Jahresrechnung 2020

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Jahresrechnung 2020 – Übersicht

Allgemein  2020 2019 2018 2017 2016
Steueranlage Zahl 1.60 1.65 1.65 1.65 1.71
Liegenschaftssteuer ‰ 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Wohnbevölkerung per Stichtag Zahl 15'679 15'429 15'180 14'801 14'616
Mittlere Wohnbevölkerung nach FILAG Zahl 15'583 15'358 14'987 14'722 14'452
Steuerpflichtige natürliche Personen Zahl 9'672 9'572 9'376 9'294 9'201
Steuerpflichtige juristische Personen

Zahl 816 800 774 715 702

Jahresergebnisse (vor Bildung finanzpolitischer Reserve) 2020 2019 2018 2017 2016
Gesamthaushalt (Total) Fr. -231'656.35 129'796.16 1'668'393.86 715'696.00 1'818'971.92
Allgemeiner Haushalt Fr. 24'916.45 -283'307.16 1'683'608.74 879'947.71 1'578'772.40
Abwasserentsorgung Fr. -285'756.01 188'005.71 -342'665.35 -552'540.37 -67'273.72
Abfallentsorgung Fr. -110'497.05 132'982.76 195'249.91 250'103.17 159'974.87
Feuerwehr

Fr. 139'680.26 92'114.85 132'200.56 138'185.49 147'498.37

Bilanz (Reserve allgemeiner Haushalt) 2020 2019 2018 2017 2016
Finanzpolitische Reserve Fr. 3'682'654.65 3'657'738.20 3'657'738.20 1'974'129.46 1'094'181.75
Bilanzüberschuss Fr. 26'100'940.56 26'100'940.56 26'384'247.72 26'384'247.72 26'384'247.72
Total Reserve allgemeiner Haushalt Fr. 29'783'595.21 29'758'678.76 30'041'985.92 28'358'377.18 27'478'429.47
Reserve in Steueranlagezehntel

Zahl 12.34 12.44 12.82 12.68 12.82

Bilanzwerte  2020 2019 2018 2017 2016
Finanzvermögen Fr. 69'330'643.37 70'768'774.83 60'650'362.74 69'546'494.92 69'627'429.12

Flüssige Mittel Fr. 4'315'529.69 8'739'468.79 2'823'870.22 12'001'974.33 12'095'586.98
Verwaltungsvermögen Fr. 79'389'172.00 65'686'228.00 62'416'713.00 55‘553'156.00 50'732'010.00
Fremdkapital Fr. 67'736'832.28 56'877'997.98 45'635'498.40 49‘978'272.62 47'879'429.85

Kurzf. Schulden <1 Jahr Fr. 15'000'000.00 14'000'000.00 -- 10'000'000.00 --
Lang. Schulden >1 Jahr Fr. 32'000'000.00 24'000'000.00 32'000'000.00 32'000'000.00 42'000'000.00

Eigenkapital

Fr. 80'982'983.09 79'577'004.85 77'431'577.34 75'121'378.30 72'480'009.27

Investitionen (Brutto)  2020 2019 2018 2017 2016
Gesamthaushalt Fr. 19'516'896.65 9'486'397.85 10'865'115.89 8'029'369.17 7'630'644.75
Allgemeiner Haushalt Fr. 17'947'089.05 7'819'647.10 8'550'735.34 6'302'055.25 4'686'772.05
Abwasserentsorgung Fr. 1'064'416.10 1'260'566.95 2'323'683.15 1'394'648.42 2'943'872.70
Abfallentsorgung Fr. 69'637.90 -- -9'302.60 332'665.50 --
Feuerwehr

Fr.
435'753.60 406'183.80 -- -- --

Geldfluss  2020 2019 2018 2017 2016
Gesamthaushalt Fr. -4'423'939.10 5'915'598.57 -9'178'104.11 -93'612.65 5'543'067.52
Allgemeiner Haushalt Fr. -3'255'933.80 5'337'144.76 -7'484'100.17 263'010.42 6'643'031.36
Abwasserentsorgung Fr. -980'893.81 672'893.90 -2'169'507.65 -428'863.69 -1'490'056.02
Abfallentsorgung Fr. -165'245.60 266'757.21 87'381.00 -150'421.47 328'929.01
Feuerwehr

Fr. -21'865.89 -361'197.30 388'122.71 222'662.09 61'163.17

Erfolgsrechnung  2020 2019 2018 2017 2016
Personalaufwand Fr. 16'139'536.39 15'306'349.65 16'570'396.11 14'388'887.55 14'056'059.70
Sachaufwand Fr. 14'390'224.65 13'078'355.42 13'550'946.14 13'088'113.02 12'290'164.78
Transferaufwand Fr. 46'380'887.75 56'234'646.65 42'294'129.80 41'594'283.92 42'413'658.62
Fiskalertrag Fr. 44'908'973.35 52'647'260.22 43'309'484.80 41'726'687.65 40'829'593.10

Steuerertrag natürliche Personen Fr. 35'310'260.45 36'935'377.07 33'519'446.55 31'243'727.20 31'739'514.45
Steuerertrag juristische Personen

Fr. 4'796'725.25 10'972'595.85 5'330'948.55 5'760'866.00 4'700'512.20

Baulicher Unterhalt Hoch- und Tiefbau in % der
Bilanzwerte (Verwaltungsvermögen VV)

2020 2019 2018 2017 2016

in % Bilanzwert Gesamtkapital VV % 5.39 5.46 5.70 4.85 5.26
in % Bilanzwert Strassen- und Tiefbau VV % 9.67 7.69 7.01 6.31 10.40
In % Bilanzwert Hochbau VV % 4.90 8.91 11.49 10.08 9.07

Personalaufwand  2020 2019 2018 2017 2016
in Fr. pro Einnwohner Fr. 1'036 997 1'106 977 973
in Fr. pro Steuerpflichtige NP Fr. 1'669 1'599 1'767 1'548 1'528
Verwaltungs-/Betriebspersonal in Fr. / Einwohner Fr. 820 809 797 778 763
Verwaltungs-/Betriebspersonal in Fr. / Steuerpflichtige Fr. 1'321 1'298 1'274 1'232 1'199

Finanzkennzahlen  2020 2019 2018 2017 2016

Gesamthaushalt

Nettoverschuldungsquotient % -4.10 -29.56 -39.66 -54.38 -60.74
Selbstfinanzierungsgrad % 33.08 83.84 52.94 70.64 156.75
Zinsbelastungsanteil % 0.28 0.28 0.52 0.84 0.84
Bruttoverschuldungsanteil % 58.17 44.51 47.64 57.02 54.26
Investitionsanteil % 19.93 9.85 12.90 10.18 9.82
Kapitaldienstanteil % 5.71 4.48 4.79 4.74 4.23
Nettovermögen in Franken pro Kunden Fr. 102.28 904.47 1'001.86 1'329.18 1'504.84
Selbstinfanzierungsanteil % 7.04 6.47 6.84 7.21 12.38
Nettozinsbelastungsanteil % -6.04 -6.95 -7.60 -2.94 -5.96
Massgebliches Eigenkapital pro Kunden Fr. 3'482.97 4'128.33 4'153.68 4'105.87 4'096.46

Allgemeiner Haushalt
Selbstfinanzierungsgrad % -26.92 86.83 62.70 67.09 252.31
Bilanzüberschussquotient % 67.20 55.55 69.70 73.32 73.69

Abwasserentsorgung
Selbstfinanzierungsgrad % 196.56 68.88 11.28 76.01 32.86
Kostendeckungsgrad % 94.18 104.40 91.30 87.84 98.25

Abfall
Selbstfinanzierungsgrad % -102.39 k/A -2'445.37 75.18 k/A
Kostendeckungsgrad % 92.66 109.65 117.72 121.53 112.93

Feuerwehr
Selbstfinanzierungsgrad % 75.41 57.27 k/A k/A k/A
Kostendeckungsgrad % 113.72 108.79 113.84 115.22 115.97

INHALTSVERZEICHNIS

1. BERICHTERSTATTUNG ........................................................................................................ 1
1.1. Zusammenfassung ................................................................................................................. 1
1.2. Allgemeiner Haushalt .............................................................................................................. 4
1.3. Spezialfinanzierung (SF) im Eigenkapital ............................................................................... 5
1.4. Investitionsrechnung ............................................................................................................... 6
1.5. Geldflussrechnung .................................................................................................................. 7
1.6. Bilanz ...................................................................................................................................... 8

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2020 ......................................................... 9
2.1. Grundlagen ............................................................................................................................. 9
2.2. Vorgaben für den Controllingbericht ....................................................................................... 9

3. FINANZPLAN ........................................................................................................................ 10

4. ECKDATEN .......................................................................................................................... 11
4.1. Übersicht ........................................................................................................................... 11
4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis ..................................................................... 12

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE ..................................................................................... 13
5.1. Gesamthaushalt ................................................................................................................ 13
5.2. Allgemeiner Haushalt ........................................................................................................ 14
5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ........................................................................ 15
5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ............................................................................... 16
5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ......................................................................................... 17

6. BILANZ .............................................................................................................................. 18

7. SACHGRUPPEN ............................................................................................................... 19

8. GELDFLUSSRECHNUNG ................................................................................................ 21

9. FINANZKENNZAHLEN ..................................................................................................... 23
9.1. Gesamthaushalt ................................................................................................................ 23
9.2. Allgemeiner Haushalt ........................................................................................................ 25
9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ........................................................................ 26
9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ............................................................................... 26
9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ......................................................................................... 26

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE ................................................................................................. 27

11. GENEHMIGUNG .................................................................................................................. 27

12. BESTÄTIGUNGSBERICHT BDO AG ................................................................................... 28

13. PRODUKTEGRUPPEN ........................................................................................................ 29

14. ANHANG ............................................................................................................................... 99
14.1. Regelwerk .......................................................................................................................... 99
14.1.1. Angewendetes Regelwerk .............................................................................................. 99
14.1.2. Bewertung Finanzvermögen ........................................................................................... 99
14.1.3. Folgebewertung Finanzvermögen .................................................................................. 99
14.1.4. Verpflichtungskredite Finanzvermögen (HRM1) ............................................................. 99
14.1.5. Bewertung Verwaltungsvermögen ................................................................................ 100
14.1.6. Aktivierungsgrenzen ..................................................................................................... 100
14.1.7. Bestehendes Verwaltungsvermögen ............................................................................ 100
14.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit ...................................................... 100
14.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag................................................................................ 100
14.4. Grundlagen der Jahresrechnung ..................................................................................... 100
14.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren ...................................................................... 101
14.6. Eigenkapitalnachweis ...................................................................................................... 102
14.7. Rückstellungsspiegel ....................................................................................................... 103
14.8. Beteiligungsspiegel.......................................................................................................... 104
14.9. Gewährleistungsspiegel .................................................................................................. 106
14.10. Anlagespiegel Finanzvermögen ...................................................................................... 107
14.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen ............................................................................. 108
14.12. Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ................................................................. 109
14.13. Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhaltung Abwasseranlagen ............................. 112

15. BILANZ ............................................................................................................................ 113

16. INVESTITIONSRECHNUNG ........................................................................................... 124

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 1

1. BERICHTERSTATTUNG

1.1. Zusammenfassung

Der Gesamthaushalt 2020 schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 256'572.80 ab. Das Budget sah
einen Aufwandüberschuss (Gesamthaushalt) von Fr. 384'601.00 vor. Im Verhältnis zum Umsatz liegt die Ab-
weichung bei 0.13%.

Der allgemeine Haushalt (steuerfinanzierter Haushalt) erwirtschaftete im Berichtsjahr 2020 einen Er-
tragsüberschuss von Fr. 24'916.45 (vor zusätzlichen Abschreibungen) und schliesst damit um den-
selben Betrag besser ab als budgetiert. Das Budget 2020 sah ein ausgeglichenes Ergebnis im allge-
meinen Haushalt vor.

Im vorliegenden Resultat berücksichtigt sind systembedingte zusätzliche Abschreibungen von
Fr. 24'916.45. Nach HRM2 müssen zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) vorgenommen und in die
finanzpolitische Reserve (Eigenkapital) eingelegt werden, wenn im allgemeinen Haushalt ein Ertragsüber-
schuss ausgewiesen wird und die Nettoinvestitionen höher als die ordentlichen Abschreibungen ausfallen.
Vom Ertragsüberschuss aus dem allgemeinen Haushalt von Fr. 24'916. 45 ist demnach der gesamte Betrag
in die finanzpolitische Reserve einzulegen. Aus diesem Grund schliesst der allgemeine Haushalt mit einem
ausgeglichenen Jahresergebnis ab. Ergebnisse der einzelnen Haushalte als grafische Übersicht:

Personalaufwand
Die Budgetgenauigkeit beim Personalaufwand liegt im Berichtsjahr 2020 bei 0.12%. Im Vorjahr lag die Budget-
genauigkeit bei 0.46%.
Im Vergleich zum Budget 2020 liegt der Personalaufwand um Fr. 19'445.39 über dem Budgetwert. Im Vorjahr
lag die Differenz bei Fr. 70'209.65. Die Budgetabweichung im Berichtsjahr 2020 ist auf die Erhöhung der Rück-
stellungen für nicht bezogene Ferien- und Gleitzeitguthaben von Fr. 26'000.00 zurückzuführen.
Die Rückstellungen für nicht bezogene Gleitzeit- und Feriensaldi haben gegenüber dem Vorjahr 2019 um
Fr. 26'000.00 auf neu Fr. 645'000.00 zugenommen. Damit wird die Wesentlichkeitsgrenze von 5% knapp um
0.049% überschritten.

Sach- und übriger Betriebsaufwand
Der gesamte Sachaufwand ist im Vergleich zum Budget um Fr. 343'507.65 höher ausgefallen. Die Budgetab-
weichung liegt damit bei 2.38%. Die Differenz ist auf passive Rechnungsabgrenzungen für angefangene Tief-
bauarbeiten von Fr. 300'000.00 und angefangene Servicearbeiten an der Autodrehleiter Feuerwehr von rund
Fr. 47'000.00 zurückzuführen. Trotz der Überschreitung des Budgets 2020 im Sachaufwand ist wurden die
Budgetvorgaben im Bereich betrieblicher-, baulicher und sonstiger Aufwand eingehalten. Die passive Rech-
nungsabgrenzung war nicht im Budget 2020 vorgesehen.

Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Im Berichtsjahr 2020 sind Abschreibungen des Verwaltungsvermögens von Fr. 4'703'375.11 angefallen. Im
Vergleich zum Budget 2020 ist eine Budgetüberschreitung von Fr. 84'875.11 feststellbar. Der Grund für die Ab-
weichung zum Budgetwert liegt beim Kauf der alten Försterschule. Zum Zeitpunkt der Budgeterstellung war

Gesamthaushalt
Fr. -256'572.80

Ergebnis
allgemeiner Haushalt

Fr. 0.00

systembedingte zus.
Abschreibungen

Fr. 24'916.45

Allgemeiner Haushalt
Fr. 24'916.45

Spezialfinanzierungen
Fr. -256'572.80

Abwasserentsorgung
Fr. -285'756.01

Abfallentsorgung
Fr. -110'497.05

Feuerwehr
Fr. 139'680.26

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 2

unklar, wann der Kauf und der damit verbundene Abschreibungsaufwand anfallen wird. Dieser Abschreibungs-
aufwand beträgt pro Jahr Fr. 95'425.44 und hat demnach zur besagten Abweichung geführt.

Das bestehende Verwaltungsvermögen (Art. T2-4 Abs. 1 Ziff. 1. bis. 4, Übergangsbestimmungen GV) wurde
per 01.01.2016 zu Buchwerten (Fr. 23'464'754.37) in HRM2 übernommen und beträgt aktuell noch
Fr. 13'687'773.00. Diese Bilanzposition wird noch bis und mit Jahr 2027 abgeschrieben.

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Auffallend in den Eckdaten des Berichtsjahres 2020 (Tabellen Sachaufwand) ist, dass die Summe der Einlagen
in Spezialfinanzierungen EK um Fr. 11'488'460.25 höher ausgefallen ist als budgetiert. Hierbei handelt es sich
um keine Belastung des Gemeindefinanzhaushalts! Diese Erhöhung entstand durch eine Umbilanzierung der
Bilanzposition Mehrwertabgabe (Konto 29308.98/99 zu 29005.00/01) und musste aufgrund der Rechnungsle-
gungsvorschriften HRM2 vorgenommen werden.

Transferaufwand
Im Transferaufwand werden die Entschädigungen an Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleichssysteme
sowie Beiträge an Gemeinwesen und Dritte abgebildet. Das Pendant dazu ist der Transferertrag.
Der Transferaufwand ist im Berichtsjahr 2020 um Fr. 1'614'510.75 höher ausgefallen als budgetiert. Diese Zu-
nahme ist auf höhere Abgeltungen beim Finanz- und Lastenausgleichssytem von Fr. 356'126.15 zurückzufüh-
ren.
Zudem sind die Unterstützungsbeiträge der Sozialdienstleistungen um Fr. 802'135.35 höher ausgefallen als
budgetiert. Diese Budgetabweichung führt aber zu keiner Verschlechterung des Jahresergebnisses, da diese
Kosten mittels Sozialhilfeabrechnung beim Kanton Bern zurückgefordert werden (Transferertrag).
Bei der nachfolgenden Tabelle wird der Finanzausgleich im Detail dargestellt:

Finanzausgleich Rechnung 2020 Budget 2020 Abweichung in Fr.

Finanzausgleichsbeitrag an Kanton 1'494'524.00 1'250'000.00 244'524.00

Zuschuss für sozio-demografische Lasten -227'816.00 -210'000.00 -17'816.00

Total Finanzausgleich 1'266'708.00 1'040'000.00 226'708.00

Der Finanzausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen finanzschwachen
und finanzstarken Gemeinden. Dieser dient als Steuerkraftausgleich. Als Berechnungsgrundlage dient der
harmonisierte ordentliche Steuerertrag der Gemeinden. Dieser wird mit einem Harmonisierungsfaktor ermit-
telt und ermöglicht eine Vergleichbarkeit des Steuerertrages unter den einzelnen Gemeinden. Der harmoni-
sierte Steuertrag der jeweiligen Gemeinde wird indexiert und zum sogenannten harmonisierten Steuerer-
tragsindex (HEI(. Gemeinden mit einem HEI über 100 zahlen eine Ausgleichsleistung, Gemeinden mit einem
HEI unter 100 erhalten einen Zuschuss. Lyss ist eine zahlende Gemeinde und leistete im Jahr 2020 mit ei-
nem HEI von 110.25 einen Finanzausgleichsbetrag von Fr. 1'494'524.00 (Vorjahr HEI 108.03).

Gemeinden, die aufgrund ihrer soziodemografischen Situation belastet sind, erhalten den soziodemografi-
schen Zuschuss. Dieser dient zur Deckung der Selbstbehalte bei verschiedenen Angeboten der institutionel-
len Sozialhilfe wie zum Beispiel der Jugendarbeit und familienergänzenden Betreuungsangeboten.

Bei der Lastenverteilung handelt es sich um die so genannten Verbundaufgaben, welche vom Kanton und
den Gemeinden gemeinsam finanziert werden.

Lastenausgleich (Verbundaufgaben) Rechnung 2020 Budget 2020 Abweichung in Fr.

1Neue Aufgabenteilung 2'846'240.00 2'876'400.00 -30'160.00

Sozialhilfe 8'080'374.00 8'030'000.00 50'374.00

Sozialversicherung EL/FAMZU 3'618'518.00 3'657'500.00 -38'982.00

Öffentlicher Verkehr 1'513'617.40 1'490'000.00 23'617.40

Lehrerbesoldung Kindergarten 699'774.00 690'000.00 9'774.00

Lehrerbesoldung Primarstufe 2'933'040.05 2'850'000.00 83'040.05

Lehrerbesoldung Sekstufe 1'981'754.70 1'950'000.00 31'754.70

Total Lastenausgleich 21'673'318.15 21'543'900.00 129'418.15

1 Bei jeder Anpassung der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden verändern sich auch die Finanzströme. Zwischen Kanton und Gemeinden gibt es ein Abkommen,
wonach diese Veränderungen bezogen auf genau definierte Aufgaben, jeweils zu kompensieren sind. Bei der Einführung des FILAG im Jahr 2002 hatte der Kanton wesentliche
Mehrlasten, wie etwa die Spitalfinanzierung, von den Gemeinden übernommen. Im Gegenzug erhöhte der Kanton seine Steueranlage von 2.3 auf 3.06, also um 7.6 Steueranlage-
zehntel. Die Gemeinden haben ihre Steueranlage im Mittel um diesen Betrag gesenkt. Bei der Revision des FILAG 2012 gab es ebenfalls eine Lastenverschiebung zum Kanton
(Mehrbelastung). Im Sinne einer flexibleren Lösung wurde nicht die Steuerbelastung angepasst, sondern es wurde ein neuer Lastenverteiler eingeführt. In diesem Lastenverteiler
werden die unterschiedlichen Wirkungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden abgebildet sowie finanziell ausgeglichen. Vorteil dieses neuen/alten Lastenverteilers:
Künftige Verschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden können ohne Gesetzesänderungen flexibel gehandhabt (jährlich angepasst) werden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 3

Fiskalertrag (Einkommens, Vermögens- und Gewinnsteuern)
Die Einnahmen beim Fiskalertrag liegen um Fr. 1'131'473.35 über dem Budgetwert 2020. Mehrere Einfluss-
faktoren haben zu dieser Besserstellung geführt:
- Die Einkommens- und Vermögenssteuern für das laufende Steuerjahr 2020 werden mit drei Raten-

rechnungen erhoben. Sie sind jeweils am 20. Mai, 20. August und 20. November fällig. Nachfolgend ist
die Entwicklung der einzelnen Steuerjahre, nur Ratenrechnungen, abgebildet:

Kumulierte Raten
(1.-3.)

Einkommenssteuer Veränderung
zu Vorjahren

Vermögenssteuer Veränderung
zu Vorjahre

2020 (1.60) 29'469'754 +21'948 3'687'415 +477'310

2019 (1.65) 29'447'806 +1'527'041 3'210'105 -3'246

2018 (1.65) 27'920'765 +1'600'291 3'213'351 +105'866

2017 (1.65) 26'320'474 -459'427 3'107'485 +267'278

2016 (1.71) 26'779'901 +747'715 2'740'207 +111'240

2015 (1.71) 26'032'186 +322'849 2'628'967 +281'820

2014 (1.71) 25'709'337 +1'088'897 2'347'147 +142'592

2013 (1.71) 24'620'440  2'204'555

Trotz der Senkung der Steueranlage per Steuerjahr 2020 resultiert zum Vorjahr 2019 ein Zuwachs bei
den Einkommenssteuern sowie bei den Vermögenssteuern. Somit setzt sich die positive Ertragsentwick-
lung beim Fiskalertrag fort. Die Auswirkungen der COVID-19 Pandemie werden sich erst im Rechnungs-
jahr 2021 zeigen. In diesem Jahr 2021 erfolgen die Veranlagungen des Steuerjahres 2020 und es wird
sich zeigen, ob und in welcher Höhe Rückzahlungen für das Steuerjahr 2020 erfolgen. Damit der Ge-
meindefinanzhaushalt im kommenden Jahr 2021 nicht von Rückzahlungen aus Veranlagungen des Steu-
erjahres 2020 belastet wird, sind passive Rechnungsabgrenzungen in der Höhe von Fr. 1.5 Mio. vorge-
nommen worden. Diese Abgrenzung liegt bei rund 3% des gesamten Fiskalertrags des Berichtsjahrs
2020 (Vorsichtsprinzip).

- Die Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahre bei den Einkommenssteuern natürliche Personen
zeigen die nachfolgende Entwicklung auf:

Rechnungsjahr 2020 Steuerjahre 2012 – 2019 + 1'292'785

Rechnungsjahr 2019 Steuerjahre 2011 – 2018 +1'308'262

Rechnungsjahr 2018 Steuerjahre 2012 – 2017 + 1'781'078

Rechnungsjahr 2017 Steuerjahre 2009 – 2016 +2'613

Rechnungsjahr 2016 Steuerjahre 2009 – 2015 +37'030

Rechnungsjahr 2015 Steuerjahre 2007 – 2014 +2'039'349

Rechnungsjahr 2014 Steuerjahre 2009 – 2013 +1'659'003

Rechnungsjahr 2013 Steuerjahre 2006 – 2012 +848'767

Im Rechnungsjahr 2020 führten Steuerveranlagungen der Steuerjahre 2012 – 2019 zu Nachzahlungen
von insgesamt 1.3 Mio. Franken. Zum dritten Mal in Folge ist dieser positive Trend festzustellen. Einer-
seits führte das wirtschaftliche Wachstum zu diesen Nachzahlungen, andererseits die quantitative Zu-
nahme der Anzahl Steuerpflichtigen (Zuzüge im Jahr 2020).

- Die Gewinnsteuern JP (nur Ratenrechnungen) haben im vergangenen Berichtsjahr 2020 im Vergleich
zum Vorjahr einen Minderertrag zu verzeichnen.

Kumulierte Raten
(1.-3.)

Gewinnsteuern JP Veränderung
zu Vorjahren

2020 (1.60) 4'824'949 -224'862

2019 (1.65) 5'049'811 +540'171

2018 (1.65) 4'509'640 -837'168

2017 (1.65) 5'346'808 +519'828

2016 (1.71) 4'826'980 +102'357

2015 (1.71) 4'724'623 +395'988

2014 (1.71) 4'328'635 +223'810

2013 (1.71) 4'104'825

Wie bei den natürlichen Personen werden sich auch die Auswirkungen der COVID-19 Pandemie bei den
juristischen Personen erst im Rechnungsjahr 2021 zeigen. Zur Abfederung von möglichen Rückzahlen
aus zu hohen Ratenrechnungen für das Steuerjahr 2020 erfolgt bei den juristischen Personen eine pas-
sive Rechnungsabgrenzung in der Höhe von 1.0 Mio. Franken.
Diese Abgrenzung ist in der oben aufgeführten Tabelle nicht berücksichtigt. Die passive Rechnungsab-
grenzung wirkt sich in der Sachgruppe 40 Fiskalertrag (s. Seite 13) negativ aus. Der Fiskalertrag wird um
die passive Rechnungsabgrenzung von insgesamt 2.5 Mio. Franken (natürliche und juristische Personen)
schlechter dargestellt.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 4

1.2. Allgemeiner Haushalt
Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur (+) Besser-/ (-) Schlechterstellung des Jahresergebnisses 2020
im Allgemeinen Haushalt geführt:

Bereich Begründung Besserstellung

Einkommenssteuern
Natürliche Personen

Für vorangehende Steuerjahre (2012 bis 2019) sind im
Rechnungsjahr 2020 Nachzahlungen von mehr als 1 Mio.
Franken eingenommen worden.

Fr. 1'292'785.00

Quellensteuern Die Einnahmen bei den Quellensteuern sind im Vergleich
zum Budget 2020 höher ausgefallen. Dies aufgrund der
quantitativen Zunahme der quellensteuerpflichtigen Per-
sonen.

Fr. 249'356.65

Vermögenssteuern
Natürliche Personen

Für vorangehende Steuerjahre (2014 bis 2019) sind im
Rechnungsjahr 2020 Nachzahlungen von knapp 0.9 Mio.
Franken eingenommen worden.

Fr. 869'549.00

Vermögenssteuern
Natürliche Personen

Die Vermögenssteuern Natürliche Personen haben im
vergangenen Steuerjahr 2020 (1. bis 3. Rate) um
Fr. 477'310.00 im Vergleich zum Steuerjahr 2019 (1. bis
3. Rate) zugenommen.

Fr. 477'310.00

Rechnungsabgrenzungen Bei den Einkommenssteuern Natürliche Personen und bei
den Gewinnsteuern Juristische Personen werden periodi-
sche Rechnungsabgrenzungen infolge COVID-19 von
rund 2.5 Mio. Franken vorgenommen.

Fr. -2'525'000.00

Spezialfinanzierung (SF)
Kiesabbau

Aufgrund des Vertrages und des Reglements über die
Spezialfinanzierung (SF) Kiesabbau erfolgt eine nicht bud-
getierte Einlage in die SF. Der Bestand der SF Kiesabbau
beträgt per 31.12.2020 somit neu Fr. 5'418'848.00. Dieser
Betrag steht für die Finanzierung der Verbindungsstrasse
T6 – K22 zur Verfügung.

Fr. -1'305'405.00

Marktwertanpassungen
Wertschriften

Aus der Marktwertanpassung der Wertschriften resultiert
ein Buchgewinn von Fr. 498'063.75. Die Marktwertanpas-
sung ist auf die Kurssteigerung der Aktien BKW AG (+Fr.
483'720.00) zurückzuführen.

Fr. 498'063.75

Marktwertanpassungen
Liegenschaften

Aus der Marktwertanpassung Liegenschaften resultiert ein
Buchgewinn von Fr. 1'182'436.65. Einerseits hat die Amtli-
che Neubewertung und andererseits eine Baurechts-Kapi-
talisierung zur positiven Veränderung geführt.

Fr. 1'182'436.65

Finanzausgleichsbeitrag
an Kanton/Gemeinden

Infolge des positiven Jahresabschlusses 2019 nahm der
harmonisierte Steuerertragsindex (HEI) um 2.22 auf neu
110.25 zu. Damit verbunden erhöhte sich der Beitrag in
den Finanzausgleich für Lyss im Vergleich zum Budget
um Fr. 244'524.00.

Fr. -244'524.00

Lastenausgleichssysteme Die periodengerechten Abgrenzungen der Lastenaus-
gleichssysteme Sozialhilfe und EL sind um Fr. 277'915.00
höher vorgenommen worden als die kantonalen Empfeh-
lungen. Diese Empfehlungen haben im 2. Halbjahr 2020
eine Korrektur nach unten erhalten, welche nicht in der
Lysser-Abgrenzung berücksichtigt sind.

Fr. -277'915.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 5

1.3. Spezialfinanzierung (SF) im Eigenkapital
Spezialfinanzierungen sind eigene Rechnungskreise innerhalb der Jahresrechnung der Gemeinde Lyss. Die
Mittel sind zweckgebunden für die Erfüllung von bestimmten Aufgaben. Die Aufgabenbereiche Abfall und
Abwasserentsorgung sind gesetzlich vorgeschriebene Spezialfinanzierungen. Für die Spezialfinanzierung
Feuerwehr besteht eine rechtliche Grundlage auf Stufe Kanton Bern und der Gemeinde Lyss. Aufgrund der
Rechtsgrundlage der Gemeinde Lyss wird die SF Feuerwehr als sogenannte zweiseitige Spezialfinanzierung
geführt.

SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr

2020

Rechnungsjahr

2019

Rechnungsjahr

2018

Ergebnis -285'756.01 188'005.71 -342'665.35

Verwaltungsvermögen 7'780'831.00 7'650'700.00 6'489'935.00

Bestand Werterhaltung 11'497'955.47 10'857'067.03 10'276'537.03

Eigenkapital 2'366'699.69 2'652'455.70 2'464'449.99

SF Abfall Rechnungsjahr

2020

Rechnungsjahr

2019

Rechnungsjahr

2018

Ergebnis -110'497.05 132'982.76 195'249.91

Verwaltungsvermögen 256'071.00' 225'630.00 257'863.00

Eigenkapital 1'661'436.19 1'771'933.24 1'638'950.48

SF Feuerwehr Rechnungsjahr

2020

Rechnungsjahr

2019

Rechnungsjahr

2018

Ergebnis 139'680.26 92'114.85 132'200.56

Verwaltungsvermögen 3'035'162.00 3'020'284.00 2'986'559.00

Eigenkapital 1'032'272.24 892'591.98 800'477.13

SF Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 285'756.01 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 196'930.00. Diese Schlechterstellung ist auf höhere Kosten bei der ARA Region
Lyss-Limpachtal zurückzuführen. Aufgrund von höheren Abwassermengen resultiert ein grösserer Gemein-
deanteil als budgetiert.
Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per 31.12.2020 neu Fr. 2'366'699.69 (Konto
29002.00). Der Bestand des Werterhalts beläuft sich auf neu Fr. 11'497'955.47 (Konto 29302.00).

SF Abfall
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 110'497.05 ab. Das Budget 2020 sah
ein Aufwandüberschuss von Fr. 128'810.00 vor. Die Besserstellung ist auf tiefere Kosten bei Gebühren der
Müve AG sowie beim Verbrauchsmaterial zurückzuführen. Das Eigenkapital hat aufgrund des Aufwandüber-
schusses auf einen neuen Bestand von Fr. 1'661'436.19 abgenommen.

SF Feuerwehr
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 139'680.26 ab. Budgetiert war
ein Aufwandüberschuss von Fr. 58'561.00. Die Besserstellung von Fr. 198'541.26 ist im Wesentlichen auf
tiefere Kosten für Aus- und Weiterbildung von Fr. 78'655.35 zurückzuführen. Aufgrund der Covid-19 Pande-
mie im Berichtsjahr 2020 konnten fast keine Aus- und Weiterbildungen durchgeführt werden. Zudem haben
höhere Ersatzabgaben als budgetiert von Fr. 71'061.75 zur Besserstellung beigetragen. Das Eigenkapital
der Feuerwehr beträgt neu Fr. 1'032'272.24 bei einem Verwaltungsvermögen von Fr. 3'035'162.00 per
31.12.2020.

Weitere Spezialfinanzierungen im Eigenkapital
Nebst den drei oben aufgeführten Spezialfinanzierungen im Eigenkapital wird in derselben Bilanzgruppe Nr.
2900 noch die Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe geführt. Da es sich aber hierbei um keine zweiseitige
Spezialfinanzierung handelt und keine Gegenüberstellungen von Aufwand und Ertrag in der Erfolgsrechnung
entstehen, wird diese Spezialfinanzierung nicht weiter kommentiert.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 6

Bruttoinvestitionen
Fr. 19'516'896.65

Allgemeiner Haushalt
Fr. 17'947'089.05

Präsidiales
Fr. 137'496.60

Finanzen
Fr. 1'050'000.00

Bau + Planung
Fr. 654'203.45

Bevölkerungsschutz,
Schiesswesen
Fr. 2'119.00

Bildung + Kultur
Fr. 77'998.45

Liegenschaften
Fr. 16'025'271.55

Spezialfinanzierungen
Fr. 1'569'807.60

Abwasserentsorgung
Fr. 1'064'416.10

Abfallentsorgung
Fr. 69'637.90

Feuerwehr
Fr. 435'753.60

Investitionseinnahmen
Fr. 1'110'577.54

Allgemeiner Haushalt
Fr. 279'169.00

Bau + Planung
Fr. 274'669.00

Liegenschaften
Fr. 4'500.00

Spezialfinanzierungen
Fr. 831'408.54

Abwasserentsorgung
Fr. 831'408.54

1.4. Investitionsrechnung
Im Berichtsjahr 2020 lagen die Nettoinvestitionen bei Fr. 18'406'319.11. Budgetiert waren Nettoinvestitionen
von Fr. 18'270'000.00. Einerseits wurden nicht vorgesehene Investitionen im Berichtsjahr 2020 ausgelöst,
wie z.B. das Darlehen an die Walk-In-Praxis oder der Kauf der alten Försterschule. Diese beiden Investiti-
onsvorhaben belasteten den Gemeindefinanzhaushalt zusätzlich, konnten aber teilweise durch Investitions-
verschiebungen kompensiert werden. Investitionsverschiebungen heisst aber nicht, dass Investitionen ge-
stoppt wurden. Investitionsverschiebungen treten in jedem Jahr auf, da das Investitionsbudget rund ein hal-
bes Jahr vor dem effektiven Investitionskalenderjahr geplant wird.
Im Moment belasten die beiden Grossprojekte Gesamtsanierung Stegmatt und Erweiterung Schule Grent-
schel die Investitionsrechnung. Im Berichtsjahr 2020 sind für diese beiden Projekte Ausgaben von insgesamt
Fr. 10'775'950.75 entstanden.

Investitionsausgaben im Jahr 2020

Investitionseinnahmen im Jahr 2020

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 7

1.5. Geldflussrechnung
Die Jahresrechnung enthält nach HRM2 eine Geldflussrechnung (Art. 32a FHDV). Sie zeigt, wie sich die
flüssigen Mittel und die kurzfristigen Geldanlagen aufgrund von Ein- und Auszahlungen in der Berichts-
periode verändert haben (Cash-Flow).

Der Cash-Flow entspricht dem Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit und gibt an, wie viele liquide Mittel
der Gemeinde Lyss in der Berichtsperiode zugeflossen sind und inwiefern die Gemeinde Lyss in der
Lage war, Investitionen aus den erwirtschaften Mitteln selbst zu finanzieren. Bei der Geldflussrechnung
werden nebst dem Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit auch die Ein- und Auszahlungen für Investitionen
und Finanzierungen mitberücksichtigt.

Zusammenfassung allgemeiner
Haushalt

Rechnungsjahr

2020

Rechnungsjahr

2019

Rechnungsjahr

2018

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 6'081'703.95 4'366'669.82 7'360'927.53

Geldfluss aus Investitionstätigkeit -17'828'319.20 -4'989'279.50 -4'655'258.79

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 8'490'681.45 5'959'754.44 -10'189'768.91

Total -3'255'933.80 5'337'144.76 -7'484'100.17

In der Berichtsperiode konnten Investitionen für insgesamt Fr. 6'081'703.95 aus eigenen Mitteln finan-
ziert werden (Cash-Flow). Die fehlenden liquiden Mittel für die Investitionsfinanzierung mussten einer-
seits mit Fr. 8'490'681.45 fremdfinanziert und anderseits mit Fr. 3'255'933.80 aus den Liquiditätsreser-
ven entnommen werden.

Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel/kurzfristige Geldanlagen hat im Berichtsjahr 2020 um
Fr. 4'423'939.10 abgenommen. Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel per 31.12.2020 liegt neu bei
Fr. 4'315'529.69.

Übersicht Geldflussrechnung

Gesamthaushalt

-4'423'939.10

Allgemeiner Haushalt

-3'255'933.80

Spezialfinanzierungen

-1'168'005.30

Abwasserentsorgung

-980'893.81

Abfallentsorgung

-165'245.60

Feuerwehr

-21'865.89

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 8

1.6. Bilanz
Die Bilanzsumme beträgt per 31.12.2020 Fr. 148'719'815.37 und hat gegenüber dem Vorjahr um
Fr. 12'264'812.54 zugenommen. Durch die Investitionstätigkeit hat das Verwaltungsvermögen im Berichts-
jahr 2020 um Fr. 13'702'944.00 zugenommen und erklärt damit die Zunahme der Bilanzsumme auf der Aktiv-
seite. Auf der Passivseite ist das Fremdkapital mit einer Zunahme von Fr. 10'858'834.30 für die erhöhte Bi-
lanzsumme verantwortlich. Aufgrund der Investitionstätigkeit mussten zusätzliche Fremddarlehen zur Sicher-
stellung der Liquidität aufgenommen werden. Insgesamt haben die kurz-/mittelfristigen Darlehen um
Fr. 9'0000'000.00 zugenommen.

Der Bilanzüberschuss verbleibt aufgrund des Jahresergebnisses unverändert bei einem Betrag von
Fr. 26'100'940.56. Die finanzpolitische Reserve nimmt durch die Einlage der zusätzlichen, systembedingten
Abschreibungen von Fr. 24'916.45 auf einen neuen Bestand von Fr. 3'682'654.65 zu.

Somit besteht eine Reserve für den allgemeinen Haushalt von 12 Steueranlagezehntel (Bilanzüber-
schuss 10.8 + finanzpolitische Reserve 1.5). Für Lyss ist diese Situation komfortabel und es besteht
eine genügend grosse Reserve um zukünftige Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung aufzufan-
gen. Drei Viertel der Gemeinden im Kanton Bern weisen eine ähnlich solide Bilanzsituation wie Lyss
auf. Der Bilanzüberschuss ist bei diesen Gemeinden rund 8-mal höher als ihr Steueranlagezehntel.

Eine zusätzliche Angabe um die Höhe des Bilanzüberschusses einordnen zu können ist der Bilanzüber-
schussquotient (BÜQ). Der BÜQ wird für den Allgemeinen Haushalt berechnet und dient als Gradmesser für
den „Gesundheitszustand“ der Eigenkapitalbasis. Im Berichtsjahr 2020 liegt der BÜQ bei 67.2% (Vorjahr
55.55%) und weist die Verhältniszahl zwischen Bilanzüberschuss und den Direkten Steuern (natürliche-, ju-
ristische Personen und Finanzausgleich). Wird zum Bilanzüberschuss noch die finanzpolitische Reserve
dazu addiert, ergibt dies einen BÜQ von 76.7%. Mehr als jede dritte Gemeinde weist einen BÜQ von 30%
bis 60% aus. Fast die Hälfte der Berner Gemeinden weisen einen BÜQ von 60% und mehr aus.

Die langfristigen Schulden (>1 Jahr) haben im Berichtsjahr 2020 um Fr. 8'000'000.00 zugenommen. Insge-
samt führt die Gemeinde Lyss in der Bilanz langfristige Schulden in der Höhe von Fr. 32'000’000.00 auf, wo-
von in den nächsten Jahren Fr. 13'000'000.00 ablaufen.
Aufgrund der Darlehenslaufzeit wurde ein Darlehen von Fr. 5'000'000.00 innerhalb der Bilanz von den lang-
fristigen zu den kurzfristigen Darlehen umgebucht.

Die passiven Rechnungsabgrenzungen haben im Berichtsjahr 2020 um Fr. 2'281'845.07 zugenommen. Im
Wesentlichen haben die Abgrenzungen für mögliche Steuernachzahlungen für das Steuerjahr 2020 von
Fr. 2'525'000.00 zur Erhöhung dieser Bilanzposition geführt. Im Kapitel 1.1 auf der Seite dieses Berichts
wurde dieser Sachverhalt beschrieben.

Zur Veranschaulichung wird die aktuelle Bilanz per 31.12.2020 noch grafisch dargestellt.

Aktiven

Finanzvermögen

Fr. 69'330'643.37

Verwaltungsvermögen

Fr. 79'389'172.00

Passiven

Fremdkapital

Fr. 67'736'832.28

Eigenkapital

Fr. 80'982'983.09

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 9

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2020

2.1. Grundlagen

Die Gemeinde Lyss hat am 12.02.2003 vom Amt für Gemeinden und Raumordnung die Bewilligung erhalten für
alle Abteilungen von den Vorschriften des Finanzhaushaltes abzuweichen und gestützt auf die Produktedefinitio-
nen und das Globalbudget die Rechnung zu führen.

Die Leistungsaufträge und Produktegruppendefinitionen inklusive des Produktegruppen-Globalbudgets sind vom
Grossen Gemeinderat am 24.06.2019 genehmigt worden. Diese genehmigten Unterlagen bilden die Grundlage
für das Controlling 2020.

Im Rahmen der Budgetgenehmigung ist der Grosse Gemeinderat dem Antrag des Gemeinderates gefolgt.

Varianten Nr. Variantenbeschrieb
Kostenauswirkung inkl. Saldo

Kosten Erlös Saldo

Budgetergebnis 2020; Vorlage Gemeinderat
Ausgeglichenes Ergebnis

  Fr. 0.00

Budgetergebnis 2020; Genehmigung GGR
Ausgeglichene Ergebnis

  Fr. 0.00

In Art. 49 GO sind die jeweiligen Parlamentskommissionen als Ergebnisprüfungsorgan eingesetzt worden.

2.2. Vorgaben für den Controlling Bericht

Der Gemeinderat hat festgelegt, dass Abweichungen in den Produkten von mehr als 10 % oder Fr. 30’000.00
unter dem Titel „Abweichungsanalyse“ kommentiert werden müssen. Abweichungen unterhalb dieser Limite
werden nicht näher ausgeführt. Die Abweichungsanalyse bezieht sich immer auf das Budget und das in der Be-
richterstattung abgeschlossenem Rechnungsjahr.

Die Art der Berichterstattung zu den Zielen und Indikatoren (ab 2013) bringt es mit sich, dass nicht mehr 1 zu 1
mit dem bisherigen System verglichen werden kann.

Die Produktegruppen-Verantwortlichen haben jeweils bei jedem Indikatorwert eine Beurteilung abzugeben, ob
der entsprechende Wert gut, neutral oder schlecht „erfüllt“ ist. Die Beurteilung kann anhand der Smileys auf den
Beurteilungsblättern abgelesen werden (siehe Kapitel 13).

Beurteilung (alt)
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Beurteilung (neu)

Erfüllt 86%        positiv
 71% 73% 75% 81% 85% 80% 75% 73% davon gut
Nicht erhoben 16% 13% 18% 14% 7% 11% 20% 16% davon neutral
Nicht erfüllt 13% 14% 7% 5% 8% 9% 5% 11% negativ

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 10

3. FINANZPLAN

Der am 2.11.2020 vom GGR genehmigte Finanzplan wurde mit den Zahlen des Jahresabschlusses 2020
aktualisiert.
Die Ergebnistabelle des aktualisierten Finanzplans 2020 – 2025 zeigt die nachfolgende finanzielle Entwick-
lung der Gemeinde Lyss auf:

Beträge in Fr. 1’000

 Planungsperiode Allgemeiner Haushalt 2020 2021 2022 2023 2024 2025

1 Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten)

1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -11'425 4'600 4'103 3'132 2'659 2'033

1.b Ergebnis aus Finanzierung 3'075 1‘718 2'153 2'173 2'298 2'343

 operatives Ergebnis -8'350 2‘882 -1'950 -959 362 311

1.c ausserordentliches Ergebnis 9'127 2‘905 2'911 2'916 2'920 2'925

1.d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 777 23 961 1'957 2'559 3'235

2. Finanzierung von Investitionen/Anlagen

2.a total Fremdmittel kumuliert 47'000 47'692 49'624 49'315 49'359 46'236

3. Folgekosten neue Investitionen/Anlagen

3.a Abschreibungen 752 749 1'580 2'547 2'795 3'258

3.b Zinsen gemäss Mittelfluss 0 74 281 410 464 477

3.c Folgebetriebskosten/-erlöse 0 0 0 0 0 0

3.d Total Investitionsfolgekosten 752 823 1'861 2'957 3'259 3'735

3.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten 777 23 961 1'957 2'559 3'235

3.f Gesamtergebnis Erfolgsrechnung mit Folgekosten 25 -800 -900 -1'000 -700 -500

4.  Deckung in Steueranlagezehnteln

4.a 1 Steueranlagezehntel 2'413 2'264 2'280 2'321 2'362 2'373

4.b Gesamtergebnis in Steueranlagezehntel 0 -0.4 -0.4 -0.4 -0.3 -0.2

5. Entwicklung Reserve allgemeiner Haushalt

5.a Finanzpolitische Reserve 3'683 3'683 3'683 3'683 3'683 3'683

5b Bilanzüberschuss 26'101 25'301 24'401 23'401 22'701 22'201

5c Total Reserve allgemeiner Haushalt 29'784 28'984 28'084 27'084 26'384 25'884

Der Finanzplan vom Herbst 2020 sowie das Halbjahrescontrolling 2020 deuteten eine Verbesserung des
Jahresergebnisses 2020 im Vergleich zum Budget 2020 an. Noch im Herbst 2020 lag die Prognose für
das Jahr 2020 bei einem Ertragsüberschuss (vor systembedingten zusätzlichen Abschreibungen) von
Fr. 1‘267‘000.00.
Schlussendlich entwickelte sich die Fiskalertragslage positiver als aufgrund der 1. Ratenrechnungen
2020 hochgerechneten Einnahmen. Dies aufgrund der Tatsache, dass die 2. Rate resp. die 3. Raten-
rechnungen der Einkommenssteuern deutlich über der 1. Ratenrechnungen lagen. Zudem verzeichneten
die Veranlagungen des Steuerjahres 2019 deutlich höhere Fiskalerträge und wirkten sich erst ab Sep-
tember/Oktober 2020 positiv in den Planungen aus.
Aufgrund der immer noch unklaren Situation in Bezug der Pandemie COVID-19 und der damit verbunde-
nen unsicheren Auswirkungen auf den Fiskalertrag nahm der GR Rechnungsabgrenzungen in der Höhe
von 2.5 Mio. Franken vor. Zudem belastete die a. o. Einlage in die Spezialfinanzierung Kiesabbau von
1.3 Mio. Franken den allgemeinen Haushalt zusätzlich. Damit entstanden im allgemeinen Haushalt zu-
sätzliche Aufwände von fast 4.0 Mio. Franken. Diese beiden buchhalterischen Vorgänge belasten den
allgemeinen Haushalt im Ergebnis 2020. Beide Beträge stehen in Zukunft zur Finanzierung von allfälli-
gen Steuerverluste oder die Verbindungsstrasse T – K22 (Spezialfinanzierung Kiesabbau) zur Verfü-
gung.
Beim kalkulatorischen Zinssatz ab dem Planjahr 2022 kann es noch Anpassungen hinsichtlich der neuen
Finanzplanungsperiode 2021 bis 2026 ergeben. Aktuell liegt dieser Zinssatz bei 2.5%. Wird der Trend
der Negativzinssätze im Frühjahr 2021 fortgeführt, sämtliche Marktindikatoren sprechen dafür, erfolgt
auch eine Neubeurteilung des kalkulatorischen Zinssatzes der Gemeinde Lyss. Bei einer Anpassung
resp. Senkung des kalkulatorischen Zinssatzes werden sich die Ergebnisse der Planjahre ab 2022 auto-
matisch verbessern.
Das Update des Finanzplanes zeigt auf, dass die Finanzplanergebnisse unter einem Steueranlagezehn-
tel liegen. Es werden zwar Aufwandüberschüsse prognostiziert, jedoch können diese bei positiverem
Ertragsverlauf und/oder Aufwandminderungen in ein ausgeglichenes Ergebnis ändern.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 11

4. ECKDATEN

4.1. Übersicht

Rechnung 2020 Rechnung 2019 Rechnung 2018

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Gesamthaushalt -265'572.80 129'796.16 715'696.00

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Allgemeiner Haushalt 0.00 -283'307.16 0.00

1zusätzliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt 24'916.45 0.00 879'947.71

Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen
(Abwasser, Abfall, Feuerwehr)

-265'572.80 413'103.32 -164'251.71

Steuerertrag natürliche Personen (400) 35'310'260.45 36'935'377.07 31'243'727.20

Steuerertrag juristische Personen (401) 4'796'725.25 10'972'595.85 5'760'866.00

Liegenschaftssteuer   2'953'935.85 2'882'630.85 2'720'474.55

Nettoinvestitionen   18'406'319.11 10'252'564.04 7'806'915.12

Bestand Finanzvermögen   69'330'643.37 69'546'494.92 69'627'429.12

Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 79'389'172.00 65'868'228.00 55'553'156.00

Bestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 68'317'108.00 54'789'614.00 47'685'280.00

Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 11'072'064.00 11'078'614.00 7'867'876.00

Fremdkapital   67'736'832.28 56'877'997.98 47'879'429.85

2Eigenkapital   80'982'983.09 75'121'378.30 72'480'009.27

Finanzpolitische Reserve; zusätzliche Abschreibungen 3'682'654.65 3'657'738.20 1'974'129.46

Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital) 26'100'940.56 26'100'940.56  26'384'247.72

1 Zusätzliche Abschreibungen müssen von Einwohnergemeinden, Gemischten Gemeinden, Gesamtkirchgemeinden und Kirchgemeinden vorgenommen werden und entsprechen
einer finanzpolitischen Reserve. Ertragsüberschüsse des allgemeinen Haushalts sind zwingend in das Konto „zusätzliche Abschreibungen“ im Eigenkapital einzulegen, sofern die
ordentlichen Abschreibungen tiefer sind als die Nettoinvestitionen. Damit wird die Erfolgsrechnung im allgemeinen Haushalt ausgeglichen und der Bilanzüberschuss wird nicht er-
höht. Falls die Voraussetzungen für die Vornahme von zusätzlichen Abschreibungen nicht vorhanden sind, dürfen keine Einlagen in die Reserve vorgenommen werden.
2 Nach der neuen Rechnungslegungsvorschrift werden Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, Eigenkapital des steuerfinanzierten Haushalts usw. nicht mehr gesondert in einer
speziellen Bilanzgruppe abgebildet. Sämtliche Reserven, sei es für den steuerfinanzierten Haushalt, der Spezialfinanzierungen oder Fonds mit Vorfinanzierungscharakter, werden
neu als Eigenkapital in der Bilanz zusammengefasst.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 12

4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis

Rechnung
2020

Rechnung
2019

Rechnung
2018

Ergebnis Gesamthaushalt 90 -256'572.80 129'796.16 -15'214.88

Abschreibung Verwaltungsvermögen 33 4'703'375.11 3'892'656.20 3'389'007.04

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 12'093'460.25 1'285'092.95 604'761.45

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 -1'324'595.76 -738'096.95 -354'952.60

Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 0.00 0.00 0.00

Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 365 0.00 0.00 0.00

Abschreibungen Investitionstätigkeit 366 0.00 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 389 2'136'346.95 1'849'053.15 2'128'322.39

Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 -11'264'119.40 -413'951.80 -323'843.77

Selbstfinanzierung   6'087'894.35 6'004'549.71 5'514'990.15

Nettoinvestitionen

Investitionsausgaben  5 19'516'896.65 9'486'397.85 10'865'115.89

Investitionseinnahmen  6 1'110'577.54 2'324'226.65 612'551.85

Nettoinvestitionen   18'406'319.11 7'162'171.20 10'252'564.04

Finanzierungsergebnis   -12'318'424.76 -1'157'621.49 -4'824'484.41

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 13

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE

5.1. Gesamthaushalt

Rechnung

2020

Budget
2020

Rechnung

2019

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 16'139'536.39  16'120'091.00  15'306'349.65

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 14'390'224.65  14'046'717.00  13'078'355.42

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'703'375.11  4'618'500.00  3'892'656.20

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 12'093'460.25  605'000.00  1'285'092.95

36 Transferaufwand 46'380'887.75  44'766'377.00  56'234'646.65

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 93'707'484.15  80'156'685.00  89'797'100.87

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 44'908'973.35  43'777'500.00  52'647'260.22

41 Regalien und Konzessionen 1'932.00  6'000.00  3'250.00

42 Entgelte 13'488'171.75  13'495'080.00  13'365'244.10

43 Verschiedene Erträge 400.00  600.00  1'318'372.50

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 1'324'595.76  0.00  738'096.95

46 Transferertrag 21'499'885.42  20'347'140.00  19'228'601.82

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 81'223'958.28  77'626'320.00  87'300'825.59

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-12'483'525.87  -2'530'365.00  -2'496'275.28

34 Finanzaufwand 1'832'343.38  1'031'450.00  1'284'253.88

44 Finanzertrag 4'931'524.00  2'805'314.00  5'345'426.67

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 3'099'180.62  1'773'864.00  4'061'172.79

 OPERATIVES ERGEBNIS -9'384'345.25  -756'501.00  1'564'897.51

38 Ausserordentlicher Aufwand 2'136'346.95  384'200.00  1'849'053.15

48 Ausserordentlicher Ertrag 11'264'119.40  756'100.00  413'951.80

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 9'127'772.45  371'900.00  -1'435'101.35

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-256'572.80  -384'601.00  129'796.16

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 14

5.2. Allgemeiner Haushalt

Rechnung

2020

Budget
2020

Rechnung

2019

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 15'525'619.04  15'302'505.00  14'576'634.90

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 13'054'574.46  12'432'102.00  11'759'938.43

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'372'366.05  4'269'200.00  3'620'102.45

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 10'745'024.25  0.00  0.00

36 Transferaufwand 42'577'749.15  41'548'877.00  53'138'267.40

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 86'275'332.95  73'552'684.00  83'094'943.18

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 44'908'973.35  43'777'500.00  52'647'260.22

41 Regalien und Konzessionen 1'932.00  6'000.00  3'250.00

42 Entgelte 7'329'860.96  7'598'580.00  7'387'906.14

43 Verschiedene Erträge 400.00  600.00  1'318'372.50

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 617'048.20  0.00  33'534.00

46 Transferertrag 21'215'620.07  20'028'440.00  18'788'886.62

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 74'073'834.58  71'411'120.00  80'179'209.48

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-12'201'498.37  -2'141'564.00  -2'915'733.70

34 Finanzaufwand 1'820'664.98  1'017'950.00  1'272'407.53

44 Finanzertrag 4'895'182.00  2'788'314.00  5'330'163.67

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 3'074'517.02  1'770'364.00  4'057'756.14

 OPERATIVES ERGEBNIS -9'126'981.35  -371'200.00  1'142'022.44

38 Ausserordentlicher Aufwand 2'132'545.45  377'500.00  1'835'211.50

48 Ausserordentlicher Ertrag 11'259'526.80  748'700.00  409'881.90

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 9'126'981.35  371'200.00  -1'425'329.60

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

0.00  0.00  -283'307.16

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 15

5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Rechnung

2020

Budget
2020

Rechnung

2019

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 0.00  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 321'912.00  482'130.00  333'474.60

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 102'876.56  131'400.00  99'801.95

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'348'436.00  605'000.00  1'285'092.95

36 Transferaufwand 3'136'654.95  2'685'900.00  2'557'740.50

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 4'909'879.51  3'904'430.00  4'276'110.00

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 3'911'324.94  3'700'000.00  3'754'301.76

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 707'547.56  0.00  704'562.95

46 Transferertrag 0.00  0.00  0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 4'618'872.50  3'700'000.00  4'458'864.71

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-291'007.01  -204'430.00  182'754.71

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 5'251.00  7'500.00  5'251.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 5'251.00  7'500.00  5'251.00

 OPERATIVES ERGEBNIS -285'756.01  -196'930.00  188'005.71

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-285'756.01  -196'930.00  188'005.71

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 16

5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Rechnung

2020

Budget
2020

Rechnung

2019

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 279'925.20  326'500.00  267'296.05

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 627'517.65  715'010.00  645'679.34

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 39'196.90  33'000.00  32'233.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 558'302.45  490'000.00  432'699.30

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1'504'942.20  1'564'510.00  1'377'907.69

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1'234'346.30  1'266'500.00  1'227'407.50

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 135'639.65  167'700.00  281'274.20

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1'369'985.95  1'434'200.00  1'508'681.70

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-134'956.25  -130'310.00  130'774.01

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 22'451.00  1'500.00  1'372.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 22'451.00  1'500.00  1'372.00

 OPERATIVES ERGEBNIS -112'505.25  -128'810.00  132'146.01

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 2'008.20  0.00  836.75

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 2'008.20  0.00  836.75

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-110'497.05  -128'810.00  132'982.76

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 17

5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Rechnung

2020

Budget
2020

Rechnung

2019

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 333'992.15  491'086.00  462'418.70

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 381'773.34  408'475.00  334'078.95

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 188'935.60  184'900.00  140'518.80

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 101'481.20  34'900.00  99'239.45

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1'006'182.29  1'119'361.00  1'036'255.90

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1'012'639.55  930'000.00  995'628.70

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 135'014.00  136'000.00  134'662.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1'147'653.55  1'066'000.00  1'130'290.70

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

141'471.26  -53'361.00  94'034.80

34 Finanzaufwand 11'678.40  13'500.00  11'846.35

44 Finanzertrag 8'640.00  8'000.00  8'640.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -3'038.40  -5'500.00  -3'206.35

 OPERATIVES ERGEBNIS 138'432.86  -58'861.00  90'828.45

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 1'247.40  0.00  1'286.40

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'247.40  0.00  1'286.40

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

139'680.26  -58'861.00  92'114.85

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 18

6. BILANZ

 Jahresrechnung

2020

 Jahresrechnung

2019

FINANZVERMÖGEN

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 4'315'529.69  8'739'468.79

101 Forderungen 29'087'631.52  27'913'542.28

104 Aktive Rechnungsabgrenzung 1'938'000.00  1'831'000.00

106 Vorräte und angefangene Arbeiten 80.00  400.00

107 Finanzanlagen 5'324'665.55  4'549'601.80

108 Sachanlagen Finanzvermögen 28'664'736.61  27'734'761.96

 TOTAL FINANZVERMÖGEN 69'330'643.37  70'768'774.83

VERWALTUNGSVERMÖGEN

140 Sachanlagen VV 70'357'919.00  57'456'128.00

142 Immaterielle Anlagen 1'146'853.00  1'395'700.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 6'884'400.00  6'834'400.00

 TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 79'389'172.00  65'686'228.00

 AKTIVEN 148'719'815.37  136'455'002.83

FREMDKAPITAL

200 Laufende Verbindlichkeiten 3'329'615.64  3'281'487.61

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 15'000'000.00  14'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 16'467'757.26  14'185'912.19

205 Kurzfristige Rückstellungen 645'000.00  619'000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 32'000'000.00  24'000'000.00

208 Langfristige Rückstellungen 0.00  0.00

209 Verbindlichkeiten ggü. SF und Fonds im FK 294'459.38  791'598.18

 TOTAL FREMDKAPITAL 67'736'832.28  56'877'997.98

EIGENKAPITAL

290 Verpflichtungen, Vorschüsse ggü. SF1 15'209'843.17  5'316'980.92

293 Vorfinanzierungen 21'941'656.55  30'087'768.46

294 Reserven 3'682'654.65  3'657'738.20

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'047'888.16  14'413'576.71

299 Bilanzüberschuss 26'100'940.56  26'100'940.56

 TOTAL EIGENKAPITAL 80'982'983.09  79'577'004.85

 PASSIVEN 148'719'815.37  136'455'002.83

1 SF = Spezialfinanzierung

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 19

7. SACHGRUPPEN

7.1. Erfolgsrechnung

Rechnung

2020

Budget
202

Rechnung

2019

 AUFWAND

30 Personalaufwand 16'139'536.39  16'120'091.00  15'306'349.65

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 14'390'224.65  14'046'717.00  13'078'355.42

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4'703'375.11  4'618'500.00  3'892'656.20

34 Finanzaufwand 1'832'343.38  1'031'450.00  1'284'253.88

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 12'093'460.25  605'000.00  1'285'092.95

36 Transferaufwand 46'380'887.75  44'766'377.00  56'234'646.65

38 Ausserordentlicher Aufwand 2'136'346.95  384'200.00  1'849'053.15

39 Interne Verrechnungen 2'330'335.90  2'733'750.00  2'191'124.00

3 TOTAL AUFWAND 100'006'510.38  84'306'085.00  95'121'531.90

 ERTRAG

40 Fiskalertrag 44'908'973.35  43'777'500.0  52'647'260.22

41 Regalien und Konzessionen 1'932.00  6'000.00  3'250.00

42 Entgelte 13'488'171.75  13'495'080.00  13'365'244.10

43 Verschiedene Erträge 400.00  600.00  1'318'372.50

44 Finanzertrag 4'931'524.00  2'805'314.00  5'345'426.67

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 1'324'595.76  0.00  738'096.95

46 Transferertrag 21'499'885.42  20'347'140.00  19'228'601.82

48 Ausserordentlicher Ertrag 11'264'119.40  756'100.00  413'951.80

49 Interne Verrechnungen 2'330'335.90  2'733'750.00  2'191'124.00

4 TOTAL ERTRAG 99'749'937.58  83'921'484.00  95'251'328.06

 ABSCHLUSS

90 Abschluss Erfolgsrechnung

 Ertragsüberschuss 139'680.26  0.00  413'103.32

 Aufwandüberschuss 396'253.06  384'601.00  283'307.16

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 20

7.2. Investitionsrechnung

Rechnung

2020

Budget
2020

Rechnung

2019

 AUSGABEN

50 Sachanlagen 18'407'213.35  18'270'000.00  8'691'788.70

51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0.00  0.00  0.00

52 Immaterielle Anlagen 59'683.30  0.00  794'609.15

54 Darlehen 1'000'000.00  0.00  0.00

55 Beteiligungen und Grundkapitalien 50'000.00  0.00  0.00

56 Eigene Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

5 TOTAL AUSGABEN 19'516'896.65  18'270'000.00  9'486'397.85

 EINNAHMEN

60 Übertrag von Sachanlagen in das FV 0.00  0.00  0.00

61 Rückerstattungen 831'408.54  0.00  1'323'429.30

62 Abgang immaterielle Anlagen 0.00  0.00  0.00

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 279'169.00  0.00  1'000'797.35

64 Rückzahlung von Darlehen 0.00  0.00  0.00

65 Übertrag von Beteiligungen 0.00  0.00  0.00

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

67 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

6 TOTAL EINNAHMEN 1'110'577.54  0.00  2'324'226.65

59 Übertrag an Bilanz 1'110'577.54  0.00  2'324'226.65

69 Übertrag an Bilanz 19'516'896.65  18'270'000.00  9'486'397.85

 Nettoinvestitionen 18'406'319.11  18'270'000.00  7'162'171.20

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 21

8. GELDFLUSSRECHNUNG
    CHF   CHF

Bezeichnung   2020   2019

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss   0.00   -283'307.16

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   4'372'366.05   3'620'102.45

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

Einlagen in das Eigenkapital   2'136'346.95   1'849'053.15

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital   -11'264'119.40   -413'951.80

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV /
(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

  0.00   0.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV /
Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV

  -1'600.00   -552'958.00

(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV   -1'316'211.85   -1'258'694.25

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -1'124'772.09   -3'181'824.66

(-) Zunahme/Abnahme Vorräte   320.00   -400.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   13'000.00   11'000.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   112'004.53   -2'388'400.60

Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen   26'000.00   63'953.80

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   2'978'934.71   8'802'096.89

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen   0.00   -1'900'000.00

(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen   10'149'435.05   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   6'081'703.95   4'366'669.82

Geldfluss Abwasserentsorgung

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   -285'756.01   188'005.71

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   102'876.56   99'801.95

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -57'719.75   -18'698.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   -120'000.00   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   48'856.60   17'666.00

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   -831'408.54   831'408.54

Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt   640'888.44   580'530.00

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung   -502'262.70   1'698'714.20

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 22

Geldfluss Abfall

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   -110'497.05   132'982.76

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   39'196.90   32'233.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -8'213.70   -117'581.20

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   -165'731.75   219'122.65

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   80'000.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall   -165'245.60   266'757.21

Geldfluss Feuerwehr

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   139'680.26   92'114.85

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   188'935.60   140'518.80

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   10'678.25   -93'512.90

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   20'274.70   -94'134.25

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   54'318.90   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Feuerwehr   413'887.71   44'986.50

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe  -253'620.59   2'010'457.91

Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit   5'828'083.36   6'377'127.73

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV   -16'391'092.65   -5'993'555.50

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV   1'050'000.00   0.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV   -113'226.55   -3'024.00

Verkauf Sachanlagen FV   3'000.00   759'300.00

(-) Investitionen Sachanlagen FV   0.00   0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV   1'000'000.00   -400'000.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV   723'000.00   648'000.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -17'828'319.20   -4'989'279.50

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 23

Geldfluss Abwasserentsorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung   -478'631.11   -1'025'820.30

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung   -478'631.11   -1'025'820.30

Geldfluss Abfall

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall   0.00   0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall   0.00   0.00

Geldfluss Feuerwehr

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Feuerwehr   -435'753.60   -406'183.80

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Feuerwehr   -435'753.60   -406'183.80

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe   -914'384.71   -1'432'004.10

Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit  -18'742'703.91   -6'421'283.60

(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten   -12'179.75   -5'104.46

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   10'000'000.00   6'000'000.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   -14'000'000.00   0.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten   13'000'000.00   0.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK   -497'138.80   -35'141.10

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   8'490'681.45   5'959'754.44

Total Geldfluss (alle)   -4'423'939.10   5'915'598.57

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.   8'739'468.79   2'823'870.22

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.   4'315'529.69   8'739'468.79

Die Geldflussrechnung zeigt zentrale Finanzinformationen auf. Der Cash-Flow (CF) aus betrieblicher Tätig-
keit ist die Grösse, die die eigentliche Finanzstärke einer Gemeinde darstellt. Sie gibt Auskunft darüber, wie
viele Mittel erwirtschaftet wurden, um Investitionen zu tragen oder Schulden abzubauen. Mit einem CF aus
betr. Tätigkeit von Fr. 5'828'083.36 erwirtschaftete die Gemeinde Lyss rund ein Drittel des notwendigen
Geldflusses zur Deckung der Investitionstätigkeit mit eigenen Mitteln.

Das Berichtsjahr 2020 wurde mit einer geldmässigen Investitionstätigkeit von Fr.18'742'703.91 stark belastet
und ist die Folge aus den geplanten und beschlossenen Investitionen Schulanlage Grentschel und Stegmatt.
Zur Sicherstellung der Liquidität musste sich der Gemeindefinanzhaushalt mit zusätzlichen Mitteln von
Fr. 8'500'000.00 verschulden.

Die Gegenüberstellung des CF aus betrieblicher Tätigkeit gegenüber dem Geldfluss aus Investitionstätigkeit
macht transparent, ob die Investitionen im Berichtsjahr aus eigener Kraft finanziert werden konnten. Da nur
Geldflüsse erfasst werden, kann die Geldflussrechnung nicht durch buchungstechnische Vorgänge beein-
flusst werden, was sie mit anderen Gemeinden vergleichbar macht.

Seit Herbst 2015 setzt die Gemeinde Lyss die Geldflussrechnung im Finanzplan und in der Jahres-
rechnung als Planungsinstrument ein.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 23

9. FINANZKENNZAHLEN

9.1. Gesamthaushalt

Mit dem vierten abgeschlossenen Rechnungsjahr nach Einführung von HRM2 ist es möglich, einen verlässlichen und aussagekräftigen Mittelwert darzustellen. Dieser
Mittelwert zeigt die Entwicklung resp. die Tendenz des Gemeindefinanzhaushaltes an. Zusätzlich ist bei jeder Kennzahl eine grafische Darstellung in Form eines Gesichts-
ausdrucks angegeben. Die Farbgebung gibt Ausdruck über gut/sehr gut = grün, Entwicklung beobachten = gelb, und für schlecht = rot. Es soll die Interpretation vereinfa-
chen.

Kennzahl
2016 2017 2018 2019 2020

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert Wert

Nettoverschuldungsquotient

(Nettoschulden in % des Fiskalertra-
ges (inkl. Finanzausgleich))

-60.74 -54.38 -39.66 -29.56 -4.10 -36.74

Diese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge, bzw.
wieviel Jahrestranchen erforderlich sind, um die Nettoschul-
den abzutragen.
Richtwert: < 0% Nettovermögen
 <0% - 50% geringe Nettoverschuldung

☺

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

156.75 70.64 52.94 83.84 33.08 66.13

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert: > 100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend



Zinsbelastungsanteil

(Nettozinsen in % des Laufenden Er-
trages)

0.84 0.84 0.52 0.28 0.28 0.54

Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie stark der laufende Er-
trag durch den Zinsendienst belastet ist. Je tiefer der Wert,
desto grösser der Handlungsspielraum.
Richtwert: < -1% extrem tief
 -1% - 0% sehr tief
 >0% - 1% tief

☺

Bruttoverschuldungsanteil

(Bruttoschuld in % des Laufenden
Ertrages)

54.26 57.02 47.64 44.51 58.17 52.15

Die Bruttoverschuldung informiert über das Mass der Ver-
schuldung einer Gemeinde.
Richtwert: < 50% sehr gut
 > 50% - 100% gut

☺

Investitionsanteil

(Bruttoinvestitionen in % der Ge-
samtausgaben)

9.82 10.18 12.90 9.85 19.93 12.77

Der Investitionsanteil informiert über das Mass der Investiti-
onstätigkeit einer Gemeinde.
Aussage:  < 10% schwache Investitionstätigkeit
 10.1% - 20% mittlere Investitionstätigkeit
 20.1% - 30% starke Investitionstätigkeit

☺

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 24

Kennzahl
2016 2017 2018 2019 2020

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert Wert

Kapitaldienstanteil

(Kapitaldienst in % des Laufenden
Ertrages)

4.23 4.74 4.79 4.48 5.71 4.79

Der Kapitaldienstanteil informiert darüber, wie stark der lau-
fende Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet
ist.
Richtwert: < 5% geringe Belastung
 5% - 15% tragbare Belastung

☺

Nettoschuld in Franken
pro Einwohner

-1'505 -1'329 -1'002 -904 -102 -956
Die Nettoschuld pro Einwohner wird als Gradmesser für die
Verschuldung verwendet. Ein negativer Wert entspricht einem
Nettovermögen pro Einwohner.

☺

Selbstfinanzierungsanteil

(Selbstfinanzierung in % des Laufen-
den Ertrages)

12.38 7.21 6.84 6.47 7.04 7.95

Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle
Leistungsfähigkeit der Gemeinde Lyss. Je höher der Wert,
desto grösser ist der Spielraum für den Schuldenabbau oder
die Finanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.
Richtwert: >15% gut
 5% - 15% mittel
 <5% schwach



Nettozinsbelastungsanteil

(Finanzaufwand netto in % des Steu-
erertrages)

-5.96 -2.94 -7.60 -6.95 -6.04 -5.96 Richtwert: 0% - 4% sehr tiefe Belastung ☺

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 25

9.2. Allgemeiner Haushalt

Kennzahl
2016 2017 2018 2019 2020

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

252.31 67.09 62.70 86.83 -26.92 43.87

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert: > 100% ideal
 50% - 100% problematisch bis vertretbar
 <50% ungenügend



 Der Selbstfinanzierungsgrad gibt an, in welchem Ausmass Neuinvestiti-
onen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden können. Bei ei-
nem Wert von über 100% können Investitionen finanziert und/oder
Schulden abgebaut werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100%
führt zu einer Neuverschuldung, bzw. zu einer Fremdfinanzierung, was
gleichzeitig eine grössere Verschuldung bedeutet. Diese Kennzahl
kann, wie die Investitionen, von Jahr zu Jahr stark schwanken. Deshalb
muss der Selbstfinanzierungsgrad über mehrere Jahre betrachtet und
beurteilt werden.
Die Umbilanzierung der Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe (Pla-
nungsmehrwerte) im Jahr 2020 führte dazu, dass der Selbstfinanzie-
rungsgrad unter 0% gefallen ist. Ohne diesen buchhalterischen Vor-
gang wäre der Selbstfinanzierungsgrad im Jahr 2020 mit 33.90% und
der Mittelwert mit 70.30% ausgefallen. Somit würde die langfristige Ent-
wicklung im gelben Bereich liegen (vertretbar).

Bilanzüberschussquotient

(Bilanzüberschuss in % des Fiskaler-
trages (inkl. Finanzausgleich))

73.69 73.32 69.70 55.55 67.20 67.20

Der Bilanzüberschussquotient zeigt das Eigenkapital (nur Bi-
lanzüberschuss) im Verhältnis zum Fiskalertrag (Steuern + Fi-
nanzausgleich).
Richtwert: < 30 % klein
 30% - 60% mittel
 > 60% gross

☺

 Der Bilanzüberschussquotient (BÜQ) wird für den Allgemeinen Haushalt
berechnet und dient als Gradmesser für den „Gesundheitszustand“ der
Eigenkapitalbasis. Ein negativer Wert ergibt sich aus einem Bilanzfehl-
betrag. Sinkt der BÜQ auf unter 30% ab, können die Reserven der Bi-
lanz Sachgruppe 294 (finanzpolitische Reserve) aufgelöst werden. Bei
dieser Kennzahl ist insbesondere die Entwicklung über die Jahre zu be-
obachten.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 26

9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Kennzahl
2016 2017 2018 2019 2020 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

32.86 76.01 11.28 68.88 196.56 44.33

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert: > 100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend


Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

98.25 87.84 91.30 104.40 94.18 94.25
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss


Werterhaltungsquote 10.51 12.52 13.19 13.93 14.75 12.98

Bestand Werterhalt in % des
Wiederbeschaffungswertes ☺

9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Kennzahl
2016 2017 2018 2019 2020 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

keine
Inves-
tition

75.18 -2‘445
keine
Investi-
tion

-102.39 186.13

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert: > 100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

112.93 121.53 117.72 109.65 92.66 98.45
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss

☺

9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Kennzahl
2016 2017 2018 2019 2020 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

keine
Investitionen

57.27 75.41 153.13

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert: > 100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

116.22 115.22 113.84 108.79 113.72 100.00
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss

☺

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 27

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE

Gemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2020 der Einwohnerge-
meinde Lyss:

ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt Fr. 100'146'190.64
 Ertrag Gesamthaushalt Fr. 99'889'617.84
 Aufwandüberschuss Fr. 256'572.80

davon

 Aufwand Allgemeiner Haushalt Fr. 92'713'508.24
 Ertrag Allgemeiner Haushalt Fr. 92'713'508.24
 Ausgeglichenes Ergebnis Fr. 0.00

 Aufwand Abwasserentsorgung Fr. 4'909'879.51
 Ertrag Abwasserentsorgung Fr. 4'624'123.50
 Aufwandüberschuss Fr. 285'756.01

 Aufwand Abfallentsorgung Fr. 1'504'942.20
 Ertrag Abfallentsorgung Fr. 1'394'445.15
 Aufwandüberschuss Fr. 110'497.05

 Aufwand Feuerwehr Fr. 1'017'860.69
 Ertrag Feuerwehr Fr. 1'157'540.95
 Ertragsüberschuss Fr. 139'680.26

INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben Fr. 19'516'896.65
 Einnahmen Fr. 1'110'577.54
 Nettoinvestitionen Fr. 18'406'319.11

CONTROLLINGBERICHT 2020 Kosten Fr. 100'130'511.64
 Erlöse Fr. 100'130'511.64
 Saldo Fr. 0.00

ANTRAG

Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung 2020 zusammen mit dem Controlling Bericht
2020 zu genehmigen.

 Einwohnergemeinde Lyss

Lyss, 22. März 2021 Andreas Hegg Daniel Strub Bruno Steiner
 Gemeindepräsident Abteilungsleiter Präsidiales Abteilungsleiter Finanzen

11. GENEHMIGUNG
Der Grosse Gemeinderat von Lyss hat die Jahresrechnung 2020 und den Controlling Bericht 2020 gemäss
dem Antrag des Gemeinderates genehmigt.

 Grosser Gemeinderat Lyss

Lyss, 17. Mai 2021 Jürgen Gerber Silvia Wüthrich
 Präsident  Sekretärin

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 28

12. BESTÄTIGUNGSBERICHT BDO AG

[image: image13.png]

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 29

13. PRODUKTEGRUPPEN
  Jahresrechnung 2020 Budget 2020

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

111 Präsidialdienste

1111 Behörde 779'541.53 -51'878.50 727'663.03 621'738.00

1112 Sekretariatsdienste + Dienstleistungen 704'109.75 -16'892.45 687'217.30 638'876.00

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion 229'227.10 0.00 229'227.10 95'596.00

 Total Präsidialdienste 1'712'878.38 -68'770.95 1'644'107.43 1'356'210.00

211 Finanzen

2111 Finanzdienstleistungen 12'460'711.24 -13'508'109.05 -1'047'397.81 -613'893.00

2112 Steuern 8'801'612.85 -45'440'835.95 -36'639'223.10 -36'239'720.00

2113 AHV-Zweigstelle 193'254.75 -58'605.60 134'649.15 228'150.00

 Total Finanzen 21'455'578.84 -59'007'550.60 -37'551'971.76 -36'625'463.00

212 Support + Querschnittsdienstleistungen

2121 Personal 434'201.25 -41.45 434'159.80 387'430.00

2122 Informatik + Kommunikation 726'387.93 -162'130.00 564'257.93 598'400.00

 Total Support + Querschnittsdienstleistun-
gen

1'160'589.18 -162'171.45 998'417.73 985'830.00

311 Planung / Verfahren

3111 Raumplanung 862'536.79 -73'799.68 788'737.11 463'934.00

3112 Öffentlicher Verkehr 1'604'117.87 -53'042.01 1'551'075.86 1'569'113.00

3113 Umwelt + Landschaft 149'594.18 -60'085.89 89'508.29 168'997.00

3114 Bauinspektorat 456'561.47 -207'598.40 248'963.07 337'061.00

 Total Planung / Verfahren 3'072'810.31 -394'525.98 2'678'284.33 2'539'105.00

312 Hochbau

3121 Neubau, Ausbau, Sanierung 1'534'898.04 -66'327.05 1'468'570.99 1'393'586.00

 Total Hochbau 1'534'898.04 -66'327.05 1'468'570.99 1'393'586.00

313 Tiefbau

3131 Verkehrsanlagen 4'924'622.12 -444'290.21 4'480'331.91 4'370'022.00

3132 Öffentliche Grünanlagen 765'392.56 -4'642.66 760'749.90 612'573.00

3133 Fliessgewässer 774'037.53 -6'242.41 767'795.12 942'873.00

3134 DL für Dritte (intern + extern) / Werkhof 1'741'103.45 -1'809'550.99 -68'447.54 -84'923.00

 Total Tiefbau 8'205'155.66 -2'264'726.27 5'940'429.39 5'840'545.00

314 Entsorgung

3141 Abwasserentsorgung 4'909'879.51 -4'909'879.51 0.00 0.00

3142 Abfallentsorgung 1'671'355.35 1'671'355.35 0.00 0.00

 Total Entsorgung 6'581'234.86 -6'581'234.86 0.00 0.00

411 Sicherheit

4111 Ruhe + Ordnung 1'264'278.92 -455'266.25 809'012.67 676'943.00

4112 Registerführung 403'365.34 -182'551.90 220'813.44 246'642.00

4113 Zivilschutz, Feuerwehr, Militär + Schiessen 1'671'986.32 -1'347'015.95 324'970.37 330'020.00

 Total Sicherheit 3'339'630.58 -1'984'834.10 1'354'796.48 1'253'605.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 30

  Jahresrechnung 2020 Budget 2020

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

412 Friedhof+ Bestattung

4121 Friedhofverwaltung 165'020.58 -35'018.60 130'001.98 194'070.00

4122 Friedhofunterhalt + Beisetzung 188'221.51 0.00 188'221.51 284'511.00

 Total Friedhof+ Bestattung 353'242.09 -35'018.60 318'223.49 478'581.00

413 Liegenschaften

4131 Verwaltung 524'244.10 -855'265.00 -331'020.90 -321'900.00

4132 Betrieb 8'047'930.62 -3'781'207.17 4'266'723.45 3'980'641.00

4133 Liegenschaftsstrategie 2'354'045.26 -522'017.00 1'832'028.26 1'350'925.00

4134 Spielplätze 132'611.35 0.00 132'611.35 117'280.00

 Total Liegenschaften 11'058'931.33 -5'158'489.17 5'900'342.16 5'126'946.00

611 Volksschule

6111 Unterricht 8'657'500.57 -864'306.65 7'793'193.92 7'862'328.00

6112 Kulturangebot 57'321.85 0.00 57'321.85 71'500.00

6113 Tagesschule 1'682'490.95 -1'649'944.05 32'546.90 533'800.00

6114 Infrastruktur 0.00 0.00 0.00 0.00

 Total Volksschule 10'397'313.37 2'514'250.70 7'883'062.67 8'467'628.00

612 Zusätzliche Bildungsangebote

6121 Freiwillige Kurse 54'941.75 -44'055.00 10'886.75 20'200.00

6122 Bildungsinstitutionen 2'000.00 0.00 2'000.00 2'000.00

6123 Musikschule 433'160.85 -4.80 433'156.05 467'000.00

 Total Zusätzliche Bildungsangebote 490'102.60 -44'059.80 446'042.80 489'200.00

613 Gesellschaft + Kultur

6131 Gesellschaft + Kultur 508'758.87 -750.00 508'008.87 570'190.00

6132 Gemeindebibliothek 180'937.50 -65'983.85 114'953.65 107'550.00

6133 Regionale und kantonale Kulturförderung 205'759.00 -33'154.00 172'605.00 286'000.00

§ Total Gesellschaft + Kultur 895'455.37 -99'887.85 795'567.52 963'740.00

711 Soziale Sicherung

7111 Sachhilfe/Beratung 23'827'849.95 -17'785'794.01 6'042'055.94 6'598'384.00

7112
DL für Kindes- und Erwachsenenschutzbe-
hörde

984'120.90 -61'887.68 922'233.22 212'018.00

7113 Alimentenwesen 1'896'490.32 -1'465'709.97 430'780.35 169'808.00

 Total Soziale Sicherung 26'708'461.17 -19'313'391.66 7'395'069.51 6'980'210.00

712 Angebote institutionelle Sozialhilfe

7121 Angebote Vorschule 1'451'289.93 -1'058'544.80 392'745.13 461'672.00

7122
Angebote SchülerInnen bis junge Erwach-
sene

1'632'832.13 -1'376'727.80 256'104.33 169'605.00

7123 Angebote Personen im erwerbsfähigen Alter 9'363.10 0.00 9'363.10 0.00

7124 Angebote SeniorInnen 70'844.70 0.00 70'844.70 119’00.00

 Total Angebote institutionelle Sozialhilfe 3'164'329.86 -2'435'272.60 729'057.26 750'277.00

 Rechnungsergebnis 2020 0.00

 Budgetergebnis 2020    0.00

 Keine Besser- oder Schlechterstellung 0.00

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Produkte / Aufgaben

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

1111 Behörde Stimmberechtigte; GGR; GR;
Kommissionsmitglieder

1 2Sicherstellen politische
Entscheidfindung

●

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen;
Behörden

2 2Erbringen von DL für Behörden +
Verwaltung

●

Erbingen von DL für Öffentlichkeit●

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3Umsetzen Kommunikation / Internet●

Werben für Gemeinde inkl. Bauland●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als
klassische Gemeinde-Dienstleistungen
erbracht werden. Steuerung kann über
die Gremiumsgrösse erfolgen und ein
kleiner Spielraum besteht bei den
Geschenken und
gemeinschaftsfördernden Anlässen.
Vor allem die Unterstützung von
wichtigen Anlässen lässt sowohl von den
Mitteln als auch von den
Personalressourcen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Bei der
Medienarbeit sowie dem
Standortmarketing ist die Gemeinde frei,
wie sie dies umsetzen will.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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 G

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 g

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s

1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste

+ Dienstleistungen

1113

Öffentlichkeitsarbeit +

Promotion

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

- L: Die Anzahl Arbeitsplätze entspricht mindestens der Hälfte der Einwohnerzahl.

- L: Lyss betreibt eine aktive und dynamische Bodenpolitik.

- S: Gute Rahmenbedingungen für den Wirtschaftsstandort Lyss schaffen und die Ansiedlung von Arbeitsplätzen
fördern.

- S: Lyss akquiriert strategische Grundstücke und Immobilien.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

Gemeinde Seite 31

111 - Präsidialdienste

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

2000

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 943'201.15 829'479.65 884'712.50 876'530.00 949'778.35

A Sachkosten 346'242.22 500'501.95 536'090.60 396'780.00 502'739.38

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 119'263.50 134'540.60

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 206'923.35 153'426.65 177'695.10 142'000.00 125'820.05

E Vermögenserträge + Entgelte -87'988.25 -137'786.95 -146'144.60 -51'700.00 -62'719.95

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -9'379.25 -7'275.60 -6'051.00 -7'400.00 -6'051.00

1'398'999.22 1'338'345.70 1'565'566.10 1'356'210.00 1'644'107.43

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Behörde Kosten1111 745'109.97 752'067.14 807'285.15 662'438.00 779'541.53

Behörde Erlöse1111 -57'031.15 -102'364.25 -52'824.00 -40'700.00 -51'878.50

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Kosten

1112 661'497.40 695'200.83 689'849.69 657'276.00 706'109.75

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Erlöse

1112 -48'193.25 -109'936.88 -100'163.60 -18'400.00 -18'892.45

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Kosten

1113 97'616.25 103'378.86 221'418.86 95'596.00 229'227.10

1'398'999.22 1'338'345.70 1'565'566.10 1'356'210.00 1'644'107.43

Gemeinde Seite 32

111 - Präsidialdienste

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

Anz.Abstimmungs-/Wahlwochenenden 3 5 4 4 31111

Anz.Stimmberechtigte (Bund/Kanton) 10071 10387 10511 10500 106001111

Anz.GR-Sitzungen 24 22 22 25 281111

Anz.GGR-Sitzungen 6 7 6 6 51111

m2Landfläche im Gemeindegebiet 2485000 2487940 2478478 2455000 24796571113

m2Land ausserhalb Gemeindegebiet 258231 258231 258231 258230 2582311113

Gemeinde Seite 33

111 - Präsidialdienste

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

111 55% 48% 100% 100% nicht
erhobe

n

(W1) Ergebnisse Gemeinderankings
im vorderen Drittel im Vergleich zur
Region

Positive Wahrnehmung von Lyss 

1113 0 0 0 <3 0(W2) Rückmeldungen über fehlende
wesentliche Informationen im Internet

Die Bevölkerung ist informiert ☺

Leistungsziele

111 >95% >95% >95% >95% >95%(L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen
innert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

Rasche und effiziente
Erledigung der eingegangenen
Post

☺

1111 77% 70% 70% >95% 64.8%(L2) Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Erledigungsfrist
parlamentarische Vorstösse



1112 100% 100% 100% >95% 100%(L3) Unterlagen
(Einladungen/Protokolle) für
Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

Rasche und effiziente
Dienstleistungen für Behörden

☺

1113 >95% >95% >95% >95% >95%(L4) Publikationen von wichtigen
Entscheidungen innert Wochenfrist

Informationstätigkeit ☺

1113 2-3 /
Jahr

3(L5) Turnus (InfoBlatt)Informationstätigkeit mittels
InfoBlatt

☺

1113 5.00 -
9.00 /
Einw.

3.99(L6) Beitrag pro EinwohnerIn
(Promotion)

Unterstützung Anlässe mit
regionaler bis internationaler
Ausstrahlung (Promotion)

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

1'504'223.62 1'550'646.83 1'718'553.70 1'415'310.00 1'714'878.38Kosten111

-105'224.40 -212'301.13 -152'987.60 -59'100.00 -70'770.95Erlöse111

1'398'999.22 1'338'345.70 1'565'566.10 1'356'210.00 1'644'107.43Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 34

111 - Präsidialdienste

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

111W1 Positive Wahrnehmung von Lyss:
Ergebnisse Gemeinderankings im
vorderen Drittel im Vergleich zur Region

im 2020 ist nur das Bilanz-
Städteranking vorhanden. Im
Normalfall sind wir dort im
hinteren Drittel

Keine; Indikator wird im 2020 zum
letzten Mal erhoben

nicht erhoben anstelle von 100%

1111L2 Erledigungsfrist parlamentarische
Vorstösse: Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Die schlechte Bewertung ist vor
allem auf die "Altlasten" zurück zu
führen, welche noch nicht
aufgearbeitet sind

Aufarbeitung aktiv angehen

64.8% anstelle von >95%

1113L6 Unterstützung Anlässe mit regionaler
bis internationaler Ausstrahlung
(Promotion): Beitrag pro EinwohnerIn
(Promotion)

Es wurden viel weniger Anlässe
durchgeführt/organisiert, die
durch die Gemeinde unterstützt
werden konnten. Folgekosten aus
Corona sind darin nicht abgebildet

3.99 anstelle von 5.00 - 9.00 / Einw.

Bemerkungen

Jahrerechnung 2019
Im Vergleich zu anderen Jahren sind die Kosten im Jahr 2019 höher ausgefallen. Damit die Vergleichbarkeit
gewährleistet ist, wird an dieser Stelle kurz auf das Jahr 2019 eingegangen:
1) Schwingerkönig-Feier Stucki Christian
Der Gesamtkostenaufwand für die Feierlichkeiten (interne und externe Kosten) beliefen sich auf Fr. 70'073.00.
Dank Sponsoring Einnahmen im Betrag von rund Fr. 32'000.00 konnten die Nettokosten zu Lasten der
Gemeinde Lyss im Rahmen gehalten werden.
2) Abschreibungen
Am 20.05.2019 beschloss der GGR einen Verpflichtungskredit für die Altlastensanierung Industrie Süd (Parz. Nr.
3576, 3577 und 4041) im Betrag von Fr. 1.5 Mio.
Daraus resultieren im Controlling-Jahr 2019 Abschreibungskosten von Fr. 119'263.50.

Jahr 2020
Der Vergleich zwischen Budget 2020 und Rechnung 2020 ergibt höhere Kosten von Fr. 287'897.43 und ist auf
die nachfolgenden Sachverhalte zurückzuführen:

Am 9.12.2019 genehmigte der GGR einer Gesamterhöhung der Stellenprozente für den Gemeinderat zu. Diese
Erhöhung verursachte in der Rechnung 2020 höhere Kosten von Fr. 78'479.20, welche im Budget 2020 nicht
vorgesehen waren.

Der freie Gemeinderatskredit wurde im Jahr 2020 um Fr. 65'368.70 überschritten. Einerseits ist diese
Überschreitung auf Solidaritätsbeiträge im Zusammenhang mit COVID-19 zurückzuführen, andererseits auf die
Errichtung des Stuckiplatzes.

Am 20.05.2019 beschloss der GGR einen Verpflichtungskredit für die Altlastensanierung Industrie Süd (Parz. Nr.
3576, 3577 und 4041) im Betrag von Fr. 1.5 Mio.
Daraus resultieren im Controlling-Jahr 2020 Abschreibungskosten von Fr. 134'540.60 welche im Budget 2020
noch nicht berücksichtigt waren (Zeitpunkt der Realisation war bei der Budgetgenehmigung noch offen).

Gemeinde Seite 35

111 - Präsidialdienste

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2111 Finanzdienstleistungen Bevölkerung; Kanton; GGR;
GR; Mitarbeitende

1 2Liefern von Informationen für die
finanzielle Führung

●

Verwalten Vermögen und
bewirtschaften der Schulden

●

Führen von Buchhaltungen für
gemeindenahestehende
Organisationen

●

2112 Steuern Kanton; Bund; natürliche und
juristische Personen

1 1Schaffen der Voraussetzungen für
Steuerbezug durch kantonale
Behörden

●

Erheben von Sonderabgaben●

2113 AHV-Zweigstelle Bevölkerung; Amtsstellen 1 1Vollzug der
Sozialversicherungsaufgaben

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Es handelt sich
um interne Dienstleistungen resp.
Dienstleistungen für Amtsstellen von
Bund und Kanton. Bei den
Finanzdienstleistungen besteht
bezüglich Gestaltung ein gewisser
Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 <

<
 G

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s

2111

Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zw eigstelle

Legislaturziele

- L: finanzieller Handlungsspielraum bleibt erhalten.

- S: Lyss betreibt eine nachhaltige Finanz- und Investitionspolitik.

Gemeinde Seite 36

211 - Finanzen

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Finanzinformationen

-60000

-40000

-20000

0

20000

40000

60000

80000

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 739'325.65 768'542.30 738'135.35 798'920.00 782'231.65

A Sachkosten 1'521'869.29 1'129'379.71 -248'628.77 -93'253.00 728'078.56

A Kapitalkosten 587.60 378'364.81 316'451.32 297'145.85

A Finanzaufwand 758'296.12 127'568.27 96'564.90 305'370.00 882'424.98

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 7'979'577.31 8'998'351.84 11'088'570.45 7'803'900.00 18'765'697.80

E Finanzertrag -825'810.53 -2'528'791.48 -1'359'866.27 -600'500.00 -1'738'486.80

E Steuerertrag + Abgeltungen -41'644'367.65 -43'224'375.95 -52'562'540.22 -43'892'500.00 -44'826'053.35

E Vermögenserträge + Entgelte -42'438.41 -51'409.91 -57'905.62 -45'100.00 -68'758.52

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -903'281.00 -917'070.41 -999'369.85 -902'300.00 -12'374'251.93

-32'416'241.62 -35'319'440.82 -42'988'588.71 -36'625'463.00 -37'551'971.76

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Finanzdienstleistungen Kosten2111 1'908'635.27 2'593'348.52 835'432.07 653'610.00 12'490'781.69

Finanzdienstleistungen Erlöse2111 -1'482'710.29 -3'216'751.57 -3'193'590.44 -1'267'503.00 -13'538'179.50

Steuern Kosten2112 8'846'808.35 8'615'378.35 12'070'487.03 8'892'280.00 8'802'612.85

Steuern Erlöse2112 -41'882'526.30 -43'481'855.60 -52'842'210.22 -45'132'000.00 -45'441'835.95

AHV-Zweigstelle Kosten2113 253'289.35 227'982.68 196'626.95 285'650.00 200'254.75

AHV-Zweigstelle Erlöse2113 -59'738.00 -57'543.20 -55'334.10 -57'500.00 -65'605.60

-32'416'241.62 -35'319'440.82 -42'988'588.71 -36'625'463.00 -37'551'971.76

Gemeinde Seite 37

211 - Finanzen

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

TFr.Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache
Steuer) in TFr.

1893.6 2031.5 2176 2042.3 2245.52112

TFr.Steuerertrag juristische Personen JP (einfache
Steuer) in TFr.

349.1 323.1 447 436.8 363.92112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige NP 9294 9376 9572 9600 96722112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige JP 715 774 800 790 8162112

Anz.Neuanmeldungen Ergänzungsleistungen 164 142 186 0 1882113

Anz.Anzahl Abrechnungspflichtige 2645 2706 2996 2800 30462113

Anz.Ergänzungsleistungen Revisionen 770 920 1069 0 8532113

Anz.Anzahl Anspruchspersonen auf
Ergänzungsleistungen

734 732 788 0 8162113

Anz.Anzahl Lohnbescheinigungen 0 1121 971 0 10712113

Anz.Anzahl AHV/IV-Renten 1783 1837 1898 2000 19282113

Gemeinde Seite 38

211 - Finanzen

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

211 0 0 0 0 0(W1) Anzahl Beanstandungen (bei
Finanzen)

Zeitgerechte Bereitstellung der
Unterlagen

☺

2113 0 0 0 0 0(W2) An kantonaler Inspektion
bemängelte Pendenzen

Erfüllen der gesetzlichen
Rahmenbedingungen von
Bund+Kanton

☺

Leistungsziele

2111 >
105%

>105% >105% >105% >105%(L1) Kostendeckungsgrad
(Buchhaltungsführung)

Kostendeckungsgrad Führung
Buchhaltungen von gemeinde-
nahestehenden Organisationen

☺

2112 100% 100% 100% 100% 100%(L2) Verarbeitung fristgerecht auf
Verarbeitungstermine des Kantons

Erfassungsgrad eingehende
Steuererklärungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

11'008'732.97 11'436'709.55 13'102'546.05 9'831'540.00 21'493'649.29Kosten211

-43'424'974.59 -46'756'150.37 -56'091'134.76 -46'457'003.00 -59'045'621.05Erlöse211

-32'416'241.62 -35'319'440.82 -42'988'588.71 -36'625'463.00 -37'551'971.76Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 39

211 - Finanzen

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2020 und Budget 2020 liegt bei Fr. 926'508.76 (Produktegruppe 211) und
ist somit eine Besserstellung im Vergleich zur Planung.

2111 Finanzdienstleistungen
Für vorangehende Steuerjahre (2012 bis 2019) sind im Rechnungsjahr 2020 bei den Einkommenssteuern
Nachzahlungen von Fr. 1'292'785.00 eingenommen worden.

Die Einnahmen bei den Quellensteuern sind im Vergleich zum Budget 2020 um Fr. 249'356.65 höher
ausgefallen. Dies aufgrund der quantitativen Zunahme der quellensteuerpflichtigen Personen.

Für vorangehende Steuerjahre (2014 bis 2019) sind im Rechnungsjahr 2020 bei den Vermögenssteuern
Nachzahlungen von knapp 0.9 Mio. Franken eingenommen worden.

Die Vermögenssteuern Natürliche Personen haben im vergangenen Steuerjahr 2020 (1. bis 3. Rate) um Fr.
477'310.00 im Vergleich zum Steuerjahr 2019 (1. bis 3. Rate) zugenommen.

Finanzdienstleistungen (Kosten/Erlöse) / Beiträge Dritter und Beiträge von Dritten:
Auffallend in den Eckdaten des Controllings 2020 (Produkt 2111) ist, dass Summen Beiträge Dritter/ Beiträgen
an Dritte im Vergleich zu den Vorjahr eine grosse Schwankung aufweist. Dies ist auf die Einlage in
Spezialfinanzierungen im Eigenkapital von Fr. 11'488'460.25 zurückzuführen. Hierbei handelt es sich um keine
Belastung des Gemeindefinanzhaushalts! Diese Erhöhung entstand durch die Umbilanzierung der Bilanzposition
Mehrwertabgabe (Konto 29308.98/99 zu 29005.00/01) und musst aufgrund der Rechnungslegungsvorschriften
HRM2 vorgenommen werden.

Damit der Gemeindefinanzhaushalt im kommenden Jahr 2021 nicht von Rückzahlungen aus Veranlagun-gen
des Steuerjahres 2020 belastet wird, sind passive Rechnungsabgrenzungen in der Höhe von Fr. 1.5 Mio.
vorgenommen worden. Diese Abgrenzung liegt bei rund 3% des gesamten Fiskalertrags des Berichtsjahrs 2020
(Vorsichtsprinzip).

Die Auswirkungen der COVID-19 Pandemie werden sich erst im Rechnungsjahr 2021 zeigen. In diesem Jahr
2021 erfolgen die Veranlagungen des Steuerjahres 2020 und es wird sich zeigen, ob und in welcher Höhe
Rückzahlungen für das Steuerjahr 2020 erfolgen. Damit der Gemeindefinanzhaushalt im kommenden Jahr 2021
nicht von Rückzahlungen aus Veranlagungen des Steuerjahres 2020 belastet wird, sind passive
Rechnungsabgrenzungen in der Höhe von 1.0 Mio. Franken vorgenommen worden.

Gemeinde Seite 40

211 - Finanzen

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2121 Personal Behörden; Mitarbeitende;
Amtsstellen

2 2Personalmanagement●

Sicherstellen der
Lernendenbetreuung

●

Führen der Lohnbuchhaltung●

2122 Informatik +
Kommunikation

Behörden; Mitarbeitende 2 3Umsetzen der Informatik-Strategie●

Sicherstellen Betrieb und Unterhalt
der ICT-Infrastruktur

●

Sicherstellen Support/-
Benutzerunterstützung

●

Handlungsspielraum

Der Bereich Personalwesen beinhaltet
lediglich die Arbeit des
Personaldienstes. Die Löhne der
Mitarbeitenden werden bei den
entsprechenden Produkten
ausgewiesen. Bezüglich Ausgestaltung
der Arbeiten besteht
Handlungsspielraum, jedoch müssen die
gesetzlichen Vorgaben eingehalten
werden.
Im Bereich Informatik + Kommunikation
besteht Handlungsspielraum. Die IT ist
ein unverzichtbares Arbeitsinstrument.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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s

2121 Personal

2122 Informatik +

Kommunikation

Legislaturziele

- L: Die Verwaltung ist ein fortschrittliches Dienstleistungszentrum.

- L: Das Gemeindepersonal ist fit für die Zukunft.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

- S: Lyss ist ein fortschrifttlicher und fairer Arbeitgeber.

Gemeinde Seite 41

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 415'499.45 1'971'128.75 145'177.20 361'200.00 349'763.50

A Sachkosten 547'889.15 577'323.45 653'872.89 583'020.00 717'145.44

A Kapitalkosten 4'571.45 3'463.31 2'901.67 2'723.24

A Abschreibungen 47'579.55 47'579.00 47'579.00 47'600.00 47'579.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 910.00 720.00 1'440'452.00 1'010.00 43'378.00

E Vermögenserträge + Entgelte -136.30 -3.70 -1'245.01 -7'002.45

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -8'840.00 -8'840.00 -8'840.00 -7'000.00 -155'169.00

1'007'473.30 2'591'370.81 2'279'897.75 985'830.00 998'417.73

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Personal Kosten2121 439'975.95 2'042'558.95 1'866'980.40 387'430.00 434'599.75

Personal Erlöse2121 -23'792.95 -116.25 -202'699.81 -439.95

Informatik + Kommunikation
Kosten

2122 600'130.30 557'768.11 624'457.16 605'400.00 726'387.93

Informatik + Kommunikation
Erlöse

2122 -8'840.00 -8'840.00 -8'840.00 -7'000.00 -162'130.00

1'007'473.30 2'591'370.81 2'279'897.75 985'830.00 998'417.73

Gemeinde Seite 42

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

Anz.Total Gehaltsbezüger 402 419 414 420 4172121

Anz.Gehaltsbezüger im Monatslohn 183 196 196 175 1962121

Anz.Gehaltsbezüger im Stundenlohn 219 223 218 245 2212121

%Stellenprozente Kader 1320 1320 1320 1320 13602121

%Stellenprozente Angestellte 10063 11036 11096 11050 116312121

%Stellenprozente Lernende 900 900 900 1000 9002121

Anz.Anzahl IT-Arbeitsplätze 97 98 99 137 1362122

Fr.IT-Kosten pro Arbeitsplatz 6094.75 5601 6218.05 4420 55992122

Gemeinde Seite 43

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

2121 5% 6.83 6.39 <7% 6.79(W3) FluktuationsrateAttraktiver Arbeitgeber ☺

2121 9 10 10 10 10(W2) Anzahl AuszubildendeSoziale Verantwortung
wahrnehmen

☺

2121 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

erhobe
n

(W1) Resultat
Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse ist
gut bis sehr gut (Erhebung jeweils
im 2. Legislaturjahr)

Zufriedene Mitarbeitende ☺

Leistungsziele

212 >1 Tag erfüllt >1 Tag 1 Tag >1 Tag(L1) Teilnehmertage pro
Mitarbeitende im Monatslohn (im 2-
Jahres-Durchschnitt)

Aus- und Weiterbildung
sicherstellen

☺

2122 >90% >95 >90% >90% >90%(L2) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

1'040'106.25 2'600'327.06 2'491'437.56 992'830.00 1'160'987.68Kosten212

-32'632.95 -8'956.25 -211'539.81 -7'000.00 -162'569.95Erlöse212

1'007'473.30 2'591'370.81 2'279'897.75 985'830.00 998'417.73Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Im Vergleich zwischen der Rechnung 2020 und dem Budget 2020 resultiert eine Kostenüberschreitung von Fr.
12'587.73.
Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer ist als Fr. 30'000.00, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Bei der Kennzahl "Stellenprozente Kader" ist eine Erhöhung von 40% im Vergleich zu den Vorjahren feststellbar.
Diese Erhöhung ist auf die Anpassung der Anstellungsgrade des Gemeinderates (4 Mitglieder) per 1.1.2020
zurückzuführen. Der GGR hatte an seiner Sitzung vom Dezember 2019 einer Stellenprozenterhöhung von 10%
pro Gemeinderatsmitglied (ohne Gemeindepräsidium) zugestimmt.

Gemeinde Seite 44

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn-Stv. Frey RuediVerantwortung ab 01.08.2020

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung bis 31.07.2020

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3111 Raumplanung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2Entwickeln der für die Gemeinde
notwendigen raumplanerischen
Strategien

●

Nachführen der
Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen

●

Nachführen des
Vermessungswesens und GIS

●

3112 Öffentlicher Verkehr Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein
seeland.biel/bienne;
Benutzende

2 2Einflussnehmen auf das ÖV-
Angebot

●

3113 Umwelt + Landschaft Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Unternehmen

2 3Erhalten und Fördern einer
gesunden Umwelt und Reduzieren
von umweltschädigenden Stoffen

●

Erhalten und Fördern einer intakten
Landschaft und einer Vielfalt von
Lebensräumen für Tiere und
Pflanzen

●

3114 Bauinspektorat Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Benutzende

1 1Beraten von Bauwilligen●

Durchführen des
Baubewilligungsverfahrens

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht unterschiedlicher
Handlungsspielraum.  Im Produkt 3111
Raumplanung bestehen zahlreiche,
übergeordnete Vorgaben und mit den
vorhandenen Gestaltungsmöglichkeiten
kann nur mittel- bis langfristig eingewirkt
werden. Im Produkt 3112 Öffentlicher
Verkehr besteht über den
Gesamtumfang gesehen ein
beschränkter Spielraum, die
Auswirkungen sind auch eher mittel - bis
langfristig spürbar. Hingegen im Produkt
3113 Umwelt + Landschaft besteht ein
grosser Spielraum, wobei
eingegangenen Verpflcihtungen wie
Bewirtschaftungsverträge,
Beitragsreglemente oder Vorgaben aus
Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114 müssen
als klassische GemeindeDL erbracht
werden.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
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ta

ltu
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m

ö
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h
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ite

n
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>
 g

ro
s
s

3111 Raumplanung

3112 Öffentlicher

Verkehr

3113 Umw elt +

Landschaft

3114 Bauinspektorat

3115 Energiestadt

Gemeinde Seite 45

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Legislaturziele

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist im urbanen Kern mit Mehrwert für die Bevölkerung verdichtet bebaut.

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Ortskern).

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

4500

5000

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 680'637.69 688'951.87 711'520.22 739'827.00 724'638.97

A Sachkosten 570'906.95 640'824.75 718'102.24 592'933.00 513'262.57

A Kapitalkosten 54'857.38 41'559.69 34'820.07 32'678.87

A Abschreibungen 195'735.00 205'455.35 215'742.85 205'700.00 223'462.30

A Finanzaufwand

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'332'013.90 1'383'909.25 2'869'423.45 1'529'700.00 1'578'767.60

E Vermögenserträge + Entgelte -418'749.42 -372'405.60 -1'672'853.55 -499'555.00 -247'441.75

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -205'382.37 -215'072.68 -106'367.58 -29'500.00 -147'084.23

2'210'019.13 2'373'222.63 2'770'387.70 2'539'105.00 2'678'284.33

Gemeinde Seite 46

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Raumplanung Kosten3111 671'868.85 615'947.40 2'317'620.15 613'434.00 862'536.79

Raumplanung Erlöse3111 -135'991.45 -102'535.54 -1'365'005.85 -149'500.00 -73'799.68

Öffentlicher Verkehr Kosten3112 1'574'822.04 1'584'076.09 1'597'389.81 1'718'978.00 1'604'117.87

Öffentlicher Verkehr Erlöse3112 -112'244.09 -213'341.98 -131'137.72 -149'865.00 -53'042.01

Umwelt + Landschaft Kosten3113 123'630.36 162'278.09 157'026.16 212'187.00 149'594.18

Umwelt + Landschaft Erlöse3113 -51'474.99 -40'344.76 -51'046.66 -43'190.00 -60'085.89

Bauinspektorat Kosten3114 463'829.67 598'399.33 477'572.71 523'561.00 456'561.47

Bauinspektorat Erlöse3114 -324'421.26 -231'256.00 -232'030.90 -186'500.00 -207'598.40

Energiestadt Kosten3115

Energiestadt Erlöse3115

2'210'019.13 2'373'222.63 2'770'387.70 2'539'105.00 2'678'284.33

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

m2Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-
Revision 2013/14)

81000 81000 77500 50000 770003111

Anz.Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn +
Bus) [Vorjahresergebnis]

14620 14502 15636 15850 160553112

Anz.Bewirtschaftungsverträge Landschaft
(Vertragsverhältnisse)

16 16 16 18 163113

m2Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche) 618 163 1159 940 12723113

ArenNeu angelegte, ökologisch wertvolle Flächen bei
öffentlichen Anlagen

0 0.7 1 1 13113

Anz.Baugesuche 133 139 152 140 1443114

%Energiestadt: Gesamtzahl 0 0 0 0 03115

%Energiestadt:
Entwicklungsplanung/Raumordnung

0 0 0 0 03115

%Energiestadt: Kommunale Gebäude und
Anlagen

0 0 0 0 03115

%Energiestadt: Ver- und Entsorgung 0 0 0 0 03115

%Energiestadt: Mobilität 0 0 0 0 03115

%Energiestadt: interne Organisation 0 0 0 0 03115

%Energeistadt: Kooperation und Kommunikation 0 0 0 0 03115

%Energiestadt: Umgang mit Klimafolgen 0 0 0 0 03115

Gemeinde Seite 47

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn-Stv. Frey RuediVerantwortung ab 01.08.2020

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung bis 31.07.2020

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3113 +4.8% +3.2% +7.1% +2% +2%(W3) Veränderung der Flächen die
im Vernetzungsprojekt angemeldet
sind

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Landschaftsraum

☺

311 +0.7
Are

+1 Are +1Are +1 Are(W4) Zuwachs der ökologisch
wertvollen Flächen pro Jahr
(öffentliche Anlagen)

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Siedlungsraum

☺

311 66% 66% 67% 68% 68%(W1) Label Energiestadt
Punktestand im Rahmen des
ReAudit / Erfolgskontrolle

Der öffentliche Raum entwickelt
sich gesellschaftlich,
wirtschaftlich und ökologisch auf
eine zukunftsfähige Art

☺

3112 +3.6% -0.8% +7.8% +2% + 2.7%(W2) Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss
(Bahn und Bus)

Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen

☺

3114 69% 55% 49% 40-
50%

45 %(W5) Kostendeckungsgrad
(Verhältnis Kosten/Erlös
Bauinspektorat)

Verursachergerechtes
Verrechnen der Kosten für das
Baubewilligungsverfahren

☺

Leistungsziele

3113 0 1 1 1(L4) Förderaktion bzw. Information
(für Garten- und Aussenanlagen) pro
Jahr

Ökologisch wertvolle, private
Gärten und Aussenanlagen
werden gefördert

☺

3111 100% 100% 100% 100% 100%(L1) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 25'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung Ortsbild

Die finanzielle Basis für die
raumplankonforme
Ortsbildpflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3112 1 1 1 2 1(L2) Förderungsaktion- bzw.
Information pro Jahr

Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert



3113 0% 0% 0% 0% 0%(L3) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 50'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

Die finanzielle Basis für die
Landschaftspflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3114 1.11 1.02 1.04 ≤1 0.90(L5) Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer
für ordentliche Baugesuche
gegenüber Vorjahr

Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden
soweit wie möglich verkürzt

☺

Gemeinde Seite 48

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

2'834'150.92 2'960'700.91 4'549'608.83 3'068'160.00 3'072'810.31Kosten311

-624'131.79 -587'478.28 -1'779'221.13 -529'055.00 -394'525.98Erlöse311

2'210'019.13 2'373'222.63 2'770'387.70 2'539'105.00 2'678'284.33Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3112L2 Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert:
Förderungsaktion- bzw. Information pro
Jahr

Aufgrund der Corona-Pandemie
war es nicht angebracht, das
Busfahren zu fördern. Somit gab
es nur eine Information im Herbst
zum Fahrplanwechsel.

Im InfoLyss vom August auf das ÖV
Angebot in Lyss hinweisen.

1 anstelle von 2

Bemerkungen

Rechnung 2020

Die Nettokosten fallen im Vergleich zum Budget um Fr. 139'179.33 höher aus. Nachfolgend finden sich die
Erklärungen zu den höheren Nettokosten:

Der Beitrag an den Lastenausgleich öffentlicher Verkehr ist mit Fr. 23'617.40 höher ausgefallen als budgetiert.
Die Budgetangaben werden jeweils vom Kanton Bern zur Verfügung gestellt.

Durch die Bautätigkeit resultieren aus der Nachführung der amtliclhen Vermessung höhere Kosten als im Budget
vorgesehen war. Hierbei handelt es sich um eine einmalige Belastung von Fr. 21'848.50. Zudem belasten im
Jahr 2020 die Nachführungen der Strassenflicke im GIS aus dem letzten Jahr 2019 mit Fr. 10'598.75 die
Produktegruppe 3111 Raumplanung. Damit sind im Controlling 2020 Kosten für das Jahr 2019 und 2020
enthalten.

Entgegen dem Budget 2020 werden die Kapitalkosten dem Bereich Planung aufgrund des investierten Kapitals
verrechnet. Dies führt zu einer Mehrbelastung von Fr. 32'678.87. Dafür nehmen die Kosten bei der
Produktegruppe 211 Finanzdienstleistungen ab.

Aus dem Verkauf der SBB Tages GA resultiert ein tieferer Netto-Gewinn als budgetiert. Insgesamt entstanden
Nettokosten von Fr. 3'596.95. Das Budget 2020 sah einen Gewinn von Fr. 6'000.00 vor. Aufgrund der
wirtschaftlichen Überlegungen im Frühjahr 2020 wurden der Einkauf von Tages-GA um mehr als die Hälfte
reduziert, um der tieferen Nachfrage zu entsprechen. Damit konnten die Verluste äusserst gering gehalten
werden.

Die Kosten und Erlöse für die Produktegruppe 3115 Energiestadt werden erst im Jahrescontrolling 2021
ausgewiesen werden. Diese neue Produktegruppe wurde erst im Jahren des Budgets 2021 neu aufgenommen in
der wirkungsorientierten Verwaltungsführung (Wov).

Hinweis zur Zielerreichung im OeV
Die angebebenen  Zahlen widerspiegeln immer das Jahr vor dem Controllingjahr (Vorjahreserbebnis), da die
OeV-Erhebungen jeweils erst im Frühjahr bekannt sind. Daher zeigen die Ergebnisse noch nicht das Coronajahr
2020, sondern 2019 auf.

Gemeinde Seite 49

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn H Garcia JavierVerantwortung ab 01.08.2020

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung bis 31.07.2020

SachbearbeiterIn Ulrich DenzlerStellvertretung ab 01.08.2020

BereichsleiterIn H Garcia JavierStellvertretung bis 31.07.2020

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Verwaltung; Behörden;
Benutzende

2 3Projektieren, erstellen und
unterhalten der baulichen
Infrastrukturen gemäss den
Bedürfnissen aus Politik und
Verwaltung (Auftraggeber
Liegenschaften)

●

Vertreten der Bauherrin:
Überwachen und Steuern der Ziele
des Planungs- und Bauprozesses

●

Wahrnehmen der Projektleitung:
Überwachen von Qualität, Kosten
und Termine

●

	Übergabe der fertigen Anlage an
den Betrieb

●

Umsetzen von optimalen Lösungen
betreffend Nachhaltigkeit und
Ressourcenverbrauch,
insbesondere Einhalten des
Gebäudestandards 2019

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kurzfristig grosser
Handlungsspielraum indem der
Unterhalt reduziert oder aufgestockt
wird. Im mehrjährigen Durchschnitt
sollten die Mittel jedoch stabil bleiben,
damit der Werterhalt mittel- und
langfristig gewährleistet werden kann.
Aufgrund der Erfahrungen der letzten
Jahre hat sich für den laufenden
baulichen Unterhalt ein Wert von 0.60%
des Wiederbeschaffungswertes
(Gebäudeversicherungswert) in
Abstimmung mit den
Investitionsprojekten als nötig erwiesen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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s

3121 Neubau, Ausbau,

Sanierung

Legislaturziele

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

Gemeinde Seite 50

312 - Hochbau

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 180'347.22 185'297.26 191'357.01 187'035.00 194'861.04

A Sachkosten 775'569.40 1'350'995.08 1'238'037.72 1'250'661.00 1'340'037.00

A Finanzaufwand

E Vermögenserträge + Entgelte -1'102.30 -1'368.00 -1'960.00 -44'110.00 -1'330.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -44'699.82 -47'487.07 -36'505.85 -64'997.05

910'114.50 1'487'437.27 1'390'928.88 1'393'586.00 1'468'570.99

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Neubau, Ausbau, Sanierung
Kosten

3121 955'916.62 1'549'792.34 1'429'394.73 1'437'696.00 1'534'898.04

Neubau, Ausbau, Sanierung
Erlöse

3121 -45'802.12 -62'355.07 -38'465.85 -44'110.00 -66'327.05

910'114.50 1'487'437.27 1'390'928.88 1'393'586.00 1'468'570.99

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

m2Energiebezugsflächen Liegenschaften 47481 47588 48819 47500 495003121

MJ/m2/
Jahr

Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften 418 410 392 410 4003121

Fr.Aufwand für baulichen Unterhalt über
Voranschlag

1072000 1340776 1344796 1335000 13400373121

%Aufwand für baulichen Unterhalt (von
Gebäudeversicherungswert)

0.6 0.75 0.75 0.75 0.753121

Gemeinde Seite 51

312 - Hochbau

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn H Garcia JavierVerantwortung ab 01.08.2020

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung bis 31.07.2020

SachbearbeiterIn Ulrich DenzlerStellvertretung ab 01.08.2020

BereichsleiterIn H Garcia JavierStellvertretung bis 31.07.2020

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3121 71% 72% 76% 77% 79%(W1) Energie-Stadt Label
Punktestand (Bereich kommunale
Gebäude + Anlagen) im Rahmen
des ReAudit / Erfolgskontrolle

Halten und Erhöhung des
Punktestandes in der
Massnahmenbewertung
Energiestadt / Bereich
kommunale Gebäude und
Anlagen zur Verbesserung der
Gebäudequalität, als
Vorbildwirkung und zur
Sicherstellung einer
nachhaltigen Entwicklung

☺

3121 0 0 0 0 0(W2) Wesentliche
Betriebunterbrüche

Aufrechterhalten der
Betriebstauglichkeit der
Gebäude und Anlagen im
Einflussbereich des baulichen
Unterhalts

☺

Leistungsziele

3121 0.60% 0.75% 0.75 % ≤0.75
%

0.75%(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100% 100% 100 % >90% 100%(L2) Umsetzungsgrad /
Massnahmen (Werterhaltung
Liegenschaften)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100% 100% 100 % 100% 100%(L3) Ausführungsgrad der
beauftragten Neu- und Ausbauten
sowie Sanierungen

Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und
Ausbauten sowie der
Sanierungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

955'916.62 1'549'792.34 1'429'394.73 1'437'696.00 1'534'898.04Kosten312

-45'802.12 -62'355.07 -38'465.85 -44'110.00 -66'327.05Erlöse312

910'114.50 1'487'437.27 1'390'928.88 1'393'586.00 1'468'570.99Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 52

312 - Hochbau

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2020 und dem Budget 2020 liegt bei Fr. 74'984.99.

Die Kostendifferenz ist auf den baulichen Unterhalt zurückzuführen, welcher um Fr. 89'376.00 höher ausgefallen
ist, als budgetiert. Diese Erhöhung steht im Zusammenhang mit dem Indikator "Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher Unterhaltsplanung sicherstellen". Da sich die GVB Summe durch
Liegenschaftskäufe und Erweiterung der Liegenschaften aus dem Finanzvermögen (vor 2020 nicht zu den
Unterhaltsmittel aufgeführt worden sind) erhöht hat, steigen auch die Unterhaltsmittel ohne dass der Indikator-
Wert von 0.75% verändert wurde.

Gemeinde Seite 53

312 - Hochbau

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung ab 01.08.2020

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung bis 31.07.2020

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3131 Verkehrsanlagen Bevölkerung;
GrundeigentümerInnen;
Benutzende; Anstossende

1 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der Verkehrsanlagen

●

3132 Öffentliche Grünanlagen Bevölkerung; Benutzende 2 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der öffentlichen Grünanlagen

●

Aufwerten des Siedlungsraumes●

Durchgrüntes Lyss●

3133 Fliessgewässer Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3Renaturieren von Fliessgewässern●

Sicherstellen von baulichen sowie
betrieblichem Unterhalt zur
Gefahrenabwendung

●

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden

3 3Erbringen von Tiefbauarbeiten und
Entsorgungen in der Gemeinde

●

Bereitstellen von Infrastruktur und
Logistikleistungen intern + extern

●

Handlungsspielraum

In dieser PG ist der Handlungsspielraum
je nach P unterschiedlich gross. In den
Produkten 3131 Verkehrsanlagen / 3132
öffentliche Grünanlagen ist der Standard
der Anlagen einzuhalten, so dass die
Werkeigentümerhaftung bei allfälligen
Unfällen nicht auf die Gemeinde fällt. Im
Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an
Gemeindeverbände abgetreten. Im
Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür
festzulegen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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in
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 G

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m

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s

3131 Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche

Grünanlagen

3133 Fliessgew ässer

3134 DL für Dritte (intern

+ extern) / Werkhof

Gemeinde Seite 54

313 - Tiefbau

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Ortskern).

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 1'774'822.88 2'039'671.21 1'808'854.67 1'749'538.00 1'784'624.79

A Sachkosten 2'193'542.18 2'646'125.56 2'982'809.87 3'125'602.00 3'505'624.27

A Kapitalkosten 128'000.55 96'972.60 81'246.83 76'250.70

A Abschreibungen 1'020'702.00 1'158'368.32 1'173'871.15 1'397'000.00 1'211'572.50

A Finanzaufwand 119'300.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'504'391.05 1'488'332.60 1'330'363.60 1'643'780.00 1'627'083.40

E Steuerertrag + Abgeltungen -82'320.00 -85'108.85 -84'720.00 -85'000.00 -82'920.00

E Vermögenserträge + Entgelte -89'038.64 -78'862.55 -149'022.90 -114'435.00 -144'817.35

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'581'605.55 -1'923'477.85 -1'602'243.77 -1'995'240.00 -2'036'988.92

4'868'494.47 5'342'021.04 5'541'159.45 5'840'545.00 5'940'429.39

Gemeinde Seite 55

313 - Tiefbau

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Verkehrsanlagen Kosten3131 3'248'195.36 4'077'745.58 4'242'946.11 4'526'772.00 4'924'622.12

Verkehrsanlagen Erlöse3131 -193'028.67 -367'880.83 -331'293.89 -156'750.00 -444'290.21

Öffentliche Grünanlagen Kosten3132 628'860.33 592'632.06 601'270.00 616'438.00 765'392.56

Öffentliche Grünanlagen Erlöse3132 -3'200.09 -19'391.93 -2'607.57 -3'865.00 -4'642.66

Fliessgewässer Kosten3133 825'398.81 735'959.97 733'974.41 950'738.00 774'037.53

Fliessgewässer Erlöse3133 -6'399.59 -4'991.68 -37'207.32 -7'865.00 -6'242.41

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Kosten

3134 1'969'795.96 2'076'781.83 1'829'616.05 1'941'272.00 1'799'471.35

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Erlöse

3134 -1'601'127.64 -1'748'833.96 -1'495'538.34 -2'026'195.00 -1'867'918.89

4'868'494.47 5'342'021.04 5'541'159.45 5'840'545.00 5'940'429.39

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

m2Strassenfläche 448087 448087 448087 465000 4481353131

%Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend 90 88 88 93 883131

m2Strassensanierung 4852 4120 5832 6000 59313131

m2Grünfläche 106082 116335 116512 120000 1168543132

mEingedolte Bäche 2842 2542 2542 2542 25423133

Fr.DL für Dritte 368668 327970 334078 200000 684483134

Gemeinde Seite 56

313 - Tiefbau

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung ab 01.08.2020

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung bis 31.07.2020

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3131 keine keine keine keine keine(W1) Haftpflichtfälle infolge baulicher
Mängel

Sichere Strassen ☺

3132 keine keine keine keine keine(W2) Veränderung des
Verhältnisses von Grünfläche zu
Strassenfläche

Durchgrüntes Lyss ☺

3134 keine keine keine <5 keine(W3) Anzahl BeanstandungenZufriedene Kunden ☺

Leistungsziele

3131 0.72 1.02 1.13 ≤1.00 1.13(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Strassenzustand 

3131 83% 82% 85% >80% 82%(L2) Investitionsplanung umgesetzt
(Realisieren Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3131 103% 102% 113% >90% 113%(L3) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (Realisieren
dimensionierter Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3132 100% 100% 100% 100% 100%(L4) Unterhalten der Anlagen
(Grünflächen/Bäume) inkl. Bänke

Durchgrüntes Lyss ☺

3133 keine keine keine keine keine(L5) Abnahme (Veränderung) von
naturnahen Fliessgewässer

Hochwasserschutz 

3134 40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Kahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

(L6) Strassenreinigung: ZentrumBetrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

3134 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

(L7) Strassenreinigung;
Aussenquartiere

Betrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

6'672'250.46 7'483'119.44 7'407'806.57 8'035'220.00 8'263'523.56Kosten313

-1'803'755.99 -2'141'098.40 -1'866'647.12 -2'194'675.00 -2'323'094.17Erlöse313

Gemeinde Seite 57

313 - Tiefbau

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

4'868'494.47 5'342'021.04 5'541'159.45 5'840'545.00 5'940'429.39Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung und Budget 2020 liegt bei Fr. 99'884.39 und ist im Wesentlichen auf
erhöhte Kosten bei der öffentlichen Beleuchtung (ÖB) zurückzuführen.
Im Jahr 2020 entstanden beim Unterhalt ÖB Mehrkosten von Fr. 141'140.90 im Vergleich zum Budget 2020. Mit
der letzten Etappe 6, öffentliche Beleuchtung auswechseln auf LED, ist die Erfolgsrechnung 2020 mit Fr.
94'826.65 belastet worden.

Gemeinde Seite 58

313 - Tiefbau

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung ab 01.08.2020

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung bis 31.07.2020

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3141 Abwasserentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und
Projektverfassende

1 1Planen, Realisieren und Unterhalten
der Abwasserentsorgungsanlagen

●

3142 Abfallentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2Sicherstellen und Wahrnehmen
Sammeldienste

●

Betreiben von zentralen
Sammelstellen für Wertstoffe sowie
einer Tierkörpersammelstelle

●

Sicherstellen und Wahrnehmen der
Sammeldienste für Hauskehricht
und Grüngut in Vertragsgemeinden

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Die Vorgaben sind
durch entsprechende Kantonale
Gesetze und Verordnungen gegeben. Im
Produkt 3141 Abwasserentsorgung hat
die Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im
Produkt 3142 Abfallentsorgung besteht
das gemeindeeigene Abfallreglement.
Der Spielraum besteht in der Art, wie die
Sammelstellen betrieben werden sowie
bei der Organisation der
Grüngutverwertung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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3141

Abw asserentsorgung

3142 Abfallentsorgung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

Gemeinde Seite 59

314 - Entsorgung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Finanzinformationen

-1000

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 246'361.71 71'531.95 313'294.40 379'600.00 330'599.90

A Sachkosten 1'161'456.14 816'094.34 985'108.59 1'221'140.00 976'357.70

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 84'910.92 116'059.55 132'034.95 164'400.00 142'073.46

A Finanzaufwand -196'930.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 4'229'661.50 4'357'945.71 4'759'304.47 3'868'900.00 5'132'203.80

E Finanzertrag -9'841.00 -9'457.00 -6'623.00 -137'810.00 -27'702.00

E Vermögenserträge + Entgelte -5'190'841.68 -4'748'211.40 -4'998'942.76 -4'976'500.00 -5'179'381.49

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -368'795.88 -603'963.15 -1'184'176.65 -322'800.00 -1'374'151.37

152'911.71 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Abwasserentsorgung Kosten3141 4'663'618.17 3'937'159.90 4'464'115.71 3'904'430.00 4'909'879.51

Abwasserentsorgung Erlöse3141 -4'572'036.13 -3'937'159.90 -4'464'115.71 -3'904'430.00 -4'909'879.51

Abfallentsorgung Kosten3142 1'611'312.47 1'424'471.65 1'726'489.45 1'729'610.00 1'690'080.35

Abfallentsorgung Erlöse3142 -1'549'982.80 -1'424'471.65 -1'726'489.45 -1'729'610.00 -1'690'080.35

152'911.71 0.00 0.00 0.00 0.00

Gemeinde Seite 60

314 - Entsorgung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

mLänge des Kanalisationsnetzes 71382 73262 74677 70000 749863141

%Genügender - guter Zustand 74 75 77 84 793141

tBrennbarer Abfall 3181 3236 3175 3600 32543142

tKompostierbarer Abfall 1804 1806 1851 1900 19103142

tWiederverwertbare Abfälle 206 199 203 150 2423142

Gemeinde Seite 61

314 - Entsorgung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung ab 01.08.2020

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung bis 31.07.2020

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3141 1 keine keine keine keine(W1) RückstauSichere Abwasserentsorgung ☺

3142 keine keine keine keine keine(W2) Aufsichtsrechtliche
Beanstandung durch Kantonale
Behörden

Abfallentsorgung sicherstellen /
Hauskehricht wird regelmässig
entsorgt

☺

Leistungsziele

3141 0.01% 0.03% 0.07 ≤0.06
%

0.04%(L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

Umsetzung GEP ☺

3141 20% 74% 130% >80% 81%(L2) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Umsetzung GEP ☺

3141 80% 91% 95% >80% 81%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

Umsetzung GEP ☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L4) Kehrrichtsammeltour
wöchentlich

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L5) Grüngutsammeltour
wöchentlich (ausser im Winter)

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 105% 105% 105% ≥105% 105%(L6) Kostendeckungsgrad (Kehricht)Kehricht- und Grünabfuhr für
andere Gemeinden

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

6'274'930.64 5'361'631.55 6'190'605.16 5'634'040.00 6'599'959.86Kosten314

-6'122'018.93 -5'361'631.55 -6'190'605.16 -5'634'040.00 -6'599'959.86Erlöse314

152'911.71 0.00 0.00 0.00 0.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 62

314 - Entsorgung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Bemerkungen

Produkt 3141 Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 285'756.01 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 196'930.00. Diese Schlechterstellung ist auf höhere Kosten bei der ARA Region
Lyss-Limpachtal zurückzuführen. Aufgrund von höheren Abwassermengen resultiert ein grösserer
Gemeindeanteil.
Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per 31.12.2020 neu Fr.  2'366'699.69 (Konto 29002.00).
Der Bestand des Werterhalts beläuft sich auf neu Fr. 11'497'955.47 (Konto 29302.00).

Produkt 3142 Abfallentsorgung
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 110'497.05 ab. Das Budget 2020 sah ein
Aufwandüberschuss von Fr. 128'810.00 vor. Die Besserstellung ist auf tiefere Kosten bei Gebühren der Müve
sowie beim Verbrauchsmaterial zurückzuführen. Das Eigenkapital hat aufgrund des Aufwandüber-schusses auf
einen neuen Bestand von Fr. 1'661'436.19 abgenommen.

Bei den Spezialfinanzierungen Abwasser und Abfall (inkl. Tierkörersammelstelle) werden seit dem Controlling
2018
auch Einlagen oder Entnahmen der Spezialfinanzierung in das WoV übertragen. Aus diesem Grund sieht das
Produktegruppenbudget ein ausgeglichenes Kosten/Erlös Ergebnis vor.

Für die Abfallbeseitigung ist eine gesetzliche Spezialfinanzierung zu führen. Es gilt das Verursacherprinzip. Die
Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung deckt ebenfalls die Nettokosten der Tierkadaverentsorgung (nach Abzug
der Entsorgungsgebühren). Der Handlungsspielraum wird nicht angezeigt, da die Spezialfinanzierung
ausgeglichen (Kosten/Erlöse gleich hoch) geführt wird.
Dieselbe Begründung gilt auch für die Abwasserbeseitigung.

Gemeinde Seite 63

314 - Entsorgung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung ab 01.11.2020

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung bis 30.11.2020

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4111 Ruhe + Ordnung Bevölkerung; GGR; GR;
Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisationen;
Delinquenten;
Verkehrsteilnehmende

2 2Sicherstellen von Ruhe und
Ordnung im öffentlichen Raum

●

Verhindern und rasche Beseitigung
von Störungen

●

4112 Registerführung Bevölkerung; Kanton; Bund 1 1Erfüllen der gesetzlichen
Vollzugsaufgaben der
Registerführung

●

Durchführen
Einbürgerungsverfahren für Lyss
und Anschlussgemeinden

●

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

●

4113 Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär + Schiessen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2Sicherstellen und Vorbereiten einer
Organisation für die Bewältigung
von Ereignissen

●

Sicherstellen und Vorbereiten einer
effizienten, rasch einsatzbereiten
Feuerwehrorganisation

●

Verwalten, Unterhalten der
Schiessanlagen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht trotz gesetzlich
vorgegebenen Aufgaben ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz,
Feuerwehr, Militär- und Schiesswesen.
Änderungen sind jedoch zum Teil nur
langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich
Registerführung besteht kein
Handlungsspielraum.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

4113 Zivilschutz,

Feuerw ehr, Militär +

Schiessen

Gemeinde Seite 64

411 - Sicherheit

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Legislaturziele

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 1'338'091.79 1'374'005.55 1'186'393.96 1'407'726.00 1'292'277.41

A Sachkosten 817'682.69 701'409.37 1'115'162.74 908'350.00 1'008'607.06

A Kapitalkosten 17'540.40

A Abschreibungen 107'042.15 107'241.05 147'645.15 225'000.00 200'887.60

A Finanzaufwand 16'221.40 11'846.35 13'500.00 11'678.40

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 776'044.69 838'358.01 838'132.65 607'400.00 826'180.11

E Finanzertrag -9'259.10 -8'775.00 6'320.90 -67'361.00 1'242.70

E Steuerertrag + Abgeltungen -2'600.00 -3'110.00 -3'250.00 -6'000.00 -1'932.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'616'306.40 -1'662'601.58 -1'690'378.13 -1'594'960.00 -1'618'742.60

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -245'817.05 -491'626.80 -284'061.90 -240'050.00 -365'402.20

1'182'419.17 871'122.00 1'327'811.72 1'253'605.00 1'354'796.48

Gemeinde Seite 65

411 - Sicherheit

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Ruhe + Ordnung Kosten4111 1'336'308.83 1'265'443.90 1'250'094.44 1'235'553.00 1'264'278.92

Ruhe + Ordnung Erlöse4111 -618'278.20 -578'583.18 -563'719.33 -558'610.00 -455'266.25

Registerführung Kosten4112 414'640.65 427'986.06 175'205.13 410'042.00 403'365.34

Registerführung Erlöse4112 -154'165.65 -191'629.25 -192'533.85 -163'400.00 -182'551.90

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Kosten

4113 1'305'452.29 1'352'297.22 1'873'881.28 1'516'381.00 1'676'496.02

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Erlöse

4113 -1'101'538.75 -1'404'392.75 -1'215'115.95 -1'186'361.00 -1'351'525.65

1'182'419.17 871'122.00 1'327'811.72 1'253'605.00 1'354'796.48

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

hAllgemeine Interventionen / Hilfeleistungen 939 737 933 1000 9644111

hPatrouillen 1729 1631 1785 1000 26164111

Anz.GFO-Einsätze 0 0 0 0 04111

Anz.Feuerwehr Ereignisse 136 98 85 100 1074111

hFeuerwehr Einsatzstunden 159 134 119 170 1764111

Anz.Schützenvereine 3 3 3 3 34111

Gemeinde Seite 66

411 - Sicherheit

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung ab 01.11.2020

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung bis 30.11.2020

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4111 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

0 0(W1) Bevölkerungsumfrage Kapo
(alle 4 Jahre); Aussagen zum
Sicherheitsempfinden

Hohes subjektives
Sicherheitsempfinden

☺

Leistungsziele

4111 erfüllt erfüllt erfüllt jährlich erfüllt(L6) Leistungsvertrag Velostation
überprüfen

Velostation sicherstellen ☺

4111 200% 200% 200 % 200% 200%(L1) Ressourcen KapoSicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 312
Std.

636
Std.

732 600
Std.

708(L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei
Bedarf)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 2100
Std.

2100
Std.

1877 1800
Std.

1557(L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in
unregelmässigen Abständen)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 32 Std. 80 Std. 45 Std. 40 Std. 31 Std.(L4) Kontrollen Gewerbepolizei in
unregelmässigen Abständen

Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich



4112 105% 105% 105 % 105% 105%(L5) Kostendeckungsgrad (Bereich
Einbürgerungen)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen



4113 100 % 100% 100%(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (70)

Effiziente Feuerwehrorganisation ☺

4113 90% 100%(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (100)

Effiziente Feuerwehrorganisation

4113 100% 100% 100 % 100% 100%(L8) Interventionszeit GVB
eingehalten

Effiziente FW-Organisation ☺

4113 100% 100% 100 % 100% 100%(L9) Anzahl funktionierende
Scheiben

Einsatzbereite Schiessanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

3'056'401.77 3'045'727.18 3'299'180.85 3'161'976.00 3'344'140.28Kosten411

-1'873'982.60 -2'174'605.18 -1'971'369.13 -1'908'371.00 -1'989'343.80Erlöse411

1'182'419.17 871'122.00 1'327'811.72 1'253'605.00 1'354'796.48Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 67

411 - Sicherheit

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4111L4 Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich: Kontrollen
Gewerbepolizei in unregelmässigen
Abständen

61 Kontrollen à 30 Min. aufgrund
Covid (Schutzkonzepte).
Vorgegebene 40 Std. aus
Ressourcengründen nicht erreicht.

31 Std. anstelle von 40 Std.

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2020 und Budget 2020 liegt bei Fr. 101'191.48 und ist aufgrund der
nachfolgenden Sachverhalte entstanden.

4111 Ruhe + Ordnung
Die Einnahmen aus den Parkbussen sind mit Fr. 135'182.10 um Fr. 46'677.90 tiefer ausgefallen als budgetiert.
Ebenfalls sind die Einnahmen der Parkkarten tiefer ausgefallen als budgetiert. Somit entstanden Mindererlöse
von Fr. 64'347.55.

4113 Zivilschutz
Im Jahr 2020 sind zusäztliche, nicht budgetierte Kosten für die Schutzraumkontrolle in der Höhe von Fr.
147'844.95 entstanden. Dieser Sachverhalt führten zu den Mehrkosten bei den Beiträgen an Dritter. Da aber
diese Kosten über den Schutzraumersatzbeitragsfonds abgerechnet werden können, sind auch die Erlöse bei
den Beitärgen Dritter höher ausgefallen als budgetiert. Somit sind die Schutzraumkontrollen innerhalb des
Controllings 2020 kostenneutral.

4113 Feuerwehr
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 139'680.26 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 58'561.00. Die Besserstellung von Fr. 198'541.26 ist im Wesentlichen auf tiefere
Kosten für Aus- und Weiterbildung von Fr. 78'655.35 zurückzuführen. Aufgrund der Covid-19 Pande-mie im
Berichtsjahr 2020 konnten fast keine Aus- und Weiterbildungen durchgeführt werden. Zudem haben höhere
Ersatzabgaben als budgetiert von Fr. 71'061.75 zur Besserstellung beigetragen. Das Eigenkapital der Feuerwehr
beträgt neu Fr. 1'032'272.24 bei einem Verwaltungsvermögen von Fr. 3'035'162.00 per 31.12.2020.

Kennzahl "allgemeine Interventionen/Hilfeleistungen" kann wegen verändertem Reporting der Kapo nicht mehr
ausgewiesen werden.

Gemeinde Seite 68

411 - Sicherheit

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung ab 01.12.2020

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung bis 30.11.2020

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4121 Friedhofverwaltung Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Bestatter;
Steinbildhauer

1 2Organisieren der Bestattungen●

Beraten der Angehörigen●

Erteilen Grabmalbewilligungen●

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2Planen, Realisieren und Unterhalten
des Friedhofs

●

Sicherstellen störungsfreie und
pietätvolle Beisetzungen

●

Sicherstellen schickliches
Begräbnis für Mittellose

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum bei den Beratungen
von Angehörigen sowie dem
Friedhofunterhalt. Eingegrenzt wird der
Handlungsspielraum in erster Linie
durch eigene Reglemente.
Der grösste Handlungsspielraum ergibt
sich in der Friedhofsgestaltung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht

>> freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
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ta

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n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

4121 Friedhofverw altung

4122 Friedhofunterhalt

und Beisetzung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

Gemeinde Seite 69

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 26'916.42 12'121.06 89'868.92 58'155.00 68'206.64

A Sachkosten 351'973.00 505'443.50 319'052.45 427'226.00 268'772.45

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 16'263.65 16'263.00 16'263.00 16'200.00 16'263.00

A Finanzaufwand

E Vermögenserträge + Entgelte -24'400.00 -14'360.00 -22'620.00 -23'000.00 -35'018.60

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag

370'753.07 519'467.56 402'564.37 478'581.00 318'223.49

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Friedhofverwaltung Kosten4121 155'074.25 306'284.75 176'682.31 217'070.00 165'020.58

Friedhofverwaltung Erlöse4121 -24'400.00 -14'360.00 -22'620.00 -23'000.00 -35'018.60

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Kosten

4122 240'078.82 227'542.81 248'502.06 284'511.00 188'221.51

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Erlöse

4122

370'753.07 519'467.56 402'564.37 478'581.00 318'223.49

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

Anz.Bestattungen 123 71 125 100 934121

Anz.Neuanlagen 0 0 0 1 04121

Anz.Störungen der Friedhofruhe 0 0 0 0 04121

Anz.Grabaufhebungen 24 31 38 30 14121

Gemeinde Seite 70

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung ab 01.12.2020

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung bis 30.11.2020

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4121 2 2 2(W1) Anzahl max. Bestattungen pro
Tag und Friedhof

Pietätvolle Beisetzung 

4121 2 2(W1) Anzahl max. Bestattungen/TagPietätvolle Beisetzung

Leistungsziele

4122 100% 100% 100 % 100% 100 %(L1) Friedhof jederzeit in
ordentlichem Zustand

Pflege der Friedhofanlage 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

395'153.07 533'827.56 425'184.37 501'581.00 353'242.09Kosten412

-24'400.00 -14'360.00 -22'620.00 -23'000.00 -35'018.60Erlöse412

370'753.07 519'467.56 402'564.37 478'581.00 318'223.49Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Im Rechnungsjahr 2020 sind die Nettokosten um Fr. 160'357.51 tiefer ausgefallen als budgetiert. Nach Jahren
von Mehrkosten im Bereich baulicher Unterahlt (Aufbahrungshalle, Heizung, Dach, usw.) sind die Nettokosten
wieder auf das Nievau von vor dem Jahr 2017 gesunken.

Die tieferen Nettokosten sind nicht auf den Abbau von Dienstleistungen und Aufgabenerfüllung zurückzuführen,
sondern auf einen umsichtigen Umgang mit den im Budget zur Verfügung gestellten finanziellen Mitteln (wie
auch bei den anderen Produkten).

Gemeinde Seite 71

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung ab 01.12.2020

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung bis 30.11.2020

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4131 Verwaltung Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen

2 2Bewirtschaften gemeindeeigene
Liegenschaften

●

Sicherstellen von Notunterkünften●

4132 Betrieb Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen;
Handwerker; Lieferanten;
Abteilung B+P

2 2Gewährleisten eines störungsfreien
und umweltbewussten Betriebs der
Liegenschaften

●

4133 Liegenschaftsstrategie Behörden; Institutionen;
Vereine; Verwaltung; Abteilung
B+P; Abteilung B+K

3 3	Vertretung der Gemeinde als
Eigentümerin der Liegenschaften

●

Wahrnehmen des Immobilien-
Portfolio-Managements

●

4134 Spielplätze Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen; Abteilung
B+P; Abteilung S+J

3 3Umsetzen des Spielplatzkonzepts●

Unterhalt gewährleisten gemäss
Sicherheitsnomen bfu

●

Angebot laufend überprüfen und
den Bedürfnissen anpassen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts.
Korrekturen haben direkten Einfluss auf
die Benutzer.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
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 G

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s

4131 Verw altung

4132 Betrieb

4133

Liegenschaftsstrategie

4134 Spielplätze

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

Gemeinde Seite 72

413 - Liegenschaften

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 2'631'639.89 2'850'476.79 2'993'187.07 2'973'005.00 3'121'638.05

A Sachkosten 2'645'079.59 2'416'059.53 2'245'489.60 2'704'855.00 2'382'524.31

A Kapitalkosten 201'143.73 152'385.51 127'673.60 119'822.51

A Abschreibungen 1'407'539.75 1'631'284.72 1'848'792.90 2'355'500.00 2'510'005.65

A Finanzaufwand 506'320.15 305'303.55 595'339.10 593'280.00 350'587.56

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'067'189.00 965'183.65 1'077'589.75 1'338'400.00 2'574'253.25

E Finanzertrag -2'523'337.15 -2'291'488.60 -3'968'951.60 -2'187'314.00 -3'150'408.35

E Vermögenserträge + Entgelte -575'171.50 -592'237.45 -583'938.55 -676'350.00 -434'277.82

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -887'715.20 -1'009'695.95 -1'063'092.05 -1'974'430.00 -1'573'803.00

4'472'688.26 4'427'271.75 3'272'089.82 5'126'946.00 5'900'342.16

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Verwaltung Kosten4131 531'786.05 580'680.32 612'693.52 551'300.00 524'244.10

Verwaltung Erlöse4131 -871'474.50 -867'392.45 -856'366.60 -873'200.00 -855'265.00

Betrieb Kosten4132 6'814'798.04 6'229'612.37 6'539'205.55 6'913'605.00 8'088'532.07

Betrieb Erlöse4132 -3'214'838.90 -3'066'285.80 -4'699'879.60 -2'932'964.00 -3'821'808.62

Liegenschaftsstrategie Kosten4133 1'212'417.57 1'513'055.51 1'727'236.15 2'382'855.00 2'354'045.26

Liegenschaftsstrategie Erlöse4133 -102'175.45 -1'031'930.00 -522'017.00

Spielplätze Kosten4134 40'801.80 51'376.25 117'280.00 132'611.35

Spielplätze Erlöse4134 -3'200.00

4'472'688.26 4'427'271.75 3'272'089.82 5'126'946.00 5'900'342.16

Gemeinde Seite 73

413 - Liegenschaften

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

Anz.Sozialwohnungen 50 50 50 50 504131

Anz.Notwohnungen 2 2 2 2 24131

Anz.Einzelzimmer 21 21 21 21 214131

Anz.Anzahl Spielplätze 0 0 26 27 264134

Gemeinde Seite 74

413 - Liegenschaften

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Steiner Bruno (a.i.)Verantwortung ab 01.12.2020

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung bis 30.11.2020

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4134 nicht
erhobe

n

0 0(W5) Umfrage (alle 2 Jahre)Kundenzufriedenheit 

4131 100% 100% 100% 100% 100%(W4) Steuerung Nulltarif der Vereine
für die Benützung der
gemeindeeigenen Liegenschaften
(ohne speziellen Betriebsaufwand)

Nulltarif für Vereine ☺

4132 844'38
5 kw/h

883'61
0

88016
3

-2%
(Ø 5

Jahre)

84082
9

(W1) StromverbrauchUmweltbewusstes Handeln ☺

4132 4'598'0
00

4'923'0
00

4`573`
000
kWh

≤ Ø 5
Jahre

52140
00

(W2) HeizenergieverbrauchUmweltbewusstes Handeln 

Leistungsziele

4133 100% 100% 100% 100% 100%(L8) Fristgerechte Umsetzung von
Bau- und Sanierungsprojekten

Bau- und Sanierungsprojekte
werden bei der Abteilung Bau +
Planung bedürfnisgerecht initiiert

☺

4134 1 3 nicht
erhobe

n

(L11) Anzahl Projekte umgesetztDas Angebot ist vielfältig und
attraktiv



4134 nicht
erfüllt

100% 80%(L12) Informationen sind vollständig
und aktuell

Das Informationskonzept wird
umgesetzt



4133 keine keine keine keine keine(L7) Nachkredite
(Liegenschaftsstrategie)

Das Investitionsprogramm im
Bereich Liegenschaften ist
vollständig und auf dem neusten
Stand

☺

4134 92% 100% erfüllt(L9) Überprüfung (jährlich) durch
den bfu-Sicherheitsdelegierten

Die Geräte entsprechen den
Sicherheitsvorschriften

☺

4133 60% 80% 80% 80% 80%(L6) Umsetzungsgrad
(Liegenschaftsstrategie)

Die langfristige
Liegenschaftsstrategie zeigt
Lösungen für die künftigen
Bedürfnisse auf



4133 100% 100% 100% 100% 100%(L5) Umsetzung der AnträgeDie Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf

☺

4134 1 ≤2 1(L10) Anzahl Beanstandungen
(Spielplätze)

Die Spielplätze sind sauber und
benutzerfreundlich

☺

Gemeinde Seite 75

413 - Liegenschaften

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produktgruppenrechnung

4131 10% 6% 6% ≤10% 10%(L1) Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Marktgerechte Objekte 

4131 85% 80% 80% ≥85% 60%(L2) Auslastung Sportanlagenoptimale Belegung der Anlagen 

4131 28% 28% 28% ≥30% 10%(L3) Auslastung übrige vermietbare
Räume

optimale Belegung der Anlagen 

4132 15'900 16'789 21`000
 Std

15'900 24430(L4) ReinigungsaufwandBenutzerfreundliche Anlagen 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

8'559'001.66 8'364'150.00 8'930'511.47 9'965'040.00 11'099'432.78Kosten413

-4'086'313.40 -3'936'878.25 -5'658'421.65 -4'838'094.00 -5'199'090.62Erlöse413

4'472'688.26 4'427'271.75 3'272'089.82 5'126'946.00 5'900'342.16Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4132W2 Umweltbewusstes Handeln:
Heizenergieverbrauch

1 neues Objekt in
Energiebuchhaltung; Tagesschule

5214000 anstelle von ≤ Ø 5 Jahre

4134L12 Das Informationskonzept wird
umgesetzt: Informationen sind
vollständig und aktuell

Einführung MA APP
Fehlende Guideline

Einheitliche Emailadressen
Guidline Komm-Kanäle

80% anstelle von 100%

4131L2 optimale Belegung der Anlagen:
Auslastung Sportanlagen

Covidbedingt weniger
Veranstaltungen/Trainings u.ä.

60% anstelle von ≥85%

4131L3 optimale Belegung der Anlagen:
Auslastung übrige vermietbare Räume

Aula, Medienräume …
Coronabedingte Reduktion
Stegmatt Baumassanahmen

10% anstelle von ≥30%

4132L4 Benutzerfreundliche Anlagen:
Reinigungsaufwand

Gemäss HR S.Gerber wurden im
Jahr 2020 genau 24'430
Reinigungsstundenausbezahlt.
Woher die alten Angaben
stammen ist unklar.

Analyse Zielwert und seine
Quelldaten.

24430 anstelle von 15'900

Gemeinde Seite 76

413 - Liegenschaften

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2020 und Budget 2020 liegt bei Mehrkosten von Fr. 773'396.16.

4132 Betrieb (Kosten)
Aufgrund des Vertrages und des Reglements über die Spezialfinanzierung (SF) Kiesabbau erfolgt eine nicht
budgetierte Einlage in die SF in der Höhe von Fr. 1'305'405.00. Der Bestand der SF Kiesabbau beträgt per
31.12.2020 somit neu Fr. 5'418'848.00. Dieser Betrag steht für die Strassenfinanzierung Verbin-dungsstrasse T6
– K22 zur Verfügung.

Die Kosten für die Abschreibungen sind aufgrund des Liegenschaftskaufs alte Försterschule höher ausgefallen
als budgetiert. Zum Zeitpunkt der Budgetierung 2020 war noch nicht klar, wann der Aktivierungszeitpunkt (Kauf
Liegenschaft) erfolgt und deshalb auf eine Budgetierung verzichtet.

Die Personalkosten sind im Jahr 2020 um Fr. 148'633.05 höher ausgefallen als im Budget 2020 vorgesehen.
- In der Verwaltung erfolgte eine Personalaufstockung um Fr. 40'000.00
- Bei den Schulanlagen entstanden Mehrkosten von Fr. 41'3334.50 aufgrund von erhöhtem Reinigungsaufwand.
- Beim Parkschwimmbad entstanden Mehrkosten von Fr. 30'000.00
- Bei der Verwaltung sind Mehrkosten für die Reinigung von Fr. 20'000.00 entstanden.

Gemeinde Seite 77

413 - Liegenschaften

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung ab 14.04.2020

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6111 Unterricht SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen einer optimalen
Schullaufbahn für alle SchülerInnen.

●

Verankerung der Schule im
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Umfeld.

●

Sicherstellen der Qualität des
Schulbetriebs auf allen Ebenen
gemäss Qualitätsaussagen der
Bildungsstrategie.

●

Sicherstellen der Schulsozialarbeit●

6112 Kulturangebot SchülerInnen 2 3Gewährleisten der
Schulbibliotheken als Wissens- und
Arbeitsraum.

●

6113 Tagesschule SchülerInnen und deren Eltern 1 2Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf und nach den Vorgaben der
Erziehungsdirektion.

●

Sicherstellen der
Aufgabenbetreuung gemäss Bedarf

●

6114 Infrastruktur SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen der zeitgerechten
Bedarfsmeldung betreffend
Infrastruktur für einen optimalen
und qualitativ guten Schulbetrieb

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Unterricht und
Tagesschule/Aufgabenhilfe. Diese
Leistungen müssen als klassische
Gemeindedienstleistung erbracht
werden und sind zu einem grossen Teil
durch übergeordnetes Recht definiert.
Handlungsspielraum ist bei der
Organisation der Schule bedingt
vorhanden. Das Kulturangebot sowie
Gesundheitsförderung und Prävention
lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings
sind dies wichtige Teile einer
ganzheitlichen Förderung der
Schülerinnen und Schüler und in der
Bildungsstrategie festgehalten.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

6111 Unterricht

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

6114 Infrastruktur

Gemeinde Seite 78

611 - Volksschule

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Die Verwaltung ist ein fortschrittliches Dienstleistungszentrum.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 1'572'031.30 1'776'535.65 2'126'032.35 2'308'890.00 2'176'636.10

A Sachkosten 1'523'480.20 1'661'991.49 2'335'772.55 1'900'888.00 2'604'285.99

A Kapitalkosten 27'428.69 20'779.84 17'410.04 16'339.43

A Abschreibungen 105'996.10 109'256.05 178'704.30 207'100.00 203'812.00

A Finanzaufwand

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'551'751.26 5'614'218.45 5'220'130.20 6'079'750.00 5'396'239.85

E Vermögenserträge + Entgelte -496'884.65 -535'980.00 -709'938.55 -619'000.00 -632'272.90

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'397'721.00 -1'433'956.65 -1'858'998.29 -1'410'000.00 -1'881'977.80

6'886'081.90 7'212'844.83 7'309'112.60 8'467'628.00 7'883'062.67

Gemeinde Seite 79

611 - Volksschule

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Unterricht Kosten6111 7'699'823.19 7'869'179.73 8'219'395.44 8'648'328.00 8'670'849.92

Unterricht Erlöse6111 -897'446.04 -822'882.95 -953'142.64 -786'000.00 -877'656.00

Kulturangebot Kosten6112 60'683.90 67'054.85 57'890.50 71'500.00 57'321.85

Tagesschule Kosten6113 1'033'131.60 1'270'773.70 1'657'775.40 1'776'800.00 1'711'716.20

Tagesschule Erlöse6113 -1'018'705.65 -1'171'280.50 -1'672'806.10 -1'243'000.00 -1'679'169.30

Infrastruktur Kosten6114 8'594.90

6'886'081.90 7'212'844.83 7'309'112.60 8'467'628.00 7'883'062.67

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

Anz.SchülerInnen total 1474 1520 1557 1550 16556111

Anz.davon Kindergarten 258 267 305 320 3446111

Anz.davon Primarstufe 796 833 825 820 8726111

Anz.davon Sekundarstufe I 390 414 427 410 4186111

Anz.davon in Klassen mit besonderer Förderung 6 6 5 5 216111

Anz.Klassen 78 79 79 80 836111

Anz.Lehrpersonen 189 189 188 190 2196111

Anz.SchülerInnen Quarta GU6 32 27 27 30 306111

Anz.SchülerInnen Tagesschule 183 269 316 260 3416113

Einheit
en

Betreuungseinheiten Tagesschule 85000 113798 140471 97000 1346216113

Gemeinde Seite 80

611 - Volksschule

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung ab 14.04.2020

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

611 keine
Erhebu

ng

89.1% nicht
erhobe

n

>80% nicht
erfüllt

(W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut
bis sehr gut. Erhebung im 1. + 3.
Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Qualität betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten



6111 keine
Erhebu

ng

85% nicht
erhobe

n

keine
Erhebu

ng

Keine
Erhebu

ng

(W3) Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut
(Erhebung im 1. Legislaturjahr)

Sicherstellen guter
Arbeitsbedingungen für einen
optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb



611 0 0 0 0 0(W1) Gutgeheissene BeschwerdenSchaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen



611 100% 100% 100% 100% 100%(W2) Ordentliche Schulaustritte mit
Anschlusslösung

Schaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

Leistungsziele

6114 eingeh
alten

eingeh
alten

eingeh
alten

eingeh
alten

eingeh
alten

(L10) Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons
Bern betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Genügend Raum um ein
optimales Bildungs- und
Betreuungsangebot welches
den heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Anforderungen
entspricht bieten zu können.

☺

611 100% 75% 100% 100%(L10) Umsetzung des Konzepts
(SSA)

Professionelle, niederschwellige
Unterstützung für SuS, Eltern,
Lehrpersonen, Schulleitung

☺

6111  ≤10 ≤10 ≤10 ≤10(L6) Anzahl Einheiten pro GruppeSicherstellen des Moduls
Aufgabenbetreuung in jeder
Tagesschule

☺

6111 342.13 358.48 338.62 330.00
-

360.00

339.36(L9) Schulmaterial; Gemeindebeitrag
pro SchülerIn und Jahr in Fr.

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial

☺

6111 118.65 112.82 127.39 <150.0
0

83.11(L3) Gemeindebeitrag pro SchülerInDurchführung von
gemeinschaftsfördernden
Anlässen zur Vertiefung von
Handlungskompetenz und
Förderung von Kultur und
Gesundheit



6112 4 4 4(L5) Anzahl Schulbibliotheken
(Wovon Schule Lyssbach auf 2
Räume aufgeteilt)

Die Gemeinde Lyss
gewährleistet eine
Schulbibliothek als Wissens-
und Arbeitsraum

☺

6113 >70% > 70% >70% >70% >70%(L8) Kostendeckungsgrad
(Tagesschule)

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf

☺

Gemeinde Seite 81

611 - Volksschule

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produktgruppenrechnung

6111 >105% >
105%

>105% >105% >105%(L4) Kostendeckungsgrad (Sek I /
IBEM)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Sekundarstufe I und IBEM

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

8'802'233.59 9'207'008.28 9'935'061.34 10'496'628.00 10'439'887.97Kosten611

-1'916'151.69 -1'994'163.45 -2'625'948.74 -2'029'000.00 -2'556'825.30Erlöse611

6'886'081.90 7'212'844.83 7'309'112.60 8'467'628.00 7'883'062.67Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

611W4 Sicherstellen einer guten Qualität
betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten: Zufriedenheit
der Eltern ist gut bis sehr gut. Erhebung
im 1. + 3. Legislaturjahr

Verzögerung aufgrund langer
Vakanz AL und
Prioritätumsetzung Covid 19

Umfrage erfolgt im Februar 2021

nicht erfüllt anstelle von >80%

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 611 resultieren Minder-Nettokosten von Fr. 584'565.33. Die Begründungen lassen sich
auf die Produkte Nr. 6111 und 6113 zurückführen.

Produkt 6111
Der Beitrag an die kantonale Lehrerbesoldung (Lastenausgleich Kiga, Prim, Sek) ist mit Gesamtkosten von Fr.
5'614'568.75 um Fr. 124'568.75 höher ausgefallen als budgetiert. Diese Zunahme ist auf insgesamt vier
Klasseneröffnungen per Schuljahr 2020/21 zurückzuführen.

Zudem entstanden beim Sachaufwand (Anschaffungen, Lehrmitte, Exkursionen) tiefere Kosten als im Budget
2020 angenommen.

Produkt 6113
Bei der Tagesschule resultieren Nettokosten von Fr. 32'546.90, im Budget 2020 waren Nettokosten von Fr.
533'800.00 vorgesehen. Die Differenz von Fr. 501'253.10 ist hauptsächlich auf die Kantonsbeiträge
zurückzuführen.

Sowohl die höheren Personalkosten als auch die Mehrerlöse bei den Beiträgen Dritter liegen die Gründe bei der
Tagesschule. Einerseits mussten aufgrund der Anmeldungen damit verbunden die steigenden Kinderzahlen
mehr Personal angestellt werden. Andererseits erhöhten sich dadurch die Kantons- sowie Elternbeiträge.

Letztendlich ist entscheidend, ob der Kostendeckungsgrad gestützt auf die Vorgaben des GGR erreicht ist oder
nicht.

Bemerkung zur Kennzahl "SchülerInnen davon in Klassen mit besonderer Förderung":
In den Vorjahren bis 2019 wurden die Angabe auf Ebene Anzahl Klassen ausgewiesen. Diese
Kennzahldarstellung hat sich als falsch erwiesen. Neu werden die Anzahl SchülerInnen gem. der Textaussage
veröffentlicht. Aus diese Grund entsteht zwischen dem Annahmenwert und dem Sollwert 2020 eine grössere
Differenz.

Gemeinde Seite 82

611 - Volksschule

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung ab 14.04.2020

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6121 Freiwillige Kurse Vereine; SchülerInnen 3 3Durchführen von freiwilligen Kursen
im Sport-, Sprach- und
Kulturbereich in Zusammenarbeit
mit Vereinen und Institutionen.

●

6122 Bildungsinstitutionen Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3Fördern von Bildungsangeboten im
Bereich Erwachsenenbildung.

●

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitutionen
in Lyss und Region.

●

6123 Musikschule 1 2Ermöglichen des Besuchs von
Musikschulen für interessierte
SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.

●

Voraussetzungen sicherstellen,
dass Lyss als Standortgemeinde für
die Musikschule zur Verfügung
steht.

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit
Ausnahme der Unterstützung des
Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen
Handlungsspielraum. Das Produkt 6123
hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes
Recht bestimmt sind.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

6121 Freiw illige Kurse

6122

Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

Gemeinde Seite 83

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 23'461.70 52'692.35 57'398.45 54'200.00 54'941.75

A Sachkosten 687.70

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 453'140.25 402'494.75 412'263.20 469'000.00 435'160.85

E Vermögenserträge + Entgelte -3'640.00 -18'080.00 -2'346.00 -22'000.00 -44'059.80

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -19'273.50 -127.20 -12'000.00

472'961.95 418'521.30 467'188.45 489'200.00 446'042.80

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Freiwillige Kurse Kosten6121 23'461.70 52'692.35 57'398.45 54'200.00 54'941.75

Freiwillige Kurse Erlöse6121 -3'640.00 -37'353.50 -2'447.20 -34'000.00 -44'055.00

Bildungsinstitutionen Kosten6122 2'000.00 2'687.70 2'000.00 2'000.00 2'000.00

Musikschule Kosten6123 451'140.25 400'494.75 410'263.20 467'000.00 433'160.85

Musikschule Erlöse6123 -26.00 -4.80

472'961.95 418'521.30 467'188.45 489'200.00 446'042.80

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

Anz.SchülerInnen freiwillige Kurse 336 362 266 240 2346121

Anz.SchülerInnen Musikschule 292 284 277 290 3086123

Einheit
en

Unterrichtseinheiten Musikschule 204.301 197.35 195.709 200 204.9146123

Gemeinde Seite 84

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung ab 14.04.2020

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

6122 1 1 1 1 1(L2) Konkrete Ergebnisse aus einem
Projekt liegen vor

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitution

☺

6121 >35% > 35% >35% >35% >35%(L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

Führen der freiwilligen Kurse
gemäss Bedarf

☺

6123 100% 100% 100% 100% 100%(L3) Die Minimalstandards gemäss
gesetzlichen Vorgaben werden
eingehalten

Sicherstellen des Controllings
des Musikschulbetriebs gemäss
Leistungsvereinbarung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

476'601.95 455'874.80 469'661.65 523'200.00 490'102.60Kosten612

-3'640.00 -37'353.50 -2'473.20 -34'000.00 -44'059.80Erlöse612

472'961.95 418'521.30 467'188.45 489'200.00 446'042.80Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung und Budget 2020 liegt bei Fr. 43'157.20 (Minderkosten) und ist auf beide
Produkte 6122, 6123 zurückzuführen:

6122 Bildungsinstitutionen
In der Rechnung 2020 sind Erlöse von freiwilligen Kursen aus dem Jahr 2019 enthalten. Dieser Anteil beträgt
rund Fr. 20'000.00 und ist im Wesentlichen auf die erhöten Erlöse zurückzuführen.

6123 Musikschule
Der Beitrag an die Musikschule Lyss ist im Jahr 2020 mit Fr. 433'160.85 um Fr. 33'839.15 tiefer ausgefallen als
budgetiert.

Gemeinde Seite 85

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung ab 14.04.2020

KultursekretärIn Hartmann D'Alessandro AndreaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6131 Gesellschaft + Kultur Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; kulturell tätige
Organisationen

3 3Fördern und Koordinieren der
kulturellen Bestrebungen und
Aktivitäten in der Gemeinde.

●

Unterstützen von Vereinen und
kulturell tätigen Organisationen für
eine innovative Kulturszene in der
Gemeinde.

●

Fördern und Unterstützen der
Ortsbräuche und -Traditionen.

●

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe im In- und
Ausland.

●

6132 Gemeindebibliothek Bevölkerung 3 3Führen der Gemeindebibliothek.●

6133 Regionale und kantonale
Kulturförderung

Bevölkerung 1 1Sicherstellen des Gemeindeanteils
an die kulturellen Institutionen der
RKK Biel

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6131 und 6132 sind
freiwillig. Die finanzellen Beiträge an die
kulturellen Institutionen der
Zentrumsgemeinden sind durch
übergeordnetes Recht reglementiert.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 <

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 G

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ite

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s

6131 Gesellschaft +

Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und

kantonale

Kulturförderung

Legislaturziele

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

Gemeinde Seite 86

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 132'429.55 131'285.45 127'916.25 136'775.00 132'960.60

A Sachkosten 167'467.10 150'906.15 166'419.38 180'050.00 74'501.17

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 692'326.40 746'014.55 699'045.80 802'915.00 687'993.60

E Vermögenserträge + Entgelte -106'043.50 -108'256.95 -106'059.10 -98'600.00 -66'283.85

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -15'442.95 -11'893.77 -15'424.15 -57'400.00 -33'604.00

870'736.60 908'055.43 871'898.18 963'740.00 795'567.52

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Gesellschaft + Kultur Kosten6131 568'969.15 570'506.45 616'172.78 612'190.00 508'758.87

Gesellschaft + Kultur Erlöse6131 -47'102.95 -47'070.42 -51'395.35 -42'000.00 -750.00

Gemeindebibliothek Kosten6132 178'758.90 173'204.70 172'713.65 181'550.00 181'937.50

Gemeindebibliothek Erlöse6132 -74'383.50 -73'080.30 -70'087.90 -74'000.00 -66'983.85

Regionale und kantonale
Kulturförderung Kosten

6133 244'495.00 284'495.00 204'495.00 326'000.00 205'759.00

Regionale und kantonale
Kulturförderung Erlöse

6133 -40'000.00 -33'154.00

870'736.60 908'055.43 871'898.18 963'740.00 795'567.52

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

Anz.Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe 9 10 10 8 36131

Anz.Medienbestand 21959 24021 20899 0 207386132

Anz.Ausleihe 124413 118841 121684 0 975766132

Anz.Mitglieder 1233 1216 1228 0 13296132

Anz.Unterstützte Entwicklungsprojekte 5 3 2 5 36133

Anz.Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss 8 6 4 7 36133

Gemeinde Seite 87

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung ab 14.04.2020

KultursekretärIn Hartmann D'Alessandro AndreaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

6131 1 erfüllt 0 1 0(W1) Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss



6131 0 0 erfüllt <5 0(W2) ReklamationenDie finanzielle und strukturelle
Unterstützung der Vereine ist
transparent und nachvollziehbar

☺

Leistungsziele

6131 5.95 6.19 6.90 08.00-
10.00

6.95(L4) Beitrag pro EinwohnerIn
(Vereinsunterstützung) in Franken

Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen
an die Saalmieten bei
besonderen Veranstaltungen.

☺

6131 9 10 10 8-12 3(L1) VeranstaltungenDurchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht



6131 0.81 0.79 0.76 0.80-
0.85

0.76(L2) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe



6131 0.56 0.38 0.28 0.60-
0.65

0.07(L3) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von kulturellen
Angeboten in Lyss



6132 9.97 9.37% 9.7 10.06(L5) Medienerneuerung im
Verhältnis zum Gesamtbestand

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

6132 8.33 8.01 5.7 ≥8% 6.08(L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in
Bezug auf Anzahl EinwohnerInnen

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



6132 41.6 41.93 40.58 ≥40% 36.46(L7) Kostendeckungsgrad
(Bibliothek)

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

992'223.05 1'028'206.15 993'381.43 1'119'740.00 896'455.37Kosten613

-121'486.45 -120'150.72 -121'483.25 -156'000.00 -100'887.85Erlöse613

870'736.60 908'055.43 871'898.18 963'740.00 795'567.52Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 88

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6131L1 Durchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht: Veranstaltungen

6 Veranstaltungen mussten
aufgrund von Covid 19 abgesagt
werden.
Dafür wurde eine
Postkartenaktion für die älteren
Personen aus Lyss und die
Wunschbaumaktion durchgeführ

Es sind keine Massnahmen
vorgesehen, da die Abweichung mit
Covid 19 begründbar ist. Sollte die
Pandemie über das Jahr 2021 hinaus
dauern sind alternative
Veranstaltungen zu suchen.

3 anstelle von 8-12

6131L2 Unterstützen von Entwicklungsprojekten
und Katastrophenhilfe:
Unterstützungsbeitrag pro EinwohnerIn
in Franken

Das Budget 2021 wurde nicht auf
die aktuelle
EinwohnerInnenzahlen angepasst

Budget 2022 erhöhen da mehr
Einwohner

0.76 anstelle von 0.80-0.85

6132L6 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien: Anzahl
Mitglieder aus Lyss in Bezug auf Anzahl
EinwohnerInnen

In den vergangen Jahren wurden
alle Miglieder für den Vergleich
mitberechnet. Nimmt man, wie in
den Leistungsvorgaben die
Anzahl Mitglieder aus Lyss ist der
Ist Wert viel tiefer.

Anpassung des Soll-Wertes

6.08 anstelle von ≥8%

6132L7 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien:
Kostendeckungsgrad (Bibliothek)

Neu mussten Beiträge für pro
Litteris ausbezahlt werden.
Weniger Einnahmen von
Mitgliederbeiträgen

Kostendeckungsgrad anpassen /
Mitgliederbeiträge prüfen/Attraktivität
erhöhen

36.46 anstelle von ≥40%

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2020 und Budget 2020 liegt bei Fr. 168'172.48 und ist auf die
nachfolgenden Sachverhalte zurückzuführen:

Für den Beitrag an die KUFA wurde anstatt Fr. 120'000.00 ein Betrag von Fr. 240'000.00 vorgesehen. Im
Rechnungsjahr 2020 wurde der KUFA der im Leistungsvertrag vereinbarte Betrag von Fr. 120'000.00
überwiesen. Es handelte sich im Budget 2020 um ein Versehen, dass der Beitrag inkl. Kantonsanteile budgetiert
worden war.

Bei den Veranstaltungen der Kulturkommission entstanden Minderkosten von Fr. 37'603.15. Bei
Gemeindebeirägen an Veranstaltungen Dritter sind zudem Minderkosten von Fr. 5'875.45 entstanden. Auch bei
den von der Gemeinde Lyss übernommenen Saalmieten für Lysser Vereine und Parrteien sind Minderkosten
entstanden; Fr. 38'930.00. Disee Minderkosten sind auf die COVID-19 Pandemie zurückzuführen.
Demgegenüber unterstützte die Gemeinde Lyss mit nicht budgetierten Beiträgen von rund Fr. 70'000.00 infolge
der COVID-19 Pandemie.

Gemeinde Seite 89

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung ab 01.05.2020

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung bis 30.04.2020

BereichsleiterIn Sozialberatung Gaudenz HeebStellvertretung ab 01.12.2020

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung bis 30.04.2020

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7111 Sachhilfe/Beratung Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 2Sicherstellen der Grundversorgung
im Sozialbereich

●

7112 DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörd
e

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 1Abklärung und Vollzug im Auftrag
der kant. Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

●

7113 Alimentenwesen Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Sicherstellen der
Alimentenbevorschussung und
Gewährung der Inkassohilfe

●

Handlungsspielraum

Gesetzliche Aufgaben mit Vorgaben
durch den Kanton. Weitgehend kein
Ermessensspielraum beim Vollzug.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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in
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s

7111 Sachhilfe/Beratung

7112 DL für Kindes- und

Erw achsenenschutzbeh

örde

7113 Alimentenw esen

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

Gemeinde Seite 90

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Finanzinformationen

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 2'626'637.40 2'671'562.68 2'685'819.45 2'868'990.00 2'858'518.15

A Sachkosten 101'670.63 139'244.89 248'288.30 158'390.00 156'101.95

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 21'375'410.57 21'147'649.79 30'060'231.83 23'128'930.00 23'693'841.07

E Finanzertrag -125.95 -286.40 -715.80 -490.55

E Vermögenserträge + Entgelte -4'876'579.25 -3'514'148.71 -4'434'097.38 -5'010'000.00 -4'876'046.97

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -12'222'977.25 -13'207'125.81 -13'149'023.90 -14'166'100.00 -14'436'854.14

7'004'036.15 7'236'896.44 15'410'502.50 6'980'210.00 7'395'069.51

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Sachhilfe/Beratung Kosten7111 21'711'342.94 21'487'060.03 30'315'718.48 23'543'452.00 23'827'849.95

Sachhilfe/Beratung Erlöse7111 -15'137'029.62 -14'667'673.70 -16'194'044.73 -16'945'068.00 -16'925'794.01

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Kosten

7112 875'150.79 933'631.74 940'426.72 1'068'220.00 984'120.90

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Erlöse

7112 -836'610.00 -875'391.05 -55'908.95 -856'202.00 -921'887.68

Alimentenwesen Kosten7113 1'517'224.87 1'537'765.59 1'738'194.38 1'707'638.00 1'896'490.32

Alimentenwesen Erlöse7113 -1'126'042.83 -1'178'496.17 -1'333'883.40 -1'537'830.00 -1'465'709.97

7'004'036.15 7'236'896.44 15'410'502.50 6'980'210.00 7'395'069.51

Gemeinde Seite 91

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH (Lyss) 126 94 250 150 697111

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH
(Anschlussgemeinden)

12 10 19 12 57111

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Lyss)

503 475 474 530 5027112

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Anschlussgemeinden)

48 45 37 50 447112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben (Lyss) 270 242 257 300 2687112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben
(Anschlussgemeinden)

46 45 44 50 507112

Anz.Fallzahlen Alimentenwesen (Lyss) 212 232 274 315 2817113

Anz.Fallzahlen Alimentenwesen
(Anschlussgemeinden)

31 37 41 120 417113

Gemeinde Seite 92

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung ab 01.05.2020

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung bis 30.04.2020

BereichsleiterIn Sozialberatung Gaudenz HeebStellvertretung ab 01.12.2020

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung bis 30.04.2020

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7111 25.4% 25.2 28% >25% 26.6%(W1) Jährlich Anzahl Ablösung
Sozialhilfe-Fälle

Mittels Information und
Beratung, Sach- und Finanzhilfe
Ablösung von der Sozialhilfe

☺

Leistungsziele

711 92 91 95 90-100 91(L1) Durchschnittliche Fallbelastung
(Anzahl Dossier) pro Sozialarbeiter
pro 100%-Pensum

Personelle Mittel optimal
einsetzen

☺

711 >105% >105 >105 >105% >105%(L2) Kostendeckungsgrad (Soziale
Sicherung)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden

☺

7111 100% 100% 100% 100% erfüllt(L3) SKOS-Richtlinien und
Verordnungsvorgaben
Regierungsrat gemäss SHG/SHV

Die notwendigen Finanzmittel
zur Bestreitung der materiellen
Existenzsicherung sicherstellen

☺

7111 0 0 0 0 0(L4) Malusverfügung vom Kanton
gemäss SHG (jährliche
Vergleichswerte zwischen Soz.-
Diensten)

Wirtschaftlichkeit ☺

7113 100% 80% 80% 80% erfüllt(L5) Monatliche Kontrolle der
Zahlungseingänge inkl.
zivilrechtliche oder strafrechtliche
Zwangsvollstreckung

Alimenteninkasso umsetzen ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

24'103'718.60 23'958'457.36 32'994'339.58 26'319'310.00 26'708'461.17Kosten711

-17'099'682.45 -16'721'560.92 -17'583'837.08 -19'339'100.00 -19'313'391.66Erlöse711

7'004'036.15 7'236'896.44 15'410'502.50 6'980'210.00 7'395'069.51Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 93

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2020 und Budget 2020 liegt bei Fr. 414'859.51.

7111 Sachhilfe / Beratung
Für die Überbrückung der Personalvakanz in der Leitung der Sozialberatung wurde eine externe, temporäre
Anstellung vorgenommen. Dabei entstanden Mehrkosten von rund Fr. 50'000.00.

Für die elektronische Aktenführung in der Kundenbuchhaltung (Sozialdienst) wurde ein neues System
angeschafft. Dabei entstanden nicht budgetierte Kosten von Fr. 24'232.50.

Die Kosten für die indiviudelle Sozialhilfe (wirtschaftliche Unterstützung) sind um Fr. 802'135.35 höher
ausgefallen als im Budget 2020 mit Fr. 13'000'000.00 angenommen worden sind. Da diese Kosten über die
Sozialhilfeabrechnung gegenüber dem Kanton Bern abgerechnet werden können, entstehne keine Mehrkosten
zu Lasten der Gemeinde Lyss.

Beim Lastenausgleich Sozialhilfe wird die periodengerechte Abgrenzung um Fr. 186'996.00 höher vorgenommen
als vom Kanton Bern empfohlen. Die Kostenentwicklung sowie die Risikobeurteilung wird durch das Ressort
Finanzen vorsichtiger beurteilt als von der Finanzverwaltung des Kantons Bern.

Allgemeine Bemerkungen zum Jahresendcontrolling:
Die Erreichung des Leistungsziels Personelle Mittel optimal einsetzen (durchschnittlichen Fallbelastung / Anzahl
Dossier pro SozialarbeiterIn im 100% Pensum) kann nicht mit den Vorjahren verglichen werden, weil die IST-
Werte zu hoch waren. Dies hängt damit zusammen, dass die Anzahl präventiver Beratungen im 2019 irrtümlich
hoch war und zudem neu ab 2020 die Dossiers mit einem Gesamtaufwand unter 3 Arbeitsstunden nicht mehr
mitgezählt werden, wie dies die Anforderungen an die Pauschalabgeltung durch den Kanton vorsehen.

Bei der Rechnung 2019 erfolgte keine anteilsmässige Gutschrift (Erlös) beim Produkt 7112 DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde. Die interne Zuweisung der Kosten war zwar vorgesehen, wurde aber nicht
ausgelöst (Verblieb bei Produkt 7111). Bei der Rechnung 2020 ist diese Zuweisung der Erlöse beim Produkt
7112 wieder enthalten.

Gemeinde Seite 94

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung ab 01.05.2020

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung bis 30.04.2020

BereichsleiterIn Sozialberatung Heeb GaudenzStellvertretung ab 01.12.2020

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung bis 30.04.2020

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7121 Angebote Vorschule Eltern mit Kleinkindern 3 2zeitgemässe familienergänzende
Betreuungsangebote

●

7122 Angebote SchülerInnen bis
junge Erwachsene

Kinder und Jugendliche (6-20
Jahren); Eltern von Kindern
und Jugendlichen

3 2Führung der regionalen Fachstelle
Kinder- und Jugendarbeit

●

Organisation eines Schülertreffs.●

Organisation Tagesferienbetreuung.●

Bereitstellen attraktives
Kulturprogramm für Jugendliche

●

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

Sozialbenachteiligte Personen 2 2Bereitstellen von
bedürfnisgerechten
Integrationsangeboten

●

7124 Angebote SeniorInnen SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3Bereitstellen von
bedürfnisgerechten sozialen
Dienstleistungen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht
Handlungsfreiraum. Zu berücksichtigen
ist, dass die Gemeinde mit Vereinen,
Organisationen und
Anschlussgemeinden Verträge,
Leistungsverträge oder
Anschlussverträge abgeschlossen hat.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 G

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s

7121 Angebote

Vorschule

7122 Angebote

SchülerInnen bis junge

Erw achsene

7123 Angebote

Personen im

erw erbsfähigen Alter

7124 Angebote

SeniorInnen

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

Gemeinde Seite 95

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Rechnung 2020 Budget 2020

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

A Personal 1'057'483.75 1'147'220.60 1'246'601.05 1'253'400.00 1'328'277.69

A Sachkosten 293'284.48 313'197.46 328'855.51 337'575.00 354'734.44

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'380'654.46 1'479'539.81 1'450'988.62 1'589'372.00 1'481'317.73

E Finanzertrag -209'625.00 -211'887.00 -208'720.00 -210'000.00 -227'816.00

E Steuerertrag + Abgeltungen

E Vermögenserträge + Entgelte -66'389.28 -68'463.45 -106'164.45 -88'870.00 -70'417.70

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'846'856.22 -2'066'743.36 -2'048'772.38 -2'131'200.00 -2'137'038.90

608'552.19 592'864.06 662'788.35 750'277.00 729'057.26

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

Angebote Vorschule Kosten7121 1'340'755.95 1'368'639.11 1'339'736.12 1'469'372.00 1'451'289.93

Angebote Vorschule Erlöse7121 -817'446.78 -1'141'781.16 -914'091.78 -1'007'700.00 -1'058'544.80

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Kosten

7122 1'334'237.19 1'483'095.63 1'608'509.57 1'591'975.00 1'633'651.63

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Erlöse

7122 -1'314'723.92 -1'216'106.35 -1'464'692.95 -1'422'370.00 -1'377'547.30

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Kosten

7123 9'896.00 6'611.83 6'155.24 9'363.10

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Erlöse

7123

Angebote SeniorInnen Kosten7124 55'833.75 92'405.00 87'172.15 119'000.00 70'844.70

Angebote SeniorInnen Erlöse7124

608'552.19 592'864.06 662'788.35 750'277.00 729'057.26

Gemeinde Seite 96

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2017 2018 2019 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2020vorherige Werte

Anz.Anzahl ausgestellte Betreuungsgutscheine in
KITAS

0 0 0 0 1727121

Anz.Anzahl ausgestellte Betreuungsgutscheine in
Tagesfamilienorganisationen

0 0 0 0 377121

Anz.Subventionierte KITA-Plätze 54 58 58 58 587121

Anz.Anzahl Anschlussgemeinden bei Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und Umgebung

19 19 19 19 247122

Anz.Anzahl Kinder- und Jugendanlässe Lyss 0 0 0 12 1637122

Anz.Anzahl Kinder- und Jugendanlässe
Anschlussgemeinden

0 0 0 36 1667122

Gemeinde Seite 97

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung ab 01.05.2020

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung bis 30.04.2020

BereichsleiterIn Sozialberatung Heeb GaudenzStellvertretung ab 01.12.2020

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung bis 30.04.2020

P/PGZiele Indikator 2017 2018 2019 Vorg. Contr.

Jahr 2020     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7121 <1 <1 nicht
erhobe

n

≤1 nicht
erhobe

n

(W1) Wartefrist für einen üblichen
familienergänzenden
Kinderbetreuungsplatz (Anzahl
Jahre)

Eltern von Kindern erhalten
einen KITA/TEV-Platz



7122 100% 100% 100% ≥100% 100%(W2) ErfüllungsgradEltern von Kindern in der
Tagesschule erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz

☺

Leistungsziele

7122 >105% 105% >105% >105% >105%(L3) Kostendeckungsgrad (Angebote
Schulsozialarbeit)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Schulsozialarbeit

☺

712 100% erfüllt 100% jährlich
 oder
nach
Vertra

g

erfüllt(L1) Überprüfungsperiodizität der
Mitgliedschaften, Verträge oder
Leistungsverträge

Soziale Dienstleistungen mittels
Mitgliedschaft, Vertrag,
Leistungsvertrag sicherstellen
(inkl. Coaching)

☺

7122 100% 100% 100% 100% 100%(L2) Finanzieller Gesamtaufwand
innerhalb der ASIV-Vorgaben

Regionale Jugendfachstelle
Lyss und Umgebung. Animation
und Begleitung, Information und
Beratung, Entwicklung und
Fachberatung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020

2'740'722.89 2'950'751.57 3'041'573.08 3'180'347.00 3'165'149.36Kosten712

-2'132'170.70 -2'357'887.51 -2'378'784.73 -2'430'070.00 -2'436'092.10Erlöse712

608'552.19 592'864.06 662'788.35 750'277.00 729'057.26Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung der Netttokosten zwischen dem Budget 2020 und der Rechnung 2020 liegt bei Fr. 21'219.74.
Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer als Fr. 30'000.00 ist, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 98

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2020Lyss

GGR 17.05.2021

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 99

14. ANHANG

14.1. Regelwerk

14.1.1. Angewendetes Regelwerk
Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Lyss ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzli-
chen Grundlagen erstellt worden.

- Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11)
- Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111)
- Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511)

Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die
Kantone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren. Die kanto-
nalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für
Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/ge-
meinden > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

14.1.2. Bewertung Finanzvermögen
Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr
Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Her-
stellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des
Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systemati-
sche Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung
des amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt.
Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.

14.1.3. Folgebewertung Finanzvermögen
Das Finanzvermögen wurde gemäss Anhang 1 zu Art. 81 Abs. 3 und Ziffer 3 der Übergangsbestimmungen
(BSG 170.111) der Gemeindeverordnung (GV) periodisch neu bewertet.

Bilanzkonto Auf-/Abwertung
in Fr.

Bewertungsmethode
(Anhang 1, GV)

Letztmalige
Bewertung

10800.02 Kultur/Bauland 441'117.65 Kapitalisierung Baurechtszins, Ziff. 6 31.12.2020

10840.01 Liegenschaften 488'857.00 AW 38'500 x Faktor 1,4, Ziff. 1 31.12.2020

14.1.4. Verpflichtungskredite Finanzvermögen (HRM1)
Nach den Vorgaben der Rechnungslegung HRM2 erfolgen für Investitionen im Finanzvermögen keine Ver-
pflichtungskredite innerhalb der Investitionsrechnung mehr. Aus diesem Grund werden bei den nachfolgen-
den Verpflichtungskrediten/Ausgabekontos nach HRM1 die Kreditabrechnung per 01.01.2020 ergänzt und
abgeschlossen:

Damit bestehen noch folgende offene Verpflichtungskredite nach HRM1, welche nicht auf der Verpflichtungs-
kreditkontrolle HRM2 aufgeführt sind:

Konto Datum Objekt Kumulierte Ausgaben
bis 31.12.2015

Abrechnung

820.0.501.01 18.12.2000 Erschliessungskosten Grien Süd 362'372.60 01.01.2020

820.0.501.02 18.12.2000 Erschliessungskosten div. Grund-
stücke

1'247'561.65 01.01.2020

820.0.501.03 01.01.2014 Anschlussgebühren
Basiserschliessung

20'097.00 01.01.2020

820.0.501.04 01.01.2014 Anschlussgebühren
Detailerschliessung

38'511.70 01.01.2020

Konto Datum Objekt Kumulierte Ausgaben
bis 31.12.2015

Abrechnung

380.0.631.05 04.11.2013 GEP Rückerstattungen; Private
Anschlüsse

-239'484.65

830.2.503.16 01.01.2011 Aussenanlage Schule Busswil 1'563.45

830.2.661.02 19.11.2012 Aussenanlage Schule Busswil -29'760.00

http://www.be.ch/gemeinden
http://www.be.ch/gemeinden

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 100

14.1.5. Bewertung Verwaltungsvermögen
Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentli-
chen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs-
bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abge-
schrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilan-
ziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichti-
gen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

14.1.6. Aktivierungsgrenzen
Für den Gemeindefinanzhaushalt Lyss (Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) liegt die Aktivie-
rungsgrenze im Berichtsjahr 2020 unverändert bei Fr. 75'000.00 (vgl. Art. 79a der Gemeindeverordnung).

14.1.7. Bestehendes Verwaltungsvermögen
Das bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird seit Übergang auf HRM2 linear über 12
Jahre, d.h. bis und mit dem Jahr 2027, abgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbe-
stimmungen Art. T2-4 der Gemeindeordnung:

- Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens
- Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist
- Investitionen für Anlagen im Bau
- das Verwaltungsvermögen im Bereich Abwasser

14.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit
In der Jahresrechnung 2020 sind keine wesentlichen Abweichungen zur Stetigkeit und Vergleichbarkeit fest-
stellbar.

14.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Grundsatz der Periodenabgrenzung sind Geschäftsfälle in derjenigen Periode zu erfassen, in wel-
cher sie verursacht werden. Dies gilt sowohl für die Aufwände und Erträge der Erfolgsrechnung als auch für
die Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung. Die systematische Anwendung der Periodenab-
grenzung richtet sich nach den Grundsätzen von Wahrheit, Vollständigkeit, Jährlichkeit und Genauigkeit. Je
nach Ausprägung der Fassbarkeit des Geschäftsfalls ist zwischen Rechnungsabgrenzung und Rückstellung
zu unterscheiden. Kaum fassbare Ereignisse werden nicht bilanzwirksam gebucht, sondern als Eventualver-
pflichtung im Anhang aufgeführt. Bei erstmaliger Abgrenzung oder bei einer wesentlichen Änderung der Pra-
xis gegenüber dem Vorjahr ist ein Vermerk im Anhang zur Jahresrechnung vorzunehmen. Diese Abgrenzun-
gen sind im Moment der Rechnungslegung vorzunehmen, also nach Ablauf des Rechnungsjahres im Verlauf
des ersten Quartals des Folgejahrs und nicht zum Wissensstand des Stichtags vom 31. Dezember. Entspre-
chend sind Sachverhalte und Ereignisse, welche zwischen dem 31. Dezember und dem Zeitpunkt des Rech-
nungsabschlusses bekannt werden, bei der Rechnungsabgrenzung zu berücksichtigen, sofern sie für die
Beurteilung der Jahresrechnung von Bedeutung sind (sog. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag). Abgrenzun-
gen im Zusammenhang mit der COVID-19 Pandemie wurden im Jahresabschluss 2020 berücksichtigt.
Der Gemeinderat verfolgt die Ereignisse und trifft bei Bedarf die notwendigen Massnahmen.
Anderweitige, nennenswerte Ereignisse nach dem Bilanzstichtag (31.12.2020) sind nicht eingetroffen.

14.4. Grundlagen der Jahresrechnung

Als Grundlage für die Jahresrechnung 2020 dienten das Budget 2020 und die Vorjahresrechnung 2019.

Genehmigung/Prüfung: Budget 2020 Rechnung 2019

Gemeinderat 07.10.2019 31.03.2020

Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan -- 09.04.2020

Grosser Gemeinderat 04.11.2019 22.06.2020

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 101

14.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren

Steueranlage 1.60 (neu per 1.1.2020)

Liegenschaftssteuer 1‰ des amtlichen Wertes (unverändert)

Feuerwehrdienstersatzabgabe Lyss
(19- bis 50-jährige)

4.0% des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 20.00 und
höchstens Fr. 350.00 (unverändert)

Feuerwehrdienstersatzabgabe Busswil
(21- bis 50-jährige)

4.5% des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 50.00 und
höchstens Fr. 450.00 (unverändert)

Hundetaxe Fr. 120.00 pro Tier (unverändert)

Wassergebühren
(https://www.esag-lyss.ch/wAs-
sets/docs/wasser/preise/Produktflyer-Was-
ser-2020.pdf)
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr Fr. 78.00/Halbjahr für Einfamilienhaus und
Fr. 63.00/Halbjahr für Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und
Ladengeschäft in Mehrfamilienhaus

Grundpreis Gewerbe pro Einheit je nach m3/mm – siehe Tarif E-
SAG

Wasserpreis - Konsumpreis
die ersten 2400 m3 im Halbjahr 90 Rp./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 85 Rp./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 70 Rp./m3
alle weiteren m3 im Halbjahr 60 Rp./m3

Abwassergebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr von Fr. 150.00/Jahr für ein Einfamilienhaus,
Fr. 130.20/Jahr für jede Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und
Ladengeschäft im Mehrfamilienhaus

Grundpreis Gewerbe pro Einheit nach Gebührentarif

Verbrauchsgebühren
Fr. 1.50 pro m3 Wasserverbrauch/Abwasseranfall

Anschlussgebühren gemäss Reglement

Regenabwassergebühr Fr. 15.00/m2 entwässerte Fläche

Abfallgebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundgebühr von Fr. 66.50 pro Einwohner und Jahr

Abfallgebühren für Gewerbe, Gebührenmarken und Container
nach Gebührentarif

https://www.esag-lyss.ch/wAssets/docs/wasser/preise/Produktflyer-Wasser-2020.pdf
https://www.esag-lyss.ch/wAssets/docs/wasser/preise/Produktflyer-Wasser-2020.pdf
https://www.esag-lyss.ch/wAssets/docs/wasser/preise/Produktflyer-Wasser-2020.pdf

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 102

14.6. Eigenkapitalnachweis

Eigenkapital per 01.01.2020  Veränderungsnachweis Eigenkapital per 31.12.2020

   Erhöhung (+) durch

  Fr.                          Reduktion (-) durch Fr.   Fr.

29 Eigenkapital 79'577'004.85     1'405'978.24 29 Eigenkapital 80'982'983.09

290
Verpflichtungen (+) bzw. Vor-
schüsse (-) gegenüber Spezialfi-
nanzierungen

5'316'980.92   Einlagen/Entnahme in SF EK 9'892'862.25 290
Verpflichtungen (+) bzw. Vor-
schüsse (-) gegenüber Spezialfi-
nanzierungen

15'209'843.17

29000 SF Feuerwehr zweiseitig 892'591.98 9010.01
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss

139'680.26 29000 SF Feuerwehr zweiseitig 1'032'272.24

29002 SF Abwasserentsorgung 2'652'455.70 9011.02
Abschluss SF im EK, Aufwandüber-
schuss

-285'756.01 29002 SF Abwasserentsorgung 2'366'699.69

29003 SF Abfall 1'771'933.24 9010.03
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss

-110'497.05 29003 SF Abfall 1'661'436.19

29005.00
Mehrwertabgabe (verfügbarer
Saldo)

0.00 3510.01 Einlage in SF EK 3'273'284.25 29005.00
Mehrwertabgabe (verfügbarer
Saldo)

3'273'284.25

29005.01
Mehrwertabgabe (beschlossene
Entnahmen)

0.00

3510.01 Einlage in SF EK 7'471'740.00

29005.01
Mehrwertabgabe (beschlossene
Entnahmen)

6'876'150.80

4510.01 Entnahme in SF EK -595'589.20

293 Vorfinanzierungen 30'087'768.46   Einlagen in Vorfinanzierungen EK -8'146'111.91 293 Vorfinanzierungen 21'941'656.55

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 10'857'067.03

3893.01 Einlage in SF WE 1'348'436.00

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 11'497'955.47

4893.01 Entnahme aus SF WE -707'547.56

29308.01
-

29308.99
Allgemeiner Haushalt 19'230'701.43

3893.01 Einlage Vorfinanzierung des EK 4'373'867.65 29308.01
-

29308.99
Allgemeiner Haushalt 10'443'701.08

4893.01 Entnahme Vorfinanzierung des EK -13'160'868.00

294 Reserven 3'657'738.20  Einlagen 24'916.45 294 Reserven 3'682'654.65

29400 Zusätzliche Abschreibungen 3'657'738.20 3894.01 Zusätzliche Abschreibungen 24'916.45 29400 Zusätzliche Abschreibungen 3'682'654.65

296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

14'413'576.71 4896.01 Entnahme -365'688.55 296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

14'047'888.16

29600.00 Neubewertungsreserve FV 14'413'576.71 4896.01 Entnahme -365'688.55 29600 Neubewertungsreserve FV 14'047'888.16

299 Bilanzüberschuss 26'100'940.56 2990 Jahresergebnis (+/-) 0.00 299 Bilanzüberschuss 26'100'940.56

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 103

14.7. Rückstellungsspiegel

204 Passive Rechnungsabgrenzungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2020

Veränderung Buchwert
31.12.2020

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20400.10 PRA Personalaufwand 1'400'000.00 42'678.00

1'442'678.00 Die Gemeinde Lyss führt ein eigenständiges Vorsor-
gewerk über die BVG-Versicherung des Personals
bei der PKE Vorsorgestiftung Energie bis am
31.12.2020. Aufgrund dieser Situation wird die De-
ckungsgraddifferenz von 2.5% zum gemeinschaftli-
chen Vorsorgewerk PKE per 01.01.2021 als Passive
Rechnungsabgrenzung abgegrenzt.

20410.10 PRA Sach- und Betriebsaufwand 0.00 354'318.90 0.00 0.00 354'318.90 Für angefangene Arbeiten in den Bereichen Tiefbau
und Fahrzeugunterhalt ADL Feuerwehr sind Rech-
nungsabgrenzungen vorgenommen worden.

20410.10 PRA Vorauszahlung Steuerperiode 0.00 2'525'000.00 0.00 0.00 2'525'000.00 Es sind für mögliche Rückzahlungen aus Steuerver-
anlagungen für das Steuerjahr 2020 bei den Ein-
kommenssteuern und Gewinnsteuern Rechnungs-
abgrenzungen berücksichtigt.

20430.00 PRA Sachgruppe 46/47 150'000.00 0.00 150'000.00 0.00 0.00 -

20430.10 PRA Transferaufwand 11'718'439.75 12'031'007.01  11'656'000.00 12'093'446.76 Die periodengerechte Abgrenzung Lastenausgleich
Sozialhilfe, EL und FamZ sind wiederum berücksich-
tigt.

20440.01 PRA Finanzaufwand 86'063.90  33'750.30 0.00 52'313.60 Marchzinsabgrenzungen Fremddarlehen

20450.01 PRA Übriger betrieblicher Ertrag 831'408.54 0.00 831'408.54 0.00 0.00 -

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2020

Veränderung Buchwert
31.12.2020

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20570.00 Ferien- und Überzeitguthaben 619'000.00 645'000.00 0.00 -619'000.00 645'000.00 nicht bezogene Ferien-/Gleitzeitguthaben

Total Abgrenzungen gemäss Auslegung 09a HRM2 14'185'912.19 14'769'371.66 1'015'158.84 11'656'000.00 16'467'757.26

Total kurzfristige Rückstellungen 619'000.00 645'000.00 0.00 619'000.00 645'000.00

Total langfristige Rückstellungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Abgrenzungen/Rückstellungen 14'804'912.19 15'414'371.66 1'015'158.84 -619'000.00 17'112'757.26

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 104

14.8. Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr.   - DV: Delegiertenversam.   in Fr. in Fr.   in Fr.

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG

keine

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)

Gemeindeverband ARA-Region
Lyss-Limpachtal

Abwasserreinigung - - L: DV: J. Michel
E: Präsident: A. Hegg

E: Vorstand: R. Christen

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
2'968'192.45

Art. 36: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Ausbildungs-
zentrum für Sicherheit, Büren a.A.

Öffentliche Sicherheit (Feuerwehr
+ Zivilschutz)

- - E: J. Michel
L: DV: Roland Streun

          kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2020

Art. 41: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Amtsanzeiger
Aarberg

Information/Kommunikation - - Mitglied
Verwaltungskommission

A. Hegg

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2020

Art. 55: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen

Gemeindeverband Lyssbach   - - L: DV: A. Hegg

Vorstand: E: R. Christen

Lyss;
Anteil 50,5 %

0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
303‘000.00

Art. 20 Abs. 1+2
Haftung in erster Linie mit dem Verbandsvermö-
gen.
Verbandsgemeinden haften gegenüber Dritten
solidarisch für die Schulden des Verbandes, im
Verhältnis ihrer Beitragspflicht.

Gemeindeverband öffentliche Si-
cherheit Region Aarberg

Zivilschutz und Sicherheit - - L: DV: S. Nobs
Vorstand: E: J. Michel

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
211'700.00

Art. 67: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Verein Seeland-Biel/Bienne Zusammenarbeit bei der gemein-
samen Erfüllung öffentlicher Auf-
gaben

- - L: DV: S. Bütikofer   0  0  keine OR, Verein Jahres-
mitgliederbeitrag

75'072.00

Art. 31: Für Vereinsschulden haftet das Ver-
einsvermögen.

Wasserbauverband alte Aare Wasserverbauung alte Aare   L: DV: S. Nobs  0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
332'300.00

Gemeindeverband Kulturförde-
rung

Erfüllung Aufgaben des Kantona-
len Kulturförderungsgesetzes

- - L: DV: S. Bütikofer
Vorstand: E:S. Nobs

 0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
85'759.00

Art. 60: Für die Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Juristische Personen des Privatrechts

Seelandheim AG; Worben Alters- und Pflegeheim 20'000'000 - L: DV: schriftlich - 1'132'000 1'132'000  keine OR, AG keine Aktionärsbindungsvertrag

Energie Seeland AG; Lyss Energie und Kommunikation 6'450'000 85.27% L: DV: A. Hegg
VR: E: R. Christen

VR: E: S. Nobs

  5'500'000  5'500'000 Wasserverbund
Seeland AG
22.64%
Seelandgas AG
22.17%
Wärme Lyss Nord
AG 33.33%

OR, AG Dividende 2019
330'000.00

Gemeindeabgabe

Jahr 2019
787'925.13

Haftung mit dem Aktienkapital

Altersheim Lyss-Busswil AG Alters- und Pflegeheim 100'000 100.00% L: DV: A. Hegg
VR: E: S. Bütikofer

Lyss;
Anteil 100%

100'000  100'000  keine OR, AG keine Haftung mit dem Aktienkapital

Seelandgas AG       L: DV: schriftlich
VR: E: S. Nobs

  5'000  2'400  keine OR, AG Dividende
50.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Müve Biel-Seeland AG Entsorgungsanlagen 9'261'200 4.51% L: DV: schriftlich
VR: E: R. Christen

Stadt Biel
mit 54.85%

0  418'100  keine OR, AG Dividende
20'905.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Solargenossenschaft Lyss Energiegewinnung 320'000.00 800 Stk. L: DV: Abteilung Bau +
Planung

Verwaltung: E: J. Michel

Lyss;
Anteil 47.62%

152'400.00 152'400.00 keine OR, Genossenschaft keine Haftung mit dem Genossenschaftskapital

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 105

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr. in Fr. - DV: Delegiertenversam.  in Fr. in Fr.   in Fr.

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*

Verein Regionale Musikschule
Lyss

Führung Musikschule - - - - - - keine OR Gemeindebeitrag
433'160.85

 Leistungsvertrag

Verein Kulturfabrik KUFA Lyss Organisation kultureller Veranstal-
tungen in Lyss

- - Vorstand: E: S. Nobs - - - keine OR Gemeindebeitrag
120‘000.00

Leistungsvertrag

Verein Kindertagesstätte Lyss Familienergänzende Kinderbe-
treuung im Auftrag der Gemeinde
(Kita und Tageseltern)

      keine OR
Kita Uhunäscht

337'796.57

Tageselternverein
326'780.16

Leistungsvertrag

Anrechenbarer Betrag Lastenausgleich

Anrechenbarer Betrag Lastenausgleich

KITA Alte Ziegelei Kindertagesstätte       keine OR
194'833.40

Leistungsvertrag
Anrechenbarer Betrag Lastenausgleich

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 106

14.9. Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, Rechtsform
Eigentümer, wesentliche Miteigentü-
mer, Rechtsbeziehung

Angaben zu den gesicherten Leistungen
Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im
Berichtsjahr

in Fr.

Spezifische zusätzliche Angaben

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

PKE Vorsorgestiftung, Zürich Versicherte/Arbeitgeber
Sanierungspflicht bei Unterdeckung, Sanierungsmassnah-
men je nach Deckungsgrad.

Prämien

Deckungsgrad per 31.12.2020 ist 110.0% (Vorjahr 107.1%).
Die Deckungsgraddifferenz von Fr. 1‘442‘678.00 zwischen dem Vorsorgewerk
Lyss und dem gemeinschaftlichen Vorsorgewerk der PKE Vorsorgestiftung Ener-
gie (2.5%) ist als passive Rechnungsabgrenzung in der Bilanz berücksichtigt.

Spitex Seeland AG, Aarberg

Aufbau Tageszentrum 2017-2021. Kostenbeitrag von
Fr. 40.00 pro Kunde und Tag. Angebot gilt für Kunden mit
Wohnsitz in der Gemeinde Lyss. Max. Fr. 50‘000.00 pro
Jahr und bis Ende 2021 - Rahmenkredit von
Fr. 250‘000.00

21'020.00

Jahr 2017 Fr. 640.00
Jahr 2018 Fr. 34'600.00
Jahr 2019 Fr. 29'920.00
Jahr 2020 Fr. 21'020.00

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

Öffentlich-rechtliche Verträge

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

Gemeindeanteil LA EL BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 3'631'000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2020 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA FAMZU BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 93'000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2020 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA Sozialhilfe BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 8'181'000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2020 vorgenommen.

Einwohnergemeinde Lyss
Altlasten Industriegebiet Grien Süd Parz. 3576, 3577 und
4041 (Eigentum Gemeinde Lyss). Nicht Sanierungspflich-
tig, da keine Auswaschung ins Grundwasser erfolgt.

137'496.60

Der Zahlungsstrom im Berichtsjahr 2020 ist auf den GGR Beschluss vom 20. Mai
2019 zurückzuführen. Der GGR genehmigte für die Sanierung Altlast auf den Par-
zellen 3576, 3577 und 4041 einen Verpflichtungskredit von Fr. 1‘500‘000.00. Per
31.12.2020 sind bisher kumulierte Ausgaben von Fr. 1'330'128.10 entstanden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 107

14.10. Anlagespiegel Finanzvermögen

Sachanlagen Finanzvermögen

    Anschaffungswerte (AW)   kumulierte Wertberichtigungen Buchwerte (BW)

  AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Wertmind- Aufwer- Umglie- Stand per BW netto

  1.1.2020 Zugänge     31.12.2020 1.1.2020 erungen tungen derungen 31.12.2020 31.12.2020

108 Sachanlagen Finanz-
 vermögen

27'734'761.96 739'893.20 1'400.00 0.00 28'473'255.16 0.00 364'288.55 555'770.00 0.00 191'481.45 28'664'736.61

1080 Grundstücke unüber-
 baut

12'072'116.96 739'893.20 0.00 0.00 12'812'010.16 0.00 315'988.55 17'213.00 0.00 -298'775.55 12'513'234.61

1084 Gebäude (entwidmet) 15'662'645.00 0.00 1'400.00 0.00 15'661'245.00 0.00 48'300.00 538'557.00 0.00 490'257.00 16'151'502.00

1086 Mobilien 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1087 Anlagen in Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1089 Übrige Sachanlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2020 – GGR 17.05.2021  Seite 108

14.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen

Sachanlagen Verwaltungsvermögen

    Anschaffungskosten  kumulierte ordentliche Abschreibungen Buchwerte (BW)

AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Planm. Aus.plan.

Wert-
korr.

Stand per BW netto

  1.1.2020 Zugänge     31.12.2020 1.1.2020 Abschr. Abschr.   31.12.2020 31.12.2020

140 Sachanlagen Verwal-
tungsvermögen

46'428'805.56 17'318'538.81 0.00 0.00 63'747'341.37 -4'407'442.56 2'431'842.81 0.00 0.00 -6'844'586.37 56'902'755.00

1401 Strassen/Verkehrswege 17'226'201.52 1'255'033.90 0.00 0.00 18'481'235.42 -1'397'486.52 470'932.90 0.00 0.00 -1'868'419.42 16'612'816.00

1402 Wasserbau 90'938.80 52'580.60 0.00 0.00 143'519.40 -29'912.80 13'975.60 0.00 0.00 -43'888.40 99'631.00

1403 Tiefbauten übrige 8'567'198.22 233'007.56 0.00 0.00 8'800'205.78 -331'015.22 119'139.56 0.00 0.00 -450'154.78 8'350'051.00

1404 Hochbauten 16'017'546.15 14'807'209.95 0.00 0.00 30'824'756.10 -1'931'842.15 1'233'272.95 5'301.00 0.00 -3'170'416.10 27'654'340.00

1405 Waldungen 149'773.00  0.00 0.00 149'773.00 0.00 4'160.00 0.00 0.00 -4'160.00 145'613.00

1406 Mobilien 2'135'735.67 818'883.20 0.00 0.00 2'954'618.87 -442'817.67 344'781.20 0.00 0.00 -787'598.87 2'167'020.00

1407 Anlagen im Bau 0.00  0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1409 Übrige Sachanlage 2'241'412.20 151'820.60 0.00 0.00 2'393'232.80 -274'368.20 245'580.60 0.00 0.00 -519'948.80 1'873'284.00

149 Total Bestehendes
Verwaltungsvermögen

23'464'754.37  0.00 0.00 23'464'754.37 -7'821'586.37 1'955'395.00 0.00 0.00 -9'776'981.37 13'687'773.00

149 Total Bestehendes VV 23'464'754.37  0.00 0.00 23'464'754.37 -7'821'586.37 1'955'395.00 0.00 0.00 -9'776'981.37 13'687'773.00

142 Immaterielle Anlagen
Verwaltungsvermögen

2'234'014.19 0.00 0.00 0.00 2'011'293.84 -786'213.54 310'836.30 0.00 0.00 -1'097'049.84 914'244.00

1420 Software 820'959.49 -21'900.00 0.00 0.00 799'059.49 -605'561.49 166'883.00 0.00 0.00 -772'444.49 26'615.00

1429 Übrige immaterielle An-
lagen

1'152'551.05 59'683.30  0.00 1'212'234.35 -180'652.05 143'953.30 0.00 0.00 -324'605.35 887'629.00

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2020 01.01.2020 31.12.2020

INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR

1 Präsidiales

100.1.5030.01 GGR 20.05.2019 1'500'000.00 Industrie Süd; Sanierung Altlasten 1'192'631.50 137'496.60 1'330'128.10 169'871.90

3 Bau + Planung

300.2.5060.03 GGR 22.06.2020 900'000.00 Ersatzanschaffung Kommunalfahrzeuge
GGR 22.06.2020

900'000.00

310.0.5290.05 GR 02.07.2019 101'000.00 Städtebaulicher Richtplan Zentrum (vormals
Richtplan Ortskern)

82'325.95 25'349.85 107'675.80 -6'675.80

350.1.5010.08 GGR 12.09.2016 1'010'000.00 San. Kappelgasse; Neubau Gehweg 683'179.75 683'179.75 326'820.25 24.02.2020

350.1.5010.10 GGR 08.12.2014 1'542'000.00 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 582'488.37 318'974.30 901'462.67 640'537.33

3501.5010.11 GGR 06.11.2017 2'540'000.00 Neugestaltung Marktplatz 2'261'671.90 17'328.90 2'279'000.80 667.65 274'669.00 275'336.65 260'999.20 07.12.2020

350.1.5010.13 GGR 14.09.2015 1'788'000.00 Fuss-+Radwegverbindung
Ortszentrum-Schachen

1'935'095.15 1'935'095.15 1'028'123.00 1'028'123.00 -147'095.15 24.02.2020

350.1.5010.22 GGR 07.12.2015 2'540'000.00 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 2'171'936.20 2'171'936.20 368'063.80 24.02.2020

350.1.5010.23 GGR 27.02.2017 710'000.00 Friedhofweg; Strassensanierung 294'361.85 96'983.70 391'345.55 318'654.45 07.12.2020

350.1.5010.24 GR 18.09.2017 145'000.00 Bahnhofplatz Busswil 104'029.25 34'333.45 138'362.70 6'637.30

350.1.5010.25 GR 27.02.2017 50'000.00 Umgestaltung Marktplatz PK 50'000.00 07.12.2020

350.1.5010.30 GR 02.07.2019 120'000.00 Fusswegverbindung Grentschel-Hardern;
Neubau

12'123.35 108'652.65 120'776.00 -776.00 02.11.2020

350.2.5010.01 GGR 24.06.2013 1'300'000.00 LED; Umrüsten Strassenlampennetz 1'403'828.10 1'403'828.10 -103'828.10 24.02.2020

370.0.5020.02 GGR 22.06.2020 715'000.00 Sanierung Brüstungselemente + Geländer
GGR 22.06.2020

52'580.60 52'580.60 662'419.40

380.0.5032.03 GGR 06.11.2017 350'000.00 Marktplatz, Sanierung Kanalisation 274'408.55 274'408.55 75'591.45 07.12.2020

380.0.5032.04 GGR 27.06.2005 770'000.00 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 5'407.50 413'190.50 418'598.00 351'402.00

380.0.5032.06 GGR 27.02.2017 615'000.00 San. Kanalisation Friedhofweg 198'387.20 20'956.60 219'343.80 395'656.20 07.12.2020

380.0.5032.07 GGR 07.12.2015 920'000.00 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 469'884.85 469'884.85 450'115.15 24.02.2020

GGR 17.05.2021 Seite 109

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2020 01.01.2020 31.12.2020
380.0.5032.08 GGR 12.09.2016 770'000.00 Sanierung Kappelgasse / Höheweg 469'488.70 469'488.70 300'511.30 24.02.2020

380.0.5032.11 GGR 06.11.2017 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (5. Tranche) 1'888'178.00 320'943.10 2'209'121.10 190'878.90

380.0.5032.12 GGR 25.02.2019 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (6. Tranche) 164'380.65 309'325.90 473'706.55 831'408.54 831'408.54 1'926'293.45

390.1.5060.02 GGR 22.06.2020 75'000.00 Kommunalfahrzeug
GGR 22.06.2020

69'637.90 69'637.90 5'362.10

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär,
Zivilschutz

500.0.5060.01 GGR 05.11.2018 850'000.00 Fahrzeugbeschaffung "Biber" 406'183.80 435'753.60 841'937.40 8'062.60 07.12.2020

510.0.5040.01 GGR 05.12.2016 1'300'000.00 Zivilschutzanlage Sonnhalde; Erneuerung
Schutzanlage KPI / BSA I

1'500'797.35 1'500'797.35 1'500'797.35 1'500'797.35 -200'797.35 07.12.2020

530.1.5040.01 GGR 12.03.2018 235'000.00 Schiessanlage; Asbestsanierung 230'040.30 230'040.30 4'959.70 02.11.2020

530.1.5040.02 GGR 25.02.2019 200'000.00 Schiessanlage; Ersatz Kugelfangbehälter 159'653.25 2'119.00 161'772.25 38'227.75 07.12.2020

6 Bildung + Kultur

620.0.5060.05 GR 02.07.2018 140'000.00 Beschaffung WLAN/Netzwerk 85'688.70 -21'900.00 63'788.70 76'211.30

620.0.5060.06 GGR 25.02.2019 371'000.00 Erneuerung ICT-Netzwerkinfrastruktur
Volksschule

260'503.65 72'241.10 332'744.75 38'255.25

620.0.5060.07 GR 16.06.2020 75'000.00 Ersatz IT-Infrastruktur 27'657.35 27'657.35 47'342.65

8 Liegenschaften

830.2.5040.13 Volk 20.10.201924'150'000.00 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen
Turnhalle

1'005'000.85 3'677'916.10 4'682'916.95 10'000.00 4'500.00 14'500.00 19'467'083.05

830.2.5040.14 GR 28.02.2018 145'000.00 Busswil; Sanierung Pavillon 144'008.70 144'008.70 991.30 02.11.2020

830.2.5040.17 GR 19.08.2019 110'000.00 Schule Busswil; Sanierung Allwetterplatz 107'781.35 107'781.35 2'218.65 02.11.2020

830.2.5040.18 GR 02.04.2019 135'000.00 Schule Kirchenfeld; Ersatz Turnhallenböden 141'030.80 141'030.80 10'450.00 10'450.00 -6'030.80

830.2.5040.19 GGR 16.09.2019 1'800'000.00 Neubau Pavillon Stegmatt für vier
Kindergärten

24'257.15 1'524'933.00 1'549'190.15 250'809.85

830.2.5060.02 GGR 06.11.2017 1'200'000.00 Erneuerung Mobiliar; LP 21, Umzug 812'867.07 125'441.70 938'308.77 1'546.60 1'546.60 261'691.23

830.2.5060.03 GR 16.12.2019 100'000.00 Einrichten neue Klassenzimmer 88'151.55 88'151.55 11'848.45 08.02.2021

GGR 17.05.2021 Seite 110

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2020 01.01.2020 31.12.2020
830.4.5040.01 Volk 19.05.201916'400'000.00 Erweiterung Schule  Grentschel 1'467'462.45 7'098'034.65 8'565'497.10 7'834'502.90

835.4.5000.01 GR 06.11.2017 150'000.00 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 72'396.95 72'396.95 77'603.05

835.4.5000.02 GGR 05.11.2018 1'869'000.00 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 193'835.60 987'763.35 1'181'598.95 687'401.05

840.0.5040.01 GR 28.02.2018 145'000.00 Parkschwimmbad; Sanierung
FC-Garderobe

120'957.55 120'957.55 24'042.45

840.0.5040.02 GR 04.09.2017 150'000.00 Parkschwimmbad; Sanierung Pavillons 131'557.45 131'557.45 18'442.55 02.11.2020

840.0.5060.02 GR 03.07.2017 150'000.00 Ersatz Pumpen und Schaltschrank 134'647.40 134'647.40 15'352.60

845.1.5090.01 GGR 17.09.2018 380'000.00 Spielplätze Hopp-La 356'917.75 14'324.00 371'241.75 105'112.00 105'112.00 8'758.25

850.0.5040.03 GGR 11.09.2017 280'000.00 Ersatz Spielfeldbanden 249'062.30 249'062.30 30'937.70 24.02.2020

850.0.5040.05 GR 16.06.2020 135'000.00 Sanierung Buvette Seelandhalle
GR 16.06.2020 / Fr. 135'000

123'071.20 123'071.20 11'928.80

850.0.5060.01 GR 21.12.2020 125'000.00 Ersatz Wärmeaustausch-Kondensator
GR 21.12.2020 / Fr. 125'000

125'000.00

855.1.5040.03 GR 20.11.2017 90'000.00 Alter Werkhof; Zwischennutzung 66'199.35 66'199.35 23'800.65

855.3.5040.01 GGR 16.09.2019 2'297'000.00 Alte Försterschule Lyss 2'385'636.00 2'385'636.00 -88'636.00

Vermerk: In den mehrwertsteuerpflichtigen Funktionen werden die Ausgaben in dieser Tabelle exklusive Mehrwertsteuer dargestellt. Da der Kredit inklusive Mehrwertsteuer beschlossen wurde, muss die Mehrwertsteuer beim
Saldo noch berücksichtigt werden, das heisst abgezogen werden.

Sämtliche Kredite der Exekutive können gelöscht werden

GGR 17.05.2021 Seite 111

Wiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen

Abwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen
1

Rechnungsjahr: 2020

Gemeinde: Kontaktperson: Telefon: 032 387 03 62

E-Mail: bruno.steiner@lyss.ch

Aktualisierungsjahr:

Datengrundlagen X  AWA 2018

Gemeinde  Anlagenbuchhaltung

j

Wiederbeschaf

l m n o

Datengrundlagen  AWA Einlage-

Verband  Anlagenbuchhaltung satz
2

%

1.1 Kanalisationen 73'446'540             1.25% 918'082                         60% 550'849

1.2 Spezialbauwerke 4'492'660                2.00% 89'853                           60% 53'912

1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                -

Total 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                      60% 604'761

2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen
3

2.1 Kanalisationen 1.25% -                                -

2.2 Spezialbauwerke 2.00% -                                -

2.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                -

Total 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) -                          -                                -

Total 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                      60% 604'761

Einmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet
4

604'761

Einlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren 0.0

p Stand Verwaltungsvermögen 9'755'602                in Prozent von j: (100*p/j) 12.5% Höchstens Fr. 200 / EW
5

q Stand Spezialfinanzierung Werterhalt in Prozent von j: (100*q/j) EW
6

15'679

Fr./EW 39

Bemerkungen:

Datum: Unterschrift:

1
Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@bve.be.ch

2
 Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungswertes beträgt.

3
 Daten des Teils 2 nur dann angeben, wenn der Verband die Einlage in die Spezialfinanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).

4
 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.

5
 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialfinanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einwohnerwert beschränkt.

6
 Einwohnerwert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV. Seite 112

11. Feb 21

33

80

50

https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation%20und%20Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf

33

80

50

1. Gemeindeanlagen

Wieder-

beschaffungswert

in Fr.

Lyss Bruno Steiner

Einlage in die

Spezialfinanzierung in

Fr./a (m*n)

Erneuerungsrate

in %   (100/k)

Werterhaltungskosten

in Fr./a (j*l)

k

Nutzungsdauer in

Jahren

mailto:bruno.steiner@lyss.ch
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf
mailto:ae.awa@bve.be.ch
https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation und Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2020 Zuwachs Abgang 31.12.2020

1 Aktiven 136'455'002.83 308'256'983.21 295'992'170.67 148'719'815.37

10 Finanzvermögen 70'768'774.83 288'004'815.77 289'442'947.23 69'330'643.37

100 Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen 8'739'468.79 136'044'296.83 140'468'235.93 4'315'529.69

1000 Kasse 26'450.55 503'586.45 527'613.20 2'423.80
10000.01 Einwohnerdienste 1'519.15 153'383.80 154'186.65 716.30
10000.02 Kinder- + Jugendfachstelle 1'738.45 51'048.50 52'502.65 284.30
10000.03 Soziale Dienste 21'274.25 172'543.10 193'816.35 1.00
10000.04 KJFS; PPI 839.70 965.00 1'633.70 171.00
10000.05 KJFS; Schülertreff 279.50 561.25 389.55 451.20
10000.07 Parkschwimmbad 100'096.00 100'096.00
10000.08 Seelandhalle 799.50 24'988.80 24'988.30 800.00

1001 Post 8'423'121.72 127'950'236.23 132'331'571.88 4'041'786.07
10010.00 PC 25-726-2 7'322'474.04 117'081'977.05 121'746'867.35 2'657'583.74
10010.01 Jugendfachstelle, PC 30-278562-1 15'292.29 55'999.40 59'915.78 11'375.91
10010.02 KJFS; PPI, PC 30-578407-1 1'202.97 11'977.00 12'831.25 348.72
10010.03 Polizeiabteilung, PC 30-669954-8 6'252.91 187'323.30 153'187.22 40'388.99
10010.04 Abteilung Soziales, PC 25-2055-6 1'077'899.51 10'612'959.48 10'358'770.28 1'332'088.71

1002 Bank 283'684.02 6'811'819.00 6'827'044.20 268'458.82
10020.00 BEKB; 20 603.001.0.38 72'109.08 852'121.65 846'854.15 77'376.58
10020.01 Gemeindebibliothek, BEKB 42 3.144.503.62 73.85 64'653.85 64'574.05 153.65
10020.02 BEKB; 16 580.528.63.7 23'145.05 38'760.00 17'291.75 44'613.30
10020.05 BEKB, 42 3.603.080.37 Sportkurse 13'594.75 4'082.65 9'512.10
10020.10 UBS, 272-308.563.BA Y 108'577.09 1'032'225.40 1'084'668.45 56'134.04
10020.20 Raiffeisenbank; 93856.41 66'184.20 924'058.10 956'652.65 33'589.65
10020.30 Valiant Bank; 50.526.577.467.7 3'900'000.00 3'852'920.50 47'079.50

1004 Debit- und Kreditkarten 6'212.50 207'067.05 210'418.55 2'861.00
10040.01 Abrechnungskonto Kreditkarten 506.00 104'858.05 105'364.05
10040.02 Abrechnungskonto Kreditkarten Internet 2'609.00 39'329.00 40'502.00 1'436.00
10040.03 Abrechnungskonto Kreditkarten Externes Terminal 2'164.50 62'880.00 64'482.50 562.00
10040.04 Viseca; Mathys G. 933.00 70.00 863.00

1009 Übrige flüssige Mittel 571'588.10 571'588.10
10099.01 Hilfskonto Kasse Schalter 1 291'928.00 291'928.00

GGR 17.05.2021 Seite 113

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2020 Zuwachs Abgang 31.12.2020

10099.02 Hilfskonto Kasse Schalter 2 25'694.80 25'694.80
10099.03 Geldtransfer 158'680.00 158'680.00
10099.04 Hilfskonto Schalter 3 95'285.30 95'285.30

101 Forderungen 27'913'542.28 149'058'191.99 147'884'102.75 29'087'631.52

1010 Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten 3'677'010.22 33'781'133.84 33'680'069.22 3'778'074.84
10100.00 Zahlungsabrechnungskonto ESR, 01-98314-4 8'658'503.35 8'658'503.35
10100.01 Zahlungsabrechnungskonto LSV/Debit Direct 67'815.05 67'815.05
10100.10 Diverse Debitoren 487'998.17 16'228'844.28 16'062'464.22 654'378.23
10100.11 Präsidialabteilung, ESR 6'238.75 63'455.75 63'208.10 6'486.40
10100.12 Finanzabteilung, ESR 1'464'092.95 2'596'214.30 2'688'517.30 1'371'789.95
10100.13 Bauabteilung, ESR 106'321.65 372'501.95 383'743.85 95'079.75
10100.14 Bauabteilung, Abwasser ESR 152'118.80 911'518.95 849'354.90 214'282.85
10100.15 Bauabteilung, Abfall ESR 338'860.70 1'542'544.60 1'539'006.50 342'398.80
10100.16 Polizeiabteilung, ESR 44'839.35 214'370.40 220'612.95 38'596.80
10100.17 Feuerwehr, ESR 12'421.00 57'527.80 62'995.80 6'953.00
10100.18 Bildung + Kultur, ESR 548'045.15 1'470'694.60 1'444'719.65 574'020.10
10100.19 Liegenschaften, ESR 548'424.60 1'615'331.10 1'631'110.95 532'644.75
10100.20 Soziales + Gesellschaft; Einmalige Forderungen 315.05 6'113.85 6'428.90
10100.22 Debitoren HRM1 1'587.70 1'587.70
10100.23 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 79'680.11 -24'302.14 55'377.97
10100.99 WB Ford./Lief. Gegenüber Dritten -113'933.76 -113'933.76

1011 Kontokorrente mit Dritten 5'938.05 1'000'392.40 1'006'330.45
10110.04 ARA-Gemeindeverband Lyss 984'819.15 984'819.15
10110.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 5'938.05 15'573.25 21'511.30

1012 Steuerforderungen 15'028'870.65 96'881'965.81 97'427'569.68 14'483'266.78
10120.01 Steuerguthaben 15'832'133.10 48'496'957.25 49'070'169.62 15'258'920.73
10120.10 Girokonto Kanton -11'655.45 48'356'348.56 48'357'400.06 -12'706.95
10120.99 Wertberichtigung auf Forderungen allgemeine

Gemeindesteuern
-791'607.00 28'660.00 -762'947.00

1013 Anzahlungen an Dritte 600.00 5'508.30 800.00 5'308.30
10130.00 Vorschüsse 600.00 5'508.30 800.00 5'308.30

1014 Transferforderungen 9'110'380.81 17'243'139.24 15'629'518.45 10'724'001.60
10140.00 Lastenausgleich Sozialhilfe 9'110'380.81 17'190'795.24 15'577'174.45 10'724'001.60
10140.03 Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm 52'344.00 52'344.00

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1.1.2020 Zuwachs Abgang 31.12.2020

1015 Interne Kontokorrente 820.00 820.00
10150.10 Abteilung Liegenschaften ESR 820.00 820.00

1019 Übrige Forderungen 90'742.55 145'232.40 138'994.95 96'980.00
10190.00 Verrechnungssteuer 36'613.00 136'549.00 134'113.00 39'049.00
10190.04 Mietzinsdepot Marktplatz 14 48'232.85 4.80 48'237.65
10191.00 Familienausgleichskasse 2'720.00 2'720.00
10191.01 KK Personalversicherungsbeiträge 219.60 219.60
10192.30 Vst ER Abfall 4'091.15 5'960.65 3'750.00 6'301.80
10192.40 Vst ER SBB 1'585.95 -2.05 -1'807.65 3'391.55

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'831'000.00 107'000.00 1'938'000.00

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 904'000.00 -13'000.00 891'000.00
10430.10 Aktive RA Transfers der Erfolgsrechnung 904'000.00 -13'000.00 891'000.00

1045 Übriger betrieblicher Ertrag 927'000.00 120'000.00 1'047'000.00
10450.10 Aktive RA übriger betrieblicher Ertrag 927'000.00 120'000.00 1'047'000.00

106 Vorräte und angefangenen Arbeiten 400.00 320.00 80.00

1060 Handelswaren 400.00 320.00 80.00
10600.02 Migrosgutscheine Sozialdienst 400.00 320.00 80.00

107 Finanzanlagen 4'549'601.80 1'498'063.75 723'000.00 5'324'665.55

1070 Aktien und Anteilscheine 1'486'082.50 498'063.75 1'984'146.25
10700.00 Aktien gem. Verzeichnis 1'440'332.50 498'063.75 1'938'396.25
10700.01 Anteilsscheine gem. Verzeichnis 45'750.00 45'750.00

1071 Verzinsliche Anlagen 3'063'519.30 1'000'000.00 723'000.00 3'340'519.30
10710.10 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 2'025'000.00 625'000.00 1'400'000.00
10710.11 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 510'519.30 510'519.30
10710.20 Verein Kindertagesstätte Lyss 128'000.00 98'000.00 30'000.00
10710.50 Stiftung Alterssiedlung 400'000.00 400'000.00
10710.60 Wärme Lyss Nord AG, 1 Mio., bis 07.07.2039 1'000'000.00 1'000'000.00

108 Sachanlagen FV 27'734'761.96 1'297'263.20 367'288.55 28'664'736.61

GGR 17.05.2021 Seite 115

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1.1.2020 Zuwachs Abgang 31.12.2020

1080 Grundstücke FV 12'072'116.96 757'106.20 315'988.55 12'513'234.61
10800.02 Kultur- und Bauland gem. Verzeichnis 12'072'116.96 757'106.20 315'988.55 12'513'234.61

1084 Gebäude FV 15'662'645.00 540'157.00 51'300.00 16'151'502.00
10840.01 Liegenschaften gem. Verzeichnis 15'662'645.00 540'157.00 51'300.00 16'151'502.00

14 Verwaltungsvermögen 65'686'228.00 20'252'167.44 6'549'223.44 79'389'172.00

140 Sachanlagen VV 57'456'128.00 18'329'214.90 5'427'423.90 70'357'919.00

1401 Strassen / Verkehrswege 15'828'715.00 1'529'702.90 745'601.90 16'612'816.00
14010.01 Strassen/Verkehrswege Lyss 15'197'445.72 1'529'702.90 274'669.00 16'452'479.62
14010.02 Strassen/Verkehrswege Busswil 646'897.40 646'897.40
14010.11 Strassenbeleuchtung Lyss 1'381'858.40 1'381'858.40
14010.91 WB Strassen/Verkehrswege Lyss -1'358'941.12 454'490.90 -1'813'432.02
14010.92 WB Strassen/Verkehrswege Busswil -38'545.40 16'442.00 -54'987.40

1402 Wasserbau 61'026.00 52'580.60 13'975.60 99'631.00
14020.00 Fliessgewässer 90'938.80 52'580.60 143'519.40
14020.91 WB Wasserbau Lyss -29'912.80 13'975.60 -43'888.40

1403 Tiefbauten 8'236'183.00 1'064'416.10 950'548.10 8'350'051.00
14030.10 Friedhofanlage Hutti Lyss 644'427.00 644'427.00
14030.91 WB übrige Tiefbauten -58'944.00 16'263.00 -75'207.00
14032.01 Abwasserentsorgung Lyss 7'453'282.52 1'064'416.10 831'408.54 7'686'290.08
14032.02 Abwasserentsorgung Busswil 469'488.70 469'488.70
14032.91 WB Abwasserentsorgung Lyss -261'821.52 96'912.56 -358'734.08
14032.92 WB Abwasserentsorgung Busswil -10'249.70 5'964.00 -16'213.70

1404 Hochbauten 14'085'704.00 14'811'709.95 1'243'073.95 27'654'340.00
14040.00 Allgemeiner Haushalt 176'744.75 176'744.75
14040.04 Gemeindebibliothek 15'901.65 15'901.65
14040.07 Werkhof Südstrasse 3'459'470.10 3'459'470.10
14040.08 Schiessanlage Winigraben 389'693.55 2'119.00 391'812.55
14040.10 Schule Stegmatt 186'460.40 3'677'916.10 4'500.00 3'859'876.50
14040.11 Schule Herrengasse 1'046'032.85 1'046'032.85
14040.12 Schule Kirchenfeld 8'345'566.95 8'345'566.95
14040.13 Schule Grentschel 1'647'476.80 7'098'034.65 8'745'511.45
14040.14 Kindergarten Stegmatt 24'257.15 1'524'933.00 1'549'190.15
14040.20 Alte Försterschule 2'385'636.00 2'385'636.00

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1.1.2020 Zuwachs Abgang 31.12.2020

14040.21 Sportzentrum Grien 151'397.95 151'397.95
14040.25 Seelandhalle 322'753.95 123'071.20 445'825.15
14040.31 Schulanlage Busswil 251'790.05 251'790.05
14040.91 WB Hochbauten Lyss -1'916'010.10 1'228'502.95 -3'144'513.05
14040.92 WB Liegenschaften Busswil -15'832.05 10'071.00 -25'903.05

1405 Waldungen 149'773.00 4'160.00 145'613.00
14050.00 Wald gem. Verzeichnis 149'773.00 149'773.00
14040.92 WB Wald gem. Verzeichnis 4'160.00 -4'160.00

1406 Mobilien VV 1'484'515.00 718'984.75 269'088.75 1'934'411.00
14060.01 Mobilien Sicherheit + Liegenschaften 185'684.15 185'684.15
14060.01 Mobilien Werkhof 148'680.70 148'680.70
14060.91 WB Mobilien -102'698.85 33'654.00 -136'352.85
14060.01 Mobilien Schulen 811'320.47 213'593.25 1'024'913.72
14060.91 WB Mobilien Schulen -149'666.47 107'202.25 -256'868.72
14063.01 Mobilien Abfall 323'362.90 69'637.90 393'000.80
14063.99 WB Mobilien Abfall -97'732.90 39'196.90 -136'929.80
14065.01 Mobilien Feuerwehr 406'183.80 435'753.60 841'937.40
14065.99 WB Mobilien Feuerwehr -40'618.80 89'035.60 -129'654.40

1409 Übrige Sachanlagen 17'610'212.00 151'820.60 2'200'975.60 15'561'057.00
14090.00 Allgemeiner Haushalt 1'192'631.50 137'496.60 1'330'128.10
14090.01 öffentliche Spielplätze 251'805.75 14'324.00 266'129.75
14090.03 Betriebseinrichtung Werkhof 409'812.55 409'812.55
14090.04 Betriebseinrichtung Parkschwimmbad 387'162.40 387'162.40
14090.91 WB übrige Sachanlagen -249'234.45 215'456.60 -464'691.05
14090.00 Allgemeiner Haushalt -25'133.75 30'124.00 -55'257.75
14099.00 Sammelkonto bestehendes Verwaltungsvermögen

beim Übergang
19'482'675.26 19'482'675.26

14099.50 Bestehendes VV Feuerwehr 3'982'079.11 3'982'079.11
14099.95 WB bestehendes VV Feuerwehr -1'327'360.11 331'840.00 -1'659'200.11
14099.99 WB bestehenes VV allgemeiner Haushalt -6'494'226.26 1'623'555.00 -8'117'781.26

142 Immaterielle Anlagen 1'395'700.00 872'952.54 1'121'799.54 1'146'853.00

1420 Software 423'801.00 813'269.24 977'846.24 259'224.00
14200.01 IT Lyss 224'650.45 224'650.45
14200.02 IT Schule 856'812.69 77'998.45 510'620.34 424'190.80
14200.91 WB IT Lyss -657'662.14 735'270.79 242'575.45 -164'966.80

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1.1.2020 Zuwachs Abgang 31.12.2020

1429 Übrige immaterielle Anlagen 971'899.00 59'683.30 143'953.30 887'629.00
14290.00 Ortsplanungen 82'325.95 25'349.85 107'675.80
14290.01 Projektplanungen 1'070'225.10 34'333.45 1'104'558.55
14290.91 WB immaterielle Anlagen Lyss -180'652.05 143'953.30 -324'605.35

144 Darlehen 1'000'000.00 1'000'000.00

1445 Darlehen an private Unternehmungen 1'000'000.00 1'000'000.00
14450.01 Walk-In-Praxis, 1 Mio.,10 Jahre, 2020-2030 1'000'000.00 1'000'000.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 6'834'400.00 50'000.00 6'884'400.00

1455 Beteilig.an privaten Unternehmungen 6'834'400.00 50'000.00 6'884'400.00
14550.01 Aktienkapital ESAG, 55'000 (Lyss/Busswil) 5'500'000.00 5'500'000.00
14550.03 Beteiligung Seelandheim Worben AG 1'132'000.00 1'132'000.00
14550.04 Aktienkapital Altersheim Lyss-Busswil AG 100'000.00 100'000.00
14550.05 Solargenossenschaft; Anteilsscheine (381 Stk.) 102'400.00 50'000.00 152'400.00

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1.1.2020 Zuwachs Abgang 31.12.2020

2 Passiven 136'455'002.83 169'838'223.85 157'573'411.31 148'719'815.37

20 Fremdkapital 56'877'997.98 152'922'992.08 142'064'157.78 67'736'832.28

200 Laufende Verbindlichkeiten 3'281'487.61 93'475'415.92 93'427'287.89 3'329'615.64

2000 Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten 3'236'854.81 77'197'606.63 77'409'587.95 3'024'873.49
20000.00 Kreditoren 11'373.00 9'382.35 11'373.00 9'382.35
20000.01 Kreditorsammelkonto 3'109'880.75 58'051'388.25 58'265'394.40 2'895'874.60
20000.03 Kreditoren SAD, Besoldungen 14'255'383.80 14'255'383.80
20000.05 Kreditoren Sportkurse 13'594.75 4'082.65 9'512.10
20000.06 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 79'680.11 -24'302.14 55'377.97
20000.07 Schulklassenkonti Lyss-Busswil, einzeln 20'477.47 20'477.47
20000.10 KK Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm 17'767.15 19'083.75 17'767.15 19'083.75
20000.90 Debi Vorauszahlung 4'039.05 3'163.50 7'202.55
20001.00 KK AHV/IV/EO/ALV 520.00 1'702'277.80 1'702'797.80
20001.01 KK Personalversicherungsbeiträge 2'401'796.30 2'401'661.10 135.20
20001.02 KK Unfallversicherungsbeiträge 374'050.65 369'943.15 4'107.50
20001.03 KK Krankentaggelder 138'456.00 137'456.00 1'000.00
20001.04 KK Familienausgleichskasse 216'611.70 213'891.70 2'720.00
20001.05 KK AHV Verwaltungskosten 7'051.75 7'051.75
20001.06 KK Unfallversicherung Zusatz 22'785.45 22'785.45

2001 Kontokorrente mit Dritten 33'722.80 553'253.90 571'371.70 15'605.00
20010.01 KK Migrationsdienst 122.80 122.80
20010.02 Einbürgerungsgebühren Bund/Kanton 33'600.00 23'655.00 41'650.00 15'605.00
20010.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 132.75 132.75
20010.06 Gemeinde Aarberg; Alimentenverwaltung 125'000.00 125'000.00
20010.20 MWST Abwasser; Abrechnungskonto 361'699.55 361'699.55
20010.21 MWST Abfall; Abrechnungskonto 38'069.00 38'069.00
20010.23 MWST SBB Tageskarten; Abrechnungskonto 4'697.60 4'697.60

2002 Steuern -5'880.10 -93'721.60 87'841.50
20022.00 Umsatz ER/IR Schwimmbad -369.80 -369.80
20022.20 Umsatz ER/IR Abwasser -5'104.50 -26'003.85 20'899.35
20022.30 Umsatz ER/IR Abfall -357.50 -67'299.65 66'942.15
20022.40 Umsatz ER/IR SBB -48.30 -48.30

2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 415'146.75 240'332.75 174'814.00

GGR 17.05.2021 Seite 119

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2020 Zuwachs Abgang 31.12.2020

20030.13 Bäche Wannersmatt; Wasserbauplan 285'146.75 240'332.75 44'814.00
20030.14 Erhaltene Anzahlung für Landverkäufe 130'000.00 130'000.00

2005 Interne Kontokorrente 15'304'528.74 15'299'387.09 5'141.65
20050.00 Lohnausfallentschädigung 16'512.85 12'989.70 3'523.15
20050.02 Rentenzahlungen PKE Zürich 42'184.50 42'184.50
20050.90 Durchlaufkonto VESR-Verrechnungen 5'354.75 4'903.25 451.50
20050.97 Durchlaufskonto Sammelbuchungen 15'121'855.04 15'121'855.04
20050.98 Negativauszahlungen Löhne 11'761.10 11'761.10
20050.99 Durchlaufkonto 106'860.50 105'693.50 1'167.00

2006 Depotgelder und Kautionen 10'910.00 10'760.00 330.00 21'340.00
20060.01 Busswil; Schlüsseldepot Schulliegenschaften 2'400.00 50.00 2'450.00
20060.02 Sportzentrum Grien; Schlüsseldepot 4'850.00 4'850.00
20060.03 Gemeinde Lyss; Schlüsseldepot Kaffee 1'460.00 270.00 230.00 1'500.00
20060.04 Schulhaus Grentschel; Schlüsseldepot 700.00 700.00
20060.05 Schulhaus Kirchenfeld; Schlüsseldepot 1'500.00 100.00 1'400.00
20060.06 Parkschwimmbad; Kartendepot 10'440.00 10'440.00

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 14'000'000.00 31'000'042.50 30'000'042.50 15'000'000.00

2010 Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären 14'000'000.00 26'000'042.50 30'000'042.50 10'000'000.00
20102.01 BEKB, Liquiditätskonto 20 603.002.7.67 42.50 42.50
20102.03 Kommunalkredit Austria AG 8'000'000.00 8'000'000.00
20103.01 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber anderen

Geldinstituten
6'000'000.00 26'000'000.00 22'000'000.00 10'000'000.00

2014 Kurzfrist.Anteil langfrist.Verbindlichkeiten 5'000'000.00 5'000'000.00
20144.01 Kurzfr. Anteil von langfristigen Darlehen 5'000'000.00 5'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 14'185'912.19 14'769'371.66 12'487'526.59 16'467'757.26

2040 Personalaufwand 1'400'000.00 42'678.00 1'442'678.00
20400.10 Passive RA Personalaufwand 1'400'000.00 42'678.00 1'442'678.00

2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 354'318.90 354'318.90
20410.10 Passive RA Sach- und übr. Betriebsaufw. SG 31 354'318.90 354'318.90

2042 Steuern 2'525'000.00 2'525'000.00
20420.10 Passive RA Vorauszahlungen Steuerperiode 2'525'000.00 2'525'000.00

GGR 17.05.2021 Seite 120

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Bilanz

1.1.2020 Zuwachs Abgang 31.12.2020

2043 Transfers der Erfolgsrechnung 11'868'439.75 11'881'007.01 11'656'000.00 12'093'446.76
20430.00 Passive Rechnungsabgrenzung SG 46/47 150'000.00 -150'000.00
20430.10 Abgrenzung Transferaufwand /-ertrag 11'718'439.75 12'031'007.01 11'656'000.00 12'093'446.76

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 86'063.90 -33'632.25 118.05 52'313.60
20440.01 Passive RA Finanzaufwand/Finanzertrag 86'063.90 -33'632.25 118.05 52'313.60

2045 Übriger betrieblicher Ertrag 831'408.54 831'408.54
20450.01 Passive RA Übriger betrieblicher Ertrag (SG 42) 831'408.54 831'408.54

205 Kurzfristige Rückstellungen 619'000.00 645'000.00 619'000.00 645'000.00

2057 Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand 619'000.00 645'000.00 619'000.00 645'000.00
20570.00 Rückstellungen allgemein 619'000.00 645'000.00 619'000.00 645'000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 24'000'000.00 13'000'000.00 5'000'000.00 32'000'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine 24'000'000.00 13'000'000.00 5'000'000.00 32'000'000.00
20640.00 Pensionskasse Post

29.06.12-29.06.24, 1.2 %
6'000'000.00 6'000'000.00

20640.01 PostFinance AG
27.11.13-27.11.23 1,69 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20640.02 BEKB Lyss
04.01.12-04.01.22, 1.5 %

8'000'000.00 8'000'000.00

20640.03 SUVA Luzern
08.08.11-09.08.21 2.04 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20640.05 Publica, 01.09.2020 - 30.08.2030, 0.35% 4'000'000.00 4'000'000.00
20640.06 J. Safra Sarasin, 07.09.2020-09.09.2030, 0,21% 4'000'000.00 4'000'000.00
20640.07 J. Safra Sarasin, 15.12.2020-15.12.2025, -0.05% 5'000'000.00 5'000'000.00

209 Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK 791'598.18 33'162.00 530'300.80 294'459.38

2091 Verbindlichkeiten ggü. Fonds im FK 490'949.00 490'949.00
20910.00 Schutzraumersatzabgaben 490'949.00 490'949.00

2092 Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig.
Rechtspersönlichkeit im FK

300'649.18 33'162.00 39'351.80 294'459.38

20920.00 Busswil; Fürsorge 5'981.40 5'981.40
20920.02 Busswil; Spezialfonds Ortsvereinigung 24'317.55 24.00 24'341.55

GGR 17.05.2021 Seite 121

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Bilanz

1.1.2020 Zuwachs Abgang 31.12.2020

20920.04 Busswil; Fonds Verschönerung Friedhof 16'033.65 16.00 16'049.65
20920.06 Gewinnausschüttung Anzeigerverband z.G. Jugend 73'123.45 33'093.00 106'216.45
20920.07 Jugendverein Lyss, Beitrag Otto's 11'497.63 11.00 11'508.63
20920.08 Lyss 10'000, Projekt "reLYef" 18'401.05 18.00 18'419.05
20920.09 Nachlass Alice Lauper, wohltätige Zwecke 21'459.00 21'459.00
20920.11 Projekt Schülertreff Herrengasse 6, Lyss 9'903.45 9'903.45
20920.12 Lyss, Fonds Grabunterhalt 119'932.00 11'911.40 108'020.60

29 Eigenkapital 79'577'004.85 16'915'231.77 15'509'253.53 80'982'983.09

290 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 5'316'980.92 10'884'704.51 991'842.26 15'209'843.17

2900 Spezialfinanzierungen im EK 5'316'980.92 10'884'704.51 991'842.26 15'209'843.17
29000.00 SF Feuerwehr, zweiseitig 892'591.98 139'680.26 1'032'272.24
29002.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 2'652'455.70 285'756.01 2'366'699.69
29003.00 Spezialfinanzierung Abfall 1'771'933.24 110'497.05 1'661'436.19
29005.00 Mehrwertabgabe (verfügbarer Saldo) 3'273'284.25 3'273'284.25
29005.01 Mehrwertabgabe (beschlossene Entnahmen) 7'471'740.00 595'589.20 6'876'150.80

293 Vorfinanzierungen 30'087'768.46 5'722'303.65 13'868'415.56 21'941'656.55

2930 Vorfinanzierungen 30'087'768.46 5'722'303.65 13'868'415.56 21'941'656.55
29302.00 Abwasserentsorgung Werterhalt 10'857'067.03 1'348'436.00 707'547.56 11'497'955.47
29308.01 Fonds Pensionskasse 1'183'107.57 1'183.00 54'869.30 1'129'421.27
29308.10 Kultur, Bildung, Sport 182'915.81 21'642.00 204'557.81
29308.20 Stipendien 54'350.30 54.00 54'404.30
29308.30 Schiessbetrieb, 300m (verfügbarer Saldo) 235'946.05 3'764.50 239'710.55
29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (verfügbarer Saldo) 37'475.80 37.00 1'337.00 36'175.80
29308.41 Schiessbetrieb 300/25/50 m (beschlossene

Entnahmen)
50'000.00 6'474.00 43'526.00

29308.50 Parkplatzersatzabgaben 412'075.70 412.00 412'487.70
29308.70 Landschaftspflegerische Massnahmen 157'324.40 157.00 31'906.00 125'575.40
29308.80 Ortsbild-Massnahmen 68'012.30 25'068.00 4'160.00 88'920.30
29308.92 Kiesabbau 3'359'735.00 2'059'113.00 5'418'848.00
29308.94 Busswil, Infrastruktur (beschlossene Entnahmen) 482'297.10 2'262'437.15 54'660.30 2'690'073.95
29308.95 Busswil, Infrastruktur (verfügbarer Saldo) 2'262'437.15 2'262'437.15
29308.98 Mehrwertabgabe (Planungsmehrwerte)

(beschlossene Entnahmen)
7'471'740.00 7'471'740.00

29308.99 Mehrwertabgabe (Planungsmehrwerte) (verfügbarer
Saldo)

3'273'284.25 3'273'284.25

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Bilanz

1.1.2020 Zuwachs Abgang 31.12.2020

294 Reserven 3'657'738.20 24'916.45 3'682'654.65

2940 Finanzpolitische Reserve 3'657'738.20 24'916.45 3'682'654.65
29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 3'657'738.20 24'916.45 3'682'654.65

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'413'576.71 365'688.55 14'047'888.16

2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'413'576.71 365'688.55 14'047'888.16
29600.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'413'576.71 365'688.55 14'047'888.16

299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 26'100'940.56 283'307.16 283'307.16 26'100'940.56

2990 Jahresergebnis -283'307.16 283'307.16
29900.00 Jahresergebnis -283'307.16 283'307.16

2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'384'247.72 283'307.16 26'100'940.56
29990.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'384'247.72 283'307.16 26'100'940.56

GGR 17.05.2021 Seite 123

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Investitionsrechnung

Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR 20'627'474.19 20'627'474.19 18'270'000.00 18'270'000.00 11'810'624.50 11'810'624.50

1 Präsidiales 137'496.60 800'000.00 1'192'631.50
Nettoausgaben 137'496.60 800'000.00 1'192'631.50

100 Dienstleistungen und Infrastruktur 137'496.60 800'000.00 1'192'631.50
Nettoausgaben 137'496.60 800'000.00 1'192'631.50

5030.01 Industrie Süd; Sanierung Altlasten 137'496.60 800'000.00 1'192'631.50

2 Finanzen 1'050'000.00
Nettoausgaben 1'050'000.00

205 Vermögens- und Schuldenverwaltung 1'050'000.00
Nettoausgaben 1'050'000.00

5450.01 Walk-In-Praxis 1'000'000.00
5550.01 Solargenossenschaft SGL 50'000.00

3 Bau + Planung 1'788'257.45 1'106'077.54 3'796'000.00 3'346'756.05 1'248'320.70
Nettoausgaben 682'179.91 3'796'000.00 2'098'435.35

300 Dienstleistungen und Infrastruktur 300'000.00
Nettoausgaben 300'000.00

5060.02 Neuanschaffung Fahrzeug Werkhof (Unterhalt) 150'000.00
5060.03 Ersatzanschaffung Kommunalfahrzeuge 150'000.00

310 Raumplanung 25'349.85 82'325.95
Nettoausgaben 25'349.85 82'325.95

5290.05 Städtebaulicher Richtplan Zentrum (vormals Richtplan
Ortskern)

25'349.85 82'325.95

350 Verkehrsanlagen 576'273.00 274'669.00 1'800'000.00 1'898'510.75 1'049'070.70
Nettoausgaben 301'604.00 1'800'000.00 849'440.05

5010.08 San. Kappelgasse; Neubau Gehweg 135'107.10
5010.10 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 318'974.30 300'000.00 214'099.45
5010.11 Neugestaltung Marktplatz 17'328.90 274'669.00 391'338.50 667.65
5010.13 Fuss-+Radwegverbindung Ortszentrum-Schachen 374'664.60 1'020'517.70
5010.22 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 495'596.05
5010.23 Friedhofweg; Strassensanierung 96'983.70 1'912.65
5010.24 Bahnhofplatz Busswil 34'333.45 1'000'000.00 16'433.90

GGR 17.05.2021 Seite 124

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Investitionsrechnung

Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5010.26 San. Länggasse; Bereich Parto - Rest. Bahnhof/Fabrikstr. 500'000.00
5010.30 Fusswegverbindung Grentschel-Hardern; Neubau 108'652.65 12'123.35
6110.19 Umgestaltung Busswilstr.; Kostenbeteiligung 27'885.35
5010.01 LED; Umrüsten Strassenlampennetz 257'235.15

370 Fliessgewässer 52'580.60 105'352.40 199'250.00
Nettoausgaben 52'580.60
Nettoeinnahmen 93'897.60

5010.01 Renaturierung Murgelibach PK 105'352.40 199'250.00
5020.02 Sanierung Brüstungselemente + Geländer 52'580.60

380 Abwasserentsorgung 1'064'416.10 831'408.54 1'696'000.00 1'260'566.95
Nettoausgaben 233'007.56 1'696'000.00 1'260'566.95

5032.03 Marktplatz, Sanierung Kanalisation 49'697.05
5032.04 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 413'190.50 296'000.00 1'384.05
5032.06 San. Kanalisation Friedhofweg 20'956.60 12'187.25
5032.07 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 44'082.55
5032.08 Sanierung Kappelgasse / Höheweg 130'917.50
5032.09 GEP-Massnahmen (4. Tranche) 1'478.45
5032.11 GEP-Massnahmen (5. Tranche) 320'943.10 856'439.45
5032.12 GEP-Massnahmen (6. Tranche) 309'325.90 831'408.54 1'400'000.00 164'380.65

390 Abfallentsorgung 69'637.90
Nettoausgaben 69'637.90

5060.02 Kommunalfahrzeug 69'637.90

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz 437'872.60 760'000.00 1'894'568.90 1'000'797.35
Nettoausgaben 437'872.60 760'000.00 893'771.55

500 Feuerwehr 435'753.60 290'000.00 406'183.80
Nettoausgaben 435'753.60 290'000.00 406'183.80

5060.01 Fahrzeugbeschaffung "Biber" 435'753.60 290'000.00 406'183.80

510 Bevölkerungsschutz Lyss 1'326'775.20 1'000'797.35
Nettoausgaben 325'977.85

5040.01 Zivilschutzanlage Sonnhalde; Erneuerung Schutzanlage KPI
/ BSA I

1'326'775.20 1'000'797.35

530 Schiesswesen 2'119.00 470'000.00 161'609.90
Nettoausgaben 2'119.00 470'000.00 161'609.90

GGR 17.05.2021 Seite 125

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5040.01 Schiessanlage; Asbestsanierung 1'956.65
5040.02 Schiessanlage; Ersatz Kugelfangbehälter 2'119.00 159'653.25
5040.03 Schiessanlagen; Altlastensanierung 250'000.00
5040.04 Winigraben; Ersatz elektr. Trefferanzeige 220'000.00

6 Bildung + Kultur 77'998.45 329'897.30
Nettoausgaben 77'998.45 329'897.30

620 Schulen allgemein 77'998.45 329'897.30
Nettoausgaben 77'998.45 329'897.30

5060.05 Beschaffung WLAN/Netzwerk -21'900.00 69'393.65
5060.06 Erneuerung ICT-Netzwerkinfrastruktur Volksschule 72'241.10 260'503.65
5060.07 Ersatz IT-Infrastruktur 27'657.35

8 Liegenschaften 16'025'271.55 4'500.00 12'914'000.00 2'722'544.10 75'108.60
Nettoausgaben 16'020'771.55 12'914'000.00 2'647'435.50

830 Schulanlagen 12'514'477.00 4'500.00 11'175'000.00 2'103'214.00 21'996.60
Nettoausgaben 12'509'977.00 11'175'000.00 2'081'217.40

5040.11 Herrengasse; Provisorium Betreuung 32'269.50
5040.13 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen Turnhalle 3'677'916.10 4'500.00 2'520'000.00 849'359.50 10'000.00
5040.15 Notfallkonzept Schulen 500'000.00
5040.17 Schule Busswil; Sanierung Allwetterplatz 107'781.35
5040.18 Schule Kirchenfeld; Ersatz Turnhallenböden 141'030.80 10'450.00
5040.19 Neubau Pavillon Stegmatt für vier Kindergärten 1'524'933.00 1'000'000.00 24'257.15
5040.20 Kirchenfeld alt; Dachsanierung 150'000.00
5060.02 Erneuerung Mobiliar; LP 21, Umzug 125'441.70 200'000.00 143'271.80 1'546.60
5060.03 Einrichten neue Klassenzimmer 88'151.55 55'000.00
5040.01 Erweiterung Schule  Grentschel 7'098'034.65 6'750'000.00 805'243.90

835 Sportanlagen 987'763.35 1'319'000.00 217'370.60
Nettoausgaben 987'763.35 1'319'000.00 217'370.60

5040.05 Grien; Ersatz Lichtanlage Hauptplatz 450'000.00
5000.01 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 23'535.00
5000.02 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 987'763.35 869'000.00 193'835.60

845 Spielplätze 14'324.00 100'000.00 336'917.75 53'112.00
Nettoausgaben 14'324.00 100'000.00 283'805.75

5090.01 Spielplätze Hopp-La 14'324.00 336'917.75 53'112.00
5090.02 Umsetzung Spielplatzkonzept 100'000.00

GGR 17.05.2021 Seite 126

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2020 Budget 2020 Rechnung 2019
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

850 Seelandhalle 123'071.20 49'433.10
Nettoausgaben 123'071.20 49'433.10

5040.03 Ersatz Spielfeldbanden 49'433.10
5040.05 Sanierung Buvette Seelandhalle 123'071.20

855 Liegenschaften VV, Diverse 2'385'636.00 320'000.00 15'608.65
Nettoausgaben 2'385'636.00 320'000.00 15'608.65

5040.04 Bibliothek; San. Dach + Heizung 20'000.00
5040.01 Neubau Werkhof Südstrasse 15'608.65
5040.02 Werkhof; Salzsilo 300'000.00
5040.01 Alte Försterschule Lyss 2'385'636.00

9 Abschluss 1'110'577.54 19'516'896.65 18'270'000.00 2'324'226.65 9'486'397.85
Nettoeinnahmen 18'406'319.11 18'270'000.00 7'162'171.20

991 Aktivierung der Investitionsausgaben 19'516'896.65 18'270'000.00 1'546.60 7'744'310.75
Nettoeinnahmen 19'516'896.65 18'270'000.00 7'742'764.15

6900.00 Hilfskonto Aktivierte Ausgaben 19'516'896.65 18'270'000.00 1'546.60 7'744'310.75

992 Passivierung der Investitionseinahmen 1'110'577.54 2'322'680.05 1'742'087.10
Nettoausgaben 1'110'577.54 580'592.95

5900.00 Hilfskonto Passivierte Einnahmen 1'110'577.54 2'322'680.05 1'742'087.10

GGR 17.05.2021 Seite 127

	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Präsidiales
	Bau + Planung
	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Bildung + Kultur
	Liegenschaften

	Bilanz
	Aktiven
	Finanzvermögen
	Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen
	Kasse
	Post
	Bank
	Debit- und Kreditkarten
	Übrige flüssige Mittel

	Forderungen
	Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuerforderungen
	Anzahlungen an Dritte
	Transferforderungen
	Interne Kontokorrente
	Übrige Forderungen

	Aktive Rechnungsabgrenzungen
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Übriger betrieblicher Ertrag

	Vorräte und angefangenen Arbeiten
	Handelswaren

	Finanzanlagen
	Aktien und Anteilscheine
	Verzinsliche Anlagen

	Sachanlagen FV
	Grundstücke FV
	Gebäude FV

	Verwaltungsvermögen
	Sachanlagen VV
	Strassen / Verkehrswege
	Wasserbau
	Tiefbauten
	Hochbauten
	Waldungen
	Mobilien VV
	Übrige Sachanlagen

	Immaterielle Anlagen
	Software
	Übrige immaterielle Anlagen

	Darlehen
	Darlehen an private Unternehmungen

	Beteiligungen, Grundkapitalien
	Beteilig.an privaten Unternehmungen

	Passiven
	Fremdkapital
	Laufende Verbindlichkeiten
	Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuern
	Erhaltene Anzahlungen von Dritten
	Interne Kontokorrente
	Depotgelder und Kautionen

	Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären
	Kurzfrist.Anteil langfrist.Verbindlichkeiten

	Passive Rechnungsabgrenzungen
	Personalaufwand
	Sach- und übriger Betriebsaufwand
	Steuern
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Finanzaufwand / Finanzertrag
	Übriger betrieblicher Ertrag

	Kurzfristige Rückstellungen
	Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand

	Langfristige Finanzverbindlichkeiten
	Darlehen, Schuldscheine

	Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK
	Verbindlichkeiten ggü. Fonds im FK
	Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig. Rechtspersönlichkeit im FK

	Eigenkapital
	Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin.
	Spezialfinanzierungen im EK

	Vorfinanzierungen
	Vorfinanzierungen

	Reserven
	Finanzpolitische Reserve

	Neubewertungsreserve Finanzvermögen
	Neubewertungsreserve Finanzvermögen

	Bilanzüberschuss /-fehlbetrag
	Jahresergebnis
	Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre

	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Präsidiales
	Dienstleistungen und Infrastruktur

	Finanzen
	Vermögens- und Schuldenverwaltung

	Bau + Planung
	Dienstleistungen und Infrastruktur
	Raumplanung
	Verkehrsanlagen
	Fliessgewässer
	Abwasserentsorgung
	Abfallentsorgung

	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Feuerwehr
	Bevölkerungsschutz Lyss
	Schiesswesen

	Bildung + Kultur
	Schulen allgemein

	Liegenschaften
	Schulanlagen
	Sportanlagen
	Spielplätze
	Seelandhalle
	Liegenschaften VV, Diverse

	Abschluss
	Aktivierung der Investitionsausgaben
	Passivierung der Investitionseinahmen