name: 20170515; PA GGR; Jahresrechnung 2016 / Controlling

text:
Gemeinde Lyss

Traktandum / Einzelgeschäft

Dauer:

Sachbearbeiter: Bruno Steiner

Grosser Gemeinderat Sitzung vom: 15.05.2017

  2015-1425

386 130.40 Finanzen; Finanzen; Rechnungen Finanzen
 Jahresrechnung 2016 / Controllingbericht; Genehmigung

Ausgangslage / Vorgeschichte

Der Controllingbericht 2016 und die Jahresrechnung 2016 mit sämtlichen Erläuterungen der Ab-

teilungen zu den Abweichungen Rechnung/Budget liegen zur Genehmigung vor.

Die Abteilung Finanzen hat aufgrund der Änderungen der Rechnungslegungsvorschriften

(HRM1 auf HRM2) die Berichterstattung grundlegend neu aufbereitet (ausgenommen WoV).

Der Gesamthaushalt schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 724‘790.17 ab. Der allge-

meine Haushalt (vormals steuerfinanzierte Haushalt) erwirtschaftete im Berichtsjahr 2016 einen

Ertragsüberschuss von Fr. 484‘590.65 (Budget Fr. -1‘038‘500.00).

Ergebnisse der einzelnen Haushalte als grafische Übersicht:

Im vorliegenden Resultat bereits berücksichtigt sind systembedingte zusätzliche Abschrei-
bungen von Fr. 1’094’181.75 auf dem Verwaltungsvermögen des allgemeinen Haushalts.
Nach HRM2 müssen zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) vorgenommen und in die fi-
nanzpolitische Reserve (Eigenkapital) eingelegt werden, wenn im allgemeinen Haushalt ein
Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und die Nettoinvestitionen höher als die ordentlichen Ab-
schreibungen ausfallen. Vom Ertragsüberschuss aus dem allgemeinen Haushalt von
Fr. 1’578’772.40 müssen demzufolge Fr. 1’094’181.75 in die finanzpolitische Reserve eingelegt
werden.

Rechnungsprüfung

Die Revisionsstelle hat die Jahresrechnung 2016 und den Controllingbericht 2016 am 27. +

28.03.2017 geprüft. Auszug aus Management-Letter: „Die Jahresrechnung 2016 wurde erst-

mals nach dem Rechnungsmodell HRM2 des Kantons Bern geführt und abgeschlossen. Trotz

der damit zusammenhängenden vielfältigen Neuerungen, die insbesondere durch die Führung

nach WOV eine besondere Herausforderung darstellten, darf festgestellt werden, dass die

Rechnungsführung und Rechnungslegung eine sehr hohe Qualität aufweist.

Wir konnten die Prüfungen aufgrund der vorliegenden Unterlagen und der rasch gelieferten In-

formationen problemlos durchführen und bedanken uns für die gute Vorbereitung der Prüfung

bestens.“

Gesamthaushalt

Fr. 1'818'971.92

Allgemeiner Haushalt

Fr. 1'578'772.40

systembedingte zus.
Abschreibungen

Fr. -1'094'181.75

Ergebnis 2016

Fr. 484'590.65

Spezialfinanzierungen

Fr. 240'199.52

Abwasserentsorgung

Fr. -67'273.72

Abfallentsorgung

Fr. 159'974.87

Feuerwehr

Fr. 147'498.37

Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur Besser-/Schlechterstellung des Jahresergebnisses

2016 im Allgemeinen Haushalt geführt:

Durch die übrigen Abschreibungen im Rechnungsjahr 2015 (Fr. 1.1 Mio.) und

die tieferen Nettoinvestitionen in den Rechnungsjahren 2015 + 16 reduzierte

sich der Abschreibungsaufwand. Diese Informationen lagen zum Zeitpunkt der

Budgetierung im Sommer 2015 noch nicht vor. Somit reduzierte sich der Ab-

schreibungsaufwand gegenüber dem Budget 2016 um Fr. 687’189.89.

Fr. 687’189.89

Die Entschädigung aus dem Kiesabbau beträgt im Jahr 2016 Fr. 1’033’601.25.

Davon sind gestützt auf das Gemeindereglement Kiesabbau 50%

(Fr. 516’800.00) in die SF Kiesabbau eingelegt worden. Der Nettoertrag von

Fr. 516’801.25 hat wesentlich zur Besserstellung der Jahresrechnung 2016 ge-

führt.

Fr. 516’801.25

Gestützt auf den GGR Beschluss vom 08.12.2014 wurde der Nespoly AG der

Sockelbeitrag von Fr. 300’000.00 überwiesen. Der Gemeindebeitrag wurde im

Budget 2016 nicht berücksichtigt. Zum Zeitpunkt der Budgetierung war nicht

klar, in welchem Zeitpunkt der Sockelbeitrag ausbezahlt wird.

Fr. -300’000.00

Der Gemeindebeitrag an den öffentlichen Verkehr fiel im Jahr 2016 um

Fr. 201’124.70 tiefer aus als budgetiert.
Fr. 201’124.70

Der Fiskalertrag von Fr. 40’829’593.10 liegt im Berichtsjahr 2016 um

Fr. 103’093.10 über dem Budgetbetrag. Der Mehrertrag ist im Wesentlichen auf

die Vermögenssteuern natürliche Personen zurückzuführen. Bei dieser Steuer-

art resultierte gegenüber dem Budget ein Mehrertrag von Fr. 575’152.90.

Fr. 103’093.10

Aus der Marktwertanpassung der Wertschriften resultiert ein Buchgewinn von

Fr. 206’556.00. Die Marktwertanpassung ist auf die Kurssteigerung der Aktien

BKW AG zurückzuführen.

Fr. 206’556.00

Geldflussrechnung

Die Jahresrechnung enthält nach HRM2 eine Geldflussrechnung (Art. 32a FHDV). Sie zeigt, wie

sich die flüssigen Mittel und die kurzfristigen Geldanlagen aufgrund von Ein- und Auszahlungen

in der Berichtsperiode verändert haben (Cash Flow).

Der Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen hat im Berichtsjahr 2016 um

Fr. 5‘543‘067.52 auf einen neuen Bestand von Fr. 12‘095‘586.98 zugenommen.

Gesamthaushalt

Fr. 5'543'067.52

Allgemeiner Haushalt

Fr. 6'643'031.36

Spezialfinanzierungen

Fr. -1'099'963.84

Abwasserentsorgung

Fr. -1'490'056.02

Abfallentsorgung

Fr. 328'929.01

Feuerwehr

Fr. 61'163.17

Bilanz

Die Bilanzsumme beträgt per 31.12.2016 Fr. 120’359’439.12. Gegenüber dem Vorjahr hat die

Bilanzsumme um Fr. 14’188’787.15 zugenommen. Diese Zunahme ist auf HRM2 und dessen

Neubewertung des Finanzvermögens nach dem Verkehrswert zurückzuführen.

Der Bilanzüberschuss hat auf Grund des erwirtschafteten Ertragsüberschusses um

Fr. 484’590.65 auf neu Fr. 26’384’247.72 zugenommen. Das entspricht einer Reserve von

12 Steueranlagezehntel und hat sich gegenüber dem Vorjahr um 1 Steueranlagezehntel er-

höht.

Die kurz- langfristigen Schulden konnten im Berichtsjahr 2016 um Fr. 6 Mio. amortisiert werden

und betragen aktuell Fr. 42 Mio. Die Nettoinvestitionen von Fr. 6‘417‘225.75 konnten aus den

vorhandenen flüssigen Mitteln finanziert werden.

Durch die veränderte Vermögensdarstellung (Neubewertung Finanzvermögen, Darstellung Ei-

genkapital) weist die Gemeinde Lyss keine pro-Kopf-Verschuldung mehr aus. Im Gegenteil; im

Berichtsjahr 2016 wird erstmals ein Netto-pro-Kopf-Vermögen von Fr. 1‘504.85 ausgewiesen.

Zum Vergleich: im Berichtsjahr 2015 lag die pro-Kopf-Verschuldung bei Fr. 1‘858.45.

Erfolgsrechnung

Personalaufwand: Im Vergleich zum Budget 2016 liegt der Personalaufwand um Fr. 1‘194‘055.30

unter dem Budgetwert. Grund für diese Kostenunterschreitung ist die Einlage in den Fonds Pensi-

onskasse von Fr. 1’200’000.00. Entgegen der Budgetierung erfolgte die Einlage über die Sach-

gruppe 38 und nicht wie im Budget vorgesehen über die Sachgruppe 30 (Personalaufwand). Wird

dieser Sachverhalt ausgeblendet, resultiert ein Mehraufwand von Fr. 5’944.70 gegenüber dem

Budget. Das Budget wurde somit zu 100% eingehalten.

Sach- und übriger Betriebsaufwand: Der gesamte Sachaufwand ist gegenüber dem Budget um

Fr. 259’024.78 höher ausgefallen (+2.15%). Der Mehraufwand ist auf die Wertberichtigung auf

Forderungen zurückzuführen. Gestützt auf die Ausstandsliste der Steuererträge erfolgte eine An-

passung der Wertberichtigung in der Höhe von Fr. 415’703.75. Demzufolge kann festgehalten

werden, dass das Budget 2016 bei der Umsetzung zu 98% eingehalten wurde.

Fiskalertrag (vormals Steuerertrag nach HRM1)

Die Gesamt-Nettoeinnahmen beim Fiskalertrag liegen Fr. 103‘093.10 über dem Budget und be-

tragen in Prozent ausgedrückt +0.25%. Damit ist beim Fiskalertrag (ehemals Steuerertrag) eine

100%-ige Budgetgenauigkeit erzielt worden.

Das eingeführte Führungscockpit Steuern, welches bei der Erstellung des Budgets 2016 zum

ersten Mal eingesetzt wurde, hat bei der Wachstumsprognose der Einkommensteuern natürli-

cher Personen verlässliche Zahlen geliefert. Für das Steuerjahr 2016 wurde ein Nullwachstum

berechnet, effektiv hat das Steuerjahr 2016 gegenüber dem Vorjahr 2015 um 0.5% zugenom-

men (wirtschaftliches Wachstum). Dies ist gleichbedeutend mit einer Zunahme von

Fr. 168‘886.00 bei Total Einkommenssteuern natürliche Personen von Fr. 26‘779‘901.00.

Finanzplan

Der Finanzplan vom Herbst 2016 sowie das Halbjahrescontrolling deutete eine Verbesserung

des voraussichtlichen Jahresergebnisses bereits an. So prognostizierte der Finanzplan 2016 -

2021 im Oktober 2016 für das Berichtsjahr 2016 einen Ertragsüberschuss im allgemeinen

Haushalt von Fr. 225‘000.00 an. Das abgeschlossene Berichtsjahr 2016 (+Fr. 484‘590.65) hat

sich im Verhältnis zum Gesamtumsatz unwesentlich verbessert. Somit besteht nicht nur beim

Budget (Personalaufwand, Sachaufwand, Fiskalertrag) absolute Budgetgenauigkeit, sondern

auch beim Finanzplan! Das abgeschlossene Berichtsjahr 2016 führt dank dem positiven Rech-

nungsergebnis dazu, dass sich die Planjahre 2018 bis 2021 um insgesamt Fr. 646‘000.00 ver-

bessern werden.

Controllingbericht WoV

Die Produktegruppen-Verantwortlichen haben jeweils bei jedem Indikatorwert eine Beurteilung ab-

gegeben, ob der entsprechende Wert gut, neutral oder schlecht „erfüllt“ ist. Die Beurteilung kann

anhand der Smileys auf den Beurteilungsblättern abgelesen werden (siehe Kapitel 11 Jahresrech-

nung). Es kann festgehalten werden, dass die wesentlichen Leistungen gemäss den beschlosse-

nen Vorgaben erbracht wurden.

Beurteilung (alt)
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Beurteilung (neu)

Erfüllt 88% 85% 85% 86%    positiv

    71% 73% 75% 81% davon gut

Nicht erhoben 1% 3% 2.5% 16% 13% 18% 14% davon neutral

Nicht erfüllt 11% 12% 12.5% 13% 14% 7% 5% negativ

Eintreten

Keine Eintretensdebatte.

Erwägungen

Hegg Andreas, Gemeindepräsident, FDP: Die Jahresrechnung sowie der Controllingbe-

richt 2016 liegen erstmals nach HRM2 vor. Die Rechnung 2016 schliesst mit einem Ertrags-

überschuss von Fr. 484'590.65 ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von

Fr. 1'038'500.00. Dies ist eine Besserstellung gegenüber dem Voranschlag von

Fr. 1'523'090.65. Im vorliegenden Resultat bereits berücksichtigt sind systembedingte zusätzli-

che Abschreibungen in der Höhe von Fr. 1'094'181.75. Die zusätzlichen Abschreibungen wur-

den an den Fraktionssitzungen durch den Abteilungsleiter Finanzen erläutert. Die Abweichung

gegenüber dem Budget ist unter einem Steueranlagezehntel und daher sehr klein. Die Ab-

schreibungen weisen einen Minderaufwand von Fr. 687'189.89 auf. Die Entschädigung aus

dem Kiesabbau beträgt Fr. 516'801.25. Der Sockelbeitrag der Nespoly AG verursacht ein Mehr-

aufwand von Fr. 300'000.00. Der Gemeindebeitrag an den öffentlichen Verkehr fiel im Jahr

2016 Fr. 201'124.70 tiefer aus als budgetiert. Bei den Vermögenssteuern resultiert gegenüber

dem Budget ein Mehrertrag von Fr. 575'152.90. Bei der Marktwertanpassung der Wertschriften

resultiert ein Buchgewinn von Fr. 206'556.00. Im gesamten Personalaufwand besteht ein Mehr-

aufwand von Fr. 5'944.70 und dies bei einem Budget von 14'773'980.00. Das Budget wurde so-

mit 100% eingehalten. Im Sach- und übriger Betriebsaufwand liegt eine Budgetgenauigkeit von

98% vor. Im Transferaufwand ist die Budgetgenauigkeit ebenfalls bei +1.03%. Der Fiskalertrag

liegt mit +0.25% über dem Budget. Auch hier wurde eine 100% Budgetgenauigkeit erreicht. Fa-

zit, die Gemeinde Lyss hat den Finanzhaushalt 2016 im Griff. Der Bilanzüberschuss (vormals

Eigenkapital) beträgt Fr. 26'384'000.00. Dies entspricht einer Reserve von 12 Steuerzehntel.

Neu und auch Dank HRM 2 (Neubewertung Finanzvermögen) verfügt die Gemeinde Lyss über

ein Nettovermögen pro Kopf von Fr. 1'504.85. Im Vorjahr betrug die Verschuldung pro Kopf

noch Fr. 1'858.45. Der Redner freut sich über den Abschluss. Es gibt der Gemeinde Lyss wie-

der mehr Luft. Dank dem Einsatz aller Abteilungen konnte eine Budgetgenauigkeit, wie sie noch

nie erreicht wurde, erzielt werden. Der Redner bedankt sich bei der Abteilung Finanzen für die

geleistete und gute Arbeit sowie für den gelebten Sparwillen. Die ROD Treuhand AG hat die

Rechnung geprüft und empfiehlt diese zur Annahme. Trotz der Amortisation hat die Gemeinde

Lyss noch immer 42 Mio. Schulden. In den nächsten Jahren stehen immer noch grosse Investi-

tionen an. Die Gemeinde Lyss wird dafür besorgt sein, die Schulden auf ein vernünftiges Mass

zu amortisieren. Die Gemeinde Lyss ist finanziell gut unterwegs. Würde man die finanzielle

Lage der Gemeinde Lyss mit der Berner Rundfahrt vergleichen, befände sich die Gemeinde

Lyss in etwa auf der Höhe Meikirch/Säriswil mit Rückenwind. Das Ziel der Gemeinde Lyss muss

es sein und bleiben, Ausgaben und Investitionen stets kritisch zu hinterfragen und langfristig die

Schulden noch mehr abzubauen. Gleichzeitig muss die Gemeinde Lyss auch investieren, z.B.

Schulhausbauten und Marktplatz stehen an. Die Gemeinde Lyss darf die Qualitäten als innova-

tives und attraktives Regionalzentrum nicht gefährden. Möglicherweise muss sogar ein Terrain-

kauf vom Kasernenareal ins Auge gefasst werden. Der GR wird auch in Zukunft die Finanzie-

rung von öffentlichen Aufgaben, sei es über die Erfolgsrechnung oder der Investitionsrechnung,

kritisch prüfen. Nur so kann die eingeschlagene Finanzstrategie nachhaltig sichergestellt wer-

den. Der Redner bittet dem vorliegenden Antrag zuzustimmen und der verantwortlichen Ge-

meindebehörden Décharge zu erteilen. Für allgemeine Fragen steht der Redner zur Verfügung.

Zu den einzelnen Produktegruppen werden die zuständigen GR antworten. Für tiefergreifende

Fragen wird der Leiter Finanzen, Steiner Bruno, antworten. Der Redner bedankt sich für die ge-

leistete Arbeit.

Meister Katrin, SP: Die Fraktion SP/Grüne ist froh über das vorliegende, gute Rechnungser-

gebnis, aber nicht euphorisch. Die Besserstellung gegenüber dem Budget entspricht nämlich

nur ca. 2% des Umsatzes der Gemeinde Lyss. Für die Fraktion SP/Grüne ist dies eine vertret-

und erklärbare Budgetabweichung. Selbstverständlich ist die Fraktion SP/Grüne froh, dass es

eine Budgetabweichung nach oben ist und nicht nach unten. Dafür danken wir dem GR und der

Verwaltung. Für den positiven Rechnungsabschluss sind aus der Sicht der Fraktion SP/Grüne

vier Faktoren hauptverantwortlich:
1. Nicht budgetierte Mehreinnahmen aus Baulandverkäufen: Dass die Baulandverkäufe

nicht genau budgetiert werden können, scheint der Fraktion SP/Grüne klar. Wer kann bei

der Budgetierung schon wissen, wie sich die Käuferschaft im kommenden Jahr verhalten

wird. Für die Fraktion SP/Grüne ist aber bedenklich, dass Bauland eine endliche Res-

source ist, die demnächst aufgebraucht ist. Ende 2016 hatte die Gemeinde noch Bauland

im Buchwert von 2 Mio. Damit ist das Tafelsilber fast verkauft und bald können die Rech-

nungen nicht mehr durch Landverkäufe aufgebessert werden. Deshalb wird sich die Frak-

tion SP/Grüne noch stärker dafür einsetzen, dass Bauland nur noch im Baurecht abgege-

ben wird. Damit hätte die Gemeinde Lyss regelmässige Einkünfte aus ihrem Bauland

statt unberechenbare Peaks.

2. Mehreinnahmen Kiesabbau: Auch der Kiesabbau ist eine endliche Ressource, auf den

die Gemeinde erst noch nur einen kleinen Einfluss hat. Natürlich ist es schön, dass Lyss

2016 eine so hohe Entschädigung erhalten hat. Für die Beurteilung der Rechnung und

insbesondere auch im Hinblick auf das Budget 2018 muss aber daran gedacht werden,

dass auch mit diesem Ertrag nicht ewig gerechnet werden darf.

3. Tiefe Investitionstätigkeit: 2016 hat die Gemeinde Lyss wenig investiert, was sich positiv

auf die Abschreibungen und damit auf die Rechnung auswirkt. Die Fraktion SP/Grüne

stellen jedoch fest, dass die Investitionen sehr ungleichmässig verteilt sind. Im Investiti-

onsplan sind bis 2021 Investitionen von 56 Mio. vorgesehen. Bezüglich Investitionstätig-

keit ist das Jahr 2016 also nur ein Marschhalt vor einem steilen Aufstieg. Auch daran gilt

es bei der Budgetierung für das Jahr 2018 zu denken.

4. Der vierte Faktor ist das Gemeindepersonal. Es ist gleichzeitig der einzige verlässliche

und stabile Garant für einen positiven Rechnungsabschluss. Das Personal geht mit unse-

ren Mitteln verantwortungsvoll um, verzichtet auf grössere Nachkredite und beschert der

Gemeinde damit Jahr für Jahr bessere Rechnungsabschlüsse als budgetiert. Wie bereits

in den letzten Jahren ist die Fraktion SP/Grüne immer noch der Meinung, dass diese

Leistung honoriert werden sollte. Da diese Anregung bisher immer im Sand verlief, wird

die Fraktion SP/Grüne an der Junisitzung für die Leistungsvorgaben einen entsprechen-

den Antrag stellen.

Abgesehen von den Zahlen bedankt sich die Fraktion SP/Grüne für das sehr umfassende, neu

gestaltete Papier. Die Umstellung auf HRM2 hat sicher einen grossen Mehraufwand mit sich

gebracht und der neu gestalteten Rechnung können sehr viele Details entnommen werden. Die

Fraktion SP/Grüne danken Steiner Bruno für seine erhellenden Erklärungen anlässlich der

Fraktionssitzung. Trotzdem hat die Fraktion SP/Grüne noch eine Kritik an den WOV-Papieren

anzubringen. Auch dieses Jahr haben die Smileys wieder viel zu diskutieren gegeben. Weshalb

die einen ein gerades und andere ein „Gränni“-Mund erhalten, ist nicht überall klar. Gerade der

gerade Mund bietet der Fraktion SP/Grüne auch keinen Mehrwert, weil davon ausgegangen

wird, dass ein Indikator erfüllt ist oder nicht. Die Fraktion SP/Grüne stellt deshalb den An-

trag, zukünftig keine Smileys mit geradem Mund mehr zu verteilen.

Die Rechnung lässt sich also so zusammenfassen, dass drei von vier wichtigen Faktoren für

den positiven Rechnungsabschluss nicht nachhaltig (Baulandverkauf), nicht zuverlässig (Kies-

ertrag) und wenig vorausschauend (tiefe Investitionstätigkeit) sind. Nur auf das Gemeindeper-

sonal ist Verlass, daher wird die Fraktion SP/Grüne bei den Leistungsvorgaben im Juni einen

Antrag unterbreiten. Die Gemeinde Lyss kann deshalb zwar kurz aufschnaufen, darf sich aber

nicht ausruhen, weil weitere grosse Herausforderungen anstehen, gerade in den Bereichen

Schulhäuser oder Ortsbild. Daran muss bei der Budgetierung für 2018 gedacht werden.

Gerber Jürgen, EVP: Die Fraktion EVP dankt dem Leiter Finanzen, Steiner Bruno, für die Aus-

führungen an der Fraktionssitzung. Die Fraktion EVP wird der Jahresrechnung zustimmen. Die

Fraktion bedankt sich bei allen Verantwortlichen für die Ausgabedisziplin auch wenn einige un-

vorhergesehene Ereignisse zum guten Ergebnis beigetragen haben. Solange es in diese Rich-

tung geht, darf noch viel Unvorhergesehenes passieren. Die Fraktion EVP ist sich bewusst,

dass die Umstellung auf HRM2 sowie die daraus folgenden Umstellungen bei der Bewertung

und Abschreibung den Abschluss 2016 nicht ganz vergleichbar mit den vorherigen Jahren ma-

chen. Diesem Umstand wurde in den Erläuterungen jedoch genügend Rechnung getragen, so

dass auch diese Rechnung in der vorliegenden Präsentation zuverlässig und aussagekräftig er-

scheint. Die hohe Budgetgenauigkeit sowie die Genauigkeit des Finanzplans stärken das Ver-

trauen der Fraktion EVP in die Instrumente, in die politischen Prozesse sowie in das Zusam-

menspiel zwischen Exekutive und Legislative. Besonders hervorheben möchte die Fraktion

EVP die Amortisation von langfristigen Schulden von 6 Mio. im Berichtsjahr. Dies schafft der

Gemeinde Lyss Luft für zukünftige Projekte. Die Fraktion EVP bedankt sich bei allen Beteiligten.

Köchli Urs, SVP: Das Sprichwort „alles neu macht der Mai“ ist das Motto des Controlling 2016.

Die Unterlagen mit insgesamt 116 Seiten liegen in einer neuen und sehr umfangreichen Form

nach HRM2 vor. Anfangs sind die Unterlagen schwierig zu begreifen. Nach längerem Studium

sind die Unterlagen jedoch gut zu verstehen. Es liegt eine sehr hohe Budgetgenauigkeit vor,

was auf eine gute Budgetierung der Abteilungen zurückzuführen ist. Die Gemeinde Lyss nähert

sich mit dem HRM2 auch den privatwirtschaftlichen Kriterien, was der Redner begrüsst. Die

Vergleiche mit den Vorjahren gestalten sich noch als etwas schwierig. Dies wird mit den Jahren

jedoch einfacher werden.

Der Redner wiederholt noch kurz einige Punkte. Ertragsüberschuss, Aufwandüberschuss und

ein Jahresergebnis von 1.5 Mio.

Die Gemeinde Lyss muss Abschreibungen von 1 Mio. tätigen. Die Million, welche abgeschrie-

ben werden muss kommt in die Finanzreserven und dies wiederum führt zu neuem Eigenkapi-

tal. Der Redner schliesst sich dem GP an, dass die Position Personalaufwand eine absolute

Punktlandung ist. Der Redner ist froh, dass eine Stabilisierung erreicht werden konnte. Die

Fraktion SVP/EDU kommt wieder auf den Personalaufwand zu sprechen, sobald die Fraktion

SP/Grüne ihren Vorschlag vorlegen. Die Position Sachaufwand fiel etwas höher aus, was auf

die Wertberichtigung zurückzuführen ist. Die Abschreibungen sind etwas niedriger ausgefallen,

weil alle Investitionen aktiviert wurden. Diese werden nun in den nächsten 12 Jahren abge-

schrieben. Ein wichtiger und neuer Punkt ist der Transferaufwand sowie der Transferertrag.

Dies sind Zahlungen bzw. Entschädigungen an das Gemeindewesen, beispielsweise an Fi-

nanz- und Lastenausgleich. Dort liegt die Gemeinde Lyss mit 2.2 Mio. unter dem Budget. Die

Gemeinde Lyss musste dem Kanton Bern weniger zahlen bzw. der Gemeinde Lyss wurde mehr

zurückbezahlt. Wie bereits erwähnt, wurden die Investitionen nicht ganz ausgenutzt. Der Red-

ner ist jedoch der Meinung, dass Investitionen nur dann gemacht werden sollen, wenn die Not-

wendigkeit vorher geprüft wurde. Es ist möglich, dass im nächsten Jahr mehr Investitionen nötig

werden. Es kann jedoch nicht sein, dass Investitionen „ins Blaue hinaus“ getätigt werden, nur

damit diese gemacht werden. Der Fiskalertrag beträgt Fr. 40'829'593.10. Die Budgetierung war

hervorragend. Die Gemeinde Lyss hat nach wie vor viele Neuzuzüger und die Wirtschaft

scheint gut zu Laufen. Ein hoher Anteil am Fiskalertrag sind die Vermögenssteuern. Bei dieser

Steuerart resultierte ein Mehrertrag von Fr. 575'152.90. Diese Zahlen ergeben einen Betrag von

Fr. 19'326'887.80 und somit 14 Mio. höher als bisher, dies dank den Neubewertungen. Dies

ergibt ein Eigenkapital von Fr. 26'384'000.00. Dies gibt der Gemeinde Lyss ein gutes Polster.

Die Gemeinde Lyss hat momentan noch 42 Mio. Schulden. Diese werden jedoch stetig abge-

baut. Die Gemeinde Lyss konnte über Neujahr die pro Kopfverschuldung von Fr. 1'858.45 auf

Fr. 1'504.85 reduzieren. Dem Redner ist nun klar, weshalb er in der Neujahrsnacht so gut ge-

schlafen hat. Ein wichtiger Faktor, welcher erwähnt wurde ist der Cashflow. Dies sind die flüssi-

gen Mittel und Geldanlagen aufgrund von Ein- und Auszahlungen. Dieser hat sich von 5.5 Mio.

auf 12 Mio. erhöht. Die Gemeinde Lyss ist absolut zahlungsfähig. Der Finanzplan sieht für die

nächsten Jahre stark nach einer Verbesserung aus. Der Leiter Finanzen hat dem Redner bestä-

tigt, dass die Investitionen trotz der Steuersenkung bezahlt werden können. Die Gemeinde Lyss

kann zudem sogar noch Schulden zurückzahlen. Es bestätigt sich deshalb nicht, dass bei einer

Steuersenkung kein Geld mehr für Investitionen vorhanden ist. Gemäss den Finanzkennzahlen,

schliesst die Gemeinde Lyss bedeutend besser ab als auch schon. In der Investitionstätigkeit ist

die Gemeinde Lyss noch knapp genügend. Auch die Zinsbelastung ist noch etwas hoch. Die

restliche Bruttoverschuldung ist gut. Die Selbstfinanzierung ist extrem gut. Der Redner ist auf

den Gemeindevergleich gespannt, was allerdings etwas schwierig sein wird, da die Gemeinden

sehr verschieden sind. Der Redner hat noch alle Zahlen der verschiedenen Abteilungen ange-

schaut und konnte keinen grossen „Ausreisser“ finden. Es scheint, dass die Abteilungen ihre Fi-

nanzen im Griff haben. Das Controlling zeigt ein sehr positives Bild, was im Sinne der Fraktion

SVP/EDU ist. Sowohl der GR, die Verwaltung sowie der GGR haben die Aufgaben erfüllt und

werden auch künftig dafür sorgen. Der Redner bedankt sich beim GR, allen Abteilungen und

dem Personal und bittet die Abteilungsleitenden den Dank dem Personal weiterzugeben. Die

Fraktion SVP/EDU ist sehr erfreut. Ein solches Ergebnis weckt allerdings auch Begehren, wie

heute Abend bereits erwähnt wurde. Die Fraktion SVP/EDU und hoffentlich auch die Mehrheit

wird nicht davon abweichen, jede Ausgabe immer wieder genau zu prüfen und zu überdenken.

Die Fraktion SVP/EDU wird für „Extra-Ausgaben“ nicht Hand bieten. Die Ausgabedisziplin wird

auch weiterhin oberstes Gebot sein. Der Redner bedankt sich noch einmal bei allen Beteiligten

für das gute Ergebnis. Die Fraktion SVP/EDU wird dem Antrag zustimmen.

Marti Markus, BDP: Die Fraktion BDP/glp bedankt sich bei der Verwaltung für die saubere,

ausführliche und übersichtliche Jahresrechnung 2016. Der Redner hat ebenfalls festgestellt,

dass es sich um ein umfangreiches Papier handelt. Es war jedoch immer der Wunsch des

GGR, eine möglichst übersichtliche Jahresrechnung zu bekommen. Der Redner bedankt sich

für die übersichtliche Jahresrechnung 2016. Es ist alles darin zu finden. Die Fraktion BDP/glp

hatte mit den Smileys ebenfalls ihre Mühe. Wird eine Position nicht erhoben, kann man sagen,

dass es weder lacht noch weint und deshalb ein gerader Mund angebracht ist. Ein grosser

Dank geht an alle Abteilungen, welche ihrerseits an dem positiven Ergebnis mitgearbeitet ha-

ben. Was kann man noch sagen, wenn die Rechnung 1.5 Mio. besser abschliesst als budge-

tiert. Es ist immer schön zu loben. Der Redner möchte jedoch zu bedenken geben, dass die

Fraktion BDP/glp sich eine Budgetgenauigkeit wünscht. In diesem Zusammenhang sind dem

Redner die 4.5 Mio. Investitionen, welche nicht getätigt wurden aufgefallen. Hätte die Gemeinde

Lyss diese Investitionen gemacht, würde nun ein negativer Abschluss vorliegen. Dies muss im

Auge behalten werden. Es ist klar, dass Investitionen nur dann getätigt werden sollen, wenn

diese auch nötig sind. Die Fraktion BDP/glp wird dem Antrag des GR zustimmen.

Stähli Daniel, FDP: Die Fraktion FDP dankt dem GR und allen Angestellten der Gemeinde

Lyss für die Erarbeitung der Unterlagen sowie den Controllingbericht 2016. Der Redner bedankt

sich ebenfalls für den grossen Einsatz während dem ganzen Jahr für die Gemeinde Lyss. Ein

besonderer Dank geht an den Leiter Finanzen, Steiner Bruno sowie an sein Team. Die komplett

aufgebaute und nach HRM2 systematisch angepasste Berichterstattung findet der Redner ab-

solut fantastisch. Die Informationsfülle ist enorm. Die Zahlen werden aber detailliert und trans-

parent ausgewiesen. Je nach Interesse kann man ganz tief in die Gemeindefinanzen eintau-

chen. Auf den ersten Seiten sind die wichtigsten Zahlen übersichtlich, verständlich und rasch zu

finden um einen Überblick zu erhalten. Das Jahresergebnis mit einem Ertragsüberschuss im all-

gemeinen Haushalt, ist auch aus der Sicht der Fraktion FDP äusserst erfreulich. Auch erfreulich

ist, dass das Jahresergebnis gegenüber dem Budget um 1.5 Mio. besser ausgefallen ist.

Der Redner weist darauf hin, dass auch dank der Fraktion FDP zusammen mit anderen Fraktio-

nen und dem GP sowie dem Vorsteher Ressort Finanzen, der Finanzhaushalt der Gemeinde

Lyss in den letzten Jahren kontinuierlich verbessert werden konnte. Schaut man sich die Situa-

tion heute an, kann festgestellt werden, dass die Gemeinde Lyss, finanziell wieder gut dasteht.

Die Gemeinde hat die Finanzen im Griff. Dies war noch vor ein paar Jahren nicht der Fall. Im

Finanzplan ist zu sehen, dass bis im Jahr 2021 im allgemeinen Haushalt stets mit Bilanzüber-

schüssen zu rechnen ist. Im Finanzplan wurden auch die Investitionen bereits berücksichtig.

Das heisst, dass die Gemeinde Lyss auf die bevorstehenden Investitionen vorbereitet ist. Trotz-

dem muss weiterhin jedes Geschäft genau kontrolliert und auf die Notwendigkeit überprüft wer-

den. Im Finanzplan ist bis im Jahr 2021 zu sehen, dass sich der Bilanzüberschuss (Eigenkapi-

tal) leicht verringern wird und zwar von heute 26 Mio. auf 21.2 Mio. Auch im Jahr 2021 ent-

spricht dies noch ungefähr neun bis zehn Steuerzehntel Reserven. Das heisst, in den nächsten

vier Jahren sollte die Gemeinde Lyss nicht plötzlich wieder in finanzielle Schieflage geraten. Die

Fraktion FDP stellt erfreut fest, dass die vor einem Jahr geforderte Steuersenkung auf 1.65 ge-

rechtfertigt ist. Die Steuersenkung fand vor einem Jahr zum absolut richtigen Zeitpunkt statt.

Der Redner bedankt sich noch einmal bei allen Beteiligten, welche zu diesem Ergebnis beige-

tragen haben. Die Fraktion FDP wird dem Antrag zustimmen.

Abstimmung

Antrag Fraktion SP/Grüne: „Zukünftig keine Smileys mit geradem Mund mehr bei den WoV-Aus-

wertungen zu verteilen.“

Der Antrag der Fraktion SP/Grüne wird mit 12 : 24 Stimmen abgelehnt.

Beschluss einstimmig

Der GGR genehmigt gestützt auf Art. 47a der Gemeindeordnung (GO) sowie Art. 71 GV

(170.111) die Jahresrechnung 2016 mit

Erfolgsrechnung Aufwand Gesamthaushalt Fr. 82‘748‘068.09

 Ertrag Gesamthaushalt Fr. 83‘472‘858.26

 Ertragsüberschuss Fr. 724‘790.17

davon

 Aufwand Allgemeiner Haushalt Fr. 76‘741‘958.87

 Ertrag Allgemeiner Haushalt Fr. 77‘226‘549.52

 Ertragsüberschuss Fr. 484‘590.65

 Aufwand Abwasserentsorgung Fr. 3‘845‘005.34

 Ertrag Abwasserentsorgung Fr. 3‘777‘731.62

 Aufwandüberschuss Fr. 67‘273.72

 Aufwand Abfallentsorgung Fr. 1‘237‘614.80

 Ertrag Abfallentsorgung Fr. 1‘397‘589.67

 Ertragsüberschuss Fr. 159‘974.87

 Aufwand Feuerwehr Fr. 923‘489.08

 Ertrag Feuerwehr Fr. 1‘070‘987.45

 Ertragsüberschuss Fr. 147‘498.37

Investitionsrechnung Ausgaben Fr. 7‘630‘644.75

 Einnahmen Fr. 1‘213‘419.00

 Nettoinvestitionen Fr. 6‘417‘225.75

sowie den Controllingbericht 2016 mit

 Kosten Fr. 82‘953‘215.06

 Erlöse Fr. 83‘437‘805.71

 Saldo (Gewinn) Fr. 484‘590.65

Beilagen Jahresrechnung + Controlling 2016

	Eintreten
	Erwägungen