Budget- und Leistungsvorgaben 2026

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Inhaltsverzeichnis Seite

Budget 2026 – Auf einen Blick ............................................................................................................................................. 1
1. Finanzstrategie 2030 ....................................................................................................................................................... 2
2. Wirkungsorientierte Verwaltungsführung (WoV).......................................................................................................... 3
3. Richtlinien + Zielsetzungen 2022 – 2025 ....................................................................................................................... 4
4. Rechnungslegungsgrundsätze ...................................................................................................................................... 4

4.1. Allgemeines................................................................................................................................................................. 4
4.2. Abschreibungen .......................................................................................................................................................... 4
4.2.1. Verwaltungsvermögen HRM1 .................................................................................................................................. 4

4.2.2. Verwaltungsvermögen HRM2 ............................................................................................................................... 4
4.2.3. Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) ............................................................................................................. 4

4.3. Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze ................................................................................................................. 4
5. Gesamthaushalt ............................................................................................................................................................... 5

5.1. Finanzierungsergebnis - Selbstfinanzierung .............................................................................................................. 5
5.2. Ergebnis Allgemeiner Haushalt................................................................................................................................... 6
5.3. Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser .................................................................................................................... 6
5.4. Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall ........................................................................................................................... 7
5.5. Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr ................................................................................................................... 7

6. Erfolgsrechnung .............................................................................................................................................................. 8
6.1. Zusammenzug Gliederung Aufwand nach Sachgruppen Erfolgsrechnung ................................................................ 8

6.1.1. Personalaufwand .................................................................................................................................................. 8
6.1.2. Sach- und übriger Betriebsaufwand ...................................................................................................................... 9
6.1.3. Abschreibungen Verwaltungsvermögen .............................................................................................................. 10
6.1.4. Finanzaufwand .................................................................................................................................................... 10
6.1.5. Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen .................................................................................................... 11
6.1.6. Transferaufwand ................................................................................................................................................. 11
6.1.7. Ausserordentlicher Aufwand................................................................................................................................ 12
6.1.8. Interne Verrechnungen ........................................................................................................................................ 12

6.2. Zusammenzug Gliederung Ertrag nach Sachgruppen Erfolgsrechnung .................................................................. 13
6.2.1. Fiskalertrag.......................................................................................................................................................... 13
6.2.2. Regalien und Konzessionen ............................................................................................................................... 14
6.2.3. Entgelte ............................................................................................................................................................... 14
6.2.4. Verschiedene Erträge .......................................................................................................................................... 15
6.2.5. Finanzertrag ........................................................................................................................................................ 15
6.2.6. Entnahmen Fonds u. Spezialfinanzierungen ...................................................................................................... 16
6.2.7. Transferertrag ...................................................................................................................................................... 16
6.2.8. Ausserordentlicher Ertrag .................................................................................................................................... 17
6.2.9. Interne Verrechnungen ........................................................................................................................................ 17

7. Investitionsrechnung .................................................................................................................................................... 18
8. Bilanzüberschuss - Entwicklung.................................................................................................................................. 18
9. Beschluss ....................................................................................................................................................................... 19
10. Wirkungsorientierte Verwaltungsführung (WoV)........................................................................................................ 20

10.1. Variantenübersicht Produktegruppen ..................................................................................................................... 20
10.2. Produktegruppe 100 - Strategische Steuerung ................................................................................................. 21
10.3. Produktegruppe 111 - Präsidialdienste .............................................................................................................. 24
10.4. Produktegruppe 211 - Finanzen ........................................................................................................................ 27
10.5. Produktegruppe 212 - Informatik ....................................................................................................................... 30
10.6. Produktegruppe 311 - Planung / Verfahren ....................................................................................................... 33
10.7. Produktegruppe 312 - Hochbau ........................................................................................................................ 38
10.8. Produktegruppe 313 - Tiefbau ........................................................................................................................... 42
10.9. Produktegruppe 314 - Entsorgung .................................................................................................................... 47
10.10. Produktegruppe 411 - Sicherheit ....................................................................................................................... 50
10.11. Produktegruppe 412 - Friedhof und Bestattung ................................................................................................ 54
10.12. Produktegruppe 413 - Liegenschaften .............................................................................................................. 57
10.13. Produktegruppe 414 - Sport + Freizeit .............................................................................................................. 61
10.14. Produktegruppe 611 - Volksschule .................................................................................................................... 64
10.15. Produktegruppe 612 - Zusätzliche Bildungsangebote ...................................................................................... 69
10.16. Produktegruppe 613 - Gesellschaft + Kultur ..................................................................................................... 72
10.17. Produktegruppe 711 - Soziale Sicherung .......................................................................................................... 76
10.18. Produktegruppe 712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe ................................................................................ 79
10.19. Produktegruppe 811 - Personal ......................................................................................................................... 82

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 1

Budget 2026 – Auf einen Blick

Das Budget 2026 rechnet mit einer erhöhten Steueranlage von 1.7 (Vorjahr: 1.6) und einem unveränderten Liegen-
schaftssteuersatz von 1‰ Promille. Für die Planung und Berechnung des Budgets 2026 bilden die wirkungsorientierte
Verwaltungsführung, das Investitionsprogramm, die Schuldenbewirtschaftung, die Reserven des allgemeinen Haushalts
sowie die zu erwartenden Rechnungsergebnisse (Finanzplanung) die Grundlage. Zudem ist die vom Gemeinderat im
Frühjahr 2025 verabschiedete Finanzstrategie 2030 in das Budget 2026 eingeflossen. Aufgrund dieser Grundlagen erar-
beitete der Gemeinderat (GR) das Budget 2026 mit den nachfolgenden Eckwerten:

• Aufbau des Bilanzüberschuss der Gemeinde Lyss mit einem ausgewiesenen Überschuss von CHF 700'000.00 im
Allgemeinen Haushalt für das Budgetjahr 2026.

• Steigende Reserve für den Allgemeinen Haushalt von 13 Steueranlagezehnteln, um unvorhergesehene Ertrags-
ausfälle oder negative Trends auffangen zu können (s. Finanzplanung).

• Finanzierung der geplanten Investitionen mit einem kalkulatorischen Zinssatz von 2.00%.

• der Leistungsindikator über die Werterhaltung Strassen wird mit ≤ 0.30% vom Wiederbeschaffungswert gegen-
über dem Budgetjahr 2025 um 0.60% gesenkt.

• der Leistungsindikator über die Werterhaltung Hochbau wird mit ≤ 0.30% % vom GVB-Wert gegenüber dem Vor-
jahresbudget 2025 um 0.30% gesenkt.

• die Leistungsindikatoren und die daraus definierten Standards können weiterhin mit einer Steueranlage von 1.7
finanziert werden, ohne dass ein wesentlicher Leistungsabbau in Betracht gezogen werden muss.

• die Gemeinde Lyss wird eine Bruttoverschuldung von max. 71.8 Mio. Franken bei einer Steueranlage von 1.7
aufweisen (momentaner Planwert für 31.12.2025 bei 68.25 Mio. Franken).

Zusammengefasst sieht das Budget 2026 die nachfolgenden Ergebnisse vor (s. Grafik):

Wirkung der Finanzstrategie 2030 auf das Budget 2026

Der letztjährige Finanzplan 2024 prognostizierte für das Planjahr 2026 einen Aufwandüberschuss von 3.6 Mio. Franken
im Allgemeinen Haushalt. Damit weist das Budgetjahr 2026 eine Verbesserung von 4.3 Mio. Franken auf. Diese Besser-
stellung ist auf die Finanzstrategie 2030 zurückzuführen. Einerseits sind die Kosten beim Personal- und Sachaufwand für
das Budgetjahr 2026 um 3 Mio. Franken reduziert worden. Andererseits steigt der Ertrag aufgrund der geplanten Steuer-
erhöhung von 1.60 auf neu 1.70 um 2.7 Mio. Franken. Die verbleibende Differenz (4.3 ./. 3.6 Mio. Franken) ist auf die neu
geschaffene Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften im Verwaltungsvermögen des Allgemeinen Haushalts zurück-
zuführen. Dabei entsteht eine Mehrbelastung des Finanzhaushaltes im Budgetjahr 2026 von 0.9 Mio. Franken.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 2

1. Finanzstrategie 2030

Bei der Überprüfung der vom Gemeinderat festgelegten Zielsetzungen aus der Finanzstrategie, sind 4 von 5 Ziele im vor-
liegenden Budget 2026 erreicht.

Schulden
Bis Ende des Planjahres 2030 wird die in der Finanzstrategie festgelegte maximale Verschuldungsgrenze von
CHF 100 Mio. nicht erreicht. Per Ende 2026 betragen die Bruttoschulden der Gemeinde Lyss voraussichtlich
71.8 Mio. Franken.

Reserve
Den Zielwert des Bilanzüberschusses von 40 Mio. Franken erreicht die Gemeinde Lyss mit Ertragsüberschüs-
sen beim Allgemeinen Haushalt. Mit dem Budgetergebnis 2026 im Allgemeinen Haushalt, Ertragsüberschuss
von CHF 700'000.00, erreicht die Gemeinde Lyss ihre Zielsetzung noch nicht. Die Gemeinde Lyss benötigt auch
in den kommenden Jahren 2026ff Ertragsüberschüsse.

Aufwand in der Erfolgsrechnung (ER)
Personalaufwand: insgesamt ergibt sich eine Reduktion der Personalkosten von rund CHF 200'000.00 zwischen
Budget 2025 und Budget 2026. Während beim Monatslohn primär die Teuerung und individuelle Gehaltsent-
wicklungen den Aufwand beeinflussen, konnte der Stundenlohnaufwand bereits spürbar um CHF 161'000.00
gesenkt werden. Bei den Monatslöhnen ist ohne Berücksichtigung der Teuerung und individuellen Gehaltsan-
stiegen eine Kostenreduktion von CHF 40'000.00 zu verzeichnen.
Sachaufwand: im Vergleich zum Budget 2025 reduziert sich der Sachaufwand um 2.52 Mio. Franken. Im Ver-
gleich zur Rechnung 2024 reduziert sich der Sachaufwand um 3.24 Mio. Franken. Im Durchschnitt reduziert
sich der Sachaufwand somit um 2.88 Mio. Franken im Budget 2026.

SF Werterhalt Liegenschaften im Verwaltungsvermögen (Allgemeiner Haushalt)
Die neue Spezialfinanzierung Werterhaltung Liegenschaften im Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt
führt zwischen dem Budget 2025 und dem Budget 2026 zu einem Mehraufwand von rund 2.1 Mio. Franken. Aus
dem Übergang von HRM1 auf HRM2 au dem Jahr 2016 fallen noch die jährlichen Abschreibungsbelastungen
von 1.2 Mio. Franken an (bis ins Jahr 2027). Dieser Aufwand wird, wie der ordentliche Abschreibungsaufwand
aus dem Bereich Hochbau, ebenfalls aus der neu zu gründen Spezialfinanzierung entnommen.

Steueranlage per 2026
Der Gemeinderat unterbreitet dem GGR per Budgetjahr 2026 eine Steuererhöhung von 0.1 Einheiten auf neu
1.70. Im Rahmen der Leistungsvorgaben bei der wirkungsorientierten Verwaltungsführung sind keine gegenläu-
figen Varianten für die Steueranlage vom GGR (Juni 2025) eingegangen. Aus diesem Grund hat der GR die
Budgetunterlagen 2026 sowie den Finanzplan 2025-2030 auf dieser Steueranlage gerechnet. Sollte der GGR
mit der beantragten Erhöhung der Steueranlage nicht einverstanden sein, ist das Budget 2026 durch den GGR
abzulehnen und damit an den GR zurückzuweisen.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 3

2. Wirkungsorientierte Verwaltungsführung (WoV)

Mit der Ausarbeitung der WoV-Unterlagen stehen zusätzliche Informationen zur Verfügung. Die Kosten und Erlöse wer-
den detaillierter aufgeführt, ebenso werden die Finanzplanzahlen ausgewiesen sowie die Investitionen den Produktegrup-
pen zugeordnet.
Der GGR hat am 23.06.2025 die Leistungsvorgaben verabschiedet. Die Verwaltungsabteilungen haben gestützt auf die
verabschiedeten Leistungsvorgaben die Detailbudgetierung erarbeitet.

Ablauf Budgetprozess
Der Budgetprozess kann mit den Leistungsvorgaben wie folgt abgebildet werden:

Die Abweichungen Budget 2026 / Budget 2025 von mehr als 10% oder CHF 30'000.00 pro Produktegruppe werden unter
dem Titel „Bemerkungen“ kommentiert. Abweichungen unterhalb dieser Limite werden nicht erläutert.

Weiteres Vorgehen
Dem GGR steht es frei, das Budget in der vom GR vorgelegten Form zu verabschieden. Möchte der GGR an allen oder
Teilen seiner ursprünglichen Leistungsvorgaben festhalten, müsste er eine oder mehrere der Varianten verabschieden.
Zusätzliche Varianten können nicht an der GGR-Sitzung eingebracht werden. Grund - die konkreten Auswirkungen auf
die Kosten/Leistungen sind nicht bekannt.

Anpassung Indikatoren
Wie in den Unterlagen zu den Leistungsvorgaben anlässlich der GGR-Sitzung vom 23.06.2025 beschrieben, wurden An-
passungen in den Leistungs- und Wirkungszielen sowie bei den Kennzahlen wie vorangekündigt im Budget 2026 umge-
setzt.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 4

3. Richtlinien + Zielsetzungen 2022 – 2025
Das Budget 2026 steht mit den in den Richtlinien + Zielsetzungen festgehaltenen strategischen Absichten aus der Legis-
latur 2022 – 2025 in direktem Zusammenhang. Das Geschäft unterstützt die in den Richtlinien + Zielsetzungen erwähnten
politischen Stossrichtungen und ist als Grundgedanke sowohl bei den Leistungsvorgaben als auch bei der Budgeterstel-
lung eingeflossen. Die Überarbeitung der Richtlinien + Zielsetzungen durch die neue Legislaturbehörde erfolgt im Früh-
jahr 2026. Damit fliessen die politischen Überlegungen und Zielsetzungen aus der Legislaturperiode 2026 – 2029 in das
Budget 2027 ein.

4. Rechnungslegungsgrundsätze

4.1. Allgemeines
Die bernischen Einwohnergemeinden, gemischten Gemeinden und die Regionalkonferenzen erstellen ihre Budgets seit
dem 1. Januar 2016 nach den Vorgaben des Harmonisierten Rechnungslegungsmodells 2 (HRM2) gemäss Art. 70 Ge-
meindegesetz (BSG 170.11).
Gestützt auf die Gemeindeverordnung des Kantons Bern ist das Budget jährlich vor Beginn des Rechnungsjahres zu be-
schliessen (vgl. Art. 68 Abs. 2, BSG 170.111). Die Gemeindeordnung der Gemeinde Lyss sagt aus, dass das Budget un-
ter Vorbehalt der fakultativen Volksabstimmung der GGR beschliesst (vgl. Art. 46, Bst c) Gemeindeordnung).

4.2. Abschreibungen

4.2.1. Verwaltungsvermögen HRM1
Das am 1.1.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wurde zu Buchwerten in HRM2 übernommen und setzt sich wie folgt
zusammen (vgl. Übergangsbestimmungen Anhang Ziffer 4.1.1 bis 4.1.4 der Gemeindeverordnung, BSG 170.111):
Kontogruppe 14 (HRM2), Stand 1.1.2016 CHF 47'062'594.36
Darlehen und Beteiligungen im Verwaltungsvermögen CHF -6'732'000.00
Verwaltungsvermögen nach bes. Vorschriften (Wald) CHF -149'773.00
Anlagen im Bau VV Allgemeiner Haushalt CHF -16'716'066.99
Total bestehendes abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen CHF 23'464'754.37
davon Verwaltungsvermögen Feuerwehr CHF 3'982'079.11
davon Verwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt CHF 19'482'675.26

Das bestehende Verwaltungsvermögen von CHF 23'464'754.37 wird gemäss Budgetbeschluss per 2016 während den
nächsten 12 Jahren, seit dem Rechnungsjahr 2016 bis und mit Rechnungsjahr 2027, linear abgeschrieben. Dies ergibt
einen jährlichen Abschreibungssatz von 8.33% oder CHF 1'955'396.20. Der Abschreibungssatz von 8.33% wurde an der
GGR-Sitzung vom 02.11.2015 zusammen mit dem Budget 2016 genehmigt und gilt verbindlich bis Ende Planjahr 2027.
Das Verwaltungsvermögen im Bereich Abwasser und Abfall wurde per 01.01.2016 vollständig abgeschrieben. Daher fallen
auf diesem Verwaltungsvermögen keine Abschreibungen aus HRM1 an.

4.2.2. Verwaltungsvermögen HRM2
Im Budget 2026 werden die ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien (Anhang 2 GV), und Nutzungsdauer (ge-
mäss Anhang 2 GV) der neuen, d.h. nach Einführung von HRM2 erstellten Vermögenswerte berechnet. Die Abschreibun-
gen erfolgen linear nach Nutzungsdauer.

4.2.3. Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV)
Die Vorschriften über die zusätzlichen Abschreibungen werden mit der Änderung der GV vom 13. November 2024 zehn
Jahre nach der Einführung des HRM2 aufgehoben. Die Auflösung des Kontos zusätzliche Abschreibungen (29400.xx)
erfolgt einmalig zu Gunsten des Bilanzüberschusses im Jahr 2026 (Art. T3-1, Übergangsbestimmung GV). Die Budgetie-
rung im Jahr 2025 für das Budgetjahr 2026 ist insofern betroffen, als die entsprechenden Budgetpositionen für die Bil-
dung und die Auflösung der zusätzlichen Abschreibungen wegfallen. Die Auswirkungen der Aufhebung sind in den Ge-
meinden unterschiedlich und abhängig vom Bestand und der Höhe der vorhandenen Reserve. Die Höhe des Eigenkapi-
tals bleibt in allen Gemeinden unverändert (Sachgruppe 29).

4.3. Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze
Investitionsausgaben mit Gesamtkosten von über CHF 150'000.00 werden vom Grossen Gemeinderat beschlossen. In-
vestitionsausgaben bis CHF 150'000.00 beschliesst der Gemeinderat in abschliessender Kompetenz. Im Investitionspro-
gramm sind alle Projekte mit Gesamtkosten von mehr als CHF 75'000.00 (Aktivierungsgrenze) aufgeführt. Darunter lie-
gende Investitionsausgaben werden der Erfolgsrechnung belastet. Die Gemeinde Lyss verfolgt dabei seit dem Jahr 2016
eine konstante Praxis (vgl. Art. 79a Gemeindeverordnung, BSG 170.111).

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 5

5. Gesamthaushalt

5.1. Finanzierungsergebnis - Selbstfinanzierung

  Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024

Erfolgsrechnung

Betrieblicher Aufwand 96'784'465.00 98'238'229.00 96'260'125.87

Betrieblicher Ertrag 97'078'630.00 93'111'360.00 91'994'906.60

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 294'165.00 -5'126'869.00 -4'265'219.27

Finanzaufwand 1'062'835.00 1'066'146.00 1'609'602.10

Finanzertrag 3'312'350.00 2'756'645.00 3'167'997.39

Ergebnis aus Finanzierung 2'249'515.00 1'690'499.00 1'558'395.29

Operatives Ergebnis 2'543'680.00 -3'436'370.00 -2'706'823.98

Ausserordentlicher Aufwand 7'080'560.00 1'002'425.00 943'200.54

Ausserordentlicher Ertrag 4'806'880.00 2'688'085.00 3'207'022.82

Ausserordentliches Ergebnis -2'273'680.00 1'685'660.00 2'263'822.28

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 270'000.00 -1'750'710.00 -443'001.70

Investitionsrechnung

Investitionsausgaben 11'060'000.00 6'603'000.00 1'999'119.43

Investitionseinnahmen 0.00 120'000.00 1'997'632.45

Ergebnis Investitionsrechnung 11'060'000.00 6'483'000.00 1'486.98

Finanzierungsergebnis

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung  270'000.00 -1'750'710.00 -443'001.70

Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'171'000.00 6'299'093.00 6'572'863.98

Einlagen Fonds u. Spezialfinanzierungen 605'000.00 605'000.00 1'007'935.00

Entnahmen Fonds u. Spezialfinanzierungen -1'922'100.00 -2'945'650.00 -1'561'513.45

Wertberichtigungen Darlehen VV 0.00 0.00 0.00

Wertberichtigungen Beteiligungen VV 0.00 0.00 0.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 7'080'560.00 1'002'425.00 943'200.54

Entnahmen aus dem Eigenkapital -4'806'880.00 -2'688'085.00 -3'207'022.82

Aufwertung Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00

Selbstfinanzierung 7'397'580.00 522'073.00 3'312'461.55

Nettoinvestitionen

Ergebnis Investitionsrechnung  -11'060'000.00 -6'483'000.00 -1'486.98

Finanzierungsergebnis -3'662'420.00 -5'960'927.00 3'310'974.57
(+ = Finanzierungsüberschuss /
- = Finanzierungsfehlbetrag)

Ein Finanzierungsfehlbetrag ist ein Defizit im Finanzhaushalt, das entsteht, wenn der Mittelabfluss (aus Erfolgs- und In-
vestitionsrechnung) die Mittelzuflüsse übersteigt. Er wird typischerweise durch Fremdkapitalaufnahme oder durch den
Verkauf von Finanzvermögen gedeckt. Ein Finanzierungsfehlbetrag bedeutet, dass mehr Geld ausgegeben als einge-
nommen wird und durch zusätzliche Mittel ausgeglichen wird, um die öffentliche Aufgabenerfüllung sicherzustellen und
die langfristige Stabilität der Gemeinde zu gewährleisten. Aufgrund des Finanzierungsfehlbetrages im Budgetjahr 2026
nimmt die Verschuldung per 31.12.2026 auf einen neuen Bestand von 71.8 Mio. Franken zu.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 6

5.2. Ergebnis Allgemeiner Haushalt

  Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024

Erfolgsrechnung

Betrieblicher Aufwand 88'894'465.00 90'375'919.00 90'043'955.28

Betrieblicher Ertrag 89'712'230.00 85'769'760.00 85'701'342.89

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 817'765.00 -4'606'159.00 -4'342'612.39

Finanzaufwand 1'059'835.00 1'060'146.00 1'606'673.10

Finanzertrag 3'216'950.00 2'721'845.00 3'066'453.39

Ergebnis aus Finanzierung 2'157'115.00 1'661'699.00 1'459'780.29

Operatives Ergebnis 2'974'880.00 -2'944'460.00 -2'882'832.10

Ausserordentlicher Aufwand 7'080'560.00 1'002'425.00 943'200.54

Ausserordentlicher Ertrag 4'805'680.00 2'686'885.00 3'204'933.62

Ausserordentliches Ergebnis -2'274'880.00 1'684'460.00 2'261'733.08

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 700'000.00 -1'260'000.00 -621'099.02

Der Ertragsüberschuss von CHF 700'000.00 (Budget 2026) wird dem Eigenkapital (Bilanzüberschuss) zugeführt. Der Be-
stand des Bilanzüberschusses liegt per Ende Budgetjahr 2026 voraussichtlich bei 31.1 Mio. Franken.

5.3. Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser

  Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024

Erfolgsrechnung

Betrieblicher Aufwand 1'543'500.00 1'518'765.00 1'502'478.09

Betrieblicher Ertrag 1'278'100.00 1'239'500.00 1'193'407.50

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -265'400.00 -279'265.00 -309'070.59

Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00

Finanzertrag 25'400.00 21'900.00 26'048.00

Ergebnis aus Finanzierung 25'400.00 21'900.00 26'048.00

Operatives Ergebnis -240'000.00 -257'365.00 -283'022.59

Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00

Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 663.60

Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 663.60

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -240'000.00 -257'365.00 -282'358.99

Im Budgetjahr 2026 ist geplant, 60% des Wiederbeschaffungswertes der Abwasserentsorgung in die Spezialfinanzierung
Werterhalt einzulegen. Auf Grund der geltenden gesetzlichen Bestimmungen dürfen die minimalen Einlagesätze von 60%
nicht unterschritten werden, ausser wenn der Bestand der Spezialfinanzierung 25% des jeweiligen Wiederbeschaffungs-
wertes erreicht hat. Die jährliche Einlage in die SF Abwasserentsorgung liegt im Budgetjahr 2026 bei CHF 605'000.00.
Per 31.12.2026 wird die Gemeinde Lyss über einen Bestand der SF Werterhalt Abwasserentsorgung von rund 13.5 Mio.
Franken verfügen. Dieser Bestand beträgt rund 17% vom gesamten Wiederbeschaffungswert.
Der Aufwandüberschuss von CHF 240'00.00 wird aus der Spezialfinanzierung Eigenkapital entnommen. Der Bestand
dieser SF Eigenkapital Abwasserentsorgung liegt per Ende Budgetjahr 2026 voraussichtlich bei rund 1.5 Mio. Franken.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 7

5.4. Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall

  Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024

Erfolgsrechnung

Betrieblicher Aufwand 5'113'100.00 5'163'945.00 3'397'963.95

Betrieblicher Ertrag 4'861'100.00 4'926'100.00 3'841'564.26

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -252'000.00 -237'845.00 443'600.31

Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00

Finanzertrag 12'000.00 4'500.00 16'856.00

Ergebnis aus Finanzierung 12'000.00 4'500.00 16'856.00

Operatives Ergebnis -240'000.00 -233'345.00 460'456.31

Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00

Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00

Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -240'000.00 -233'345.00 460'456.31

Der Aufwandsüberschuss von CHF 240'000.00 wird aus dem Eigenkapital der Spezialfinanzierung entnommen. Der Be-
stand dieser SF Eigenkapital Abfall liegt per Ende Budgetjahr 2026 voraussichtlich bei 1.2 Mio. Franken.

5.5. Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr

  Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024

Erfolgsrechnung

Betrieblicher Aufwand 1'233'400.00 1'179'600.00 1'315'728.55

Betrieblicher Ertrag 1'227'200.00 1'176'000.00 1'258'591.95

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -6'200.00 -3'600.00 -57'136.60

Finanzaufwand 3'000.00 6'000.00 2'929.00

Finanzertrag 58'000.00 8'400.00 58'640.00

Ergebnis aus Finanzierung 55'000.00 2'400.00 55'711.00

Operatives Ergebnis 48'800.00 -1'200.00 -1'425.60

Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00

Ausserordentlicher Ertrag 1'200.00 1'200.00 1'425.60

Ausserordentliches Ergebnis 1'200.00 1'200.00 1'425.60

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 50'000.00 0.00 0.00

Der Ertragsüberschuss von CHF 50'000.00 wird dem Eigenkapital der Spezialfinanzierung zugeführt. Der Bestand dieser
SF Eigenkapital Feuerwehr liegt per Ende Budgetjahr 2026 voraussichtlich bei 1.1 Mio. Franken.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 8

6. Erfolgsrechnung

6.1. Zusammenzug Gliederung Aufwand nach Sachgruppen Erfolgsrechnung

6.1.1. Personalaufwand
(Sachgruppe 30; Löhne Behörden, Verwaltungs- und Betriebspersonal, Lehrkräfte, Sozialversicherungsbeiträge, Aus- und Weiterbildung, übriger Perso-

nalaufwand)

Für das Budget 2026 ist der Personalaufwand auf CHF 20'754'125.00 festgelegt. Im Vergleich zum Budget 2025 ergibt
sich eine Abnahme um CHF 87'132.00 oder 0.42 %. Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im
Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025 betreffen folgende Sachkonten: Bei den Löhnen Verwaltungs- und
Betriebspersonal (Stundenlohn) ist ein Minderaufwand von CHF 160'772.00 oder 9.50 % auf neu CHF 1'532'000.00 zu
verzeichnen. Verschiedene Reduktionen beim Reinigungsaufwand führen zu diesem Minderaufwand. Die Löhne Verwal-
tungs- und Betriebspersonal (Monatslohn) steigen im Budget 2026 um CHF 67'970.00 oder 0.46 % auf
CHF 14'796'860.00. Darin enthalten sind 1% für individuelle Lohnerhöhungen und 0.5% für den Teuerungsausgleich. In
Zahlen ergibt dies eine Kostenzunahme von CHF 144'638.65 für einen individuellen Gehaltsanstieg bei den Monatslöh-
nen und CHF 79'679.40 für den Teuerungsausgleich bei den Monats- und Stundenlöhnen. Für die Aus- und Weiterbildung
des Personals ergibt sich eine Zunahme um CHF 40'690.00 oder 10.43 % auf CHF 430'660.00. Diese Zunahme entsteht
aufgrund von Weiterbildungskursen bei der Feuerwehr, beim Werkhof, bei der Kinder- und Jugendfachstelle sowie bei der
Abteilung Bau + Planung. Allen anderen Weiterbildungspositionen entsprechen dem Rahmen der Vorjahre.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 9

6.1.2. Sach- und übriger Betriebsaufwand
(Sachgruppe 31; Büro-, Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Lehr- und Lebensmittel, Büromöbel, Maschinen, Geräte und Maschinen, Energie Liegen-
schaften, Dienstleistungen, Honorare, baulicher Unterhalt, Informatik, Mieten, Spesen, Forderungsverluste, übriger Betriebsaufwand)

Im Budget 2026 ist der Sach- und übrige Betriebsaufwand auf CHF 14'954'799.00 festgelegt. Dies entspricht einer Ab-
nahme von CHF 2'314'635.00 oder 13.40 % gegenüber dem Budget 2025. Ohne Berücksichtigung des Sachaufwandes
aus den Spezialfinanzierungen liegt der Sach- und übrige Betriebsaufwand für den Allgemeinen Haushalt bei
CHF 12'639'114.00. Im Vergleich zum Budget 2025 ist eine Kostensenkung von CHF 2'454'438.00 zu verzeichnen.

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten:

- Bei der Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge (3111.01) ist ein Minderaufwand von
CHF 101'170.00 oder 39.19 % auf einen Budgetwert von CHF 156'980.00 festzustellen.

- Die Position Ver- und Entsorgung (3120.01) ist mit CHF 724'800.00 budgetiert, was eine Abnahme um
CHF 166'300.00 oder 18.66 % bedeutet.

- Der Aufwand für Dienstleistungen Dritter (3130.01) reduziert sich um CHF 160'210.00 oder 14.23 % auf neu
CHF 965'985.00.

- Im Bereich Betrieblicher Unterhalt (3130.05) ist ein Minderaufwand von CHF 248'939.00 oder 32.55 % ausgewiesen,
womit der Budgetwert bei CHF 515'860.00 liegt.

- Projekte, Planungen (3130.07) zeigen eine Abnahme um CHF 211'000.00 oder 34.54 % auf CHF 399'800.00.
- Ein Mehraufwand ergibt sich beim Informatik-Nutzungsaufwand (3133.01), der um CHF 345'490.00 oder 62.26 % auf

CHF 900'390.00 ansteigt. Demgegenüber reduziert sich der Unterhalt Software (3158.01) um CHF 339'000.00 im Pro-
dukt Informatik. Beide Sachgruppen sind innerhalb der Produktegruppe 212 Informatik zugeordnet.

- Der Unterhalt Strassen / Verkehrswege (3141.01) sinkt um CHF 797'900.00 oder 66.02 % auf CHF 410'600.00.
- Beim Unterhalt Beleuchtungsanlagen (3141.02) beträgt der Minderaufwand CHF 230'000.00 oder 51.11 %, womit für

das Budget 2026 CHF 220'000.00 vorgesehen sind.
- Der Unterhalt Hochbauten, Gebäude (3144.01) ist mit CHF 708'100.00 budgetiert, was eine Reduktion um

CHF 705'930.00 oder 49.92 % darstellt.
- Beim Unterhalt Software (3158.01) verringert sich der Budgetwert um CHF 299'386.00 oder 61.23 % auf

CHF 189'549.00 und ist im Wesentlichen auf die Produktegruppe 212 Informatik zurückzuführen.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 10

6.1.3. Abschreibungen Verwaltungsvermögen
(Sachgruppe 33; Plan- und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen)

Im Budget 2026 beträgt der Aufwand für Abschreibungen Verwaltungsvermögen CHF 6'171'000.00. Im Vergleich zum
Budget 2025 entspricht dies einer Abnahme von CHF 128'093.00 oder 2.03 %.

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Bei den planmässigen Abschreibungen Hochbauten VV SF FW (bisher VV, 12 J.)
(3300.45) ist ein Minderaufwand von CHF 134'223.00 oder 40.18 % auf CHF 199'800.00 zu verzeichnen. Die planmässi-
gen Abschreibungen Wasserbau VV (3300.20) betragen im Budget 2026 CHF 73'100.00 und liegen damit um
CHF 16'120.00 oder 18.07 % tiefer als im Budget 2025. Die planmässigen Abschreibungen Hochbauten VV (3300.40)
steigen dagegen um CHF 15'610.00 oder 0.61 % auf CHF 2'587'700.00.

6.1.4. Finanzaufwand
(Sachgruppe 34; Zinsen, Liegenschaften Finanzvermögen)

Der Finanzaufwand beträgt im Budget 2026 CHF 1'062'835.00 und liegt damit um CHF 3'311.00 oder 0.31 % tiefer als im
Budget 2025.
Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Bei der Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten (Bilanz 206) (3406.01) ist ein
Mehraufwand von CHF 70'500.00 oder 11.16 % gegenüber Budget 2025 zu verzeichnen. Die Verzinsung kurzfristige Fi-
nanzverbindlichkeiten (Bilanz 201) (3401.01) weist einen Minderaufwand von CHF 50'000.00 oder 33.33 % aus. Beim
baulichen Unterhalt Liegenschaften (3430.01) ergibt sich eine Abnahme um CHF 41'200.00 oder 50.00 %.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 11

6.1.5. Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
(Sachgruppe 35; Werterhalt Abwasser)

Für das Budget 2026 sind die Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen auf CHF 605'000.00 festgelegt. Im Vergleich
zum Budget 2025 ergibt sich weder eine absolute noch eine prozentuale Veränderung. Die grössten Abweichungen inner-
halb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025 betreffen keine Sachkonten, da
keine Abweichungen festgestellt wurden.
Die Einlage von CHF 605'000.00 im Budget 2026 bezieht sich auf die Finanzierungsvorschrift für den Werterhalt (gemäss
Wiederbeschaffungswerten) des spezialfinanzierten Bereiches Abwasser. Im Vergleich zum Vorjahresbudget 2025 ist wie
bereits beschrieben keine Veränderung festzustellen.

6.1.6. Transferaufwand
(Sachgruppe 36; Entschädigungen und Beiträge an Gemeinwesen und Dritte, Finanz- und Lastenausgleich)

Der Transferaufwand ist im Budget 2026 auf CHF 54'299'541.00 festgelegt. Dies entspricht einer Zunahme von
CHF 1'076'096.00 oder 2.02 % gegenüber dem Budget 2025.

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Bei den Beiträge an private Unternehmungen (3635.01) ist ein Mehraufwand von
CHF 104'000.00 oder 3'466.67 % auf neu CHF 107'000.00 zu verzeichnen. Die Alimentenbevorschussungen (3637.05)
steigen um CHF 220'000.00 oder 21.78 % und erreichen im Budget 2026 CHF 1'230'000.00. Beim Lastenausgleich Sozi-
alhilfe und Ergänzungsleistungen (3631.01) ergibt sich ein Mehraufwand von CHF 465'950.00 oder 3.00 %, womit der
neue Betrag bei CHF 15'973'050.00 liegt.

Die Lastenausgleichsanteile Sozialhilfe, öffentliche Verkehr, Lehrergehaltskosten Volksschule sowie Beiträge an die Er-
gänzungsleistungen und die Familienzulagen für Nichterwerbstätige sind Verbundaufgaben, welche vom Kanton und den
Gemeinden gemeinsam finanziert werden. Die Beträge an den Lastenausgleich wurden mit der Finanzplanungshilfe, wel-
che durch die Finanzdirektion des Kantons Bern respektive durch die Erziehungsdirektion zur Verfügung gestellt wird,
berechnet. Wie die Zahlungen an den Lastenausgleich sind auch die Beiträge an Gemeindeverbände/Vereine/Institutio-
nen, die im Verbund Gemeindeaufgaben erfüllen, kurzfristig nicht beeinflussbar.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 12

6.1.7. Ausserordentlicher Aufwand
(Sachgruppe 38; Einlagen in Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven)

Für das Budget 2026 beträgt der Ausserordentliche Aufwand CHF 7'080'560.00. Dies entspricht einer Zunahme von
CHF 6'078'135.00 oder 606.34 % gegenüber dem Budget 2025 mit CHF 1'002'425.00.
Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Die Einlagen in Vorfinanzierungen des EK (3893.01) erhöhen sich auf CHF 7'080'560.00,
was einem Mehraufwand von CHF 6'078'135.00 oder 606.34 % gegenüber dem Budget 2025 entspricht.
Bei dieser Sachgruppe handelt es sich um Einlagen in das Eigenkapital der Vorfinanzierungen. Der kostentreibende Faktor
ist die neue Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt. Insgesamt erfolgt
die Einlage in diese Spezialfinanzierung mit einem Betrag von 6.2 Mio. Franken.
Zudem erfolgen noch Einlagen in die SF Förderprogramm Energiestadt (CHF 100'000.00), Ortsbildgestaltung, Umwelt- und
Landschaftspflege, 300m Schiessanlage sowie der SF Kiesabbau (CHF 750'000.00).

6.1.8. Interne Verrechnungen
(Sachgruppe 39; Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen)

Interne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen in der Erfolgsrechnung zwischen verschiedenen Kostenstellen
und Kostenträgern innerhalb der Gemeinde (Kostenträger WoV). Sie sind vorzunehmen, wenn sie für die Aufwand- und
Ertragsermittlung und/oder Umlagen zwischen Kostenträgern (WoV) einzelner Aufgabenbereiche erforderlich sind. Sie
dienen der Kalkulation von Preisen für öffentliche Leistungen und ermöglichen die Beurteilung der öffentlichen Aufgaben-
erfüllung eines bestimmten Bereichs. Im Budget 2026 beträgt der Aufwand für interne Verrechnungen CHF 4'162'140.00.
Dies entspricht einer Abnahme um CHF 316'424.00 oder 7.07 % gegenüber dem Budget 2025.
Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Bei Int. Verr. von Dienstleistungen (3910.01) ist ein Minderaufwand von CHF 316'424.00
oder 8.72 % auf neu CHF 3'311'140.00 zu verzeichnen.
Der tiefere Aufwand in dieser Sachgruppe Interne Verrechnungen ist auf den Werkhof Lyss zurückzuführen. Hier sind im
Budget 2026 tiefere Aufwände in der Höhe von CHF 270'400.00 entstanden. Es werden geringere Kosten für den Unter-
halt der öffentlichen Grünanlagen, der Industriegeleise und Verkehrsanlagen sowie für den Winterdienst verrechnet.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 13

6.2. Zusammenzug Gliederung Ertrag nach Sachgruppen Erfolgsrechnung

6.2.1. Fiskalertrag
(Sachgruppe 40; Direkte Steuern natürliche und juristische Personen, Liegenschafts-, Vermögensgewinn- und Erbschaftssteuern)

Für das Budget 2026 ist beim Fiskalertrag ein Gesamtwert von CHF 51'597'247.00 vorgesehen. Dies entspricht einer Zu-
nahme von CHF 4'025'247.00 oder 8.46% gegenüber dem Budget 2025.

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Bei den Einkommenssteuern natürliche Personen (4000.00) ist ein Ertrag von
CHF 33'700'000.00 budgetiert, was eine Zunahme von CHF 2'766'000.00 oder 8.94% bedeutet. Die Gewinnsteuern juris-
tische Personen (4010.00) steigen auf CHF 5'100'000.00, was einen Mehrertrag von CHF 600'000.00 oder 13.33% aus-
macht. Bei den Aktiven Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Personen (4010.40) ist ein Minderertrag von
CHF 180'000.00 oder 15.25% auf neu CHF 1'000'000.00 vorgesehen. Die Vermögensgewinnsteuern (4022.00) zeigen
einen Anstieg um CHF 855'470.00 oder 135.79% auf CHF 1'485'470.00. Bei den Sonderveranlagungen (4022.10) wird
mit CHF 1'250'000.00 gerechnet, was einer Zunahme von CHF 250'000.00 oder 25.00% entspricht.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 14

6.2.2. Regalien und Konzessionen
(Sachgruppe 41; Konzessionserträge)

Im Budget 2026 beträgt der Ertrag aus Regalien und Konzessionen CHF 11'750.00. Dies entspricht einer Abnahme um
CHF 1'000.00 oder 7.84 % gegenüber dem Budget 2025

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Bei den Konzessionen (4120.01) ist ein Minderertrag von CHF 1'000.00 oder 7.84 % ge-
genüber dem Budget 2025 vorgesehen.

Die budgetierten Erträge von CHF 11'750.00 entstehen aus Plakat- und Taxibewilligungen und richten sich nach den Vor-
jahreswerten.

6.2.3. Entgelte
(Sachgruppe 42; Feuerwehrersatzabgaben, Gebühren für Amtshandlungen, Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Verkaufs-
erlöse, Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter)

Für das Budget 2026 sind für die Entgelte Erträge in Höhe von CHF 13'587'825.00 vorgesehen. Im Vergleich zum Budget
2025 bedeutet dies eine leichte Zunahme um CHF 17'725.00 beziehungsweise 0.13%.

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Bei den Gebühren für Amtshandlungen (4210.01) ist ein Mehraufwand von
CHF 228'175.00 beziehungsweise 50.20% festzustellen. Die Rückerstattungen Dritter (4260.01) weisen eine Abnahme
um CHF 195'000.00 oder 34.90% auf. Bei den Rückerstattungen Dritter (4260.21) ergibt sich ein Minderertrag von
CHF 135'000.00, was einer Abnahme um 77.14% entspricht.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 15

6.2.4. Verschiedene Erträge
(Sachgruppe 43; Übriger betrieblicher Ertrag)

Im Budget 2026 beträgt der Gesamtbetrag der verschiedenen Erträge CHF 250.00. Dies entspricht einer Zunahme um
CHF 50.00 oder 25.00 % gegenüber dem Budget 2025.

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Beim Konto übriger Ertrag (4390.01) ist für das Budget 2026 eine Zunahme um
CHF 50.00 oder 25.00 % gegenüber dem Budget 2025 vorgesehen.

Bei dieser Sachgruppe werden Gönnerbeiträge der Gemeindebibliothek Lyss erfasst.

6.2.5. Finanzertrag
(Sachgruppe 44; Zinserträge, Liegenschaftsertrag Finanz- und Verwaltungsvermögen, Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen, Finanzertrag von
öffentlichen Unternehmungen)

Für das Budget 2026 beträgt der Finanzertrag CHF 3'312'350.00. Dies entspricht einer Zunahme von CHF 555'705.00
oder 20.16% gegenüber dem Budget 2025.

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Bei den Mietzinse Liegenschaften FV (4430.01) ist ein Mehrertrag von CHF 304'520.00
oder 81.43% vorgesehen. Die Dividenden (4420.01) zeigen einen Anstieg um CHF 97'275.00 oder 27.68% und sind auf
die neue, höhere Beteiligung an der evolon AG (Fusion ESAG – EWA) zurückzuführen. Bei den Pacht- und Mietzinse
Liegenschaften VV (4470.01) ist eine Zunahme um CHF 89'260.00 oder 19.18% geplant.

Der Finanzertrag (44) nimmt aufgrund des Kaufes der Liegenschaft Marktplatz 10 (Knecht-Gebäude) im Budgetjahr 2026
um CHF 196'320.00 zu. Aufgrund der Verzögerungen bei der Entwicklung des Gebiets Bödeli wird im Budget 2026 entge-
gen dem Budgetjahr 2025 die Mietzinseinnahmen vom Gebäude Bödeli 9+11 im Betrag von CHF 110'000.00 vorgesehen.
Zudem wurde im Budgetjahr 2026 der korrekte Mietzins für die von der Heilpädagogischen Sonderschule Lyss gemietet
Schulräume im Schulzentrum Grentschel berücksichtigt. Damit ergibt sich ein Mehrertrag von CHF 18'000.00.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 16

6.2.6. Entnahmen Fonds u. Spezialfinanzierungen
(Sachgruppe 45; Werterhalt Abwasser, Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des Eigenkapitals)

Für das Budget 2026 ist bei den Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen ein Betrag von CHF 1'922'100.00 vorge-
sehen. Im Vergleich zum Budget 2025 entspricht dies einer Abnahme um CHF 1'023'550.00 oder 34.75%.

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Bei der Entnahme aus Spezialfinanzierungen des EK (4510.01) ist ein Minderaufwand
von CHF 1'093'550.00 oder 61.52% ersichtlich. Die Entnahme aus Spezialfinanzierung WE (4510.03) weist hingegen
eine Zunahme um CHF 70'000.00 oder 5.99% auf.

6.2.7. Transferertrag
(Sachgruppe 46; Entschädigungen und Beiträge von Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleich)

Für das Budget 2026 ist beim Transferertrag ein Gesamtbetrag von CHF 29'959'458.00 eingeplant. Dies entspricht einer
Zunahme um CHF 948'798.00 oder 3.27 % gegenüber dem Budget 2025.

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Beim Finanzausgleichsbetrag (4621.50) ist eine Zunahme um CHF 916'836.00 oder
393.22 % auf CHF 1'150'000.00 vorgesehen. Die Entschädigungen von Kanton (4611.01) zeigen eine Abnahme um
CHF 193'781.00 oder 0.89 % auf CHF 21'633'020.00. Die Beiträge von Kanton (4631.01) steigen um CHF 67'600.00 oder
5.51 % auf CHF 1'294'000.00.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 17

6.2.8. Ausserordentlicher Ertrag
(Sachgruppe 48; Entnahmen aus Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven)

Im Budget 2026 beträgt der ausserordentliche Ertrag CHF 4'806'880.00. Dies entspricht einer Zunahme um
CHF 2'118'795.00 oder 78.82% gegenüber dem Budget 2025.

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Bei den Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK (4893.01) ist im Budget 2026 ein Be-
trag von CHF 4'806'880.00 vorgesehen, was einer Zunahme um CHF 4'534'795.00 oder 1'666.68% gegenüber dem
Budget 2025 entspricht. Diese Zunahme ist auf die neue Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften im Veraltungs-
vermögen im Allgemeinen Haushalt zurückzuführen. Im Gegensatz dazu ist bei der Entnahme aus Neubewertungsreser-
ven (4896.01) im Budget 2026 kein Betrag geplant, während im Budget 2025 noch CHF 2'416'000.00 berücksichtigt wur-
den. Dies führt zu einer Abnahme um CHF 2'416'000.00 oder 100.00%.

6.2.9. Interne Verrechnungen
(Sachgruppe 49; Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen)

Für das Budget 2026 ist für die Interne Verrechnungen ein Gesamtbetrag von CHF 4'162'140.00 vorgesehen. Dies ent-
spricht einer Abnahme von CHF 316'424.00 oder 7.07% gegenüber dem Budget 2025, welches bei CHF 4'478'564.00
lag.

Die grössten Abweichungen innerhalb dieser Kostenartengruppe im Vergleich zwischen Budget 2026 und Budget 2025
betreffen folgende Sachkonten: Bei Int. Verr. von Dienstleistungen (4910.01) ist ein Minderaufwand von CHF 316'424.00
oder 8.72% geplant, womit der Wert im Budget 2026 bei CHF 3'311'140.00 liegt und im Budget 2025 noch
CHF 3'627'564.00 betrug.

Der tiefere Ertrag in dieser Sachgruppe Interne Verrechnungen ist auf den Werkhof Lyss zurückzuführen. Hier sind im
Budget 2026 tiefere Erträge in der Höhe von CHF 270'400.00 entstanden. Es werden geringere Kosten für den Unterhalt
der öffentlichen Grünanlagen, der Industriegeleise und Verkehrsanlagen sowie für den Winterdienst verrechnet.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 18

7. Investitionsrechnung

In der Investitionsrechnung sind die Ausgaben für Vermögenswerte mit mehrjähriger Nutzungsdauer aufgeführt. An Inves-
titionen werden zum Teil Beiträge von Dritten (Bund, Kanton, Private) ausgerichtet. Diese Einnahmen werden ebenfalls in
die Investitionsrechnung verbucht. Per Ende Rechnungsjahr werden sämtliche Ausgaben- und Einnahmenposten in die
Bilanz übertragen. Die Nettoinvestitionen im Budget 2026 betragen insgesamt CHF 11'060'000.00.

Das Investitionsbudget 2026 weist Nettoinvestitionen von CHF 8'210'000.00 im Gesamthaushalt aus. Auf den Allgemei-
nen Haushalt entfallen Nettoinvestitionen von CHF 5'583'000.00. Bei der Abfallentsorgung entstehen Nettoinvestitionen
von CHF 1'750'000.00 und bei der Abwasserentsorgung sind Nettoinvestitionen von CHF 1'100'000.00 im Budget 2026
berücksichtigt.
Konjunkturpolitisch erfährt das bisherige Investitionsprogramm keine Änderung. Somit werden Investitionen weder vorge-
zogen noch zurückgestellt. Der Gemeinderat Lyss hält am bisherigen Investitionsprogramm fest, auch trotz dem geplan-
ten negativen Finanzierungsergebnis.

Übersicht nach Abteilungen/Bereiche Betrag

Bau + Planung

u.a. Werkhoffahrzeuge Strassenunterhalt, Aufwertung Lyssbachraum, Ortsplanungsrevision Gesamtgemeinde,
Leimere-Kreisel und Siechenbach-Kreisel, Übernahme Bahnhofstrasse/Büetigenstrasse Busswil, Verkehrsinfra-
strukturprojekte Lyss/Busswil, GEP-Massnahmen 8. Tranche, Werkhoffahrzeuge Abfallentsorgung, Ersatz Neu-
bau Tierkörpersammelstelle. 5'310'000.00

Sicherheit + Liegenschaften

u.a. teilweise Neugestaltung Friedhof Lyss, Schiessanlage Altlastensanierung, Schulraumplanung langfristiger
Schulraumbedarf, Schule Lyssbach; modulare Provisorien, Projektkredit Parkschwimmbad/Grien, Bibliothek
Heizungssanierung.

5'750'000.00

Nettoinvestitionen 2026 Gesamthaushalt 11'060'000.00

Die grössten im Budget 2026 geplanten Investitionen umfassen den Projektierungskredit Parkschwimmbad/Grien mit
CHF 2'000'000.00, Übernahme Bahnhofstrasse / Büetigenstrasse Busswil; Aufwertung mit CHF 1'400'000.00, den 8. GEP
Rahmenkredit mit dem Konto 380.0.5032.15 in Höhe von CHF 1'100'000.00, die Verkehrsinfrastrukturprojekte Lyss und
Busswil (Rahmenkredite pro Legislatur) mit CHF 600'000.00, die modularen Provisorien Schule Lyssbach mit
CHF 3'150'000.00 sowie der Rahmenkredit Werkhoffahrzeuge mit dem Konto 300.2.5010.05/390.1.5060.04 in Höhe von
CHF 1'170'000.00.

Beim Abschluss der Investitionsrechnung finden die getätigten Investitionen Aufnahme in der Anlagenbuchhaltung. Ent-
sprechend ihrer Investitionsart ist die Anlage den vorgegebenen Anlagekategorien und der entsprechenden Nutzungs-
dauer zugeordnet. Der Abschreibungszeitpunkt in der Gemeinde Lyss begann bisher bereits ab dem Zeitpunkt der Erstel-
lung/Bau und nicht erst ab Inbetriebnahme. Aus diesem Grund wurde bisher auf die Anlagekategorie „Anlagen in Bau“
verzichtet. Ab dem Budgetjahr 2026 erfolgt Projektorientiert eine Änderung der bisherigen Praxis. So werden die Kosten
für die Planung, Realisierung und Erstellung der Sanierung Parkschwimmbad und Sanierung Sportzentrum Grien erst bei
Inbetriebnahme im Jahr 2029 aktiviert.

8. Bilanzüberschuss - Entwicklung

Die Reserve im Allgemeinen Haushalt, Bilanzüberschuss plus finanzpolitische Reserve, beträgt per Ende Budgetjahr
2026 voraussichtlich 31.1 Mio. Franken. Dieser Betrag entspricht einer Reserve von 13 Steueranlagezehnteln. Der Ge-
meinderat hat sich in der Finanzstrategie 2030 eine Reserve in der Höhe von 16 Steueranlagezehnteln zum Ziel gesetzt
(40 Mio. Franken).

Reserve Allgemeiner Haushalt
Bilanzüberschuss (BÜ) per 01.01.2025 25'846'936.71
Finanzpolitische Reserve per 01.01.2025 4'018'793.41 (Übertragung per 01.01.2026 auf BÜ)
+ geplanter Gewinn 2025 (gemäss Hochrechnung) 520'000.00
+ Budgetergebnis 2026 700'000.00
Reserve Allgemeiner Haushalt (Bilanzüberschuss) 31'085'730.12

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 19

9. Beschluss

Der GGR beschliesst und genehmigt

1) Die Gemeindesteuer auf den Gegenständen der Staatssteuern (Einkommen, Vermögen, Gewinn, Kapital, usw.)
 für natürliche und juristische Personen beim 1.70-fachen des kantonalen Einheitsansatzes (Erhöhung um 0.10
 gegenüber Vorjahr 1.60).
2) die Liegenschaftssteuer bei einem unveränderten Ansatz von 1‰ Promille des amtlichen Wertes.
3) das Globalbudget mit den vorgelegten Indikatoren und Standards.
4) die nachfolgenden Werte der einzelnen Finanzhaushalte der Gemeinde Lyss

ERFOLGSRECHNUNG

Aufwand Gesamthaushalt CHF 109'090'000.00

Ertrag Gesamthaushalt CHF 109'360'000.00

Ertragsüberschuss Gesamthaushalt CHF 270'000.00

davon

Aufwand Allgemeiner Haushalt CH 101'197'000.00

Ertrag Allgemeiner Haushalt CHF 101'897'000.00

Ertragsüberschuss Allgemeiner Haushalt CHF 700'000.00

Aufwand Abwasserentsorgung CHF 5'113'100.00

Ertrag Abwasserentsorgung CHF 4'873'100.00

Aufwandsüberschuss Abwasserentsorgung CHF 240'000.00

Aufwand Abfallentsorgung CHF 1'543'500.00

Ertrag Abfallentsorgung CHF 1'303'500.00

Aufwandsüberschuss Abfallentsorgung CHF 240'000.00

Aufwand Feuerwehr CHF 1'236'400.00

Ertrag Feuerwehr CHF 1'286'400.00

Ertragsüberschuss Feuerwehr CHF 50'000.00

INVESTITIONSRECHNUNG

Ausgaben CHF 11'060'000.00

Einnahmen CHF 0.00

Nettoinvestitionen CHF 11'060'000.00

5) den Finanzplan 2025 – 2030 und nimmt Kenntnis vom Investitionsprogramm.

Der Beschluss über das Budget 2026 untersteht der fakultativen Volksabstimmung gemäss Art 46 Bst. c der Ge-

meindeordnung (GO).

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 20

10. Wirkungsorientierte Verwaltungsführung (WoV)

10.1. Variantenübersicht Produktegruppen

Der GR unterbreitet dem Parlament jeweils einen fertigen Budgetentwurf. Darin sind sämtliche Variantenvorschläge des
Parlamentes sowie allenfalls eigene Varianten des GR berücksichtigt, welche der GR für das kommende Jahr umsetzen
möchte.

Die untenstehende Variantenauflistung beinhaltet somit die möglichen Veränderungen jeweils aus der Sicht des
vom GR unterbreiteten Budgetentwurfs. D.H. hat der GR eine Variante des Parlamentes umgesetzt, muss das Parla-
ment aktiv werden, wenn es diese Variante nicht umsetzen will. Falls der GR darauf verzichtet die Variante des Parlamen-
tes umzusetzen, muss das Parlament aktiv werden, wenn es diese Variante dennoch durchsetzen will.

Lesehilfe (bei Kosten/Erlöse)
- positive Zahlen haben Mehrkosten bzw. Mindererlös zur Folge und eine Verschlechterung des Budgetergebnisses.
- negative Zahlen haben Minderkosten bzw. Mehrerlös zur Folge und eine Verbesserung des Budgetergebnisses.
- Beim ausgewiesenen Saldo führt ein Minus zu einer Verschlechterung, ein Plus zu einer weiteren Verbesserung

 Budgetergebnis Allgemeiner Haushalt CHF 700'000.00

Umgesetzte Variante(n) aus Leistungsvorgaben rückgängig machen

Variante Nr. Variantenbeschrieb
Kostenauswirkungen

inkl. Saldo

413.1
optimale Belegung der Anlagen Auslastung übrige vermietbare Räume
>30% anstelle von Verzicht auf Indikator

K:
E:
S:

0.00
0.00
0.00

Variante(n) aus Leistungsvorgaben nicht umgesetzt

Variante Nr. Variantenbeschrieb
Kostenauswirkungen

inkl. Saldo

111.1 Informationstätigkeit mittels InfoBlatt Turnus (InfoBlatt) 2 anstelle von 3
K:
E:
S:

-20'000.00
0.00

20'000.00

313.1
Betrieblicher Unterhalt sicherstellen / Strassen sind sauber und angemes-
sen befahrbar Strassenreinigung: Zentrum 36 anstelle von 40 / Jahr

K:
E:
S:

-2'000.00
0.00

2'000.00

313.2
Betrieblicher Unterhalt sicherstellen / Strassen sind sauber und angemes-
sen befahrbar Strassenreinigung; Aussenquartiere 12 anstelle von 15x /
Jahr

K:
E:
S:

-30'000.00
0.00

30'000.00

613.1
Unterstützen von Entwicklungsprojekten und Katastrophenhilfe Unterstüt-
zungsbeitrag pro EinwohnerIn in Franken CHF 0.40 / Einw. Anstelle von 0

K:
E:
S:

6'600.00
0.00

-6'600.00

611.1

Sicherstellen eines qualitativ hochstehenden Unterrichts mit ausreichend
Schulmaterial/Mittel
Werterhalt Informatikmittel Kindergärten 1:4, 1.-4. Klassen 1:2 und 5.-9.
Klassen 1:1 Herabsetzung Leistungsindikator auf folgend Werte:
Abdeckung Informatikmittel Kindergarten auf 1:4 (unverändert)
Abdeckung Informatikmittel 1.-4. Klasse auf 1:4
Abdeckung Informatikmittel 5.-6. Klasse auf 1:2
Abdeckung Informatikmittel 7.-9. Klasse auf 1:1 (unverändert)

K:
E:
S:

-42'000.00
0.00

42'000.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 21

10.2. Produktegruppe 100 - Strategische Steuerung

Verantwortung AbteilungsleiterIn Strub Daniel

Verantwortung AbteilungsleiterIn Steiner Bruno

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

1001 Steueranlage • Finanzierung öffentliche Aufgaben Bevölkerung; Industrie-/Ge-
werbebetriebe; Grundeigen-
tümerInnen GR; GGR

1 2

1002 externe Dienstleistun-
gen

• Angebot von Dienstleistungen für andere
Gemeinden

Gemeinden (Umgebung) 3 3

Handlungsspielraum

Diese Produktegruppe dient der zentralen Steuerung
wichtiger Indikatoren, welche teilweise Einfluss auf den
gesamten Finanzhaushalt haben. Sie können daher
nicht explizit in dieser Produktegruppe dargestellt wer-
den. Vor allem der Fiskalertrag wird hier vollumfänglich
aufgeführt. Die weiteren Anpassungen haben jeweils
Auswirkungen auf die übrigen Produktegruppen.

Legislaturziele

• S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

• S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft, Energie, Ver-
 kehr, Zentrum)

• L: Gute Rahmenbedingungen für den Wirtschaftsstandort Lyss schafften und die Ansiedlung von Arbeitsplätzen för-
 dern.

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 22

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

1001 Steueranlage 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

100 Kreditsatz: Ø gewichteten Zinssatz % 0.907 1.579 1.061 N/A 1.450

1001 Wachstum Ø Steuerkraft einfache Steuer % -5.300 5.080 1.930 1.760 1.000

1001 Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache Steuer)
in TCHF

TCHF 2'036.90 2'304.00 2'243.50 2'327.80 2'336.80

1001 Steuerertrag juristische Personen JP (einfache Steuer) in
TCHF

TCHF 592.20 288.80 449.70 323.90 332.60

1001 Anzahl Steuerpflichtige NP Anz. 9'546 9'612 9'650 9'890 9'900

1001 Anzahl Steuerpflichtige JP Anz. 855 859 871 862 880

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 23

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Leistungsziele

Steueranlage 1001 (L1) natürliche Personen (Steueranlage-
zehntel)

1.6 1.6 1.6 1.6 1.7

Steueranlage 1001 (L2) juristische Personen (Steueranlage-
zehntel

1.6 1.6 1.6 1.6 1.7

Steueranlage 1001 (L3) Liegenschaftssteuersatz (‰) 1.0‰ 1.0‰ 1.0‰ 1.0‰ 1.0‰

Steueranlage 1001 (L4) Abweichung (Fiskalertrag) in % N/A N/A N/A N/A +/-5%

Angebot von externen Dienstleistungen 1003 (L5) Kostendeckungsgrad für externe
Dienstleistungen

>105% >105% >105% >105% >105%

Erledigungsfrist parlamentarische Vor-
stösse

100 (L6) Vorgegebene Fristen sind eingehal-
ten

62.5% 35% 76% >95% >95%

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 100 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Mehrertrag von CHF 4'084'365.00 (8.59%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Abwei-
chungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Der Finanzaufwand (34) nimmt im Budgetjahr 2026 um CHF 10'000.00 im Vergleich zum Budget 2025 ab. Der Grund für
die Anpassung ist auf das Rechnungsjahr 2024 zurückzuführen. Aufgrund der beiden Vorjahreswerte wurde der Mittelwert
von CHF 30'000.00 im Budget 2026 berücksichtigt.

40 Fiskalertrag: Aufgrund der Erhöhung der Steueranlage per Budgetjahr 2026 von 1.60 auf 1.70 Einheiten ist der Fiskal-
ertrag angepasst worden. Zudem wurde die Basis für die Budgetwerte 2026 vom letzten abgeschlossenen Rechnungs-
jahr 2024 sowie aus dem Führungscockpit per August 2025 herangezogen. Aus diesen Gründen liegt die Abweichung
(Mehrertrag) im Vergleich zum Budget 2025 bei CHF 4'071'647.00. Die wichtigsten Fiskalertragspositionen sind in der
nachfolgenden Tabellen transparent ausgewiesen:

Fiskalertrag Budget
2026

Budget
2025

Rechnung
2024

Rechnung
2023

Rechnung
2022

Einkommenssteuern NP 33'700'000.00 30'934'000.00 31'101'602.85 30'610'828.45 27'210'609.50

Vermögenssteuern NP 4'400'000.00 4'500'000.00 3'252'561.95 4'501'452.70 3'393'022.55

Gewinnsteuern JP 5'100'000.00 4'500'000.00 5'430'001.10 4'285'924.45 7'193'204.60

Quellensteuern NP 1'100'000.00 1'150'000.00 998'181.95 1'123'950.10 1'287'405.65
Vermögensgewinnsteuern 1'485'470.00 630'000.00 1'878'506.15 630'131.30 877'905.95

Sonderveranlagungen 1'250'000.00 1'000'000.00 1'308'872.90 986'938.15 782'544.20

Liegenschaftssteuern 3'200'000.00 3'200'000.00 3'185'491.70 3'206'982.20 3'079'709.20

Total 50'235'470.00 45'914'000.00 47'155'218.60 45'346'207.35 43'824'401.65

Die Verzugszinsen in der Sachgruppe 44 Finanzertrag wurden aufgrund der Rechnung 2024 im Budget 2026 berücksich-
tigt und führen dadurch zum Mehrertrag von CHF 25'000.00 im Vergleich zum Budget 2025.

Der Transferertrag (46) ist auf die Ertragsanteile an der direkten Bundessteuer zurückzuführen. Gemäss Artikel 2a Absatz
1 Steuergesetz überweist der Kanton Bern den Gemeinden 1,4 Prozent der eingegangenen Steuerbeträge, Bussen und
Zinsen gemäss Artikel 196 DBG. Aus diesen Ertragsanteilen der direkten Bundessteuern resultiert für Lyss ein Ertrag von
rund CHF 440'000.00 und steigt im Vergleich zum Budgetvorjahr 2025 um CHF 10'000.00 an.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 24

10.3. Produktegruppe 111 - Präsidialdienste

Verantwortung Gemeindeschreiber Strub Daniel

Stellvertretung GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich Silvia

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

1111 Behörde • Sicherstellung politische Entscheidfindung Stimmberechtigte; GGR;
GR; Kommissionsmitglieder

1 2

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

• Erbringen von DL für Behörden + Verwal-
tung

• Erbringen von DL für Öffentlichkeit

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen; Behör-
den

2 2

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

• Umsetzen Kommunikation / Internet

• Werben für Gemeinde inkl. Bauland

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum Handlungsspielraum in den
Bereichen Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als klassische Ge-
meinde-Dienstleistungen erbracht werden. Steuerung
kann über die Gremiumsgrösse erfolgen und ein klei-
ner Spielraum besteht bei den Geschenken und ge-
meinschaftsfördernden Anlässen. Vor allem die Unter-
stützung von wichtigen Anlässen lässt sowohl von den
Mitteln als auch von den Personalressourcen einen
gewissen Handlungsspielraum offen. Bei der Medienar-
beit sowie dem Standortmarketing ist die Gemeinde
frei, wie sie dies umsetzen will.

Legislaturziele

• S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

• S: Wir kommunizieren offen und transparent.

• L: Die Anzahl Arbeitsplätze entspricht mindestens der Hälfte der Einwohnerzahl.

• L: Lyss betreibt eine aktive und dynamische Bodenpolitik.

• S: Gute Rahmenbedingungen für den Wirtschaftsstandort Lyss schaffen und die Ansiedlung von Arbeitsplätzen för-
 dern.

• S: Lyss akquiriert strategische Grundstücke und Immobilien.

• S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

• L: Ein belebtes Zentrum mit Gewerbe und Detailhandel erhalten

• S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen

• S: Das Zentrum wird belebt und Raum für Begegnungen geschaffen.

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

1111 Behörde 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1112 Sekretariatsdienste + Dienstleistungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 25

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

1111 Abstimmungs-/Wahlwochenenden Anz. 4 3 4 4 5

1111 Stimmberechtigte (Bund/Kanton) Anz. 10'721 10'627 10'629 11'000 11'000

1111 GR-Sitzungen Anz. 22 22 20 18 20

1111 GGR-Sitzungen Anz. 7 6 6 6 7

1113 Landfläche im Gemeindegebiet m2 2'490'624 2'492'660 2'484'231 2'490'000 2'490'000

1113 Land ausserhalb Gemeindegebiet m2 258'231 258'231 257'221.00 258'231 257'221

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 26

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Die Bevölkerung ist informiert 1113 (W2) Rückmeldungen über fehlende we-
sentliche Informationen im Internet

0 0 1 <3 <3

Leistungsziele

Rasche und effiziente Erledigung der ein-
gegangenen Post

111 (L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen in-
nert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

>95% >95% >92% >95% >95%

Erledigungsfrist parlamentarische Vor-
stösse

1111 (L2) Vorgegebene Fristen sind eingehal-
ten

62.5% 35% 76% >95% >95%

Rasche und effiziente Dienstleistungen für
Behörden

1112 (L3) Unterlagen (Einladungen/Protokolle)
für Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

100% 100% 100% >95% >95%

Informationstätigkeit 1113 (L4) Publikationen von wichtigen Ent-
scheidungen innert Wochenfrist

>95% >95% >95% >95% >95%

Informationstätigkeit mittels InfoBlatt 1113 (L5) Turnus (InfoBlatt) 3 3 3 3/Jahr 3/Jahr

Unterstützung Anlässe mit regionaler bis
internationaler Ausstrahlung (Promotion)

1113 (L6) Beitrag pro EinwohnerIn (Promotion) 13.26 3.97 3.64 4.00-
7.00 /
Einw.

3.00 -
6.00 /
Einw.

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 111 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 19'905.00 (1.09%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Ab-
weichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Aufgrund der geringen Abweichungen zwischen dem Budgetjahr 2026 und dem Budgetjahr 2025 sowie dem Rechnungs-
jahr 2024 wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Varianten

Nr. betroffenes Ziel/Indikator mit Veränderung Beurteilung Kostenauswirkungen

111.1 Informationstätigkeit mittels InfoBlatt

Turnus (InfoBlatt)

2 anstelle von 3

Information macht nur Sinn, wenn eine gewisse
Regelmässigkeit erreicht wird. Mit 2x im Jahr
müssten mehr Inhalte in die verbleibenden Aus-
gaben. Mit dem InfoLyss wurden weitere Druck-
erzeugnisse wie z.B. das Energiebulletin abge-
löst. Von daher bestünde die Gefahr, dass dann
in Teilbereichen wieder separate Informationen
neu gestaltet werden.

K:
E:
S:

-20'000.00
0.00

20'000.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 27

10.4. Produktegruppe 211 - Finanzen

Verantwortung AbteilungsleiterIn Bruno Steiner

Stellvertretung AbteilungsleiterIn-Stv. Christian Hostettler

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

2111 Finanzdienstleistun-
gen

• Liefern von Informationen für die finanzielle
Führung

• Verwalten Vermögen und bewirtschaften
der Schulden

• Führen von Buchhaltungen für gemeinde-
nahestehende Organisationen

Bevölkerung; Kanton; GGR;
GR; Mitarbeitende

1 2

2112 Steuern • Schaffen der Voraussetzungen für Steuer-
bezug durch kantonale Behörden

• Erheben von Sonderabgaben

Kanton; Bund; natürliche
und juristische Personen

1 1

2113 AHV-Zweigstelle • Vollzug der Sozialversicherungsaufgaben Bevölkerung; Amtsstellen 1 1

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum Handlungsspielraum. Es
handelt sich um interne Dienstleistungen resp. Dienst-
leistungen für Amtsstellen von Bund und Kanton. Bei
den Finanzdienstleistungen besteht bezüglich Gestal-
tung ein gewisser Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

Legislaturziele

• S: Lyss betreibt eine nachhaltige Finanz- und Investitionspolitik.

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

2111 Finanzdienstleistungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2112 Steuern 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2113 AHV-Zweigstelle 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 28

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

2111 FIBU: Anzahl Buchungen Anz. 44'619 48'926 45'489 45'000 45'000

2111 Anzahl VLL-Buchungen Anz. 13'069 13'637 13'656 14'000 14'000

2113 Neuanmeldungen Ergänzungsleistungen Anz. 161 175 185 200 200

2113 Ergänzungsleistungen Revisionen Anz. 933 1'129 979 1'060 1'100

2113 Anzahl Anspruchspersonen auf Ergänzungsleistungen Anz. 803 789 836 830 870

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 29

2113 Anzahl Lohnbescheinigungen Anz. 860 883 881 900 1'099

2113 Anzahl AHV/IV-Renten Anz. 2'154 2'190 2'252 2'190 2'300

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Zeitgerechte Bereitstellung der Unterlagen 211 (W1) Anzahl Beanstandungen (bei Finan-
zen)

0 0 0 0 0

Erfüllen der gesetzlichen Rahmenbedin-
gungen von Bund + Kanton

2113 (W2) An kantonaler Inspektion bemän-
gelte Pendenzen; Rechnungsprü-
fungsorgan

0 0 0 0 0

Leistungsziele

Kostendeckungsgrad Führung Buchhal-
tungen von gemeinde-nahestehenden Or-
ganisationen

2111 (L1) Kostendeckungsgrad erreicht N/A N/A N/A N/A Ja

Vollständige und fristgerechte Verarbei-
tung der Steuerteilungen

2112 (L2) Verarbeitung fristgerecht innerhalb
Rechtsmittelfrist von 60 Tagen nach
Steuerteilungsverfügung

100% 100% 100% 100% 100%

Dienstleistungserbringung für öffentlich-
rechtliche Körperschaften

2111 (L3) Anzahl geführter Buchhaltungen für
Dienstleistungen der öffentlichen
Hand

9 11 11 5-10 5-10

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 211 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Mehraufwand von CHF 1'457'654.00 (28.89%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der
Abweichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Die Zunahme des Transferaufwandes (36) ist auf den gestiegenen Lastenausgleichsanteil „neue Aufgabenteilung“ zu-
rückzuführen. Im Vergleich zum Budget 2025 ist hier eine Aufwandzunahme von CHF 91'100.00 entstanden. Der Auf-
wand von CHF 3'056'100.00 für diesen Lastenausgleichsanteil ist dem Produkt 2111 Finanzdienstleistungen zugewiesen.
Demgegenüber nimmt der Beitrag an den Lastenausgleich Ergänzungsleistung im Vergleich zum Budget 2026 um
CHF 17'100.00 ab. Dieser Aufwand von CHF 3'957'900.00 ist dem Produkt 2113 AHV-Zweigstelle belastet.

Die Entgelte (42) nehmen um CHF 41'500.00 im Vergleich zum Budgetjahr 2025 ab. Diese Abnahme auf die Kündigung
des Finanzverwaltungsmandats der Gemeinde Fräschels durch die Gemeinde Lyss begründet. Demgegenüber reduziert
sich der Personalaufwand um CHF 58'910.00. Die verbleibende Differenz beim Personalaufwand ist auf die neue Zuwei-
sung des Personalaufwandes zur Produktegruppe 212 Informatik begründet.

Beim Finanzertrag (44) ist ein Mehrertrag durch die Erhöhung der Dividendenausschüttung durch die höhere Aktionärs-
beteiligung bei der evolon AG von CHF 97'800.00 im Budgetjahr 2026 berücksichtigt. Damit erhöht sich die Dividenden-
ausschüttung im Jahr 2026 auf neu CHF 427'800. Dieser Mehrertrag ist im Produkt 2111 berücksichtigt.

Beim Transferertrag (46) erhöht sich der Finanzausgleichsbeitrag vom Kanton Bern um CHF 916'836.00 und ist im We-
sentlichen für den Mehrertrag zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 in der Sachgruppe 46 verantwortlich.

Bei der Sachgruppe 48 Ausserordentlicher Ertrag war bis zum Budgetjahr 2025 die Entnahme resp. die etappenweise
Auflösung der Neubewertungsreserve in der Höhe von 2.4 Mio. Franken enthalten. Da diese Auflösung per Budgetjahr
2026 wegfällt besteht im Vergleich zum Budgetjahr 2025 ein Minderertrag in derselben Höhe (2.4 Mio. Franken). Dieser
Minderaufwand ist im Produkt 2111 berücksichtigt.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 30

10.5. Produktegruppe 212 - Informatik

Verantwortung AbteilungsleiterIn Bruno Steiner

Stellvertretung AbteilungsleiterIn-Stv. Christian Hostettler

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

2121 Informatikbetrieb • Entwicklung und Umsetzung Informatikstra-
tegie

• Sicherstellen Betrieb und Unterhalt der
ICT-Infrastruktur

• Sicherstellen Support-/Benutzerunterstüt-
zung

Behörden; Mitarbeitende 2 2

2122 Informatiksicherheit • IT-Security sicherstellen

• Cyber Safe Label erfüllen und Sicherheits-
standards weiterentwickeln

Behörden; Mitarbeitende 2 2

Handlungsspielraum

Im Bereich Informatik besteht Handlungsspielraum. Die
IT ist aber ein unverzichtbares Arbeitsinstrument.

Legislaturziele

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

2121 Informatikbetrieb 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2122 Informatiksicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 31

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

2122 Anzahl IT-Arbeitsplätze Anz. 147 171 180 175 185

2122 IT-Kosten pro Arbeitsplatz CHF 5'722.00 6'220.00 6'093.40 6'330.00 5‘830.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 32

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Nachhaltige IT-Produkte 2122 (W1) Eingesetztes IT-Material aus Kreis-
laufwirtschaft

N/A >25% erfüllt >25% >25%

Sicherstellung und Sensibilisierung von
Phishing

2122 (W2) Testquote Mitarbeitende im Umgang
mit strafrechtlich relevanten Attacken

N/A >95% erfüllt >95% >95%

Konformitätsprüfung zum Erhalt des La-
bels

2122 (W3) Label Cyber Safe (alle zwei Jahre
bestehen/erfüllen)

N/A bestan-
den

keine
Prüfung

keine
Prüfung

keine
Prüfung

Leistungsziele

Verlässliches IT-System 2121 (L1) Störungen werden rasch und kom-
petent innert 4 Std. behoben

>95% >95% erfüllt >95% >95%

IT-Security 2122 (L2) Phishing-Attacken intern N/A 6x er-
folgt

erfüllt 6x/Jahr 6x/Jahr

IT-Security 2122 (L3) IT Penetrations-Test extern N/A 1x er-
folgt

erfüllt 1x/Jahr 1x/Jahr

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 212 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 29'430.00 (2.66%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Ab-
weichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Einerseits führt die neue Belastung des Personalaufwand von der Produktegruppe 211 zur Produktegruppe 212 zu einem
Mehraufwand von CHF 20'720.00 im Budgetjahr 2026. Andererseits entfällt beim Informatikbetrieb (Produkt 2121) der
Aufwand für den Chatbot auf der Website in der Höhe von CHF 20'000.00.

Die Anschaffungskosten für das Immobilienbewirtschaftungssystem resp. der daraus entstanden Abschreibungsaufwand
(33) fällt per Budget 2026 weg. Aus diesem Grund reduziert sich der Abschreibungsaufwand um CHF 20'500.00 Budget-
jahr 2026.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 33

10.6. Produktegruppe 311 - Planung / Verfahren

Verantwortung AbteilungsleiterIn-Stv. Kamp Karola

Stellvertretung ProjektleiterIn Lea Sonnabend (ab 1.2.2026)

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

3111 Raumplanung • Entwickeln der für die Gemeinde notwendi-
gen raumplanerischen Strategien

• Nachführen der Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen

• Nachführen des Vermessungswesens und
GIS

Bevölkerung; Verwaltung; In-
stitutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen; In-
vestoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2

3112 Öffentlicher Verkehr • Einflussnehmen auf das ÖV-Angebot Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein see-
land.biel/bienne; Benut-
zende

2 2

3113 Umwelt + Landschaft • Erhalten und Fördern einer gesunden Um-
welt und Reduzieren von umweltschädigen-
den Stoffen

• Erhalten und Fördern einer intakten Land-
schaft und einer Vielfalt von Lebensräumen
für Tiere und Pflanzen

Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Grundeigentüme-
rInnen; Investoren; Bauwil-
lige und Projektverfassende;
Unternehmen

2 3

3114 Bauinspektorat • Beraten von Bauwilligen

• Durchführen des Baubewilligungsverfah-
rens

Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Grundeigentüme-
rInnen; Investoren; Bauwil-
lige und Projektverfassende;
Benutzende

1 1

3115 Energiestadt • Erreichung des Labels Energiestadt GOLD

• Sparsamer Umgang mit Energie und För-
derung erneuerbarer Energie

Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Grundeigentüme-
rInnen; Investoren; Bauwil-
lige und Projektverfassende

3 3

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 34

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht unterschiedlicher Handlungsspiel-
raum. Im Produkt 3111 Raumplanung bestehen zahlrei-
che, übergeordnete Vorgaben und mit den vorhande-
nen Gestaltungsmöglichkeiten kann nur mittel- bis
langfristig eingewirkt werden. Im Produkt 3112 Öffentli-
cher Verkehr besteht über den Gesamtumfang gese-
hen ein beschränkter Spielraum, die Auswirkungen
sind auch eher mittel - bis langfristig spürbar. Hingegen
im Produkt 3113 Umwelt + Landschaft besteht ein gros-
ser Spielraum, wobei eingegangenen Verpflcihtungen
wie Bewirtschaftungsverträge, Beitragsreglemente oder
Vorgaben aus Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114 müssen als klassische
GemeindeDL erbracht werden.

Legislaturziele

• L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

• S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

• S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

• L: Lyss ist im urbanen Kern mit Mehrwert für die Bevölkerung verdichtet bebaut.

• L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

• L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für die
 Freizeit.

• L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

• S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

• S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

• S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

• S: Das Zentrum wird belebt und Raum für Begegnungen geschaffen.

• S: Förderung von nachhaltigen, neuen Mobilitätsformen

• S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft, Energie, Ver-
 kehr, Zentrum)

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

3111 Raumplanung 120.00 100.00 250.00 250.00 275.00 0.00

3112 Öffentlicher Verkehr 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3113 Umwelt + Landschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3114 Bauinspektorat 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3115 Energiestadt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 35

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 36

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

3111
Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-Revision
2013/14)

m2 57'000.00 56'500.00 56'500.00 56'500.00 56'500.00

3112
Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn + Bus) [Vor-
jahresergebnis]

Anz. 11'036 13'000 13'845 13'500 13'600

3113
Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Vertragsverhält-
nisse)

Anz. 16 16 16 16 16

3113 Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche) m2 3'239.00 3'239.00 3'239.00 3'450.00 3'450.00

3113
Neu angelegte, ökologisch wertvolle Flächen bei öffentli-
chen Anlagen

Aren 3.00 1.00 2.00 1.00 1.00

3114 Baugesuche Anz. 172 156 144 170 170

3115 Energiestadt: Gesamtzahl % 73.00 73.00 74.00 77.00 77.00

3115 Energiestadt: Entwicklungsplanung/Raumordnung % 75.00 75.00 75.00 82.00 75.00

3115 Energiestadt: Kommunale Gebäude und Anlagen % 81.00 82.00 81.00 84.00 84.00

3115 Energiestadt: Ver- und Entsorgung % 60.00 60.00 60.00 74.00 70.00

3115 Energiestadt: Mobilität % 73.00 73.00 73.00 77.00 76.00

3115 Energiestadt: interne Organisation % 78.00 78.00 78.00 81.00 74.00

3115 Energiestadt: Kooperation und Kommunikation % 62.00 62.00 62.00 70.00 80.00

3115 Energiestadt: Umgang mit Klimafolgen % 0.00 0.00 0.00 50.00 65.00

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Der öff. Raum entwickelt sich gesell-
schaft., wirtsch. + ökol. Auf zukunftsfähige
Art. Energie wird effizient genutzt und das
Klima geschützt

3115 (W1) Label Energiestadt Gold bis ins Jahr
2028 (Punktestand von 78%). Zwi-
schenziel: 73% im Jahr 2024 Punk-
testand im Rahmen des ReAudit /
Erfolgskontrolle

73% 73% 74% 76 % 77%

Erhöhung des Anteils der OeV-Benutze-
rInnen

3112 (W2) Veränderung (Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss (Bahn
und Bus)

-1.96% +17.8% +6.5% +5% +5%

Durchgrünter, attraktiver und ökologisch
wertvoller Landschaftsraum

3113 (W3) Veränderung der Flächen die im Ver-
netzungsprojekt angemeldet sind

+1.7% +2.9% 0% +1.5% 0%

Durchgrünter, attraktiver und ökologisch
wertvoller Siedlungsraum

311 (W4) Zuwachs der ökologisch wertvollen
Flächen pro Jahr (öffentliche Anla-
gen)

+ 3 Aren + 1 Are +2 Aren +2 Aren +2 Aren

Verursachergerechtes Verrechnen der
Kosten für das Baubewilligungsverfahren

3114 (W5) Kostendeckungsgrad (Verhältnis
Kosten/Erlös Bauinspektorat)

20% 42% 49% 40-50% 40-50%

Leistungsziele

Die finanzielle Basis für die raumplankon-
forme Ortsbildpflege mit der Spezialfinan-
zierung sicherstellen

3111 (L1) Speisung in Prozent vom Maximal-
beitrag von CHF 25'000.00 gemäss
Reglement Spezialfinanzierung Orts-
bild

100% 100% 100% 100% 100%

Die Benutzung des Öffentlichen Verkehrs
wird gefördert

3112 (L2) Förderungsaktion- bzw. Information
pro Jahr

1 1 1 2 0

Die finanzielle Basis für die Landschafts-
pflege mit der Spezialfinanzierung sicher-
stellen

3113 (L3) Speisung in Prozent vom Maximal-
beitrag von CHF 50'000.00 gemäss
Reglement Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

25% 25% 50% 50% 25%

Ökologisch wertvolle, private Gärten und
Aussenanlagen werden gefördert

3113 (L4) Förderaktion bzw. Information (für
Garten- und Aussenanlagen) pro
Jahr

1 1 1 1 1

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 37

Die Baubewilligungsverfahren sind unter
Berücksichtigung der Ordnungsfristen und
der Qualitätssicherung durchzuführen

3115 (L5) Ø Behandlungsdauer unbestrittener
Baugesuche, abgestützt auf die Ord-
nungsfristen des Baugesetzes

- 87 Tage 80 Tage ≤90
Tage

≤90
Tage

Die finanzielle Basis für die Ausrichtung
von Förderbeiträgen zugunsten der Ener-
gieeffizienz sowie erneuerbarer und klima-
freundlicher Energien mit der Spezialfi-
nanzierung sicherstellen

3115 (L6) Speisung in Prozent vom Maximal-
betrag von CHF 100'000.00 gemäss
Reglement Spezialfinanzierung För-
derprogramm Energiestadt Lyss

- 70% 100% 100% 100%

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 311 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 157'767.00 (4.58%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Ab-
weichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Bei der Raumplanung, Produkt 3111, entsteht beim Sachaufwand ein Minderaufwand von CHF 50'000.00 und führt im
Wesentlichen zur finanziellen Reduktion der Mittel. Grund dafür ist u.a. die bevorstehende Ortsplanungsrevision, da mit
dem bevorstehenden Verpflichtungskredit die entsprechenden Mittel für Strategie- und Richtplanungen sichergestellt wer-
den.

Mit einem Betrag von CHF 1'761'350.00 im Budget 2026 ist der Lastenausgleich öffentlicher Verkehr der grösste kosten-
treibende Faktor im Produkt 3112 Öffentlicher Verkehr. Der Anteil am Gesamtaufwand der Produktegruppe 311 Raumpla-
nung des Lastenausgleichs Öffentlicher Verkehr liegt bei 49%. Die für den Lastenausgleich massgebenden Aufwendun-
gen werden zu einem Drittel durch die Gesamtheit der Gemeinden finanziert (Art. 29 Abs. 1 FILAG). Massgebend für die
Bestimmung der Gemeindeanteile sind zu zwei Dritteln das Verkehrsangebot (ÖV-Punkte) und zu einem Drittel die Wohn-
bevölkerung (Art. 29 Abs. 2 FILAG). Der Abgeltungsbedarf für das durch die öffentliche Hand bestellte ÖV-Angebot,
konnte im Jahr 2024 aufgrund der guten Ertragsentwicklung gegenüber 2023 gesenkt werden. Demgegenüber sind die
Investitionsbeiträge 2024 angestiegen. Die kantonalen ÖV-Ausgaben sind 2022-2024 mit insgesamt rund CHF 455 Mio.
stabil geblieben. Die ÖV-Ausgaben verändern sich in den kommenden Jahren aufgrund folgender Sachverhalte:

• Der Grosse Rat hat im März 2024 den Angebotsbeschluss öffentlicher Verkehr 2022–2025 bis 2026 verlängert. In den
Jahren 2025 und 2026 sollen verschiedene Angebotserweiterungen umgesetzt werden.

• Folgekosten aus Rollmaterialbeschaffungen sowie Depot Neu- und Ausbauten führen in den kommenden Jahren zu
höheren ÖV-Abgeltungen.

• Mit den anstehenden oder bereits begonnen Grossprojekten RBS Tiefbahnhof Bern, Zugang Bubenberg zum Bahnhof
Bern, Tram Bern – Ostermundigen und ÖV-Knoten Ostermundigen steigen die Investitionsausgaben gegenüber den
Vorjahren nochmals an.

Trotz diesen Aussichten nimmt der Aufwand im Budget 2026 im Vergleich zum Budget 2025 um CHF 20'750.00 ab.

Beim Produkt 3114 Bauinspektorat ist ein höherer Anteil der Internen Verrechnungen des Nettoaufwandes der Verwal-
tungsdienstleistungen des Sekretariats der Abteilung Bau + Planung entstanden. Dieser Aufwand wird jeweils im Rahmen
der durchschnittlichen Leistungen/Rapporte den verschiedenen Produkten belastet.

Beim Produkt 3113 Umwelt + Landschaft reduziert sich der Aufwand im Budget 2026 im Vergleich zum Vorjahresbudget
um CHF 7'495.00. Einerseits führt die Anpassung des Leistungsziels (L3) zu einem Minderaufwand von CHF 25‘000.00.
Andererseits sind die Landschaftspflegerische Massnahmen im Vergleich zum Budget 2025 um CHF 11'885.00 reduziert
worden. Diese Mittel Jedoch liegen jedoch mit CHF 28'500.00 auf dem Niveau der Rechnung 2024.

Beim Produkt 3115 Energiestadt ist ein Minderaufwand von rund CHF 50'000.00 zu verzeichnen. Hauptverantwortlich
dafür ist die Einschränkung der finanziellen Mittel bei Projekten und Planungen, welche um CHF 32'000.00 reduziert wur-
den. Grundsätzlich liegt der im Budget 2026 dafür vorgesehen Betrag im Rahmen der Aufwände aus der Rechnung 2024.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 38

10.7. Produktegruppe 312 - Hochbau

Verantwortung BereichsleiterIn H Garcia Javier

Stellvertretung SachbearbeiterIn Michael Brönnimann

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

• Projektieren, erstellen und unterhalten der
baulichen Infrastrukturen gemäss den Be-
dürfnissen aus Politik und Verwaltung (Auf-
traggeber Liegenschaften)

• Vertreten der Bauherrin: Überwachen und
Steuern der Ziele des Planungs- und Bau-
prozesses

• Wahrnehmen der Projektleitung: Überwa-
chen von Qualität, Kosten und Termine

• Übergabe der fertigen Anlage an den Be-
trieb

• Umsetzen von optimalen Lösungen betref-
fend Nachhaltigkeit und Ressourcenver-
brauch, insbesondere Einhalten des Ge-
bäudestandards 2019

Verwaltung; Behörden; Be-
nutzende

2 3

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kurzfristig grosser Handlungs-
spielraum indem der Unterhalt reduziert oder aufge-
stockt wird. Im mehrjährigen Durchschnitt sollten die
Mittel jedoch stabil bleiben, damit der Werterhalt mittel-
und langfristig gewährleistet werden kann. Aufgrund
der Erfahrungen der letzten Jahre hat sich für den lau-
fenden baulichen Unterhalt ein Wert von 0.60% des
Wiederbeschaffungswertes (Gebäudeversicherungs-
wert) in Abstimmung mit den Investitionsprojekten als
nötig erwiesen.

Legislaturziele

• S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

• L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

• S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

3121 Neubau, Ausbau, Sanierung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 39

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

3121 Energiebezugsflächen Liegenschaften m2 54'202.00 54'202.00 54'415.00 54'202.00 55'000.00

3121 Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften MJ/m2/Jahr 421.00 306.00 349.00 300.00 295.00

3121 Aufwand für baulichen Unterhalt über Voranschlag CHF 1'337'567.00 1'446'721.00 1'337'465.00 1'321'600.00 660'800.00

3121
Aufwand für baulichen Unterhalt (von Gebäudeversiche-
rungswert)

% 0.70 0.76 0.70 0.60 0.30

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 40

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Halten und Erhöhung des Punktestandes
in der Massnahmenbewertung Energie-
stadt / Bereich kommunale Gebäude und
Anlagen zur Verbesserung der Gebäu-
dequalität, als Vorbildwirkung und zur Si-
cherstellung einer nachhaltigen Entwick-
lung

3121 (W1) Energie-Stadt Label Punktestand
(Bereich kommunale Gebäude + An-
lagen) im Rahmen des ReAudit / Er-
folgskontrolle

81% 82% 81% 83% 84%

Aufrechterhalten der Betriebstauglichkeit
der Gebäude und Anlagen im Einflussbe-
reich des baulichen Unterhalts

3121 (W2) Wesentliche Betriebsunterbrüche 0 0 0 0 0

Leistungsziele

Die Werterhaltung der Liegenschaften laut
jährlicher Unterhaltsplanung sicherstellen

3121 (L1) Einlagesatz Spezialfinanzierung
Werterhalt Liegenschaften

N/A N/A N/A N/A 100%

Die Werterhaltung der Liegenschaften laut
jährlicher Unterhaltsplanung sicherstellen

3121 (L2) Eingesetzte Unterhaltsmittel im Ver-
hältnis zum Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

0.72% 0.76% 0.70% ≤0.6% ≤0.3%

Die Werterhaltung der Liegenschaften laut
jährlicher Unterhaltsplanung sicherstellen

3121 (L3) Umsetzungsgrad / Massnahmen
(Werterhaltung Liegenschaften)

100% 100% 100% 100% 100%

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 312 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Mehraufwand von CHF 1'334'480.00 (33.43%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der
Abweichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Die Mehrbelastung der Produktegruppe 312 und damit verbunden auch das darin einzig geführte Produkt 3121 Neubau-
Ausbau-Sanierung steht unmittelbar im Zusammenhang mit dem Reglement Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaf-
ten des Verwaltungsvermögens im Allgemeinen Haushalt (SF WE LS VV Allg. H).
Das Reglement sieht vor, dass jährlich eine Einlage in die Spezialfinanzierung erfolgt, basierend auf dem Wiederbeschaf-

fungswert der betroffenen Liegenschaften und deren durchschnittlicher Nutzungsdauer gemäss den Vorgaben der Ge-

meindeverordnung des Kantons Bern (Anhang 2 zu Art. 83 Abs. 2). Die Mindesthöhe der Einlage beträgt 60 % der theore-

tischen jährlichen Werterhaltungskosten. Damit wird gewährleistet, dass systematisch und vorausschauend Mittel für zu-

künftige bauliche Werterhaltungsarbeiten zurückgelegt werden. Die Spezialfinanzierung wird als integrierter Bestandteil in

der Jahresrechnung ausgewiesen, inklusive einer Tabelle mit den massgebenden Gebäudewerten, den errechneten Wer-

terhaltungskosten sowie den geplanten Einlagen. Damit wird eine hohe Transparenz geschaffen, die auch für die Finanz-

aufsicht sowie für die langfristige Finanzplanung von grossem Vorteil ist. Entnahmen sind nur zweckgebunden für bauli-

chen Unterhalt oder Abschreibungen zulässig, und nur im Umfang des vorhandenen Werterhaltsvermögens. Die Spezial-

finanzierung wird nicht verzinst, was der Praxis ähnlicher Finanzierungsinstrumente entspricht. Eine Auflösung ist nur

durch Beschluss des zuständigen Organs zugunsten des Bilanzüberschusses möglich. Die Spezialfinanzierung führt zu

keiner Erhöhung des Gesamtaufwandes der Gemeinde, sondern strukturiert bestehende Werterhaltungsaufwände lang-

fristig um. Damit wird die Haushaltsstabilität erhöht und mittelfristig eine grössere Planungssicherheit geschaffen.

Der jährlich anfallende Abschreibungsaufwand über die betroffenen Liegenschaftskategorien (831-855) liegt aktuell bei

3.4 – 3.5 Mio. Franken pro Jahr. Aus dem Übergang von HRM1 auf HRM2 im Jahr 2016 fallen noch die jährlichen Ab-

schreibungsbelastungen in den Jahren 2026 und 2027 von Fr. 1.2 Mio. an. Dieser Aufwand wird ebenfalls aus der neu zu

gründen Spezialfinanzierung entnommen. Ab dem Jahr 2028 fallen diese Aufwendungen weg, wodurch sich die Spezialfi-

nanzierung positiver entwickeln wird.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 41

Im Wesentlichen wird die per 01.01.2026 geplante Steuererhöhung von 1.60 auf neu 1.70 mittelfristig zur Finanzierung

der neuen Spezialfinanzierung (SF WE LS Allg. H) verwendet. Ohne Berücksichtigung des Abschreibungsaufwandes aus

dem Übergang von HRM1 auf HRM2, welcher ab dem Jahr 2027 wegfällt, verbleibt eine Belastung auf den Finanzhaus-

halt von 2.1 Mio. Franken. Diese Belastung entspricht zu 90% einem Steueranlagezehntel.

Entwicklung SF WE LS VV Allg. H.

Bilanzstichtag Einlage Entnahme Saldo

01.01.2026   CHF 0.00

Einlage 2026 CHF 6'100'000.00

baulicher Unterhalt 2026  CHF 600'000.00

Abschreibungsaufwand 2026 ordentlich  CHF 3'400'000.00

Abschreibungsaufwand Übergang HRM1
(bis 2027)

 CHF 1'200'000.00

31.12.2026 Saldo CHF 900'000.00

Aus diesem Grund entsteht bei der Produktegruppe im Budgetjahr 2026 im Vergleich zum Budgetjahr 2025 ein Mehrauf-
wand von CHF 1'334'480.00.

Für die Sicherstellung und Festsetzung des jährlichen Wiederbeschaffungswertes ist das neue Leistungsziel (L1) Einlage-
satz Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften anlässlich der Sitzung über die Leistungsvorgaben am 23. Juni 2025
vom GGR beschlossen worden.

Aufgrund der Anpassung der Herabsetzung des Leistungsziels (L2) Eingesetzte Unterhaltsmittel im Verhältnis zum Wie-
derbeschaffungswert (Gebäudeversicherungswert) von 0.6 auf 0.3% reduziert sich der Aufwand in der Produktegruppe
312. Daher nimmt der Bruttoaufwand nicht im Umfang der neu zu schaffenden Werterhaltsfinanzierung zu, sondern im
Rahmen des Nettoaufwandes.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 42

10.8. Produktegruppe 313 - Tiefbau

Verantwortung AbteilungsleiterIn Kunz Adrian

Stellvertretung SachbearbeiterIn Tiefbau Möri Pascale

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

3131 Verkehrsanlagen • Planen, Realisieren und Unterhalten der
Verkehrsanlagen

Bevölkerung; Grundeigentü-
merInnen; Benutzende; An-
stossende

1 3

3132 Öffentliche Grünanla-
gen

• Planen, Realisieren und Unterhalten der öf-
fentlichen Grünanlagen

• Aufwerten des Siedlungsraumes

• Durchgrüntes Lyss

Bevölkerung; Benutzende 2 3

3133 Fliessgewässer • Renaturieren von Fliessgewässern

• Sicherstellen von baulichen sowie betriebli-
chem Unterhalt zur Gefahrenabwendung

Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

• Erbringen von Tiefbauarbeiten und Entsor-
gungen in der Gemeinde

• Bereitstellen von Infrastruktur und Lo-
gistikleistungen intern + extern

Bevölkerung; Verwaltung; In-
stitutionen; Behörden

3 3

Handlungsspielraum

In dieser PG ist der Handlungsspielraum je nach P un-
terschiedlich gross. In den Produkten 3131 Verkehrs-
anlagen / 3132 öffentliche Grünanlagen ist der Stan-
dard der Anlagen einzuhalten, so dass die Werkeigen-
tümerhaftung bei allfälligen Unfällen nicht auf die Ge-
meinde fällt. Im Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an Gemeindever-
bände abgetreten. Im Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür festzulegen.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 43

Legislaturziele

• S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

• L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

• S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

• L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

• L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für die
 Freizeit.

• L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

• S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

• S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

• S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft, Energie, Ver
 kehr, Zentrum)

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

3131 Verkehrsanlagen 963.00 2'415.00 2'930.00 1'895.00 600.00 700.00

3132 Öffentliche Grünanlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3133 Fliessgewässer 0.00 0.00 350.00 0.00 0.00 0.00

3134 DL für Dritte (intern + extern) / Werkhof 215.00 70.00 0.00 40.00 80.00 0.00

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 44

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 45

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

3131 Strassenfläche m2 447'495.00 447'476.00 447'426.00 447'000.00 446'500.00

3131 Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend % 95.00 92.00 93.00 94.00 93.00

3131 Strassensanierung m2 22'124.00 1'490.00 10'710.00 2'000.00 3'000.00

3132 Grünfläche m2 116'821.00 116'840.00 116'890.00 117'500.00 118'000.00

3133 Eingedolte Bäche m 2'542.00 2'542.00 2'542.00 2'542.00 2'542.00

3134 DL für Dritte CHF 332'437.00 582'827.00 566'232.00 400'000.00 450'000.00

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Sichere Strassen 3131 (W1) Haftpflichtfälle infolge baulicher Män-
gel

keine keine keine keine keine

Durchgrüntes Lyss 3132 (W2) Neue Bäume im Siedlungsgebiet - - - +15Stk. +10Stk.

Zufriedene Kunden 3134 (W3) Anzahl Beanstandungen 1 keine 1 <5 <5

Leistungsziele

Strassenzustand 3131 (L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im Ver-
hältnis zum Wiederbeschaffungswert
(Strasse)

1.35 1.15% 1.00% ≤0.9% ≤0.3%

Sach- und zielgerechtes Realisieren von
verhältnismässig dimensionierten Ver-
kehrsanlagen

3131 (L2) Investitionsplanung umgesetzt (Rea-
lisieren Verkehrsanlagen)

91% 82% 91% >80% >80%

Sach- und zielgerechtes Realisieren von
verhältnismässig dimensionierten Ver-
kehrsanlagen

3131 (L3) Umsetzungsgrad / Unterhaltmittel
(Realisieren dimensionierter Ver-
kehrsanlagen)

135% 115% 100% >80% >80%

Durchgrüntes Lyss 3132 (L4) Unterhalten der Anlagen (Grünflä-
chen/Bäume) inkl. Bänke

100% 100% 100% 100% 100%

Hochwasserschutz 3133 (L5) Abnahme (Veränderung) von natur-
nahen Fliessgewässer

keine keine keine keine keine

Betrieblicher Unterhalt sicherstellen /
Strassen sind sauber und angemessen
befahrbar

3134 (L6) Strassenreinigung: Zentrum 40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x/Jahr 40x/Jahr 40x/Jahr

Betrieblicher Unterhalt sicherstellen /
Strassen sind sauber und angemessen
befahrbar

3134 (L7) Strassenreinigung; Aussenquartiere 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x/Jahr 15x/Jahr 15x/Jahr

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 313 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 1'098'144.00 (17.05%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der
Abweichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 ist im Wesentlichen auf die Reduktion des
Indikators L1 Eingesetzte Unterhaltsmittel im Verhältnis zum Wiederbeschaffungswert (Strassen) zurückzuführen. Diese
Änderung steht unmittelbar im Zusammenhang mit der Finanzstrategie 2030, wodurch Unterhaltsmittel welche eine mehr-
jährige Nutzungsdauer aufweisen und über der Aktivierungsgrenze liegen als Verpflichtungskredit über die Investitions-
rechnung finanziert werden. Aus diesem Grund erfolgt zeitgleich eine Beantragung eines Rahmenkredits für Strassensa-
nierungen an der GGR Sitzung vom 3.11.2025. Die Reduktion der Unterhaltsmittel im ordentlichen Budget führt zu einem
Minderaufwand von CHF 780'000.00 beim Sachaufwand innerhalb des Produkts 3131 Verkehrsanlagen.

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 46

Nebst der erwähnten Korrektur bei den Leistungszielen sind auch im ordentlichen Budgetprozess die finanziellen Mittel
eingeschränkt worden. Es ist im Wesentlichen der Produktegruppe 313 Tiefbau zu verdanken, dass die vom Gemeinderat
festgelegte Finanzstrategie 2030 (Teilziel Aufwand ER) erreicht wird. So sind z.B. die finanziellen Mittel für den Unterhalt
der öffentlichen Beleuchtung und Öffentlichen Brunnen von CHF 792'800.00 (Budget 2025) auf neu CHF 511'300.00 re-
duziert worden. Ebenfalls ist der Aufwand für den Winterdienst im Budget 2026 um CHF 119'500.00 reduziert worden.
Hierbei sind auch Unterhaltsverträge mit Dritten aufgekündigt worden. Bei den öffentlichen Grünanlagen sind ebenfalls
die finanziellen Mittel im Umfang von CHF 153'900.00 reduziert worden (Minderaufwand im Vergleich zum Budget 2025).

Insgesamt betragen die erwähnten Minderaufwände CHF 1'334'900.00 und sind im Wesentlichen für den Minderaufwand
bei der Produktegruppe 313 Tiefbau verantwortlich. Daneben führen noch die tieferen Internen Verrechnung der Dienst-
leistungen des Werkhof im Umfang von CHF 270'4000.00 zur finanziellen Besserstellung der Produktegruppe 313.

Varianten

Nr. betroffenes Ziel/Indikator mit Veränderung Beurteilung Kostenauswirkungen

313.1 Betrieblicher Unterhalt sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen befahrbar

Strassenreinigung: Zentrum

36 anstelle von 40 / Jahr

Die Berechnung der vorgeschlagenen Kostenre-
duktion stützt sich auf Durchschnittswerte der ver-
gangenen vier Jahre. Eine ähnliche Reduktion
wurde bereits vor einigen Jahren eingeführt,
musste jedoch nach kurzer Zeit wieder rückgän-
gig gemacht werden. Grund dafür waren zahlrei-
che Reklamationen aus der Bevölkerung.

Zudem ist festzustellen, dass das Littering weiter-
hin zunimmt. In der Folge mehren sich heute die
Anregungen aus der Bevölkerung, die eine Aus-
weitung – und nicht eine Reduktion – der Stras-
senreinigungsmassnahmen fordern.

Aus diesen Gründen empfiehlt die Abteilung Bau
+ Planung, die vorgeschlagene Variante nicht
weiterzuverfolgen.

K:
E:
S:

-2‘000.00
0.00

2‘000.00

313.2 Betrieblicher Unterhalt sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen befahrbar

Strassenreinigung; Aussenquartiere

12 anstelle von 15x / Jahr

Die Berechnung der vorgeschlagenen Kostenre-
duktion stützt sich auf Durchschnittswerte der ver-
gangenen vier Jahre. Eine ähnliche Reduktion
wurde bereits vor einigen Jahren eingeführt,
musste jedoch nach kurzer Zeit wieder rückgän-
gig gemacht werden. Grund dafür waren zahlrei-
che Reklamationen aus der Bevölkerung.

Zudem ist festzustellen, dass das Littering weiter-
hin zunimmt. In der Folge mehren sich heute die
Anregungen aus der Bevölkerung, die eine Aus-
weitung – und nicht eine Reduktion – der Stras-
senreinigungsmassnahmen fordern.

Aus diesen Gründen empfiehlt die Abteilung Bau
+ Planung, die vorgeschlagene Variante nicht
weiterzuverfolgen.

K:
E:
S:

-30‘000.00
0.00

30‘000.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 47

10.9. Produktegruppe 314 - Entsorgung

Verantwortung AbteilungsleiterIn Kunz Adrian

Stellvertretung SachbearbeiterIn Tiefbau Möri Pascale

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

3141 Abwasserentsorgung • Planen, Realisieren und Unterhalten der
Abwasserentsorgungsanlagen

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und Projektver-
fassende

1 1

3142 Abfallentsorgung • Sicherstellen und Wahrnehmen Sammel-
dienste

• Betreiben von zentralen Sammelstellen für
Wertstoffe sowie einer Tierkörpersammel-
stelle

• Sicherstellen und Wahrnehmen der Sam-
meldienste für Hauskehricht und Grüngut in
Vertragsgemeinden

Bevölkerung; Verwaltung; In-
stitutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum Handlungsspielraum. Die
Vorgaben sind durch entsprechende Kantonale Ge-
setze und Verordnungen gegeben. Im Produkt 3141
Abwasserentsorgung hat die Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im Produkt 3142 Ab-
fallentsorgung besteht das gemeindeeigene Abfallreg-
lement. Der Spielraum besteht in der Art, wie die Sam-
melstellen betrieben werden sowie bei der Organisa-
tion der Grüngutverwertung.

Legislaturziele

• S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

• L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

• S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

3141 Abwasserentsorgung 1'100.00 1'100.00 0.00 0.00 0.00 300.00

3142 Abfallentsorgung 1'750.00 -500.00 60.00 0.00 800.00 0.00

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 48

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

3141 Länge des Kanalisationsnetzes m 75'684 75'684 75'718 76'000 76'500

3141 Genügender - guter Zustand % 86 86 86 87 88

3142 Brennbarer Abfall t 3'139 3'198 3'210 3'250 3'260

3142 Kompostierbarer Abfall t 1'741 1'702 1'961 1'750 1'800

3142 Wiederverwertbare Abfälle t 501 522 494 500 500

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 49

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Sichere Abwasserentsorgung 3141 (W1) Rückstau keine keine keine keine keine

Abfallentsorgung sicherstellen / Hauskeh-
richt wird regelmässig entsorgt

3142 (W2) Aufsichtsrechtliche Beanstandung
durch Kantonale Behörden

keine keine keine keine keine

Leistungsziele

Umsetzung GEP 3141 (L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im Ver-
hältnis zum Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

0.03 0.02% 0.04% ≤1.20% ≤1.20%

Umsetzung GEP 3141 (L2) Umsetzungsgrad / Unterhaltmittel
(GEP)

50% 40% 67% >80% >80%

Umsetzung GEP 3141 (L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

91% 89% 81% >80% >80%

Entsorgung gemäss Abfallkalender 3142 (L4) Kehrrichtsammeltour wöchentlich 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal

Entsorgung gemäss Abfallkalender 3142 (L5) Grüngutsammeltour wöchentlich
(ausser im Winter)

1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal

Kehricht- und Grünabfuhr für andere Ge-
meinden

3142 (L6) Kostendeckungsgrad N/A N/A N/A N/A Ja

Entsorgung gemäss Abfallkalender 3142 (L7) Papiersammlung (monatlich) N/A N/A N/A 1 Mal 1 Mal

Entsorgung gemäss Abfallkalender 3142 (L8) Kartonsammlung (monatlich) N/A N/A N/A 1 Mal 1 Mal

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 314 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 10'710.00 (2.18%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Ab-
weichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Die Abwasserentsorgung (Produkt 3141) weisst im Budget 2026 einen Verlust von CHF 240'000.00 aus. Dieser Verlust
wird durch die vorhandene Eigenkapitalreserve der Spezialfinanzierung aufgefangen. Im Budget 2025 rechnete der Ge-
meinde Lyss mit einem Verlust von CHF 233'345.00.

Die Abfallentsorgung (Produkt 3142) weisst im Budget 2026 einen Verlust von CHF 240'000.00 aus. Dieser Verlust wird
durch die vorhandene Eigenkapitalreserve der Spezialfinanzierung aufgefangen. Im Budget 2025 rechnete die Gemeinde
Lyss mit einem Verlust von CHF 257'365.00.

Die Besserstellung zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 beim Produkt 314 von CHF 10'710.00 ist dement-
sprechend auf die Aufwandüberschüsse der beiden Produkte 3141 und 3142 zurückzuführen.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 50

10.10. Produktegruppe 411 - Sicherheit

Verantwortung AbteilungsleiterIn Studer Thomas

Stellvertretung AbteilungsleiterIn-Stv.  Ulrich Heidi

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

4111 Ruhe + Ordnung • Sicherstellen von Ruhe und Ordnung im öf-
fentlichen Raum

• Verhindern und rasche Beseitigung von
Störungen

Bevölkerung; GGR; GR;
Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisatio-
nen; Delinquenten; Ver-
kehrsteilnehmende

2 2

4112 Registerführung • Erfüllen der gesetzlichen Vollzugsaufgaben
der Registerführung

• Durchführen Einbürgerungsverfahren für
Lyss und Anschlussgemeinden

• Dienstleistungserbringung für Vertragsge-
meinden im Bereich Einbürgerungen

Bevölkerung; Kanton; Bund  1 1

4113 Zivilschutz, Feuer-
wehr, Militär + Schies-
sen

• Sicherstellen und Vorbereiten einer Organi-
sation für die Bewältigung von Ereignissen

• Sicherstellen und Vorbereiten einer effi-
zienten, rasch einsatzbereiten Feuerwehr-
organisation

• Verwalten, Unterhalten der Schiessanlagen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht trotz gesetzlich vorgegebenen
Aufgaben ein mittlerer Handlungsspielraum in den Be-
reichen Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär- und Schiesswesen. Änderungen sind jedoch
zum Teil nur langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich Registerführung
besteht kein Handlungsspielraum.

Legislaturziele

• L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

• S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

• S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

• S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

• S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

• S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 51

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

4111 Ruhe + Ordnung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2'000.00

4112 Registerführung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4113 Zivilschutz, Feuerwehr, Militär + Schiessen 0.00 500.00 210.00 0.00 600.00 800.00

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 52

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

4111 Patrouillen (KAPO) h 1'869 1'793 2'310 1'500 2'100

4111 GFO-Einsätze Anz. 0 0 0 0 0

4111 Feuerwehr Ereignisse Anz. 115 130 117 140 135

4111 Feuerwehr Einsatzstunden h 156 178 137 165 150

4111 Schützenvereine Anz. 4 2 2 2 2

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Hohes subjektives Sicherheitsempfinden 4111 (W1) Bevölkerungsumfrage Kapo (alle 4
Jahre); Aussagen zum Sicherheits-
empfinden

1 nicht er-
hoben

keine keine keine

Leistungsziele

Sicherheit für die Bevölkerung und die
Verkehrsteilnehmer

4111 (L1) Ressourcen Kapo in Stellenprozent 200% 200% 200% 200% 200%

Sicherheit für die Bevölkerung und die
Verkehrsteilnehmer

4111 (L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei Be-
darf)

900 Std 1'173
Std.

1'061
Std.

900 Std. 750 Std.

Sicherheit für die Bevölkerung und die
Verkehrsteilnehmer

4111 (L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in unre-
gelmässigen Abständen)

1940
Std

2008
Std.

2'104
Std.

2050
Std.

2050
Std.

Ruhe und Ordnung im Gastgewerbebe-
reich

4111 (L4) Kontrollen Gewerbepolizei in unre-
gelmässigen Abständen

20 Std 20 Std. 15 Std. 50 Std. 30 Std.

Dienstleistungserbringung für Vertragsge-
meinden im Bereich Einbürgerungen

4112 (L5) Kostendeckungsgrad N/A N/A N/A N/A Ja

Velostation sicherstellen 4111 (L6) Leistungsvertrag Velostation über-
prüfen

erfüllt erfüllt erfüllt jährlich jährlich

Effiziente Feuerwehrorganisation 4113 (L7) Mindestanzahl AdF gemäss GVB
(70)

100% erfüllt erfüllt 100% 100%

Effiziente FW-Organisation 4113 (L8) Interventionszeit GVB eingehalten 100% 100% erfüllt 100% 100%

Einsatzbereite Schiessanlage 4113 (L9) Anzahl funktionierende Scheiben 100% 97% 100% 22
Scheiben

22
Schei-

ben

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 411 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 438'088.00 (29.95%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der
Abweichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Im Produkt 4111 Ruhe + Ordnung sind CHF 40'000.00 für den Ordnungsdienst OWS im Budget 2026 enthalten. Dieser
Aufwand für Dienstleistugen Dritter hat sich im Vergleich zum Budget 2025 halbiert.

Ebenfalls ist der Aufwand von CHF 265'000.00 für den Ressourcenvertrag mit der Kantonspolizei Bern analog der Vor-
jahre berücksichtigt. Nennenswert beim Produkt 4111 ist zudem die Ersatzbeschaffung von Signalen und Signalständern
in der Höhe von CHF 40'000.00 berücksichtigt.

Im Produkt 4112 ist ein Mehrertrag von CHF 150'000.00 für Gebühren und Dienstleistungen vorgesehen und wurde auf-
grund der Rechnung 2024 angepasst (Mehrertrag).

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 53

Im Produkt 4113 Zivilschutz, Feuerwehr, Militär + Schiesswesen ist die Spezialfinanzierung Feuerwehr enthalten, welche
mit Abstand am meisten Kosten und Erlöse aufweist. Der Gesamtaufwand der Spezialfinanzierung Feuerwehr liegt bei
CHF 1'286'400.00. Im Budgetjahr 2026 rechnet der Gemeinderat für die Feuerwehr mit einem Ertragsüberschuss von
CHF 50'000.00 und führt somit zu einer Zunahme des Eigenkapitals. Die Reserve der Feuerwehr wird per Ende Budget-
jahr 2026 voraussichtlich bei CHF 1'090'344.31 liegen. Bei der Feuerwehr Lyss wird mit einem Anstieg der Feuerwehr-
dienstersatzabgaben (Sachgruppe 42 Entgelte) von CHF 50'000.00 gerechnet. Dieser Sachverhalt ist verantwortlich für
den Anstieg der Entgelte als auch für das positive Ergebnis der Feuerwehrrechnung.

Der Beitrag an den Gemeindeverband öffentliche Sicherheit Region Seeland verbleibt mit CHF 220'000.00 im Vergleich
zum Vorjahresbudget 2025 unverändert.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 54

10.11. Produktegruppe 412 - Friedhof und Bestattung

Verantwortung AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich Heidi

Verantwortung AbteilungsleiterIn Studer Thomas

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

4121 Friedhofverwaltung • Organisieren der Bestattungen

• Beraten der Angehörigen

• Erteilen Grabmalbewilligungen

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Bestatter; Steinbild-
hauer

1 2

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

• Planen, Realisieren und Unterhalten des
Friedhofs

• Sicherstellen störungsfreie und pietätvolle
Beisetzungen

• Sicherstellen schickliches Begräbnis für
Mittellose

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer Handlungsspielraum
bei den Beratungen von Angehörigen sowie dem Fried-
hofunterhalt. Eingegrenzt wird der Handlungsspielraum
in erster Linie durch eigene Reglemente. Der grösste
Handlungsspielraum ergibt sich in der Friedhofsgestal-
tung.

Legislaturziele

• S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

4121 Friedhofverwaltung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4122 Friedhofunterhalt + Beisetzung 15.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00

Finanzinformationen

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 55

Finanzaufstellung nach Produkten

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

4121 Bestattungen Anz. 148 152 105 150 90

4121 Neuanlagen Anz. 0 0 0 2 0

4121 Störungen der Friedhofruhe Anz. 0 0 0 0 0

4121 Grabaufhebungen Anz. 25 241 0 150 0

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Pietätvolle Beisetzung 4121 (W1) Anzahl max. Bestattungen pro Tag
und Friedhof

2 2 /Tag erfüllt 2 1

Leistungsziele

Pflege der Friedhofanlage 4122 (L1) Friedhof ist jederzeit in einem or-
dentlichen Zustand (Anzahl Bean-
standungen)

N/A N/A N/A N/A <6

Pflege der Friedhofanlage 4122 (L1) Friedhof jederzeit in ordentlichem
Zustand

100 % 100% 100% 100% N/A

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 56

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 412 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 31'297.00 (7.14%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Ab-
weichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Aufgrund der geringen Abweichung zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 wird auf eine detaillierte Begrün-
dung verzichtet.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 57

10.12. Produktegruppe 413 - Liegenschaften

Verantwortung AbteilungsleiterIn Studer Thomas

Stellvertretung BereichsleiterIn Schori Barbara

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

4131 Verwaltung • Bewirtschaften gemeindeeigene Liegen-
schaften

• Sicherstellen von Notunterkünften

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen

2 2

4132 Betrieb • Gewährleisten eines störungsfreien und
umweltbewussten Betriebs der Liegen-
schaften

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen; Handwer-
ker; Lieferanten; Abteilung
B+P

2 2

4133 Liegenschaftsstrategie • Vertretung der Gemeinde als Eigentümerin
der Liegenschaften

• Wahrnehmen des Immobilien-Portfolio-Ma-
nagements

Verwaltung; Institutionen;
Vereine; Behörden; Abtei-
lung B+P; Abteilung B+K

3 3

4135 Wald • Langfristige Sicherstellung des öffentlichen
Naherholungsraumes

• Sicherstellung der Hege und Pflege des
Waldes im Alleineigentum der Gemeinde

• Sicherstellung des Holzschlages in denjeni-
gen Waldgebieten, die im Alleineigentum
der Gemeinde liegen

• Sicherstellung des Wegunterhalts im Wald

Bevölkerung; Verwaltung; In-
stitutionen; Vereine; Abtei-
lung B+P

2 2

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer Handlungsspielraum
in den Bereichen Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts. Korrekturen ha-
ben direkten Einfluss auf die Benutzer.

Legislaturziele

• L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

• S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 58

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

4131 Verwaltung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4132 Betrieb 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4133 Liegenschaftsstrategie 3'530.00 650.00 18'150.00 25'000.00 32'450.00 13'800.00

4135 Wald 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 59

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

4131 Sozialwohnungen Anz. 49 32 12 0 0

4131 Notwohnungen Anz. 2 2 0 0 0

4131 Einzelzimmer Anz. 21 7 0 0 0

4134 Anzahl Spielplätze Anz. 27 27 28 28 28

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Umweltbewusstes Handeln 4132 (W1) Stromverbrauch (total) 792'346
kWh

1'504'992 956'530
kWh

- 4% (ᴓ
5J.)

- 4% (ᴓ
5J.)

Umweltbewusstes Handeln 4132 (W2) Stromverbrauch Schul- und Ver-
waltungsanlagen

- - 546'300
kWh

- 2% (ᴓ
5J.)

- 2% (ᴓ
5J.)

Umweltbewusstes Handeln 4132 (W3) Stromverbrauch Sportzentren - - 1'258'244
kWh

- 2% (ᴓ
5J.)

- 2% (ᴓ
5J.)

Umweltbewusstes Handeln 4132 (W4) Heizenergieverbrauch 7'406'000
kWh

4'165'000 4'319'200
kWh

< ᴓ 5
Jahre

< ᴓ 5
Jahre

Kundenzufriedenheit 4134 (W5) Umfrage (alle 2 Jahre) erfüllt nicht er-
hoben

keine 1 Nut-
zer-

gruppe

keine

Leistungsziele

Marktgerechte Objekte 4131 (L1) Leerwohnungsbestand (Gemein-
deliegenschaften)

15 % 40% 0% /
Keine

< 10% < 10%

optimale Belegung der Anlagen 4131 (L2) Auslastung Sportanlagen 90% 90% 90% > 85% N/A

optimale Belegung der Anlagen 4131 (L2) Auslastung Eishockeyfeld (netto) N/A N/A N/A N/A >80%

optimale Belegung der Anlagen 4131 (L3) Auslastung Turn-/Sporthallen
(netto)

N/A N/A N/A N/A >70%

optimale Belegung der Anlagen 4131 (L4) Auslastung übrige vermietbare
Räume

25% 30%;
Ausnah-
men Kü-

chen

ca. 35% > 30% N/A

Benutzerfreundliche Anlagen 4132 (L5) Reinigungsaufwand 32'2491
Std.

29'150
Std.

30'726
Std.

< 33'000
Std.

< 31'000
Std.

Jährliche Waldnutzungs- und Bewirt-
schaftungsplanung sicherstellen

4135 (L9) Holzhiebsatz (jährlich) in m3 370 m3 314  m3 454 m3 350 m3 350 m3

Sicherstellung Strassenunterhalt auf
Waldwegen

4135 (L10) Aufwand (Ø) pro Laufmeter Weg 0 CHF CHF
25.40

CHF
51.86

CHF
50.00

CHF
50.00

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 413 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 78'311.00 (2.27%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Ab-
weichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Beim Produkt 4131 Verwaltung werden seit dem Budget 2025 lediglich die Aufwände für übrige Sportplätze und die in-
terne Verrechnung von möglichen resp. entgangen Belegungserträge für Ortsansässige Vereine und Institutionen ausge-
wiesen. Die Belastung des Ertrags von CHF 843'000.00 wird dem Produkt 6131 Gesellschaft + Kultur (CHF 335'000.00)
und dem Produkt 4141 Nulltarif (CHF 508'000.00) als Interne Verrechnung beim Aufwand belastet.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 60

Der Minderaufwand beim Produkt 4132 Betrieb im Budgetjahr 2026 ist auf die Sachgruppen 30 Personalaufwand und 31
Sach- und übriger Betriebsaufwand zurückzuführen und wird bei den nachfolgenden zwei Textabschnitten im Detail be-
schrieben.

Beim Personalaufwand (30) ist zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 ein Minderaufwand von
CHF 86'532.00 festzustellen. Dieser Minderaufwand steht im Zusammenhang mit der Finanzstrategie 2030 und wurde
bereits im Kapital 1. Finanzstrategie beschrieben.

Beim Sach- und übriger Betriebsaufwand (31) ist ein Minderaufwand von CHF 107'808.00 zwischen dem Budget 2026
und dem Budget 2025 entstanden. Dieser Minderaufwand steht im Zusammenhang mit der Finanzstrategie 2030. Sowohl
bei den Sportzentren als auch beim Betrieb der Schulzentren sind Minderaufwand für Anschaffungen, Projekte/Planungen
und Dienstleistungen an Dritte zu verzeichnen. Dabei ist die öffentliche Aufgabenerfüllung nicht beeinträchtigt.

Beim Ausserordentlichen Aufwand (38) ist der Anteil des Kiesertrags der Kiesgrube CREABETON AG enthalten. Im
Budget 2026 ist eine Einlage in die Spezialfinanzierung Kiesertrag von CHF 750'000.00 berücksichtigt. Der Kiesertrag
von CHF 1'040'000.0 im Budget 2026 ist in der Sachgruppe 44 Finanzertrag enthalten und ist im Vergleich zum Budget-
vorjahr 2025 unverändert.

Der Finanzertrag (44) nimmt aufgrund des Kaufes der Liegenschaft Marktplatz 10 (Knecht-Gebäude) im Budgetjahr 2026
um CHF 196'320.00 zu. Aufgrund der Verzögerungen bei der Entwicklung des Gebiets Bödeli wird im Budget 2026 entge-
gen dem Budgetjahr 2025 die Mietzinseinnahmen vom Gebäude Bödeli 9+11 im Betrag von CHF 110'000.00 vorgesehen.
Zudem wurde im Budgetjahr 2026 der korrekte Mietzins für die von der Heilpädagogischen Sonderschule Lyss gemietet
Schulräume im Schulzentrum Grentschel berücksichtigt. Damit ergibt sich ein Mehrertrag von CHF 18'000.00.

Die Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen (45) werden ab dem Budgetjahr 2026 neu dem Produkt 3121 Neu-
bau/Ausbau/Sanierungen zugewiesen, da diese Entnahmen im Zusammenhang mit den Reglement Spezialfinanzierun-
gen Werterhalt Liegenschaften VV im Allgemeinen Haushalt stehen. Aus diesem Grund sind bei dieser Sachgruppe keine
Erträge mehr enthalten in der Produktegruppe 413 Liegenschaften.

Der Ausserordentliche Ertrag (48) von CHF 257'400.00 betrifft die Entnahme aus der Vorfinanzierung des EK im Zusam-
menhang mit der neuen Spezialfinanzierung Werterhalt Liegenschaften VV im Allgemeinen Haushalt und entspricht dem
Abschreibungsaufwand aus dem modularen Provisorium Schulzentrum Herrengasse. Dieser Abschreibungsaufwand ist
beim Produkt 3121 Neubau/Ausbau/Sanierungen belastet/enthalten.

Varianten

Nr. betroffenes Ziel/Indikator mit Veränderung Beurteilung Kostenauswirkungen

413.1 optimale Belegung der Anlagen

Auslastung übrige vermietbare Räume

>30% anstelle von Verzicht auf Indikator

Diese Variante hat keinen finanziellen Impact auf
das Budget 2026.

K:
E:
S:

0
0
0

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 61

10.13. Produktegruppe 414 - Sport + Freizeit

Verantwortung AbteilungsleiterIn Studer Thomas

Stellvertretung BereichsleiterIn Schori Barbara

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

4141 Nulltarif • Zur Verfügungstellung der Gemeindeinfra-
struktur zu günstigen Bedingungen

Bevölkerung; Vereine 3 3

4142 Sportförderung • Unterstützung von Events und Sportveran-
staltungen zur Förderung von Sport und
Bewegung

• Tägliche Bewegung und Sport fördern

Bevölkerung; Vereine; Orga-
nisatoren

3 3

4143 Sportangebote • Werbung und Verbreitung bestehender und
neuer Sportangebote

Bevölkerung; Vereine; Orga-
nisatoren

3 3

4144 Spielplätze • Umsetzen des Spielplatzkonzepts

• Unterhalt gewährleisten gemäss Sicher-
heitsnormen bfu

• Angebot laufend überprüfen und den Be-
dürfnissen anpassen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen; Abteilung
B+P; Abteilung S+G

3 3

Handlungsspielraum

Das Engagement der Gemeinde im Sport ist freiwillig
und es besteht ein grosser Handlungs- und Gestal-
tungsspielraum. Dennoch muss beachtet werden, dass
die Vereine sehr sensitiv auf Veränderungen der Rah-
menbedingungen reagieren.

Legislaturziele

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 62

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

4141 Nulltarif 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4142 Sportförderung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4143 Sportangebote 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4144 Spielplätze 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 63

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

414 Total Sporthallen Anz. N/A 8 8 8 8

414 Dreifachhallen Anz. N/A 2 2 2 2

414 Badeanlagen Anz. N/A 3 3 3 3

414 Eissporthalle Anz. N/A 1 1 1 1

414 Curlinghalle Anz. N/A 1 1 1 1

414 Sportvereine (gross) Anz. N/A 5 5 5 5

414 Sportvereine (klein/mittel) Anz. N/A 55 55 49 49

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Leistungsziele

Gemeindeinfrastruktur zur Verfügung stel-
len

4141 (L1) Nulltarif für Lysser Vereine (ausser
Eissporthalle)

100% 100% 100% 100% 100%

Förderung Sportangebote 4143 (L3) Sportprojekte umsetzen 3 4 3 2 - 5 An-
gebote

2 - 5 An-
gebote

Die Geräte entsprechen den Sicherheits-
vorschriften

4144 (L4) Überprüfung (jährlich) durch den bfu-
Sicherheitsdelegierten

100% 100% 100% 100% 100%

Die Spielplätze sind sauber und benutzer-
freundlich

4144 (L5) Anzahl Beanstandungen (Spiel-
plätze)

2 3 1 Bean-
stan-
dung

< 6 Be-
anstan-
dungen

< 6 Be-
anstan-
dungen

Das Spielplatzangebot ist vielfältig und at-
traktiv

4144 (L6) Anzahl Projekte umgesetzt 1 2 3 2 2

Das Informationskonzept wird umgesetzt 4144 (L7) Informationen sind vollständig und
aktuell

90 % 99% 100% 100% 100%

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 414 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 10'737.00 (1.29%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Ab-
weichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Aufgrund der geringen Abweichungen zwischen dem Budgetjahr 2026 und dem Budgetjahr 2025 sowie dem Rechnungs-
jahr 2024 wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 64

10.14. Produktegruppe 611 - Volksschule

Verantwortung AbteilungsleiterIn Locher Peter

Stellvertretung AbteilungsleiterIn Stv. Platter Karin

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

6111 Unterricht • Sicherstellen einer optimalen Schullauf-
bahn für alle SchülerInnen.

• Verankerung der Schule im gesellschaftli-
chen und wirtschaftlichen Umfeld.

• Sicherstellen der Qualität des Schulbe-
triebs auf allen Ebenen gemäss Qualitäts-
aussagen der Bildungsstrategie.

• Sicherstellen der Schulsozialarbeit

SchülerInnen und deren El-
tern

1 2

6112 Kulturangebot • Gewährleisten der Schulbibliotheken als
Wissens- und Arbeitsraum.

SchülerInnen 2 3

6113 Tagesschule • Führen der Tagesschule gemäss Bedarf
und nach den Vorgaben der Erziehungsdi-
rektion

• Sicherstellen der Aufgabenbetreuung ge-
mäss Bedarf

• Führen einer Tagesferienbetreuung

SchülerInnen und deren El-
tern

1 2

6114 Infrastruktur • Sicherstellen der zeitgerechten Bedarfs-
meldung betreffend Infrastruktur für einen
optimalen und qualitativ guten Schulbetrieb

SchülerInnen und deren El-
tern

1 2

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum Handlungsspielraum in den
Bereichen Unterricht und Tagesschule/Aufgabenhilfe.
Diese Leistungen müssen als klassische Gemeinde-
dienstleistung erbracht werden und sind zu einem gros-
sen Teil durch übergeordnetes Recht definiert. Hand-
lungsspielraum ist bei der Organisation der Schule be-
dingt vorhanden. Das Kulturangebot sowie Gesund-
heitsförderung und Prävention lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings sind dies wichtige
Teile einer ganzheitlichen Förderung der Schülerinnen
und Schüler und in der Bildungsstrategie festgehalten.

Legislaturziele

• L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

• L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

• L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

• S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

• S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und gesellschaftlichen Be-
 dürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

• S: Wir kommunizieren offen und transparent.

• S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 65

• S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

• S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen.

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

6111 Unterricht 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6112 Kulturangebot 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6113 Tagesschule 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6114 Infrastruktur 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 66

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

6111 SchülerInnen total Anz. 1'773 1'817 1'869 1'900 1'925

6111 davon Kindergarten Anz. 332 323 360 365 370

6111 davon Primarstufe Anz. 961 1'002 1'007 1'025 1'035

6111 davon Sekundarstufe I Anz. 476 492 502 510 510

6111 davon in Klassen mit besonderer Förderung Anz. 4 5 10 0 0

6111 Klassen Anz. 86 88 90 91 93

6111 Lehrpersonen Anz. 262 283 308 290 300

6111 SchülerInnen Quarta GU6 Anz. 30 31 36 30 30

6113 Anzahl zur Verfügung gestellter TAFL-Plätze Anz. 15 20 22 20 25

6113 SchülerInnen Tagesschule Anz. 343 405 413 480 500

6113 Betreuungseinheiten Tagesschule Einheiten 141'528 170'138 169'694 150'000 150'500

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Schaffen von Voraussetzungen für eine
optimale Schullaufbahn der SchülerInnen

611 (W1) Gutgeheissene Beschwerden 0 0 0 0 0

Schaffen von Voraussetzungen für eine
optimale Schullaufbahn der SchülerInnen

611 (W2) Ordentliche Schulaustritte mit An-
schlusslösung

100% 100% 100% 100% 100%

Sicherstellen guter Arbeitsbedingungen
für einen optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb

6111 (W3) Zufriedenheit der Mitarbeitenden ist
gut bis sehr gut (Erhebung im 2. Le-
gislaturjahr)

N/A N/A N/A N/A keine
Erhe-
bung

Sicherstellen einer guten Qualität betref-
fend Angebot und Dienstleistungsverhal-
ten

611 (W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut bis
sehr gut. Erhebung im 2. oder 3. Le-
gislaturjahr

N/A N/A N/A N/A keine
Erhe-
bung

Führen der Tagesschule gemäss Bedarf 6113 (W5) Mittagsverpflegung alle 5 Jahre neu
ausschreiben

- - 1 0 0

Eltern von Kindern in der Tagesschule er-
halten einen Tagesferienbetreuungsplatz
bei Einhaltung der Anmeldefrist für einen
garantierten Platz

6113 (W6) Erfüllungsgrad 96% 100 100% 100% 100%

Leistungsziele

Durchführung von gemeinschaftsfördern-
den Anlässen zur Vertiefung von Hand-
lungskompetenz und Förderung von Kul-
tur und Gesundheit

6111 (L3) Gemeindebeitrag pro SchülerIn 156.41 179.52 186.75 200 - 300 100 -
200

Dienstleistungserbringung für Vertragsge-
meinden Sekundarstufe I und IBEM

6111 (L4  Kostendeckungsgrad erreicht N/A N/A N/A N/A Ja

Die Gemeinde Lyss gewährleistet eine
Schulbibliothek als Wissens- und Arbeits-
raum

6112 (L5) Anzahl Schulbibliotheken (Wovon
Schule Lyssbach auf 2 Räume auf-
geteilt)

4 4 4 4 4

Sicherstellen des Moduls Aufgabenbe-
treuung in jeder Tagesschule

6111 (L6) Anzahl Einheiten pro Gruppe ≤10 ≤ 10 ≤ 10 ≤10 ≤ 10

Führen der Tagesschule gemäss Bedarf 6113 (L8) Kostendeckungsgrad (Tagesschule) >70% > 70% > 70 >70% >70%

Sicherstellen eines qualitativ hochstehen-
den Unterrichts mit ausreichend Schulma-
terial/Mittel

6111 (L9) Schulmaterial; Gemeindebeitrag pro
SchülerIn und Jahr in CHF

342.44 334.70 356.37 330.00 -
360.00

330.00 -
360.00

Professionelle, niederschwellige Unter-
stützung für SuS, Eltern, Lehrpersonen,
Schulleitung

611 (L10) Umsetzung des Konzepts (SSA) 100% 95% 100% 100% 100%

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 67

Genügend Raum um ein optimales Bil-
dungs- und Betreuungsangebot welches
den heutigen pädagogischen, gesell-
schaftlichen und wirtschaftlichen Anforde-
rungen entspricht bieten zu können.

6114 (L11) Empfehlungen der Erziehungsdirek-
tion des Kantons Bern betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

teilweise
erfüllt

teilweise
erfüllt

teilweise
erfüllt

eingehal-
ten

einge-
halten

Sicherstellen eines qualitativ hochstehen-
den Unterrichts mit ausreichend Schulma-
terial/Mittel

6111 (L12) Werterhalt Informatikmittel
Kindergärten 1:4, 1.-4. Klassen 1:2
und 5.-9. Klassen 1:1

- - 100% 100% 100%

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 611 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Mehraufwand von CHF 1'532'975.00 (16.95%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der
Abweichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Beim Produkt 6111 Unterricht resultiert im Vergleich zum Budget 2025 ein Mehraufwand von CHF 1'406'673.00 und ist im
Wesentlichen auf den Lastenausgleich Lehrerbesoldung zurückzuführen. Einerseits wird aufgrund eröffneter Schulklas-
sen per Schuljahr 2025/26 und den bevorstehenden Klasseneröffnungen im Schuljahr 2026/27 mit einem Mehraufwand
von CHF 240'576.00 gerechnet (Vergleich zum Budget 2025). Andererseits werden mit tieferen Schülerbeiträgen aus der
Lastenausgleichsabrechnung Schuljahr 2025/26 von CHF 1'212'470.00 (15%) gerechnet. Das Ressort Bildung und Kultur
hat die Schülerbeiträge aufgrund der letztjährigen Abrechnung (Nov. 2024) in der Planung des Budgetjahres 2026 berück-
sichtigt.

Die Kostenzusammenstellung des Lastenausgleichs Lehrerbesoldung aus den vergangen Jahren zeigt die nachfolgende
Entwicklung auf:

Abrechnung Lastenausgleich Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Rechnung 2023 Rechnung 2022
Kindergarten Aufwand 1'650'000.00 1'436'500.00 1'630'563.66 1'471'435.49 1'383'201.95

Kindergarten
(Schülerbeitrag)

Ertrag 722'990.00 760'000.00 611'722.66 660'980.00 674'288.45

Primarstufe Aufwand 6'544'600.00 6'296'381.00 6''050'731.58 5'361'582.45 5'298'382.08
Primarstufe
(Schülerbeitrag)

Ertrag 2'729'500.00 3'000'000.00 2'478'123.88 2'311'387.20 2'241'422.23

Sekundarstufe Aufwand 3'783'500.00 4'004'643.00 3'955'308.56 3'947'822.99 3'398'494.51

Sekundarstufe
(Schülerbeitrag)

Ertrag 1'195'040.00 2'100'000.00 1'691'648.11 1'235'429.14 1'167'953.41

Diese Entwicklung entspricht der seit dem Jahr 2015 eintretenden Entwicklung, dass Lyss bei den Kindern im Vorschul-
als auch im Schulalter im Vergleich zu anderen Zentren ein überproportionales Wachstum aufweist. Diese Entwicklung
widerspiegelt sich bei den Schülerzahlen, den Klasseneröffnungen und damit verbunden beim Lastenausgleich Lehrerbe-
soldung sowie der Infrastruktur. Insgesamt ist der Nettoaufwand beim Produkt 6111 Unterricht zwischen dem Jahr 2022
und dem Budgetjahr 2026 um CHF 1‘675‘802.15 angestiegen, was rund zwei Dritteln eines Steueranlagezehntels ent-
spricht (ohne Berücksichtigung von Infrastrukturkosten, nur Betriebskosten).

Im Produkt 6112 Kulturangebot sind die Aufwände und Erträge für die Schülerbibliothek enthalten. Der Gesamtaufwand
reduziert sich zwar um CHF 4'320.00 (6.28%) im Vergleich zum Budget 2025, verbleibt jedoch mit CHF 68'840.00 ein im
Vergleich zu den Vorjahren konstanter Gesamtaufwand.

Beim Produkt 6113 Tagesschule ist eine Zunahme des Nettoergebnisses von CHF 130'622.00 festzustellen Im Wesentli-
chen rechnet das Ressort Bildung + Kultur im Budgetjahr 2026 mit Mindereinnahmen beim Transferertrag (Kantonsbei-
träge) von CHF 130'000.00 im Vergleich zum Budget 2025. Die Begründung der Abweichung ist beim Rechnungsjahr
2024/23 zu finden. Für die Budgetierung 2026 sind die Vorjahres-Durchschnittswerte herangezogen worden. Aus diesem
Grund entsteht die Budgetdifferenz zum Budgetjahr 2025.

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 68

Varianten

Nr. betroffenes Ziel/Indikator mit Veränderung Beurteilung Kostenauswirkungen

611.1 Sicherstellen eines qualitativ hochstehenden Unter-
richts mit ausreichend Schulmaterial/Mittel

Werterhalt Informatikmittel
Kindergärten 1:4, 1.-4. Klassen 1:2 und 5.-9. Klassen
1:1

Herabsetzung Leistungsindikator auf folgend Werte:
Abdeckung Informatikmittel Kindergarten auf 1:4 (un-
verändert)
Abdeckung Informatikmittel 1.-4. Klasse auf 1:4
Abdeckung Informatikmittel 5.-6. Klasse auf 1:2
Abdeckung Informatikmittel 7.-9. Klasse auf 1:1 (un-
verändert)

Das pädagogische ICT-Konzept basiert auf dem

LP 21 und sieht vor, dass SchülerInnen bereits zu

Beginn des Zyklus 1 mit elektronischen Hilfsmit-

teln arbeiten können. Ab der 3. Klasse sind Lehr-

mittel in Französisch, Mathematik und Deutsch im

Einsatz. Eine Reduktion der Abdeckung von der

1.-6. Klasse führt zu folgenden Nachteilen:

1. Frühfranzösisch kann ab 3 Klasse mit den vor-

handenen Lehrmitteln nicht umgesetzt werden

2. Vorbereitung auf Selbstorganisiertes Lernen im

Zyklus 3 ist aufgrund der reduzierten Anzahl Ge-

räte gefährdet

3. Übungen mit direkter Rückmeldung sind nicht

mehr für alle SchülerInnen gleichzeitig möglich

4.Ohne angemessene Abdeckung wird die ge-

meinsame Arbeit an Projekten und die Zusam-

menarbeit zwischen den SchülerInnen erschwert

5. In Zusammenhang mit dem Fachkräftemangel

haben die Schulen Lyss einen Nachteil auf dem

umkämpften Arbeitsmarkt

Die Kosten (inkl. Unterhalt) für 1 Gerät belaufen

sich auf: iPad 350.- , Laptop 700.-

Aufgrund der pädagogischen Einschränkungen

und der aufgeführten Nachteile stellt das Ressort

B+K den Antrag, die Abdeckung nicht anzupas-

sen und wie folgt zu belassen:

- KG 1:4 / 1.-4. Kl. 1:2 / 5.-9.  Kl. 1:1

Die berechnete Einsparung bei Umsetzung der

Variante würde sich auf CHF 42'000.- jährlich be-

laufen. Gegenüber der Erstberechnung im Juni

2025 ist die Einsparung kleiner, da in der Erstbe-

rechnung eine Pro-Rata-Berechnung erstellt wor-

den ist. Es wurde nicht berücksichtigt, dass wei-

terhin alle SchülerInnen eine IT-Lizenz benötigen.

Ebenso nicht im Detail berechnet wurde die un-

terschiedliche Abdeckung mit iPad und Laptop.

K:
E:
S:

-42'000.00
0.00

42'000.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 69

10.15. Produktegruppe 612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Verantwortung AbteilungsleiterIn Locher Peter

Stellvertretung AbteilungsleiterIn Platter Karin

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

6121 Freiwillige Kurse

• Durchführen von freiwilligen Kursen im
Sport-, Sprach- und Kulturbereich in Zu-
sammenarbeit mit Vereinen und Institutio-
nen.

Vereine; SchülerInnen 3 3

6122 Bildungsinstitutionen

• Fördern von Bildungsangeboten im Bereich
Erwachsenenbildung.

• Fördern von Kooperation und Austausch
mit Bildungsinstitutionen in Lyss und Re-
gion.

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3

6123 Musikschule

• Ermöglichen des Besuchs von Musikschu-
len für interessierte SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.

• Voraussetzungen sicherstellen, dass Lyss
als Standortgemeinde für die Musikschule
zur Verfügung steht.

  1 2

Handlungsspielraum

Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit Ausnahme der
Unterstützung des Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen Handlungsspielraum. Das
Produkt 6123 hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes Recht bestimmt
sind.

Legislaturziele

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

6121 Freiwillige Kurse 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6122 Bildungsinstitutionen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6123 Musikschule 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 70

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

6121 SchülerInnen freiwillige Kurse Anz. 390 288 255 350 260

6123 SchülerInnen Musikschule Anz. 297 294 249 280 250

6123 Unterrichtseinheiten Musikschule Einheiten 196.04 199.50 184.61 195.00 185.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 71

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Leistungsziele

Führen der freiwilligen Kurse gemäss Be-
darf

6121 (L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

>35% > 35% > 35% >35% >45%

Fördern von Kooperation und Austausch
mit Bildungsinstitution

6122 (L2) Konkrete Ergebnisse aus einem Pro-
jekt liegen vor

1 1 1 1 1

Sicherstellen des Controllings des Musik-
schulbetriebs gemäss Leistungsvereinba-
rung

6123 (L3) Die Minimalstandards gemäss ge-
setzlichen Vorgaben werden einge-
halten

100% 100% 100% 100% 100%

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 612 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 9'000.00 (1.84%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Abwei-
chungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Beim Produkt 6121 Freiwillige Kurse ist der Personalaufwand aufgrund der Vorjahreswerte (Rechnung 2024) um
CHF 5'000.00 gegenüber dem Budget 2025 reduziert worden. Zudem erwartet das Ressort Bildung + Kultur bei den
Kursgeldern höhere Erträge im Budgetjahr 2026 von CHF 4'000.00.

Der Beitrag an die Musikschule Lyss (Produkt 6123 Musikschule) erfährt im Budget 2026 mit CHF490'000.00 keine Ände-
rung zum Vergleich mit dem Budget 2025. In der Rechnung 2024 war ein Gemeindebeitrag an die Musikschule Lyss von
CHF 444'342.75 entstanden.

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 72

10.16. Produktegruppe 613 - Gesellschaft + Kultur

Verantwortung AbteilungsleiterIn Locher Peter

Stellvertretung KultursekretärIn Löffel Magali

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

6131 Gesellschaft + Kultur • Fördern und Koordinieren der kulturellen
Bestrebungen und Aktivitäten in der Ge-
meinde.

• Unterstützen von Vereinen und kulturell tä-
tigen Organisationen für eine innovative
Kulturszene in der Gemeinde.

• Fördern und unterstützen der Ortsbräuche
und -Traditionen.

• Unterstützen von Entwicklungsprojekten
und Katastrophenhilfe im In- und Ausland.

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; kulturell tätige Or-
ganisationen

3 3

6132 Gemeindebibliothek • Führen der Gemeindebibliothek.  Bevölkerung 3 3

6133 Regionale und kanto-
nale Kulturförderung

• Sicherstellen des Gemeindeanteils an die
kulturellen Institutionen der RKK Biel

Bevölkerung 1 1

Handlungsspielraum

Die Produkte 6131 und 6132 sind freiwillig. Die finanzi-
ellen Beiträge an die kulturellen Institutionen der Zent-
rumsgemeinden sind durch übergeordnetes Recht reg-
lementiert.

Legislaturziele

• L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

• L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

• L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

• S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

• S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden An-
 geboten und Freizeiteinrichtungen für alle Generationen

• S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 73

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

6131 Gesellschaft + Kultur 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6132 Gemeindebibliothek 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6133 Regionale und kantonale Kulturförderung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 74

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

6131 Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe Anz. 10 10 12 10 8

6131 Erlebnisweg-App (Anzahl Nutzende) Anz. 0 0 80 60 40

6132 Medienbestand Anz. 20'717 19'931 19'206 20'000 19'000

6132 Ausleihe Anz. 95'981 94'624 93'531 100'000 95'000

6132 Mitglieder Anz. 1'296 1'271 1'245 1'100 1'200

6133 Unterstützte Entwicklungsprojekte Anz. 3 3 4 3 0

6133 Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss Anz. 8 7 11 5 7

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Der Austausch mit den Vereinen verläuft
aktiv und bereichert das kulturelle Angebot
in Lyss

6131 (W1) Anzahl Austauschveranstaltungen
pro Jahr

0 erfüllt 0 1 0

Die finanzielle und strukturelle Unterstüt-
zung der Vereine ist transparent und
nachvollziehbar

6131 (W2) Reklamationen 0 0 0 < 5 < 5

Leistungsziele

Durchführung eigener kultureller Veran-
staltungen für eine breite Bevölkerungs-
schicht

6131 (L1) Veranstaltungen 10 10 12 8 - 12 6-10

Unterstützen von Entwicklungsprojekten
und Katastrophenhilfe

6131 (L2) Unterstützungsbeitrag pro Einwoh-
nerIn in Franken

0.83 0.83 0.82 0.80 -
0.85

0

Unterstützen von kulturellen Angeboten in
Lyss

6131 (L3) Unterstützungsbeitrag pro Einwoh-
nerIn in Franken

0.48 0.43 0.47 0.60 -
0.65

0.45 –
0.50

Die Gemeinde unterstützt die Vereinstätig-
keit mit finanziellen Unterstützungen und
Beiträgen an die Saalmieten bei besonde-
ren Veranstaltungen.

6131 (L4) Beitrag pro EinwohnerIn (Vereinsun-
terstützung) in Franken

5.24 5.84 4.54 6.00 -
8.00

5.00 -
7.00

Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien

6132 (L5) Medienerneuerung im Verhältnis
zum Gesamtbestand

8.44% 8.53% 8.55 ≥ 9% ≥9%

Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien

6132 (L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in Bezug
auf Anzahl EinwohnerInnen

15.62% 14.90% 14.6% ≥ 8% ≥8%

Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien

6132 (L7) Kostendeckungsgrad (Bibliothek) 32.58 30.01 30.8 ≥ 30% ≥30%

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 613 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Mehraufwand von CHF 2'290.00 (0.22%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Abwei-
chungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 75

Bemerkungen

Beim Produkt 6131 Gesellschaft + Kultur reduziert sich der Sach- und übriger Betriebsaufwand aufgrund des Verzichts
auf Durchführung verschiedener Anlässe. So werden im Jahr 2026 die Kunstausstellung, der Plakatwettbewerb und das
Neujahrsanstossen nicht mehr von der Gemeinde Lyss unterstützt/durchgeführt. Hierbei reduziert der Sach- und übriger
Betriebsaufwand um CHF 10'000.00. Daneben wird der bisherige, pauschal im Budget eingestellt Betrag von
CHF 60'000.00 auf die Vorjahreswerte reduziert. Es handelt sich somit um keine Einschränkung der öffentlichen Aufga-
benerfüllung, sondern um eine Abkehr von einer Pauschalbudgetierung hin zum effektiven Durchschnittswert aus den
Vorjahren (Rechnungen). Damit reduziert sich der Transferaufwand um CHF 18'250.00 im Budget 2026.

Die Abweichung beim Ertrag im Budgetjahr 2026 ist auf Gemeindebeiträge im Zusammenhang mit der KUFA Lyss zu-
rückzuführen. Im Budget 2025 wurde davon ausgegangen, dass Gemeindebeiträge für die Zusatzfinanzierung der KUFA
Lyss an die Gemeinde Lyss fliessen und an die KUFA Lyss weitergeleitet werden. Diese Budgetierung 2025 entspricht
nicht der Realität und wird im Budget 2026 beim Produkt 6133 Regionale und kantonale Kulturförderung korrigiert.

Varianten

Nr. betroffenes Ziel/Indikator mit Veränderung Beurteilung Kostenauswirkungen

613.1 Unterstützen von Entwicklungsprojekten und Kata-
strophenhilfe

Unterstützungsbeitrag pro EinwohnerIn in Franken

CHF 0.40 / Einw. Anstelle von CHF 0.00

Der Titel des WOV-Ziels ist irreführend. Eine ef-
fektive Katastrophenhilfe im Sinne von Sofort-
massnahmen (z.B. Erdrutsch Blatten, Sturmschä-
den La Chaux-de-Fonds) werden vom GR über
die Abteilung Präsidiales gesprochen. Die Ent-
wicklungs- und Katastrophenhilfe der Abteilung
B+K betrifft Unterstützungsanfragen, die fortlau-
fend auf der Gemeinde eintreffen, aber keine So-
forthilfe benötigen. Die Gesuche werden im Rah-
men eines aufwändigen Auswahlverfahrens jähr-
lich durch die Kulturkommission aufbereitet und
zu einem Entscheid vorgelegt. Der Aufwand ist
gegenüber dem, zur Verfügung stehenden Betrag
in keinem Verhältnis.

Das Ressort B+K hält an der Streichung
(CHF 0.00 / Einw.) fest, da die dringende und
sinnvolle Katastrophenhilfe von dieser Anpassung
nicht betroffen ist und der personelle Aufwand in
der Kommission optimiert werden kann.

K:
E:
S:

6'600.00
0.00

-6'600.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 76

10.17. Produktegruppe 711 - Soziale Sicherung

Verantwortung AbteilungsleiterIn Dali Gabriela

Stellvertretung BereichsleiterIn Sozialberatung  Braunschweiger Tobias

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

7111 Sozialhilfe • Gewährleisten der wirtschaftlichen Hilfe
und Beratung

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 2

7112 Kindes- und Erwach-
senenschutz

• Abklärung und Vollzug im Auftrag der kant.
Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung Regi-
onaler Sozialdienst Aarberg

1 1

7113 Alimentenhilfe • Gewährleisten der Alimentenbevorschus-
sung und Inkassohilfe

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung Regi-
onaler Sozialdienst Aarberg

1 1

Handlungsspielraum

Gesetzliche Aufgaben mit Vorgaben durch den Kanton.
Weitgehend kein Ermessensspielraum beim Vollzug.

Legislaturziele

• S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

• L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

7111 Sachhilfe/Beratung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7112 DL für Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7113 Alimentenwesen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 77

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

7111 präventive Beratungen (Lyss) Anz. 56 54 52 60 60

7111 präventive Beratungen (Anschlussgemeinden) Anz. 3 9 4 10 10

7111 Dossiers wirtschaftliche Sozialhilfe (Lyss) Anz. 526 493 478 455 490

7111 Dossiers wirtschaftliche Sozialhilfe (Anschlussgemein-
den)

Anz. 38 39 33 35 40

________________________________________________________________________________________________

Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 78

7112 Dossiers Kindes- und Erwachsenenschutz (Lyss) Anz. 275 321 332 340 330

7112 Dossiers Kindes- und Erwachsenenschutz (Anschlussge-
meinden)

Anz. 60 74 64 80 80

7113 Dossiers Alimentenhilfe (Lyss) Anz. 320 334 330 355 340

7113 Dossiers Alimentenhilfe (Anschlussgemeinden) Anz. 47 42 41 50 50

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Ablösung von der wirtschaftlichen Sozial-
hilfe

7111 (W1) Ablösequote (abgeschlossene zu
geführten Dossiers pro Jahr)

25.0 24 22% >25% >25%

Leistungsziele

Optimaler Einsatz personeller Mittel 711 (L1) Durchschnittliche Dossierbelastung
pro Jahr (Anzahl geführte Dossiers
pro 100%-Einsatz Sozialarbeit)

91 94 90 90-100 90-100

Dienstleistungserbringung für Vertragsge-
meinden

711 (L2) Kostendeckungsgrad erreicht N/A N/A N/A N/A Ja

Materielle Existenzsicherung durch wirt-
schaftliche Sozialhilfe

7111 (L3) Einhaltung rechtliche Vorgaben
(Quote abgewiesene Beschwerden
zu Verfügungen pro Jahr)

100% 100 100% 100% 100%

Umgesetztes Alimenteninkasso 7113 (L5) Quote inkassierte Beträge der Ali-
mentenbevorschussung inklusive In-
kassokosten pro Jahr

- 69 43% ≥50% ≥50%

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 711 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 508'482.00 (5.73%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Ab-
weichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Beim Produkt 7111 Sachhilfe/Beratung entstehen einerseits Mehraufwände für den Lastenausgleich Sozialhilfe von

CHF 503'800.00, andererseits erhöht sich der Transferertrag aus der Abrechnung wirtschaftlichen Sozialhilfe und Kindes-

und Erwachsenenschutzbehörde auf Basis der Rechnung 2023. Zudem flossen aus der Finanzstrategie 2030 Budgetan-

passungen von rund CHF 20'000.00 beim Produkt 7111 ein. Davon betroffen sind Minderaufwände beim Sachaufwand

von CHF 15'000.00 als auch Mehrerträge bei den Entgelten von CHF 5'000.00. Die Budgetkürzungen führen zu keiner

Einschränkung der öffentlichen Aufgabenerfüllung.

Die Abweichung beim Produkt 7113 Alimentenwesen von CHF 260'000.00 im Vergleich zum Budget 2025 ist auf höhere
Kostenanteile beim Transferaufwand von CHF 185'000.00 zurückzuführen. Die auszurichtenden Beiträge sind aufgrund
des Rechnungsabschlusses 2024 angepasst worden. Die Budgetgrundlage 2026 beruht demnach auf der Rechnung
2024.

Der Minderaufwand beim Personalaufwand ist auf die direkte Aufwandbelastung der Dienstleistungen für die Betreuungs-
gutscheine (Produkt 7121) zurückzuführen (s. Bemerkungen Produktegruppe 712). Damit entsteht eine Aufwandsver-
schiebung vom Produkt 7111 hin zum Produkt 7121 von rund CHF40'000.00.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 79

10.18. Produktegruppe 712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Verantwortung AbteilungsleiterIn Dali Gabriela

Stellvertretung BereichsleiterIn Sozialberatung  Braunschweiger Tobias

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

7121 Angebote Vorschule • zeitgemässe familienergänzende Betreu-
ungsangebote

Eltern mit Kleinkindern  3 2

7122 Angebote SchülerIn-
nen bis junge Erwach-
sene

• Führung der Kinder- und Jugendfachstelle
Lyss und Umgebung (KJFS)

• Schulsozialarbeit für Anschlussgemeinden

• Offene Kinder- und Jugendarbeit (Bereit-
stellen von attraktiven Freizeitangeboten,
Projektarbeit, partizipative Prozesse)

• Verantwortung für die Treffs Lyss und
Busswil

• Begleitung Jugendrat Lyss

• Aufsuchende Jugendarbeit (Streetwork)

Kinder und Jugendliche (6-
20 Jahren); Eltern/Erzie-
hungsberechtigte; Lehrper-
sonen; Behörden; Schullei-
tungen

3 2

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

• Bereitstellen von bedürfnisgerechten Integ-
rationsangeboten

Sozialbenachteiligte Perso-
nen

2 2

7124 Angebote SeniorInnen  • Bereitstellen von bedürfnisgerechten sozia-
len Dienstleistungen

SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht Handlungsfreiraum. Zu berück-
sichtigen ist, dass die Gemeinde mit Vereinen, Organi-
sationen und Anschlussgemeinden Verträge, Leis-
tungsverträge oder Anschlussverträge abgeschlossen
hat.

Legislaturziele

• L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

• L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

• S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

• L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

• L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

• S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

• S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und gesellschaftlichen Be-
 dürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

• S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

• S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden An-
 geboten und Freizeiteinrichtungen für alle Generationen

• S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 80

• S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

7121 Angebote Vorschule 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7122 Angebote SchülerInnen bis junge Erwachsene 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7123 Angebote Personen im erwerbsfähigen Alter 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7124 Angebotene SeniorInnen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 81

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

7121 Ausgestellte Betreuungsgutscheine (Kindertagesstätten) Anz. 208 244 257 265 265

7121 Ausgestellte Betreuungsgutscheine (Tageseltern) Anz. 42 42 33 45 45

7122 Anschlussgemeinden der Kinder- und Jugendfachstelle
Lyss und Umgebung

Anz. 24 29 29 29 29

7122 Anlässe Offene Kinder- und Jugendarbeit und Prävention
(Lyss)

Anz. 202 223 115 220.00 120

7122 Anlässe Offene Kinder- und Jugendarbeit und Prävention
(Anschlussgemeinden)

Anz. 354 289 461 360 360

7122 Anzahl zur Verfügung gestellte TAFL-Plätze Anz. 15 20 22 20 N/A

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Leistungsziele

Sicherstellen soziale Dienstleistungen mit-
tels Mitgliedschaft oder Leistungsvertrag

712 (L1) Überprüfungsperiodizität erfüllt erfüllt erfüllt nach
Vertrag

nach
Vertrag

Sicherstellen Angebote offene Kinder- und
Jugendarbeit in den Leistungsbereichen
Animation und Begleitung, Information
und Beratung, Entwicklung und Fachbera-
tung

7122 (L2) Finanzieller Gesamtaufwand inner-
halb Vorgaben nach FKJV

100% 100 100% 100% 100%

Dienstleistungserbringung für Vertragsge-
meinden Schulsozialarbeit

7122 (L3) Kostendeckungsgrad erreicht N/A N/A N/A N/A Ja

Sicherstellen der minimalen Öffnungszeit
der 3 Kinder- und Jugendtreffs Lyss und
Busswil

7122 (L4) Öffnungszeiten in Stunden pro Jahr N/A N/A N/A ≥1'131 ≥ 1'131

Erreichen von Kindern und Jugendlichen
im öffentlichen Raum mit aufsuchender
Sozialarbeit (Streetwork)

7122 (L5) Gesamtzahl geführte Gespräche pro
Jahr

N/A nicht er-
hoben

280 ≥960 ≥960

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 712 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Minderaufwand von CHF 10'726.00 (1.62%). Grundsätzlich werden nur Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder
10% der Abweichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen
Die vom Grossen Gemeinderat beschlossene öffentliche Aufgabenerfüllung „aufsuchende Jugendarbeit“ führte ab der
Rechnung 2024 zum Mehraufwand in dieser Produktegruppe 712 und wurde bereits in der Jahresrechnung 2024 im De-
tail beschrieben. Ab dem Sommer 2025 führt die Gemeinde Lyss neu auch in den Gemeinden Hermrigen, Merzligen das
Angebot der offenen Kinder- und Jugendarbeit. Hinzu kommen Vertragsanpassungen mit Anschlussgemeinden bei der
Schulsozialarbeit welche dazu führen, dass einerseits der Personalaufwand steigt und andererseits der Transferertrag.

Der Personalaufwand für die Abwicklung der Betreuungsgutscheine wird ab dem Budgetjahr 2026 direkt der Produkte-
gruppe 7121 belastet und führt ebenfalls zum Anstieg des Personalaufwandes im Vergleich zu den Vorjahren
(+CHF 40'000.00.).

Beim Produkt 7124 Angebote SeniorInnen wird im Budgetjahr 2026 auf Projekte und Planungen im Umfang von
CHF 30'000.00 verzichtet. Dieser Sachverhalt führt im Wesentlichen zum tieferen Sachaufwand im Budget 2026.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 82

10.19. Produktegruppe 811 - Personal

Verantwortung AbteilungsleiterIn Gerber Mihaela

Stellvertretung SachbearbeiterIn Diegoli Danielle

Produkte / Aufgaben

P-Nr. Produkte Aufgaben Zielgruppen E G

8111 Personal • Sicherstellung, Koordination und Erledi-
gung sämtlicher Aufgaben des Personal-
managements (HR Life Cycle) vom Eintritt
bis zum Austritt inkl. Betreuung und der
Personal und Sozialversicherungen

• Entwicklung einer Arbeitgebermarke
(Employer Branding) und Förderung der
Unternehmenskultur

• Mitgestaltung der personalrechtlichen Er-
lasse

Behörden; Mitarbeitende;
Amtsstellen

2 2

8112 Berufsbildung • Sicherstellen der Berufsbildung Mitarbeitende; Lernende  3 2

8113 Betriebliches Gesund-
heitswesen

• Arbeitssicherheit

• Alarmübungen

• Erste Hilfekurse

Mitarbeitende 1 2

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum bzw. nur indirekt Hand-
lungsspielraum. Es handelt sich um interne Dienstleis-
tungen. Der Handlungsspielraum ist vor allem abhän-
gig von den Personalressourcen der anderen Abteilun-
gen.

Legislaturziele

• S: Lyss ist ein fortschrittlicher und fairer Arbeitgeber.

• S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 83

Investitionsprogramm in CHF 1'000.00

Produkte Vorjahr 2026 2027 2028 2029 2030

8111 Personal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8112 Berufsbildung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8113 Betriebliches Gesundheitswesen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzinformationen

Finanzaufstellung nach Produkten

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Budget 2026 – GGR 3.11.2025  Seite 84

Kennzahlen

      effektive Werte Annahmewerte

PG/P Kennzahlbezeichnung Einheit 2022 2023 2024 2025 2026

8111 Total Gehaltsbezüger Anz. 525 302 295 324 325

8111 Gehaltsbezüger im Monatslohn Anz. 187 204 208 208 210

8111 Gehaltsbezüger im Stundenlohn Anz. 349 98 87 116 115

8111 Stellenprozente Kader % 1'380 1'420 1'380 1'480 1'480

8111 Stellenprozente Angestellte % 15'467 16'415 15'308 13'165 13'170

Ziele für Budgetjahr

      Istwerte Sollwerte

Ziele P/PG Indikator 2022 2023 2024 2025 2026

Wirkungsziele

Zufriedene Mitarbeitende 8111 (W1) Mitarbeitendenumfrage - nicht er-
hoben

nicht er-
hoben

alle 2
Jahre

(2025)

keine

Attraktiver Arbeitgeber 8111 (W2) Fluktuationsrate 11.82% nicht er-
füllt

8.25% <8% <8%

Soziale Verantwortung 8112 (W3) Anzahl Auszubildende 8 erfüllt 9 8 max. 12

Betriebliches Gesundheitswesen 8113 (W4) Evakuationsübungen Verwaltung
und Schulen

- erfüllt 1 x pro
Jahr

1 x pro
Jahr

1 x pro
Jahr

Betriebliches Gesundheitswesen 8113 (W5) Absenzenquote (Krankheit / Unfall) - erfüllt 4.9% 3% 3%

Leistungsziele

Soziale Verantwortung 8112 (L1) Anzahl Arbeitsplätze für Massnah-
men der beruflichen Integration
(Praktika / Arbeitsversuch)

- erfüllt 1 1 1

Betriebliches Gesundheitswesen 8113 (L2) BLS/AED-Kurs - nicht er-
füllt

BLS/AED
Kurs

alle 2
Jahre

(2026)

alle 3
Jahre

(2027)

Weiterbildung 8113 (L3) Teilnehmertage pro Mitarbeitende im
Monatslohn (im 2-Jahres-Durch-
schnitt)

>1 Tag erfüllt >1 Tag >1 Tag >1 Tag

Produktgruppenbudget

Die finanzielle Abweichung bei der Produktgruppe 811 zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 liegt bei einem
Mehraufwand von CHF 138'853.00 (21.73%). Es werden Abweichungen von mehr als CHF 30'000.00 oder 10% der Ab-
weichungssumme vom Nettoergebnis kommentiert.

Bemerkungen

Der Mehraufwand zwischen dem Budget 2026 und dem Budget 2025 ist auf den Personalaufwand (CHF+139'488.00)

zurückzuführen. Der Personalaufwand wurde im Budget 2025 zu tief erfasst. Es wurden nicht die korrekten Personalauf-

wände für die Abteilung Personal berechnet, weshalb sich dieser Umstand negativ in der Rechnung 2025 auswirken wird.

Dieser Sachverhalt wurde im Budget 2026 korrigiert. Zudem nimmt der Personalaufwand beim Produkt 8112 Berufsbil-

dung zu. Im Produkt 8112 werden nicht nur die „ordentlichen“ Lernenden geführt, sondern neu auch die Praktikumsange-

stellten der Verwaltung der Gemeinde Lyss. Dieser Personalaufwand war bisher in anderen Produktegruppen enthalten.