Jahresrechnung 2018

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Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019

Inhaltsverzeichnis

1. BERICHTERSTATTUNG ........................................................................................................ 1
1.1. Erfolgsrechnung ...................................................................................................................... 1
1.1.1. Allgemeiner Haushalt ........................................................................................................ 3
1.1.2. Spezialfinanzierungen (SF) im Eigenkapital ..................................................................... 4
1.1.3. Übrige Spezialfinanzierungen (SF) mit Gemeindereglement ........................................... 4
1.1.4. Investitionsrechnung ......................................................................................................... 4
1.1.5. Bilanz ................................................................................................................................. 5
1.1.6. Schulden ........................................................................................................................... 5
1.1.7. Passive Rechnungsabgrenzungen ................................................................................... 5
1.1.8. Bilanzübersicht .................................................................................................................. 5
1.1.9. Zusammenfassung Geldflussrechnung ............................................................................ 6
1.2. Spezialfinanzierungen ............................................................................................................. 6

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2018 .......................................................... 7
2.1. Grundlagen .............................................................................................................................. 7
2.2. Vorgaben für den Controllingbericht ....................................................................................... 7

3. FINANZPLAN .......................................................................................................................... 8

4. ECKDATEN ............................................................................................................................. 9
4.1. Übersicht .............................................................................................................................. 9
4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis ...................................................................... 10

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE ...................................................................................... 11
5.1. Gesamthaushalt ................................................................................................................. 11
5.2. Allgemeiner Haushalt ......................................................................................................... 12
5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung......................................................................... 13
5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ............................................................................... 14
5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ......................................................................................... 15

6. BILANZ............................................................................................................................... 16

7. SACHGRUPPEN ............................................................................................................... 17

8. GELDFLUSSRECHNUNG ................................................................................................. 19

9. FINANZKENNZAHLEN ...................................................................................................... 22
9.1. Gesamthaushalt ................................................................................................................. 22
9.2. Allgemeiner Haushalt ......................................................................................................... 23
9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung......................................................................... 23
9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ............................................................................... 23
9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ......................................................................................... 23

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE ................................................................................................. 24

11. GENEHMIGUNG ................................................................................................................... 24

12. PRODUKTEGRUPPEN ......................................................................................................... 25

13. ANHANG ............................................................................................................................... 94

13.1. Regelwerk .......................................................................................................................... 94
13.1.1. Angewendetes Regelwerk ............................................................................................... 94
13.1.2. Bewertung Finanzvermögen ........................................................................................... 94
13.1.3. Bewertung Verwaltungsvermögen .................................................................................. 94
13.1.4. Aktivierungsgrenzen ........................................................................................................ 94
13.1.5. Bestehendes Verwaltungsvermögen .............................................................................. 94
13.2. Grundlagen der Jahresrechnung ....................................................................................... 95
13.3. Eigenkapitalnachweis ........................................................................................................ 96
13.4. Rückstellungsspiegel ......................................................................................................... 97
13.5. Beteiligungsspiegel ............................................................................................................ 98
13.6. Gewährleistungsspiegel ................................................................................................... 100
13.7. Anlagespiegel .................................................................................................................. 101
13.8. Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ................................................................. 102
13.9. Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhaltung Abwasseranlagen ............................. 105

14. DETAILS ZUR JAHRESRECHNUNG ............................................................................. 106
14.1. Bilanz ............................................................................................................................... 106
14.2. Investitionsrechnung ........................................................................................................ 117

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 1

1. BERICHTERSTATTUNG

1.1. Erfolgsrechnung

Der Gesamthaushalt 2018 schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 1‘668‘393.86 ab. Zum Vergleich;
der Gesamthaushalt 2017 (Vorjahr) schloss mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 715‘696.00 ab. Bei einem
durchschnittlichen Gesamtumsatz von rund Fr. 80 Mio. (Jahr 2017/18) liegen die Gesamtergebnisse lediglich
1.18% auseinander.

Der allgemeine Haushalt (steuerfinanzierter Haushalt) erwirtschaftete im Berichtsjahr 2018 einen Er-
tragsüberschuss von Fr. 1‘683‘608.74 (vor zusätzlichen Abschreibungen) und schliesst damit um
Fr. 3‘063‘608.74 besser ab als budgetiert.

Das Budget für das Jahr 2018 sah einen Aufwandüberschuss von Fr. 1‘380‘000.00 vor und wurde vom Ge-
meinderat am 09.10.2017 mit folgenden Ansätzen beschlossen und durch den Grossen Gemeinderat am
06.11.2017 abschliessend genehmigt (s. Kapitel 2.1).

Gemeindesteueranlage  1,65 Steuereinheiten

Liegenschaftssteuern 1,0 ‰  des amtlichen Wertes

Im vorliegenden Resultat noch nicht berücksichtigt sind systembedingte zusätzliche Abschreibungen von
Fr. 1‘683‘608.74. Nach HRM2 müssen zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) vorgenommen und in die
finanzpolitische Reserve (Eigenkapital) eingelegt werden, wenn im allgemeinen Haushalt ein Ertragsüber-
schuss ausgewiesen wird und die Nettoinvestitionen höher als die ordentlichen Abschreibungen ausfallen.
Vom Ertragsüberschuss aus dem allgemeinen Haushalt von Fr. 1‘683‘608.74 ist demnach der gesamte Be-
trag in die finanzpolitische Reserve einzulegen. Aus diesem Grund schliesst der Allgemeine Haushalt
schlussendlich mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis ab. Ergebnisse der einzelnen Haushalte als grafi-
sche Übersicht:

Personalaufwand
Im Vergleich zum Budget 2018 liegt der Personalaufwand um Fr. 1‘599‘626.11 über dem Budgetwert. Grund für
diese Kostenüberschreitung ist die Rückstellung der Kompensationseinlage in das Vorsorgewerk Lyss. Diese
Rückstellung ist auf den GGR Beschluss vom 10.12.2018 zurückzuführen. Ohne diesen Einmaleffekt liegt die
Abweichung bei lediglich Fr. 373.89. Somit wurde beim Personalaufwand eine 100%-ige Budgetgenauigkeit
erreicht. Die Rückstellungen für nicht bezogene Gleitzeit- und Feriensaldi haben gegenüber dem Vorjahr 2017
um Fr. 25‘953.80 abgenommen und liegen unter dem Schwellenwert von 5%. Die Wesentlichkeitsgrenze wird
zwar unterschritten, aufgrund der Transparenz wird aber auf eine Abgrenzung der Verbindlichkeiten Ferien-
und Gleitzeitsaldo nicht verzichtet.

Sach- und übriger Betriebsaufwand
Der gesamte Sachaufwand ist ggü. dem Budget um Fr. 24‘793.86 tiefer ausgefallen. Die Differenz zwischen
dem Budget und effektiven Betrag der Jahresrechnung 2018 von -0.18% fällt so gering aus, dass auf weitere
Begründungen und Erklärungen verzichtet wird.

Gesamthaushalt

Fr. 1‘668‘393.86

Allgemeiner Haushalt

Fr. 1‘683‘608.74

systembedingte zus.
Abschreibungen

Fr. -1‘683‘608.74

Ergebnis Allgemeiner
Haushalt 2018

Fr. 0.00

Spezialfinanzierungen

Fr. -15‘214.88

Abwasserentsorgung

Fr. -342‘665.35

Abfallentsorgung

Fr. 195‘249.91

Feuerwehr

Fr. 132‘200.56

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 2

Abschreibungen
Das bestehende Verwaltungsvermögen (Art. T2-4 Abs. 1 Ziff. 1. bis. 4, Übergangsbestimmungen GV) wurde
per 01.01.2016 zu Buchwerten (Fr. 23‘464‘754.37) in HRM2 übernommen und beträgt aktuell noch
Fr. 17‘598‘566.00. Diese Bilanzposition wird noch bis ins Jahr 2027 abgeschrieben.

Transferaufwand
Im Transferaufwand werden die Entschädigungen an Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleichssysteme
sowie Beiträge an Gemeinwesen und Dritte abgebildet. Das Pendent dazu ist der Transferertrag.
Der Transferaufwand ist im Berichtsjahr 2018 um Fr. 3‘615‘710.20 tiefer ausgefallen als budgetiert. Die Auf-
wandminderung ist auf tiefere Ausgaben bei der wirtschaftlichen Hilfe (Sozialdienst) von Fr. 3‘659‘186.47 zu-
rückzuführen.

Der Beitrag der Gemeinde Lyss an den kantonalen Finanzausgleich beträgt im Berichtsjahr 2018
Fr. 1‘205‘775.00. Dies entspricht einem Mehraufwand ggü. dem Budget von Fr. 130‘775.00 und ist auf das
positive Steuerertragsergebnis 2017 zurückzuführen. Der Finanzausgleich ist abhängig von der Steuerer-
tragskraft einer Gemeinde.
Bei den Verbundaufgaben liegt die Abweichung zwischen Rechnung und Budget bei -1.16% (Vorjahr
+0.83%). Damit ist es auch in diesem Jahr gelungen, eine 100%-ige Budgetgenauigkeit zu erzielen.

 Rechnung 2018 Budget 2018
Abweichung in

Fr.

Finanzausgleich

Finanzausgleichsbeitrag an Kanton 1‘205‘775.00 1‘075‘000.00 130‘775.00

Zuschuss für sozio-demografische Lasten -211‘887.00 -210’000.00 -1‘887.00

Total Finanzausgleich 993‘888.00 865‘000.00 -128‘888.00

Lastenausgleich (Verbundaufgaben)
1Neue Aufgabenteilung 2‘783‘197.00 2‘700‘000.00 83‘197.00

Sozialhilfe 7‘593‘186.80 7‘745’000.00 -151‘813.20

Sozialversicherung Ergänzungsleistung/FamZ 3‘305‘575.00 3‘276’000.00 29‘575.00

Öffentlicher Verkehr 1‘332‘535.15 1‘455‘000.00 -122‘464.85

Lehrerbesoldung Kindergarten 700‘354.05 660‘000.00 40‘354.05

Lehrerbesoldung Primarstufe 2‘681‘586.00 2‘700’000.00 -18‘414.00

Lehrerbesoldung Sekstufe 1‘802‘902.45 1‘900‘000.00 -97‘097.55

Total Lastenausgleich 20‘199‘336.45 20‘436‘000.00 -236‘663.55

Fiskalertrag
Die Einnahmen beim Fiskalertrag liegen um Fr. 2‘775‘304.80 über dem Budget. Im Vergleich zur Jahresrech-
nung 2017 liegt die Zunahme bei Fr. 1‘582‘797.15. Diese positive Entwicklung führte im Wesentlichen zum
positiven Jahresergebnis 2018.

Die Einkommenssteuern sind um Fr. 1‘808‘231.00 höher ausgefallen als budgetiert. Diese Besserstellung ist
auf Nachzahlungen aus vorangehenden Steuerjahren zurückzuführen. Für das Steuerjahr 2017 sind Nach-
zahlungen von Fr. 988‘997.00 geleistet worden. Für das Steuerjahr 2016 sind es Fr. 754‘147.00. Insgesamt
betragen die Nachzahlungen Fr. 1‘743‘144.00. Besser als erwartet haben sich auch die Vermögenssteuern
der Natürlichen Personen entwickelt. Mit einem Mehrertrag von Fr. 166‘318.80 hat auch diese Steuerart zum
verbesserten Jahresergebnis beigetragen. Bei den Gewinnsteuern juristische Personen liegt die Besserstel-
lung bei Fr. 219‘866.90. In der vertieften Analyse ist feststellbar, dass sich die Ratenrechnungen im Steuer-
jahr 2018 ggü. dem Vorjahr um Fr. 837‘168.00 vermindert haben. Ebenfalls erfolgten im Rechnungsjahr
2018 für das Steuerjahr 2017 Rückzahlungen an juristische Personen in der Höhe von Fr. 712‘833.00. Dies
ist ein weiteres Indiz dafür, dass die Ratenrechnungen aus dem Vorjahr 2017 effektiv zu hoch ausgefallen
waren. Der Gemeinderat hatte im Vorjahr bereits Rückstellungen für solche Rückzahlungen vorgenommen.
Aus diesem Grund fallen die Rückzahlungen im abgeschlossenen Berichtsjahr 2018 nicht ins Gewicht. Es
konnten Rückstellungen in Form von Passive Rechnungsabgrenzungen aufgelöst werden. Der Gemeinderat
geht auch im Jahresabschluss 2018 davon aus, dass wiederum Rückzahlungen für vorangehende Steuer-
jahre im Rechnungsjahr 2019 anfallen werden. Dafür sind vorsorglich Rückstellungen in Form von Passive
Rechnungsabgrenzungen gebildet worden.

1 Bei jeder Anpassung der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden verändern sich auch die Finanzströme. Zwischen Kanton und Gemeinden gibt es ein Abkommen,
wonach diese Veränderungen bezogen auf genau definierte Aufgaben, jeweils zu kompensieren sind. Bei der Einführung des FILAG im Jahr 2002 hatte der Kanton wesentliche
Mehrlasten, wie etwa die Spitalfinanzierung, von den Gemeinden übernommen. Im Gegenzug erhöhte der Kanton seine Steueranlage von 2.3 auf 3.06, also um 7.6 Steueranlage-
zehntel. Die Gemeinden haben ihre Steueranlage im Mittel um diesen Betrag gesenkt. Bei der Revision des FILAG 2012 gab es ebenfalls eine Lastenverschiebung zum Kanton
(Mehrbelastung). Im Sinne einer flexibleren Lösung wurde nicht die Steuerbelastung angepasst, sondern es wurde ein neuer Lastenverteiler eingeführt. In diesem Lastenverteiler
werden die unterschiedlichen Wirkungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden abgebildet sowie finanziell ausgeglichen. Vorteil dieses neuen/alten Lastenverteilers:
Künftige Verschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden können ohne Gesetzesänderungen flexibel gehandhabt (jährlich angepasst)  werden.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 3

Finanzertrag
Nicht budgetiert war die Entschädigung aus dem Kiesabbau. Diese Entschädigung betrug im Berichtsjahr
2018 Fr. 738‘402.00. Von dieser Entschädigung ist 50%, gestützt auf das Reglement über die Spezialfinan-
zierung „Kiesabbau“, in die dafür vorgesehene Spezialfinanzierung einzulegen (Finanzaufwand).

1.1.1. Allgemeiner Haushalt

Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur (+)Besser-/(-)Schlechterstellung des Jahresergebnisses 2018 im
Allgemeinen Haushalt geführt:

Lastenausgleichssysteme (Verbundaufgaben)
Die effektiven Abrechnungen aus den Lastenausgleichssystemen ergaben ggü. dem
Budget einen Minderaufwand von Fr. 236‘663.55. Trotz dieses Mehraufwandes liegt
die Budgetgenauigkeit bei 1.16%.

Fr. +236‘663.55

Entschädigung Kiesabbau
Die Entschädigung aus dem Kiesabbau beträgt im Jahr 2018 Fr. 738‘402.00. Davon
sind gestützt auf das Gemeindereglement 50% (Fr. 369‘201.00) in die SF Kiesabbau
einzulegen. Der Nettoertrag von Fr. 369‘201.00 hat zur Besserstellung der Jahresrech-
nung 2018 geführt.

Fr. +369‘201.00

Personalaufwand
Im Jahresabschluss 2018 ist eine Rückstellung von Fr. 1‘600‘000.00 für die Kompen-
sationseinlage in das Vorsorgewerk Lyss berücksichtigt. Diese Rückstellung ist auf den
GGR Beschluss vom 10.12.2018 zurückzuführen. Aus diesem Grund liegt der gesamte
Personalaufwand um Fr. 1‘599‘626.11 über dem Budgetwert 2018.

Fr. -1‘599‘626.11

Gewinnsteuern Juristische Personen
Aufgrund von höheren Veranlagungen und Ratenrechnungen ist der Gewinnsteuerer-
trag besser ausgefallen als budgetiert. Die Entwicklung dieser Ertragsposition ist posi-
tiv. Diese Zunahme ist auf die positive Wirtschaftsentwicklung zurückzuführen.

Fr. +219‘886.90

Marktwertanpassung Wertschriften (Finanzvermögen)
Aus der Marktwertanpassung der Wertschriften resultiert ein Buchgewinn von
Fr. 220‘750.00. Die Marktwertanpassung ist auf die Kurssteigerung der Aktien BKW AG
sowie der Schweizer Zucker AG zurückzuführen.

Fr. +220‘750.00

Baulandverkauf Cendres + Métaux AG
Aus dem Baulandverkauf an die Firma Cendres + Métaux (GGR Beschluss 26.06.2017)
resultiert ein Buchgewinn von Fr. 1‘602‘562.50. Dieser Buchgewinn wird vollumfänglich
dem Jahresergebnis 2018 zugeführt resp. ist im vorliegenden Jahresabschlussergebnis
2018 enthalten.

Fr. +1‘602‘562.50

Vermögensgewinnsteuern
Bei den Vermögensgewinnsteuern handelt es sich um eine Steuer, welche beim Ver-
kauf von Grundstücken und Liegenschaften erzielt werden (separate Einkommens-
steuer). Der Mehrertrag ggü. dem Budget ist auf Nachzahlungen für vorangehende
Steuerjahre zurückzuführen.

Fr. +325‘844.40

Sonderveranlagungen
Sonderveranlagungen entstehen aus Kapitalleistungen/Kapitalabfindungen der Vor-
sorge 2. Säule BVG oder Säule 3a. Die Budgetierung erfolgt aufgrund der Erfahrungs-
zahlen der vorangehenden Steuerjahre. Der Mehrertrag ggü. dem Budget ist auf Nach-
zahlungen für das Steuerjahr 2017 zurückzuführen.

Fr. +369‘639.15

Wertberichtigung für gefährdete Steuerguthaben
Der gesamte Steuerausstand per Ende Kalenderjahr 2018 ist gegenüber dem Vorjahr
2017 angestiegen. Durch die Zunahme der uneinbringlichen Steuern sieht sich die Ge-
meinde Lyss veranlasst, die Wertberichtigung entsprechend zu erhöhen.

Fr. -220‘438.45

Einkommenssteuern Natürliche Personen
Die Einkommenssteuern sind um Fr. 1‘808‘231.00 höher ausgefallen als budgetiert.
Grund für die Ertragszunahme liegt in den Nachzahlungen für Vorjahre. Für das Steu-
erjahr 2017 ergaben sich Nachzahlungen von Fr. 988‘997.00. Für das Steuerjahr 2016
sind Nachzahlungen von Fr. 754‘147.00 eingegangen. Bei den Ratenrechnungen für
das Steuerjahr 2018 ergab sich ein wirtschaftliches Wachstum von 1.35% und ist damit
erstmals seit mehreren Jahren positiv ausgefallen.

Fr. +1‘808‘231.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 4

Bruttoinvestitionen

Fr. 10‘865‘115.89

Allgemeiner Haushalt

Fr. 8‘550‘735.34

Finanzen

Fr. 102‘400.00

Bau + Planung

Fr. 4‘404‘704.52

Feuerwehr, Zivilschutz

Fr. 282‘458.05

Bildung + Kultur

Fr. 16‘295.05

Liegenschaften

Fr. 3‘744‘877.72

Spezialfinanzierungen

Fr. 2‘314‘380.55

Abwasserentsorgung

Fr. 2‘323‘683.15

Abfallentsorgung

Fr. -9‘302.60

Investitionseinnahmen

Fr. 612‘551.85

Allgemeiner Haushalt

Fr. 612‘551.85

1.1.2. Spezialfinanzierungen (SF) im Eigenkapital

SF Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 342‘665.35 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 255‘310.00. Die Schlechterstellung ist auf höhere Beiträge an die ARA Lyss
Limpachtal zurückzuführen, welche um Fr. 545‘075.80 höher ausgefallen ist als im Budget vorgesehen.
Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per 31.12.2018 Fr.  2‘464‘449.99 (Konto 29002.00).
Der Bestand des Werterhalts beläuft sich aktuell auf Fr. 10‘276‘537.03 (Konto 29302.00).

SF Abfall
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 195‘249.91 ab. Budgetiert war ein Er-
tragsüberschuss von Fr. 79‘100.00. Die Besserstellung von Fr. 116‘149.91 ist auf tiefere interne Verrechnun-
gen zurückzuführen. Ebenfalls haben tiefere Kosten bei den Grünabfällen von Fr. 49‘611.25 zur Besserstel-
lung geführt. Das Eigenkapital erhöht sich durch den Ertragsüberschuss auf neu Fr. 1‘638‘950.48.

1.1.3. Übrige Spezialfinanzierungen (SF) mit Gemeindereglement

SF Feuerwehr
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 132‘200.56 ab. Budgetiert war
ein Ertragsüberschuss von Fr. 16‘650.00. Die Besserstellung ist auf höhere Ersatzabgaben und tiefere Per-
sonalkosten zurückzuführen. Das Eigenkapital der Feuerwehr beträgt per 31.12.2018 Fr. 800‘477.13.

1.1.4. Investitionsrechnung

Im Berichtsjahr 2018 lagen die Nettoinvestitionen bei Fr. 10‘150‘164.04. Budgetiert waren Nettoinvestitionen
von Fr. 12‘906‘000.00. Grund für die tieferen Nettoinvestitionen sind Verschiebungen von Investitionen vom
Jahr 2018 ins Jahr 2019 oder die Ausführungen konnten günstiger als geplant realisiert werden. Der Kredit
für die Sanierung der Parkplätze bei der Seelandhalle wurde durch den GGR nicht genehmigt. Die Projekt-
kosten für die Gesamtsanierung Stegmatt-Schulhaus fallen erst im Jahr 2019 an. Zudem werden verschie-
dene Strassensanierungen erst im Jahr 2019 abgeschlossen (Schlusszahlungen).

Abwasserentsorgung
Bei der Abwasserentsorgung sind die Bruttoinvestitionen auf 7
verschiedene Projekte zurückzuführen. So sind für die GEP-
Massnahmen (5. Tranche) Fr. 1‘031‘738.55 angefallen, für die
GEP 4. Tranche Fr. 482‘047.55 und für die Sanierung Indust-
riering Nord (Teil Süd) Fr. 329‘580.35. Auf die restlichen Pro-
jekte fallen Fr. 480‘316.70 an.

Abfallentsorgung
Die Bruttoinvestitionen von Fr. -9‘302.60 sind auf Umbuchun-
gen zwischen der IR und der ER zurückzuführen (Kehricht-
fahrzeug). Aus diesem Grund erscheint im Berichtsjahr 2018
bei der Abfallentsorgung ein negativer Wert.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 5

1.1.5. Bilanz
Die Bilanzsumme beträgt per 31.12.2018 Fr. 123‘067‘075.74 und hat gegenüber dem Vorjahr um
Fr. 2‘032‘575.18 abgenommen. Diese Abnahme ist auf die Amortisation von zwei Fremddarlehen über den
Gesamtbetrag von Fr. 10‘000‘000.00 zurückzuführen (Abnahme Flüssige Mittel). Infolge der Investitionstätig-
keit im Berichtsjahr 2018 hat sich das Verwaltungsvermögen um Fr. 6'863'557.00 erhöht (Aktiven). Auf der
anderen Bilanzseite – den Passiven – hat die Reduktion der kurzfristigen Schulden von Fr. 10‘000‘000.00
(Amortisation) sowie die Zunahme des Eigenkapitals um Fr. 2‘310‘199.04 zur Abnahme des Bilanzsaldos
(netto) geführt.
Der Bilanzüberschuss von Fr. 26‘384‘247.72 bleibt im Berichtsjahr 2018 unverändert. Dies aufgrund dem
ausgeglichenen Jahresergebnis 2018. Dafür hat die finanzpolitische Reserve um Fr. 1‘683‘608.74 (zusätzli-
che Abschreibungen) auf einen neuen Bestand von Fr. 3‘657‘738.20 zugenommen. Ertragsüberschüsse des
allgemeinen Haushalts sind zwingend in das Konto „zusätzliche Abschreibungen“ im Eigenkapital einzule-
gen, sofern die ordentlichen Abschreibungen tiefer sind als die Nettoinvestitionen. Damit wird die Erfolgs-
rechnung im allgemeinen Haushalt ausgeglichen und der Bilanzüberschuss wird nicht erhöht. Zusätzliche
Abschreibungen müssen von Einwohnergemeinden, Gemischten Gemeinden, Gesamtkirchgemeinden und
Kirchgemeinden vorgenommen werden und entsprechen einer finanzpolitischen Reserve. Somit besteht
eine Reserve für den allgemeinen Haushalt von 13 Steueranlagezehnteln (Bilanzüberschuss 11 + fi-
nanzpolitische Reserve 2).

1.1.6. Schulden
Die Schulden haben im Berichtsjahr 2018 um Fr. 10‘000‘000.00 abgenommen. Insgesamt weisst die Ge-
meinde Lyss Schulden von Fr.  32‘000’000.00 aus. Die Nettoinvestitionen von Fr. 10‘252‘564.04 konnten
vollumfänglich mit den im Jahr 2018 erwirtschafteten flüssigen Mitteln finanziert werden.

Durch die veränderte Vermögensdarstellung bei der Rechnungslegung HRM2 (Neubewertung Finanzvermö-
gen, Darstellung Eigenkapital) weist die Gemeinde Lyss keine pro-Kopf-Verschuldung mehr aus. Im Be-
richtsjahr 2016 konnte die Gemeinde Lyss ein Netto-pro-Kopf-Vermögen von Fr. 1’504.85 ausweisen. Im Be-
richtsjahr 2017 lag das Netto-pro-Kopf-Vermögen bei Fr. 1‘329.18 und im vorliegenden Berichtsjahr 2018 bei
Fr. 1‘001.86.

1.1.7. Passive Rechnungsabgrenzungen
Die Passive Rechnungsabgrenzungen haben im Berichtsjahr 2018 um Fr. 1‘210‘557.81 zugenommen. Im
Wesentlichen ist diese Zunahme auf die Rückstellung der Kompensationseinlage in das Vorsorgewerk Lyss
von Fr. 1‘600‘000.00 zurückzuführen. Diese Rückstellung liegt im Zusammenhang mit dem GGR Beschluss
vom 10.12.2018 betreffend der Ausgleichsfinanzierung über die Senkung des Umwandlungsumsatzes im
Vorsorgewerk Lyss.

1.1.8. Bilanzübersicht

Aktiven

Finanzvermögen

Fr. 60'650'362.74

Verwaltungsvermögen

Fr. 62'416'713.00

Total Aktiven

Fr. 123'067'075.74

Passiven

Fremdkapital

Fr. 45'635'498.40

Eigenkapital

Fr. 77'431'577.34

Total Passiven

Fr. 123'067'075.74

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 6

1.1.9. Zusammenfassung Geldflussrechnung
Die Jahresrechnung enthält nach HRM2 eine Geldflussrechnung (Art. 32a FHDV). Sie zeigt, wie sich die
flüssigen Mittel und die kurzfristigen Geldanlagen aufgrund von Ein- und Auszahlungen in der Berichts-
periode verändert haben (Cash Flow).

Der Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen hat im Berichtsjahr 2018 um
Fr. 9‘178‘104.11 abgenommen. Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel per 31.12.2018 liegt bei
Fr. 2‘823‘870.22.

Die Abnahme respektive der negative Cash Flow Saldo ist auf die Amortisation von Fremddarlehen im Ge-
samtbetrag von Fr. 10‘000‘000.00 zurückzuführen. Ohne die Amortisation wäre sowohl der Cash Flow Ge-
samthaushalt als auch der CF Allgemeiner Haushalt positiv ausgefallen.

1.2. Spezialfinanzierungen

(Gebührenfinanzierte Bereiche gemäss Art. 30 Bst. B FHDV) (alle Beträge in Fr.)

SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr

2018

Rechnungsjahr

2017

Erfolg -342‘665.35 -552‘540.37

Verwaltungsvermögen 6‘489‘935.00 4‘250‘078.00

Bestand Werterhaltung 10‘276‘537.03 9‘755‘601.73

Eigenkapital 2‘464‘449.99 2‘807‘115.34

SF Abfall Rechnungsjahr

2018

Rechnungsjahr

2017

Erfolg 195‘249.91 250‘103.17

Verwaltungsvermögen 257‘863.00 299‘399.00

Eigenkapital 1‘638‘950.48 1‘443‘700.57

SF Feuerwehr Rechnungsjahr

2018

Rechnungsjahr

2017

Erfolg 132‘200.56 138‘185.49

Verwaltungsvermögen 2‘986‘559.00 3‘318‘399.00

Eigenkapital 800‘477.13 668‘276.57

Gesamthaushalt

Fr. -9‘178‘104.11

Allgemeiner Haushalt

Fr. -7‘484‘100.17

Spezialfinanzierungen

Fr. -1‘694‘003.94

Abwasserentsorgung

Fr. -2‘169‘507.65

Abfallentsorgung

Fr. 87‘381.00

Feuerwehr

Fr. 388‘122.71

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 7

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2018

2.1. Grundlagen

Die Gemeinde Lyss hat am 12.02.2003 vom Amt für Gemeinden und Raumordnung die Bewilligung erhalten für
alle Abteilungen von den Vorschriften des Finanzhaushaltes abzuweichen und gestützt auf die Produktedefinitio-
nen und das Globalbudget die Rechnung zu führen.

Die Leistungsaufträge und Produktegruppendefinitionen inklusive des Produktegruppen-Globalbudgets sind vom
Grossen Gemeinderat am 26.06.2017 genehmigt worden. Diese genehmigten Unterlagen bilden die Grundlage
für die Berichterstattung 2018.

Im Rahmen der Budgetgenehmigung ist der Grosse Gemeinderat dem Antrag des Gemeinderates gefolgt. Beim
Produkt 7121 hat sich der Grosse Gemeinderat für die unten aufgeführte Variante entschieden.

Varianten Nr. Variantenbeschrieb
Kostenauswirkung inkl. Saldo

Kosten Saldo

Budgetergebnis 2018; Vorlage Gemeinderat
Aufwandüberschuss

 Fr. 1‘300‘000.00

712.1

Eltern von Kindern erhalten einen KITA/TEV-
Platz Wartefrist für einen üblichen familiener-
gänzenden Kinderbetreuungsplatz (Anzahl
Jahre) < 1

Fr. 80‘000.00

Budgetergebnis 2018; Genehmigung GGR
Aufwandüberschuss

 Fr. 1‘380‘000.00

In Art. 49 GO sind die jeweiligen Parlamentskommissionen als Ergebnisprüfungsorgan eingesetzt worden.

2.2. Vorgaben für den Controllingbericht

Der Gemeinderat hat festgelegt, dass Abweichungen in den Produkten von mehr als 10 % oder Fr. 30’000.00
unter dem Titel „Abweichungsanalyse“ kommentiert werden müssen. Abweichungen unterhalb dieser Limite
werden nicht näher ausgeführt. Die Abweichungsanalyse bezieht sich immer auf das Budget und das in der Be-
richterstattung abgeschlossenem Rechnungsjahr.

Die Art der Berichterstattung zu den Zielen und Indikatoren (ab 2013) bringt es mit sich, dass nicht mehr 1 zu 1
mit dem bisherigen System verglichen werden kann.

Die Produktegruppen-Verantwortlichen haben jeweils bei jedem Indikatorwert eine Beurteilung abzugeben, ob
der entsprechende Wert gut, neutral oder schlecht „erfüllt“ ist. Die Beurteilung kann anhand der Smileys auf den
Beurteilungsblättern abgelesen werden (siehe Kapitel 12).

Beurteilung
(alt)

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Beurteilung
(neu)

Erfüllt 85% 86%      positiv
  71% 73% 75% 81% 85% 80% davon gut
Nicht erhoben 2.5% 16% 13% 18% 14% 7% 11% davon neutral
Nicht erfüllt 12.5% 13% 14% 7% 5% 8% 9% negativ

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 8

3. FINANZPLAN

Der am 5. November 2018 vom GGR genehmigte Finanzplan wurde mit den aktuellsten Zahlen des Jahres-
abschlusses 2018 aktualisiert.

Massgebliche Einflussfaktoren sind die wichtigsten Geschäftsfälle aus dem Berichtsjahr 2018 sowie das aus-
geglichene Jahresergebnis 2018 im allgemeinen Haushalt.

Die Ergebnistabelle des aktualisierten Finanzplans 2018 – 2023 zeigt folgendes Bild:

Beträge in Fr. 1’000

 Planungsperiode Allgemeiner Haushalt 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1 Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten)

1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 1‘358 -399 -1‘416 -1‘178 -2‘101 -1‘572

1.b Ergebnis aus Finanzierung 492 1‘905 2‘110 2‘174 2‘357 2‘451

 operatives Ergebnis 1‘849 1‘506 694 996 256 879

1.c ausserordentliches Ergebnis 12 -271 -273 -274 1'725 1'723

1.d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 1‘861 1‘235 422 722 2‘288 2‘602

2. Finanzierung von Investitionen/Anlagen

2.a neuer Fremdmittelbedarf 0 0 4‘258 23‘546 38‘118 44‘110

2.b bestehende Schulden 32‘000 32‘000 24‘000 19‘000 11‘000 6‘000

2.c total Fremdmittel kumuliert 32‘000 32‘000 28‘258 42‘546 49‘118 50‘110

3. Folgekosten neue Investitionen/Anlagen

3.a Abschreibungen 193 485 922 1‘390 2‘369 3‘127

3.b Zinsen gemäss Mittelfluss 0 0 0 70 154 206

3.c Folgebetriebskosten/-erlöse 0 0 0 0 0 0

3.d Total Investitionsfolgekosten 193 485 922 1‘460 2‘215 3‘333

3.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten 1‘861 1‘235 422 722 2‘288 2‘602

3.f Gesamtergebnis Erfolgsrechnung mit Folgekosten 1‘668 750 -500 -738 -235 -731

4.  Deckung in Steueranlagezehnteln (StAnZl)

4.a 1 Steueranlagezehntel 2‘239 2‘264 2‘280 2‘321 2‘362 2‘373

4.b Gesamtergebnis in Steueranlagezehntel 0.7 0.3 -0.2 -0.3 -0.1 -0.3

5. Entwicklung Reserve allgemeiner Haushalt

5.a Finanzpolitische Reserve 3‘658 4‘408 4‘408 4‘408 4‘408 4‘408

5b Bilanzüberschuss 26’384 26‘364 25‘864 25‘126 24‘891 24‘160

5c Total Reserve allgemeiner Haushalt 30‘042 30‘772 30‘272 29‘534 29‘299 28‘568

Der Finanzplan vom Herbst 2018 sowie das Halbjahrescontrolling 2018 deutete bereits eine Verbesserung
des voraussichtlichen Jahresergebnisses 2018 an. So prognostizierte der Finanzplan im Oktober 2018 für
das Berichtsjahr 2018 eine Besserstellung von Fr. 2‘180‘000.00. Schlussendlich liegt die Besserstellung bei
Fr. 3‘063‘608.74.

Durch das verbesserte Jahresergebnis 2018 ist eine positivere Finanzentwicklung für die Gemeinde Lyss
feststellbar (aktueller Zeitpunkt). Zudem führen auch die um Fr. 2‘755‘835.96 tieferen Nettoinvestitionen zu
einer finanziellen Entlastung. So zeigt das Finanzplanungsinstrument, dass sich die Mittelflussplanung um
rund Fr. 1‘000‘000.00 verbessert hat. Die Verschuldungszunahme aufgrund der Investitionstätigkeit in den
Planjahren 2020 – 2023 ist jedoch weiterhin eine Tatsache. Mit jedem verbesserten Rechnungsergebnis
ggü. der Planung reduziert sich aber die Schuldenlast, was sich positiv auf die finanzielle Entwicklung der
Gemeinde Lyss auswirkt.

Das Update des Finanzplanes zeigt deutlich auf, dass die Planjahresergebnisse unter einem Steueranlage-
zehntel liegen. Es werden zwar Aufwandüberschüsse prognostiziert. Bei entsprechend positiverem Ertrags-
verlauf und/oder Aufwandminderungen liegen Ertragsüberschüsse im Bereich des Möglichen. Somit verfügt
die Gemeinde Lyss über einen gewissen finanziellen Handlungsspielraum, welcher zur aktiven Gestaltung
der Gemeinde Lyss verwendet werden kann.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 9

4. ECKDATEN

4.1. Übersicht

Rechnung 2018 Rechnung 2017 Rechnung 2016

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Gesamthaushalt 1‘668‘393.86 715‘696.00 1‘818‘971.92

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Allgemeiner Haushalt 0.00 0.00 484’590.65

1zusätzliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt 1‘683‘608.74 879‘947.71 1‘094‘181.75

Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen
(Abwasser, Abfall, Feuerwehr)

-15‘214.88 -164‘251.71 240‘199.52

Steuerertrag natürliche Personen (400) 33‘519‘446.55 31‘243‘727.20 31‘739‘514.45

Steuerertrag juristische Personen (401) 5‘330‘948.55 5‘760‘866.00 4‘700‘512.20

Liegenschaftssteuer   2‘804‘175.55 2‘779‘893.10 2‘720‘474.55

Nettoinvestitionen   10‘252‘564.04 7‘806‘915.12 6‘417‘225.75

Bestand Finanzvermögen   60‘650‘362.74 69‘546‘494.92 69‘627‘429.12

Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 62‘416‘713.00 55‘553‘156.00 50‘732‘010.00

Bestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 52‘682‘356.00 47‘685‘280.00 47‘824‘936.00

Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 9‘734‘357.00 7‘867‘876.00 2‘907‘074.00

Fremdkapital   45‘635‘498.40 49‘978‘272.62 47‘879‘429.85

2Eigenkapital   77‘431‘577.34 75‘121‘378.30 72‘480‘009.27

Finanzpolitische Reserve; zusätzliche Abschreibungen 3‘657‘738.20 1‘974‘129.46 1‘094‘181.75

Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital) 26‘384‘247.72  26‘384‘247.72  26‘384‘247.72

1 Zusätzliche Abschreibungen müssen von Einwohnergemeinden, Gemischten Gemeinden, Gesamtkirchgemeinden und Kirchgemeinden vorgenommen werden und entsprechen
einer finanzpolitischen Reserve. Ertragsüberschüsse des allgemeinen Haushalts sind zwingend in das Konto „zusätzliche Abschreibungen“ im Eigenkapital einzulegen, sofern die
ordentlichen Abschreibungen tiefer sind als die Nettoinvestitionen. Damit wird die Erfolgsrechnung im allgemeinen Haushalt ausgeglichen und der Bilanzüberschuss wird nicht er-
höht. Falls die Voraussetzungen für die Vornahme von zusätzlichen Abschreibungen nicht vorhanden sind, dürfen keine Einlagen in die Reserve vorgenommen werden.
2 Nach der neuen Rechnungslegungsvorschrift werden Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, Eigenkapital des steuerfinanzierten Haushalts usw. nicht mehr gesondert in einer
speziellen Bilanzgruppe abgebildet. Sämtliche Reserven, sei es für den steuerfinanzierten Haushalt, der Spezialfinanzierungen oder Fonds mit Vorfinanzierungscharakter, werden
neu als Eigenkapital in der Bilanz zusammengefasst.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 10

4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis

Rechnung
2018

Rechnung
2017

Rechnung
2016

Ergebnis Gesamthaushalt 90 -15‘214.88 -164‘251.71 724‘790.17

Abschreibung Verwaltungsvermögen 33 3‘389‘007.04 2‘985‘769.12 2‘747‘810.11

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 604‘761.45 1‘612‘587.05 1‘034‘489.90

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 -354‘952.60 -163‘792.42 -115‘704.00

Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 0.00 0.00 0.00

Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 365 0.00 0.00 0.00

Abschreibungen Investitionstätigkeit 366 0.00 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 389 2‘128‘322.39 1‘382‘613.71 6‘177‘473.80

Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 -323‘843.77 -137‘935.60 -509‘581.50

Selbstfinanzierung   5‘428‘079.63 5‘514‘990.15 10‘059‘278.48

Nettoinvestitionen

Investitionsausgaben  5 10‘865‘115.89 8‘029‘369.17 7‘630‘644.75

Investitionseinnahmen  6 612‘551.85 222‘454.05 1‘213‘419.00

Nettoinvestitionen   10‘252‘564.04 7‘806‘915.12 6‘417‘225.75

Finanzierungsergebnis   -4‘824‘484.41 -2‘291‘924.97 3‘642‘052.73

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 11

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE

5.1. Gesamthaushalt

Rechnung

2018

Budget
2018

Rechnung

2017

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 16‘570‘396.11  14‘970‘770.00  14‘388‘887.55

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 13‘550‘946.14  13‘575‘740.00  13‘088‘113.02

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3‘389‘007.04  3‘005‘900.00  2‘985‘769.12

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 604‘761.45  1‘218‘050.00  1‘612‘587.05

36 Transferaufwand 42‘294‘129.80  45‘909‘840.00  41‘594‘283.92

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 76‘409‘240.54  78‘680‘300.00  73‘669‘640.66

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 43‘309‘484.80  40‘534‘180.00  41‘726‘687.65

41 Regalien und Konzessionen 3‘110.00  27‘140.00  2‘600.00

42 Entgelte 11‘903‘656.25  13‘719‘110.00  13‘533‘532.08

43 Verschiedene Erträge 520.00  500.00  62‘177.50

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 354‘952.60  0.00  163‘792.42

46 Transferertrag 18‘930‘384.33  21‘003‘560.00  17‘591‘649.75

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 74‘502‘107.98  75‘284‘490.00  73‘080‘439.40

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-1‘907‘132.56  -3‘395‘810.00  -589‘201.26

34 Finanzaufwand 1‘142‘402.18  1‘404‘750.00  1‘749‘814.27

44 Finanzertrag 4‘838‘798.48  3‘208‘900.00  3‘419‘441.93

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 3‘696‘396.30  1‘804‘150.00  1‘669‘627.66

 OPERATIVES ERGEBNIS 1‘789‘263.74  -1‘591‘660.00  1‘080‘426.40

38 Ausserordentlicher Aufwand 2‘128‘322.39  40‘000.00  1‘382‘613.71

48 Ausserordentlicher Ertrag 323‘843.77  92‘100.00  137‘935.60

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS -1‘804‘478.62  52‘100.00  -1‘244‘678.11

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-15‘214.88  -1‘539‘560.00  -164‘251.71

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 12

5.2. Allgemeiner Haushalt

Rechnung

2018

Budget
2018

Rechnung

2017

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 16‘151‘464.41  14‘484‘530.00  13‘977‘448.70

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 12‘362‘853.06  12‘207‘110.00  11‘646‘016.62

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3‘173‘047.49  2‘814‘000.00  2‘800‘958.20

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  12‘500.00  0.00

36 Transferaufwand 38‘701‘203.30  42‘769‘840.00  38‘650‘291.52

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 70‘388‘568.26  72‘287‘980.00  67‘074‘715.04

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 43‘309‘484.80  40‘534‘180.00  41‘726‘687.65

41 Regalien und Konzessionen 3‘110.00  27‘140.00  2‘600.00

42 Entgelte 6‘221‘681.55  7‘740‘610.00  7‘449‘435.19

43 Verschiedene Erträge 520.00  500.00  62‘177.50

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 271‘126.45  0.00  112‘148.00

46 Transferertrag 18‘727‘562.28  20‘733‘240.00  17‘298‘944.15

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 68‘533‘485.08  69‘035‘670.00  66‘651‘992.49

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-1‘885‘083.18  -3‘252‘310.00  -422‘722.55

34 Finanzaufwand 1‘126‘180.78  1‘386‘050.00  1‘732‘273.87

44 Finanzertrag 4‘820‘701.48  3‘186‘560.00  3‘400‘960.93

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 3‘694‘520.70  1‘800‘510.00  1‘668‘687.06

 OPERATIVES ERGEBNIS 1‘839‘437.52  -1‘451‘800.00  1‘245‘964.51

38 Ausserordentlicher Aufwand 2‘127‘977.39  25‘000.00  1‘382‘613.71

48 Ausserordentlicher Ertrag 288‘539.87  1‘476‘800.00  136'649.20

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS -1‘839‘437.52  1‘451‘800.00  -1‘245‘964.51

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

0.00  0.00  0.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 13

5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Rechnung

2018

Budget
2018

Rechnung

2017

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 0.00  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 239‘588.00  379‘560.00  469‘782.05

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 83‘826.15  37‘000.00  51‘644.42

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 604‘761.45  1‘205‘550.00  1‘612‘587.05

36 Transferaufwand 3‘008‘984.30  2‘495‘900.00  2‘409‘221.90

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 3‘937‘159.90  4‘118‘010.00  4‘543‘235.42

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 3‘502‘355.40  3‘850‘000.00  3‘930‘403.63

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 83‘826.15  0.00  51‘644.42

46 Transferertrag 0.00  0.00  0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 3‘586‘181.55  3‘850‘000.00  3‘982‘048.05

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-350‘978.35  -268‘010.00  -561‘187.37

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 8‘313.00  12‘700.00  8‘647.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 8‘313.00  12‘700.00  8‘647.00

 OPERATIVES ERGEBNIS -342‘665.35  -255‘310.00  -552‘540.37

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-342‘665.35  -255‘310.00  -552‘540.37

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 14

5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Rechnung

2018

Budget
2018

Rechnung

2017

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 25‘652.10  39‘200.00  8‘637.15

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 567‘339.79  655‘500.00  678‘981.84

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 32‘233.40  55‘000.00  33‘266.50

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 476‘733.90  536‘200.00  440‘544.75

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1‘101‘959.19  1‘285‘900.00  1‘161‘430.24

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1‘236‘810.05  1‘226‘000.00  1‘253‘330.81

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 59‘255.05  138‘000.00  157‘008.60

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1‘296‘065.10  1‘364‘000.00  1‘410‘339.41

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

194‘105.91  78‘100.00  248‘909.17

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 1‘144.00  1‘000.00  1‘194.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 1‘144.00  1‘000.00  1‘194.00

 OPERATIVES ERGEBNIS 195‘249.91  79‘100.00  250‘103.17

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

195‘249.91  79’100.00  250‘103.17

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 15

5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Rechnung

2018

Budget
2018

Rechnung

2017

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 393‘279.60  447‘040.00  402‘801.70

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 345’192.79  313‘570.00  293‘332.51

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 99‘900.00  99‘900.00  99‘900.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 100‘508.30  106‘600.00  94‘225.75

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 938‘880.69  987‘110.00  890‘259.96

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 942‘809.25  902‘500.00  900‘362.45

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 134‘567.00  111‘320.00  135‘697.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1‘077‘376.25  1‘013‘820.00  1‘036‘059.45

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

138‘495.56  26‘710.00  145‘799.49

34 Finanzaufwand 16‘221.40  18‘700.00  17‘540.40

44 Finanzertrag 8‘640.00  8‘640.00  8‘640.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -7‘581.40  -10‘060.00  -8‘900.40

 OPERATIVES ERGEBNIS 130‘914.16  16‘650.00  136‘899.09

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 1‘286.40  0.00  1‘286.40

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1‘286.40  0.00  1‘286.40

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

132‘200.56  16‘650.00  138‘185.49

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 16

6. BILANZ

 Jahresrechnung

2018

 Jahresrechnung

2017

FINANZVERMÖGEN

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 2‘823‘870.22  12‘001‘974.33

101 Forderungen 24‘507‘505.01  24‘005‘487.58

104 Aktive Rechnungsabgrenzung 1‘842‘000.00  1‘727‘000.00

106 Vorräte und angefangene Arbeiten 0.00  5‘440.00

107 Finanzanlagen 4‘765‘857.55  4‘993‘107.55

108 Sachanlagen Finanzvermögen 26‘711‘129.96  26‘813‘485.46

 TOTAL FINANZVERMÖGEN 60‘650‘362.74  69‘546‘494.92

VERWALTUNGSVERMÖGEN

140 Sachanlagen VV 54‘973‘065.00  48‘326‘390.00

142 Immaterielle Anlagen 609‘248.00  494‘766.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 6‘834‘400.00  6‘732‘000.00

 TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 62‘416‘713.00  55‘553‘156.00

 AKTIVEN 123‘067‘075.74  125‘099‘650.92

FREMDKAPITAL

200 Laufende Verbindlichkeiten 5‘801‘306.16  1‘621‘825.72

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00  110‘000‘000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 4‘552‘406.76  3‘341‘848.95

205 Kurzfristige Rückstellungen 555‘046.20  581‘000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 32‘000‘000.00  232’000’000.00

208 Langfristige Rückstellungen 1‘900‘000.00  1‘400‘000.00

209 Verbindlichkeiten ggü. SF und Fonds im FK 826‘739.28  1‘033‘597.95

 TOTAL FREMDKAPITAL 45‘635‘498.40  49‘978‘272.62

EIGENKAPITAL

290 Verpflichtungen, Vorschüsse ggü. SF3 4‘903‘877.60  4‘919‘092.48

293 Vorfinanzierungen 27‘972‘123.11  27‘330‘317.93

294 Reserven 3‘657‘738.20  1‘974‘129.46

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14‘513‘590.71  14‘513‘590.71

299 Bilanzüberschuss 26‘384‘247.72  26‘384‘247.72

 TOTAL EIGENKAPITAL 77‘431‘577.34  75‘121‘378.30

 PASSIVEN 123‘067‘075.74  125‘099‘650.92

1Als kurzfristig müssen die Verbindlichkeiten bilanziert werden, die voraussichtlich innerhalb eines Jahres ab Bilanzstichtag oder innerhalb des normalen Geschäftszyklus zur

Zahlung fällig werden (Art. 959 Abs. 6 OR
2 Per Bilanzstichtag 31.12.2017 verfügt die Gemeinde Lyss über langfristige Fremddarlehen von Total Fr. 32‘000‘000.00.
3 SF = Spezialfinanzierung

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 17

7. SACHGRUPPEN

7.1. Erfolgsrechnung

Rechnung

2018

Budget
2018

Rechnung

2017

 AUFWAND

30 Personalaufwand 16‘570‘396.11  14‘970‘770.00  14‘388‘887.55

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 13‘550‘946.14  13‘575‘740.00  13‘088‘113.02

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3‘389‘007.04  3‘005‘900.00  2‘985‘769.12

34 Finanzaufwand 1‘142‘402.18  1‘404‘750.00  1‘749‘814.27

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 604‘761.45  1‘218‘050.00  1‘612‘587.05

36 Transferaufwand 42‘294‘129.80  45‘909‘840.00  41‘594‘283.92

38 Ausserordentlicher Aufwand 2‘128‘322.39  40‘000.00  1‘382‘613.71

39 Interne Verrechnungen 2‘223‘543.55  2‘902‘200.00  2‘171‘908.77

3 TOTAL AUFWAND 81‘903‘508.66  83‘027‘250.00  78‘973‘977.41

 ERTRAG

40 Fiskalertrag 43‘309‘484.80  40‘534‘180.00  41‘726‘687.65

41 Regalien und Konzessionen 3‘110.00  27‘140.00  2‘600.00

42 Entgelte 11‘903‘656.25  13‘719‘110.00  13‘533‘532.08

43 Verschiedene Erträge 520.00  500.00  62‘177.50

44 Finanzertrag 4‘838‘798.48  3‘208‘900.00  3‘419‘441.93

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 354‘952.60  0.00  163‘792.42

46 Transferertrag 18‘930‘384.33  21‘003‘560.00  17‘591‘649.75

48 Ausserordentlicher Ertrag 323‘843.77  92‘100.00  137‘935.60

49 Interne Verrechnungen 2‘223‘543.55  2‘902‘200.00  2‘171‘908.77

4 TOTAL ERTRAG 81‘888‘293.78  81‘487‘690.00  78‘809‘725.70

 ABSCHLUSS

90 Abschluss Erfolgsrechnung

 Ertragsüberschuss 327‘450.47  95‘750.00  388‘288.66

 Aufwandüberschuss 342‘665.35  255‘310.00  552‘540.37

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 18

7.2. Investitionsrechnung

Rechnung

2018

Budget
2018

Rechnung

2017

 AUSGABEN

50 Sachanlagen 10‘520‘517.19  14‘305‘000.00  8‘028‘331.17

51 Investitionen auf Rechnung Dritter

52 Immaterielle Anlagen 242‘198.70    1‘038.00

54 Darlehen

55 Beteiligungen und Grundkapitalien 102‘400.00

56 Eigene Investitionsbeiträge

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge

5 TOTAL AUSGABEN 11‘477‘667.74  15‘704‘000.00  8‘251‘823.22

 EINNAHMEN

60 Übertrag von Sachanlagen in das FV

61 Rückerstattungen 112‘551.85  1‘174‘000.00  222‘454.05

62 Abgang immaterielle Anlagen

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 500‘000.00  225‘000.00

64 Rückzahlung von Darlehen

65 Übertrag von Beteiligungen

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge

67 Durchlaufende Beiträge

6 TOTAL EINNAHMEN 222‘454.05  215‘000.00  1‘213‘419.00

59 Übertrag an Bilanz 612‘551.85  1‘399‘000.00  222‘454.05

69 Übertrag an Bilanz 10‘865‘115.89  14‘305‘000.00  8‘029‘369.17

 Nettoinvestitionen 10‘252‘564.04  12‘906‘000.00  7‘806‘915.12

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 19

8. GELDFLUSSRECHNUNG
    Fr. Fr.

Bezeichnung  2018 2017

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   0.00 0.00

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   3‘173‘047.49 2‘800‘958.20

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital   2‘128‘322.39 1‘382‘613.71

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital   -323'843.77 -137‘935.60

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV /
(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

  0.00 70‘000.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV /
Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV

  -1‘602‘562.50 -16‘106.00

Wertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV   -234‘582.00 -177‘340.75

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV   0.00 0.00

(-) Aufwertung VV   0.00 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   -562‘150.84 -13‘967.55

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   5‘440.00 -4‘050.00

(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen   -10‘000.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   3‘102‘652.75 -215‘734.89

Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen   -25‘953.80 38‘000.00

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   1‘210‘557.81 2‘470‘928.10

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen   500‘000.00 55‘000.00

(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen   0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   7‘360‘927.53 6‘252‘365.22

Geldfluss Abwasserentsorgung

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss   -342‘665.35 -552‘540.37

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   83‘826.15 51‘644.42

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00 0.00

(-) Aufwertung VV   0.00 0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -48‘011.05 -50‘762.55

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   -105‘000.00 -27‘000.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   10‘875.95 35‘189.70

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00 0.00

Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt   520‘935.30 1‘560‘942.63

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen   0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung   119‘961.00 1‘017‘473.83

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 20

Geldfluss Abfall

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   195‘249.91 250‘103.17

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   32‘233.40 33‘266.50

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00 0.00

(-) Aufwertung VV   0.00 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   126‘555.00 -306‘424.60

(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00 23‘000.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -147‘072.71 53‘411.76

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall   206‘965.60 53‘356.83

Geldfluss Feuerwehr

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   132‘200.56 138‘185.49

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   99‘900.00 99‘900.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00 0.00

(-) Aufwertung VV   0.00 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Forderungen   -6‘893.00 -3‘377.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   162‘915.15 -12‘046.40

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Feuerwehr   388‘122.71 222‘662.09

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe   715‘049.31 1‘293‘492.75

Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit   8‘075‘976.84 7‘545‘857.97

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV   -6'719'608.79 -6‘352‘004.45

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV   -102'400.00 0.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00 0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV   0.00 0.00

Verkauf Sachanlagen FV   1'718'750.00 38‘000.00

(-) Investitionen Sachanlagen FV   0.00 0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00 0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00 0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV   0.00 -22’800.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV   448'000.00 448‘000.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -4‘655‘258.79 -5‘888‘804.45

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 21

Geldfluss Abwasserentsorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung   -2‘289‘468.65 -1‘446‘337.52

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung   -2‘289‘468.65 -1‘446‘337.52

Geldfluss Abfall

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall   -119‘584.60 -203‘778.30

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall   -119‘584.60 -203‘778.30

Geldfluss Feuerwehr

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Feuerwehr

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Feuerwehr   0.00 0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe   -2‘409‘053.25 -1‘650‘115.82

Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit   -7‘064‘312.04 -7‘538‘920.27

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten   17‘089.76 -86‘321.10

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00 0.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   -10‘000‘000.00 0.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00 0.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK   -206‘858.67 -14‘229.25

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -10‘189‘768.91 -100‘550.35

Total Geldfluss (alle)   -9‘178‘104.11 -93'612.65

Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.   12‘001‘974.33 12‘095‘586.98

Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.   2‘823‘870.22 12‘001‘974.33

Die Geldflussrechnung zeigt zentrale Finanzinformationen auf. Der Cash Flow (CF) aus betrieblicher Tätig-
keit ist die Grösse, die die eigentliche Finanzstärke einer Gemeinde darstellt. Sie gibt Auskunft darüber, wie
viele Mittel erwirtschaftet wurden, um Investitionen zu tragen oder Schulden abzubauen. Mit einem CF aus
betr. Tätigkeit von Fr. 7‘360‘927.53 (Allgemeiner Haushalt) erwirtschaftete die Gemeinde Lyss genügend
Mittel um die angefallenen Investitionen des allgemeinen Haushalts von Fr. 4‘655‘258.79 zu finanzieren.

Die Gegenüberstellung des CF aus betrieblicher Tätigkeit gegenüber dem Geldfluss aus Investitionstätigkeit
macht transparent, ob die Investitionen im Berichtsjahr aus eigener Kraft finanziert werden konnten. Da nur
Geldflüsse erfasst werden, kann die Geldflussrechnung nicht durch buchungstechnische Vorgänge beein-
flusst werden, was sie mit anderen Gemeinden vergleichbar macht.

Seit Herbst 2015 setzt die Gemeinde Lyss die Geldflussrechnung im Finanzplan und in der Jahres-
rechnung als Planungsinstrument ein.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 22

9. FINANZKENNZAHLEN

9.1. Gesamthaushalt

Mit der Einführung von HRM2 im Jahr 2016 (neue Rechnungslegungsvorschriften) sind nebst den bekannten
Kennzahlen eine Reihe von neuen Kennzahlen eingeführt worden. Da sich durch die neue Zuordnungen der
Sachgruppen materielle Änderungen der Finanzkennzahlen ergaben, erfolgte mit der Rechnungslegung 2017
ein erster Vergleich mit dem Vorjahr 2016. Die Interpretation des erreichten Wertes im Jahr 2018 ist mit Farbe
gekennzeichnet. Zusätzlich ist bei jeder Kennzahl eine grafische Darstellung in Form eines Gesichtsausdrucks
angegeben. Die Farbgebung gibt Ausdruck über gut/sehr gut = grün, Entwicklung beobachten = gelb, und für
schlecht = rot. Es soll die Interpretation erleichtern.

Kennzahl
2016 2017 2018 Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert

Nettoverschuldungs-
quotient

(Nettoschulden in % des
Fiskalertrages (inkl. Fi-
nanzausgleich))

-60.7% -54.4% -39.7%

Diese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der
Fiskalerträge, bzw. wieviel Jahrestranchen
erforderlich sind, um die Nettoschulden ab-
zutragen.
Richtwert: < 100% gut



Selbstfinanzierungs-
grad

(Selbstfinanzierung in %
der Nettoinvestitionen)

156.8% 70.6% 52.9%

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort
auf die Frage, wie weit die Investitionen
aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-
den können.
Richtwert: > 100% sehr gut
 0% - 60% ungenügend



Zinsbelastungsanteil

(Nettozinsen in % des
Laufenden Ertrages)

0.8% 0.8% 0.5%

Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie
stark der Laufende Ertrag durch den Zin-
sendienst belastet ist. Je tiefer der Wert,
desto grösser der Handlungsspielraum.
Richtwert: 0-4% gut



Bruttoverschul-
dungsanteil

(Bruttoschuld in % des
Laufenden Ertrages)

54.3% 57.0% 47.6%

Die Bruttoverschuldung informiert über das
Mass der Verschuldung einer Gemeinde.
Richtwert: < 50% sehr gut
 > 50% gut



Investitionsanteil

(Bruttoinvestitionen in %
der Gesamtausgaben)

9.8% 10.2% 12.9%

Der Investitionsanteil informiert über das
Mass der Investitionstätigkeit einer Ge-
meinde.
Aussage:  < 10% = schwache Investi-
 tionstätigkeit



Kapitaldienstanteil

(Kapitaldienst in % des
Laufenden Ertrages)

4.2% 4.7% 4.8%

Der Kapitaldienstanteil informiert darüber,
wie stark der Laufende Ertrag durch Zin-
sendienst und Abschreibungen belastet ist.
Richtwert: < 5% = geringe Belastung



Nettoschuld in Fran-
ken
pro Einwohner

-1’504.84 -1‘329.18 -1‘001.86

Die Nettoschuld pro Einwohner wird als
Gradmesser für die Verschuldung verwen-
det. Ein negativer Wert entspricht einem
Nettovermögen pro Einwohner.



Selbstfinanzierungs-
anteil

(Selbstfinanzierung in %
des Laufenden Ertrages)

12.4% 7.2% 6.8%

Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft
über die finanzielle Leistungsfähigkeit der
Gemeinde Lyss. Je höher der Wert, desto
grösser ist der Spielraum für den Schul-
denabbau oder die Finanzierung von In-
vestitionen und deren Folgekosten.
Richtwert: 10%-14% = genügend
 14%-18% = gut



Nettozinsbelas-
tungsanteil

(Finanzaufwand netto in
% des Steuerertrages)

-6.0% -2.9% -7.6% Richtwert 0-4% = Sehr tiefe Belastung 

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 23

9.2. Allgemeiner Haushalt

Kennzahl
2016 2017 2018 Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungs-
grad

(Selbstfinanzierung in %
der Nettoinvestitionen)

252.3% 67.1% 62.7%

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort
auf die Frage, wie weit die Investitionen
aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-
den können.
Richtwert: > 100% sehr gut
 0% - 60% ungenügend



Bilanzüberschuss-
quotient

(Bilanzüberschuss in %
des Fiskalertrages (inkl.
Finanzausgleich))

73.7% 73.3% 69.7%

Der Bilanzüberschussquotient zeigt das Ei-
genkapital (nur Bilanzüberschuss) im Ver-
hältnis zum Fiskalertrag (Steuern + Fi-
nanzausgleich).
Richtwert: > 30 % gut
 > 50% sehr gut



9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Kennzahl
2016 2017 2018 Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungs-
grad

(Selbstfinanzierung in %
der Nettoinvestitionen)

32.9% 76.0% 11.3%

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort
auf die Frage, wie weit die Investitionen
aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-
den können.
Richtwert:> 100% sehr gut



Kostendeckungs-
grad

(Aufwand in % des Ertra-
ges)

98.3% 87.8% 91.3%

Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf
die Frage, wie weit der Aufwand aus selbst
erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss



Werterhaltungs-
quote

10.5% 12.5% 13.2%
Bestand Werterhalt in % des
Wiederbeschaffungswertes 

9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Kennzahl
2016 2017 2018 Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungs-
grad

(Selbstfinanzierung in %
der Nettoinvestitionen)

- 75.2% -

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort
auf die Frage, wie weit die Investitionen
aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-
den können.
Richtwert: > 100% sehr gut



Kostendeckungs-
grad

(Aufwand in % des Ertra-
ges)

112.9% 121.5% 117.7%

Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf
die Frage, wie weit der Aufwand aus selbst
erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss



9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Kennzahl
2016 2017 2018 Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungs-
grad

(Selbstfinanzierung in %
der Nettoinvestitionen)

keine
Investitionen

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort
auf die Frage, wie weit die Investitionen
aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt wer-
den können.
Richtwert: > 100% sehr gut

Kostendeckungs-
grad

(Aufwand in % des Ertra-
ges)

116.0% 115.2% 113.8%

Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf
die Frage, wie weit der Aufwand aus selbst
erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss



Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 24

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE

Gemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2018 der Einwohnerge-
meinde Lyss:

ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt Fr. 82‘230‘959.13
 Ertrag Gesamthaushalt Fr. 82‘215‘744.25
 Aufwandüberschuss Fr. 15‘214.88

davon

 Aufwand Allgemeiner Haushalt Fr. 76‘236‘227.05
 Ertrag Allgemeiner Haushalt Fr. 76‘236‘227.05

 Aufwand Abwasserentsorgung Fr. 3‘937‘159.90
 Ertrag Abwasserentsorgung Fr. 3‘594‘494.55
 Aufwandüberschuss Fr. 342‘665.35

 Aufwand Abfallentsorgung Fr. 1‘102‘470.09
 Ertrag Abfallentsorgung Fr. 1‘297‘720.00
 Ertragsüberschuss Fr. 195‘249.91

 Aufwand Feuerwehr Fr. 955‘102.09
 Ertrag Feuerwehr Fr. 1‘087‘302.65
 Ertragsüberschuss Fr. 132‘200.56

INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben Fr. 10‘865‘115.89
 Einnahmen Fr. 612‘551.85
 Nettoinvestitionen Fr. 10‘252‘564.04

CONTROLLINGBERICHT 2018 Kosten Fr. 82‘230‘959.13
 Erlöse Fr. 82‘230‘959.13
 Saldo Fr. 0.00

ANTRAG

Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung 2018 zusammen mit dem Controllingbericht
2018 zu genehmigen.

 Einwohnergemeinde Lyss

 Andreas Hegg Daniel Strub Bruno Steiner
Lyss, 18. März 2019 Gemeindepräsident Gemeindeschreiber Finanzverwalter

11. GENEHMIGUNG
Der Grosse Gemeinderat von Lyss hat die Jahresrechnung 2018 und den Controllingbericht 2018 gemäss dem
Antrag des Gemeinderates genehmigt.

 Grosser Gemeinderat Lyss

Lyss, 20. Mai 2019 Hans Ulrich Bühler Silvia Wüthrich
 Präsident  Sekretärin

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 25

12. PRODUKTEGRUPPEN
  Jahresrechnung 2018 Budget 2018

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

111 Präsidialdienste

1111 Behörde 689‘067.14 -39‘364.25 649‘702.89 625‘760.00

1112 Sekretariatsdienste + Dienstleistungen 690‘962.25 -105‘698.30 585‘263.95 589‘040.00

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion 103‘378.86 0.00 103‘378.86 93‘030.00

 Total Präsidialdienste 1‘483‘408.25 -145‘062.55 1‘338‘345.70 1‘307‘830.00

211 Finanzen

2111 Finanzdienstleistungen 2‘558‘845.90 -3‘182‘248.95 -623‘403.05 -1‘546‘650.00

2112 Steuern 8‘615‘378.35 -43‘481‘855.60 -34‘866‘477.25 -32‘895‘220.00

2113 AHV-Zweigstelle 227‘982.68 -57‘543.20 170‘439.48 198‘570.00

 Total Finanzen 11‘402‘206.93 -46‘721‘647.75 -35‘319‘440.82 -34‘243‘300.00

212 Support + Querschnittsdienstleistungen

2121 Personal 2‘042‘446.40 -3.70 2‘042‘442.70 412‘390.00

2122 Informatik + Kommunikation 557‘768.11 -8‘840.00 548‘928.11 536‘060.00

 Total Support + Querschnittsdienstleistun-
gen

2‘600‘214.51 -8‘843.70 2‘591‘370.81 948‘450.00

311 Planung / Verfahren

3111 Raumplanung 615‘947.40 -102‘535.54 513‘411.86 461‘120.00

3112 Öffentlicher Verkehr 1‘584‘076.09 -213‘341.98 1‘370‘734.11 1‘683‘710.00

3113 Umwelt + Landschaft 162‘278.09 -40‘344.76 121‘933.33 116‘550.00

3114 Bauinspektorat 598‘399.33 -231‘256.00 367‘143.33 267‘720.00

 Total Planung / Verfahren 2‘960‘700.91 -587’478.28 2‘373‘222.63 2‘529‘100.00

312 Hochbau

3121 Neubau, Ausbau, Sanierung 1‘536‘292.34 -48‘855.07 1‘489'230.67 1‘127‘160.00

 Total Hochbau 1‘536‘292.34 -48‘855.07 1‘489‘230.67 1‘127‘160.00

313 Tiefbau

3131 Verkehrsanlagen 4‘077‘723.83 -367‘880.83 3‘709‘843.00 3‘914‘010.00

3132 Öffentliche Grünanlagen 592‘632.06 -19‘391.93 573‘240.13 735‘700.00

3133 Fliessgewässer 735‘959.97 -4‘991.68 730‘968.29 906‘600.00

3134 DL für Dritte (intern + extern) / Werkhof 2‘023‘154.43 -1‘695‘184.81 327‘969.62 54‘840.00

 Total Tiefbau 7‘429‘470.29 -2‘087‘449.25 5‘342‘021.04 5‘611‘150.00

314 Entsorgung

3141 Abwasserentsorgung 3‘937‘159.90 -3‘937‘159.90 0.00 -4‘118‘010.00

3142 Abfallentsorgung 1‘424‘471.65 -1‘424‘471.65 0.00 -1‘516‘200.00

 Total Entsorgung 5‘361‘631.55 -5‘361‘631.55 0.00 -5‘634‘210.00

411 Sicherheit

4111 Ruhe + Ordnung 1‘265‘386.70 -578‘525.98 686‘860.72 782‘810.00

4112 Registerführung 427‘986.06 -191‘629.25 236‘356.81 232‘840.00

4113 Zivilschutz, Feuerwehr, Militär + Schiessen 1‘343‘862.62 -1‘395‘958.15 -52‘095.53 250‘230.00

 Total Sicherheit 3‘037‘235.38 -2‘166‘113.38 871‘122.00 1‘265‘880.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 26

  Jahresrechnung 2018 Budget 2018

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

412 Friedhof+ Bestattung

4121 Friedhofverwaltung 306‘284.75 -14‘360.00 291‘924.75 489‘280.00

4122 Friedhofunterhalt + Beisetzung 227‘542.81 0.00 227‘542.81 273‘230.00

 Total Friedhof+ Bestattung 533‘827.56 -14‘360.00 519‘467.56 762‘510.00

413 Liegenschaften

4131 Verwaltung 580‘680.32 -867‘392.45 -286‘712.13 -89‘400.00

4132 Betrieb 6‘189‘356.12 -3‘026‘029.55 3‘163‘326.57 3‘301‘110.00

4133 Liegenschaftsstrategie 1‘513‘055.51 0.00 1‘513‘055.51 1‘813‘770.00

4134 Spielplätze 37‘601.80 0.00 37‘601.80 0.00

 Total Liegenschaften 8‘320‘693.75 -3‘893‘422.00 4‘427‘271.75 5‘025‘480.00

611 Volksschule

6111 Unterricht 7‘866‘983.53 -854‘080.25 7‘012‘903.28 7‘428‘330.00

6112 Kulturangebot 67‘054.85 0.00 67‘054.85 70‘300.00

6113 Tagesschule 1‘248’743.10 -1‘149‘249.90 99‘493.20 157‘360.00

6114 Infrastruktur 0.00 0.00 0.00 12‘500.00

 Total Volksschule 9‘182‘781.48 -2‘003‘330.15 7‘179‘451.33 7‘668‘490.00

612 Zusätzliche Bildungsangebote

6121 Freiwillige Kurse 52‘692.35 -3‘960.00 48‘732.35 37‘000.00

6122 Bildungsinstitutionen 2‘687.70 0.00 2‘687.70 2‘000.00

6123 Musikschule 400‘494.75 0.00 400‘494.75 497‘000.00

 Total Zusätzliche Bildungsangebote 455‘874.80 -3‘960.00 451‘914.80 536‘000.00

613 Gesellschaft + Kultur

6131 Gesellschaft + Kultur 570‘506.45 -47‘070.42 523‘436.03 570‘500.00

6132 Gemeindebibliothek 173‘204.70 -73‘080.30 100‘124.40 95‘040.00

6133 Regionale und kantonale Kulturförderung 284‘495.00 0.00 284‘495.00 246‘000.00

 Total Gesellschaft + Kultur 1‘028‘206.15 -120‘150.72 908‘055.43 911‘540.00

711 Soziale Sicherung

7111 Sachhilfe/Beratung 21‘487‘060.03 -14‘667‘673.70 6‘819‘386.33 6‘992‘890.00

7112
DL für Kindes- und Erwachsenenschutzbe-
hörde

933‘631.74 -875‘391.05 58‘240.69 91‘300.00

7113 Alimentenwesen 1‘537‘765.59 -1‘178‘496.17 359‘269.42 165‘000.00

 Total Soziale Sicherung 23‘958‘457.36 -16‘721‘560.92 7‘236‘896.44 7‘249‘190.00

712 Angebote institutionelle Sozialhilfe

7121 Angebote Vorschule 1‘368‘639.11 -1‘141‘781.16 226‘857.95 201‘210.00

7122
Angebote SchülerInnen bis junge Erwach-
sene

1‘472‘301.93 -1‘205‘312.65 266‘989.28 346‘860.00

7123 Angebote Personen im erwerbsfähigen Alter 6‘611.83 0.00 6‘611.83 18‘000.00

7124 Angebote SeniorInnen 92‘405.00 0.00 92‘405.00 114‘450.00

 Total Angebote institutionelle Sozialhilfe 2‘939‘957.87 -2‘347‘093.81 592‘864.06 680‘520.00

 Gesamttotal 82‘230‘959.13 82‘230‘959.13 0.00 1‘380‘000.00

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Produkte / Aufgaben

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

1111 Behörde Stimmberechtigte; GGR; GR;
Kommissionsmitglieder

1 2Sicherstellen politische
Entscheidfindung

●

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen;
Behörden

2 2Erbringen von DL für Behörden +
Verwaltung

●

Erbingen von DL für Öffentlichkeit●

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3Umsetzen Kommunikation / Internet●

Werben für Gemeinde inkl. Bauland●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als
klassische Gemeinde-Dienstleistungen
erbracht werden. Steuerung kann über
die Gremiumsgrösse erfolgen und ein
kleiner Spielraum besteht bei den
Geschenken und
gemeinschaftsfördernden Anlässen.
Vor allem die Unterstützung von
wichtigen Anlässen lässt sowohl von
den Mitteln als auch von den
Personalressourcen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Bei der
Medienarbeit sowie dem
Standortmarketing ist die Gemeinde frei,
wie sie dies umsetzen will.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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s

1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste

+ Dienstleistungen

1113

Öffentlichkeitsarbeit +

Promotion

Legislaturziele

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Gemeinde Seite 27

111 - Präsidialdienste

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

2000

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 897'441.70 911'089.10 943'201.15 871'280.00 829'479.65

A Sachkosten 288'683.10 397'734.14 346'242.22 365'350.00 500'501.95

A Kapitalkosten 4'831.45

A Abschreibungen 193'258.50

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 87'283.80 405'814.25 206'923.35 137'800.00 153'426.65

E Vermögenserträge + Entgelte -58'237.70 -62'133.90 -87'988.25 -60'900.00 -137'786.95

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -5'698.15 -9'379.25 -5'700.00 -7'275.60

1'413'260.85 1'646'805.44 1'398'999.22 1'307'830.00 1'338'345.70

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Behörde Kosten1111 617'022.58 654'889.40 745'109.97 674'460.00 752'067.14

Behörde Erlöse1111 -36'802.50 -51'903.15 -57'031.15 -48'700.00 -102'364.25

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Kosten

1112 718'594.59 687'646.77 661'497.40 606'940.00 695'200.83

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Erlöse

1112 -21'435.20 -32'569.10 -48'193.25 -17'900.00 -109'936.88

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Kosten

1113 135'881.38 388'741.52 97'616.25 93'030.00 103'378.86

1'413'260.85 1'646'805.44 1'398'999.22 1'307'830.00 1'338'345.70

Gemeinde Seite 28

111 - Präsidialdienste

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

Anz.Abstimmungs-/Wahlwochenenden 5 5 3 4 51111

Anz.Stimmberechtigte (Bund/Kanton) 9979 9936 10071 10300 103871111

Anz.GR-Sitzungen 21 21 24 25 221111

Anz.GGR-Sitzungen 6 6 6 7 71111

m2Landfläche im Gemeindegebiet 2471702 2461255 2485000 2455000 24879401113

m2Land ausserhalb Gemeindegebiet 258232 258231 258231 258230 2582311113

Gemeinde Seite 29

111 - Präsidialdienste

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

111 nicht
erfüllt

55% 100% 48%(W1) Ergebnisse Gemeinderankings
im vorderen Drittel im Vergleich zur
Region

Positive Wahrnehmung von Lyss 

1113 0 0 0 <3 0(W2) Rückmeldungen über fehlende
wesentliche Informationen im
Internet

Die Bevölkerung ist informiert 

Leistungsziele

111 >95% >95% >95% >95% >95%(L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen
innert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

Rasche und effiziente
Erledigung der eingegangenen
Post



1111 83.3% 92.3% 77% >95% 70%(L2) Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Erledigungsfrist
parlamentarische Vorstösse



1112 100% 100% 100% >95% 100%(L3) Unterlagen
(Einladungen/Protokolle) für
Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

Rasche und effiziente
Dienstleistungen für Behörden



1113 >95% >95% >95% >95% >95%(L4) Publikationen von wichtigen
Entscheidungen innert Wochenfrist

Informationstätigkeit 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

1'471'498.55 1'731'277.69 1'504'223.62 1'374'430.00 1'550'646.83Kosten111

-58'237.70 -84'472.25 -105'224.40 -66'600.00 -212'301.13Erlöse111

1'413'260.85 1'646'805.44 1'398'999.22 1'307'830.00 1'338'345.70Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

111W1 Positive Wahrnehmung von Lyss:
Ergebnisse Gemeinderankings im
vorderen Drittel im Vergleich zur Region

dieses Jahr existiert nur das
Bilanzrating. Hier reicht es nicht
in das vordere Drittel

keine; im Rahmen R+Z sind viele
Massnahmen für die positive
Ausstrahlung von Lyss enthalten

48% anstelle von 100%

1111L2 Erledigungsfrist parlamentarische
Vorstösse: Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

verschiedene Fristen wurden
nicht eingehalten, meist um eine
Sitzung verpasst

Konsequente Berichterstattung im GR

70% anstelle von >95%

Gemeinde Seite 30

111 - Präsidialdienste

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Bemerkungen

Die Produktegruppe 111 - Präsidialdienste schliesst im Rechnungsjahr 2018 ggü. dem Budget 2018 mit
Mehrkosten von Fr. 30'515.70 ab. Diese Differenz ist auf den einmaligen Beitrag von Fr. 120'000.00 an die
Stiftung Historische Bahnanlage zurückzuführen. Der Gemeinderat unterstützte die Stiftung für die Renovation
des Lokomotivschuppens am Steinweg Lyss mit dem erwähnten Betrag.

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion:
Die Abweichung bei der Rechnung 2016 gegenüber den anderen Rechnungsjahren ist auf den GGR Beschluss
vom 8. Dezember 2014, Nespoly AG Finanzierung Sockelbeitrag von
Fr. 300'000.00, zurückzuführen.

Gemeinde Seite 31

111 - Präsidialdienste

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2111 Finanzdienstleistungen Bevölkerung; Kanton; GGR;
GR; Mitarbeitende

1 2Liefern von Informationen für die
finanzielle Führung

●

Verwalten Vermögen und
bewirtschaften der Schulden

●

Führen von Buchhaltungen für
gemeindenahestehende
Organisationen

●

2112 Steuern Kanton; Bund; natürliche und
juristische Personen

1 1Schaffen der Voraussetzungen für
Steuerbezug durch kantonale
Behörden

●

Erheben von Sonderabgaben●

2113 AHV-Zweigstelle Bevölkerung; Amtsstellen 1 1Vollzug der
Sozialversicherungsaufgaben

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Es handelt sich
um interne Dienstleistungen resp.
Dienstleistungen für Amtsstellen von
Bund und Kanton. Bei den
Finanzdienstleistungen besteht
bezüglich Gestaltung ein gewisser
Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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2111

Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zw eigstelle

Legislaturziele

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

Gemeinde Seite 32

211 - Finanzen

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Finanzinformationen

-50000

-40000

-30000

-20000

-10000

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 774'141.60 746'996.50 739'325.65 762'310.00 768'542.30

A Sachkosten 218'970.62 1'177'498.35 1'521'869.29 509'440.00 1'129'379.71

A Kapitalkosten 131'962.48 587.60 378'364.81

A Abschreibungen 1'603'742.32

A Finanzaufwand 526'528.35 758'296.12 795'430.00 127'568.27

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 7'031'267.15 8'617'603.40 7'979'577.31 7'073'400.00 8'998'351.84

E Finanzertrag -89'732.65 -2'156'135.60 -825'810.53 -1'567'600.00 -2'528'791.48

E Steuerertrag + Abgeltungen -43'583'203.55 -40'748'713.10 -41'644'367.65 -40'453'180.00 -43'224'375.95

E Vermögenserträge + Entgelte -2'501'934.39 -44'109.30 -42'438.41 -34'100.00 -51'409.91

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'196'370.55 -1'274'460.00 -903'281.00 -1'329'000.00 -917'070.41

-37'611'156.97 -33'154'791.40 -32'416'241.62 -34'243'300.00 -35'319'440.82

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Finanzdienstleistungen Kosten2111 1'989'647.94 2'415'614.06 1'908'635.27 1'082'850.00 2'593'348.52

Finanzdienstleistungen Erlöse2111 -3'419'555.34 -3'168'193.22 -1'482'710.29 -2'629'500.00 -3'216'751.57

Steuern Kosten2112 7'604'205.58 8'415'047.43 8'846'808.35 8'202'160.00 8'615'378.35

Steuern Erlöse2112 -43'966'778.50 -40'997'945.18 -41'882'526.30 -41'097'380.00 -43'481'855.60

AHV-Zweigstelle Kosten2113 236'780.65 242'142.66 253'289.35 255'570.00 227'982.68

AHV-Zweigstelle Erlöse2113 -55'457.30 -61'457.15 -59'738.00 -57'000.00 -57'543.20

-37'611'156.97 -33'154'791.40 -32'416'241.62 -34'243'300.00 -35'319'440.82

Gemeinde Seite 33

211 - Finanzen

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

TFr.Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache
Steuer) in TFr.

1997.1 1860 1893.6 1894 2031.52112

TFr.Steuerertrag juristische Personen JP (einfache
Steuer) in TFr.

314.3 323.1 349.1 319 323.12112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige NP 8988 9121 9294 9280 93762112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige JP 687 702 715 710 7742112

Anz.Anzahl Abrechnungspflichtige 2499 2582 2645 2650 26542113

Anz.Anzahl AHV/IV-Renten 1495 1670 1783 1750 17832113

Gemeinde Seite 34

211 - Finanzen

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

211 0 0 0 0(W1) Anzahl Beanstandungen (bei
Finanzen)

Zeitgerechte Bereitstellung der
Unterlagen



2113 0 0 0 0 0(W2) An kantonaler Inspektion
bemängelte Pendenzen

Erfüllen der gesetzlichen
Rahmenbedingungen von
Bund+Kanton



Leistungsziele

2111 >105% >105% >
105%

>105% >105%(L1) Kostendeckungsgrad
(Buchhaltungsführung)

Kostendeckungsgrad Führung
Buchhaltungen von gemeinde-
nahestehenden Organisationen



2112 100% 100% 100% 100%(L2) Verarbeitung fristgerecht auf
Verarbeitungstermine des Kantons

Erfassungsgrad eingehende
Steuererklärungen



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

9'830'634.17 11'072'804.15 11'008'732.97 9'540'580.00 11'436'709.55Kosten211

-47'441'791.14 -44'227'595.55 -43'424'974.59 -43'783'880.00 -46'756'150.37Erlöse211

-37'611'156.97 -33'154'791.40 -32'416'241.62 -34'243'300.00 -35'319'440.82Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

2111 Finanzdienstleistungen
Die systembedingten zusätzlichen Abschreibungen (s. Jahresbericht) von Fr. 1'683'608.74 führt im Wesentlichen
zu den Mehrkosten im Vergleich zum Budget 2018.

2112 Steuern
Die Wertberichtigung auf Forderungen in der Höhe von Fr. 220'438.45 führt im Wesentlichen zu Kostenzunahme
im Vergleich zum Budget 2018.
Bei den Erlösen ist ein Mehrertrag von Fr. 2'384'475.60 feststellbar. Höhere Veranlagungen bei den
Einkommenssteuern NP,
Gewinnsteuern JP und Vermögenssteuern NP haben zum Mehrertrag geführt. Auch die Obligatorischen
aperiodischen Steuern (Vermögensgewinn, Sonderveranlagungen) sind höher ausgefallen als budgetiert.

Gemeinde Seite 35

211 - Finanzen

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2121 Personal Behörden; Mitarbeitende;
Amtsstellen

2 2Personalmanagement●

Sicherstellen der
Lernendenbetreuung

●

Führen der Lohnbuchhaltung●

2122 Informatik +
Kommunikation

Behörden; Mitarbeitende 2 3Umsetzen der Informatik-Strategie●

Sicherstellen Betrieb und Unterhalt
der ICT-Infrastruktur

●

Sicherstellen Support/-
Benutzerunterstützung

●

Handlungsspielraum

Der Bereich Personalwesen beinhaltet
lediglich die Arbeit des
Personaldienstes. Die Löhne der
Mitarbeitenden werden bei den
entsprechenden Produkten
ausgewiesen. Bezüglich Ausgestaltung
der Arbeiten besteht
Handlungsspielraum, jedoch müssen
die gesetzlichen Vorgaben eingehalten
werden.
Im Bereich Informatik + Kommunikation
besteht Handlungsspielraum. Die IT ist
ein unverzichtbares Arbeitsinstrument.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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s

2121 Personal

2122 Informatik +

Kommunikation

Legislaturziele

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 36

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 380'000.90 336'123.10 415'499.45 356'040.00 1'971'128.75

A Sachkosten 632'544.75 635'424.20 547'889.15 573'460.00 577'323.45

A Kapitalkosten 2'161.95 4'571.45 4'500.00 3'463.31

A Abschreibungen 86'478.20 34'333.90 47'579.55 40'000.00 47'579.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'531.85 1'202'936.90 910.00 1'250.00 720.00

E Vermögenserträge + Entgelte -172.95 -245.60 -136.30 -18'000.00 -3.70

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -8'840.00 -8'971.70 -8'840.00 -8'800.00 -8'840.00

1'097'704.70 2'199'600.80 1'007'473.30 948'450.00 2'591'370.81

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Personal Kosten2121 452'519.50 1'560'501.35 439'975.95 412'390.00 2'042'558.95

Personal Erlöse2121 -172.95 -364.50 -23'792.95 -116.25

Informatik + Kommunikation
Kosten

2122 654'198.15 648'403.95 600'130.30 562'860.00 557'768.11

Informatik + Kommunikation
Erlöse

2122 -8'840.00 -8'940.00 -8'840.00 -26'800.00 -8'840.00

1'097'704.70 2'199'600.80 1'007'473.30 948'450.00 2'591'370.81

Gemeinde Seite 37

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

Anz.Total Gehaltsbezüger 397 392 403 400 4192121

Anz.Gehaltsbezüger im Monatslohn 146 148 160 164 1752121

Anz.Gehaltsbezüger im Stundenlohn 224 221 220 230 2442121

%Stellenprozente Kader 1330 1320 1320 1320 13202121

%Stellenprozente Angestellte 9400 9350 10063 10563 110362121

%Stellenprozente Lernende 900 900 900 900 9002121

Anz.Anzahl IT-Arbeitsplätze 94 92 97 92 982122

Fr.IT-Kosten pro Arbeitsplatz 5923 6697.5 6094.75 4950 56012122

Gemeinde Seite 38

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

2121 11.02 10 5% <7% 6.83(W3) FluktuationsrateAttraktiver Arbeitgeber 

2121 9 9 9 10 10(W2) Anzahl AuszubildendeSoziale Verantwortung
wahrnehmen



2121 nicht
erhobe

n

>90% nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

(W1) Resultat
Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse ist
gut bis sehr gut (Erhebung jeweils
im 2. Legislaturjahr)

Zufriedene Mitarbeitende 

Leistungsziele

212 >1 Tag >1 Tag >1 Tag 1 Tag erfüllt(L1) Teilnehmertage pro
Mitarbeitende im Monatslohn (im 2-
Jahres-Durchschnitt)

Aus- und Weiterbildung
sicherstellen



2122 >90% >90% >90% >90% >95(L2) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

1'106'717.65 2'208'905.30 1'040'106.25 975'250.00 2'600'327.06Kosten212

-9'012.95 -9'304.50 -32'632.95 -26'800.00 -8'956.25Erlöse212

1'097'704.70 2'199'600.80 1'007'473.30 948'450.00 2'591'370.81Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Nettokosten beim Produkt 212 Support + Querschnittsdienstleistungen sind aufgrund von zwei nicht
vorhersehbarer Ereignisse höher ausgefallen als budgetiert.

Die Stellenbesetzung der Abteilungsleitung Liegenschaften + Sicherheit verursachten a.o. Kosten von rund Fr.
28'000.00.

In der Rechnung 2018 ist eine Rückstellung von Fr. 1.6 Mio. für die Kompensationseinlage in das Vorsorgewerk
Lyss berücksichtigt. Diese Rückstellung ist auf den GGR Beschluss vom 10.12.2018 zurückzuführen.

Rechnung 2016
Die darin ausgewiesenen Mehrkosten von rund Fr. 1'200'000.00 sind auf 	die Einmaleinlage in den Fonds
Pensionskasse für den Ausgleich der höheren Beiträge der Mitarbeitenden zurückzuführen. Diese Kosten
entstanden durch den Wechsel vom Leistungs- zum Beitragsprimat.

Gemeinde Seite 39

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3111 Raumplanung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2Entwickeln der für die Gemeinde
notwendigen raumplanerischen
Strategien

●

Nachführen der
Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen

●

Nachführen des
Vermessungswesens und GIS

●

3112 Öffentlicher Verkehr Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein
seeland.biel/bienne;
Benutzende

2 2Einflussnehmen auf das ÖV-
Angebot

●

3113 Umwelt + Landschaft Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Unternehmen

2 3Sparsamer Umgang mit Energie
und Förderung erneuerbarer
Energie

●

Erhalten und Fördern einer
gesunden Umwelt und Reduzieren
von umweltschädigenden Stoffen

●

Erhalten und Fördern einer intakten
Landschaft und einer Vielfalt von
Lebensräumen für Tiere und
Pflanzen

●

3114 Bauinspektorat Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Benutzende

1 1Beraten von Bauwilligen●

Durchführen des
Baubewilligungsverfahrens

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht unterschiedlicher
Handlungsspielraum.  Im Produkt 3111
Raumplanung bestehen zahlreiche,
übergeordnete Vorgaben und mit den
vorhandenen Gestaltungsmöglichkeiten
kann nur mittel- bis langfristig eingewirkt
werden. Im Produkt 3112 Öffentlicher
Verkehr besteht über den
Gesamtumfang gesehen ein
beschränkter Spielraum, die
Auswirkungen sind auch eher mittel - bis
langfristig spürbar. Hingegen im Produkt
3113 Umwelt + Landschaft besteht ein
grosser Spielraum, wobei
eingegangenen Verpflcihtungen wie
Bewirtschaftungsverträge,
Beitragsreglemente oder Vorgaben aus
Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114
müssen als klassische GemeindeDL
erbracht werden.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3111 Raumplanung

3112 Öffentlicher

Verkehr

3113 Umw elt +

Landschaft

3114 Bauinspektorat

Gemeinde Seite 40

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Altersleitbild umsetzen mit Schwerpunkt Wohnen

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Verbesserung Label Energiestadt unter
Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand

- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 720'668.20 699'947.71 680'637.69 702'400.00 688'951.87

A Sachkosten 504'104.13 461'725.05 570'906.95 562'170.00 640'824.75

A Kapitalkosten 27'894.00 54'857.38 60'000.00 41'559.69

A Abschreibungen 1'080'406.50 195'723.20 195'735.00 196'000.00 205'455.35

A Finanzaufwand 66'682.85

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'754'849.30 3'741'483.75 1'332'013.90 1'504'350.00 1'383'909.25

E Vermögenserträge + Entgelte -952'420.91 -2'908'752.93 -418'749.42 -485'920.00 -372'405.60

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -49'760.00 -6'960.00 -205'382.37 -9'900.00 -215'072.68

3'085'741.22 2'249'849.63 2'210'019.13 2'529'100.00 2'373'222.63

Gemeinde Seite 41

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Raumplanung Kosten3111 2'197'629.08 3'137'853.12 671'868.85 530'620.00 615'947.40

Raumplanung Erlöse3111 -664'519.85 -2'467'934.92 -135'991.45 -69'500.00 -102'535.54

Öffentlicher Verkehr Kosten3112 1'275'599.43 1'636'150.12 1'574'822.04 1'789'010.00 1'584'076.09

Öffentlicher Verkehr Erlöse3112 -115'486.75 -405'477.01 -112'244.09 -105'300.00 -213'341.98

Umwelt + Landschaft Kosten3113 116'187.38 109'334.97 123'630.36 140'720.00 162'278.09

Umwelt + Landschaft Erlöse3113 -3'153.71 -19'419.25 -51'474.99 -24'170.00 -40'344.76

Bauinspektorat Kosten3114 498'506.24 469'093.60 463'829.67 564'570.00 598'399.33

Bauinspektorat Erlöse3114 -219'020.60 -209'751.00 -324'421.26 -296'850.00 -231'256.00

3'085'741.22 2'249'849.63 2'210'019.13 2'529'100.00 2'373'222.63

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

m2Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-
Revision 2013/14)

123500 98000 81000 60000 810003111

Anz.Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn +
Bus) [Vorjahresergebnis]

13905 14118 14620 15500 145023112

Anz.Bewirtschaftungsverträge Landschaft
(Vertragsverhältnisse)

3 13 16 10 163113

m2Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche) 160.5 517 618 300 1633113

ArenNeu angelegte, ökologisch wertvolle Flächen
bei öffentlichen Anlagen

0 0 0 1 0.73113

Anz.Baugesuche 137 152 133 140 1393114

Gemeinde Seite 42

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3113 11% +10% +4.8% +2% +3.2%(W3) Veränderung der Flächen die
im Vernetzungsprojekt angemeldet
sind

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Landschaftsraum



311 +1 Are +0.7
Are

(W4) Zuwachs der ökologisch
wertvollen Flächen pro Jahr
(öffentliche Anlagen)

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Siedlungsraum



311 65% 66% 66% 66% 66%(W1) Label Energiestadt
Punktestand im Rahmen des
ReAudit / Erfolgskontrolle

Der öffentliche Raum entwickelt
sich gesellschaftlich,
wirtschaftlich und ökologisch auf
eine zukunftsfähige Art



3112 -2.4% +1.5% +3.6% +2% -0.8%(W2) Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss
(Bahn und Bus)

Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen



3114 44% 45% 69% 40-
50%

55%(W5) Kostendeckungsgrad
(Verhältnis Kosten/Erlös
Bauinspektorat)

Verursachergerechtes
Verrechnen der Kosten für das
Baubewilligungsverfahren



Leistungsziele

3113 1 0(L4) Förderaktion bzw. Information
(für Garten- und Aussenanlagen)
pro Jahr

Ökologisch wertvolle, private
Gärten und Aussenanlagen
werden gefördert



3111 0% 50% 100% 100% 100%(L1) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 25'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung Ortsbild

Die finanzielle Basis für die
raumplankonforme
Ortsbildpflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen



3112 1 1 1 2 1(L2) Förderungsaktion- bzw.
Information pro Jahr

Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert



3113 0% 0% 0% 0% 0%(L3) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 50'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

Die finanzielle Basis für die
Landschaftspflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen



3114 1.04 0.86 1.11 ≤1 1.02(L5) Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer
für ordentliche Baugesuche
gegenüber Vorjahr

Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden
soweit wie möglich verkürzt



Gemeinde Seite 43

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

4'087'922.13 5'352'431.81 2'834'150.92 3'024'920.00 2'960'700.91Kosten311

-1'002'180.91 -3'102'582.18 -624'131.79 -495'820.00 -587'478.28Erlöse311

3'085'741.22 2'249'849.63 2'210'019.13 2'529'100.00 2'373'222.63Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

311W4 Durchgrünter, attraktiver und ökologisch
wertvoller Siedlungsraum: Zuwachs der
ökologisch wertvollen Flächen pro Jahr
(öffentliche Anlagen)

vorgesehene Flächen (Stegmatt)
wurden für andere Projekte
verwendet

bereits aufgewertete Flächen sollen
kartiert, ihre Erhaltung gesichert
werden. Mit der Abteilung Sicherheit,
Liegenschaften und Sport soll ein
Plan erstellt werden, welcher
aufzuwertende Flächen, deren
etappenweise Umsetzung sowie ein
Unterhaltskonzept enthält

+0.7 Are anstelle von +1 Are

3113L4 Ökologisch wertvolle, private Gärten
und Aussenanlagen werden gefördert:
Förderaktion bzw. Information (für
Garten- und Aussenanlagen) pro Jahr

Dieses Ziel soll in ein Konzept
eingebettet werden, welches die
verschiedenen WOV-Ziele
berücksichtigt und koordiniert.
Das Konzept war 2018 noch nicht
erarbeitet.

Die Aktivitäten der Fachgruppe
Landschaft werden in einem
übergeordneten Konzept
zusammengefasst und koordiniert
geplant. Start: Frühling 2019

0 anstelle von 1

3112W2 Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen: Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss (Bahn
und Bus)

Baustellen in Lyss haben zu einer
Abnahme der Nutzung des ÖV
geführt

ÖV attraktiver gestalten: erste
Sitzung mit RVK hat stattgefunden,
bei Baustellen Umwegrouten ÖV gut
einplanen: Anliegen wird bei der
Sanierung Hauptstrasse
berücksichtigt.

-0.8% anstelle von +2%

3112L2 Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert:
Förderungsaktion- bzw. Information pro
Jahr

1 anstelle von 2

Gemeinde Seite 44

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Bemerkungen

Produktegruppe 311 Planung / Verfahren
Die Nettokosten im Rechnungsjahr 2018 sind um Fr. 155'877.37 tiefer ausgefallen als budgetiert.
Einerseits hat der tiefere Beitrag an den Lastenausgleich öffentlicher Verkehr von rund Fr. 120'000.00 zur
Besserstellung geführt. Andererseits erhält die Gemeinde Lyss aus dem "Postautoskandal" Beiträge von Fr.
75'863.00 zurück.

Produkt 3114 Bauinspektorat
Die höheren Kosten ggü. dem Buget sind auf die Verrechnung von langjährigen baupolizeilichen Aufwendungen
und höheren Kosten für Amts- und Fachberichte und Bewilligungsgebühren des Kantons Bern zurückzuführen.

Kennzahlen
Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-Revision 2013/14)
Die Abweichung gegenüber der Prognose resultiert aus folgenden Gründen:
- Busswil: Dickried von Arbeitszone in Wohnzone umgezont
- Lyss: Infolge Nachverdichtung und grösseren Arealüberbauungen wurde wenig zusätzliches unüberbautes
Wohnbauland beansprucht
Somit kann erfreulicherweise festgestellt werden, dass trotz enormer Entwicklung die Wohnzonenfläche in der
Gesamtbetrachtung gegenüber dem letzten Jahr nicht reduziert wurde!

Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn + Bus)
Die Begründungen weshalb die Zahlen rückläufig sind können dem Kommentar zu den Standards und
Massnahmen entnommen werden. Zur Attraktivierung des Ortsbusses ist weiter vorgesehen, dass die
Ortsbuslinie 364 - Lyssbachpark ab Fahrplan 2020 aufgehoben werden soll. Damit kann wertvolle Zeit
zugunsten der Fahrplanstabilität der bestehenden Linien des Ortsbusses Lyss gewonnen werden. Die
Haltestelle Lyssbachpark wird weiterhin durch die Linien 74 und 369 bedient.

Gemeinde Seite 45

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

BereichsleiterIn H Garcia JavierStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Verwaltung; Behörden;
Benutzende

2 3Projektieren, erstellen und
unterhalten der baulichen
Infrastrukturen gemäss den
Bedürfnissen aus Politik und
Verwaltung (Auftraggeber
Liegenschaften)

●

Vertreten der Bauherrin:
Überwachen und Steuern der Ziele
des Planungs- und Bauprozesses

●

Wahrnehmen der Projektleitung:
Überwachen von Qualität, Kosten
und Termine

●

	Umsetzen von optimalen Lösungen
betreffend Nachhaltigkeit und
Ressourcenverbrauch,
insbesondere Einhalten des
Gebäudestandards 2015

●

	Übergabe der fertigen Anlage an
den Betrieb

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kurzfristig grosser
Handlungsspielraum indem der
Unterhalt reduziert oder aufgestockt
wird. Im mehrjährigen Durchschnitt
sollten die Mittel jedoch stabil bleiben,
damit der Werterhalt mittel- und
langfristig gewährleistet werden kann.
Aufgrund der Erfahrungen der letzten
Jahre hat sich für den laufenden
baulichen Unterhalt ein Wert von 0.60%
des Wiederbeschaffungswertes
(Gebäudeversicherungswert) in
Abstimmung mit den
Investitionsprojekten als nötig erwiesen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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s

3121 Neubau, Ausbau,

Sanierung

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Verbesserung Label Energiestadt unter
Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 46

312 - Hochbau

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 180'038.92 183'902.61 180'347.22 184'500.00 185'297.26

A Sachkosten 652'649.07 659'397.20 775'569.40 992'830.00 1'350'995.08

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'400.00

E Vermögenserträge + Entgelte -2'922.75 -46'883.75 -1'102.30 -50'170.00 -1'368.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -44'699.82 -47'487.07

831'165.24 796'416.06 910'114.50 1'127'160.00 1'487'437.27

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Neubau, Ausbau, Sanierung
Kosten

3121 834'087.99 843'299.81 955'916.62 1'177'330.00 1'549'792.34

Neubau, Ausbau, Sanierung
Erlöse

3121 -2'922.75 -46'883.75 -45'802.12 -50'170.00 -62'355.07

831'165.24 796'416.06 910'114.50 1'127'160.00 1'487'437.27

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

m2Energiebezugsflächen Liegenschaften 45428 45428 47481 47100 475883121

MJ/m2/
Jahr

Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften 395 416 418 420 4103121

Fr.Aufwand für baulichen Unterhalt über
Voranschlag

649000 875000 1072000 1335000 13407763121

%Aufwand für baulichen Unterhalt (von
Gebäudeversicherungswert)

0.44 0.5 0.6 0.75 0.753121

Gemeinde Seite 47

312 - Hochbau

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

BereichsleiterIn H Garcia JavierStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3121 69% 72% 71% 69% 72%(W1) Energie-Stadt Label
Punktestand (Bereich kommunale
Gebäude + Anlagen) im Rahmen
des ReAudit / Erfolgskontrolle

Halten und Erhöhung des
Punktestandes in der
Massnahmenbewertung
Energiestadt / Bereich
kommunale Gebäude und
Anlagen zur Verbesserung der
Gebäudequalität, als
Vorbildwirkung und zur
Sicherstellung einer
nachhaltigen Entwicklung



3121 0 0 0 0 0(W2) Wesentliche
Betriebunterbrüche

Aufrechterhalten der
Betriebstauglichkeit der
Gebäude und Anlagen im
Einflussbereich des baulichen
Unterhalts



Leistungsziele

3121 0.44% 0.50% 0.60% ≤0.75
%

0.75%(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen



3121 100% 100% 100% >90% 100%(L2) Umsetzungsgrad /
Massnahmen (Werterhaltung
Liegenschaften)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen



3121 100% 100% 100%(L3) Ausführungsgrad der
beauftragten Neu- und Ausbauten
sowie Sanierungen

Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und
Ausbauten sowie der
Sanierungen



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

834'087.99 843'299.81 955'916.62 1'177'330.00 1'549'792.34Kosten312

-2'922.75 -46'883.75 -45'802.12 -50'170.00 -62'355.07Erlöse312

831'165.24 796'416.06 910'114.50 1'127'160.00 1'487'437.27Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 48

312 - Hochbau

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Bemerkungen

Die Produktegruppe 312 Hochbau weist ggü. dem Budget 2018 Mehrkosten von Fr. 360'277.27 auf.
Der Grund für die Mehrkosten liegt in der Aktualisierung der zugewiesenen Konto aus der Erfolgsrechnung.
Neu werden sämtliche Konto's des baulichen Unterhaltes der Produkte-Nr. 3121 zugewiesen. So besteht auch
eine Vergleichbarkeit zur ausgewiesenen Kennzahl - Aufwand baulicher Unterhalt.
Die Differenz zwischen der Kennzahl baulicher Unterhalt von Fr. 1'340'776.00 und den Sachkosten von Fr.
1'350'995.08 ist auf übrigen Aufwand Dritter zurückzuführen.

Ab dem Jahresendcontrolling 2018 erfolgt eine neue Zuweisung der Kontos aus der Erfolgsrechnung. Somit
sollten die beiden Werte Sachkosten und Kennzahl baulicher Unterhalt gleich hoch ausfallen.

Gemeinde Seite 49

312 - Hochbau

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3131 Verkehrsanlagen Bevölkerung;
GrundeigentümerInnen;
Benutzende; Anstossende

1 3Planen, Realisieren und
Unterhalten der Verkehrsanlagen

●

3132 Öffentliche Grünanlagen Bevölkerung; Benutzende 2 3Planen, Realisieren und
Unterhalten der öffentlichen
Grünanlagen

●

Aufwerten des Siedlungsraumes●

Durchgrüntes Lyss●

3133 Fliessgewässer Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3Renaturieren von Fliessgewässern●

Sicherstellen von baulichen sowie
betrieblichem Unterhalt zur
Gefahrenabwendung

●

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden

3 3Erbringen von Tiefbauarbeiten und
Entsorgungen in der Gemeinde

●

Bereitstellen von Infrastruktur und
Logistikleistungen intern + extern

●

Handlungsspielraum

In dieser PG ist der Handlungsspielraum
je nach P unterschiedlich gross. In den
Produkten 3131 Verkehrsanlagen / 3132
öffentliche Grünanlagen ist der Standard
der Anlagen einzuhalten, so dass die
Werkeigentümerhaftung bei allfälligen
Unfällen nicht auf die Gemeinde fällt. Im
Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an
Gemeindeverbände abgetreten. Im
Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür
festzulegen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

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ta

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m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3131 Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche

Grünanlagen

3133 Fliessgew ässer

3134 DL für Dritte (intern

+ extern) / Werkhof

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Boden von Altlasten befreien

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

Gemeinde Seite 50

313 - Tiefbau

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 1'772'395.12 1'782'611.98 1'774'822.88 1'885'700.00 2'039'671.21

A Sachkosten 1'957'342.56 2'389'686.05 2'193'542.18 2'978'650.00 2'646'125.56

A Kapitalkosten 518'715.78 128'000.55 149'000.00 96'972.60

A Abschreibungen -1'091'710.96 834'729.01 1'020'702.00 885'000.00 1'158'368.32

A Finanzaufwand 436'108.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'529'802.80 1'572'737.85 1'504'391.05 1'892'060.00 1'488'332.60

E Steuerertrag + Abgeltungen -80'880.00 -82'320.00 -81'000.00 -85'108.85

E Vermögenserträge + Entgelte -245'699.20 -279'696.93 -89'038.64 -157'920.00 -78'862.55

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'690'645.25 -1'742'924.88 -1'581'605.55 -1'940'340.00 -1'923'477.85

2'750'200.85 4'912'371.08 4'868'494.47 5'611'150.00 5'342'021.04

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Verkehrsanlagen Kosten3131 2'700'687.78 3'618'846.84 3'248'195.36 4'166'300.00 4'077'745.58

Verkehrsanlagen Erlöse3131 -2'227'702.90 -548'471.42 -193'028.67 -252'290.00 -367'880.83

Öffentliche Grünanlagen Kosten3132 513'951.53 594'092.00 628'860.33 739'550.00 592'632.06

Öffentliche Grünanlagen Erlöse3132 -8'373.15 -6'213.90 -3'200.09 -3'850.00 -19'391.93

Fliessgewässer Kosten3133 1'416'917.63 903'953.26 825'398.81 914'560.00 735'959.97

Fliessgewässer Erlöse3133 -48'825.75 -7'584.21 -6'399.59 -7'960.00 -4'991.68

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Kosten

3134 2'101'156.16 1'917'434.14 1'969'795.96 2'023'730.00 2'076'781.83

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Erlöse

3134 -1'697'610.45 -1'559'685.63 -1'601'127.64 -1'968'890.00 -1'748'833.96

2'750'200.85 4'912'371.08 4'868'494.47 5'611'150.00 5'342'021.04

Gemeinde Seite 51

313 - Tiefbau

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

m2Strassenfläche 448177 448087 448087 463000 4480873131

%Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend 88 88 90 92 883131

m2Strassensanierung 8450 6482 4852 6000 41203131

m2Grünfläche 107387 106234 106082 112000 1163353132

mEingedolte Bäche 2842 2842 2842 2542 25423133

Fr.DL für Dritte 403546 357749 368668 210000 3279703134

Gemeinde Seite 52

313 - Tiefbau

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3131 keine keine keine keine keine(W1) Haftpflichtfälle infolge
baulicher Mängel

Sichere Strassen 

3132 keine keine keine keine keine(W2) Veränderung des
Verhältnisses von Grünfläche zu
Strassenfläche

Durchgrüntes Lyss 

3134 keine keine keine <5 keine(W3) Anzahl BeanstandungenZufriedene Kunden 

Leistungsziele

3131 0.52 0.84 0.72 ≤1.00 1.02(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Strassenzustand 

3131 81% 64% 83% >80% 82%(L2) Investitionsplanung umgesetzt
(Realisieren Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen



3131 103% 111% 103% >90% 102%(L3) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (Realisieren
dimensionierter Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen



3132 100% 100% 100% 100% 100%(L4) Unterhalten der Anlagen
(Grünflächen/Bäume) inkl. Bänke

Durchgrüntes Lyss 

3133 keine keine keine keine keine(L5) Abnahme (Veränderung) von
naturnahen Fliessgewässer

Hochwasserschutz 

3134 40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

(L6) Strassenreinigung: ZentrumBetrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar



3134 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

(L7) Strassenreinigung;
Aussenquartiere

Betrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

6'732'713.10 7'034'326.24 6'672'250.46 7'844'140.00 7'483'119.44Kosten313

-3'982'512.25 -2'121'955.16 -1'803'755.99 -2'232'990.00 -2'141'098.40Erlöse313

2'750'200.85 4'912'371.08 4'868'494.47 5'611'150.00 5'342'021.04Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 53

313 - Tiefbau

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Nettokosten zwischen Budget/Rechnung sind um Fr. 269'128.96 tiefer ausgefallen als budgetiert. Grund für
die Besserstellung sind tiefere Kosten bei den internen Verrechnungen des Werkhofes. Einerseits entstanden
bei den Öffentlichen Grünanlagen Minderkosten von Fr. 152'138.90. Andererseits entstanden bei den
Strassenreinigungen Minderkosten von Fr. 148'712.40.

Gemeinde Seite 54

313 - Tiefbau

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3141 Abwasserentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und
Projektverfassende

1 1Planen, Realisieren und
Unterhalten der
Abwasserentsorgungsanlagen

●

3142 Abfallentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2Sicherstellen und Wahrnehmen
Sammeldienste

●

Betreiben von zentralen
Sammelstellen für Wertstoffe sowie
einer Tierkörpersammelstelle

●

Sicherstellen und Wahrnehmen der
Sammeldienste für Hauskehricht
und Grüngut in Vertragsgemeinden

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Die Vorgaben sind
durch entsprechende Kantonale
Gesetze und Verordnungen gegeben.
Im Produkt 3141 Abwasserentsorgung
hat die Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im
Produkt 3142 Abfallentsorgung besteht
das gemeindeeigene Abfallreglement.
Der Spielraum besteht in der Art, wie die
Sammelstellen betrieben werden sowie
bei der Organisation der
Grüngutverwertung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3141

Abw asserentsorgung

3142 Abfallentsorgung

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Boden von Altlasten befreien

Gemeinde Seite 55

314 - Entsorgung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Finanzinformationen

-1000

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 276'028.72 277'987.36 246'361.71 92'400.00 71'531.95

A Sachkosten 997'398.37 1'304'539.68 1'161'456.14 1'048'060.00 816'094.34

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 1'284'595.80 36'798.70 84'910.92 92'000.00 116'059.55

A Finanzaufwand 11'675.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 3'220'481.35 3'976'548.10 4'229'661.50 4'401'750.00 4'357'945.71

E Finanzertrag -11'657.62 -9'841.00 -13'700.00 -9'457.00

E Vermögenserträge + Entgelte -4'055'744.20 -5'033'836.47 -5'190'841.68 -5'086'000.00 -4'748'211.40

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'657'202.18 -406'195.87 -368'795.88 -534'510.00 -603'963.15

65'557.86 155'858.88 152'911.71 0.00 0.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Abwasserentsorgung Kosten3141 3'996'234.92 3'983'639.59 4'663'618.17 4'118'010.00 3'937'159.90

Abwasserentsorgung Erlöse3141 -3'952'485.20 -3'876'143.69 -4'572'036.13 -4'118'010.00 -3'937'159.90

Abfallentsorgung Kosten3142 1'782'269.32 1'628'689.45 1'611'312.47 1'516'200.00 1'424'471.65

Abfallentsorgung Erlöse3142 -1'760'461.18 -1'580'326.47 -1'549'982.80 -1'516'200.00 -1'424'471.65

65'557.86 155'858.88 152'911.71 0.00 0.00

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

mLänge des Kanalisationsnetzes 67592 69630 71382 69200 732623141

%Genügender - guter Zustand 81 76 74 80 753141

tBrennbarer Abfall 3187 3205 3181 3500 32363142

tKompostierbarer Abfall 1698 1918 1804 1800 18063142

tWiederverwertbare Abfälle 1151 1188 206 125 1993142

Gemeinde Seite 56

314 - Entsorgung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3141 4 4 1 keine keine(W1) RückstauSichere Abwasserentsorgung 

3142 keine keine keine keine keine(W2) Aufsichtsrechtliche
Beanstandung durch Kantonale
Behörden

Abfallentsorgung sicherstellen /
Hauskehricht wird regelmässig
entsorgt



Leistungsziele

3141 0.05% 0.03% 0.01% ≤0.06
%

0.03%(L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

Umsetzung GEP 

3141 89% 61% 20% >80% 74%(L2) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Umsetzung GEP 

3141 89% 130% 80% >80% 91%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

Umsetzung GEP 

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L4) Kehrrichtsammeltour
wöchentlich

Entsorgung gemäss
Abfallkalender



3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L5) Grüngutsammeltour
wöchentlich (ausser im Winter)

Entsorgung gemäss
Abfallkalender



3142 105% 105% 105% ≥105% 105%(L6) Kostendeckungsgrad (Kehricht)Kehricht- und Grünabfuhr für
andere Gemeinden



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

5'778'504.24 5'612'329.04 6'274'930.64 5'634'210.00 5'361'631.55Kosten314

-5'712'946.38 -5'456'470.16 -6'122'018.93 -5'634'210.00 -5'361'631.55Erlöse314

65'557.86 155'858.88 152'911.71 0.00 0.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 57

314 - Entsorgung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Bemerkungen

Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 342'665.35 ab und liegt im Vergleich
zur Rechnung 2017 um Fr. 209'875.02 tiefer. Der Beitrag an die ARA Region Lyss-Lympachtal ist um Fr.
545'075.80 höher ausgefallen als budgetiert. Im vergangenen Jahr 2018 entstand trotz der Trockenheit im
Sommer eine erhöhte Menge an Schmutzwasser (Strassenentwässerung), aufgrund der Niederschlägen im
Frühjahr.

Die Abfallentsorgung erwirtschaftete im Rechnungsjahr 2018 einen Ertragsüberschuss von Fr. 195'249.91. Im
Vergleich zum Budget 2018 ist bei dieser Produkt-Nr. eine Besserstellung von Fr. 116'149.91 zu verzeichnen

Gemeinde Seite 58

314 - Entsorgung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4111 Ruhe + Ordnung Bevölkerung; GGR; GR;
Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisationen;
Delinquenten;
Verkehrsteilnehmende

2 2Sicherstellen von Ruhe und
Ordnung im öffentlichen Raum

●

Verhindern und rasche Beseitigung
von Störungen

●

4112 Registerführung Bevölkerung; Kanton; Bund 1 1Erfüllen der gesetzlichen
Vollzugsaufgaben der
Registerführung

●

Durchführen
Einbürgerungsverfahren für Lyss
und Anschlussgemeinden

●

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

●

4113 Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär + Schiessen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2Sicherstellen und Vorbereiten einer
Organisation für die Bewältigung
von Ereignissen

●

Sicherstellen und Vorbereiten einer
effizienten, rasch einsatzbereiten
Feuerwehrorganisation

●

Verwalten, Unterhalten der
Schiessanlagen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht trotz gesetzlich
vorgegebenen Aufgaben ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz,
Feuerwehr, Militär- und Schiesswesen.
Änderungen sind jedoch zum Teil nur
langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich
Registerführung besteht kein
Handlungsspielraum.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

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lic

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 >

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s

4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

4113 Zivilschutz,

Feuerw ehr, Militär +

Schiessen

Legislaturziele

- Boden von Altlasten befreien

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 59

411 - Sicherheit

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 934'510.30 1'076'673.95 1'338'091.79 1'322'330.00 1'374'005.55

A Sachkosten 577'319.31 569'941.69 817'682.69 872'530.00 701'409.37

A Kapitalkosten 5'781.40 17'540.40 13'000.00

A Abschreibungen 589'905.56 101'867.40 107'042.15 101'900.00 107'241.05

A Finanzaufwand 21'035.88 18'700.00 16'221.40

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 774'534.40 868'028.67 776'044.69 635'570.00 838'358.01

E Finanzertrag -9'046.40 -9'259.10 -8'640.00 -8'775.00

E Steuerertrag + Abgeltungen -1'500.00 -6'260.00 -2'600.00 -27'140.00 -3'110.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'498'791.55 -1'767'659.00 -1'616'306.40 -1'488'400.00 -1'662'601.58

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -497'757.21 -278'367.25 -245'817.05 -173'970.00 -491'626.80

884'002.21 576'214.94 1'182'419.17 1'265'880.00 871'122.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Ruhe + Ordnung Kosten4111 850'113.31 728'194.47 1'336'308.83 1'260'750.00 1'265'443.90

Ruhe + Ordnung Erlöse4111 -395'302.85 -720'955.55 -618'278.20 -477'940.00 -578'583.18

Registerführung Kosten4112 385'795.15 375'442.92 414'640.65 397'440.00 427'986.06

Registerführung Erlöse4112 -169'503.95 -154'149.95 -154'165.65 -164'600.00 -191'629.25

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Kosten

4113 1'652'142.51 1'559'051.75 1'305'452.29 1'305'840.00 1'352'297.22

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Erlöse

4113 -1'439'241.96 -1'211'368.70 -1'101'538.75 -1'055'610.00 -1'404'392.75

884'002.21 576'214.94 1'182'419.17 1'265'880.00 871'122.00

Gemeinde Seite 60

411 - Sicherheit

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

hAllgemeine Interventionen / Hilfeleistungen 605 519 939 1000 7374111

hPatrouillen 2762 2348 1729 1200 16314111

hKontrollen 634 333 0 300 04111

Anz.GFO-Einsätze 0 0 0 0 04111

Anz.Feuerwehr Ereignisse 148 138 136 150 984111

hFeuerwehr Einsatzstunden 184 190 159 190 1344111

Anz.Schützenvereine 3 3 3 3 34111

Gemeinde Seite 61

411 - Sicherheit

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4111 nicht
erhobe

n

0 nicht
erhobe

n

(W1) Bevölkerungsumfrage Kapo
(alle 4 Jahre); Aussagen zum
Sicherheitsempfinden

Hohes subjektives
Sicherheitsempfinden



Leistungsziele

4111 erfüllt erfüllt erfüllt jährlich erfüllt(L6) Leistungsvertrag Velostation
überprüfen

Velostation sicherstellen 

4111 280
Stellen
prozen

te

280% 200% 200% 200%(L1) Ressourcen KapoSicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 438
Std.

640
Std.

312
Std.

600
Std.

636
Std.

(L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei
Bedarf)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 1'236
Std.

1'400
Std.

2100
Std.

2100
Std.

2100
Std.

(L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in
unregelmässigen Abständen)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 3 Std. 3 Std. 32 Std. 40 Std. 80 Std.(L4) Kontrollen Gewerbepolizei in
unregelmässigen Abständen

Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich



4112 105% 105% 105% 105% 105%(L5) Kostendeckungsgrad (Bereich
Einbürgerungen)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen



4113 105% 108% 90% 100% 100%(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (100)

Effiziente Feuerwehrorganisation 

4113 100% 100% 100% 100% 100%(L8) Interventionszeit GVB
eingehalten

Effiziente FW-Organisation 

4113 90% 100% 100% 80% 100%(L9) Anzahl funktionierende
Scheiben

Einsatzbereite Schiessanlage 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

2'888'050.97 2'662'689.14 3'056'401.77 2'964'030.00 3'045'727.18Kosten411

-2'004'048.76 -2'086'474.20 -1'873'982.60 -1'698'150.00 -2'174'605.18Erlöse411

884'002.21 576'214.94 1'182'419.17 1'265'880.00 871'122.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 62

411 - Sicherheit

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Bemerkungen

4113 Feuerwehr
Die Spezialfinanzierung Feuerwehr schliesst das Rechnungsjahr 2018 mit einem Ertragsüberschuss von Fr.
132'200.56 ab. Damit resultiert eine Besserstellung ggü. dem Budget 2018 von Fr. 148'850.56. Diese
Besserstellung führt zum positiveren Abschluss (Mehrerlös) des Produktes 411 Sicherheit.

4113 Zivilschutz
Für die Erneuerung der Schutzanlage KP I / BSA I konnte die Gemeinde Lyss eine Entnahme aus dem
Ersatzbeitragsfonds im Betrag von Fr. 234'300.00 vornehmen.
Diese nicht budgetierte Entnahme (Erlös) führte im Wesentlichen zur Besserstellung im Rechnungsjahr 2018
des Produkts 411 Sicherheit.

Produkt 4111 Feuerwehr Ereignisse:
Die Zahl der Ereignisse ist im 2018 tiefer, da erstmals die Wespeneinsätze nicht berechnet sind.

Gemeinde Seite 63

411 - Sicherheit

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4121 Friedhofverwaltung Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Bestatter;
Steinbildhauer

1 2Organisieren der Bestattungen●

Beraten der Angehörigen●

Erteilen Grabmalbewilligungen●

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2Planen, Realisieren und
Unterhalten des Friedhofs

●

Sicherstellen störungsfreie und
pietätvolle Beisetzungen

●

Sicherstellen schickliches
Begräbnis für Mittellose

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum bei den
Beratungen von Angehörigen sowie
dem Friedhofunterhalt. Eingegrenzt wird
der Handlungsspielraum in erster Linie
durch eigene Reglemente.
Der grösste Handlungsspielraum ergibt
sich in der Friedhofsgestaltung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht

>> freiw illig

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4121 Friedhofverw altung

4122 Friedhofunterhalt

und Beisetzung

Legislaturziele

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 64

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 35'331.79 44'321.80 26'916.42 72'600.00 12'121.06

A Sachkosten 402'742.55 446'092.05 351'973.00 685'110.00 505'443.50

A Kapitalkosten 20'000.00

A Abschreibungen 10'154.35 16'263.65 10'000.00 16'263.00

A Finanzaufwand 10'150.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5.00

E Vermögenserträge + Entgelte -24'491.15 -43'940.00 -24'400.00 -20'200.00 -14'360.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -5.00 -5'235.10 -5'000.00

413'583.19 461'543.10 370'753.07 762'510.00 519'467.56

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Friedhofverwaltung Kosten4121 42'341.65 178'765.57 155'074.25 514'480.00 306'284.75

Friedhofverwaltung Erlöse4121 -24'496.15 -49'175.10 -24'400.00 -25'200.00 -14'360.00

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Kosten

4122 395'737.69 331'952.63 240'078.82 273'230.00 227'542.81

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Erlöse

4122

413'583.19 461'543.10 370'753.07 762'510.00 519'467.56

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

Anz.Bestattungen 81 109 123 110 714121

Anz.Neuanlagen 0 2 0 0 04121

Anz.Störungen der Friedhofruhe 0 0 0 0 04121

Anz.Grabaufhebungen 22 182 24 30 314121

Gemeinde Seite 65

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4121 2 2 2 3 2(W1) Anzahl max. Bestattungen/TagPietätvolle Beisetzung 

Leistungsziele

4122 100% 100% 100% 100% 100%(L1) Friedhof jederzeit in
ordentlichem Zustand

Pflege der Friedhofanlage 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

438'079.34 510'718.20 395'153.07 787'710.00 533'827.56Kosten412

-24'496.15 -49'175.10 -24'400.00 -25'200.00 -14'360.00Erlöse412

413'583.19 461'543.10 370'753.07 762'510.00 519'467.56Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Nettokosten sind um Fr. 243'042.44 tiefer ausgefallen als budgetiert. Sowohl der Unterhalt Hochbauten als
auch der Unterhalt für übrige Sachanlagen haben zur finanziellen Besserstellung geführt. Durch die Aufhebung
der Kühlanlage Friedhof Busswil entfielen die geplanten Sanierungsarbeiten von rund Fr. 18'000.00. Zudem sind
auch die Anschaffungen für Apparate, Maschinen/Geräte um Fr. 60'193.25 tiefer ausgefallen als budgetiert.
Trotz den tieferen Kosten sind die geplanten Heizungs- und Dachsanierungen ausgeführt worden.

4121 Bestattungen: Zahlen 2016 und 2017 wurden inkl. Bestattungen auswärts und nach Hause mitgenommen
erfasst.

Gemeinde Seite 66

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4131 Verwaltung Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen

2 2Bewirtschaften gemeindeeigene
Liegenschaften

●

Sicherstellen von Notunterkünften●

4132 Betrieb Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen;
Handwerker; Lieferanten;
Abteilung B+P

2 2Gewährleisten eines störungsfreien
und umweltbewussten Betriebs der
Liegenschaften

●

4133 Liegenschaftsstrategie Behörden; Institutionen;
Vereine; Verwaltung; Abteilung
B+P; Abteilung B+K

3 3	Vertretung der Gemeinde als
Eigentümerin der Liegenschaften

●

Wahrnehmen des Immobilien-
Portfolio-Managements

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts.
Korrekturen haben direkten Einfluss auf
die Benutzer.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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4131 Verw altung

4132 Betrieb

4133

Liegenschaftsstrategie

4134 Spielplätze

Legislaturziele

- Abstimmung der Infrastruktur auf den Wandel

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Sport in der Behördestruktur verankern

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

- Verbesserung Label Energiestadt unter
Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand

Gemeinde Seite 67

413 - Liegenschaften

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 2'810'598.41 2'734'275.95 2'631'639.89 2'762'400.00 2'850'476.79

A Sachkosten 2'441'870.95 2'390'482.31 2'645'079.59 3'040'170.00 2'416'059.53

A Kapitalkosten 515'281.05 201'143.73 213'000.00 152'385.51

A Abschreibungen 4'416'706.45 1'330'918.46 1'407'539.75 1'464'000.00 1'631'284.72

A Finanzaufwand 605'092.15 506'320.15 0.00 305'303.55

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'080'272.05 1'512'906.00 1'067'189.00 732'870.00 965'183.65

E Finanzertrag -2'634'048.30 -2'523'337.15 -1'518'960.00 -2'291'488.60

E Vermögenserträge + Entgelte -2'729'795.20 -519'144.45 -575'171.50 -707'400.00 -592'237.45

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -955'417.85 -971'485.15 -887'715.20 -960'600.00 -1'009'695.95

7'579'515.86 4'448'996.97 4'472'688.26 5'025'480.00 4'427'271.75

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Verwaltung Kosten4131 6'122'852.50 2'542'429.62 531'786.05 783'800.00 580'680.32

Verwaltung Erlöse4131 -2'982'349.20 -877'412.60 -871'474.50 -873'200.00 -867'392.45

Betrieb Kosten4132 5'154'326.41 6'049'942.75 6'814'798.04 6'338'000.00 6'229'612.37

Betrieb Erlöse4132 -715'313.85 -3'265'962.80 -3'214'838.90 -3'036'890.00 -3'066'285.80

Liegenschaftsstrategie Kosten4133 1'212'417.57 1'813'770.00 1'513'055.51

Spielplätze Kosten4134 40'801.80

Spielplätze Erlöse4134 -3'200.00

7'579'515.86 4'448'996.97 4'472'688.26 5'025'480.00 4'427'271.75

Gemeinde Seite 68

413 - Liegenschaften

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

Anz.Sozialwohnungen 50 50 50 50 504131

Anz.Notwohnungen 2 2 2 2 24131

Anz.Einzelzimmer 21 21 21 21 214131

Anz.Anzahl Spielplätze 0 0 0 0 04134

Gemeinde Seite 69

413 - Liegenschaften

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4131 100% 100% 100% 100% 100%(W4) Steuerung Nulltarif der Vereine
für die Benützung der
gemeindeeigenen Liegenschaften
(ohne speziellen Betriebsaufwand)

Nulltarif für Vereine 

4132 874'84
9 kw/h

831'29
1

844'38
5 kw/h

-2%
(Ø 5

Jahre)

883'61
0

(W1) StromverbrauchUmweltbewusstes Handeln 

4132 4'084'7
19

kw/h

4'394'2
94

4'598'0
00

≤ Ø 5
Jahre

4'923'0
00

(W2) HeizenergieverbrauchUmweltbewusstes Handeln 

Leistungsziele

4133 100% 100% 100%(L8) Fristgerechte Umsetzung von
Bau- und Sanierungsprojekten

Bau- und Sanierungsprojekte
werden bei der Abteilung Bau +
Planung bedürfnisgerecht initiiert



4133 keine keine keine(L7) Nachkredite
(Liegenschaftsstrategie)

Das Investitionsprogramm im
Bereich Liegenschaften ist
vollständig und auf dem
neusten Stand



4133 60% 80% 80%(L6) Umsetzungsgrad
(Liegenschaftsstrategie)

Die langfristige
Liegenschaftsstrategie zeigt
Lösungen für die künftigen
Bedürfnisse auf



4133 100% 100% 100%(L5) Umsetzung der AnträgeDie Liegenschaftsverwaltung
tritt gegenüber der Politik und
der Verwaltung als verlässlicher
und kompetenter Partner auf



4131 5% 10% 10% ≤10% 6%(L1) Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Marktgerechte Objekte 

4131 85% 85% 85% ≥85% 80%(L2) Auslastung Sportanlagenoptimale Belegung der Anlagen 

4131 30% 28% 28% ≥30% 28%(L3) Auslastung übrige vermietbare
Räume

optimale Belegung der Anlagen 

4132 15'000 15'700
 Std.

15'900 15'500 16'789(L4) ReinigungsaufwandBenutzerfreundliche Anlagen 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

11'277'178.91 8'592'372.37 8'559'001.66 8'935'570.00 8'364'150.00Kosten413

-3'697'663.05 -4'143'375.40 -4'086'313.40 -3'910'090.00 -3'936'878.25Erlöse413

Gemeinde Seite 70

413 - Liegenschaften

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

7'579'515.86 4'448'996.97 4'472'688.26 5'025'480.00 4'427'271.75Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4132W1 Umweltbewusstes Handeln:
Stromverbrauch

+1 Liegenschaft "Werkhof" Schrittweise Umrüstung auf LED
Beleuchtung (Sportanlagen)

883'610 anstelle von -2% (Ø 5 Jahre)

4132W2 Umweltbewusstes Handeln:
Heizenergieverbrauch

+1 neue Liegenschaft "Werkhof" Sanierung Stegmatt und Abbruch
KIGA Heilbachweg

4'923'000 anstelle von ≤ Ø 5 Jahre

4131L2 optimale Belegung der Anlagen:
Auslastung Sportanlagen

tiefere Nachfrage von
Vereinen/Dritten

80% anstelle von ≥85%

4131L3 optimale Belegung der Anlagen:
Auslastung übrige vermietbare Räume

tiefere Nachfrage von
Vereinen/Dritten

28% anstelle von ≥30%

4132L4 Benutzerfreundliche Anlagen:
Reinigungsaufwand

Sozialdienst zusätzliche Räume,
nach Umbau Tagesschule
Busswil erfolgt Reinigung neu
durch Gemeinde (vormals extern)

16'789 anstelle von 15'500

Bemerkungen

Produkt 4132 Betrieb:
Die Entschädigung aus dem Kiesabbau beträgt im Jahr 2018 Fr. 738'402.00. Davon sind gestützt auf das
Gemeindereglement Kiesabbau 50% (Fr. 369'201.00) in die Vorfinanzierung Kiesabbau eingelegt worden. Der
Nettoertrag von Fr. 369'201.00 hat wesentlich zur Besserstellung geführt.

Die Sachkosten haben im Rechnungsjahr 2018 ggü. den Vorjahren und dem Budget 2018 abgenommen. Grund
für diese Abnahme ist die neue Zuweisung der Konti des baulichen Unterhalts zur Produkte-Nr. 3121.

Gemeinde Seite 71

413 - Liegenschaften

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6111 Unterricht SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen einer optimalen
Schullaufbahn für alle SchülerInnen.

●

Verankerung der Schule im
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Umfeld.

●

Sicherstellen der Qualität des
Schulbetriebs auf allen Ebenen
gemäss Qualitätsaussagen der
Bildungsstrategie.

●

Sicherstellen der Schulsozialarbeit●

6112 Kulturangebot SchülerInnen 2 3Gewährleisten der
Schulbibliotheken als Wissens- und
Arbeitsraum.

●

6113 Tagesschule SchülerInnen und deren Eltern 1 2Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf und nach den Vorgaben der
Erziehungsdirektion.

●

Sicherstellen der
Aufgabenbetreuung gemäss Bedarf

●

6114 Infrastruktur SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen der zeitgerechten
Bedarfsmeldung betreffend
Infrastruktur für einen optimalen
und qualitativ guten Schulbetrieb

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Unterricht und
Tagesschule/Aufgabenhilfe. Diese
Leistungen müssen als klassische
Gemeindedienstleistung erbracht
werden und sind zu einem grossen Teil
durch übergeordnetes Recht definiert.
Handlungsspielraum ist bei der
Organisation der Schule bedingt
vorhanden. Das Kulturangebot sowie
Gesundheitsförderung und Prävention
lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings
sind dies wichtige Teile einer
ganzheitlichen Förderung der
Schülerinnen und Schüler und in der
Bildungsstrategie festgehalten.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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6111 Unterricht

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

6114 Infrastruktur

Legislaturziele

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 72

611 - Volksschule

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

10000

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 1'179'529.08 1'380'297.85 1'572'031.30 1'677'160.00 1'776'535.65

A Sachkosten 1'523'725.21 1'453'747.78 1'523'480.20 1'745'280.00 1'661'991.49

A Kapitalkosten 6'376.06 27'428.69 54'250.00 20'779.84

A Abschreibungen 255'042.26 203'285.09 105'996.10 217'000.00 109'256.05

A Finanzaufwand 51'481.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'278'936.50 5'428'509.00 5'551'751.26 5'761'400.00 5'614'218.45

E Vermögenserträge + Entgelte -434'656.60 -440'250.50 -496'884.65 -415'500.00 -535'980.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'743'886.90 -1'513'463.85 -1'397'721.00 -1'371'100.00 -1'433'956.65

6'065'065.61 6'563'606.37 6'886'081.90 7'668'490.00 7'212'844.83

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Unterricht Kosten6111 7'034'142.66 7'514'535.17 7'699'823.19 8'265'930.00 7'869'179.73

Unterricht Erlöse6111 -998'196.10 -933'040.05 -897'446.04 -837'600.00 -822'882.95

Kulturangebot Kosten6112 72'758.65 62'787.90 60'683.90 70'300.00 67'054.85

Tagesschule Kosten6113 1'136'707.80 971'294.95 1'033'131.60 1'106'360.00 1'270'773.70

Tagesschule Erlöse6113 -1'180'347.40 -1'051'971.60 -1'018'705.65 -949'000.00 -1'171'280.50

Infrastruktur Kosten6114 8'594.90 12'500.00

6'065'065.61 6'563'606.37 6'886'081.90 7'668'490.00 7'212'844.83

Gemeinde Seite 73

611 - Volksschule

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

Anz.SchülerInnen total 1487 1488 1474 1500 15206111

Anz.davon Kindergarten 289 274 258 300 2676111

Anz.davon Primarstufe 770 817 796 790 8336111

Anz.davon Sekundarstufe I 419 389 390 400 4146111

Anz.davon in Klassen mit besonderer Förderung 9 8 6 10 66111

Anz.Klassen 79 79 78 78 796111

Anz.Lehrpersonen 182 188 189 185 1896111

Anz.SchülerInnen Quarta GU6 27 31 32 30 276111

Anz.SchülerInnen in Aufgabenhilfe 103 96 115 95 06111

Anz.SchülerInnen Tagesschule 192 190 183 180 2696113

Einheit
en

Betreuungseinheiten Tagesschule 91195.5 89547 85000 90000 1137986113

Gemeinde Seite 74

611 - Volksschule

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

611 90.95
%

keine
Erhebu

ng

> 80% 89.1%(W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut
bis sehr gut. Erhebung im 1. + 3.
Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Qualität betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten



6111 keine
Erhebu

ng

> 80% 85%(W3) Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut
(Erhebung im 1. Legislaturjahr)

Sicherstellen guter
Arbeitsbedingungen für einen
optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb



611 0 0 0 0 0(W1) Gutgeheissene BeschwerdenSchaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen



611 100% 100% 100% 100% 100%(W2) Ordentliche Schulaustritte mit
Anschlusslösung

Schaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen



Leistungsziele

6114 eingeh
alten

eingeh
alten

eingeh
alten

(L10) Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons
Bern betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Genügend Raum um ein
optimales Bildungs- und
Betreuungsangebot welches
den heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Anforderungen
entspricht bieten zu können.



611 100% 100%(L10) Umsetzung des Konzepts
(SSA)

Professionelle, niederschwellige
Unterstützung für SuS, Eltern,
Lehrpersonen, Schulleitung



6111 ≤10  ≤10(L6) Anzahl Einheiten pro GruppeSicherstellen des Moduls
Aufgabenbetreuung in jeder
Tagesschule



6111 354.00 346.28 342.13 330.00
 -

360.00

358.48(L9) Schulmaterial;
Gemeindebeitrag pro SchülerIn und
Jahr in Fr.

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial



6111 117.49 116.09 118.65 <
150.00

112.82(L3) Gemeindebeitrag pro SchülerInDurchführung von
gemeinschaftsfördernden
Anlässen zur Vertiefung von
Handlungskompetenz und
Förderung von Kultur und
Gesundheit



6112 5 5 5 5 4(L5) Anzahl SchulbibliothekenDie Gemeinde Lyss
gewährleistet eine
Schulbibliothek als Wissens-
und Arbeitsraum



6113 >70% >70% >70% > 70% > 70%(L8) Kostendeckungsgrad
(Tagesschule)

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf



Gemeinde Seite 75

611 - Volksschule

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produktgruppenrechnung

6111 >105% >105% >105% >
105%

>
105%

(L4) Kostendeckungsgrad (Sek I /
IBEM)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Sekundarstufe I und IBEM



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

8'243'609.11 8'548'618.02 8'802'233.59 9'455'090.00 9'207'008.28Kosten611

-2'178'543.50 -1'985'011.65 -1'916'151.69 -1'786'600.00 -1'994'163.45Erlöse611

6'065'065.61 6'563'606.37 6'886'081.90 7'668'490.00 7'212'844.83Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

6111 Unterricht:
Die Nettokosten sind mit Fr. 7'179'451.33 um Fr. 489'038.67 tiefer ausgefallen als budgetiert. Einerseits haben
tiefere Kosten für den Lastenausgleich Lehrerbesoldung von Fr. 75'157.50 zur Besserstellung geführt.
Andererseits sind die Kosten für den Betrieb der Sekstufe (Grentschel, Stegmatt) um Fr. 90'865.88 tiefer
ausgefallen als bugetiert. Ebenfalls sind die Kosten für Gymnasien innerhalb oblig. Schulpflicht (Beiträge an
Kanton), Mittagstisch, Betrieb Kindergarten sowie der Betrieb Primarstufe tiefer ausgefallen als budgetiert.

6113 Tagesschule
Bei der Tagesschule ist trotz der neu eingeführten dezentralen Strukturen die finanzielle Entwicklung stabil
geblieben.
Die Nettokosten betragen im Rechnunsgjahr 2018 Fr. 84'147.35. Im Budget 2018 waren Nettokosten von Fr.
157'360.00 geplant.

Gemeinde Seite 76

611 - Volksschule

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6121 Freiwillige Kurse Vereine; SchülerInnen 3 3Durchführen von freiwilligen Kursen
im Sport-, Sprach- und
Kulturbereich in Zusammenarbeit
mit Vereinen und Institutionen.

●

6122 Bildungsinstitutionen Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3Fördern von Bildungsangeboten im
Bereich Erwachsenenbildung.

●

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitutionen
in Lyss und Region.

●

6123 Musikschule 1 2Ermöglichen des Besuchs von
Musikschulen für interessierte
SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.

●

Voraussetzungen sicherstellen,
dass Lyss als Standortgemeinde für
die Musikschule zur Verfügung
steht.

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit
Ausnahme der Unterstützung des
Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen
Handlungsspielraum. Das Produkt 6123
hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes
Recht bestimmt sind.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
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m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

6121 Freiw illige Kurse

6122

Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Legislaturziele

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 77

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 68'711.71 19'138.45 23'461.70 47'000.00 52'692.35

A Sachkosten 2.55 730.90 687.70

A Kapitalkosten

A Abschreibungen

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 435'337.55 477'089.80 453'140.25 499'000.00 402'494.75

E Vermögenserträge + Entgelte -13'015.00 -26'705.00 -3'640.00 -10'000.00 -18'080.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'860.00 -19'273.50

489'176.81 470'254.15 472'961.95 536'000.00 418'521.30

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Freiwillige Kurse Kosten6121 51'843.79 19'869.35 23'461.70 47'000.00 52'692.35

Freiwillige Kurse Erlöse6121 -13'015.00 -26'705.00 -3'640.00 -10'000.00 -37'353.50

Bildungsinstitutionen Kosten6122 6'073.30 2'000.00 2'000.00 2'000.00 2'687.70

Bildungsinstitutionen Erlöse6122 -1'860.15

Musikschule Kosten6123 446'134.87 475'089.80 451'140.25 497'000.00 400'494.75

489'176.81 470'254.15 472'961.95 536'000.00 418'521.30

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

Anz.SchülerInnen freiwillige Kurse 245 232 336 240 3626121

Anz.SchülerInnen Musikschule 295 296 292 300 2846123

Einheit
en

Unterrichtseinheiten Musikschule 213.447 208.752 204.301 210 197.356123

Gemeinde Seite 78

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

6122 1 1 1 1 1(L2) Konkrete Ergebnisse aus einem
Projekt liegen vor

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitution



6121 >35% >35% >35% > 35% > 35%(L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

Führen der freiwilligen Kurse
gemäss Bedarf



6123 100% 100% 100% 100% 100%(L3) Die Minimalstandards gemäss
gesetzlichen Vorgaben werden
eingehalten

Sicherstellen des Controllings
des Musikschulbetriebs gemäss
Leistungsvereinbarung



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

504'051.96 496'959.15 476'601.95 546'000.00 455'874.80Kosten612

-14'875.15 -26'705.00 -3'640.00 -10'000.00 -37'353.50Erlöse612

489'176.81 470'254.15 472'961.95 536'000.00 418'521.30Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Produktegruppe 612 zusätzliche Bildungsangebote
Die Kostenunterschreitung ggü. dem Budget 2018 von Fr. 87'655.94 ist auf die tieferen Kosten bei der
Musikschule Lyss zurückzuführen.

Gemeinde Seite 79

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6131 Gesellschaft + Kultur Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; kulturell tätige
Organisationen

3 3Fördern und Koordinieren der
kulturellen Bestrebungen und
Aktivitäten in der Gemeinde.

●

Unterstützen von Vereinen und
kulturell tätigen Organisationen für
eine innovative Kulturszene in der
Gemeinde.

●

Fördern und Unterstützen der
Ortsbräuche und -Traditionen.

●

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe im In- und
Ausland.

●

6132 Gemeindebibliothek Bevölkerung 3 3Führen der Gemeindebibliothek.●

6133 Regionale und kantonale
Kulturförderung

Bevölkerung 1 1Sicherstellen des Gemeindeanteils
an die kulturellen Institutionen der
RKK Biel

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6131 und 6132 sind
freiwillig. Die finanzellen Beiträge an die
kulturellen Institutionen der
Zentrumsgemeinden sind durch
übergeordnetes Recht reglementiert.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

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 G

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n
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m

ö
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lic

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k
e
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 >

>
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s

6131 Gesellschaft +

Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und

kantonale

Kulturförderung

Legislaturziele

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 80

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 209'838.86 131'033.05 132'429.55 130'600.00 131'285.45

A Sachkosten 123'009.60 162'736.52 167'467.10 164'290.00 150'906.15

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 696'874.10 647'339.30 692'326.40 738'350.00 746'014.55

E Vermögenserträge + Entgelte -116'190.55 -114'501.40 -106'043.50 -104'000.00 -108'256.95

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -20'977.00 -21'158.65 -15'442.95 -17'700.00 -11'893.77

892'555.01 805'448.82 870'736.60 911'540.00 908'055.43

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Gesellschaft + Kultur Kosten6131 687'200.81 594'293.45 568'969.15 612'800.00 570'506.45

Gesellschaft + Kultur Erlöse6131 -57'533.05 -57'518.20 -47'102.95 -42'300.00 -47'070.42

Gemeindebibliothek Kosten6132 189'287.25 182'820.42 178'758.90 174'440.00 173'204.70

Gemeindebibliothek Erlöse6132 -80'204.50 -78'641.85 -74'383.50 -79'400.00 -73'080.30

Regionale und kantonale
Kulturförderung Kosten

6133 153'804.50 164'495.00 244'495.00 246'000.00 284'495.00

892'555.01 805'448.82 870'736.60 911'540.00 908'055.43

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

Anz.Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe 9 8 9 8 106131

Anz.Medienbestand 36350 22320 21959 22500 240216132

Anz.Ausleihe 130528 126792 124413 130000 1188416132

Anz.Mitglieder 1273 1259 1233 1250 12166132

Anz.Unterstützte Entwicklungsprojekte 5 5 5 5 36133

Anz.Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss 7 7 8 7 66133

Gemeinde Seite 81

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

6131 0 0 1 0 erfüllt(W1) Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss



6131 0 0 0 <5 0(W2) ReklamationenDie finanzielle und strukturelle
Unterstützung der Vereine ist
transparent und nachvollziehbar



Leistungsziele

6131 6.70 8.17 5.95 8.00-
10.00

6.19(L4) Beitrag pro EinwohnerIn
(Vereinsunterstützung) in Franken

Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen
an die Saalmieten bei
besonderen Veranstaltungen.



6131 9 8 9 8-12 10(L1) VeranstaltungenDurchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht



6131 0.85 0.82 0.81 0.80-
0.85

0.79(L2) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe



6131 0.58 0.34 0.56 0.60-
0.65

0.38(L3) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von kulturellen
Angeboten in Lyss



6132 11.02 10.38 9.97 ≥9% 9.37%(L5) Medienerneuerung im
Verhältnis zum Gesamtbestand

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



6132 8.61 8.33 ≥8% 8.01(L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in
Bezug auf Anzahl EinwohnerInnen

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



6132 43.75 42.74 41.6 ≥45% 41.93(L7) Kostendeckungsgrad
(Bibliothek)

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

1'030'292.56 941'608.87 992'223.05 1'033'240.00 1'028'206.15Kosten613

-137'737.55 -136'160.05 -121'486.45 -121'700.00 -120'150.72Erlöse613

892'555.01 805'448.82 870'736.60 911'540.00 908'055.43Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 82

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6132L7 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien:
Kostendeckungsgrad (Bibliothek)

Im Vergleich zu anderen
Bibliotheken hat der GR
festgestellt, dass dieser
Deckungsgrad unrealistisch ist.
Deshalb wurde er per 2019
angepasst.

keine

41.93 anstelle von ≥45%

Bemerkungen

Die Abweichung der Nettokosten zwischen dem Budget 2018 und der Rechnung 2018 liegt bei Fr. -3'484'.57.
Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Produkt-Nr. 6133:
Die Mehrkosten ab der Rechnung 2017 sind auf den zusätzlichen Beitrag (Fr. 80'000.00) an die KUFA Lyss
zurückzuführen (siehe GGR-Beschluss vom 26.06.2017).

Gemeinde Seite 83

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7111 Sachhilfe/Beratung Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 2Sicherstellen der Grundversorgung
im Sozialbereich

●

7112 DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörd
e

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 1Abklärung und Vollzug im Auftrag
der kant. Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

●

7113 Alimentenwesen Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Sicherstellen der
Alimentenbevorschussung und
Gewährung der Inkassohilfe

●

Handlungsspielraum

Gesetzliche Aufgaben mit Vorgaben
durch den Kanton. Weitgehend kein
Ermessensspielraum beim Vollzug.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 G

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ro
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s

7111 Sachhilfe/Beratung

7112 DL für Kindes- und

Erw achsenenschutzbeh

örde

7113 Alimentenw esen

Legislaturziele

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

Gemeinde Seite 84

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Finanzinformationen

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 2'572'459.80 2'589'587.15 2'626'637.40 2'751'480.00 2'671'562.68

A Sachkosten 73'130.68 90'693.63 101'670.63 2'600.00 139'244.89

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 22'113'537.78 22'408'499.69 21'375'410.57 25'011'000.00 21'147'649.79

E Finanzertrag -125.95 -286.40

E Vermögenserträge + Entgelte -5'344'210.02 -4'987'288.44 -4'876'579.25 -5'500'000.00 -3'514'148.71

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -12'716'202.39 -13'074'224.27 -12'222'977.25 -15'015'890.00 -13'207'125.81

6'698'715.85 7'027'267.76 7'004'036.15 7'249'190.00 7'236'896.44

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Sachhilfe/Beratung Kosten7111 22'861'533.08 22'736'428.06 21'711'342.94 25'363'480.00 21'487'060.03

Sachhilfe/Beratung Erlöse7111 -16'089'849.44 -15'567'343.24 -15'137'029.62 -18'370'590.00 -14'667'673.70

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Kosten

7112 853'440.26 908'575.32 875'150.79 958'000.00 933'631.74

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Erlöse

7112 -837'049.40 -907'837.62 -836'610.00 -866'700.00 -875'391.05

Alimentenwesen Kosten7113 1'044'154.92 1'501'777.09 1'517'224.87 1'602'000.00 1'537'765.59

Alimentenwesen Erlöse7113 -1'133'513.57 -1'644'331.85 -1'126'042.83 -1'437'000.00 -1'178'496.17

6'698'715.85 7'027'267.76 7'004'036.15 7'249'190.00 7'236'896.44

Gemeinde Seite 85

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH (Lyss) 101 142 126 140 947111

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH
(Anschlussgemeinden)

18 8 12 12 107111

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Lyss)

585 550 503 520 4757112

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Anschlussgemeinden)

69 53 48 56 457112

Anz.Fallzahlen weitere Aufgaben KESB (Lyss) 79 51 0 0 07112

Anz.Fallzahlen Weitere Aufgaben KESB

(Anschlussgemeinden)

18 7 0 0 07112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben (Lyss) 0 247 270 314 2427112

Anz.Fallzahlen Kindes- und 199 221 0 0 07112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben
(Anschlussgemeinden)

0 32 46 63 457112

Anz.Fallzahlen Kindes- und

Erwachsenenschutzmandate

18 27 0 0 07112

Anz.Pflegekinderaufsichtstätigkeit (Lyss) 0 8 0 0 07112

Anz.Pflegekinderaufsichtstätigkeit

(Anschlussgemeinden)

0 2 0 0 07112

Anz.Fallzahlen Alimentenwesen (Lyss) 116 212 212 220 2327113

Gemeinde Seite 86

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7111 30% 26% 25.4% >25% 25.2(W1) Jährlich Anzahl Ablösung
Sozialhilfe-Fälle

Mittels Information und
Beratung, Sach- und Finanzhilfe
Ablösung von der Sozialhilfe



Leistungsziele

711 80-100 92 92 90 -
100

91(L1) Durchschnittliche Fallbelastung
(Anzahl Dossier) pro Sozialarbeiter
pro 100%-Pensum gemäss SHV

Personelle Mittel optimal
einsetzen



711 >105% >105% >105% >105% >105(L2) Kostendeckungsgrad (Soziale
Sicherung)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden



7111 100% 100% 100% 100% 100%(L3) SKOS-Richtlinien und
Verordnungsvorgaben
Regierungsrat gemäss SHG/SHV

Die notwendigen Finanzmittel
zur Bestreitung der materiellen
Existenzsicherung sicherstellen



7111 0 0 0 0 0(L4) Malusverfügung vom Kanton
gemäss SHG (jährliche
Vergleichswerte zwischen Soz.-
Diensten)

Wirtschaftlichkeit 

7113 100% 100% 100% 80% 80%(L5) Monatliche Kontrolle der
Zahlungseingänge inkl.
zivilrechtliche oder strafrechtliche
Zwangsvollstreckung

Alimenteninkasso umsetzen 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

24'759'128.26 25'146'780.47 24'103'718.60 27'923'480.00 23'958'457.36Kosten711

-18'060'412.41 -18'119'512.71 -17'099'682.45 -20'674'290.00 -16'721'560.92Erlöse711

6'698'715.85 7'027'267.76 7'004'036.15 7'249'190.00 7'236'896.44Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 87

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Bemerkungen

Die Abweichung der Nettokosten zwischen dem Budget 2018 und der Rechnung 2018 liegt bei Fr. -12'293.56.
Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer als Fr. 30‘000.00 ist, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Entgegen der Annahmen im Budget 2018 haben sich die Fallzahlen in der wirtschaftlichen Hilfe rückläufig
entwickelt. Aus diesem Grund sind beim Produkt 7111 die Sachhilfe-/Beratungskosten/Erlöse deutlich tiefer
ausgefallen.

Der Finanzertrag von Fr. 286.40 ist der Verzugszinsanteil aus der Abrechnung Alimentenwesen Gemeinde
Aarberg.

Gemeinde Seite 88

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7121 Angebote Vorschule Eltern mit Kleinkindern 3 2zeitgemässe familienergänzende
Betreuungsangebote

●

7122 Angebote SchülerInnen bis
junge Erwachsene

Kinder und Jugendliche (6-20
Jahren); Eltern von Kindern
und Jugendlichen

3 2Führung der regionalen Fachstelle
Kinder- und Jugendarbeit

●

Organisation eines Schülertreffs.●

Organisation Tagesferienbetreuung.●

Bereitstellen attraktives
Kulturprogramm für Jugendliche

●

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

Sozialbenachteiligte Personen 2 2Bereitstellen von
bedürfnisgerechten
Integrationsangeboten

●

7124 Angebote SeniorInnen SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3Bereitstellen von
bedürfnisgerechten sozialen
Dienstleistungen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht
Handlungsfreiraum. Zu berücksichtigen
ist, dass die Gemeinde mit Vereinen,
Organisationen und
Anschlussgemeinden Verträge,
Leistungsverträge oder
Anschlussverträge abgeschlossen hat.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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in
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 G

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s

7121 Angebote

Vorschule

7122 Angebote

SchülerInnen bis junge

Erw achsene

7123 Angebote

Personen im

erw erbsfähigen Alter

7124 Angebote

SeniorInnen

Legislaturziele

- Altersleitbild umsetzen mit Schwerpunkt Wohnen

- Die Gemeinde kommuniziert offen und transparent

- Die Gemeinde schafft Rahmenbedingungen, um das Dorfzentrum zu beleben und Kontakte unter der
Bevölkerung zu fördern.

- Haushälterischer Umgang mit den zur Verfügung stehenden finanziellen Mitteln

- Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Richtpläne Ortsplanung (Landschaft
/ Energie / Verkehr /Ortskern)

- Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten familienergänzenden
Angeboten und Freizeiteinrichtungen

- Stärkung und Optimierung professionelle Verwaltung (Strukturen, Prozesse, Mitarbeitende)

- Wirtschaftsfreundliche Politik betreiben

Gemeinde Seite 89

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Finanzinformationen

-1000

-500

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2018

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

A Personal 1'031'647.85 1'044'518.15 1'057'483.75 1'171'570.00 1'147'220.60

A Sachkosten 286'440.52 338'071.90 293'284.48 379'120.00 313'197.46

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'278'523.34 1'180'148.85 1'380'654.46 1'536'810.00 1'479'539.81

E Finanzertrag -202'777.00 -209'625.00 -210'000.00 -211'887.00

E Steuerertrag + Abgeltungen -205'096.00

E Vermögenserträge + Entgelte -80'274.20 -70'998.50 -66'389.28 -88'870.00 -68'463.45

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'821'014.94 -1'930'677.65 -1'846'856.22 -2'108'110.00 -2'066'743.36

-507'454.43 355'966.75 608'552.19 680'520.00 592'864.06

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

Angebote Vorschule Kosten7121 1'177'140.79 1'201'643.45 1'340'755.95 1'396'710.00 1'368'639.11

Angebote Vorschule Erlöse7121 -1'130'732.96 -1'078'441.47 -817'446.78 -1'195'500.00 -1'141'781.16

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Kosten

7122 1'343'989.07 1'302'100.89 1'334'237.19 1'558'340.00 1'483'095.63

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Erlöse

7122 -1'084'045.40 -1'148'670.68 -1'314'723.92 -1'211'480.00 -1'216'106.35

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Kosten

7123 15'856.30 10'599.31 9'896.00 18'000.00 6'611.83

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Erlöse

7123 -278'768.48

Angebote SeniorInnen Kosten7124 59'625.55 68'735.25 55'833.75 114'450.00 92'405.00

Angebote SeniorInnen Erlöse7124 -610'519.30

-507'454.43 355'966.75 608'552.19 680'520.00 592'864.06

Gemeinde Seite 90

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2018vorherige Werte

Anz.Subventionierte KITA-Plätze 51 54 54 54 587121

Anz.Anzahl Anschlussgemeinden bei Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und Umgebung

19 19 19 19 197122

Gemeinde Seite 91

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 Vorg. Contr.

Jahr 2018     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7121 >1 <1 <1 <1 <1(W1) Wartefrist für einen üblichen
familienergänzenden
Kinderbetreuungsplatz (Anzahl
Jahre)

Eltern von Kindern erhalten
einen KITA/TEV-Platz



7122 100% 95% 100% ≥95% 100%(W2) ErfüllungsgradEltern von Kindern in der
Tagesschule erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz



Leistungsziele

7122 >105% >105% >105% 105%(L3) Kostendeckungsgrad
(Angebote Schulsozialarbeit)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Schulsozialarbeit



712 100% 100% 100% jährlich
 oder

bei
vertrag
sablau

f

erfüllt(L1) Überprüfungsperiodizität der
Mitgliedschaften, Verträge oder
Leistungsverträge

Soziale Dienstleistungen mittels
Mitgliedschaft, Vertrag,
Leistungsvertrag sicherstellen
(inkl. Coaching)



7122 100% 100% 100% 100% 100%(L2) Finanzieller Gesamtaufwand
innerhalb der ASIV-Vorgaben

Regionale Jugendfachstelle
Lyss und Umgebung. Animation
und Begleitung, Information und
Beratung, Entwicklung und
Fachberatung



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Rechnung 2018

2'596'611.71 2'583'078.90 2'740'722.89 3'087'500.00 2'950'751.57Kosten712

-3'104'066.14 -2'227'112.15 -2'132'170.70 -2'406'980.00 -2'357'887.51Erlöse712

-507'454.43 355'966.75 608'552.19 680'520.00 592'864.06Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 92

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Bemerkungen

Produkt 7121 - Angebote Vorschule
Die Kosten für Kinderkrippe und Tagesheime sind um Fr. -24'184.74 tiefer ausgefallen als budgetiert (-1.75%).

Produkt 7124 - Angebote SeniorInnen
Die Kostenunterschreitung von Fr. -22'405.00 ist auf das Tageszentrum für Betagte zurückzuführen. Der GGR
beschloss am 12.09.2016, der Spitex Seeland AG während der Aufbauphase des Tageszentrumangebotes
2017 - 2021 einen Gesamtkredit von maximal Fr. 50'000.00 pro Jahr (somit maximal Fr. 250'000.00 für die
Periode 2017 - 2021) zu gewähren. Im abgelaufenen Rechnungsjahr 2018 betrug der Gemeindebeitrag anstatt
Fr. 50'000.00 lediglich Fr. 35'000.00.

Gemeinde Seite 93

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2018Lyss

GGR 20.05.2019

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 94

13. ANHANG

13.1. Regelwerk

13.1.1. Angewendetes Regelwerk

Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Lyss ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzli-
chen Grundlagen erstellt worden.

Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11)
Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111)
Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511)

Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die
Kantone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kanto-
nalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für
Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/ge-
meinden > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

13.1.2. Bewertung Finanzvermögen
Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr
Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Her-
stellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des
Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systemati-
sche Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung
des amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetre-
tenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.

Neubewertungsreserve Finanzvermögen
Das Finanzvermögen ist gemäss Anhang 1 zu Art. 81 Absatz 3 Ziffer 3 der Gemeindeverordnung bewertet.
Die Neubewertungsreserve beträgt per 31.12.2018 Fr. 14‘513‘590.71 und setzt sich wie folgt zusammen:

Art des Finanzvermögens Bewertungsgrund-
satz

Letztmalige
Bewertung

Neubewertungsreserve Entnahmen
2018

Liegenschaften im Kt. Bern Amtlicher Wert x Fak-
tor 1,4 sowie Kapitali-
sierter Ertrag

01.01.2017 Fr. 9‘238‘244.45 keine

Grundstücke im Kt. Bern
inkl. Baurecht

Amtlicher Wert x Fak-
tor 1,4 sowie Kapitali-
sierter Ertrag

01.01.2017 Fr. 4‘889‘118.36 keine

Kotierte Börsenwerte
(Wertpapiere)

Börsenwert 31.12.2018 Fr. 725‘335.00 keine

Nicht börsenkotierte
Wertpapiere

Nominalwert 31.12.2018 Fr. 6‘156.00 keine

Festverzinsliche
Wertpapiere

Nominalwert 31.12.2018 Fr. 38‘685.00 keine

Total Neubewertungsreserve 14‘513‘590.71 0.00

13.1.3. Bewertung Verwaltungsvermögen
Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentli-
chen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs-
bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abge-
schrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilan-
ziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichti-
gen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

13.1.4. Aktivierungsgrenzen

Allgemeiner Haushalt Fr. 75‘000.00

Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung Fr. 75‘000.00

Spezialfinanzierung Abfall Fr. 75‘000.00

Spezialfinanzierung Feuerwehr Fr. 75‘000.00

13.1.5. Bestehendes Verwaltungsvermögen
Seit dem Übergang auf HRM2 im Jahr 2016 wird das bestehende Verwaltungsvermögen linear über 12
Jahre abgeschrieben. Davon ausgenommen sind die Positionen gemäss Ziffer 4.1.3 der Übergangsbestim-
mungen der GV.

http://www.be.ch/gemeinden
http://www.be.ch/gemeinden

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 95

13.2. Grundlagen der Jahresrechnung

Als Grundlage für die Jahresrechnung 2018 dienten das Budget 2018 und die Vorjahresrechnung 2017.

Genehmigung/Prüfung:

 Budget Jahresrechnung

Gemeinderat 9. Oktober 2017 18. März 2019

Bestätigungsbericht Rech-
nungsprüfungsorgan

 26. März 2019

Grosser Gemeinderat 6. November 2017 20. Mai 2019

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 96

13.3. Eigenkapitalnachweis

Eigenkapital per 01.01.2018   Veränderungsnachweis    Eigenkapital per 31.12.2018

      Erhöhung (+) durch

    Fr. Reduktion (-) durch Fr.     Fr.

29 Eigenkapital 75‘121‘378.30     2‘310‘199.04 29 Eigenkapital 77‘431‘577.34

290
Verpflichtungen (+) bzw.
Vorschüsse (-) gegenüber Spezi-
alfinanzierungen

4‘919‘092.48   Einlagen in SF EK -15‘214.88 290
Verpflichtungen (+) bzw.
Vorschüsse (-) gegenüber Spezi-
alfinanzierungen

4‘903‘877.60

29000 SF Feuerwehr zweiseitig 668‘276.57 9010.01
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss Feuerwehr

132‘200.56 29000 SF Feuerwehr zweiseitig 800‘477.13

29002 SF Abwasserentsorgung 2‘807‘115.34 9011.02
Abschluss SF im EK, Aufwandüber-
schuss Abwasser

-342‘665.35 29002 SF Abwasserentsorgung 2‘464‘449.99

29003 SF Abfall 1‘443‘700.57 9010.03
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss Abfall

195‘249.91 29003 SF Abfall 1‘638‘950.48

293 Vorfinanzierungen 27‘330‘317.93   Einlagen in Vorfinanzierungen EK 641‘805.18 293 Vorfinanzierungen 27‘972‘123.11

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 9‘755‘601.73

3893.01
Einlage in
Spezialfinanzierung WE

604‘761.45

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 10‘276‘537.03

4893.01
Entnahme aus Spezialfinanzierung
WE

-83‘826.15

29308.01
-

29308.96
Allgemeiner Haushalt 17‘574‘716.20

3893.01
Einlage in Vorfinanzierung des EK
Spezialfinanzierung WE

444‘713.65 29308.01
-

29308.99
Allgemeiner Haushalt 17‘695‘586.08

4893.01
Entnahme aus Vorfinanzierung des
EK

-323‘843.77

294 Reserven 1‘974‘129.46   Einlagen 1‘683‘608.74 294 Reserven 3‘657‘738.20

29400 Zusätzliche Abschreibungen 1‘974‘129.46 3894.01 Zusätzliche Abschreibungen 1‘683‘608.74 29400 Zusätzliche Abschreibungen 3‘657‘738.20

296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

14‘513‘590.71 4896.01 Entnahme 0.00 296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

14‘513‘590.71

29600.00 Neubewertungsreserve FV 14‘513‘590.71 4896.01 Entnahme 0.00 29600 Neubewertungsreserve FV 14‘513‘590.71

299 Bilanzüberschuss 26‘384‘247.72 2990 Jahresergebnis (+/-) 0.00 299 Bilanzüberschuss 26‘384‘247.72

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 97

13.4. Rückstellungsspiegel

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2018

Veränderung Buchwert
31.12.2018

Kommentar

Bildung

Verwen-
dung

Auflösung

20570.00 Ferien- und Überzeitguthaben 581‘000.00 0.00 0.00 25‘953.80 555‘046.20 nicht bezogene Ferien-/Gleitzeitguthaben

208 Langfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2018

Veränderung Buchwert
31.12.2018

Kommentar

Bildung

Verwen-
dung

Auflösung

20890.00 Steuerteilungen 1‘400‘000.00 500‘000.00 0.00 0.00 1‘900‘000.00 Definitive Veranlagungen + Steuerteilungen

Total kurzfristige Rückstellungen 581‘000.00 0.00 0.00 25‘953.80 555‘046.20

Total langfristige Rückstellungen 1‘400‘000.00 500‘000.00 0.00 0.00 1‘900‘000.00

Total Rückstellungen 1‘981‘000.00 500‘000.00 0.00 25‘953.80 2‘455‘046.20

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 98

13.5. Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

        - L: Legislative       der Organisation Jahresrechnung

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG

keine

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)*

Gemeindeverband ARA-Region
Lyss-Lympachtal

Abwasserreinigung - - E:
Präsident: A. Hegg

Vorstand: E: R. Christen

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
Fr. 2‘945‘075.80

Art. 36: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Ausbildungs-
zentrum für Sicherheit, Büren a.A.

Öffentliche Sicherheit (Feuerwehr
+ Zivilschutz)

- - Leitungsausschuss: E:
J. Michel

          kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2018

Art. 41: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Amtsanzeiger
Aarberg

Information/Kommunikation - - Mitglied
Verwaltungskommission

A. Hegg

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2018

Art. 55: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen

Gemeindeverband Lyssbach   - - Delegierter: L: A. Hegg

Vorstand: E: R. Christen

Lyss;
Anteil 50,5 %

0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
Fr. 303‘000.00

Art. 20 Abs. 1+2
Haftung in erster Linie mit dem Verbandsvermö-
gen.
Verbandsgemeinden haften gegenüber Dritten
solidarisch für die Schulden des Verbandes, im
Verhältnis ihrer Beitragspflicht.

Gemeindeverband öffentliche Si-
cherheit Region Aarberg

Zivilschutz und Sicherheit - - Vorstand: E: J. Michel   0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
Fr. 203‘923.60

Art. 67: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Verein Seeland-Biel/Bienne Zusammenarbeit bei der gemein-
samen Erfüllung öffentlicher Auf-
gaben

- - Delegierter: L: J. Michel   0  0  keine OR, Verein Jahresbeitrag
Fr. 72‘680.10

Art. 31: Für Vereinsschulden haftet das Ver-
einsvermögen.

Wasserbauverband alte Aare Wasserverbauung alte Aare   Delegierte: Vertretung Ab-
teilung Bau + Planung

 0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
Fr. 33‘383.00

Gemeindeverband Kulturförde-
rung

Erfüllung Aufgaben des Kantona-
len Kulturförderungsgesetzes

- - Vorstand: E:S. Nobs
Delegierter: L: S. Bütikofer

 0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
Fr. 84‘495.00

Art. 60: Für die Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Juristische Personen des Privatrechts*

Seelandheim AG; Worben Alters- und Pflegeheim 20’000’000 - - - 1’132’000  1’132’000  keine OR, AG keine Aktionärsbindungsvertrag

Energie Seeland AG; Lyss Energie und Kommunikation 6’450’000 85.27% VR: E: R. Christen   5’500’000  5’500’000  Wasserverbund
Seeland AG
22.64%
Seelandgas AG
22.17%
Wärme Lyss Nord
AG 33.33%

OR, AG Dividende
Fr. 330‘000.00

Gemeindeabgabe
Jahr 2017
Fr. 813‘970.21

Haftung mit dem Aktienkapital

Altersheim Lyss-Busswil AG Alters- und Pflegeheim 100’000 100.00% VR: E: S. Bütikofer Lyss;
Anteil 100%

100’000  100’000  keine OR, AG Keine Haftung mit dem Aktienkapital

Seelandgas AG       Delegierter: L: A. Hegg
VR: E: S. Nobs

  5’000  2’400  keine OR, AG Dividende
Fr. 85.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Müve Biel-Seeland AG Entsorgungsanlagen 9’261’200 4.51% VR: E: R. Christen Stadt Biel
mit 54.85%

0  418’100  keine OR, AG Dividende
Fr. 31‘357.50

Haftung mit dem Aktienkapital

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 99

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*

Verein Regionale Musikschule
Lyss

Führung Musikschule - - - - - - keine OR Gemeindebeitrag
Fr. 400‘494.75

Verein Kulturfabrik KUFA Lyss Organisation kultureller Veranstal-
tungen in Lyss

- - Vorstand: E: S. Nobs - - - keine OR Gemeindebeitrag
Fr. 200‘000.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 100

13.6. Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, Rechtsform
Eigentümer, wesentliche Mit-
eigentümer, Rechtsbeziehung

Angaben zu den gesicherten Leistungen
Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im Berichtsjahr Spezifische zusätzliche Angaben

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

PKE Vorsorgestiftung, Zürich Versicherte/Arbeitgeber
Sanierungspflicht bei Unterdeckung, Sanie-
rungsmassnahmen je nach Deckungsgrad.

Prämien
Deckungsgrad per 31.12.2018 100.9% und
Wertschwankungsreserve Fr. 525‘052.00.

Spitex Seeland AG, Aarberg

Aufbau Tageszentrum 2017-2021. Kosten-
beitrag von Fr. 40.00 pro Kunde und Tag
für Kunden, welche in der Gemeinde Lyss
wohnhaft sind. Max. Fr. 50‘000.00 pro Jahr
und bis Ende 2021 - Rahmenkredit von
Fr. 250‘000.00

Fr. 35‘000.00

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

keine

Öffentlich-rechtliche Verträge

keine

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

Einwohnergemeinde Lyss

Altlasten Industriegebiet Grien Süd Parz.
3576, 3577 und 4041 (Eigentum Gemeinde
Lyss). Nicht Sanierungspflichtig, da keine
Auswaschung ins Grundwasser erfolgt. So-
bald Terrainüberbauung erfolgt, müssen die
Altlasten entfernt werden.

keine
Kostenvoranschlag für Sanierung zwischen 0.7 bis
1 Mio. Franken.

Citroën Finance SA, Schlieren
New Berlingo Multispace Vti 120
Verfall: 23.06.2019

Fr. 3‘729.80 Fahrzeug Kinder- und Jugendfachstelle Lyss

7Gemeindeanteil LA Sozialhilfe BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Anteil 2018 ca. Fr. 7‘550‘000.00 Fr. 7‘593‘186.80 Periodengerechte Abgrenzung fehlt, nicht zwingend

Gemeindeanteil LA EL BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Anteil 2018 ca. Fr. 3‘250‘000.00 Fr. 3‘242‘189.00 Periodengerechte Abgrenzung fehlt, nicht zwingend

Gemeindeanteil LA FAZU BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Anteil 2018 ca. Fr. 70‘000.00 Fr. 63‘386.00 Periodengerechte Abgrenzung fehlt, nicht zwingend

7 Nach fünf Jahren seit Einführung von HRM2 (ab 2021) wird gestützt auf Art. T2-3 Abs. 2 Ziff. 5 GV aus der Neubewertungsreserve ein Anteil in die Schwankungsreserve (SG 29601) überführt. Dieser Anteil berechnet sich 10% der gesamten Finanzanlagen
(Bilanz Sachgruppe 107), plus 5% der gesamten Sachanlagen im Finanzvermögen (Bilanz Sachgruppe 108). Ab dem sechsten Jahr sei t Einführung von HRM2 wird die Neubewertungsreserve innerhalb von fünf Jahren zugunsten des Bilanzüberschusses
aufgelöst. Diese Auflösung wird die Gemeinde Lyss nicht dem Bilanzüberschuss zuführen, sondern für die periodengerechte Abgrenzung der Lastenausgleiche Sozialhilfe, Ergänzungsleistung und Familienzulagen verwenden (true and fair view).

Jahresrechnung/Controllingbericht 2018 – GGR 20.05.2019  Seite 101

13.7. Anlagespiegel

Anlagespiegel Sachanlagen Verwaltungsvermögen (VV)

    Anschaffungskosten   kumulierte ordentliche Abschreibungen

AW per Zuwachs/

Ab-
gänge

Umglieder. AW per Stand per Planm. Aus.plan. Wertkorr. Stand per BW netto

  1.1.2018 Zugänge     31.12.2018 1.1.2018 Abschr. Abschr.   31.12.2018 31.12.2018

140 Sachanlagen VV 30‘312‘291.37 9‘842‘808.34 0.00 0.00 40‘155‘099.71 -1‘539‘862.37 1‘240‘738.34 0.00 0.00 -2‘780‘600.71 37‘374‘499.00

1401 Strassen/Verkehrswege 12‘268‘825.70 3‘930‘534.07 0.00 0.00 16‘199‘359.77 -547‘749.70 411‘250.07 0.00 0.00 -958’999.77 15‘240‘360.00

1402 Wasserbau 7‘385.85 177‘450.55 0.00 0.00 184‘836.40 -738.85 20‘455.55 0.00 0.00 -21‘194.40 163‘642.00

1403 Tiefbauten übrige 4‘982‘948.12 2‘323‘683.15 0.00 0.00 7‘306‘631.27 -114‘861.12 100‘089.15 0.00 0.00 -214‘950.27 7‘091‘681.00

1404 Hochbauten 12‘360‘009.05 2‘205‘805.45 0.00 0.00 14‘565‘814.50 -805‘357.05 532‘741.45 0.00 0.00 -1‘338‘098.50 13‘227‘716.00

1405 Waldungen 149‘773.00 0.00 0.00 0.00 149‘773.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 149‘773.00

1406 Mobilien 518‘349.65 808‘973.37 0.00 0.00 1‘327‘323.02 -68‘655.65 132‘847.37 0.00 0.00 -201‘503.02 1‘125‘820.00

1407 Anlagen im Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1409 Übrige Sachanlage 25‘000.00 396‘361.375 0.00 0.00 421‘361.75 -2‘500.00 43‘354.75 0.00 0.00 -45‘854.75 375‘507.00

149 Total Bestehendes VV 23‘464‘754.37 0.00 0.00 0.00 23‘464‘754.37 -3‘910‘793.37 1‘955‘395.00 0.00 0.00 -5‘866‘188.37 17‘598‘566.00

149 Total Bestehendes VV 23‘464‘754.37 0.00 0.00 0.00 23‘464‘754.37 -3‘910‘793.37 1‘955‘395.00 0.00 0.00 -5‘866‘188.37 17‘598‘566.00

142 Immaterielle Anlagen
VV

777‘689.49 307‘355.70 0.00 0.00 1‘085‘045.19 -282‘923.49 192‘873.70 0.00 0.00 -475‘797.19 609‘248.00

1420 Total Software 735‘270.79 16‘295.05 0.00 0.00 751‘565.84 -274‘543.79 156‘835.05 0.00 0.00 -431‘378.84 320‘187.00

1427 Total Immat. Anlagen
 in Realisierung

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1429 Total übrige immaterielle
 Anlagen

42‘418.70 291‘060.65 0.00 0.00 333‘479.35 -8‘379.70 36‘038.65 0.00 0.00 -44‘418.35 289‘061.00

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2018 31.12.2018 01.01.2018 31.12.2018

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR

3 Bau + Planung

300.2.5060.01 GR 22.01.2018 150'000.00 Ersatz Hochdorf 2500 148'680.70 148'680.70 1'319.30 09.10.2018

310.0.5290.04 GR 17.12.2001 100'000.00 Baumkonzept Lyssbach 100'000.00 05.02.2019

350.1.5010.01 GR 11.10.2010 3'250'000.00 Beundengasse ZPP/Erschliessungsstrasse 3'910'310.65 3'910'310.65 -660'310.65 28.02.2018

350.1.5010.08 GGR 12.09.2016 1'010'000.00 San. Kappelgasse; Neubau Gehweg 404'930.00 143'142.65 548'072.65 461'927.35

350.1.5010.10 GGR 08.12.2014 1'542'000.00 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 354'687.60 13'701.32 368'388.92 1'173'611.08

3501.5010.11 GGR 06.11.2017 2'540'000.00 Neugestaltung Marktplatz 50'306.65 1'820'026.75 1'870'333.40 669'666.60

350.1.5010.13 GGR 14.09.2015 1'788'000.00 Fuss-+Radwegverbindung
Ortszentrum-Schachen

928'468.80 631'961.75 1'560'430.55 7'605.30 7'605.30 227'569.45

350.1.5010.14 GR 11.08.2014 135'000.00 Autobahnanschluss; Modul 6; Parkplatz 7'116.30 7'116.30 127'883.70 12.03.2018

350.1.5010.15 GR 11.08.2014 402'500.00 Autobahnanschluss; Modul 2+5 257'326.65 257'326.65 145'173.35 12.03.2018

350.1.5010.19 GR 11.08.2014 820'000.00 Umgestaltung Busswilstr.; Projekt 476'912.65 102'053.40 578'966.05 241'033.95 18.03.2019

350.1.5010.21 GR 25.01.2016 148'000.00 Sanierung Parkplatz Wannersmatt 7'983.35 139'422.75 147'406.10 593.90 21.01.2019

350.1.5010.22 GGR 07.12.2015 2'540'000.00 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 1'402'563.75 273'776.40 1'676'340.15 863'659.85

350.1.5010.23 GGR 27.02.2017 710'000.00 Friedhofweg; Strassensanierung 52'951.30 239'497.90 292'449.20 417'550.80

350.1.5010.24 GR 18.09.2017 145'000.00 Bahnhofplatz Busswil 108.00 87'487.35 87'595.35 57'404.65

350.1.5010.25 GR 27.02.2017 50'000.00 Umgestaltung Marktplatz PK 50'000.00

350.1.5040.24 GR 24.10.2016 139'320.00 Erweiterung Velostation (unter
Aktivierungsgrenze)

139'320.00 17.12.2018

350.1.6110.19 GR 11.08.2014 820'000.00 Umgestaltung Busswilstr.;
Kostenbeteiligung

222'454.05 52'946.55 275'400.60 820'000.00 18.03.2019

350.2.5010.01 GGR 24.06.2013 1'300'000.00 LED; Umrüsten Strassenlampennetz 851'225.60 295'367.35 1'146'592.95 153'407.05

370.0.5010.01 GGR 06.11.2017 305'000.00 Renaturierung Murgelibach PK 7'385.85 177'450.55 184'836.40 120'163.60

370.0.5020.01 GGR 04.02.2008 325'000.00 Rückbau Hochwasserschutz 139'667.75 139'667.75 185'332.25 14.05.2018

20.05.2019 Seite 102

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2018 31.12.2018 01.01.2018 31.12.2018
380.0.5032.03 GGR 06.11.2017 350'000.00 Marktplatz, Sanierung Kanalisation 17'137.70 207'573.80 224'711.50 125'288.50

380.0.5032.04 GGR 27.06.2005 626'000.00 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 4'023.45 4'023.45 621'976.55

380.0.5032.06 GGR 27.02.2017 615'000.00 San. Kanalisation Friedhofweg 34'782.20 151'417.75 186'199.95 428'800.05

380.0.5032.07 GR 07.12.2015 920'000.00 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 96'221.95 329'580.35 425'802.30 494'197.70

380.0.5032.08 GGR 12.09.2016 770'000.00 Sanierung Kappelgasse / Höheweg 221'269.50 117'301.70 338'571.20 431'428.80

380.0.5032.09 GGR 12.09.2016 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (4. Tranche) 1'739'671.67 482'047.55 2'221'719.22 178'280.78

380.0.5032.11 GGR 06.11.2017 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (5. Tranche) 1'031'738.55 1'031'738.55 1'368'261.45

390.1.5060.01 GGR 05.01.2016 421'000.00 Ersatz Kehrichtfahrzeug Volvo 332'665.50 -9'302.60 323'362.90 97'637.10 10.12.2018

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär,
Zivilschutz

500.0.5060.01 GGR 05.11.2018 850'000.00 Fahrzeugbeschaffung "Biber" 850'000.00

510.0.5040.01 GGR 05.12.2016 1'300'000.00 Zivilschutzanlage Sonnhalde; Erneuerung
Schutzanlage KPI / BSA I

119'647.75 54'374.40 174'022.15 500'000.00 500'000.00 1'125'977.85

530.1.5040.01 GGR 12.03.2018 235'000.00 Schiessanlage; Asbestsanierung 228'083.65 228'083.65 6'916.35

6 Bildung + Kultur

620.0.5060.03 GGR 23.02.2015 1'000'000.00 EDV; Ersatz Volksschule 615'662.60 615'662.60 384'337.40 25.06.2018

620.0.5060.04 GR 08.01.2018 140'000.00 Einrichten WLAN Volksschule 140'000.00 02.07.2018

620.0.5060.05 GR 02.07.2018 140'000.00 Beschaffung WLAN/Netzwerk 16'295.05 16'295.05 123'704.95

8 Liegenschaften

830.2.5040.11 GGR 06.11.2017 1'105'000.00 Herrengasse; Provisorium Betreuung 13'861.50 999'901.85 1'013'763.35 91'236.65

830.2.5040.13 GGR 25.06.2018 800'000.00 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen
Turnhalle

930.00 154'711.35 155'641.35 644'358.65

830.2.5040.14 GR 28.02.2018 145'000.00 Busswil; Sanierung Pavillon 144'008.70 144'008.70 991.30

830.2.5060.02 GGR 06.11.2017 1'200'000.00 Erneuerung Mobiliar; LP 21, Umzug 669'595.27 669'595.27 530'404.73

830.4.5040.01 GGR 26.06.2017 1'160'000.00 Neubau Grentschel; Projektwettbewerb 8'749.10 653'469.45 662'218.55 497'781.45

835.4.5000.01 GR 06.11.2017 150'000.00 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 48'861.95 48'861.95 101'138.05

20.05.2019 Seite 103

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2018 31.12.2018 01.01.2018 31.12.2018

GGR
05.11.2018 / Fr.
1'869'000

GGR 05.11.2018 1'869'000.00 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 1'869'000.00

8400.5040.01 GR 28.02.2018 145'000.00 Parkschwimmbad; Sanierung
FC-Garderobe

120'957.55 120'957.55 24'042.45

840.0.5040.02 GR 04.09.2017 150'000.00 Parkschwimmbad; Sanierung Pavillons 131'557.45 131'557.45 18'442.55

840.0.5060.02 GR 03.07.2017 150'000.00 Ersatz Pumpen und Schaltschrank 25'000.00 109'647.40 134'647.40 15'352.60

845.1.5090.01 GGR 17.09.2018 380'000.00 Spielplätze Hopp-La 20'000.00 20'000.00 52'000.00 52'000.00 360'000.00

850.0.5040.03 GGR 11.09.2017 280'000.00 Ersatz Spielfeldbanden 199'629.20 199'629.20 80'370.80

855.1.5040.03 GR 20.11.2017 90'000.00 Alter Werkhof; Zwischennutzung 66'199.35 66'199.35 23'800.65

855.2.5040.01 Volk 28.02.2016 4'000'000.00 Neubau Werkhof Südstrasse 3'642'115.25 426'338.20 4'068'453.45 -68'453.45

Vermerk: In den mehrwertsteuerpflichtigen Funktionen werden die Ausgaben in dieser Tabelle exklusive Mehrwertsteuer dargestellt. Da der Kredit inklusive Mehrwertsteuer beschlossen wurde, muss die Mehrwertsteuer beim
Saldo noch berücksichtigt werden, das heisst abgezogen werden.

Sämtliche Kredite der Exekutive können gelöscht werden

20.05.2019 Seite 104

Wiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen

Abwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen
1

Rechnungsjahr: 2018

Gemeinde: Kontaktperson: Telefon: 032 387 03 62

E-Mail: bruno.steiner@lyss.ch

Aktualisierungsjahr:

Datengrundlagen X  AWA 2018

Gemeinde  Anlagenbuchhaltung

j

Wiederbeschaf

l m n o

Datengrundlagen  AWA Einlage-

Verband  Anlagenbuchhaltung satz
2

%

1.1 Kanalisationen 73'446'540             1.25% 918'082                         60% 550'849

1.2 Spezialbauwerke 4'492'660                2.00% 89'853                           60% 53'912

1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                -

Total 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                      60% 604'761

2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen
3

2.1 Kanalisationen 1.25% -                                -

2.2 Spezialbauwerke 2.00% -                                -

2.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                                -

Total 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) -                          -                                -

Total 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                      60% 604'761

Einmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet
4

394'947

Einlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren 209'814

p Stand Verwaltungsvermögen 9'755'602                in Prozent von j: (100*p/j) 12.5% Höchstens Fr. 200 / EW
5

q Stand Spezialfinanzierung Werterhalt in Prozent von j: (100*q/j) EW
6

15'180

Fr./EW 40

Bemerkungen:

Datum: Unterschrift:

1
Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@bve.be.ch

2
 Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungswertes beträgt.

3
 Daten des Teils 2 nur dann angeben, wenn der Verband die Einlage in die Spezialfinanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).

4
 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.

5
 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialfinanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einwohnerwert beschränkt.

6
 Einwohnerwert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV.

Lyss Bruno Steiner

Einlage in die

Spezialfinanzierung in

Fr./a (m*n)

Erneuerungsrate

in %   (100/k)

Werterhaltungskosten

in Fr./a (j*l)

k

Nutzungsdauer in

Jahren

80

50

1. Gemeindeanlagen

Wieder-

beschaffungswert

in Fr.

14. Jan 19

33

80

50

https://www.bve.be.ch/bve/de/index/direktion/organisation/awa/formulare_bewilligungen/Abwasserentsorgung.assetref/dam/documents/BVE/AWA/de/WASSER/Abwasserentsorgung/Organisation%20und%20Finanzierung/Wiederbeschaffungswerte_Abwasseranlagen_Gesamtdokument_2018.pdf

33

mailto:bruno.steiner@lyss.ch
mailto:ae.awa@bve.be.ch

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2018 Zuwachs Abgang 31.12.2018

1 Aktiven 125'099'650.92 266'785'155.40 268'817'730.58 123'067'075.74

10 Finanzvermögen 69'546'494.92 255'420'039.51 264'316'171.69 60'650'362.74

100 Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen 12'001'974.33 111'763'307.46 120'941'411.57 2'823'870.22

1000 Kasse 12'581.75 574'735.51 580'582.06 6'735.20
10000.00 Hauptkasse Finanzabteilung 669.20 5'912.75 6'581.95
10000.01 Präsidialabteilung 605.60 257'078.65 256'898.80 785.45
10000.02 Jugendfachstelle 4'499.65 95'702.50 95'052.40 5'149.75
10000.06 Feuerwehr/Bevölkerungsschutz 4'890.20 18'000.00 22'890.20
10000.07 Parkschwimmbad 157'512.90 157'512.90
10000.08 Seelandhalle 1'917.10 40'528.71 41'645.81 800.00

1001 Post 11'270'147.67 108'893'688.03 117'494'149.53 2'669'686.17
10010.00 PC 25-726-2 9'967'246.17 95'041'413.55 103'574'262.43 1'434'397.29
10010.01 Jugendfachstelle, PC 30-278562-1 8'040.68 105'905.75 105'963.96 7'982.47
10010.02 KJFS; PPI, PC 30-578407-1 4'648.96 15'991.70 19'089.47 1'551.19
10010.03 Polizeiabteilung, PC 30-669954-8 7'090.31 253'160.72 244'263.13 15'987.90
10010.04 Abteilung Soziales, PC 25-2055-6 1'283'121.55 13'477'216.31 13'550'570.54 1'209'767.32

1002 Bank 716'568.61 1'072'710.56 1'739'923.73 49'355.44
10020.00 BEKB; 20 603.001.0.38 96'537.38 422'502.75 501'274.95 17'765.18
10020.01 Gemeindebibliothek, BEKB 42 3.144.503.62 136.25 69'931.40 69'990.85 76.80
10020.02 BEKB; 16 580.528.63.7 2'600.00 1'782.10 817.90
10020.05 BEKB, 42 3.603.080.37 Sportkurse 9'916.75 1'215.80 11'132.55
10020.10 UBS, 272-308.563.BA Y 467'437.83 380'036.90 836'943.32 10'531.41
10020.20 Raiffeisenbank; 93856.41 142'540.40 196'423.71 329'932.51 9'031.60

1004 Debit- und Kreditkarten 2'676.30 229'501.85 227'411.15 4'767.00
10040.01 Abrechnungskonto Kreditkarten 305.30 132'343.45 132'648.75
10040.02 Abrechnungskonto Kreditkarten Internet 2'371.00 54'343.00 53'169.00 3'545.00
10040.03 Abrechnungskonto Kreditkarten Externes Terminal 40'415.40 40'415.40
10040.04 Viseca; Mathys G. 2'400.00 1'178.00 1'222.00

1009 Übrige flüssige Mittel 992'671.51 899'345.10 93'326.41
10090.01 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 93'326.41 93'326.41
10099.01 Hilfskonto Kasse Schalter 1 406'760.25 406'760.25
10099.02 Hilfskonto Kasse Schalter 2 173'804.50 173'804.50

20.05.2019 Seite 106

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2018 Zuwachs Abgang 31.12.2018

10099.03 Geldtransfer 253'229.20 253'229.20
10099.04 Hilfskonto Schalter 3 65'551.15 65'551.15

101 Forderungen 24'005'487.58 141'627'101.55 141'125'084.12 24'507'505.01

1010 Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten 2'778'841.82 35'966'026.24 36'335'763.02 2'409'105.04
10100.00 Zahlungsabrechnungskonto ESR, 01-98314-4 10'081'568.65 10'081'568.65
10100.01 Zahlungsabrechnungskonto LSV/Debit Direct 65'705.50 65'705.50
10100.10 Diverse Debitoren 52'440.20 16'016'689.65 15'969'532.35 99'597.50
10100.11 Präsidialabteilung, ESR 20'505.10 1'852'755.60 1'816'738.20 56'522.50
10100.12 Finanzabteilung, ESR 1'208'413.05 2'025'012.55 2'174'068.95 1'059'356.65
10100.13 Bauabteilung, ESR 114'960.55 404'421.55 404'163.65 115'218.45
10100.14 Bauabteilung, Abwasser ESR 74'533.95 861'732.55 859'340.95 76'925.55
10100.15 Bauabteilung, Abfall ESR 321'675.12 1'411'238.50 1'524'437.22 208'476.40
10100.16 Polizeiabteilung, ESR 18'145.55 185'687.95 173'415.70 30'417.80
10100.17 Feuerwehr, ESR 3'158.40 54'277.80 50'543.20 6'893.00
10100.18 Bildung + Kultur, ESR 489'957.05 1'307'162.85 1'223'299.55 573'820.35
10100.19 Liegenschaften, ESR 611'957.80 1'670'106.85 1'990'041.75 292'022.90
10100.22 Debitoren HRM1 6'695.05 2'907.35 3'787.70
10100.99 WB Ford./Lief. Gegenüber Dritten -143'600.00 29'666.24 -113'933.76

1011 Kontokorrente mit Dritten 82'897.44 71'379.90 11'517.54
10110.04 ARA-Gemeindeverband Lyss 71'379.90 71'379.90
10110.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 10'476.83 10'476.83
10110.06 Gemeinde Aarberg; Alimentenverwaltung 1'040.71 1'040.71

1012 Steuerforderungen 12'898'245.16 88'533'239.43 88'604'519.97 12'826'964.62
10120.01 Steuerguthaben 14'568'422.91 44'445'610.07 44'286'183.26 14'727'849.72
10120.10 Girokonto Kanton 9'383.80 44'087'629.36 44'097'898.26 -885.10
10120.99 Wertberichtigung auf Forderungen allgemeine

Gemeindesteuern
-1'679'561.55 220'438.45 -1'900'000.00

1013 Anzahlungen an Dritte 9'204.55 2'367.20 6'837.35
10130.00 Vorschüsse 9'204.55 2'367.20 6'837.35

1014 Transferforderungen 8'240'083.97 16'866'374.96 15'974'422.45 9'132'036.48
10140.00 Lastenausgleich Sozialhilfe 8'262'412.47 16'820'268.96 15'922'742.45 9'159'938.98
10140.03 Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm -22'328.50 46'106.00 51'680.00 -27'902.50

1015 Interne Kontokorrente 200.00 200.00

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10150.12 Vorschüsse eigene Dienststellen 200.00 200.00

1019 Übrige Forderungen 88'116.63 169'358.93 136'431.58 121'043.98
10190.00 Verrechnungssteuer 39'053.38 137'825.63 136'553.38 40'325.63
10190.04 Mietzinsdepot Marktplatz 14 48'223.25 4.80 48'228.05
10191.00 Familienausgleichskasse 840.00 -840.00
10191.03 KK Krankentaggeld 11'908.80 11'908.80
10192.20 Vst ER Abwasser 16'453.85 -121.80 16'575.65
10192.30 Vst ER Abfall 4'005.85 4'005.85

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'727'000.00 115'000.00 1'842'000.00

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 905'000.00 10'000.00 915'000.00
10430.10 Aktive RA Transfers der Erfolgsrechnung 905'000.00 10'000.00 915'000.00

1045 Übriger betrieblicher Ertrag 822'000.00 105'000.00 927'000.00
10450.10 Aktive RA übriger betrieblicher Ertrag 822'000.00 105'000.00 927'000.00

106 Vorräte und angefangenen Arbeiten 5'440.00 54'050.00 59'490.00

1060 Handelswaren 5'440.00 54'050.00 59'490.00
10600.01 Reka Checks 5'440.00 54'050.00 59'490.00

107 Finanzanlagen 4'993'107.55 220'750.00 448'000.00 4'765'857.55

1070 Aktien und Anteilscheine 1'233'588.25 220'750.00 1'454'338.25
10700.00 Aktien gem. Verzeichnis 1'187'838.25 220'750.00 1'408'588.25
10700.01 Anteilsscheine gem. Verzeichnis 45'750.00 45'750.00

1071 Verzinsliche Anlagen 3'759'519.30 448'000.00 3'311'519.30
10710.10 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 2'925'000.00 350'000.00 2'575'000.00
10710.11 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 510'519.30 510'519.30
10710.20 Verein Kindertagesstätte Lyss 324'000.00 98'000.00 226'000.00

108 Sachanlagen FV 26'813'485.46 1'639'830.50 1'742'186.00 26'711'129.96

1080 Grundstücke FV 26'813'485.46 1'639'830.50 1'742'186.00 26'711'129.96
10800.01 Liegenschaften gem. Verzeichnis 15'594'605.00 14'140.00 15'608'745.00
10800.02 Kultur- und Bauland gem. Verzeichnis 11'218'880.46 1'625'690.50 1'742'186.00 11'102'384.96

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14 Verwaltungsvermögen 55'553'156.00 11'365'115.89 4'501'558.89 62'416'713.00

140 Sachanlagen VV 48'326'390.00 10'455'360.19 3'808'685.19 54'973'065.00

1401 Strassen / Verkehrswege 11'721'076.00 3'991'085.92 471'801.92 15'240'360.00
14010.01 Strassen/Verkehrswege Lyss 11'070'922.15 3'552'575.92 60'551.85 14'562'946.22
14010.02 Strassen/Verkehrswege Busswil 368'647.65 143'142.65 511'790.30
14010.11 Strassenbeleuchtung Lyss 829'255.90 295'367.35 1'124'623.25
14010.91 WB Strassen/Verkehrswege Lyss -538'533.05 398'363.42 -936'896.47
14010.92 WB Strassen/Verkehrswege Busswil -9'216.65 12'886.65 -22'103.30

1402 Wasserbau 6'647.00 177'450.55 20'455.55 163'642.00
14020.00 Fliessgewässer 7'385.85 177'450.55 184'836.40
14020.91 WB Wasserbau Lyss -738.85 20'455.55 -21'194.40

1403 Tiefbauten 4'868'087.00 2'323'683.15 100'089.15 7'091'681.00
14030.10 Friedhofanlage Hutti Lyss 644'427.00 644'427.00
14030.91 WB übrige Tiefbauten -26'418.00 16'263.00 -42'681.00
14032.01 Abwasserentsorgung Lyss 4'117'251.62 2'206'381.45 6'323'633.07
14032.02 Abwasserentsorgung Busswil 221'269.50 117'301.70 338'571.20
14032.91 WB Abwasserentsorgung Lyss -88'443.62 79'540.45 -167'984.07
14032.92 WB Abwasserentsorgung Busswil 0.50 4'285.70 -4'285.20

1404 Hochbauten 11'554'652.00 2'705'805.45 1'032'741.45 13'227'716.00
14040.00 Allgemeiner Haushalt 176'744.75 176'744.75
14040.04 Gemeindebibliothek 15'901.65 15'901.65
14040.07 Werkhof Südstrasse 3'372'064.00 426'338.20 3'798'402.20
14040.08 Schiessanlage Winigraben 228'083.65 228'083.65
14040.09 Zivilschutzanlagen 119'647.75 54'374.40 500'000.00 -325'977.85
14040.10 Schule Stegmatt 32'950.20 32'950.20
14040.11 Schule Herrengasse 13'861.50 999'901.85 1'013'763.35
14040.12 Schule Kirchenfeld 8'214'986.15 8'214'986.15
14040.13 Schule Grentschel 188'763.45 653'469.45 842'232.90
14040.21 Sportzentrum Grien 151'397.95 151'397.95
14040.25 Seelandhalle 73'691.65 199'629.20 273'320.85
14040.31 Schulanlage Busswil 144'008.70 144'008.70
14040.91 WB Hochbauten Lyss -805'357.05 526'980.75 -1'332'337.80
14040.92 WB Liegenschaften Busswil 5'760.70 -5'760.70

1405 Waldungen 149'773.00 149'773.00

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14050.00 Wald gem. Verzeichnis 149'773.00 149'773.00

1406 Mobilien VV 449'694.00 808'973.37 132'847.37 1'125'820.00
14060.01 Mobilien Sicherheit + Liegenschaften 185'684.15 185'684.15
14060.01 Mobilien Werkhof 148'680.70 148'680.70
14060.91 WB Mobilien -35'389.15 33'654.70 -69'043.85
14060.01 Mobilien Schulen 669'595.27 669'595.27
14060.91 WB Mobilien Schulen 66'959.27 -66'959.27
14063.01 Mobilien Abfall 332'665.50 -9'302.60 323'362.90
14063.99 WB Mobilien Abfall -33'266.50 32'233.40 -65'499.90

1409 Übrige Sachanlagen 19'576'461.00 448'361.75 2'050'749.75 17'974'073.00
14090.01 öffentliche Spielplätze 20'000.00 52'000.00 -32'000.00
14090.03 Betriebseinrichtung Werkhof 66'199.35 66'199.35
14090.04 Betriebseinrichtung Parkschwimmbad 25'000.00 362'162.40 387'162.40
14090.91 WB übrige Sachanlagen -2'500.00 46'554.75 -49'054.75
14090.00 Allgemeiner Haushalt -3'200.00 3'200.00
14099.00 Sammelkonto bestehendes Verwaltungsvermögen

beim Übergang
19'482'675.26 19'482'675.26

14099.50 Bestehendes VV Feuerwehr 3'982'079.11 3'982'079.11
14099.95 WB bestehendes VV Feuerwehr -663'680.11 331'840.00 -995'520.11
14099.99 WB bestehenes VV allgemeiner Haushalt -3'247'113.26 1'623'555.00 -4'870'668.26

142 Immaterielle Anlagen 494'766.00 307'355.70 192'873.70 609'248.00

1420 Software 460'727.00 16'295.05 156'835.05 320'187.00
14200.01 IT Lyss 224'650.45 224'650.45
14200.02 IT Schule 510'620.34 16'295.05 526'915.39
14200.91 WB IT Lyss -274'543.79 156'835.05 -431'378.84

1429 Übrige immaterielle Anlagen 34'039.00 291'060.65 36'038.65 289'061.00
14290.01 Projektplanungen 42'418.70 291'060.65 333'479.35
14290.91 WB immaterielle Anlagen Lyss -8'379.70 36'038.65 -44'418.35

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 6'732'000.00 602'400.00 500'000.00 6'834'400.00

1455 Beteilig.an privaten Unternehmungen 6'732'000.00 602'400.00 500'000.00 6'834'400.00
14550.01 Aktienkapital ESAG, 55'000 (Lyss/Busswil) 5'000'000.00 500'000.00 5'500'000.00
14550.02 Aktienkapital ESAG, 5'000 (Busswil) 500'000.00 500'000.00
14550.03 Beteiligung Seelandheim Worben AG 1'132'000.00 1'132'000.00

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1.1.2018 Zuwachs Abgang 31.12.2018

14550.04 Aktienkapital Altersheim Lyss-Busswil AG 100'000.00 100'000.00
14550.05 Solargenossenschaft; Anteilsscheine (256 Stk.) 102'400.00 102'400.00

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1.1.2018 Zuwachs Abgang 31.12.2018

2 Passiven 125'099'650.92 105'888'945.69 107'921'520.87 123'067'075.74

20 Fremdkapital 49'978'272.62 102'828'411.38 107'171'185.60 45'635'498.40

200 Laufende Verbindlichkeiten 1'621'825.72 72'598'138.39 68'418'657.95 5'801'306.16

2000 Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten 1'572'495.97 68'237'369.01 63'826'944.22 5'982'920.76
20000.00 Kreditoren 52'260.86 9'592.55 52'260.86 9'592.55
20000.01 Kreditorsammelkonto 1'478'265.51 49'871'936.15 45'484'642.21 5'865'559.45
20000.03 Kreditoren SAD, Besoldungen 13'830'594.00 13'830'594.00
20000.05 Kreditoren Sportkurse 9'916.75 1'215.80 11'132.55
20000.06 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 93'326.41 93'326.41
20000.90 Debi Vorauszahlung 15'504.05 -258.45 13'445.00 1'800.60
20001.00 KK AHV/IV/EO/ALV 1'595'921.40 1'595'921.40
20001.01 KK Personalversicherungsbeiträge -1'674.95 2'069'588.45 2'067'913.50
20001.02 KK Unfallversicherungsbeiträge 359'615.25 358'976.05 639.20
20001.03 KK Krankentaggelder 18'223.75 146'284.30 164'508.05
20001.04 KK Familienausgleichskasse 231'901.45 231'031.45 870.00
20001.05 KK AHV Verwaltungskosten 7'893.60 7'893.60
20001.06 KK Unfallversicherung Zusatz 19'758.10 19'758.10

2001 Kontokorrente mit Dritten 15'799.45 1'445'760.79 1'417'153.49 44'406.75
20010.01 KK Migrationsdienst 1'575.65 -1'423.65 152.00
20010.02 Einbürgerungsgebühren Bund/Kanton 45'900.00 27'225.00 30'100.00 43'025.00
20010.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit -32'570.55 705'870.83 673'300.28
20010.06 Gemeinde Aarberg; Alimentenverwaltung 126'040.71 126'040.71
20010.08 ARA-Gemeindeverband Lyss 894.35 1'033.85 894.35 1'033.85
20010.20 MWST Abwasser; Abrechnungskonto 450'060.30 450'060.30
20010.21 MWST Abfall; Abrechnungskonto 116'320.40 116'320.40
20010.22 MWST Schwimmbad; Abrechnungskonto 6'899.95 6'899.95
20010.23 MWST SBB Tageskarten; Abrechnungskonto 13'733.40 13'385.50 347.90

2002 Steuern 2'607.75 -25'457.91 -22'850.16
20022.20 Umsatz ER/IR Abwasser -24'586.25 -24'586.25
20022.30 Umsatz ER/IR Abfall -870.26 -870.26
20022.40 Umsatz ER/IR SBB 2'607.75 -1.40 2'606.35

2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 240.10 410'056.10 648'249.35 -237'953.15
20030.00 Versuchsbetrieb ÖV Industrie Nord -658.90 658.90

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1.1.2018 Zuwachs Abgang 31.12.2018

20030.10 Zwangsräumungen 899.00 7'028.15 6'927.15 1'000.00
20030.12 Lyss bewegt / Coop Gemeindeduell 5'745.45 5'745.45
20030.13 Bäche Wannersmatt; Wasserbauplan 396'623.60 635'576.75 -238'953.15

2005 Interne Kontokorrente 19'112.45 2'529'360.40 2'547'401.05 1'071.80
20050.00 Lohnausfallentschädigung 457.20 457.20
20050.02 Rentenzahlungen PKE Zürich 61'675.75 61'675.75
20050.05 Vorschüsse Schulreisen + Lager 85'736.30 85'736.30
20050.90 Durchlaufkonto VESR-Verrechnungen -323.15 4'006.70 3'663.55 20.00
20050.97 Durchlaufskonto Sammelbuchungen 369.65 2'290'042.00 2'290'411.65
20050.98 Negativauszahlungen Löhne 44'311.55 44'311.55
20050.99 Durchlaufkonto 18'608.75 43'588.10 61'145.05 1'051.80

2006 Depotgelder und Kautionen 11'570.00 1'050.00 1'760.00 10'860.00
20060.01 Busswil; Schlüsseldepot Schulliegenschaften 3'100.00 50.00 700.00 2'450.00
20060.02 Sportzentrum Grien; Schlüsseldepot 4'450.00 800.00 400.00 4'850.00
20060.03 Gemeinde Lyss; Schlüsseldepot Kaffee 1'420.00 200.00 260.00 1'360.00
20060.04 Schulhaus Grentschel; Schlüsseldepot 1'100.00 400.00 700.00
20060.05 Schulhaus Kirchenfeld; Schlüsseldepot 1'500.00 1'500.00

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 10'000'000.00 25'000'043.50 35'000'043.50

2010 Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären 10'000'000.00 25'000'043.50 35'000'043.50
20101.01 Postfinance; kurzfristige Verbindlichkeiten 25'000'000.00 25'000'000.00
20102.01 BEKB, Liquiditätskonto 20 603.002.7.67 43.50 43.50
20102.03 Kommunalkredit Austria AG 10'000'000.00 10'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 3'341'848.95 4'098'710.11 2'888'152.30 4'552'406.76

2040 Personalaufwand 18'258.35 1'600'000.00 18'258.35 1'600'000.00
20400.10 Passive RA Personalaufwand 18'258.35 1'600'000.00 18'258.35 1'600'000.00

2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 564'272.40 85'353.65 564'272.40 85'353.65
20410.10 Passive RA Sach- und übriger Betriebsaufwand 564'272.40 85'353.65 564'272.40 85'353.65

2042 Steuern 2'305'621.55 2'725'431.80 2'305'621.55 2'725'431.80
20420.10 Passive RA Vorauszahlungen Steuerperiode 2'305'621.55 2'725'431.80 2'305'621.55 2'725'431.80

2043 Transfers der Erfolgsrechnung 130'000.00 -89'522.59 40'477.41
20430.00 Passive Rechnungsabgrenzung SG 46/47 130'000.00 -89'522.59 40'477.41

20.05.2019 Seite 113

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Bilanz

1.1.2018 Zuwachs Abgang 31.12.2018

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 323'696.65 -222'552.75 101'143.90
20440.01 Passive RA Finanzaufwand/Finanzertrag 323'696.65 -222'552.75 101'143.90

205 Kurzfristige Rückstellungen 581'000.00 555'046.20 581'000.00 555'046.20

2057 Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand 581'000.00 555'046.20 581'000.00 555'046.20
20570.00 Rückstellungen allgemein 581'000.00 555'046.20 581'000.00 555'046.20

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 32'000'000.00 32'000'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine 32'000'000.00 32'000'000.00
20640.00 Pensionskasse Post

29.06.12-29.06.24, 1.2 %
6'000'000.00 6'000'000.00

20640.01 PostFinance AG
27.11.13-27.11.23 1,69 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20640.02 BEKB Lyss
04.01.12-04.01.22, 1.5 %

8'000'000.00 8'000'000.00

20640.03 SUVA Luzern
08.08.11-09.08.21 2.04 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20648.00 Kommunalkredit Austria AG
05.12.2005-05.12.2020 2.61 %

8'000'000.00 8'000'000.00

208 Langfristige Rückstellungen 1'400'000.00 500'000.00 1'900'000.00

2089 Übr.langfr.Rückstellungen der ER 1'400'000.00 500'000.00 1'900'000.00
20890.00 Langfristige Rückstellungen für Steuerteilungen 1'400'000.00 500'000.00 1'900'000.00

209 Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK 1'033'597.95 76'473.18 283'331.85 826'739.28

2091 Verbindlichkeiten ggü. Fonds im FK 759'386.00 234'903.00 524'483.00
20910.00 Schutzraumersatzabgaben 759'386.00 234'903.00 524'483.00

2092 Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig.
Rechtspersönlichkeit im FK

274'211.95 76'473.18 48'428.85 302'256.28

20920.00 Busswil; Fürsorge 6'194.40 6.00 225.00 5'975.40
20920.01 Busswil; Altersnachmittag 2'296.10 2'296.10
20920.02 Busswil; Spezialfonds Ortsvereinigung 24'269.55 24.00 24'293.55
20920.03 Busswil; Theaterbühne/Gemeinde 36'223.45 36'223.45
20920.04 Busswil; Fonds Verschönerung Friedhof 16'001.65 16.00 16'017.65

20.05.2019 Seite 114

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1.1.2018 Zuwachs Abgang 31.12.2018

20920.06 Gewinnausschüttung Anzeigerverband z.G. Jugend 40'572.45 32'478.00 73'050.45
20920.07 Jugendverein Lyss, Beitrag Otto's 6'249.00 5'237.63 11'486.63
20920.08 Lyss 10'000, Projekt "reLYef" 18'365.05 18.00 18'383.05
20920.09 Nachlass Alice Lauper, wohltätige Zwecke 21'417.00 21.00 21'438.00
20920.11 Projekt Schülertreff Herrengasse 6, Lyss 10'512.95 609.50 9'903.45
20920.12 Lyss, Fonds Grabunterhalt 92'110.35 38'672.55 9'074.80 121'708.10

29 Eigenkapital 75'121'378.30 3'060'534.31 750'335.27 77'431'577.34

290 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 4'919'092.48 327'450.47 342'665.35 4'903'877.60

2900 Spezialfinanzierungen im EK 4'919'092.48 327'450.47 342'665.35 4'903'877.60
29000.00 SF Feuerwehr, zweiseitig 668'276.57 132'200.56 800'477.13
29002.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 2'807'115.34 342'665.35 2'464'449.99
29003.00 Spezialfinanzierung Abfall 1'443'700.57 195'249.91 1'638'950.48

293 Vorfinanzierungen 27'330'317.93 1'049'475.10 407'669.92 27'972'123.11

2930 Vorfinanzierungen 27'330'317.93 1'049'475.10 407'669.92 27'972'123.11
29302.00 Abwasserentsorgung Werterhalt 9'755'601.73 604'761.45 83'826.15 10'276'537.03
29308.01 Fonds Pensionskasse 1'315'106.22 1'315.00 71'810.60 1'244'610.62
29308.10 Kultur, Bildung, Sport 213'947.58 214.00 16'443.77 197'717.81
29308.20 Stipendien 54'242.30 54.00 54'296.30
29308.30 Schiessbetrieb, 300m 294'225.90 294.00 32'366.50 262'153.40
29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m 50'973.55 51.00 1'651.00 49'373.55
29308.50 Parkplatzersatzabgaben 375'288.70 36'375.00 411'663.70
29308.70 Landschaftspflegerische Massnahmen 210'716.85 211.00 19'993.15 190'934.70
29308.80 Ortsbild-Massnahmen 85'590.30 25'086.00 34'740.00 75'936.30
29308.92 Kiesabbau 2'475'391.00 369'201.00 2'844'592.00
29308.95 Busswil, Infrastruktur 2'750'272.10 11'912.65 756.40 2'761'428.35
29308.99 Mehrwertabgabe (Planungsmehrwerte) 9'748'961.70 146'082.35 9'602'879.35

294 Reserven 1'974'129.46 1'683'608.74 3'657'738.20

2940 Finanzpolitische Reserve 1'974'129.46 1'683'608.74 3'657'738.20
29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 1'974'129.46 1'683'608.74 3'657'738.20

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'513'590.71 14'513'590.71

2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'513'590.71 14'513'590.71

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Bilanz

1.1.2018 Zuwachs Abgang 31.12.2018

29600.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'513'590.71 14'513'590.71

299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 26'384'247.72 26'384'247.72

2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'384'247.72 26'384'247.72
29990.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'384'247.72 26'384'247.72

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Investitionsrechnung

Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR 11'477'667.74 11'477'667.74 15'704'000.00 15'704'000.00 8'251'823.22 8'251'823.22

1 Präsidiales 450'000.00
Nettoausgaben 450'000.00

100 Dienstleistungen und Infrastruktur 450'000.00
Nettoausgaben 450'000.00

5030.01 Industrie Süd; Sanierung Altlasten 450'000.00

2 Finanzen 102'400.00 52'980.55
Nettoausgaben 102'400.00 52'980.55

205 Vermögens- und Schuldenverwaltung 102'400.00
Nettoausgaben 102'400.00

5550.01 Beteiligung an privaten Unternehmen 102'400.00

270 Informatik 52'980.55
Nettoausgaben 52'980.55

5060.02 Ersatzbeschaffung IT und Büromobiliar 52'980.55

3 Bau + Planung 6'719'085.07 60'551.85 8'069'000.00 1'379'000.00 4'642'811.97 222'454.05
Nettoausgaben 6'658'533.22 6'690'000.00 4'420'357.92

300 Dienstleistungen und Infrastruktur 148'680.70 350'000.00
Nettoausgaben 148'680.70 350'000.00

5060.01 Ersatz Hochdorf 2500 148'680.70 350'000.00

350 Verkehrsanlagen 4'078'573.27 60'551.85 4'794'000.00 1'179'000.00 2'908'112.20 222'454.05
Nettoausgaben 4'018'021.42 3'615'000.00 2'685'658.15

5010.01 Beundengasse ZPP/Erschliessungsstrasse 197'340.30
5010.07 Busswilstrasse; Ausbau Unterfeldweg-Sonnhalde 220'000.00
5010.08 San. Kappelgasse; Neubau Gehweg 143'142.65 310'000.00 368'647.65
5010.10 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 13'701.32 300'000.00 68'710.95
5010.11 Neugestaltung Marktplatz 1'820'026.75 1'500'000.00 50'306.65
5010.12 Fabrikstrasse-Juraweg, Sanierung Gehweg 31'909.65
5010.13 Fuss-+Radwegverbindung Ortszentrum-Schachen 631'961.75 7'605.30 894'000.00 792'020.20
5010.14 Autobahnanschluss; Modul 6; Parkplatz -11'056.50
5010.15 Autobahnanschluss; Modul 2+5 31'507.80
5010.16 San. Busswilstr./Schulweg Busswil-Lyss 332'135.65

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Investitionsrechnung

Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5010.19 Umgestaltung Busswilstr.; Projekt 102'053.40 32'004.55
5010.21 Sanierung Parkplatz Wannersmatt 139'422.75 7'983.35
5010.22 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 273'776.40 515'000.00 1'145'369.70
5010.23 Friedhofweg; Strassensanierung 239'497.90 310'000.00 52'951.30
5010.24 Bahnhofplatz Busswil 87'487.35 75'000.00 108.00
5010.26 San. Länggasse; Bereich Parto - Rest. Bahnhof/Fabrikstr. 75'000.00
5010.27 Kappelenstr./Kornweg; Strassensanierung 300'000.00
6110.01 Neubau Rad- + Fusswegverbindung Lyssbachpark 974'000.00
6110.19 Umgestaltung Busswilstr.; Kostenbeteiligung 52'946.55 222'454.05
6370.01 Busswilstr.; Ausbau Unterfeldweg-Sonnhalde 205'000.00
5010.01 LED; Umrüsten Strassenlampennetz 295'367.35 295'000.00 140'308.60

370 Fliessgewässer 177'450.55 305'000.00 200'000.00 7'385.85
Nettoausgaben 177'450.55 105'000.00 7'385.85

5010.01 Renaturierung Murgelibach PK 177'450.55 305'000.00 7'385.85
6130.01 Renaturierung Murgelibach 200'000.00

380 Abwasserentsorgung 2'323'683.15 2'620'000.00 1'394'648.42
Nettoausgaben 2'323'683.15 2'620'000.00 1'394'648.42

5032.03 Marktplatz, Sanierung Kanalisation 207'573.80 350'000.00 17'137.70
5032.04 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 4'023.45
5032.06 San. Kanalisation Friedhofweg 151'417.75 300'000.00 34'782.20
5032.07 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 329'580.35 500'000.00 93'202.95
5032.08 Sanierung Kappelgasse / Höheweg 117'301.70 270'000.00 221'269.50
5032.09 GEP-Massnahmen (4. Tranche) 482'047.55 400'000.00 1'028'256.07
5032.11 GEP-Massnahmen (5. Tranche) 1'031'738.55 800'000.00

390 Abfallentsorgung -9'302.60 332'665.50
Nettoausgaben 332'665.50
Nettoeinnahmen 9'302.60

5060.01 Ersatz Kehrichtfahrzeug Volvo -9'302.60 332'665.50

4 Sicherheit 300'000.00 257'906.05
Nettoausgaben 300'000.00 257'906.05

410 Verkehr 280'000.00
Nettoausgaben 280'000.00

5060.01 Radar Semi-Station 280'000.00

420 Öffentliche Parkierung 20'000.00 19'659.40

20.05.2019 Seite 118

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Investitionsrechnung

Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

Nettoausgaben 20'000.00 19'659.40
5060.02 Ersatz Parkuhren 20'000.00 19'659.40

460 Bestattungswesen 238'246.65
Nettoausgaben 238'246.65

5010.01 Neuanlage Friedhof Hutti 67'989.50
5010.02 Sanierung Weg Friedhof 170'257.15

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz 282'458.05 500'000.00 400'000.00 119'647.75
Nettoausgaben 400'000.00 119'647.75
Nettoeinnahmen 217'541.95

510 Bevölkerungsschutz Lyss 54'374.40 500'000.00 119'647.75
Nettoausgaben 119'647.75
Nettoeinnahmen 445'625.60

5040.01 Zivilschutzanlage Sonnhalde; Erneuerung Schutzanlage KPI
/ BSA I

54'374.40 500'000.00 119'647.75

530 Schiesswesen 228'083.65 400'000.00
Nettoausgaben 228'083.65 400'000.00

5040.01 Schiessanlage; Asbestsanierung 228'083.65 200'000.00
5040.02 Schiessanlage; Ersatz Kugelfangbehälter 200'000.00

6 Bildung + Kultur 16'295.05 77'448.10
Nettoausgaben 16'295.05 77'448.10

620 Schulen allgemein 16'295.05 77'448.10
Nettoausgaben 16'295.05 77'448.10

5060.03 EDV; Ersatz Volksschule 77'448.10
5060.05 Beschaffung WLAN/Netzwerk 16'295.05

8 Liegenschaften 3'744'877.72 52'000.00 5'086'000.00 20'000.00 2'878'574.75
Nettoausgaben 3'692'877.72 5'066'000.00 2'878'574.75

830 Schulanlagen 2'621'686.62 3'586'000.00 27'475.15
Nettoausgaben 2'621'686.62 3'586'000.00 27'475.15

5040.02 Kiga Herrengasse/Nelkenweg; San. Gebäudehülle 20'000.00
5040.02 Kirchenfeld; Sanierung Aussensportanlag Kirchenfeld 3'934.55
5040.11 Herrengasse; Provisorium Betreuung 999'901.85 790'000.00 13'861.50
5040.13 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen Turnhalle 154'711.35 750'000.00 930.00

20.05.2019 Seite 119

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Investitionsrechnung

Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5040.14 Busswil; Sanierung Pavillon 144'008.70 200'000.00
5040.15 Notfallkonzept Schulen 200'000.00
5060.01 Provisorium Lyb, Grentschel, Busswil; Mobiliar 116'000.00
5060.02 Erneuerung Mobiliar; LP 21, Umzug 669'595.27 800'000.00
5060.03 Einrichten neue Klassenzimmer 110'000.00
5040.01 Neubau Grentschel; Projektwettbewerb 653'469.45 600'000.00 8'749.10

835 Sportanlagen 48'861.95 200'000.00 -62'416.90
Nettoausgaben 48'861.95 200'000.00
Nettoeinnahmen 62'416.90

5040.02 Grien; Allwetterplatz 7'413.65
5040.03 Grien; Sanierung Hallenbeleuchtung -69'830.55
5040.04 Grien; Gesamtsanierung 100'000.00
5000.01 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 48'861.95 100'000.00

840 Parkschwimmbad 362'162.40 150'000.00 25'000.00
Nettoausgaben 362'162.40 150'000.00 25'000.00

5040.01 Parkschwimmbad; Sanierung FC-Garderobe 120'957.55
5040.02 Parkschwimmbad; Sanierung Pavillons 131'557.45 150'000.00
5060.02 Ersatz Pumpen und Schaltschrank 109'647.40 25'000.00

845 Spielplätze 20'000.00 52'000.00 150'000.00
Nettoausgaben 150'000.00
Nettoeinnahmen 32'000.00

5090.01 Spielplätze Hopp-La 20'000.00 52'000.00 150'000.00

850 Seelandhalle 199'629.20 830'000.00 20'000.00
Nettoausgaben 199'629.20 810'000.00

5040.02 Seelandhalle; Parkplatz 450'000.00
5040.03 Ersatz Spielfeldbanden 199'629.20 280'000.00
5040.04 Seelandhalle; Gastronomielösung 100'000.00
6310.01 Ersatz Spielfeldbanden 20'000.00

855 Liegenschaften VV, Diverse 492'537.55 170'000.00 2'888'516.50
Nettoausgaben 492'537.55 170'000.00 2'888'516.50

5040.03 Alter Werkhof; Zwischennutzung 66'199.35 150'000.00
5040.04 Bibliothek; San. Dach + Heizung 20'000.00
5040.01 Neubau Werkhof Südstrasse 426'338.20 2'888'516.50

9 Abschluss 612'551.85 10'865'115.89 1'399'000.00 14'305'000.00 222'454.05 8'029'369.17

20.05.2019 Seite 120

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

Nettoeinnahmen 10'252'564.04 12'906'000.00 7'806'915.12

991 Aktivierung der Investitionsausgaben 10'865'115.89 14'305'000.00 8'029'369.17
Nettoeinnahmen 10'865'115.89 14'305'000.00 8'029'369.17

6900.00 Hilfskonto Aktivierte Ausgaben 10'865'115.89 14'305'000.00 8'029'369.17

992 Passivierung der Investitionseinahmen 612'551.85 1'399'000.00 222'454.05
Nettoausgaben 612'551.85 1'399'000.00 222'454.05

5900.00 Hilfskonto Passivierte Einnahmen 612'551.85 1'399'000.00 222'454.05

20.05.2019 Seite 121

	04 Kreditkontrolle.pdf
	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Bau + Planung
	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Bildung + Kultur
	Liegenschaften

	06 bilanz.pdf
	Bilanz
	Aktiven
	Finanzvermögen
	Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen
	Kasse
	Post
	Bank
	Debit- und Kreditkarten
	Übrige flüssige Mittel

	Forderungen
	Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuerforderungen
	Anzahlungen an Dritte
	Transferforderungen
	Interne Kontokorrente
	Übrige Forderungen

	Aktive Rechnungsabgrenzungen
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Übriger betrieblicher Ertrag

	Vorräte und angefangenen Arbeiten
	Handelswaren

	Finanzanlagen
	Aktien und Anteilscheine
	Verzinsliche Anlagen

	Sachanlagen FV
	Grundstücke FV

	Verwaltungsvermögen
	Sachanlagen VV
	Strassen / Verkehrswege
	Wasserbau
	Tiefbauten
	Hochbauten
	Waldungen
	Mobilien VV
	Übrige Sachanlagen

	Immaterielle Anlagen
	Software
	Übrige immaterielle Anlagen

	Beteiligungen, Grundkapitalien
	Beteilig.an privaten Unternehmungen

	Passiven
	Fremdkapital
	Laufende Verbindlichkeiten
	Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuern
	Erhaltene Anzahlungen von Dritten
	Interne Kontokorrente
	Depotgelder und Kautionen

	Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären

	Passive Rechnungsabgrenzungen
	Personalaufwand
	Sach- und übriger Betriebsaufwand
	Steuern
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Finanzaufwand / Finanzertrag

	Kurzfristige Rückstellungen
	Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand

	Langfristige Finanzverbindlichkeiten
	Darlehen, Schuldscheine

	Langfristige Rückstellungen
	Übr.langfr.Rückstellungen der ER

	Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK
	Verbindlichkeiten ggü. Fonds im FK
	Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig. Rechtspersönlichkeit im FK

	Eigenkapital
	Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin.
	Spezialfinanzierungen im EK

	Vorfinanzierungen
	Vorfinanzierungen

	Reserven
	Finanzpolitische Reserve

	Neubewertungsreserve Finanzvermögen
	Neubewertungsreserve Finanzvermögen

	Bilanzüberschuss /-fehlbetrag
	Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre

	07 IR.pdf
	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Präsidiales
	Dienstleistungen und Infrastruktur

	Finanzen
	Vermögens- und Schuldenverwaltung
	Informatik

	Bau + Planung
	Dienstleistungen und Infrastruktur
	Verkehrsanlagen
	Fliessgewässer
	Abwasserentsorgung
	Abfallentsorgung

	Sicherheit
	Verkehr
	Öffentliche Parkierung
	Bestattungswesen

	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Bevölkerungsschutz Lyss
	Schiesswesen

	Bildung + Kultur
	Schulen allgemein

	Liegenschaften
	Schulanlagen
	Sportanlagen
	Parkschwimmbad
	Spielplätze
	Seelandhalle
	Liegenschaften VV, Diverse

	Abschluss
	Aktivierung der Investitionsausgaben
	Passivierung der Investitionseinahmen