Jahresrechnung 2019

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Jahresrechnung 2019 – Übersicht

Allgemein  2019 2018 2017 2016
Steueranlage Zahl 1.65 1.65 1.65 1.71
Liegenschaftssteuer ‰ 1.00 1.00 1.00 1.00
Wohnbevölkerung Einwohnerkontrolle Zahl 15‘429 15‘180 14‘801 14‘616
Mittlere Wohnbevölkerung nach FILAG Zahl 15‘358 14‘987 14‘722 14‘452

Jahresergebnisse (vor Bildung finanzpolitischer Reserve)
Gesamthaushalt Fr. 129‘796.16 1‘668‘393.86 715‘696.00 1‘818‘971.92
Allgemeiner Haushalt Fr. -283‘307.16 1‘683‘608.74 879‘947.71 1‘578‘772.40
Abwasserentsorgung Fr. 188‘005.71 -342‘665.35 -552‘540.37 -67‘273.72
Abfallentsorgung Fr. 132'982.76 195‘249.91 250‘103.17 159‘974.87
Feuerwehr Fr. 92‘114.85 132‘200.56 138‘185.49 147‘498.37

Bilanz (Reserve allgemeiner Haushalt)
Finanzpolitische Reserve Fr. 3‘657‘738.20 3‘657‘738.20 1‘974‘129.46 1‘094‘181.75
Bilanzüberschuss Fr. 26‘100‘940.56 26‘384‘247.72 26‘384‘247.72 26‘384‘247.72
Total Reserve allgemeiner Haushalt Fr. 29‘758‘678.76 30‘041‘985.92 28‘358‘377.18 27‘478‘429.47
Reserve in Steueranlagezehntel Zahl 12.44 12.82 12.68 12.82

Finanzvermögen Fr. 70‘768‘774.83 60‘650‘362.74 69‘546‘494.92 69‘627‘429.12

Flüssige Mittel Fr. 8‘739‘468.79 2‘823‘870.22 12‘001‘974.33 12‘095‘586.98
Verwaltungsvermögen Fr. 65‘686‘228.00 62‘416‘713.00 55‘553‘156.00 50‘732‘010.00
Fremdkapital Fr. 56‘877‘997.98 45‘635‘498.40 49‘978‘272.62 47‘879‘429.85

Kurzf. Schulden <1 Jahr Fr. 14‘000‘000.00 -- 10‘000‘000.00 --
Lang. Schulden >1 Jahr Fr. 24‘000‘000.00 32‘000‘000.00 32‘000’000.00 42‘000‘000.00

Eigenkapital Fr. 79‘577‘004.85 77‘431‘577.34 75‘121‘378.30 72‘480‘009.27

Investitionen (Brutto)
Gesamthaushalt Fr. 9‘486‘397.85 10‘865‘115.89 8‘029‘369.17 7‘630‘644.75
Allgemeiner Haushalt Fr. 7‘819‘647.10 8‘550‘735.34 6‘302‘055.25 4‘686‘772.05
Abwasserentsorgung Fr. 1‘260‘566.95 2‘323‘683.15 1‘394‘648.42 2‘943‘872.70
Abfallentsorgung Fr. -- -9‘302.60 332‘665.50 --
Feuerwehr Fr. 406‘183.80 -- -- --

Geldfluss
Gesamthaushalt Fr. 5‘915‘598.57 -9‘178‘104.11 -93‘612.65 5‘543‘067.52
Allgemeiner Haushalt Fr. 5‘337‘144.76 -7‘484‘100.17 263‘010.42 6‘643‘031.36
Abwasserentsorgung Fr. 672‘893.90 -2‘169‘507.65 -428‘863.69 -1‘490‘056.02
Abfallentsorgung Fr. 266‘757.21 87‘381.00 -150‘421.47 328‘929.01
Feuerwehr Fr. -361‘197.30 388‘122.71 222‘662.09 61‘163.17

Erfolgsrechnung
Personalaufwand Fr. 15‘306‘349.65 16‘570‘396.11 14‘388‘887.55 14‘056‘059.70
Sachaufwand Fr. 13‘078‘355.42 13‘550‘946.14 13‘088‘113.02 12‘290‘164.78
Transferaufwand Fr. 56‘234‘646.65 42‘294‘129.80 41‘594‘283.92 42‘413‘658.62
Fiskalertrag Fr. 52‘647‘260.22 43‘309‘484.80 41‘726‘687.65 40‘829‘593.10

Steuerertrag natürliche Personen Fr. 36‘935‘377.07 33‘519‘446.55 31‘243‘727.20 31‘739‘514.45
Steuerertrag juristische Personen Fr. 10‘972‘595.85 5‘330‘948.55 5‘760‘866.00 4‘700‘512.20

Finanzkennzahlen

Gesamthaushalt

Nettoverschuldungsquotient % -29.56% -39.66 -54.38 -60.74
Selbstfinanzierungsgrad % 83.84 52.94 70.64 156.75
Zinsbelastungsanteil % 0.28 0.52 0.84 0.84
Bruttoverschuldungsanteil % 44.51 47.64 57.02 54.26
Investitionsanteil % 9.85 12.90 10.18 9.82
Kapitaldienstanteil % 4.48 4.79 4.74 4.23
Nettovermögen in Franken pro EW Fr. 904.47 1‘001.86 1‘329.18 1‘504.84
Selbstinfanzierungsanteil % 6.47 6.84 7.21 12.38
Nettozinsbelastungsanteil % -6.95 -7.60 -2.94 -5.96
Massgebliches Eigenkapital pro Einwohner Fr. 4‘128.33 4‘153.68 4‘105.87 4‘096.46

Allgemeiner Haushalt
Selbstfinanzierungsgrad % 86.83 62.70 67.09 252.31
Bilanzüberschussquotient % 55.55 69.70 73.32 73.69

Abwasserentsorgung
Selbstfinanzierungsgrad % 68.88 11.28 76.01 32.86
Kostendeckungsgrad % 104.40 91.30 87.84 98.25

Abfall
Selbstfinanzierungsgrad % k/A -2‘445.37 75.18 k/A
Kostendeckungsgrad % 109.65 117.72 121.53 112.93

Feuerwehr
Selbstfinanzierungsgrad % 57.27 k/A k/A k/A
Kostendeckungsgrad % 108.79 113.84 115.22 115.97

INHALTSVERZEICHNIS

1. BERICHTERSTATTUNG ........................................................................................................ 1
1.1. Zusammenfassung ................................................................................................................. 1
1.1.1. Ergebnis des allgemeinen Haushalts ............................................................................... 1
1.1.2. Spezialfinanzierungen (SF) im Eigenkapital ..................................................................... 5
1.1.3. Investitionsrechnung ......................................................................................................... 6
1.1.4. Zusammenfassung Geldflussrechnung ............................................................................ 6
1.1.5. Bilanz ................................................................................................................................ 7

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2019 ......................................................... 8
2.1. Grundlagen ............................................................................................................................. 8
2.2. Vorgaben für den Controllingbericht ....................................................................................... 8

3. FINANZPLAN .......................................................................................................................... 9

4. ECKDATEN .......................................................................................................................... 10
4.1. Übersicht ........................................................................................................................... 10
4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis ..................................................................... 11

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE ..................................................................................... 12
5.1. Gesamthaushalt ................................................................................................................ 12
5.2. Allgemeiner Haushalt ........................................................................................................ 13
5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ........................................................................ 14
5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ............................................................................... 15
5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ......................................................................................... 16

6. BILANZ .............................................................................................................................. 17

7. SACHGRUPPEN ............................................................................................................... 18

8. GELDFLUSSRECHNUNG ................................................................................................ 20

9. FINANZKENNZAHLEN ..................................................................................................... 23
9.1. Gesamthaushalt ................................................................................................................ 23
9.2. Allgemeiner Haushalt ........................................................................................................ 25
9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ........................................................................ 26
9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ............................................................................... 26
9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ......................................................................................... 26

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE ................................................................................................. 27

11. GENEHMIGUNG .................................................................................................................. 27

12. BESTÄTIGUNGSBERICHT BDO AG ................................................................................... 28

13. PRODUKTEGRUPPEN ........................................................................................................ 29

14. ANHANG ............................................................................................................................. 100
14.1. Regelwerk ........................................................................................................................ 100
14.1.1. Angewendetes Regelwerk ............................................................................................ 100
14.1.2. Bewertung Finanzvermögen ......................................................................................... 100
14.1.3. Folgebewertung Finanzvermögen ................................................................................ 100
14.1.4. Bewertung Verwaltungsvermögen ................................................................................ 100
14.1.5. Aktivierungsgrenzen ..................................................................................................... 100
14.1.6. Bestehendes Verwaltungsvermögen ............................................................................ 100
14.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit ...................................................... 100
14.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag................................................................................ 100
14.4. Grundlagen der Jahresrechnung ..................................................................................... 101
14.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren ...................................................................... 101
14.6. Eigenkapitalnachweis ...................................................................................................... 102
14.7. Rückstellungsspiegel ....................................................................................................... 103
14.8. Beteiligungsspiegel.......................................................................................................... 104
14.9. Gewährleistungsspiegel .................................................................................................. 106
14.10. Anlagespiegel Finanzvermögen ...................................................................................... 107
14.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen ............................................................................. 108
14.12. Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ................................................................. 109
14.13. Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhaltung Abwasseranlagen ............................. 112

15. DETAILS ZUR JAHRESRECHNUNG ............................................................................. 113
15.1. Bilanz ............................................................................................................................... 113
15.2. Investitionsrechnung........................................................................................................ 124

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 1

1. BERICHTERSTATTUNG

1.1. Zusammenfassung

Der Gesamthaushalt 2019 schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 129‘796.16 ab. Zum Vergleich; der
Gesamthaushalt 2018 (Vorjahr) schloss mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 1‘668‘393.86 ab. Bei einem
durchschnittlichen Gesamtumsatz von Fr. 89 Mio. (Jahr 2018/19) liegen die Gesamtergebnisse lediglich
1.73% auseinander.

Der allgemeine Haushalt (steuerfinanzierter Haushalt) schliesst im Berichtsjahr 2019 mit einem Auf-
wandüberschuss von Fr. 283‘307.16 ab. Im Vergleich zum Budget 2019 liegt die Abweichung bei mi-
nus Fr. 268‘867.16.
Das Budget für das Jahr 2019 sah einen Aufwandüberschuss von Fr. 14‘440.00 vor und wurde vom Gemein-
derat am 09.10.2017 und vom Grossen Gemeinderat am 06.11.2017 abschliessend genehmigt (s. Kapitel
14.2 und 14.3).

Jahresabschluss 2019 - True and fair view

Der Gemeinderat Lyss setzt im Jahresabschluss 2019 den letzten, bisher fehlenden Sachverhalt gestützt auf
die Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV) im Jahresabschluss 2019 um.
Nach dem Prinzip „True and fair view“ grenzt der Gemeinderat in der Bilanz die drei Lastenausgleichsanteile
Sozialhilfe, Ergänzungsleistungen (EL) und Familienzulagen für Nichterwerbstätige (FAMZU) ab. Somit wird die
Erfolgsrechnung der Gemeinde Lyss einmalig mit zusätzlichen Lastenausgleichsbeiträgen im Betrag von
Fr. 11‘650‘000.00 belastet. Gemäss der FHDV ist die Abgrenzung dieser drei Lastenausgleichssysteme in Art.
4 Abs. 1 bst. k als Periodenabgrenzung ein expliziter Grundsatz des Rechnungswesens. Dieser Grundsatz wird
in der Gemeinde Lyss ab dem Rechnungsjahr 2019 entsprechend wahrgenommen. Aufgrund der nachgelager-
ten Abrechnung dieser drei Lastenausgleichssysteme, Rechnung im Jahr 2019 ist für den Aufwand 2018, er-
folgt eine einmalige, doppelte Belastung der Lastenausgleichsanteile im Rechnungsjahr 2019. In den kommen-
den Jahren erfolgen lediglich Anpassungen aufgrund Kostenanstiege oder Änderungen der Wohnbevölkerung
Lyss.

Nebst der periodengerechten Abgrenzung der Lastenausgleichssysteme wird die Bilanz in zwei weiteren Berei-
chen bereinigt. Einerseits erfolgt die Bilanzierung der Deckungsgraddifferenz zwischen dem Vorsorgewerk
Lyss und der PKE Vorsorgestiftung Energie von Fr. 1‘400‘000.00. Das Vorsorgewerk Lyss ist zwar ein eigen-
ständiges Vorsorgewerk, jedoch innerhalb der gemeinschaftlichen Vorsorgestiftung PKE integriert. Die einzige
Autonomie beim Vorsorgewerk Lyss liegt bei der Festsetzung der jährlichen Verzinsung der Altersparkapitalien.
Alle anderen Entscheide muss das Vorsorgewerk Lyss vom Stiftungsrat der PKE übernehmen.

Andererseits werden Rückstellungen, Passive Rechnungsabgrenzungen und Wertberichtigungen aufgelöst.
Grundsätzlich ist der Bilanzüberschuss zusammen mit der finanzpolitischen Reserve dazu da, allfällige Ergeb-
nisschwankungen aufgrund von Sondereffekten im Fiskalertrag aufzufangen. Aus diesem Grund erfolgt eine
Bilanzbereinigung. Der Gemeinderat wird auch in Zukunft die Fiskalertragsentwicklung verfolgen und bei Be-
darf Rückstellungen/Abgrenzungen vornehmen.

1.1.1. Ergebnis des allgemeinen Haushalts

Jahresergebnis vor Auflösung Passive Rech-
nungsabgrenzungen/Rückstellungen (s. Seite 4)

7‘032‘867.04

Auflösungen
Passive RA Vorauszahlungen Steuerperiode 2‘725‘431.80
Langfristige Rückstellungen Steuerteilungen 1‘900‘000.00
Wertberichtigung allgemeine Gemeindesteuern 1‘108‘393.00
Total Auflösung Rückstellungen +5‘733‘824.80

Total Jahresergebnis nach Auflösungen  12‘766‘692.84

Bildung Passive Rechnungsabgrenzung
Lastenausgleich Sozialhilfe  -7‘980‘000.00
Lastenausgleich Ergänzungsleistungen  -3‘578‘000.00
Lastenausgleich Familienzulagen  -92‘000.00
Deckungsgraddifferenz Pensionskasse  -1‘400‘000.00
Total Bildung Passive Rechnungsabgrenzungen  -13‘050‘000.00

Jahresergebnis ausgewiesen (Aufwandüberschuss) -283‘307.16

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 2

Zur Veranschaulich werden die Ergebnisse der verschiedenen Haushalte grafisch dargestellt:

Personalaufwand (Kapitel 5.1)
Die Budgetgenauigkeit liegt im Berichtsjahr 2019 bei 0.46%!
Im Vergleich zum Budget 2019 liegt der Personalaufwand um Fr. 70‘209.65 über dem Budgetwert. Aufgrund
der stark ansteigenden Schülerzahlen musste im vergangenen Jahr mehr Personal für die Betreuung der Ta-
gesschule eingesetzt werden als im Budget 2019 angenommen wurde. Dieser Umstand ist auch in den Con-
trolling Unterlagen der Wirkungsorientierten Verwaltungsführung (WoV) ersichtlich. In der Produkte Nr. 6113
Tagesschule resultieren wesentlich höhere Personalkosten als im Budget 2019 vorgesehen. Trotzdem konnte
der geforderte Deckungsgrad von >70% eingehalten werden, dies aufgrund der hohen Anzahl Neuanmeldun-
gen.

Die Rückstellungen für nicht bezogene Gleitzeit- und Feriensaldi haben gegenüber dem Vorjahr 2018 um
Fr. 63‘953.80 auf neu Fr. 619‘000.00 zugenommen. Damit wird die Wesentlichkeitsgrenze von 5% knapp er-
reicht.

Sach- und übriger Betriebsaufwand (Kapitel 5.1)
Der gesamte Sachaufwand ist ggü. dem Budget um Fr. 775‘948.58 tiefer ausgefallen. Die Differenz ist auf die
Auflösung der Wertberichtigung für gefährdete Steuerguthaben zurückzuführen. Somit wurde trotz der resultat-
mässigen Unterschreitung des Sachaufwandes die Budgetvorgaben im Bereich betrieblicher-, baulicher und
sonstiger Aufwand eingehalten und zeigt zum wiederholten Mal die gelebte Budgetgenauigkeit.

Abschreibungen (Kapitel 5.1)
Das bestehende Verwaltungsvermögen (Art. T2-4 Abs. 1 Ziff. 1. bis. 4, Übergangsbestimmungen GV) wurde
per 01.01.2016 zu Buchwerten (Fr. 23‘464‘754.37) in HRM2 übernommen und beträgt aktuell noch
Fr. 15‘643‘168.00. Diese Bilanzposition wird noch bis und mit Jahr 2027 abgeschrieben.

Transferaufwand (Kapitel 5.1)
Im Transferaufwand werden die Entschädigungen an Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleichssysteme
sowie Beiträge an Gemeinwesen und Dritte abgebildet. Das Pendent dazu ist der Transferertrag.
Der Transferaufwand ist im Berichtsjahr 2019 um Fr. 10‘980‘390.65 höher ausgefallen als budgetiert. Diese Zu-
nahme ist im Wesentlichen auf die Perioden Abgrenzung der Lastenausgleichssystem Sozialhilfe, EL und FA-
MZU zurückzuführen. Wird der Transferaufwand ohne diese einmalige Belastung analysiert kann festgehalten
werden, dass die Verbundaufgaben (Lastenausgleichssysteme) im Vergleich zum Budget 2019 um
Fr. 880‘588.30 tiefer ausgefallen sind. Ebenfalls im Transferaufwand berücksichtigt ist die Deckungsgraddiffe-
renz zwischen dem Vorsorgewerk Lyss und der PKE Vorsorgestiftung Energie über den Betrag von
Fr. 1‘400‘000.00 (s. Kapitel 14.6 Gewährleistungsspiegel).
Der Finanz- und Lastenausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen fi-
nanzschwachen und finanzstarken Gemeinden. Dieser dient als Steuerkraftausgleich. Als Berechnungs-
grundlage dient der harmonisierte ordentliche Steuerertrag der Gemeinden. Dieser wird mit einem Harmoni-
sierungsfaktor ermittelt und ermöglicht eine Vergleichbarkeit des Steuerertrages unter den einzelnen Ge-
meinden. Der harmonisierte Steuertrag der jeweiligen Gemeinde wird indexiert und zum sogenannten har-
monisierten Steuerertragsindex HEI. Gemeinden mit einem HEI über 100 zahlen eine Ausgleichsleistung,

Gesamthaushalt

Fr. 129‘796.16

Allgemeiner Haushalt

Fr. -283‘307.16

Spezialfinanzierungen

Fr. 413'103.32

Abwasserentsorgung

Fr. 188'005.71

Abfallentsorgung

Fr. 132'982.76

Feuerwehr

Fr. 92'114.85

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 3

Gemeinden mit einem HEI unter 100 erhalten einen Zuschuss. Lyss ist eine zahlende Gemeinde und leistete
mit einem HEI von 108.03% eine Finanzausgleichsbetrag von Fr. 1‘132‘679.00 im Jahr 2019.

Gemeinden, die aufgrund ihrer soziodemografischen Situation belastet sind, erhalten den soziodemografi-
schen Zuschuss. Dieser dient zur Deckung der Selbstbehalte bei verschiedenen Angeboten der institutionel-
len Sozialhilfe wie zum Beispiel der Jugendarbeit und familienergänzenden Betreuungsangeboten.
Bei der Lastenverteilung handelt es sich um die so genannten Verbundaufgaben, welche vom Kanton und
den Gemeinden gemeinsam finanziert werden.
Bei der nachfolgenden Darstellung sind die periodengerechten Rückstellungen der Lastenausgleichssys-
teme Sozialversicherung, EL und FAMZU nicht eingerechnet:

Finanzausgleich Rechnung 2019 Budget 2019 Abweichung in Fr.

Finanzausgleichsbeitrag an Kanton 1‘132‘679.00 1‘150‘000.00 -17‘321.00

Zuschuss für sozio-demografische Lasten -208‘720.00 -210‘000.00 -1‘280.00

Total Finanzausgleich 923‘959.00 940‘000.00 -16‘041.00

Lastenausgleich (Verbundaufgaben)
1Neue Aufgabenteilung 2‘817‘932.00 2‘826‘000.00 -8‘068.00

Sozialhilfe 7‘530‘866.25 7‘900‘000.00 -369‘133.75

Sozialversicherung EL/FAMZU 3‘443‘752.00 3‘550‘000.00 -106‘248.00

Öffentlicher Verkehr 1‘418‘350.20 1‘440‘000.00 -21‘649.80

Lehrerbesoldung Kindergarten 661‘203.75 680‘000.00 -18‘796.25

Lehrerbesoldung Primarstufe 2‘747‘244.25 3‘050‘000.00 -302‘755.75

Lehrerbesoldung Sekstufe 1‘846‘063.25 1‘900‘000.00 -53‘936.75

Total Lastenausgleich 20‘465‘411.70 21‘346‘000.00 -880‘588.30

Fiskalertrag (Kapitel 5.1)
Die Einnahmen beim Fiskalertrag liegen um Fr. 8‘958‘170.22 über dem Budget. Im Vergleich zur Jahresrech-
nung 2018 liegt die Zunahme bei Fr. 9‘337775.42. Mehrere Einflussfaktoren haben zu diesem a. o. hohen
Fiskalertrag geführt:

- Auflösung Passive Rechnungsabgrenzung Vorauszahlungen Steuerperiode Fr. 2‘725‘431.80
Aufgrund der aktuellen Situation sind die in den Vorjahren gebildeten Abgrenzungen resp. Rückstel-
lungen für Steuerrückzahlungen nicht mehr begründet und werden nicht mehr gebildet.

- Die Einkommens- und Vermögenssteuern (Kanton und Gemeinde) für das laufende Steuerjahr
2019 werden mit drei Ratenrechnungen erhoben. Sie sind jeweils am 20. Mai, 20. August und 20.
November fällig. Nachfolgende ist die Entwicklung der einzelnen Steuerjahre, nur Ratenrechnun-
gen, abgebildet:

Kumulierte Raten
(1.-3.)

Einkommenssteuer Veränderung
zu Vorjahren

Vermögenssteuer Veränderung
zu Vorjahre

2019 (1.65) 29‘447‘806 +1‘527‘041 3‘210‘105 -3‘246

2018 (1.65) 27‘920‘765 +1‘600‘291 3‘213‘351 +105‘866

2017 (1.65) 26‘320‘474 -459‘427 3‘107‘485 +267‘278

2016 (1.71) 26‘779‘901 +747‘715 2‘740‘207 +111‘240

2015 (1.71) 26‘032‘186 +322‘849 2‘628‘967 +281‘820

2014 (1.71) 25‘709‘337 +1‘088‘897 2‘347‘147 +142‘592

2013 (1.71) 24‘620‘440  2‘204‘555

Zwischen dem Steuerjahr 2018 und 2019 ist eine Veränderung von plus Fr. 1‘527‘041.00 feststell-
bar. Diese Zunahme führte ebenfalls zum a. o. hohen Fiskalertrag im Berichtsjahr 2019.

- Die Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahre bei den Einkommenssteuern natürliche Personen
zeigen das nachfolgende Bild:

Rechnungsjahr 2019 Steuerjahre 2011 – 2018 +1‘308‘262

Rechnungsjahr 2018 Steuerjahre 2012 – 2017 + 1‘781‘078

Rechnungsjahr 2017 Steuerjahre 2009 – 2016 +2‘613

Rechnungsjahr 2016 Steuerjahre 2009 – 2015 +37‘030

Rechnungsjahr 2015 Steuerjahre 2007 – 2014 +2‘039‘349

Rechnungsjahr 2014 Steuerjahre 2009 – 2013 +1‘659‘003

Rechnungsjahr 2013 Steuerjahre 2006 – 2012 +848‘767

1 Bei jeder Anpassung der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden verändern sich auch die Finanzströme. Zwischen Kanton und Gemeinden gibt es ein Abkommen,
wonach diese Veränderungen bezogen auf genau definierte Aufgaben, jeweils zu kompensieren sind. Bei der Einführung des FILAG im Jahr 2002 hatte der Kanton wesentliche
Mehrlasten, wie etwa die Spitalfinanzierung, von den Gemeinden übernommen. Im Gegenzug erhöhte der Kanton seine Steueranlage von 2.3 auf 3.06, also um 7.6 Steueranlage-
zehntel. Die Gemeinden haben ihre Steueranlage im Mittel um diesen Betrag gesenkt. Bei der Revision des FILAG 2012 gab es ebenfalls eine Lastenverschiebung zum Kanton
(Mehrbelastung). Im Sinne einer flexibleren Lösung wurde nicht die Steuerbelastung angepasst, sondern es wurde ein neuer Lastenverteiler eingeführt. In diesem Lastenverteiler
werden die unterschiedlichen Wirkungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden abgebildet sowie finanziell ausgeglichen. Vorteil dieses neuen/alten Lastenverteilers:
Künftige Verschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden können ohne Gesetzesänderungen flexibel gehandhabt (jährlich angepasst) werden.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 4

Nebst den erhöhten Ratenrechnungen sind auch die Steuerveranlagungen resp. Nachzahlungen für
vorangehende Steuerjahre höher ausgefallen als zum Zeitpunkt der Budgeterstellung 2019 ange-
nommen wurde. Mit Fr. 1‘308‘262.00 resultierten rund eine Million Franken mehr Nachzahlungen als
im Budget eingeplant.

- Auch bei den Rückstellungen für angehende Steuerteilungen von Fr. 1‘900‘000.00 wurden im Be-
richtsjahr 2019 vollständig zu Gunsten der Erfolgsrechnung aufgelöst. Bei der internen Analyse
wurde festgestellt, dass auch diese Position keine Berechtigung zur Weiterführung hat.

Fazit Fiskalertrag
Die vier einzelnen Aufzählungen im Fiskalertrag ergeben zusammen eine Besserstellung von
Fr.  7‘460‘734.80 und sind massgeblich für das positive Ergebnis verantwortlich. Zusätzliche nicht budge-
tierte Mehrerträge bei den aperiodischen Steuern (Sonderveranlagungen, Grundstückgewinnsteuer, usw.)
von rund Fr. 270‘000.00 und Liegenschaftssteuern von Fr. 132‘630.85 haben ebenfalls zum a. o. hohen Fis-
kalertrag resp. dem positiven Rechnungsabschluss (vor Bildung der periodengerechte Rückstellungen der
Lastenausgleichssysteme) geführt.

Zusammenfassung allgemeiner Haushalt
Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur (+) Besser-/ (-) Schlechterstellung des Jahresergebnisses 2019
im Allgemeinen Haushalt geführt:

Pensionskasse – Deckungsgraddifferenz
Für die Deckungsgraddifferenz zwischen dem Vorsorgewerk Lyss (VWL) und der PKE
Vorsorgestiftung Energie (PKE) erfolgt eine nicht budgetierte Bildung Passive Rech-
nungsabgrenzung der Deckungsgraddifferenz. Die Deckungsgraddifferenz liegt bei
2.1% (VWL 107.1%, PKE 109.2%).

Fr. -1‘400‘000.00

Periodengerechte Rückstellung Lastenausgleichssysteme
Für die drei Lastenausgleichssysteme Sozialhilfe, EL und FAMZU erfolgt die perioden-
gerechte Abgrenzung der Lastenausgleichsanteile einmalig. Diese Anteile für das Jahr
2019 werden den Gemeinden erst im Mai/Juni des darauffolgenden Jahres durch den
Kanton Bern in Rechnung gestellt.

Fr. -13‘050‘000.00

Gewinnsteuern juristische Personen
Aufgrund der Veranlagungen 2018 im Rechnungsjahr 2019 erfolgte die Auflösung der
vorsorglich gebildeten Rückstellungen aus dem Vorjahr. Aufgrund der momentanen
Situation wird auf eine neue Bildung von Rückstellungen für Steuerrückzahlungen ver-
zichtet. (Diese Situation kann sich im Verlaufe des Jahres 2020 wieder ändern).

Fr. +1‘690‘000.00

Steuerteilungen juristische Personen
Wie bei den Gewinnsteuern erfolgt auch bei den Steuerteilungen die Auflösung der
vorhandenen Rückstellung für allfällige Steuerrückzahlungen. Die Aktualisierung des
Führungscockpits Steuern sowie die Beurteilung der laufenden Veranlagungen geben
keine Hinweise darüber, dass eine Rückstellung weiterhin gerechtfertigt ist.

Fr. +1‘900‘000.00

Einkommenssteuern natürliche Personen
Wie bei den Juristischen Personen wird auch die im Vorjahr gebildete Rückstellung im
Berichtsjahr 2019 aufgelöst. Auf eine neue Bildung von Rückstellungen wird auch hier
verzichtet.

Fr. +1‘035‘431.80

Wertberichtigung für gefährdete Steuerguthaben
Im Berichtsjahr 2019 erfolgt eine Praxisänderung der Wertberichtigung. Bisher wurde
die Wertberichtigung nach der Einzelfallbetrachtung gebildet. Neu erfolgt eine pau-
schale Betrachtungsweise und zwar 5% der Steuerguthaben per Ende Jahr. Die Wert-
berichtigung beträgt somit neu Fr. 791‘607.00 (Bilanzkonto 10120.99).

Fr. +1‘108‘393.00

Einkommenssteuern Natürliche Personen
Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahre (2011 bis 2018) sowie höhere Raten-
rechnungen gegenüber den Annahmen im Budget führten im Berichtsjahr 2019 zu
Mehreinnahmen von Fr. 3‘922‘068.05.

Fr. +3‘922‘068.05

Marktwertanpassungen und Verkäufe Liegenschaften + Grundstücke
Im Berichtsjahr 2019 wurden mehrere Parzellen des Finanzvermögens an Unterneh-
mungen im Baurecht abgegeben und eine Parzelle verkauft. Dadurch entstanden Auf-
wertungsgewinne zu Gunsten der Erfolgsrechnung.

Fr. +1‘978‘147.40

Aperiodische Steuern / Steuerteilungen
Bei diesen beiden Steuerarten fielen etwas mehr als eine Mio. Franken an als budge-
tiert. Hauptsächlich bei den Steuerteilungen, Sonderveranlagungen und der Grund-
stückgewinnsteuer sind diese Mehrerträge angefallen.

Fr. +1‘206‘437.10

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1.1.2. Spezialfinanzierungen (SF) im Eigenkapital

SF Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 188‘005.371 ab. Budgetiert war ein
Ertragsüberschuss von Fr. 122‘705.00. Diese Besserstellung ist auf tiefere Kosten beim betrieblichen Unter-
halt zurückzuführen. Bei einem Umsatz von Fr. 4‘464‘115.71 liegt die Budgetabweichung lediglich bei 1.5%.
Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per 31.12.2019 Fr.  2‘652‘455.70 (Konto 29002.00).
Der Bestand des Werterhalts beläuft sich aktuell auf Fr. 10‘857‘067.03 (Konto 29302.00).

SF Abfall
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 132‘982.76 ab. Budgetiert war ein Er-
tragsüberschuss von Fr. 256‘500.00. Die Schlechterstellung ist auf die neu eingeführte Kostentransparenz
zurückzuführen. Dieser Umstand wurde bereits im Rahmen des Budgets 2020 im Detail erläutert. Neu wer-
den die Löhne der im Werkhof für die Abfallentsorgung zuständigen Personen direkt in dieser Kostenstelle
verbucht. In den vorangehenden Jahren erfolgte die Belastung dieser Personalkosten der Kostenstelle
Werkhof. Dadurch entstanden im Berichtsjahr 2019 nicht budgetierte Mehraufwände. Ein Teil dieser Mehr-
aufwände konnten durch höhere Gebührenerträge kompensiert werden. Das Eigenkapital erhöht sich durch
den Ertragsüberschuss auf neu Fr. 1‘771‘933.24.

SF Feuerwehr
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 92‘114.85 ab. Budgetiert war
ein Ertragsüberschuss von Fr. 140‘580.00. Die Schlechterstellung von Fr. 48‘465.15 ist auf a. o. Reparatur
und Unterhaltsarbeiten bei Fahrzeugen und dem Korpsmaterial zurückzuführen. Die Budgetabweichung liegt
bei 4.25% des Gesamtumsatzes. Das Eigenkapital der Feuerwehr beträgt per 31.12.2019 Fr. 892‘591.98.

Alle drei Spezialfinanzierungen in der Übersicht und mit Vorjahresvergleichen:

 (Gebührenfinanzierte Bereiche gemäss Art. 30 Bst. B FHDV) (alle Beträge in Fr.)

SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr

2019

Rechnungsjahr

2018

Rechnungsjahr

2017

Erfolg 188‘005.71 -342‘665.35 -552‘540.37

Verwaltungsvermögen 7‘650‘700.00 6‘489‘935.00 4‘250‘078.00

Bestand Werterhaltung 10‘857‘067.03 10‘276‘537.03 9‘755‘601.73

Eigenkapital 2‘652‘455.70 2‘464‘449.99 2‘807‘115.34

SF Abfall Rechnungsjahr

2019

Rechnungsjahr

2018

Rechnungsjahr

2017

Erfolg 132‘982.76 195‘249.91 250‘103.17

Verwaltungsvermögen 225‘630.00 257‘863.00 299‘399.00

Eigenkapital 1‘771‘933.24 1‘638‘950.48 1‘443‘700.57

SF Feuerwehr Rechnungsjahr

2019

Rechnungsjahr

2018

Rechnungsjahr

2017

Erfolg 92‘114.85 132‘200.56 138‘185.49

Verwaltungsvermögen 3‘020‘284.00 2‘986‘559.00 3‘318‘399.00

Eigenkapital 892‘591.98 800‘477.13 668‘276.57

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Bruttoinvestitionen

Fr. 9'486'397.85

Allgemeiner Haushalt

Fr. 7'819'647.10

Präsidiales

Fr. 1'192'631.50

Bau + Planung

Fr. 2'086'189.10

Bevölkerungsschutz,
Schiesswesen

Fr. 1'488'385.10

Bildung + Kultur

Fr. 329'897.30

Liegenschaften

Fr. 2'722'544.10

Spezialfinanzierungen

Fr. 1'666'750.75

Abwasserentsorgung

Fr. 1'260'566.95

Abfallentsorgung

Fr. 0.00

Feuerwehr

Fr. 406'183.80

Investitionseinnahmen

Fr. 2'324'226.65

Allgemeiner Haushalt

Fr. 2'324'226.65

1.1.3. Investitionsrechnung

Im Berichtsjahr 2019 lagen die Nettoinvestitionen bei Fr. 7‘162‘171.20. Budgetiert waren Nettoinvestitionen
von Fr. 14‘002‘000.00. Grund für die tieferen Nettoinvestitionen sind Verschiebungen von Investitionen vom
Jahr 2019 ins Jahr 2020. Im Wesentlichen haben die beiden Grossprojekte, Gesamtsanierung Stegmatt und
Erweiterung Schule Grentschel, zur tieferen Nettoinvestition geführt.

1.1.4. Zusammenfassung Geldflussrechnung
Die Jahresrechnung enthält nach HRM2 eine Geldflussrechnung (Art. 32a FHDV). Sie zeigt, wie sich die
flüssigen Mittel und die kurzfristigen Geldanlagen aufgrund von Ein- und Auszahlungen in der Berichts-
periode verändert haben (Cash-Flow).
Der Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen hat im Berichtsjahr 2019 um
Fr. 5‘915‘598.57 zugenommen. Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel per 31.12.2019 liegt bei
Fr. 8‘739‘468.79.
Die Zunahme der Flüssigen Mittel ist auf ein kurzfristiges Fremddarlehen von Fr. 6‘000‘000.00 zurückzu-
führen. Mit diesem kurzfristigen Darlehen (Laufzeit unter 12 Monate) wird die Liquidität im ersten Quartal
2020 sichergestellt.

Gesamthaushalt

5'915'598.57

Allgemeiner Haushalt

5'337'144.76

Spezialfinanzierungen

578'453.81

Abwasserentsorgung

672'893.90

Abfallentsorgung

266'757.21

Feuerwehr

-361'197.30

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 7

1.1.5. Bilanz
Die Bilanzsumme beträgt per 31.12.2019 Fr. 136‘455‘002.83 und hat gegenüber dem Vorjahr um
Fr. 13‘879927.09 zugenommen. Die periodengerechte Abgrenzung der Lastenausgleichssysteme (Sozial-
hilfe, EL und FAMZU) sowie die Aufnahme eines kurzfristigen Darlehens von 6 Mio. Franken haben im We-
sentlichen zur Erhöhung der Bilanzsumme geführt.

Der Bilanzüberschuss nimmt um den Aufwandüberschuss des allgemeinen Haushaltes von Fr. 283‘307.16
auf neu Fr. 26‘100‘940.56 ab. Die finanzpolitische Reserve verbleibt beim Bestand von Fr. 3‘657‘738.20.

Somit besteht eine Reserve für den allgemeinen Haushalt von 12 Steueranlagezehnteln (Bilanzüber-
schuss 10.5 + finanzpolitische Reserve 1.5). Für Lyss ist diese Situation komfortabel und es besteht
eine genügend grosse Reserve um allfällige, zukünftige Aufwandüberschüsse aufzufangen.
Drei Viertel der Gemeinden im Kanton Bern weisen eine ähnlich solide Bilanzsituation wie Lyss aus.
Der Bilanzüberschuss liegt bei diesen Gemeinden bei mehr als 8-mal so hoch wie ihr Steueranlage-
zehntel.
Eine zusätzliche Angabe um die Höhe des Bilanzüberschusses einordnen zu können ist der Bilanzüber-
schussquotient (BÜQ). Der BÜQ wird für den Allgemeinen Haushalt berechnet und dient als Gradmesser für
den „Gesundheitszustand“ der Eigenkapitalbasis. Im Berichtsjahr 2019 liegt der BÜQ bei 55.55% und weist
die Verhältniszahl zwischen Bilanzüberschuss und den Direkten Steuern (natürliche-, juristische Personen
und Finanzausgleich). Wird zum Bilanzüberschuss noch die finanzpolitische Reserve dazu addiert, ergibt
dies einen BÜQ von 63.34%. Mehr als jede dritte Gemeinde weist einen BÜQ von 30% bis 60% aus. Fast
die Hälfte der Berner Gemeinden weisen einen BÜQ von 60% und mehr aus.

Die langfristigen Schulden (>1 Jahr) haben im Berichtsjahr 2019 um Fr. 8‘000‘000.00 abgenommen. Insge-
samt führt die Gemeinde Lyss in der Bilanz noch langfristige Schulden in der Höhe von Fr.  24‘000’000.00
auf. Die Nettoinvestitionen von Fr. 7‘162‘171.20 konnten mehrheitlich mit den im Jahr 2019 erwirtschafteten
flüssigen Mitteln finanziert werden.
Das innerhalb der Bilanz umgebuchte Darlehen von Fr. 8‘000‘000.00 (von langfristig zu kurzfristig) wird per
05.12.2020 amortisiert. Diese Darlehen wird aufgrund der Investitionstätigkeit am Kapitalmarkt mittels einem
neuen Fremddarlehen refinanziert. In den nächsten Jahren werden sämtliche langfristigen Darlehen (bis
Ende 2024) mittels neuen Fremddarlehen refinanziert sein. Ziel ist es, die durchschnittliche Verzinsung von
aktuell rund 2% weiter zu senken.

Zur Veranschaulichung wird die aktuelle Bilanz per 31.12.2019 noch grafisch dargestellt.

Aktiven

Finanzvermögen

Fr. 70'768'774.83

Verwaltungsvermögen

Fr. 65'686'228.00

Passiven

Fremdkapital

Fr. 56'877'997.98

Eigenkapital

Fr. 79'577'004.85

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 8

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2019

2.1. Grundlagen

Die Gemeinde Lyss hat am 12.02.2003 vom Amt für Gemeinden und Raumordnung die Bewilligung erhalten für
alle Abteilungen von den Vorschriften des Finanzhaushaltes abzuweichen und gestützt auf die Produktedefinitio-
nen und das Globalbudget die Rechnung zu führen.

Die Leistungsaufträge und Produktegruppendefinitionen inklusive des Produktegruppen-Globalbudgets sind vom
Grossen Gemeinderat am 25.06.2018 genehmigt worden. Diese genehmigten Unterlagen bilden die Grundlage
für das Controlling 2019.

Im Rahmen der Budgetgenehmigung ist der Grosse Gemeinderat dem Antrag des Gemeinderates gefolgt. Beim
Produkt 7121 hat sich der Grosse Gemeinderat für die unten aufgeführte Variante entschieden.

Varianten Nr. Variantenbeschrieb
Kostenauswirkung inkl. Saldo

Kosten Erlös Saldo

Budgetergebnis 2019; Vorlage Gemeinderat
Aufwandüberschuss

  Fr. 0.00

411.2
Sicherheit für die Bevölkerung und die Ver-
kehrsteilnehmer. Kontrolle ruhender Verkehr
(in unregelmässigen Abständen) 1‘800 Std.

Fr. 34‘140.00 Fr. 17‘700.00 Fr. 16‘440.00

413.1
Kundenzufriedenheit Umfrage (jährlich) Um-
frage alle 2 Jahre

Fr. -2‘000.00 Fr. 0.00 Fr. -2‘000.00

Budgetergebnis 2019; Genehmigung GGR
Aufwandüberschuss

  Fr. 14‘440.00

In Art. 49 GO sind die jeweiligen Parlamentskommissionen als Ergebnisprüfungsorgan eingesetzt worden.

2.2. Vorgaben für den Controllingbericht

Der Gemeinderat hat festgelegt, dass Abweichungen in den Produkten von mehr als 10 % oder Fr. 30’000.00
unter dem Titel „Abweichungsanalyse“ kommentiert werden müssen. Abweichungen unterhalb dieser Limite
werden nicht näher ausgeführt. Die Abweichungsanalyse bezieht sich immer auf das Budget und das in der Be-
richterstattung abgeschlossenem Rechnungsjahr.

Die Art der Berichterstattung zu den Zielen und Indikatoren (ab 2013) bringt es mit sich, dass nicht mehr 1 zu 1
mit dem bisherigen System verglichen werden kann.

Die Produktegruppen-Verantwortlichen haben jeweils bei jedem Indikatorwert eine Beurteilung abzugeben, ob
der entsprechende Wert gut, neutral oder schlecht „erfüllt“ ist. Die Beurteilung kann anhand der Smileys auf den
Beurteilungsblättern abgelesen werden (siehe Kapitel 13).

Beurteilung (alt)
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Beurteilung (neu)

Erfüllt 86%       positiv
 71% 73% 75% 81% 85% 80% 75% davon gut
Nicht erhoben 16% 13% 18% 14% 7% 11% 20% davon neutral
Nicht erfüllt 13% 14% 7% 5% 8% 9% 5% negativ

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 9

3. FINANZPLAN

Der am 04.11.2020 vom GGR genehmigte Finanzplan wurde mit den aktuellsten Zahlen des Jahresab-
schlusses 2019 aktualisiert.

Massgebliche Einflussfaktoren sind die wichtigsten Geschäftsfälle aus dem Berichtsjahr 2019 sowie das Jah-
resergebnis 2019 im allgemeinen Haushalt.

Die Ergebnistabelle des aktualisierten Finanzplans 2019 – 2024 zeigt folgendes Bild:

Beträge in Fr. 1’000

 Planungsperiode Allgemeiner Haushalt 2019 2020 2021 2022 2023 2024

1 Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten)

1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -3‘407 -1‘363 -2‘359 -2‘466 -1‘869 -1‘535

1.b Ergebnis aus Finanzierung 3‘872 1‘746 1‘919 2‘049 2‘142 2‘230

 operatives Ergebnis 465 384 -440 -417 273 695

1.c ausserordentliches Ergebnis -596 401 2‘403 2‘405 2‘408 2‘411

1.d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -131 785 1‘963 1‘988 2‘681 3‘106

2. Finanzierung von Investitionen/Anlagen

2.a neuer Fremdmittelbedarf 0 2‘854 20‘348 33‘410 41‘449 47‘795

2.b bestehende Schulden 32‘000 24‘000 19‘000 11‘000 6‘000 0

2.c total Fremdmittel kumuliert 32‘000 26‘854 39‘348 44‘410 47‘449 47‘795

3. Folgekosten neue Investitionen/Anlagen

3.a Abschreibungen 153 560 1‘073 1‘851 2‘932 3‘113

3.b Zinsen gemäss Mittelfluss 0 0 290 538 749 892

3.c Folgebetriebskosten/-erlöse 0 0 0 0 0 0

3.d Total Investitionsfolgekosten 153 560 1‘363 2‘388 3‘681 4‘006

3.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten -131 785 1‘963 1‘988 2‘681 3‘106

3.f Gesamtergebnis Erfolgsrechnung mit Folgekosten -283 225 600 -400 -1‘000 -900

4.  Deckung in Steueranlagezehnteln (StAnZl)

4.a 1 Steueranlagezehntel 2‘239 2‘264 2‘280 2‘321 2‘362 2‘373

4.b Gesamtergebnis in Steueranlagezehntel -0.1 0.0 0.0 -0.2 -0.4 -0.4

5. Entwicklung Reserve allgemeiner Haushalt

5.a Finanzpolitische Reserve 3‘658 3‘883 4‘483 4‘483 4‘483 4‘483

5b Bilanzüberschuss 26‘100 26‘100 26‘100 25‘700 24‘700 23‘800

5c Total Reserve allgemeiner Haushalt 29‘758 29‘983 30‘583 30‘183 29‘183 28‘283

Der Finanzplan vom Herbst 2019 sowie das Halbjahrescontrolling 2019 deuteten bereits eine Verbesserung
des voraussichtlichen Jahresergebnisses 2019 an. So prognostizierte der Finanzplan im Oktober 2019 für
das Berichtsjahr 2019 eine Besserstellung von Fr. 1‘300‘000.00.
Schlussendlich entwickelte sich die Fiskalertragslage positiver als aufgrund der 1. Ratenrechnungen hochge-
rechneten Einnahmen. Dies aufgrund der Tatsache, dass die 2. Rate resp. die 3. Ratenrechnungen der Ein-
kommenssteuern deutlich über der 1. Ratenrechnungen lagen. Zudem verzeichneten die Veranlagungen
des Steuerjahres 2018 deutlich höhere Fiskalerträge und wirkten sich erst ab September/Oktober positiv in
den Planungen aus.
Durch die verbesserte Ertragssituation ist in den Planjahren 2020 und 2021 mit Ertragsüberschüssen zu
rechnen. Aufgrund der allgemeinen Entwicklung der Wirtschaft ist zum aktuellen Zeitpunkt davon auszuge-
hen, dass sich der Fiskalertrag wieder auf die Planzahlen vom Frühjahr 2019 abkühlen wird.

Beim kalkulatorischen Zinssatz ab dem Planjahr 2022 kann es ebenfalls noch Anpassungen hinsichtlich der
neuen Finanzplanungsperiode 2020 bis 2025 ergeben. Aktuell liegt dieser Zinssatz bei 2.5%. Wird der Trend
der Negativzinssätze im Frühjahr 2020 fortgeführt, sämtliche Marktindikatoren sprechen dafür, erfolgt auch
eine Neubeurteilung des kalkulatorischen Zinssatzes der Gemeinde Lyss. Bei einer Anpassung resp. Sen-
kung des kalkulatorischen Zinssatzes werden sich die Ergebnisse der Planjahre ab 2022 automatisch ver-
bessern.
Das Update des Finanzplanes zeigt auf, dass die Planjahresergebnisse unter einem Steueranlagezehntel
liegen. Es werden zwar Aufwandüberschüsse ab 2022 prognostiziert, jedoch können diese bei positiverem
Ertragsverlauf und/oder Aufwandminderungen kompensiert werden.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 10

4. ECKDATEN

4.1. Übersicht

Rechnung 2019 Rechnung 2018 Rechnung 2017

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Gesamthaushalt 129‘796.16 1‘668‘393.86 715‘696.00

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Allgemeiner Haushalt -283‘307.16 0.00 0.00

1zusätzliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt 0.00 1‘683‘608.74 879‘947.71

Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen
(Abwasser, Abfall, Feuerwehr)

413‘103.32 -15‘214.88 -164‘251.71

Steuerertrag natürliche Personen (400) 36‘935‘377.07 33‘519‘446.55 31‘243‘727.20

Steuerertrag juristische Personen (401) 10‘972‘595.85 5‘330‘948.55 5‘760‘866.00

Liegenschaftssteuer   2‘882‘630.85 2‘804‘175.55 2‘720‘474.55

Nettoinvestitionen   7‘162‘171.20 10‘252‘564.04 7‘806‘915.12

Bestand Finanzvermögen   70‘768‘774.83 69‘546‘494.92 69‘627‘429.12

Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 65‘868‘228.00 62‘416‘713.00 55‘553‘156.00

Bestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 54‘789‘614.00 52‘682‘356.00 47‘685‘280.00

Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 11‘078‘614.00 9‘734‘357.00 7‘867‘876.00

Fremdkapital   56‘877‘997.98 49‘978‘272.62 47‘879‘429.85

2Eigenkapital   79‘577‘004.85 75‘121‘378.30 72‘480‘009.27

Finanzpolitische Reserve; zusätzliche Abschreibungen 3‘657‘738.20 3‘657‘738.20 1‘974‘129.46

Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital) 26‘100‘940.56 26‘384‘247.72  26‘384‘247.72

1 Zusätzliche Abschreibungen müssen von Einwohnergemeinden, Gemischten Gemeinden, Gesamtkirchgemeinden und Kirchgemeinden vorgenommen werden und entsprechen
einer finanzpolitischen Reserve. Ertragsüberschüsse des allgemeinen Haushalts sind zwingend in das Konto „zusätzliche Abschreibungen“ im Eigenkapital einzulegen, sofern die
ordentlichen Abschreibungen tiefer sind als die Nettoinvestitionen. Damit wird die Erfolgsrechnung im allgemeinen Haushalt ausgeglichen und der Bilanzüberschuss wird nicht er-
höht. Falls die Voraussetzungen für die Vornahme von zusätzlichen Abschreibungen nicht vorhanden sind, dürfen keine Einlagen in die Reserve vorgenommen werden.
2 Nach der neuen Rechnungslegungsvorschrift werden Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, Eigenkapital des steuerfinanzierten Haushalts usw. nicht mehr gesondert in einer
speziellen Bilanzgruppe abgebildet. Sämtliche Reserven, sei es für den steuerfinanzierten Haushalt, der Spezialfinanzierungen oder Fonds mit Vorfinanzierungscharakter, werden
neu als Eigenkapital in der Bilanz zusammengefasst.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 11

4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis

Rechnung
2019

Rechnung
2018

Rechnung
2017

Ergebnis Gesamthaushalt 90 129‘796.16 -15‘214.88 -164‘251.71

Abschreibung Verwaltungsvermögen 33 3‘892‘656.20 3‘389‘007.04 2‘985‘769.12

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35 1‘285‘092.95 604‘761.45 1‘612‘587.05

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45 -738‘096.95 -354‘952.60 -163‘792.42

Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364 0.00 0.00 0.00

Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 365 0.00 0.00 0.00

Abschreibungen Investitionstätigkeit 366 0.00 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 389 1‘849‘053.15 2‘128‘322.39 1‘382‘613.71

Entnahmen aus dem Eigenkapital 489 -413‘951.80 -323‘843.77 -137‘935.60

Selbstfinanzierung   6‘004‘549.71 5‘428‘079.63 5‘514‘990.15

Nettoinvestitionen

Investitionsausgaben  5 9‘486‘397.85 10‘865‘115.89 8‘029‘369.17

Investitionseinnahmen  6 2‘324‘226.65 612‘551.85 222‘454.05

Nettoinvestitionen   7‘162‘171.20 10‘252‘564.04 7‘806‘915.12

Finanzierungsergebnis   -1‘157‘621.49 -4‘824‘484.41 -2‘291‘924.97

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 12

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE

5.1. Gesamthaushalt

Rechnung

2019

Budget
2019

Rechnung

2018

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 15‘306‘349.65  15‘236‘140.00  16‘570‘396.11

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 13‘078‘355.42  13‘854‘304.00  13‘550‘946.14

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3‘892‘656.20  3‘722‘525.00  3‘389‘007.04

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1‘285‘092.95  705‘600.00  604‘761.45

36 Transferaufwand 56‘234‘646.65  45‘254‘256.00  42‘294‘129.80

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 89‘797‘100.87  78‘772‘825.00  76‘409‘240.54

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 52‘647‘260.22  43‘689‘090.00  43‘309‘484.80

41 Regalien und Konzessionen 3‘250.00  8‘400.00  3‘110.00

42 Entgelte 13‘365‘244.10  14‘041‘690.00  11‘903‘656.25

43 Verschiedene Erträge 1‘318‘372.50  600.00  520.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 738‘096.95  0.00  354‘952.60

46 Transferertrag 19‘228‘601.82  19‘839‘440.00  18‘930‘384.33

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 87‘300‘825.59  77‘579‘220.00  74‘502‘107.98

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-2‘496‘275.28  -1‘193‘605.00  -1‘907‘132.56

34 Finanzaufwand 1‘284‘253.88  1‘099‘040.00  1‘142‘402.18

44 Finanzertrag 5‘345‘426.67  3‘023‘390.00  4‘838‘798.48

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 4‘061‘172.79  1‘924‘350.00  3‘696‘396.30

 OPERATIVES ERGEBNIS 1‘564‘897.51  730‘745.00  1‘789‘263.74

38 Ausserordentlicher Aufwand 1‘849‘053.15  331‘500.00  2‘128‘322.39

48 Ausserordentlicher Ertrag 413‘951.80  106‘100.00  323‘843.77

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS -1‘435‘101.35  -225‘400.00  -1‘804‘478.62

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

129‘796.16  505‘345.00  -15‘214.88

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 13

5.2. Allgemeiner Haushalt

Rechnung

2019

Budget
2019

Rechnung

2018

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 14‘576‘634.90  14‘784‘710.00  16‘151‘464.41

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 11‘759‘938.43  12‘481‘294.00  12‘398‘825.56

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3‘620‘102.45  3‘445‘550.00  3‘173‘047.49

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 53‘138‘267.40  42‘183‘856.00  38‘707‘903.30

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 83‘094‘943.18  72‘895‘410.00  70‘431‘240.76

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 52‘647‘260.22  43‘689‘090.00  43‘309‘484.80

41 Regalien und Konzessionen 3‘250.00  8‘4000.0  3‘110.00

42 Entgelte 7‘387‘906.14  7‘984‘690.00  6‘221‘681.55

43 Verschiedene Erträge 1‘318‘372.50  600.00  520.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 33‘534.00  0.00  271‘126.45

46 Transferertrag 18‘788‘886.62  19‘536‘740.00  18‘736‘562.28

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 80‘179‘209.48  71‘219‘520.00  68‘542‘485.08

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-2‘915‘733.70  -1‘675‘890.00  -1‘888‘755.68

34 Finanzaufwand 1‘272‘407.53  1‘086‘740.00  1‘126‘180.78

44 Finanzertrag 5‘330‘163.67  2‘974‘590.00  4‘820‘701.48

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 4‘057‘756.14  1‘887‘850.00  3‘694‘520.70

 OPERATIVES ERGEBNIS 1‘142‘022.44  211‘960.00  1‘805‘765.02

38 Ausserordentlicher Aufwand 1‘835‘211.50  331‘500.00  2‘128‘322.39

48 Ausserordentlicher Ertrag 409‘881.90  105‘100.00  322‘557.37

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS -1‘425‘329.60  -226‘400.00  -1‘805‘765.02

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-283‘307.16  -14‘440.00  0.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 14

5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Rechnung

2019

Budget
2019

Rechnung

2018

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 0.00  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 333‘474.60  445‘220.00  239‘588.00

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 99‘801.95  88‘075.00  83‘826.15

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1‘285‘092.95  705‘600.00  604‘761.45

36 Transferaufwand 2‘557‘740.50  2‘495‘900.00  3‘008‘984.30

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 4‘276‘110.00  3‘734‘795.00  3‘937‘159.90

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 3‘754‘301.76  3‘850‘000.00  3‘502‘355.40

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 704‘562.95  0.00  83‘826.15

46 Transferertrag 0.00  0.00  0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 4‘458‘864.71  3‘850‘000.00  3‘586‘181.55

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

182‘754.71  115‘205.00  -350‘978.35

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 5‘251.00  7‘500.00  8‘313.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 5‘251.00  7‘500.00  8‘313.00

 OPERATIVES ERGEBNIS 188‘005.71  122‘705.00  -342‘665.35

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

188‘005.71  122‘705.00  -342‘665.35

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 15

5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Rechnung

2019

Budget
2019

Rechnung

2018

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 267‘296.05  500.00  25‘652.10

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 645‘679.34  623‘200.00  567‘339.79

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 32‘233.00  33‘000.00  32‘233.40

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 432‘699.30  539‘800.00  476‘733.90

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1‘377‘907.69  1‘196‘500.00  1‘101‘959.19

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1‘227‘407.50  1‘285‘000.00  1‘236‘810.05

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 281‘274.20  166‘700.00  59‘255.05

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1‘508‘681.70  1‘451‘700.00  1‘296‘065.10

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

130‘774.01  255‘200.00  194‘105.91

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 1'372.00  1‘300.00  1‘144.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 1‘372.00  1‘300.00  1‘144.00

 OPERATIVES ERGEBNIS 132‘146.01  256‘500.00  195‘249.91

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 836.75  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 836.75  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

132‘982.76  256‘500.00  195‘249.91

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 16

5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Rechnung

2019

Budget
2019

Rechnung

2018

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 462‘418.70  450‘930.00  393‘279.60

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 334‘078.95  304‘590.00  345’192.79

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 140‘518.80  155‘900.00  99‘900.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 99‘239.45  34‘700.00  100‘508.30

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 1‘036‘255.90  946‘120.00  938‘880.69

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 995‘628.70  922‘000.00  942‘809.25

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 134‘662.00  136‘000.00  134‘567.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1‘130‘290.70  1‘058‘000.00  1‘077‘376.25

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

94‘034.80  111‘880.00  138‘495.56

34 Finanzaufwand 11‘846.35  12‘300.00  16‘221.40

44 Finanzertrag 8‘640.00  40‘000.00  8‘640.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -3‘206.35  27‘700.00  -7‘581.40

 OPERATIVES ERGEBNIS 90‘828.45  139‘580.00  130‘914.16

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 1‘286.40  1‘000.00  1‘286.40

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1‘286.40  1‘000.00  1‘286.40

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

92‘114.85  140‘580.00  132‘200.56

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 17

6. BILANZ

 Jahresrechnung

2019

 Jahresrechnung

2018

FINANZVERMÖGEN

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 8‘739‘468.79  2‘823‘870.22

101 Forderungen 27‘913‘542.28  24‘507‘505.01

104 Aktive Rechnungsabgrenzung 1‘831‘000.00  1‘842‘000.00

106 Vorräte und angefangene Arbeiten 400.00  0.00

107 Finanzanlagen 4‘549‘601.80  4‘765‘857.55

108 Sachanlagen Finanzvermögen 27‘734‘761.96  26‘711‘129.96

 TOTAL FINANZVERMÖGEN 70‘768‘774.83  60‘650‘362.74

VERWALTUNGSVERMÖGEN

140 Sachanlagen VV 57‘456‘128.00  54‘973‘065.00

142 Immaterielle Anlagen 1‘395‘700.00  609‘248.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 6‘834‘400.00  6‘834‘400.00

 TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 65‘686‘228.00  62‘416‘713.00

 AKTIVEN 136‘455‘002.83  123‘067‘075.74

FREMDKAPITAL

200 Laufende Verbindlichkeiten 3‘281‘487.61  5‘801‘306.16

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 14‘000‘000.00  0.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 14‘185‘912.19  4‘552‘406.76

205 Kurzfristige Rückstellungen 619‘000.00  555‘046.20

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 24‘000‘000.00  32‘000‘000.00

208 Langfristige Rückstellungen 0.00  1‘900‘000.00

209 Verbindlichkeiten ggü. SF und Fonds im FK 791‘598.18  826‘739.28

 TOTAL FREMDKAPITAL 56‘877‘997.98  45‘635‘498.40

EIGENKAPITAL

290 Verpflichtungen, Vorschüsse ggü. SF1 5‘316‘980.92  4‘903‘877.60

293 Vorfinanzierungen 30‘087‘768.46  27‘972‘123.11

294 Reserven 3‘657‘738.20  3‘657‘738.20

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14‘413‘576.71  14‘513‘590.71

299 Bilanzüberschuss 26‘100‘940.56  26‘384‘247.72

 TOTAL EIGENKAPITAL 79‘577‘004.85  77‘431‘577.34

 PASSIVEN 136‘455‘002.83  123‘067‘075.74

1 SF = Spezialfinanzierung

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 18

7. SACHGRUPPEN

7.1. Erfolgsrechnung

Rechnung

2019

Budget
2019

Rechnung

2018

 AUFWAND

30 Personalaufwand 15‘306‘349.65  15‘236‘140.00  16‘570‘396.11

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 13‘078‘355.42  13‘854‘304.00  13‘550‘946.14

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 3‘892‘656.20  3‘722‘525.00  3‘389‘007.04

34 Finanzaufwand 1‘284‘253.88  1‘099‘040.00  1‘142‘402.18

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1‘285‘092.95  705‘600.00  604‘761.45

36 Transferaufwand 56‘234‘646.65  45‘254‘256.00  42‘294‘129.80

38 Ausserordentlicher Aufwand 1‘849‘053.15  331‘500.00  2‘128‘322.39

39 Interne Verrechnungen 2‘191‘124.00  2‘617‘150.00  2‘223‘543.55

3 TOTAL AUFWAND 95‘121‘531.90  82‘280‘515.00  81‘903‘508.66

 ERTRAG

40 Fiskalertrag 52‘647‘260.22  43‘689‘090.00  43‘309‘484.80

41 Regalien und Konzessionen 3‘250.00  8‘400.00  3‘110.00

42 Entgelte 13‘365‘244.10  14‘041‘690.00  11‘903‘656.25

43 Verschiedene Erträge 1‘318‘372.50  600.00  520.00

44 Finanzertrag 5‘345‘426.67  3‘023‘390.00  4‘838‘798.48

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 738‘096.95  0.00  354‘952.60

46 Transferertrag 19‘228‘601.82  19‘839‘440.00  18‘930‘384.33

48 Ausserordentlicher Ertrag 413‘951.80  106‘100.00  323‘843.77

49 Interne Verrechnungen 2‘191‘124.00  2‘617‘150.00  2‘223‘543.55

4 TOTAL ERTRAG 95‘251‘328.06  83‘325‘860.00  81‘888‘293.78

 ABSCHLUSS

90 Abschluss Erfolgsrechnung

 Ertragsüberschuss 413‘103.32  519‘785.00  327‘450.47

 Aufwandüberschuss 283‘307.16  14‘440.00  342‘665.35

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 19

7.2. Investitionsrechnung

Rechnung

2019

Budget
2019

Rechnung

2018

 AUSGABEN

50 Sachanlagen 8‘691‘788.70  14‘252‘000.00  10‘520‘517.19

51 Investitionen auf Rechnung Dritter

52 Immaterielle Anlagen 794‘609.15    242‘198.70

54 Darlehen

55 Beteiligungen und Grundkapitalien     102‘400.00

56 Eigene Investitionsbeiträge

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge

5 TOTAL AUSGABEN 9‘486'397.85  14‘252‘000.00  10‘865‘115.89

 EINNAHMEN

60 Übertrag von Sachanlagen in das FV

61 Rückerstattungen 1‘323‘429.30  250‘000.00  112‘551.85

62 Abgang immaterielle Anlagen

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 1‘000‘797.35    500‘000.00

64 Rückzahlung von Darlehen

65 Übertrag von Beteiligungen

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge

67 Durchlaufende Beiträge

6 TOTAL EINNAHMEN 2‘324‘266.65  250‘000.00  612‘551.85

59 Übertrag an Bilanz 2‘324‘226.65  250‘000.00  612‘551.85

69 Übertrag an Bilanz 9‘486‘397.85  14‘252‘000.00  10‘865‘115.89

 Nettoinvestitionen 11‘810‘624.50  14‘002‘000.00  10‘252‘564.04

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 20

8. GELDFLUSSRECHNUNG
    CHF   CHF

Bezeichnung   2019   2018

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss   -283'307.16   0.00

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   3'620'102.45   3'173'047.49

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

Einlagen in das Eigenkapital   1'849'053.15   2'128'322.39

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital   -413'951.80   -323'843.77

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV /
(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

  0.00   0.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV /
Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV

  -552'958.00   -1'602'562.50

(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV   -1'258'694.25   -234'582.00

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -3'181'824.66   -562'150.84

(-) Zunahme/Abnahme Vorräte   -400.00   5'440.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   11'000.00   -10'000.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -2'388'400.60   3'102'652.75

Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen   63'953.80   -25'953.80

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   8'802'096.89   1'210'557.81

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen   -1'900'000.00   500'000.00

(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   4'366'669.82   7'360'927.53

Geldfluss Abwasserentsorgung

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   188'005.71   -342'665.35

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   99'801.95   83'826.15

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -18'698.00   -48'011.05

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00   -105'000.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   17'666.00   10'875.95

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   831'408.54   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt   580'530.00   520'935.30

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung   1'698'714.20   119'961.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 21

Geldfluss Abfall

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   132'982.76   195'249.91

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   32'233.00   32'233.40

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -117'581.20   126'555.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   219'122.65   -147'072.71

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall   266'757.21   206'965.60

Geldfluss Feuerwehr

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   92'114.85   132'200.56

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   140'518.80   99'900.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -93'512.90   -6'893.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   -94'134.25   162'915.15

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Feuerwehr   44'986.50   388'122.71

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe   2'010'457.91   715'049.31

Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit   6'377'127.73   8'075'976.84

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV   -5'993'555.50   -6'719'608.79

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   -102'400.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV   -3'024.00   0.00

Verkauf Sachanlagen FV   759'300.00   1'718'750.00

(-) Investitionen Sachanlagen FV   0.00   0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV   -400'000.00   0.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV   648'000.00   448'000.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -4'989'279.50   -4'655'258.79

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 22

Geldfluss Abwasserentsorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung   -1'025'820.30   -2'289'468.65

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung   -1'025'820.30   -2'289'468.65

Geldfluss Abfall

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall   0.00   -119'584.60

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall   0.00   -119'584.60

Geldfluss Feuerwehr

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Feuerwehr   -406'183.80   0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Feuerwehr   -406'183.80   0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe   -1'432'004.10   -2'409'053.25

Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit   -6'421'283.60   -7'064'312.04

(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten   -5'104.46   17'089.76

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   6'000'000.00   0.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00   -10'000'000.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00   0.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK   -35'141.10   -206'858.67

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   5'959'754.44   -10'189'768.91

Total Geldfluss (alle)   5'915'598.57   -9'178'104.11

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.   2'823'870.22   12'001'974.33

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.   8'739'468.79   2'823'870.22

Die Geldflussrechnung zeigt zentrale Finanzinformationen auf. Der Cash-Flow (CF) aus betrieblicher Tätig-
keit ist die Grösse, die die eigentliche Finanzstärke einer Gemeinde darstellt. Sie gibt Auskunft darüber, wie
viele Mittel erwirtschaftet wurden, um Investitionen zu tragen oder Schulden abzubauen. Mit einem CF aus
betr. Tätigkeit von Fr. 6‘377‘127.73 erwirtschaftete die Gemeinde Lyss genügend Mittel um den notwendi-
gen Geldfluss aus der Investitionstätigkeit von Fr. 6‘421‘283.60 finanzieren zu können. Trotzdem erfolgte
über den Bilanzstichtag 31.12. hinaus eine Kreditbeschaffung von Fr. 6 Mio. um die Liquidität im Frühjahr
2020 sicherzustellen. Ohne Aufnahme resp. Berücksichtigung der kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten wäre
der Bestand Flüssige Mittel im Vergleich zum Vorjahr nahezu gleich hoch ausgefallen.

Die Gegenüberstellung des CF aus betrieblicher Tätigkeit gegenüber dem Geldfluss aus Investitionstätigkeit
macht transparent, ob die Investitionen im Berichtsjahr aus eigener Kraft finanziert werden konnten. Da nur
Geldflüsse erfasst werden, kann die Geldflussrechnung nicht durch buchungstechnische Vorgänge beein-
flusst werden, was sie mit anderen Gemeinden vergleichbar macht.

Seit Herbst 2015 setzt die Gemeinde Lyss die Geldflussrechnung im Finanzplan und in der Jahres-
rechnung als Planungsinstrument ein.

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 23

9. FINANZKENNZAHLEN

9.1. Gesamthaushalt

Mit dem vierten abgeschlossenen Rechnungsjahr nach Einführung von HRM2 ist es möglich einen verlässlichen und aussagekräftigen Mittelwert darzustellen. Dieser
Mittelwert zeigt die Entwicklung resp. die Tendenz des Gemeindefinanzhaushaltes an. Zusätzlich ist bei jeder Kennzahl eine grafische Darstellung in Form eines Gesichts-
ausdrucks angegeben. Die Farbgebung gibt Ausdruck über gut/sehr gut = grün, Entwicklung beobachten = gelb, und für schlecht = rot. Es soll die Interpretation vereinfa-
chen.

Kennzahl
2016 2017 2018 2019

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert

Nettoverschuldungsquotient

(Nettoschulden in % des Fiskalertra-
ges (inkl. Finanzausgleich))

-60.74 -54.38 -39.66 -29.56 -44.83

Diese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge, bzw.
wieviel Jahrestranchen erforderlich sind, um die Nettoschul-
den abzutragen.
Richtwert: < 0% Nettovermögen
 <0% - 50% geringe Nettoverschuldung

☺

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

156.75 70.64 52.94 83.84 85.36

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert: > 100% ideal
 50% - 99.9% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend



Zinsbelastungsanteil

(Nettozinsen in % des Laufenden Er-
trages)

0.84 0.84 0.52 0.28 0.60

Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie stark der Laufende Er-
trag durch den Zinsendienst belastet ist. Je tiefer der Wert,
desto grösser der Handlungsspielraum.
Richtwert: < -1% extrem tief
 -1% - 0% sehr tief
 >0% - 1% tief

☺

Bruttoverschuldungsanteil

(Bruttoschuld in % des Laufenden
Ertrages)

54.26 57.02 47.64 44.51 50.57

Die Bruttoverschuldung informiert über das Mass der Ver-
schuldung einer Gemeinde.
Richtwert: < 50% sehr gut
 > 50% - 100% gut

☺

Investitionsanteil

(Bruttoinvestitionen in % der Ge-
samtausgaben)

9.82 10.18 12.90 9.85 10.68
Der Investitionsanteil informiert über das Mass der Investiti-
onstätigkeit einer Gemeinde.
Aussage:  < 10% schwache Investitionstätigkeit

☺

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 24

Kennzahl
2016 2017 2018 2019

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert

Kapitaldienstanteil

(Kapitaldienst in % des Laufenden
Ertrages)

4.23 4.74 4.79 4.48 4.55

Der Kapitaldienstanteil informiert darüber, wie stark der Lau-
fende Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet
ist.
Richtwert: < 5% geringe Belastung
 5% - 15% tragbare Belastung

☺

Nettoschuld in Franken
pro Einwohner

-1’504.84 -1‘329.18 -1‘001.86 -904.47 -1‘179.82
Die Nettoschuld pro Einwohner wird als Gradmesser für die
Verschuldung verwendet. Ein negativer Wert entspricht ei-
nem Nettovermögen pro Einwohner.

☺

Selbstfinanzierungsanteil

(Selbstfinanzierung in % des Laufen-
den Ertrages)

12.38 7.21 6.84 6.47 8.19

Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle
Leistungsfähigkeit der Gemeinde Lyss. Je höher der Wert,
desto grösser ist der Spielraum für den Schuldenabbau oder
die Finanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.
Richtwert: >15% gut
 5 - 15% mittel
 <5% schwach



Nettozinsbelastungsanteil

(Finanzaufwand netto in % des Steu-
erertrages)

-5.96 -2.94 -7.60 -6.95 -5.94 Richtwert: 0 - 4% sehr tiefe Belastung ☺

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 25

9.2. Allgemeiner Haushalt

Kennzahl
2016 2017 2018 2019

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

252.31 67.09 62.70 86.83 98.28

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert: > 100% ideal
 50% - 99.9% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend



Der Selbstfinanzierungsgrad gibt an, in welchem Ausmass Neuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden können. Bei einem Wert von über
100 % können Investitionen finanziert und/oder Schulden abgebaut werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung, bzw. zu einer
Fremdfinanzierung, was gleichzeitig eine grössere Verschuldung bedeutet. Diese Kennzahl kann, wie die Investitionen, von Jahr zu Jahr stark schwanken. Deshalb
muss der Selbstfinanzierungsgrad über mehrere Jahre betrachtet und beurteilt werden.

Bilanzüberschussquotient

(Bilanzüberschuss in % des Fiskaler-
trages (inkl. Finanzausgleich))

73.69 73.32 69.70 55.55 67.20

Der Bilanzüberschussquotient zeigt das Eigenkapital (nur Bi-
lanzüberschuss) im Verhältnis zum Fiskalertrag (Steuern + Fi-
nanzausgleich).
Richtwert: < 30 % kleine
 30% - 59.9% mittel
 > 60% gross

☺

Der Bilanzüberschussquotient (BÜQ) wird für den Allgemeinen Haushalt berechnet und dient als Gradmesser für den „Gesundheitszustand“ der Eigenkapitalbasis.
Ein negativer Wert ergibt sich aus einem Bilanzfehlbetrag. Sinkt der BÜQ auf unter 30% ab, können die Reserven der Bilanz Sachgruppe 294 (finanzpolitische
Reserve) aufgelöst werden. Bei dieser Kennzahl ist insbesondere die Entwicklung über die Jahre zu beobachte.

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9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Kennzahl
2016 2017 2018 2019

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

32.86 76.01 11.28 68.88 39.86

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert: > 100% ideal
 50% - 99.9% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend


Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

98.25 87.84 91.30 104.40 94.27
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss


Werterhaltungsquote 10.51 12.52 13.19 13.93 12.54

Bestand Werterhalt in % des
Wiederbeschaffungswertes ☺

9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Kennzahl
2016 2017 2018 2019

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

keine In-
vestition

75.18 -2‘445.37
keine In-
vestition

248.26

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert: > 100% ideal
 50% - 99.9% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

112.93 121.53 117.72 109.65 115.13
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss

☺

9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Kennzahl
2016 2017 2018 2019

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

keine
Investitionen

57.27 234.43

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert: > 100% ideal
 50% - 99.9% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

116.22 115.22 113.84 108.79 113.36
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss

☺

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 27

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE

Gemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2019 der Einwohnerge-
meinde Lyss:

ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt Fr. 95‘121‘531.90
 Ertrag Gesamthaushalt Fr. 95‘251‘328.06
 Ertragsüberschuss Fr. 129‘796.16

davon

 Aufwand Allgemeiner Haushalt Fr. 88‘419‘411.96
 Ertrag Allgemeiner Haushalt Fr. 88‘136‘104.80
 Aufwandüberschuss Fr. -283‘307.16

 Aufwand Abwasserentsorgung Fr. 4‘276‘110.00
 Ertrag Abwasserentsorgung Fr. 4‘464‘115.71
 Ertragsüberschuss Fr. 188‘005.71

 Aufwand Abfallentsorgung Fr. 1‘377‘907.69
 Ertrag Abfallentsorgung Fr. 1‘510‘890.45
 Ertragsüberschuss Fr. 132‘982.76

 Aufwand Feuerwehr Fr. 1‘048‘102.25
 Ertrag Feuerwehr Fr. 1‘140‘217.10
 Ertragsüberschuss Fr. 92‘114.85

INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben Fr. 9‘486‘397.85
 Einnahmen Fr. 2‘324‘226.65
 Nettoinvestitionen Fr. 7‘162‘171.20

CONTROLLINGBERICHT 2019 Kosten Fr. 95‘519‘044.32
 Erlöse Fr. 95‘235‘737.16
 Saldo Fr. -283‘307.16

ANTRAG

Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung 2019 zusammen mit dem Controllingbericht
2019 zu genehmigen.

 Einwohnergemeinde Lyss

Lyss, 17. März 2020 Andreas Hegg Daniel Strub Bruno Steiner
 Gemeindepräsident Abteilungsleiter Präsidiales Abteilungsleiter Finanzen

11. GENEHMIGUNG
Der Grosse Gemeinderat von Lyss hat die Jahresrechnung 2019 und den Controllingbericht 2019 gemäss dem
Antrag des Gemeinderates genehmigt.

 Grosser Gemeinderat Lyss

Lyss, 22. Juni 2020 Gerhard Steiner  Silvia Wüthrich
 Präsident  Sekretärin

[image: image10.png]lys_steinerb
Stempel

lys_steinerb
Stempel

[image: image11.jpg]

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 29

13. PRODUKTEGRUPPEN
  Jahresrechnung 2019 Budget 2019

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

111 Präsidialdienste

1111 Behörde 807‘285.15 -52‘824.00 754‘461.15 646‘913.00

1112 Sekretariatsdienste + Dienstleistungen 689‘057.69 -99‘371.60 589‘686.09 633‘906.00

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion 221‘418.86 0.00 221‘418.86 89‘816.00

 Total Präsidialdienste 1‘717‘761.70 -152‘195.60 1‘565‘566.10 1‘370‘635.00

211 Finanzen

2111 Finanzdienstleistungen -276‘015.28 -2‘082‘143.09 -2‘358‘158.37 -1621‘322.00

2112 Steuern 12‘070‘481.58 -52‘842‘204.77 -40‘771‘723.19 -34‘668‘050.00

2113 AHV-Zweigstelle 196‘626.95 -55‘334.10 141‘292.85 202‘670.00

 Total Finanzen 11‘991‘093.25 -54‘979‘681.96 -42‘988‘588.71 -36‘086‘702.00

212 Support + Querschnittsdienstleistungen

2121 Personal 1‘665‘525.60 -1‘245.01 1‘664‘280.59 372‘130.00

2122 Informatik + Kommunikation 624‘457.16 -8‘840.00 615‘617.16 596‘820.00

 Total Support + Querschnittsdienstleistun-
gen

2‘289‘982.76 -10‘085.01 2‘279‘897.75 968‘950.00

311 Planung / Verfahren

3111 Raumplanung 2‘317‘620.15 -1‘365‘005.85 952‘614.30 442‘782.00

3112 Öffentlicher Verkehr 1‘597‘389.81 -131‘137.72 1‘466‘252.09 1‘684‘381.00

3113 Umwelt + Landschaft 157‘026.16 -51‘046.66 105‘979.50 117‘686.00

3114 Bauinspektorat 477‘572.71 -232‘030.90 245‘541.81 296‘373.00

 Total Planung / Verfahren 4‘549‘608.83 -1‘779‘221.13 2‘770‘387.70 2‘541‘222.00

312 Hochbau

3121 Neubau, Ausbau, Sanierung 1‘429‘394.73 -38‘465.85 1‘390‘928.88 1‘420‘433.00

 Total Hochbau 1‘429‘394.73 -38‘465.85 1‘390‘928.88 1‘420‘433.00

313 Tiefbau

3131 Verkehrsanlagen 4‘242‘946.11 -331‘293.89 3‘911‘652.22 3‘943‘293.00

3132 Öffentliche Grünanlagen 601‘270.00 -2‘607.57 598‘662.43 592‘380.00

3133 Fliessgewässer 733‘974.41 -37‘207.32 696‘767.09 891‘587.00

3134 DL für Dritte (intern + extern) / Werkhof 1‘798‘955.60 -1‘464‘877.89 334‘077.71 98‘425.00

 Total Tiefbau 7‘377‘146.12 -1‘835‘986.67 5‘541‘159.45 5‘525‘685.00

314 Entsorgung

3141 Abwasserentsorgung 4‘464‘115.71 -4‘464‘115.71 0.00 0.00

3142 Abfallentsorgung 1‘725‘626.70 -1‘725‘626.70 0.00 0.00

 Total Entsorgung 6‘189‘742.41 -6‘189‘742.41 0.00 0.00

411 Sicherheit

4111 Ruhe + Ordnung 1‘250‘094.44 -563‘719.33 686‘375.11 615‘595.00

4112 Registerführung 175‘205.13 -192‘533.85 -17‘328.72 254‘778.00

4113 Zivilschutz, Feuerwehr, Militär + Schiessen 1‘873‘881.28 -1‘215‘115.95 658‘765.33 279‘718.00

 Total Sicherheit 3‘299‘180.85 -1‘971‘369.13 1‘327‘811.72 1‘150‘091.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 30

  Jahresrechnung 2019 Budget 2019

  Kosten Erlöse Saldo Saldo

412 Friedhof+ Bestattung

4121 Friedhofverwaltung 176‘682.31 -22‘620.00 154‘062.31 222‘078.00

4122 Friedhofunterhalt + Beisetzung 248‘502.06 0.00 248‘502.06 286‘445.00

 Total Friedhof+ Bestattung 425‘184.37 -22‘620.00 402‘564.37 508‘523.00

413 Liegenschaften

4131 Verwaltung 612‘693.52 -856‘366.60 -243‘673.08 -306‘870.00

4132 Betrieb 6‘496‘766.10 -4‘657‘440.15 1‘839‘325.95 3‘653‘845.00

4133 Liegenschaftsstrategie 1‘727‘236.15 -102‘175.45 1‘625‘060.70 1‘870‘107.00

4134 Spielplätze 51‘376.25 0.00 51‘376.25 66‘370.00

 Total Liegenschaften 8‘888‘072.02 -5‘615‘982.20 3‘272‘089.82 5‘283‘452.00

611 Volksschule

6111 Unterricht 8‘176‘063.99 -909‘811.19 7‘266‘252.80 7‘793‘985.00

6112 Kulturangebot 57‘890.50 0.00 57‘890.50 85‘000.00

6113 Tagesschule 1‘644‘094.95 -1‘659‘125.65 -15‘030.70 343‘546.00

6114 Infrastruktur 0.00 0.00 0.00 0.00

 Total Volksschule 9‘878‘049.44 -2‘568‘936.84 7‘309‘112.60 8‘222‘531.00

612 Zusätzliche Bildungsangebote

6121 Freiwillige Kurse 57‘398.45 -2‘447.20 54‘951.25 53‘850.00

6122 Bildungsinstitutionen 2‘000.00 0.00 2‘000.00 2‘000.00

6123 Musikschule 410‘263.20 -26.00 410‘237.20 467‘000.00

 Total Zusätzliche Bildungsangebote 469‘661.65 -2‘473.20 467‘188.45 522‘850.00

613 Gesellschaft + Kultur

6131 Gesellschaft + Kultur 616‘172.78 -51‘395.35 564‘777.43 573‘900.00

6132 Gemeindebibliothek 172‘713.65 -70‘087.90 102‘625.75 104‘840.00

6133 Regionale und kantonale Kulturförderung 204‘495.00 0.00 204‘495.00 276‘400.00

§ Total Gesellschaft + Kultur 993‘381.43 -121‘483.25 871‘898.18 955‘140.00

711 Soziale Sicherung

7111 Sachhilfe/Beratung 30‘315‘718.48 -16‘194‘044.73 14‘121‘673.75 5‘911‘843.00

7112
DL für Kindes- und Erwachsenenschutzbe-
hörde

940‘426.72 -55‘908.95 884‘517.77 894‘771.00

7113 Alimentenwesen 1‘738‘194.38 -1‘333‘883.40 404‘310.98 146‘706.00

 Total Soziale Sicherung 32‘994‘339.58 -17‘583‘837.08 15‘410‘502.50 6‘953‘320.00

712 Angebote institutionelle Sozialhilfe

7121 Angebote Vorschule 1‘339‘736.12 -914‘091.78 425‘644.34 1‘017‘010.00

7122
Angebote SchülerInnen bis junge Erwach-
sene

1‘593‘381.67 -1‘449‘565.05 143‘816.62 251‘050.00

7123 Angebote Personen im erwerbsfähigen Alter 6‘155.24 0.00 6‘155.24 -705‘600.00

7124 Angebote SeniorInnen 87‘172.15 0.00 87‘172.15 115‘850.00

 Total Angebote institutionelle Sozialhilfe 3‘026‘445.18 -2‘363‘656.83 662‘788.35 678‘310.00

 Rechnungsergebnis 2019 283‘307.16

 Budgetergebnis 2019 (Defizit)    14‘440.00

 Schlechterstellung 2019 268‘867.16

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Produkte / Aufgaben

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

1111 Behörde Stimmberechtigte; GGR; GR;
Kommissionsmitglieder

1 2Sicherstellen politische
Entscheidfindung

●

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen;
Behörden

2 2Erbringen von DL für Behörden +
Verwaltung

●

Erbingen von DL für Öffentlichkeit●

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3Umsetzen Kommunikation / Internet●

Werben für Gemeinde inkl. Bauland●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als
klassische Gemeinde-Dienstleistungen
erbracht werden. Steuerung kann über
die Gremiumsgrösse erfolgen und ein
kleiner Spielraum besteht bei den
Geschenken und
gemeinschaftsfördernden Anlässen.
Vor allem die Unterstützung von
wichtigen Anlässen lässt sowohl von den
Mitteln als auch von den
Personalressourcen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Bei der
Medienarbeit sowie dem
Standortmarketing ist die Gemeinde frei,
wie sie dies umsetzen will.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste

+ Dienstleistungen

1113

Öffentlichkeitsarbeit +

Promotion

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

- L: Die Anzahl Arbeitsplätze entspricht mindestens der Hälfte der Einwohnerzahl.

- L: Lyss betreibt eine aktive und dynamische Bodenpolitik.

- S: Gute Rahmenbedingungen für den Wirtschaftsstandort Lyss schaffen und die Ansiedlung von Arbeitsplätzen
fördern.

- S: Lyss akquiriert strategische Grundstücke und Immobilien.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

Gemeinde Seite 31

111 - Präsidialdienste

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

2000

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 911'089.10 943'201.15 829'479.65 854'280.00 884'712.50

A Sachkosten 397'734.14 346'242.22 500'501.95 429'405.00 536'090.60

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 119'263.50

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 405'814.25 206'923.35 153'426.65 144'350.00 177'695.10

E Vermögenserträge + Entgelte -62'133.90 -87'988.25 -137'786.95 -51'700.00 -146'144.60

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -5'698.15 -9'379.25 -7'275.60 -5'700.00 -6'051.00

1'646'805.44 1'398'999.22 1'338'345.70 1'370'635.00 1'565'566.10

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Behörde Kosten1111 654'889.40 745'109.97 752'067.14 687'613.00 807'285.15

Behörde Erlöse1111 -51'903.15 -57'031.15 -102'364.25 -40'700.00 -52'824.00

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Kosten

1112 687'646.77 661'497.40 695'200.83 650'606.00 689'849.69

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Erlöse

1112 -32'569.10 -48'193.25 -109'936.88 -16'700.00 -100'163.60

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Kosten

1113 388'741.52 97'616.25 103'378.86 89'816.00 221'418.86

1'646'805.44 1'398'999.22 1'338'345.70 1'370'635.00 1'565'566.10

Gemeinde Seite 32

111 - Präsidialdienste

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

Anz.Abstimmungs-/Wahlwochenenden 5 3 5 4 41111

Anz.Stimmberechtigte (Bund/Kanton) 9936 10071 10387 10300 105111111

Anz.GR-Sitzungen 21 24 22 25 221111

Anz.GGR-Sitzungen 6 6 7 6 61111

m2Landfläche im Gemeindegebiet 2461255 2485000 2487940 2455000 24784781113

m2Land ausserhalb Gemeindegebiet 258231 258231 258231 258230 2582311113

Gemeinde Seite 33

111 - Präsidialdienste

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

111 nicht
erfüllt

55% 48% 100% 100%(W1) Ergebnisse Gemeinderankings
im vorderen Drittel im Vergleich zur
Region

Positive Wahrnehmung von Lyss ☺

1113 0 0 0 <3 0(W2) Rückmeldungen über fehlende
wesentliche Informationen im Internet

Die Bevölkerung ist informiert ☺

Leistungsziele

111 >95% >95% >95% >95% >95%(L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen
innert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

Rasche und effiziente
Erledigung der eingegangenen
Post

☺

1111 92.3% 77% 70% >95% 70%(L2) Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Erledigungsfrist
parlamentarische Vorstösse



1112 100% 100% 100% >95% 100%(L3) Unterlagen
(Einladungen/Protokolle) für
Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

Rasche und effiziente
Dienstleistungen für Behörden

☺

1113 >95% >95% >95% >95% >95%(L4) Publikationen von wichtigen
Entscheidungen innert Wochenfrist

Informationstätigkeit ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

1'731'277.69 1'504'223.62 1'550'646.83 1'428'035.00 1'718'553.70Kosten111

-84'472.25 -105'224.40 -212'301.13 -57'400.00 -152'987.60Erlöse111

1'646'805.44 1'398'999.22 1'338'345.70 1'370'635.00 1'565'566.10Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

1111L2 Erledigungsfrist parlamentarische
Vorstösse: Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

verschiedene Vorstösse konnten
durch die Abteilung nicht
zeitgerecht bearbeitet werden.

Regelmässige Berichterstattung in
AL/GR und PK sowie LA

70% anstelle von >95%

Gemeinde Seite 34

111 - Präsidialdienste

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Bemerkungen

Die Überschreitung der Nettokosten im Vergleich zum Budgetwert von Fr. 194'931.10 sind auf zwei Sachverhalte
zurückzuführen:

1) Schwingerkönig-Feier Stucki Christian
Der Gesamtkostenaufwand für die Feierlichkeiten (interne und externe Kosten) beliefen sich auf Fr. 70'073.00.
Dank Sponsoring Einnahmen im Betrag von rund Fr. 32'000.00 konnten die Nettokosten zu Lasten der
Gemeinde Lyss im Rahmen gehalten werden.

2) Abschreibungen
Am 20.05.2019 beschloss der GGR einen Verpflichtungskredit für die Altlastensanierung Industrie Süd (Parz. Nr.
3576, 3577 und 4041) im Betrag von Fr. 1.5 Mio.
Daraus resultieren im Controlling-Jahr 2019 Abschreibungskosten von Fr. 119'263.50.
Ebenfalls ist die Kostendifferenz beim Produkt 1113 auf die Altlastensanierung und die daraus entstanden
Abschreibungskosten zurückzuführen.

Gemeinde Seite 35

111 - Präsidialdienste

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2111 Finanzdienstleistungen Bevölkerung; Kanton; GGR;
GR; Mitarbeitende

1 2Liefern von Informationen für die
finanzielle Führung

●

Verwalten Vermögen und
bewirtschaften der Schulden

●

Führen von Buchhaltungen für
gemeindenahestehende
Organisationen

●

2112 Steuern Kanton; Bund; natürliche und
juristische Personen

1 1Schaffen der Voraussetzungen für
Steuerbezug durch kantonale
Behörden

●

Erheben von Sonderabgaben●

2113 AHV-Zweigstelle Bevölkerung; Amtsstellen 1 1Vollzug der
Sozialversicherungsaufgaben

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Es handelt sich
um interne Dienstleistungen resp.
Dienstleistungen für Amtsstellen von
Bund und Kanton. Bei den
Finanzdienstleistungen besteht
bezüglich Gestaltung ein gewisser
Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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2111

Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zw eigstelle

Legislaturziele

- L: finanzieller Handlungsspielraum bleibt erhalten.

- S: Lyss betreibt eine nachhaltige Finanz- und Investitionspolitik.

Gemeinde Seite 36

211 - Finanzen

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Finanzinformationen

-60000

-40000

-20000

0

20000

40000

60000

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 746'996.50 739'325.65 768'542.30 788'110.00 738'135.35

A Sachkosten 1'177'498.35 1'521'869.29 1'129'379.71 288'177.00 -248'628.77

A Kapitalkosten 587.60 378'364.81 316'451.32

A Abschreibungen

A Finanzaufwand 526'528.35 758'296.12 127'568.27 387'470.00 96'564.90

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 8'617'603.40 7'979'577.31 8'998'351.84 7'527'900.00 11'088'570.45

E Finanzertrag -2'156'135.60 -825'810.53 -2'528'791.48 -595'095.00 -1'359'866.27

E Steuerertrag + Abgeltungen -40'748'713.10 -41'644'367.65 -43'224'375.95 -43'566'164.00 -52'562'540.22

E Vermögenserträge + Entgelte -44'109.30 -42'438.41 -51'409.91 -38'600.00 -57'905.62

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'274'460.00 -903'281.00 -917'070.41 -878'500.00 -999'369.85

-33'154'791.40 -32'416'241.62 -35'319'440.82 -36'086'702.00 -42'988'588.71

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Finanzdienstleistungen Kosten2111 2'415'614.06 1'908'635.27 2'593'348.52 869'370.00 835'432.07

Finanzdienstleistungen Erlöse2111 -3'168'193.22 -1'482'710.29 -3'216'751.57 -2'490'692.00 -3'193'590.44

Steuern Kosten2112 8'415'047.43 8'846'808.35 8'615'378.35 8'362'617.00 12'070'487.03

Steuern Erlöse2112 -40'997'945.18 -41'882'526.30 -43'481'855.60 -43'030'667.00 -52'842'210.22

AHV-Zweigstelle Kosten2113 242'142.66 253'289.35 227'982.68 259'670.00 196'626.95

AHV-Zweigstelle Erlöse2113 -61'457.15 -59'738.00 -57'543.20 -57'000.00 -55'334.10

-33'154'791.40 -32'416'241.62 -35'319'440.82 -36'086'702.00 -42'988'588.71

Gemeinde Seite 37

211 - Finanzen

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

TFr.Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache
Steuer) in TFr.

1860 1893.6 2031.5 1909 21762112

TFr.Steuerertrag juristische Personen JP (einfache
Steuer) in TFr.

323.1 349.1 323.1 309 4472112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige NP 9121 9294 9376 9380 95722112

Anz.Anzahl Steuerpflichtige JP 702 715 774 725 8002112

Anz.Anzahl Abrechnungspflichtige 2582 2645 2706 2725 29962113

Anz.Anzahl AHV/IV-Renten 1670 1783 1837 1900 18982113

Gemeinde Seite 38

211 - Finanzen

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

211 0 0 0 0 0(W1) Anzahl Beanstandungen (bei
Finanzen)

Zeitgerechte Bereitstellung der
Unterlagen

☺

2113 0 0 0 0 0(W2) An kantonaler Inspektion
bemängelte Pendenzen

Erfüllen der gesetzlichen
Rahmenbedingungen von
Bund+Kanton

☺

Leistungsziele

2111 >105% >
105%

>105% >105% >105%(L1) Kostendeckungsgrad
(Buchhaltungsführung)

Kostendeckungsgrad Führung
Buchhaltungen von gemeinde-
nahestehenden Organisationen

☺

2112 100% 100% 100% 100% 100%(L2) Verarbeitung fristgerecht auf
Verarbeitungstermine des Kantons

Erfassungsgrad eingehende
Steuererklärungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

11'072'804.15 11'008'732.97 11'436'709.55 9'491'657.00 13'102'546.05Kosten211

-44'227'595.55 -43'424'974.59 -46'756'150.37 -45'578'359.00 -56'091'134.76Erlöse211

-33'154'791.40 -32'416'241.62 -35'319'440.82 -36'086'702.00 -42'988'588.71Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 39

211 - Finanzen

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 211 Finanzen ist der Nettoerlös um Fr. 6'901'886.71 höher ausgefallen als budgetiert.
Begründungen für die wesentlichen Abweichungen:

2112 Steuern
Gewinnsteuern juristische Personen
Aufgrund der Veranlagungen 2018 im Rechnungsjahr 2019 erfolgte die Auflösung der vorsorglich gebildeten
Rückstellungen aus dem Vorjahr. Aufgrund der momentanen Situation wird auf eine neue Bildung von
Rückstellungen für Steuerrückzahlungen verzichtet. Aus der Auflösung dieser Rückstellung resultiert ein Erlös
von Fr. 1'690'000.00.

Steuerteilungen juristische Personen
Wie bei den Gewinnsteuern erfolgt auch bei den Steuerteilungen die Auflösung der vorhandenen Rückstellung
für allfällige Steuerrückzahlungen. Die Aktualisierung des Führungscockpits Steuern sowie die Beurteilung der
laufenden Veranlagungen geben keine Hinweise darüber, dass eine Rückstellung gerechtfertigt ist. Aus der
Auflösung dieser Rückstellung resultiert ein zusätzlicher Erlös vo Fr. 1'900'000.00.

Einkommenssteuern natürliche Personen
Wie bei den Juristischen Personen wird auch die im Vorjahr gebildete Rückstellung im Berichtsjahr 2019
aufgelöst. Ebenfalls wird auch bei den Einkommenssteuern keine neue Rückstellung gebildet. Mehrerlös von
Fr. 1'035'431.80.

Einkommenssteuern Natürliche Personen
Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahre (2011 bis 2018) sowie höhere Ratenrechnungen gegenüber den
Annahmen im Budget führten im Berichtsjahr 2019 zu Mehreinnahmen von Fr. 3‘922‘068.05.

Die Kosten beim Produkt 2112 Steuern haben aufgrund der periodengerechte Abgrenzung der
Lastenausgleichsanteile Ergänzungsleistungen und Familienzulagen um Fr. 3'670'000.00 zugenommen.

Gemeinde Seite 40

211 - Finanzen

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2121 Personal Behörden; Mitarbeitende;
Amtsstellen

2 2Personalmanagement●

Sicherstellen der
Lernendenbetreuung

●

Führen der Lohnbuchhaltung●

2122 Informatik +
Kommunikation

Behörden; Mitarbeitende 2 3Umsetzen der Informatik-Strategie●

Sicherstellen Betrieb und Unterhalt
der ICT-Infrastruktur

●

Sicherstellen Support/-
Benutzerunterstützung

●

Handlungsspielraum

Der Bereich Personalwesen beinhaltet
lediglich die Arbeit des
Personaldienstes. Die Löhne der
Mitarbeitenden werden bei den
entsprechenden Produkten
ausgewiesen. Bezüglich Ausgestaltung
der Arbeiten besteht
Handlungsspielraum, jedoch müssen die
gesetzlichen Vorgaben eingehalten
werden.
Im Bereich Informatik + Kommunikation
besteht Handlungsspielraum. Die IT ist
ein unverzichtbares Arbeitsinstrument.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

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s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
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e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

2121 Personal

2122 Informatik +

Kommunikation

Legislaturziele

- L: Die Verwaltung ist ein fortschrittliches Dienstleistungszentrum.

- L: Das Gemeindepersonal ist fit für die Zukunft.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

- S: Lyss ist ein fortschrifttlicher und fairer Arbeitgeber.

Gemeinde Seite 41

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 336'123.10 415'499.45 1'971'128.75 350'540.00 145'177.20

A Sachkosten 635'424.20 547'889.15 577'323.45 578'700.00 653'872.89

A Kapitalkosten 4'571.45 3'463.31 2'901.67

A Abschreibungen 34'333.90 47'579.55 47'579.00 47'600.00 47'579.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'202'936.90 910.00 720.00 910.00 1'440'452.00

E Vermögenserträge + Entgelte -245.60 -136.30 -3.70 -1'245.01

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -8'971.70 -8'840.00 -8'840.00 -8'800.00 -8'840.00

2'199'600.80 1'007'473.30 2'591'370.81 968'950.00 2'279'897.75

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Personal Kosten2121 1'560'501.35 439'975.95 2'042'558.95 372'130.00 1'866'980.40

Personal Erlöse2121 -364.50 -23'792.95 -116.25 -202'699.81

Informatik + Kommunikation
Kosten

2122 648'403.95 600'130.30 557'768.11 605'620.00 624'457.16

Informatik + Kommunikation
Erlöse

2122 -8'940.00 -8'840.00 -8'840.00 -8'800.00 -8'840.00

2'199'600.80 1'007'473.30 2'591'370.81 968'950.00 2'279'897.75

Gemeinde Seite 42

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

Anz.Total Gehaltsbezüger 392 403 419 405 4142121

Anz.Gehaltsbezüger im Monatslohn 148 160 175 165 1752121

Anz.Gehaltsbezüger im Stundenlohn 221 220 244 225 2182121

%Stellenprozente Kader 1320 1320 1320 1320 13202121

%Stellenprozente Angestellte 9350 10063 11036 10570 110962121

%Stellenprozente Lernende 900 900 900 900 9002121

Anz.Anzahl IT-Arbeitsplätze 92 97 98 98 992122

Fr.IT-Kosten pro Arbeitsplatz 6697.5 6094.75 5601 6090 6218.052122

Gemeinde Seite 43

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

2121 10 5% 6.83 <7% 6.39(W3) FluktuationsrateAttraktiver Arbeitgeber ☺

2121 9 9 10 10 10(W2) Anzahl AuszubildendeSoziale Verantwortung
wahrnehmen

☺

2121 >90% nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

>90% nicht
erhobe

n

(W1) Resultat
Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse ist
gut bis sehr gut (Erhebung jeweils
im 2. Legislaturjahr)

Zufriedene Mitarbeitende 

Leistungsziele

212 >1 Tag >1 Tag erfüllt 1 Tag >1 Tag(L1) Teilnehmertage pro
Mitarbeitende im Monatslohn (im 2-
Jahres-Durchschnitt)

Aus- und Weiterbildung
sicherstellen

☺

2122 >90% >90% >95 >90% >90%(L2) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

2'208'905.30 1'040'106.25 2'600'327.06 977'750.00 2'491'437.56Kosten212

-9'304.50 -32'632.95 -8'956.25 -8'800.00 -211'539.81Erlöse212

2'199'600.80 1'007'473.30 2'591'370.81 968'950.00 2'279'897.75Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

2121W1 Zufriedene Mitarbeitende: Resultat
Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse ist gut
bis sehr gut (Erhebung jeweils im 2.
Legislaturjahr)

Aufgrund von noch laufenden
Projekten bzgl. der letzten
durchgeführten Umfrage wurde
im 2. Legislaturjahr darauf
verzichtet.

Die Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse
erfolgt im 3. Quartal 2020.

nicht erhoben anstelle von >90%

Gemeinde Seite 44

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 212 Support + Querschnittsdienstleistungen ist eine Abweichung von Fr. 1'310'947.75
zwischen dem Jahrescontrolling 2019 und dem Budget 2019 feststellbar.

2121 Personal
Im Jahrescontrolling 2019 wurde die Deckungsgraddifferenz zwischen dem Vorsorgewerk Lyss (VW Lyss) und
der gemeinschaftlichen Vorsorgestifung der PKE (Pensionskasse Energie Zürich) in der Höhe von Fr. 1.4 Mio.
als Rückstellung zu Lasten der Erfolgsrechnung gebucht. Per 31.12.19 beträgt die Deckungsgraddifferenz
zwischen dem VW Lyss und dem gem. Vorsorgewerk 2.1% (Lyss 107.1%, gem. VW 109.2%). In Franken
entspricht dies einem Einkauf von eben diesen rund Fr. 1.4 Mio.
Trotz dem leicht höheren Rentner-Anteil des VW Lyss gegenüber dem gem. VW bleibt dieser unberücksichtigt
und muss daher nicht separat zurückgestellt werden.
Diese Rückstellung wird vorgenommen, da die Gemeinde Lyss die Vorsorgelösung resp. BVG-Versicherung
öffentlich ausschreibt und eine neue Lösung für die Aktiven und Rentner des Vorsorgewerks Lyss sucht. Es
handelt sich demnach um eine prophylaktische Rückstellung und wird bei nicht verwenden entsprechend in der
Jahresrechnung 2020 wieder aufgelöst.

2122 Informatik + Kommunikation
Der GR bewilligte für die Erstellung einer Bilddatenbank (Fotos) einen Nachkredit von Fr. 15'000.00. Mit diesem
Kredit wird eine zentral geführte Datenbank aufgebaut. Alle vorhandenen Bilder auf den verschiedenen
Abteilungen sollen in der Bildsammlung zusammengeführt und mit Stichworten versehen werden.

Gemeinde Seite 45

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3111 Raumplanung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2Entwickeln der für die Gemeinde
notwendigen raumplanerischen
Strategien

●

Nachführen der
Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen

●

Nachführen des
Vermessungswesens und GIS

●

3112 Öffentlicher Verkehr Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein
seeland.biel/bienne;
Benutzende

2 2Einflussnehmen auf das ÖV-
Angebot

●

3113 Umwelt + Landschaft Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Unternehmen

2 3Sparsamer Umgang mit Energie
und Förderung erneuerbarer Energie

●

Erhalten und Fördern einer
gesunden Umwelt und Reduzieren
von umweltschädigenden Stoffen

●

Erhalten und Fördern einer intakten
Landschaft und einer Vielfalt von
Lebensräumen für Tiere und
Pflanzen

●

3114 Bauinspektorat Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Benutzende

1 1Beraten von Bauwilligen●

Durchführen des
Baubewilligungsverfahrens

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht unterschiedlicher
Handlungsspielraum.  Im Produkt 3111
Raumplanung bestehen zahlreiche,
übergeordnete Vorgaben und mit den
vorhandenen Gestaltungsmöglichkeiten
kann nur mittel- bis langfristig eingewirkt
werden. Im Produkt 3112 Öffentlicher
Verkehr besteht über den
Gesamtumfang gesehen ein
beschränkter Spielraum, die
Auswirkungen sind auch eher mittel - bis
langfristig spürbar. Hingegen im Produkt
3113 Umwelt + Landschaft besteht ein
grosser Spielraum, wobei
eingegangenen Verpflcihtungen wie
Bewirtschaftungsverträge,
Beitragsreglemente oder Vorgaben aus
Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114 müssen
als klassische GemeindeDL erbracht
werden.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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3111 Raumplanung

3112 Öffentlicher

Verkehr

3113 Umw elt +

Landschaft

3114 Bauinspektorat

Gemeinde Seite 46

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Legislaturziele

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist im urbanen Kern mit Mehrwert für die Bevölkerung verdichtet bebaut.

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Ortskern).

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 699'947.71 680'637.69 688'951.87 737'258.00 711'520.22

A Sachkosten 461'725.05 570'906.95 640'824.75 704'119.00 718'102.24

A Kapitalkosten 54'857.38 41'559.69 34'820.07

A Abschreibungen 195'723.20 195'735.00 205'455.35 196'000.00 215'742.85

A Finanzaufwand 66'682.85

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 3'741'483.75 1'332'013.90 1'383'909.25 1'480'180.00 2'869'423.45

E Vermögenserträge + Entgelte -2'908'752.93 -418'749.42 -372'405.60 -527'335.00 -1'672'853.55

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -6'960.00 -205'382.37 -215'072.68 -49'000.00 -106'367.58

2'249'849.63 2'210'019.13 2'373'222.63 2'541'222.00 2'770'387.70

Gemeinde Seite 47

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Raumplanung Kosten3111 3'137'853.12 671'868.85 615'947.40 623'082.00 2'317'620.15

Raumplanung Erlöse3111 -2'467'934.92 -135'991.45 -102'535.54 -180'300.00 -1'365'005.85

Öffentlicher Verkehr Kosten3112 1'636'150.12 1'574'822.04 1'584'076.09 1'833'386.00 1'597'389.81

Öffentlicher Verkehr Erlöse3112 -405'477.01 -112'244.09 -213'341.98 -149'005.00 -131'137.72

Umwelt + Landschaft Kosten3113 109'334.97 123'630.36 162'278.09 178'216.00 157'026.16

Umwelt + Landschaft Erlöse3113 -19'419.25 -51'474.99 -40'344.76 -60'530.00 -51'046.66

Bauinspektorat Kosten3114 469'093.60 463'829.67 598'399.33 482'873.00 477'572.71

Bauinspektorat Erlöse3114 -209'751.00 -324'421.26 -231'256.00 -186'500.00 -232'030.90

2'249'849.63 2'210'019.13 2'373'222.63 2'541'222.00 2'770'387.70

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

m2Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-
Revision 2013/14)

98000 81000 81000 50000 775003111

Anz.Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn +
Bus) [Vorjahresergebnis]

14118 14620 14502 15000 156363112

Anz.Bewirtschaftungsverträge Landschaft
(Vertragsverhältnisse)

13 16 16 18 163113

m2Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche) 517 618 163 800 11593113

ArenNeu angelegte, ökologisch wertvolle Flächen
bei öffentlichen Anlagen

0 0 0.7 1 13113

Anz.Baugesuche 152 133 139 140 1523114

Gemeinde Seite 48

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

SachbearbeiterIn P Gaspoz DanielaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3113 +10% +4.8% +3.2% +2% +7.1%(W3) Veränderung der Flächen die
im Vernetzungsprojekt angemeldet
sind

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Landschaftsraum

☺

311 +0.7
Are

+ 1
Are

+1 Are(W4) Zuwachs der ökologisch
wertvollen Flächen pro Jahr
(öffentliche Anlagen)

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Siedlungsraum

☺

311 66% 66% 66% 66% 67%(W1) Label Energiestadt
Punktestand im Rahmen des
ReAudit / Erfolgskontrolle

Der öffentliche Raum entwickelt
sich gesellschaftlich,
wirtschaftlich und ökologisch auf
eine zukunftsfähige Art

☺

3112 +1.5% +3.6% -0.8% +2% +7.8%(W2) Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss
(Bahn und Bus)

Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen

☺

3114 45% 69% 55% 40-
50%

49%(W5) Kostendeckungsgrad
(Verhältnis Kosten/Erlös
Bauinspektorat)

Verursachergerechtes
Verrechnen der Kosten für das
Baubewilligungsverfahren

☺

Leistungsziele

3113 0 1 1(L4) Förderaktion bzw. Information
(für Garten- und Aussenanlagen) pro
Jahr

Ökologisch wertvolle, private
Gärten und Aussenanlagen
werden gefördert

☺

3111 50% 100% 100% 100% 100%(L1) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 25'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung Ortsbild

Die finanzielle Basis für die
raumplankonforme
Ortsbildpflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3112 1 1 1 1 1(L2) Förderungsaktion- bzw.
Information pro Jahr

Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert

☺

3113 0% 0% 0% 0% 0%(L3) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 50'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

Die finanzielle Basis für die
Landschaftspflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3114 0.86 1.11 1.02 ≤1 1.04(L5) Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer
für ordentliche Baugesuche
gegenüber Vorjahr

Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden
soweit wie möglich verkürzt



Gemeinde Seite 49

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

5'352'431.81 2'834'150.92 2'960'700.91 3'117'557.00 4'549'608.83Kosten311

-3'102'582.18 -624'131.79 -587'478.28 -576'335.00 -1'779'221.13Erlöse311

2'249'849.63 2'210'019.13 2'373'222.63 2'541'222.00 2'770'387.70Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3114L5 Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden soweit wie
möglich verkürzt: Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer für
ordentliche Baugesuche gegenüber
Vorjahr

Aufgrund verschiedener
komplexer Verfahren lag die
Verfahrensdauer leicht über den
Erwartungen.

Keine

1.04 anstelle von ≤1

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 311 resultieren (Netto-) Mehrkosten von Fr. 229'165.70 ggü. dem Budget 2019.

Die Begründungen für die Mehrkosten finden sich allesamt in der Produktegruppe 3111 Raumplanung:

Für die Projekterarbeitung und die Auftragserteilung an einen externen Partner für die Entwicklung Ortszentrum
hat der GR einen Nachkredit von Fr. 30‘000.00 genehmigt.

Der GR beschloss am 20.06.2016 einen Planungskredit über die Teilrevision der Baurechtlichen Grundordnung.
Ein Teil dieser Kosten, rund Fr. 20'000.00, sind im Controllingjahr 2019 angefallen und haben ebenfalls zu den
Mehrkosten bei der Raumplanung geführt.

Der GR beschloss für die Ausarbeitung des städtebaulichen Leitplanes Zentrum Lyss einen Nachkredit von Fr.
65'000.00 und setzte ein Fachgremium für die Begleitung der Planungsarbeiten ein.

Im Controllingjahr 2019 wurde der Finanzverwaltung des Kantons Bern der Kantonsanteil an der
Mehrwertabschöpfung Kambly Areal Lyss in der Höhe von Fr. 90'000.00 überweisen.

Beiträge an Dritte + übriger Aufwand /  Vermögenserträge + Entgelte:
Bei der Raumplanung ist im Controlling 2019 sowohl bei den Kosten wie auch beim Erlös eine grosse
Abweichung feststellbar.
Einerseits konnten im Jahr 2019 Planungsmehrwerte von Fr. 1'317'892.50 vereinnahmt (Erlös) werden.
Andererseits wurden diese Einnahmen direkt der Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte (Kosten) zugeführt.
Somit ist dieser Vorgang Kosten- resp. Erlösneutral.

Gemeinde Seite 50

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

BereichsleiterIn H Garcia JavierStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Verwaltung; Behörden;
Benutzende

2 3Projektieren, erstellen und
unterhalten der baulichen
Infrastrukturen gemäss den
Bedürfnissen aus Politik und
Verwaltung (Auftraggeber
Liegenschaften)

●

Vertreten der Bauherrin:
Überwachen und Steuern der Ziele
des Planungs- und Bauprozesses

●

Wahrnehmen der Projektleitung:
Überwachen von Qualität, Kosten
und Termine

●

	Übergabe der fertigen Anlage an
den Betrieb

●

Umsetzen von optimalen Lösungen
betreffend Nachhaltigkeit und
Ressourcenverbrauch,
insbesondere Einhalten des
Gebäudestandards 2019

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kurzfristig grosser
Handlungsspielraum indem der
Unterhalt reduziert oder aufgestockt
wird. Im mehrjährigen Durchschnitt
sollten die Mittel jedoch stabil bleiben,
damit der Werterhalt mittel- und
langfristig gewährleistet werden kann.
Aufgrund der Erfahrungen der letzten
Jahre hat sich für den laufenden
baulichen Unterhalt ein Wert von 0.60%
des Wiederbeschaffungswertes
(Gebäudeversicherungswert) in
Abstimmung mit den
Investitionsprojekten als nötig erwiesen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3121 Neubau, Ausbau,

Sanierung

Legislaturziele

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

Gemeinde Seite 51

312 - Hochbau

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 183'902.61 180'347.22 185'297.26 186'037.00 191'357.01

A Sachkosten 659'397.20 775'569.40 1'350'995.08 1'276'466.00 1'238'037.72

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand

E Vermögenserträge + Entgelte -46'883.75 -1'102.30 -1'368.00 -42'070.00 -1'960.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -44'699.82 -47'487.07 -36'505.85

796'416.06 910'114.50 1'487'437.27 1'420'433.00 1'390'928.88

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Neubau, Ausbau, Sanierung
Kosten

3121 843'299.81 955'916.62 1'549'792.34 1'462'503.00 1'429'394.73

Neubau, Ausbau, Sanierung
Erlöse

3121 -46'883.75 -45'802.12 -62'355.07 -42'070.00 -38'465.85

796'416.06 910'114.50 1'487'437.27 1'420'433.00 1'390'928.88

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

m2Energiebezugsflächen Liegenschaften 45428 47481 47588 47300 488193121

MJ/m2/
Jahr

Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften 416 418 410 425 3923121

Fr.Aufwand für baulichen Unterhalt über
Voranschlag

875000 1072000 1340776 1335000 13447963121

%Aufwand für baulichen Unterhalt (von
Gebäudeversicherungswert)

0.5 0.6 0.75 0.75 0.753121

Gemeinde Seite 52

312 - Hochbau

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn B+P Frey RuediVerantwortung

BereichsleiterIn H Garcia JavierStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3121 72% 71% 72% 69% 76%(W1) Energie-Stadt Label
Punktestand (Bereich kommunale
Gebäude + Anlagen) im Rahmen
des ReAudit / Erfolgskontrolle

Halten und Erhöhung des
Punktestandes in der
Massnahmenbewertung
Energiestadt / Bereich
kommunale Gebäude und
Anlagen zur Verbesserung der
Gebäudequalität, als
Vorbildwirkung und zur
Sicherstellung einer
nachhaltigen Entwicklung

☺

3121 0 0 0 0 0(W2) Wesentliche
Betriebunterbrüche

Aufrechterhalten der
Betriebstauglichkeit der
Gebäude und Anlagen im
Einflussbereich des baulichen
Unterhalts

☺

Leistungsziele

3121 0.50% 0.60% 0.75% ≤0.75
%

0.75 %(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100% 100% 100% >90% 100 %(L2) Umsetzungsgrad /
Massnahmen (Werterhaltung
Liegenschaften)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100% 100% 100% 100 %(L3) Ausführungsgrad der
beauftragten Neu- und Ausbauten
sowie Sanierungen

Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und
Ausbauten sowie der
Sanierungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

843'299.81 955'916.62 1'549'792.34 1'462'503.00 1'429'394.73Kosten312

-46'883.75 -45'802.12 -62'355.07 -42'070.00 -38'465.85Erlöse312

796'416.06 910'114.50 1'487'437.27 1'420'433.00 1'390'928.88Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 53

312 - Hochbau

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Bemerkungen

Im Vergleich zwischen dem Controlling 2019 und dem Budget 2019 resultiert eine Kostenunterschreitung von Fr.
29'504.12.

Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer ist als Fr. 30'000.00, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Die Differenz zwischen der Kennzahl "Aufwand für baulichen Unterhalt" und den ausgewiesenen Sachkosten
2019 von Fr. 106'758.28 ist auf die Kontozuweisung zwischen Finanzbuchhaltung und Kostenrechnung
zurückzuführen. Verschiedene Unterhaltsbereiche werden innerhalb der Kostenträgerrechnung anderen
Produkten als dem Produkt 312 Hochbau zugewiesen.

Gemeinde Seite 54

312 - Hochbau

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung ab 01.07.2019

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung bis 30.06.2019

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3131 Verkehrsanlagen Bevölkerung;
GrundeigentümerInnen;
Benutzende; Anstossende

1 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der Verkehrsanlagen

●

3132 Öffentliche Grünanlagen Bevölkerung; Benutzende 2 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der öffentlichen Grünanlagen

●

Aufwerten des Siedlungsraumes●

Durchgrüntes Lyss●

3133 Fliessgewässer Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3Renaturieren von Fliessgewässern●

Sicherstellen von baulichen sowie
betrieblichem Unterhalt zur
Gefahrenabwendung

●

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden

3 3Erbringen von Tiefbauarbeiten und
Entsorgungen in der Gemeinde

●

Bereitstellen von Infrastruktur und
Logistikleistungen intern + extern

●

Handlungsspielraum

In dieser PG ist der Handlungsspielraum
je nach P unterschiedlich gross. In den
Produkten 3131 Verkehrsanlagen / 3132
öffentliche Grünanlagen ist der Standard
der Anlagen einzuhalten, so dass die
Werkeigentümerhaftung bei allfälligen
Unfällen nicht auf die Gemeinde fällt. Im
Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an
Gemeindeverbände abgetreten. Im
Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür
festzulegen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 G

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>
 g

ro
s
s

3131 Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche

Grünanlagen

3133 Fliessgew ässer

3134 DL für Dritte (intern

+ extern) / Werkhof

Gemeinde Seite 55

313 - Tiefbau

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Ortskern).

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 1'782'611.98 1'774'822.88 2'039'671.21 1'973'329.00 1'808'854.67

A Sachkosten 2'389'686.05 2'193'542.18 2'646'125.56 2'972'175.00 2'982'809.87

A Kapitalkosten 128'000.55 96'972.60 81'246.83

A Abschreibungen 834'729.01 1'020'702.00 1'158'368.32 1'223'350.00 1'173'871.15

A Finanzaufwand 436'108.00 150'000.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'572'737.85 1'504'391.05 1'488'332.60 1'478'556.00 1'330'363.60

E Steuerertrag + Abgeltungen -80'880.00 -82'320.00 -85'108.85 -80'000.00 -84'720.00

E Vermögenserträge + Entgelte -279'696.93 -89'038.64 -78'862.55 -142'835.00 -149'022.90

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'742'924.88 -1'581'605.55 -1'923'477.85 -2'048'890.00 -1'602'243.77

4'912'371.08 4'868'494.47 5'342'021.04 5'525'685.00 5'541'159.45

Gemeinde Seite 56

313 - Tiefbau

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Verkehrsanlagen Kosten3131 3'618'846.84 3'248'195.36 4'077'745.58 4'123'743.00 4'242'946.11

Verkehrsanlagen Erlöse3131 -548'471.42 -193'028.67 -367'880.83 -180'450.00 -331'293.89

Öffentliche Grünanlagen Kosten3132 594'092.00 628'860.33 592'632.06 595'385.00 601'270.00

Öffentliche Grünanlagen Erlöse3132 -6'213.90 -3'200.09 -19'391.93 -3'005.00 -2'607.57

Fliessgewässer Kosten3133 903'953.26 825'398.81 735'959.97 898'592.00 733'974.41

Fliessgewässer Erlöse3133 -7'584.21 -6'399.59 -4'991.68 -7'005.00 -37'207.32

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Kosten

3134 1'917'434.14 1'969'795.96 2'076'781.83 2'179'690.00 1'829'616.05

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Erlöse

3134 -1'559'685.63 -1'601'127.64 -1'748'833.96 -2'081'265.00 -1'495'538.34

4'912'371.08 4'868'494.47 5'342'021.04 5'525'685.00 5'541'159.45

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

m2Strassenfläche 448087 448087 448087 463000 4480873131

%Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend 88 90 88 92 883131

m2Strassensanierung 6482 4852 4120 6000 58323131

m2Grünfläche 106234 106082 116335 113000 1165123132

mEingedolte Bäche 2842 2842 2542 2542 25423133

Fr.DL für Dritte 357749 368668 327970 220000 3340783134

Gemeinde Seite 57

313 - Tiefbau

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung ab 01.07.2019

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung bis 30.06.2019

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3131 keine keine keine keine keine(W1) Haftpflichtfälle infolge baulicher
Mängel

Sichere Strassen ☺

3132 keine keine keine keine keine(W2) Veränderung des
Verhältnisses von Grünfläche zu
Strassenfläche

Durchgrüntes Lyss ☺

3134 keine keine keine <5 keine(W3) Anzahl BeanstandungenZufriedene Kunden ☺

Leistungsziele

3131 0.84 0.72 1.02 ≤1.00 1.13(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Strassenzustand 

3131 64% 83% 82% >80% 85%(L2) Investitionsplanung umgesetzt
(Realisieren Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3131 111% 103% 102% >90% 113%(L3) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (Realisieren
dimensionierter Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3132 100% 100% 100% 100% 100%(L4) Unterhalten der Anlagen
(Grünflächen/Bäume) inkl. Bänke

Durchgrüntes Lyss ☺

3133 keine keine keine keine keine(L5) Abnahme (Veränderung) von
naturnahen Fliessgewässer

Hochwasserschutz ☺

3134 40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Kahr

(L6) Strassenreinigung: ZentrumBetrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

3134 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

(L7) Strassenreinigung;
Aussenquartiere

Betrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

7'034'326.24 6'672'250.46 7'483'119.44 7'797'410.00 7'407'806.57Kosten313

-2'121'955.16 -1'803'755.99 -2'141'098.40 -2'271'725.00 -1'866'647.12Erlöse313

Gemeinde Seite 58

313 - Tiefbau

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

4'912'371.08 4'868'494.47 5'342'021.04 5'525'685.00 5'541'159.45Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung der Netttokosten zwischen dem Budget 2019 und der Rechnung 2019 liegt bei Fr. 15'474.45.

Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer als Fr. 30'000.00 ist, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 59

313 - Tiefbau

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung ab 01.07.2019

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung bis 30.06.2019

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3141 Abwasserentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und
Projektverfassende

1 1Planen, Realisieren und Unterhalten
der Abwasserentsorgungsanlagen

●

3142 Abfallentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2Sicherstellen und Wahrnehmen
Sammeldienste

●

Betreiben von zentralen
Sammelstellen für Wertstoffe sowie
einer Tierkörpersammelstelle

●

Sicherstellen und Wahrnehmen der
Sammeldienste für Hauskehricht
und Grüngut in Vertragsgemeinden

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Die Vorgaben sind
durch entsprechende Kantonale
Gesetze und Verordnungen gegeben. Im
Produkt 3141 Abwasserentsorgung hat
die Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im
Produkt 3142 Abfallentsorgung besteht
das gemeindeeigene Abfallreglement.
Der Spielraum besteht in der Art, wie die
Sammelstellen betrieben werden sowie
bei der Organisation der
Grüngutverwertung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 G

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3141

Abw asserentsorgung

3142 Abfallentsorgung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

Gemeinde Seite 60

314 - Entsorgung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Finanzinformationen

-1000

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 277'987.36 246'361.71 71'531.95 246'626.00 313'294.40

A Sachkosten 1'304'539.68 1'161'456.14 816'094.34 1'084'420.00 985'108.59

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 36'798.70 84'910.92 116'059.55 121'075.00 132'034.95

A Finanzaufwand 11'675.00 379'205.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 3'976'548.10 4'229'661.50 4'357'945.71 3'826'300.00 4'759'304.47

E Finanzertrag -11'657.62 -9'841.00 -9'457.00 -8'800.00 -6'623.00

E Vermögenserträge + Entgelte -5'033'836.47 -5'190'841.68 -4'748'211.40 -5'337'926.00 -4'998'942.76

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -406'195.87 -368'795.88 -603'963.15 -310'900.00 -1'184'176.65

155'858.88 152'911.71 0.00 0.00 0.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Abwasserentsorgung Kosten3141 3'983'639.59 4'663'618.17 3'937'159.90 3'953'963.00 4'464'115.71

Abwasserentsorgung Erlöse3141 -3'876'143.69 -4'572'036.13 -3'937'159.90 -3'953'963.00 -4'464'115.71

Abfallentsorgung Kosten3142 1'628'689.45 1'611'312.47 1'424'471.65 1'703'663.00 1'726'489.45

Abfallentsorgung Erlöse3142 -1'580'326.47 -1'549'982.80 -1'424'471.65 -1'703'663.00 -1'726'489.45

155'858.88 152'911.71 0.00 0.00 0.00

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

mLänge des Kanalisationsnetzes 69630 71382 73262 69200 746773141

%Genügender - guter Zustand 76 74 75 82 773141

tBrennbarer Abfall 3205 3181 3236 3550 31753142

tKompostierbarer Abfall 1918 1804 1806 1850 18513142

tWiederverwertbare Abfälle 1188 206 199 130 2033142

Gemeinde Seite 61

314 - Entsorgung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Tiefbau Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung ab 01.07.2019

SachbearbeiterIn Tiefbau Thiess AndreasStellvertretung bis 30.06.2019

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3141 4 1 keine keine keine(W1) RückstauSichere Abwasserentsorgung ☺

3142 keine keine keine keine keine(W2) Aufsichtsrechtliche
Beanstandung durch Kantonale
Behörden

Abfallentsorgung sicherstellen /
Hauskehricht wird regelmässig
entsorgt

☺

Leistungsziele

3141 0.03% 0.01% 0.03% ≤0.06
%

0.07(L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

Umsetzung GEP 

3141 61% 20% 74% >80% 130%(L2) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Umsetzung GEP ☺

3141 130% 80% 91% >80% 95%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

Umsetzung GEP ☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L4) Kehrrichtsammeltour
wöchentlich

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L5) Grüngutsammeltour
wöchentlich (ausser im Winter)

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 105% 105% 105% ≥105% 105%(L6) Kostendeckungsgrad (Kehricht)Kehricht- und Grünabfuhr für
andere Gemeinden

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

5'612'329.04 6'274'930.64 5'361'631.55 5'657'626.00 6'190'605.16Kosten314

-5'456'470.16 -6'122'018.93 -5'361'631.55 -5'657'626.00 -6'190'605.16Erlöse314

155'858.88 152'911.71 0.00 0.00 0.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 62

314 - Entsorgung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Bemerkungen

Abwasserentsorgung
Das Ergebnis der Abwasserentsorgung hat sich ggü. dem Budget 2019 um Fr. 65'300.71 verbessert. Im
Wesentlichen hat der tiefer ausgefallene betriebliche Unterhalt zur Verbesserung geführt. Geplante Kanal-TV-
Aufnahmen wurden nicht wie im Budget vorgesehen, ausgeführt.
Der Gewinn von Fr. 188'005.71 wurde der Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung zugeführt und neu beträgt
das Eigenkapital Fr. 2'652'455.70.

Abfallentsorgung
Die Abfallentsorgung erwirtschaftete im Controllingjahr 2019 einen Ertragsüberschuss von Fr. 132'982.76.
Im Vergleich zum Budget 2019 ist bei diesem Produkt eine Schlechterstellung von Fr. 123'517.24 zu verzeichnen.
Diese Schlechterstellung ist auf die tatsächliche Verrechnung der Personalkosten zurückzuführen. In den
Budgetunterlagen für das Jahr 2020 wurde auf die Korrektur und die Umstellung der Weiterverrechnung bereits
hingewiesen. Somit besteht ab sofort eine echte Kostentransparenz.
Die Spezialfinanzierung Abfall weist nach der Gewinnzuweisung ein Eigenkapital von Fr. 1'771'933.25 auf.
Dieses Eigenkapital dient zur Deckung von allfälligen zukünftigen Defiziten.

Gemeinde Seite 63

314 - Entsorgung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung ab 01.06.2019

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung ab 01.08.2019

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung bis 31.03.2019

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4111 Ruhe + Ordnung Bevölkerung; GGR; GR;
Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisationen;
Delinquenten;
Verkehrsteilnehmende

2 2Sicherstellen von Ruhe und
Ordnung im öffentlichen Raum

●

Verhindern und rasche Beseitigung
von Störungen

●

4112 Registerführung Bevölkerung; Kanton; Bund 1 1Erfüllen der gesetzlichen
Vollzugsaufgaben der
Registerführung

●

Durchführen
Einbürgerungsverfahren für Lyss
und Anschlussgemeinden

●

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

●

4113 Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär + Schiessen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2Sicherstellen und Vorbereiten einer
Organisation für die Bewältigung
von Ereignissen

●

Sicherstellen und Vorbereiten einer
effizienten, rasch einsatzbereiten
Feuerwehrorganisation

●

Verwalten, Unterhalten der
Schiessanlagen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht trotz gesetzlich
vorgegebenen Aufgaben ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz,
Feuerwehr, Militär- und Schiesswesen.
Änderungen sind jedoch zum Teil nur
langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich
Registerführung besteht kein
Handlungsspielraum.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

4113 Zivilschutz,

Feuerw ehr, Militär +

Schiessen

Gemeinde Seite 64

411 - Sicherheit

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Legislaturziele

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 1'076'673.95 1'338'091.79 1'374'005.55 1'397'726.00 1'186'393.96

A Sachkosten 569'941.69 817'682.69 701'409.37 725'345.00 1'115'162.74

A Kapitalkosten 17'540.40

A Abschreibungen 101'867.40 107'042.15 107'241.05 195'300.00 147'645.15

A Finanzaufwand 21'035.88 16'221.40 152'880.00 11'846.35

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 868'028.67 776'044.69 838'358.01 551'370.00 838'132.65

E Finanzertrag -9'046.40 -9'259.10 -8'775.00 -40'000.00 6'320.90

E Steuerertrag + Abgeltungen -6'260.00 -2'600.00 -3'110.00 -8'400.00 -3'250.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'767'659.00 -1'616'306.40 -1'662'601.58 -1'611'470.00 -1'690'378.13

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -278'367.25 -245'817.05 -491'626.80 -227'100.00 -284'061.90

576'214.94 1'182'419.17 871'122.00 1'135'651.00 1'327'811.72

Gemeinde Seite 65

411 - Sicherheit

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Ruhe + Ordnung Kosten4111 728'194.47 1'336'308.83 1'265'443.90 1'185'725.00 1'250'094.44

Ruhe + Ordnung Erlöse4111 -720'955.55 -618'278.20 -578'583.18 -584'570.00 -563'719.33

Registerführung Kosten4112 375'442.92 414'640.65 427'986.06 418'178.00 175'205.13

Registerführung Erlöse4112 -154'149.95 -154'165.65 -191'629.25 -163'400.00 -192'533.85

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Kosten

4113 1'559'051.75 1'305'452.29 1'352'297.22 1'418'718.00 1'873'881.28

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Erlöse

4113 -1'211'368.70 -1'101'538.75 -1'404'392.75 -1'139'000.00 -1'215'115.95

576'214.94 1'182'419.17 871'122.00 1'135'651.00 1'327'811.72

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

hAllgemeine Interventionen / Hilfeleistungen 519 939 737 1000 9334111

hPatrouillen 2348 1729 1631 1200 17854111

hKontrollen 333 0 0 300 04111

Anz.GFO-Einsätze 0 0 0 0 04111

Anz.Feuerwehr Ereignisse 138 136 98 140 854111

hFeuerwehr Einsatzstunden 190 159 134 190 1194111

Anz.Schützenvereine 3 3 3 3 34111

Gemeinde Seite 66

411 - Sicherheit

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung ab 01.06.2019

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung ab 01.08.2019

AbteilungsleiterIn-Stv. Gautschi ChristianStellvertretung bis 31.03.2019

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4111 nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

0 nicht
erhobe

n

(W1) Bevölkerungsumfrage Kapo
(alle 4 Jahre); Aussagen zum
Sicherheitsempfinden

Hohes subjektives
Sicherheitsempfinden



Leistungsziele

4111 erfüllt erfüllt erfüllt jährlich erfüllt(L6) Leistungsvertrag Velostation
überprüfen

Velostation sicherstellen ☺

4111 280% 200% 200% 200 200 %(L1) Ressourcen KapoSicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 640
Std.

312
Std.

636
Std.

600
Std.

732(L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei
Bedarf)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 1'400
Std.

2100
Std.

2100
Std.

1800 1877(L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in
unregelmässigen Abständen)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 3 Std. 32 Std. 80 Std. 40 Std. 45 Std.(L4) Kontrollen Gewerbepolizei in
unregelmässigen Abständen

Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich

☺

4112 105% 105% 105% 105% 105 %(L5) Kostendeckungsgrad (Bereich
Einbürgerungen)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

☺

4113 100% 100 %(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (70)

Effiziente Feuerwehrorganisation ☺

4113 108% 90% 100%(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (100)

Effiziente Feuerwehrorganisation

4113 100% 100% 100% 100% 100 %(L8) Interventionszeit GVB
eingehalten

Effiziente FW-Organisation ☺

4113 100% 100% 100% 100% 100 %(L9) Anzahl funktionierende
Scheiben

Einsatzbereite Schiessanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

2'662'689.14 3'056'401.77 3'045'727.18 3'022'621.00 3'299'180.85Kosten411

-2'086'474.20 -1'873'982.60 -2'174'605.18 -1'886'970.00 -1'971'369.13Erlöse411

576'214.94 1'182'419.17 871'122.00 1'135'651.00 1'327'811.72Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 67

411 - Sicherheit

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4111L2 Sicherheit für die Bevölkerung und die
Verkehrsteilnehmer: Kontrolle
Sicherheitsdienst (bei Bedarf)

Diverse Sachbeschädigungen an
Schulhäuser = Mehr Präsenz.

732 anstelle von 600 Std.

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 411 Sicherheit sind Netto-Mehrkosten von Fr. 192'160.72 angefallen. Nachfolgend
werden die wichtigsten Gründe für die Abweichung erklärt.

4112 Registerführung
Aufgrund der Personalwechsel im Controlling Jahr 2019 bei der Abteilung Sicherheit, Liegenschaften + Sport
ergaben sich Umschichtungen bei den Kosten. Für die personelle Überbrückung engagierte die Gemeinde Lyss
eine Vertretung im Mandat, wodurch sich die Kosten für den Sachaufwand erhöhten. Demgegenüber nahmen
die Personalkosten entsprechend ab.

Ein Teil der Personalkosten werden neu der Produktegruppe 413 Liegenschaften aus der Abteilung Sicherheit,
Liegenschaften + Sport. Es handelt sich hierbei im Wesentlichen um die Kosten der Abteilungsleitung, welche
bisher nicht im entsprechenden Verhältnis den Liegenschaften belastet worden ist.

4113 Zivilschutz, Feuerwehr, Militär + Schiesswesen
Im vergangenen Controllingjahr 2018 konnte die Gemeinde Lyss für die Erneuerung der Schutzanlage KP I /
BSA I eine Entnahme aus dem Ersatzbeitragsfonds von Fr. 234'000.00 vornehmen. In diesem Controllingjahr
2019 erfolgte die Belastung dieses Beitrages z.L. der Erfolgsrechnung an den laufenden Verpflichtungskredit.
Somit erfolgt im Controllingjahr 2019 eine a.o. Belastung von Fr. 234'300.00, welche bereits im Vorjahr z.G. der
Erfolgsrechnung anfiel.

Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 92‘114.85 ab. Budgetiert war ein
Ertragsüberschuss von Fr. 140‘580.00. Die Schlechterstellung von Fr. 48‘465.15 ist auf a.o. Reparatur und
Unterhaltsarbeiten bei Fahrzeugen und dem Korpsmaterial zurückzuführen. Die Budgetabweichung liegt bei
4.25% des Gesamtumsatzes. Das Eigenkapital der Feuerwehr beträgt per 31.12.2019 Fr. 892‘591.98.

Gemeinde Seite 68

411 - Sicherheit

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung ab 01.06.2019

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung ab 01.08.2019

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung bis 31.03.2019

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4121 Friedhofverwaltung Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Bestatter;
Steinbildhauer

1 2Organisieren der Bestattungen●

Beraten der Angehörigen●

Erteilen Grabmalbewilligungen●

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2Planen, Realisieren und Unterhalten
des Friedhofs

●

Sicherstellen störungsfreie und
pietätvolle Beisetzungen

●

Sicherstellen schickliches
Begräbnis für Mittellose

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum bei den Beratungen
von Angehörigen sowie dem
Friedhofunterhalt. Eingegrenzt wird der
Handlungsspielraum in erster Linie
durch eigene Reglemente.
Der grösste Handlungsspielraum ergibt
sich in der Friedhofsgestaltung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht

>> freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

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ö
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ite

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 >

>
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ro
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s

4121 Friedhofverw altung

4122 Friedhofunterhalt

und Beisetzung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

Gemeinde Seite 69

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 44'321.80 26'916.42 12'121.06 61'757.00 89'868.92

A Sachkosten 446'092.05 351'973.00 505'443.50 453'566.00 319'052.45

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 10'154.35 16'263.65 16'263.00 16'200.00 16'263.00

A Finanzaufwand 10'150.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand

E Vermögenserträge + Entgelte -43'940.00 -24'400.00 -14'360.00 -23'000.00 -22'620.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -5'235.10

461'543.10 370'753.07 519'467.56 508'523.00 402'564.37

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Friedhofverwaltung Kosten4121 178'765.57 155'074.25 306'284.75 245'078.00 176'682.31

Friedhofverwaltung Erlöse4121 -49'175.10 -24'400.00 -14'360.00 -23'000.00 -22'620.00

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Kosten

4122 331'952.63 240'078.82 227'542.81 286'445.00 248'502.06

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Erlöse

4122

461'543.10 370'753.07 519'467.56 508'523.00 402'564.37

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

Anz.Bestattungen 109 123 71 120 1254121

Anz.Neuanlagen 2 0 0 1 04121

Anz.Störungen der Friedhofruhe 0 0 0 0 04121

Anz.Grabaufhebungen 182 24 31 20 384121

Gemeinde Seite 70

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung ab 01.06.2019

AbteilungsleiterIn-Stv. Manova DianaStellvertretung ab 01.08.2019

SachbearbeiterIn Gautschi ChristianStellvertretung bis 31.03.2019

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4121 2 2(W1) Anzahl max. Bestattungen pro
Tag und Friedhof

Pietätvolle Beisetzung ☺

4121 2 2 2(W1) Anzahl max. Bestattungen/TagPietätvolle Beisetzung

Leistungsziele

4122 100% 100% 100% 100% 100 %(L1) Friedhof jederzeit in
ordentlichem Zustand

Pflege der Friedhofanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

510'718.20 395'153.07 533'827.56 531'523.00 425'184.37Kosten412

-49'175.10 -24'400.00 -14'360.00 -23'000.00 -22'620.00Erlöse412

461'543.10 370'753.07 519'467.56 508'523.00 402'564.37Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Im Jahrescontrolling 2019 resultieren bei der Produktegruppe 412 Friedhof und Bestattung Nettokosten von Fr.
369'884.76 und liegen damit um Fr. 138'638.24 unter dem Budgetwert 2019.

Die Gründe für die tieferen Kosten sind auf verschiedene Unterhaltsleistungen, auf welche im Jahr 2019
verzichtet wurden, zurückzuführen. Es muss nicht davon ausgegangen werden, dass diese Unterhaltsarbeiten in
den kommenden Jahren anfallen werden.

So wurde z.B. auf den Glas-Ersatz beim Aufbahrungsgebäude verzichtet, wie auch auf die elektronische
Installation des Garagentors.
Andererseits entstanden beim Unterhalt tiefere Kosten, weil z.B. auf die Gräbererstellung Lyss und Busswil
verzichtet werden konnte.

Gemeinde Seite 71

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung ab 01.06.2019

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4131 Verwaltung Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen

2 2Bewirtschaften gemeindeeigene
Liegenschaften

●

Sicherstellen von Notunterkünften●

4132 Betrieb Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen;
Handwerker; Lieferanten;
Abteilung B+P

2 2Gewährleisten eines störungsfreien
und umweltbewussten Betriebs der
Liegenschaften

●

4133 Liegenschaftsstrategie Behörden; Institutionen;
Vereine; Verwaltung; Abteilung
B+P; Abteilung B+K

3 3	Vertretung der Gemeinde als
Eigentümerin der Liegenschaften

●

Wahrnehmen des Immobilien-
Portfolio-Managements

●

4134 Spielplätze Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen; Abteilung
B+P; Abteilung S+J

3 3Umsetzen des Spielplatzkonzepts●

Unterhalt gewährleisten gemäss
Sicherheitsnomen bfu

●

Angebot laufend überprüfen und
den Bedürfnissen anpassen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts.
Korrekturen haben direkten Einfluss auf
die Benutzer.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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4131 Verw altung

4132 Betrieb

4133

Liegenschaftsstrategie

4134 Spielplätze

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

Gemeinde Seite 72

413 - Liegenschaften

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

10000

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 2'734'275.95 2'631'639.89 2'850'476.79 2'760'907.00 2'993'187.07

A Sachkosten 2'390'482.31 2'645'079.59 2'416'059.53 2'652'240.00 2'245'489.60

A Kapitalkosten 201'143.73 152'385.51 127'673.60

A Abschreibungen 1'330'918.46 1'407'539.75 1'631'284.72 1'812'800.00 1'848'792.90

A Finanzaufwand 605'092.15 506'320.15 305'303.55 699'270.00 595'339.10

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'512'906.00 1'067'189.00 965'183.65 1'285'080.00 1'077'589.75

E Finanzertrag -2'634'048.30 -2'523'337.15 -2'291'488.60 -2'379'495.00 -3'968'951.60

E Vermögenserträge + Entgelte -519'144.45 -575'171.50 -592'237.45 -590'150.00 -583'938.55

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -971'485.15 -887'715.20 -1'009'695.95 -957'200.00 -1'063'092.05

4'448'996.97 4'472'688.26 4'427'271.75 5'283'452.00 3'272'089.82

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Verwaltung Kosten4131 2'542'429.62 531'786.05 580'680.32 551'330.00 612'693.52

Verwaltung Erlöse4131 -877'412.60 -871'474.50 -867'392.45 -858'200.00 -856'366.60

Betrieb Kosten4132 6'049'942.75 6'814'798.04 6'229'612.37 6'722'490.00 6'539'205.55

Betrieb Erlöse4132 -3'265'962.80 -3'214'838.90 -3'066'285.80 -3'068'645.00 -4'699'879.60

Liegenschaftsstrategie Kosten4133 1'212'417.57 1'513'055.51 1'870'107.00 1'727'236.15

Liegenschaftsstrategie Erlöse4133 -102'175.45

Spielplätze Kosten4134 40'801.80 66'370.00 51'376.25

Spielplätze Erlöse4134 -3'200.00

4'448'996.97 4'472'688.26 4'427'271.75 5'283'452.00 3'272'089.82

Gemeinde Seite 73

413 - Liegenschaften

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

Anz.Sozialwohnungen 50 50 50 50 504131

Anz.Notwohnungen 2 2 2 2 24131

Anz.Einzelzimmer 21 21 21 21 214131

Anz.Anzahl Spielplätze 0 0 0 26 264134

Gemeinde Seite 74

413 - Liegenschaften

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Streun RolandVerantwortung ab 01.06.2019

SB Liegenschaften Manes IdaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4134 ≥80% nicht
erhobe

n

(W5) Umfrage (alle 2 Jahre)Kundenzufriedenheit 

4131 100% 100% 100% 100% 100%(W4) Steuerung Nulltarif der Vereine
für die Benützung der
gemeindeeigenen Liegenschaften
(ohne speziellen Betriebsaufwand)

Nulltarif für Vereine ☺

4132 831'29
1

844'38
5 kw/h

883'61
0

-2%
(Ø 5

Jahre)

88016
3

(W1) StromverbrauchUmweltbewusstes Handeln ☺

4132 4'394'2
94

4'598'0
00

4'923'0
00

≤ Ø 5
Jahre

4`573`
000
kWh

(W2) HeizenergieverbrauchUmweltbewusstes Handeln ☺

Leistungsziele

4133 100% 100% 100% 100%(L8) Fristgerechte Umsetzung von
Bau- und Sanierungsprojekten

Bau- und Sanierungsprojekte
werden bei der Abteilung Bau +
Planung bedürfnisgerecht initiiert



4134 3 1(L11) Anzahl Projekte umgesetztDas Angebot ist vielfältig und
attraktiv



4134 100% nicht
erfüllt

(L12) Informationen sind vollständig
und aktuell

Das Informationskonzept wird
umgesetzt



4133 keine keine keine keine(L7) Nachkredite
(Liegenschaftsstrategie)

Das Investitionsprogramm im
Bereich Liegenschaften ist
vollständig und auf dem neusten
Stand



4134 100% 92%(L9) Überprüfung (jährlich) durch
den bfu-Sicherheitsdelegierten

Die Geräte entsprechen den
Sicherheitsvorschriften



4133 60% 80% 80% 80%(L6) Umsetzungsgrad
(Liegenschaftsstrategie)

Die langfristige
Liegenschaftsstrategie zeigt
Lösungen für die künftigen
Bedürfnisse auf



4133 100% 100% 100% 100%(L5) Umsetzung der AnträgeDie Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf



4134 ≤2 1(L10) Anzahl Beanstandungen
(Spielplätze)

Die Spielplätze sind sauber und
benutzerfreundlich

☺

4131 10% 10% 6% ≤10% 6%(L1) Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Marktgerechte Objekte ☺

Gemeinde Seite 75

413 - Liegenschaften

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produktgruppenrechnung

4131 85% 85% 80% ≥85% 80%(L2) Auslastung Sportanlagenoptimale Belegung der Anlagen 

4131 28% 28% 28% ≥30% 28%(L3) Auslastung übrige vermietbare
Räume

optimale Belegung der Anlagen 

4132 15'700
 Std.

15'900 16'789 15'900 21`000
 Std

(L4) ReinigungsaufwandBenutzerfreundliche Anlagen 

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

8'592'372.37 8'559'001.66 8'364'150.00 9'210'297.00 8'930'511.47Kosten413

-4'143'375.40 -4'086'313.40 -3'936'878.25 -3'926'845.00 -5'658'421.65Erlöse413

4'448'996.97 4'472'688.26 4'427'271.75 5'283'452.00 3'272'089.82Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4134W5 Kundenzufriedenheit: Umfrage (alle 2
Jahre)

wurde nicht durchgeführt,
geplant 2020

nicht erhoben anstelle von ≥80%

4134L9 Die Geräte entsprechen den
Sicherheitsvorschriften: Überprüfung
(jährlich) durch den bfu-
Sicherheitsdelegierten

Zwei Spielplätze müssen saniert
werden, entsprechedne Offerten
sind vorhanden, Entscheid durch
Begleitgruppe Spielplatzkonzept
noch ausstehend

92% anstelle von 100%

4134L11 Das Angebot ist vielfältig und attraktiv:
Anzahl Projekte umgesetzt

2019 konnte der Hoppla-
Spielplatz in Betrieb genommen
werden. Bei den Spielplätzen
Hutti und Herrengasse sind die
Projekte noch am Laufen.

1 anstelle von 3

4134L12 Das Informationskonzept wird
umgesetzt: Informationen sind
vollständig und aktuell

Das Projektstart wurde
verschoben
Start; 2020/2021

nicht erfüllt anstelle von 100%

4131L2 optimale Belegung der Anlagen:
Auslastung Sportanlagen

Nachfrage war ähnlich 2018
Betrifft:
Schulküchen,
Aula,
Mehrzweckraum,
Singzimmer

80% anstelle von ≥85%

4132L4 Benutzerfreundliche Anlagen:
Reinigungsaufwand

2019 sind 3 zusätzliche
Tagesschulen dazugekommen
Heute 4 Tagesschulen

21`000 Std anstelle von 15'900

Gemeinde Seite 76

413 - Liegenschaften

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 413 Liegenschaften ist eine Abnahme der Nettokosten von Fr. 2'011'362.18 ggü. dem
Budget 2019 feststellbar. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen:

4132 Betrieb (Erlös)
Der um rund Fr. 1.6 Mio. höhere Erlös beim Produkt 4132 Betrieb ist auf die Marktwertanpassungen von
Grundstücken im Finanzvermögen zurückzuführen. Aufgrund der Tatsache, dass die Gemeinde Lyss im Jahr
2019 verschiedene Baulandparzellen im Baurecht abgegeben hat, erfolgt gestützt auf die rechtlichen Vorgaben
von HRM2 eine Marktwertanpassung dieser Parzellen. Der Martkwertanpassung zu Grunde liegen der Zinssatz
sowie die jährliche Zinszahlung. Daraus entsteht schlussendlich der Marktwert über den Buchwert der Parzelle
innerhalb der Bilanz (Finanzvermögen).

Die Personalkosten haben aufgrund der neuen Kostenzuweisung aus der Produktegruppe 411 Sicherheit sowie
aufgrund des individuellen und teuerungsbedingten Lohnsummenwachstums (Basis Personalkosten 2018)
zugenommen.

4133 Liegenschaftsstrategie
Die Erlöse bei der Liegenschaftsstrategie sind auf Entnahmen aus der Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte
zurückzuführen. Diese stehen im Zusammenhang mit den Verpflichtungskrediten Erweiterungsbau Grentschel
und der Sanierung Stegmatt. Bei beiden Projekten beschloss der GGR eine Entnahme aus der
Speziafinanzierung zwecks Finanzierung des Abschreibungsaufwandes.

Gemeinde Seite 77

413 - Liegenschaften

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung bis 30.11.2019

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6111 Unterricht SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen einer optimalen
Schullaufbahn für alle SchülerInnen.

●

Verankerung der Schule im
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Umfeld.

●

Sicherstellen der Qualität des
Schulbetriebs auf allen Ebenen
gemäss Qualitätsaussagen der
Bildungsstrategie.

●

Sicherstellen der Schulsozialarbeit●

6112 Kulturangebot SchülerInnen 2 3Gewährleisten der
Schulbibliotheken als Wissens- und
Arbeitsraum.

●

6113 Tagesschule SchülerInnen und deren Eltern 1 2Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf und nach den Vorgaben der
Erziehungsdirektion.

●

Sicherstellen der
Aufgabenbetreuung gemäss Bedarf

●

6114 Infrastruktur SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen der zeitgerechten
Bedarfsmeldung betreffend
Infrastruktur für einen optimalen
und qualitativ guten Schulbetrieb

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Unterricht und
Tagesschule/Aufgabenhilfe. Diese
Leistungen müssen als klassische
Gemeindedienstleistung erbracht
werden und sind zu einem grossen Teil
durch übergeordnetes Recht definiert.
Handlungsspielraum ist bei der
Organisation der Schule bedingt
vorhanden. Das Kulturangebot sowie
Gesundheitsförderung und Prävention
lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings
sind dies wichtige Teile einer
ganzheitlichen Förderung der
Schülerinnen und Schüler und in der
Bildungsstrategie festgehalten.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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6111 Unterricht

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

6114 Infrastruktur

Gemeinde Seite 78

611 - Volksschule

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Die Verwaltung ist ein fortschrittliches Dienstleistungszentrum.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 1'380'297.85 1'572'031.30 1'776'535.65 1'883'200.00 2'126'032.35

A Sachkosten 1'453'747.78 1'523'480.20 1'661'991.49 1'899'831.00 2'335'772.55

A Kapitalkosten 27'428.69 20'779.84 17'410.04

A Abschreibungen 203'285.09 105'996.10 109'256.05 106'000.00 178'704.30

A Finanzaufwand 51'481.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'428'509.00 5'551'751.26 5'614'218.45 6'159'800.00 5'220'130.20

E Vermögenserträge + Entgelte -440'250.50 -496'884.65 -535'980.00 -506'300.00 -709'938.55

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'513'463.85 -1'397'721.00 -1'433'956.65 -1'320'000.00 -1'858'998.29

6'563'606.37 6'886'081.90 7'212'844.83 8'222'531.00 7'309'112.60

Gemeinde Seite 79

611 - Volksschule

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Unterricht Kosten6111 7'514'535.17 7'699'823.19 7'869'179.73 8'636'985.00 8'219'395.44

Unterricht Erlöse6111 -933'040.05 -897'446.04 -822'882.95 -843'000.00 -953'142.64

Kulturangebot Kosten6112 62'787.90 60'683.90 67'054.85 85'000.00 57'890.50

Tagesschule Kosten6113 971'294.95 1'033'131.60 1'270'773.70 1'326'846.00 1'657'775.40

Tagesschule Erlöse6113 -1'051'971.60 -1'018'705.65 -1'171'280.50 -983'300.00 -1'672'806.10

Infrastruktur Kosten6114 8'594.90

6'563'606.37 6'886'081.90 7'212'844.83 8'222'531.00 7'309'112.60

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

Anz.SchülerInnen total 1488 1474 1520 1500 15576111

Anz.davon Kindergarten 274 258 267 300 3056111

Anz.davon Primarstufe 817 796 833 800 8256111

Anz.davon Sekundarstufe I 389 390 414 400 4276111

Anz.davon in Klassen mit besonderer Förderung 8 6 6 5 56111

Anz.Klassen 79 78 79 79 796111

Anz.Lehrpersonen 188 189 189 190 1886111

Anz.SchülerInnen Quarta GU6 31 32 27 30 276111

Anz.SchülerInnen in Aufgabenhilfe 96 115 0 0 06111

Anz.SchülerInnen Tagesschule 190 183 269 250 3166113

Einheit
en

Betreuungseinheiten Tagesschule 89547 85000 113798 95000 1404716113

Gemeinde Seite 80

611 - Volksschule

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung bis 30.11.2019

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

611 90.95
%

keine
Erhebu

ng

89.1% keien
Erhebu

ng

nicht
erhobe

n

(W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut
bis sehr gut. Erhebung im 1. + 3.
Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Qualität betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten



6111 keine
Erhebu

ng

85% keien
Erhebu

ng

nicht
erhobe

n

(W3) Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut
(Erhebung im 1. Legislaturjahr)

Sicherstellen guter
Arbeitsbedingungen für einen
optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb



611 0 0 0 0 0(W1) Gutgeheissene BeschwerdenSchaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

611 100% 100% 100% 100% 100%(W2) Ordentliche Schulaustritte mit
Anschlusslösung

Schaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

Leistungsziele

6114 eingeh
alten

eingeh
alten

eingeh
alten

eingeh
alten

(L10) Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons
Bern betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Genügend Raum um ein
optimales Bildungs- und
Betreuungsangebot welches
den heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Anforderungen
entspricht bieten zu können.

☺

611 100% 100% 75%(L10) Umsetzung des Konzepts
(SSA)

Professionelle, niederschwellige
Unterstützung für SuS, Eltern,
Lehrpersonen, Schulleitung



6111  ≤10 ≤10 ≤10(L6) Anzahl Einheiten pro GruppeSicherstellen des Moduls
Aufgabenbetreuung in jeder
Tagesschule

☺

6111 346.28 342.13 358.48 330.00
-

360.00

338.62(L9) Schulmaterial; Gemeindebeitrag
pro SchülerIn und Jahr in Fr.

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial

☺

6111 116.09 118.65 112.82 <150.0
0

127.39(L3) Gemeindebeitrag pro SchülerInDurchführung von
gemeinschaftsfördernden
Anlässen zur Vertiefung von
Handlungskompetenz und
Förderung von Kultur und
Gesundheit

☺

6112 4 4(L5) Anzahl Schulbibliotheken
(Wovon Schule Lyssbach auf 2
Räume aufgeteilt)

Die Gemeinde Lyss
gewährleistet eine
Schulbibliothek als Wissens-
und Arbeitsraum

☺

6113 >70% >70% > 70% >70% >70%(L8) Kostendeckungsgrad
(Tagesschule)

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf

☺

Gemeinde Seite 81

611 - Volksschule

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produktgruppenrechnung

6111 >105% >105% >
105%

>105% >105%(L4) Kostendeckungsgrad (Sek I /
IBEM)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Sekundarstufe I und IBEM

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

8'548'618.02 8'802'233.59 9'207'008.28 10'048'831.00 9'935'061.34Kosten611

-1'985'011.65 -1'916'151.69 -1'994'163.45 -1'826'300.00 -2'625'948.74Erlöse611

6'563'606.37 6'886'081.90 7'212'844.83 8'222'531.00 7'309'112.60Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

611L10 Professionelle, niederschwellige
Unterstützung für SuS, Eltern,
Lehrpersonen, Schulleitung: Umsetzung
des Konzepts (SSA)

zuwenig zeitliche bez. personelle
Ressourcen

Anpssung  Budget 2020

75% anstelle von 100%

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 611 resultieren Minder-Nettokosten von Fr. 913'418.40. Die Begründungen lassen sich
auf die Produkte Nr. 6111 und 6113 zurückführen.

Produkt 6111
Der Beitrag an die kantonale Lehrerbesoldung (Lastenausgleich Kiga, Prim, Sek) ist mit Gesamtkosten von Fr.
5'254'511.25 um Fr. 375'488.75 tiefer ausgefallen als budgetiert.

Zudem entstanden beim Sachaufwand (Anschaffungen, Lehrmitte, Exkursionen) tiefere Kosten als im Budget
2019 angenommen.

Produkt 6113
Bei der Tagesschule resultiert ein Nettoerlös von Fr. 15'030.70, im Budget 2019 waren Nettokosten von Fr.
343'546.00 vorgesehen. Die Differenz ist hauptsächlich auf die Kantonsbeiträge zurückzuführen. So wurden im
Controllingjahr 2019 Schlusszahlungen für das Abrechnungsjahr 2018/2019 vereinnahmt, welche im
Wesentlichen zu den Mehrerlösen führten.
Sowohl die höheren Personalkosten als auch die Mehrerlöse bei den Beiträgen Dritter liegen die Gründe bei der
Tagesschule. Einerseits mussten aufgrund der Anmeldungen damit verbunden die steigenden Kinderzahlen
mehr Personal angestellt werden. Andererseits erhöhten sich dadurch die Kantons- sowie Elternbeiträge.
Letztendlich ist entscheidend, ob der Kostendeckungsgrad gestützt auf die Vorgaben des GGR erreicht ist oder
nicht.

Gemeinde Seite 82

611 - Volksschule

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung bis 30.11.2019

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6121 Freiwillige Kurse Vereine; SchülerInnen 3 3Durchführen von freiwilligen Kursen
im Sport-, Sprach- und
Kulturbereich in Zusammenarbeit
mit Vereinen und Institutionen.

●

6122 Bildungsinstitutionen Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3Fördern von Bildungsangeboten im
Bereich Erwachsenenbildung.

●

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitutionen
in Lyss und Region.

●

6123 Musikschule 1 2Ermöglichen des Besuchs von
Musikschulen für interessierte
SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.

●

Voraussetzungen sicherstellen,
dass Lyss als Standortgemeinde für
die Musikschule zur Verfügung
steht.

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit
Ausnahme der Unterstützung des
Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen
Handlungsspielraum. Das Produkt 6123
hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes
Recht bestimmt sind.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

6121 Freiw illige Kurse

6122

Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

Gemeinde Seite 83

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 19'138.45 23'461.70 52'692.35 57'850.00 57'398.45

A Sachkosten 730.90 687.70

A Kapitalkosten

A Abschreibungen

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 477'089.80 453'140.25 402'494.75 469'000.00 412'263.20

E Vermögenserträge + Entgelte -26'705.00 -3'640.00 -18'080.00 -4'000.00 -2'346.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -19'273.50 -127.20

470'254.15 472'961.95 418'521.30 522'850.00 467'188.45

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Freiwillige Kurse Kosten6121 19'869.35 23'461.70 52'692.35 57'850.00 57'398.45

Freiwillige Kurse Erlöse6121 -26'705.00 -3'640.00 -37'353.50 -4'000.00 -2'447.20

Bildungsinstitutionen Kosten6122 2'000.00 2'000.00 2'687.70 2'000.00 2'000.00

Bildungsinstitutionen Erlöse6122

Musikschule Kosten6123 475'089.80 451'140.25 400'494.75 467'000.00 410'263.20

Musikschule Erlöse6123 -26.00

470'254.15 472'961.95 418'521.30 522'850.00 467'188.45

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

Anz.SchülerInnen freiwillige Kurse 232 336 362 240 2666121

Anz.SchülerInnen Musikschule 296 292 284 290 2776123

Einheit
en

Unterrichtseinheiten Musikschule 208.752 204.301 197.35 200 195.7096123

Gemeinde Seite 84

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung bis 30.11.2019

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

6122 1 1 1 1 1(L2) Konkrete Ergebnisse aus einem
Projekt liegen vor

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitution

☺

6121 >35% >35% > 35% >35% >35%(L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

Führen der freiwilligen Kurse
gemäss Bedarf

☺

6123 100% 100% 100% 100% 100%(L3) Die Minimalstandards gemäss
gesetzlichen Vorgaben werden
eingehalten

Sicherstellen des Controllings
des Musikschulbetriebs gemäss
Leistungsvereinbarung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

496'959.15 476'601.95 455'874.80 526'850.00 469'661.65Kosten612

-26'705.00 -3'640.00 -37'353.50 -4'000.00 -2'473.20Erlöse612

470'254.15 472'961.95 418'521.30 522'850.00 467'188.45Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Beim Controlling 2019 resultiert im Vergleich zum Budget 2019 eine Kostenunterschreitung von Fr. 55'661.55.
Diese Differenz ist auf die tieferen Kosten bei der Musikschule Lyss von Fr. 56'736.80 zurückzuführen.

Gemeinde Seite 85

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung bis 30.11.2019

KultursekretärIn Hartmann D'Alessandro AndreaStellvertretung ab 01.05.2019

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung bis 30.04.2019

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6131 Gesellschaft + Kultur Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; kulturell tätige
Organisationen

3 3Fördern und Koordinieren der
kulturellen Bestrebungen und
Aktivitäten in der Gemeinde.

●

Unterstützen von Vereinen und
kulturell tätigen Organisationen für
eine innovative Kulturszene in der
Gemeinde.

●

Fördern und Unterstützen der
Ortsbräuche und -Traditionen.

●

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe im In- und
Ausland.

●

6132 Gemeindebibliothek Bevölkerung 3 3Führen der Gemeindebibliothek.●

6133 Regionale und kantonale
Kulturförderung

Bevölkerung 1 1Sicherstellen des Gemeindeanteils
an die kulturellen Institutionen der
RKK Biel

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6131 und 6132 sind
freiwillig. Die finanzellen Beiträge an die
kulturellen Institutionen der
Zentrumsgemeinden sind durch
übergeordnetes Recht reglementiert.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

6131 Gesellschaft +

Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und

kantonale

Kulturförderung

Legislaturziele

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

Gemeinde Seite 86

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 131'033.05 132'429.55 131'285.45 140'000.00 127'916.25

A Sachkosten 162'736.52 167'467.10 150'906.15 203'990.00 166'419.38

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 647'339.30 692'326.40 746'014.55 730'650.00 699'045.80

E Vermögenserträge + Entgelte -114'501.40 -106'043.50 -108'256.95 -104'100.00 -106'059.10

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -21'158.65 -15'442.95 -11'893.77 -15'400.00 -15'424.15

805'448.82 870'736.60 908'055.43 955'140.00 871'898.18

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Gesellschaft + Kultur Kosten6131 594'293.45 568'969.15 570'506.45 613'900.00 616'172.78

Gesellschaft + Kultur Erlöse6131 -57'518.20 -47'102.95 -47'070.42 -40'000.00 -51'395.35

Gemeindebibliothek Kosten6132 182'820.42 178'758.90 173'204.70 184'340.00 172'713.65

Gemeindebibliothek Erlöse6132 -78'641.85 -74'383.50 -73'080.30 -79'500.00 -70'087.90

Regionale und kantonale
Kulturförderung Kosten

6133 164'495.00 244'495.00 284'495.00 276'400.00 204'495.00

Regionale und kantonale
Kulturförderung Erlöse

6133

805'448.82 870'736.60 908'055.43 955'140.00 871'898.18

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

Anz.Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe 8 9 10 8 106131

Anz.Medienbestand 22320 21959 24021 22500 208996132

Anz.Ausleihe 126792 124413 118841 125000 1216846132

Anz.Mitglieder 1259 1233 1216 1250 12286132

Anz.Unterstützte Entwicklungsprojekte 5 5 3 5 26133

Anz.Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss 7 8 6 7 46133

Gemeinde Seite 87

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Meier RegulaVerantwortung bis 30.11.2019

KultursekretärIn Hartmann D'Alessandro AndreaStellvertretung ab 01.05.2019

KultursekretärIn Gasparini EstherStellvertretung bis 30.04.2019

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

6131 0 1 erfüllt 1 0(W1) Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss



6131 0 0 0 <5 erfüllt(W2) ReklamationenDie finanzielle und strukturelle
Unterstützung der Vereine ist
transparent und nachvollziehbar

☺

Leistungsziele

6131 8.17 5.95 6.19 08.00-
10.00

6.90(L4) Beitrag pro EinwohnerIn
(Vereinsunterstützung) in Franken

Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen
an die Saalmieten bei
besonderen Veranstaltungen.



6131 8 9 10 8-12 10(L1) VeranstaltungenDurchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht

☺

6131 0.82 0.81 0.79 0.80-
0.85

0.76(L2) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe



6131 0.34 0.56 0.38 0.60-
0.65

0.28(L3) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von kulturellen
Angeboten in Lyss



6132 10.38 9.97 9.37% ≥9% 9.7(L5) Medienerneuerung im
Verhältnis zum Gesamtbestand

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

6132 8.61 8.33 8.01 ≥8% 5.7(L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in
Bezug auf Anzahl EinwohnerInnen

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



6132 42.74 41.6 41.93 ≥40% 40.58(L7) Kostendeckungsgrad
(Bibliothek)

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

941'608.87 992'223.05 1'028'206.15 1'074'640.00 993'381.43Kosten613

-136'160.05 -121'486.45 -120'150.72 -119'500.00 -121'483.25Erlöse613

805'448.82 870'736.60 908'055.43 955'140.00 871'898.18Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 88

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6131W1 Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss: Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Personelle Ressourcen Abteilung
Bildung+Kultur

Definitiv am 13.1.2021 geplant

0 anstelle von 1

6131L3 Unterstützen von kulturellen Angeboten
in Lyss: Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Es sind weniger Gesuche
eingegangen. Deshalb hat die
Kulturkommission das Budget
nicht ausgeschöpft.

Der Rückgang der Gesuche wird in
der Kulturkommission diskutiert.

0.28 anstelle von 0.60-0.65

6132L6 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien: Anzahl
Mitglieder aus Lyss in Bezug auf Anzahl
EinwohnerInnen

Erstmals nur effektive Lysser-
Mitglieder berechnet

5.7 anstelle von ≥8%

Bemerkungen

Im Vergleich zwischen dem Controlling 2019 und dem Budget 2019 ist eine Kostenunterschreitung von Fr.
83'241.82 feststellbar.

1) Bei der Gemeindebibliothek entstanden tiefere Nettokosten als budgetiert; Kostenunterschreitung von Fr.
2'214.25

2) Der Beitrag an die KUFA Lyss für das Jahr 2019 lag mit Fr. 120'000.00 um Fr. 40'000.00 unter dem
Budgetwert. Der Grund für die Kostenunterschreitung ist auf das Controllingjahr 2018 zurückzuführen. In diesem
Jahr wurde der KUFA Lyss nebst dem ordentlichen Beitrag von Fr. 80'000.00 aus dem Überbrückungskredit
Beiträge von insgesamt Fr. 120'000.00 ausbezahlt. Damit entstand im Controllingjahr 2019 entgegen der
Budgetplanung lediglich eine Restzahlung von Fr. 40'000.00 anstatt Fr. 80'000.00. Die Übersicht der Zahlungen
an die KUFA Lyss sieht wie folgt aus:
Jahr 2019
ordentlicher Beitrag Fr. 80'000.00, Zusatzbeitrag Fr. 40'000.00

Jahr 2018
ordentlicher Beitrag Fr. 80'000.00, Zusatzbeitrag Fr. 120'000.00

Jahr 2017
ordentlicher Beitrag Fr. 80'000.00, Zusatzbeitrag Fr. 80'000.00

Somit wurde der GGR-Beschluss vom 26.06.2017, Zusatzbeitragsfinanzierung von Fr. 240'000.00 über drei
Jahre, per Ende Jahr 2019 erfolgreich abgeschlossen.

3) Bei der Vereinsunterstützung wurde der Budgetbetrag um Fr. 5'210.00 nicht ausgeschöpft und die
Rückerstattungsbeiträge lagen im Controllingjahr 2019 auf dem selben Niveau wie im Jahr 2018 - ergibt ggü.
dem Budget eine Besserstellung von Fr. 11'395.35.

Gemeinde Seite 89

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7111 Sachhilfe/Beratung Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 2Sicherstellen der Grundversorgung
im Sozialbereich

●

7112 DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörd
e

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 1Abklärung und Vollzug im Auftrag
der kant. Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

●

7113 Alimentenwesen Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Sicherstellen der
Alimentenbevorschussung und
Gewährung der Inkassohilfe

●

Handlungsspielraum

Gesetzliche Aufgaben mit Vorgaben
durch den Kanton. Weitgehend kein
Ermessensspielraum beim Vollzug.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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 <

<
 G

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s
s

7111 Sachhilfe/Beratung

7112 DL für Kindes- und

Erw achsenenschutzbeh

örde

7113 Alimentenw esen

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

Gemeinde Seite 90

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Finanzinformationen

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 2'589'587.15 2'626'637.40 2'671'562.68 2'615'220.00 2'685'819.45

A Sachkosten 90'693.63 101'670.63 139'244.89 83'600.00 248'288.30

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 22'408'499.69 21'375'410.57 21'147'649.79 23'747'000.00 30'060'231.83

E Finanzertrag -125.95 -286.40 -715.80

E Vermögenserträge + Entgelte -4'987'288.44 -4'876'579.25 -3'514'148.71 -5'500'000.00 -4'434'097.38

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -13'074'224.27 -12'222'977.25 -13'207'125.81 -13'992'500.00 -13'149'023.90

7'027'267.76 7'004'036.15 7'236'896.44 6'953'320.00 15'410'502.50

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Sachhilfe/Beratung Kosten7111 22'736'428.06 21'711'342.94 21'487'060.03 23'974'526.00 30'315'718.48

Sachhilfe/Beratung Erlöse7111 -15'567'343.24 -15'137'029.62 -14'667'673.70 -18'062'683.00 -16'194'044.73

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Kosten

7112 908'575.32 875'150.79 933'631.74 951'353.00 940'426.72

DL für Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Erlöse

7112 -907'837.62 -836'610.00 -875'391.05 -56'582.00 -55'908.95

Alimentenwesen Kosten7113 1'501'777.09 1'517'224.87 1'537'765.59 1'684'041.00 1'738'194.38

Alimentenwesen Erlöse7113 -1'644'331.85 -1'126'042.83 -1'178'496.17 -1'537'335.00 -1'333'883.40

7'027'267.76 7'004'036.15 7'236'896.44 6'953'320.00 15'410'502.50

Gemeinde Seite 91

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH (Lyss) 142 126 94 140 2507111

Anz.Fallzahlen präventive Beratung SH
(Anschlussgemeinden)

8 12 10 12 197111

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Lyss)

550 503 475 500 4747112

Anz.Fallzahlen in der wirtschaftlichen Sozialhilfe
(Anschlussgemeinden)

53 48 45 50 377112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben (Lyss) 247 270 242 300 2577112

Anz.Fallzahlen KESB Aufgaben
(Anschlussgemeinden)

32 46 45 50 447112

Anz.Fallzahlen Alimentenwesen (Lyss) 212 212 232 315 2747113

Anz.Fallzahlen Alimentenwesen
(Anschlussgemeinden)

123 31 37 120 417113

Gemeinde Seite 92

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn Sozialbereatung Gasser RolfVerantwortung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7111 26% 25.4% 25.2 >25% 28%(W1) Jährlich Anzahl Ablösung
Sozialhilfe-Fälle

Mittels Information und
Beratung, Sach- und Finanzhilfe
Ablösung von der Sozialhilfe

☺

Leistungsziele

711 92 92 91 90-100 95(L1) Durchschnittliche Fallbelastung
(Anzahl Dossier) pro Sozialarbeiter
pro 100%-Pensum gemäss SHV

Personelle Mittel optimal
einsetzen

☺

711 >105% >105% >105 >105% >105(L2) Kostendeckungsgrad (Soziale
Sicherung)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden

☺

7111 100% 100% 100% 100% 100%(L3) SKOS-Richtlinien und
Verordnungsvorgaben
Regierungsrat gemäss SHG/SHV

Die notwendigen Finanzmittel
zur Bestreitung der materiellen
Existenzsicherung sicherstellen

☺

7111 0 0 0 0 0(L4) Malusverfügung vom Kanton
gemäss SHG (jährliche
Vergleichswerte zwischen Soz.-
Diensten)

Wirtschaftlichkeit 

7113 100% 100% 80% 80% 80%(L5) Monatliche Kontrolle der
Zahlungseingänge inkl.
zivilrechtliche oder strafrechtliche
Zwangsvollstreckung

Alimenteninkasso umsetzen ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

25'146'780.47 24'103'718.60 23'958'457.36 26'609'920.00 32'994'339.58Kosten711

-18'119'512.71 -17'099'682.45 -16'721'560.92 -19'656'600.00 -17'583'837.08Erlöse711

7'027'267.76 7'004'036.15 7'236'896.44 6'953'320.00 15'410'502.50Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 93

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Bemerkungen

Die Abweichung der Nettokosten zwischen dem Budget 2019 und dem Controlling 2019 liegt bei Fr. 8'457'182.50.

7111 Sachhilfe/Beratung
Hauptgrund für die Budgetüberschreitung ist die einmalige periodengerechte Abgrenzung des Lastenausgleichs
Sozialhilfe von Fr. 7'980'000.00. Zu diesem Sachverhalt sind in den Unterlagen zur Jahresrechnung 2019
(Vorbericht) detaillierte Erklärungen ersichtlich.

Die restliche Abweichung von Fr. 477'182.50 ist im Wesentlichen auf die Alimenten zurückzuführen. Bei diesem
Produkt "Alimente" konnten weniger Rückerstattungen erzielt werden als im Budget angenommen.

Generell kann festgestellt werden, dass ohne die periodengerechte Rückstellung des Lastenausgleichs
Sozialhilfe die Nettokosten bei der Produktegruppe um Fr. 514'370.50 tiefer ausgefallen wäre als budgetiert.

Gemeinde Seite 94

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7121 Angebote Vorschule Eltern mit Kleinkindern 3 2zeitgemässe familienergänzende
Betreuungsangebote

●

7122 Angebote SchülerInnen bis
junge Erwachsene

Kinder und Jugendliche (6-20
Jahren); Eltern von Kindern
und Jugendlichen

3 2Führung der regionalen Fachstelle
Kinder- und Jugendarbeit

●

Organisation eines Schülertreffs.●

Organisation Tagesferienbetreuung.●

Bereitstellen attraktives
Kulturprogramm für Jugendliche

●

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

Sozialbenachteiligte Personen 2 2Bereitstellen von
bedürfnisgerechten
Integrationsangeboten

●

7124 Angebote SeniorInnen SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3Bereitstellen von
bedürfnisgerechten sozialen
Dienstleistungen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht
Handlungsfreiraum. Zu berücksichtigen
ist, dass die Gemeinde mit Vereinen,
Organisationen und
Anschlussgemeinden Verträge,
Leistungsverträge oder
Anschlussverträge abgeschlossen hat.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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in
 <

<
 G

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lic

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>
 g

ro
s
s

7121 Angebote

Vorschule

7122 Angebote

SchülerInnen bis junge

Erw achsene

7123 Angebote

Personen im

erw erbsfähigen Alter

7124 Angebote

SeniorInnen

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

Gemeinde Seite 95

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Rechnung 2019 Budget 2019

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

A Personal 1'044'518.15 1'057'483.75 1'147'220.60 1'217'000.00 1'246'601.05

A Sachkosten 338'071.90 293'284.48 313'197.46 343'070.00 328'855.51

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'180'148.85 1'380'654.46 1'479'539.81 1'485'710.00 1'450'988.62

E Finanzertrag -209'625.00 -211'887.00 -210'000.00 -208'720.00

E Steuerertrag + Abgeltungen -205'096.00

E Vermögenserträge + Entgelte -70'998.50 -66'389.28 -68'463.45 -88'870.00 -106'164.45

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'930'677.65 -1'846'856.22 -2'066'743.36 -2'068'600.00 -2'048'772.38

355'966.75 608'552.19 592'864.06 678'310.00 662'788.35

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

Angebote Vorschule Kosten7121 1'201'643.45 1'340'755.95 1'368'639.11 1'349'910.00 1'339'736.12

Angebote Vorschule Erlöse7121 -1'078'441.47 -817'446.78 -1'141'781.16 -332'900.00 -914'091.78

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Kosten

7122 1'302'100.89 1'334'237.19 1'483'095.63 1'580'020.00 1'608'509.57

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Erlöse

7122 -1'148'670.68 -1'314'723.92 -1'216'106.35 -1'328'970.00 -1'464'692.95

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Kosten

7123 10'599.31 9'896.00 6'611.83 6'155.24

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Erlöse

7123 -705'600.00

Angebote SeniorInnen Kosten7124 68'735.25 55'833.75 92'405.00 115'850.00 87'172.15

Angebote SeniorInnen Erlöse7124

355'966.75 608'552.19 592'864.06 678'310.00 662'788.35

Gemeinde Seite 96

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2016 2017 2018 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2019vorherige Werte

Anz.Subventionierte KITA-Plätze 54 54 58 58 587121

Anz.Anzahl Anschlussgemeinden bei Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und Umgebung

19 19 19 19 197122

Gemeinde Seite 97

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lüthi HeinzVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Gasser RolfStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2016 2017 2018 Vorg. Contr.

Jahr 2019     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7121 <1 <1 <1 <1 nicht
erhobe

n

(W1) Wartefrist für einen üblichen
familienergänzenden
Kinderbetreuungsplatz (Anzahl
Jahre)

Eltern von Kindern erhalten
einen KITA/TEV-Platz



7122 95% 100% 100% ≥95% 100%(W2) ErfüllungsgradEltern von Kindern in der
Tagesschule erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz

☺

Leistungsziele

7122 >105% >105% 105% >105% >105%(L3) Kostendeckungsgrad (Angebote
Schulsozialarbeit)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Schulsozialarbeit

☺

712 100% 100% erfüllt jährlich
 oder

bei
Vertra
gsabla

uf

100%(L1) Überprüfungsperiodizität der
Mitgliedschaften, Verträge oder
Leistungsverträge

Soziale Dienstleistungen mittels
Mitgliedschaft, Vertrag,
Leistungsvertrag sicherstellen
(inkl. Coaching)

☺

7122 100% 100% 100% 100% 100%(L2) Finanzieller Gesamtaufwand
innerhalb der ASIV-Vorgaben

Regionale Jugendfachstelle
Lyss und Umgebung. Animation
und Begleitung, Information und
Beratung, Entwicklung und
Fachberatung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2016 Rechnung 2017 Rechnung 2018 Budget 2019 Rechnung 2019

2'583'078.90 2'740'722.89 2'950'751.57 3'045'780.00 3'041'573.08Kosten712

-2'227'112.15 -2'132'170.70 -2'357'887.51 -2'367'470.00 -2'378'784.73Erlöse712

355'966.75 608'552.19 592'864.06 678'310.00 662'788.35Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

7121W1 Eltern von Kindern erhalten einen
KITA/TEV-Platz: Wartefrist für einen
üblichen familienergänzenden
Kinderbetreuungsplatz (Anzahl Jahre)

Auf die genaue Erhebung wurde
bewusst verzichtet. Ab Mitte Jahr
2020 werden die KITA/TEV
Plätze nicht mehr kontingentiert.

Ab 01.08.2020 neu unlimitierte
Betreuungsgutscheine

nicht erhoben anstelle von <1

Gemeinde Seite 98

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Bemerkungen

Die Abweichung der Nettokosten zwischen dem Budget 2019 und der Rechnung 2019 liegt bei Fr. -15'521.65.
Da die Abweichung unter 10% resp. tiefer als Fr. 30'000.00 ist, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Beim Produkt Nr. 7123 wird auf eine Darstellung der Erlöse entgegen dem Budgetwert 2019 verzichtet. Es
handelt sich hierbei um die Beibehaltung der Stetigkeit in der Erlösdarstellung innerhalb der Produktegruppe 712.

Gemeinde Seite 99

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2019Lyss

GGR 22.06.2020

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 100

14. ANHANG

14.1. Regelwerk

14.1.1. Angewendetes Regelwerk
Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Lyss ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzli-
chen Grundlagen erstellt worden.

- Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11)
- Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111)
- Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511)

Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die
Kantone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kanto-
nalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für
Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/ge-
meinden > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

14.1.2. Bewertung Finanzvermögen
Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr
Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Her-
stellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des
Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systemati-
sche Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung
des amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetre-
tenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.

14.1.3. Folgebewertung Finanzvermögen
Das Finanzvermögen wurde gemäss Anhang 1 zu Art. 81 Abs. 3 und Ziffer 3 der Übergangsbestimmungen
(BSG 170.111) der Gemeindeverordnung (GV) periodisch neu bewertet.

Bilanzkonto Auf-/Abwertung
in Fr.

Bewertungsmethode
(Anhang 1, GV)

Letztmalige
Bewertung

10800.02 Kultur/Bauland Fr. 969‘732.00 Kapitalisierung Baurechtszins, Ziff. 6 31.12.2019

10840.01 Liegenschaften Fr. 53‘900.00 AW 38‘500 x Faktor 1,4, Ziff. 1 31.12.2019

14.1.4. Bewertung Verwaltungsvermögen
Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentli-
chen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs-
bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abge-
schrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilan-
ziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichti-
gen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

14.1.5. Aktivierungsgrenzen
Für den Gemeindefinanzhaushalt Lyss (Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) wurde die Aktivie-
rungsgrenze im Berichtsjahr bei Fr. 75‘000.00 belassen (vgl. Art. 79a der Gemeindeverordnung).

14.1.6. Bestehendes Verwaltungsvermögen
Das bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird seit Übergang auf HRM2 linear über 12
Jahre, d.h. bis und mit dem Jahr 2027, abgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbe-
stimmungen Art. T2-4 der Gemeindeordnung:

- Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens
- Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist
- Investitionen für Anlagen im Bau
- das Verwaltungsvermögen im Bereich Abwasser

14.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit
Wie unter 1.1 aufgeführt, wurde im Geschäftsjahr 2019 die Verbuchungssystematik im Bereich der Abgren-
zungen/Rückstellungen überprüft und angepasst. Die Auswirkungen auf die Jahresrechnung sind unter 1.1
genügend ausgeführt.

14.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Am 31. Januar 2020 hat die Weltgesundheitsorganisation (WHO) die Ausbreitung von COVID-19 (sog.
"Coronavirus") als internationale Gesundheitsnotlage bezeichnet. Der Gemeinderat verfolgt die Ereignisse
und trifft bei Bedarf die notwendigen Massnahmen. Im Zeitpunkt der Genehmigung dieser Jahresrechnung
können die finanziellen Folgen der direkten und indirekten Auswirkungen dieser Epidemie noch nicht zuver-
lässig beurteilt werden. Insbesondere ist es aktuell nicht möglich, Dauer und Schwere einer mittlerweile er-
warteten Rezession sowie deren Auswirkungen auf die Gemeinde Lyss zuverlässig abzuschätzen. Nachdem

http://www.be.ch/gemeinden
http://www.be.ch/gemeinden

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 101

der Coronavirus erst nach dem Bilanzstichtag epidemische Ausmasse angenommen hat, wird in Überein-
stimmung mit den gesetzlichen Rechnungslegungsgrundsätzen das Ereignis nicht in der Jahresrechnung
2019 erfasst.

14.4. Grundlagen der Jahresrechnung

Als Grundlage für die Jahresrechnung 2019 dienten das Budget 2019 und die Vorjahresrechnung 2018.
Genehmigung/Prüfung: Budget 2019 Rechnung 2018
Gemeinderat 09.10.2018 18.03.2019
Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan -- 26.03.2019
Grosser Gemeinderat 05.11.2018 20.05.2019

14.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren

Steueranlage
1.65 (unverändert)

Liegenschaftssteuer
1 ‰ des amtlichen Wertes (unverändert)

Feuerwehrdienstersatzabgabe Lyss
(19- bis 50-jährige)

4.0 % des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 20.00 und
höchstens Fr. 350.00 (unverändert)

Feuerwehrdienstersatzabgabe Busswil
(21- bis 50-jährige)

4.5% des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 50.00 und
höchstens Fr. 450.00 (unverändert)

Hundetaxe
Fr. 120.00 pro Tier (unverändert)

Wassergebühren
(https://www.esag-lyss.ch/wAs-
sets/docs/wasser/preise/Produktflyer-Was-
ser-2019.pdf)
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr Fr. 78.00/Halbjahr für Einfamilienhaus und
Fr. 63.00/Halbjahr für Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und
Ladengeschäft in Mehrfamilienhaus

Grundpreis Gewerbe pro Einheit je nach m3/mm – siehe Tarif E-
SAG

Wasserpreis - Konsumpreis
die ersten 2400 m3 im Halbjahr 90 Rp./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 85 Rp./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 70 Rp./m3
alle weiteren m3 im Halbjahr 60 Rp./m3

Abwassergebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr von Fr. 150.00/Jahr für ein Einfamilienhaus, Fr.
130.20/Jahr für jede Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und La-
dengeschäft im Mehrfamilienhaus

Grundpreis Gewerbe pro Einheit nach Gebührentarif

Verbrauchsgebühren
Fr. 1.50 pro m3 Wasserverbrauch/Abwasseranfall

Anschlussgebühren gemäss Reglement

Regenabwassergebühr Fr. 15.00/m2 entwässerte Fläche

Abfallgebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundgebühr von Fr. 66.50 pro Einwohner und Jahr

Abfallgebühren für Gewerbe, Gebührenmarken und Container
nach Gebührentarif

https://www.esag-lyss.ch/wAssets/docs/wasser/preise/Produktflyer-Wasser-2019.pdf
https://www.esag-lyss.ch/wAssets/docs/wasser/preise/Produktflyer-Wasser-2019.pdf
https://www.esag-lyss.ch/wAssets/docs/wasser/preise/Produktflyer-Wasser-2019.pdf

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 102

14.6. Eigenkapitalnachweis

Eigenkapital per 01.01.2019   Veränderungsnachweis    Eigenkapital per 31.12.2019

      Erhöhung (+) durch

    Fr. Reduktion (-) durch Fr.     Fr.

29 Eigenkapital 77‘431‘577.34     2‘145‘427.51 29 Eigenkapital 79‘577‘004.85

290
Verpflichtungen (+) bzw.
Vorschüsse (-) gegenüber Spezi-
alfinanzierungen

4‘903‘877.60   Einlagen in SF EK 413‘103.32 290
Verpflichtungen (+) bzw.
Vorschüsse (-) gegenüber Spezi-
alfinanzierungen

5‘316‘980.92

29000 SF Feuerwehr zweiseitig 800‘477.13 9010.01
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss Feuerwehr

92‘114.85 29000 SF Feuerwehr zweiseitig 892‘591.98

29002 SF Abwasserentsorgung 2‘464‘449.99 9011.02
Abschluss SF im EK, Aufwandüber-
schuss Abwasser

188‘005.71 29002 SF Abwasserentsorgung 2‘652‘455.70

29003 SF Abfall 1‘638‘950.48 9010.03
Abschluss SF im EK, Ertragsüber-
schuss Abfall

132‘982.76 29003 SF Abfall 1‘771‘933.24

293 Vorfinanzierungen 27‘972‘123.11   Einlagen in Vorfinanzierungen EK 2‘115‘645.35 293 Vorfinanzierungen 30‘087‘768.46

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 10‘276‘537.03

3893.01
Einlage in
Spezialfinanzierung WE

1‘285‘092.95

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt 10‘857‘067.03

4893.01
Entnahme aus Spezialfinanzierung
WE

704‘562.95

29308.01
-

29308.96
Allgemeiner Haushalt 17‘695‘586.08

3893.01
Einlage in Vorfinanzierung des EK
Spezialfinanzierung WE

1‘849‘053.15 29308.01
-

29308.99
Allgemeiner Haushalt 19‘230‘701.43

4893.01
Entnahme aus Vorfinanzierung des
EK

313‘937.80

294 Reserven 3‘657‘738.20   Einlagen 0.00 294 Reserven 3‘657‘738.20

29400 Zusätzliche Abschreibungen 3‘657‘738.20 3894.01 Zusätzliche Abschreibungen 0.00 29400 Zusätzliche Abschreibungen 3‘657‘738.20

296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

14‘513‘590.71 4896.01 Entnahme 100‘014.00 296
Neubewertungsreserve Finanz-
vermögen

14‘413‘576.71

29600.00 Neubewertungsreserve FV 14‘513‘590.71 4896.01 Entnahme 100‘014.00 29600 Neubewertungsreserve FV 14‘413‘576.71

299 Bilanzüberschuss 26‘384‘247.72 2990 Jahresergebnis (+/-) -283‘307.16 299 Bilanzüberschuss 26‘100‘940.56

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 103

14.7. Rückstellungsspiegel

204 Passive Rechnungsabgrenzungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2019

Veränderung Buchwert
31.12.2019

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20400.10 Passive RA Personalaufwand 1‘600‘000.00 1‘400‘000.00 1‘600‘000.00 0.00 1‘400‘000.00
Die Gemeinde Lyss führt ein eigenständiges Vorsorge-
werk über die BVG-Versicherung des Personals bei
der PKE Vorsorgestiftung Energie. Aufgrund dieser Si-
tuation wird die Deckungsgraddifferenz von 2.1% als
Passive Rechnungsabgrenzung abgegrenzt.

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2019

Veränderung Buchwert
31.12.2019

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20570.00 Ferien- und Überzeitguthaben 555‘046.20 619‘000.00 0.00 -555‘046.20 619‘000.00 nicht bezogene Ferien-/Gleitzeitguthaben

208 Langfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2019

Veränderung Buchwert
31.12.2019

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20890.00 Steuerteilungen 1‘900‘000.00 0.00 0.00 -1‘900‘000.00 0.00

Total Rückstellung gemäss Auslegung 09a HRM2     1'400'000.00

Total kurzfristige Rückstellungen 555‘046.20 619‘000.00 0.00 555‘046.20 619'000.00

Total langfristige Rückstellungen 1‘900‘000.00 0.00 0.00 1‘900‘000.00 0.00

Total Rückstellungen 2‘455‘046.20 619‘000.00 0.00 -2‘455‘046.20 2‘019‘000.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 104

14.8. Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr.   - DV: Delegiertenversam.   in Fr. in Fr.   in Fr.

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG

keine

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)

Gemeindeverband ARA-Region
Lyss-Lympachtal

Abwasserreinigung - - E: Präsident: A. Hegg
E: Vorstand: R. Christen

L: DV: J. Michel

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
2‘459‘295.20

Art. 36: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Ausbildungs-
zentrum für Sicherheit, Büren a.A.

Öffentliche Sicherheit (Feuerwehr
+ Zivilschutz)

- - Leitungsausschuss: E:
J. Michel

          kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2019

Art. 41: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Amtsanzeiger
Aarberg

Information/Kommunikation - - Mitglied
Verwaltungskommission

A. Hegg

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2019

Art. 55: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen

Gemeindeverband Lyssbach   - - Delegierter: L: A. Hegg

Vorstand: E: R. Christen

Lyss;
Anteil 50,5 %

0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
303‘000.00

Art. 20 Abs. 1+2
Haftung in erster Linie mit dem Verbandsvermö-
gen.
Verbandsgemeinden haften gegenüber Dritten
solidarisch für die Schulden des Verbandes, im
Verhältnis ihrer Beitragspflicht.

Gemeindeverband öffentliche Si-
cherheit Region Aarberg

Zivilschutz und Sicherheit - - Vorstand: E: J. Michel   0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
242‘209.15

Art. 67: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Verein Seeland-Biel/Bienne Zusammenarbeit bei der gemein-
samen Erfüllung öffentlicher Auf-
gaben

- - Delegierter: L: J. Michel   0  0  keine OR, Verein Jahres-
mitgliederbeitrag

73‘680.00

Art. 31: Für Vereinsschulden haftet das Ver-
einsvermögen.

Wasserbauverband alte Aare Wasserverbauung alte Aare   Delegierte: Vertretung Ab-
teilung Bau + Planung

 0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
33‘383.00

Gemeindeverband Kulturförde-
rung

Erfüllung Aufgaben des Kantona-
len Kulturförderungsgesetzes

- - Vorstand: E:S. Nobs
Delegierter: L: S. Bütikofer

 0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
84‘495.00

Art. 60: Für die Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Juristische Personen des Privatrechts

Seelandheim AG; Worben Alters- und Pflegeheim 20’000’000 - - - 1’132’000 1’132’000  keine OR, AG keine Aktionärsbindungsvertrag

Energie Seeland AG; Lyss Energie und Kommunikation 6’450’000 85.27% VR: E: R. Christen   5’500’000  5’500’000 Wasserverbund
Seeland AG
22.64%
Seelandgas AG
22.17%
Wärme Lyss Nord
AG 33.33%

OR, AG Dividende
330‘000.00

Gemeindeabgabe

Jahr 2018
799‘867.45

Haftung mit dem Aktienkapital

Altersheim Lyss-Busswil AG Alters- und Pflegeheim 100’000 100.00% VR: E: S. Bütikofer Lyss;
Anteil 100%

100’000  100’000  keine OR, AG keine Haftung mit dem Aktienkapital

Seelandgas AG       Delegierter: L: A. Hegg
VR: E: S. Nobs

  5’000  2’400  keine OR, AG Dividende
50.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Müve Biel-Seeland AG Entsorgungsanlagen 9’261’200 4.51% VR: E: R. Christen Stadt Biel
mit 54.85%

0  418’100  keine OR, AG Dividende
20‘905.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Solargenossenschaft Lyss Energiegewinnung 218'000.00 256 Stk. Verwaltung: E: J. Michel Lyss;
Anteil 46.89%

102'400.00 102'400.00 keine OR, Genossenschaft keine Haftung mit dem Genossenschaftskapital

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 105

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr. in Fr. - DV: Delegiertenversam.  in Fr. in Fr.   in Fr.

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*

Verein Regionale Musikschule
Lyss

Führung Musikschule - - - - - - keine OR Gemeindebeitrag
410‘263.20

 Leistungsvertrag

Verein Kulturfabrik KUFA Lyss Organisation kultureller Veranstal-
tungen in Lyss

- - Vorstand: E: S. Nobs - - - keine OR Gemeindebeitrag
120‘000.00

Leistungsvertrag

Verein Kindertagesstätte Lyss Familienergänzende Kinderbe-
treuung im Auftrag der Gemeinde
(Kita und Tageseltern)

      keine OR
Kita Uhunäscht:

572‘852.76
135‘988.07

Tageselternverein:

432‘439.75
Fr. 79‘006.69

Leistungsvertrag

Anrechenbarer Betrag Lastenausgleich
Selbstbehalt z. L. Gemeinde Lyss

Anrechenbarer Betrag Lastenausgleich
Selbstbehalt z. L. Gemeinde Lyss

KITA Alte Ziegelei Kindertagesstätte       keine OR
313‘022.87
66‘828.74

Leistungsvertrag
Anrechenbarer Betrag Lastenausgleich
Selbstbehalt z. L. Gemeinde Lyss

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 106

14.9. Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, Rechtsform
Eigentümer, wesentliche Miteigentü-
mer, Rechtsbeziehung

Angaben zu den gesicherten Leistungen
Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im
Berichtsjahr

in Fr.

Spezifische zusätzliche Angaben

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

PKE Vorsorgestiftung, Zürich Versicherte/Arbeitgeber
Sanierungspflicht bei Unterdeckung, Sanierungsmassnah-
men je nach Deckungsgrad.

Prämien

Deckungsgrad per 31.12.2019 ist 107.1% (Vorjahr 100.9%) und die Wertschwan-
kungsreserve liegt per 31.12.2019 bei Fr. 4‘546‘481.00.
Die Deckungsgraddifferenz von Fr. 1‘400‘000.00 zwischen dem Vorsorgewerk
Lyss und dem gemeinschaftlichen Vorsorgewerk der PKE Vorsorgestiftung Ener-
gie wurde erstmals in der Bilanz 2019 abgegrenzt.

Spitex Seeland AG, Aarberg

Aufbau Tageszentrum 2017-2021. Kostenbeitrag von
Fr. 40.00 pro Kunde und Tag für Kunden, welche in der
Gemeinde Lyss wohnhaft sind. Max. Fr. 50‘000.00 pro
Jahr und bis Ende 2021 - Rahmenkredit von
Fr. 250‘000.00

29‘920.00
Jahr 2017 Fr. 640.00
Jahr 2018 Fr. 34‘600.00
Jahr 2019 Fr. 29‘920.00

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

Öffentlich-rechtliche Verträge

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

Gemeindeanteil LA EL BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 3‘578‘000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2019 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA FAMZU BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 92‘000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2019 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA Sozialhilfe BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 7‘980‘000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2019 vorgenommen.

Einwohnergemeinde Lyss
Altlasten Industriegebiet Grien Süd Parz. 3576, 3577 und
4041 (Eigentum Gemeinde Lyss). Nicht Sanierungspflich-
tig, da keine Auswaschung ins Grundwasser erfolgt.

1‘192‘631.50
Der Zahlungsstrom im Berichtsjahr 2019 ist auf den GGR Beschluss vom 20. Mai
2019 zurückzuführen. Der GGR genehmigte für die Sanierung Altlast auf den Par-
zellen 3576, 3577 und 4041 einen Verpflichtungskredit von Fr. 1‘500‘000.00

PSA Finance Suisse S.A.

New Berlingo Multispace Vti 120
Verfall: 23.06.2019
Vertrag wurde verlängert und es besteht eine Abzahlungs-
vereinbarung für den Restkaufwert.

2‘486.40 Fahrzeug Kinder- und Jugendfachstelle Lyss

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 107

14.10. Anlagespiegel Finanzvermögen

Sachanlagen Finanzvermögen (FV)

    Anschaffungswerte (AW)   kumulierte Wertberichtigungen Buchwerte (BW)

  AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Wertmind- Aufwer- Umglie- Stand per BW netto

  1.1.2019 Zugänge     31.12.2019 1.1.2019 erungen tungen derungen 31.12.2019 31.12.2019

108 Sachanlagen FV 26‘711‘129.96 1‘924‘821.40 957‘539.40 56‘350.00 27‘734‘761.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27‘734‘761.96

1080 Grundstücke unüberbaut 11‘102‘384.96 1‘924‘821.40 957‘539.40 2‘450.00 12‘072‘116.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12‘072‘116.96

1084 Gebäude (entwidmet) 15‘608‘745.00 0.00 0.00 53‘900.00 15‘662‘645.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15‘662‘645.00

1086 Mobilien 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1087 Anlagen in Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1089 Übrige Sachanlagen 0.00  0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Jahresrechnung/Controllingbericht 2019 – GGR 22.06.2020  Seite 108

14.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen

Sachanlagen Verwaltungsvermögen (VV)

    Anschaffungswerte (AW)  kumulierte ordentliche Abschreibungen Buchwerte (BW)

AW per Zuwachs/ Abgänge Umglied. AW per Stand per Planm. Aus.plan.

Wert-
korr.

Stand per BW netto

  1.1.2019 Zugänge     31.12.2019 1.1.2019 Abschr. Abschr.   31.12.2019 31.12.2019

140 Sachanlagen VV 40‘158‘299.71 8‘327‘428.85 2‘342‘560.40 0.00 46‘143‘168.16 -2‘783‘800.71 1‘546‘407.45 0.00 0.00 -4‘330‘208.16 41‘812‘960.00

1401 Strassen/Verkehrswege 16‘199‘359.77 2‘075‘912.45 1‘049‘070.70 0.00 17‘226‘201.52 -958’999.77 438‘486.75 0.00 0.00 -1‘397‘486.52 15‘828‘715.00

1402 Wasserbau 184‘836.40 105‘352.40 199‘250.00 0.00 90‘938.80 -21‘194.40 8‘718.40 0.00 0.00 -29‘912.80 61‘026.00

1403 Tiefbauten übrige 7‘306‘631.27 1‘260‘566.95 0.00 0.00 8‘567‘198.22 -214‘950.27 116‘064.95 0.00 0.00 -331‘015.22 8‘236‘183.00

1404 Hochbauten 14‘565‘814.50 2‘462‘979.00 1‘011‘247.35 0.00 16‘017‘546.15 -1‘338‘098.50 593‘743.65 0.00 0.00 -1‘931‘842.15 14‘085‘704.00

1405 Waldungen 149‘773.00  0.00 0.00 149‘773.00 0.00  0.00 0.00 0.00 149‘773.00

1406 Mobilien 1‘327‘323.02 549‘455.60 1‘546.60 0.00 1‘875‘232.02 -201‘503.02 189‘214.00 0.00 0.00 -390‘717.02 1‘484‘515.00

1407 Anlagen im Bau 0.00  0.00 0.00 0.00 0.00  0.00 0.00 0.00 0.00

1409 Übrige Sachanlage 424‘561.75 1‘873‘162.45 81‘445.75 0.00 2‘216‘278.45 -49‘054.75 200‘179.70 0.00 0.00 -249‘234.45 1‘967‘044.00

149 Total Bestehendes VV 23‘464‘754.37  0.00 0.00 23‘464‘754.37 -5‘866‘188.37 1‘955‘398.00 0.00 0.00 -7‘821‘586.37 15‘643‘168.00

149 Total Bestehendes VV 23‘464‘754.37  0.00 0.00 23‘464‘754.37 -5‘866‘188.37 1‘955‘398.00 0.00 0.00 -7‘821‘586.37 15‘643‘168.00

142 Immaterielle Anlagen
VV

1‘085‘045.19 1‘158‘969.00 10‘000.00 0.00 2‘234‘014.19 -475‘797.19 362‘517.00 0.00 0.00 838‘314.19 1‘395‘700.00

1420 Total Software 751‘565.84 329‘897.30 0.00 0.00 1‘081‘463.14 -431‘378.84 226‘283.30 0.00 0.00 -657‘662.14 423‘801.00

1427 Total Immat. Anlagen
 in Realisierung

0.00  0.00 0.00  0.00  0.00 0.00 0.00 0.00

1429 Total übrige immaterielle
 Anlagen

333‘479.35 829‘071.70 10’000.00 0.00 1‘152‘551.05 -44‘418.35 136‘233.70 0.00 0.00 -180‘652.05 971'899.00

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2019 31.12.2019 01.01.2019 31.12.2019

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR

1 Präsidiales

100.1.5030.01 GGR 20.05.2019 1'500'000.00 Industrie Süd; Sanierung Altlasten 1'192'631.50 1'192'631.50 307'368.50

3 Bau + Planung

310.0.5290.04 GR 17.12.2001 100'000.00 Baumkonzept Lyssbach 100'000.00 05.02.2019

310.0.5290.05 GR 02.07.2019 101'000.00 Richtplan Ortskern 82'325.95 82'325.95 18'674.05

350.1.5010.08 GGR 12.09.2016 1'010'000.00 San. Kappelgasse; Neubau Gehweg 548'072.65 135'107.10 683'179.75 326'820.25 24.02.2020

350.1.5010.10 GGR 08.12.2014 1'542'000.00 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 368'388.92 214'099.45 582'488.37 959'511.63

3501.5010.11 GGR 06.11.2017 2'540'000.00 Neugestaltung Marktplatz 1'870'333.40 391'338.50 2'261'671.90 667.65 667.65 278'328.10

350.1.5010.13 GGR 14.09.2015 1'788'000.00 Fuss-+Radwegverbindung
Ortszentrum-Schachen

1'560'430.55 374'664.60 1'935'095.15 7'605.30 1'020'517.70 1'028'123.00 -147'095.15 24.02.2020

350.1.5010.19 GR 11.08.2014 820'000.00 Umgestaltung Busswilstr.; Projekt 578'966.05 578'966.05 241'033.95 18.03.2019

350.1.5010.21 GR 25.01.2016 148'000.00 Sanierung Parkplatz Wannersmatt 147'406.10 147'406.10 593.90 21.01.2019

350.1.5010.22 GGR 07.12.2015 2'540'000.00 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 1'676'340.15 495'596.05 2'171'936.20 368'063.80 24.02.2020

350.1.5010.23 GGR 27.02.2017 710'000.00 Friedhofweg; Strassensanierung 292'449.20 1'912.65 294'361.85 415'638.15

350.1.5010.24 GR 18.09.2017 145'000.00 Bahnhofplatz Busswil 87'595.35 16'433.90 104'029.25 40'970.75

350.1.5010.25 GR 27.02.2017 50'000.00 Umgestaltung Marktplatz PK 50'000.00

350.1.5010.30 GR 02.07.2019 120'000.00 Fusswegverbindung Grentschel-Hardern;
Neubsu

12'123.35 12'123.35 107'876.65

350.1.6110.19 GR 11.08.2014 820'000.00 Umgestaltung Busswilstr.;
Kostenbeteiligung

275'400.60 27'885.35 303'285.95 820'000.00 18.03.2019

350.2.5010.01 GGR 24.06.2013 1'300'000.00 LED; Umrüsten Strassenlampennetz 1'146'592.95 257'235.15 1'403'828.10 -103'828.10 24.02.2020

370.0.5010.01 GGR 06.11.2017 305'000.00 Renaturierung Murgelibach PK 184'836.40 105'352.40 290'188.80 199'250.00 199'250.00 14'811.20 09.12.2019

380.0.5032.03 GGR 06.11.2017 350'000.00 Marktplatz, Sanierung Kanalisation 224'711.50 49'697.05 274'408.55 75'591.45

380.0.5032.04 GGR 27.06.2005 770'000.00 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 4'023.45 1'384.05 5'407.50 764'592.50

22.06.2020 Seite 109

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2019 31.12.2019 01.01.2019 31.12.2019
380.0.5032.06 GGR 27.02.2017 615'000.00 San. Kanalisation Friedhofweg 186'199.95 12'187.25 198'387.20 416'612.80

380.0.5032.07 GGR 07.12.2015 920'000.00 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 425'802.30 44'082.55 469'884.85 450'115.15 24.02.2020

380.0.5032.08 GGR 12.09.2016 770'000.00 Sanierung Kappelgasse / Höheweg 338'571.20 130'917.50 469'488.70 300'511.30 24.02.2020

380.0.5032.09 GGR 12.09.2016 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (4. Tranche) 2'221'719.22 1'478.45 2'223'197.67 176'802.33 25.02.2019

380.0.5032.11 GGR 06.11.2017 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (5. Tranche) 1'031'738.55 856'439.45 1'888'178.00 511'822.00

380.0.5032.12 GGR 25.02.2019 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (6. Tranche) 164'380.65 164'380.65 2'235'619.35

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär,
Zivilschutz

500.0.5060.01 GGR 05.11.2018 850'000.00 Fahrzeugbeschaffung "Biber" 406'183.80 406'183.80 443'816.20

510.0.5040.01 GGR 05.12.2016 1'300'000.00 Zivilschutzanlage Sonnhalde; Erneuerung
Schutzanlage KPI / BSA I

174'022.15 1'326'775.20 1'500'797.35 500'000.00 1'000'797.35 1'500'797.35 -200'797.35

530.1.5040.01 GGR 12.03.2018 235'000.00 Schiessanlage; Asbestsanierung 228'083.65 1'956.65 230'040.30 4'959.70

530.1.5040.02 GGR 25.02.2019 200'000.00 Schiessanlage; Ersatz Kugelfangbehälter 159'653.25 159'653.25 40'346.75

6 Bildung + Kultur

620.0.5060.05 GR 02.07.2018 140'000.00 Beschaffung WLAN/Netzwerk 16'295.05 69'393.65 85'688.70 54'311.30

620.0.5060.06 GGR 25.02.2019 371'000.00 Erneuerung ICT-Netzwerkinfrastruktur
Volksschule

260'503.65 260'503.65 110'496.35

8 Liegenschaften

830.2.5040.11 GGR 06.11.2017 1'105'000.00 Herrengasse; Provisorium Betreuung 1'013'763.35 32'269.50 1'046'032.85 58'967.15 20.05.2019

830.2.5040.13 Volk 20.10.201924'150'000.00 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen
Turnhalle

155'641.35 849'359.50 1'005'000.85 10'000.00 10'000.00 23'144'999.15

830.2.5040.14 GR 28.02.2018 145'000.00 Busswil; Sanierung Pavillon 144'008.70 144'008.70 991.30

830.2.5040.17 GR 19.08.2019 110'000.00 Schule Busswil; Sanierung Allwetterplatz 107'781.35 107'781.35 2'218.65

830.2.5040.18 GR 02.04.2019 135'000.00 Schule Kirchenfeld; Ersatz Turnhallenböden 141'030.80 141'030.80 10'450.00 10'450.00 -6'030.80

830.2.5040.19 GGR 16.09.2019 1'800'000.00 Neubau Pavillon Stegmatt für vier
Kindergärten

24'257.15 24'257.15 1'775'742.85

830.2.5060.02 GGR 06.11.2017 1'200'000.00 Erneuerung Mobiliar; LP 21, Umzug 669'595.27 143'271.80 812'867.07 1'546.60 1'546.60 387'132.93

22.06.2020 Seite 110

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Verpflichtungskredite für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben* Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2019 31.12.2019 01.01.2019 31.12.2019

830.2.5060.03 GR 16.12.2019 100'000.00 Einrichten neue Klassenzimmer 100'000.00

830.4.5040.01 Volk 19.05.201916'400'000.00 Erweiterung Schule  Grentschel 662'218.55 805'243.90 1'467'462.45 14'932'537.55

835.4.5000.01 GR 06.11.2017 150'000.00 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 48'861.95 23'535.00 72'396.95 77'603.05

835.4.5000.02 GGR 05.11.2018 1'869'000.00 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 193'835.60 193'835.60 1'675'164.40

840.0.5040.01 GR 28.02.2018 145'000.00 Parkschwimmbad; Sanierung
FC-Garderobe

120'957.55 120'957.55 24'042.45

840.0.5040.02 GR 04.09.2017 150'000.00 Parkschwimmbad; Sanierung Pavillons 131'557.45 131'557.45 18'442.55

840.0.5060.02 GR 03.07.2017 150'000.00 Ersatz Pumpen und Schaltschrank 134'647.40 134'647.40 15'352.60

845.1.5090.01 GGR 17.09.2018 380'000.00 Spielplätze Hopp-La 20'000.00 336'917.75 356'917.75 52'000.00 53'112.00 105'112.00 23'082.25

850.0.5040.03 GGR 11.09.2017 280'000.00 Ersatz Spielfeldbanden 199'629.20 49'433.10 249'062.30 30'937.70 24.02.2020

855.1.5040.03 GR 20.11.2017 90'000.00 Alter Werkhof; Zwischennutzung 66'199.35 66'199.35 23'800.65

855.2.5040.01 Volk 28.02.2016 4'000'000.00 Neubau Werkhof Südstrasse 4'068'453.45 15'608.65 4'084'062.10 -84'062.10 20.05.2019

Vermerk: In den mehrwertsteuerpflichtigen Funktionen werden die Ausgaben in dieser Tabelle exklusive Mehrwertsteuer dargestellt. Da der Kredit inklusive Mehrwertsteuer beschlossen wurde, muss die Mehrwertsteuer beim
Saldo noch berücksichtigt werden, das heisst abgezogen werden.

Sämtliche Kredite der Exekutive können gelöscht werden

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[image: image12.jpg]

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2019 Zuwachs Abgang 31.12.2019

1 Aktiven 123'067'075.74 312'102'448.16 298'714'521.07 136'455'002.83

10 Finanzvermögen 60'650'362.74 302'616'050.31 292'497'638.22 70'768'774.83

100 Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen 2'823'870.22 132'838'006.35 126'922'407.78 8'739'468.79

1000 Kasse 6'735.20 597'939.95 578'224.60 26'450.55
10000.01 Einwohnerdienste 785.45 255'553.20 254'819.50 1'519.15
10000.02 Kinder- + Jugendfachstelle 5'149.75 83'366.65 86'777.95 1'738.45
10000.03 Soziale Dienste 70'165.10 48'890.85 21'274.25
10000.04 KJFS; PPI 4'025.45 3'185.75 839.70
10000.05 KJFS; Schülertreff 317.45 37.95 279.50
10000.07 Parkschwimmbad 144'562.20 144'562.20
10000.08 Seelandhalle 800.00 39'949.90 39'950.40 799.50

1001 Post 2'669'686.17 127'928'702.50 122'175'266.95 8'423'121.72
10010.00 PC 25-726-2 1'434'397.29 113'158'452.87 107'270'376.12 7'322'474.04
10010.01 Jugendfachstelle, PC 30-278562-1 7'982.47 101'783.45 94'473.63 15'292.29
10010.02 KJFS; PPI, PC 30-578407-1 1'551.19 13'235.60 13'583.82 1'202.97
10010.03 Polizeiabteilung, PC 30-669954-8 15'987.90 212'594.13 222'329.12 6'252.91
10010.04 Abteilung Soziales, PC 25-2055-6 1'209'767.32 14'442'636.45 14'574'504.26 1'077'899.51

1002 Bank 49'355.44 3'165'940.30 2'931'611.72 283'684.02
10020.00 BEKB; 20 603.001.0.38 17'765.18 1'160'283.10 1'105'939.20 72'109.08
10020.01 Gemeindebibliothek, BEKB 42 3.144.503.62 76.80 67'423.75 67'426.70 73.85
10020.02 BEKB; 16 580.528.63.7 817.90 36'800.00 14'472.85 23'145.05
10020.05 BEKB, 42 3.603.080.37 Sportkurse 11'132.55 2'462.20 13'594.75
10020.10 UBS, 272-308.563.BA Y 10'531.41 964'522.80 866'477.12 108'577.09
10020.20 Raiffeisenbank; 93856.41 9'031.60 934'448.45 877'295.85 66'184.20

1004 Debit- und Kreditkarten 4'767.00 245'217.85 243'772.35 6'212.50
10040.01 Abrechnungskonto Kreditkarten 134'432.65 133'926.65 506.00
10040.02 Abrechnungskonto Kreditkarten Internet 3'545.00 57'686.00 58'622.00 2'609.00
10040.03 Abrechnungskonto Kreditkarten Externes Terminal 53'099.20 50'934.70 2'164.50
10040.04 Viseca; Mathys G. 1'222.00 289.00 933.00

1009 Übrige flüssige Mittel 93'326.41 900'205.75 993'532.16
10090.01 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 93'326.41 93'326.41
10099.01 Hilfskonto Kasse Schalter 1 396'079.75 396'079.75

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10099.02 Hilfskonto Kasse Schalter 2 169'471.10 169'471.10
10099.03 Geldtransfer 255'108.10 255'108.10
10099.04 Hilfskonto Schalter 3 79'546.80 79'546.80

101 Forderungen 24'507'505.01 151'766'933.31 148'360'896.04 27'913'542.28

1010 Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten 2'409'105.04 37'740'841.79 36'472'936.61 3'677'010.22
10100.00 Zahlungsabrechnungskonto ESR, 01-98314-4 10'173'437.46 10'173'437.46
10100.01 Zahlungsabrechnungskonto LSV/Debit Direct 73'516.25 73'516.25
10100.10 Diverse Debitoren 99'597.50 16'441'983.12 16'053'582.45 487'998.17
10100.11 Präsidialabteilung, ESR 56'522.50 140'349.70 190'633.45 6'238.75
10100.12 Finanzabteilung, ESR 1'059'356.65 2'687'066.45 2'282'330.15 1'464'092.95
10100.13 Bauabteilung, ESR 115'218.45 1'362'666.25 1'371'563.05 106'321.65
10100.14 Bauabteilung, Abwasser ESR 76'925.55 1'811'825.70 1'736'632.45 152'118.80
10100.15 Bauabteilung, Abfall ESR 208'476.40 1'649'946.55 1'519'562.25 338'860.70
10100.16 Polizeiabteilung, ESR 30'417.80 190'400.10 175'978.55 44'839.35
10100.17 Feuerwehr, ESR 6'893.00 61'612.00 56'084.00 12'421.00
10100.18 Bildung + Kultur, ESR 573'820.35 1'390'474.15 1'416'249.35 548'045.15
10100.19 Liegenschaften, ESR 292'022.90 1'677'533.95 1'421'132.25 548'424.60
10100.20 Soziales + Gesellschaft; Einmalige Forderungen 350.00 34.95 315.05
10100.22 Debitoren HRM1 3'787.70 2'200.00 1'587.70
10100.23 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 79'680.11 79'680.11
10100.99 WB Ford./Lief. Gegenüber Dritten -113'933.76 -113'933.76

1011 Kontokorrente mit Dritten 11'517.54 865'647.50 871'226.99 5'938.05
10110.04 ARA-Gemeindeverband Lyss 859'709.45 859'709.45
10110.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 10'476.83 5'938.05 10'476.83 5'938.05
10110.06 Gemeinde Aarberg; Alimentenverwaltung 1'040.71 1'040.71

1012 Steuerforderungen 12'826'964.62 97'060'637.89 94'858'731.86 15'028'870.65
10120.01 Steuerguthaben 14'727'849.72 48'973'110.80 47'868'827.42 15'832'133.10
10120.10 Girokonto Kanton -885.10 46'979'134.09 46'989'904.44 -11'655.45
10120.99 Wertberichtigung auf Forderungen allgemeine

Gemeindesteuern
-1'900'000.00 1'108'393.00 -791'607.00

1013 Anzahlungen an Dritte 6'837.35 2'600.00 8'837.35 600.00
10130.00 Vorschüsse 6'837.35 2'600.00 8'837.35 600.00

1014 Transferforderungen 9'132'036.48 15'961'059.63 15'982'715.30 9'110'380.81
10140.00 Lastenausgleich Sozialhilfe 9'159'938.98 15'881'189.13 15'930'747.30 9'110'380.81

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10140.03 Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm -27'902.50 79'870.50 51'968.00

1019 Übrige Forderungen 121'043.98 136'146.50 166'447.93 90'742.55
10190.00 Verrechnungssteuer 40'325.63 134'113.00 137'825.63 36'613.00
10190.04 Mietzinsdepot Marktplatz 14 48'228.05 4.80 48'232.85
10191.00 Familienausgleichskasse -3'573.50 -3'573.50
10191.01 KK Personalversicherungsbeiträge 219.60 219.60
10191.03 KK Krankentaggeld 11'908.80 11'908.80
10192.20 Vst ER Abwasser 16'575.65 -294.50 16'281.15
10192.30 Vst ER Abfall 4'005.85 4'091.15 4'005.85 4'091.15
10192.40 Vst ER SBB 1'585.95 1'585.95

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'842'000.00 -11'000.00 1'831'000.00

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 915'000.00 -11'000.00 904'000.00
10430.10 Aktive RA Transfers der Erfolgsrechnung 915'000.00 -11'000.00 904'000.00

1045 Übriger betrieblicher Ertrag 927'000.00 927'000.00
10450.10 Aktive RA übriger betrieblicher Ertrag 927'000.00 927'000.00

106 Vorräte und angefangenen Arbeiten 450.00 50.00 400.00

1060 Handelswaren 450.00 50.00 400.00
10600.02 Migrosgutscheine Sozialdienst 450.00 50.00 400.00

107 Finanzanlagen 4'765'857.55 431'744.25 648'000.00 4'549'601.80

1070 Aktien und Anteilscheine 1'454'338.25 31'744.25 1'486'082.50
10700.00 Aktien gem. Verzeichnis 1'408'588.25 31'744.25 1'440'332.50
10700.01 Anteilsscheine gem. Verzeichnis 45'750.00 45'750.00

1071 Verzinsliche Anlagen 3'311'519.30 400'000.00 648'000.00 3'063'519.30
10710.10 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 2'575'000.00 550'000.00 2'025'000.00
10710.11 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 510'519.30 510'519.30
10710.20 Verein Kindertagesstätte Lyss 226'000.00 98'000.00 128'000.00
10710.50 Stiftung Alterssiedlung 400'000.00 400'000.00

108 Sachanlagen FV 26'711'129.96 17'589'916.40 16'566'284.40 27'734'761.96

1080 Grundstücke FV 26'711'129.96 1'927'271.40 16'566'284.40 12'072'116.96

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1.1.2019 Zuwachs Abgang 31.12.2019

10800.01 Liegenschaften gem. Verzeichnis 15'608'745.00 15'608'745.00
10800.02 Kultur- und Bauland gem. Verzeichnis 11'102'384.96 1'927'271.40 957'539.40 12'072'116.96

1084 Gebäude FV 15'662'645.00 15'662'645.00
10840.01 Liegenschaften gem. Verzeichnis 15'662'645.00 15'662'645.00

14 Verwaltungsvermögen 62'416'713.00 9'486'397.85 6'216'882.85 65'686'228.00

140 Sachanlagen VV 54'973'065.00 8'327'428.85 5'844'365.85 57'456'128.00

1401 Strassen / Verkehrswege 15'240'360.00 2'075'912.45 1'487'557.45 15'828'715.00
14010.01 Strassen/Verkehrswege Lyss 14'562'946.22 1'683'570.20 1'049'070.70 15'197'445.72
14010.02 Strassen/Verkehrswege Busswil 511'790.30 135'107.10 646'897.40
14010.11 Strassenbeleuchtung Lyss 1'124'623.25 257'235.15 1'381'858.40
14010.91 WB Strassen/Verkehrswege Lyss -936'896.47 422'044.65 -1'358'941.12
14010.92 WB Strassen/Verkehrswege Busswil -22'103.30 16'442.10 -38'545.40

1402 Wasserbau 163'642.00 105'352.40 207'968.40 61'026.00
14020.00 Fliessgewässer 184'836.40 105'352.40 199'250.00 90'938.80
14020.91 WB Wasserbau Lyss -21'194.40 8'718.40 -29'912.80

1403 Tiefbauten 7'091'681.00 1'260'566.95 116'064.95 8'236'183.00
14030.10 Friedhofanlage Hutti Lyss 644'427.00 644'427.00
14030.91 WB übrige Tiefbauten -42'681.00 16'263.00 -58'944.00
14032.01 Abwasserentsorgung Lyss 6'323'633.07 1'129'649.45 7'453'282.52
14032.02 Abwasserentsorgung Busswil 338'571.20 130'917.50 469'488.70
14032.91 WB Abwasserentsorgung Lyss -167'984.07 93'837.45 -261'821.52
14032.92 WB Abwasserentsorgung Busswil -4'285.20 5'964.50 -10'249.70

1404 Hochbauten 13'227'716.00 2'462'979.00 1'604'991.00 14'085'704.00
14040.00 Allgemeiner Haushalt 176'744.75 176'744.75
14040.04 Gemeindebibliothek 15'901.65 15'901.65
14040.07 Werkhof Südstrasse 3'798'402.20 -338'932.10 3'459'470.10
14040.08 Schiessanlage Winigraben 228'083.65 161'609.90 389'693.55
14040.09 Zivilschutzanlagen -325'977.85 1'326'775.20 1'000'797.35
14040.10 Schule Stegmatt 32'950.20 153'510.20 186'460.40
14040.11 Schule Herrengasse 1'013'763.35 32'269.50 1'046'032.85
14040.12 Schule Kirchenfeld 8'214'986.15 141'030.80 10'450.00 8'345'566.95
14040.13 Schule Grentschel 842'232.90 805'243.90 1'647'476.80
14040.14 Kindergarten Stegmatt 24'257.15 24'257.15

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1.1.2019 Zuwachs Abgang 31.12.2019

14040.21 Sportzentrum Grien 151'397.95 151'397.95
14040.25 Seelandhalle 273'320.85 49'433.10 322'753.95
14040.31 Schulanlage Busswil 144'008.70 107'781.35 251'790.05
14040.91 WB Hochbauten Lyss -1'332'337.80 583'672.30 -1'916'010.10
14040.92 WB Liegenschaften Busswil -5'760.70 10'071.35 -15'832.05

1405 Waldungen 149'773.00 149'773.00
14050.00 Wald gem. Verzeichnis 149'773.00 149'773.00

1406 Mobilien VV 1'125'820.00 549'455.60 190'760.60 1'484'515.00
14060.01 Mobilien Sicherheit + Liegenschaften 185'684.15 185'684.15
14060.01 Mobilien Werkhof 148'680.70 148'680.70
14060.91 WB Mobilien -69'043.85 33'655.00 -102'698.85
14060.01 Mobilien Schulen 669'595.27 143'271.80 1'546.60 811'320.47
14060.91 WB Mobilien Schulen -66'959.27 82'707.20 -149'666.47
14063.01 Mobilien Abfall 323'362.90 323'362.90
14063.99 WB Mobilien Abfall -65'499.90 32'233.00 -97'732.90
14065.01 Mobilien Feuerwehr 406'183.80 406'183.80
14065.99 WB Mobilien Feuerwehr 40'618.80 -40'618.80

1409 Übrige Sachanlagen 17'974'073.00 1'873'162.45 2'237'023.45 17'610'212.00
14090.00 Allgemeiner Haushalt 1'192'631.50 1'192'631.50
14090.01 öffentliche Spielplätze -32'000.00 336'917.75 53'112.00 251'805.75
14090.03 Betriebseinrichtung Werkhof 66'199.35 343'613.20 409'812.55
14090.04 Betriebseinrichtung Parkschwimmbad 387'162.40 387'162.40
14090.91 WB übrige Sachanlagen -49'054.75 200'179.70 -249'234.45
14090.00 Allgemeiner Haushalt 3'200.00 28'333.75 -25'133.75
14099.00 Sammelkonto bestehendes Verwaltungsvermögen

beim Übergang
19'482'675.26 19'482'675.26

14099.50 Bestehendes VV Feuerwehr 3'982'079.11 3'982'079.11
14099.95 WB bestehendes VV Feuerwehr -995'520.11 331'840.00 -1'327'360.11
14099.99 WB bestehenes VV allgemeiner Haushalt -4'870'668.26 1'623'558.00 -6'494'226.26

142 Immaterielle Anlagen 609'248.00 1'158'969.00 372'517.00 1'395'700.00

1420 Software 320'187.00 329'897.30 226'283.30 423'801.00
14200.01 IT Lyss 224'650.45 224'650.45
14200.02 IT Schule 526'915.39 329'897.30 856'812.69
14200.91 WB IT Lyss -431'378.84 226'283.30 -657'662.14

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1.1.2019 Zuwachs Abgang 31.12.2019

1429 Übrige immaterielle Anlagen 289'061.00 829'071.70 146'233.70 971'899.00
14290.00 Ortsplanungen 82'325.95 82'325.95
14290.01 Projektplanungen 333'479.35 746'745.75 10'000.00 1'070'225.10
14290.91 WB immaterielle Anlagen Lyss -44'418.35 136'233.70 -180'652.05

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 6'834'400.00 6'834'400.00

1455 Beteilig.an privaten Unternehmungen 6'834'400.00 6'834'400.00
14550.01 Aktienkapital ESAG, 55'000 (Lyss/Busswil) 5'500'000.00 5'500'000.00
14550.03 Beteiligung Seelandheim Worben AG 1'132'000.00 1'132'000.00
14550.04 Aktienkapital Altersheim Lyss-Busswil AG 100'000.00 100'000.00
14550.05 Solargenossenschaft; Anteilsscheine (256 Stk.) 102'400.00 102'400.00

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1.1.2019 Zuwachs Abgang 31.12.2019

2 Passiven 123'067'075.74 141'054'475.58 127'666'548.49 136'455'002.83

20 Fremdkapital 45'635'498.40 129'310'747.36 118'068'247.78 56'877'997.98

200 Laufende Verbindlichkeiten 5'801'306.16 70'099'882.57 72'619'701.12 3'281'487.61

2000 Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten 5'982'920.76 67'461'828.65 70'207'894.60 3'236'854.81
20000.00 Kreditoren 9'592.55 11'373.00 9'592.55 11'373.00
20000.01 Kreditorsammelkonto 5'865'559.45 49'275'168.40 52'030'847.10 3'109'880.75
20000.03 Kreditoren SAD, Besoldungen 13'808'509.60 13'808'509.60
20000.05 Kreditoren Sportkurse 11'132.55 2'462.20 13'594.75
20000.06 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 93'326.41 -13'646.30 79'680.11
20000.10 KK Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm 17'767.15 17'767.15
20000.90 Debi Vorauszahlung 1'800.60 2'538.45 300.00 4'039.05
20001.00 KK AHV/IV/EO/ALV 1'623'176.20 1'622'656.20 520.00
20001.01 KK Personalversicherungsbeiträge 2'093'925.25 2'093'925.25
20001.02 KK Unfallversicherungsbeiträge 639.20 271'488.25 272'127.45
20001.03 KK Krankentaggelder 132'592.60 132'592.60
20001.04 KK Familienausgleichskasse 870.00 208'534.05 209'404.05
20001.05 KK AHV Verwaltungskosten 8'015.80 8'015.80
20001.06 KK Unfallversicherung Zusatz 19'924.00 19'924.00

2001 Kontokorrente mit Dritten 44'406.75 755'832.19 766'516.14 33'722.80
20010.01 KK Migrationsdienst 236.55 113.75 122.80
20010.02 Einbürgerungsgebühren Bund/Kanton 43'025.00 5'175.00 14'600.00 33'600.00
20010.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 36'554.63 36'554.63
20010.06 Gemeinde Aarberg; Alimentenverwaltung 126'040.71 126'040.71
20010.08 ARA-Gemeindeverband Lyss 1'033.85 1'033.85
20010.20 MWST Abwasser; Abrechnungskonto 426'614.20 426'614.20
20010.21 MWST Abfall; Abrechnungskonto 137'445.55 137'445.55
20010.22 MWST Schwimmbad; Abrechnungskonto 6'678.35 6'678.35
20010.23 MWST SBB Tageskarten; Abrechnungskonto 347.90 17'087.20 17'435.10

2002 Steuern -6'817.12 -6'817.12
20022.20 Umsatz ER/IR Abwasser -5'801.10 -5'801.10
20022.30 Umsatz ER/IR Abfall -1'016.02 -1'016.02

2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten -237'953.15 242'789.95 4'836.80
20030.10 Zwangsräumungen 1'000.00 1'000.00

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1.1.2019 Zuwachs Abgang 31.12.2019

20030.13 Bäche Wannersmatt; Wasserbauplan -238'953.15 242'789.95 3'836.80

2005 Interne Kontokorrente 1'071.80 1'645'988.90 1'647'060.70
20050.00 Lohnausfallentschädigung 8'016.20 8'016.20
20050.02 Rentenzahlungen PKE Zürich 56'158.20 56'158.20
20050.05 Vorschüsse Schulreisen + Lager 90'148.10 90'148.10
20050.90 Durchlaufkonto VESR-Verrechnungen 20.00 2'351.50 2'371.50
20050.97 Durchlaufskonto Sammelbuchungen 1'332'603.40 1'332'603.40
20050.98 Negativauszahlungen Löhne 705.35 705.35
20050.99 Durchlaufkonto 1'051.80 156'006.15 157'057.95

2006 Depotgelder und Kautionen 10'860.00 260.00 210.00 10'910.00
20060.01 Busswil; Schlüsseldepot Schulliegenschaften 2'450.00 50.00 2'400.00
20060.02 Sportzentrum Grien; Schlüsseldepot 4'850.00 4'850.00
20060.03 Gemeinde Lyss; Schlüsseldepot Kaffee 1'360.00 260.00 160.00 1'460.00
20060.04 Schulhaus Grentschel; Schlüsseldepot 700.00 700.00
20060.05 Schulhaus Kirchenfeld; Schlüsseldepot 1'500.00 1'500.00

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 44'500'043.50 30'500'043.50 14'000'000.00

2010 Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären 44'500'043.50 30'500'043.50 14'000'000.00
20101.01 Postfinance; kurzfristige Verbindlichkeiten 13'000'000.00 13'000'000.00
20102.01 BEKB, Liquiditätskonto 20 603.002.7.67 43.50 43.50
20102.03 Kommunalkredit Austria AG 8'000'000.00 8'000'000.00
20103.01 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber anderen

Geldinstituten
23'500'000.00 17'500'000.00 6'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 4'552'406.76 14'084'768.29 4'451'262.86 14'185'912.19

2040 Personalaufwand 1'600'000.00 1'400'000.00 1'600'000.00 1'400'000.00
20400.10 Passive RA Personalaufwand 1'600'000.00 1'400'000.00 1'600'000.00 1'400'000.00

2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 85'353.65 85'353.65
20410.10 Passive RA Sach- und übriger Betriebsaufwand 85'353.65 85'353.65

2042 Steuern 2'725'431.80 2'725'431.80
20420.10 Passive RA Vorauszahlungen Steuerperiode 2'725'431.80 2'725'431.80

2043 Transfers der Erfolgsrechnung 40'477.41 11'868'439.75 40'477.41 11'868'439.75
20430.00 Passive Rechnungsabgrenzung SG 46/47 40'477.41 150'000.00 40'477.41 150'000.00

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1.1.2019 Zuwachs Abgang 31.12.2019

20430.10 Abgrenzung Transferaufwand /-ertrag 11'718'439.75 11'718'439.75

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 101'143.90 -15'080.00 86'063.90
20440.01 Passive RA Finanzaufwand/Finanzertrag 101'143.90 -15'080.00 86'063.90

2045 Übriger betrieblicher Ertrag 831'408.54 831'408.54
20450.01 Passive RA Übriger betrieblicher Ertrag (SG 42) 831'408.54 831'408.54

205 Kurzfristige Rückstellungen 555'046.20 619'000.00 555'046.20 619'000.00

2057 Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand 555'046.20 619'000.00 555'046.20 619'000.00
20570.00 Rückstellungen allgemein 555'046.20 619'000.00 555'046.20 619'000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 32'000'000.00 8'000'000.00 24'000'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine 32'000'000.00 8'000'000.00 24'000'000.00
20640.00 Pensionskasse Post

29.06.12-29.06.24, 1.2 %
6'000'000.00 6'000'000.00

20640.01 PostFinance AG
27.11.13-27.11.23 1,69 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20640.02 BEKB Lyss
04.01.12-04.01.22, 1.5 %

8'000'000.00 8'000'000.00

20640.03 SUVA Luzern
08.08.11-09.08.21 2.04 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20648.00 Kommunalkredit Austria AG
05.12.2005-05.12.2020 2.61 %

8'000'000.00 8'000'000.00

208 Langfristige Rückstellungen 1'900'000.00 1'900'000.00

2089 Übr.langfr.Rückstellungen der ER 1'900'000.00 1'900'000.00
20890.00 Langfristige Rückstellungen für Steuerteilungen 1'900'000.00 1'900'000.00

209 Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK 826'739.28 7'053.00 42'194.10 791'598.18

2091 Verbindlichkeiten ggü. Fonds im FK 524'483.00 33'534.00 490'949.00
20910.00 Schutzraumersatzabgaben 524'483.00 33'534.00 490'949.00

2092 Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig.
Rechtspersönlichkeit im FK

302'256.28 7'053.00 8'660.10 300'649.18

20920.00 Busswil; Fürsorge 5'975.40 6.00 5'981.40

22.06.2020 Seite 121

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1.1.2019 Zuwachs Abgang 31.12.2019

20920.02 Busswil; Spezialfonds Ortsvereinigung 24'293.55 24.00 24'317.55
20920.04 Busswil; Fonds Verschönerung Friedhof 16'017.65 16.00 16'033.65
20920.06 Gewinnausschüttung Anzeigerverband z.G. Jugend 73'050.45 73.00 73'123.45
20920.07 Jugendverein Lyss, Beitrag Otto's 11'486.63 11.00 11'497.63
20920.08 Lyss 10'000, Projekt "reLYef" 18'383.05 18.00 18'401.05
20920.09 Nachlass Alice Lauper, wohltätige Zwecke 21'438.00 21.00 21'459.00
20920.11 Projekt Schülertreff Herrengasse 6, Lyss 9'903.45 9'903.45
20920.12 Lyss, Fonds Grabunterhalt 121'708.10 6'884.00 8'660.10 119'932.00

29 Eigenkapital 77'431'577.34 11'743'728.22 9'598'300.71 79'577'004.85

290 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 4'903'877.60 413'103.32 5'316'980.92

2900 Spezialfinanzierungen im EK 4'903'877.60 413'103.32 5'316'980.92
29000.00 SF Feuerwehr, zweiseitig 800'477.13 92'114.85 892'591.98
29002.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 2'464'449.99 188'005.71 2'652'455.70
29003.00 Spezialfinanzierung Abfall 1'638'950.48 132'982.76 1'771'933.24

293 Vorfinanzierungen 27'972'123.11 11'330'624.90 9'214'979.55 30'087'768.46

2930 Vorfinanzierungen 27'972'123.11 11'330'624.90 9'214'979.55 30'087'768.46
29302.00 Abwasserentsorgung Werterhalt 10'276'537.03 1'285'092.95 704'562.95 10'857'067.03
29308.01 Fonds Pensionskasse 1'244'610.62 1'245.00 62'748.05 1'183'107.57
29308.10 Kultur, Bildung, Sport 197'717.81 198.00 15'000.00 182'915.81
29308.20 Stipendien 54'296.30 54.00 54'350.30
29308.30 Schiessbetrieb, 300m (verfügbarer Saldo) 262'153.40 13'792.65 40'000.00 235'946.05
29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (verfügbarer Saldo) 49'373.55 49.00 11'946.75 37'475.80
29308.41 Schiessbetrieb 300/25/50 m (beschlossene

Entnahmen)
50'000.00 50'000.00

29308.50 Parkplatzersatzabgaben 411'663.70 412.00 412'075.70
29308.70 Landschaftspflegerische Massnahmen 190'934.70 191.00 33'801.30 157'324.40
29308.80 Ortsbild-Massnahmen 75'936.30 76.00 8'000.00 68'012.30
29308.92 Kiesabbau 2'844'592.00 515'143.00 3'359'735.00
29308.94 Busswil, Infrastruktur (beschlossene Entnahmen) 498'991.20 16'694.10 482'297.10
29308.95 Busswil, Infrastruktur (verfügbarer Saldo) 2'761'428.35 498'991.20 2'262'437.15
29308.98 Mehrwertabgabe (Planungsmehrwerte)

(beschlossene Entnahmen)
7'647'487.60 175'747.60 7'471'740.00

29308.99 Mehrwertabgabe (Planungsmehrwerte) (verfügbarer
Saldo)

9'602'879.35 1'317'892.50 7'647'487.60 3'273'284.25

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Bilanz

1.1.2019 Zuwachs Abgang 31.12.2019

294 Reserven 3'657'738.20 3'657'738.20

2940 Finanzpolitische Reserve 3'657'738.20 3'657'738.20
29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 3'657'738.20 3'657'738.20

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'513'590.71 100'014.00 14'413'576.71

2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'513'590.71 100'014.00 14'413'576.71
29600.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 14'513'590.71 100'014.00 14'413'576.71

299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 26'384'247.72 283'307.16 26'100'940.56

2990 Jahresergebnis 283'307.16 -283'307.16
29900.00 Jahresergebnis 283'307.16 -283'307.16

2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'384'247.72 26'384'247.72
29990.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'384'247.72 26'384'247.72

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Investitionsrechnung

Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR 11'810'624.50 11'810'624.50 14'502'000.00 14'502'000.00 11'477'667.74 11'477'667.74

1 Präsidiales 1'192'631.50 650'000.00
Nettoausgaben 1'192'631.50 650'000.00

100 Dienstleistungen und Infrastruktur 1'192'631.50 650'000.00
Nettoausgaben 1'192'631.50 650'000.00

5030.01 Industrie Süd; Sanierung Altlasten 1'192'631.50 650'000.00

2 Finanzen 102'400.00
Nettoausgaben 102'400.00

205 Vermögens- und Schuldenverwaltung 102'400.00
Nettoausgaben 102'400.00

5550.01 Beteiligung an privaten Unternehmen 102'400.00

3 Bau + Planung 3'346'756.05 1'248'320.70 4'280'000.00 200'000.00 6'719'085.07 60'551.85
Nettoausgaben 2'098'435.35 4'080'000.00 6'658'533.22

300 Dienstleistungen und Infrastruktur 80'000.00 148'680.70
Nettoausgaben 80'000.00 148'680.70

5060.01 Ersatz Hochdorf 2500 148'680.70
5060.02 Neuanschaffung Fahrzeug Werkhof (Unterhalt) 80'000.00

310 Raumplanung 82'325.95
Nettoausgaben 82'325.95

5290.05 Richtplan Ortskern 82'325.95

350 Verkehrsanlagen 1'898'510.75 1'049'070.70 1'900'000.00 200'000.00 4'078'573.27 60'551.85
Nettoausgaben 849'440.05 1'700'000.00 4'018'021.42

5010.08 San. Kappelgasse; Neubau Gehweg 135'107.10 143'142.65
5010.10 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 214'099.45 300'000.00 13'701.32
5010.11 Neugestaltung Marktplatz 391'338.50 667.65 1'000'000.00 200'000.00 1'820'026.75
5010.13 Fuss-+Radwegverbindung Ortszentrum-Schachen 374'664.60 1'020'517.70 631'961.75 7'605.30
5010.16 San. Busswilstr./Schulweg Busswil-Lyss 332'135.65
5010.18 Sanierung Industriegeleise 150'000.00
5010.19 Umgestaltung Busswilstr.; Projekt 102'053.40
5010.21 Sanierung Parkplatz Wannersmatt 139'422.75
5010.22 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 495'596.05 273'776.40

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Investitionsrechnung

Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5010.23 Friedhofweg; Strassensanierung 1'912.65 239'497.90
5010.24 Bahnhofplatz Busswil 16'433.90 87'487.35
5010.28 Strassensan. Zentrum/Pappelweg Busswil 300'000.00

Sanierung Bahnübergänge Fulenmatt + Bielstrasse Busswil 150'000.00
5010.30 Fusswegverbindung Grentschel-Hardern; Neubsu 12'123.35
6110.19 Umgestaltung Busswilstr.; Kostenbeteiligung 27'885.35 52'946.55
5010.01 LED; Umrüsten Strassenlampennetz 257'235.15 295'367.35

370 Fliessgewässer 105'352.40 199'250.00 177'450.55
Nettoausgaben 177'450.55
Nettoeinnahmen 93'897.60

5010.01 Renaturierung Murgelibach PK 105'352.40 199'250.00 177'450.55

380 Abwasserentsorgung 1'260'566.95 2'300'000.00 2'323'683.15
Nettoausgaben 1'260'566.95 2'300'000.00 2'323'683.15

5032.03 Marktplatz, Sanierung Kanalisation 49'697.05 207'573.80
5032.04 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 1'384.05 300'000.00 4'023.45
5032.06 San. Kanalisation Friedhofweg 12'187.25 151'417.75
5032.07 Sanierung Industriering Nord (Teil Süd) 44'082.55 329'580.35
5032.08 Sanierung Kappelgasse / Höheweg 130'917.50 117'301.70
5032.09 GEP-Massnahmen (4. Tranche) 1'478.45 482'047.55
5032.11 GEP-Massnahmen (5. Tranche) 856'439.45 1'200'000.00 1'031'738.55
5032.12 GEP-Massnahmen (6. Tranche) 164'380.65 800'000.00

390 Abfallentsorgung -9'302.60
Nettoeinnahmen 9'302.60

5060.01 Ersatz Kehrichtfahrzeug Volvo -9'302.60

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz 1'894'568.90 1'000'797.35 1'230'000.00 282'458.05 500'000.00
Nettoausgaben 893'771.55 1'230'000.00
Nettoeinnahmen 217'541.95

500 Feuerwehr 406'183.80 560'000.00
Nettoausgaben 406'183.80 560'000.00

5060.01 Fahrzeugbeschaffung "Biber" 406'183.80 560'000.00

510 Bevölkerungsschutz Lyss 1'326'775.20 1'000'797.35 54'374.40 500'000.00
Nettoausgaben 325'977.85
Nettoeinnahmen 445'625.60

22.06.2020 Seite 125

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5040.01 Zivilschutzanlage Sonnhalde; Erneuerung Schutzanlage KPI
/ BSA I

1'326'775.20 1'000'797.35 54'374.40 500'000.00

530 Schiesswesen 161'609.90 670'000.00 228'083.65
Nettoausgaben 161'609.90 670'000.00 228'083.65

5040.01 Schiessanlage; Asbestsanierung 1'956.65 228'083.65
5040.02 Schiessanlage; Ersatz Kugelfangbehälter 159'653.25 200'000.00
5040.03 Schiessanlagen; Altlastensanierung 250'000.00
5040.04 Winigragen; Ersatz elektr. Trefferanzeige 220'000.00

6 Bildung + Kultur 329'897.30 450'000.00 16'295.05
Nettoausgaben 329'897.30 450'000.00 16'295.05

620 Schulen allgemein 329'897.30 450'000.00 16'295.05
Nettoausgaben 329'897.30 450'000.00 16'295.05

5060.05 Beschaffung WLAN/Netzwerk 69'393.65 450'000.00 16'295.05
5060.06 Erneuerung ICT-Netzwerkinfrastruktur Volksschule 260'503.65

8 Liegenschaften 2'722'544.10 75'108.60 7'642'000.00 50'000.00 3'744'877.72 52'000.00
Nettoausgaben 2'647'435.50 7'592'000.00 3'692'877.72

830 Schulanlagen 2'103'214.00 21'996.60 5'360'000.00 50'000.00 2'621'686.62
Nettoausgaben 2'081'217.40 5'310'000.00 2'621'686.62

5040.02 Kiga Herrengasse/Nelkenweg; San. Gebäudehülle 700'000.00 50'000.00
5040.11 Herrengasse; Provisorium Betreuung 32'269.50 999'901.85
5040.13 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen Turnhalle 849'359.50 10'000.00 1'800'000.00 154'711.35
5040.14 Busswil; Sanierung Pavillon 144'008.70
5040.15 Notfallkonzept Schulen 500'000.00
5040.16 Herrengasse; Gesamtsan. Turnhalle, Erweiterung

Geräteraum + Einrichtung
50'000.00

5040.17 Schule Busswil; Sanierung Allwetterplatz 107'781.35 110'000.00
5040.18 Schule Kirchenfeld; Ersatz Turnhallenböden 141'030.80 10'450.00
5040.19 Neubau Pavillon Stegmatt für vier Kindergärten 24'257.15
5060.02 Erneuerung Mobiliar; LP 21, Umzug 143'271.80 1'546.60 200'000.00 669'595.27
5040.01 Erweiterung Schule  Grentschel 805'243.90 2'000'000.00 653'469.45

835 Sportanlagen 217'370.60 1'282'000.00 48'861.95
Nettoausgaben 217'370.60 1'282'000.00 48'861.95

5040.01 Sanierung Belag Turnplatz Sportanlage Grentschel 100'000.00
5040.04 Grien; Gesamtsanierung 282'000.00

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Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Investitionsrechnung

Rechnung 2019 Budget 2019 Rechnung 2018
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5000.01 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 23'535.00 900'000.00 48'861.95
5000.02 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 193'835.60

840 Parkschwimmbad 362'162.40
Nettoausgaben 362'162.40

5040.01 Parkschwimmbad; Sanierung FC-Garderobe 120'957.55
5040.02 Parkschwimmbad; Sanierung Pavillons 131'557.45
5060.02 Ersatz Pumpen und Schaltschrank 109'647.40

845 Spielplätze 336'917.75 53'112.00 480'000.00 20'000.00 52'000.00
Nettoausgaben 283'805.75 480'000.00
Nettoeinnahmen 32'000.00

5090.01 Spielplätze Hopp-La 336'917.75 53'112.00 380'000.00 20'000.00 52'000.00
5090.02 Umsetzung Spielplatzkonzept 100'000.00

850 Seelandhalle 49'433.10 300'000.00 199'629.20
Nettoausgaben 49'433.10 300'000.00 199'629.20

5040.03 Ersatz Spielfeldbanden 49'433.10 199'629.20
5040.04 Sanierung Bodenplatte 300'000.00

855 Liegenschaften VV, Diverse 15'608.65 220'000.00 492'537.55
Nettoausgaben 15'608.65 220'000.00 492'537.55

5040.02 Verwaltungsgebäude; Ersatz Gasheizung 200'000.00
5040.03 Alter Werkhof; Zwischennutzung 66'199.35
5040.04 Bibliothek; San. Dach + Heizung 20'000.00
5040.01 Neubau Werkhof Südstrasse 15'608.65 426'338.20

9 Abschluss 2'324'226.65 9'486'397.85 250'000.00 14'252'000.00 612'551.85 10'865'115.89
Nettoeinnahmen 7'162'171.20 14'002'000.00 10'252'564.04

991 Aktivierung der Investitionsausgaben 1'546.60 7'744'310.75 14'252'000.00 10'865'115.89
Nettoeinnahmen 7'742'764.15 14'252'000.00 10'865'115.89

6900.00 Hilfskonto Aktivierte Ausgaben 1'546.60 7'744'310.75 14'252'000.00 10'865'115.89

992 Passivierung der Investitionseinahmen 2'322'680.05 1'742'087.10 250'000.00 612'551.85
Nettoausgaben 580'592.95 250'000.00 612'551.85

5900.00 Hilfskonto Passivierte Einnahmen 2'322'680.05 1'742'087.10 250'000.00 612'551.85

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	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Präsidiales
	Bau + Planung
	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Bildung + Kultur
	Liegenschaften

	Bilanz
	Aktiven
	Finanzvermögen
	Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen
	Kasse
	Post
	Bank
	Debit- und Kreditkarten
	Übrige flüssige Mittel

	Forderungen
	Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuerforderungen
	Anzahlungen an Dritte
	Transferforderungen
	Übrige Forderungen

	Aktive Rechnungsabgrenzungen
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Übriger betrieblicher Ertrag

	Vorräte und angefangenen Arbeiten
	Handelswaren

	Finanzanlagen
	Aktien und Anteilscheine
	Verzinsliche Anlagen

	Sachanlagen FV
	Grundstücke FV
	Gebäude FV

	Verwaltungsvermögen
	Sachanlagen VV
	Strassen / Verkehrswege
	Wasserbau
	Tiefbauten
	Hochbauten
	Waldungen
	Mobilien VV
	Übrige Sachanlagen

	Immaterielle Anlagen
	Software
	Übrige immaterielle Anlagen

	Beteiligungen, Grundkapitalien
	Beteilig.an privaten Unternehmungen

	Passiven
	Fremdkapital
	Laufende Verbindlichkeiten
	Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuern
	Erhaltene Anzahlungen von Dritten
	Interne Kontokorrente
	Depotgelder und Kautionen

	Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären

	Passive Rechnungsabgrenzungen
	Personalaufwand
	Sach- und übriger Betriebsaufwand
	Steuern
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Finanzaufwand / Finanzertrag
	Übriger betrieblicher Ertrag

	Kurzfristige Rückstellungen
	Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand

	Langfristige Finanzverbindlichkeiten
	Darlehen, Schuldscheine

	Langfristige Rückstellungen
	Übr.langfr.Rückstellungen der ER

	Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK
	Verbindlichkeiten ggü. Fonds im FK
	Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig. Rechtspersönlichkeit im FK

	Eigenkapital
	Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin.
	Spezialfinanzierungen im EK

	Vorfinanzierungen
	Vorfinanzierungen

	Reserven
	Finanzpolitische Reserve

	Neubewertungsreserve Finanzvermögen
	Neubewertungsreserve Finanzvermögen

	Bilanzüberschuss /-fehlbetrag
	Jahresergebnis
	Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre

	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Präsidiales
	Dienstleistungen und Infrastruktur

	Finanzen
	Vermögens- und Schuldenverwaltung

	Bau + Planung
	Dienstleistungen und Infrastruktur
	Raumplanung
	Verkehrsanlagen
	Fliessgewässer
	Abwasserentsorgung
	Abfallentsorgung

	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Feuerwehr
	Bevölkerungsschutz Lyss
	Schiesswesen

	Bildung + Kultur
	Schulen allgemein

	Liegenschaften
	Schulanlagen
	Sportanlagen
	Parkschwimmbad
	Spielplätze
	Seelandhalle
	Liegenschaften VV, Diverse

	Abschluss
	Aktivierung der Investitionsausgaben
	Passivierung der Investitionseinahmen