name: Jahresrechnung und Controllingbericht 2024

text:
Jahresrechnung 2024 – Übersicht

Allgemein  2024 2023 2022 2021 2020 2019
Steueranlage Zahl 1.60 1.60 1.60 1.60 1.60 1.65
Liegenschaftssteuer ‰ 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Wohnbevölkerung per Stichtag Zahl 16'456 16'325 16'142 15'859 15'679 15'429
Mittlere Wohnbevölkerung nach FILAG Zahl 16'439 16'249 15'996 15'801 15'583 15'358
Steuerpflichtige natürliche Personen Zahl 9'650 9'612 9'546 9'636 9'672 9'572
Steuerpflichtige juristische Personen Zahl 871 859 855 835 816 800

Jahresergebnisse
(vor Bildung finanzpolitischer Reserve)

2024 2023 2022 2021 2020 2019

Gesamthaushalt (Total) Fr. -443'001.70 -113'816.39 -168'418.31 990'347.01 -231'656.35 129'796.16
Allgemeiner Haushalt Fr. -621'099.02 367'095.17 101'338.83 234'799.93 24'916.45 -283'307.16
Abwasserentsorgung Fr. 460'456.31 -434'178.55 -493'387.16 67'001.14 -285'756.01 188'005.71
Abfallentsorgung Fr. -282'358.99 -46'733.01 192'268.90 126'242.49 -110'497.05 132'982.76
Feuerwehr Fr. 0.00 0.00 -30'266.38 38'338.45 139'680.26 92'114.85
Planungsmehrwerte Fr. 0.00 0.00 61'627.50 523'965.00 -- --

Bilanz (Reserve allgemeiner Haushalt) 2024 2023 2022 2021 2020 2019
Finanzpolitische Reserve Fr. 4'018'793.41 4'018'793.41 4'018'793.41 3'917'454.58 3'682'654.65 3'657'738.20
Bilanzüberschuss Fr. 25'846'936.71 26'468'035.73 26'100'940.56 26'100'940.56 26'100'940.56 26'100'940.56
Total Reserve allgemeiner Haushalt Fr. 29'865'730.12 30'486'829.14 30'119'733.97 30'018'395.14 29'783'595.21 29'758'678.76
Reserve in Steueranlagezehntel Zahl 11.90 11.80 11.52 11.99 12.34 12.44

Bilanzwerte  2024 2023 2022 2021 2020 2019
Finanzvermögen Fr. 67'140'633.78 64'983'021.25 64'607'675.04 66'787'719.58 69'330'643.37 70'768'774.83

Flüssige Mittel Fr. 3'977'636.17 3'754'757.84 2'331'183.34 3'399'675.35 4'315'529.69 8'739'468.79
Verwaltungsvermögen Fr. 92'808'178.30 99'379'555.30 101'860'659.30 94'528'788.30 79'389'172.00 65'686'228.00
Fremdkapital Fr. 88'999'916.91 90'143'622.15 89'088'780.30 81'464'668.33 67'736'832.28 56'877'997.98

Kurzf. Schulden <1 Jahr Fr. 5'000'000.00 13'500'000.00 14'200'000.00 32'000'000.00 15'000'000.00 14'000'000.00
Lang. Schulden >1 Jahr Fr. 64'000'000.00 59'000'000.00 55'000'000.00 29'000'000.00 32'000'000.00 24'000'000.00

Eigenkapital Fr. 70'948'895.17 74'218'954.40 77'379'554.04 79'851'839.55 80'982'983.09 79'577'004.85

Investitionen (Brutto)  2024 2023 2022 2021 2020 2019
Gesamthaushalt Fr. 1'999'119.43 5'410'248.92 14'794'032.00 20'994'947.90 19'516'896.65 9'486'397.85
Allgemeiner Haushalt Fr. 978'490.48 4'209'115.27 13'649'557.85 19'710'749.20 17'947'089.05 7'819'647.10
Abwasserentsorgung Fr. 1'007'692.70 1'201'133.65 1'144'474.15 1'284'198.70 1'064'416.10 1'260'566.95
Abfallentsorgung Fr. 12‘936.25 -- -- -- 69'637.90 --
Feuerwehr Fr. -- -- -- -- 435'753.60 406'183.80

Geldfluss  2024 2023 2022 2021 2020 2019
Gesamthaushalt Fr. 222'878.33 1'423'574.50 -1'068'492.01 -915'854.34 -4'423'939.10 5'915'598.57
Allgemeiner Haushalt Fr. -131'188.74 2'442'365.23 -347'659.57 -1'953'475.82 -3'255'933.80 5'337'144.76
Abwasserentsorgung Fr. 245'713.01 -1'104'109.25 -1'055'346.21 388'999.34 -980'893.81 672'893.90
Abfallentsorgung Fr. -180'181.02 -55'780.21 160'611.10 282'286.44 -165'245.60 266'757.21
Feuerwehr Fr. 288'535.08 141'098.73 173'902.67 366'335.70 -21'865.89 -361'197.30

Erfolgsrechnung  2024 2023 2022 2021 2020 2019
Personalaufwand Fr. 19'805'218.50 18'490'907.21 17'698'177.88 16'925'578.45 16'139'536.39 15'306'349.65
Sachaufwand Fr. 17'290'944.19 16'410'068.70 16'260'919.79 14'798'641.66 14'390'224.65 13'078'355.42
Abschreibungen Verwaltungsvermögen Fr. 6'572'863.98 6'636'803.72 6'514'704.10 5'855'331.60 4'703'375.11 3'892'656.20
Transferaufwand Fr. 51'583'164.20 50'429'283.40 50'773'134.21 46'681'907.14 46'380'887.75 56'234'646.65
Fiskalertrag Fr. 49'719'648.10 46'633'098.75 47'076'119.45 43'935'803.50 44'908'973.35 52'647'260.22

Steuerertrag natürliche Personen Fr. 35'896'262.40 36'864'676.65 32'590'540.95 34'309'959.45 35'310'260.45 36'935'377.07
Steuerertrag juristische Personen Fr. 7'194'769.65 4'620'266.45 9'474'723.50 4'797'808.50 4'796'725.25 10'972'595.85

Baulicher Unterhalt Hoch- und Tiefbau in %
der Bilanzwerte (Verwaltungsvermögen=VV)

2024 2023 2022 2021 2020 2019

in % Bilanzwert Gesamtkapital VV % 4.10 4.79 3.24 4.04 5.39 5.46
in % Bilanzwert Strassen- und Tiefbau VV % 9.44 10.30 9.71 6.81 9.67 7.69
In % Bilanzwert Hochbau VV % 3.06 2.77 3.01 3.52 4.90 8.91

Personalaufwand  2024 2023 2022 2021 2020 2019
in Fr. pro Einnwohner Fr. 1'204 1'138 1'106 1'071 1'036 997
in Fr. pro Steuerpflichtige NP Fr. 2'052 1'924 1'854 1'756 1'669 1'599
Verwaltungs-/Betriebspersonal in Fr. /
Einwohner

Fr. 962 911 895 858 820 809

Verwaltungs-/Betriebspersonal in Fr. /
Steuerpflichtige

Fr. 1'641 1'539 1'501 1'406 1'321 1'298

Finanzkennzahlen  2024 2023 2022 2021 2020 2019

Gesamthaushalt

Nettoverschuldungsquotient % 50.21 60.89 59.45 38.84 -4.10 -29.56
Selbstfinanzierungsgrad % 222'764.36 74.77 29.19 22.50 33.08 83.84
Zinsbelastungsanteil % 0.62 0.52 0.12 0.20 0.28 0.28
Bruttoverschuldungsanteil % 75.81 81.35 80.36 74.92 58.17 44.51
Investitionsanteil % 2.17 5.88 14.76 20.95 19.93 9.85
Kapitaldienstanteil % 7.33 7.55 7.05 6.70 5.71 4.48
Nettovermögen in Franken pro Kunden Fr. - - - - 102.28 904.47
Nettoschuld in Franken pro Kunden Fr. 1'329.72 1'548.44 1'530.45 928.86 - -
Selbstinfanzierungsanteil % 3.38 3.29 4.30 5.24 7.04 6.47
Nettozinsbelastungsanteil % -1.96 -5.41 -5.87 -7.96 -6.04 -6.95
Massgebliches Eigenkapital pro Kunden Fr. 2'871.82 3'083.54 3'218.96 3'341.59 3'482.97 4'128.33

Allgemeiner Haushalt
Selbstfinanzierungsgrad % -317.19 148.01 38.12 19.95 -26.92 86.83
Bilanzüberschussquotient % 58.39 64.05 63.39 69.07 67.20 55.55

Abwasserentsorgung
Selbstfinanzierungsgrad % 132.96 14.20 44.96 83.70 196.56 68.88
Kostendeckungsgrad % 113.55 90.18 88.58 101.74 94.18 104.40
Werterhaltsquote % 18.52 17.60 17.01 15.89 14.75 13.93

Abfall
Selbstfinanzierungsgrad % -1'875.70 k/A k/A k/A -102.39 k/A
Kostendeckungsgrad % 83.55 96.48 114.52 110.84 92.66 109.65

Feuerwehr
Selbstfinanzierungsgrad % k/A k/A k/A k/A 75.41 57.27
Kostendeckungsgrad % 100.00 100.00 97.49 103.17 113.72 108.79

INHALTSVERZEICHNIS
1. JAHRESRECHNUNG 2024 ........................................................................................................... 1
1.1. Übersicht Ergebnisse ..................................................................................................................... 1
1.2. Allgemeiner Haushalt ..................................................................................................................... 1
1.3. Spezialfinanzierung (SF) im Eigenkapital ...................................................................................... 2
1.4. Investitionsrechnung ...................................................................................................................... 3
1.5. Geldflussrechnung ......................................................................................................................... 4
2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2024................................................................. 5
2.1. Grundlagen..................................................................................................................................... 5
2.2. Vorgaben für den Controlling Bericht ............................................................................................. 5
2.3. Kostenträgerrechnung .................................................................................................................... 5
3. FINANZPLAN ................................................................................................................................. 8
4. ECKDATEN .................................................................................................................................... 9
4.1. Übersicht ........................................................................................................................................ 9
4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis ................................................................................ 10
5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE ............................................................................................. 11
5.1. Gesamthaushalt ........................................................................................................................... 11
5.2. Allgemeiner Haushalt ................................................................................................................... 12
5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ................................................................................... 13
5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung .......................................................................................... 14
5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr.................................................................................................... 15
5.6. Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte ..................................................................................... 16
6. BILANZ ......................................................................................................................................... 17
7. SACHGRUPPEN ......................................................................................................................... 19
8. GELDFLUSSRECHNUNG ........................................................................................................... 27
9. FINANZKENNZAHLEN ................................................................................................................ 30
9.1. Gesamthaushalt ........................................................................................................................... 30
9.2. Allgemeiner Haushalt ................................................................................................................... 32
9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ................................................................................... 33
9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung .......................................................................................... 33
9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr.................................................................................................... 33
10. ANTRAG DER EXEKUTIVE ........................................................................................................ 34
11. GENEHMIGUNG .......................................................................................................................... 34
12. BESTÄTIGUNGSBERICHT BDO AG .......................................................................................... 35
13. PRODUKTEGRUPPEN ............................................................................................................... 37
14. ANHANG .................................................................................................................................... 118
14.1. Regelwerk .................................................................................................................................. 118
14.1.1. Angewendetes Regelwerk ......................................................................................................... 118
14.1.2. Bewertung Finanzvermögen ...................................................................................................... 118
14.1.3. Folgebewertung Finanzvermögen ............................................................................................. 118
14.1.4. Verpflichtungskredite Finanzvermögen (HRM1) ........................................................................ 118
14.1.5. Bewertung Verwaltungsvermögen ............................................................................................. 118
14.1.6. Aktivierungsgrenzen ................................................................................................................... 118
14.1.7. Bestehendes Verwaltungsvermögen ......................................................................................... 119
14.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit ................................................................. 119
14.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag .......................................................................................... 119
14.4. Grundlagen der Jahresrechnung ............................................................................................... 119
14.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren ................................................................................. 120
14.6. Eigenkapitalnachweis ................................................................................................................. 121
14.7. Rückstellungsspiegel ................................................................................................................. 123
14.8. Beteiligungsspiegel .................................................................................................................... 124
14.9. Gewährleistungsspiegel ............................................................................................................. 127
14.10. Anlagespiegel Finanzvermögen ................................................................................................. 128
14.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen ........................................................................................ 129
14.12. Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ........................................................................... 130
14.13. Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhaltung Abwasseranlagen........................................ 132
15. BILANZ ....................................................................................................................................... 133
16. INVESTITIONSRECHNUNG ..................................................................................................... 144

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 1

1. JAHRESRECHNUNG 2024

1.1. Übersicht Ergebnisse
Der Gesamthaushalt 2024 schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 443'001.70 ab. Das Budget sah
einen Aufwandüberschuss (Gesamthaushalt) von Fr. 1'538'505.00 vor. Die Besserstellung von
Fr. 1'095'503.30 liegt im Verhältnis zum Gesamtumsatz bei 1.1%. Im Vorjahr 2023 lag die Abweichung zwi-
schen Rechnung und Budget gemessen am Umsatz bei 1.70%.
Beim Allgemeinen Haushalt (steuerfinanzierter Haushalt) resultiert im Berichtsjahr 2024 ein Aufwand-
überschuss von Fr. 621'099.02. Damit schliesst der Allgemeine Haushalt um Fr. 477'845.98 besser ab
als budgetiert. Das Budget 2024 sah einen Aufwandüberschuss von Fr. 1'098'945.00 im Allgemeinen
Haushalt vor.

Der Aufwandüberschuss im Allgemeinen Haushalt kann vollumfänglich dem Bilanzüberschuss entnommen
werden.

Die Ergebnisse der einzelnen Haushalte sind nachfolgend grafische dargestellt:

1.2. Allgemeiner Haushalt
Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur (+) Besser-/ (-) Schlechterstellung des Jahresergebnisses 2024
im Allgemeinen Haushalt geführt. Detaillierter Informationen dazu sind im Kapitel 7.2 nachzulesen.

- Lastenausgleich Sozialhilfe; Mehraufwand infolge Kostensteigerung im Vergleich

zum Budgetwert
-702'246.40

- Lastenausgleich Lehrerbesoldung Kindergarten, Primar- und Sekundarstufe; Kosten-
steigerung infolge 4 Klasseneröffnungen welche nach der Budgeterstellung entstan-
den sind. Zusätzliche Kosten entstanden auch durch den Beschluss des Kantons
Bern, eine zusätzliche Klassenlehrer-Lektion zu finanzieren. Der daraus entstandene
Kostenanteil für die Gemeinden sind über die Lastenausgleichsanteile belastet wor-
den.

-784'339.75

- Lastenausgleich Ergänzungsleistung und Familienzulagen; Mehrkosten infolge Kos-
tensteigerung im Vergleich zum Budgetwert.

-231'948.00

- Rückbau Bödeli 1-7 und Giessenweg 15-17; Sachaufwand -360'273.70

- Aufsuchende Jugendarbeit und Jugendraum; Neuschaffung einer öffentliche Aufga-
benerfüllung durch den Grossen Gemeinderat.

-150'180.60

- Verein Kulturfabrik KUFA Lyss; statt dem Subventionsbeitrag von Fr. 120'000.00
gem. Budget wurden gem. Beschluss des Grossen Gemeinderates und des Gemein-
derates Beiträge von Total Fr. 318'528.60 (Leistungsvertrag, zusätzliche Finanzie-
rung, externes Geschäftsleitungsmandat) ausgerichtet.

-198'528.60

- Fiskalertrag 2024; Mehrerträge in den einzelnen Bereichen Einkommenssteuern NP,
Gewinnsteuern JP, Steuerteilungen JP, Grundstückgewinnsteuern, Sonderveranla-
gungen, Liegenschaftssteuern.

+2'337'966.34

- Beim Finanzausgleichsbeitrag des Kantons Bern entstand anstatt einer Beitragszah-
lung gem. Budget von Fr. 578'000.00 ein erhaltener Beitrag vom Finanzausgleich in
der Höhe von Fr. 139'282.00.

+717'282.00

Gesamthaushalt
Fr. -443'001.70

Allgemeiner Haushalt
Fr. -621'099.02

Spezialfinanzierungen
Fr. 178'097.32

Abwasserentsorgung
Fr. -460'456.31

Abfallentsorgung
Fr. -282'358.99

Feuerwehr
Fr. 0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 2

1.3. Spezialfinanzierung (SF) im Eigenkapital
Spezialfinanzierungen sind eigene Rechnungskreise innerhalb der Jahresrechnung der Gemeinde Lyss. Die
Mittel sind zweckgebunden für die Erfüllung von bestimmten Aufgaben. Die Aufgabenbereiche Abfall und Ab-
wasserentsorgung sind gesetzlich vorgeschriebene Spezialfinanzierungen. Für die Spezialfinanzierung Feu-
erwehr und der Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe bestehen gemeinderechtliche Grundlagen.

SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr
2024

Rechnungsjahr
2023

Rechnungsjahr
2022

Rechnungsjahr
2021

Ergebnis 460'456.31 -434'178.55 -493'387.16 67'001.14
Verwaltungsvermögen 11'853'382.00 11'007'888.00 9'956'104.00 8'945'661.00
Bestand Werterhaltung 14'432'961.72 13'715'836.47 13'260'425.62 12'386'521.77
Eigenkapital 1'966'591.43 1'506'135.12 1'940'313.67 2'433'700.83

SF Abfall Rechnungsjahr

2024
Rechnungsjahr

2023
Rechnungsjahr

2022
Rechnungsjahr

2021

Ergebnis -282'358.99 -46'733.01 192'268.90 126'242.49
Verwaltungsvermögen 111'702.00 138'480.00 177'677.00 216'874.00
Eigenkapital 1'650'855.58 1'933'214.57 1'979'947.58 1'787'678.68

SF Feuerwehr Rechnungsjahr

2024
Rechnungsjahr

2023
Rechnungsjahr

2022
Rechnungsjahr

2021
Ergebnis 0.00 0.00 -30'266.38 38'338.45
Verwaltungsvermögen 1'351'661.00 1'772'537.00 2'193'412.00 2'614'287.00
Eigenkapital 1'040'344.31 1'040'344.31 1'040'344.31 1'070'610.69

SF Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 460'456.31 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 328'490.00. Tiefere Beiträge an die ARA Region Lyss Limpachtal infolge Gut-
schrift von Fr. 1'018'814.60 aus der Jahresabrechnung 2023 hat im Wesentlichen zur Besserstellung von
Fr. 788'946.31 geführt.
Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per 31.12.2024 Fr. 1'966'591.43 (Konto 29002.00).
Der Bestand des Werterhalts beläuft sich auf neu Fr. 14'432'961.72 (Konto 29302.00).

SF Abfall
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 282'358.99 ab. Das Budget 2024 sah
ein Defizit von Fr. 122'070.00 vor. Die Schlechterstellung ist im Wesentlichen auf die Zunahme des Personal-
aufwandes für die Entsorgungsdienste zurückzuführen. Das Eigenkapital beträgt neu Fr. 1'650'855.58 und
steht zur Deckung von zukünftigen Defiziten zur Verfügung.

SF Feuerwehr
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis ab und entspricht somit zu
100% den Budgetvorgaben. Durch den sorgfältigen und wirtschaftlichen Umgang mit den zur Verfügung ste-
henden Mitteln, konnten zusätzliche Abschreibungen im Umfang von Fr. 64'525.23 auf dem alten Verwaltungs-
vermögen (Feuerwehrmagazin) vorgenommen werden. Dies führte einerseits zu einer Besserstellung des all-
gemeinen Haushalts und andererseits zu einer zusätzlichen Reduktion des abschreibungspflichtigen Restwer-
tes des Feuerwehrmagazins in der Finanzbuchhaltung. Das Eigenkapital der Feuerwehr beträgt somit unver-
ändert Fr. 1'040'344.31, bei einem (betrieblichen) Restwert-Verwaltungsvermögen von Fr. 3'141'481.75 per
31.12.2024.

Weitere Spezialfinanzierungen im Eigenkapital
Nebst den drei oben aufgeführten Spezialfinanzierungen im Eigenkapital wird in derselben Bilanzgruppe Nr.
2900 noch die Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe geführt. Im Berichtsjahr 2024 konnten keine Planungs-
mehrwerte vereinnahmt werden. Da es sich hierbei um keine zweiseitige Spezialfinanzierung handelt und
keine Gegenüberstellungen von Aufwand und Ertrag in der Erfolgsrechnung entstehen, wird diese Spezialfi-
nanzierung nicht weiter kommentiert. Bei einer zweiseitigen Spezialfinanzierung handelt es sich um einen
eigenwirtschaftlichen Betrieb und wird im Finanzhaushalt separat ausgewiesen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 3

Bruttoinvestitionen
Fr. 1'999'119.43

Allgemeiner Haushalt
Fr. 978'490.48

Bau + Planung
Fr. 751'381.03

Bestattungswesen
Fr. 648.50

Liegenschaften
Fr. 226'460.95

Spezialfinanzierungen
Fr. 1'020'628.95

Abwasserentsorgung
Fr. 1'007'692.70

Abfallentsorgung
Fr. 12'936.25

Feuerwehr
Fr. 0.00

1.4. Investitionsrechnung
Das Ergebnis der Investitionsrechnung zeigt auf, wie viel die Gemeinde Lyss für Investitionen im Rechnungs-
jahr 2024 ausgegeben hat. Per Bilanzstichtag 31.12. werden die Investitionsausgaben und -einnahmen in das
Verwaltungsvermögen übertragen, das heisst Ausgaben werden aktiviert und die Einnahmen werden passi-
viert. Im Rechnungsjahr 2024 lagen die Nettoinvestitionen bei Fr. 1'486.98. Budgetiert waren Nettoinvestitio-
nen von Fr. 3'924'000.00.

Investitionsausgaben im Jahr 2024

Die detaillierten Informationen über die Investitionsausgaben pro Projekt können im Kapitel 16 nachgelesen
werden.

Investitionseinnahmen im Jahr 2024

Die Gemeinde Lyss konnte bei drei Investitionsvorhaben Einnahmen verzeichnen. Für das Projekt Sanierung
Bahnhofplatz Busswil erhielt die Gemeinde Lyss Beiträge von der SBB in der Höhe von Fr. 1'048'114.00. Für
das Projekt Gesamtsanierung Schulanlage Stegmatt erhielt die Gemeinde Lyss Beiträge vom Kanton und
Dritter in der Höhe von Fr. 510‘041.90. Beim Projekt Erweiterung Schulanlage Grentschel erhielt die Ge-
meinde Lyss Fr. 41'6088.30 als Leistungsbeitrag der PV Anlage durch die Pronovo AG.

Investitionseinnahmen
Fr. 1'997'632.45

Allgemeiner Haushalt
Fr. 1'997'632.45

Finanzen
Fr. 250'000.00

Bau + Planung
Fr. 1'147'394.00

Liegenschaften
Fr. 600'238.45

Spezialfinanzierungen
Fr. 0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 4

1.5. Geldflussrechnung
Die Jahresrechnung enthält nach HRM2 eine Geldflussrechnung (Art. 32a FHDV). Sie zeigt, wie sich die flüs-
sigen Mittel und die kurzfristigen Geldanlagen aufgrund von Ein- und Auszahlungen in der Berichtsperiode
verändert haben (Cash-Flow).

Übersicht Geldflussrechnung

Der Cash-Flow entspricht dem Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit und gibt an, wie viele liquide Mittel der
Gemeinde Lyss in der Berichtsperiode zugeflossen sind und inwiefern die Gemeinde Lyss in der Lage war,
Investitionen aus den erwirtschaften Mitteln selbst zu finanzieren. Bei der Geldflussrechnung werden nebst
dem Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit auch die Ein- und Auszahlungen für Investitionen und Finanzierun-
gen mitberücksichtigt.

Zusammenfassung
(in Fr.)

Rechnungsjahr
2024

Rechnungsjahr
2023

Rechnungsjahr
2022

Rechnungsjahr
2021

Geldfluss aus betrieblicher
Tätigkeit 3'727'095.01 993'529.42 1'405'161.99 4'605'377.16

Geldfluss aus Investitions-
tätigkeit -79'990.68 -3'132'820.22 -10'577'267.90 -19'396'889.85

*Finanzierungsfehlbetrag 3'647'104.33 -2'139'290.80 -9'172'105.91 -14'791'512.69

Geldfluss aus Finanzie-
rungstätigkeit -3'424'226.00 3'562'865.30 8'103'613.90 13'875'658.35

Total 222'878.33 1'423'574.50 -1'068'492.01 -915'854.34

Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel/kurzfristige Geldanlagen hat im Berichtsjahr 2024 um Fr. 222'878.33
zugenommen. Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel liegt per 31.12.2024 bei Fr. 3'977'636.17.

*Finanzierungsfehlbetrag
Für die Sicherstellung der Liquidität musste die Gemeinde Lyss keine zusätzlichen Fremdmittel am Kapital-
markt beschaffen. Aufgrund der geringen Investitionstätigkeit und dem Mittelüberschuss aus der betriebli-
chen Tätigkeit konnte die Gemeinde Lyss Fremddarlehen von 3.5 Mio. Franken amortisieren.
Grundsätzlich ist die Gemeinde Lyss unter den aktuell gültigen Rahmenbedingungen (Steuern und Gebüh-
renrahmen) in der Lage, Investitionen in der Höhe von rund 2 - 6 Mio. Franken mit eigenen erwirtschafteten
Mitteln aus der Erfolgsrechnung zu finanzieren. Fallen höhere Investitionen an, ergibt sich eine zusätzliche
Verschuldung wie in den vergangen und diesem Rechnungsjahr.

Gesamthaushalt

Fr. 222'878.33

Allgemeiner Haushalt

Fr. -131'188.74

Spezialfinanzierungen

Fr. 354'067.07

Abwasserentsorgung

Fr. 245'713.01

Abfallentsorgung

Fr. -180'181.02

Feuerwehr

Fr. 288'535.08

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 5

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2024

2.1. Grundlagen

Die Gemeinde Lyss hat am 12.02.2003 vom Amt für Gemeinden und Raumordnung die Bewilligung erhalten für
alle Abteilungen von den Vorschriften des Finanzhaushaltes abzuweichen und gestützt auf die Produktedefinitio-
nen und das Globalbudget die Jahresrechnung (Rechnungslegung) zu führen.

Die Leistungsaufträge und Produktegruppendefinitionen inklusive des Produktegruppen-Globalbudgets sind vom
Grossen Gemeinderat am 6. November 2023 genehmigt worden. Diese genehmigten Unterlagen bilden die
Grundlage für das Controlling 2024.

Im Rahmen der Budgetgenehmigung ist der Grosse Gemeinderat dem Antrag des Gemeinderates gefolgt.

Varianten Nr. Variantenbeschrieb
Kostenauswirkung inkl. Saldo

Kosten Erlös Saldo

Budgetergebnis 2024; Vorlage Gemeinderat
Aufwandüberschuss (allgemeiner Haushalt)

98'016'474.00 -96'917'529.00 1'098'945.00

Budgetergebnis 2024; Genehmigung
GGR
Aufwandüberschuss (allgemeiner Haus-
halt)

98'016'474.00 -96'917'529.00 1'098'945.00

In Art. 49 GO sind die jeweiligen Parlamentskommissionen als Ergebnisprüfungsorgan eingesetzt worden.
Die detaillierten Produktegruppenbeschriebe sind unter dem Kapitel 13 enthalten und nachlesbar.

2.2. Vorgaben für den Controlling Bericht

Der Gemeinderat hat festgelegt, dass Abweichungen in den Produkten von mehr als 10 % oder Fr. 30'000.00
unter dem Titel „Abweichungsanalyse“ kommentiert werden müssen. Abweichungen unterhalb dieser Limite wer-
den nicht näher ausgeführt. Die Abweichungsanalyse bezieht sich immer auf das Budget und das in der Bericht-
erstattung abgeschlossenem Rechnungsjahr.
Die Produktegruppen-Verantwortlichen haben jeweils bei jedem Indikatorwert eine Beurteilung abzugeben, ob der
entsprechende Wert gut, neutral oder negativ ist. Die Beurteilung kann anhand der Smileys auf den Beurteilungs-
blättern abgelesen werden (Kapitel 13).

Beurteilung 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

gut 75% 81% 85% 80% 75% 73% 73% 68% 77% 77%

neutral 18% 14% 7% 11% 20% 16% 13% 7% 15% 9%

negativ 7% 5% 8% 9% 5% 11% 14% 25% 8% 14%

2.3. Kostenträgerrechnung

  Jahresrechnung 2024 Budget 2024 Abweichung

  Kosten Erlöse Saldo Saldo Saldo

111 Präsidialdienste

1111 Behörde 726'063.24 -24'685.00 701'378.24 745'215.00 -43'836.76

1112
Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

654'533.87 -14'435.80 640'098.07 600'155.00 39'943.07

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion 324'648.60 0.00 324'648.60 431'670.00 -107'021.40

 Total 1'705'245.71 -39'120.80 1'666'124.91 1'777'040.00 -110'915.09

211 Finanzen

2111 Finanzdienstleistungen 1'135'441.76 -4'075'834.72 -2'940'392.96 -3'196'550.00 256'157.04

2112 Steuern 8'070'843.95 -50'476'504.70 -42'405'660.75 -39'585'605.00 -2'820'055.75

2113 AHV-Zweigstelle 323'580.96 -57'329.20 266'251.76 254'170.00 12'081.76

 Total 9'529'866.67 -54'609'668.62 -45'079'801.95 -42'527'985.00 -2'551'816.95

212 Informatik

2121 Informatikbetrieb 912'311.70 0.00 912'311.70 901'405.00 10'906.70

2122 Informatiksicherheit 193'515.56 -9'014.00 184'501.56 119'900.00 64'601.56

 Total 1'105'827.26 -9'014.00 1'096'813.26 1'021'305.00 75'508.26

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 6

  Jahresrechnung 2024 Budget 2024 Abweichung

  Kosten Erlöse Saldo Saldo Saldo

311 Planung / Verfahren

3111 Raumplanung 903'608.08 -74'665.35 828'942.73 522'788.00 306'154.73

3112 Öffentlicher Verkehr 1'666'568.57 -5'663.69 1'660'904.88 1'818'797.00 -157'892.12

3113 Umwelt + Landschaft 209'462.43 -72'351.19 137'111.24 196'733.00 -59'621.76

3114 Bauinspektorat 731'625.18 -230'995.70 500'629.48 407'124.00 93'505.48

3115 Energiestadt 463'937.36 -269'773.75 194'163.61 274'852.00 -80'688.39

 Total 3'975'201.62 -653'449.68 3'321'751.94 3'220'294.00 101'457.94

312 Hochbau

3121 Neubau, Ausbau, Sanierung 1'440'374.88 -67'727.66 1'372'647.22 1'435'409.00 -62'761.78

 Total 1'440'374.88 -67'727.66 1'372'647.22 1'435'409.00 -62'761.78

313 Tiefbau

3131 Verkehrsanlagen 4'764'244.33 -293'648.91 4'470'595.42 4'486'529.00 -15'933.58

3132 Öffentliche Grünanlagen 703'732.87 -4'837.69 698'895.18 887'499.00 -88'603.82

3133 Fliessgewässer 857'612.75 -179'060.86 678'551.89 814'599.00 -136'047.11

3134
DL für Dritte (intern + extern) / Werk-
hof

2'202'765.33 -1'391'823.82 810'941.51 566'232.00 244'709.51

 Total 8'628'355.28 -1'869'371.28 6'758'984.00 6'754'859.00 4'125.00

314 Entsorgung

3141 Abwasserentsorgung 3'858'420.26 -3'858'420.26 0.00 0.00 0.00

3142 Abfallentsorgung 1'716'885.24 -1'716'885.24 0.00 0.00 0.00

 Total 5'575'305.50 -5'575'305.50 0.00 0.00 0.00

411 Sicherheit

4111 Ruhe + Ordnung 1'284'599.29 -512'273.09 772'326.20 645'634.00 126'692.20

4112 Registerführung 553'605.10 -312'123.50 241'481.60 244'330.00 -2'848.40

4113
Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen

1'761'510.34 -1'422'285.50 339'224.84 393'584.00 -54'359.16

 Total 3'599'876.88 -2'246'682.09 1'353'032.64 1'283'548.00 69'484.64

412 Friedhof+ Bestattung

4121 Friedhofverwaltung 224'108.90 -37'107.00 187'001.90 193'940.00 -6'938.10

4122 Friedhofunterhalt + Beisetzung 247'798.22 0.00 247'798.22 202'620.00 45'178.22

 Total 471'907.12 -37'107.00 434'800.12 396'560.00 38'240.12

413 Liegenschaften

4131 Verwaltung 281'157.05 -843'000.00 -561'842.95 -782'940.00 221'097.05

4132 Betrieb 8'708'270.04 -4'418'578.51 4'289'691.53 5'069'990.00 -780'298.47

4133 Liegenschaftsstrategie 2'954'007.37 -309'314.00 2'644'693.37 1'960'650.00 684'043.37

4135 Wald 61'245.10 28'145.30 33'099.80 84'660.00 -51'560.20

 Total 12'004'679.56 -5'599'037.81 6'405'641.75 6'332'360.00 73'281.75

414 Sport + Freizeit

4141 Nulltarif 508'000.00 0.00 508'000.00 508'000.00 0.00

4142 Sportförderung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4143 Sportangebote 56'372.10 -17'140.00 39'232.10 90'204.00 -50'971.90

4144 Spielplätze 232'365.70 -14'991.50 217'374.20 235'010.00 -17'635.80

 Total 796'737.80 -32'131.50 764'606.30 833'214.00 -68'607.70

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 7

  Jahresrechnung 2024 Budget 2024 Abweichung

  Kosten Erlöse Saldo Saldo Saldo

611 Volksschule

6111 Unterricht 15'990'838.36 -5'911'361.98 10'079'476.38 9'214'910.00 864'566.39

6112 Kulturangebot 62'143.35 0.00 62'143.35 74'610.00 -12'466.65

6113 Tagesschule 2'425'268.18 -2'138'822.40 286'445.78 240'180.00 46'265.78

6114 Infrastruktur 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 Total 18'478'249.89 -8'050'184.38 10'428'065.51 9'529'700.00 898'365.51

612 Zusätzliche Bildungsangebote

6121 Freiwillige Kurse 32'702.15 -46'404.59 -13'702.44 6'200.00 -19'902.44

6122 Bildungsinstitutionen 2'000.00 0.00 2'000.00 2'000.00 0.00

6123 Musikschule 480'563.55 -36'220.80 444'342.75 449'000.00 -4'657.25

 Total 515'265.70 -82'625.39 432'640.31 457'200.00 -24'559.69

613 Gesellschaft + Kultur

6131 Gesellschaft + Kultur 576'770.05 -23'530.50 553'239.55 622'740.00 -69'500.45

6132 Gemeindebibliothek 183'233.44 -56'505.50 126'727.94 123'795.00 2'932.94

6133
Regionale + kantonale Kulturförde-
rung

411'227.60 0.00 411'227.60 176'000.00 235'227.60

 Total 1'171'231.09 -80'036.00 1'091'195.09 922'535.00 168'660.09

711 Soziale Sicherung

7111 Sozialhilfe 24'393'495.92 -15'567'632.25 8'825'863.67 8'147'669.00 678'194.67

7112 Kindes- und Erwachsenenschutz 1'265'451.70 -1'218'153.60 47'298.10 228'979.00 -181'680.90

7113 Alimentenhilfe 1'864'194.53 -1'312'137.09 552'057.44 234'969.00 317'088.44

 Total 27'523'142.15 -18'097'922.94 9'425'219.21 8'611'617.00 813'602.21

712 Angebote institutionelle Sozialhilfe

7121 Angebote Vorschule 1'946'319.50 -1'857'969.44 88'350.06 89'544.00 -1'193.94

7122
Angebote SchülerInnen bis junge Er-
wachsene und Schulsozialarbeit

2'255'959.56 -1'862'765.66 393'193.90 201'605.00 191'588.90

7123
Angebote Personen im erwerbsfähi-
gen Alter

4'080.65 0.00 4'080.65 0.00 4'080.65

7124 Angebote SeniorInnen 84'795.60 0.00 84'795.60 94'045.00 -9'249.40

 Total 4'291'155.31 -3'720'735.10 570'420.21 385'194.00 185'226.21

811 Personal

8111 Personal 414'066.15 -6'880.00 407'186.15 378'650.00 28'536.15

8112 Berufsbildung 120'659.30 0.00 120'659.30 221'050.00 -100'390.70

8113 Betriebliches Gesundheitswesen 51'191.05 -78.00 51'113.05 66'395.00 -15'281.95

 Total 585'916.50 -6'958.00 578'958.50 666'095.00 -87'136.50

 Controlling Ergebnis 2024 101'398'176.77 -100'777'077.75 -621'099.02

 Total Controlling 2024 101'398'176.77 -100'777'077.75

 Controlling Ergebnis 2024 (Budget)    -1'098'945.00

 Besserstellung 2024   477'845.98

Die einzelnen Abweichungen der Produktegruppen sind ab der Seite 37, Kapitel 13 Produktegruppen, im
Detail beschrieben.

Der Aufwandüberschuss von Fr. 621'099.02 ist im Controlling Bericht, Kapitel 13 nicht eingerechnet.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 8

3. FINANZPLAN

Der Finanzplan ist das wichtigste Führungsinstrument des GR und wird gemäss Gemeindeordnung Lyss vom
GGR verabschiedet. Er gibt einen Überblick über die Entwicklung des Gemeindefinanzhaushaltes der nächs-
ten fünf Jahre. Der Finanzplan ist eine rollende Planung und wird regelmässig aufgrund der veränderten Vor-
gaben und Rahmenbedingungen angepasst. Diese Anpassungen erfolgen alle drei Monate und werden dem
GGR über die Budgetdebatte, den Rechnungsabschluss, den Leistungsvorgaben und über das Halbjah-
rescontrolling aufgezeigt.

Die Ausgangswerte basieren auf der Jahresrechnung 2024 und auf den neuesten finanzpolitischen Erkennt-
nissen aus der Finanzstrategie 2030.

Ergebnistabelle aktuelle Finanzplanung allgemeiner Haushalt Beträge in Fr. tausend (gerundet)

 Planungsperiode 2025 2026 2027 2028 2029 2030

1 Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten)

1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -2'477 192 -228 -263 1'905 2'312

1.b Ergebnis aus Finanzierung 1'998 1'836 1'942 2'348 2'354 2'360

 operatives Ergebnis -479 2'029 1'715 2'085 4'259 4'672

1.c ausserordentliches Ergebnis -700 -691 -692 -694 -696 -698

1.d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -1'179 1'338 1'022 1'391 3'563 3'974

2. Investitionen

2.a Steuerfinanzierte Nettoinvestitionen 2'320 3'673 16'640 18'500 17'200 5'950

3. Finanzierung von Investitionen/Anlagen

3.a Fremdmittelbedarf kumuliert (Brutto) 69'000 66'953 76'512 89'399 100'578 100'257

4. Folgekosten neue Investitionen/Anlagen

4.a Abschreibungen 86 110 449 596 1'756 1'844

4.b Zinsen gemäss Mittelfluss -5 7 153 397 652 816

4.c Folgebetriebskosten/-erlöse 0 0 0 0 0 0

4.d Total Investitionsfolgekosten 81 117 603 992 2'408 2'661

4.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten -1'179 1'338 1'022 1'391 3'563 3'974

4.f Gesamtergebnis Erfolgsrg. mit Folgekosten -1'260 1'220 419 398 1'155 1'314

5.  Entwicklung Bilanzüberschuss/finanzpolitische Reserve

5.a Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital) 28'606 29'826 30'245 30'643 31'798 33'112

5.c Reserve allgemeiner Haushalt Total 28'606 29'826 30'245 30'643 31'798 33'112

Der Gemeindefinanzhaushalt von Lyss wird durch finanzverbindliche Kreditbeschlüsse (Verpflichtungskredit)
für neue und wiederkehrende Gemeindeaufgaben dauerhaft belastet. Aufgrund des Jahresergebnisse 2024
haben sich die nachfolgenden Planjahre kaum verbessert. Dafür hat die vom Gemeinderat im Dezember 2024
genehmigte Finanzstrategie massgeblichen Einfluss auf Planjahre 2026 – 2030. Unter Berücksichtigung der
einzelnen Indikatoren wie Verschuldung, Steueranlage, Infrastruktur, Reglement Spezialfinanzierung Werter-
halt Liegenschaften im Allgemeinen Haushalt und der Erfolgsrechnung verabschiedete der Gemeinderat eine
klare Finanzstrategie damit die nachfolgenden, anstehenden Investitionen nachhaltig finanziert werden kön-
nen:

- Sanierung und Erweiterung Parkschwimmbad
- Erweiterung Sportzentrum Grien 1. Etappe
- Sanierung und/oder Ersatzneubau «altes» Kirchenfeldschulhaus
- Sanierung und/oder Ersatzneubau Seelandhalle
- Sanierung und/oder Ersatzneubau Mehrzweckhalle/Turnhalle Herrengasse
- Gesamtsanierung Schulanlage Busswil
- etc.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 9

4. ECKDATEN

4.1. Übersicht

 Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Jahresergebnis ER Gesamthaushalt -443'001.70 -1'538'505.00 -113'816.39

Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt -621'099.02 -1'098'945.00 367'095.17

Jahresergebnis Spezialfinanzierungen 178'097.32 -439'560.00 -480'911.56

1zusätzliche Abschreibungen 0.00 0.00 0.00

Steuerertrag natürliche Personen 35'896'262.40 36'517'300.00 36'864'676.65

Steuerertrag juristische Personen 7'194'769.65 5'055'700.00 4'620'266.45

Liegenschaftssteuer 3'185'491.70 3'080'000.00 3'206'982.20

Nettoinvestitionen 1'486.98 3'924'000.00 4'155'699.72

Finanzvermögen 67'140'633.78  64'983'021.25

Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 92'808'178.30  99'379'555.30

Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 80'486'952.30  87'788'009.30

Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 12'321'226.00  11'591'546.00

Fremdkapital 88'999'916.91  90'143'622.15

2Eigenkapital 70'948'895.17  74'218'954.40

3Finanzpolitische Reserve 4'018'793.41  4'018'793.41

Bilanzüberschuss 25'846'936.71  26'468'035.73

1 Zusätzliche Abschreibungen müssen von Einwohnergemeinden, Gemischten Gemeinden, Gesamtkirchgemeinden und Kirchgemeinden vorgenommen werden und entsprechen einer
finanzpolitischen Reserve. Ertragsüberschüsse des allgemeinen Haushalts sind zwingend in das Konto „zusätzliche Abschreibungen“ im Eigenkapital einzulegen, sofern die ordentli-
chen Abschreibungen tiefer sind als die Nettoinvestitionen. Damit wird die Erfolgsrechnung im allgemeinen Haushalt ausgeglichen und der Bilanzüberschuss wird nicht erhöht. Falls
die Voraussetzungen für die Vornahme von zusätzlichen Abschreibungen nicht vorhanden sind, dürfen keine Einlagen in die Reserve vorgenommen werden.
2 Nach der neuen Rechnungslegungsvorschrift werden Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, Eigenkapital des steuerfinanzierten Haushalts usw. nicht mehr gesondert in einer
speziellen Bilanzgruppe abgebildet. Sämtliche Reserven, sei es für den steuerfinanzierten Haushalt, der Spezialfinanzierungen oder Fonds mit Vorfinanzierungscharakter, werden neu
als Eigenkapital in der Bilanz zusammengefasst.
3Die zusätzlichen Abschreibungen sind eine finanzpolitische Reserve des allgemeinen Haushalts. In gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen dürfen keine zusätzlichen Abschrei-
bungen vorgenommen werden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 10

4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis
   Rechnung

2024
Budget

2024
Rechnung

2023

Ergebnis Gesamthaushalt -443'001.70 -1'538'505.00 -113'816.39

Abschreibung Verwaltungsvermögen 6'572'863.98 6'974'420.00 6'636'803.72

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'007'935.00 1'007'900.00 604'760.50

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -1'561'513.45 -2'062'800.00 -1'900'412.65

Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00

Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00

Abschreibungen Investitionstätigkeit 0.00 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 943'200.54 930'375.00 1'116'194.30

Entnahmen aus dem Eigenkapital -3'207'022.82 -2'629'910.00 -2'869'354.85

Selbstfinanzierung  3'312'461.55 2'681'480.00 3'474'174.63

Nettoinvestitionen

Investitionsausgaben  1'999'119.43 4'202'000.00 5'410'248.92

Investitionseinnahmen  1'997'632.45 278'000.00 1'254'549.20

Nettoinvestitionen  -1'486.98 -3'924'000.00 -4'155'699.72

Finanzierungsergebnis  3'310'974.57 -1'242'520.00 -681'525.09

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 11

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE

5.1. Gesamthaushalt

Rechnung

2024

Budget
2024

Rechnung

2023

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 19'805'218.50  18'976'629.00  18'490'907.21

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 17'268'444.19  15'820'921.00  16'410'068.70

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'572'863.98  6'974'420.00  6'636'803.72

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'007'935.00  1'007'900.00  604'760.50

36 Transferaufwand 51'583'164.20  50'891'483.00  50'429'283.40

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

39 Interne Verrechnungen 2'135'635.30  2'489'600.00  2'100'446.65
 Total Betrieblicher Aufwand 98'395'761.17  96'160'953.00  94'672'270.18

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 49'719'648.10  46'418'000.00  46'633'098.75

41 Regalien und Konzessionen 11'715.00  12'750.00  11'394.25

42 Entgelte 13'605'470.40  14'445'270.00  13'918'921.15

43 Verschiedene Erträge 3'220.05  200.00  57.75

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 1'561'513.45  2'062'800.00  1'900'412.65

46 Transferertrag 27'093'339.60  25'613'828.00  25'251'334.02

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

49 Interne Verrechnungen 2'135'635.30  2'489'600.00  2'100'446.65

 Total Betrieblicher Ertrag 94'130'541.90  91'042'448.00  89'815'665.22

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-4'265'219.27  -5'118'505.00  -4'856'604.96

34 Finanzaufwand 1'609'602.10  1'127'646.00  1'205'152.34

44 Finanzertrag 3'167'997.39  3'008'111.00  4'194'780.36

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 1'558'395.29   1'880'465.00   2'989'628.02

 OPERATIVES ERGEBNIS -2'706'823.98  -3'238'040.00  -1'866'976.94

38 Ausserordentlicher Aufwand 943'200.54  930'375.00  1'116'194.30

48 Ausserordentlicher Ertrag 3'207'022.82  2'629'910.00  2'869'354.85

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 2'263'822.28   1'699'535.00   1'753'160.55

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-443'001.70   -1'538'505.00   -113'816.39

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 12

5.2. Allgemeiner Haushalt

Rechnung

2024

Budget
2024

Rechnung

2023

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 18'745'416.00   18'077'329.00   17'603'019.41

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 15'748'791.98   14'372'731.00   15'037'227.80

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'117'489.80   6'535'620.00   6'126'107.94

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00   0.00   0.00

36 Transferaufwand 49'217'850.35   47'545'333.00   46'741'876.17

37 Durchlaufende Beiträge 0.00   0.00   0.00

39 Interne Verrechnungen 2'135'635.30   2'489'600.00   2'100'446.65
 Total Betrieblicher Aufwand 91'965'183.43   86'531'013.00   85'508'231.32

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 49'719'648.10   46'418'000.00   46'633'098.75

41 Regalien und Konzessionen 11'715.00   12'750.00   11'394.25

42 Entgelte 7'796'982.99   8'585'560.00   7'911'693.88

43 Verschiedene Erträge 3'220.05   200.00   57.75

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 1'270'703.70   1'874'700.00   1'751'063.00

46 Transferertrag 26'684'665.90   24'965'228.00   24'857'323.49

47 Durchlaufende Beiträge 0.00   0.00   0.00

49 Interne Verrechnungen 2'135'635.30   2'489'600.00   2'100'446.65

 Total Betrieblicher Ertrag 87'622'571.04   84'346'038.00   83'265'077.77

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-4'342'612.39   -4'674'575.00   -4'343'600.20

34 Finanzaufwand 1'606'673.10   1'095'916.00   1'199'387.34

44 Finanzertrag 3'066'453.39   2'973'211.00   4'158'618.36

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 1'459'780.29   1'877'295.00   2'959'231.02

 OPERATIVES ERGEBNIS -2'882'832.10   -2'797'280.00   -1'384'369.18

38 Ausserordentlicher Aufwand 943'200.54   930'375.00   1'116'194.30

48 Ausserordentlicher Ertrag 3'204'933.62   2'628'710.00   2'867'658.65

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 2'261'733.08   1'698'335.00   1'751'464.35

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-621'099.02   -1'098'945.00   367'095.17

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 13

5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Rechnung

2024

Budget
2024

Rechnung

2023

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 57'977.15   0.00   20'896.40

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 454'412.15   304'810.00   429'421.00

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 162'198.70   188'100.00    149'349.65

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'007'935.00   1'007'900.00   604'760.50

36 Transferaufwand 1'715'440.95   2'778'780.00   3'218'558.55

37 Durchlaufende Beiträge 0.00   0.00   0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 3'397'963.95   4'279'590.00   4'422'986.10

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00   0.00   0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00   0.00    0.00

42 Entgelte 3'550'754.51   3'758'000.00   3'834'212.90

43 Verschiedene Erträge 0.00   0.00    0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 290'809.75   188'100.00   149'349.65

46 Transferertrag 0.00   0.00   0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00    0.00   0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 3'841'564.26   3'946'100.00   3'983'562.55

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

443'600.31   -333'490.00   -439'423.55

34 Finanzaufwand 0.00   0.00   0.00

44 Finanzertrag 16'856.00   5'000.00   5'245.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 16'856.00   5'000.00   5'245.00

 OPERATIVES ERGEBNIS 460'456.31   -328'490.00   -434'178.55

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00    0.00   0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00   0.00   0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00   0.00   0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

460'456.31   -328'490.00   -434'178.55

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 14

5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Rechnung

2024

Budget
2024

Rechnung

2023

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 493'117.60  311'000.00  399'408.60

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 745'427.79  833'120.00  621'878.58

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 39'714.25  61'800.00  39'197.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 438'625.60  464'650.00  421'923.83

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1'716'885.24  1'670'570.00  1'482'408.01

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00   0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1'137'362.95  1'016'000.00  1'157'198.27

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 270'451.70  510'600.00  255'820.53

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1'407'814.65  1'526'600.00  1'413'018.80

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-309'070.59  -143'970.00  -69'389.21

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 26'048.00  21'900.00  22'277.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 26'048.00   21'900.00   22'277.00

 OPERATIVES ERGEBNIS -283'022.59  -122'070.00  -47'112.21

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 663.60  0.00  379.20

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 663.60   0.00   379.20

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-282'358.99   -122'070.00   -46'733.01

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 15

5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Rechnung

2024

Budget
2024

Rechnung

2023

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 508'707.75  588'300.00  467'582.80

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 342'312.27  310'260.00  321'541.32

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 253'461.23  188'900.00  322'149.13

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 211'247.30  102'720.00  46'924.85

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1'315'728.55   1'190'180.00  1'158'198.10

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00   0.00

42 Entgelte 1'120'369.95  1'085'710.00  1'015'816.10

43 Verschiedene Erträge 0.00   0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 138'222.00   138'000.00  138'190.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1'258'591.95  1'223'710.00  1'154'006.10

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-57'136.60   33'530.00  -4'192.00

34 Finanzaufwand 2'929.00  31'730.00  5'765.00

44 Finanzertrag 58'640.00  8'000.00  8'640.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 55'711.00   -23'730.00   2'875.00

 OPERATIVES ERGEBNIS -1'425.60  9'800.00  -1'317.00

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 1'425.60  1'200.00  1'317.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'425.60    1'200.00   1'317.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

0.00  11'000.00  0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 16

5.6. Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte

Rechnung

2024

Budget
2024

Rechnung

2023

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 0.00  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00  0.00  0.00

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0.00  0.00  0.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 0.00  0.00  0.00

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 0.00  0.00  0.00

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 0.00  0.00  0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

0.00  0.00  0.00

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 0.00  0.00  0.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 0.00  0.00  0.00

 OPERATIVES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

0.00  0.00  0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 17

6. BILANZ

 Jahresrechnung

2024

Jahresrechnung

2023
FINANZVERMÖGEN
100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanla-

gen 3'977'636.17 3'754'757.84
101 Forderungen 30'513'168.05 28'656'127.15
104 Aktive Rechnungsabgrenzung 1'958'486.20 1'784'692.90
106 Vorräte und angefangene Arbeiten 280.00 380.00
107 Finanzanlagen 1'431'950.00 1'527'950.00
108 Sachanlagen Finanzvermögen 29'259'113.36 29'259'113.36
 TOTAL FINANZVERMÖGEN 67'140'633.78 64'983'021.25

VERWALTUNGSVERMÖGEN
140 Sachanlagen VV 84'501'077.00 90'294'111.00
142 Immaterielle Anlagen 562'182.00 1'090'525.00
144 Darlehen 350'000.00 600'000.00
145 Beteiligungen, Grundkapitalien 7'394'919.30 7'394'919.30
 TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 92'808'178.30 99'379'555.30

 AKTIVEN 159'948'812.08 164'362'576.55

FREMDKAPITAL
200 Laufende Verbindlichkeiten 5'250'059.58 4'232'856.92
201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 5'000'000.00 13'500'000.00
204 Passive Rechnungsabgrenzungen 13'587'299.20 12'504'432.10
205 Kurzfristige Rückstellungen 874'100.00 633'000.00
206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 64'000'000.00 59'000'000.00
209 Langfristige Rückstellungen 288'458.13 273'333.13
 TOTAL FREMDKAPITAL 88'999'916.91 90'143'622.15

EIGENKAPITAL
290 Verpflichtungen, Vorschüsse ggü. SF 9'306'036.47 10'398'642.85
293 Vorfinanzierungen 27'754'543.94 26'534'908.10
294 Reserven 4'018'793.41 4'018'793.41
296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 4'022'584.64 6'798'574.31
299 Bilanzüberschuss 25'846'936.71 26'468'035.73
 TOTAL EIGENKAPITAL 70'948'895.17 74'218'954.40

 PASSIVEN 159'948'812.08 164'362'576.55

Allgemein
Die Bilanzsumme beträgt per Bilanzstichtag 2024 (31.12.) Fr. 159'948'812.08 und hat gegenüber dem Vorjahr
um Fr. 4'413'764.47 abgenommen. Aufgrund der geringen Investitionstätigkeit und der erhaltenen Investiti-
onsbeiträgen Dritter nahm das Verwaltungsvermögen ab. Bei einem Abschreibungsaufwand von 6.6 Mio.
Franken (Abnahme Verwaltungsvermögen) stehen Nettoinvestitionen von Fr. 1'486.98 (Zunahme Verwal-
tungsvermögen) gegenüber.

Finanzvermögen
Das Finanzvermögen beläuft sich per Bilanzstichtag 2024 auf Fr. 67'140'633.78. Gegenüber dem 1. Januar
2024 ist eine Zunahme von Fr. 2'157'612.53 feststellbar. Die flüssigen Mittel und kurzfristigen Geldanlagen
nahmen im Berichtsjahr 2024 um Fr. 222'878.33 zu. Beim Hauptgeschäftsverkehrskonto lagen die Jahresbe-
wegungen bei mehr als 100 Mio. Franken (Vorjahr 2023 rund 125 Mio. Franken).

Verwaltungsvermögen
Das Verwaltungsvermögen (Sachanlage Verwaltungsvermögen, Immaterielle Anlagen, Darlehen, Beteiligun-
gen, Investitionsbeiträge) erhöhte sich durch die getätigten Nettoinvestitionen und vermindert sich durch die
Abschreibungen und weist einen Bilanzwert per 31.12.2024 von Fr. 92'808'178.30 auf. Im Vergleich zum Vor-
jahreswert 2023 ist eine Abnahme von Fr. 6'571'377.00 zu verzeichnen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 18

Kurz-/langfristige Finanzverbindlichkeiten
Die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten sind mit 5 Mio. Franken und die langfristigen Finanzverbindlichkeiten
mit 64 Mio. Franken per Bilanzstichtag 31.12.2024 aufgeführt. Beide Zahlen zeigen die effektiven Schulden
ggü. Dritten auf. Insgesamt sind 14 Darlehen mit einem Totalbetrag von 69.0 Mio. Franken ausstehend. Der
gewichtete Zinssatz per 31.12.2024 liegt bei 1.061%, dies bei einer durchschnittlichen Restlaufzeit der Darle-
hen von 5 Jahre und 3 Monate.

Passive Rechnungsabgrenzungen
Die passiven Rechnungsabgrenzungen haben im Berichtsjahr 2024 um Fr. 1'082'867.10 zugenommen. Im
Wesentlichen ist diese Zunahme auf die periodengerechte Abgrenzung des Lastenausgleichs Sozialhilfe zu-
rückzuführen. Die Erhöhung im Vergleich zum Vorjahr liegt bei Fr. 755'790.00, bei einer vorgenommenen
Abgrenzung von Fr. 9'156'523.00. Insgesamt erfolgten passive Rechnungsabgrenzungen im Berichtsjahr
2024 von Total Fr. 13'587'299.20. Allein auf die drei Lastenausgleichssysteme Sozialhilfe, Ergänzungsleistung
und Familienzulagen entfällt ein Gesamtbetrag von Fr.13'158'799.65.

Rückstellungen
Die Rückstellungen für nicht bezogene Ferien- und Gleitzeitguthaben haben im Vergleich zum Vorjahr 2023
um Fr. 241'100.00 zugenommen. Im Verhältnis zum Bruttolohnaufwand liegt die vorgenommene Rückstellung
von Fr. 874'100.00 für das Berichtsjahr bei 6.25%.

Vorfinanzierungen
Aus der Entschädigung Kiesabbau (Vigier Beton Kies Seeland Jura AG) entstanden Bruttoeinnahmen von
Fr. 906'352.52. Von diesem Erlös wurde der Betrag von Fr. 755'414.79 in die dafür vorgesehene Spezialfinan-
zierung (Vorfinanzierungen) eingelegt. Der Bestand der SF Kiesabbau beträgt neu per 31.12.2024
Fr. 8'592'307.24. Dieser Betrag steht für die Finanzierung der Verbindungsstrasse T6 – K22 zur Verfügung.
Die weitere Zusammensetzung der Vorfinanzierungen ist im Detail unter Kapital 15 „Bilanz“ nachzulesen.

Reserven
Die finanzpolitische Reserve verbleibt im Berichtsjahr 2024 unverändert auf einem Bestand von
Fr. 4'018'793.41.

Neubewertungsreserve Finanzvermögen
Nach den Rechnungslegungsvorschriften HRM2 wurde das Finanzvermögen per Bilanzstichtag 01.01.2016
neu bewertet. Die daraus entstandene Bewertungsreserve betrug 14.9 Mio. Franken. Nach fünf Jahren resp.
ab dem 6. Jahr nach Einführung von HRM2 (ab Jahr 2021) wird ein Teil aus der Neubewertungsreserve in die
Schwankungsreserve überführt. Die Schwankungsreserve beträgt per 31.12.2024 Fr. 1'606'150.68 und ist in
der Jahresrechnung 2024 neu bewertet. Der restliche Teil der Neubewertungsreserve wird linear innert fünf
Jahren zu Gunsten der Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts aufgelöst. Dieses Vorgehen wurde durch
den GGR Beschluss des Budgets 2016 im Rahmen der Übergangsbestimmungen beschlossen. Somit erfolgte
im abgeschlossene Berichtsjahr 2024 eine weitere Auflösungstranche in der Höhe von Fr. 2'416'436.95.

Bilanzüberschuss und finanzpolitische Reserve
Der Bilanzüberschuss nimmt aufgrund des bilanzierten Aufwandüberschusses im Allgemeinen Haushalt um
Fr. 621'099.02 auf einen neuen Bestand von Fr. 25'846'936.71 ab.
In der finanzpolitischen Reserve besteht zudem eine Reserve von Fr. 4'018'793.41 zur Deckung von allfälligen
Aufwandüberschüssen im Allgemeinen Haushalt. Somit besteht eine Gesamtreserve von Fr. 29'865'730.12
(11.9 Steueranlagezehntel).

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 19

7. SACHGRUPPEN

7.1. Erfolgsrechnung

Rechnung

2024

Budget
2024

Rechnung

2023

 AUFWAND

30 Personalaufwand 19'805'218.50  18'976'629.00  18'490'907.21

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 17'290'944.19  15'820'921.00  16'410'068.70

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'572'863.98  6'974'420.00  6'636'803.72

34 Finanzaufwand 1'609'602.10  1'127'646.00  1'205'152.34

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'007'935.00  1'007'900.00  604'760.50

36 Transferaufwand 51'583'164.20  50'891'483.00  50'429'283.40

38 Ausserordentlicher Aufwand 943'200.54  930'375.00  1'116'194.30

39 Interne Verrechnungen 2'135'635.30  2'489'600.00  2'100'446.65

3 TOTAL AUFWAND 100'948'563.81  98'218'974.00  96'993'616.82

 ERTRAG

40 Fiskalertrag 49'719'648.10  46'418'000.00  46'633'098.75

41 Regalien und Konzessionen 11'715.00  12'750.00  11'394.25

42 Entgelte 13'605'470.40  14'445'270.00  13'918'921.15

43 Verschiedene Erträge 3'220.05  200.00  57.75

44 Finanzertrag 3'167'997.39  3'008'111.00  4'194'780.36

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 1'561'513.45  2'062'800.00  1'900'412.65

46 Transferertrag 27'093'339.60  25'613'828.00  25'251'334.02

48 Ausserordentlicher Ertrag 3'207'022.82  2'629'910.00  2'869'354.85

49 Interne Verrechnungen 2'135'635.30  2'489'600.00  2'100'446.65

4 TOTAL ERTRAG 100'505'562.11  96'680'469.00  96'879'800.43

 ABSCHLUSS

90 Abschluss Erfolgsrechnung

 Ertragsüberschuss 460'456.31  11'000.00  367'095.17

 Aufwandüberschuss 903'458.01  450'560.00  480'911.56

 Total Aufwand 104'409'020.12  98'229'974.00  97'360'711.99

 Total Ertrag 104'409'020.12  98'229'974.00  97'360'711.99

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 20

7.2. Erläuterungen Sachgruppen (Erfolgsrechnung)
Die nachfolgenden Kommentare sich auf den Gesamthaushalt der Sachgruppen (Erfolgsrechnung)

30 Personalaufwand
(Sachgruppe 30; Löhne Behörden, Verwaltungs- und Betriebspersonal, Lehrkräfte, Sozialversicherungsbeiträge, Aus- und Weiterbil-
dung, übriger Personalaufwand)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Aufwand 19'805'218.50 18'976'629.00 18'490'907.21

Abweichung zu Budget  +828'589.50

Abweichung zu Vorjahr   +1'314'311.29

Im Vergleich zum Budget 2024 liegt der Personalaufwand um Fr. 828'598.50 über dem Budgetwert.

Der Aufwand für Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonal hat im Vergleich zum Budget 2024 um
Fr. 622‘663.15 zugenommen. Diese Differenz ist auf zwei Wesentliche Sachverhalte zurückzuführen. Einerseits
entstanden Mehraufwände für Leistungen im Stundenlohn gegenüber dem Budget 2024 von Fr. 432‘816.85. An-
dererseits nahm der Personalaufwand für Leistungen im Monatslohn im Vergleich zum Budget 2024 um
Fr. 434‘343.20 zu. Stellenerhöhungen in verschiedensten Bereichen haben zur Budgetabweichung geführt und
erfolgten gestützt auf Beschlüsse des Gemeinderats als auch des Grossen Gemeinderates. Nennenswert ist die
neue öffentliche Aufgabenerfüllung über die aufsuchende Jugendarbeit und dem Jugendraum Bielstrasse mit
insgesamt 210% Stellenprozenten, der Erhöhung des Stellenetats bei der Abteilung Personal von 190% auf
260% ,die Erhöhung des Stellenetats bei der Abteilung Soziales + Gesellschaft in den Bereichen Kinder- und
Jugendfachstelle (+40%) sowie beim Sozialdienst von 240% (Mehrkosten sind zum Teil gedeckt durch höhere
Beiträge von Vertragsgemeinden und Kantonsbeiträgen) und der Erhöhung des Stellenetats bei der Abteilung
Bildung + Kultur um 75% (Schulsekretariat +15% und Administration Bildung +60%). Zudem entstanden Mehr-
kosten durch zwei Praktikumsstellen bei der Abteilung Bau + Planung sowie der Abteilung Finanzen + Informatik.

Die Rückstellungen für nicht bezogene Ferien- und Gleitzeitguthaben haben im Vergleich zum Vorjahr 2023
um Fr. 241'100.00 zugenommen. Im Verhältnis zum Bruttolohnaufwand liegt die vorgenommene Rückstellung
von Fr. 874'100.00 für das Berichtsjahr bei 6.25%.

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand
(Sachgruppe 31; Büro-, Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Lehr- und Lebensmittel, Büromöbel, Maschinen, Geräte und Maschinen,
Energie Liegenschaften, Dienstleistungen, Honorare, baulicher Unterhalt, Informatik, Mieten, Spesen, Forderungsverluste, übriger Be-
triebsaufwand)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Aufwand 17'290'944.19 15'820'921.00 16'410'068.70

Abweichung zu Budget  +1'470'023.19

Abweichung zu Vorjahr   +880'875.49

Der gesamte Sachaufwand ist im Vergleich zum Budget um Fr. 1'470'023.19 höher ausgefallen. Die Budgetab-
weichung liegt damit bei 9.3%. Diese Budgetabweichung ist auf folgende Sachverhalte zurückzuführen:

• Die Kosten für Heiz- und Energieaufwand ist im Vergleich zum Budget 2024 um Fr. 462'619.45 höher ausge-
fallen und führte im Rechnungsjahr 2024 zu einem Gesamtaufwand von Fr. 1'842'819.45. Im Vergleich zu
Vorjahr 2023 ist eine Kostenzunahme von Fr. 282'450.88 feststellbar.

• Die tatsächlichen Forderungsverluste in der Höhe von Fr. 870'701.86 sind im Vergleich zum Budget 2024 um
Fr. 279'701.86 höher ausgefallen als budgetiert. Im Vergleich zum Vorjahr 2023 ist eine Aufwandzunahme
von Fr. 247'787.49 zu verzeichnen.

• Bei der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung erhöhte sich der Sachaufwand im Vergleich zum Budget
um rund Fr. 150'000.00. Dieser Umstand ist auf verschiedene Allgemeine Beratungen über neue Projekte und
Sanierungsarbeiten bei den Leitungen zurückzuführen.

• Im Berichtsjahr 2024 erfolgte eine Erhöhung der IT-Sicherheit, welche im Budget 2024 nicht vorgesehen war.
Einerseits wurde die bisherige Firewall mit dem Produkt Sophos XGS 2300 erneuert, andererseits wurden
sämtliche Betriebssysteme sowohl vor Ort wie auch im Rechenzentrum auf die neueste Version angehoben.
Daneben erhöhten sich die Kosten für die SEPPmail-Lizenz, Ceeam Cloud Connect, Security Services extern
und die Microsoft Lizenzen. Insgesamt beliefen sich die Mehrkosten auf Fr. 97'216.85.

• Bei den Wertberichtigungen auf Forderungen sind höhere Kosten entstanden als im Budget 2024 angenom-
men wurde. Zudem erhöhte sich der Ausstand der Steuerguthaben gegenüber der Planungsszenarien. Aus
diesem Grund ist eine Budgetabweichung von Fr. 784'553.00 entstanden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 21

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen
(Sachgruppe 33; Plan- und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Aufwand 6'572'863.98 6'974'420.00 6'636'803.72

Abweichung zu Budget  -401'556.02

Abweichung zu Vorjahr   -63'939.74

Im Berichtsjahr 2024 sind Abschreibungen des Verwaltungsvermögens von Fr. 6'572'863.98 angefallen. Im Ver-
gleich zum Budget 2024 ist eine Budgetunterschreitung von Fr. 401'556.02 feststellbar. Im Vergleich zum
Budgetwert entstanden tiefere Nettoinvestitionen aufgrund von nicht vorhersehbaren Investitionseinnahmen.
Diese Investitionseinnahmen.

Das bestehende Verwaltungsvermögen (Art. T2-4 Abs. 1 Ziff. 1. bis. 4, Übergangsbestimmungen GV) wurde per
01.01.2016 zu Buchwerten (Fr. 23'464'754.37) in HRM2 übernommen und beträgt aktuell noch Fr. 7'821'583.00.
Diese Bilanzposition wird noch bis und mit Jahr 2027 abgeschrieben.

34 Finanzaufwand
(Sachgruppe 34; Zinsen, Liegenschaften Finanzvermögen)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Aufwand 1'609'602.10 1'127'646.00 1'205'152.34

Abweichung zu Budget  +481'956.10

Abweichung zu Vorjahr   +404'449.76

Der Finanzaufwand ist um Fr. 481'956.10 höher ausgefallen als budgetiert. Die höheren Kosten entstanden
durch die Abbrucharbeiten der Liegenschaften Bödeli 1+3, Bödeli 5+7 sowie Giessenweg 15-17. Im Berichts-
jahr 2024 sind dafür Kosten von Fr. 360'273.70 entstanden.

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
(Sachgruppe 35; Werterhalt Abwasser)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Aufwand 1'007'935.00 1'007'900.00 604'760.50

Abweichung zu Budget  +35.00

Abweichung zu Vorjahr   +403'174.50

Die Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Einlagen in den Werterhalt (gemäss
Wiederbeschaffungswerten) des spezialfinanzierten Bereichs Abwasser. Gestützt auf das Budget 2024 er-
folgte die Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt mit 100% und entspricht einem Wert von
Fr. 1'007'935.00. Die Budgetabweichung von Fr. 35.00 aus auf die Rundungsdifferenz im Budget 2024 zu-
rückzuführen. In der Jahresrechnung 2023 erfolgte die Einlage mit einem Satz von 60%.

36 Transferaufwand
(Sachgruppe 36; Entschädigungen und Beiträge an Gemeinwesen und Dritte, Finanz- und Lastenausgleich)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Aufwand 51'583'164.20 50'891'483.00 50'429'283.40

Abweichung zu Budget  +691'681.20

Abweichung zu Vorjahr   +1'153'880.80

Im Transferaufwand werden die Entschädigungen an Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleichssysteme so-
wie Beiträge an Gemeinwesen und Dritte abgebildet. Das Pendant dazu ist der Transferertrag. Der Transferauf-
wand ist im Berichtsjahr 2024 um Fr. 691'681.20 höher ausgefallen als budgetiert. Diese Zunahme ist auf ver-
schiedene, nachfolgende Sachverhalte zurückzuführen.

Der Finanzausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen finanzschwachen und
finanzstarken Gemeinden. Dieser dient als Steuerkraftausgleich. Als Berechnungsgrundlage dient der harmoni-
sierte ordentliche Steuerertrag der Gemeinde Lyss aus den Jahren 2021 - 2023. Dieser wird mit einem Harmo-
nisierungsfaktor ermittelt und ermöglicht eine Vergleichbarkeit des Steuerertrages unter den einzelnen Gemein-
den. Der harmonisierte Steuertrag der jeweiligen Gemeinde wird indexiert und zum sogenannten harmonisierten
Steuerertragsindex (HEI). Gemeinden mit einem HEI über 100 zahlen eine Ausgleichsleistung, Gemeinden mit
einem HEI unter 100 erhalten einen Zuschuss. Lyss ist ab dem Berichtsjahr 2024 eine beitragsnehmende Ge-
meinde mit einem durchschnittlichen HEI von 99.16 (Vorjahr HEI 102.84).

Finanzausgleich Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Finanzausgleichsbeitrag Aufwand
Finanzausgleichsbeitrag Ertrag

139'282.00

578'000.00

462'228.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 22

Andererseits resultiert aus den Lastenausgleichssystemen, die so genannten Verbundaufgaben, ein Mehrauf-
wand von Fr.3'086'891.73. Dieser Mehraufwand sind auf die Lastenausgleichsanteile Lehrerbesoldung zurück-
zuführen:

Lastenausgleich (Verbundaufgaben) Rechnung 2024 Budget 2024 Abweichung in Fr.

1Neue Aufgabenteilung 2'975'252.00 2'950'000.00 +25'252.00

Sozialhilfe 9'812'306.40 9'110'060.00 +702'246.40

Sozialversicherung EL/FAMZU 3'940'468.00 3'708'520.00 +231'948.00

Öffentlicher Verkehr 1'644'577.50 1'785'000.00 -140'422.50

Lehrerbesoldung Kindergarten 1'630'563.66 1'353'000.00 +277'563.66

Lehrerbesoldung Primarstufe 6'050'731.58 5'220'000.00 +830'731.58

Lehrerbesoldung Sekstufe 3'955'308.56 3'275'000.00 +680'308.56

Total Lastenausgleich 30'009'207.70 27'401'580.00 +2'607'627.70

Die Abweichung des Transferaufwandes zwischen Rechnung 2024 und Budget 2024 ist einerseits auf den
Lastenausgleich Sozialhilfe und auf die Lastenausgleichsanteile der Lehrerbesoldung zurückzuführen. Beim
Lastenausgleich Lehrerbesoldung ist die Aufwandzunahme auf vier neu eröffnete Schulklassen und auf die
vom Kanton Bern den Gemeinden übertragene zusätzliche Klassenlehrer-Lektion zurückzuführen. Damit sind
Kostensteigerungen von rund Fr. 750'000.00 ab dem Berichtsjahr 2024 zu verzeichnen. Daneben führte die
zu geringe Budgetierung der Kosten aus dem Lastenausgleichssystem Lehrerbesoldung zur Budgetabwei-
chung.

38 Ausserordentlicher Aufwand
(Sachgruppe 38; Einlagen in Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven)
Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Aufwand 943'200.54 930'375.00 1'116'194.30

Abweichung zu Budget  +12'825.54

Abweichung zu Vorjahr   -172'993.76

Bei dieser Sachgruppe werden sämtliche Einlagen in die Bilanzgruppe 29308.XX Vorfinanzierungen des Ei-
genkapitals erfasst. Im Wesentlichen handelt es sich dabei um die Spezialfinanzierung (SF) Kiesabbau, die
SF Förderprogramm Energiestadt, SF Landschaftspflege, SF Ortsbild und SF Parkplatzersatzabgaben. Sämt-
liche Einlagen entsprachen im Berichtsjahr 2024 den Budgetwerten.

39 Interne Verrechnungen
(Sachgruppe 39; Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Aufwand 2'135'635.30 2'489'600.00 2'100'446.65

Abweichung zu Budget  -353'964.70

Abweichung zu Vorjahr   +35'188.65

Interne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen in der Erfolgsrechnung zwischen verschiedenen
Verwaltungsbereichen innerhalb der Gemeinde (Kostenträger WoV). Sie sind vorzunehmen, wenn sie für die
Aufwand- und Ertragsermittlung einzelner Aufgabenbereiche erforderlich sind. Sie dienen der Kalkulation von
Preisen für öffentliche Leistungen und ermöglichen die Beurteilung der Aufgabenerfüllung eines bestimmten
Bereichs.

1 Bei jeder Anpassung der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden verändern sich auch die Finanzströme. Zwischen Kanton und Gemeinden gibt es ein Abkommen,
wonach diese Veränderungen bezogen auf genau definierte Aufgaben, jeweils zu kompensieren sind. Bei der Einführung des FILAG im Jahr 2002 hatte der Kanton wesentliche
Mehrlasten, wie etwa die Spitalfinanzierung, von den Gemeinden übernommen. Im Gegenzug erhöhte der Kanton seine Steueranlage von 2.3 auf 3.06, also um 7.6 Steueranlage-
zehntel. Die Gemeinden haben ihre Steueranlage im Mittel um diesen Betrag gesenkt. Bei der Revision des FILAG 2012 gab es ebenfalls eine Lastenverschiebung zum Kanton
(Mehrbelastung). Im Sinne einer flexibleren Lösung wurde nicht die Steuerbelastung angepasst, sondern es wurde ein neuer Lastenverteiler eingeführt. In diesem Lastenverteiler
werden die unterschiedlichen Wirkungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden abgebildet sowie finanziell ausgeglichen. Vorteil dieses neuen/alten Lastenverteilers:
Künftige Verschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden können ohne Gesetzesänderungen flexibel gehandhabt (jährlich angepasst) werden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 23

40 Fiskalertrag
(Sachgruppe 40; Direkte Steuern natürliche und juristische Personen, Liegenschafts-, Vermögensgewinn- und Erbschaftssteuern)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Ertrag 49'719'648.10 46'418'000.00 46'633'098.75

Abweichung zu Budget  +3'301'648.10

Abweichung zu Vorjahr   +3'086'549.35

Fiskalertrag (Einkommens, Vermögens- und Gewinnsteuern)
Die Einnahmen beim Fiskalertrag liegen um Fr. 3'301'648.10 über dem Budgetwert 2024. Mehrere Sachver-
halte haben zu dieser Besserstellung geführt.
- Die Einkommens- und Vermögenssteuern für das Steuerjahr 2024 (im Rechnungsjahr 2024) werden mit

drei Ratenrechnungen erhoben. Sie sind jeweils am 20. Mai, 20. August und 20. November fällig. Nach-
folgend ist die Entwicklung der einzelnen Steuerjahre, nur Ratenrechnungen, abgebildet:

Steuerjahr/
Steueranlage

Einkommenssteuern
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahren

Vermögenssteuer
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahre

2024 (1.60) 29'659'904 +598'081 3'549'637 -107'630

2023 (1.60) 29'061'823 +1'669'468 3'990'118 +639'299

2022 (1.60) 27'392'355 -1'806'201 3'350'819 -399'865

2021 (1.60) 29'198'556 -271'198 3'750'684 +63'269

2020 (1.60) 29'469'754 +21'948 3'687'415 +477'310

2019 (1.65) 29'447'806 +1'527'041 3'210'105 -3'246

2018 (1.65) 27'920'765 +1'600'291 3'213'351 +105'866

2017 (1.65) 26'320'474 -459'427 3'107'485 +267'278

2016 (1.71) 26'779'901  2'740'207

Aufgrund der Jahresvergleiche „Ratenzahlungen“ ist im Berichtsjahr 2024 ein Mehrertrag von
Fr. 598'081.00 zu verzeichnen. Damit setzt sich der positive Trend aus dem Vorjahr 2023 weiter. Kurzfristig
kann festgehalten werden, dass sich der Fiskalertrag wieder auf das Niveau aus den Jahren 2020/21 erhöht
hat.

- Die Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahre bei den Einkommenssteuern natürliche Personen
zeigen die nachfolgende Entwicklung auf:

Rechnungsjahr 2024 Steuerjahre 2014 – 2023 +1'441'699

Rechnungsjahr 2023 Steuerjahre 2013 – 2022 +1'549'006

Rechnungsjahr 2022 Steuerjahre 2013 – 2021 -911'745

Rechnungsjahr 2021 Steuerjahre 2013 – 2020 -1'005'270

Rechnungsjahr 2020 Steuerjahre 2012 – 2019 +1'292'785

Rechnungsjahr 2019 Steuerjahre 2011 – 2018 +1'308'262

Rechnungsjahr 2018 Steuerjahre 2012 – 2017 +1'781'078

Rechnungsjahr 2017 Steuerjahre 2009 – 2016 +2'613

Rechnungsjahr 2016 Steuerjahre 2009 – 2015

Im Rechnungsjahr 2024 führten Steuerveranlagungen für das Steuerjahr 2022 zu Nachzahlungen (netto)
von Fr. 868'960.00. Für das Steuerjahr 2023 sind Nachzahlungen (netto) von Fr. 425'647.00 zu verzeich-
nen. Insgesamt betrugen die Korrekturen im Rechnungsjahr 2024 für vorangehende Steuerjahr 2014 –
2023 rund 1.5 Mio. Franken. Insbesondere das Steuerjahr 2022 wurde deutlich nach oben korrigiert.

- Die Gewinnsteuern JP sind im Vergleich zum Budget 2024 um Fr. 930'001.10 höher ausgefallen. Gegen-
über dem Rechnungsjahr 2023 ist ein Mehrertrag von Fr. 1'144'076.65 zu verzeichnen.
Die kumulierten Ratenrechnungen für das Steuerjahr 2024 liegen zwar unter dem Vorjahr 2023, sind aber
im Vergleich über die letzten Jahre stabil ausgefallen. Aus Nachzahlungen (netto) für vorangehende Steu-
erjahr (2019 – 2023) sind insgesamt Fr. 1'167'400.00 angefallen und haben im Wesentlichen zur Besser-
stellung des Fiskalertrages geführt.

Steuerjahr/
Steueranlage

Gewinnsteuern JP
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahren

2024 (1.60) 5'132'836 -12'658

2023 (1.60) 5'145'494 -477'368

2022 (1.60) 5'622'862 +1'101'902

2021 (1.60) 4'520'960 -303'989

2020 (1.60) 4'824'949 -224'862

2019 (1.65) 5'049'811 +540'171

2018 (1.65) 4'509'640 -837'168

2017 (1.65) 5'346'808 +519'828

2016 (1.71) 4'826'980

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 24

41 Regalien und Konzessionen
(Sachgruppe 41; Konzessionserträge)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Ertrag 11'715.00 12'750.00 11'394.25

Abweichung zu Budget  -1'035.00

Abweichung zu Vorjahr   +320.75

Die Erträge stammen hauptsächlich aus Plakat- und Taxibewilligungen und fielen um Fr. 1'035.00 tiefer aus
als im Budget 2024 vorgesehen.

42 Entgelte
(Sachgruppe 42; Feuerwehrersatzabgaben, Gebühren für Amtshandlungen, Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Verkaufser-
löse, Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter;)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Ertrag 13'605'470.40 14'445'270.00 13'918'921.15

Abweichung zu Budget  -839'799.60

Abweichung zu Vorjahr   -313'450.75

Aufgrund der höheren Betreuungsstunden bei der Tagesschule Lyss verzeichnet die Gemeinde Lyss einen
wesentlichen Mehrertrag durch Elternbeiträge Betreuung und Mahlzeiten als im Budget 2023 angenommen
wurde. Der Mehrertrag liegt bei Fr. 232'260.85.

Der Rückgang bei den Entgelten ist auf den übrigen Erträgen ohne Inkassoprivileg beim Sozialdienst Lyss
entstanden. Bei effektiven Erträgen von Fr. 2'718'288.26 liegt die Budgetunterschreitung bei Fr. 1'281'711.74.
Erwähnenswert ist dabei auch, dass der Aufwand für die wirtschaftliche Unterstützung beim Sozialdienst Lyss
um Fr. 1'203'034.37 tiefer ausgefallen ist als budgetiert. Letztendlich haben beide Sachverhalte keinen direk-
ten Einfluss auf das Ergebnis der Gemeinde Lyss. Begründung; beide Werte werden mittels Sozialhilfeabrech-
nung beim Kanton Bern geltend gemacht und werden durch das Lastenausgleichssystem Sozialhilfe Kanton
Bern finanziert.

43 Verschiedene Erträge
(Sachgruppe 43; Übriger betrieblicher Ertrag)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Ertrag 3'220.05 200.00 57.75

Abweichung zu Budget  +3'020.05

Abweichung zu Vorjahr   +3'162.30

Bei der Gemeindebibliothek können Gönnerbeiträge von Fr. 220.00 im Berichtsjahr 2024 verzeichnet werden
und sind damit im Vergleich zum Budget 2024 um Fr. 20.00 höher ausgefallen. Die Differenz von Fr. 3'000.00
ist auf den Beitrag des Dorfvereins Pro Busswil für den im Berichtsjahr 2024 neu erstellen Spielplatz beim
Schulhaus Busswil zurückzuführen.

44 Finanzertrag
(Sachgruppe 44; Zinserträge, Liegenschaftsertrag Finanz- und Verwaltungsvermögen, Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen,
Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Ertrag 3'167'997.39 3'008'111.00 4'194'780.36

Abweichung zu Budget  +159'886.39

Abweichung zu Vorjahr   -1'026'782.97

Die Finanzerträge fielen im Vergleich zum Budget 2024 wesentlich höher aus. Hauptverantwortlich dafür sind
die Pacht- und Mietzinse für Liegenschaften im Verwaltungsvermögen. Im Berichtsjahr 2024 wurde der Miet-
zins sowohl für das Jahr 2023 als auch für das 2024 in Rechnung gestellt. Daraus entsteht ein Mehrertrag von
rund Fr. 88'400.00.
Daneben konnten bei den Verzugszinsen auf Forderungen im Fiskalertrag ein Mehrertrag von Fr. 31'960.05
im Vergleich zum Budget 2024 (Fr. 180'000.00) verzeichnet werden.
Durch eine spezielle Vereinbarung mit einem Bankinstitut erzielte die Gemeinde Lyss einen zusätzlichen, nicht
budgetierten Zinsertrag auf Kontokorrentguthaben in der Höhe von rund Fr. 20'000.00.
Aus den PV-Anlagen Grentschel und Stegmatt resultiert ein übriger Liegenschaftsertrag von Fr. 25'000.00,
welcher im Budget 2024 nicht vorgesehen war.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 25

45 Entnahmen Fonds u. Spezialfinanzierungen
(Sachgruppe 45; Werterhalt Wasser und Abwasser)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Ertrag 1'561'513.45 2'062'800.00 1'900'412.65

Abweichung zu Budget  -501'286.55

Abweichung zu Vorjahr   -338'899.20

Die Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Entnahmen aus dem Werterhalt des
spezialfinanzierten Bereichs Abwasser (Fr. 290'809.75) und auf die Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe
(Fr. 1'270'703.70). Der Spezialfinanzierung Werterhalt Abwasser und Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe
wurden die Entnahmen im Umfang der ordentlichen Abschreibungen wie im Vorjahr 2023 belastet. Aufgrund
der höheren Entnahmen in den Vorjahren bei der Mehrwertabgabe fiel die Entnahme im Berichtsjahr 2024 um
rund Fr. 600'000.00 tiefer aus als budgetiert.

46 Transferertrag
(Sachgruppe 46; Entschädigungen und Beiträge von Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleich)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Ertrag 27'093'339.60 25'613'828.00 25'251'334.02

Abweichung zu Budget  +1'479'511.60

Abweichung zu Vorjahr   +1'842'005.58

Gegenüber dem Budget ergab sich beim Transferertrag ein Mehrertrag von Fr. 1'479'511.60. Dieser Mehrer-
trag steht im Zusammenhang über die Abrechnung der lastenausgleichsberechtigten Aufwendungen und Er-
träge gemäss Sozialhilfegesetz. Sämtliche Aufwendungen und Erträge aus den gesetzlichen Leistungen wel-
che der Sozialdienst Lyss über das Kalenderjahr sammelt, wird Ende Jahr eine Abrechnung erstellt und die
Nettoaufwendungen der Gemeinde im ersten Halbjahr zurückvergütet. Aus dieser Abrechnung sowie aus der
Abrechnung über die anfallenden Aufwendungen im Rahmen der Zusammenarbeit mit den Kindes- und Er-
wachsenenschutzbehörde resultiert bei den Entschädigungen vom Kanton Bern ein Mehrertrag von
Fr. 1'399'299.46 im Vergleich zum Budgetwert von Fr. 18'555'783.00.

48 Ausserordentlicher Ertrag
(Sachgruppe 48; Entnahmen aus Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Ertrag 3'207'022.82 2'629'910.00 2'869'354.85

Abweichung zu Budget  +577'112.82

Abweichung zu Vorjahr   +337'667.97

Bei dieser Sachgruppe werden Entnahmen aus Vorfinanzierungen (Bilanzgruppe 29 und 296) verbucht. Die
Entnahme aus der Neubewertungsreserve Finanzvermögen betrug im Berichtsjahr 2024 Fr. 2'416'436.95 und
fiel im Rahmen des Budgetwertes aus. Zum Mehrertrag führte die Entnahme aus der Schwankungsreserve
per 31.12.2024, welche aufgrund verschiedener Bilanzvorgänge in den Vorjahren im Finanzvermögen eine
Bilanzkorrektur gem. gesetzlichen Vorgaben erfährt. Die Korrektur führte zu einem Mehrertrag von
Fr. 359'552.72.
Die Entnahme aus der Spezialfinanzierung Förderprogramm Energiestadt fiel im Berichtsjahr 2024 um
Fr. 193'491.00 höher aus als im Budget 2024 mit Fr. 70'000.00 vorgesehen wurde.

49 Interne Verrechnungen
(Sachgruppe 49; Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen)

Jahr Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023

Ertrag 2'135'635.30 2'489'600.00 2'100'446.65

Abweichung zu Budget  -353'964.70

Abweichung zu Vorjahr   35'188.65

Interne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen in der Erfolgsrechnung zwischen verschiedenen
Verwaltungsbereichen innerhalb der Gemeinde (Kostenträger WoV). Sie sind vorzunehmen, wenn sie für die
Aufwand- und Ertragsermittlung einzelner Aufgabenbereiche erforderlich sind. Sie dienen der Kalkulation von
Preisen für öffentliche Leistungen und ermöglichen die Beurteilung der Aufgabenerfüllung eines bestimmten
Bereichs.

Abschluss Erfolgsrechnung
(Sachgruppe 90; Allgemeiner Haushalt, Spezialfinanzierungen)

Die Ertrags- oder Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung der Spezialfinanzierungen nach übergeordnetem
Recht (Abwasserentsorgung, Abfallentsorgung, Feuerwehr, Planungsmehrwerte) werden über die Abschluss-
konten ausgeglichen. Der Saldo der Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts wird beim Abschluss der
Rechnungsperioden in die Bilanz übertragen

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 26

7.3. Investitionsrechnung

Rechnung

2024

Budget
2024

Rechnung

2023

 AUSGABEN

50 Sachanlagen 1'858'787.18  4'202'000.00  5'197'602.17

51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0.00  0.00  0.00

52 Immaterielle Anlagen 140'332.25  0.00  112'646.75

54 Darlehen 0.00  0.00  100'000.00

55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0.00  0.00  0.00

56 Eigene Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

59 Übertrag an Bilanz 1'997'632.45  278'000.00  1'254'549.20

5 TOTAL AUSGABEN 3'996'751.88  4'480'000.00  6'664'798.12

 EINNAHMEN

60 Übertrag von Sachanlagen in das FV 0.00  0.00  0.00

61 Rückerstattungen 1'089'202.30  120'000.00  1'154'149.20

62 Abgang immaterielle Anlagen 0.00  0.00  0.00

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 658'430.15  158'000.00  100'400.00

64 Rückzahlung von Darlehen 250'000.00

65 Übertrag von Beteiligungen 0.00  0.00  0.00

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

67 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

69 Übertrag an Bilanz 1'999'119.43  4'202'000.00  5'410'248.92

6 TOTAL EINNAHMEN 3'996'751.88  4'480'000.00  6'664'798.12

 NETTOINVESTITIONEN 1'486.98  3'924'000.00  4'155'699.72

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 27

8. GELDFLUSSRECHNUNG
9.     Fr. Fr.

Bezeichnung  2024 2023

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   -621'099.02 0.00

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   6'117'489.80 5'407'930.90

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital   943'200.54 3'030'355.33

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital   -3'177'601.97 -4'505'047.45

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV /
(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

  -24'000.00 0.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV /
Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV

  0.00 -44'300.00

Wertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV   0.00 -1'513'212.40

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV   0.00 0.00

(-) Aufwertung VV   0.00 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   -2'108'056.60 2'372'070.90

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   100.00 -110.00

(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen   -63'729.30 -19'000.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   1'236'372.79 2'125'069.91

Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen   241'100.00 -13'000.00

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   1'004'711.80 -3'284'968.21

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen   0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen   -1'270'703.70 -776'599.80

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   2'277'784.34 2'779'189.18

Geldfluss Abwasserentsorgung

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss   460'456.31 67'001.14

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   162'198.70 119'368.70

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00 0.00

(-) Aufwertung VV   0.00 0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   78'840.25 56'581.85

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   17'936.00 100'000.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -104'544.70 -123'590.05

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00 0.00

Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt   717'125.25 888'566.30

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen   0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung   1'332'011.81 1'107'927.94

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 28

Geldfluss Abfall

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   -282'358.99 126'242.49

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   39'714.25 39'197.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00 0.00

(-) Aufwertung VV   0.00 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   105'762.05 126'242.00

(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen   -28'000.00 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -26'353.53 140'242.85

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   20'000.00 -80'000.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall   -171'236.22 351'924.34

Geldfluss Feuerwehr

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   0.00 38'338.45

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   253'461.23 288'835.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00 0.00

(-) Aufwertung VV   0.00 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   61'774.60 -11'239.50

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   -100'000.00 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   54'221.60 104'720.65

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   19'077.65 -54'318.90

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Feuerwehr   288'535.08 366'335.70

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe   1'449'310.67 1'826'187.98

Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit   3'727'095.01 4'605'377.16

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV   1'145'252.92 -18'783'323.35

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV   -250'000.00 0.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00 0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV   0.00 0.00

Verkauf Sachanlagen FV   0.00 145'000.00

(-) Investitionen Sachanlagen FV   0.00 0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00 0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00 0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV   0.00 0.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV   120'000.00 30'000.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   1'015'252.92 -18'608'323.35

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 29

Geldfluss Abwasserentsorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung   -1'086'298.80 -718'928.60

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung   -1'086'298.80 -718'928.60

Geldfluss Abfall

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall   -8'944.80 -69'637.90

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall   8'944.80 -69'637.90

Geldfluss Feuerwehr

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Feuerwehr

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Feuerwehr   0.00 0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe   -1'095'243.60 -788'566.50

Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit   -79'990.68 -19'396'889.85

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten   60'649.00 -108'822.80

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00 24'000'000.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   -13'500'000.00 -15'000'000.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten   10'000'000.00 5'000'000.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK   15'125.00 -15'518.85

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -3'424'226.00 13'875'658.35

Total Geldfluss (alle)   222'878.33 -915'854.34

Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.   3'754'757.84 4'315'529.69

Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.   3'977'636.17 3'399'675.35

Die Geldflussrechnung zeigt zentrale Finanzinformationen auf. Der Cash-Flow (CF) aus betrieblicher Tätigkeit
ist die Grösse, die die eigentliche Finanzstärke einer Gemeinde darstellt. Sie gibt Auskunft darüber, wie viele
Mittel erwirtschaftet wurden, um Investitionen zu tragen oder Schulden abzubauen. Mit einem CF aus betr.
Tätigkeit von Fr. 3'727'095.01 sowie einem Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit von Fr. 79'990.68
konnte die Gemeinde Lyss einen Anstieg der Schulden verhindern. Mit dem Mittelüberschuss aus der betrieb-
lichen Tätigkeit konnten bei der Finanzierungstätigkeit Darlehen von netto 3.5 Mio. Franken amortisiert wer-
den.

Die Gegenüberstellung des CF aus betrieblicher Tätigkeit gegenüber dem Geldfluss aus Investitionstätigkeit
macht transparent, ob die Investitionen im Berichtsjahr aus eigener Kraft finanziert werden konnten. Da nur
Geldflüsse erfasst werden, kann die Geldflussrechnung nicht durch buchungstechnische Vorgänge beeinflusst
werden, was sie mit anderen Gemeinden vergleichbar macht.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 30

10. FINANZKENNZAHLEN

10.1. Gesamthaushalt

Mit dem vierten abgeschlossenen Rechnungsjahr nach Einführung von HRM2 ist es möglich, einen verlässlichen und aussagekräftigen Mittelwert darzustellen. Dieser
Mittelwert zeigt die Entwicklung resp. die Tendenz des Gemeindefinanzhaushaltes an. Zusätzlich ist bei jeder Kennzahl eine grafische Darstellung in Form eines Ge-
sichtsausdrucks angegeben. Die Farbgebung gibt Ausdruck über gut/sehr gut = grün, Entwicklung beobachten = gelb, und für schlecht = rot. Es soll die Interpretation
des Mittelwertes vereinfachen.

Kennzahl
2020 2021 2022 2023 2024 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Nettoverschuldungsquotient

(Nettoschulden in % des Fiskalertra-
ges (inkl. Finanzausgleich))

-4.10 38.84 59.45 60.89 50.21 41.74

Diese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge, bzw.
wieviel Jahrestranchen erforderlich sind, um die Nettoschulden
abzutragen.
Richtwert:   <0% Nettovermögen
 0% - 50% geringe Nettoverschuldung

☺

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

33.08 22.50 29.19 83.60 222’764.36 37.70

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert:  > 100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend



Zinsbelastungsanteil

(Nettozinsen in % des Laufenden Er-
trages)

0.28 0.20 0.12 0.52 0.62 0.35

Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie stark der laufende Er-
trag durch den Zinsendienst belastet ist. Je tiefer der Wert,
desto grösser der Handlungsspielraum.
Richtwert:  < -1% extrem tief
 -1% - 0% sehr tief
 0% - 1% tief

☺

Bruttoverschuldungsanteil

(Bruttoschuld in % des Laufenden
Ertrages)

58.17 74.92 80.36 81.35 75.81 74.39

Die Bruttoverschuldung informiert über das Mass der Verschul-
dung einer Gemeinde.
Richtwert:  < 50% sehr gut
 50% - 100% gut



Investitionsanteil

(Bruttoinvestitionen in % der Ge-
samtausgaben)

19.93 20.95 14.76 5.88 2.17 12.99

Der Investitionsanteil informiert über das Mass der Investiti-
onstätigkeit einer Gemeinde.
Aussage:  < 10% schwache Investitionstätigkeit
 10% - 20% mittlere Investitionstätigkeit
 20% - 30% starke Investitionstätigkeit



Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 31

Kennzahl
2020 2021 2022 2023 2024 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Kapitaldienstanteil

(Kapitaldienst in % des Laufenden
Ertrages)

5.71 6.70 7.05 7.55 7.33 6.90

Der Kapitaldienstanteil informiert darüber, wie stark der laufende
Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet ist.
Richtwert:  < 5%  geringe Belastung
 5% -15%  tragbare Belastung



Nettoschuld in Franken
pro Einwohner

-102 929 1’530 1'548 1'330 1'056
Die Nettoschuld pro Einwohner wird als Gradmesser für die Ver-
schuldung verwendet. Ein negativer Wert entspricht einem Net-
tovermögen pro Einwohner.



Selbstfinanzierungsanteil

(Selbstfinanzierung in % des Laufen-
den Ertrages)

7.04 5.24 4.30 3.68 3.38 5.02

Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle
Leistungsfähigkeit der Gemeinde Lyss. Je höher der Wert, desto
grösser ist der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Fi-
nanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.
Richtwert:  >15% gut
 5% - 15% mittel
 <5%   schwach



Nettozinsbelastungsanteil

(Finanzaufwand netto in % des Steu-
erertrages)

-6.04 -7.96 -5.87 -5.41 -1.96 -5.37
Richtwert:
 0% - 4% sehr tiefe Belastung ☺

Massgebliches Eigenkapital
pro Einwohner

3'483 3'342 3'219 3'084 2'872 3'196

Richtwert:
 >8'000   sehr hoher Wert
 4'001 - 8'000 hoher Wert
 2'001 - 4'000 mittlerer Wert
 0 - 2'000 geringer Wert



Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 32

10.2. Allgemeiner Haushalt

Kennzahl
2020 2021 2022 2023 2024 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

-26.92 19.95 38.12 160.43 -317.19 23.06

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend



 Der Selbstfinanzierungsgrad gibt an, in welchem Ausmass Neuinvestiti-
onen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden können. Bei ei-
nem Wert von über 100% können Investitionen finanziert und/oder Schul-
den abgebaut werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% führt zu
einer Neuverschuldung, bzw. zu einer Fremdfinanzierung, was gleichzei-
tig eine grössere Verschuldung bedeutet. Diese Kennzahl kann, wie die
Investitionen, von Jahr zu Jahr stark schwanken. Deshalb muss der
Selbstfinanzierungsgrad über mehrere Jahre betrachtet und beurteilt
werden.
Hinweis Jahr 2020: die Umbilanzierung der Spezialfinanzierung Mehr-
wertabgabe (Planungsmehrwerte) im Jahr 2020 führte dazu, dass der
Selbstfinanzierungsgrad unter 0% gefallen ist. Ohne diesen buchhalteri-
schen Vorgang wäre der Selbstfinanzierungsgrad im Jahr 2020 mit
33.90% ausgefallen.

Bilanzüberschussquotient

(Bilanzüberschuss in % des Fiskaler-
trages (inkl. Finanzausgleich))

67.20 69.07 63.39 64.06 58.39 64.24

Der Bilanzüberschussquotient zeigt das Eigenkapital (nur Bi-
lanzüberschuss) im Verhältnis zum Fiskalertrag (Steuern + Fi-
nanzausgleich).
Richtwert:  <30% klein
 30% - 60% mittel
 > 60%   gross

☺

 Der Bilanzüberschussquotient (BÜQ) wird für den Allgemeinen Haushalt
berechnet und dient als Gradmesser für den „Gesundheitszustand“ der
Eigenkapitalbasis. Ein negativer Wert ergibt sich aus einem Bilanzfehl-
betrag. Sinkt der BÜQ auf unter 30% ab, können die Reserven der Bilanz
Sachgruppe 294 (finanzpolitische Reserve) aufgelöst werden. Bei dieser
Kennzahl ist insbesondere die Entwicklung über die Jahre zu beobach-
ten.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 33

10.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Kennzahl
2020 2021 2022 2023 2024 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

196.56 83.70 44.96 14.20 132.96 73.05

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend


Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

106.18 101.74 88.58 90.18 113.55 99.45
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss

☺
Werterhaltungsquote 14.75 15.89 17.01 17.60 18.52 16.76

Bestand Werterhalt in % des
Wiederbeschaffungswertes ☺

10.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Kennzahl
2020 2021 2022 2023 2024 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

-102.39
keine

Investi-
tionen

keine
Investi-
tionen

keine
Investi-
tionen

-1875.7 91.34

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60%  ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

92.66 110.84 114.52 96.85 83.55 98.32
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss

☺

10.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Kennzahl
2020 2021 2022 2023 2024 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

75.41
keine

Investi-
tionen

keine
Investi-
tionen

keine
Investi-
tionen

keine
Investi-
tionen

319.00

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

113.72 103.17 97.49 100.00 100.00 102.50
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
  > 100% = Ertragsüberschuss

☺

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 34

11. ANTRAG DER EXEKUTIVE

Gemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2024 der Einwohnerge-
meinde Lyss:

ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt Fr. 100'948'563.81
 Ertrag Gesamthaushalt Fr. 100'505'562.11
 Aufwandüberschuss Fr. 443'001.70
davon
 Aufwand Allgemeiner Haushalt Fr. 94'515'057.07
 Ertrag Allgemeiner Haushalt Fr. 93'893'958.05
 Aufwandüberschuss Fr. 621'099.02

 Aufwand Abwasserentsorgung Fr. 3'397'963.95
 Ertrag Abwasserentsorgung Fr. 3'858'420.26
 Ertragsüberschuss Fr. 460'456.31

 Aufwand Abfallentsorgung Fr. 1'716'885.24
 Ertrag Abfallentsorgung Fr. 1'434'526.25
 Aufwandüberschuss Fr. 282'358.99

 Aufwand Feuerwehr Fr. 1'318'657.55
 Ertrag Feuerwehr Fr. 1'318'657.55
 Ausgeglichenes Ergebnis Fr. 0.00

INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben Fr. 1'999'119.43
 Einnahmen Fr. 1'997'632.45
 Nettoinvestitionen Fr. 1'486.98

CONTROLLINGBERICHT 2024 Kosten Fr. 101'398'176.77
 Erlöse Fr. 100'777'077.75
 Allgemeiner Haushalt Saldo Fr. 621'099.02

ANTRAG
Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung 2024 zusammen mit dem Controlling Bericht
2024 zu genehmigen.

 Einwohnergemeinde Lyss

Lyss, 17. März 2025 Stefan Nobs Daniel Strub Bruno Steiner
 Gemeindepräsident Abteilungsleiter Präsidiales Abteilungsleiter Finanzen

12. GENEHMIGUNG
Der Grosse Gemeinderat von Lyss hat die Jahresrechnung 2024 und den Controlling Bericht 2024 gemäss
dem Antrag des Gemeinderates genehmigt.

 Grosser Gemeinderat Lyss

Lyss, 12. Mai 2025 Oriana Pardini  Silvia Wüthrich
 Präsidentin   Sekretärin

  Tel. +41 32 346 22 22
Fax +41 32 346 22 23
www.bdo.ch

BDO AG
Längfeldweg 116A
2504 Biel - Bienne

BDO AG, mit Hauptsitz in Zürich, ist die unabhängige, rechtlich selbstständige Schweizer Mitgliedsfirma des internationalen BDO Netzwerkes.

Bericht des Rechnungsprüfungsorgans zur Jahresrechnung 2024

An den Grossen Gemeinderat der

Einwohnergemeinde Lyss

Prüfungsurteil

Als Rechnungsprüfungsorgan haben wir die Jahresrechnung der Einwohnergemeinde Lyss, bestehend aus

Berichterstattung, Bilanz, Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am

31. Dezember 2024 abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft.

Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2024 abgeschlossene Rechnungs-

jahr den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und der Arbeitshilfe für

Rechnungsprüfungsorgane (AH RPO, Ausgabe 2016) durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen

Vorschriften sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Rechnungsprüfungsorgans für die Prüfung der Jahresrech-

nung" unseres Berichts weitergehend beschrieben. Wir sind von der Einwohnergemeinde Lyss unabhängig in

Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften und den Anforderungen des

Berufsstands, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Verhaltenspflichten in Übereinstimmung mit diesen

Anforderungen erfüllt.

Verantwortlichkeiten des Gemeinderates für die Jahresrechnung

Der Gemeinderat ist verantwortlich für die Aufstellung einer Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den kantona-

len und kommunalen gesetzlichen Vorschriften und für die internen Kontrollen, die der Gemeinderat als notwendig

feststellt, um die Aufstellung einer Jahresrechnung zu ermöglichen, die frei von wesentlichen falschen Darstellun-

gen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.

Verantwortlichkeiten des Rechnungsprüfungsorgans für die Prüfung der Jahresrechnung

Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die Jahresrechnung als Ganzes frei von wesent-

lichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und einen Bericht abzugeben,

der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Mass an Sicherheit, aber keine Garantie

dafür, dass eine in Übereinstimmung mit den kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften und der Ar-

beitshilfe für Rechnungsprüfungsorgane (AH RPO, Ausgabe 2016) durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche

falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlun-

gen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich gewürdigt, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt ver-

nünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieser Jahresrechnung getroffenen wirt-

schaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.

Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit der Arbeitshilfe für Rechnungsprüfungsorgane (AH RPO,

Ausgabe 2016) üben wir, während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemässes Ermessen aus und bewahren

eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus:

- Identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen in der Jahresrechnung auf-

grund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese

Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für

unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche

Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen

kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder

das Ausserkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- Gewinnen wir ein Verständnis von den für die Prüfung relevanten internen Kontrollen, um Prüfungshandlun-

gen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prü-

fungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gemeinde abzugeben.

- Beurteilen wir die Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der

dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängenden Angaben.

Wir kommunizieren mit dem Gemeinderat, unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche

Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschliesslich etwaiger bedeutsa-

mer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung identifizieren.

Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften

Wir bestätigen, dass wir die Anforderungen an die Befähigung gemäss Art. 123 GV erfüllen und keine mit unserer

Unabhängigkeit nicht vereinbare Sachverhalte vorliegen.

Wir beantragen, die Jahresrechnung per 31. Dezember 2024 mit Aktiven und Passiven von CHF 159'948'812.08 und

einem Aufwandüberschuss (Gesamthaushalt) von CHF 443'001.70 zu genehmigen.

Biel - Bienne, 4. April 2025

BDO AG

Marcel Wasem

Zugelassener Revisionsexperte

ppa. Anja Schläppi

Leitende Revisorin

Zugelassene Revisionsexpertin

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Produkte / Aufgaben

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

1111 Behörde Stimmberechtigte; GGR; GR;
Kommissionsmitglieder

1 2Sicherstellen politische
Entscheidfindung

●

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen;
Behörden

2 2Erbringen von DL für Behörden +
Verwaltung

●

Erbingen von DL für Öffentlichkeit●

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3Umsetzen Kommunikation / Internet●

Werben für Gemeinde inkl. Bauland●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als
klassische Gemeinde-Dienstleistungen
erbracht werden. Steuerung kann über
die Gremiumsgrösse erfolgen und ein
kleiner Spielraum besteht bei den
Geschenken und
gemeinschaftsfördernden Anlässen.
Vor allem die Unterstützung von
wichtigen Anlässen lässt sowohl von den
Mitteln als auch von den
Personalressourcen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Bei der
Medienarbeit sowie dem
Standortmarketing ist die Gemeinde frei,
wie sie dies umsetzen will.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
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n
 >

>

g
ro

s
s

1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste

+ Dienstleistungen

1113

Öffentlichkeitsarbeit +

Promotion

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

- L: Die Anzahl Arbeitsplätze entspricht mindestens der Hälfte der Einwohnerzahl.

- L: Lyss betreibt eine aktive und dynamische Bodenpolitik.

- S: Gute Rahmenbedingungen für den Wirtschaftsstandort Lyss schaffen und die Ansiedlung von Arbeitsplätzen
fördern.

- S: Lyss akquiriert strategische Grundstücke und Immobilien.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

- L: Ein belebtes Zentrum mit Gewerbe und Detailhandel erhalten

- S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen

- S: Das Zentrum wird belebt und Raum für Begegnungen geschaffen.

Gemeinde Seite 37

111 - Präsidialdienste

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 996'594.05 1'185'306.25 1'060'349.75 1'000'350.00 984'454.75

A Sachkosten 441'774.70 519'654.44 530'978.34 448'360.00 390'363.66

A Abschreibungen 174'920.50 174'921.00 174'921.00 175'000.00 174'921.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 135'571.95 176'114.00 165'537.36 193'430.00 155'506.30

E Vermögenserträge + Entgelte -72'595.03 -76'891.60 -54'365.20 -35'300.00 -38'711.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -5'840.25 -5'208.00 -2'009.20 -4'800.00 -409.80

1'670'425.92 1'973'896.09 1'875'412.05 1'777'040.00 1'666'124.91

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Behörde Kosten1111 770'156.26 1'032'822.30 841'013.70 777'115.00 728'337.19

Behörde Erlöse1111 -56'935.95 -50'890.50 -25'888.65 -31'900.00 -26'958.95

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Kosten

1112 688'054.79 734'251.34 746'563.36 608'355.00 654'533.87

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Erlöse

1112 -22'107.33 -31'308.90 -30'485.75 -8'200.00 -14'435.80

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Kosten

1113 291'258.15 289'021.85 344'209.39 431'670.00 324'648.60

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Erlöse

1113

1'670'425.92 1'973'896.09 1'875'412.05 1'777'040.00 1'666'124.91

Gemeinde Seite 38

111 - Präsidialdienste

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

Anz. 4 4 3 4 41111 Abstimmungs-/Wahlwochenenden

Anz. 10740 10721 10627 11200 106291111 Stimmberechtigte (Bund/Kanton)

Anz. 24 22 22 20 201111 GR-Sitzungen

Anz. 6 7 6 6 61111 GGR-Sitzungen

m2 2486566 2490624 2492660 2490000 24842311113 Landfläche im Gemeindegebiet

m2 258231 258231 258231 258231 2572211113 Land ausserhalb Gemeindegebiet

Gemeinde Seite 39

111 - Präsidialdienste

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

1113 1 0 0 <3 1(W2) Rückmeldungen über fehlende
wesentliche Informationen im Internet

Die Bevölkerung ist informiert ☺

Leistungsziele

111 >95% >95% >95% >95% >92%(L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen
innert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

Rasche und effiziente
Erledigung der eingegangenen
Post



1111 68% 62.5% 35% >95% 76%(L2) Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Erledigungsfrist
parlamentarische Vorstösse



1112 100% 100% 100% >95% 100%(L3) Unterlagen
(Einladungen/Protokolle) für
Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

Rasche und effiziente
Dienstleistungen für Behörden

☺

1113 >95% >95% >95% >95% >95%(L4) Publikationen von wichtigen
Entscheidungen innert Wochenfrist

Informationstätigkeit ☺

1113 3 3 3 3/Jahr 3(L5) Turnus (InfoBlatt)Informationstätigkeit mittels
InfoBlatt

☺

1113 2.89 /
E

13.26 3.97 5.00-
9.00/Ei

nw.

3.64(L6) Beitrag pro EinwohnerIn
(Promotion)

Unterstützung Anlässe mit
regionaler bis internationaler
Ausstrahlung (Promotion)

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

1'749'469.20 2'056'095.49 1'931'786.45 1'817'140.00 1'707'519.66Kosten111

-79'043.28 -82'199.40 -56'374.40 -40'100.00 -41'394.75Erlöse111

1'670'425.92 1'973'896.09 1'875'412.05 1'777'040.00 1'666'124.91Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 40

111 - Präsidialdienste

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

111L1 Rasche und effiziente Erledigung der
eingegangenen Post: Reaktionsfrist auf
Erstanfragen innert 5 Arbeitstagen
eingehalten zu

aufgrund der wenigen
auswertbaren Daten Abweichung
festestellt

Sensibilisierung

>92% anstelle von >95%

1111L2 Erledigungsfrist parlamentarische
Vorstösse: Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

ist vor allem auf die Altlasten,
welche im 2024 abgeschlossen
wurden zurückzuführen.

Mit der generellen Fristverlängerung
und klaren Pendenzzuweisungen
sollte dieser Indikator demnächst
eingehalten werden können

76% anstelle von >95%

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei
Mindernettokosten von Fr. 110'915.09 (Produktegruppe 111).

Der Lysser-Märit (Samstagmorgen) wurde im Controllingjahr 2024 mit einem Betrag von Fr. 11'081.75
unterstützt. Im Wesentlichen handelt es sich bei der Finanzierung um Kosten für Druck- und Werbematerial.

Das colaborazone3250.ch wurde im Controllingjahr 2024 mit einem Betrag von Fr. 16'430.30 unterstützt. Im
Wesentlichen handelt es sich bei der Finanzierung um die Kostenübernahme der Miete in der Höhe von Fr.
15'000.00.

Die Kosten beim Produkt 1111 Behörde ist um Fr. 48'777.81 tiefer ausgefallen und aufgrund weniger Ausgaben
bei der Kostenstelle Abstimmungen und Wahlen.

Bei der Promotion sind wesentlich tiefere Kosten angefallen als im Budget 2024 vorgesehen wurde. Die
Abweichung ist hauptsächlich auf tiefere, interne Kostenanteile von anderen Dienststellen (z.B. Werkhof)
zurückzuführen.

Gemeinde Seite 41

111 - Präsidialdienste

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Bruno SteinerVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Noah KieferStellvertretung bis 30.11.2024

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2111 Finanzdienstleistungen Bevölkerung; Kanton; GGR;
GR; Mitarbeitende

1 2Liefern von Informationen für die
finanzielle Führung

●

Verwalten Vermögen und
bewirtschaften der Schulden

●

Führen von Buchhaltungen für
gemeindenahestehende
Organisationen

●

2112 Steuern Kanton; Bund; natürliche und
juristische Personen

1 1Schaffen der Voraussetzungen für
Steuerbezug durch kantonale
Behörden

●

Erheben von Sonderabgaben●

2113 AHV-Zweigstelle Bevölkerung; Amtsstellen 1 1Vollzug der
Sozialversicherungsaufgaben

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Es handelt sich um
interne Dienstleistungen resp.
Dienstleistungen für Amtsstellen von
Bund und Kanton. Bei den
Finanzdienstleistungen besteht
bezüglich Gestaltung ein gewisser
Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

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 G

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g
s
m

ö
g
lic

h
k
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ite

n
 >

>

g
ro

s
s

2111

Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zw eigstelle

Legislaturziele

- L: finanzieller Handlungsspielraum bleibt erhalten.

- S: Lyss betreibt eine nachhaltige Finanz- und Investitionspolitik.

Gemeinde Seite 42

211 - Finanzen

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Finanzinformationen

-60000

-40000

-20000

0

20000

40000

60000

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 787'528.30 794'546.15 874'195.15 781'580.00 856'596.05

A Sachkosten 965'523.59 981'410.92 875'193.65 57'257.00 1'186'698.48

A Kapitalkosten 224'231.21 390'821.25 375'775.70 470'513.59

A Abschreibungen 1'249.60 20'672.90 20'672.00 20'672.00

A Finanzaufwand 428'194.35 159'636.55 51'987.82 55'200.00 59'986.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 10'193'469.80 8'013'076.38 7'482'722.07 7'247'720.00 6'935'400.55

E Finanzertrag -1'276'247.80 -1'428'471.05 -1'705'728.61 -511'000.00 -603'394.04

E Steuerertrag + Abgeltungen -43'844'963.50 -46'986'239.45 -46'538'898.75 -46'328'000.00 -49'629'088.10

E Vermögenserträge + Entgelte -68'985.54 -72'328.65 -90'513.65 -85'340.00 -153'938.55

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -5'735'732.29 -3'744'218.41 -3'688'848.40 -3'745'402.00 -4'223'247.93

-38'325'732.28 -41'871'093.41 -42'343'443.02 -42'527'985.00 -45'079'801.95

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Finanzdienstleistungen Kosten2111 3'127'813.51 1'147'521.04 1'386'521.17 463'940.00 1'155'443.31

Finanzdienstleistungen Erlöse2111 -6'415'956.54 -4'555'998.91 -4'831'771.16 -3'660'490.00 -4'095'836.27

Steuern Kosten2112 9'241'894.45 8'991'817.46 8'011'146.57 8'158'000.00 8'073'943.95

Steuern Erlöse2112 -44'454'766.15 -47'672'508.85 -47'173'359.40 -47'743'605.00 -50'479'604.70

AHV-Zweigstelle Kosten2113 234'782.35 276'008.85 321'359.00 309'170.00 323'580.96

AHV-Zweigstelle Erlöse2113 -59'499.90 -57'933.00 -57'339.20 -55'000.00 -57'329.20

-38'325'732.28 -41'871'093.41 -42'343'443.02 -42'527'985.00 -45'079'801.95

Gemeinde Seite 43

211 - Finanzen

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

TFr. 2144.4 2036.9 2304 2282.3 2243.52112 Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache
Steuer) in TFr.

TFr. 299.9 592.2 288.8 315.9 449.72112 Steuerertrag juristische Personen JP (einfache
Steuer) in TFr.

Anz. 9636 9546 9612 9875 96502112 Anzahl Steuerpflichtige NP

Anz. 835 855 859 860 8712112 Anzahl Steuerpflichtige JP

Anz. 146 161 175 181 1852113 Neuanmeldungen Ergänzungsleistungen

Anz. 859 933 1129 1060 9792113 Ergänzungsleistungen Revisionen

Anz. 815 803 789 829 8362113 Anzahl Anspruchspersonen auf
Ergänzungsleistungen

Anz. 950 860 883 1109 8812113 Anzahl Lohnbescheinigungen

Anz. 2146 2154 2190 2190 22522113 Anzahl AHV/IV-Renten

Gemeinde Seite 44

211 - Finanzen

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Bruno SteinerVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Noah KieferStellvertretung bis 30.11.2024

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

211 0 0 0 0 0(W1) Anzahl Beanstandungen (bei
Finanzen)

Zeitgerechte Bereitstellung der
Unterlagen

☺

2113 0 0 0 0 0(W2) An kantonaler Inspektion
bemängelte Pendenzen;
Rechnungsprüfungsorgan

Erfüllen der gesetzlichen
Rahmenbedingungen von
Bund+Kanton

☺

Leistungsziele

2111 >105% >105% >105% >105% >105%(L1) Kostendeckungsgrad
(Buchhaltungsführung)

Kostendeckungsgrad Führung
Buchhaltungen von gemeinde-
nahestehenden Organisationen

☺

2112 100% 100% 100% 100% 100%(L2) Verarbeitung fristgerecht
innerhalb Rechtsmittelfrist von 60
Tagen nach Steuerteilungsverfügung

Vollständige und fristgerechte
Verarbeitung der Steuerteilungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

12'604'490.31 10'415'347.35 9'719'026.74 8'931'110.00 9'552'968.22Kosten211

-50'930'222.59 -52'286'440.76 -52'062'469.76 -51'459'095.00 -54'632'770.17Erlöse211

-38'325'732.28 -41'871'093.41 -42'343'443.02 -42'527'985.00 -45'079'801.95Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 45

211 - Finanzen

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Mehrerlösen
(netto) von Fr. 2'551'816.95 (Produktegruppe 211).

2111 Finanzdienstleistungen
Bei den Wertberichtigungen auf Forderungen sind höhere Kosten entstanden als im Budget 2024 angenommen
wurde. Zudem erhöhte sich der Ausstand der Steuerguthaben gegenüber der Planungsszenarien. Aus diesem
Grund ist eine Budgetabweichung von Fr. 784'553.00 entstanden.

	Die tatsächlichen Forderungsverluste in der Höhe von Fr. 870'701.86 sind im Vergleich zum Budget 2024 um Fr.
279'701.86 höher ausgefallen als budgetiert. Im Vergleich zum Vorjahr 2023 ist eine Aufwandzunahme von Fr.
247'787.49 zu verzeichnen.

Beim Produkt 2111 Finanzdienstleistungen sind die Kosten um Fr. 691'503.31 höher ausgefallen als im Budget
2024 vorgesehen war. Die Begründung für die Abweichung liegt bei Anteilen der Kosten für langfriste Fremd-
Darlehen. Wie in den Vorjahren wurde der Zinsanteil welcher nicht einer anderen Produktegruppe zugeordnet
werden kann, dem Produkt 2111 belastet (Fr. 470'513.59). Im Budget 2024 war eine Verrechnung an die
Produktegruppe 413 vorgesehen. Aus Gründen der Vergleichbarkeit und Stetigkeit über mehrere Controllingjahre
wurde auf die Zuweisung verzichtet.

Die Beiträge Dritter sind höher ausgefallen als im Budget 2024 vorgesehen war. Grund dafür ist u.a. der
Finanzausgleichsbeitrag im Jahr 2024 von Fr. 139'282.00. Anstatt einer Einzahlung in den kantonalen
Finanzausgleich erhielt die Gemeinde Lyss im Controllingjahr einen Beitrag in der erwähnten Höhe. Daneben
führte die Entnahme aus der Schwankungsreserve von Fr. 359'552.72 ebenfalls höheren Erlös bei der Rubrik
Beiträge Dritter und führte auch zu den höheren Erlösen bei der Produktegruppe 2111 Finanzdienstleistungen.

2112 Steuern
Im Rechnungsjahr 2024 führten Steuerveranlagungen für das Steuerjahr 2022 zu Nachzahlungen (netto) von Fr.
868'960.00. Für das Steuerjahr 2023 sind Nachzahlungen (netto) von Fr. 425'647.00 zu verzeichnen. Insgesamt
betrugen die Korrekturen im Rechnungsjahr 2024 für vorangehende Steuerjahr 2014 bis 2023 rund 1.5 Mio.
Franken. Insbesondere das Steuerjahr 2022 wurde deutlich nach oben korrigiert.

	Die Gewinnsteuern JP sind im Vergleich zum Budget 2024 um Fr. 930'001.10 höher  ausgefallen. Gegenüber
dem Rechnungsjahr 2023 ist ein Mehrertrag von Fr. 1'144'076.65 zu verzeichnen.
Die kumulierten Ratenrechnungen für das Steuerjahr 2024 liegen zwar unter dem Vorjahr 2023, sind aber im
Vergleich über die letzten Jahre stabil ausgefallen. Aus Nachzahlungen (netto) für vorangehende Steuerjahr
(2019 bis 2023) sind insgesamt Fr. 1'167'400.00 angefallen und haben im Wesentlichen zur Besser-stellung des
Fiskalertrages geführt.

Gemeinde Seite 46

211 - Finanzen

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 212 -  Informatik

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Bruno SteinerVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Noah KieferStellvertretung bis 30.11.2024

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2121 Informatikbetrieb Behörden; Mitarbeitende 2 2Entwicklung und Umsetzung
Informatikstrategie

●

Sicherstellen Betrieb und Unterhalt
der ICT-Infrastruktur

●

Sicherstellen Support-
/Benutzerunterstützung

●

2122 Informatiksicherheit Behörden; Mitarbeitende 2 2IT-Security sicherstellen●

Cyber Safe Label erfüllen und
Sicherheitsstandards
weiterentwickeln

●

Handlungsspielraum

Im Bereich Informatik besteht
Handlungsspielraum. Die IT ist aber ein
unverzichtbares Arbeitsinstrument.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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in
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 G

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g
ro

s
s 2121 Informatikbetrieb

2122 Informatiksicherheit

Legislaturziele

Gemeinde Seite 47

212 - Informatik

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 212 -  Informatik

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 323.10 34'000.00 15'374.45

A Sachkosten 1'072'075.49 973'025.00 1'090'452.81

A Abschreibungen 21'000.00

E Finanzertrag -6'000.00

E Vermögenserträge + Entgelte -7'600.00 -8'294.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'234.80 -720.00 -720.00

1'063'563.79 1'021'305.00 1'096'813.26

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Informatikbetrieb Kosten2121 932'687.10 902'125.00 912'311.70

Informatikbetrieb Erlöse2121 -720.00

Informatiksicherheit Kosten2122 139'711.49 125'900.00 194'462.81

Informatiksicherheit Erlöse2122 -8'834.80 -6'000.00 -9'961.25

1'063'563.79 1'021'305.00 1'096'813.26

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

Anz. 137 147 171 155 1802122 Anzahl IT-Arbeitsplätze

Fr. 4607 5722 6220 6589 6093.42122 IT-Kosten pro Arbeitsplatz

Gemeinde Seite 48

212 - Informatik

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 212 -  Informatik

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Bruno SteinerVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Noah KieferStellvertretung bis 30.11.2024

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

2122 >25% >25% erfüllt(W1) Eingesetztes IT-Material aus
Kreislaufwirtschaft

Nachhaltige IT-Produkte ☺

2122 >95% >90% erfüllt(W2) Testquote Mitarbeitende im
Umgang mit strafrechtlich relevanten
Attacken

Sicherstellung und
Sensibilisierung von Phishing

☺

2122 bestan
den

keine
Prüfun

g

keine
Prüfun

g

(W3) Label Cyber Safe (alle zwei
Jahre bestehen/erfüllen)

Konformitätsprüfung zum Erhalt
des Labels

☺

Leistungsziele

2121 >95% >95% >95% >95% erfüllt(L1) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System ☺

9122 >95% >95% >95% >95% erfüllt(L2) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System ☺

2122 6x
erfolgt

6x/Jahr erfüllt(L2) Phishing-Attacken internIT-Security ☺

2122 1x
erfolgt

1x/Jahr erfüllt(L3) IT Penetrations-Test externIT-Security ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

1'072'398.59 1'028'025.00 1'106'774.51Kosten212

-8'834.80 -6'720.00 -9'961.25Erlöse212

1'063'563.79 1'021'305.00 1'096'813.26Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 49

212 - Informatik

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 212 -  Informatik

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Mehrkosten
(netto) von Fr. 75'508.26 (Produktegruppe 212).

Die Abweichung ist auf die Ersatzbeschaffung von Druckgeräten bei verschiedenen Verwaltungsabteilungen in
der Höhe von Fr. 44'560.05 zurückzuführen. Der bisherige Lieferant hatte im Controllingjahr 2024 die
Serviceverträge kurzfristig (3 Monate) gekündigt mit der Begründung, dass keine Ersatzteile mehr zur Verfügung
standen. Darauf hin mussten 11 Geräte ersetzt werden.

Im Berichtsjahr 2024 erfolgte eine Erhöhung der IT-Sicherheit, welche im Budget 2024 nicht vorgesehen war.
Einerseits wurde die bisherige Firewall mit dem Produkt Sophos XGS 2300 erneuert, andererseits wurden
sämtliche Betriebssysteme sowohl vor Ort wie auch im Rechenzentrum auf die neueste Version angehoben.
Daneben erhöhten sich die Kosten für die SEPPmail-Lizenz, Ceeam Cloud Connect, Security Services ex-tern
und die Microsoft Lizenzen. Insgesamt beliefen sich die Mehrkosten auf Fr. 97'216.85.

Gegenüber dem Budget 2024 sind in der Rubrik Abschreibungen keine Kosten angefallen und die interne
Verrechnung von Verwaltungsdienstleistungen der Abteilung Finanzen (Produkt 211) zu Lasten der
Produktegruppe 212 sind weniger hoch ausgefallen als im Budget 2024 definiert wrude.

Gemeinde Seite 50

212 - Informatik

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn-Stv. Kamp KarolaVerantwortung

ProjektleiterIn Barnetta SimoneStellvertretung ab 01.01.2024

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3111 Raumplanung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2Entwickeln der für die Gemeinde
notwendigen raumplanerischen
Strategien

●

Nachführen der
Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen

●

Nachführen des
Vermessungswesens und GIS

●

3112 Öffentlicher Verkehr Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein
seeland.biel/bienne;
Benutzende

2 2Einflussnehmen auf das ÖV-
Angebot

●

3113 Umwelt + Landschaft Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Unternehmen

2 3Erhalten und Fördern einer
gesunden Umwelt und Reduzieren
von umweltschädigenden Stoffen

●

Erhalten und Fördern einer intakten
Landschaft und einer Vielfalt von
Lebensräumen für Tiere und
Pflanzen

●

3114 Bauinspektorat Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Benutzende

1 1Beraten von Bauwilligen●

Durchführen des
Baubewilligungsverfahrens

●

3115 Energiestadt Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende

3 3Erreichung des Labels Energiestadt
GOLD

●

Sparsamer Umgang mit Energie
und Förderung erneuerbarer Energie

●

Gemeinde Seite 51

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht unterschiedlicher
Handlungsspielraum.  Im Produkt 3111
Raumplanung bestehen zahlreiche,
übergeordnete Vorgaben und mit den
vorhandenen Gestaltungsmöglichkeiten
kann nur mittel- bis langfristig eingewirkt
werden. Im Produkt 3112 Öffentlicher
Verkehr besteht über den
Gesamtumfang gesehen ein
beschränkter Spielraum, die
Auswirkungen sind auch eher mittel - bis
langfristig spürbar. Hingegen im Produkt
3113 Umwelt + Landschaft besteht ein
grosser Spielraum, wobei
eingegangenen Verpflcihtungen wie
Bewirtschaftungsverträge,
Beitragsreglemente oder Vorgaben aus
Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114 müssen
als klassische GemeindeDL erbracht
werden.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>

g
ro

s
s

3111 Raumplanung

3112 Öffentlicher

Verkehr

3113 Umw elt +

Landschaft

3114 Bauinspektorat

3115 Energiestadt

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Lyss ist im urbanen Kern mit Mehrwert für die Bevölkerung verdichtet bebaut.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- S: Das Zentrum wird belebt und Raum für Begegnungen geschaffen.

- S: Förderung von nachhaltigen, neuen Mobilitätsformen

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Zentrum)

Gemeinde Seite 52

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

4500

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 733'566.46 691'443.70 929'845.54 847'851.00 904'773.99

A Sachkosten 619'096.10 804'825.01 718'486.60 924'466.00 704'103.94

A Kapitalkosten 24'418.58 40'943.35 51'245.09

A Abschreibungen 227'332.65 227'332.00 238'681.50 227'700.00 246'020.10

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 2'031'892.95 1'887'754.10 2'260'029.00 1'905'100.00 2'069'058.50

E Vermögenserträge + Entgelte -837'025.15 -325'256.10 -349'794.34 -561'238.00 -245'884.50

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -126'800.18 -119'459.25 -393'970.27 -123'585.00 -407'565.18

2'672'481.41 3'166'639.46 3'444'221.38 3'220'294.00 3'321'751.94

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Raumplanung Kosten3111 1'324'542.10 843'501.30 952'172.97 834'956.00 903'608.08

Raumplanung Erlöse3111 -636'254.45 -124'616.80 -75'968.28 -312'168.00 -74'665.35

Öffentlicher Verkehr Kosten3112 1'516'794.07 1'640'773.00 1'652'811.57 1'823'950.00 1'666'568.57

Öffentlicher Verkehr Erlöse3112 -56'078.54 -62'298.95 -73'407.03 -5'153.00 -5'663.69

Umwelt + Landschaft Kosten3113 180'193.12 135'881.35 224'393.30 268'035.00 209'462.43

Umwelt + Landschaft Erlöse3113 -50'529.52 -51'755.60 -59'182.21 -71'302.00 -72'351.19

Bauinspektorat Kosten3114 471'585.27 537'326.80 709'736.30 627'324.00 736'408.98

Bauinspektorat Erlöse3114 -199'700.52 -156'244.00 -272'740.28 -220'200.00 -235'779.50

Energiestadt Kosten3115 143'192.18 453'872.36 657'271.85 350'852.00 463'937.36

Energiestadt Erlöse3115 -21'262.30 -49'800.00 -270'866.81 -76'000.00 -269'773.75

2'672'481.41 3'166'639.46 3'444'221.38 3'220'294.00 3'321'751.94

Gemeinde Seite 53

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

m2 57000 57000 56500 57000 565003111 Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-
Revision 2013/14)

Anz. 11257 11036 13000 13000 138453112 Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn +
Bus) [Vorjahresergebnis]

Anz. 16 16 16 16 163113 Bewirtschaftungsverträge Landschaft
(Vertragsverhältnisse)

m2 3112 3239 3239 3450 32393113 Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche)

Aren 1 3 1 1 23113 Neu angelegte, ökologisch wertvolle Flächen bei
öffentlichen Anlagen

Anz. 175 172 156 175 1443114 Baugesuche

% 71 73 73 76 743115 Energiestadt: Gesamtzahl

% 75 75 75 81 753115 Energiestadt:
Entwicklungsplanung/Raumordnung

% 78 81 82 83 813115 Energiestadt: Kommunale Gebäude und
Anlagen

% 60 60 60 73 603115 Energiestadt: Ver- und Entsorgung

% 73 73 73 76 733115 Energiestadt: Mobilität

% 78 78 78 80 783115 Energiestadt: interne Organisation

% 62 62 62 68 623115 Energeistadt: Kooperation und Kommunikation

% 0 0 0 0 03115 Energiestadt: Umgang mit Klimafolgen

Gemeinde Seite 54

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn-Stv. Kamp KarolaVerantwortung

ProjektleiterIn Barnetta SimoneStellvertretung ab 01.01.2024

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3113 +31.8
%

+1.7% +2.9% +1.5% 0%(W3) Veränderung der Flächen die
im Vernetzungsprojekt angemeldet
sind

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Landschaftsraum



311 + 1 Are + 3
Aren

+ 1 Are +2
Aren

+2
Aren

(W4) Zuwachs der ökologisch
wertvollen Flächen pro Jahr
(öffentliche Anlagen)

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Siedlungsraum

☺

3115 71% 73% 73% 76 % 74%(W1) Label Energiestadt Gold bis ins
Jahr 2028 (Punktestand von 78%).
Zwischenziel: 73% im Jahr 2024
Punktestand im Rahmen des
ReAudit / Erfolgskontrolle

Der öff. Raum entwickelt sich
gesellschaft., wirtsch. + ökol. Auf
zukunftsfähige Art. Energie wird
effizient genutzt und das Klima
geschützt



3112 -30% -1.96% +17.8
%

+7% +6.5%(W2) Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss
(Bahn und Bus)

Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen



3114 42% 20% 42% 40-
50%

49%(W5) Kostendeckungsgrad
(Verhältnis Kosten/Erlös
Bauinspektorat)

Verursachergerechtes
Verrechnen der Kosten für das
Baubewilligungsverfahren

☺

Leistungsziele

3113 1 1 1 1 1(L4) Förderaktion bzw. Information
(für Garten- und Aussenanlagen) pro
Jahr

Ökologisch wertvolle, private
Gärten und Aussenanlagen
werden gefördert

☺

3111 100% 100% 100% 100% 100%(L1) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 25'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung Ortsbild

Die finanzielle Basis für die
raumplankonforme
Ortsbildpflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3112 1 1 1 2 1(L2) Förderungsaktion- bzw.
Information pro Jahr

Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert



3113 25% 25% 25% 50% 50%(L3) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 50'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

Die finanzielle Basis für die
Landschaftspflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3115 87
Tage

≤90
Tage

80
Tage

(L5) Ø Behandlungsdauer
unbestrittener Baugesuche,
abgesützt auf die Ordnungsfristen
des Baugesetzes

Die Baubewilligungsverfahren
sind unter Berücksichtigung der
Ordnungsfristen und der
Qualitätssicherung
durchzuführen



Gemeinde Seite 55

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produktgruppenrechnung

3115 70% 100% 100%(L6) Speisung in Prozent vom
Maximalbetrag von Fr. 100'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Förderprogramm Energiestadt Lyss

Die finanzielle Basis für die
Ausrichtung von
Förderbeiträgen zugunsten der
Energieeffizienz sowie
erneuerbarer und
klimafreundlicher Energien mit
der Spezialfinanzierung
sicherstellen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

3'636'306.74 3'611'354.81 4'196'385.99 3'905'117.00 3'979'985.42Kosten311

-963'825.33 -444'715.35 -752'164.61 -684'823.00 -658'233.48Erlöse311

2'672'481.41 3'166'639.46 3'444'221.38 3'220'294.00 3'321'751.94Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3112W2 Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen: Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss (Bahn
und Bus)

+6.5% anstelle von +7%

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Mehrkosten
(netto) von Fr. 101'457.94 (Produktegruppe 311).

3111 Raumplanung
Die ausgewiesenen Raumplanungskosten entsprechen den Controllingwerten aus den Vorjahren. Die Kosten für
die Raumplanungsstrategie, Richtplanungen und das Vermessungs- und Katasterwesen sind um Fr. 67'369.75
höher ausgefallen als im Budget 2024 vorgesehen war.

3112 Öffentlicher Verkehr
Die Kosten über den Lastenausgleich öffentlichen Verkehr sind um Fr. 140'422.50 tiefer ausgefallen als im
Budget 2024 vorgesehen wurde.

3114 Bauinspektorat
Die Personalkosten sind um Fr. 98'205.20 höher ausgefallen als im Budget 2024 vorgesehen war aufgrund der
Erhöhung des Stellenetats nachdem die Budgetunteralgen 2024 erstellt wurden.

3115 Energiestadt
Insgesamt wurde Beitrage in der Höhe von Fr. 263'491.00 aus dem Förderprogramm Energiestadt an
Beitragsberechtigte im Controllingjahr 2024 ausbezahlt. Dieser Betrag wurde der Spezialfinanzierung
entnommen. Die Einlage in die Spezialfinanzierung Förderprogramm Energiestadt wurde gem. Leistungsindikator
mit einem Betrag von Fr. 100'000.00 vorgenommen.

Gemeinde Seite 56

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn H Garcia JavierVerantwortung

SachbearbeiterIn Michael BrönnimannStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Verwaltung; Behörden;
Benutzende

2 3Projektieren, erstellen und
unterhalten der baulichen
Infrastrukturen gemäss den
Bedürfnissen aus Politik und
Verwaltung (Auftraggeber
Liegenschaften)

●

Vertreten der Bauherrin:
Überwachen und Steuern der Ziele
des Planungs- und Bauprozesses

●

Wahrnehmen der Projektleitung:
Überwachen von Qualität, Kosten
und Termine

●

	Übergabe der fertigen Anlage an
den Betrieb

●

Umsetzen von optimalen Lösungen
betreffend Nachhaltigkeit und
Ressourcenverbrauch,
insbesondere Einhalten des
Gebäudestandards 2019

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kurzfristig grosser
Handlungsspielraum indem der Unterhalt
reduziert oder aufgestockt wird. Im
mehrjährigen Durchschnitt sollten die
Mittel jedoch stabil bleiben, damit der
Werterhalt mittel- und langfristig
gewährleistet werden kann. Aufgrund
der Erfahrungen der letzten Jahre hat
sich für den laufenden baulichen
Unterhalt ein Wert von 0.60% des
Wiederbeschaffungswertes
(Gebäudeversicherungswert) in
Abstimmung mit den
Investitionsprojekten als nötig erwiesen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>

g
ro

s
s 3121 Neubau, Ausbau,

Sanierung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

Gemeinde Seite 57

312 - Hochbau

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 197'226.95 169'776.65 153'415.55 173'475.00 135'695.13

A Sachkosten 1'296'969.59 1'346'752.60 1'335'278.34 1'237'258.00 1'286'676.15

A Finanzaufwand 45'489.30 14'678.35 36'160.85 96'815.00 18'003.60

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand

E Vermögenserträge + Entgelte -72'139.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -60'450.59 -56'727.40 -54'464.27 -67'727.66

1'479'235.25 1'474'480.20 1'470'390.47 1'435'409.00 1'372'647.22

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Neubau, Ausbau, Sanierung
Kosten

3121 1'539'685.84 1'533'526.10 1'524'854.74 1'507'548.00 1'440'374.88

Neubau, Ausbau, Sanierung
Erlöse

3121 -60'450.59 -59'045.90 -54'464.27 -72'139.00 -67'727.66

1'479'235.25 1'474'480.20 1'470'390.47 1'435'409.00 1'372'647.22

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

m2 51104 54202 54202 51104 544153121 Energiebezugsflächen Liegenschaften

MJ/m2/
Jahr

518 421 306 500 3493121 Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften

Fr. 1351810 1337567 1446721 1340000 13374653121 Aufwand für baulichen Unterhalt über
Voranschlag

% 0.75 0.7 0.76 0.7 0.73121 Aufwand für baulichen Unterhalt (von
Gebäudeversicherungswert)

Gemeinde Seite 58

312 - Hochbau

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn H Garcia JavierVerantwortung

SachbearbeiterIn Michael BrönnimannStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3121 78% 81% 82% 82% 81%(W1) Energie-Stadt Label
Punktestand (Bereich kommunale
Gebäude + Anlagen) im Rahmen
des ReAudit / Erfolgskontrolle

Halten und Erhöhung des
Punktestandes in der
Massnahmenbewertung
Energiestadt / Bereich
kommunale Gebäude und
Anlagen zur Verbesserung der
Gebäudequalität, als
Vorbildwirkung und zur
Sicherstellung einer
nachhaltigen Entwicklung

☺

3121 0 0 0 0 0(W2) Wesentliche
Betriebunterbrüche

Aufrechterhalten der
Betriebstauglichkeit der
Gebäude und Anlagen im
Einflussbereich des baulichen
Unterhalts

☺

Leistungsziele

3121 0.75% 0.72% 0.76% ≤ 0.7% 0.70%(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100% 100% 100% > 90% 100%(L2) Umsetzungsgrad / Massnahmen
(Werterhaltung Liegenschaften)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100% 100% 100 100% 100%(L3) Ausführungsgrad der
beauftragten Neu- und Ausbauten
sowie Sanierungen

Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und
Ausbauten sowie der
Sanierungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

1'539'685.84 1'533'526.10 1'524'854.74 1'507'548.00 1'440'374.88Kosten312

-60'450.59 -59'045.90 -54'464.27 -72'139.00 -67'727.66Erlöse312

1'479'235.25 1'474'480.20 1'470'390.47 1'435'409.00 1'372'647.22Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 59

312 - Hochbau

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Minderkosten
(netto) von Fr. 62'761.78 (Produktegruppe 312).

Die Abweichung zwischen dem baulichen Unterhalt Fr. 1'337'465.00 (Kennzahl) und den ausgewiesenen
Sachkosten von Fr. 1'286'676.15 ist auf einzelne Unterhaltskosten, welche im Finanzvermögen anfallen und
dementsprechend bei der Produktegruppe 413 ausgewiesen werden, zurückzuführen.

Die zugewiesenen Personalkosten sind tiefer ausgefallen als im Budget 2024 vorgesehen war.

Gemeinde Seite 60

312 - Hochbau

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Möri PascaleStellvertretung ab 01.02.2024

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3131 Verkehrsanlagen Bevölkerung;
GrundeigentümerInnen;
Benutzende; Anstossende

1 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der Verkehrsanlagen

●

3132 Öffentliche Grünanlagen Bevölkerung; Benutzende 2 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der öffentlichen Grünanlagen

●

Aufwerten des Siedlungsraumes●

Durchgrüntes Lyss●

3133 Fliessgewässer Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3Renaturieren von Fliessgewässern●

Sicherstellen von baulichen sowie
betrieblichem Unterhalt zur
Gefahrenabwendung

●

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden

3 3Erbringen von Tiefbauarbeiten und
Entsorgungen in der Gemeinde

●

Bereitstellen von Infrastruktur und
Logistikleistungen intern + extern

●

Handlungsspielraum

In dieser PG ist der Handlungsspielraum
je nach P unterschiedlich gross. In den
Produkten 3131 Verkehrsanlagen / 3132
öffentliche Grünanlagen ist der Standard
der Anlagen einzuhalten, so dass die
Werkeigentümerhaftung bei allfälligen
Unfällen nicht auf die Gemeinde fällt. Im
Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an
Gemeindeverbände abgetreten. Im
Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür
festzulegen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>

g
ro

s
s

3131 Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche

Grünanlagen

3133 Fliessgew ässer

3134 DL für Dritte (intern

+ extern) / Werkhof

Gemeinde Seite 61

313 - Tiefbau

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Legislaturziele

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Zentrum)

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

10000

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 1'919'377.99 2'146'095.80 1'948'486.41 2'160'374.00 2'075'267.03

A Sachkosten 3'385'814.72 3'840'074.30 3'645'687.48 3'236'418.00 3'366'377.79

A Kapitalkosten 56'976.70 95'534.48 119'571.88

A Abschreibungen 1'313'869.50 1'403'632.95 1'440'771.32 1'419'320.00 1'446'685.03

A Finanzaufwand 229'200.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'781'172.45 1'484'489.55 1'492'504.50 1'890'300.00 1'620'453.55

E Steuerertrag + Abgeltungen -90'840.00 -89'880.00 -94'200.00 -90'000.00 -90'560.00

E Vermögenserträge + Entgelte -45'911.00 -81'288.45 -85'455.80 -319'903.00 -221'804.02

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'900'241.48 -1'768'261.80 -1'740'473.91 -1'770'850.00 -1'557'007.26

6'420'218.88 6'934'862.35 6'702'854.48 6'754'859.00 6'758'984.00

Gemeinde Seite 62

313 - Tiefbau

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Verkehrsanlagen Kosten3131 4'897'063.20 5'070'100.70 4'831'163.23 4'767'468.00 4'764'244.33

Verkehrsanlagen Erlöse3131 -301'605.99 -370'817.75 -287'896.12 -280'939.00 -293'648.91

Öffentliche Grünanlagen Kosten3132 759'486.74 894'569.30 811'838.35 892'652.00 803'732.87

Öffentliche Grünanlagen Erlöse3132 -4'317.91 -7'605.05 -3'890.30 -5'153.00 -4'837.69

Fliessgewässer Kosten3133 870'431.50 779'291.65 819'116.24 1'021'352.00 857'612.75

Fliessgewässer Erlöse3133 -9'017.66 -5'651.70 -50'304.05 -206'753.00 -179'060.86

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Kosten

3134 1'986'433.62 2'169'522.25 2'187'094.07 2'254'140.00 2'227'003.18

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Erlöse

3134 -1'778'254.62 -1'594'547.05 -1'604'266.94 -1'687'908.00 -1'416'061.67

6'420'218.88 6'934'862.35 6'702'854.48 6'754'859.00 6'758'984.00

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

m2 447495 447495 447476 447000 4474263131 Strassenfläche

% 92 95 92 94 933131 Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend

m2 6142 22124 1490 10000 107103131 Strassensanierung

m2 116821 116821 116840 117000 1168903132 Grünfläche

m 2542 2542 2542 2542 25423133 Eingedolte Bäche

Fr. 72458 332437 582827 100000 5662323134 DL für Dritte

Gemeinde Seite 63

313 - Tiefbau

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Möri PascaleStellvertretung ab 01.02.2024

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3131 keine keine keine keine keine(W1) Haftpflichtfälle infolge baulicher
Mängel

Sichere Strassen ☺

3134 1 1 keine <5 1(W3) Anzahl BeanstandungenZufriedene Kunden ☺

Leistungsziele

3131 1.15 1.35 1.15% ≤1.00 1.00%(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Strassenzustand ☺

3131 82% 91% 82% >80% 91%(L2) Investitionsplanung umgesetzt
(Realisieren Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3131 115% 135% 115% >80% 100%(L3) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (Realisieren
dimensionierter Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3132 100% 100% 100% 100% 100%(L4) Unterhalten der Anlagen
(Grünflächen/Bäume) inkl. Bänke

Durchgrüntes Lyss ☺

3133 keine keine keine keine keine(L5) Abnahme (Veränderung) von
naturnahen Fliessgewässer

Hochwasserschutz ☺

3134 40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x/Ja
hr

40x/Ja
hr

(L6) Strassenreinigung: ZentrumBetrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

3134 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x/Ja
hr

15x/Ja
hr

(L7) Strassenreinigung;
Aussenquartiere

Betrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

8'513'415.06 8'913'483.90 8'649'211.89 8'935'612.00 8'652'593.13Kosten313

-2'093'196.18 -1'978'621.55 -1'946'357.41 -2'180'753.00 -1'893'609.13Erlöse313

6'420'218.88 6'934'862.35 6'702'854.48 6'754'859.00 6'758'984.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 64

313 - Tiefbau

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3134W3 Zufriedene Kunden: Anzahl
Beanstandungen

1 anstelle von <5

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Mehrkosten
(netto) von Fr. 4'125.00 (Produktegruppe 313).

3131 Verkehrsanlagen
Die Kosten für den Winterdienst von Fr. 264'889.95 im Controllingjahr 2024 sind um Fr. 56'610.05 tiefer
ausgefallen als im Budget 2024 angenommen wurde. Diese Kosten stehen im direkten Zusammenhang mit den
Witterungsverhältnissen. Im Controllingjahr 2023 entstanden Kosten für den Winterdienst von Fr. 224'212.35.

3132 Öffentliche Grünanlagen
Bei den öffentlichen Grünanlagen sind erbrachten Dienstleistungen des Werkhof tiefer ausgefallen im Vergleich
zum Budgetwert. Die Abweichung ist darauf zurückzuführen, dass die Werkhofleistungen auf Annahmewerten im
Budgetprozess bassieren.

3133 Fliessgewässer
Einerseits sind die Rückerstattung Dritter mit einem Betrag von Fr. 174'223.17 um Fr. 25'776.83 tiefer
ausgefallen als budgetiert. Im Rahmen des Budgets 2024 wurde für die Kreditabrechnung aus dem regionalen
Projekt Hochwasserschutz und Revitalisierung Alte Aare mit einem Rückerstattungsbetrag von Fr. 200'00.00
gerechnet. Aus der definitiven Projektkreditabrechnung erhielt die Gemeinde Lyss eine Gutschrift von Fr.
164'892.17.

3134 DL für Dritte
Im Budget 2024 wurde mit einem Annahmewert von Fr. 1'320'250.00 für die Verrechnung von internen und
externen Dienstleistungen gerechnet. Die effektiven Verrechnungen liegen um rund Fr. 200'000.00 tiefer als im
Budget 2024 vorgesehen wurde.

3141 W3:
Marktplatz: Bestehende Höhendifferenz Strasse - Platz von 3 cm ungünsig für Velofahrende

Gemeinde Seite 65

313 - Tiefbau

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Möri PascaleStellvertretung ab 01.02.2024

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3141 Abwasserentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und
Projektverfassende

1 1Planen, Realisieren und Unterhalten
der Abwasserentsorgungsanlagen

●

3142 Abfallentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2Sicherstellen und Wahrnehmen
Sammeldienste

●

Betreiben von zentralen
Sammelstellen für Wertstoffe sowie
einer Tierkörpersammelstelle

●

Sicherstellen und Wahrnehmen der
Sammeldienste für Hauskehricht
und Grüngut in Vertragsgemeinden

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Die Vorgaben sind
durch entsprechende Kantonale Gesetze
und Verordnungen gegeben. Im Produkt
3141 Abwasserentsorgung hat die
Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im
Produkt 3142 Abfallentsorgung besteht
das gemeindeeigene Abfallreglement.
Der Spielraum besteht in der Art, wie die
Sammelstellen betrieben werden sowie
bei der Organisation der
Grüngutverwertung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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in
 <

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s

3141

Abw asserentsorgung

3142 Abfallentsorgung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

Gemeinde Seite 66

314 - Entsorgung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Finanzinformationen

-1000

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 307'905.85 289'184.10 420'305.00 311'000.00 551'094.75

A Sachkosten 948'290.11 1'137'736.80 1'051'299.58 1'137'930.00 1'199'839.94

A Abschreibungen 158'565.70 173'228.15 188'546.65 249'900.00 201'912.95

A Finanzaufwand

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 3'994'532.48 3'904'786.69 3'811'064.33 4'251'330.00 3'622'457.86

E Finanzertrag -28'394.00 -27'999.00 -27'522.00 -477'460.00 -42'904.00

E Vermögenserträge + Entgelte -5'050'774.44 -4'987'604.04 -4'991'411.17 -4'774'000.00 -4'688'117.46

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -330'125.70 -489'332.70 -452'282.39 -698'700.00 -844'284.04

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Abwasserentsorgung Kosten3141 3'924'193.39 4'321'962.90 4'422'986.10 4'279'590.00 3'858'420.26

Abwasserentsorgung Erlöse3141 -3'924'193.39 -4'321'962.90 -4'422'986.10 -4'279'590.00 -3'858'420.26

Abfallentsorgung Kosten3142 1'485'100.75 1'679'345.10 1'482'408.01 1'670'570.00 1'726'491.99

Abfallentsorgung Erlöse3142 -1'485'100.75 -1'679'345.10 -1'482'408.01 -1'670'570.00 -1'726'491.99

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

m 75084 75684 75684 75300 757183141 Länge des Kanalisationsnetzes

% 85 86 86 86 863141 Genügender - guter Zustand

t 3259 3139 3198 3200 32103142 Brennbarer Abfall

t 1966 1741 1702 1950 19613142 Kompostierbarer Abfall

t 240 501 522 250 4943142 Wiederverwertbare Abfälle

Gemeinde Seite 67

314 - Entsorgung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Möri PascaleStellvertretung ab 01.02.2024

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3141 keine keine keine keine keine(W1) RückstauSichere Abwasserentsorgung ☺

3142 keine keine keine keine keine(W2) Aufsichtsrechtliche
Beanstandung durch Kantonale
Behörden

Abfallentsorgung sicherstellen /
Hauskehricht wird regelmässig
entsorgt

☺

Leistungsziele

3141 0.03% 0.03 0.02% ≤0.06
%

0.04%(L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

Umsetzung GEP ☺

3141 55% 50% 40% >80% 67%(L2) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Umsetzung GEP 

3141 82% 91% 89% >80% 81%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

Umsetzung GEP ☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L4) Kehrrichtsammeltour
wöchentlich

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L5) Grüngutsammeltour wöchentlich
(ausser im Winter)

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 105% 105% 105% ≥105% 105%(L6) Kostendeckungsgrad (Kehricht)Kehricht- und Grünabfuhr für
andere Gemeinden

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

5'409'294.14 6'001'308.00 5'905'394.11 5'950'160.00 5'584'912.25Kosten314

-5'409'294.14 -6'001'308.00 -5'905'394.11 -5'950'160.00 -5'584'912.25Erlöse314

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3141L2 Umsetzung GEP: Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

67% anstelle von >80%

Gemeinde Seite 68

314 - Entsorgung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Bemerkungen

Produkt 3141 Abwasserentsorgung:
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 460'456.31 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 328'490.00. Tiefere Beiträge an die ARA Region Lyss Limpachtal infolge Gutschrift
von Fr. 1'018'814.60 aus der Jahresabrechnung 2023 hat im Wesentlichen zur Besserstellung von Fr. 788'946.31
geführt.
Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per 31.12.2024 Fr. 1'966'591.43 (Konto 29002.00).
Der Bestand des Werterhalts beläuft sich neu auf Fr. 14'432'961.72 (Konto 29302.00).

3141 L2 (Unterhalt Schachtdeckel):
Budget: 25'000.00
Ausgaben: 16'778.10
Grund: Hauptverrechnungen Kanalisation via GEP-Kredite

Gemeinde Seite 69

314 - Entsorgung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4111 Ruhe + Ordnung Bevölkerung; GGR; GR;
Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisationen;
Delinquenten;
Verkehrsteilnehmende

2 2Sicherstellen von Ruhe und
Ordnung im öffentlichen Raum

●

Verhindern und rasche Beseitigung
von Störungen

●

4112 Registerführung Bevölkerung; Kanton; Bund 1 1Erfüllen der gesetzlichen
Vollzugsaufgaben der
Registerführung

●

Durchführen
Einbürgerungsverfahren für Lyss
und Anschlussgemeinden

●

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

●

4113 Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär + Schiessen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2Sicherstellen und Vorbereiten einer
Organisation für die Bewältigung
von Ereignissen

●

Sicherstellen und Vorbereiten einer
effizienten, rasch einsatzbereiten
Feuerwehrorganisation

●

Verwalten, Unterhalten der
Schiessanlagen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht trotz gesetzlich
vorgegebenen Aufgaben ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz,
Feuerwehr, Militär- und Schiesswesen.
Änderungen sind jedoch zum Teil nur
langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich
Registerführung besteht kein
Handlungsspielraum.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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in
 <

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 G

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s

4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

4113 Zivilschutz,

Feuerw ehr, Militär +

Schiessen

Gemeinde Seite 70

411 - Sicherheit

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 1'310'698.54 1'360'600.80 1'393'521.35 1'528'270.00 1'550'120.88

A Sachkosten 792'575.94 1'064'837.96 773'284.90 847'474.00 931'816.52

A Abschreibungen 308'727.20 208'965.40 368'005.28 253'800.00 299'317.23

A Finanzaufwand 10'014.00 14'825.95 5'765.00 31'730.00 2'929.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 733'905.41 633'173.72 648'341.80 686'009.00 815'531.10

E Finanzertrag -59'246.70 -8'804.65 -9'407.45 2'900.00 -60'233.50

E Steuerertrag + Abgeltungen -11'175.00 -10'625.00 -11'394.25 -12'750.00 -11'715.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'707'132.39 -1'821'974.68 -1'867'613.05 -1'787'310.00 -1'914'964.19

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -325'992.30 -276'919.95 -285'811.95 -266'575.00 -259'769.40

1'052'374.70 1'164'079.55 1'014'691.63 1'283'548.00 1'353'032.64

Gemeinde Seite 71

411 - Sicherheit

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Ruhe + Ordnung Kosten4111 1'029'216.56 1'173'804.88 1'120'983.83 1'222'934.00 1'284'599.29

Ruhe + Ordnung Erlöse4111 -512'548.03 -669'252.70 -639'117.10 -577'300.00 -512'273.09

Registerführung Kosten4112 504'154.06 506'092.45 492'618.82 439'580.00 553'605.10

Registerführung Erlöse4112 -199'467.46 -210'150.83 -268'756.65 -195'250.00 -312'123.50

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Kosten

4113 1'633'019.92 1'632'772.88 1'579'473.13 1'684'769.00 1'761'510.34

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Erlöse

4113 -1'402'000.35 -1'269'187.13 -1'270'510.40 -1'291'185.00 -1'422'285.50

1'052'374.70 1'164'079.55 1'014'691.63 1'283'548.00 1'353'032.64

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

h 2020 1869 1793 1500 23104111 Patrouillen (KAPO)

Anz. 0 0 0 0 04111 GFO-Einsätze

Anz. 121 115 130 130 1174111 Feuerwehr Ereignisse

h 149 156 178 160 1374111 Feuerwehr Einsatzstunden

Anz. 3 4 2 2 24111 Schützenvereine

Gemeinde Seite 72

411 - Sicherheit

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4111 nicht
erhobe

n

1 nicht
erhobe

n

Keine Keine(W1) Bevölkerungsumfrage Kapo
(alle 4 Jahre); Aussagen zum
Sicherheitsempfinden

Hohes subjektives
Sicherheitsempfinden

☺

Leistungsziele

4111 erfüllt erfüllt erfüllt jährlich erfüllt(L6) Leistungsvertrag Velostation
überprüfen

Velostation sicherstellen ☺

4111 200% 200 % 200% 200% 200%(L1) Ressourcen Kapo in
Stellenprozent

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 764
Std.

900
Std

1'173
Std.

900
Std.

1'061(L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei
Bedarf)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 1800 1940
Std

2008
Std.

2050
Std.

2'104(L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in
unregelmässigen Abständen)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 85 Std. 20 Std 20 Std. 50 Std. 15(L4) Kontrollen Gewerbepolizei in
unregelmässigen Abständen

Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich



4112 105% 105 % 105% 105% 105%(L5) Kostendeckungsgrad (Bereich
Einbürgerungen)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

☺

4113 100% 100 % erfüllt 100% erfüllt(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (70)

Effiziente Feuerwehrorganisation ☺

4113 100% 100 % 100% 100% erfüllt(L8) Interventionszeit GVB
eingehalten

Effiziente FW-Organisation ☺

4113 100% 100 % 97% 22 100%(L9) Anzahl funktionierende ScheibenEinsatzbereite Schiessanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

3'166'390.54 3'312'670.21 3'193'075.78 3'347'283.00 3'599'714.73Kosten411

-2'114'015.84 -2'148'590.66 -2'178'384.15 -2'063'735.00 -2'246'682.09Erlöse411

1'052'374.70 1'164'079.55 1'014'691.63 1'283'548.00 1'353'032.64Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 73

411 - Sicherheit

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4111L2 Sicherheit für die Bevölkerung und die
Verkehrsteilnehmer: Kontrolle
Sicherheitsdienst (bei Bedarf)

Nach Kufa Partys wurde der
obere Aareweg kontrolliert

Leistung und Periode wird für 2025
reduziert. KUFA Partys werden nicht
mehr begleitet.

1'061 anstelle von 900 Std.

4111L3 Sicherheit für die Bevölkerung und die
Verkehrsteilnehmer: Kontrolle ruhender
Verkehr (in unregelmässigen Abständen)

Mehr Kontrollen durch
Rückmeldungen aus der
Bevölkerung und bei
Veranstaltungen

Auftragsanalyse und stärkere
Einschränkung der DL Leistung.

2'104 anstelle von 2050 Std.

4111L4 Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich: Kontrollen
Gewerbepolizei in unregelmässigen
Abständen

Langzeitabwesenheiten Keine

15 anstelle von 50 Std.

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Mehrkosten
(netto) von Fr. 69'484.64 (Produktegruppe 411).

4111 Ruhe + Ordnung
Bei der Bahnhof- und Fabrikstrasse mussten die zentralen Parkuhren infolge Defekte ersetzt werden. Dafür
genehmigte der Gemeinderat einen Kredit von Fr. 20'000.00.

4112 Registerführung
Aufgrund verschiedener Personalausfälle wurden externe Dienstleistungen bei der Firma Abplanalp Ramsauer
eingekauft. Dabei entstanden zusätzliche, nicht budgetierte Kosten von Fr. 65'033.80.

Gemeinde Seite 74

411 - Sicherheit

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiVerantwortung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4121 Friedhofverwaltung Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Bestatter;
Steinbildhauer

1 2Organisieren der Bestattungen●

Beraten der Angehörigen●

Erteilen Grabmalbewilligungen●

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2Planen, Realisieren und Unterhalten
des Friedhofs

●

Sicherstellen störungsfreie und
pietätvolle Beisetzungen

●

Sicherstellen schickliches Begräbnis
für Mittellose

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum bei den Beratungen
von Angehörigen sowie dem
Friedhofunterhalt. Eingegrenzt wird der
Handlungsspielraum in erster Linie durch
eigene Reglemente.
Der grösste Handlungsspielraum ergibt
sich in der Friedhofsgestaltung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht

>> freiw illig

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4121 Friedhofverw altung

4122 Friedhofunterhalt

und Beisetzung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

Gemeinde Seite 75

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Finanzinformationen

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 65'901.26 173'096.55 195'497.95 199'670.00 193'371.72

A Sachkosten 385'464.60 174'250.00 209'578.31 236'890.00 262'246.90

A Abschreibungen 16'263.00 16'263.00 16'263.00 -40'000.00 16'288.50

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 2'941.80

E Vermögenserträge + Entgelte -41'242.85 -14'680.00 -42'591.50 -37'107.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'029.45

426'386.01 348'929.55 379'660.11 396'560.00 434'800.12

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Friedhofverwaltung Kosten4121 244'100.48 47'298.35 327'957.60 233'940.00 224'108.90

Friedhofverwaltung Erlöse4121 -41'242.85 -14'680.00 -44'620.95 -40'000.00 -37'107.00

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Kosten

4122 223'528.38 316'311.20 96'323.46 202'620.00 263'958.57

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Erlöse

4122 -16'160.35

426'386.01 348'929.55 379'660.11 396'560.00 434'800.12

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

Anz. 133 148 152 100 1054121 Bestattungen

Anz. 0 0 0 1 04121 Neuanlagen

Anz. 0 0 0 0 04121 Störungen der Friedhofruhe

Anz. 12 25 241 150 04121 Grabaufhebungen

Gemeinde Seite 76

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiVerantwortung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4121 2 2 2 /Tag 2 erfüllt(W1) Anzahl max. Bestattungen pro
Tag und Friedhof

Pietätvolle Beisetzung ☺

4121 (W1) Anzahl max. Bestattungen/TagPietätvolle Beisetzung

Leistungsziele

4122 100% 100 % 100% 100% 100%(L1) Friedhof jederzeit in
ordentlichem Zustand

Pflege der Friedhofanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

467'628.86 363'609.55 424'281.06 436'560.00 488'067.47Kosten412

-41'242.85 -14'680.00 -44'620.95 -40'000.00 -53'267.35Erlöse412

426'386.01 348'929.55 379'660.11 396'560.00 434'800.12Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Mehrkosten
(netto) von Fr. 38'240.12 (Produktegruppe 412).

4122 Friedhofunterhalt
Beim Friedhof Lyss musste ein Wasserleitung ersetzt werden, welche im Budget 2024 nicht vorgesehen war. Die
Kosten von Fr. 22'983.40 verursachten dementsprechend Mehrkosten im Controllingjahr 2024.

Die Anzahl Bestattungen lagen im Controllingjahr 2024 über dem Annahmewert. Aufgrund dessen entstanden
Mehrkosten von Fr. 10'840.65 im Controllingjahr 2024.

Gemeinde Seite 77

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Deflorin NadineStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4131 Verwaltung Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen

2 2Bewirtschaften gemeindeeigene
Liegenschaften

●

Sicherstellen von Notunterkünften●

4132 Betrieb Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen;
Handwerker; Lieferanten;
Abteilung B+P

2 2Gewährleisten eines störungsfreien
und umweltbewussten Betriebs der
Liegenschaften

●

4133 Liegenschaftsstrategie Verwaltung; Institutionen;
Vereine; Behörden; Abteilung
B+P; Abteilung B+K

3 3	Vertretung der Gemeinde als
Eigentümerin der Liegenschaften

●

Wahrnehmen des Immobilien-
Portfolio-Managements

●

4135 Wald Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Vereine;
Abteilung B+P

2 2Langfristige Sicherstellung des
öffentlichen Naherholungsraumes

●

Sicherstellung der Hege und Pflege
des Waldes im Alleineigentum der
Gemeinde

●

Sicherstellung des Holzschlages in
denjenigen Waldgebieten, die im
Alleineigentum der Gemeinde liegen

●

Sicherstellung des Wegunterhalts
im Wald

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts.
Korrekturen haben direkten Einfluss auf
die Benutzer.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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4131 Verw altung

4132 Betrieb

4133

Liegenschaftsstrategie

4134 Spielplätze

4135 Wald

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

Gemeinde Seite 78

413 - Liegenschaften

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 3'253'645.80 3'256'423.20 3'461'644.05 3'512'100.00 3'613'869.45

A Sachkosten 2'587'784.90 2'701'902.68 2'925'030.04 3'070'420.00 3'243'832.90

A Kapitalkosten 89'534.81 150'125.61 187'898.65

A Abschreibungen 3'100'256.20 3'571'814.65 3'484'376.97 3'788'400.00 3'529'857.87

A Finanzaufwand 276'530.65 293'358.85 426'688.65 714'701.00 672'706.15

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 861'179.15 934'180.35 808'634.25 867'200.00 756'514.54

E Finanzertrag -3'768'557.05 -2'503'306.90 -2'451'523.55 -2'456'111.00 -3'372'895.00

E Vermögenserträge + Entgelte -461'398.30 -671'634.25 -720'290.95 -426'950.00 -893'894.31

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'178'440.95 -2'643'658.30 -2'690'102.01 -2'737'400.00 -1'332'248.50

3'760'535.21 4'939'080.28 5'394'583.06 6'332'360.00 6'405'641.75

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Verwaltung Kosten4131 277'069.65 203'773.15 292'971.65 60'060.00 281'157.05

Verwaltung Erlöse4131 -854'100.85 -843'000.00 -870'485.05 -843'000.00 -843'000.00

Betrieb Kosten4132 6'932'158.85 7'719'063.18 8'071'347.49 8'054'951.00 8'719'963.64

Betrieb Erlöse4132 -4'394'131.80 -4'280'704.60 -4'289'291.46 -2'984'961.00 -4'430'272.11

Liegenschaftsstrategie Kosten4133 2'922'283.56 2'808'506.40 2'861'149.33 3'741'650.00 2'954'007.37

Liegenschaftsstrategie Erlöse4133 -1'219'345.85 -765'841.45 -760'832.90 -1'781'000.00 -309'314.00

Spielplätze Kosten4134

Wald Kosten4135 117'549.45 104'445.60 114'506.50 96'160.00 61'245.10

Wald Erlöse4135 -20'947.80 -7'162.00 -24'782.50 -11'500.00 -28'145.30

3'760'535.21 4'939'080.28 5'394'583.06 6'332'360.00 6'405'641.75

Gemeinde Seite 79

413 - Liegenschaften

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

Anz. 50 49 32 20 124131 Sozialwohnungen

Anz. 2 2 2 2 04131 Notwohnungen

Anz. 21 21 7 10 04131 Einzelzimmer

Anz. 26 27 27 28 284134 Anzahl Spielplätze

Gemeinde Seite 80

413 - Liegenschaften

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Deflorin NadineStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4134 nicht
erhobe

n

erfüllt nicht
erhobe

n

Keine Keine(W5) Umfrage (alle 2 Jahre)Kundenzufriedenheit ☺

4132 817'66
4 kW

792'34
6 kWh

1'504'9
92

- 4%
(ᴓ5 J.)

956'53
0 kWh

(W1) Stromverbrauch (total)Umweltbewusstes Handeln 

4132 - 2%
(ᴓ5 J.)

546'30
0 kWh

(W2) Stromverbrauch Schul- und
Verwaltungsanlagen

Umweltbewusstes Handeln 

4132 - 2%
(ᴓ5 J.)

1'258'2
44kWh

(W3) Stromverbrauch SportzentrenUmweltbewusstes Handeln 

4132 7'3589
76 kW

7'406'0
00

kWh

4'165'0
00

< ᴓ5
Jahre

4'319'2
00

kWh

(W4) HeizenergieverbrauchUmweltbewusstes Handeln ☺

Leistungsziele

4133 100 100 % 100% 100% 100%(L8) Fristgerechte Umsetzung von
Bau- und Sanierungsprojekten

Bau- und Sanierungsprojekte
werden bei der Abteilung Bau +
Planung bedürfnisgerecht initiiert

☺

4133 Keine keine Keine keine 1
Nachkr

edit

(L7) Nachkredite
(Liegenschaftsstrategie)

Das Investitionsprogramm im
Bereich Liegenschaften ist
vollständig und auf dem neusten
Stand



4133 80% 90% 93% 95 % 95%(L6) Umsetzungsgrad
(Liegenschaftsstrategie)

Die langfristige
Liegenschaftsstrategie zeigt
Lösungen für die künftigen
Bedürfnisse auf

☺

4133 90% 90 % 99% 100% 100%(L5) Umsetzung der AnträgeDie Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf

☺

4131 6% 15 % 40% < 10% 0% /
Keine

(L1) Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Marktgerechte Objekte ☺

4131 70% 90 % 90% > 85% 90%(L2) Auslastung Sportanlagenoptimale Belegung der Anlagen ☺

4131 20% 25% 30%;
Ausna
hmen
Küche

n

> 30% ca.
35%

(L3) Auslastung übrige vermietbare
Räume

optimale Belegung der Anlagen ☺

4132 25'929
Std.

32'249
1 Std.

29'150
Std.

>33'00
0 Std.

30'726
Std.

(L4) ReinigungsaufwandBenutzerfreundliche Anlagen ☺

Gemeinde Seite 81

413 - Liegenschaften

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produktgruppenrechnung

4135 370
m3

314
m3

380
m3

454
m3

(L9) Holzhiebsatz (jährlich) in m3Jährliche Waldnutzungs- und
Bewirtschaftungsplanung
sicherstellen



4135 0 Fr. Fr.
25.40

Fr.
50.00

Fr.
51.86

(L10) Aufwand (Ø) pro Laufmeter
Weg

Sicherstellung Strassenunterhalt
auf Waldwegen



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

10'249'061.51 10'835'788.33 11'339'974.97 11'952'821.00 12'016'373.16Kosten413

-6'488'526.30 -5'896'708.05 -5'945'391.91 -5'620'461.00 -5'610'731.41Erlöse413

3'760'535.21 4'939'080.28 5'394'583.06 6'332'360.00 6'405'641.75Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 82

413 - Liegenschaften

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4132W1 Umweltbewusstes Handeln:
Stromverbrauch (total)

ohne Seelandhalle; alle im
EcoSpeed

Prozes erstell; Bezugsflächen
angepasst; Falsche Mengen auf
Rechnungen von BZW

956'530 kWh anstelle von - 4% (ᴓ5 J.)

4132W2 Umweltbewusstes Handeln:
Stromverbrauch Schul- und
Verwaltungsanlagen

Ecospeed Auswertung
Verwaltung+Schulen

546'300 kWh anstelle von - 2% (ᴓ5 J.)

4132W3 Umweltbewusstes Handeln:
Stromverbrauch Sportzentren

Ecospeed
Sportbauten+Hallebäder+
Seelandhalle

 1'258'244kWh anstelle von - 2% (ᴓ5 J.)

4133L5 Die Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf: Umsetzung
der Anträge

100% anstelle von 100%

4133L7 Das Investitionsprogramm im Bereich
Liegenschaften ist vollständig und auf
dem neusten Stand: Nachkredite
(Liegenschaftsstrategie)

Abrechnung Standerweiterung
Winigraben vom 10.04.2024
enthielt Nachkredit

keine

1 Nachkredit anstelle von keine

4134L11 Das Angebot ist vielfältig und attraktiv:
Anzahl Projekte umgesetzt

Busswil, Kreuzacker,
Robinsonspielplatz

3 anstelle von 2

4132L4 Benutzerfreundliche Anlagen:
Reinigungsaufwand

Auswertung Kumulativjournal MA
im Stundenlohn.

30'726 Std. anstelle von >33'000 Std.

4135L9 Jährliche Waldnutzungs- und
Bewirtschaftungsplanung sicherstellen:
Holzhiebsatz (jährlich) in m3

IST höher als Plan durch
ungeplante Ertragsvolumen und
Sicherheitsholzungen

454 m3 anstelle von 380 m3

4135L10 Sicherstellung Strassenunterhalt auf
Waldwegen: Aufwand (Ø) pro Laufmeter
Weg

Vermehrter Einsatz
Grossmaschinen

Keine, da abhängig von Gelände und
Situationen

Fr. 51.86 anstelle von Fr. 50.00

Gemeinde Seite 83

413 - Liegenschaften

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Mehrkosten
(netto) von Fr. 73'281.75 (Produktegruppe 413).

Produkt 4132 Betrieb
Infolge der gestiegenen Energiepreise aus dem Vorjahr und der allgemeinen Teuerung sind Mehrkosten von Fr.
462'619.45 bei den Sachkosten (Energie, Heizmaterial) im Vergleich zum Budget 2024 entstanden.

Die Rückbaukosten über die Liegenschaften Bödeli 1-7 und Giessenweg 15-17 verursachten Kosten im
Controllingjahr von Fr. 360'273.70. Diese Kosten sind durch den Kreditbeschluss des Grossen Gemeinderates
legitimiert.

4132 Betrieb (Kosten) / Beiträge Dritter + übriger Aufwand
Aufgrund des Vertrages und des Reglements über die Spezialfinanzierung (SF) Kiesabbau erfolgt im
Controllingjahr 2024 die Einlage in die SF in der Höhe von Fr. 724'066.79. Diese Einlage ist um Fr. 135'933.21
tiefer als im Budget 2024 vorgesehen war. Hierbei handelt es sich um die Strassenfinanzierung/Vorfinanzierung
der Verbindungsstrasse T6 - K22.

Gemeinde Seite 84

413 - Liegenschaften

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Deflorin NadineStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4141 Nulltarif Bevölkerung; Vereine 3 3Zur Verfügungstellung der
Gemeindeinfrastruktur zu günstigen
Bedingungen

●

4142 Sportförderung Bevölkerung; Vereine;
Organisatoren

3 3Unterstützung von Events und
Sportveranstaltungen zur Förderung
von Sport und Bewegung

●

Tägliche Bewegung und Sport
fördern

●

4143 Sportangebote Bevölkerung; Vereine;
Organisatoren

3 3Werbung und Verbreitung
bestehender und neuer
Sportangebote

●

4144 Spielplätze Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen; Abteilung
B+P; Abteilung S+G

3 3Umsetzen des Spielplatzkonzepts●

Unterhalt gewährleisten gemäss
Sicherheitsnormen bfu

●

Angebot laufend überprüfen und
den Bedürfnissen anpassen

●

Handlungsspielraum

Das Engagement der Gemeinde im
Sport ist freiwillig und es besteht ein
grosser Handlungs- und
Gestaltungsspielraum. Dennoch muss
beachtet werden, dass die Vereine sehr
sensitiv auf Veränderungen der
Rahmenbedingungen reagieren.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>

g
ro

s
s

4141 Nulltarif

4142 Sportförderung

4143 Sportangebote

4144 Spielplätze

Legislaturziele

- S: Das Zentrum wird belebt und Raum für Begegnungen geschaffen.

Gemeinde Seite 85

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 5'748.35 18'703.65 39'087.35 35'524.00 55'368.35

A Sachkosten 178'548.30 164'499.60 181'267.25 260'490.00 204'255.45

A Abschreibungen 34'882.00 29'114.60 29'115.00 29'200.00 29'114.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 551'010.75 508'000.00 508'000.00 508'000.00 508'000.00

E Vermögenserträge + Entgelte -7'101.50

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -21'040.00 -25'030.00

770'189.40 699'277.85 757'469.60 833'214.00 764'606.30

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Nulltarif Kosten4141 508'000.00 508'000.00 508'000.00 508'000.00 508'000.00

Sportförderung 4142

Sportangebote Kosten4143 11'489.75 38'364.80 90'204.00 56'372.10

Sportangebote Erlöse4143 -17'140.00

Spielplätze Kosten4144 262'189.40 200'828.10 211'104.80 235'010.00 232'365.70

Spielplätze Erlöse4144 -21'040.00 -14'991.50

770'189.40 699'277.85 757'469.60 833'214.00 764'606.30

Gemeinde Seite 86

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

Anz. 0 0 8 8 8414 Total Sporthallen

Anz. 0 0 2 2 2414 Dreifachhallen

Anz. 0 0 3 3 3414 Badeanlagen

Anz. 0 0 1 1 1414 Eissporthalle

Anz. 0 0 1 1 1414 Curlinghalle

Anz. 0 0 5 5 5414 Sportvereine (gross)

Anz. 0 0 55 55 55414 Sportvereine (klein/mittel)

Gemeinde Seite 87

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Deflorin NadineStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

4141 100% 100 % 100% 100% 100%(L1) Nulltarif für Lysser Vereine
(ausser Eissporthalle)

Gemeindeinfrastruktur zur
Verfügung stellen

☺

4143 1 3 4 2 - 5
Angeb

ote

3(L3) Sportprojekte umsetzenFörderung Sportangebote ☺

4144 100% 100 % 100% 100% 100%(L4) Überprüfung (jährlich) durch
den bfu-Sicherheitsdelegierten

Die Geräte entsprechen den
Sicherheitsvorschriften

☺

4144 4 2 3 < 6
Beanst
andun

gen

1
Beanst
andun

g

(L5) Anzahl Beanstandungen
(Spielplätze)

Die Spielplätze sind sauber und
benutzerfreundlich

☺

4144 4 1 2 2 3(L6) Anzahl Projekte umgesetztDas Spielplatzangebot ist
vielfältig und attraktiv

☺

4144 90% 90 % 99% 100% 100%(L7) Informationen sind vollständig
und aktuell

Das Informationskonzept wrid
umgesetzt

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

770'189.40 720'317.85 757'469.60 833'214.00 796'737.80Kosten414

-21'040.00 -32'131.50Erlöse414

770'189.40 699'277.85 757'469.60 833'214.00 764'606.30Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4144L6 Das Spielplatzangebot ist vielfältig und
attraktiv: Anzahl Projekte umgesetzt

Busswil, Kreuzacker,
Robinsonspielplatz

3 anstelle von 2

Gemeinde Seite 88

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Minderkosten
(netto) von Fr. 21'185.80 (Produktegruppe 414).

Hauptverantwortlich für die tieferen Kosten ist ein Erlös in der Höhe von Fr. 17'140.00 des Sportfonds des
Kantons Bern Ersatzbeschaffungen von mobilem Sportmaterial aus dem Vorjahr 2023.

Die Mehrkosten beim Produkt 4144 Spielplätze ist auf den neu gestalteten Spiel- und Begegnungsplatz
(Gemeindespielplatz) Busswil zurückzuführen. An die Bruttokosten beteiligte sich die Burgergemeinde Busswil
mit einem Anteil von Fr. 70'000.00. Der Dorfverein Pro Busswil beteiligte sich mit einem Beitrag von Fr. 3'000.00
am Projekt.

Gemeinde Seite 89

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Locher PeterVerantwortung ab 01.01.2024

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6111 Unterricht SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen einer optimalen
Schullaufbahn für alle SchülerInnen.

●

Verankerung der Schule im
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Umfeld.

●

Sicherstellen der Qualität des
Schulbetriebs auf allen Ebenen
gemäss Qualitätsaussagen der
Bildungsstrategie.

●

Sicherstellen der Schulsozialarbeit●

6112 Kulturangebot SchülerInnen 2 3Gewährleisten der
Schulbibliotheken als Wissens- und
Arbeitsraum.

●

6113 Tagesschule SchülerInnen und deren Eltern 1 2Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf und nach den Vorgaben der
Erziehungsdirektion.

●

Sicherstellen der
Aufgabenbetreuung gemäss Bedarf

●

6114 Infrastruktur SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen der zeitgerechten
Bedarfsmeldung betreffend
Infrastruktur für einen optimalen und
qualitativ guten Schulbetrieb

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Unterricht und
Tagesschule/Aufgabenhilfe. Diese
Leistungen müssen als klassische
Gemeindedienstleistung erbracht
werden und sind zu einem grossen Teil
durch übergeordnetes Recht definiert.
Handlungsspielraum ist bei der
Organisation der Schule bedingt
vorhanden. Das Kulturangebot sowie
Gesundheitsförderung und Prävention
lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings
sind dies wichtige Teile einer
ganzheitlichen Förderung der
Schülerinnen und Schüler und in der
Bildungsstrategie festgehalten.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>

g
ro

s
s

6111 Unterricht

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

6114 Infrastruktur

Gemeinde Seite 90

611 - Volksschule

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Legislaturziele

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen für alle Generationen

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

18000

20000

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 2'421'032.20 2'603'788.75 2'827'080.26 2'987'740.00 3'039'858.85

A Sachkosten 2'602'164.71 3'335'377.45 3'832'579.00 2'502'000.00 4'239'057.76

A Kapitalkosten 12'209.29 20'471.68 25'622.54

A Abschreibungen 519'265.25 688'759.45 675'451.00 793'800.00 608'075.30

A Finanzaufwand 50.90

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'463'766.20 9'239'265.89 9'883'414.89 10'422'300.00 10'565'635.44

E Vermögenserträge + Entgelte -782'471.35 -908'209.35 -992'670.34 -1'012'120.00 -1'122'975.21

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'995'782.95 -6'049'605.34 -6'623'324.87 -6'164'020.00 -6'927'209.17

8'240'183.35 8'909'376.85 9'623'052.52 9'529'700.00 10'428'065.51

Gemeinde Seite 91

611 - Volksschule

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Unterricht Kosten6111 9'106'775.45 13'834'465.04 14'915'821.98 14'394'050.00 16'029'135.06

Unterricht Erlöse6111 -1'122'329.05 -5'087'471.49 -5'320'730.21 -5'179'140.00 -5'949'658.68

Kulturangebot Kosten6112 50'130.80 56'576.55 70'149.60 74'610.00 62'143.35

Kulturangebot Erlöse6112 -647.80

Tagesschule Kosten6113 1'940'934.45 2'027'326.50 2'311'568.30 2'237'180.00 2'454'558.63

Tagesschule Erlöse6113 -1'735'328.30 -1'920'871.95 -2'353'757.15 -1'997'000.00 -2'168'112.85

Infrastruktur 6114

8'240'183.35 8'909'376.85 9'623'052.52 9'529'700.00 10'428'065.51

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

Anz. 1690 1773 1817 1845 18696111 SchülerInnen total

Anz. 346 332 323 340 3606111 davon Kindergarten

Anz. 912 961 1002 1000 10076111 davon Primarstufe

Anz. 432 476 492 500 5026111 davon Sekundarstufe I

Anz. 5 4 5 5 106111 davon in Klassen mit besonderer Förderung

Anz. 84 86 88 88 906111 Klassen

Anz. 233 262 283 260 3086111 Lehrpersonen

Anz. 20 30 31 30 366111 SchülerInnen Quarta GU6

Anz. 303 343 405 420 4136113 SchülerInnen Tagesschule

Einheite
n

138932 141528 170138 145000 1696946113 Betreuungseinheiten Tagesschule

Gemeinde Seite 92

611 - Volksschule

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Locher PeterVerantwortung ab 01.01.2024

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

611 88% keine
Erhebu

ng

keine
Erhebu

ng

>80% nicht
erhobe

n

(W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut
bis sehr gut. Erhebung im 1. + 3.
Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Qualität betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten



6111 keine
Ergebu

ng

nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

>80% nicht
erhobe

n

(W3) Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut
(Erhebung im 1. Legislaturjahr)

Sicherstellen guter
Arbeitsbedingungen für einen
optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb



611 0 0 0 0 0(W1) Gutgeheissene BeschwerdenSchaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

611 100% 100% 100% 100% 100%(W2) Ordentliche Schulaustritte mit
Anschlusslösung

Schaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

6113 0 1(W5) Mittagsverpflegung alle 5 Jahre
neu ausschreiben

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf

☺

Leistungsziele

6114 teilweis
e erfüllt

teilweis
e erfüllt

teilweis
e erfüllt

eingeh
alten

teilweis
e erfüllt

(L10) Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons
Bern betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Genügend Raum um ein
optimales Bildungs- und
Betreuungsangebot welches
den heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Anforderungen
entspricht bieten zu können.



611 100% 100% 95% 100% 100%(L10) Umsetzung des Konzepts
(SSA)

Professionelle, niederschwellige
Unterstützung für SuS, Eltern,
Lehrpersonen, Schulleitung

☺

6111 ≤10 ≤10 ≤ 10 ≤10 ≤ 10(L6) Anzahl Einheiten pro GruppeSicherstellen des Moduls
Aufgabenbetreuung in jeder
Tagesschule

☺

6111 333.13 342.44 334.70 330.00
 -

360.00

356.37(L9) Schulmaterial; Gemeindebeitrag
pro SchülerIn und Jahr in Fr.

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial/Mittel

☺

6111 100% 100%(L11) Werterhalt Informatikmittel
Kindergärten 1:4, 1.-4. Klassen 1:2
und 5.-9. Klassen 1:1

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial/Mittel

☺

6111 71.12 156.41 179.52 200.00
 -

300.00

186.75(L3) Gemeindebeitrag pro SchülerInDurchführung von
gemeinschaftsfördernden
Anlässen zur Vertiefung von
Handlungskompetenz und
Förderung von Kultur und
Gesundheit



Gemeinde Seite 93

611 - Volksschule

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produktgruppenrechnung

6112 4 4 4 4 4(L5) Anzahl Schulbibliotheken
(Wovon Schule Lyssbach auf 2
Räume aufgeteilt)

Die Gemeinde Lyss
gewährleistet eine
Schulbibliothek als Wissens-
und Arbeitsraum

☺

6113 >70% >70% > 70% >70% > 70(L8) Kostendeckungsgrad
(Tagesschule)

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf

☺

6111 <105% >105% >
105%

>105% >
105%

(L4) Kostendeckungsgrad (Sek I /
IBEM)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Sekundarstufe I und IBEM

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

11'097'840.70 15'918'368.09 17'297'539.88 16'705'840.00 18'545'837.04Kosten611

-2'857'657.35 -7'008'991.24 -7'674'487.36 -7'176'140.00 -8'117'771.53Erlöse611

8'240'183.35 8'909'376.85 9'623'052.52 9'529'700.00 10'428'065.51Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

611W4 Sicherstellen einer guten Qualität
betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten: Zufriedenheit
der Eltern ist gut bis sehr gut. Erhebung
im 1. + 3. Legislaturjahr

Aufgrund personeller Ressourcen
sowie technischer Abklärungen
konnte die Umfrage nicht im Jahr
2024 durchgeführt werden.

Umfrage erfolgt im Februar 2025

nicht erhoben anstelle von >80%

6111W3 Sicherstellen guter Arbeitsbedingungen
für einen optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb: Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut
(Erhebung im 1. Legislaturjahr)

Aufgrund personeller Ressourcen
sowie technischer Abklärungen
konnte die Umfrage nicht im Jahr
2024 durchgeführt werden. Es
muss ein neues Befragungstool
eingeführt werden.

Umfrage erfolgt im Februar 2025

nicht erhoben anstelle von >80%

6111L3 Durchführung von
gemeinschaftsfördernden Anlässen zur
Vertiefung von Handlungskompetenz
und Förderung von Kultur und
Gesundheit: Gemeindebeitrag pro
SchülerIn

Es wurden nicht weniger Anlässe
durchgeführt. Aufgrund der
Berechnungsgrundlage wurde der
Indikator nicht erfüllt. Gesamte
Lagerkosten minus Elternbeitrag.
Differenz ist gleich dem
Gemeindebeitrag.

186.75 anstelle von 200.00 - 300.00

Gemeinde Seite 94

611 - Volksschule

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Mehrkosten
(netto) von Fr. 898'365.51 (Produktegruppe 611).

Verschiedene, notwendige Klasseneröffnungen aufgrund der Zunahme der Anzahl Schüler:innen führten zu
Mehrkosten.
Der GR beschloss 	insgesamt 4 zusätzliche Klasseneröffnungen nach der Erstellung des Budgets 2024. Zudem
belastete im Controllingjahr 2024 der Beschluss des Kantons Bern eine zusätzliche Klassenlehrer-Lektion den
Schulen im Kanton Bern zur Verfügung zustellen. An diesen Kosten müssen sich die Gemeinden im Rahmen
des Lastenausgleichssystems beteiligen. Insgeamt belasteten diese Sachverhalte das Controllingjahr mit einem
Betrag von Fr. 784'339.75.

Das Produkt 6113 Tagesschule schliess mit einem höheren Defizit im Jahr Controllingjahr 2024 von Fr.
286'445.78 ab. Das Budget 2024 sah ein Defizit von Fr. 240'180.00 vor. Somit liegen die Mehrkosten (netto) bei
Fr. 46'265.75. Der Grund für die Abweichung liegt beim Catering der Tagesschule. Das Hotel Weisse Kreuz
musst aufgrund von akutem Personalmangel den Catering-Vertag per 1.1.2024 kündigen. Somit musste innert
wenigen Wochen eine Nachfolgelösung gefunden werden. Zeitgleich erfolgte eine neue Submission über das
Catering per Schuljahre 24/25 (Sommer 2024). Die Überbrückung des Caterings während den Monaten Januar -
Juli 2024 führte zu Mehrkosten, welche nicht vorhersehbar gewesen sind.

Gemeinde Seite 95

611 - Volksschule

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Locher PeterVerantwortung ab 01.01.2024

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6121 Freiwillige Kurse Vereine; SchülerInnen 3 3Durchführen von freiwilligen Kursen
im Sport-, Sprach- und
Kulturbereich in Zusammenarbeit
mit Vereinen und Institutionen.

●

6122 Bildungsinstitutionen Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3Fördern von Bildungsangeboten im
Bereich Erwachsenenbildung.

●

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitutionen
in Lyss und Region.

●

6123 Musikschule 1 2Ermöglichen des Besuchs von
Musikschulen für interessierte
SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.

●

Voraussetzungen sicherstellen,
dass Lyss als Standortgemeinde für
die Musikschule zur Verfügung steht.

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit
Ausnahme der Unterstützung des
Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen
Handlungsspielraum. Das Produkt 6123
hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes
Recht bestimmt sind.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>

g
ro

s
s

6121 Freiw illige Kurse

6122

Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Legislaturziele

Gemeinde Seite 96

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 50'144.00 38'103.40 34'042.95 48'200.00 32'702.15

A Sachkosten 22.70

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 495'409.25 491'955.30 504'932.60 451'000.00 482'563.55

E Vermögenserträge + Entgelte -33'430.00 -78'480.05 -60'124.61 -42'000.00 -82'625.39

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -9'800.00

512'145.95 451'578.65 469'050.94 457'200.00 432'640.31

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Freiwillige Kurse Kosten6121 50'144.00 38'103.40 34'042.95 48'200.00 32'702.15

Freiwillige Kurse Erlöse6121 -33'430.00 -36'158.00 -42'257.11 -42'000.00 -46'404.59

Bildungsinstitutionen Kosten6122 2'022.70 2'000.00 2'000.00 2'000.00 2'000.00

Bildungsinstitutionen Erlöse6122 -9'800.00

Musikschule Kosten6123 493'409.25 489'955.30 502'932.60 449'000.00 480'563.55

Musikschule Erlöse6123 -42'322.05 -17'867.50 -36'220.80

512'145.95 451'578.65 469'050.94 457'200.00 432'640.31

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

Anz. 369 390 288 340 2556121 SchülerInnen freiwillige Kurse

Anz. 303 297 294 280 2496123 SchülerInnen Musikschule

Einheite
n

200.83 196.04 199.5 195 184.616123 Unterrichtseinheiten Musikschule

Gemeinde Seite 97

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Locher PeterVerantwortung ab 01.01.2024

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

6122 1 1 1 1 1(L2) Konkrete Ergebnisse aus einem
Projekt liegen vor

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitution

☺

6121 >35% >35% > 35% >35% > 35%(L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

Führen der freiwilligen Kurse
gemäss Bedarf

☺

6123 100% 100% 100% 100% 100%(L3) Die Minimalstandards gemäss
gesetzlichen Vorgaben werden
eingehalten

Sicherstellen des Controllings
des Musikschulbetriebs gemäss
Leistungsvereinbarung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

545'575.95 530'058.70 538'975.55 499'200.00 515'265.70Kosten612

-33'430.00 -78'480.05 -69'924.61 -42'000.00 -82'625.39Erlöse612

512'145.95 451'578.65 469'050.94 457'200.00 432'640.31Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei
Mindernettokosten von Fr. 24'559.69 (Produktegruppe 612).

Beim Produkt 6123 Musikschule ist einerseits eine Erhöhung des Beitrages um Fr. 31'563.55 im Vergleich zum
Budget 2024 feststellbar, andererseits ist eine Rückerstattung im Controllingjahr 2024 aufgrund der Abrechnung
über das Jahr 2023 in der Höhe von Fr. 36'220.80 feststellbar.

Beim Produkt 6122 Freiwilligen Kurse ist eine Wesentliche Besserstellung um Fr. 19'902.44 feststellbar. Die J+S
Beiträge BASPO sind im Vergleich zum Budget höher ausgefallen.

Gemeinde Seite 98

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Locher PeterVerantwortung ab 01.01.2024

KultursekretärIn Löffel MagaliStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6131 Gesellschaft + Kultur Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; kulturell tätige
Organisationen

3 3Fördern und Koordinieren der
kulturellen Bestrebungen und
Aktivitäten in der Gemeinde.

●

Unterstützen von Vereinen und
kulturell tätigen Organisationen für
eine innovative Kulturszene in der
Gemeinde.

●

Fördern und Unterstützen der
Ortsbräuche und -Traditionen.

●

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe im In- und
Ausland.

●

6132 Gemeindebibliothek Bevölkerung 3 3Führen der Gemeindebibliothek.●

6133 Regionale und kantonale
Kulturförderung

Bevölkerung 1 1Sicherstellen des Gemeindeanteils
an die kulturellen Institutionen der
RKK Biel

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6131 und 6132 sind
freiwillig. Die finanzellen Beiträge an die
kulturellen Institutionen der
Zentrumsgemeinden sind durch
übergeordnetes Recht reglementiert.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>

g
ro

s
s

6131 Gesellschaft +

Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und

kantonale

Kulturförderung

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen für alle Generationen

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

Gemeinde Seite 99

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 146'817.25 147'300.10 146'412.05 147'980.00 145'435.40

A Sachkosten 125'722.56 167'467.60 181'692.33 200'870.00 161'182.14

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 617'853.40 657'776.55 688'600.00 706'235.00 864'613.55

E Vermögenserträge + Entgelte -65'731.90 -66'414.60 -71'019.25 -87'100.00 -64'725.80

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -30'694.70 -61'733.05 -33'764.90 -45'450.00 -15'310.20

793'966.61 844'396.60 911'920.23 922'535.00 1'091'195.09

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Gesellschaft + Kultur Kosten6131 500'996.66 583'504.70 593'576.65 663'140.00 576'770.05

Gesellschaft + Kultur Erlöse6131 -3'878.10 -37'612.95 -14'959.15 -40'400.00 -23'530.50

Gemeindebibliothek Kosten6132 187'977.15 183'780.55 217'368.73 185'945.00 183'333.44

Gemeindebibliothek Erlöse6132 -67'404.10 -60'230.70 -56'971.00 -62'150.00 -56'605.50

Regionale und kantonale
Kulturförderung Kosten

6133 205'759.00 205'759.00 205'759.00 206'000.00 411'227.60

Regionale und kantonale
Kulturförderung Erlöse

6133 -29'484.00 -30'804.00 -32'854.00 -30'000.00

793'966.61 844'396.60 911'920.23 922'535.00 1'091'195.09

Gemeinde Seite 100

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

Anz. 8 10 10 10 126131 Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe

Anz. 0 0 0 0 806131 Erlebnisweg-App (Anzahl Nutzende)

Anz. 20708 20717 19931 20700 192066132 Medienbestand

Anz. 103389 95981 94624 100000 935316132 Ausleihe

Anz. 1330 1296 1271 1290 12456132 Mitglieder

Anz. 3 3 3 3 46133 Unterstützte Entwicklungsprojekte

Anz. 4 8 7 5 116133 Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss

Gemeinde Seite 101

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Locher PeterVerantwortung ab 01.01.2024

KultursekretärIn Löffel MagaliStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

6131 1 0 erfüllt 0 0(W1) Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss

☺

6131 0 0 0 < 5 0(W2) ReklamationenDie finanzielle und strukturelle
Unterstützung der Vereine ist
transparent und nachvollziehbar

☺

Leistungsziele

6131 3.70 5.24 5.84 8.00 -
10.00

4.54(L4) Beitrag pro EinwohnerIn
(Vereinsunterstützung) in Franken

Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen
an die Saalmieten bei
besonderen Veranstaltungen.



6131 8 10 10 8 - 12 12(L1) VeranstaltungenDurchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht

☺

6131 0.75 0.83 0.83 0.80 -
0.85

0.82(L2) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe

☺

6131 0.15 0.48 0.43 0.60 -
0.65

0.47(L3) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von kulturellen
Angeboten in Lyss



6132 9.75 8.44% 8.53% ≥ 9% 8.55(L5) Medienerneuerung im
Verhältnis zum Gesamtbestand

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



6132 6% 15.62
%

14.90
%

≥ 8% 14.6%(L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in
Bezug auf Anzahl EinwohnerInnen

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

6132 34.04 32.58 30.01 ≥ 30% 30.8(L7) Kostendeckungsgrad
(Bibliothek)

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

894'732.81 973'044.25 1'016'704.38 1'055'085.00 1'171'331.09Kosten613

-100'766.20 -128'647.65 -104'784.15 -132'550.00 -80'136.00Erlöse613

793'966.61 844'396.60 911'920.23 922'535.00 1'091'195.09Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 102

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6131L4 Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen an die
Saalmieten bei besonderen
Veranstaltungen.: Beitrag pro
EinwohnerIn (Vereinsunterstützung) in
Franken

Es sind sehr wenig Anfragen für
Rückerstattung der Saalmiete
eingegangen. Das Soll kann nicht
erreicht werden.

Der Indikator wurde für 2025
angepasst.

4.54 anstelle von 8.00 - 10.00

6131L3 Unterstützen von kulturellen Angeboten
in Lyss: Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Anfragen von
Vereinen/Organisationen waren
so, dass das vorhandene Budget
leicht überschritten wurde. Das
WoV-Ziel kann dennnoch nicht
erreicht werden, da WOV-
Vorgaben und Budgetvorgaben
nicht kongruent sind.

Das Budget wurde für 2025 erhöht,
damit die Chance besteht, das WOV-
Ziel zu erreichen.

0.47 anstelle von 0.60 - 0.65

6132L5 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien:
Medienerneuerung im Verhältnis zum
Gesamtbestand

Bestand der DVDs und CDs ist
rückläufig, da fast keine
Nachfrage mehr besteht.

8.55 anstelle von ≥ 9%

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Mehrkosten
(netto) von Fr. 168'660.09 (Produktegruppe 613).

Die Abweichung (Mehrkosten) beim Produkt 6133 sind auf die Entscheide des Gemeinderats und des Grossen
Gemeinderates für die zuästzlichen Finanzierungen an den Verein Kulturfabrik KUFA Lyss zurückzuführen. Der
Grosse Gemeinderat genehmigte ab dem Controllingjahr 2024 eine jährliche Zusatzfinanzierung von Fr.
100'000.00 pro Jahr (bis Ende 2027). Zudem hat sich der Gemeinderat Lyss dazu entschieden, die Kosten der
ad-interim Geschäftsführung durch das BVM Managemenet finanziell sicherzustellen. Dieser Entscheid führte zu
Mehrkosten von Fr. 98'528.60 im Controllingjahr 2024.

Gemeinde Seite 103

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7111 Sozialhilfe Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 2Gewährleisten der wirtschaftlichen
Hilfe und Beratung

●

7112 Kindes- und
Erwachsenenschutz

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Abklärung und Vollzug im Auftrag
der kant. Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

●

7113 Alimentenhilfe Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Gewährleisten der
Alimentenbevorschussung und
Inkassohilfe

●

Handlungsspielraum

Gesetzliche Aufgaben mit Vorgaben
durch den Kanton. Weitgehend kein
Ermessensspielraum beim Vollzug.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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7111 Sozialhilfe

7112 Kindes- und

Erw achsenenschutz

7113 Alimentenhilfe

7119 Alimentenw esen

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

Gemeinde Seite 104

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Finanzinformationen

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 2'782'468.35 2'856'424.99 2'900'380.30 3'026'750.00 3'193'820.85

A Sachkosten 214'355.63 213'871.53 241'483.37 79'188.00 170'696.05

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 24'659'102.49 23'796'819.75 22'408'930.08 24'274'060.00 24'158'625.25

E Finanzertrag -249.09 -598.75 -578.10

E Vermögenserträge + Entgelte -5'342'788.86 -4'339'989.54 -4'489'501.19 -5'610'000.00 -4'412'121.57

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -13'321'570.05 -13'711'381.57 -12'713'750.59 -13'158'381.00 -13'685'223.27

8'991'567.56 8'815'496.07 8'346'943.22 8'611'617.00 9'425'219.21

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Sozialhilfe Kosten7111 24'887'355.25 24'087'188.77 22'794'610.33 24'637'799.00 24'393'495.92

Sozialhilfe Erlöse7111 -16'325'101.16 -16'055'135.20 -15'103'185.16 -16'490'130.00 -15'567'632.25

Kindes- und Erwachsenenschutz
Kosten

7112 1'045'356.67 1'099'624.70 1'127'158.58 1'085'543.00 1'265'451.70

Kindes- und Erwachsenenschutz
Erlöse

7112 -1'004'438.80 -823'043.39 -833'731.63 -856'564.00 -1'218'153.60

Alimentenhilfe Kosten7113 1'723'214.55 1'680'302.80 1'629'024.84 1'818'756.00 1'864'687.13

Alimentenhilfe Erlöse7113 -1'334'818.95 -1'173'441.61 -1'266'933.74 -1'583'787.00 -1'312'629.69

Alimentenwesen 7119

8'991'567.56 8'815'496.07 8'346'943.22 8'611'617.00 9'425'219.21

Gemeinde Seite 105

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

Anz. 52 56 54 70 527111 präventive Beratungen (Lyss)

Anz. 14 3 9 10 47111 präventive Beratungen (Anschlussgemeinden)

Anz. 540 526 493 520 4787111 Dossiers wirtschaftliche Sozialhilfe (Lyss)

Anz. 39 38 39 40 337111 Dossiers wirtschaftliche Sozialhilfe
(Anschlussgemeinden)

Anz. 283 275 321 350 3327112 Dossiers Kindes- und Erwachsenenschutz (Lyss)

Anz. 45 60 74 60 647112 Dossiers Kindes- und Erwachsenenschutz
(Anschlussgemeinden)

Anz. 305 320 334 335 3307113 Dossiers Alimentenhilfe (Lyss)

Anz. 46 47 42 55 417113 Dossiers Alimentenhilfe (Anschlussgemeinden)

Gemeinde Seite 106

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7111 29.9 25.0 24 >25% 22%(W1) Ablösequote (abgeschlossene
zu geführten Dossiers pro Jahr)

Ablösung von der
wirtschaftlichen Sozialhilfe



Leistungsziele

711 92 91 94 90-100 90(L1) Durchschnittliche
Dossierbelastung pro Jahr (Anzahl
geführte Dossiers pro 100%-Einsatz
Sozialarbeit)

Optimaler Einsatz personeller
Mittel

☺

711 >105% >105% >105 >105% >105%(L2) Kostendeckungsgrad (Soziale
Sicherung)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden

☺

7111 erfüllt 100% 100 100% 100%(L3) Einhaltung rechtliche Vorgaben
(Quote abgewiesene Beschwerden
zu Verfügungen pro Jahr)

Materielle Existenzsicherung
durch wirtschaftliche Sozialhilfe

☺

7113 69 ≥50% 43%(L5) Quote inkassierte Beträge der
Alimentenbevorschussung inklusive
Inkassokosten pro Jahr

Umgesetztes Alimenteninkasso 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

27'655'926.47 26'867'116.27 25'550'793.75 27'542'098.00 27'523'634.75Kosten711

-18'664'358.91 -18'051'620.20 -17'203'850.53 -18'930'481.00 -18'098'415.54Erlöse711

8'991'567.56 8'815'496.07 8'346'943.22 8'611'617.00 9'425'219.21Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 107

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

7111W1 Ablösung von der wirtschaftlichen
Sozialhilfe: Ablösequote
(abgeschlossene zu geführten Dossiers
pro Jahr)

Analyse anlässlich der
Systemprüfung 2024 (Datenstand
31.12.2023) ergab, dass der
Rückgang der Ablösequote mit
der Zunahme von Langzeitbezug
Sozialhilfe (4 Jahre oder länger)
einher geht. Die selbe
Entwicklung ist ebenfalls in den
Durchschnittsdaten des Kantons
ersichtlich.

Beobachten.

22% anstelle von >25%

7113L5 Umgesetztes Alimenteninkasso: Quote
inkassierte Beträge der
Alimentenbevorschussung inklusive
Inkassokosten pro Jahr

Anstieg der bevorschussten
Unterhaltsbeiträge,
zurückzuführen auf höhere
Alimente, nicht auf die Menge der
Bevorschussungen; inkassierte
Alimentenschulden von solventen
Alimentenschuldnern steigen
zeitverzögert.

Beobachten.

43% anstelle von ≥50%

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei Mehrkosten
(netto) von Fr. 813'602.21 (Produktegruppe 711).

Hauptverantwortlich für die Abweichung ist der Lastenausgleich Sozialhilfe, welcher um Fr. 702'246.40
ausgefallen ist als im Budget 2024 vorgesehen war. Bei diesen Kosten hat die Gemeinde Lyss keine direkte
Einflussnahme.
Insgesamt liegt der Anteil für die Kosten dieses Lastenausgleichssystems bei Fr. 9'812'306.40 und ist
massgeblich der kostentreibende Faktor beim Produkt 711.

Die Abweichung bei den Personalkosten von Fr. 166'530.85 zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budget
2024 ist auf einen Nachkreditbeschluss des Gemeinderates über Ressourcenerweiterungen bei der
Administration in der Abteilung Soziales + Gesellschaft zurückzuführen. Insgesamt erfolgte eine Erhöhung des
Stellenetats um 240%. Dabei werden rund 200% durch den Kanton refinanziert (via Sozialhilfeabrechnung -
Kantonsbeitrag an Personalkosten). Die restlichen 40% verbleiben bei der Gemeinde Lyss.

Zu Kennzahl:
7112 Dossiers Kindes- und Erwachsenenschutz: Ab 2024 ohne Pflegekinderaufsicht, weil Leistungsvertrag mit
Kantonalem Jugendamt für den gesamten Verwaltungskreis; diese Kategorie ist bei den Kennzahlen nicht erfasst.
Ab 2024 neu mit Rekrutierung, Betreuung und Rechnungsführung für Private Mandatsträger/innen (Prima), da
seit 2023 Umsetzung durch Sozialarbeit (2023 noch nicht mitgezählt).

7111 Dossier wirtschaftliche Sozialhilfe: Aufgrund des neuen Gesetzes KFSG mit neuen
Finanzierungsmechanismen sind seit 2022 die Dossiers, bei denen es einzig um die Finanzierung von
ambulanten oder stationären Massnahmen für Kinder geht, nicht mehr mitgezählt; davor waren diese als
Dossiers mit wirtschaftlicher Sozialhilfe beim Kanton erfasst, neu sind sie eine eigene Kategorie, welche bei den
Kennzahlen nicht erfasst ist.

Gemeinde Seite 108

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7121 Angebote Vorschule Eltern mit Kleinkindern 3 2zeitgemässe familienergänzende
Betreuungsangebote

●

7122 Angebote SchülerInnen bis
junge Erwachsene

Kinder und Jugendliche (6-20
Jahren);
Eltern/Erziehungsberechtigte;
Lehrpersonen; Behörden;
Schulleitungen

3 2Führung der Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und
Umgebung (KJFS)

●

Organisation Tagesferienbetreuung.●

Schulsozialarbeit für
Anschlussgemeinden

●

Offene Kinder- und Jugendarbeit
(Bereitstellen von attraktiven
Freizeitangeboten, Projektarbeit,
partizipative Prozesse)

●

Verantwortung für die Treffs Lyss
und Busswil

●

Begleitung Jugendrat Lyss●

Aufsuchende Jugendarbeit
(Streetwork)

●

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

Sozialbenachteiligte Personen 2 2Bereitstellen von
bedürfnisgerechten
Integrationsangeboten

●

7124 Angebote SeniorInnen SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3Bereitstellen von
bedürfnisgerechten sozialen
Dienstleistungen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht Handlungsfreiraum.
Zu berücksichtigen ist, dass die
Gemeinde mit Vereinen, Organisationen
und Anschlussgemeinden Verträge,
Leistungsverträge oder
Anschlussverträge abgeschlossen hat.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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7121 Angebote

Vorschule

7122 Angebote

SchülerInnen bis junge

Erw achsene

7123 Angebote

Personen im

erw erbsfähigen Alter

7124 Angebote

SeniorInnen

Gemeinde Seite 109

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen für alle Generationen

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen

Finanzinformationen

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500

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2500

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3500

4000

4500

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Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 1'456'461.35 1'456'418.24 1'531'113.25 1'556'685.00 1'887'272.00

A Sachkosten 286'664.78 296'983.69 277'392.41 424'560.00 460'523.66

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'533'930.59 1'786'064.17 2'031'030.45 1'913'774.00 1'943'359.65

E Finanzertrag -279'054.00 -294'253.00 -297'744.00 -305'349.00

E Vermögenserträge + Entgelte -103'114.15 -82'580.50 -80'936.80 -87'000.00 -103'738.35

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'637'504.95 -2'407'496.20 -3'178'592.17 -3'422'825.00 -3'311'647.75

257'383.62 755'136.40 282'263.14 385'194.00 570'420.21

Gemeinde Seite 110

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Angebote Vorschule Kosten7121 1'577'887.00 1'779'713.40 2'009'604.95 1'887'294.00 1'946'319.50

Angebote Vorschule Erlöse7121 -1'537'873.65 -1'267'012.87 -1'876'640.90 -1'797'750.00 -1'857'969.44

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Kosten

7122 1'717'911.06 1'736'827.75 1'764'536.29 1'913'680.00 2'276'004.21

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Erlöse

7122 -1'575'760.21 -1'562'522.33 -1'689'003.07 -1'712'075.00 -1'882'810.31

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Kosten

7123 2'166.62 5'235.75 5'914.52 4'080.65

Angebote SeniorInnen Kosten7124 73'052.80 62'894.70 67'851.35 94'045.00 84'795.60

257'383.62 755'136.40 282'263.14 385'194.00 570'420.21

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

Anz. 203 208 244 260 2577121 Ausgestellte Betreuungsgutscheine
(Kindertagesstätten)

Anz. 45 42 42 45 337121 Ausgestellte Betreuungsgutscheine
(Tageseltern)

Anz. 24 24 29 29 297122 Anschlussgemeinden der Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und Umgebung

Anz. 164 202 223 190 1157122 Anlässe Offene Kinder- und Jugendarbeit und
Prävention (Lyss)

Anz. 322 354 289 370 4617122 Anlässe Offene Kinder- und Jugendarbeit und
Prävention (Anschlussgemeinden)

Anz. 15 15 20 20 227122 Anzahl zur Verfügung gestellte TAFL-Plätze

Gemeinde Seite 111

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7122 100% 96% 100 100% 100%(W2) ErfüllungsgradEltern von Kindern in der
Tagesschule erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz bei
Einhaltung der Anmeldefrist für
einen garantierten Platz

☺

Leistungsziele

7122 >105% >105% >105 >105% >105%(L3) Kostendeckungsgrad (Angebote
Schulsozialarbeit)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Schulsozialarbeit

☺

712 erfüllt erfüllt erfüllt nach
Vertrag

erfüllt(L1) ÜberprüfungsperiodizitätSicherstellen soziale
Dienstleistungen mittels
Mitgliedschaft oder
Leistungsvertrag

☺

7122 100% 100% 100 100% 100%(L2) Finanzieller Gesamtaufwand
innerhalb Vorgaben nach FKJV

Sicherstellen Angebote offene
Kinder- und Jugendarbeit in den
Leistungsbereichen Animation
und Begleitung, Information und
Beratung, Entwicklung und
Fachberatung

☺

7122 nicht
erhobe

n

≥29 581(L4) Öffnungszeiten in Stunden pro
Woche

Sicherstellen der minimalen
Öffnungszeit der  3 Kinder- und
Jugendtreffs Lyss und Busswil



7122 nicht
erhobe

n

≥960 280(L5) Gesamtzahl geführte
Gespräche pro Jahr

Erreichen von Kindern und
Jugendlichen im öffentlichen
Raum mit aufsuchender
Sozialarbeit (Streetwork)



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

3'371'017.48 3'584'671.60 3'847'907.11 3'895'019.00 4'311'199.96Kosten712

-3'113'633.86 -2'829'535.20 -3'565'643.97 -3'509'825.00 -3'740'779.75Erlöse712

257'383.62 755'136.40 282'263.14 385'194.00 570'420.21Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 112

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

7122L4 Sicherstellen der minimalen
Öffnungszeit der  3 Kinder- und
Jugendtreffs Lyss und Busswil:
Öffnungszeiten in Stunden pro Woche

Jugendraum erst ab 15.05.
(Mitwirkungsanlässe) resp.
16.10.2024 (Eröffnung) in Betrieb.

Keine.

581 anstelle von ≥29

7122L5 Erreichen von Kindern und
Jugendlichen im öffentlichen Raum mit
aufsuchender Sozialarbeit (Streetwork):
Gesamtzahl geführte Gespräche pro
Jahr

Punktuelle Aufnahme der
aufsuchenden Jugendarbeit im
April 2024, alle Stellen besetzt ab
November 2024.

Keine.

280 anstelle von ≥960

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt Mehrkosten
(netto) von Fr. 185'226.21 (Produktegruppe 712).

Die vom Grossen Gemeinderat bestellte Leistung über die neue öffentliche Aufgabe "aufsuchende Jugendarbeit"
wurde vom Gemeinderat im Laufe des Controllingjahres 2024 umgesetzt. Die entstandenen Nettokosten von Fr.
121'719.40 haben Wesentlich zur Kostenabweichung geführt. Die Personalkosten erhöhten sich dabei um Fr.
119'819.65. Die restlichen Kosten von Fr. 1'899.75 entfallen auf die Sachkosten.
Im Zusammenhang mit der aufsuchenden Jugendarbeit wurde zeitgleich an der Bielstrasse ein Jugendraum
geschaffen. Hierbei entstanden Nettokosten im Controllingjahr 2024 von Fr. 28'461.20.

Beim Produkt 7121 sind sowohl höhere Kosten wie auch höhere Erlöse feststellbar. Im Wesentlichen handelt es
sich bei diesem Produkt um die Abbildung der familienergänzenden Kinderbetreuung mit
Betreuungsgutscheinen. Aus dem gesetzlichen Auftrag verbleibt der Gemeinde Lyss ein Selbstbehalt von 20%.
Beide Zunahmen (Kosten und Erlöse) sind dementsperchend abhängig von den ausgestellten
Betreuungsgutscheinen.

Zu Kennzahl:
7122 Anlässe Offene Kinder- und Jugendarbeit und Prävention (Lyss): Ab 2024 ohne Angebote der Kinder- und
Jugendtreffs, neu separates Leistungsziel L4.

Gemeinde Seite 113

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 811 -  Personal

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Gerber MihaelaVerantwortung

SachbearbeiterIn Diegoli DanielleStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

8111 Personal Behörden; Mitarbeitende;
Amtsstellen

2 2Sicherstellung, Koordination und
Erledigung sämtlicher Aufgaben des
Personalmanagements (HR Life
Cycle) vom Eintritt bis zum Austritt
inkl. Betreuung und der Personal-
und Sozialversicherungen

●

Entwicklung einer Arbeitgebermarke
(Employer Branding) und Förderung
der Unternehmenskultur

●

Mitgestaltung der
personalrechtlichen Erlasse

●

8112 Berufsbildung Mitarbeitende; Lernende 3 2Sicherstellen der Berufsbildung●

8113 Betriebliches
Gesundheitswesen

Mitarbeitende 1 2Arbeitssicherheit●

Alarmübungen●

Erste Hilfekurse●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum bzw. nur
indirekt Handlungsspielraum. Es handelt
sich um interne Dienstleistungen. Der
Handlungsspielraum ist vor allem
abhängig von den Personalressourcen
der anderen Abteilungen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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 G

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8111 Personal

8112 Berufsbildung

8113 Betriebliches

Gesundheitsw esen

Legislaturziele

- L: Die Verwaltung ist ein fortschrittliches Dienstleistungszentrum.

- S: Lyss ist ein fortschrifttlicher und fairer Arbeitgeber.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

Gemeinde Seite 114

811 - Personal

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 811 -  Personal

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

700

Rechnung 2023 Rechnung 2024 Budget 2024

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

A Personal 576'861.65 626'380.00 561'508.60

A Sachkosten 29'785.55 38'815.00 23'803.70

A Finanzaufwand 605.40

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 250.00 900.00 604.20

E Vermögenserträge + Entgelte -58.20 -6'880.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -78.00 -78.00

607'366.40 666'095.00 578'958.50

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

Personal Kosten8111 454'683.20 378'650.00 429'914.95

Personal Erlöse8111 -11'531.75 -22'728.80

Berufsbildung Kosten8112 149'719.40 221'050.00 123'949.40

Berufsbildung Erlöse8112 -1'238.45 -3'290.10

Betriebliches Gesundheitswesen
Kosten

8113 15'812.00 66'395.00 51'191.05

Betriebliches Gesundheitswesen
Erlöse

8113 -78.00 -78.00

607'366.40 666'095.00 578'958.50

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2021 2022 2023 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2024vorherige Werte

Anz. 459 525 302 449 2958111 Total Gehaltsbezüger

Anz. 193 187 204 199 2088111 Gehaltsbezüger im Monatslohn

Anz. 266 349 98 250 878111 Gehaltsbezüger im Stundenlohn

% 1360 1380 1420 1450 13808111 Stellenprozente Kader

% 11748 15467 16415 12555 153088111 Stellenprozente Angestellte

Gemeinde Seite 115

811 - Personal

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 811 -  Personal

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Gerber MihaelaVerantwortung

SachbearbeiterIn Diegoli DanielleStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2021 2022 2023 Vorg. Contr.

Jahr 2024     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

8111 nicht
erhobe

n

Keine nicht
erhobe

n

(W1) MitarbeitendenumfrageZufriedene Mitarbeitende ☺

8111 6.76% 11.82
%

nicht
erfüllt

<8% 8.25%(W2) FluktuationsrateAttraktiver Arbeitgeber 

8112 nicht
erfüllt

8 erfüllt 8 9(W3) Anzahl AuszubildendeSoziale Verantwortung ☺

8113 erfüllt 1 x
pro
Jahr

1 x
pro
Jahr

(W4) Evaktuationsübungen
Verwaltung und Schulen

Betriebliches Gesundheitswesen ☺

8113 erfüllt 3% 4.9%(W5) Absenzenquote (Krankheit /
Unfall)

Betriebliches Gesundheitswesen 

Leistungsziele

8112 erfüllt 1 1(L1) Anzahl Arbeitsplätze für
Massnahmen der beruflichen
Integration (Praktika /
Arbeitsversuch)

Soziale Verantwortung ☺

8113 nicht
erfüllt

Keine BLS/A
ED

Kurs

(L2) BLS/AED-KursBetriebliches Gesundheitswesen ☺

8113 >1 Tag >1 Tag erfüllt >1 Tag >1 Tag(L3) Teilnehmertage pro
Mitarbeitende im Monatslohn (im 2-
Jahres-Durchschnitt)

Weiterbildung ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2021 Rechnung 2022 Rechnung 2023 Budget 2024 Rechnung 2024

620'214.60 666'095.00 605'055.40Kosten811

-12'848.20 -26'096.90Erlöse811

607'366.40 666'095.00 578'958.50Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 116

811 - Personal

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Produktegruppe 811 -  Personal

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

8111W2 Attraktiver Arbeitgeber: Fluktuationsrate 8.25% Demografischer Wandel. In den
nächsten 5 Jahren werden 22
Mitarbeiter in den Ruhestand gehen.8.25% anstelle von <8%

8113W5 Betriebliches Gesundheitswesen:
Absenzenquote (Krankheit / Unfall)

4.9% Frühzeitige Wiedereingliederung
nach längerer Krankheit/Unfall.

4.9% anstelle von 3%

Bemerkungen

Die finanzielle Abweichung zwischen dem Controllingjahr 2024 und dem Budgetwert 2024 liegt bei
Mindernettokosten von Fr. 87'136.50 (Produktegruppe 111).

Die Personalkosten sind im Controllingjahr 2024 um Fr. 51'264.95 höher ausgefallen als im Budget vorgesehen.
Der Grund für die Kostenzunahme ist ein Nachkreditbeschluss vom 15.01.2024 durch den Gemeinderat in der
Höhe von max. Fr. 100'000.00. Dabei wurde der Stellenetat bei der Abteilung Personal um 70%. Aufgrund der
unterjährigen Anstellung des zusätzlichen Personals sind die Kosten tiefer ausgefallen als im
Nachkreditbeschluss vorgesehen war.

Die Sachkosten sind tiefer ausgefallen, da einzelne Material-Ersatzbeschaffungen im Controllingjahr 2024 nicht
getätigt wurden.

Gemeinde Seite 117

811 - Personal

Controlling 2024Lyss

GGR 12.05.2025

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 118

15. ANHANG

15.1. Regelwerk

15.1.1. Angewendetes Regelwerk
Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Lyss ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzli-
chen Grundlagen erstellt worden.

- Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11)
- Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111)
- Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511)

Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kan-
tone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen
Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemein-
den und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden >
Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

15.1.2. Bewertung Finanzvermögen
Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr
Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Her-
stellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des
Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systemati-
sche Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des
amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt.
Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.

15.1.3. Folgebewertung Finanzvermögen
Das Finanzvermögen wurde gemäss Anhang 1 zu Art. 81 Abs. 3 und Ziffer 3 der Übergangsbestimmungen
(BSG 170.111) der Gemeindeverordnung (GV) periodisch neu bewertet.

Bilanzkonto Auf-/Abwertung
in Fr.

Bewertungsmethode
(Anhang 1, GV)

Letztmalige
Bewertung

10800.02 Kultur/Bauland Keine Auf-/Abwertungen im Jahr 2024 31.12.2024

10840.01 Liegenschaften Keine Auf-/Abwertungen im Jahr 2024 31.12.2024

15.1.4. Verpflichtungskredite Finanzvermögen (HRM1)
Nach den Vorgaben der Rechnungslegung HRM2 erfolgen für Investitionen im Finanzvermögen keine Ver-
pflichtungskredite innerhalb der Investitionsrechnung mehr.

Damit bestehen noch folgende offene Verpflichtungskredite nach HRM1, welche nicht auf der Verpflichtungs-
kreditkontrolle HRM2 aufgeführt sind:

15.1.5. Bewertung Verwaltungsvermögen
Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentli-
chen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrie-
ben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert.
Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.
Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

15.1.6. Aktivierungsgrenzen
Für den Gemeindefinanzhaushalt Lyss (Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) liegt die Aktivie-
rungsgrenze im Berichtsjahr 2024 unverändert bei Fr. 75'000.00 (vgl. Art. 79a der Gemeindeverordnung). Von
dieser Regelung ausgenommen ist der Bauliche Unterhalt Hoch- und Tiefbau. Beide Sachgruppen werden
über den WoV-Leistungsindikator gesteuert. Dabei ist es durchaus möglich, dass Sanierungen oder Unter-
haltsarbeiten von mehr als Fr. 75'000.00 im Einzelfall anfallen. Die Parlamentskommission Bau + Planung
prüft jeweils im Rahmen der Systemprüfung die Leistungsaufträge/-ergebnisse.

Konto Datum Objekt Kumulierte Ausgaben
bis 31.12.2015

Abrechnung

380.0.631.05 04.11.2013 GEP Rückerstattungen; Private
Anschlüsse

-239'484.65 04.11.2024

http://www.be.ch/gemeinden

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 119

15.1.7. Bestehendes Verwaltungsvermögen
Das bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird seit Übergang auf HRM2 linear über 12 Jahre,
d.h. bis und mit dem Jahr 2027, abgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbestimmungen
Art. T2-4 der Gemeindeordnung:
- Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens
- Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist
- Investitionen für Anlagen im Bau
- das Verwaltungsvermögen im Bereich Abwasser

15.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit
In der Jahresrechnung 2024 sind keine wesentlichen Abweichungen zur Stetigkeit und Vergleichbarkeit fest-
stellbar.

15.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Grundsatz der Periodenabgrenzung sind Geschäftsfälle in derjenigen Periode zu erfassen, in wel-
cher sie verursacht werden. Dies gilt sowohl für die Aufwände und Erträge der Erfolgsrechnung als auch für
die Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung. Die systematische Anwendung der Periodenabgren-
zung richtet sich nach den Grundsätzen von Wahrheit, Vollständigkeit, Jährlichkeit und Genauigkeit. Je nach
Ausprägung der Fassbarkeit des Geschäftsfalls ist zwischen Rechnungsabgrenzung und Rückstellung zu un-
terscheiden. Kaum fassbare Ereignisse werden nicht bilanzwirksam gebucht, sondern als Eventualverpflich-
tung im Anhang aufgeführt. Bei erstmaliger Abgrenzung oder bei einer wesentlichen Änderung der Praxis
gegenüber dem Vorjahr ist ein Vermerk im Anhang zur Jahresrechnung vorzunehmen. Diese Abgrenzungen
sind im Moment der Rechnungslegung vorzunehmen, also nach Ablauf des Rechnungsjahres im Verlauf des
ersten Quartals des Folgejahrs und nicht zum Wissensstand des Stichtags vom 31. Dezember. Entsprechend
sind Sachverhalte und Ereignisse, welche zwischen dem 31. Dezember und dem Zeitpunkt des Rechnungs-
abschlusses bekannt werden, bei der Rechnungsabgrenzung zu berücksichtigen, sofern sie für die Beurteilung
der Jahresrechnung von Bedeutung sind (sog. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag).

Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage
Das Staatssekretariat für Wirtschaft (Seco) senkt ihre Prognose für das Wirtschaftswachstum der Schweiz
im Jahr 2025 leicht auf 1.5% (Prognose von September 2024: 1.6%). Damit würde die Schweizer Wirtschaft
im kommenden Jahr schwächer wachsen als im historischen Mittel (1.8%), dies nach zwei Jahren mit verhal-
tenem Wachstum. Als massgebliche Wachstumsstütze dürfte sich dabei die Binnennachfrage erweisen. Im
Zuge gesunkener Hypothekarzinsen sollte sich die Bautätigkeit weiter beleben. Daneben sind für das kom-
mende Jahr 2025 weitere Beschäftigungsanstiege zu erwarten sowie ein stärkerer Rückgang der Inflation als
bisher prognostiziert. Die Konsumausgaben der privaten Haushalte würden davon profitieren.
Die moderate Konjunkturdynamik geht mit steigenden Arbeitslosenzahlen einher. Im Jahresdurchschnitt
2025 sollte die Arbeitslosenquote 2,7 % betragen (Prognose von September: 2.6 %), gefolgt von 2.7 % im
Jahr 2026.
Eine markantere Abschwächung der internationalen Wirtschaftsentwicklung hätte erhebliche Auswirkungen
auf den Schweizer Aussenhandel und auf die hiesige Konjunktur. Daneben bleiben geopolitische Risiken
insbesondere im Zusammenhang mit den bewaffneten Konflikten im Nahen Osten und in der Ukraine beste-
hen. Zusätzlich könnte sich die Inflation als persistenter erweisen und sich damit die geldpolitische Locke-
rung in den grossen Währungsräumen langsamer vollziehen als derzeit antizipiert. Dann würden sich beste-
hende Risiken im Zusammenhang mit der globalen Verschuldung, Bilanzrisiken bei Finanzinstitutionen sowie
Risiken an den Immobilien- und Finanzmärkten verschärfen. Bei einer Materialisierung verschiedener Risi-
ken wäre mit Aufwertungsdruck auf den Schweizer Franken zu rechnen.
Dauer und Schwere von Preissteigerungen, Teuerungen, dem schwierigen Markt- und Industriehandel mit
Deutschland und den USA dessen Auswirkungen auf die Gemeinde Lyss sind nur zu einem geringen Teil in
der Erfolgsrechnung eingeflossen. Aus diesem Grund wird in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Rech-
nungslegungsgrundsätzen auf eine weitergehende Berücksichtigung der aufgeführten Ereignisse in der Jah-
resrechnung 2024 verzichtet.

15.4. Grundlagen der Jahresrechnung

Als Grundlage für die Jahresrechnung 2024 dienten das Budget 2024 und die Vorjahresrechnung 2023.

Genehmigung/Prüfung: Budget 2024 Rechnung 2023

Gemeinderat 9.10.2023 18.03.2024

Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan -- 27.03.2024

Grosser Gemeinderat 6.11.2023 13.05.2024

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 120

15.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren

Steueranlage 1.60 (unverändert)

Liegenschaftssteuer 1‰ des amtlichen Wertes (unverändert).

Feuerwehrdienstersatzabgabe Lyss
(19- bis 50-jährige)

4.0% des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 20.00 und
höchstens Fr. 350.00 (unverändert).

Feuerwehrdienstersatzabgabe Busswil
(21- bis 50-jährige)

4.0% des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 50.00 und
höchstens Fr. 450.00 (unverändert).

Hundetaxe Fr. 120.00 pro Tier (unverändert).

Wassergebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr Fr. 198.00/Jahr für Einfamilienhaus und
Fr. 156.00/Jahr für Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und La-
dengeschäft in Mehrfamilienhaus.

Grundpreis Gewerbe pro Einheit je nach m3/mm – siehe Tarif
Energie Seeland AG.

Wasserpreis – Konsumpreis pro Halbjahr
die ersten 2400 m3 im Halbjahr 1.15 Fr./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 1.05 Fr./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 0.85 Fr./m3
alle weiteren m3 im Halbjahr 0.75 Fr./m3

Abwassergebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr von Fr. 150.00/Jahr für ein Einfamilienhaus,
Fr. 130.20/Jahr für jede Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und
Ladengeschäft im Mehrfamilienhaus.

Grundpreis Gewerbe pro Einheit nach Gebührentarif.

Verbrauchsgebühren
Fr. 1.50 pro m3 Wasserverbrauch/Abwasseranfall.

Anschlussgebühren gemäss Reglement.

Regenabwassergebühr Fr. 15.00/m2 entwässerte Fläche.

Abfallgebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundgebühr von Fr. 56.50 pro Einwohner und Jahr.

Abfallgebühren für Gewerbe, Gebührenmarken und Container
nach Gebührentarif.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 121

15.6. Eigenkapitalnachweis

Eigenkapital per 01.01.2024 Veränderungsnachweis       Eigenkapital per 31.12.2024

      Erhöhung (+) durch Reduktion (-) durch

    CHF     CHF     CHF     CHF

29 Eigenkapital 74'218'954.40     2'778'687.02     6'048'746.25 29 Eigenkapital 70'948'895.17

290 Verpflichtungen bzw. Vor-
schüsse ggü. SF

10'398'642.85

Einlagen in SF EK 460'456.31

Entnahmen aus
SF EK

1'553'062.69 290 Verpflichtungen bzw. Vor-
schüsse ggü. SF

9'306'036.47

29000.00 SF Feuerwehr (zweiseitig) 1'040'344.31 9010.01   0.00 9011.01   0.00 29000.00 SF Feuerwehr (zweiseitig) 1'040'344.31

29002.00 SF Abwasserentsorgung 1'506'135.12 9010.02

460'456.31 9011.02   0.00 29002.00 SF Abwasserentsorgung 1'966'591.43

29003.00 SF Abfallentsorgung 1'933'214.57 9010.03   0.00 9011.03   282'358.99 29003.00 SF Abfall 1'650'855.58

29005.00 Mehrwertabgabe (verfügbarer
Saldo)

1'958'876.75 3510.01   0.00 4510.01   0.00 29005.00 Mehrwertabgabe (verfügba-
rer Saldo)

1'958'876.75

29005.01 Mehrwertabgabe (beschlos-
sene Entnahme)

3'960'072.10 3510.01   0.00 4510.01   1'270'703.70 29005.01 Mehrwertabgabe (beschlos-
sene Entnahme)

2'689'368.40

293 Vorfinanzierungen 26'534'908.10   Einlagen in Vorfi-
nanzierungen EK

1'951'135.54   Entnahmen aus
Vorfinanzierun-
gen EK

731'499.70 293 Vorfinanzierungen 27'754'543.94

29302.00 Abwasserentsorgung Werter-
halt

13'715'836.47 3510.01   1'007'935.00 4510.01   290'809.75 29302.00 Abwasserentsorgung Wert-
erhalt

14'432'961.72

29308.01 Fonds Pensionskasse 1'005'982.22 3893.01   4'024.00 4893.01   26'857.40 29308.01 Fonds Pensionskasse 983'148.82

29308.10 Kultur, Bildung, Sport 200'669.26 3893.01   803.00 4893.01   24'656.80 29308.10 Kultur, Bildung, Sport 176'815.46

29308.20 Stipendien 54'567.30 3893.01   218.00 4893.01   0.00 29308.20 Stipendien 54'785.30

29308.30 Schiessbetrieb, 300m (verfüg-
barer Saldo)

62'989.20 3893.01   6'047.75 4893.01   0.00 29308.30 Schiessbetrieb, 300m (ver-
fügbarer Saldo)

69'036.95

29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (ver-
fügbarer Saldo)

29'026.15 3893.01   116.00 4893.01   1'550.10 29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (ver-
fügbarer Saldo)

27'592.05

29308.41 Schiessbetrieb, 300/25/50m
(beschlossene Entnahmen)

187'817.25 3893.01   0.00 4893.01   32'500.00 29308.41 Schiessbetrieb, 300/25/50m
(beschlossene Entnahmen)

155'317.25

29308.50 Parkplatzersatzabgaben 413'725.70 3893.01   25'655.00 4893.01   0.00 29308.50 Parkplatzersatzabgaben 439'380.70

29308.60 SF Förderprogramm Energie-
stadt Gold Label

273'364.85 3893.01   100'000.00 4893.01   263'491.00 29308.60 SF Förderprogramm Ener-
giestadt Gold Label

109'873.85

29308.70 Landschaftspflegerische Mas-
snahmen

66'343.45 3893.01   25'265.00 4893.01   26'408.20 29308.70 Landschaftspflegerische
Massnahmen

65'200.25

29308.80 Ortsbild-Massnahmen 164'262.30 3893.01   25'657.00 4893.01   2'100.00 29308.80 Ortsbild-Massnahmen 187'819.30

29308.92 Kiesabbau 7'836'892.45 3893.01   755'414.79 4893.01   0.00 29308.92 Kiesabbau 8'592'307.24

29308.94 Busswil, Infrastruktur (be-
schlossene Entnahmen)

2'523'431.50 3893.01   0.00 4893.01   63'126.45 29308.94 Busswil, Infrastruktur (be-
schlossene Entnahmen)

2'460'305.05

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 122

294 Reserven 4'018'793.41   Einlagen 0.00   Entnahmen 0.00 294 Reserven 4'018'793.41

29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 4'018'793.41 3894.01   0.00 4894.01   0.00 29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 4'018'793.41

296 Neubewertungsreserve FV 6'798'574.31   Einlagen 0.00   Entnahmen 2'775'989.67 296 Neubewertungsreserve FV 4'022'584.64

29600.00 Neubewertungsreserve FV 4'832'870.91 3896.01   0.00 4896.01   2'416'436.95 29600.00 Neubewertungsreserve FV 2'416'433.96

29601.00 Schwankungsreserve 1'965'703.40 3896.01   0.00 4896.01   359'552.72 29601.00 Schwankungsreserve 1'606'150.68

299 Bilanzüberschuss/-fehlbe-
trag

26'468'035.73   Jahresergebnis
Überschuss (+)
Defizit (-)

367'095.17   Entnahmen 988'194.19 299 Jahresergebnis Über-
schuss (+)
Defizit (-)

25'846'936.71

29900.00 Jahresergebnis 367'095.17 9000.01  0.00   988'194.19   -621'099.02

29990.00 Kumulierte Ergebnisse der
Vorjahre

26'100'940.56

  367'095.17 4894.01   0.00 29990.00 Kumulierte Ergebnisse der
Vorjahre

26'468'035.73

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 123

15.7. Rückstellungsspiegel

204 Passive Rechnungsabgrenzungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2024

Veränderung Buchwert
31.12.2024

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20400.10 PRA Personalaufwand 0.00 173'157.10 0.00 0.00 173'157.10 AHV-Schlussabrechnungen 2023 (Nachtrag) und
2024.

20410.10 PRA Sach- und Betriebsaufwand 10'382.00 0.00 10'382.00 0.00 0.00

20420.10 PRA Vorauszahlung Steuerperiode 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --

20430.10 PRA Transferaufwand 12'250'501.00 13'158'799.65 0.00 12'250'501.00 13'158'799.65 Die periodengerechte Abgrenzung Lastenausgleich
Sozialhilfe, EL und FamZ sind wiederum berücksich-
tigt.

20440.01 PRA Finanzaufwand 243'549.10 255'342.45 0.00 243'549.10 255'342.45 Marchzinsabgrenzungen Fremddarlehen

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2024

Veränderung Buchwert
31.12.2024

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20570.00 Ferien- und Überzeitguthaben 633'000.00 874'100.00 0.00 633'000.00 874'100.00 nicht bezogene Ferien-/Gleitzeitguthaben

Total Abgrenzungen gemäss Auslegung 09a
HRM2 12'504'432.10 13'597'090.90 0.00 12'514'223.80 13'587'299.20

Total kurzfristige Rückstellungen 633'000.00 874'100.00 0.00 633'000.00 874'100.00

Total langfristige Rückstellungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Abgrenzungen/Rückstellungen 13'137'432.10 14'471'190.90 10'382.00 13'136'841.80 14'461'399.20

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 124

15.8. Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr.   - DV: Delegiertenversam.   in Fr. in Fr.   in Fr.

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)

Gemeindeverband ARA-Region
Lyss-Limpachtal

Abwasserreinigung - - L: DV: Abteilung Bau +
Planung

E: Vorstand: R. Christen

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
Fr. 1'647'525.80

Art. 36: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Ausbildungs-
zentrum für Sicherheit, Büren a.A.

Öffentliche Sicherheit (Feuerwehr
+ Zivilschutz)

- - L: DV: P. Häni           kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2024

Art. 41: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Amtsanzeiger
Aarberg

Information/Kommunikation - - L: DV: S. Nobs   0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2024

Art. 55: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen

Wasserbauverband Lyssbach   - - L: DV:
Juni = R. Stalder (

Dezember =P. Häni
Vorstand: E: R. Christen

Lyss;
Anteil 50,5 %

0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag für
Betrieb, Unterhalt
und Investitionen

303'000.00

OgR Art. 50 Abs. 1-3
1Für die Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.
2Austretende Verbandsgemeinden haften wäh-
rend fünf Jahren ab Austritt anteilmässig (Art.
48) für die zur Zeit des Austritts bestehenden
Nettoschulden. Nicht abgeschriebenes Verwal-
tungsvermögen zählt zu den Nettoschulden.
3Im Fall der Auflösung des Verbands haften die
Verbandsgemeinden Dritten gegenüber nach
den Vorschriften des Gemeindegesetzes. Für
das Verhältnis der Verbandsgemeinden unter
sich gilt Art. 48.

Wasserbauverband alte Aare Wasserverbauung alte Aare   L: DV: P. Häni  0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag für
Unterhaltsarbeiten

52'683.20

OgR Art. 58 – 59
1Austretende Gemeinden übernehmen zum
Restbuchwert die auf ihrem Gemeindegebiet er-
stellten Wasserbauwerke zu Eigentum und Un-
terhalt.
2Sie tragen die Kosten der Eigentumsübertra-
gung.
1Austretende Gemeinden erstatten dem Ver-
band die Beiträge zurück, die er in den vergan-
genen 10 Jahren an die auf ihrem Gemeindege-
biet erstellten Wasserbauwerke geleistet hat.
2Ihre an diese Wasserbauwerke des Verbands
geleisteten Beiträge werden angerechnet.

Gemeindeverband öffentliche Si-
cherheit Region Aarberg

Zivilschutz und Sicherheit - - L: DV: P. Häni   0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
203'605.00

Nachzahlung 2023

19'153.05

Art. 67: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Verein Seeland-Biel/Bienne Zusammenarbeit bei der gemein-
samen Erfüllung öffentlicher Auf-
gaben

- - L: DV:
Juni = K. Hayoz

Dezember = S. Bütikofer

  0  0  keine OR, Verein Jahres-
mitgliederbeitrag

Art. 31: Für Vereinsschulden haftet das Ver-
einsvermögen.

Gemeindeverband Kulturförde-
rung

Erfüllung Aufgaben des Kantona-
len Kulturförderungsgesetzes

- - L: DV: S. Bütikofer
Vorstand: E:S. Nobs

 0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
92'699.00

Art. 60: Für die Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 125

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr. in % - DV: Delegiertenversam.  in Fr. in Fr.   in Fr.

Juristische Personen des Privatrechts

Altersheim Lyss-Busswil AG Alters- und Pflegeheim 100'000 100.00%  Lyss;
Anteil 100%

100'000  100'000  keine OR, AG keine Haftung mit dem Aktienkapital

Energie Seeland AG; Lyss Energie und Kommunikation 6'450'000 85.27%    5'500'000  5'500'000 Wasserverbund
Seeland AG
22.64%
Seelandgas AG
22.17%
Wärme Lyss Nord
AG 33.33%

OR, AG Dividende 2024
330'000.00

Gemeindeabgabe

Jahr 2024
725'404.20

Haftung mit dem Aktienkapital
Aktionärsbindungsvertrag

Kasernenkorporation Lyss Wohlbefinden der Truppen auf
dem Waffenplatz Lyss fördern, so-
wie die aus dem Verkauf von Waf-
fenplatzanlagen resultierenden
Mitteln sowie die ihr verbliebenden
oder noch zu erwerbenden Lie-
genschaften zu verwalten.

143’000 2.97%   4'250.00 4'250.00  OR, Verein Zins
425.00

Ein Liquidationsüberschuss fällt an die Einwoh-
nergemeinde Lyss und ist durch diese in einem
besonderen Fonds den heutigen Zwecken
dienstbar zu erhalten.
Für die Verbindlichkeiten der Korporation haftet
einzig das Korporationsvermögen.
Jede persönliche Haftung der Mitglieder für die
Verbindlichkeiten der Korporation ist ausge-
schlossen; für Personen, welche für die Korpo-
ration handeln, bleibt Art. 55, Abs. 3 ZGB vor-
behalten.

Müve Biel-Seeland AG Entsorgungsanlagen 9'261'200 4.51%  Stadt Biel
mit 54.85%

0  418'100  keine OR, AG Dividende
20'905.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Seelandgas AG

       5'000  2'400  keine OR, AG keine Haftung mit dem Aktienkapital

Seelandheim AG; Worben Alters- und Pflegeheim 20'000'000 -  - 1'132'000 1'132'000  keine OR, AG keine Aktionärsbindungsvertrag

Solargenossenschaft Lyss Energiegewinnung 369'600.00 1’086 Stk.  Lyss;
Anteil 41.23%

152'400.00 152'400.00 keine OR, Genossenschaft Dividende
1'905.00

Haftung mit dem Genossenschaftskapital

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben

Kantonspolizei Bern Erbringung von Leistungen der Si-
cherheits- und Verkehrspolizei,
police.be.ch

      keine HRM2 Interventionskosten
81'245.00

Ressourcenvertrag
126'658.00

Verein Regionale Musikschule
Lyss

Führung Musikschule - -  - - - keine OR Gemeindebeitrag
480'563.55

(Vorjahr 502'278.85)

Leistungsvertrag

Verein Kulturfabrik KUFA Lyss Organisation kultureller Veranstal-
tungen in Lyss

- -  - - - keine OR Gemeindebeitrag
120'000.00

Leistungsvertrag

Aerni & Co. AG Schneeräumungs- und Streu-
dienst

      keine OR 19'903.15
(Vorjahr 25'294.35)

Leistungsvertrag
Unterstützung Schneeräumungs- und Streu-
dienst zwischen 1. November – 31. März mit ei-
nem Lastwagen und einem Chauffer inkl. Be-
reitschaftsdienst. Vergütungen erfolgen im Rah-
men des gültigen Tarifs (Schweizerischen Nutz-
fahrzeugverbandes (ASTAG).

Brauen GmbH Schneeräumungs- und Streu-
dienst

      keine OR 13'697.45
(Vorjahr 13'655.30)

Leistungsvertrag
Unterstützung Schneeräumungs- und Streu-
dienst zwischen 1. November – 31. März mit ei-
nem Lastwagen und einem Chauffer inkl. Be-
reitschaftsdienst. Vergütungen erfolgen im Rah-
men des gültigen Tarifs (Schweizerischen Nutz-
fahrzeugverbandes (ASTAG).

Gerber Gartenbau AG Schneeräumungs- und Streu-
dienst

      keine OR 18'047.85
(Vorjahr 17'375.50)

Leistungsvertrag
Unterstützung Schneeräumungs- und Streu-
dienst zwischen 1. November – 31. März mit ei-
nem Lastwagen und einem Chauffer inkl. Be-
reitschaftsdienst. Vergütungen erfolgen im Rah-
men des gültigen Tarifs (Schweizerischen Nutz-
fahrzeugverbandes (ASTAG).

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 126

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr. in % - DV: Delegiertenversam.  in Fr. in Fr.   in Fr.

Securitas AG Kontrolle ruhender Verkehr       keine OR 140'578.60 Leistungsvertrag (gem. WoV Indikator 4114,
2'104 Std.)
(Vorjahr Fr. 136'363.20)

OWS Security Regulärer Ordnungsdienst jeweils
Freitag, Samstag, Feiertag und
Vorfeiertag (31. März bis 30. Sep-
tember)

      keine OR 64'341.65 Keine (Vorjahr Fr. 65'253.05)

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 127

15.9. Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, Rechtsform
Eigentümer, wesentliche Miteigentü-
mer, Rechtsbeziehung

Angaben zu den gesicherten Leistungen
Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im
Berichtsjahr

in Fr.

Spezifische zusätzliche Angaben

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

PKE Vorsorgestiftung, Zürich Versicherte/Arbeitgeber
Sanierungspflicht bei Unterdeckung, Sanierungsmassnah-
men je nach Deckungsgrad.

Prämien
2'591'574.65

Der Deckungsgrad des gemeinschaftlichen Vorsorgewerks der PKE beträgt per
31.12.2024 120.3% (Vorjahr 113.9%).

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

Öffentlich-rechtliche Verträge

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

Gemeindeanteil LA EL BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 3'797'409.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2024 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA FAMZU BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 82'195.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2024 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA Sozialhilfe BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 9'156'523.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2024 vorgenommen.

Verein colaborazone3250

Der GR hat am 9. Mai 2022 beschlossen dem Verein cola-
borazone3250 zuhanden der Vermieterin die Eventualver-
pflichtung für ein Mietzinsdepot im Umfang von
Fr.  15'000.00 zu gewähren (kein Zahlungsstrom).

16'430.30
Per Bilanzstichtag 31.12.2024 hat sich an der Eventualverpflichtung nichts geän-
dert. Zudem hat der Gemeinderat das colaborazone3250 im Berichtsjahr 2024 mit
Fr. 16'430.30 unterstützt (Vorjahr Fr. 27'767.30).

Verein Kulturfabrik KUFA Lyss
Leistungsvertrag über kulturelle Veran-
staltungen

Der Gemeinderat beauftragte den Vorstand der KUFA
Lyss im Herbst 2023 einen Troubleshooter zu mandatie-
ren und der Gemeinde Lyss die entsprechende Offerte
dazu zu unterbreiten. Nachdem die Offerte eingetroffen
ist, genehmigte der Gemeinderat für die Dienstleistungen
bis Ende Jahr 2024 einen Kredit von Fr. 60'000.00. Zudem
genehmigte der GGR am 13.05.2024 einen Zusatzkredit in
Form einer zusätzlichen Subvention für das Jahr 2024 von
Fr. 100'000.00

318'528.60

Zahlungsdatum:
26.02.2024 Fr. 38'861.00 Ad-Interim Management BVM
13.05.2024 Fr. 52'046.00 Ad-Interim Management BVM
27.05.2024 Fr. 50'000.00 Subvention (Leistungsvertrag)
29.08.2024 Fr.100'000.00 Subvention (GGR 13.05.2024)
04.07.2024 Fr. 70'000.00 Subvention (Leistungsvertrag)
02.12.2024 Fr. 7'621.60 Ad-Interim Management BVM (Schlussrechnung)

Fr.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 128

15.10. Anlagespiegel Finanzvermögen

Sachanlagen Finanzvermögen

    Anschaffungswerte (AW)   kumulierte Wertberichtigungen Buchwerte (BW)

  AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Wertmind- Aufwer- Umglie- Stand per BW netto

  1.1.2024 Zugänge     31.12.2024 1.1.2024 erungen tungen derungen 31.12.2024 31.12.2024

108 Sachanlagen Finanz-
 vermögen

29'259'113.36 0.00 0.00 0.00 29'259'113.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29'259'113.36

1080 Grundstücke unüber-
 baut

13'005'861.36 0.00 0.00 0.00 13'005'861.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13'005'861.36

1084 Gebäude (entwidmet) 16'253'252.00 0.00 0.00 0.00 16'253'252.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16'253'252.00

1086 Mobilien 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1087 Anlagen in Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1089 Übrige Sachanlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2024 – GGR 12. Mai 2025  Seite 129

15.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen

Sachanlagen Verwaltungsvermögen

    Anschaffungskosten  kumulierte ordentliche Abschreibungen Buchwerte (BW)

AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Planm. Aus.plan.

Wert-
korr.

Stand per BW netto

  1.1.2024 Zugänge     31.12.2024 1.1.2024 Abschr. Abschr.   31.12.2024 31.12.2024

140 Sachanlagen
 Verwaltungsvermögen

100'230'973.79 111'154.73 0.00 0.00 100'342'128.52 -17'758'445.79 3'948'794.73 0.00 0.00 -21'707'240.52 78'634'888.00

1401 Strassen/Verkehrswege 22'977'147.79 -572'374.72 0.00 0.00 22'404'773.07 -3'508'100.79 573'828.28 0.00 0.00 -4'081'929.07 18'322'844.00

1402 Wasserbau 801'642.40 -97'008.85 0.00 0.00 704'633.55 -292'114.40 73'112.15 0.00 0.00 -365'226.55 339'407.00

1403 Tiefbauten übrige 12'430'012.28 1'021'277.45 0.00 0.00 13'451'289.73 -901'693.28 179'004.45 0.00 0.00 -1'080'697.73 12'370'592.00

1404 Hochbauten 57'548'920.05 -440'980.05 0.00 0.00 57'107'940.00 -9'914'186.05 2'432'460.95 0.00 0.00 -12'346'647.00 44'761'293.00

1405 Waldungen 149'773.00 0.00 0.00 0.00 149'773.00 -16'640.00 4'160.00 0.00 0.00 -20'800.00 128'973.00

1406 Mobilien 3'356'494.32 200'240.90 0.00 0.00 3'556'735.22 -1'673'375.32 377'323.90 0.00 0.00 -2'050'699.22 1'506'036.00

1407 Anlagen im Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1409 Übrige Sachanlage 2'733'234.80 0.00 0.00 0.00 2'733'234.80 -1'452'335.95 308'905.00 0.00 0.00 -1'761'240.95 971'993.85

1409 Total Bestehendes
 Verwaltungsvermögen

23'464'754.37 0.00 0.00 0.00 23'464'754.37 -15'643'171.37 1'955'394.00 0.00 0.00 -17'598'565.37 5'866'189.00

1409 Total Bestehendes VV
 Allgemeiner Haushalt

19'482'675.26 0.00 0.00 0.00 19'482'675.26 -12'988'451.26 1'623'554.00 0.00 0.00 -14'612'005.26 4'870'670.00

1409 Total Bestehendes VV
 Feuerwehr

3'982'079.11 0.00 0.00 0.00 3'982'079.11 -2'654'720.11 331'840.00 0.00 0.00 -2'986'560.11 995'519.00

142 Immaterielle Anlagen
 Verwaltungsvermögen

3'679'094.05 140'332.25 0.00  3'819'426.30 -2'588'569.05 668'675.25 0.00 0.00 -3'257'244.30 562'182.00

1420 Software 2'307'318.80 0.00 0.00  2'307'318.80 -1'798'944.80 487'701.00 0.00 0.00 -2'286'645.80 20'673.00

1429 übrige immaterielle
 Anlagen

1'371'775.25 140'332.25 0.00  1'512'107.50 -789'624.25 180'974.25 0.00 0.00 -970'598.50 541'509.00

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2024 31.12.2024

INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR

2 Finanzen

270.0.5060.03 GR 27.01.2021 150'000.00 Immobilienbewertungs- und Betriebssystem 83'939.50 83'939.50 66'060.50

3 Bau + Planung

300.2.5060.03 GGR 22.06.2020 900'000.00 Ersatzanschaffung Kommunalfahrzeuge 350'514.40 200'240.90 550'755.30 349'244.70 12.05.2025

310.1.5290.01 GR 05.08.2024 142'000.00 Konzept öffentlicher Raum 142'000.00

350.1.5010.10 GGR 08.12.2014 1'542'000.00 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 1'018'412.19 203'267.68 1'221'679.87 320'320.13

350.1.5010.24 GGR 22.06.2020 2'800'000.00 Bahnhofplatz Busswil 3'980'109.80 175'493.45 4'155'603.25 1'118'500.00 1'048'114.00 2'166'614.00 -3'522'217.25 12.05.2025

350.1.5010.31 GR 24.03.2021 940'000.00 Neugestaltung Westring 1'015'983.25 25'309.45 1'041'292.70 -101'292.70 05.08.2024

350.1.5010.33 GR 04.07.2022 120'000.00 Leimere-Kreisel und Siechenbach-Kreisel 36'000.00 36'000.00 84'000.00

350.1.5010.34 GGR 15.05.2023 470'000.00 Neugestaltung Hirschenplatz Lyss 470'000.00

350.1.5010.35 GGR 11.12.2023 880'000.00 Sanierung Aarbergstrasse 18'475.60 35'668.70 54'144.30 825'855.70

350.1.5030.01 GGR 11.12.2023 240'000.00 Personenliftanlage Bahnhof Lyss 73'129.70 73'129.70 166'870.30

370.0.5020.02 GGR 22.06.2020 715'000.00 Sanierung Brüstungselemente + Geländer 710'703.60 2'271.15 712'974.75 99'280.00 99'280.00 -97'254.75 04.11.2024

380.0.5032.04 GGR 27.06.2005 770'000.00 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 740'955.75 7'678.20 748'633.95 21'366.05 04.11.2024

380.0.5032.14 GGR 13.12.2021 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (7. Tranche) 1'452'000.95 766'098.45 2'218'099.40 181'900.60

380.0.5032.15 GGR 18.09.2023 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (8. Tranche) 233'916.05 233'916.05 2'166'083.95

390.1.5060.02 GGR 22.06.2020 75'000.00 Kommunalfahrzeug 69'637.90 69'637.90 5'362.10 12.05.2025

390.2.5033.01 GR 11.10.2021 76'000.00 Ersatz/Neubau Tierkörpersammelstelle 12'936.25 12'936.25 63'063.75

4 Sicherheit

460.0.5010.03 GR 09.10.2023 15'000.00 Teilweise Neugestaltung Friedhöfe 648.50 648.50 14'351.50

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär,
Zivilschutz

530.1.5040.04 GGR 01.03.2021 626'000.00 Winigraben; Ersatz elektr. Trefferanzeige
und Erweiterung Scheibenstand

598'850.75 598'850.75 27'149.25 24.06.2024

12.05.2025 Seite 130

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2024 31.12.2024

6 Bildung + Kultur

620.0.5290.01 GR 23.10.2023 140'000.00 Schulraumplanung langfristiger
Schulraumbedarf (u.a. Busswil)

66'434.30 66'434.30 73'565.70

8 Liegenschaften

821.9.5290.01 GR 21.08.2023 150'000.00 Überbauung Bödeli; Arealplanung 150'000.00

830.2.5040.13 Volk 20.10.201924'715'000.00 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen
Turnhalle

22'686'273.30 4'067.85 22'690'341.15 501'230.00 559'150.15 1'060'380.15 964'278.70 24.02.2025

830.2.5040.21 GGR 01.03.2021 335'000.00 Neubau Parkplatz Schulanlage Busswil 332'239.60 332'239.60 2'760.40 04.11.2024

830.4.5040.01 Volk 19.05.201916'400'000.00 Erweiterung Schule  Grentschel 16'762'587.65 16'762'587.65 57'886.10 41'088.30 98'974.40 -461'562.05 16.09.2024

832.2.5290.01 GR 07.10.2024 80'000.00 Studie Ersatzneubau Kirchenfeld (alt) 80'000.00

832.3.5040.01 GGR 04.11.2024 2'980'000.00 Schule Lyssbach; modulare Provisorien 86'128.70 86'128.70 2'893'871.30

840.0.5290.01 GGR 24.06.2024 250'000.00 Wettbewerb Parkschwimmbad/Grien 35'422.45 35'422.45 214'577.55

845.1.5090.01 GGR 17.09.2018 380'000.00 Spielplätze Hopp-La 375'530.35 375'530.35 144'002.00 144'002.00 -139'532.35 26.02.2024

850.0.5290.01 GR 01.07.2024 110'000.00 Machbarkeitsstudie Eishalle 2'288.70 2'288.70 107'711.30

855.1.5040.03 GR 20.11.2017 90'000.00 Alter Werkhof; Zwischennutzung 70'189.25 70'189.25 19'810.75

870.0.5290.01 GR 07.11.2022 150'000.00 Strategie-Planung Sport- und
Freizeitanlagen

93'905.20 32'118.95 126'024.15 23'975.85 16.12.2024

9 Abschluss

9990.6900.00 Hilfskonto Aktivierte Ausgaben 1'999'119.43 1'999'119.43 -1'999'119.43

9990.5900.00 Hilfskonto Passivierte Einnahmen 1'997'632.45 1'997'632.45 -1'997'632.45

Vermerk: In den mehrwertsteuerpflichtigen Funktionen werden die Ausgaben in dieser Tabelle exklusive Mehrwertsteuer dargestellt. Da der Kredit inklusive Mehrwertsteuer beschlossen wurde, muss die Mehrwertsteuer beim
Saldo noch berücksichtigt werden, das heisst abgezogen werden.

12.05.2025 Seite 131

Wiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen

Abwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen
1

Rechnungsjahr: 2024

Gemeinde: Kontaktperson: Telefon: 032 387 03 62

E-Mail: bruno.steiner@lyss.ch

Aktualisierungsjahr:

Datengrundlagen X  AWA 2024

Gemeinde  Anlagenbuchhaltung

j

Wiederbeschaf

l m n o

Datengrundlagen  AWA Einlage-

Verband  Anlagenbuchhaltung satz
2

%

1.1 Kanalisationen 73'446'540             1.25% 918'082                         100% 918'082

1.2 Spezialbauwerke 4'492'660                2.00% 89'853                           100% 89'853

1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                -

Total 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                      100% 1'007'935

2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen
3

2.1 Kanalisationen 1.25% -                                -

2.2 Spezialbauwerke 2.00% -                                -

2.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                -

Total 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) -                          -                                -

Total 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                      100% 1'007'935

Einmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet
4

416'842

Einlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren 591'093

p Stand Verwaltungsvermögen 11'853'382             in Prozent von j: (100*p/j) 15.2% Höchstens Fr. 200 / EW
5

q Stand Spezialfinanzierung Werterhalt 14'432'962             in Prozent von j: (100*q/j) 18.5% EW
6

16'439

Fr./EW 61

Bemerkungen:

Datum: Unterschrift:

1
Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@be.ch

2
 Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungswertes beträgt.

3
 Daten des Teils 2 nur dann angeben, wenn der Verband die Einlage in die Spezialfinanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).

4
 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.

5
 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialfinanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einwohnerwert beschränkt.

6
 Einwohnerwert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV. Seite 132

28. Jan 25

33

80

50

https://www.bvd.be.ch/de/start/themen/wasser/abwasserentsorgung/organisation-und-finanzierung.html

33

80

50

1. Gemeindeanlagen

Wieder-

beschaffungswert

in Fr.

Lyss Bruno Steiner

Einlage in die

Spezialfinanzierung in

Fr./a (m*n)

Erneuerungsrate

in %   (100/k)

Werterhaltungskosten

in Fr./a (j*l)

k

Nutzungsdauer in

Jahren

mailto:bruno.steiner@lyss.ch
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Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2024 Zuwachs Abgang 31.12.2024

1 Aktiven 164'362'576.55 283'016'963.98 287'430'728.45 159'948'812.08

10 Finanzvermögen 64'983'021.25 281'017'844.55 278'860'232.02 67'140'633.78

100 Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen 3'754'757.84 121'274'228.00 121'051'349.67 3'977'636.17

1000 Kasse 11'857.70 345'131.10 348'462.00 8'526.80
10000.01 Einwohnerdienste 737.45 113'342.00 111'955.20 2'124.25
10000.02 Barkasse Kinder- + Jugendfachstelle 1'054.65 23'341.15 23'195.50 1'200.30
10000.03 Soziale Dienste 7'614.70 168'169.90 172'355.90 3'428.70
10000.04 Barkasse OKJA 789.40 197.00 568.15 418.25
10000.05 Barkasse Schüler*innentreff Herrengasse 227.50 1'275.05 947.25 555.30
10000.07 Parkschwimmbad 3'584.50 3'584.50
10000.08 Seelandhalle 800.00 35'221.50 35'221.50 800.00
10000.09 Lehrschwimmbecken Kirchenfeld 634.00 634.00

1001 Post 3'458'856.93 113'881'906.92 113'901'870.10 3'438'893.75
10010.00 PostFinance; CH38 0900 0000 2500 0726 2 2'216'920.34 102'140'844.92 102'019'362.18 2'338'403.08
10010.01 Jugendfachstelle, CH93 0900 0000 3027 8562 1 12'575.37 80'320.20 75'808.50 17'087.07
10010.02 KJFS; OKJA, CH83 0900 0000 3057 8407 1 1'361.72 7'100.15 6'391.06 2'070.81
10010.03 Öffentliche Sicherheit, CH35 0900 0000 3066 9954 8 199'247.97 178'427.84 281'272.53 96'403.28
10010.04 Abteilung Soziales, CH97 0900 0000 2500 2055 6 1'028'751.53 11'475'213.81 11'519'035.83 984'929.51

1002 Bank 276'348.21 6'293'700.43 6'041'908.02 528'140.62
10020.00 BEKB; CH48 0079 0020 6030 0103 8 22'554.58 5'201'485.05 5'138'136.60 85'903.03
10020.01 Gemeindebibliothek, BEKB 42 3.144.503.62 117'148.45 56'195.30 150'088.21 23'255.54
10020.02 BEKB; 16 580.528.63.7 22'060.65 520'043.12 401'273.64 140'830.13
10020.10 UBS CH32 0027 2272 3085 63BA Y 100'277.25 121'513.65 206'252.95 15'537.95
10020.20 Raiffeisenbank; CH23 8080 8009 2581 4674 5 4'118.08 236'810.11 142'886.18 98'042.01
10020.30 Valiant Bank; CH33 0630 0505 2657 7467 7 10'189.20 157'653.20 3'270.44 164'571.96

1004 Debit- und Kreditkarten 7'695.00 264'289.45 269'909.45 2'075.00
10040.01 Abrechnungskonto Kreditkarten 431.50 155'081.45 155'512.95
10040.02 Abrechnungskonto Kreditkarten Internet 5'326.00 76'547.10 80'838.10 1'035.00
10040.03 Abrechnungskonto Kreditkarten Externes Terminal 448.00 14'855.25 15'235.25 68.00
10040.05 Abrechnungskonto Kreditkarten Webshop

Schwimmbad
1'489.50 17'805.65 18'323.15 972.00

1009 Übrige flüssige Mittel 489'200.10 489'200.10

12.05.2025 Seite 133

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2024 Zuwachs Abgang 31.12.2024

10099.01 Hilfskonto Kasse Schalter 1 264'428.55 264'428.55
10099.03 Geldtransfer 109'010.50 109'010.50
10099.04 Hilfskonto Schalter 3 115'761.05 115'761.05

101 Forderungen 28'656'127.15 159'518'130.35 157'661'089.45 30'513'168.05

1010 Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten 3'710'851.32 41'351'637.52 40'671'988.44 4'390'500.40
10100.00 Zahlungsabrechnungskonto ESR, 01-98314-4 15'163'836.28 15'163'836.28
10100.10 Diverse Debitoren 741'788.32 16'599'871.08 16'155'062.00 1'186'597.40
10100.11 Präsidialabteilung, ESR 3'511.30 71'107.30 69'167.00 5'451.60
10100.12 Finanzabteilung, ESR 1'229'931.20 2'739'485.50 2'496'684.20 1'472'732.50
10100.13 Bauabteilung, ESR 80'823.00 309'585.40 359'140.05 31'268.35
10100.14 Bauabteilung, Abwasser ESR 220'654.40 543'982.65 639'709.01 124'928.04
10100.15 Bauabteilung, Abfall ESR 316'527.95 1'379'647.40 1'493'797.50 202'377.85
10100.16 Öffentliche Sicherheit, QR-IBAN 92'867.60 233'747.20 219'354.20 107'260.60
10100.17 Feuerwehr, ESR 8'073.90 129'489.55 105'794.45 31'769.00
10100.18 Bildung + Kultur, ESR 820'418.95 2'171'880.95 2'306'971.00 685'328.90
10100.19 Liegenschaften, ESR 317'461.75 1'990'143.50 1'650'462.25 657'143.00
10100.20 Soziales + Gesellschaft; Einmalige Forderungen 12'010.50 12'010.50
10100.23 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 63'792.95 -12'149.79 51'643.16
10100.99 WB Ford./Lief. Gegenüber Dritten -185'000.00 19'000.00 -166'000.00

1011 Kontokorrente mit Dritten 4'638.80 1'057'364.20 1'062'003.00
10110.01 Lohnausfallentschädigung 4'335.05 4'335.05
10110.04 ARA-Gemeindeverband Lyss 1'057'364.20 1'057'364.20
10110.10 Negativauszahlungen Löhne 303.75 303.75

1012 Steuerforderungen 15'200'652.27 100'033'911.09 100'333'506.44 14'901'056.92
10120.01 Steuerguthaben 15'402'167.47 50'701'665.65 50'417'830.30 15'686'002.82
10120.10 Girokonto Kanton 568'684.80 49'332'245.44 49'901'476.14 -545.90
10120.99 Wertberichtigung auf Forderungen allgemeine

Gemeindesteuern
-770'200.00 14'200.00 -784'400.00

1013 Anzahlungen an Dritte 7'263.00 115'550.60 43'836.85 78'976.75
10130.00 Vorschüsse 170.00 44'186.85 43'836.85 520.00
10130.01 Vorschuss Dienstleistungsabo Talus 7'093.00 -4'275.70 2'817.30
10130.02 Kaufrechtsgebühr Liegenschaft Marktplatz 10 25'000.00 25'000.00
10130.03 Übernahme Bahnhofstrasse Busswil 50'639.45 50'639.45

1014 Transferforderungen 9'554'546.19 16'815'287.64 15'407'142.30 10'962'691.53

12.05.2025 Seite 134

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
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1.1.2024 Zuwachs Abgang 31.12.2024

10140.00 Lastenausgleich Sozialhilfe 9'554'546.19 16'815'287.64 15'407'142.30 10'962'691.53

1019 Übrige Forderungen 178'175.57 144'379.30 142'612.42 179'942.45
10190.00 Verrechnungssteuer 123'211.27 131'029.40 123'211.27 131'029.40
10190.04 Mietzinsdepot Marktplatz 14 48'357.00 108.80 48'465.80
10191.00 Familienausgleichskasse 12'929.65 12'929.65
10191.01 KK Personalversicherungsbeiträge 6'607.30 447.25 6'607.30 447.25
10192.21 Vst IR Abwasser -120.80 -120.80
10192.30 Vst ER Abfall -15.00 -15.00

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'784'692.90 201'486.20 27'692.90 1'958'486.20

1040 Personalaufwand 5'922.20 5'922.20
10400.10 Aktive RA Personalaufwand 5'922.20 5'922.20

1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 27'692.90 27'692.90
10410.10 Aktive RA Sach- und übriber Betriebsaufwand 27'692.90 27'692.90

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 830'000.00 120'500.00 950'500.00
10430.10 Aktive RA Transfers der Erfolgsrechnung 830'000.00 120'500.00 950'500.00

1045 Übriger betrieblicher Ertrag 927'000.00 75'064.00 1'002'064.00
10450.10 Aktive RA übriger betrieblicher Ertrag 927'000.00 75'064.00 1'002'064.00

106 Vorräte und angefangenen Arbeiten 380.00 100.00 280.00

1060 Handelswaren 380.00 100.00 280.00
10600.02 Migrosgutscheine Sozialdienst 380.00 100.00 280.00

107 Finanzanlagen 1'527'950.00 24'000.00 120'000.00 1'431'950.00

1070 Aktien und Anteilscheine 127'950.00 24'000.00 120'000.00 31'950.00
10700.00 Aktien gem. Verzeichnis 97'700.00 24'000.00 120'000.00 1'700.00
10700.01 Anteilsscheine gem. Verzeichnis 30'250.00 30'250.00

1071 Verzinsliche Anlagen 1'400'000.00 1'400'000.00
10710.50 Stiftung Alterssiedlung 400'000.00 400'000.00
10710.60 Wärme Lyss Nord AG, 1 Mio., bis 07.07.2039 1'000'000.00 1'000'000.00

108 Sachanlagen FV 29'259'113.36 29'259'113.36

12.05.2025 Seite 135

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1.1.2024 Zuwachs Abgang 31.12.2024

1080 Grundstücke FV 13'005'861.36 13'005'861.36
10800.02 Kultur- und Bauland gem. Verzeichnis 13'005'861.36 13'005'861.36

1084 Gebäude FV 16'253'252.00 16'253'252.00
10840.01 Liegenschaften gem. Verzeichnis 16'253'252.00 16'253'252.00

14 Verwaltungsvermögen 99'379'555.30 1'999'119.43 8'570'496.43 92'808'178.30

140 Sachanlagen VV 90'294'111.00 1'858'787.18 7'651'821.18 84'501'077.00

1401 Strassen / Verkehrswege 19'469'047.00 475'739.28 1'621'942.28 18'322'844.00
14010.01 Strassen/Verkehrswege Lyss 18'241'197.54 264'245.83 18'505'443.37
14010.02 Strassen/Verkehrswege Busswil 3'354'091.85 175'493.45 1'048'114.00 2'481'471.30
14010.03 Strassenanlage Lyss 36'000.00 36'000.00
14010.11 Strassenbeleuchtung Lyss 1'381'858.40 1'381'858.40
14010.91 WB Strassen/Verkehrswege Lyss -3'287'226.94 509'153.83 -3'796'380.77
14010.92 WB Strassen/Verkehrswege Busswil -220'873.85 62'874.45 -283'748.30
14010.93 WB Strassenanlage Lyss 1'800.00 -1'800.00

1402 Wasserbau 509'528.00 2'271.15 172'392.15 339'407.00
14020.00 Fliessgewässer 801'642.40 2'271.15 99'280.00 704'633.55
14020.91 WB Wasserbau Lyss -292'114.40 73'112.15 -365'226.55

1403 Tiefbauten 11'528'319.00 1'021'277.45 179'004.45 12'370'592.00
14030.10 Friedhofanlage Lyss + Busswil 644'427.00 648.50 645'075.50
14030.91 WB übrige Tiefbauten -123'996.00 16'288.50 -140'284.50
14032.01 Abwasserentsorgung Lyss 11'316'096.58 1'007'692.70 12'323'789.28
14032.02 Abwasserentsorgung Busswil 469'488.70 469'488.70
14032.91 WB Abwasserentsorgung Lyss -743'591.58 156'234.70 -899'826.28
14032.92 WB Abwasserentsorgung Busswil -34'105.70 5'964.00 -40'069.70
14033.00 Abfall 12'936.25 12'936.25
14033.00 WB Tiefbauten Abfall 517.25 -517.25

1404 Hochbauten 47'868'483.15 159'258.40 3'032'699.40 44'995'042.15
14040.00 Allgemeiner Haushalt 176'744.75 176'744.75
14040.04 Gemeindebibliothek 15'901.65 15'901.65
14040.07 Werkhof Südstrasse 3'459'470.10 3'459'470.10
14040.08 Schiessanlage Winigraben 990'663.30 990'663.30
14040.10 Schule Stegmatt 21'337'661.70 9'247.40 559'150.15 20'787'758.95

12.05.2025 Seite 136

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1.1.2024 Zuwachs Abgang 31.12.2024

14040.11 Schule Herrengasse 1'046'032.85 86'128.70 1'132'161.55
14040.12 Schule Kirchenfeld 8'354'814.35 -9'247.40 8'345'566.95
14040.13 Schule Grentschel 16'593'627.90 291'088.00 41'088.30 16'843'627.60
14040.14 Kindergarten Stegmatt 1'711'551.50 1'711'551.50
14040.20 Alte Försterschule 2'531'180.00 -291'088.00 2'240'092.00
14040.21 Sportzentrum Grien 151'397.95 151'397.95
14040.25 Seelandhalle 690'454.40 690'454.40
14040.31 Schulanlage Busswil 723'168.75 723'168.75
14040.45 Liftanlagen 73'129.70 73'129.70
14040.91 WB Hochbauten Lyss -9'826'441.30 2'402'652.95 -12'229'094.25
14040.92 WB Liegenschaften Busswil -87'744.75 29'808.00 -117'552.75

1405 Waldungen 133'133.00 4'160.00 128'973.00
14050.00 Wald gem. Verzeichnis 149'773.00 149'773.00
14050.91 WB Wald gem. Verzeichnis -16'640.00 4'160.00 -20'800.00

1406 Mobilien VV 1'683'119.00 200'240.90 377'323.90 1'506'036.00
14060.01 Mobilien Sicherheit + Liegenschaften 185'684.15 185'684.15
14060.02 Mobilien Werkhof 499'195.10 200'240.90 699'436.00
14060.91 WB Mobilien -327'693.25 99'422.90 -427'116.15
14061.01 Mobilien Schulen 1'436'676.87 1'436'676.87
14061.91 WB Mobilien Schulen -694'401.87 149'668.00 -844'069.87
14063.01 Mobilien Abfall 393'000.80 393'000.80
14063.99 WB Mobilien Abfall -254'520.80 39'197.00 -293'717.80
14065.01 Mobilien Feuerwehr 841'937.40 841'937.40
14065.99 WB Mobilien Feuerwehr -396'759.40 89'036.00 -485'795.40

1409 Übrige Sachanlagen 9'102'481.85 2'264'299.00 6'838'182.85
14090.00 Allgemeiner Haushalt 1'653'171.60 1'653'171.60
14090.01 öffentliche Spielplätze 279'098.35 279'098.35
14090.03 Betriebseinrichtung Werkhof 413'802.45 413'802.45
14090.04 Betriebseinrichtung Parkschwimmbad 387'162.40 387'162.40
14090.91 WB übrige Sachanlagen -1'303'966.60 279'791.00 -1'583'757.60
14090.99 WB Allgemeiner Haushalt -148'369.35 29'114.00 -177'483.35
14099.00 Sammelkonto bestehendes Verwaltungsvermögen

beim Übergang
19'482'675.26 19'482'675.26

14099.50 Bestehendes VV Feuerwehr 3'982'079.11 3'982'079.11
14099.95 WB bestehendes VV Feuerwehr -2'654'720.11 331'840.00 -2'986'560.11
14099.99 WB bestehenes VV allgemeiner Haushalt -12'988'451.26 1'623'554.00 -14'612'005.26

12.05.2025 Seite 137

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Bilanz

1.1.2024 Zuwachs Abgang 31.12.2024

142 Immaterielle Anlagen 1'090'525.00 140'332.25 668'675.25 562'182.00

1420 Software 508'374.00 487'701.00 20'673.00
14200.01 IT Lyss 83'939.50 83'939.50
14200.02 IT Schule 2'223'379.30 2'223'379.30
14200.91 WB IT Lyss -1'798'944.80 487'701.00 -2'286'645.80

1429 Übrige immaterielle Anlagen 582'151.00 140'332.25 180'974.25 541'509.00
14290.00 Ortsplanungen 127'665.10 127'665.10
14290.01 Projektplanungen 1'244'110.15 140'332.25 1'384'442.40
14290.91 WB immaterielle Anlagen Lyss -789'624.25 180'974.25 -970'598.50

144 Darlehen 600'000.00 250'000.00 350'000.00

1445 Darlehen an private Unternehmungen 600'000.00 250'000.00 350'000.00
14450.01 Walk-In-Praxis, 1 Mio.,10 Jahre, 2020-2030 500'000.00 250'000.00 250'000.00
14450.02 Hornussergesellschaft Lyss 100'000.00 100'000.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 7'394'919.30 7'394'919.30

1455 Beteilig.an privaten Unternehmungen 7'394'919.30 7'394'919.30
14550.01 Aktienkapital ESAG, 55'000 (Lyss/Busswil) 5'500'000.00 5'500'000.00
14550.03 Beteiligung Seelandheim Worben AG 1'132'000.00 1'132'000.00
14550.04 Aktienkapital Altersheim Lyss-Busswil AG 100'000.00 100'000.00
14550.05 Solargenossenschaft; Anteilsscheine (381 Stk.) 152'400.00 152'400.00
14550.06 Altersheim Lyss-Busswil; Sacheinlage 510'519.30 510'519.30

12.05.2025 Seite 138

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Bilanz

1.1.2024 Zuwachs Abgang 31.12.2024

2 Passiven 164'362'576.55 133'387'965.01 137'801'729.48 159'948'812.08

20 Fremdkapital 90'143'622.15 130'609'277.99 131'752'983.23 88'999'916.91

200 Laufende Verbindlichkeiten 4'232'856.92 78'576'903.09 77'559'700.43 5'250'059.58

2000 Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten 3'242'513.64 68'434'229.87 67'416'555.08 4'260'188.43
20000.01 Kreditorsammelkonto 3'100'112.85 45'164'303.95 44'126'887.60 4'137'529.20
20000.03 Kreditoren SAD, Besoldungen 17'554'339.30 17'554'339.30
20000.06 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 63'792.95 -12'149.79 51'643.16
20000.07 Schulklassenkonti Lyss-Busswil, einzeln 19'668.24 7'282.46 3'422.78 23'527.92
20000.11 Soziales + Gesellschaft; Einmalige Forderungen 35'590.00 362.80 35'590.00 362.80
20000.90 Debi Vorauszahlung 19'947.50 25'853.20 45'800.70
20001.00 KK AHV/IV/EO/ALV 2'089'180.35 2'089'180.35
20001.01 KK Personalversicherungsbeiträge 2'798'802.10 2'798'802.10
20001.02 KK Unfallversicherungsbeiträge 3'402.10 322'534.05 324'611.50 1'324.65
20001.03 KK Krankentaggelder 202'872.70 202'872.70
20001.04 KK Familienausgleichskasse 245'765.40 245'765.40
20001.05 KK AHV Verwaltungskosten 8'683.75 8'683.75
20001.06 KK Unfallversicherung Zusatz 26'399.60 26'399.60

2001 Kontokorrente mit Dritten 197'878.65 583'358.37 586'200.50 195'036.52
20010.01 KK Migrationsdienst 3'528.25 11'866.85 4'461.00 10'934.10
20010.02 Einbürgerungsgebühren Bund/Kanton 18'400.00 25'300.00 19'550.00 24'150.00
20010.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 15'050.00 12'500.00 15'050.00 12'500.00
20010.20 MWST Abwasser; Abrechnungskonto 56'418.55 357'988.15 413'643.55 763.15
20010.21 MWST Abfall; Abrechnungskonto 57'952.50 123'330.52 126'527.45 54'755.57
20010.22 MWST Schwimmbad; Abrechnungskonto 209.35 9'300.20 6'968.50 2'541.05
20010.30 Anzahlung Dritte AbaImmo NK 46'320.00 43'072.65 89'392.65

2002 Steuern -72'418.79 -72'418.79
20022.00 Umsatz ER/IR Schwimmbad 4'235.30 4'235.30
20022.20 Umsatz ER/IR Abwasser -75'809.70 -75'809.70
20022.30 Umsatz ER/IR Abfall -844.39 -844.39

2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 754'774.50 754'774.50
20030.14 Erhaltene Anzahlung für Landverkäufe 754'774.50 754'774.50

2005 Interne Kontokorrente 9'628'703.64 9'628'703.64

12.05.2025 Seite 139

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Bilanz

1.1.2024 Zuwachs Abgang 31.12.2024

20050.00 Lohnausfallentschädigung 1'619.70 1'619.70
20050.02 Rentenzahlungen PKE Zürich 25'715.50 25'715.50
20050.90 Durchlaufkonto VESR-Verrechnungen 60.00 60.00
20050.97 Durchlaufskonto Sammelbuchungen 9'116'146.91 9'116'146.91
20050.98 Negativauszahlungen Löhne 1'751.00 1'751.00
20050.99 Durchlaufkonto 483'410.53 483'410.53

2006 Depotgelder und Kautionen 37'690.13 3'000.00 660.00 40'030.13
20060.01 Busswil; Schlüsseldepot Schulliegenschaften 2'550.00 50.00 50.00 2'550.00
20060.02 Sportzentrum Grien; Schlüsseldepot 5'700.00 150.00 5'850.00
20060.03 Gemeinde Lyss; Schlüsseldepot Kaffee 1'240.00 120.00 100.00 1'260.00
20060.04 Schulhaus Grentschel; Schlüsseldepot 1'400.00 100.00 1'500.00
20060.05 Schulhaus Kirchenfeld; Schlüsseldepot 1'000.00 1'000.00
20060.06 Parkschwimmbad; Kartendepot 22'230.00 2'580.00 510.00 24'300.00
20060.07 Feldschützen Busswil/Vereinsauflösung 2021-2031 3'570.13 3'570.13

2009 Übrige laufende Verpflichtungen 30.00 30.00
20090.01 Gutscheine Lysser Märit 30.00 30.00

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 13'500'000.00 21'500'000.00 30'000'000.00 5'000'000.00

2010 Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären 13'500'000.00 21'500'000.00 30'000'000.00 5'000'000.00
20101.01 Postfinance; kurzfristige Verbindlichkeiten 2'500'000.00 16'500'000.00 19'000'000.00
20103.01 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber anderen

Geldinstituten
11'000'000.00 5'000'000.00 11'000'000.00 5'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 12'504'432.10 13'597'090.90 12'514'223.80 13'587'299.20

2040 Personalaufwand 173'157.10 173'157.10
20400.10 Passive RA Personalaufwand 173'157.10 173'157.10

2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 10'382.00 10'382.00
20410.10 Passive RA Sach- und übr. Betriebsaufw. SG 31 10'382.00 10'382.00

2043 Transfers der Erfolgsrechnung 12'250'501.00 13'158'799.65 12'250'501.00 13'158'799.65
20430.10 Abgrenzung Transferaufwand /-ertrag 12'250'501.00 13'158'799.65 12'250'501.00 13'158'799.65

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 243'549.10 265'134.15 253'340.80 255'342.45
20440.01 Passive RA Finanzaufwand/Finanzertrag 243'549.10 265'134.15 253'340.80 255'342.45

12.05.2025 Seite 140

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1.1.2024 Zuwachs Abgang 31.12.2024

205 Kurzfristige Rückstellungen 633'000.00 874'100.00 633'000.00 874'100.00

2057 Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand 633'000.00 874'100.00 633'000.00 874'100.00
20570.00 Rückstellungen allgemein 633'000.00 874'100.00 633'000.00 874'100.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 59'000'000.00 16'000'000.00 11'000'000.00 64'000'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine 59'000'000.00 16'000'000.00 11'000'000.00 64'000'000.00
20640.00 Pensionskasse Post

29.06.12-29.06.24, 1.2 %
6'000'000.00 6'000'000.00

20640.05 Publica, 01.09.2020-30.08.2030, 0.35% 4'000'000.00 4'000'000.00
20640.06 J. Safra Sarasin, 07.09.2020-09.09.2030, 0,21% 4'000'000.00 4'000'000.00
20640.07 J. Safra Sarasin, 15.12.2020-15.12.2025, -0.05% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.08 Personalvorsorgestiftung SIX Group,

09.11.2021-09.11.2026, 0.08%
5'000'000.00 5'000'000.00

20640.09 Stift. Auffangeinrichtung BVG,
04.01.2022-06.01.2031, 0.41%

5'000'000.00 5'000'000.00

20640.10 Kanton Graubünden, 04.02.2022-04.02.2027, 0.22% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.11 Stift. Auffangeinrichtung BVG,

02.03.2022-02.03.2029, 0.54%
5'000'000.00 5'000'000.00

20640.12 Stift. Auffangeinrichtung BVG,
19.05.2022-19.05.2028, 1.05%

6'000'000.00 6'000'000.00

20640.13 Suva Luzern, 25.05.2022-25.05.2032, 1.62% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.14 Suva Luzern, 22.06.2022-21.06.2030, 2.3% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.15 Stift. Auffangeinrichtung BVG, 11.07.2023 -

11.07.2028, 2.11%
5'000'000.00 5'000'000.00

20640.16 BEKB, 27.11.2023 - 28.11.2033, 1.84% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.17 BEKB, 16.02.2024 - 15.02.2034, 1.69% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.18 Raiffeisenbank Seeland, 20.09.24-20.09.34, 1.49% 5'000'000.00 5'000'000.00

209 Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK 273'333.13 61'184.00 46'059.00 288'458.13

2092 Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig.
Rechtspersönlichkeit im FK

273'333.13 61'184.00 46'059.00 288'458.13

20920.02 Busswil; Spezialfonds Ortsvereinigung 24'413.55 98.00 24'511.55
20920.04 Busswil; Fonds Verschönerung Friedhof 16'097.65 64.00 16'161.65
20920.06 Gewinnausschüttung Anzeigerverband z.G. Jugend 139'773.45 34'204.00 39'821.70 134'155.75
20920.07 Jugendverein Lyss (KUFA), Beitrag Otto's 11'544.63 46.00 11'590.63
20920.11 Projekt Schülertreff Herrengasse 6, Lyss 9'903.45 9'903.45
20920.12 Lyss, Fonds Grabunterhalt 71'600.40 26'772.00 6'237.30 92'135.10

12.05.2025 Seite 141

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Bilanz

1.1.2024 Zuwachs Abgang 31.12.2024

29 Eigenkapital 74'218'954.40 2'778'687.02 6'048'746.25 70'948'895.17

290 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 10'398'642.85 460'456.31 1'553'062.69 9'306'036.47

2900 Spezialfinanzierungen im EK 10'398'642.85 460'456.31 1'553'062.69 9'306'036.47
29000.00 SF Feuerwehr, zweiseitig 1'040'344.31 1'040'344.31
29002.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 1'506'135.12 460'456.31 1'966'591.43
29003.00 Spezialfinanzierung Abfall 1'933'214.57 282'358.99 1'650'855.58
29005.00 Mehrwertabgabe (verfügbarer Saldo) 1'958'876.75 1'958'876.75
29005.01 Mehrwertabgabe (beschlossene Entnahmen) 3'960'072.10 1'270'703.70 2'689'368.40

293 Vorfinanzierungen 26'534'908.10 1'951'135.54 731'499.70 27'754'543.94

2930 Vorfinanzierungen 26'534'908.10 1'951'135.54 731'499.70 27'754'543.94
29302.00 Abwasserentsorgung Werterhalt 13'715'836.47 1'007'935.00 290'809.75 14'432'961.72
29308.01 Fonds Pensionskasse 1'005'982.22 4'024.00 26'857.40 983'148.82
29308.10 Kultur, Bildung, Sport 200'669.26 803.00 24'656.80 176'815.46
29308.20 Stipendien 54'567.30 218.00 54'785.30
29308.30 Schiessbetrieb, 300m (verfügbarer Saldo) 62'989.20 6'047.75 69'036.95
29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (verfügbarer Saldo) 29'026.15 116.00 1'550.10 27'592.05
29308.41 Schiessbetrieb 300/25/50 m (beschlossene

Entnahmen)
187'817.25 32'500.00 155'317.25

29308.50 Parkplatzersatzabgaben 413'725.70 25'655.00 439'380.70
29308.60 SF Förderprogramm Energiestadt Gold Label 273'364.85 100'000.00 263'491.00 109'873.85
29308.70 Landschaftspflegerische Massnahmen 66'343.45 25'265.00 26'408.20 65'200.25
29308.80 Ortsbild-Massnahmen 164'262.30 25'657.00 2'100.00 187'819.30
29308.92 Kiesabbau 7'836'892.45 755'414.79 8'592'307.24
29308.94 Busswil, Infrastruktur (beschlossene Entnahmen) 2'523'431.50 63'126.45 2'460'305.05

294 Reserven 4'018'793.41 4'018'793.41

2940 Finanzpolitische Reserve 4'018'793.41 4'018'793.41
29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 4'018'793.41 4'018'793.41

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 6'798'574.31 2'775'989.67 4'022'584.64

2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 6'798'574.31 2'775'989.67 4'022'584.64
29600.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 4'832'870.91 2'416'436.95 2'416'433.96
29601.00 Schwankungsreserve 1'965'703.40 359'552.72 1'606'150.68

12.05.2025 Seite 142

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Bilanz

1.1.2024 Zuwachs Abgang 31.12.2024

299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 26'468'035.73 367'095.17 988'194.19 25'846'936.71

2990 Jahresergebnis 367'095.17 988'194.19 -621'099.02
29900.00 Jahresergebnis 367'095.17 988'194.19 -621'099.02

2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'100'940.56 367'095.17 26'468'035.73
29990.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'100'940.56 367'095.17 26'468'035.73

12.05.2025 Seite 143

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Investitionsrechnung

Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR 3'996'751.88 3'996'751.88 4'202'000.00 278'000.00 6'664'798.12 6'664'798.12

2 Finanzen 250'000.00 100'000.00
Nettoausgaben 100'000.00
Nettoeinnahmen 250'000.00

205 Vermögens- und Schuldenverwaltung 250'000.00 100'000.00
Nettoausgaben 100'000.00
Nettoeinnahmen 250'000.00

5450.01 Walk-In-Praxis 250'000.00
5450.02 Hornussergesellschaft Lyss 100'000.00

3 Bau + Planung 1'772'009.98 1'147'394.00 2'302'000.00 278'000.00 3'540'448.27 1'118'500.00
Nettoausgaben 624'615.98 2'024'000.00 2'421'948.27

300 Dienstleistungen und Infrastruktur 200'240.90
Nettoausgaben 200'240.90

5060.03 Ersatzanschaffung Kommunalfahrzeuge 200'240.90

350 Verkehrsanlagen 548'868.98 1'048'114.00 1'052'000.00 278'000.00 2'296'858.77 1'118'500.00
Nettoausgaben 774'000.00 1'178'358.77
Nettoeinnahmen 499'245.02

5010.10 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 203'267.68 62'000.00 72'206.02
5010.24 Bahnhofplatz Busswil 175'493.45 1'048'114.00 2'194'075.50 1'118'500.00
5010.26 San. Länggasse; Bereich Parto - Rest. Bahnhof/Fabrikstr. 158'000.00
5010.31 Neugestaltung Westring 25'309.45 12'101.65
5010.33 Leimere-Kreisel und Siechenbach-Kreisel 36'000.00 240'000.00 120'000.00
5010.35 Sanierung Aarbergstrasse 35'668.70 750'000.00 18'475.60
5030.01 Personenliftanlage Bahnhof Lyss 73'129.70

370 Fliessgewässer 2'271.15 99'280.00 42'455.85
Nettoausgaben 42'455.85
Nettoeinnahmen 97'008.85

5020.02 Sanierung Brüstungselemente + Geländer 2'271.15 99'280.00 42'455.85

380 Abwasserentsorgung 1'007'692.70 800'000.00 1'201'133.65
Nettoausgaben 1'007'692.70 800'000.00 1'201'133.65

5032.04 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 7'678.20 91'347.50
5032.12 GEP-Massnahmen (6. Tranche) 103'276.60

12.05.2025 Seite 144

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Investitionsrechnung

Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5032.14 GEP-Massnahmen (7. Tranche) 766'098.45 1'006'509.55
5032.15 GEP-Massnahmen (8. Tranche) 233'916.05 800'000.00

390 Abfallentsorgung 12'936.25 450'000.00
Nettoausgaben 12'936.25 450'000.00

5033.01 Ersatz/Neubau Tierkörpersammelstelle 12'936.25 450'000.00

4 Sicherheit 648.50 200'000.00
Nettoausgaben 648.50 200'000.00

460 Bestattungswesen 648.50 200'000.00
Nettoausgaben 648.50 200'000.00

5010.03 Teilweise Neugestaltung Friedhöfe 648.50 200'000.00

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz 593'973.15
Nettoausgaben 593'973.15

530 Schiesswesen 593'973.15
Nettoausgaben 593'973.15

5040.04 Winigraben; Ersatz elektr. Trefferanzeige und Erweiterung
Scheibenstand

593'973.15

6 Bildung + Kultur 66'434.30
Nettoausgaben 66'434.30

620 Schulen allgemein 66'434.30
Nettoausgaben 66'434.30

5290.01 Schulraumplanung langfristiger Schulraumbedarf (u.a.
Busswil)

66'434.30

8 Liegenschaften 160'026.65 600'238.45 1'700'000.00 1'175'827.50 136'049.20
Nettoausgaben 1'700'000.00 1'039'778.30
Nettoeinnahmen 440'211.80

830 Schulanlagen 90'196.55 600'238.45 800'000.00 1'226'175.85 136'049.20
Nettoausgaben 800'000.00 1'090'126.65
Nettoeinnahmen 510'041.90

5040.13 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen Turnhalle 4'067.85 559'150.15 809'759.65 100'400.00
5040.15 Notfallkonzept Schulen 500'000.00

12.05.2025 Seite 145

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Investitionsrechnung

Rechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5040.16 Herrengasse; Gesamtsan. Turnhalle, Erweiterung
Geräteraum + Einrichtung

150'000.00

5040.19 Neubau Pavillon Stegmatt für vier Kindergärten 3'974.60
5040.20 Kirchenfeld alt; Sanierung 150'000.00
5040.21 Neubau Parkplatz Schulanlage Busswil 180'852.50
5040.01 Erweiterung Schule  Grentschel 41'088.30 231'589.10 35'649.20
5040.01 Schule Lyssbach; modulare Provisorien 86'128.70

840 Parkschwimmbad 35'422.45
Nettoausgaben 35'422.45

5290.01 Wettbewerb Parkschwimmbad/Grien 35'422.45

850 Seelandhalle 2'288.70 1'290.45
Nettoausgaben 2'288.70 1'290.45

5040.05 Sanierung Buvette Seelandhalle 1'290.45
5290.01 Machbarkeitsstudie Eishalle 2'288.70

855 Liegenschaften VV, Diverse 900'000.00 -145'544.00
Nettoausgaben 900'000.00
Nettoeinnahmen 145'544.00

5040.04 Bibliothek; San. Dach + Heizung 900'000.00
5040.01 Alte Försterschule Lyss -145'544.00

870 Sport 32'118.95 93'905.20
Nettoausgaben 32'118.95 93'905.20

5290.01 Strategie-Planung Sport- und Freizeitanlagen 32'118.95 93'905.20

9 Abschluss 1'997'632.45 1'999'119.43 1'254'549.20 5'410'248.92
Nettoeinnahmen 1'486.98 4'155'699.72

991 Aktivierung der Investitionsausgaben 1'999'119.43 5'410'248.92
Nettoeinnahmen 1'999'119.43 5'410'248.92

6900.00 Hilfskonto Aktivierte Ausgaben 1'999'119.43 5'410'248.92

992 Passivierung der Investitionseinahmen 1'997'632.45 1'254'549.20
Nettoausgaben 1'997'632.45 1'254'549.20

5900.00 Hilfskonto Passivierte Einnahmen 1'997'632.45 1'254'549.20

12.05.2025 Seite 146

	Kombination
	01 Titelblatt
	02 Vorbericht 12.05.2025
	13 Produktegruppen

	14 12 Verpflichtungskreditkontrolle
	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Finanzen
	Bau + Planung
	Sicherheit
	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Bildung + Kultur
	Liegenschaften
	Abschluss

	14 13 Tabelle SF Werterhaltung
	15 Bilanz
	Bilanz
	Aktiven
	Finanzvermögen
	Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen
	Kasse
	Post
	Bank
	Debit- und Kreditkarten
	Übrige flüssige Mittel

	Forderungen
	Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuerforderungen
	Anzahlungen an Dritte
	Transferforderungen
	Übrige Forderungen

	Aktive Rechnungsabgrenzungen
	Personalaufwand
	Sach- und übriger Betriebsaufwand
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Übriger betrieblicher Ertrag

	Vorräte und angefangenen Arbeiten
	Handelswaren

	Finanzanlagen
	Aktien und Anteilscheine
	Verzinsliche Anlagen

	Sachanlagen FV
	Grundstücke FV
	Gebäude FV

	Verwaltungsvermögen
	Sachanlagen VV
	Strassen / Verkehrswege
	Wasserbau
	Tiefbauten
	Hochbauten
	Waldungen
	Mobilien VV
	Übrige Sachanlagen

	Immaterielle Anlagen
	Software
	Übrige immaterielle Anlagen

	Darlehen
	Darlehen an private Unternehmungen

	Beteiligungen, Grundkapitalien
	Beteilig.an privaten Unternehmungen

	Passiven
	Fremdkapital
	Laufende Verbindlichkeiten
	Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuern
	Erhaltene Anzahlungen von Dritten
	Interne Kontokorrente
	Depotgelder und Kautionen
	Übrige laufende Verpflichtungen

	Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären

	Passive Rechnungsabgrenzungen
	Personalaufwand
	Sach- und übriger Betriebsaufwand
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Finanzaufwand / Finanzertrag

	Kurzfristige Rückstellungen
	Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand

	Langfristige Finanzverbindlichkeiten
	Darlehen, Schuldscheine

	Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK
	Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig. Rechtspersönlichkeit im FK

	Eigenkapital
	Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin.
	Spezialfinanzierungen im EK

	Vorfinanzierungen
	Vorfinanzierungen

	Reserven
	Finanzpolitische Reserve

	Neubewertungsreserve Finanzvermögen
	Neubewertungsreserve Finanzvermögen

	Bilanzüberschuss /-fehlbetrag
	Jahresergebnis
	Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre

	16 IR
	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Finanzen
	Vermögens- und Schuldenverwaltung

	Bau + Planung
	Dienstleistungen und Infrastruktur
	Verkehrsanlagen
	Fliessgewässer
	Abwasserentsorgung
	Abfallentsorgung

	Sicherheit
	Bestattungswesen

	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Schiesswesen

	Bildung + Kultur
	Schulen allgemein

	Liegenschaften
	Schulanlagen
	Parkschwimmbad
	Seelandhalle
	Liegenschaften VV, Diverse
	Sport

	Abschluss
	Aktivierung der Investitionsausgaben
	Passivierung der Investitionseinahmen