Budget 2019 - (05.11.2018 genehmigt)

text:
Version GGR

5.11.2018 (genehmigt)

Budget 2019 (HRM2).

[image: image0.jpg][image: image1.png][image: image2.png][image: image3.png][image: image4.png][image: image5.png][image: image6.png][image: image7.png][image: image8.png][image: image9.png][image: image10.png][image: image11.png][image: image12.png][image: image13.png][image: image14.png][image: image15.png][image: image16.png][image: image17.png][image: image18.png][image: image19.png][image: image20.png][image: image21.png][image: image22.png][image: image23.png][image: image24.png][image: image25.png][image: image26.png][image: image27.png][image: image28.png][image: image29.png][image: image30.png][image: image31.png][image: image32.png][image: image33.png][image: image34.png][image: image35.png][image: image36.png][image: image37.png][image: image38.png][image: image39.png][image: image40.png][image: image41.png][image: image42.png][image: image43.png][image: image44.png][image: image45.png][image: image46.png][image: image47.png][image: image48.png][image: image49.png][image: image50.png][image: image51.png][image: image52.png][image: image53.png][image: image54.png][image: image55.png][image: image56.png][image: image57.png][image: image58.png][image: image59.png][image: image60.png][image: image61.png][image: image62.png][image: image63.png][image: image64.png][image: image65.png][image: image66.png][image: image67.png][image: image68.png][image: image69.png][image: image70.png][image: image71.png][image: image72.png][image: image73.png][image: image74.png][image: image75.png][image: image76.png][image: image77.png][image: image78.png][image: image79.png][image: image80.png][image: image81.png][image: image82.png][image: image83.png][image: image84.png][image: image85.png][image: image86.png][image: image87.png][image: image88.png][image: image89.png][image: image90.png][image: image91.png][image: image92.png][image: image93.png][image: image94.png][image: image95.png][image: image96.png][image: image97.png][image: image98.png][image: image99.png][image: image100.png][image: image101.png][image: image102.png][image: image103.png][image: image104.png][image: image105.png][image: image106.png][image: image107.png][image: image108.png][image: image109.png][image: image110.png][image: image111.png][image: image112.png][image: image113.png][image: image114.png][image: image115.png][image: image116.png][image: image117.png][image: image118.png][image: image119.png][image: image120.png][image: image121.png][image: image122.png][image: image123.png][image: image124.png][image: image125.png][image: image126.png][image: image127.png][image: image128.png][image: image129.png][image: image130.png][image: image131.png][image: image132.png][image: image133.png][image: image134.png][image: image135.png][image: image136.png][image: image137.png][image: image138.png][image: image139.png][image: image140.png][image: image141.png][image: image142.png][image: image143.png][image: image144.png][image: image145.png][image: image146.png][image: image147.png][image: image148.png][image: image149.png][image: image150.png][image: image151.png][image: image152.png][image: image153.png][image: image154.png][image: image155.png][image: image156.png][image: image157.png][image: image158.png][image: image159.png][image: image160.png][image: image161.png][image: image162.png][image: image163.png][image: image164.png][image: image165.png][image: image166.png][image: image167.png][image: image168.png][image: image169.png][image: image170.png][image: image171.png][image: image172.png][image: image173.png][image: image174.png][image: image175.png][image: image176.png][image: image177.png][image: image178.png][image: image179.png][image: image180.png][image: image181.png][image: image182.png][image: image183.png][image: image184.png][image: image185.png][image: image186.png][image: image187.png][image: image188.png][image: image189.png][image: image190.png][image: image191.png][image: image192.png][image: image193.png][image: image194.png][image: image195.png][image: image196.png][image: image197.png][image: image198.png][image: image199.png][image: image200.png][image: image201.png][image: image202.png][image: image203.png][image: image204.png][image: image205.png][image: image206.png][image: image207.png][image: image208.png][image: image209.png][image: image210.png][image: image211.png][image: image212.png][image: image213.png][image: image214.png][image: image215.png][image: image216.png][image: image217.png][image: image218.png][image: image219.png][image: image220.png][image: image221.png][image: image222.png][image: image223.png][image: image224.png][image: image225.png][image: image226.png][image: image227.png][image: image228.png][image: image229.png][image: image230.png][image: image231.png][image: image232.png][image: image233.png][image: image234.png][image: image235.png][image: image236.png][image: image237.png][image: image238.png][image: image239.png][image: image240.png][image: image241.png][image: image242.png][image: image243.png][image: image244.png][image: image245.png][image: image246.png][image: image247.png][image: image248.png][image: image249.png][image: image250.png][image: image251.png][image: image252.png][image: image253.png][image: image254.png][image: image255.png][image: image256.png][image: image257.png][image: image258.png][image: image259.png][image: image260.png][image: image261.png][image: image262.png][image: image263.png][image: image264.png][image: image265.png][image: image266.png][image: image267.png][image: image268.png][image: image269.png][image: image270.png][image: image271.png][image: image272.png][image: image273.png][image: image274.png][image: image275.png][image: image276.png][image: image277.png][image: image278.png][image: image279.png][image: image280.png][image: image281.png][image: image282.png][image: image283.png][image: image284.png][image: image285.png][image: image286.png][image: image287.png][image: image288.png][image: image289.png][image: image290.png][image: image291.png][image: image292.png][image: image293.png][image: image294.png][image: image295.png][image: image296.png][image: image297.png][image: image298.png][image: image299.png][image: image300.png][image: image301.png][image: image302.png][image: image303.png][image: image304.png][image: image305.png][image: image306.png][image: image307.png][image: image308.png][image: image309.png][image: image310.png][image: image311.png][image: image312.png][image: image313.png][image: image314.png][image: image315.png][image: image316.png][image: image317.png][image: image318.png][image: image319.png][image: image320.png][image: image321.png][image: image322.png][image: image323.png][image: image324.png][image: image325.png][image: image326.png][image: image327.png][image: image328.png][image: image329.png][image: image330.png][image: image331.png][image: image332.png][image: image333.png][image: image334.png][image: image335.png][image: image336.png][image: image337.png][image: image338.png][image: image339.png][image: image340.png][image: image341.png][image: image342.png][image: image343.png][image: image344.png][image: image345.png][image: image346.png][image: image347.png][image: image348.png][image: image349.png][image: image350.png][image: image351.png][image: image352.png][image: image353.png][image: image354.png][image: image355.png][image: image356.png][image: image357.png][image: image358.png][image: image359.png][image: image360.png][image: image361.png][image: image362.png][image: image363.png][image: image364.png][image: image365.png][image: image366.png][image: image367.png][image: image368.png][image: image369.png][image: image370.png][image: image371.png][image: image372.png][image: image373.png][image: image374.png][image: image375.png][image: image376.png][image: image377.png][image: image378.png][image: image379.png][image: image380.png][image: image381.png][image: image382.png][image: image383.png][image: image384.png][image: image385.png][image: image386.png][image: image387.png][image: image388.png][image: image389.png][image: image390.png][image: image391.png][image: image392.png][image: image393.png][image: image394.png][image: image395.png][image: image396.png][image: image397.png][image: image398.png][image: image399.png][image: image400.png][image: image401.png][image: image402.png][image: image403.png][image: image404.png][image: image405.png][image: image406.png][image: image407.png][image: image408.png][image: image409.png][image: image410.png][image: image411.png][image: image412.png][image: image413.png][image: image414.png][image: image415.png][image: image416.png][image: image417.png][image: image418.png][image: image419.png][image: image420.png][image: image421.png][image: image422.png][image: image423.png][image: image424.png][image: image425.png][image: image426.png][image: image427.png][image: image428.png][image: image429.png][image: image430.png][image: image431.png][image: image432.png][image: image433.png][image: image434.png][image: image435.png][image: image436.png][image: image437.png][image: image438.png][image: image439.png][image: image440.png][image: image441.png][image: image442.png][image: image443.png][image: image444.png][image: image445.png][image: image446.png][image: image447.png][image: image448.png][image: image449.png][image: image450.png][image: image451.png][image: image452.png][image: image453.png][image: image454.png][image: image455.png][image: image456.png][image: image457.png][image: image458.png][image: image459.png][image: image460.png][image: image461.png][image: image462.png][image: image463.png][image: image464.png][image: image465.png][image: image466.png][image: image467.png][image: image468.png][image: image469.png][image: image470.png][image: image471.png][image: image472.png][image: image473.png][image: image474.png][image: image475.png][image: image476.png][image: image477.png][image: image478.png][image: image479.png][image: image480.png][image: image481.png][image: image482.png][image: image483.png][image: image484.png][image: image485.png][image: image486.png][image: image487.png][image: image488.png][image: image489.png][image: image490.png][image: image491.png][image: image492.png][image: image493.png][image: image494.png][image: image495.png][image: image496.png][image: image497.png][image: image498.png][image: image499.png][image: image500.png][image: image501.png][image: image502.png][image: image503.png][image: image504.png][image: image505.png][image: image506.png][image: image507.png][image: image508.png][image: image509.png][image: image510.png][image: image511.png][image: image512.png][image: image513.png][image: image514.png][image: image515.png][image: image516.png][image: image517.png][image: image518.png][image: image519.png][image: image520.png][image: image521.png][image: image522.png][image: image523.png][image: image524.png][image: image525.png][image: image526.png][image: image527.png][image: image528.png][image: image529.png][image: image530.png][image: image531.png][image: image532.png][image: image533.png][image: image534.png][image: image535.png][image: image536.png][image: image537.png][image: image538.png][image: image539.png][image: image540.png][image: image541.png][image: image542.png][image: image543.png][image: image544.png][image: image545.png][image: image546.png][image: image547.png][image: image548.png][image: image549.png][image: image550.png][image: image551.png][image: image552.png][image: image553.png][image: image554.png][image: image555.png][image: image556.png][image: image557.png][image: image558.png][image: image559.png][image: image560.png][image: image561.png][image: image562.png][image: image563.png][image: image564.png][image: image565.png][image: image566.png][image: image567.png][image: image568.png][image: image569.png][image: image570.png][image: image571.png][image: image572.png][image: image573.png][image: image574.png][image: image575.png][image: image576.png][image: image577.png][image: image578.png][image: image579.png][image: image580.png][image: image581.png][image: image582.png][image: image583.png][image: image584.png][image: image585.png][image: image586.png][image: image587.png][image: image588.png][image: image589.png][image: image590.png][image: image591.png][image: image592.png][image: image593.png][image: image594.png][image: image595.png][image: image596.png][image: image597.png][image: image598.png][image: image599.png][image: image600.png][image: image601.png][image: image602.png][image: image603.png][image: image604.png][image: image605.png][image: image606.png][image: image607.png][image: image608.png][image: image609.png][image: image610.png][image: image611.png][image: image612.png][image: image613.png][image: image614.png][image: image615.png][image: image616.png][image: image617.png][image: image618.png][image: image619.png][image: image620.png][image: image621.png][image: image622.png][image: image623.png][image: image624.png][image: image625.png][image: image626.png][image: image627.png][image: image628.png][image: image629.png][image: image630.png][image: image631.png][image: image632.png][image: image633.png][image: image634.png][image: image635.png][image: image636.png][image: image637.png][image: image638.png][image: image639.png][image: image640.png][image: image641.png][image: image642.png][image: image643.png][image: image644.png][image: image645.png][image: image646.png][image: image647.png][image: image648.png][image: image649.png][image: image650.png][image: image651.png][image: image652.png][image: image653.png][image: image654.png][image: image655.png][image: image656.png][image: image657.png][image: image658.png][image: image659.png][image: image660.png][image: image661.png][image: image662.png][image: image663.png][image: image664.png][image: image665.png][image: image666.png][image: image667.png][image: image668.png][image: image669.png][image: image670.png][image: image671.png][image: image672.png][image: image673.png][image: image674.png][image: image675.png][image: image676.png][image: image677.png][image: image678.png][image: image679.png][image: image680.png][image: image681.png][image: image682.png][image: image683.png][image: image684.png][image: image685.png][image: image686.png][image: image687.png][image: image688.png][image: image689.png][image: image690.png][image: image691.png][image: image692.png][image: image693.png][image: image694.png][image: image695.png][image: image696.png][image: image697.png][image: image698.png][image: image699.png][image: image700.png][image: image701.png][image: image702.png][image: image703.png][image: image704.png][image: image705.png][image: image706.png][image: image707.png][image: image708.png][image: image709.png][image: image710.png][image: image711.png][image: image712.png][image: image713.png][image: image714.png][image: image715.png][image: image716.png][image: image717.png][image: image718.png][image: image719.png][image: image720.png][image: image721.png][image: image722.png][image: image723.png][image: image724.png][image: image725.png][image: image726.png][image: image727.png][image: image728.png][image: image729.png][image: image730.png][image: image731.png][image: image732.png][image: image733.png][image: image734.png][image: image735.png][image: image736.png][image: image737.png][image: image738.png][image: image739.png][image: image740.png][image: image741.png][image: image742.png][image: image743.png][image: image744.png][image: image745.png][image: image746.png][image: image747.png][image: image748.png][image: image749.png][image: image750.png][image: image751.png][image: image752.png][image: image753.png][image: image754.png][image: image755.png][image: image756.png][image: image757.png][image: image758.png][image: image759.png][image: image760.png][image: image761.png][image: image762.png][image: image763.png][image: image764.png][image: image765.png][image: image766.png][image: image767.png][image: image768.png][image: image769.png][image: image770.png][image: image771.png][image: image772.png][image: image773.png][image: image774.png][image: image775.png][image: image776.png][image: image777.png][image: image778.png][image: image779.png][image: image780.png][image: image781.png][image: image782.png][image: image783.png][image: image784.png][image: image785.png][image: image786.png][image: image787.png][image: image788.png][image: image789.png][image: image790.png][image: image791.png][image: image792.png][image: image793.png][image: image794.png][image: image795.png][image: image796.png][image: image797.png][image: image798.png][image: image799.png][image: image800.png][image: image801.png][image: image802.png][image: image803.png][image: image804.png][image: image805.png][image: image806.png][image: image807.png][image: image808.png][image: image809.png][image: image810.png][image: image811.png][image: image812.png][image: image813.png][image: image814.png][image: image815.png][image: image816.png][image: image817.png][image: image818.png][image: image819.png][image: image820.png][image: image821.png][image: image822.png][image: image823.png][image: image824.png][image: image825.png][image: image826.png][image: image827.png][image: image828.png][image: image829.png][image: image830.png][image: image831.png][image: image832.png][image: image833.png][image: image834.png][image: image835.png][image: image836.png][image: image837.png][image: image838.png][image: image839.png][image: image840.png][image: image841.png][image: image842.png][image: image843.png][image: image844.png][image: image845.png][image: image846.png][image: image847.png][image: image848.png][image: image849.png][image: image850.png][image: image851.png][image: image852.png][image: image853.png][image: image854.png][image: image855.png][image: image856.png][image: image857.png][image: image858.png][image: image859.png][image: image860.png][image: image861.png][image: image862.png][image: image863.png][image: image864.png][image: image865.png][image: image866.png][image: image867.png][image: image868.png][image: image869.png][image: image870.png][image: image871.png][image: image872.png][image: image873.png][image: image874.png][image: image875.png][image: image876.png][image: image877.png][image: image878.png][image: image879.png][image: image880.png][image: image881.png][image: image882.png][image: image883.png][image: image884.png][image: image885.png][image: image886.png][image: image887.png][image: image888.png][image: image889.png][image: image890.png][image: image891.png][image: image892.png][image: image893.png][image: image894.png][image: image895.png][image: image896.png][image: image897.png][image: image898.png][image: image899.png][image: image900.png][image: image901.png][image: image902.png][image: image903.png][image: image904.png][image: image905.png][image: image906.png][image: image907.png][image: image908.png][image: image909.png][image: image910.png][image: image911.png][image: image912.png][image: image913.png][image: image914.png][image: image915.png][image: image916.png][image: image917.png][image: image918.png][image: image919.png][image: image920.png][image: image921.png][image: image922.png][image: image923.png][image: image924.png][image: image925.png][image: image926.png][image: image927.png][image: image928.png][image: image929.png][image: image930.png][image: image931.png][image: image932.png][image: image933.png][image: image934.png][image: image935.png][image: image936.png][image: image937.png][image: image938.png][image: image939.png][image: image940.png][image: image941.png][image: image942.png][image: image943.png][image: image944.png][image: image945.png][image: image946.png][image: image947.png][image: image948.png][image: image949.png][image: image950.png][image: image951.png][image: image952.png][image: image953.png][image: image954.png][image: image955.png][image: image956.png][image: image957.png][image: image958.png][image: image959.png][image: image960.png][image: image961.png][image: image962.png][image: image963.png][image: image964.png][image: image965.png][image: image966.png][image: image967.png][image: image968.png][image: image969.png][image: image970.png][image: image971.png][image: image972.png][image: image973.png][image: image974.png][image: image975.png][image: image976.png][image: image977.png][image: image978.png][image: image979.png][image: image980.png][image: image981.png][image: image982.png][image: image983.png][image: image984.png][image: image985.png][image: image986.png][image: image987.png][image: image988.png][image: image989.png][image: image990.png][image: image991.png][image: image992.png][image: image993.png][image: image994.png][image: image995.png][image: image996.png][image: image997.png][image: image998.png][image: image999.png][image: image1000.png][image: image1001.png][image: image1002.png][image: image1003.png][image: image1004.png][image: image1005.png][image: image1006.png][image: image1007.png][image: image1008.png][image: image1009.png][image: image1010.png][image: image1011.png][image: image1012.png][image: image1013.png][image: image1014.png][image: image1015.png][image: image1016.png][image: image1017.png][image: image1018.png][image: image1019.png][image: image1020.png][image: image1021.png][image: image1022.png][image: image1023.png][image: image1024.png][image: image1025.png][image: image1026.png][image: image1027.png][image: image1028.png][image: image1029.png][image: image1030.png][image: image1031.png][image: image1032.png][image: image1033.png][image: image1034.png][image: image1035.png][image: image1036.png][image: image1037.png][image: image1038.png][image: image1039.png][image: image1040.png][image: image1041.png][image: image1042.png][image: image1043.png][image: image1044.png][image: image1045.png][image: image1046.png][image: image1047.png][image: image1048.png][image: image1049.png][image: image1050.png][image: image1051.png][image: image1052.png][image: image1053.png][image: image1054.png][image: image1055.png][image: image1056.png][image: image1057.png][image: image1058.png][image: image1059.png][image: image1060.png][image: image1061.png][image: image1062.png][image: image1063.png][image: image1064.png][image: image1065.png][image: image1066.png][image: image1067.png][image: image1068.png][image: image1069.png][image: image1070.png][image: image1071.png][image: image1072.png][image: image1073.png][image: image1074.png][image: image1075.png][image: image1076.png][image: image1077.png][image: image1078.png][image: image1079.png][image: image1080.png][image: image1081.png][image: image1082.png][image: image1083.png][image: image1084.png][image: image1085.png][image: image1086.png][image: image1087.png][image: image1088.png][image: image1089.png][image: image1090.png][image: image1091.png][image: image1092.png][image: image1093.png][image: image1094.png][image: image1095.png][image: image1096.png][image: image1097.png][image: image1098.png][image: image1099.png][image: image1100.png][image: image1101.png][image: image1102.png][image: image1103.png][image: image1104.png][image: image1105.png][image: image1106.png][image: image1107.png][image: image1108.png][image: image1109.png][image: image1110.png][image: image1111.png][image: image1112.png][image: image1113.png][image: image1114.png][image: image1115.png][image: image1116.png][image: image1117.png][image: image1118.png][image: image1119.png][image: image1120.png][image: image1121.png][image: image1122.png][image: image1123.png][image: image1124.png][image: image1125.png][image: image1126.png][image: image1127.png][image: image1128.png][image: image1129.png][image: image1130.png][image: image1131.png][image: image1132.png][image: image1133.png][image: image1134.png][image: image1135.png][image: image1136.png][image: image1137.png][image: image1138.png][image: image1139.png][image: image1140.png][image: image1141.png][image: image1142.png][image: image1143.png][image: image1144.png][image: image1145.png][image: image1146.png][image: image1147.png][image: image1148.png][image: image1149.png][image: image1150.png][image: image1151.png][image: image1152.png][image: image1153.png][image: image1154.png][image: image1155.png][image: image1156.png][image: image1157.png][image: image1158.png][image: image1159.png][image: image1160.png][image: image1161.png][image: image1162.png][image: image1163.png][image: image1164.png][image: image1165.png][image: image1166.png][image: image1167.png][image: image1168.png][image: image1169.png][image: image1170.png][image: image1171.png][image: image1172.png][image: image1173.png][image: image1174.png][image: image1175.png][image: image1176.png][image: image1177.png][image: image1178.png][image: image1179.png][image: image1180.png][image: image1181.png][image: image1182.png][image: image1183.png][image: image1184.png][image: image1185.png][image: image1186.png][image: image1187.png][image: image1188.png][image: image1189.png][image: image1190.png][image: image1191.png][image: image1192.png][image: image1193.png][image: image1194.png][image: image1195.png][image: image1196.png][image: image1197.png][image: image1198.png][image: image1199.png][image: image1200.png][image: image1201.png][image: image1202.png][image: image1203.png][image: image1204.png][image: image1205.png][image: image1206.png][image: image1207.png][image: image1208.png][image: image1209.png][image: image1210.png][image: image1211.png][image: image1212.png][image: image1213.png][image: image1214.png][image: image1215.png][image: image1216.png][image: image1217.png][image: image1218.png][image: image1219.png][image: image1220.png][image: image1221.png][image: image1222.png][image: image1223.png][image: image1224.png][image: image1225.png][image: image1226.png][image: image1227.png][image: image1228.png][image: image1229.png][image: image1230.png][image: image1231.png][image: image1232.png][image: image1233.png][image: image1234.png][image: image1235.png][image: image1236.png][image: image1237.png][image: image1238.png][image: image1239.png][image: image1240.png][image: image1241.png][image: image1242.png][image: image1243.png][image: image1244.png][image: image1245.png][image: image1246.png][image: image1247.png][image: image1248.png][image: image1249.png][image: image1250.png][image: image1251.png][image: image1252.png][image: image1253.png][image: image1254.png][image: image1255.png][image: image1256.png][image: image1257.png][image: image1258.png][image: image1259.png][image: image1260.png][image: image1261.png][image: image1262.png][image: image1263.png][image: image1264.png][image: image1265.png][image: image1266.png][image: image1267.png][image: image1268.png][image: image1269.png][image: image1270.png][image: image1271.png][image: image1272.png][image: image1273.png][image: image1274.png][image: image1275.png][image: image1276.png][image: image1277.png][image: image1278.png][image: image1279.png][image: image1280.png][image: image1281.png][image: image1282.png][image: image1283.png][image: image1284.png][image: image1285.png][image: image1286.png][image: image1287.png][image: image1288.png][image: image1289.png][image: image1290.png][image: image1291.png][image: image1292.png][image: image1293.png][image: image1294.png][image: image1295.png][image: image1296.png][image: image1297.png][image: image1298.png][image: image1299.png][image: image1300.png][image: image1301.png][image: image1302.png][image: image1303.png][image: image1304.png][image: image1305.png][image: image1306.png][image: image1307.png][image: image1308.png][image: image1309.png][image: image1310.png][image: image1311.png][image: image1312.png][image: image1313.png][image: image1314.png][image: image1315.png][image: image1316.png][image: image1317.png][image: image1318.png][image: image1319.png][image: image1320.png][image: image1321.png][image: image1322.png][image: image1323.png][image: image1324.png][image: image1325.png][image: image1326.png][image: image1327.png][image: image1328.png][image: image1329.png][image: image1330.png][image: image1331.png][image: image1332.png][image: image1333.png][image: image1334.png][image: image1335.png][image: image1336.png][image: image1337.png][image: image1338.png][image: image1339.png][image: image1340.png][image: image1341.png][image: image1342.png][image: image1343.png][image: image1344.png][image: image1345.png][image: image1346.png][image: image1347.png][image: image1348.png][image: image1349.png][image: image1350.png][image: image1351.png][image: image1352.png][image: image1353.png][image: image1354.png][image: image1355.png][image: image1356.png][image: image1357.png][image: image1358.png][image: image1359.png][image: image1360.png][image: image1361.png][image: image1362.png][image: image1363.png][image: image1364.png][image: image1365.png][image: image1366.png][image: image1367.png][image: image1368.png][image: image1369.png][image: image1370.png][image: image1371.png][image: image1372.png][image: image1373.png][image: image1374.png][image: image1375.png][image: image1376.png][image: image1377.png][image: image1378.png][image: image1379.png][image: image1380.png][image: image1381.png][image: image1382.png][image: image1383.png][image: image1384.png][image: image1385.png][image: image1386.png][image: image1387.png][image: image1388.png][image: image1389.png][image: image1390.png][image: image1391.png][image: image1392.png][image: image1393.png][image: image1394.png][image: image1395.png][image: image1396.png][image: image1397.png][image: image1398.png][image: image1399.png][image: image1400.png][image: image1401.png][image: image1402.png][image: image1403.png][image: image1404.png][image: image1405.png][image: image1406.png][image: image1407.png][image: image1408.png][image: image1409.png][image: image1410.png][image: image1411.png][image: image1412.png][image: image1413.png][image: image1414.png][image: image1415.png][image: image1416.png][image: image1417.png][image: image1418.png][image: image1419.png][image: image1420.png][image: image1421.png][image: image1422.png][image: image1423.png][image: image1424.png][image: image1425.png][image: image1426.png][image: image1427.png][image: image1428.png][image: image1429.png][image: image1430.png][image: image1431.png][image: image1432.png][image: image1433.png][image: image1434.png][image: image1435.png][image: image1436.png][image: image1437.png][image: image1438.png][image: image1439.png][image: image1440.png][image: image1441.png][image: image1442.png][image: image1443.png][image: image1444.png][image: image1445.png][image: image1446.png][image: image1447.png][image: image1448.png][image: image1449.png][image: image1450.png][image: image1451.png][image: image1452.png][image: image1453.png][image: image1454.png][image: image1455.png][image: image1456.png][image: image1457.png][image: image1458.png][image: image1459.png][image: image1460.png][image: image1461.png][image: image1462.png][image: image1463.png][image: image1464.png][image: image1465.png][image: image1466.png][image: image1467.png][image: image1468.png][image: image1469.png][image: image1470.png][image: image1471.png][image: image1472.png][image: image1473.png][image: image1474.png][image: image1475.png][image: image1476.png][image: image1477.png][image: image1478.png][image: image1479.png][image: image1480.png][image: image1481.png][image: image1482.png][image: image1483.png][image: image1484.png][image: image1485.png][image: image1486.png][image: image1487.png][image: image1488.png][image: image1489.png][image: image1490.png][image: image1491.png][image: image1492.png][image: image1493.png][image: image1494.png][image: image1495.png][image: image1496.png][image: image1497.png][image: image1498.png][image: image1499.png][image: image1500.png][image: image1501.png][image: image1502.png][image: image1503.png][image: image1504.png][image: image1505.png][image: image1506.png][image: image1507.png][image: image1508.png][image: image1509.png][image: image1510.png][image: image1511.png][image: image1512.png][image: image1513.png][image: image1514.png][image: image1515.png][image: image1516.png][image: image1517.png][image: image1518.png][image: image1519.png][image: image1520.png][image: image1521.png][image: image1522.png][image: image1523.png][image: image1524.png][image: image1525.png][image: image1526.png][image: image1527.png][image: image1528.png][image: image1529.png][image: image1530.png][image: image1531.png][image: image1532.png][image: image1533.png][image: image1534.png][image: image1535.png][image: image1536.png][image: image1537.png][image: image1538.png][image: image1539.png][image: image1540.png][image: image1541.png][image: image1542.png][image: image1543.png][image: image1544.png][image: image1545.png][image: image1546.png][image: image1547.png][image: image1548.png][image: image1549.png][image: image1550.png][image: image1551.png][image: image1552.png][image: image1553.png][image: image1554.png][image: image1555.png][image: image1556.png][image: image1557.png][image: image1558.png][image: image1559.png][image: image1560.png][image: image1561.png][image: image1562.png][image: image1563.png][image: image1564.png][image: image1565.png][image: image1566.png][image: image1567.png][image: image1568.png][image: image1569.png][image: image1570.png][image: image1571.png][image: image1572.png][image: image1573.png]

Budget 2019 – GGR 5.11.2018 - genehmigt  Seite 0

Inhaltsverzeichnis Seite

1. Budget 2019 – Auf einen Blick 1
2. WoV 2
3. Richtlinien + Zielsetzungen 2018 – 2021 3
4. Rechnungslegungsgrundsätze 3
4.1. Allgemeines 3
4.2. Abschreibungen 3
4.2.1. Bestehendes Verwaltungsvermögen 3
4.2.2. Neues Verwaltungsvermögen 3
4.2.3. Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) 3
4.3. Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze 3
5. Übersicht Ergebnis 4
5.1. Ergebnis allgemeiner Haushalt (ohne SF Abfall, SF Abwasser und SF Feuerwehr) 4
5.1.1. Finanzierungsergebnis (Selbstfinanzierung) 4
5.2. Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser 5
5.3. Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall 5
5.4. Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr 5
6. Erfolgsrechnung 6
6.1. Zusammenzug Gliederung Aufwand nach Sachgruppen Erfolgsrechnung 6
6.2. Personalaufwand 6
6.3. Sachaufwand 6
6.4. Transferaufwand 7
6.5. Zusammenzug Gliederung Ertrag nach Sachgruppen Erfolgsrechnung 7
7. Investitionsrechnung 8
8. Reserve allgemeiner Haushalt - Entwicklung 8
9. Beschluss 8
10. WoV – Variantenübersicht 9
11. WoV – Unterlagen 10

Budget 2019 – GGR 5.11.2018 - genehmigt  Seite 1

1. Budget 2019 – Auf einen Blick
Das Budget 2019 über den allgemeinen Haushalt sieht ein ausgeglichenes Ergebnis vor (Aufwand und
Ertrag gleich hoch). Der letztjährige Finanzplan prognostizierte für das Planjahr 2019 einen Verlust von
Fr. 1‘000‘000.00. Der Gesamthaushalt (inkl. Spezialfinanzierungen) sieht einen Ertragsüberschuss von
Fr. 519‘785.00 vor.

Dem Budget 2019 liegen eine unveränderte Steueranlage von 1.65 und ein unveränderter Liegenschafts-
steuersatz von 1.00‰ des amtlichen Wertes zu Grunde.

Aufgrund der bisherigen Planung weist das Budgetjahr 2019 eine finanzielle Verbesserung des Ergebnis-
ses 2019 auf. Die Abweichung zwischen letztjährigem Finanzplan und im Detail ausgearbeitetes Budget
2019 liegt bei 1.2%. Der Finanzplan bestätigt ein weiteres Mal seine Plangenauigkeit. Sowohl der GGR
wie auch der GR können sich auf ein verlässliches und genaues Führungsinstrument abstützen. Hinsicht-
lich der bevorstehenden Herausforderungen, wie z.B. der Investitionstätigkeit, Unternehmenssteuerre-
form III und der Steuerstrategie des Kantons Bern ist ein verlässlicher Finanzplan zentral für die strategi-
sche Führungsebene.

Das Budget 2019 sieht im Wesentlichen vor:

• die bisherigen Leistungsindikatoren können mit der Steueranlage von 1.65 finanziert werden, ohne
dass ein Leistungsabbau in Betracht gezogen werden muss.

• Gewährleistung der gemeindeeigenen Dienstleistungen

• die bestehende Reserve des allgemeinen Haushalts verbleibt bei 13 Steueranlagezehntel

• Finanzierung der geplanten Nettoinvestitionen von Fr. 14‘002‘000.00 ohne Neuverschuldung.

• keine finanzielle Beeinträchtigung der Finanzierung von öffentlichen Aufgaben:

- Werterhaltung Liegenschaften; 0.75 % vom GVB-Wert

- Werterhaltung Strassen; 1.00 % vom Wiederbeschaffungswert

Finanzstrategie
Mit dem Budget 2017 wurden die Weichen für die finanzielle Zukunft der Gemeinde Lyss gestellt. Als Aus-
gangslage für die Festlegung der für Lyss geeigneten Steueranlage wurden die Investitionstätigkeit, die
Schuldenbewirtschaftung sowie die Planungssicherheit des Finanzplanes herangezogen. Mit der Steuer-
senkung von 1.71 auf 1.65 genehmigte der GGR das Budget 2017 und nahm Kenntnis vom Finanzplan mit
einer Steueranlage von 1.65 über den ganzen Planungshorizont bis ins Jahr 2021.

Zwei Jahre später wird die aus dem Jahr 2016 beschlossene Finanzstrategie bestätigt. Einerseits kann die
Steueranlage auf dem bestehenden Niveau von 1.65 belassen werden. Andererseits nehmen die Schulden
nicht zu. Sie betragen per Ende Jahr 2019 Fr. 32‘000‘000.00. Somit konnte der GR in den vergangen zwei
Jahren Schulden von Fr. 10‘000‘000.00 amortisieren.

Gesamthaushalt
Fr. +519'785.000

Ergebnis Allgemeiner
Haushalt
Fr. +0.00

Spezialfinanzierungen
Fr. +519'785.00

Abwasserentsorgung
Fr. +122'705.00

Abfallentsorgung
Fr. +256'500.00

Feuerwehr
Fr. +140'580.00

Budget 2019 – GGR 5.11.2018 - genehmigt  Seite 2

Finanzplan und Investitionsprogramm 2018 – 2023
Der Finanzplan zeigt trotz der Generationenprojekte Sanierung Schulanlage Stegmatt und Erweiterungs-
bau Grentschel (Total Fr. 38‘500‘000.00) eine stabile finanzielle Entwicklung. Die Defizite über den ge-
samten Planungshorizont betrag kumuliert 2 Steueranlagezehntel – Fr. 4‘750‘000.00. Die Reserve für
den allgemeinen Haushalt beträgt per Ende Planjahr 2023 10 Steueranlagezehntel – Fr. 24‘000‘000.00.
Durch die Investitionstätigkeit nimmt die Verschuldung ab den Planjahren 2020 bis 2023 wieder zu. Dank
der Amortisation von auslaufenden Fremddarlehen in den letzten Jahren konnte die Gemeinde Lyss den
notwendigen Spielraum für eine Neuverschuldung zur Finanzierung von dringend notwendigen Infrastruk-
turerneuerungen/bauten schaffen.

2. WoV
Mit der Ausarbeitung der WoV-Unterlagen stehen zusätzliche Informationen zur Verfügung. Die Kosten
und Erlöse werden detaillierter aufgeführt ebenso werden die Finanzplanzahlen ausgewiesen sowie die
Investitionen den Produktegruppen zugeordnet.

Der GGR hat am 25.06.2018 dazu die Leistungsvorgaben verabschiedet. Die Verwaltungsabteilungen
haben gestützt auf die verabschiedeten Leistungsvorgaben die Detailbudgetierung erarbeitet.

Ablauf Budgetprozess

Die Abweichungen Budget 2019 / Budget 2018 von mehr als 10% oder Fr. 30‘000.00 pro Produktegruppe
werden unter dem Titel „Bemerkungen“ kommentiert. Abweichungen unterhalb dieser Limite werden nicht
erläutert.

Weiteres Vorgehen
Dem GGR steht es frei, das Budget in der vom GR vorgelegten Form zu verabschieden. Möchte der
GGR an allen oder Teilen seiner ursprünglichen Leistungsvorgaben festhalten, müsste er eine oder meh-
rere der Varianten verabschieden.

Zusätzliche Varianten können nicht an der GGR-Sitzung vom 05.11.2018 eingebracht werden. Die kon-
kreten Auswirkungen auf die Kosten oder Leistungen daraus sind nicht bekannt. Änderungsanträge kön-
nen hinsichtlich der finanziellen Auswirkungen nicht spontan beurteilt werden, weshalb einzig ein Rück-
weisungsantrag zum Budget rechtens wäre.

Variantenentscheide vom 05.11.2018
Mit den am 05.11.2018 genehmigten Variantenentscheiden verschlechtert sich das Budgetergebnis um
Fr. 14‘440.00.

[image: image1574.jpg]

Budget 2019 – GGR 5.11.2018 - genehmigt  Seite 3

3. Richtlinien + Zielsetzungen 2018 – 2021
Das vorliegende Geschäft steht mit dem in den Richtlinien + Zielsetzungen festgehaltenen strategischen
Absichern für die nächsten vier Jahre in direktem Zusammenhang. Das Geschäft unterstützt die in den
Richtlinien + Zielsetzungen erwähnten politischen Stossrichtungen und ist als Grundgedanke bei der
Budgeterstellung eingeflossen.

4. Rechnungslegungsgrundsätze

4.1. Allgemeines
Die bernischen Einwohnergemeinden, gemischten Gemeinden und die Regionalkonferenzen er-
stellen ihre Budgets seit dem 1. Januar 2016 nach den Vorgaben des Harmonisierten Rechnungs-
legungsmodells 2 (HRM2) gemäss Art. 70 Gemeindegesetz (BSG 170.11).
Gestützt auf die Gemeindeverordnung des Kantons Bern ist das Budget jährlich vor Beginn des
Rechnungsjahres zu beschliessen (vgl. Art. 68 Abs. 2, BSG 170.111). Die Gemeindeordnung der
Gemeinde Lyss sagt aus, dass das Budget unter Vorbehalt der fakultativen Volksabstimmung der
Grosse Gemeinderat beschliesst (vgl. Art. 46, Bst c) Gemeindeordnung).

4.2. Abschreibungen
4.2.1. Bestehendes Verwaltungsvermögen

Das am 1.1.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wurde zu Buchwerten in HRM2 übernommen
und setzt sich wie folgt zusammen (vgl. Übergangsbestimmungen Anhang Ziffer 4.1.1 bis 4.1.4 der
Gemeindeverordnung, BSG 170.111):

Kontogruppe 14 (HRM2), Stand 1.1.2016 Fr. 47‘062‘594.36
Darlehen und Beteiligungen im Verwaltungsvermögen Fr. -6‘732‘000.00
Verwaltungsvermögen nach bes. Vorschriften (Wald) Fr. -149‘773.00
Investitionen für Anlagen im Bau Fr. -16‘295‘897.95
Verwaltungsvermögen Feuerwehr Fr. -3‘982‘079.11
Abschreibungspflichtiges Verwaltungsvermögen netto Fr. 19‘902‘844.30
Das bestehende Verwaltungsvermögen von Fr. 19‘902‘844.30 wird gemäss Budgetbeschluss per
2016 während den nächsten 12 Jahren, ab dem Rechnungsjahr 2016 bis und mit Rechnungsjahr
2027, linear abgeschrieben. Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von 8.33 % oder
Fr. 1‘658‘570.36. Der Abschreibungssatz von 8.33 % wurde an der GGR Sitzung vom 02.11.2015
zusammen mit dem Budget 2016 genehmigt. Das Verwaltungsvermögen im Bereich Abwasser und
Abfall wurde per 01.01.2016 vollständig abgeschrieben. Daher sind auf diesem Verwaltungsvermö-
gen keine Abschreibungen aus HRM1 vorzunehmen.

4.2.2. Neues Verwaltungsvermögen
Im Budget 2019 werden die ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien (Anhang 2 GV),
und Nutzungsdauer (gemäss Anhang 2 GV) der neuen, d.h. nach Einführung von HRM2 erstellten
Vermögenswerte berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer.

4.2.3. Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV)
Zusätzliche Abschreibungen werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr
a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und
b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind.
Beide Punkte müssen kumulativ erfüllt sein, damit zusätzliche Abschreibungen vorgenommen wer-
den (vgl. Art. 84 Gemeindeverordnung, BSG 170.111). Die zusätzlichen Abschreibungen sind zu
budgetieren. Beim Jahresabschluss errechnete höhere zusätzliche Abschreibungen sind zwingend
vorzunehmen. Bei gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen sind keine zusätzlichen Abschrei-
bungen zulässig. Diese kantonale Bestimmung hat zur Folge, dass Bilanzüberschüsse nur gebildet
werden können, wenn die getätigten Investitionen aus eigenen Mitteln finanziert sind, also genü-
gend Selbstfinanzierung vorhanden ist. Da die Gemeinde Lyss für das Jahr 2019 ein ausgegliche-
nes Ergebnis ausweist, sind keine zusätzlichen Abschreibungen zu budgetieren.

4.3. Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze
Investitionsausgaben mit Gesamtkosten von über Fr. 150'000.00 werden vom Grossen Gemeinderat
beschlossen. Investitionsausgaben bis Fr. 150'000.00 beschliesst der Gemeinderat in abschliessen-
der Kompetenz. Im Investitionsplan sind alle Projekte mit Gesamtkosten von über Fr. 75'000.00 (Ak-
tivierungsgrenze) aufgeführt. Darunter liegende Investitionsausgaben werden der Erfolgsrechnung
belastet. Die Gemeinde Lyss verfolgt eine konstante Praxis (vgl. Art. 79a Gemeindeverordnung,
BSG 170.111).

Budget 2019 – GGR 5.11.2018 - genehmigt  Seite 4

5. Übersicht Ergebnis

5.1. Ergebnis allgemeiner Haushalt (ohne SF Abfall, SF Abwasser und SF Feuerwehr)
 Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017
Betrieblicher Aufwand -72‘915‘110.00 -72‘289‘280.00 -67‘074‘715.04
Betrieblicher Ertrag 71‘253‘660.00 69‘056‘670.00 66‘651‘992.49
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1‘661‘450.00 -3‘232‘610.00 -422‘722.55

Finanzaufwand -1‘086‘740.00 -1‘386‘050.00 -1‘732‘273.87
Finanzertrag 2‘974‘590.00 3‘186‘560.00 3‘400‘960.93
Ergebnis aus Finanzierung 1‘887‘850.00 1‘800‘510.00 1‘668‘687.06

Operatives Ergebnis 226‘400.00 -1‘432‘100.00 1‘245‘964.51

Ausserordentlicher Aufwand -331‘500.00 -40‘000.00 1‘382‘613.71
Ausserordentlicher Ertrag 105‘100.00 92‘100.00 136‘649.20
Ausserordentliches Ergebnis -226‘400.00 52‘100.00 -1‘245‘964.51

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 0.00 -1‘380‘000.00 0.00

Der Finanzaufwand beinhaltet hauptsächlich den Zinsaufwand von Fr. 574‘570.00 auf den kurz,
mittel- und langfristigen Schulden und den Liegenschaftsaufwand für Finanzvermögen von
Fr. 505‘970.00.

Im Finanzertrag ist u.a. der Liegenschaftsertrag aus den Liegenschaften im Finanzvermögen von
Fr. 2‘419‘495.00 enthalten. Zudem sind noch Dividenden, Verzugszinsen aus Steuerforderungen
sowie Zinsen aus langfristigen Finanzanlage von insgesamt Fr. 603‘895.00 berücksichtigt.

Beim ausserordentlichen Ertrag handelt es sich um Entnahmen aus Spezialfinanzierungen.

5.1.1. Finanzierungsergebnis (Selbstfinanzierung)
 Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 519‘785.00 -1‘459‘560.00 -164‘251.71
Abschreibungen Verwaltungsv. 3‘722‘525.00 3‘005‘900.00 2‘985‘769.12
Einlagen in Fonds und SF 705‘600.00 1‘218‘050.00 1‘612‘587.05
Entnahmen aus Fonds und SF 0.00 0.00 -163‘792.42
Einlagen in das Eigenkapital 331‘500.00 40‘000.00 1‘382‘613.71
Entnahmen aus dem Eigenkapital -106‘100.00 -92‘100.00 -137‘935.60
Selbstfinanzierung 5‘173‘310.00 2‘712‘290.00 5‘514‘990.15

Nettoinvestitionen:
Ergebnis Investitionsrechnung 14‘002‘000.00 12‘986‘000.00 7‘806‘915.12

Finanzierungsergebnis -8‘828‘690.00 -10‘273‘710.00 -2‘291‘924.97
(+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)

Budget 2019 – GGR 5.11.2018 - genehmigt  Seite 5

5.2. Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser
 Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017
Betrieblicher Aufwand -3‘734‘795.00 -4‘118‘010.00 -4‘543‘235.42
Betrieblicher Ertrag 3‘850‘000.00 3‘850‘000.00 3‘982‘048.05
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 115‘205.00 -268‘010.00 -561‘187.37

Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00
Finanzertrag 7‘500.00 12‘700.00 8‘647.00
Ergebnis aus Finanzierung 7‘500.00 12‘700.00 8‘647.00

Operatives Ergebnis 122‘705.00 -255‘310.00 -552‘540.37

Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 122‘705.00 -255‘310.00 -552‘540.37

Der Gewinn von Fr. 122‘705.00 wird der Spezialfinanzierung Rechnungsausgleich (SF RE) zuge-
führt. Der Bestand der SF RE per Ende Budgetjahr 2019 beträgt rund Fr. 2‘674‘510.34.

5.3. Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall
 Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017
Betrieblicher Aufwand -1‘196‘500.00 -1‘285‘900.00 -1‘161‘430.24
Betrieblicher Ertrag 1‘451‘700.00 1‘364‘000.00 1‘410‘339.41
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 255‘200.00 -78‘100.00 248‘909.17

Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00
Finanzertrag 1‘300.00 1‘000.00 1‘194.00
Ergebnis aus Finanzierung 1‘300.00 1‘000.00 1‘194.00

Operatives Ergebnis 256‘500.00 79‘100.00 250‘103.17

Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 256‘500.00 79‘100.00 250‘103.17

In der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung (SF AB) kann ein positives Budgetergebnis ausgewie-
sen werden. Der Gewinn von Fr. 256‘500.00 wird in die SF AB eingelegt. Die SF AB wird um die-
sen Betrag auf voraussichtlich Fr. 1‘779‘300.57 per Ende Jahr 2019 ansteigen.

5.4. Ergebnis Spezialfinanzierung Feuerwehr
 Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017
Betrieblicher Aufwand -946‘120.00 -987‘110.00 -890‘259.96
Betrieblicher Ertrag 1‘058‘000.00 1‘013‘820.00 1‘036‘059.45
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 111‘880.00 26‘710.00 145‘799.49

Finanzaufwand -12‘300.00 -18‘700.00 -17‘540.00
Finanzertrag 40‘000.00 8‘640.00 8‘640.00
Ergebnis aus Finanzierung 27‘700.00 -10‘060.00 -8‘900.40

Operatives Ergebnis 139‘580.00 16‘650.00 136‘899.09

Ausserordentliches Ergebnis 1‘000.00 0.00 1‘286.40

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 140‘580.00 16‘650.00 138‘185.49

In der Spezialfinanzierung Feuerwehr (SF FW) resultierte im Budgetjahr 2019 ein Gewinn von
Fr. 140‘580.00. Der Gewinn wird der SF FW zugeführt. Die SF FW wird um diesen Betrag auf vo-
raussichtlich Fr. 825‘506.57 per Ende Jahr 2019 zunehmen.

Budget 2019 – GGR 5.11.2018 - genehmigt  Seite 6

6. Erfolgsrechnung

6.1. Zusammenzug Gliederung Aufwand nach Sachgruppen Erfolgsrechnung
  Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017
3 Aufwand 83‘360’000.00 83‘027‘250.00 78‘973‘977.41

30 Personalaufwand 15‘236‘140.00 14‘970‘770.00 14‘388‘887.55
31 Sach- + übriger Betriebsaufwand 13‘874‘004.00 13‘575‘740.00 13‘088‘113.02
33 Abschreibungen Verwaltungsverm. 3‘722‘525.00 3‘005‘900.00 2‘985‘769.12
34 Finanzaufwand 1‘099‘040.00 1‘404‘750.00 1‘749‘814.27
35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanz. 705‘600.00 1‘218‘050.00 1‘612‘587.05
36 Transferaufwand 45‘254‘256.00 45‘909‘840.00 41‘594‘283.92
38 Ausserordentlicher Aufwand 331‘500.00 40‘000.00 1‘382‘613.71
39 Interne Verrechnungen 2‘617‘150.00 2‘902‘200.00 2‘171‘908.77
90 Abschluss Erfolgsrechnung 519‘785.00 95‘750.00 388‘288.66

6.2. Personalaufwand
Bei Personalaufwand wurde mit einem linearen Anstieg von 1% für das Budgetjahr 2019 sowie für
die nachfolgenden Planjahre im Finanzplan gerechnet. Somit ist im Budget 2019 ein Betrag von
Fr. 130‘000.00 für individuelle Gehaltserhöhungen eingerechnet. Nach den Berechnungen (s. Perso-
nalreglement) wird im Budgetjahr 2019 ein geringer Teuerungsausgleich gewährt. Dieser Ausgleich
ist mit einem Betrag von Fr. 65‘000.00 ebenfalls im Budget 2019 enthalten.

6.3. Sachaufwand
Der Sachaufwand im Budget 2019 ist gegenüber dem Budget 2018 um Fr. 298‘264.00 gestiegen. Die
nachfolgenden Sachverhalte führen zum Kostenanstieg:

- Zusätzliche Kosten aufgrund eidg. Wahlen (Porti, Gebühren, Material) von Fr. 16‘000.00.

- Die Gebühren für die Registerführung der Steuerpflichtigen durch die kant. Steuerverwaltung
nehmen aufgrund der Bevölkerungszunahme und der angepassten Entschädigungsverordnung
um Fr. 45‘000.00 zu.

- Die IT-Kosten steigen im Jahr 2019 um Fr. 40‘000.00 an. Darin enthalten sind mehrere Digitali-
sierungsprojekte wie z.B. die Arbeitszeiterfassung, Personalmanagement, Einführung von E-
Rechnungen, Weiterentwicklung des Führungscockpits und die Ersatzbeschaffung des bestehen-
den Domain-Servers (Standort Marktplatz 6).

- Werkhof; Ersatzbeschaffung eines Transportfahrzeuges im Umfang von Fr. 40‘000.00 sowie die
Anschaffung einer Bomag Walze über den Betrag von Fr. 35‘000.00.

- Bei der Raumplanung sind zusätzliche Planungskosten für den Richtplan Energie Ortsteil Busswil
von Fr. 20‘000.00 enthalten.

- Aus der Fachgruppe Landschaft ist für das Konzept Biodiversität ein Betrag von Fr. 35‘000.00 im
Budget 2019 eingestellt.

- Für den Winterdienst ist im Budget 2019 der Ersatz des Salzstreuers „Brauen“ im Betrag von
Fr. 75‘000.00 berücksichtigt. Diese Ersatzbeschaffung wurde aus dem Investitionsprogramm in die
Erfolgsrechnung verschoben.

- Beim Sozialdienst ist eine Softwareanschaffung bei der Firma Diartis für die bestehende Software-
lösung KLIBnet vorgesehen. Dabei handelt es sich um das Modul BFZ (Berechnen – Freigeben –
Zahlen). Das bedeutet konkret: Kundenspezifische Kompetenzregeln steuern, welche Leistungen
innerhalb der Kompetenzordnung durch welche Stufen (z.B. Teamleitung, Leitung Sozialdienst,
Behörde etc.) bewilligt werden müssen. Dafür haben die bewilligenden Personen direkten Zugriff
auf die für die Berechnung relevanten Grundlagen. Mit der Anschaffung dieses Moduls wird das
interne Kontrollsystem (IKS) verbessert. Diese Ersatzbeschaffung ist mit Fr. 30‘400.00 im Budget
2019 vorgesehen.

Budget 2019 – GGR 5.11.2018 - genehmigt  Seite 7

6.4. Transferaufwand
Die Sozialhilfe, der öffentliche Verkehr, die Lehrerlöhne sowie Beiträge an die Ergänzungsleistungen
und die Familienzulagen für Nichterwerbstätige sind Verbundaufgaben, welche vom Kanton und den
Gemeinden gemeinsam finanziert werden. Die Beträge an den Lastenausgleich wurden mit der Fi-
nanzplanungshilfe, welche durch die Finanzdirektion des Kantons Bern respektive durch die Erzie-
hungsdirektion zur Verfügung gestellt wird, errechnet. Wie die Zahlungen an den Lastenausgleich
sind auch die Beiträge an Gemeindeverbände/Vereine/Institutionen, die im Verbund Gemeindeauf-
gaben erfüllen, nur schwer zu beeinflussen.

6.5. Zusammenzug Gliederung Ertrag nach Sachgruppen Erfolgsrechnung
  Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017
4 Ertrag 83‘360‘000.00 81‘487‘690.00 78‘809‘725.70

40 Fiskalertrag 43‘689‘090.00 40‘534‘180.00 41‘726‘687.65
41 Regalien und Konzessionen 8‘400.00 27‘140.00 2‘600.00
42 Entgelte 14‘075‘830.00 13‘719‘110.00 13‘533‘532.08
43 Verschiedene Erträge 600.00 500.00 62‘177.50
44 Finanzertrag 3‘023‘390.00 3‘208‘900.00 3‘419‘441.93
45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzie-

rungen
0.00 0.00 163‘792.42

46 Transferertrag 19‘839‘440.00 21‘003‘560.00 17‘591‘649.75
48 Ausserordentlicher Ertrag 106’100.00 92‘100.00 137‘935.60
49 Interne Verrechnungen 2‘617‘150.00 2‘902‘200.00 2‘171‘908.77
90 Abschluss Erfolgsrechnung 0.00 255‘310.00 552‘540.37

Fiskalertrag
Bei den Einkommenssteuern natürlicher Personen für das Steuerjahr 2019 wurde die bisherige Ent-
wicklung als Basis herangezogen. In den vergangenen drei Jahren ist ein Rückgang der durch-
schnittlichen einfachen Steuern festzustellen. So betrug der Rückgang im Steuerjahr -1.26%, im
Steuerjahr 2016 -0.83% und im Steuerjahr 2017 -0.04%. Für das Steuerjahr 2019 wird demnach bei
den Einkommenssteuern natürliche Personen kein wirtschaftliches Wachstum eingeplant. Jedoch
nimmt aufgrund der baulichen Entwicklung die Anzahl der der Steuerpflichtigen Personen zu. Aus
diesem Grund nehmen die Einkommenssteuern natürliche Personen gegenüber dem Budget 2018
um Fr. 400‘000.00 zu. Im Vergleich zur Jahresrechnung ist eine Zunahme von Fr. 500‘000.00 zu er-
warten.
Bei den Vermögenssteuern für das Steuerjahr 2019 wird gegenüber dem bereinigten Rechnungser-
gebnis 2017 (lediglich Erträge aus dem effektiven Steuerjahr 2017) mit einem Zuwachs von +6,0 %
gerechnet (Sparquote, Entwicklung Finanz-/Kapitalmärkte). Mit den Steuererträgen aus Vorjahren
sowie unter Berücksichtigung der aktiven und passiven Steuerausscheidungen wird mit Vermögens-
steuern natürlicher Personen von Fr. 3‘650‘000.00 im Budget 2019 gerechnet. Im Vergleich zum
Budget 2018 wird somit ein Mehrertrag von Fr. 500‘000.00 erwartet.
Im Budget 2019 ist die Auflösung einer ersten Tranche der vorhandenen Rückstellungen für Steuer-
teilungen im Betrag von Fr. 850‘000.00 berücksichtigt. Ebenfalls ist geplant, ab dem Budgetjahr 2019
die Wertberichtigung für gefährdete Steuerguthaben auf die pauschale Methoden von max. 5% der
Steuerausstände zu ändern. Dafür ist die Auflösung der vorhandenen Wertberichtigung von
Fr. 500‘000.00 budgetiert.
Die Gewinnsteuern juristischer Personen haben sich in den vergangenen Jahren positiv entwickelt.
Im Steuerjahr 2011 verzeichnete diese Ertragsposition Einnahmen von Fr. 4‘262‘051.00. Im letzten
vergangen Rechnungsjahr lag der Steuerertrag für das Steuerjahr 2017 bei Fr. 5‘380‘490.00. Für
das Budgetjahr 2019 wird mit Gewinnsteuern im Umfang von Fr. 4‘800'000.00 gerechnet. Somit ist
gegenüber dem Budgetjahr 2018 eine Ertragszunahme von Fr. 600‘000.00 zu verzeichnen.
Bei den Vermögensgewinnsteuern (Grundstückgewinnsteuer) wird aufgrund der baulichen Entwick-
lung mit einem Mehrertrag gegenüber dem Budget 2018 von Fr. 400‘000.00 gerechnet. Zum Ver-
gleich; im Rechnungsjahr 2017 lag der Ertrag bei dieser Fiskalposition bei rund Fr. 1‘000'000.00.

Budget 2019 – GGR 5.11.2018 - genehmigt  Seite 8

7. Investitionsrechnung

In der Investitionsrechnung sind die Ausgaben für Vermögenswerte mit mehrjähriger Nutzungsdauer auf-
geführt. An Investitionen werden zum Teil Beiträge von Dritten (Bund, Kanton, Private) ausgerichtet. Diese
Einnahmen werden ebenfalls in die Investitionsrechnung verbucht. Per Ende Rechnungsjahr werden sämt-
liche Ausgaben- und Einnahmenposten in die Bilanz übertragen. Für das Jahr 2019 sind, in Anlehnung an
den Finanzplan 2018 – 2023, für den allgemeinen Haushalt Nettoinvestitionen in Höhe von
Fr. 11‘142‘000.00, für den spezialfinanzierten Bereich Abwasser Fr. 2‘300‘000.00 und für den spezialfinan-
zierten Bereich Feuerwehr Fr. 560‘000.00 vorgesehen.

Übersicht nach Abteilungen Betrag

Präsidiales  (Industrie Süd; Sanierung Altlasten im Zusammenhang mit Baulandverkauf) 650‘000.00

Bau + Planung (u.a. Neugestaltung Marktplatz, Neuanschaffung Elektronutzfahrzeug, Unterhalt Brücken
(Brückenkataster), Sanierung Industriegeleise, Strassensanierung Zentrum/Pappelweg Busswil, Sanierung
Bahnübergänge Fulenmatt + Bielstrasse Busswil) 1‘780‘000.00

Sicherheit + Liegenschaften (u.a. Schiessanlage Ersatz Kugelfangbehälter, Schiessanlage Altlasten-
sanierung, Schiessanlage Ersatz elektr. Trefferanzeige, Kiga Herrengasse/Nelkenweg Sanierung Gebäude-
hülle, Stegmatt Gesamtsanierung, Notfallkonzept Schulen, Herrengasse Gesamtsanierung Turnhalle – Erweite-
rung Geräteraum + Einrichtung, Sanierung Belag Turnplatz Schule Busswil, Erweiterungsbau Grentschel Pro-
jektwettbewerb, Sanierung Belag Turnplatz Sportanlage Grentschel, Sportzentrum Grien Gesamtsanierung,
Umsetzung Spielplatzkonzept, Seelandhalle Gastronomielösung, Verwaltungsgebäude Ersatz Gasheizung, Bib-
liothek Sanierung Dach + Heizung) 7’682’000.00

Bildung und Kultur (u.a. Erneuerung Mobiliar Lehrplan 21 und Umzug, Beschaffung WLAN/Netzwerk) 650’000.00

Soziales und Jugend (u.a. Spielplatz Hopp-La Projekt) 380’000.00

Nettoinvestitionen 2019 allgemeiner Haushalt 11‘142‘000.00

Beim Abschluss der Investitionsrechnung finden die getätigten Investitionen Aufnahme in der Anlagen-
buchhaltung. Entsprechend ihrer Investitionsart ist die Anlage den vorgegebenen Anlagekategorien
und der entsprechenden Nutzungsdauer zuzuordnen. Der Abschreibungszeitpunkt in der Gemeinde Lyss
beginnt bereits ab dem Zeitpunkt der Erstellung/Bau und nicht erst ab Inbetriebnahme. Aus diesem
Grund wird auf die Anlagekategorie „Anlagen in Bau“ verzichtet.

8. Reserve allgemeiner Haushalt - Entwicklung
Die Reserve im allgemeinen Haushalt, Bilanzüberschuss plus finanzpolitische Reserve, beträgt per Ende
Budgetjahr 2019 voraussichtlich Fr. 29‘158‘377.18. Das entspricht einer Reserve von 13 Steueranlage-
zehnteln.
Reserve allgemeiner Haushalt per 01.01.2018  28‘358‘377.18
+ geplanter Gewinn 2018 (gemäss Hochrechnung)   +800‘000.00
+/- Budgetergebnis 2019  0.00
Reserve allgemeiner Haushalt 29‘158‘377.18

9. Beschluss
Der GGR beschliesst:

1) Das Budget 2019 mit einem Defizit von Fr. 14‘440.00.

2) Die Gemeindesteuer auf den Gegenständen der Staatssteuern (Einkommen, Vermögen, Gewinn, Ka-
pital) beträgt neu das 1,65-fache des kantonalen Einheitsansatzes (unverändert).

3) Die Liegenschaftssteuer beträgt unverändert 1,0 Promille des amtlichen Wertes (unverändert).

4) Das Globalbudget wird mit den vorgelegten Indikatoren und Standards genehmigt.

Der Beschluss untersteht der fakultativen Volksabstimmung gemäss Art 46 Bst. c der Gemeindeordnung
(GO).

Übersichtsblatt Variantenübersicht

Der GR unterbreitet dem Parlament jeweils einen fertigen Budgetentwurf. Darin sind sämtliche Variantenvor-
schläge des Parlamentes sowie allenfalls eigene Varianten des GR berücksichtigt, welche der GR für das
kommende Jahr umsetzen möchte.

0

Die untenstehende Variantenauflistung beinhaltet somit die möglichen Veränderungen jeweils aus der
Sicht des vom GR unterbreiteten Budgetentwurfs.                                                                                D.H. hat der GR eine Variante des Parlamentes
umgesetzt, muss das Parlament aktiv werden, wenn es diese Variante nicht umsetzen will. Falls der GR darauf
verzichtet die Variante des Parlamentes umzusetzen, muss das Parlament  aktiv werden, wenn es diese
Variante dennoch durchsetzen will.

Lesehilfe (bei Kosten/Erlöse)
positive Zahlen haben Mehrkosten bzw. Mindererlös zur Folge und eine Verschlechterung des
Budgetergebnisses.
negative Zahlen haben Minderkosten bzw. Mehrerlös zur Folge und eine Verbesserung des Budgetergebnisses.
Beim ausgewiesenen Saldo führt ein Minus zur weiteren Verschlechterung, ein Plus zur Verbesserung

Budgetergebnis

Variante(n) aus Leistungsvorgaben nicht umgesetzt

VarianteNr Variantenbeschrieb Kostenauswirkungen inkl. Saldo

312.1 Die Werterhaltung der Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert) ≤0.6

-265'000
0 265'000

K:
E: S:

313.1 Strassenzustand Eingesetzte Unterhaltsmittel im Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse) ≤0.75

-325'000
0 325'000

K:
E: S:

411.1 Sicherheit für die Bevölkerung und die Verkehrsteilnehmer
Kontrolle ruhender Verkehr (in unregelmässigen Abständen)
1400 Std.

-41'300
79'660 -38'360

K:
E: S:

411.2 Sicherheit für die Bevölkerung und die Verkehrsteilnehmer
Kontrolle ruhender Verkehr (in unregelmässigen Abständen)
1800 Std.

-17'700
34'140 -16'440

K:
E: S:

413.1 Kundenzufriedenheit Umfrage (jährlich) Umfrage alle 2 Jahre -2'000
0 2'000

K:
E: S:

413.2 Das Angebot ist vielfältig und attraktiv Anzahl Projekte umgesetzt
1 Projekt

-40'000
0 40'000

K:
E: S:

413.3 Das Angebot ist vielfältig und attraktiv Anzahl Projekte umgesetzt
2 Projekte

-20'000
0 20'000

K:
E: S:

413.4 Das Angebot ist vielfältig und attraktiv Anzahl Projekte umgesetzt
4 Projekte

20'000
0 -20'000

K:
E: S:

Auswirkungen genehmigte Varianten (grau) -14'440

endgültiges Budgetergebnis: -14'440

Variantenübersicht
Gemeinde Seite 9Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Produkte / Aufgaben

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
1111 Behörde Stimmberechtigte; GGR; GR;

Kommissionsmitglieder
1 2Sicherstellen politische

Entscheidfindung
●

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen;
Behörden

2 2Erbringen von DL für Behörden +
Verwaltung

●

Erbingen von DL für Öffentlichkeit●

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3Umsetzen Kommunikation / Internet●

Werben für Gemeinde inkl. Bauland●

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als
klassische Gemeinde-Dienstleistungen
erbracht werden. Steuerung kann über
die Gremiumsgrösse erfolgen und ein
kleiner Spielraum besteht bei den
Geschenken und
gemeinschaftsfördernden Anlässen.
Vor allem die Unterstützung von
wichtigen Anlässen lässt sowohl von den
Mitteln als auch von den
Personalressourcen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Bei der
Medienarbeit sowie dem
Standortmarketing ist die Gemeinde frei,
wie sie dies umsetzen will.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste
+ Dienstleistungen

1113
Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste + Dienstleistungen

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

646'913 653'420 659'970 666'590 673'2501111 Behörde

633'906 640'210 646'580 653'010 659'5001112 Sekretariatsdienste + Dienstleistungen

89'816 90'680 91'550 92'430 93'3201113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion

1'370'635 1'384'310 1'398'100 1'412'030 1'426'070

Gemeinde Seite 10
111 - Präsidialdienste

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Finanzinformationen

-
200.00
400.00
600.00
800.00

1'000.00
1'200.00
1'400.00
1'600.00
1'800.00
2'000.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 897'441.70 911'089.10 943'201.15 871'280.00 854'280.00

A Sachkosten 288'683.10 397'734.14 346'242.22 365'350.00 429'405.00

A Kapitalkosten 4'831.45

A Abschreibungen 193'258.50

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 87'283.80 405'814.25 206'923.35 137'800.00 144'350.00

E Vermögenserträge + Entgelte -58'237.70 -62'133.90 -87'988.25 -60'900.00 -51'700.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -5'698.15 -9'379.25 -5'700.00 -5'700.00

1'413'260.85 1'646'805.44 1'398'999.22 1'307'830.00 1'370'635.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Behörde Kosten1111 617'022.58 654'889.40 745'109.97 674'460.00 687'613.00

Behörde Erlöse1111 -36'802.50 -51'903.15 -57'031.15 -48'700.00 -40'700.00

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Kosten

1112 718'594.59 687'646.77 661'497.40 606'940.00 650'606.00

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Erlöse

1112 -21'435.20 -32'569.10 -48'193.25 -17'900.00 -16'700.00

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Kosten

1113 135'881.38 388'741.52 97'616.25 93'030.00 89'816.00

1'413'260.85 1'646'805.44 1'398'999.22 1'307'830.00 1'370'635.00

Gemeinde Seite 11
111 - Präsidialdienste

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

Anz.Abstimmungs-/Wahlwochenenden 5 5 3 4 41111

Anz.Stimmberechtigte (Bund/Kanton) 9979 9936 10071 10300 103001111

Anz.GR-Sitzungen 21 21 24 25 251111

Anz.GGR-Sitzungen 6 6 6 7 61111

m2Landfläche im Gemeindegebiet 2471702 2461255 2485000 2455000 24550001113

m2Land ausserhalb Gemeindegebiet 258232 258231 258231 258230 2582301113

Gemeinde Seite 12
111 - Präsidialdienste

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

111 nicht
erfüllt

55% 100% 100%(W1) Ergebnisse Gemeinderankings
im vorderen Drittel im Vergleich zur
Region

Positive Wahrnehmung von Lyss

1113 0 0 0 <3 <3(W2) Rückmeldungen über fehlende
wesentliche Informationen im Internet

Die Bevölkerung ist informiert

Leistungsziele

111 >95% >95% >95% >95% >95%(L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen
innert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

Rasche und effiziente Erledigung
der eingegangenen Post

1111 83.3% 92.3% 77% >95% >95%(L2) Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Erledigungsfrist parlamentarische
Vorstösse

1112 100% 100% 100% >95% >95%(L3) Unterlagen
(Einladungen/Protokolle) für
Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

Rasche und effiziente
Dienstleistungen für Behörden

1113 >95% >95% >95% >95% >95%(L4) Publikationen von wichtigen
Entscheidungen innert Wochenfrist

Informationstätigkeit

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

1'471'498.55 1'731'277.69 1'504'223.62 1'374'430.00 1'428'035.00Kosten111

-58'237.70 -84'472.25 -105'224.40 -66'600.00 -57'400.00Erlöse111

1'413'260.85 1'646'805.44 1'398'999.22 1'307'830.00 1'370'635.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Bemerkungen
Jahresrechnung 2016:
1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Die einmalige Kostenzunahme im Rechnungsjahr 2016 ist auf den Sockelbeitrag an die Nespoly AG von Fr.
300'000.00 zurückzuführen (GGR Beschluss vom 8. Dezember 2014).

Budget 2019:
Produkt Nr. 1111 Behörde
Im Jahr 2019 finden National- und Ständeratswahlen statt. Diese Wahlen verursachen zusätzliche Porti- und
Gebührenkosten von Fr. 22'000.00.

Produkt Nr. 1112 Sekretariatsdienste + Dienstleistungen
Im Jahr 2019 sind für den INLINE-Prozess, Umsetzung der Richtlinien und Zielsetzungen 2018 - 2021,
zusätzliche Kosten für externe Unterstützung von Fr. 50'000.00 eingestellt. Der INLINE-Prozess stellt sicher,
dass die Abteilungsziele (Roadmap) im Sinne der Gemeindeentwicklung Lyss erfolgen und quartalsweise
reflektiert werden. Gleichzeitig erhält der Gemeinderat ein regelmässiges Controlling daraus.

Gemeinde Seite 13
111 - Präsidialdienste

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
2111 Finanzdienstleistungen Bevölkerung; Kanton; GGR;

GR; Mitarbeitende
1 2Liefern von Informationen für die

finanzielle Führung
●

Verwalten Vermögen und
bewirtschaften der Schulden

●

Führen von Buchhaltungen für
gemeindenahestehende
Organisationen

●

2112 Steuern Kanton; Bund; natürliche und
juristische Personen

1 1Schaffen der Voraussetzungen für
Steuerbezug durch kantonale
Behörden

●

Erheben von Sonderabgaben●

2113 AHV-Zweigstelle Bevölkerung; Amtsstellen 1 1Vollzug der
Sozialversicherungsaufgaben

●

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Es handelt sich
um interne Dienstleistungen resp.
Dienstleistungen für Amtsstellen von
Bund und Kanton. Bei den
Finanzdienstleistungen besteht
bezüglich Gestaltung ein gewisser
Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

2111
Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zw eigstelle

Gemeinde Seite 14
211 - Finanzen
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

2111 Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zweigstelle

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

-1'621'322 -365'491 -241'941 10'116 62'1832111 Finanzdienstleistungen

-34'668'050 -34'283'383 -34'747'283 -34'383'183 -34'947'1832112 Steuern

202'670 203'889 205'117 206'351 207'5912113 AHV-Zweigstelle

-36'086'702 -34'444'985 -34'784'107 -34'166'716 -34'677'409

Finanzinformationen

-50'000.00
-40'000.00
-30'000.00
-20'000.00
-10'000.00

-
10'000.00
20'000.00
30'000.00
40'000.00
50'000.00
60'000.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 774'141.60 746'996.50 739'325.65 762'310.00 788'110.00

A Sachkosten 218'970.62 1'177'498.35 1'521'869.29 509'440.00 288'177.00

A Kapitalkosten 131'962.48 587.60

A Abschreibungen 1'603'742.32

A Finanzaufwand 526'528.35 758'296.12 795'430.00 387'470.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 7'031'267.15 8'617'603.40 7'979'577.31 7'073'400.00 7'527'900.00

E Finanzertrag -89'732.65 -2'156'135.60 -825'810.53 -1'567'600.00 -595'095.00

E Steuerertrag + Abgeltungen -43'583'203.55 -40'748'713.10 -41'644'367.65 -40'453'180.00 -43'566'164.00

E Vermögenserträge + Entgelte -2'501'934.39 -44'109.30 -42'438.41 -34'100.00 -38'600.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'196'370.55 -1'274'460.00 -903'281.00 -1'329'000.00 -878'500.00

-37'611'156.97 -33'154'791.40 -32'416'241.62 -34'243'300.00 -36'086'702.00

Gemeinde Seite 15
211 - Finanzen
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Finanzdienstleistungen Kosten2111 1'989'647.94 2'415'614.06 1'908'635.27 1'082'850.00 869'370.00

Finanzdienstleistungen Erlöse2111 -3'419'555.34 -3'168'193.22 -1'482'710.29 -2'629'500.00 -2'490'692.00

Steuern Kosten2112 7'604'205.58 8'415'047.43 8'846'808.35 8'202'160.00 8'362'617.00

Steuern Erlöse2112 -43'966'778.50 -40'997'945.18 -41'882'526.30 -41'097'380.00 -43'030'667.00

AHV-Zweigstelle Kosten2113 236'780.65 242'142.66 253'289.35 255'570.00 259'670.00

AHV-Zweigstelle Erlöse2113 -55'457.30 -61'457.15 -59'738.00 -57'000.00 -57'000.00

-37'611'156.97 -33'154'791.40 -32'416'241.62 -34'243'300.00 -36'086'702.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

TFr.Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache
Steuer) in TFr.

1997.1 1860 1893.6 1894 19092112

TFr.Steuerertrag juristische Personen JP (einfache
Steuer) in TFr.

314.3 323.1 349.1 319 3092112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige NP 8988 9121 9294 9280 93802112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige JP 687 702 715 710 7252112

Anz.Anzahl Abrechnungspflichtige 2499 2582 2645 2650 27252113

Anz.Anzahl AHV/IV-Renten 1495 1670 1783 1750 19002113

Gemeinde Seite 16
211 - Finanzen
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

211 0 0 0 0(W1) Anzahl Beanstandungen (bei
Finanzen)

Zeitgerechte Bereitstellung der
Unterlagen

2113 0 0 0 0 0(W2) An kantonaler Inspektion
bemängelte Pendenzen

Erfüllen der gesetzlichen
Rahmenbedingungen von
Bund+Kanton

Leistungsziele

2111 >105% >105% >
105%

>105% >105%(L1) Kostendeckungsgrad
(Buchhaltungsführung)

Kostendeckungsgrad Führung
Buchhaltungen von gemeinde-
nahestehenden Organisationen

2112 100% 100% 100% 100%(L2) Verarbeitung fristgerecht auf
Verarbeitungstermine des Kantons

Erfassungsgrad eingehende
Steuererklärungen

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

9'830'634.17 11'072'804.15 11'008'732.97 9'540'580.00 9'491'657.00Kosten211

-47'441'791.14 -44'227'595.55 -43'424'974.59 -43'783'880.00 -45'578'359.00Erlöse211

-37'611'156.97 -33'154'791.40 -32'416'241.62 -34'243'300.00 -36'086'702.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 17
211 - Finanzen
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Bemerkungen
Die Nettoerlöse nehmen zwischen dem Budget 2019 und dem Budget 2018 um Fr. 1'843'402.00 zu.
Begründungen für die wesentlichen Abweichungen:

2111 Finanzdienstleistungen
Der Zinsaufwand für Fremddarlehen und somit die Kosten bei den Finanzdienstleistungen nehmen im
Budgetjahr 2019 um Fr. 124'500.00 ab. Dank den Schuldenamortisationen nimmt die Belastung des
Gemeindefinanzhaushaltes ab. Aktuell (Budget 2019) bestehen noch Schuldzinse von Fr.572'800.00.

2112 Steuern Erlöse
Bei den Einkommenssteuern natürlicher Personen für das Steuerjahr 2019 wurde die bisherige Entwicklung als
Basis herangezogen. In den vergangenen drei Jahren ist ein Rückgang der durchschnittlichen einfachen Steuern
festzustellen. So betrug der Rückgang im Steuerjahr -1.26%, im Steuerjahr 2016 -0.83% und im Steuerjahr
2017 -0.04%. Für das Steuerjahr 2019 wird demnach bei den Einkommenssteuern natürliche Personen kein
wirtschaftliches Wachstum eingeplant. Jedoch nimmt aufgrund der baulichen Entwicklung die Anzahl der der
Steuerpflichtigen Personen zu. Aus diesem Grund nehmen die Einkommenssteuern natürliche Personen
gegenüber dem Budget 2018 um Fr.400‘000.00 zu. Im Vergleich zur Jahresrechnung ist eine Zunahme von
Fr.500‘000.00 zu erwarten.
Bei den Vermögenssteuern für das Steuerjahr 2019 wird gegenüber dem bereinigten Rechnungsergebnis 2017
(lediglich Erträge aus dem effektiven Steuerjahr 2017) mit einem Zuwachs von +6,0 % gerechnet (Sparquote,
Entwicklung Finanz-/Kapitalmärkte). Mit den Steuererträgen aus Vorjahren sowie unter Berücksichtigung der
aktiven und passiven Steuerausscheidungen wird mit Vermögenssteuern natürlicher Personen von Fr.
3‘650‘000.00 im Budget 2019 gerechnet. Im Vergleich zum Budget 2018 wird somit ein Mehrertrag von Fr.
500‘000.00 erwartet.
Im Budget 2019 ist die Auflösung einer ersten Tranche der vorhandenen Rückstellungen für Steuerteilungen im
Betrag von Fr. 850‘000.00 berücksichtigt. Ebenfalls ist geplant, ab dem Budgetjahr 2019 die Wertberichtigung für
gefährdete Steuerguthaben auf die pauschale Methoden von max. 5% der Steuerausstände zu ändern. Dafür ist
die Auflösung der vorhandenen Wertberichtigung von Fr. 500‘000.00 budgetiert.
Die Gewinnsteuern juristischer Personen haben sich in den vergangenen Jahren positiv entwickelt. Im Steuerjahr
2011 verzeichnete diese Ertragsposition Einnahmen von Fr. 4‘262‘051.00. Im letzten vergangen Rechnungsjahr
lag der Steuerertrag für das Steuerjahr 2017 bei Fr. 5‘380‘490.00. Für das Budgetjahr 2019 wird mit
Gewinnsteuern im Umfang von Fr. 4‘800'000.00 gerechnet. Somit ist gegenüber dem Budgetjahr 2018 eine
Ertragszunahme von Fr. 600‘000.00 zu verzeichnen.
Bei den Vermögensgewinnsteuern (Grundstückgewinnsteuer) wird aufgrund der baulichen Entwicklung mit
einem Mehrertrag gegenüber dem Budget 2018 von Fr. 400‘000.00 gerechnet. Zum Vergleich; im
Rechnungsjahr 2017 lag der Ertrag bei dieser Fiskalposition bei rund Fr. 1‘000'000.00.

Beiträge an Dritte + übriger Aufwand
Die Beiträge an Dritte und übriger Aufwand nimmt im Budgetjahr 2019 ggü. dem Budget 2018 um Fr. 454'500.00
zu. Zum einen nimmt der Lastenausgleich neue Aufgabenteilung um Fr. 126'00.00 zu. Zum anderen nehmen
beim Lastenausgleich Ergänzungsleistungen die Kosten um Fr. 274'000.00 zu. Zu guter letzt sind auch bei den
direkten Kosten an den Finanzausgleich höhere Kosten von Fr. 75'000.00 zu verzeichnen.

Finanzertrag
Aus welchem Grund nimmt der Finanzertrag im Budgetjahr 2019 um Fr. 972'505.00 ggü. dem Budget 2018 ab?
Begründung; im Budgetjahr 2019 sind mit keinen Buchgewinnen aus Baulandverkäufen zu rechnen. Im
Bugetjahr 2018 sind Buchgewinne aus dem Landverkauf an Cendres + Métaux SA berücksichtigt.

Gemeinde Seite 18
211 - Finanzen
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
2121 Personal Behörden; Mitarbeitende;

Amtsstellen
2 2Personalmanagement●

Sicherstellen der
Lernendenbetreuung

●

Führen der Lohnbuchhaltung●

2122 Informatik +
Kommunikation

Behörden; Mitarbeitende 2 3Umsetzen der Informatik-Strategie●

Sicherstellen Betrieb und Unterhalt
der ICT-Infrastruktur

●

Sicherstellen Support/-
Benutzerunterstützung

●

Handlungsspielraum
Der Bereich Personalwesen beinhaltet
lediglich die Arbeit des
Personaldienstes. Die Löhne der
Mitarbeitenden werden bei den
entsprechenden Produkten
ausgewiesen. Bezüglich Ausgestaltung
der Arbeiten besteht
Handlungsspielraum, jedoch müssen die
gesetzlichen Vorgaben eingehalten
werden.
Im Bereich Informatik + Kommunikation
besteht Handlungsspielraum. Die IT ist
ein unverzichtbares Arbeitsinstrument.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht       >>
freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

2121 Personal

2122 Informatik +
Kommunikation

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

2121 Personal

2122 Informatik + Kommunikation

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

372'130 372'790 373'455 374'122 374'7942121 Personal

596'820 619'820 629'820 639'820 639'8202122 Informatik + Kommunikation

968'950 992'610 1'003'275 1'013'942 1'014'614

Gemeinde Seite 19
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Finanzinformationen

-

500.00

1'000.00

1'500.00

2'000.00

2'500.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 380'000.90 336'123.10 415'499.45 356'040.00 350'540.00

A Sachkosten 632'544.75 635'424.20 547'889.15 573'460.00 578'700.00

A Kapitalkosten 2'161.95 4'571.45 4'500.00

A Abschreibungen 86'478.20 34'333.90 47'579.55 40'000.00 47'600.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'531.85 1'202'936.90 910.00 1'250.00 910.00

E Vermögenserträge + Entgelte -172.95 -245.60 -136.30 -18'000.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -8'840.00 -8'971.70 -8'840.00 -8'800.00 -8'800.00

1'097'704.70 2'199'600.80 1'007'473.30 948'450.00 968'950.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Personal Kosten2121 452'519.50 1'560'501.35 439'975.95 412'390.00 372'130.00

Personal Erlöse2121 -172.95 -364.50 -23'792.95

Informatik + Kommunikation
Kosten

2122 654'198.15 648'403.95 600'130.30 562'860.00 605'620.00

Informatik + Kommunikation
Erlöse

2122 -8'840.00 -8'940.00 -8'840.00 -26'800.00 -8'800.00

1'097'704.70 2'199'600.80 1'007'473.30 948'450.00 968'950.00

Gemeinde Seite 20
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

Anz.Total Gehaltsbezüger 397 392 403 400 4052121

Anz.Gehaltsbezüger im Monatslohn 146 148 160 164 1652121

Anz.Gehaltsbezüger im Stundenlohn 224 221 220 230 2252121

%Stellenprozente Kader 1330 1320 1320 1320 13202121

%Stellenprozente Angestellte 9400 9350 10063 10563 105702121

%Stellenprozente Lernende 900 900 900 900 9002121

Anz.Anzahl IT-Arbeitsplätze 94 92 97 92 982122

Fr.IT-Kosten pro Arbeitsplatz 5923 6697.5 6094.75 4950 60902122

Gemeinde Seite 21
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

2121 nicht
erhobe

n

>90% nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

>90%(W1) Resultat
Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse ist
gut bis sehr gut (Erhebung jeweils
im 2. Legislaturjahr)

Zufriedene Mitarbeitende

2121 9 9 9 10 10(W2) Anzahl AuszubildendeSoziale Verantwortung
wahrnehmen

2121 11.02 10 5% <7% <7%(W3) FluktuationsrateAttraktiver Arbeitgeber

Leistungsziele

212 >1 Tag >1 Tag >1 Tag 1 Tag 1 Tag(L1) Teilnehmertage pro
Mitarbeitende im Monatslohn (im 2-
Jahres-Durchschnitt)

Aus- und Weiterbildung
sicherstellen

2122 >90% >90% >90% >90% >90%(L2) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

1'106'717.65 2'208'905.30 1'040'106.25 975'250.00 977'750.00Kosten212

-9'012.95 -9'304.50 -32'632.95 -26'800.00 -8'800.00Erlöse212

1'097'704.70 2'199'600.80 1'007'473.30 948'450.00 968'950.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Bemerkungen
Die Abweichungen Budget 2019 / Budget 2018 liegen unter 10% resp. Fr. 30‘000.00 (Produktegruppe 212).
Aus diesem Grund wird die Abweichung von Fr. 20'500.00 nicht kommentiert.

Produkt 2121 Personal Kosten:
 Per 01.04.2016 vollzog die Gemeinde Lyss den Wechsel vom Leistungs- zum Beitragsprimat. Für den Ausgleich

der höheren Beiträge der Mitarbeitenden der Gemeinde Lyss wurde im demselben Jahr 2016 der bestehende
Fonds Pensionskasse mit einem einmaligen Betrag von Fr. 1‘200‘000.00 geäufnet. Mit diesem Fonds werden
Kompensationsbeiträge über die nächsten 10 Jahre finanziert.

Gemeinde Seite 22
212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
3111 Raumplanung Bevölkerung; Verwaltung;

Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2Entwickeln der für die Gemeinde
notwendigen raumplanerischen
Strategien

●

Nachführen der
Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen

●

Nachführen des
Vermessungswesens und GIS

●

3112 Öffentlicher Verkehr Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein
seeland.biel/bienne;
Benutzende

2 2Einflussnehmen auf das ÖV-
Angebot

●

3113 Umwelt + Landschaft Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Unternehmen

2 3Sparsamer Umgang mit Energie
und Förderung erneuerbarer Energie

●

Erhalten und Fördern einer
gesunden Umwelt und Reduzieren
von umweltschädigenden Stoffen

●

Erhalten und Fördern einer intakten
Landschaft und einer Vielfalt von
Lebensräumen für Tiere und
Pflanzen

●

3114 Bauinspektorat Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Benutzende

1 1Beraten von Bauwilligen●

Durchführen des
Baubewilligungsverfahrens

●

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht unterschiedlicher
Handlungsspielraum.  Im Produkt 3111
Raumplanung bestehen zahlreiche,
übergeordnete Vorgaben und mit den
vorhandenen Gestaltungsmöglichkeiten
kann nur mittel- bis langfristig eingewirkt
werden. Im Produkt 3112 Öffentlicher
Verkehr besteht über den
Gesamtumfang gesehen ein
beschränkter Spielraum, die
Auswirkungen sind auch eher mittel - bis
langfristig spürbar. Hingegen im Produkt
3113 Umwelt + Landschaft besteht ein
grosser Spielraum, wobei
eingegangenen Verpflcihtungen wie
Bewirtschaftungsverträge,
Beitragsreglemente oder Vorgaben aus
Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114 müssen
als klassische GemeindeDL erbracht
werden.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

3111 Raumplanung

3112 Öffentlicher
Verkehr

3113 Umw elt +
Landschaft

3114 Bauinspektorat

Gemeinde Seite 23
311 - Planung / Verfahren

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

3111 Raumplanung

0 0 0 100 100 100 03112 Öffentlicher Verkehr 200

3113 Umwelt + Landschaft

3114 Bauinspektorat

0 0 0 100 100 100 0200

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

442'782 444'401 446'029 447'664 449'3083111 Raumplanung

1'684'381 1'786'450 1'819'519 2'147'589 2'191'6593112 Öffentlicher Verkehr

117'686 118'099 118'515 118'932 119'3523113 Umwelt + Landschaft

296'373 297'958 299'550 301'151 302'7603114 Bauinspektorat

2'541'222 2'646'908 2'683'613 3'015'336 3'063'079

Finanzinformationen

-

1'000.00

2'000.00

3'000.00

4'000.00

5'000.00

6'000.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 720'668.20 699'947.71 680'637.69 702'400.00 737'258.00

A Sachkosten 504'104.13 461'725.05 570'906.95 562'170.00 704'119.00

A Kapitalkosten 27'894.00 54'857.38 60'000.00

A Abschreibungen 1'080'406.50 195'723.20 195'735.00 196'000.00 196'000.00

A Finanzaufwand 66'682.85

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'754'849.30 3'741'483.75 1'332'013.90 1'504'350.00 1'480'180.00

E Vermögenserträge + Entgelte -952'420.91 -2'908'752.93 -418'749.42 -485'920.00 -527'335.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -49'760.00 -6'960.00 -205'382.37 -9'900.00 -49'000.00

3'085'741.22 2'249'849.63 2'210'019.13 2'529'100.00 2'541'222.00

Gemeinde Seite 24
311 - Planung / Verfahren

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Raumplanung Kosten3111 2'197'629.08 3'137'853.12 671'868.85 530'620.00 623'082.00

Raumplanung Erlöse3111 -664'519.85 -2'467'934.92 -135'991.45 -69'500.00 -180'300.00

Öffentlicher Verkehr Kosten3112 1'275'599.43 1'636'150.12 1'574'822.04 1'789'010.00 1'833'386.00

Öffentlicher Verkehr Erlöse3112 -115'486.75 -405'477.01 -112'244.09 -105'300.00 -149'005.00

Umwelt + Landschaft Kosten3113 116'187.38 109'334.97 123'630.36 140'720.00 178'216.00

Umwelt + Landschaft Erlöse3113 -3'153.71 -19'419.25 -51'474.99 -24'170.00 -60'530.00

Bauinspektorat Kosten3114 498'506.24 469'093.60 463'829.67 564'570.00 482'873.00

Bauinspektorat Erlöse3114 -219'020.60 -209'751.00 -324'421.26 -296'850.00 -186'500.00

3'085'741.22 2'249'849.63 2'210'019.13 2'529'100.00 2'541'222.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

m2Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-
Revision 2013/14)

123500 98000 81000 60000 500003111

Anz.Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn +
Bus) [Vorjahresergebnis]

13905 14118 14620 15500 150003112

Anz.Bewirtschaftungsverträge Landschaft
(Vertragsverhältnisse)

3 13 16 10 183113

m2Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche) 160.5 517 618 300 8003113

ArenNeu angelegte, ökologisch wertvolle Flächen
bei öffentlichen Anlagen

0 0 0 1 13113

Anz.Baugesuche 137 152 133 140 1403114

Gemeinde Seite 25
311 - Planung / Verfahren

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

311 65% 66% 66% 66% 66%(W1) Label Energiestadt
Punktestand im Rahmen des
ReAudit / Erfolgskontrolle

Der öffentliche Raum entwickelt
sich gesellschaftlich, wirtschaftlich
und ökologisch auf eine
zukunftsfähige Art

3112 -2.4% +1.5% +3.6% +2% +2%(W2) Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss
(Bahn und Bus)

Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen

3113 11% +10% +4.8% +2% +2%(W3) Veränderung der Flächen die
im Vernetzungsprojekt angemeldet
sind

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Landschaftsraum

311 +1 Are + 1 (W4) Zuwachs der ökologisch
wertvollen Flächen pro Jahr
(öffentliche Anlagen)

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Siedlungsraum

3114 44% 45% 69% 40-
50%

40-
50%

(W5) Kostendeckungsgrad
(Verhältnis Kosten/Erlös
Bauinspektorat)

Verursachergerechtes Verrechnen
der Kosten für das
Baubewilligungsverfahren

Leistungsziele

3111 0% 50% 100% 100% 100%(L1) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 25'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung Ortsbild

Die finanzielle Basis für die
raumplankonforme Ortsbildpflege
mit der Spezialfinanzierung
sicherstellen

3112 1 1 1 2 1(L2) Förderungsaktion- bzw.
Information pro Jahr

Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert

3113 0% 0% 0% 0% 0%(L3) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 50'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

Die finanzielle Basis für die
Landschaftspflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

3113 1 1(L4) Förderaktion bzw. Information
(für Garten- und Aussenanlagen) pro
Jahr

Ökologisch wertvolle, private
Gärten und Aussenanlagen
werden gefördert

3114 1.04 0.86 1.11 ≤1 ≤1(L5) Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer
für ordentliche Baugesuche
gegenüber Vorjahr

Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden soweit
wie möglich verkürzt

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

4'087'922.13 5'352'431.81 2'834'150.92 3'024'920.00 3'117'557.00Kosten311

-1'002'180.91 -3'102'582.18 -624'131.79 -495'820.00 -576'335.00Erlöse311

3'085'741.22 2'249'849.63 2'210'019.13 2'529'100.00 2'541'222.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 26
311 - Planung / Verfahren

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Bemerkungen
Die Abweichungen Budget 2019 / Budget 2018 liegen unter 10% resp. Fr. 30‘000.00 (Produktegruppe 311).
Aus diesem Grund wird die Abweichung von Fr. +12'122.00 nicht kommentiert.

3112 Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss
Die Annahmen für das Jahr 2018 fielen mit 15'000 zu hoch aus. In der Tat wird es bei den Umsetigebeziehungen
eine Abnahme gegenüber 2017 geben. Die Kennzahl für das Jahr 2019 ist zwar tiefer als die Kennzahl 2018,
allerdings höher als die realen Umsteigebeziehungen 2018.

3113 Umwelt + Landschaft
Im Budget 2018 bei den Erlösen wurde die Entnahme aus der Spezialfinanzierung über den Umfang der
landschaftspflegerischen Massnahmen von Fr. 35'000.00 nicht berücksichtigt. Aus diesem Grund besteht eine
Abweichung zwischen Rechnung 2017 und Budget 2019.

3114 Bauinspektorat
In der Jahresrechnung 2017 und dem Budget 2018 ist ein zu hoher Erlös dem Produkt zugewiesen. Es handelt
sich jeweils um einen Betrag von rund Fr. 100'000.00 (Ursache Umlageschlüssel). Die Zuweisung der Erlöse vor
der Jahresrechnung 2017 und nach dem Budget 2018 entsprechen wieder der tatsächlichen Erlöszuweisung.
Demgegenüber sind die Erlöse beim Produkt 3111 Raumplanung um jeweils Fr. 100'000.00 zu tief ausgefallen.
Auf die Gesamtkosten-/Erlösstruktur der Produktegruppe 311 hat dieser Umstand keinen negativen/positiven
Einfluss.

Gemeinde Seite 27
311 - Planung / Verfahren

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

BereichsleiterIn H Garcia JavierStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
3121 Neubau, Ausbau,

Sanierung
Verwaltung; Behörden;
Benutzende

2 3Projektieren, erstellen und
unterhalten der baulichen
Infrastrukturen gemäss den
Bedürfnissen aus Politik und
Verwaltung (Auftraggeber
Liegenschaften)

●

Vertreten der Bauherrin:
Überwachen und Steuern der Ziele
des Planungs- und Bauprozesses

●

Wahrnehmen der Projektleitung:
Überwachen von Qualität, Kosten
und Termine

●

 Umsetzen von optimalen Lösungen
betreffend Nachhaltigkeit und
Ressourcenverbrauch,
insbesondere Einhalten des
Gebäudestandards 2015

●

 Übergabe der fertigen Anlage an
den Betrieb

●

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht kurzfristig grosser
Handlungsspielraum indem der
Unterhalt reduziert oder aufgestockt
wird. Im mehrjährigen Durchschnitt
sollten die Mittel jedoch stabil bleiben,
damit der Werterhalt mittel- und
langfristig gewährleistet werden kann.
Aufgrund der Erfahrungen der letzten
Jahre hat sich für den laufenden
baulichen Unterhalt ein Wert von 0.60%
des Wiederbeschaffungswertes
(Gebäudeversicherungswert) in
Abstimmung mit den
Investitionsprojekten als nötig erwiesen.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

3121 Neubau, Ausbau, Sanierung

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

1'420'433 1'421'363 1'422'298 1'423'238 1'424'1823121 Neubau, Ausbau, Sanierung

1'420'433 1'421'363 1'422'298 1'423'238 1'424'182

Gemeinde Seite 28
312 - Hochbau
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Finanzinformationen

-
200.00
400.00
600.00
800.00

1'000.00
1'200.00
1'400.00
1'600.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 180'038.92 183'902.61 180'347.22 184'500.00 186'037.00

A Sachkosten 652'649.07 659'397.20 775'569.40 992'830.00 1'276'466.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'400.00

E Vermögenserträge + Entgelte -2'922.75 -46'883.75 -1'102.30 -50'170.00 -42'070.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -44'699.82

831'165.24 796'416.06 910'114.50 1'127'160.00 1'420'433.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Neubau, Ausbau, Sanierung
Kosten

3121 834'087.99 843'299.81 955'916.62 1'177'330.00 1'462'503.00

Neubau, Ausbau, Sanierung
Erlöse

3121 -2'922.75 -46'883.75 -45'802.12 -50'170.00 -42'070.00

831'165.24 796'416.06 910'114.50 1'127'160.00 1'420'433.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

m2Energiebezugsflächen Liegenschaften 45428 45428 47481 47100 473003121

MJ/m2/
Jahr

Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften 395 416 418 420 4253121

Fr.Aufwand für baulichen Unterhalt über
Voranschlag

649000 875000 1072000 1335000 13350003121

%Aufwand für baulichen Unterhalt (von
Gebäudeversicherungswert)

0.44 0.5 0.6 0.75 0.753121

Gemeinde Seite 29
312 - Hochbau
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

BereichsleiterIn H Garcia JavierStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

3121 69% 72% 71% 69% 69%(W1) Energie-Stadt Label
Punktestand (Bereich kommunale
Gebäude + Anlagen) im Rahmen
des ReAudit / Erfolgskontrolle

Halten und Erhöhung des
Punktestandes in der
Massnahmenbewertung
Energiestadt / Bereich kommunale
Gebäude und Anlagen zur
Verbesserung der
Gebäudequalität, als
Vorbildwirkung und zur
Sicherstellung einer nachhaltigen
Entwicklung

3121 0 0 0 0 0(W2) Wesentliche
Betriebunterbrüche

Aufrechterhalten der
Betriebstauglichkeit der Gebäude
und Anlagen im Einflussbereich
des baulichen Unterhalts

Leistungsziele

3121 0.44% 0.50% 0.60% ≤0.75
%

≤0.75
%

(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

3121 100% 100% 100% >90% >90%(L2) Umsetzungsgrad /
Massnahmen (Werterhaltung
Liegenschaften)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

3121 100% 100% 100%(L3) Ausführungsgrad der
beauftragten Neu- und Ausbauten
sowie Sanierungen

Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und
Ausbauten sowie der Sanierungen

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

834'087.99 843'299.81 955'916.62 1'177'330.00 1'462'503.00Kosten312

-2'922.75 -46'883.75 -45'802.12 -50'170.00 -42'070.00Erlöse312

831'165.24 796'416.06 910'114.50 1'127'160.00 1'420'433.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 30
312 - Hochbau
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Bemerkungen
Die Abweichung Budget 2019 / Budget 2018 liegt bei Fr. 293'273.00 (Produktegruppe 312).

Bei der Überprüfung der Umlageschülssel wurde festgestellt, dass einzelne Unterhaltskontos nicht der
Produktegruppe 3121 zugewiesen sind. Die Umlagen hatten bereits beim Budget 2018 nicht korrekt gegriffen.
Der Prozentsatz für die eingesetzten Unterhaltsmittel löst Kosten von Fr. 1'335'000.00 aus. Dieser Wert war
bereits im Budget 2018 eingestellt. Jedoch wurden nicht alle Kontis korrekt dem Produkt 3121 zugewiesen. Im
vorliegenden Budget 2019 liegt die Differenz zwischen Sachkosten und Unterhaltsmittel bei Fr. 58'534.00. Die
Begründung dieser Differenz liegt darin, dass die Unterhaltsbeträge für Feuerwehr, Friedhof und Abfall den dafür
vorgesehenen Kostenstellen/Produkten direkt belastet werden.

Ausblick:
Demnach wird auch das WoV-Controlling Rechnung 2018/Budget 2018 eine grössere Abweichung aufweisen.

Die Kostenentwicklung der letzten Jahre in der Produktegruppe 312 Hochbau ist auf den stetig steigenden
Prozentsatz für die eingesetzten Unterhaltsmittel im Verhältnis zum Wiederbeschaffungswert zurückzuführen.
In den Budgetjahren 2018 und 2019 verbleibt der Wiederbeschaffungswert auf einem konstanten Niveau.

Beurteilungbetroffenes Ziel/Indikator mit Veränderung KostenauswirkungenNr.

Varianten

Eingeschränkte Budgets während mehreren
Jahren haben dazu geführt, dass notwendige
Unterhaltsarbeiten nicht ausgeführt werden
konnten. Dies führte zu einer Warteliste offener
Unterhaltsmassnahmen die stetig anwächst.
Namentlich im Bereich von vielen
Kleinmassnahmen ist die Situation
unbefriedigend. Mit ≤0.60% können die
laufenden Unterhaltsarbeiten erledigt werden,
so dass die Warteliste nicht mehr anwächst.
Wie in den Leistungsvorgaben 2017 bereits
informiert sollte der Wert vorübergehend auf
≤0.75 erhöht werden um innerhalb von 3 - 4
Jahren die Pendenzen abzubauen. Im 2018
konnten Arbeiten aus der Warteliste in der
Höhe von Fr. 255‘000.00 ausgeführt werden.

Zur Information
Unter Berücksichtigung der grossen
Unterhaltsmassnahmen im Rahmen von
Investitionskrediten lag der jährliche
Prozentsatz im Mittel über die letzten 4 Jahre
inkl. der Werterhaltung über die
Erfolgsrechnung bei ca. 2.5%. Geht man von
der Nutzungsdauer der öffentlichen
Liegenschaften nach HRM2 aus, welche im
Bereich zwischen 25 bis 35 Jahre liegt,
resultiert ein Abschreibungssatz für den
Werterhalt zwischen 2.8% bis 4.0%, im Mittel
also bei ca. 3.3 %. Die erwähnten und über die
letzten 4 Jahre ausgewiesenen 2.5% liegen 0.8
% unter dem anzustrebenden Wert, können
aber durch ein optimiertes
Gebäudemanagement nach Ansicht der
Abteilung Bau und Planung aufgefangen
werden.
Die PK Bau und Planung wurde über die
Unterlagen, die Wartelisten und die
aufgezeigter Zusammenhang im Detail
informiert.

Fazit
Das Budget für die Unterhaltsarbeiten dient
dem korrekten Werterhalt der
gemeindeeigenen Liegenschaften und ist
verhältnismässig. Mittelfristig sollte ein Wert
von 0.75% beibehalten werden um die Arbeiten
aus der Warteliste abzuarbeiten.

Die Werterhaltung der Liegenschaften laut
jährlicher Unterhaltsplanung sicherstellen

-265'000312.1

Eingesetzte Unterhaltsmittel im Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)
≤0.6

0

-265'000

K

E

S

Gemeinde Seite 31
312 - Hochbau
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
3131 Verkehrsanlagen Bevölkerung;

GrundeigentümerInnen;
Benutzende; Anstossende

1 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der Verkehrsanlagen

●

3132 Öffentliche Grünanlagen Bevölkerung; Benutzende 2 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der öffentlichen Grünanlagen

●

Aufwerten des Siedlungsraumes●

Durchgrüntes Lyss●

3133 Fliessgewässer Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3Renaturieren von Fliessgewässern●

Sicherstellen von baulichen sowie
betrieblichem Unterhalt zur
Gefahrenabwendung

●

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden

3 3Erbringen von Tiefbauarbeiten und
Entsorgungen in der Gemeinde

●

Bereitstellen von Infrastruktur und
Logistikleistungen intern + extern

●

Handlungsspielraum
In dieser PG ist der Handlungsspielraum
je nach P unterschiedlich gross. In den
Produkten 3131 Verkehrsanlagen / 3132
öffentliche Grünanlagen ist der Standard
der Anlagen einzuhalten, so dass die
Werkeigentümerhaftung bei allfälligen
Unfällen nicht auf die Gemeinde fällt. Im
Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an
Gemeindeverbände abgetreten. Im
Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür
festzulegen.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

3131 Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche
Grünanlagen

3133 Fliessgew ässer

3134 DL für Dritte (intern
+ extern) / Werkhof

Gemeinde Seite 32
313 - Tiefbau
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

5239 3395 1660 3200 2042 1160 55003131 Verkehrsanlagen 20

3132 Öffentliche Grünanlagen

0 105 0 0 350 0 03133 Fliessgewässer 0

0 0 780 500 0 0 03134 DL für Dritte (intern + extern) / Werkhof 0

5239 3500 2440 3700 2392 1160 550020

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

3'943'293 3'944'258 3'945'227 3'946'201 3'947'1813131 Verkehrsanlagen

592'380 592'449 592'518 592'588 592'6583132 Öffentliche Grünanlagen

891'587 891'656 891'725 891'795 891'8653133 Fliessgewässer

98'425 98'632 98'839 99'048 99'2583134 DL für Dritte (intern + extern) / Werkhof

5'525'685 5'526'995 5'528'309 5'529'632 5'530'962

Finanzinformationen

-
1'000.00
2'000.00
3'000.00
4'000.00
5'000.00
6'000.00
7'000.00
8'000.00
9'000.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 1'772'395.12 1'782'611.98 1'774'822.88 1'885'700.00 1'973'329.00

A Sachkosten 1'957'342.56 2'389'686.05 2'193'542.18 2'978'650.00 2'972'175.00

A Kapitalkosten 518'715.78 128'000.55 149'000.00

A Abschreibungen -1'091'710.96 834'729.01 1'020'702.00 885'000.00 1'223'350.00

A Finanzaufwand 436'108.00 150'000.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'529'802.80 1'572'737.85 1'504'391.05 1'892'060.00 1'478'556.00

E Steuerertrag + Abgeltungen -80'880.00 -82'320.00 -81'000.00 -80'000.00

E Vermögenserträge + Entgelte -245'699.20 -279'696.93 -89'038.64 -157'920.00 -142'835.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'690'645.25 -1'742'924.88 -1'581'605.55 -1'940'340.00 -2'048'890.00

2'750'200.85 4'912'371.08 4'868'494.47 5'611'150.00 5'525'685.00

Gemeinde Seite 33
313 - Tiefbau
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Verkehrsanlagen Kosten3131 2'700'687.78 3'618'846.84 3'248'195.36 4'166'300.00 4'123'743.00

Verkehrsanlagen Erlöse3131 -2'227'702.90 -548'471.42 -193'028.67 -252'290.00 -180'450.00

Öffentliche Grünanlagen Kosten3132 513'951.53 594'092.00 628'860.33 739'550.00 595'385.00

Öffentliche Grünanlagen Erlöse3132 -8'373.15 -6'213.90 -3'200.09 -3'850.00 -3'005.00

Fliessgewässer Kosten3133 1'416'917.63 903'953.26 825'398.81 914'560.00 898'592.00

Fliessgewässer Erlöse3133 -48'825.75 -7'584.21 -6'399.59 -7'960.00 -7'005.00

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Kosten

3134 2'101'156.16 1'917'434.14 1'969'795.96 2'023'730.00 2'179'690.00

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Erlöse

3134 -1'697'610.45 -1'559'685.63 -1'601'127.64 -1'968'890.00 -2'081'265.00

2'750'200.85 4'912'371.08 4'868'494.47 5'611'150.00 5'525'685.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

m2Strassenfläche 448177 448087 448087 463000 4630003131

%Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend 88 88 90 92 923131

m2Strassensanierung 8450 6482 4852 6000 60003131

m2Grünfläche 107387 106234 106082 112000 1130003132

mEingedolte Bäche 2842 2842 2842 2542 25423133

Fr.DL für Dritte 403546 357749 368668 210000 2200003134

Gemeinde Seite 34
313 - Tiefbau
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

3131 keine keine keine keine keine(W1) Haftpflichtfälle infolge baulicher
Mängel

Sichere Strassen

3132 keine keine keine keine keine(W2) Veränderung des
Verhältnisses von Grünfläche zu
Strassenfläche

Durchgrüntes Lyss

3134 keine keine keine <5 <5(W3) Anzahl BeanstandungenZufriedene Kunden

Leistungsziele

3131 0.52 0.84 0.72 ≤1.00 ≤1.00(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Strassenzustand

3131 81% 64% 83% >80% >80%(L2) Investitionsplanung umgesetzt
(Realisieren Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von verhältnismässig
dimensionierten Verkehrsanlagen

3131 103% 111% 103% >90% >90%(L3) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (Realisieren
dimensionierter Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von verhältnismässig
dimensionierten Verkehrsanlagen

3132 100% 100% 100% 100% 100%(L4) Unterhalten der Anlagen
(Grünflächen/Bäume) inkl. Bänke

Durchgrüntes Lyss

3133 keine keine keine keine keine(L5) Abnahme (Veränderung) von
naturnahen Fliessgewässer

Hochwasserschutz

3134 40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

(L6) Strassenreinigung: ZentrumBetrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen befahrbar

3134 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

(L7) Strassenreinigung;
Aussenquartiere

Betrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen befahrbar

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

6'732'713.10 7'034'326.24 6'672'250.46 7'844'140.00 7'797'410.00Kosten313

-3'982'512.25 -2'121'955.16 -1'803'755.99 -2'232'990.00 -2'271'725.00Erlöse313

2'750'200.85 4'912'371.08 4'868'494.47 5'611'150.00 5'525'685.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 35
313 - Tiefbau
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Bemerkungen
Die Produktegruppe 313 Tiefbau liegt um Fr. 85'465.00 unter den Nettokosten des Budgetjahres 2018.

Die Begründung für diese Abweichung liegt bei den internen Verrechnungen, welche voraussichtlich im
Budgetjahr 2019 tiefer sind als im Budget 2018 angenommen.

Verkehrsanlage Erlöse Jahr 2015
Im Rahmen der Bereinigungen des Verwaltungsvermögens per 31.12.2015 wurden die Aktivierten Einnahmen
(Grundeigentümerbeiträge, Beiträge Dritter) mit den Bestandeswerten verrechnet, so dass per 01.01.2016 für
den Übergang zu HRM2 lediglich die Buchwerte der erstellen Anlagen enthalten waren. Aus diesem Grund
entstand ein a.o. Erlös von rund Fr. 2.0 Mio.

Beurteilungbetroffenes Ziel/Indikator mit Veränderung KostenauswirkungenNr.

Varianten

Eingeschränkte Budgets während mehreren
Jahren haben dazu geführt, dass notwendige
Unterhaltsarbeiten nicht ausgeführt werden
konnten. Dies führte vermehrt zu offenen
Unterhaltsmassnahmen.
Mit den beantragten ≤1.00% können die
anstehenden Unterhaltsmassnahmen in
Koordination mit den Werken in den nächsten
Jahren grösstenteils erledigt werden.

Zur Information:
Unter Berücksichtigung der grossen
Unterhaltsmassnahmen im Rahmen von
Investitionskrediten lag der jährliche
Prozentsatz im Mittel über die letzten 4 Jahre
inkl. der Werterhaltung über die
Erfolgsrechnung bei ca. 1.5%. Geht man von
der Nutzungsdauer der öffentlichen
Verkehrsanlagen nach HRM2 aus, welche bei
Strassen im Bereich von 40 Jahre liegt,
resultiert ein Abschreibungssatz für den
Werterhalt von 2.5%. Die erwähnten und über
die letzten 4 Jahre ausgewiesenen 1.5% liegen
somit ca. 1.0% unter dem Wert nach HRM2.
Ein grosser Teil dieser Differenz kann aber
durch ein optimiertes Management nach
Ansicht der Abteilung Bau + Planung
aufgefangen werden. Die PK Bau + Planung
wurde über die Unterlagen und die aufgezeigten
Zusammenhänge im Detail informiert.

Fazit:
Das Budget für die Unterhaltsarbeiten dient
zum korrekten Werterhalt der gemeindeeigenen
Verkehrsanlagen und ist verhältnismässig.
Mittelfristig sollte ein Wert von 1.00%
beibehalten werden.

Strassenzustand -325'000313.1

Eingesetzte Unterhaltsmittel im Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)
≤0.75

0

-325'000

K

E

S

Gemeinde Seite 36
313 - Tiefbau
Budget 2019Lyss

GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
3141 Abwasserentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;

Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und
Projektverfassende

1 1Planen, Realisieren und Unterhalten
der Abwasserentsorgungsanlagen

●

3142 Abfallentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2Sicherstellen und Wahrnehmen
Sammeldienste

●

Betreiben von zentralen
Sammelstellen für Wertstoffe sowie
einer Tierkörpersammelstelle

●

Sicherstellen und Wahrnehmen der
Sammeldienste für Hauskehricht
und Grüngut in Vertragsgemeinden

●

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Die Vorgaben sind
durch entsprechende Kantonale
Gesetze und Verordnungen gegeben. Im
Produkt 3141 Abwasserentsorgung hat
die Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im
Produkt 3142 Abfallentsorgung besteht
das gemeindeeigene Abfallreglement.
Der Spielraum besteht in der Art, wie die
Sammelstellen betrieben werden sowie
bei der Organisation der
Grüngutverwertung.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

3141
Abw asserentsorgung

3142 Abfallentsorgung

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

2845 3340 2000 1996 782 800 8003141 Abwasserentsorgung 800

100 321 0 0 0 0 1503142 Abfallentsorgung 0

2945 3661 2000 1996 782 800 950800

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

0 0 0 0 03141 Abwasserentsorgung

0 0 0 0 03142 Abfallentsorgung

0 0 0 0 0

Gemeinde Seite 37
314 - Entsorgung

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Finanzinformationen

-
1'000.00
2'000.00
3'000.00
4'000.00
5'000.00
6'000.00
7'000.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 276'028.72 277'987.36 246'361.71 92'400.00 246'626.00

A Sachkosten 997'398.37 1'304'539.68 1'161'456.14 1'048'060.00 1'084'420.00

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 1'284'595.80 36'798.70 84'910.92 92'000.00 121'075.00

A Finanzaufwand 11'675.00 379'205.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 3'220'481.35 3'976'548.10 4'229'661.50 4'401'750.00 3'826'300.00

E Finanzertrag -11'657.62 -9'841.00 -13'700.00 -8'800.00

E Vermögenserträge + Entgelte -4'055'744.20 -5'033'836.47 -5'190'841.68 -5'086'000.00 -5'337'926.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'657'202.18 -406'195.87 -368'795.88 -534'510.00 -310'900.00

65'557.86 155'858.88 152'911.71 0.00 0.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Abwasserentsorgung Kosten3141 3'996'234.92 3'983'639.59 4'663'618.17 4'118'010.00 3'953'963.00

Abwasserentsorgung Erlöse3141 -3'952'485.20 -3'876'143.69 -4'572'036.13 -4'118'010.00 -3'953'963.00

Abfallentsorgung Kosten3142 1'782'269.32 1'628'689.45 1'611'312.47 1'516'200.00 1'703'663.00

Abfallentsorgung Erlöse3142 -1'760'461.18 -1'580'326.47 -1'549'982.80 -1'516'200.00 -1'703'663.00

65'557.86 155'858.88 152'911.71 0.00 0.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

mLänge des Kanalisationsnetzes 67592 69630 71382 69200 692003141

%Genügender - guter Zustand 81 76 74 80 823141

tBrennbarer Abfall 3187 3205 3181 3500 35503142

tKompostierbarer Abfall 1698 1918 1804 1800 18503142

tWiederverwertbare Abfälle 1151 1188 206 125 1303142

Gemeinde Seite 38
314 - Entsorgung

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

3141 4 4 1 keine keine(W1) RückstauSichere Abwasserentsorgung

3142 keine keine keine keine keine(W2) Aufsichtsrechtliche
Beanstandung durch Kantonale
Behörden

Abfallentsorgung sicherstellen /
Hauskehricht wird regelmässig
entsorgt

Leistungsziele

3141 0.05% 0.03% 0.01% ≤0.06
%

≤0.06
%

(L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

Umsetzung GEP

3141 89% 61% 20% >80% >80%(L2) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Umsetzung GEP

3141 89% 130% 80% >80% >80%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

Umsetzung GEP

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L4) Kehrrichtsammeltour
wöchentlich

Entsorgung gemäss Abfallkalender

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L5) Grüngutsammeltour
wöchentlich (ausser im Winter)

Entsorgung gemäss Abfallkalender

3142 105% 105% 105% ≥105% ≥105%(L6) Kostendeckungsgrad (Kehricht)Kehricht- und Grünabfuhr für
andere Gemeinden

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

5'778'504.24 5'612'329.04 6'274'930.64 5'634'210.00 5'657'626.00Kosten314

-5'712'946.38 -5'456'470.16 -6'122'018.93 -5'634'210.00 -5'657'626.00Erlöse314

65'557.86 155'858.88 152'911.71 0.00 0.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Bemerkungen
Produkt 3141 Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorung weisst im Budget 2019 ein Gewinn von Fr. 122'705.00 aus. Dieser Gewinn wird der
Spezialfinanzierung gutgeschrieben.

Produkt 3142 Abfallentsorgung
Die Abfallentsorgung weisst im Budget 2019 einen Gewinn von Fr. 256'500.00 aus. Dieser Gewinn wird der
Spezialfinanzierung gutgeschrieben.

Bei den Spezialfinanzierungen Abwasser und Abfall (inkl. Tierkörersammelstelle) werden seit dem Budget 2018
auch Einlagen oder Entnahmen der Spezialfinanzierung in das WoV übertragen. Aus diesem Grund sieht das
Produktegruppenbudget ein ausgeglichenes Kosten/Erlös Ergebnis vor.

Gemeinde Seite 39
314 - Entsorgung

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
4111 Ruhe + Ordnung Bevölkerung; GGR; GR;

Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisationen;
Delinquenten;
Verkehrsteilnehmende

2 2Sicherstellen von Ruhe und
Ordnung im öffentlichen Raum

●

Verhindern und rasche Beseitigung
von Störungen

●

4112 Registerführung Bevölkerung; Kanton; Bund 1 1Erfüllen der gesetzlichen
Vollzugsaufgaben der
Registerführung

●

Durchführen
Einbürgerungsverfahren für Lyss
und Anschlussgemeinden

●

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

●

4113 Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär + Schiessen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2Sicherstellen und Vorbereiten einer
Organisation für die Bewältigung
von Ereignissen

●

Sicherstellen und Vorbereiten einer
effizienten, rasch einsatzbereiten
Feuerwehrorganisation

●

Verwalten, Unterhalten der
Schiessanlagen

●

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht trotz gesetzlich
vorgegebenen Aufgaben ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz,
Feuerwehr, Militär- und Schiesswesen.
Änderungen sind jedoch zum Teil nur
langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich
Registerführung besteht kein
Handlungsspielraum.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

4113 Zivilschutz,
Feuerw ehr, Militär +
Schiessen

Gemeinde Seite 40
411 - Sicherheit

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

0 0 760 760 250 0 04113 Zivilschutz, Feuerwehr, Militär + Schiessen 0

0 0 760 760 250 0 00

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

601'155 603'995 606'849 609'718 612'6024111 Ruhe + Ordnung

254'778 256'417 258'065 259'720 261'3844112 Registerführung

279'718 281'998 284'295 286'606 288'9214113 Zivilschutz, Feuerwehr, Militär + Schiessen

1'135'651 1'142'410 1'149'209 1'156'044 1'162'907

Finanzinformationen

-
500.00

1'000.00
1'500.00
2'000.00
2'500.00
3'000.00
3'500.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 934'510.30 1'076'673.95 1'338'091.79 1'322'330.00 1'397'726.00

A Sachkosten 577'319.31 569'941.69 817'682.69 872'530.00 725'345.00

A Kapitalkosten 5'781.40 17'540.40 13'000.00

A Abschreibungen 589'905.56 101'867.40 107'042.15 101'900.00 195'300.00

A Finanzaufwand 21'035.88 18'700.00 152'880.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 774'534.40 868'028.67 776'044.69 635'570.00 551'370.00

E Finanzertrag -9'046.40 -9'259.10 -8'640.00 -40'000.00

E Steuerertrag + Abgeltungen -1'500.00 -6'260.00 -2'600.00 -27'140.00 -8'400.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'498'791.55 -1'767'659.00 -1'616'306.40 -1'488'400.00 -1'611'470.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -497'757.21 -278'367.25 -245'817.05 -173'970.00 -227'100.00

884'002.21 576'214.94 1'182'419.17 1'265'880.00 1'135'651.00

Gemeinde Seite 41
411 - Sicherheit

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Ruhe + Ordnung Kosten4111 850'113.31 728'194.47 1'336'308.83 1'260'750.00 1'185'725.00

Ruhe + Ordnung Erlöse4111 -395'302.85 -720'955.55 -618'278.20 -477'940.00 -584'570.00

Registerführung Kosten4112 385'795.15 375'442.92 414'640.65 397'440.00 418'178.00

Registerführung Erlöse4112 -169'503.95 -154'149.95 -154'165.65 -164'600.00 -163'400.00

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Kosten

4113 1'652'142.51 1'559'051.75 1'305'452.29 1'305'840.00 1'418'718.00

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Erlöse

4113 -1'439'241.96 -1'211'368.70 -1'101'538.75 -1'055'610.00 -1'139'000.00

884'002.21 576'214.94 1'182'419.17 1'265'880.00 1'135'651.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

hAllgemeine Interventionen / Hilfeleistungen 605 519 939 1000 10004111

hPatrouillen 2762 2348 1729 1200 12004111

hKontrollen 634 333 0 300 3004111

Anz.GFO-Einsätze 0 0 0 0 04111

Anz.Feuerwehr Ereignisse 148 138 136 150 1404111

hFeuerwehr Einsatzstunden 184 190 159 190 1904111

Anz.Schützenvereine 3 3 3 3 34111

Gemeinde Seite 42
411 - Sicherheit

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

4111 nicht
erhobe

n

0 0(W1) Bevölkerungsumfrage Kapo
(alle 4 Jahre); Aussagen zum
Sicherheitsempfinden

Hohes subjektives
Sicherheitsempfinden

Leistungsziele

4111 280
Stellen
prozen

te

280% 200% 200% 200(L1) Ressourcen KapoSicherheit für die Bevölkerung und
die Verkehrsteilnehmer

4111 438
Std.

640
Std.

312
Std.

600
Std.

600
Std.

(L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei
Bedarf)

Sicherheit für die Bevölkerung und
die Verkehrsteilnehmer

4111 1'236
Std.

1'400
Std.

2100
Std.

2100
Std.

2'100
Std.

(L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in
unregelmässigen Abständen)

Sicherheit für die Bevölkerung und
die Verkehrsteilnehmer

4111 3 Std. 3 Std. 32 Std. 40 Std. 40 Std.(L4) Kontrollen Gewerbepolizei in
unregelmässigen Abständen

Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich

4112 105% 105% 105% 105% 105%(L5) Kostendeckungsgrad (Bereich
Einbürgerungen)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

4111 erfüllt erfüllt erfüllt jährlich jährlich(L6) Leistungsvertrag Velostation
überprüfen

Velostation sicherstellen

4113 100%(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (70)

Effiziente Feuerwehrorganisation NEU

4113 105% 108% 90% 100%(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (100)

4113 100% 100% 100% 100% 100%(L8) Interventionszeit GVB
eingehalten

Effiziente FW-Organisation

4113 90% 100% 100% 80% 100%(L9) Anzahl funktionierende
Scheiben

Einsatzbereite Schiessanlage

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

2'888'050.97 2'662'689.14 3'056'401.77 2'964'030.00 3'022'621.00Kosten411

-2'004'048.76 -2'086'474.20 -1'873'982.60 -1'698'150.00 -1'886'970.00Erlöse411

884'002.21 576'214.94 1'182'419.17 1'265'880.00 1'135'651.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 43
411 - Sicherheit

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Bemerkungen
Die Produktegruppe 411 Sicherheit weisst ggü. dem Budget 2018 tiefere Kosten von Fr. 130'229.00 aus.

4111 Ruhe + Ordnung
Die Erlöse nehmen im Budget 2019 ggü. dem Budget 2018 um Fr. 60'500.00 zu. Grund für diese Erlöszunahmen
sind die Erkenntnisse aus dem letzten Jahresabschluss 2017. Die Erlöse sind demnach an das Ergebnis 2017
angeglichen worden.

4113 - Zivlischutz, Feuerwehr, Militär + Schiesswesen
In der Spezialfinanzierung Feuerwehr (SF FW) resultiert im Budgetjahr 2019 ein Gewinn von Fr. 140‘580.00. Der
Gewinn wird der SF FW zugeführt. Die SF FW wird um diesen Betrag auf voraussichtlich Fr. 825'506.57 per
Ende Jahr 2019 zunehmen.

Durch die verschiedenen Investitionen in die Schiessanlage Winigrabe nehmen die Kosten in dieser
Produktegruppe um Fr. 39'400.00 zu (Abschreibungskosten). Durch die geplante Investitionstätigkeit bei der
Feuerwehr sind neue Kosten für Abschreibungen von Fr. 56'000.00 im Budget 2019 berücksichtigt.

Im Vergleich zum Budget 2018 nehmen die Erlöse in der Produktegruppe 4113 um Fr. 83'390.00 zu. Die
Standplatzgebühren sind aufgrund der Erfahrungswerte aus der Jahresrechnung 2017 um Fr. 18'850.00 erhöht
worden und betrag insgesamt knapp Fr. 20'000.00. Zudem erfolgt eine Anpassung der finanziellen Beiträge
durch die GVB an die Feuerwehr Lyss. Hier erfolgen Mehrerlöse von Fr. 25'000.00 ggü. dem Budget 2018. Zu
guter letzt wurde korrekterweise der Mietzins für das Feuerwehrmagazin in Busswil im Budget 2019 bei der
Feuerwehr eingestellt. Hierbei handelt es sich um Mehrkosten von Fr. 40'000.00 ggü. den Vorjahren.

Beurteilungbetroffenes Ziel/Indikator mit Veränderung KostenauswirkungenNr.

Varianten

Die Parkordnung kann, vor allem in der Zone 2
(Quartiere) nicht mehr gewährleistet werden,
weil die Zeitspanne von drei Stunden nicht
mehr kontrolliert werden kann.

Sicherheit für die Bevölkerung und die
Verkehrsteilnehmer

-41'300411.1

Kontrolle ruhender Verkehr (in unregelmässigen
Abständen)
1400 Std.

79'660

38'360

K

E

S

Die Kontrolle im heutigen Standart kann nicht
mehr flächendeckend durchgeführt werden. So
kann auf die Bedürfnisse der Anwohnenden
nicht mehr genügend schnell eingegangen
werden.

Sicherheit für die Bevölkerung und die
Verkehrsteilnehmer

-17'700411.2

Kontrolle ruhender Verkehr (in unregelmässigen
Abständen)
1800 Std.

34'140

16'440

K

E

S

Gemeinde Seite 44
411 - Sicherheit

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
4121 Friedhofverwaltung Bevölkerung; Angehörige;

Gärtner; Bestatter;
Steinbildhauer

1 2Organisieren der Bestattungen●

Beraten der Angehörigen●

Erteilen Grabmalbewilligungen●

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2Planen, Realisieren und Unterhalten
des Friedhofs

●

Sicherstellen störungsfreie und
pietätvolle Beisetzungen

●

Sicherstellen schickliches
Begräbnis für Mittellose

●

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum bei den Beratungen
von Angehörigen sowie dem
Friedhofunterhalt. Eingegrenzt wird der
Handlungsspielraum in erster Linie
durch eigene Reglemente.
Der grösste Handlungsspielraum ergibt
sich in der Friedhofsgestaltung.

obligatorisch  <<
Erfüllungspflicht       >>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

4121 Friedhofverw altung

4122 Friedhofunterhalt
und Beisetzung

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

4121 Friedhofverwaltung

4122 Friedhofunterhalt und Beisetzung

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

222'078 222'277 222'476 222'677 222'8794121 Friedhofverwaltung

286'445 286'544 286'644 286'745 286'8454122 Friedhofunterhalt und Beisetzung

508'523 508'821 509'120 509'422 509'724

Gemeinde Seite 45
412 - Friedhof und Bestattung

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Finanzinformationen

-
100.00
200.00
300.00
400.00
500.00
600.00
700.00
800.00
900.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 35'331.79 44'321.80 26'916.42 72'600.00 61'757.00

A Sachkosten 402'742.55 446'092.05 351'973.00 685'110.00 453'566.00

A Kapitalkosten 20'000.00

A Abschreibungen 10'154.35 16'263.65 10'000.00 16'200.00

A Finanzaufwand 10'150.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5.00

E Vermögenserträge + Entgelte -24'491.15 -43'940.00 -24'400.00 -20'200.00 -23'000.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -5.00 -5'235.10 -5'000.00

413'583.19 461'543.10 370'753.07 762'510.00 508'523.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Friedhofverwaltung Kosten4121 42'341.65 178'765.57 155'074.25 514'480.00 245'078.00

Friedhofverwaltung Erlöse4121 -24'496.15 -49'175.10 -24'400.00 -25'200.00 -23'000.00

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Kosten

4122 395'737.69 331'952.63 240'078.82 273'230.00 286'445.00

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Erlöse

4122

413'583.19 461'543.10 370'753.07 762'510.00 508'523.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

Anz.Bestattungen 81 109 123 110 1204121

Anz.Neuanlagen 0 2 0 0 14121

Anz.Störungen der Friedhofruhe 0 0 0 0 04121

Anz.Grabaufhebungen 22 182 24 30 204121

Gemeinde Seite 46
412 - Friedhof und Bestattung

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

4121 2 2 2 3(W1) Anzahl max. Bestattungen/TagPietätvolle Beisetzung

4121 2(W1) Anzahl max. Bestattungen pro
Tag und Friedhof

NEU

Leistungsziele

4122 100% 100% 100% 100% 100%(L1) Friedhof jederzeit in
ordentlichem Zustand

Pflege der Friedhofanlage

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

438'079.34 510'718.20 395'153.07 787'710.00 531'523.00Kosten412

-24'496.15 -49'175.10 -24'400.00 -25'200.00 -23'000.00Erlöse412

413'583.19 461'543.10 370'753.07 762'510.00 508'523.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Bemerkungen
Die Produktegruppe 412 Friedhof und Bestattung weisst ggü. dem Budget 2018 tiefere Kosten im Umfang von
Fr. 253'987.00 aus.

Der Grund für die tieferen Kosten ist auf das Budgetjahr 2018 zurückzuführen. In diesem Planungszyklus wurden
mehrere Sanierungen und Anschaffungen eingestellt.

Die Nettokosten erhöhten sich im Budgetjahr 2018 um Fr. 300'000.00 ggü. den Vorjahren.
Beim Friedhof Lyss sind Heizungs- und Dachsanierungen von insgesamt Fr. 140'000.00 sowie der Ersatz der
Kühlanlage von Fr. 27'000.00 im Budgetjahr geplant.
Ebenfalls sind bei der Friedhofanlage Busswil verschiedene Sanierungen, wie z.B. der Aufbahrungsliege,
Aufbahrungsgebäude usw. geplant. Insgesamt handelt es sich um Kosten von Fr. 126'600.00.

Ob diese Kosten tatsächlich in diesem Rahmen ausfallen, wird mit dem Controlling zur Jahresrechnung 2018
transparent begründet aufgezeigt.

Gemeinde Seite 47
412 - Friedhof und Bestattung

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
4131 Verwaltung Bevölkerung; Institutionen;

Vereine; Schulen
2 2Bewirtschaften gemeindeeigene

Liegenschaften
●

Sicherstellen von Notunterkünften●

4132 Betrieb Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen;
Handwerker; Lieferanten;
Abteilung B+P

2 2Gewährleisten eines störungsfreien
und umweltbewussten Betriebs der
Liegenschaften

●

4133 Liegenschaftsstrategie Behörden; Institutionen;
Vereine; Verwaltung; Abteilung
B+P; Abteilung B+K

3 3 Vertretung der Gemeinde als
Eigentümerin der Liegenschaften

●

Wahrnehmen des Immobilien-
Portfolio-Managements

●

4134 Spielplätze Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen; Abteilung
B+P; Abteilung S+J

3 3Umsetzen des Spielplatzkonzepts●

Unterhalt gewährleisten gemäss
Sicherheitsnomen bfu

●

Angebot laufend überprüfen und
den Bedürfnissen anpassen

●

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts.
Korrekturen haben direkten Einfluss auf
die Benutzer.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

4131 Verw altung

4132 Betrieb

4133
Liegenschaftsstrategie

4134 Spielplätze

Gemeinde Seite 48
413 - Liegenschaften

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

4131 Verwaltung

0 260 0 0 0 0 04132 Betrieb 0

150 3135 7220 12951 12425 9390 185054133 Liegenschaftsstrategie 7800

0 0 100 100 100 100 3004134 Spielplätze 100

150 3395 7320 13051 12525 9490 188057900

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

-306'870 -306'870 -306'870 -306'870 -306'8704131 Verwaltung

3'653'845 3'655'781 3'657'752 3'659'734 3'661'7024132 Betrieb

1'870'107 1'678'605 2'719'505 3'269'806 3'871'3084133 Liegenschaftsstrategie

66'370 66'370 66'370 66'370 66'3704134 Spielplätze

5'283'452 5'093'886 6'136'757 6'689'040 7'292'510

Finanzinformationen

-

2'000.00

4'000.00

6'000.00

8'000.00

10'000.00

12'000.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 2'810'598.41 2'734'275.95 2'631'639.89 2'762'400.00 2'760'907.00

A Sachkosten 2'441'870.95 2'390'482.31 2'645'079.59 3'040'170.00 2'652'240.00

A Kapitalkosten 515'281.05 201'143.73 213'000.00

A Abschreibungen 4'416'706.45 1'330'918.46 1'407'539.75 1'464'000.00 1'812'800.00

A Finanzaufwand 605'092.15 506'320.15 0.00 699'270.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'080'272.05 1'512'906.00 1'067'189.00 732'870.00 1'285'080.00

E Finanzertrag -2'634'048.30 -2'523'337.15 -1'518'960.00 -2'379'495.00

E Vermögenserträge + Entgelte -2'729'795.20 -519'144.45 -575'171.50 -707'400.00 -590'150.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -955'417.85 -971'485.15 -887'715.20 -960'600.00 -957'200.00

7'579'515.86 4'448'996.97 4'472'688.26 5'025'480.00 5'283'452.00

Gemeinde Seite 49
413 - Liegenschaften

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Verwaltung Kosten4131 6'122'852.50 2'542'429.62 531'786.05 783'800.00 551'330.00

Verwaltung Erlöse4131 -2'982'349.20 -877'412.60 -871'474.50 -873'200.00 -858'200.00

Betrieb Kosten4132 5'154'326.41 6'049'942.75 6'814'798.04 6'338'000.00 6'722'490.00

Betrieb Erlöse4132 -715'313.85 -3'265'962.80 -3'214'838.90 -3'036'890.00 -3'068'645.00

Liegenschaftsstrategie Kosten4133 1'212'417.57 1'813'770.00 1'870'107.00

Spielplätze Kosten4134 66'370.00

7'579'515.86 4'448'996.97 4'472'688.26 5'025'480.00 5'283'452.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

Anz.Sozialwohnungen 50 50 50 50 504131

Anz.Notwohnungen 2 2 2 2 24131

Anz.Einzelzimmer 21 21 21 21 214131

Anz.Anzahl Spielplätze 0 0 0 0 264134

Gemeinde Seite 50
413 - Liegenschaften

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Ziele für Budgetjahr = für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

AbteilungsleiterIn Peter ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

4132 874'84
9 kw/h

831'29
1

844'38
5 kw/h

-2%
(Ø 5

Jahre)

-2%
(Ø 5

Jahre)

(W1) StromverbrauchUmweltbewusstes Handeln

4132 4'084'7
19

kw/h

4'394'2
94

4'598'0
00

≤ Ø 5
Jahre

≤ Ø 5
Jahre

(W2) HeizenergieverbrauchUmweltbewusstes Handeln

4131 100% 100% 100% 100% 100%(W4) Steuerung Nulltarif der Vereine
für die Benützung der
gemeindeeigenen Liegenschaften
(ohne speziellen Betriebsaufwand)

Nulltarif für Vereine

4134 ≥80%(W5) Umfrage (jährlich)Kundenzufriedenheit NEU

Leistungsziele

4131 5% 10% 10% ≤10% ≤10%(L1) Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Marktgerechte Objekte

4131 85% 85% 85% ≥85% ≥85%(L2) Auslastung Sportanlagenoptimale Belegung der Anlagen

4131 30% 28% 28% ≥30% ≥30%(L3) Auslastung übrige vermietbare
Räume

optimale Belegung der Anlagen

4132 15'000 15'700
 Std.

15'900 15'500 15'900(L4) ReinigungsaufwandBenutzerfreundliche Anlagen

4133 100% 100% 100%(L5) Umsetzung der AnträgeDie Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf

4133 60% 80% 80%(L6) Umsetzungsgrad
(Liegenschaftsstrategie)

Die langfristige
Liegenschaftsstrategie zeigt
Lösungen für die künftigen
Bedürfnisse auf

4133 keine keine keine(L7) Nachkredite
(Liegenschaftsstrategie)

Das Investitionsprogramm im
Bereich Liegenschaften ist
vollständig und auf dem neusten
Stand

4133 100% 100% 100%(L8) Fristgerechte Umsetzung von
Bau- und Sanierungsprojekten

Bau- und Sanierungsprojekte
werden bei der Abteilung Bau +
Planung bedürfnisgerecht initiiert

4134 100%(L9) Überprüfung (jährlich) durch
den bfu-Sicherheitsdelegierten

Die Geräte entsprechen den
Sicherheitsvorschriften

NEU

4134 ≤2(L10) Anzahl Beanstandungen
(Spielplätze)

Die Spielplätze sind sauber und
benutzerfreundlich

NEU

4134 3(L11) Anzahl Projekte umgesetztDas Angebot ist vielfältig und
attraktiv

NEU

4134 100%(L12) Informationen sind vollständig
und aktuell

Das Informationskonzept wird
umgesetzt

NEU

Gemeinde Seite 51
413 - Liegenschaften

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produktgruppenbudget

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

11'277'178.91 8'592'372.37 8'559'001.66 8'935'570.00 9'210'297.00Kosten413

-3'697'663.05 -4'143'375.40 -4'086'313.40 -3'910'090.00 -3'926'845.00Erlöse413

7'579'515.86 4'448'996.97 4'472'688.26 5'025'480.00 5'283'452.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Bemerkungen
Im Produkt 413 ist eine Zunahme der Nettokosten von Fr. 257'972.00 feststellbar. Begründungen für die
wesentlichen Abweichungen:

Abschreibungen
Durch die Investitonstätigkeit im Budgetjahr 2019 nehmen die Kosten für Abschreibungen zu. Gegenüber dem
Budget 2018 fallen hier Mehrkosten von Fr. 348'800.00 an.

4131 Verwaltung
Die Kosten bei der Verwaltung nimmt um Fr. 232'000.00 ab, da die Kapitalkosten nicht mehr gesondert
ausgewiesen werden. Somit liegen die Kosten im Rahmen des Rechnungsjahres 2017.

Finanzertrag
Die Abweichung beim Finanzertrag ist auf den budgetiereten Kieseratrag von rund Fr. 600'000.00
zurückzuführen.

4132 Betrieb
Aus dem voraussichtlichen Kieserlös 2019 werden Fr. 303'100.00 in die SF Kiesabbau eingelet. Diese Einlage
wurde im Budget 2018 nicht berücksichtigt. Aus diesem Grund nehmen die Kosten beim Betrieb zu. Wie auch
die Beiträge Dritter + übriger Aufwand!
In der Rechnung 2017 lag die Einlage bei rund Fr. 470'000.00. Dieser Sachverhalt ist die Begründung zwischen
der Differenz "Betrieb Kosten" Rechnungsjahr 2017 zu Budgetjahr 2019.

Finanzaufwand
Im Finanzaufwand sind sämtliche Kosten für die Liegenschaften des Finanzvermögen eingerechnet. Im Budget
2018 wurden diese Kosten als Sachkosten ausgewiesen. Aufgrund der Stetigkeit (s. Rechnungsjahre) werden
diese Kosten als Finanzaufwand weiteregeführt.

Beurteilungbetroffenes Ziel/Indikator mit Veränderung KostenauswirkungenNr.

Varianten

positiv. Alle 2 Jahre ist ausreichend, um die
Bedürfnisse der Nutzenden zu erfassen.

Kundenzufriedenheit -2'000413.1

Umfrage (jährlich)

Umfrage alle 2 Jahre

0

-2'000

K

E

S

Die Umsetzung des Spielplatzkonzeptes erfolgt
nur schleppend. Kleinere Projekte verzögern
sich.

Das Angebot ist vielfältig und attraktiv -40'000413.2

Anzahl Projekte umgesetzt

1 Projekt

0

-40'000

K

E

S

Es könne nebst dem ordentlichen Unterhalt nur
zwei kleinere Projekte umgesetzt werden. Die
grossen Projekte befinden sich im IP

Das Angebot ist vielfältig und attraktiv -20'000413.3

Anzahl Projekte umgesetzt

2 Projekte

0

-20'000

K

E

S

Die Aufwertung der Spielplätze, welche nicht
eine umfassende Neugestaltung bedingen,
kann schnell erfolgen. Es ist für die
Bevölkerung spü¨rbar, dass bei den
Spielplätzen etwas geht.

Das Angebot ist vielfältig und attraktiv 20'000413.4

Anzahl Projekte umgesetzt

4 Projekte

0

20'000

K

E

S

Gemeinde Seite 52
413 - Liegenschaften

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
6111 Unterricht SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen einer optimalen

Schullaufbahn für alle SchülerInnen.
●

Verankerung der Schule im
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Umfeld.

●

Sicherstellen der Qualität des
Schulbetriebs auf allen Ebenen
gemäss Qualitätsaussagen der
Bildungsstrategie.

●

Sicherstellen der Schulsozialarbeit●

6112 Kulturangebot SchülerInnen 2 3Gewährleisten der
Schulbibliotheken als Wissens- und
Arbeitsraum.

●

6113 Tagesschule SchülerInnen und deren Eltern 1 2Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf und nach den Vorgaben der
Erziehungsdirektion.

●

Sicherstellen der
Aufgabenbetreuung gemäss Bedarf

●

6114 Infrastruktur SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen der zeitgerechten
Bedarfsmeldung betreffend
Infrastruktur für einen optimalen
und qualitativ guten Schulbetrieb

●

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Unterricht und
Tagesschule/Aufgabenhilfe. Diese
Leistungen müssen als klassische
Gemeindedienstleistung erbracht
werden und sind zu einem grossen Teil
durch übergeordnetes Recht definiert.
Handlungsspielraum ist bei der
Organisation der Schule bedingt
vorhanden. Das Kulturangebot sowie
Gesundheitsförderung und Prävention
lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings
sind dies wichtige Teile einer
ganzheitlichen Förderung der
Schülerinnen und Schüler und in der
Bildungsstrategie festgehalten.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

6111 Unterricht

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

6114 Infrastruktur

Gemeinde Seite 53
611 - Volksschule

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

0 30 720 0 1700 0 06111 Unterricht 0

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

0 800 200 200 360 0 2006114 Infrastruktur 200

0 830 920 200 2060 0 200200

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

7'793'985 7'988'996 8'314'008 8'739'019 8'814'0306111 Unterricht

85'000 85'850 86'700 87'560 88'4306112 Kulturangebot

343'546 345'356 347'176 349'026 350'9066113 Tagesschule

6114 Infrastruktur

8'222'531 8'420'202 8'747'884 9'175'605 9'253'366

Finanzinformationen

-

2'000.00

4'000.00

6'000.00

8'000.00

10'000.00

12'000.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 1'179'529.08 1'380'297.85 1'572'031.30 1'677'160.00 1'883'200.00

A Sachkosten 1'523'725.21 1'453'747.78 1'523'480.20 1'745'280.00 1'899'831.00

A Kapitalkosten 6'376.06 27'428.69 54'250.00

A Abschreibungen 255'042.26 203'285.09 105'996.10 217'000.00 106'000.00

A Finanzaufwand 51'481.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'278'936.50 5'428'509.00 5'551'751.26 5'761'400.00 6'159'800.00

E Vermögenserträge + Entgelte -434'656.60 -440'250.50 -496'884.65 -415'500.00 -506'300.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'743'886.90 -1'513'463.85 -1'397'721.00 -1'371'100.00 -1'320'000.00

6'065'065.61 6'563'606.37 6'886'081.90 7'668'490.00 8'222'531.00

Gemeinde Seite 54
611 - Volksschule

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Unterricht Kosten6111 7'034'142.66 7'514'535.17 7'699'823.19 8'265'930.00 8'636'985.00

Unterricht Erlöse6111 -998'196.10 -933'040.05 -897'446.04 -837'600.00 -843'000.00

Kulturangebot Kosten6112 72'758.65 62'787.90 60'683.90 70'300.00 85'000.00

Tagesschule Kosten6113 1'136'707.80 971'294.95 1'033'131.60 1'106'360.00 1'326'846.00

Tagesschule Erlöse6113 -1'180'347.40 -1'051'971.60 -1'018'705.65 -949'000.00 -983'300.00

Infrastruktur Kosten6114 8'594.90 12'500.00

6'065'065.61 6'563'606.37 6'886'081.90 7'668'490.00 8'222'531.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

Anz.SchülerInnen total 1487 1488 1474 1500 15006111

Anz.davon Kindergarten 289 274 258 300 3006111

Anz.davon Primarstufe 770 817 796 790 8006111

Anz.davon Sekundarstufe I 419 389 390 400 4006111

Anz.davon in Klassen mit besonderer Förderung 9 8 6 10 56111

Anz.Klassen 79 79 78 78 796111

Anz.Lehrpersonen 182 188 189 185 1906111

Anz.SchülerInnen Quarta GU6 27 31 32 30 306111

Anz.SchülerInnen in Aufgabenhilfe 103 96 115 95 06111

Anz.SchülerInnen Tagesschule 192 190 183 180 2506113

Einheit
en

Betreuungseinheiten Tagesschule 91195.5 89547 85000 90000 950006113

Gemeinde Seite 55
611 - Volksschule

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

611 0 0 0 0 0(W1) Gutgeheissene BeschwerdenSchaffen von Voraussetzungen für
eine optimale Schullaufbahn der
SchülerInnen

611 100% 100% 100% 100% 100%(W2) Ordentliche Schulaustritte mit
Anschlusslösung

Schaffen von Voraussetzungen für
eine optimale Schullaufbahn der
SchülerInnen

6111 keine
Erhebu

ng

> 80% keien
Erhebu

ng

(W3) Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut
(Erhebung im 1. Legislaturjahr)

Sicherstellen guter
Arbeitsbedingungen für einen
optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb

611 90.95
%

keine
Erhebu

ng

> 80% keien
Erhebu

ng

(W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut
bis sehr gut. Erhebung im 1. + 3.
Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten Qualität
betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten

Leistungsziele

6111 117.49 116.09 118.65 <
150.00

<150.0
0

(L3) Gemeindebeitrag pro SchülerInDurchführung von
gemeinschaftsfördernden
Anlässen zur Vertiefung von
Handlungskompetenz und
Förderung von Kultur und
Gesundheit

6111 >105% >105% >105% >
105%

>105%(L4) Kostendeckungsgrad (Sek I /
IBEM)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Sekundarstufe I und IBEM

6112 4(L5) Anzahl Schulbibliotheken
(Wovon Schule Lyssbach auf 2
Räume aufgeteilt)

Die Gemeinde Lyss gewährleistet
eine Schulbibliothek als Wissens-
und Arbeitsraum

NEU

6111 ≤10 ≤10(L6) Anzahl Einheiten pro GruppeSicherstellen des Moduls
Aufgabenbetreuung in jeder
Tagesschule

6113 >70% >70% >70% > 70% >70%(L8) Kostendeckungsgrad
(Tagesschule)

Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf

6111 354.00 346.28 342.13 330.00
 -

360.00

330.00
-

360.00

(L9) Schulmaterial; Gemeindebeitrag
pro SchülerIn und Jahr in Fr.

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial

6114 eingeh
alten

eingeh
alten

eingeh
alten

(L10) Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons
Bern betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Genügend Raum um ein
optimales Bildungs- und
Betreuungsangebot welches den
heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Anforderungen
entspricht bieten zu können.

611 100% 100%(L10) Umsetzung des Konzepts
(SSA)

Professionelle, niederschwellige
Unterstützung für SuS, Eltern,
Lehrpersonen, Schulleitung

Gemeinde Seite 56
611 - Volksschule

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 611 -  Volksschule

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

8'243'609.11 8'548'618.02 8'802'233.59 9'455'090.00 10'048'831.00Kosten611

-2'178'543.50 -1'985'011.65 -1'916'151.69 -1'786'600.00 -1'826'300.00Erlöse611

6'065'065.61 6'563'606.37 6'886'081.90 7'668'490.00 8'222'531.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Bemerkungen
Zwischen dem Budget 2018 und dem Budget 2019 ist eine Kostensteigerung von Fr. 554'041.00 feststellbar.
Begründungen für die Kostenzunahme:

- aufgrund der Schülerzahlentwickung erfolgt die Eröffnung einer zusätzlichen Klasse
(Kosten von Fr. 130'000.00).

- Der Lerhplan 21 führt zu mehr Lektionen sowie teureren Unterrichtsmitteln. Insgesamt betragen hier die
Mehrkosten 3.5% der gesamten Unterrichtskosten und somit Fr. 280'000.00

- Die Kosten für die Tagesschule nehmen aufgrund der der neuen Organisation (dezentrale Tagesschule) zu. Im
Budget 2018 ist ein Nettoaufwand von Fr. 136'000.00 gerechnet, im Budget 2019 liegt der Nettoaufwand bei
Fr. 350'000.00. Der Kostendeckungsgrad von >70% (Indikator 6113) wird gestützt auf das Budget 2019 mit rund
74% erfüllt.

Produkt 6114 Infrastruktur
Das Produkt 6114 löst keine Kosten und Erlöse aus. In der Rechnung 2017 und im Budget 2018 wurden
anteilsmässig Peronsalkosten dem Produkt belastet. Davon wird im Budget 2019/Rechnung 2018 abgesehen.

Gemeinde Seite 57
611 - Volksschule

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
6121 Freiwillige Kurse Vereine; SchülerInnen 3 3Durchführen von freiwilligen Kursen

im Sport-, Sprach- und
Kulturbereich in Zusammenarbeit
mit Vereinen und Institutionen.

●

6122 Bildungsinstitutionen Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3Fördern von Bildungsangeboten im
Bereich Erwachsenenbildung.

●

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitutionen
in Lyss und Region.

●

6123 Musikschule 1 2Ermöglichen des Besuchs von
Musikschulen für interessierte
SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.

●

Voraussetzungen sicherstellen,
dass Lyss als Standortgemeinde für
die Musikschule zur Verfügung
steht.

●

Handlungsspielraum
Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit
Ausnahme der Unterstützung des
Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen
Handlungsspielraum. Das Produkt 6123
hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes
Recht bestimmt sind.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

6121 Freiw illige Kurse

6122
Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Gemeinde Seite 58
612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

6121 Freiwillige Kurse

6122 Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

53'850 53'850 53'850 53'850 53'8506121 Freiwillige Kurse

2'000 2'000 2'000 2'000 2'0006122 Bildungsinstitutionen

467'000 471'670 476'390 481'150 485'9606123 Musikschule

522'850 527'520 532'240 537'000 541'810

Finanzinformationen

-

100.00

200.00

300.00

400.00

500.00

600.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 68'711.71 19'138.45 23'461.70 47'000.00 57'850.00

A Sachkosten 2.55 730.90

A Kapitalkosten

A Abschreibungen

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 435'337.55 477'089.80 453'140.25 499'000.00 469'000.00

E Vermögenserträge + Entgelte -13'015.00 -26'705.00 -3'640.00 -10'000.00 -4'000.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'860.00

489'176.81 470'254.15 472'961.95 536'000.00 522'850.00

Gemeinde Seite 59
612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Freiwillige Kurse Kosten6121 51'843.79 19'869.35 23'461.70 47'000.00 57'850.00

Freiwillige Kurse Erlöse6121 -13'015.00 -26'705.00 -3'640.00 -10'000.00 -4'000.00

Bildungsinstitutionen Kosten6122 6'073.30 2'000.00 2'000.00 2'000.00 2'000.00

Bildungsinstitutionen Erlöse6122 -1'860.15

Musikschule Kosten6123 446'134.87 475'089.80 451'140.25 497'000.00 467'000.00

Musikschule Erlöse6123

489'176.81 470'254.15 472'961.95 536'000.00 522'850.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

Anz.SchülerInnen freiwillige Kurse 245 232 336 240 2406121

Anz.SchülerInnen Musikschule 295 296 292 300 2906123

Einheit
en

Unterrichtseinheiten Musikschule 213.447 208.752 204.301 210 2006123

Gemeinde Seite 60
612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Leistungsziele

6121 >35% >35% >35% > 35% >35%(L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

Führen der freiwilligen Kurse
gemäss Bedarf

6122 1 1 1 1 1(L2) Konkrete Ergebnisse aus einem
Projekt liegen vor

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitution

6123 100% 100% 100% 100% 100%(L3) Die Minimalstandards gemäss
gesetzlichen Vorgaben werden
eingehalten

Sicherstellen des Controllings des
Musikschulbetriebs gemäss
Leistungsvereinbarung

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

504'051.96 496'959.15 476'601.95 546'000.00 526'850.00Kosten612

-14'875.15 -26'705.00 -3'640.00 -10'000.00 -4'000.00Erlöse612

489'176.81 470'254.15 472'961.95 536'000.00 522'850.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Bemerkungen
Die Abweichungen Budget 2019 / Budget 2018 liegen unter 10% resp. Fr. 30‘000.00 (Produktegruppe 613).
Aus diesem Grund wird die Abweichung von Fr. -13'150.00 nicht kommentiert.

Gemeinde Seite 61
612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
6131 Gesellschaft + Kultur Bevölkerung; Institutionen;

Vereine; kulturell tätige
Organisationen

3 3Fördern und Koordinieren der
kulturellen Bestrebungen und
Aktivitäten in der Gemeinde.

●

Unterstützen von Vereinen und
kulturell tätigen Organisationen für
eine innovative Kulturszene in der
Gemeinde.

●

Fördern und Unterstützen der
Ortsbräuche und -Traditionen.

●

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe im In- und
Ausland.

●

6132 Gemeindebibliothek Bevölkerung 3 3Führen der Gemeindebibliothek.●

6133 Regionale und kantonale
Kulturförderung

Bevölkerung 1 1Sicherstellen des Gemeindeanteils
an die kulturellen Institutionen der
RKK Biel

●

Handlungsspielraum
Die Produkte 6131 und 6132 sind
freiwillig. Die finanzellen Beiträge an die
kulturellen Institutionen der
Zentrumsgemeinden sind durch
übergeordnetes Recht reglementiert.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

6131 Gesellschaft +
Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und
kantonale
Kulturförderung

Gemeinde Seite 62
613 - Gesellschaft + Kultur

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

6131 Gesellschaft + Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und kantonale Kulturförderung

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

573'900 573'900 573'900 573'900 573'9006131 Gesellschaft + Kultur

104'840 105'506 106'178 106'856 107'5316132 Gemeindebibliothek

276'400 276'400 276'400 276'400 276'4006133 Regionale und kantonale Kulturförderung

955'140 955'806 956'478 957'156 957'831

Finanzinformationen

-

200.00

400.00

600.00

800.00

1'000.00

1'200.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 209'838.86 131'033.05 132'429.55 130'600.00 140'000.00

A Sachkosten 123'009.60 162'736.52 167'467.10 164'290.00 203'990.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 696'874.10 647'339.30 692'326.40 738'350.00 730'650.00

E Vermögenserträge + Entgelte -116'190.55 -114'501.40 -106'043.50 -104'000.00 -104'100.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -20'977.00 -21'158.65 -15'442.95 -17'700.00 -15'400.00

892'555.01 805'448.82 870'736.60 911'540.00 955'140.00

Gemeinde Seite 63
613 - Gesellschaft + Kultur

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Gesellschaft + Kultur Kosten6131 687'200.81 594'293.45 568'969.15 612'800.00 613'900.00

Gesellschaft + Kultur Erlöse6131 -57'533.05 -57'518.20 -47'102.95 -42'300.00 -40'000.00

Gemeindebibliothek Kosten6132 189'287.25 182'820.42 178'758.90 174'440.00 184'340.00

Gemeindebibliothek Erlöse6132 -80'204.50 -78'641.85 -74'383.50 -79'400.00 -79'500.00

Regionale und kantonale
Kulturförderung Kosten

6133 153'804.50 164'495.00 244'495.00 246'000.00 276'400.00

892'555.01 805'448.82 870'736.60 911'540.00 955'140.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

Anz.Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe 9 8 9 8 86131

Anz.Medienbestand 36350 22320 21959 22500 225006132

Anz.Ausleihe 130528 126792 124413 130000 1250006132

Anz.Mitglieder 1273 1259 1233 1250 12506132

Anz.Unterstützte Entwicklungsprojekte 5 5 5 5 56133

Anz.Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss 7 7 8 7 76133

Gemeinde Seite 64
613 - Gesellschaft + Kultur

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

6131 0 0 1 0 1(W1) Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss

6131 0 0 0 <5 <5(W2) ReklamationenDie finanzielle und strukturelle
Unterstützung der Vereine ist
transparent und nachvollziehbar

Leistungsziele

6131 9 8 9 8-12 8-12(L1) VeranstaltungenDurchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht

6131 0.85 0.82 0.81 0.80-
0.85

0.80-
0.85

(L2) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe

6131 0.58 0.34 0.56 0.60-
0.65

0.60-
0.65

(L3) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von kulturellen
Angeboten in Lyss

6131 6.70 8.17 5.95 8.00-
10.00

08.00-
10.00

(L4) Beitrag pro EinwohnerIn
(Vereinsunterstützung) in Franken

Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen an
die Saalmieten bei besonderen
Veranstaltungen.

6132 11.02 10.38 9.97 ≥9% ≥9%(L5) Medienerneuerung im
Verhältnis zum Gesamtbestand

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

6132 8.61 8.33 ≥8% ≥8%(L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in
Bezug auf Anzahl EinwohnerInnen

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

6132 43.75 42.74 41.6 ≥45% ≥40%(L7) Kostendeckungsgrad
(Bibliothek)

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

1'030'292.56 941'608.87 992'223.05 1'033'240.00 1'074'640.00Kosten613

-137'737.55 -136'160.05 -121'486.45 -121'700.00 -119'500.00Erlöse613

892'555.01 805'448.82 870'736.60 911'540.00 955'140.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 65
613 - Gesellschaft + Kultur

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Bemerkungen
Der Kostenanstieg zwischen der Rechnung 2016 zur Rechnung 2017  ist auf den zusätzlichen KUFA-Beitrag von
Fr. 80'000.00 zurückzurführen.

Die Abweichungen Budget 2019 / Budget 2018 beträgt Fr. 43'600.00. Begründung für die wesentlichen
Abweichungen:

Die Kosten für die Bundesfeier 2019 fallen ggü. dem Vorjahresbudget um Fr. 10'000.00 höher aus.

Die Nettokosten für die Gemeindebibliothek sind ggü. dem Budget 2018 um Fr. 9'800.00 erhöht, jedoch auf
demselben Niveau wie in der Jahresrechnung 2017.

Beiträge an Lysser Vereine sind ggü. der Rechnung 2017 um Fr. 12'000.00 höher budgetiert.

Gemeinde Seite 66
613 - Gesellschaft + Kultur

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
7111 Sachhilfe/Beratung Bevölkerung Lyss, Jens und

Worben
1 2Sicherstellen der Grundversorgung

im Sozialbereich
●

7112 DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörd
e

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 1Abklärung und Vollzug im Auftrag
der kant. Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

●

7113 Alimentenwesen Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Sicherstellen der
Alimentenbevorschussung und
Gewährung der Inkassohilfe

●

Handlungsspielraum
Gesetzliche Aufgaben mit Vorgaben
durch den Kanton. Weitgehend kein
Ermessensspielraum beim Vollzug.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

7111 Sachhilfe/Beratung

7112 DL für Kindes- und
Erw achsenenschutzbeh
örde

7113 Alimentenw esen

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

7111 Sachhilfe/Beratung

7112 DL für Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde

7113 Alimentenwesen

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

5'911'843 5'943'460 5'873'837 5'996'964 6'180'8327111 Sachhilfe/Beratung

894'771 903'710 912'740 921'860 931'0807112 DL für Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde

146'706 136'910 127'010 117'010 106'9407113 Alimentenwesen

6'953'320 6'984'080 6'913'587 7'035'834 7'218'852

Gemeinde Seite 67
711 - Soziale Sicherung

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Finanzinformationen

-

5'000.00

10'000.00

15'000.00

20'000.00

25'000.00

30'000.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 2'572'459.80 2'589'587.15 2'626'637.40 2'751'480.00 2'615'220.00

A Sachkosten 73'130.68 90'693.63 101'670.63 2'600.00 83'600.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 22'113'537.78 22'408'499.69 21'375'410.57 25'011'000.00 23'747'000.00

E Finanzertrag -125.95

E Vermögenserträge + Entgelte -5'344'210.02 -4'987'288.44 -4'876'579.25 -5'500'000.00 -5'500'000.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -12'716'202.39 -13'074'224.27 -12'222'977.25 -15'015'890.00 -13'992'500.00

6'698'715.85 7'027'267.76 7'004'036.15 7'249'190.00 6'953'320.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Sachhilfe/Beratung Kosten7111 22'861'533.08 22'736'428.06 21'711'342.94 25'363'480.00 23'974'526.00

Sachhilfe/Beratung Erlöse7111 -16'089'849.44 -15'567'343.24 -15'137'029.62 -18'370'590.00 -18'062'683.00

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Kosten

7112 853'440.26 908'575.32 875'150.79 958'000.00 951'353.00

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Erlöse

7112 -837'049.40 -907'837.62 -836'610.00 -866'700.00 -56'582.00

Alimentenwesen Kosten7113 1'044'154.92 1'501'777.09 1'517'224.87 1'602'000.00 1'684'041.00

Alimentenwesen Erlöse7113 -1'133'513.57 -1'644'331.85 -1'126'042.83 -1'437'000.00 -1'537'335.00

6'698'715.85 7'027'267.76 7'004'036.15 7'249'190.00 6'953'320.00

Gemeinde Seite 68
711 - Soziale Sicherung

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH (Lyss) 101 142 126 140 1407111

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH
(Anschlussgemeinden)

18 8 12 12 127111

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Lyss)

585 550 503 520 5007112

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Anschlussgemeinden)

69 53 48 56 507112

Anz.Fallzahlen weitere Aufgaben KESB (Lyss) 79 51 0 0 07112

Anz.Fallzahlen Weitere Aufgaben KESB
(Anschlussgemeinden)

18 7 0 0 07112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben (Lyss) 0 247 270 314 3007112

Anz.Fallzahlen Kindes- und
Erwachsenenschutzmandate (Lyss)

199 221 0 0 07112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben
(Anschlussgemeinden)

0 32 46 63 507112

Anz.Fallzahlen Kindes- und
Erwachsenenschutzmandate
(Anschlussgemeinden)

18 27 0 0 07112

Anz.Pflegekinderaufsichtstätigkeit (Lyss) 0 8 0 0 07112

Anz.Pflegekinderaufsichtstätigkeit
(Anschlussgemeinden)

0 2 0 0 07112

Anz.Fallzahlen Alimentenwesen (Lyss) 116 212 212 220 3157113

Anz.Fallzahlen Alimentenwesen
(Anschlussgemeinden)

112 123 31 100 1207113

Gemeinde Seite 69
711 - Soziale Sicherung

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

7111 30% 26% 25.4% >25% >25%(W1) Jährlich Anzahl Ablösung
Sozialhilfe-Fälle

Mittels Information und Beratung,
Sach- und Finanzhilfe Ablösung
von der Sozialhilfe

Leistungsziele

711 80-100 92 92 90 -
100

90-100(L1) Durchschnittliche Fallbelastung
(Anzahl Dossier) pro Sozialarbeiter
pro 100%-Pensum gemäss SHV

Personelle Mittel optimal einsetzen

711 >105% >105% >105% >105% >105%(L2) Kostendeckungsgrad (Soziale
Sicherung)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden

7111 100% 100% 100% 100% 100%(L3) SKOS-Richtlinien und
Verordnungsvorgaben
Regierungsrat gemäss SHG/SHV

Die notwendigen Finanzmittel zur
Bestreitung der materiellen
Existenzsicherung sicherstellen

7111 0 0 0 0 0(L4) Malusverfügung vom Kanton
gemäss SHG (jährliche
Vergleichswerte zwischen Soz.-
Diensten)

Wirtschaftlichkeit

7113 100% 100% 100% 80% 80%(L5) Monatliche Kontrolle der
Zahlungseingänge inkl.
zivilrechtliche oder strafrechtliche
Zwangsvollstreckung

Alimenteninkasso umsetzen

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

24'759'128.26 25'146'780.47 24'103'718.60 27'923'480.00 26'609'920.00Kosten711

-18'060'412.41 -18'119'512.71 -17'099'682.45 -20'674'290.00 -19'656'600.00Erlöse711

6'698'715.85 7'027'267.76 7'004'036.15 7'249'190.00 6'953'320.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 70
711 - Soziale Sicherung

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Bemerkungen
Die Produktegruppe 711 - Soziale Sicherung rechnet mit Fr. 295'870.00 tieferen Nettokosten ggü. dem
Budgetjahr
2018.

Für das Budgetjahr 2019 werden mit tieferen Fallzahlen bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe, als noch im Budget
2018 angeonmmen, gerenchnet. Aus diesem
Grund reduzieren sich anteilmässig sowohl die Kosten wie auch Erlöse beim Produkt Sachhilfe/Beratung.

Seit dem Jahr 2017 ist die neue Fallpauschalenfinanzierung der Besoldungs- und Weiterbildungskosten von
Sozialdiensten in kraft. Diese Änderung hat dazu geführt, dass sich die Kosten für den Sozialdienst Lyss
reduziert haben. Zusätzlich erhält die Gemeinde Lyss seit einem Jahr eine Abgeltung für die Infrastrukturkosten
im KESB-Dienstleistungsbereich vom Kanton Bern. Diese zusätzliche Abgeltung von rund Fr. 100'000.00 führt
ebenfalls zur finanziellen Entlastung dieser Produktegruppe.

Betreuungsgutscheine
Für die Betreuung von Kindern in Tagesstätten oder bei Tagesfamilien sollen alle Gemeinden ab dem Jahr
2019 Gutscheine ausstellen können. Der Regierungsrat verabschiedet voraussichtlich im Spätherbst 2018 die
notwendige Anpassung der Verordnung über die Angebote zur sozialen Integration. Für die Umstellung
haben die Gemeinden Zeit bis am 1. August 2020. Danach löst das Betreuungsgutscheinsystem das aktuelle
System ab und die Mitfinanzierung der Angebote im Bereich der familienergänzenden Kinderbetreuung erfolgt
allein über die Abrechnung der Gutscheine.

Diese Bemerkung erfolgt im Produkt 711, da sämtliche Kosten über den Lastenverteiler finanziert werden
(Änderungen vorbehalten).

Gemeinde Seite 71
711 - Soziale Sicherung

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G
7121 Angebote Vorschule Eltern mit Kleinkindern 3 2zeitgemässe familienergänzende

Betreuungsangebote
●

7122 Angebote SchülerInnen bis
junge Erwachsene

Kinder und Jugendliche (6-20
Jahren); Eltern von Kindern
und Jugendlichen

3 2Führung der regionalen Fachstelle
Kinder- und Jugendarbeit

●

Organisation eines Schülertreffs.●

Organisation Tagesferienbetreuung.●

Bereitstellen attraktives
Kulturprogramm für Jugendliche

●

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

Sozialbenachteiligte Personen 2 2Bereitstellen von
bedürfnisgerechten
Integrationsangeboten

●

7124 Angebote SeniorInnen SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3Bereitstellen von
bedürfnisgerechten sozialen
Dienstleistungen

●

Handlungsspielraum
In dieser PG besteht
Handlungsfreiraum. Zu berücksichtigen
ist, dass die Gemeinde mit Vereinen,
Organisationen und
Anschlussgemeinden Verträge,
Leistungsverträge oder
Anschlussverträge abgeschlossen hat.

obligatorisch  <<       Erfüllungspflicht
>>  freiw illig

kl
ei

n
<<

 G
es

ta
ltu

ng
sm

ög
lic

hk
ei

te
n

>>
 g

ro
ss

7121 Angebote
Vorschule

7122 Angebote
SchülerInnen bis junge
Erw achsene

7123 Angebote
Personen im
erw erbsfähigen Alter

7124 Angebote
SeniorInnen

Gemeinde Seite 72
712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Investitionsprogramm

Finanzplan

in Fr. 1'000.00

Produkte Vorjahr 2018 2019 2020 2021 2022 später2023

7121 Angebote Vorschule

7122 Angebote SchülerInnen bis junge Erwachsene

7123 Angebote Personen im erwerbsfähigen Alter

7124 Angebote SeniorInnen

Produkte 2019 2020 2021 2022 2023

1'017'010 1'027'190 1'037'470 1'047'850 1'058'3307121 Angebote Vorschule

251'050 253'670 256'280 258'890 261'5107122 Angebote SchülerInnen bis junge Erwachsene

-705'600 -712'660 -719'790 -726'990 -734'2607123 Angebote Personen im erwerbsfähigen Alter

115'850 117'010 118'180 119'360 120'5507124 Angebote SeniorInnen

678'310 685'210 692'140 699'110 706'130

Finanzinformationen

-1'000.00
-500.00

-
500.00

1'000.00
1'500.00
2'000.00
2'500.00
3'000.00
3'500.00

Rechnung
2015

Rechnung
2016

Rechnung
2017

Budget 2018 Budget 2019

Erlöse
Kosten
Saldo

Bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

A Personal 1'031'647.85 1'044'518.15 1'057'483.75 1'171'570.00 1'217'000.00

A Sachkosten 286'440.52 338'071.90 293'284.48 379'120.00 343'070.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'278'523.34 1'180'148.85 1'380'654.46 1'536'810.00 1'485'710.00

E Finanzertrag -202'777.00 -209'625.00 -210'000.00 -210'000.00

E Steuerertrag + Abgeltungen -205'096.00

E Vermögenserträge + Entgelte -80'274.20 -70'998.50 -66'389.28 -88'870.00 -88'870.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'821'014.94 -1'930'677.65 -1'846'856.22 -2'108'110.00 -2'068'600.00

-507'454.43 355'966.75 608'552.19 680'520.00 678'310.00

Gemeinde Seite 73
712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

Angebote Vorschule Kosten7121 1'177'140.79 1'201'643.45 1'340'755.95 1'396'710.00 1'349'910.00

Angebote Vorschule Erlöse7121 -1'130'732.96 -1'078'441.47 -817'446.78 -1'195'500.00 -332'900.00

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Kosten

7122 1'343'989.07 1'302'100.89 1'334'237.19 1'558'340.00 1'580'020.00

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Erlöse

7122 -1'084'045.40 -1'148'670.68 -1'314'723.92 -1'211'480.00 -1'328'970.00

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Kosten

7123 15'856.30 10'599.31 9'896.00 18'000.00

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Erlöse

7123 -278'768.48 -705'600.00

Angebote SeniorInnen Kosten7124 59'625.55 68'735.25 55'833.75 114'450.00 115'850.00

Angebote SeniorInnen Erlöse7124 -610'519.30

-507'454.43 355'966.75 608'552.19 680'520.00 678'310.00

Kennzahlen

EinheitKennzahlbezeichnung 2015 2016 2017 2018 2019PG/P

Annahmewerteeffektive Werte

Anz.Subventionierte KITA-Plätze 51 54 54 54 587121

Anz.Anzahl Anschlussgemeinden bei Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und Umgebung

19 19 19 19 197122

Gemeinde Seite 74
712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Ziele für Budgetjahr

Produktgruppenbudget

= für Budgetvorlage angepasst  = mit Budgetgenehmigung angepasstfettkursiv

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2015 2016 2017 2018 2019
Sollwerte   ==><==                    Istwerte

Wirkungsziele

7121 >1 <1 <1 <1 <1(W1) Wartefrist für einen üblichen
familienergänzenden
Kinderbetreuungsplatz (Anzahl
Jahre)

Eltern von Kindern erhalten einen
KITA/TEV-Platz

7122 100% 95% 100% ≥95% ≥95%(W2) ErfüllungsgradEltern von Kindern in der
Tagesschule erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz

Leistungsziele

712 100% 100% 100% jährlich
 oder

bei
vertrag
sablau

jährlich
 oder

bei
Vertra
gsabla

uf

(L1) Überprüfungsperiodizität der
Mitgliedschaften, Verträge oder
Leistungsverträge

Soziale Dienstleistungen mittels
Mitgliedschaft, Vertrag,
Leistungsvertrag sicherstellen
(inkl. Coaching)

7122 100% 100% 100% 100% 100%(L2) Finanzieller Gesamtaufwand
innerhalb der ASIV-Vorgaben

Regionale Jugendfachstelle Lyss
und Umgebung. Animation und
Begleitung, Information und
Beratung, Entwicklung und
Fachberatung

7122 >105% >105% >105% >105%(L3) Kostendeckungsgrad (Angebote
Schulsozialarbeit)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Schulsozialarbeit

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2015 Rechnung 2016 Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019

2'596'611.71 2'583'078.90 2'740'722.89 3'087'500.00 3'045'780.00Kosten712

-3'104'066.14 -2'227'112.15 -2'132'170.70 -2'406'980.00 -2'367'470.00Erlöse712

-507'454.43 355'966.75 608'552.19 680'520.00 678'310.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Bemerkungen
Die Abweichungen Budget 2019 / Budget 2018 liegen unter 10% resp. Fr. 30‘000.00 (Produktegruppe 712).
Aus diesem Grund wird die Abweichung von Fr. -2'210.00 nicht kommentiert.

Aufgrund der vorhandenen und prognostizierten Kinderzahlen 2015, 2016, 2017 und 2018 ergibt sich von den
bestehenden 54 KITA-Plätzen ein Zusatzbedarf für zusätzlich 4 KITA-Jahresplätze. Die Mehrkosten von Fr.
80'000.00 dafür sind ab den Budgetkosten 2018 eingerechnet.

Gemeinde Seite 75
712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Budget 2019Lyss
GGR 5.11.2018 - genehmigt

	Titel
	Vorbericht
	Variantenübersicht
	Produktegruppenbudget