Jahresrechnung + Controlling 2016

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Jahresrechnung/Controllingbericht 2016 – GGR 15. Mai 2017
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Inhaltsverzeichnis

1. BERICHTERSTATTUNG .................................................................................................. 1

1.1. Erfolgsrechnung ................................................................................................................ 1

1.1.1. Allgemeiner Haushalt ........................................................................................................ 3

1.1.2. Spezialfinanzierungen (SF) im Eigenkapital ..................................................................... 3

1.1.3. Übrige Spezialfinanzierungen (SF) mit Gemeindereglement ............................................ 3

1.1.4. Investitionsrechnung ......................................................................................................... 4

1.1.5. Bilanz ................................................................................................................................. 4

1.1.6. Schulden............................................................................................................................ 4

1.1.7. Zusammenfassung Geldflussrechnung ............................................................................. 5

1.2. Spezialfinanzierungen ....................................................................................................... 5

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2016 .................................................... 6

2.1. Grundlagen ........................................................................................................................ 6

2.2. Vorgaben für den Controllingbericht ................................................................................. 6

3. FINANZPLAN .................................................................................................................... 7

4. ECKDATEN ....................................................................................................................... 8

4.1. Übersicht ........................................................................................................................... 8

4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis ..................................................................... 9

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE ................................................................................ 10

5.1. Gesamthaushalt .............................................................................................................. 10

5.2. Allgemeiner Haushalt ...................................................................................................... 11

5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ...................................................................... 12

5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ............................................................................. 13

5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ....................................................................................... 14

6. BILANZ ............................................................................................................................ 15

7. SACHGRUPPEN ............................................................................................................. 16

8. GELDFLUSSRECHNUNG .............................................................................................. 18

9. FINANZKENNZAHLEN ................................................................................................... 21

9.1. Gesamthaushalt .............................................................................................................. 21

9.2. Allgemeiner Haushalt ...................................................................................................... 22

9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ...................................................................... 22

9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ............................................................................. 22

9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ....................................................................................... 22

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE............................................................................................ 23

11. GENEHMIGUNG ............................................................................................................. 23

12. PRODUKTEGRUPPEN ................................................................................................... 24

13. ANHANG ......................................................................................................................... 92

13.1. Regelwerk........................................................................................................................ 92

13.1.1. Angewendetes Regelwerk ............................................................................................... 92

13.1.2. Bewertung Finanzvermögen ........................................................................................... 92

13.1.3. Bewertung Verwaltungsvermögen .................................................................................. 92

13.1.4. Aktivierungsgrenzen ........................................................................................................ 92

13.1.5. Bestehendes Verwaltungsvermögen .............................................................................. 92

13.2. Grundlagen der Jahresrechnung .................................................................................... 93

13.3. Eigenkapitalnachweis ...................................................................................................... 94

13.4. Rückstellungsspiegel ....................................................................................................... 95

13.5. Beteiligungsspiegel ......................................................................................................... 96

13.6. Gewährleistungsspiegel .................................................................................................. 97

13.7. Anlagespiegel .................................................................................................................. 98

13.8. Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen................................................................. 99

13.9. Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhaltung Abwasseranlagen ........................... 102

14. DETAILS ZUR JAHRESRECHNUNG ........................................................................... 103

14.1. Bilanz ............................................................................................................................. 103

14.2. Investitionsrechnung ..................................................................................................... 113

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1. BERICHTERSTATTUNG

1.1. Erfolgsrechnung

Der Gesamthaushalt schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 724’790.17 ab. Der allgemeine Haus-
halt (vormals steuerfinanzierte Haushalt) erwirtschaftete im Berichtsjahr 2016 einen Ertragsüberschuss
von CHF 484’590.65 (Budget Aufwandüberschuss CHF 1’038’500.00).

Damit hat das Jahresergebnis 2016 um CHF 1’523’090.65 besser abgeschlossen als budgetiert.

Das Budget für das Jahr 2016 mit einem Aufwandüberschuss von CHF 1’038’500.00 wurde vom Gemeinderat
am 05.10.2015 mit folgenden Ansätzen beschlossen und durch den Grossen Gemeinderat am 02.11.2015 ge-
nehmigt.

Gemeindesteueranlage  1,71 Steuereinheiten

Liegenschaftssteuern 1,0 ‰  des amtlichen Wertes

Im vorliegenden Resultat bereits berücksichtigt sind systembedingte zusätzliche Abschreibungen von
CHF 1’094’181.75 auf dem Verwaltungsvermögen des allgemeinen Haushalts. Nach HRM2 müssen zusätz-
liche Abschreibungen (Art. 84 GV) vorgenommen und in die finanzpolitische Reserve (Eigenkapital) ein-
gelegt werden, wenn im allgemeinen Haushalt ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und die Nettoinves-
titionen höher als die ordentlichen Abschreibungen ausfallen. Vom Ertragsüberschuss aus dem allgemeinen
Haushalt von CHF 1’578’772.40 müssen demzufolge CHF 1’094’181.75 in die finanzpolitische Reserve ein-
gelegt werden.

Ergebnisse der einzelnen Haushalte als grafische Übersicht:

Personalaufwand
Im Vergleich zum Budget 2016 liegt der Personalaufwand um CHF 1’194’055.30 unter dem Budgetwert. Grund
für diese Kostenunterschreitung ist die Einlage in den Fonds Pensionskasse von CHF 1’200’000.00. Entgegen
der Budgetierung erfolgte die Einlage über die Sachgruppe 38 und nicht wie im Budget vorgesehen über die
Sachgruppe 30 (Personalaufwand). Wird dieser Sachverhalt ausgeblendet, resultiert ein Mehraufwand von
CHF 5’944.70 ggü. dem Budget. Das Budget wurde somit zu 100% eingehalten.

Sach- und übriger Betriebsaufwand
Der gesamte Sachaufwand ist ggü. dem Budget um CHF 259’024.78 höher ausgefallen (+2.15%). Der Mehr-
aufwand ist auf die Wertberichtigung auf Forderungen zurückzuführen. Gestützt auf die Ausstandsliste der
Steuererträge erfolgte eine Anpassung der Wertberichtigung in der Höhe von CHF 415’703.75. Demzufolge
kann festgehalten werden, dass das Budget 2016 bei der Umsetzung zu 98% eingehalten wurde.

Abschreibungen
Das bestehende Verwaltungsvermögen (Art. T2-4 Abs. 1 Ziff. 1. bis. 4, Übergangsbestimmungen GV) wurde
per 01.01.2016 zu Buchwerten in HRM2 übernommen und beträgt CHF 23’464’754.37. Dieses wird innert 12
Jahren (CHF 1’955’396.20) abgeschrieben.

Gesamthaushalt

CHF 1'818'971.92

Allgemeiner Haushalt

CHF 1'578'772.40

systembedingte zus.
Abschreibungen

CHF -1'094'181.75

Ergebnis 2016

CHF 484'590.65

Spezialfinanzierungen

CHF 240'199.52

Abwasserentsorgung

CHF -67'273.72

Abfallentsorgung

CHF 159'974.87

Feuerwehr

CHF 147'498.37

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Die ordentlichen Abschreibungen nach Nutzungsdauer betragen CHF 755’615.04 und sind um
CHF  250’615.05 höher ausgefallen als budgetiert. Grund für den höheren Abschreibungsaufwand ist, dass per
31.12.2016 sämtliche Investitionen aktiviert wurden, unabhängig davon ob der Bau der Anlage in Betrieb oder
abgeschlossen ist.

Transferaufwand
Im Transferaufwand werden neu die Entschädigungen an Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleichssys-
teme sowie Beiträge an Gemeinwesen und Dritte abgebildet. Das Pendent dazu ist der Transferertrag.
Der Transferaufwand im Berichtsjahr 2016 ist CHF 2.2 Mio. tiefer ausgefallen als budgetiert. Die Aufwandmin-
derung ist auf tiefere Ausgaben bei der wirtschaftlichen Hilfe (Sozialdienst) zurückzuführen.

Der Beitrag der Gemeinde Lyss an den kantonalen Finanzausgleich beträgt im Berichtsjahr 2016
CHF 1’142’321.00. Dies entspricht einem Mehraufwand ggü. dem Budget von CHF 121’021.00 und ist auf
das Steuerertragsergebnis 2015 zurückzuführen.
Bei den Verbundaufgaben liegt die Abweichung zwischen Rechnung und Budget bei +1.03%. Damit ist es
auch hier gelungen, eine (fast) 100%-ige Budgetgenauigkeit zu erzielen.

Rechnung

2016
Budget

2016
Abweichung

Finanzausgleich
Finanzausgleichsbeitrag an Kanton
(z.G. Gemeinden im Kanton Bern)

1’142’321.00 1’021’300.00 121’021.00

Zuschuss für sozio-demografische Lasten -205’096.00 -203’000.00 -2’096.00

Total Finanzausgleich 937’225.00 818’300.00 118’925.00

Lastenausgleich
(Verbundaufgaben)

Neue Aufgabenteilung 2’618’215.00 2’644’000.00 -25’785.00

Sozialhilfe 7’218’234.00 7’002’000.00 216’234.00

Sozialversicherung Ergänzungsleistung 3’081’149.00 3’200’000.00 -118’851.00

Familienzulagen für Nichterwerbstätige 50’673.00 40’000.00 10’673.00

Öffentlicher Verkehr 1’308’875.30 1’510’000.00 -201’124.70

*Lehrerbesoldung Kindergarten 635’920.75 771’000.00 -135’079.25

*Lehrerbesoldung Primarstufe 2’608’499.35 2’360’000.00 248’499.35

*Lehrerbesoldung Sekstufe 1’805’321.40 1’600’000.00 205’321.40

Total Lastenausgleich 19’326’887.80 19’127’000.00 199’887.80
*
Der Beitrag an die kantonale Lehrerbesoldung (Kiga, Prim, Sek) ist mit Gesamtkosten von Fr. 5'049'7410.50 um Fr. 318'741.50 höher aus-
gefallen als budgetiert. Grund für die zu tiefen Budgetangaben steht in erster Linie im Zusammenhang mit dem Wechsel vom Leistungs-
zum Beitragsprimat durch die Bernische Lehrerversicherungskasse (BLVK). Der Primatwechsel bedingte für die Finanzierungsbeiträge
eine neue Rückstellungspraxis. Leider wurden mit diesem Wechsel zu wenig finanzielle Mittel in die für die Lastenverteilung relevante Ge-
haltssumme im Budgetprozess 2016 aufgenommen (Angaben durch Kanton).

Fiskalertrag
Die Einnahmen aus Steuern liegen CHF 103’093.10 über dem Budget und betragen in Prozent ausgedrückt
bei +0.25%. Damit ist beim Fiskalertrag (ehemals Steuerertrag) eine 100%-ige Budgetgenauigkeit erzielt
worden.

Finanzertrag
Nicht budgetiert war der Gewinn aus dem Verkauf von Baulandparzellen von CHF 1’228’193.50. 50% vom
erzielten Gewinn wurde gestützt auf das Reglement Buchgewinne Finanzvermögen in die dafür vorgese-
hene Spezialfinanzierung eingelegt (Finanzaufwand). Der Gewinn stellt die Differenz zwischen dem erzielten
Verkaufserlös und dem Buchwert dar.

Ausserordentlicher Ertrag
Mit dem Verkauf von Baulandparzellen musste der Neubewertungsgewinn CHF 377’181.80 entnommen wer-
den. Grund für die Entnahme liegt darin, dass bei Übergang auf HRM2 die Neubewertung und der daraus
resultierende Neubewertungsgewinn in die Neubewertungsreserve eingelegt wurde.

Fazit Erfolgsrechnung
Bei den wichtigsten Sachgruppen Fiskalertrag, Personalaufwand und Sach-/übriger Betriebsaufwand wurde
im Berichtsjahr 2016 eine 100%-ige Budgetgenauigkeit erreicht. Dies ist nur dank einer seriösen Planung
(Prognosen) und der Budgetdisziplin aller Abteilungen/budgetverantwortlichen Personen zurückzuführen.

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1.1.1. Allgemeiner Haushalt

Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur Besser-/Schlechterstellung des Jahresergebnisses 2016 im All-
gemeinen Haushalt geführt:

Durch die übrigen Abschreibungen im Rechnungsjahr 2015 (1.1 Mio.) und die
tieferen Nettoinvestitionen in den Rechnungsjahren 2015 + 16 reduzierte sich
der Abschreibungsaufwand. Diese Informationen lagen zum Zeitpunkt der
Budgetierung im Sommer 2015 noch nicht vor. Somit reduzierte sich der Ab-
schreibungsaufwand ggü. dem Budget 2016 um CHF 687’189.89.

CHF 687’189.89

Die Entschädigung aus dem Kiesabbau beträgt im Jahr 2016
CHF 1’033’601.25. Davon sind gestützt auf das Gemeindereglement Kiesab-
bau 50% (CHF 516’800.00) in die SF Kiesabbau eingelegt worden. Der Netto-
ertrag von CHF 516’801.25 hat wesentlich zur Besserstellung der Jahresrech-
nung 2016 geführt.

CHF 516’801.25

Gestützt auf den GGR Beschluss vom 8. Dezember 2014 wurde der Nes-
poly AG der Sockelbeitrag von CHF 300’000.00 überwiesen. Der Gemeinde-
beitrag wurde im Budget 2016 nicht berücksichtigt. Zum Zeitpunkt der Budge-
tierung war nicht klar, in welchem Zeitpunkt der Sockelbeitrag ausbezahlt wird.

CHF -300’000.00

Der Gemeindebeitrag an den öffentlichen Verkehr fiel im Jahr 2016 um
CHF 201’124.70 tiefer aus als budgetiert.

CHF 201’124.70

Der Fiskalertrag von CHF 40’829’593.10 liegt im Berichtsjahr 2016 um
CHF 103’093.10 über dem Budgetbetrag. Der Mehrertrag ist im Wesentlichen
auf die Vermögenssteuern natürliche Personen zurückzuführen. Bei dieser
Steuerart resultierte ggü. dem Budget ein Mehrertrag von CHF 575’152.90.

CHF 103’093.10

Aus der Marktwertanpassung der Wertschriften resultiert ein Buchgewinn von
CHF 206’556.00. Die Marktwertanpassung ist auf die Kurssteigerung der Ak-
tien BKW AG zurückzuführen.

CHF 206’556.00

1.1.2. Spezialfinanzierungen (SF) im Eigenkapital

SF Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von CHF 67’273.72 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von CHF 838’450.00. Die Besserstellung ist auf tiefere Beiträge an die ARA Region
Lyss von CHF 348’367.35 sowie auf höhere Gebühreneinnahmen von CHF 701’373.02 zurückzuführen. Das
Eigenkapital (Rechnungsausgleich) der SF Abwasserentsorgung beträgt CHF 3’359’655.71 (Konto
29002.00).
Der Bestand des Werterhalts beläuft sich auf CHF 8’194’659.10 (Konto 29302.00).

SF Abfall
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 159’974.87 ab. Budgetiert war ein Er-
tragsüberschuss von CHF 63’540.00. Die Besserstellung von CHF 96’434.87 ist auf verschiedene positive
Faktoren sowohl beim Aufwand und Ertrag zurückzuführen. Das Eigenkapital erhöht sich durch den Ertrags-
überschuss auf neu CHF 1’193’597.40.

1.1.3. Übrige Spezialfinanzierungen (SF) mit Gemeindereglement

SF Feuerwehr
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 147’498.37 ab. Budgetiert
war ein Ertragsüberschuss von CHF 73’237.00. Die Besserstellung ist auf tiefere Forderungsverluste der
Feuerwehrersatzabgaben und höhere Erträge aus Kantonsbeiträge/Ersatzabgaben zurückzuführen. Das Ei-
genkapital beträgt per 31.12.2016 CHF 530’091.08.

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1.1.4. Investitionsrechnung

Es wurden Nettoinvestitionen von CHF 6’417’225.75 im Berichtsjahr 2016 getätigt. Budgetiert waren Nettoin-
vestitionen von CHF 11’076’000.00. Grund für die tieferen Nettoinvestitionen sind Verschiebungen von In-
vestitionen vom Jahr 2016 zum Jahr 2017. Einerseits fallen entgegen der Budgetplanung Investitionskosten
von CHF 2’400’000.00 für den Bau des Werkhofs im Jahr 2017 an. Andererseits ergaben sich im Bereich
Verkehrsanlagen (Gemeindestrasse) Kostenverschiebungen von CHF 2’100’000.00.

1.1.5. Bilanz

Die Bilanzsumme beträgt per 31.12.2016
CHF 120’359’439.12. Gegenüber dem Vorjahr hat die Bi-
lanzsumme um CHF 14’188’787.15 zugenommen. Diese
Zunahme ist auf HRM2 und dessen Neubewertung des
Finanzvermögens nach dem Verkehrswert zurückzufüh-
ren.
Der Bilanzüberschuss hat auf Grund des erwirtschafteten
Ertragsüberschusses um CHF 484’590.65 auf neu
CHF 26’384’247.72 zugenommen. Das entspricht einer
Reserve von 12 Steueranlagezehntel und hat sich ggü.
dem Vorjahr um 1 Steueranlagezehntel erhöht.

1.1.6. Schulden
Die kurz- langfristigen Schulden konnten im Berichtsjahr
2016 um CHF 6 Mio. amortisiert werden und betragen
aktuell CHF 42 Mio. Die Nettoinvestitionen von CHF 6’417’225.75 konnten aus den vorhandenen flüssigen
Mittel finanziert werden.
Durch die veränderte Vermögensdarstellung (Neubewertung Finanzvermögen, Darstellung Eigenkapital)
weist die Gemeinde Lyss keine pro-Kopf-Verschuldung mehr aus. Im Gegenteil; im Berichtsjahr 2016 wird
erstmals ein Netto-pro-Kopf-Vermögen von CHF 1’504.85 ausgewiesen. Zum Vergleich: im Berichtsjahr
2015 lag die pro-Kopf-Verschuldung bei CHF 1’858.45.

Bruttoinvestitionen

CHF 7'630'644.75

Allgemeiner Haushalt

CHF 4'686'772.05

Finanzen (IT)

CHF 171'669.90

Bau + Planung

CHF 2'480'932.90

Sicherheit

CHF 425'852.75

Bildung + Kultur

CHF 13'003.20

Liegenschaften

CHF 1'595'313.30

Spezialfinanzierungen

CHF 2'943'872.70

Abwasserentsorgung

CHF 2'943'872.70

Investitionseinnahmen

CHF 1'213'419.00

Allgemeiner Haushalt

CHF 1'213'419.00

Finanz-

vermögen

CHF 69'627'429.12

Fremdkapital

CHF 47'879'429.85

Verwaltungs-
vermögen

CHF 50'732'010.00

Eigenkapital

CHF 72'480'009.27

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1.1.7. Zusammenfassung Geldflussrechnung

Die Jahresrechnung enthält nach HRM2 eine Geldflussrechnung (Art. 32a FHDV). Sie zeigt, wie sich die
flüssigen Mittel und die kurzfristigen Geldanlagen aufgrund von Ein- und Auszahlungen in der Berichtsperi-
ode verändert haben (Cash Flow).

Der Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen hat im Berichtsjahr 2016 um CHF 5’543’067.52
auf einen neuen Bestand von CHF 12’095’586.98 zugenommen.

1.2. Spezialfinanzierungen

(Gebührenfinanzierte Bereiche gemäss Art. 30 Bst. B FHDV) (alle Beträge in CHF)

SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr

2016

Budget

2016

Erfolg -67’273.72 -838’450.00

Verwaltungsvermögen 2’907’074.00

Bestand Werterhaltung 8’194’659.10

Eigenkapital 3’359’655.71

SF Abfall Rechnungsjahr

2016

Budget

2016

Erfolg 159’974.87 63’540.00

Verwaltungsvermögen 0.00

Eigenkapital 1’193’597.40

SF Feuerwehr Rechnungsjahr

2016

Budget

2016

Erfolg 147’498.37 73’237.00

Verwaltungsvermögen 3’650’239.00

Eigenkapital 530’091.08

Gesamthaushalt

CHF 5'543'067.52

Allgemeiner Haushault

CHF 6'643'031.36

Spezialfinanzierungen

CHF -1'099'963.84

Abwasserentsorgung

CHF -1'490'056.02

Abfallentsorgung

CHF 328'929.01

Feuerwehr

CHF 61'163.17

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2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2016

2.1. Grundlagen

Die Gemeinde Lyss hat am 12.02.2003 vom Amt für Gemeinden und Raumordnung die Bewilligung erhalten für
alle Abteilungen von den Vorschriften des Finanzhaushaltes abzuweichen und gestützt auf die Produktedefinitio-
nen und das Globalbudget die Rechnung zu führen.

Die Leistungsaufträge und Produktegruppendefinitionen inklusive des Produktegruppen-Globalbudgets sind vom
Grossen Gemeinderat am 22.06.2015 genehmigt worden. Diese genehmigten Unterlagen bilden die Grundlage
für die Berichterstattung 2016.

Im Rahmen der Budgetgenehmigung ist der Grosse Gemeinderat bei zwei Produkten von der beantragten Vari-
ante des Gemeinderates abgewichen:

Varianten Nr. Variantenbeschrieb
Kostenauswirkung inkl. Saldo

Kosten Saldo

Budgetergebnis 2016; Vorlage Gemeinderat
Aufwandüberschuss

 -1’200’000.00

311.1

Die finanzielle Basis für die Landschaftspflege
mit der Spezialfinanzierung sicherstellen
(Speisung in Prozent vom Maximalbetrag von
Fr. 50’000.00 gem. Reglement Spezialfinan-
zierung Landschaftspflege Sollwert 0% an-
stelle 25%)

-12’500.00

312.2

Die Werterhaltung der Liegenschaften laut
jährlicher Unterhaltsplanung sicherstellen.
Eingesetzte Unterhaltsmittel im Verhältnis
zum Wiederbeschaffungswert (GVB-Wert)
Sollwert <0.50% anstelle <0.60%

-149’000.00

 Auswirkungen genehmigte Varianten -161’500.00 161’500.00

Budgetergebnis 2016; Genehmigung GGR
Aufwandüberschuss

 -1’038’500.00

In Art. 49 GO sind die jeweiligen Parlamentskommissionen als Ergebnisprüfungsorgan eingesetzt worden.

2.2. Vorgaben für den Controllingbericht

Der Gemeinderat hat festgelegt, dass Abweichungen in den Produkten von mehr als 10 % oder Fr. 30’000.00
unter dem Titel „Abweichungsanalyse“ kommentiert werden müssen. Abweichungen unterhalb dieser Limite
werden nicht näher ausgeführt.
Die neue Art der Berichterstattung zu den Zielen und Indikatoren (ab 2013) bringt es mit sich, dass nicht mehr 1
zu 1 mit dem bisherigen System verglichen werden kann. Die Produktegruppen-Verantwortlichen haben jeweils
bei jedem Indikatorwert eine Beurteilung abgegeben, ob der entsprechende Wert gut, neutral oder schlecht „er-
füllt“ ist. Die Beurteilung kann anhand der Smileys auf den Beurteilungsblättern abgelesen werden (siehe Kapitel
11).

Beurteilung (alt)
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Beurteilung (neu)

Erfüllt 88% 85% 85% 86%    positiv
    71% 73% 75% 81% davon gut
Nicht erhoben 1% 3% 2.5% 16% 13% 18% 14% davon neutral
Nicht erfüllt 11% 12% 12.5% 13% 14% 7% 5% negativ

Es kann festgehalten werden, dass die wesentlichen Leistungen gemäss den beschlossenen Vorgaben erbracht
wurden.

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3. FINANZPLAN

Der am 7. November 2016 vom GGR genehmigten Finanzplan wurde mit den aktuellsten Zahlen des Jahres-
abschlusses 2016 aktualisiert.

Massgebliche Einflussfaktoren sind die wichtigsten Geschäftsfälle aus dem Berichtsjahr 2016 sowie die Ge-
winnverwendung der Jahresergebnisses 2016.

Die Ergebnistabelle des aktualisierten Finanzplans 2016 – 2021 zeigt folgendes Bild:
Beträge in CHF 1’000

 Planungsperiode Allgemeiner Haushalt 2016 2017 2018 2019 2020 2021

1 Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten)

1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 4‘021 -905 -1’110 -1’030 -1’105 -1’509

1.b Ergebnis aus Finanzierung 2’893 1’120 1’354 1’505 1’410 3’699

 operatives Ergebnis 6‘914 215 244 475 305 2’190

1.c ausserordentliches Ergebnis -5‘669 5 6 8 6 9

1.d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 1‘244 210 250 483 311 2’199

2. Finanzierung von Investitionen/Anlagen

2.a neuer Fremdmittelbedarf 0 0 0 14’030 22’983 25’995

2.b bestehende Schulden 42’000 42’000 32’000 32’000 24’000 19’000

2.c total Fremdmittel kumuliert 42’000 42’000 32’928 32’000 46’983 44’995

3. Folgekosten neue Investitionen/Anlagen

3.a Abschreibungen 759.4 905.6 918 1’740 2’393 2’645

3.b Zinsen gemäss Mittelfluss 0 0 0 5 15 20

3.c Folgebetriebskosten/-erlöse 0 0 0 0 0 0

3.d Total Investitionsfolgekosten 759.4 905.6 918 1’745 2’408 2’664

3.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten -1‘244.0 -210.0 -250.0 -483.0 -311.0 -2'199.0

3.f Gesamtergebnis Erfolgsrechnung mit Folgekosten 484.6 -695.6 -668.0 -1’262.0 -2’097.0 -465.0

4.  Deckung in Steueranlagezehnteln (StAnZl)

4.a 1 Steueranlagezehntel 2’254 2’300 2’337 2’370 2’376 2’376

4.b Gesamtergebnis in Steueranlagezehntel 2’144 -0.4 -0.3 -0.5 -0.9 -0.2

5. Entwicklung Bilanzüberschuss

5.a Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital) 26’384 25’688 25’020 23’758 21’661 21’196

Beim Finanzplan vom Herbst 2016 sowie beim Halbjahrescontrolling kündigte der Finanzplan für das Be-
richtsjahr 2016 einen Ertragsüberschuss im allgemeinen Haushalt von CHF 225’000.00 an. Das abgeschlos-
sene Berichtsjahr 2016 hat sich im Verhältnis zum Gesamtumsatz unwesentlich verbessert. Somit besteht
nicht nur beim Budget (Personalaufwand, Sachaufwand, Fiskalertrag) absolute Budgetgenauigkeit, sondern
auch beim Finanzplan!

Das abgeschlossene Berichtsjahr 2016 führt dank dem positiven Rechnungsergebnis dazu, dass sich die
Planjahre 2018 bis 2021 um insgesamt CHF 646’000.00 verbessern werden.

Aufgrund der Erkenntnisse aus dem abgeschlossenen Rechnungsjahr 2016 wird die im Herbst 2016 be-
schlossene Finanzstrategie bestätigt. Mit der Steuersenkung per Planjahr 2017 von 1.71 auf 1.65 können die
anstehenden Investitionen zu einem grossen Teil mit selbsterarbeiteten Mitteln finanziert werden. Zudem
können, wie in der Finanzplanung vom Herbst 2016 bereits vorgesehen, kurzfristig Schulden von CHF 10
Mio. amortisiert werden. Längerfristig wird sich die Verschuldung bei ca. CHF 45‘000‘000.00 einpendeln, so-
fern sich die finanziellen Rahmenbedingungen nicht verändern.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2016 – GGR 15. Mai 2017
  Seite 8

4. ECKDATEN

4.1. Übersicht

Rechnung 2016 Budget 2016

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Gesamthaushalt 724’790.17 -1’740’173.00

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Allgemeiner Haushalt 484’590.65 -1’038’500.00

Jahresergebnis gesetzliche Spezi-
alfinanzierungen

 240’199.52 -701’673.00

Steuerertrag natürliche Personen 31’806’746.15 31’505’000.00

Steuerertrag juristische Personen 4’935’512.20 5’330’000.00

Liegenschaftssteuer   2’720’474.55  2’719’500.00

Nettoinvestitionen   6’417’225.75 11’076’000.00

Bestand Finanzvermögen   69’627’429.12

Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 50’732’010.00 47’062’594.36

Bestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 47’824’936.00 47’062’594.36

Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 2’907’074.00 0.00

Fremdkapital   47’879’429.85

*Eigenkapital   72’480’009.27

Reserven   1’094’181.75

Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital   26’384’247.27

*Nach der neuen Rechnungslegungsvorschrift werden Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, Eigenkapi-
tal des steuerfinanzierten Haushalts usw. nicht mehr gesondert in einer speziellen Bilanzgruppe abgebildet.
Sämtliche Reserven, sei es für den steuerfinanzierten Haushalt, der Spezialfinanzierungen oder Fonds mit
Vorfinanzierungscharakter, werden neu als Eigenkapital in der Bilanz zusammengefasst.

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  Seite 9

4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis

Rechnung 2016 Budget 2016

Ergebnis Gesamthaushalt 90 724’790.17 -1’740’173.00

Abschreibung Verwaltungsvermögen 33 2’747’810.11 3’435’000.00

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 1’034’489.90 1’233’050.00

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 -115’704.00 -36’600.00

Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 0.00 0.00

Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 365 0.00 0.00

Abschreibungen Investitionstätigkeit 366 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 389 6’177’473.80 0.00

Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 -509’581.50 -14’200.00

Selbstfinanzierung     10’059’278.48 2’877’077.00

Nettoinvestitionen

Investitionsausgaben   5 7’630’644.75 11’759’000.00

Investitionseinnahmen   6 1’213’419.00 683’000.00

Nettoinvestitionen     6’417’225.75 11’076’000.00

Finanzierungsergebnis     3’642’052.73 -8’198’923.00

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5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE

5.1. Gesamthaushalt

Jahresrech-

nung
2016

Budget

2016

Abweichung

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 14’056’059.70  15’250’115.00  -1’194’055.30

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 12’290’164.78  12’031’140.00  259’024.78

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2’747’810.11  3’435’000.00  -687’189.89

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1’034’489.90  1’233’050.00  -198’560.10

36 Transferaufwand 42’413’658.62  44’654’092.00  -2’240’433.38

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 72’542’183.11  76’603’397.00  -4’061’213.89

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 40’829’593.10  40’726’500.00  103’093.00

41 Regalien und Konzessionen 6’260.00  20’900.00  -14’640.00

42 Entgelte 13’670’161.91  14’076’249.00  -406’087.09

43 Verschiedene Erträge 2’417’782.10  500.00  2’417’282.10

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 115’704.00  36’600.00  79’104.00

46 Transferertrag 19’002’829.78  18’883’561.00  119’268.78

 Total Betrieblicher Ertrag 76’042’330.89  73’744’310.00  2’298’020.89

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

3’500’147.78  2’859’087.00  6’359’234.78

34 Finanzaufwand 1’918’353.23  1’621’626.00  296’727.23

44 Finanzertrag 4’810’887.92  2’726’340.00  2’084’547.92

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 2’892’534.69  1’104’714.00  1’787’820.69

 OPERATIVES ERGEBNIS 6’392’682.47  -1’754’373.00  8’147’055.47

38 Ausserordentlicher Aufwand 6’177’473.80  0.00  6’177’473.80

48 Ausserordentlicher Ertrag 509’581.50  14’200.00  495’381.50

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS -5’667’892.30  14’200.00  -5’682’092.30

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

724’790.17  -1’740’173.00  2’464’963.17

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5.2. Allgemeiner Haushalt

Rechnung

2016

Budget
2016

Abweichung

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 13’605’645.45  14’773’980.00  -1’168’334.55

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 10’725’411.22  10’650’016.00  75’395.22

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2’611’111.41  3’435’000.00  -823’888.59

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  164’277.00  -164’277.00

36 Transferaufwand 39’614’941.69  42’154’800.00  -2’539’858.31

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 66’557’109.77  71’178’073.00  -4’620’963.23

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 40’829’593.10  40’726’500.00  103’093.00

41 Regalien und Konzessionen 6’260.00  20’900.00  -14’640.00

42 Entgelte 7’777’826.24  8’839’600.00  -1’061’773.76

43 Verschiedene Erträge 2’417’782.10  500.00  2’417’282.10

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 78’905.30  805’277.00  -726’371.70

46 Transferertrag 18’707’277.03  18’627’882.00  79’395.03

 Total Betrieblicher Ertrag 69’817’643.77  69’020’659.00  796’984.67

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

3’260’534.00  2’157’414.00  5’417’948.00

34 Finanzaufwand 1’897’317.35  1’621’626.00  275’691.35

44 Finanzertrag 4’790’590.30  2’726’340.00  2’035’850.03

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 2’893’272.95  1’104’714.00  1’788’558.95

 OPERATIVES ERGEBNIS 6’153’806.95  -1’052’700.00  7’178’106.95

38 Ausserordentlicher Aufwand 6’177’473.80  0.00  6’177’473.80

48 Ausserordentlicher Ertrag 508’257.50  14’200.00  494’057.50

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 5’669’216.30  14’200.00  -5’655’016.30

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG 484’590.65  -1’038’500.00  1’523’090.65

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5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Rechnung

2016

Budget
2016

Abweichung

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 0.00  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 554’958.69  347’000.00  207’958.69

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 36’798.70  0.00  36’798.70

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1’034’489.90  1’205’550.00  -171’060.10

36 Transferaufwand 2’218’758.05  2’554’900.00  -336’141.95

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 3’845’005.34  4’107’450.00  -262’444.66

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 3’730’308.92  3’215’000.00  515’308.92

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 36’798.00  0.00  36’798.00

46 Transferertrag 0.00  54’000.00  -54’000.00

 Total Betrieblicher Ertrag 3’767’107.62  3’269’000.00  498’107.62

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-77’897.72  -838’450.00  760’552.28

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 10’624.00  0.00  10’624.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -67’273.72  -838’450.00  771’177.28

 OPERATIVES ERGEBNIS -67’273.72  -838’450.00  771’176.28

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG -67’273.72  -838’450.00  771’176.28

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  Seite 13

5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Rechnung

2016

Budget
2016

Abweichung

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 37’742.05  38’960.00  1’217.95

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 726’441.27  767’600.00  41’158.73

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0.00  0.00  0.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 473’431.48  499’000.00  25’568.52

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1’237’614.80  1’305’560.00  67’945.20

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1’237’919.30  1’230’000.00  7’919.30

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 158’636.75  139’100.00  19’536.75

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1’396’556.05  1’369’100.00  27’456.05

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

158’941.25  63’540.00  95’401.25

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 1’033.62  0.00  1’033.62

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 159’974.87  63’540.00  96’434.87

 OPERATIVES ERGEBNIS 159’974.87  63’540.00  96’434.87

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

159’974.87  63’540.00  96’434.87

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5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Rechnung

2016

Budget
2016

Abweichung

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 412’672.20  437’175.00  -24’502.80

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 283’353.60  266’524.00  16’829.60

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 99’900.00  99’900.00  0.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 106’527.40  14’392.00  92’135.40

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 902’453.20  817’991.00  84’462.20

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 924’107.45  791’649.00  132’458.45

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 136’916.00  125’579.00  11’337.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1’061’023.45  917’228.00  143’795.45

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

158’570.25  99’237.00  59’333.25

34 Finanzaufwand 21’035.88  26’000.00  4’964.12

44 Finanzertrag 8’640.00  0.00  8’640.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -12’395.88  -26’000.00  13’604.12

 OPERATIVES ERGEBNIS 146’174.37  73’237.00  72’937.37

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 1’324.00  0.00  1’324.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1’324.00  0.00  1’324.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

147’498.37  73’237.00  74’261.37

Jahresrechnung/Controllingbericht 2016 – GGR 15. Mai 2017
  Seite 15

6. BILANZ

 Jahresrechnung

2016

 Jahresrechnung

2015

FINANZVERMÖGEN

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 12’095’586.98  12’552’519.46

101 Forderungen 23’661’105.88  24’825’565.40

104 Aktive Rechnungsabgrenzung 1’723’000.00  2’250’000.00

106 Vorräte und angefangene Arbeiten 1’390.00  4’440.00

107 Finanzanlagen 5’316’958.80  6’172’265.30

108 Sachanlagen Finanzvermögen 26’829’387.46  27’432’206.26

 TOTAL FINANZVERMÖGEN 69’627’429.12  73’236’996.42

VERWALTUNGSVERMÖGEN

140 Sachanlagen VV 43’478’893.00  39’910’425.32

142 Immaterielle Anlagen 521’117.00  420’1693.04

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 6’732’000.00  6’732’000.00

 TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 50’732’010.00  47’062’594.36

 AKTIVEN 120’359’439.12  120’299’590.78

FREMDKAPITAL

200 Laufende Verbindlichkeiten 2’072’681.80  3’390’035.93

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten *0.00  6’000’000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 870’920.85  628’727.85

205 Kurzfristige Rückstellungen 543’000.0.0  505’000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten **42’000’000.00  42’000’000.00

208 Langfristige Rückstellungen 1’345’000.00  1’580’000.00

209 Verbindlichkeiten ggü. SF und Fonds im FK 1’047’827.20  1’106’191.40

 TOTAL FREMDKAPITAL 47’579’429.85  55’209’955.18

EIGENKAPITAL

290 Verpfl. (+), Vorschüsse (-) ggü. Spezialfinan-
zierung

5’083’344.19  4’843’144.67

293 Vorfinanzierungen 25’398’941.10  19’449’295.05

294 Reserven 1’094’181.75  0.00

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14’519’294.51  14’897’538.81

299 Bilanzüberschuss 26’384’247.72  25’899’657.07

 TOTAL EIGENKAPITAL 72’480’009.27  65’089’635.60

 PASSIVEN 120’359’439.12  120’299’590.78

*Im Jahr 2016 erfolgte die Amortisation eines Darlehens von CHF 6 Mio.
**Per Bilanzstichtag 31.12.2016 hat die Gemeinde Lyss Fremddarlehen von insgesamt CHF 42‘000‘000.00.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2016 – GGR 15. Mai 2017
  Seite 16

7. SACHGRUPPEN

7.1. Erfolgsrechnung

Rechnung

2016

Budget
2016

Abweichung

 AUFWAND

30 Personalaufwand -14’056’059.70  -15’250’115.00  -1’194’055.30

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -12’290’164.78  -12’031’140.00  259’024.78

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -2’747’810.11  -3’435’000.00  -687’189.89

34 Finanzaufwand -1’918’353.23  -1’621’626.00  296’727.23

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -1’034’489.90  -1’233’050.00  -198’560.10

36 Transferaufwand -42’413’658.62  -44’654’092.00  -2’240’433.38

38 Ausserordentlicher Aufwand -6’177’473.80    6’177’473.80

39 Interne Verrechnungen -2’110’057.95  -3’326’700.00  -1’216’642.05

3 TOTAL AUFWAND -82’748’068.09  -81’551’723.00  1’196’345.09

 ERTRAG

40 Fiskalertrag 40’829’593.10  40’726’500.00  103’093.10

41 Regalien und Konzessionen 6’260.00  20’900.00  -14’640.00

42 Entgelte 13’670’161.91  14’076’249.00  -406’087.09

43 Verschiedene Erträge 2’417’782.10  500.00  2’417’282.10

44 Finanzertrag 4’810’887.92  2’726’340.00  2’084’547.92

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 115’704.00  36’600.00  79’104.00

46 Transferertrag 19’002’829.78  18’883’561.00  119’268.78

48 Ausserordentlicher Ertrag 509’581.50  14’200.00  495’381.50

49 Interne Verrechnungen 2’110’057.95  3’326’700.00  1’216’642.05

4 TOTAL ERTRAG 83’472’858.26  79’811’550.00  3’661’308.26

 ABSCHLUSS

90 Abschluss Erfolgsrechnung 724’790.17  -1’740’173.00  2’464’963.17

9 ABSCHLUSS GESAMTHAUSHALT 724’790.17  -1’740’173.00  2’464’963.17

  0.00  0.00  0.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2016 – GGR 15. Mai 2017
  Seite 17

7.2. Investitionsrechnung

Rechnung

2016

Budget
2016

Abweichung

 AUSGABEN

50 Sachanlagen -7’630’644.75  -11’759’000.00  -4’128’355.25

51 Investitionen auf Rechnung Dritter

52 Immaterielle Anlagen

54 Darlehen

55 Beteiligungen und Grundkapitalien

56 Eigene Investitionsbeiträge

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge

5 TOTAL AUSGABEN -7’630’644.75  -11’759’000.00  -4’128’355.25

 EINNAHMEN

60 Übertrag von Sachanlagen in das FV

61 Rückerstattungen

62 Abgang immaterielle Anlagen

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 1’213’419.00  683’000.00  -530’419.00

64 Rückzahlung von Darlehen

65 Übertrag von Beteiligungen

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge

67 Durchlaufende Beiträge

6 TOTAL EINNAHMEN 1’213’419.00  683’000.00  -530’419.00

59 Übertrag an Bilanz -1’213’419.00  -683’000.00

69 Übertrag an Bilanz 7’630’644.75  11’759’000.00

 Nettoinvestitionen 6’417’225.75  11’076’000.00  -4’658’774.25

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  Seite 18

8. GELDFLUSSRECHNUNG

    CHF

Bezeichnung   2016

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   484’590.65

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   2’611’111.41

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00

Einlagen in das Eigenkapital   6’177’473.80

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital   -509’581.50

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV /
(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

  0.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV /
Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins
VV

  -1’228’193.50

Wertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV   12’081.30

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   464’230.57

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   3’050.00

(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen   -40’000.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -885’844.66

Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen   38’000.00

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   242’193.00

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen   -235’000.00

(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   7’134’111.07

Geldfluss Abwasserentsorgung

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss   -67’273.72

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   36’798.70

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -22’716.50

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   592’000.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -26’325.80

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt   997’691.20

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung   1’510’173.88

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  Seite 19

Geldfluss Abfall

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   159’974.87

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   0.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   231’639.60

(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungabgrenzungen   -25’000.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -37’685.46

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall   328’929.01

Geldfluss Feuerwehr

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   147’498.37

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   99’900.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   5’996.25

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -4’914.70

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Feuerwehr   248’479.92

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe   2’087’582.81

Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit   9’221’693.88

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV   -2’957’960.60

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV   0.00

Verkauf Sachanlagen FV   1’613’437.50

(-) Investitionen Sachanlagen FV   0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV   -47’200.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV   1’108’000.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -283’723.10

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Geldfluss Abwasserentsorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung   -3’000’229.90

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung   -3’000’229.90

Geldfluss Abfall

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall   0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall   0.00

Geldfluss Feuerwehr

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Feuerwehr   -187’316.75

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Feuerwehr   -187’316.75

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe   -3’187’546.65

Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit   -3’471’269.75

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten   -148’992.41

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK   -58’364.20

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -207’356.61

Total Geldfluss (alle)   5’543’067.52

Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.   6’552’519.46

Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.   12’095’586.98

Die Geldflussrechnung zeigt zentrale Finanzinformationen auf. Der Cash Flow (CF) aus betrieblicher Tätig-
keit ist die Grösse, die die eigentliche Finanzstärke einer Gemeinde darstellt. Sie gibt Auskunft darüber, wie
viele Mittel erwirtschaftet wurden, um Investitionen zu tragen oder Schulden abzubauen. Mit einem CF aus
betr. Tätigkeit von CHF 7’134’111.07 erwirtschaftete die Gemeinde Lyss genügend Mittel um die angefalle-
nen Investitionen zu finanzieren und Schulden in der Höhe von CHF 6‘000‘000.00 zu amortisieren.
Die Gegenüberstellung des CF aus betrieblicher Tätigkeit gegenüber dem Geldfluss aus Investitionstätigkeit
macht transparent, ob die Investitionen im Berichtsjahr aus eigener Kraft finanziert werden konnten. Da nur
Geldflüsse erfasst werden, kann die Geldflussrechnung nicht durch buchungstechnische Vorgänge beein-
flusst werden, was sie mit anderen Gemeinden vergleichbar macht.

Seit Herbst 2015 setzt die Gemeinde Lyss die Geldflussrechnung im Finanzplan und in der Jahresrechnung
als zusätzliches Planungsinstrument ein.

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9. FINANZKENNZAHLEN

9.1. Gesamthaushalt

Mit der Einführung von HRM2 (neue Rechnungslegungsvorschriften) sind nebst den bekannten Kennzahlen
eine Reihe von neuen Kennzahlen eingeführt worden. Da sich durch die neue Zuordnungen der Sachgruppen
materielle Änderungen der Finanzkennzahlen ergaben, erfolgt mit der Rechnungslegung 2016 kein Vergleich
zu den Vorjahren. Die Interpretation des erreichten Wertes im Jahr 2016 ist mit einem kurzen prägnanten Text
erklärt. Ab der Rechnungslegung 2017 werden die Vorjahreszahlen zwecks Vergleichbarkeit herangezogen
und kommentiert.

Kennzahl
Rechnung

2016
Kommentar/Interpretation

Wert

Nettoverschuldungsquotient -60.7%

Nettoschulden in % des Fiskalertrages (inkl. Fi-
nanzausgleich). Diese Kennzahl gibt an, welcher An-
teil der Fiskalerträge, bzw. wieviel Jahrestranchen er-
forderlich sind, um die Nettoschulden abzutragen.
Richtwert: < 100% gut.

Selbstfinanzierungsgrad 156.8%

Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen . Der
Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln be-
zahlt werden können.
Richtwert: > 100% sehr gut / 0% - 60% ungenügend

Zinsbelastungsanteil 0.8%

Nettozinsen in % des Laufenden Ertrages . Der Zins-
belastungsanteil sagt aus, wie stark der Laufende Er-
trag durch den Zinsendienst belastet ist. Je tiefer der
Wert, desto grösser der Handlungsspielraum.
Richtwert: 0-4% gut.

Bruttoverschuldungsanteil 54.3%

Bruttoschuld in % des Laufenden Ertrages . Die
Bruttoverschuldung informiert über das Mass der Ver-
schuldung einer Gemeinde.
Richtwert: < 50% sehr gut und > 50% gut

Investitionsanteil 9.8%

Bruttoinvestitionen in % der Gesamtausgaben . Der
Investitionsanteil informiert über das Mass der Investiti-
onstätigkeit einer Gemeinde.
Aussage: < 10% = schwache Investitionstätigkeit.

Kapitaldienstanteil  4.2%

Kapitaldienst in % des Laufenden Ertrages . Der Ka-
pitaldienstanteil informiert darüber, wie stark der Lau-
fende Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen
belastet ist.
Richtwert: < 5% = geringe Belastung.

Nettoschuld in Franken
pro Einwohner

-1’504.84
Die Nettoschuld pro Einwohner wird als Gradmesser
für die Verschuldung verwendet. Ein negativer Wert
entspricht einem Nettovermögen pro Einwohner.

Selbstfinanzierungsanteil 12.4%

Selbstfinanzierung in % des Laufenden Ertrages .
Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die fi-
nanzielle Leistungsfähigkeit unserer Gemeinde. Je hö-
her der Wert, desto grösser ist der Spielraum für den
Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitio-
nen und deren Folgekosten.
Richtwert: 10%-14% = genügend / 14%-18% = gut

Nettozinsbelastungsanteil -6.0%
Finanzaufwand netto in % des Steuerertrages.
Richtwert 0-4% = Sehr tiefe Belastung

Massgebliches Eigenkapital pro
Einwohner

4’096.00 Vergleichsgrösse

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9.2. Allgemeiner Haushalt

Kennzahl
Rechnung

2016
Kommentar/Interpretation

Wert

Selbstfinanzierungsgrad 252.3%

Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen . Der
Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln be-
zahlt werden können.
Richtwert: > 100% sehr gut / 0% - 60% ungenügend

Bilanzüberschussquotient 73.7%

Bilanzüberschuss in % des Fiskalertrages (inkl. Fi-
nanzausgleich) . Nach Gemeindegrösse abgestufte
Mindestausstattung des Eigenkapitals (Bilanzüber-
schuss) zur Abdeckung von Aufwandüberschüssen,
zum Schutz vor einem Bilanzfehlbetrag sowie zur Ver-
stärkung der Risikofähigkeit.
Richtwert: > 30 % Gemeinden von 2’000 bis 10’000
Einwohner.

9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Kennzahl
Rechnung

2016
Kommentar/Interpretation

Wert

Selbstfinanzierungsgrad 32.9%

Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen . Der
Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln be-
zahlt werden können.
Richtwert: > 100% sehr gut

Kostendeckungsgrad 98.3%

Aufwand in % des Ertrages . Der Kostendeckungs-
grad gibt Antwort auf die Frage, wie weit der Aufwand
aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss

Werterhaltungsquote 100.0%
Bestand Werterhalt in % des
Wiederbeschaffungswertes .

9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Kennzahl
Rechnung

2016
Kommentar/Interpretation

Wert

Selbstfinanzierungsgrad
keine

Investitionen

Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen . Der
Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln be-
zahlt werden können.
Richtwert: > 100% sehr gut

Kostendeckungsgrad 112.9%

Aufwand in % des Ertrages . Der Kostendeckungs-
grad gibt Antwort auf die Frage, wie weit der Aufwand
aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss

9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Kennzahl
Rechnung

2016
Kommentar/Interpretation

Wert

Selbstfinanzierungsgrad
keine

Investitionen

Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen . Der
Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln be-
zahlt werden können.
Richtwert: > 100% sehr gut

Kostendeckungsgrad 116.0%

Aufwand in % des Ertrages . Der Kostendeckungs-
grad gibt Antwort auf die Frage, wie weit der Aufwand
aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss

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  Seite 23

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE

Gemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2016 der Einwohnerge-
meinde Lyss:

ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt CHF 82’748’068.09
 Ertrag Gesamthaushalt CHF 83’472’858.26
 Ertragsüberschuss CHF 724’790.17

davon

 Aufwand Allgemeiner Haushalt CHF 76’741’958.87
 Ertrag Allgemeiner Haushalt CHF 77’226’549.52
 Ertragsüberschuss CHF 484’590.65

 Aufwand Abwasserentsorgung CHF 3’845’005.34
 Ertrag Abwasserentsorgung CHF 3’777’731.62
 Aufwandüberschuss CHF 67’273.72

 Aufwand Abfallentsorgung CHF 1’237’614.80
 Ertrag Abfallentsorgung CHF 1’397’589.67
 Ertragsüberschuss CHF 159’974.87

 Aufwand Feuerwehr CHF 923’489.08
 Ertrag Feuerwehr CHF 1’070’987.45
 Ertragsüberschuss CHF 147’498.37

INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben CHF 7’630’644.75
 Einnahmen CHF 1’213’419.00
 Nettoinvestitionen CHF 6’417’225.75

CONTROLLINGBERICHT 2016 Kosten CHF 82’953’215.06
 Erlöse CHF 83’437’805.71
 Saldo (Gewinn) CHF 484’590.65

ANTRAG

Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung 2016 zusammen mit dem Controllingbericht
2016 zu genehmigen.

 Einwohnergemeinde Lyss

 Andreas Hegg Silvia Wüthrich Bruno Steiner
Lyss, 3. April 2017 Gemeindepräsident Gemeindeschreiber-Stv. Finanzverwalter

11. GENEHMIGUNG
Der Grosse Gemeinderat von Lyss hat die Jahresrechnung 2016 und den Controllingbericht 2016 gemäss dem
Antrag des Gemeinderates genehmigt.

 Grosser Gemeinderat Lyss

Lyss, 15. Mai 2017 Anton Clerc  Daniel Strub
 Präsident  Sekretär

Jahresrechnung/Controllingbericht 2016 – GGR 15. Mai 2017
  Seite 24

12. PRODUKTEGRUPPEN
  Jahresrechnung 2016 Budget 2016

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

111 Präsidialdienste

1111 Behörde 654’889.40 -51’903.15 602’986.25 640‘935.00

1112 Sekretariatsdienste + Dienstleistungen 671’006.57 -15’928.90 655’077.67 615‘365.00

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion 388’741.52 0.00 388’741.52 103‘950.00

 Total Präsidialdienste 1’714’637.49 -67’832.05 1’646’805.44 1‘360‘250.00

211 Finanzen

2111 Finanzdienstleistungen 2’415’186.51 -3’167’765.67 -752’579.16 -1‘339‘550.00

2112 Steuern 8’415’047.43 -40’997’945.18 -32’582’897.75 -33‘014‘990.00

2113 AHV-Zweigstelle 238’392.66 -57’707.15 180’685.51 174‘660.00

 Total Finanzen 11’068’626.60 -44’223’418.00 -33’154’791.40 -34‘179‘880.00

212 Support + Querschnittsdienstleistungen

2121 Personal 1’560’414.15 -277.30 1’560’136.85 1‘560‘136.85

2122 Informatik + Kommunikation 648’403.95 -8’940.00 636’463.95 639‘463.95

 Total Support + Querschnittsdienstleistungen 2’208’818.10 -9’217.30 2’199’600.80 2‘201‘642.00

311 Planung / Verfahren

3111 Raumplanung 3’137’853.12 -2’467’934.92 669’918.20 772‘198.00

3112 Öffentlicher Verkehr 1’449’280.87 -218’607.76 1’230’673.11 1‘552‘753.00

3113 Umwelt + Landschaft 109’334.97 -19’419.25 89’915.72 125‘394.00

3114 Bauinspektorat 469’093.60 -209’751.00 259’342.60 283‘071.00

 Total Planung / Verfahren 5’165’562.56 -2’915’712.93 2’249’849.63 2‘733‘416.00

312 Hochbau

3121 Neubau, Ausbau, Sanierung 843’299.81 -46’883.75 796’416.06 768‘695.00

 Total Hochbau 843’299.81 -46’883.75 796’416.06 768‘695.00

313 Tiefbau

3131 Verkehrsanlagen 3’618’846.84 -548’471.42 3’070’375.42 3‘594‘935.00

3132 Öffentliche Grünanlagen 594’092.00 -6’213.90 587’878.10 700‘828.00

3133 Fliessgewässer 903’953.26 -7’584.21 896’369.05 920‘428.00

3134 DL für Dritte (intern + extern) / Werkhof 1’898’980.79 -1’541’232.28 357’748.51 273‘785.00

 Total Tiefbau 7’015’872.89 -2’103’501.81 4’912’371.08 5‘489‘976.00

314 Entsorgung

3141 Abwasserentsorgung 3’983’639.59 -3’876’143.69 107’495.90 86‘504.00

3142 Abfallentsorgung 1’623’909.25 -1’575’546.27 48’362.98 98‘919.00

 Total Entsorgung 5’607’548.84 -5’451’689.96 155’858.88 185‘423.00

411 Sicherheit

4111 Ruhe + Ordnung 707’194.47 -699’955.55 7’238.92 659‘514.00

4112 Registerführung 375’442.92 -154’149.95 221’292.97 219‘608.00

4113 Zivilschutz, Feuerwehr, Militär + Schiessen 1’554’910.20 -1’207’227.15 347’683.05 593‘632.00

 Total Sicherheit 2’637’547.59 -2’061’332.65 576’214.94 1‘472‘754.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2016 – GGR 15. Mai 2017
  Seite 25

  Jahresrechnung 2016 Budget 2016

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

412 Friedhof+ Bestattung

4121 Friedhofverwaltung 178’765.57 -49’175.10 129’590.47 63‘910.00

4122 Friedhofunterhalt + Beisetzung 331’952.63 0.00 331’952.63 388‘866.00

 Total Friedhof+ Bestattung 510’718.20 -49’175.10 461’543.10 452‘776.00

413 Liegenschaften

4131 Verwaltung 2’542’429.62 -877’412.60 1’665’017.02 1‘609‘220.00

4132 Betrieb 6’031’245.25 -3’247’265.30 2’783’979.95 3‘381‘266.00

 Total Liegenschaften 8’573’674.87 -4’124’677.90 4’448’996.97 4‘990‘486.00

611 Volksschule

6111 Unterricht 7’513’892.87 -932’397.75 6’581’495.12 6‘539‘994.00

6112 Kulturangebot 62’787.90 0.00 62’787.90 70‘950.00

6113 Tagesschule 940’639.395 -1’021’316.60 -80’676.65 61‘950.00

 Total Volksschule 8’517’320.72 -1’953’714.35 6’563’606.37 6‘672‘894.00

612 Zusätzliche Bildungsangebote

6121 Freiwillige Kurse 19’869.35 -26’705.00 -6’835.65 12‘700.00

6122 Bildungsinstitutionen 2’000.00 0.00 2’000.00 2‘000.00

6123 Musikschule 475’089.80 0.00 478’089.80 452‘000.00

 Total Zusätzliche Bildungsangebote 496’959.15 -26’705.00 470’254.15 466‘700.00

613 Gesellschaft + Kultur

6131 Gesellschaft + Kultur 594’293.45 -57’518.20 536’775.25 622‘000.00

6132 Gemeindebibliothek 182’320.42 -78’141.85 104’178.57 101‘700.00

6133 Regionale und kantonale Kulturförderung 164’495.00 0.00 164’495.00 166‘000.00

 Total Gesellschaft + Kultur 941‘108.87 -135‘660.05 805‘448.82 889‘700.00

711 Soziale Sicherung

7111 Sachhilfe/Beratung 22’678’428.06 -15’509’343.24 7’169’084.82 7‘025‘141.00

7112 DL für Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 908’575.32 -907’837.62 737.70 54‘043.00

7113 Alimentenwesen 1’501’777.09 -1’644’331.85 -142’554.76 -60‘278.00

 Total Soziale Sicherung 25’088’780.47 -18’061’512.71 7’027’267.76 7‘018‘906.00

712 Angebote institutionelle Sozialhilfe

7121 Angebote Vorschule 1’201’643.45 -1’078’441.47 123’201.98 143‘002.00

7122 Angebote SchülerInnen bis junge Erwachsene 1’281’760.89 -1’128’330.68 153’430.21 294‘220.00

7123 Angebote Personen im erwerbsfähigen Alter 10’599.31 0.00 10’599.31 20‘002.00

7124 Angebote SeniorInnen 68’735.25 0.00 68’735.25 63‘838.00

 Total Angebote institutionelle Sozialhilfe 2’562’738.90 -2’206’772.15 355’966.75 521‘062.00

 Gesamttotal 82’953’215.06 -83’437’805.71 -484’590.65 1‘038‘500.00

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Produkte / Aufgaben

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung ab 01.04.2016

GemeindeschreiberIn-Stv. Weber-Werro DanielaStellvertretung bis 31.01.2016

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

1111 Behörde Stimmberechtigte; GGR; GR;
Kommissionsmitglieder

1 2Sicherstellen politische
Entscheidfindung

●

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen;
Behörden

2 2Erbringen von DL für Behörden +
Verwaltung

●

Erbingen von DL für Öffentlichkeit●

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3Umsetzen Kommunikation / Internet●

Werben für Gemeinde inkl. Bauland●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als
klassische Gemeinde-Dienstleistungen
erbracht werden. Steuerung kann über
die Gremiumsgrösse erfolgen und ein
kleiner Spielraum besteht bei den
Geschenken und
gemeinschaftsfördernden Anlässen.
Vor allem die Unterstützung von
wichtigen Anlässen lässt sowohl von den
Mitteln als auch von den
Personalressourcen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Bei der
Medienarbeit sowie dem
Standortmarketing ist die Gemeinde frei,
wie sie dies umsetzen will.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste
+ Dienstleistungen

1113
Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Legislaturziele

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Gemeinde Seite 26
111 - Präsidialdienste

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Finanzinformationen

0

200

400

600

800
1000

1200

1400

1600

1800

2000

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 864'223.25 869'822.05 897'441.70 916'070.00 911'089.10

A Sachkosten 296'984.93 247'454.70 288'683.10 331'580.00 397'734.14

A Kapitalkosten 12'347.00 14'083.80 4'831.45 2'200.00

A Abschreibungen 53'651.70 129'620.20 193'258.50 9'000.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 163'011.65 114'287.55 87'283.80 143'900.00 405'814.25

E Vermögenserträge + Entgelte -68'008.05 -68'782.70 -58'237.70 -42'500.00 -62'133.90

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -5'698.15

1'322'210.48 1'306'485.60 1'413'260.85 1'360'250.00 1'646'805.44

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Behörde Kosten1111 671'809.58 692'206.70 617'022.58 670'935.00 654'889.40

Behörde Erlöse1111 -39'115.90 -26'702.50 -36'802.50 -30'000.00 -51'903.15

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Kosten

1112 589'150.25 582'773.50 718'594.59 627'865.00 687'646.77

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Erlöse

1112 -28'892.15 -42'080.20 -21'435.20 -12'500.00 -32'569.10

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Kosten

1113 129'258.70 100'288.10 135'881.38 103'950.00 388'741.52

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Erlöse

1113

1'322'210.48 1'306'485.60 1'413'260.85 1'360'250.00 1'646'805.44

Gemeinde Seite 27
111 - Präsidialdienste

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

Anz.Abstimmungs-/Wahlwochenenden 4 4 5 4 51111

Anz.Stimmberechtigte (Bund/Kanton) 9823 9806 9979 10000 99361111

Anz.GR-Sitzungen 22 21 21 25 211111

Anz.GGR-Sitzungen 6 7 6 6 61111

m2Landfläche im Gemeindegebiet 2493607 2495317 2471702 2457000 24612551113

m2Land ausserhalb Gemeindegebiet 246033 258233 258232 258000 2582311113

Gemeinde Seite 28
111 - Präsidialdienste

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung ab 01.04.2016

GemeindeschreiberIn-Stv. Weber-Werro DanielaStellvertretung bis 31.01.2016

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

111 100% nicht
erfüllt

(W1) Ergebnisse Gemeinderankings
im vorderen Drittel im Vergleich zur
Region

Positive Wahrnehmung von Lyss 

1113 1 0 0 ≤3 0(W2) Rückmeldungen über fehlende
wesentliche Informationen im Internet

Die Bevölkerung ist informiert ☺

Leistungsziele

111 >95% >95% >95% >95% >95%(L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen
innert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

Rasche und effiziente
Erledigung der eingegangenen
Post

☺

1111 73% 80% 83.3% >95% 92.3%(L2) Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Erledigungsfrist
parlamentarische Vorstösse



1112 100% 100% 100% >95% 100%(L3) Unterlagen
(Einladungen/Protokolle) für
Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

Rasche und effiziente
Dienstleistungen für Behörden

☺

1113 >95% >95% >95% >95% >95%(L4) Publikationen von wichtigen
Entscheidungen innert Wochenfrist

Informationstätigkeit ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

1'390'218.53 1'375'268.30 1'471'498.55 1'402'750.00 1'731'277.69Kosten111

-68'008.05 -68'782.70 -58'237.70 -42'500.00 -84'472.25Erlöse111

1'322'210.48 1'306'485.60 1'413'260.85 1'360'250.00 1'646'805.44Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 29
111 - Präsidialdienste

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

111W1 Positive Wahrnehmung von Lyss:
Ergebnisse Gemeinderankings im
vorderen Drittel im Vergleich zur Region

Im 2016 ist nur das Bilanz-
Ranking vorhanden. Hier hat die
Gemeinde Lyss sich zwar
verbessert, befindet sich aber im
hintersten Drittel der bewerteten
Gemeinde

keine

nicht erfüllt anstelle von 100%

1111L2 Erledigungsfrist parlamentarische
Vorstösse: Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Es betriff vor allem einfache
Anfragen, bei denen die
Antwortabklärungen etwas länger
benötigten und Vorstösse, welche
nicht gleich mit dem Geschäft
erledigt wurden

keine

92.3% anstelle von >95%

Bemerkungen

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion:
Gestützt auf den GGR Beschluss vom 8. Dezember 2014 wurde der Nespoly AG der Sockelbeitrag von
Fr. 300'000.00 überwiesen. Der Gemeindebeitrag war im Budget 2016 nicht berücksichtigt. Zum Zeitpunkt der
Budgetierung war nicht klar, zu welchem Zeitpunkt der Sockelbeitrag ausbezahlt wird.

Wird der Sockelbeitrag an die Nespoly AG im Jahresendcontrolling ausgeblendet, resultiert bei der
Produktegruppe 111 Minderkosten von Fr. 13'444.56 ggü. dem Budget. Grund für die Budgetunterschreitung
sind tiefere Kosten bei den Drucksachen und Publikationen vom GR und GGR.

Die vorgesehenen Dienstleistungen konnten erbracht werden. Das Organisationskomittee der Hornusserfeste
2016 in Busswil konnte erfolgreich unterstützt werden.

Gemeinde Seite 30
111 - Präsidialdienste

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Produktegruppe 211 -  Finanzen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2111 Finanzdienstleistungen Bevölkerung; Kanton; GGR;
GR; Mitarbeitende

1 2Liefern von Informationen für die
finanzielle Führung

●

Verwalten Vermögen und
bewirtschaften der Schulden

●

Führen von Buchhaltungen für
gemeindenahestehende
Organisationen

●

2112 Steuern Kanton; Bund; natürliche und
juristische Personen

1 1Schaffen der Voraussetzungen für
Steuerbezug durch kantonale
Behörden

●

Erheben von Sonderabgaben●

2113 AHV-Zweigstelle Bevölkerung; Amtsstellen 1 1Vollzug der
Sozialversicherungsaufgaben

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Es handelt sich
um interne Dienstleistungen resp.
Dienstleistungen für Amtsstellen von
Bund und Kanton. Bei den
Finanzdienstleistungen besteht
bezüglich Gestaltung ein gewisser
Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

2111
Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zw eigstelle

Legislaturziele

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

Gemeinde Seite 31
211 - Finanzen

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Finanzinformationen

-50000
-40000
-30000
-20000
-10000

0
10000
20000
30000
40000
50000
60000

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 997'172.35 797'523.70 774'141.60 736'370.00 746'996.50

A Sachkosten 222'213.76 229'346.18 218'970.62 675'800.00 1'177'498.35

A Kapitalkosten 127'694.15 144'278.80 131'962.48

A Abschreibungen 412'584.59 600'043.52 1'603'742.32

A Finanzaufwand 210'600.00 526'528.35

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'679'329.55 6'972'675.90 7'031'267.15 6'983'050.00 8'617'603.40

E Finanzertrag -303'129.60 -126'079.95 -89'732.65 -1'002'900.00 -2'156'135.60

E Steuerertrag + Abgeltungen -37'301'278.85 -41'214'821.10 -43'583'203.55 -40'644'500.00 -40'748'713.10

E Vermögenserträge + Entgelte -2'667'790.68 -4'302'653.03 -2'501'934.39 -18'100.00 -44'109.30

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'118'381.40 -1'141'477.46 -1'196'370.55 -1'120'200.00 -1'274'460.00

-33'951'586.13 -38'041'163.44 -37'611'156.97 -34'179'880.00 -33'154'791.40

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Finanzdienstleistungen Kosten2111 1'519'414.10 1'026'204.83 1'989'647.94 504'650.00 2'415'614.06

Finanzdienstleistungen Erlöse2111 -3'494'770.53 -5'164'731.94 -3'419'555.34 -1'844'200.00 -3'168'193.22

Steuern Kosten2112 5'878'391.59 7'466'609.62 7'604'205.58 7'871'010.00 8'415'047.43

Steuern Erlöse2112 -38'055'124.00 -41'603'746.90 -43'966'778.50 -40'886'000.00 -40'997'945.18

AHV-Zweigstelle Kosten2113 261'188.71 309'573.65 236'780.65 230'160.00 242'142.66

AHV-Zweigstelle Erlöse2113 -60'686.00 -75'072.70 -55'457.30 -55'500.00 -61'457.15

-33'951'586.13 -38'041'163.44 -37'611'156.97 -34'179'880.00 -33'154'791.40

Gemeinde Seite 32
211 - Finanzen

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

TFr.Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache
Steuer) in TFr.

1702.7 1914.1 1997.1 1836.3 18602112

TFr.Steuerertrag juristische Personen JP (einfache
Steuer) in TFr.

269.8 265.4 314.3 257.3 323.12112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige NP 8914 9009 8988 9260 91212112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige JP 680 678 687 692 7022112

Anz.Anzahl Abrechnungspflichtige 1783 2382 2499 2400 25822113

Anz.Anzahl AHV/IV-Renten 1398 1440 1495 1460 16702113

Gemeinde Seite 33
211 - Finanzen

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

211 0 0(W1) Anzahl Beanstandungen (bei
Finanzen)

Zeitgerechte Bereitstellung der
Unterlagen

☺

2113 nicht
erhobe

n

0 0 nicht
erhobe

n

0(W2) An kantonaler Inspektion
bemängelte Pendenzen

Erfüllen der gesetzlichen
Rahmenbedingungen von
Bund+Kanton

☺

Leistungsziele

2111 <105% <105% >105% 105% >105%(L1) Kostendeckungsgrad
(Buchhaltungsführung)

Kostendeckungsgrad Führung
Buchhaltungen von gemeinde-
nahestehenden Organisationen

☺

2112 100% 100%(L2) Verarbeitung fristgerecht auf
Verarbeitungstermine des Kantons

Erfassungsgrad eingehende
Steuererklärungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

7'658'994.40 8'802'388.10 9'830'634.17 8'605'820.00 11'072'804.15Kosten211

-41'610'580.53 -46'843'551.54 -47'441'791.14 -42'785'700.00 -44'227'595.55Erlöse211

-33'951'586.13 -38'041'163.44 -37'611'156.97 -34'179'880.00 -33'154'791.40Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 34
211 - Finanzen

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Bemerkungen

2111 Finanzdienstleistungen:
Im Produkt 2111sind zusätzliche (regelbedingte) Abschreibungen von Fr. 1‘094‘181.75 auf dem
Verwaltungsvermögen des allgemeinen Haushalts enthalten. Nach HRM2 müssen zusätzliche Abschreibungen
(Art. 84 GV) vorgenommen und in die finanzpolitische Reserve (Eigenkapital) eingelegt werden, wenn im
allgemeinen Haushalt ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und die Nettoinvestitionen höher als die
ordentlichen Abschreibungen ausfallen. Vom Ertragsüberschuss aus dem allgemeinen Haushalt mussten
demzufolge Fr. 1‘094‘181.75 in die finanzpolitische Reserve eingelegt werden.

Der Beitrag an den Finanzausgleich ist im Berichtsjahr 2016 um Fr. 121'021.00 höher ausgefallen als budgetiert.
Grund für die Aufwandzunahme ist der höhere Steuerertrag aus dem Jahr 2015.

Der Lastenausgleich Ergänzungsleistungen ist im Berichtsjahr 2016 um Fr. 108'178.00 tiefer ausgefallen. Grund
für die Aufwandminderung liegt bei den tieferen Kosten der Ergänzungsleistungen ggü. der kantonalen
Budgetannahme.

2113 AHV-Zweigstelle:
Bei der AHV-Zweigstelle erfolge im Berichtsjahr 2016 eine Arbeitsplatzbewertung. Das Resultat ergab eine
Anpassung des Stellenetats von 225% auf neu 250% um die täglichen Arbeiten bewältigen zu können.
Massgeblichen Anteil an der Arbeitsbelastung ist der Bereich Ergänzungsleistung. Die Gesuche für
Ergänzungsleistungen sowie die Anzahl der EL-Revisionen haben in den letzten Jahren überproportional
zugenommen (s. Verwaltungsbericht).
Aufgrund dieser Massnahme erhöhten sich die Personalkosten um Fr. 12'000.00 gegenüber dem Budget.

Die im Berichtsjahr 2016 erzielten Erlöse beim Produkt 2112 fielen im Rahmen des Budgets 2016 aus. Die
Abweichung von 0.27% ist gleichbedeutend mit einer 100%-igen Budgetgenauigkeit.

Gemeinde Seite 35
211 - Finanzen

Controlling 2016Lyss

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Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2121 Personal Behörden; Mitarbeitende;
Amtsstellen

2 2Personalmanagement●

Sicherstellen der
Lernendenbetreuung

●

Führen der Lohnbuchhaltung●

2122 Informatik +
Kommunikation

Behörden; Mitarbeitende 2 3Umsetzen der Informatik-Strategie●

Sicherstellen Betrieb und Unterhalt
der ICT-Infrastruktur

●

Sicherstellen Support/-
Benutzerunterstützung

●

Handlungsspielraum

Der Bereich Personalwesen beinhaltet
lediglich die Arbeit des
Personaldienstes. Die Löhne der
Mitarbeitenden werden bei den
entsprechenden Produkten
ausgewiesen. Bezüglich Ausgestaltung
der Arbeiten besteht
Handlungsspielraum, jedoch müssen die
gesetzlichen Vorgaben eingehalten
werden.
Im Bereich Informatik + Kommunikation
besteht Handlungsspielraum. Die IT ist
ein unverzichtbares Arbeitsinstrument.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

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2121 Personal

2122 Informatik +
Kommunikation

Legislaturziele

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 36
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 400'378.10 389'953.55 380'000.90 1'593'400.00 336'123.10

A Sachkosten 581'242.35 654'903.85 632'544.75 625'242.00 635'424.20

A Kapitalkosten 9'919.00 12'336.30 2'161.95 1'700.00

A Abschreibungen 43'103.15 99'535.30 86'478.20 8'000.00 34'333.90

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 3'455.00 4'912.00 5'531.85 3'300.00 1'202'936.90

E Vermögenserträge + Entgelte -6'757.20 -9'367.50 -172.95 -18'000.00 -245.60

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -60'000.00 -60'000.00 -8'840.00 -12'000.00 -8'971.70

971'340.40 1'092'273.50 1'097'704.70 2'201'642.00 2'199'600.80

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Personal Kosten2121 449'569.90 530'249.35 452'519.50 1'611'550.00 1'560'501.35

Personal Erlöse2121 -1'192.70 -1'705.20 -172.95 -364.50

Informatik + Kommunikation
Kosten

2122 588'527.70 631'392.15 654'198.15 620'092.00 648'403.95

Informatik + Kommunikation
Erlöse

2122 -65'564.50 -67'662.80 -8'840.00 -30'000.00 -8'940.00

971'340.40 1'092'273.50 1'097'704.70 2'201'642.00 2'199'600.80

Gemeinde Seite 37
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2016Lyss

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Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

Anz.Total Gehaltsbezüger 401 373 397 385 3922121

Anz.Gehaltsbezüger im Monatslohn 140 145 146 146 1482121

Anz.Gehaltsbezüger im Stundenlohn 207 205 224 210 2212121

%Stellenprozente Kader 1310 1330 1330 1320 13202121

%Stellenprozente Angestellte 8983 9422 9400 9400 93502121

%Stellenprozente Lernende 990 900 900 1000 9002121

Anz.Anzahl IT-Arbeitsplätze 88 93 94 85 922122

Fr.IT-Kosten pro Arbeitsplatz 6625 6707 5923 6800 6697.52122

Gemeinde Seite 38
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2016Lyss

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Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

2121 6.5% 4.7 11.02 <7% 10(W3) FluktuationsrateAttraktiver Arbeitgeber 

2121 10 9 9 9 9(W2) Anzahl AuszubildendeSoziale Verantwortung
wahrnehmen

☺

2121 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

>90% >90%(W1) Resultat
Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse ist
gut bis sehr gut (Erhebung jeweils
im 2. Legislaturjahr)

Zufriedene Mitarbeitende ☺

Leistungsziele

212 <1 Tag <1 Tag >1 Tag 1 Tag >1 Tag(L1) Teilnehmertage pro
Mitarbeitende im Monatslohn (im 2-
Jahres-Durchschnitt)

Aus- und Weiterbildung
sicherstellen

☺

2122 >90% >90% >90% >90% >90%(L2) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

1'038'097.60 1'161'641.50 1'106'717.65 2'231'642.00 2'208'905.30Kosten212

-66'757.20 -69'368.00 -9'012.95 -30'000.00 -9'304.50Erlöse212

971'340.40 1'092'273.50 1'097'704.70 2'201'642.00 2'199'600.80Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

2121W3 Attraktiver Arbeitgeber: Fluktuationsrate - Negativ aufgrund hoher
Fluktuation in der Abteilung
Soziales + Jugend und der
Reorganisation Abteilung Finanz

10 anstelle von <7%

Bemerkungen

Die Abweichung der Nettokosten zwischen dem Budget 2016 und der Kostenrechnung 2016 liegt bei Fr.
2'041.20.

Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 39
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

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Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3111 Raumplanung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2Entwickeln der für die Gemeinde
notwendigen raumplanerischen
Strategien

●

Nachführen der
Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen

●

Nachführen des
Vermessungswesens und GIS

●

3112 Öffentlicher Verkehr Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein
seeland.biel/bienne;
Benutzende

2 2Einflussnehmen auf das ÖV-
Angebot

●

3113 Umwelt + Landschaft Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Unternehmen

2 3Sparsamer Umgang mit Energie
und Förderung erneuerbarer Energie

●

Erhalten und Fördern einer
gesunden Umwelt und Reduzieren
von umweltschädigenden Stoffen

●

Erhalten und Fördern einer intakten
Landschaft und einer Vielfalt von
Lebensräumen für Tiere und
Pflanzen

●

3114 Bauinspektorat Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Benutzende

1 1Beraten von Bauwilligen●

Durchführen des
Baubewilligungsverfahrens

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht unterschiedlicher
Handlungsspielraum.  Im Produkt 3111
Raumplanung bestehen zahlreiche,
übergeordnete Vorgaben und mit den
vorhandenen Gestaltungsmöglichkeiten
kann nur mittel- bis langfristig eingewirkt
werden. Im Produkt 3112 Öffentlicher
Verkehr besteht über den
Gesamtumfang gesehen ein
beschränkter Spielraum, die
Auswirkungen sind auch eher mittel - bis
langfristig spürbar. Hingegen im Produkt
3113 Umwelt + Landschaft besteht ein
grosser Spielraum, wobei
eingegangenen Verpflcihtungen wie
Bewirtschaftungsverträge,
Beitragsreglemente oder Vorgaben aus
Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114 müssen
als klassische GemeindeDL erbracht
werden.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
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3111 Raumplanung

3112 Öffentlicher
Verkehr

3113 Umw elt +
Landschaft

3114 Bauinspektorat

Gemeinde Seite 40
311 - Planung / Verfahren

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Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Altersleitbild umsetzen mit Schwerpunkt Wohnen

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Verbesserung Label Energiestadt unter
Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand

- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 655'159.80 653'238.17 720'668.20 683'566.00 699'947.71

A Sachkosten 456'973.33 414'643.36 504'104.13 567'900.00 461'725.05

A Kapitalkosten 18'112.00 15'186.30 27'894.00 60'750.00

A Abschreibungen 78'705.37 145'079.60 1'080'406.50 202'500.00 195'723.20

A Finanzaufwand 66'682.85

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'569'164.45 4'195'250.95 1'754'849.30 1'538'200.00 3'741'483.75

E Vermögenserträge + Entgelte -977'569.75 -3'531'411.58 -952'420.91 -287'500.00 -2'908'752.93

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -27'968.45 -20'220.00 -49'760.00 -32'000.00 -6'960.00

1'772'576.75 1'871'766.80 3'085'741.22 2'733'416.00 2'249'849.63

Gemeinde Seite 41
311 - Planung / Verfahren

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Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Raumplanung Kosten3111 1'138'936.22 3'772'254.15 2'197'629.08 791'198.00 3'137'853.12

Raumplanung Erlöse3111 -642'824.40 -3'227'992.67 -664'519.85 -19'000.00 -2'467'934.92

Öffentlicher Verkehr Kosten3112 1'046'802.60 1'097'500.23 1'275'599.43 1'646'253.00 1'636'150.12

Öffentlicher Verkehr Erlöse3112 -111'072.00 -114'150.12 -115'486.75 -93'500.00 -405'477.01

Umwelt + Landschaft Kosten3113 107'923.53 94'449.13 116'187.38 139'394.00 109'334.97

Umwelt + Landschaft Erlöse3113 -17'306.45 -5'184.07 -3'153.71 -14'000.00 -19'419.25

Bauinspektorat Kosten3114 484'452.60 459'194.87 498'506.24 476'071.00 469'093.60

Bauinspektorat Erlöse3114 -234'335.35 -204'304.72 -219'020.60 -193'000.00 -209'751.00

1'772'576.75 1'871'766.80 3'085'741.22 2'733'416.00 2'249'849.63

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

m2Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-
Revision 2013/14)

0 146000 123500 90000 980003111

Anz.Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn +
Bus) [Vorjahresergebnis]

14632 14251 13905 14900 141183112

Anz.Bewirtschaftungsverträge Landschaft
(Vertragsverhältnisse)

16 44 3 10 133113

m2Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche) 2350 3996 160.5 550 5173113

Anz.Baugesuche 122 125 137 130 1523114

Gemeinde Seite 42
311 - Planung / Verfahren

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

311 64% 64% 65% 65% 66%(W1) Label Energiestadt
Punktestand im Rahmen des
ReAudit / Erfolgskontrolle

Der öffentliche Raum entwickelt
sich gesellschaftlich,
wirtschaftlich und ökologisch auf
eine zukunftsfähige Art

☺

3112 +10% +1.5% -2.4% +2% +1.5%(W2) Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss
(Bahn und Bus)

Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen

☺

3113 -1.6% +70% 11% +2% +10%(W3) Veränderung der Flächen die
im Vernetzungsprojekt angemeldet
sind

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Siedlungsraum

☺

3114 48% 44% 44% 40-
50%

45%(W4) Kostendeckungsgrad
(Verhältnis Kosten/Erlös
Bauinspektorat)

Verursachergerechtes
Verrechnen der Kosten für das
Baubewilligungsverfahren

☺

Leistungsziele

3111 0% 0% 0% 50% 50%(L1) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 25'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung Ortsbild

Die finanzielle Basis für die
raumplankonforme
Ortsbildpflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3112 1 2 1 1 1(L2) Förderungsaktion- bzw.
Information pro Jahr

Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert

☺

3113 0% 0% 0% 0% 0%(L3) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 50'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

Die finanzielle Basis für die
Landschaftspflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3114 0.96 0.95 1.04 ≤1 0.86(L4) Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer
für ordentliche Baugesuche
gegenüber Vorjahr

Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden
soweit wie möglich verkürzt

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

2'778'114.95 5'423'398.38 4'087'922.13 3'052'916.00 5'352'431.81Kosten311

-1'005'538.20 -3'551'631.58 -1'002'180.91 -319'500.00 -3'102'582.18Erlöse311

1'772'576.75 1'871'766.80 3'085'741.22 2'733'416.00 2'249'849.63Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 43
311 - Planung / Verfahren

Controlling 2016Lyss

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Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Beiträge an Dritte/Vermögenserträge und Entgelte:
Im Berichtsjahr 2016 konnten Fr. 2'416'556.00 nicht budgetierte Planungsmehrwerte vereinnahmt werden. Die
Planungsmehrwerte wurden vollständig in die dafür vorgesehene Spezialfinanzierung eingelegt (Bilanz).
Dementsprechend liegen die Positionen "Beiträge an Dritte" und "Vermögenserträge" deutlich über dem
Budgetwert.

Der GR genehmigte für die Ausarbeitung der Konzeptstudie Bahnhofplatz Busswil einen Planungskredit von Fr.
45'000.00.

Der Beitrag an den Lastenausgleich öffentlicher Verkehr ist um Fr. 201'124.70 tiefer ausgefallen als budgetiert
(Budgetbetrag Fr. 1'510'000.00). Der Minderaufwand begründet sich darin, dass einerseits die Kosten pro ÖV-
Punkt um Fr. 13.00 sowie die Kosten pro Einwohner um Fr. 3.00 tiefer ausgefallen sind als im Budgetprozess
angenommen.

Gemeinde Seite 44
311 - Planung / Verfahren

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Verwaltung; Behörden;
Benutzende

2 3Projektieren, erstellen und
unterhalten der baulichen
Infrastrukturen gemäss den
Bedürfnissen aus Politik und
Verwaltung (Auftraggeber
Liegenschaften)

●

Vertreten der Bauherrin:
Überwachen und Steuern der Ziele
des Planungs- und Bauprozesses

●

Wahrnehmen der Projektleitung:
Überwachen von Qualität, Kosten
und Termine

●

Umsetzen von optimalen Lösungen
betreffend Nachhaltigkeit und
Ressourcenverbrauch,
insbesondere Einhalten des
Gebäudestandards 2015

●

Übergabe der fertigen Anlage an
den Betrieb

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kurzfristig grosser
Handlungsspielraum indem der
Unterhalt reduziert oder aufgestockt
wird. Im mehrjährigen Durchschnitt
sollten die Mittel jedoch stabil bleiben,
damit der Werterhalt mittel- und
langfristig gewährleistet werden kann.
Aufgrund der Erfahrungen der letzten
Jahre hat sich für den laufenden
baulichen Unterhalt ein Wert von 0.60%
des Wiederbeschaffungswertes
(Gebäudeversicherungswert) in
Abstimmung mit den
Investitionsprojekten als nötig erwiesen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

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3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Verbesserung Label Energiestadt unter
Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 45
312 - Hochbau

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Finanzinformationen

0

100

200

300

400
500

600

700

800

900

1000

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 161'498.95 165'269.06 180'038.92 177'595.00 183'902.61

A Sachkosten 761'752.00 670'543.27 652'649.07 591'100.00 659'397.20

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'400.00 1'400.00 1'400.00

E Vermögenserträge + Entgelte -3'070.12 -2'922.75 -46'883.75

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag

924'650.95 834'142.21 831'165.24 768'695.00 796'416.06

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Neubau, Ausbau, Sanierung
Kosten

3121 924'650.95 837'212.33 834'087.99 768'695.00 843'299.81

Neubau, Ausbau, Sanierung
Erlöse

3121 -3'070.12 -2'922.75 -46'883.75

924'650.95 834'142.21 831'165.24 768'695.00 796'416.06

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

m2Energiebezugsflächen Liegenschaften 44431 45631 45428 46430 454283121

MJ/m2/
Jahr

Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften 489 422 395 400 4163121

Fr.Aufwand für baulichen Unterhalt über
Voranschlag

756000 659000 649000 875000 8750003121

%Aufwand für baulichen Unterhalt (von
Gebäudeversicherungswert)

0.5 0.44 0.44 0.5 0.53121

Gemeinde Seite 46
312 - Hochbau

Controlling 2016Lyss

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Produktegruppe 312 -  Hochbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P/H Hermann UeliStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3121 68% 66% 69% 68% 72%(W1) Energie-Stadt Label
Punktestand (Bereich kommunale
Gebäude + Anlagen) im Rahmen
des ReAudit / Erfolgskontrolle

Halten und Erhöhung des
Punktestandes in der
Massnahmenbewertung
Energiestadt / Bereich
kommunale Gebäude und
Anlagen zur Verbesserung der
Gebäudequalität, als
Vorbildwirkung und zur
Sicherstellung einer
nachhaltigen Entwicklung

☺

3121 0 1 0 0 0(W2) Wesentliche
Betriebunterbrüche

Aufrechterhalten der
Betriebstauglichkeit der
Gebäude und Anlagen im
Einflussbereich des baulichen
Unterhalts

☺

Leistungsziele

3121 0.50% 0.44% 0.44% ≤0.50
%

0.50%(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100% 94% 100% >90% 100%(L2) Umsetzungsgrad /
Massnahmen (Werterhaltung
Liegenschaften)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 91% 94% 71% >80% 98%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(Ausführung Neu- und
Ausbauten+Sanierungen)

Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und
Ausbauten sowie der
Sanierungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

924'650.95 837'212.33 834'087.99 768'695.00 843'299.81Kosten312

-3'070.12 -2'922.75 -46'883.75Erlöse312

924'650.95 834'142.21 831'165.24 768'695.00 796'416.06Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

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312 - Hochbau

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Produktegruppe 312 -  Hochbau

Bemerkungen

Die Abweichung der Nettokosten zwischen dem Budget 2016 und der Kostenrechnung 2016 liegt bei
Fr. 27'721.06.

Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 48
312 - Hochbau

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Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3131 Verkehrsanlagen Bevölkerung;
GrundeigentümerInnen;
Benutzende; Anstossende

1 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der Verkehrsanlagen

●

3132 Öffentliche Grünanlagen Bevölkerung; Benutzende 2 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der öffentlichen Grünanlagen

●

Aufwerten des Siedlungsraumes●

Durchgrüntes Lyss●

3133 Fliessgewässer Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3Renaturieren von Fliessgewässern●

Sicherstellen von baulichen sowie
betrieblichem Unterhalt zur
Gefahrenabwendung

●

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden

3 3Erbringen von Tiefbauarbeiten und
Entsorgungen in der Gemeinde

●

Bereitstellen von Infrastruktur und
Logistikleistungen intern + extern

●

Handlungsspielraum

In dieser PG ist der Handlungsspielraum
je nach P unterschiedlich gross. In den
Produkten 3131 Verkehrsanlagen / 3132
öffentliche Grünanlagen ist der Standard
der Anlagen einzuhalten, so dass die
Werkeigentümerhaftung bei allfälligen
Unfällen nicht auf die Gemeinde fällt. Im
Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an
Gemeindeverbände abgetreten. Im
Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür
festzulegen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

3131 Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche
Grünanlagen

3133 Fliessgew ässer

3134 DL für Dritte (intern
+ extern) / Werkhof

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Boden von Altlasten befreien

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

Gemeinde Seite 49
313 - Tiefbau

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000
5000

6000

7000

8000

9000

10000

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 1'667'275.75 1'741'910.61 1'772'395.12 1'765'936.00 1'782'611.98

A Sachkosten 2'114'046.85 1'743'997.41 1'957'342.56 2'540'200.00 2'389'686.05

A Kapitalkosten 458'302.00 375'141.50 518'715.78 353'100.00

A Abschreibungen 1'991'538.40 3'433'048.70 -1'091'710.96 1'121'000.00 834'729.01

A Finanzaufwand 436'108.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'538'949.75 1'616'417.40 1'529'802.80 1'604'780.00 1'572'737.85

E Steuerertrag + Abgeltungen -82'000.00 -80'880.00

E Vermögenserträge + Entgelte -81'262.75 -145'844.91 -245'699.20 -19'500.00 -279'696.93

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'727'026.02 -1'773'984.55 -1'690'645.25 -1'793'540.00 -1'742'924.88

5'961'823.98 6'990'686.16 2'750'200.85 5'489'976.00 4'912'371.08

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Verkehrsanlagen Kosten3131 4'246'833.20 5'050'338.12 2'700'687.78 3'677'075.00 3'618'846.84

Verkehrsanlagen Erlöse3131 -122'868.15 -152'892.57 -2'227'702.90 -82'140.00 -548'471.42

Öffentliche Grünanlagen Kosten3132 692'974.80 579'370.73 513'951.53 700'828.00 594'092.00

Öffentliche Grünanlagen Erlöse3132 -5'108.52 -8'373.15 -6'213.90

Fliessgewässer Kosten3133 1'007'417.60 1'404'836.66 1'416'917.63 924'428.00 903'953.26

Fliessgewässer Erlöse3133 -3'903.00 -6'973.12 -48'825.75 -4'000.00 -7'584.21

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Kosten

3134 1'822'887.15 2'001'876.51 2'101'156.16 2'082'685.00 1'917'434.14

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Erlöse

3134 -1'681'517.62 -1'880'761.65 -1'697'610.45 -1'808'900.00 -1'559'685.63

5'961'823.98 6'990'686.16 2'750'200.85 5'489'976.00 4'912'371.08

Gemeinde Seite 50
313 - Tiefbau

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

m2Strassenfläche 449931 450276 448177 460000 4480873131

%Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend 95 89 88 92 883131

m2Strassensanierung 4850 17995 8450 6000 64823131

m2Grünfläche 99561 106646 107387 110000 1062343132

mEingedolte Bäche 2842 2842 2842 2842 28423133

Fr.DL für Dritte 188076 121115 403546 160000 3577493134

Gemeinde Seite 51
313 - Tiefbau

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3131 keine keine keine keine keine(W1) Haftpflichtfälle infolge baulicher
Mängel

Sichere Strassen ☺

3132 keine keine keine keine keine(W2) Veränderung des
Verhältnisses von Grünfläche zu
Strassenfläche

Durchgrüntes Lyss ☺

3134 keine keine keine <20 keine(W3) Anzahl BeanstandungenZufriedene Kunden ☺

Leistungsziele

3131 0.47 0.41 0.52 ≤0.75
%

0.84(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Strassenzustand 

3131 81% 75% 81% >80% 64%(L2) Investitionsplanung umgesetzt
(Realisieren Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen



3131 85% 103% 103% >80% 111%(L3) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (Realisieren
dimensionierter Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3132 100% 76% 100% 100% 100%(L4) Unterhalten der Anlagen
(Grünflächen/Bäume) inkl. Bänke

Durchgrüntes Lyss ☺

3133 keine keine keine keine keine(L5) Abnahme (Veränderung) von
naturnahen Fliessgewässer

Hochwasserschutz ☺

3134 40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

(L6) Strassenreinigung: ZentrumBetrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

3134 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

(L7) Strassenreinigung;
Aussenquartiere

Betrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

7'770'112.75 9'036'422.02 6'732'713.10 7'385'016.00 7'034'326.24Kosten313

-1'808'288.77 -2'045'735.86 -3'982'512.25 -1'895'040.00 -2'121'955.16Erlöse313

5'961'823.98 6'990'686.16 2'750'200.85 5'489'976.00 4'912'371.08Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 52
313 - Tiefbau

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3131L2 Sach- und zielgerechtes Realisieren von
verhältnismässig dimensionierten
Verkehrsanlagen: Investitionsplanung
umgesetzt (Realisieren
Verkehrsanlagen)

Die Baustelle am Industriering
konnte nicht in dem Tempo
umgesetzt werden wie im
Investitionsprogramm angedacht.

Anpassung im Investitionsprogramm

64% anstelle von >80%

Bemerkungen

313 Tiefbau:
Bei den internen Verrechnungen resultieren tiefere Kosten von Fr. 250'000.00.

Die Energiekosten für die öffentliche Beleuchtung sind um Fr. 45'743.10 tiefer ausgefallen als budgetiert.

Die tieferen Kosten für Abschreibungen von Fr. 286'270.99 haben ebenfalls zur Besserstellung der
Produktegruppe 313 Tiefbau geführt. Die Abschreibungskosten haben sich aufgrund der tieferen
Nettoinvestitionen aus den Jahren 2015 und 2016 reduziert.

Gemeinde Seite 53
313 - Tiefbau

Controlling 2016Lyss

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Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3141 Abwasserentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und
Projektverfassende

1 1Planen, Realisieren und Unterhalten
der Abwasserentsorgungsanlagen

●

3142 Abfallentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2Sicherstellen und Wahrnehmen
Sammeldienste

●

Betreiben von zentralen
Sammelstellen für Wertstoffe sowie
einer Tierkörpersammelstelle

●

Sicherstellen und Wahrnehmen der
Sammeldienste für Hauskehricht
und Grüngut in Vertragsgemeinden

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Die Vorgaben sind
durch entsprechende Kantonale
Gesetze und Verordnungen gegeben. Im
Produkt 3141 Abwasserentsorgung hat
die Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im
Produkt 3142 Abfallentsorgung besteht
das gemeindeeigene Abfallreglement.
Der Spielraum besteht in der Art, wie die
Sammelstellen betrieben werden sowie
bei der Organisation der
Grüngutverwertung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

3141
Abw asserentsorgung

3142 Abfallentsorgung

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Boden von Altlasten befreien

Gemeinde Seite 54
314 - Entsorgung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 257'456.50 255'049.61 276'028.72 277'983.00 277'987.36

A Sachkosten 1'269'079.40 847'382.49 997'398.37 1'161'500.00 1'304'539.68

A Kapitalkosten 11'078.00 10'316.70 12'000.00

A Abschreibungen 859'347.13 394'313.65 1'284'595.80 75'000.00 36'798.70

A Finanzaufwand 11'675.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 3'093'554.60 3'329'693.20 3'220'481.35 4'286'490.00 3'976'548.10

E Finanzertrag -11'657.62

E Vermögenserträge + Entgelte -3'955'005.71 -3'944'489.63 -4'055'744.20 -4'455'000.00 -5'033'836.47

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'075'242.85 -588'700.40 -1'657'202.18 -1'172'550.00 -406'195.87

460'267.07 303'565.62 65'557.86 185'423.00 155'858.88

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Abwasserentsorgung Kosten3141 4'138'314.20 3'459'653.49 3'996'234.92 4'193'954.00 3'983'639.59

Abwasserentsorgung Erlöse3141 -3'503'692.16 -3'032'456.97 -3'952'485.20 -4'107'450.00 -3'876'143.69

Abfallentsorgung Kosten3142 1'352'201.43 1'377'102.16 1'782'269.32 1'619'019.00 1'628'689.45

Abfallentsorgung Erlöse3142 -1'526'556.40 -1'500'733.06 -1'760'461.18 -1'520'100.00 -1'580'326.47

460'267.07 303'565.62 65'557.86 185'423.00 155'858.88

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

mLänge des Kanalisationsnetzes 66600 67000 67592 68000 696303141

%Genügender - guter Zustand 63 66 81 66 763141

tBrennbarer Abfall 3178 3213 3187 3650 32053142

tKompostierbarer Abfall 1895 1944 1698 2350 19183142

tWiederverwertbare Abfälle 1405 1289 1151 1750 11883142

Gemeinde Seite 55
314 - Entsorgung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3141 keine keine 4 keine 4(W1) RückstauSichere Abwasserentsorgung 

3142 keine keine keine keine keine(W2) Aufsichtsrechtliche
Beanstandung durch Kantonale
Behörden

Abfallentsorgung sicherstellen /
Hauskehricht wird regelmässig
entsorgt

☺

Leistungsziele

3141 0.47% 0.04% 0.05% ≤0.06
%

0.03%(L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

Umsetzung GEP ☺

3141 93% 71% 89% >80% 61%(L2) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Umsetzung GEP 

3141 70% 45% 89% >80% 130%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

Umsetzung GEP ☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L4) Kehrrichtsammeltour
wöchentlich

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L5) Grüngutsammeltour
wöchentlich (ausser im Winter)

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 105% 105% 105% ≥105% 105%(L6) Kostendeckungsgrad (Kehricht)Kehricht- und Grünabfuhr für
andere Gemeinden

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

5'490'515.63 4'836'755.65 5'778'504.24 5'812'973.00 5'612'329.04Kosten314

-5'030'248.56 -4'533'190.03 -5'712'946.38 -5'627'550.00 -5'456'470.16Erlöse314

460'267.07 303'565.62 65'557.86 185'423.00 155'858.88Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3141W1 Sichere Abwasserentsorgung: Rückstau Es ereigneten sich 4
Rückstauereignisse im 2016.

Studien / Konzepte

4 anstelle von keine

Gemeinde Seite 56
314 - Entsorgung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Bemerkungen

Die Kapitalkosten werden neu unter der Bezeichnung Finanzaufwand ausgewiesen.

Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 67'273.72 ab. Die Abfallentsorgung
erwirtschaftete im Berichtsjahr 2016 einen Ertragsüberschuss von Fr. 159'974.87.

Gemeinde Seite 57
314 - Entsorgung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4111 Ruhe + Ordnung Bevölkerung; GGR; GR;
Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisationen;
Delinquenten;
Verkehrsteilnehmende

2 2Sicherstellen von Ruhe und
Ordnung im öffentlichen Raum

●

Verhindern und rasche Beseitigung
von Störungen

●

4112 Registerführung Bevölkerung; Kanton; Bund 1 1Erfüllen der gesetzlichen
Vollzugsaufgaben der
Registerführung

●

Durchführen
Einbürgerungsverfahren für Lyss
und Anschlussgemeinden

●

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

●

4113 Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär + Schiessen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2Sicherstellen und Vorbereiten einer
Organisation für die Bewältigung
von Ereignissen

●

Sicherstellen und Vorbereiten einer
effizienten, rasch einsatzbereiten
Feuerwehrorganisation

●

Verwalten, Unterhalten der
Schiessanlagen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht trotz gesetzlich
vorgegebenen Aufgaben ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz,
Feuerwehr, Militär- und Schiesswesen.
Änderungen sind jedoch zum Teil nur
langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich
Registerführung besteht kein
Handlungsspielraum.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

4113 Zivilschutz,
Feuerw ehr, Militär +
Schiessen

Legislaturziele

- Boden von Altlasten befreien

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 58
411 - Sicherheit

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 1'057'020.50 1'026'239.26 934'510.30 1'170'119.00 1'076'673.95

A Sachkosten 720'498.10 783'814.20 577'319.31 618'864.00 569'941.69

A Kapitalkosten 17'975.50 74'641.85 5'781.40 99'900.00

A Abschreibungen 182'704.90 337'456.70 589'905.56 333'000.00 101'867.40

A Finanzaufwand 21'035.88

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 672'081.12 674'427.16 774'534.40 763'099.00 868'028.67

E Finanzertrag -9'046.40

E Steuerertrag + Abgeltungen -1'500.00 -1'500.00 -1'500.00 -20'900.00 -6'260.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'379'224.25 -1'333'864.28 -1'498'791.55 -1'303'749.00 -1'767'659.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -430'829.65 -280'092.35 -497'757.21 -187'579.00 -278'367.25

838'726.22 1'281'122.54 884'002.21 1'472'754.00 576'214.94

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Ruhe + Ordnung Kosten4111 916'866.67 896'885.32 850'113.31 1'047'414.00 728'194.47

Ruhe + Ordnung Erlöse4111 -321'500.85 -369'581.03 -395'302.85 -387'900.00 -720'955.55

Registerführung Kosten4112 458'251.55 439'861.98 385'795.15 375'208.00 375'442.92

Registerführung Erlöse4112 -170'586.55 -185'585.40 -169'503.95 -155'600.00 -154'149.95

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Kosten

4113 1'275'161.90 1'586'672.62 1'652'142.51 1'562'360.00 1'559'051.75

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Erlöse

4113 -1'319'466.50 -1'087'130.95 -1'439'241.96 -968'728.00 -1'211'368.70

838'726.22 1'281'122.54 884'002.21 1'472'754.00 576'214.94

Gemeinde Seite 59
411 - Sicherheit

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

hAllgemeine Interventionen / Hilfeleistungen 350 577 605 400 5194111

hPatrouillen 2993 3294 2762 2600 23484111

hKontrollen 936 764 634 1200 3334111

Anz.GFO-Einsätze 0 0 0 0 04111

Anz.Feuerwehr Ereignisse 142 133 148 160 1384111

hFeuerwehr Einsatzstunden 155 0 184 180 1904111

Anz.Schützenvereine 7 2 3 3 34111

Gemeinde Seite 60
411 - Sicherheit

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Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4111 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

erfüllt nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

(W1) Bevölkerungsumfrage Kapo
(alle 2 Jahre); Aussagen zum
Sicherheitsempfinden

Hohes subjektives
Sicherheitsempfinden



Leistungsziele

4111 erfüllt jährlich erfüllt(L6) Leistungsvertrag Velostation
überprüfen

Velostation sicherstellen ☺

4111 280 280
Stellen
prozen

t

280
Stellen
prozen

te

280% 280%(L1) Ressourcen KapoSicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 570
Std

560
Std.

438
Std.

800
Std.

640
Std.

(L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei
Bedarf)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 949
Std.

1198
Std.

1'236
Std.

1500
Std.

1'400
Std.

(L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in
unregelmässigen Abständen)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 0 5 Std. 3 Std. 30 Std. 3 Std.(L4) Kontrollen Gewerbepolizei in
unregelmässigen Abständen

Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich



4112 95% 105% 105% 105% 105%(L5) Kostendeckungsgrad (Bereich
Einbürgerungen)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

☺

4113 103% 104% 105% 100% 108%(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (100)

Effiziente Feuerwehrorganisation 

4113 100% 100% 100% 100% 100%(L8) Interventionszeit GVB
eingehalten

Effiziente FW-Organisation ☺

4113 80% 90% 90% 80 100%(L9) Anzahl funktionierende
Scheiben

Einsatzbereite Schiessanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

2'650'280.12 2'923'419.92 2'888'050.97 2'984'982.00 2'662'689.14Kosten411

-1'811'553.90 -1'642'297.38 -2'004'048.76 -1'512'228.00 -2'086'474.20Erlöse411

838'726.22 1'281'122.54 884'002.21 1'472'754.00 576'214.94Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 61
411 - Sicherheit

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Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4111L4 Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich: Kontrollen
Gewerbepolizei in unregelmässigen
Abständen

Mangelnde Ressourcen 2 Polizeiinspektoren ab 1.1.17

3 Std. anstelle von 30 Std.

Bemerkungen

4111 Ruhe + Ordnung:
Im Berichtsjahr 2016 konnte aufgrund eines Erschliessungsvertrags Parkplatzersatzabgaben in der Höhe von Fr.
324'000.00 eingenommen werden. Dieser Erlös wurde dem Bilanzkonto Vorfinanzierung
"Parkplatzersatzabgaben" zugeführt.

4113 Feuerwehr:
Die Spezialfinanzierung Feuerwehr schliesst das Berichtsjahr 2016 mit einem Ertragsüberschuss von Fr.
147'498.37 ab.

Allgemeine Bemerkung:
Die tieferen Kosten für Abschreibungen und Finanzaufwand (Kapitalzinsen) haben im Wesentlichen zur
Besserstellung der Kostenrechnung geführt.

Das Parkplatzbewirtschaftungsreglement wurde genehmigt und kann per 01.01.2017 umgesetzt werden. Die
Organisation im Bereich Öffentliche Sicherheit wurde im Zusammenhang mit der Aushandlung des neuen
Ressourcenvertrages mit der Kantonspolizei angepasst, damit künftig alle Aufgaben der Gemeinde im
Sicherheitsbereich bearbeitet werden können.

Gemeinde Seite 62
411 - Sicherheit

Controlling 2016Lyss

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Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4121 Friedhofverwaltung Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Bestatter;
Steinbildhauer

1 2Organisieren der Bestattungen●

Beraten der Angehörigen●

Erteilen Grabmalbewilligungen●

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2Planen, Realisieren und Unterhalten
des Friedhofs

●

Sicherstellen störungsfreie und
pietätvolle Beisetzungen

●

Sicherstellen schickliches
Begräbnis für Mittellose

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum bei den Beratungen
von Angehörigen sowie dem
Friedhofunterhalt. Eingegrenzt wird der
Handlungsspielraum in erster Linie
durch eigene Reglemente.
Der grösste Handlungsspielraum ergibt
sich in der Friedhofsgestaltung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht
>> freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
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te
n

>>
 g

ro
ss

4121 Friedhofverw altung

4122 Friedhofunterhalt
und Beisetzung

Legislaturziele

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 63
412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 38'175.55 43'477.00 35'331.79 63'006.00 44'321.80

A Sachkosten 388'536.15 380'900.90 402'742.55 429'870.00 446'092.05

A Kapitalkosten 12'250.00

A Abschreibungen 12'250.00 10'154.35

A Finanzaufwand 10'150.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'257.45 1'999.90 5.00

E Vermögenserträge + Entgelte -20'440.00 -60'442.50 -24'491.15 -56'000.00 -43'940.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -9'032.55 -8'700.65 -5.00 -8'600.00 -5'235.10

398'496.60 357'234.65 413'583.19 452'776.00 461'543.10

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Friedhofverwaltung Kosten4121 52'417.35 48'749.45 42'341.65 128'510.00 178'765.57

Friedhofverwaltung Erlöse4121 -29'472.55 -69'143.15 -24'496.15 -64'600.00 -49'175.10

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Kosten

4122 375'551.80 378'150.45 395'737.69 388'866.00 331'952.63

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Erlöse

4122 0.00 -522.10

398'496.60 357'234.65 413'583.19 452'776.00 461'543.10

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

Anz.Bestattungen 118 118 81 110 1094121

Anz.Neuanlagen 0 1 0 2 24121

Anz.Störungen der Friedhofruhe 0 0 0 0 04121

Anz.Grabaufhebungen 25 13 22 50 1824121

Gemeinde Seite 64
412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4121 1 - 2 2 2 2 2(W1) Anzahl max. Bestattungen/TagPietätvolle Beisetzung ☺

Leistungsziele

4122 100% 100% 100% 100% 100%(L1) Friedhof jederzeit in
ordentlichem Zustand

Pflege der Friedhofanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

427'969.15 426'899.90 438'079.34 517'376.00 510'718.20Kosten412

-29'472.55 -69'665.25 -24'496.15 -64'600.00 -49'175.10Erlöse412

398'496.60 357'234.65 413'583.19 452'776.00 461'543.10Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung der Nettokosten zwischen dem Budget 2016 und der Kostenrechnung 2016 liegt bei Fr.
8'767.10.

Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Die Neugestaltung eines Friedhofteils und die Sanierung der Erschliessungsanlagen konnte noch nicht
vollständig abgeschlossen werden. Die restlichen Arbeiten werden im Frühjahr 2017 vorgenommen. Die
Friedhofarbeiten für die nächsten 4 Jahren wurden neu ausgeschrieben.

Gemeinde Seite 65
412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4131 Verwaltung Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen

2 2Bewirtschaften gemeindeeigene
Liegenschaften

●

Sicherstellen von Notunterkünften●

4132 Betrieb Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen;
Handwerker; Lieferanten;
Abteilung B+P

2 2Gewährleisten eines störungsfreien
und umweltbewussten Betriebs der
Liegenschaften

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts.
Korrekturen haben direkten Einfluss auf
die Benutzer.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

4131 Verw altung

4132 Betrieb

4133
Liegenschaftsstrategie

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Sport in der Behördestruktur verankern

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

- Verbesserung Label Energiestadt unter
Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand

Gemeinde Seite 66
413 - Liegenschaften

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 2'615'541.45 2'717'344.94 2'810'598.41 2'736'300.00 2'734'275.95

A Sachkosten 2'397'380.59 2'133'972.10 2'441'870.95 2'752'220.00 2'390'482.31

A Kapitalkosten 583'683.55 570'020.35 515'281.05 341'300.00

A Abschreibungen 3'668'373.85 6'184'349.90 4'416'706.45 1'499'250.00 1'330'918.46

A Finanzaufwand 605'092.15

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 839'096.15 839'546.00 1'080'272.05 783'100.00 1'512'906.00

E Finanzertrag -2'634'048.30

E Vermögenserträge + Entgelte -2'353'361.10 -2'299'976.85 -2'729'795.20 -2'177'684.00 -519'144.45

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -935'726.00 -948'070.60 -955'417.85 -944'000.00 -971'485.15

6'814'988.49 9'197'185.84 7'579'515.86 4'990'486.00 4'448'996.97

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Verwaltung Kosten4131 5'259'882.40 7'686'456.76 6'122'852.50 2'480'420.00 2'542'429.62

Verwaltung Erlöse4131 -2'620'721.40 -2'625'088.25 -2'982'349.20 -871'200.00 -877'412.60

Betrieb Kosten4132 4'845'020.29 4'846'031.63 5'154'326.41 5'631'750.00 6'049'942.75

Betrieb Erlöse4132 -669'192.80 -710'214.30 -715'313.85 -2'250'484.00 -3'265'962.80

Liegenschaftsstrategie Kosten4133

6'814'988.49 9'197'185.84 7'579'515.86 4'990'486.00 4'448'996.97

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

Anz.Sozialwohnungen 45 50 50 50 504131

Anz.Notwohnungen 2 2 2 2 24131

Anz.Einzelzimmer 21 21 21 21 214131

Gemeinde Seite 67
413 - Liegenschaften

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Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4131 100% 100% 100%(W4) Steuerung Nulltarif der Vereine
für die Benützung der
gemeindeeigenen Liegenschaften
(ohne speziellen Betriebsaufwand)

Nulltarif für Vereine ☺

4132 848'71
0

kWh/a

832'05
5 kw/h

874'84
9 kw/h

-2%
./. 5

Jahre

831'29
1

(W1) StromverbrauchUmweltbewusstes Handeln ☺

4132 5'752'3
43

kWh/a

4'487'1
40

kw/h

4'084'7
19

kw/h

≤ ./. 5
Jahre

4'394'2
94

(W2) HeizenergieverbrauchUmweltbewusstes Handeln ☺

Leistungsziele

4131 10% 5% 5% 10% 10%(L1) Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Marktgerechte Objekte ☺

4131 >85% 90% 85% 85% 85%(L2) Auslastung Sportanlagenoptimale Belegung der Anlagen ☺

4131 25% 35% 30% 30% 28%(L3) Auslastung übrige vermietbare
Räume

optimale Belegung der Anlagen 

4132 14'622 15'332 15'000 15'300 15'700
 Std.

(L4) ReinigungsaufwandBenutzerfreundliche Anlagen 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

10'104'902.69 12'532'488.39 11'277'178.91 8'112'170.00 8'592'372.37Kosten413

-3'289'914.20 -3'335'302.55 -3'697'663.05 -3'121'684.00 -4'143'375.40Erlöse413

6'814'988.49 9'197'185.84 7'579'515.86 4'990'486.00 4'448'996.97Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 68
413 - Liegenschaften

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Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Bemerkungen

Allgemeine Information:
Die Kapitalkosten werden neu unter der Bezeichnung Finanzaufwand ausgewiesen.

Die Miet- und Pachtzinse werden neu unter der Bezeichnung Finanzertrag ausgewiesen (aufgrund HRM2).

4132 Erlöse:
Die Entschädigung aus dem Kiesabbau beträgt im Jahr 2016 Fr. 1‘033‘601.25. Davon sind gestützt auf das
Gemeindereglement Kiesabbau 50% (Fr. 516‘800.00) in die Vorfinanzierung Kiesabbau eingelegt worden. Der
Nettoertrag von Fr. 516‘801.25 hat wesentlich zur Besserstellung der Kostenrechnung 2016 geführt.
Aus diesem Grund sind die Erlöse und Kosten im Jahr 2016 höher als budgetiert.

Dank baulichen Massnahmen und Disziplin der Nutzer konnte der Stromverbrauch gegenüber dem Vorjahr
reduziert werden. Die Neuorganisation zwischen Bau und Liegenschaften sorgt für klare Verantwortlich- und
Zuständigkeiten und fördert die Effizienz.

Gemeinde Seite 69
413 - Liegenschaften

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Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6111 Unterricht SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen einer optimalen
Schullaufbahn für alle SchülerInnen.

●

Verankerung der Schule im
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Umfeld.

●

Sicherstellen der Qualität des
Schulbetriebs auf allen Ebenen
gemäss Qualitätsaussagen der
Bildungsstrategie.

●

6112 Kulturangebot SchülerInnen 2 3Gewährleisten der
Schulbibliotheken als Wissens- und
Arbeitsraum.

●

6113 Tagesschule SchülerInnen und deren Eltern 1 2Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf und nach den Vorgaben der
Erziehungsdirektion.

●

Sicherstellen der Aufgabenhilfe
gemäss Bedarf.

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Unterricht und
Tagesschule/Aufgabenhilfe. Diese
Leistungen müssen als klassische
Gemeindedienstleistung erbracht
werden und sind zu einem grossen Teil
durch übergeordnetes Recht definiert.
Handlungsspielraum ist bei der
Organisation der Schule bedingt
vorhanden. Das Kulturangebot sowie
Gesundheitsförderung und Prävention
lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings
sind dies wichtige Teile einer
ganzheitlichen Förderung der
Schülerinnen und Schüler und in der
Bildungsstrategie festgehalten.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

6111 Unterricht

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

6114 Infrastruktur

Legislaturziele

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

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611 - Volksschule

Controlling 2016Lyss

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Produktegruppe 611 -  Volksschule

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 1'069'058.70 1'107'381.83 1'179'529.08 1'414'170.00 1'380'297.85

A Sachkosten 1'366'261.99 1'472'769.51 1'523'725.21 1'584'174.00 1'453'747.78

A Kapitalkosten 27'017.00 10'842.00 6'376.06 52'500.00

A Abschreibungen 117'400.00 224'420.10 255'042.26 177'000.00 203'285.09

A Finanzaufwand 51'481.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'388'958.95 5'356'016.80 5'278'936.50 5'182'050.00 5'428'509.00

E Vermögenserträge + Entgelte -331'301.50 -383'099.45 -434'656.60 -372'000.00 -440'250.50

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'019'684.90 -1'451'304.35 -1'743'886.90 -1'365'000.00 -1'513'463.85

6'617'710.24 6'337'026.44 6'065'065.61 6'672'894.00 6'563'606.37

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Unterricht Kosten6111 7'189'412.54 7'163'467.85 7'034'142.66 7'363'994.00 7'514'535.17

Unterricht Erlöse6111 -765'374.05 -901'474.45 -998'196.10 -824'000.00 -933'040.05

Kulturangebot Kosten6112 67'794.65 70'044.76 72'758.65 70'950.00 62'787.90

Tagesschule Kosten6113 780'298.50 937'917.63 1'136'707.80 974'950.00 971'294.95

Tagesschule Erlöse6113 -654'421.40 -932'929.35 -1'180'347.40 -913'000.00 -1'051'971.60

Infrastruktur Kosten6114

6'617'710.24 6'337'026.44 6'065'065.61 6'672'894.00 6'563'606.37

Gemeinde Seite 71
611 - Volksschule

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Produktegruppe 611 -  Volksschule

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

Anz.SchülerInnen total 1458 1465 1487 1550 14886111

Anz.davon Kindergarten 253 271 289 310 2746111

Anz.davon Primarstufe 752 737 770 790 8176111

Anz.davon Sekundarstufe I 453 446 419 440 3896111

Anz.davon in Klassen mit besonderer Förderung 31 11 9 10 86111

Anz.Klassen 79 78 79 79 796111

Anz.Lehrpersonen 178 188 182 185 1886111

Anz.SchülerInnen Quarta GU6 22 32 27 30 316111

Anz.SchülerInnen in Aufgabenhilfe 122 110 103 90 966111

Anz.SchülerInnen Tagesschule 140 174 192 200 1906113

Einheit
en

Betreuungseinheiten Tagesschule 51473.5 77732 91195.5 90000 895476113

Gemeinde Seite 72
611 - Volksschule

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Produktegruppe 611 -  Volksschule

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

611 >80% 90.95
%

(W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut
bis sehr gut. Erhebung im 1. + 3.
Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Qualität betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten

☺

611 0 0 0 0 0(W1) Gutgeheissene BeschwerdenSchaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

611 100% 100% 100% 100% 100%(W2) Ordentliche Schulaustritte mit
Anschlusslösung

Schaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

611 nicht
erhobe

n

> 80% nicht
erhobe

n

keine
Erhebu

ng

Keine
Erhebu

ng

(W3) Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut.
Erhebung im 1. Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Struktur (Personal-, Schulraum-
und Infrastrukturplanung) für
einen optimalen und qualitativ
hoch stehenden Schulbetrieb



Leistungsziele

6111 347.00 354.00 330.00
-

360.00

346.28(L9) Schulmaterial; Gemeindebeitrag
pro SchülerIn und Jahr in Fr.

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial

☺

6111 <155 <153 117.49 <150.0
0

116.09(L3) Gemeindebeitrag pro SchülerInDurchführung von
gemeinschaftsfördernden
Anlässen zur Vertiefung von
Handlungskompetenz und
Förderung von Kultur und
Gesundheit

☺

6112 5 5 5 5 5(L5) Anzahl SchulbibliothekenDie Gemeinde Lyss
gewährleistet eine
Schulbibliothek als Wissens-
und Arbeitsraum

☺

6113 3.0 4 4 2-4 2.9(L6) Anzahl Kinder pro GruppeSicherstellen der Aufgabenhilfe
an jedem Schulstandort

☺

6113 0 0 0 0 0(L7) Rückweisungen auf Grund
Platzmangel

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf

☺

6113 >70% >70% >70% >70% >70%(L8) Kostendeckungsgrad
(Tagesschule)

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf

☺

6111 >105% >105% >105% >105% >105%(L4) Kostendeckungsgrad (Sek I /
IBEM)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Sekundarstufe I und IBEM

☺

Gemeinde Seite 73
611 - Volksschule

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Produktegruppe 611 -  Volksschule

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

8'037'505.69 8'171'430.24 8'243'609.11 8'409'894.00 8'548'618.02Kosten611

-1'419'795.45 -1'834'403.80 -2'178'543.50 -1'737'000.00 -1'985'011.65Erlöse611

6'617'710.24 6'337'026.44 6'065'065.61 6'672'894.00 6'563'606.37Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Allgemeine Information:
Die Kapitalkosten werden neu unter Finanzaufwand dargestellt.

6111 Unterricht:
Der Beitrag an die kantonale Lehrerbesoldung (Kiga, Prim, Sek) ist mit Gesamtkosten von Fr. 5'049'741.50 um
Fr. 318'741.50 höher ausgefallen als budgetiert. Grund für die zu tiefen Budgetangaben steht in erster Linie im
Zusammenhang mit dem Wechsel vom Leistungs- zum Beitragsprimat durch die Bernische
Lehrerversicherungskasse (BLVK). Der Primatwechsel bedingte für die Finanzierungsbeiträge eine neue
Rückstellungspraxis. Leider wurden mit diesem Wechsel zu wenig finanzielle Mittel in die für die Lastenverteilung
relevante Gehaltssumme im Budgetprozess 2016 aufgenommen (Angaben durch Kanton).

Bei den Kosten für den Unterricht (Exkursionen, Anschaffungen, Lehrmittel, usw.) entstanden im Berichtsjahr
2016 Minderkosten von Fr. 80'000.00 (über alle Schulstandorte und Stufen).

Die Entschädigungen von Gemeinden bei der Sekundarstufe fielen mit Fr. 65'162.80 höher aus als budgetiert.
Die Erlöszunahme ist auf die definitive bekanntgabe der Schülerzahlen der Anschlussgemeinde zurückzuführen
(Budget-Annahme).

6113 Tagesschule:
Bei der Tagesschule resultiert ein Nettoerlös von Fr. 80'676.65. Das Budget sah Nettokosten von Fr. 61'950.00
vor. Die Differenz von Fr. 142'626.65 ist auf den Kantonsbeitrag im Berichtsjahr 2016 zurückzuführen. Die
Schlusszahlung aus der Abrechnung Schuljahr 2015/16 hat zu diesem Mehrertrag geführt. Damit sind im
Berichtsjahr 2016 die Kantonsbeiträge aus dem Vorschuss für das Schuljahr 2016/17 sowie die Abrechnung
2015/16 enthalten.

Wie erwähnt, ist das Erstellen der Prognose "Entwicklung Schülerzahlen" schwierig.
Es zeigt sich, dass bis jetzt wenig neue Anmeldungen von SchülerInnen eingegangen sind. Neuanmeldungen
sind vorwiegend kinderreiche Familien aus dem Ausland. Die neu erstellten Wohnungen werden vorwiegend
vonFamilien, welche bereits in Lyss wohnhaft sind,  bezogen.

Gemeinde Seite 74
611 - Volksschule

Controlling 2016Lyss

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Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6121 Freiwillige Kurse Vereine; SchülerInnen 3 3Durchführen von freiwilligen Kursen
im Sport-, Sprach- und
Kulturbereich in Zusammenarbeit
mit Vereinen und Institutionen.

●

6122 Bildungsinstitutionen Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3Fördern von Bildungsangeboten im
Bereich Erwachsenenbildung.

●

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitutionen
in Lyss und Region.

●

6123 Musikschule 1 2Ermöglichen des Besuchs von
Musikschulen für interessierte
SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.

●

Voraussetzungen sicherstellen,
dass Lyss als Standortgemeinde für
die Musikschule zur Verfügung
steht.

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit
Ausnahme der Unterstützung des
Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen
Handlungsspielraum. Das Produkt 6123
hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes
Recht bestimmt sind.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

6121 Freiw illige Kurse

6122
Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Legislaturziele

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 75
612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 65'990.45 74'221.59 68'711.71 24'200.00 19'138.45

A Sachkosten 371.00 6.45 2.55 730.90

A Kapitalkosten

A Abschreibungen

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 362'374.10 433'572.90 435'337.55 454'000.00 477'089.80

E Vermögenserträge + Entgelte -9'665.00 -14'015.00 -13'015.00 -11'500.00 -26'705.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -3'655.00 -3'441.00 -1'860.00

415'415.55 490'344.94 489'176.81 466'700.00 470'254.15

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Freiwillige Kurse Kosten6121 46'679.90 56'497.69 51'843.79 24'200.00 19'869.35

Freiwillige Kurse Erlöse6121 -9'665.00 -14'015.00 -13'015.00 -11'500.00 -26'705.00

Bildungsinstitutionen Kosten6122 8'704.05 10'018.86 6'073.30 2'000.00 2'000.00

Bildungsinstitutionen Erlöse6122 -3'295.00 -3'441.00 -1'860.15

Musikschule Kosten6123 373'351.60 441'284.39 446'134.87 452'000.00 475'089.80

Musikschule Erlöse6123 -360.00

415'415.55 490'344.94 489'176.81 466'700.00 470'254.15

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

Anz.SchülerInnen freiwillige Kurse 253 236 245 270 2326121

Anz.SchülerInnen Musikschule 297 302 295 300 2966123

Einheit
en

Unterrichtseinheiten Musikschule 215.595 212.5296 213.447 220 208.7526123

Gemeinde Seite 76
612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2016Lyss

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Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

6122 0 1 1 1 1(L2) Konkrete Ergebnisse aus einem
Projekt liegen vor

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitution

☺

6121 >35% >35% >35% >35% >35%(L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

Führen der freiwilligen Kurse
gemäss Bedarf

☺

6123 100% 100% 100% 100% 100%(L3) Die Minimalstandards gemäss
gesetzlichen Vorgaben werden
eingehalten

Sicherstellen des Controllings
des Musikschulbetriebs gemäss
Leistungsvereinbarung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

428'735.55 507'800.94 504'051.96 478'200.00 496'959.15Kosten612

-13'320.00 -17'456.00 -14'875.15 -11'500.00 -26'705.00Erlöse612

415'415.55 490'344.94 489'176.81 466'700.00 470'254.15Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung der Nettokosten zwischen dem Budget 2016 und der Kostenrechnung 2016 liegt bei Fr.
3'554.15.

Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 77
612 - Zusätzliche Bildungsangebote

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Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6131 Gesellschaft + Kultur Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; kulturell tätige
Organisationen

3 3Fördern und Koordinieren der
kulturellen Bestrebungen und
Aktivitäten in der Gemeinde.

●

Unterstützen von Vereinen und
kulturell tätigen Organisationen für
eine innovative Kulturszene in der
Gemeinde.

●

Fördern und Unterstützen der
Ortsbräuche und -Traditionen.

●

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe im In- und
Ausland.

●

6132 Gemeindebibliothek Bevölkerung 3 3Führen der Gemeindebibliothek.●

6133 Regionale und kantonale
Kulturförderung

Bevölkerung 1 1Sicherstellen des Gemeindeanteils
an die kulturellen Institutionen der
RKK Biel

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6131 und 6132 sind
freiwillig. Die finanzellen Beiträge an die
kulturellen Institutionen der
Zentrumsgemeinden sind durch
übergeordnetes Recht reglementiert.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

6131 Gesellschaft +
Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und
kantonale
Kulturförderung

Legislaturziele

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 78
613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 209'229.70 198'993.53 209'838.86 124'100.00 131'033.05

A Sachkosten 122'989.50 111'726.40 123'009.60 161'150.00 162'736.52

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 782'173.50 719'367.50 696'874.10 724'450.00 647'339.30

E Vermögenserträge + Entgelte -120'529.05 -115'249.80 -116'190.55 -101'000.00 -114'501.40

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -30'690.40 -29'121.00 -20'977.00 -19'000.00 -21'158.65

963'173.25 885'716.63 892'555.01 889'700.00 805'448.82

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Gesellschaft + Kultur Kosten6131 736'374.95 689'852.12 687'200.81 663'000.00 594'293.45

Gesellschaft + Kultur Erlöse6131 -75'780.45 -62'796.80 -57'533.05 -41'000.00 -57'518.20

Gemeindebibliothek Kosten6132 198'504.55 185'536.31 189'287.25 180'700.00 182'820.42

Gemeindebibliothek Erlöse6132 -75'439.00 -81'574.00 -80'204.50 -79'000.00 -78'641.85

Regionale und kantonale
Kulturförderung Kosten

6133 179'513.20 154'699.00 153'804.50 166'000.00 164'495.00

963'173.25 885'716.63 892'555.01 889'700.00 805'448.82

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

Anz.Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe 10 8 9 8 86131

Anz.Medienbestand 26809 31736 36350 30000 223206132

Anz.Ausleihe 133789 128189 130528 135000 1267926132

Anz.Mitglieder 1504 1323 1273 1300 12596132

Anz.Unterstützte Entwicklungsprojekte 2 5 5 5 56133

Anz.Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss 8 7 7 7 76133

Gemeinde Seite 79
613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

6131 0 1 0 1 0(W1) Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss



6131 0 0 0 <5 0(W2) ReklamationenDie finanzielle und strukturelle
Unterstützung der Vereine ist
transparent und nachvollziehbar

☺

Leistungsziele

6131 7.40 6.70 8.00-
10.00

8.17(L4) Beitrag pro EinwohnerIn
(Vereinsunterstützung) in Franken

Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen
an die Saalmieten bei
besonderen Veranstaltungen.

☺

6131 10 8 9 8-12 8(L1) VeranstaltungenDurchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht

☺

6131 0.85 0.85 0.85 ≤
0.85

0.82(L2) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe

☺

6131 0.62 0.62 0.58 ≤   0.6 0.34(L3) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von kulturellen
Angeboten in Lyss

☺

6132 11.83
%

10.53
%

11.02 ≥9% 10.38(L5) Medienerneuerung im
Verhältnis zum Gesamtbestand

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

6132 ≥8% 8.61(L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in
Bezug auf Anzahl EinwohnerInnen

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

6132 <45% 47% 43.75 ≥45% 42.74(L7) Kostendeckungsgrad
(Bibliothek)

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

1'114'392.70 1'030'087.43 1'030'292.56 1'009'700.00 941'608.87Kosten613

-151'219.45 -144'370.80 -137'737.55 -120'000.00 -136'160.05Erlöse613

963'173.25 885'716.63 892'555.01 889'700.00 805'448.82Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 80
613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6131W1 Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss: Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Mangels Themen hat keine
Austauschveranstaltung
stattgefunden. Der Bedarf für einen
Austausch wird 2017 geprüft.

0 anstelle von 1

6132L7 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien:
Kostendeckungsgrad (Bibliothek)

Um den Kostendeckungsgrad künftig
zu erreichen, wurden im Budget 2017
die Erneuerungen auf max. 9%
budgetiert.42.74 anstelle von ≥45%

Bemerkungen

6131 Gesellschaft + Kultur:
Bei den Beiträgen an Vereine und Institutionen resultieren Minderkosten von Fr. 25'000.00 ggü. dem Budget.
Zudem wurde ein Mehrerlös von Fr. 14'000.00 bei den Rückerstattungen (Kulturtour, Regionalkonferenz, Flohmi)
erzielt. Der Mehrerlös ist auf eine zurückhaltende Budgetierung der Erlöse zurückzuführen.

Im Berichtsjahr 2016 sind keine Kosten für die Anschaffung von Kunstgegenständen entstanden.

Die Korrektur des Indikators  "finanzielle Unterstützung Vereinstätigkeit"  wurde erfolgreich umgesetzt.

6132 Medienbestand:
Mit der Einführung der E-Medien im 2014 wurde der Medienbestand im 2014 und 2015 inkl. E-Medien
angegeben. Dies verfälscht jedoch das Gesamtbild, da E-Medien-Titel mehrfach ausgeliehen werden können.
Im 2016 wurde dann wiederum nur der Medienbestand vor Ort aufgenommen.
Die Differenz vom 2016 zum 2013 ergibt sich aus folgenden Gründen:
1.Die Mitgliedschaft bei der Interkulturellen Bibliothek wurde gekündigt und die ausgeliehenen interkulturellen
Bücher wieder zurückgegeben.
2.Viele Sachbücher wurden ausgesondert, da sie teilweise veraltet und in einem schlechten Zustand waren. Sie
wurden nicht mehr ersetzt, da das Interesse an dieser Kategorie Bücher merklich zurückgegangen war (Internet)

Gemeinde Seite 81
613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung ab 01.06.2016

BereichsleiterIn Sozialberatung Setz MarcelVerantwortung bis 31.05.2016

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7111 Sachhilfe/Beratung Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 2Sicherstellen der Grundversorgung
im Sozialbereich

●

7112 DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörd
e

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 1Abklärung und Vollzug im Auftrag
der kant. Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

●

7113 Alimentenwesen Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Sicherstellen der
Alimentenbevorschussung und
Gewährung der Inkassohilfe

●

Handlungsspielraum

Gesetzliche Aufgaben mit Vorgaben
durch den Kanton. Weitgehend kein
Ermessensspielraum beim Vollzug.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

7111 Sachhilfe/Beratung

7112 DL für Kindes- und
Erw achsenenschutzbeh
örde

7113 Alimentenw esen

Legislaturziele

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 82
711 - Soziale Sicherung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Finanzinformationen

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 2'140'337.10 2'481'705.20 2'572'459.80 2'515'300.00 2'589'587.15

A Sachkosten 71'422.74 60'231.86 73'130.68 73'606.00 90'693.63

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 24'214'882.41 24'233'992.74 22'113'537.78 24'657'000.00 22'408'499.69

E Vermögenserträge + Entgelte -5'389'136.44 -6'739'424.87 -5'344'210.02 -6'550'000.00 -4'987'288.44

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -13'949'329.47 -13'358'833.08 -12'716'202.39 -13'677'000.00 -13'074'224.27

7'088'176.34 6'677'671.85 6'698'715.85 7'018'906.00 7'027'267.76

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Sachhilfe/Beratung Kosten7111 24'390'488.28 24'824'449.07 22'861'533.08 25'130'131.00 22'736'428.06

Sachhilfe/Beratung Erlöse7111 -17'203'603.74 -17'922'946.63 -16'089'849.44 -18'104'990.00 -15'567'343.24

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Kosten

7112 815'019.85 822'259.32 853'440.26 839'783.00 908'575.32

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Erlöse

7112 -765'507.40 -875'518.49 -837'049.40 -785'740.00 -907'837.62

Alimentenwesen Kosten7113 1'221'134.12 1'129'221.41 1'044'154.92 1'275'992.00 1'501'777.09

Alimentenwesen Erlöse7113 -1'369'354.77 -1'299'792.83 -1'133'513.57 -1'336'270.00 -1'644'331.85

7'088'176.34 6'677'671.85 6'698'715.85 7'018'906.00 7'027'267.76

Gemeinde Seite 83
711 - Soziale Sicherung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH (Lyss) 89 102 101 95 687111

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH
(Anschlussgemeinden)

5 7 18 20 97111

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Lyss)

590 605 585 690 5507112

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Anschlussgemeinden)

65 67 69 80 537112

Anz.Fallzahlen weitere Aufgaben KESB (Lyss) 0 70 79 5 517112

Anz.Fallzahlen Weitere Aufgaben KESB
(Anschlussgemeinden)

0 15 18 5 77112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben (Lyss) 0 0 0 200 2447112

Anz.Fallzahlen Kindes- und 173 199 199 190 2217112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben
(Anschlussgemeinden)

0 0 0 44 367112

Anz.Fallzahlen Kindes- und
Erwachsenenschutzmandate

25 30 18 38 277112

Anz.Pflegekinderaufsichtstätigkeit (Lyss) 0 3 0 5 87112

Anz.Pflegekinderaufsichtstätigkeit
(Anschlussgemeinden)

0 5 0 1 27112

Anz.Fallzahlen Alimentenwesen (Lyss) 169 177 116 175 2727113

Gemeinde Seite 84
711 - Soziale Sicherung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung ab 01.06.2016

BereichsleiterIn Sozialberatung Setz MarcelVerantwortung bis 31.05.2016

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7111 >25% 34% 30% >20% 26%(W1) Jährlich Anzahl Ablösung
Sozialhilfe-Fälle

Mittels Information und
Beratung, Sach- und Finanzhilfe
Ablösung von der Sozialhilfe

☺

Leistungsziele

711 nicht
erfüllt

>100 80-100 90 -
100

92(L1) Durchschnittliche Fallbelastung
(Anzahl Dossier) pro Sozialarbeiter
pro 100%-Pensum gemäss SHV

Personelle Mittel optimal
einsetzen



711 >105 >105 >105% 105% >105%(L2) Kostendeckungsgrad (Soziale
Sicherung)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden

☺

7111 100% 100% 100% 100% 100%(L3) SKOS-Richtlinien und
Verordnungsvorgaben
Regierungsrat gemäss SHG/SHV

Die notwendigen Finanzmittel
zur Bestreitung der materiellen
Existenzsicherung sicherstellen

☺

7111 0 0% 0 0 0(L4) Malusverfügung vom Kanton
gemäss SHG (jährliche
Vergleichswerte zwischen Soz.-
Diensten)

Wirtschaftlichkeit 

7113 100% 100% 100% 100% 100%(L5) Monatliche Kontrolle der
Zahlungseingänge inkl.
zivilrechtliche oder strafrechtliche
Zwangsvollstreckung

Alimenteninkasso umsetzen ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

26'426'642.25 26'775'929.80 24'759'128.26 27'245'906.00 25'146'780.47Kosten711

-19'338'465.91 -20'098'257.95 -18'060'412.41 -20'227'000.00 -18'119'512.71Erlöse711

7'088'176.34 6'677'671.85 6'698'715.85 7'018'906.00 7'027'267.76Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

7111L4 Wirtschaftlichkeit: Malusverfügung vom
Kanton gemäss SHG (jährliche
Vergleichswerte zwischen Soz.-
Diensten)

Verfügung 2014 nach wie vor bei
Kanton hängig

keine

0 anstelle von 0

Gemeinde Seite 85
711 - Soziale Sicherung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Bemerkungen

Die Fallzahlen bei der wirtschaftlichen Hilfe haben ggü. dem Budget 2016 abgenommen. Aus diesem Grund sind
die Kosten sowie Erlöse tiefer ausgefallen als budgetiert.

Der Lastenausgleich Sozialhilfe ist ggü. dem Budget um Fr. 216'234.00 höher ausgefallen als budgetiert.

Die Abweichung der Nettokosten zwischen dem Budget 2016 und der Kostenrechnung 2016 liegt bei Fr.
8'361.76.
Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 86
711 - Soziale Sicherung

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung ab 01.01.2016

AbteilungsleiterIn-Stv. Setz MarcelStellvertretung bis 31.05.2016

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7121 Angebote Vorschule Eltern mit Kleinkindern 3 2zeitgemässe familienergänzende
Betreuungsangebote

●

7122 Angebote SchülerInnen bis
junge Erwachsene

Kinder und Jugendliche (6-20
Jahren); Eltern von Kindern
und Jugendlichen

3 2Führung der regionalen Fachstelle
Kinder- und Jugendarbeit

●

Organisation eines Schülertreffs.●

Organisation Tagesferienbetreuung.●

Bereitstellen attraktives
Kulturprogramm für Jugendliche

●

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

Sozialbenachteiligte Personen 2 2Bereitstellen von
bedürfnisgerechten
Integrationsangeboten

●

7124 Angebote SeniorInnen SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3Bereitstellen von
bedürfnisgerechten sozialen
Dienstleistungen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht
Handlungsfreiraum. Zu berücksichtigen
ist, dass die Gemeinde mit Vereinen,
Organisationen und
Anschlussgemeinden Verträge,
Leistungsverträge oder
Anschlussverträge abgeschlossen hat.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

7121 Angebote
Vorschule

7122 Angebote
SchülerInnen bis junge
Erw achsene

7123 Angebote
Personen im
erw erbsfähigen Alter

7124 Angebote
SeniorInnen

Gemeinde Seite 87
712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Legislaturziele

- Altersleitbild umsetzen mit Schwerpunkt Wohnen

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Finanzinformationen

-1000

-500

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Rechnung 2016 Budget 2016

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

A Personal 1'001'173.75 990'013.05 1'031'647.85 1'052'000.00 1'044'518.15

A Sachkosten 263'660.78 251'957.91 286'440.52 390'604.00 338'071.90

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'245'698.55 1'307'659.94 1'278'523.34 1'324'800.00 1'180'148.85

E Finanzertrag -175'809.00 -199'149.40 -202'777.00 -203'000.00

E Steuerertrag + Abgeltungen -205'096.00

E Vermögenserträge + Entgelte -78'313.50 -54'067.90 -80'274.20 -67'000.00 -70'998.50

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'986'719.07 -2'095'755.40 -2'821'014.94 -1'976'342.00 -1'930'677.65

-730'308.49 200'658.20 -507'454.43 521'062.00 355'966.75

Gemeinde Seite 88
712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2016Lyss

GGR 15. Mai 2017

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

Angebote Vorschule Kosten7121 1'116'293.40 1'156'584.02 1'177'140.79 1'223'002.00 1'201'643.45

Angebote Vorschule Erlöse7121 -1'045'137.82 -1'108'225.05 -1'130'732.96 -1'080'000.00 -1'078'441.47

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Kosten

7122 1'310'000.08 1'344'576.18 1'343'989.07 1'450'562.00 1'302'100.89

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Erlöse

7122 -1'063'310.65 -1'130'278.35 -1'084'045.40 -1'156'342.00 -1'148'670.68

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Kosten

7123 18'852.75 14'318.73 15'856.30 20'002.00 10'599.31

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Erlöse

7123 -139'729.30 -278'768.48

Angebote SeniorInnen Kosten7124 65'386.85 63'411.97 59'625.55 73'838.00 68'735.25

Angebote SeniorInnen Erlöse7124 -1'132'393.10 -610'519.30 -10'000.00

-730'308.49 200'658.20 -507'454.43 521'062.00 355'966.75

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2013 2014 2015 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2016vorherige Werte

Anz.Subventionierte KITA-Plätze 53 53 51 55 547121

Anz.Anzahl Anschlussgemeinden bei Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und Umgebung

19 19 19 19 197122

Gemeinde Seite 89
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Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung ab 01.01.2016

AbteilungsleiterIn-Stv. Setz MarcelStellvertretung bis 31.05.2016

P/PGZiele Indikator 2013 2014 2015 Vorg. Contr.

Jahr 2016     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7121 <1 >1 >1 <1 <1(W1) Wartefrist für einen üblichen
familienergänzenden
Kinderbetreuungsplatz (Anzahl
Jahre)

Eltern von Kindern erhalten
einen KITA/TEV-Platz

☺

7122 >95% 100% 100% 95% 95%(W2) ErfüllungsgradEltern von Kindern in der
Tagesschule erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz

☺

Leistungsziele

7122 (>105
%)

>105%(L3) Kostendeckungsgrad (Angebote
Schulsozialarbeit)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Schulsozialarbeit

☺

712 jährlich 100% 100% jährlich
 oder

gemäs
s

Vertra
g

100%(L1) Überprüfungsperiodizität der
Mitgliedschaften, Verträge oder
Leistungsverträge

Soziale Dienstleistungen mittels
Mitgliedschaft, Vertrag,
Leistungsvertrag sicherstellen
(inkl. Coaching)

☺

7122 100% 100% 100% 100% 100%(L2) Finanzieller Gesamtaufwand
innerhalb der ASIV-Vorgaben

Regionale Jugendfachstelle
Lyss und Umgebung. Animation
und Begleitung, Information und
Beratung, Entwicklung und
Fachberatung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2013 Rechnung 2014 Rechnung 2015 Budget 2016 Rechnung 2016

2'510'533.08 2'578'890.90 2'596'611.71 2'767'404.00 2'583'078.90Kosten712

-3'240'841.57 -2'378'232.70 -3'104'066.14 -2'246'342.00 -2'227'112.15Erlöse712

-730'308.49 200'658.20 -507'454.43 521'062.00 355'966.75Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 90
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Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Bemerkungen

7122 Angebote SchülerInnen bis junge Erwachsene:
Beim Produkt 7122 resultieren im Berichtsjahr 2016 tiefere Kosten von Fr. 148'461.11.
Zum einen hat die Kosten-Neuzuweisung des KUFA-Beitrages von Fr. 80'000.00 z.L. Kultur+Gesellschaft,
andererseits Kostenminderungen bei der Kinder- und Jugendarbeit zur Besserstellung geführt (finanzielle Mittel
optimal eingesetzt).

7123 Angebote Personen im erwerbsfähigen Alter:
Im Produkt 7123 sind keine Erlöse mehr angefallen, da der Zuschuss nach Dekret per 01.01.2016 auf kantonaler
Ebene aufgehoben wurde.

Gemeinde Seite 91
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Jahresrechnung/Controllingbericht 2016 – GGR 15. Mai 2017
  Seite 92

13. ANHANG

13.1. Regelwerk

13.1.1. Angewendetes Regelwerk

Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Lyss ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzli-
chen Grundlagen erstellt worden.

Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11)
Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111)
Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511)

Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die
Kantone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kanto-
nalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für
Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/ge-
meinden > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

13.1.2. Bewertung Finanzvermögen
Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr
Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Her-
stellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des
Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systemati-
sche Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung
des amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetre-
tenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.

Neubewertungsreserve Finanzvermögen
Das Finanzvermögen wurde gemäss Anhang 1 zu Art. 81 Absatz 3 Ziffer 3 der Gemeindeverordnung neu
bewertet. Die Neubewertungsreserve betrug per 1.1.2016 CHF 14’897’538.81 und setzt sich wie folgt zu-
sammen:

Art des Finanzvermögens Bewertungsgrund-
satz

Letztmalige
Bewertung

Einlage in
Neubewertungsreserve

Entnahmen
2016

Liegenschaften im Kt. Bern Amtlicher Wert x Fak-
tor 1,4 sowie Kapitali-
sierter Ertrag

01.01.2016 CHF 9’238’244.45 keine

Grundstücke im Kt. Bern
inkl. Baurecht

Amtlicher Wert x Fak-
tor 1,4 sowie Kapitali-
sierter Ertrag

01.01.2016 CHF 4’889’118.36 CHF 377’181.80

Kotierte Börsenwerte
(Wertpapiere)

Börsenwert 31.12.2016 CHF 725’335.00 keine

Nicht börsenkotierte
Wertpapiere

Nominalwert 31.12.2016 CHF 6’156.00 CHF 1’062.50

Festverzinsliche
Wertpapiere

Nominalwert 31.12.2016 CHF 38’685.00 keine

Total Aufwertung   14’897’538.81 378’244.30

13.1.3. Bewertung Verwaltungsvermögen
Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentli-
chen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs-
bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abge-
schrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilan-
ziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichti-
gen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

13.1.4. Aktivierungsgrenzen

Allgemeiner Haushalt CHF 75’000.00
Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung CHF 75’000.00
Spezialfinanzierung Abfall CHF 75’000.00
Spezialfinanzierung Feuerwehr CHF 75‘000.00

13.1.5. Bestehendes Verwaltungsvermögen
Seit dem Übergang auf HRM2 im Jahr 2016, wird das bestehende Verwaltungsvermögen linear über 12
Jahre abgeschrieben. Davon ausgenommen sind die Positionen gemäss Ziffer 4.1.3 der Übergangsbestim-
mungen der GV.

http://www.be.ch/gemeinden
http://www.be.ch/gemeinden

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  Seite 93

13.2. Grundlagen der Jahresrechnung

Als Grundlage für die Jahresrechnung 2016 dienten das Budget 2016 und die Vorjahresrechnung 2015.

Genehmigung/Prüfung:

 Budget Jahresrechnung

Gemeinderat 05. Oktober 2015 03. April 2017
Bestätigungsbericht Rech-
nungsprüfungsorgan

 28. März 2017

Grosser Gemeinderat 02. November 2015 15. Mai 2017

Jahresrechnung/Controllingbericht 2016 – GGR 15. Mai 2017
  Seite 94

13.3. Eigenkapitalnachweis

Eigenkapital per 01.01.2016   Veränderungsnachweis    Eigenkapital per 31.12.2016

      Erhöhung (+) durch

    CHF Reduktion (-) durch CHF     CHF

29 Eigenkapital 65’089’635.60     7’390’373.67 29 Eigenkapital 72’480’009.27

290
Verpflichtungen (+) bzw.
Vorschüsse (-) gegenüber Spezi-
alfinanzierungen

4’843’144.67   Einlagen in SF EK 240’199.52 290
Verpflichtungen (+) bzw.
Vorschüsse (-) gegenüber Spezi-
alfinanzierungen

5’083’344.19

29000 SF Feuerwehr zweiseitig 382’592.71 9010.01
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss Feuerwehr

147’498.37 29000 SF Feuerwehr zweiseitig 530’091.08

29002 SF Abwasserentsorgung 3’426’929.43 9011.02
Abschluss SF im EK, Aufwandüber-
schuss Abwasser

-67’273.72 29002 SF Abwasserentsorgung 3’359’655.71

29003 SF Abfall 1’033’622.53 9010.03
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss Abfall

159’974.87 29003 SF Abfall 1’193’597.40

293 Vorfinanzierungen 19’449’295.05   Einlagen in Vorfinanzierungen EK 5’949’646.05 293 Vorfinanzierungen 25’398’941.10

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 7’196’967.90

3893.01
Einlage in
Spezialfinanzierung WE

1’034’489.90

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 8’194’659.10

4893.01
Entnahme aus Spezialfinanzierung
WE

-36’798.70

29308.01
-

29308.96
Allgemeiner Haushalt 12’252’327.15

3893.01
Einlage in Vorfinanzierung des EK
Spezialfinanzierung WE

5’083’292.05 29308.01
-

29308.96
Allgemeiner Haushalt 17’204’282.00

4893.01
Entnahme aus Vorfinanzierung des
EK

-131’337.20

294 Reserven 0.00   Einlagen 1’094’181.75 294 Reserven 1’094’181.75

29400 Zusätzliche Abschreibungen 0.00 29400 Zusätzliche Abschreibungen 1’094’181.75 29400 Zusätzliche Abschreibungen 1’094’181.75

296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

14’897’538.81 4896.01 Entnahme -378’244.30 296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

14’519’294.51

29600.00 Neubewertungsreserve FV 14’897’538.81 4896.01 Entnahme -378’244.30 29600 Neubewertungsreserve FV 14’519’294.51

299 Bilanzüberschuss 25’899’657.07 2990 Jahresergebnis (+/-) 484’590.65 299 Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 26’384’247.72

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13.4. Rückstellungsspiegel

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2016

Veränderung Buchwert
31.12.2016

Kommentar

Bildung

Verwen-
dung

Auflösung

20570.00 Ferien- und Überzeitguthaben 505’000 38’000     543’000 nicht bezogene Ferien-/Überzeitguthaben

208 Langfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2016

Veränderung Buchwert
31.12.2016

Kommentar

Bildung

Verwen-
dung

Auflösung

20890.00 Steuerteilungen 1’580’000 590’000   -825’000 1’345’000 Definitive Veranlagungen + Steuerteilungen

Total kurzfristige Rückstellungen 505’000 38’000 0 0 543’000

Total langfristige Rückstellungen 1’580’000 590’000 0.00 -825’000 1’345’000

Total Rückstellungen 2’085’000 628’000 0.00 -825’000 1’888’000

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13.5. Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

        - L: Legislative       der Organisation Jahresrechnung

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG

keine

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)*

Gemeindeverband ARA-Region
Lyss-Lympachtal

Abwasserreinigung - - E:
Präsident: A. Hegg

Vorstand: E: R. Christen

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
CHF 2’135’632.65

Art. 36: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Ausbildungs-
zentrum für Sicherheit, Büren a.A.

Öffentliche Sicherheit (Feuerwehr
+ Zivilschutz)

- - Leitungsausschuss: E:
J. Michel

            Art. 41: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Amtsanzeiger
Aarberg

Information/Kommunikation - - Mitglied
Verwaltungskommission

A. Hegg

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2016

Art. 55: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen

Gemeindeverband Lyssbach   - - Delegierter: L: J Michel

Vorstand: E: R. Christen

Lyss;
Anteil 50,5 %

0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
CHF 303’000.00

Art. 20 Abs. 1+2
Haftung in erster Linie mit dem Verbandsvermö-
gen.
Verbandsgemeinden haften gegenüber Dritten
solidarisch für die Schulden des Verbandes, im
Verhältis ihrer Beitragspflicht.

Gemeindeverband öffentliche Si-
cherheit Region Aarberg

Zivilschutz und Sicherheit - - Vorstand: E: J. Michel   0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
CHF 196’529.35

Art. 67: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Verein Seeland-Biel/Bienne Zusammenarbeit bei der gemein-
samen Erfüllung öffentlicher Auf-
gaben

- - Delegierter: L: S. Nobs   0  0  keine OR, Verein Jahresbeitrag
CHF 71’736.60

Art. 31: Für Vereinsschulden haftet das Ver-
einsvermögen.

Gemeindeverband Kulturförde-
rung

Erfüllung Aufgaben des Kantona-
len Kulturförderungsgesetzes

- - Vorstand: E:S. Nobs
Delegierter: L: R. Christen

 0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
CHF 84‘495.00

Art. 60: Für die Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Juristische Personen des Privatrechts*

Seelandheim AG; Worben Alters- und Pflegeheim 20’000’000 - - - 1’132’000  1’132’000  keine OR, AG keine Aktionärsbindungsvertrag
Energie Seeland AG; Lyss Energie und Kommunikation 6’450’000 85.27% VR: E: R. Christen   5’500’000  5’500’000  Wasserverbund

Seeland AG
22.64%
Seelandgas AG
22.17%
Wärme Lyss Nord
AG 33.33%

OR, AG Dividende
CHF 1’138’569.91

Haftung mit dem Aktienkapital

Altersheim Lyss-Busswil AG Alters- und Pflegeheim 100’000 100.00% VR: E: M. Junker Lyss;
Anteil 100%

100’000  100’000  keine OR, AG keine Haftung mit dem Aktienkapital

Seelandgas AG       Delegierter: L: A. Hegg
VR: E: S. Nobs

  5’000  2’400  keine OR, AG Dividende
CHF 50.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Müve Biel-Seeland AG Entsorgungsanlagen 9’261’200 4.51% VR: E: R. Christen Stadt Biel
mit 54.85%

0  418’100  keine OR, AG Dividende
CHF 31’357.50

Haftung mit dem Aktienkapital

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*

Verein Regionale Musikschule
Lyss

Führung Musikschule - - - - - - keine OR Gemeindebeitrag
CHF 475’089.80

Verein Kulturfabrik KUFA Lyss Organisation kultureller Veranstal-
tungen in Lyss

- - - - - - keine OR Gemeindebeitrag
CHF 80‘000.00

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  Seite 97

13.6. Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, Rechtsform
Eigentümer, wesentliche Mit-
eigentümer, Rechtsbeziehung

Angaben zu den gesicherten Leistungen
Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im Berichtsjahr Spezifische zusätzliche Angaben

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

PKE Vorsorgestiftung, Zürich Versicherte/Arbeitgeber
Sanierungspflicht bei Unterdeckung, Sanie-
rungsmassnahmen je nach Deckungsgrad.

Prämien
Deckungsgrad per 31.12.2016 105.3% und
Wertschwankungsreserve CHF 2’898’696.30.

Spitex Seeland AG, Aarberg

Aufbau Tageszentrum 2017-2021. Kosten-
beitrag von Fr. 40.00 pro Kunde und Tag
für Kunden, welche in der Gemeinde Lyss
wohnhaft sind. Max. Fr. 50’000.00 pro Jahr
und bis Ende 2021 - Rahmenkredit von Fr.
250’000.00

keine, ab 2017

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

keine

Öffentlich-rechtliche Verträge

keine

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

Einwohnergemeinde Lyss

Altlasten Industriegebiet Grien Süd Parz.
3576, 3577 und 4041 (Eigentum Gemeinde
Lyss). Nicht Sanierungspflichtig, da keine
Auswaschung ins Grundwasser erfolgt. So-
bald Terrainüberbauung erfolgt, müssen die
Altlasten entfernt werden.

keine
Kostenvoranschlag für Sanierung zwischen 0.7 bis
1 Mio. Franken.

Citroën Finance SA, Schlieren
New Berlingo Multispace Vti 120
Verfall: 23.06.2019

CHF 3’739.80 Fahrzeug Kinder- und Jugendfachstelle Lyss

Gesundheits- und Fürsorgedirektion
des Kantons Bern (GEF)

Verfügung vom 09.10.2014 Malus CHF 183’922.70; sistiert keine Beschwerde vom 10. November 2014

Gemeindeanteil LA Sozialhilfe BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Anteil 2016 ca. CHF 7’450’000.00 CHF 7’218’234.00 Periodengerechte Abgrenzung fehlt, nicht zwingend

Gemeindeanteil LA EL BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Anteil 2016 ca. CHF 3’150’000.00 CHF 3’081’149.00 Periodengerechte Abgrenzung fehlt, nicht zwingend

Gemeindeanteil LA FAZU BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Anteil 2016 ca. CHF 51’200.00 CHF 50’673.00 Periodengerechte Abgrenzung fehlt, nicht zwingend

Jahresrechnung/Controllingbericht 2016 – GGR 15. Mai 2017
  Seite 98

13.7. Anlagespiegel

Anlagespiegel Sachanlagen Verwaltungsvermögen (VV)
    Anschaffungskosten   kumulierte ordentliche Abschreibungen

  AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Planm. Aus.plan. Wertkorr. Stand per BW netto

  1.1.2016 Zugänge     31.12.2016 1.1.2016 Abschr. Abschr.   31.12.2016 31.12.2016

140 Sachanlagen VV 16’295’897.95 6’191’171.95 0.00 0.00 22’487’069.90 0.00 667’307.90 0.00 0.00 -667’307.90 21’819’762.00

1401 Strassen/Verkehrswege 0.00 1’752’123.90 0.00 7’831’151.65 9’583’275.55 0.00 239’583.55 0.00 0.00 -239’583.55 9’343’692.00

1402 Wasserbau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1403 Tiefbauten übrige 0.00 3’350’053.05 0.00 0.00 3’350’053.05 0.00 46’953.05 0.00 0.00 -46’953.05 3’303’100.00

1404 Hochbauten 0.00 922’970.25 0.00 8’464’746.30 9’387’716.55 0.00 364’168.55 0.00 0.00 -364’168.55 9’023’548.00

1406 Mobilien 0.00 166’024.75 0.00 0.00 166’024.75 0.00 16’602.75 0.00 0.00 -16’602.75 149’422.00

1407 Anlagen im Bau 16’295’897.95 0.00 0.00 -16’295’897.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

149 Total Bestehendes VV 23’464’754.37 0.00 0.00 0.00 23’464’754.37 0.00 1’955’396.37 0.00 0.00 -1’955’396.37 21’509’358.00

149 Total Bestehendes VV 23’464’754.37 0.00 0.00 0.00 23’464’754.37 0.00 1’955’396.37 0.00 0.00 -1’955’396.37 21’509’358.00

142 Immaterielle Anlagen VV 420’169.04 226’053.80 0.00 0.00 646’222.84 0.00 125’105.84 0.00 0.00 -125’105.84 521’117.00

1420 Total Software 0.00 184’673.10 0.00 420’169.04 604’842.14 0.00 120’968.14 0.00 0.00 -120’968.14 483’874.00

1427 Total Immat. Anlagen
 in Realisierung

420’169.04 0.00 0.00 -420’169.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1429 Total übrige immaterielle
 Anlagen

0.00 41’380.70 0.00 0.00 41’380.70 0.00 4’137.70 0.00 0.00 -4’137.70 37’243.00

Gemeinde Lyss

Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2016 31.12.2016 01.01.2016 31.12.2016

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR

2 Finanzen

270.0.5060.01 GR 26.10.2015 61'000.00 Ersatz Multifunktionsgeräte 75'189.50 75'189.50 -14'189.50 07.11.2016

270.0.5060.02 GR 10.10.2016 150'000.00 Ersatzbeschaffung IT und Büromobiliar 96'480.40 96'480.40 53'519.60

3 Bau + Planung

310.0.5640.01 GGR 27.06.2011 2'400'000.00 SBB-Haltestelle Grien 2'400'000.00 12.09.2016

350.1.5010.01 GR 11.10.2010 3'250'000.00 Beundengasse ZPP/Erschliessungsstrasse 2'742'032.85 970'937.50 3'712'970.35 -462'970.35

350.1.5010.02 GR 20.08.2007 36'000.00 Attraktivierung Marktplatz PK 27'010.85 8'989.15 36'000.00 27.02.2017

350.1.5010.08 GR 29.06.2015 46'000.00 San. Kappelgasse; Neubau Gehweg 26'203.95 10'078.40 36'282.35 9'717.65

350.1.5010.10 GGR 08.12.2014 1'542'000.00 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 52'942.05 233'034.60 285'976.65 1'256'023.35

350.1.5010.12 GGR 17.12.2012 149'000.00 Fabrikstrasse-Juraweg, Sanierung Gehweg 18'811.20 95'626.45 114'437.65 34'562.35

350.1.5010.13 GGR 14.09.2015 1'788'000.00 Fuss-+Radwegverbindung
Ortszentrum-Schachen

78'055.25 58'393.35 136'448.60 1'651'551.40

350.1.5010.14 GR 11.08.2014 135'000.00 Autobahnanschluss; Modul 6; Parkplatz 7'116.30 11'056.50 18'172.80 116'827.20

350.1.5010.15 GR 11.08.2014 402'500.00 Autobahnanschluss; Modul 2+5 112'182.45 113'636.40 225'818.85 176'681.15

350.1.5010.16 GGR 05.11.2012 1'490'000.00 San. Busswilstr./Schulweg Busswil-Lyss 3'737'176.20 13'129.00 3'750'305.20 -2'260'305.20 05.12.2016

350.1.5010.19 GR 11.08.2014 820'000.00 Umgestaltung Busswilstr.; Projekt 55'742.45 389'165.65 444'908.10 375'091.90

350.1.5010.21 GR 25.01.2016 148'000.00 Sanierung Parkplatz Wannersmatt 148'000.00

350.1.5010.22 GGR 07.12.2015 2'540'000.00 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 257'194.05 257'194.05 2'282'805.95

350.1.6110.19 GR 11.08.2014 820'000.00 Umgestaltung Busswilstr.;
Kostenbeteiligung

820'000.00

350.1.6310.01 GGR 05.11.2012 Ausbau Radweg Busswil-Lyss 728'809.00 728'809.00 05.12.2016

350.2.5010.01 GGR 24.06.2013 1'300'000.00 LED; Umrüsten Strassenlampennetz 391'225.15 319'691.85 710'917.00 589'083.00

370.0.5020.01 GGR 04.02.2008 325'000.00 Rückbau Hochwasserschutz 139'667.75 139'667.75 185'332.25

380.0.5032.01 GGR 13.05.2013 1'270'000.00 Abwasserpumpwerk; Modernisierung 6'916.55 6'916.55 1'263'083.45 12.09.2016

28.3.2017 Seite 99

Gemeinde Lyss

Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2016 31.12.2016 01.01.2016 31.12.2016

380.0.5032.02 GGR 14.09.2015 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (3. Tranche) 2'222'521.55 2'222'521.55 177'478.45

380.0.5032.04 GGR 27.06.2005 626'000.00 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 626'000.00

380.0.5032.07 GR 07.12.2015 920'000.00 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 3'019.00 3'019.00 916'981.00

380.0.5032.09 GGR 12.09.2016 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (4. Tranche) 711'415.60 711'415.60 1'688'584.40

4 Sicherheit

420.0.5060.02 GR 25.02.2013 100'000.00 Ersatz Parkuhren 37'058.85 19'672.40 56'731.25 43'268.75

460.0.5010.01 GGR 01.03.2016 250'000.00 Neuanlage Friedhof Hutti 175'432.75 175'432.75 74'567.25

460.0.5010.02 GGR 01.03.2016 663'000.00 Sanierung Weg Friedhof 230'747.60 230'747.60 432'252.40

6 Bildung + Kultur

620.0.5060.03 GGR 23.02.2015 1'000'000.00 EDV; Ersatz Volksschule 525'211.30 13'003.20 538'214.50 461'785.50

8 Liegenschaften

830.2.5040.02 GR 05.09.2016 150'000.00 Kirchenfeld; Sanierung Aussensportanlag
Kirchenfeld

125'880.35 125'880.35 24'119.65

830.2.5040.03 GR 08.08.2016 110'000.00 Kirchenfeld alt; Sanierung Decke über 2.OG 103'007.70 103'007.70 6'992.30

830.2.5040.04 Volk 20.11.201110'205'000.00 Gesamtsanierung Schule Kirchenfeld 9'884'257.40 170'914.25 10'055'171.65 149'828.35 27.02.2017

830.2.5040.08 GGR 08.12.2014 890'000.00 Schule Stegmatt; Prov.
Schulraumerweiterung

841'558.65 32'950.20 874'508.85 15'491.15

830.2.5040.10 GGR 11.05.2015 270'000.00 Sporthalle Grentschel; Flachdachsanierung 168'887.00 11'127.35 180'014.35 89'985.65

830.2.6310.02 Volk 20.11.2011 Gesamtsanierung Schule Kirchenfeld 484'610.00 484'610.00

835.2.5040.02 GR 08.08.2016 88'000.00 Grien; Allwetterplatz 74'769.35 74'769.35 13'230.65

835.2.5040.03 GR 08.08.2016 108'000.00 Grien; Sanierung Hallenbeleuchtung 139'045.50 139'045.50 -31'045.50

850.0.5040.01 GR 21.03.2016 83'000.00 Seelandhalle; Sanierung Dusche 5 + 7 73'691.65 73'691.65 9'308.35 12.12.2016

855.0.5040.01 GR 04.04.2016 150'000.00 Verw.Gebäude; San. Eingang +
Dachgeschoss

146'352.35 146'352.35 3'647.65

855.1.5040.02 GR 05.10.2015 100'000.00 Gemeindebibliothek; Ersatz Fenster 72'219.50 15'901.65 88'121.15 11'878.85

28.3.2017 Seite 100

Gemeinde Lyss

Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2016 31.12.2016 01.01.2016 31.12.2016

855.2.5040.01 Volk 28.02.2016 4'000'000.00 Neubau Werkhof Südstrasse 51'925.80 701'672.95 753'598.75 3'246'401.25

Vermerk: In den mehrwertsteuerpflichtigen Funktionen werden die Ausgaben in dieser Tabelle exklusive Mehrwertsteuer dargestellt. Da der Kredit inklusive Mehrwertsteuer beschlossen wurde, muss die Mehrwertsteuer beim
Saldo noch berücksichtigt werden, das heisst abgezogen werden.

Sämtliche Kredite der Exekutive können gelöscht werden

28.3.2017 Seite 101

13.9 Wiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen

Abwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen
1

Rechnungsjahr: 2016

Gemeinde: Kontaktperson: Telefon: 032 387 03 62
E-Mail: bruno.steiner@lyss.ch

Aktualisierungsjahr:

Datengrundlagen X  AWA 2016
Gemeinde  Anlagenbuchhaltung

j l m n o
Datengrundlagen  AWA Einlage-

Verband  Anlagenbuchhaltung satz 2

%

1.1 Kanalisationen 73'446'540             1.25% 918'082                      70% 642'657

1.2 Spezialbauwerke 4'492'660               2.00% 89'853                        70% 62'897

1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                              -

Total 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                   70% 705'554

2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen
3

2.1 Kanalisationen 1.25% -                              -

2.2 Spezialbauwerke 2.00% -                              -

2.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                              -

Total 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) -                         -                              -

Total 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                   70% 705'554

p Stand Verwaltungsvermögen in Prozent von j: (100*p/j) Höchstens Fr. 200 / EW 4

q oder Stand Spezialfinanzierung Werterhalt in Prozent von j: (100*q/j) EW 5

Fr./EW
Bemerkungen:

Datum: Unterschrift:

1 Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@bve.be.ch
2  Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungswertes beträgt.
3 Daten des Teils 2 nur dann angeben, wenn der Verband die Einlage in die Spezialfinanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).
4 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialfinanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einwohnerwert beschränkt.
5 Einwohnerwert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV.

Seite 102

15. Feb 17

33

80

50

33

80

50

1. Gemeindeanlagen

Wieder-
beschaffungswert

in Fr.

Lyss Bruno Steiner

Einlage in die
Spezialfinanzierung in

Fr./a (m*n)

Erneuerungsrate

in %   (100/k)

Werterhaltungskosten

in Fr./a (j*l)

k
Nutzungsdauer in

Jahren

mailto:ae.awa@bve.be.ch

Gemeinde Lyss

Bilanz

1.1.2016 Zuwachs Abgang 31.12.2016

1 Aktiven 120'299'590.78 270'968'851.07 270'909'002.73 120'359'439.12

10 Finanzvermögen 73'236'996.42 246'604'916.03 250'214'483.33 69'627'429.12

100 Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen 12'552'519.46 95'520'726.76 95'977'659.24 12'095'586.98

1000 Kasse 12'145.55 721'664.70 722'500.85 11'309.40
10000.00 Hauptkasse Finanzabteilung 233.75 167'951.40 166'340.95 1'844.20
10000.01 Präsidialabteilung 1'827.00 211'856.90 213'275.25 408.65
10000.02 Jugendfachstelle 6'267.40 94'873.70 96'691.20 4'449.90
10000.04 Bauabteilung 566.10 1'995.10 2'561.20
10000.06 Feuerwehr/Bevölkerungsschutz 2'454.80 38'375.00 37'525.65 3'304.15
10000.07 Parkschwimmbad 163'987.80 163'987.80
10000.08 Seelandhalle 796.50 42'624.80 42'118.80 1'302.50

1001 Post 7'751'472.72 92'427'016.61 88'442'454.81 11'736'034.52
10010.00 PC 25-726-2 6'221'366.31 77'380'830.90 72'996'667.56 10'605'529.65
10010.01 Jugendfachstelle, PC 30-278562-1 6'974.49 94'083.20 91'500.26 9'557.43
10010.02 Schülertreff, PC 30-578407-1 1'658.67 29'501.00 29'932.48 1'227.19
10010.03 Polizeiabteilung, PC 30-669954-8 2'436.75 132'908.85 132'481.97 2'863.63
10010.04 Abteilung Soziales, PC 25-2055-60 1'519'036.50 14'789'692.66 15'191'872.54 1'116'856.62

1002 Bank 4'786'911.19 1'901'612.50 6'343'405.93 345'117.76
10020.00 BEKB; 20 603.001.0.38 4'143'844.88 674'107.80 4'589'290.85 228'661.83
10020.01 Gemeindebibliothek, BEKB 42 3.144.503.62 194.10 73'987.50 74'131.10 50.50
10020.05 BEKB, 42 3.603.080.37 Sportkurse 5'986.45 1'832.15 7'818.60
10020.10 UBS, 272-308.563.BA Y 365'745.86 963'172.00 1'245'604.33 83'313.53
10020.20 Raiffeisenbank; 93856.41 271'139.90 188'513.05 434'379.65 25'273.30

1004 Debit- und Kreditkarten 1'990.00 132'555.55 131'420.25 3'125.30
10040.01 Abrechnungskonto Kreditkarten 178.00 68'956.05 68'854.75 279.30
10040.02 Abrechnungskonto Kreditkarten Internet 1'812.00 48'812.00 47'778.00 2'846.00
10040.03 Abrechnungskonto Kreditkarten Externes Terminal 14'787.50 14'787.50

1009 Übrige flüssige Mittel 337'877.40 337'877.40
10099.01 Hilfskonto Kasse Schalter 1 191'296.00 191'296.00
10099.02 Hilfskonto Kasse Schalter 2 49'583.90 49'583.90
10099.03 Geldtransfer 96'997.50 96'997.50

28.3.2017 Seite 103

Gemeinde Lyss

Bilanz

1.1.2016 Zuwachs Abgang 31.12.2016

101 Forderungen 24'825'565.40 150'079'239.77 151'243'699.29 23'661'105.88

1010 Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten 2'735'955.45 33'711'297.08 33'615'095.18 2'832'157.35
10100.00 Zahlungsabrechnungskonto ESR, 01-98314-4 10'101'034.83 10'101'034.83
10100.01 Zahlungsabrechnungskonto LSV/Debit Direct 67'497.45 67'497.45
10100.10 Diverse Debitoren 1'206'671.60 20'091'710.05 20'096'905.30 1'201'476.35
10100.11 Präsidialabteilung, ESR 5'974.05 5'974.05
10100.12 Finanzabteilung, ESR 294'313.05 294'313.05
10100.13 Bauabteilung, ESR 113'264.70 113'264.70
10100.14 Bauabteilung, Abwasser ESR 98'525.40 98'525.40
10100.15 Bauabteilung, Abfall ESR 287'446.00 287'446.00
10100.16 Polizeiabteilung, ESR 14'669.75 14'669.75
10100.17 Feuerwehr, ESR 8'670.00 8'670.00
10100.18 Bildung + Kultur, ESR 551'617.55 551'617.55
10100.19 Liegenschaften, ESR 371'580.95 371'580.95
10100.21 Zahlungsabrechnungskonto ESR, 01-58586-8 1'704'993.30 1'704'891.50 101.80
10100.22 Debitoren HRM1 1'672'883.85 1'644'766.10 28'117.75
10100.99 WB Ford./Lief. Gegenüber Dritten -143'600.00 -143'600.00

1011 Kontokorrente mit Dritten 10'127.35 13'229.60 23'356.95
10110.00 Familienausgleichskasse 10'020.00 13'229.60 23'249.60
10110.04 ARA-Gemeindeverband Lyss 107.35 107.35

1012 Steuerforderungen 12'515'450.35 83'295'864.34 84'734'854.63 11'076'460.06
10120.01 Steuerguthaben 13'147'611.70 41'979'675.30 42'274'965.29 12'852'321.71
10120.10 Girokonto Kanton -7'161.35 41'316'189.04 42'044'185.59 -735'157.90
10120.99 Wertberichtigung auf Forderungen allgemeine

Gemeindesteuern
-625'000.00 415'703.75 -1'040'703.75

1013 Anzahlungen an Dritte 562.40 562.40
10130.00 Vorschüsse 562.40 562.40

1014 Transferforderungen 9'188'537.97 17'866'643.04 17'656'320.90 9'398'860.11
10140.00 Lastenausgleich Sozialhilfe 9'188'537.97 17'815'781.04 17'605'458.90 9'398'860.11
10140.03 Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm 50'862.00 50'862.00

1015 Interne Kontokorrente 1'825.00 13'656'799.05 13'658'425.85 198.20
10150.01 Präsidialabteilung ESR 39'976.30 39'976.30
10150.02 Finanzabteilung, ESR 2'542'256.80 2'542'358.60 -101.80
10150.03 Bauabteilung, ESR 3'846'240.75 3'846'240.75

28.3.2017 Seite 104

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Bilanz

1.1.2016 Zuwachs Abgang 31.12.2016

10150.04 Bauabteilung, Abwasser ESR 875'840.15 875'840.15
10150.05 Bauabteilung, Abfall ESR 1'515'863.25 1'515'863.25
10150.06 Polizeiabteilung, ESR 206'150.65 206'150.65
10150.07 Feuerwehr, ESR 54'243.50 54'243.50
10150.08 Abteilung Schulen, ESR 1'296'454.60 1'296'454.60
10150.10 Abteilung Liegenschaften ESR 1'638'423.50 1'638'423.50
10150.12 Vorschüsse eigene Dienststellen 1'825.00 100.00 1'625.00 300.00
10150.50 Debitoren HRM1 1'641'249.55 1'641'249.55

1019 Übrige Forderungen 373'669.28 1'534'844.26 1'555'083.38 353'430.16
10190.00 Verrechnungssteuer 40'407.58 136'553.40 137'907.58 39'053.40
10190.02 Besoldungskosten KESB 285'052.30 1'305'993.21 1'324'887.20 266'158.31
10190.04 Mietzinsdepot Marktplatz 14 48'209.40 9.05 48'218.45
10190.05 DZSAZ Kappelen, Schulkosten 7'549.05 7'549.05
10192.00 Vst ER Schwimmbad -17.65 -17.65
10192.20 Vst ER Abwasser 84'757.20 84'757.20

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 2'250'000.00 -527'000.00 1'723'000.00

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 860'000.00 68'000.00 928'000.00
10430.10 Aktive RA Transfers der Erfolgsrechnung 860'000.00 68'000.00 928'000.00

1045 Übriger betrieblicher Ertrag 1'390'000.00 -595'000.00 795'000.00
10450.10 Aktive RA übriger betrieblicher Ertrag 1'390'000.00 -595'000.00 795'000.00

106 Vorräte und angefangenen Arbeiten 4'440.00 50'000.00 53'050.00 1'390.00

1060 Handelswaren 4'440.00 50'000.00 53'050.00 1'390.00
10600.01 Reka Checks 4'440.00 50'000.00 53'050.00 1'390.00

107 Finanzanlagen 6'172'265.30 253'756.00 1'109'062.50 5'316'958.80

1070 Aktien und Anteilscheine 856'746.00 206'556.00 1'062.50 1'062'239.50
10700.00 Aktien gem. Verzeichnis 810'996.00 206'556.00 1'062.50 1'016'489.50
10700.01 Anteilsscheine gem. Verzeichnis 45'750.00 45'750.00

1071 Verzinsliche Anlagen 5'315'519.30 47'200.00 1'108'000.00 4'254'719.30
10710.10 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 4'275'000.00 1'000'000.00 3'275'000.00
10710.11 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 510'519.30 510'519.30
10710.20 Verein Kindertagesstätte Lyss 470'000.00 48'000.00 422'000.00

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1.1.2016 Zuwachs Abgang 31.12.2016

10710.30 Stiftung Südkurve Lyss 60'000.00 60'000.00
10710.40 Verein Kulturfabrik KUFA 47'200.00 47'200.00

108 Sachanlagen FV 27'432'206.26 1'228'193.50 1'831'012.30 26'829'387.46

1080 Grundstücke FV 27'432'206.26 1'228'193.50 1'831'012.30 26'829'387.46
10800.01 Liegenschaften gem. Verzeichnis 15'594'605.00 15'594'605.00
10800.02 Kultur- und Bauland gem. Verzeichnis 11'837'601.26 1'228'193.50 1'831'012.30 11'234'782.46

14 Verwaltungsvermögen 47'062'594.36 24'363'935.04 20'694'519.40 50'732'010.00

140 Sachanlagen VV 39'910'425.32 23'717'712.20 20'149'244.52 43'478'893.00

1401 Strassen / Verkehrswege 10'312'084.55 968'392.55 9'343'692.00
14010.01 Strassen/Verkehrswege Lyss 9'623'137.25 728'809.00 8'894'328.25
14010.11 Strassenbeleuchtung Lyss 688'947.30 688'947.30
14010.91 WB Strassen/Verkehrswege Lyss 239'583.55 -239'583.55

1403 Tiefbauten 3'367'276.35 64'176.35 3'303'100.00
14030.10 Friedhofanlage Hutti Lyss 406'180.35 406'180.35
14030.91 WB übrige Tiefbauten 10'154.35 -10'154.35
14032.01 Abwasserentsorgung Lyss 2'943'872.70 2'943'872.70
14032.91 WB Abwasserentsorgung Lyss 17'223.30 54'022.00 -36'798.70

1404 Hochbauten 9'872'326.55 848'778.55 9'023'548.00
14040.00 Allgemeiner Haushalt 176'744.75 176'744.75
14040.04 Gemeindebibliothek 15'901.65 15'901.65
14040.07 Werkhof Südstrasse 483'547.50 483'547.50
14040.10 Schule Stegmatt 32'950.20 32'950.20
14040.12 Schule Kirchenfeld 8'695'661.60 484'610.00 8'211'051.60
14040.13 Schule Grentschel 180'014.35 180'014.35
14040.21 Sportzentrum Grien 213'814.85 213'814.85
14040.25 Seelandhalle 73'691.65 73'691.65
14040.91 WB Hochbauten Lyss 364'168.55 -364'168.55

1405 Waldungen 149'773.00 149'773.00
14050.00 Wald gem. Verzeichnis 149'773.00 149'773.00

1406 Mobilien VV 166'024.75 16'602.75 149'422.00
14060.01 Mobilien Sicherheit + Liegenschaften 166'024.75 166'024.75

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1.1.2016 Zuwachs Abgang 31.12.2016

14060.91 WB Mobilien 16'602.75 -16'602.75

1407 Anlagen im Bau VV 16'295'897.95 16'295'897.95
14070.00 Allgemeiner Haushalt 16'295'897.95 16'295'897.95

1409 Übrige Sachanlagen 23'464'754.37 1'955'396.37 21'509'358.00
14099.00 Sammelkonto bestehendes Verwaltungsvermögen

beim Übergang
19'482'675.26 19'482'675.26

14099.50 Bestehendes VV Feuerwehr 3'982'079.11 3'982'079.11
14099.95 WB bestehendes VV Feuerwehr 331'840.11 -331'840.11
14099.99 WB bestehenes VV allgemeiner Haushalt 1'623'556.26 -1'623'556.26

142 Immaterielle Anlagen 420'169.04 646'222.84 545'274.88 521'117.00

1420 Software 604'842.14 120'968.14 483'874.00
14200.01 IT Lyss 171'669.90 171'669.90
14200.02 IT Schule 433'172.24 433'172.24
14200.91 WB IT Lyss 120'968.14 -120'968.14

1427 Immaterielle Anlagen in Realisierung 420'169.04 420'169.04
14270.00 Immaterielle Anlagen in Realisierung 420'169.04 420'169.04

1429 Übrige immaterielle Anlagen 41'380.70 4'137.70 37'243.00
14290.01 Projektplanungen 41'380.70 41'380.70
14290.91 WB immaterielle Anlagen Lyss 4'137.70 -4'137.70

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 6'732'000.00 6'732'000.00

1455 Beteilig.an privaten Unternehmungen 6'732'000.00 6'732'000.00
14550.01 Aktienkapital ESAG, 50'000 (Lyss) 5'000'000.00 5'000'000.00
14550.02 Aktienkapital ESAG, 5'000 (Busswil) 500'000.00 500'000.00
14550.03 Beteiligung Seelandheim Worben AG 1'132'000.00 1'132'000.00
14550.04 Aktienkapital Altersheim Lyss-Busswil AG 100'000.00 100'000.00

28.3.2017 Seite 107

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1.1.2016 Zuwachs Abgang 31.12.2016

2 Passiven 120'299'590.78 70'011'938.61 69'952'090.27 120'359'439.12

20 Fremdkapital 55'209'955.18 62'007'911.02 69'338'436.35 47'879'429.85

200 Laufende Verbindlichkeiten 3'390'035.93 61'100'907.97 62'418'262.10 2'072'681.80

2000 Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten 2'898'938.47 59'454'417.35 60'551'659.97 1'801'695.85
20000.00 Kreditoren 273'591.32 75'430.40 273'591.32 75'430.40
20000.01 Kreditorsammelkonto 42'440'245.65 40'724'755.05 1'715'490.60
20000.02 Kreditoren SAD 2'580'381.55 2'580'381.55
20000.03 Kreditoren SAD, Besoldungen 12'677'832.55 12'677'832.55
20000.05 Kreditoren Sportkurse 5'986.45 1'832.15 7'818.60
20000.90 Debi Vorauszahlung 28'472.25 1'348.75 26'908.85 2'912.15
20001.00 KK AHV/IV/EO/ALV 1'464'898.30 1'464'898.30
20001.01 KK Personalversicherungsbeiträge 2'095.90 2'095'600.60 2'097'652.40 44.10
20001.02 KK Unfallversicherungsbeiträge 3'745.80 346'235.40 349'981.20
20001.03 KK Krankentaggelder 4'665.20 129'323.10 133'988.30
20001.04 KK Familienausgleichskasse 212'012.10 212'012.10
20001.05 KK AHV Verwaltungskosten 9'658.35 9'658.35

2001 Kontokorrente mit Dritten 261'240.31 1'100'791.92 1'259'911.68 102'120.55
20010.01 KK Migrationsdienst 1'779.65 6'254.20 8'035.55 -1.70
20010.02 Einbürgerungsgebühren Bund/Kanton 21'100.00 21'050.00 12'050.00 30'100.00
20010.03 KK Bödeli 177.45 -177.45
20010.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 123'165.45 400'193.15 491'708.80 31'649.80
20010.06 Gemeinde Aarberg; Alimentenverwaltung 20'770.65 140'000.00 120'673.85 40'096.80
20010.08 ARA-Gemeindeverband Lyss 275.65 275.65
20010.20 MWST Abwasser; Abrechnungskonto 20'260.90 451'516.45 471'777.35
20010.21 MWST Abfall; Abrechnungskonto 70'682.31 67'100.99 137'783.30
20010.22 MWST Schwimmbad; Abrechnungskonto 3'303.90 14'578.93 17'882.83

2002 Steuern 9'053.35 9'053.35
20022.00 Umsatz ER/IR Schwimmbad 9'690.90 9'690.90
20022.20 Umsatz ER/IR Abwasser -1'284.10 -1'284.10
20022.30 Umsatz ER/IR Abfall 646.55 646.55

2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 209'944.70 103'222.05 158'762.85 154'403.90
20030.00 Versuchsbetrieb ÖV Industrie Nord 206'772.70 100'000.00 154'540.80 152'231.90
20030.10 Zwangsräumungen 3'000.00 3'222.05 4'222.05 2'000.00

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1.1.2016 Zuwachs Abgang 31.12.2016

20030.11 Fundbüro 172.00 172.00

2005 Interne Kontokorrente 6'652.45 432'213.30 438'614.25 251.50
20050.00 Lohnausfallentschädigung 100.90 100.90
20050.02 Rentenzahlungen PKE Zürich 65'487.60 65'487.60
20050.05 Vorschüsse Schulreisen + Lager 93'309.20 93'309.20
20050.90 Durchlaufkonto VESR-Verrechnungen 246.80 246.80
20050.97 Durchlaufskonto Sammelbuchungen 175'530.05 175'530.05
20050.99 Durchlaufkonto 6'652.45 97'538.75 103'939.70 251.50

2006 Depotgelder und Kautionen 13'260.00 1'210.00 260.00 14'210.00
20060.01 Busswil; Schlüsseldepot Schulliegenschaften 5'200.00 200.00 5'400.00
20060.02 Sportzentrum Grien; Schlüsseldepot 3'800.00 650.00 4'450.00
20060.03 Gemeinde Lyss; Schlüsseldepot Kaffee 1'260.00 360.00 260.00 1'360.00
20060.04 Schulhaus Grentschel; Schlüsseldepot 1'200.00 1'200.00
20060.05 Schulhaus Kirchenfeld; Schlüsseldepot 1'800.00 1'800.00

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 6'000'000.00 43.50 6'000'043.50

2010 Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären 6'000'000.00 43.50 6'000'043.50
20102.01 BEKB, Liquiditätskonto 20 603.002.7.67 43.50 43.50
20102.02 Basler Lebens-Versicherungsgesellschaft 6'000'000.00 6'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 628'727.85 246'379.55 4'186.55 870'920.85

2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 20'503.20 57'496.80 78'000.00
20410.10 Passive RA Sach- und übriger Betriebsaufwand 20'503.20 57'496.80 78'000.00

2042 Steuern 470'000.00 470'000.00
20420.10 Passive RA Vorauszahlungen Steuerperiode 470'000.00 470'000.00

2043 Transfers der Erfolgsrechnung 204'186.55 -200'000.00 4'186.55
20430.00 Passive Rechnungsabgrenzung SG 46/47 204'186.55 -200'000.00 4'186.55

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 404'038.10 -81'117.25 322'920.85
20440.01 Passive RA Finanzaufwand/Finanzertrag 404'038.10 -81'117.25 322'920.85

205 Kurzfristige Rückstellungen 505'000.00 38'000.00 543'000.00

2057 Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand 505'000.00 38'000.00 543'000.00

28.3.2017 Seite 109

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Bilanz

1.1.2016 Zuwachs Abgang 31.12.2016

20570.00 Rückstellungen allgemein 505'000.00 38'000.00 543'000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 42'000'000.00 42'000'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine 42'000'000.00 42'000'000.00
20640.00 Pensionskasse Post

29.06.12-29.06.24, 1.2 %
6'000'000.00 6'000'000.00

20640.01 PostFinance AG
27.11.13-27.11.23 1,69 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20640.02 BEKB Lyss
04.01.12-04.01.22, 1.5 %

8'000'000.00 8'000'000.00

20640.03 SUVA Luzern
08.08.11-09.08.21 2.04 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20648.00 Kommunalkredit Austria AG
05.12.2005-05.12.2020 2.61 %

8'000'000.00 8'000'000.00

20648.01 Kommunalkredit Austria AG
24.07.2012-24.07.2018 2.98 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20648.02 Kommunalkredit Austria AG
01.01.08-31.01.2018 3.37 %

5'000'000.00 5'000'000.00

208 Langfristige Rückstellungen 1'580'000.00 590'000.00 825'000.00 1'345'000.00

2089 Übr.langfr.Rückstellungen der ER 1'580'000.00 590'000.00 825'000.00 1'345'000.00
20890.00 Langfristige Rückstellungen für Steuerteilungen 1'580'000.00 590'000.00 825'000.00 1'345'000.00

209 Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK 1'106'191.40 32'580.00 90'944.20 1'047'827.20

2091 Verbindlichkeiten ggü. Fonds im FK 944'677.00 73'143.00 871'534.00
20910.00 Schutzraumersatzabgaben 944'677.00 73'143.00 871'534.00

2092 Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig.
Rechtspersönlichkeit im FK

161'514.40 32'580.00 17'801.20 176'293.20

20920.00 Busswil; Fürsorge 6'551.40 7.00 6'558.40
20920.01 Busswil; Altersnachmittag 2'292.10 2.00 2'294.10
20920.02 Busswil; Spezialfonds Ortsvereinigung 24'221.55 24.00 24'245.55
20920.03 Busswil; Theaterbühne/Gemeinde 36'151.45 36.00 36'187.45
20920.04 Busswil; Fonds Verschönerung Friedhof 21'445.15 21.00 5'480.50 15'985.65
20920.05 Projekt Lyss 2009, Buch 5'762.30 5'762.30
20920.06 Gewinnausschüttung Anzeigerverband z.G. Jugend 8'086.45 32'445.00 40'531.45
20920.07 Jugendverein Lyss, Beitrag Otto's 6'237.00 6.00 6'243.00

28.3.2017 Seite 110

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Bilanz

1.1.2016 Zuwachs Abgang 31.12.2016

20920.08 Lyss 10'000, Projekt "reLYef" 18'329.05 18.00 18'347.05
20920.09 Nachlass Alice Lauper, wohltätige Zwecke 21'375.00 21.00 21'396.00
20920.10 Spenden ohne Zweckbestimmung 550.00 550.00
20920.11 Projekt Schülertreff Herrengasse 6, Lyss 10'512.95 10'512.95

29 Eigenkapital 65'089'635.60 8'004'027.59 613'653.92 72'480'009.27

290 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 4'843'144.67 307'473.24 67'273.72 5'083'344.19

2900 Spezialfinanzierungen im EK 4'843'144.67 307'473.24 67'273.72 5'083'344.19
29000.00 SF Feuerwehr, zweiseitig 382'592.71 147'498.37 530'091.08
29002.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 3'426'929.43 67'273.72 3'359'655.71
29003.00 Spezialfinanzierung Abfall 1'033'622.53 159'974.87 1'193'597.40

293 Vorfinanzierungen 19'449'295.05 6'117'781.95 168'135.90 25'398'941.10

2930 Vorfinanzierungen 19'449'295.05 6'117'781.95 168'135.90 25'398'941.10
29302.00 Abwasserentsorgung Werterhalt 7'196'967.90 1'034'489.90 36'798.70 8'194'659.10
29308.01 Fonds Pensionskasse 265'356.37 1'200'265.00 73'366.85 1'392'254.52
29308.10 Kultur, Bildung, Sport 257'381.23 9'325.30 33'000.00 233'706.53
29308.20 Stipendien 54'134.30 54.00 54'188.30
29308.30 Schiessbetrieb, 300m 309'503.05 310.00 11'697.80 298'115.25
29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m 55'296.25 55.00 1'355.00 53'996.25
29308.50 Parkplatzersatzabgaben 50'862.70 324'051.00 374'913.70
29308.70 Landschaftspflegerische Massnahmen 230'849.35 231.00 231'080.35
29308.80 Ortsbild-Massnahmen 60'469.30 60.00 60'529.30
29308.91 Buchgewinne Finanzvermögen 6'724'739.00 3'030'652.75 6'430.05 9'748'961.70
29308.92 Kiesabbau 1'487'976.00 518'288.00 2'006'264.00
29308.95 Busswil, Infrastruktur 2'750'524.50 252.40 2'750'272.10
29308.96 Busswil, Allg. Fonds Grabunterhalt 5'235.10 5'235.10

294 Reserven 1'094'181.75 1'094'181.75

2940 Finanzpolitische Reserve 1'094'181.75 1'094'181.75
29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 1'094'181.75 1'094'181.75

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'897'538.81 378'244.30 14'519'294.51

2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'897'538.81 378'244.30 14'519'294.51
29600.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'897'538.81 378'244.30 14'519'294.51

28.3.2017 Seite 111

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Bilanz

1.1.2016 Zuwachs Abgang 31.12.2016

299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 25'899'657.07 484'590.65 26'384'247.72

2990 Jahresergebnis 484'590.65 484'590.65
29900.00 Jahresergebnis 484'590.65 484'590.65

2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 25'899'657.07 25'899'657.07
29990.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 25'899'657.07 25'899'657.07

28.3.2017 Seite 112

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Investitionsrechnung

Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR 8'844'063.75 8'844'063.75 12'442'000.00 12'442'000.00

2 Finanzen 171'669.90 125'000.00
Nettoausgaben 171'669.90 125'000.00

270 Informatik 171'669.90 125'000.00
Nettoausgaben 171'669.90 125'000.00

5060.01 Ersatz Multifunktionsgeräte 75'189.50 125'000.00
5060.02 Ersatzbeschaffung IT und Büromobiliar 96'480.40

3 Bau + Planung 5'424'805.60 728'809.00 6'684'000.00 633'000.00
Nettoausgaben 4'695'996.60 6'051'000.00

350 Verkehrsanlagen 2'480'932.90 728'809.00 4'584'000.00 633'000.00
Nettoausgaben 1'752'123.90 3'951'000.00

5010.01 Beundengasse ZPP/Erschliessungsstrasse 970'937.50 250'000.00
5010.02 Attraktivierung Marktplatz PK 8'989.15 225'000.00
5010.03 Ortsbus; Ausbau Haltestellen 25'000.00
5010.04 Ortszentrum-Schachen; Fuss- und Radwegverbindung 894'000.00
5010.05 Erschliessung Neueinzongung Alpenstrasse 100'000.00
5010.06 Beundengasse ZPP; Neubau Gemeinschaftsanlagen 430'000.00
5010.07 Busswilstrasse; Ausbau Unterfeldweg-Sonnhalde 410'000.00
5010.08 San. Kappelgasse; Neubau Gehweg 10'078.40 350'000.00
5010.09 Industriezone; Belagserneuerung 1'000'000.00
5010.10 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 233'034.60 300'000.00
5010.11 Hauptachsen Lyss; Bielstr.-Hauptstr. 300'000.00
5010.12 Fabrikstrasse-Juraweg, Sanierung Gehweg 95'626.45
5010.13 Fuss-+Radwegverbindung Ortszentrum-Schachen 58'393.35
5010.14 Autobahnanschluss; Modul 6; Parkplatz 11'056.50
5010.15 Autobahnanschluss; Modul 2+5 113'636.40
5010.16 San. Busswilstr./Schulweg Busswil-Lyss 13'129.00
5010.19 Umgestaltung Busswilstr.; Projekt 389'165.65
5010.22 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 257'194.05
6310.01 Ausbau Radweg Busswil-Lyss 728'809.00
6370.01 Busswilstr.; Ausbau Unterfeldweg-Sonnhalde 205'000.00
6370.02 Industriezone Süd; Neubau Südstrasse 328'000.00
6370.03 Hauptachsen Lyss;Bielstr.-Hauptstr. 100'000.00
5010.01 LED; Umrüsten Strassenlampennetz 319'691.85 300'000.00

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Investitionsrechnung

Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

380 Abwasserentsorgung 2'943'872.70 1'550'000.00
Nettoausgaben 2'943'872.70 1'550'000.00

5032.01 Abwasserpumpwerk; Modernisierung 6'916.55 450'000.00
5032.02 GEP-Massnahmen (3. Tranche) 2'222'521.55 1'100'000.00
5032.07 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 3'019.00
5032.09 GEP-Massnahmen (4. Tranche) 711'415.60

390 Abfallentsorgung 550'000.00
Nettoausgaben 550'000.00

5033.01 Wertstoffsammelstelle (Neuorganisation) 150'000.00
5060.01 Ersatz Volvo 400'000.00

4 Sicherheit 425'852.75 650'000.00
Nettoausgaben 425'852.75 650'000.00

420 Öffentliche Parkierung 19'672.40 160'000.00
Nettoausgaben 19'672.40 160'000.00

5060.01 Umsetzung PP-Reglement 140'000.00
5060.02 Ersatz Parkuhren 19'672.40 20'000.00

460 Bestattungswesen 406'180.35 490'000.00
Nettoausgaben 406'180.35 490'000.00

5010.01 Neuanlage Friedhof Hutti 175'432.75 250'000.00
5010.02 Sanierung Weg Friedhof 230'747.60 240'000.00

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz 360'000.00
Nettoausgaben 360'000.00

530 Schiesswesen 360'000.00
Nettoausgaben 360'000.00

5040.01 Schiessanlage; Aspestsanierung 160'000.00
5040.02 Schiessanlage; Ersatz Kugelfangbehälter 200'000.00

6 Bildung + Kultur 13'003.20 100'000.00
Nettoausgaben 13'003.20 100'000.00

620 Schulen allgemein 13'003.20 100'000.00
Nettoausgaben 13'003.20 100'000.00

5060.01 Investitionen Schulmobiliar 100'000.00
5060.03 EDV; Ersatz Volksschule 13'003.20

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Investitionsrechnung

Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

8 Liegenschaften 1'595'313.30 484'610.00 3'840'000.00 50'000.00
Nettoausgaben 1'110'703.30 3'790'000.00

830 Schulanlagen 443'879.85 484'610.00 410'000.00 20'000.00
Nettoausgaben 390'000.00
Nettoeinnahmen 40'730.15

5040.01 Kiga Heilbachweg; Sanierung 50'000.00
5040.01 Stegmatt SRP; Neubau Tagesschule + 6 Unterrichtsräume 100'000.00
5040.02 Kirchenfeld; Sanierung Aussensportanlag Kirchenfeld 125'880.35 150'000.00
5040.03 Kirchenfeld alt; Sanierung Decke über 2.OG 103'007.70 110'000.00
5040.04 Gesamtsanierung Schule Kirchenfeld 170'914.25
5040.08 Schule Stegmatt; Prov. Schulraumerweiterung 32'950.20
5040.10 Sporthalle Grentschel; Flachdachsanierung 11'127.35
6310.01 Kirchenfeld; Sanierung 100m Bahn 20'000.00
6310.02 Gesamtsanierung Schule Kirchenfeld 484'610.00

835 Sportanlagen 213'814.85 160'000.00 20'000.00
Nettoausgaben 213'814.85 140'000.00

5040.01 Grien; Belag + Markierung Rundbahn 70'000.00
5040.02 Grien; Allwetterplatz 74'769.35 90'000.00
5040.03 Grien; Sanierung Hallenbeleuchtung 139'045.50
6310.01 Grien; Belag + Markierung Rundbahn 10'000.00
6310.02 Grien; Allwetterplatz 10'000.00

840 Parkschwimmbad 80'000.00 10'000.00
Nettoausgaben 70'000.00

5040.01 Parkschwimmbad;FC-Garderobe 80'000.00
6310.01 Parkschwimmbad;FC-Garderobe 10'000.00

850 Seelandhalle 73'691.65 90'000.00
Nettoausgaben 73'691.65 90'000.00

5040.01 Seelandhalle; Sanierung Dusche 5 + 7 73'691.65 90'000.00

855 Liegenschaften VV, Diverse 863'926.95 3'100'000.00
Nettoausgaben 863'926.95 3'100'000.00

5040.01 Verw.Gebäude; San. Eingang + Dachgeschoss 146'352.35
5040.02 Gemeindebibliothek; Ersatz Fenster 15'901.65
5040.01 Neubau Werkhof Südstrasse 701'672.95 3'100'000.00

28.3.2017 Seite 115

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Investitionsrechnung

Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

9 Abschluss 1'213'419.00 7'630'644.75 683'000.00 11'759'000.00
Nettoeinnahmen 6'417'225.75 11'076'000.00

991 Aktivierung der Investitionsausgaben 7'630'644.75 11'759'000.00
Nettoeinnahmen 7'630'644.75 11'759'000.00

6900.00 Hilfskonto Aktivierte Ausgaben 7'630'644.75 11'759'000.00

992 Passivierung der Investitionseinahmen 1'213'419.00 683'000.00
Nettoausgaben 1'213'419.00 683'000.00

5900.00 Hilfskonto Passivierte Einnahmen 1'213'419.00 683'000.00

28.3.2017 Seite 116

	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Finanzen
	Bau + Planung
	Sicherheit
	Bildung + Kultur
	Liegenschaften

	Bilanz
	Aktiven
	Finanzvermögen
	Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen
	Kasse
	Post
	Bank
	Debit- und Kreditkarten
	Übrige flüssige Mittel

	Forderungen
	Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuerforderungen
	Anzahlungen an Dritte
	Transferforderungen
	Interne Kontokorrente
	Übrige Forderungen

	Aktive Rechnungsabgrenzungen
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Übriger betrieblicher Ertrag

	Vorräte und angefangenen Arbeiten
	Handelswaren

	Finanzanlagen
	Aktien und Anteilscheine
	Verzinsliche Anlagen

	Sachanlagen FV
	Grundstücke FV

	Verwaltungsvermögen
	Sachanlagen VV
	Strassen / Verkehrswege
	Tiefbauten
	Hochbauten
	Waldungen
	Mobilien VV
	Anlagen im Bau VV
	Übrige Sachanlagen

	Immaterielle Anlagen
	Software
	Immaterielle Anlagen in Realisierung
	Übrige immaterielle Anlagen

	Beteiligungen, Grundkapitalien
	Beteilig.an privaten Unternehmungen

	Passiven
	Fremdkapital
	Laufende Verbindlichkeiten
	Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuern
	Erhaltene Anzahlungen von Dritten
	Interne Kontokorrente
	Depotgelder und Kautionen

	Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären

	Passive Rechnungsabgrenzungen
	Sach- und übriger Betriebsaufwand
	Steuern
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Finanzaufwand / Finanzertrag

	Kurzfristige Rückstellungen
	Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand

	Langfristige Finanzverbindlichkeiten
	Darlehen, Schuldscheine

	Langfristige Rückstellungen
	Übr.langfr.Rückstellungen der ER

	Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK
	Verbindlichkeiten ggü. Fonds im FK
	Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig. Rechtspersönlichkeit im FK

	Eigenkapital
	Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin.
	Spezialfinanzierungen im EK

	Vorfinanzierungen
	Vorfinanzierungen

	Reserven
	Finanzpolitische Reserve

	Neubewertungsreserve Finanzvermögen
	Neubewertungsreserve Finanzvermögen

	Bilanzüberschuss /-fehlbetrag
	Jahresergebnis
	Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre

	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR (1)
	Finanzen
	Informatik

	Bau + Planung
	Verkehrsanlagen
	Abwasserentsorgung
	Abfallentsorgung

	Sicherheit
	Öffentliche Parkierung
	Bestattungswesen

	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Schiesswesen

	Bildung + Kultur
	Schulen allgemein

	Liegenschaften
	Schulanlagen
	Sportanlagen
	Parkschwimmbad
	Seelandhalle
	Liegenschaften VV, Diverse

	Abschluss
	Aktivierung der Investitionsausgaben
	Passivierung der Investitionseinahmen