Jahresrechnung 2023 z. Hd. GGR

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Übersicht in Zahlen

Allgemein  2023 2022 2021 2020 2019 2018
Steueranlage Zahl 1.60 1.60 1.60 1.60 1.65 1.65
Liegenschaftssteuer ‰ 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Wohnbevölkerung per Stichtag Zahl 16'325 16'142 15'859 15'679 15'429 15'180
Mittlere Wohnbevölkerung nach FILAG Zahl 16'249 15'996 15'801 15'583 15'358 14'987
Steuerpflichtige natürliche Personen Zahl 9'612 9'546 9'636 9'672 9'572 9'376
Steuerpflichtige juristische Personen Zahl 859 855 835 816 800 774

Jahresergebnisse
(vor Bildung finanzpolitischer Reserve)

2023 2022 2021 2020 2019 2018

Gesamthaushalt (Total) Fr. -113'816.39 -168'418.31 990'347.01 -231'656.35 129'796.16 1'668'393.86
Allgemeiner Haushalt Fr. 367'095.17 101'338.83 234'799.93 24'916.45 -283'307.16 1'683'608.74
Abwasserentsorgung Fr. -434'178.55 -493'387.16 67'001.14 -285'756.01 188'005.71 -342'665.35
Abfallentsorgung Fr. -46'733.01 192'268.90 126'242.49 -110'497.05 132'982.76 195'249.91
Feuerwehr Fr. 0.00 -30'266.38 38'338.45 139'680.26 92'114.85 132'200.56
Planungsmehrwerte Fr. 0.00 61'627.50 523'965.00 -- -- --

Bilanz (Reserve allgemeiner Haushalt) 2023 2022 2021 2020 2019 2018
Finanzpolitische Reserve Fr. 4'018'793.41 4'018'793.41 3'917'454.58 3'682'654.65 3'657'738.20 3'657'738.20
Bilanzüberschuss Fr. 26'468'035.73 26'100'940.56 26'100'940.56 26'100'940.56 26'100'940.56 26'384'247.72
Total Reserve allgemeiner Haushalt Fr. 30'486'829.14 30'119'733.97 30'018'395.14 29'783'595.21 29'758'678.76 30'041'985.92
Reserve in Steueranlagezehntel Zahl 11.80 11.52 11.99 12.34 12.44 12.82

Bilanzwerte  2023 2022 2021 2020 2019 2018
Finanzvermögen Fr. 64'983'021.25 64'607'675.04 66'787'719.58 69'330'643.37 70'768'774.83 60'650'362.74

Flüssige Mittel Fr. 3'754'757.84 2'331'183.34 3'399'675.35 4'315'529.69 8'739'468.79 2'823'870.22
Verwaltungsvermögen Fr. 99'379'555.30 101'860'659.30 94'528'788.30 79'389'172.00 65'686'228.00 62'416'713.00
Fremdkapital Fr. 90'143'622.15 89'088'780.30 81'464'668.33 67'736'832.28 56'877'997.98 45'635'498.40

Kurzf. Schulden <1 Jahr Fr. 13'500'000.00 14'200'000.00 32'000'000.00 15'000'000.00 14'000'000.00 --
Lang. Schulden >1 Jahr Fr. 59'000'000.00 55'000'000.00 29'000'000.00 32'000'000.00 24'000'000.00 32'000'000.00

Eigenkapital Fr. 74'218'954.40 77'379'554.04 79'851'839.55 80'982'983.09 79'577'004.85 77'431'577.34

Investitionen (Brutto)  2023 2022 2021 2020 2019 2018
Gesamthaushalt Fr. 5‘410'248.92 14'794'032.00 20'994'947.90 19'516'896.65 9'486'397.85 10'865'115.89
Allgemeiner Haushalt Fr. 4'209'115.27 13'649'557.85 19'710'749.20 17'947'089.05 7'819'647.10 8'550'735.34
Abwasserentsorgung Fr. 1'201'133.65 1'144'474.15 1'284'198.70 1'064'416.10 1'260'566.95 2'323'683.15
Abfallentsorgung Fr. -- -- -- 69'637.90 -- -9'302.60
Feuerwehr Fr. -- -- -- 435'753.60 406'183.80 --

Geldfluss  2023 2022 2021 2020 2019 2018
Gesamthaushalt Fr. 1'423'574.50 -1'068'492.01 -915'854.34 -4'423'939.10 5'915'598.57 -9'178'104.11
Allgemeiner Haushalt Fr. 2'442'365.23 -347'659.57 -1'953'475.82 -3'255'933.80 5'337'144.76 -7'484'100.17
Abwasserentsorgung Fr. -1'104'109.25 -1'055'346.21 388'999.34 -980'893.81 672'893.90 -2'169'507.65
Abfallentsorgung Fr. -55'780.21 160'611.10 282'286.44 -165'245.60 266'757.21 87'381.00
Feuerwehr Fr. 141'098.73 173'902.67 366'335.70 -21'865.89 -361'197.30 388'122.71

Erfolgsrechnung  2023 2022 2021 2020 2019 2018
Personalaufwand Fr. 18'490'907.21 17'698'177.88 16'925'578.45 16'139'536.39 15'306'349.65 16'570'396.11
Sachaufwand Fr. 16'410'068.70 16'260'919.79 14'798'641.66 14'390'224.65 13'078'355.42 13'550'946.14
Abschreibungen Verwaltungsvermögen Fr. 6'636'803.72 6'514'704.10
Transferaufwand Fr. 50'429'283.40 50'773'134.21 46'681'907.14 46'380'887.75 56'234'646.65 42'294'129.80
Fiskalertrag Fr. 46'633'098.75 47'076'119.45 43'935'803.50 44'908'973.35 52'647'260.22 43'309'484.80

Steuerertrag natürliche Personen Fr. 36'864'676.65 32'590'540.95 34'309'959.45 35'310'260.45 36'935'377.07 33'519'446.55
Steuerertrag juristische Personen Fr. 4'620'266.45 9'474'723.50 4'797'808.50 4'796'725.25 10'972'595.85 5'330'948.55

Baulicher Unterhalt Hoch- und Tiefbau in %
der Bilanzwerte (Verwaltungsvermögen=VV)

2023 2022 2021 2020 2019 2018

in % Bilanzwert Gesamtkapital VV % 3.83 3.24 4.04 5.39 5.46 5.70
in % Bilanzwert Strassen- und Tiefbau VV % 6.44 9.71 6.81 9.67 7.69 7.01
In % Bilanzwert Hochbau VV % 2.77 3.01 3.52 4.90 8.91 11.49

Personalaufwand  2023 2022 2021 2020 2019 2018
in Fr. pro Einnwohner Fr. 1'138 1'106 1'071 1'036 997 1'106
in Fr. pro Steuerpflichtige NP Fr. 1'924 1'854 1'756 1'669 1'599 1'767
Verwaltungs-/Betriebspersonal in Fr. /
Einwohner

Fr. 911 895 858 820 809 797

Verwaltungs-/Betriebspersonal in Fr. /
Steuerpflichtige

Fr. 1'539 1'501 1'406 1'321 1'298 1'274

Finanzkennzahlen  2023 2022 2021 2020 2019 2018

Gesamthaushalt

Nettoverschuldungsquotient % 60.89 59.45 38.84 -4.10 -29.56 -39.66
Selbstfinanzierungsgrad % 74.77 29.19 22.50 33.08 83.84 52.94
Zinsbelastungsanteil % 0.52 0.12 0.20 0.28 0.28 0.52
Bruttoverschuldungsanteil % 81.35 80.36 74.92 58.17 44.51 47.64
Investitionsanteil % 5.88 14.76 20.95 19.93 9.85 12.90
Kapitaldienstanteil % 7.55 7.05 6.70 5.71 4.48 4.79
Nettovermögen in Franken pro Kunden Fr. - - - 102.28 904.47 1'001.86
Nettoschuld in Franken pro Kunden Fr. 1'548.44 1'530.45 928.86 - - -
Selbstinfanzierungsanteil % 3.29 4.30 5.24 7.04 6.47 6.84
Nettozinsbelastungsanteil % -5.41 -5.87 -7.96 -6.04 -6.95 -7.60
Massgebliches Eigenkapital pro Kunden Fr. 3'083.54 3'218.96 3'341.59 3'482.97 4'128.33 4'153.68

Allgemeiner Haushalt
Selbstfinanzierungsgrad % 148.01 38.12 19.95 -26.92 86.83 62.70
Bilanzüberschussquotient % 64.05 63.39 69.07 67.20 55.55 69.70

Abwasserentsorgung
Selbstfinanzierungsgrad % 14.20 44.96 83.70 196.56 68.88 11.28
Kostendeckungsgrad % 90.18 88.58 101.74 94.18 104.40 91.30

Abfall
Selbstfinanzierungsgrad % k/A k/A k/A -102.39 k/A -2'445.37
Kostendeckungsgrad % 96.48 114.52 110.84 92.66 109.65 117.72

Feuerwehr
Selbstfinanzierungsgrad % k/A k/A k/A 75.41 57.27 k/A
Kostendeckungsgrad % 100.00 97.49 103.17 113.72 108.79 113.84

INHALTSVERZEICHNIS
1. JAHRESRECHNUNG 2023 ........................................................................................................................ 1

1.1. Übersicht Ergebnisse ..................................................................................................................... 1
1.2. Allgemeiner Haushalt ..................................................................................................................... 1
1.3. Spezialfinanzierung (SF) im Eigenkapital ...................................................................................... 2
1.4. Investitionsrechnung ...................................................................................................................... 3
1.5. Geldflussrechnung ......................................................................................................................... 4

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2023 ............................................................................. 5
2.1. Grundlagen..................................................................................................................................... 5
2.2. Vorgaben für den Controlling Bericht ............................................................................................. 5
2.3. Kostenträgerrechnung .................................................................................................................... 5

3. FINANZPLAN .............................................................................................................................................. 8
4. ECKDATEN................................................................................................................................................. 9

4.1. Übersicht ........................................................................................................................................ 9
4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis ................................................................................ 10

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE ......................................................................................................... 11
5.1. Gesamthaushalt ........................................................................................................................... 11
5.2. Allgemeiner Haushalt ................................................................................................................... 12
5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ................................................................................... 13
5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung .......................................................................................... 14
5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr.................................................................................................... 15
5.6. Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte ..................................................................................... 16

6. BILANZ  ..................................................................................................................................................... 17
7. SACHGRUPPEN ...................................................................................................................................... 19
8. GELDFLUSSRECHNUNG ........................................................................................................................ 27
9. FINANZKENNZAHLEN ............................................................................................................................. 30

9.1. Gesamthaushalt ........................................................................................................................... 30
9.2. Allgemeiner Haushalt ................................................................................................................... 32
9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ................................................................................... 33
9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung .......................................................................................... 33
9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr.................................................................................................... 33

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE ..................................................................................................................... 34
11. GENEHMIGUNG ...................................................................................................................................... 34
12. BESTÄTIGUNGSBERICHT BDO AG ....................................................................................................... 35
13. PRODUKTEGRUPPEN ............................................................................................................................ 37
14. ANHANG ................................................................................................................................................. 113

14.1. Regelwerk .................................................................................................................................. 113
14.1.1. Angewendetes Regelwerk ......................................................................................................... 113
14.1.2. Bewertung Finanzvermögen ...................................................................................................... 113
14.1.3. Folgebewertung Finanzvermögen ............................................................................................. 113
14.1.4. Verpflichtungskredite Finanzvermögen (HRM1) ........................................................................ 113
14.1.5. Bewertung Verwaltungsvermögen ............................................................................................. 113
14.1.6. Aktivierungsgrenzen ................................................................................................................... 113
14.1.7. Bestehendes Verwaltungsvermögen ......................................................................................... 114
14.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit ................................................................. 114
14.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag .......................................................................................... 114
14.4. Grundlagen der Jahresrechnung ............................................................................................... 114
14.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren ................................................................................. 115
14.6. Eigenkapitalnachweis ................................................................................................................. 116
14.7. Rückstellungsspiegel ................................................................................................................. 118
14.8. Beteiligungsspiegel .................................................................................................................... 119
14.9. Gewährleistungsspiegel ............................................................................................................. 122
14.10. Anlagespiegel Finanzvermögen ................................................................................................. 123
14.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen ........................................................................................ 124
14.12. Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ........................................................................... 125
14.13. Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhaltung Abwasseranlagen........................................ 128

15. BILANZ .................................................................................................................................................... 129
16. INVESTITIONSRECHNUNG .................................................................................................................. 140

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 1

1. JAHRESRECHNUNG 2023

1.1. Übersicht Ergebnisse
Der Gesamthaushalt 2023 schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 113'816.39 ab. Das Budget sah
einen Aufwandüberschuss (Gesamthaushalt) von Fr. 1'753'500.00 vor. Die Besserstellung von
Fr. 1'639'683.61 liegt im Verhältnis zum Gesamtumsatz bei 1.7%. Im Vorjahr 2022 lag die Abweichung zwi-
schen Rechnung und Budget gemessen am Umsatz bei 0.98%.
Der allgemeine Haushalt (steuerfinanzierter Haushalt) erwirtschaftete im Berichtsjahr 2023 einen Er-
tragsüberschuss von Fr. 367'095.17. Damit schliesst der allgemeine Haushalt um Fr. 1'617'095.17
besser ab als budgetiert. Das Budget 2023 sah einen Aufwandüberschuss von Fr. 1'250'000.00 im all-
gemeinen Haushalt vor.

Der Ertragsüberschuss im allgemeinen Haushalt kann direkt in den Bilanzüberschuss überführt werden. Die
Nettoinvestitionen im allgemeinen Haushalt fallen in der Jahresrechnung 2023 tief aus als die ordentlichen
Abschreibungen. Deshalb ist der Ertragsüberschuss nicht in die finanzpolitischen Reserven zu überführen.

Die Ergebnisse der einzelnen Haushalte sind nachfolgend grafische dargestellt:

1.2. Allgemeiner Haushalt
Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur (+) Besser-/ (-) Schlechterstellung des Jahresergebnisses 2023
im Allgemeinen Haushalt geführt. Detaillierter Informationen dazu sind im Kapitel 7.2 nachzulesen.

- Einkommenssteuern Natürliche Personen: nach zwei Jahren mit Netto-Rückzahlungen

von je einer Million Franken pro Berichtsjahr hat sich im Berichtsjahr 2023 ein positiver
Trend eingestellt. Für die vorangehenden Steuerjahre 2013 – 2022 sind Netto-Nach-
zahlungen von rund 1.5 Mio. Franken zu verzeichnen.

Fr. 1'549'006.00

- Der Finanzausgleichsbeitrag an den Kanton ist tiefer ausgefallen als budgetiert. Der
Grund liegt im tieferen Fiskalertrag aus dem Berichtsjahr 2022.

Fr. 717'772.00

- Aus dem Verkauf der Parzelle 4144 an die Firma Metalor Technologies AG entstand
ein nicht budgetierter Buchgewinn von Fr. 558'420.60.

Fr. 558'420.60

- Aus dem Verkauf der Parzelle 622 Kirchenfeldstrasse 17 an die Firma Fahrni AG ent-
stand ein nicht budgetierter Buchgewinn von Fr. 609'440.00.

Fr. 609'440.00

- Infolge der gestiegenen Energiepreise und der allgemeinen Teuerungen ist ein Mehr-
aufwand von Fr. 401'088.57 beim Sachaufwand (Energie, Heizmaterial) im Vergleich
zum Budget 2023 zu verzeichnen.

Fr. -401'088.57

- Bei den Wertberichtigungen auf Forderungen ist ein Mehraufwand von Fr. 905'792.30
feststellbar. Im Budget 2023 wurde mit einer Auflösung der Wertberichtigung von
Fr. 882'681.00 gerechnet. Der effektive Steuerausstand erhöhte sich im abgelaufenen
Berichtsjahr 2023 um Fr. 892'028.40. Der gesamte Steuerausstand beträgt per Bilanz-
stichtag 31.12.2023 Fr. 15'970'852.27 (ohne Berücksichtigung der Wertberichtigung).
Aus diesem Grund ist ein Mehraufwand beim Sachaufwand von rund 0.9 Mio. Franken
entstanden.

Fr. -905'792.30

- Der GGR genehmigte eine zusätzliche, nicht budgetierte Einmaleinlage in die Spezial-
finanzierung Förderprogramm Energiestadt im vergangenen Rechnungsjahr 2023.

Fr. -250'000.00

Gesamthaushalt
Fr. -113'816.39

Allgemeiner Haushalt
Fr. 367'095.17

Spezialfinanzierungen
Fr. -480'911.56

Abwasserentsorgung
Fr. -434'178.55

Abfallentsorgung
Fr. -46'733.01

Feuerwehr
Fr. 0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 2

1.3. Spezialfinanzierung (SF) im Eigenkapital
Spezialfinanzierungen sind eigene Rechnungskreise innerhalb der Jahresrechnung der Gemeinde Lyss. Die
Mittel sind zweckgebunden für die Erfüllung von bestimmten Aufgaben. Die Aufgabenbereiche Abfall und Ab-
wasserentsorgung sind gesetzlich vorgeschriebene Spezialfinanzierungen. Für die Spezialfinanzierung Feu-
erwehr und der Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe bestehen gemeinderechtliche Grundlagen.

SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr
2023

Rechnungsjahr
2022

Rechnungsjahr
2021

Rechnungsjahr
2020

Ergebnis -434'178.55 -493'387.16 67'001.14 -285'756.01
Verwaltungsvermögen 11'007'888.00 9'956'104.00 8'945'661.00 7'780'831.00
Bestand Werterhaltung 13'715'836.47 13'260'425.62 12'386'521.77 11'497'955.47
Eigenkapital 1'506'135.12 1'940'313.67 2'433'700.83 2'366'699.69

SF Abfall Rechnungsjahr

2023
Rechnungsjahr

2022
Rechnungsjahr

2021
Rechnungsjahr

2020

Ergebnis -46'733.01 192'268.90 126'242.49 -110'497.05
Verwaltungsvermögen 138'480.00 177'677.00 216'874.00 256'071.00
Eigenkapital 1'933'214.57 1'979'947.58 1'787'678.68 1'661'436.19

SF Feuerwehr Rechnungsjahr

2023
Rechnungsjahr

2022
Rechnungsjahr

2021
Rechnungsjahr

2020
Ergebnis 0.00 -30'266.38 38'338.45 139'680.26
Verwaltungsvermögen 1'772'537.00 2'193'412.00 2'614'287.00 3'035'162.00
Eigenkapital 1'040'344.31 1'040'344.31 1'070'610.69 1'032'272.24

SF Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 434'178.55 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 484'000.00. Höhere Beiträge an die ARA Region Lyss Limpachtal von
Fr. 442'324.70 im Vergleich zum Budget führten zu Mehraufwände. Diese höhere Belastung wurde durch die
Reduktion des Einlagesatzes von 100% auf 60% in die Wiederbeschaffung Werterhaltung kompensiert. Der
Gemeindebeitrag an die ARA wird sich in Zukunft immer in der Höhe von rund 3.1 Mio. Franken bewegen. Mit
der heutigen Gebührenstruktur kann dieser Gemeindebeitrag nur noch zwei bis drei Jahre finanziert werden.
Danach ist eine Gebührenanpassung auf Seite der Gemeinde Lyss zwingend zu vollziehen.
Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per 31.12.2023 Fr. 1'506'135.12 (Konto 29002.00). Der
Bestand des Werterhalts beläuft sich auf neu Fr. 13'715'836.47 (Konto 29302.00).

SF Abfall
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 46'733.01 ab. Das Budget 2023 sah ein
Defizit von Fr. 19'500.00 vor. Die Schlechterstellung ist auf Mehraufwände für die Entsorgung des Litterings
und der öffentlichen Abfälle sowie auf Unterhaltsleistungen an Fahrzeugen zurückzuführen. Das Eigenkapital
beträgt neu Fr. 1'933'214.57.

SF Feuerwehr
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis ab und entspricht somit zu
100% den Budgetvorgaben. Durch den sorgfältigen und wirtschaftlichen Umgang mit den zur Verfügung ste-
henden Mitteln, konnten zusätzliche Abschreibungen im Umfang von Fr. 133'214.13 auf dem alten Verwal-
tungsvermögen (Feuerwehrmagazin) vorgenommen werden. Dies führte einerseits zu einer Besserstellung
des allgemeinen Haushalts und andererseits zu einer zusätzlichen Reduktion des abschreibungspflichtigen
Restwertes des Feuerwehrmagazins in der Finanzbuchhaltung. Das Eigenkapital der Feuerwehr beträgt somit
unverändert Fr. 1'040'344.31, bei einem (betrieblichen) Verwaltungsvermögen von Fr. 3'394'942.98 per
31.12.2023.

Weitere Spezialfinanzierungen im Eigenkapital
Nebst den drei oben aufgeführten Spezialfinanzierungen im Eigenkapital wird in derselben Bilanzgruppe Nr.
2900 noch die Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe geführt. Im Berichtsjahr 2023 konnten keine Planungs-
mehrwerte vereinnahmt werden. Da es sich hierbei um keine zweiseitige Spezialfinanzierung handelt und
keine Gegenüberstellungen von Aufwand und Ertrag in der Erfolgsrechnung entstehen, wird diese Spezialfi-
nanzierung nicht weiter kommentiert. Bei einer zweiseitigen Spezialfinanzierung handelt es sich um einen
eigenwirtschaftlichen Betrieb und wird im Finanzhaushalt separat ausgewiesen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 3

Bruttoinvestitionen
Fr. 5'410'248.92

Allgemeiner Haushalt
Fr. 4'209'115.27

Finanzen
Fr. 100'000.00

Bau + Planung
Fr. 2'339'314.62

Bevölkerungsschutz,
Schiesswesen
Fr. 593'973.15

Liegenschaften
Fr. 1'175'827.50

Spezialfinanzierungen
Fr. 1'201'133.65

Abwasserentsorgung
Fr. 1'201'133.65

Abfallentsorgung
Fr. 0.00

Feuerwehr
Fr. 0.00

1.4. Investitionsrechnung
Das Ergebnis der Investitionsrechnung zeigt auf, wie viel die Gemeinde Lyss für Investitionen im Rechnungs-
jahr 2023 ausgegeben hat. Per Bilanzstichtag 31.12. werden die Investitionsausgaben und -einnahmen in das
Verwaltungsvermögen übertragen, das heisst Ausgaben werden aktiviert und die Einnahmen werden passi-
viert. Im Rechnungsjahr 2023 lagen die Nettoinvestitionen bei Fr. 4'155'699.72. Budgetiert waren Nettoinves-
titionen von Fr. 6'549'000.00. Somit liegt eine Budgetgenauigkeit von rund 63% vor. Werden die Investitions-
einnahmen ausgeblendet, liegt eine Budgetgenauigkeit von 83% vor.

Investitionsausgaben im Jahr 2023

Die detaillierten Informationen über die Investitionsausgaben pro Projekt können im Kapitel 16 nachgelesen
werden.

Investitionseinnahmen im Jahr 2023

Die Gemeinde Lyss konnte bei drei Investitionsvorhaben Einnahmen verzeichnen. Für das Projekt Sanierung
Bahnhofplatz Busswil erhielt die Gemeinde Lyss Beiträge der SBB von Fr. 1'118'500.00. Für das Projekt Ge-
samtsanierung Schulanlage Stegmatt ist ein Förderbeitrag für die PV-Anlage von Fr. 100'400.00 eingegangen.
Beim Projekt Erweiterung Schulanlage Grentschel erhielt die Gemeinde Lyss Fr. 35'649.20 für die Schadens-
behebung einer Elektroleitung durch die Mobiliar Versicherungsgesellschaft.

Investitionseinnahmen
Fr. 1'254'549.20

Allgemeiner Haushalt
Fr. 1'254'549.20

Bau + Planung
Fr. 1'118'500.00

Liegenschaften
Fr. 136'049.20

Spezialfinanzierungen
Fr. 0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 4

1.5. Geldflussrechnung
Die Jahresrechnung enthält nach HRM2 eine Geldflussrechnung (Art. 32a FHDV). Sie zeigt, wie sich die flüs-
sigen Mittel und die kurzfristigen Geldanlagen aufgrund von Ein- und Auszahlungen in der Berichtsperiode
verändert haben (Cash-Flow).

Übersicht Geldflussrechnung

Der Cash-Flow entspricht dem Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit und gibt an, wie viele liquide Mittel der
Gemeinde Lyss in der Berichtsperiode zugeflossen sind und inwiefern die Gemeinde Lyss in der Lage war,
Investitionen aus den erwirtschaften Mitteln selbst zu finanzieren. Bei der Geldflussrechnung werden nebst
dem Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit auch die Ein- und Auszahlungen für Investitionen und Finanzierun-
gen mitberücksichtigt.

Zusammenfassung Rechnungsjahr

2023
Rechnungsjahr

2022
Rechnungsjahr

2021
Rechnungsjahr

2020

Geldfluss aus betrieblicher
Tätigkeit

993'529.42 1'405'161.99 4'605'377.16 6'081'703.95

Geldfluss aus Investitions-
tätigkeit

-3'132'820.22 -10'577'267.90 -19'396'889.85 -17'828'319.20

*Finanzierungsfehlbetrag -2'139'290.80 -9'172'105.91 -14'791'512.69 -11'746'615.25

Geldfluss aus Finanzie-
rungstätigkeit

3'562'865.30 8'103'613.90 13'875'658.35 8'490'681.45

Total 1'423'574.50 -1'068'492.01 -915'854.34 -3'255'933.80

Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel/kurzfristige Geldanlagen hat im Berichtsjahr 2023 um Fr. 1'423'574.50
zugenommen. Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel liegt per 31.12.2023 bei Fr. 3'754'757.84.

*Finanzierungsfehlbetrag
Für die Sicherstellung der Liquidität musste die Gemeinde Lyss zusätzliche Fremdmittel am Kapitalmarkt be-
schaffen. Die Begründung für den Liquiditätsbedarf liegt einerseits in der Investitionstätigkeit und andererseits
im geringeren Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit.
.

Gesamthaushalt

1'423'574.50

Allgemeiner Haushalt

2'442'365.23

Spezialfinanzierungen

-1'018'790.73

Abwasserentsorgung

-1'104'109.25

Abfallentsorgung

-55'780.21

Feuerwehr

141'098.73

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 5

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2022

2.1. Grundlagen

Die Gemeinde Lyss hat am 12.02.2003 vom Amt für Gemeinden und Raumordnung die Bewilligung erhalten für
alle Abteilungen von den Vorschriften des Finanzhaushaltes abzuweichen und gestützt auf die Produktedefinitio-
nen und das Globalbudget die Jahresrechnung (Rechnungslegung) zu führen.

Die Leistungsaufträge und Produktegruppendefinitionen inklusive des Produktegruppen-Globalbudgets sind vom
Grossen Gemeinderat am 7. November 2022 genehmigt worden. Diese genehmigten Unterlagen bilden die
Grundlage für das Controlling 2023.

Im Rahmen der Budgetgenehmigung ist der Grosse Gemeinderat dem Antrag des Gemeinderates gefolgt.

Varianten Nr. Variantenbeschrieb
Kostenauswirkung inkl. Saldo

Kosten Erlös Saldo

Budgetergebnis 2023; Vorlage Gemeinderat
Aufwandüberschuss (allgemeiner Haushalt)

93'241'099.00 91'991'099.00 1'250'000.00

Budgetergebnis 2023; Genehmigung GGR
Aufwandüberschuss (allgemeiner Haus-
halt)

93'241'099.00 91'991'099.00 1'250'000.00

In Art. 49 GO sind die jeweiligen Parlamentskommissionen als Ergebnisprüfungsorgan eingesetzt worden.
Die detaillierten Produktegruppenbeschriebe sind unter dem Kapitel 13 enthalten und nachlesbar.

2.2. Vorgaben für den Controlling Bericht

Der Gemeinderat hat festgelegt, dass Abweichungen in den Produkten von mehr als 10 % oder Fr. 30'000.00
unter dem Titel „Abweichungsanalyse“ kommentiert werden müssen. Abweichungen unterhalb dieser Limite wer-
den nicht näher ausgeführt. Die Abweichungsanalyse bezieht sich immer auf das Budget und das in der Bericht-
erstattung abgeschlossenem Rechnungsjahr.
Die Produktegruppen-Verantwortlichen haben jeweils bei jedem Indikatorwert eine Beurteilung abzugeben, ob der
entsprechende Wert gut, neutral oder negativ ist. Die Beurteilung kann anhand der Smileys auf den Beurteilungs-
blättern abgelesen werden (Kapitel 13).

Beurteilung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

gut 73% 75% 81% 85% 80% 75% 73% 73% 68% 76%

neutral 13% 18% 14% 7% 11% 20% 16% 13% 7% 14%

negativ 14% 7% 5% 8% 9% 5% 11% 14% 25% 10%

2.3. Kostenträgerrechnung

  Jahresrechnung 2023 Budget 2023 Abweichung

  Kosten Erlöse Saldo Saldo Saldo

111 Präsidialdienste

1111 Behörde 841'013.70 25'888.65 815'125.05 957'235.00 -142'109.95

1112
Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

746'563.36 30'485.75 716'077.61 718'425.00 -2'347.39

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion 344'209.39 0.00 344'209.39 291'130.00 53'079.39

 Total 1'931'786.45 56'374.40 1'875'412.05 1'966'790.00 -91'377.95

211 Finanzen

2111 Finanzdienstleistungen 984'206.85 4'796'552.01 -3'812'345.16 -3'163'500.00 -648'845.16

2112 Steuern 8'009'018.57 47'171'231.40 -39'162'212.83 -38'210'291.00 -951'921.83

2113 AHV-Zweigstelle 320'225.80 56'206.00 264'019.80 232'300.00 31'719.80

 Total 9'313'451.22 52'023'989.41 -42'710'538.19 -41'141'491.00 -1'569'047.19

212 Informatik

2121 Informatikbetrieb 932'687.10 0.00 932'687.10 782'020.00 150'667.10

2122 Informatiksicherheit 139'711.49 8'834.80 130'876.69 94'900.00 35'976.69

 Total 1'072'398.59 8'834.80 1'063'563.79 868'100.00 195'463.79

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 6

  Jahresrechnung 2023 Budget 2023 Abweichung

  Kosten Erlöse Saldo Saldo Saldo

311 Planung / Verfahren

3111 Raumplanung 952'172.97 75'968.28 876'204.69 660'105.00 216'099.69

3112 Öffentlicher Verkehr 1'652'811.57 73'407.03 1'579'404.54 1'671'088.00 -91'683.46

3113 Umwelt + Landschaft 224'393.30 59'182.21 165'211.09 184'305.00 -19'093.91

3114 Bauinspektorat 701'336.30 264'340.28 436'996.02 334'505.00 102'491.02

3115 Energiestadt 657'271.85 270'866.81 386'405.04 212'852.00 173'553.04

 Total 4'187'985.99 743'764.61 3'444'221.38 3'062'855.00 381'366.38

312 Hochbau

3121 Neubau, Ausbau, Sanierung 1'524'854.74 54'464.27 1'470'390.47 1'467'864.00 2'526.47

 Total 1'524'854.74 54'464.27 1'470'390.47 1'467'864.00 2'526.47

313 Tiefbau

3131 Verkehrsanlagen 4'831'163.23 287'896.12 4'543'267.11 4'659'559.00 -116'291.89

3132 Öffentliche Grünanlagen 811'838.35 3'890.30 807'948.05 882'289.00 -74'340.95

3133 Fliessgewässer 819'116.24 50'304.05 768'812.19 972'289.00 -203'476.81

3134
DL für Dritte (intern + extern) / Werk-
hof

2'160'866.37 1'578'039.24 582'827.13 571'246.00 11'581.13

 Total 8'622'984.19 1'920'129.71 6'702'854.48 7'085'383.00 -382'528.52

314 Entsorgung

3141 Abwasserentsorgung 3'988'807.55 3'988'807.55 0.00 0.00 0.00

3142 Abfallentsorgung 1'482'408.01 1'482'408.01 0.00 0.00 0.00

 Total 5'471'215.56 5'471'215.56 0.00 0.00 0.00

411 Sicherheit

4111 Ruhe + Ordnung 1'120'983.83 639'117.10 481'866.73 602'235.00 -120'368.27

4112 Registerführung 492'618.82 268'756.65 223'862.17 247'951.00 -24'088.83

4113
Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen

1'575'315.68 1'266'352.95 308'962.73 399'672.00 -90'709.27

 Total 3'188'918.33 2'174'226.70 1'014'691.63 1'249'858.00 -235'166.37

412 Friedhof+ Bestattung

4121 Friedhofverwaltung 327'957.60 44'620.95 283'336.65 232'232.00 51'104.65

4122 Friedhofunterhalt + Beisetzung 96'323.46 0.00 96'323.46 212'637.00 -116'313.54

 Total 424'281.06 44'620.95 379'660.11 444'869.00 -65'208.89

413 Liegenschaften

4131 Verwaltung 265'486.60 843'000.00 577'513.40 -782'889.00 1'360'402.40

4132 Betrieb 8'015'357.14 4'233'301.11 3'782'056.03 4'002'180.00 -220'123.97

4133 Liegenschaftsstrategie 2'861'149.33 760'832.90 2'100'316.43 2'026'700.00 73'616.43

4135 Wald 114'506.50 24'782.50 89'724.00 81'670.00 8'054.00

 Total 11'256'499.57 5'861'916.51 5'394'583.06 5'327'661.00 66'922.06

414 Sport + Freizeit

4141 Nulltarif 508'000.00 0.00 508'000.00 535'900.00 -27'900.00

4142 Sportförderung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4143 Sportangebote 38'364.80 0.00 38'364.80 0.00 38'364.80

4144 Spielplätze 211'104.80 0.00 211'104.80 252'120.00 -41'015.20

 Total 757'469.60 0.00 757'469.60 788'020.00 -30'550.40

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 7

  Jahresrechnung 2023 Budget 2023 Abweichung

  Kosten Erlöse Saldo Saldo Saldo

611 Volksschule

6111 Unterricht 14'881'673.93 5'286'582.16 9'595'091.77 9'054'572.00 540'519.77

6112 Kulturangebot 70'149.60 0.00 70'149.60 79'970.00 -9'820.40

6113 Tagesschule 2'287'224.20 2'329'413.05 42'188.85 358'240.00 -316'051.15

6114 Infrastruktur 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 Total 17'239'047.73 7'615'995.21 9'623'052.52 9'492'782.00 130'270.52

612 Zusätzliche Bildungsangebote

6121 Freiwillige Kurse 34'042.95 42'257.11 -8'214.16 9'500.00 -17'714.16

6122 Bildungsinstitutionen 2'000.00 9'800.00 -7'800.00 2'000.00 -9'800.00

6123 Musikschule 502'932.60 17'867.50 485'065.10 459'000.00 26'065.10

 Total 538'975.55 69'924.61 469'050.94 470'500.00 -1'449.06

613 Gesellschaft + Kultur

6131 Gesellschaft + Kultur 593'576.65 14'959.15 578'617.50 632'640.00 -54'022.50

6132 Gemeindebibliothek 217'368.73 56'971.00 160'397.73 123'625.00 36'772.73

6133
Regionale und kantonale Kulturförde-
rung

205'759.00 32'854.00 172'905.00 176'000.00 -3'095.00

 Total 1'016'704.38 104'784.15 911'920.23 932'265.00 -20'344.77

711 Soziale Sicherung

7111 Sozialhilfe 22'794'610.33 15'103'185.16 7'691'425.17 7'949'369.00 -257'943.83

7112 Kindes- und Erwachsenenschutz 1'127'158.58 833'731.63 293'426.95 171'993.00 121'433.95

7113 Alimentenhilfe 1'629'024.84 1'266'933.74 362'091.10 198'997.00 163'094.10

 Total 25'550'793.75 17'203'850.53 8'346'943.22 8'320'359.00 26'584.22

712 Angebote institutionelle Sozialhilfe

7121 Angebote Vorschule 2'009'404.95 1'876'440.90 132'964.05 68'980.00 63'984.05

7122
Angebote SchülerInnen bis junge Er-
wachsene und Schulsozialarbeit

1'756'365.29 1'680'832.07 75'533.22 158'800.00 -83'266.78

7123
Angebote Personen im erwerbsfähi-
gen Alter

5'914.52 0.00 5'914.52 0.00 5'914.52

7124 Angebote SeniorInnen 67'851.35 0.00 67'851.35 66'495.00 1'356.35

 Total 3'839'536.1 3'557'272.97 282'263.14 294'275.00 -12'011.86

811 Personal

8111 Personal 443'209.65 58.20 443'151.45 370'300.00 72'851.45

8112 Berufsbildung 148'480.95 0.00 148'480.95 220'540.00 -72'059.05

8113 Betriebliches Gesundheitswesen 15'812.00 78.00 15'734.00 29'070.00 -13'336.00

 Total 607'502.60 136.00 607'366.40 619'910.00 -12'543.60

 Controlling Ergebnis 2023 96'544'405.42 96'911'500.59 367'095.17

 Total Controlling 2023 96'911'500.59 96'911'500.59

 Controlling Ergebnis 2023 (Budget)    -1'250'000.00

 Besserstellung 2023   1'617'095.17

Die einzelnen Abweichungen der Produktegruppen sind ab der Seite 37, Kapitel 13 Produktegruppen, im De-
tail beschrieben.

Der Ertragsüberschuss von Fr. 367'095.17 ist im Controlling Bericht, Kapitel 13 im Produkt 2111, ein-
gerechnet. In der Darstellung auf der Seite 5 ist dieser Betrag unter den Kosten nicht aufgeführt.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 8

3. FINANZPLAN

Der Finanzplan ist das wichtigste Führungsinstrument des GR und wird gemäss Gemeindeordnung Lyss vom
GGR verabschiedet. Er gibt einen Überblick über die Entwicklung des Gemeindefinanzhaushaltes der nächs-
ten fünf Jahre. Der Finanzplan ist eine rollende Planung und wird regelmässig aufgrund der veränderten Vor-
gaben und Rahmenbedingungen angepasst. Diese Anpassungen erfolgen alle drei Monate und werden dem
GGR über die Budgetdebatte, den Rechnungsabschluss, den Leistungsvorgaben und über das Halbjah-
rescontrolling aufgezeigt.

Die Ausgangswerte basieren auf der Jahresrechnung 2023 und basieren auf den neuesten finanzpolitischen
Erkenntnissen.

Ergebnistabelle aktuelle Finanzplanung allgemeiner Haushalt Beträge in Fr. tausend (gerundet)

 Planungsperiode 2023 2024 2025 2026 2027 2028

1 Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten)

1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -4'320 -5'155 -6'164 -3'728 -2'865 -2'035

1.b Ergebnis aus Finanzierung 2'786 2'278 3'084 3'091 3'099 3'107

 operatives Ergebnis -1'534 -2'877 -3'080 -637 234 1'072

1.c ausserordentliches Ergebnis 1'975 1'627 1'631 -777 -779 -781

1.d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 442 -1'250 -1'449 -1'414 -545 292

2. Investitionen

2.a Steuerfinanzierte Nettoinvestitionen 2'881 3'471 5'380 5'480 5'650 7'400

3. Finanzierung von Investitionen/Anlagen

3.a Fremdmittelbedarf kumuliert (Brutto) 69'381 74'131 73'870 73'227 75'529 81'142

4. Folgekosten neue Investitionen/Anlagen

4.a Abschreibungen 77 193 296 464 792 815

4.b Zinsen gemäss Mittelfluss -3 48 245 481 710 994

4.c Folgebetriebskosten/-erlöse 0 0 0 0 0 0

4.d Total Investitionsfolgekosten 74 241 541 946 1'502 1'809

4.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten 442 -1'250 -1'449 -1'414 -545 292

4.f Gesamtergebnis Erfolgsrg. mit Folgekosten 367 -1'491 -1'990 -2'359 -2'047 -1'517

5.  Entwicklung Bilanzüberschuss/finanzpolitische Reserve

5.a Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital) 26'468 24'977 22'987 20'628 18'581 17'064

5.b Finanzpolitische Reserve 4'019 4'019 4'019 4'019 4'019 4'019

5.c Reserve allgemeiner Haushalt Total 30'487 28'996 27'006 24'647 22'600 21'083

Der Gemeindefinanzhaushalt von Lyss wird durch finanzverbindliche Kreditbeschlüsse (Verpflichtungskredit)
für neue und wiederkehrende Gemeindeaufgaben dauerhaft belastet. Aufgrund er positiven Tendenzen aus
der Jahresrechnung 2023 haben sich die nachfolgenden Planjahre im Vergleich zum Finanzplan vom Herbst
2023 um ein paar hunderttausend Franken verbessert. Dennoch bleiben die Aussichten getrübt und es ent-
stehen Defizite pro Planjahr von bis zu einem Steueranlagezehntel. Auf die Dauer ist eine nachhaltige Finan-
zierung der öffentlichen Aufgabenerfüllung mit den anstehenden Investitionen in das Sportzentrum Grien,
Schulanlage Busswil, Parkschwimmbad, Seelandhalle etc. nicht mehr gewährleistet. Bisher sind die Jahres-
ergebnisse immer positiver ausgefallen als im Finanzplan geplant. Jedoch haben Sondereffekte wie z.B. Buch-
gewinne, Landverkäufe oder ausserplanmässig hohe Fiskalerträge zur Besserstellung geführt. Eine reine An-
nahme, dass diese Entwicklung auch in den kommenden Jahren anhalten wird, wäre fahrlässig.

Für die Erstellung des Finanzplans wurden die Konten der Erfolgsrechnung aufgrund der Jahresrechnung
2023 sowie das Budget 2024 und Einzelfallbetrachtungsweise herangezogen. Bei grösseren Abweichungen
(zusätzliche oder wegfallende Erträge und Aufwendungen) wurden die Zahlen für die Planjahre somit manuell
eingesetzt.

Die Reserven des allgemeinen Haushaltes (vormals steuerfinanzierter Haushalt) nehmen bis Ende Planjahr
2028 um 9.4 Mio. Franken auf einen Bestand von 21.083 Mio. Franken ab.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 9

4. ECKDATEN

4.1. Übersicht

 Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Jahresergebnis ER Gesamthaushalt -113'816.39 -503'500.00 -269'757.14

Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt 367'095.17 0.00 0.00

Jahresergebnis Spezialfinanzierungen -480'911.56 -503'500.00 -269'757.14

1zusätzliche Abschreibungen 0.00 0.00 101'338.83

Steuerertrag natürliche Personen 36'864'676.65 36'105'000.00 32'590'540.95

Steuerertrag juristische Personen 4'620'266.45 4'934'000.00 9'474'723.50

Liegenschaftssteuer 3'206'982.20 2'950'000.00 3'079'709.20

Nettoinvestitionen 4'155'699.72 6'549'000.00 13'846'575.10

Finanzvermögen 64'983'021.25  64'607'675.04

Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 99'379'555.30  101'860'659.30

Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 87'788'009.30  91'192'665.30

Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 11'591'546.00  10'667'994.00

Fremdkapital 90'143'622.15  89'088'780.30

2Eigenkapital 74'218'954.40  77'379'554.04

3Finanzpolitische Reserve 4'018'793.41  4'018'793.41

Bilanzüberschuss 26'468'035.73  26'100'940.56

1 Zusätzliche Abschreibungen müssen von Einwohnergemeinden, Gemischten Gemeinden, Gesamtkirchgemeinden und Kirchgemeinden vorgenommen werden und entsprechen einer
finanzpolitischen Reserve. Ertragsüberschüsse des allgemeinen Haushalts sind zwingend in das Konto „zusätzliche Abschreibungen“ im Eigenkapital einzulegen, sofern die ordentli-
chen Abschreibungen tiefer sind als die Nettoinvestitionen. Damit wird die Erfolgsrechnung im allgemeinen Haushalt ausgeglichen und der Bilanzüberschuss wird nicht erhöht. Falls
die Voraussetzungen für die Vornahme von zusätzlichen Abschreibungen nicht vorhanden sind, dürfen keine Einlagen in die Reserve vorgenommen werden.
2 Nach der neuen Rechnungslegungsvorschrift werden Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, Eigenkapital des steuerfinanzierten Haushalts usw. nicht mehr gesondert in einer
speziellen Bilanzgruppe abgebildet. Sämtliche Reserven, sei es für den steuerfinanzierten Haushalt, der Spezialfinanzierungen oder Fonds mit Vorfinanzierungscharakter, werden neu
als Eigenkapital in der Bilanz zusammengefasst.
3Die zusätzlichen Abschreibungen sind eine finanzpolitische Reserve des allgemeinen Haushalts. In gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen dürfen keine zusätzlichen Abschrei-
bungen vorgenommen werden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 10

4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis
   Rechnung

2023
Budget

2023
Rechnung

2022

Ergebnis Gesamthaushalt -113'816.39 -1'753'500.00 -269'757.14

Abschreibung Verwaltungsvermögen 6'636'803.72 6'586'390.00 6'514'704.10

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 604'760.50 1'007'900.00 1'007'935.00

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -1'900'412.65 -1'668'100.00 -1'900'511.50

Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00

Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00

Abschreibungen Investitionstätigkeit 0.00 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 1'116'194.30 509'625.00 1'266'258.23

Entnahmen aus dem Eigenkapital -2'869'354.85 -2'484'975.00 -2'576'210.10

Selbstfinanzierung

3'474'174.63 2'197'340.00 4'042'418.59

Nettoinvestitionen

Investitionsausgaben

5'410'248.92 6'549'000.00 14'794'032.00

Investitionseinnahmen

1'254'549.20 0.00 947'456.90

Nettoinvestitionen

4'155'699.72 6'549'000.00 13'846'575.10

Finanzierungsergebnis

-681'525.09 -4'351'660.00 -9'804'156.51

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 11

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE

5.1. Gesamthaushalt

Rechnung

2023

Budget
2023

Rechnung

2022

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 18'490'907.21  18'252'400.00  17'698'177.88

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 16'410'068.70  15'184'364.00  16'260'919.79

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'636'803.72  6'586'390.00  6'514'704.10

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 604'760.50  1'007'900.00  1'007'935.00

36 Transferaufwand 50'429'283.40  48'222'615.00  50'773'134.21

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 92'571'823.53  89'253'669.00  92'254'870.98

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 46'633'098.75  45'914'000.00  47'076'119.45

41 Regalien und Konzessionen 11'394.25  5'500.00  10'625.00

42 Entgelte 13'918'921.15  14'531'054.00  13'481'559.71

43 Verschiedene Erträge 57.75  400.00  61'847.50

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 1'900'412.65  1'668'100.00  1'900'511.50

46 Transferertrag 25'251'334.02  21'390'830.00  25'049'865.22

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 87'715'218.57  83'509'884.00  87'580'528.38

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-4'856'604.96  -5'743'785.00  -4'674'342.60

34 Finanzaufwand 1'205'152.34  1'115'035.00  874'197.10

44 Finanzertrag 4'194'780.36  3'129'970.00  3'968'830.69

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 2'989'628.02  2'014'935.00  3'094'633.59

 OPERATIVES ERGEBNIS -1'866'976.94  -3'728'850.00  -1'579'709.01

38 Ausserordentlicher Aufwand 1'116'194.30  509'625.00  1'266'258.23

48 Ausserordentlicher Ertrag 2'869'354.85  2'484'975.00  2'576'210.10

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'753'160.55  1'975'350.00  1'309'951.87

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-113'816.39  -1'753'500.00  -269'757.14

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 12

5.2. Allgemeiner Haushalt

Rechnung

2023

Budget
2023

Rechnung

2022

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 17'655'142.81  17'490'185.00  17'042'883.68

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 15'052'117.63  13'724'580.00  14'643'867.36

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'126'107.94  6'203'990.00  6'152'540.95

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 46'828'181.37  45'031'895.00  47'580'154.51

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 85'661'549.75  82'450'650.00  87'546'457.40

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 46'633'098.75  45'914'000.00  47'076'119.45

41 Regalien und Konzessionen 11'394.25  5'500.00  10'625.00

42 Entgelte 7'957'632.83  8'691'445.00  7'508'158.72

43 Verschiedene Erträge 57.75  400.00  220.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 1'751'063.00  1'515'000.00  1'766'480.35

46 Transferertrag 24'964'702.97  21'085'830.00  24'676'337.62

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 81'317'949.55  77'212'175.00  83'164'952.04

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-4'343'600.20  -5'238'475.00  -4'381'505.36

34 Finanzaufwand 1'199'387.34  1'090'395.00  859'429.80

44 Finanzertrag 4'158'618.36  3'095'070.00  3'932'191.69

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 2'959'231.02  2'004'675.00  3'072'761.89

 OPERATIVES ERGEBNIS -1'384'369.18  -3'233'800.00  -1'308'743.47

38 Ausserordentlicher Aufwand 1'116'194.30  494'800.00  1'266'258.23

48 Ausserordentlicher Ertrag 2'867'658.65  2'478'600.00  2'575'001.70

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'751'464.35  1'983'800.00  1'308'743.47

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

367'095.17  -1'250'000.00  0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 13

5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Rechnung

2023

Budget
2023

Rechnung

2022

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 20'896.40  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 429'421.00  447'400.00  415'127.20

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 149'349.65  153'100.00  134'031.15

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 604'760.50  1'007'900.00  1'007'935.00

36 Transferaufwand 3'218'558.55  2'791'700.00  2'764'869.55

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 4'422'986.10  4'400'100.00  4'321'962.90

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 3'834'212.90  3'758'000.00  3'688'669.59

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 149'349.65  153'100.00  134'031.15

46 Transferertrag 0.00  0.00  0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 3'983'562.55  3'911'100.00  3'822'700.74

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-439'423.55  -489'000.00  -499'262.16

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 5'245.00  5'000.00  5'875.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 5'245.00  5'000.00  5'875.00

 OPERATIVES ERGEBNIS -434'178.55  -484'000.00  -493'387.16

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS
0.00

0.00

 0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-434'178.55  -484'000.00  -493'387.16

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 14

5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Rechnung

2023

Budget
2023

Rechnung

2022

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 347'285.20  252'800.00  238'991.05

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 606'988.75  696'050.00  713'105.85

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 39'197.00  39'300.00  39'197.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 335'618.63  235'400.00  333'226.25

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1'329'089.58  1'223'550.00  1'324'520.15

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1'111'259.32  1'037'150.00  1'259'030.45

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 148'441.05  144'000.00  235'634.60

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1'259'700.37  1'181'150.00  1'494'665.05

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-69'389.21  -42'400.00  170'144.90

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 22'277.00  21'900.00  22'124.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -47'112.21  -20'500.00  22'124.00

 OPERATIVES ERGEBNIS -47'112.21  -20'500.00  192'268.90

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 379.20  1'000.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 379.20  1'000.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-46'733.01  -19'500.00  192'268.90

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 15

5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Rechnung

2023

Budget
2023

Rechnung

2022

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 467'582.80  509'415.00  416'303.15

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 321'541.32  308'784.00  488'819.38

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 322'149.13  190'000.00  188'935.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 46'924.85  156'920.00  94'883.90

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1'158'198.10  1'165'119.00  1'188'941.43

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1'015'816.10  1'044'459.00  1'025'700.95

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 138'190.00  136'000.00  137'893.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1'154'006.10  1'180'459.00  1'162'593.95

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-4'192.00  15'340.00  -25'347.48

34 Finanzaufwand 5'765.00  24'640.00  14'767.30

44 Finanzertrag 8'640.00  8'000.00  8'640.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 2'875.00  -16'640.00  -6'127.30

 OPERATIVES ERGEBNIS -1'317.00  -1'300.00  -31'474.78

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 1'317.00  1'300.00  1'208.40

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'317.00  1'300.00  1'208.40

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

0.00  0.00  -30'266.38

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 16

5.6. Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte

Rechnung

2023

Budget
2023

Rechnung

2022

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 0.00  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00  0.00  0.00

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0.00  0.00  0.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 0.00  0.00  0.00

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 0.00  0.00  0.00

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  61'627.50

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 0.00  0.00  0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 0.00  0.00  61'627.50

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

0.00  0.00  61'627.50

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 0.00  0.00  0.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 0.00  0.00  0.00

 OPERATIVES ERGEBNIS 0.00  0.00  61'627.50

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

0.00  0.00  61'627.50

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 17

6. BILANZ

 Jahresrechnung

2023

Jahresrechnung

2022
FINANZVERMÖGEN

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanla-
gen

3'754'757.84 2'331'183.34

101 Forderungen 28'656'127.15 28'923'543.94

104 Aktive Rechnungsabgrenzung 1'784'692.90 1'761'250.00

106 Vorräte und angefangene Arbeiten 380.00 400.00

107 Finanzanlagen 1'527'950.00 1'526'350.00

108 Sachanlagen Finanzvermögen 29'259'113.36 30'064'947.76

 TOTAL FINANZVERMÖGEN 64'983'021.25 64'607'675.04

VERWALTUNGSVERMÖGEN

140 Sachanlagen VV 90'294'111.00 92'260'506.00

142 Immaterielle Anlagen 1'090'525.00 1'705'234.00

144 Darlehen 600'000.00 500'000.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 7'394'919.30 7'394'919.30

 TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 99'379'555.30 101'860'659.30

 AKTIVEN 164'362'576.55 166'468'334.34

FREMDKAPITAL

200 Laufende Verbindlichkeiten 4'232'856.92 6'312'737.47

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 13'500'000.00 14'200'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 12'504'432.10 12'691'401.55

205 Kurzfristige Rückstellungen 633'000.00 602'500.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 59'000'000.00 55'000'000.00

209 Verbindlichkeiten ggü. SF u. Fonds im FK 273'333.13 282'141.28

 TOTAL FREMDKAPITAL 90'143'622.15 89'088'780.30

EIGENKAPITAL

290 Verpflichtungen, Vorschüsse ggü. SF 10'398'642.85 12'628'587.96

293 Vorfinanzierungen 26'534'908.10 25'416'217.85

294 Reserven 4'018'793.41 4'018'793.41

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 6'798'574.31 9'215'014.26

299 Bilanzüberschuss 26'468'035.73 26'100'940.56

 TOTAL EIGENKAPITAL 74'218'954.40 77'379'554.04

 PASSIVEN 164'362'576.55 166'468'334.34

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 18

Allgemein
Die Bilanzsumme beträgt per Bilanzstichtag 2023 (31.12.) Fr. 164'362'576.55 und hat gegenüber dem Vorjahr
um Fr. 2'105'757.79 abgenommen. Die im Vergleich zu den Vorjahren tiefe Investitionstätigkeit führte zu einer
Abnahme des Verwaltungsvermögens um Fr. 2'481'104.00. Da der Abschreibungsaufwand um mehrere Mio.
Franken höher war als die Nettoinvestitionen, nahm das Verwaltungsvermögen ab.

Finanzvermögen
Das Finanzvermögen beläuft sich per Bilanzstichtag auf 64.983 Mio. Franken. Gegenüber dem 1. Januar 2023
ist eine Zunahme von 0.375 Mio. Franken feststellbar. Die flüssigen Mittel und kurzfristigen Geldanlagen nah-
men um 1.424 Mio. Franken auf 3.8 Mio. Franken zu. Demgegenüber haben Sachanlagen des Finanzvermö-
gens um 0.8 Mio. Franken abgenommen. Die Abnahme des Finanzvermögens ist auf den Verkauf der Parzelle
622 (Kirchenfeldstrasse 17) and die Firma Fahrni Fassadensystem AG und der Parzelle 4144 an die Firma
Metalor Technologies AG zurückzuführen.

Verwaltungsvermögen
Das Verwaltungsvermögen (Sachanlage Verwaltungsvermögen, Immaterielle Anlagen, Darlehen, Beteiligun-
gen, Investitionsbeiträge) erhöhte sich durch die getätigten Nettoinvestitionen und vermindert sich durch die
Abschreibungen und weist einen Bilanzwert per 31.12.2023 von 99.380 Mio. Franken auf. Dies entspricht einer
Netto-Abnahme von 2.481 Mio. Franken im Berichtsjahr 2023.
Die Darlehen im Verwaltungsvermögen haben aufgrund des Darlehens von Fr. 100'000.00 an die Hornusser-
gesellschaft Lyss zugenommen. Dieses Darlehen ist auf den Beschluss des Grossen Gemeinderates vom 15.
Mai 2024 zurückzuführen.

Kurz-/langfristige Finanzverbindlichkeiten
Die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten sind mit 13.5 Mio. Franken und die langfristigen Finanzverbindlich-
keiten mit 59 Mio. Franken per Bilanzstichtag 31.12.2023 aufgeführt. Beide Zahlen zeigen die effektiven Schul-
den ggü. Dritten auf. Insgesamt sind 15 Darlehen mit einem Totalbetrag von 72.5 Mio. Franken ausstehend.
Der gewichtete Zinssatz per 31.12.2023 liegt bei 1.579%, dies bei einer durchschnittlichen Restlaufzeit von 4
Jahre und 7 Monate.

Passive Rechnungsabgrenzungen
Die passiven Rechnungsabgrenzungen haben im Berichtsjahr 2023 um 0.187 Mio. Franken abgenommen. Im
Wesentlichen ist die Abnahme auf die tieferen Abgrenzungen für die Lastenausgleichsanteile EL und Sozial-
hilfe im Vergleich zum Vorjahr zurückzuführen.

Rückstellungen
Die Rückstellungen für nicht bezogene Ferien- und Gleitzeitguthaben haben im Vergleich zum Vorjahr 2022
um Fr. 30'500.00 zugenommen. Im Verhältnis zum Bruttolohnaufwand liegt die vorgenommene Rückstellung
von Fr. 633'000.00 für das Berichtsjahr bei 4.86%. Somit liegt die Rückstellung unter der Wesentlichkeits-
grenze von 5%.

Vorfinanzierungen
Aus der Entschädigung Kiesabbau (Vigier Beton Kies Seeland Jura AG) entstanden Bruttoeinnahmen von
Fr. 920'674.17. Von diesem Betrag wurden Total Fr. 739'662.55 in die dafür vorgesehene Spezialfinanzierung
(Vorfinanzierungen) eingelegt. Der Bestand der SF Kiesabbau beträgt per 31.12.2023 neu Fr. 7'836'892.45.
Dieser Betrag steht für die Finanzierung der Verbindungsstrasse T6 – K22 zur Verfügung. Die weitere Zusam-
mensetzung der Vorfinanzierungen ist im Detail unter Kapital 15 „Bilanz“ nachzulesen.

Reserven
Die finanzpolitische Reserve verbleibt im Berichtsjahr 2023 unverändert auf einem Bestand von
Fr. 4'018'793.41.

Neubewertungsreserve Finanzvermögen
Die Neubewertungsreserve wurde in der Vergangenheit mehrmals beschrieben. Aus diesem Grund erfolgt
keine Beschreibung mehr.

Bilanzüberschuss/finanzpolitische Reserve
Der Bilanzüberschuss erhöht sich aufgrund des Ertragsüberschusses im allgemeinen Haushalt um
Fr. 367'095.17 auf einen neuen Bestand von Fr. 26'468'035.73.
Für den allgemeinen Haushalt steht eine Reserve 11.8 Steueranlagezehntel (Bilanzüberschuss zusammen
mit finanzpolitischer Reserve) zur Verfügung. Aktuell kann diese Reserve als genügend gross erachtet wer-
den. Zukünftige Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung im allgemeinen Haushalt können somit aufgefan-
gen werden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 19

7. SACHGRUPPEN

7.1. Erfolgsrechnung

Rechnung

2023

Budget
2023

Rechnung

2022

 AUFWAND

30 Personalaufwand 18'490'907.21  18'252'400.00  17'698'177.88

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 16'410'068.70  15'184'364.00  16'260'919.79

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'636'803.72  6'586'390.00  6'514'704.10

34 Finanzaufwand 1'205'152.34  1'115'035.00  874'197.10

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 604'760.50  1'007'900.00  1'007'935.00

36 Transferaufwand 50'429'283.40  48'222'615.00  50'773'134.21

38 Ausserordentlicher Aufwand 1'116'194.30  509'625.00  1'266'258.23

39 Interne Verrechnungen 2'100'446.65  2'562'750.00  2'125'010.90

3 TOTAL AUFWAND 96'993'616.82  93'441'079.00  96'520'337.21

 ERTRAG

40 Fiskalertrag 46'633'098.75  45'914'000.00  47'076'119.45

41 Regalien und Konzessionen 11'394.25  5'500.00  10'625.00

42 Entgelte 13'918'921.15  14'531'054.00  13'481'559.71

43 Verschiedene Erträge 57.75  400.00  61'847.50

44 Finanzertrag 4'194'780.36  3'129'970.00  3'968'830.69

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 1'900'412.65  1'668'100.00  1'900'511.50

46 Transferertrag 25'251'334.02  21'390'830.00  25'049'865.22

48 Ausserordentlicher Ertrag 2'869'354.85  2'484'975.00  2'576'210.10

49 Interne Verrechnungen 2'100'446.65  2'562'750.00  2'125'010.90

4 TOTAL ERTRAG 96'879'800.43  91'687'579.00  96'250'580.07

 ABSCHLUSS

90 Abschluss Erfolgsrechnung

 Ertragsüberschuss 367'095.17    253'896.40

 Aufwandüberschuss 480'911.56  1'753'500.00  523'653.54

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 20

7.2. Erläuterungen Sachgruppen (Erfolgsrechnung)
Die nachfolgenden Kommentare sich auf den Gesamthaushalt der Sachgruppen (Erfolgsrechnung)

30 Personalaufwand
(Sachgruppe 30; Löhne Behörden, Verwaltungs- und Betriebspersonal, Lehrkräfte, Sozialversicherungsbeiträge, Aus- und Weiterbil-
dung, übriger Personalaufwand)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Aufwand 18'490'907.21 18'252'400.00 17'698'177.88

Abweichung zu Budget  +238'507.21

Abweichung zu Vorjahr   +792'729.33

Die Budgetgenauigkeit beim Personalaufwand liegt im Berichtsjahr 2023 bei 0.131%. Im Vorjahr lag die Budget-
genauigkeit bei 0.49%.
Im Vergleich zum Budget 2023 liegt der Personalaufwand um Fr. 238'507.21 über dem Budgetwert. Die nachfol-
genden Gründe führten zum ausgewiesenen Mehraufwand:
- Im Bereich der Tagesschulen Lyss erhöhte sich der Aufwand für Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal

(Monatslohn) um Fr. 94'042.50 im Vergleich zum Budget 2023.
- Ebenfalls im Bereich der Tagesschule Lyss erhöhte sich der Aufwand für Löhne Verwaltungs- und Betriebs-

personal (Stundenlöhne) um Fr. 109'246.90 im Vergleich zum Budget 2023.
Sowohl die höheren Aufwendungen für die Monats- wie auch Stundelöhne entstanden durch die höheren
Betreuungsstunden als zum Zeitpunkt der Budgeterstellung 2023 bekannt war. Nichtsdestotrotz führt die Ab-
weichung des Personalaufwandes zu keiner Verschlechterung des allgemeinen Haushalts. Die höheren Kos-
ten für das Personal wurden durch höhere Kantons- und Elternbeiträge kompensiert.

Wissenswertes: der Aufwand für die Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals lag mit
Fr. 13'023'668.25 um Fr. 28'568.25 über dem Budgetwert. Somit liegt hier eine 100%-ige Budgetgenauig-
keit vor.

Die Rückstellung für nicht bezogene Gleitzeit- und Feriensaldi hat im Vergleich zum Vorjahr 2022 um
Fr. 30'500.00 auf neu Fr. 633'000.00 zugenommen. Trotz der Zunahme ist festzuhalten, dass die Wesentlich-
keitsgrenze im Verhältnis zur Lohnsumme von 5% um 0.14% unterschritten wird. Bei einer Unterschreitung der
Wesentlichkeitsgrenze von 5% kann auf eine Rückstellung verzichtet werden.

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand
(Sachgruppe 31; Büro-, Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Lehr- und Lebensmittel, Büromöbel, Maschinen, Geräte und Maschinen,
Energie Liegenschaften, Dienstleistungen, Honorare, baulicher Unterhalt, Informatik, Mieten, Spesen, Forderungsverluste, übriger Be-
triebsaufwand)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Aufwand 16'410'068.70 15'184'364.00 16'260'919.79

Abweichung zu Budget  +1'225'704.70

Abweichung zu Vorjahr   +149'148.91

Der gesamte Sachaufwand ist im Vergleich zum Budget um Fr. 1'225'704.70 höher ausgefallen. Die Budgetab-
weichung liegt damit bei 8.07% (Vorjahr12.1%). Die a.o. hohe Abweichung beim Sachaufwand im Vergleich zum
Budget ist auf folgende Sachverhalte zurückzuführen.
- Bei den Wertberichtigungen auf Forderungen ist ein Mehraufwand von Fr. 905'792.30 feststellbar. Im Budget

2023 wurde mit einer Auflösung der Wertberichtigung von Fr. 882'681.00 gerechnet. Der effektive Steueraus-
stand erhöhte sich im abgelaufenen Berichtsjahr 2023 um Fr. 892'028.40. Der gesamte Steuerausstand be-
trägt per Bilanzstichtag 31.12.2023 Fr. 15'970'852.27 (ohne Berücksichtigung der Wertberichtigung). Aus die-
sem Grund ist der Sachaufwand um rund 0.9 Mio. Franken höher ausgefallen.

- Der Aufwand für Heiz- und Energieaufwand ist im Vergleich zum Budget 2023 um Fr. 401'088.57 höher aus-
gefallen und führte im Rechnungsjahr 2023 zu einem Gesamtaufwand von Fr. 1'680'388.67 (Vorjahr 2022
Fr. 1'284'440.75.

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen
(Sachgruppe 33; Plan- und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Aufwand 6'636'803.72 6'586'390.00 6'514'704.10

Abweichung zu Budget  +50'413.72

Abweichung zu Vorjahr   +122'099.62

Im Berichtsjahr 2023 sind Abschreibungen des Verwaltungsvermögens von Fr. 6'636'803.72 angefallen. Im Ver-
gleich zum Budget 2023 ist eine Budgetüberschreitung von Fr. 50'413.72 feststellbar. Die Budgetabweichung
von 0.77% ist marginal und wird aus diesem Grund nicht weiter kommentiert.

Das bestehende Verwaltungsvermögen (Art. T2-4 Abs. 1 Ziff. 1. bis. 4, Übergangsbestimmungen GV) wurde per
01.01.2016 zu Buchwerten (Fr. 23'464'754.37) in HRM2 übernommen und beträgt aktuell noch Fr. 7'821'583.00.
Diese Bilanzposition wird noch bis und mit Jahr 2027 abgeschrieben.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 21

34 Finanzaufwand
(Sachgruppe 34; Zinsen, Liegenschaften Finanzvermögen)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Aufwand 1'205'152.34 1'115'035.00 874'197.10

Abweichung zu Budget  +90'117.34

Abweichung zu Vorjahr   330'955.24

Der Finanzaufwand ist um Fr. 90'117.34 höher ausgefallen als budgetiert.
Der Zustand einiger Liegenschaften im Finanzvermögen (Bödeli, Giessenweg, Eigenacker) ist in besorgniser-
regendem Zustand. Damit eine Vermietung einzelner Wohnungen noch möglich ist, entstanden höhere Aus-
gaben für die Instandstellung der Liegenschaften. Diese Tatsache führte zu einem nicht budgetierten Mehr-
aufwand von Fr. 108'140.90 in der Jahresrechnung 2023.

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
(Sachgruppe 35; Werterhalt Abwasser)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Aufwand 604'760.50 1'007'900.00 1'007'935.00

Abweichung zu Budget  -403'139.50

Abweichung zu Vorjahr   -403'174.50

Die Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Einlagen in den Werterhalt (gemäss
Wiederbeschaffungswerten) des spezialfinanzierten Bereichs Abwasser (Fr. 604'760.50). Entgegen dem
Budget 2023 erfolgt die Einlage mit 60% vom Wiederbeschaffungswert und somit um Fr. 403'139.50 tiefer als
ursprünglich geplant. Grund dafür ist der höhere Beitrag an die ARA Lyss-Limpachtal welcher mit dem der
tieferen Einlage in die Wiederbeschaffung im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 im Bereich Abwasserent-
sorgung kompensiert wird.

36 Transferaufwand
(Sachgruppe 36; Entschädigungen und Beiträge an Gemeinwesen und Dritte, Finanz- und Lastenausgleich)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Aufwand 50'429'283.40 48'222'615.00 50'773'134.21

Abweichung zu Budget  +2'206'668.40

Abweichung zu Vorjahr   -343'850.81

Im Transferaufwand werden die Entschädigungen an Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleichssysteme so-
wie Beiträge an Gemeinwesen und Dritte abgebildet. Das Pendant dazu ist der Transferertrag. Der Transferauf-
wand ist im Berichtsjahr 2023 um Fr. 2'206'668.40 höher ausgefallen als budgetiert. Diese Zunahme ist auf ver-
schiedene, nachfolgende Sachverhalte zurückzuführen.

Finanzausgleich Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Finanzausgleichsbeitrag 462'228.00 1'180'000.00 1'182'016.00

Der Finanzausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen finanzschwachen und
finanzstarken Gemeinden. Dieser dient als Steuerkraftausgleich. Als Berechnungsgrundlage dient der harmoni-
sierte ordentliche Steuerertrag der Gemeinde Lyss aus den Jahren 2020 - 2022. Dieser wird mit einem Harmo-
nisierungsfaktor ermittelt und ermöglicht eine Vergleichbarkeit des Steuerertrages unter den einzelnen Gemein-
den. Der harmonisierte Steuertrag der jeweiligen Gemeinde wird indexiert und zum sogenannten harmonisierten
Steuerertragsindex (HEI). Gemeinden mit einem HEI über 100 zahlen eine Ausgleichsleistung, Gemeinden mit
einem HEI unter 100 erhalten einen Zuschuss. Lyss ist eine zahlende Gemeinde und leistete im Jahr 2023 mit
einem HEI von 102.84 einen Finanzausgleichsbetrag von Fr. 462'228.00 (Vorjahr HEI 107.58). Andererseits re-
sultiert aus den Lastenausgleichssystemen, die so genannten Verbundaufgaben, ein Mehraufwand von
Fr.3'086'891.73. Dieser Mehraufwand sind auf die Lastenausgleichsanteile Lehrerbesoldung zurückzuführen:

Lastenausgleich (Verbundaufgaben) Rechnung 2023 Budget 2023 Abweichung in Fr.
1Neue Aufgabenteilung 2'945'584.00 2'990'000.00 -44'416.00
Sozialhilfe 8'009'875.80 9'100'000.00 -1'090'124.20
Sozialversicherung EL/FAMZU 3'684'711.00 3'997'500.00 -312'789.00
Öffentlicher Verkehr 1'618'380.00 1'645'000.00 -26'620.00
Lehrerbesoldung Kindergarten 1'471'435.49 800'000.00 +671'435.49
Lehrerbesoldung Primarstufe 5'361'582.45 3'200'000.00 +2'161'582.45
Lehrerbesoldung Sekstufe 3'947'822.99 2'220'000.00 +1'727'822.99

Total Lastenausgleich 27'039'391.73 23'952'500.00 +3'086'891.73

1 Bei jeder Anpassung der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden verändern sich auch die Finanzströme. Zwischen Kanton und Gemeinden gibt es ein Abkommen,
wonach diese Veränderungen bezogen auf genau definierte Aufgaben, jeweils zu kompensieren sind. Bei der Einführung des FILAG im Jahr 2002 hatte der Kanton wesentliche
Mehrlasten, wie etwa die Spitalfinanzierung, von den Gemeinden übernommen. Im Gegenzug erhöhte der Kanton seine Steueranlage von 2.3 auf 3.06, also um 7.6 Steueranlage-
zehntel. Die Gemeinden haben ihre Steueranlage im Mittel um diesen Betrag gesenkt. Bei der Revision des FILAG 2012 gab es ebenfalls eine Lastenverschiebung zum Kanton
(Mehrbelastung). Im Sinne einer flexibleren Lösung wurde nicht die Steuerbelastung angepasst, sondern es wurde ein neuer Lastenverteiler eingeführt. In diesem Lastenverteiler
werden die unterschiedlichen Wirkungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden abgebildet sowie finanziell ausgeglichen. Vorteil dieses neuen/alten Lastenverteilers:
Künftige Verschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden können ohne Gesetzesänderungen flexibel gehandhabt (jährlich angepasst) werden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 22

Die Abweichung des Transferaufwandes zwischen Rechnung 2023 und Budget 2023 ist auf die Umstellung
der Bruttoverbuchung beim Lastenausgleichssystem Bildung (Lehrerbesoldung Kindergarten, Primar- und Se-
kundarstufe) zurückzuführen. Bisher wurden die Schülerbeiträge (Gutschrift des Kantons Bern) in Abzug ge-
bracht und der Nettoaufwand verbucht. Dieses Vorgehen verletzt das Bruttoverbuchungsprinzip. Mit der Jah-
resrechnung 2023 wird dieser Umstand korrigiert. Bei den anderen Lastenausgleichssystemen sind marginal
tiefere Aufwände als budgetiert im Rechnungsjahr 2023 entstanden.

38 Ausserordentlicher Aufwand
(Sachgruppe 38; Einlagen in Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Aufwand 1'116'194.30 509'625.00 1'266'258.23

Abweichung zu Budget  +606'569.30

Abweichung zu Vorjahr   -150'063.93

In die Spezialfinanzierung (SF) Förderprogramm Energiestadt wurde aufgrund des Beschlusses des Grossen
Gemeinderates vom 15. Mai 2023 ein nicht budgetierter Betrag von Fr. 250'000.00 eingelegt. Zudem entstand
durch die höhere Einlage in die SF Kiesabbau von Fr. 289'662.55 im Vergleich zum Budget der Mehraufwand
in der Kontogruppe 38.

Zusätzliche systembedingte Abschreibungen (Art. 84 der Gemeindeverordnung, BSG 170.111) im allgemei-
nen Haushalt sind zwingend vorzunehmen, wenn im entsprechenden Rechnungsjahr
a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und
b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind.
Ertragsüberschuss vor zusätzlichen Abschreibungen
(SG 9000)

 Fr. 367'095.17

Nettoinvestitionen allgemeiner Haushalt Fr. 2'954'566.07

- ordentliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt Fr. 6'126'107.94

Differenz höher als Nettoinvestitionen Fr. 3'171'541.87

Zusätzliche Abschreibungen (höchstens im Betrag des
Ertragsüberschusses

 keine

Die Nettoinvestitionen fielen im Rechnungsjahr 2023 tiefer aus als die ordentlichen Abschreibungen. Deshalb
ist aufgrund der geltenden Bestimmung der Ertragsüberschuss vollumfänglich dem Bilanzüberschuss zuzu-
führen (keine zusätzlichen, systembedingten Abschreibungen - finanzpolitische Reserve).

39 Interne Verrechnungen
(Sachgruppe 39; Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Aufwand 2'100'446.65 2'562'750.00 2'125'010.90

Abweichung zu Budget  -462'303.35

Abweichung zu Vorjahr   -24'564.25

Interne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen in der Erfolgsrechnung zwischen verschiedenen
Verwaltungsbereichen innerhalb der Gemeinde (Kostenträger WoV). Sie sind vorzunehmen, wenn sie für die
Aufwand- und Ertragsermittlung einzelner Aufgabenbereiche erforderlich sind. Sie dienen der Kalkulation von
Preisen für öffentliche Leistungen und ermöglichen die Beurteilung der Aufgabenerfüllung eines bestimmten
Bereichs.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 23

40 Fiskalertrag
(Sachgruppe 40; Direkte Steuern natürliche und juristische Personen, Liegenschafts-, Vermögensgewinn- und Erbschaftssteuern)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Ertrag 46'633'098.75 45'914'000.00 47'076'119.45

Abweichung zu Budget  +719'098.75

Abweichung zu Vorjahr   -443'020.70

Fiskalertrag (Einkommens, Vermögens- und Gewinnsteuern)
Die Einnahmen beim Fiskalertrag liegen um Fr. 719'098.75 über dem Budgetwert 2023. Mehrere Sachverhalte
haben zu dieser Besserstellung geführt.

- Die Einkommens- und Vermögenssteuern für das Steuerjahr 2023 (im Rechnungsjahr 2023) werden mit

drei Ratenrechnungen erhoben. Sie sind jeweils am 20. Mai, 20. August und 20. November fällig. Nach-
folgend ist die Entwicklung der einzelnen Steuerjahre, nur Ratenrechnungen, abgebildet:

Steuerjahr/
Steueranlage

Einkommenssteuern
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahren

Vermögenssteuer
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahre

2023 (1.60) 29'061'823 +1'669'468 3'990'118 +639'299

2022 (1.60) 27'392'355 -1'806'201 3'350'819 -399'865

2021 (1.60) 29'198'556 -271'198 3'750'684 +63'269

2020 (1.60) 29'469'754 +21'948 3'687'415 +477'310

2019 (1.65) 29'447'806 +1'527'041 3'210'105 -3'246

2018 (1.65) 27'920'765 +1'600'291 3'213'351 +105'866

2017 (1.65) 26'320'474 -459'427 3'107'485 +267'278

2016 (1.71) 26'779'901 +747'715 2'740'207 +111'240

2015 (1.71) 26'032'186 +322'849 2'628'967 +281'820

2014 (1.71) 25'709'337 +1'088'897 2'347'147 +142'592

2013 (1.71) 24'620'440  2'204'555

Aufgrund der Jahresvergleiche „Ratenzahlungen“ ist im Berichtsjahr 2023 ein Mehrertrag von
Fr. 1'669'468.00 zu verzeichnen. Ob diese Entwicklung der „Silberstreifen“ am Fiskalertragshimmel ist, wird
die Zukunft zeigen. Kurzfristig kann festgehalten werden, dass sich der Fiskalertrag wieder dem Niveau
aus den Jahren 2020/21 annähert. Für eine Entwarnung ist es zu früh. Der Gemeinderat beobachtet die
Entwicklung und nimmt je nachdem Korrekturen an der öffentlichen Aufgabenerfüllung vor.

- Die Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahre bei den Einkommenssteuern natürliche Personen
zeigen die nachfolgende Entwicklung auf:

Rechnungsjahr 2023 Steuerjahre 2013 – 2022 +1'549'006

Rechnungsjahr 2022 Steuerjahre 2013 – 2021 -911'745

Rechnungsjahr 2021 Steuerjahre 2013 – 2020 -1'005'270

Rechnungsjahr 2020 Steuerjahre 2012 – 2019 +1'292'785

Rechnungsjahr 2019 Steuerjahre 2011 – 2018 +1'308'262

Rechnungsjahr 2018 Steuerjahre 2012 – 2017 +1'781'078

Rechnungsjahr 2017 Steuerjahre 2009 – 2016 +2'613

Rechnungsjahr 2016 Steuerjahre 2009 – 2015 +37'030

Rechnungsjahr 2015 Steuerjahre 2007 – 2014 +2'039'349

Rechnungsjahr 2014 Steuerjahre 2009 – 2013 +1'659'003

Rechnungsjahr 2013 Steuerjahre 2006 – 2012 +848'767

Im Rechnungsjahr 2023 führten Steuerveranlagungen für das Steuerjahr 2022 zu Nachzahlungen von
Fr. 1'257'044.00. Insgesamt betrugen die Korrekturen im Rechnungsjahr 2023 für vorangehende Steuer-
jahr 2013 – 2022 rund 1.5 Mio. Franken. Insbesondere das Steuerjahr 2022 wurde deutlich nach oben
korrigiert. Die finanzielle Baisse des Fiskalertrages scheint überwunden zu sein. Die detaillierten Progno-
sen, sei es individuell pro Steuerpflichtigen oder aufgrund der Ratenentwicklungen, verfolgt der Gemein-
derat weiterhin täglich, wöchentlich und monatlich.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 24

- Die Gewinnsteuern JP sind im Vergleich zum Budget 2023 um Fr. 214'075.55 tiefer ausgefallen. Gegen-
über dem Rechnungsjahr 2022 ist ein Minderertrag von Fr. 2'907'280.15 zu verzeichnen.
Die kumulierten Ratenrechnungen für das Steuerjahr 2023 liegen zwar deutlich unter dem Vorjahr 2022,
sind aber im Vergleich über die letzten Jahre erfreulich positiv ausgefallen. Rückzahlungen für die Steuer-
jahr 2021 und 2022 im Gesamtbetrag von Fr. 943'483.00 führten im Rechnungsjahr 2023 dazu, dass das
Budgetergebnis bei den Gewinnsteuern JP um Fr. 214'075.55 verfehlt wurde.

Steuerjahr/
Steueranlage

Gewinnsteuern JP
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahren

2023 (1.60) 5'145'494 -477'368

2022 (1.60) 5'622'862 +1'101'902

2021 (1.60) 4'520'960 -303'989

2020 (1.60) 4'824'949 -224'862

2019 (1.65) 5'049'811 +540'171

2018 (1.65) 4'509'640 -837'168

2017 (1.65) 5'346'808 +519'828

2016 (1.71) 4'826'980 +102'357

2015 (1.71) 4'724'623 +395'988

2014 (1.71) 4'328'635 +223'810

2013 (1.71) 4'104'825

41 Regalien und Konzessionen
(Sachgruppe 41; Konzessionserträge)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Ertrag 11'394.25 5'500.00 10'625.00

Abweichung zu Budget  +5'894.25

Abweichung zu Vorjahr   +769.25

Die Erträge stammen hauptsächlich aus Plakat- und Taxibewilligungen und fielen gesamthaft um 207.2%
über dem Budgetwert aus.

42 Entgelte
(Sachgruppe 42; Feuerwehrersatzabgaben, Gebühren für Amtshandlungen, Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Verkaufser-
löse, Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter;)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Ertrag 13'918'921.15 14'531'054.00 13'481'559.71

Abweichung zu Budget  -612'132.85

Abweichung zu Vorjahr   +437'361.44

Aufgrund der höheren Betreuungsstunden bei der Tagesschule Lyss verzeichnet die Gemeinde Lyss einen
wesentlichen Mehrertrag durch Elternbeiträge Betreuung und Mahlzeiten als im Budget 2023 angenommen
wurde. Der Mehrertrag liegt bei Fr. 232'260.85.

Der Rückgang bei den Entgelten ist auf den übrigen Erträgen ohne Inkassoprivileg beim Sozialdienst Lyss
entstanden. Bei effektiven Erträgen von Fr. 3'043'097.44 liegt die Budgetunterschreitung bei Fr. 956'902.56.
Erwähnenswert ist dabei auch, dass der Aufwand für die wirtschaftliche Unterstützung beim Sozialdienst Lyss
um Fr. 1'203'034.37 tiefer ausgefallen ist als budgetiert. Letztendlich haben beide Sachverhalte keinen direk-
ten Einfluss auf das Ergebnis der Gemeinde Lyss. Begründung; beide Werte werden mittels Sozialhilfeabrech-
nung beim Kanton Bern geltend gemacht und werden durch das Lastenausgleichssystem Sozialhilfe Kanton
Bern finanziert.

43 Verschiedene Erträge
(Sachgruppe 43; Übriger betrieblicher Ertrag)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Ertrag 57.75 400.00 61'847.50

Abweichung zu Budget  -342.25

Abweichung zu Vorjahr   -61'789.75

Im Berichtsjahr 2023 sind im Vergleich zum Vorjahr 2023 keine Planungsmehrwerte angefallen. Der Betrag
von Fr. 57.75 ist auf einen Gönnerbeitrag für die Gemeindebibliothek zurückzuführen. Ansonsten sind keine
Erträge in dieser Rubrik eingegangen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 25

44 Finanzertrag
(Sachgruppe 44; Zinserträge, Liegenschaftsertrag Finanz- und Verwaltungsvermögen, Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen,
Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Ertrag 4'194'780.36 3'129'970.00 3'968'830.69

Abweichung zu Budget  +1'064'810.36

Abweichung zu Vorjahr   +225'949.67

Die Finanzerträge fielen im Vergleich zum Budget 2023 wesentlich höher aus. Hauptverantwortlich dafür sind
die Buchgewinne aus den Verkäufen der Parzelle 4144 and die Firma Metalor Technologies AG und die Par-
zelle 622 an die Fahrni Fassadensysteme AG. Beide Verkäufe zusammen ergaben einen Buchgewinn von
insgesamt Fr. 1'174'999. Die Pacht- und Mietzinse sowie die Liegenschaftserträge lagen im Rahmen des Bud-
gets 2023.

45 Entnahmen Fonds u. Spezialfinanzierungen
(Sachgruppe 45; Werterhalt Wasser und Abwasser)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Ertrag 1'900'412.65 1'668'100.00 1'900'511.50

Abweichung zu Budget  +232'312.65

Abweichung zu Vorjahr   -98.85

Die Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Entnahmen aus dem Werterhalt des
spezialfinanzierten Bereichs Abwasser (Fr. 149'349.65) und auf die Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe
(Fr. 1'749'033.55). Der Spezialfinanzierung Werterhalt Abwasser und Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe
wurden die Entnahmen im Umfang der ordentlichen Abschreibungen wie im Vorjahr 2022 belastet.

46 Transferertrag
(Sachgruppe 46; Entschädigungen und Beiträge von Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleich)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Ertrag 25'251'334.02 21'390'830.00 25'049'865.22

Abweichung zu Budget  +3'860'504.02

Abweichung zu Vorjahr   +201'468.80

Gegenüber dem Budget ergab sich beim Transferertrag ein Mehrertrag von Fr. 3'860'504.02 entstanden. Die-
ser Mehrertrag steht im Zusammenhang mit der Bruttoverbuchung der Lastenausgleichsanteilen Lehrerbesol-
dung. Neu werden die Gutschriften der Schülerbeiträgen des Kantons Bern nicht mehr den Lastenaus-
gleichsbeträgen in Abzug gebracht und der Aufwand daher nicht mehr netto verbucht. Die Schülerbeiträge
werden als Transferertrag neu Bruttoverbucht. Dies führt im Rechnungsjahr 2023 zu einem Mehrertrag von
Fr. 4'099'534.93.

48 Ausserordentlicher Ertrag
(Sachgruppe 48; Entnahmen aus Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Ertrag 2'869'354.85 2'484'975.00 2'576'210.10

Abweichung zu Budget  +384'379.85

Abweichung zu Vorjahr   +293'144.75

Bei dieser Sachgruppe werden Entnahmen aus Vorfinanzierungen (Bilanzgruppe 29 und 296) verbucht. Die
Entnahme aus der Neubewertungsreserve Finanzvermögen betrug im Berichtsjahr 2023 Fr. 2'416'436.95.
Zum Mehrertrag führte die Entnahme aus der Vorfinanzierung Bahnhof Busswil im Umfang des Abschrei-
bungsaufwandes von Fr. 70'017.20 sowie die Entnahmen für den Aufwand der Förderbeiträge Energiestadt
Gold Label und die landschaftspflegerischen Massnahmen.

49 Interne Verrechnungen
(Sachgruppe 49; Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen)

Jahr Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022

Ertrag 2'100'446.65 2'562'750.00 2'125'010.90

Abweichung zu Budget  -462'303.35

Abweichung zu Vorjahr   -24'564.25

Interne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen in der Erfolgsrechnung zwischen verschiedenen
Verwaltungsbereichen innerhalb der Gemeinde (Kostenträger WoV). Sie sind vorzunehmen, wenn sie für die
Aufwand- und Ertragsermittlung einzelner Aufgabenbereiche erforderlich sind. Sie dienen der Kalkulation von
Preisen für öffentliche Leistungen und ermöglichen die Beurteilung der Aufgabenerfüllung eines bestimmten
Bereichs.

Abschluss Erfolgsrechnung
(Sachgruppe 90; Allgemeiner Haushalt, Spezialfinanzierungen)

Die Ertrags- oder Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung der Spezialfinanzierungen nach übergeordnetem
Recht (Abwasserentsorgung, Abfallentsorgung, Feuerwehr, Planungsmehrwerte) werden über die Abschluss-
konten ausgeglichen. Der Saldo der Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts wird beim Abschluss der
Rechnungsperioden in die Bilanz übertragen

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 26

7.3. Investitionsrechnung

Rechnung

2023

Budget
2023

Rechnung

2022

 AUSGABEN

50 Sachanlagen 5'197'602.17  6'019'000.00  14'775'343.50

51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0.00  0.00  0.00

52 Immaterielle Anlagen 112'646.75  530'000.00  18'688.50

54 Darlehen 100'000.00  0.00  0.00

55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0.00  0.00  510'519.30

56 Eigene Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

59 Übertrag an Bilanz 1'254'549.20  0.00  947'456.90

5 TOTAL AUSGABEN 6'664'798.12  6'549'000.00  15'741'488.90

 EINNAHMEN

60 Übertrag von Sachanlagen in das FV 0.00  0.00  0.00

61 Rückerstattungen 1'154'149.20  0.00  61'126.90

62 Abgang immaterielle Anlagen 0.00  0.00  0.00

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 100'400.00  0.00  386'330.00

64 Rückzahlung von Darlehen 0.00  0.00  500'000.00

65 Übertrag von Beteiligungen 0.00  0.00  0.00

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

67 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

69 Übertrag an Bilanz 5'410'248.92  0.00  14'794'032.00

6 TOTAL EINNAHMEN 6'664'798.12  6'549'000.00  15'741'488.90

 NETTOINVESTITIONEN 4'155'699.72  6'549'000.00  13'846'575.10

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 27

8. GELDFLUSSRECHNUNG
    CHF   CHF

Bezeichnung   2023   2022

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss   367'095.17   101'338.83

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   6'126'107.94   6'152'540.95

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

Einlagen in das Eigenkapital   1'116'194.30   1'164'919.40

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital   -2'869'354.85   -2'576'210.10

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV /
(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

  0.00   -126'460.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV /
Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV

  -1'174'692.95   385.35

(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV   -1'600.00   -576'180.00

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   186'971.54   -2'120'250.42

(-) Zunahme/Abnahme Vorräte   20.00   -210.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   11'557.10   40'750.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -992'650.85   507'229.07

Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen   30'500.00   -29'500.00

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   -266'969.45   -357'068.60

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen   -1'749'033.55   -1'704'852.85

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   784'144.40   476'431.63

Geldfluss Abwasserentsorgung

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   -434'178.55   -493'387.16

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   149'349.65   134'031.15

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -134'278.40   47'101.40

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   -35'000.00   55'000.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   122'762.95   -22'432.65

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt   455'410.85   873'903.85

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung   124'066.50   594'216.59

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 28

Geldfluss Abfall

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   -46'733.01   192'268.90

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   39'197.00   39'197.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   11'682.10   -106'161.85

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   -139'926.30   35'307.05

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   80'000.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall   -55'780.21   160'611.10

Geldfluss Feuerwehr

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   0.00   -30'266.38

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   322'149.13   188'935.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   1'009.20   6'414.35

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -182'059.60   8'819.70

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Feuerwehr   141'098.73   173'902.67

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe  209'385.02   928'730.36

Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit   993'529.42   1'405'161.99

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV   -3'985'171.82   -12'400'057.25

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   -500'000.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV   100'000.00   0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV   0.00   0.00

Verkauf Sachanlagen FV   1'980'527.35   276'495.90

(-) Investitionen Sachanlagen FV   0.00   0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV   0.00   3'695'856.25

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -1'904'644.47   -8'927'705.10

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 29

Geldfluss Abwasserentsorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung   -1'228'175.75   -1'649'562.80

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung   -1'228'175.75   -1'649'562.80

Geldfluss Abfall

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall   0.00   0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall   0.00   0.00

Geldfluss Feuerwehr

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Feuerwehr

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Feuerwehr   0.00   0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe   -1'228'175.75   -1'649'562.80

Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit  -3'132'820.22   -10'577'267.90

(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten   271'673.45   -99'586.85

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00   9'200'000.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   -6'700'000.00   -32'000'000.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten   10'000'000.00   31'000'000.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK   -8'808.15   3'200.75

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   3'562'865.30   8'103'613.90

Total Geldfluss (alle)   1'423'574.50   -1'068'492.01

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.   2'331'183.34   3'399'675.35

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.   3'754'757.84   2'331'183.34

Die Geldflussrechnung zeigt zentrale Finanzinformationen auf. Der Cash-Flow (CF) aus betrieblicher Tätigkeit
ist die Grösse, die die eigentliche Finanzstärke einer Gemeinde darstellt. Sie gibt Auskunft darüber, wie viele
Mittel erwirtschaftet wurden, um Investitionen zu tragen oder Schulden abzubauen. Mit einem CF aus betr.
Tätigkeit von Fr. 993'529.42 erwirtschaftete die Gemeinde Lyss knapp ein Drittel des notwendigen Geldflus-
ses zur Deckung der Investitionstätigkeit mit eigenen Mitteln. Somit musste der Rest des Finanzbedarfs auf
dem Kapitalmarkt besorgt werden.

Die Gegenüberstellung des CF aus betrieblicher Tätigkeit gegenüber dem Geldfluss aus Investitionstätigkeit
macht transparent, ob die Investitionen im Berichtsjahr aus eigener Kraft finanziert werden konnten. Da nur
Geldflüsse erfasst werden, kann die Geldflussrechnung nicht durch buchungstechnische Vorgänge beeinflusst
werden, was sie mit anderen Gemeinden vergleichbar macht.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 30

9. FINANZKENNZAHLEN

9.1. Gesamthaushalt

Mit dem vierten abgeschlossenen Rechnungsjahr nach Einführung von HRM2 ist es möglich, einen verlässlichen und aussagekräftigen Mittelwert darzustellen. Dieser
Mittelwert zeigt die Entwicklung resp. die Tendenz des Gemeindefinanzhaushaltes an. Zusätzlich ist bei jeder Kennzahl eine grafische Darstellung in Form eines Ge-
sichtsausdrucks angegeben. Die Farbgebung gibt Ausdruck über gut/sehr gut = grün, Entwicklung beobachten = gelb, und für schlecht = rot. Es soll die Interpretation
des Mittelwertes vereinfachen.

Kennzahl
2019 2020 2021 2022 2023 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Nettoverschuldungsquotient

(Nettoschulden in % des Fiskalertra-
ges (inkl. Finanzausgleich))

-29.56 -4.10 38.84 59.45 60.89 23.69

Diese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge, bzw.
wieviel Jahrestranchen erforderlich sind, um die Nettoschulden
abzutragen.
Richtwert:   <0% Nettovermögen
 0% - 50% geringe Nettoverschuldung

☺

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

83.84 33.08 22.50 29.19 74.77 37.12

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert:  > 100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend



Zinsbelastungsanteil

(Nettozinsen in % des Laufenden Er-
trages)

0.28 0.28 0.20 0.12 0.52 0.28

Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie stark der laufende Er-
trag durch den Zinsendienst belastet ist. Je tiefer der Wert,
desto grösser der Handlungsspielraum.
Richtwert:  < -1% extrem tief
 -1% - 0% sehr tief
 0% - 1% tief

☺

Bruttoverschuldungsanteil

(Bruttoschuld in % des Laufenden
Ertrages)

44.51 58.17 74.92 80.36 81.35 68.03

Die Bruttoverschuldung informiert über das Mass der Verschul-
dung einer Gemeinde.
Richtwert:  < 50% sehr gut
 50% - 100% gut



Investitionsanteil

(Bruttoinvestitionen in % der Ge-
samtausgaben)

9.85 19.93 20.95 14.76 5.88 14.43

Der Investitionsanteil informiert über das Mass der Investiti-
onstätigkeit einer Gemeinde.
Aussage:  < 10% schwache Investitionstätigkeit
 10% - 20% mittlere Investitionstätigkeit
 20% - 30% starke Investitionstätigkeit



Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 31

Kennzahl
2019 2020 2021 2022 2023 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Kapitaldienstanteil

(Kapitaldienst in % des Laufenden
Ertrages)

4.48 5.71 6.70 7.05 7.55 6.31

Der Kapitaldienstanteil informiert darüber, wie stark der laufende
Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet ist.
Richtwert:  < 5%  geringe Belastung
 5% -15%  tragbare Belastung



Nettoschuld in Franken
pro Einwohner

-904 -102 929 1’530 1'548 618
Die Nettoschuld pro Einwohner wird als Gradmesser für die Ver-
schuldung verwendet. Ein negativer Wert entspricht einem Net-
tovermögen pro Einwohner.



Selbstfinanzierungsanteil

(Selbstfinanzierung in % des Laufen-
den Ertrages)

6.47 7.04 5.24 4.30 3.29 5.74

Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle
Leistungsfähigkeit der Gemeinde Lyss. Je höher der Wert, desto
grösser ist der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Fi-
nanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.
Richtwert:  >15% gut
 5% - 15% mittel
 <5%   schwach



Nettozinsbelastungsanteil

(Finanzaufwand netto in % des Steu-
erertrages)

-6.95 -6.04 -7.96 -5.87 -5.41 -6.44
Richtwert:
 0% - 4% sehr tiefe Belastung ☺

Massgebliches Eigenkapital
pro Einwohner

4’128 3’486 3’342 3’219 3'084 3'445

Richtwert:
 >8'000   sehr hoher Wert
 4'001 - 8'000 hoher Wert
 2'001 - 4'000 mittlerer Wert
 0 - 2'000 geringer Wert



Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 32

9.2. Allgemeiner Haushalt

Kennzahl
2019 2020 2021 2022 2023 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

86.83 -26.92 19.95 38.12 148.01 22.49

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend



 Der Selbstfinanzierungsgrad gibt an, in welchem Ausmass Neuinvestiti-
onen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden können. Bei ei-
nem Wert von über 100% können Investitionen finanziert und/oder Schul-
den abgebaut werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% führt zu
einer Neuverschuldung, bzw. zu einer Fremdfinanzierung, was gleichzei-
tig eine grössere Verschuldung bedeutet. Diese Kennzahl kann, wie die
Investitionen, von Jahr zu Jahr stark schwanken. Deshalb muss der
Selbstfinanzierungsgrad über mehrere Jahre betrachtet und beurteilt
werden.
Hinweis Jahr 2020: die Umbilanzierung der Spezialfinanzierung Mehr-
wertabgabe (Planungsmehrwerte) im Jahr 2020 führte dazu, dass der
Selbstfinanzierungsgrad unter 0% gefallen ist. Ohne diesen buchhalteri-
schen Vorgang wäre der Selbstfinanzierungsgrad im Jahr 2020 mit
33.90% ausgefallen.

Bilanzüberschussquotient

(Bilanzüberschuss in % des Fiskaler-
trages (inkl. Finanzausgleich))

55.55 67.20 69.07 63.39 64.06 63.50

Der Bilanzüberschussquotient zeigt das Eigenkapital (nur Bi-
lanzüberschuss) im Verhältnis zum Fiskalertrag (Steuern + Fi-
nanzausgleich).
Richtwert:  <30% klein
 30% - 60% mittel
 > 60%   gross

☺

 Der Bilanzüberschussquotient (BÜQ) wird für den Allgemeinen Haushalt
berechnet und dient als Gradmesser für den „Gesundheitszustand“ der
Eigenkapitalbasis. Ein negativer Wert ergibt sich aus einem Bilanzfehl-
betrag. Sinkt der BÜQ auf unter 30% ab, können die Reserven der Bilanz
Sachgruppe 294 (finanzpolitische Reserve) aufgelöst werden. Bei dieser
Kennzahl ist insbesondere die Entwicklung über die Jahre zu beobach-
ten.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 33

9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Kennzahl
2019 2020 2021 2022 2023 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

68.88 196.56 83.70 44.96 14.20 60.24

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend


Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

104.40 94.18 101.71 88.58 90.18 95.60
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss


Werterhaltungsquote 13.93 14.75 15.89 17.01 17.60

Bestand Werterhalt in % des
Wiederbeschaffungswertes ☺

9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Kennzahl
2019 2020 2021 2022 2023 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

keine
Investi-
tionen

-102.39
keine

Investi-
tionen

keine
Investi-
tionen

keine
Investi-
tionen

694.00

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60%  ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

109.65 92.66 110.84 114.52 96.48 104.39
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss

☺

9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Kennzahl
2019 2020 2021 2022 2023 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

57.27 75.41
keine

Investi-
tionen

keine
Investi-
tionen

keine
Investi-
tionen

162.63

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

108.79 113.72 103.17 97.49 100.00 104.25
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
  > 100% = Ertragsüberschuss

☺

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 34

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE

Gemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2023 der Einwohnerge-
meinde Lyss:

ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt Fr. 96'993'616.82
 Ertrag Gesamthaushalt Fr. 96'879'800.43
 Aufwandüberschuss Fr. 113'816.39
davon
 Aufwand Allgemeiner Haushalt Fr. 90'077'578.04
 Ertrag Allgemeiner Haushalt Fr. 90'444'673.21
 Ertragsüberschuss Fr. 367'095.17

 Aufwand Abwasserentsorgung Fr. 4'422'986.10
 Ertrag Abwasserentsorgung Fr. 3'988'807.55
 Aufwandüberschuss Fr. 434'178.55

 Aufwand Abfallentsorgung Fr. 1'329'089.58
 Ertrag Abfallentsorgung Fr. 1'282'356.57
 Aufwandüberschuss Fr. 46'733.01

 Aufwand Feuerwehr Fr. 1'163'963.10
 Ertrag Feuerwehr Fr. 1'163'963.10
 Ausgeglichenes Ergebnis Fr. 0.00

INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben Fr. 5'410'248.92
 Einnahmen Fr. 1'254'549.20
 Nettoinvestitionen Fr. 4'155'699.72

CONTROLLINGBERICHT 2023 Kosten Fr. 96'544'405.42
 Erlöse Fr. 96'911'500.59
 Allgemeiner Haushalt Saldo Fr. 367'095.17

ANTRAG
Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung 2023 zusammen mit dem Controlling Bericht
2023 zu genehmigen.

 Einwohnergemeinde Lyss

Lyss, 18. März 2024 Stefan Nobs Daniel Strub Bruno Steiner
 Gemeindepräsident Abteilungsleiter Präsidiales Abteilungsleiter Finanzen

11. GENEHMIGUNG
Der Grosse Gemeinderat von Lyss hat die Jahresrechnung 2023 und den Controlling Bericht 2023 gemäss
dem Antrag des Gemeinderates genehmigt.

 Grosser Gemeinderat Lyss

Lyss, 13. Mai 2024 Thomas Hunziker  Silvia Wüthrich
 Präsident   Sekretärin

[image: image14.jpg]

[image: image15.jpg]

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Produkte / Aufgaben

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

1111 Behörde Stimmberechtigte; GGR; GR;
Kommissionsmitglieder

1 2Sicherstellen politische
Entscheidfindung

●

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen;
Behörden

2 2Erbringen von DL für Behörden +
Verwaltung

●

Erbingen von DL für Öffentlichkeit●

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3Umsetzen Kommunikation / Internet●

Werben für Gemeinde inkl. Bauland●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als
klassische Gemeinde-Dienstleistungen
erbracht werden. Steuerung kann über
die Gremiumsgrösse erfolgen und ein
kleiner Spielraum besteht bei den
Geschenken und
gemeinschaftsfördernden Anlässen.
Vor allem die Unterstützung von
wichtigen Anlässen lässt sowohl von den
Mitteln als auch von den
Personalressourcen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Bei der
Medienarbeit sowie dem
Standortmarketing ist die Gemeinde frei,
wie sie dies umsetzen will.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
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n
 >

>
 g

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s
s

1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste

+ Dienstleistungen

1113

Öffentlichkeitsarbeit +

Promotion

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

- L: Die Anzahl Arbeitsplätze entspricht mindestens der Hälfte der Einwohnerzahl.

- L: Lyss betreibt eine aktive und dynamische Bodenpolitik.

- S: Gute Rahmenbedingungen für den Wirtschaftsstandort Lyss schaffen und die Ansiedlung von Arbeitsplätzen
fördern.

- S: Lyss akquiriert strategische Grundstücke und Immobilien.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

- L: Ein belebtes Zentrum mit Gewerbe und Detailhandel erhalten

- S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen

- S: Das Zentrum wird belebt und Raum für Begegnungen geschaffen.

Gemeinde Seite 37

111 - Präsidialdienste

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 949'778.35 996'594.05 1'185'306.25 1'178'900.00 1'060'349.75

A Sachkosten 502'739.38 441'774.70 519'654.44 483'360.00 530'978.34

A Abschreibungen 134'540.60 174'920.50 174'921.00 175'000.00 174'921.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 125'820.05 135'571.95 176'114.00 183'630.00 165'537.36

E Vermögenserträge + Entgelte -62'719.95 -72'595.03 -76'891.60 -48'700.00 -54'365.20

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -6'051.00 -5'840.25 -5'208.00 -5'400.00 -2'009.20

1'644'107.43 1'670'425.92 1'973'896.09 1'966'790.00 1'875'412.05

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Behörde Kosten1111 779'541.53 770'156.26 1'032'822.30 994'635.00 841'013.70

Behörde Erlöse1111 -51'878.50 -56'935.95 -50'890.50 -37'400.00 -25'888.65

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Kosten

1112 706'109.75 688'054.79 734'251.34 735'125.00 746'563.36

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Erlöse

1112 -18'892.45 -22'107.33 -31'308.90 -16'700.00 -30'485.75

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Kosten

1113 229'227.10 291'258.15 289'021.85 291'130.00 344'209.39

1'644'107.43 1'670'425.92 1'973'896.09 1'966'790.00 1'875'412.05

Gemeinde Seite 38

111 - Präsidialdienste

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

Anz. 3 4 4 4 31111 Abstimmungs-/Wahlwochenenden

Anz. 10600 10740 10721 11000 106271111 Stimmberechtigte (Bund/Kanton)

Anz. 28 24 22 25 221111 GR-Sitzungen

Anz. 5 6 7 6 61111 GGR-Sitzungen

m2 2479657 2486566 2490624 2487000 24926601113 Landfläche im Gemeindegebiet

m2 258231 258231 258231 258231 2582311113 Land ausserhalb Gemeindegebiet

Gemeinde Seite 39

111 - Präsidialdienste

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

1113 0 1 0 <3 0(W2) Rückmeldungen über fehlende
wesentliche Informationen im Internet

Die Bevölkerung ist informiert ☺

Leistungsziele

111 >95% >95% >95% >95% >95%(L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen
innert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

Rasche und effiziente
Erledigung der eingegangenen
Post

☺

1111 64.8% 68% 62.5% >95% 35%(L2) Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Erledigungsfrist
parlamentarische Vorstösse



1112 100% 100% 100% >95% 100%(L3) Unterlagen
(Einladungen/Protokolle) für
Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

Rasche und effiziente
Dienstleistungen für Behörden

☺

1113 >95% >95% >95% >95% >95%(L4) Publikationen von wichtigen
Entscheidungen innert Wochenfrist

Informationstätigkeit ☺

1113 3 3 3 3/Jahr 3(L5) Turnus (InfoBlatt)Informationstätigkeit mittels
InfoBlatt

☺

1113 3.99 2.89 /
E

13.26 5.00-
9.00/Ei

nw.

3.97(L6) Beitrag pro EinwohnerIn
(Promotion)

Unterstützung Anlässe mit
regionaler bis internationaler
Ausstrahlung (Promotion)



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

1'714'878.38 1'749'469.20 2'056'095.49 2'020'890.00 1'931'786.45Kosten111

-70'770.95 -79'043.28 -82'199.40 -54'100.00 -56'374.40Erlöse111

1'644'107.43 1'670'425.92 1'973'896.09 1'966'790.00 1'875'412.05Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 40

111 - Präsidialdienste

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

1111L2 Erledigungsfrist parlamentarische
Vorstösse: Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

vor allem die Vorstösse aus den
Vorjahren belasten die Zahl nach
wie vor negativ

keine, da rein für 2023 die Zahl bei
85% liegt (12 Vorstösse rechtzeitig
und 2 ausserhalb der Zeit behandelt)

35% anstelle von >95%

1113L6 Unterstützung Anlässe mit regionaler
bis internationaler Ausstrahlung
(Promotion): Beitrag pro EinwohnerIn
(Promotion)

Hierbei handelt es sich um einen
Richtwert. Der Leistungsindikator
ist abhängig von durchgeführten
Anlässe Dritter. Der Richtwert
stellt die finanzielle
Beteiligung/Unterstützung sicher.

3.97 anstelle von 5.00-9.00/Einw.

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. -91'377.95 (Produktegruppe
111).

Die reglementarisch zugesicherte Abgangsentschädigung des abgetretenen Gemeindepräsidenten wurde nur bis
zum Zeitpunkt des ordentlichen Rentenalters ausbezahlt. Aus diesem Grund entstanden Minderkosten beim
Personal, da im Budget 2023 für das ganze Jahr mit der Abgangsentschädigung gerechnet wurde.

Der Lysser Märit (Samstag) wurde im abgelaufenen Controllingjahr 2023 mit Kostenübernahme von Fr.
10'251.25 durch die Gemeinde Lyss unterstützt.

Ebenfalls erhielt das colaborazone3250.ch einen durch den Gemeinderat genehmigten Beitrag von Fr. 27'767.30
im abgelaufenen Controllingjahr. Diese Kosten beinhalten die Übernahme der Mietauslagen sowie kleine
Anschaffungen in Hardware und Büromaterial.

Die Hornussergesellschaft Lyss wurde mit einem Unterstützungsbeitrag von Fr. 75'000.00 im abgelaufenden
Controllingjahr unterstützt. Dieser Unterstützungsbeitrag wurde durch den Grossen Gemeinderat genehmigt.

Gemeinde Seite 41

111 - Präsidialdienste

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Bruno SteinerVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Noah KieferStellvertretung ab 01.01.2023

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2111 Finanzdienstleistungen Bevölkerung; Kanton; GGR;
GR; Mitarbeitende

1 2Liefern von Informationen für die
finanzielle Führung

●

Verwalten Vermögen und
bewirtschaften der Schulden

●

Führen von Buchhaltungen für
gemeindenahestehende
Organisationen

●

2112 Steuern Kanton; Bund; natürliche und
juristische Personen

1 1Schaffen der Voraussetzungen für
Steuerbezug durch kantonale
Behörden

●

Erheben von Sonderabgaben●

2113 AHV-Zweigstelle Bevölkerung; Amtsstellen 1 1Vollzug der
Sozialversicherungsaufgaben

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Es handelt sich
um interne Dienstleistungen resp.
Dienstleistungen für Amtsstellen von
Bund und Kanton. Bei den
Finanzdienstleistungen besteht
bezüglich Gestaltung ein gewisser
Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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2111

Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zw eigstelle

Legislaturziele

- L: finanzieller Handlungsspielraum bleibt erhalten.

- S: Lyss betreibt eine nachhaltige Finanz- und Investitionspolitik.

Gemeinde Seite 42

211 - Finanzen

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Finanzinformationen

-60000

-40000

-20000

0

20000

40000

60000

80000

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 782'231.65 787'528.30 794'546.15 844'850.00 874'195.15

A Sachkosten 728'078.56 965'523.59 981'410.92 -49'201.00 875'193.65

A Kapitalkosten 297'145.85 224'231.21 390'821.25 375'775.70

A Abschreibungen 1'249.60 20'672.90 20'672.00

A Finanzaufwand 882'424.98 428'194.35 159'636.55 37'200.00 51'987.82

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 18'765'697.80 10'193'469.80 8'013'076.38 8'183'700.00 7'482'722.07

E Finanzertrag -1'738'486.80 -1'276'247.80 -1'428'471.05 -531'100.00 -1'705'728.61

E Steuerertrag + Abgeltungen -44'826'053.35 -43'844'963.50 -46'986'239.45 -45'824'000.00 -46'538'898.75

E Vermögenserträge + Entgelte -68'758.52 -68'985.54 -72'328.65 -58'340.00 -90'513.65

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -12'374'251.93 -5'735'732.29 -3'744'218.41 -3'744'600.00 -3'688'848.40

-37'551'971.76 -38'325'732.28 -41'871'093.41 -41'141'491.00 -42'343'443.02

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Finanzdienstleistungen Kosten2111 12'490'781.69 3'127'813.51 1'147'521.04 499'540.00 1'386'521.17

Finanzdienstleistungen Erlöse2111 -13'538'179.50 -6'415'956.54 -4'555'998.91 -3'663'040.00 -4'831'771.16

Steuern Kosten2112 8'802'612.85 9'241'894.45 8'991'817.46 9'109'390.00 8'011'146.57

Steuern Erlöse2112 -45'441'835.95 -44'454'766.15 -47'672'508.85 -47'319'681.00 -47'173'359.40

AHV-Zweigstelle Kosten2113 200'254.75 234'782.35 276'008.85 290'300.00 321'359.00

AHV-Zweigstelle Erlöse2113 -65'605.60 -59'499.90 -57'933.00 -58'000.00 -57'339.20

-37'551'971.76 -38'325'732.28 -41'871'093.41 -41'141'491.00 -42'343'443.02

Gemeinde Seite 43

211 - Finanzen

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

TFr. 2245.5 2144.4 2036.9 2256.6 23042112 Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache
Steuer) in TFr.

TFr. 363.9 299.9 592.2 308.4 288.82112 Steuerertrag juristische Personen JP (einfache
Steuer) in TFr.

Anz. 9672 9636 9546 9850 96122112 Anzahl Steuerpflichtige NP

Anz. 816 835 855 858 8592112 Anzahl Steuerpflichtige JP

Anz. 188 146 161 180 1752113 Neuanmeldungen Ergänzungsleistungen

Anz. 853 859 933 1058 11292113 Ergänzungsleistungen Revisionen

Anz. 816 815 803 825 7892113 Anzahl Anspruchspersonen auf
Ergänzungsleistungen

Anz. 1071 950 860 1100 8832113 Anzahl Lohnbescheinigungen

Anz. 1928 2146 2154 2050 21902113 Anzahl AHV/IV-Renten

Gemeinde Seite 44

211 - Finanzen

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Bruno SteinerVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Noah KieferStellvertretung ab 01.01.2023

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

211 0 0 0 0 0(W1) Anzahl Beanstandungen (bei
Finanzen)

Zeitgerechte Bereitstellung der
Unterlagen

☺

2113 0 0 0 0 0(W2) An kantonaler Inspektion
bemängelte Pendenzen

Erfüllen der gesetzlichen
Rahmenbedingungen von
Bund+Kanton

☺

Leistungsziele

2111 >105% >105% >105% >105% >105%(L1) Kostendeckungsgrad
(Buchhaltungsführung)

Kostendeckungsgrad Führung
Buchhaltungen von gemeinde-
nahestehenden Organisationen

☺

2112 100% 100% 100% 100%(L2) Verarbeitung fristgerecht
innerhalb Rechtsmittelfrist von 60
Tagen nach Steuerteilungsverfügung

Vollständige und fristgerechte
Verarbeitung der
Steuerteilungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

21'493'649.29 12'604'490.31 10'415'347.35 9'899'230.00 9'719'026.74Kosten211

-59'045'621.05 -50'930'222.59 -52'286'440.76 -51'040'721.00 -52'062'469.76Erlöse211

-37'551'971.76 -38'325'732.28 -41'871'093.41 -41'141'491.00 -42'343'443.02Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 45

211 - Finanzen

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 1'201'952.02 (Produktegruppe
211).

2111 Finanzdienstleistungen (Finanzertrag)
Aus dem Verkauf der Parzelle 4144 an die Firma Metalor Technologies AG entstand ein nicht budgetierter
Buchgewinn von Fr. 558'420.60.
Aus dem Verkauf der Parzelle 622 Kirchenfeldstrasse 17 an die Firma Fahrni AG entstand ein nicht budgetierter
Buchgewinn von Fr. 609'440.00.

2111 Finanzdienstleistungen / Beiträge an Dritte
Der Finanzausgleichsbeitrag an den Kanton ist um Fr. 717'772.00  tiefer ausgefallen als budgetiert. Der Grund
liegt im tieferen Fiskalertrag aus dem Berichtsjahr 2022. Der harmonisierte Steuertragsindex hat sich im
Vergleich zum angwendeten Index aus dem Budgetprozess 2023 reduziert.

Nur dank den Landverkäufen und dem tieferen Aufwand für den Finanzausgleich ist ein Ertragsüberschuss im
allgemeinen Haushalt entstanden. Werden diese Faktoren ausgeblendet, hat die Gemeinde Lyss im
Controllingjahr 2023 über den finanziellen Verhältnissen gewirtschaftet.

Gemeinde Seite 46

211 - Finanzen

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 212 -  Informatik

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Bruno SteinerVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Noah KieferStellvertretung ab 01.01.2023

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2121 Informatikbetrieb Behörden; Mitarbeitende 2 2Entwicklung und Umsetzung
Informatikstrategie

●

Sicherstellen Betrieb und Unterhalt
der ICT-Infrastruktur

●

Sicherstellen Support-
/Benutzerunterstützung

●

2122 Informatiksicherheit Behörden; Mitarbeitende 2 2IT-Security sicherstellen●

Cyber Safe Label erfüllen und
Sicherheitsstandards
weiterentwickeln

●

Handlungsspielraum

Im Bereich Informatik besteht
Handlungsspielraum. Die IT ist aber ein
unverzichtbares Arbeitsinstrument.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

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2121 Informatikbetrieb

2122 Informatiksicherheit

Legislaturziele

Gemeinde Seite 47

212 - Informatik

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 212 -  Informatik

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 9'000.00 323.10

A Sachkosten 852'920.00 1'072'075.49

A Abschreibungen 15'000.00

E Finanzertrag

E Vermögenserträge + Entgelte -8'100.00 -7'600.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -720.00 -1'234.80

868'100.00 1'063'563.79

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Informatikbetrieb Kosten2121 782'020.00 932'687.10

Informatikbetrieb Erlöse2121 -8'820.00

Informatiksicherheit Kosten2122 94'900.00 139'711.49

Informatiksicherheit Erlöse2122 -8'834.80

868'100.00 1'063'563.79

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

Anz. 136 137 0 148 1712122 Anzahl IT-Arbeitsplätze

Fr. 5599 4607 0 5787 62202122 IT-Kosten pro Arbeitsplatz

Gemeinde Seite 48

212 - Informatik

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 212 -  Informatik

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Bruno SteinerVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Noah KieferStellvertretung ab 01.01.2023

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

2122 ≥25% >25%(W1) Eingesetztes IT-Material aus
Kreislaufwirtschaft

Nachhaltige IT-Produkte ☺

2122 >90% >95%(W2) Testquote Mitarbeitende im
Umgang mit strafrechtlich relevanten
Attacken

Sicherstellung und
Sensibilisierung von Phising

☺

2122 bestan
den

bestan
den

(W3) Label Cyber Safe (alle zwei
Jahre bestehen/erfüllen)

Konformitätsprüfung zum Erhalt
des Labels

☺

Leistungsziele

2121 >90% >95% >95% >95% >95%(L1) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System ☺

9122 >90% >95% >95% >95% >95%(L2) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System ☺

2122 6x /
Jahr

6x
erfolgt

(L2) Phishing-Attacken internIT-Security ☺

2122 1x/Jah
r

1x
erfolgt

(L3) IT Penetrations-Test externIT-Security ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

876'920.00 1'072'398.59Kosten212

-8'820.00 -8'834.80Erlöse212

868'100.00 1'063'563.79Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 49

212 - Informatik

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 212 -  Informatik

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Budget und Rechnung 2023 liegt bei Fr. 195'463.79.

Bisher wurden die Benutzerkosten (User) direkt den entsprechenden Kostenstellen belastet. Dies war auch im
Budget 2023 so vorgesehen. Damit aber die Kostentransparenz vorhanden ist, verzichtete das Ressort auf diese
Kostenumlagerungen. Damit verbleiben rund Fr. 96'250.00 an Kosten innerhalb des Produkts 212 Informatik.

Im Controllingjahr 2023 musste im Informatikbetrieb die Umstellung von Office 2019 auf das Office 2021
vollzogen werden. Dementsprechend benötigte es auch Anpassungen am Terminalserver inkl. Anpassungen
0365. Die Lizenzkosten für die Umstellungen auf die neuen Versionen sind in den jeweiligen Nutzungsmodellen
zwar enthalten, jedoch ergaben die Umstellungsarbeiten nicht budgetierte Kosten von rund Fr. 15'000.00.

Im September 2022 installierte die Gemeinde Lyss den SEPPmail Service. Seit diesem Zeitpunkt werden die
ausgehenden E-Mails signiert und End-zu-End verschlüsselt. Daneben nutzt die Gemeinde Lyss neu zusätzlich
die Verschhlüsselungsmethode GINA an. Dabei wird das Mail verschlüsselt und dem Empfänger als Anhang
zugestellt. Aufgrund der IT-Sicherheit sah sich die Abteilung Finanzen + Informatik gezwungen, diese zusätzliche
Sicherheitsstufe im Controllingjahr 2023 einfuführen.

Daneben hat die Abteilung Finanzen + Informatik neu die Software "Password Secure" angeschafft. Damit
verfügen alle Abteilungen über eine Software zur sicheren Aufbewahrung von Benutzernamen und Passwörter.
Kostenpunkt rund Fr. 10'000.00.

Hier eine Zusammenfassung über die IT-Sicherheit im vergangenen Jahr:
SEPPmail inkl. GINA, 6x pro Jahr Phishing-Attacken/1x Pen-Test pro Jahr, Netzwerk-Traffic-Analyse und
Überwachung, Erkennung von bösartigem Netzwerk-Traffic anhand von Signaturen und Mirroring des Netzwerk-
Verkehrs, Sophos Central Intercept X Advanced sowie Sophos MDM (Überwachung Smartphone).

Die Abteilung Finanzen und Informatik unterzog das komplette Netzwerk der Gemeinde Lyss im Controllingjahr
2023 einem Vulnerability-Test. Dieser Test wurde durch die Greenbone AG durchgeführt.
Greenbone AG ist die weltweit meistgenutzte Anbieterin von Open-Source-Schwachstellenmanagement. Die
Produkte von Greenbone identifizieren Sicherheitslücken, bewerten deren Risikopotenzial und empfehlen
Massnahmen zur Behebung. Dadurch werden Schwachstellen aufgedeckt, bevor diese von Cyber-Kriminellen
ausgenutzt werden können.

Gemeinde Seite 50

212 - Informatik

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn-Stv. Kamp KarolaVerantwortung

ProjektleiterIn Gaspoz DanielaStellvertretung bis 31.12.2023

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3111 Raumplanung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2Entwickeln der für die Gemeinde
notwendigen raumplanerischen
Strategien

●

Nachführen der
Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen

●

Nachführen des
Vermessungswesens und GIS

●

3112 Öffentlicher Verkehr Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein
seeland.biel/bienne;
Benutzende

2 2Einflussnehmen auf das ÖV-
Angebot

●

3113 Umwelt + Landschaft Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Unternehmen

2 3Erhalten und Fördern einer
gesunden Umwelt und Reduzieren
von umweltschädigenden Stoffen

●

Erhalten und Fördern einer intakten
Landschaft und einer Vielfalt von
Lebensräumen für Tiere und
Pflanzen

●

3114 Bauinspektorat Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Benutzende

1 1Beraten von Bauwilligen●

Durchführen des
Baubewilligungsverfahrens

●

3115 Energiestadt Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende

3 3Erreichung des Labels Energiestadt
GOLD

●

Sparsamer Umgang mit Energie
und Förderung erneuerbarer Energie

●

Gemeinde Seite 51

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht unterschiedlicher
Handlungsspielraum.  Im Produkt 3111
Raumplanung bestehen zahlreiche,
übergeordnete Vorgaben und mit den
vorhandenen Gestaltungsmöglichkeiten
kann nur mittel- bis langfristig eingewirkt
werden. Im Produkt 3112 Öffentlicher
Verkehr besteht über den
Gesamtumfang gesehen ein
beschränkter Spielraum, die
Auswirkungen sind auch eher mittel - bis
langfristig spürbar. Hingegen im Produkt
3113 Umwelt + Landschaft besteht ein
grosser Spielraum, wobei
eingegangenen Verpflcihtungen wie
Bewirtschaftungsverträge,
Beitragsreglemente oder Vorgaben aus
Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114 müssen
als klassische GemeindeDL erbracht
werden.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

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3111 Raumplanung

3112 Öffentlicher

Verkehr

3113 Umw elt +

Landschaft

3114 Bauinspektorat

3115 Energiestadt

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Lyss ist im urbanen Kern mit Mehrwert für die Bevölkerung verdichtet bebaut.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- S: Das Zentrum wird belebt und Raum für Begegnungen geschaffen.

- S: Förderung von nachhaltigen, neuen Mobilitätsformen

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Zentrum)

Gemeinde Seite 52

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

4500

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 724'638.97 733'566.46 691'443.70 731'458.00 929'845.54

A Sachkosten 513'262.57 619'096.10 804'825.01 1'012'116.00 718'486.60

A Kapitalkosten 32'678.87 24'418.58 40'943.35

A Abschreibungen 223'462.30 227'332.65 227'332.00 252'600.00 238'681.50

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'578'767.60 2'031'892.95 1'887'754.10 1'683'940.00 2'260'029.00

E Vermögenserträge + Entgelte -247'441.75 -837'025.15 -325'256.10 -584'259.00 -349'794.34

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -147'084.23 -126'800.18 -119'459.25 -33'000.00 -393'970.27

2'678'284.33 2'672'481.41 3'166'639.46 3'062'855.00 3'444'221.38

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Raumplanung Kosten3111 862'536.79 1'324'542.10 843'501.30 955'725.00 952'172.97

Raumplanung Erlöse3111 -73'799.68 -636'254.45 -124'616.80 -295'620.00 -75'968.28

Öffentlicher Verkehr Kosten3112 1'604'117.87 1'516'794.07 1'640'773.00 1'715'965.00 1'652'811.57

Öffentlicher Verkehr Erlöse3112 -53'042.01 -56'078.54 -62'298.95 -44'877.00 -73'407.03

Umwelt + Landschaft Kosten3113 149'594.18 180'193.12 135'881.35 233'567.00 224'393.30

Umwelt + Landschaft Erlöse3113 -60'085.89 -50'529.52 -51'755.60 -49'262.00 -59'182.21

Bauinspektorat Kosten3114 456'561.47 471'585.27 537'326.80 554'505.00 709'736.30

Bauinspektorat Erlöse3114 -207'598.40 -199'700.52 -156'244.00 -220'000.00 -272'740.28

Energiestadt Kosten3115 143'192.18 453'872.36 220'352.00 657'271.85

Energiestadt Erlöse3115 -21'262.30 -49'800.00 -7'500.00 -270'866.81

2'678'284.33 2'672'481.41 3'166'639.46 3'062'855.00 3'444'221.38

Gemeinde Seite 53

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

m2 77000 57000 57000 57000 565003111 Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-
Revision 2013/14)

Anz. 16055 11257 11036 16000 130003112 Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn +
Bus) [Vorjahresergebnis]

Anz. 16 16 16 16 163113 Bewirtschaftungsverträge Landschaft
(Vertragsverhältnisse)

m2 1272 3112 3239 3300 32393113 Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche)

Aren 1 1 3 1 13113 Neu angelegte, ökologisch wertvolle Flächen
bei öffentlichen Anlagen

Anz. 144 175 172 180 1563114 Baugesuche

% 0 71 73 73 733115 Energiestadt: Gesamtzahl

% 0 75 75 79 753115 Energiestadt:
Entwicklungsplanung/Raumordnung

% 0 78 81 81 823115 Energiestadt: Kommunale Gebäude und
Anlagen

% 0 60 60 72 603115 Energiestadt: Ver- und Entsorgung

% 0 73 73 74 733115 Energiestadt: Mobilität

% 0 78 78 79 783115 Energiestadt: interne Organisation

% 0 62 62 66 623115 Energeistadt: Kooperation und Kommunikation

% 0 0 0 0 03115 Energiestadt: Umgang mit Klimafolgen

Gemeinde Seite 54

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn-Stv. Kamp KarolaVerantwortung

ProjektleiterIn Gaspoz DanielaStellvertretung bis 31.12.2023

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3113 +2% +31.8
%

+1.7% +2% +2.9%(W3) Veränderung der Flächen die
im Vernetzungsprojekt angemeldet
sind

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Landschaftsraum

☺

311 +1 Are + 1
Are

+ 3
Aren

+ 1
Are

+ 1
Are

(W4) Zuwachs der ökologisch
wertvollen Flächen pro Jahr
(öffentliche Anlagen)

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Siedlungsraum

☺

3115 71% 73% 73% 73%(W1) Label Energiestadt Gold bis ins
Jahr 2028 (Punktestand von 78%).
Zwischenziel: 73% im Jahr 2024
Punktestand im Rahmen des
ReAudit / Erfolgskontrolle

Der öff. Raum entwickelt sich
gesellschaft., wirtsch. + ökol.
Auf zukunftsfähige Art. Energie
wird effizient genutzt und das
Klima geschützt

☺

3112 + 2.7% -30% -1.96% +5% +17.8
%

(W2) Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss
(Bahn und Bus)

Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen

☺

3114 45 % 42% 20% 40-
50%

42%(W5) Kostendeckungsgrad
(Verhältnis Kosten/Erlös
Bauinspektorat)

Verursachergerechtes
Verrechnen der Kosten für das
Baubewilligungsverfahren

☺

Leistungsziele

3113 1 1 1 1 1(L4) Förderaktion bzw. Information
(für Garten- und Aussenanlagen) pro
Jahr

Ökologisch wertvolle, private
Gärten und Aussenanlagen
werden gefördert

☺

3111 100% 100% 100% 100% 100%(L1) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 25'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung Ortsbild

Die finanzielle Basis für die
raumplankonforme
Ortsbildpflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3112 1 1 1 1 1(L2) Förderungsaktion- bzw.
Information pro Jahr

Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert

☺

3113 0% 25% 25% 25% 25%(L3) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 50'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

Die finanzielle Basis für die
Landschaftspflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3115 ≤90
Tage

87
Tage

(L5) Ø Behandlungsdauer
unbestrittener Baugesuche,
abgesützt auf die Ordnungsfristen
des Baugesetzes

Die Baubewilligungsverfahren
sind unter Berücksichtigung der
Ordnungsfristen und der
Qualitätssicherung
durchzuführen

☺

Gemeinde Seite 55

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produktgruppenrechnung

3115 70% 70%(L6) Speisung in Prozent vom
Maximalbetrag von Fr. 100'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Förderprogramm Energiestadt Lyss

Die finanzielle Basis für die
Ausrichtung von
Förderbeiträgen zugunsten der
Energieeffizienz sowie
erneuerbarer und
klimafreundlicher Energien mit
der Spezialfinanzierung
sicherstellen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

3'072'810.31 3'636'306.74 3'611'354.81 3'680'114.00 4'196'385.99Kosten311

-394'525.98 -963'825.33 -444'715.35 -617'259.00 -752'164.61Erlöse311

2'678'284.33 2'672'481.41 3'166'639.46 3'062'855.00 3'444'221.38Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Budget 2023 und Controlling 2023 liegt bei Fr. 381'366.38.

Produkt 3112
Der Lastenausgleich öffentlicher Verkehr ist um Fr. 26'620.00 tiefer ausgefallen. Diese Kostenunterschreitung
hängt mit der definitiven Schlussabrechnung 2022 zusammen. Aus dieser Abrechnung resultiert für Lyss eine
Gutschrift von Fr. 53'325.00, welche der Akontorechnung 2023 angerechnet wurde.

3114 Bauinspektorat
Beim Bauinspektorat sind Mehrkosten von Fr. 155'231.30 entstanden. Ein Teil dieser Mehrkosten sind durch
Mehrerlöse von Fr. 52'740.28 gedeckt (Baubewilligungsgebühren).
Der Gemeinderat genehmigte eine Stellenaufstockung beim Bauinspektorat per Jahr 2023. Hierführ genehmigte
der Gemeinderat einen Nachkredit von Fr. 110'000.00. Zusätzlich und zur Abdeckung von Spitzenbelastungen im
Baubewilligungsverfahren entstanden Kosten für externe Mandatsnehmerinnen von rund Fr. 92'000.00.

3115 Energiestadt
Die Mehrkosten bei diesem Produkt ist auf die Einmaleinlage in die Spezialfinanzierung Förderprogramm
Energiestadt von Fr. 250'000.00 zurückzuführen. Diese Einmaleinlage wurde durch den Grossen Gemeinderat
beschlossen.

Gemeinde Seite 56

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn H Garcia JavierVerantwortung

SachbearbeiterIn Michael BrönnimannStellvertretung ab 01.06.2023

SachbearbeiterIn Ulrich DenzlerStellvertretung bis 31.05.2023

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Verwaltung; Behörden;
Benutzende

2 3Projektieren, erstellen und
unterhalten der baulichen
Infrastrukturen gemäss den
Bedürfnissen aus Politik und
Verwaltung (Auftraggeber
Liegenschaften)

●

Vertreten der Bauherrin:
Überwachen und Steuern der Ziele
des Planungs- und Bauprozesses

●

Wahrnehmen der Projektleitung:
Überwachen von Qualität, Kosten
und Termine

●

	Übergabe der fertigen Anlage an
den Betrieb

●

Umsetzen von optimalen Lösungen
betreffend Nachhaltigkeit und
Ressourcenverbrauch,
insbesondere Einhalten des
Gebäudestandards 2019

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kurzfristig grosser
Handlungsspielraum indem der
Unterhalt reduziert oder aufgestockt
wird. Im mehrjährigen Durchschnitt
sollten die Mittel jedoch stabil bleiben,
damit der Werterhalt mittel- und
langfristig gewährleistet werden kann.
Aufgrund der Erfahrungen der letzten
Jahre hat sich für den laufenden
baulichen Unterhalt ein Wert von 0.60%
des Wiederbeschaffungswertes
(Gebäudeversicherungswert) in
Abstimmung mit den
Investitionsprojekten als nötig erwiesen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3121 Neubau, Ausbau,

Sanierung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

Gemeinde Seite 57

312 - Hochbau

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 194'861.04 197'226.95 169'776.65 168'218.00 153'415.55

A Sachkosten 1'340'036.90 1'296'969.59 1'346'752.60 1'320'029.00 1'335'278.34

A Finanzaufwand 45'489.30 14'678.35 47'615.00 36'160.85

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 280.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'330.00 -68'278.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -64'997.05 -60'450.59 -56'727.40 -54'464.27

1'468'570.89 1'479'235.25 1'474'480.20 1'467'864.00 1'470'390.47

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Neubau, Ausbau, Sanierung
Kosten

3121 1'534'897.94 1'539'685.84 1'533'526.10 1'536'142.00 1'524'854.74

Neubau, Ausbau, Sanierung
Erlöse

3121 -66'327.05 -60'450.59 -59'045.90 -68'278.00 -54'464.27

1'468'570.89 1'479'235.25 1'474'480.20 1'467'864.00 1'470'390.47

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

m2 49500 51104 54202 51104 542023121 Energiebezugsflächen Liegenschaften

MJ/m2/
Jahr

400 518 421 500 3063121 Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften

Fr. 1340037 1351810 1337567 1335000 14467213121 Aufwand für baulichen Unterhalt über
Voranschlag

% 0.75 0.75 0.7 0.75 0.763121 Aufwand für baulichen Unterhalt (von
Gebäudeversicherungswert)

Gemeinde Seite 58

312 - Hochbau

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn H Garcia JavierVerantwortung

SachbearbeiterIn Michael BrönnimannStellvertretung ab 01.06.2023

SachbearbeiterIn Ulrich DenzlerStellvertretung bis 31.05.2023

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3121 79% 78% 81% 80% 82%(W1) Energie-Stadt Label
Punktestand (Bereich kommunale
Gebäude + Anlagen) im Rahmen
des ReAudit / Erfolgskontrolle

Halten und Erhöhung des
Punktestandes in der
Massnahmenbewertung
Energiestadt / Bereich
kommunale Gebäude und
Anlagen zur Verbesserung der
Gebäudequalität, als
Vorbildwirkung und zur
Sicherstellung einer
nachhaltigen Entwicklung

☺

3121 0 0 0 0 0(W2) Wesentliche
Betriebunterbrüche

Aufrechterhalten der
Betriebstauglichkeit der
Gebäude und Anlagen im
Einflussbereich des baulichen
Unterhalts

☺

Leistungsziele

3121 0.75% 0.75% 0.72% ≤
0.75%

0.76%(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100% 100% 100% > 90% 100%(L2) Umsetzungsgrad /
Massnahmen (Werterhaltung
Liegenschaften)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100% 100% 100% 100% 100(L3) Ausführungsgrad der
beauftragten Neu- und Ausbauten
sowie Sanierungen

Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und
Ausbauten sowie der
Sanierungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

1'534'897.94 1'539'685.84 1'533'526.10 1'536'142.00 1'524'854.74Kosten312

-66'327.05 -60'450.59 -59'045.90 -68'278.00 -54'464.27Erlöse312

1'468'570.89 1'479'235.25 1'474'480.20 1'467'864.00 1'470'390.47Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 59

312 - Hochbau

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 2'526.47 (Produktegruppe 312).

Da die Abweichung unter 10% resp. Fr. 30'000.00 liegt, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Die Differenz zwischen der Kennzahl "Aufwand für baulichen Unterhalt" und den ausgewiesenen Sachkosten
sind auf die Liegenschaften im Finanzvermögen zurückzuführen. Diese Kosten sind im Produkt 413
Liegenschaften enthalten.

Gemeinde Seite 60

312 - Hochbau

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3131 Verkehrsanlagen Bevölkerung;
GrundeigentümerInnen;
Benutzende; Anstossende

1 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der Verkehrsanlagen

●

3132 Öffentliche Grünanlagen Bevölkerung; Benutzende 2 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der öffentlichen Grünanlagen

●

Aufwerten des Siedlungsraumes●

Durchgrüntes Lyss●

3133 Fliessgewässer Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3Renaturieren von Fliessgewässern●

Sicherstellen von baulichen sowie
betrieblichem Unterhalt zur
Gefahrenabwendung

●

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden

3 3Erbringen von Tiefbauarbeiten und
Entsorgungen in der Gemeinde

●

Bereitstellen von Infrastruktur und
Logistikleistungen intern + extern

●

Handlungsspielraum

In dieser PG ist der Handlungsspielraum
je nach P unterschiedlich gross. In den
Produkten 3131 Verkehrsanlagen / 3132
öffentliche Grünanlagen ist der Standard
der Anlagen einzuhalten, so dass die
Werkeigentümerhaftung bei allfälligen
Unfällen nicht auf die Gemeinde fällt. Im
Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an
Gemeindeverbände abgetreten. Im
Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür
festzulegen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3131 Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche

Grünanlagen

3133 Fliessgew ässer

3134 DL für Dritte (intern

+ extern) / Werkhof

Gemeinde Seite 61

313 - Tiefbau

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Legislaturziele

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Zentrum)

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

10000

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 1'784'624.79 1'919'377.99 2'146'095.80 2'143'174.00 1'948'486.41

A Sachkosten 3'505'624.27 3'385'814.72 3'840'074.30 3'265'942.00 3'645'687.48

A Kapitalkosten 76'250.70 56'976.70 95'534.48

A Abschreibungen 1'211'572.50 1'313'869.50 1'403'632.95 1'403'490.00 1'440'771.32

A Finanzaufwand 230'100.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'627'083.40 1'781'172.45 1'484'489.55 1'930'680.00 1'492'504.50

E Steuerertrag + Abgeltungen -82'920.00 -90'840.00 -89'880.00 -90'000.00 -94'200.00

E Vermögenserträge + Entgelte -144'817.35 -45'911.00 -81'288.45 -129'663.00 -85'455.80

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'036'988.92 -1'900'241.48 -1'768'261.80 -1'668'340.00 -1'740'473.91

5'940'429.39 6'420'218.88 6'934'862.35 7'085'383.00 6'702'854.48

Gemeinde Seite 62

313 - Tiefbau

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Verkehrsanlagen Kosten3131 4'924'622.12 4'897'063.20 5'070'100.70 4'797'477.00 4'831'163.23

Verkehrsanlagen Erlöse3131 -444'290.21 -301'605.99 -370'817.75 -137'918.00 -287'896.12

Öffentliche Grünanlagen Kosten3132 765'392.56 759'486.74 894'569.30 887'166.00 811'838.35

Öffentliche Grünanlagen Erlöse3132 -4'642.66 -4'317.91 -7'605.05 -4'877.00 -3'890.30

Fliessgewässer Kosten3133 774'037.53 870'431.50 779'291.65 1'048'766.00 819'116.24

Fliessgewässer Erlöse3133 -6'242.41 -9'017.66 -5'651.70 -76'477.00 -50'304.05

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Kosten

3134 1'799'471.35 1'986'433.62 2'169'522.25 2'239'977.00 2'187'094.07

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Erlöse

3134 -1'867'918.89 -1'778'254.62 -1'594'547.05 -1'668'731.00 -1'604'266.94

5'940'429.39 6'420'218.88 6'934'862.35 7'085'383.00 6'702'854.48

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

m2 448135 447495 447495 447200 4474763131 Strassenfläche

% 88 92 95 93 923131 Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend

m2 5931 6142 22124 6000 14903131 Strassensanierung

m2 116854 116821 116821 117000 1168403132 Grünfläche

m 2542 2542 2542 2542 25423133 Eingedolte Bäche

Fr. 68448 72458 332437 100000 5828273134 DL für Dritte

Gemeinde Seite 63

313 - Tiefbau

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3131 keine keine keine keine keine(W1) Haftpflichtfälle infolge baulicher
Mängel

Sichere Strassen ☺

3134 keine 1 1 <5 keine(W3) Anzahl BeanstandungenZufriedene Kunden ☺

Leistungsziele

3131 1.13 1.15 1.35 ≤1.00 1.15%(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Strassenzustand 

3131 82% 82% 91% >80% 82%(L2) Investitionsplanung umgesetzt
(Realisieren Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3131 113% 115% 135% >80% 115%(L3) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (Realisieren
dimensionierter Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3132 100% 100% 100% 100% 100%(L4) Unterhalten der Anlagen
(Grünflächen/Bäume) inkl. Bänke

Durchgrüntes Lyss ☺

3133 keine keine keine keine keine(L5) Abnahme (Veränderung) von
naturnahen Fliessgewässer

Hochwasserschutz ☺

3134 40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

(L6) Strassenreinigung: ZentrumBetrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

3134 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

(L7) Strassenreinigung;
Aussenquartiere

Betrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

8'263'523.56 8'513'415.06 8'913'483.90 8'973'386.00 8'649'211.89Kosten313

-2'323'094.17 -2'093'196.18 -1'978'621.55 -1'888'003.00 -1'946'357.41Erlöse313

5'940'429.39 6'420'218.88 6'934'862.35 7'085'383.00 6'702'854.48Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 64

313 - Tiefbau

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3131L1 Strassenzustand: Eingesetzte
Unterhaltsmittel im Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Die Überschreitung des
Budgetbetrags um ca. 15% kann
wie folgt begründet werden:
1) 	Die Kostenvoranschläge der
jeweiligen Strassenprojekte
liegen im Bereich von +/- 10-20%.
2)	 Der Lysser
Fernwärmeleitungsausbau
schreitet zurzeit
überdurchschnittlich schnell
voran. Die damit verbundenen
Strassenunterhaltsmassnahmen
werden aber weiterhin nach
Praxis des Bereichs Tiefbau und
in Anlehnung an die langfristigen
Ziele der Gemeinde umgesetzt.
Dieses Tempo führt leider dazu,
dass im laufenden Jahr nicht
budgetierte Mehrkosten anfallen.
3)	 Die Gemeinde leistet bei
Flicksanierungen mit Deckbelag
Vorleistungen für andere
Werkeigentümer. Dieser Aufwand
wird, zum Teil
budgetübergreifend, den
Werkeigentümern
weiterverrechnet.

Der Bereich Tiefbau empfiehlt fürs
Budgetjahr 2025 mittels den
Leistungsvorgaben die Erhöhung des
Leistungsziel «Strassenzustand» auf
1.20% (Unterhaltsmittel im Verhältnis
zum Wiederbeschaffungswert). Mit
diesem Wert kann, gemäss
Erfahrung der letzten Jahre, unter
Einhaltung des Budgetbetrags der
Strassenzustand nach bisheriger
Praxis umgesetzt werden.

1.15% anstelle von ≤1.00

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 382'528.52 (Produktegruppe
313).

3131 Öffentliche Beleuchtung und Öffentliche Brunnen
Der Unterhalt für die Beleuchtungsanlage fiel mit Kosten von Fr. 444'151.60 um Fr. 94'151.60 höher aus als im
Budget 2023 vorgesehen. Sowohl die Erneuerung der Beleuchtung bei der Personenunterführung Bahnhof Lyss
mit Fr. 32'310.00 und Sanierung der Fusswegbeleuchtung Heilbachweg mit Fr. 60'243.10 führten zu den
Mehrkosten.

3132 Öffentliche Grünanlagen
Bei den öffentlichen Grünanlage entstanden Minderkosten von Fr. 83'548.10. Der Werkhof verrechnete weniger
Stunden für den Unterhalt von Grünanlagen und ist somit die Begründung für die Minderkosten.

3133 Fliessgewässer
Im Controllingjahr 2023 wurde sowohl der budgetierte Sachaufwand für Projekte und Planungen sowie der
Unterhalt Wasserbau nicht ausgeschöpft. Es verbleibt somit eine Besserstellung in diesen beiden Bereichen von
Fr. 53'041.95.

3134 DL für Dritte / Werkhof
Die Personalkosten liegen um Fr. 72'450.20 unter den Budgetvorgaben. Trotz der Budgetunterschreitung konnte
der Werkhof seine Aufträge resp. die öffentliche Aufgabenerfüllung entsprechend wahrnehmen.

Gemeinde Seite 65

313 - Tiefbau

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3141 Abwasserentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und
Projektverfassende

1 1Planen, Realisieren und Unterhalten
der Abwasserentsorgungsanlagen

●

3142 Abfallentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2Sicherstellen und Wahrnehmen
Sammeldienste

●

Betreiben von zentralen
Sammelstellen für Wertstoffe sowie
einer Tierkörpersammelstelle

●

Sicherstellen und Wahrnehmen der
Sammeldienste für Hauskehricht
und Grüngut in Vertragsgemeinden

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Die Vorgaben sind
durch entsprechende Kantonale
Gesetze und Verordnungen gegeben. Im
Produkt 3141 Abwasserentsorgung hat
die Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im
Produkt 3142 Abfallentsorgung besteht
das gemeindeeigene Abfallreglement.
Der Spielraum besteht in der Art, wie die
Sammelstellen betrieben werden sowie
bei der Organisation der
Grüngutverwertung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
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 >

>
 g

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s
s

3141

Abw asserentsorgung

3142 Abfallentsorgung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

Gemeinde Seite 66

314 - Entsorgung

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Finanzinformationen

-1000

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 330'599.90 307'905.85 289'184.10 306'000.00 420'305.00

A Sachkosten 976'357.70 948'290.11 1'137'736.80 1'196'450.00 1'051'299.58

A Abschreibungen 142'073.46 158'565.70 173'228.15 214'900.00 188'546.65

A Finanzaufwand

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'132'203.80 3'994'532.48 3'904'786.69 4'130'700.00 3'811'064.33

E Finanzertrag -27'702.00 -28'394.00 -27'999.00 -530'400.00 -27'522.00

E Vermögenserträge + Entgelte -5'179'381.49 -5'050'774.44 -4'987'604.04 -4'825'150.00 -4'991'411.17

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'374'151.37 -330'125.70 -489'332.70 -492'500.00 -452'282.39

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Abwasserentsorgung Kosten3141 4'909'879.51 3'924'193.39 4'321'962.90 4'400'100.00 4'422'986.10

Abwasserentsorgung Erlöse3141 -4'909'879.51 -3'924'193.39 -4'321'962.90 -4'400'100.00 -4'422'986.10

Abfallentsorgung Kosten3142 1'690'080.35 1'485'100.75 1'679'345.10 1'447'950.00 1'482'408.01

Abfallentsorgung Erlöse3142 -1'690'080.35 -1'485'100.75 -1'679'345.10 -1'447'950.00 -1'482'408.01

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

m 74986 75084 75684 75100 756843141 Länge des Kanalisationsnetzes

% 79 85 86 86 863141 Genügender - guter Zustand

t 3254 3259 3139 3300 31983142 Brennbarer Abfall

t 1910 1966 1741 1970 17023142 Kompostierbarer Abfall

t 242 240 501 245 5223142 Wiederverwertbare Abfälle

Gemeinde Seite 67

314 - Entsorgung

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3141 keine keine keine keine keine(W1) RückstauSichere Abwasserentsorgung ☺

3142 keine keine keine keine keine(W2) Aufsichtsrechtliche
Beanstandung durch Kantonale
Behörden

Abfallentsorgung sicherstellen /
Hauskehricht wird regelmässig
entsorgt

☺

Leistungsziele

3141 0.04% 0.03% 0.03 ≤0.06
%

0.02%(L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

Umsetzung GEP ☺

3141 81% 55% 50% >80% 40%(L2) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Umsetzung GEP 

3141 81% 82% 91% >80% 89%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

Umsetzung GEP ☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L4) Kehrrichtsammeltour
wöchentlich

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L5) Grüngutsammeltour
wöchentlich (ausser im Winter)

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 105% 105% 105% ≥105% 105%(L6) Kostendeckungsgrad (Kehricht)Kehricht- und Grünabfuhr für
andere Gemeinden

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

6'599'959.86 5'409'294.14 6'001'308.00 5'848'050.00 5'905'394.11Kosten314

-6'599'959.86 -5'409'294.14 -6'001'308.00 -5'848'050.00 -5'905'394.11Erlöse314

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3141L2 Umsetzung GEP: Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Die Hauptarbeiten werden via
GEP-Kredite finanziert.

40% anstelle von >80%

Gemeinde Seite 68

314 - Entsorgung

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Bemerkungen

Produkt 3141 Abwasserentsorgung:
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 434'178.55 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 484'000.00. Der Beitrag an die ARA Region Lyss Limpachtal lag im Rechnungsjahr
2023 deutlich über dem Budgetwert (Mehrkosten von Fr. 442'324.70). Daher wurde entschieden, den
Einlagesatz im Berichtsjahr 2023 von 100 auf 60% zu senken. Damit konnte der erhöhte Gemeindebeitrage
kompensiert werden. Die Gemeindebeiträge an die ARA Lyss Limpachtal wird voraussichtlich in den
kommenden Jahren zwischen 3 - 3.2 Mio. Franken liegen. Daher wird zwingend der Budgetrahmen in Zukunft
angepasst, ohne dass die Gemeinde Lyss auf diesen Beitrag einen Handlungsspielraum hat.
Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per 31.12.2023 neu Fr. 1'506'135.12 (Konto 29002.00).
Der Bestand des Werterhalts beläuft sich neu auf Fr. 13'715'836.47 (Konto 29302.00).

Produkt 3142 Abfallentsorgung:
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 46'733.01 ab. Das Budget 2023 sah ein
Aufwandüberschuss von Fr. 19'500.00 vor. Die Schlechterstellung ist auf Mehraufwände für die Entsorgung des
Litterings und der öffentlichen Abfälle sowie auf Unterhaltsleistungen an Fahrzeugen zurückzuführen. Das
Eigenkapital beträgt neu Fr. 1'933'214.57.

Gemeinde Seite 69

314 - Entsorgung

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4111 Ruhe + Ordnung Bevölkerung; GGR; GR;
Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisationen;
Delinquenten;
Verkehrsteilnehmende

2 2Sicherstellen von Ruhe und
Ordnung im öffentlichen Raum

●

Verhindern und rasche Beseitigung
von Störungen

●

4112 Registerführung Bevölkerung; Kanton; Bund 1 1Erfüllen der gesetzlichen
Vollzugsaufgaben der
Registerführung

●

Durchführen
Einbürgerungsverfahren für Lyss
und Anschlussgemeinden

●

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

●

4113 Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär + Schiessen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2Sicherstellen und Vorbereiten einer
Organisation für die Bewältigung
von Ereignissen

●

Sicherstellen und Vorbereiten einer
effizienten, rasch einsatzbereiten
Feuerwehrorganisation

●

Verwalten, Unterhalten der
Schiessanlagen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht trotz gesetzlich
vorgegebenen Aufgaben ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz,
Feuerwehr, Militär- und Schiesswesen.
Änderungen sind jedoch zum Teil nur
langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich
Registerführung besteht kein
Handlungsspielraum.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

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 <

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 G

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s

4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

4113 Zivilschutz,

Feuerw ehr, Militär +

Schiessen

Gemeinde Seite 70

411 - Sicherheit

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 1'292'277.41 1'310'698.54 1'360'600.80 1'457'175.00 1'393'521.35

A Sachkosten 1'008'607.06 792'575.94 1'064'837.96 771'802.00 773'284.90

A Abschreibungen 200'887.60 308'727.20 208'965.40 250'000.00 368'005.28

A Finanzaufwand 11'678.40 10'014.00 14'825.95 24'640.00 5'765.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 826'180.11 733'905.41 633'173.72 722'325.00 648'341.80

E Finanzertrag 1'242.70 -59'246.70 -8'804.65 -8'600.00 -9'407.45

E Steuerertrag + Abgeltungen -1'932.00 -11'175.00 -10'625.00 -5'500.00 -11'394.25

E Vermögenserträge + Entgelte -1'618'742.60 -1'707'132.39 -1'821'974.68 -1'698'909.00 -1'867'613.05

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -365'402.20 -325'992.30 -276'919.95 -263'075.00 -285'811.95

1'354'796.48 1'052'374.70 1'164'079.55 1'249'858.00 1'014'691.63

Gemeinde Seite 71

411 - Sicherheit

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Ruhe + Ordnung Kosten4111 1'264'278.92 1'029'216.56 1'173'804.88 1'139'785.00 1'120'983.83

Ruhe + Ordnung Erlöse4111 -455'266.25 -512'548.03 -669'252.70 -537'550.00 -639'117.10

Registerführung Kosten4112 403'365.34 504'154.06 506'092.45 436'451.00 492'618.82

Registerführung Erlöse4112 -182'551.90 -199'467.46 -210'150.83 -188'500.00 -268'756.65

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Kosten

4113 1'676'496.02 1'633'019.92 1'632'772.88 1'649'706.00 1'579'473.13

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Erlöse

4113 -1'351'525.65 -1'402'000.35 -1'269'187.13 -1'250'034.00 -1'270'510.40

1'354'796.48 1'052'374.70 1'164'079.55 1'249'858.00 1'014'691.63

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

h 2616 2020 1869 1500 17934111 Patrouillen (KAPO)

Anz. 0 0 0 0 04111 GFO-Einsätze

Anz. 107 121 115 100 1304111 Feuerwehr Ereignisse

h 176 149 156 130 1784111 Feuerwehr Einsatzstunden

Anz. 3 3 4 2 24111 Schützenvereine

Gemeinde Seite 72

411 - Sicherheit

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4111 0 nicht
erhobe

n

1 0 nicht
erhobe

n

(W1) Bevölkerungsumfrage Kapo
(alle 4 Jahre); Aussagen zum
Sicherheitsempfinden

Hohes subjektives
Sicherheitsempfinden

☺

Leistungsziele

4111 erfüllt erfüllt erfüllt jährlich erfüllt(L6) Leistungsvertrag Velostation
überprüfen

Velostation sicherstellen ☺

4111 200% 200% 200 % 200 % 200%(L1) Ressourcen KapoSicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 708 764
Std.

900
Std

750
Std.

1'173
Std.

(L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei
Bedarf)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 1557 1800 1940
Std

2050
Std.

2008
Std.

(L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in
unregelmässigen Abständen)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 31 Std. 85 Std. 20 Std 50 Std. 20 Std.(L4) Kontrollen Gewerbepolizei in
unregelmässigen Abständen

Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich



4112 105% 105% 105 % 105 % 105%(L5) Kostendeckungsgrad (Bereich
Einbürgerungen)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

☺

4113 100% 100% 100 % 100 % erfüllt(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (70)

Effiziente Feuerwehrorganisation ☺

4113 (L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (100)

Effiziente Feuerwehrorganisation

4113 100% 100% 100 % 100 % 100%(L8) Interventionszeit GVB
eingehalten

Effiziente FW-Organisation ☺

4113 100% 100% 100 % 100 % 97%(L9) Anzahl funktionierende
Scheiben

Einsatzbereite Schiessanlage 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

3'344'140.28 3'166'390.54 3'312'670.21 3'225'942.00 3'193'075.78Kosten411

-1'989'343.80 -2'114'015.84 -2'148'590.66 -1'976'084.00 -2'178'384.15Erlöse411

1'354'796.48 1'052'374.70 1'164'079.55 1'249'858.00 1'014'691.63Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 73

411 - Sicherheit

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4111L2 Sicherheit für die Bevölkerung und die
Verkehrsteilnehmer: Kontrolle
Sicherheitsdienst (bei Bedarf)

Vermehrte Kontrollen bedingt
durch höheren Vandalismus.
Begleitung der KUFA
Besuchenden nach grossen
Partys 133 Std.

Sicherheitsstand beibehalten, Budget
erhöhen.

1'173 Std. anstelle von 750 Std.

4111L4 Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich: Kontrollen
Gewerbepolizei in unregelmässigen
Abständen

Unterkapazität BG 100% im 2023

20 Std. anstelle von 50 Std.

4113L9 Einsatzbereite Schiessanlage: Anzahl
funktionierende Scheiben

Neues System nach
Instandhaltung

Mängelbearbeitung Bauprojekt in
Bearbeitung

97% anstelle von 100 %

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 178'546.37 (Produktegruppe
411).

4112 Registerführung
Bei den Erlösen ist eine Zunahme von Fr. 80'256.65 feststellbar. Hier führten Mehrerlöse für Anmeldungen,
Wohnsitzbescheinigungen, Einbürgerungsgebühren und Parkkarten zur Besserstellung.

Produktegruppe 4113
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem ausgeglichenen Controllingergebnis 2023 ab. Budgetiert war
ebenfalls ein ausgeglichenes Ergebnis. Aufgrund der äusserst positiven finanziellen Entwicklung konnte der
Bereich zusätzliche Abschreibungen von Fr. 132'149.13 vornehmen. Das Feuerwehrmagazin wird
betriebswirtschaftlich nach dessen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die effektiven Abschreibungen liegen aber in
der Höhe der finanzrechtlichen Vorgaben aus den Übergangsbestimmungen von HRM2. Diese Differenz wird
entweder über die Nutzungsdauer oder über zusätzliche Abschreibungen betriebswirtschaftlich abgeschrieben.
Damit wird im Endeffekt der allgemeine Haushalt nicht mit betriebsfremden, abschreibungspflichtigen Vermögen
einer Spezialfinanzierung belastet.

Gemeinde Seite 74

411 - Sicherheit

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiVerantwortung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4121 Friedhofverwaltung Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Bestatter;
Steinbildhauer

1 2Organisieren der Bestattungen●

Beraten der Angehörigen●

Erteilen Grabmalbewilligungen●

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2Planen, Realisieren und Unterhalten
des Friedhofs

●

Sicherstellen störungsfreie und
pietätvolle Beisetzungen

●

Sicherstellen schickliches
Begräbnis für Mittellose

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum bei den Beratungen
von Angehörigen sowie dem
Friedhofunterhalt. Eingegrenzt wird der
Handlungsspielraum in erster Linie
durch eigene Reglemente.
Der grösste Handlungsspielraum ergibt
sich in der Friedhofsgestaltung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht

>> freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

4121 Friedhofverw altung

4122 Friedhofunterhalt

und Beisetzung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

Gemeinde Seite 75

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Finanzinformationen

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 68'206.64 65'901.26 173'096.55 216'229.00 195'497.95

A Sachkosten 268'772.45 385'464.60 174'250.00 268'640.00 209'578.31

A Abschreibungen 16'263.00 16'263.00 16'263.00 -40'000.00 16'263.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 2'941.80

E Vermögenserträge + Entgelte -35'018.60 -41'242.85 -14'680.00 -42'591.50

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'029.45

318'223.49 426'386.01 348'929.55 444'869.00 379'660.11

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Friedhofverwaltung Kosten4121 165'020.58 244'100.48 47'298.35 272'232.00 327'957.60

Friedhofverwaltung Erlöse4121 -35'018.60 -41'242.85 -14'680.00 -40'000.00 -44'620.95

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Kosten

4122 188'221.51 223'528.38 316'311.20 212'637.00 96'323.46

318'223.49 426'386.01 348'929.55 444'869.00 379'660.11

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

Anz. 93 133 148 100 1524121 Bestattungen

Anz. 0 0 0 0 04121 Neuanlagen

Anz. 0 0 0 0 04121 Störungen der Friedhofruhe

Anz. 1 12 25 25 2414121 Grabaufhebungen

Gemeinde Seite 76

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiVerantwortung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4121 2 2 2 2 2 /Tag(W1) Anzahl max. Bestattungen pro
Tag und Friedhof

Pietätvolle Beisetzung ☺

4121 (W1) Anzahl max. Bestattungen/TagPietätvolle Beisetzung

Leistungsziele

4122 100 % 100% 100 % 100 % 100%(L1) Friedhof jederzeit in
ordentlichem Zustand

Pflege der Friedhofanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

353'242.09 467'628.86 363'609.55 484'869.00 424'281.06Kosten412

-35'018.60 -41'242.85 -14'680.00 -40'000.00 -44'620.95Erlöse412

318'223.49 426'386.01 348'929.55 444'869.00 379'660.11Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 65'208.89 (Produktegruppe
412).

Die Begründung für die tieferen Nettokosten liegen bei den Sachkosten. Auf mehreren Detailpositionen sind
generell tiefere Kosten (als im Budget angenommen) entstanden.

Trotz der Zunahme der Anzahl Bestattungen im Vergleich zur Annahme (s. Kennzahl), konnten die
Personalkosten sogar unter den Budgetvorgaben gehalten werden.

Gemeinde Seite 77

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Deflorin NadineStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4131 Verwaltung Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen

2 2Bewirtschaften gemeindeeigene
Liegenschaften

●

Sicherstellen von Notunterkünften●

4132 Betrieb Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen;
Handwerker; Lieferanten;
Abteilung B+P

2 2Gewährleisten eines störungsfreien
und umweltbewussten Betriebs der
Liegenschaften

●

4133 Liegenschaftsstrategie Verwaltung; Institutionen;
Vereine; Behörden; Abteilung
B+P; Abteilung B+K

3 3	Vertretung der Gemeinde als
Eigentümerin der Liegenschaften

●

Wahrnehmen des Immobilien-
Portfolio-Managements

●

4135 Wald Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Vereine;
Abteilung B+P

2 2Langfristige Sicherstellung des
öffentlichen Naherholungsraumes

●

Sicherstellung der Hege und Pflege
des Waldes im Alleineigentum der
Gemeinde

●

Sicherstellung des Holzschlages in
denjenigen Waldgebieten, die im
Alleineigentum der Gemeinde liegen

●

Sicherstellung des Wegunterhalts
im Wald

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts.
Korrekturen haben direkten Einfluss auf
die Benutzer.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

4131 Verw altung

4132 Betrieb

4133

Liegenschaftsstrategie

4134 Spielplätze

4135 Wald

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

Gemeinde Seite 78

413 - Liegenschaften

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 3'121'638.05 3'253'645.80 3'256'423.20 3'336'711.00 3'461'644.05

A Sachkosten 2'382'524.31 2'587'784.90 2'701'902.68 2'715'290.00 2'925'030.04

A Kapitalkosten 119'822.51 89'534.81 150'125.61

A Abschreibungen 2'510'005.65 3'100'256.20 3'571'814.65 3'613'900.00 3'484'376.97

A Finanzaufwand 350'587.66 276'530.65 293'358.85 775'480.00 426'688.65

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 2'574'253.25 861'179.15 934'180.35 474'800.00 808'634.25

E Finanzertrag -3'150'408.35 -3'768'557.05 -2'503'306.90 -2'563'370.00 -2'451'523.55

E Vermögenserträge + Entgelte -434'277.82 -461'398.30 -671'634.25 -556'350.00 -720'290.95

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'573'803.00 -2'178'440.95 -2'643'658.30 -2'468'800.00 -2'690'102.01

5'900'342.26 3'760'535.21 4'939'080.28 5'327'661.00 5'394'583.06

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Verwaltung Kosten4131 524'244.10 277'069.65 203'773.15 60'111.00 292'971.65

Verwaltung Erlöse4131 -855'265.00 -854'100.85 -843'000.00 -843'000.00 -870'485.05

Betrieb Kosten4132 8'105'505.26 6'932'158.85 7'719'063.18 7'220'200.00 8'071'347.49

Betrieb Erlöse4132 -3'838'781.71 -4'394'131.80 -4'280'704.60 -3'218'020.00 -4'289'291.46

Liegenschaftsstrategie Kosten4133 2'354'045.26 2'922'283.56 2'808'506.40 3'541'700.00 2'861'149.33

Liegenschaftsstrategie Erlöse4133 -522'017.00 -1'219'345.85 -765'841.45 -1'515'000.00 -760'832.90

Spielplätze Kosten4134 132'611.35

Wald Kosten4135 117'549.45 104'445.60 94'170.00 114'506.50

Wald Erlöse4135 -20'947.80 -7'162.00 -12'500.00 -24'782.50

5'900'342.26 3'760'535.21 4'939'080.28 5'327'661.00 5'394'583.06

Gemeinde Seite 79

413 - Liegenschaften

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

Anz. 50 50 49 50 324131 Sozialwohnungen

Anz. 2 2 2 2 24131 Notwohnungen

Anz. 21 21 21 21 74131 Einzelzimmer

Anz. 26 26 27 27 274134 Anzahl Spielplätze

Gemeinde Seite 80

413 - Liegenschaften

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Deflorin NadineStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4134 0 nicht
erhobe

n

erfüllt durchg
eführt

nicht
erhobe

n

(W5) Umfrage (alle 2 Jahre)Kundenzufriedenheit ☺

4132 84082
9

817'66
4 kW

792'34
6 kWh

-4%
(ᴓ5

Jahre)

1'504'9
92

(W1) Stromverbrauch (total)Umweltbewusstes Handeln 

4132 52140
00

7'3589
76 kW

7'406'0
00

kWh

≤ ᴓ5
Jahre

4'165'0
00

(W4) HeizenergieverbrauchUmweltbewusstes Handeln ☺

Leistungsziele

4133 100% 100 100 % 100% 100%(L8) Fristgerechte Umsetzung von
Bau- und Sanierungsprojekten

Bau- und Sanierungsprojekte
werden bei der Abteilung Bau +
Planung bedürfnisgerecht initiiert

☺

4133 keine Keine keine keine Keine(L7) Nachkredite
(Liegenschaftsstrategie)

Das Investitionsprogramm im
Bereich Liegenschaften ist
vollständig und auf dem neusten
Stand

☺

4133 80% 80% 90% 90% 93%(L6) Umsetzungsgrad
(Liegenschaftsstrategie)

Die langfristige
Liegenschaftsstrategie zeigt
Lösungen für die künftigen
Bedürfnisse auf

☺

4133 100% 90% 90 % 100% 99%(L5) Umsetzung der AnträgeDie Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf



4131 10% 6% 15 % ≤ 10% 40%(L1) Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Marktgerechte Objekte 

4131 60% 70% 90 % ≥ 85% 90%(L2) Auslastung Sportanlagenoptimale Belegung der Anlagen ☺

4131 10% 20% 25% ≥ 30% 30%;
Ausna
hmen
Küche

n

(L3) Auslastung übrige vermietbare
Räume

optimale Belegung der Anlagen ☺

4132 24430 25'929
 Std.

32'249
1 Std.

≤
24'000

 Std.

29'150
 Std.

(L4) ReinigungsaufwandBenutzerfreundliche Anlagen 

4135 370
m3

380 314
m3

(L9) Holzhiebsatz (jährlich) in m3Jährliche Waldnutzungs- und
Bewirtschaftungsplanung
sicherstellen

☺

Gemeinde Seite 81

413 - Liegenschaften

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produktgruppenrechnung

4135 0 Fr. Fr.
50.00

Fr.
25.40

(L10) Aufwand (Ø) pro Laufmeter
Weg

Sicherstellung Strassenunterhalt
auf Waldwegen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

11'116'405.97 10'249'061.51 10'835'788.33 10'916'181.00 11'339'974.97Kosten413

-5'216'063.71 -6'488'526.30 -5'896'708.05 -5'588'520.00 -5'945'391.91Erlöse413

5'900'342.26 3'760'535.21 4'939'080.28 5'327'661.00 5'394'583.06Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4132W1 Umweltbewusstes Handeln:
Stromverbrauch (total)

Kennzahlen gemäss Enercoach
ohne Seelandhalle
(	1’016’008 kWh)

Erfassung 2025: Pro Schul- und
Verwaltungsgebäude Enercoach und
separat Sportzentren (Grien, Badi,
Seelandhalle)

1'504'992 anstelle von -4% (ᴓ5 Jahre)

4133L5 Die Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf: Umsetzung
der Anträge

Pendenzen konnten aufgearbeitet
werden.

Aktuell ist nur ein Postulat ohne
Fristverlängerung verspätet.

99% anstelle von 100%

4131L1 Marktgerechte Objekte:
Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

keine Neuvermietungen Entwicklgung Bödeliareal

40% anstelle von ≤ 10%

4132L4 Benutzerfreundliche Anlagen:
Reinigungsaufwand

Leistungserfassung Reinigung
beinhaltet auch Leistungen
Betrieb, Wartung u.a.

Konzept Leistungserfassung
Reinigung und Hauswartung
überarbeiten

29'150 Std. anstelle von ≤ 24'000 Std.

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 66'922.06 (Produktegruppe
413).

4132 Betrieb
Infolge der gestiegenen Energiepreise und der allgemeinen Teuerungen sind Mehrkosten von Fr. 401'088.57 bei
den Sachkosten (Energie, Heizmaterial) im Vergleich zum Budget 2023 entstanden.

Die Kennzahl "Anzahl Spielplätze" gehört korrekterweise in die WoV Produktegruppe 414. Die notwendige
Korrektur erfolgt mit dem Controlling 2024 resp. dem Budget 2025.

Gemeinde Seite 82

413 - Liegenschaften

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Deflorin NadineStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4141 Nulltarif Bevölkerung; Vereine 3 3Zur Verfügungstellung der
Gemeindeinfrastruktur zu günstigen
Bedingungen

●

4142 Sportförderung Bevölkerung; Vereine;
Organisatoren

3 3Unterstützung von Events und
Sportveranstaltungen zur Förderung
von Sport und Bewegung

●

Tägliche Bewegung und Sport
fördern

●

4143 Sportangebote Bevölkerung; Vereine;
Organisatoren

3 3Werbung und Verbreitung
bestehender und neuer
Sportangebote

●

4144 Spielplätze Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen; Abteilung
B+P; Abteilung S+G

3 3Umsetzen des Spielplatzkonzepts●

Unterhalt gewährleisten gemäss
Sicherheitsnormen bfu

●

Angebot laufend überprüfen und
den Bedürfnissen anpassen

●

Handlungsspielraum

Das Engagement der Gemeinde im
Sport ist freiwillig und es besteht ein
grosser Handlungs- und
Gestaltungsspielraum. Dennoch muss
beachtet werden, dass die Vereine sehr
sensitiv auf Veränderungen der
Rahmenbedingungen reagieren.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

4141 Nulltarif

4142 Sportförderung

4143 Sportangebote

4144 Spielplätze

Legislaturziele

- S: Das Zentrum wird belebt und Raum für Begegnungen geschaffen.

Gemeinde Seite 83

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 5'748.35 18'703.65 33'550.00 39'087.35

A Sachkosten 178'548.30 164'499.60 176'570.00 181'267.25

A Abschreibungen 34'882.00 29'114.60 35'000.00 29'115.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 551'010.75 508'000.00 542'900.00 508'000.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -21'040.00

770'189.40 699'277.85 788'020.00 757'469.60

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Nulltarif Kosten4141 508'000.00 508'000.00 535'900.00 508'000.00

Sportförderung 4142

Sportangebote Kosten4143 11'489.75 38'364.80

Spielplätze Kosten4144 262'189.40 200'828.10 252'120.00 211'104.80

Spielplätze Erlöse4144 -21'040.00

770'189.40 699'277.85 788'020.00 757'469.60

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

Anz. 0 0 0 8 8414 Total Sporthallen

Anz. 0 0 0 2 2414 Dreifachhallen

Anz. 0 0 0 3 3414 Badeanlagen

Anz. 0 0 0 1 1414 Eissporthalle

Anz. 0 0 0 1 1414 Curlinghalle

Anz. 0 0 0 5 5414 Sportvereine (gross)

Anz. 0 0 0 55 55414 Sportvereine (klein/mittel)

Gemeinde Seite 84

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Deflorin NadineStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

4141 100% 100 % 100% 100%(L1) Nulltarif für Lysser Vereine
(ausser Eissporthalle)

Gemeindeinfrastruktur zur
Verfügung stellen

☺

4142 erfüllt 0 Fr. Fr.
3.00/Ei

nw.

Fr.
3.00/Ei

nw.

(L2) Betrag für Unterstützung von
Sportangeboten

Förderung Sportangebote ☺

4143 1 3 2-5 4(L3) Sportprojekte umsetzenFörderung Sportangebote ☺

4144 erfüllt 100% 100 % 100% 100%(L4) Überprüfung (jährlich) durch
den bfu-Sicherheitsdelegierten

Die Geräte entsprechen den
Sicherheitsvorschriften

☺

4144 1 4 2 ≤ 5
Meldu
ngen

zu
versch.

Ursach

en

3(L5) Anzahl Beanstandungen
(Spielplätze)

Die Spielplätze sind sauber und
benutzerfreundlich

☺

4144 0 4 1 2 2(L6) Anzahl Projekte umgesetztDas Spielplatzangebot ist
vielfältig und attraktiv



4144 80% 90% 90 % 100% 99%(L7) Informationen sind vollständig
und aktuell

Das Informationskonzept wrid
umgesetzt

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

770'189.40 720'317.85 788'020.00 757'469.60Kosten414

-21'040.00Erlöse414

770'189.40 699'277.85 788'020.00 757'469.60Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 30'550.40 (Produktegruppe
414).

Die Abweichung ist auf den baulichen Unterhalt von Fr. 21'372.15 zurückzuführen. Der bauliche Unterhalt wird
von der Produktegruppe 312 Hochbau betreut und die Kosten sind dort eingerechnet und ausgwiesen.
Ansonsten wäre die Differenz bei der Produktegruppe 414 bei lediglich rund Fr. 10'000.00.

Gemeinde Seite 85

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6111 Unterricht SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen einer optimalen
Schullaufbahn für alle SchülerInnen.

●

Verankerung der Schule im
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Umfeld.

●

Sicherstellen der Qualität des
Schulbetriebs auf allen Ebenen
gemäss Qualitätsaussagen der
Bildungsstrategie.

●

Sicherstellen der Schulsozialarbeit●

6112 Kulturangebot SchülerInnen 2 3Gewährleisten der
Schulbibliotheken als Wissens- und
Arbeitsraum.

●

6113 Tagesschule SchülerInnen und deren Eltern 1 2Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf und nach den Vorgaben der
Erziehungsdirektion.

●

Sicherstellen der
Aufgabenbetreuung gemäss Bedarf

●

6114 Infrastruktur SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen der zeitgerechten
Bedarfsmeldung betreffend
Infrastruktur für einen optimalen
und qualitativ guten Schulbetrieb

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Unterricht und
Tagesschule/Aufgabenhilfe. Diese
Leistungen müssen als klassische
Gemeindedienstleistung erbracht
werden und sind zu einem grossen Teil
durch übergeordnetes Recht definiert.
Handlungsspielraum ist bei der
Organisation der Schule bedingt
vorhanden. Das Kulturangebot sowie
Gesundheitsförderung und Prävention
lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings
sind dies wichtige Teile einer
ganzheitlichen Förderung der
Schülerinnen und Schüler und in der
Bildungsstrategie festgehalten.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
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h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

6111 Unterricht

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

6114 Infrastruktur

Gemeinde Seite 86

611 - Volksschule

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Legislaturziele

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen für alle Generationen

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

18000

20000

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 2'176'636.10 2'421'032.20 2'603'788.75 2'663'880.00 2'827'080.26

A Sachkosten 1'904'511.99 2'602'164.71 3'335'377.45 2'365'227.00 3'832'579.00

A Kapitalkosten 16'339.43 12'209.29 20'471.68

A Abschreibungen 203'812.00 519'265.25 688'759.45 610'400.00 675'451.00

A Finanzaufwand 50.90

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 6'096'013.85 5'463'766.20 9'239'265.89 6'714'650.00 9'883'414.89

E Vermögenserträge + Entgelte -632'272.90 -782'471.35 -908'209.35 -892'875.00 -992'670.34

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'881'977.80 -1'995'782.95 -6'049'605.34 -1'968'500.00 -6'623'324.87

7'883'062.67 8'240'183.35 8'909'376.85 9'492'782.00 9'623'052.52

Gemeinde Seite 87

611 - Volksschule

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Unterricht Kosten6111 8'670'849.92 9'106'775.45 13'834'465.04 10'287'947.00 14'915'821.98

Unterricht Erlöse6111 -877'656.00 -1'122'329.05 -5'087'471.49 -1'233'375.00 -5'320'730.21

Kulturangebot Kosten6112 57'321.85 50'130.80 56'576.55 79'970.00 70'149.60

Kulturangebot Erlöse6112 -647.80

Tagesschule Kosten6113 1'711'716.20 1'940'934.45 2'027'326.50 1'986'240.00 2'311'568.30

Tagesschule Erlöse6113 -1'679'169.30 -1'735'328.30 -1'920'871.95 -1'628'000.00 -2'353'757.15

Infrastruktur 6114

7'883'062.67 8'240'183.35 8'909'376.85 9'492'782.00 9'623'052.52

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

Anz. 1655 1690 1773 1820 18176111 SchülerInnen total

Anz. 344 346 332 340 3236111 davon Kindergarten

Anz. 872 912 961 1000 10026111 davon Primarstufe

Anz. 418 432 476 480 4926111 davon Sekundarstufe I

Anz. 21 5 4 5 56111 davon in Klassen mit besonderer Förderung

Anz. 83 84 86 87 886111 Klassen

Anz. 219 233 262 250 2836111 Lehrpersonen

Anz. 30 20 30 25 316111 SchülerInnen Quarta GU6

Anz. 341 303 343 390 4056113 SchülerInnen Tagesschule

Einheit
en

134621 138932 141528 140000 1701386113 Betreuungseinheiten Tagesschule

Gemeinde Seite 88

611 - Volksschule

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

611 nicht
erfüllt

88% keine
Erhebu

ng

keine
Erhebu

ng

keine
Erhebu

ng

(W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut
bis sehr gut. Erhebung im 1. + 3.
Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Qualität betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten



6111 Keine
Erhebu

ng

keine
Ergebu

ng

nicht
erhobe

n

keine
Erhebu

ng

nicht
erhobe

n

(W3) Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut
(Erhebung im 1. Legislaturjahr)

Sicherstellen guter
Arbeitsbedingungen für einen
optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb



611 0 0 0 0 0(W1) Gutgeheissene BeschwerdenSchaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

611 100% 100% 100% 100% 100%(W2) Ordentliche Schulaustritte mit
Anschlusslösung

Schaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

Leistungsziele

6114 eingeh
alten

teilwei
se

erfüllt

teilwei
se

erfüllt

einhalt
en

teilwei
se

erfüllt

(L10) Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons
Bern betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Genügend Raum um ein
optimales Bildungs- und
Betreuungsangebot welches
den heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Anforderungen
entspricht bieten zu können.



611 100% 100% 100% 100% 95%(L10) Umsetzung des Konzepts
(SSA)

Professionelle, niederschwellige
Unterstützung für SuS, Eltern,
Lehrpersonen, Schulleitung



6111 ≤10 ≤10 ≤10 ≤ 10 ≤ 10(L6) Anzahl Einheiten pro GruppeSicherstellen des Moduls
Aufgabenbetreuung in jeder
Tagesschule

☺

6111 339.36 333.13 342.44 330.00
 -

360.00

334.70(L9) Schulmaterial; Gemeindebeitrag
pro SchülerIn und Jahr in Fr.

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial/Mittel

☺

6111 83.11 71.12 156.41 70.00 -

150.00

179.52(L3) Gemeindebeitrag pro SchülerInDurchführung von
gemeinschaftsfördernden
Anlässen zur Vertiefung von
Handlungskompetenz und
Förderung von Kultur und
Gesundheit



6112 4 4 4 4 4(L5) Anzahl Schulbibliotheken
(Wovon Schule Lyssbach auf 2
Räume aufgeteilt)

Die Gemeinde Lyss
gewährleistet eine
Schulbibliothek als Wissens-
und Arbeitsraum

☺

6113 >70% >70% >70% > 70% > 70%(L8) Kostendeckungsgrad
(Tagesschule)

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf

☺

Gemeinde Seite 89

611 - Volksschule

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produktgruppenrechnung

6111 >105% <105% >105% ≥
105%

>
105%

(L4) Kostendeckungsgrad (Sek I /
IBEM)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Sekundarstufe I und IBEM



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

10'439'887.97 11'097'840.70 15'918'368.09 12'354'157.00 17'297'539.88Kosten611

-2'556'825.30 -2'857'657.35 -7'008'991.24 -2'861'375.00 -7'674'487.36Erlöse611

7'883'062.67 8'240'183.35 8'909'376.85 9'492'782.00 9'623'052.52Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

611L10 Professionelle, niederschwellige
Unterstützung für SuS, Eltern,
Lehrpersonen, Schulleitung: Umsetzung
des Konzepts (SSA)

Aufgrund des Personalwechsel
kam es zu Vakanzen

Alle Stellen sind nun wieder besetzt

95% anstelle von 100%

6114L10 Genügend Raum um ein optimales
Bildungs- und Betreuungsangebot
welches den heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und wirtschaftlichen
Anforderungen entspricht bieten zu
können.: Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons Bern
betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Die Schulraumplanung ist noch
nicht abgeschlossen

kurzfristige Schulraumbeschaffung ist
im Gang

teilweise erfüllt anstelle von einhalten

6111L3 Durchführung von
gemeinschaftsfördernden Anlässen zur
Vertiefung von Handlungskompetenz
und Förderung von Kultur und
Gesundheit: Gemeindebeitrag pro
SchülerIn

Umsetzung
Bundesgerichtsentscheid
"kostenlsoe Volksschule" per
01.01.2023

WoV Indikator per 2025 anpassen

179.52 anstelle von 70.00 - 150.00

Gemeinde Seite 90

611 - Volksschule

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 130'270.52 (Produktegruppe
611).

6111 Unterricht
Mit Nettokosten von Fr. 9'595'091.77 schliesst das Produkt 6111 Unterricht um Fr. 540'519.77 schlechter ab als
budgetiert.

Die Abschreibungen für IT- und Schulmobilien verursachten höhere Kosten im Rahmen von Fr. 65'051.00. Diese
Kostenzunahme ist auf eine kürzere Abschreibungsdauer für IT- und Netzwerkinvestitionen zurückzuführen. So
sind z.B. Investitionen die Investitionen Beschaffung Netzwerk/WLAN, EDV-Ersatz Volksschule komplett
abgeschrieben. Zudem wird der Projektkredit Medien und Informatik (1.8 Mio. Franken) bereits Ende 2024
vollständig abgeschrieben sein.

Die Abweichung des Transferaufwandes zwischen Rechnung 2023 und Budget 2023 ist auf die Umstellung der
Bruttoverbuchung beim Lastenausgleichssystem Bildung Lehrerbesoldung Kindergarten, Primar- und
Sekundarstufe) zurückzuführen. Bisher wurden die Schülerbeiträge (Gutschrift des Kantons Bern) in Abzug
gebracht und der Nettoaufwand verbucht. Dieses Vorgehen verletzte das Bruttoverbuchungsprinzip. Mit der
Jahresrechnung 2023 wird dieser Umstand korrigiert. Dies ist somit die Begründung für die Abweichungen bei
den "Unterricht Kosten" und "Unterricht Erlöse".

Die vom Regierungsrat im Herbst 2022 angekündigte, zweite Entlastungslektion für Klassenlehrpersonen wurde
durch den Gemeinderat an seiner Sitzung vom 7.11.2022 als Nachkredit zu Lasten dem Controllingjahr 2023
beschlossen (übernommen). Diese zweite Entlastungslektion führte zu einem höheren Kantonsanteil von rund
Fr. 130'000.00.

Ebenfalls an der Sitzung vom 7.11.2022 beschloss der Gemeinderat die Eröffnung einer zusäztlichen Klasse bei
der Primar- sowie an der Sekundarstufe. Dieser Beschluss führte zu Mehrkosten im abgelaufenen
Controllingjahr 2023 von Fr. 125'917.00.

6113 Tagesschule
Mit einer Zunahme von 30'000 Betreuungsstunden verkam das Budget 2023 schnell zu makulatur. Dabei ist
festzuhalten, dass der Budgetwert 2023 keineswegs zu tief angesetzt war. Im Vergleich zu den Vorjahren 2020
und 2021 war der Wert sogar höher angesetzt. Letztendlich ist die Tagesschule resp. das Angebot attraktiv und
wird dementsprechend genutzt. Somit nahmen einerseits die Kosten wie auch die Erlöse zu. Das Produkt 6113
Tagesschule rechnet sogar mit einem Nettoerlös von Fr. 42'188.85 ab. Dieser Überschuss kam durch eine
ausserplanmässige, zusätliche Bundessubventionierung (Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) in der
Höhe von Fr. 155'871.95 zustande.

Gemeinde Seite 91

611 - Volksschule

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6121 Freiwillige Kurse Vereine; SchülerInnen 3 3Durchführen von freiwilligen Kursen
im Sport-, Sprach- und
Kulturbereich in Zusammenarbeit
mit Vereinen und Institutionen.

●

6122 Bildungsinstitutionen Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3Fördern von Bildungsangeboten im
Bereich Erwachsenenbildung.

●

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitutionen
in Lyss und Region.

●

6123 Musikschule 1 2Ermöglichen des Besuchs von
Musikschulen für interessierte
SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.

●

Voraussetzungen sicherstellen,
dass Lyss als Standortgemeinde für
die Musikschule zur Verfügung
steht.

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit
Ausnahme der Unterstützung des
Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen
Handlungsspielraum. Das Produkt 6123
hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes
Recht bestimmt sind.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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 G

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6121 Freiw illige Kurse

6122

Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Legislaturziele

Gemeinde Seite 92

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 54'941.75 50'144.00 38'103.40 51'500.00 34'042.95

A Sachkosten 22.70

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 435'160.85 495'409.25 491'955.30 461'000.00 504'932.60

E Vermögenserträge + Entgelte -44'059.80 -33'430.00 -78'480.05 -42'000.00 -60'124.61

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -9'800.00

446'042.80 512'145.95 451'578.65 470'500.00 469'050.94

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Freiwillige Kurse Kosten6121 54'941.75 50'144.00 38'103.40 51'500.00 34'042.95

Freiwillige Kurse Erlöse6121 -44'055.00 -33'430.00 -36'158.00 -42'000.00 -42'257.11

Bildungsinstitutionen Kosten6122 2'000.00 2'022.70 2'000.00 2'000.00 2'000.00

Bildungsinstitutionen Erlöse6122 -9'800.00

Musikschule Kosten6123 433'160.85 493'409.25 489'955.30 459'000.00 502'932.60

Musikschule Erlöse6123 -4.80 -42'322.05 -17'867.50

446'042.80 512'145.95 451'578.65 470'500.00 469'050.94

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

Anz. 234 369 390 300 2886121 SchülerInnen freiwillige Kurse

Anz. 308 303 297 280 2946123 SchülerInnen Musikschule

Einheit
en

204.914 200.83 196.04 200 199.56123 Unterrichtseinheiten Musikschule

Gemeinde Seite 93

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

6122 1 1 1 1 1(L2) Konkrete Ergebnisse aus einem
Projekt liegen vor

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitution

☺

6121 >35% >35% >35% > 35% > 35%(L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

Führen der freiwilligen Kurse
gemäss Bedarf

☺

6123 100% 100% 100% 100% 100%(L3) Die Minimalstandards gemäss
gesetzlichen Vorgaben werden
eingehalten

Sicherstellen des Controllings
des Musikschulbetriebs gemäss
Leistungsvereinbarung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

490'102.60 545'575.95 530'058.70 512'500.00 538'975.55Kosten612

-44'059.80 -33'430.00 -78'480.05 -42'000.00 -69'924.61Erlöse612

446'042.80 512'145.95 451'578.65 470'500.00 469'050.94Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 1'449.06 (Produktegruppe 612).

Da die Abweichung unter 10% resp. Fr. 30'000.00 liegt, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 94

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

KultursekretärIn Langenegger MagaliStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6131 Gesellschaft + Kultur Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; kulturell tätige
Organisationen

3 3Fördern und Koordinieren der
kulturellen Bestrebungen und
Aktivitäten in der Gemeinde.

●

Unterstützen von Vereinen und
kulturell tätigen Organisationen für
eine innovative Kulturszene in der
Gemeinde.

●

Fördern und Unterstützen der
Ortsbräuche und -Traditionen.

●

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe im In- und
Ausland.

●

6132 Gemeindebibliothek Bevölkerung 3 3Führen der Gemeindebibliothek.●

6133 Regionale und kantonale
Kulturförderung

Bevölkerung 1 1Sicherstellen des Gemeindeanteils
an die kulturellen Institutionen der
RKK Biel

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6131 und 6132 sind
freiwillig. Die finanzellen Beiträge an die
kulturellen Institutionen der
Zentrumsgemeinden sind durch
übergeordnetes Recht reglementiert.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 G

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6131 Gesellschaft +

Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und

kantonale

Kulturförderung

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen für alle Generationen

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

Gemeinde Seite 95

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 132'960.60 146'817.25 147'300.10 146'600.00 146'412.05

A Sachkosten 74'501.17 125'722.56 167'467.60 207'450.00 181'692.33

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 687'993.60 617'853.40 657'776.55 714'915.00 688'600.00

E Vermögenserträge + Entgelte -66'283.85 -65'731.90 -66'414.60 -91'300.00 -71'019.25

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -33'604.00 -30'694.70 -61'733.05 -45'400.00 -33'764.90

795'567.52 793'966.61 844'396.60 932'265.00 911'920.23

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Gesellschaft + Kultur Kosten6131 508'758.87 500'996.66 583'504.70 673'040.00 593'576.65

Gesellschaft + Kultur Erlöse6131 -750.00 -3'878.10 -37'612.95 -40'400.00 -14'959.15

Gemeindebibliothek Kosten6132 181'937.50 187'977.15 183'780.55 189'925.00 217'368.73

Gemeindebibliothek Erlöse6132 -66'983.85 -67'404.10 -60'230.70 -66'300.00 -56'971.00

Regionale und kantonale
Kulturförderung Kosten

6133 205'759.00 205'759.00 205'759.00 206'000.00 205'759.00

Regionale und kantonale
Kulturförderung Erlöse

6133 -33'154.00 -29'484.00 -30'804.00 -30'000.00 -32'854.00

795'567.52 793'966.61 844'396.60 932'265.00 911'920.23

Gemeinde Seite 96

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

Anz. 3 8 10 10 106131 Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe

Anz. 0 0 0 0 06131 Erlebnisweg-App (Anzahl Nutzende)

Anz. 20738 20708 20717 20600 199316132 Medienbestand

Anz. 97576 103389 95981 110000 946246132 Ausleihe

Anz. 1329 1330 1296 1200 12716132 Mitglieder

Anz. 3 3 3 3 36133 Unterstützte Entwicklungsprojekte

Anz. 3 4 8 5 76133 Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss

Gemeinde Seite 97

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

KultursekretärIn Langenegger MagaliStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

6131 0 1 0 1 erfüllt(W1) Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss

☺

6131 0 0 0 < 5 0(W2) ReklamationenDie finanzielle und strukturelle
Unterstützung der Vereine ist
transparent und nachvollziehbar

☺

Leistungsziele

6131 6.95 3.70 5.24 8.00 -
10.00

5.84(L4) Beitrag pro EinwohnerIn
(Vereinsunterstützung) in Franken

Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen
an die Saalmieten bei
besonderen Veranstaltungen.



6131 3 8 10 8 - 12 10(L1) VeranstaltungenDurchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht

☺

6131 0.76 0.75 0.83 0.80 -
0.85

0.83(L2) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe

☺

6131 0.07 0.15 0.48 0.60 -
0.65

0.43(L3) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von kulturellen
Angeboten in Lyss



6132 10.06 9.75 8.44% ≥ 9% 8.53%(L5) Medienerneuerung im
Verhältnis zum Gesamtbestand

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



6132 6.08 6% 15.62
%

≥ 8% 14.90
%

(L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in
Bezug auf Anzahl EinwohnerInnen

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

6132 36.46 34.04 32.58 ≥ 40% 30.01(L7) Kostendeckungsgrad
(Bibliothek)

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

896'455.37 894'732.81 973'044.25 1'068'965.00 1'016'704.38Kosten613

-100'887.85 -100'766.20 -128'647.65 -136'700.00 -104'784.15Erlöse613

795'567.52 793'966.61 844'396.60 932'265.00 911'920.23Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 98

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6131L4 Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen an die
Saalmieten bei besonderen
Veranstaltungen.: Beitrag pro
EinwohnerIn (Vereinsunterstützung) in
Franken

Budget "Beiträge an Vereine"
(jährliche Vereinsunterstützung,
2020-2023) und Budget
"Beiträge, Unterstützungen"
(Saalmieten) wurden nicht
ausgeschöpft.
Der Wert kann auch bei voller
Ausschöpfung des Budgets nicht
erreicht werden.

Wert bei Erstellung Budget 2025
korrigieren.

5.84 anstelle von 8.00 - 10.00

6131L3 Unterstützen von kulturellen Angeboten
in Lyss: Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Der notwendige Betrag für die
Sicherstellung des
Leistungsindikators wurde nicht
ins Budget übertragen.

Budget 2025 anpassen und einen auf
den Leistungsindikator angepassten
Betrag einstellen.

0.43 anstelle von 0.60 - 0.65

6132L5 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien:
Medienerneuerung im Verhältnis zum
Gesamtbestand

CD-Rom werden neu keine mehr
angeboten und wurden aus dem
Sortiment genommen

8.53% anstelle von ≥ 9%

6132L7 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien:
Kostendeckungsgrad (Bibliothek)

Indikator zu hoch Anpassung ist mit Budget 2024
erfolgt.

30.01 anstelle von ≥ 40%

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 20'344.77 (Produktegruppe
613).

Da die Abweichung unter 10% resp. Fr. 30'000.00 liegt, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 99

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7111 Sozialhilfe Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 2Gewährleisten der wirtschaftlichen
Hilfe und Beratung

●

7112 Kindes- und
Erwachsenenschutz

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Abklärung und Vollzug im Auftrag
der kant. Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

●

7113 Alimentenhilfe Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Gewährleisten der
Alimentenbevorschussung und
Inkassohilfe

●

Handlungsspielraum

Gesetzliche Aufgaben mit Vorgaben
durch den Kanton. Weitgehend kein
Ermessensspielraum beim Vollzug.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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s

7111 Sozialhilfe

7112 Kindes- und

Erw achsenenschutz

7113 Alimentenhilfe

7119 Alimentenw esen

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

Gemeinde Seite 100

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Finanzinformationen

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 2'858'518.15 2'782'468.35 2'856'424.99 2'844'160.00 2'900'380.30

A Sachkosten 156'101.95 214'355.63 213'871.53 87'999.00 241'483.37

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 23'693'841.07 24'659'102.49 23'796'819.75 24'908'000.00 22'408'930.08

E Finanzertrag -490.55 -249.09 -598.75

E Vermögenserträge + Entgelte -4'876'046.97 -5'342'788.86 -4'339'989.54 -5'850'000.00 -4'489'501.19

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -14'436'854.14 -13'321'570.05 -13'711'381.57 -13'669'800.00 -12'713'750.59

7'395'069.51 8'991'567.56 8'815'496.07 8'320'359.00 8'346'943.22

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Sozialhilfe Kosten7111 23'827'849.95 24'887'355.25 24'087'188.77 25'012'240.00 22'794'610.33

Sozialhilfe Erlöse7111 -16'925'794.01 -16'325'101.16 -16'055'135.20 -17'062'871.00 -15'103'185.16

Kindes- und Erwachsenenschutz
Kosten

7112 984'120.90 1'045'356.67 1'099'624.70 1'028'232.00 1'127'158.58

Kindes- und Erwachsenenschutz
Erlöse

7112 -921'887.68 -1'004'438.80 -823'043.39 -856'239.00 -833'731.63

Alimentenhilfe Kosten7113 1'896'490.32 1'723'214.55 1'680'302.80 1'959'267.00 1'629'024.84

Alimentenhilfe Erlöse7113 -1'465'709.97 -1'334'818.95 -1'173'441.61 -1'760'270.00 -1'266'933.74

Alimentenwesen 7119

7'395'069.51 8'991'567.56 8'815'496.07 8'320'359.00 8'346'943.22

Gemeinde Seite 101

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

Anz. 69 52 56 70 547111 präventive Beratungen (Lyss)

Anz. 5 14 3 5 97111 präventive Beratungen (Anschlussgemeinden)

Anz. 502 540 526 530 4937111 Dossiers wirtschaftliche Sozialhilfe (Lyss)

Anz. 44 39 38 40 397111 Dossiers wirtschaftliche Sozialhilfe
(Anschlussgemeinden)

Anz. 268 283 275 295 3217112 Dossiers Kindes- und Erwachsenenschutz
(Lyss)

Anz. 50 45 60 50 747112 Dossiers Kindes- und Erwachsenenschutz
(Anschlussgemeinden)

Anz. 281 305 320 330 3347113 Dossiers Alimentenhilfe (Lyss)

Anz. 41 46 47 50 427113 Dossiers Alimentenhilfe (Anschlussgemeinden)

Gemeinde Seite 102

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7111 26.6 29.9 25.0 >25% 24(W1) Ablösequote (abgeschlossene
zu geführten Dossiers / Hilfe pro Jahr

Ablösung von der
wirtschaftlichen Sozialhilfe



Leistungsziele

711 91 92 91 90-100 94(L1) Durchschnittliche
Dossierbelastung pro Jahr (Anzahl
geführte Dossiers pro 100%-Einsatz
Sozialarbeit)

Optimaler Einsatz personeller
Mittel

☺

711 >105% >105% >105% >105% >105(L2) Kostendeckungsgrad (Soziale
Sicherung)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden

☺

7111 erfüllt erfüllt 100% 100% 100(L3) Einhaltung rechtliche Vorgaben
(Quote abgewiesene Beschwerden
zu Verfügungen pro Jahr)

Materielle Existenzsicherung
durch wirtschaftliche Sozialhilfe

☺

7113 ≥50% 69(L5) Quote inkassierte Beträge der
Alimentenbevorschussung inklusive
Inkassokosten pro Jahr

Umgesetztes Alimenteninkasso ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

26'708'461.17 27'655'926.47 26'867'116.27 27'999'739.00 25'550'793.75Kosten711

-19'313'391.66 -18'664'358.91 -18'051'620.20 -19'679'380.00 -17'203'850.53Erlöse711

7'395'069.51 8'991'567.56 8'815'496.07 8'320'359.00 8'346'943.22Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

7111W1 Ablösung von der wirtschaftlichen
Sozialhilfe: Ablösequote
(abgeschlossene zu geführten Dossiers
/ Hilfe pro Jahr

Ohne Detailanalyse nicht
begründbar

PK S+G wählte Ablösequote für
Systemprüfung 2024 aus;
Detailanalyse mit PK

24 anstelle von >25%

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 26'584.22 (Produktegruppe
711).

Da die Abweichung unter 10% resp. Fr. 30'000.00 liegt, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 103

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7121 Angebote Vorschule Eltern mit Kleinkindern 3 2zeitgemässe familienergänzende
Betreuungsangebote

●

7122 Angebote SchülerInnen bis
junge Erwachsene

Kinder und Jugendliche (6-20
Jahren);
Eltern/Erziehungsberechtigte;
Lehrpersonen; Behörden;
Schulleitungen

3 2Führung der Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und
Umgebung (KJFS)

●

Organisation Tagesferienbetreuung.●

Schulsozialarbeit für
Anschlussgemeinden

●

Offene Kinder- und Jugendarbeit
(Bereitstellen von attraktiven
Freizeitangeboten, Projektarbeit,
partizipative Prozesse)

●

Verantwortung für die Treffs Lyss
und Busswil

●

Begleitung Jugendrat Lyss●

Aufsuchende Jugendarbeit
(Streetwork)

●

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

Sozialbenachteiligte Personen 2 2Bereitstellen von
bedürfnisgerechten
Integrationsangeboten

●

7124 Angebote SeniorInnen SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3Bereitstellen von
bedürfnisgerechten sozialen
Dienstleistungen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht
Handlungsfreiraum. Zu berücksichtigen
ist, dass die Gemeinde mit Vereinen,
Organisationen und
Anschlussgemeinden Verträge,
Leistungsverträge oder
Anschlussverträge abgeschlossen hat.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

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g
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lic

h
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 >

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 g

ro
s
s

7121 Angebote

Vorschule

7122 Angebote

SchülerInnen bis junge

Erw achsene

7123 Angebote

Personen im

erw erbsfähigen Alter

7124 Angebote

SeniorInnen

Gemeinde Seite 104

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen für alle Generationen

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

4500

Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 1'328'277.69 1'456'461.35 1'456'418.24 1'539'295.00 1'531'113.25

A Sachkosten 354'734.44 286'664.78 296'983.69 328'570.00 277'392.41

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'481'317.73 1'533'930.59 1'786'064.17 1'650'480.00 2'031'030.45

E Finanzertrag -227'816.00 -279'054.00 -294'253.00 -290'000.00 -297'744.00

E Vermögenserträge + Entgelte -70'417.70 -103'114.15 -82'580.50 -107'000.00 -80'936.80

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'137'038.90 -2'637'504.95 -2'407'496.20 -2'827'070.00 -3'178'592.17

729'057.26 257'383.62 755'136.40 294'275.00 282'263.14

Gemeinde Seite 105

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Angebote Vorschule Kosten7121 1'451'289.93 1'577'887.00 1'779'713.40 1'638'980.00 2'009'604.95

Angebote Vorschule Erlöse7121 -1'058'544.80 -1'537'873.65 -1'267'012.87 -1'570'000.00 -1'876'640.90

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Kosten

7122 1'633'651.63 1'717'911.06 1'736'827.75 1'812'870.00 1'764'536.29

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Erlöse

7122 -1'377'547.30 -1'575'760.21 -1'562'522.33 -1'654'070.00 -1'689'003.07

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Kosten

7123 9'363.10 2'166.62 5'235.75 5'914.52

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Erlöse

7123

Angebote SeniorInnen Kosten7124 70'844.70 73'052.80 62'894.70 66'495.00 67'851.35

729'057.26 257'383.62 755'136.40 294'275.00 282'263.14

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

Anz. 172 203 208 210 2447121 Ausgestellte Betreuungsgutscheine
(Kindertagesstätten)

Anz. 37 45 42 45 427121 Ausgestellte Betreuungsgutscheine
(Tageseltern)

Anz. 24 24 24 26 297122 Anschlussgemeinden der Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und Umgebung

Anz. 163 164 202 160 2237122 Anlässe Offene Kinder- und Jugendarbeit und
Prävention (Lyss)

Anz. 166 322 354 320 2897122 Anlässe Offene Kinder- und Jugendarbeit und
Prävention (Anschlussgemeinden)

Anz. 15 15 15 15 207122 Anzahl zur Verfügung gestellte TAFL-Plätze

Gemeinde Seite 106

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7122 100% 100% 96% 100% 100(W2) ErfüllungsgradEltern von Kindern in der
Tagesschule erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz bei
Einhaltung der Anmeldefrist für
einen garantierten Platz

☺

Leistungsziele

7122 >105% >105% >105% >105% >105(L3) Kostendeckungsgrad (Angebote
Schulsozialarbeit)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Schulsozialarbeit

☺

712 erfüllt erfüllt erfüllt nach
Vertra

g

erfüllt(L1) ÜberprüfungsperiodizitätSicherstellen soziale
Dienstleistungen mittels
Mitgliedschaft oder
Leistungsvertrag

☺

7122 100% 100% 100% 100% 100(L2) Finanzieller Gesamtaufwand
innerhalb Vorgaben nach FKJV

Sicherstellen Angebote offene
Kinder- und Jugendarbeit in den
Leistungsbereichen Animation
und Begleitung, Information und
Beratung, Entwicklung und
Fachberatung

☺

7122 ≥29 nicht
erhobe

n

(L4) Öffnungszeiten in Stunden pro
Woche

Sicherstellen der minimalen
Öffnungszeit der  3 Kinder- und
Jugendtreffs Lyss und Busswil



7122 ≥960 nicht
erhobe

n

(L5) Gesamtzahl geführte
Gespräche pro Jahr

Erreichen von Kindern und
Jugendlichen im öffentlichen
Raum mit aufsuchender
Sozialarbeit (Streetwork)



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

3'165'149.36 3'371'017.48 3'584'671.60 3'518'345.00 3'847'907.11Kosten712

-2'436'092.10 -3'113'633.86 -2'829'535.20 -3'224'070.00 -3'565'643.97Erlöse712

729'057.26 257'383.62 755'136.40 294'275.00 282'263.14Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 107

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 12'011.86 (Produktegruppe
712).

Da die Abweichung unter 10% resp. Fr. 30'000.00 liegt, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 108

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 811 -  Personal

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Gerber MihaelaVerantwortung

SachbearbeiterIn Diegoli DanielleStellvertretung ab 01.09.2023

SachbearbeiterIn Daniela BaderStellvertretung ab 01.02.2023 / bis 31.

SachbearbeiterIn Rufer KatrinStellvertretung bis 31.01.2023

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

8111 Personal Behörden; Mitarbeitende;
Amtsstellen

2 2Sicherstellung, Koordination und
Erledigung sämtlicher Aufgaben des
Personalmanagements (HR Life
Cycle) vom Eintritt bis zum Austritt
inkl. Betreuung und der Personal-
und Sozialversicherungen

●

Entwicklung einer Arbeitgebermarke
(Employer Branding) und Förderung
der Unternehmenskultur

●

Mitgestaltung der
personalrechtlichen Erlasse

●

8112 Berufsbildung Mitarbeitende; Lernende 3 2Sicherstellen der Berufsbildung●

8113 Betriebliches
Gesundheitswesen

Mitarbeitende 1 2Arbeitssicherheit●

Alarmübungen●

Erste Hilfekurse●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum bzw. nur
indirekt Handlungsspielraum. Es handelt
sich um interne Dienstleistungen. Der
Handlungsspielraum ist vor allem
abhängig von den Personalressourcen
der anderen Abteilungen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 G

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 >

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 g

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s

8111 Personal

8112 Berufsbildung

8113 Betriebliches

Gesundheitsw esen

Legislaturziele

- L: Die Verwaltung ist ein fortschrittliches Dienstleistungszentrum.

- S: Lyss ist ein fortschrifttlicher und fairer Arbeitgeber.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

Gemeinde Seite 109

811 - Personal

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 811 -  Personal

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

700

Rechnung 2023 Budget 2023

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

A Personal 581'100.00 576'861.65

A Sachkosten 38'020.00 29'785.55

A Finanzaufwand 605.40

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 790.00 250.00

E Vermögenserträge + Entgelte -58.20

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -78.00

619'910.00 607'366.40

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

Personal Kosten8111 370'300.00 454'683.20

Personal Erlöse8111 -11'531.75

Berufsbildung Kosten8112 220'540.00 149'719.40

Berufsbildung Erlöse8112 -1'238.45

Betriebliches Gesundheitswesen
Kosten

8113 29'070.00 15'812.00

Betriebliches Gesundheitswesen
Erlöse

8113 -78.00

619'910.00 607'366.40

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2020 2021 2022 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2023vorherige Werte

Anz. 417 459 525 462 3028111 Total Gehaltsbezüger

Anz. 196 193 187 196 2048111 Gehaltsbezüger im Monatslohn

Anz. 221 266 349 268 988111 Gehaltsbezüger im Stundenlohn

% 1360 1360 1380 1420 14208111 Stellenprozente Kader

% 11631 11748 15467 11690 164158111 Stellenprozente Angestellte

Gemeinde Seite 110

811 - Personal

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 811 -  Personal

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Gerber MihaelaVerantwortung

SachbearbeiterIn Diegoli DanielleStellvertretung ab 01.09.2023

SachbearbeiterIn Daniela BaderStellvertretung ab 01.02.2023 / bis 31.

SachbearbeiterIn Rufer KatrinStellvertretung bis 31.01.2023

P/PGZiele Indikator 2020 2021 2022 Vorg. Contr.

Jahr 2023     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

8111 Erhebu
ng 2.

Legisla
turjahr

nicht
erhobe

n

(W1) MitarbeitendenumfrageZufriedene Mitarbeitende 

8111 6.79 6.76% 11.82
%

<7% nicht
erfüllt

(W2) FluktuationsrateAttraktiver Arbeitgeber 

8112 10 nicht
erfüllt

8 10 erfüllt(W3) Anzahl AuszubildendeSoziale Verantwortung ☺

8113 1x pro
Jahr

erfüllt(W4) Evaktuationsübungen
Verwaltung und Schulen

Betirebliches Gesundheitswesen ☺

8113 3% erfüllt(W5) Absenzenquote (Krankheit /
Unfall)

Betirebliches Gesundheitswesen ☺

Leistungsziele

8112 1 erfüllt(L1) Anzahl Arbeitsplätze für
Massnahmen der beruflichen
Integration (Praktika /
Arbeitsversuch)

Soziale Verantwortung ☺

8113 alle 2
Jahre

nicht
erfüllt

(L2) BLS/AED-KursBetriebliches Gesundheitswesen 

8113 >1 Tag >1 Tag >1 Tag >1
Tage

erfüllt(L3) Teilnehmertage pro
Mitarbeitende im Monatslohn (im 2-
Jahres-Durchschnitt)

Weiterbildung ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2023 Rechnung 2023

619'910.00 620'214.60Kosten811

-12'848.20Erlöse811

619'910.00 607'366.40Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 111

811 - Personal

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Produktegruppe 811 -  Personal

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

8111W2 Attraktiver Arbeitgeber: Fluktuationsrate 14.03%

nicht erfüllt anstelle von <7%

8113L2 Betriebliches Gesundheitswesen:
BLS/AED-Kurs

Aufgrund dringender Projekte auf
2024 verschoben.

Umsetzung im Jahr 2024. Planung
läuft bereits.

nicht erfüllt anstelle von alle 2 Jahre

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen dem Budget 2023 und der Rechnung 2023 liegt bei Fr. 12'011.86 (Produktegruppe
811).

Da die Abweichung unter 10% resp. Fr. 30'000.00 liegt, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 112

811 - Personal

Controlling 2023Lyss

GGR 13. Mai 2024

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 113

14. ANHANG

14.1. Regelwerk

14.1.1. Angewendetes Regelwerk
Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Lyss ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzli-
chen Grundlagen erstellt worden.

- Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11)
- Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111)
- Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511)

Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kan-
tone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen
Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemein-
den und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden >
Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

14.1.2. Bewertung Finanzvermögen
Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr
Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Her-
stellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des
Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systemati-
sche Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des
amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt.
Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.

14.1.3. Folgebewertung Finanzvermögen
Das Finanzvermögen wurde gemäss Anhang 1 zu Art. 81 Abs. 3 und Ziffer 3 der Übergangsbestimmungen
(BSG 170.111) der Gemeindeverordnung (GV) periodisch neu bewertet.

Bilanzkonto Auf-/Abwertung
in Fr.

Bewertungsmethode
(Anhang 1, GV)

Letztmalige
Bewertung

10800.02 Kultur/Bauland Keine Auf-/Abwertungen im Jahr 2023 31.12.2023

10840.01 Liegenschaften Keine Auf-/Abwertungen im Jahr 2023 31.12.2023

14.1.4. Verpflichtungskredite Finanzvermögen (HRM1)
Nach den Vorgaben der Rechnungslegung HRM2 erfolgen für Investitionen im Finanzvermögen keine Ver-
pflichtungskredite innerhalb der Investitionsrechnung mehr.

Damit bestehen noch folgende offene Verpflichtungskredite nach HRM1, welche nicht auf der Verpflichtungs-
kreditkontrolle HRM2 aufgeführt sind:

14.1.5. Bewertung Verwaltungsvermögen
Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentli-
chen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrie-
ben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert.
Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.
Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

14.1.6. Aktivierungsgrenzen
Für den Gemeindefinanzhaushalt Lyss (Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) liegt die Aktivie-
rungsgrenze im Berichtsjahr 2023 unverändert bei Fr. 75'000.00 (vgl. Art. 79a der Gemeindeverordnung). Von
dieser Regelung ausgenommen ist der Bauliche Unterhalt Hoch- und Tiefbau. Beide Sachgruppen werden
über den WoV-Leistungsindikator gesteuert. Dabei ist es möglich, dass Sanierungen oder Unterhaltsarbeiten
von mehr als Fr. 75'000.00 im Einzelfall in der Erfolgsrechnung als Aufwand ausgewiesen werden. Die Parla-
mentskommission Bau + Planung prüft jeweils im Rahmen der Systemprüfung die Leistungsaufträge/-ergeb-
nisse.

Konto Datum Objekt Kumulierte Ausgaben
bis 31.12.2015

Abrechnung

380.0.631.05 04.11.2013 GEP Rückerstattungen; Private
Anschlüsse

-239'484.65

http://www.be.ch/gemeinden

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 114

14.1.7. Bestehendes Verwaltungsvermögen
Das bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird seit Übergang auf HRM2 linear über 12 Jahre,
d.h. bis und mit dem Jahr 2027, abgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbestimmungen
Art. T2-4 der Gemeindeordnung:
- Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens
- Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist
- Investitionen für Anlagen im Bau
- das Verwaltungsvermögen im Bereich Abwasser

14.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit
In der Jahresrechnung 2023 sind keine wesentlichen Abweichungen zur Stetigkeit und Vergleichbarkeit fest-
stellbar.

14.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Grundsatz der Periodenabgrenzung sind Geschäftsfälle in derjenigen Periode zu erfassen, in wel-
cher sie verursacht werden. Dies gilt sowohl für die Aufwände und Erträge der Erfolgsrechnung als auch für
die Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung. Die systematische Anwendung der Periodenabgren-
zung richtet sich nach den Grundsätzen von Wahrheit, Vollständigkeit, Jährlichkeit und Genauigkeit. Je nach
Ausprägung der Fassbarkeit des Geschäftsfalls ist zwischen Rechnungsabgrenzung und Rückstellung zu un-
terscheiden. Kaum fassbare Ereignisse werden nicht bilanzwirksam gebucht, sondern als Eventualverpflich-
tung im Anhang aufgeführt. Bei erstmaliger Abgrenzung oder bei einer wesentlichen Änderung der Praxis
gegenüber dem Vorjahr ist ein Vermerk im Anhang zur Jahresrechnung vorzunehmen. Diese Abgrenzungen
sind im Moment der Rechnungslegung vorzunehmen, also nach Ablauf des Rechnungsjahres im Verlauf des
ersten Quartals des Folgejahrs und nicht zum Wissensstand des Stichtags vom 31. Dezember. Entsprechend
sind Sachverhalte und Ereignisse, welche zwischen dem 31. Dezember und dem Zeitpunkt des Rechnungs-
abschlusses bekannt werden, bei der Rechnungsabgrenzung zu berücksichtigen, sofern sie für die Beurteilung
der Jahresrechnung von Bedeutung sind (sog. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag).

Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage
Die wirtschaftliche Flaute in der Eurozone und die Zinserhöhungen in vielen Ländern werden sich auch im
nächsten Jahr auf die Schweizer Wirtschaft auswirken. Das Staatssekretariat für Wirtschaft (Seco) rechnet
mit einem Wachstum des Bruttoinlandsprodukts um 1,1% gegenüber 1,3% im Jahr 2023 – es wäre das
zweite Jahr in Folge ein deutlich unterdurchschnittliches Wachstum. Aufgrund der restriktiveren Geldpolitik
der Schweizerischen Nationalbank (SNB) dürfte die Inflation im nächsten Jahr weiter zurückgehen und auch
im Jahresdurchschnitt unter die Zielmarke von 2% fallen. Trotz der stagnierenden Wirtschaft und des erwar-
teten leichten Anstiegs der Arbeitslosigkeit (2,3% gegenüber 2% im Jahr 2023) wird der Mangel an qualifi-
zierten Arbeitskräften in der Schweiz, wie auch in anderen fortgeschrittenen Volkswirtschaften, voraussicht-
lich anhalten. Der Index des Personalmangels ist bis 2023 um weitere 24% gestiegen. Dies geht aus Daten
hervor, die Ende November von der Personalvermittlungsfirma Adecco und dem Stellenmarkt-Monitor
Schweiz der Universität Zürich veröffentlicht wurden. Mehr als 120'000 Stellen waren Ende August, dem
Zeitpunkt der letzten Erhebungen des Bundesamtes für Statistik (BFS), unbesetzt. Die Sektoren, in denen
Stellen am schwierigsten zu besetzen sind, sind das Gesundheitswesen, die Informatik und das Ingenieur-
wesen. Die von den Unternehmen geplanten Lohnerhöhungen (durchschnittlich 2%) dürften erneut weitge-
hend von der Inflation absorbiert werden.
Der Krieg in der Ukraine führte und führt weiterhin neben unsagbarem menschlichem Leid zu Knappheit,
schwankenden Preisen für Energie und wichtige Rohstoffe sowie zu einer allgemeinen Verunsicherung.

All diese Faktoren belasten das Wirtschaftswachstum. Dauer und Schwere von Preissteigerungen, Teuerun-
gen und Flüchtlingsströme sowie deren Auswirkungen auf die Gemeinde Lyss sind zum Teil in der Erfolgs-
rechnung eingeflossen. Aus diesem Grund wird in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Rechnungsle-
gungsgrundsätzen wird auf eine weitergehende Berücksichtigung der aufgeführten Ereignisse in der Jahres-
rechnung 2023 nicht erfasst.

14.4. Grundlagen der Jahresrechnung

Als Grundlage für die Jahresrechnung 2023 dienten das Budget 2023 und die Vorjahresrechnung 2022.

Genehmigung/Prüfung: Budget 2023 Rechnung 2022

Gemeinderat 10.10.2022 24.03.2023

Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan -- 05.04.2023

Grosser Gemeinderat 07.11.2022 15.05.2023

https://www.seco.admin.ch/seco/de/home/seco/nsb-news.msg-id-99360.html

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 115

14.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren

Steueranlage 1.60 (unverändert)

Liegenschaftssteuer 1‰ des amtlichen Wertes (unverändert)

Feuerwehrdienstersatzabgabe Lyss
(19- bis 50-jährige)

4.0% des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 20.00 und
höchstens Fr. 350.00 (unverändert)

Feuerwehrdienstersatzabgabe Busswil
(21- bis 50-jährige)

4.0% des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 50.00 und
höchstens Fr. 450.00 (unverändert)

Hundetaxe Fr. 120.00 pro Tier (unverändert)

Wassergebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr Fr. 99.00/Halbjahr für Einfamilienhaus und
Fr. 78.00/Halbjahr für Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und
Ladengeschäft in Mehrfamilienhaus

Grundpreis Gewerbe pro Einheit je nach m3/mm – siehe Tarif
Energie Seeland AG

Wasserpreis - Konsumpreis
die ersten 2400 m3 im Halbjahr 1.15 Fr./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 1.05 Fr./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 0.85 Fr./m3
alle weiteren m3 im Halbjahr 0.75 Fr./m3

Abwassergebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr von Fr. 150.00/Jahr für ein Einfamilienhaus,
Fr. 130.20/Jahr für jede Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und
Ladengeschäft im Mehrfamilienhaus

Grundpreis Gewerbe pro Einheit nach Gebührentarif

Verbrauchsgebühren
Fr. 1.50 pro m3 Wasserverbrauch/Abwasseranfall

Anschlussgebühren gemäss Reglement

Regenabwassergebühr Fr. 15.00/m2 entwässerte Fläche

Abfallgebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundgebühr von Fr. 56.50 pro Einwohner und Jahr

Abfallgebühren für Gewerbe, Gebührenmarken und Container
nach Gebührentarif

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 116

14.6. Eigenkapitalnachweis

Eigenkapital per 01.01.2023 Veränderungsnachweis       Eigenkapital per 31.12.2023

      Erhöhung (+) durch Reduktion (-) durch

    CHF     CHF     CHF     CHF

29 Eigenkapital 77'379'554.04     2'088'049.97     5'248'649.61 29 Eigenkapital 74'218'954.40

290 Verpflichtungen bzw. Vor-
schüsse ggü. SF

12'628'587.96

Einlagen in SF EK 0.00

Entnahmen aus
SF EK

2'229'945.11

290
Verpflichtungen bzw. Vor-
schüsse ggü. SF

10'398'642.85

29000.00 SF Feuerwehr (zweiseitig) 1'040'344.31 9010.01   0.00 9011.01   0.00 29000.00 SF Feuerwehr (zweiseitig) 1'040'344.31

29002.00 SF Abwasserentsorgung 1'940'313.67 9010.02   0.00 9011.02   434'178.55 29002.00 SF Abwasserentsorgung 1'506'135.12

29003.00 SF Abfallentsorgung 1'979'947.58 9010.03   0.00 9011.03   46'733.01 29003.00 SF Abfall 1'933'214.57

29005.00 Mehrwertabgabe (verfügbarer
Saldo)

1'958'876.75 3510.01   0.00 4510.01   0.00 29005.00 Mehrwertabgabe (verfügba-
rer Saldo)

1'958'876.75

29005.01 Mehrwertabgabe (beschlos-
sene Entnahme)

5'709'105.65 3510.01   0.00 4510.01   1'749'033.55 29005.01 Mehrwertabgabe (beschlos-
sene Entnahme)

3'960'072.10

293 Vorfinanzierungen 25'416'217.85   Einlagen in Vorfi-
nanzierungen EK

1'720'954.80   Entnahmen aus
Vorfinanzierun-
gen EK

602'264.55 293 Vorfinanzierungen 26'534'908.10

29302.00 Abwasserentsorgung Werter-
halt

13'260'425.62 3510.01   604'760.50 4510.01   149'349.65 29302.00 Abwasserentsorgung Wert-
erhalt

13'715'836.47

29308.01 Fonds Pensionskasse 1'037'776.52 3893.01   1'038.00 4893.01   32'832.30 29308.01 Fonds Pensionskasse 1'005'982.22

29308.10 Kultur, Bildung, Sport 200'987.41 3893.01   201.00 4893.01   519.15 29308.10 Kultur, Bildung, Sport 200'669.26

29308.20 Stipendien 54'512.30 3893.01   55.00 4893.01   0.00 29308.20 Stipendien 54'567.30

29308.30 Schiessbetrieb, 300m (verfüg-
barer Saldo)

53'005.45 3893.01   9'983.75 4893.01   0.00 29308.30 Schiessbetrieb, 300m (ver-
fügbarer Saldo)

62'989.20

29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (ver-
fügbarer Saldo)

31'061.45 3893.01   31.00 4893.01   2'066.30 29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (ver-
fügbarer Saldo)

29'026.15

29308.41 Schiessbetrieb, 300/25/50m
(beschlossene Entnahmen)

220'316.40 3893.01   0.00 4893.01   32'499.15 29308.41 Schiessbetrieb, 300/25/50m
(beschlossene Entnahmen)

187'817.25

29308.50 Parkplatzersatzabgaben 413'312.70 3893.01   413.00 4893.01   0.00 29308.50 Parkplatzersatzabgaben 413'725.70

29308.60 SF Förderprogramm Energie-
stadt Gold Label

224'200.00 3893.01   320'000.00 4893.01   270'835.15 29308.60 SF Förderprogramm Ener-
giestadt Gold Label

273'364.85

29308.70 Landschaftspflegerische Mas-
snahmen

81'214.10 3893.01   12'581.00 4893.01   27'451.65 29308.70 Landschaftspflegerische
Massnahmen

66'343.45

29308.80 Ortsbild-Massnahmen 139'123.30 3893.01   25'139.00 4893.01   0.00 29308.80 Ortsbild-Massnahmen 164'262.30

29308.92 Kiesabbau 7'090'139.90 3893.01   746'752.55 4893.01   0.00 29308.92 Kiesabbau 7'836'892.45

29308.94 Busswil, Infrastruktur (be-
schlossene Entnahmen)

2'610'142.70 3893.01   0.00 4893.01   86'711.20 29308.94 Busswil, Infrastruktur (be-
schlossene Entnahmen)

2'523'431.50

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 117

294 Reserven 4'018'793.41   Einlagen 0.00   Entnahmen 0.00 294 Reserven 4'018'793.41

29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 4'018'793.41 3894.01   0.00 4894.01   0.00 29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 4'018'793.41

296 Neubewertungsreserve FV 9'215'014.26   Einlagen    Entnahmen 2'416'439.95 296 Neubewertungsreserve FV 6'798'574.31

29600.00 Neubewertungsreserve FV 7'249'310.86 3896.01    4896.01   2'416'439.95 29600.00 Neubewertungsreserve FV 4'832'870.91

29601.00 Schwankungsreserve 1'965'703.40 3896.01    4896.01    29601.00 Schwankungsreserve 1'965'703.40

299 Bilanzüberschuss/-fehlbe-
trag

26'100'940.56   Jahresergebnis
Überschuss (+)
Defizit (-)

367'095.17   Entnahmen 0.00 299 Jahresergebnis Über-
schuss (+)
Defizit (-)

26'468'035.73

29900.00 Jahresergebnis 0.00 9000.01  367'095.17   0.00   367'095.17

29990.00 Kumulierte Ergebnisse der
Vorjahre

26'100'940.56

  0.00 4894.01   0.00 29990.00 Kumulierte Ergebnisse der
Vorjahre

4'018'793.41

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 118

14.7. Rückstellungsspiegel

204 Passive Rechnungsabgrenzungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2023

Veränderung Buchwert
31.12.2023

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20410.10 PRA Sach- und Betriebsaufwand 0.00 10'382.00 0.00 0.00 10'382.00 Schule Lyss; Anschaffung Software Spezial-LP

20420.10 PRA Vorauszahlung Steuerperiode 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --

20430.10 PRA Transferaufwand 12'444'000.00 12'250'501.00 0.00 12'444'000.00 12'250'501.00 Die periodengerechte Abgrenzung Lastenausgleich
Sozialhilfe, EL und FamZ sind wiederum berücksich-
tigt.

20440.01 PRA Finanzaufwand 247'401.55 255'840.80 0.00 259'693.25 243'549.10 Marchzinsabgrenzungen Fremddarlehen

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2023

Veränderung Buchwert
31.12.2023

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20570.00 Ferien- und Überzeitguthaben 602'500.00 633'000.00 0.00 602'500.00 633'000.00 nicht bezogene Ferien-/Gleitzeitguthaben

Total Abgrenzungen gemäss Auslegung 09a
HRM2 12'691'401.55 12'516'723.80 0.00 12'703'693.25 12'504'432.10

Total kurzfristige Rückstellungen 602'500.00 633'000.00 0.00 602'500.00 633'000.00

Total langfristige Rückstellungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Abgrenzungen/Rückstellungen 13'293'901.55 13'149'723.80 0.00 13'306'193.25 13'137'432.10

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 119

14.8. Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr.   - DV: Delegiertenversam.   in Fr. in Fr.   in Fr.

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG

Keine

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)

Gemeindeverband ARA-Region
Lyss-Limpachtal

Abwasserreinigung - - L: DV: P. Häni
E: Vorstand: R. Christen

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
3'043'124.70

Art. 36: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Ausbildungs-
zentrum für Sicherheit, Büren a.A.

Öffentliche Sicherheit (Feuerwehr
+ Zivilschutz)

- - L: DV: P. Häni           kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2023

Art. 41: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Amtsanzeiger
Aarberg

Information/Kommunikation - - L: DV: D. Strub   0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2023

Art. 55: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen

Wasserbauverband Lyssbach   - - L: DV: Abteilung Bau +
Planung

Vorstand: E: R. Christen

Lyss;
Anteil 50,5 %

0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag für
Betrieb, Unterhalt
und Investitionen

303'000.00

OgR Art. 50 Abs. 1-3
1Für die Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.
2Austretende Verbandsgemeinden haften wäh-
rend fünf Jahren ab Austritt anteilmässig (Art.
48) für die zur Zeit des Austritts bestehenden
Nettoschulden. Nicht abgeschriebenes Verwal-
tungsvermögen zählt zu den Nettoschulden.
3Im Fall der Auflösung des Verbands haften die
Verbandsgemeinden Dritten gegenüber nach
den Vorschriften des Gemeindegesetzes. Für
das Verhältnis der Verbandsgemeinden unter
sich gilt Art. 48.

Wasserbauverband alte Aare Wasserverbauung alte Aare   L: DV: S. Nobs  0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag für
Unterhaltsarbeiten

50'403.40

OgR Art. 58 – 59
1Austretende Gemeinden übernehmen zum
Restbuchwert die auf ihrem Gemeindegebiet er-
stellten Wasserbauwerke zu Eigentum und Un-
terhalt.
2Sie tragen die Kosten der Eigentumsübertra-
gung.
1Austretende Gemeinden erstatten dem Ver-
band die Beiträge zurück, die er in den vergan-
genen 10 Jahren an die auf ihrem Gemeindege-
biet erstellten Wasserbauwerke geleistet hat.
2Ihre an diese Wasserbauwerke des Verbands
geleisteten Beiträge werden angerechnet.

Gemeindeverband öffentliche Si-
cherheit Region Aarberg

Zivilschutz und Sicherheit - - L: DV: Abteilung Sicher-
heit, Liegenschaften und

Sport

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
212'048.20

Art. 67: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Verein Seeland-Biel/Bienne Zusammenarbeit bei der gemein-
samen Erfüllung öffentlicher Auf-
gaben

- - L: DV: S. Bütikofer   0  0  keine OR, Verein Jahres-
mitgliederbeitrag

78'076.00

Art. 31: Für Vereinsschulden haftet das Ver-
einsvermögen.

Gemeindeverband Kulturförde-
rung

Erfüllung Aufgaben des Kantona-
len Kulturförderungsgesetzes

- - L: DV: S. Nobs
Vorstand: E:S. Nobs

 0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
85'759.00

Art. 60: Für die Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 120

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr. in % - DV: Delegiertenversam.  in Fr. in Fr.   in Fr.

Juristische Personen des Privatrechts

Altersheim Lyss-Busswil AG Alters- und Pflegeheim 100'000 100.00% L: DV: S. Nobs
VR: E: S. Bütikofer

Lyss;
Anteil 100%

100'000  100'000  keine OR, AG keine Haftung mit dem Aktienkapital

Energie Seeland AG; Lyss Energie und Kommunikation 6'450'000 85.27% L: DV: K. Hayoz
VR: E: R. Christen

VR: E: S. Nobs

  5'500'000  5'500'000 Wasserverbund
Seeland AG
22.64%
Seelandgas AG
22.17%
Wärme Lyss Nord
AG 33.33%

OR, AG Dividende 2023
330'000.00

Gemeindeabgabe

Jahr 2023
725'404.20

Haftung mit dem Aktienkapital
Aktionärsbindungsvertrag

Kasernenkorporation Lyss Wohlbefinden der Truppen auf
dem Waffenplatz Lyss fördern, so-
wie die aus dem Verkauf von Waf-
fenplatzanlagen resultierenden
Mitteln sowie die ihr verbliebenden
oder noch zu erwerbenden Lie-
genschaften zu verwalten.

143’000 2.97% L: DV: S. Nobs
E: S. Nobs

 4'250.00 4'250.00  OR, Verein Zins
425.00

Ein Liquidationsüberschuss fällt an die Einwoh-
nergemeinde Lyss und ist durch diese in einem
besonderen Fonds den heutigen Zwecken
dienstbar zu erhalten.
Für die Verbindlichkeiten der Korporation haftet
einzig das Korporationsvermögen.
Jede persönliche Haftung der Mitglieder für die
Verbindlichkeiten der Korporation ist ausge-
schlossen; für Personen, welche für die Korpo-
ration handeln, bleibt Art. 55, Abs. 3 ZGB vor-
behalten.

Müve Biel-Seeland AG Entsorgungsanlagen 9'261'200 4.51% L: DV: Abteilung Bau und
Planung

VR: E: R. Christen

Stadt Biel
mit 54.85%

0  418'100  keine OR, AG Dividende
20'905.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Seelandgas AG

    L: DV: v/A
VR: E: S. Nobs

  5'000  2'400  keine OR, AG Dividende
100.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Seelandheim AG; Worben Alters- und Pflegeheim 20'000'000 - L: DV: L. Wyss, D. Marti,
E. Greber

- 1'132'000 1'132'000  keine OR, AG keine Aktionärsbindungsvertrag

Solargenossenschaft Lyss Energiegewinnung 434'400.00 1’086 Stk. L: DV: S. Bütikofer
Verwaltung: E: P. Häni

Lyss;
Anteil 35.08%

152'400.00 152'400.00 keine OR, Genossenschaft keine

Haftung mit dem Genossenschaftskapital

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben

Kantonspolizei Bern Erbringung von Leistungen der Si-
cherheits- und Verkehrspolizei,
police.be.ch

      keine HRM2 Ressourcenvertrag
168'046.00

Interventionskosten
79'980.00

Verein Regionale Musikschule
Lyss

Führung Musikschule - - - - - - keine OR Gemeindebeitrag
502'278.85

Leistungsvertrag

Verein Kulturfabrik KUFA Lyss Organisation kultureller Veranstal-
tungen in Lyss

- - Vorstand: E: K. Hayoz - - - keine OR Gemeindebeitrag
120'000.00

Leistungsvertrag

Aerni & Co. AG Schneeräumungs- und Streu-
dienst

      keine OR 25'294.35 Leistungsvertrag
Unterstützung Schneeräumungs- und Streu-
dienst zwischen 1. November – 31. März mit ei-
nem Lastwagen und einem Chauffer inkl. Be-
reitschaftsdienst. Vergütungen erfolgen im Rah-
men des gültigen Tarifs (Schweizerischen Nutz-
fahrzeugverbandes (ASTAG).

Brauen GmbH Schneeräumungs- und Streu-
dienst

      keine OR 13'655.30 Leistungsvertrag
Unterstützung Schneeräumungs- und Streu-
dienst zwischen 1. November – 31. März mit ei-
nem Lastwagen und einem Chauffer inkl. Be-
reitschaftsdienst. Vergütungen erfolgen im Rah-
men des gültigen Tarifs (Schweizerischen Nutz-
fahrzeugverbandes (ASTAG).

Gerber Gartenbau AG Schneeräumungs- und Streu-
dienst

      keine OR 17'375.50 Leistungsvertrag
Unterstützung Schneeräumungs- und Streu-
dienst zwischen 1. November – 31. März mit ei-
nem Lastwagen und einem Chauffer inkl. Be-
reitschaftsdienst. Vergütungen erfolgen im Rah-
men des gültigen Tarifs (Schweizerischen Nutz-
fahrzeugverbandes (ASTAG).

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 121

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr. in % - DV: Delegiertenversam.  in Fr. in Fr.   in Fr.

Securitas AG Kontrolle ruhender Verkehr       keine OR 136'363.20 Leistungsvertrag (gem. WoV Indikator 2'050
Std.

OWS Security Zustellen von Zahlungsbefehlen       keine OR -- keine

OWS Security Regulärer Ordnungsdienst jeweils
Freitag, Samstag, Feiertag und
Vorfeiertag (31. März bis 30. Sep-
tember)

      keine OR 65'253.05 keine

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 122

14.9. Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, Rechtsform
Eigentümer, wesentliche Miteigentü-
mer, Rechtsbeziehung

Angaben zu den gesicherten Leistungen
Art, Betrag in Fr., Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im
Berichtsjahr

in Fr.

Spezifische zusätzliche Angaben

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

PKE Vorsorgestiftung, Zürich Versicherte/Arbeitgeber
Sanierungspflicht bei Unterdeckung, Sanierungsmassnah-
men je nach Deckungsgrad.

Prämien
2'414'752.75

Der Deckungsgrad des gemeinschaftlichen Vorsorgewerks der PKE beträgt per
31.12.2023 113.9% (Vorjahr 107.7%).

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

Öffentlich-rechtliche Verträge

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

Gemeindeanteil LA EL BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 3'704'772.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2023 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA FAMZU BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 64'996.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2023 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA Sozialhilfe BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 8'400'733.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2023 vorgenommen.

Verein colaborazone3250

Der GR hat am 9. Mai 2022 beschlossen dem Verein cola-
borazone3250 zuhanden der Vermieterin die Eventualver-
pflichtung für ein Mietzinsdepot im Umfang von
Fr.  15'000.00 zu gewähren (kein Zahlungsstrom).

Per Bilanzstichtag 31.12.2023 hat sich an der Eventualverpflichtung nichts geän-
dert.

Verein Kulturfabrik KUFA Lyss
Leistungsvertrag über kulturelle Veran-
staltungen

Der Gemeinderat beauftragte den Vorstand der KUFA
Lyss im Herbst 2023 einen Troubleshooter zu mandatie-
ren und der Gemeinde Lyss die entsprechende Offerte
dazu zu unterbreiten. Nachdem die Offerte eingetroffen
ist, genehmigte der Gemeinderat für die Dienstleistungen
bis Ende Jahr 2023 einen Kredit von Fr. 60'000.00. Zudem
stellte der Gemeinderat dem Vorstand der KUFA in Aus-
sicht, dass nach 2 - 3 Monaten im Rahmen eines Report-
ings eine zweite Tranche beantragt werden kann. Hierzu
sind die weiteren notwendigen Schritte und Kosten durch
den Vorstand der KUFA Lyss konkret aufzuzeigen. Diese
Kosten sind zum Zeitpunkt der Erstellung der Jahresrech-
nung 2023 nicht bekannt. Der Gemeinderat wird diese
Kosten mittels Nachkredit sicherstellen.

38'861.00 Zahlungsdatum 26.02.2024; BVM Management

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 123

14.10. Anlagespiegel Finanzvermögen

Sachanlagen Finanzvermögen

    Anschaffungswerte (AW)   kumulierte Wertberichtigungen Buchwerte (BW)

  AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Wertmind- Aufwer- Umglie- Stand per BW netto

  1.1.2023 Zugänge     31.12.2023 1.1.2023 erungen tungen derungen 31.12.2023 31.12.2023

108 Sachanlagen Finanz-
 vermögen

30'64'947.76 616'578.40 1'422'412.80 0.00 29'259'113.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29'259'113.36

1080 Grundstücke unüber-
 baut

13'671'135.76 7'138.40 672'412.80 0.00 13'005'861.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13'005'861.36

1084 Gebäude (entwidmet) 16'393'812.00 609'440.00 750'000.00 0.00 16'253'252.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16'253'252.00

1086 Mobilien 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1087 Anlagen in Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1089 Übrige Sachanlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2023 – GGR 13. Mai 2024  Seite 124

14.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen

Sachanlagen Verwaltungsvermögen

    Anschaffungskosten  kumulierte ordentliche Abschreibungen Buchwerte (BW)

AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Planm. Aus.plan.

Wert-
korr.

Stand per BW netto

  1.1.2023 Zugänge     31.12.2023 1.1.2023 Abschr. Abschr.   31.12.2023 31.12.2023

140 Sachanlagen
 Verwaltungsvermögen

96'663'219.17 3'943'052.97 0.00 0.00 100'606'272.14 -14'092'952.17 4'034'430.97 0.00 0.00 -18'127'383.14 82'478'889.00

1401 Strassen/Verkehrswege 21'806'625.32 1'170'522.47 0.00 0.00 22'977'147.79 -2'920'438.32 587'662.47 0.00 0.00 -3'508'100.79 19'469'047.00

1402 Wasserbau 759'186.55 42'455.85 0.00 0.00 801'642.40 -202'833.55 89'280.85 0.00 0.00 -292'114.40 509'528.00

1403 Tiefbauten übrige 11'228'878.63 1'201'133.65 0.00 0.00 12'430'012.28 -736'080.63 165'612.65 0.00 0.00 -901'693.28 11'528'319.00

1404 Hochbauten 56'019'979.05 1'528'941.00 0.00 0.00 57'548'920.05 -7'464'477.05 2'449'709.00 0.00 0.00 -9'914'186.05 47'634'734.00

1405 Waldungen 149'773.00 0.00 0.00 0.00 149'773.00 -12'480.00 4'160.00 0.00 0.00 -16'640.00 133'133.00

1406 Mobilien 3'731'792.67 0.00 0.00 0.00 3'731'792.67 -1'613'212.67 429'100.00 0.00 0.00 -2'042'312.67 1'689'480.00

1407 Anlagen im Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1409 Übrige Sachanlage 2'966'983.95 0.00 0.00 0.00 2'966'983.95 -1'143'429.95 308'906.00 0.00 0.00 -1'452'335.95 1'514'648.00

1409 Total Bestehendes
 Verwaltungsvermögen

23'464'754.37 0.00 0.00 0.00 23'464'754.37 -13'687'773.37 1'955'398.00 0.00 0.00 -15'643'171.37 7'821'583.00

1409 Total Bestehendes VV
 Allgemeiner Haushalt

19'482'675.26 0.00 0.00 0.00 19'482'675.26 -11'364'893.26 1'623'558.00 0.00 0.00 -12'988'451.26 6'494'224.00

1409 Total Bestehendes VV
 Feuerwehr

3'982'079.11 0.00 0.00 0.00 3'982'079.11 -2'322'880.11 331'840.00 0.00 0.00 -2'654'720.11 1'327'359.00

142 Immaterielle Anlagen
 Verwaltungsvermögen

3'191'148.95 112'646.75 0.00  3'303'795.70 -1'572'656.95 646'974.75 0.00 0.00 -2'219'631.70 1'084'164.00

1420 Software 1'932'020.45 0.00 0.00  1'932'020.45 -948'668.45 481'339.00 0.00 0.00 -1'430'007.45 502'013.00

1429 übrige immaterielle
 Anlagen

1'259'128.50 112'646.75 0.00  1'371'775.25 -623'988.50 165'635.75 0.00 0.00 -789'624.25 582'151.00

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2023 31.12.2023 01.01.2023 31.12.2023

INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR

2 Finanzen

270.0.5060.03 GR 27.01.2021 150'000.00 Immobilienbewertungs- und Betriebssystem 83'939.50 83'939.50 66'060.50

3 Bau + Planung

300.2.5060.03 GGR 22.06.2020 900'000.00 Ersatzanschaffung Kommunalfahrzeuge 350'514.40 350'514.40 549'485.60

350.1.5010.10 GGR 08.12.2014 1'542'000.00 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 946'206.17 72'206.02 1'018'412.19 523'587.81

350.1.5010.24 GGR 22.06.2020 2'800'000.00 Bahnhofplatz Busswil 1'786'034.30 2'194'075.50 3'980'109.80 1'118'500.00 1'118'500.00 -2'298'609.80

350.1.5010.31 GR 24.03.2021 940'000.00 Neugestaltung Westring 1'003'881.60 12'101.65 1'015'983.25 -75'983.25

350.1.5010.33 GR 04.07.2022 120'000.00 Leimere-Kreisel und Siechenbach-Kreisel 120'000.00

350.1.5010.34 GGR 15.05.2023 470'000.00 Neugestaltung Hirschenplatz Lyss 470'000.00

350.1.5010.35 GGR 11.12.2023 880'000.00 Sanierung Aarbergstrasse 18'475.60 18'475.60 861'524.40

350.1.5030.01 GGR 11.12.2023 240'000.00 Personenliftanlage Bahnhof Lyss 240'000.00

370.0.5020.02 GGR 22.06.2020 715'000.00 Sanierung Brüstungselemente + Geländer 668'247.75 42'455.85 710'703.60 4'296.40

380.0.5032.04 GGR 27.06.2005 770'000.00 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 649'608.25 91'347.50 740'955.75 29'044.25

380.0.5032.12 GGR 25.02.2019 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (6. Tranche) 2'194'435.50 103'276.60 2'297'712.10 831'408.54 831'408.54 -729'120.64 18.09.2023

380.0.5032.14 GGR 13.12.2021 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (7. Tranche) 445'491.40 1'006'509.55 1'452'000.95 947'999.05

380.0.5032.15 GGR 18.09.2023 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (8. Tranche) 2'400'000.00

390.1.5060.02 GGR 22.06.2020 75'000.00 Kommunalfahrzeug
GGR 22.06.2020

69'637.90 69'637.90 5'362.10

390.2.5033.01 GR 11.10.2021 76'000.00 Ersatz/Neubau Tierkörpersammelstelle 76'000.00

4 Sicherheit

460.0.5010.03 GR 09.10.2023 15'000.00 Teilweise Neugestaltung Friedhöfe 15'000.00

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär,
Zivilschutz

13. Mai 2024 Seite 125

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2023 31.12.2023 01.01.2023 31.12.2023
530.1.5040.04 GGR 01.03.2021 626'000.00 Winigraben; Ersatz elektr. Trefferanzeige

und Erweiterung Scheibenstand
4'877.60 593'973.15 598'850.75 27'149.25

6 Bildung + Kultur

620.0.5060.01 GR 20.12.2021 105'000.00 Einrichtung Klassenzimmer (Kl. Eröffnung
2022/23)

91'914.35 91'914.35 13'085.65 22.05.2023

620.0.5060.02 GGR 14.09.2020 2'000'000.00 Projekt Medien + Informatik Volksschule 1'784'292.25 1'784'292.25 215'707.75 18.09.2023

620.0.5060.05 GR 02.07.2018 140'000.00 Beschaffung WLAN/Netzwerk 63'788.70 63'788.70 76'211.30 18.09.2023

620.0.5060.06 GGR 25.02.2019 371'000.00 Erneuerung ICT-Netzwerkinfrastruktur
Volksschule

344'323.75 344'323.75 26'676.25 18.09.2023

620.0.5060.07 GR 16.06.2020 75'000.00 Ersatz IT-Infrastruktur 30'974.60 30'974.60 44'025.40 18.09.2023

8 Liegenschaften

830.2.5040.13 Volk 20.10.201924'801'000.00 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen
Turnhalle

21'876'513.65 809'759.65 22'686'273.30 400'830.00 100'400.00 501'230.00 1'613'496.70

830.2.5040.18 GR 02.04.2019 135'000.00 Schule Kirchenfeld; Ersatz Turnhallenböden 141'030.80 141'030.80 10'450.00 10'450.00 -16'480.80 24.04.2023

830.2.5040.19 GGR 16.09.2019 1'800'000.00 Neubau Pavillon Stegmatt für vier
Kindergärten

1'707'576.90 3'974.60 1'711'551.50 88'448.50 15.05.2023

830.2.5040.21 GGR 01.03.2021 335'000.00 Neubau Parkplatz Schulanlage Busswil 151'387.10 180'852.50 332'239.60 2'760.40

830.2.5060.01 GR 05.10.2020 148'000.00 Einrichtung Kl. Zi. KG und TGS Grentschel 144'709.85 144'709.85 3'290.15 22.05.2023

830.2.5060.04 GR 24.03.2021 148'000.00 Stegmatt; Mobiliar 25 Kl. Zi. +
Lehrer-Arbeitsplätze
GGR Nachkredit 22.06.2023

150'366.85 150'366.85 -2'366.85 26.06.2023

830.4.5040.01 Volk 19.05.201916'400'000.00 Erweiterung Schule  Grentschel 16'530'998.55 231'589.10 16'762'587.65 22'236.90 35'649.20 57'886.10 -420'473.75

832.5.5040.01 GR 04.04.2022 140'000.00 Neugestaltung Pausenplatz + Umgebung
TS Busswil

139'139.10 139'139.10 860.90 09.10.2023

840.0.5040.01 GR 28.02.2018 145'000.00 Parkschwimmbad; Sanierung
FC-Garderobe

120'957.55 120'957.55 24'042.45 09.10.2023

840.0.5060.02 GR 03.07.2017 150'000.00 Ersatz Pumpen und Schaltschrank 134'647.40 134'647.40 15'352.60 09.10.2023

845.1.5090.01 GGR 17.09.2018 380'000.00 Spielplätze Hopp-La 375'530.35 375'530.35 144'002.00 144'002.00 -139'532.35 26.02.2024

850.0.5040.05 GR 16.06.2020 135'000.00 Sanierung Buvette Seelandhalle 132'660.85 1'290.45 133'951.30 1'048.70 24.04.2023

13. Mai 2024 Seite 126

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2023 31.12.2023 01.01.2023 31.12.2023

850.0.5060.01 GR 21.12.2020 125'000.00 Ersatz Wärmeaustausch-Kondensator 106'064.80 106'064.80 18'935.20 24.04.2023

850.0.5060.02 GR 08.02.2021 133'000.00 Ersatz Entfeuchtungsanlage 127'684.35 127'684.35 5'315.65 24.04.2023

855.1.5040.03 GR 20.11.2017 90'000.00 Alter Werkhof; Zwischennutzung 70'189.25 70'189.25 19'810.75

855.3.5040.01 GGR 16.09.2019 2'297'000.00 Alte Försterschule Lyss 2'385'636.00 -145'544.00 2'240'092.00 56'908.00 15.05.2023

870.0.5290.01 GR 07.11.2022 150'000.00 Strategie-Planung Sport- und
Freizeitanlagen

93'905.20 93'905.20 56'094.80

Vermerk: In den mehrwertsteuerpflichtigen Funktionen werden die Ausgaben in dieser Tabelle exklusive Mehrwertsteuer dargestellt. Da der Kredit inklusive Mehrwertsteuer beschlossen wurde, muss die Mehrwertsteuer beim
Saldo noch berücksichtigt werden, das heisst abgezogen werden.

13. Mai 2024 Seite 127

[image: image16.jpg]

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023

1 Aktiven 166'468'334.34 296'304'636.46 298'410'394.25 164'362'576.55

10 Finanzvermögen 64'607'675.04 290'894'387.54 290'519'041.33 64'983'021.25

100 Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen 2'331'183.34 145'260'029.93 143'836'455.43 3'754'757.84

1000 Kasse 14'427.30 520'753.90 523'323.50 11'857.70
10000.01 Einwohnerdienste 1'073.50 139'322.25 139'658.30 737.45
10000.02 Kinder- + Jugendfachstelle 1'354.70 62'310.00 62'610.05 1'054.65
10000.03 Soziale Dienste 10'521.20 188'200.00 191'106.50 7'614.70
10000.04 KJFS; PPI 372.65 1'110.40 693.65 789.40
10000.05 KJFS; Schülertreff 295.25 660.00 727.75 227.50
10000.07 Parkschwimmbad 94'608.75 94'608.75
10000.08 Seelandhalle 780.00 33'938.50 33'918.50 800.00
10000.09 Lehrschwimmbecken Kirchenfeld 30.00 604.00 634.00

1001 Post 2'144'594.17 138'040'994.83 136'726'732.07 3'458'856.93
10010.00 PC 25-726-2 980'840.75 127'223'578.74 125'987'499.15 2'216'920.34
10010.01 Jugendfachstelle, PC 30-278562-1 19'491.53 87'965.85 94'882.01 12'575.37
10010.02 KJFS; PPI, PC 30-578407-1 2'823.79 7'650.00 9'112.07 1'361.72
10010.03 Öffentliche Sicherheit, PC 30-669954-8 130'859.30 259'681.80 191'293.13 199'247.97
10010.04 Abteilung Soziales, PC 25-2055-6 1'010'578.80 10'462'118.44 10'443'945.71 1'028'751.53

1002 Bank 160'514.07 5'661'944.45 5'546'110.31 276'348.21
10020.00 BEKB; CH48 0079 0020 6030 0103 8 21'374.13 5'166'429.80 5'165'249.35 22'554.58
10020.01 Gemeindebibliothek, BEKB 42 3.144.503.62 60'674.10 56'637.30 162.95 117'148.45
10020.02 BEKB; 16 580.528.63.7 22'334.20 11.10 284.65 22'060.65
10020.10 UBS, 272-308.563.BA Y 31'585.75 233'531.55 164'840.05 100'277.25
10020.20 Raiffeisenbank; 93856.41 10'539.49 80'732.60 87'154.01 4'118.08
10020.30 Valiant Bank; 50.526.577.467.7 14'006.40 124'602.10 128'419.30 10'189.20

1004 Debit- und Kreditkarten 11'647.80 444'076.95 448'029.75 7'695.00
10040.01 Abrechnungskonto Kreditkarten 737.00 176'974.90 177'280.40 431.50
10040.02 Abrechnungskonto Kreditkarten Internet 8'305.00 101'111.00 104'090.00 5'326.00
10040.03 Abrechnungskonto Kreditkarten Externes Terminal 348.40 143'684.45 143'584.85 448.00
10040.05 Abrechnungskonto Kreditkarten Webshop

Schwimmbad
2'257.40 22'306.60 23'074.50 1'489.50

1009 Übrige flüssige Mittel 592'259.80 592'259.80

13. Mai 2024 Seite 129

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1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023

10099.01 Hilfskonto Kasse Schalter 1 321'618.20 321'618.20
10099.03 Geldtransfer 136'766.45 136'766.45
10099.04 Hilfskonto Schalter 3 133'875.15 133'875.15

101 Forderungen 28'923'543.94 144'992'236.31 145'259'653.10 28'656'127.15

1010 Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten 4'377'481.41 34'596'594.01 35'263'224.10 3'710'851.32
10100.00 Zahlungsabrechnungskonto ESR, 01-98314-4 8'871'244.80 8'871'244.80
10100.01 Zahlungsabrechnungskonto LSV/Debit Direct 22'041.85 22'041.85
10100.10 Diverse Debitoren 1'132'233.35 16'950'622.92 17'341'067.95 741'788.32
10100.11 Präsidialabteilung, ESR 4'576.00 72'599.70 73'664.40 3'511.30
10100.12 Finanzabteilung, ESR 1'480'422.85 2'001'014.40 2'251'506.05 1'229'931.20
10100.13 Bauabteilung, ESR 39'407.65 297'137.45 255'722.10 80'823.00
10100.14 Bauabteilung, Abwasser ESR 102'471.80 860'264.80 742'082.20 220'654.40
10100.15 Bauabteilung, Abfall ESR 327'133.70 1'471'143.55 1'481'749.30 316'527.95
10100.16 Öffentliche Sicherheit, QR-IBAN 147'850.50 230'039.10 285'022.00 92'867.60
10100.17 Feuerwehr, ESR 8'828.00 64'988.20 65'742.30 8'073.90
10100.18 Bildung + Kultur, ESR 789'500.05 2'093'290.00 2'062'371.10 820'418.95
10100.19 Liegenschaften, ESR 513'993.65 1'653'149.65 1'849'681.55 317'461.75
10100.20 Soziales + Gesellschaft; Einmalige Forderungen 6'728.50 6'728.50
10100.23 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 61'463.86 2'329.09 63'792.95
10100.99 WB Ford./Lief. Gegenüber Dritten -230'400.00 -45'400.00 -185'000.00

1011 Kontokorrente mit Dritten 206'671.15 921'968.55 1'124'000.90 4'638.80
10110.01 Lohnausfallentschädigung 4'335.05 4'335.05
10110.04 ARA-Gemeindeverband Lyss 206'671.15 915'119.00 1'121'790.15
10110.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 2'210.75 2'210.75
10110.10 Negativauszahlungen Löhne 303.75 303.75

1012 Steuerforderungen 14'324'323.84 93'358'398.68 92'482'070.25 15'200'652.27
10120.01 Steuerguthaben 15'089'871.79 46'947'507.68 46'635'212.00 15'402'167.47
10120.10 Girokonto Kanton -11'047.95 46'410'891.00 45'831'158.25 568'684.80
10120.99 Wertberichtigung auf Forderungen allgemeine

Gemeindesteuern
-754'500.00 15'700.00 -770'200.00

1013 Anzahlungen an Dritte 3'424.00 19'238.35 15'399.35 7'263.00
10130.00 Vorschüsse 1'000.00 14'569.35 15'399.35 170.00
10130.01 Vorschuss Dienstleistungsabo Talus 2'424.00 4'669.00 7'093.00

1014 Transferforderungen 9'811'799.94 15'940'265.00 16'197'518.75 9'554'546.19

13. Mai 2024 Seite 130

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1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023

10140.00 Lastenausgleich Sozialhilfe 9'811'799.94 15'940'265.00 16'197'518.75 9'554'546.19

1019 Übrige Forderungen 199'843.60 155'771.72 177'439.75 178'175.57
10190.00 Verrechnungssteuer 139'402.55 123'211.27 139'402.55 123'211.27
10190.04 Mietzinsdepot Marktplatz 14 48'247.25 109.75 48'357.00
10191.00 Familienausgleichskasse 25'990.45 25'990.45
10191.01 KK Personalversicherungsbeiträge 12'193.80 6'607.30 12'193.80 6'607.30
10192.30 Vst ER Abfall -147.05 -147.05

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'761'250.00 23'442.90 1'784'692.90

1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 27'692.90 27'692.90
10410.10 Aktive RA Sach- und übriber Betriebsaufwand 27'692.90 27'692.90

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 869'000.00 -39'000.00 830'000.00
10430.10 Aktive RA Transfers der Erfolgsrechnung 869'000.00 -39'000.00 830'000.00

1045 Übriger betrieblicher Ertrag 892'250.00 34'750.00 927'000.00
10450.10 Aktive RA übriger betrieblicher Ertrag 892'250.00 34'750.00 927'000.00

106 Vorräte und angefangenen Arbeiten 400.00 500.00 520.00 380.00

1060 Handelswaren 400.00 500.00 520.00 380.00
10600.02 Migrosgutscheine Sozialdienst 400.00 500.00 520.00 380.00

107 Finanzanlagen 1'526'350.00 1'600.00 1'527'950.00

1070 Aktien und Anteilscheine 126'350.00 1'600.00 127'950.00
10700.00 Aktien gem. Verzeichnis 96'100.00 1'600.00 97'700.00
10700.01 Anteilsscheine gem. Verzeichnis 30'250.00 30'250.00

1071 Verzinsliche Anlagen 1'400'000.00 1'400'000.00
10710.50 Stiftung Alterssiedlung 400'000.00 400'000.00
10710.60 Wärme Lyss Nord AG, 1 Mio., bis 07.07.2039 1'000'000.00 1'000'000.00

108 Sachanlagen FV 30'064'947.76 616'578.40 1'422'412.80 29'259'113.36

1080 Grundstücke FV 13'671'135.76 7'138.40 672'412.80 13'005'861.36
10800.02 Kultur- und Bauland gem. Verzeichnis 13'671'135.76 7'138.40 672'412.80 13'005'861.36

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1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023

1084 Gebäude FV 16'393'812.00 609'440.00 750'000.00 16'253'252.00
10840.01 Liegenschaften gem. Verzeichnis 16'393'812.00 609'440.00 750'000.00 16'253'252.00

14 Verwaltungsvermögen 101'860'659.30 5'410'248.92 7'891'352.92 99'379'555.30

140 Sachanlagen VV 92'260'506.00 5'197'602.17 7'163'997.17 90'294'111.00

1401 Strassen / Verkehrswege 18'886'187.00 2'289'022.47 1'706'162.47 19'469'047.00
14010.01 Strassen/Verkehrswege Lyss 18'138'414.27 102'783.27 18'241'197.54
14010.02 Strassen/Verkehrswege Busswil 2'286'352.65 2'186'239.20 1'118'500.00 3'354'091.85
14010.11 Strassenbeleuchtung Lyss 1'381'858.40 1'381'858.40
14010.91 WB Strassen/Verkehrswege Lyss -2'786'023.67 501'203.27 -3'287'226.94
14010.92 WB Strassen/Verkehrswege Busswil -134'414.65 86'459.20 -220'873.85

1402 Wasserbau 556'353.00 42'455.85 89'280.85 509'528.00
14020.00 Fliessgewässer 759'186.55 42'455.85 801'642.40
14020.91 WB Wasserbau Lyss -202'833.55 89'280.85 -292'114.40

1403 Tiefbauten 10'492'798.00 1'201'133.65 165'612.65 11'528'319.00
14030.10 Friedhofanlage Lyss + Busswil 644'427.00 644'427.00
14030.91 WB übrige Tiefbauten -107'733.00 16'263.00 -123'996.00
14032.01 Abwasserentsorgung Lyss 10'114'962.93 1'201'133.65 11'316'096.58
14032.02 Abwasserentsorgung Busswil 469'488.70 469'488.70
14032.91 WB Abwasserentsorgung Lyss -600'205.93 143'385.65 -743'591.58
14032.92 WB Abwasserentsorgung Busswil -28'141.70 5'964.00 -34'105.70

1404 Hochbauten 48'789'251.15 1'664'990.20 2'585'758.20 47'868'483.15
14040.00 Allgemeiner Haushalt 176'744.75 176'744.75
14040.04 Gemeindebibliothek 15'901.65 15'901.65
14040.07 Werkhof Südstrasse 3'459'470.10 3'459'470.10
14040.08 Schiessanlage Winigraben 396'690.15 593'973.15 990'663.30
14040.10 Schule Stegmatt 20'648'454.70 789'607.00 100'400.00 21'337'661.70
14040.11 Schule Herrengasse 1'046'032.85 1'046'032.85
14040.12 Schule Kirchenfeld 8'345'566.95 9'247.40 8'354'814.35
14040.13 Schule Grentschel 16'688'776.00 -59'498.90 35'649.20 16'593'627.90
14040.14 Kindergarten Stegmatt 1'707'576.90 3'974.60 1'711'551.50
14040.20 Alte Försterschule 2'385'636.00 145'544.00 2'531'180.00
14040.21 Sportzentrum Grien 151'397.95 151'397.95
14040.25 Seelandhalle 689'163.95 1'290.45 690'454.40
14040.31 Schulanlage Busswil 542'316.25 180'852.50 723'168.75

13. Mai 2024 Seite 132

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Bilanz

1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023

14040.91 WB Hochbauten Lyss -7'406'537.80 2'419'903.50 -9'826'441.30
14040.92 WB Liegenschaften Busswil -57'939.25 29'805.50 -87'744.75

1405 Waldungen 137'293.00 4'160.00 133'133.00
14050.00 Wald gem. Verzeichnis 149'773.00 149'773.00
14050.91 WB Wald gem. Verzeichnis -12'480.00 4'160.00 -16'640.00

1406 Mobilien VV 2'031'838.00 348'719.00 1'683'119.00
14060.01 Mobilien Sicherheit + Liegenschaften 185'684.15 185'684.15
14060.02 Mobilien Werkhof 499'195.10 499'195.10
14060.91 WB Mobilien -256'874.25 70'819.00 -327'693.25
14061.01 Mobilien Schulen 1'436'676.87 1'436'676.87
14061.91 WB Mobilien Schulen -544'733.87 149'668.00 -694'401.87
14063.01 Mobilien Abfall 393'000.80 393'000.80
14063.99 WB Mobilien Abfall -215'323.80 39'197.00 -254'520.80
14065.01 Mobilien Feuerwehr 841'937.40 841'937.40
14065.99 WB Mobilien Feuerwehr -307'724.40 89'035.00 -396'759.40

1409 Übrige Sachanlagen 11'366'785.85 2'264'304.00 9'102'481.85
14090.00 Allgemeiner Haushalt 1'653'171.60 1'653'171.60
14090.01 öffentliche Spielplätze 279'098.35 279'098.35
14090.03 Betriebseinrichtung Werkhof 413'802.45 413'802.45
14090.04 Betriebseinrichtung Parkschwimmbad 387'162.40 387'162.40
14090.91 WB übrige Sachanlagen -1'024'175.60 279'791.00 -1'303'966.60
14090.99 WB Allgemeiner Haushalt -119'254.35 29'115.00 -148'369.35
14099.00 Sammelkonto bestehendes Verwaltungsvermögen

beim Übergang
19'482'675.26 19'482'675.26

14099.50 Bestehendes VV Feuerwehr 3'982'079.11 3'982'079.11
14099.95 WB bestehendes VV Feuerwehr -2'322'880.11 331'840.00 -2'654'720.11
14099.99 WB bestehenes VV allgemeiner Haushalt -11'364'893.26 1'623'558.00 -12'988'451.26

142 Immaterielle Anlagen 1'705'234.00 112'646.75 727'355.75 1'090'525.00

1420 Software 1'070'094.00 561'720.00 508'374.00
14200.01 IT Lyss 83'939.50 83'939.50
14200.02 IT Schule 2'223'379.30 2'223'379.30
14200.91 WB IT Lyss -1'237'224.80 561'720.00 -1'798'944.80

1429 Übrige immaterielle Anlagen 635'140.00 112'646.75 165'635.75 582'151.00
14290.00 Ortsplanungen 127'665.10 127'665.10

13. Mai 2024 Seite 133

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1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023

14290.01 Projektplanungen 1'131'463.40 112'646.75 1'244'110.15
14290.91 WB immaterielle Anlagen Lyss -623'988.50 165'635.75 -789'624.25

144 Darlehen 500'000.00 100'000.00 600'000.00

1445 Darlehen an private Unternehmungen 500'000.00 100'000.00 600'000.00
14450.01 Walk-In-Praxis, 1 Mio.,10 Jahre, 2020-2030 500'000.00 500'000.00
14450.02 Hornussergesellschaft Lyss 100'000.00 100'000.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 7'394'919.30 7'394'919.30

1455 Beteilig.an privaten Unternehmungen 7'394'919.30 7'394'919.30
14550.01 Aktienkapital ESAG, 55'000 (Lyss/Busswil) 5'500'000.00 5'500'000.00
14550.03 Beteiligung Seelandheim Worben AG 1'132'000.00 1'132'000.00
14550.04 Aktienkapital Altersheim Lyss-Busswil AG 100'000.00 100'000.00
14550.05 Solargenossenschaft; Anteilsscheine (381 Stk.) 152'400.00 152'400.00
14550.06 Altersheim Lyss-Busswil; Sacheinlage 510'519.30 510'519.30

13. Mai 2024 Seite 134

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1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023

2 Passiven 166'468'334.34 163'591'028.95 165'696'786.74 164'362'576.55

20 Fremdkapital 89'088'780.30 161'502'978.98 160'448'137.13 90'143'622.15

200 Laufende Verbindlichkeiten 6'312'737.47 85'259'950.78 87'339'831.33 4'232'856.92

2000 Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten 5'464'982.34 70'385'820.89 72'608'289.59 3'242'513.64
20000.00 Kreditoren 13'061.79 13'061.79
20000.01 Kreditorsammelkonto 5'154'899.55 48'473'151.25 50'527'937.95 3'100'112.85
20000.03 Kreditoren SAD, Besoldungen 16'544'767.10 16'544'767.10
20000.06 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 61'463.86 2'329.09 63'792.95
20000.07 Schulklassenkonti Lyss-Busswil, einzeln 23'212.24 8'113.40 11'657.40 19'668.24
20000.10 KK Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm 18'657.50 18'657.50
20000.11 Soziales + Gesellschaft; Einmalige Forderungen 239.70 35'590.00 239.70 35'590.00
20000.90 Debi Vorauszahlung 47'443.05 -27'495.55 19'947.50
20001.00 KK AHV/IV/EO/ALV 102'861.55 1'945'769.65 2'048'631.20
20001.01 KK Personalversicherungsbeiträge 2'603'686.40 2'603'686.40
20001.02 KK Unfallversicherungsbeiträge 18'829.35 339'221.10 354'648.35 3'402.10
20001.03 KK Krankentaggelder 13'143.00 194'443.50 207'586.50
20001.04 KK Familienausgleichskasse 7'823.10 233'089.50 240'912.60
20001.05 KK AHV Verwaltungskosten 514.40 9'700.30 10'214.70
20001.06 KK Unfallversicherung Zusatz 2'833.25 23'455.15 26'288.40

2001 Kontokorrente mit Dritten 13'866.50 811'071.65 627'059.50 197'878.65
20010.01 KK Migrationsdienst 641.50 3'570.70 683.95 3'528.25
20010.02 Einbürgerungsgebühren Bund/Kanton 13'225.00 23'000.00 17'825.00 18'400.00
20010.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 17'024.05 1'974.05 15'050.00
20010.06 Gemeinde Aarberg; Alimentenverwaltung 137'507.15 137'507.15
20010.20 MWST Abwasser; Abrechnungskonto 463'507.55 407'089.00 56'418.55
20010.21 MWST Abfall; Abrechnungskonto 111'601.45 53'648.95 57'952.50
20010.22 MWST Schwimmbad; Abrechnungskonto 8'540.75 8'331.40 209.35
20010.30 Anzahlung Dritte AbaImmo NK 46'320.00 46'320.00

2002 Steuern -8'675.02 -8'675.02
20022.00 Umsatz ER/IR Schwimmbad -7.05 -7.05
20022.20 Umsatz ER/IR Abwasser -5'016.95 -5'016.95
20022.30 Umsatz ER/IR Abfall -3'651.02 -3'651.02

2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 799'588.50 44'814.00 754'774.50

13. Mai 2024 Seite 135

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1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023

20030.13 Bäche Wannersmatt; Wasserbauplan 44'814.00 44'814.00
20030.14 Erhaltene Anzahlung für Landverkäufe 754'774.50 754'774.50

2005 Interne Kontokorrente 14'038'621.26 14'038'621.26
20050.00 Lohnausfallentschädigung 4'335.05 4'335.05
20050.02 Rentenzahlungen PKE Zürich 29'578.90 29'578.90
20050.06 Vorschüsse Grentscherto 50'410.50 50'410.50
20050.90 Durchlaufkonto VESR-Verrechnungen 181.60 181.60
20050.97 Durchlaufskonto Sammelbuchungen 13'751'031.41 13'751'031.41
20050.98 Negativauszahlungen Löhne 8'976.30 8'976.30
20050.99 Durchlaufkonto 194'107.50 194'107.50

2006 Depotgelder und Kautionen 34'300.13 33'112.00 29'722.00 37'690.13
20060.01 Busswil; Schlüsseldepot Schulliegenschaften 2'550.00 50.00 50.00 2'550.00
20060.02 Sportzentrum Grien; Schlüsseldepot 5'700.00 5'700.00
20060.03 Gemeinde Lyss; Schlüsseldepot Kaffee 1'780.00 300.00 840.00 1'240.00
20060.04 Schulhaus Grentschel; Schlüsseldepot 1'400.00 1'400.00
20060.05 Schulhaus Kirchenfeld; Schlüsseldepot 1'000.00 1'000.00
20060.06 Parkschwimmbad; Kartendepot 18'300.00 4'760.00 830.00 22'230.00
20060.07 Feldschützen Busswil/Vereinsauflösung 2021-2031 3'570.13 3'570.13
20060.10 Projekt Stadtmöbel Möbyl 28'002.00 28'002.00

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 14'200'000.00 53'090'000.00 53'790'000.00 13'500'000.00

2010 Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären 14'200'000.00 53'090'000.00 53'790'000.00 13'500'000.00
20101.01 Postfinance; kurzfristige Verbindlichkeiten 9'200'000.00 34'090'000.00 40'790'000.00 2'500'000.00
20103.01 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber anderen

Geldinstituten
5'000'000.00 19'000'000.00 13'000'000.00 11'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 12'691'401.55 12'516'723.80 12'703'693.25 12'504'432.10

2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 10'382.00 10'382.00
20410.10 Passive RA Sach- und übr. Betriebsaufw. SG 31 10'382.00 10'382.00

2043 Transfers der Erfolgsrechnung 12'444'000.00 12'250'501.00 12'444'000.00 12'250'501.00
20430.10 Abgrenzung Transferaufwand /-ertrag 12'444'000.00 12'250'501.00 12'444'000.00 12'250'501.00

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 247'401.55 255'840.80 259'693.25 243'549.10
20440.01 Passive RA Finanzaufwand/Finanzertrag 247'401.55 255'840.80 259'693.25 243'549.10

13. Mai 2024 Seite 136

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1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023

205 Kurzfristige Rückstellungen 602'500.00 633'000.00 602'500.00 633'000.00

2057 Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand 602'500.00 633'000.00 602'500.00 633'000.00
20570.00 Rückstellungen allgemein 602'500.00 633'000.00 602'500.00 633'000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 55'000'000.00 10'000'000.00 6'000'000.00 59'000'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine 55'000'000.00 10'000'000.00 6'000'000.00 59'000'000.00
20640.00 Pensionskasse Post

29.06.12-29.06.24, 1.2 %
6'000'000.00 6'000'000.00

20640.05 Publica, 01.09.2020-30.08.2030, 0.35% 4'000'000.00 4'000'000.00
20640.06 J. Safra Sarasin, 07.09.2020-09.09.2030, 0,21% 4'000'000.00 4'000'000.00
20640.07 J. Safra Sarasin, 15.12.2020-15.12.2025, -0.05% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.08 Personalvorsorgestiftung SIX Group,

09.11.2021-09.11.2026, 0.08%
5'000'000.00 5'000'000.00

20640.09 Stift. Auffangeinrichtung BVG,
04.01.2022-06.01.2031, 0.41%

5'000'000.00 5'000'000.00

20640.10 Kanton Graubünden, 04.02.2022-04.02.2027, 0.22% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.11 Stift. Auffangeinrichtung BVG,

02.03.2022-02.03.2029, 0.54%
5'000'000.00 5'000'000.00

20640.12 Stift. Auffangeinrichtung BVG,
19.05.2022-19.05.2028, 1.05%

6'000'000.00 6'000'000.00

20640.13 Suva Luzern, 25.05.2022-25.05.2032, 1.62% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.14 Suva Luzern, 22.06.2022-21.06.2030, 2.3% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.15 Stift. Auffangeinrichtung BVG, 11.07.2023 -

11.07.2028, 2.11%
5'000'000.00 5'000'000.00

20640.16 BEKB, 27.11.2023 - 28.11.2033, 1.84% 5'000'000.00 5'000'000.00

209 Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK 282'141.28 3'304.40 12'112.55 273'333.13

2092 Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig.
Rechtspersönlichkeit im FK

282'141.28 3'304.40 12'112.55 273'333.13

20920.02 Busswil; Spezialfonds Ortsvereinigung 24'389.55 24.00 24'413.55
20920.04 Busswil; Fonds Verschönerung Friedhof 16'081.65 16.00 16'097.65
20920.06 Gewinnausschüttung Anzeigerverband z.G. Jugend 139'633.45 140.00 139'773.45
20920.07 Jugendverein Lyss (KUFA), Beitrag Otto's 11'532.63 12.00 11'544.63
20920.11 Projekt Schülertreff Herrengasse 6, Lyss 9'903.45 9'903.45
20920.12 Lyss, Fonds Grabunterhalt 80'600.55 3'112.40 12'112.55 71'600.40

29 Eigenkapital 77'379'554.04 2'088'049.97 5'248'649.61 74'218'954.40

13. Mai 2024 Seite 137

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Bilanz

1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023

290 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 12'628'587.96 2'229'945.11 10'398'642.85

2900 Spezialfinanzierungen im EK 12'628'587.96 2'229'945.11 10'398'642.85
29000.00 SF Feuerwehr, zweiseitig 1'040'344.31 1'040'344.31
29002.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 1'940'313.67 434'178.55 1'506'135.12
29003.00 Spezialfinanzierung Abfall 1'979'947.58 46'733.01 1'933'214.57
29005.00 Mehrwertabgabe (verfügbarer Saldo) 1'958'876.75 1'958'876.75
29005.01 Mehrwertabgabe (beschlossene Entnahmen) 5'709'105.65 1'749'033.55 3'960'072.10

293 Vorfinanzierungen 25'416'217.85 1'720'954.80 602'264.55 26'534'908.10

2930 Vorfinanzierungen 25'416'217.85 1'720'954.80 602'264.55 26'534'908.10
29302.00 Abwasserentsorgung Werterhalt 13'260'425.62 604'760.50 149'349.65 13'715'836.47
29308.01 Fonds Pensionskasse 1'037'776.52 1'038.00 32'832.30 1'005'982.22
29308.10 Kultur, Bildung, Sport 200'987.41 201.00 519.15 200'669.26
29308.20 Stipendien 54'512.30 55.00 54'567.30
29308.30 Schiessbetrieb, 300m (verfügbarer Saldo) 53'005.45 9'983.75 62'989.20
29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (verfügbarer Saldo) 31'061.45 31.00 2'066.30 29'026.15
29308.41 Schiessbetrieb 300/25/50 m (beschlossene

Entnahmen)
220'316.40 32'499.15 187'817.25

29308.50 Parkplatzersatzabgaben 413'312.70 413.00 413'725.70
29308.60 SF Förderprogramm Energiestadt Gold Label 224'200.00 320'000.00 270'835.15 273'364.85
29308.70 Landschaftspflegerische Massnahmen 81'214.10 12'581.00 27'451.65 66'343.45
29308.80 Ortsbild-Massnahmen 139'123.30 25'139.00 164'262.30
29308.92 Kiesabbau 7'090'139.90 746'752.55 7'836'892.45
29308.94 Busswil, Infrastruktur (beschlossene Entnahmen) 2'610'142.70 86'711.20 2'523'431.50

294 Reserven 4'018'793.41 4'018'793.41

2940 Finanzpolitische Reserve 4'018'793.41 4'018'793.41
29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 4'018'793.41 4'018'793.41

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 9'215'014.26 2'416'439.95 6'798'574.31

2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 9'215'014.26 2'416'439.95 6'798'574.31
29600.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 7'249'310.86 2'416'439.95 4'832'870.91
29601.00 Schwankungsreserve 1'965'703.40 1'965'703.40

299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 26'100'940.56 367'095.17 26'468'035.73

13. Mai 2024 Seite 138

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Bilanz

1.1.2023 Zuwachs Abgang 31.12.2023

2990 Jahresergebnis 367'095.17 367'095.17
29900.00 Jahresergebnis 367'095.17 367'095.17

2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'100'940.56 26'100'940.56
29990.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'100'940.56 26'100'940.56

13. Mai 2024 Seite 139

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Investitionsrechnung

Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR 6'664'798.12 6'664'798.12 6'549'000.00 6'549'000.00 15'741'488.90 15'741'488.90

2 Finanzen 100'000.00 77'692.90 500'000.00
Nettoausgaben 100'000.00
Nettoeinnahmen 422'307.10

205 Vermögens- und Schuldenverwaltung 100'000.00 500'000.00
Nettoausgaben 100'000.00
Nettoeinnahmen 500'000.00

5450.01 Walk-In-Praxis 500'000.00
5450.02 Hornussergesellschaft Lyss 100'000.00

270 Informatik 77'692.90
Nettoausgaben 77'692.90

5060.03 Immobilienbewertungs- und Betriebssystem 77'692.90

3 Bau + Planung 3'540'448.27 1'118'500.00 4'103'000.00 3'778'410.10
Nettoausgaben 2'421'948.27 4'103'000.00 3'778'410.10

300 Dienstleistungen und Infrastruktur 510'000.00 190'014.40
Nettoausgaben 510'000.00 190'014.40

5060.03 Ersatzanschaffung Kommunalfahrzeuge 510'000.00 190'014.40

310 Raumplanung 330'000.00
Nettoausgaben 330'000.00

5290.07 Konzeption Stadtpark Grünau (Aggloprogramm) 100'000.00
5290.09 Aufwertung Lyssbachraum 100'000.00
5290.01 Hauslieferdienst 130'000.00

350 Verkehrsanlagen 2'296'858.77 1'118'500.00 1'863'000.00 2'384'036.35
Nettoausgaben 1'178'358.77 1'863'000.00 2'384'036.35

5010.10 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 72'206.02 200'000.00 10'809.35
5010.24 Bahnhofplatz Busswil 2'194'075.50 1'118'500.00 1'454'449.35
5010.26 San. Länggasse; Bereich Parto - Rest. Bahnhof/Fabrikstr. 1'443'000.00
5010.31 Neugestaltung Westring 12'101.65 918'777.65
5010.31 Entwicklung Gebiet Bahnhof Lyss 100'000.00
5010.33 Leimere-Kreisel und Siechenbach-Kreisel 120'000.00
5010.35 Sanierung Aarbergstrasse 18'475.60

13. Mai 2024 Seite 140

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

370 Fliessgewässer 42'455.85 59'885.20
Nettoausgaben 42'455.85 59'885.20

5020.02 Sanierung Brüstungselemente + Geländer 42'455.85 59'885.20

380 Abwasserentsorgung 1'201'133.65 1'400'000.00 1'144'474.15
Nettoausgaben 1'201'133.65 1'400'000.00 1'144'474.15

5032.04 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 91'347.50 96'177.55
5032.12 GEP-Massnahmen (6. Tranche) 103'276.60 602'805.20
5032.13 Erschliessung Farinseli 300'000.00
5032.14 GEP-Massnahmen (7. Tranche) 1'006'509.55 1'100'000.00 445'491.40

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz 593'973.15 390'000.00 3'349.40
Nettoausgaben 593'973.15 390'000.00 3'349.40

530 Schiesswesen 593'973.15 390'000.00 3'349.40
Nettoausgaben 593'973.15 390'000.00 3'349.40

5040.04 Winigraben; Ersatz elektr. Trefferanzeige und Erweiterung
Scheibenstand

593'973.15 390'000.00 3'349.40

6 Bildung + Kultur 267'047.45
Nettoausgaben 267'047.45

620 Schulen allgemein 267'047.45
Nettoausgaben 267'047.45

5060.01 Einrichtung Klassenzimmer (Kl. Eröffnung 2022/23) 91'914.35
5060.02 Projekt Medien + Informatik Volksschule 175'133.10

8 Liegenschaften 1'175'827.50 136'049.20 2'056'000.00 10'667'532.15 447'456.90
Nettoausgaben 1'039'778.30 2'056'000.00 10'220'075.25

830 Schulanlagen 1'226'175.85 136'049.20 1'656'000.00 10'654'219.15 408'566.90
Nettoausgaben 1'090'126.65 1'656'000.00 10'245'652.25

5040.13 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen Turnhalle 809'759.65 100'400.00 1'556'000.00 9'282'744.95 386'330.00
5040.19 Neubau Pavillon Stegmatt für vier Kindergärten 3'974.60 45'862.10
5040.21 Neubau Parkplatz Schulanlage Busswil 180'852.50 150'818.70
5060.03 Einrichten neue Klassenzimmer 100'000.00
5060.04 Stegmatt; Mobiliar 25 Kl. Zi. + Lehrer-Arbeitsplätze 20'512.95
5040.01 Erweiterung Schule  Grentschel 231'589.10 35'649.20 1'015'141.35 22'236.90
5040.01 Neugestaltung Pausenplatz + Umgebung TS Busswil 139'139.10

13. Mai 2024 Seite 141

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

840 Parkschwimmbad 200'000.00
Nettoausgaben 200'000.00

5290.01 Gesamtsanierung Parkschwimmbad; Planung 200'000.00

845 Spielplätze 4'288.60 38'890.00
Nettoeinnahmen 34'601.40

5090.01 Spielplätze Hopp-La 4'288.60 38'890.00

850 Seelandhalle 1'290.45 100'000.00 9'024.40
Nettoausgaben 1'290.45 100'000.00 9'024.40

5040.04 Sanierung Bodenplatte und Kühlturm 100'000.00
5040.05 Sanierung Buvette Seelandhalle 1'290.45 8'135.70
5060.01 Ersatz Wärmeaustausch-Kondensator 888.70

855 Liegenschaften VV, Diverse -145'544.00 100'000.00
Nettoausgaben 100'000.00
Nettoeinnahmen 145'544.00

5040.04 Bibliothek; San. Dach + Heizung 100'000.00
5040.01 Alte Försterschule Lyss -145'544.00

870 Sport 93'905.20
Nettoausgaben 93'905.20

5290.01 Strategie-Planung Sport- und Freizeitanlagen 93'905.20

9 Abschluss 1'254'549.20 5'410'248.92 6'549'000.00 947'456.90 14'794'032.00
Nettoeinnahmen 4'155'699.72 6'549'000.00 13'846'575.10

991 Aktivierung der Investitionsausgaben 5'410'248.92 6'549'000.00 14'681'604.70
Nettoeinnahmen 5'410'248.92 6'549'000.00 14'681'604.70

6900.00 Hilfskonto Aktivierte Ausgaben 5'410'248.92 6'549'000.00 14'681'604.70

992 Passivierung der Investitionseinahmen 1'254'549.20 947'456.90 112'427.30
Nettoausgaben 1'254'549.20 835'029.60

5900.00 Hilfskonto Passivierte Einnahmen 1'254'549.20 947'456.90 112'427.30

13. Mai 2024 Seite 142

	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Finanzen
	Bau + Planung
	Sicherheit
	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Bildung + Kultur
	Liegenschaften

	Bilanz
	Aktiven
	Finanzvermögen
	Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen
	Kasse
	Post
	Bank
	Debit- und Kreditkarten
	Übrige flüssige Mittel

	Forderungen
	Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuerforderungen
	Anzahlungen an Dritte
	Transferforderungen
	Übrige Forderungen

	Aktive Rechnungsabgrenzungen
	Sach- und übriger Betriebsaufwand
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Übriger betrieblicher Ertrag

	Vorräte und angefangenen Arbeiten
	Handelswaren

	Finanzanlagen
	Aktien und Anteilscheine
	Verzinsliche Anlagen

	Sachanlagen FV
	Grundstücke FV
	Gebäude FV

	Verwaltungsvermögen
	Sachanlagen VV
	Strassen / Verkehrswege
	Wasserbau
	Tiefbauten
	Hochbauten
	Waldungen
	Mobilien VV
	Übrige Sachanlagen

	Immaterielle Anlagen
	Software
	Übrige immaterielle Anlagen

	Darlehen
	Darlehen an private Unternehmungen

	Beteiligungen, Grundkapitalien
	Beteilig.an privaten Unternehmungen

	Passiven
	Fremdkapital
	Laufende Verbindlichkeiten
	Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuern
	Erhaltene Anzahlungen von Dritten
	Interne Kontokorrente
	Depotgelder und Kautionen

	Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären

	Passive Rechnungsabgrenzungen
	Sach- und übriger Betriebsaufwand
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Finanzaufwand / Finanzertrag

	Kurzfristige Rückstellungen
	Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand

	Langfristige Finanzverbindlichkeiten
	Darlehen, Schuldscheine

	Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK
	Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig. Rechtspersönlichkeit im FK

	Eigenkapital
	Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin.
	Spezialfinanzierungen im EK

	Vorfinanzierungen
	Vorfinanzierungen

	Reserven
	Finanzpolitische Reserve

	Neubewertungsreserve Finanzvermögen
	Neubewertungsreserve Finanzvermögen

	Bilanzüberschuss /-fehlbetrag
	Jahresergebnis
	Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre

	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Finanzen
	Vermögens- und Schuldenverwaltung
	Informatik

	Bau + Planung
	Dienstleistungen und Infrastruktur
	Raumplanung
	Verkehrsanlagen
	Fliessgewässer
	Abwasserentsorgung

	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Schiesswesen

	Bildung + Kultur
	Schulen allgemein

	Liegenschaften
	Schulanlagen
	Parkschwimmbad
	Spielplätze
	Seelandhalle
	Liegenschaften VV, Diverse
	Sport

	Abschluss
	Aktivierung der Investitionsausgaben
	Passivierung der Investitionseinahmen