Finanzplan z.Hd. GGR

text:
Inhaltsverzeichnis

1. Auf einen Blick 1

2. Basis- und Grunddaten 2

3. Finanz- und Lastenausgleich; Entwicklung 3

4. Allgemeiner Haushalt; Ergebnistabelle 4

5. Abwasserentsorgung; Ergebnistabelle 5

6. Abfallentsorgung; Ergebnistabelle 6

7. Feuerwehr; Ergebnistabelle 7

8. Investitionsprogramm – Erläuterungen 8
8.1. Aufbau 8
8.2. Investitionsprogramm 2023 – 2027 8

9. Mittelflussrechnung 9

10. Finanzkennzahlen (Gesamthaushalt) 10

11. Fazit 11

 Investitionsprogramm (sortiert nach Abteilungen) 12

 Investitionsprogramm (Zusammenzug nach Prioritäten) 21

Finanzplan 2022 - 2027 – GGR 7.11.2022  Seite 1

1. Auf einen Blick

Der Finanzplan ist das wichtigste Führungsinstrument des Gemeinderats (GR) und wird gemäss Gemein-
deordnung vom Grossen Gemeinderat (GGR) genehmigt. Der Finanzplan gibt einen Überblick über die
Entwicklung des Gemeindefinanzhaushaltes der nächsten fünf Jahre. Der Finanzplan ist eine rollende Pla-
nung und wird regelmässig, mindestens vier Mal pro Jahr, dem GR dem GGR vorgelegt. Das zuständige
Ressort Finanzen passt den Finanzplan regelmässig den Veränderungen und den wechselnden Rahmen-
bedingungen entsprechend an. Dieser Finanzplan der Gemeinde Lyss gibt somit Auskunft und Informatio-
nen über:

- die Entwicklung der Gemeindefinanzen über den allgemeinen Haushalt, die Abwasserentsorgung,
die Abfallentsorgung sowie der Feuerwehr.

- die Investitionstätigkeit und zeigt die Auswirkungen auf das Lysser Finanzhaushaltsgleichgewicht
(Folgekosten, Tragbarkeit, Finanzierung/Verschuldung).

- die Entwicklung der zentralen Bilanzwerte und der Verschuldung.

Der Finanzplan rechnet über die Planperiode 2023 – 2027 mit Defiziten von maximal einem Steueranlage-
zehntel. Somit liegen die Defizite zwischen 1 bis 2 Mio. Franken. Das Planjahr 2027 prognostiziert ein
Defizit von etwas mehr als 2 Mio. Franken. In den Planjahren 2026 und 2027 sind grössere, Defizite in Kau
zu nehmen. Bereits im Jahr 2015 plante die Gemeinde Lyss mit diesen höheren Defiziten. Der Grund dafür
liegt im Wechsel der Rechnungslegung per Jahr 2016 von HRM1 auf HRM2. Der GR legte im Rahmen der
langfristigen Finanzstrategie fest, dass das Verwaltungsvermögen aus der alten Rechnungslegung (HRM1)
linear über 12 Jahre abgeschrieben wird. Dieser Entscheid wurde vom damaligen GGR bestätigt und somit
beschlossen. Der jährliche Abschreibungsaufwand aus diesem «alten» Verwaltungsvermögen liegt bei 1.6
Mio. Franken pro Jahr (2016 – 2027). Da Lyss aber gleichzeitig in die Infrastruktur investiert und somit die
Abschreibungsbelastung aufgrund der neuen Investitionen anwächst, werden die beiden Planjahre 2026
und 2027 überdurchschnittlich mit Abschreibungsaufwand belastet sein. Ab dem Planjahr 2028 fällt der
Abschreibungsaufwand für das sogenannte alte Verwaltungsvermögen von jährlich 1.6 Mio. Franken weg,
die Plan- und Rechnungsjahre ab 2028 werden somit um diesen Betrag entlastet.

Der Ausblick für die kommenden Planjahre ist hinsichtlich wirtschaftlichen und geopolitischen (Konflikt Uk-
raine) Rahmenbedingungen, der Investitionstätigkeit und des hohen Erwartungsdrucks an die öffentliche
Aufgabenerfüllung herausfordernd. Mit wirtschaftlich überlegten und pragmatischen Lösungsansätzen
kann es Lyss gelingen, relativ stabil die nähere Zukunft zu finanziell zu meistern. Aus dem Risikomanage-
ment heraus bestehen vereinzelte Klumpenrisiken beim Fiskalertrag. Aus diesem Grund ist eine pragmati-
sche und vorsichtige Planung weiterhin angezeigt, so dass kein allzu starker Druck auf die Fiskal- und
Gemeindefinanzstrategie entsteht.

Der aktuelle Finanzplan des allgemeinen Haushalts kann wie folgt zusammengefasst werden:

• Der GR setzt im Finanzplan sowie im Budget 2023 auf eine unveränderte Steueranlage von 1.60
sowohl für die natürlichen wie auch juristischen Personen. Ebenfalls soll die Liegenschaftssteuer
von 1‰ unverändert bleiben.

• Die ausgewiesenen Defizite in den kommenden Planjahren liegen bei rund 1% des Jahresumsat-
zes (92 Mio. Franken).

• Tiefere Ausgaben für Personal, Sach- und Transferaufwand können dazu führen, das in den jewei-
ligen Planjahren die Defizite geringer ausfallen als vorgesehen. Als Basis gilt aber eine stabile Ent-
wicklung des Fiskalertrages.

• Die Bruttoschulden sollten sich auf einem Niveau von 75 - 80 Mio. Franken einpendeln. Amortisa-
tion von Schulden ist nur mit einer genügend hohen Selbstfinanzierung (>100%) möglich. Dies be-
dingt eine unveränderte Steueranlage von 1.60, eine stabile Ertragslage, eine Investitionstätigkeit
von 4 – 5 Mio. Franken pro Jahr und keine wesentliche Zunahme der Konsumausgaben.

• Die Reserve im Eigenkapital (Bilanzüberschuss + finanzpolitische Reserve) des allgemeinen Haus-
halts nimmt zwar in den kommenden Planjahren ab, ist aber mit 23 Mio. Franken per Ende Plan-
jahr 2027 mehr als genügend.

• Mittel- bis langfristig ist mit keinem Leistungsabbau zu rechnen. Vorausgesetzt, die heutigen Rah-
menbedingungen bleiben konstant und die Klumpenrisiken im Fiskalertrag (Risikomanage-
ment/Führungscockpit) treten nicht negativ ein.

• Die Spezialfinanzierungen Abwasserentsorgung, Abfallentsorgung und Feuerwehr weisen eine
stabile finanzielle Zukunft aus. Bei der Abfallentsorgung erfolgt per Budgetjahr 2023 eine Gebüh-
rensenkung, die beiden anderen Spezialfinanzierungen sind die Gebührenansätze unverändert.

Finanzplan 2022 - 2027 – GGR 7.11.2022  Seite 2

2. Basis- und Grunddaten

Für die Finanzplanjahre wurden verschiedene Parameter aus unterschiedlichen Quellen berücksichtigt.
Annahmen/Vorgaben Gemeinderat, Empfehlungen und Vorgaben vom Kanton, Empfehlungen der kanto-
nalen Planungsgruppe KPG.
  2023 2024 2025 2026 2027

Steuern

Mittlere Wohnbevölkerung  16'100 16'800 16'950 17'000 17'100

Steuerpflichtige  9'850 9'875 9'890 9'910 9’950

Steueranlage  1.60 1.60 1.60 1.60 1.60

Liegenschaftssteuer in ‰ des amtlichen Wertes  1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Einfache Steuer pro Steuerpflichtige Person  1'932 1'951 1'971 1'991 2'011

Entwicklung Steuern nat. Personen in %  1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Entwicklung Steuern jur. Personen in %  n/A (individuelle Entwicklung)

Kostenentwicklung

Entwicklung Personalkosten in % (linear)  1.0 1.0 1.0 1.0 1.0

Entwicklung Sachkosten in %

Zero-Base-Budgetierung

Zero-Base-Budgetierung

Werterhaltung Infrastruktur

Liegenschaftsunterhalt Hochbau in % des GVB-
Wertes (zuzüglich Investitionen)

<0.75 <0.75 <0.75 <0.75 <0.75

Strassenunterhalt Tiefbau in % der Werterhaltsquote <1.00 <1.00 <1.00 <1.00 <1.00

Werterhaltung/Einlage in % des Wiederbeschaf-
fungswerts SF Abwasser

100 100 100 100 100

Lastenverteiler (LV) Gemeindebeiträge an den Kanton in CHF pro Einwohnerin/Einwohner

LV Sozialhilfe  560 584 586 582 584

LV Ergänzungsleistungen  241 243 246 250 253

LV Familienzulagen  5 5 5 5 5

LV öffentlicher Verkehr (öv-Punkt 2/3 Gewichtung)  386 398 398 414 407

LV öffentlicher Verkehr (pro EW 1/3 Gewichtung)  49 50 51 53 53

LV neue Aufgabenteilung pro Person  184 183 182 182 181

LV Bildungsfinanzierung (abhängig von Lektionen und

Zeiteinheiten, welche sich aus der Klassenzahl ergeben)

Klassen Kindergärten  18 19 19 20 20

Klassen Primarschulen  47 48 50 51 52

Klassen Sekundarstufe  22 22 23 23 23

Fremdkapital

Verzinsung Fremdkapital/Schulden in % ggü. Dritten 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5

Diese Eckwerte bilden die Grundlage für sämtliche Planjahre! Die generellen Wachstumszahlen des Auf-
wandes sind aber nur Annahmen und in den jeweiligen Budgets wird in jedem Jahr die Zuwachsrate der
effektiven Entwicklung angepasst. Nebst den oben aufgeführten Entwicklungszahlen liegen die nachfol-
genden Basisdaten der Finanzplanung zu Grunde:

• Aufgrund der geplanten Investitionen (siehe Investitionsprogramm) wurden die Abschreibungen und

Zinsen sowie allfällige Folgekosten berechnet. Die Abschreibungen erfolgen nach der effektiven Nut-

zungsdauer (HRM2) Die Folgekosten sind demnach in der Erfolgsrechnung berücksichtigt.

• Die Entwicklung der Steuererträge basiert auf den Erkenntnissen aus der Jahresrechnung 2021, dem

Halbjahrescontrolling 2022, dem Budget 2023 sowie auf Angaben der Steuerverwaltung und des inter-

nen Führungscockpits Steuern.

• Die übrigen Erträge (z.B. Gebühren, Beteiligung ESAG) wurden aufgrund von Erfahrungswerten be-

rechnet.

Finanzplan 2022 - 2027 – GGR 7.11.2022  Seite 3

3. Finanz- und Lastenausgleich; Entwicklung

Die Entwicklung der Beiträge an die Lastenverteilsysteme Familienzulage, Ergänzungsleistungen, So-

zialhilfe, Neue Aufgabenteilung, öffentlicher Verkehr, Lehrerbesoldungen sowie der Beitrag an den Finanz-

ausgleich basieren auf Angaben der Kantonalen Finanzdirektion respektive der Erziehungsdirektion des

Kantons Bern, unter Berücksichtigung der erwarteten Bevölkerungsentwicklung.

Dazu steht den Gemeinden eine Finanzplanungshilfe der Finanzverwaltung des Kantons Bern zur Verfü-

gung. Der Lastenausgleich Sozialhilfe ist von allen Lastenausgleichssystem mit Abstand der grösste

Kostenfaktor für Gemeinden. Dabei nimmt der Kostenanteil pro Einwohner im Jahr 2023 (abgerechnet

2024) um Fr. 24.00 auf neu Fr. 584.00 zu. Für den Lastenausgleich 2024 (abgerechnet 2025), Lastenaus-

gleich 2025 (abgerechnet 2026) und den Lastenausgleich 2026 (abgerechnet 2027) wird mit gleichbleiben-

den Zahlen wie 2023 gerechnet. D.h. es wird von Kosten von rund CHF 584.00 pro Einwohner ausgegan-

gen. Schwankende Fallzahlen im Flüchtlings- und Asylbereich sowie in der individuellen Sozialhilfe könnten

Abweichungen von den Prognosewerten verursachen.

Beim Lastenausgleichssystem Ergänzungsleistungen sind verschiedene Kostenentwicklungen rele-

vant für die Finanzplanungsperiode 2022 – 2027. Die Gemeinden beteiligen sich gemäss FILAG über den

Lastenausgleich an den Kosten zur Deckung des allgemeinen Lebensbedarfs und zur Sicherstellung des

Aufenthalts in den Heimen sowie an den Krankenkassenprämien. Die Ausgleichskasse Bern (AKB) rechnet

aufgrund einer sinkenden Anzahl Heimeintritten seit 2021 mit weniger stark steigenden Kosten bei den

Ergänzungsleistungen (EL) ab 2022. Somit erwarten wir auch sinkende Anteile der Gemeinden an den EL-

Kosten. Die finanziellen Auswirkungen der EL-Reform, welche 2021 in Kraft getreten sind, lassen sich noch

nicht beziffern, da bis 2023 noch Übergangsbestimmungen gelten. Bis dann werden nur geringe Auswir-

kungen spürbar sein.

Die Covid-19 Pandemie hat beim öffentlichen Verkehr im 2020 und 2021 zu grossen Nachfrageeinbrü-
chen geführt. Die Nachfrage liegt auch im Mai 2022 noch unter dem Vor-Covid-Niveau. Auch für 2023
wird aktuell (Mai 2022) davon ausgegangen, dass die Nachfrage und damit auch die Verkehrserlöse noch
nicht ganz das Vor-Covid-Niveau erreichen werden. Diese werden über höhere Abgeltungen kompensiert
werden müssen. Den zukünftigen ÖV-Ausgaben stehen folgende Sachverhalte zu Grunde:

• Der Grosse Rat hat, aufbauend auf den regionalen Angebotskonzepten, das Angebot 2022 bis 2025
(Angebotsbeschluss öffentlicher Verkehr 2022–2025, AGB) im März 2021 beschlossen. Somit sind
von 2023 – 2025 Angebotsanpassungen vorgesehen. Die Umsetzung der Angebotsausbauten hängt
allerdings von der Ertrags- und Nachfrageentwicklung ab. Dabei sind die vom Grossen Rat im Rah-
men des AGB zur Kenntnis genommene Kosten eine Rahmenbedingung.

• Folgekosten aus Rollmaterialbeschaffungen sowie Depot Neu- und Ausbauten führen zu höheren ÖV-
Abgeltungen.

• Mit dem Baubeginn der Grossprojekte Zugang Bubenberg zum Bahnhof Bern, Tram Bern - Ostermun-
digen, ÖV-Knoten Ostermundigen und Depoterweiterung Bolligenstrasse steigen die Investitionsaus-
gaben ab 2022 gegenüber den Vorjahren spürbar an.

Beträge in Fr. tausend

 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Finanzausgleich

Finanzausgleichsbeitrag an Kanton
(z. G. Gemeinden im Kanton Bern)

1'182 1'180 1'798 1'912 1'080 1'025

Zuschuss für sozio-demografische Lasten -294 -294 -294 -294 -294 -294

Total Finanzausgleich pro Jahr 888 886 1'504 1'618 783 731

Verbundaufgaben

Neue Aufgabenteilung 2'924 2'965 3'079 3'081 3'078 3'072

Sozialhilfe 9'400 9'016 9'811 9'897 9'864 9'928

Sozialversicherung Ergänzungsleistung 3'939 3'880 4'082 4'154 4'237 4'301

Öffentlicher Verkehr 1'675 1'649 1'727 1'749 1'821 1'808

Lehrerbesoldung Kindergarten 900 800 900 950 980 1'000

Lehrerbesoldung Primarstufe 3'120 3'200 3'250 3'325 3'350 3'450

Lehrerbesoldung Sekstufe 2'175 2'220 2'290 2'350 2'440 2'540

Total Lastenausgleich pro Jahr 24'133 23'730 25'139 25'506 25'770 26'099

Finanzplan 2022 - 2027 – GGR 7.11.2022  Seite 4

4. Allgemeiner Haushalt; Ergebnistabelle

Der Finanzplan ist das wichtigste Führungsinstrument des GR und wird gemäss Gemeindeordnung Lyss
vom GGR verabschiedet. Er gibt einen Überblick über die Entwicklung des Gemeindefinanzhaushaltes
der nächsten fünf Jahre. Der Finanzplan ist eine rollende Planung und wird regelmässig aufgrund der ver-
änderten Vorgaben und Rahmenbedingungen angepasst. Diese Anpassungen erfolgen alle drei Monate
und werden dem GGR über die Budgetdebatte, den Rechnungsabschluss, den Leistungsvorgaben und
über das Halbjahrescontrolling aufgezeigt.

Die Ausgangswerte basieren auf der Jahresrechnung 2021, dem Halbjahrescontrolling 2022, dem Budget
2023 sowie auf den aktuellsten Erkenntnissen für die Planungsperiode 2024 – 2027.

Ergebnistabelle aktuelle Finanzplanung Beträge in Fr. tausend (gerundet)

 Planungsperiode 2022 2023 2024 2025 2026 2027

1 Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten)

1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -4'115 -4'330 -4'330 -4'303 -1'083 -1'410

1.b Ergebnis aus Finanzierung 2'543 2'194 2'525 2'496 2'496 2'497

 operatives Ergebnis -1'572 -2'136 1'778 1'272 1'413 1'087

1.c ausserordentliches Ergebnis 2'329 1'991 1'990 1'990 410 410

1.d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 757 -145 212 718 1'003 677

2. Investitionen

2.a Steuerfinanzierte Nettoinvestitionen 15'009 5'149 6'844 8'520 5'670 1'370

3. Finanzierung von Investitionen/Anlagen

3.a Fremdmittelbedarf kumuliert 71'381 74'131 73'870 75'929 72'842 69'291

4. Folgekosten neue Investitionen/Anlagen

4.a Abschreibungen 80 708 914 1'049 1'434 1'597

4.b Zinsen gemäss Mittelfluss 120 397 748 1'169 1'569 1'830

4.c Folgebetriebskosten/-erlöse 0 0 0 0 0 0

4.d Total Investitionsfolgekosten 200 1'105 1'662 2'218 3'003 3'427

4.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten 757 -145 212 718 1'003 677

4.f Gesamtergebnis Erfolgsrg. mit Folgekosten 557 -1'250 -1'450 -1'500 -2'000 -2'750

5.  Entwicklung Bilanzüberschuss/finanzpolitische Reserve

5.a Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital) 26'101 24'851 23'401 21'901 19'901 17'151

5.b Finanzpolitische Reserve 4'474 4'240 4'240 4'240 4'240 4'240

5.c Reserve allgemeiner Haushalt Total 30'575 29'325 27'875 26'375 24'375 21'625

Der Gemeindefinanzhaushalt von Lyss wird durch finanzverbindliche Kreditbeschlüsse (Verpflichtungs-
kredit) für neue und wiederkehrende Gemeindeaufgaben sowie für Investitionen dauerhaft beeinflusst.
Der Finanzplan zeichnet sich durch seine Plangenauigkeit aus, obschon für Investitionsprojekte oder wie-
derkehrende Kredite einzelne Verpflichtungskreditbeschlüsse bei den zuständigen Gremien (GR, GGR,
Volk) eingeholt werden müssen. Die Resultate des Finanzplans sind bei Kreditvorlagen immer zu berück-
sichtigen und in die Entscheidfindung miteinzubeziehen. Nur so behält der Finanzplan seine Verlässlich-
keit.

Für die Erstellung des Finanzplans wurden die Konten der Erfolgsrechnung aufgrund der Prognosean-
nahmen und aufgrund der Einzelfallbetrachtungsweise berücksichtigt. Bei grösseren Abweichungen (zu-
sätzliche oder wegfallende Erträge und Aufwendungen) wurden die Zahlen für die Planjahre somit manu-
ell eingesetzt. Mit diesem Vorgehen gewährleistet der GR, dass individuelle Entwicklungen innerhalb der
Ressorts in der Planung abgebildet sind.

Die Reserven des allgemeinen Haushaltes (vormals steuerfinanzierter Haushalt) nehmen bis Ende Plan-
jahr 2027 um 8.950 Mio. Franken auf einen Bestand von 21.625 Mio. Franken ab. Diese Reserve ent-
spricht 9 Steueranlagezehntel.

Wie bereits im Kapital 1 beschrieben, reduzieren sich die geplanten Defizite ab dem Planjahr 2028 um
1.6 Mio. Franken. Somit liegen auch in der Planung ausgeglichene Rechnungsergebnisse im Rahmen
des Möglichen.

Finanzplan 2022 - 2027 – GGR 7.11.2022  Seite 5

5. Abwasserentsorgung; Ergebnistabelle
Bei der Abwasserentsorgung handelt es sich hauptsächlich um Anlagen, die sich mehrheitlich im Boden
befinden. Werden diese Anlagen sanierungsbedürftig, so entstehen sehr schnell hohe Kosten und die
Gebühren müssen angepasst werden. Aus diesen Gründen hat der Gesetzgeber im Jahr 1999 das soge-
nannte «Berner Modell» zur Finanzierung der Abwasserentsorgung eingeführt. Jede Gemeinde führt seit-
her für sämtliche Anlage der Abwasserentsorgung eine Anlagebuchhaltung/Tabelle Wiederbeschaffung
und findet auch im Rechnungslegungsmodell HRM2 Anwendung.

Zur langfristigen Werterhaltung der Anlagen der Abwasserentsorgung sind die Gemeinden verpflichtet,
Einlagen in die jeweilige Spezialfinanzierung (SF) Werterhalt (WE) zu tätigen. Der Bestand des Werterhalts
wird für die Finanzierung der jährlich anfallenden Abschreibungen des Verwaltungsvermögens verwendet.
Die Abschreibungen nach HRM2 richten sich wie bis anhin nach der Nutzungsdauer der Anlagen (Anhang
2 der Gemeindeverordnung). Wichtig; zusätzliche Abschreibungen dürfen unter HRM2 nicht mehr vorge-
nommen werden. Deshalb weist die SF Abwasserentsorgung sowohl ein Verwaltungsvermögen als auch
einen Bestand Werterhalt in der Bilanz aus.
Einlagen in die Spezialfinanzierung Werterhaltung sind ein wesentlicher Kostenfaktor – entsprechend ist
die Frage nach deren Höhe eine finanzpolitisch bedeutende Frage. Der Gesetzgeber (Kanton Bern) lässt
den Gemeinden die Wahl, die Einlage SF WE auf mindestens 60% der vollen Einlagen zu reduzieren.
Erreicht der Bestand des Werterhalts 25% der Wiederbeschaffungswerte, kann auf Einlagen ganz oder
teilweise verzichtet werden.

Das Eigenkapital der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung beträgt per 1.1.2022 Fr. 2'433'700.83 und
steht somit zur Deckung für Aufwandüberschüsse zur Verfügung. Die SF WE weisst einen Wert per
1.1.2022 von 12.4 Mio. Franken auf. Der max. Bestand von 25% der gesamten Wiederbeschaffung liegt
bei 19.5 Mio. Franken Somit ist dieser Wert finanztechnisch in 9 Jahren erreicht (Ende Jahr 2030).

Ergebnistabelle aktuelle Finanzplanung Abwasserentsorgung Beträge in Fr. tausend (gerundet)

Planungsperiode 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Erfolgsrechnung

Betrieblicher Aufwand 4'109 4'400 4'461 4'516 4'572 4'629

Betrieblicher Ertrag 3'893 3'911 3'958 3'999 4'041 4'083

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -216 -489 -503 -517 -531 -546

Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0

Finanzertrag 5 5 2 2 1 0

Ergebnis aus Finanzierung 5 5 2 2 1 0

Operatives Ergebnis -211 -484 -501 -517 -530 -546

Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0 0

Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0 0

Ausserordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -211 -484 -501 -517 -530 -546

Spezialfinanzierung Eigenkapital (Reserve)

 2'222 1'738 1'237 720 190 -353

Spezialfinanzierung Vorfinanzierung

Abwasserentsorgung Werterhalt 13'263 14'117 14'956 15'785 16'603 17'412

In den kommenden Jahren sind verschiedene, finanziell tragbare (im Finanzplan eingerechnet), Investitio-
nen geplant. So wird voraussichtlich ab dem Planjahr 2023 das Projekt Erschliessung Farinseli realisiert.
Die Bruttokosten von 0.6 Mio. Franken sind verteilt auf die Planjahre 2023 und 2024. Mit einem Kantons-
beitrag in der Höhe von 0.118 Mio. Franken im Planjahr 2024 reduzieren sich die Investitionskosten. Da-
neben stehen noch die Projekte 7. GEP Rahmenkredit, 8. GEP Rahmenkredit und der GEP 2. Generation
Rahmenkredit an. Bei den GEP Rahmenkrediten sind Bruttokosten von 4.5 Mio. Franken verteilt über die
Jahre 2023 – 2027 im Finanzplan und somit im Investitionsprogramm enthalten.

Das Eigenkapital der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung wird im Planjahr 2026 voraussichtlich voll-
ständig aufgebraucht sein. Jedoch ist die Entwicklung bis zu diesem Zeitpunkt von mehreren Faktoren
abhängig, welche im aktuellen Finanzplan negativ resp. pessimistisch eingeplant sind. Einerseits ist eine
pessimistische Entwicklung der Beiträge an die ARA-Region Lyss-Limpachtal berücksichtigt, andererseits
können die Einlagen in die Wiederbeschaffung Werterhaltung von aktuell 100% auf bis max. 60% ge-
senkt werden und dadurch die Jahresabschlüsse in finanzieller Hinsicht entlastet werden.

Finanzplan 2022 - 2027 – GGR 7.11.2022  Seite 6

6. Abfallentsorgung; Ergebnistabelle
Bei der Abfallentsorgung geht es darum, die in Haushalt, Gewerbe und Industrie anfallenden festen Ab-
fallstoffe einzusammeln und der Entsorgung oder - wenn immer möglich - der Wiederverwertung zuzufüh-
ren. Es gelten demnach folgende drei Prinzipien:
- Wenn immer möglich vermeiden, dass Abfälle überhaupt entstehen,
- So viele Abfälle wie möglich sinnvoll verwerten (Recycling, Kompostieren, Vergären),
- Was übrig bleibt, im Inland mit minimalem (Transport-)Aufwand umweltverträglich entsorgen.
Die Spezialfinanzierung Abfallentsorgung beinhaltet somit zweckgebundene Mittel zur Erfüllung der öf-
fentlichen Aufgabe «Abfallentsorgung».
Unter Spezialfinanzierung versteht man die Zuordnung von Erträgen und Aufwände über die öffentliche
Aufgabe. Dabei besteht zwischen der erbrachten Aufgabe und den bezahlten Erträgen ein direkter Zu-
sammenhang. Es fällt nie jährlich exakt jener Ertrag an, damit der Aufwand genau gedeckt werden kann.
Die Aufwandüberschüsse müssen durch zweckbestimmte Erträge (evtl. zukünftige) abgedeckt werden.
Ertragsüberschüsse stehen der zukünftigen Aufgabenerfüllung zur Verfügung. Beim Abschluss der Jah-
resrechnung werden die Ergebnisse des spezialfinanzierten Aufgabenbereichs Abfallentsorgung in die
Bilanz übertragen. Das daraus entstehende Eigenkapital steht zur Deckung von zukünftigen Aufwand-
überschüsse zur Verfügung. Verzeichnet die Spezialfinanzierung einen Aufwandüberschuss welcher
nicht durch Eigenkapital der Abfallentsorgung gedeckt ist entsteht ein Bilanzfehlbetrag und muss nach
Vorgaben der Gemeindeverordnung innert acht Jahren durch zukünftige Erträge abgetragen werden.

Ergebnistabelle aktuelle Finanzplanung Abfallentsorgung Beträge in Fr. tausend (gerundet)

Planungsperiode 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Erfolgsrechnung

Betrieblicher Aufwand 1'196 1'224 1'281 1'294 1'304 1'314

Betrieblicher Ertrag 1'267 1'181 1'191 1'201 1'211 1'222

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 71 -42 -89 -93 -93 -93

Finanzaufwand 0 0 0 0 0 0

Finanzertrag 22 22 22 22 22 22

Ergebnis aus Finanzierung 22 22 22 22 22 22

Operatives Ergebnis 93 -20 -67 -71 -71 -71

Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0 0

Ausserordentlicher Ertrag 1 1 1 1 1 1

Ausserordentliches Ergebnis 1 1 1 1 1 1

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 94 -19 -66 -70 -70 -70

Spezialfinanzierung Eigenkapital (Reserve) 1'881 1'862 1'796 1'726 1'656 1'586

Insgesamt stehen in den nächsten Jahren drei Investitionsvorhaben an. Einerseits wäre da die Ersatzbe-
schaffung Kehrichtfahrzeug im Planjahr 2024 (0.9 Mio. Franken) und der Ersatz/Neubau Tierkörpersam-
melstelle an. Bei der Tierkörpersammelstelle wird mit Nettokosten zu Lasten der Abfallentsorgung Lyss
von 0.1 Mio. Franken gerechnet. Andererseits ist noch die Neuorganisation der Wertstoffsammelstelle
Lyss (Neuorganisation) mit geplanten Investitionskosten von 0.150 Mio. Franken im Jahr 2025 einge-
plant. Dieses Investitionsvorhaben steht in Verbindung mit der Strategie alter Viehmarktplatz. Alle er-
wähnten Projekte sind im vorliegenden Finanzplan eingerechnet und somit finanziell tragbar.

Aufgrund der finanziellen Situation in der Abfallentsorgung Lyss können die Tarife per 1.1.2023 gesenkt
werden. Die aus den letzten Jahren entstandenen Überschüssen können so in Form einer Gebührensen-
kung den Kunden teilweise zurückerstattet werden. Die Grundgebühr pro Einwohner (ab 18 Jahre) redu-
ziert sich um Fr. 10.00 auf neu Fr. 56.50. Die Grundgebühr für Betriebe mit einer Betriebs- und Lagerflä-
che bis 100 m2 reduziert sich um Fr.1.75, für Betriebs- und Lagerfläche bis 500 m2 um Fr.6.00 und für Be-
triebs- und Lagerfläche von mehr als 500 m2 ebenfalls um Fr. 6.00. Ebenfalls reduziert sich die Gebühr
für Container um Fr. 0.55 auf neu Fr. 8.00 pro Leerung.

Die aus der Gebührensenkung entstehenden Defizite können durch das Eigenkapital aufgefangen wer-
den. Das Eigenkapital reduziert sich per Ende Jahr 2027 auf einen Bestand von 1.6 Mio. Franken. Die
langfristige Zielsetzung sollte sein, dass sich das Eigenkapital auf einen Wert von rund 25% des jährli-
chen Umsatzes der Abfallentsorgung einpendelt (ca. 0.325 Mio. Franken).

Finanzplan 2022 - 2027 – GGR 7.11.2022  Seite 7

7. Feuerwehr; Ergebnistabelle
Die Spezialfinanzierung (SF) Feuerwehr wird als zweiseitige Spezialfinanzierung geführt. Dies bedeutet,
dass sich die Feuerwehr durch die Ersatzabgaben selbst finanzieren muss. Der Allgemeine Haushalt
deckt somit keine allfälligen Defizite der Spezialfinanzierung Feuerwehr.
Zudem gibt der Finanzplan der Spezialfinanzierung Feuerwehr Auskunft darüber, wie die Finanzierung
unter Berücksichtigung der steigenden Anforderungen (Professionalisierung) an Feuerwehrleute durch
komplexere technische Systeme und die zunehmenden Anforderungen der Gebäudeversicherung Bern
(GVB) in Zukunft aussieht. Dabei spielt auch die Sicherstellung des Bestandes und die Führungsstruktur
bei Feuerwehr gemäss Vorgaben der GVB eine wichtige Rolle.

Die SF Feuerwehr sieht in den kommenden Planjahren ausgeglichene Ergebnisse vor. Mit der Ersatzbe-
schaffung TLF/Pionier-Fahrzeug im Planjahr 2026 von rund Fr. 300'000.00 sind aufgrund der Folgekosten
Defizite von rund Fr. 40'000.00 pro Jahr zu erwarten. Im Planjahr 2030 und somit ausserhalb dieses Fi-
nanzplanungshorizontes ist die Ersatzbeschaffung der Autodrehleiter (ADL) geplanten. Mit dem umfang-
reichen Fahrzeugservice im Winter 2021/22 konnte die Werterhaltung der ADL für die nächsten acht
Jahre sichergestellt werden.

Dadurch, dass im Jahr 2022 die Autodrehleiter einem umfassenden 10-Jahres-Service unterzogen
wurde, ist mit einem Defizit im Rechnungsjahr 2022 von rund Fr. 65'000.00 zu rechnen.

Ergebnistabelle aktuelle Finanzplanung Feuerwehr Beträge in Fr. tausend (gerundet)

Planungsperiode 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Erfolgsrechnung

Betrieblicher Aufwand 1'201 1'165 1'173 1'180 1'203 1'211

Betrieblicher Ertrag 1'141 1'180 1'183 1'185 1'187 1'189

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -60 15 10 5 -16 -22

Finanzaufwand 13 24 24 24 24 24

Finanzertrag 8 8 8 8 8 8

Ergebnis aus Finanzierung -5 -16 -16 -16 -16 -16

Operatives Ergebnis -65 -1 -6 -11 -32 -38

Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0 0

Ausserordentlicher Ertrag 1 1 1 1 1 1

Ausserordentliches Ergebnis 1 1 1 1 1 1

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -64 0 -5 -10 -31 -37

Spezialfinanzierung Eigenkapital
(Reserve Feuerwehr; zweiseitig) 1'007 1'007 1'002 992 961 924

Per Ende Planjahr 2027 verfügt die Spezialfinanzierung Feuerwehr über ein Eigenkapital von rund
Fr. 924'000.00 zur Deckung allfälliger Defizite. Somit steht die Finanzierung für die mittel- bis langfriste
Finanzierung auf einer soliden Basis.

Dabei ist nicht zu vergessen, dass die Feuerwehr eine Vielzahl von Aufgaben zu bewältigen hat. Präven-
tion und Kurse (Schule und Anlässe, Einsitznahme in OK bei grossen Veranstaltungen), Feuer- und Ele-
mentarbekämpfung, Personen- und Tierrettung, Personenunfälle, Fachberichte im Baubewilligungsver-
fahren, Abnahme mobiler Bauten bei grösseren Veranstaltungen, Übungen inkl. Evakuierungen, dies sind
nur einige Aufgaben, welche die Feuerwehr mit ihren finanziellen Mitteln zu bewältigen hat.

Finanzplan 2022 - 2027 – GGR 7.11.2022  Seite 8

8. Investitionsprogramm – Erläuterungen

Die nachfolgende Legende/Erklärung bezieht sich auf das Investitionsprogramm ab Seite 10 in diesem
Finanzplanungsbericht.

8.1. Aufbau
Lauf-Nummer
Die Laufnummer setzt sich aus zwei Teilen zusammen. Beim ersten Teil der Nummer handelt es sich um
die Produktezugehörigkeit nach WoV, der zweite Teil ist eine fortlaufende Nummer. Jedes Projekt behält
bis zum Projektabschluss die zugeteilte Nummer.

Prioritäten 1 = eingegangene Verpflichtung / vertraglich gebunden
Stellen Kredite dar, die bereits beschlossen sind und in ihrem Ablauf und in der Höhe grundsätzlich nicht
mehr beeinflusst werden können. Für diese Investitionen wurden bereits Verträge abgeschlossen.

2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung
Diese Positionen unterstehen einem übergeordneten Recht und sind, ob beschlossen oder noch in Pla-
nung, in ihrem Ablauf und in der Höhe nur sehr beschränkt beeinflussbar.

3 = beschlossene Kredite
Kredite, die beschlossen sind, jedoch noch keine Verpflichtungen eingegangen wurden (keine Verträge
abgeschlossen).

4 = Werterhalt
Investitionen, die den Werterhalt respektive Wertwiederherstellung sicherstellen.

5 = Eckpfeiler der Politik
Die in den „Richtlinien und Zielsetzungen“ oder aufgrund politischer Vorstösse erklärten Aufgaben und
Ziele können Investitionen auslösen. Diese können in ihrer Dringlichkeit und Höhe noch beeinflusst werden.

6 = Wunschbedarf
Alle Investitionen, die nicht einer anderen Priorität zugeteilt sind, fallen unter den Wunschbedarf.
Konto / Projekt / Beschluss
Das Projekt wird kurz umschrieben. Falls bereits beschlossen, ist das Beschlussdatum und das beschluss-
fassende Organ aufgeführt.

Ausgaben / Einnahmen
Pro Projekt wird im Investitionsprogramm eine Zeile geführt. Ausgaben (A) und Einnahmen/Rückflüsse (R)
werden gesondert ausgewiesen. Nebst dem Bruttokredit, werden die zu erwartenden Rückflüsse sowie der
Nettokredit aufgelistet. Weiter ist ersichtlich in welchen Jahren die Ausgaben und Einnahmen erwartet wer-
den.

8.2.  Investitionsprogramm 2023 – 2027

Das Investitionsprogramm ist bezüglich einer allfälligen Beschlussfassung von Krediten nicht verbindlich.
Aufgrund der aktuellen Erkenntnisse wurde versucht ein realistisches Investitionsprogramm zu erstellen.
Aus dem Vergleich zwischen geplanten und ausgeführten Investitionen früherer Jahre ergaben sich be-
kanntlich Abweichungen. Aufgrund dessen erfolgt quartalsweise ein Update des Investitionsprogrammes.
Die Auswirkungen daraus werden in den Berichten zur Jahresrechnung, den Leistungsvorgaben, dem
Halbjahrescontrolling und beim Budget/Finanzplan aufgezeigt. Somit besteht eine dynamische Anpassung
der Finanzplanungs- und Investitionsunterlagen und die Erkenntnisse daraus werden dem Gemeinderat
und dem Gemeindeparlament alle drei Monate vorgelegt.

Beträge in Fr.

 2023 2024 2025 2026 2027

Bruttoinvestitionen gem. Finanz-
plan/Investitionsprogramm
(allgemeiner Haushalt –
ohne Spezialfinanzierungen)

5'149'000 6'844'000 8'520'000 5'670'000 1'370'000

Die Landverkäufe im Finanzvermögen werden nicht im Investitionsprogramm aufgeführt. Kauf oder Ver-
käufe von Bauland oder Liegenschaften innerhalb des Finanzvermögens erfolgen unter HRM2 direkt in der
Bilanz. Ebenfalls werden die Entnahmen aus Spezialfinanzierungen nur noch rein informativ im Investiti-
onsprogramm aufgeführt. Unter HRM2 sind direkte Entnahmen aus Spezialfinanzierungen nicht mehr zu-
lässig. Es können nur jährliche Abschreibungsbelastungen Spezialfinanzierungen mit Vorfinanzierungs-
charakter entnommen werden (siehe z.B. Beschluss Erweiterungsbau Grentschel vom 19.05.2019).

Finanzplan 2022 - 2027 – GGR 7.11.2022  Seite 9

Beträge in Fr. tausend

9. Mittelflussrechnung

Die Mittelflussrechnung ist eine Ursachenrechnung und zeigt als solche, wie eine bestimmte Liquiditätssi-
tuation entsteht. Der Mittelfluss ist definiert als Zu- und Abgang aus den flüssigen Mitteln („Fonds Geld“).
Die Mittelflussrechnung zeigt den Mittelfluss auf:

• der betrieblichen Tätigkeit (Buchstabe a): In diesen Wert gehen typischerweise folgende Geldflüsse
ein und aus: Steuererträge, Gebührenerträge, Besoldungs- und Sachaufwand. Er stellt die Grösse
dar, die die eigentliche Finanzstärke einer Gemeinde darstellt. Er gibt Auskunft darüber, wie viele
Mittel erwirtschaftet wurden, um Investitionen zu tragen oder Schulden abzubauen.

• der Investitionstätigkeit (Buchstabe b): In diesen Wert fliessen Investitionsausgaben und – einnahmen
des Verwaltungsvermögens. Darunter fallen auch Mittelflüsse aus dem Erwerb von Land- oder Ge-
bäulichkeiten im Verwaltungsvermögen. Er gibt das Ausmass an, indem Ausgaben für Ressourcen
getätigt wurden, die künftige Nutzen oder Erträge generieren sollen. Die Gegenüberstellung des Cash
Flows aus betrieblicher Tätigkeit gegenüber dem Geldfluss aus Investitionstätigkeit macht transparent,
ob die Investitionen der entsprechenden Periode aus eigener Kraft finanziert werden können. Dieser
berechnete Wert deckt sich mit dem um nicht kassawirksame Posten bereinigten Saldo der Investiti-
onsrechnung. In der Regel ist dieser Cash Flow bei öffentlichen Körperschaften negativ (Cash Drain).

• der Finanzierungstätigkeit (Buchstabe c): Dieser Wert beinhaltet die Aufnahme von kurzfristigen Fi-
nanzverbindlichkeiten sowie deren Rückzahlungen. Ebenfalls wird die Aufnahme oder Rückzahlung
von langfristigen Finanzverbindlichkeiten abgebildet.

Mittelzuflüsse (+) und Mittelabflüsse (-) 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Bestand flüssige Mittel per 1.1. 986 0 0 0 0 0

Fremdkapital per 1.1. 0 -10'612 -21'134 -38'678 -54'881 -70'659

a) Mittelzu-/-abflüsse aus betrieblicher Tätigkeit 4'211 3'527 3'432 3'517 3'393 2'806

davon steuerfinanzierter Haushalt 3'933 2'979 2'887 2'971 2'848 2'261

davon gebührenfinanzierter Haushalt 279 547 545 545 545 545

b) Mittelzu-/-abflüsse aus Investitionstätigkeit -16'309 -6'549 -9'376 -7'720 -8'170 -1'870

davon steuerfinanzierter Haushalt (netto) -15'009 -5'149 -6'844 -7'120 -7'370 -1'070

davon gebührenfinanzierter Haushalt (netto) -1'300 -1'400 -2'532 -600 -800 -800

c) Mittelzu-/-abflüsse aus Finanzierungstätigkeit 500 -7'500 -11'600 -12'000 -11'000 -6'000

davon Ergebnis aus Finanzierung  -8'000 -12'000 -12'000 -11'000 -6'000

davon Finanzanlagen 500 500 400 0 0 0

davon Aktivzins neuer Bestand flüssige Mittel 0 0 0 0 0 0

davon Passivzins neues Fremdkapital -120 -397 -748 -1'169 -1'569 -1'830

Bestand flüssige Mittel per 31.12. 0 0 0 0 0 0
Bestand Fremdkapital ohne laufende Darlehen per
1.1.2022 -10'612 -21'134 -38'678 -54'881 -70'659 -75'723

Die Mittelflussrechnung zeigt den Bedarf an Fremdkapital. Sogenannte «alte» Darlehen mit relativ hohen
Zinssätzen im Vergleich zur aktuellen Marktsituation werden per Ende Jahr 2023 vollständig amortisiert
sein. Um den kumulierten Mittelbedarf bis Ende Planjahr 2027 zu decken, wird die Gemeinde Lyss einen
Mix zwischen kurzfristigen und langfristigen Schulden anstreben. Der Mittelbedarf in den Planjahren 2022
bis 2024 erfolgt mit kurzfristigen (Laufzeit unter einem Jahr) und mit langfristigen Darlehen (>1 Jahr Lauf-
zeit).

Rund 70% des Mittelbedarfs werden mit langfristigen Darlehen abgesichert und die restlichen 30% mit
kurzfristigen Darlehen. Durch die aktuelle Zinsentwicklungen wurden die Darlehen im ersten Halbjahr 2022
mehrheitlich langfristig abgesichert.

Finanzplan 2022 - 2027 – GGR 7.11.2022  Seite 10

10. Finanzkennzahlen (Gesamthaushalt)

Finanzkennzahlen sind wertvoll und nötig, um die finanzielle Situation öffentlicher Körperschaften zu beur-
teilen.

Obschon die beiden Kennzahlen „Selbstfinanzierungsgrad“ und „Selbstfinanzierungsanteil“ über die ge-
samte Finanzplanungsperiode gesehen im ungenügenden Bereich liegen, ist ab dem Planjahr 2027 ein
positiver Trend (Selbstfinanzierungsgrad) absehbar. Die kurzfristigen ungenügenden Werte bei diesen bei-
den Kennzahlen sind auf die hohe Investitionstätigkeit (u.a. Stegmatt und Grentschel) zurückzuführen. Die
Stabilität des Lysser-Finanzhaushaltes ist aber mit dieser negativen Entwicklung nicht gefährdet. Aufgrund
der vorhandenen Bilanzreserven können die Belastungen mit der vorhandenen Substanz finanziert wer-
den. Trotzdem ist in Zukunft sorgsamer mit den finanziellen Mitteln umzugehen. Die Investitionstätigkeit
führt aktuell dazu, dass sich der Bruttoverschuldungsanteil verschlechtert. Lyss benötigt in Zukunft einen
Selbstfinanzierungsgrad von über 100% um die Schulden amortisieren zu können. Einerseits müssen sich
dafür die Investitionen im Rahmen halten (4 – 5 Mio. Franken pro Jahr), andererseits muss der Finanz-
haushalt eine genügende Selbstfinanzierung aufweisen und damit verbunden Ertragsüberschüsse akzep-
tiert werden, ohne von der bisherigen Fiskalstrategie (Steueranlage 1.60, Liegenschaftssteuer 1 Promille)
abzusehen (Senkung).

Solange der Kapitaldienstanteil nicht über 12% steigt, ist die Belastung der Investitionsfolgekosten für Lyss
tragbar. Die Entwicklung zwischen Selbstfinanzierung und Kapitaldienst wird in den kommenden Finanz-
planperioden wichtig sein, insbesondere in der Gestaltung der Investitionsplanungen nach 2027. Einerseits
muss der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt auf mindestens 80% gesteigert werden, andererseits ist
der Kapitaldienstanteil auf einen Wert von 8% zu stabilisieren.

Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer Gemeinde. Je hö-
her der Wert, umso grösser ist der Spielraum für die Finanzierung von Investitionen oder für den Schul-
denabbau. Bei einer Verbesserung der Ertragssituation steigt der Selbstfinanzierungsanteil, während er
durch Folgekosten von neuen Investitionen sowie durch weitere Aufwendungen der Gemeinde sinkt. Eine
Erhöhung der Abschreibungen erhöht den Selbstfinanzierungsanteil nur dann, wenn dies nicht zu einem
Aufwandüberschuss führt.

 Selbstfinanzierungsgrad Selbstfinanzierungsanteil

über 100% = Sehr gut  über 18% = Sehr gut

80 - 100% = Gut  14 – 18% = Gut

60 - 80% = Kurzfristig genügend  10 – 14% = Genügend

0 - 60% = Ungenügend  0 – 10% = Ungenügend

unter 0% = Sehr schlecht  unter 0% = Sehr schlecht

 Zinsbelastungsanteil Kapitaldienstanteil

unter 0% = Sehr tiefe Belastung  unter 0% = Sehr tiefe Belastung

0 - 1% = Tiefe Belastung  0 - 4% = Tiefe Belastung

1 - 3% = Mittlere Belastung  4 - 12 % = Mittlere Belastung

3 - 5% = Hohe Belastung  12 – 20 % = Hohe Belastung

über 5% = Sehr hohe Belastung  über 20% = Sehr hohe Belastung

 Bruttoverschuldungsanteil Investitionsanteil

unter 50% = Sehr gut  unter 10% = Sehr tiefe Belastung

50 - 100% = Gut  10 - 20% = Tiefe Belastung

100 - 150% = Mittel  20 - 30% = Mittlere Belastung

150 - 200% = Schlecht  über 30% = Hohe Belastung

über 200% = Kritisch

 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Durch.

Selbstfinanzierungsgrad 13.6% 28.5% 18.9% 24.1% 50.6% 189.7% 30.8%

Selbstfinanzierungsanteil 2.5% 2.1% 2.0% 2.1% 4.7% 4.0% 2.9%

Zinsbelastungsanteil 0.1% 0.2% -0.2% -0.1% -0.1% -0.1% 0.0%☺

Kapitaldienstanteil 6.3% 7.1% 6.9% 7.1% 7.7% 7.8% 7.2%

Bruttoverschuldungsanteil 85.9% 89.0% 94.3% 98.4% 106.1% 104.2% 96.3%

Investitionsanteil 19.6% 8.1% 12.5% 10.2% 10.1% 3.2% 10.6%☺

Finanzplan 2022 - 2027 – GGR 7.11.2022  Seite 11

11. Fazit

Der aktuelle Finanzplan verändert sich nur gering gegenüber dem Vorjahres-Finanzplan. Die Reserven per
Ende Planperiode 2027 liegen bei 21.6 Mio. Franken. Die Abweichung liegt somit gegenüber der Vorjah-
resplanung bei 2.2 Mio. Franken. Treffen die prognostizierten Defizite tatsächlich ein, sind ab dem Planjahr
2027/28 Massnahmen zur Verringerung der Defizite angezeigt. Durch einen haushälterischen Umgang mit
den vorhandenen Mitteln liegen ausgeglichene Jahresrechnungen im Rahmen des Möglichen, wie auch
Ertragsüberschüsse. Letzteres ist für die langfristige Entwicklung von zentraler Bedeutung, damit das
Fremdkapital (Schulden) ab dem Planjahr 2027/28 amortisiert werden kann.

Steueranlage
Die im Jahr 2016 beschlossene und per 2017 umgesetzte Steuersenkung von damals 1.71 auf 1.65, sowie
die umgesetzte Senkung der Steueranlage von 1.65 auf 1.60 per Jahr 2020 ist nachhaltig und das Finanz-
haushaltsgleichgewicht der Gemeinde Lyss ist nicht gefährdet. Die prognostizierten Defizite können mit der
vorhandenen Bilanzsubstanz aufgefangen werden. Gelingt es der Gemeinde Lyss (Grosser Gemeinderat,
Gemeinderat und Verwaltung) die Kosten im Griff zu halten, liegen auch weiterhin ausgeglichene Rech-
nungsergebnisse im Rahmen des Möglichen. Verändern sich die Rahmenbedingungen negativ, können
Verluste mit Hilfe der vorhandenen Reserve im allgemeinen Haushalt aufgefangen werden. Jedoch sind
Korrekturmassnahmen bei der öffentlichen Aufgabenerfüllung mittelfristig anzubringen, da ansonsten das
Finanzhaushaltsgleichgewicht gefährdet ist.

Teuerung/Europäische Konflikte
Durch eine pragmatische, vorsichtige Finanzplanung sieht es momentan so aus, dass die zu erwartenden
Mehrkosten kompensiert werden können. Die negativen Auswirkungen sind sowohl bei der Sozialhilfe wie
auch bei den Sachkosten eingerechnet und durch die regelmässigen energetischen Sanierungen der Inf-
rastruktur halten sich die Mehrkosten im Rahmen.

Allgemeine Lage
Es ist weiterhin angezeigt, jede Investition, jede neue Begehrlichkeit auf ihre Notwendigkeit und Zeitpunkt
des Auslösens kritisch zu hinterfragen. Dass innerhalb einer Legislaturperiode zwei Grossprojekte, Ge-
samtsanierung Schulanlage Stegmatt und Erweiterungsbau Grentschel, umgesetzt werden können, ist auf-
grund des aktuellen finanziellen Handlungsspielraums die Ausnahme!

Der Finanzplan 2022 – 2027 mit dem Investitionsprogramm wurde durch den Gemeinderat am 10. Oktober
2022 zu Handen der GGR-Sitzung vom 7. November 2022 verabschiedet.

Der GGR genehmigt den vorliegenden Finanzplan und nimmt das Investitionsprogramm anlässlich seiner
Sitzung vom 7. November 2022 zur Kenntnis.

Lyss, 10. Oktober 2022

Namens des Gemeinderates Ressort Finanzen

Stefan Nobs Daniel Strub Bruno Steiner
Gemeindepräsident Gemeindeschreiber Abteilungsleiter Finanzen

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Bau + Planung - Verwaltungsvermögen allgemein

Investitionsprogramm Gemeinde

2 Ortsplanungsrevision
Gesamtgemeinde (inkl.
Vorphase)

800 800 0 100 350 3503111.0

5 Entwicklung Gebiet
Bahnhof Lyss

2'500 1'000 -1'500 100 500 1'000 900 -1'500 Nettoaufwand
Gemeinde Lyss
(Beiträge Dritter
bereits in Abzug
gebracht)
RGSK-Nr. BBS.KM-
Mu.3
0371.4.009

3111.2

5 Entwicklung Viehmarktplatz 1'850 1'200 -650 1'850 -650 Abhängigkeit mit
Schulraum/Projekt
Herrengasse
RGSK-Nr. BBS.MIV-
Auf.10.1
0371.4.068

3111.3

6 Konzeption Stadtpark
Grünau und Ausführung

1'500 1'500 0 100 400 500 500 öffentliche Nutzung
in Abhängigkeit von
Reitverein und
Kasernenkooperation
sowie Hopp-la
RGSK-Nr. BBS.L-Gr.2
0371.4.083

3111.4

6 Neugestaltung Kreisel Lyss
Süd

4.7.22 GR 240 120 -120 240 -120 exkl. Kostenanteil
Gemeinde Aarberg

3111.11

6 Hauslieferdienst 410 410 0 130 70 70 70 70 Massnahme Nr. ES
4.4.1  Energiestadt
Gold

3111.14

5 ÖV-Anbindung; Busswil und
Industriegebiet Nord
(Versuchsbetrieb)

600 600 0 200 200 200 RGSK-Nr. BBS.ÖV-
Ü.1 (Studie)

3112.8

5 Sicherstellung bestehendes
ÖV-Angebot (Ortsbus)

1'500 1'500 0 100 100 1'3003112.10

5 Sanierung Hirschenkreisel
(Gemeindeanteil)

700 700 0 300 200 200 0371.4.1083131.91

5 Aufwertung Lyssbachraum 1'500 1'200 -300 100 400 500 500 -300 städtebaulicher
Richtplan Zentrum
RGSK-Nr. BBS.MIV-
Auf.2.4
0371.4.044

3131.92

5 Umsetzung
Velovorrangrouten durch
Lyss (Biel - Aarberg)

1'200 450 -750 200 -150 1'000 -600 Sachplan Velo3131.93

4 Verkehrsinfrastrukturprojekt
e Busswil

2'500 2'500 0 2'5003131.94

Seite 12Prioritäten:

1 = eingegangene Verpflichtungen/vertragliche Bindung; 2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung; 3 = beschlossene Kredite; 4 = Werterhalt; 5 = Eckpfeiler der Politik; 6 = Wunschbedarf;

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Bau + Planung - Verwaltungsvermögen allgemein

Investitionsprogramm 2023 - 2027 sortiert nach Abteilungen und Vermögensart

Investitionsprogramm Gemeinde

4 Neugestaltung
Aarbergstrasse

1'500 1'300 -200 750 750 -200 RGSK-Nr. BBS.MIV-
Auf.2.2
0371.4.042

3131.97

4 Bahnhof Lyss;
Personenunterführung;
Neue Liftanlagen

800 800 0 800 gemäss
Bahnhofvertrag mit
SBB

3131.10

2 Heilbach: HW-Schutz und
Offenlegung; Bereich
Dreihubel

750 350 -400 750 -400 ZPP Dreihubel
Subventionen
Kanton/Bund

3133.2

3 Lyssbach; Sanierung
Brüstungen und Geländer

22.6.20 GGR 715 665 -50 610 105 -50 Der Rückfluss von 50
tausend Franken wird
nicht im Budget 2022
im Detail
ausgewiesen.

3133.4 370.0.5020.02

3 Werkhof;
Ersatzanschaffung
Kommunalfahrzeuge

22.6.20 GGR 900 900 0 160 230 510 Rahmenkredit
300.2.5060.03
390.1.5060.02

3134.2 300.2.5060.03

4 Ersatzanschaffung
Wischmaschine (Elektro)

200 200 0 2003134.3

3 Werkhof; Neuanschaffung
Fahrzeug (Unterhalt)

22.6.20 GGR 75 75 0 75 Rahmenkredit (davon
Abfallentsorgung)

3142.3 390.1.5060.02

20'240 16'270 -3'970 845 0 335 -50 1'180 -120 2'720 -150 3'370 0 2'820 -200 3'120 -1'900 5'850 -1'550

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Bau + Planung - Verwaltungsvermögen Verkehrsanlagen Busswil

Investitionsprogramm Gemeinde

3 Sanierung Länggasse
Busswil; Bereich Parto AG /
Bahnhof und
Worbenstrasse  Bereich
Rest. Bahnhof

22.6.20 GGR 3'628 2'800 -828 185 2'000 1'443 -828 A-Massnahme im
Agglomerationsprogra
mm 2015-2018
Der
Abschreibungsaufwan
d soll über die SF
Busswil Infrasturktur
finanziert werden.
ARE-Code:
0371.2.003

3131.83 350.1.5010.24

5 Übernahme Bahnhofstrasse
/ Büetigenstrasse Busswil;
Aufwertung

1'200 900 -300 400 800 -300 RGSK-Nr. BBS.MIV-
Auf.2.6
0371.4.046

3131.86

4'828 3'700 -1'128 185 0 2'000 0 1'443 0 400 -828 800 0 0 -300 0 0 0

Seite 13Prioritäten:

1 = eingegangene Verpflichtungen/vertragliche Bindung; 2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung; 3 = beschlossene Kredite; 4 = Werterhalt; 5 = Eckpfeiler der Politik; 6 = Wunschbedarf;

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Bau + Planung - Verwaltungsvermögen Verkehrsanlagen Lyss

Investitionsprogramm Gemeinde

2 Ortsbus; Definitiver Ausbau
Haltestellen und
Anpassungen gemäss
BehiG

500 500 0 500 Vorgehen muss noch
gerprüft werden

3112.6

5 Bahnhof Lyss, zweite
Personenunterführung

8'000 1'500 -6'500 8'000 -6'500 C-Massnahme im
Agglomerationsprogra
mm 2028-2031
ARE-Code:
0371.4.036

3131.65

3 Brückenkataster: Unterhalt
Brücken Lyss und Busswil

8.12.14 GGR 1'542 1'542 0 1'005 275 200 623131.75 350.1.5010.10

5 Neubau Radweg
Alpenstrasse / Erli /
Leuernweg

300 300 0 300 Massnahme
überprüfen im
Rahmen der Revision
Richtplan Verkehr

3131.79

5 Rad- und
Fusswegverbindung
Quartiere Murgeli -
Leuernweg

300 300 0 300 Massnahme
überprüfen im
Rahmen der Revision
Richtplan Verkehr

3131.82

3 Neugestaltung Westring 24.3.21 GR 940 940 0 940 Koordiniert mit UeO
"Kambly-Areal"

3131.90 350.1.5010.31

11'582 5'082 -6'500 1'005 0 1'215 0 200 0 662 0 500 0 0 0 0 0 8'000 -6'500

Zusammenfassung für Bau + Planung (27 Projekte) 36'650 -11'598 2'035 0 3'550 -50 2'823 -120 3'782 -978 4'670 0 2'820 -500 3'120 -1'900 13'850 -8'050

2'035 3'500 2'703 2'804 4'670 2'320 1'220 5'800

25'052

Seite 14Prioritäten:

1 = eingegangene Verpflichtungen/vertragliche Bindung; 2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung; 3 = beschlossene Kredite; 4 = Werterhalt; 5 = Eckpfeiler der Politik; 6 = Wunschbedarf;

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Sicherheit, Liegenschaften + Sport - Finanzvermögen Hochbau Lyss: übrige Anlagen

Investitionsprogramm Gemeinde

4 Hardern, Gesamtsanierung 250 250 0 250 STRATEGIE-
ENTSCHEID
Verkauf prüfen mit
SiLiKo

4133.28

250 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 250 0 0

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Sicherheit, Liegenschaften + Sport - Verwaltungsvermögen allgemein

Investitionsprogramm Gemeinde

4 Gesamtsanierung
Schützenhaus Winigraben

600 600 0 6004113.5

2 Schiessanlagen /
Altlastensanierung

540 540 0 340 200 Altlastensanierung
Schiessanlage
Busswil 340 kCHF
(Umsetzung 2024
Motion Salzmann),
Rikartsholz noch
keine Kosten.
Altlastensanierung
wird erst
vorgenommen, wenn
sich der Bund an den
Kosten beteiligt.

4113.6 530.1.5040.03

3 Schiessanlage Winigraben;
Ersatz elektronische
Trefferanzeige

1.3.21 GGR 540 540 0 150 390 Baubewilligung ist
noch ausstehend
(u.a. Lärmgutachten).

4113.7 530.1.5040.04

6 Bibliothek Dach isolieren
und Heizung ersetzen

900 900 0 100 800 Abhängig von der
Anforderung und
Nutzung des
Geäbudes. Daher ist
eine Sanierung im
Jahr 2023 fraglich
und wird auf das Jahr
2024 geschoben.

4133.8 855.1.5040.04

4 Gesamtsanierung
Sportzentrum Grien

6'500 6'500 0 6'500 Inklusive
Beleuchtung und
Rasenplatz anstelle
Kunstrasen
(Bedürfnisabdeckung
Vereine -
Strategieentscheid
hängig)
Hinweis:

4133.9 835.2.5040.04

4 Gesamtsanierung
Parkschwimmbad

3'700 3'700 0 200 3'500 abhängig von
Arealentwicklung und
Gesamtzustandsanaly
se

4133.14

Seite 15Prioritäten:

1 = eingegangene Verpflichtungen/vertragliche Bindung; 2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung; 3 = beschlossene Kredite; 4 = Werterhalt; 5 = Eckpfeiler der Politik; 6 = Wunschbedarf;

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Sicherheit, Liegenschaften + Sport - Verwaltungsvermögen allgemein

Investitionsprogramm 2023 - 2027 sortiert nach Abteilungen und Vermögensart

Investitionsprogramm Gemeinde

6 Schulareal Busswil,
Neugestaltung Pausenplatz
Tagesschule

140 140 0 140 Unabhängig von
Projekt
Bahnhofstrasse
Busswil, aber
abgestimmt.

4133.34

12'920 12'920 0 0 0 290 0 690 0 1'140 0 200 0 0 0 0 0 10'600 0

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Sicherheit, Liegenschaften + Sport - Verwaltungsvermögen Hochbau Busswil

Investitionsprogramm Gemeinde

3 Neubau Parkplatz
Schulanlage Busswil

1.3.21 GGR 335 335 0 3354133.4 830.2.5040.21

4 Gesamtsanierung
Schulanlage Busswil (ohne
Turnhalle)

12'750 12'750 0 250 12'500 Gesamtstrategie/Ges
amtsanierung
Schulanlage Busswil;
Projektierungskredit
2025 (Abhängigkeit
von Gesamt-
Entwicklungsstrategie

4133.21

13'085 13'085 0 0 0 335 0 0 0 0 0 250 0 0 0 0 0 12'500 0

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Sicherheit, Liegenschaften + Sport - Verwaltungsvermögen Hochbau Lyss: Schulanlagen

Investitionsprogramm Gemeinde

4 Herrengasse,
Gesamtsanierung Turnhalle
und Erweiterung
Geräteraum + Einrichtung

2'500 2'500 0 750 1'750 STRATEGIE-
ENTSCHEID Alter
Viehmarkt
heute Energieetikette
E, neu
Minergiestandard;
Schule braucht
grösseren
Geräteraum /
Entnahme SF

4133.18 830.2.5040.16

3 Stegmatt, Gesamtsanierung
Gebäudehülle, inkl.
Duschen Turnhalle

20.10.19 Volk 24'150 24'150 0 12'594 10'000 1'556 heute Energieetikette
D, neu
Minergiestandard
anstreben.
Entnahme SF für
Abschreibungen

4133.19 830.2.5040.13

Seite 16Prioritäten:

1 = eingegangene Verpflichtungen/vertragliche Bindung; 2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung; 3 = beschlossene Kredite; 4 = Werterhalt; 5 = Eckpfeiler der Politik; 6 = Wunschbedarf;

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Sicherheit, Liegenschaften + Sport - Verwaltungsvermögen Hochbau Lyss: Schulanlagen

Investitionsprogramm 2023 - 2027 sortiert nach Abteilungen und Vermögensart

Investitionsprogramm Gemeinde

3 Erweiterung Schule
Grentschel

19.5.19 Volk 16'400 16'400 0 15'516 884 Inklusive Wettbewerb
und Schulraum für
HPS

4133.22 830.4.5040.01

4 Kindergarten
Herrengasse/Nelkenweg,
Gesamtsan. Gebäudehülle
(GEAK+  im Jahr 2021)

750 750 0 750 heute Energieetikette
F, neu
Minergiestandard
anstreben
Beitrag SF

4133.24 830.1.5040.02

4 Herrengasse alt
Gesamtsanierung

600 600 0 600 Fassade4133.25

4 Kirchenfeld alt,
Gesamtsanierung

3'950 3'950 0 150 2'600 1'200 heute Energieetikette
G, neu
Minergiestandard
anstreben
2024:
Restinvestitionskosten
 1.3 Mio.

4133.26

48'350 48'350 0 28'110 0 10'884 0 1'556 0 900 0 3'350 0 2'950 0 0 0 600 0

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Sicherheit, Liegenschaften + Sport - Verwaltungsvermögen Hochbau Lyss: Sportanlagen

Investitionsprogramm Gemeinde

4 Sanierung Bodenplatten
und Kühlturm Seelandhalle

2'000 2'000 0 100 1'900 inklusive Banden
versetzen -
Bodenhülsen
Diverse Projekte
Seelandhalle bündeln
mittels
Zustandsanalyse
bewerten

4133.3

2'000 2'000 0 0 0 0 0 100 0 1'900 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Sicherheit, Liegenschaften + Sport - Verwaltungsvermögen Hochbau Lyss: übrige Anlagen

Investitionsprogramm Gemeinde

5 Sanierung alte Försterschule 4'000 4'000 0 4'000 abhänigig von
Arealentwicklung
Sport- und
Freizeitanlagen.

4133.6

4'000 4'000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4'000 0

Seite 17Prioritäten:

1 = eingegangene Verpflichtungen/vertragliche Bindung; 2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung; 3 = beschlossene Kredite; 4 = Werterhalt; 5 = Eckpfeiler der Politik; 6 = Wunschbedarf;

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Sicherheit, Liegenschaften + Sport - Verwaltungsvermögen Verkehrsanlagen Lyss

Investitionsprogramm Gemeinde

6 Aufwertung Bangerter-Park 400 300 -100 400 -1004133.16

400 300 -100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 400 0 -100 0 0

Zusammenfassung für Sicherheit, Liegenschaften + Sport (19 Projekte) 80'755 -100 28'110 0 11'509 0 2'346 0 3'940 0 3'800 0 3'350 0 250 -100 27'700 0

28'110 11'509 2'346 3'940 3'800 3'350 150 27'700

80'655

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Bildung + Kultur - Verwaltungsvermögen allgemein

Investitionsprogramm Gemeinde

4 Ersatz Mobiliar Zyklus I und
II

250 250 0 100 100 506114.3 830.2.5060.03

250 250 0 0 0 0 0 100 0 100 0 50 0 0 0

Zusammenfassung für Bildung + Kultur (1 Projekt) 250 0 0 0 0 0 100 0 100 0 50 0 0 0

0 0 100 100 50 0

250

Seite 18Prioritäten:

1 = eingegangene Verpflichtungen/vertragliche Bindung; 2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung; 3 = beschlossene Kredite; 4 = Werterhalt; 5 = Eckpfeiler der Politik; 6 = Wunschbedarf;

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Bau + Planung - Verwaltungsvermögen Abwasserentsorgung Busswil

Investitionsprogramm Spezialfinanzierung

2 Erschliessung Farinseli 600 482 -118 300 300 -118 Beitrag durch Kanton
gültig bis 2020,
Schlussabrechung
spätestens 2022

3141.5 380.0.5032.13

600 482 -118 0 0 0 0 300 0 300 -118 0 0 0 0

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Bau + Planung - Verwaltungsvermögen allgemein

Investitionsprogramm Spezialfinanzierung

2 Ersatz/Neubau
Tierkörpersammelstelle

900 100 -800 450 450 -8003142.1

5 Wertstoffsammelstelle Lyss
(Neuorganisation)

150 150 0 150 Strategie alter
Viehmarktplatz

3142.2 390.1.5033.01

4 Ersatz Kehrrichtfahrzeuge 1'800 1'800 0 900 9003142.3

2'850 2'050 -800 0 0 0 0 0 0 1'350 0 600 -800 0 0 0 0 900 0

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Bau + Planung - Verwaltungsvermögen GEP

Investitionsprogramm Spezialfinanzierung

3 6. GEP Rahmenkredit 25.2.19 GGR 2'400 2'400 0 1'400 1'0003141.2 380.0.5032.12

3 7. GEP Rahmenkredit 13.12.21 GGR 1'600 1'600 0 300 1'100 2003141.3 380.0.5032.14

4 GEP 2. Generation
Rahmenkredit

10'400 10'400 0 800 9'6003141.6

4 8. GEP Rahmenkredit 2'400 2'400 0 800 800 8003141.7

16'800 16'800 0 1'400 0 1'300 0 1'100 0 1'000 0 800 0 800 0 800 0 9'600 0

Zusammenfassung für Bau + Planung (8 Projekte) 20'250 -918 1'400 0 1'300 0 1'400 0 2'650 -118 1'400 -800 800 0 800 0 10'500 0

1'400 1'300 1'400 2'532 600 800 800 10'500

19'332

Seite 19Prioritäten:

1 = eingegangene Verpflichtungen/vertragliche Bindung; 2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung; 3 = beschlossene Kredite; 4 = Werterhalt; 5 = Eckpfeiler der Politik; 6 = Wunschbedarf;

Pri Projekt Beschluss Brutto Netto Rückfl.

vorher

BemerkungenL-Nr. Konto A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Sicherheit, Liegenschaften + Sport - Verwaltungsvermögen allgemein

Investitionsprogramm Spezialfinanzierung

4 Ersatzbeschaffung
TLF/Pioneer-Fahrzeug

300 300 0 300 Offerte folgt im Okt.
2022

4113.1

300 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 0 0

Zusammenfassung für Sicherheit, Liegenschaften + Sport (1 Projekt) 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 300 0 0

300

138'455Gesamtsumme 125'839Gesamtsumme -12'616Gesamtsumme 31'545Gesamtsumme 0Gesamtsumme 16'359Gesamtsumme -50Gesamtsumme 6'669Gesamtsumme -120Gesamtsumme 10'472Gesamtsumme -1'096Gesamtsumme 9'920Gesamtsumme -800Gesamtsumme 7'270Gesamtsumme -500Gesamtsumme 4'170Gesamtsumme -2'000Gesamtsumme 52'050 -8'050

Seite 20Prioritäten:

1 = eingegangene Verpflichtungen/vertragliche Bindung; 2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung; 3 = beschlossene Kredite; 4 = Werterhalt; 5 = Eckpfeiler der Politik; 6 = Wunschbedarf;

Investitionsprogramm 2023 - 2027 Zusammenzug nach Prioritäten und Abteilungen

Brutto Netto Rückfl.

vorher

A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

gesetzlich übergeordnete Verpflichtung

2450 1250 -1200 0 0 0 0 300 0 850 -118 1300 -800 350 0 750 -400 0 0Bau + Planung (5 Projekte)

540 540 0 0 0 0 0 0 0 340 0 200 0 0 0 0 0 0 0Sicherheit, Liegenschaften + Sport (1 Projekt)

Zusammenfassung für gesetzlich übergeordnete Verpflichtung (6 Projekte) 2990 1790 -1200 0 0 0 0 300 0 1190 -118 1500 -800 350 0 750 -400 0 0

Brutto Netto Rückfl.

vorher

A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

beschlossene Kredite

2257 2207 -50 3435 0 4850 -50 3253 0 262 -828 0 0 0 0 0 0 0 0Bau + Planung (8 Projekte)

335 335 0 28110 0 11369 0 1946 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Sicherheit, Liegenschaften + Sport (4 Projekte)

Zusammenfassung für beschlossene Kredite (12 Projekte) 2592 2542 -50 31545 0 16219 -50 5199 0 262 -828 0 0 0 0 0 0 0 0

Brutto Netto Rückfl.

vorher

A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Werterhalt

19600 19400 -200 0 0 0 0 0 0 3250 0 1750 0 800 -200 800 0 13000 0Bau + Planung (7 Projekte)

23000 23000 0 0 0 0 0 300 0 2800 0 3600 0 3250 0 250 0 23700 0Sicherheit, Liegenschaften + Sport (11 Projekte)

0 0 0 0 100 0 100 0 50 0 0 0Bildung + Kultur (1 Projekt)

Zusammenfassung für Werterhalt (19 Projekte) 42600 42400 -200 0 0 0 0 400 0 6150 0 5400 0 4050 -200 1050 0 36700 0

Brutto Netto Rückfl.

vorher

A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Eckpfeiler der Politik

17150 7150 -10000 0 0 0 0 200 0 2000 -150 2550 0 1900 -300 1800 -1500 11350 -8050Bau + Planung (12 Projekte)

4000 4000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4000 0Sicherheit, Liegenschaften + Sport (1 Projekt)

Zusammenfassung für Eckpfeiler der Politik (13 Projekte) 21150 11150 -10000 0 0 0 0 200 0 2000 -150 2550 0 1900 -300 1800 -1500 15350 -8050

Seite 211 = eingegangene Verpflichtungen/vertragliche Bindung; 2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung; 3 = beschlossene Kredite; 4 = Werterhalt; 5 = Eckpfeiler der Politik; 6 = Wunschbedarf; Prioritäten:

Brutto Netto Rückfl.

vorher

A R A R

2022

A R

2023

A R

2024

A R

2026

A R

2025

A R

2027 später

A R

Wunschbedarf

2150 2030 -120 0 0 0 0 470 -120 70 0 470 0 570 0 570 0 0 0Bau + Planung (3 Projekte)

1440 1440 0 0 0 140 0 100 0 800 0 0 0 400 0 0 -100 0 0Sicherheit, Liegenschaften + Sport (3 Projekte)

Zusammenfassung für Wunschbedarf (6 Projekte) 3590 3470 -120 0 0 140 0 570 -120 870 0 470 0 970 0 570 -100 0 0

72922Gesamtsumme 61352Gesamtsumme -11570Gesamtsumme 31545Gesamtsumme 0Gesamtsumme 16359Gesamtsumme -50Gesamtsumme 6669Gesamtsumme -120Gesamtsumme 10472Gesamtsumme -1096Gesamtsumme 9920Gesamtsumme -800Gesamtsumme 7270Gesamtsumme -500Gesamtsumme 4170Gesamtsumme -2000Gesamtsumme 52050 -8050

Seite 221 = eingegangene Verpflichtungen/vertragliche Bindung; 2 = gesetzlich übergeordnete Verpflichtung; 3 = beschlossene Kredite; 4 = Werterhalt; 5 = Eckpfeiler der Politik; 6 = Wunschbedarf; Prioritäten: