Jahresrechnung 2021

text:
Jahresrechnung 2021 – Übersicht

Allgemein  2021 2020 2019 2018 2017 2016
Steueranlage Zahl 1.60 1.60 1.65 1.65 1.65 1.71
Liegenschaftssteuer ‰ 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Wohnbevölkerung per Stichtag Zahl 15'859 15'679 15'429 15'180 14'801 14'616
Mittlere Wohnbevölkerung nach FILAG Zahl 15'801 15'583 15'358 14'987 14'722 14'452
Steuerpflichtige natürliche Personen Zahl 9'636 9'672 9'572 9'376 9'294 9'201
Steuerpflichtige juristische Personen Zahl 835 816 800 774 715 702

Jahresergebnisse
(vor Bildung finanzpolitischer Reserve)

2021 2020 2019 2018 2017 2016

Gesamthaushalt (Total) Fr. 990'347.01 -231'656.35 129'796.16 1'668'393.86 715'696.00 1'818'971.92
Allgemeiner Haushalt Fr. 234'799.93 24'916.45 -283'307.16 1'683'608.74 879'947.71 1'578'772.40
Abwasserentsorgung Fr. 67'001.14 -285'756.01 188'005.71 -342'665.35 -552'540.37 -67'273.72
Abfallentsorgung Fr. 126'242.49 -110'497.05 132'982.76 195'249.91 250'103.17 159'974.87
Feuerwehr Fr. 38'338.45 139'680.26 92'114.85 132'200.56 138'185.49 147'498.37
Planungsmehrwerte Fr. 523'965.00 -- -- -- -- --

Bilanz (Reserve allgemeiner Haushalt) 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Finanzpolitische Reserve Fr. 3'917'454.58 3'682'654.65 3'657'738.20 3'657'738.20 1'974'129.46 1'094'181.75
Bilanzüberschuss Fr. 26'100'940.56 26'100'940.56 26'100'940.56 26'384'247.72 26'384'247.72 26'384'247.72
Total Reserve allgemeiner Haushalt Fr. 30'018'395.14 29'783'595.21 29'758'678.76 30'041'985.92 28'358'377.18 27'478'429.47
Reserve in Steueranlagezehntel Zahl 11.99 12.34 12.44 12.82 12.68 12.82

Bilanzwerte  2021 2020 2019 2018 2017 2016
Finanzvermögen Fr. 66'787'719.58 69'330'643.37 70'768'774.83 60'650'362.74 69'546'494.92 69'627'429.12

Flüssige Mittel Fr. 3'399'675.35 4'315'529.69 8'739'468.79 2'823'870.22 12'001'974.33 12'095'586.98
Verwaltungsvermögen Fr. 94'528'788.30 79'389'172.00 65'686'228.00 62'416'713.00 55‘553'156.00 50'732'010.00
Fremdkapital Fr. 81'464'668.33 67'736'832.28 56'877'997.98 45'635'498.40 49‘978'272.62 47'879'429.85

Kurzf. Schulden <1 Jahr Fr. 32'000'000.00 15'000'000.00 14'000'000.00 -- 10'000'000.00 --
Lang. Schulden >1 Jahr Fr. 29'000'000.00 32'000'000.00 24'000'000.00 32'000'000.00 32'000'000.00 42'000'000.00

Eigenkapital Fr. 79'851'839.55 80'982'983.09 79'577'004.85 77'431'577.34 75'121'378.30 72'480'009.27

Investitionen (Brutto)  2021 2020 2019 2018 2017 2016
Gesamthaushalt Fr. 20'994'947.90 19'516'896.65 9'486'397.85 10'865'115.89 8'029'369.17 7'630'644.75
Allgemeiner Haushalt Fr. 19'710'749.20 17'947'089.05 7'819'647.10 8'550'735.34 6'302'055.25 4'686'772.05
Abwasserentsorgung Fr. 1'284'198.70 1'064'416.10 1'260'566.95 2'323'683.15 1'394'648.42 2'943'872.70
Abfallentsorgung Fr. -- 69'637.90 -- -9'302.60 332'665.50 --
Feuerwehr Fr. -- 435'753.60 406'183.80 -- -- --

Geldfluss  2021 2020 2019 2018 2017 2016
Gesamthaushalt Fr. -915'854.34 -4'423'939.10 5'915'598.57 -9'178'104.11 -93'612.65 5'543'067.52
Allgemeiner Haushalt Fr. -1'953'475.82 -3'255'933.80 5'337'144.76 -7'484'100.17 263'010.42 6'643'031.36
Abwasserentsorgung Fr. 388'999.34 -980'893.81 672'893.90 -2'169'507.65 -428'863.69 -1'490'056.02
Abfallentsorgung Fr. 282'286.44 -165'245.60 266'757.21 87'381.00 -150'421.47 328'929.01
Feuerwehr Fr. 366'335.70 -21'865.89 -361'197.30 388'122.71 222'662.09 61'163.17

Erfolgsrechnung  2021 2020 2019 2018 2017 2016
Personalaufwand Fr. 16'925'578.45 16'139'536.39 15'306'349.65 16'570'396.11 14'388'887.55 14'056'059.70
Sachaufwand Fr. 14'798'641.66 14'390'224.65 13'078'355.42 13'550'946.14 13'088'113.02 12'290'164.78
Transferaufwand Fr. 46'681'907.14 46'380'887.75 56'234'646.65 42'294'129.80 41'594'283.92 42'413'658.62
Fiskalertrag Fr. 43'935'803.50 44'908'973.35 52'647'260.22 43'309'484.80 41'726'687.65 40'829'593.10

Steuerertrag natürliche Personen Fr. 34'309'959.45 35'310'260.45 36'935'377.07 33'519'446.55 31'243'727.20 31'739'514.45
Steuerertrag juristische Personen Fr. 4'797'808.50 4'796'725.25 10'972'595.85 5'330'948.55 5'760'866.00 4'700'512.20

Baulicher Unterhalt Hoch- und Tiefbau in %
der Bilanzwerte (Verwaltungsvermögen VV)

2021 2020 2019 2018 2017 2016

in % Bilanzwert Gesamtkapital VV % 4.04 5.39 5.46 5.70 4.85 5.26
in % Bilanzwert Strassen- und Tiefbau VV % 6.81 9.67 7.69 7.01 6.31 10.40
In % Bilanzwert Hochbau VV % 3.52 4.90 8.91 11.49 10.08 9.07

Personalaufwand  2021 2020 2019 2018 2017 2016
in Fr. pro Einnwohner Fr. 1'071 1'036 997 1'106 977 973
in Fr. pro Steuerpflichtige NP Fr. 1'756 1'669 1'599 1'767 1'548 1'528
Verwaltungs-/Betriebspersonal in Fr. /
Einwohner

Fr. 858 820 809 797 778 763

Verwaltungs-/Betriebspersonal in Fr. /
Steuerpflichtige

Fr. 1'406 1'321 1'298 1'274 1'232 1'199

Finanzkennzahlen  2021 2020 2019 2018 2017 2016

Gesamthaushalt

Nettoverschuldungsquotient % 38.84 -4.10 -29.56 -39.66 -54.38 -60.74
Selbstfinanzierungsgrad % 22.50 33.08 83.84 52.94 70.64 156.75
Zinsbelastungsanteil % 0.20 0.28 0.28 0.52 0.84 0.84
Bruttoverschuldungsanteil % 74.92 58.17 44.51 47.64 57.02 54.26
Investitionsanteil % 20.95 19.93 9.85 12.90 10.18 9.82
Kapitaldienstanteil % 6.70 5.71 4.48 4.79 4.74 4.23
Nettovermögen in Franken pro Kunden Fr. - 102.28 904.47 1'001.86 1'329.18 1'504.84
Nettoschuld in Franken pro Kunden Fr. 928.86 - - - - -
Selbstinfanzierungsanteil % 5.24 7.04 6.47 6.84 7.21 12.38
Nettozinsbelastungsanteil % -7.96 -6.04 -6.95 -7.60 -2.94 -5.96
Massgebliches Eigenkapital pro Kunden Fr. 3'341.59 3'482.97 4'128.33 4'153.68 4'105.87 4'096.46

Allgemeiner Haushalt
Selbstfinanzierungsgrad % 19.95 -26.92 86.83 62.70 67.09 252.31
Bilanzüberschussquotient % 69.07 67.20 55.55 69.70 73.32 73.69

Abwasserentsorgung
Selbstfinanzierungsgrad % 83.70 196.56 68.88 11.28 76.01 32.86
Kostendeckungsgrad % 101.74 94.18 104.40 91.30 87.84 98.25

Abfall
Selbstfinanzierungsgrad % k/A -102.39 k/A -2'445.37 75.18 k/A
Kostendeckungsgrad % 110.84 92.66 109.65 117.72 121.53 112.93

Feuerwehr
Selbstfinanzierungsgrad % k/A 75.41 57.27 k/A k/A k/A
Kostendeckungsgrad % 103.17 113.72 108.79 113.84 115.22 115.97

INHALTSVERZEICHNIS

1. Jahresrechnung 2021 ............................................................................................................ 1
1.1. Übersicht Ergebnisse ................................................................................................... 1
1.2. Allgemeiner Haushalt ................................................................................................... 1
1.3. Spezialfinanzierung (SF) im Eigenkapital .................................................................... 2
1.4. Investitionsrechnung .................................................................................................... 3
1.5. Geldflussrechnung ....................................................................................................... 4

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2021 ........................................................ 5
2.1. Grundlagen .................................................................................................................. 5
2.2. Vorgaben für den Controlling Bericht .......................................................................... 5
2.3. Kostenträgerrechnung ................................................................................................. 5

3. FINANZPLAN ......................................................................................................................... 8

4. ECKDATEN............................................................................................................................ 9
4.1. Übersicht ...................................................................................................................... 9
4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis.............................................................. 10

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE .................................................................................... 11
5.1. Gesamthaushalt ......................................................................................................... 11
5.2. Allgemeiner Haushalt ................................................................................................. 12
5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ................................................................ 13
5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ....................................................................... 14
5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ................................................................................. 15
5.6. Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte .................................................................. 16

6. BILANZ ................................................................................................................................. 17

7. SACHGRUPPEN ................................................................................................................. 19

8. GELDFLUSSRECHNUNG ................................................................................................... 27

9. FINANZKENNZAHLEN ........................................................................................................ 30
9.1. Gesamthaushalt ......................................................................................................... 30
9.2. Allgemeiner Haushalt ................................................................................................. 32
9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ................................................................ 33
9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ....................................................................... 33
9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ................................................................................. 33

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE ................................................................................................ 34

11. GENEHMIGUNG ................................................................................................................. 34

12. BESTÄTIGUNGSBERICHT BDO AG .................................................................................. 35

13. PRODUKTEGRUPPEN ....................................................................................................... 36

14. ANHANG ............................................................................................................................ 109
14.1. Regelwerk ............................................................................................................. 109
14.1.1. Angewendetes Regelwerk .................................................................................... 109
14.1.2. Bewertung Finanzvermögen ................................................................................. 109
14.1.3. Folgebewertung Finanzvermögen ........................................................................ 109
14.1.4. Verpflichtungskredite Finanzvermögen (HRM1) ................................................... 109
14.1.5. Bewertung Verwaltungsvermögen ........................................................................ 109
14.1.6. Aktivierungsgrenzen .............................................................................................. 109
14.1.7. Bestehendes Verwaltungsvermögen .................................................................... 110
14.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit ............................................ 110
14.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ..................................................................... 110
14.4. Grundlagen der Jahresrechnung .......................................................................... 110
14.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren ............................................................ 111
14.6. Eigenkapitalnachweis ............................................................................................ 112
14.7. Rückstellungsspiegel ............................................................................................ 113
14.8. Beteiligungsspiegel ............................................................................................... 114
14.9. Gewährleistungsspiegel ........................................................................................ 116
14.10. Anlagespiegel Finanzvermögen ............................................................................ 117
14.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen ................................................................... 118
14.12. Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ...................................................... 119
14.13. Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhaltung Abwasseranlagen................... 122

15. BILANZ ............................................................................................................................... 123

16. INVESTITIONSRECHNUNG ............................................................................................. 134

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 1

1. Jahresrechnung 2021

1.1. Übersicht Ergebnisse
Der Gesamthaushalt 2021 schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 755'547.08 ab. Das Budget sah
einen Aufwandüberschuss (Gesamthaushalt) von Fr. 943'625.00 vor. Im Verhältnis zum Umsatz liegt die Ab-
weichung bei 1.83%.
Der allgemeine Haushalt (steuerfinanzierter Haushalt) erwirtschaftete im Berichtsjahr 2021 einen Er-
tragsüberschuss von Fr. 234'799.93 (vor zusätzlichen Abschreibungen) und schliesst damit um
Fr. 1'034'799.93 besser ab als budgetiert. Das Budget 2021 sah einen Aufwandüberschuss von
Fr. 800'000.00 im allgemeinen Haushalt vor.

Im vorliegenden Resultat berücksichtigt sind systembedingte zusätzliche Abschreibungen von
Fr. 234'799.93. Nach HRM2 müssen zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) vorgenommen und in die
finanzpolitische Reserve (Eigenkapital) eingelegt werden, wenn im allgemeinen Haushalt ein Ertragsüber-
schuss ausgewiesen wird und die Nettoinvestitionen höher als die ordentlichen Abschreibungen ausfallen.
Vom Ertragsüberschuss aus dem allgemeinen Haushalt von Fr. 234'799.93 ist demnach der gesamte Betrag
in die finanzpolitische Reserve einzulegen. Aus diesem Grund schliesst der allgemeine Haushalt mit einem
ausgeglichenen Jahresergebnis ab. Ergebnisse der einzelnen Haushalte als grafische Übersicht:

1.2. Allgemeiner Haushalt
Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur (+) Besser-/ (-) Schlechterstellung des Jahresergebnisses 2021
im Allgemeinen Haushalt geführt:

- Auflösung passive Rechnungsabgrenzungen von 1 Mio. Franken für Steuerrückzah-

lungen Steuerjahr 2020.
Fr. 1'000'000.00

- Auflösung passive Rechnungsabgrenzungen von 1.5 Mio. Franken für Steuerrück-

zahlungen Steuerjahr 2020.
Fr. 1'500'000.00

- Aus der Marktwertanpassung der Wertschriften resultiert ein Buchgewinn von

Fr. 340'920.00. Die Marktwertanpassung ist auf die Kurssteigerung der Aktien BKW
AG (+Fr. 337'560.00) zurückzuführen.

Fr. 340'920.00

- Infolge des positiven Jahresabschlusses 2020 nahm der harmonisierte Steuerer-

tragsindex (HEI) um 0.26 auf neu 110.51 zu. Damit verbunden erhöhte sich der Bei-
trag in den Finanzausgleich für Lyss im Vergleich zum Budget um Fr. 247'315.00.

Fr. -247'315.00

- Bei den Einkommenssteuern Natürliche Personen und bei den Gewinnsteuern Juris-

tische Personen werden periodische Rechnungsabgrenzungen infolge erwarteter tie-
ferer Veranlagungen des Steuerjahres 2021 im Rechnungsjahr 2022 vorgenommen.

Fr. -1'080'000.00

- Passive Steuerausscheidungen (Steuerteilungen zu Lasten Lyss) sind im Vergleich

zum Budget 2021 um Fr. 238'520.50 höher ausgefallen als erwartet. Dies aufgrund
verschiedener definitiven Steuerteilungen aus vorangehenden Steuerjahren

Fr. -238'520.50

Gesamthaushalt
Fr. 755'547.08

Ergebnis allgemeiner Haushalt
Fr. 0.00

systembedingte Abschreibungen
Fr. -234'799.93

Allgemeiner Haushalt
Fr. 234'799.93

Spezialfinanzierungen
Fr. 755'547.08

Abwasserentsorgung
Fr. 67'001.14

Abfallentsorgung
Fr. 126'242.49

Feuerwehr
Fr. 38'338.45

Planungsmehrwerte

Fr. 523'965.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 2

1.3. Spezialfinanzierung (SF) im Eigenkapital
Spezialfinanzierungen sind eigene Rechnungskreise innerhalb der Jahresrechnung der Gemeinde Lyss. Die
Mittel sind zweckgebunden für die Erfüllung von bestimmten Aufgaben. Die Aufgabenbereiche Abfall und Ab-
wasserentsorgung sind gesetzlich vorgeschriebene Spezialfinanzierungen. Für die Spezialfinanzierung Feu-
erwehr und der Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe besteht eine rechtliche Grundlage auf Stufe Kanton Bern
und der Gemeinde Lyss. Aufgrund der Rechtsgrundlage der Gemeinde Lyss wird die SF Feuerwehr als soge-
nannte zweiseitige Spezialfinanzierung geführt.

SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr
2021

Rechnungsjahr
2020

Rechnungsjahr
2019

Ergebnis 67'001.14 -285'756.01 188'005.71
Verwaltungsvermögen 8'945'661.00 7'780'831.00 7'650'700.00
Bestand Werterhaltung 12'386'521.77 11'497'955.47 10'857'067.03
Eigenkapital 2'433'700.83 2'366'699.69 2'652'455.70

SF Abfall Rechnungsjahr

2021
Rechnungsjahr

2020
Rechnungsjahr

2019

Ergebnis 126'242.49 -110'497.05 132'982.76
Verwaltungsvermögen 216'874.00 256'071.00 225'630.00
Eigenkapital 1'787'678.68 1'661'436.19 1'771'933.24

SF Feuerwehr Rechnungsjahr

2021
Rechnungsjahr

2020
Rechnungsjahr

2019
Ergebnis 38'338.45 139'680.26 92'114.85
Verwaltungsvermögen 2'614'287.00 3'035'162.00 3'020'284.00
Eigenkapital 1'070'610.69 1'032'272.24 892'591.98

SF Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 67'001.14 ab. Budgetiert war ein Auf-
wandüberschuss von Fr. 13'510.00. Diese Besserstellung ist im Wesentlichen auf tiefere Kosten bei der ARA
Region Lyss-Limpachtal zurückzuführen. Demgegenüber fielen Rückerstattungen Dritter tiefer aus als im
Budget vorgesehen. Grundsätzlich hielten sich Abweichungen beim Aufwand und Ertrag die Waage wodurch
eine Budgetabweichung von 2.05% feststellbar ist. Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per
31.12.2021 neu Fr. 2'433'700.83 (Konto 29002.00). Der Bestand des Werterhalts beläuft sich auf neu
Fr. 12'386'521.77 (Konto 29302.00).

SF Abfall
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 126'242.49 ab. Das Budget 2021 sah ein
Aufwandüberschuss von Fr. 64'210.00 vor. Die Besserstellung ist auf tiefere Kosten bei Gebühren der Müve
AG von Fr. 15'971.00 und auf weniger Aufwand für Projekte/Planungen von Fr. 30'000.00 zurückzuführen.
Zudem sind im Budget 2021 zu hohe Personalaufwände vorgesehen worden von rund Fr. 150'000.00. Das
Eigenkapital beträgt neu Fr. 1'787'678.68.

SF Feuerwehr
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 38'338.45 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 65'905.00. Die Besserstellung von Fr. 104'243.45 ist im Wesentlichen auf tiefere
Aufwände für Aus- und Weiterbildung von Fr. 46'452.40 und tiefere Personalaufwände von Fr. 107'260.35
zurückzuführen. Aufgrund der Covid-19 Pandemie im Berichtsjahr 2021 konnten weniger Aus- und Weiterbil-
dungen durchgeführt werden. Das Eigenkapital der Feuerwehr beträgt neu Fr. 1'070'610.69, bei einem Ver-
waltungsvermögen von Fr. 2'614'287.00 per 31.12.2021.

Weitere Spezialfinanzierungen im Eigenkapital
Nebst den drei oben aufgeführten Spezialfinanzierungen im Eigenkapital wird in derselben Bilanzgruppe Nr.
2900 noch die Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe geführt.
Im Berichtsjahr 2021 sind Planungsmehrwerte von Fr. 523'965.00 vereinnahmt und der Spezialfinanzierung
im Eigenkapital „Planungsmehrwerte“ entsprechend zugeführt worden. Da es sich hierbei um keine zweiseitige
Spezialfinanzierung handelt und keine Gegenüberstellungen von Aufwand und Ertrag in der Erfolgsrechnung
entstehen, wird diese Spezialfinanzierung nicht weiter kommentiert.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 3

Bruttoinvestitionen
Fr. 20'994'947.90

Allgemeiner Haushalt
Fr. 19'710'749.20

Präsidiales
Fr. 323'043.50

Finanzen
Fr. 516'765.90

Bau + Planung
Fr. 1'048'531.60

Bevölkerungsschutz,
Schiesswesen
Fr. 1'528.20

Bildung + Kultur
Fr. 1'624'055.40

Liegenschaften
Fr. 16'196'824.60

Spezialfinanzierungen
Fr. 1'284'198.70

Abwasserentsorgung
Fr. 1'284'198.70

Abfallentsorgung
Fr. 0.00

Feuerwehr
Fr. 0.00

1.4. Investitionsrechnung
Das Ergebnis der Investitionsrechnung zeigt auf, wie viel die Gemeinde Lyss netto für Investitionen ausgege-
ben hat. Ende Berichtsjahr werden die Investitionsausgaben und -einnahmen auf das Verwaltungsvermögen
übertragen, das heisst Ausgaben werden aktiviert und die Einnahmen werden passiviert.

Im Berichtsjahr 2021 lagen die Nettoinvestitionen bei Fr. 20'994'947.90. Budgetiert waren Nettoinvestitionen
von Fr. 21'480'000.00. Somit liegt eine hohe Budgetgenauigkeit in der Realisierung der geplanten und be-
schlossenen Investitionen vor.

Im Jahr 2021 entsprechen die Bruttoinvestitionen auch den Nettoinvestitionen, da keine Investitionseinnahmen
zu verzeichnen waren.

Investitionsausgaben im Jahr 2021

Im Moment belasten die beiden Grossprojekte Gesamtsanierung Stegmatt und Erweiterung Schule Grentschel
die Investitionsrechnung. Im Berichtsjahr 2021 sind für diese beiden Projekte Ausgaben von insgesamt
Fr. 14'861'211.85 entstanden und betragen somit zusammen 70% der Gesamtinvestitionen. Beide Investiti-
onsvorhaben sind unter dem Kapitel Liegenschaften enthalten.

Finanzen
Innerhalb der Bilanz wurde das Darlehen von Fr. 510'519.30 des Darlehens Lyss-Busswil AG umbilanziert.
Vormals war das Darlehen im Finanzvermögen aufgeführt und somit als veräusserbar bilanziert. Da es sich
hierbei aber um ein Darlehen aus dem Sacheinlagevertrag aus der Gründung der Aktiengesellschaft handelt,
ist dieses Darlehen zwangsläufig im Verwaltungsvermögen (nicht veräusserbar) aufzuführen. Diese Umbilan-
zierung erfolgt aufgrund der Rechnungslegungsvorschriften HRM2 über die Investitionsrechnung.

Die detaillierte Übersicht alle angefallenen Investitionen sind im Kapitel 14.12 (Verpflichtungskreditkontrolle
für Investitionen) und Kapitel 16 (Investitionsrechnung) zu finden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 4

1.5. Geldflussrechnung
Die Jahresrechnung enthält nach HRM2 eine Geldflussrechnung (Art. 32a FHDV). Sie zeigt, wie sich die flüs-
sigen Mittel und die kurzfristigen Geldanlagen aufgrund von Ein- und Auszahlungen in der Berichtsperiode
verändert haben (Cash-Flow).

Übersicht Geldflussrechnung

Der Cash-Flow entspricht dem Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit und gibt an, wie viele liquide Mittel der
Gemeinde Lyss in der Berichtsperiode zugeflossen sind und inwiefern die Gemeinde Lyss in der Lage war,
Investitionen aus den erwirtschaften Mitteln selbst zu finanzieren. Bei der Geldflussrechnung werden nebst
dem Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit auch die Ein- und Auszahlungen für Investitionen und Finanzierun-
gen mitberücksichtigt.

Zusammenfassung allgemeiner
Haushalt

Rechnungsjahr
2021

Rechnungsjahr
2020

Rechnungsjahr
2019

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 2'779'189.18 6'081'703.95 4'366'669.82

Geldfluss aus Investitionstätigkeit -18'608'323.35 -17'828'319.20 -4'989'279.50

*Finanzierungsfehlbetrag -15'829'134.17 -11'746'615.25 -622'609.68

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 13'875'658.35 8'490'681.45 5'959'754.44

Total -1'953'475.82 -3'255'933.80 5'337'144.76

Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel/kurzfristige Geldanlagen hat im Berichtsjahr 2021 um Fr. 1'953'475.82
beim allgemeinen Haushalt abgenommen. Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel beim Gesamthaushalt liegt
per 31.12.2021 bei Fr. 3'399'675.35 und hat im Vergleich zum Vorjahr um Fr. 915'854.34 abgenommen.

*Finanzierungsfehlbetrag
Für die Sicherstellung der Liquidität musste die Gemeinde Lyss wie im Vorjahr 2020 zusätzliche Fremdmittel
am Kapitalmarkt beschaffen. Die Begründung für den Liquiditätsbedarf liegt in der Investitionstätigkeit und
die damit verbundenen finanziellen Ausgaben.
Grundsätzlich ist die Gemeinde Lyss unter den aktuell gültigen Rahmenbedingungen (Steuern und Gebüh-
renrahmen) in der Lage, Investitionen in der Höhe von 2 – 6 Mio. Franken pro Jahr mit eigenen erwirtschaf-
teten Mitteln aus der Erfolgsrechnung zu finanzieren. Fallen höhere Investitionen an, ergibt sich eine zusätz-
liche Verschuldung wie in den Rechnungsjahren 2020 und 2021 mit insgesamt 28 Mio. Franken.
Der Einkauf in die Wertschwankungsreserve der Pensionskasse Energie Zürich von 1.4 Mio. Franken hat
den Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit erheblich belastet. Dieser Einkauf ist auf den GGR-Beschluss vom
14.09.2020 zurückzuführen.

Gesamthaushalt

-915'854.34

Allgemeiner Haushalt

-1'953'475.82

Spezialfinanzierungen

1'037'621.48

Abwasserentsorgung

388'999.34

Abfallentsorgung

282'286.44

Feuerwehr

366'335.70

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 5

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2021

2.1. Grundlagen

Die Gemeinde Lyss hat am 12.02.2003 vom Amt für Gemeinden und Raumordnung die Bewilligung erhalten für
alle Abteilungen von den Vorschriften des Finanzhaushaltes abzuweichen und gestützt auf die Produktedefinitio-
nen und das Globalbudget die Jahresrechnung (Rechnungslegung) zu führen.

Die Leistungsaufträge und Produktegruppendefinitionen inklusive des Produktegruppen-Globalbudgets sind vom
Grossen Gemeinderat am 2. November 2020 genehmigt worden. Diese genehmigten Unterlagen bilden die
Grundlage für das Controlling 2021.

Im Rahmen der Budgetgenehmigung ist der Grosse Gemeinderat dem Antrag des Gemeinderates gefolgt.

Varianten Nr. Variantenbeschrieb
Kostenauswirkung inkl. Saldo

Kosten Erlös Saldo

Budgetergebnis 2021; Vorlage Gemeinderat
Aufwandüberschuss (allgemeiner Haushalt)

88'724'787.00 87'924'787.00 800'000.00

Budgetergebnis 2021; Genehmigung GGR
Aufwandüberschuss (allgemeiner Haus-
halt)

88'724'787.00 87'924'787.00 800'000.00

In Art. 49 GO sind die jeweiligen Parlamentskommissionen als Ergebnisprüfungsorgan eingesetzt worden.

Die detaillierten Produktegruppenbeschriebe sind unter dem Kapitel 13 enthalten und nachlesbar.

2.2. Vorgaben für den Controlling Bericht

Der Gemeinderat hat festgelegt, dass Abweichungen in den Produkten von mehr als 10 % oder Fr. 30'000.00
unter dem Titel „Abweichungsanalyse“ kommentiert werden müssen. Abweichungen unterhalb dieser Limite wer-
den nicht näher ausgeführt. Die Abweichungsanalyse bezieht sich immer auf das Budget und das in der Bericht-
erstattung abgeschlossenem Rechnungsjahr.
Die Produktegruppen-Verantwortlichen haben jeweils bei jedem Indikatorwert eine Beurteilung abzugeben, ob der
entsprechende Wert gut, neutral oder negativ ist. Die Beurteilung kann anhand der Smileys auf den Beurteilungs-
blättern abgelesen werden (Kapitel 13).

Beurteilung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

gut 73% 75% 81% 85% 80% 75% 73% 73%

neutral 13% 18% 14% 7% 11% 20% 16% 13%

negativ 14% 7% 5% 8% 9% 5% 11% 14%

2.3. Kostenträgerrechnung

  Jahresrechnung 2021 Budget 2021

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

111 Präsidialdienste

1111 Behörde 769'548.26 -56'327.95 713'220.31 727'663.03

1112 Sekretariatsdienste + Dienstleistungen 688'054.79 -22'107.33 665'947.46 727'436.00

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion 291'258.15 0.00 291'258.15 264'556.00

 Total Präsidialdienste 1'748'861.20 -78'435.28 1'670'425.92 1'780'260.00

211 Finanzen

2111 Finanzdienstleistungen 3'125'900.05 -6'414'043.08 -3'288'143.03 -3'169'780.00

2112 Steuern 9'241'894.45 -44'454'766.15 -35'212'871.70 -34'717'493.00

2113 AHV-Zweigstelle 232'402.35 -57'119.90 175'282.45 212'330.00

 Total Finanzen 12'600'196.85 -50'925'929.13 -38'325'732.28 -37'674'943.00

212 Support + Querschnittsdienstleistungen

2121 Personal 548'557.35 -1'870.00 546'687.35 441'540.00

2122 Informatik + Kommunikation 628'281.13 -131'130.00 497'151.13 601'000.00

 Total Support + Querschnittsdienstleistungen 1'176'838.48 -133'000.00 1'043'838.48 1'042'540.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 6

  Jahresrechnung 2021 Budget 2021

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

311 Planung / Verfahren

3111 Raumplanung 1'324'542.10 -636'254.45 688'287.65 466'298.00

3112 Öffentlicher Verkehr 1'516'794.07 -56'078.54 1'460'715.53 1'483'326.00

3113 Umwelt + Landschaft 180'193.12 -50'529.52 129'663.60 234'473.00

3114 Bauinspektorat 471'585.27 -199'700.52 271'884.75 358'622.00

3115 Energiestadt 143'192.18 -21'262.30 121'929.88 209'126.00

 Total Planung / Verfahren 3'636'306.74 -963'825.33 2'672'481.41 2'751'845.00

312 Hochbau

3121 Neubau, Ausbau, Sanierung 1'539'685.84 -60'450.59 1'479'235.25 1'499'944.00

 Total Hochbau 1'539'685.84 -60'450.59 1'479'235.25 1'499'944.00

313 Tiefbau

3131 Verkehrsanlagen 4'897'063.20 -301'605.99 4'595'457.21 4'054'440.00

3132 Öffentliche Grünanlagen 759'486.74 -4'317.91 755'168.83 609'587.00

3133 Fliessgewässer 870'431.50 -9'017.66 861'413.84 796'587.00

3134 DL für Dritte (intern + extern) / Werkhof 1'930'229.92 -1'722'050.92 208'179.00 353'968.00

 Total Tiefbau 8'457'211.36 -2'036'992.48 6'420'218.88 5'814'582.00

314 Entsorgung

3141 Abwasserentsorgung 3'924'193.39 -3'924'193.93 0.00 0.00

3142 Abfallentsorgung 1'485'100.75 -1'485'100.75 0.00 0.00

 Total Entsorgung 5'409'294.14 -5'409'294.14 0.00 0.00

411 Sicherheit

4111 Ruhe + Ordnung 1'029'216.56 -512'548.03 516'668.53 451'516.00

4112 Registerführung 504'154.06 -199'467.46 304'686.60 287'959.00

4113 Zivilschutz, Feuerwehr, Militär + Schiessen 1'622'550.47 -1'391'530.90 231'019.57 372'872.00

 Total Sicherheit 3'155'921.09 -2'103'546.39 1'052'374.70 1'112'347.00

412 Friedhof+ Bestattung

4121 Friedhofverwaltung 244'100.48 -41'242.85 202'857.63 198'622.00

4122 Friedhofunterhalt + Beisetzung 223'528.38 0.00 223'528.38 295'489.00

 Total Friedhof+ Bestattung 467'628.86 -41'242.85 426'386.01 494'111.00

413 Liegenschaften

4131 Verwaltung 277'069.65 -854'100.85 -577'031.20 -310'200.00

4132 Betrieb 6'852'028.85 -4'314'001.80 2'538'027.05 4'326'848.00

4133 Liegenschaftsstrategie 2'922'283.56 -1'219'345.85 1'702'937.71 1'729'817.00

4134 Spielplätze 0.00 0.00 0.00 242'830.00

4135 Wald 117'549.45 -20'947.80 96'601.65 0.00

 Total Liegenschaften 10'168'931.51 -6'408'396.30 3'760'535.21 5'989'295.00

414 Sport + Freizeit

4141 Nulltarif 508'000.00 0.00 508'000.00 0.00

4144 Spielplätze 262'189.40 0.00 262'189.40 0.00

 Total Sport + Freizeit 770'189.40 0.00 770'189.40 0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 7

  Jahresrechnung 2021 Budget 2021

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

611 Volksschule

6111 Unterricht 9'098'810.65 -1'114'364.25 7'984'446.40 8'542'172.00

6112 Kulturangebot 50'130.80 0.00 50'130.80 70'900.00

6113 Tagesschule 1'869'496.20 -1'663'890.05 205'606.15 186'080.00

6114 Infrastruktur 0.00 0.00 0.00 0.00

 Total Volksschule 11'018'437.65 -2'778'254.30 8'240'183.35 8'799'152.00

612 Zusätzliche Bildungsangebote

6121 Freiwillige Kurse 50'144.00 -33'430.00 16'714.00 21'900.00

6122 Bildungsinstitutionen 2'022.70 0.00 2'022.70 2'000.00

6123 Musikschule 493'409.25 0.00 493'409.25 437'000.00

 Total Zusätzliche Bildungsangebote 545'575.95 -33'430.00 512'145.95 460'900.00

613 Gesellschaft + Kultur

6131 Gesellschaft + Kultur 500'996.66 -3'878.10 497'118.56 604'440.00

6132 Gemeindebibliothek 183'637.55 -63'064.50 120'573.05 109'225.00

6133 Regionale und kantonale Kulturförderung 205'759.00 -29'484.00 176'275.00 166'000.00

 Total Gesellschaft + Kultur 890'393.21 -96'426.60 793'966.61 879'665.00

711 Soziale Sicherung

7111 Sachhilfe/Beratung 24'887'355.25 -16'325'101.16 8'562'254.09 6'794'564.00

7112 DL für Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 1'045'356.67 -1'004'438.80 40'917.87 147'652.00

7113 Alimentenwesen 1'723'214.55 -1'334'818.95 388'395.60 120'144.00

 Total Soziale Sicherung 27'655'926.47 -18'664'358.91 8'991'567.56 7'062'360.00

712 Angebote institutionelle Sozialhilfe

7121 Angebote Vorschule 1'509'447.24 -1'469'433.89 40'013.35 459'622.00

7122 Angebote SchülerInnen bis junge Erwachsene 1'692'390.06 -1'550'239.21 142'150.85 209'020.00

7123 Angebote Personen im erwerbsfähigen Alter 2'166.62 0.00 2'166.62 0.00

7124 Angebote SeniorInnen 73'052.80 0.00 73'052.80 119'300.00

 Total Angebote institutionelle Sozialhilfe 3'277'056.72 -3'019'673.10 257'383.62 787'942.00

 *Rechnungsergebnis 2021 234'799.93

 Budgetergebnis 2021    -800'000.00

 Besserstellung 2021 1'034'799.93

*Die zusätzlichen systembedingten Abschreibungen von Fr. 234'799.93 werden im Rechnungscontrolling der
wirkungsorientierten Verwaltungsführung nicht erfasst.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 8

3. FINANZPLAN

Der am 8.11.2021 vom GGR genehmigte Finanzplan wurde mit den Zahlen des Jahresabschlusses 2021
aktualisiert.
Die Ergebnistabelle des aktualisierten Finanzplans 2021 – 2026 zeigt die nachfolgende finanzielle Entwick-
lung der Gemeinde Lyss auf:

Beträge in Fr. 1’000

Planungsperiode Allgemeiner Haushalt 2021 2022 2023 2024 2025 2026

1 Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten)

1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -8'329 -3'752 -2'156 -1'640 -1'490 -782

1.b Ergebnis aus Finanzierung 5'508 2'546 2'876 2'847 2'848 2'876

 operatives Ergebnis -2'820 1'206 720 1'207 1'359 2'095

1.c ausserordentliches Ergebnis 3'667 2'329 1'598 1'598 1'598 -402

1.d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 847 1'123 2'318 2'805 2'956 1'692

2. Finanzierung von Investitionen/Anlagen

2.a total Fremdmittel kumuliert 61'000 77'384 82'823 83'740 85'646 82'236

3. Folgekosten neue Investitionen/Anlagen

3.a Abschreibungen 452 821 1'743 2'037 2'234 2'120

3.b Zinsen gemäss Mittelfluss 160 660 1'183 1'562 1'885 2'166

3.c Folgebetriebskosten/-erlöse 0 0 0 0 0 0

3.d Total Investitionsfolgekosten 612 1'481 2'925 3'599 4'119 4'287

3.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten 847 1'123 2'318 2'805 2'956 1'692

3.f Gesamtergebnis Erfolgsrechnung mit Folgekosten 235 -358 -608 -794 -1'163 -2'595

4.  Deckung in Steueranlagezehnteln

4.a 1 Steueranlagezehntel 2'487 2'264 2'280 2'321 2'362 2'373

5. Entwicklung Reserve allgemeiner Haushalt

5.a Ergebnis vor Einlage/Entnahme finanzpolitische Reserve 235 -358 -608 -794 -1'163 -2'595

5.b Einlage in finanzpolitische Reserve -235 0 0 0 0 0

5.c Entnahme finanzpolitische Reserve (BÜQ <=30%) 0 0 0 0 0 0

 Finanzpolitische Reserve 3'917 3'917 3'917 3'917 3'917 3'917

 Bilanzüberschuss 26'101 25'743 25'135 24'341 23'178 20'583

5c Total Reserve allgemeiner Haushalt 30'018 29'660 29'052 28'258 27'095 24'500

Der Finanzplan vom Herbst 2021 sowie das Halbjahrescontrolling 2021 deuteten bereits auf eine Verbesse-
rung des Jahresergebnisses 2021 im Vergleich zum Budget 2021 hin. Grundsätzlich entwickelt sich der Lys-
ser-Finanzhaushalt vom Ergebnis her des allgemeinen Haushalts stabil. Unter den aktuell bekannten Rah-
menbedingungen werden die in Zukunft vorgesehen Defizite eintreten, können aber mit dem vorhandenen
Eigenkapital gedeckt werden. Die Situation des Eigenkapitals ist somit solid.
Beim Fremdkapital ist feststellbar, dass Sachverhalte und Ereignisse welche in der Vergangenheit nicht im
Finanzplan berücksichtigt gewesen sind, zum schnelleren anwachsen der Schulden geführt haben. Hier ein
paar Beispiele aus der jüngeren Vergangenheit:

Kauf alte Försterschule 2.5 Mio.

Darlehen Wärme Lyss Nord 1.0 Mio.

Darlehen walk-in-praxis Lyss 1.0 Mio.

Steuerrückzahlungen Jahr 2021 4.4 Mio.

Einkauf Wertschwankungsreserve Pensionskasse 1.4 Mio.

Total 10.3 Mio.

Diese Sachverhalte kumuliert haben zu einem Cash-Abfluss von 10. Mio. Franken geführt, welche so nicht in
der Investitions- oder Finanzplanung durch den GR und den GGR frühzeitig einkalkuliert wurden.
Aktuell profitiert die Gemeinde Lyss, wie im Kapital 6 Bilanz nachzulesen ist, von tiefen Zinsen und somit ge-
ringen Zinsaufwänden. Im Finanzplan werden für die Schulden mit einem kalkulatorischen Zinssatz von
2.5% gerechnet. Wird der Trend der Negativzinssätze im Frühjahr 2022 fortgeführt, sämtliche Marktindikato-
ren sprechen dafür, profitiert Lyss noch länger von den tiefen Konditionen. Trotzdem ist längerfristig unter
Berücksichtigung der freien Geldmittel (free Cash-flow) eine Amortisation der Schulden in Betracht zu zie-
hen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 9

4. ECKDATEN

4.1. Übersicht

Rechnung 2021 Rechnung 2020 Rechnung 2019

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Gesamthaushalt 755'547.08 -256'572.80 129'796.16

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Allgemeiner Haushalt 0.00 0.00 -283'307.16

1zusätzliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt 234'799.93 24'916.45 0.00

Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen
(Abwasser, Abfall, Feuerwehr, Planungsmehrwerte)

755'547.08 -256'572.80 413'103.32

Steuerertrag natürliche Personen (400) 34'309'959.45 35'310'260.45 36'935'377.07

Steuerertrag juristische Personen (401) 4'797'808.50 4'796'725.25 10'972'595.85

Liegenschaftssteuer  2'923'273.40 2'953'935.85 2'882'630.85

Nettoinvestitionen  20'994'947.90 18'406'319.11 7'162'171.20

Bestand Finanzvermögen  66'787'719.58 69'330'643.37 70'768'774.83

Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 94'528'788.30 79'389'172.00 65'868'228.00

Bestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 82'751'966.30 68'317'108.00 54'789'614.00

Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 11'776'822.00 11'072'064.00 11'078'614.00

Fremdkapital  81'464'668.33 67'736'832.28 56'877'997.98

2Eigenkapital  79'851'839.55 80'982'983.09 79'577'004.85

Finanzpolitische Reserve; zusätzliche Abschreibungen 3'917'454.58 3'682'654.65 3'657'738.20

Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital) 26'100'940.56 26'100'940.56 26'100'940.56

1 Zusätzliche Abschreibungen müssen von Einwohnergemeinden, Gemischten Gemeinden, Gesamtkirchgemeinden und Kirchgemeinden vorgenommen werden und entsprechen einer
finanzpolitischen Reserve. Ertragsüberschüsse des allgemeinen Haushalts sind zwingend in das Konto „zusätzliche Abschreibungen“ im Eigenkapital einzulegen, sofern die ordentli-
chen Abschreibungen tiefer sind als die Nettoinvestitionen. Damit wird die Erfolgsrechnung im allgemeinen Haushalt ausgeglichen und der Bilanzüberschuss wird nicht erhöht. Falls
die Voraussetzungen für die Vornahme von zusätzlichen Abschreibungen nicht vorhanden sind, dürfen keine Einlagen in die Reserve vorgenommen werden.
2 Nach der neuen Rechnungslegungsvorschrift werden Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, Eigenkapital des steuerfinanzierten Haushalts usw. nicht mehr gesondert in einer
speziellen Bilanzgruppe abgebildet. Sämtliche Reserven, sei es für den steuerfinanzierten Haushalt, der Spezialfinanzierungen oder Fonds mit Vorfinanzierungscharakter, werden neu
als Eigenkapital in der Bilanz zusammengefasst.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 10

4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis

Rechnung
2021

Rechnung
2020

Rechnung
2019

Ergebnis Gesamthaushalt 90 755'547.08 -256'572.80 129'796.16

Abschreibung Verwaltungsvermögen 33 5'855'331.60 4'703'375.11 3'892'656.20

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 1'007'935.00 12'093'460.25 1'285'092.95

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 -1'419'933.50 -1'324'595.76 -738'096.95

Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 0.00 0.00 0.00

Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 365 0.00 0.00 0.00

Abschreibungen Investitionstätigkeit 366 0.00 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 389 3'030'355.33 2'136'346.95 1'849'053.15

Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 -4'505'047.45 -11'264'119.40 -413'951.80

Selbstfinanzierung   4'724'188.06 6'087'894.35 6'004'549.71

Nettoinvestitionen

Investitionsausgaben  5 20'994'947.90 19'516'896.65 9'486'397.85

Investitionseinnahmen  6 0.00 1'110'577.54 2'324'226.65

Nettoinvestitionen   20'994'947.90 18'406'319.11 7'162'171.20

Finanzierungsergebnis   -16'270'759.84 -12'318'424.76 -1'157'621.49

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 11

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE

5.1. Gesamthaushalt

Rechnung

2021

Budget
2021

Rechnung

2020

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 16'925'578.45  17'097'430.00  16'139'536.39

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 14'798'641.66  14'714'350.00  14'390'224.65

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'855'331.60  5'720'390.00  4'703'375.11

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'007'935.00  1'105'000.00  12'093'460.25

36 Transferaufwand 46'681'907.14  46'273'067.00  46'380'887.75

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 85'269'393.85  84'910'237.00  93'707'484.15

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 43'935'803.50  42'635'100.00  44'908'973.35

41 Regalien und Konzessionen 11'175.00  5'500.00  1'932.00

42 Entgelte 14'103'537.96  14'354'990.00  13'488'171.75

43 Verschiedene Erträge 524'355.00  500.00  400.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 1'419'933.50  705'000.00  1'324'595.76

46 Transferertrag 20'591'377.64  21'560'800.00  21'499'885.42

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 80'586'182.60  79'261'890.00  81'223'958.28

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-4'683'211.25  -5'648'347.00  -12'483'525.87

34 Finanzaufwand 1'168'379.34  1'087'230.00  1'832'343.38

44 Finanzertrag 5'132'445.55  2'883'372.00  4'931'524.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 3'964'066.21  1'796'142.00  3'099'180.62

 OPERATIVES ERGEBNIS -719'145.04  -3'852'205.00  -9'384'345.25

38 Ausserordentlicher Aufwand 3'030'355.33  371'570.00  2'136'346.95

48 Ausserordentlicher Ertrag 4'505'047.45  3'280'150.00  11'264'119.40

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'474'692.12  2'908'580.00  9'127'772.45

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

755'547.08  -943'625.00  -256'572.80

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 12

5.2. Allgemeiner Haushalt

Rechnung

2021

Budget
2021

Rechnung

2020

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 16'285'522.90  16'027'180.00  15'525'619.04

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 13'501'762.80  13'326'625.00  13'059'021.66

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'407'930.90  5'350'590.00  4'372'366.05

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  10'745'024.25

36 Transferaufwand 43'853'958.74  43'098'867.00  42'584'449.15

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Aufwand 79'049'175.34  77'803'262.00  86'286'480.15

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 43'935'803.50  42'635'100.00  44'908'973.35

41 Regalien und Konzessionen 11'175.00  5'500.00  1'932.00

42 Entgelte 8'031'070.17  8'442'840.00  7'329'860.96

43 Verschiedene Erträge 390.00  500.00  400.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 1'300'564.80  0.00  617'048.20

46 Transferertrag 20'410'646.04  21'238'800.00  21'229'231.77

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 73'689'649.51  72'322'740.00  74'087'446.28

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-5'340'368.83  -5'480'522.00  -12'199'033.87

34 Finanzaufwand 1'158'365.34  1'075'230.00  1'820'664.98

44 Finanzertrag 5'045'411.55  2'848'472.00  4'895'182.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 3'887'046.21  1'773'242.00  3'074'517.02

 OPERATIVES ERGEBNIS -1'453'322.12  -3'707'280.00  -9'124'516.85

38 Ausserordentlicher Aufwand 3'030'079.33  371'570.00  2'136'346.95

48 Ausserordentlicher Ertrag 4'502'834.95  3'278'850.00  11'260'863.80

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'453'322.12  2'907'280.00  9'124'516.85

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

0.00  -800'000.00  0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 13

5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Rechnung

2021

Budget
2021

Rechnung

2020

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 0.00  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 287'823.55  421'410.00  321'912.00

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 119'368.70  147'700.00  102'876.56

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'007'935.00  1'105'000.00  1'348'436.00

36 Transferaufwand 2'442'065.00  2'699'400.00  3'136'654.95

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 3'857'192.25  4'373'510.00  4'909'879.51

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 3'798'740.69  3'650'000.00  3'911'324.94

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 119'368.70  705'000.00  707'547.56

46 Transferertrag 0.00  0.00  0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 3'918'109.39  4'355'000.00  4'618'872.50

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

60'917.14  -18'510.00  -291'007.01

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 6'084.00  5'000.00  5'251.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 6'084.00  5'000.00  5'251.00

 OPERATIVES ERGEBNIS 67'001.14  -13'510.00  -285'756.01

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

67'001.14  -13'510.00  -285'756.01

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 14

5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Rechnung

2021

Budget
2021

Rechnung

2020

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 261'504.25  476'300.00  279'925.20

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 629'797.71  659'210.00  627'517.65

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 39'197.00  32'200.00  39'196.90

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 233'711.85  390'900.00  558'302.45

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1'164'210.81  1'558'610.00  1'504'942.20

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1'221'868.60  1'286'500.00  1'234'346.30

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 45'270.60  186'000.00  135'639.65

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1'267'139.20  1'472'500.00  1'369'985.95

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

102'928.39  -86'110.00  -134'956.25

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 22'310.00  21'900.00  22'451.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 22'310.00  21'900.00  22'451.00

 OPERATIVES ERGEBNIS 125'238.39  -64'210.00  -112'505.25

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 1'004.10  0.00  2'008.20

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'004.10  0.00  2'008.20

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

126'242.49  -64'210.00  -110'497.05

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 15

5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Rechnung

2021

Budget
2021

Rechnung

2020

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 378'551.30  593'950.00  333'992.15

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 379'257.60  307'105.00  381'773.34

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 288'835.00  189'900.00  188'935.60

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 152'171.55  83'900.00  101'481.20

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1'198'815.45  1'174'855.00  1'006'182.29

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1'051'858.50  975'650.00  1'012'639.55

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 135'461.00  136'000.00  135'014.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1'187'319.50  1'111'650.00  1'147'653.55

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-11'495.95  -63'205.00  141'471.26

34 Finanzaufwand 10'014.00  12'000.00  11'678.40

44 Finanzertrag 58'640.00  8'000.00  8'640.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 48'626.00  -4'000.00  -3'038.40

 OPERATIVES ERGEBNIS 37'130.05  -67'205.00  138'432.86

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 1'208.40  1'300.00  1'247.40

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'208.40  1'300.00  1'247.40

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

38'338.45  -65'905.00  139'680.26

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 16

5.6. Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte

Rechnung

2021

Budget
2021

Rechnung

2020

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 0.00  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00  0.00  0.00

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0.00  0.00  0.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 0.00  0.00  0.00

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 523'965.00  0.00  0.00

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 0.00  0.00  0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 523'965.00  0.00  0.00

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

523'965.00  0.00  0.00

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 0.00  0.00  0.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 0.00  0.00  0.00

 OPERATIVES ERGEBNIS 523'965.00  0.00  0.00

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

523'965.00  0.00  0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 17

6. BILANZ

 Jahresrechnung

2021

 Jahresrechnung

2020

FINANZVERMÖGEN

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 3'399'675.35  4'315'529.69

101 Forderungen 26'669'458.97  29'087'631.52

104 Aktive Rechnungsabgrenzung 1'857'000.00  1'938'000.00

106 Vorräte und angefangene Arbeiten 190.00  80.00

107 Finanzanlagen 5'125'066.25  5'324'665.55

108 Sachanlagen Finanzvermögen 29'736'329.01  28'664'736.61

 TOTAL FINANZVERMÖGEN 66'787'719.58  69'330'643.37

VERWALTUNGSVERMÖGEN

140 Sachanlagen VV 83'973'560.00  70'357'919.00

142 Immaterielle Anlagen 2'160'309.00  1'146'853.00

144 Darlehen 1'000'000.00  1'000'000.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 7'394'919.30  6'884'400.00

 TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 94'528'788.30  79'389'172.00

 AKTIVEN 161'316'507.88  148'719'815.37

FREMDKAPITAL

200 Laufende Verbindlichkeiten 6'505'257.65  3'329'615.64

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 32'000'000.00  15'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 13'048'470.15  16'467'757.26

205 Kurzfristige Rückstellungen 632'000.00  645'000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 29'000'000.00  32'000'000.00

208 Langfristige Rückstellungen 0.00  0.00

209 Verbindlichkeiten ggü. SF1 und Fonds im FK2 278'940.53  294'459.38

 TOTAL FREMDKAPITAL 81'464'668.33  67'736'832.28

EIGENKAPITAL

290 Verpflichtungen, Vorschüsse ggü. SF 14'664'825.45  15'209'843.17

293 Vorfinanzierungen 23'537'167.75  21'941'656.55

294 Reserven 3'917'454.58  3'682'654.65

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 11'631'451.21  14'047'888.16

299 Bilanzüberschuss 26'100'940.56  26'100'940.56

 TOTAL EIGENKAPITAL 79'851'839.55  80'982'983.09

 PASSIVEN 161'316'507.88  148'719'815.37

1 SF = Spezialfinanzierung
2 SF = Fremdkapital

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 18

Allgemein
Die Bilanzsumme beträgt per Bilanzstichtag 2021 (31.12.) Fr. 161'316'507.88 und hat gegenüber dem Vorjahr
um Fr. 12'596'692.51 zugenommen. Durch die Investitionstätigkeit ist das Verwaltungsvermögen und durch
den erhöhten Fremdkapitalbedarf sind die kurz-/langfristigen Schulden angewachsen. Dies ist der wesentliche
Grund für die Zunahme der Bilanzsumme.

Finanzvermögen
Das Finanzvermögen beläuft sich per Bilanzstichtag auf 66.79 Mio. Franken. Gegenüber dem 1. Januar
2021 ergab sich damit eine Abnahme von netto 2.5 Mio. Franken. Die flüssigen Mittel und kurzfristigen Geld-
anlagen nahmen um 0.92 Mio. Franken auf 3.4 Mio. Franken ab. Bei den Forderungen ist eine Abnahme von
2.42 Mio. Franken auf 26.67 Mio. Franken feststellbar, was sich mit tieferen Steuerforderungen begründet.

Verwaltungsvermögen
Das Verwaltungsvermögen (Sachanlage Verwaltungsvermögen, Immaterielle Anlagen, Darlehen, Beteiligun-
gen, Investitionsbeiträge) erhöhte sich durch die getätigten Nettoinvestitionen und vermindert sich durch die
Abschreibungen und Umbilanzierung Darlehen und weist einen Bilanzwert per 31.12.2021 von 94.5 Mio. Fran-
ken auf. Dies entspricht einer Netto-Zunahme von 15.1 Mio. Franken im Berichtsjahr 2021.

Kurz-/langfristige Finanzverbindlichkeiten
Die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten mit 32 Mio. Franken und die langfristigen Finanzverbindlichkeiten mit
29 Mio. Franken zeigen die effektiven Schulden ggü. Dritten auf. Insgesamt sind 11 Darlehen mit einem To-
talbetrag von 61 Mio. Franken ausstehend. Der gewichtete Zinssatz per 31.12.2021 liegt bei 0.314%, dies bei
einer durchschnittlichen Restlaufzeit von 2 Jahre und 5 Monate.

Passive Rechnungsabgrenzungen
Die passiven Rechnungsabgrenzungen haben im Berichtsjahr 2021 um 3.4 Mio. Franken abgenommen. Im
Wesentlichen ist die Abnahme auf die Auflösung von 1.4 Mio. Franken in Bezug auf den Einkauf in die Wert-
schwankungsreserve (Deckungsbeitrag) der Pensionskasse PKE Energie AG zurückzuführen. Der Einkaufs-
betrag wurde im April 2021 zur Zahlung fällig und somit wurde die dafür notwendige passive Rechnungsab-
grenzung aufgelöst. Zudem haben sich, wie unter Kapitel 7.2 Sachgruppe Fiskalertrag noch im Detail erläutert
wird, die passiven Rechnungsabgrenzungen Fiskalertrag um 1.445 Mio. Franken reduziert.

Vorfinanzierungen
Aus der Entschädigung Kiesabbau (Vigier Beton Kies Seeland Jura AG) entstanden Bruttoeinnahmen von
Fr. 982'567.30. Von diesem Betrag wurden Total Fr. 797'142.00 in die dafür vorgesehene Spezialfinanzierung
(Vorfinanzierungen) eingelegt. Der Bestand der SF Kiesabbau beträgt per 31.12.2021 neu Fr. 6'221'409.00.
Dieser Betrag steht für die Finanzierung der Verbindungsstrasse T6 – K22 zur Verfügung. Die weitere Zusam-
mensetzung der Vorfinanzierungen ist im Detail unter Kapital 15 Bilanz nachzulesen.

Reserven
Die finanzpolitische Reserve nimmt durch die Einlage der zusätzlichen, systembedingten Abschreibungen von
Fr. 234'799.93 auf einen neuen Bestand von Fr. 3'917'454.58 zu.

Neubewertungsreserve Finanzvermögen
Nach den Rechnungslegungsvorschriften HRM2 wurde das Finanzvermögen per Bilanzstichtag 01.01.2016
neu bewertet. Die daraus entstandene Bewertungsreserve betrug 14.9 Mio. Franken. Nach fünf Jahren resp.
ab dem 6. Jahr nach Einführung von HRM2 (ab Jahr 2021) wird ein Teil aus der Neubewertungsreserve in die
Schwankungsreserve überführt. Die Schwankungsreserve beträgt per 31.12.2021 Fr. 1'965'703.40. Der rest-
liche Teil der Neubewertungsreserve wird linear innert fünf Jahren zu Gunsten der Erfolgsrechnung des allge-
meinen Haushalts aufgelöst. Dieses Vorgehen wurde durch den GGR Beschluss des Budgets 2016 im Rah-
men der Übergangsbestimmungen beschlossen. Somit erfolgte im abgeschlossene Berichtsjahr 2021 die
erste Auflösungstranche von Fr. 2'416'436.95.

Bilanzüberschuss
Der Bilanzüberschuss verbleibt aufgrund des Jahresergebnisses unverändert bei einem Betrag von
Fr. 26'100'940.56.

Zusammenfassung
Für den allgemeinen Haushalt steht eine Reserve 12 Steueranlagezehntel (Bilanzüberschuss zusammen mit
finanzpolitischer Reserve) zur Verfügung. Für Lyss ist diese Situation komfortabel und es besteht eine genü-
gend grosse Reserve um zukünftige Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung aufzufangen. Drei Viertel der
Gemeinden im Kanton Bern weisen eine ähnlich solide Bilanzsituation wie Lyss auf. Der Bilanzüberschuss ist
bei diesen Gemeinden rund 8-mal höher als ihr Steueranlagezehntel.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 19

7. SACHGRUPPEN

7.1. Erfolgsrechnung

Rechnung

2021

Budget
2021

Rechnung

2020

 AUFWAND

30 Personalaufwand 16'925'578.45  17'097'430.00  16'139'536.39

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 14'798'641.66  14'714'350.00  14'390'224.65

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'855'331.60  5'720'390.00  4'703'375.11

34 Finanzaufwand 1'168'379.34  1'087'230.00  1'832'343.38

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'007'935.00  1'105'000.00  12'093'460.25

36 Transferaufwand 46'681'907.14  46'273'067.00  46'380'887.75

38 Ausserordentlicher Aufwand 3'030'355.33  371'570.00  2'136'346.95

39 Interne Verrechnungen 2'535'579.80  2'355'750.00  2'330'335.90

3 TOTAL AUFWAND 92'003'708.32  88'724'787.00  100'006'510.38

 ERTRAG

40 Fiskalertrag 43'935'803.50  42'635'100.00  44'908'973.35

41 Regalien und Konzessionen 11'175.00  5'500.00  1'932.00

42 Entgelte 14'103'537.96  14'354'990.00  13'488'171.75

43 Verschiedene Erträge 524'355.00  500.00  400.00

44 Finanzertrag 5'132'445.55  2'883'372.00  4'931'524.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 1'419'933.50  705'000.00  1'324'595.76

46 Transferertrag 20'591'377.64  21'560'800.00  21'499'885.42

48 Ausserordentlicher Ertrag 4'505'047.45  3'280'150.00  11'264'119.40

49 Interne Verrechnungen 2'535'579.80  2'355'750.00  2'330'335.90

4 TOTAL ERTRAG 92'759'255.40  87'781'162.00  99'749'937.58

 ABSCHLUSS

90 Abschluss Erfolgsrechnung

 Ertragsüberschuss 755'547.08    139'680.26

 Aufwandüberschuss   943'625.00  396'253.06

7.2. Erläuterungen Sachgruppen (Erfolgsrechnung)
Die nachfolgenden Kommentare sich auf den Gesamthaushalt der Sachgruppen (Erfolgsrechnung)

30 Personalaufwand
(Sachgruppe 30; Löhne Behörden, Verwaltungs- und Betriebspersonal, Lehrkräfte, Sozialversicherungsbeiträge, Aus- und Weiterbil-
dung, übriger Personalaufwand)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Aufwand 16'925'578.45 17'097'430.00 16'139'536.39

Abweichung zu Budget  -171'851.55

Abweichung zu Vorjahr   +786'042.06

Die Budgetgenauigkeit beim Personalaufwand liegt im Berichtsjahr 2021 bei 1.0%. Im Vorjahr lag die Budget-
genauigkeit bei 0.12%.
Im Vergleich zum Budget 2021 liegt der Personalaufwand um Fr. 171'851.55 unter dem Budgetwert. Hauptgrund
für die Budgetunterschreitung sind Taggelder aus krankheits- und unfallbedingten Personalausfälle im Berichts-
jahr 2021 von Fr. 180'185.85. Da die Personalausfälle durch das bestehende Personal überbrückt wurde, ent-
stand die entsprechende Budgetunterschreitung. Die Aufwandzunahme wurde im Budget 2021 detailliert und
ausführlich beschrieben. Weiterbildung Basic Life Support und Defibrillator Kurs des gesamten Gemeindeperso-
nals, zusätzliches Personal zur Erbringung von externen Dienstleistungen der Schulsozialarbeit in Nachbarsge-
meinden sowie Stellenschaffungen bei der Abteilung Bau, Präsidiales und Sicherheit, Liegenschaften + Sport
sind für den Anstieg des Personalaufwandes im Vergleich zum Vorjahr 2021 verantwortlich.
Die Rückstellung für nicht bezogene Gleitzeit- und Feriensaldi hat im Vergleich zum Vorjahr 2020 um
Fr. 13'000.00 auf neu Fr. 632'000.00 abgenommen. Die Wesentlichkeitsgrenze im Verhältnis zur Lohnsumme
wird um 0.21% überschritten und somit beträgt die Rückstellung 5.21%. Bei einer Unterschreitung der Wesent-
lichkeitsgrenze von 5% kann auf eine Rückstellung verzichtet werden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 20

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand
(Sachgruppe 31; Büro-, Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Lehr- und Lebensmittel, Büromöbel, Maschinen, Geräte und Maschinen,
Energie Liegenschaften, Dienstleistungen, Honorare, baulicher Unterhalt, Informatik, Mieten, Spesen, Forderungsverluste, übriger Be-
triebsaufwand)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Aufwand 14'798'641.66 14'714'350.00 14'390'224.65

Abweichung zu Budget  +84'291.66

Abweichung zu Vorjahr   +408'417.01

Der gesamte Sachaufwand ist im Vergleich zum Budget um Fr. 84'291.66 höher ausgefallen. Die Budgetabwei-
chung liegt damit bei 0.57%. Die Differenz ist auf verschieden Sachverhalte zurückzuführen, insofern da die
Abweichung gering ausfällt.

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen
(Sachgruppe 33; Plan- und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Aufwand 5'855'331.60 5'720'390.00 4'703'375.11

Abweichung zu Budget  +134'941.60

Abweichung zu Vorjahr   +1'151'956.49

Im Berichtsjahr 2021 sind Abschreibungen des Verwaltungsvermögens von Fr. 5'855'331.60 angefallen. Im Ver-
gleich zum Budget 2021 ist eine Budgetüberschreitung von Fr. 134'941.60 feststellbar. Der Grund für die Abwei-
chung zum Budgetwert liegt beim Investitionsvorhaben Erweiterung Schule Grentschel. Hierfür wurde im Jahr
2021 knapp 2 Mio. Franken mehr investiert als geplant, dafür werden die geplanten Investitionsausgaben im Jahr
2022 tiefer ausfallen. Dadurch, dass die Gemeinde Lyss Investitionen sofort nach deren Nutzungsdauer abzu-
schreiben beginnt, fallen Investitionsverschiebungen höher ins Gewicht, da auf Anlagen in Bau verzichtet wird.

Das bestehende Verwaltungsvermögen (Art. T2-4 Abs. 1 Ziff. 1. bis. 4, Übergangsbestimmungen GV) wurde per
01.01.2016 zu Buchwerten (Fr. 23'464'754.37) in HRM2 übernommen und beträgt aktuell noch
Fr. 11'732'375.00. Diese Bilanzposition wird noch bis und mit Jahr 2027 abgeschrieben.

34 Finanzaufwand
(Sachgruppe 34; Zinsen, Liegenschaften Finanzvermögen)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Aufwand 1'168'379.34 1'087'230.00 1'832'343.38

Abweichung zu Budget  +81'149.34

Abweichung zu Vorjahr   -663'964.04

Der Finanzaufwand fiel um Fr. 81'149.34 über dem veranschlagten Wert aus.
Der budgetierte Zinsaufwand für kurzfristige und langfristige Finanzverbindlichkeiten wurde nicht benötigt und
um Fr. 170'796.41 unterschritten. Demgegenüber entstanden nicht budgetierte Wertberichtigungen aus der
Berichtigung eines Baurechts sowie aufgrund der amtlichen Neubewertung der nichtlandwirtschaftlichen
Grundstücke (AN20) (Wertverminderungen) in der Höhe von Fr. 364'600.60.

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
(Sachgruppe 35; Werterhalt Abwasser)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Aufwand 1'007'935.00 1'105'000.00 12'093'460.25

Abweichung zu Budget  -97'065.00

Abweichung zu Vorjahr   -11'085'525.25

Die Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Einlagen in den Werterhalt (gemäss
Wiederbeschaffungswerten) des spezialfinanzierten Bereichs Abwasser (1.007 Mio. Franken). Abweichungen
zum Budget sind möglich und beeinflussen den Erfolg des allgemeinen Finanzhaushalts nicht direkt. Die Er-
träge aus Anschlussgebühren wurden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt angerechnet beziehungsweise
sind vollumfänglich in den Werterhalt einzubringen (vgl. Gemeindeinformation des Kantons vom 4. Februar
2016).

36 Transferaufwand
(Sachgruppe 36; Entschädigungen und Beiträge an Gemeinwesen und Dritte, Finanz- und Lastenausgleich)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Aufwand 46'681'907.14 46'273'067.00 46'380'887.75

Abweichung zu Budget  +408'840.14

Abweichung zu Vorjahr   +301'019.39

Im Transferaufwand werden die Entschädigungen an Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleichssysteme so-
wie Beiträge an Gemeinwesen und Dritte abgebildet. Das Pendant dazu ist der Transferertrag. Der Transferauf-
wand ist im Berichtsjahr 2021 um Fr. 408'840.14 höher ausgefallen als budgetiert. Diese Zunahme ist einerseits
auf die höhere Abgeltung beim Finanzausgleich von Fr. 247'315.00 zurückzuführen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 21

Finanzausgleich Rechnung 2021 Budget 2021 Abweichung in Fr.

Finanzausgleichsbeitrag 1'597'315.00 1'350'000.00 247'315.00

Der Finanzausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen finanzschwachen und
finanzstarken Gemeinden. Dieser dient als Steuerkraftausgleich. Als Berechnungsgrundlage dient der harmoni-
sierte ordentliche Steuerertrag der Gemeinde. Dieser wird mit einem Harmonisierungsfaktor ermittelt und ermög-
licht eine Vergleichbarkeit des Steuerertrages unter den einzelnen Gemeinden. Der harmonisierte Steuertrag der
jeweiligen Gemeinde wird indexiert und zum sogenannten harmonisierten Steuerertragsindex (HEI). Gemeinden
mit einem HEI über 100 zahlen eine Ausgleichsleistung, Gemeinden mit einem HEI unter 100 erhalten einen
Zuschuss. Lyss ist eine zahlende Gemeinde und leistete im Jahr 2021 mit einem HEI von 110.51 einen Finanz-
ausgleichsbetrag von Fr. 1'597'315.00 (Vorjahr HEI 110.25).

Andererseits resultiert aus den Lastenausgleichssystemen, die so genannten Verbundaufgaben welche vom
Kanton und den Gemeinden gemeinsam finanziert werden, mit Fr. 40'776.03 eine sehr geringe Abweichung.

Lastenausgleich (Verbundaufgaben) Rechnung 2021 Budget 2021 Abweichung in Fr.

1Neue Aufgabenteilung 2'841'894.00 2'883'530.00 -41'636.00

Sozialhilfe 8'755'901.78 8'650'000.00 105'901.78

Sozialversicherung EL/FAMZU 3'764'832.00 3'798'800.00 -33'968.00

Öffentlicher Verkehr 1'446'587.50 1'437'700.00 8'887.50

Lehrerbesoldung Kindergarten 717'348.25 782'000.00 -64'651.75

Lehrerbesoldung Primarstufe 2'909'871.00 2'920'000.00 -10'129.00

Lehrerbesoldung Sekstufe 2'126'371.50 2'050'000.00 76'371.50

Total Lastenausgleich 22'562'806.03 22'522'030.00 40'776.03

Die restliche Abweichung des Transferaufwandes zwischen Rechnung 2021 und Budget 2021 ist auf die indi-
viduelle wirtschaftliche Unterstützung des Sozialdienstes zurückzuführen. Diese Transferposition lag mit rund
14.5 Mio. Franken um rund 0.5 Mio. Franken über dem Budgetwert. Da diese Aufwandposition im Rahmen
der Sozialhilfeabrechnung gegenüber dem Kanton Bern geltend gemacht werden kann (Transferertrag), be-
steht keine finanzielle Belastung des allgemeinen Haushalts.
Bei den Beiträgen an die gesetzliche wirtschaftliche Sozialhilfe ergaben sich bei Aufwendungen von 14.257
Mio. Franken eine Abweichung von 0.507 Mio. Franken. Die Entschädigung aus dem Lastenausgleich Sozial-
hilfe bemisst sich an den erfolgten Aufwendungen, d. h. die wirtschaftliche Sozialhilfe ist erfolgsneutral, da die
Aufwendungen und Erträge mit dem Kanton abgerechnet werden (vgl. Finanz- und Lastenausgleich).

38 Ausserordentlicher Aufwand
(Sachgruppe 38; Einlagen in Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Aufwand 3'030'355.33 371'570.00 2'136'346.95

Abweichung zu Budget  +2'658'785.33

Abweichung zu Vorjahr   +1'417'973.38

In die Schwankungsreserve sind 1.965 Mio. Franken sowie 0.797 Mio. Franken in die Vorfinanzierung Kiesab-
bau aus dem Kiesertrag eingelegt worden. Zudem entstand noch eine Einlage von 0.235 Mio. Franken in die
finanzpolitische Reserve (Ertragsüberschuss allgemeiner Haushalt).
Zusätzliche systembedingte Abschreibungen (Art. 84 der Gemeindeverordnung, BSG 170.111) im allgemei-
nen Haushalt sind zwingend vorzunehmen, wenn im entsprechenden Rechnungsjahr
a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und
b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind.
Ertragsüberschuss vor zusätzlichen Abschreibungen
(SG 9000)

 Fr. 234'799.93

Nettoinvestitionen allgemeiner Haushalt Fr. 19'710'749.20

- ordentliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt Fr. 5'407'930.90

Differenz geringer als Nettoinvestitionen Fr. 14'302'818.30

Zusätzliche Abschreibungen (höchstens im Betrag des
Ertragsüberschusses

 Fr. 234'799.93

Die Nettoinvestitionen fielen im Rechnungsjahr 2021 höher als die ordentlichen Abschreibungen aus, weshalb
nach den geltenden Bestimmungen der Ertragsüberschuss durch systembedingte zusätzliche Abschreibun-
gen in die finanzpolitische Reserve eingelegt wurde.

1 Bei jeder Anpassung der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden verändern sich auch die Finanzströme. Zwischen Kanton und Gemeinden gibt es ein Abkommen,
wonach diese Veränderungen bezogen auf genau definierte Aufgaben, jeweils zu kompensieren sind. Bei der Einführung des FILAG im Jahr 2002 hatte der Kanton wesentliche
Mehrlasten, wie etwa die Spitalfinanzierung, von den Gemeinden übernommen. Im Gegenzug erhöhte der Kanton seine Steueranlage von 2.3 auf 3.06, also um 7.6 Steueranlage-
zehntel. Die Gemeinden haben ihre Steueranlage im Mittel um diesen Betrag gesenkt. Bei der Revision des FILAG 2012 gab es ebenfalls eine Lastenverschiebung zum Kanton
(Mehrbelastung). Im Sinne einer flexibleren Lösung wurde nicht die Steuerbelastung angepasst, sondern es wurde ein neuer Lastenverteiler eingeführt. In diesem Lastenverteiler
werden die unterschiedlichen Wirkungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden abgebildet sowie finanziell ausgeglichen. Vorteil dieses neuen/alten Lastenverteilers:
Künftige Verschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden können ohne Gesetzesänderungen flexibel gehandhabt (jährlich angepasst) werden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 22

39 Interne Verrechnungen
(Sachgruppe 39; Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Aufwand 2'535'579.80 2'355'750.00 2'330'335.90

Abweichung zu Budget  +179'829.80

Abweichung zu Vorjahr   +205'243.90

Interne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen in der Erfolgsrechnung zwischen verschiedenen
Verwaltungsbereichen innerhalb der Gemeinde (Kostenträger WoV). Sie sind vorzunehmen, wenn sie für die
Aufwand- und Ertragsermittlung einzelner Aufgabenbereiche erforderlich sind. Sie dienen der Kalkulation von
Preisen für öffentliche Leistungen und ermöglichen die Beurteilung der Aufgabenerfüllung eines bestimmten
Bereichs. Die Abweichung zum Budget 2021 ist mit zusätzlichen Verrechnungen zwischen den Kostenstellen
resp. den Kostenträgern (WoV-Produkte) erklärbar und betrifft Kostenanteile für die Informatik.

40 Fiskalertrag
(Sachgruppe 40; Direkte Steuern natürliche und juristische Personen, Liegenschafts-, Vermögensgewinn- und Erbschaftssteuern)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Ertrag 43'935'803.50 42'635'100.00 44'908'973.35

Abweichung zu Budget  +1’300'703.50

Abweichung zu Vorjahr   -973'169.85

Fiskalertrag (Einkommens, Vermögens- und Gewinnsteuern)
Die Einnahmen beim Fiskalertrag liegen um Fr. 2'380'583.50 über dem Budgetwert 2021. Mehrere Sachver-
halte haben zu dieser Besserstellung geführt.
- Die Einkommens- und Vermögenssteuern für das laufende Steuerjahr 2020 werden mit drei Ratenrech-

nungen erhoben. Sie sind jeweils am 20. Mai, 20. August und 20. November fällig. Nachfolgend ist die
Entwicklung der einzelnen Steuerjahre, nur Ratenrechnungen, abgebildet:

Steuerjahr/
Steueranlage

Einkommenssteuern
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahren

Vermögenssteuer
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahre

2021 (1.60) 29'198'556 -271'198 3'750'684 +63'269

2020 (1.60) 29'469'754 +21'948 3'687'415 +477'310

2019 (1.65) 29'447'806 +1'527'041 3'210'105 -3'246

2018 (1.65) 27'920'765 +1'600'291 3'213'351 +105'866

2017 (1.65) 26'320'474 -459'427 3'107'485 +267'278

2016 (1.71) 26'779'901 +747'715 2'740'207 +111'240

2015 (1.71) 26'032'186 +322'849 2'628'967 +281'820

2014 (1.71) 25'709'337 +1'088'897 2'347'147 +142'592

2013 (1.71) 24'620'440  2'204'555

Aufgrund der Jahresvergleiche „Ratenzahlungen“ ist im Berichtsjahr 2021 ein Minderertrag von
Fr. 271'198.00 feststellbar. Somit hat sich zumindest im Jahr 2021 das wirtschaftliche Wachstum abge-
flacht. Die durchschnittliche Einfache Steuer pro Steuerpflichtigen hat sich um 0.55% auf neu Fr. 1'894.00
reduziert. Dank der Auflösung der passiven Rechnungsabgrenzung aus dem Vorjahr 2020 von 1.5 Mio.
Franken ist der Fiskalertrag (Einkommenssteuern natürliche Personen höher ausgefallen als budgetiert (s.
Fazit nachfolgende Seite).

- Die Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahre bei den Einkommenssteuern natürliche Personen
zeigen die nachfolgende Entwicklung auf:

Rechnungsjahr 2021 Steuerjahre 2013 – 2020 -1'005'270

Rechnungsjahr 2020 Steuerjahre 2012 – 2019 +1'292'785

Rechnungsjahr 2019 Steuerjahre 2011 – 2018 +1'308'262

Rechnungsjahr 2018 Steuerjahre 2012 – 2017 +1'781'078

Rechnungsjahr 2017 Steuerjahre 2009 – 2016 +2'613

Rechnungsjahr 2016 Steuerjahre 2009 – 2015 +37'030

Rechnungsjahr 2015 Steuerjahre 2007 – 2014 +2'039'349

Rechnungsjahr 2014 Steuerjahre 2009 – 2013 +1'659'003

Rechnungsjahr 2013 Steuerjahre 2006 – 2012 +848'767

Im Rechnungsjahr 2021 führten Steuerveranlagungen für das Steuerjahr 2020 zu Nachzahlungen von
Fr. 2'322'191.35, aber auch zu Rückzahlungen von Fr. 4'044'903.10. Somit wurden die Ratenzahlungen
aus dem letztjährigen Jahresabschluss 2020 um netto Fr. -1'722'711.75 korrigiert. Die Pandemie von
SARS-CoV-2 und der damit verbundene Lockdown im Jahr 2020 hat wie erwartet ein Jahr danach seine
Spuren hinterlassen. Durch Nachzahlungen aus Steuerveranlagungen der Steuerjahre 2013 – 2019 von
Fr. 717'441.75 wurde der Minderertrag zum Teil aufgefangen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 23

- Die Gewinnsteuern JP (nur Ratenrechnungen) sind im Vergleich zum Vorjahr um Fr. 303'989.00 tiefer aus-
gefallen.

Steuerjahr/
Steueranlage

Gewinnsteuern JP
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahren

2021 (1.60) 4'520'960 -303'989

2020 (1.60) 4'824'949 -224'862

2019 (1.65) 5'049'811 +540'171

2018 (1.65) 4'509'640 -837'168

2017 (1.65) 5'346'808 +519'828

2016 (1.71) 4'826'980 +102'357

2015 (1.71) 4'724'623 +395'988

2014 (1.71) 4'328'635 +223'810

2013 (1.71) 4'104'825

Zur Abfederung von möglichen Rückzahlen aus zu hohen Ratenrechnungen für das Steuerjahr 2020 erfolgte
bei den juristischen Personen eine passive Rechnungsabgrenzung in der Höhe von 1.0 Mio. Franken im Rech-
nungsjahr 2020. Mit der Auflösung dieser Abgrenzung im Berichtsjahr 2021 wird die Veränderung von minus
0.3 Mio. Franken vollständig aufgefangen. Der restliche Abgrenzungsbetrag von rund 0.7 Mio. Franken führt
zur Besserstellung des Jahresabschlusses 2021 (allgemeiner Haushalt).

Fazit
Werden die beiden Abgrenzungsbeträge aus der Jahresrechnung 2021 bei den Einkommenssteuern
natürliche Personen nicht berücksichtigt (Bildung/Auflösung), liegt die Abweichung zwischen Rech-
nung und Budget 2021 bei Fr. 193'046.15. Dies entspricht einer Abweichung von 0.69%.

41 Regalien und Konzessionen
(Sachgruppe 41; Konzessionserträge)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Ertrag 11'175.00 5'500.00 1'932.00

Abweichung zu Budget  +5'675.00

Abweichung zu Vorjahr   +9'243.00

Die Erträge stammen vorab aus Plakat- und Taxibewilligungen und fielen gesamthaft um 50,78% über dem
Budgetwert aus.

42 Entgelte
(Sachgruppe 42; Feuerwehrersatzabgaben, Gebühren für Amtshandlungen, Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Verkaufser-
löse, Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter;)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Ertrag 14'103'537.96 14'354'990.00 13'488'171.75

Abweichung zu Budget  -251'452.04

Abweichung zu Vorjahr   +615'366.21

Bei den Feuerwehrersatzabgaben ist ein Mehrertrag von Fr. 44'784.50 zu verzeichnen, was mit der Anzahl
ersatzabgabepflichtigen Personen und deren einkommensabhängigen Taxationen im Zusammenhang steht.
Ebenfalls ein Mehrertrag ist bei den Elternbeiträgen der Tagesschule zu verzeichnen. Hier liegt die Differenz
bei Fr. 131'482.70 und ist auf die Anzahl angemeldeten Kindern und die damit verbundene Auslastung der
Tagesschule zurückzuführen. Demgegenüber sind bei den Rückerstattungen Mindererträge von
Fr. 581'483.39 zu verzeichnen. Die Mindererträge begründen sich auf tiefere Erträge aus Rückerstattungen
bei der individuellen Sozialhilfe. Im Vergleich zum Vorjahr 2020 sind jedoch hier Mehreinnahmen von
Fr. 237'745.07 zu verzeichnen. Bedingt durch die Pandemie im Berichtsjahr 2021 sank die Auslastung der
SBB-Tageskarten im Vergleich zum Budget und es entstand ein Mindertrag von Fr. 82'815.10. Der Minderer-
trag konnte immerhin durch weniger eingekaufte SBB-Tageskarten kompensiert werden.

43 Verschiedene Erträge
(Sachgruppe 43; Übriger betrieblicher Ertrag)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Ertrag 524'355.00 500.00 400.00

Abweichung zu Budget  +523'855.00

Abweichung zu Vorjahr   +523'955.00

Entgegen dem Budget konnten im Berichtsjahr 2021 Planungsmehrwerte in der Höhe von Fr. 523'965.00 ver-
einnahmt werden. Diese Planungsmehrwerte sind aufgrund der Überbauung Wannersmatte und der Überbau-
ungsordnung Beundengasse Nord angefallen und wurden vollumfänglich in die Spezialfinanzierung Planungs-
mehrwerte überführt.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 24

44 Finanzertrag
(Sachgruppe 44; Zinserträge, Liegenschaftsertrag Finanz- und Verwaltungsvermögen, Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen,
Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Ertrag 5'132'445.55 2'883'372.00 4'931'524.00

Abweichung zu Budget  +2'249'073.55

Abweichung zu Vorjahr   +200'921.55

Die Finanzerträge fielen im Vergleich zum Budget 2021 wesentlich höher aus.
So entstanden einerseits bei den Wertberichtigungen auf Anlagen des Finanzvermögens nicht vorhersehbare
Marktwertanpassungen in der Höhe von 1.8 Mio. Franken. Andererseits ergaben sich bei den Pachtzinse Lie-
genschaften höhere Erträge von 0.23 Mio. Franken. Dieser Mehrertrag ist im Wesentlichen auf den Kiesertrag
(brutto) zurückzuführen.

45 Entnahmen Fonds u. Spezialfinanzierungen
(Sachgruppe 45; Werterhalt Wasser und Abwasser)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Ertrag 1'419'933.50 705'000.00 1'324'595.76

Abweichung zu Budget  +714'933.50

Abweichung zu Vorjahr   +95'337.74

Die Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Entnahmen aus dem Werterhalt des
spezialfinanzierten Bereichs Abwasser (Fr. 119'368.70) und auf die Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe
(Fr. 1'300'564.80). Der Spezialfinanzierung Werterhalt Abwasser und Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe
wurden die Entnahmen im Umfang der ordentlichen Abschreibungen belastet.

46 Transferertrag
(Sachgruppe 46; Entschädigungen und Beiträge von Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleich)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Ertrag 20'591'377.64 21'560'800.00 21'499'885.42

Abweichung zu Budget  -969'422.36

Abweichung zu Vorjahr   -908'507.78

Gegenüber dem Budget ergab sich beim Transferertrag ein Mehrertrag von 0.969 Mio. Franken.
Die Ertragsanteile an der direkten Bundessteuer als Folge der Umsetzung des Bundesgesetzes über die Steu-
erreform und die AHV-Finanzierung (STAF) ergab für die Gemeinde Lyss eine Abgeltung von Fr. 426'384.10.
Betragsveränderungen zu den Budgetwerten ergaben sich aus der Abrechnung Lastenausgleich Sozialhilfe
und Prämienverbilligungen Krankenkasse, Besoldungspauschalen Sozialdienste und Entschädigungen für Ju-
gendarbeit sowie aus Beiträgen von Gemeinwesen und Dritten wie die Tagesschule und Schulgeldern anderer
Gemeinden.

Finanzausgleich Rechnung 2021 Budget 2021 Abweichung in Fr.

Finanzausgleichsbeitrag an Kanton 1'597'315.00 1'350'000.00 247'315.00

Zuschuss für sozio-demografische Lasten -279'054.00 -220'000.00 -59'05400

Total Finanzausgleich 1'318'261.00 1'130'000.00 188'261.00

Der Finanzausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen finanzschwachen
und finanzstarken Gemeinden. Dieser dient als Steuerkraftausgleich. Als Berechnungsgrundlage dient der
harmonisierte ordentliche Steuerertrag der Gemeinde. Dieser wird mit einem Harmonisierungsfaktor ermittelt
und ermöglicht eine Vergleichbarkeit des Steuerertrages unter den einzelnen Gemeinden. Der harmonisierte
Steuertrag der jeweiligen Gemeinde wird indexiert und zum sogenannten harmonisierten Steuerertragsindex
(HEI). Gemeinden mit einem HEI über 100 zahlen eine Ausgleichsleistung, Gemeinden mit einem HEI unter
100 erhalten einen Zuschuss. Lyss ist eine zahlende Gemeinde und leistete im Jahr 2021 mit einem HEI von
110.51 einen Finanzausgleichsbetrag von Fr. 1'597'315.00 (Vorjahr HEI 110.25). Gemeinden, die aufgrund
ihrer soziodemografischen Situation belastet sind, erhalten den soziodemografischen Zuschuss. Dieser dient
zur Deckung der Selbstbehalte bei verschiedenen Angeboten der institutionellen Sozialhilfe wie zum Beispiel
der Jugendarbeit und familienergänzenden Betreuungsangeboten.

48 Ausserordentlicher Ertrag
(Sachgruppe 48; Entnahmen aus Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Ertrag 4'505'047.45 3'280'150.00 11'264'119.40

Abweichung zu Budget  +1'224'897.45

Abweichung zu Vorjahr   -6'759'071.95

Bei dieser Sachgruppe werden Entnahmen aus Vorfinanzierungen (Bilanzgruppe 29 und 296) verbucht. Die
Entnahme aus der Neubewertungsreserve Finanzvermögen betrug im Berichtsjahr 2021 (4.38 Mio. Franken).
Davon wurde ein Teil (1.97 Mio. Franken) in die Schwankungsreserve eingelegt (Sachgruppe 38). Im Rahmen
der Budgetierung wurde der Nettobetrag für die Einlage in die Schwankungsreserve vorgesehen, was somit
die Abweichung erklärt.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 25

49 Interne Verrechnungen
(Sachgruppe 49; Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen)

Jahr Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020

Ertrag 2'535'579.80 2'355'750.00 2'330'335.90

Abweichung zu Budget  +179'829.80

Abweichung zu Vorjahr   +205'243.90

Interne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen in der Erfolgsrechnung zwischen verschiedenen
Verwaltungsbereichen innerhalb der Gemeinde (Kostenträger WoV). Sie sind vorzunehmen, wenn sie für die
Aufwand- und Ertragsermittlung einzelner Aufgabenbereiche erforderlich sind. Sie dienen der Kalkulation von
Preisen für öffentliche Leistungen und ermöglichen die Beurteilung der Aufgabenerfüllung eines bestimmten
Bereichs. Die Abweichung zum Budget 2021 ist mit zusätzlichen Verrechnungen zwischen den Kostenstellen
resp. den Kostenträgern (WoV-Produkte) erklärbar und betrifft Kostenanteile für die Informatik.

Abschluss Erfolgsrechnung
(Sachgruppe 90; Allgemeiner Haushalt, Spezialfinanzierungen)

Die Ertrags- oder Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung der Spezialfinanzierungen nach übergeordnetem
Recht (Abwasserentsorgung, Abfallentsorgung, Feuerwehr, Planungsmehrwerte) werden über die Abschluss-
konten ausgeglichen. Der Saldo der Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts wird beim Abschluss der
Rechnungsperioden in die Bilanz übertragen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 26

7.3. Investitionsrechnung

Rechnung

2021

Budget
2021

Rechnung

2020

 AUSGABEN

50 Sachanlagen 20'456'222.95  21'330'000.00  18'407'213.35

51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0.00  0.00  0.00

52 Immaterielle Anlagen 28'205.65  150'000.00  59'683.30

54 Darlehen 0.00  0.00  1'000'000.00

55 Beteiligungen und Grundkapitalien 510'519.30  0.00  50'000.00

56 Eigene Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

5 TOTAL AUSGABEN 20'994'947.90  21'480'000.00  19'516'896.65

 EINNAHMEN

60 Übertrag von Sachanlagen in das FV 0.00  0.00  0.00

61 Rückerstattungen 0.00  0.00  831'408.54

62 Abgang immaterielle Anlagen 0.00  0.00  0.00

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 0.00  0.00  279'169.00

64 Rückzahlung von Darlehen 0.00  0.00  0.00

65 Übertrag von Beteiligungen 0.00  0.00  0.00

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

67 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

6 TOTAL EINNAHMEN 0.00  0.00  1'110'577.54

59 Übertrag an Bilanz 0.00  0.00  1'110'577.54

69 Übertrag an Bilanz 20'994'947.90  21'480'000.00  19'516'896.65

 Nettoinvestitionen 20'994'947.90  21'480'000.00  18'406'319.11

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 27

8. GELDFLUSSRECHNUNG
    CHF   CHF

Bezeichnung   2021   2020

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss   0.00   0.00

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   5'407'930.90   4'372'366.05

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

Einlagen in das Eigenkapital   3'030'355.33   2'136'346.95

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital   -4'505'047.45   -11'264'119.40

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV /
(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

  0.00   0.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV /
Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV

  -44'300.00   -1'600.00

(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV   -1'513'212.40   -1'316'211.85

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   2'372'070.90   -1'124'772.09

(-) Zunahme/Abnahme Vorräte   -110.00   320.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   -19'000.00   13'000.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   2'125'069.91   112'004.53

Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen   -13'000.00   26'000.00

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   -3'284'968.21   2'978'934.71

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen   -776'599.80   10'149'435.05

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   2'779'189.18   6'081'703.95

Geldfluss Abwasserentsorgung

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   67'001.14   -285'756.01

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   119'368.70   102'876.56

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   56'581.85   -57'719.75

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   100'000.00   -120'000.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   -123'590.05   48'856.60

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00   -831'408.54

Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt   888'566.30   640'888.44

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung   1'107'927.94   -502'262.70

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 28

Geldfluss Abfall

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   126'242.49   -110'497.05

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   39'197.00   39'196.90

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   126'242.00   -8'213.70

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   140'242.85   -165'731.75

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   -80'000.00   80'000.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall   351'924.34   -165'245.60

Geldfluss Feuerwehr

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   38'338.45   139'680.26

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   288'835.00   188'935.60

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -11'239.50   10'678.25

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   104'720.65   20'274.70

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   -54'318.90   54'318.90

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Feuerwehr   366'335.70   413'887.71

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe  1'826'187.98   -253'620.59

Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit   4'605'377.16   5'828'083.36

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV   -18'783'323.35   -16'391'092.65

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   1'050'000.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV   0.00   -113'226.55

Verkauf Sachanlagen FV   145'000.00   3'000.00

(-) Investitionen Sachanlagen FV   0.00   0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV   0.00   1'000'000.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV   30'000.00   723'000.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -18'608'323.35   -17'828'319.20

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 29

Geldfluss Abwasserentsorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung   -718'928.60   -478'631.11

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung   -718'928.60   -478'631.11

Geldfluss Abfall

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall   -69'637.90   0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall   -69'637.90   0.00

Geldfluss Feuerwehr

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Feuerwehr   0.00   -435'753.60

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Feuerwehr   0.00   -435'753.60

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe   -788'566.50   -914'384.71

Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit  -19'396'889.85   -18'742'703.91

(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten   -108'822.80   -12'179.75

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   24'000'000.00   10'000'000.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   -15'000'000.00   -14'000'000.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten   5'000'000.00   13'000'000.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK   -15'518.85   -497'138.80

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   13'875'658.35   8'490'681.45

Total Geldfluss (alle)   -915'854.34   -4'423'939.10

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.   4'315'529.69   8'739'468.79

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.   3'399'675.35   4'315'529.69

Die Geldflussrechnung zeigt zentrale Finanzinformationen auf. Der Cash-Flow (CF) aus betrieblicher Tätigkeit
ist die Grösse, die die eigentliche Finanzstärke einer Gemeinde darstellt. Sie gibt Auskunft darüber, wie viele
Mittel erwirtschaftet wurden, um Investitionen zu tragen oder Schulden abzubauen. Mit einem CF aus betr.
Tätigkeit von Fr. 4'605'377.16 erwirtschaftete die Gemeinde Lyss knapp ein Drittel des notwendigen Geld-
flusses zur Deckung der Investitionstätigkeit mit eigenen Mitteln. Somit musste der Rest des Finanzbedarfs
auf dem Kapitalmarkt besorgt werden und entspricht rund 14 Mio. Franken.

Das Berichtsjahr 2021 wurde mit einer geldmässigen Investitionstätigkeit von rund 19.5 Mio. Franken stark
belastet und ist die Folge aus den Investitionen Schulanlage Grentschel und Stegmatt. Zur Sicherstellung der
Liquidität musste sich der Gemeindefinanzhaushalt mit zusätzlichen Mitteln von 14 Mio. Franken zusätzlich
verschulden.

Die Gegenüberstellung des CF aus betrieblicher Tätigkeit gegenüber dem Geldfluss aus Investitionstätigkeit
macht transparent, ob die Investitionen im Berichtsjahr aus eigener Kraft finanziert werden konnten. Da nur
Geldflüsse erfasst werden, kann die Geldflussrechnung nicht durch buchungstechnische Vorgänge beeinflusst
werden, was sie mit anderen Gemeinden vergleichbar macht.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 30

9. FINANZKENNZAHLEN

9.1. Gesamthaushalt

Mit dem vierten abgeschlossenen Rechnungsjahr nach Einführung von HRM2 ist es möglich, einen verlässlichen und aussagekräftigen Mittelwert darzustellen. Dieser
Mittelwert zeigt die Entwicklung resp. die Tendenz des Gemeindefinanzhaushaltes an. Zusätzlich ist bei jeder Kennzahl eine grafische Darstellung in Form eines Ge-
sichtsausdrucks angegeben. Die Farbgebung gibt Ausdruck über gut/sehr gut = grün, Entwicklung beobachten = gelb, und für schlecht = rot. Es soll die Interpretation
vereinfachen.

Kennzahl
2017 2018 2019 2020 2021

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert Wert

Nettoverschuldungsquotient

(Nettoschulden in % des Fiskalertra-
ges (inkl. Finanzausgleich))

-54.38 -39.66 -29.56 -4.10 38.84 -17.92

Diese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge, bzw.
wieviel Jahrestranchen erforderlich sind, um die Nettoschulden
abzutragen.
Richtwert:   <0% Nettovermögen
 0% - 50% geringe Nettoverschuldung

☺

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

70.64 52.94 83.84 33.08 22.50 42.96

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert:  > 100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend



Zinsbelastungsanteil

(Nettozinsen in % des Laufenden Er-
trages)

0.84 0.52 0.28 0.28 0.20 0.40

Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie stark der laufende Er-
trag durch den Zinsendienst belastet ist. Je tiefer der Wert,
desto grösser der Handlungsspielraum.
Richtwert:  < -1% extrem tief
 -1% - 0% sehr tief
 0% - 1% tief

☺

Bruttoverschuldungsanteil

(Bruttoschuld in % des Laufenden
Ertrages)

57.02 47.64 44.51 58.17 74.92 56.57

Die Bruttoverschuldung informiert über das Mass der Verschul-
dung einer Gemeinde.
Richtwert:  < 50% sehr gut
 50% - 100% gut

☺

Investitionsanteil

(Bruttoinvestitionen in % der Ge-
samtausgaben)

10.18 12.90 9.85 19.93 20.95 15.06

Der Investitionsanteil informiert über das Mass der Investiti-
onstätigkeit einer Gemeinde.
Aussage:  < 10% schwache Investitionstätigkeit
 10.1% - 20% mittlere Investitionstätigkeit
 20.1% - 30% starke Investitionstätigkeit



Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 31

Kennzahl
2017 2018 2019 2020 2021

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert Wert

Kapitaldienstanteil

(Kapitaldienst in % des Laufenden
Ertrages)

4.74 4.79 4.48 5.71 6.70 5.31

Der Kapitaldienstanteil informiert darüber, wie stark der laufende
Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet ist.
Richtwert:  < 5%  geringe Belastung
 5% -15%  tragbare Belastung

☺

Nettoschuld in Franken
pro Einwohner

-1'329 -1'002 -904 -102 929 -463
Die Nettoschuld pro Einwohner wird als Gradmesser für die Ver-
schuldung verwendet. Ein negativer Wert entspricht einem Net-
tovermögen pro Einwohner.



Selbstfinanzierungsanteil

(Selbstfinanzierung in % des Laufen-
den Ertrages)

7.21 6.84 6.47 7.04 5.24 6.87

Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle
Leistungsfähigkeit der Gemeinde Lyss. Je höher der Wert, desto
grösser ist der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Fi-
nanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.
Richtwert:  >15% gut
 5% - 15% mittel
 <5%   schwach



Nettozinsbelastungsanteil

(Finanzaufwand netto in % des Steu-
erertrages)

-2.94 -7.60 -6.95 -6.04 -7.96 -6.35
Richtwert:
 0% - 4% sehr tiefe Belastung ☺

Massgebliches Eigenkapital
pro Einwohner

4'106 4'154 4'128 3'486 3'342 4'834

Richtwert:
 >8'000   sehr hoher Wert
 4'001 - 8'000 hoher Wert
 2'001 - 4'000 mittlerer Wert
 0 - 2'000 geringer Wert

☺

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 32

9.2. Allgemeiner Haushalt

Kennzahl
2017 2018 2019 2020 2021

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

67.09 62.70 86.83 -26.92 19.95 22.86

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend



 Der Selbstfinanzierungsgrad gibt an, in welchem Ausmass Neuinvestiti-
onen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden können. Bei ei-
nem Wert von über 100% können Investitionen finanziert und/oder Schul-
den abgebaut werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% führt zu
einer Neuverschuldung, bzw. zu einer Fremdfinanzierung, was gleichzei-
tig eine grössere Verschuldung bedeutet. Diese Kennzahl kann, wie die
Investitionen, von Jahr zu Jahr stark schwanken. Deshalb muss der
Selbstfinanzierungsgrad über mehrere Jahre betrachtet und beurteilt
werden.
Die Umbilanzierung der Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe (Pla-
nungsmehrwerte) im Jahr 2020 führte dazu, dass der Selbstfinanzie-
rungsgrad unter 0% gefallen ist. Ohne diesen buchhalterischen Vorgang
wäre der Selbstfinanzierungsgrad im Jahr 2020 mit 33.90% ausgefallen.

Bilanzüberschussquotient

(Bilanzüberschuss in % des Fiskaler-
trages (inkl. Finanzausgleich))

73.32 69.70 55.55 67.20 69.07 66.38

Der Bilanzüberschussquotient zeigt das Eigenkapital (nur Bi-
lanzüberschuss) im Verhältnis zum Fiskalertrag (Steuern + Fi-
nanzausgleich).
Richtwert:  <30% klein
 30% - 60% mittel
 > 60%   gross

☺

 Der Bilanzüberschussquotient (BÜQ) wird für den Allgemeinen Haushalt
berechnet und dient als Gradmesser für den „Gesundheitszustand“ der
Eigenkapitalbasis. Ein negativer Wert ergibt sich aus einem Bilanzfehl-
betrag. Sinkt der BÜQ auf unter 30% ab, können die Reserven der Bilanz
Sachgruppe 294 (finanzpolitische Reserve) aufgelöst werden. Bei dieser
Kennzahl ist insbesondere die Entwicklung über die Jahre zu beobach-
ten.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 33

9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Kennzahl
2017 2018 2019 2020 2021 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

76.01 11.28 68.88 196.56 83.70 57.32

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend


Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

87.84 91.30 104.40 94.18 101.74 76.56
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss


Werterhaltungsquote 12.52 13.19 13.93 14.75 15.89 14.06

Bestand Werterhalt in % des
Wiederbeschaffungswertes ☺

9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Kennzahl
2017 2018 2019 2020 2021 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

75.18 -2'445
keine

Investi-
tion

-102.39
keine

Investi-
tion

187.52

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60%  ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

121.53 117.72 109.65 92.66 110.84 80.03
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss



9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Kennzahl
2017 2018 2019 2020 2021 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

keine
Investitionen

57.27 75.41
keine

Investi-
tionen

161.37

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

115.22 113.84 108.79 113.72 103.17 110.52
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
  > 100% = Ertragsüberschuss

☺

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 34

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE

Gemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2021 der Einwohnerge-
meinde Lyss:

ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt Fr. 92'003'708.32
 Ertrag Gesamthaushalt Fr. 92'759'255.40
 Ertragsüberschuss Fr. 755'547.08
davon
 Aufwand Allgemeiner Haushalt Fr. 86'297'440.81
 Ertrag Allgemeiner Haushalt Fr. 86'297'440.81
 Ausgeglichenes Ergebnis Fr. 0.00

 Aufwand Abwasserentsorgung Fr. 3'857'192.25
 Ertrag Abwasserentsorgung Fr. 3'924'193.39
 Ertragsüberschuss Fr. 67'001.14

 Aufwand Abfallentsorgung Fr. 1'164'210.81
 Ertrag Abfallentsorgung Fr. 1'290'453.30
 Ertragsüberschuss Fr. 126'242.49

 Aufwand Feuerwehr Fr. 1'208'829.45
 Ertrag Feuerwehr Fr. 1'247'167.90
 Ertragsüberschuss Fr. 38'338.45

 Aufwand Planungsmehrwerte Fr. 0.00
 Ertrag Planungsmehrwerte Fr. 523'965.00
 Ertragsüberschuss Fr. 523'965.00

INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben Fr. 20'994'947.90
 Einnahmen Fr. 0.00
 Nettoinvestitionen Fr. 20'994'947.90

CONTROLLINGBERICHT 2021 Kosten Fr. 92'524'455.47
 Erlöse Fr. 92'759'255.40
 Saldo Fr. 234'799.93

ANTRAG
Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung 2021 zusammen mit dem Controlling Bericht
2021 zu genehmigen.

 Einwohnergemeinde Lyss

Lyss, 24. März 2022 Stefan Nobs Daniel Strub Bruno Steiner
 Gemeindepräsident Abteilungsleiter Präsidiales Abteilungsleiter Finanzen

11. GENEHMIGUNG
Der Grosse Gemeinderat von Lyss hat die Jahresrechnung 2021 und den Controlling Bericht 2021 gemäss
dem Antrag des Gemeinderates genehmigt.

 Grosser Gemeinderat Lyss

Lyss, 16. Mai 2022 Barbara Hess Silvia Wüthrich
 Präsidentin  Sekretärin

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 35

12. BESTÄTIGUNGSBERICHT BDO AG

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Produkte / Aufgaben

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

1111 Behörde Stimmberechtigte; GGR; GR;
Kommissionsmitglieder

1 2Sicherstellen politische
Entscheidfindung

●

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen;
Behörden

2 2Erbringen von DL für Behörden +
Verwaltung

●

Erbingen von DL für Öffentlichkeit●

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3Umsetzen Kommunikation / Internet●

Werben für Gemeinde inkl. Bauland●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als
klassische Gemeinde-Dienstleistungen
erbracht werden. Steuerung kann über
die Gremiumsgrösse erfolgen und ein
kleiner Spielraum besteht bei den
Geschenken und
gemeinschaftsfördernden Anlässen.
Vor allem die Unterstützung von
wichtigen Anlässen lässt sowohl von den
Mitteln als auch von den
Personalressourcen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Bei der
Medienarbeit sowie dem
Standortmarketing ist die Gemeinde frei,
wie sie dies umsetzen will.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste

+ Dienstleistungen

1113

Öffentlichkeitsarbeit +

Promotion

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

- L: Die Anzahl Arbeitsplätze entspricht mindestens der Hälfte der Einwohnerzahl.

- L: Lyss betreibt eine aktive und dynamische Bodenpolitik.

- S: Gute Rahmenbedingungen für den Wirtschaftsstandort Lyss schaffen und die Ansiedlung von Arbeitsplätzen
fördern.

- S: Lyss akquiriert strategische Grundstücke und Immobilien.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

Gemeinde Seite 36

111 - Präsidialdienste

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

2000

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 829'479.65 884'712.50 949'778.35 999'630.00 996'594.05

A Sachkosten 500'501.95 536'090.60 502'739.38 539'860.00 441'774.70

A Abschreibungen 119'263.50 134'540.60 153'000.00 174'920.50

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 153'426.65 177'695.10 125'820.05 155'170.00 135'571.95

E Vermögenserträge + Entgelte -137'786.95 -146'144.60 -62'719.95 -61'700.00 -72'595.03

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -7'275.60 -6'051.00 -6'051.00 -5'700.00 -5'840.25

1'338'345.70 1'565'566.10 1'644'107.43 1'780'260.00 1'670'425.92

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Behörde Kosten1111 752'067.14 807'285.15 779'541.53 838'968.00 770'156.26

Behörde Erlöse1111 -102'364.25 -52'824.00 -51'878.50 -50'700.00 -56'935.95

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Kosten

1112 695'200.83 689'849.69 706'109.75 744'136.00 688'054.79

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Erlöse

1112 -109'936.88 -100'163.60 -18'892.45 -16'700.00 -22'107.33

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Kosten

1113 103'378.86 221'418.86 229'227.10 264'556.00 291'258.15

1'338'345.70 1'565'566.10 1'644'107.43 1'780'260.00 1'670'425.92

Gemeinde Seite 37

111 - Präsidialdienste

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

Anz. 5 4 3 4 41111 Abstimmungs-/Wahlwochenenden

Anz. 10387 10511 10600 10500 107401111 Stimmberechtigte (Bund/Kanton)

Anz. 22 22 28 23 241111 GR-Sitzungen

Anz. 7 6 5 6 61111 GGR-Sitzungen

m2 2487940 2478478 2479657 2455000 24865661113 Landfläche im Gemeindegebiet

m2 258231 258231 258231 258230 2582311113 Land ausserhalb Gemeindegebiet

Gemeinde Seite 38

111 - Präsidialdienste

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

1113 0 0 0 <3 1(W2) Rückmeldungen über fehlende
wesentliche Informationen im Internet

Die Bevölkerung ist informiert ☺

Leistungsziele

111 >95% >95% >95% >95% >95%(L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen
innert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

Rasche und effiziente
Erledigung der eingegangenen
Post

☺

1111 70% 70% 64.8% >95% 68%(L2) Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Erledigungsfrist
parlamentarische Vorstösse



1112 100% 100% 100% >95% 100%(L3) Unterlagen
(Einladungen/Protokolle) für
Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

Rasche und effiziente
Dienstleistungen für Behörden

☺

1113 >95% >95% >95% >95% >95%(L4) Publikationen von wichtigen
Entscheidungen innert Wochenfrist

Informationstätigkeit ☺

1113 3 3 /
Jahr

3(L5) Turnus (InfoBlatt)Informationstätigkeit mittels
InfoBlatt

☺

1113 3.99 5.00-
9.00 /
Einwo

hner

2.89 /
E

(L6) Beitrag pro EinwohnerIn
(Promotion)

Unterstützung Anlässe mit
regionaler bis internationaler
Ausstrahlung (Promotion)

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

1'550'646.83 1'718'553.70 1'714'878.38 1'847'660.00 1'749'469.20Kosten111

-212'301.13 -152'987.60 -70'770.95 -67'400.00 -79'043.28Erlöse111

1'338'345.70 1'565'566.10 1'644'107.43 1'780'260.00 1'670'425.92Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 39

111 - Präsidialdienste

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

1111L2 Erledigungsfrist parlamentarische
Vorstösse: Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Es sind vor allem noch einige
ältere Vorstösse offen, aber auch
bei den aktuelleren sind aufgrund
der Vakanzen vor allem bei SLS
noch nicht alles aufgearbeitet

SLS wird die offenen Vorstösse mit
Priorität bearbeiten. Weiter wird eine
bessere Publikationsmöglichkeit
geprüft, so dass die Parteien ihre
Vorstösse besser kontrollieren
können.

68% anstelle von >95%

1113L6 Unterstützung Anlässe mit regionaler
bis internationaler Ausstrahlung
(Promotion): Beitrag pro EinwohnerIn
(Promotion)

Aufgrund Corona wenig Anfragen

2.89 / E anstelle von 5.00-9.00 /
Einwohner

Bemerkungen

Der Vergleich zwischen Budget 2021 und Rechnung 2021 ergibt tiefere Nettokosten von Fr. 109'834.08. Die
nachfolgenden Sachverhalte haben zur Besserstellung geführt:

Beim freien Gemeinderatskredit enstanden tiefere Kosten von Fr. 47'457.85. Insgesamt wurden Fr. 22'542.15 bei
dieser Budgetposition ausgegeben. Weniger Aktivitäten als geplant führten im Berichtsjahr 2021 zu den
Minderkosten. Die Zuweisung des freien Gemeinderatskredit erfolgt zum Produkt 1111 Behörde und ist dort der
Grund für die Budgetunterschreitung.

Die Investitionsfolgekosten aus der Altlastensanierung Industrie Süd waren zum Zeitpunkt der Budgetierung des
Jahres 2021 noch nicht zu 100% bekannt. Aus diesem Grund resultiert eine Abweichung bei den
Abschreibungskosten von Fr. 21'920.50 zum Budget 2021. Damit lässt sich auch die Abweichung im Produkt
1113, Mehrkosten von Fr. 26'702.15, erklären.

Gemeinde Seite 40

111 - Präsidialdienste

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2111 Finanzdienstleistungen Bevölkerung; Kanton; GGR;
GR; Mitarbeitende

1 2Liefern von Informationen für die
finanzielle Führung

●

Verwalten Vermögen und
bewirtschaften der Schulden

●

Führen von Buchhaltungen für
gemeindenahestehende
Organisationen

●

2112 Steuern Kanton; Bund; natürliche und
juristische Personen

1 1Schaffen der Voraussetzungen für
Steuerbezug durch kantonale
Behörden

●

Erheben von Sonderabgaben●

2113 AHV-Zweigstelle Bevölkerung; Amtsstellen 1 1Vollzug der
Sozialversicherungsaufgaben

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Es handelt sich
um interne Dienstleistungen resp.
Dienstleistungen für Amtsstellen von
Bund und Kanton. Bei den
Finanzdienstleistungen besteht
bezüglich Gestaltung ein gewisser
Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

2111

Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zw eigstelle

Legislaturziele

- L: finanzieller Handlungsspielraum bleibt erhalten.

- S: Lyss betreibt eine nachhaltige Finanz- und Investitionspolitik.

Gemeinde Seite 41

211 - Finanzen

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Finanzinformationen

-60000

-40000

-20000

0

20000

40000

60000

80000

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 768'542.30 738'135.35 782'231.65 785'670.00 787'528.30

A Sachkosten 1'129'379.71 -248'628.77 728'078.56 -35'903.00 965'523.59

A Kapitalkosten 378'364.81 316'451.32 297'145.85 224'231.21

A Abschreibungen 1'249.60

A Finanzaufwand 127'568.27 96'564.90 882'424.98 300'670.00 428'194.35

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 8'998'351.84 11'088'570.45 18'765'697.80 8'056'910.00 10'193'469.80

E Finanzertrag -2'528'791.48 -1'359'866.27 -1'738'486.80 -580'500.00 -1'276'247.80

E Steuerertrag + Abgeltungen -43'224'375.95 -52'562'540.22 -44'826'053.35 -42'550'100.00 -43'844'963.50

E Vermögenserträge + Entgelte -51'409.91 -57'905.62 -68'758.52 -52'340.00 -68'985.54

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -917'070.41 -999'369.85 -12'374'251.93 -2'899'350.00 -5'735'732.29

-35'319'440.82 -42'988'588.71 -37'551'971.76 -36'974'943.00 -38'325'732.28

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Finanzdienstleistungen Kosten2111 2'593'348.52 835'432.07 12'490'781.69 758'210.00 3'127'813.51

Finanzdienstleistungen Erlöse2111 -3'216'751.57 -3'193'590.44 -13'538'179.50 -3'227'990.00 -6'415'956.54

Steuern Kosten2112 8'615'378.35 12'070'487.03 8'802'612.85 9'080'807.00 9'241'894.45

Steuern Erlöse2112 -43'481'855.60 -52'842'210.22 -45'441'835.95 -43'798'300.00 -44'454'766.15

AHV-Zweigstelle Kosten2113 227'982.68 196'626.95 200'254.75 268'330.00 234'782.35

AHV-Zweigstelle Erlöse2113 -57'543.20 -55'334.10 -65'605.60 -56'000.00 -59'499.90

-35'319'440.82 -42'988'588.71 -37'551'971.76 -36'974'943.00 -38'325'732.28

Gemeinde Seite 42

211 - Finanzen

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

TFr. 2031.5 2176 2245.5 2113.9 02112 Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache
Steuer) in TFr.

TFr. 323.1 447 363.9 359 02112 Steuerertrag juristische Personen JP (einfache
Steuer) in TFr.

Anz. 9376 9572 9672 9800 02112 Anzahl Steuerpflichtige NP

Anz. 774 800 816 802 02112 Anzahl Steuerpflichtige JP

Anz. 142 186 188 190 1462113 Neuanmeldungen Ergänzungsleistungen

Anz. 2706 2996 3046 0 02113 Anzahl Abrechnungspflichtige

Anz. 920 1069 853 950 8592113 Ergänzungsleistungen Revisionen

Anz. 732 788 816 850 8152113 Anzahl Anspruchspersonen auf
Ergänzungsleistungen

Anz. 1121 971 1071 990 9502113 Anzahl Lohnbescheinigungen

Anz. 1837 1898 1928 2010 21462113 Anzahl AHV/IV-Renten

Gemeinde Seite 43

211 - Finanzen

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

211 0 0 0 0 0(W1) Anzahl Beanstandungen (bei
Finanzen)

Zeitgerechte Bereitstellung der
Unterlagen

☺

2113 0 0 0 0 0(W2) An kantonaler Inspektion
bemängelte Pendenzen

Erfüllen der gesetzlichen
Rahmenbedingungen von
Bund+Kanton

☺

Leistungsziele

2111 >105% >105% >105% >105% >105%(L1) Kostendeckungsgrad
(Buchhaltungsführung)

Kostendeckungsgrad Führung
Buchhaltungen von gemeinde-
nahestehenden Organisationen

☺

2112 100% 100%(L2) Verarbeitung fristgerecht
innerhalb Rechtsmittelfrist von 60
Tagen nach Steuerteilungsverfügung

Vollständige und fristgerechte
Verarbeitung der

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

11'436'709.55 13'102'546.05 21'493'649.29 10'107'347.00 12'604'490.31Kosten211

-46'756'150.37 -56'091'134.76 -59'045'621.05 -47'082'290.00 -50'930'222.59Erlöse211

-35'319'440.82 -42'988'588.71 -37'551'971.76 -36'974'943.00 -38'325'732.28Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 44

211 - Finanzen

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2021 und Budget 2021 liegt bei Fr. 1'350'789.28 und ist auf die
nachfolgenden Sachverhalte zurückzuführen.

	Aus der Marktwertanpassung der Wertschriften resultiert ein Buchgewinn von Fr. 340'920.00. Die
Marktwertanpassung ist auf die Kurssteigerung der Aktien BKW AG (+Fr. 337'560.00) zurückzuführen.

	Auflösung passive Rechnungsabgrenzungen von 1.5 Mio. Franken für Steuerrückzahlungen Steuerjahr 2020.

	Auflösung passive Rechnungsabgrenzungen von 1 Mio. Franken für Steuerrückzahlungen Steuerjahr 2020.

Bei den Einkommenssteuern Natürliche Personen und bei den Gewinnsteuern Juristische Personen werden
periodische Rechnungsabgrenzungen infolge erwarteter tieferer Veranlagungen des Steuerjahres 2021 im
Rechnungsjahr 2022 in der Höhe von Fr. 1'080'000.00 vorgenommen worden.

Infolge nicht budgetierter Wertberichtigungen aus der Berichtigung eines Baurechts sowie aufgrund der
amtlichen Neubewertung der nichtlandwirtschaftlichen Grund-stücke (AN20) entstanden Wertverminderungen in
der Höhe von Fr. 364'600.60.

Gemeinde Seite 45

211 - Finanzen

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2121 Personal Behörden; Mitarbeitende;
Amtsstellen

2 2Personalmanagement●

Sicherstellen der
Lernendenbetreuung

●

Führen der Lohnbuchhaltung●

2122 Informatik +
Kommunikation

Behörden; Mitarbeitende 2 3Umsetzen der Informatik-Strategie●

Sicherstellen Betrieb und Unterhalt
der ICT-Infrastruktur

●

Sicherstellen Support/-
Benutzerunterstützung

●

Handlungsspielraum

Der Bereich Personalwesen beinhaltet
lediglich die Arbeit des
Personaldienstes. Die Löhne der
Mitarbeitenden werden bei den
entsprechenden Produkten
ausgewiesen. Bezüglich Ausgestaltung
der Arbeiten besteht
Handlungsspielraum, jedoch müssen die
gesetzlichen Vorgaben eingehalten
werden.
Im Bereich Informatik + Kommunikation
besteht Handlungsspielraum. Die IT ist
ein unverzichtbares Arbeitsinstrument.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

2121 Personal

2122 Informatik +

Kommunikation

Legislaturziele

- L: Die Verwaltung ist ein fortschrittliches Dienstleistungszentrum.

- L: Das Gemeindepersonal ist fit für die Zukunft.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

- S: Lyss ist ein fortschrifttlicher und fairer Arbeitgeber.

Gemeinde Seite 46

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 1'971'128.75 145'177.20 349'763.50 399'990.00 491'621.20

A Sachkosten 577'323.45 653'872.89 717'145.44 641'540.00 684'837.98

A Kapitalkosten 3'463.31 2'901.67 2'723.24

A Abschreibungen 47'579.00 47'579.00 47'579.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 720.00 1'440'452.00 43'378.00 1'010.00 379.30

E Finanzertrag

E Vermögenserträge + Entgelte -3.70 -1'245.01 -7'002.45 -9'292.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -8'840.00 -8'840.00 -155'169.00 -123'708.00

2'591'370.81 2'279'897.75 998'417.73 1'042'540.00 1'043'838.48

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Personal Kosten2121 2'042'558.95 1'866'980.40 434'599.75 441'540.00 548'786.75

Personal Erlöse2121 -116.25 -202'699.81 -439.95 -2'099.40

Informatik + Kommunikation
Kosten

2122 557'768.11 624'457.16 726'387.93 601'000.00 628'281.13

Informatik + Kommunikation
Erlöse

2122 -8'840.00 -8'840.00 -162'130.00 -131'130.00

2'591'370.81 2'279'897.75 998'417.73 1'042'540.00 1'043'838.48

Gemeinde Seite 47

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

Anz. 419 414 417 423 4592121 Total Gehaltsbezüger

Anz. 196 196 196 178 1932121 Gehaltsbezüger im Monatslohn

Anz. 223 218 221 245 2662121 Gehaltsbezüger im Stundenlohn

% 1320 1320 1360 1320 13602121 Stellenprozente Kader

% 11036 11096 11631 11296 117482121 Stellenprozente Angestellte

% 900 900 900 1000 8002121 Stellenprozente Lernende

Anz. 98 99 136 140 1372122 Anzahl IT-Arbeitsplätze

Fr. 5601 6218.05 5599 4785.7 46072122 IT-Kosten pro Arbeitsplatz

Gemeinde Seite 48

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

2121 6.83 6.39 6.79 <7% 6.76%(W3) FluktuationsrateAttraktiver Arbeitgeber ☺

2121 10 10 10 10 nicht
erfüllt

(W2) Anzahl AuszubildendeSoziale Verantwortung
wahrnehmen



2121 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

erhobe
n

nicht
erhobe

n

erfüllt(W1) Resultat
Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse ist
gut bis sehr gut (Erhebung jeweils
im 2. Legislaturjahr)

Zufriedene Mitarbeitende ☺

Leistungsziele

212 erfüllt >1 Tag >1 Tag >1 Tag >1 Tag(L1) Teilnehmertage pro
Mitarbeitende im Monatslohn (im 2-
Jahres-Durchschnitt)

Aus- und Weiterbildung
sicherstellen

☺

2122 >95 >90% >90% >95% >95%(L2) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

2'600'327.06 2'491'437.56 1'160'987.68 1'042'540.00 1'177'067.88Kosten212

-8'956.25 -211'539.81 -162'569.95 -133'229.40Erlöse212

2'591'370.81 2'279'897.75 998'417.73 1'042'540.00 1'043'838.48Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

2121W2 Soziale Verantwortung wahrnehmen:
Anzahl Auszubildende

- Lehrabbruch
- Abbau Lehrstelle Sportzentrum
Grien

- Wiederanstellung
- Neues Lehrstellenangebot in
Liegenschaften

nicht erfüllt anstelle von 10

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2021 und Budget 2021 liegt bei Fr. 1'298.48. Da die Abweichung unter 10%
resp. Fr. 30'000.00 liegt, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 49

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn-Stv. Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3111 Raumplanung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2Entwickeln der für die Gemeinde
notwendigen raumplanerischen
Strategien

●

Nachführen der
Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen

●

Nachführen des
Vermessungswesens und GIS

●

3112 Öffentlicher Verkehr Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein
seeland.biel/bienne;
Benutzende

2 2Einflussnehmen auf das ÖV-
Angebot

●

3113 Umwelt + Landschaft Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Unternehmen

2 3Erhalten und Fördern einer
gesunden Umwelt und Reduzieren
von umweltschädigenden Stoffen

●

Erhalten und Fördern einer intakten
Landschaft und einer Vielfalt von
Lebensräumen für Tiere und
Pflanzen

●

3114 Bauinspektorat Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Benutzende

1 1Beraten von Bauwilligen●

Durchführen des
Baubewilligungsverfahrens

●

3115 Energiestadt Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende

3 3Erreichung des Labels Energiestadt
GOLD

●

Sparsamer Umgang mit Energie
und Förderung erneuerbarer Energie

●

Gemeinde Seite 50

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht unterschiedlicher
Handlungsspielraum.  Im Produkt 3111
Raumplanung bestehen zahlreiche,
übergeordnete Vorgaben und mit den
vorhandenen Gestaltungsmöglichkeiten
kann nur mittel- bis langfristig eingewirkt
werden. Im Produkt 3112 Öffentlicher
Verkehr besteht über den
Gesamtumfang gesehen ein
beschränkter Spielraum, die
Auswirkungen sind auch eher mittel - bis
langfristig spürbar. Hingegen im Produkt
3113 Umwelt + Landschaft besteht ein
grosser Spielraum, wobei
eingegangenen Verpflcihtungen wie
Bewirtschaftungsverträge,
Beitragsreglemente oder Vorgaben aus
Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114 müssen
als klassische GemeindeDL erbracht
werden.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3111 Raumplanung

3112 Öffentlicher

Verkehr

3113 Umw elt +

Landschaft

3114 Bauinspektorat

3115 Energiestadt

Legislaturziele

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist im urbanen Kern mit Mehrwert für die Bevölkerung verdichtet bebaut.

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Ortskern).

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

Gemeinde Seite 51

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

4500

5000

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 688'951.87 711'520.22 724'638.97 853'876.00 733'566.46

A Sachkosten 640'824.75 718'102.24 513'262.57 702'076.00 619'096.10

A Kapitalkosten 41'559.69 34'820.07 32'678.87 24'418.58

A Abschreibungen 205'455.35 215'742.85 223'462.30 233'000.00 227'332.65

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'383'909.25 2'869'423.45 1'578'767.60 1'489'870.00 2'031'892.95

E Vermögenserträge + Entgelte -372'405.60 -1'672'853.55 -247'441.75 -486'977.00 -837'025.15

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -215'072.68 -106'367.58 -147'084.23 -40'000.00 -126'800.18

2'373'222.63 2'770'387.70 2'678'284.33 2'751'845.00 2'672'481.41

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Raumplanung Kosten3111 615'947.40 2'317'620.15 862'536.79 853'158.00 1'324'542.10

Raumplanung Erlöse3111 -102'535.54 -1'365'005.85 -73'799.68 -386'860.00 -636'254.45

Öffentlicher Verkehr Kosten3112 1'584'076.09 1'597'389.81 1'604'117.87 1'619'057.00 1'516'794.07

Öffentlicher Verkehr Erlöse3112 -213'341.98 -131'137.72 -53'042.01 -135'731.00 -56'078.54

Umwelt + Landschaft Kosten3113 162'278.09 157'026.16 149'594.18 280'859.00 180'193.12

Umwelt + Landschaft Erlöse3113 -40'344.76 -51'046.66 -60'085.89 -46'386.00 -50'529.52

Bauinspektorat Kosten3114 598'399.33 477'572.71 456'561.47 525'622.00 471'585.27

Bauinspektorat Erlöse3114 -231'256.00 -232'030.90 -207'598.40 -167'000.00 -199'700.52

Energiestadt Kosten3115 220'126.00 143'192.18

Energiestadt Erlöse3115 -11'000.00 -21'262.30

2'373'222.63 2'770'387.70 2'678'284.33 2'751'845.00 2'672'481.41

Gemeinde Seite 52

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

m2 81000 77500 77000 50000 570003111 Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-
Revision 2013/14)

Anz. 14502 15636 16055 16215 112573112 Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn +
Bus) [Vorjahresergebnis]

Anz. 16 16 16 18 163113 Bewirtschaftungsverträge Landschaft
(Vertragsverhältnisse)

m2 163 1159 1272 960 03113 Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche)

Aren 0.7 1 1 1 13113 Neu angelegte, ökologisch wertvolle Flächen bei
öffentlichen Anlagen

Anz. 139 152 144 140 1753114 Baugesuche

% 0 0 0 71 713115 Energiestadt: Gesamtzahl

% 0 0 0 75 753115 Energiestadt:
Entwicklungsplanung/Raumordnung

% 0 0 0 78 783115 Energiestadt: Kommunale Gebäude und
Anlagen

% 0 0 0 60 603115 Energiestadt: Ver- und Entsorgung

% 0 0 0 73 733115 Energiestadt: Mobilität

% 0 0 0 78 783115 Energiestadt: interne Organisation

% 0 0 0 62 623115 Energeistadt: Kooperation und Kommunikation

% 0 0 0 0 03115 Energiestadt: Umgang mit Klimafolgen

Gemeinde Seite 53

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn-Stv. Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3113 +3.2% +7.1% +2% +2% +31.8
%

(W3) Veränderung der Flächen die
im Vernetzungsprojekt angemeldet
sind

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Landschaftsraum

☺

311 +0.7
Are

+1 Are +1 Are +1 Are + 1 (W4) Zuwachs der ökologisch
wertvollen Flächen pro Jahr
(öffentliche Anlagen)

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Siedlungsraum



3115 71% 71%(W1) Label Energiestadt Gold bis ins
Jahr 2028 (Punktestand von 78%).
Zwischenziel: 73% im Jahr 2024
Punktestand im Rahmen des
ReAudit / Erfolgskontrolle

Der öff. Raum entwickelt sich
gesellschaft., wirtsch. + ökol.
Auf zukunftsfähige Art. Energie
wird effizient genutzt und das
Klima geschützt



3112 -0.8% +7.8% + 2.7% +1% -30%(W2) Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss
(Bahn und Bus)

Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen



3114 55% 49% 45 % 40-
50%

42%(W5) Kostendeckungsgrad
(Verhältnis Kosten/Erlös
Bauinspektorat)

Verursachergerechtes
Verrechnen der Kosten für das
Baubewilligungsverfahren

☺

Leistungsziele

3113 0 1 1 1 1(L4) Förderaktion bzw. Information
(für Garten- und Aussenanlagen) pro
Jahr

Ökologisch wertvolle, private
Gärten und Aussenanlagen
werden gefördert



3111 100% 100% 100% 100% 100%(L1) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 25'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung Ortsbild

Die finanzielle Basis für die
raumplankonforme
Ortsbildpflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3112 1 1 1 1 1(L2) Förderungsaktion- bzw.
Information pro Jahr

Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert



3113 0% 0% 0% 25% 25%(L3) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 50'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

Die finanzielle Basis für die
Landschaftspflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3114 1.02 1.04 0.90 ≤ 1 1.15(L5) Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer
für ordentliche Baugesuche
gegenüber Vorjahr

Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden
soweit wie möglich verkürzt



Gemeinde Seite 54

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

2'960'700.91 4'549'608.83 3'072'810.31 3'498'822.00 3'636'306.74Kosten311

-587'478.28 -1'779'221.13 -394'525.98 -746'977.00 -963'825.33Erlöse311

2'373'222.63 2'770'387.70 2'678'284.33 2'751'845.00 2'672'481.41Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3112W2 Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen: Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss (Bahn
und Bus)

Die ÖV Zahlen entsprechen
immer dem vorherigen Jahr. Die
zahlöen 2021 widerspiegeln also
die Zahlen 2020. Es handelt sich
um ein Coronajahr, mit einem
Rückgang von rund 30% ÖV-
Nutzenden

Der Gemeinde sind betr. Pandemie
die Hände gebunden

-30% anstelle von +1%

3114L5 Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden soweit wie
möglich verkürzt: Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer für
ordentliche Baugesuche gegenüber
Vorjahr

Komplexe Baugesuche und deren
Verfahren benötigten
überdurchschnittliche
Behandlungszeiten. Ausserdem
war der Ausgangswert des
massgebenden Vorjahres extrem
tief.

Der Indikator wird in Absprache mit
der PK B+P überprüft. Es soll eine
durchschnittliche Behandlungsdauer
anstelle der Werte des Vorjahres als
Indikator geprüft werden.

1.15 anstelle von ≤ 1

Bemerkungen

Die Abweichung Rechnugn 2021 / Budget 2021 liegt bei Fr. 79'363.59. Zwischen der Rechnung 2021 und
Rechnung 2020 liegt der Unterschied bei Fr. 5'802.92. Die Abweichung zwischen Rechnung / Budget ist auf die
nachfolgenden Sachverhalte zurückzuführen:

Bei der Umwelt- und Landschaftspflege sind tiefere Kosten von rund Fr. 105'205.60 entstanden , vorallem bei der
Landschaftsplanung und den Massnahmen ökologische Aufwertungen.

Beim Produkt 3111 Raumplanung konnten Planungsmehrwerte von Fr. 523'965.00 vereinnahmt werden. Aus
diesem Grund sind auch die Vermögenserträge höher ausgefallen als budgetiert. Durch die Zuweisung des
Erlöses an die Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte entstanden auch bei den Kosten (Beiträge Dritter, übriger
Aufwand) höhere Abweichungen.

Gemeinde Seite 55

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn H Garcia JavierVerantwortung

SachbearbeiterIn Ulrich DenzlerStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Verwaltung; Behörden;
Benutzende

2 3Projektieren, erstellen und
unterhalten der baulichen
Infrastrukturen gemäss den
Bedürfnissen aus Politik und
Verwaltung (Auftraggeber
Liegenschaften)

●

Vertreten der Bauherrin:
Überwachen und Steuern der Ziele
des Planungs- und Bauprozesses

●

Wahrnehmen der Projektleitung:
Überwachen von Qualität, Kosten
und Termine

●

	Übergabe der fertigen Anlage an
den Betrieb

●

Umsetzen von optimalen Lösungen
betreffend Nachhaltigkeit und
Ressourcenverbrauch,
insbesondere Einhalten des
Gebäudestandards 2019

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kurzfristig grosser
Handlungsspielraum indem der
Unterhalt reduziert oder aufgestockt
wird. Im mehrjährigen Durchschnitt
sollten die Mittel jedoch stabil bleiben,
damit der Werterhalt mittel- und
langfristig gewährleistet werden kann.
Aufgrund der Erfahrungen der letzten
Jahre hat sich für den laufenden
baulichen Unterhalt ein Wert von 0.60%
des Wiederbeschaffungswertes
(Gebäudeversicherungswert) in
Abstimmung mit den
Investitionsprojekten als nötig erwiesen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3121 Neubau, Ausbau,

Sanierung

Legislaturziele

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

Gemeinde Seite 56

312 - Hochbau

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 185'297.26 191'357.01 194'861.04 190'775.00 197'226.95

A Sachkosten 1'350'995.08 1'238'037.72 1'340'036.90 1'295'403.00 1'296'969.59

A Finanzaufwand 52'000.00 45'489.30

E Vermögenserträge + Entgelte -1'368.00 -1'960.00 -1'330.00 -38'234.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -47'487.07 -36'505.85 -64'997.05 -60'450.59

1'487'437.27 1'390'928.88 1'468'570.89 1'499'944.00 1'479'235.25

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Neubau, Ausbau, Sanierung
Kosten

3121 1'549'792.34 1'429'394.73 1'534'897.94 1'538'178.00 1'539'685.84

Neubau, Ausbau, Sanierung
Erlöse

3121 -62'355.07 -38'465.85 -66'327.05 -38'234.00 -60'450.59

1'487'437.27 1'390'928.88 1'468'570.89 1'499'944.00 1'479'235.25

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

m2 47588 48819 49500 49500 511043121 Energiebezugsflächen Liegenschaften

MJ/m2/
Jahr

410 392 400 400 5183121 Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften

Fr. 1340776 1344796 1340037 1335000 13518103121 Aufwand für baulichen Unterhalt über
Voranschlag

% 0.75 0.75 0.75 0.75 0.753121 Aufwand für baulichen Unterhalt (von
Gebäudeversicherungswert)

Gemeinde Seite 57

312 - Hochbau

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn H Garcia JavierVerantwortung

SachbearbeiterIn Ulrich DenzlerStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3121 72% 76% 79% 78% 78%(W1) Energie-Stadt Label
Punktestand (Bereich kommunale
Gebäude + Anlagen) im Rahmen
des ReAudit / Erfolgskontrolle

Halten und Erhöhung des
Punktestandes in der
Massnahmenbewertung
Energiestadt / Bereich
kommunale Gebäude und
Anlagen zur Verbesserung der
Gebäudequalität, als
Vorbildwirkung und zur
Sicherstellung einer
nachhaltigen Entwicklung



3121 0 0 0 0 0(W2) Wesentliche
Betriebunterbrüche

Aufrechterhalten der
Betriebstauglichkeit der
Gebäude und Anlagen im
Einflussbereich des baulichen
Unterhalts

☺

Leistungsziele

3121 0.75% 0.75 % 0.75% ≤0.75
%

0.75%(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100% 100 % 100% >90% 100%(L2) Umsetzungsgrad /
Massnahmen (Werterhaltung
Liegenschaften)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100% 100 % 100% 100% 100%(L3) Ausführungsgrad der
beauftragten Neu- und Ausbauten
sowie Sanierungen

Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und
Ausbauten sowie der
Sanierungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

1'549'792.34 1'429'394.73 1'534'897.94 1'538'178.00 1'539'685.84Kosten312

-62'355.07 -38'465.85 -66'327.05 -38'234.00 -60'450.59Erlöse312

1'487'437.27 1'390'928.88 1'468'570.89 1'499'944.00 1'479'235.25Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 58

312 - Hochbau

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2021 / Budget 2021 liegt bei Fr. 20'708.75. Da die Abweichung weniger als
10% resp. Fr. 30'000.00 beträgt wird auf eine detaillierte Erklärung verzichtet.

Gemeinde Seite 59

312 - Hochbau

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3131 Verkehrsanlagen Bevölkerung;
GrundeigentümerInnen;
Benutzende; Anstossende

1 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der Verkehrsanlagen

●

3132 Öffentliche Grünanlagen Bevölkerung; Benutzende 2 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der öffentlichen Grünanlagen

●

Aufwerten des Siedlungsraumes●

Durchgrüntes Lyss●

3133 Fliessgewässer Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3Renaturieren von Fliessgewässern●

Sicherstellen von baulichen sowie
betrieblichem Unterhalt zur
Gefahrenabwendung

●

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden

3 3Erbringen von Tiefbauarbeiten und
Entsorgungen in der Gemeinde

●

Bereitstellen von Infrastruktur und
Logistikleistungen intern + extern

●

Handlungsspielraum

In dieser PG ist der Handlungsspielraum
je nach P unterschiedlich gross. In den
Produkten 3131 Verkehrsanlagen / 3132
öffentliche Grünanlagen ist der Standard
der Anlagen einzuhalten, so dass die
Werkeigentümerhaftung bei allfälligen
Unfällen nicht auf die Gemeinde fällt. Im
Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an
Gemeindeverbände abgetreten. Im
Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür
festzulegen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3131 Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche

Grünanlagen

3133 Fliessgew ässer

3134 DL für Dritte (intern

+ extern) / Werkhof

Gemeinde Seite 60

313 - Tiefbau

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Ortskern).

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 2'039'671.21 1'808'854.67 1'784'624.79 1'932'499.00 1'919'377.99

A Sachkosten 2'646'125.56 2'982'809.87 3'505'624.27 2'932'442.00 3'385'814.72

A Kapitalkosten 96'972.60 81'246.83 76'250.70 56'976.70

A Abschreibungen 1'158'368.32 1'173'871.15 1'211'572.50 1'304'090.00 1'313'869.50

A Finanzaufwand 125'000.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'488'332.60 1'330'363.60 1'627'083.40 1'587'430.00 1'781'172.45

E Steuerertrag + Abgeltungen -85'108.85 -84'720.00 -82'920.00 -85'000.00 -90'840.00

E Vermögenserträge + Entgelte -78'862.55 -149'022.90 -144'817.35 -86'889.00 -45'911.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'923'477.85 -1'602'243.77 -2'036'988.92 -1'894'990.00 -1'900'241.48

5'342'021.04 5'541'159.45 5'940'429.39 5'814'582.00 6'420'218.88

Gemeinde Seite 61

313 - Tiefbau

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Verkehrsanlagen Kosten3131 4'077'745.58 4'242'946.11 4'924'622.12 4'274'314.00 4'897'063.20

Verkehrsanlagen Erlöse3131 -367'880.83 -331'293.89 -444'290.21 -219'874.00 -301'605.99

Öffentliche Grünanlagen Kosten3132 592'632.06 601'270.00 765'392.56 612'318.00 759'486.74

Öffentliche Grünanlagen Erlöse3132 -19'391.93 -2'607.57 -4'642.66 -2'731.00 -4'317.91

Fliessgewässer Kosten3133 735'959.97 733'974.41 774'037.53 871'318.00 870'431.50

Fliessgewässer Erlöse3133 -4'991.68 -37'207.32 -6'242.41 -74'731.00 -9'017.66

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Kosten

3134 2'076'781.83 1'829'616.05 1'799'471.35 2'123'511.00 1'986'433.62

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Erlöse

3134 -1'748'833.96 -1'495'538.34 -1'867'918.89 -1'769'543.00 -1'778'254.62

5'342'021.04 5'541'159.45 5'940'429.39 5'814'582.00 6'420'218.88

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

m2 448087 448087 448135 465000 4474953131 Strassenfläche

% 88 88 88 94 923131 Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend

m2 4120 5832 5931 6000 61423131 Strassensanierung

m2 116335 116512 116854 120125 1168213132 Grünfläche

m 2542 2542 2542 2542 25423133 Eingedolte Bäche

Fr. 327970 334078 68448 200000 724583134 DL für Dritte

Gemeinde Seite 62

313 - Tiefbau

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3131 keine keine keine keine keine(W1) Haftpflichtfälle infolge baulicher
Mängel

Sichere Strassen ☺

3132 keine keine keine keine keine(W2) Veränderung des
Verhältnisses von Grünfläche zu
Strassenfläche

Durchgrüntes Lyss ☺

3134 keine keine keine <5 1(W3) Anzahl BeanstandungenZufriedene Kunden ☺

Leistungsziele

3131 1.02 1.13 1.13 ≤1.00 1.15(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Strassenzustand 

3131 82% 85% 82% >80% 82%(L2) Investitionsplanung umgesetzt
(Realisieren Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3131 102% 113% 113% >90% 115%(L3) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (Realisieren
dimensionierter Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3132 100% 100% 100% 100% 100%(L4) Unterhalten der Anlagen
(Grünflächen/Bäume) inkl. Bänke

Durchgrüntes Lyss ☺

3133 keine keine keine keine keine(L5) Abnahme (Veränderung) von
naturnahen Fliessgewässer

Hochwasserschutz ☺

3134 40x /
Jahr

40x /
Kahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

(L6) Strassenreinigung: ZentrumBetrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

3134 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

(L7) Strassenreinigung;
Aussenquartiere

Betrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

7'483'119.44 7'407'806.57 8'263'523.56 7'881'461.00 8'513'415.06Kosten313

-2'141'098.40 -1'866'647.12 -2'323'094.17 -2'066'879.00 -2'093'196.18Erlöse313

5'342'021.04 5'541'159.45 5'940'429.39 5'814'582.00 6'420'218.88Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 63

313 - Tiefbau

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung Rechnung 2021 / Budget 2021 liegt bei Fr. 605'636.88 und ist auf die nachfolgenden
Sachverhalte zurückzuführen:

Bei den Strassenreinigungen sind höhere Kosten von Fr. 56'156.70 entstanden, dies aufgrund von höheren
internen Verrechnungen Dienstleistungen des Werkhofs. Dies ist auch beim Winterdienst feststellbar, wo sich
die Kosten gegenüber dem Budget um Fr. 112'549.13 erhöht haben.

Beim Fliessgewässer sind entgegen des Budgetwerts tiefere Erlöse von Fr. 67'300.25 entstanden (Beitrag
Siechenbach).

Bei den Verkehrsanlagen sind höhere Kosten im Rahmen von 195'558.65 für den Strassenunterhalt entstanden
und haben dazu geführt, dass der Leistungsindiaktor mit 1.15 abgeschlossen hat - kleiner/gleich 1.00).

Gemeinde Seite 64

313 - Tiefbau

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3141 Abwasserentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und
Projektverfassende

1 1Planen, Realisieren und Unterhalten
der Abwasserentsorgungsanlagen

●

3142 Abfallentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2Sicherstellen und Wahrnehmen
Sammeldienste

●

Betreiben von zentralen
Sammelstellen für Wertstoffe sowie
einer Tierkörpersammelstelle

●

Sicherstellen und Wahrnehmen der
Sammeldienste für Hauskehricht
und Grüngut in Vertragsgemeinden

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Die Vorgaben sind
durch entsprechende Kantonale
Gesetze und Verordnungen gegeben. Im
Produkt 3141 Abwasserentsorgung hat
die Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im
Produkt 3142 Abfallentsorgung besteht
das gemeindeeigene Abfallreglement.
Der Spielraum besteht in der Art, wie die
Sammelstellen betrieben werden sowie
bei der Organisation der
Grüngutverwertung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3141

Abw asserentsorgung

3142 Abfallentsorgung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

Gemeinde Seite 65

314 - Entsorgung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Finanzinformationen

-1000

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 71'531.95 313'294.40 330'599.90 529'400.00 307'905.85

A Sachkosten 816'094.34 985'108.59 976'357.70 1'127'620.00 948'290.11

A Abschreibungen 116'059.55 132'034.95 142'073.46 179'900.00 158'565.70

A Finanzaufwand -13'510.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 4'357'945.71 4'759'304.47 5'132'203.80 4'284'700.00 3'994'532.48

E Finanzertrag -9'457.00 -6'623.00 -27'702.00 -91'110.00 -28'394.00

E Vermögenserträge + Entgelte -4'748'211.40 -4'998'942.76 -5'179'381.49 -4'954'500.00 -5'050'774.44

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -603'963.15 -1'184'176.65 -1'374'151.37 -1'062'500.00 -330'125.70

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Abwasserentsorgung Kosten3141 3'937'159.90 4'464'115.71 4'909'879.51 4'373'510.00 3'924'193.39

Abwasserentsorgung Erlöse3141 -3'937'159.90 -4'464'115.71 -4'909'879.51 -4'373'510.00 -3'924'193.39

Abfallentsorgung Kosten3142 1'424'471.65 1'726'489.45 1'690'080.35 1'748'110.00 1'485'100.75

Abfallentsorgung Erlöse3142 -1'424'471.65 -1'726'489.45 -1'690'080.35 -1'748'110.00 -1'485'100.75

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

m 73262 74677 74986 74677 750843141 Länge des Kanalisationsnetzes

% 75 77 79 85 853141 Genügender - guter Zustand

t 3236 3175 3254 3650 32593142 Brennbarer Abfall

t 1806 1851 1910 1920 19663142 Kompostierbarer Abfall

t 199 203 242 170 2403142 Wiederverwertbare Abfälle

Gemeinde Seite 66

314 - Entsorgung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3141 keine keine keine keine keine(W1) RückstauSichere Abwasserentsorgung ☺

3142 keine keine keine keine keine(W2) Aufsichtsrechtliche
Beanstandung durch Kantonale
Behörden

Abfallentsorgung sicherstellen /
Hauskehricht wird regelmässig
entsorgt

☺

Leistungsziele

3141 0.03% 0.07 0.04% ≤0.06
%

0.03%(L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

Umsetzung GEP ☺

3141 74% 130% 81% >80% 55%(L2) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Umsetzung GEP 

3141 91% 95% 81% >80% 82%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

Umsetzung GEP ☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L4) Kehrrichtsammeltour
wöchentlich

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L5) Grüngutsammeltour
wöchentlich (ausser im Winter)

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 105% 105% 105% ≥105% 105%(L6) Kostendeckungsgrad (Kehricht)Kehricht- und Grünabfuhr für
andere Gemeinden

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

5'361'631.55 6'190'605.16 6'599'959.86 6'121'620.00 5'409'294.14Kosten314

-5'361'631.55 -6'190'605.16 -6'599'959.86 -6'121'620.00 -5'409'294.14Erlöse314

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 67

314 - Entsorgung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Bemerkungen

Produkt 3141 Abwasserentsorgung:
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 67'001.14 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 13'510.00. Diese Besserstellung ist im Wesentlichen auf tiefere Kosten bei der ARA
Region Lyss-Limpachtal zurückzuführen. Demgegenüber fielen Rückerstattungen Dritter tiefer aus als im Budget
vorgesehen. Grundsätzlich hielten sich Abweichungen beim Aufwand und Ertrag die Waage wodurch eine
Budgetabweichung von 2.05% feststellbar ist. Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per
31.12.2021 neu Fr. 2'433'700.83 (Konto 29002.00). Der Bestand des Werterhalts beläuft sich auf neu Fr.
12'386'521.77 (Konto 29302.00).

Produkt 3142 Abfallentsorgung:
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 126'242.49 ab. Das Budget 2021 sah ein
Aufwandüberschuss von Fr. 64'210.00 vor. Die Besserstellung ist auf tiefere Kosten bei Gebühren der Müve AG
von Fr. 15'971.00 und auf weniger Aufwand für Projekte/Planungen von Fr. 30'000.00 zurückzufüh-ren. Zudem
sind im Budget 2021 zu hohe Personalaufwände vorgesehen worden von rund Fr. 150'000.00. Das Eigenkapital
beträgt neu Fr. 1'787'678.68.

Gemeinde Seite 68

314 - Entsorgung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung bis 31.01.2021

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung ab 01.02.2021

AbteilungsleiterIn-Stv. vakantStellvertretung ab 01.09.2021

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung bis 31.08.2021

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4111 Ruhe + Ordnung Bevölkerung; GGR; GR;
Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisationen;
Delinquenten;
Verkehrsteilnehmende

2 2Sicherstellen von Ruhe und
Ordnung im öffentlichen Raum

●

Verhindern und rasche Beseitigung
von Störungen

●

4112 Registerführung Bevölkerung; Kanton; Bund 1 1Erfüllen der gesetzlichen
Vollzugsaufgaben der
Registerführung

●

Durchführen
Einbürgerungsverfahren für Lyss
und Anschlussgemeinden

●

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

●

4113 Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär + Schiessen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2Sicherstellen und Vorbereiten einer
Organisation für die Bewältigung
von Ereignissen

●

Sicherstellen und Vorbereiten einer
effizienten, rasch einsatzbereiten
Feuerwehrorganisation

●

Verwalten, Unterhalten der
Schiessanlagen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht trotz gesetzlich
vorgegebenen Aufgaben ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz,
Feuerwehr, Militär- und Schiesswesen.
Änderungen sind jedoch zum Teil nur
langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich
Registerführung besteht kein
Handlungsspielraum.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

4113 Zivilschutz,

Feuerw ehr, Militär +

Schiessen

Gemeinde Seite 69

411 - Sicherheit

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Legislaturziele

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 1'374'005.55 1'186'393.96 1'292'277.41 1'457'172.00 1'310'698.54

A Sachkosten 701'409.37 1'115'162.74 1'008'607.06 729'330.00 792'575.94

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 107'241.05 147'645.15 200'887.60 233'850.00 308'727.20

A Finanzaufwand 16'221.40 11'846.35 11'678.40 12'000.00 10'014.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 838'358.01 838'132.65 826'180.11 673'200.00 733'905.41

E Finanzertrag -8'775.00 6'320.90 1'242.70 -74'405.00 -59'246.70

E Steuerertrag + Abgeltungen -3'110.00 -3'250.00 -1'932.00 -5'500.00 -11'175.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'662'601.58 -1'690'378.13 -1'618'742.60 -1'669'300.00 -1'707'132.39

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -491'626.80 -284'061.90 -365'402.20 -244'000.00 -325'992.30

871'122.00 1'327'811.72 1'354'796.48 1'112'347.00 1'052'374.70

Gemeinde Seite 70

411 - Sicherheit

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Ruhe + Ordnung Kosten4111 1'265'443.90 1'250'094.44 1'264'278.92 1'025'216.00 1'029'216.56

Ruhe + Ordnung Erlöse4111 -578'583.18 -563'719.33 -455'266.25 -573'700.00 -512'548.03

Registerführung Kosten4112 427'986.06 175'205.13 403'365.34 466'409.00 504'154.06

Registerführung Erlöse4112 -191'629.25 -192'533.85 -182'551.90 -178'450.00 -199'467.46

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Kosten

4113 1'352'297.22 1'873'881.28 1'676'496.02 1'613'927.00 1'633'019.92

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Erlöse

4113 -1'404'392.75 -1'215'115.95 -1'351'525.65 -1'241'055.00 -1'402'000.35

871'122.00 1'327'811.72 1'354'796.48 1'112'347.00 1'052'374.70

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

h 737 933 964 1000 04111 Allgemeine Interventionen / Hilfeleistungen

h 1631 1785 2616 1500 20204111 Patrouillen

Anz. 0 0 0 0 04111 GFO-Einsätze

Anz. 98 85 107 100 1294111 Feuerwehr Ereignisse

h 134 119 176 130 04111 Feuerwehr Einsatzstunden

Anz. 3 3 3 3 34111 Schützenvereine

Gemeinde Seite 71

411 - Sicherheit

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung bis 31.01.2021

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung ab 01.02.2021

AbteilungsleiterIn-Stv. vakantStellvertretung ab 01.09.2021

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung bis 31.08.2021

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4111 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

0 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

(W1) Bevölkerungsumfrage Kapo
(alle 4 Jahre); Aussagen zum
Sicherheitsempfinden

Hohes subjektives
Sicherheitsempfinden

☺

Leistungsziele

4111 erfüllt erfüllt erfüllt jährlich erfüllt(L6) Leistungsvertrag Velostation
überprüfen

Velostation sicherstellen ☺

4111 200% 200 % 200% 200% 200%(L1) Ressourcen KapoSicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 636
Std.

732 708 600
Std

764
Std.

(L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei
Bedarf)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 2100
Std.

1877 1557 1800
Std

1800(L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in
unregelmässigen Abständen)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 80 Std. 45 Std. 31 Std. 150
Std

85 Std.(L4) Kontrollen Gewerbepolizei in
unregelmässigen Abständen

Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich



4112 105% 105 % 105% 105% 105%(L5) Kostendeckungsgrad (Bereich
Einbürgerungen)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

☺

4113 100 % 100% 100% 100%(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (70)

Effiziente Feuerwehrorganisation ☺

4113 100%(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (100)

Effiziente Feuerwehrorganisation

4113 100% 100 % 100% 100% 100%(L8) Interventionszeit GVB
eingehalten

Effiziente FW-Organisation ☺

4113 100% 100 % 100% 100% 100%(L9) Anzahl funktionierende
Scheiben

Einsatzbereite Schiessanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

3'045'727.18 3'299'180.85 3'344'140.28 3'105'552.00 3'166'390.54Kosten411

-2'174'605.18 -1'971'369.13 -1'989'343.80 -1'993'205.00 -2'114'015.84Erlöse411

871'122.00 1'327'811.72 1'354'796.48 1'112'347.00 1'052'374.70Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 72

411 - Sicherheit

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4111L2 Sicherheit für die Bevölkerung und die
Verkehrsteilnehmer: Kontrolle
Sicherheitsdienst (bei Bedarf)

Geleistete Stunden an Sonn- und
Feiertagen reduziert, um
Mandatssumme einzuhalten.

764 Std. anstelle von 600 Std

4111L4 Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich: Kontrollen
Gewerbepolizei in unregelmässigen
Abständen

Lockdown.
Kontrollen der Schutzkonzept
nicht eingerechnet.

85 Std. anstelle von 150 Std

Bemerkungen

Die Produktegruppe 411 hat um Fr. 59'672.30 besser abgeschlossen als im Budget 2021 vorgesehen.

Tiefere Personalkosten von Fr. 146'473.46 führten im Wesentlichen zu dieser Besserstellung. Hierbei handelt es
sich einerseits um eine vakante Stelle ab 1.9.2021 und andererseits um um Kostenverschiebungen zum 413 (s.
Detailerläuterungen Produkt 413).

Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 38'338.45 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 65'905.00. Die Besserstellung von Fr. 198'541.26 ist im Wesentlichen auf tiefere
Aufwände für Aus- und Weiterbildung von Fr. 46'452.40 und tiefere Personalaufwände von Fr. 107'260.35
zurückzuführen. Aufgrund der Covid-19 Pandemie im Berichtsjahr 2021 konnten weniger Aus- und
Weiterbildungen durchgeführt werden. Im Berichtsjahr 2021 sind zusätzliche Abschreibungen beim
Feuerwehrmagazin angefallen, welche aufgrund des Übergangs von HRM1 auf HRM2 entstanden und im
Berichtsjahr 2021 vollumfänglich der SF Feuerwehr belastet worden sind. Aus diesem Grund entstanden bei den
Abschreibungen im Produkt 411 höhere Kosten. Das Eigenkapital der Feuerwehr beträgt neu Fr. 1'070'610.69
bei einem Verwaltungsvermögen von Fr. 2'614'287.00 per 31.12.2021.

Gemeinde Seite 73

411 - Sicherheit

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn-Stv. vakantVerantwortung ab 01.09.2021

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung ab 01.02.2021

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung bis 31.01.2021

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung bis 31.08.2021

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4121 Friedhofverwaltung Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Bestatter;
Steinbildhauer

1 2Organisieren der Bestattungen●

Beraten der Angehörigen●

Erteilen Grabmalbewilligungen●

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2Planen, Realisieren und Unterhalten
des Friedhofs

●

Sicherstellen störungsfreie und
pietätvolle Beisetzungen

●

Sicherstellen schickliches
Begräbnis für Mittellose

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum bei den Beratungen
von Angehörigen sowie dem
Friedhofunterhalt. Eingegrenzt wird der
Handlungsspielraum in erster Linie
durch eigene Reglemente.
Der grösste Handlungsspielraum ergibt
sich in der Friedhofsgestaltung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht

>> freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

4121 Friedhofverw altung

4122 Friedhofunterhalt

und Beisetzung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

Gemeinde Seite 74

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 12'121.06 89'868.92 68'206.64 73'811.00 65'901.26

A Sachkosten 505'443.50 319'052.45 268'772.45 427'100.00 385'464.60

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 16'263.00 16'263.00 16'263.00 16'200.00 16'263.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand

E Vermögenserträge + Entgelte -14'360.00 -22'620.00 -35'018.60 -23'000.00 -41'242.85

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag

519'467.56 402'564.37 318'223.49 494'111.00 426'386.01

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Friedhofverwaltung Kosten4121 306'284.75 176'682.31 165'020.58 221'622.00 244'100.48

Friedhofverwaltung Erlöse4121 -14'360.00 -22'620.00 -35'018.60 -23'000.00 -41'242.85

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Kosten

4122 227'542.81 248'502.06 188'221.51 295'489.00 223'528.38

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Erlöse

4122

519'467.56 402'564.37 318'223.49 494'111.00 426'386.01

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

Anz. 71 125 93 100 1334121 Bestattungen

Anz. 0 0 0 0 04121 Neuanlagen

Anz. 0 0 0 0 04121 Störungen der Friedhofruhe

Anz. 31 38 1 50 124121 Grabaufhebungen

Gemeinde Seite 75

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn-Stv. vakantVerantwortung ab 01.09.2021

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung ab 01.02.2021

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung bis 31.01.2021

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung bis 31.08.2021

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4121 2 2 2 2(W1) Anzahl max. Bestattungen pro
Tag und Friedhof

Pietätvolle Beisetzung ☺

4121 2(W1) Anzahl max. Bestattungen/TagPietätvolle Beisetzung

Leistungsziele

4122 100% 100 % 100 % 100% 100%(L1) Friedhof jederzeit in
ordentlichem Zustand

Pflege der Friedhofanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

533'827.56 425'184.37 353'242.09 517'111.00 467'628.86Kosten412

-14'360.00 -22'620.00 -35'018.60 -23'000.00 -41'242.85Erlöse412

519'467.56 402'564.37 318'223.49 494'111.00 426'386.01Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Beim Produkt Friedhof und Bestattung (412) entstand eine Budgetabweichung von Fr. 67'724.99 zu Gunsten der
Gemeinde Lyss. Diese Abweichung entstand durch tiefere Sachkosten (Unterhalt) der Anlage.

Gemeinde Seite 76

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung ab 01.02.2021

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung bis 31.01.2021

SB Liegenschaften Deflorin NadineStellvertretung ab 01.12.2021

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung bis 30.11.2021

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4131 Verwaltung Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen

2 2Bewirtschaften gemeindeeigene
Liegenschaften

●

Sicherstellen von Notunterkünften●

4132 Betrieb Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen;
Handwerker; Lieferanten;
Abteilung B+P

2 2Gewährleisten eines störungsfreien
und umweltbewussten Betriebs der
Liegenschaften

●

4133 Liegenschaftsstrategie Behörden; Institutionen;
Vereine; Verwaltung; Abteilung
B+P; Abteilung B+K

3 3	Vertretung der Gemeinde als
Eigentümerin der Liegenschaften

●

Wahrnehmen des Immobilien-
Portfolio-Managements

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts.
Korrekturen haben direkten Einfluss auf
die Benutzer.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

4131 Verw altung

4132 Betrieb

4133

Liegenschaftsstrategie

4134 Spielplätze

4135 Wald

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

Gemeinde Seite 77

413 - Liegenschaften

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 2'850'476.79 2'993'187.07 3'121'638.05 3'118'017.00 3'253'645.80

A Sachkosten 2'416'059.53 2'245'489.60 2'382'524.31 3'255'270.00 2'587'784.90

A Kapitalkosten 152'385.51 127'673.60 119'822.51 89'534.81

A Abschreibungen 1'631'284.72 1'848'792.90 2'510'005.65 3'122'950.00 3'100'256.20

A Finanzaufwand 305'303.55 595'339.10 350'587.66 597'560.00 276'530.65

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 965'183.65 1'077'589.75 2'574'253.25 1'307'420.00 861'179.15

E Finanzertrag -2'291'488.60 -3'968'951.60 -3'150'408.35 -2'467'472.00 -3'768'557.05

E Vermögenserträge + Entgelte -592'237.45 -583'938.55 -434'277.82 -608'150.00 -461'398.30

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'009'695.95 -1'063'092.05 -1'573'803.00 -2'336'300.00 -2'178'440.95

4'427'271.75 3'272'089.82 5'900'342.26 5'989'295.00 3'760'535.21

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Verwaltung Kosten4131 580'680.32 612'693.52 524'244.10 548'300.00 277'069.65

Verwaltung Erlöse4131 -867'392.45 -856'366.60 -855'265.00 -858'500.00 -854'100.85

Betrieb Kosten4132 6'229'612.37 6'539'205.55 8'105'505.26 7'490'270.00 6'932'158.85

Betrieb Erlöse4132 -3'066'285.80 -4'699'879.60 -3'838'781.71 -3'163'422.00 -4'394'131.80

Liegenschaftsstrategie Kosten4133 1'513'055.51 1'727'236.15 2'354'045.26 3'119'817.00 2'922'283.56

Liegenschaftsstrategie Erlöse4133 -102'175.45 -522'017.00 -1'390'000.00 -1'219'345.85

Spielplätze Kosten4134 40'801.80 51'376.25 132'611.35 242'830.00

Spielplätze Erlöse4134 -3'200.00

Wald Kosten4135 117'549.45

Wald Erlöse4135 -20'947.80

4'427'271.75 3'272'089.82 5'900'342.26 5'989'295.00 3'760'535.21

Gemeinde Seite 78

413 - Liegenschaften

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

Anz. 50 50 50 50 504131 Sozialwohnungen

Anz. 2 2 2 2 24131 Notwohnungen

Anz. 21 21 21 21 214131 Einzelzimmer

Anz. 0 26 26 27 264134 Anzahl Spielplätze

Gemeinde Seite 79

413 - Liegenschaften

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung ab 01.02.2021

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung bis 31.01.2021

SB Liegenschaften Deflorin NadineStellvertretung ab 01.12.2021

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung bis 30.11.2021

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4134 nicht
erhobe

n

0 durchg
eführt

nicht
erhobe

n

(W5) Umfrage (alle 2 Jahre)Kundenzufriedenheit 

4132 883'61
0

88016
3

84082
9

-4%
(Ø 5

Jahre)

817'66
4 kW

(W1) StromverbrauchUmweltbewusstes Handeln 

4132 4'923'0
00

4`573`
000
kWh

52140
00

≤ Ø 5
Jahre

7'3589
76 kW

(W2) HeizenergieverbrauchUmweltbewusstes Handeln 

Leistungsziele

4133 100% 100% 100% 100% 100(L8) Fristgerechte Umsetzung von
Bau- und Sanierungsprojekten

Bau- und Sanierungsprojekte
werden bei der Abteilung Bau +
Planung bedürfnisgerecht initiiert

☺

4133 keine keine keine keine Keine(L7) Nachkredite
(Liegenschaftsstrategie)

Das Investitionsprogramm im
Bereich Liegenschaften ist
vollständig und auf dem neusten
Stand

☺

4133 80% 80% 80% 80% 80%(L6) Umsetzungsgrad
(Liegenschaftsstrategie)

Die langfristige
Liegenschaftsstrategie zeigt
Lösungen für die künftigen
Bedürfnisse auf

☺

4133 100% 100% 100% 100% 90%(L5) Umsetzung der AnträgeDie Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf



4131 6% 6% 10% ≤10% 6%(L1) Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Marktgerechte Objekte ☺

4131 80% 80% 60% ≥85% 70%(L2) Auslastung Sportanlagenoptimale Belegung der Anlagen 

4131 28% 28% 10% ≥30% 20%(L3) Auslastung übrige vermietbare
Räume

optimale Belegung der Anlagen 

4132 16'789 21`000
 Std

24430 20`000 25'929
 Std.

(L4) ReinigungsaufwandBenutzerfreundliche Anlagen 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

8'364'150.00 8'930'511.47 11'116'405.97 11'401'217.00 10'249'061.51Kosten413

Gemeinde Seite 80

413 - Liegenschaften

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

-3'936'878.25 -5'658'421.65 -5'216'063.71 -5'411'922.00 -6'488'526.30Erlöse413

4'427'271.75 3'272'089.82 5'900'342.26 5'989'295.00 3'760'535.21Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4132W1 Umweltbewusstes Handeln:
Stromverbrauch

Neubau Grentschel, Ausbau
Kindergarten Stegmatt

817'664 kW anstelle von -4% (Ø 5
Jahre)

4132W2 Umweltbewusstes Handeln:
Heizenergieverbrauch

Neubau Grentschel, Kindergarten
Stegmatt

7'358976 kW anstelle von ≤ Ø 5 Jahre

4133L5 Die Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf: Umsetzung
der Anträge

Unterkapazitäten Personal Rekrutierungen, Anstellungen,
Einfühurng, Instruktion

90% anstelle von 100%

4134W5 Kundenzufriedenheit: Umfrage (alle 2
Jahre)

nicht erhoben anstelle von durchgeführt

4134L10 Die Spielplätze sind sauber und
benutzerfreundlich: Anzahl
Beanstandungen (Spielplätze)

Reklamationen Tier/Menschen-
Exkremente; Müll und
Glasscherben

Kommunikation und Kontrollen
verstärken

4 anstelle von ≤2

4131L2 optimale Belegung der Anlagen:
Auslastung Sportanlagen

Coronabedingt weniger Trainings
und Wettkämpfe

keine Massnahmen geplant

70% anstelle von ≥85%

4131L3 optimale Belegung der Anlagen:
Auslastung übrige vermietbare Räume

Coronabedingt weniger
Raumbedarf

keine Massnahmen

20% anstelle von ≥30%

4132L4 Benutzerfreundliche Anlagen:
Reinigungsaufwand

Neue Schulhäuser/Umgebung
Grentschel,
Toutchpointreinigung Corona

25'929 Std. anstelle von 20`000

Gemeinde Seite 81

413 - Liegenschaften

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 413 Liegenschaften liegt die Abweichung zwischen Budget und Rechnng bei Fr.
2'228'759.79 und ist auf die nachfolgenden Sachverhalte zurückzuführen:

Neu werden die Kosten für Nulltarife und Spielplätze in der Produktegruppe 414 Sport + Freizeit ausgewiesen.
Diese Kostenverschiebung liegt bei Fr. 770'189.40 und teilt sich in Fr. 508'000.00 für Nulltarife (4141) und Fr.
262'189.40 für Spielplätze (4144) auf.

Bei den Personalkosten sind höhere Kosten von Fr. 135'628.80 im Vergleich zum Budget 2021 enthalten. Dies
ist auf zusätzliches Personal bei den Liegenschaften (Leiter Liegenschaftsdienst, Hauswart Grentschel)
zurückzuführen. Die gesamten Personalkosten lagen im Rahmen des Budgets (s. Vorbericht Jahresrechnung).

Beim Finanzertrag resultieren höhere Erlöse von Fr. 1'301'085.05 und sind auf die Entnahmen aus
Spezialfinanzierung des EK (Planungsmehrwerte beschlossen) von Fr. 1'300'564.80 zurückzuführen. Hierbei
handelt es sich um die Abschreibungskosten Schulanalge Stegmatt und Grentschel, welche aktuell noch durch
die entsprechenden entnahmen gedeckt sind.

Zudem entstanden für Marktwertanpassungen bei Liegenschaften + Grundstücken ein a.o. Erlös von Fr.
1'254'333.00 und führte zu einer Anpassung des Finanzvermögens (Buchgewinn, nicht Geldwirksam).

Produktegruppe 4135 Wald
Neu wird in der Berichterstattung die Produktegruppe 4135 Wald im Detail ausgewiesen und beinhaltet Kosten
und Erlöse des Forst. Die Produktegruppe Spielplätze befinden sich neu in der Produktegruppe 4144.

4132 Betrieb (Kosten)
Aufgrund des Vertrages und des Reglements über die Spezialfinanzierung (SF) Kiesabbau erfolgt in der
Rechnung 2020 eine nicht budgetierte Einlage in die SF in der Höhe von Fr. 1'305'405.0 und musste aufgrund
gemeindeeigenen Vorschriften vorgenommen werden.

Gemeinde Seite 82

413 - Liegenschaften

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung ab 01.02.2021

BereichsleiterIn H Thuner ThomasStellvertretung ab 01.06.2021

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4141 Nulltarif Bevölkerung; Vereine 3 3Zur Verfügungstellung der
Gemeindeinfrastruktur zu günstigen
Bedingungen

●

4142 Sportförderung Bevölkerung; Vereine;
Organisatoren

3 3Unterstützung von Events und
Sportveranstaltungen zur Förderung
von Sport und Bewegung

●

Tägliche Bewegung und Sport
fördern

●

4143 Sportangebote Bevölkerung; Vereine;
Organisatoren

3 3Werbung und Verbreitung
bestehender und neuer
Sportangebote

●

4144 Spielplätze Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen; Abteilung
B+P; Abteilung S+G

3 3Umsetzen des Spielplatzkonzepts●

Unterhalt gewährleisten gemäss
Sicherheitsnormen bfu

●

Angebot laufend überprüfen und
den Bedürfnissen anpassen

●

Handlungsspielraum

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

4141 Nulltarif

4142 Sportförderung

4143 Sportangebote

4144 Spielplätze

Legislaturziele

Gemeinde Seite 83

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

Rechnung 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 5'748.35

A Sachkosten 178'548.30

A Abschreibungen 34'882.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 551'010.75

770'189.40

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Nulltarif Kosten4141 508'000.00

Sportförderung 4142

Sportangebote 4143

Spielplätze Kosten4144 262'189.40

770'189.40

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

Gemeinde Seite 84

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung ab 01.02.2021

BereichsleiterIn H Thuner ThomasStellvertretung ab 01.06.2021

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

4141 100% 100%(L1) Nulltarif für Lysser Vereine
(ausser Eissporthalle)

Gemeindeinfrastruktur zur
Verfügung stellen

☺

4142 3.00/Ei
nw.

erfüllt(L2) Betrag für Unterstützung von
Sportangeboten

Förderung Sportangebote ☺

4143 2-5 1(L3) Sportprojekte umsetzenFörderung Sportangebote 

4144 92% erfüllt 100% 100%(L4) Überprüfung (jährlich) durch
den bfu-Sicherheitsdelegierten

Die Geräte entsprechen den
Sicherheitsvorschriften

☺

4144 1 1 ≤2 4(L5) Anzahl Beanstandungen
(Spielplätze)

Die Spielplätze sind sauber und
benutzerfreundlich



4144 1 0 2 4(L6) Anzahl Projekte umgesetztDas Angebot ist vielfältig und
attraktiv

☺

4144 nicht
erfüllt

80% 100% 90%(L7) Informationen sind vollständig
und aktuell

Das Informationskonzept wrid
umgesetzt



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

770'189.40Kosten414

770'189.40Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4143L3 Förderung Sportangebote:
Sportprojekte umsetzen

Coronabedingt Mitwirkung der Fachgruppe
Sport+Freizeit stärken

1 anstelle von 2-5

4144L5 Die Spielplätze sind sauber und
benutzerfreundlich: Anzahl
Beanstandungen (Spielplätze)

Reklamationen Tier/Menschen-
Exkremente; Müll und
Glasscherben

Kommunikation und Kontrollen
verstärken

4 anstelle von ≤2

Gemeinde Seite 85

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Bemerkungen

Im Rahmen der Budgetierung 2022 kam das Produkt 414 Sport + Freizeit neu dazu. Aus diesem Grund wird in
der Berichterstattung 2021 dieses Produkt mit den Kosten und Erlöszuweisungen gezeigt, obschon erst im
Budget 2022 Kosten und Erlöse zugewiesen sind.

Bei den Nulltarifen (4141) handelt es sich um entgangene Benützungsgebühren für die
Räumlichkeiten/Infrastruktur der Gemeinde Lyss, welche ortsansässigen Vereinen nicht verrechnet werden.

Die Kosten für Spielplätze sind im Vergleich zum Budget (s. Produktegruppe 4134) um Fr. 19'359.40 höher
ausgefallen. Der Grund dafür liegt in höheren internen Verrechnungen des Werkhofs für erbrachte
Dienstleistungen im Zusammenhang mit Spielplatzsanierungen.

Gemeinde Seite 86

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6111 Unterricht SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen einer optimalen
Schullaufbahn für alle SchülerInnen.

●

Verankerung der Schule im
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Umfeld.

●

Sicherstellen der Qualität des
Schulbetriebs auf allen Ebenen
gemäss Qualitätsaussagen der
Bildungsstrategie.

●

Sicherstellen der Schulsozialarbeit●

6112 Kulturangebot SchülerInnen 2 3Gewährleisten der
Schulbibliotheken als Wissens- und
Arbeitsraum.

●

6113 Tagesschule SchülerInnen und deren Eltern 1 2Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf und nach den Vorgaben der
Erziehungsdirektion.

●

Sicherstellen der
Aufgabenbetreuung gemäss Bedarf

●

6114 Infrastruktur SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen der zeitgerechten
Bedarfsmeldung betreffend
Infrastruktur für einen optimalen
und qualitativ guten Schulbetrieb

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Unterricht und
Tagesschule/Aufgabenhilfe. Diese
Leistungen müssen als klassische
Gemeindedienstleistung erbracht
werden und sind zu einem grossen Teil
durch übergeordnetes Recht definiert.
Handlungsspielraum ist bei der
Organisation der Schule bedingt
vorhanden. Das Kulturangebot sowie
Gesundheitsförderung und Prävention
lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings
sind dies wichtige Teile einer
ganzheitlichen Förderung der
Schülerinnen und Schüler und in der
Bildungsstrategie festgehalten.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

6111 Unterricht

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

6114 Infrastruktur

Gemeinde Seite 87

611 - Volksschule

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Die Verwaltung ist ein fortschrittliches Dienstleistungszentrum.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 1'776'535.65 2'126'032.35 2'176'636.10 2'345'800.00 2'421'032.20

A Sachkosten 1'661'991.49 2'335'772.55 1'904'511.99 2'041'412.00 2'602'164.71

A Kapitalkosten 20'779.84 17'410.04 16'339.43 12'209.29

A Abschreibungen 109'256.05 178'704.30 203'812.00 487'100.00 519'265.25

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'614'218.45 5'220'130.20 6'096'013.85 6'281'840.00 5'463'766.20

E Vermögenserträge + Entgelte -535'980.00 -709'938.55 -632'272.90 -613'000.00 -782'471.35

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'433'956.65 -1'858'998.29 -1'881'977.80 -1'744'000.00 -1'995'782.95

7'212'844.83 7'309'112.60 7'883'062.67 8'799'152.00 8'240'183.35

Gemeinde Seite 88

611 - Volksschule

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Unterricht Kosten6111 7'869'179.73 8'219'395.44 8'670'849.92 9'301'172.00 9'106'775.45

Unterricht Erlöse6111 -822'882.95 -953'142.64 -877'656.00 -759'000.00 -1'122'329.05

Kulturangebot Kosten6112 67'054.85 57'890.50 57'321.85 70'900.00 50'130.80

Tagesschule Kosten6113 1'270'773.70 1'657'775.40 1'711'716.20 1'784'080.00 1'940'934.45

Tagesschule Erlöse6113 -1'171'280.50 -1'672'806.10 -1'679'169.30 -1'598'000.00 -1'735'328.30

Infrastruktur Kosten6114

7'212'844.83 7'309'112.60 7'883'062.67 8'799'152.00 8'240'183.35

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

Anz. 1520 1557 1655 1630 16906111 SchülerInnen total

Anz. 267 305 344 340 3466111 davon Kindergarten

Anz. 833 825 872 870 9126111 davon Primarstufe

Anz. 414 427 418 420 4326111 davon Sekundarstufe I

Anz. 6 5 21 5 56111 davon in Klassen mit besonderer Förderung

Anz. 79 79 83 81 846111 Klassen

Anz. 189 188 219 190 2336111 Lehrpersonen

Anz. 27 27 30 30 206111 SchülerInnen Quarta GU6

Anz. 269 316 341 300 3036113 SchülerInnen Tagesschule

Einheit
en

113798 140471 134621 135000 1389326113 Betreuungseinheiten Tagesschule

Gemeinde Seite 89

611 - Volksschule

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

611 89.1% nicht
erhobe

n

nicht
erfüllt

keine
Erhebu

ng

88%(W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut
bis sehr gut. Erhebung im 1. + 3.
Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Qualität betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten

☺

6111 85% nicht
erhobe

n

Keine
Erhebu

ng

keine
Erhebu

ng

keine
Ergebu

ng

(W3) Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut
(Erhebung im 1. Legislaturjahr)

Sicherstellen guter
Arbeitsbedingungen für einen
optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb

☺

611 0 0 0 0 0(W1) Gutgeheissene BeschwerdenSchaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

611 100% 100% 100% 100% 100%(W2) Ordentliche Schulaustritte mit
Anschlusslösung

Schaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

Leistungsziele

6114 eingeh
alten

eingeh
alten

eingeh
alten

eingeh
alten

teilwei
se

erfüllt

(L10) Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons
Bern betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Genügend Raum um ein
optimales Bildungs- und
Betreuungsangebot welches
den heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Anforderungen
entspricht bieten zu können.



611 100% 75% 100% 100% 100%(L10) Umsetzung des Konzepts
(SSA)

Professionelle, niederschwellige
Unterstützung für SuS, Eltern,
Lehrpersonen, Schulleitung

☺

6111  ≤10 ≤10 ≤10 ≤10 ≤10(L6) Anzahl Einheiten pro GruppeSicherstellen des Moduls
Aufgabenbetreuung in jeder
Tagesschule

☺

6111 358.48 338.62 339.36 330.00
 -

360.00

333.13(L9) Schulmaterial; Gemeindebeitrag
pro SchülerIn und Jahr in Fr.

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial

☺

6111 112.82 127.39 83.11 <150.0
0

71.12(L3) Gemeindebeitrag pro SchülerInDurchführung von
gemeinschaftsfördernden
Anlässen zur Vertiefung von
Handlungskompetenz und
Förderung von Kultur und
Gesundheit

☺

6112 4 4 4 4(L5) Anzahl Schulbibliotheken
(Wovon Schule Lyssbach auf 2
Räume aufgeteilt)

Die Gemeinde Lyss
gewährleistet eine
Schulbibliothek als Wissens-
und Arbeitsraum

☺

6113 > 70% >70% >70% >70% >70%(L8) Kostendeckungsgrad
(Tagesschule)

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf

☺

Gemeinde Seite 90

611 - Volksschule

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produktgruppenrechnung

6111 >
105%

>105% >105% <105% <105%(L4) Kostendeckungsgrad (Sek I /
IBEM)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Sekundarstufe I und IBEM

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

9'207'008.28 9'935'061.34 10'439'887.97 11'156'152.00 11'097'840.70Kosten611

-1'994'163.45 -2'625'948.74 -2'556'825.30 -2'357'000.00 -2'857'657.35Erlöse611

7'212'844.83 7'309'112.60 7'883'062.67 8'799'152.00 8'240'183.35Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6114L10 Genügend Raum um ein optimales
Bildungs- und Betreuungsangebot
welches den heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und wirtschaftlichen
Anforderungen entspricht bieten zu
können.: Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons Bern
betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Die Grösse der Klassenzimmer
entspricht den
Mindestanforderungen des
Kantons, jedoch nicht alle der
empfohlenen Grösse

Bei Neubauten und Sanierungen von
Schulanlagen werden die
Empfehlungen des Kantons Bern
berücksichtigt

teilweise erfüllt anstelle von eingehalten

6111L3 Durchführung von
gemeinschaftsfördernden Anlässen zur
Vertiefung von Handlungskompetenz
und Förderung von Kultur und
Gesundheit: Gemeindebeitrag pro
SchülerIn

2021 fanden Coronabedingt keine
Winterlager statt.

71.12 anstelle von <150.00

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 611 resultieren Minder-Nettokosten von Fr. 558'968.65. Die Begründungen lassen sich
auf die Produkte Nr. 6111 und 6113 zurückführen.

Produkt 6111
Der Beitrag an die kantonale Lehrerbesoldung (Lastenausgleich Kiga, Prim, Sek) ist mit Gesamtkosten von Fr.
5'614'568.75 um Fr. 124'568.75 höher ausgefallen als budgetiert.
Zudem entstanden beim Sachaufwand (Anschaffungen, Lehrmitte, Exkursionen) tiefere Kosten als im Budget
2020 angenommen.
Produkt 6113
Bei der Tagesschule resultieren Nettokosten von Fr. 32'546.90, im Budget 2020 waren Nettokosten von Fr.
533'800.00 vorgesehen. Die Differenz von Fr. 501'253.10 ist hauptsächlich auf die Kantonsbeiträge
zurückzuführen.
Sowohl die höheren Personalkosten als auch die Mehrerlöse bei den Beiträgen Dritter liegen die Gründe bei der
Tagesschule. Einerseits mussten aufgrund der Anmeldungen damit verbunden die steigenden Kinderzahlen
mehr Personal angestellt werden. Andererseits erhöhten sich dadurch die Kantons- sowie Elternbeiträge.
Letztendlich ist entscheidend, ob der Kostendeckungsgrad gestützt auf die Vorgaben des GGR erreicht ist oder
nicht.

6111 Im Jahr 2020 wurden fälschlicherweise die SchülerInnen aus der Einführungsklasse mitgezählt.

Gemeinde Seite 91

611 - Volksschule

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6121 Freiwillige Kurse Vereine; SchülerInnen 3 3Durchführen von freiwilligen Kursen
im Sport-, Sprach- und
Kulturbereich in Zusammenarbeit
mit Vereinen und Institutionen.

●

6122 Bildungsinstitutionen Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3Fördern von Bildungsangeboten im
Bereich Erwachsenenbildung.

●

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitutionen
in Lyss und Region.

●

6123 Musikschule 1 2Ermöglichen des Besuchs von
Musikschulen für interessierte
SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.

●

Voraussetzungen sicherstellen,
dass Lyss als Standortgemeinde für
die Musikschule zur Verfügung
steht.

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit
Ausnahme der Unterstützung des
Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen
Handlungsspielraum. Das Produkt 6123
hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes
Recht bestimmt sind.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

6121 Freiw illige Kurse

6122

Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

Gemeinde Seite 92

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 52'692.35 57'398.45 54'941.75 63'900.00 50'144.00

A Sachkosten 687.70 22.70

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 402'494.75 412'263.20 435'160.85 439'000.00 495'409.25

E Vermögenserträge + Entgelte -18'080.00 -2'346.00 -44'059.80 -42'000.00 -33'430.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -19'273.50 -127.20

418'521.30 467'188.45 446'042.80 460'900.00 512'145.95

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Freiwillige Kurse Kosten6121 52'692.35 57'398.45 54'941.75 63'900.00 50'144.00

Freiwillige Kurse Erlöse6121 -37'353.50 -2'447.20 -44'055.00 -42'000.00 -33'430.00

Bildungsinstitutionen Kosten6122 2'687.70 2'000.00 2'000.00 2'000.00 2'022.70

Musikschule Kosten6123 400'494.75 410'263.20 433'160.85 437'000.00 493'409.25

Musikschule Erlöse6123 -26.00 -4.80

418'521.30 467'188.45 446'042.80 460'900.00 512'145.95

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

Anz. 362 266 234 240 3696121 SchülerInnen freiwillige Kurse

Anz. 284 277 308 280 3036123 SchülerInnen Musikschule

Einheit
en

197.35 195.709 204.914 200 200.836123 Unterrichtseinheiten Musikschule

Gemeinde Seite 93

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

6122 1 1 1 1 1(L2) Konkrete Ergebnisse aus einem
Projekt liegen vor

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitution

☺

6121 > 35% >35% >35% >35% >35%(L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

Führen der freiwilligen Kurse
gemäss Bedarf

☺

6123 100% 100% 100% 100% 100%(L3) Die Minimalstandards gemäss
gesetzlichen Vorgaben werden
eingehalten

Sicherstellen des Controllings
des Musikschulbetriebs gemäss
Leistungsvereinbarung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

455'874.80 469'661.65 490'102.60 502'900.00 545'575.95Kosten612

-37'353.50 -2'473.20 -44'059.80 -42'000.00 -33'430.00Erlöse612

418'521.30 467'188.45 446'042.80 460'900.00 512'145.95Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung der Nettokosten zwischen dem Budget 2021 und der Rechnung 2021 liegt bei Fr. 51'245.95.

Diese Abweichung ist auf den Beitrag an die Musikschule Lyss zurückzuführen. Dieser Beitrag liegt um Fr.
56'409.25 über dem Budgetwert 2021. Für diese Abweichung ist die Akontozahlung des 1. Semesters 2021/2022
von Fr. 77'723.65 verantwortlich, da im Rechnungsjahr 2021 Akontozahungen für das Schuljahr 2020/21 und
2021/22 enthalten sind.

Gemeinde Seite 94

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

KultursekretärIn Langenegger MagaliStellvertretung ab 01.07.2021

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6131 Gesellschaft + Kultur Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; kulturell tätige
Organisationen

3 3Fördern und Koordinieren der
kulturellen Bestrebungen und
Aktivitäten in der Gemeinde.

●

Unterstützen von Vereinen und
kulturell tätigen Organisationen für
eine innovative Kulturszene in der
Gemeinde.

●

Fördern und Unterstützen der
Ortsbräuche und -Traditionen.

●

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe im In- und
Ausland.

●

6132 Gemeindebibliothek Bevölkerung 3 3Führen der Gemeindebibliothek.●

6133 Regionale und kantonale
Kulturförderung

Bevölkerung 1 1Sicherstellen des Gemeindeanteils
an die kulturellen Institutionen der
RKK Biel

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6131 und 6132 sind
freiwillig. Die finanzellen Beiträge an die
kulturellen Institutionen der
Zentrumsgemeinden sind durch
übergeordnetes Recht reglementiert.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

6131 Gesellschaft +

Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und

kantonale

Kulturförderung

Legislaturziele

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

Gemeinde Seite 95

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 131'285.45 127'916.25 132'960.60 139'300.00 146'817.25

A Sachkosten 150'906.15 166'419.38 74'501.17 187'300.00 125'722.56

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 746'014.55 699'045.80 687'993.60 708'865.00 617'853.40

E Vermögenserträge + Entgelte -108'256.95 -106'059.10 -66'283.85 -113'400.00 -65'731.90

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -11'893.77 -15'424.15 -33'604.00 -42'400.00 -30'694.70

908'055.43 871'898.18 795'567.52 879'665.00 793'966.61

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Gesellschaft + Kultur Kosten6131 570'506.45 616'172.78 508'758.87 646'840.00 500'996.66

Gesellschaft + Kultur Erlöse6131 -47'070.42 -51'395.35 -750.00 -42'400.00 -3'878.10

Gemeindebibliothek Kosten6132 173'204.70 172'713.65 181'937.50 182'625.00 187'977.15

Gemeindebibliothek Erlöse6132 -73'080.30 -70'087.90 -66'983.85 -73'400.00 -67'404.10

Regionale und kantonale
Kulturförderung Kosten

6133 284'495.00 204'495.00 205'759.00 206'000.00 205'759.00

Regionale und kantonale
Kulturförderung Erlöse

6133 -33'154.00 -40'000.00 -29'484.00

908'055.43 871'898.18 795'567.52 879'665.00 793'966.61

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

Anz. 10 10 3 8 86131 Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe

Anz. 24021 20899 20738 20000 207086132 Medienbestand

Anz. 118841 121684 97576 120000 1033896132 Ausleihe

Anz. 1216 1228 1329 1200 13306132 Mitglieder

Anz. 3 2 3 5 36133 Unterstützte Entwicklungsprojekte

Anz. 6 4 3 7 46133 Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss

Gemeinde Seite 96

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

KultursekretärIn Langenegger MagaliStellvertretung ab 01.07.2021

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

6131 erfüllt 0 0 1 1(W1) Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss

☺

6131 0 erfüllt 0 <5 0(W2) ReklamationenDie finanzielle und strukturelle
Unterstützung der Vereine ist
transparent und nachvollziehbar

☺

Leistungsziele

6131 6.19 6.90 6.95 08.00 -
 10.00

3.70(L4) Beitrag pro EinwohnerIn
(Vereinsunterstützung) in Franken

Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen
an die Saalmieten bei
besonderen Veranstaltungen.



6131 10 10 3 8-12 8(L1) VeranstaltungenDurchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht

☺

6131 0.79 0.76 0.76 0.80 -
0.85

0.75(L2) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe



6131 0.38 0.28 0.07 0.60 -
0.65

0.15(L3) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von kulturellen
Angeboten in Lyss



6132 9.37% 9.7 10.06 ≥9% 9.75(L5) Medienerneuerung im
Verhältnis zum Gesamtbestand

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

6132 8.01 5.7 6.08 ≥8% 6%(L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in
Bezug auf Anzahl EinwohnerInnen

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



6132 41.93 40.58 36.46 ≥40% 34.04(L7) Kostendeckungsgrad
(Bibliothek)

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

1'028'206.15 993'381.43 896'455.37 1'035'465.00 894'732.81Kosten613

-120'150.72 -121'483.25 -100'887.85 -155'800.00 -100'766.20Erlöse613

908'055.43 871'898.18 795'567.52 879'665.00 793'966.61Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 97

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6131L4 Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen an die
Saalmieten bei besonderen
Veranstaltungen.: Beitrag pro
EinwohnerIn (Vereinsunterstützung) in
Franken

Aufgrund von Covid-19 sind die
Veranstaltungen und somit auch
die Beiträge an Saalmieten stark
zurückgegangen.

3.70 anstelle von 08.00 - 10.00

6131L1 Durchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht: Veranstaltungen

Flohmärit, Kultur Tour und
Neujahrsanstossen
coronabedingt abgesagt

8 anstelle von 8-12

6131L2 Unterstützen von Entwicklungsprojekten
und Katastrophenhilfe:
Unterstützungsbeitrag pro EinwohnerIn
in Franken

Betrag wurde für 2021 nicht in
entsprechender Höhe budgetiert.

Budget 2022 wurde angepasst

0.75 anstelle von 0.80 - 0.85

6131L3 Unterstützen von kulturellen Angeboten
in Lyss: Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

coronabedingt weniger Anfragen

0.15 anstelle von 0.60 - 0.65

6132L6 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien: Anzahl
Mitglieder aus Lyss in Bezug auf Anzahl
EinwohnerInnen

Kann schlecht berechnet werden.
Bei Familienabonnementen kann
nicht genau ausgesagt werden,
wieviele Personen mit
eingeschlossen werden.

WoV Ziel überarbeiten

6% anstelle von ≥8%

6132L7 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien:
Kostendeckungsgrad (Bibliothek)

Steîgende Kosten und sinkende
Mitgliederzahlen

Analyse und Überprüfung und
allenfalls Anpassung des Angebots

34.04 anstelle von ≥40%

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2021 und Budget 2021 liegt bei Fr. 85'698.39 und ist auf die nachfolgenden
Sachverhalte zurückzuführen:

Bei den Veranstaltungen der Kulturkommission entstanden Minderkosten von Fr. 41'722.55 und ist z.B. auf die
Absage der Kultur Tour zurückzuführen.
Auch bei den von der Gemeinde Lyss übernommenen Saalmieten für Lysser Vereine und Parteien sind
Minderkosten entstanden und zwar in der Höhe von Fr. 43'820.00.
Diese beiden Minderkosten sind auf die COVID-19 Pandemie zurückzuführen.

Gemeinde Seite 98

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Gaudenz HeebStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7111 Sachhilfe/Beratung Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 2Sicherstellen der Grundversorgung
im Sozialbereich

●

7112 DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörd
e

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 1Abklärung und Vollzug im Auftrag
der kant. Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

●

7113 Alimentenwesen Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Sicherstellen der
Alimentenbevorschussung und
Gewährung der Inkassohilfe

●

Handlungsspielraum

Gesetzliche Aufgaben mit Vorgaben
durch den Kanton. Weitgehend kein
Ermessensspielraum beim Vollzug.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

7111 Sachhilfe/Beratung

7112 DL für Kindes- und

Erw achsenenschutzbeh

örde

7113 Alimentenw esen

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

Gemeinde Seite 99

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Finanzinformationen

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 2'671'562.68 2'685'819.45 2'858'518.15 2'797'690.00 2'782'468.35

A Sachkosten 139'244.89 248'288.30 156'101.95 -736'980.00 214'355.63

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 21'147'649.79 30'060'231.83 23'693'841.07 24'774'000.00 24'659'102.49

E Finanzertrag -286.40 -715.80 -490.55

E Vermögenserträge + Entgelte -3'514'148.71 -4'434'097.38 -4'876'046.97 -5'770'000.00 -5'342'788.86

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -13'207'125.81 -13'149'023.90 -14'436'854.14 -14'002'350.00 -13'321'570.05

7'236'896.44 15'410'502.50 7'395'069.51 7'062'360.00 8'991'567.56

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Sachhilfe/Beratung Kosten7111 21'487'060.03 30'315'718.48 23'827'849.95 24'977'056.00 24'887'355.25

Sachhilfe/Beratung Erlöse7111 -14'667'673.70 -16'194'044.73 -16'925'794.01 -18'182'492.00 -16'325'101.16

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Kosten

7112 933'631.74 940'426.72 984'120.90 1'002'820.00 1'045'356.67

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Erlöse

7112 -875'391.05 -55'908.95 -921'887.68 -855'168.00 -1'004'438.80

Alimentenwesen Kosten7113 1'537'765.59 1'738'194.38 1'896'490.32 1'814'834.00 1'723'214.55

Alimentenwesen Erlöse7113 -1'178'496.17 -1'333'883.40 -1'465'709.97 -1'694'690.00 -1'334'818.95

7'236'896.44 15'410'502.50 7'395'069.51 7'062'360.00 8'991'567.56

Gemeinde Seite 100

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

Anz. 94 250 69 255 527111 Fallzahlen präventive Beratung SH (Lyss)

Anz. 10 19 5 20 147111 Fallzahlen präventive Beratung SH
(Anschlussgemeinden)

Anz. 475 474 502 535 5407112 Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Lyss)

Anz. 45 37 44 50 397112 Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Anschlussgemeinden)

Anz. 242 257 268 290 2837112 Fallzahlen KESB Aufgaben (Lyss)

Anz. 45 44 50 50 457112 Fallzahlen KESB Aufgaben
(Anschlussgemeinden)

Anz. 232 274 281 310 3057113 Fallzahlen Alimentenwesen (Lyss)

Anz. 37 41 41 100 467113 Fallzahlen Alimentenwesen
(Anschlussgemeinden)

Gemeinde Seite 101

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Gaudenz HeebStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7111 25.2 28% 26.6% >25% 29.9(W1) Jährlich Anzahl Ablösung
Sozialhilfe-Fälle

Mittels Information und
Beratung, Sach- und Finanzhilfe
Ablösung von der Sozialhilfe

☺

Leistungsziele

711 91 95 91 90-100 92(L1) Durchschnittliche Fallbelastung
(Anzahl Dossier) pro Sozialarbeiter
pro 100%-Pensum

Personelle Mittel optimal
einsetzen

☺

711 >105 >105 >105% >105% >105%(L2) Kostendeckungsgrad (Soziale
Sicherung)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden

☺

7111 100% 100% erfüllt 100% erfüllt(L3) SKOS-Richtlinien und
Verordnungsvorgaben
Regierungsrat gemäss SHG/SHV

Die notwendigen Finanzmittel
zur Bestreitung der materiellen
Existenzsicherung sicherstellen

☺

7111 0 0 0 0 0(L4) Malusverfügung vom Kanton
gemäss SHG (jährliche
Vergleichswerte zwischen Soz.-
Diensten)

Wirtschaftlichkeit ☺

7113 80% 80% erfüllt 80% erfüllt(L5) Monatliche Kontrolle der
Zahlungseingänge inkl.
zivilrechtliche oder strafrechtliche
Zwangsvollstreckung

Alimenteninkasso umsetzen ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

23'958'457.36 32'994'339.58 26'708'461.17 27'794'710.00 27'655'926.47Kosten711

-16'721'560.92 -17'583'837.08 -19'313'391.66 -20'732'350.00 -18'664'358.91Erlöse711

7'236'896.44 15'410'502.50 7'395'069.51 7'062'360.00 8'991'567.56Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 102

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Bemerkungen

Die Abweichung Rechnung 2021 zum Budget 2021 liegt bei Fr. 1'929'207.56 und ist auf die nachfolgenden
Begründungen zurückzuführen:

Ab dem Rechnungsjahr 2021 wird der Lastenausgleichsanteil für die offene Kinder- und Jugendarbeit direkt der
Produktegruppe 712 zugewiesen. Damit verbunden ist eine Verschiebung des Erlöses von Fr. 748'452.46
(Budgetwert Fr. 785'000.00) im Rechnungsjahr 2021. Somit handelt es sich lediglich um eine neue Zuweisung
und ist demnach auf den ganzen Finanzhaushalt erlösneutral.

Der Lastenausgleich Sozialhilfe belastet den Gemeindefinanzhaushalt Lyss im Jahr 2021 mit Fr. 8'755'901.78
und hat im Vergleich zum Budget 2021 um Fr. 105'901.78 zugenommen. Diese Abweichung ist auf die
periodengerechte Abgrenzung des Lastenausgleichs zurückzuführen. Seit dem Rechnungsjahr 2019 grenzt die
Gemeinde Lyss diesen Lastenausgleich periodengerecht ab. Aus diesem Grund lassen sich im Rechnungsjahr
2019 die a.o. hohe Kosten von Fr. 30'060'231.83 (Beiträge an Dritte + übriger Aufwand) erklären.

Bei den Sachkosten sind im Budget 2021 nicht korrekte Kosten/Erlöse Zuweisungen zu verzeichnen, aus diesem
Grund entstand dort ein Minus-Wert von Fr. 736'980.00. Im Rechnungsjahr 2021 ist die Kostenzuweisung der
Sachkosten mit Fr. 214'355.63 und entspricht den effektiven Aufwänden aus der Finanzbuchhaltung.

Zum L4:
Bonus-/Malussystem vom Kanton nicht umgesetzt.
Zur Kennzahl Präventive Beratungen:
Der Wert 2019 war irrtümlich zu hoch und demzufolge auch die Annahme für 2020.

Gemeinde Seite 103

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Heeb GaudenzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7121 Angebote Vorschule Eltern mit Kleinkindern 3 2zeitgemässe familienergänzende
Betreuungsangebote

●

7122 Angebote SchülerInnen bis
junge Erwachsene

Kinder und Jugendliche (6-20
Jahren); Eltern von Kindern
und Jugendlichen

3 2Führung der regionalen Fachstelle
Kinder- und Jugendarbeit

●

Organisation eines Schülertreffs.●

Organisation Tagesferienbetreuung.●

Bereitstellen attraktives
Kulturprogramm für Jugendliche

●

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

Sozialbenachteiligte Personen 2 2Bereitstellen von
bedürfnisgerechten
Integrationsangeboten

●

7124 Angebote SeniorInnen SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3Bereitstellen von
bedürfnisgerechten sozialen
Dienstleistungen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht
Handlungsfreiraum. Zu berücksichtigen
ist, dass die Gemeinde mit Vereinen,
Organisationen und
Anschlussgemeinden Verträge,
Leistungsverträge oder
Anschlussverträge abgeschlossen hat.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

7121 Angebote

Vorschule

7122 Angebote

SchülerInnen bis junge

Erw achsene

7123 Angebote

Personen im

erw erbsfähigen Alter

7124 Angebote

SeniorInnen

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

Gemeinde Seite 104

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2021

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

A Personal 1'147'220.60 1'246'601.05 1'328'277.69 1'418'000.00 1'456'461.35

A Sachkosten 313'197.46 328'855.51 354'734.44 333'080.00 286'664.78

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'479'539.81 1'450'988.62 1'481'317.73 1'288'772.00 1'533'930.59

E Finanzertrag -211'887.00 -208'720.00 -227'816.00 -220'000.00 -279'054.00

E Vermögenserträge + Entgelte -68'463.45 -106'164.45 -70'417.70 -96'600.00 -103'114.15

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'066'743.36 -2'048'772.38 -2'137'038.90 -1'935'310.00 -2'637'504.95

592'864.06 662'788.35 729'057.26 787'942.00 257'383.62

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

Angebote Vorschule Kosten7121 1'368'639.11 1'339'736.12 1'451'289.93 1'227'272.00 1'577'887.00

Angebote Vorschule Erlöse7121 -1'141'781.16 -914'091.78 -1'058'544.80 -767'650.00 -1'537'873.65

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Kosten

7122 1'483'095.63 1'608'509.57 1'633'651.63 1'693'280.00 1'717'911.06

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Erlöse

7122 -1'216'106.35 -1'464'692.95 -1'377'547.30 -1'484'260.00 -1'575'760.21

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Kosten

7123 6'611.83 6'155.24 9'363.10 2'166.62

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Erlöse

7123

Angebote SeniorInnen Kosten7124 92'405.00 87'172.15 70'844.70 119'300.00 73'052.80

592'864.06 662'788.35 729'057.26 787'942.00 257'383.62

Gemeinde Seite 105

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2018 2019 2020 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2021vorherige Werte

Anz. 0 0 172 250 2037121 Anzahl ausgestellte Betreuungsgutscheine in
KITAS

Anz. 0 0 37 50 457121 Anzahl ausgestellte Betreuungsgutscheine in
Tagesfamilienorganisationen

Anz. 58 58 58 0 07121 Subventionierte KITA-Plätze

Anz. 19 19 24 23 247122 Anzahl Anschlussgemeinden bei Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und Umgebung

Anz. 0 0 163 70 1647122 Anzahl Kinder- und Jugendanlässe Lyss

Anz. 0 0 166 140 3227122 Anzahl Kinder- und Jugendanlässe
Anschlussgemeinden

Gemeinde Seite 106

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Heeb GaudenzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2018 2019 2020 Vorg. Contr.

Jahr 2021     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7122 100% 100% 100% 100% 100%(W2) ErfüllungsgradEltern von Kindern in der
Tagesschule erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz

☺

Leistungsziele

7122 105% >105% >105% >105% >105%(L3) Kostendeckungsgrad (Angebote
Schulsozialarbeit)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Schulsozialarbeit

☺

712 erfüllt 100% erfüllt jährlich
 oder
nach
Vertra

g

erfüllt(L1) Überprüfungsperiodizität der
Mitgliedschaften, Verträge oder
Leistungsverträge

Soziale Dienstleistungen mittels
Mitgliedschaft, Vertrag,
Leistungsvertrag sicherstellen
(inkl. Coaching)

☺

7122 100% 100% 100% 100% 100%(L2) Finanzieller Gesamtaufwand
innerhalb der ASIV-Vorgaben

Regionale Jugendfachstelle
Lyss und Umgebung. Animation
und Begleitung, Information und
Beratung, Entwicklung und
Fachberatung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2021 Rechnung 2021

2'950'751.57 3'041'573.08 3'165'149.36 3'039'852.00 3'371'017.48Kosten712

-2'357'887.51 -2'378'784.73 -2'436'092.10 -2'251'910.00 -3'113'633.86Erlöse712

592'864.06 662'788.35 729'057.26 787'942.00 257'383.62Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 107

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Bemerkungen

Die Abweichung der Nettokosten zwischen dem Budget 2021 und der Rechnung 2021 liegt bei Fr. 530'558.38.

Ab dem Rechnungsjahr 2021 erfolgt die Zuweisung des Ertrags aus dem Lastenausgleich für die offene Kinder-
und Jugendarbeit sowie der familienergänzenden Kinderbetreuung (Betreuungsgutscheine) direkt  über die
Produktegruppe 712. Im Budget 2021 sowie bei den Vorjahren erfolgte die Zuweisung des Erlöses über die
Produktegruppe 711. Der Bereich institutionelle Sozialhilfe (Produkte 7121 und 7122) weisst im Jahr 2021
Mehrkosten von Fr. 3'976.00 aus (offene Kinder- und Jugendarbeit, Betreuungsgutscheine, Schülertreff,
Tagesferienbetreuung), im Vergleich zum Budget der Finanzbuchhaltung. Aus diesem Grund besteht trotz der
Abweichung beim WoV eine hohe Budgetgenauigkeit.

Aus den oben genannten Gründen ist bei den Erlösen Produkt Nr. 7121 Mehrerlöse von Fr. 770'223.65 zu
verzeichnen, ebenfalls bei der Rubrik Beiträge von Dritten + übriger Ertrag mit Fr. 702'194.95.

Die tieferen Kosten beim Produkt 7124 ist auf den Beitrag an die Spitex (Aufbau Tageszentrum 2017-2021) im
Berichtsjahr 2021 zurückzuführen. Hier wurden entgegen dem Budgetwert 2021 Kosten von Fr. 35'960.00
weniger aufgewendet. Das Projekt wurde bekanntlich per 30.09.2021 geschlossen (s. GGR Orientierung vom
28.06.2021).

Zur Kennzahl Betreuungsgutscheine:
Aussagekräftige Angaben können systembedingt (KIBON) nur per Gutscheinperiode 01.08. bis 31.07. des
Folgejahres (entspricht dem Schuljahr) eruiert werden. Die Anzahl Betreuungsgutscheine 2021 entsprechen der
Gutscheinperiode 01.08.2020 bis 31.07.2021. Die Betreuungsgutscheine 01.08.2021 bis 31.12.2021 fallen ins
Jahr 2022.
Zur Kennzahl Kinder- und Jugendanlässe:
Die Annahme 2021 war coronabedingt vorsichtig und erwies sich als zu tief.
Zur Kennzahl TAFL-Plätze (Tagesferienbetreuung):
Zum erwarten Ausbau für eine Anschlussgemeinde kam es nicht.

Gemeinde Seite 108

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2021Lyss

GGR 16.05.2022

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 109

14. ANHANG

14.1. Regelwerk

14.1.1. Angewendetes Regelwerk
Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Lyss ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzli-
chen Grundlagen erstellt worden.

- Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11)
- Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111)
- Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511)

Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kan-
tone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen
Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemein-
den und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden >
Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

14.1.2. Bewertung Finanzvermögen
Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr
Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Her-
stellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des
Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systemati-
sche Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des
amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt.
Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.

14.1.3. Folgebewertung Finanzvermögen
Das Finanzvermögen wurde gemäss Anhang 1 zu Art. 81 Abs. 3 und Ziffer 3 der Übergangsbestimmungen
(BSG 170.111) der Gemeindeverordnung (GV) periodisch neu bewertet.

Bilanzkonto Auf-/Abwertung
in Fr.

Bewertungsmethode
(Anhang 1, GV)

Letztmalige
Bewertung

10800.02 Kultur/Bauland 1'434'782.40 Kapitalisierung Baurechtszins, Ziff. 6 31.12.2021

10840.01 Liegenschaften -363'190.00 Aufwertung Parz. 207 Amtliche Neu-
bewertung Fr. 181'860.00
Umbilanzierung Parz. 1301 + 1755
infolge Zusammenlegung minus
Fr. 545'050.00

31.12.2021

14.1.4. Verpflichtungskredite Finanzvermögen (HRM1)
Nach den Vorgaben der Rechnungslegung HRM2 erfolgen für Investitionen im Finanzvermögen keine Ver-
pflichtungskredite innerhalb der Investitionsrechnung mehr.

Damit bestehen noch folgende offene Verpflichtungskredite nach HRM1, welche nicht auf der Verpflichtungs-
kreditkontrolle HRM2 aufgeführt sind:

Nach HRM1 ist demnach noch 1 offener Verpflichtungskredit, GEP Rückerstattungen Private Anschlüsse, zur
Verpflichtungskreditabrechnung ausstehend.

14.1.5. Bewertung Verwaltungsvermögen
Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentli-
chen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrie-
ben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert.
Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.
Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

14.1.6. Aktivierungsgrenzen
Für den Gemeindefinanzhaushalt Lyss (Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) liegt die Aktivie-
rungsgrenze im Berichtsjahr 2021 unverändert bei Fr. 75'000.00 (vgl. Art. 79a der Gemeindeverordnung).

Konto Datum Objekt Kumulierte Ausgaben
bis 31.12.2015

Abrechnung

380.0.631.05 04.11.2013 GEP Rückerstattungen; Private
Anschlüsse

-239'484.65

830.2.503.16 01.01.2011 Aussenanlage Schule Busswil 1'563.45 17.05.2021

830.2.661.02 19.11.2012 Aussenanlage Schule Busswil -29'760.00 17.05.2021

http://www.be.ch/gemeinden

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 110

14.1.7. Bestehendes Verwaltungsvermögen
Das bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird seit Übergang auf HRM2 linear über 12 Jahre,
d.h. bis und mit dem Jahr 2027, abgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbestimmungen
Art. T2-4 der Gemeindeordnung:
- Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens
- Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist
- Investitionen für Anlagen im Bau
- das Verwaltungsvermögen im Bereich Abwasser

14.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit
In der Jahresrechnung 2021 sind keine wesentlichen Abweichungen zur Stetigkeit und Vergleichbarkeit fest-
stellbar.

14.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Grundsatz der Periodenabgrenzung sind Geschäftsfälle in derjenigen Periode zu erfassen, in wel-
cher sie verursacht werden. Dies gilt sowohl für die Aufwände und Erträge der Erfolgsrechnung als auch für
die Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung. Die systematische Anwendung der Periodenabgren-
zung richtet sich nach den Grundsätzen von Wahrheit, Vollständigkeit, Jährlichkeit und Genauigkeit. Je nach
Ausprägung der Fassbarkeit des Geschäftsfalls ist zwischen Rechnungsabgrenzung und Rückstellung zu un-
terscheiden. Kaum fassbare Ereignisse werden nicht bilanzwirksam gebucht, sondern als Eventualverpflich-
tung im Anhang aufgeführt. Bei erstmaliger Abgrenzung oder bei einer wesentlichen Änderung der Praxis
gegenüber dem Vorjahr ist ein Vermerk im Anhang zur Jahresrechnung vorzunehmen. Diese Abgrenzungen
sind im Moment der Rechnungslegung vorzunehmen, also nach Ablauf des Rechnungsjahres im Verlauf des
ersten Quartals des Folgejahrs und nicht zum Wissensstand des Stichtags vom 31. Dezember. Entsprechend
sind Sachverhalte und Ereignisse, welche zwischen dem 31. Dezember und dem Zeitpunkt des Rechnungs-
abschlusses bekannt werden, bei der Rechnungsabgrenzung zu berücksichtigen, sofern sie für die Beurteilung
der Jahresrechnung von Bedeutung sind (sog. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag).

SARS-CoV2 Pandemie
Auflösung von Abgrenzungen im Zusammenhang mit der COVID-19 Pandemie wurden im Jahresabschluss
2021 berücksichtigt und ausgewiesen.

Konflikt Ukraine
Am 24. Februar 2022 sind russische Militärtruppen vom Oberbefehlshaber Wladimir Putin in den souveränen
Staat Ukraine eingefallen und haben mit militärischen Operationen begonnen. Der ukrainische Präsident Wo-
lodymyr Selenskyj hat daraufhin den Kriegszustand ausgerufen. Der Gemeinderat verfolgt die Ereignisse und
trifft bei Bedarf die notwendigen Massnahmen. Im Zeitpunkt der Genehmigung dieser Jahresrechnung können
die finanziellen Folgen der direkten und indirekten Auswirkungen dieses Konflikts noch nicht zuverlässig be-
urteilt werden. Insbesondere ist es aktuell nicht möglich, Dauer und Schwere von Preissteigerungen, Teue-
rungen und Flüchtlingsströme sowie deren Auswirkungen auf die Gemeinde Lyss zuverlässig abzuschätzen.
Aus diesem Grund wird in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Rechnungslegungsgrundsätzen das Ereig-
nis nicht in der Jahresrechnung 2021 erfasst.

Baustelle Bahnhof Busswil
Bei der Baustelle Bahnhof in Busswil sind bei Tiefbauarbeiten Erschütterungsschäden durch Rammen oder
Vibrieren von Spundwänden in der Nachbarschaft entstanden und im 1. Quartal 2022 gegenüber der Bau-
herrschaft (Gemeinde Lyss) angemeldet worden. Höhe, Umfang und Art der Schädigungen sowie allfällige
Entschädigungszahlungen sind noch nicht geklärt. Insbesondere auch die Haftung der bauausführenden Un-
ternehmung. Aus diesem Grund und in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Rechnungslegungsgrundsät-
zen wird dieses Ereignis nicht in der Jahresrechnung 2021 erfasst.

14.4. Grundlagen der Jahresrechnung

Als Grundlage für die Jahresrechnung 2021 dienten das Budget 2021 und die Vorjahresrechnung 2020.

Genehmigung/Prüfung: Budget 2021 Rechnung 2020

Gemeinderat 05.10.2020 06.04.2021

Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan -- 20.04.2021

Grosser Gemeinderat 02.11.2020 17.05.2021

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 111

14.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren

Steueranlage 1.60 (unverändert)

Liegenschaftssteuer 1‰ des amtlichen Wertes (unverändert)

Feuerwehrdienstersatzabgabe Lyss
(19- bis 50-jährige)

4.0% des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 20.00 und
höchstens Fr. 350.00 (unverändert)

Feuerwehrdienstersatzabgabe Busswil
(21- bis 50-jährige)

4.5% des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 50.00 und
höchstens Fr. 450.00 (unverändert)

Hundetaxe Fr. 120.00 pro Tier (unverändert)

Wassergebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr Fr. 78.00/Halbjahr für Einfamilienhaus und
Fr. 63.00/Halbjahr für Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und
Ladengeschäft in Mehrfamilienhaus

Grundpreis Gewerbe pro Einheit je nach m3/mm – siehe Tarif
Energie Seeland AG

Wasserpreis - Konsumpreis
die ersten 2400 m3 im Halbjahr 90 Rp./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 85 Rp./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 70 Rp./m3
alle weiteren m3 im Halbjahr 60 Rp./m3

Abwassergebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr von Fr. 150.00/Jahr für ein Einfamilienhaus,
Fr. 130.20/Jahr für jede Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und
Ladengeschäft im Mehrfamilienhaus

Grundpreis Gewerbe pro Einheit nach Gebührentarif

Verbrauchsgebühren
Fr. 1.50 pro m3 Wasserverbrauch/Abwasseranfall

Anschlussgebühren gemäss Reglement

Regenabwassergebühr Fr. 15.00/m2 entwässerte Fläche

Abfallgebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundgebühr von Fr. 66.50 pro Einwohner und Jahr

Abfallgebühren für Gewerbe, Gebührenmarken und Container
nach Gebührentarif

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 112

14.6. Eigenkapitalnachweis

Eigenkapital per 01.01.2021  Veränderungsnachweis Eigenkapital per 31.12.2021

   Erhöhung (+) durch

  Fr.                          Reduktion (-) durch Fr.   Fr.

29 Eigenkapital 80'982'983.09     -1'131'143.54 29 Eigenkapital 79'851'839.55

290
Verpflichtungen (+) bzw. Vor-
schüsse (-) gegenüber Spezialfi-
nanzierungen

15'209'843.17   Einlagen/Entnahme in SF EK -545'017.72 290
Verpflichtungen (+) bzw. Vor-
schüsse (-) gegenüber Spezialfi-
nanzierungen

14'664'825.45

29000 SF Feuerwehr zweiseitig 1'032'272.24 9010.01
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss

38'338.45 29000 SF Feuerwehr zweiseitig 1'070'610.69

29002 SF Abwasserentsorgung 2'366'699.69 9011.02
Abschluss SF im EK, Aufwandüber-
schuss

67'001.14 29002 SF Abwasserentsorgung 2'433'700.83

29003 SF Abfall 1'661'436.19 9010.03
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss

126'242.49 29003 SF Abfall 1'787'678.68

29005.00
Mehrwertabgabe (verfügbarer
Saldo)

3'273'284.25 3510.01 Entnahme in SF EK -900'000.00 29005.00
Mehrwertabgabe (verfügbarer
Saldo)

2'897'249.25

   9010.01
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss

523'965.00

29005.01
Mehrwertabgabe (beschlossene
Entnahmen)

6'876'150.80

3510.01 Einlage in SF EK 900'000.00

29005.01
Mehrwertabgabe (beschlossene
Entnahmen)

6'475'586.00

4510.01 Entnahme in SF EK -1'300'564.80

293 Vorfinanzierungen 21'941'656.55   Einlagen in Vorfinanzierungen EK 1'595'511.20 293 Vorfinanzierungen 23'537'167.75

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 11'497'955.47

3893.01 Einlage in SF WE 1'007'935.00

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 12'386'521.77

4893.01 Entnahme aus SF WE -119'368.70

29308.01
-

29308.99
Allgemeiner Haushalt 10'443'701.08

3893.01 Einlage Vorfinanzierung des EK 1'019'852.00 29308.01
-

29308.99
Allgemeiner Haushalt 11'150'645.98

4893.01 Entnahme Vorfinanzierung des EK -312'907.10

294 Reserven 3'682'654.65  Einlagen 234'799.93 294 Reserven 3'917'454.58

29400 Zusätzliche Abschreibungen 3'682'654.65 3894.01 Zusätzliche Abschreibungen 234'799.93 29400 Zusätzliche Abschreibungen 3'917'454.58

296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

14'047'888.16 4896.01 Einlagen/Entnahmen -2'416'436.95 296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

11'631'451.21

29600.00 Neubewertungsreserve FV 14'047'888.16 4896.01 Entnahme Neubewertungsreserve -4'382'140.35 29600.00 Neubewertungsreserve FV 9'665'747.81

29601.00 Schwankungsreserve 0.00 3896.01 Einlage Schwankungsreserve 1'965'703.40 29601.00 Schwankungsreserve 1'965'703.40

299 Bilanzüberschuss 26'100'940.56 2990 Jahresergebnis (+/-) 0.00 299 Bilanzüberschuss 26'100'940.56

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 113

14.7. Rückstellungsspiegel

204 Passive Rechnungsabgrenzungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2021

Veränderung Buchwert
31.12.2021

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20400.10 PRA Personalaufwand 1'442'678.00

1'442'678.00

0.00 Per April 2021 wurde die Übertragung des eigenstän-
digen Vorsorgewerks über die BVG-Versicherung
des Personals bei der PKE Vorsorgestiftung zum ge-
meinschaftlichen Vorsorgewerk der PKE Vorsorge-
stiftung vollzogen. Aus diesem Grund wurde diese
Position zugunsten der Erfolgsrechnung verwendet.

20410.10 PRA Sach- und Betriebsaufwand 354'318.90 78'567.65 354'318.90 0.00 78'567.65 Für angefangene Arbeiten im Bereich Tiefbau (Werk-
hof) sind Rechnungsabgrenzungen vorgenommen
worden.

20410.10 PRA Vorauszahlung Steuerperiode 2'525'000.00 1'080'000.00 2'525'000.00 0.00 1'080'000.00 Es sind für Rückzahlungen aus Steuerveranlagungen
für das Steuerjahr 2021 bei den Einkommenssteuern
und Gewinnsteuern Rechnungsabgrenzungen be-
rücksichtigt.

20430.10 PRA Transferaufwand 12'093'446.76 11'837'000.00  12'093'446.76 11'837'000.00 Die periodengerechte Abgrenzung Lastenausgleich
Sozialhilfe, EL und FamZ sind wiederum berücksich-
tigt.

20440.01 PRA Finanzaufwand 52'313.60 706.95  118.05 52'902.50 Marchzinsabgrenzungen Fremddarlehen

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2021

Veränderung Buchwert
31.12.2021

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20570.00 Ferien- und Überzeitguthaben 645'000.00 632'000.00 0.00 -645'000.00 632'000.00 nicht bezogene Ferien-/Gleitzeitguthaben

Total Abgrenzungen gemäss Auslegung 09a HRM2 16'467'757.26 12'996'274.60 4'321'996.90 -12'093'564.81 13'048'470.15

Total kurzfristige Rückstellungen 645'000.00 632'000.00 0.00 -645'000.00 632'000.00

Total langfristige Rückstellungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Abgrenzungen/Rückstellungen 17'112'757.26 13'628'274.60 4'321'996.90 -12'738'564.81 13'680'470.15

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 114

14.8. Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr.   - DV: Delegiertenversam.   in Fr. in Fr.   in Fr.

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG

keine

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)

Gemeindeverband ARA-Region
Lyss-Limpachtal

Abwasserreinigung - - L: DV: J. Michel
E: Präsident: A. Hegg

E: Vorstand: R. Christen

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
2'255'065.00

Art. 36: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Ausbildungs-
zentrum für Sicherheit, Büren a.A.

Öffentliche Sicherheit (Feuerwehr
+ Zivilschutz)

- - E: J. Michel
L: DV: Roland Streun

          kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2021

Art. 41: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Amtsanzeiger
Aarberg

Information/Kommunikation - - Mitglied
Verwaltungskommission

A. Hegg

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2021

Art. 55: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen

Gemeindeverband Lyssbach   - - L: DV: A. Hegg

Vorstand: E: R. Christen

Lyss;
Anteil 50,5 %

0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
303'000.00

Art. 20 Abs. 1+2
Haftung in erster Linie mit dem Verbandsvermö-
gen.
Verbandsgemeinden haften gegenüber Dritten
solidarisch für die Schulden des Verbandes, im
Verhältnis ihrer Beitragspflicht.

Gemeindeverband öffentliche Si-
cherheit Region Aarberg

Zivilschutz und Sicherheit - - L: DV: S. Nobs
Vorstand: E: J. Michel

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
170'514.41

Art. 67: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Verein Seeland-Biel/Bienne Zusammenarbeit bei der gemein-
samen Erfüllung öffentlicher Auf-
gaben

- - L: DV: S. Bütikofer   0  0  keine OR, Verein Jahres-
mitgliederbeitrag

76'612.00

Art. 31: Für Vereinsschulden haftet das Ver-
einsvermögen.

Wasserbauverband alte Aare Wasserverbauung alte Aare   L: DV: S. Nobs  0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
332'300.00

Gemeindeverband Kulturförde-
rung

Erfüllung Aufgaben des Kantona-
len Kulturförderungsgesetzes

- - L: DV: S. Bütikofer
Vorstand: E:S. Nobs

 0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
85'759.00

Art. 60: Für die Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Juristische Personen des Privatrechts

Seelandheim AG; Worben Alters- und Pflegeheim 20'000'000 - L: DV: schriftlich - 1'132'000 1'132'000  keine OR, AG keine Aktionärsbindungsvertrag

Energie Seeland AG; Lyss Energie und Kommunikation 6'450'000 85.27% L: DV: A. Hegg
VR: E: R. Christen

VR: E: S. Nobs

  5'500'000  5'500'000 Wasserverbund
Seeland AG
22.64%
Seelandgas AG
22.17%
Wärme Lyss Nord
AG 33.33%

OR, AG Dividende 2021
330'000.00

Gemeindeabgabe

Jahr 2021
805'774.24

Haftung mit dem Aktienkapital

Altersheim Lyss-Busswil AG Alters- und Pflegeheim 100'000 100.00% L: DV: A. Hegg
VR: E: S. Bütikofer

Lyss;
Anteil 100%

100'000  100'000  keine OR, AG keine Haftung mit dem Aktienkapital

Seelandgas AG

    L: DV: schriftlich
VR: E: S. Nobs

  5'000  2'400  keine OR, AG Dividende
80.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Müve Biel-Seeland AG Entsorgungsanlagen 9'261'200 4.51% L: DV: schriftlich
VR: E: R. Christen

Stadt Biel
mit 54.85%

0  418'100  keine OR, AG Dividende
20'905.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Solargenossenschaft Lyss Energiegewinnung 320'000.00 800 Stk. L: DV: Abteilung Bau +
Planung

Verwaltung: E: J. Michel

Lyss;
Anteil 47.62%

152'400.00 152'400.00 keine OR, Genossenschaft keine Haftung mit dem Genossenschaftskapital

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 115

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr. in Fr. - DV: Delegiertenversam.  in Fr. in Fr.   in Fr.

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*

Verein Regionale Musikschule
Lyss

Führung Musikschule - - - - - - keine OR Gemeindebeitrag
493'409.25

 Leistungsvertrag

Verein Kulturfabrik KUFA Lyss Organisation kultureller Veranstal-
tungen in Lyss

- - Vorstand: E: S. Nobs - - - keine OR Gemeindebeitrag
120'000.00

Leistungsvertrag

Verein Kindertagesstätte Lyss Familienergänzende Kinderbe-
treuung im Auftrag der Gemeinde
(Kita und Tageseltern)

      keine OR Tageselternverein
46'007.00

Anrechenbarer Betrag Lastenausgleich
Restzahlung für 2020

KITA Alte Ziegelei Kindertagesstätte       keine OR 11'052.25

Leistungsvertrag
Anrechenbarer Betrag Lastenausgleich
Restzahlung für 2020

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 116

14.9. Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, Rechtsform
Eigentümer, wesentliche Miteigentü-
mer, Rechtsbeziehung

Angaben zu den gesicherten Leistungen
Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im
Berichtsjahr

in Fr.

Spezifische zusätzliche Angaben

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

PKE Vorsorgestiftung, Zürich Versicherte/Arbeitgeber
Sanierungspflicht bei Unterdeckung, Sanierungsmassnah-
men je nach Deckungsgrad.

Prämien

Mit der Übertragung des Vorsorgewerks Lyss in das gemeinschaftliche Vorsorge-
werk der PKE Vorsorgestiftung Energie fällt die Abgrenzung der Deckungsgrad-
differenz weg. Der Deckungsgrad des neuen Vorsorgewerks beträgt per
31.12.2021 125.2% (Vorjahr 112.5%).

Spitex Seeland AG, Aarberg

Aufbau Tageszentrum 2017-2021. Kostenbeitrag von
Fr. 40.00 pro Kunde und Tag. Angebot gilt für Kunden mit
Wohnsitz in der Gemeinde Lyss. Max. Fr. 50‘000.00 pro
Jahr und bis Ende 2021 - Rahmenkredit von
Fr. 250‘000.00
An der GGR Sitzung vom 28. Juni 2021 wurde über die
Schliessung des Tageszentrums informiert.

21'020.00

Jahr 2017 Fr. 640.00
Jahr 2018 Fr. 34'600.00
Jahr 2019 Fr. 29'920.00
Jahr 2020 Fr. 21'020.00
Jahr 2021 Fr. 14'040.00
Total Fr.100'220.00

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

Öffentlich-rechtliche Verträge

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

Gemeindeanteil LA EL BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 3'713'000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2021 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA FAMZU BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 34'000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2021 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA Sozialhilfe BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 8'090'000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2021 vorgenommen.

Einwohnergemeinde Lyss
Altlasten Industriegebiet Grien Süd Parz. 3576, 3577 und
4041 (Eigentum Gemeinde Lyss). Nicht Sanierungspflich-
tig, da keine Auswaschung ins Grundwasser erfolgt.

323'043.50

Der Zahlungsstrom im Berichtsjahr 2021 ist auf den GGR Beschluss vom 20. Mai
2019 zurückzuführen. Der GGR genehmigte für die Sanierung Altlast auf den Par-
zellen 3576, 3577 und 4041 einen Verpflichtungskredit von Fr. 1'500'000.00. Per
31.12.2021 sind bisher kumulierte Ausgaben von Fr. 1'653'171.60 entstanden.
Der Verpflichtungskredit wurde an der GGR Sitzung vom 7. März 2022 mittels Be-
schluss abgerechnet.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 117

14.10. Anlagespiegel Finanzvermögen

Sachanlagen Finanzvermögen

    Anschaffungswerte (AW)   kumulierte Wertberichtigungen Buchwerte (BW)

  AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Wertmind- Aufwer- Umglie- Stand per BW netto

  1.1.2021 Zugänge     31.12.2021 1.1.2021 erungen tungen derungen 31.12.2021 31.12.2021

108 Sachanlagen Finanz-
 vermögen

28'664'736.61 2'126'243.00 1'054'650.60 0.00 29'736'329.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29'736'329.01

1080 Grundstücke unüber-
 baut

12'513'234.61 1'944'383.00 509'600.60 0.00 13'948'017.01 0.00 509'600.60 1'944'383.00 0.00 0.00 13'948'017.01

1084 Gebäude (entwidmet) 16'151'502.00 181'860.00 545'050.00 0.00 15'788'312.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15'788'312.00

1086 Mobilien 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1087 Anlagen in Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1089 Übrige Sachanlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2021 – GGR 16.05.2022  Seite 118

14.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen

Sachanlagen Verwaltungsvermögen

    Anschaffungskosten  kumulierte ordentliche Abschreibungen Buchwerte (BW)

AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Planm. Aus.plan.

Wert-
korr.

Stand per BW netto

  1.1.2021 Zugänge     31.12.2021 1.1.2021 Abschr. Abschr.   31.12.2021 31.12.2021

140 Sachanlagen Verwal-
tungsvermögen

63'747'341.37 18'840'817.20 0.00 0.00 82'588'158.57 -6'844'586.37 3'335'264.20 0.00 0.00 -10'179'850.57 72'408'308.00

1401 Strassen/Verkehrswege 18'481'235.42 941'353.55 0.00 0.00 19'422'588.97 -1'868'419.42 495'424.55 0.00 0.00 -2'363'843.97 17'058'745.00

1402 Wasserbau 143'519.40 555'781.95 0.00 0.00 699'301.35 -43'888.40 75'729.95 0.00 0.00 -119'618.35 579'683.00

1403 Tiefbauten übrige 8'800'205.78 1'284'198.70 0.00 0.00 10'084'404.48 -450'154.78 135'631.70 0.00 0.00 -585'786.48 9'498'618.00

1404 Hochbauten 30'824'756.10 14'977'287.05 0.00 0.00 45'802'043.15 -3'170'416.10 1'913'227.05 0.00 0.00 -5'083'643.15 40'718'400.00

1405 Waldungen 149'773.00 0.00 0.00 0.00 149'773.00 -4'160.00 4'160.00 0.00 0.00 -8'320.00 141'453.00

1406 Mobilien 2'954'618.87 474'732.10 0.00 0.00 3'429'350.97 -787'598.87 396'516.10 0.00 0.00 -1'184'114.97 2'245'236.00

1407 Anlagen im Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1409 Übrige Sachanlage 2'393'232.80 607'463.85 0.00 0.00 3'000'696.65 -519'948.80 314'574.85 0.00 0.00 -834'523.65 2'166'173.00

149 Total Bestehendes
Verwaltungsvermögen

23'464'754.37  0.00 0.00 23'464'754.37 -9'776'981.37 1'955'398.00 0.00 0.00 -11'732'379.37 11'732'375.00

149 Total Bestehendes VV 23'464'754.37  0.00 0.00 23'464'754.37 -9'776'981.37 1'955'398.00 0.00 0.00 -11'732'379.37 11'732'375.00

142 Immaterielle Anlagen
Verwaltungsvermögen

2'011'293.84 0.00 0.00 0.00 3'654'905.24 -1'097'049.84 564'669.40 0.00 0.00 -1'661'719.24 1'993'186.00

1420 Software 799'059.49 1'615'405.75 0.00 0.00 2'414'465.24 -772'444.49 416'849.75 0.00 0.00 -1'189'291.24 1'225'174.00

1429 übrige immaterielle Anla-
gen

1'212'234.35 28'205.65  0.00 1'240'440.00 -324'605.35 147'822.65 0.00 0.00 -472'428.00 768'012.00

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2021

INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR

1 Präsidiales

100.1.5030.01 GGR 20.05.2019 1'620'000.00 Industrie Süd; Sanierung Altlasten 1'330'128.10 323'043.50 1'653'171.60 -33'171.60 07.03.2022

2 Finanzen

270.0.5060.03 GR 27.01.2021 150'000.00 Immobilienbewertungs- und Betriebssystem 6'246.60 6'246.60 143'753.40

3 Bau + Planung

300.2.5060.03 GGR 22.06.2020 900'000.00 Ersatzanschaffung Kommunalfahrzeuge 160'500.00 160'500.00 739'500.00

310.0.5290.05 GR 02.07.2019 130'000.00 Städtebaulicher Richtplan Zentrum (vormals
Richtplan Ortskern)

107'675.80 19'989.30 127'665.10 2'334.90 11.10.2021

350.1.5010.10 GGR 08.12.2014 1'542'000.00 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 901'462.67 33'934.15 935'396.82 606'603.18

350.1.5010.24 GR 18.09.2017 145'000.00 Bahnhofplatz Busswil 138'362.70 193'222.25 331'584.95 -186'584.95

350.1.5010.31 GR 24.03.2021 900'000.00 Neugestaltung Westring 85'103.95 85'103.95 814'896.05

350.1.5040.25 GR 10.12.2021 75'000.00 Tempo-30-Zone Alpenstrasse 75'000.00

370.0.5020.02 GGR 22.06.2020 715'000.00 Sanierung Brüstungselemente + Geländer 52'580.60 555'781.95 608'362.55 106'637.45

380.0.5032.04 GGR 27.06.2005 770'000.00 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 418'598.00 134'832.70 553'430.70 216'569.30

380.0.5032.11 GGR 06.11.2017 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (5. Tranche) 2'209'121.10 31'442.25 2'240'563.35 159'436.65 13.12.2021

380.0.5032.12 GGR 25.02.2019 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (6. Tranche) 473'706.55 1'117'923.75 1'591'630.30 831'408.54 831'408.54 808'369.70

380.0.5032.14 GGR 13.12.2021 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (7. Tranche) 2'400'000.00

390.1.5060.02 GGR 22.06.2020 75'000.00 Kommunalfahrzeug
GGR 22.06.2020

69'637.90 69'637.90 5'362.10

390.2.5033.01 GR 11.10.2021 76'000.00 Ersatz/Neubau Tierkörpersammelstelle 76'000.00

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär,
Zivilschutz

530.1.5040.04 GGR 01.03.2021 540'000.00 Winigraben; Ersatz elektr. Trefferanzeige
und Erweiterung Scheibenstand

1'528.20 1'528.20 538'471.80

6 Bildung + Kultur

16.05.2022 Seite 119

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2021

620.0.5060.02 GGR 14.09.2020 2'000'000.00 Projekt Medien + Informatik Volksschule 1'609'159.15 1'609'159.15 390'840.85

620.0.5060.05 GR 02.07.2018 140'000.00 Beschaffung WLAN/Netzwerk 63'788.70 63'788.70 76'211.30

620.0.5060.06 GGR 25.02.2019 371'000.00 Erneuerung ICT-Netzwerkinfrastruktur
Volksschule

332'744.75 11'579.00 344'323.75 26'676.25

620.0.5060.07 GR 16.06.2020 75'000.00 Ersatz IT-Infrastruktur 27'657.35 3'317.25 30'974.60 44'025.40

8 Liegenschaften

830.2.5040.13 Volk 20.10.201924'150'000.00 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen
Turnhalle

4'682'916.95 7'910'851.75 12'593'768.70 14'500.00 14'500.00 11'556'231.30

830.2.5040.18 GR 02.04.2019 135'000.00 Schule Kirchenfeld; Ersatz Turnhallenböden 141'030.80 141'030.80 10'450.00 10'450.00 -6'030.80

830.2.5040.19 GGR 16.09.2019 1'800'000.00 Neubau Pavillon Stegmatt für vier
Kindergärten

1'549'190.15 112'524.65 1'661'714.80 138'285.20

830.2.5040.21 GGR 01.03.2021 335'000.00 Neubau Parkplatz Schulanlage Busswil 568.40 568.40 334'431.60

830.2.5060.01 GR 05.10.2020 148'000.00 Einrichtung Kl. Zi. KG und TGS Grentschel 144'709.85 144'709.85 3'290.15

830.2.5060.02 GGR 06.11.2017 1'200'000.00 Erneuerung Mobiliar; LP 21, Umzug 938'308.77 24'772.10 963'080.87 1'546.60 1'546.60 236'919.13 13.12.2021

830.2.5060.03 GR 16.12.2019 100'000.00 Einrichten neue Klassenzimmer 88'151.55 88'151.55 11'848.45 08.02.2021

830.2.5060.04 GR 24.03.2021 148'000.00 Stegmatt; Mobiliar 25 Kl. Zi. +
Lehrer-Arbeitsplätze

129'853.90 129'853.90 18'146.10

830.4.5040.01 Volk 19.05.201916'400'000.00 Erweiterung Schule  Grentschel 8'565'497.10 6'950'360.10 15'515'857.20 884'142.80

835.4.5000.01 GR 06.11.2017 150'000.00 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 72'396.95 72'396.95 77'603.05 10.12.2021

835.4.5000.02 GGR 05.11.2018 1'869'000.00 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 1'181'598.95 637'309.55 1'818'908.50 50'091.50 07.03.2022

840.0.5040.01 GR 28.02.2018 145'000.00 Parkschwimmbad; Sanierung
FC-Garderobe

120'957.55 120'957.55 24'042.45

840.0.5060.02 GR 03.07.2017 150'000.00 Ersatz Pumpen und Schaltschrank 134'647.40 134'647.40 15'352.60

845.1.5090.01 GGR 17.09.2018 380'000.00 Spielplätze Hopp-La 371'241.75 371'241.75 105'112.00 105'112.00 8'758.25

845.1.5090.02 GR 17.05.2021 51'000.00 Bangerter-Park;
Grenzänderung/Arrondierung

47'570.00 47'570.00 3'430.00 17.05.2021

850.0.5040.05 GR 16.06.2020 135'000.00 Sanierung Buvette Seelandhalle 123'071.20 1'453.95 124'525.15 10'474.85

16.05.2022 Seite 120

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2021

850.0.5060.01 GR 21.12.2020 125'000.00 Ersatz Wärmeaustausch-Kondensator 105'176.10 105'176.10 19'823.90

850.0.5060.02 GR 08.02.2021 133'000.00 Ersatz Entfeuchtungsanlage 127'684.35 127'684.35 5'315.65

855.1.5040.03 GR 20.11.2017 90'000.00 Alter Werkhof; Zwischennutzung 66'199.35 3'989.90 70'189.25 19'810.75

855.3.5040.01 GGR 16.09.2019 2'297'000.00 Alte Försterschule Lyss 2'385'636.00 2'385'636.00 -88'636.00

Vermerk: In den mehrwertsteuerpflichtigen Funktionen werden die Ausgaben in dieser Tabelle exklusive Mehrwertsteuer dargestellt. Da der Kredit inklusive Mehrwertsteuer beschlossen wurde, muss die Mehrwertsteuer beim
Saldo noch berücksichtigt werden, das heisst abgezogen werden.

Sämtliche Kredite der Exekutive können gelöscht werden

16.05.2022 Seite 121

Wiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen

Abwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen
1

Rechnungsjahr: 2021

Gemeinde: Kontaktperson: Telefon: 032 387 03 62

E-Mail: bruno.steiner@lyss.ch

Aktualisierungsjahr:

Datengrundlagen X  AWA 2018

Gemeinde  Anlagenbuchhaltung

j

Wiederbeschaf

l m n o

Datengrundlagen  AWA Einlage-

Verband  Anlagenbuchhaltung satz
2

%

1.1 Kanalisationen 73'446'540             1.25% 918'082                         100% 918'082

1.2 Spezialbauwerke 4'492'660                2.00% 89'853                           100% 89'853

1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                -

Total 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                      100% 1'007'935

2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen
3

2.1 Kanalisationen 1.25% -                                -

2.2 Spezialbauwerke 2.00% -                                -

2.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                -

Total 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) -                          -                                -

Total 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                      100% 1'007'935

Einmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet
4

532'053

Einlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren 475'882

p Stand Verwaltungsvermögen 8'945'661                in Prozent von j: (100*p/j) 11.5% Höchstens Fr. 200 / EW
5

q Stand Spezialfinanzierung Werterhalt 12'386'522             in Prozent von j: (100*q/j) 15.9% EW
6

Fr./EW

Bemerkungen:

Datum: Unterschrift:

1
Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@bve.be.ch

2
 Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungswertes beträgt.

3
 Daten des Teils 2 nur dann angeben, wenn der Verband die Einlage in die Spezialfinanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).

4
 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.

5
 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialfinanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einwohnerwert beschränkt.

6
 Einwohnerwert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV. Seite 122

Lyss Bruno Steiner

Einlage in die

Spezialfinanzierung in

Fr./a (m*n)

Erneuerungsrate

in %   (100/k)

Werterhaltungskosten

in Fr./a (j*l)

k

Nutzungsdauer in

Jahren

80

50

1. Gemeindeanlagen

Wieder-

beschaffungswert

in Fr.

07. Jan 22

33

80

50

https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation%20und%20Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf

33

mailto:bruno.steiner@lyss.ch
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
mailto:ae.awa@bve.be.ch
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2021 Zuwachs Abgang 31.12.2021

1 Aktiven 148'719'815.37 379'550'803.12 366'954'110.61 161'316'507.88

10 Finanzvermögen 69'330'643.37 358'555'855.22 361'098'779.01 66'787'719.58

100 Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen 4'315'529.69 216'951'774.37 217'867'628.71 3'399'675.35

1000 Kasse 2'423.80 467'610.90 461'304.35 8'730.35
10000.01 Einwohnerdienste 716.30 143'575.20 143'605.80 685.70
10000.02 Kinder- + Jugendfachstelle 284.30 41'559.20 41'479.20 364.30
10000.03 Soziale Dienste 1.00 175'880.45 169'652.05 6'229.40
10000.04 KJFS; PPI 171.00 1'332.50 898.85 604.65
10000.05 KJFS; Schülertreff 451.20 540.00 944.90 46.30
10000.07 Parkschwimmbad 82'663.75 82'663.75
10000.08 Seelandhalle 800.00 22'059.80 22'059.80 800.00

1001 Post 4'041'786.07 196'767'422.17 197'493'556.68 3'315'651.56
10010.00 PC 25-726-2 2'657'583.74 186'646'150.11 186'986'803.61 2'316'930.24
10010.01 Jugendfachstelle, PC 30-278562-1 11'375.91 77'934.20 74'076.48 15'233.63
10010.02 KJFS; PPI, PC 30-578407-1 348.72 12'171.70 10'332.93 2'187.49
10010.03 Polizeiabteilung, PC 30-669954-8 40'388.99 178'895.53 206'223.78 13'060.74
10010.04 Abteilung Soziales, PC 25-2055-6 1'332'088.71 9'852'270.63 10'216'119.88 968'239.46

1002 Bank 268'458.82 18'872'760.00 19'075'677.43 65'541.39
10020.00 BEKB; 20 603.001.0.38 77'376.58 3'979'921.10 4'054'723.50 2'574.18
10020.01 Gemeindebibliothek, BEKB 42 3.144.503.62 153.65 62'119.50 60'725.45 1'547.70
10020.02 BEKB; 16 580.528.63.7 44'613.30 42'720.00 69'161.90 18'171.40
10020.05 BEKB, 42 3.603.080.37 Sportkurse 9'512.10 413.20 9'098.90
10020.10 UBS, 272-308.563.BA Y 56'134.04 7'235'076.75 7'279'027.72 12'183.07
10020.20 Raiffeisenbank; 93856.41 33'589.65 702'965.10 727'067.51 9'487.24
10020.30 Valiant Bank; 50.526.577.467.7 47'079.50 6'849'957.55 6'884'558.15 12'478.90

1004 Debit- und Kreditkarten 2'861.00 283'005.50 276'114.45 9'752.05
10040.01 Abrechnungskonto Kreditkarten 133'340.40 132'624.10 716.30
10040.02 Abrechnungskonto Kreditkarten Internet 1'436.00 56'679.00 51'001.00 7'114.00
10040.03 Abrechnungskonto Kreditkarten Externes Terminal 562.00 80'013.85 80'424.85 151.00
10040.04 Viseca; Mathys G. 863.00 863.00
10040.05 Abrechnungskonto Kreditkarten Webshop

Schwimmbad
12'972.25 11'201.50 1'770.75

16.05.2022 Seite 123

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2021 Zuwachs Abgang 31.12.2021

1009 Übrige flüssige Mittel 560'975.80 560'975.80
10099.01 Hilfskonto Kasse Schalter 1 299'453.85 299'453.85
10099.03 Geldtransfer 140'454.40 140'454.40
10099.04 Hilfskonto Schalter 3 121'067.55 121'067.55

101 Forderungen 29'087'631.52 139'217'447.85 141'635'620.40 26'669'458.97

1010 Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten 3'778'074.84 34'012'839.90 33'695'443.37 4'095'471.37
10100.00 Zahlungsabrechnungskonto ESR, 01-98314-4 8'064'366.80 8'064'366.80
10100.01 Zahlungsabrechnungskonto LSV/Debit Direct 75'029.05 75'029.05
10100.10 Diverse Debitoren 654'378.23 17'112'996.95 17'059'694.23 707'680.95
10100.11 Präsidialabteilung, ESR 6'486.40 61'209.35 55'197.15 12'498.60
10100.12 Finanzabteilung, ESR 1'371'789.95 2'111'725.75 2'098'146.70 1'385'369.00
10100.13 Bauabteilung, ESR 95'079.75 501'974.05 513'226.05 83'827.75
10100.14 Bauabteilung, Abwasser ESR 214'282.85 760'427.80 827'787.05 146'923.60
10100.15 Bauabteilung, Abfall ESR 342'398.80 1'455'481.25 1'582'794.95 215'085.10
10100.16 Polizeiabteilung, ESR 38'596.80 271'745.65 227'031.95 83'310.50
10100.17 Feuerwehr, ESR 6'953.00 81'424.00 82'795.00 5'582.00
10100.18 Bildung + Kultur, ESR 574'020.10 1'850'763.20 1'257'126.20 1'167'657.10
10100.19 Liegenschaften, ESR 532'644.75 1'629'963.00 1'718'045.40 444'562.35
10100.20 Soziales + Gesellschaft; Einmalige Forderungen 40'251.45 38'236.60 2'014.85
10100.23 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 55'377.97 -4'518.40 50'859.57
10100.99 WB Ford./Lief. Gegenüber Dritten -113'933.76 95'966.24 -209'900.00

1011 Kontokorrente mit Dritten 923'202.85 797'720.15 125'482.70
10110.04 ARA-Gemeindeverband Lyss 922'709.85 797'227.15 125'482.70
10110.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 493.00 493.00

1012 Steuerforderungen 14'483'266.78 87'836'967.75 89'633'379.60 12'686'854.93
10120.01 Steuerguthaben 15'258'920.73 43'359'219.10 45'270'768.20 13'347'371.63
10120.10 Girokonto Kanton -12'706.95 44'382'201.65 44'362'611.40 6'883.30
10120.99 Wertberichtigung auf Forderungen allgemeine

Gemeindesteuern
-762'947.00 95'547.00 -667'400.00

1013 Anzahlungen an Dritte 5'308.30 5'951.70 4'052.50 7'207.50
10130.00 Vorschüsse 5'308.30 -4'108.30 1'200.00
10130.01 Vorschuss Dienstleistungsabo Talus 10'060.00 4'052.50 6'007.50

1014 Transferforderungen 10'724'001.60 16'236'011.95 17'301'295.73 9'658'717.82
10140.00 Lastenausgleich Sozialhilfe 10'724'001.60 16'180'217.95 17'245'501.73 9'658'717.82

16.05.2022 Seite 124

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2021 Zuwachs Abgang 31.12.2021

10140.03 Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm 55'794.00 55'794.00

1019 Übrige Forderungen 96'980.00 202'473.70 203'729.05 95'724.65
10190.00 Verrechnungssteuer 39'049.00 137'945.50 136'549.00 40'445.50
10190.04 Mietzinsdepot Marktplatz 14 48'237.65 4.80 48'242.45
10191.00 Familienausgleichskasse 5'550.00 5'550.00
10192.11 MWST-Vorsteuer Abwasser 59'533.65 53'572.10 5'961.55
10192.20 Vst ER Abwasser -560.25 -560.25
10192.30 Vst ER Abfall 6'301.80 6'301.80
10192.40 Vst ER SBB 3'391.55 2'316.40 1'075.15

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'938'000.00 -81'000.00 1'857'000.00

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 891'000.00 19'000.00 910'000.00
10430.10 Aktive RA Transfers der Erfolgsrechnung 891'000.00 19'000.00 910'000.00

1045 Übriger betrieblicher Ertrag 1'047'000.00 -100'000.00 947'000.00
10450.10 Aktive RA übriger betrieblicher Ertrag 1'047'000.00 -100'000.00 947'000.00

106 Vorräte und angefangenen Arbeiten 80.00 470.00 360.00 190.00

1060 Handelswaren 80.00 470.00 360.00 190.00
10600.02 Migrosgutscheine Sozialdienst 80.00 470.00 360.00 190.00

107 Finanzanlagen 5'324'665.55 340'920.00 540'519.30 5'125'066.25

1070 Aktien und Anteilscheine 1'984'146.25 340'920.00 2'325'066.25
10700.00 Aktien gem. Verzeichnis 1'938'396.25 340'920.00 2'279'316.25
10700.01 Anteilsscheine gem. Verzeichnis 45'750.00 45'750.00

1071 Verzinsliche Anlagen 3'340'519.30 540'519.30 2'800'000.00
10710.10 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 1'400'000.00 1'400'000.00
10710.11 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 510'519.30 510'519.30
10710.20 Verein Kindertagesstätte Lyss 30'000.00 30'000.00
10710.50 Stiftung Alterssiedlung 400'000.00 400'000.00
10710.60 Wärme Lyss Nord AG, 1 Mio., bis 07.07.2039 1'000'000.00 1'000'000.00

108 Sachanlagen FV 28'664'736.61 2'126'243.00 1'054'650.60 29'736'329.01

1080 Grundstücke FV 12'513'234.61 1'944'383.00 509'600.60 13'948'017.01

16.05.2022 Seite 125

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2021 Zuwachs Abgang 31.12.2021

10800.02 Kultur- und Bauland gem. Verzeichnis 12'513'234.61 1'944'383.00 509'600.60 13'948'017.01

1084 Gebäude FV 16'151'502.00 181'860.00 545'050.00 15'788'312.00
10840.01 Liegenschaften gem. Verzeichnis 16'151'502.00 181'860.00 545'050.00 15'788'312.00

14 Verwaltungsvermögen 79'389'172.00 20'994'947.90 5'855'331.60 94'528'788.30

140 Sachanlagen VV 70'357'919.00 18'825'920.95 5'210'279.95 83'973'560.00

1401 Strassen / Verkehrswege 16'612'816.00 941'353.55 495'424.55 17'058'745.00
14010.01 Strassen/Verkehrswege Lyss 16'452'479.62 756'347.65 17'208'827.27
14010.02 Strassen/Verkehrswege Busswil 646'897.40 185'005.90 831'903.30
14010.11 Strassenbeleuchtung Lyss 1'381'858.40 1'381'858.40
14010.91 WB Strassen/Verkehrswege Lyss -1'813'432.02 474'357.65 -2'287'789.67
14010.92 WB Strassen/Verkehrswege Busswil -54'987.40 21'066.90 -76'054.30

1402 Wasserbau 99'631.00 555'781.95 75'729.95 579'683.00
14020.00 Fliessgewässer 143'519.40 555'781.95 699'301.35
14020.91 WB Wasserbau Lyss -43'888.40 75'729.95 -119'618.35

1403 Tiefbauten 8'350'051.00 1'284'198.70 135'631.70 9'498'618.00
14030.10 Friedhofanlage Hutti Lyss 644'427.00 644'427.00
14030.91 WB übrige Tiefbauten -75'207.00 16'263.00 -91'470.00
14032.01 Abwasserentsorgung Lyss 7'686'290.08 1'284'198.70 8'970'488.78
14032.02 Abwasserentsorgung Busswil 469'488.70 469'488.70
14032.91 WB Abwasserentsorgung Lyss -358'734.08 113'404.70 -472'138.78
14032.92 WB Abwasserentsorgung Busswil -16'213.70 5'964.00 -22'177.70

1404 Hochbauten 27'654'340.00 15'210'147.50 1'913'227.05 40'951'260.45
14040.00 Allgemeiner Haushalt 176'744.75 176'744.75
14040.04 Gemeindebibliothek 15'901.65 15'901.65
14040.07 Werkhof Südstrasse 3'459'470.10 3'459'470.10
14040.08 Schiessanlage Winigraben 391'812.55 1'528.20 393'340.75
14040.10 Schule Stegmatt 3'859'876.50 7'910'851.75 11'770'728.25
14040.11 Schule Herrengasse 1'046'032.85 1'046'032.85
14040.12 Schule Kirchenfeld 8'345'566.95 8'345'566.95
14040.13 Schule Grentschel 8'745'511.45 6'950'360.10 15'695'871.55
14040.14 Kindergarten Stegmatt 1'549'190.15 112'524.65 1'661'714.80
14040.20 Alte Försterschule 2'385'636.00 2'385'636.00
14040.21 Sportzentrum Grien 151'397.95 151'397.95

16.05.2022 Seite 126

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2021 Zuwachs Abgang 31.12.2021

14040.25 Seelandhalle 445'825.15 234'314.40 680'139.55
14040.31 Schulanlage Busswil 251'790.05 568.40 252'358.45
14040.91 WB Hochbauten Lyss -3'144'513.05 1'903'133.65 -5'047'646.70
14040.92 WB Liegenschaften Busswil -25'903.05 10'093.40 -35'996.45

1405 Waldungen 145'613.00 4'160.00 141'453.00
14050.00 Wald gem. Verzeichnis 149'773.00 149'773.00
14050.91 WB Wald gem. Verzeichnis -4'160.00 4'160.00 -8'320.00

1406 Mobilien VV 1'934'411.00 459'835.85 316'133.85 2'078'113.00
14060.01 Mobilien Sicherheit + Liegenschaften 185'684.15 185'684.15
14060.02 Mobilien Werkhof 148'680.70 160'500.00 309'180.70
14060.91 WB Mobilien -136'352.85 49'705.00 -186'057.85
14061.01 Mobilien Schulen 1'024'913.72 299'335.85 1'324'249.57
14061.91 WB Mobilien Schulen -256'868.72 138'196.85 -395'065.57
14063.01 Mobilien Abfall 393'000.80 393'000.80
14063.99 WB Mobilien Abfall -136'929.80 39'197.00 -176'126.80
14065.01 Mobilien Feuerwehr 841'937.40 841'937.40
14065.99 WB Mobilien Feuerwehr -129'654.40 89'035.00 -218'689.40

1409 Übrige Sachanlagen 15'561'057.00 374'603.40 2'269'972.85 13'665'687.55
14090.00 Allgemeiner Haushalt 1'330'128.10 323'043.50 1'653'171.60
14090.01 öffentliche Spielplätze 266'129.75 47'570.00 313'699.75
14090.03 Betriebseinrichtung Werkhof 409'812.55 3'989.90 413'802.45
14090.04 Betriebseinrichtung Parkschwimmbad 387'162.40 387'162.40
14090.91 WB übrige Sachanlagen -464'691.05 279'692.85 -744'383.90
14090.99 WB Allgemeiner Haushalt -55'257.75 34'882.00 -90'139.75
14099.00 Sammelkonto bestehendes Verwaltungsvermögen

beim Übergang
19'482'675.26 19'482'675.26

14099.50 Bestehendes VV Feuerwehr 3'982'079.11 3'982'079.11
14099.95 WB bestehendes VV Feuerwehr -1'659'200.11 331'840.00 -1'991'040.11
14099.99 WB bestehenes VV allgemeiner Haushalt -8'117'781.26 1'623'558.00 -9'741'339.26

142 Immaterielle Anlagen 1'146'853.00 1'658'507.65 645'051.65 2'160'309.00

1420 Software 259'224.00 1'630'302.00 497'229.00 1'392'297.00
14200.01 IT Lyss 6'246.60 6'246.60
14200.02 IT Schule 424'190.80 1'624'055.40 2'048'246.20
14200.91 WB IT Lyss -164'966.80 497'229.00 -662'195.80

16.05.2022 Seite 127

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2021 Zuwachs Abgang 31.12.2021

1429 Übrige immaterielle Anlagen 887'629.00 28'205.65 147'822.65 768'012.00
14290.00 Ortsplanungen 107'675.80 19'989.30 127'665.10
14290.01 Projektplanungen 1'104'558.55 8'216.35 1'112'774.90
14290.91 WB immaterielle Anlagen Lyss -324'605.35 147'822.65 -472'428.00

144 Darlehen 1'000'000.00 1'000'000.00

1445 Darlehen an private Unternehmungen 1'000'000.00 1'000'000.00
14450.01 Walk-In-Praxis, 1 Mio.,10 Jahre, 2020-2030 1'000'000.00 1'000'000.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 6'884'400.00 510'519.30 7'394'919.30

1455 Beteilig.an privaten Unternehmungen 6'884'400.00 510'519.30 7'394'919.30
14550.01 Aktienkapital ESAG, 55'000 (Lyss/Busswil) 5'500'000.00 5'500'000.00
14550.03 Beteiligung Seelandheim Worben AG 1'132'000.00 1'132'000.00
14550.04 Aktienkapital Altersheim Lyss-Busswil AG 100'000.00 100'000.00
14550.05 Solargenossenschaft; Anteilsscheine (381 Stk.) 152'400.00 152'400.00
14550.06 Altersheim Lyss-Busswil; Sacheinlage 510'519.30 510'519.30

16.05.2022 Seite 128

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2021 Zuwachs Abgang 31.12.2021

2 Passiven 148'719'815.37 239'205'022.80 226'608'330.29 161'316'507.88

20 Fremdkapital 67'736'832.28 233'321'185.39 219'593'349.34 81'464'668.33

200 Laufende Verbindlichkeiten 3'329'615.64 106'191'708.49 103'016'066.48 6'505'257.65

2000 Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten 3'024'873.49 87'426'537.73 84'883'008.25 5'568'402.97
20000.00 Kreditoren 9'382.35 11'094.75 9'382.35 11'094.75
20000.01 Kreditorsammelkonto 2'895'874.60 67'314'411.33 64'758'258.05 5'452'027.88
20000.03 Kreditoren SAD, Besoldungen 15'008'757.25 15'008'757.25
20000.05 Kreditoren Sportkurse 9'512.10 413.20 9'098.90
20000.06 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 55'377.97 -4'518.40 50'859.57
20000.07 Schulklassenkonti Lyss-Busswil, einzeln 20'477.47 17'351.60 16'887.85 20'941.22
20000.10 KK Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm 19'083.75 897.00 19'980.75
20000.90 Debi Vorauszahlung 7'202.55 -5'896.30 1'306.25
20001.00 KK AHV/IV/EO/ALV 1'800'114.25 1'800'114.25
20001.01 KK Personalversicherungsbeiträge 135.20 2'518'698.10 2'518'423.40 409.90
20001.02 KK Unfallversicherungsbeiträge 4'107.50 378'696.20 380'749.95 2'053.75
20001.03 KK Krankentaggelder 1'000.00 129'165.50 130'165.50
20001.04 KK Familienausgleichskasse 2'720.00 226'145.25 228'235.25 630.00
20001.05 KK AHV Verwaltungskosten 7'470.35 7'470.35
20001.06 KK Unfallversicherung Zusatz 24'150.85 24'150.85

2001 Kontokorrente mit Dritten 15'605.00 476'573.55 459'913.65 32'264.90
20010.01 KK Migrationsdienst 64.90 64.90
20010.02 Einbürgerungsgebühren Bund/Kanton 15'605.00 29'425.00 12'830.00 32'200.00
20010.06 Gemeinde Aarberg; Alimentenverwaltung 125'000.00 125'000.00
20010.20 MWST Abwasser; Abrechnungskonto 294'063.50 294'063.50
20010.21 MWST Abfall; Abrechnungskonto 23'180.60 23'180.60
20010.22 MWST Schwimmbad; Abrechnungskonto 1'906.55 1'906.55
20010.23 MWST SBB Tageskarten; Abrechnungskonto 2'933.00 2'933.00

2002 Steuern 87'841.50 2'514.25 29'769.55 60'586.20
20022.00 Umsatz ER/IR Schwimmbad -32.80 -32.80
20022.20 Umsatz ER/IR Abwasser 20'899.35 -1'147.00 19'752.35
20022.30 Umsatz ER/IR Abfall 66'942.15 3'697.25 10'053.20 60'586.20
20022.40 Umsatz ER/IR SBB -3.20 -3.20

2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 174'814.00 624'774.50 799'588.50

16.05.2022 Seite 129

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2021 Zuwachs Abgang 31.12.2021

20030.13 Bäche Wannersmatt; Wasserbauplan 44'814.00 44'814.00
20030.14 Erhaltene Anzahlung für Landverkäufe 130'000.00 624'774.50 754'774.50

2005 Interne Kontokorrente 5'141.65 17'593'994.73 17'597'706.33 1'430.05
20050.00 Lohnausfallentschädigung 3'523.15 2'093.10 1'430.05
20050.02 Rentenzahlungen PKE Zürich 39'040.10 39'040.10
20050.90 Durchlaufkonto VESR-Verrechnungen 451.50 11'151.70 11'603.20
20050.97 Durchlaufskonto Sammelbuchungen 17'511'889.53 17'511'889.53
20050.98 Negativauszahlungen Löhne 5'413.25 5'413.25
20050.99 Durchlaufkonto 1'167.00 26'500.15 27'667.15

2006 Depotgelder und Kautionen 21'340.00 67'313.73 45'668.70 42'985.03
20060.01 Busswil; Schlüsseldepot Schulliegenschaften 2'450.00 100.00 2'550.00
20060.02 Sportzentrum Grien; Schlüsseldepot 4'850.00 1'300.00 400.00 5'750.00
20060.03 Gemeinde Lyss; Schlüsseldepot Kaffee 1'500.00 440.00 160.00 1'780.00
20060.04 Schulhaus Grentschel; Schlüsseldepot 700.00 700.00 1'400.00
20060.05 Schulhaus Kirchenfeld; Schlüsseldepot 1'400.00 200.00 1'200.00
20060.06 Parkschwimmbad; Kartendepot 10'440.00 340.00 10'780.00
20060.07 Feldschützen Busswil/Vereinsauflösung 2021-2031 3'570.13 3'570.13
20060.08 Gruppe reLYef; Marke + Auftritt 36'863.60 35'515.85 1'347.75
20060.09 Gruppe reLYef; Wettbewerbe 24'000.00 9'392.85 14'607.15

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 15'000'000.00 108'500'042.50 91'500'042.50 32'000'000.00

2010 Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären 10'000'000.00 100'500'042.50 86'500'042.50 24'000'000.00
20101.01 Postfinance; kurzfristige Verbindlichkeiten 52'500'000.00 52'500'000.00
20102.01 BEKB, Liquiditätskonto 20 603.002.7.67 42.50 42.50
20103.01 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber anderen

Geldinstituten
10'000'000.00 48'000'000.00 34'000'000.00 24'000'000.00

2014 Kurzfrist.Anteil langfrist.Verbindlichkeiten 5'000'000.00 8'000'000.00 5'000'000.00 8'000'000.00
20144.01 Kurzfr. Anteil von langfristigen Darlehen 5'000'000.00 8'000'000.00 5'000'000.00 8'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 16'467'757.26 12'996'274.60 16'415'561.71 13'048'470.15

2040 Personalaufwand 1'442'678.00 1'442'678.00
20400.10 Passive RA Personalaufwand 1'442'678.00 1'442'678.00

2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 354'318.90 78'567.65 354'318.90 78'567.65
20410.10 Passive RA Sach- und übr. Betriebsaufw. SG 31 354'318.90 78'567.65 354'318.90 78'567.65

16.05.2022 Seite 130

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2021 Zuwachs Abgang 31.12.2021

2042 Steuern 2'525'000.00 1'080'000.00 2'525'000.00 1'080'000.00
20420.10 Passive RA Vorauszahlungen Steuerperiode 2'525'000.00 1'080'000.00 2'525'000.00 1'080'000.00

2043 Transfers der Erfolgsrechnung 12'093'446.76 11'837'000.00 12'093'446.76 11'837'000.00
20430.10 Abgrenzung Transferaufwand /-ertrag 12'093'446.76 11'837'000.00 12'093'446.76 11'837'000.00

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 52'313.60 706.95 118.05 52'902.50
20440.01 Passive RA Finanzaufwand/Finanzertrag 52'313.60 706.95 118.05 52'902.50

205 Kurzfristige Rückstellungen 645'000.00 632'000.00 645'000.00 632'000.00

2057 Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand 645'000.00 632'000.00 645'000.00 632'000.00
20570.00 Rückstellungen allgemein 645'000.00 632'000.00 645'000.00 632'000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 32'000'000.00 5'000'000.00 8'000'000.00 29'000'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine 32'000'000.00 5'000'000.00 8'000'000.00 29'000'000.00
20640.00 Pensionskasse Post

29.06.12-29.06.24, 1.2 %
6'000'000.00 6'000'000.00

20640.01 PostFinance AG
27.11.13-27.11.23 1,69 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20640.02 BEKB Lyss
04.01.12-04.01.22, 1.5 %

8'000'000.00 8'000'000.00

20640.05 Publica, 01.09.2020-30.08.2030, 0.35% 4'000'000.00 4'000'000.00
20640.06 J. Safra Sarasin, 07.09.2020-09.09.2030, 0,21% 4'000'000.00 4'000'000.00
20640.07 J. Safra Sarasin, 15.12.2020-15.12.2025, -0.05% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.08 Personalvorsorgestiftung SIX Group,

09.11.2021-09.11.2026, 0.08%
5'000'000.00 5'000'000.00

209 Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK 294'459.38 1'159.80 16'678.65 278'940.53

2092 Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig.
Rechtspersönlichkeit im FK

294'459.38 1'159.80 16'678.65 278'940.53

20920.02 Busswil; Spezialfonds Ortsvereinigung 24'341.55 24.00 24'365.55
20920.04 Busswil; Fonds Verschönerung Friedhof 16'049.65 16.00 16'065.65
20920.06 Gewinnausschüttung Anzeigerverband z.G. Jugend 106'216.45 106.00 106'322.45
20920.07 Jugendverein Lyss, Beitrag Otto's 11'508.63 12.00 11'520.63
20920.08 Lyss 10'000, Projekt "reLYef" 18'419.05 18.00 18'437.05
20920.11 Projekt Schülertreff Herrengasse 6, Lyss 9'903.45 9'903.45

16.05.2022 Seite 131

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2021 Zuwachs Abgang 31.12.2021

20920.12 Lyss, Fonds Grabunterhalt 108'020.60 983.80 16'678.65 92'325.75

29 Eigenkapital 80'982'983.09 5'883'837.41 7'014'980.95 79'851'839.55

290 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 15'209'843.17 1'655'547.08 2'200'564.80 14'664'825.45

2900 Spezialfinanzierungen im EK 15'209'843.17 1'655'547.08 2'200'564.80 14'664'825.45
29000.00 SF Feuerwehr, zweiseitig 1'032'272.24 38'338.45 1'070'610.69
29002.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 2'366'699.69 67'001.14 2'433'700.83
29003.00 Spezialfinanzierung Abfall 1'661'436.19 126'242.49 1'787'678.68
29005.00 Mehrwertabgabe (verfügbarer Saldo) 3'273'284.25 523'965.00 900'000.00 2'897'249.25
29005.01 Mehrwertabgabe (beschlossene Entnahmen) 6'876'150.80 900'000.00 1'300'564.80 6'475'586.00

293 Vorfinanzierungen 21'941'656.55 2'027'787.00 432'275.80 23'537'167.75

2930 Vorfinanzierungen 21'941'656.55 2'027'787.00 432'275.80 23'537'167.75
29302.00 Abwasserentsorgung Werterhalt 11'497'955.47 1'007'935.00 119'368.70 12'386'521.77
29308.01 Fonds Pensionskasse 1'129'421.27 1'129.00 51'812.40 1'078'737.87
29308.10 Kultur, Bildung, Sport 204'557.81 205.00 760.70 204'002.11
29308.20 Stipendien 54'404.30 54.00 54'458.30
29308.30 Schiessbetrieb, 300m (verfügbarer Saldo) 239'710.55 240.00 206'133.60 33'816.95
29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (verfügbarer Saldo) 36'175.80 36.00 3'299.90 32'911.90
29308.41 Schiessbetrieb 300/25/50 m (beschlossene

Entnahmen)
43'526.00 190'000.00 6'535.20 226'990.80

29308.50 Parkplatzersatzabgaben 412'487.70 412.00 412'899.70
29308.70 Landschaftspflegerische Massnahmen 125'575.40 126.00 23'046.40 102'655.00
29308.80 Ortsbild-Massnahmen 88'920.30 25'089.00 114'009.30
29308.92 Kiesabbau 5'418'848.00 802'561.00 6'221'409.00
29308.94 Busswil, Infrastruktur (beschlossene Entnahmen) 2'690'073.95 21'318.90 2'668'755.05

294 Reserven 3'682'654.65 234'799.93 3'917'454.58

2940 Finanzpolitische Reserve 3'682'654.65 234'799.93 3'917'454.58
29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 3'682'654.65 234'799.93 3'917'454.58

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'047'888.16 1'965'703.40 4'382'140.35 11'631'451.21

2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'047'888.16 1'965'703.40 4'382'140.35 11'631'451.21
29600.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'047'888.16 4'382'140.35 9'665'747.81
29601.00 Schwankungsreserve 1'965'703.40 1'965'703.40

16.05.2022 Seite 132

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2021 Zuwachs Abgang 31.12.2021

299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 26'100'940.56 26'100'940.56

2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'100'940.56 26'100'940.56
29990.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'100'940.56 26'100'940.56

16.05.2022 Seite 133

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR 20'994'947.90 20'994'947.90 21'480'000.00 21'480'000.00 20'627'474.19 20'627'474.19

1 Präsidiales 323'043.50 137'496.60
Nettoausgaben 323'043.50 137'496.60

100 Dienstleistungen und Infrastruktur 323'043.50 137'496.60
Nettoausgaben 323'043.50 137'496.60

5030.01 Industrie Süd; Sanierung Altlasten 323'043.50 137'496.60

2 Finanzen 516'765.90 1'050'000.00
Nettoausgaben 516'765.90 1'050'000.00

205 Vermögens- und Schuldenverwaltung 510'519.30 1'050'000.00
Nettoausgaben 510'519.30 1'050'000.00

5450.01 Walk-In-Praxis 1'000'000.00
5550.01 Solargenossenschaft SGL 50'000.00
5550.02 Altersheim Lyss/Busswil; Sacheinlage 510'519.30

270 Informatik 6'246.60
Nettoausgaben 6'246.60

5060.03 Immobilienbewertungs- und Betriebssystem 6'246.60

3 Bau + Planung 2'332'730.30 4'745'000.00 1'788'257.45 1'106'077.54
Nettoausgaben 2'332'730.30 4'745'000.00 682'179.91

300 Dienstleistungen und Infrastruktur 160'500.00 150'000.00
Nettoausgaben 160'500.00 150'000.00

5060.03 Ersatzanschaffung Kommunalfahrzeuge 160'500.00 150'000.00

310 Raumplanung 19'989.30 150'000.00 25'349.85
Nettoausgaben 19'989.30 150'000.00 25'349.85

5290.05 Städtebaulicher Richtplan Zentrum (vormals Richtplan
Ortskern)

19'989.30 25'349.85

5290.06 Projektwettbewerb Gebiet Bahnhof Lyss 50'000.00
5290.07 Konzeption Stadtpark Grünau (Aggloprogramm) 100'000.00

350 Verkehrsanlagen 312'260.35 3'075'000.00 576'273.00 274'669.00
Nettoausgaben 312'260.35 3'075'000.00 301'604.00

5010.10 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 33'934.15 275'000.00 318'974.30

16.05.2022 Seite 134

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5010.11 Neugestaltung Marktplatz 17'328.90 274'669.00
5010.23 Friedhofweg; Strassensanierung 96'983.70
5010.24 Bahnhofplatz Busswil 193'222.25 1'500'000.00 34'333.45
5010.26 San. Länggasse; Bereich Parto - Rest. Bahnhof/Fabrikstr. 600'000.00
5010.28 Strassensan. Zentrum/Pappelweg Busswil 300'000.00
5010.30 Fusswegverbindung Grentschel-Hardern; Neubau 108'652.65
5010.31 Neugestaltung Westring 85'103.95 400'000.00

370 Fliessgewässer 555'781.95 400'000.00 52'580.60
Nettoausgaben 555'781.95 400'000.00 52'580.60

5020.02 Sanierung Brüstungselemente + Geländer 555'781.95 400'000.00 52'580.60

380 Abwasserentsorgung 1'284'198.70 970'000.00 1'064'416.10 831'408.54
Nettoausgaben 1'284'198.70 970'000.00 233'007.56

5032.04 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 134'832.70 370'000.00 413'190.50
5032.06 San. Kanalisation Friedhofweg 20'956.60
5032.11 GEP-Massnahmen (5. Tranche) 31'442.25 320'943.10
5032.12 GEP-Massnahmen (6. Tranche) 1'117'923.75 600'000.00 309'325.90 831'408.54

390 Abfallentsorgung 69'637.90
Nettoausgaben 69'637.90

5060.02 Kommunalfahrzeug 69'637.90

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz 1'528.20 600'000.00 437'872.60
Nettoausgaben 1'528.20 600'000.00 437'872.60

500 Feuerwehr 435'753.60
Nettoausgaben 435'753.60

5060.01 Fahrzeugbeschaffung "Biber" 435'753.60

530 Schiesswesen 1'528.20 600'000.00 2'119.00
Nettoausgaben 1'528.20 600'000.00 2'119.00

5040.02 Schiessanlage; Ersatz Kugelfangbehälter 2'119.00
5040.03 Schiessanlagen; Altlastensanierung 250'000.00
5040.04 Winigraben; Ersatz elektr. Trefferanzeige und Erweiterung

Scheibenstand
1'528.20 350'000.00

6 Bildung + Kultur 1'624'055.40 1'750'000.00 77'998.45
Nettoausgaben 1'624'055.40 1'750'000.00 77'998.45

16.05.2022 Seite 135

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

620 Schulen allgemein 1'624'055.40 1'750'000.00 77'998.45
Nettoausgaben 1'624'055.40 1'750'000.00 77'998.45

5060.02 Projekt Medien + Informatik Volksschule 1'609'159.15 1'750'000.00
5060.05 Beschaffung WLAN/Netzwerk -21'900.00
5060.06 Erneuerung ICT-Netzwerkinfrastruktur Volksschule 11'579.00 72'241.10
5060.07 Ersatz IT-Infrastruktur 3'317.25 27'657.35

8 Liegenschaften 16'196'824.60 14'385'000.00 16'025'271.55 4'500.00
Nettoausgaben 16'196'824.60 14'385'000.00 16'020'771.55

830 Schulanlagen 15'273'640.75 12'935'000.00 12'514'477.00 4'500.00
Nettoausgaben 15'273'640.75 12'935'000.00 12'509'977.00

5040.13 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen Turnhalle 7'910'851.75 6'640'000.00 3'677'916.10 4'500.00
5040.15 Notfallkonzept Schulen 500'000.00
5040.19 Neubau Pavillon Stegmatt für vier Kindergärten 112'524.65 1'524'933.00
5040.21 Neubau Parkplatz Schulanlage Busswil 568.40 370'000.00
5060.01 Einrichtung Kl. Zi. KG und TGS Grentschel 144'709.85 150'000.00
5060.02 Erneuerung Mobiliar; LP 21, Umzug 24'772.10 125'441.70
5060.03 Einrichten neue Klassenzimmer 88'151.55
5060.04 Stegmatt; Mobiliar 25 Kl. Zi. + Lehrer-Arbeitsplätze 129'853.90 275'000.00
5040.01 Erweiterung Schule  Grentschel 6'950'360.10 5'000'000.00 7'098'034.65

835 Sportanlagen 637'309.55 300'000.00 987'763.35
Nettoausgaben 637'309.55 300'000.00 987'763.35

5040.05 Grien; Ersatz Lichtanlage Hauptplatz 300'000.00
5000.02 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 637'309.55 987'763.35

845 Spielplätze 47'570.00 14'324.00
Nettoausgaben 47'570.00 14'324.00

5090.01 Spielplätze Hopp-La 14'324.00
5090.02 Bangerter-Park; Grenzänderung/Arrondierung 47'570.00

850 Seelandhalle 234'314.40 250'000.00 123'071.20
Nettoausgaben 234'314.40 250'000.00 123'071.20

5040.04 Sanierung Bodenplatte und Kühlturm 250'000.00
5040.05 Sanierung Buvette Seelandhalle 1'453.95 123'071.20
5060.01 Ersatz Wärmeaustausch-Kondensator 105'176.10
5060.02 Ersatz Entfeuchtungsanlage 127'684.35

855 Liegenschaften VV, Diverse 3'989.90 900'000.00 2'385'636.00

16.05.2022 Seite 136

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2021 Budget 2021 Rechnung 2020
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

Nettoausgaben 3'989.90 900'000.00 2'385'636.00
5040.03 Alter Werkhof; Zwischennutzung 3'989.90
5040.04 Bibliothek; San. Dach + Heizung 900'000.00
5040.01 Alte Försterschule Lyss 2'385'636.00

9 Abschluss 20'994'947.90 21'480'000.00 1'110'577.54 19'516'896.65
Nettoeinnahmen 20'994'947.90 21'480'000.00 18'406'319.11

991 Aktivierung der Investitionsausgaben 20'994'947.90 21'480'000.00 19'516'896.65
Nettoeinnahmen 20'994'947.90 21'480'000.00 19'516'896.65

6900.00 Hilfskonto Aktivierte Ausgaben 20'994'947.90 21'480'000.00 19'516'896.65

992 Passivierung der Investitionseinahmen 1'110'577.54
Nettoausgaben 1'110'577.54

5900.00 Hilfskonto Passivierte Einnahmen 1'110'577.54

16.05.2022 Seite 137

	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Präsidiales
	Finanzen
	Bau + Planung
	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Bildung + Kultur
	Liegenschaften

	Bilanz
	Aktiven
	Finanzvermögen
	Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen
	Kasse
	Post
	Bank
	Debit- und Kreditkarten
	Übrige flüssige Mittel

	Forderungen
	Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuerforderungen
	Anzahlungen an Dritte
	Transferforderungen
	Übrige Forderungen

	Aktive Rechnungsabgrenzungen
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Übriger betrieblicher Ertrag

	Vorräte und angefangenen Arbeiten
	Handelswaren

	Finanzanlagen
	Aktien und Anteilscheine
	Verzinsliche Anlagen

	Sachanlagen FV
	Grundstücke FV
	Gebäude FV

	Verwaltungsvermögen
	Sachanlagen VV
	Strassen / Verkehrswege
	Wasserbau
	Tiefbauten
	Hochbauten
	Waldungen
	Mobilien VV
	Übrige Sachanlagen

	Immaterielle Anlagen
	Software
	Übrige immaterielle Anlagen

	Darlehen
	Darlehen an private Unternehmungen

	Beteiligungen, Grundkapitalien
	Beteilig.an privaten Unternehmungen

	Passiven
	Fremdkapital
	Laufende Verbindlichkeiten
	Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuern
	Erhaltene Anzahlungen von Dritten
	Interne Kontokorrente
	Depotgelder und Kautionen

	Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären
	Kurzfrist.Anteil langfrist.Verbindlichkeiten

	Passive Rechnungsabgrenzungen
	Personalaufwand
	Sach- und übriger Betriebsaufwand
	Steuern
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Finanzaufwand / Finanzertrag

	Kurzfristige Rückstellungen
	Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand

	Langfristige Finanzverbindlichkeiten
	Darlehen, Schuldscheine

	Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK
	Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig. Rechtspersönlichkeit im FK

	Eigenkapital
	Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin.
	Spezialfinanzierungen im EK

	Vorfinanzierungen
	Vorfinanzierungen

	Reserven
	Finanzpolitische Reserve

	Neubewertungsreserve Finanzvermögen
	Neubewertungsreserve Finanzvermögen

	Bilanzüberschuss /-fehlbetrag
	Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre

	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Präsidiales
	Dienstleistungen und Infrastruktur

	Finanzen
	Vermögens- und Schuldenverwaltung
	Informatik

	Bau + Planung
	Dienstleistungen und Infrastruktur
	Raumplanung
	Verkehrsanlagen
	Fliessgewässer
	Abwasserentsorgung
	Abfallentsorgung

	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Feuerwehr
	Schiesswesen

	Bildung + Kultur
	Schulen allgemein

	Liegenschaften
	Schulanlagen
	Sportanlagen
	Spielplätze
	Seelandhalle
	Liegenschaften VV, Diverse

	Abschluss
	Aktivierung der Investitionsausgaben
	Passivierung der Investitionseinahmen