name: Jahresrechnung / Controlling 2015 (Version GGR 17.05.2016 - Geschäftsvorlage)

text:
GGR 17.05.2016

Jahresrechnung +
Controlling 2015.

Inhaltsverzeichnis _____________________________________________ Seite

Vorbericht __________________________________________________________________ 1 - 16

Laufende Rechnung - Artengliederung ___________________________________________ 17 - 19

Zusammenfassung Produktegruppen  ___________________________________________ 20 - 24

Produktegruppenblätter  ______________________________________________________ 25 - 88

Investitionsrechnung – Institutionelle Gliederung  __________________________________ 89 - 95

Bestandesrechnung ________________________________________________________ 96 - 103

Rechnung/Controlling 2015 – GGR 17. Mai 2016
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VORBERICHT

1. Rechnungsführung
Die Buchführung erfolgt nach den Richtlinien des „Harmonisierten Rechnungsmodells“ (HRM1) und
den Grundsätzen des Finanzhaushaltes gemäss Gemeindegesetz, Gemeindeverordnung und Di-
rektionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden.

Finanzvorsteher:   Gemeindepräsident Andreas Hegg, seit 01.01.2010
Abteilungsleiter Finanzen:  Finanzverwalter Bruno Steiner, seit 01.07.2015

2. Grundlagenrechnung
Die Jahresrechnung 2015 ist wie folgt genehmigt worden:

21. März 2016  durch den Gemeinderat
29. + 30. März 2016 durch die Revisionsstelle
17. Mai 2016  durch den Grossen Gemeinderat

3. Budget und Steueranlage 2015
Der Budget für das Jahr 2015 mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 1'726'990.00 wurde vom Ge-
meinderat am 06.10.2014 mit folgenden Ansätzen beschlossen und durch den Grossen Gemeinde-
rat am 03.11.2014 genehmigt.

Gemeindesteueranlage  1,71 Steuereinheiten
Liegenschaftssteuern 1,0 ‰  des amtlichen Wertes

4. Die wichtigsten Geschäftsfälle
Die Gemeinderechnung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 5'852'366.14 ab. Im
Budget war ein Aufwandüberschuss von Fr. 1'726'990.00 vorgesehen, was einer Besserstellung
gegenüber dem Budget von Fr. 7'579'356.14 entspricht.

Im vorliegenden Resultat bereits berücksichtigt sind zusätzliche Abschreibungen in Höhe von
gesamthaft Fr. 1'055'132.55 auf dem Verwaltungsvermögen des steuerfinanzierten Haushalts.
Zwei Sachverhalte führen zu den zusätzlichen Abschreibungen. Einerseits aufgrund der Auflö-
sung SF Übertragung Verwaltungsvermögen in der Höhe von Fr. 610'519.30.
Der Beschluss über diese zusätzlichen Abschreibungen wurde durch den GGR an der Budgetsit-
zung 2016 vom 2. November 2015 aufgrund des Wechsels des Rechnungslegungsmodells be-
reits gefasst.
Andererseits erfolgt eine Abschreibung von Fr. 425'019.75 auf dem Vermögenswert der Raum-
planungskosten. Damit sind sämtliche Raumplanungskosten innerhalb der Bilanz abgeschrieben.
Da die Vermögenswerte der Raumplanung keinen physischen und reellen Gegenwert darstellen,
macht es betriebswirtschaftlich keinen Sinn diese Werte im neuen Rechnungslegungsmodell
HRM2 über einen Zeitraum von 12 Jahren abzuschreiben.

Beim Personalaufwand konnte eine Budgetgenauigkeit von 99 % erzielt werden, dies bei einem
gesamten Personalaufwand von Fr. 13.9 Mio. Die Rückstellung von Fr. 505'000.00 für vorhan-
dene Ferien- und/oder Überzeitguthaben per Ende Berichtsjahr 2015 liegt mit 3.63 % deutlich un-
ter der kritischen Grenze von 5 % und hat sich gegenüber dem Vorjahr 2014 seitwärts entwickelt.

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Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur Besserstellung des Jahresergebnisses 2015 geführt:

• Durch die übrigen Abschreibungen im Rechnungsjahr 2014 (6 Mio.) und die
tieferen Nettoinvestitionen in demselben Rechnungsjahr reduzierte sich der
Abschreibungsaufwand. Diese Informationen lagen zum Zeitpunkt der Budge-
tierung im Sommer 2014 noch nicht vor. Somit reduzierte sich der Abschrei-
bungsaufwand gegenüber dem Budget 2015 um Fr. 1'510'950.60.

Fr. 1'510'950.60

• Der Minderaufwand bei den Passivzinsen von Fr. 211'206.96 ist auf die posi-
tive Entwicklung des Cash-Bestandes zurückzuführen. Zu dieser Entwicklung
hat im Wesentlichen das Jahresergebnis 2015 geführt, da die Investitionen mit
den vorhandenen flüssigen Mitteln finanziert werden konnten.

Fr. 211'206.96

• Bei den Buchgewinnen auf Anlagen des Finanzvermögens erzielte die Ge-
meinde Lyss im Berichtsjahr 2015 einen Mehrertrag von Fr. 721'480.65. Ge-
stützt auf das Reglement wird von den nicht budgetierten Gewinnen die Hälfte
in die Spezialfinanzierung eingelegt. Im Berichtsjahr 2015 beträgt die Einlage
damit Fr. 360'000.00. Somit beträgt der Netto-Mehrertrag gegenüber dem
Budget 2015 Fr. 361'480.65.

Fr. 361'480.65

• Aus dem Kiesertrag erhielt die Gemeinde Lyss einen Betrag von
Fr. 429'640.60. Gegenüber dem Budget 2015 ist ein Mehrertrag von
Fr. 409'640.60 zu verzeichnen.

Fr. 409'640.60

• Die Schulgelder an andere Gemeinden und diverse Gymnasien schliessen mit
einem Minderaufwand von Fr. 332'063.40 ab. Demgegenüber ist bei den
Schulgeldern von anderen Gemeinden/Schulen ein Mehrertrag von
Fr. 151'388.05 zu verzeichnen. Somit schliesst das Berichtsjahr 2015 hier um
Fr. 483'451.45 besser ab als budgetiert. Dieser Bereich ist schwierig zu bud-
getieren, da bei der Erarbeitung des Zahlenmaterials ist nicht klar, welche
Schüler effektiv verrechnet werden.

Fr. 483'451.45

• Der Gemeindebeitrag an den öffentlichen Verkehr fiel im Jahr 2015 um
Fr. 275'326.70 tief aus als budgetiert.

Fr. 275'326.70

• Der Kantonsbeitrag für die Tagesschule liegt im Berichtsjahr 2015 lag um
Fr. 447'944.85 höher als budgetiert. Die Schlusszahlung (Fr. 428'979.85) aus
der Abrechnung Schuljahr 2014/15 hat zu diesem Mehrertrag geführt.

Fr. 447'944.85

• Der Sachaufwand im steuerfinanzierten Haushalt wurde zu 94% ausgeschöpft.
Die damit verbundene Aufwandminderung von Fr. 601'216.55 hat ebenfalls zur
Besserstellung des Jahresergebnisses 2015 geführt.

Fr. 601'216.55

• Im Berichtsjahr 2015 musste eine Landparzelle im Finanzvermögen infolge ei-
ner vorhandenen Überbewertung abgeschrieben werden. Die Wertberichti-
gung der Aktivpositionen beträgt Fr. 982'403.80. Damit weist das Finanzver-
mögen keine Überbewertungen mehr aus.

Fr. -982'403.80

• Die Gemeinde Lyss erwirtschaftete im Berichtsjahr 2015 Einkommenssteuern
natürliche Personen von insgesamt Fr. 28'046'246.40. Gegenüber dem Budget
2015 handelt es sich hierbei um einen Mehrertrag von Fr. 1‘146'246.40. Dabei
profitierte die Gemeinde Lyss von Steuernachzahlungen über Fr. 2'039'492.00
aus den vorangehenden Steuerjahren. Werden die Nachzahlungen ausgeblen-
det, hat sich das Steuersubstrat (Steuerjahr 2014 auf Steuerjahr 2015) um
Fr. 609'088.00 reduziert, dies ist gleichbedeutende mit einer Abnahme von
2.1%. Nebst der Einkommenssteuern natürliche Personen haben die nachfol-
genden Steuerarten zu dem sehr positiven Jahresergebnis beigetragen (Mehr-
ertrag gegenüber Budget):
Einkommenssteuern natürliche Personen Fr. 1'146'246.40
Vermögenssteuern natürliche Personen Fr. 1'081'083.20
Quellensteuern Fr. 82'846.25
Gewinnsteuern juristische Personen Fr. 683'164.35
Gemeindesteuerteilungen (netto) Fr. 553'559.60
Grundstückgewinnsteuern Fr. 591'723.85
Sonderveranlagungen Fr. 65'743.70
Total Fr. 4'204'367.35

Fr. 4'204'367.35

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Eigenkapital
Das Eigenkapital hat auf Grund des erwirtschafteten Ertragsüberschusses um Fr. 5'852'366.14
auf neu Fr. 25'899'657.07 zugenommen. Das entspricht einer Reserve von 11,4 Steueranlage-
zehntel und wurde gegenüber dem Vorjahr um 2 Steueranlagezehntel gesteigert.  Die pro-Kopf-
Verschuldung beträgt per Berichtsjahr 2015 Fr. 1‘863 (Jahr 2014 = Fr. 1‘897). Die kurz- langfristi-
gen Schulden betragen Ende 2015 trotz hoher Liquidität unverändert Fr. 48 Mio. da im 2015 kein
Darlehen zur Rückzahlung fällig war. Die Investitionen konnten aus den vorhandenen flüssigen
Mittel finanziert werden.

5. Gewinnverwendung
Der Jahresgewinn wird vollumfänglich dem Eigenkapital zugeführt. Mit dieser Massnahme be-
steht ein grösserer Spielraum für die zukünftige Gestaltung des Finanzhaushalts. In den kom-
menden Jahren wird es aufgrund des neuen Rechnungslegungsmodells HRM2 fast unmöglich
für die Gemeinde Lyss, Jahresgewinne z. G. des Bilanzüberschusses (Eigenkapital) zu erzielen.
Deshalb ist es von Bedeutung, den Jahresgewinn dem Eigenkapital zuzuführen. Gleichzeitig ver-
fügt die Gemeinde Lyss über ein beruhigendes Eigenkapital zur allfälligen Deckung möglicher
Defizite. Würde der Jahresgewinn 2015 für übrige Abschreibungen verwendet, reduziert sich der
Abschreibungsaufwand über die nächsten 12 Jahre um Fr. 488‘000.00 pro Jahr. Bei einem Jah-
resumsatz von mehr als Fr. 80 Mio. lässt sich eine Aufwandminderung von einer halben Million
Franken auch mit anderen Massnahmen bewerkstelligen.

6. Rechnungsergebnis
Die Jahresrechnung der Gemeinde Lyss schliesst per 31.12.2015 wie folgt ab:

  Rechnung  Budget
Ergebnis vor Abschreibungen
Aufwand ohne Abschreibungen  70'385'362.60  78'342'850.00
Abzüglich Ertrag  86'143'742.53  83'721'860.00
Ertragsüberschuss brutto  12'758'379.93  5'379'010.00

Ergebnis nach Abschreibungen
Ertragsüberschuss brutto  12'758'379.93  5'379'010.00
Abzüglich harmonisierte Abschreibungen  5‘334‘016.64  6‘266'000.00
Abzüglich übrige Abschreibungen VV  1‘571‘997.15  840‘000.00
Aufwand-/Ertragsüberschuss  5‘852'366.14  -1'726'990.00

Vergleich Rechnung/Budget
Laufende Rechnung  5‘852‘366.14
Aufwandüberschuss gemäss Budget  -1‘726‘990.00
Verbesserung gegenüber Budget  7‘579‘356.14

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7. Laufende Rechnung nach Arten
7.1. Aufwand

  RECHNUNG  BUDGET  ABWEICHUNG
      BETRAG PROZENT
30 Personalaufwand 13‘862‘486.85 13‘903‘680.00 41193.15 0.30
31 Sachaufwand 10‘706‘801.02 11‘449‘750.00 742‘948.98 6.50
32 Passivzinsen 1‘213‘004.17 1‘426‘500.00 213‘495.83 15.00
33 Abschreibungen 8‘418‘424.63 7‘724‘000.00 -694‘424.63 -9.00
35 Entschädigungen an Gemeinwesen 5‘601‘784.35 5‘956‘980.00 355‘195.65 6.00
36 Eigene Beiträge 35‘401‘279.17 38‘807‘890.00 3‘406‘610.83 8.80
38 Einlagen in Spezialfinanzierungen 1‘889‘804.45 1‘795‘800.00 -94‘004.45 -5.20
39 Interne Verrechnungen 3‘197‘791.75 4‘384‘250.00 1‘186‘458.25 27.10

Total Aufwand 80‘291‘376.39 85‘448‘850.00 -5‘157‘473.61

Personalaufwand (30)
Der Personalaufwand liegt um Fr. 41‘193.15 unter dem Budgetwert. Kostenverschiebungen haben
sich in fast allen Unterkategorien ergeben, jedoch wurde das Gesamtergebnis eingehalten.

Sachaufwand (31)
Der gesamte Sachaufwand ist gegenüber dem Budget um Fr. 742‘948.98 tiefer ausgefallen. Im Ver-
gleich mit der Rechnung 2014 wurde Fr. 675‘909.28 mehr ausgegeben.
Im Bereich baulicher Unterhalt durch Dritte resultiert ein Minderaufwand von Fr. 20‘353.25.
Für Anschaffungen von Mobilien-Maschinen-Fahrzeugen, Verbrauchsmaterialen sowie Dienstleis-
tungen wurde weniger ausgegeben als budgetiert. Wie in den letzten Jahren ist es schwierig ein-
zelne Positionen zu nennen, bei welchen Minderausgaben zu verzeichnen sind. Im Sachaufwand
sind rund 600 Konti erfasst. Es wurde bei einem grossen Teil dieser Konti weniger ausgegeben als
budgetiert. Hier zeigt sich einmal mehr sowohl die Budgetdisziplin als auch ein haushälterischer
Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Ressourcen.

Passivzinsen (32)
Die Passivzinssätze sind im vergangenen Jahr weiter sehr tief geblieben. Jedoch profitierte die Ge-
meinde Lyss davon nicht. Da zum einen sämtliche Passivdarlehen langfristigen Charakter aufwei-
sen und andererseits keine kurzfristigen Darlehen zur Finanzierung benötigt wurden. Im Sommer
2015 wurde geprüft, verschiedene langfristige Darlehen vor Vertragsablauf zu amortisieren. Leider

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28'000'000.00
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Rechnung Voranschlag

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lagen die Zinskosten für eine vorzeitige Amortisation deutlich über den bisherigen Kosten, weshalb
auf eine vorzeitige Amortisation verzichtet wurde.

Abschreibungen (33)
Die harmonisierten Abschreibungen des steuerfinanzierten Bereichs betragen Fr. 4‘045‘049.40, so-
mit Fr. 1‘510‘950.60 tiefer als budgetiert. Budgetiert waren Nettoinvestitionen im steuerfinanzierten
Bereich von Fr. 7‘795‘000.00. Die Rechnung schliesst mit Nettoinvestitionen von Fr 12‘393‘224.50
ab. Gründe für diese Differenz: bei der Sanierung der Schule Kirchenfeld und dem Neubau Feuer-
wehrmagazin ergab sich aufgrund Bauzeit und Rechnungsstellung eine Kostenverschiebung vom
Jahr 2014 auf das Berichtsjahr 2015.
Im spezialfinanzierten Bereich Abwasser konnten ebenfalls höhere Anschlussgebühren in Rech-
nung gestellt werden. Was sich positiv auf die Abschreibungen auswirkt. Diese Abschreibungen ha-
ben jedoch keinen Einfluss auf das Resultat der laufenden Rechnung.
Die Abschreibungen des Finanzvermögens (Liegenschaften, Parzellen, Steuererträge, allgemeine
Debitoren, Delkrederebildung) fallen um Fr. 986‘255.09 höher aus als budgetiert. Im Wesentlichen
hat die Korrektur einer Überbewertung einer Landparzelle zu diesem Mehraufwand geführt. Damit
sind im Finanzvermögen keine Überbewertungen mehr vorhanden.

Entschädigung an Gemeinwesen (35)
Der Gesamtbetrag der Entschädigungen an Gemeinwesen fällt um Fr. 355‘195.65 tiefer aus als
budgetiert.
Zu dieser Unterschreitung haben einerseits der Anteil an die Lehrerbesoldung von – Fr.  244‘532.75
und andererseits die Schulgelder an andere Gemeinden Sekundarstufe von – Fr. 145‘427.00 ge-
führt.

Eigene Beiträge (36)
Die Artengliederung „Eigene Beiträge“ weist im Vergleich zum Budget eine Kostenunterschreitung
von Fr. 3‘406‘610.83 auf. Gründe für diese Abweichungen:
• Der Beitrag an den Öffentlichen Verkehr fiel um rund Fr. 275‘326.70 tiefer aus als budgetiert.
• An den ARA-Verband mussten rund Fr. 443‘581.20 weniger bezahlt werden als budgetiert. Dies

hat jedoch keinen Einfluss auf das Resultat der laufenden Rechnung des steuerfinanzierten
Haushalts, da es sich beim Bereich Abwasser um eine Spezialfinanzierung handelt.

• Die ausgerichteten Zahlungen an Sozialhilfebezügerinnen und –Bezüger betragen
Fr. 2‘241‘720.40 weniger als budgetiert. Diese Minderausgaben haben jedoch keinen direkten
Einfluss auf das Resultat der laufenden Rechnung, da diese dem Lastenausgleich zugeführt
werden. Die Rückerstattung aus dem Lastenausgleich sowie allfällige Rückerstattung Privater
(u.a. Versicherungen) sind  unter Artengliederung 43, 45 und 46 verbucht.

Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen (38)
Unter dieser Rubrik sind nebst dem Rechnungsausgleich der gebührenfinanzierten Rechnungen
„Abwasser, Abfall und Feuerwehr“ u.a. die Speisung der Spezialfinanzierung „Buchgewinne“
Fr. 360’000.00, „Kiesabbau“ Fr. 214‘820.00 und Planungsmehrwerte Fr. 603‘140.00 enthalten.

Interne Verrechnungen (39)
Bei internen Verrechnungen werden Personalaufwendungen, Abschreibungen sowie Zinsen zwi-
schen den einzelnen Funktionen verrechnet, mit dem Ziel, die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung je
Aufgabenbereich beurteilen zu können.

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7.2. Ertrag

  RECHNUNG BUDGET ABWEICHUNG
      BETRAG PROZENT
40 Steuern 43‘583‘203.55 39‘452‘000.00 4‘131‘203.55 10.50
41 Regalien und Konzessionen 1'500.00 7‘500.00 -6‘000.00 -80.00
42 Vermögenserträge 4‘478‘353.34 3‘362‘900.00 1‘115‘453.34 33.20
43 Entgelte 13‘828‘402.77 13‘387‘300.00 441‘102.77 3.30
44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung  292‘509.65 290‘000.00 2‘509.65 0.90
45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 2‘587‘097.45 3‘195‘970.00 -608‘872.55 -19.10
46 Beiträge 15‘785‘528.53 16‘654‘740.00 -869‘211.47 -5.20
48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 2‘389‘355.49 2‘987‘200.00 -597‘844.51 -20.00
49 Interne Verrechnungen 3‘197‘791.75 4‘384‘250.00 -1‘186‘458.25 -27.10
Total Ertrag 86‘143‘742.53 83‘721‘860.00 2‘421‘882.53

Steuern (40)
Die Steuererträge liegen gesamthaft um rund Fr. 4‘131‘203.55 oder 10.5 % über dem Budgetwert.
Bei den Einkommens- und Vermögenssteuern der Natürlichen Personen resultieren Mehrerträge
von Fr. 2‘861‘252.80. Bei den Juristischen Personen liegt der Mehrertrag bei Fr. 674‘338.00. Bei
den Grundstückgewinnsteuern sowie Sonderveranlagungen konnten total Fr. 657‘467.55 mehr ver-
bucht werden als budgetiert.

Regalien und Konzessionen (41)
Hier ist einzig der Ertrag aus Plakatkonzessionen verbucht.

Vermögenserträge (42)
Im Bereich Vermögenserträge konnten im vergangenen Jahr gesamthaft Fr. 1‘115‘453.34. mehr
verbucht werden als budgetiert. Diese Verbesserung konnte aufgrund von Buchgewinnen auf Anla-
gen des Finanzvermögens (Fr. 721‘480.65 mehr als budgetiert) realisiert werden. Erfreulicherweise
fielen die Mietzinse sowie Baurechtszinse um Fr. 370‘000.00 höher aus als budgetiert.

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Rechnung Voranschlag

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  Seite 7

Entgelte (43)
Die Entgelte fielen um rund Fr. 441‘102.77 höher aus als budgetiert. Gründe für diese Abwei-
chungen:
• Bei den Feuerwehr-Ersatzabgaben konnten Fr. 133‘429.00 mehr vereinnahmt werden als

budgetiert.
• Bei Gebühren für Amtshandlungen (Kanzlei-, Baubewilligungs-, sowie Mahngebühren) konn-

ten Fr. 68‘069.80 Mehrerträge verbucht werden.
• Die Benützungs- und Dienstleistungsgebühren ergaben im abgelaufenen Berichtsjahr 2015

ein Mehrertrag von Fr. 368‘735.79.
• Zusätzlich konnten unter allgemeinen Rückerstattungen Mehrerträge von Fr. 276‘531.92 ver-

bucht werden. Es handelt sich um allgemeine Rückerstattungen, Taggelder etc. sowie um
Rückzahlungen von Privaten an die geleistete Sozialhilfe. Diese Mehrerträge haben jedoch
keinen direkten Einfluss auf das Resultat des steuerfinanzierten Haushalts, da diese dem
Lastenausgleich zugeführt werden. Die Rückerstattung aus dem Lastenausgleich ist unter
Artengliederung 46 verbucht.

• Unter dieser Rubrik sind erhaltene Planungsmehrwerte in Höhe von Fr. 603‘140.00 verbucht.
Gegenüber dem Budget resultiert ein Minderertrag von Fr. 396‘860.00. Dies aufgrund der
Tatsache, dass der grösste der Teil der Planungsmehrwerte bereits im Berichtsjahr 2014 ver-
bucht werden konnte.

Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung (44)
Bei den Anteilen und Beiträge ohne Zweckbindung resultiert gegenüber dem Budget ein Mehrertrag
von Fr. 2‘509.65. Unter dieser Artengliederung werden die Einnahmen aus Erbschafts- und Schen-
kungssteuern sowie der kantonale Beitrag an die  soziodemografische Lasten verbucht, dieser Be-
trag liegt um Fr. 12‘777.00 über dem Budget. Die Erbschaftssteuern fielen um Fr. 10‘267.35 tiefer
aus als budgetiert.

Rückerstattungen von Gemeinwesen (45)
Die Rückerstattungen fielen um Fr. 608‘872.55 tiefer aus als budgetiert. Grund für diese Unter-
schreitung ist der Wegfall der Prämienverbilligung (KVG). Diese Kosten werden neu direkt vom
Kanton finanziert und den Gemeinden nicht mehr mittels Lastenverteilung zurückvergütet.

Beiträge für eigene Rechnung (46)
Die Beiträge für die eigene Rechnung fielen um Fr. 869‘211.47 tiefer aus als budgetiert. Unter die-
ser Artengliederung fallen z.B. die Kantonsbeiträge im Rahmen der Lastenverteilung Sozialhilfe.
Diese sind um Fr. 1‘374‘565.52 tiefer ausgefallen als budgetiert. Dies hat jedoch keinen Einfluss auf
das Resultat der laufenden Rechnung, da die Eingabe in den Lastenausgleich um diesen Betrag
tiefer ausfallen wird. Der Kantonsbeitrag an die Kosten der Tagesschule fiel um Fr. 447‘944.85 hö-
her aus als budgetiert. Dies aufgrund der Schlusszahlung/Abrechnung aus dem Schuljahr 2014/15.

Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen (48)
Die Entnahmen aus Spezialfinanzierungen dienen dem Rechnungsausgleich von spezialfinanzier-
ten Kostenstellen.

Interne Verrechnungen (49)
Bei internen Verrechnungen werden Personalaufwendungen, Abschreibungen sowie Zinsen zwi-
schen den einzelnen Funktionen verrechnet, mit dem Ziel, die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung je
Aufgabenbereich beurteilen zu können.

Rechnung/Controlling 2015 – GGR 17. Mai 2016
  Seite 8

8. Investitionsrechnung

  Rechnung 2015  Rechnung 2014

Steuerhaushalt
Bruttoinvestitionen  8‘945‘370.45  13‘731‘902.15
Abzüglich Investitionseinnahmen  125‘998.10  13‘669‘427.50
Nettoinvestitionen  -8‘819‘372.35  -62‘474.65

Spezialfinanzierungen (Abwasser, Abfall, Feuer-
wehr)
Bruttoinvestitionen gebührenfinanziert  5‘504‘798.05  3‘713‘687.60
Abzüglich Investitionseinnahmen  1‘930‘945.90  1‘616‘016.80
Nettoinvestitionen  3‘573‘852.15  2‘097‘670.80

Gesamt
Bruttoinvestitionen  14‘450‘168.50  17‘445‘589.75
Abzüglich Investitionseinnahmen  2‘056‘944.00  15‘285‘444.30
Nettoinvestitionen  -12‘393‘224.50  -2‘160‘145.45

9. Bestandesrechnung

9.1. Aktiven

Finanzvermögen  50.8%  Fr.       53‘942‘311.31
Verwaltungsvermögen  49.2%  Fr.       52‘228‘340.66
Total Aktiven    Fr.     106‘170‘651.97

Finanzver-
mögen

Verwaltungsvermögen

Rechnung/Controlling 2015 – GGR 17. Mai 2016
  Seite 9

ENTWURF

9.2. Passiven

Fremdkapital kurzfristig  12.2%  Fr.          12‘872‘363.78
Fremdkapital mittel- und langfristig  39.6%  Fr.       42'000'000.00
Sonderrechnungen  0.4%  Fr.             426'870.77
Verpflichtungen Spezialfinanzierungen 23.5%  Fr.       24'971'760.35
Eigenkapital  24.4%  Fr.       25‘899‘657.07
Total Passiven    Fr.     106'170'651.97

9.3. pro Kopf Verschuldung

Fremdkapital kurzfristig    Fr. 12‘872‘363.78
Fremdkapital mittel- und langfristig   Fr.     42'000'000.00
Sonderrechnungen    Fr. 426‘870.77
Verpflichtungen Spezialfinanzierungen  Fr. 24‘971‘760.35
Total Verschuldung    Fr. 80‘270‘994.90

abzüglich Finanzvermögen    Fr. -53‘942‘311.31

Nettoverschuldung    Fr.  26‘328‘683.59

Anzahl Einwohner (mittlere Wohnbevölkerung)    14‘167

Verschuldung pro Kopf    Fr. 1‘858.45

Vorjahr    Fr.            1‘896.55

Fremdkapital kurzfristigFremdkapital mittel- und langfristig

Sonder-
rechnungen

Verpfl. Spezialfinanzierungen

Eigenkapital

Rechnung/Controlling 2015 – GGR 17. Mai 2016
  Seite 10

10. Finanzkennzahlen

         Lyss Ø         Kt. Bern Ø

    2010 2011 2012 2013 2014 2015 2010 - 2015 2010 - 2014
Selbstfinanzierungsgrad in % 150 60 119 55 696 98.92  108.60 103.00
Selbstfinanzierungsanteil in % 7.0 9.1 11.4 11.2 18.0 15.22 12.39 11.20
Zinsbelastungsanteil in % -1.3 -0.7 -0.6 -0.8 -1.0 -0.75 -1.03 -1.10
Kapitaldienstanteil in % 6.1 6.3 6.1 6.8 5.3 6.43 6.90 5.80
Bruttoverschuldungsanteil in % 87.6 77.9 70.2 73.8 58.0 60.12 70.13 35.80
Investitionsanteil in % 10.0 16.1 10.5 21.6 13.1 17.46 15.15 13.40

Beurteilung: Selbstfinanzierungsgrad Beurteilung: Selbstfinanzierungsanteil

über 100% = Sehr gut  über 18% = Sehr gut
80 - 100% = Gut  14 – 18% = Gut
60 - 80% = Kurzfristig genügend  10 – 14% = Genügend
0 - 60% = Ungenügend  0 – 10% = Ungenügend
unter 0% = Sehr schlecht  unter 0% = Sehr schlecht

Beurteilung: Zinsbelastungsanteil Beurteilung: Kapitaldienstanteil

unter 0% = Sehr tiefe Belastung  unter 0% = Sehr tiefe Belastung
0 - 1% = Tiefe Belastung  0 - 4% = Tiefe Belastung
1 - 3% = Mittlere Belastung  4 - 12 % = Mittlere Belastung
3 - 5% = Hohe Belastung  12 – 20 % = Hohe Belastung
über 5% = Sehr hohe Belastung  über 20% = Sehr hohe Belastung

Beurteilung: Bruttoverschuldungsanteil Beurteilung: Investitionsanteilanteil

unter 50% = Sehr gut  unter 10% = Sehr tiefe Belastung
50 - 100% = Gut  10 - 20% = Tiefe Belastung
100 - 150% = Mittel  20 - 30% = Mittlere Belastung
150 - 200% = Schlecht  über 30% = Hohe Belastung
über 200% = Kritisch

Die aktuellsten Daten der Kantonalen Planungsgruppe (KPG) umfassen die Durchschnittswerte der
Jahre 2010 – 2014. Der nachstehend markierte Durchschnittswert bildet ebenfalls diese Zeitperiode
ab.

Rechnung/Controlling 2015 – GGR 17. Mai 2016
  Seite 11

Selbstfinanzierungsgrad (Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen)
Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit die Investitionen aus selbst er-
arbeiteten Mitteln bezahlt werden können. Vor allem im Vergleich über mehrere Jahre wird er-
kannt, ob die Investitionen finanziell verkraftet werden.
Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100% führt zu einer Neuverschuldung, von über 100% zu
einer Entschuldung. Liegt der Selbstfinanzierungsgrad während längerer Zeit unter 60 bis 80%,
so muss die Selbstfinanzierung im Verhältnis zu den realisierten Investitionen als ungenügend
bezeichnet werden. Ohne flüssige Mittel nimmt die Neuverschuldung übermässig zu.
Der Mittelwert über sechs Jahre für die Gemeinde Lyss beträgt 108.60% und kann als sehr gut
bezeichnet werden. Trotz den Nettoinvestitionen von Fr. 12‘393‘224.50 im Berichtsjahr 2015 re-
sultiert mit 98.92 eine nahezu 100%-ige Selbstfinanzierung.

Selbstfinanzierungsanteil (Selbstfinanzierung in % des Finanzertrages)

Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer Gemeinde.
Je höher der Wert umso grösser ist der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung
von Investitionen und deren Folgekosten.
Der prozentuale Anteil der Selbstfinanzierung am Finanzertrag beträgt im Sechsjahresmittel
12.39% und wird als genügend bezeichnet. Im 2015 liegt der Selbstfinanzierungsanteil bei 15.22%,
im Vorjahr 2014 bei 18.02%.

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Rechnungsjahre

Selbstfinanzierungsgrad
Median und 50 % der Gemeinden liegen zwischen...

untere Grenze obere Grenze Lyss Median

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2010-2014

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Rechnungsjahre

Selbstfinanzierungsanteil
Median und 50 % der Gemeinden liegen zwischen...

untere Grenze obere Grenze Lyss Median

Rechnung/Controlling 2015 – GGR 17. Mai 2016
  Seite 12

Zinsbelastungsanteil (Nettozinsen in % des Finanzertrages)
Der Zinsbelastungsanteil gibt Antwort auf die Frage, wie stark der Finanzertrag durch den Zinsen-
dienst belastet ist. Im Vergleich über mehrere Jahre wird die Verschuldungstendenz und im Ver-
gleich zu anderen Gemeinden die Verschuldungssituation erkannt.
Aus der langjährigen Erfahrung in der Beurteilung von Gemeindefinanzen ergibt sich, dass berni-
sche Gemeinden mit einem Zinsbelastungsanteil von über 5% mittelfristig in einen finanziellen Eng-
pass zu drohen geraten.
Der Anteil der Zinsen am Finanzertrag der Gemeinde Lyss beträgt im Mittel der Sechsjahresver-
gleich -1.03%.

Kapitaldienstanteil (Kapitaldienst in % des Finanzertrages)
Der Kapitaldienstanteil gibt Antwort auf die Frage, wie stark der Finanzertrag durch den Zinsen-
dienst und die Abschreibungen belastet ist. Ein hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Ver-
schuldung und/oder einen hohen Abschreibungsbedarf hin.
In bernischen Verhältnissen gilt ein Kapitaldienstanteil von über 18% als kritisch. Es bedeutet, dass
die Gemeinden mittelfristig in einen finanziellen Engpass geraten könnten, weil durch die hohe Ka-
pitalbelastung wenig Spielraum für die Entwicklung der übrigen Kostenarten verbleibt.
Der Anteil des Kapitaldienstes am Finanzertrag liegt im Mittel der sechs Vergleichsjahre bei 6.90%.
Das entspricht einer mittleren Belastung.

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Zinsbelastungsanteil
Median und 50 % der Gemeinden liegen zwischen...

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Rechnungsjahre

Kapitaldienstanteil
Median und 50 % der Gemeinden liegen zwischen...

untere Grenze obere Grenze Lyss Median

Rechnung/Controlling 2015 – GGR 17. Mai 2016
  Seite 13

Bruttoverschuldungsanteil (Bruttoschulden in % des Finanzertrages)

Diese Kennzahl misst die Bruttoverschuldung (kurz-, mittel und langfristige Schulden und Sonder-
rechnungen) im Verhältnis zum Finanzertrag der laufenden Rechnung. Ein Verschuldungsanteil um
100% gilt als „normal“. Werte, welche das Zweifache der regelmässigen jährlichen Einkünfte (Fi-
nanzertrag) überschreiben, werden als kritisch angesehen und solche zwischen 150% und 200%
des Finanzertrages gelten als schlecht.
Der 6-Jahresdurchschnitt liegt bei einer mittleren Belastung von 70.3% und gilt als gut, liegt jedoch
über der oberen Grenze der ausgewerteten Gemeinden. Im 2015 sinkt dieser auf 60.12%.

Investitionsanteil (Bruttoinvestitionen in % der konsolidierten Ausgaben)

Die Bruttoinvestitionen werden in Prozenten der konsolidierten Ausgaben berechnet. Die Kennzahl
zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen und/oder die Zunahme der Nettoverschuldung an. Sie
sagt jedoch alleine nichts über die finanzielle Situation der Gemeinde aus.
Wie der Selbstfinanzierungsgrad kann auch diese Kennzahl von Jahr zu Jahr sehr stark schwan-
ken. Eine Beurteilung zusammen mit dem Selbstfinanzierungsanteil über mehrere Jahre ist deshalb
notwendig. Ein Anteil unter 10% wird als geringe Investitionstätigkeit eingestuft. Bei einem Anteil
von über 20% wird von einer starken und bei über 30% von einer sehr starken Investitionstätigkeit
gesprochen. Aussagekräftig ist diese Kennzahl aber nur über den Zeitraum mehrerer Jahre.
Mit einem Investitionsanteil von 15.15% zeigt der 6-Jahresdurchschnitt eine mittlere Belastung an.
Im 2015 erhöht sich der Investitionsanteil auf 17.46%.

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Bruttoverschuldungsanteil
Median und 50 % der Gemeinden liegen zwischen...

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Rechnungsjahre

Investitionsanteil
Median und 50 % der Gemeinden liegen zwischen...

untere Grenze obere Grenze Lyss Median

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  Seite 14

11. Zukunftsgerichtete Aussagen (Finanzplan)
Der am 2. November 2015 vom GGR genehmigten Finanzplan wurde mit den aktuellsten Zahlen
des Jahresabschlusses 2015 aktualisiert.

Massgebliche Einflussfaktoren sind die wichtigsten Geschäftsfälle aus dem Berichtsjahr 2015 so-
wie die Gewinnverwendung der Jahresergebnisses 2015.

Die Ergebnistabelle des aktualisierten Finanzplans 2015 – 2020 zeigt folgendes Bild:

Beträge in Fr.1‘000

 Planungsperioden 2015 2016 2017 2018 2019 2020
1 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 5'947 1'215 1'409 1'791 1'894 2'403

2. Finanzierung von Investitionen/Anlagen
2.a neuer Fremdmittelbedarf 0 0 0 0 0 0
2.b bestehende Schulden 48'000 42'000 42'000 32'000 32'000 32'000
2.c total Fremdmittel kumuliert 48'000 42'000 42'000 32‘000 32‘000 32‘000

3. Folgekosten neue Investitionen/Anlagen
3.a Abschreibungen 184 292 766 1'518 1'705 2'020
3.b Zinsen gemäss Mittelfluss -88 -76 -56 -28 -12 -19
3.c Folgebetriebskosten/-erlöse 0 0 0 0 0 0
3.d Total Investitionsfolgekosten 96 216 709 1'491 1'694 2'002
3.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten 5'947 1'215 1'409 1'791 1'894 2'403
3.f Gesamtergebnis Frühjahr 2016 5'852 1'000 700 300 200 400
 Gesamtergebnis Herbst 2015 700 -1‘039 250 -235 -330 -130

4.  Deckung in Steueranlagezehnteln (StAnZl)
4.a 1 Steueranlagezehntel 2'166 2'219 2'249 2'287 2'319 2'335
4.b Gesamtergebnis in Steueranlagezehntel 0.3 -0.5 0.0 -0.2 -0.2 -0.1

5. Entwicklung Bilanzüberschuss
5.a Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital) 25'900 25'900 25'900 25'900 25'900 25'900

Aufgrund der Erkenntnisse aus dem abgeschlossenen Rechnungsjahr 2015 und dem im Herbst
2015 verabschiedeten Budget 2016 sieht der Finanzplan 2015 – 2020 momentan keine Defizite
mehr vor. Für das Planjahr 2016 ist eine Besserstellung von Fr. 2 Mio. zu erwarten. Für die nach-
folgenden Planjahre sieht der aktuelle Finanzplan eine Besserstellung von Fr. 0.5 Mio. pro Plan-
jahr vor. Der aktualisierte Finanzplan ist eine Momentaufnahme und kann jederzeit durch
äussere Einflüsse oder heute noch nicht bekannten Rahmenbedingungen ändern. Im Rahmen
der Leistungsvorgaben für das Budget 2017 wird der Gemeinderat die weitere Finanzstrategie
darlegen.

Eine grosse Unbekannte stellt die geplante Unternehmenssteuerreform III dar. Die Auswir-
kungen daraus können im Moment noch nicht quantifiziert werden und sind deshalb im
vorliegenden Ergebnisbericht des Finanzplanes nicht berücksichtigt.

Kein Zuwachs des Bilanzüberschusses trotz erwarteter Gewinne
Aufgrund des neuen Rechnungslegungsmodell HRM2 und im Wesentlichen gestützt auf die
Übergangsregelung des per 31.12.2015 noch nicht abgeschriebenen Verwaltungsvermögen
wurde in Art. 83 der Gemeindeverordnung regelbasierte zusätzliche Abschreibungen erlassen.
Zusätzliche Abschreibungen sind zwingend vorzunehmen, wenn
wenn im entsprechenden Rechnungsjahr
• in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird (Buchstabe a) und
• die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind (Buchstabe
Diese Voraussetzungen basieren darauf, dass zusätzliche Abschreibungen nur in dem Umfang
getätigt werden, als ein Ertragsüberschuss besteht und die Selbstfinanzierung der Nettoinvestiti-
onen des entsprechenden Jahres nicht erreicht wird.

Diese Regelung führt dazu, dass die Gemeinde Lyss in den nächsten Jahren zusätzliche Ab-
schreibungen vornehmen muss und die Gewinne nicht dem Bilanzüberschuss zuführen kann.

Rechnung/Controlling 2015 – GGR 17. Mai 2016
  Seite 15

12. Kommentar zum Jahresend-Controllingbericht für das Jahr 2015
Grundlage
Die Gemeinde Lyss hat am 12.02.2003 vom Amt für Gemeinden und Raumordnung die Bewilligung
erhalten für alle Abteilungen von den Vorschriften des Finanzhaushaltes abzuweichen und gestützt
auf die Produktedefinitionen und das Globalbudget die Rechnung zu führen.

Die Leistungsaufträge und Produktegruppendefinitionen inklusive des Produktegruppen-Globalbud-
gets sind vom Grossen Gemeinderat am 23.06.2014 genehmigt worden. Diese genehmigten Unter-
lagen bilden die Grundlage für die Berichterstattung 2015.

In Art. 49 GO sind die jeweiligen Parlamentskommissionen als Ergebnisprüfungsorgan eingesetzt
worden.

Vorgaben für den Controllingbericht
Der Gemeinderat hat festgelegt, dass Abweichungen in den Produkten von mehr als 10 % oder
Fr. 30'000.00 unter dem Titel „Abweichungsanalyse“ kommentiert werden müssen. Abweichungen
unterhalb dieser Limite werden nicht näher ausgeführt.

Die neue Art der Berichterstattung zu den Zielen und Indikatoren (ab 2013) bringt es mit sich, dass
nicht mehr 1 zu 1 mit dem bisherigen System verglichen werden kann. Die Produktegruppen-Verant-
wortlichen haben jeweils bei jedem Indikatorwert eine Beurteilung abgegeben, ob der entsprechende
Wert gut, neutral oder schlecht „erfüllt“ ist. Die Beurteilung kann anhand der Smileys auf den Beurtei-
lungsblättern abgelesen werden.

Beurteilung (alt) 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Beurteilung (neu)
Erfüllt 88% 85% 85% 86%   positiv
    71% 73% 75% davon gut
Nicht erhoben 1% 3% 2.5% 16% 13% 18% davon neutral
Nicht erfüllt 11% 12% 12.5% 13% 14% 7% negativ

Es kann festgehalten werden, dass die wesentlichen Leistungen gemäss den beschlossenen Vorga-
ben erbracht wurden.

Rechnung/Controlling 2015 – GGR 17. Mai 2016
  Seite 16

13. Antrag
Der Gemeinderat von Lyss hat die vorliegende Jahresrechnung 2015 mit allen Bestandteilen an sei-
ner Sitzung vom 04.04.2016 beschlossen und beantragt dem Grossen Gemeinderat:

Der GGR genehmigt gestützt auf Art. 47a der Gemeindeordnung (GO)
1. die Jahresrechnung bestehend aus der

- Laufenden Rechnung mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 5‘852‘366.14
- Nachkredit für übrige Abschreibungen von Fr. 1‘055‘132.55
- Investitionsrechnung mit Nettoinvestitionen von Fr. 12‘393‘224.50
- Bestandesrechnung mit Aktiven/Passiven von Fr. 106‘170‘651.97

2. den Controllingbericht 2015 über die Produktegruppen

Lyss, 04.04.2016

Gemeinderat Lyss   Abteilung Finanzen

Andreas Hegg Daniel Strub  Bruno Steiner
Gemeindepräsident Gemeindeschreiber  Finanzverwalter

14. Genehmigung
Der Grosse Gemeinderat von Lyss hat die Jahresrechnung 2015 und den Controllingbericht 2015
am 17.05.2016 gemäss dem Antrag des Gemeinderates genehmigt.

Lyss, 17.05.2016

Grosser Gemeinderat Lyss

Hans Ulrich Bourquin  Daniel Strub
Präsident   Sekretär

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6'
19

1'
26

1.
42

29
'9

13
'1

50
.0

0
-2

2'
54

6'
97

0.
00

7'
36

6'
18

0.
00

29
'3

25
'5

60
.7

0
-2

2'
44

7'
23

0.
65

6'
87

8'
33

0.
05

1'
17

4'
91

8.
58

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oz

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+

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ge

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79
'4

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29

5'
70

8.
84

-5
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52
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66
.1

4
83

'3
49

'4
50

.0
0

-8
0'

30
7'

46
0.

00
3'

04
1'

99
0.

00
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5

-8
6'

30
7'

01
1.

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'2

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.4

6
8'

89
4'

35
6.

14
G

es
am

tto
ta

l

Produktegruppe 111 - Präsidialdienste

Produkte / Aufgaben

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Weber-Werro DanielaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
1111 Behörde Stimmberechtigte; GGR; GR;

Kommissionsmitglieder
1 2Sicherstellen politische

Entscheidfindung

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen;
Behörden

2 2Erbringen von DL für Behörden +
Verwaltung
Erbingen von DL für Öffentlichkeit

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3Umsetzen Kommunikation / Internet
Werben für Gemeinde inkl. Bauland

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als
klassische Gemeinde-Dienstleistungen
erbracht werden. Steuerung kann über
die Gremiumsgrösse erfolgen und ein
kleiner Spielraum besteht bei den
Geschenken und
gemeinschaftsfördernden Anlässen.
Vor allem die Unterstützung von
wichtigen Anlässen lässt sowohl von den
Mitteln als auch von den
Personalressourcen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Bei der
Medienarbeit sowie dem
Standortmarketing ist die Gemeinde frei,
wie sie dies umsetzen will.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

G
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lic

hk
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n

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gr

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s

1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste
+ Dienstleistungen

1113
Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Legislaturziele
- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent
- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der

Bevölkerung zu fördern.
- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft

/ Energie / Verkehr /Ortskern)
- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)
- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Gemeinde Seite 25
111 - Präsidialdienste

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 111 - Präsidialdienste

Finanzinformationen

0
200
400
600
800

1000
1200
1400
1600
1800

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 915'637.85 864'223.25 869'822.05 916'700.00 897'441.70

A Sachkosten 371'883.65 296'984.93 247'454.70 352'150.00 288'683.10

A Kapitalkosten 22'431.10 12'347.00 14'083.80 7'200.00 4'831.45

A Abschreibungen 76'743.75 53'651.70 129'620.20 31'000.00 193'258.50

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 161'586.07 163'011.65 114'287.55 151'350.00 87'283.80

E Vermögenserträge + Entgelte -39'836.70 -68'008.05 -68'782.70 -42'500.00 -58'237.70

1'508'445.72 1'322'210.48 1'306'485.60 1'415'900.00 1'413'260.85

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Behörde Kosten1111 705'415.65 671'809.58 692'206.70 728'900.00 617'022.58

Behörde Erlöse1111 -20'712.00 -39'115.90 -26'702.50 -30'000.00 -36'802.50

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Kosten

1112 708'925.77 589'150.25 582'773.50 590'150.00 718'594.59

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Erlöse

1112 -15'876.80 -28'892.15 -42'080.20 -12'500.00 -21'435.20

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Kosten

1113 133'941.00 129'258.70 100'288.10 139'350.00 135'881.38

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Erlöse

1113 -3'247.90

1'508'445.72 1'322'210.48 1'306'485.60 1'415'900.00 1'413'260.85

Gemeinde Seite 26
111 - Präsidialdienste

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 111 - Präsidialdienste

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

Anz.Abstimmungs-/Wahlwochenenden 4 4 4 4 51111

Anz.Stimmberechtigte (Bund/Kanton) 9812 9823 9806 10000 99791111

Anz.GR-Sitzungen 25 22 21 25 211111

Anz.GGR-Sitzungen 6 6 7 6 61111

m2Landfläche im Gemeindegebiet 2473119 2493607 2495317 2458000 24717021113

m2Land ausserhalb Gemeindegebiet 258233 246033 258233 258000 2582321113

Gemeinde Seite 27
111 - Präsidialdienste

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 111 - Präsidialdienste

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Weber-Werro DanielaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

111 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

>80% nicht
erhobe

n

(W1) Zufriedenheit bei
Organisationen, welche von DL
profitieren

Positive Wahrnehmung von Lyss K

1113 1 0 3 0(W2) Rückmeldungen über fehlende
wesentliche Informationen im Internet

Die Bevölkerung ist informiert ☺

Leistungsziele

111 >95% >95% >95% >95%(L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen
innert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

Rasche und effiziente
Erledigung der eingegangenen
Post

☺

1111 73% 80% >95% 83.3%(L2) Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Erledigungsfrist
parlamentarische Vorstösse

L

1112 100% 100% >90% 100%(L3) Unterlagen
(Einladungen/Protokolle) für
Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

Rasche und effiziente
Dienstleistungen für Behörden

☺

1113 >95% >95% >95% >95%(L4) Publikationen von wichtigen
Entscheidungen innert Wochenfrist

Informationstätigkeit ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

1'548'282.42 1'390'218.53 1'375'268.30 1'458'400.00 1'471'498.55Kosten111

-39'836.70 -68'008.05 -68'782.70 -42'500.00 -58'237.70Erlöse111

1'508'445.72 1'322'210.48 1'306'485.60 1'415'900.00 1'413'260.85Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

1111L2 Erledigungsfrist parlamentarische
Vorstösse: Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Das Nichterreichen ist vor allem
auf die Vorjahre zurückzuführen.
Im aktuellen Jahr sind nur 2
Vorstösse verspätet beantwortet
worden

Die enge Information von GR und PK
über die offenen Vorstösse wird
beibehalten

83.3% anstelle von >95%

Gemeinde Seite 28
111 - Präsidialdienste

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 111 - Präsidialdienste

Bemerkungen
1112 Sekretariatsdienste + Dienstleistungen
Abschreibungen:
Per 01.01.2016 erfolgt der Wechsel des Rechnungslegungsmodells HRM1 auf HRM2. Aus diesem Grund
wurden die Gesamtinvestitionskosten des Webauftritts und GEVER vollständig im Jahr 2015 abgeschrieben.
Ansonsten wären die Kosten über die nächsten 12 Jahre linear abgeschrieben worden (Übergangsregelung altes
VV nach HRM1). Betriebswirtschaftlich ist die vollständige Abschreibung dieser Kosten sinnvoll.

Beiträge an Dritte + übriger Aufwand:
Bei den Mitgliedschaften und Beiträge entstand ein Minderaufwand von Fr. 64'066.20 und ist im Wesentlichen
auf tiefere Kosten beim Verein seeland.biel/bienne zurückzuführen.

Der GR-Ausflug wurde durchgeführt und führte ins Wallis. Die Umsetzung bereits im 2. Legislaturjahr ist sinnvoll.
Das Ex-GGR-Präsidenten und GR-Mitgliedertreffen fand in der unteren Mühle statt und wurde sehr geschätzt.

GEVER wurde ab dem 01.01.2015 flächendeckend eingeführt. Die Mehraufwendungen lohnten sich. Heute sind
die Geschäfte wesentlich schneller aufzufinden und die Dossiers sind komplett. Die erhofften
Effizienzsteigerungen konnten zum Teil bereits erreicht werden. Die Verselbstständigung und auch die
kontinuierliche Verbesserung sind weitere Aufgaben, auf welche das Augennmerk gerichtet werden muss.

Gemeinde Seite 29
111 - Präsidialdienste

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung ab 01.07.2015
FinanzverwalterIn Ursula BürgiVerantwortung bis 30.06.2015

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
2111 Finanzdienstleistungen Bevölkerung; Kanton; GGR;

GR; Mitarbeitende
1 2Liefern von Informationen für die

finanzielle Führung
Verwalten Vermögen und
bewirtschaften der Schulden
Führen von Buchhaltungen für
gemeindenahestehende
Organisationen

2112 Steuern Kanton; Bund; natürliche und
juristische Personen

1 1Schaffen der Voraussetzungen für
Steuerbezug durch kantonale
Behörden
Erheben von Sonderabgaben

2113 AHV-Zweigstelle Bevölkerung; Amtsstellen 1 1Vollzug der
Sozialversicherungsaufgaben

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Es handelt sich
um interne Dienstleistungen resp.
Dienstleistungen für Amtstellen von
Bund und Kanton. Bei den
Finanzdienstleistungen besteht
bezüglich Gestaltung ein gewisser
Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

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2111
Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zw eigstelle

Legislaturziele
- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

Gemeinde Seite 30
211 - Finanzen

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Finanzinformationen

-50000
-40000
-30000
-20000
-10000

0
10000
20000
30000
40000
50000
60000

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 874'566.15 997'172.35 797'523.70 751'800.00 774'141.60

A Sachkosten 220'820.61 222'213.76 229'346.18 212'700.00 218'970.62

A Kapitalkosten 187'845.85 127'694.15 144'278.80 134'600.00 131'962.48

A Abschreibungen 495'833.31 412'584.59 600'043.52 577'000.00 1'603'742.32

A Finanzaufwand

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 6'038'471.05 5'679'329.55 6'972'675.90 6'524'550.00 7'031'267.15

E Steuerertrag + Abgeltungen -38'695'091.20 -37'604'408.45 -41'340'901.05 -39'552'000.00 -43'672'936.20

E Vermögenserträge + Entgelte -2'661'876.29 -2'667'790.68 -4'302'653.03 -1'710'400.00 -2'501'934.39

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'243'321.22 -1'118'381.40 -1'141'477.46 -1'144'900.00 -1'196'370.55

-34'782'751.74 -33'951'586.13 -38'041'163.44 -34'206'650.00 -37'611'156.97

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Finanzdienstleistungen Kosten2111 1'318'324.63 1'519'414.10 1'026'204.83 492'750.00 1'989'647.94

Finanzdienstleistungen Erlöse2111 -3'581'038.02 -3'494'770.53 -5'164'731.94 -2'582'300.00 -3'419'555.34

Steuern Kosten2112 6'374'764.95 5'878'391.59 7'466'609.62 7'496'700.00 7'604'205.58

Steuern Erlöse2112 -39'060'054.05 -38'055'124.00 -41'603'746.90 -39'790'500.00 -43'966'778.50

AHV-Zweigstelle Kosten2113 224'847.75 261'188.71 309'573.65 231'200.00 236'780.65

AHV-Zweigstelle Erlöse2113 -59'597.00 -60'686.00 -75'072.70 -54'500.00 -55'457.30

-34'782'751.74 -33'951'586.13 -38'041'163.44 -34'206'650.00 -37'611'156.97

Gemeinde Seite 31
211 - Finanzen

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

TFr.Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache
Steuer) in TFr.

1745.6 1702.7 1914.1 1829.8 1997.12112

TFr.Steuerertrag juristische Personen JP (einfache
Steuer) in TFr.

270.1 269.8 265.4 274.9 314.32112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige NP 8767 8914 9009 9040 89882112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige JP 674 680 678 690 6872112

Anz.Anzahl Abrechnungspflichtige 1792 1783 2382 1900 24992113

Anz.Anzahl AHV/IV-Renten 1335 1398 1440 1450 14952113

Gemeinde Seite 32
211 - Finanzen

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung ab 01.07.2015
FinanzverwalterIn Ursula BürgiVerantwortung bis 30.06.2015

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

2111 100% 100% 100% 100%(W1) Entscheidungsunterlagen
liegen gemäss Terminplanung
fristgerecht vor

Zeitgerechte Bereitstellung der
Unterlagen

K

2113 nicht
erhobe

n

0 <5 0(W2) An kantonaler Inspektion
bemängelte Pendenzen

Erfüllen der gesetzlichen
Rahmenbedingungen von
Bund+Kanton

☺

Leistungsziele

2111 <105% <105% 105% >105%(L1) Kostendeckungsgrad
(Buchhaltungsführung)

Kostendeckungsgrad Führung
Buchhaltungen von gemeinde-
nahestehenden Organisationen

☺

2112 >90% >90% >90% >90%(L2) Verarbeitungsfrist 2 WochenErfassungsgrad eingehende
Steuererklärungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

7'917'937.33 7'658'994.40 8'802'388.10 8'220'650.00 9'830'634.17Kosten211

-42'700'689.07 -41'610'580.53 -46'843'551.54 -42'427'300.00 -47'441'791.14Erlöse211

-34'782'751.74 -33'951'586.13 -38'041'163.44 -34'206'650.00 -37'611'156.97Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen
2112 Steuern Erlöse (Steuerertrag + Abgeltungen):
Der Mehrertrag bei den Steuern von rund Fr. 4.1 Mio. ist auf folgende Steuerarten zurückzuführen:
Einkommenssteuern natürliche Personen + Fr. 1'146'246.40
Vermögenssteuer natürliche Personen + Fr. 1'081'083.20
Gewinnsteuern juristische Personen + Fr. 683'164.35
Gemeindesteuerteilungen + Fr. 553'559.60
Grundstückgewinnsteuern + Fr. 591'723.85

2111 Finanzdienstleistungen Kosten / Abschreibungen
Aufgrund der Neubewertung des Finanzvermögens per 01.01.2016 und der damit verbundenen
Bilanzbereinigung musste bei einer Parzelle eine Wertberichtigung von Fr. 982'403.80 vorgenommen werden.
Damit weisst die Bilanz per Stichtag 31.12.2015 keine Überbewertung mehr auf.

Gemeinde Seite 33
211 - Finanzen

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung ab 01.07.2015
FinanzverwalterIn Ursula BürgiVerantwortung bis 30.06.2015

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
2121 Personal Behörden; Mitarbeitende;

Amtsstellen
2 2Personalmanagement

Sicherstellen der
Lernendenbetreuung
Führen der Lohnbuchhaltung

2122 Informatik +
Kommunikation

Behörden; Mitarbeitende 2 3Umsetzen der Informatik-Strategie
Sicherstellen Betrieb und Unterhalt
der ICT-Infrastruktur
Sicherstellen Support/-
Benutzerunterstützung

Handlungsspielraum
Der Bereich Personalwesen beinhaltet
lediglich die Arbeit des
Personaldienstes. Die Löhne des
Personals werden bei den
entsprechenden Produkten
ausgewiesen. Bezüglich Ausgestaltung
der Arbeiten besteht
Handlungsspielraum, jedoch müssen die
gesetzlichen Vorgaben eingehalten
werden. Im Bereich Informatik +
Kommunikation besteht
Handlungsspielraum. Die IT ist ein
unverzichtbares Arbeitsinstrument.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

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n
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G
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gr

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2121 Personal

2122 Informatik +
Kommunikation

Legislaturziele
- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln
- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 34
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 386'347.35 400'378.10 389'953.55 431'800.00 380'000.90

A Sachkosten 518'605.30 581'242.35 654'903.85 639'150.00 632'544.75

A Kapitalkosten 9'919.00 12'336.30 4'900.00 2'161.95

A Abschreibungen 43'103.15 99'535.30 21'000.00 86'478.20

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 690.00 3'455.00 4'912.00 8'100.00 5'531.85

E Vermögenserträge + Entgelte -1'815.10 -6'757.20 -9'367.50 -18'000.00 -172.95

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -60'000.00 -60'000.00 -60'000.00 -12'000.00 -8'840.00

843'827.55 971'340.40 1'092'273.50 1'074'950.00 1'097'704.70

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Personal Kosten2121 425'554.50 449'569.90 530'249.35 487'950.00 452'519.50

Personal Erlöse2121 -1'746.25 -1'192.70 -1'705.20 -172.95

Informatik + Kommunikation
Kosten

2122 480'089.30 588'527.70 631'392.15 617'000.00 654'198.15

Informatik + Kommunikation
Erlöse

2122 -60'070.00 -65'564.50 -67'662.80 -30'000.00 -8'840.00

843'827.55 971'340.40 1'092'273.50 1'074'950.00 1'097'704.70

Gemeinde Seite 35
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

Anz.Total Gehaltsbezüger 409 401 373 390 3972121

Anz.Gehaltsbezüger im Monatslohn 139 140 145 144 1462121

Anz.Gehaltsbezüger im Stundenlohn 211 207 205 209 2242121

%Stellenprozente Kader 1310 1310 1330 1320 13302121

%Stellenprozente Angestellte 8739 8983 9422 9357 94002121

%Stellenprozente Lernende 1000 990 900 1000 9002121

Anz.Anzahl IT-Arbeitsplätze 84 88 93 83 942122

Fr.IT-Kosten pro Arbeitsplatz 5715 6625 6707 7072 59232122

Gemeinde Seite 36
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung ab 01.07.2015
FinanzverwalterIn Ursula BürgiVerantwortung bis 30.06.2015

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

2121 6.5% 4.7 <7% 11.02(W3) FluktuationsrateAttraktiver Arbeitgeber L

2121 10 9 9 9(W2) Anzahl AuszubildendeSoziale Verantwortung
wahrnehmen

☺

2121 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

>90% nicht
erhobe

n

(W1) Resultat
Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse ist
gut bis sehr gut (Erhebung jeweils
im 2. Legislaturjahr)

Zufriedene Mitarbeitende K

3142 keine keine keine keine(W2) Aufsichtsrechtliche
Beanstandung durch Kantonale
Behörden

Abfallentsorgung sicherstellen /
Hauskehricht wird regelmässig
entsorgt

☺

Leistungsziele

212 <1 Tag <1 Tag 1 Tag >1 Tag(L1) Teilnehmertage pro
Mitarbeitende im Monatslohn (im 2-
Jahres-Durchschnitt)

Aus- und Weiterbildung
sicherstellen

K

2122 >90% >90% >90% >90%(L2) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System K

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

905'643.80 1'038'097.60 1'161'641.50 1'104'950.00 1'106'717.65Kosten212

-61'816.25 -66'757.20 -69'368.00 -30'000.00 -9'012.95Erlöse212

843'827.55 971'340.40 1'092'273.50 1'074'950.00 1'097'704.70Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

2121W3 Attraktiver Arbeitgeber: Fluktuationsrate - Negativ aufgrund hoher
Fluktuation in der Abteilung
Soziales + Jugend.
- minime Erhöhung der
Fluktuation aufgrund Anpassung
fehlerhafter
Berechnungsgrundlage

11.02 anstelle von <7%

Bemerkungen

Gemeinde Seite 37
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

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Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
3111 Raumplanung Bevölkerung; Verwaltung;

Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2Entwickeln der für die Gemeinde
notwendigen raumplanerischen
Strategien
Nachführen der
Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen
Nachführen des
Vermessungswesens und GIS

3112 Öffentlicher Verkehr Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein
seeland.biel/bienne;
Benutzende

2 2Einflussnehmen auf das ÖV-
Angebot

3113 Umwelt + Landschaft Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Unternehmen

2 3Sparsamer Umgang mit Energie
und Förderung erneuerbarer Energie
Erhalten und Fördern einer
gesunden Umwelt und Reduzieren
von umweltschädigenden Stoffen
Erhalten und Fördern einer intakten
Landschaft und einer Vielfalt von
Lebensräumen für Tiere und
Pflanzen

3114 Bauinspektorat Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Benutzende

1 1Beraten von Bauwilligen
Durchführen des
Baubewilligungsverfahrens

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht unterschiedlicher
Handlungsspielraum.  Im Produkt 3111
Raumplanung bestehen zahlreiche,
übergeordnete Vorgaben und mit den
vorhandenen Gestaltungsmöglichkeiten
kann nur mittel- bis langfristig eingewirkt
werden. Im Produkt 3112 Öffentlicher
Verkehr besteht über den
Gesamtumfang gesehen ein
beschränkter Spielraum, die
Auswirkungen sind auch eher mittel - bis
langfristig spürbar. Hingegen im Produkt
3113 Umwelt + Landschaft besteht ein
grosser Spielraum, wobei
eingegangenen Verpflcihtungen wie
Bewirtschaftungsverträge,
Beitragsreglemente oder Vorgaben aus
Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114 müssen
als klassische GemeindeDL erbracht
werden.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
gr

os
s

3111 Raumplanung

3112 Öffentlicher
Verkehr

3113 Umw elt +
Landschaft

3114 Bauinspektorat

Gemeinde Seite 38
311 - Planung / Verfahren

Controlling 2015Lyss
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Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Legislaturziele
- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel
- Altersleitbild umsetzen mit Schwerpunkt Wohnen
- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der

Bevölkerung zu fördern.
- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft

/ Energie / Verkehr /Ortskern)
- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden

Angeboten und Freizeiteinrichtungen
- Verbesserung Label Energiestadt unter

Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand
- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 644'979.60 655'159.80 653'238.17 699'000.00 720'668.20

A Sachkosten 601'857.65 456'973.33 414'643.36 445'200.00 504'104.13

A Kapitalkosten 25'104.30 18'112.00 15'186.30 15'500.00 27'894.00

A Abschreibungen 85'889.65 78'705.37 145'079.60 66'800.00 1'080'406.50

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'053'747.75 1'569'164.45 4'195'250.95 2'436'500.00 1'754'849.30

E Vermögenserträge + Entgelte -427'076.25 -977'569.75 -3'531'411.58 -1'295'500.00 -952'420.91

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -36'305.70 -27'968.45 -20'220.00 -39'300.00 -49'760.00

1'948'197.00 1'772'576.75 1'871'766.80 2'328'200.00 3'085'741.22

Gemeinde Seite 39
311 - Planung / Verfahren

Controlling 2015Lyss
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Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Raumplanung Kosten3111 590'716.85 1'138'936.22 3'772'254.15 1'512'125.00 2'197'629.08

Raumplanung Erlöse3111 -93'397.00 -642'824.40 -3'227'992.67 -1'040'100.00 -664'519.85

Öffentlicher Verkehr Kosten3112 1'161'356.40 1'046'802.60 1'097'500.23 1'566'725.00 1'275'599.43

Öffentlicher Verkehr Erlöse3112 -110'528.00 -111'072.00 -114'150.12 -104'500.00 -115'486.75

Umwelt + Landschaft Kosten3113 130'123.90 107'923.53 94'449.13 116'425.00 116'187.38

Umwelt + Landschaft Erlöse3113 -16'944.70 -17'306.45 -5'184.07 -15'200.00 -3'153.71

Bauinspektorat Kosten3114 529'381.80 484'452.60 459'194.87 467'725.00 498'506.24

Bauinspektorat Erlöse3114 -242'512.25 -234'335.35 -204'304.72 -175'000.00 -219'020.60

1'948'197.00 1'772'576.75 1'871'766.80 2'328'200.00 3'085'741.22

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

m2Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-
Revision 2013/14)

0 0 146000 0 1235003111

Anz.Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn +
Bus) [Vorjahresergebnis]

13275 14632 14251 14500 139053112

Anz.Bewirtschaftungsverträge Landschaft
(Vertragsverhältnisse)

18 16 44 12 33113

m2Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche) 2363 2350 3996 550 160.53113

Anz.Baugesuche 162 122 125 130 1373114

Gemeinde Seite 40
311 - Planung / Verfahren

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Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

311 64% 64% 65%
(2016)

65%(W1) Label Energiestadt
Punktestand im Rahmen des
ReAudit / Erfolgskontrolle

Der öffentliche Raum entwickelt
sich gesellschaftlich,
wirtschaftlich und ökologisch auf
eine zukunftsfähige Art

☺

3112 +10% +1.5% +2% -2.4%(W2) Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss
(Bahn und Bus)

Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen

K

3113 -1.6% +70% +3% 11%(W3) Veränderung der Flächen die
im Vernetzungsprojekt angemeldet
sind

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Siedlungsraum

☺

3114 48% 44% 50% 44%(W4) Kostendeckungsgrad
(Verhältnis Kosten/Erlös
Bauinspektorat)

Verursachergerechtes
Verrechnen der Kosten für das
Baubewilligungsverfahren

K

Leistungsziele

3111 0% 0% 0% 0%(L1) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 25'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung Ortsbild

Die finanzielle Basis für die
raumplankonforme
Ortsbildpflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3112 1 2 1 1(L2) Förderungsaktion- bzw.
Information pro Jahr

Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert

☺

3113 0% 0% 0% 0%(L3) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 50'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

Die finanzielle Basis für die
Landschaftspflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3114 0.96 0.95 <1 1.04(L4) Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer
für ordentliche Baugesuche
gegenüber Vorjahr

Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden
soweit wie möglich verkürzt

K

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

2'411'578.95 2'778'114.95 5'423'398.38 3'663'000.00 4'087'922.13Kosten311

-463'381.95 -1'005'538.20 -3'551'631.58 -1'334'800.00 -1'002'180.91Erlöse311

1'948'197.00 1'772'576.75 1'871'766.80 2'328'200.00 3'085'741.22Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 41
311 - Planung / Verfahren

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GGR 17.05.2016

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen
Personal (Produkt Nr. 3114):
Die Kostendifferenz zum Budget ist auf die Rückstellung für vorhandene Ferien- und Überzeitguthaben
zurückzuführen.

Abschreibungen (Produkt Nr. 3111):
Aufgrund des bevorstehenden Wechsels des Rechnungslegungssystems erfolgt im Berichtsjahr 2015 ein
höherer Abschreiber auf den immateriellen Buchwerten der Gemeinde Lyss (Raumplanungskosten).
Betriebswirtschaftlich müssen die immateriellen Werte vollständig abgeschrieben werden, da diese eine
wesentliche tiefere Nutzungsdauer als die vom GGR beschlossene Abschreibungsdauer des alten VV von 12
Jahre aufweisen.

Beiträge an Dritte + übriger Aufwand (Produkt Nr. 3112):
Der Beitrag an den Lastenausgleich öffentlicher Verkehr lag um Fr. 275'326.70 tiefer als im Budget 2015
angenommen.

Beiträge an Dritte + übriger Aufwand (Produkt Nr. 3111):
Entgegen des Budgets resultiert eine tiefere Einlage in die Spezialfinanzierungen aufgrund vereinnahmten
Planungsmehrwerte; Minderaufwand von Fr. 396'860.00. Darauf ist auch der tiefere Erlös bei den
Vermögenserträge + Entgelte zurückzuführen; Minderertrag bei Planungsmehrwerten von Fr. 396'860.00.

Gemeinde Seite 42
311 - Planung / Verfahren

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GGR 17.05.2016

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
3121 Neubau, Ausbau,

Sanierung
Verwaltung; Behörden;
Benutzende

2 3Projektieren, Erstellen und
Unterhalten der baulichen
Infrastrukturen
Vertreten der Gemeinde als
Eigentümerin und Bauherrin
Wahrnehmen der Projektleitung
Umsetzen des Gebäudestandards
2008 in Zusammenarbeit mit dem
Ressort Sicherheit+Liegenschaften
(Betrieb)

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht kurzfristig grosser
Handlungsspielraum indem der
Unterhalt reduziert oder aufgestockt
wird. Im mehrjährigen Durchschnitt
sollten die Mittel jedoch stabil bleiben,
damit der Werterhalt mittel- und
langfristig gewährleistet werden kann.
Aufgrund der Erfahrungen der letzten
Jahre hat sich für den laufenden
baulichen Unterhalt ein Wert von 0.60%
des Wiederbeschaffungswertes
(Gebäudeversicherungswert) in
Abstimmung mit den
Investitionsprojekten als nötig erwiesen.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
gr

os
s

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Legislaturziele
- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel
- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft

/ Energie / Verkehr /Ortskern)
- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden

Angeboten und Freizeiteinrichtungen
- Verbesserung Label Energiestadt unter

Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand
- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 43
312 - Hochbau

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Finanzinformationen

0
100
200
300
400
500
600
700
800
900

1000

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 153'257.05 161'498.95 165'269.06 166'700.00 180'038.92

A Sachkosten 508'143.25 761'752.00 670'543.27 622'000.00 652'649.07

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'400.00 1'400.00 1'400.00

E Vermögenserträge + Entgelte -3'070.12 -2'922.75

661'400.30 924'650.95 834'142.21 788'700.00 831'165.24

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Neubau, Ausbau, Sanierung
Kosten

3121 661'400.30 924'650.95 837'212.33 788'700.00 834'087.99

Neubau, Ausbau, Sanierung
Erlöse

3121 -3'070.12 -2'922.75

661'400.30 924'650.95 834'142.21 788'700.00 831'165.24

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

m2Energiebezugsflächen Liegenschaften 43102 44431 45631 44431 454283121

MJ/m2/
Jahr

Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften 465 489 422 400 3953121

Fr.Aufwand für baulichen Unterhalt über
Voranschlag

496000 756000 659000 745000 6490003121

%Aufwand für baulichen Unterhalt (von
Gebäudeversicherungswert)

0.33 0.5 0.44 0.5 0.443121

Gemeinde Seite 44
312 - Hochbau

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

3121 68% 66% 66% 69%(W1) Energie-Stadt Label
Punktestand (Bereich kommunale
Gebäude + Anlagen) im Rahmen
des ReAudit / Erfolgskontrolle

Halten und Erhöhung des
Punktestandes in der
Massnahmenbewertung
Energiestadt / Bereich
kommunale Gebäude und
Anlagen zur Verbesserung der
Gebäudequalität, als
Vorbildwirkung und zur
Sicherstellung einer
nachhaltigen Entwicklung

☺

3121 0 1 0 0(W2) Wesentliche
Betriebunterbrüche

Aufrechterhalten der
Betriebstauglichkeit der
Gebäude und Anlagen im
Einflussbereich des baulichen
Unterhalts

☺

Leistungsziele

3121 0.50% 0.44% 0.43
%

0.44%(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

K

3121 100% 94% >90% 100%(L2) Umsetzungsgrad /
Massnahmen (Werterhaltung
Liegenschaften)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 91% 94% >80% 71%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(Ausführung Neu- und
Ausbauten+Sanierungen)

Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und
Ausbauten sowie der
Sanierungen

K

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

661'400.30 924'650.95 837'212.33 788'700.00 834'087.99Kosten312

-3'070.12 -2'922.75Erlöse312

661'400.30 924'650.95 834'142.21 788'700.00 831'165.24Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 45
312 - Hochbau

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3121L3 Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und Ausbauten
sowie der Sanierungen:
Investitionsplanung umgesetzt
(Ausführung Neu- und
Ausbauten+Sanierungen)

Verschiedene Projekte konnten
nicht begonnen werden, da der
Strategieentscheidnoch aussteht.

Keine

71% anstelle von >80%

Bemerkungen

Gemeinde Seite 46
312 - Hochbau

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
3131 Verkehrsanlagen Bevölkerung;

GrundeigentümerInnen;
Benutzende; Anstossende

1 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche Grünanlagen Bevölkerung; Benutzende 2 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der öffentlichen Grünanlagen
Aufwerten des Siedlungsraumes
Durchgrüntes Lyss

3133 Fliessgewässer Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3Renaturieren von Fliessgewässern
Sicherstellen von baulichen sowie
betrieblichem Unterhalt zur
Gefahrenabwendung

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden

3 3Erbringen von Tiefbauarbeiten und
Entsorgungen in der Gemeinde
Bereitstellen von Infrastruktur und
Logistikleistungen intern + extern

Handlungsspielraum
In dieser PG ist der Handlungsspielraum
je nach P unterschiedlich gross. In den
Produkten 3131 Verkehrsanlagen / 3132
öffentliche Grünanlagen ist der Standard
der Anlagen einzuhalten, so dass die
Werkeigentümerhaftung bei allfälligen
Unfällen nicht auf die Gemeinde fällt. Im
Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an
Gemeindeverbände abgetreten. Im
Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür
festzulegen.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
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te
n

>>
gr

os
s

3131 Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche
Grünanlagen

3133 Fliessgew ässer

3134 DL für Dritte (intern
+ extern) / Werkhof

Legislaturziele
- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel
- Boden von Altlasten befreien
- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der

Bevölkerung zu fördern.
- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft

/ Energie / Verkehr /Ortskern)
- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden

Angeboten und Freizeiteinrichtungen

Gemeinde Seite 47
313 - Tiefbau

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Finanzinformationen

0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000

10000

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 1'579'094.60 1'667'275.75 1'741'910.61 1'747'700.00 1'772'395.12

A Sachkosten 1'984'484.36 2'114'046.85 1'743'997.41 2'105'900.00 1'957'342.56

A Kapitalkosten 469'829.70 458'302.00 375'141.50 520'200.00 518'715.78

A Abschreibungen 2'407'434.80 1'991'538.40 3'433'048.70 2'240'500.00 -1'091'710.96

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'543'190.37 1'538'949.75 1'616'417.40 1'544'980.00 1'529'802.80

E Steuerertrag + Abgeltungen

E Vermögenserträge + Entgelte -239'971.85 -81'262.75 -145'844.91 -23'000.00 -245'699.20

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'768'494.07 -1'727'026.02 -1'773'984.55 -1'807'490.00 -1'690'645.25

5'975'567.91 5'961'823.98 6'990'686.16 6'328'790.00 2'750'200.85

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Verkehrsanlagen Kosten3131 3'991'190.12 4'246'833.20 5'050'338.12 4'329'780.00 2'700'687.78

Verkehrsanlagen Erlöse3131 -223'254.65 -122'868.15 -152'892.57 -117'640.00 -2'227'702.90

Öffentliche Grünanlagen Kosten3132 619'343.60 692'974.80 579'370.73 711'300.00 513'951.53

Öffentliche Grünanlagen Erlöse3132 -5'108.52 -8'373.15

Fliessgewässer Kosten3133 1'561'684.10 1'007'417.60 1'404'836.66 1'159'000.00 1'416'917.63

Fliessgewässer Erlöse3133 -4'569.10 -3'903.00 -6'973.12 -4'000.00 -48'825.75

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Kosten

3134 1'811'816.01 1'822'887.15 2'001'876.51 1'959'200.00 2'101'156.16

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Erlöse

3134 -1'780'642.17 -1'681'517.62 -1'880'761.65 -1'708'850.00 -1'697'610.45

5'975'567.91 5'961'823.98 6'990'686.16 6'328'790.00 2'750'200.85

Gemeinde Seite 48
313 - Tiefbau

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

m2Strassenfläche 448306 449931 450276 460000 4481773131

%Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend 95 95 89 95 883131

m2Strassensanierung 3332 4850 17995 6000 84503131

m2Grünfläche 99632 99561 106646 104500 1073873132

mEingedolte Bäche 2842 2842 2842 2842 28423133

Fr.DL für Dritte 31174 188076 121115 180000 4035463134

Gemeinde Seite 49
313 - Tiefbau

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

3131 keine keine keine keine(W1) Haftpflichtfälle infolge baulicher
Mängel

Sichere Strassen ☺

3132 keine keine keine keine(W2) Veränderung des
Verhältnisses von Grünfläche zu
Strassenfläche

Durchgrüntes Lyss ☺

3134 keine keine <20 keine(W3) Anzahl BeanstandungenZufriedene Kunden ☺

Leistungsziele

3131 0.47 0.41 0.5% 0.52(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Strassenzustand K

3131 81% 75% >80% 81%(L2) Investitionsplanung umgesetzt
(Realisieren Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3131 85% 103% >80% 103%(L3) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (Realisieren
dimensionierter Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3132 100% 76% 100% 100%(L4) Unterhalten der Anlagen
(Grünflächen/Bäume) inkl. Bänke

Durchgrüntes Lyss ☺

3133 keine keine keine keine(L5) Abnahme (Veränderung) von
naturnahen Fliessgewässer

Hochwasserschutz ☺

3134 40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

(L6) Strassenreinigung: ZentrumBetrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

3134 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

(L7) Strassenreinigung;
Aussenquartiere

Betrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

7'984'033.83 7'770'112.75 9'036'422.02 8'159'280.00 6'732'713.10Kosten313

-2'008'465.92 -1'808'288.77 -2'045'735.86 -1'830'490.00 -3'982'512.25Erlöse313

5'975'567.91 5'961'823.98 6'990'686.16 6'328'790.00 2'750'200.85Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 50
313 - Tiefbau

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3131L1 Strassenzustand: Eingesetzte
Unterhaltsmittel im Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Bei der SBB-Unterführung in
Busswil kam es zu
unvorhersehbaren
Unterhaltsarbeitenim 2015.0.52 anstelle von 0.5%

Bemerkungen
Abschreibungen (Produkt Nr. 3131):
Im Rahmen der Bereinigungen des Verwaltungsvermögens per 31.12.2015 wurden die Aktivierten Einnahmen
(Grundeigentümerbeiträge, Beiträge Dritter) mit den Bestandeswerten verrechnet, so dass per 01.01.2016 für
den Übergang zu HRM2 lediglich die Buchwerte der erstellen Anlagen enthalten sind. Aus diesem Grund
resultiert ein Minusbetrag beim Abschreibungsaufwand.

Generell entstanden tiefere Sachkosten Beiträge an Dritte.

Beim Produkt Nr. 3133 Fliessgewässer wurde im Rahmen des Übergangs zu HRM2 übrige Abschreibungen von
Fr. 610'519.30 getätigt. Dieser Buchungsvorgang ist im Wesentlichen der Grund für die
Produktkostenüberschreitung. Mit der Vornahme der übrigen Abschreibungen reduziert sich der Buchwert für
den Hochwasserschutz Lyssbach um rund 15%.

Gemeinde Seite 51
313 - Tiefbau

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
3141 Abwasserentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;

Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und
Projektverfassende

1 1Planen, Realisieren und Unterhalten
der Abwasserentsorgungsanlagen

3142 Abfallentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2Sicherstellen und Wahrnehmen
Sammeldienste
Betreiben von zentralen
Sammelstellen für Wertstoffe sowie
einer Tierkörpersammelstelle
Sicherstellen und Wahrnehmen der
Sammeldienste für Hauskehricht
und Grüngut in Vertragsgemeinden

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Die Vorgaben sind
durch entsprechende Kantonale
Gesetze und Verordnungen gegeben. Im
Produkt 3141 Abwasserentsorgung hat
die Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im
Produkt 3142 Abfallentsorgung besteht
das gemeindeeigene Abfallreglement.
Der Spielraum besteht in der Art, wie die
Sammelstellen betrieben werden sowie
bei der Organisation der
Grüngutverwertung.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

kl
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n
<<

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3141
Abw asserentsorgung

3142 Abfallentsorgung

Legislaturziele
- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel
- Boden von Altlasten befreien

Gemeinde Seite 52
314 - Entsorgung
Controlling 2015Lyss

GGR 17.05.2016

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 259'659.25 257'456.50 255'049.61 270'500.00 276'028.72

A Sachkosten 1'276'478.80 1'269'079.40 847'382.49 1'221'200.00 997'398.37

A Kapitalkosten 15'783.50 11'078.00 10'316.70 9'100.00

A Abschreibungen 1'000'879.10 859'347.13 394'313.65 1'599'000.00 1'284'595.80

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 3'335'777.45 3'093'554.60 3'329'693.20 3'735'200.00 3'220'481.35

E Vermögenserträge + Entgelte -4'037'533.96 -3'955'005.71 -3'944'489.63 -3'985'000.00 -4'055'744.20

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'194'908.85 -1'075'242.85 -588'700.40 -1'833'900.00 -1'657'202.18

656'135.29 460'267.07 303'565.62 1'016'100.00 65'557.86

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Abwasserentsorgung Kosten3141 4'337'934.75 4'138'314.20 3'459'653.49 5'326'150.00 3'996'234.92

Abwasserentsorgung Erlöse3141 -3'734'770.83 -3'503'692.16 -3'032'456.97 -4'259'400.00 -3'952'485.20

Abfallentsorgung Kosten3142 1'550'643.35 1'352'201.43 1'377'102.16 1'508'850.00 1'782'269.32

Abfallentsorgung Erlöse3142 -1'497'671.98 -1'526'556.40 -1'500'733.06 -1'559'500.00 -1'760'461.18

656'135.29 460'267.07 303'565.62 1'016'100.00 65'557.86

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

mLänge des Kanalisationsnetzes 66942 66600 67000 67500 675923141

%Genügender - guter Zustand 61 63 66 65 813141

tBrennbarer Abfall 3318 3178 3213 3600 31873142

tKompostierbarer Abfall 1976 1895 1944 2300 16983142

tWiederverwertbare Abfälle 1518 1405 1289 1750 11513142

Gemeinde Seite 53
314 - Entsorgung
Controlling 2015Lyss

GGR 17.05.2016

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

3141 keine keine keine 4(W1) RückstauSichere Abwasserentsorgung L

Leistungsziele

3141 0.47% 0.04% 0.06
%

0.05%(L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

Umsetzung GEP ☺

3141 93% 71% >80% 89%(L2) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Umsetzung GEP ☺

3141 70% 45% >80% 89%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

Umsetzung GEP ☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L4) Kehrrichtsammeltour
wöchentlich

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L5) Grüngutsammeltour
wöchentlich (ausser im Winter)

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 105% 105% 105% 105%(L6) Kostendeckungsgrad (Kehricht)Kehricht- und Grünabfuhr für
andere Gemeinden

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

5'888'578.10 5'490'515.63 4'836'755.65 6'835'000.00 5'778'504.24Kosten314

-5'232'442.81 -5'030'248.56 -4'533'190.03 -5'818'900.00 -5'712'946.38Erlöse314

656'135.29 460'267.07 303'565.62 1'016'100.00 65'557.86Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3141W1 Sichere Abwasserentsorgung: Rückstau Regenereignis vom 15.06.2015 Das Regenereignis hatte eine
Jährlichkeit von ca. 10 Jahren. Das
Abwassersystem von Lyss ist auf
solche Regen nicht dimensioniert.

4 anstelle von keine

Gemeinde Seite 54
314 - Entsorgung
Controlling 2015Lyss

GGR 17.05.2016

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Bemerkungen
Die Kapitalkosten sind als verrechnete Aufwände bei den Kosten/Erlöse der Produkte enthalten und werden nicht
gesondert ausgewiesen.

Bei der Abfallentsorgung wurde mittels übrigen Abschreibungen von Fr. 420'210.00 das komplette
Verwaltungsvermögen abgeschrieben. Somit wurde das Eigenkapital mit dem Verwaltungsvermögen verrechnet.
Dieser Vorgang wurde aufgrund des Übergangs des neuen Rechnungslegungssystem HRM2 vorgenommen.
Zudem wird die Abfallentsorgung in den kommenden Jahren damit finanziell entlastet.

Gegenüber den Vorjahren und dem Budget fallen die Netto-Produktkosten erheblich tiefer aus. Neu werden die
Einlagen und Entnahmen in die Spezialfinanzierung ebenfalls in die Produktegruppenrechnung übertragen, so
dass das Gesamttotal zwischen der Betriebsbuchhaltung und der Finanzbuchhaltung übereinstimmt.

Gemeinde Seite 55
314 - Entsorgung
Controlling 2015Lyss

GGR 17.05.2016

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
4111 Ruhe + Ordnung Bevölkerung; GGR; GR;

Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisationen;
Delinquenten;
Verkehrsteilnehmende

2 2Sicherstellen von Ruhe und
Ordnung im öffentlichen Raum
Verhindern und rasche Beseitigung
von Störungen

4112 Registerführung Bevölkerung; Kanton; Bund 1 1Erfüllen der gesetzlichen
Vollzugsaufgaben der
Registerführung
Durchführen
Einbürgerungsverfahren für Lyss
und Anschlussgemeinden
Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

4113 Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär + Schiessen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2Sicherstellen und Vorbereiten einer
Organisation für die Bewältigung
von Ereignissen
Sicherstellen und Vorbereiten einer
effizienten, rasch einsatzbereiten
Feuerwehrorganisation
Verwalten, Unterhalten der
Schiessanlagen

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht trotz gesetzlich
vorgegebenen Aufgaben ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz,
Feuerwehr, Militär- und Schiesswesen.
Änderungen sind jedoch zum Teil nur
langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich
Registerführung besteht kein
Handlungsspielraum.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

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4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

4113 Zivilschutz,
Feuerw ehr, Militär +
Schiessen

Legislaturziele
- Boden von Altlasten befreien
- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent
- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der

Bevölkerung zu fördern.
- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln
- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 56
411 - Sicherheit

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 975'344.40 1'057'020.50 1'026'239.26 1'060'690.00 934'510.30

A Sachkosten 750'990.76 720'498.10 783'814.20 600'370.00 577'319.31

A Kapitalkosten 48'879.20 17'975.50 74'641.85 134'100.00 5'781.40

A Abschreibungen 201'970.65 182'704.90 337'456.70 600'300.00 589'905.56

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 892'775.90 672'081.12 674'427.16 713'970.00 774'534.40

E Steuerertrag + Abgeltungen -1'500.00 -1'500.00 -1'500.00 -7'500.00 -1'500.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'286'223.48 -1'379'224.25 -1'333'864.28 -1'293'200.00 -1'498'791.55

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -203'466.50 -430'829.65 -280'092.35 -165'200.00 -497'757.21

1'378'770.93 838'726.22 1'281'122.54 1'643'530.00 884'002.21

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Ruhe + Ordnung Kosten4111 970'425.25 916'866.67 896'885.32 968'870.00 850'113.31

Ruhe + Ordnung Erlöse4111 -281'607.35 -321'500.85 -369'581.03 -336'300.00 -395'302.85

Registerführung Kosten4112 384'552.40 458'251.55 439'861.98 453'990.00 385'795.15

Registerführung Erlöse4112 -136'014.85 -170'586.55 -185'585.40 -145'800.00 -169'503.95

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Kosten

4113 1'514'983.26 1'275'161.90 1'586'672.62 1'686'570.00 1'652'142.51

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Erlöse

4113 -1'073'567.78 -1'319'466.50 -1'087'130.95 -983'800.00 -1'439'241.96

1'378'770.93 838'726.22 1'281'122.54 1'643'530.00 884'002.21

Gemeinde Seite 57
411 - Sicherheit

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

hAllgemeine Interventionen / Hilfeleistungen 547 350 577 400 6054111

hPatrouillen 2530 2993 3294 2400 27624111

hKontrollen 1059 936 764 1200 6344111

Anz.GFO-Einsätze 0 0 0 0 04111

Anz.Feuerwehr Ereignisse 128 142 133 160 1484111

hFeuerwehr Einsatzstunden 155 155 0 180 1844111

Anz.Schützenvereine 7 7 2 2 34111

Gemeinde Seite 58
411 - Sicherheit

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GGR 17.05.2016

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

4111 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

erfüllt(W1) Bevölkerungsumfrage Kapo
(alle 2 Jahre); Aussagen zum
Sicherheitsempfinden

Hohes subjektives
Sicherheitsempfinden

☺

Leistungsziele

4111 jährlich erfüllt(L6) Leistungsvertrag Velostation
überprüfen

Velostation sicherstellen ☺

4111 280 280
Stellen
prozen

t

280
Stellen

pro

280
Stellen
prozen

te

(L1) Ressourcen KapoSicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 570
Std

560
Std.

1'000
Std.

438
Std.

(L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei
Bedarf)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 949
Std.

1198
Std.

1200
Std.

1'236
Std.

(L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in
unregelmässigen Abständen)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

K

4111 0 5 Std. 30 Std. 3 Std.(L4) Kontrollen Gewerbepolizei in
unregelmässigen Abständen

Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich

L

4112 95% 105% 105% 105%(L5) Kostendeckungsgrad (Bereich
Einbürgerungen)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

K

4113 103% 104% 100% 105%(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (100)

Effiziente Feuerwehrorganisation ☺

4113 100% 100% 100% 100%(L8) Interventionszeit GVB
eingehalten

Effiziente FW-Organisation ☺

4113 80% 90% 80% 90%(L9) Anzahl funktionierende
Scheiben

Einsatzbereite Schiessanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

2'869'960.91 2'650'280.12 2'923'419.92 3'109'430.00 2'888'050.97Kosten411

-1'491'189.98 -1'811'553.90 -1'642'297.38 -1'465'900.00 -2'004'048.76Erlöse411

1'378'770.93 838'726.22 1'281'122.54 1'643'530.00 884'002.21Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 59
411 - Sicherheit

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Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4111L4 Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich: Kontrollen
Gewerbepolizei in unregelmässigen
Abständen

Keine Ressourcen Strategie Öffentliche Sicherheit

3 Std. anstelle von 30 Std.

Bemerkungen
Das budgetierte Defizit bei der Feuerwehr reduzierte sich um Fr. 120'615.74 auf Fr. 303'684.26. Neu wird die
Entnahme aus der SF Feuerwehr ebenfalls in der Produktgruppenrechnung mit eingerechnet, daher erhöht sich
der Erlös im Produkt Nr. 4113 um Fr. 303'684.26.

Die höheren Vermögenserträge sind ebenfalls auf die Feuerwehr zurückzuführen. Gegenüber dem Budget
wurden Fr. 133'429.00 mehr Feuerwehrersatzabgaben vereinnahmt. Dies zusätzliche Einnahme hat im
Wesentlichen dazu geführt, dass sich das budgetierte Defizit bei der Spezialfinanzierung reduziert hat.

Gemeinde Seite 60
411 - Sicherheit

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Produktegruppe 412 - Friedhof und Bestattung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
4121 Friedhofverwaltung Bevölkerung; Angehörige;

Gärtner; Bestatter;
Steinbildhauer

1 2Organisieren der Bestattungen
Beraten der Angehörigen
Erteilen Grabmalbewilligungen

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2Planen, Realisieren und Unterhalten
des Friedhofs
Sicherstellen störungsfreie und
pietätvolle Beisetzungen
Sicherstellen schickliches
Begräbnis für Mittellose

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum bei den Beratungen
von Angehörigen sowie dem
Friedhofunterhalt. Eingegrenzt wird der
Handlungsspielraum in erster Linie
durch eigene Reglemente.
Der grösste Handlungsspielraum ergibt
sich in der Friedhofsgestaltung.

obligatorisch << Erfüllungspflicht
>> freiw illig

kl
ei

n
<<

G
es

ta
ltu

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sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
gr

os
s

4121 Friedhofverw altung

4122 Friedhofunterhalt
und Beisetzung

Legislaturziele
- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent
- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln
- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 61
412 - Friedhof und Bestattung

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GGR 17.05.2016

Produktegruppe 412 - Friedhof und Bestattung

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 33'108.45 38'175.55 43'477.00 37'180.00 35'331.79

A Sachkosten 405'955.50 388'536.15 380'900.90 424'770.00 402'742.55

A Kapitalkosten 3'800.00

A Abschreibungen 16'200.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 63.00 1'257.45 1'999.90 5.00

E Vermögenserträge + Entgelte -13'840.00 -20'440.00 -60'442.50 -20'000.00 -24'491.15

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -7'881.25 -9'032.55 -8'700.65 -5'000.00 -5.00

417'405.70 398'496.60 357'234.65 456'950.00 413'583.19

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Friedhofverwaltung Kosten4121 38'883.35 52'417.35 48'749.45 53'170.00 42'341.65

Friedhofverwaltung Erlöse4121 -21'721.25 -29'472.55 -69'143.15 -25'000.00 -24'496.15

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Kosten

4122 400'243.60 375'551.80 378'150.45 428'780.00 395'737.69

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Erlöse

4122 0.00 -522.10 0.00

417'405.70 398'496.60 357'234.65 456'950.00 413'583.19

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

Anz.Bestattungen 118 118 118 95 814121

Anz.Neuanlagen 1 0 1 1 04121

Anz.Störungen der Friedhofruhe 2 0 0 0 04121

Anz.Grabaufhebungen 26 25 13 22 224121

Gemeinde Seite 62
412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 412 - Friedhof und Bestattung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

4121 1 - 2 2 2 2(W1) Anzahl max. Bestattungen/TagPietätvolle Beisetzung ☺

Leistungsziele

4122 100% 100% 100% 100%(L1) Friedhof jederzeit in
ordentlichem Zustand

Pflege der Friedhofanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

439'126.95 427'969.15 426'899.90 481'950.00 438'079.34Kosten412

-21'721.25 -29'472.55 -69'665.25 -25'000.00 -24'496.15Erlöse412

417'405.70 398'496.60 357'234.65 456'950.00 413'583.19Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen
Im Berichtsjahr 2015 entstanden keine Abschreibungs- und Kapitalkosten. Die geplante Investition erfolgt erst im
Planjahr 2016.

Aufgrund der tieferen Produkt-Nettokosten und des noch geringen Bestandes der SF Grabunterhalt Busswil
wurde im Berichtsjahr auf eine Entnahme von Fr. 5'000.00 verzichtet.

Gemeinde Seite 63
412 - Friedhof und Bestattung

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GGR 17.05.2016

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
4131 Verwaltung Bevölkerung; Institutionen;

Vereine; Schulen
2 2Bewirtschaften gemeindeeigene

Liegenschaften
Sicherstellen von Notunterkünften

4132 Betrieb Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen;
Handwerker; Lieferanten;
Abteilung B+P

2 2Gewährleisten eines störungsfreien
und umweltbewussten Betriebs der
Liegenschaften

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts.
Korrekturen haben direkten Einfluss auf
die Benutzer.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

kl
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n
<<

G
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te
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gr

os
s

4131 Verw altung

4132 Betrieb

Legislaturziele
- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel
- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent
- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln
- Sport in der Behördestruktur verankern
- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)
- Verbesserung Label Energiestadt unter

Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand

Gemeinde Seite 64
413 - Liegenschaften

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 2'561'302.70 2'615'541.45 2'717'344.94 2'759'050.00 2'810'598.41

A Sachkosten 2'225'992.23 2'397'380.59 2'133'972.10 2'668'810.00 2'441'870.95

A Kapitalkosten 559'714.44 583'683.55 570'020.35 567'000.00 515'281.05

A Abschreibungen 2'914'958.65 3'668'373.85 6'184'349.90 2'442'500.00 4'416'706.45

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 747'621.10 839'096.15 839'546.00 798'280.00 1'080'272.05

E Vermögenserträge + Entgelte -1'997'636.60 -2'353'361.10 -2'299'976.85 -2'194'800.00 -2'729'795.20

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -936'410.80 -935'726.00 -948'070.60 -996'100.00 -955'417.85

6'075'541.72 6'814'988.49 9'197'185.84 6'044'740.00 7'579'515.86

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Verwaltung Kosten4131 4'282'759.44 5'259'882.40 7'686'456.76 3'871'150.00 6'122'852.50

Verwaltung Erlöse4131 -2'345'554.55 -2'620'721.40 -2'625'088.25 -2'618'000.00 -2'982'349.20

Betrieb Kosten4132 4'726'829.68 4'845'020.29 4'846'031.63 5'364'490.00 5'154'326.41

Betrieb Erlöse4132 -588'492.85 -669'192.80 -710'214.30 -572'900.00 -715'313.85

6'075'541.72 6'814'988.49 9'197'185.84 6'044'740.00 7'579'515.86

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

Anz.Sozialwohnungen 45 45 50 50 504131

Anz.Notwohnungen 2 2 2 2 24131

Anz.Einzelzimmer 21 21 21 21 214131

Gemeinde Seite 65
413 - Liegenschaften

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

4131 100% 100%(W4) Steuerung Nulltarif der Vereine
für die Benützung der
gemeindeeigenen Liegenschaften
(ohne speziellen Betriebsaufwand)

Nulltarif für Vereine ☺

4132 859'13
2

kWh/a

848'71
0

kWh/a

832'05
5 kw/h

- 2%
zu

Vorjahr

874'84
9 kw/h

(W1) StromverbrauchUmweltbewusstes Handeln K

4132 5'752'3
43

kWh/a

4'487'1
40

kw/h

Vorja
hr

4'084'7
19

kw/h

(W2) HeizenergieverbrauchUmweltbewusstes Handeln ☺

Leistungsziele

4131 10% 5% 10% 5%(L1) Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Marktgerechte Objekte ☺

4131 >85% 90% >85% 85%(L2) Auslastung Sportanlagenoptimale Belegung der Anlagen ☺

4131 25% 35% >30% 30%(L3) Auslastung übrige vermietbare
Räume

optimale Belegung der Anlagen K

4132 14'622 15'332 15000 15'000(L4) ReinigungsaufwandBenutzerfreundliche Anlagen ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

9'009'589.12 10'104'902.69 12'532'488.39 9'235'640.00 11'277'178.91Kosten413

-2'934'047.40 -3'289'914.20 -3'335'302.55 -3'190'900.00 -3'697'663.05Erlöse413

6'075'541.72 6'814'988.49 9'197'185.84 6'044'740.00 7'579'515.86Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 66
413 - Liegenschaften

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Bemerkungen
Entgegen dem Budget wurden bei den Liegenschaften Fr.1'954'612.95 mehr abgeschrieben als budgetiert. Auch
dieser Umstand ist auf den bevorstehen Wechsel des Rechnungslegungsmodell zurückzuführen. Damit sind nur
noch Buchwerte vorhanden, die eine 12-jährige Abschreibungsdauer rechtfertigen.

Der Mehrertrag bei den Vermögenserträge + Entgelte ist auf den Kiesertrag aus der Kiesgrube zurückzuführen.
Dabei wurde ein Mehrertrag von Fr. 399'640.60 verzeichnet. Aus diesem Grund erhöhte sich auch die Einlage in
die Spezialfinanzierung. Hier ist eine Kostenzunahme gegenüber dem Budget von Fr. 204'820 zu verzeichnen.
Dies ist im Wesentlichen der Grund für die Kostensteigerung bei den Beiträgen Dritte + übrige Aufwände im
Berichtsjahr 2015.

Gemeinde Seite 67
413 - Liegenschaften

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
6111 Unterricht SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen einer optimalen

Schullaufbahn für alle SchülerInnen.
Sicherstellen der Struktur (Personal-
, Schulraum- und
Infrastrukturplanung) für einen
optimalen und qualitativ
hochstehenden Schulbetrieb.
Verankerung der Schule im
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Umfeld.
Sicherstellen der Qualität des
Schulbetriebs auf allen Ebenen
gemäss Qualitätsaussagen der
Bildungsstrategie.

6112 Kulturangebot SchülerInnen 2 3Gewährleisten der
Schulbibliotheken als Wissens- und
Arbeitsraum.

6113 Tagesschule SchülerInnen und deren Eltern 1 2Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf und nach den Vorgaben der
Erziehungsdirektion.
Sicherstellen der Aufgabenhilfe
gemäss Bedarf.

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Unterricht und
Tagesschule/Aufgabenhilfe. Diese
Leistungen müssen als klassische
Gemeindedienstleistung erbracht
werden und sind zu einem grossen Teil
durch übergeordnetes Recht definiert.
Handlungsspielraum ist bei der
Organisation der Schule bedingt
vorhanden. Das Kulturangebot sowie
Gesundheitsförderung und Prävention
lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings
sind dies wichtige Teile einer
ganzheitlichen Förderung der
Schülerinnen und Schüler und in der
Bildungsstrategie festgehalten.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
gr

os
s

6111 Unterricht

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

Legislaturziele
- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden

Angeboten und Freizeiteinrichtungen
- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 68
611 - Volksschule
Controlling 2015Lyss

GGR 17.05.2016

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Finanzinformationen

0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000

10000

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 881'758.40 1'069'058.70 1'107'381.83 1'130'140.00 1'179'529.08

A Sachkosten 1'416'587.72 1'366'261.99 1'472'769.51 1'659'150.00 1'523'725.21

A Kapitalkosten 51'617.60 27'017.00 10'842.00 28'500.00 6'376.06

A Abschreibungen 176'600.00 117'400.00 224'420.10 122'900.00 255'042.26

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'549'152.90 5'388'958.95 5'356'016.80 5'857'700.00 5'278'936.50

E Vermögenserträge + Entgelte -233'864.50 -331'301.50 -383'099.45 -323'500.00 -434'656.60

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -787'006.55 -1'019'684.90 -1'451'304.35 -1'144'600.00 -1'743'886.90

7'054'845.57 6'617'710.24 6'337'026.44 7'330'290.00 6'065'065.61

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Unterricht Kosten6111 7'392'427.32 7'189'412.54 7'163'467.85 7'775'140.00 7'034'142.66

Unterricht Erlöse6111 -523'931.60 -765'374.05 -901'474.45 -828'600.00 -998'196.10

Kulturangebot Kosten6112 61'193.25 67'794.65 70'044.76 73'100.00 72'758.65

Tagesschule Kosten6113 622'096.05 780'298.50 937'917.63 950'150.00 1'136'707.80

Tagesschule Erlöse6113 -496'939.45 -654'421.40 -932'929.35 -639'500.00 -1'180'347.40

7'054'845.57 6'617'710.24 6'337'026.44 7'330'290.00 6'065'065.61

Gemeinde Seite 69
611 - Volksschule
Controlling 2015Lyss

GGR 17.05.2016

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

Anz.SchülerInnen total 1431 1458 1465 1520 14876111

Anz.davon Kindergarten 214 253 271 310 2896111

Anz.davon Primarstufe 731 752 737 770 7706111

Anz.davon Sekundarstufe I 455 453 446 440 4196111

Anz.davon in Klassen mit besonderer Förderung 31 31 11 10 96111

Anz.Klassen 79 79 78 80 796111

Anz.Lehrpersonen 187 178 188 185 1826111

Anz.SchülerInnen Quarta GU6 24 22 32 30 276111

Anz.SchülerInnen in Aufgabenhilfe 117 122 110 100 1036111

Anz.SchülerInnen Tagesschule 108 140 174 180 1926113

Einheit
en

Betreuungseinheiten Tagesschule 40613 51473.5 77732 70000 91195.56113

Gemeinde Seite 70
611 - Volksschule
Controlling 2015Lyss

GGR 17.05.2016

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

611 0 0 0 0(W1) Gutgeheissene BeschwerdenSchaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

611 100% 100% 100% 100%(W2) Ordentliche Schulaustritte mit
Anschlusslösung

Schaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

611 nicht
erhobe

n

> 80% keine
Erhebu

ng

nicht
erhobe

n

(W3) Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut.
Erhebung im 1. Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Struktur (Personal-, Schulraum-
und Infrastrukturplanung) für
einen optimalen und qualitativ
hoch stehenden Schulbetrieb

K

611 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

keine
Erhebu

ng

nicht
erhobe

n

(W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut
bis sehr gut. Erhebung im 3.
Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Qualität in Unterricht und im
Schulbetrieb

K

Leistungsziele

6111 347.00 330.00
-360.-

354.00(L9) Schulmaterial; Gemeindebeitrag
pro SchülerIn und Jahr in Fr.

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial

☺

6111 <155 <153 153.00 117.49(L3) Gemeindebeitrag pro SchülerInDurchführung von
gemeinschaftsfördernden
Anlässen zur Vertiefung von
Handlungskompetenz und
Förderung von Kultur und
Gesundheit

☺

6112 5 5 5 5(L5) Anzahl SchulbibliothekenDie Gemeinde Lyss
gewährleistet eine
Schulbibliothek als Wissens-
und Arbeitsraum

☺

6113 3.0 4 2-4 4(L6) Anzahl Kinder pro GruppeSicherstellen der Aufgabenhilfe
an jedem Schulstandort

☺

6113 0 0 0 0(L7) Rückweisungen auf Grund
Platzmangel

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf

☺

6113 >70% >70% 70% >70%(L8) Kostendeckungsgrad
(Tagesschule)

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf

☺

6111 >105% >105% 105% >105%(L4) Kostendeckungsgrad (Sek I /
IBEM)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Sekundarstufe I und IBEM

☺

Gemeinde Seite 71
611 - Volksschule
Controlling 2015Lyss

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Produktegruppe 611 -  Volksschule

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

8'075'716.62 8'037'505.69 8'171'430.24 8'798'390.00 8'243'609.11Kosten611

-1'020'871.05 -1'419'795.45 -1'834'403.80 -1'468'100.00 -2'178'543.50Erlöse611

7'054'845.57 6'617'710.24 6'337'026.44 7'330'290.00 6'065'065.61Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6111L3 Durchführung von
gemeinschaftsfördernden Anlässen zur
Vertiefung von Handlungskompetenz
und Förderung von Kultur und
Gesundheit: Gemeindebeitrag pro
SchülerIn

Landschulwochen werden pro
Stufe geplant. Kalenderjahr 2015
wenig Landschulwochen

117.49 anstelle von 153.00

Bemerkungen
6111 Unterricht
Die Minderkosten beim Produkt "Unterricht" sind auf Beiträge an die Lehrerbesoldung und auf Mehreinnahmen
aus Schulgelder von auswärtigen Schülen zurückzuführen.

6113 Tagesschule
Der Kantonsbeitrag im Berichtsjahr 2015 lag um Fr. 447'944.85 höher als budgetiert. Die Schlusszahlung (Fr.
428'979.85) aus der Abrechnung Schuljahr 2014/15 hat zu diesem Mehrertrag geführt.

Die Personalkosten haben sich gegenüber dem Budget erhöht. Auch hier liegt der Grund bei der Tagesschule,
da sich die Beschäftigungsprozente aufgrund der Anzahl Schüler welche die Tagesschule in Anspruch nehmen,
richtet.

Gemeinde Seite 72
611 - Volksschule
Controlling 2015Lyss

GGR 17.05.2016

Produktegruppe 612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
6121 Freiwillige Kurse Vereine; SchülerInnen 3 3Durchführen von freiwilligen Kursen

im Sport-, Sprach- und
Kulturbereich in Zusammenarbeit
mit Vereinen und Institutionen.

6122 Bildungsinstitutionen Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3Fördern von Bildungsangeboten im
Bereich Erwachsenenbildung.
Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitutionen
in Lyss und Region.

6123 Musikschule 1 2Ermöglichen des Besuchs von
Musikschulen für interessierte
SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.
Voraussetzungen sicherstellen,
dass Lyss als Standortgemeinde für
die Musikschule zur Verfügung
steht.

Handlungsspielraum
Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit
Ausnahme der Unterstützung des
Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen
Handlungsspielraum. Das Produkt 6123
hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes
Recht bestimmt sind.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
gr

os
s

6121 Freiw illige Kurse

6122
Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Legislaturziele
- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden

Angeboten und Freizeiteinrichtungen
- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 73
612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 69'972.75 65'990.45 74'221.59 73'240.00 68'711.71

A Sachkosten 444.80 371.00 6.45 20.00 2.55

A Kapitalkosten 1'600.00

A Abschreibungen 6'800.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 371'588.65 362'374.10 433'572.90 426'000.00 435'337.55

E Vermögenserträge + Entgelte -14'075.00 -9'665.00 -14'015.00 -10'000.00 -13'015.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'300.00 -3'655.00 -3'441.00 -3'000.00 -1'860.00

425'631.20 415'415.55 490'344.94 494'660.00 489'176.81

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Freiwillige Kurse Kosten6121 53'086.50 46'679.90 56'497.69 56'100.00 51'843.79

Freiwillige Kurse Erlöse6121 -14'075.00 -9'665.00 -14'015.00 -10'000.00 -13'015.00

Bildungsinstitutionen Kosten6122 6'990.60 8'704.05 10'018.86 9'260.00 6'073.30

Bildungsinstitutionen Erlöse6122 -1'860.00 -3'295.00 -3'441.00 -3'000.00 -1'860.15

Musikschule Kosten6123 381'929.10 373'351.60 441'284.39 442'300.00 446'134.87

Musikschule Erlöse6123 -440.00 -360.00

425'631.20 415'415.55 490'344.94 494'660.00 489'176.81

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

Anz.SchülerInnen freiwillige Kurse 262 253 236 300 2456121

Anz.SchülerInnen Musikschule 329 297 302 300 2956123

Einheit
en

Unterrichtseinheiten Musikschule 235.662 215.595 212.5296 220 213.4476123

Gemeinde Seite 74
612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Leistungsziele

6122 0 1 1 1(L2) Konkrete Ergebnisse aus einem
Projekt liegen vor

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitution

☺

6121 >35% >35% 35% >35%(L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

Führen der freiwilligen Kurse
gemäss Bedarf

☺

6123 100% 100% 100% 100%(L3) Die Minimalstandards gemäss
gesetzlichen Vorgaben werden
eingehalten

Sicherstellen des Controllings
des Musikschulbetriebs gemäss
Leistungsvereinbarung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

442'006.20 428'735.55 507'800.94 507'660.00 504'051.96Kosten612

-16'375.00 -13'320.00 -17'456.00 -13'000.00 -14'875.15Erlöse612

425'631.20 415'415.55 490'344.94 494'660.00 489'176.81Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen
Da die Abweichung bei der Produktegruppe 612 unter 10% liegt wird auf eine detaillierte Begründung der
Abweichung verzichtet.

Gemeinde Seite 75
612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
6131 Gesellschaft + Kultur Bevölkerung; Institutionen;

Vereine; kulturell tätige
Organisationen

3 3Fördern und Koordinieren der
kulturellen Bestrebungen und
Aktivitäten in der Gemeinde.
Unterstützen von Vereinen und
kulturell tätigen Organisationen für
eine innovative Kulturszene in der
Gemeinde.
Fördern und Unterstützen der
Ortsbräuche und -Traditionen.
Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe im In- und
Ausland.

6132 Gemeindebibliothek Bevölkerung 3 3Führen der Gemeindebibliothek.

6133 Regionale und kantonale
Kulturförderung

Bevölkerung 1 1Sicherstellen des Gemeindeanteils
an die kulturellen Institutionen der
RKK Biel

Handlungsspielraum
Die Produkte 6131 und 6132 sind
freiwillig. Die finanzellen Beiträge an die
kulturellen Institutionen der
Zentrumsgemeinden sind durch
übergeordnetes Recht reglementiert.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
gr

os
s

6131 Gesellschaft +
Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und
kantonale
Kulturförderung

Legislaturziele
- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden

Angeboten und Freizeiteinrichtungen
- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 76
613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 189'183.70 209'229.70 198'993.53 200'600.00 209'838.86

A Sachkosten 117'222.45 122'989.50 111'726.40 124'850.00 123'009.60

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 840'346.38 782'173.50 719'367.50 767'800.00 696'874.10

E Vermögenserträge + Entgelte -165'019.05 -120'529.05 -115'249.80 -112'300.00 -116'190.55

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -51'041.00 -30'690.40 -29'121.00 -21'300.00 -20'977.00

930'692.48 963'173.25 885'716.63 959'650.00 892'555.01

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Gesellschaft + Kultur Kosten6131 784'825.48 736'374.95 689'852.12 730'000.00 687'200.81

Gesellschaft + Kultur Erlöse6131 -136'996.95 -75'780.45 -62'796.80 -53'600.00 -57'533.05

Gemeindebibliothek Kosten6132 175'007.90 198'504.55 185'536.31 189'250.00 189'287.25

Gemeindebibliothek Erlöse6132 -79'063.10 -75'439.00 -81'574.00 -80'000.00 -80'204.50

Regionale und kantonale
Kulturförderung Kosten

6133 186'919.15 179'513.20 154'699.00 174'000.00 153'804.50

930'692.48 963'173.25 885'716.63 959'650.00 892'555.01

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

Anz.Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe 8 10 8 9 96131

Anz.Medienbestand 24229 26809 31736 24000 363506132

Anz.Ausleihe 139297 133789 128189 135000 1305286132

Anz.Mitglieder 1582 1504 1323 1300 12736132

Anz.Unterstützte Entwicklungsprojekte 8 2 5 5 56133

Anz.Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss 5 8 7 7 76133

Gemeinde Seite 77
613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

6131 0 1 1 0(W1) Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss

L

6131 0 0 0(W2) ReklamationenDie finanzielle und strukturelle
Unterstützung der Vereine ist
transparent und nachvollziehbar

☺

Leistungsziele

6131 7.40 10.00-
12.00

6.70(L4) Beitrag pro EinwohnerIn
(Vereinsunterstützung) in Franken

Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen
an die Saalmieten bei
besonderen Veranstaltungen.

☺

6131 10 8 8-12 9(L1) VeranstaltungenDurchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht

☺

6131 0.85 0.85 0.85 0.85(L2) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe

☺

6131 0.62 0.62 0.60 0.58(L3) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von kulturellen
Angeboten in Lyss

☺

6132 11.83
%

10.53
%

9% 11.02(L5) Medienerneuerung im
Verhältnis zum Gesamtbestand

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

6132 18.82
%

18.65
%

16% 17.3(L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in
Bezug auf Anzahl Haushalte

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

6132 <45% 47% 45% 43.75(L7) Kostendeckungsgrad
(Bibliothek)

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

L

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

1'146'752.53 1'114'392.70 1'030'087.43 1'093'250.00 1'030'292.56Kosten613

-216'060.05 -151'219.45 -144'370.80 -133'600.00 -137'737.55Erlöse613

930'692.48 963'173.25 885'716.63 959'650.00 892'555.01Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 78
613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6131W1 Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss: Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Mangels Themen wurde auf eine
Autauschveranstaltung
verzichtet. Die Vereine wurden
schriftlich informiert.

0 anstelle von 1

6131L4 Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen an die
Saalmieten bei besonderen
Veranstaltungen.: Beitrag pro
EinwohnerIn (Vereinsunterstützung) in
Franken

Saalmieten tiefer als
budgetiert,wurde für Budget 2016
korrigiert.

6.70 anstelle von 10.00-12.00

6132L7 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien:
Kostendeckungsgrad (Bibliothek)

rückläufige Mitgliederzahlen,
Massnahmen sind in Diskussion

43.75 anstelle von 45%

Bemerkungen
613 Gesellschaft + Kultur:
Der Minderaufwand in der Kostenart Beiträgen an Dritte + übrige Aufwand von Fr. 70'925.90 ist im Wesentlichen
auf tiefere Kosten bei den Saalmieten der Lysser Vereine zurückzuführen.

6132 Medienbestand:
Der effektive Medienbestand 2014 ist inklusive der digitalen Medien. In der Annahme für 2015 wurden nur die
Medien vor Ort berücksichtigt. Der Medienbestand 2015 setzt sich aus den Medien vor Ort (22'306) und den
digitalen Medien (14'044) zusammen.

6133 Regionale und kantonale Kulturförderung Kosten:
Der Beitrag an den regionalen Kostenteiler "Konzert Theater Bern" fiel um Fr. 16'811.00 tiefer aus als budgetiert.

Gemeinde Seite 79
613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Sozialberatung Setz MarcelVerantwortung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
7111 Sachhilfe/Beratung Bevölkerung Lyss, Jens und

Worben
1 2Sicherstellen der Grundversorgung

im Sozialbereich

7112 DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörd
e

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 1Abklärung und Vollzug im Auftrag
der kant. Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

7113 Alimentenwesen Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Sicherstellen der
Alimentenbevorschussung und
Gewährung der Inkassohilfe

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum, da die Verwaltung
in sämtlichen drei Produkten vom
Kanton gesetztlich gesteuerte Aufgaben
vollzieht und gemäss gesetzlichen
Mindestvorgaben betreibt.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

kl
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gr

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s

7111 Sachhilfe/Beratung

7112 DL für Kindes- und
Erw achsenenschutzbeh
örde

7113 Alimentenw esen

Legislaturziele
- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent
- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln
- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden

Angeboten und Freizeiteinrichtungen
- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 80
711 - Soziale Sicherung

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Finanzinformationen

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 2'106'393.40 2'140'337.10 2'481'705.20 2'597'280.00 2'572'459.80

A Sachkosten 68'281.15 71'422.74 60'231.86 75'750.00 73'130.68

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 23'917'564.16 24'214'882.41 24'233'992.74 24'582'500.00 22'113'537.78

E Vermögenserträge + Entgelte -5'631'020.90 -5'389'136.44 -6'739'424.87 -5'255'000.00 -5'344'210.02

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -14'454'535.86 -13'949'329.47 -13'358'833.08 -15'064'700.00 -12'716'202.39

6'006'681.95 7'088'176.34 6'677'671.85 6'935'830.00 6'698'715.85

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Sachhilfe/Beratung Kosten7111 23'954'447.71 24'390'488.28 24'824'449.07 24'846'230.00 22'861'533.08

Sachhilfe/Beratung Erlöse7111 -17'802'196.66 -17'203'603.74 -17'922'946.63 -17'995'800.00 -16'089'849.44

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Kosten

7112 818'345.60 815'019.85 822'259.32 978'950.00 853'440.26

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Erlöse

7112 -824'386.65 -765'507.40 -875'518.49 -973'900.00 -837'049.40

Alimentenwesen Kosten7113 1'319'445.40 1'221'134.12 1'129'221.41 1'430'350.00 1'044'154.92

Alimentenwesen Erlöse7113 -1'458'973.45 -1'369'354.77 -1'299'792.83 -1'350'000.00 -1'133'513.57

6'006'681.95 7'088'176.34 6'677'671.85 6'935'830.00 6'698'715.85

Gemeinde Seite 81
711 - Soziale Sicherung

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH (Lyss) 89 89 102 85 1017111

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH
(Anschlussgemeinden)

3 5 7 8 187111

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Lyss)

505 590 605 610 5857112

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Anschlussgemeinden)

48 65 67 65 697112

Anz.Fallzahlen weitere Aufgaben KESB (Lyss) 0 0 70 3 797112

Anz.Fallzahlen Weitere Aufgaben KESB
(Anschlussgemeinden)

0 0 15 3 187112

Anz.Fallzahlen Kindes- und
Erwachsenenschutzmandate (Lyss)

177 173 199 185 1997112

Anz.Fallzahlen Kindes- und
Erwachsenenschutzmandate
(Anschlussgemeinden)

22 25 30 35 187112

Anz.Pflegekinderaufsichtstätigkeit (Lyss) 0 0 3 0 07112

Anz.Fallzahlen vormundschaftsrechtliche 93 116 0 0 07112

Anz.Pflegekinderaufsichtstätigkeit
(Anschlussgemeinden)

0 0 5 0 07112

Anz.Fallzahlen vormundschaftsrechtliche 13 34 0 0 07112

Anz.Fallzahlen Alimentenwesen (Lyss) 165 169 177 172 1167113

Gemeinde Seite 82
711 - Soziale Sicherung

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Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Sozialberatung Setz MarcelVerantwortung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

7111 >25% 34% >20% 30%(W1) Jährlich Anzahl Ablösung
Sozialhilfe-Fälle

Mittels Information und
Beratung, Sach- und Finanzhilfe
Ablösung von der Sozialhilfe

☺

Leistungsziele

711 nicht
erfüllt

>100 80 -
100

80-100(L1) Durchschnittliche Fallbelastung
(Anzahl Dossier) pro Sozialarbeiter
pro 100%-Pensum gemäss SHV

Personelle Mittel optimal
einsetzen

☺

711 >105 >105 105% >105%(L2) Kostendeckungsgrad (Soziale
Sicherung)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden

☺

7111 100% 100% 100% 100%(L3) SKOS-Richtlinien und
Verordnungsvorgaben
Regierungsrat gemäss SHG/SHV

Die notwendigen Finanzmittel
zur Bestreitung der materiellen
Existenzsicherung sicherstellen

☺

7111 0 0% 0 0(L4) Malusverfügung vom Kanton
gemäss SHG (jährliche
Vergleichswerte zwischen Soz.-
Diensten)

Wirtschaftlichkeit K

7113 100% 100% 100% 100%(L5) Monatliche Kontrolle der
Zahlungseingänge inkl.
zivilrechtliche oder strafrechtliche
Zwangsvollstreckung

Alimenteninkasso umsetzen ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

26'092'238.71 26'426'642.25 26'775'929.80 27'255'530.00 24'759'128.26Kosten711

-20'085'556.76 -19'338'465.91 -20'098'257.95 -20'319'700.00 -18'060'412.41Erlöse711

6'006'681.95 7'088'176.34 6'677'671.85 6'935'830.00 6'698'715.85Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

7111L4 Wirtschaftlichkeit: Malusverfügung vom
Kanton gemäss SHG (jährliche
Vergleichswerte zwischen Soz.-
Diensten)

Beschwerdeverfahren ist noch
hängig

0 anstelle von 0

Gemeinde Seite 83
711 - Soziale Sicherung

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Bemerkungen
Generell entstanden tiefere Kosten und damit reduzierte sich auch der Erlös aus dem Kantonsbeitrag.

Zudem wird die Prämienverbilligung (KVG) seit dem 01.01.2015 durch den Kanton finanziert - nicht mehr über
die Gemeinden. Vorsorglich budgetierte die Gemeinde Lyss die Kosten und Erlöse noch für das Planjahr 2015,
da der Organisationswechsel zum Zeitpunkt der Budgeterstellung noch nicht zu 100% sicher war.

Per Ende Jahr 2015 ist das Beschwerdeverfahren i.S. Sozialhilfe-Malus-Verfahren zwischen der Gmde. Lyss und
der GEF nach wie vor beim Rechtsamt der GEF hängig.
Der GR hat auf eine Analyse der SD vorläufig bis zum Abschluss des Beschwerdeverfahrens zwischen der
Gemeinde und der GEF i.S. Sozialhilfe Malus-Verfahren verzichtet.

Gemeinde Seite 84
711 - Soziale Sicherung

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Setz MarcelStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
7121 Angebote Vorschule Eltern mit Kleinkindern 3 2zeitgemässe familienergänzende

Betreuungsangebote

7122 Angebote SchülerInnen bis
junge Erwachsene

Kinder und Jugendliche (6-20
Jahren); Eltern von Kindern
und Jugendlichen

3 2Führung der regionalen Fachstelle
Kinder- und Jugendarbeit
Organisation eines Schülertreffs.
Organisation Tagesferienbetreuung.
Bereitstellen attraktives
Kulturprogramm für Jugendliche

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

Sozialbenachteiligte Personen 2 2Bereitstellen von
bedürfnisgerechten
Integrationsangeboten

7124 Angebote SeniorInnen SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3Bereitstellen von
bedürfnisgerechten sozialen
Dienstleistungen

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht
Handlungsfreiraum. Zu berücksichtigen
ist, dass die Gemeinde mit Vereinen,
Organisationen und
Anschlussgemeinden Verträge,
Leistungsverträge oder
Anschlussverträge abgeschlossen hat.

obligatorisch << Erfüllungspflicht >>
freiw illig

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7121 Angebote
Vorschule

7122 Angebote
SchülerInnen bis junge
Erw achsene

7123 Angebote
Personen im
erw erbsfähigen Alter

7124 Angebote
SeniorInnen

Legislaturziele
- Altersleitbild umsetzen mit Schwerpunkt Wohnen
- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent
- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der

Bevölkerung zu fördern.
- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln
- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft

/ Energie / Verkehr /Ortskern)
- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden

Angeboten und Freizeiteinrichtungen
- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)
- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Gemeinde Seite 85
712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Finanzinformationen

-1000
-500

0
500

1000
1500
2000
2500
3000
3500

Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2015

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

A Personal 930'968.40 1'001'173.75 990'013.05 1'061'300.00 1'031'647.85

A Sachkosten 258'882.23 263'660.78 251'957.91 295'730.00 286'440.52

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'829'095.06 1'245'698.55 1'307'659.94 1'300'590.00 1'278'523.34

E Steuerertrag + Abgeltungen -169'321.00 -175'809.00 -199'149.40 -190'000.00 -202'777.00

E Vermögenserträge + Entgelte -682'355.40 -78'313.50 -54'067.90 -77'000.00 -80'274.20

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'734'823.09 -2'986'719.07 -2'095'755.40 -1'960'270.00 -2'821'014.94

432'446.20 -730'308.49 200'658.20 430'350.00 -507'454.43

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

Angebote Vorschule Kosten7121 1'000'737.46 1'116'293.40 1'156'584.02 1'145'640.00 1'177'140.79

Angebote Vorschule Erlöse7121 -946'262.61 -1'045'137.82 -1'108'225.05 -1'095'000.00 -1'130'732.96

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Kosten

7122 1'328'718.96 1'310'000.08 1'344'576.18 1'403'180.00 1'343'989.07

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Erlöse

7122 -1'029'717.58 -1'063'310.65 -1'130'278.35 -1'111'270.00 -1'084'045.40

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Kosten

7123 14'414.35 18'852.75 14'318.73 18'850.00 15'856.30

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Erlöse

7123 -139'729.30 -278'768.48

Angebote SeniorInnen Kosten7124 675'074.92 65'386.85 63'411.97 89'950.00 59'625.55

Angebote SeniorInnen Erlöse7124 -610'519.30 -1'132'393.10 -21'000.00 -610'519.30

432'446.20 -730'308.49 200'658.20 430'350.00 -507'454.43

Kennzahlen = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2012 2013 2014 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2015vorherige Werte

Anz.Subventionierte KITA-Plätze 40 53 53 50 517121

Anz.Anzahl Anschlussgemeinden bei Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und Umgebung

19 19 19 19 197122

Gemeinde Seite 86
712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Setz MarcelStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2012 2013 2014 Vorg. Contr.
Jahr 2015     ==><== Vorjahre

Wirkungsziele

7121 <1 >1 <1 >1(W1) Wartefrist für einen üblichen
familienergänzenden
Kinderbetreuungsplatz (Anzahl
Jahre)

Eltern von Kindern erhalten
einen KITA/TEV-Platz

L

7122 >95% 100% 95% 100%(W2) ErfüllungsgradEltern von Kindern in der
Tagesschule erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz

☺

Leistungsziele

712 jährlich 100% jährlich
 oder
nach
Vertra

g

100%(L1) Überprüfungsperiodizität der
Mitgliedschaften, Verträge oder
Leistungsverträge

Soziale Dienstleistungen mittels
Mitgliedschaft, Vertrag,
Leistungsvertrag sicherstellen
(inkl. Coaching)

☺

7122 100% 100% 100% 100%(L2) Finanzieller Gesamtaufwand
innerhalb der ASIV-Vorgaben

Regionale Jugendfachstelle
Lyss und Umgebung. Animation
und Begleitung, Information und
Beratung, Entwicklung und
Fachberatung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2012 Rechnung 2013 Rechnung 2014 Budget 2015 Rechnung 2015

3'018'945.69 2'510'533.08 2'578'890.90 2'657'620.00 2'596'611.71Kosten712

-2'586'499.49 -3'240'841.57 -2'378'232.70 -2'227'270.00 -3'104'066.14Erlöse712

432'446.20 -730'308.49 200'658.20 430'350.00 -507'454.43Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

7121W1 Eltern von Kindern erhalten einen
KITA/TEV-Platz: Wartefrist für einen
üblichen familienergänzenden
Kinderbetreuungsplatz (Anzahl Jahre)

Generation Eltern in Lyss, für die
KITA-Dienstleistung zum
Grundangebot einer
familienfrendlichen Gemeinde
gehört

Prüfung jährlicher Ausbau der KITA-
Plätze

>1 anstelle von <1

Gemeinde Seite 87
712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

Produktegruppe 712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Bemerkungen
Beiträge von Dritten + übriger Ertrag (Produkt Nr. 7124)
Der Erlös von Fr. 610'519.30 ist auf die Auflösung der SF Übertrag Verwaltungsvermögen (Altersheim)
zurückzführen (gem. GGR Beschluss 02.11.2015 - Bereinigung Übergang neues Rechnungslegungssystem
HRM2).

Bei der Altersplanung wurden im Budget 2015 sowohl Projektkosten wie auch ein Kantonsbeitrag budgetiert
(Kostenneutral). Diese Kosten und Erlöse werden erst im Berichtsjahr 2016 anfallen.

Der Erlös von Fr. 278'768.48 ist auf die Beschäftigungsprogramme zurückzuführen.

Gemeinde Seite 88
712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2015Lyss
GGR 17.05.2016

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