name: Beilage; Jahresrechnung und Controlling 2017

text:
Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018

Inhaltsverzeichnis
1. BERICHTERSTATTUNG ........................................................................................................ 1
1.1. Erfolgsrechnung ...................................................................................................................... 1
1.1.1. Allgemeiner Haushalt ........................................................................................................ 3
1.1.2. Spezialfinanzierungen (SF) im Eigenkapital ..................................................................... 4
1.1.3. Übrige Spezialfinanzierungen (SF) mit Gemeindereglement ........................................... 4
1.1.4. Investitionsrechnung ......................................................................................................... 4
1.1.5. Bilanz ................................................................................................................................. 5
1.1.6. Schulden ........................................................................................................................... 5
1.1.7. Passive Rechnungsabgrenzungen ................................................................................... 5
1.1.8. Bilanzübersicht .................................................................................................................. 5
1.1.9. Zusammenfassung Geldflussrechnung ............................................................................ 6
1.2. Spezialfinanzierungen ............................................................................................................. 6

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2017 .......................................................... 7
2.1. Grundlagen .............................................................................................................................. 7
2.2. Vorgaben für den Controllingbericht ....................................................................................... 7

3. FINANZPLAN .......................................................................................................................... 8

4. ECKDATEN ............................................................................................................................. 9
4.1. Übersicht .............................................................................................................................. 9
4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis ...................................................................... 10

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE ...................................................................................... 11
5.1. Gesamthaushalt ................................................................................................................. 11
5.2. Allgemeiner Haushalt ......................................................................................................... 12
5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung......................................................................... 13
5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ............................................................................... 14
5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ......................................................................................... 15
6. BILANZ............................................................................................................................... 16
7. SACHGRUPPEN ............................................................................................................... 17
8. GELDFLUSSRECHNUNG ................................................................................................. 19
9. FINANZKENNZAHLEN ...................................................................................................... 22
9.1. Gesamthaushalt ................................................................................................................. 22
9.2. Allgemeiner Haushalt ......................................................................................................... 23
9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung......................................................................... 23
9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ............................................................................... 23
9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ......................................................................................... 23

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE ................................................................................................. 24

ANTRAG ...................................................................................................................................... 24

11. GENEHMIGUNG ................................................................................................................... 24

12. PRODUKTEGRUPPEN ......................................................................................................... 25

13. ANHANG ............................................................................................................................... 92
13.1. Regelwerk .......................................................................................................................... 92
13.1.1. Angewendetes Regelwerk ............................................................................................... 92
13.1.2. Bewertung Finanzvermögen ........................................................................................... 92
13.1.3. Bewertung Verwaltungsvermögen .................................................................................. 92
13.1.4. Aktivierungsgrenzen ........................................................................................................ 92
13.1.5. Bestehendes Verwaltungsvermögen .............................................................................. 92
13.2. Grundlagen der Jahresrechnung ....................................................................................... 93
13.3. Eigenkapitalnachweis ........................................................................................................ 94
13.4. Rückstellungsspiegel ......................................................................................................... 95
13.5. Beteiligungsspiegel ............................................................................................................ 96
13.6. Gewährleistungsspiegel ..................................................................................................... 97
13.7. Anlagespiegel .................................................................................................................... 98
13.8. Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ................................................................... 99
13.9. Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhaltung Abwasseranlagen ............................. 102
14. DETAILS ZUR JAHRESRECHNUNG ............................................................................. 103
14.1. Bilanz ............................................................................................................................... 103
14.2. Investitionsrechnung ........................................................................................................ 113

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1. BERICHTERSTATTUNG

1.1. Erfolgsrechnung

Der Gesamthaushalt 2017 schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 715‘696.00 ab. Zum Vergleich;
der Gesamthaushalt 2016 (Vorjahr) schloss mit einem Ertragsüberschuss von CHF 724‘790.17 ab. Bei ei-
nem durchschnittlichen Gesamtumsatz von CHF 81‘451‘199.05 (Jahr 2016/17) liegen die Gesamtergebnisse
lediglich 0.011% auseinander.

Der allgemeine Haushalt (steuerfinanzierter Haushalt) erwirtschaftete im Berichtsjahr 2017 ein ausge-
glichenes Jahresergebnis und schliesst damit um CHF 870‘000.00 besser ab als budgetiert.

Das Budget für das Jahr 2017 mit einem Aufwandüberschuss von CHF 870‘000.00 wurde vom Gemeinderat
am 05.10.2016 mit folgenden Ansätzen beschlossen und durch den Grossen Gemeinderat am 07.11.2016 ge-
nehmigt.

Gemeindesteueranlage  1,65 Steuereinheiten

Liegenschaftssteuern 1,0 ‰  des amtlichen Wertes

Im vorliegenden Resultat bereits berücksichtigt sind systembedingte zusätzliche Abschreibungen von
CHF 879‘947.71. Nach HRM2 müssen zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) vorgenommen und in die
finanzpolitische Reserve (Eigenkapital) eingelegt werden, wenn im allgemeinen Haushalt ein Ertragsüber-
schuss ausgewiesen wird und die Nettoinvestitionen höher als die ordentlichen Abschreibungen ausfallen.
Vom Ertragsüberschuss aus dem allgemeinen Haushalt von CHF 879‘947.71 musste demnach der Gesamte
Betrag in die finanzpolitische Reserve eingelegt werden.

Ergebnisse der einzelnen Haushalte als grafische Übersicht:

Personalaufwand
Im Vergleich zum Budget 2017 liegt der Personalaufwand um CHF 168‘197.45 unter dem Budgetwert. Grund
für diese Kostenunterschreitung sind Taggeldzahlungen der KTG und die Überbrückung von Personalausfällen
mit eigenem Personal. Die Budgetgenauigkeit liegt im Berichtsjahr 2017 bei 98.8%.
Die Rückstellungen für nicht bezogene Gleitzeit- und Feriensaldi betragen im Jahr 2017 CHF 581‘000.00. So-
mit liegt dieser Anteil knapp über dem 5%-Schwellenwert.

Sach- und übriger Betriebsaufwand
Der gesamte Sachaufwand ist ggü. dem Budget um CHF 470‘798.02 höher ausgefallen. Der Mehraufwand ist
auf die Wertberichtigung auf Forderungen zurückzuführen. Gestützt auf die Ausstandsliste der Steuererträge
erfolgte eine Anpassung der Wertberichtigung in der Höhe von CHF 638‘857.80. Demzufolge kann festgehalten
werden, dass das Budget 2017 bei der Umsetzung zu 98.7% eingehalten wurde.

Gesamthaushalt

CHF 715'696.00

Allgemeiner Haushalt

CHF 879'947.71

systembedingte zus.
Abschreibungen

CHF -879'947.71

Ergebnis 2017

CHF 0.00

Spezialfinanzierungen

CHF -164'251.71

Abwasserentsorgung

CHF -552'540.37

Abfallentsorgung

CHF 250'103.17

Feuerwehr

CHF 138'185.49

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Abschreibungen
Das bestehende Verwaltungsvermögen (Art. T2-4 Abs. 1 Ziff. 1. bis. 4, Übergangsbestimmungen GV) wurde
per 01.01.2016 zu Buchwerten (CHF 23‘464‘754.37) in HRM2 übernommen und beträgt aktuell noch
CHF 19'553‘961.00. Diese Bilanzposition wird noch bis ins Jahr 2027 abgeschrieben.

Die ordentlichen Abschreibungen nach Nutzungsdauer betragen CHF 1‘030‘372.12 und die Abschreibungen für
das alte Verwaltungsvermögen CHF 1‘955‘397.00. Die Budgetgenauigkeit bei dieser Aufwandart liegt somit bei
0.02%.

Transferaufwand
Im Transferaufwand werden neu die Entschädigungen an Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleichssys-
teme sowie Beiträge an Gemeinwesen und Dritte abgebildet. Das Pendent dazu ist der Transferertrag.
Der Transferaufwand im Berichtsjahr 2017 ist um CHF 5‘817‘616.08 tiefer ausgefallen als budgetiert. Die Auf-
wandminderung ist auf tiefere Ausgaben bei der wirtschaftlichen Hilfe (Sozialdienst) von CHF 5‘445‘866.41 zu-
rückzuführen.

Der Beitrag der Gemeinde Lyss an den kantonalen Finanzausgleich beträgt im Berichtsjahr 2017
CHF 1'227‘275.00. Dies entspricht einem Minderaufwand ggü. dem Budget von CHF 72‘725.00 und ist auf
das Steuerertragsergebnis 201 zurückzuführen.
Bei den Verbundaufgaben liegt die Abweichung zwischen Rechnung und Budget bei +0.83% (Vorjahr
+1.03%). Damit ist es auch hier gelungen, eine 100%-ige Budgetgenauigkeit zu erzielen.

Rechnung

2017
Budget

2017
Abweichung

in CHF

Finanzausgleich

Finanzausgleichsbeitrag an Kanton 1‘227‘275.00 1‘300‘000.00 -72‘725.00

Zuschuss für sozio-demografische Lasten -209‘625.00 -206’326.00 3‘299.00

Total Finanzausgleich 1‘017‘650.00 1‘093‘674.00 -76‘024.00

Lastenausgleich (Verbundaufgaben)
1Neue Aufgabenteilung 2‘662‘295.00 2‘697‘000.00 -34‘705.00

Sozialhilfe 7’415'008.30 7’402’000.00 13‘008.30

Sozialversicherung Ergänzungsleistung 3‘116‘910.00 3’330’000.00 -213‘090.00

Familienzulagen für Nichterwerbstätige 73‘646.00 60’000.00 13‘646.00

Öffentlicher Verkehr 1‘285‘399.40 1‘285‘000.00 399.40

Lehrerbesoldung Kindergarten 653‘608.00 612‘000.00 41‘608.00

Lehrerbesoldung Primarstufe 2‘610‘400.50 2‘407‘200.00 203‘200.50

Lehrerbesoldung Sekstufe 1‘770‘736.75 1‘632‘000.00 138‘736.75

Total Lastenausgleich 19‘588‘003.95 19‘425‘200.00 162‘803.95

Fiskalertrag
Die Gesamt-Nettoeinnahmen beim Fiskalertrag liegen um CHF 1‘293‘987.65 über dem Budget; Zunahme
von +3.2%. Die Einkommenssteuern sind um CHF 556‘776.65 tiefer ausgefallen als budgetiert. Einerseits ist
zum dritten Mal in Folge die wirtschaftliche Entwicklung negativ ausgefallen (-0.07%). Andererseits sind we-
niger Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahre nachfakturiert worden. Entgegen der Erfahrungszahlen
der letzten Jahre. Die Nachzahlungen für die vorangehenden Steuerjahre betrugen lediglich CHF 2‘613.00
statt der geplanten CHF 375‘000.00.

Besser als erwartet haben sich die Vermögenssteuern der Natürlichen Personen entwickelt. Mit einem Mehr-
ertrag von CHF 706‘981.75 hat diese Steuerart im Wesentlichen zur Besserstellung des Fiskalertrages ge-
führt. Daneben sind auch bei den Steuerteilungen (CHF +681‘638.70), Vermögensgewinnsteuern (CHF
+490‘295.25) sowie die Sonderveranlagungen (CHF +287‘761.65) höhere Einnahmen als budgetiert fest-
stellbar.

Finanzertrag
Nicht budgetiert war die Entschädigung aus dem Kiesabbau. Diese Entschädigung betrug im Berichtsjahr
2017 CHF 934‘243.25. Von dieser Entschädigung ist 50%, gestützt auf das Reglement über die Spezialfi-
nanzierung „Kiesabbau“, in die dafür vorgesehene Spezialfinanzierung eingelegt worden(Finanzaufwand).

1 Bei jeder Anpassung der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden verändern sich auch die Finanzströme. Zwischen Kanton und Gemeinden gibt es ein Abkommen,
wonach diese Veränderungen bezogen auf genau definierte Aufgaben, jeweils zu kompensieren sind. Bei der Einführung des FILAG im Jahr 2002 hatte der Kanton wesentliche
Mehrlasten, wie etwa die Spitalfinanzierung, von den Gemeinden übernommen. Im Gegenzug erhöhte der Kanton seine Steueranlage von 2.3 auf 3.06, also um 7.6 Steueranlage-
zehntel. Die Gemeinden haben ihre Steueranlage im Mittel um diesen Betrag gesenkt. Bei der Revision des FILAG 2012 gab es ebenfalls eine Lastenverschiebung zum Kanton
(Mehrbelastung). Im Sinne einer flexibleren Lösung wurde nicht die Steuerbelastung angepasst, sondern es wurde ein neuer Lastenverteiler eingeführt. In diesem Lastenverteiler
werden die unterschiedlichen Wirkungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden abgebildet sowie finanziell ausgeglichen. Vorteil dieses neuen/alten Lastenverteilers:
Künftige Verschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden können ohne Gesetzesänderungen flexibel gehandhabt (jährlich angepasst) werden.

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1.1.1. Allgemeiner Haushalt

Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur (+)Besser-/(-)Schlechterstellung des Jahresergebnisses 2017 im
Allgemeinen Haushalt geführt:

Lastenausgleichssysteme (Verbundaufgaben)
Die effektiven Abrechnungen aus den Lastenausgleichssystemen ergaben ggü. dem
Budget einen Mehraufwand von CHF 162‘803.95. Trotz dieses Mehraufwandes liegt
die Budgetgenauigkeit bei 99.2%.

CHF -162‘803.95

Entschädigung Kiesabbau
Die Entschädigung aus dem Kiesabbau beträgt im Jahr 2017 CHF 934‘243.25. Davon
sind gestützt auf das Gemeindereglement 50% (CHF 467‘121.00) in die SF Kiesabbau
eingelegt worden. Der Nettoertrag von CHF 467‘122.25 hat wesentlich zur Besserstel-
lung der Jahresrechnung 2017 geführt.

CHF +467‘122.25

Personalaufwand
Aufgrund von Taggeldzahlungen der KTG und Überbrückung von Personalausfällen
mit eigenem Personal reduzierte sich der Personalaufwand im Berichtsjahr 2017 um
CHF 168‘197.45.

CHF +168‘197.45

Gewinnsteuern Juristische Personen
Aufgrund von höheren Veranlagungen ist der Gewinnsteuerertrag höher ausgefallen
als budgetiert. Die Entwicklung dieser Ertragsposition ist positiv. Jedoch wird aufgrund
der Senkung des Gewinnsteuersatzes ab dem Steuerjahr 2019 und der bevorstehen-
den Unternehmenssteuerreform diese Entwicklung bremsen und auf das Niveau aus
dem Steuerjahr 2009 zurückentwickeln.

CHF +314‘676.35

Vermögenssteuern natürliche Personen
Zwischen dem Steuerjahr 2016 und dem Steuerjahr 2017 ist eine Zunahme von CHF
72‘392.00 (+2.3%) zu verzeichnen. Aus Veranlagungen für vorangehende Steuerjahre
(Nachzahlungen) sind zusätzlich CHF 449‘573.00 vereinnahmt worden. Diese zwei
Hauptgründe führen zum Mehrertrag von CHF 706‘981.75 ggü. dem Budget 2017.

CHF +706‘981.75

Steuerteilungen
Die Steuerteilungen NP + JP zu Gunsten der Gemeinde Lyss sind gesamthaft um
CHF 681‘638.70 höher ausgefallen als budgetiert. Die Steuerteilungen sind schwierig
zu budgetieren, da der Hauptteil der Steuerzahlungen aus vorangehenden Steuerjah-
ren stammt.

CHF +681‘638.70

Vermögensgewinnsteuern
Bei den Vermögensgewinnsteuern handelt es sich um eine Steuer, welche beim Ver-
kauf von Grundstücken und Liegenschaften erzielt werden (separate Einkommens-
steuer). Der Mehrertrag ggü. dem Budget ist auf Nachzahlungen für das Steuerjahr
2016 von CHF 345‘983.00 zurückzuführen.

CHF +490‘295.25

Sonderveranlagungen
Sonderveranlagungen entstehen aus Kapitalleistungen/Kapitalabfindungen der Vor-
sorge 2. Säule BVG oder Säule 3a. Die Budgetierung erfolgt aufgrund der Erfahrungs-
zahlen der vorangehenden Steuerjahre. Der Mehrertrag ggü. dem Budget ist auf Nach-
zahlungen für das Steuerjahr 2016 (CHF303‘662.00) zurückzuführen. Im Vergleich zwi-
schen dem Steuerjahr 2016 und 2017 liegt der Mehrertrag von CHF 6'000.00  im Rah-
men des budgetierten Ertrages von CHF 500‘000.00

CHF +287‘764.65

Wertberichtigung für gefährdete Steuerguthaben
Der gesamte Steuerausstand per Ende Kalenderjahr ist gegenüber dem Vorjahr 2016
angestiegen. Durch die Zunahme der uneinbringlichen Steuern (negative Tendenz)
sieht sich die Gemeinde Lyss veranlasst, die Wertberichtigung entsprechend zu erhö-
hen.

CHF -638‘857.80

Einkommenssteuern Natürliche Personen
Die Einkommenssteuern sind um CHF 556‘776.65 tiefer ausgefallen als budgetiert. Ei-
nerseits ist zum dritten Mal in Folge die wirtschaftliche Entwicklung negativ ausgefallen
(-0.07). Andererseits sind weniger Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahr nach-
fakturiert worden als aus den Erfahrungszahlen der letzten Jahre geplant wurde.

CHF -556‘776.65

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Bruttoinvestitionen

CHF 8'029'369.17

Allgemeiner Haushalt

CHF 6'302'055.25

Finanzen (IT)

CHF 52'980.55

Bau + Planung

CHF 2'915'498.05

Sicherheit

CHF 257'906.05

Zivilschutz

CHF 119'647.75

Bildung + Kultur

CHF 77'448.10

Liegenschaften

CHF 2'878'574.75

Spezialfinanzierungen

CHF 1'727'313.92

Abwasserentsorgung

CHF 1'394'648.42

Abfallentsorgung

CHF 332'665.50

Investitionseinnahmen

CHF 222'454.05

Allgemeiner Haushalt

CHF 222'454.05

1.1.2. Spezialfinanzierungen (SF) im Eigenkapital

SF Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von CHF 552‘540.37 ab. Budgetiert war
ein Aufwandüberschuss von CHF 306‘010.00. Die Schlechterstellung Besserstellung ist auf die Rückerstat-
tungen Dritter zurückzuführen, welche um CHF 206‘636.20 tiefer ausgefallen als vorgesehen.
Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per 31.12.2017 CHF 2'807‘115.34 (Konto 29002.00).
Der Bestand des Werterhalts beläuft sich aktuell auf CHF 9’755'601.73 (Konto 29302.00).

SF Abfall
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 250‘103.17 ab. Budgetiert war ein Er-
tragsüberschuss von CHF 62’850.00. Die Besserstellung von CHF 182'253.17 ist im Wesentlichen auf tiefere
interne Verrechnungen von CHF 77‘5733.30 zurückzuführen. Ebenfalls haben tiefere Kosten für Gebühren
Müve von CHF 31‘381.70 zum verbesserten Jahresergebnis geführt. Das Eigenkapital erhöht sich durch den
Ertragsüberschuss auf neu CHF 1’443'700.57.

1.1.3. Übrige Spezialfinanzierungen (SF) mit Gemeindereglement

SF Feuerwehr
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 138‘185.49 ab. Budgetiert
war ein Aufwandüberschuss von CHF 7’004.00. Die Besserstellung ist auf höhere Ersatzabgaben als budge-
tiert zurückzuführen. Bei den Aus- und Weiterbildungen des Personal ist zudem ein Minderaufwand von
CHF 23‘102.40 entstanden.
Das Eigenkapital beträgt per 31.12.2017 CHF 668‘276.57.

1.1.4. Investitionsrechnung

Es wurden Nettoinvestitionen von CHF 7‘806‘915.12 im Berichtsjahr 2017 getätigt. Budgetiert waren Nettoin-
vestitionen von CHF 14‘999‘000.00. Grund für die tieferen Nettoinvestitionen sind Verschiebungen von In-
vestitionen vom Jahr 2017 ins Jahr 2018 oder die Ausführungen konnten günstiger als geplant realisiert wer-
den. Der Bau des Allzweckplatzes „Aarepark Lyss“ verschiebt sich um ein bis zwei Jahre (CHF -
1‘700‘000.00 im Jahr 2017). Bei den Verkehrsanlagen haben verschiedene Bauausführungen zu tieferen
Kosten geführt als geplant – CHF -1‘723‘341.85. Den gleichen Sachverhalt ist bei der Abwasserentsorgung
feststellbar. Hier sind die Investitionskosten um CHF 1‘875‘351.58 tiefer ausgefallen als im Investitions-
budget 2017 geplant wurde. Der im Investitionsbudget 2017 angenommene Projektwettbewerb Neubau
Grentschel verschiebt sich ins Jahr 2018. Aus diesem Grund sind auch hier die geplanten Kosten von
CHF 600‘000.00 nicht angefallen.

Abwasserentsorgung
Bei der Abwasserentsorgung sind die Bruttoinvestitionen auf 5
verschiedene Projekte zurückzuführen. So sind für die GEP-
Massnahmen (4. Tranche) CHF 1‘028‘256.07 angefallen, für
die Sanierung Kappelgasse/Höheweg CHF 221‘269.50 und
für die restlichen drei Projekte CHF 145‘122.85.

Abfallentsorgung
Die Bruttoinvestitionen von CHF 332‘665.50 sind auf die Er-
satzbeschaffung des Kehrichtfahrzeuges zurückführen.

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1.1.5. Bilanz

Die Bilanzsumme beträgt per 31.12.2017 CHF 125’099’650.92. Gegenüber dem Vorjahr hat die Bilanz-
summe um CHF 4’740’211.80 zugenommen. Diese Zunahme ist auf das Verwaltungsvermögen zurückzu-
führen. Das Verwaltungsvermögen hat im Berichtsjahr 2017 durch die Investitionstätigkeit und den damit ver-
bundenen Nettoinvestitionen (abzüglich Abschreibungen) um CHF 4‘821‘146.00 zugenommen.
Der Bilanzüberschuss von CHF 26‘384‘247.72 bleibt im Berichtsjahr 2017 unverändert. Dies entspricht einer
Reserve von 12 Steueranlagezehntel und hat sich ggü. dem Vorjahr ebenfalls nicht verändert. Dies auf-
grund dem ausgeglichenen Jahresergebnis 2017. Dafür hat die finanzpolitische Reserve um
CHF 879‘947.71 (zusätzliche Abschreibungen) auf einen neuen Bestand von CHF 1‘974‘129.46 zugenom-
men. Ertragsüberschüsse des allgemeinen Haushalts sind zwingend in das Konto „zusätzliche Abschreibun-
gen“ im Eigenkapital einzulegen, sofern die ordentlichen Abschreibungen tiefer sind als die Nettoinvestitio-
nen. Damit wird die Erfolgsrechnung im allgemeinen Haushalt ausgeglichen und der Bilanzüberschuss wird
nicht erhöht. Zusätzliche Abschreibungen müssen von Einwohnergemeinden, Gemischten Gemeinden, Ge-
samtkirchgemeinden und Kirchgemeinden vorgenommen werden und entsprechen einer finanzpolitischen
Reserve. Somit besteht eine Reserve für den allgemeinen Haushalt von 13 Steueranlagezehnteln (Bi-
lanzüberschuss 12 + finanzpolitische Reserve 1).

1.1.6. Schulden
Die kurz- langfristigen Schulden sind im Berichtsjahr 2017 unverändert. Insgesamt weisst die Gemeinde
Lyss Schulden von CHF 42 Mio. aus. Diese teilen sich in CHF 32 Mio. langfristige und CHF 10 Mio. kurzfris-
tige Schulden auf. Die Nettoinvestitionen von CHF 7‘806‘915.12 konnten aus den vorhandenen, erwirtschaf-
teten flüssigen Mittel finanziert werden.

Durch die veränderte Vermögensdarstellung bei der Rechnungslegung HRM2 (Neubewertung Finanzvermö-
gen, Darstellung Eigenkapital) weist die Gemeinde Lyss keine pro-Kopf-Verschuldung mehr aus. Im Be-
richtsjahr 2016 konnte die Gemeinde Lyss ein Netto-pro-Kopf-Vermögen von CHF 1’504.85 ausweisen. Im
Berichtsjahr 2017 liegt das Netto-pro-Kopf-Vermögen bei CHF 1‘329.18.

1.1.7. Passive Rechnungsabgrenzungen
Die Passive Rechnungsabgrenzungen haben im Berichtsjahr 2017 um CHF 2‘470‘928.10 zugenommen. Im
Wesentlichen ist diese Zunahme auf Vorauszahlungen der Steuerperioden bei den Juristischen Personen
(Gewinnsteuern) zurückzuführen. Die Ertragsentwicklung ist bei den Gewinnsteuern im Grundsatz positiv
und für die Gemeinde Lyss erfreulich. Trotzdem erfolgten aufgrund von hohen Akontorechnungen für das
Steuerjahr 2017 passive Rechnungsabgrenzungen, um allfälligen tieferen Veranlagungen im Rechnungsjahr
2018 für das Steuerjahr 2017 entgegen zu wirken. Zudem hat der Grosse Rat des Kantons Bern am 20. No-
vember 2017 die Teilrevision des Steuergesetzes in erster Lesung verabschiedet. Er ist dabei vollumfänglich
den Anträgen der Regierung gefolgt und hat die Gewinnsteuerbelastung von heute 21.64% per 2019 auf
20.20% und im Jahr 2020 auf 18.71% gesenkt. Auf 2021 wird der Regierungsrat die Situation neu beurteilen.
Für diesen Zeitpunkt wird die Steuervorlage 17 des Bundes erwartet, auf welche dann die zweite Etappe der
Steuerstrategie des Kantons abgestimmt werden soll. Durch diese Veränderung der Gewinnsteuersätze wird
sich der Gemeinderat vorbehalten, Rückstellungen für die zu erwartenden Steuerausfälle von bis zu CHF 2
Mio. zu bilden.

1.1.8. Bilanzübersicht

Aktiven

Finanzvermögen

CHF 69'627'429.12

Verwaltungsvermögen

CHF 55'553'156.00

Total Aktiven

CHF 125'099'650.92

Passiven

Fremdkapital

CHF 49'978'272.62

Eigenkapital

CHF 75'121'378.30

Total Passiven

CHF 125'099'650.92

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1.1.9. Zusammenfassung Geldflussrechnung

Die Jahresrechnung enthält nach HRM2 eine Geldflussrechnung (Art. 32a FHDV). Sie zeigt, wie sich die
flüssigen Mittel und die kurzfristigen Geldanlagen aufgrund von Ein- und Auszahlungen in der Berichtsperi-
ode verändert haben (Cash Flow).

Der Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen haben im Berichtsjahr 2017 um CHF 93'612.65
auf einen neuen Bestand von CHF 12’001'974.33 abgenommen.

1.2. Spezialfinanzierungen

(Gebührenfinanzierte Bereiche gemäss Art. 30 Bst. B FHDV) (alle Beträge in CHF)

SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr

2017

Budget

2017

Erfolg -552‘540.37 -306‘010.00

Verwaltungsvermögen 4‘250‘078.00

Bestand Werterhaltung 9‘755‘601.73

Eigenkapital 2‘807‘115.34

SF Abfall Rechnungsjahr

2017

Budget

2017

Erfolg 250‘103.17 62‘850.00

Verwaltungsvermögen 299‘399.00

Eigenkapital 1‘443‘700.57

SF Feuerwehr Rechnungsjahr

2017

Budget

2017

Erfolg 138‘185.49 -7‘004.00

Verwaltungsvermögen 3‘318‘399.00

Eigenkapital 668‘276.57

Gesamthaushalt

CHF -93'612.65

Allgemeiner Haushault

CHF 263'010.42

Spezialfinanzierungen

CHF -356'623.07

Abwasserentsorgung

CHF -428'863.69

Abfallentsorgung

CHF -150'421.47

Feuerwehr

CHF 222'662.09

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 7

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2017

2.1. Grundlagen

Die Gemeinde Lyss hat am 12.02.2003 vom Amt für Gemeinden und Raumordnung die Bewilligung erhalten für
alle Abteilungen von den Vorschriften des Finanzhaushaltes abzuweichen und gestützt auf die Produktedefinitio-
nen und das Globalbudget die Rechnung zu führen.

Die Leistungsaufträge und Produktegruppendefinitionen inklusive des Produktegruppen-Globalbudgets sind vom
Grossen Gemeinderat am 27.06.2016 genehmigt worden. Diese genehmigten Unterlagen bilden die Grundlage
für die Berichterstattung 2017.

Im Rahmen der Budgetgenehmigung ist der Grosse Gemeinderat dem Antrag des Gemeinderates gefolgt.

Varianten Nr. Variantenbeschrieb
Kostenauswirkung inkl. Saldo

Kosten Saldo

Budgetergebnis 2017; Vorlage Gemeinderat
Aufwandüberschuss

 870‘000.00

Budgetergebnis 2017; Genehmigung GGR
Aufwandüberschuss

 870‘000.00

In Art. 49 GO sind die jeweiligen Parlamentskommissionen als Ergebnisprüfungsorgan eingesetzt worden.

2.2. Vorgaben für den Controllingbericht

Der Gemeinderat hat festgelegt, dass Abweichungen in den Produkten von mehr als 10 % oder CHF 30’000.00
unter dem Titel „Abweichungsanalyse“ kommentiert werden müssen. Abweichungen unterhalb dieser Limite
werden nicht näher ausgeführt. Die Abweichungsanalyse bezieht sich immer auf das Budget und die in der Be-
richterstattung abgeschlossenem Rechnungsjahr.

Die Art der Berichterstattung zu den Zielen und Indikatoren (ab 2013) bringt es mit sich, dass nicht mehr 1 zu 1
mit dem bisherigen System verglichen werden kann.

Die Produktegruppen-Verantwortlichen haben jeweils bei jedem Indikatorwert eine Beurteilung abzugeben, ob
der entsprechende Wert gut, neutral oder schlecht „erfüllt“ ist. Die Beurteilung kann anhand der Smileys auf den
Beurteilungsblättern abgelesen werden (siehe Kapitel 12).

Beurteilung (alt)
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Beurteilung

Erfüllt 88% 85% 85% 86%     positiv

    71% 73% 75% 81% 85% davon gut

Nicht erhoben 1% 3% 2.5% 16% 13% 18% 14% 7% davon neutral

Nicht erfüllt 11% 12% 12.5% 13% 14% 7% 5% 8% negativ

Es kann festgehalten werden, dass die Leistungen gemäss den beschlossenen Vorgaben erbracht wurden.

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  Seite 8

3. FINANZPLAN

Der am 6. November 2017 vom GGR genehmigten Finanzplan wurde mit den aktuellsten Zahlen des Jahres-
abschlusses 2017 aktualisiert.

Massgebliche Einflussfaktoren sind die wichtigsten Geschäftsfälle aus dem Berichtsjahr 2017 sowie das aus-
geglichene Jahresergebnis 2017 im allgemeinen Haushalt.

Die Ergebnistabelle des aktualisierten Finanzplans 2017 – 2022 zeigt folgendes Bild:

Beträge in CHF 1’000

 Planungsperiode Allgemeiner Haushalt 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten)

1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1‘020 -2‘125 -909 -1‘000 -1‘902 -1‘665

1.b Ergebnis aus Finanzierung 1‘125 1‘795 1‘052 1‘075 1‘185 1‘447

 operatives Ergebnis 105 -330 143 75 -717 -218

1.c ausserordentliches Ergebnis 12 52 52 53 2‘053 2‘053

1.d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 177 -278 195 128 1‘336 1‘835

2. Finanzierung von Investitionen/Anlagen

2.a neuer Fremdmittelbedarf 0 0 0 16‘401 28‘200 38‘576

2.b bestehende Schulden 42’000 32‘000 32’000 24‘000 19‘000 11‘000

2.c total Fremdmittel kumuliert 42’000 32‘000 32‘000 40‘401 47‘200 49‘576

3. Folgekosten neue Investitionen/Anlagen

3.a Abschreibungen 117 472 754 1‘470 1‘817 2‘398

3.b Zinsen gemäss Mittelfluss 0 0 0 5 22 33

3.c Folgebetriebskosten/-erlöse 0 0 0 0 0 0

3.d Total Investitionsfolgekosten 117 472 754 1‘476 1‘839 2‘431

3.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten 117 -278 195 128 1‘336 1‘835

3.f Gesamtergebnis Erfolgsrechnung mit Folgekosten 0 -750 -558 -1‘348 -503 -596

4.  Deckung in Steueranlagezehnteln (StAnZl)

4.a 1 Steueranlagezehntel 2‘239 2‘264 2‘280 2‘321 2‘362 2‘373

4.b Gesamtergebnis in Steueranlagezehntel 0.00 -0.3 -0.2 -0.6 -0.2 -0.3

5. Entwicklung Bilanzüberschuss

5.a Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital) 26’384 25‘364 25‘076 23‘728 23‘225 22‘629

Der Finanzplan vom Herbst 2017 sowie das Halbjahrescontrolling deutete eine Verbesserung des voraus-
sichtlichen Jahresergebnisses bereits an. So prognostizierte der Finanzplan 2017-2022 im Oktober 2017 für
das Berichtsjahr 2017 eine Besserstellung von CHF 203‘000.00. Schlussendlich liegt die Besserstellung bei
CHF 870‘000.00.

Durch das verbesserte Jahresergebnis 2017 ist eine positivere Finanzentwicklung für die Gemeinde Lyss fest-
stellbar (aktueller Zeitpunkt). Zudem führen auch die um CHF 7‘192‘084.88 tieferen Nettoinvestitionen zu einer
finanziellen Entlastung. So zeigt das Finanzplanungsinstrument, dass sich die Mittelflussplanung um CHF 7
Mio. verbessert hat. Entgegen der im Finanzplan vom Herbst 2017 angedeuteten Verschuldungszunahme ab
dem Jahr 2019 wird sich dieser Prozess erst im Jahr 2020 einstellen. Somit werden sich die langfristigen
Schulden im Jahr 2018 um CHF 10 Mio. auf einen neuen Bestand von CHF 32 Mio. verringern. Im Planjahr
2019 wird sich der Schuldenbestand nicht verändern. Im Planjahr 2020 erfolgt sogar eine kurzfristige Redu-
zierung der Schulden um CHF 8 Mio. auf einen Bestand von CHF 24 Mio. Durch die hohe Investitionstätigkeit
in den Planjahren 2020 – 2022 wird die Verschuldung jedoch wieder zunehmen.

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  Seite 9

4. ECKDATEN

4.1. Übersicht

Rechnung 2017 Rechnung 2016

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Gesamthaushalt 715‘696.00 724’790.17

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Allgemeiner Haushalt 0.00 484’590.65

Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen
(Abwasser, Abfall, Feuerwehr)

-164‘251.71 240’199.52

Steuerertrag natürliche Personen 31‘136‘432.65 31‘739‘514.45

Steuerertrag juristische Personen 5‘815‘866.00 4‘700‘512.20

Liegenschaftssteuer   2‘779‘893.10 2’720’474.55

Nettoinvestitionen   7‘806‘915.12 6’417’225.75

Bestand Finanzvermögen   69‘546‘494.92 69’627’429.12

Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 55‘553‘156.00 50’732’010.00

Bestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 47‘685‘280.00 47’824’936.00

Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 7‘867‘876.00 2’907’074.00

Fremdkapital   49‘978‘272.62 47’879’429.85

2Eigenkapital   75‘121‘378.30 72’480’009.27

Reserven   1‘974‘129.46 1’094’181.75

Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital)  26’384’247.27  26’384’247.27

*

2 Nach der neuen Rechnungslegungsvorschrift werden Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, Eigenka-
pital des steuerfinanzierten Haushalts usw. nicht mehr gesondert in einer speziellen Bilanzgruppe abgebil-
det. Sämtliche Reserven, sei es für den steuerfinanzierten Haushalt, der Spezialfinanzierungen oder Fonds
mit Vorfinanzierungscharakter, werden neu als Eigenkapital in der Bilanz zusammengefasst.

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4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis

Rechnung 2017 Rechnung 2016

Ergebnis Gesamthaushalt 90 -164‘251.71 724’790.17

Abschreibung Verwaltungsvermögen 33 2‘985‘769.12 2’747’810.11

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 1‘612‘587.05 1’034’489.90

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 -163‘792.42 -115’704.00

Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 0.00 0.00

Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 365 0.00 0.00

Abschreibungen Investitionstätigkeit 366 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 389 1‘382‘613.71 6’177’473.80

Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 -137‘935.60 -509’581.50

Selbstfinanzierung   5‘514‘990.15 10‘059‘278.48

Nettoinvestitionen

Investitionsausgaben  5 8‘029‘369.17 7‘630‘644.75

Investitionseinnahmen  6 222‘454.05 1‘213‘419.00

Nettoinvestitionen   7‘806‘915.12 6‘417‘225.75

Finanzierungsergebnis   -2‘291‘924.97 3‘642‘052.73

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5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE

5.1. Gesamthaushalt

Rechnung

2017

Budget
2017

Rechnung

2016

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 14‘388‘887.55  14‘557‘085.00  14’056’059.70

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 13‘088‘113.02  12‘617‘315.00  12’290’164.78

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2‘985‘769.12  2‘986‘500.00  2’747’810.11

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1‘612‘587.05  1‘280‘900.00  1’034’489.90

36 Transferaufwand 41‘594‘283.92  47‘411‘600.00  42’413’658.62

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 73‘669‘640.66  78‘853‘400.00  72’542’183.11

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 41‘726‘687.65  40‘432‘700.00  40’829’593.10

41 Regalien und Konzessionen 2‘600.00  24‘800.00  6’260.00

42 Entgelte 13‘533‘532.08  14‘565‘340.00  13’670’161.91

43 Verschiedene Erträge 62‘177.50  500.00  2’417’782.10

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 163‘792.42  326‘014.00  115’704.00

46 Transferertrag 17‘591‘649.75  21‘706‘086.00  19’002’829.78

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 73‘080‘439.40  77‘055‘440.00  76’042’330.89

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-589‘201.26  -1‘797‘960.00  3’500’147.78

34 Finanzaufwand 1‘749‘814.27  1‘663‘400.00  1’918’353.23

44 Finanzertrag 3‘419‘441.93  2‘579‘160.00  4’810’887.92

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 1‘669‘627.66  915‘760.00  2’892’534.69

 OPERATIVES ERGEBNIS 1‘080‘426.40  -882‘200.00  6’392’682.47

38 Ausserordentlicher Aufwand 1‘382‘613.71  10‘000.00  6’177’473.80

48 Ausserordentlicher Ertrag 137‘935.60  22‘200.00  509’581.50

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS -1‘244‘678.11  12‘200.00  -5’667’892.30

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-164‘251.71  -870‘000.00  724’790.17

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5.2. Allgemeiner Haushalt

Rechnung

2017

Budget
2017

Rechnung

2016

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 13‘977‘448.70  14‘058‘360.00  13’605’645.45

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 11‘646‘016.62  11‘272‘676.00  10’725’411.22

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2‘800‘958.20  2‘931‘500.00  2’611’111.41

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  12‘500.00  0.00

36 Transferaufwand 38‘650‘291.52  44‘258‘450.00  39’614’941.69

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 67‘074‘715.04  72‘533‘486.00  66’557’109.77

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 41‘726‘687.65  40‘432‘700.00  40’829’593.10

41 Regalien und Konzessionen 2‘600.00  24‘800.00  6’260.00

42 Entgelte 7‘449‘435.19  8‘856‘840.00  7’777’826.24

43 Verschiedene Erträge 62‘177.50  500.00  2’417’782.10

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 112‘148.00  13‘000.00  78’905.30

46 Transferertrag 17‘298‘944.15  21‘440‘506.00  18’707’277.03

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 66‘651‘992.49  70‘768‘346.00  69’817’643.77

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-422‘722.55  -1‘765‘140.00  3’260’534.00

34 Finanzaufwand 1‘732‘273.87  1‘630‘580.00  1’897’317.35

44 Finanzertrag 3‘400‘960.93  2‘513‘520.00  4’790’590.30

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 1‘668‘687.06  882‘940.00  2’893’272.95

 OPERATIVES ERGEBNIS 1‘245‘964.51  -882‘200.00  6’153’806.95

38 Ausserordentlicher Aufwand 1‘382‘613.71  10‘000.00  6’177’473.80

48 Ausserordentlicher Ertrag 136'649.20  22‘200.00  508’257.50

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS -1‘245‘964.51  12‘200.00  5’669’216.30

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

0.00  -870‘000.00  484’590.65

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  Seite 13

5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Rechnung

2017

Budget
2017

Rechnung

2016

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 0.00  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 469‘782.05  354‘560.00  554’958.69

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 51‘644.42  0.00  36’798.70

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1‘612‘587.05  1‘205‘550.00  1’034’489.90

36 Transferaufwand 2‘409‘221.90  2‘495‘900.00  2’218’758.05

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 4‘543‘235.42  4‘056‘010.00  3’845’005.34

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 3‘930‘403.63  3‘700‘000.00  3’730’308.92

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 51‘644.42  0.00  36’798.00

46 Transferertrag 0.00  0.00  0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 3‘982‘048.05  3‘700‘000.00  3’767’107.62

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-561‘187.37  -356‘010.00  -77’897.72

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 8‘647.00  50‘000.00  10’624.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 8‘647.00  50‘000.00  -67’273.72

 OPERATIVES ERGEBNIS -552‘540.37  -306‘010.00  -67’273.72

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-552‘540.37  -306‘010.00  -67’273.72

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  Seite 14

5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Rechnung

2017

Budget
2017

Rechnung

2016

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 8‘637.15  41‘350.00  37’742.05

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 678‘981.84  680‘050.00  726’441.27

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33‘266.50  55’000.00  0.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 440‘544.75  533‘750.00  473’431.48

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1‘161‘430.24  1‘310‘150.00  1’237’614.80

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1‘253‘330.81  1‘226‘000.00  1’237’919.30

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 157‘008.60  140‘000.00  158’636.75

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1‘410‘339.41  1‘366‘000.00  1’396’556.05

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

248‘909.17  -55‘850.00  158’941.25

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 1‘194.00  7‘000.00  1’033.62

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 1‘194.00  7‘000.00  159’974.87

 OPERATIVES ERGEBNIS 250‘103.17  62‘850.00  159’974.87

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

250‘103.17  62’580.00  159’974.87

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 15

5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Rechnung

2017

Budget
2017

Rechnung

2016

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 402‘801.70  457‘375.00  412’672.20

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 293‘332.51  310‘029.00  283’353.60

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 99‘900.00  0.00  99’900.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 94‘225.75  123‘500.00  106’527.40

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 890‘259.96  890‘904.00  902’453.20

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 900‘362.45  782‘500.00  924’107.45

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 135‘697.00  125‘580.00  136’916.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1‘036‘059.45  908‘080.00  1’061’023.45

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

145‘799.49  17‘176.00  158’570.25

34 Finanzaufwand 17‘540.40  32‘820.00  21’035.88

44 Finanzertrag 8‘640.00  8‘640.00  8’640.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -8‘900.40  -24‘180.00  -12’395.88

 OPERATIVES ERGEBNIS 136‘899.09  -7‘004.00  146’174.37

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 1‘286.40  0.00  1’324.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1‘286.40  0.00  1’324.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

138‘185.49  -7'004.00  147’498.37

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 16

6. BILANZ

 Jahresrechnung

2017

 Jahresrechnung

2016

FINANZVERMÖGEN

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 12‘001‘974.33  12’095’586.98

101 Forderungen 24‘005‘487.58  23’661’105.88

104 Aktive Rechnungsabgrenzung 1‘727‘000.00  1’723’000.00

106 Vorräte und angefangene Arbeiten 5‘440.00  1’390.00

107 Finanzanlagen 4‘993‘107.55  5’316’958.80

108 Sachanlagen Finanzvermögen 26‘813‘485.46  26’829’387.46

 TOTAL FINANZVERMÖGEN 69‘546‘494.92  69’627’429.12

VERWALTUNGSVERMÖGEN

140 Sachanlagen VV 48‘326‘390.00  43’478’893.00

142 Immaterielle Anlagen 494‘766.00  521’117.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 6‘732‘000.00  6’732’000.00

 TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 55‘553‘156.00  50’732’010.00

 AKTIVEN 125‘099‘650.92  120’359’439.12

FREMDKAPITAL

200 Laufende Verbindlichkeiten 1‘621‘825.72  2’072’681.80

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 310‘000‘000.00  0.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 3‘341‘848.95  870’920.85

205 Kurzfristige Rückstellungen 581‘000.00  543’000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 432’000’000.00  42’000’000.00

208 Langfristige Rückstellungen 1‘400‘000.00  1’345’000.00

209 Verbindlichkeiten ggü. SF und Fonds im FK 1‘033‘597.95  1’047’827.20

 TOTAL FREMDKAPITAL 49‘978‘272.62  47’579’429.85

EIGENKAPITAL

290 Verpflichtungen, Vorschüsse ggü. SF5 4‘919‘092.48  5’083’344.19

293 Vorfinanzierungen 27‘330‘317.93  25’398’941.10

294 Reserven 1‘974‘129.46  1’094’181.75

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14‘513‘590.71  14’519’294.51

299 Bilanzüberschuss 26‘384‘247.72  26’384’247.72

 TOTAL EIGENKAPITAL 75‘121‘378.30  72’480’009.27

 PASSIVEN 125‘099‘650.92  120’359’439.12

3Als kurzfristig müssen die Verbindlichkeiten bilanziert werden, die voraussichtlich innerhalb eines Jahres ab Bilanzstichtag oder
innerhalb des normalen Geschäftszyklus zur Zahlung fällig werden (Art. 959 Abs. 6 OR
4 Per Bilanzstichtag 31.12.2017 verfügt die Gemeinde Lyss über langfristige Fremddarlehen von Total CHF 32‘000‘000.00.
5 SF = Spezialfinanzierung

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 17

7. SACHGRUPPEN

7.1. Erfolgsrechnung

Rechnung

2017

Budget
2017

Rechnung

2016

 AUFWAND

30 Personalaufwand 14‘388‘887.55  14‘557‘085.00  14’056’059.70

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 13‘088‘113.02  12‘617‘315.00  12’290’164.78

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2‘985‘769.12  2‘986‘500.00  2’747’810.11

34 Finanzaufwand 1‘749‘814.27  1‘663‘400.00  1’918’353.23

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1‘612‘587.05  1‘280‘900.00  1’034’489.90

36 Transferaufwand 41‘594‘283.92  47‘411‘600.00  42’413’658.62

38 Ausserordentlicher Aufwand 1‘382‘613.71  10‘000.00  6’177’473.80

39 Interne Verrechnungen 2‘171‘908.77  2‘873‘200.00  2’110’057.95

3 TOTAL AUFWAND 78‘973‘977.41  83‘400‘000.00  82’748’068.09

 ERTRAG

40 Fiskalertrag 41‘726‘687.65  40‘432‘700.00  40’829’593.10

41 Regalien und Konzessionen 2‘600.00  24‘800.00  6’260.00

42 Entgelte 13‘533‘532.08  14‘565‘340.00  13’670’161.91

43 Verschiedene Erträge 62‘177.50  500.00  2’417’782.10

44 Finanzertrag 3‘419‘441.93  2‘579‘160.00  4’810’887.92

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 163‘792.42  326‘014.00  115’704.00

46 Transferertrag 17‘591‘649.75  21‘706‘086.00  19’002’829.78

48 Ausserordentlicher Ertrag 137‘935.60  22‘200.00  509’581.50

49 Interne Verrechnungen 2‘171‘908.77  2‘873‘200.00  2’110’057.95

4 TOTAL ERTRAG 78‘809‘725.70  82‘530‘000.00  83’472’858.26

 ABSCHLUSS

90 Abschluss Erfolgsrechnung

 Ertragsüberschuss 388‘288.66    724’790.17

 Aufwandüberschuss 552‘540.37  870‘000.00

9 ABSCHLUSS GESAMTHAUSHALT 164‘251.71  870‘000.00  724’790.17

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 18

7.2. Investitionsrechnung

Rechnung

2017

Budget
2017

Rechnung

2016

 AUSGABEN

50 Sachanlagen 8‘028‘331.17  14‘784‘000.00  7‘630‘644.75

51 Investitionen auf Rechnung Dritter

52 Immaterielle Anlagen 1‘038.00

54 Darlehen

55 Beteiligungen und Grundkapitalien

56 Eigene Investitionsbeiträge

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge

5 TOTAL AUSGABEN 8‘029‘369.17  14‘784‘000.00  7‘630‘644.75

 EINNAHMEN

60 Übertrag von Sachanlagen in das FV

61 Rückerstattungen 222‘454.05

62 Abgang immaterielle Anlagen

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung   215‘000.00  1‘213‘419.00

64 Rückzahlung von Darlehen

65 Übertrag von Beteiligungen

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge

67 Durchlaufende Beiträge

6 TOTAL EINNAHMEN 222‘454.05  215‘000.00  1‘213‘419.00

59 Übertrag an Bilanz 222‘454.05  215‘000.00  1‘213‘419.00

69 Übertrag an Bilanz 8‘029‘369.17  14‘784‘000.00  7‘630‘644.75

 Nettoinvestitionen 7‘806‘915.12  14‘569‘000.00  6‘417‘225.75

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  Seite 19

8. GELDFLUSSRECHNUNG

    CHF

Bezeichnung   2017

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   0.00

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   2‘800‘958.20

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00

Einlagen in das Eigenkapital   1‘382‘613.71

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital   -137‘935.60

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV /
(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

  70‘000.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV /
Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins
VV

  -16‘106.00

Wertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV   -177‘340.75

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   -13‘967.55

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   -4‘050.00

(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -215‘734.89

Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen   38‘000.00

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   2‘470‘928.10

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen   55‘000.00

(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   6‘252‘365.22

Geldfluss Abwasserentsorgung

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss   -552‘540.37

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   51‘644.42

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -50‘762.55

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   -27‘000.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   35‘189.70

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt   1‘560‘942.63

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung   1‘017‘473.83

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  Seite 20

Geldfluss Abfall

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   250‘103.17

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   33‘266.50

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   -306‘424.60

(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungabgrenzungen   23‘000.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   53‘411.76

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall   53‘356.83

Geldfluss Feuerwehr

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   138‘185.49

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   99‘900.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   -3‘377.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -12‘046.40

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Feuerwehr   222‘662.09

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe   1‘293‘492.75

Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit   7‘545‘857.97

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV   6‘352‘004.45

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV   0.00

Verkauf Sachanlagen FV   38‘000.00

(-) Investitionen Sachanlagen FV   0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV   -22’800.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV   448‘000.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -5‘888‘804.45

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  Seite 21

Geldfluss Abwasserentsorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung   -1‘446‘337.52

Geldfluss Abfall

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall   -203‘778.30

Geldfluss Feuerwehr

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Feuerwehr

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Feuerwehr   0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe   -1‘650‘115.82

Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit   -7‘538‘920.27

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten   -86‘321.10

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK   -14‘229.25

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -100‘550.35

Total Geldfluss (alle)   -93‘612.65

Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.   12‘095‘586.98

Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.   12‘001‘974.33

Die Geldflussrechnung zeigt zentrale Finanzinformationen auf. Der Cash Flow (CF) aus betrieblicher Tätig-
keit ist die Grösse, die die eigentliche Finanzstärke einer Gemeinde darstellt. Sie gibt Auskunft darüber, wie
viele Mittel erwirtschaftet wurden, um Investitionen zu tragen oder Schulden abzubauen. Mit einem CF aus
betr. Tätigkeit von CHF 6‘252‘365.22 erwirtschaftete die Gemeinde Lyss genügend Mittel um die angefalle-
nen Investitionen des allgemeinen Haushalts von CHF 5‘888‘804.45 zu finanzieren.

Die Gegenüberstellung des CF aus betrieblicher Tätigkeit gegenüber dem Geldfluss aus Investitionstätigkeit
macht transparent, ob die Investitionen im Berichtsjahr aus eigener Kraft finanziert werden konnten. Da nur
Geldflüsse erfasst werden, kann die Geldflussrechnung nicht durch buchungstechnische Vorgänge beein-
flusst werden, was sie mit anderen Gemeinden vergleichbar macht.

Seit Herbst 2015 setzt die Gemeinde Lyss die Geldflussrechnung im Finanzplan und in der Jahres-
rechnung als Planungsinstrument ein.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 22

9. FINANZKENNZAHLEN

9.1. Gesamthaushalt

Mit der Einführung von HRM2 im Jahr 2016 (neue Rechnungslegungsvorschriften) sind nebst den bekannten
Kennzahlen eine Reihe von neuen Kennzahlen eingeführt worden. Da sich durch die neue Zuordnungen der
Sachgruppen materielle Änderungen der Finanzkennzahlen ergaben, erfolgt mit der Rechnungslegung 2017
ein erster Vergleich mit dem Vorjahr 2016. Die Interpretation des erreichten Wertes im Jahr 2017 ist mit einem
kurzen prägnanten Text erklärt. Zusätzlich ist bei jeder Kennzahl eine grafische Darstellung in Form eines Ge-
sichtsausdrucks angegeben. Die Farbgebung gibt Ausdruck über gut/sehr gut = grün, Durchschnitt = gelb, Ten-
denz negativ = orange und für schlecht = rot. Es soll die Interpretation erleichtern.

Kennzahl

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Kommentar/Interpretation

Wert Wert

Nettoverschuldungsquotient

(Nettoschulden in % des Fiskalertra-
ges (inkl. Finanzausgleich))

-60.7% -54.4%

Diese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der
Fiskalerträge, bzw. wieviel Jahrestranchen
erforderlich sind, um die Nettoschulden ab-
zutragen.
Richtwert: < 100% gut



Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

156.8% 70.6%%

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort
auf die Frage, wie weit die Investitionen
aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-
den können.
Richtwert: > 100% sehr gut
 0% - 60% ungenügend



Zinsbelastungsanteil

(Nettozinsen in % des Laufenden Er-
trages)

0.8% 0.8%

Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie
stark der Laufende Ertrag durch den Zin-
sendienst belastet ist. Je tiefer der Wert,
desto grösser der Handlungsspielraum.
Richtwert: 0-4% gut.



Bruttoverschuldungsanteil

(Bruttoschuld in % des Laufenden
Ertrages)

54.3% 57.0%

Die Bruttoverschuldung informiert über das
Mass der Verschuldung einer Gemeinde.
Richtwert: < 50% sehr gut
 > 50% gut



Investitionsanteil

(Bruttoinvestitionen in % der Ge-
samtausgaben)

9.8% 10.2%

Der Investitionsanteil informiert über das
Mass der Investitionstätigkeit einer Ge-
meinde.
Aussage:  < 10% = schwache Investiti-
 onstätigkeit.



Kapitaldienstanteil

(Kapitaldienst in % des Laufenden
Ertrages)

4.2% 4.7%

Der Kapitaldienstanteil informiert darüber,
wie stark der Laufende Ertrag durch Zin-
sendienst und Abschreibungen belastet ist.
Richtwert: < 5% = geringe Belastung.



Nettoschuld in Franken
pro Einwohner

-1’504.84 -1‘329.18

Die Nettoschuld pro Einwohner wird als
Gradmesser für die Verschuldung verwen-
det. Ein negativer Wert entspricht einem
Nettovermögen pro Einwohner.



Selbstfinanzierungsanteil

(Selbstfinanzierung in % des Laufen-
den Ertrages)

12.4% 7.2%

Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft
über die finanzielle Leistungsfähigkeit der
Gemeinde Lyss. Je höher der Wert, desto
grösser ist der Spielraum für den Schul-
denabbau oder die Finanzierung von In-
vestitionen und deren Folgekosten.
Richtwert: 10%-14% = genügend
 14%-18% = gut



Nettozinsbelastungsanteil

(Finanzaufwand netto in % des Steu-
erertrages)

-6.0% -2.9% Richtwert 0-4% = Sehr tiefe Belastung 

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 23

9.2. Allgemeiner Haushalt

Kennzahl
Rechnung

2016
Rechnung

2017
Kommentar/Interpretation

Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

252.3% 67.1%

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort
auf die Frage, wie weit die Investitionen
aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-
den können.
Richtwert: > 100% sehr gut
 0% - 60% ungenügend



Bilanzüberschussquotient

(Bilanzüberschuss in % des Fiskaler-
trages (inkl. Finanzausgleich))

73.7% 73.3%

Der Bilanzüberschussquotient zeigt das Ei-
genkapital (nur Bilanzüberschuss) im Ver-
hältnis zum Fiskalertrag (Steuern + Finanz-
ausgleich).
Richtwert: > 30 % gut
 > 50% sehr gut



9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Kennzahl

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Kommentar/Interpretation

Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

32.9% 76.0%

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort
auf die Frage, wie weit die Investitionen
aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-
den können.
Richtwert:> 100% sehr gut



Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

98.3% 87.8%

Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf
die Frage, wie weit der Aufwand aus selbst
erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss



Werterhaltungsquote 10.5% 12.5%
Bestand Werterhalt in % des
Wiederbeschaffungswertes . 

9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Kennzahl
Rechnung

2016
Rechnung

2017
Kommentar/Interpretation

Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

keine Inves-
titionen

75.2%

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort
auf die Frage, wie weit die Investitionen
aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-
den können.
Richtwert: > 100% sehr gut



Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

112.9% 121.5%

Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf
die Frage, wie weit der Aufwand aus selbst
erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss



9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Kennzahl

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Kommentar/Interpretation

Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

keine Inves-
titionen

keine Inves-
titionen

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort
auf die Frage, wie weit die Investitionen
aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-
den können.
Richtwert: > 100% sehr gut

Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

116.0% 115.2%

Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf
die Frage, wie weit der Aufwand aus selbst
erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss



Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 24

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE

Gemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2017 der Einwohnerge-
meinde Lyss:

ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt CHF 79‘362‘266.07
 Ertrag Gesamthaushalt CHF 79‘198‘014.36
 Aufwandüberschuss CHF 164‘251.71

davon

 Aufwand Allgemeiner Haushalt CHF 72‘749‘800.05
 Ertrag Allgemeiner Haushalt CHF 72‘749‘800.05
 Ertragsüberschuss CHF 0.00

 Aufwand Abwasserentsorgung CHF 4‘543‘235.42
 Ertrag Abwasserentsorgung CHF 3‘990‘695.05
 Aufwandüberschuss CHF 552‘540.37

 Aufwand Abfallentsorgung CHF 1‘161‘430.24
 Ertrag Abfallentsorgung CHF 1‘411‘533.41
 Ertragsüberschuss CHF 250‘103.17

 Aufwand Feuerwehr CHF 907‘800.36
 Ertrag Feuerwehr CHF 1‘045‘985.85
 Ertragsüberschuss CHF 138‘185.49

INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben CHF 8‘029‘369.17
 Einnahmen CHF 222’454.05
 Nettoinvestitionen CHF 7‘806‘915.12

CONTROLLINGBERICHT 2017 Kosten CHF 78‘641‘509.50
 Erlöse CHF 78‘641‘509.50
 Saldo CHF 0.00

ANTRAG

Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung 2017 zusammen mit dem Controllingbericht
2017 zu genehmigen.

 Einwohnergemeinde Lyss

 Andreas Hegg Daniel Strub Bruno Steiner
Lyss, 12. März 2018 Gemeindepräsident Gemeindeschreiber Finanzverwalter

11. GENEHMIGUNG
Der Grosse Gemeinderat von Lyss hat die Jahresrechnung 2017 und den Controllingbericht 2017 gemäss dem
Antrag des Gemeinderates genehmigt.

 Grosser Gemeinderat Lyss

Lyss, 14. Mai 2018 Agnes Hautle  Daniel Strub
 Präsidentin  Sekretär

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 25

12. PRODUKTEGRUPPEN

  Jahresrechnung 2017 Budget 2017

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

111 Präsidialdienste

1111 Behörde 744‘208.07 56‘129.25 688‘078.82 673‘500.00

1112 Sekretariatsdienste + Dienstleistungen 654‘542.40 41‘238.25 613‘304.15 603‘700.00

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion 97‘616.25 0.00 97‘616.25 101‘500.00

 Total Präsidialdienste 1‘496‘366.72 97‘367.50 1‘398‘999.22 1‘378‘700.00

211 Finanzen

2111 Finanzdienstleistungen 1‘902‘094.97 1‘476‘169.99 425‘924.98 -825‘400.00

2112 Steuern 8‘846‘808.35 41‘882‘526.30 -33‘035‘717.95 -32‘172‘200.00

2113 AHV-Zweigstelle 250‘752.65 57‘201.30 193‘551.35 198‘700.00

 Total Finanzen 10‘999‘655.97 43‘415‘897.59 32‘416‘241.62 -32‘798‘900.00

212 Support + Querschnittsdienstleistungen

2121 Personal 416‘319.30 136.30 416‘183.00 419‘200.00

2122 Informatik + Kommunikation 600‘130.30 8‘840.00 591‘290.30 567‘500.00

 Total Support + Querschnittsdienstleistun-
gen

1‘016‘449.60 8‘976.30 1‘007‘473.30 986‘700.00

311 Planung / Verfahren

3111 Raumplanung 671‘868.85 135‘991.45 535‘877.40 687‘100.00

3112 Öffentlicher Verkehr 1‘574‘822.04 112‘244.09 1‘462‘577.95 1‘320‘500.00

3113 Umwelt + Landschaft 123‘630.36 51‘474.99 72‘155.37 122‘000.00

3114 Bauinspektorat 463‘829.67 324‘421.26 139‘408.41 51‘300.00

 Total Planung / Verfahren 2‘834‘150.92 624‘131.79 2‘210‘019.13 2‘180‘900.00

312 Hochbau

3121 Neubau, Ausbau, Sanierung 955‘916.62 45‘802.12 910‘114.50 936‘500.00

 Total Hochbau 955‘916.62 45‘802.12 910‘114.50 936‘500.00

313 Tiefbau

3131 Verkehrsanlagen 3‘248‘195.36 193‘028.67 3‘055‘166.69 3‘671‘900.00

3132 Öffentliche Grünanlagen 628‘860.33 3‘200.09 625‘660.24 707‘600.00

3133 Fliessgewässer 825‘398.81 6‘399.59 818‘999.22 891‘300.00

3134 DL für Dritte (intern + extern) / Werkhof 1‘919‘004.16 1‘550‘335.84 368‘668.32 144‘900.00

 Total Tiefbau 6‘621‘458.66 1‘752‘964.19 4‘868‘494.47 5‘415‘700.00

314 Entsorgung

3141 Abwasserentsorgung 4‘111‘077.80 4‘019‘495.76 91‘582.040 0.00

3142 Abfallentsorgung 1‘611‘312.47 1‘549‘982.80 61‘329.67 0.00

 Total Entsorgung 5‘722‘390.27 5‘569‘478.56 152‘911.71 0.00

411 Sicherheit

4111 Ruhe + Ordnung 880‘469.63 618‘278.20 262‘191.43 819‘400.00

4112 Registerführung 870‘479.80 154‘165.60 716‘314.20 271‘800.00

4113 Zivilschutz, Feuerwehr, Militär + Schiessen 1‘305‘452.09 1‘101‘538.75 203‘913.54 229‘300.00

 Total Sicherheit 3‘056‘401.72 1‘873‘982.55 1‘182‘419.17 1‘320‘500.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 26

  Jahresrechnung 2017 Budget 2017

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

412 Friedhof+ Bestattung

4121 Friedhofverwaltung 155‘074.25 24‘400.00 130‘674.25 100‘200.00

4122 Friedhofunterhalt + Beisetzung 240‘078.82 0.00 240‘078.82 367‘200.00

 Total Friedhof+ Bestattung 395‘153.07 24‘400.00 370‘753.07 467‘400.00

413 Liegenschaften

4131 Verwaltung 531‘786.05 871‘474.50 -339‘688.45 -475‘800.00

4132 Betrieb 6‘714‘708.49 3‘114‘749.35 3‘599‘959.14 3‘744‘900.00

4133 Liegenschaftsstrategie 1‘212‘417.57 0.00 1‘212‘417.57 1‘771‘000.00

 Total Liegenschaften 8‘458‘912.11 3‘986‘223.85 4‘472‘688.26 5‘040‘100.00

611 Volksschule

6111 Unterricht 7‘699‘768.80 897‘391.65 6‘802‘377.15 6‘537‘450.00

6112 Kulturangebot 60‘683.90 0.00 60‘683.90 71‘400.00

6113 Tagesschule 1‘011‘639.95 997‘214.00 14‘425.95 43‘800.00

6114 Infrastruktur 8‘594.90 0.00 8‘594.90 10‘000.00

 Total Volksschule 8‘780‘687.55 1‘894‘605.65 6‘886‘081.90 6‘662‘650.00

612 Zusätzliche Bildungsangebote

6121 Freiwillige Kurse 23‘461.70 3‘640.00 19‘821.70 14‘300.00

6122 Bildungsinstitutionen 2‘000.00 0.00 2‘000.00 2‘000.00

6123 Musikschule 451‘140.25 0.00 451‘140.25 457‘000.00

 Total Zusätzliche Bildungsangebote 476‘601.95 3‘640.00 472‘961.95 473‘300.00

613 Gesellschaft + Kultur

6131 Gesellschaft + Kultur 568‘969.15 47‘102.95 521‘866.20 589‘600.00

6132 Gemeindebibliothek 178‘758.90 74‘383.50 104‘375.40 100‘650.00

6133 Regionale und kantonale Kulturförderung 244‘495.00 0.00 244‘495.00 166‘000.00

 Total Gesellschaft + Kultur 992‘223.05 121‘486.45 870‘736.60 856‘250.00

711 Soziale Sicherung

7111 Sachhilfe/Beratung 21‘711‘342.94 15‘937‘029.62 5‘774‘313.32 6‘932‘800.00

7112
DL für Kindes- und Erwachsenenschutzbe-
hörde

875‘150.79 36‘610.00 838‘540.79 89‘200.00

7113 Alimentenwesen 1‘517‘224.87 1‘126‘042.83 391‘182.04 322‘400.00

 Total Soziale Sicherung 24‘103‘718.60 17‘099‘682.45 7‘004‘036.15 7‘344‘400.00

712 Angebote institutionelle Sozialhilfe

7121 Angebote Vorschule 1‘340‘755.95 817‘446.78 523‘309.17 130‘400.00

7122
Angebote SchülerInnen bis junge Erwach-
sene

1‘324‘936.99 1‘305‘423.72 19‘513.27 339‘900.00

7123 Angebote Personen im erwerbsfähigen Alter 9‘896.00 0.00 9‘896.00 20‘000.00

7124 Angebote SeniorInnen 55‘833.75 0.00 55‘833.75 115‘500.00

 Total Angebote institutionelle Sozialhilfe 2‘731‘422.69 2‘122‘870.50 608‘552.19 605‘800.00

 Gesamttotal 78‘641‘509.50 78‘641‘509.50 0.00 870‘000.00

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Produkte / Aufgaben

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

1111 Behörde Stimmberechtigte; GGR; GR;
Kommissionsmitglieder

1 2Sicherstellen politische
Entscheidfindung

●

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen;
Behörden

2 2Erbringen von DL für Behörden +
Verwaltung

●

Erbingen von DL für Öffentlichkeit●

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3Umsetzen Kommunikation / Internet●

Werben für Gemeinde inkl. Bauland●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als
klassische Gemeinde-Dienstleistungen
erbracht werden. Steuerung kann über
die Gremiumsgrösse erfolgen und ein
kleiner Spielraum besteht bei den
Geschenken und
gemeinschaftsfördernden Anlässen.
Vor allem die Unterstützung von
wichtigen Anlässen lässt sowohl von den
Mitteln als auch von den
Personalressourcen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Bei der
Medienarbeit sowie dem
Standortmarketing ist die Gemeinde frei,
wie sie dies umsetzen will.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste

+ Dienstleistungen

1113

Öffentlichkeitsarbeit +

Promotion

Legislaturziele

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Gemeinde Seite 27

111 - Präsidialdienste

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

2000

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 869'822.05 897'441.70 911'089.10 927'500.00 943'201.15

A Sachkosten 247'454.70 288'683.10 397'734.14 335'200.00 346'242.22

A Kapitalkosten 14'083.80 4'831.45

A Abschreibungen 129'620.20 193'258.50

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 114'287.55 87'283.80 405'814.25 158'500.00 206'923.35

E Vermögenserträge + Entgelte -68'782.70 -58'237.70 -62'133.90 -42'500.00 -87'988.25

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -5'698.15 -9'379.25

1'306'485.60 1'413'260.85 1'646'805.44 1'378'700.00 1'398'999.22

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Behörde Kosten1111 692'206.70 617'022.58 654'889.40 703'500.00 745'109.97

Behörde Erlöse1111 -26'702.50 -36'802.50 -51'903.15 -30'000.00 -57'031.15

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Kosten

1112 582'773.50 718'594.59 687'646.77 616'200.00 661'497.40

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Erlöse

1112 -42'080.20 -21'435.20 -32'569.10 -12'500.00 -48'193.25

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Kosten

1113 100'288.10 135'881.38 388'741.52 101'500.00 97'616.25

1'306'485.60 1'413'260.85 1'646'805.44 1'378'700.00 1'398'999.22

Gemeinde Seite 28

111 - Präsidialdienste

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

Anz.Abstimmungs-/Wahlwochenenden 4 5 5 5 31111

Anz.Stimmberechtigte (Bund/Kanton) 9806 9979 9936 10250 100711111

Anz.GR-Sitzungen 21 21 21 24 241111

Anz.GGR-Sitzungen 7 6 6 6 61111

m2Landfläche im Gemeindegebiet 2495317 2471702 2461255 2455000 24850001113

m2Land ausserhalb Gemeindegebiet 258233 258232 258231 258230 2582311113

Gemeinde Seite 29

111 - Präsidialdienste

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

111 nicht
erfüllt

100% 55%(W1) Ergebnisse Gemeinderankings
im vorderen Drittel im Vergleich zur
Region

Positive Wahrnehmung von Lyss 

1113 0 0 0 ≤3 0(W2) Rückmeldungen über fehlende
wesentliche Informationen im Internet

Die Bevölkerung ist informiert 

Leistungsziele

111 >95% >95% >95% >95% >95%(L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen
innert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

Rasche und effiziente
Erledigung der eingegangenen
Post



1111 80% 83.3% 92.3% >95% 77%(L2) Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Erledigungsfrist
parlamentarische Vorstösse



1112 100% 100% 100% >95% 100%(L3) Unterlagen
(Einladungen/Protokolle) für
Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

Rasche und effiziente
Dienstleistungen für Behörden



1113 >95% >95% >95% >95% >95%(L4) Publikationen von wichtigen
Entscheidungen innert Wochenfrist

Informationstätigkeit 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

1'375'268.30 1'471'498.55 1'731'277.69 1'421'200.00 1'504'223.62Kosten111

-68'782.70 -58'237.70 -84'472.25 -42'500.00 -105'224.40Erlöse111

1'306'485.60 1'413'260.85 1'646'805.44 1'378'700.00 1'398'999.22Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 30

111 - Präsidialdienste

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

111W1 Positive Wahrnehmung von Lyss:
Ergebnisse Gemeinderankings im
vorderen Drittel im Vergleich zur Region

Lyss liegt im Bilanzrating auf dem
11. Rang von 16 im Kanton Bern
gewerteten Gemeinden (inkl.
Bern/Thun/Biel, welche alle vor
Lyss liegen)

Lyss hat sich im Ranking zwar um
einen Rang verbessert, liegt aber
immer noch relativ weit hinten, da in
wichtigen Punkten (Erholung) Lyss
wenig punkten kann (Frage der
Erhebungsmethode)

55% anstelle von 100%

1111L2 Erledigungsfrist parlamentarische
Vorstösse: Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

im Wesentlichen sind Vorstösse
der Abteilung S,L+S betroffen,
welche nicht fristgerecht erledigt
wurden

Die Liste mit den offenen Vorstössen
wird regelmässig durch die Abteilung
Präsidiales an GR und
Abteilungsleitende geliefert.
Die Abteilung Präsidiales schlägt ein
spezielles Traktandum
parlamentarsiche Vorstösse vor, bei
dem der GR die offenen Vorstösse
zur Kenntnis nimmt und allenfalls
direkt entscheidet.

77% anstelle von >95%

Bemerkungen

Da die Abweichung des Nettoaufwandes von Fr. 20'299.22 unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf
eine detaillierte Begründung verzichtet.

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Die einmalige Kostenzunahme im Rechnungsjahr 2016 ist auf den Sockelbeitrag an die Nespoly AG von Fr.
300'000.00 zurückzuführen (GGR Beschluss vom 8. Dezember 2014).

Gemeinde Seite 31

111 - Präsidialdienste

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2111 Finanzdienstleistungen Bevölkerung; Kanton; GGR;
GR; Mitarbeitende

1 2Liefern von Informationen für die
finanzielle Führung

●

Verwalten Vermögen und
bewirtschaften der Schulden

●

Führen von Buchhaltungen für
gemeindenahestehende
Organisationen

●

2112 Steuern Kanton; Bund; natürliche und
juristische Personen

1 1Schaffen der Voraussetzungen für
Steuerbezug durch kantonale
Behörden

●

Erheben von Sonderabgaben●

2113 AHV-Zweigstelle Bevölkerung; Amtsstellen 1 1Vollzug der
Sozialversicherungsaufgaben

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Es handelt sich
um interne Dienstleistungen resp.
Dienstleistungen für Amtsstellen von
Bund und Kanton. Bei den
Finanzdienstleistungen besteht
bezüglich Gestaltung ein gewisser
Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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2111

Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zw eigstelle

Legislaturziele

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

Gemeinde Seite 32

211 - Finanzen

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Finanzinformationen

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-30000

-20000

-10000

0

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50000

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Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 797'523.70 774'141.60 746'996.50 735'100.00 739'325.65

A Sachkosten 229'346.18 218'970.62 1'177'498.35 729'100.00 1'521'869.29

A Kapitalkosten 144'278.80 131'962.48 587.60

A Abschreibungen 600'043.52 1'603'742.32

A Finanzaufwand 526'528.35 905'700.00 758'296.12

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 6'972'675.90 7'031'267.15 8'617'603.40 7'405'700.00 7'979'577.31

E Finanzertrag -126'079.95 -89'732.65 -2'156'135.60 -1'043'000.00 -825'810.53

E Steuerertrag + Abgeltungen -41'214'821.10 -43'583'203.55 -40'748'713.10 -40'350'200.00 -41'644'367.65

E Vermögenserträge + Entgelte -4'302'653.03 -2'501'934.39 -44'109.30 -42'600.00 -42'438.41

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'141'477.46 -1'196'370.55 -1'274'460.00 -1'138'700.00 -903'281.00

-38'041'163.44 -37'611'156.97 -33'154'791.40 -32'798'900.00 -32'416'241.62

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Finanzdienstleistungen Kosten2111 1'026'204.83 1'989'647.94 2'415'614.06 1'165'900.00 1'908'635.27

Finanzdienstleistungen Erlöse2111 -5'164'731.94 -3'419'555.34 -3'168'193.22 -1'991'300.00 -1'482'710.29

Steuern Kosten2112 7'466'609.62 7'604'205.58 8'415'047.43 8'355'500.00 8'846'808.35

Steuern Erlöse2112 -41'603'746.90 -43'966'778.50 -40'997'945.18 -40'527'700.00 -41'882'526.30

AHV-Zweigstelle Kosten2113 309'573.65 236'780.65 242'142.66 254'200.00 253'289.35

AHV-Zweigstelle Erlöse2113 -75'072.70 -55'457.30 -61'457.15 -55'500.00 -59'738.00

-38'041'163.44 -37'611'156.97 -33'154'791.40 -32'798'900.00 -32'416'241.62

Gemeinde Seite 33

211 - Finanzen

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

TFr.Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache
Steuer) in TFr.

1914.1 1997.1 1860 1737.1 1893.62112

TFr.Steuerertrag juristische Personen JP (einfache
Steuer) in TFr.

265.4 314.3 323.1 290 349.12112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige NP 9009 8988 9121 9450 92942112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige JP 678 687 702 695 7152112

Anz.Anzahl Abrechnungspflichtige 2382 2499 2582 2530 26452113

Anz.Anzahl AHV/IV-Renten 1440 1495 1670 1510 17832113

Gemeinde Seite 34

211 - Finanzen

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

211 0 0 0(W1) Anzahl Beanstandungen (bei
Finanzen)

Zeitgerechte Bereitstellung der
Unterlagen



2113 0 0 0 0 0(W2) An kantonaler Inspektion
bemängelte Pendenzen

Erfüllen der gesetzlichen
Rahmenbedingungen von
Bund+Kanton



Leistungsziele

2111 <105% >105% >105% ≥105% >
105%

(L1) Kostendeckungsgrad
(Buchhaltungsführung)

Kostendeckungsgrad Führung
Buchhaltungen von gemeinde-
nahestehenden Organisationen



2112 100% 100% 100%(L2) Verarbeitung fristgerecht auf
Verarbeitungstermine des Kantons

Erfassungsgrad eingehende
Steuererklärungen



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

8'802'388.10 9'830'634.17 11'072'804.15 9'775'600.00 11'008'732.97Kosten211

-46'843'551.54 -47'441'791.14 -44'227'595.55 -42'574'500.00 -43'424'974.59Erlöse211

-38'041'163.44 -37'611'156.97 -33'154'791.40 -32'798'900.00 -32'416'241.62Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

2111 Finanzdienstleistungen:
Die systembedingten zusätzlichen Abschreibungen (s. Jahresbericht) von Fr. 879'947.71 führt im Wesentlichen
zu den Mehrkosten im Vergleich zum Budget 2017.

2112 Steuern:
Die Wertberichtigung auf Forderungen in der Höhe von Fr. 638'857.80 führt im Wesentlichen zu Kostenzunahme
im Vergleich zum Budget 2017.

Bei den Erlösen ist ein Mehrertrag von Fr. 1'354'826.30 feststellbar. Höhere Veranlagungen bei den
Gewinnsteuern JP und Vermögenssteuern NP haben zum Mehrertrag geführt. Auch die Obligatorischen
aperiodischen Steuern (Vermögensgewinn, Sonderveranlagungen) sind höher ausgefallen als budgetiert.

Gemeinde Seite 35

211 - Finanzen

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2121 Personal Behörden; Mitarbeitende;
Amtsstellen

2 2Personalmanagement●

Sicherstellen der
Lernendenbetreuung

●

Führen der Lohnbuchhaltung●

2122 Informatik +
Kommunikation

Behörden; Mitarbeitende 2 3Umsetzen der Informatik-Strategie●

Sicherstellen Betrieb und Unterhalt
der ICT-Infrastruktur

●

Sicherstellen Support/-
Benutzerunterstützung

●

Handlungsspielraum

Der Bereich Personalwesen beinhaltet
lediglich die Arbeit des
Personaldienstes. Die Löhne der
Mitarbeitenden werden bei den
entsprechenden Produkten
ausgewiesen. Bezüglich Ausgestaltung
der Arbeiten besteht
Handlungsspielraum, jedoch müssen die
gesetzlichen Vorgaben eingehalten
werden.
Im Bereich Informatik + Kommunikation
besteht Handlungsspielraum. Die IT ist
ein unverzichtbares Arbeitsinstrument.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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2121 Personal

2122 Informatik +

Kommunikation

Legislaturziele

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 36

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 389'953.55 380'000.90 336'123.10 413'900.00 415'499.45

A Sachkosten 654'903.85 632'544.75 635'424.20 551'400.00 547'889.15

A Kapitalkosten 12'336.30 2'161.95 5'200.00 4'571.45

A Abschreibungen 99'535.30 86'478.20 34'333.90 45'000.00 47'579.55

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 4'912.00 5'531.85 1'202'936.90 1'200.00 910.00

E Vermögenserträge + Entgelte -9'367.50 -172.95 -245.60 -18'000.00 -136.30

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -60'000.00 -8'840.00 -8'971.70 -12'000.00 -8'840.00

1'092'273.50 1'097'704.70 2'199'600.80 986'700.00 1'007'473.30

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Personal Kosten2121 530'249.35 452'519.50 1'560'501.35 419'200.00 439'975.95

Personal Erlöse2121 -1'705.20 -172.95 -364.50 -23'792.95

Informatik + Kommunikation
Kosten

2122 631'392.15 654'198.15 648'403.95 597'500.00 600'130.30

Informatik + Kommunikation
Erlöse

2122 -67'662.80 -8'840.00 -8'940.00 -30'000.00 -8'840.00

1'092'273.50 1'097'704.70 2'199'600.80 986'700.00 1'007'473.30

Gemeinde Seite 37

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

Anz.Total Gehaltsbezüger 373 397 392 399 4032121

Anz.Gehaltsbezüger im Monatslohn 145 146 148 150 1602121

Anz.Gehaltsbezüger im Stundenlohn 205 224 221 225 2202121

%Stellenprozente Kader 1330 1330 1320 1320 13202121

%Stellenprozente Angestellte 9422 9400 9350 9800 100632121

%Stellenprozente Lernende 900 900 900 900 9002121

Anz.Anzahl IT-Arbeitsplätze 93 94 92 87 972122

Fr.IT-Kosten pro Arbeitsplatz 6707 5923 6697.5 5000 6094.752122

Gemeinde Seite 38

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

2121 4.7 11.02 10 <7% 5%(W3) FluktuationsrateAttraktiver Arbeitgeber 

2121 9 9 9 9 9(W2) Anzahl AuszubildendeSoziale Verantwortung
wahrnehmen



2121 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

>90% nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

(W1) Resultat
Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse ist
gut bis sehr gut (Erhebung jeweils
im 2. Legislaturjahr)

Zufriedene Mitarbeitende 

Leistungsziele

212 <1 Tag >1 Tag >1 Tag 1 Tag >1 Tag(L1) Teilnehmertage pro
Mitarbeitende im Monatslohn (im 2-
Jahres-Durchschnitt)

Aus- und Weiterbildung
sicherstellen



2122 >90% >90% >90% >90% >90%(L2) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

1'161'641.50 1'106'717.65 2'208'905.30 1'016'700.00 1'040'106.25Kosten212

-69'368.00 -9'012.95 -9'304.50 -30'000.00 -32'632.95Erlöse212

1'092'273.50 1'097'704.70 2'199'600.80 986'700.00 1'007'473.30Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung des Nettoaufwandes zwischen dem Budget 2017 und der Rechnung 2017 liegt bei Fr.
20'773.30.

Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Der finanzielle Ausschlag im Rechnungsjahr 2016 auf über 2 Mio. Franken ist auf die Einmaleinlage in den
Fonds Pensionskasse von 1.2 Franken zurückzuführen (Wechsel Pensionskasse).

Kennzahl PG/P Stellenprozente Angestellte:
Die Zunahme der Stellenprozente sind auf folgende Veränderungen zurückzuführen:
- 2 zus. Stellen Polizeiinspektorat
- neue Dienstleistung Schulsozialarbeit für Anschlussgemeinden (kostenneutral)
- Anpassungen Bau + Planung (Hochbau/Planung)

Gemeinde Seite 39

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung ab 01.09.2017

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung bis 31.08.2017

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3111 Raumplanung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2Entwickeln der für die Gemeinde
notwendigen raumplanerischen
Strategien

●

Nachführen der
Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen

●

Nachführen des
Vermessungswesens und GIS

●

3112 Öffentlicher Verkehr Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein
seeland.biel/bienne;
Benutzende

2 2Einflussnehmen auf das ÖV-
Angebot

●

3113 Umwelt + Landschaft Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Unternehmen

2 3Sparsamer Umgang mit Energie
und Förderung erneuerbarer Energie

●

Erhalten und Fördern einer
gesunden Umwelt und Reduzieren
von umweltschädigenden Stoffen

●

Erhalten und Fördern einer intakten
Landschaft und einer Vielfalt von
Lebensräumen für Tiere und
Pflanzen

●

3114 Bauinspektorat Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Benutzende

1 1Beraten von Bauwilligen●

Durchführen des
Baubewilligungsverfahrens

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht unterschiedlicher
Handlungsspielraum.  Im Produkt 3111
Raumplanung bestehen zahlreiche,
übergeordnete Vorgaben und mit den
vorhandenen Gestaltungsmöglichkeiten
kann nur mittel- bis langfristig eingewirkt
werden. Im Produkt 3112 Öffentlicher
Verkehr besteht über den
Gesamtumfang gesehen ein
beschränkter Spielraum, die
Auswirkungen sind auch eher mittel - bis
langfristig spürbar. Hingegen im Produkt
3113 Umwelt + Landschaft besteht ein
grosser Spielraum, wobei
eingegangenen Verpflcihtungen wie
Bewirtschaftungsverträge,
Beitragsreglemente oder Vorgaben aus
Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114 müssen
als klassische GemeindeDL erbracht
werden.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

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3111 Raumplanung

3112 Öffentlicher

Verkehr

3113 Umw elt +

Landschaft

3114 Bauinspektorat

Gemeinde Seite 40

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Altersleitbild umsetzen mit Schwerpunkt Wohnen

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Verbesserung Label Energiestadt unter
Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand

- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Finanzinformationen

0

1000

2000

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5000

6000

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 653'238.17 720'668.20 699'947.71 697'200.00 680'637.69

A Sachkosten 414'643.36 504'104.13 461'725.05 499'800.00 570'906.95

A Kapitalkosten 15'186.30 27'894.00 60'000.00 54'857.38

A Abschreibungen 145'079.60 1'080'406.50 195'723.20 195'800.00 195'735.00

A Finanzaufwand 66'682.85

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 4'195'250.95 1'754'849.30 3'741'483.75 1'362'300.00 1'332'013.90

E Vermögenserträge + Entgelte -3'531'411.58 -952'420.91 -2'908'752.93 -273'800.00 -418'749.42

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -20'220.00 -49'760.00 -6'960.00 -360'400.00 -205'382.37

1'871'766.80 3'085'741.22 2'249'849.63 2'180'900.00 2'210'019.13

Gemeinde Seite 41

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Raumplanung Kosten3111 3'772'254.15 2'197'629.08 3'137'853.12 713'300.00 671'868.85

Raumplanung Erlöse3111 -3'227'992.67 -664'519.85 -2'467'934.92 -26'200.00 -135'991.45

Öffentlicher Verkehr Kosten3112 1'097'500.23 1'275'599.43 1'636'150.12 1'415'400.00 1'574'822.04

Öffentlicher Verkehr Erlöse3112 -114'150.12 -115'486.75 -405'477.01 -94'900.00 -112'244.09

Umwelt + Landschaft Kosten3113 94'449.13 116'187.38 109'334.97 143'600.00 123'630.36

Umwelt + Landschaft Erlöse3113 -5'184.07 -3'153.71 -19'419.25 -21'600.00 -51'474.99

Bauinspektorat Kosten3114 459'194.87 498'506.24 469'093.60 542'800.00 463'829.67

Bauinspektorat Erlöse3114 -204'304.72 -219'020.60 -209'751.00 -491'500.00 -324'421.26

1'871'766.80 3'085'741.22 2'249'849.63 2'180'900.00 2'210'019.13

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

m2Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-
Revision 2013/14)

146000 123500 98000 70000 810003111

Anz.Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn +
Bus) [Vorjahresergebnis]

14251 13905 14118 15000 146203112

Anz.Bewirtschaftungsverträge Landschaft
(Vertragsverhältnisse)

44 3 13 16 163113

m2Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche) 3996 160.5 517 600 6183113

ArenNeu angelegte, ökologisch wertvolle Flächen bei
öffentlichen Anlagen

0 0 0 0 03113

Anz.Baugesuche 125 137 152 140 1333114

Gemeinde Seite 42

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung ab 01.09.2017

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung bis 31.08.2017

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

311 64% 65% 66% 65% 66%(W1) Label Energiestadt
Punktestand im Rahmen des
ReAudit / Erfolgskontrolle

Der öffentliche Raum entwickelt
sich gesellschaftlich,
wirtschaftlich und ökologisch auf
eine zukunftsfähige Art



3112 +1.5% -2.4% +1.5% +2% +3.6%(W2) Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss
(Bahn und Bus)

Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen



3113 +70% 11% +10% +2% +4.8%(W3) Veränderung der Flächen die
im Vernetzungsprojekt angemeldet
sind

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Siedlungsraum



3114 44% 44% 45% 40-
50%

69%(W5) Kostendeckungsgrad
(Verhältnis Kosten/Erlös
Bauinspektorat)

Verursachergerechtes
Verrechnen der Kosten für das
Baubewilligungsverfahren



Leistungsziele

3111 0% 0% 50% 100% 100%(L1) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 25'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung Ortsbild

Die finanzielle Basis für die
raumplankonforme
Ortsbildpflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen



3112 2 1 1 2 1(L2) Förderungsaktion- bzw.
Information pro Jahr

Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert



3113 0% 0% 0% 0% 0%(L3) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 50'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

Die finanzielle Basis für die
Landschaftspflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen



3114 0.95 1.04 0.86 ≤1 1.11(L5) Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer
für ordentliche Baugesuche
gegenüber Vorjahr

Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden
soweit wie möglich verkürzt



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

5'423'398.38 4'087'922.13 5'352'431.81 2'815'100.00 2'834'150.92Kosten311

-3'551'631.58 -1'002'180.91 -3'102'582.18 -634'200.00 -624'131.79Erlöse311

1'871'766.80 3'085'741.22 2'249'849.63 2'180'900.00 2'210'019.13Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 43

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3112L2 Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert:
Förderungsaktion- bzw. Information pro
Jahr

Aufgrund diverser Baustellen
wurden keine Förderaktionen
unternommen. Die Bevölkerung
wurde jedoch über diverse
Fahrplanänderungen informiert.

Keine

1 anstelle von 2

3114L5 Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden soweit wie
möglich verkürzt: Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer für
ordentliche Baugesuche gegenüber
Vorjahr

-	Komplexe Verfahren 2017
-	Referenzjahr 2016 weist extrem
tiefen Werte aus
-	Im Vergleich zum langjährigen
Schnitt ist die Verfahrensdauer
2017 unterdurchschnittlich

Geschäftsprozesse im
Zusammenhang mit der Einführung
des elektronischen
Baugesuchsverfahrens soweit
möglich weiter optimieren

1.11 anstelle von ≤1

Bemerkungen

Da die Abweichung des Nettoaufwandes von Fr. 19'119.13 unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf
eine detaillierte Begründung verzichtet.

Die Kennzahl zu "Neu angelegte, ökologisch wertvolle Flächen bei öffentlichen Anlagen" ist neu und wird
erstmals 2018 erhoben.

Gemeinde Seite 44

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

BereichsleiterIn H Garcia JavierStellvertretung ab 01.09.2017

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung bis 31.08.2017

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Verwaltung; Behörden;
Benutzende

2 3Projektieren, erstellen und
unterhalten der baulichen
Infrastrukturen gemäss den
Bedürfnissen aus Politik und
Verwaltung (Auftraggeber
Liegenschaften)

●

Vertreten der Bauherrin:
Überwachen und Steuern der Ziele
des Planungs- und Bauprozesses

●

Wahrnehmen der Projektleitung:
Überwachen von Qualität, Kosten
und Termine

●

	Umsetzen von optimalen Lösungen
betreffend Nachhaltigkeit und
Ressourcenverbrauch,
insbesondere Einhalten des
Gebäudestandards 2015

●

	Übergabe der fertigen Anlage an
den Betrieb

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kurzfristig grosser
Handlungsspielraum indem der
Unterhalt reduziert oder aufgestockt
wird. Im mehrjährigen Durchschnitt
sollten die Mittel jedoch stabil bleiben,
damit der Werterhalt mittel- und
langfristig gewährleistet werden kann.
Aufgrund der Erfahrungen der letzten
Jahre hat sich für den laufenden
baulichen Unterhalt ein Wert von 0.60%
des Wiederbeschaffungswertes
(Gebäudeversicherungswert) in
Abstimmung mit den
Investitionsprojekten als nötig erwiesen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3121 Neubau, Ausbau,

Sanierung

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Verbesserung Label Energiestadt unter
Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 45

312 - Hochbau

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 165'269.06 180'038.92 183'902.61 181'300.00 180'347.22

A Sachkosten 670'543.27 652'649.07 659'397.20 774'900.00 775'569.40

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'400.00 1'400.00

E Vermögenserträge + Entgelte -3'070.12 -2'922.75 -46'883.75 -100.00 -1'102.30

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -19'600.00 -44'699.82

834'142.21 831'165.24 796'416.06 936'500.00 910'114.50

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Neubau, Ausbau, Sanierung
Kosten

3121 837'212.33 834'087.99 843'299.81 956'200.00 955'916.62

Neubau, Ausbau, Sanierung
Erlöse

3121 -3'070.12 -2'922.75 -46'883.75 -19'700.00 -45'802.12

834'142.21 831'165.24 796'416.06 936'500.00 910'114.50

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

m2Energiebezugsflächen Liegenschaften 45631 45428 45428 46700 474813121

MJ/m2/
Jahr

Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften 422 395 416 390 4183121

Fr.Aufwand für baulichen Unterhalt über
Voranschlag

659000 649000 875000 1068000 10720003121

%Aufwand für baulichen Unterhalt (von
Gebäudeversicherungswert)

0.44 0.44 0.5 0.6 0.63121

Gemeinde Seite 46

312 - Hochbau

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

BereichsleiterIn H Garcia JavierStellvertretung ab 01.09.2017

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung bis 31.08.2017

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3121 66% 69% 72% 69% 71%(W1) Energie-Stadt Label
Punktestand (Bereich kommunale
Gebäude + Anlagen) im Rahmen
des ReAudit / Erfolgskontrolle

Halten und Erhöhung des
Punktestandes in der
Massnahmenbewertung
Energiestadt / Bereich
kommunale Gebäude und
Anlagen zur Verbesserung der
Gebäudequalität, als
Vorbildwirkung und zur
Sicherstellung einer
nachhaltigen Entwicklung



3121 1 0 0 0 0(W2) Wesentliche
Betriebunterbrüche

Aufrechterhalten der
Betriebstauglichkeit der
Gebäude und Anlagen im
Einflussbereich des baulichen
Unterhalts



Leistungsziele

3121 0.44% 0.44% 0.50% ≤0.60
%

0.60%(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen



3121 94% 100% 100% >90% 100%(L2) Umsetzungsgrad /
Massnahmen (Werterhaltung
Liegenschaften)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen



3121 100% 100%(L3) Ausführungsgrad der
beauftragten Neu- und Ausbauten
sowie Sanierungen

Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und
Ausbauten sowie der
Sanierungen



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

837'212.33 834'087.99 843'299.81 956'200.00 955'916.62Kosten312

-3'070.12 -2'922.75 -46'883.75 -19'700.00 -45'802.12Erlöse312

834'142.21 831'165.24 796'416.06 936'500.00 910'114.50Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 47

312 - Hochbau

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Bemerkungen

Gemeinde Seite 48

312 - Hochbau

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3131 Verkehrsanlagen Bevölkerung;
GrundeigentümerInnen;
Benutzende; Anstossende

1 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der Verkehrsanlagen

●

3132 Öffentliche Grünanlagen Bevölkerung; Benutzende 2 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der öffentlichen Grünanlagen

●

Aufwerten des Siedlungsraumes●

Durchgrüntes Lyss●

3133 Fliessgewässer Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3Renaturieren von Fliessgewässern●

Sicherstellen von baulichen sowie
betrieblichem Unterhalt zur
Gefahrenabwendung

●

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden

3 3Erbringen von Tiefbauarbeiten und
Entsorgungen in der Gemeinde

●

Bereitstellen von Infrastruktur und
Logistikleistungen intern + extern

●

Handlungsspielraum

In dieser PG ist der Handlungsspielraum
je nach P unterschiedlich gross. In den
Produkten 3131 Verkehrsanlagen / 3132
öffentliche Grünanlagen ist der Standard
der Anlagen einzuhalten, so dass die
Werkeigentümerhaftung bei allfälligen
Unfällen nicht auf die Gemeinde fällt. Im
Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an
Gemeindeverbände abgetreten. Im
Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür
festzulegen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

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m

ö
g
lic

h
k
e
ite

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 >

>
 g

ro
s
s

3131 Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche

Grünanlagen

3133 Fliessgew ässer

3134 DL für Dritte (intern

+ extern) / Werkhof

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Boden von Altlasten befreien

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

Gemeinde Seite 49

313 - Tiefbau

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

10000

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 1'741'910.61 1'772'395.12 1'782'611.98 1'871'800.00 1'774'822.88

A Sachkosten 1'743'997.41 1'957'342.56 2'389'686.05 2'464'000.00 2'193'542.18

A Kapitalkosten 375'141.50 518'715.78 150'000.00 128'000.55

A Abschreibungen 3'433'048.70 -1'091'710.96 834'729.01 1'052'600.00 1'020'702.00

A Finanzaufwand 436'108.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'616'417.40 1'529'802.80 1'572'737.85 1'901'700.00 1'504'391.05

E Steuerertrag + Abgeltungen -80'880.00 -82'500.00 -82'320.00

E Vermögenserträge + Entgelte -145'844.91 -245'699.20 -279'696.93 -73'400.00 -89'038.64

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'773'984.55 -1'690'645.25 -1'742'924.88 -1'868'500.00 -1'581'605.55

6'990'686.16 2'750'200.85 4'912'371.08 5'415'700.00 4'868'494.47

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Verkehrsanlagen Kosten3131 5'050'338.12 2'700'687.78 3'618'846.84 3'827'500.00 3'248'195.36

Verkehrsanlagen Erlöse3131 -152'892.57 -2'227'702.90 -548'471.42 -155'600.00 -193'028.67

Öffentliche Grünanlagen Kosten3132 579'370.73 513'951.53 594'092.00 709'000.00 628'860.33

Öffentliche Grünanlagen Erlöse3132 -5'108.52 -8'373.15 -6'213.90 -1'400.00 -3'200.09

Fliessgewässer Kosten3133 1'404'836.66 1'416'917.63 903'953.26 896'700.00 825'398.81

Fliessgewässer Erlöse3133 -6'973.12 -48'825.75 -7'584.21 -5'400.00 -6'399.59

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Kosten

3134 2'001'876.51 2'101'156.16 1'917'434.14 2'006'900.00 1'969'795.96

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Erlöse

3134 -1'880'761.65 -1'697'610.45 -1'559'685.63 -1'862'000.00 -1'601'127.64

6'990'686.16 2'750'200.85 4'912'371.08 5'415'700.00 4'868'494.47

Gemeinde Seite 50

313 - Tiefbau

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

m2Strassenfläche 450276 448177 448087 463000 4480873131

%Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend 89 88 88 93 903131

m2Strassensanierung 17995 8450 6482 6000 48523131

m2Grünfläche 106646 107387 106234 112000 1060823132

mEingedolte Bäche 2842 2842 2842 2842 28423133

Fr.DL für Dritte 121115 403546 357749 200000 3686683134

Gemeinde Seite 51

313 - Tiefbau

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3131 keine keine keine keine keine(W1) Haftpflichtfälle infolge baulicher
Mängel

Sichere Strassen 

3132 keine keine keine keine keine(W2) Veränderung des
Verhältnisses von Grünfläche zu
Strassenfläche

Durchgrüntes Lyss 

3134 keine keine keine <5 keine(W3) Anzahl BeanstandungenZufriedene Kunden 

Leistungsziele

3131 0.41 0.52 0.84 ≤0.75 0.72(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Strassenzustand 

3131 75% 81% 64% >80% 83%(L2) Investitionsplanung umgesetzt
(Realisieren Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen



3131 103% 103% 111% >90% 103%(L3) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (Realisieren
dimensionierter Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen



3132 76% 100% 100% 100% 100%(L4) Unterhalten der Anlagen
(Grünflächen/Bäume) inkl. Bänke

Durchgrüntes Lyss 

3133 keine keine keine keine keine(L5) Abnahme (Veränderung) von
naturnahen Fliessgewässer

Hochwasserschutz 

3134 40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

(L6) Strassenreinigung: ZentrumBetrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar



3134 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

(L7) Strassenreinigung;
Aussenquartiere

Betrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

9'036'422.02 6'732'713.10 7'034'326.24 7'440'100.00 6'672'250.46Kosten313

-2'045'735.86 -3'982'512.25 -2'121'955.16 -2'024'400.00 -1'803'755.99Erlöse313

6'990'686.16 2'750'200.85 4'912'371.08 5'415'700.00 4'868'494.47Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 52

313 - Tiefbau

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Der Nettoaufwand konnte im Berichtsjahr 2017 auf dem Niveau aus dem Vorjahr 2016 gehalten werden. So sind
einerseits die internen Verrechnungen (Aufwand) im Berichtsjahr 2017 um Fr. 279'061.65 tiefer ausgefallen als
budgetiert. Andererseits sind bei den internen Verrechnungen Mindererträge von Fr. 360'335.25 feststellbar.

Gemeinde Seite 53

313 - Tiefbau

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3141 Abwasserentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und
Projektverfassende

1 1Planen, Realisieren und Unterhalten
der Abwasserentsorgungsanlagen

●

3142 Abfallentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2Sicherstellen und Wahrnehmen
Sammeldienste

●

Betreiben von zentralen
Sammelstellen für Wertstoffe sowie
einer Tierkörpersammelstelle

●

Sicherstellen und Wahrnehmen der
Sammeldienste für Hauskehricht
und Grüngut in Vertragsgemeinden

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Die Vorgaben sind
durch entsprechende Kantonale
Gesetze und Verordnungen gegeben. Im
Produkt 3141 Abwasserentsorgung hat
die Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im
Produkt 3142 Abfallentsorgung besteht
das gemeindeeigene Abfallreglement.
Der Spielraum besteht in der Art, wie die
Sammelstellen betrieben werden sowie
bei der Organisation der
Grüngutverwertung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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in
 <

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 G

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h
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>
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s

3141

Abw asserentsorgung

3142 Abfallentsorgung

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Boden von Altlasten befreien

Gemeinde Seite 54

314 - Entsorgung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 255'049.61 276'028.72 277'987.36 289'200.00 246'361.71

A Sachkosten 847'382.49 997'398.37 1'304'539.68 1'034'200.00 1'161'456.14

A Kapitalkosten 10'316.70

A Abschreibungen 394'313.65 1'284'595.80 36'798.70 55'100.00 84'910.92

A Finanzaufwand 11'675.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 3'329'693.20 3'220'481.35 3'976'548.10 4'329'100.00 4'229'661.50

E Finanzertrag -11'657.62 -57'000.00 -9'841.00

E Vermögenserträge + Entgelte -3'944'489.63 -4'055'744.20 -5'033'836.47 -4'936'000.00 -5'190'841.68

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -588'700.40 -1'657'202.18 -406'195.87 -714'600.00 -368'795.88

303'565.62 65'557.86 155'858.88 0.00 152'911.71

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Abwasserentsorgung Kosten3141 3'459'653.49 3'996'234.92 3'983'639.59 4'177'500.00 4'663'618.17

Abwasserentsorgung Erlöse3141 -3'032'456.97 -3'952'485.20 -3'876'143.69 -4'177'500.00 -4'572'036.13

Abfallentsorgung Kosten3142 1'377'102.16 1'782'269.32 1'628'689.45 1'530'100.00 1'611'312.47

Abfallentsorgung Erlöse3142 -1'500'733.06 -1'760'461.18 -1'580'326.47 -1'530'100.00 -1'549'982.80

303'565.62 65'557.86 155'858.88 0.00 152'911.71

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

mLänge des Kanalisationsnetzes 67000 67592 69630 68500 713823141

%Genügender - guter Zustand 66 81 76 70 743141

tBrennbarer Abfall 3213 3187 3205 3500 31813142

tKompostierbarer Abfall 1944 1698 1918 1700 18043142

tWiederverwertbare Abfälle 1289 1151 1188 125 2063142

Gemeinde Seite 55

314 - Entsorgung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3141 keine 4 4 keine 1(W1) RückstauSichere Abwasserentsorgung 

3142 keine keine keine keine keine(W2) Aufsichtsrechtliche
Beanstandung durch Kantonale
Behörden

Abfallentsorgung sicherstellen /
Hauskehricht wird regelmässig
entsorgt



Leistungsziele

3141 0.04% 0.05% 0.03% ≤0.06
%

0.01%(L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

Umsetzung GEP 

3141 71% 89% 61% >80% 20%(L2) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Umsetzung GEP 

3141 45% 89% 130% >80% 80%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

Umsetzung GEP 

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L4) Kehrrichtsammeltour
wöchentlich

Entsorgung gemäss
Abfallkalender



3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L5) Grüngutsammeltour
wöchentlich (ausser im Winter)

Entsorgung gemäss
Abfallkalender



3142 105% 105% 105% ≥105% 105%(L6) Kostendeckungsgrad (Kehricht)Kehricht- und Grünabfuhr für
andere Gemeinden



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

4'836'755.65 5'778'504.24 5'612'329.04 5'707'600.00 6'274'930.64Kosten314

-4'533'190.03 -5'712'946.38 -5'456'470.16 -5'707'600.00 -6'122'018.93Erlöse314

303'565.62 65'557.86 155'858.88 0.00 152'911.71Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 56

314 - Entsorgung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3141W1 Sichere Abwasserentsorgung: Rückstau Regenereignis (>z=5, Ein
Ereignis, welches nur alle 5 Jahre
1mal auftritt)

Gespräch mit Eigentümer und GEP
Ingenieur.
Evtl. Umsetzung von baulichen
Massnahmen.

1 anstelle von keine

3141L2 Umsetzung GEP: Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Die Hauptarbeiten des laufenden
Kanalisationsunterhalts werden
über die GEP-Kredite
abgerechnet. Einzig kleinere
Schachtsanierungen werden
noch über die Erfolgsrechnung
gebucht. Im 2017 standen wenig
Schachtsanierungen an.

keine

20% anstelle von >80%

Bemerkungen

Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 552'540.37 ab.
Somit resultiert im Vergleich zum Budget 2017 eine Schlechterstellung von Fr. 246'530.37.
Die Begründung für diese Schlechterstellung ist auf die freiwillige Einlage in die SF Werterhaltung von Fr.
201'479.05 zurückzuführen.

Die Abfallentsorgung erwirtschaftete im Berichtsjahr 2016 einen Ertragsüberschuss von Fr. 250'103.17.

Gemeinde Seite 57

314 - Entsorgung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4111 Ruhe + Ordnung Bevölkerung; GGR; GR;
Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisationen;
Delinquenten;
Verkehrsteilnehmende

2 2Sicherstellen von Ruhe und
Ordnung im öffentlichen Raum

●

Verhindern und rasche Beseitigung
von Störungen

●

4112 Registerführung Bevölkerung; Kanton; Bund 1 1Erfüllen der gesetzlichen
Vollzugsaufgaben der
Registerführung

●

Durchführen
Einbürgerungsverfahren für Lyss
und Anschlussgemeinden

●

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

●

4113 Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär + Schiessen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2Sicherstellen und Vorbereiten einer
Organisation für die Bewältigung
von Ereignissen

●

Sicherstellen und Vorbereiten einer
effizienten, rasch einsatzbereiten
Feuerwehrorganisation

●

Verwalten, Unterhalten der
Schiessanlagen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht trotz gesetzlich
vorgegebenen Aufgaben ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz,
Feuerwehr, Militär- und Schiesswesen.
Änderungen sind jedoch zum Teil nur
langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich
Registerführung besteht kein
Handlungsspielraum.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

4113 Zivilschutz,

Feuerw ehr, Militär +

Schiessen

Legislaturziele

- Boden von Altlasten befreien

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 58

411 - Sicherheit

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 1'026'239.26 934'510.30 1'076'673.95 1'318'700.00 1'338'091.79

A Sachkosten 783'814.20 577'319.31 569'941.69 855'800.00 817'682.69

A Kapitalkosten 74'641.85 5'781.40 14'000.00 17'540.40

A Abschreibungen 337'456.70 589'905.56 101'867.40 127'900.00 107'042.15

A Finanzaufwand 21'035.88

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 674'427.16 774'534.40 868'028.67 558'200.00 776'044.69

E Finanzertrag -9'046.40 -9'259.10

E Steuerertrag + Abgeltungen -1'500.00 -1'500.00 -6'260.00 -24'800.00 -2'600.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'333'864.28 -1'498'791.55 -1'767'659.00 -1'331'600.00 -1'616'306.40

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -280'092.35 -497'757.21 -278'367.25 -197'700.00 -245'817.05

1'281'122.54 884'002.21 576'214.94 1'320'500.00 1'182'419.17

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Ruhe + Ordnung Kosten4111 896'885.32 850'113.31 728'194.47 1'251'600.00 880'469.63

Ruhe + Ordnung Erlöse4111 -369'581.03 -395'302.85 -720'955.55 -432'200.00 -618'278.20

Registerführung Kosten4112 439'861.98 385'795.15 375'442.92 417'000.00 870'479.85

Registerführung Erlöse4112 -185'585.40 -169'503.95 -154'149.95 -145'200.00 -154'165.65

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Kosten

4113 1'586'672.62 1'652'142.51 1'559'051.75 1'206'000.00 1'305'452.29

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Erlöse

4113 -1'087'130.95 -1'439'241.96 -1'211'368.70 -976'700.00 -1'101'538.75

1'281'122.54 884'002.21 576'214.94 1'320'500.00 1'182'419.17

Gemeinde Seite 59

411 - Sicherheit

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

hAllgemeine Interventionen / Hilfeleistungen 577 605 519 1100 9394111

hPatrouillen 3294 2762 2348 1200 17294111

hKontrollen 764 634 333 0 04111

Anz.GFO-Einsätze 0 0 0 0 04111

Anz.Feuerwehr Ereignisse 133 148 138 160 1364111

hFeuerwehr Einsatzstunden 0 184 190 190 1594111

Anz.Schützenvereine 2 3 3 3 34111

Gemeinde Seite 60

411 - Sicherheit

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4111 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

(W1) Bevölkerungsumfrage Kapo
(alle 4 Jahre); Aussagen zum
Sicherheitsempfinden

Hohes subjektives
Sicherheitsempfinden



Leistungsziele

4111 erfüllt erfüllt jährlich erfüllt(L6) Leistungsvertrag Velostation
überprüfen

Velostation sicherstellen 

4111 280
Stellen
prozen

t

280
Stellen
prozen

te

280% 200% 200%(L1) Ressourcen KapoSicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 560
Std.

438
Std.

640
Std.

800
Std.

312
Std.

(L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei
Bedarf)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 1198
Std.

1'236
Std.

1'400
Std.

2400
Std.

2100
Std.

(L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in
unregelmässigen Abständen)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 5 Std. 3 Std. 3 Std. 30 Std. 32 Std.(L4) Kontrollen Gewerbepolizei in
unregelmässigen Abständen

Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich



4112 105% 105% 105% ≥105% 105%(L5) Kostendeckungsgrad (Bereich
Einbürgerungen)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen



4113 104% 105% 108% 100% 90%(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (100)

Effiziente Feuerwehrorganisation 

4113 100% 100% 100% 100% 100%(L8) Interventionszeit GVB
eingehalten

Effiziente FW-Organisation 

4113 90% 90% 100% 80% 100%(L9) Anzahl funktionierende
Scheiben

Einsatzbereite Schiessanlage 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

2'923'419.92 2'888'050.97 2'662'689.14 2'874'600.00 3'056'401.77Kosten411

-1'642'297.38 -2'004'048.76 -2'086'474.20 -1'554'100.00 -1'873'982.60Erlöse411

1'281'122.54 884'002.21 576'214.94 1'320'500.00 1'182'419.17Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 61

411 - Sicherheit

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Bemerkungen

4111 Ruhe + Ordnung:
Bei den Bussen (ruhender Verkehr) ist im Berichtsjahr 2017 ein Ertrag von Fr. 238'961.15 angefallen. Budgetiert
war ein Ertrag von Fr. 140'000.00.

4113 Feuerwehr:
Die Spezialfinanzierung Feuerwehr schliesst das Berichtsjahr 2017 mit einem Ertragsüberschuss von
Fr.138'185.49 ab.

Gemeinde Seite 62

411 - Sicherheit

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4121 Friedhofverwaltung Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Bestatter;
Steinbildhauer

1 2Organisieren der Bestattungen●

Beraten der Angehörigen●

Erteilen Grabmalbewilligungen●

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2Planen, Realisieren und Unterhalten
des Friedhofs

●

Sicherstellen störungsfreie und
pietätvolle Beisetzungen

●

Sicherstellen schickliches
Begräbnis für Mittellose

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum bei den Beratungen
von Angehörigen sowie dem
Friedhofunterhalt. Eingegrenzt wird der
Handlungsspielraum in erster Linie
durch eigene Reglemente.
Der grösste Handlungsspielraum ergibt
sich in der Friedhofsgestaltung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht

>> freiw illig

k
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4121 Friedhofverw altung

4122 Friedhofunterhalt

und Beisetzung

Legislaturziele

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 63

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 43'477.00 35'331.79 44'321.80 27'500.00 26'916.42

A Sachkosten 380'900.90 402'742.55 446'092.05 423'200.00 351'973.00

A Kapitalkosten 23'500.00

A Abschreibungen 10'154.35 23'500.00 16'263.65

A Finanzaufwand 10'150.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'999.90 5.00

E Vermögenserträge + Entgelte -60'442.50 -24'491.15 -43'940.00 -30'000.00 -24'400.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -8'700.65 -5.00 -5'235.10 -300.00

357'234.65 413'583.19 461'543.10 467'400.00 370'753.07

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Friedhofverwaltung Kosten4121 48'749.45 42'341.65 178'765.57 130'400.00 155'074.25

Friedhofverwaltung Erlöse4121 -69'143.15 -24'496.15 -49'175.10 -30'200.00 -24'400.00

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Kosten

4122 378'150.45 395'737.69 331'952.63 367'300.00 240'078.82

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Erlöse

4122 -522.10 -100.00

357'234.65 413'583.19 461'543.10 467'400.00 370'753.07

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

Anz.Bestattungen 118 81 109 110 1234121

Anz.Neuanlagen 1 0 2 0 04121

Anz.Störungen der Friedhofruhe 0 0 0 0 04121

Anz.Grabaufhebungen 13 22 182 30 244121

Gemeinde Seite 64

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4121 2 2 2 2 2(W1) Anzahl max. Bestattungen/TagPietätvolle Beisetzung 

Leistungsziele

4122 100% 100% 100% 100% 100%(L1) Friedhof jederzeit in
ordentlichem Zustand

Pflege der Friedhofanlage 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

426'899.90 438'079.34 510'718.20 497'700.00 395'153.07Kosten412

-69'665.25 -24'496.15 -49'175.10 -30'300.00 -24'400.00Erlöse412

357'234.65 413'583.19 461'543.10 467'400.00 370'753.07Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung des Nettoaufwandes zwischen Budget und Rechnung beträgt Fr. 96'646.93.

Der Unterhalt Sachanlagen (Unterhalts-, Pflege- und Bestattungsarbeiten fiel um Fr. 52'195.05 tiefer aus als
budgetiert. Kostengünstigere Arbeitsvergaben und effizientere Unterhaltsarbeiten (Aufträge) haben zu der
Bessserstellung geführt.

Gemeinde Seite 65

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4131 Verwaltung Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen

2 2Bewirtschaften gemeindeeigene
Liegenschaften

●

Sicherstellen von Notunterkünften●

4132 Betrieb Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen;
Handwerker; Lieferanten;
Abteilung B+P

2 2Gewährleisten eines störungsfreien
und umweltbewussten Betriebs der
Liegenschaften

●

4133 Liegenschaftsstrategie Behörden; Institutionen;
Vereine; Verwaltung; Abteilung
B+P; Abteilung B+K

3 3	Vertretung der Gemeinde als
Eigentümerin der Liegenschaften

●

Wahrnehmen des Immobilien-
Portfolio-Managements

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts.
Korrekturen haben direkten Einfluss auf
die Benutzer.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

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h
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>
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ro
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s

4131 Verw altung

4132 Betrieb

4133

Liegenschaftsstrategie

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Sport in der Behördestruktur verankern

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

- Verbesserung Label Energiestadt unter
Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand

Gemeinde Seite 66

413 - Liegenschaften

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 2'717'344.94 2'810'598.41 2'734'275.95 2'763'100.00 2'631'639.89

A Sachkosten 2'133'972.10 2'441'870.95 2'390'482.31 3'048'700.00 2'645'079.59

A Kapitalkosten 570'020.35 515'281.05 212'000.00 201'143.73

A Abschreibungen 6'184'349.90 4'416'706.45 1'330'918.46 1'462'600.00 1'407'539.75

A Finanzaufwand 605'092.15 506'320.15

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 839'546.00 1'080'272.05 1'512'906.00 737'300.00 1'067'189.00

E Finanzertrag -2'634'048.30 -2'523'337.15

E Vermögenserträge + Entgelte -2'299'976.85 -2'729'795.20 -519'144.45 -2'016'800.00 -575'171.50

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -948'070.60 -955'417.85 -971'485.15 -1'166'800.00 -887'715.20

9'197'185.84 7'579'515.86 4'448'996.97 5'040'100.00 4'472'688.26

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Verwaltung Kosten4131 7'686'456.76 6'122'852.50 2'542'429.62 610'400.00 531'786.05

Verwaltung Erlöse4131 -2'625'088.25 -2'982'349.20 -877'412.60 -1'086'200.00 -871'474.50

Betrieb Kosten4132 4'846'031.63 5'154'326.41 6'049'942.75 5'842'300.00 6'814'798.04

Betrieb Erlöse4132 -710'214.30 -715'313.85 -3'265'962.80 -2'097'400.00 -3'214'838.90

Liegenschaftsstrategie Kosten4133 1'771'000.00 1'212'417.57

9'197'185.84 7'579'515.86 4'448'996.97 5'040'100.00 4'472'688.26

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

Anz.Sozialwohnungen 50 50 50 50 504131

Anz.Notwohnungen 2 2 2 2 24131

Anz.Einzelzimmer 21 21 21 21 214131

Gemeinde Seite 67

413 - Liegenschaften

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4131 100% 100% 100% 100%(W4) Steuerung Nulltarif der Vereine
für die Benützung der
gemeindeeigenen Liegenschaften
(ohne speziellen Betriebsaufwand)

Nulltarif für Vereine 

4132 832'05
5 kw/h

874'84
9 kw/h

831'29
1

-2%
(zu Ø

5
Jahre)

844'38
5 kw/h

(W1) StromverbrauchUmweltbewusstes Handeln 

4132 4'487'1
40

kw/h

4'084'7
19

kw/h

4'394'2
94

≤ Ø 5
Jahre

4'598'0
00

(W2) HeizenergieverbrauchUmweltbewusstes Handeln 

Leistungsziele

4133 100% 100%(L8) Fristgerechte Umsetzung von
Bau- und Sanierungsprojekten

Bau- und Sanierungsprojekte
werden bei der Abteilung Bau +
Planung bedürfnisgerecht initiiert



4133 keine keine(L7) Nachkredite
(Liegenschaftsstrategie)

Das Investitionsprogramm im
Bereich Liegenschaften ist
vollständig und auf dem neusten
Stand



4133 80% 60%(L6) Umsetzungsgrad
(Liegenschaftsstrategie)

Die langfristige
Liegenschaftsstrategie zeigt
Lösungen für die künftigen
Bedürfnisse auf



4133 100% 100%(L5) Umsetzung der AnträgeDie Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf



4131 5% 5% 10% ≤10% 10%(L1) Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Marktgerechte Objekte 

4131 90% 85% 85% ≥85% 85%(L2) Auslastung Sportanlagenoptimale Belegung der Anlagen 

4131 35% 30% 28% ≥30% 28%(L3) Auslastung übrige vermietbare
Räume

optimale Belegung der Anlagen 

4132 15'332 15'000 15'700
 Std.

15'300
 Std.

15'900(L4) ReinigungsaufwandBenutzerfreundliche Anlagen 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

12'532'488.39 11'277'178.91 8'592'372.37 8'223'700.00 8'559'001.66Kosten413

-3'335'302.55 -3'697'663.05 -4'143'375.40 -3'183'600.00 -4'086'313.40Erlöse413

Gemeinde Seite 68

413 - Liegenschaften

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

9'197'185.84 7'579'515.86 4'448'996.97 5'040'100.00 4'472'688.26Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

4132 Betrieb:
Die Entschädigung aus dem Kiesabbau beträgt im Jahr 2017 Fr. 934'243.25. Davon sind gestützt auf das
Gemeindereglement Kiesabbau 50% (Fr. 467'121.00) in die Vorfinanzierung Kiesabbau eingelegt worden. Der
Nettoertrag von Fr. 467'122.25 hat wesentlich zur Besserstellung geführt. Aus diesem Grund sind die Erlöse und
Kosten im Jahr 2017 höher ausgefallen als budgetiert.

Gemeinde Seite 69

413 - Liegenschaften

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6111 Unterricht SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen einer optimalen
Schullaufbahn für alle SchülerInnen.

●

Verankerung der Schule im
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Umfeld.

●

Sicherstellen der Qualität des
Schulbetriebs auf allen Ebenen
gemäss Qualitätsaussagen der
Bildungsstrategie.

●

Sicherstellen der Schulsozialarbeit●

6112 Kulturangebot SchülerInnen 2 3Gewährleisten der
Schulbibliotheken als Wissens- und
Arbeitsraum.

●

6113 Tagesschule SchülerInnen und deren Eltern 1 2Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf und nach den Vorgaben der
Erziehungsdirektion.

●

Sicherstellen der Aufgabenhilfe
gemäss Bedarf.

●

6114 Infrastruktur SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen der zeitgerechten
Bedarfsmeldung betreffend
Infrastruktur für einen optimalen
und qualitativ guten Schulbetrieb

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Unterricht und
Tagesschule/Aufgabenhilfe. Diese
Leistungen müssen als klassische
Gemeindedienstleistung erbracht
werden und sind zu einem grossen Teil
durch übergeordnetes Recht definiert.
Handlungsspielraum ist bei der
Organisation der Schule bedingt
vorhanden. Das Kulturangebot sowie
Gesundheitsförderung und Prävention
lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings
sind dies wichtige Teile einer
ganzheitlichen Förderung der
Schülerinnen und Schüler und in der
Bildungsstrategie festgehalten.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 <

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 G

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s

6111 Unterricht

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

6114 Infrastruktur

Legislaturziele

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 70

611 - Volksschule

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

10000

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 1'107'381.83 1'179'529.08 1'380'297.85 1'444'500.00 1'572'031.30

A Sachkosten 1'472'769.51 1'523'725.21 1'453'747.78 1'744'100.00 1'523'480.20

A Kapitalkosten 10'842.00 6'376.06 30'000.00 27'428.69

A Abschreibungen 224'420.10 255'042.26 203'285.09 69'000.00 105'996.10

A Finanzaufwand 51'481.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'356'016.80 5'278'936.50 5'428'509.00 5'143'650.00 5'551'751.26

E Vermögenserträge + Entgelte -383'099.45 -434'656.60 -440'250.50 -400'500.00 -496'884.65

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'451'304.35 -1'743'886.90 -1'513'463.85 -1'368'100.00 -1'397'721.00

6'337'026.44 6'065'065.61 6'563'606.37 6'662'650.00 6'886'081.90

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Unterricht Kosten6111 7'163'467.85 7'034'142.66 7'514'535.17 7'366'550.00 7'699'823.19

Unterricht Erlöse6111 -901'474.45 -998'196.10 -933'040.05 -829'100.00 -897'446.04

Kulturangebot Kosten6112 70'044.76 72'758.65 62'787.90 71'400.00 60'683.90

Tagesschule Kosten6113 937'917.63 1'136'707.80 971'294.95 983'300.00 1'033'131.60

Tagesschule Erlöse6113 -932'929.35 -1'180'347.40 -1'051'971.60 -939'500.00 -1'018'705.65

Infrastruktur Kosten6114 10'000.00 8'594.90

6'337'026.44 6'065'065.61 6'563'606.37 6'662'650.00 6'886'081.90

Gemeinde Seite 71

611 - Volksschule

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

Anz.SchülerInnen total 1465 1487 1488 1512 14746111

Anz.davon Kindergarten 271 289 274 300 2586111

Anz.davon Primarstufe 737 770 817 790 7966111

Anz.davon Sekundarstufe I 446 419 389 420 3906111

Anz.davon in Klassen mit besonderer Förderung 11 9 8 12 66111

Anz.Klassen 78 79 79 78 786111

Anz.Lehrpersonen 188 182 188 185 1896111

Anz.SchülerInnen Quarta GU6 32 27 31 30 326111

Anz.SchülerInnen in Aufgabenhilfe 110 103 96 95 1156111

Anz.SchülerInnen Tagesschule 174 192 190 200 1836113

Einheit
en

Betreuungseinheiten Tagesschule 77732 91195.5 89547 90000 850006113

Gemeinde Seite 72

611 - Volksschule

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

611 90.95
%

keine
Erhebu

ng

keine
Erhebu

ng

(W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut
bis sehr gut. Erhebung im 1. + 3.
Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Qualität betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten



6111 keine
Erhebu

ng

keine
Erhebu

ng

(W3) Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut
(Erhebung im 1. Legislaturjahr)

Sicherstellen guter
Arbeitsbedingungen für einen
optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb



611 0 0 0 0 0(W1) Gutgeheissene BeschwerdenSchaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen



611 100% 100% 100% 100% 100%(W2) Ordentliche Schulaustritte mit
Anschlusslösung

Schaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen



Leistungsziele

6114 eingeh
alten

eingeh
alten

(L10) Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons
Bern betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Genügend Raum um ein
optimales Bildungs- und
Betreuungsangebot welches
den heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Anforderungen
entspricht bieten zu können.



6111 347.00 354.00 346.28 330.00
-

360.00

342.13(L9) Schulmaterial; Gemeindebeitrag
pro SchülerIn und Jahr in Fr.

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial



6111 <153 117.49 116.09 <150.0
0

118.65(L3) Gemeindebeitrag pro SchülerInDurchführung von
gemeinschaftsfördernden
Anlässen zur Vertiefung von
Handlungskompetenz und
Förderung von Kultur und
Gesundheit



6112 5 5 5 5 5(L5) Anzahl SchulbibliothekenDie Gemeinde Lyss
gewährleistet eine
Schulbibliothek als Wissens-
und Arbeitsraum



6113 4 4 2.9 2-4 3.18(L6) Anzahl Kinder pro GruppeSicherstellen der Aufgabenhilfe
an jedem Schulstandort



6113 0 0 0 0 0(L7) Rückweisungen auf Grund
Platzmangel

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf



6113 >70% >70% >70% >70% >70%(L8) Kostendeckungsgrad
(Tagesschule)

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf



Gemeinde Seite 73

611 - Volksschule

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produktgruppenrechnung

6111 >105% >105% >105% >105% >105%(L4) Kostendeckungsgrad (Sek I /
IBEM)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Sekundarstufe I und IBEM



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

8'171'430.24 8'243'609.11 8'548'618.02 8'431'250.00 8'802'233.59Kosten611

-1'834'403.80 -2'178'543.50 -1'985'011.65 -1'768'600.00 -1'916'151.69Erlöse611

6'337'026.44 6'065'065.61 6'563'606.37 6'662'650.00 6'886'081.90Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

6111 Unterricht:
Der Beitrag an die kantonale Lehrerbesoldung (Kiga, Prim, Sek) ist mit Gesamtkosten von Fr. 5'034'745.25 um
Fr. 383'545.25 höher ausgefallen als budgetiert. Grund für die zu tiefen Budgetangaben steht in erster Linie im
Zusammenhang mit dem Wechsel vom Leistungs- zum Beitragsprimat durch die Bernische
Lehrerversicherungskasse (BLVK). Der Primatwechsel bedingte für die Finanzierungsbeiträge eine neue
Rückstellungspraxis. Leider wurden mit diesem Wechsel zu wenig finanzielle Mittel in die für die Lastenverteilung
relevante Gehaltssumme im Budgetprozess 2017 aufgenommen (Angaben durch Kanton).

Gemeinde Seite 74

611 - Volksschule

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6121 Freiwillige Kurse Vereine; SchülerInnen 3 3Durchführen von freiwilligen Kursen
im Sport-, Sprach- und
Kulturbereich in Zusammenarbeit
mit Vereinen und Institutionen.

●

6122 Bildungsinstitutionen Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3Fördern von Bildungsangeboten im
Bereich Erwachsenenbildung.

●

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitutionen
in Lyss und Region.

●

6123 Musikschule 1 2Ermöglichen des Besuchs von
Musikschulen für interessierte
SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.

●

Voraussetzungen sicherstellen,
dass Lyss als Standortgemeinde für
die Musikschule zur Verfügung
steht.

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit
Ausnahme der Unterstützung des
Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen
Handlungsspielraum. Das Produkt 6123
hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes
Recht bestimmt sind.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

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s

6121 Freiw illige Kurse

6122

Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Legislaturziele

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 75

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 74'221.59 68'711.71 19'138.45 26'800.00 23'461.70

A Sachkosten 6.45 2.55 730.90

A Kapitalkosten

A Abschreibungen

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 433'572.90 435'337.55 477'089.80 459'000.00 453'140.25

E Vermögenserträge + Entgelte -14'015.00 -13'015.00 -26'705.00 -12'500.00 -3'640.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -3'441.00 -1'860.00

490'344.94 489'176.81 470'254.15 473'300.00 472'961.95

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Freiwillige Kurse Kosten6121 56'497.69 51'843.79 19'869.35 26'800.00 23'461.70

Freiwillige Kurse Erlöse6121 -14'015.00 -13'015.00 -26'705.00 -12'500.00 -3'640.00

Bildungsinstitutionen Kosten6122 10'018.86 6'073.30 2'000.00 2'000.00 2'000.00

Bildungsinstitutionen Erlöse6122 -3'441.00 -1'860.15

Musikschule Kosten6123 441'284.39 446'134.87 475'089.80 457'000.00 451'140.25

Musikschule Erlöse6123

490'344.94 489'176.81 470'254.15 473'300.00 472'961.95

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

Anz.SchülerInnen freiwillige Kurse 236 245 232 260 3366121

Anz.SchülerInnen Musikschule 302 295 296 300 2926123

Einheit
en

Unterrichtseinheiten Musikschule 212.5296 213.447 208.752 215 204.3016123

Gemeinde Seite 76

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

6122 1 1 1 1 1(L2) Konkrete Ergebnisse aus einem
Projekt liegen vor

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitution



6121 >35% >35% >35% >35% >35%(L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

Führen der freiwilligen Kurse
gemäss Bedarf



6123 100% 100% 100% 100% 100%(L3) Die Minimalstandards gemäss
gesetzlichen Vorgaben werden
eingehalten

Sicherstellen des Controllings
des Musikschulbetriebs gemäss
Leistungsvereinbarung



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

507'800.94 504'051.96 496'959.15 485'800.00 476'601.95Kosten612

-17'456.00 -14'875.15 -26'705.00 -12'500.00 -3'640.00Erlöse612

490'344.94 489'176.81 470'254.15 473'300.00 472'961.95Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Da die Abweichung des Nettoaufwandes von Fr. 338.05 unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf eine
detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 77

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6131 Gesellschaft + Kultur Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; kulturell tätige
Organisationen

3 3Fördern und Koordinieren der
kulturellen Bestrebungen und
Aktivitäten in der Gemeinde.

●

Unterstützen von Vereinen und
kulturell tätigen Organisationen für
eine innovative Kulturszene in der
Gemeinde.

●

Fördern und Unterstützen der
Ortsbräuche und -Traditionen.

●

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe im In- und
Ausland.

●

6132 Gemeindebibliothek Bevölkerung 3 3Führen der Gemeindebibliothek.●

6133 Regionale und kantonale
Kulturförderung

Bevölkerung 1 1Sicherstellen des Gemeindeanteils
an die kulturellen Institutionen der
RKK Biel

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6131 und 6132 sind
freiwillig. Die finanzellen Beiträge an die
kulturellen Institutionen der
Zentrumsgemeinden sind durch
übergeordnetes Recht reglementiert.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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6131 Gesellschaft +

Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und

kantonale

Kulturförderung

Legislaturziele

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 78

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 198'993.53 209'838.86 131'033.05 127'900.00 132'429.55

A Sachkosten 111'726.40 123'009.60 162'736.52 167'900.00 167'467.10

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 719'367.50 696'874.10 647'339.30 682'250.00 692'326.40

E Vermögenserträge + Entgelte -115'249.80 -116'190.55 -114'501.40 -104'500.00 -106'043.50

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -29'121.00 -20'977.00 -21'158.65 -17'300.00 -15'442.95

885'716.63 892'555.01 805'448.82 856'250.00 870'736.60

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Gesellschaft + Kultur Kosten6131 689'852.12 687'200.81 594'293.45 632'400.00 568'969.15

Gesellschaft + Kultur Erlöse6131 -62'796.80 -57'533.05 -57'518.20 -42'800.00 -47'102.95

Gemeindebibliothek Kosten6132 185'536.31 189'287.25 182'820.42 179'650.00 178'758.90

Gemeindebibliothek Erlöse6132 -81'574.00 -80'204.50 -78'641.85 -79'000.00 -74'383.50

Regionale und kantonale
Kulturförderung Kosten

6133 154'699.00 153'804.50 164'495.00 166'000.00 244'495.00

885'716.63 892'555.01 805'448.82 856'250.00 870'736.60

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

Anz.Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe 8 9 8 8 96131

Anz.Medienbestand 31736 36350 22320 22500 219596132

Anz.Ausleihe 128189 130528 126792 130000 1244136132

Anz.Mitglieder 1323 1273 1259 1250 12336132

Anz.Unterstützte Entwicklungsprojekte 5 5 5 5 56133

Anz.Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss 7 7 7 7 86133

Gemeinde Seite 79

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

6131 1 0 0 1 1(W1) Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss



6131 0 0 0 <5 0(W2) ReklamationenDie finanzielle und strukturelle
Unterstützung der Vereine ist
transparent und nachvollziehbar



Leistungsziele

6131 7.40 6.70 8.17 8.00-
10.00

5.95(L4) Beitrag pro EinwohnerIn
(Vereinsunterstützung) in Franken

Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen
an die Saalmieten bei
besonderen Veranstaltungen.



6131 8 9 8 8-12 9(L1) VeranstaltungenDurchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht



6131 0.85 0.85 0.82 0.8-
0.85

0.81(L2) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe



6131 0.62 0.58 0.34 0.6-
0.65

0.56(L3) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von kulturellen
Angeboten in Lyss



6132 10.53
%

11.02 10.38 ≥9% 9.97(L5) Medienerneuerung im
Verhältnis zum Gesamtbestand

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



6132 8.61 ≥8% 8.33(L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in
Bezug auf Anzahl EinwohnerInnen

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



6132 47% 43.75 42.74 ≥45% 41.6(L7) Kostendeckungsgrad
(Bibliothek)

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

1'030'087.43 1'030'292.56 941'608.87 978'050.00 992'223.05Kosten613

-144'370.80 -137'737.55 -136'160.05 -121'800.00 -121'486.45Erlöse613

885'716.63 892'555.01 805'448.82 856'250.00 870'736.60Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 80

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6131L4 Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen an die
Saalmieten bei besonderen
Veranstaltungen.: Beitrag pro
EinwohnerIn (Vereinsunterstützung) in
Franken

Das Budget der Saalmieten
wurde stark unterschritten, da
einige Vereine ihre Anlässe gar
nicht oder nicht im Hotel Weisses
Kreuz durchgeführt haben, was
günstigere Mieten oder gar keine
zur Folge hatte.

Keine Massnahme:
Es ist schwierig abzuschätzen,
wieviele Saalmieten effektiv
verrechnet werden.

5.95 anstelle von 8.00-10.00

6131L3 Unterstützen von kulturellen Angeboten
in Lyss: Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Weniger Gesuche, mehr
Einwohner

0.56 anstelle von 0.6-0.65

6132L7 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien:
Kostendeckungsgrad (Bibliothek)

Zu beachten gilt, dass die
Indikatoren der Leistungsziele 7
und 5 voneinander abhängig sind

Eine Senkung des
Kostendeckungsgrads wird zur Zeit
überprüft.

41.6 anstelle von ≥45%

Bemerkungen

Da die Abweichung des Nettoaufwandes unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist (Fr. 14'486.60), wird auf eine
detaillierte Begründung verzichtet.

Produkt-Nr. 6133:
Der Mehraufwand zwischen Budget und Rechnung von Fr. 78'495.00 ist auf den zusätzlichen Beitrag (Fr.
80'000.00) an die KUFA Lyss zurückzuführen.

Gemeinde Seite 81

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7111 Sachhilfe/Beratung Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 2Sicherstellen der Grundversorgung
im Sozialbereich

●

7112 DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörd
e

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 1Abklärung und Vollzug im Auftrag
der kant. Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

●

7113 Alimentenwesen Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Sicherstellen der
Alimentenbevorschussung und
Gewährung der Inkassohilfe

●

Handlungsspielraum

Gesetzliche Aufgaben mit Vorgaben
durch den Kanton. Weitgehend kein
Ermessensspielraum beim Vollzug.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 G

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s

7111 Sachhilfe/Beratung

7112 DL für Kindes- und

Erw achsenenschutzbeh

örde

7113 Alimentenw esen

Legislaturziele

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 82

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Finanzinformationen

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 2'481'705.20 2'572'459.80 2'589'587.15 2'661'400.00 2'626'637.40

A Sachkosten 60'231.86 73'130.68 90'693.63 150'600.00 101'670.63

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 24'233'992.74 22'113'537.78 22'408'499.69 27'063'000.00 21'375'410.57

E Finanzertrag -125.95

E Vermögenserträge + Entgelte -6'739'424.87 -5'344'210.02 -4'987'288.44 -6'590'000.00 -4'876'579.25

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -13'358'833.08 -12'716'202.39 -13'074'224.27 -15'940'600.00 -12'222'977.25

6'677'671.85 6'698'715.85 7'027'267.76 7'344'400.00 7'004'036.15

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Sachhilfe/Beratung Kosten7111 24'824'449.07 22'861'533.08 22'736'428.06 27'161'400.00 21'711'342.94

Sachhilfe/Beratung Erlöse7111 -17'922'946.63 -16'089'849.44 -15'567'343.24 -20'228'600.00 -15'937'029.62

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Kosten

7112 822'259.32 853'440.26 908'575.32 923'200.00 875'150.79

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Erlöse

7112 -875'518.49 -837'049.40 -907'837.62 -834'000.00 -36'610.00

Alimentenwesen Kosten7113 1'129'221.41 1'044'154.92 1'501'777.09 1'790'400.00 1'517'224.87

Alimentenwesen Erlöse7113 -1'299'792.83 -1'133'513.57 -1'644'331.85 -1'468'000.00 -1'126'042.83

6'677'671.85 6'698'715.85 7'027'267.76 7'344'400.00 7'004'036.15

Gemeinde Seite 83

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH (Lyss) 102 101 142 100 1267111

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH
(Anschlussgemeinden)

7 18 8 16 127111

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Lyss)

605 585 550 700 5037112

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Anschlussgemeinden)

67 69 53 60 487112

Anz.Fallzahlen weitere Aufgaben KESB (Lyss) 70 79 51 0 07112

Anz.Fallzahlen Weitere Aufgaben KESB
(Anschlussgemeinden)

15 18 7 0 07112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben (Lyss) 0 0 247 200 2707112

Anz.Fallzahlen Kindes- und 199 199 221 0 07112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben
(Anschlussgemeinden)

0 0 32 25 467112

Anz.Fallzahlen Kindes- und
Erwachsenenschutzmandate

30 18 27 0 07112

Anz.Pflegekinderaufsichtstätigkeit (Lyss) 3 0 8 0 07112

Anz.Pflegekinderaufsichtstätigkeit

(Anschlussgemeinden)

5 0 2 0 07112

Anz.Fallzahlen Alimentenwesen (Lyss) 177 116 212 180 2127113

Gemeinde Seite 84

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7111 34% 30% 26% >25% 25.4%(W1) Jährlich Anzahl Ablösung
Sozialhilfe-Fälle

Mittels Information und
Beratung, Sach- und Finanzhilfe
Ablösung von der Sozialhilfe



Leistungsziele

711 >100 80-100 92 80 -
100

92(L1) Durchschnittliche Fallbelastung
(Anzahl Dossier) pro Sozialarbeiter
pro 100%-Pensum gemäss SHV

Personelle Mittel optimal
einsetzen



711 >105 >105% >105% >105% >105%(L2) Kostendeckungsgrad (Soziale
Sicherung)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden



7111 100% 100% 100% 100% 100%(L3) SKOS-Richtlinien und
Verordnungsvorgaben
Regierungsrat gemäss SHG/SHV

Die notwendigen Finanzmittel
zur Bestreitung der materiellen
Existenzsicherung sicherstellen



7111 0% 0 0 0 0(L4) Malusverfügung vom Kanton
gemäss SHG (jährliche
Vergleichswerte zwischen Soz.-
Diensten)

Wirtschaftlichkeit 

7113 100% 100% 100% 100% 100%(L5) Monatliche Kontrolle der
Zahlungseingänge inkl.
zivilrechtliche oder strafrechtliche
Zwangsvollstreckung

Alimenteninkasso umsetzen 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

26'775'929.80 24'759'128.26 25'146'780.47 29'875'000.00 24'103'718.60Kosten711

-20'098'257.95 -18'060'412.41 -18'119'512.71 -22'530'600.00 -17'099'682.45Erlöse711

6'677'671.85 6'698'715.85 7'027'267.76 7'344'400.00 7'004'036.15Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 85

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Bemerkungen

Die Budgetabweichung des Nettoaufwandes liegt bei Fr. 340'363.85.

Entgegen der Annahmen für das Budget 2017 haben sich die Fallzahlen in der wirtschaftlichen Hilfe rückläufig
entwickelt. Aus diesem Grund sind beim Produkt 7111 die Sachhilfe-/Beratungskosten um Fr. 5'450'057.06 tiefer
ausgefallen als budgetiert.

Seit dem 1.1.2017 können die Gemeinden in der individuellen Sozialhilfe pro Fall wirtschaftliche Hilfe sowie pro
Fall präventive Beratung je eine Pauschale im Lastenausgleich abrechnen. Es werden nicht mehr Pauschalen für
die Finanzierung von Stellen bewilligt. Dieser Systemwechsel gilt ebenfalls für die Besoldung des im Vollzug der
Bevorschussung von Unterhaltsbeiträgen und des In-kassos tätigen Personals. Auch in diesem Bereich können
die Gemeinden neu pro Fall eine Pauschale abrechnen. Löhne für Praktikantinnen und Praktikanten werden
zusätzlich abgegolten.
Obschon dieser Systemwechsel im Budget 2017 eingeflossen ist, profitiert die Gemeinde Lyss bei der neuen
Finanzierungsart von höheren Beiträgen.

Die GEF hat mit Beschwerdeentscheid vom 31.08.2017 die Beschwerde der Gemeinde Lyss gegen die
Auferlegung eines Sozialhilfe-Malus vollumfänglich gutgeheissen. Das Sozialhilfegesetz/Sozialhilfeverordnung
(SHV/SHV) wird im Jahr 2018 entsprechend angepasst.
Es wird empfohlen abzuwarten, ob die GEF im neuen SHG  i.S. Leistungsziell Wirtschaftlichkeit eine neue
Vorgabe für einen sinnvollen Indikator aufnimmt.

Gemeinde Seite 86

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7121 Angebote Vorschule Eltern mit Kleinkindern 3 2zeitgemässe familienergänzende
Betreuungsangebote

●

7122 Angebote SchülerInnen bis
junge Erwachsene

Kinder und Jugendliche (6-20
Jahren); Eltern von Kindern
und Jugendlichen

3 2Führung der regionalen Fachstelle
Kinder- und Jugendarbeit

●

Organisation eines Schülertreffs.●

Organisation Tagesferienbetreuung.●

Bereitstellen attraktives
Kulturprogramm für Jugendliche

●

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

Sozialbenachteiligte Personen 2 2Bereitstellen von
bedürfnisgerechten
Integrationsangeboten

●

7124 Angebote SeniorInnen SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3Bereitstellen von
bedürfnisgerechten sozialen
Dienstleistungen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht
Handlungsfreiraum. Zu berücksichtigen
ist, dass die Gemeinde mit Vereinen,
Organisationen und
Anschlussgemeinden Verträge,
Leistungsverträge oder
Anschlussverträge abgeschlossen hat.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 G

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 >

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 g

ro
s
s

7121 Angebote

Vorschule

7122 Angebote

SchülerInnen bis junge

Erw achsene

7123 Angebote

Personen im

erw erbsfähigen Alter

7124 Angebote

SeniorInnen

Legislaturziele

- Altersleitbild umsetzen mit Schwerpunkt Wohnen

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Gemeinde Seite 87

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Finanzinformationen

-1000

-500

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2017

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

A Personal 990'013.05 1'031'647.85 1'044'518.15 1'061'400.00 1'057'483.75

A Sachkosten 251'957.91 286'440.52 338'071.90 383'200.00 293'284.48

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'307'659.94 1'278'523.34 1'180'148.85 1'456'800.00 1'380'654.46

E Finanzertrag -199'149.40 -202'777.00 -206'300.00 -209'625.00

E Steuerertrag + Abgeltungen -205'096.00

E Vermögenserträge + Entgelte -54'067.90 -80'274.20 -70'998.50 -124'100.00 -66'389.28

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'095'755.40 -2'821'014.94 -1'930'677.65 -1'965'200.00 -1'846'856.22

200'658.20 -507'454.43 355'966.75 605'800.00 608'552.19

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

Angebote Vorschule Kosten7121 1'156'584.02 1'177'140.79 1'201'643.45 1'277'000.00 1'340'755.95

Angebote Vorschule Erlöse7121 -1'108'225.05 -1'130'732.96 -1'078'441.47 -1'146'600.00 -817'446.78

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Kosten

7122 1'344'576.18 1'343'989.07 1'302'100.89 1'488'900.00 1'334'237.19

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Erlöse

7122 -1'130'278.35 -1'084'045.40 -1'148'670.68 -1'149'000.00 -1'314'723.92

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Kosten

7123 14'318.73 15'856.30 10'599.31 20'000.00 9'896.00

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Erlöse

7123 -139'729.30 -278'768.48

Angebote SeniorInnen Kosten7124 63'411.97 59'625.55 68'735.25 115'500.00 55'833.75

Angebote SeniorInnen Erlöse7124 -610'519.30

200'658.20 -507'454.43 355'966.75 605'800.00 608'552.19

Gemeinde Seite 88

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2014 2015 2016 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2017vorherige Werte

Anz.Subventionierte KITA-Plätze 53 51 54 54 547121

Anz.Anzahl Anschlussgemeinden bei Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und Umgebung

19 19 19 19 197122

Gemeinde Seite 89

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2014 2015 2016 Vorg. Contr.

Jahr 2017     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7121 >1 >1 <1 <1 <1(W1) Wartefrist für einen üblichen
familienergänzenden
Kinderbetreuungsplatz (Anzahl
Jahre)

Eltern von Kindern erhalten
einen KITA/TEV-Platz



7122 100% 100% 95% ≥95% 100%(W2) ErfüllungsgradEltern von Kindern in der
Tagesschule erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz



Leistungsziele

7122 >105% >105% >105%(L3) Kostendeckungsgrad (Angebote
Schulsozialarbeit)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Schulsozialarbeit



712 100% 100% 100% jährlich
 oder

bei
Vertra
gsabla

uf

100%(L1) Überprüfungsperiodizität der
Mitgliedschaften, Verträge oder
Leistungsverträge

Soziale Dienstleistungen mittels
Mitgliedschaft, Vertrag,
Leistungsvertrag sicherstellen
(inkl. Coaching)



7122 100% 100% 100% 100% 100%(L2) Finanzieller Gesamtaufwand
innerhalb der ASIV-Vorgaben

Regionale Jugendfachstelle
Lyss und Umgebung. Animation
und Begleitung, Information und
Beratung, Entwicklung und
Fachberatung



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2017 Rechnung 2017

2'578'890.90 2'596'611.71 2'583'078.90 2'901'400.00 2'740'722.89Kosten712

-2'378'232.70 -3'104'066.14 -2'227'112.15 -2'295'600.00 -2'132'170.70Erlöse712

200'658.20 -507'454.43 355'966.75 605'800.00 608'552.19Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 90

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Bemerkungen

Da die Abweichung des Nettoaufwandes von Fr. 2'752.19 unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf
eine detaillierte Begründung verzichtet.

Produkt-Nr. 7124: Angebote SeniorInnen
Im Budget 2017 wurde der Kredit von Fr. 50'000.00 für die Aufbauphase des Tageszentrumangebotes der
Spitex Seeland AG berücksichtigt. (s. GGR-Beschluss vom 12.09.2016). Effektive Kosten fielen im
Rechnungsjahr Fr. 1'031.00 an. Diese Aufwandminderung hat im Wesentlichen zu den tieferen Nettokosten (-Fr.
59'666.25) in dieser Produktegruppe geführt.

Gemeinde Seite 91

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2017Lyss

GGR 14.05.2018

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 92

13. ANHANG

13.1. Regelwerk

13.1.1. Angewendetes Regelwerk

Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Lyss ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzli-
chen Grundlagen erstellt worden.

Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11)
Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111)
Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511)

Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die
Kantone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kanto-
nalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für
Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/ge-
meinden > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

13.1.2. Bewertung Finanzvermögen
Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr
Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Her-
stellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des
Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systemati-
sche Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung
des amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetre-
tenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.

Neubewertungsreserve Finanzvermögen
Das Finanzvermögen ist gemäss Anhang 1 zu Art. 81 Absatz 3 Ziffer 3 der Gemeindeverordnung bewertet.
Die Neubewertungsreserve beträgt per 31.12.2017 CHF 14’513'590.71 und setzt sich wie folgt zusammen:

Art des Finanzvermögens Bewertungsgrund-
satz

Letztmalige
Bewertung

Neubewertungsreserve Entnahmen
2017

Liegenschaften im Kt. Bern Amtlicher Wert x Fak-
tor 1,4 sowie Kapitali-
sierter Ertrag

01.01.2017 CHF 9’238’244.45 keine

Grundstücke im Kt. Bern
inkl. Baurecht

Amtlicher Wert x Fak-
tor 1,4 sowie Kapitali-
sierter Ertrag

01.01.2017 CHF 4’889’118.36 CHF 5‘703.80

Kotierte Börsenwerte
(Wertpapiere)

Börsenwert 31.12.2017 CHF 725’335.00 keine

Nicht börsenkotierte
Wertpapiere

Nominalwert 31.12.2017 CHF 6’156.00 keine

Festverzinsliche
Wertpapiere

Nominalwert 31.12.2017 CHF 38’685.00 keine

Total Neubewertungsreserve 14‘513‘590.71 5‘703.80

13.1.3. Bewertung Verwaltungsvermögen
Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentli-
chen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs-
bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abge-
schrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilan-
ziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichti-
gen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

13.1.4. Aktivierungsgrenzen

Allgemeiner Haushalt CHF 75’000.00

Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung CHF 75’000.00

Spezialfinanzierung Abfall CHF 75’000.00

Spezialfinanzierung Feuerwehr CHF 75‘000.00

13.1.5. Bestehendes Verwaltungsvermögen
Seit dem Übergang auf HRM2 im Jahr 2016 wird das bestehende Verwaltungsvermögen linear über 12
Jahre abgeschrieben. Davon ausgenommen sind die Positionen gemäss Ziffer 4.1.3 der Übergangsbestim-
mungen der GV.

http://www.be.ch/gemeinden
http://www.be.ch/gemeinden

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 93

13.2. Grundlagen der Jahresrechnung

Als Grundlage für die Jahresrechnung 2017 dienten das Budget 2017 und die Vorjahresrechnung 2016.

Genehmigung/Prüfung:

 Budget Jahresrechnung

Gemeinderat 10. Oktober 2016 12. März 2018

Bestätigungsbericht Rech-
nungsprüfungsorgan

 27. März 2018

Grosser Gemeinderat 7. November 2016 14. Mai 2018

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 94

13.3. Eigenkapitalnachweis

Eigenkapital per 01.01.2017   Veränderungsnachweis    Eigenkapital per 31.12.2017

      Erhöhung (+) durch

    CHF Reduktion (-) durch CHF     CHF

29 Eigenkapital 72’480’009.27     2‘641‘369.03 29 Eigenkapital 75‘121‘378.30

290
Verpflichtungen (+) bzw.
Vorschüsse (-) gegenüber Spezi-
alfinanzierungen

5’083’344.19   Einlagen in SF EK -164‘251.71 290
Verpflichtungen (+) bzw.
Vorschüsse (-) gegenüber Spezi-
alfinanzierungen

4‘919‘092.48

29000 SF Feuerwehr zweiseitig 530’091.08 9010.01
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss Feuerwehr

138‘185.49 29000 SF Feuerwehr zweiseitig 668‘276.57

29002 SF Abwasserentsorgung 3’359’655.71 9011.02
Abschluss SF im EK, Aufwandüber-
schuss Abwasser

-552‘540.37 29002 SF Abwasserentsorgung 2‘807‘115.34

29003 SF Abfall 1’193’597.40 9010.03
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss Abfall

250‘103.17 29003 SF Abfall 1‘443‘700.57

293 Vorfinanzierungen 25’398’941.10   Einlagen in Vorfinanzierungen EK 1‘931‘376.83 293 Vorfinanzierungen 27‘330‘317.93

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 8’194’659.10

3893.01
Einlage in
Spezialfinanzierung WE

1‘612‘587.05

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 9‘755‘601.73

4893.01
Entnahme aus Spezialfinanzierung
WE

-51‘644.42

29308.01
-

29308.96
Allgemeiner Haushalt 17’204’282.00

3893.01
Einlage in Vorfinanzierung des EK
Spezialfinanzierung WE

10‘251‘627.70 29308.01
-

29308.99
Allgemeiner Haushalt 17‘574‘716.20

4893.01
Entnahme aus Vorfinanzierung des
EK

-9‘881‘193.50

294 Reserven 1’094’181.75   Einlagen 879‘947.71 294 Reserven 1‘974‘129.46

29400 Zusätzliche Abschreibungen 1’094’181.75 3894.01 Zusätzliche Abschreibungen 879‘947.71 29400 Zusätzliche Abschreibungen 1‘974‘129.46

296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

14’519’294.51 4896.01 Entnahme -5‘703.80 296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

14‘513‘590.71

29600.00 Neubewertungsreserve FV 14’519’294.51 4896.01 Entnahme -5‘703.80 29600 Neubewertungsreserve FV 14‘513‘590.71

299 Bilanzüberschuss 26’384’247.72 2990 Jahresergebnis (+/-) 0.00 299 Bilanzüberschuss 26‘384‘247.72

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 95

13.4. Rückstellungsspiegel

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2017

Veränderung Buchwert
31.12.2017

Kommentar

Bildung

Verwen-
dung

Auflösung

20570.00 Ferien- und Überzeitguthaben 543‘000 38‘000.00 0.00 0.00 581‘000 nicht bezogene Ferien-/Gleitzeitguthaben

208 Langfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2017

Veränderung Buchwert
31.12.2017

Kommentar

Bildung

Verwen-
dung

Auflösung

20890.00 Steuerteilungen 1‘345‘000 55‘000 0.00 0.00 1‘400‘000 Definitive Veranlagungen + Steuerteilungen

Total kurzfristige Rückstellungen 543‘000 38’000 0.00 0.00 581‘000

Total langfristige Rückstellungen 1‘345‘000 55‘000 0.00 0.00 1‘400‘000

Total Rückstellungen 1‘888‘000 93‘000 0.00 0.00 1‘981‘000

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 96

13.5. Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

        - L: Legislative       der Organisation Jahresrechnung

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG

keine

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)*

Gemeindeverband ARA-Region
Lyss-Lympachtal

Abwasserreinigung - - E:
Präsident: A. Hegg

Vorstand: E: R. Christen

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
CHF2‘529‘603.90

Art. 36: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Ausbildungs-
zentrum für Sicherheit, Büren a.A.

Öffentliche Sicherheit (Feuerwehr
+ Zivilschutz)

- - Leitungsausschuss: E:
J. Michel

            Art. 41: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Amtsanzeiger
Aarberg

Information/Kommunikation - - Mitglied
Verwaltungskommission

A. Hegg

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2016

Art. 55: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen

Gemeindeverband Lyssbach   - - Delegierter: L: J Michel

Vorstand: E: R. Christen

Lyss;
Anteil 50,5 %

0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
CHF 303’000.00

Art. 20 Abs. 1+2
Haftung in erster Linie mit dem Verbandsvermö-
gen.
Verbandsgemeinden haften gegenüber Dritten
solidarisch für die Schulden des Verbandes, im
Verhältis ihrer Beitragspflicht.

Gemeindeverband öffentliche Si-
cherheit Region Aarberg

Zivilschutz und Sicherheit - - Vorstand: E: J. Michel   0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
CHF 190‘106.90

Art. 67: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Verein Seeland-Biel/Bienne Zusammenarbeit bei der gemein-
samen Erfüllung öffentlicher Auf-
gaben

- - Delegierter: L: S. Nobs   0  0  keine OR, Verein Jahresbeitrag
CHF 72‘037.50

Art. 31: Für Vereinsschulden haftet das Ver-
einsvermögen.

Gemeindeverband Kulturförde-
rung

Erfüllung Aufgaben des Kantona-
len Kulturförderungsgesetzes

- - Vorstand: E:S. Nobs
Delegierter: L: R. Christen

 0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
CHF 84‘495.00

Art. 60: Für die Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Juristische Personen des Privatrechts*

Seelandheim AG; Worben Alters- und Pflegeheim 20’000’000 - - - 1’132’000  1’132’000  keine OR, AG keine Aktionärsbindungsvertrag

Energie Seeland AG; Lyss Energie und Kommunikation 6’450’000 85.27% VR: E: R. Christen   5’500’000  5’500’000  Wasserverbund
Seeland AG
22.64%
Seelandgas AG
22.17%
Wärme Lyss Nord
AG 33.33%

OR, AG Dividende
CHF 330‘000.00

Gemeindeabgabe
Jahr 2016
CHF 802‘211.60

Haftung mit dem Aktienkapital

Altersheim Lyss-Busswil AG Alters- und Pflegeheim 100’000 100.00% VR: E: M. Junker Lyss;
Anteil 100%

100’000  100’000  keine OR, AG Keine Haftung mit dem Aktienkapital

Seelandgas AG       Delegierter: L: A. Hegg
VR: E: S. Nobs

  5’000  2’400  keine OR, AG Dividende
CHF 50.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Müve Biel-Seeland AG Entsorgungsanlagen 9’261’200 4.51% VR: E: R. Christen Stadt Biel
mit 54.85%

0  418’100  keine OR, AG Dividende
CHF 31‘357.50

Haftung mit dem Aktienkapital

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*

Verein Regionale Musikschule
Lyss

Führung Musikschule - - - - - - keine OR Gemeindebeitrag
CHF 451'140.25

Verein Kulturfabrik KUFA Lyss Organisation kultureller Veranstal-
tungen in Lyss

- - - - - - keine OR Gemeindebeitrag
CHF 160‘000.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 97

13.6. Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, Rechtsform
Eigentümer, wesentliche Mit-
eigentümer, Rechtsbeziehung

Angaben zu den gesicherten Leistungen
Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im Berichtsjahr Spezifische zusätzliche Angaben

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

PKE Vorsorgestiftung, Zürich Versicherte/Arbeitgeber
Sanierungspflicht bei Unterdeckung, Sanie-
rungsmassnahmen je nach Deckungsgrad.

Prämien
Deckungsgrad per 31.12.2017 107.0% und
Wertschwankungsreserve CHF 4’210'782.00.

Spitex Seeland AG, Aarberg

Aufbau Tageszentrum 2017-2021. Kosten-
beitrag von CHF 40.00 pro Kunde und Tag
für Kunden, welche in der Gemeinde Lyss
wohnhaft sind. Max. CHF 50’000.00 pro
Jahr und bis Ende 2021 - Rahmenkredit
von CHF 250’000.00

CHF 1‘031.00

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

keine

Öffentlich-rechtliche Verträge

keine

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

Einwohnergemeinde Lyss

Altlasten Industriegebiet Grien Süd Parz.
3576, 3577 und 4041 (Eigentum Gemeinde
Lyss). Nicht Sanierungspflichtig, da keine
Auswaschung ins Grundwasser erfolgt. So-
bald Terrainüberbauung erfolgt, müssen die
Altlasten entfernt werden.

keine
Kostenvoranschlag für Sanierung zwischen 0.7 bis
1 Mio. Franken.

Citroën Finance SA, Schlieren
New Berlingo Multispace Vti 120
Verfall: 23.06.2019

CHF 3’739.80 Fahrzeug Kinder- und Jugendfachstelle Lyss

Gemeindeanteil LA Sozialhilfe BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Anteil 2017 ca. CHF 7’450’000.00 CHF 7'415‘008.30 Periodengerechte Abgrenzung fehlt, nicht zwingend

Gemeindeanteil LA EL BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Anteil 2017 ca. CHF 3’120’000.00 CHF 3‘116‘910.00 Periodengerechte Abgrenzung fehlt, nicht zwingend

Gemeindeanteil LA FAZU BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Anteil 2017 ca. CHF 75‘000.00 CHF 73’646.00 Periodengerechte Abgrenzung fehlt, nicht zwingend

Jahresrechnung/Controllingbericht 2017 – GGR 14.05.2018
  Seite 98

13.7. Anlagespiegel

Anlagespiegel Sachanlagen Verwaltungsvermögen (VV)

    Anschaffungskosten   kumulierte ordentliche Abschreibungen

AW per Zuwachs/

Ab-
gänge

Umglieder. AW per Stand per Planm. Aus.plan. Wertkorr. Stand per BW netto

  1.1.2017 Zugänge     31.12.2017 1.1.2017 Abschr. Abschr.   31.12.2017 31.12.2017

140 Sachanlagen VV 22’487’069.90 7‘676‘378.47 0.00 0.00 30‘163‘448.37 -667’307.90 872‘647.47 0.00 0.00 -1‘539‘955.37 28‘623‘493.00

1401 Strassen/Verkehrswege 9’583’275.55 2‘685‘550.15 0.00 0.00 12‘268‘825.70 -239’583.55 308‘166.15 0.00 0.00 -547‘749.70 11‘721‘076.00

1402 Wasserbau 0.00 7‘385.85 0.00 0.00 7‘385.85 0.00 738‘85 0.00 0.00 -738.85 6‘647.00

1403 Tiefbauten übrige 3’350’053.05 1‘632‘895.07 0.00 0.00 4‘982‘948.12 -46’953.05 67‘908.07 0.00 0.00 -114‘861.12 4‘868‘087.00

1404 Hochbauten 9’387’716.55 2‘972‘292.50 0.00 0.00 12‘360‘009.05 -364’168.55 441‘188.50 0.00 0.00 -805‘357.05 11‘554‘652.00

1406 Mobilien 166’024.75 352‘324.90 0.00 0.00 518‘349.65 -16’602.75 52‘052.90 0.00 0.00 -68‘655.65 449‘694.00

1407 Anlagen im Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

149 Total Bestehendes VV 23’464’754.37 0.00 0.00 0.00 23‘464‘754.37 -1’955’396.37 1‘955‘397.00 0.00 0.00 -3‘910‘793.37 19‘553‘961.00

149 Total Bestehendes VV 23’464’754.37 0.00 0.00 0.00 0.00 -1’955’396.37 1‘955‘397.00 0.00 0.00 -3‘910‘793.37 21’509’358.00

142 Immaterielle Anlagen
VV

646’222.84 130‘536.65 0.00 0.00 776‘759.49 -125’105.84 157‘724.65 0.00 0.00 -282‘830.49 493‘929.00

1420 Total Software 604’842.14 130‘428.65 0.00 0.00 735‘270.79 -120’968.14 153‘575.65 0.00 0.00 -274‘543.79 460‘727.00

1427 Total Immat. Anlagen
 in Realisierung

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1429 Total übrige immaterielle
 Anlagen

41’380.70 108.00 0.00 0.00 41‘488.70 -4’137.70 4‘149.00 0.00 0.00 -8‘286.70 33‘202.00

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2017 31.12.2017 01.01.2017 31.12.2017

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR

2 Finanzen

270.0.5060.02 GR 10.10.2016 150'000.00 Ersatzbeschaffung IT und Büromobiliar 96'480.40 52'980.55 149'460.95 539.05 18.12.2017

3 Bau + Planung

350.1.5010.01 GR 11.10.2010 3'250'000.00 Beundengasse ZPP/Erschliessungsstrasse 3'712'970.35 197'340.30 3'910'310.65 -660'310.65 28.02.2018

350.1.5010.02 GR 20.08.2007 36'000.00 Attraktivierung Marktplatz PK 36'000.00 36'000.00 27.02.2017

350.1.5010.08 GGR 12.09.2016 1'010'000.00 San. Kappelgasse; Neubau Gehweg 36'282.35 368'647.65 404'930.00 605'070.00

350.1.5010.10 GGR 08.12.2014 1'542'000.00 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 285'976.65 68'710.95 354'687.60 1'187'312.40

3501.5010.11 GGR 06.11.2017 2'540'000.00 Neugestaltung Marktplatz 50'306.65 50'306.65 2'489'693.35

350.1.5010.12 GGR 17.12.2012 149'000.00 Fabrikstrasse-Juraweg, Sanierung Gehweg 114'437.65 31'909.65 146'347.30 2'652.70 18.12.2017

350.1.5010.13 GGR 14.09.2015 1'788'000.00 Fuss-+Radwegverbindung
Ortszentrum-Schachen

136'448.60 792'020.20 928'468.80 859'531.20

350.1.5010.14 GR 11.08.2014 135'000.00 Autobahnanschluss; Modul 6; Parkplatz 18'172.80 -11'056.50 7'116.30 127'883.70 12.03.2018

350.1.5010.15 GR 11.08.2014 402'500.00 Autobahnanschluss; Modul 2+5 225'818.85 31'507.80 257'326.65 145'173.35 12.03.2018

350.1.5010.19 GR 11.08.2014 820'000.00 Umgestaltung Busswilstr.; Projekt 444'908.10 32'004.55 476'912.65 343'087.35

350.1.5010.21 GR 25.01.2016 148'000.00 Sanierung Parkplatz Wannersmatt 7'983.35 7'983.35 140'016.65

350.1.5010.22 GGR 07.12.2015 2'540'000.00 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 257'194.05 1'145'369.70 1'402'563.75 1'137'436.25

350.1.5010.23 GGR 27.02.2017 710'000.00 Friedhofweg; Strassensanierung 52'951.30 52'951.30 657'048.70

350.1.5010.24 GR 18.09.2017 145'000.00 Bahnhofplatz Busswil 108.00 108.00 144'892.00

350.1.5010.25 GR 27.02.2017 50'000.00 Umgestaltung Marktplatz PK 50'000.00

350.1.6110.19 GR 11.08.2014 820'000.00 Umgestaltung Busswilstr.;
Kostenbeteiligung

222'454.05 222'454.05 820'000.00

350.2.5010.01 GGR 24.06.2013 1'300'000.00 LED; Umrüsten Strassenlampennetz 710'917.00 140'308.60 851'225.60 448'774.40

370.0.5010.01 GGR 06.11.2017 305'000.00 Renaturierung Murgelibach PK 7'385.85 7'385.85 297'614.15

370.0.5020.01 GGR 04.02.2008 325'000.00 Rückbau Hochwasserschutz 139'667.75 139'667.75 185'332.25

12.03.2018 Seite 99

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2017 31.12.2017 01.01.2017 31.12.2017

380.0.5032.02 GGR 14.09.2015 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (3. Tranche) 2'222'521.55 2'222'521.55 177'478.45 06.11.2017

380.0.5032.03 GGR 06.11.2017 350'000.00 Marktplatz, Sanierung Kanalisation 17'137.70 17'137.70 332'862.30

380.0.5032.04 GGR 27.06.2005 626'000.00 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 626'000.00

380.0.5032.06 GGR 27.02.2017 615'000.00 San. Kanalisation Friedhofweg 34'782.20 34'782.20 580'217.80

380.0.5032.07 GR 07.12.2015 920'000.00 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 3'019.00 93'202.95 96'221.95 823'778.05

380.0.5032.08 GGR 12.09.2016 770'000.00 Sanierung Kappelgasse / Höheweg 221'269.50 221'269.50 548'730.50

380.0.5032.09 GGR 12.09.2016 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (4. Tranche) 711'415.60 1'028'256.07 1'739'671.67 660'328.33

380.0.5032.11 GGR 06.11.2017 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (5. Tranche) 2'400'000.00

390.1.5060.01 GGR 05.01.2016 421'000.00 Ersatz Kehrichtfahrzeug Volvo 332'665.50 332'665.50 88'334.50

4 Sicherheit

420.0.5060.02 GR 25.02.2013 100'000.00 Ersatz Parkuhren 56'731.25 19'659.40 76'390.65 23'609.35 06.11.2017

460.0.5010.01 GGR 01.03.2016 250'000.00 Neuanlage Friedhof Hutti 175'432.75 67'989.50 243'422.25 6'577.75 11.12.2017

460.0.5010.02 GGR 01.03.2016 663'000.00 Sanierung Weg Friedhof 230'747.60 170'257.15 401'004.75 261'995.25 11.12.2017

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär,
Zivilschutz

510.0.5040.01 GGR 05.12.2016 1'300'000.00 Zivilschutzanlage Sonnhalde; Erneuerung
Schutzanlage KPI / BSA I

119'647.75 119'647.75 1'180'352.25

6 Bildung + Kultur

620.0.5060.03 GGR 23.02.2015 1'000'000.00 EDV; Ersatz Volksschule 538'214.50 77'448.10 615'662.60 384'337.40

8 Liegenschaften

830.2.5040.02 GR 05.09.2016 150'000.00 Kirchenfeld; Sanierung Aussensportanlag
Kirchenfeld

125'880.35 3'934.55 129'814.90 20'185.10 04.09.2017

830.2.5040.03 GR 08.08.2016 110'000.00 Kirchenfeld alt; Sanierung Decke über 2.OG 103'007.70 103'007.70 6'992.30 07.08.2017

830.2.5040.04 Volk 20.11.201110'205'000.00 Gesamtsanierung Schule Kirchenfeld 10'055'171.65 10'055'171.65 149'828.35 27.02.2017

830.2.5040.08 GGR 08.12.2014 890'000.00 Schule Stegmatt; Prov.
Schulraumerweiterung

874'508.85 874'508.85 15'491.15 06.11.2017

12.03.2018 Seite 100

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2017 31.12.2017 01.01.2017 31.12.2017

830.2.5040.10 GGR 11.05.2015 270'000.00 Sporthalle Grentschel; Flachdachsanierung 180'014.35 180'014.35 89'985.65 15.05.2017

830.2.5040.11 GGR 06.11.2017 1'105'000.00 Herrengasse; Provisorium Betreuung 13'861.50 13'861.50 1'091'138.50

830.2.5040.13 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen
Turnhalle

930.00 930.00 -930.00

830.2.5060.02 GGR 06.11.2017 1'200'000.00 Erneuerung Mobiliar; LP 21, Umzug 1'200'000.00

830.2.6310.02 Volk 20.11.2011 Gesamtsanierung Schule Kirchenfeld 484'610.00 484'610.00 27.02.2017

830.4.5040.01 GGR 26.06.2017 1'160'000.00 Neubau Grentschel; Projektwettbewerb 8'749.10 8'749.10 1'151'250.90

835.2.5040.02 GR 08.08.2016 88'000.00 Grien; Allwetterplatz 74'769.35 7'413.65 82'183.00 5'817.00 07.08.2017

835.2.5040.03 GR 08.08.2016 108'000.00 Grien; Sanierung Hallenbeleuchtung 139'045.50 -69'830.55 69'214.95 38'785.05 07.08.2017

835.4.5000.01 GR 06.11.2017 150'000.00 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 150'000.00

840.0.5040.02 GR 04.09.2017 150'000.00 Parkschwimmbad; Sanierung Pavillons 150'000.00

840.0.5060.02 GR 03.07.2017 150'000.00 Ersatz Pumpen und Schaltschrank 25'000.00 25'000.00 125'000.00

850.0.5040.03 GGR 11.09.2017 280'000.00 Ersatz Spielfeldbanden 280'000.00

855.0.5040.01 GR 04.04.2016 150'000.00 Verw.Gebäude; San. Eingang +
Dachgeschoss

146'352.35 146'352.35 3'647.65 07.08.2017

855.1.5040.02 GR 05.10.2015 100'000.00 Gemeindebibliothek; Ersatz Fenster 88'121.15 88'121.15 11'878.85 07.08.2017

855.2.5040.01 Volk 28.02.2016 4'000'000.00 Neubau Werkhof Südstrasse 753'598.75 2'888'516.50 3'642'115.25 357'884.75

Vermerk: In den mehrwertsteuerpflichtigen Funktionen werden die Ausgaben in dieser Tabelle exklusive Mehrwertsteuer dargestellt. Da der Kredit inklusive Mehrwertsteuer beschlossen wurde, muss die Mehrwertsteuer beim
Saldo noch berücksichtigt werden, das heisst abgezogen werden.

Sämtliche Kredite der Exekutive können gelöscht werden

12.03.2018 Seite 101

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2017 Zuwachs Abgang 31.12.2017

1 Aktiven 120'359'439.12 242'652'060.66 237'911'848.86 125'099'650.92

10 Finanzvermögen 69'627'429.12 234'622'691.49 234'703'625.69 69'546'494.92

100 Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen 12'095'586.98 91'562'885.24 91'656'497.89 12'001'974.33

1000 Kasse 11'309.40 562'321.45 561'049.10 12'581.75
10000.00 Hauptkasse Finanzabteilung 1'844.20 19'320.00 20'495.00 669.20
10000.01 Präsidialabteilung 408.65 228'722.65 228'525.70 605.60
10000.02 Jugendfachstelle 4'449.90 85'003.60 84'953.85 4'499.65
10000.06 Feuerwehr/Bevölkerungsschutz 3'304.15 30'094.65 28'508.60 4'890.20
10000.07 Parkschwimmbad 159'480.25 159'480.25
10000.08 Seelandhalle 1'302.50 39'700.30 39'085.70 1'917.10

1001 Post 11'736'034.52 85'002'237.84 85'468'124.69 11'270'147.67
10010.00 PC 25-726-2 10'605'529.65 70'492'710.16 71'130'993.64 9'967'246.17
10010.01 Jugendfachstelle, PC 30-278562-1 9'557.43 85'512.68 87'029.43 8'040.68
10010.02 KJFS; PPI, PC 30-578407-1 1'227.19 23'552.90 20'131.13 4'648.96
10010.03 Polizeiabteilung, PC 30-669954-8 2'863.63 286'133.50 281'906.82 7'090.31
10010.04 Abteilung Soziales, PC 25-2055-60 1'116'856.62 14'114'328.60 13'948'063.67 1'283'121.55

1002 Bank 345'117.76 5'069'047.45 4'697'596.60 716'568.61
10020.00 BEKB; 20 603.001.0.38 228'661.83 4'371'742.10 4'503'866.55 96'537.38
10020.01 Gemeindebibliothek, BEKB 42 3.144.503.62 50.50 70'987.50 70'901.75 136.25
10020.05 BEKB, 42 3.603.080.37 Sportkurse 7'818.60 2'098.15 9'916.75
10020.10 UBS, 272-308.563.BA Y 83'313.53 428'453.75 44'329.45 467'437.83
10020.20 Raiffeisenbank; 93856.41 25'273.30 195'765.95 78'498.85 142'540.40

1004 Debit- und Kreditkarten 3'125.30 160'652.45 161'101.45 2'676.30
10040.01 Abrechnungskonto Kreditkarten 279.30 84'494.95 84'468.95 305.30
10040.02 Abrechnungskonto Kreditkarten Internet 2'846.00 46'849.00 47'324.00 2'371.00
10040.03 Abrechnungskonto Kreditkarten Externes Terminal 29'308.50 29'308.50

1009 Übrige flüssige Mittel 768'626.05 768'626.05
10099.01 Hilfskonto Kasse Schalter 1 354'601.80 354'601.80
10099.02 Hilfskonto Kasse Schalter 2 154'566.05 154'566.05
10099.03 Geldtransfer 226'149.75 226'149.75
10099.04 Hilfskonto Schalter 3 33'308.45 33'308.45

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1.1.2017 Zuwachs Abgang 31.12.2017

101 Forderungen 23'661'105.88 142'775'721.50 142'431'339.80 24'005'487.58

1010 Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten 2'832'157.35 35'805'296.37 35'858'611.90 2'778'841.82
10100.00 Zahlungsabrechnungskonto ESR, 01-98314-4 8'330'887.32 8'330'887.32
10100.01 Zahlungsabrechnungskonto LSV/Debit Direct 68'367.05 68'367.05
10100.10 Diverse Debitoren 1'201'476.35 18'619'921.25 19'768'957.40 52'440.20
10100.11 Präsidialabteilung, ESR 5'974.05 99'128.15 84'597.10 20'505.10
10100.12 Finanzabteilung, ESR 294'313.05 3'037'931.30 2'123'831.30 1'208'413.05
10100.13 Bauabteilung, ESR 113'264.70 453'436.20 451'740.35 114'960.55
10100.14 Bauabteilung, Abwasser ESR 98'525.40 1'396'231.70 1'420'223.15 74'533.95
10100.15 Bauabteilung, Abfall ESR 287'446.00 1'329'340.60 1'295'111.48 321'675.12
10100.16 Polizeiabteilung, ESR 14'669.75 192'313.40 188'837.60 18'145.55
10100.17 Feuerwehr, ESR 8'670.00 36'242.40 41'754.00 3'158.40
10100.18 Bildung + Kultur, ESR 551'617.55 740'406.85 802'067.35 489'957.05
10100.19 Liegenschaften, ESR 371'580.95 1'501'120.15 1'260'743.30 611'957.80
10100.21 Zahlungsabrechnungskonto ESR, 01-58586-8 101.80 -30.00 71.80
10100.22 Debitoren HRM1 28'117.75 21'422.70 6'695.05
10100.99 WB Ford./Lief. Gegenüber Dritten -143'600.00 -143'600.00

1011 Kontokorrente mit Dritten 925.20 925.20
10110.04 ARA-Gemeindeverband Lyss 925.20 925.20

1012 Steuerforderungen 11'076'460.06 86'155'587.80 84'333'802.70 12'898'245.16
10120.01 Steuerguthaben 12'852'321.71 44'439'303.25 42'723'202.05 14'568'422.91
10120.10 Girokonto Kanton -735'157.90 41'716'284.55 40'971'742.85 9'383.80
10120.99 Wertberichtigung auf Forderungen allgemeine

Gemeindesteuern
-1'040'703.75 638'857.80 -1'679'561.55

1014 Transferforderungen 9'398'860.11 16'660'889.41 17'819'665.55 8'240'083.97
10140.00 Lastenausgleich Sozialhilfe 9'398'860.11 16'631'945.91 17'768'393.55 8'262'412.47
10140.03 Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm 28'943.50 51'272.00 -22'328.50

1015 Interne Kontokorrente 198.20 3'482'798.80 3'482'797.00 200.00
10150.01 Präsidialabteilung ESR 5'594.05 5'594.05
10150.02 Finanzabteilung, ESR -101.80 967'383.90 967'282.10
10150.03 Bauabteilung, ESR 167'611.70 167'611.70
10150.04 Bauabteilung, Abwasser ESR 991'429.70 991'429.70
10150.05 Bauabteilung, Abfall ESR 113'342.00 113'342.00
10150.06 Polizeiabteilung, ESR 44'252.45 44'252.45
10150.07 Feuerwehr, ESR 4'968.60 4'968.60

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1.1.2017 Zuwachs Abgang 31.12.2017

10150.08 Abteilung Schulen, ESR 17'533.85 17'533.85
10150.10 Abteilung Liegenschaften ESR 1'170'582.55 1'170'582.55
10150.12 Vorschüsse eigene Dienststellen 300.00 100.00 200.00 200.00

1019 Übrige Forderungen 353'430.16 670'223.92 935'537.45 88'116.63
10190.00 Verrechnungssteuer 39'053.40 136'553.38 136'553.40 39'053.38
10190.02 Besoldungskosten KESB 266'158.31 527'690.44 793'848.75
10190.04 Mietzinsdepot Marktplatz 14 48'218.45 4.80 48'223.25
10190.05 DZSAZ Kappelen, Schulkosten 3'345.30 3'345.30
10191.00 Familienausgleichskasse 2'630.00 1'790.00 840.00

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'723'000.00 4'000.00 1'727'000.00

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 928'000.00 -23'000.00 905'000.00
10430.10 Aktive RA Transfers der Erfolgsrechnung 928'000.00 -23'000.00 905'000.00

1045 Übriger betrieblicher Ertrag 795'000.00 27'000.00 822'000.00
10450.10 Aktive RA übriger betrieblicher Ertrag 795'000.00 27'000.00 822'000.00

106 Vorräte und angefangenen Arbeiten 1'390.00 58'000.00 53'950.00 5'440.00

1060 Handelswaren 1'390.00 58'000.00 53'950.00 5'440.00
10600.01 Reka Checks 1'390.00 58'000.00 53'950.00 5'440.00

107 Finanzanlagen 5'316'958.80 194'148.75 518'000.00 4'993'107.55

1070 Aktien und Anteilscheine 1'062'239.50 171'348.75 1'233'588.25
10700.00 Aktien gem. Verzeichnis 1'016'489.50 171'348.75 1'187'838.25
10700.01 Anteilsscheine gem. Verzeichnis 45'750.00 45'750.00

1071 Verzinsliche Anlagen 4'254'719.30 22'800.00 518'000.00 3'759'519.30
10710.10 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 3'275'000.00 350'000.00 2'925'000.00
10710.11 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 510'519.30 510'519.30
10710.20 Verein Kindertagesstätte Lyss 422'000.00 98'000.00 324'000.00
10710.40 Verein Kulturfabrik KUFA 47'200.00 22'800.00 70'000.00

108 Sachanlagen FV 26'829'387.46 27'936.00 43'838.00 26'813'485.46

1080 Grundstücke FV 26'829'387.46 27'936.00 43'838.00 26'813'485.46
10800.01 Liegenschaften gem. Verzeichnis 15'594'605.00 15'594'605.00

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1.1.2017 Zuwachs Abgang 31.12.2017

10800.02 Kultur- und Bauland gem. Verzeichnis 11'234'782.46 27'936.00 43'838.00 11'218'880.46

14 Verwaltungsvermögen 50'732'010.00 8'029'369.17 3'208'223.17 55'553'156.00

140 Sachanlagen VV 43'478'893.00 7'897'902.52 3'050'405.52 48'326'390.00

1401 Strassen / Verkehrswege 9'343'692.00 2'908'004.20 530'620.20 11'721'076.00
14010.01 Strassen/Verkehrswege Lyss 8'894'328.25 2'399'047.95 222'454.05 11'070'922.15
14010.02 Strassen/Verkehrswege Busswil 368'647.65 368'647.65
14010.11 Strassenbeleuchtung Lyss 688'947.30 140'308.60 829'255.90
14010.91 WB Strassen/Verkehrswege Lyss -239'583.55 298'949.50 -538'533.05
14010.92 WB Strassen/Verkehrswege Busswil 9'216.65 -9'216.65

1402 Wasserbau 7'385.85 738.85 6'647.00
14020.00 Fliessgewässer 7'385.85 7'385.85
14020.91 WB Wasserbau Lyss 738.85 -738.85

1403 Tiefbauten 3'303'100.00 1'632'895.07 67'908.07 4'868'087.00
14030.10 Friedhofanlage Hutti Lyss 406'180.35 238'246.65 644'427.00
14030.91 WB übrige Tiefbauten -10'154.35 16'263.65 -26'418.00
14032.01 Abwasserentsorgung Lyss 2'943'872.70 1'173'378.92 4'117'251.62
14032.01 Abwasserentsorgung Busswil 221'269.50 221'269.50
14032.91 WB Abwasserentsorgung Lyss -36'798.70 51'644.92 -88'443.62
14032.92 WB Abwasserentsorgung Busswil -0.50 0.50

1404 Hochbauten 9'023'548.00 2'972'292.50 441'188.50 11'554'652.00
14040.00 Allgemeiner Haushalt 176'744.75 176'744.75
14040.04 Gemeindebibliothek 15'901.65 15'901.65
14040.07 Werkhof Südstrasse 483'547.50 2'888'516.50 3'372'064.00
14040.09 Zivilschutzanlagen 119'647.75 119'647.75
14040.10 Schule Stegmatt 32'950.20 32'950.20
14040.11 Schule Herrengasse 13'861.50 13'861.50
14040.12 Schule Kirchenfeld 8'211'051.60 3'934.55 8'214'986.15
14040.13 Schule Grentschel 180'014.35 8'749.10 188'763.45
14040.21 Sportzentrum Grien 213'814.85 -62'416.90 151'397.95
14040.25 Seelandhalle 73'691.65 73'691.65
14040.91 WB Hochbauten Lyss -364'168.55 441'188.50 -805'357.05

1405 Waldungen 149'773.00 149'773.00
14050.00 Wald gem. Verzeichnis 149'773.00 149'773.00

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1.1.2017 Zuwachs Abgang 31.12.2017

1406 Mobilien VV 149'422.00 352'324.90 52'052.90 449'694.00
14060.01 Mobilien Sicherheit + Liegenschaften 166'024.75 19'659.40 185'684.15
14060.91 WB Mobilien -16'602.75 18'786.40 -35'389.15
14063.01 Mobilien Abfall 332'665.50 332'665.50
14063.99 WB Mobilien Abfall 33'266.50 -33'266.50

1409 Übrige Sachanlagen 21'509'358.00 25'000.00 1'957'897.00 19'576'461.00
14090.04 Betriebseinrichtung Parkschwimmbad 25'000.00 25'000.00
14090.91 WB übrige Sachanlagen 2'500.00 -2'500.00
14099.00 Sammelkonto bestehendes Verwaltungsvermögen

beim Übergang
19'482'675.26 19'482'675.26

14099.50 Bestehendes VV Feuerwehr 3'982'079.11 3'982'079.11
14099.95 WB bestehendes VV Feuerwehr -331'840.11 331'840.00 -663'680.11
14099.99 WB bestehenes VV allgemeiner Haushalt -1'623'556.26 1'623'557.00 -3'247'113.26

142 Immaterielle Anlagen 521'117.00 131'466.65 157'817.65 494'766.00

1420 Software 483'874.00 130'428.65 153'575.65 460'727.00
14200.01 IT Lyss 171'669.90 52'980.55 224'650.45
14200.02 IT Schule 433'172.24 77'448.10 510'620.34
14200.91 WB IT Lyss -120'968.14 153'575.65 -274'543.79

1429 Übrige immaterielle Anlagen 37'243.00 1'038.00 4'242.00 34'039.00
14290.01 Projektplanungen 41'380.70 1'038.00 42'418.70
14290.91 WB immaterielle Anlagen Lyss -4'137.70 4'242.00 -8'379.70

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 6'732'000.00 6'732'000.00

1455 Beteilig.an privaten Unternehmungen 6'732'000.00 6'732'000.00
14550.01 Aktienkapital ESAG, 50'000 (Lyss) 5'000'000.00 5'000'000.00
14550.02 Aktienkapital ESAG, 5'000 (Busswil) 500'000.00 500'000.00
14550.03 Beteiligung Seelandheim Worben AG 1'132'000.00 1'132'000.00
14550.04 Aktienkapital Altersheim Lyss-Busswil AG 100'000.00 100'000.00

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1.1.2017 Zuwachs Abgang 31.12.2017

2 Passiven 120'359'439.12 92'566'780.64 87'826'568.84 125'099'650.92

20 Fremdkapital 47'879'429.85 78'949'738.87 76'850'896.10 49'978'272.62

200 Laufende Verbindlichkeiten 2'072'681.80 65'810'209.22 66'261'065.30 1'621'825.72

2000 Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten 1'801'695.85 60'993'117.47 61'222'317.35 1'572'495.97
20000.00 Kreditoren 75'430.40 59'292.96 82'462.50 52'260.86
20000.01 Kreditorsammelkonto 1'715'490.60 43'524'115.41 43'761'340.50 1'478'265.51
20000.03 Kreditoren SAD, Besoldungen 13'166'664.15 13'166'664.15
20000.05 Kreditoren Sportkurse 7'818.60 2'098.15 9'916.75
20000.90 Debi Vorauszahlung 2'912.15 12'591.90 15'504.05
20001.00 KK AHV/IV/EO/ALV 1'525'725.40 1'525'725.40
20001.01 KK Personalversicherungsbeiträge 44.10 1'980'592.10 1'982'311.15 -1'674.95
20001.02 KK Unfallversicherungsbeiträge 319'824.20 319'824.20
20001.03 KK Krankentaggelder 154'936.20 136'712.45 18'223.75
20001.04 KK Familienausgleichskasse 220'859.80 220'859.80
20001.05 KK AHV Verwaltungskosten 7'546.05 7'546.05
20001.06 KK Unfallversicherung Zusatz 18'871.15 18'871.15

2001 Kontokorrente mit Dritten 102'120.55 1'280'568.69 1'366'889.79 15'799.45
20010.01 KK Migrationsdienst -1.70 6'118.95 4'541.60 1'575.65
20010.02 Einbürgerungsgebühren Bund/Kanton 30'100.00 15'800.00 45'900.00
20010.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 31'649.80 539'592.15 603'812.50 -32'570.55
20010.06 Gemeinde Aarberg; Alimentenverwaltung 40'096.80 137'288.00 177'384.80
20010.08 ARA-Gemeindeverband Lyss 275.65 618.70 894.35
20010.20 MWST Abwasser; Abrechnungskonto 406'175.83 406'175.83
20010.21 MWST Abfall; Abrechnungskonto 145'131.81 145'131.81
20010.22 MWST Schwimmbad; Abrechnungskonto 29'843.25 29'843.25

2002 Steuern -10'848.84 -13'456.59 2'607.75
20022.20 Umsatz ER/IR Abwasser -12'586.15 -12'586.15
20022.30 Umsatz ER/IR Abfall -870.44 -870.44
20022.40 Umsatz ER/IR SBB 2'607.75 2'607.75

2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 154'403.90 12'285.25 166'449.05 240.10
20030.00 Versuchsbetrieb ÖV Industrie Nord 152'231.90 152'890.80 -658.90
20030.10 Zwangsräumungen 2'000.00 6'783.55 7'884.55 899.00
20030.11 Fundbüro 172.00 172.00

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1.1.2017 Zuwachs Abgang 31.12.2017

20030.12 Lyss bewegt / Coop Gemeindeduell 5'501.70 5'501.70

2005 Interne Kontokorrente 251.50 3'534'846.65 3'515'985.70 19'112.45
20050.00 Lohnausfallentschädigung -457.20 457.20
20050.02 Rentenzahlungen PKE Zürich 65'487.60 65'487.60
20050.05 Vorschüsse Schulreisen + Lager 89'264.20 89'264.20
20050.90 Durchlaufkonto VESR-Verrechnungen 1'087.70 1'410.85 -323.15
20050.97 Durchlaufskonto Sammelbuchungen 2'535'940.80 2'535'571.15 369.65
20050.98 Negativauszahlungen Löhne 4'849.90 4'849.90
20050.99 Durchlaufkonto 251.50 838'216.45 819'859.20 18'608.75

2006 Depotgelder und Kautionen 14'210.00 240.00 2'880.00 11'570.00
20060.01 Busswil; Schlüsseldepot Schulliegenschaften 5'400.00 2'300.00 3'100.00
20060.02 Sportzentrum Grien; Schlüsseldepot 4'450.00 4'450.00
20060.03 Gemeinde Lyss; Schlüsseldepot Kaffee 1'360.00 140.00 80.00 1'420.00
20060.04 Schulhaus Grentschel; Schlüsseldepot 1'200.00 100.00 200.00 1'100.00
20060.05 Schulhaus Kirchenfeld; Schlüsseldepot 1'800.00 300.00 1'500.00

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 10'000'043.50 43.50 10'000'000.00

2010 Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären 10'000'043.50 43.50 10'000'000.00
20102.01 BEKB, Liquiditätskonto 20 603.002.7.67 43.50 43.50
20102.03 Kommunalkredit Austria AG 10'000'000.00 10'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 870'920.85 2'940'928.10 470'000.00 3'341'848.95

2040 Personalaufwand 18'258.35 18'258.35
20400.10 Passive RA Personalaufwand 18'258.35 18'258.35

2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 78'000.00 486'272.40 564'272.40
20410.10 Passive RA Sach- und übriger Betriebsaufwand 78'000.00 486'272.40 564'272.40

2042 Steuern 470'000.00 2'305'621.55 470'000.00 2'305'621.55
20420.10 Passive RA Vorauszahlungen Steuerperiode 470'000.00 2'305'621.55 470'000.00 2'305'621.55

2043 Transfers der Erfolgsrechnung 130'000.00 130'000.00
20430.00 Passive Rechnungsabgrenzung SG 46/47 130'000.00 130'000.00

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 322'920.85 775.80 323'696.65
20440.01 Passive RA Finanzaufwand/Finanzertrag 322'920.85 775.80 323'696.65

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1.1.2017 Zuwachs Abgang 31.12.2017

205 Kurzfristige Rückstellungen 543'000.00 38'000.00 581'000.00

2057 Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand 543'000.00 38'000.00 581'000.00
20570.00 Rückstellungen allgemein 543'000.00 38'000.00 581'000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 42'000'000.00 10'000'000.00 32'000'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine 42'000'000.00 10'000'000.00 32'000'000.00
20640.00 Pensionskasse Post

29.06.12-29.06.24, 1.2 %
6'000'000.00 6'000'000.00

20640.01 PostFinance AG
27.11.13-27.11.23 1,69 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20640.02 BEKB Lyss
04.01.12-04.01.22, 1.5 %

8'000'000.00 8'000'000.00

20640.03 SUVA Luzern
08.08.11-09.08.21 2.04 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20648.00 Kommunalkredit Austria AG
05.12.2005-05.12.2020 2.61 %

8'000'000.00 8'000'000.00

20648.01 Kommunalkredit Austria AG
24.07.2012-24.07.2018 2.98 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20648.02 Kommunalkredit Austria AG
01.01.08-31.01.2018 3.37 %

5'000'000.00 5'000'000.00

208 Langfristige Rückstellungen 1'345'000.00 55'000.00 1'400'000.00

2089 Übr.langfr.Rückstellungen der ER 1'345'000.00 55'000.00 1'400'000.00
20890.00 Langfristige Rückstellungen für Steuerteilungen 1'345'000.00 55'000.00 1'400'000.00

209 Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK 1'047'827.20 105'558.05 119'787.30 1'033'597.95

2091 Verbindlichkeiten ggü. Fonds im FK 871'534.00 112'148.00 759'386.00
20910.00 Schutzraumersatzabgaben 871'534.00 112'148.00 759'386.00

2092 Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig.
Rechtspersönlichkeit im FK

176'293.20 105'558.05 7'639.30 274'211.95

20920.00 Busswil; Fürsorge 6'194.40 6'194.40
20920.01 Busswil; Altersnachmittag 2'294.10 2.00 2'296.10
20920.02 Busswil; Spezialfonds Ortsvereinigung 24'245.55 24.00 24'269.55
20920.03 Busswil; Theaterbühne/Gemeinde 36'187.45 36.00 36'223.45

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1.1.2017 Zuwachs Abgang 31.12.2017

20920.04 Busswil; Fonds Verschönerung Friedhof 15'985.65 16.00 16'001.65
20920.06 Gewinnausschüttung Anzeigerverband z.G. Jugend 40'531.45 41.00 40'572.45
20920.07 Jugendverein Lyss, Beitrag Otto's 6'243.00 6.00 6'249.00
20920.08 Lyss 10'000, Projekt "reLYef" 18'347.05 18.00 18'365.05
20920.09 Nachlass Alice Lauper, wohltätige Zwecke 21'396.00 21.00 21'417.00
20920.10 Spenden ohne Zweckbestimmung 550.00 550.00
20920.11 Projekt Schülertreff Herrengasse 6, Lyss 10'512.95 10'512.95
20920.12 Lyss, Fonds Grabunterhalt 99'199.65 7'089.30 92'110.35

29 Eigenkapital 72'480'009.27 13'617'041.77 10'975'672.74 75'121'378.30

290 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 5'083'344.19 388'288.66 552'540.37 4'919'092.48

2900 Spezialfinanzierungen im EK 5'083'344.19 388'288.66 552'540.37 4'919'092.48
29000.00 SF Feuerwehr, zweiseitig 530'091.08 138'185.49 668'276.57
29002.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 3'359'655.71 552'540.37 2'807'115.34
29003.00 Spezialfinanzierung Abfall 1'193'597.40 250'103.17 1'443'700.57

293 Vorfinanzierungen 25'398'941.10 11'864'214.75 9'932'837.92 27'330'317.93

2930 Vorfinanzierungen 25'398'941.10 11'864'214.75 9'932'837.92 27'330'317.93
29302.00 Abwasserentsorgung Werterhalt 8'194'659.10 1'612'587.05 51'644.42 9'755'601.73
29308.01 Fonds Pensionskasse 1'392'254.52 1'392.00 78'540.30 1'315'106.22
29308.10 Kultur, Bildung, Sport 233'706.53 234.00 19'992.95 213'947.58
29308.20 Stipendien 54'188.30 54.00 54'242.30
29308.30 Schiessbetrieb, 300m 298'115.25 298.00 4'187.35 294'225.90
29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m 53'996.25 54.00 3'076.70 50'973.55
29308.50 Parkplatzersatzabgaben 374'913.70 375.00 375'288.70
29308.70 Landschaftspflegerische Massnahmen 231'080.35 6'071.00 26'434.50 210'716.85
29308.80 Ortsbild-Massnahmen 60'529.30 25'061.00 85'590.30
29308.91 Buchgewinne Finanzvermögen 9'748'961.70 9'748'961.70
29308.92 Kiesabbau 2'006'264.00 469'127.00 2'475'391.00
29308.95 Busswil, Infrastruktur 2'750'272.10 2'750'272.10
29308.99 Mehrwertabgabe (Planungsmehrwerte) 9'748'961.70 9'748'961.70

294 Reserven 1'094'181.75 879'947.71 1'974'129.46

2940 Finanzpolitische Reserve 1'094'181.75 879'947.71 1'974'129.46
29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 1'094'181.75 879'947.71 1'974'129.46

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Bilanz

1.1.2017 Zuwachs Abgang 31.12.2017

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'519'294.51 5'703.80 14'513'590.71

2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'519'294.51 5'703.80 14'513'590.71
29600.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'519'294.51 5'703.80 14'513'590.71

299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 26'384'247.72 484'590.65 484'590.65 26'384'247.72

2990 Jahresergebnis 484'590.65 484'590.65
29900.00 Jahresergebnis 484'590.65 484'590.65

2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 25'899'657.07 484'590.65 26'384'247.72
29990.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 25'899'657.07 484'590.65 26'384'247.72

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Investitionsrechnung

Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR 8'251'823.22 8'251'823.22 14'999'000.00 14'999'000.00 8'844'063.75 8'844'063.75

2 Finanzen 52'980.55 150'000.00 171'669.90
Nettoausgaben 52'980.55 150'000.00 171'669.90

270 Informatik 52'980.55 150'000.00 171'669.90
Nettoausgaben 52'980.55 150'000.00 171'669.90

5060.01 Ersatz Multifunktionsgeräte 75'189.50
5060.02 Ersatzbeschaffung IT und Büromobiliar 52'980.55 150'000.00 96'480.40

3 Bau + Planung 4'642'811.97 222'454.05 8'534'000.00 205'000.00 5'424'805.60 728'809.00
Nettoausgaben 4'420'357.92 8'329'000.00 4'695'996.60

350 Verkehrsanlagen 2'908'112.20 222'454.05 4'614'000.00 205'000.00 2'480'932.90 728'809.00
Nettoausgaben 2'685'658.15 4'409'000.00 1'752'123.90

5010.01 Beundengasse ZPP/Erschliessungsstrasse 197'340.30 200'000.00 970'937.50
5010.02 Attraktivierung Marktplatz PK 8'989.15
5010.03 Ortsbus; Ausbau Haltestellen 100'000.00
5010.07 Busswilstrasse; Ausbau Unterfeldweg-Sonnhalde 220'000.00
5010.08 San. Kappelgasse; Neubau Gehweg 368'647.65 700'000.00 10'078.40
5010.10 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 68'710.95 300'000.00 233'034.60
5010.11 Neugestaltung Marktplatz 50'306.65 500'000.00
5010.12 Fabrikstrasse-Juraweg, Sanierung Gehweg 31'909.65 95'626.45
5010.13 Fuss-+Radwegverbindung Ortszentrum-Schachen 792'020.20 894'000.00 58'393.35
5010.14 Autobahnanschluss; Modul 6; Parkplatz -11'056.50 11'056.50
5010.15 Autobahnanschluss; Modul 2+5 31'507.80 50'000.00 113'636.40
5010.16 San. Busswilstr./Schulweg Busswil-Lyss 13'129.00
5010.19 Umgestaltung Busswilstr.; Projekt 32'004.55 389'165.65
5010.21 Sanierung Parkplatz Wannersmatt 7'983.35
5010.22 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 1'145'369.70 1'000'000.00 257'194.05
5010.23 Friedhofweg; Strassensanierung 52'951.30 200'000.00
5010.24 Bahnhofplatz Busswil 108.00
5040.24 Velostation; Erweiterung 150'000.00
6110.19 Umgestaltung Busswilstr.; Kostenbeteiligung 222'454.05
6310.01 Ausbau Radweg Busswil-Lyss 728'809.00
6370.01 Busswilstr.; Ausbau Unterfeldweg-Sonnhalde 205'000.00
5010.01 LED; Umrüsten Strassenlampennetz 140'308.60 300'000.00 319'691.85

370 Fliessgewässer 7'385.85

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Investitionsrechnung

Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

Nettoausgaben 7'385.85
5010.01 Renaturierung Murgelibach PK 7'385.85

380 Abwasserentsorgung 1'394'648.42 3'270'000.00 2'943'872.70
Nettoausgaben 1'394'648.42 3'270'000.00 2'943'872.70

5032.01 Abwasserpumpwerk; Modernisierung 6'916.55
5032.02 GEP-Massnahmen (3. Tranche) 1'600'000.00 2'222'521.55
5032.03 Marktplatz, Sanierung Kanalisation 17'137.70
5032.06 San. Kanalisation Friedhofweg 34'782.20
5032.07 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 93'202.95 500'000.00 3'019.00
5032.08 Sanierung Kappelgasse / Höheweg 221'269.50 770'000.00
5032.09 GEP-Massnahmen (4. Tranche) 1'028'256.07 400'000.00 711'415.60

390 Abfallentsorgung 332'665.50 650'000.00
Nettoausgaben 332'665.50 650'000.00

5033.01 Wertstoffsammelstelle (Neuorganisation) 150'000.00
5060.01 Ersatz Kehrichtfahrzeug Volvo 332'665.50 500'000.00

4 Sicherheit 257'906.05 300'000.00 425'852.75
Nettoausgaben 257'906.05 300'000.00 425'852.75

410 Verkehr 280'000.00
Nettoausgaben 280'000.00

5060.01 Radar Semi-Station 280'000.00

420 Öffentliche Parkierung 19'659.40 20'000.00 19'672.40
Nettoausgaben 19'659.40 20'000.00 19'672.40

5060.02 Ersatz Parkuhren 19'659.40 20'000.00 19'672.40

460 Bestattungswesen 238'246.65 406'180.35
Nettoausgaben 238'246.65 406'180.35

5010.01 Neuanlage Friedhof Hutti 67'989.50 175'432.75
5010.02 Sanierung Weg Friedhof 170'257.15 230'747.60

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz 119'647.75 410'000.00
Nettoausgaben 119'647.75 410'000.00

530 Schiesswesen 119'647.75 410'000.00
Nettoausgaben 119'647.75 410'000.00

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Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5040.01 Zivilschutzanlage Sonnhalde; Erneuerung Schutzanlage KPI
/ BSA I

119'647.75

5040.01 Schiessanlage; Asbestsanierung 160'000.00
5040.03 Schiessanlagen; Altlastensanierung 250'000.00

6 Bildung + Kultur 77'448.10 170'000.00 13'003.20
Nettoausgaben 77'448.10 170'000.00 13'003.20

620 Schulen allgemein 77'448.10 170'000.00 13'003.20
Nettoausgaben 77'448.10 170'000.00 13'003.20

5060.02 EDV; Ersatz Grentschel 170'000.00
5060.03 EDV; Ersatz Volksschule 77'448.10 13'003.20

8 Liegenschaften 2'878'574.75 5'220'000.00 10'000.00 1'595'313.30 484'610.00
Nettoausgaben 2'878'574.75 5'210'000.00 1'110'703.30

830 Schulanlagen 27'475.15 740'000.00 443'879.85 484'610.00
Nettoausgaben 27'475.15 740'000.00
Nettoeinnahmen 40'730.15

5040.02 Kirchenfeld; Sanierung Aussensportanlag Kirchenfeld 3'934.55 125'880.35
5040.03 Kirchenfeld alt; Sanierung Decke über 2.OG 103'007.70
5040.04 Gesamtsanierung Schule Kirchenfeld 170'914.25
5040.08 Schule Stegmatt; Prov. Schulraumerweiterung 32'950.20
5040.10 Sporthalle Grentschel; Flachdachsanierung 11'127.35
5040.11 Herrengasse; Provisorium Betreuung 13'861.50 20'000.00
5040.12 Kirchenfeld; Räume f. Musikschule, Abwart, ZSA 70'000.00
5040.13 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen Turnhalle 930.00 50'000.00
6310.02 Gesamtsanierung Schule Kirchenfeld 484'610.00
5040.01 Neubau Grentschel; Projektwettbewerb 8'749.10 600'000.00

835 Sportanlagen -62'416.90 1'700'000.00 213'814.85
Nettoausgaben 1'700'000.00 213'814.85
Nettoeinnahmen 62'416.90

5040.02 Grien; Allwetterplatz 7'413.65 74'769.35
5040.03 Grien; Sanierung Hallenbeleuchtung -69'830.55 139'045.50
5000.01 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 1'700'000.00

840 Parkschwimmbad 25'000.00 180'000.00 10'000.00
Nettoausgaben 25'000.00 170'000.00

5040.01 Parkschwimmbad; Sanierung FC-Garderobe 80'000.00

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Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2017 Budget 2017 Rechnung 2016
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5060.01 Schwimmbad; Ersatz Steuerung 100'000.00
5060.02 Ersatz Pumpen und Schaltschrank 25'000.00
6310.01 Parkschwimmbad; Sanierung FC-Garderobe 10'000.00

850 Seelandhalle 150'000.00 73'691.65
Nettoausgaben 150'000.00 73'691.65

5040.01 Seelandhalle; Sanierung Dusche 5 + 7 73'691.65
5040.02 Seelandhalle; Parkplatz 150'000.00

855 Liegenschaften VV, Diverse 2'888'516.50 2'450'000.00 863'926.95
Nettoausgaben 2'888'516.50 2'450'000.00 863'926.95

5040.01 Verw.Gebäude; San. Eingang + Dachgeschoss 146'352.35
5040.02 Gemeindebibliothek; Ersatz Fenster 15'901.65
5040.03 Alter Werkhof; Zwischennutzung 150'000.00
5040.01 Neubau Werkhof Südstrasse 2'888'516.50 2'300'000.00 701'672.95

9 Abschluss 222'454.05 8'029'369.17 215'000.00 14'784'000.00 1'213'419.00 7'630'644.75
Nettoeinnahmen 7'806'915.12 14'569'000.00 6'417'225.75

991 Aktivierung der Investitionsausgaben 8'029'369.17 14'784'000.00 7'630'644.75
Nettoeinnahmen 8'029'369.17 14'784'000.00 7'630'644.75

6900.00 Hilfskonto Aktivierte Ausgaben 8'029'369.17 14'784'000.00 7'630'644.75

992 Passivierung der Investitionseinahmen 222'454.05 215'000.00 1'213'419.00
Nettoausgaben 222'454.05 215'000.00 1'213'419.00

5900.00 Hilfskonto Passivierte Einnahmen 222'454.05 215'000.00 1'213'419.00

12.03.2018 Seite 116

	04 Verpflichtungskreditkontrolle.pdf
	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Finanzen
	Bau + Planung
	Sicherheit
	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Bildung + Kultur
	Liegenschaften

	05 Bilanz.pdf
	Bilanz
	Aktiven
	Finanzvermögen
	Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen
	Kasse
	Post
	Bank
	Debit- und Kreditkarten
	Übrige flüssige Mittel

	Forderungen
	Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuerforderungen
	Transferforderungen
	Interne Kontokorrente
	Übrige Forderungen

	Aktive Rechnungsabgrenzungen
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Übriger betrieblicher Ertrag

	Vorräte und angefangenen Arbeiten
	Handelswaren

	Finanzanlagen
	Aktien und Anteilscheine
	Verzinsliche Anlagen

	Sachanlagen FV
	Grundstücke FV

	Verwaltungsvermögen
	Sachanlagen VV
	Strassen / Verkehrswege
	Wasserbau
	Tiefbauten
	Hochbauten
	Waldungen
	Mobilien VV
	Übrige Sachanlagen

	Immaterielle Anlagen
	Software
	Übrige immaterielle Anlagen

	Beteiligungen, Grundkapitalien
	Beteilig.an privaten Unternehmungen

	Passiven
	Fremdkapital
	Laufende Verbindlichkeiten
	Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuern
	Erhaltene Anzahlungen von Dritten
	Interne Kontokorrente
	Depotgelder und Kautionen

	Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären

	Passive Rechnungsabgrenzungen
	Personalaufwand
	Sach- und übriger Betriebsaufwand
	Steuern
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Finanzaufwand / Finanzertrag

	Kurzfristige Rückstellungen
	Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand

	Langfristige Finanzverbindlichkeiten
	Darlehen, Schuldscheine

	Langfristige Rückstellungen
	Übr.langfr.Rückstellungen der ER

	Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK
	Verbindlichkeiten ggü. Fonds im FK
	Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig. Rechtspersönlichkeit im FK

	Eigenkapital
	Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin.
	Spezialfinanzierungen im EK

	Vorfinanzierungen
	Vorfinanzierungen

	Reserven
	Finanzpolitische Reserve

	Neubewertungsreserve Finanzvermögen
	Neubewertungsreserve Finanzvermögen

	Bilanzüberschuss /-fehlbetrag
	Jahresergebnis
	Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre

	06 Investitionsrechnung.pdf
	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Finanzen
	Informatik

	Bau + Planung
	Verkehrsanlagen
	Fliessgewässer
	Abwasserentsorgung
	Abfallentsorgung

	Sicherheit
	Verkehr
	Öffentliche Parkierung
	Bestattungswesen

	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Schiesswesen

	Bildung + Kultur
	Schulen allgemein

	Liegenschaften
	Schulanlagen
	Sportanlagen
	Parkschwimmbad
	Seelandhalle
	Liegenschaften VV, Diverse

	Abschluss
	Aktivierung der Investitionsausgaben
	Passivierung der Investitionseinahmen