Jahresrechnung 2022

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Jahreshbchnu,é@
Control ﬁng 202%

GGR 15. Mai 2023

Jahresrechnung 2022 – Übersicht

Allgemein  2022 2021 2020 2019 2018 2017
Steueranlage Zahl 1.60 1.60 1.60 1.65 1.65 1.65
Liegenschaftssteuer ‰ 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Wohnbevölkerung per Stichtag Zahl 16'142 15'859 15'679 15'429 15'180 14'801
Mittlere Wohnbevölkerung nach FILAG Zahl 15'996 15'801 15'583 15'358 14'987 14'722
Steuerpflichtige natürliche Personen Zahl 9'546 9'636 9'672 9'572 9'376 9'294
Steuerpflichtige juristische Personen Zahl 855 835 816 800 774 715

Jahresergebnisse
(vor Bildung finanzpolitischer Reserve)

2022 2021 2020 2019 2018 2017

Gesamthaushalt (Total) Fr. -168'418.31 990'347.01 -231'656.35 129'796.16 1'668'393.86 715'696.00
Allgemeiner Haushalt Fr. 101'338.83 234'799.93 24'916.45 -283'307.16 1'683'608.74 879'947.71
Abwasserentsorgung Fr. -493'387.16 67'001.14 -285'756.01 188'005.71 -342'665.35 -552'540.37
Abfallentsorgung Fr. 192'268.90 126'242.49 -110'497.05 132'982.76 195'249.91 250'103.17
Feuerwehr Fr. -30'266.38 38'338.45 139'680.26 92'114.85 132'200.56 138'185.49
Planungsmehrwerte Fr. 61'627.50 523'965.00 -- -- -- --

Bilanz (Reserve allgemeiner Haushalt) 2022 2021 2020 2019 2018 2017
Finanzpolitische Reserve Fr. 4'018'793.41 3'917'454.58 3'682'654.65 3'657'738.20 3'657'738.20 1'974'129.46
Bilanzüberschuss Fr. 26'100'940.56 26'100'940.56 26'100'940.56 26'100'940.56 26'384'247.72 26'384'247.72
Total Reserve allgemeiner Haushalt Fr. 30'119'733.97 30'018'395.14 29'783'595.21 29'758'678.76 30'041'985.92 28'358'377.18
Reserve in Steueranlagezehntel Zahl 11.52 11.99 12.34 12.44 12.82 12.68

Bilanzwerte  2022 2021 2020 2019 2018 2017
Finanzvermögen Fr. 64'607'675.04 66'787'719.58 69'330'643.37 70'768'774.83 60'650'362.74 69'546'494.92

Flüssige Mittel Fr. 2'331'183.34 3'399'675.35 4'315'529.69 8'739'468.79 2'823'870.22 12'001'974.33
Verwaltungsvermögen Fr. 101'860'659.30 94'528'788.30 79'389'172.00 65'686'228.00 62'416'713.00 55‘553'156.00
Fremdkapital Fr. 89'088'780.30 81'464'668.33 67'736'832.28 56'877'997.98 45'635'498.40 49‘978'272.62

Kurzf. Schulden <1 Jahr Fr. 14'200'000.00 32'000'000.00 15'000'000.00 14'000'000.00 -- 10'000'000.00
Lang. Schulden >1 Jahr Fr. 55'000'000.00 29'000'000.00 32'000'000.00 24'000'000.00 32'000'000.00 32'000'000.00

Eigenkapital Fr. 77'379'554.04 79'851'839.55 80'982'983.09 79'577'004.85 77'431'577.34 75'121'378.30

Investitionen (Brutto)  2022 2021 2020 2019 2018 2017
Gesamthaushalt Fr. 14'794'032.00 20'994'947.90 19'516'896.65 9'486'397.85 10'865'115.89 8'029'369.17
Allgemeiner Haushalt Fr. 13'649'557.85 19'710'749.20 17'947'089.05 7'819'647.10 8'550'735.34 6'302'055.25
Abwasserentsorgung Fr. 1'144'474.15 1'284'198.70 1'064'416.10 1'260'566.95 2'323'683.15 1'394'648.42
Abfallentsorgung Fr. -- -- 69'637.90 -- -9'302.60 332'665.50
Feuerwehr Fr. -- -- 435'753.60 406'183.80 -- --

Geldfluss  2022 2021 2020 2019 2018 2017
Gesamthaushalt Fr. -1'068'492.01 -915'854.34 -4'423'939.10 5'915'598.57 -9'178'104.11 -93'612.65
Allgemeiner Haushalt Fr. -347'659.57 -1'953'475.82 -3'255'933.80 5'337'144.76 -7'484'100.17 263'010.42
Abwasserentsorgung Fr. -1'055'346.21 388'999.34 -980'893.81 672'893.90 -2'169'507.65 -428'863.69
Abfallentsorgung Fr. 160'611.10 282'286.44 -165'245.60 266'757.21 87'381.00 -150'421.47
Feuerwehr Fr. 173'902.67 366'335.70 -21'865.89 -361'197.30 388'122.71 222'662.09

Erfolgsrechnung  2022 2021 2020 2019 2018 2017
Personalaufwand Fr. 17'698'177.88 16'925'578.45 16'139'536.39 15'306'349.65 16'570'396.11 14'388'887.55
Sachaufwand Fr. 16'260'919.79 14'798'641.66 14'390'224.65 13'078'355.42 13'550'946.14 13'088'113.02
Transferaufwand Fr. 50'773'134.21 46'681'907.14 46'380'887.75 56'234'646.65 42'294'129.80 41'594'283.92
Fiskalertrag Fr. 47'076'119.45 43'935'803.50 44'908'973.35 52'647'260.22 43'309'484.80 41'726'687.65

Steuerertrag natürliche Personen Fr. 32'590'540.95 34'309'959.45 35'310'260.45 36'935'377.07 33'519'446.55 31'243'727.20
Steuerertrag juristische Personen Fr. 9'474'723.50 4'797'808.50 4'796'725.25 10'972'595.85 5'330'948.55 5'760'866.00

Baulicher Unterhalt Hoch- und Tiefbau in %
der Bilanzwerte (Verwaltungsvermögen=VV)

2022 2021 2020 2019 2018 2017

in % Bilanzwert Gesamtkapital VV % 3.24 4.04 5.39 5.46 5.70 4.85
in % Bilanzwert Strassen- und Tiefbau VV % 9.71 6.81 9.67 7.69 7.01 6.31
In % Bilanzwert Hochbau VV % 3.01 3.52 4.90 8.91 11.49 10.08

Personalaufwand  2022 2021 2020 2019 2018 2017
in Fr. pro Einnwohner Fr. 1'106 1'071 1'036 997 1'106 977
in Fr. pro Steuerpflichtige NP Fr. 1'854 1'756 1'669 1'599 1'767 1'548
Verwaltungs-/Betriebspersonal in Fr. /
Einwohner

Fr. 895 858 820 809 797 778

Verwaltungs-/Betriebspersonal in Fr. /
Steuerpflichtige

Fr. 1'501 1'406 1'321 1'298 1'274 1'232

Finanzkennzahlen  2022 2021 2020 2019 2018 2017

Gesamthaushalt

Nettoverschuldungsquotient % 59.45 38.84 -4.10 -29.56 -39.66 -54.38
Selbstfinanzierungsgrad % 29.19 22.50 33.08 83.84 52.94 70.64
Zinsbelastungsanteil % 0.12 0.20 0.28 0.28 0.52 0.84
Bruttoverschuldungsanteil % 80.36 74.92 58.17 44.51 47.64 57.02
Investitionsanteil % 14.76 20.95 19.93 9.85 12.90 10.18
Kapitaldienstanteil % 7.05 6.70 5.71 4.48 4.79 4.74
Nettovermögen in Franken pro Kunden Fr. - - 102.28 904.47 1'001.86 1'329.18
Nettoschuld in Franken pro Kunden Fr. 1'530.45 928.86 - - - -
Selbstinfanzierungsanteil % 4.30 5.24 7.04 6.47 6.84 7.21
Nettozinsbelastungsanteil % -5.87 -7.96 -6.04 -6.95 -7.60 -2.94
Massgebliches Eigenkapital pro Kunden Fr. 3'218.96 3'341.59 3'482.97 4'128.33 4'153.68 4'105.87

Allgemeiner Haushalt
Selbstfinanzierungsgrad % 38.12 19.95 -26.92 86.83 62.70 67.09
Bilanzüberschussquotient % 63.39 69.07 67.20 55.55 69.70 73.32

Abwasserentsorgung
Selbstfinanzierungsgrad % 44.96 83.70 196.56 68.88 11.28 76.01
Kostendeckungsgrad % 88.58 101.74 94.18 104.40 91.30 87.84

Abfall
Selbstfinanzierungsgrad % k/A k/A -102.39 k/A -2'445.37 75.18
Kostendeckungsgrad % 114.52 110.84 92.66 109.65 117.72 121.53

Feuerwehr
Selbstfinanzierungsgrad % k/A k/A 75.41 57.27 k/A k/A
Kostendeckungsgrad % 97.49 103.17 113.72 108.79 113.84 115.22

INHALTSVERZEICHNIS
1. JAHRESRECHNUNG 2022 ................................................................................................................... 1

1.1. Übersicht Ergebnisse ................................................................................................................ 1
1.2. Allgemeiner Haushalt ................................................................................................................ 1
1.3. Spezialfinanzierung (SF) im Eigenkapital ................................................................................... 2
1.4. Investitionsrechnung ................................................................................................................. 3
1.5. Geldflussrechnung .................................................................................................................... 4

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2022 .......................................................................... 5
2.1. Grundlagen ............................................................................................................................... 5
2.2. Vorgaben für den Controlling Bericht ......................................................................................... 5
2.3. Kostenträgerrechnung ............................................................................................................... 5

3. FINANZPLAN ........................................................................................................................................ 8
4. ECKDATEN........................................................................................................................................... 9

4.1. Übersicht................................................................................................................................... 9
4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis ............................................................................. 10

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE ..................................................................................................... 11
5.1. Gesamthaushalt ...................................................................................................................... 11
5.2. Allgemeiner Haushalt .............................................................................................................. 12
5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ............................................................................... 13
5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ...................................................................................... 14
5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ............................................................................................... 15
5.6 Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte ................................................................................. 16

6. BILANZ  ............................................................................................................................................... 17
7. SACHGRUPPEN ................................................................................................................................. 19
8. GELDFLUSSRECHNUNG ................................................................................................................... 27
9. FINANZKENNZAHLEN........................................................................................................................ 30

9.1. Gesamthaushalt ...................................................................................................................... 30
9.2. Allgemeiner Haushalt .............................................................................................................. 32
9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ............................................................................... 33
9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung ...................................................................................... 33
9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr ............................................................................................... 33

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE ................................................................................................................ 34
11. GENEHMIGUNG ................................................................................................................................. 34
12. BESTÄTIGUNGSBERICHT BDO AG................................................................................................... 35
13. PRODUKTEGRUPPEN ....................................................................................................................... 37
14. ANHANG ........................................................................................................................................... 111

14.1. Regelwerk ............................................................................................................................. 111
14.1.1 Angewendetes Regelwerk ..................................................................................................... 111
14.1.2 Bewertung Finanzvermögen .................................................................................................. 111
14.1.3 Folgebewertung Finanzvermögen ......................................................................................... 111
14.1.4. Verpflichtungskredite Finanzvermögen (HRM1) ..................................................................... 111
14.1.5 Bewertung Verwaltungsvermögen ......................................................................................... 111
14.1.6 Aktivierungsgrenzen .............................................................................................................. 111
14.1.7 Bestehendes Verwaltungsvermögen ..................................................................................... 112
14.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit .............................................................. 112
14.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ...................................................................................... 112
14.4. Grundlagen der Jahresrechnung ........................................................................................... 112
14.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren.............................................................................. 113
14.6. Eigenkapitalnachweis ............................................................................................................ 114
14.7. Rückstellungsspiegel ............................................................................................................. 116
14.8. Beteiligungsspiegel ............................................................................................................... 117
14.9. Gewährleistungsspiegel ........................................................................................................ 119
14.10. Anlagespiegel Finanzvermögen............................................................................................. 120
14.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen .................................................................................... 121
14.12. Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ........................................................................ 122
14.13. Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhaltung Abwasseranlagen ...................................... 125

15. BILANZ  ............................................................................................................................................. 126
16. INVESTITIONSRECHNUNG ............................................................................................................. 137

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 1

1. JAHRESRECHNUNG 2022

1.1. Übersicht Ergebnisse
Der Gesamthaushalt 2022 schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 269'757.14 ab. Das Budget sah
einen Aufwandüberschuss (Gesamthaushalt) von Fr. 1'223'535.00 vor. Die Besserstellung von Fr. 953'777.86
liegt im Verhältnis zum Gesamtumsatz bei 0.98%. Im Vorjahr 2021 lag die Abweichung zwischen Rechnung
und Budget gemessen am Umsatz bei 1.83%.
Der allgemeine Haushalt (steuerfinanzierter Haushalt) erwirtschaftete im Berichtsjahr 2022 einen Er-
tragsüberschuss von Fr. 101'338.83 (vor zusätzlichen Abschreibungen) und schliesst damit um
Fr. 901'338.83 besser ab als budgetiert. Das Budget 2022 sah einen Aufwandüberschuss von
Fr. 800'000.00 im allgemeinen Haushalt vor.

Im vorliegenden Resultat berücksichtigt sind systembedingte zusätzliche Abschreibungen von
Fr. 101'338.83 Nach HRM2 müssen zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) vorgenommen und in die
finanzpolitische Reserve (Eigenkapital) eingelegt werden, wenn im allgemeinen Haushalt ein Ertragsüber-
schuss ausgewiesen wird und die Nettoinvestitionen höher als die ordentlichen Abschreibungen ausfallen.
Vom Ertragsüberschuss aus dem allgemeinen Haushalt von Fr. 101'338.83 ist demnach der gesamte Betrag
in die finanzpolitische Reserve einzulegen. Aus diesem Grund schliesst der allgemeine Haushalt mit einem
ausgeglichenen Jahresergebnis ab. Die Ergebnisse der einzelnen Haushalte sind nachfolgend grafische dar-
gestellt:

1.2. Allgemeiner Haushalt
Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur (+) Besser-/ (-) Schlechterstellung des Jahresergebnisses 2022
im Allgemeinen Haushalt geführt. Detaillierter Informationen dazu sind im Kapitel 7.2 nachzulesen.

- Auflösung passive Rechnungsabgrenzung für Steuerrückzahlungen Steuerjahr 2021. Fr. 1'080'000.00

- Der Finanzausgleichsbeitrag an den Kanton ist tiefer ausgefallen als budgetiert. Der

Grund liegt im tieferen Fiskalertrag aus dem Berichtsjahr 2021.
Fr. 517'984.00

- Infolge der Allgemeinen Neubewertung der Amtlichen Werte (Steuern) ergaben sich

Aufwertungen zu Gunsten der Erfolgsrechnung.
Fr. 639'940.00

- Aus den Gewinnsteuern Juristische Personen ist im Rechnungsjahr 2022 eine Zu-

nahme von rund 3.5 Mio. feststellbar. Dank diesem a.o. Ertrag konnten die Fiskaler-
tragsausfälle bei den Natürlichen Personen aufgefangen werden (s. nächste Seite).

Fr. 3'576'604.60

- Die reglementarisch zugesicherte Abgangsentschädigung des abgetretenen Ge-

meindepräsidenten wurde nicht budgetiert und führte somit zu Mehrkosten.
Fr. -145'400.90

- Der Unterhalt für Strassen/Verkehrswege ist höher ausgefallen als budgetiert. Fr. -480'487.90

- Der Unterhalt für Beleuchtungsanlage ist im Rechnungsjahr 2022 höher ausgefallen

als budgetiert.
Fr. -129'618.00

Gesamthaushalt
Fr. -269'757.14

Ergebnis allgemeiner Haushalt
Fr. 0.00

systembedingte Abschreibungen
Fr. 101'338.83

Allgemeiner Haushalt
Fr. 101'338.83

Spezialfinanzierungen
Fr. -269'757.14

Abwasserentsorgung
Fr. -493'387.16

Abfallentsorgung
Fr. 192'268.90

Feuerwehr
Fr. -30'266.38

Planungsmehrwerte

Fr. 61'627.50

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 2

- Der GGR genehmigte die Einmaleinlage in die Spezialfinanzierung Förderprogramm

Energiestad im vergangenen Rechnungsjahr 2022.
Fr. -250'000.00

- Infolge der allgemeinen Teuerungen von Heiz- und Energiematerial sind Aufwände

von Fr. 1'284'440.75 entstanden und sind damit um Fr. 193'260.75 höher als budge-
tiert.

Fr. -193'260.75

- Bei den Einkommenssteuern Natürliche Personen sind wie im Vorjahr hohe Rück-

zahlungen für tiefere Veranlagungen im Verhältnis zu den Ratenrechnungen entstan-
den. Dies führte zu einem tieferen Fiskalertrag als budgetiert.

Fr. -1'989'390.50

- Bei den Vermögenssteuern Natürliche Personen sind wie im Vorjahr hohe Rückzah-

lungen für tiefere Veranlagungen im Verhältnis zu den Ratenrechnungen entstanden.
Dies führte zu einem tieferen Fiskalertrag als budgetiert.

Fr. -1'106'977.45

1.3. Spezialfinanzierung (SF) im Eigenkapital
Spezialfinanzierungen sind eigene Rechnungskreise innerhalb der Jahresrechnung der Gemeinde Lyss. Die
Mittel sind zweckgebunden für die Erfüllung von bestimmten Aufgaben. Die Aufgabenbereiche Abfall und Ab-
wasserentsorgung sind gesetzlich vorgeschriebene Spezialfinanzierungen. Für die Spezialfinanzierung Feu-
erwehr und der Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe bestehen gemeinderechtliche Grundlagen.

SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr
2022

Rechnungsjahr
2021

Rechnungsjahr
2020

Ergebnis -493'387.16 67'001.14 -285'756.01
Verwaltungsvermögen 9'956'104.00 8'945'661.00 7'780'831.00
Bestand Werterhaltung 13'260'425.62 12'386'521.77 11'497'955.47
Eigenkapital 1'940'313.67 2'433'700.83 2'366'699.69

SF Abfall Rechnungsjahr

2022
Rechnungsjahr

2021
Rechnungsjahr

2020

Ergebnis 192'268.90 126'242.49 -110'497.05
Verwaltungsvermögen 177'677.00 216'874.00 256'071.00
Eigenkapital 1'979'947.58 1'787'678.68 1'661'436.19

SF Feuerwehr Rechnungsjahr

2022
Rechnungsjahr

2021
Rechnungsjahr

2020
Ergebnis -30'266.38 38'338.45 139'680.26
Verwaltungsvermögen 2'193'412.00 2'614'287.00 3'035'162.00
Eigenkapital 1'040'344.31 1'070'610.69 1'032'272.24

SF Abwasserentsorgung
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 493'387.16 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 279'710.00. Diese Schlechterstellung ist im Wesentlichen auf tiefere Erträge bei
Rückerstattungen Dritter zurückzuführen. Der Beitrag an die ARA Region Lyss-Limpachtal lag im Rech-
nungsjahr 2022 im Durchschnitt der Vorjahre. Die Einlage in die Spezialfinanzierung (SF) Abwasser Lyss
erfolgte in Lyss lange nur mit 60% Werterhalt. Seit dem Rechnungsjahr 2021 erfolgt die Einlage in den Wert-
erhalt mit 100%. Dies bedeutet einen zusätzlichen Aufwand von mehreren hunderttausend Franken pro
Jahr. Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per 31.12.2022 Fr. 1'940'313.67 (Konto
29002.00). Der Bestand des Werterhalts beläuft sich auf neu Fr. 13'260'425.62 (Konto 29302.00).

SF Abfall
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 192'268.90 ab. Das Budget 2022 sah ein
ausgeglichenes Ergebnis vor. Die Besserstellung ist auf den höheren Ertrag aus dem Sammeldienst für brenn-
bare Abfälle von Anschlussgemeinden zurückzuführen. Ebenfalls führten tiefere Personalkosten als im Budget
angenommen zur Besserstellung. Das Eigenkapital beträgt neu Fr. 1'979'947.58.

SF Feuerwehr
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 30'266.38 ab. Budgetiert war
ein Aufwandüberschuss von Fr. 143'825.00. Die Besserstellung von Fr. 113'558.62 ist im Wesentlichen auf
höhere Rückerstattungen Dritter zurückzuführen. Einerseits führte der höhere Aufwand für Ernstfalleinsätze
und der nicht eingeplante, vorgezogenen, 10-Jahresservice der Autodrehleiter für eine höhere Belastung der
Spezialfinanzierung. Andererseits führten, wie bereits beschrieben, höhere Rückerstattungen und tiefere Per-
sonalaufwendungen zur Besserstellung. Das Eigenkapital der Feuerwehr beträgt neu Fr. 1'040'344.31, bei
einem Verwaltungsvermögen von Fr. 2'193'412.00 per 31.12.2022.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 3

Bruttoinvestitionen
Fr. 14'794'032.00

Allgemeiner Haushalt
Fr. 13'649'557.85

Finanzen
Fr. 77'692.90

Bau + Planung
Fr. 2'633'935.95

Bevölkerungsschutz,
Schiesswesen
Fr. 3'349.40

Bildung + Kultur
Fr. 267'047.45

Liegenschaften
Fr. 10'667'532.15

Spezialfinanzierungen
Fr. 1'144'474.15

Abwasserentsorgung
Fr. 1'144'474.15

Abfallentsorgung
Fr. 0.00

Feuerwehr
Fr. 0.00

Weitere Spezialfinanzierungen im Eigenkapital
Nebst den drei oben aufgeführten Spezialfinanzierungen im Eigenkapital wird in derselben Bilanzgruppe Nr.
2900 noch die Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe geführt.
Im Berichtsjahr 2022 konnten keine Planungsmehrwerte vereinnahmt werden. Da es sich hierbei um keine
zweiseitige Spezialfinanzierung handelt und keine Gegenüberstellungen von Aufwand und Ertrag in der Er-
folgsrechnung entstehen, wird diese Spezialfinanzierung nicht weiter kommentiert.
Bei einer zweiseitigen Spezialfinanzierung handelt es sich um einen eigenwirtschaftlichen Betrieb und wird im
Finanzhaushalt separat ausgewiesen.

1.4. Investitionsrechnung
Das Ergebnis der Investitionsrechnung zeigt auf, wie viel die Gemeinde Lyss für Investitionen im Rechnungs-
jahr 2022 ausgegeben hat. Per Bilanzstichtag 31.12. werden die Investitionsausgaben und -einnahmen in das
Verwaltungsvermögen übertragen, das heisst Ausgaben werden aktiviert und die Einnahmen werden passi-
viert. Im Rechnungsjahr 2022 lagen die Nettoinvestitionen bei Fr. 13'846'575.10. Budgetiert waren Nettoinves-
titionen von Fr. 17'505'000.00. Somit liegt eine Budgetgenauigkeit von rund 80% in der Realisierung der ge-
planten und beschlossenen Investitionen vor.

Investitionsausgaben im Jahr 2022

Investitionseinnahmen im Jahr 2022

Im Rechnungsjahr 2022 hat die walk-in-lyss ag die Hälfte des von der Gemeinde Lyss zur Verfügung gestell-
ten Darlehens von Fr.  500'000.00 amortisiert. Weitere und detailliertere Informationen sind im Kapitel 14.12
Verpflichtungskreditkontrolle sowie unter dem Kapitel 16 Investitionsrechnung zu finden.

Investitionseinnahmen
Fr. 947'456.90

Allgemeiner Haushalt
Fr. 947'456.90

Finanzen
Fr. 500'000.00

Liegenschaften
Fr. 447'456.90

Spezialfinanzierungen
Fr. 0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 4

1.5. Geldflussrechnung
Die Jahresrechnung enthält nach HRM2 eine Geldflussrechnung (Art. 32a FHDV). Sie zeigt, wie sich die flüs-
sigen Mittel und die kurzfristigen Geldanlagen aufgrund von Ein- und Auszahlungen in der Berichtsperiode
verändert haben (Cash-Flow).

Übersicht Geldflussrechnung

Der Cash-Flow entspricht dem Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit und gibt an, wie viele liquide Mittel der
Gemeinde Lyss in der Berichtsperiode zugeflossen sind und inwiefern die Gemeinde Lyss in der Lage war,
Investitionen aus den erwirtschaften Mitteln selbst zu finanzieren. Bei der Geldflussrechnung werden nebst
dem Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit auch die Ein- und Auszahlungen für Investitionen und Finanzierun-
gen mitberücksichtigt.

Zusammenfassung Rechnungsjahr

2022
Rechnungsjahr

2021
Rechnungsjahr

2020

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 1'405'161.99 4'605'377.16 6'081'703.95

Geldfluss aus Investitionstätigkeit -10'577'267.90 -19'396'889.85 -17'828'319.20

*Finanzierungsfehlbetrag -9'172'105.91 -14'791'512.69 -11'746'615.25

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 8'103'613.90 13'875'658.35 8'490'681.45

Total -1'068'492.01 -915'854.34 -3'255'933.80

Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel/kurzfristige Geldanlagen hat im Berichtsjahr 2022 um Fr. 1'068'492.01
abgenommen. Der Bestand an Netto-Flüssige Mittel liegt per 31.12.2022 bei Fr. 2'331'183.35.

*Finanzierungsfehlbetrag
Für die Sicherstellung der Liquidität musste die Gemeinde Lyss wie im Vorjahr 2021 zusätzliche Fremdmittel
am Kapitalmarkt beschaffen. Die Begründung für den Liquiditätsbedarf liegt in der Investitionstätigkeit und
die damit verbundenen finanziellen Ausgaben.
Grundsätzlich ist die Gemeinde Lyss unter den aktuell gültigen Rahmenbedingungen (Steuern und Gebüh-
renrahmen) in der Lage, Investitionen in der Höhe von rund 2 - 6 Mio. Franken mit eigenen erwirtschafteten
Mitteln aus der Erfolgsrechnung zu finanzieren. Fallen höhere Investitionen an, ergibt sich eine zusätzliche
Verschuldung wie in den vergangen und diesem Rechnungsjahr.

Gesamthaushalt

-1'068'492.01

Allgemeiner Haushalt

-347'659.57

Spezialfinanzierungen

-720'832.44

Abwasserentsorgung

-1'055'346.21

Abfallentsorgung

160'611.10

Feuerwehr

173'902.67

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 5

2. WOV – JAHRESEND-CONTROLLINGBERICHT 2022

2.1. Grundlagen

Die Gemeinde Lyss hat am 12.02.2003 vom Amt für Gemeinden und Raumordnung die Bewilligung erhalten für
alle Abteilungen von den Vorschriften des Finanzhaushaltes abzuweichen und gestützt auf die Produktedefinitio-
nen und das Globalbudget die Jahresrechnung (Rechnungslegung) zu führen.

Die Leistungsaufträge und Produktegruppendefinitionen inklusive des Produktegruppen-Globalbudgets sind vom
Grossen Gemeinderat am 8. November 2021 genehmigt worden. Diese genehmigten Unterlagen bilden die
Grundlage für das Controlling 2022.

Im Rahmen der Budgetgenehmigung ist der Grosse Gemeinderat dem Antrag des Gemeinderates gefolgt.

Varianten Nr. Variantenbeschrieb
Kostenauswirkung inkl. Saldo

Kosten Erlös Saldo

Budgetergebnis 2022; Vorlage Gemeinderat
Aufwandüberschuss (allgemeiner Haushalt)

92'493'084.00 -91'693'084.00 800'000.00

Budgetergebnis 2022; Genehmigung GGR
Aufwandüberschuss (allgemeiner Haus-
halt)

92'493'084.00 -91'693'084.00 800'000.00

In Art. 49 GO sind die jeweiligen Parlamentskommissionen als Ergebnisprüfungsorgan eingesetzt worden.

Die detaillierten Produktegruppenbeschriebe sind unter dem Kapitel 13 enthalten und nachlesbar.

2.2. Vorgaben für den Controlling Bericht

Der Gemeinderat hat festgelegt, dass Abweichungen in den Produkten von mehr als 10 % oder Fr. 30'000.00
unter dem Titel „Abweichungsanalyse“ kommentiert werden müssen. Abweichungen unterhalb dieser Limite wer-
den nicht näher ausgeführt. Die Abweichungsanalyse bezieht sich immer auf das Budget und das in der Bericht-
erstattung abgeschlossenem Rechnungsjahr.
Die Produktegruppen-Verantwortlichen haben jeweils bei jedem Indikatorwert eine Beurteilung abzugeben, ob der
entsprechende Wert gut, neutral oder negativ ist. Die Beurteilung kann anhand der Smileys auf den Beurteilungs-
blättern abgelesen werden (Kapitel 13).

Beurteilung 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

gut 73% 75% 81% 85% 80% 75% 73% 73% 68%

neutral 13% 18% 14% 7% 11% 20% 16% 13% 7%

negativ 14% 7% 5% 8% 9% 5% 11% 14% 25%

2.3. Kostenträgerrechnung

  Jahresrechnung 2022 Budget 2022 Abweichung

  Kosten Erlöse Saldo Saldo Saldo

111 Präsidialdienste

1111 Behörde 1'032'722.50 -50'790.70 981'931.80 816'918.00 +165'013.80

1112
Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

734'251.34 -31'308.90 702'942.44 747'676.00 -44'733.56

1113 Öffentlichkeitsarbeit + Promotion 289'021.85 0.00 289'021.85 249'176.00 +39'845.85

 Total Präsidialdienste 2'055'995.69 -82'099.60 1'973'896.09 1'813'770.00 +160'126.09

211 Finanzen

2111 Finanzdienstleistungen 1'134'971.04 -4'543'448.91 -3'408'477.87 -3'417'700.00 +9'222.13

2112 Steuern 8'951'684.26 -47'632'375.65 -38'680'691.39 -35'946'451.00 -2'734'240.39

2113 AHV-Zweigstelle 273'508.85 -55'433.00 218'075.85 220'650.00 -2'574.15

 Total Finanzen 10'360'164.15 -52'231'257.56 -41'871'093.41 -39'143'501.00 -2'727'592.41

212
Support + Querschnittsdienstleis-
tungen

2121 Personal 552'756.10 -78.00 552'678.10 439'830.00 +112'848.10

2122 Informatik + Kommunikation 854'162.76 -12'977.35 841'185.41 602'030.00 +239'155.41

 Total Support + Querschnitts-
dienstleistungen

1'406'918.86 -13'055.35 1'393'863.51 1'041'860.00 +352'003.51

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 6

  Jahresrechnung 2022 Budget 2022 Abweichung

  Kosten Erlöse Saldo Saldo Saldo

311 Planung / Verfahren

3111 Raumplanung 843'501.30 -124'616.80 718'884.50 599'210.00 +119'674.50

3112 Öffentlicher Verkehr 1'640'773.00 -62'298.95 1'578'474.05 1'748'506.00 -170'031.95

3113 Umwelt + Landschaft 135'881.35 -51'755.60 84'125.75 177'389.00 -93'263.25

3114 Bauinspektorat 537'326.80 -156'244.00 381'082.80 355'130.00 +25'952.80

3115 Energiestadt 453'872.36 -49'800.00 404'072.36 212'626.00 +191'446.36

 Total Planung / Verfahren 3'611'354.81 -444'715.35 3'166'639.46 3'092'861.00 +73'778.46

312 Hochbau

3121 Neubau, Ausbau, Sanierung 1'531'207.60 -56'727.40 1'474'480.20 1'486'566.00 -12'085.80

 Total Hochbau 1'531'207.60 -56'727.40 1'474'480.20 1'486'566.00 -12'085.80

313 Tiefbau

3131 Verkehrsanlagen 5'070'100.70 -370'817.75 4'699'282.95 4'175'056.00 +524'226.95

3132 Öffentliche Grünanlagen 894'569.30 -7'605.05 886'964.25 711'984.00 +174'980.25

3133 Fliessgewässer 779'291.65 -5'651.70 773'639.95 825'384.00 -51'744.05

3134
DL für Dritte (intern + extern) / Werk-
hof

2'130'330.95 -1'555'355.75 574'975.20 545'097.00 +29'878.20

 Total Tiefbau 8'874'292.60 1'939'430.25 6'934'862.35 6'257'521.00 +677'341.35

314 Entsorgung

3141 Abwasserentsorgung 3'828'575.74 -3'828'575.74 0.00 0.00 0.00

3142 Abfallentsorgung 1'676'360.00 -1'676'360.00 0.00 0.00 0.00

 Total Entsorgung 5'504'935.74 -5'504'935.74 0.00 0.00 0.00

411 Sicherheit

4111 Ruhe + Ordnung 1'173'804.88 -669'252.70 504'552.18 610'085.00 -105'532.82

4112 Registerführung 506'092.45 -210'150.83 295'941.62 236'797.00 +59'144.62

4113
Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen

1'602'506.50 -1'238'920.75 363'585.75 393'777.00 -30'191.25

 Total Sicherheit 3'282'403.83 -2'118'324.28 1'164'079.55 1'240'659.00 -76'579.45

412 Friedhof+ Bestattung

4121 Friedhofverwaltung 47'298.35 -14'680.00 32'618.35 426'252.00 -393'633.65

4122 Friedhofunterhalt + Beisetzung 316'311.20 0.00 316'311.20 19'361.00 +296'950.20

 Total Friedhof+ Bestattung 363'609.55 -14'680.00 348'929.55 445'613.00 -96'683.45

413 Liegenschaften

4131 Verwaltung 203'773.15 -843'000.00 -639'226.85 -289'917.00 -349'309.85

4132 Betrieb 7'640'954.58 -4'202'596.00 3'438'358.58 3'522'243.00 -83'884.42

4133 Liegenschaftsstrategie 2'808'506.40 -765'841.45 2'042'664.95 1'661'400.00 +381'264.95

4135 Wald 104'445.60 -7'162.00 97'283.60 79'770.00 +17'513.60

 Total Liegenschaften 10'757'679.73 -5'818'599.45 4'939'080.28 4'973'496.00 -34'415.72

414 Sport + Freizeit

4141 Nulltarif 508'000.00 0.00 508'000.00 508'000.00 0.00

4143 Sportangebote 11'489.75 0.00 11'489.75 0.00 +11'489.75

4144 Spielplätze 200'828.10 -21'040.00 179'788.10 258'886.00 -79'097.90

 Total Sport + Freizeit 720'317.85 -21'040.00 699'277.85 766'886.00 -67'608.15

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 7

  Jahresrechnung 2022 Budget 2022 Abweichung

  Kosten Erlöse Saldo Saldo Saldo

611 Volksschule

6111 Unterricht 13'817'788.79 -5'070'795.24 8'746'993.55 9'023'233.00 -276'239.45

6112 Kulturangebot 55'928.75 0.00 55'928.75 40'570.00 +15'358.75

6113 Tagesschule 1'993'474.00 -1'887'019.45 106'454.55 278'200.00 -171'745.45

6114 Infrastruktur 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 Total Volksschule 15'867'191.54 -6'957'814.69 8'909'376.85 9'342'003.00 -432'626.15

612 Zusätzliche Bildungsangebote

6121 Freiwillige Kurse 38'103.40 -36'158.00 1'945.40 25'150.00 -23'204.60

6122 Bildungsinstitutionen 2'000.00 0.00 2'000.00 2'000.00 0.00

6123 Musikschule 489'955.30 -42'322.05 447'633.25 437'000.00 +10'633.25

Total Zusätzliche Bildungsange-

bote
530'058.70 -78'480.05 451'578.65 464'150.00 -12'571.35

613 Gesellschaft + Kultur

6131 Gesellschaft + Kultur 583'504.70 -37'612.95 545'891.75 604'250.00 -58'358.25

6132 Gemeindebibliothek 183'280.55 -59'730.70 123'549.85 112'565.00 +10'984.85

6133
Regionale und kantonale Kulturförde-

rung
205'759.00 -30'804.00 174'955.00 165'000.00 +9'955.00

 Total Gesellschaft + Kultur 972'544.25 -128'147.65 844'396.60 881'815.00 +37'418.40

711 Soziale Sicherung

7111 Sachhilfe/Beratung 24'087'188.77 -16'055'135.20 8'032'053.57 7'086'525.00 +945'528.57

7112
DL für Kindes- und Erwachsenen-
schutzbehörde

1'099'624.70 -823'043.39 276'581.31 166'969.00 +109'612.31

7113 Alimentenwesen 1'680'302.80 -1'173'441.61 506'861.19 115'080.00 +391'781.19

 Total Soziale Sicherung 26'867'116.27 -18'051'620.20 8'815'496.07 7'368'574.00 +1'446'922.07

712 Angebote institutionelle Sozialhilfe

7121 Angebote Vorschule 1'779'213.40 -1'266'512.87 512'700.53 482'487.00 +30'213.53

7122
Angebote SchülerInnen bis junge Er-

wachsene
1'692'122.25 -1'517'816.83 174'305.42 193'440.00 -19'134.58

7123
Angebote Personen im erwerbsfähi-
gen Alter

5'235.75 0.00 5'235.75 10'000.00 -4'764.25

7124 Angebote SeniorInnen 62'894.70 0.00 62'894.70 81'800.00 -18'905.30

Total Angebote institutionelle Sozi-
alhilfe

3'539'466.10 -2'784'329.70 755'136.40 767'727.00 -12'590.60

 Rechnungsergebnis 2022 96'245'257.27 96'245'257.27 0.00

 Budgetergebnis 2022    -800'000.00

 Besserstellung 2022   800'000.00

*Die zusätzlichen systembedingten Abschreibungen von Fr. 101'338.83 wurden im Rechnungscontrolling der
wirkungsorientierten Verwaltungsführung erfasst und sind im Produkt 2111 Finanzdienstleistungen enthal-
ten.

Die einzelnen Abweichungen der Produktegruppen sind ab der Seite 37, Kapital 13 Produktegruppen, im
Detail beschrieben.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 8

3. FINANZPLAN

Der Finanzplan ist das wichtigste Führungsinstrument des GR und wird gemäss Gemeindeordnung Lyss
vom GGR verabschiedet. Er gibt einen Überblick über die Entwicklung des Gemeindefinanzhaushaltes der
nächsten fünf Jahre. Der Finanzplan ist eine rollende Planung und wird regelmässig aufgrund der veränder-
ten Vorgaben und Rahmenbedingungen angepasst. Diese Anpassungen erfolgen alle drei Monate und wer-
den dem GGR über die Budgetdebatte, den Rechnungsabschluss, den Leistungsvorgaben und über das
Halbjahrescontrolling aufgezeigt.

Die Ausgangswerte basieren auf der Jahresrechnung 2022 und basieren auf den neuesten finanzpolitischen
Erkenntnissen.

Ergebnistabelle aktuelle Finanzplanung allgemeiner Haushalt Beträge in Fr. tausend (gerundet)

 Planungsperiode 2022 2023 2024 2025 2026 2027

1 Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten)

1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -4'381 -4'830 -4'930 -5'003 -1'083 -1'410

1.b Ergebnis aus Finanzierung 3'073 2'194 2'525 2'496 2'496 2'497

 operatives Ergebnis -1'308 -2'636 -2'405 -2'507 1'413 1'087

1.c ausserordentliches Ergebnis 1'308 1'991 1'990 1'990 410 410

1.d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 0 -645 -415 -517 1'003 677

2. Investitionen

2.a Steuerfinanzierte Nettoinvestitionen 12'702 5'149 6'844 8'520 5'670 1'370

3. Finanzierung von Investitionen/Anlagen

3.a Fremdmittelbedarf kumuliert 69'381 74'131 73'870 75'929 72'842 69'291

4. Folgekosten neue Investitionen/Anlagen

4.a Abschreibungen  708 914 1'049 1'434 1'597

4.b Zinsen gemäss Mittelfluss  397 748 1'169 1'569 1'830

4.c Folgebetriebskosten/-erlöse  0 0 0 0 0

4.d Total Investitionsfolgekosten  1'105 1'662 2'218 3'003 3'427

4.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten 0 -645 -415 -517 1'003 677

4.f Gesamtergebnis Erfolgsrg. mit Folgekosten 0 -1'750 -2'077 -2'735 -2'850 -2'750

5.  Entwicklung Bilanzüberschuss/finanzpolitische Reserve

5.a Bilanzüberschuss (vormals Eigenkapital) 26'101 24'351 22'274 19'539 16'689 13'939

5.b Finanzpolitische Reserve 4'019 4'019 4'019 4'019 4'019 4'019

5.c Reserve allgemeiner Haushalt Total 30'120 28'370 26'293 23'558 20'708 17'985

Der Gemeindefinanzhaushalt von Lyss wird durch finanzverbindliche Kreditbeschlüsse (Verpflichtungskredit)
für neue und wiederkehrende Gemeindeaufgaben aus den vergangenen Monaten zusätzlich dauerhaft be-
lastet. Dazu kommen die eingetretenen finanziellen Resilienzen aus dem Fiskalertrag. Beide Sachverhalte
führen dazu, dass sich die Planjahre 2023 – 2027 im Vergleich zum Finanzplan vom Herbst 2022 ver-
schlechtert haben. Dabei ist zu berücksichtigen, dass der Ertragsrückgang aus den Einkommenssteuern na-
türliche Personen berücksichtigt ist, jedoch die Besserstellung aus den Gewinnsteuern juristische Personen
im Rechnungsjahr 2022 nicht. Der Grund liegt darin, dass die Gewinnsteuern grossen Schwankung unterlie-
gen und somit finanzpolitisch pragmatisch geplant wird und nicht zu optimistisch.

Der Finanzplan zeichnete sich in der Vergangenheit als zuverlässiges Instrument aus und der Gemeinderat
sowie der Grosse Gemeinderat kann sich auf seine Plangenauigkeit abstützen.

Für die Erstellung des Finanzplans wurden die Konten der Erfolgsrechnung aufgrund der Jahresrechnung
2022 sowie das Budget 2023 und Einzelfallbetrachtungsweise herangezogen. Bei grösseren Abweichungen
(zusätzliche oder wegfallende Erträge und Aufwendungen) wurden die Zahlen für die Planjahre somit manu-
ell eingesetzt. Mit diesem Vorgehen gewährleistet der Gemeinderat, dass individuelle Entwicklungen inner-
halb der Ressorts in der Planung abgebildet sind.

Die Reserven des allgemeinen Haushaltes (vormals steuerfinanzierter Haushalt) nehmen bis Ende Planjahr
2027 um 12.135 Mio. Franken auf einen Bestand von 17.985 Mio. Franken ab. Diese Reserve entspricht so-
mit rund 7 Steueranlagezehnteln.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 9

4. ECKDATEN

4.1. Übersicht

 Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Jahresergebnis ER Gesamthaushalt -269'757.14 -1'223'535.00 755'547.08

Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt 0.00 -800'000.00 0.00

Jahresergebnis Spezialfinanzierungen -269'757.14 -423'535.00 755'547.08

1zusätzliche Abschreibungen 101'338.83 0.00 234'799.93

Steuerertrag natürliche Personen 32'590'540.95 34'989'000.00 34'309'959.45

Steuerertrag juristische Personen 9'474'723.50 4'549'100.00 4'797'808.50

Liegenschaftssteuer 3'079'709.20 2'950'000.00 2'923'273.40

Nettoinvestitionen 13'846'575.10 17'505'000.00 20'994'947.90

Finanzvermögen 64'607'675.04  66'787'719.58

Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 101'860'659.30  94'528'788.30

Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt 91'192'665.30  82'751'966.30

Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 10'667'994.00  11'776'822.00

Fremdkapital 89'088'780.30  81'464'668.33

2Eigenkapital 77'379'554.04  79'851'839.55

3Finanzpolitische Reserve 4'018'793.41  3'917'454.58

Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 26'100'940.56  26'100'940.56

1 Zusätzliche Abschreibungen müssen von Einwohnergemeinden, Gemischten Gemeinden, Gesamtkirchgemeinden und Kirchgemeinden vorgenommen werden und entsprechen einer
finanzpolitischen Reserve. Ertragsüberschüsse des allgemeinen Haushalts sind zwingend in das Konto „zusätzliche Abschreibungen“ im Eigenkapital einzulegen, sofern die ordentli-
chen Abschreibungen tiefer sind als die Nettoinvestitionen. Damit wird die Erfolgsrechnung im allgemeinen Haushalt ausgeglichen und der Bilanzüberschuss wird nicht erhöht. Falls
die Voraussetzungen für die Vornahme von zusätzlichen Abschreibungen nicht vorhanden sind, dürfen keine Einlagen in die Reserve vorgenommen werden.
2 Nach der neuen Rechnungslegungsvorschrift werden Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen, Eigenkapital des steuerfinanzierten Haushalts usw. nicht mehr gesondert in einer
speziellen Bilanzgruppe abgebildet. Sämtliche Reserven, sei es für den steuerfinanzierten Haushalt, der Spezialfinanzierungen oder Fonds mit Vorfinanzierungscharakter, werden neu
als Eigenkapital in der Bilanz zusammengefasst.
3Die zusätzlichen Abschreibungen sind eine finanzpolitische Reserve des allgemeinen Haushalts. In gebührenfinanzierten Spezial finanzierungen dürfen keine zusätzlichen Abschrei-
bungen vorgenommen werden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 10

4.2. Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis
   Rechnung

2022
Budget

2022
Rechnung

2021

Ergebnis Gesamthaushalt -269'757.14 -1'223'535.00 755'547.08

Abschreibung Verwaltungsvermögen 6'514'704.10 6'479'325.00 5'855'331.60

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'007'935.00 1'105'000.00 1'007'935.00

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen -1'900'511.50 -2'344'100.00 -1'419'933.50

Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00

Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00

Abschreibungen Investitionstätigkeit 0.00 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 1'266'258.23 491'170.00 3'030'355.33

Entnahmen aus dem Eigenkapital -2'576'210.10 -2'823'885.00 -4'505'047.45

Selbstfinanzierung

4'042'418.59 1'683'975.00 4'724'188.06

Nettoinvestitionen

Investitionsausgaben

14'794'032.90 17'505'000.00 20'994'947.90

Investitionseinnahmen

947'456.90 0.00 0.00

Nettoinvestitionen

13'846'575.10 17'505'000.00 20'994'947.90

Finanzierungsergebnis

-9'804'156.51 -15'821'025.00 -16'270'759.84

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 11

5. GESTUFTE ERFOLGSAUSWEISE

5.1. Gesamthaushalt

Rechnung

2022

Budget
2022

Rechnung

2021

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 17'698'177.88  17'612'695.00  16'925'578.45

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 16'260'919.79  14'506'859.00  14'798'641.66

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'514'704.10  6'479'325.00  5'855'331.60

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'007'935.00  1'105'000.00  1'007'935.00

36 Transferaufwand 50'773'134.21  49'696'820.00  46'681'907.14

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Aufwand 92'254'870.98  89'400'699.00  85'269'393.85

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 47'076'119.45  43'756'800.00  43'935'803.50

41 Regalien und Konzessionen 10'625.00  5'500.00  11'175.00

42 Entgelte 13'481'559.71  14'874'340.00  14'103'537.96

43 Verschiedene Erträge 61'847.50  400.00  524'355.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 1'900'511.50  2'344'100.00  1'419'933.50
46 Transferertrag 25'049'865.22  22'493'720.00  20'591'377.64

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 87'580'528.38  83'474'860.00  80'586'182.60

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT -4'674'342.60  -5'925'839.00  -4'683'211.25

34 Finanzaufwand 874'197.10  772'475.00  1'168'379.34

44 Finanzertrag 3'968'830.69  3'142'064.00  5'132'445.55

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 3'094'633.59  2'369'589.00  3'964'066.21

 OPERATIVES ERGEBNIS -1'579'709.01  -3'556'250.00  -719'145.04

38 Ausserordentlicher Aufwand 1'266'258.23  491'170.00  3'030'355.33

48 Ausserordentlicher Ertrag 2'576'210.10  2'823'885.00  4'505'047.45

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'309'951.87  2'332'715.00  1'474'692.12

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG -269'757.14  -1'223'535.00  755'547.08

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 12

5.2. Allgemeiner Haushalt

Rechnung

2022

Budget
2022

Rechnung

2021

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 17'042'883.68  16'628'980.00  16'285'522.90

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 14'643'867.36  13'055'858.00  13'501'762.80

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'152'540.95  6'116'325.00  5'407'930.90

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 47'580'154.51  46'050'269.00  43'853'958.74

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

Total Betrieblicher Aufwand 87'546'457.40  84'123'882.00  79'049'175.34

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 47'076'119.45  43'756'800.00  43'935'803.50

41 Regalien und Konzessionen 10'625.00  5'500.00  11'175.00

42 Entgelte 7'508'158.72  8'764'040.00  8'031'070.17

43 Verschiedene Erträge 220.00  400.00  390.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 1'766'480.35  1'639'100.00  1'300'564.80

46 Transferertrag 24'676'337.62  22'206'720.00  20'410'646.04

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 83'164'952.04  78'645'010.00  76'689'649.51

 ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-4'381'505.36  -5'478'872.00  -5'340'368.83

34 Finanzaufwand 859'429.80  759'715.00  1'158'365.34

44 Finanzertrag 3'932'191.69  3'107'172.00  5'045'411.55

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 3'072'761.89  2'347'457.00  3'887'046.21

 OPERATIVES ERGEBNIS -1'308'743.47  -3'131'415.00  -1'453'322.12

38 Ausserordentlicher Aufwand 1'266'258.23  491'170.00  3'030'355.33

48 Ausserordentlicher Ertrag 2'575'001.70  2'822'585.00  4'502'834.95

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'308'743.47  2'331'415.00  1'453'322.12

 GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

0.00  -800'000.00  0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 13

5.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Rechnung

2022

Budget
2022

Rechnung

2021

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 0.00  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 415'127.20  512'310.00  287'823.55

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 134'031.15  133'900.00  119'368.70

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'007'935.00  1'105'000.00  1'007'935.00

36 Transferaufwand 2'764'869.55  3'098'500.00  2'442'065.00

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

Total Betrieblicher Aufwand 4'321'962.90  4'849'710.00  3'857'192.25

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 3'688'669.59  3'860'000.00  3'798'740.69

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 134'031.15  705'000.00  119'368.70

46 Transferertrag 0.00  0.00  0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 3'822'700.74  4'565'000.00  3'918'109.39

 ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-499'262.16  -284'710.00  60'917.14

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 5'875.00  5'000.00  6'084.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 5'875.00  5'000.00  6'084.00

 OPERATIVES ERGEBNIS -493'387.16  -279'710.00  67'001.14

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

 GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-493'387.16  -279'710.00  67'001.14

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 14

5.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Rechnung

2022

Budget
2022

Rechnung

2021

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 238'991.05  349'000.00  261'504.25

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 713'105.85  586'050.00  629'797.71

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 39'197.00  39'200.00  39'197.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 333'226.25  443'950.00  233'711.85

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

Total Betrieblicher Aufwand 1'324'520.15  1'418'200.00  1'164'210.81

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1'259'030.45  1'245'300.00  1'221'868.60

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 235'634.60  151'000.00  45'270.60

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1'494'665.05  1'396'300.00  1'267'139.20

 ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

170'144.90  -21'900.00  102'928.39

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 22'124.00  21'900.00  22'310.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 22'124.00  21'900.00  22'310.00

 OPERATIVES ERGEBNIS 192'268.90  0.00  125'238.39

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  1'004.10

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  1'004.10

 GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

192'268.90  0.00  126'242.49

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 15

5.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Rechnung

2022

Budget
2022

Rechnung

2021

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 416'303.15  634'715.00  378'551.30

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 488'819.38  352'641.00  379'257.60

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 188'935.00  189'900.00  288'835.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 94'883.90  104'101.00  152'171.55

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

Total Betrieblicher Aufwand 1'188'941.43  1'281'357.00  1'198'815.45

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 1'025'700.95  1'005'000.00  1'051'858.50

43 Verschiedene Erträge 0.00  0.00  0.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 137'893.00  136'000.00  135'461.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 1'162'593.95  1'141'000.00  1'187'319.50

 ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

-25'347.48  -140'357.00  -11'495.95

34 Finanzaufwand 14'767.30  12'760.00  10'014.00

44 Finanzertrag 8'640.00  7'992.00  58'640.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG -6'127.30  -4'768.00  48'626.00

 OPERATIVES ERGEBNIS -31'474.78  -145'125.00  37'130.05

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 1'208.40  1'300.00  1'208.40

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 1'208.40  1'300.00  1'208.40

 GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

-30'266.38  -143'825.00  38'338.45

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 16

5.6. Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte

Rechnung

2022

Budget
2022

Rechnung

2021

 Betrieblicher Aufwand

30 Personalaufwand 0.00  0.00  0.00

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 0.00  0.00  0.00

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0.00  0.00  0.00

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

36 Transferaufwand 0.00  0.00  0.00

37 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00
 Total Betrieblicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

 Betrieblicher Ertrag

40 Fiskalertrag 0.00  0.00  0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00  0.00  0.00

42 Entgelte 0.00  0.00  0.00

43 Verschiedene Erträge 61'627.50  0.00  523'965.00

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00  0.00  0.00

46 Transferertrag 0.00  0.00  0.00

47 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

 Total Betrieblicher Ertrag 61'627.50  0.00  523'965.00

ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER
TÄTIGKEIT

61'627.50  0.00  523'965.00

34 Finanzaufwand 0.00  0.00  0.00

44 Finanzertrag 0.00  0.00  0.00

 ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG 0.00  0.00  0.00

 OPERATIVES ERGEBNIS 61'627.50  0.00  523'965.00

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00  0.00  0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00  0.00  0.00

 AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS 0.00  0.00  0.00

GESAMTERGEBNIS
ERFOLGSRECHNUNG

61'627.50  0.00  523'965.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 17

6. BILANZ

 Jahresrechnung

2022

 Jahresrechnung

2021

FINANZVERMÖGEN

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 2'331'183.34  3'399'675.35

101 Forderungen 28'923'543.94  26'669'458.97

104 Aktive Rechnungsabgrenzung 1'761'250.00  1'857'000.00

106 Vorräte und angefangene Arbeiten 400.00  190.00

107 Finanzanlagen 1'526'350.00  5'125'066.25

108 Sachanlagen Finanzvermögen 30'064'947.76  29'736'329.01

 TOTAL FINANZVERMÖGEN 64'607'675.04  66'787'719.58

VERWALTUNGSVERMÖGEN

140 Sachanlagen VV 92'260'506.00  83'973'560.00

142 Immaterielle Anlagen 1'705'234.00  2'160'309.00

144 Darlehen 500'000.00  1'000'000.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 7'394'919.30  7'394'919.30

 TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 101'860'659.30  94'528'788.30

 AKTIVEN 166'468'334.34  161'316'507.88

FREMDKAPITAL

200 Laufende Verbindlichkeiten 6'312'737.47  6'505'257.65

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 14'200'000.00  32'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 12'691'401.55  13'048'470.15

205 Kurzfristige Rückstellungen 602'500.00  632'000.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 55'000'000.00  29'000'000.00

209 Langfristige Rückstellungen 282'141.28  278'940.53

 TOTAL FREMDKAPITAL 89'088'780.30  81'464'668.33

EIGENKAPITAL

290 Verpflichtungen, Vorschüsse ggü. SF 12'628'587.96  14'664'825.45

293 Vorfinanzierungen 25'416'217.85  23'537'167.75

294 Reserven 4'018'793.41  3'917'454.58

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 9'215'014.26  11'631'451.21

299 Bilanzüberschuss 26'100'940.56  26'100'940.56

 TOTAL EIGENKAPITAL 77'379'554.04  79'851'839.55

 PASSIVEN 166'468'334.34  161'316'507.88

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 18

Allgemein
Die Bilanzsumme beträgt per Bilanzstichtag 2022 (31.12.) Fr. 166'468'334.34 und hat gegenüber dem Vorjahr
um Fr. 5'151'826.46 zugenommen. Durch die Investitionstätigkeit ist das Verwaltungsvermögen und durch den
erhöhten Fremdkapitalbedarf sind die kurz-/langfristigen Schulden angewachsen. Dies ist der wesentliche
Grund für die Zunahme der Bilanzsumme.

Finanzvermögen
Das Finanzvermögen beläuft sich per Bilanzstichtag auf 64.608 Mio. Franken. Gegenüber dem 1. Januar
2022 ist somit eine Abnahme von netto 2.2 Mio. Franken feststellbar. Die flüssigen Mittel und kurzfristigen
Geldanlagen nahmen um 1.07 Mio. Franken auf 2.3 Mio. Franken ab. Demgegenüber haben die Forderun-
gen um 2.25 Mio. Franken auf 28.92 Mio. Franken zugenommen. Die Zunahme bei den Forderungen sind im
Wesentlichen auf erhöhte Steuerguthaben zurückzuführen. Die Steuerguthaben haben im Rechnungsjahr
2022 um 1.74 Mio. Franken zugenommen.

Verwaltungsvermögen
Das Verwaltungsvermögen (Sachanlage Verwaltungsvermögen, Immaterielle Anlagen, Darlehen, Beteiligun-
gen, Investitionsbeiträge) erhöhte sich durch die getätigten Nettoinvestitionen und vermindert sich durch die
Abschreibungen und weist einen Bilanzwert per 31.12.2022 von 101.86 Mio. Franken auf. Dies entspricht einer
Netto-Zunahme von 7.33 Mio. Franken im Berichtsjahr 2022.

Kurz-/langfristige Finanzverbindlichkeiten
Die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten mit 14.2 Mio. Franken und die langfristigen Finanzverbindlichkeiten
mit 55 Mio. Franken zeigen die effektiven Schulden ggü. Dritten auf. Insgesamt sind 14 Darlehen mit einem
Totalbetrag von 69.2 Mio. Franken ausstehend. Der gewichtete Zinssatz per 31.12.2022 liegt bei 0.907%, dies
bei einer durchschnittlichen Restlaufzeit von 4 Jahre und 7 Monate.

Passive Rechnungsabgrenzungen
Die passiven Rechnungsabgrenzungen haben im Berichtsjahr 2022 um 0.357 Mio. Franken abgenommen. Im
Wesentlichen ist die Abnahme auf die Auflösung von 1.08 Mio. Franken für die Vorauszahlungen Steuerperi-
ode zurückzuführen. Demgegenüber sind die periodengerechte Abgrenzungen der Lastenausgleichssysteme
Ergänzungsleistung und Sozialhilfe um 0.607 Mio. Franken gestiegen. Bei der Rechnungsabgrenzung für nicht
bezogene Ferien- und Gleitzeitguthaben ist eine Abnahme von Fr. 29'500.00 auf einen neuen Betrag von Fr.
602'500.00 abgenommen.

Vorfinanzierungen
Aus der Entschädigung Kiesabbau (Vigier Beton Kies Seeland Jura AG) entstanden Bruttoeinnahmen von
Fr. 1'064'177.18. Von diesem Betrag wurden Total Fr. 862'509.90 in die dafür vorgesehene Spezialfinanzie-
rung (Vorfinanzierungen) eingelegt. Der Bestand der SF Kiesabbau beträgt per 31.12.2022 neu
Fr. 7'090'139.90. Dieser Betrag steht für die Finanzierung der Verbindungsstrasse T6 – K22 zur Verfügung.
Die weitere Zusammensetzung der Vorfinanzierungen ist im Detail unter Kapital 15 „Bilanz“ nachzulesen.

Reserven
Die finanzpolitische Reserve nimmt durch die Einlage der zusätzlichen, systembedingten Abschreibungen von
Fr. 101'338.83 auf einen neuen Bestand von Fr. 4'018'793.41 zu.

Neubewertungsreserve Finanzvermögen
Nach den Rechnungslegungsvorschriften HRM2 wurde das Finanzvermögen per Bilanzstichtag 01.01.2016
neu bewertet. Die daraus entstandene Bewertungsreserve betrug 14.9 Mio. Franken. Nach fünf Jahren resp.
ab dem 6. Jahr nach Einführung von HRM2 (ab Jahr 2021) wird ein Teil aus der Neubewertungsreserve in die
Schwankungsreserve überführt. Die Schwankungsreserve beträgt per 31.12.2022 Fr. 1'965'703.40. Der rest-
liche Teil der Neubewertungsreserve wird linear innert fünf Jahren zu Gunsten der Erfolgsrechnung des allge-
meinen Haushalts aufgelöst. Dieses Vorgehen wurde durch den GGR Beschluss des Budgets 2016 im Rah-
men der Übergangsbestimmungen beschlossen. Somit erfolgte im abgeschlossene Berichtsjahr 2022 die
zweite Auflösungstranche von Fr. 2'416'436.95.

Bilanzüberschuss
Der Bilanzüberschuss verbleibt aufgrund des Jahresergebnisses unverändert bei einem Betrag von
Fr. 26'100'940.56.

Für den allgemeinen Haushalt steht eine Reserve 11.5 Steueranlagezehntel (Bilanzüberschuss zusammen
mit finanzpolitischer Reserve) zur Verfügung. Für Lyss ist diese Situation komfortabel und es besteht eine
genügend grosse Reserve um zukünftige Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung aufzufangen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 19

7. SACHGRUPPEN

7.1. Erfolgsrechnung

Rechnung

2022

Budget
2022

Rechnung

2021

 AUFWAND

30 Personalaufwand 17'698'177.88  17'612'695.00  16'925'578.45

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 16'260'919.79  14'506'859.00  14'798'641.66

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 6'514'704.10  6'479'325.00  5'855'331.60

34 Finanzaufwand 874'197.10  772'475.00  1'168'379.34

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'007'935.00  1'105'000.00  1'007'935.00

36 Transferaufwand 50'773'134.21  49'696'820.00  46'681'907.14

38 Ausserordentlicher Aufwand 1'266'258.23  491'170.00  3'030'355.33

39 Interne Verrechnungen 2'125'010.90  2'272'450.00  2'535'579.80

3 TOTAL AUFWAND 96'520'337.21  92'936'794.00  92'003'708.32

 ERTRAG

40 Fiskalertrag 47'076'119.45  43'756'800.00  43'935'803.50

41 Regalien und Konzessionen 10'625.00  5'500.00  11'175.00

42 Entgelte 13'481'559.71  14'874'340.00  14'103'537.96

43 Verschiedene Erträge 61'847.50  400.00  524'355.00

44 Finanzertrag 3'968'830.69  3'142'064.00  5'132'445.55

45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierung 1'900'511.50  2'344'100.00  1'419'933.50

46 Transferertrag 25'049'865.22  22'493'720.00  20'591'377.64

48 Ausserordentlicher Ertrag 2'576'210.10  2'823'885.00  4'505'047.45

49 Interne Verrechnungen 2'125'010.90  2'272'450.00  2'535'579.80

4 TOTAL ERTRAG 96'250'580.07  91'713'259.00  92'759'255.40

 ABSCHLUSS

90 Abschluss Erfolgsrechnung

 Ertragsüberschuss 523'653.54  0.00  755'547.08

 Aufwandüberschuss 253'896.40  1'223'535.00  0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 20

7.2. Erläuterungen Sachgruppen (Erfolgsrechnung)
Die nachfolgenden Kommentare sich auf den Gesamthaushalt der Sachgruppen (Erfolgsrechnung)

30 Personalaufwand
(Sachgruppe 30; Löhne Behörden, Verwaltungs- und Betriebspersonal, Lehrkräfte, Sozialversicherungsbeiträge, Aus- und Weiterbil-
dung, übriger Personalaufwand)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Aufwand 17'698'177.88 17'612'695.00 16'925'578.45

Abweichung zu Budget  +85'482.88

Abweichung zu Vorjahr   +772'599.43

Die Budgetgenauigkeit beim Personalaufwand liegt im Berichtsjahr 2022 bei 0.49%. Im Vorjahr lag die Budget-
genauigkeit bei 1.0%.
Im Vergleich zum Budget 2021 liegt der Personalaufwand um Fr. 85'482.88 über dem Budgetwert. Hauptgrund
für die Budgetüberschreitung ist der Aufwand für Ernstfalleinsätze der Spezialfinanzierung Feuerwehr. Im Rech-
nungsjahr 2022 fiel ein um Fr. 43'317.35 höherer Aufwand als im Budget 2022 angenommen.
Zudem resultiert aus der reglementarisch zugesicherten Abgangsentschädigung des abgetretenen Gemeinde-
präsidenten ein Mehraufwand von rund Fr. 145'000.00, weil dieser Betrag im Budget 2022 nicht vorgesehen
wurde.
Die Rückstellung für nicht bezogene Gleitzeit- und Feriensaldi hat im Vergleich zum Vorjahr 2021 um
Fr. 29'500.00 auf neu Fr. 602'500.00 abgenommen. Die Wesentlichkeitsgrenze im Verhältnis zur Lohnsumme
wird um 0.79% unterschritten und somit beträgt die Rückstellung 4.21%. der Bruttolohnsumme des Betriebs- und
Verwaltungspersonals. Bei einer Unterschreitung der Wesentlichkeitsgrenze von 5% kann auf eine Rückstellung
verzichtet werden.

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand
(Sachgruppe 31; Büro-, Betriebs- und Verbrauchsmaterial, Lehr- und Lebensmittel, Büromöbel, Maschinen, Geräte und Maschinen,
Energie Liegenschaften, Dienstleistungen, Honorare, baulicher Unterhalt, Informatik, Mieten, Spesen, Forderungsverluste, übriger Be-
triebsaufwand)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Aufwand 16'260'919.79 14'506'859.00 14'798'641.66

Abweichung zu Budget  +1'754'060.79

Abweichung zu Vorjahr   +1'462'278.13

Der gesamte Sachaufwand ist im Vergleich zum Budget um Fr. 1'754'060.79 höher ausgefallen. Die Budgetab-
weichung liegt damit bei 12.1%. Die a.o. hohe Abweichung beim Sachaufwand zum Budget im Vergleich mit den
Vorjahren ist auf folgende Sachverhalte zurückzuführen.

• Der bauliche Unterhalt Strassen/Verkehrswege führte im Berichtsjahr zu einer Budgetüberschreitung von
Fr. 480'487.90. Der Hauptgrund dafür liegt beim schnelleren Wachstum des Fernwärmenetzes der WLN AG
und der ESAG als im Budgetprozess angenommen wurde. Dieses schnellere Wachstum ist im Sinne der
Lysser Energiestadtstrategie, führt im Gegenzug aber zu höheren Unterhaltskosten bei den Verkehrsanlagen,
da gleichzeitig Synergien beim Bauen genützt werden können/müssen. Konkret führte dies zu umfangreiche-
ren Sanierungsarbeiten in den Strassenzügen Stegmattweg, Schönau, Industriering, Mühleplatz und Grünau.

• Der Aufwand für Heiz- und Energieaufwand ist im Vergleich zum Budget 2022 um Fr. 193'260.75 höher aus-
gefallen und führte im Rechnungsjahr 2022 zu einem Gesamtaufwand von Fr. 1'284'440.75.

• Bei der Spezialfinanzierung Feuerwehr zeichnete sich im Rechnungsjahr 2022 früh ab, dass das budgetierte
Defizit nicht eintreffen wird. Aus diesem Grund wurde der 10- Jahresservice der Autodrehleiter vorgezogen
und nicht wie geplant erst im darauffolgenden Jahr 2023 ausgeführt. Aus diesem Grund wurde auch auf die
Budgetierung des 10-Jahresservice im Budget 2032 verzichtet. Der Aufwand belief sich für die im Juni 2011
immatrikulierte Autodrehleiter rund Fr. 150'000.00.

• Beim Parkschwimmbad Lyss erfolgte im Rechnungsjahr 2022 aufgrund der verbesserten wirtschaftlichen Ent-
wicklung der Vorzug der Ersatzanschaffung des Aufsitzmähers im Betrag von rund Fr. 40'000.00. Demen-
sprechend wird das nachfolgende Rechnungsjahr 2023 um denselben Betrag entlastet. Trotz dieser a.o. Er-
satzanschaffung resultiert beim Parkschwimmbad ein verminderter Nettoaufwand von Fr. 15'721.17. Der jähr-
lich anfallende Nettoaufwand beim Parkschwimmbad bewegt sich zwischen 0.4 bis 0.5 Mio. Franken. Zur
Information; die Seelandhalle (Eissporthalle) belastet den Lysser Finanzhaushalt jährlich zwischen 0.8 bis 1.1
Mio. Franken.

• Im Berichtsjahr 2022 erfolgte ein IT-Sicherheits-Penetrationstest durch die Firma G DATA. Einerseits wurde
die Inhouse-Serveranlage (Client-Anmeldeserver) infiltriert, andererseits der IT Cloud-Dienstleister der Ge-
meinde Lyss. Dieser Test brachte verschiedene Schwachstellen hervor. Aus diesem Grund entstanden nicht
budgetierte Kosten von rund Fr. 75'000.00 für die lokale Ablösung des Virenschutzes und technische Ablö-
sung der bisherigen Installation. Neu verfügt die Gemeinde Lyss über Deep Learning (Erkennung von neuer
und bekannter Malware/Exploits), CryptoGuard, Exploit-Techniken zur aktiven Blockade von Angreifern, in-
telligenter Endpoint Detection an Response sowie einer Endpoint Security und einer benutzerfreundlichen
Konsole/Dashboard Central. Die Ablösung der aufgelisteten Sicherheitskomponenten war erst für das Jahr
2024 vorgesehen.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 21

• Bei den Wertberichtigungen auf Forderungen sind höhere Kosten entstanden als im Budget 2022 angenom-
men wurde. Zudem erhöhte sich der Ausstand der Steuerguthaben gegenüber der Planungsszenarien. Aus
diesem Grund ist eine Budgetabweichung von Fr. 707'219.30 entstanden.

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen
(Sachgruppe 33; Plan- und ausserplanmässige Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Aufwand 6'514'704.10 6'479'325.00 5'855'331.60

Abweichung zu Budget  +35'379.10

Abweichung zu Vorjahr   +659'372.50

Im Berichtsjahr 2022 sind Abschreibungen des Verwaltungsvermögens von Fr. 6'514'704.10 angefallen. Im Ver-
gleich zum Budget 2022 ist eine Budgetüberschreitung von Fr. 35'379.10 feststellbar. Die Budgetabweichung
von 0.5% ist marginal und wird aus diesem Grund nicht weiter kommentiert.

Das bestehende Verwaltungsvermögen (Art. T2-4 Abs. 1 Ziff. 1. bis. 4, Übergangsbestimmungen GV) wurde per
01.01.2016 zu Buchwerten (Fr. 23'464'754.37) in HRM2 übernommen und beträgt aktuell noch Fr. 9'776'981.00.
Diese Bilanzposition wird noch bis und mit Jahr 2027 abgeschrieben.

34 Finanzaufwand
(Sachgruppe 34; Zinsen, Liegenschaften Finanzvermögen)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Aufwand 874'197.10 772'475.00 1'168'379.34

Abweichung zu Budget  +101'722.10

Abweichung zu Vorjahr   -294'182.24

Der Finanzaufwand fiel um Fr. 101'722.10 über dem veranschlagten Wert aus.
Der budgetierte Zinsaufwand für kurzfristige Finanzverbindlichkeiten wurde um Fr. 134'554.20 unterschritten.
Grund dafür ist die Umschichtung der Fremddarlehen auf eine langfristige Zinsabsicherung. Die gewichtete
durchschnittliche Restlaufzeit wurde per Bilanzstichtag auf neu 4 Jahre und 7 Monate erhöht (Vorjahr 2 Jahre
und 5 Monate). Aus diesem Grund nahm der Zinsaufwand für langfristige Finanzverbindlichkeiten um
Fr. 194'817.45 zu.

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
(Sachgruppe 35; Werterhalt Abwasser)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Aufwand 1'007'935.00 1'105'000.00 1'007'935.00

Abweichung zu Budget  -97'065.00

Abweichung zu Vorjahr   0.00

Die Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Einlagen in den Werterhalt (gemäss
Wiederbeschaffungswerten) des spezialfinanzierten Bereichs Abwasser (1.007 Mio. Franken). Abweichungen
zum Budget sind möglich und beeinflussen den Erfolg des allgemeinen Finanzhaushalts nicht direkt. Die Er-
träge aus Anschlussgebühren wurden zu 100 % der Einlage in den Werterhalt angerechnet beziehungsweise
sind vollumfänglich in den Werterhalt einzubringen (vgl. Gemeindeinformation des Kantons vom 4. Februar
2016).

36 Transferaufwand
(Sachgruppe 36; Entschädigungen und Beiträge an Gemeinwesen und Dritte, Finanz- und Lastenausgleich)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Aufwand 50'773'134.21 49'696'820.00 46'681'907.14

Abweichung zu Budget  +1'076'314.21

Abweichung zu Vorjahr   4'091'227.07

Im Transferaufwand werden die Entschädigungen an Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleichssysteme so-
wie Beiträge an Gemeinwesen und Dritte abgebildet. Das Pendant dazu ist der Transferertrag. Der Transferauf-
wand ist im Berichtsjahr 2022 um Fr. 1'076'314.12 höher ausgefallen als budgetiert. Diese Zunahme ist auf ver-
schiedene, nachfolgende Sachverhalte zurückzuführen.

Finanzausgleich Rechnung 2022 Budget 2022 Abweichung in Fr.

Finanzausgleichsbeitrag 1'182'016.00 1'700'000.00 517'984.00

Der Finanzausgleich ist das Hauptinstrument zur Verringerung der Unterschiede zwischen finanzschwachen und
finanzstarken Gemeinden. Dieser dient als Steuerkraftausgleich. Als Berechnungsgrundlage dient der harmoni-
sierte ordentliche Steuerertrag der Gemeinde Lyss aus den Jahren 2019 - 2021. Dieser wird mit einem Harmo-
nisierungsfaktor ermittelt und ermöglicht eine Vergleichbarkeit des Steuerertrages unter den einzelnen Gemein-
den. Der harmonisierte Steuertrag der jeweiligen Gemeinde wird indexiert und zum sogenannten harmonisierten
Steuerertragsindex (HEI). Gemeinden mit einem HEI über 100 zahlen eine Ausgleichsleistung, Gemeinden mit
einem HEI unter 100 erhalten einen Zuschuss. Lyss ist eine zahlende Gemeinde und leistete im Jahr 2022 mit
einem HEI von 107.58 einen Finanzausgleichsbetrag von Fr. 1'182'016.00 (Vorjahr HEI 110.51).

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 22

Andererseits resultiert aus den Lastenausgleichssystemen, die so genannten Verbundaufgaben welche vom
Kanton und den Gemeinden gemeinsam finanziert werden, mit einem Mehraufwand von Fr. 3'269'725.49 eine
hohe Abweichung im Vergleich zum Budget 2022.

Lastenausgleich (Verbundaufgaben) Rechnung 2022 Budget 2022 Abweichung in Fr.

1Neue Aufgabenteilung 2'924'306.00 2'978'500.00 -54'194.00

Sozialhilfe 9'108'273.85 9'289'700.00 -181'426.15

Sozialversicherung EL/FAMZU 3'783'681.00 3'960'600.00 -176'919.00

Öffentlicher Verkehr 1'532'468.10 1'705'282.00 -172'813.90

Lehrerbesoldung Kindergarten 1'383'201.95 900'000.00 483'201.95

Lehrerbesoldung Primarstufe 5'298'382.08 3'100'000.00 2'198'382.08

Lehrerbesoldung Sekstufe 3'398'494.51 2'225'000.00 1'173'494.51

Total Lastenausgleich 27'428'807.49 24'159'082.00 3'269'725.49

Die Abweichung des Transferaufwandes zwischen Rechnung 2022 und Budget 2022 ist auf die Umstellung
der Bruttoverbuchung beim Lastenausgleichssystem Bildung (Lehrerbesoldung Kindergarten, Primar- und Se-
kundarstufe) zurückzuführen. Bisher wurden die Schülerbeiträge (Gutschrift des Kantons Bern) in Abzug ge-
bracht und der Nettoaufwand verbucht. Dieses Vorgehen verletzte das Bruttoverbuchungsprinzip. Mit der Jah-
resrechnung 2022 wird dieser Umstand korrigiert. Bei den anderen Lastenausgleichssystemen sind marginal
tiefere Aufwände als budgetiert im Rechnungsjahr 2022 entstanden.

38 Ausserordentlicher Aufwand
(Sachgruppe 38; Einlagen in Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Aufwand 1'266'258.23 491'170.00 3'030'355.33

Abweichung zu Budget  775'088.23

Abweichung zu Vorjahr   -1'764'097.10

In die SF Förderprogramm Energiestadt wurde aufgrund des GGR Beschlusses Fr. 250'000.00 eingelegt. Zu-
dem entstand durch die höhere Einlage in die SF Kiesabbau von rund Fr. 400'000.00 der ausgewiesene Mehr-
aufwand im Vergleich um Budget. Dazu kommt noch die Einlage von Fr. 101'338.83 in die finanzpolitische
Reserve (Ertragsüberschuss allgemeiner Haushalt).
Zusätzliche systembedingte Abschreibungen (Art. 84 der Gemeindeverordnung, BSG 170.111) im allgemei-
nen Haushalt sind zwingend vorzunehmen, wenn im entsprechenden Rechnungsjahr
a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und
b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind.
Ertragsüberschuss vor zusätzlichen Abschreibungen
(SG 9000)

 Fr. 101'338.83

Nettoinvestitionen allgemeiner Haushalt Fr. 12'702'100.95

- ordentliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt Fr. 6'152'540.95

Differenz geringer als Nettoinvestitionen Fr. 6'549'560.00

Zusätzliche Abschreibungen (höchstens im Betrag des
Ertragsüberschusses

 Fr. 101'338.83

Die Nettoinvestitionen fielen im Rechnungsjahr 2022 höher als die ordentlichen Abschreibungen aus, weshalb
nach den geltenden Bestimmungen der Ertragsüberschuss durch systembedingte zusätzliche Abschreibun-
gen in die finanzpolitische Reserve eingelegt wurde.

39 Interne Verrechnungen
(Sachgruppe 39; Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Aufwand 2'125'010.90 2'272'450.00 2'535'579.80

Abweichung zu Budget  -147'439.10

Abweichung zu Vorjahr   -410'568.90

Interne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen in der Erfolgsrechnung zwischen verschiedenen
Verwaltungsbereichen innerhalb der Gemeinde (Kostenträger WoV). Sie sind vorzunehmen, wenn sie für die
Aufwand- und Ertragsermittlung einzelner Aufgabenbereiche erforderlich sind. Sie dienen der Kalkulation von
Preisen für öffentliche Leistungen und ermöglichen die Beurteilung der Aufgabenerfüllung eines bestimmten
Bereichs.

1 Bei jeder Anpassung der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden verändern sich auch die Finanzströme. Zwischen Kanton und Gemeinden gibt es ein Abkommen,
wonach diese Veränderungen bezogen auf genau definierte Aufgaben, jeweils zu kompensieren sind. Bei der Einführung des FILAG im Jahr 2002 hatte der Kanton wesentliche
Mehrlasten, wie etwa die Spitalfinanzierung, von den Gemeinden übernommen. Im Gegenzug erhöhte der Kanton seine Steueranlage von 2.3 auf 3.06, also um 7.6 Steueranlage-
zehntel. Die Gemeinden haben ihre Steueranlage im Mittel um diesen Betrag gesenkt. Bei der Revision des FILAG 2012 gab es ebenfalls eine Lastenverschiebung zum Kanton
(Mehrbelastung). Im Sinne einer flexibleren Lösung wurde nicht die Steuerbelastung angepasst, sondern es wurde ein neuer Lastenverteiler eingeführt. In diesem Lastenverteiler
werden die unterschiedlichen Wirkungen der Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden abgebildet sowie finanziell ausgegli chen. Vorteil dieses neuen/alten Lastenverteilers:
Künftige Verschiebungen zwischen Kanton und Gemeinden können ohne Gesetzesänderungen flexibel gehandhabt (jährlich angepasst) werden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 23

40 Fiskalertrag
(Sachgruppe 40; Direkte Steuern natürliche und juristische Personen, Liegenschafts-, Vermögensgewinn- und Erbschaftssteuern)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Ertrag 47'076'119.45 43'756'800.00 43'935'803.50

Abweichung zu Budget  +3'319'319.45

Abweichung zu Vorjahr   +3'140'315.95

Fiskalertrag (Einkommens, Vermögens- und Gewinnsteuern)
Die Einnahmen beim Fiskalertrag liegen um Fr. 3'319'319.45 über dem Budgetwert 2022. Mehrere Sachver-
halte haben zu dieser Besserstellung geführt.

- Die Einkommens- und Vermögenssteuern für das Steuerjahr 2022 (im Rechnungsjahr 2022) werden mit

drei Ratenrechnungen erhoben. Sie sind jeweils am 20. Mai, 20. August und 20. November fällig. Nach-
folgend ist die Entwicklung der einzelnen Steuerjahre, nur Ratenrechnungen, abgebildet:

Steuerjahr/
Steueranlage

Einkommenssteuern
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahren

Vermögenssteuer
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahre

2022 (1.60) 27'392'355 -1'806'201 3'350'819 -399'865

2021 (1.60) 29'198'556 -271'198 3'750'684 +63'269

2020 (1.60) 29'469'754 +21'948 3'687'415 +477'310

2019 (1.65) 29'447'806 +1'527'041 3'210'105 -3'246

2018 (1.65) 27'920'765 +1'600'291 3'213'351 +105'866

2017 (1.65) 26'320'474 -459'427 3'107'485 +267'278

2016 (1.71) 26'779'901 +747'715 2'740'207 +111'240

2015 (1.71) 26'032'186 +322'849 2'628'967 +281'820

2014 (1.71) 25'709'337 +1'088'897 2'347'147 +142'592

2013 (1.71) 24'620'440  2'204'555

Aufgrund der Jahresvergleiche „Ratenzahlungen“ ist im Berichtsjahr 2022 ein Minderertrag von
Fr. 1'806'201.00 feststellbar. Es machen sich erste „Grippesymptome“ beim Fiskalertrag bemerkbar. Der
Fiskalertrag ist um mehr als 7% eingebrochen. Die finanzielle Resilienz in Lyss führt dazu, dass sich der
negative Trend auch im Rechnungsjahr 2022 fortsetzt. Dank der Auflösung der passiven Rechnungsab-
grenzung aus dem Vorjahr 2021 von 1 Mio. Franken konnte ein Teil davon abgefedert werden. Nichtsdes-
totrotz sind die Zeichen des Fiskalertrages bei den natürlichen Personen negativ. Hält dieser Trend an,
kommt die Gemeinde Lyss nicht darum herum, einschneidende finanzielle Massnahmen zu treffen!

- Die Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahre bei den Einkommenssteuern natürliche Personen
zeigen die nachfolgende Entwicklung auf:

Rechnungsjahr 2022 Steuerjahre 2013 – 2021 -911'745

Rechnungsjahr 2021 Steuerjahre 2013 – 2020 -1'005'270

Rechnungsjahr 2020 Steuerjahre 2012 – 2019 +1'292'785

Rechnungsjahr 2019 Steuerjahre 2011 – 2018 +1'308'262

Rechnungsjahr 2018 Steuerjahre 2012 – 2017 +1'781'078

Rechnungsjahr 2017 Steuerjahre 2009 – 2016 +2'613

Rechnungsjahr 2016 Steuerjahre 2009 – 2015 +37'030

Rechnungsjahr 2015 Steuerjahre 2007 – 2014 +2'039'349

Rechnungsjahr 2014 Steuerjahre 2009 – 2013 +1'659'003

Rechnungsjahr 2013 Steuerjahre 2006 – 2012 +848'767

Im Rechnungsjahr 2022 führten Steuerveranlagungen für das Steuerjahr 2021 zu Rückzahlungen von
Fr. 1'169'245.00. Insgesamt betrugen die Korrekturen im Rechnungsjahr knapp 1 Mio. Franken. Der nega-
tive Trend aus den Ratenrechnungen (siehe vorherige Tabelle) steht in Verbindung zu den definitiven Ver-
anlagungen, da automatisch die Ratenrechnungen aufgrund der Veranlagungen angepasst werden.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 24

- Die Gewinnsteuern JP (nur Ratenrechnungen) sind im Vergleich zum Vorjahr um Fr. 1'101'902.00 höher
ausgefallen.

Steuerjahr/
Steueranlage

Gewinnsteuern JP
(kumulierte Raten 1.-3.)

Veränderung
zu Vorjahren

2022 (1.60) 5'622'862 +1'101'902

2021 (1.60) 4'520'960 -303'989

2020 (1.60) 4'824'949 -224'862

2019 (1.65) 5'049'811 +540'171

2018 (1.65) 4'509'640 -837'168

2017 (1.65) 5'346'808 +519'828

2016 (1.71) 4'826'980 +102'357

2015 (1.71) 4'724'623 +395'988

2014 (1.71) 4'328'635 +223'810

2013 (1.71) 4'104'825

Erfreulicherweise verzeichnet die Gemeinde Lyss bei den Gewinnsteuern juristische Personen einen sig-
nifikanten Zuwachs von mehr als 2 Mio. Franken. Einerseits entstanden durch die Ratenrechnungen ein
Mehrertrag von 1.1 Mio. Franken, andererseits führten Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahre zu
einem zusätzlichen Mehrertrag von Fr. 1.2 Mio. Franken. Nur dank dieser positiven Entwicklung konnte ein
ausgeglichenes Rechnungsergebnis im allgemeinen Haushalt erzielt werden.

- Aus den Steuerteilungen Juristische Personen entstand ein nicht budgetierter Mehrertrag von
Fr.  1'583'606.00 und ist auf definitive Veranlagungen für die Steuerjahr 2015 – 2020 zurückzuführen.

41 Regalien und Konzessionen
(Sachgruppe 41; Konzessionserträge)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Ertrag 10'625.00 5'500.00 11'175.00

Abweichung zu Budget  +5'125.00

Abweichung zu Vorjahr   -550.00

Die Erträge stammen hauptsächlich aus Plakat- und Taxibewilligungen und fielen gesamthaft um 193.2%
über dem Budgetwert aus.

42 Entgelte
(Sachgruppe 42; Feuerwehrersatzabgaben, Gebühren für Amtshandlungen, Benützungsgebühren und Dienstleistungen, Verkaufser-

löse, Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter;)
Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Ertrag 13'481'559.71 14'874'340.00 14'103'537.96

Abweichung zu Budget  -1'392'780.29

Abweichung zu Vorjahr   -621'978.25

Der Rückgang bei den Entgelten ist auf den übrigen Erträgen ohne Inkassoprivileg beim Sozialdienst Lyss
entstanden. Bei effektiven Erträgen von Fr. 2'889'214.39 liegt die Budgetunterschreitung bei Fr. 1'370'785.61.
Erwähnenswert ist dabei auch, dass der Aufwand für die wirtschaftliche Unterstützung beim Sozialdienst Lyss
um Fr. 1'520'772.69 tiefer ausgefallen ist als budgetiert. Letztendlich haben beide Sachverhalte keinen direk-
ten Einfluss auf das Ergebnis der Gemeinde Lyss. Begründung; beide Werte werden mittels Sozialhilfeabrech-
nung beim Kanton Bern geltend gemacht und werden durch das Lastenausgleichssystem Sozialhilfe Kanton
Bern finanziert.

43 Verschiedene Erträge
(Sachgruppe 43; Übriger betrieblicher Ertrag)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Ertrag 61'847.50 400.00 524'355.00

Abweichung zu Budget  +61'447.50

Abweichung zu Vorjahr   -462'507.50

Entgegen dem Budget konnten im Berichtsjahr 2022 Planungsmehrwerte in der Höhe von Fr. 61'627.50 ver-
einnahmt werden und wurden vollumfänglich in die Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe (verfügbarer Saldo)
überführt.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 25

44 Finanzertrag
(Sachgruppe 44; Zinserträge, Liegenschaftsertrag Finanz- und Verwaltungsvermögen, Wertberichtigungen Anlagen Finanzvermögen,

Finanzertrag von öffentlichen Unternehmungen)
Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Ertrag 3'968'830.69 3'142'064.00 5'132'445.55

Abweichung zu Budget  +826'766.69

Abweichung zu Vorjahr   1'163'614.86

Die Finanzerträge fielen im Vergleich zum Budget 2022 wesentlich höher aus.
Hauptverantwortlich dafür ist die allgemeine Neubewertung der amtlichen Werte im Kanton Bern. Da die Ge-
meinde Lyss sich für die Bewertung des Finanzvermögens an den amtlichen Werten des Kantons Bern orien-
tiert, erfolgt eine liquiditätsunwirksame Marktwertanpassung der Liegenschaften und Grundstücke im Berichts-
jahr 2022 von Fr. 639'940.00.

45 Entnahmen Fonds u. Spezialfinanzierungen
(Sachgruppe 45; Werterhalt Wasser und Abwasser)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Ertrag 1'900'511.50 2'344'100.00 1'419'933.50

Abweichung zu Budget  -443'588.50

Abweichung zu Vorjahr   -480'578.00

Die Sachgruppe bezieht sich auf die Finanzierungsvorschriften für die Entnahmen aus dem Werterhalt des
spezialfinanzierten Bereichs Abwasser (Fr. 134'031.15) und auf die Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe
(Fr. 1'766'480.35). Der Spezialfinanzierung Werterhalt Abwasser und Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe
wurden die Entnahmen im Umfang der ordentlichen Abschreibungen belastet.

46 Transferertrag
(Sachgruppe 46; Entschädigungen und Beiträge von Gemeinwesen, Finanz- und Lastenausgleich)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Ertrag 25'049'865.22 22'493'720.00 20'591'377.64

Abweichung zu Budget  2'556'145.22

Abweichung zu Vorjahr   +4'458'487.58

Gegenüber dem Budget ergab sich beim Transferertrag ein Mehrertrag von Fr. 2'556'145.22 und steht im
Zusammenhang mit der Bruttoverbuchung der Lastenausgleichsanteilen Lehrerbesoldung. Neu werden die
Gutschriften der Schülerbeiträgen des Kantons Bern nicht mehr den Lastenausgleichsbeträgen in Abzug ge-
bracht und der Aufwand daher nicht mehr netto verbucht. Die Schülerbeiträge werden als Transferertrag neu
Bruttoverbucht. Dies führte im Rechnungsjahr 2022 zu einem Mehrertrag von Fr. 3'996'271.29.

48 Ausserordentlicher Ertrag
(Sachgruppe 48; Entnahmen aus Eigenkapital, Rücklagen Globalbudgetbereiche, Vorfinanzierungen, Neubewertungsreserven)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Ertrag 2'576'210.10 2'823'885.00 4'505'047.45

Abweichung zu Budget  -247'674.90

Abweichung zu Vorjahr   -1'928'837.35

Bei dieser Sachgruppe werden Entnahmen aus Vorfinanzierungen (Bilanzgruppe 29 und 296) verbucht. Die
Entnahme aus der Neubewertungsreserve Finanzvermögen betrug im Berichtsjahr 2022 Fr. 2'416'436.95 und
liegt um rund Fr. 300'000.00 über den im Budget 2022 angenommenen Betrag.

49 Interne Verrechnungen
(Sachgruppe 49; Verrechnung von Dienstleistungen, Mieten, Betriebs- und Verwaltungskosten, Kalkulatorische Zinsen)

Jahr Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021

Ertrag 2'125'010.90 2'272'450.00 2'535'579.80

Abweichung zu Budget  -147'439.10

Abweichung zu Vorjahr   -410'568.90

Interne Verrechnungen sind Gutschriften und Belastungen in der Erfolgsrechnung zwischen verschiedenen
Verwaltungsbereichen innerhalb der Gemeinde (Kostenträger WoV). Sie sind vorzunehmen, wenn sie für die
Aufwand- und Ertragsermittlung einzelner Aufgabenbereiche erforderlich sind. Sie dienen der Kalkulation von
Preisen für öffentliche Leistungen und ermöglichen die Beurteilung der Aufgabenerfüllung eines bestimmten
Bereichs.

Abschluss Erfolgsrechnung
(Sachgruppe 90; Allgemeiner Haushalt, Spezialfinanzierungen)

Die Ertrags- oder Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung der Spezialfinanzierungen nach übergeordnetem
Recht (Abwasserentsorgung, Abfallentsorgung, Feuerwehr, Planungsmehrwerte) werden über die Abschluss-
konten ausgeglichen. Der Saldo der Erfolgsrechnung des allgemeinen Haushalts wird beim Abschluss der
Rechnungsperioden in die Bilanz übertragen

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 26

7.3. Investitionsrechnung

Rechnung

2022

Budget
2022

Rechnung

2021

 AUSGABEN

50 Sachanlagen 14'775'343.50  17'380'000.00  20'456'222.95

51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0.00  0.00  0.00

52 Immaterielle Anlagen 18'688.50  125'000.00  28'205.65

54 Darlehen 0.00  0.00  0.00

55 Beteiligungen und Grundkapitalien 510'519.30  0.00  510'519.30

56 Eigene Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

59 Übertrag an Bilanz 947'456.90  0.00  0.00

5 TOTAL AUSGABEN 15'741'488.90  17'505'000.00  20'994'947.90

 EINNAHMEN

60 Übertrag von Sachanlagen in das FV 0.00  0.00  0.00

61 Rückerstattungen 61'126.90  0.00  0.00

62 Abgang immaterielle Anlagen 0.00  0.00  0.00

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 386'330.00  0.00  0.00

64 Rückzahlung von Darlehen 500'000.00  0.00  0.00

65 Übertrag von Beteiligungen 0.00  0.00  0.00

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0.00  0.00  0.00

67 Durchlaufende Beiträge 0.00  0.00  0.00

69 Übertrag an Bilanz 14'794'032.00  17'505'000.00  20'994'947.90

6 TOTAL EINNAHMEN 15'741'488.90  17'505'000.00  20'994'947.90

 NETTOINVESTITIONEN 13'846'575.10  17'505'000.00  20'994'947.90

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 27

8. GELDFLUSSRECHNUNG
    CHF   CHF

Bezeichnung   2022   2021

(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss   101'338.83   0.00

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   6'152'540.95   5'407'930.90

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

Einlagen in das Eigenkapital   1'164'919.40   3'030'355.33

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital   -2'576'210.10   -4'505'047.45

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV /
(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

  -126'460.00   0.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV /
Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV

  385.35   -44'300.00

(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV   -576'180.00   -1'513'212.40

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -2'120'250.42   2'372'070.90

(-) Zunahme/Abnahme Vorräte   -210.00   -110.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   40'750.00   -19'000.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   507'229.07   2'125'069.91

Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen   -29'500.00   -13'000.00

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   -357'068.60   -3'284'968.21

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen   -1'704'852.85   -776'599.80

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   476'431.63   2'779'189.18

Geldfluss Abwasserentsorgung

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   -493'387.16   67'001.14

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   134'031.15   119'368.70

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   47'101.40   56'581.85

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   55'000.00   100'000.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   -22'432.65   -123'590.05

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt   873'903.85   888'566.30

(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung   594'216.59   1'107'927.94

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 28

Geldfluss Abfall

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   192'268.90   126'242.49

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   39'197.00   39'197.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   -106'161.85   126'242.00

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten   35'307.05   140'242.85

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00   -80'000.00

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abfall   160'611.10   351'924.34

Geldfluss Feuerwehr

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss   -30'266.38   38'338.45

Abschreibungen Verwaltungsvermögen   188'935.00   288'835.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge   0.00   0.00

(-) Aufwertung VV   0.00   0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen   6'414.35   -11'239.50

Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen   0.00   0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten   8'819.70   104'720.65

(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen   0.00   -54'318.90

(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen   0.00   0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Feuerwehr   173'902.67   366'335.70

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe  928'730.36   1'826'187.98

Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit   1'405'161.99   4'605'377.16

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV   -12'400'057.25   -18'783'323.35

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV   -500'000.00   0.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV   0.00   0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV   0.00   0.00

Verkauf Sachanlagen FV   276'495.90   145'000.00

(-) Investitionen Sachanlagen FV   0.00   0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV   0.00   0.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV   3'695'856.25   30'000.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   -8'927'705.10   -18'608'323.35

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 29

Geldfluss Abwasserentsorgung

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung   -1'649'562.80   -718'928.60

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung   -1'649'562.80   -718'928.60

Geldfluss Abfall

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall   0.00   -69'637.90

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall   0.00   -69'637.90

Geldfluss Feuerwehr

Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Feuerwehr      0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Feuerwehr   0.00   0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe   -1'649'562.80   -788'566.50

Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit  -10'577'267.90   -19'396'889.85

(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten   -99'586.85   -108'822.80

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   9'200'000.00   24'000'000.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   -32'000'000.00   -15'000'000.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten   31'000'000.00   5'000'000.00

(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten   0.00   0.00

(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK   3'200.75   -15'518.85

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)   8'103'613.90   13'875'658.35

Total Geldfluss (alle)   -1'068'492.01   -915'854.34

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.   3'399'675.35   4'315'529.69

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.   2'331'183.34   3'399'675.35

Die Geldflussrechnung zeigt zentrale Finanzinformationen auf. Der Cash-Flow (CF) aus betrieblicher Tätigkeit
ist die Grösse, die die eigentliche Finanzstärke einer Gemeinde darstellt. Sie gibt Auskunft darüber, wie viele
Mittel erwirtschaftet wurden, um Investitionen zu tragen oder Schulden abzubauen. Mit einem CF aus betr.
Tätigkeit von Fr. 1'405'161.99 erwirtschaftete die Gemeinde Lyss knapp ein Drittel des notwendigen Geld-
flusses zur Deckung der Investitionstätigkeit mit eigenen Mitteln. Somit musste der Rest des Finanzbedarfs
auf dem Kapitalmarkt besorgt werden und entspricht rund 8 Mio. Franken. Dank des Verkaufs der Aktien BKW
AG, der Rückzahlung des Darlehens des Altersheims Lyss-Busswil AG und walk-in-praxis ag (Hälfte des Dar-
lehens) reduzierte sich der Fremdmittelbedarf um rund 4.2 Mio. Franken.

Das Berichtsjahr 2022 wurde mit einer geldmässigen Investitionstätigkeit von rund 12.4 Mio. Franken stark
belastet und ist die Folge aus den Investitionen Schulanlage Grentschel und Stegmatt.

Die Gegenüberstellung des CF aus betrieblicher Tätigkeit gegenüber dem Geldfluss aus Investitionstätigkeit
macht transparent, ob die Investitionen im Berichtsjahr aus eigener Kraft finanziert werden konnten. Da nur
Geldflüsse erfasst werden, kann die Geldflussrechnung nicht durch buchungstechnische Vorgänge beeinflusst
werden, was sie mit anderen Gemeinden vergleichbar macht.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 30

9. FINANZKENNZAHLEN

9.1. Gesamthaushalt

Mit dem vierten abgeschlossenen Rechnungsjahr nach Einführung von HRM2 ist es möglich, einen verlässlichen und aussagekräftigen Mittelwert darzustellen. Dieser
Mittelwert zeigt die Entwicklung resp. die Tendenz des Gemeindefinanzhaushaltes an. Zusätzlich ist bei jeder Kennzahl eine grafische Darstellung in Form eines Ge-
sichtsausdrucks angegeben. Die Farbgebung gibt Ausdruck über gut/sehr gut = grün, Entwicklung beobachten = gelb, und für schlecht = rot. Es soll die Interpretation
vereinfachen.

Kennzahl
2018 2019 2020 2021 2022

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert Wert

Nettoverschuldungsquotient

(Nettoschulden in % des Fiskalertra-
ges (inkl. Finanzausgleich))

-39.66 -29.56 -4.10 38.84 59.45 4.27

Diese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge, bzw.
wieviel Jahrestranchen erforderlich sind, um die Nettoschulden
abzutragen.
Richtwert:   <0% Nettovermögen
 0% - 50% geringe Nettoverschuldung

☺

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

52.94 83.84 33.08 22.50 29.19 37.20

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert:  > 100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend



Zinsbelastungsanteil

(Nettozinsen in % des Laufenden Er-
trages)

0.52 0.28 0.28 0.20 0.12 0.27

Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie stark der laufende Er-
trag durch den Zinsendienst belastet ist. Je tiefer der Wert,
desto grösser der Handlungsspielraum.
Richtwert:  < -1% extrem tief
 -1% - 0% sehr tief
 0% - 1% tief

☺

Bruttoverschuldungsanteil

(Bruttoschuld in % des Laufenden

Ertrages)

47.64 44.51 58.17 74.92 80.36 61.54

Die Bruttoverschuldung informiert über das Mass der Verschul-
dung einer Gemeinde.
Richtwert:  < 50% sehr gut
 50% - 100% gut



Investitionsanteil

(Bruttoinvestitionen in % der Ge-

samtausgaben)

12.90 9.85 19.93 20.95 14.76 15.80

Der Investitionsanteil informiert über das Mass der Investiti-
onstätigkeit einer Gemeinde.
Aussage:  < 10% schwache Investitionstätigkeit
 10.1% - 20% mittlere Investitionstätigkeit
 20.1% - 30% starke Investitionstätigkeit



Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 31

Kennzahl
2018 2019 2020 2021 2022

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert Wert

Kapitaldienstanteil

(Kapitaldienst in % des Laufenden
Ertrages)

4.79 4.48 5.71 6.70 7.05 5.77

Der Kapitaldienstanteil informiert darüber, wie stark der laufende
Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet ist.
Richtwert:  < 5%  geringe Belastung
 5% -15%  tragbare Belastung

☺

Nettoschuld in Franken
pro Einwohner

-1'002 -904 -102 929 1'530 111.40
Die Nettoschuld pro Einwohner wird als Gradmesser für die Ver-
schuldung verwendet. Ein negativer Wert entspricht einem Net-
tovermögen pro Einwohner.



Selbstfinanzierungsanteil

(Selbstfinanzierung in % des Laufen-

den Ertrages)

6.84 647 7.04 5.24 4.30 6.38

Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle
Leistungsfähigkeit der Gemeinde Lyss. Je höher der Wert, desto
grösser ist der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Fi-
nanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.
Richtwert:  >15% gut
 5% - 15% mittel
 <5%   schwach



Nettozinsbelastungsanteil

(Finanzaufwand netto in % des Steu-

erertrages)

-7.60 -6.95 -6.04 -7.96 -5.87 -6.87
Richtwert:
 0% - 4% sehr tiefe Belastung ☺

Massgebliches Eigenkapital
pro Einwohner

4'154 4'128 3'486 3'342 3'219 4'604

Richtwert:
 >8'000   sehr hoher Wert
 4'001 - 8'000 hoher Wert
 2'001 - 4'000 mittlerer Wert
 0 - 2'000 geringer Wert

☺

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 32

9.2. Allgemeiner Haushalt

Kennzahl
2018 2019 2020 2021 2022

Mittelwert Kommentar/Interpretation
Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

62.70 86.83 -26.92 19.95 38.12 21.68

Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie
weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln finanziert
werden können.
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend



 Der Selbstfinanzierungsgrad gibt an, in welchem Ausmass Neuinvestiti-
onen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden können. Bei ei-
nem Wert von über 100% können Investitionen finanziert und/oder Schul-
den abgebaut werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% führt zu
einer Neuverschuldung, bzw. zu einer Fremdfinanzierung, was gleichzei-
tig eine grössere Verschuldung bedeutet. Diese Kennzahl kann, wie die
Investitionen, von Jahr zu Jahr stark schwanken. Deshalb muss der
Selbstfinanzierungsgrad über mehrere Jahre betrachtet und beurteilt
werden.
Die Umbilanzierung der Spezialfinanzierung Mehrwertabgabe (Pla-
nungsmehrwerte) im Jahr 2020 führte dazu, dass der Selbstfinanzie-
rungsgrad unter 0% gefallen ist. Ohne diesen buchhalterischen Vorgang
wäre der Selbstfinanzierungsgrad im Jahr 2020 mit 33.90% ausgefallen.

Bilanzüberschussquotient

(Bilanzüberschuss in % des Fiskaler-
trages (inkl. Finanzausgleich))

69.70 55.55 67.20 69.07 63.39 64.54

Der Bilanzüberschussquotient zeigt das Eigenkapital (nur Bi-
lanzüberschuss) im Verhältnis zum Fiskalertrag (Steuern + Fi-
nanzausgleich).
Richtwert:  <30% klein
 30% - 60% mittel
 > 60%   gross

☺

 Der Bilanzüberschussquotient (BÜQ) wird für den Allgemeinen Haushalt
berechnet und dient als Gradmesser für den „Gesundheitszustand“ der
Eigenkapitalbasis. Ein negativer Wert ergibt sich aus einem Bilanzfehl-
betrag. Sinkt der BÜQ auf unter 30% ab, können die Reserven der Bilanz
Sachgruppe 294 (finanzpolitische Reserve) aufgelöst werden. Bei dieser
Kennzahl ist insbesondere die Entwicklung über die Jahre zu beobach-
ten.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 33

9.3. Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Kennzahl
2018 2019 2020 2021 2022 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-

vestitionen)

11.28 68.88 196.56 83.70 44.96 50.88

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend


Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

91.30 104.40 94.18 101.74 88.58 95.93
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss


Werterhaltungsquote 13.19 13.93 14.75 15.89 17.01 14.95

Bestand Werterhalt in % des
Wiederbeschaffungswertes ☺

9.4. Spezialfinanzierung Abfallentsorgung

Kennzahl
2018 2019 2020 2021 2022 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-
vestitionen)

-2'445
keine

Investi-
tion

-102.39
keine
Investi-
tion

keine
Investi-

tion
1'190.52

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60%  ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

117.72 109.65 92.66 110.84 114.52 108.28
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
> 100% = Ertragsüberschuss

☺

9.5. Spezialfinanzierung Feuerwehr

Kennzahl
2018 2019 2020 2021 2022 Mittel-

wert
Kommentar/Interpretation

Wert Wert Wert Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad

(Selbstfinanzierung in % der Nettoin-

vestitionen)

keine
Inves-
tition

57.27 75.41
keine

Investi-
tionen

keine
Investi-

tion
151.93

Kommentar siehe Kapitel 9.1
Richtwert:   >100% ideal
 60% - 100% problematisch bis vertretbar
 0% - 60% ungenügend

☺
Kostendeckungsgrad

(Aufwand in % des Ertrages)

113.84 108.79 113.72 103.17 97.49 106.85
Der Kostendeckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit
der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.
  > 100% = Ertragsüberschuss

☺

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 34

10. ANTRAG DER EXEKUTIVE

Gemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2022 der Einwohnerge-
meinde Lyss:

ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt Fr. 96'520'337.21
 Ertrag Gesamthaushalt Fr. 96'250'580.07
 Aufwandüberschuss Fr. 269'757.14
davon
 Aufwand Allgemeiner Haushalt Fr. 89'670'145.43
 Ertrag Allgemeiner Haushalt Fr. 89'670'145.43
 Ausgeglichenes Ergebnis Fr. 0.00

 Aufwand Abwasserentsorgung Fr. 4'321'962.90
 Ertrag Abwasserentsorgung Fr. 3'828'575.74
 Aufwandüberschuss Fr. 493'387.16

 Aufwand Abfallentsorgung Fr. 1'324'520.15
 Ertrag Abfallentsorgung Fr. 1'516'789.05
 Ertragsüberschuss Fr. 192'268.90

 Aufwand Feuerwehr Fr. 1'203'708.73
 Ertrag Feuerwehr Fr. 1'173'442.35
 Aufwandüberschuss Fr. 30'266.38

 Aufwand Planungsmehrwerte Fr. 0.00
 Ertrag Planungsmehrwerte Fr. 61'627.50
 Ertragsüberschuss Fr. 61'627.50

INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben Fr. 14'794'032.00
 Einnahmen Fr. 947'456.90
 Nettoinvestitionen Fr. 13'846'575.10

CONTROLLINGBERICHT 2022 Kosten Fr. 96'245'257.27
 Erlöse Fr. 96'245'257.27
 Saldo Fr. 0.00

ANTRAG
Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung 2022 zusammen mit dem Controlling Bericht
2022 zu genehmigen.

 Einwohnergemeinde Lyss

Lyss, 20. März 2023 Stefan Nobs Daniel Strub Bruno Steiner
 Gemeindepräsident Abteilungsleiter Präsidiales Abteilungsleiter Finanzen

11. GENEHMIGUNG
Der Grosse Gemeinderat von Lyss hat die Jahresrechnung 2022 und den Controlling Bericht 2022 gemäss
dem Antrag des Gemeinderates genehmigt.

 Grosser Gemeinderat Lyss

Lyss, 15. Mai 2023 Stéphanie Tschanz-Simon Silvia Wüthrich
 Präsidentin   Sekretärin

Tel. +41 32 346 22 22 BDO AG
Fax +41 32
www.bdo.ch

346 22 23 Längfeldweg 116A
2504 Biel -  Bienne

~  BDO

Bericht  des  Rechnungsprüfungsorgans zur Jahresrechnung  2022

An den  Grossen Gemeinderat  der

Einwohnergemeinde Lyss

Prüfungsurteil
Als Rechnungsprüfungsorgan haben wir  die  Jahresrechnung  der  Einwohnergemeinde Lyss, bestehend aus

Berichterstattung, Bilanz, Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das  am

31.  Dezember  2022  abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft.

Nach unserer Beurteilung entspricht  die  Jahresrechnung für das  am 31.  Dezember  2022  abgeschlossene Rechnungs-

jahr  den  kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften.

Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung  in  Übereinstimmung mit  den  gesetzlichen Vorschriften und  der  Arbeitshilfe für

Rechnungsprüfungsorgane (AHRPO, Ausgabe  2016)  durchgeführt. Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vor-
schriften sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten  der  Revisionsstelle für  die  Prüfung  der  Jahresrechnung" unseres

Berichts weitergehend beschrieben. Wir sind  von der  Gemeinde Lyss unabhängig  in  Übereinstimmung mit  den  kan-

tonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften und  den  Anforderungen  des  Berufsstands, und wir haben unsere

sonstigen beruflichen Verhaltenspflichten  in  Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Verantwortlichkeiten  des  Gemeinderates für  die  Jahresrechnung

Der  Gemeinderat ist verantwortlich für  die  Aufstellung einer Jahresrechnung  in  Übereinstimmung mit  den  kantona-

len und kommunalen gesetzlichen Vorschriften und für  die  internen Kontrollen,  die der  Gemeinderat als notwendig

feststellt, um  die  Aufstellung einer Jahresrechnung zu ermöglichen,  die  frei  von  wesentlichen falschen Darstellun-

gen aufgrund  von  dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.

Verantwortlichkeiten  des  Rechnungsprüfungsorgans für  die  Prüfung  der  Jahresrechnung

Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob  die  Jahresrechnung als Ganzes frei  von  wesent-
lichen falschen Darstellungen aufgrund  von  dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und einen Bericht abzugeben,

der  unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes  Mass an  Sicherheit, aber keine Garantie

dafür, dass eine  in  Übereinstimmung mit  den  kantonalen und kommunalen gesetzlichen Vorschriften und  der  Ar-

beitshilfe für Rechnungsprüfungsorgane (AHRPO, Ausgabe  2016)  und Berichterstattung  des  Abschlussprüfers einer

Gemeinderechnung durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vor-
liegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden

als wesentlich gewürdigt, wenn  von  ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass

sie  die  auf  der  Grundlage dieser Jahresrechnung getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen  von  Nutzern beein-

flussen.

Als Teil einer Abschlussprüfung  in  Übereinstimmung mit  der  Arbeitshilfe für Rechnungsprüfungsorgane (AHRPO,
Ausgabe  2016)  üben wir, während  der  gesamten Abschlussprüfung pflichtgemässes Ermessen aus und bewahren

eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus:

Identifizieren und beurteilen wir  die  Risiken wesentlicher falscher Darstellungen  in der  Jahresrechnung auf-

grund  von  dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese
Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise,  die  ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für

unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risi-ko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche
Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da  dolose  Handlungen

kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder

das Ausserkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

Gewinnen wir ein Verständnis  von den  für  die  Prüfung relevanten internen Kontrollen, um Prüfungshandlun-

gen zu planen,  die  unter  den  gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prü-

fungsurteil zur Wirksamkeit  des  internen Kontrollsystems  der  Gemeinde abzugeben.

Beurteilen wir  die  Angemessenheit  der  angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie  die  Vertretbarkeit  der

dargestellten geschätzten Werte  in der  Rechnungslegung und damit zusammenhängenden Angaben.

BDO  AG,  mit Hauptsitz  in  Zürich, ist  die  unabhängige, rechtlich selbstständige Schweizer Mitgliedsfirma  des  internationalen BDO Netzwerkes.

~  BDO

Wir kommunizieren mit dem Gemeinderat und oder mit dem Rechnungsprüfungsorgan, unter anderem über  den

geplanten Umfang und  die  geplante zeitliche Einteilung  der  Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfest-

stellungen, einschliesslich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem,  die  wir während unserer Ab-

schlussprüfung identifizieren.

Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften

Wir bestätigen, dass wir  die  Anforderungen  an die  Befähigung gemäss  Art. 123  GV erfüllen und keine mit unserer

Unabhängigkeit nicht vereinbare Sachverhalte vorliegen.

Wir beantragen,  die  Jahresrechnung  per 31.  Dezember  2022  mit Aktiven und Passiven  von  CHF  166'468'334.34  und

einem Aufwandüberschuss (Gesamthaushalt)  von  CHF  269'757.14  zu genehmigen.

Biel -  Bienne,  5. April 2023

BDO AG

Marcel Wasem i.V. ja Schläppi

Leitender Revisor

Zugelassener Revisionsexperte Zugelassene Revisorin

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Produkte / Aufgaben

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

1111 Behörde Stimmberechtigte; GGR; GR;
Kommissionsmitglieder

1 2Sicherstellen politische
Entscheidfindung

●

1112 Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen

Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Abteilungen;
Behörden

2 2Erbringen von DL für Behörden +
Verwaltung

●

Erbingen von DL für Öffentlichkeit●

1113 Öffentlichkeitsarbeit +
Promotion

Bevölkerung; Neuzuzüger;
Industrie-/Gewerbebetriebe

2 3Umsetzen Kommunikation / Internet●

Werben für Gemeinde inkl. Bauland●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Behörde (1111) und Sekretariatsdienste
(1112). Diese Leistungen müssen als
klassische Gemeinde-Dienstleistungen
erbracht werden. Steuerung kann über
die Gremiumsgrösse erfolgen und ein
kleiner Spielraum besteht bei den
Geschenken und
gemeinschaftsfördernden Anlässen.
Vor allem die Unterstützung von
wichtigen Anlässen lässt sowohl von den
Mitteln als auch von den
Personalressourcen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Bei der
Medienarbeit sowie dem
Standortmarketing ist die Gemeinde frei,
wie sie dies umsetzen will.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
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h
k
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 >

>
 g

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s
s

1111 Behörde

1112 Sekretariatsdienste

+ Dienstleistungen

1113

Öffentlichkeitsarbeit +

Promotion

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

- L: Die Anzahl Arbeitsplätze entspricht mindestens der Hälfte der Einwohnerzahl.

- L: Lyss betreibt eine aktive und dynamische Bodenpolitik.

- S: Gute Rahmenbedingungen für den Wirtschaftsstandort Lyss schaffen und die Ansiedlung von Arbeitsplätzen
fördern.

- S: Lyss akquiriert strategische Grundstücke und Immobilien.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

- L: Ein belebtes Zentrum mit Gewerbe und Detailhandel erhalten

- S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen

- S: Das Zentrum wird belebt und Raum für Begegnungen geschaffen.

Gemeinde Seite 37

111 - Präsidialdienste

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 884'712.50 949'778.35 996'594.05 1'034'930.00 1'185'306.25

A Sachkosten 536'090.60 502'739.38 441'774.70 548'270.00 519'654.44

A Abschreibungen 119'263.50 134'540.60 174'920.50 134'500.00 174'921.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 177'695.10 125'820.05 135'571.95 163'470.00 176'114.00

E Vermögenserträge + Entgelte -146'144.60 -62'719.95 -72'595.03 -61'700.00 -76'891.60

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -6'051.00 -6'051.00 -5'840.25 -5'700.00 -5'208.00

1'565'566.10 1'644'107.43 1'670'425.92 1'813'770.00 1'973'896.09

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Behörde Kosten1111 807'285.15 779'541.53 770'156.26 867'618.00 1'032'822.30

Behörde Erlöse1111 -52'824.00 -51'878.50 -56'935.95 -50'700.00 -50'890.50

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Kosten

1112 689'849.69 706'109.75 688'054.79 764'376.00 734'251.34

Sekretariatsdienste +
Dienstleistungen Erlöse

1112 -100'163.60 -18'892.45 -22'107.33 -16'700.00 -31'308.90

Öffentlichkeitsarbeit + Promotion
Kosten

1113 221'418.86 229'227.10 291'258.15 249'176.00 289'021.85

1'565'566.10 1'644'107.43 1'670'425.92 1'813'770.00 1'973'896.09

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

Anz. 4 3 4 4 41111 Abstimmungs-/Wahlwochenenden

Anz. 10511 10600 10740 10800 107211111 Stimmberechtigte (Bund/Kanton)

Anz. 22 28 24 25 221111 GR-Sitzungen

Anz. 6 5 6 7 71111 GGR-Sitzungen

m2 2478478 2479657 2486566 2480000 24906241113 Landfläche im Gemeindegebiet

m2 258231 258231 258231 258230 2582311113 Land ausserhalb Gemeindegebiet

Gemeinde Seite 38

111 - Präsidialdienste

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

Gemeindeschreiber Strub DanielVerantwortung

GemeindeschreiberIn-Stv. Wüthrich SilviaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

1113 0 0 1 <3 0(W2) Rückmeldungen über fehlende
wesentliche Informationen im Internet

Die Bevölkerung ist informiert ☺

Leistungsziele

111 >95% >95% >95% >95% >95%(L1) Reaktionsfrist auf Erstanfragen
innert 5 Arbeitstagen eingehalten zu

Rasche und effiziente
Erledigung der eingegangenen
Post

☺

1111 70% 64.8% 68% >95% 62.5%(L2) Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

Erledigungsfrist
parlamentarische Vorstösse



1112 100% 100% 100% >95% 100%(L3) Unterlagen
(Einladungen/Protokolle) für
Behörden rechtzeitig gemäss
Vorgaben zugestellt

Rasche und effiziente
Dienstleistungen für Behörden

☺

1113 >95% >95% >95% >95% >95%(L4) Publikationen von wichtigen
Entscheidungen innert Wochenfrist

Informationstätigkeit ☺

1113 3 3 3/Jahr 3(L5) Turnus (InfoBlatt)Informationstätigkeit mittels
InfoBlatt

☺

1113 3.99 2.89 /
E

5.00-
9.00/Ei

nw.

13.26(L6) Beitrag pro EinwohnerIn
(Promotion)

Unterstützung Anlässe mit
regionaler bis internationaler
Ausstrahlung (Promotion)



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

1'718'553.70 1'714'878.38 1'749'469.20 1'881'170.00 2'056'095.49Kosten111

-152'987.60 -70'770.95 -79'043.28 -67'400.00 -82'199.40Erlöse111

1'565'566.10 1'644'107.43 1'670'425.92 1'813'770.00 1'973'896.09Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 39

111 - Präsidialdienste

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 111 -  Präsidialdienste

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

1111L2 Erledigungsfrist parlamentarische
Vorstösse: Vorgegebene Fristen sind
eingehalten

nach wie vor sind einige Altlasten
beim Aufarbeiten der
Parlamentarischen Vorstösse
vorhanden.

da sich bei den neueren Vorstössen
eine Verbesserung abzeichnet, an
den bisherigen Massnahmen
(striktere Kontrolle) festhalten

62.5% anstelle von >95%

1113L6 Unterstützung Anlässe mit regionaler
bis internationaler Ausstrahlung
(Promotion): Beitrag pro EinwohnerIn
(Promotion)

Zusätzliche Beiträge an
Glückskette (Ukraine), 10 Jahre
Jubiläum Lyssbachstollen sowie
Ecocircular führten zu einem
höheren Beitrag/Kopf

keine erforderlich, da ohne diese
Sonderauslagen in der Zuständigkeit
des GR der Betrag bei Fr. 6.56/EW
liegen würde

13.26 anstelle von 5.00-9.00/Einw.

Bemerkungen

Der Vergleich zwischen Budget 2022 und Rechnung 2022 ergibt höhere Nettokosten von Fr. 160'162.09.
Die nachfolgenden Sachverhalte haben zur Schlechterstellung geführt:

Die reglementarisch zugesicherte Abgangsentschädigung des abgetretenen Gemeindepräsidenten wurde nicht
budgetiert und führte somit zu Mehrkosten von Fr. 145'400.90 sowohl bei den Personalkosten als auch beim
Produkt 1111 Behörde.

Der Gemeinderat genehmigte für die Gründung des Vereins EcoCircular Lyss Seeland einen Nachkredit von
Fr. 50'000.00 und ist dementsprechend der Grund für die höheren Kosten beim Produkt 1113
Öffentlichkeitsarbeit.

Gemeinde Seite 40

111 - Präsidialdienste

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung bis 31.12.2022

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2111 Finanzdienstleistungen Bevölkerung; Kanton; GGR;
GR; Mitarbeitende

1 2Liefern von Informationen für die
finanzielle Führung

●

Verwalten Vermögen und
bewirtschaften der Schulden

●

Führen von Buchhaltungen für
gemeindenahestehende
Organisationen

●

2112 Steuern Kanton; Bund; natürliche und
juristische Personen

1 1Schaffen der Voraussetzungen für
Steuerbezug durch kantonale
Behörden

●

Erheben von Sonderabgaben●

2113 AHV-Zweigstelle Bevölkerung; Amtsstellen 1 1Vollzug der
Sozialversicherungsaufgaben

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Es handelt sich
um interne Dienstleistungen resp.
Dienstleistungen für Amtsstellen von
Bund und Kanton. Bei den
Finanzdienstleistungen besteht
bezüglich Gestaltung ein gewisser
Handlungsspielraum aber nur sehr
gering.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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in
 <

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 G

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g
lic

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ite

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 >

>
 g

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s
s

2111

Finanzdienstleistungen

2112 Steuern

2113 AHV-Zw eigstelle

Legislaturziele

- L: finanzieller Handlungsspielraum bleibt erhalten.

- S: Lyss betreibt eine nachhaltige Finanz- und Investitionspolitik.

Gemeinde Seite 41

211 - Finanzen

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Finanzinformationen

-60000

-40000

-20000

0

20000

40000

60000

80000

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 738'135.35 782'231.65 787'528.30 803'040.00 794'546.15

A Sachkosten -248'628.77 728'078.56 965'523.59 -509'301.00 981'410.92

A Kapitalkosten 316'451.32 297'145.85 224'231.21 390'821.25

A Abschreibungen 1'249.60 20'672.90

A Finanzaufwand 96'564.90 882'424.98 428'194.35 56'000.00 159'636.55

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 11'088'570.45 18'765'697.80 10'193'469.80 8'659'300.00 8'013'076.38

E Finanzertrag -1'359'866.27 -1'738'486.80 -1'276'247.80 -500'000.00 -1'428'471.05

E Steuerertrag + Abgeltungen -52'562'540.22 -44'826'053.35 -43'844'963.50 -43'673'800.00 -46'986'239.45

E Vermögenserträge + Entgelte -57'905.62 -68'758.52 -68'985.54 -55'940.00 -72'328.65

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -999'369.85 -12'374'251.93 -5'735'732.29 -3'922'800.00 -3'744'218.41

-42'988'588.71 -37'551'971.76 -38'325'732.28 -39'143'501.00 -41'871'093.41

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Finanzdienstleistungen Kosten2111 835'432.07 12'490'781.69 3'127'813.51 474'840.00 1'147'521.04

Finanzdienstleistungen Erlöse2111 -3'193'590.44 -13'538'179.50 -6'415'956.54 -3'892'540.00 -4'555'998.91

Steuern Kosten2112 12'070'487.03 8'802'612.85 9'241'894.45 9'242'590.00 8'991'817.46

Steuern Erlöse2112 -52'842'210.22 -45'441'835.95 -44'454'766.15 -45'189'041.00 -47'672'508.85

AHV-Zweigstelle Kosten2113 196'626.95 200'254.75 234'782.35 278'650.00 276'008.85

AHV-Zweigstelle Erlöse2113 -55'334.10 -65'605.60 -59'499.90 -58'000.00 -57'933.00

-42'988'588.71 -37'551'971.76 -38'325'732.28 -39'143'501.00 -41'871'093.41

Gemeinde Seite 42

211 - Finanzen

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

TFr. 2176 2245.5 2144.4 2211.8 2036.92112 Steuerertrag natürliche Personen NP (einfache
Steuer) in TFr.

TFr. 447 363.9 299.9 234.4 592.22112 Steuerertrag juristische Personen JP (einfache
Steuer) in TFr.

Anz. 9572 9672 9636 9850 95462112 Anzahl Steuerpflichtige NP

Anz. 800 816 835 820 8552112 Anzahl Steuerpflichtige JP

Anz. 186 188 146 160 1612113 Neuanmeldungen Ergänzungsleistungen

Anz. 2996 3046 0 0 02113 Anzahl Abrechnungspflichtige

Anz. 1069 853 859 960 9332113 Ergänzungsleistungen Revisionen

Anz. 788 816 815 820 8032113 Anzahl Anspruchspersonen auf
Ergänzungsleistungen

Anz. 971 1071 950 1100 8602113 Anzahl Lohnbescheinigungen

Anz. 1898 1928 2146 2025 21542113 Anzahl AHV/IV-Renten

Gemeinde Seite 43

211 - Finanzen

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung bis 31.12.2022

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

211 0 0 0 0 0(W1) Anzahl Beanstandungen (bei
Finanzen)

Zeitgerechte Bereitstellung der
Unterlagen

☺

2113 0 0 0 0 0(W2) An kantonaler Inspektion
bemängelte Pendenzen

Erfüllen der gesetzlichen
Rahmenbedingungen von
Bund+Kanton

☺

Leistungsziele

2111 >105% >105% >105% >105% >105%(L1) Kostendeckungsgrad
(Buchhaltungsführung)

Kostendeckungsgrad Führung
Buchhaltungen von gemeinde-
nahestehenden Organisationen

☺

2112 100% 100% 100%(L2) Verarbeitung fristgerecht
innerhalb Rechtsmittelfrist von 60
Tagen nach Steuerteilungsverfügung

Vollständige und fristgerechte
Verarbeitung der

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

13'102'546.05 21'493'649.29 12'604'490.31 9'996'080.00 10'415'347.35Kosten211

-56'091'134.76 -59'045'621.05 -50'930'222.59 -49'139'581.00 -52'286'440.76Erlöse211

-42'988'588.71 -37'551'971.76 -38'325'732.28 -39'143'501.00 -41'871'093.41Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 44

211 - Finanzen

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 211 -  Finanzen

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2022 und Budget 2022 liegt bei Fr. 2'727'592.41 und ist auf die
nachfolgenden Sachverhalte zurückzuführen.

Juristische Personen
Erfreulicherweise verzeichnet die Gemeinde Lyss bei den Gewinnsteuern juristische Personen einen Zuwachs
von mehr als 2 Mio. Franken. Einerseits entstanden durch die Ratenrechnungen ein Mehrertrag von 1.1 Mio.
Franken, andererseits führten Nachzahlungen für vorangehende Steuerjahre zu einem zusätzlichen Mehrertrag
von Fr. 1.2 Mio. Franken. Nur dank dieser positiven Entwicklung konnte ein ausgeglichenes Rechnungsergebnis
im allgemeinen Haushalt erzielt werden.

Finanzerträge
Die Finanzerträge fielen im Vergleich zum Budget 2022 wesentlich höher aus. Hauptverantwortlich dafür ist die
allgemeine Neubewertung der amtlichen Werte im Kanton Bern. Da die Gemeinde Lyss sich für die Bewertung
des Finanzvermögens an den amtlichen Werten des Kantons Bern orientiert, erfolgt eine liquiditätsunwirksame
Marktwertanpassung der Liegenschaften und Grundstücke im Berichtsjahr 2022 von Fr. 639'940.00.

Kapitalkosten
Die Kapitalkosten werden entgegen dem Budget 2022 bei der Produktegruppe 2111 belassen. Das Ressort
Finanzen prüft im Moment einen neuen Leistungsindikator um die Kapitalkosten durch den Grossen
Gemeinderat steuern zu lassen. Denkbar wäre einen indexierte Anteil von langfristigen-/kurzfristigen Schulden
oder die Festlegung eines fixen kalkulatorischen Zinssatzes (Soll) und die transparente Offenlegung des
effektiven Zinssatzes (Ist).

Gemeinde Seite 45

211 - Finanzen

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Produkte / Aufgaben

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung bis 31.12.2022

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

2121 Personal 2 2Entwicklung und Umsetzung
Informatikstrategie

●

Sicherstellen Betrieb und Unterhalt
der ICT-Infrastruktur

●

Sicherstellen Support-
/Benutzerunterstützung

●

2122 Informatik +
Kommunikation

Behörden; Mitarbeitende 2 3IT-Security sicherstellen●

Cyber Safe Label erfüllen und
Sicherheitsstandards
weiterentwickeln

●

Handlungsspielraum

Der Bereich Personalwesen beinhaltet
lediglich die Arbeit des
Personaldienstes. Die Löhne der
Mitarbeitenden werden bei den
entsprechenden Produkten
ausgewiesen. Bezüglich Ausgestaltung
der Arbeiten besteht
Handlungsspielraum, jedoch müssen die
gesetzlichen Vorgaben eingehalten
werden.
Im Bereich Informatik + Kommunikation
besteht Handlungsspielraum. Die IT ist
ein unverzichtbares Arbeitsinstrument.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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s

2121 Personal

2122 Informatik +

Kommunikation

Legislaturziele

- L: Die Verwaltung ist ein fortschrittliches Dienstleistungszentrum.

- S: Verwaltung ist auf die Zukunft ausgerichtet.

Gemeinde Seite 46

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 145'177.20 349'763.50 491'621.20 395'050.00 510'907.80

A Sachkosten 653'872.89 717'145.44 684'837.98 664'970.00 895'411.06

A Kapitalkosten 2'901.67 2'723.24

A Abschreibungen 47'579.00 47'579.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'440'452.00 43'378.00 379.30 760.00 600.00

E Finanzertrag -10'600.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'245.01 -7'002.45 -9'292.00 -7'600.00 -12'257.35

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -8'840.00 -155'169.00 -123'708.00 -720.00 -798.00

2'279'897.75 998'417.73 1'043'838.48 1'041'860.00 1'393'863.51

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Personal Kosten2121 1'866'980.40 434'599.75 548'786.75 539'830.00 560'121.05

Personal Erlöse2121 -202'699.81 -439.95 -2'099.40 -100'000.00 -7'442.95

Informatik + Kommunikation
Kosten

2122 624'457.16 726'387.93 628'281.13 820'950.00 854'162.76

Informatik + Kommunikation
Erlöse

2122 -8'840.00 -162'130.00 -131'130.00 -218'920.00 -12'977.35

2'279'897.75 998'417.73 1'043'838.48 1'041'860.00 1'393'863.51

Gemeinde Seite 47

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

Anz. 414 417 459 425 5252121 Total Gehaltsbezüger

Anz. 196 196 193 198 1872121 Gehaltsbezüger im Monatslohn

Anz. 218 221 266 240 3492121 Gehaltsbezüger im Stundenlohn

% 1320 1360 1360 1360 13802121 Stellenprozente Kader

% 11096 11631 11748 11800 154672121 Stellenprozente Angestellte

% 900 900 800 900 8002121 Stellenprozente Lernende

Anz. 99 136 137 145 1472122 Anzahl IT-Arbeitsplätze

Fr. 6218.05 5599 4607 4390 57222122 IT-Kosten pro Arbeitsplatz

Gemeinde Seite 48

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

FinanzverwalterIn Bruno SteinerVerantwortung

FinanzverwalterIn-Stv. Karin KunzStellvertretung bis 31.12.2022

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

2121 6.39 6.79 6.76% <7% 11.82
%

(W3) FluktuationsrateAttraktiver Arbeitgeber 

2121 10 10 nicht
erfüllt

10 8(W2) Anzahl AuszubildendeSoziale Verantwortung
wahrnehmen



2121 nicht
erhobe

n

erhobe
n

erfüllt nicht
erhobe

n

nicht
erhobe

n

(W1) Resultat
Mitarbeiterzufriedenheitsanalyse ist
gut bis sehr gut (Erhebung jeweils
im 2. Legislaturjahr)

Zufriedene Mitarbeitende 

Leistungsziele

2121 >1 Tag >1 Tag >1 Tag >1 Tag >1 Tag(L1) Teilnehmertage pro
Mitarbeitende im Monatslohn (im 2-
Jahres-Durchschnitt)

Aus- und Weiterbildung
sicherstellen

☺

2122 >90% >90% >95% >95% >95%(L2) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System ☺

9121 >90% >90% >95% >95% >95%(L1) Störungen werden rasch und
kompetent innert 4 Std. behoben

Verlässliches IT-System ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

2'491'437.56 1'160'987.68 1'177'067.88 1'360'780.00 1'414'283.81Kosten212

-211'539.81 -162'569.95 -133'229.40 -318'920.00 -20'420.30Erlöse212

2'279'897.75 998'417.73 1'043'838.48 1'041'860.00 1'393'863.51Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

2121W2 Soziale Verantwortung wahrnehmen:
Anzahl Auszubildende

Lehrabbruch durch Lernende zu
Beginn Lehre

Keine: Individueller Entscheid
Lernende. Teilkompensation mit
Praktikum

8 anstelle von 10

2121W3 Attraktiver Arbeitgeber: Fluktuationsrate Grosser Wandel nach der
Pandemie. Mitarbeiter haben
verlangen nach Veränderung.
Arbeitslosenquote 2.1% Vorjahr
3%

Lohnvergleich mit anderen
Gemeinden. Arbeitgeberattraktivität
steigern.11.82% anstelle von <7%

Gemeinde Seite 49

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 212 -  Support + Querschnittsdienstleistungen

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 212 Support + Querschnittsdienstleistungen ist eine Bugetabweichung von
Fr. 351'904.41 entstanden.

Beim Produkt 2121 Personal ist eine Budgetabweichung von Fr. 112'749.00 feststellbar. Entgegen der Annahme
im Budget wurde auf die interne Verrechnung von Dienstleistungen an andere Kostenträger verzichtet. Somit
verbleiben die Bruttokosten für die Querschnittsdienstleistugnen beim Produkt 2121 Personal.

Durch die personellen Veränderungen in der Abteilung Personal sind Mehrkostenvon rund Fr. 10'000.00
entstanden. Zudem sind aufgrund der Personalflutuationen bei der Gemeinde Lyss Mehrksoten für
Personalwerbung von Fr. 9'722.80 entstanden.

Produkt 2122 Informatik + Kommunikation
	Im Berichtsjahr 2022 erfolgte ein IT-Sicherheits-Penetrationstest durch die Firma G DATA. Einerseits wurde die
Inhouse-Serveranlage (Client-Anmeldeserver) infiltriert, andererseits auch der IT Cloud-Dienstleister der
Gemeinde Lyss. Dieser Test kostete die Gemeinde Lyss rund Fr. 25'000.00.
Dieser Test brachte verschiedene Schwachstellen hervor. Aus diesem Grund entstanden nicht budgetierte
Kosten von rund Fr. 75'000.00 zur Behebung der Schwachstellen. Im Wesentlichen wurde der lokale
Antivirenschutz sowie technische Geräte vor Ort in Lyss ersetzt. Neu verfügt die Gemeinde Lyss über Deep
Learning (Erkennung von neuer und bekannter Malware/Exploits), CryptoGuard, Exploit-Techniken zur aktiven
Blockade von Angreifern, intelligenter Endpoint Detection an Response sowie einer Endpoint Security und einer
benutzerfreundlichen Konsole/Dashboard Central. Die Ablösung der aufgelisteten Sicherheitskomponenten war
erst für das Jahr 2024 vorgesehen, musste aber aufgrund der Bedrohungslage und des Penetrationstests mit
einem neuen Partner frühzeitig und rasch abgelöst werden.

Die Erweiterung des Verwaltungspersonals resp. der IT-Arbeitsplätze führte im Rechnungsjahr zu nicht
budgetierten Mehrkosten von rund Fr. 50'000.00. Darin eingeschlossen sind sämtliche Kosten für Hard- und
Software. Der Hardwaregerätepark musste im Controllingjahr 2022 erweiter werden. Einerseits mussten 36
Montitore (Kreislaufwirtschaft - Occasion) sowie 20 Notebooks (Kreislaufwirtshaft - Occasion) ausserplanmässig
beschafft werden.

2121 Personal
Im Jahrescontrolling 2019 wurde die Deckungsgraddifferenz zwischen dem Vorsorgewerk Lyss (VW Lyss) und
der gemeinschaftlichen Vorsorgestifung der PKE (Pensionskasse Energie Zürich) in der Höhe von Fr. 1.4 Mio.
als Rückstellung zu Lasten der Erfolgsrechnung gebucht. Diese Rückstellung wurde zum damaligen Zeitpunkt
vorgenommen, da die Gemeinde Lyss die Vorsorgelösung resp. BVG-Versicherung
öffentlich ausschrieb und per Jahr 2021 definitiv zur gemeinschaftlichen Vorsorgestiftung der PKE Zürich
wechselte.

Gemeinde Seite 50

212 - Support + Querschnittsdienstleistungen

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn-Stv. Kamp KarolaVerantwortung ab 01.05.2022

AbteilungsleiterIn-Stv. Frey RuediVerantwortung bis 30.04.2022

ProjektleiterIn Gaspoz DanielaStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3111 Raumplanung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende; Verein
seeland.biel/bienne

1 2Entwickeln der für die Gemeinde
notwendigen raumplanerischen
Strategien

●

Nachführen der
Planungsinstrumente und
Baubewilligungsgrundlagen

●

Nachführen des
Vermessungswesens und GIS

●

3112 Öffentlicher Verkehr Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden; Verein
seeland.biel/bienne;
Benutzende

2 2Einflussnehmen auf das ÖV-
Angebot

●

3113 Umwelt + Landschaft Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Unternehmen

2 3Erhalten und Fördern einer
gesunden Umwelt und Reduzieren
von umweltschädigenden Stoffen

●

Erhalten und Fördern einer intakten
Landschaft und einer Vielfalt von
Lebensräumen für Tiere und
Pflanzen

●

3114 Bauinspektorat Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende;
Benutzende

1 1Beraten von Bauwilligen●

Durchführen des
Baubewilligungsverfahrens

●

3115 Energiestadt Bevölkerung; Verwaltung;
Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Investoren; Bauwillige und
Projektverfassende

3 3Erreichung des Labels Energiestadt
GOLD

●

Sparsamer Umgang mit Energie
und Förderung erneuerbarer Energie

●

Gemeinde Seite 51

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht unterschiedlicher
Handlungsspielraum.  Im Produkt 3111
Raumplanung bestehen zahlreiche,
übergeordnete Vorgaben und mit den
vorhandenen Gestaltungsmöglichkeiten
kann nur mittel- bis langfristig eingewirkt
werden. Im Produkt 3112 Öffentlicher
Verkehr besteht über den
Gesamtumfang gesehen ein
beschränkter Spielraum, die
Auswirkungen sind auch eher mittel - bis
langfristig spürbar. Hingegen im Produkt
3113 Umwelt + Landschaft besteht ein
grosser Spielraum, wobei
eingegangenen Verpflcihtungen wie
Bewirtschaftungsverträge,
Beitragsreglemente oder Vorgaben aus
Energiestadt zu berücksichtigen sind.
Die Leistungen im Produkt 3114 müssen
als klassische GemeindeDL erbracht
werden.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3111 Raumplanung

3112 Öffentlicher

Verkehr

3113 Umw elt +

Landschaft

3114 Bauinspektorat

3115 Energiestadt

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Lyss ist im urbanen Kern mit Mehrwert für die Bevölkerung verdichtet bebaut.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- S: Das Zentrum wird belebt und Raum für Begegnungen geschaffen.

- S: Förderung von nachhaltigen, neuen Mobilitätsformen

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Zentrum)

Gemeinde Seite 52

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

4500

5000

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 711'520.22 724'638.97 733'566.46 769'530.00 691'443.70

A Sachkosten 718'102.24 513'262.57 619'096.10 987'466.00 804'825.01

A Kapitalkosten 34'820.07 32'678.87 24'418.58

A Abschreibungen 215'742.85 223'462.30 227'332.65 237'700.00 227'332.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 2'869'423.45 1'578'767.60 2'031'892.95 1'742'852.00 1'887'754.10

E Vermögenserträge + Entgelte -1'672'853.55 -247'441.75 -837'025.15 -582'302.00 -325'256.10

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -106'367.58 -147'084.23 -126'800.18 -62'385.00 -119'459.25

2'770'387.70 2'678'284.33 2'672'481.41 3'092'861.00 3'166'639.46

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Raumplanung Kosten3111 2'317'620.15 862'536.79 1'324'542.10 854'570.00 843'501.30

Raumplanung Erlöse3111 -1'365'005.85 -73'799.68 -636'254.45 -255'360.00 -124'616.80

Öffentlicher Verkehr Kosten3112 1'597'389.81 1'604'117.87 1'516'794.07 1'885'712.00 1'640'773.00

Öffentlicher Verkehr Erlöse3112 -131'137.72 -53'042.01 -56'078.54 -137'206.00 -62'298.95

Umwelt + Landschaft Kosten3113 157'026.16 149'594.18 180'193.12 254'010.00 135'881.35

Umwelt + Landschaft Erlöse3113 -51'046.66 -60'085.89 -50'529.52 -76'621.00 -51'755.60

Bauinspektorat Kosten3114 477'572.71 456'561.47 471'585.27 523'130.00 537'326.80

Bauinspektorat Erlöse3114 -232'030.90 -207'598.40 -199'700.52 -168'000.00 -156'244.00

Energiestadt Kosten3115 143'192.18 220'126.00 453'872.36

Energiestadt Erlöse3115 -21'262.30 -7'500.00 -49'800.00

2'770'387.70 2'678'284.33 2'672'481.41 3'092'861.00 3'166'639.46

Gemeinde Seite 53

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

m2 77500 77000 57000 70000 570003111 Verfügbare Wohnzonen inkl. Busswil (ab OP-
Revision 2013/14)

Anz. 15636 16055 11257 11000 110363112 Umsteigebeziehungen Bahnhof Lyss (Bahn +
Bus) [Vorjahresergebnis]

Anz. 16 16 16 16 163113 Bewirtschaftungsverträge Landschaft
(Vertragsverhältnisse)

m2 1159 1272 3112 960 32393113 Bewirtschaftungsverträge Landschaft (Fläche)

Aren 1 1 1 1 33113 Neu angelegte, ökologisch wertvolle Flächen
bei öffentlichen Anlagen

Anz. 152 144 175 150 1723114 Baugesuche

% 0 0 71 72 733115 Energiestadt: Gesamtzahl

% 0 0 75 77 753115 Energiestadt:
Entwicklungsplanung/Raumordnung

% 0 0 78 79 813115 Energiestadt: Kommunale Gebäude und
Anlagen

% 0 0 60 71 603115 Energiestadt: Ver- und Entsorgung

% 0 0 73 71.1 733115 Energiestadt: Mobilität

% 0 0 78 78 783115 Energiestadt: interne Organisation

% 0 0 62 63 623115 Energeistadt: Kooperation und Kommunikation

% 0 0 0 0 03115 Energiestadt: Umgang mit Klimafolgen

Gemeinde Seite 54

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn-Stv. Kamp KarolaVerantwortung ab 01.05.2022

AbteilungsleiterIn-Stv. Frey RuediVerantwortung bis 30.04.2022

ProjektleiterIn Gaspoz DanielaStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3113 +7.1% +2% +31.8
%

+ 2% +1.7%(W3) Veränderung der Flächen die
im Vernetzungsprojekt angemeldet
sind

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Landschaftsraum



311 +1 Are +1 Are + 1
Are

+ 1Are + 3
Aren

(W4) Zuwachs der ökologisch
wertvollen Flächen pro Jahr
(öffentliche Anlagen)

Durchgrünter, attraktiver und
ökologisch wertvoller
Siedlungsraum

☺

3115 71% 72% 73%(W1) Label Energiestadt Gold bis ins
Jahr 2028 (Punktestand von 78%).
Zwischenziel: 73% im Jahr 2024
Punktestand im Rahmen des
ReAudit / Erfolgskontrolle

Der öff. Raum entwickelt sich
gesellschaft., wirtsch. + ökol.
Auf zukunftsfähige Art. Energie
wird effizient genutzt und das
Klima geschützt

☺

3112 +7.8% + 2.7% -30% + 1% -1.96%(W2) Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss
(Bahn und Bus)

Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen



3114 49% 45 % 42% 40-
50%

20%(W5) Kostendeckungsgrad
(Verhältnis Kosten/Erlös
Bauinspektorat)

Verursachergerechtes
Verrechnen der Kosten für das
Baubewilligungsverfahren



Leistungsziele

3113 1 1 1 1 1(L4) Förderaktion bzw. Information
(für Garten- und Aussenanlagen) pro
Jahr

Ökologisch wertvolle, private
Gärten und Aussenanlagen
werden gefördert

☺

3111 100% 100% 100% 100% 100%(L1) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 25'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung Ortsbild

Die finanzielle Basis für die
raumplankonforme
Ortsbildpflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3112 1 1 1 1 1(L2) Förderungsaktion- bzw.
Information pro Jahr

Die Benutzung des Öffentlichen
Verkehrs wird gefördert

☺

3113 0% 0% 25% 25% 25%(L3) Speisung in Prozent vom
Maximalbeitrag von Fr. 50'000.00
gemäss Reglement
Spezialfinanzierung
Landschaftspflege

Die finanzielle Basis für die
Landschaftspflege mit der
Spezialfinanzierung sicherstellen

☺

3114 1.04 0.90 1.15 ≤ 1 1.13(L5) Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer
für ordentliche Baugesuche
gegenüber Vorjahr

Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden
soweit wie möglich verkürzt



Gemeinde Seite 55

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

4'549'608.83 3'072'810.31 3'636'306.74 3'737'548.00 3'611'354.81Kosten311

-1'779'221.13 -394'525.98 -963'825.33 -644'687.00 -444'715.35Erlöse311

2'770'387.70 2'678'284.33 2'672'481.41 3'092'861.00 3'166'639.46Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3113W3 Durchgrünter, attraktiver und ökologisch
wertvoller Landschaftsraum:
Veränderung der Flächen die im
Vernetzungsprojekt angemeldet sind

Gemeinde kann hier keinen
Einlfuss auf den Erfüllungsgrad
nehmen, da die Landwirte aus
Lyss die Flächen direkt  beim
Kanton Bern anmelden.

Überarbeitung des Indikators.

+1.7% anstelle von + 2%

3112W2 Erhöhung des Anteils der OeV-
BenutzerInnen: Veränderung
(Vorjahresergebnis)
Haltestellenfrequenzen der Ein- und
Aussteiger beim Bahnhof Lyss (Bahn
und Bus)

Nach wie vor Auswirkungen von
Corona spürbar

Zur Förderung des ÖV braucht es
PUSH und PULL Faktoren:
Massnahmen mit PULL Charakter
werden im Rahmen der
Mobilitätsstrategie 2050 erfolgen.

-1.96% anstelle von + 1%

3113W3 Durchgrünter, attraktiver und ökologisch
wertvoller Siedlungsraum: Veränderung
der Flächen die im Vernetzungsprojekt
angemeldet sind

Gemeinde kann hier keinen
Einlfuss auf den Erfüllungsgrad
nehmen, da die Landwirte aus
Lyss die Flächen direkt  beim
Kanton Bern anmelden.

Überarbeitung des Indikators.

+1.7% anstelle von + 2%

3114W5 Verursachergerechtes Verrechnen der
Kosten für das
Baubewilligungsverfahren:
Kostendeckungsgrad (Verhältnis
Kosten/Erlös Bauinspektorat)

zusätzliche Unterstützung auf
Mandatsbasis erforderlich

Überprüfung Organisation und
personelle Ressourcen

20% anstelle von 40-50%

3114L5 Die Verfahrensfristen für
Baubewilligungen werden soweit wie
möglich verkürzt: Verhältnis der
durchschnittlichen Verfahrensdauer für
ordentliche Baugesuche gegenüber
Vorjahr

viele Baugesuche vor allem im
Zusammenhang mit
Heizungsersatz

Unterstützung auf Mandatsbasis
beigezogen

1.13 anstelle von ≤ 1

Gemeinde Seite 56

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 311 -  Planung / Verfahren

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 311 Planung / Verfahren hat sich eine Abweichung zwischen der Rechnung und dem
Budget 2022 von Fr. 73'778.46 ergeben.

Beim Produkt 3111 Raumplanung konnten Planungsmehrwerte von Fr. 61'627.50 vereinnahmt werden. Aus
diesem Grund sind auch die Vermögenserträge höher ausgefallen als budgetiert. Durch die Zuweisung des
Erlöses an die Spezialfinanzierung Planungsmehrwerte entstanden auch bei den Kosten (Beiträge Dritter, übriger
Aufwand) Abweichungen.

Produkt 3112
Der Lastenausgleich öffentlicher Verkehr ist um Fr. 172'813.00 tiefer ausgefallen. Diese Kostenunterschreitung
hängt mit der definitiven Schlussabrechnung 2021 zusammen. Die dem Gemeindedrittel unterliegenden ÖV-
Gesamtausgaben beliefen sich im Jahr 2021 auf insgesamt Fr. 407.19 Millionen. Davon beträgt der Anteil der
Gemeinden (Gemeindedrittel) Fr. 135.73 Millionen. Nach Verrechnung der Gutschrift aus Rückzahlungen ergibt
sich für das Jahr 2021 ein Netto-Beitrag der bernischen Gemeinden von Fr. 134.33 Millionen.
Im Rahmen der Akontozahlungen 2021 wurden den Gemeinden (wie auch für Lyss) insgesamt Fr. 149 Millionen
in Rechnung gestellt. Somit wurden den Gemeinden aus der Schlussabrechnung 2021 Fr. 14.68 Millionen
gutgeschrieben.

Produkt 3113 Umwelt + Landschaft
Bei der Umwelt- und Landschaftspflege sind tiefere Kosten von rund Fr. 118'128.65 entstanden, vorallem bei der
Landschaftsplanung sind entgegen des Budgets für die Waldnutzung und Waldnaturschutz keine Kosten
entstanden.

3114 Bauinspektorat
Beim Bauinspektorat sind Mehrkosten von Fr. 14'196.80 entstanden. Diese Kosten sind auf externe
Dienstleistungen zurückzuführen, welche aufgrund des erhöhten Arbeitsanfalls herbeigezogen wurden. Die
effektiven Kosten für die externen Dienstleistungen lagen im Controllingjahr 2022 bei rund Fr. 50'000.00.

3115 Energiestadt
Die Mehrkosten bei diesem Produkt sind auf die Einmaleinlage in die Spezialfinanzierung Förderprogramm
Energiestadt von Fr. 250'000.00 zurückzuführen. Diese Einmaleinlage wurde durch den Grossen Gemeinderat
beschlossen.

Gemeinde Seite 57

311 - Planung / Verfahren

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Produkte / Aufgaben

BereichsleiterIn H Garcia JavierVerantwortung

SachbearbeiterIn Ulrich DenzlerStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3121 Neubau, Ausbau,
Sanierung

Verwaltung; Behörden;
Benutzende

2 3Projektieren, erstellen und
unterhalten der baulichen
Infrastrukturen gemäss den
Bedürfnissen aus Politik und
Verwaltung (Auftraggeber
Liegenschaften)

●

Vertreten der Bauherrin:
Überwachen und Steuern der Ziele
des Planungs- und Bauprozesses

●

Wahrnehmen der Projektleitung:
Überwachen von Qualität, Kosten
und Termine

●

	Übergabe der fertigen Anlage an
den Betrieb

●

Umsetzen von optimalen Lösungen
betreffend Nachhaltigkeit und
Ressourcenverbrauch,
insbesondere Einhalten des
Gebäudestandards 2019

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kurzfristig grosser
Handlungsspielraum indem der
Unterhalt reduziert oder aufgestockt
wird. Im mehrjährigen Durchschnitt
sollten die Mittel jedoch stabil bleiben,
damit der Werterhalt mittel- und
langfristig gewährleistet werden kann.
Aufgrund der Erfahrungen der letzten
Jahre hat sich für den laufenden
baulichen Unterhalt ein Wert von 0.60%
des Wiederbeschaffungswertes
(Gebäudeversicherungswert) in
Abstimmung mit den
Investitionsprojekten als nötig erwiesen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3121 Neubau, Ausbau,

Sanierung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- S: Lyss steuert eine qualitativ wertvolle Siedlungsentwicklung im Zentrum.

Gemeinde Seite 58

312 - Hochbau

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

1800

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 191'357.01 194'861.04 197'226.95 193'700.00 169'776.65

A Sachkosten 1'238'037.72 1'340'036.90 1'296'969.59 1'288'750.00 1'346'752.60

A Finanzaufwand 45'489.30 63'000.00 14'678.35

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand

E Vermögenserträge + Entgelte -1'960.00 -1'330.00 -58'884.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -36'505.85 -64'997.05 -60'450.59 -56'727.40

1'390'928.88 1'468'570.89 1'479'235.25 1'486'566.00 1'474'480.20

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Neubau, Ausbau, Sanierung
Kosten

3121 1'429'394.73 1'534'897.94 1'539'685.84 1'545'450.00 1'533'526.10

Neubau, Ausbau, Sanierung
Erlöse

3121 -38'465.85 -66'327.05 -60'450.59 -58'884.00 -59'045.90

1'390'928.88 1'468'570.89 1'479'235.25 1'486'566.00 1'474'480.20

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

m2 48819 49500 51104 49500 542023121 Energiebezugsflächen Liegenschaften

MJ/m2/
Jahr

392 400 518 370 4213121 Gesamtenergieverbrauch Liegenschaften

Fr. 1344796 1340037 1351810 1335000 13375673121 Aufwand für baulichen Unterhalt über
Voranschlag

% 0.75 0.75 0.75 0.7 0.73121 Aufwand für baulichen Unterhalt (von
Gebäudeversicherungswert)

Gemeinde Seite 59

312 - Hochbau

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

BereichsleiterIn H Garcia JavierVerantwortung

SachbearbeiterIn Ulrich DenzlerStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3121 76% 79% 78% 79% 81%(W1) Energie-Stadt Label
Punktestand (Bereich kommunale
Gebäude + Anlagen) im Rahmen
des ReAudit / Erfolgskontrolle

Halten und Erhöhung des
Punktestandes in der
Massnahmenbewertung
Energiestadt / Bereich
kommunale Gebäude und
Anlagen zur Verbesserung der
Gebäudequalität, als
Vorbildwirkung und zur
Sicherstellung einer
nachhaltigen Entwicklung

☺

3121 0 0 0 0 0(W2) Wesentliche
Betriebunterbrüche

Aufrechterhalten der
Betriebstauglichkeit der
Gebäude und Anlagen im
Einflussbereich des baulichen
Unterhalts

☺

Leistungsziele

3121 0.75 % 0.75% 0.75% ≤
0.70%

0.72%(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen



3121 100 % 100% 100% > 90% 100%(L2) Umsetzungsgrad /
Massnahmen (Werterhaltung
Liegenschaften)

Die Werterhaltung der
Liegenschaften laut jährlicher
Unterhaltsplanung sicherstellen

☺

3121 100 % 100% 100% 100% 100%(L3) Ausführungsgrad der
beauftragten Neu- und Ausbauten
sowie Sanierungen

Fach- und zeitgerechte sowie im
finanziellen Rahmen liegende
Ausführung der Neu- und
Ausbauten sowie der
Sanierungen

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

1'429'394.73 1'534'897.94 1'539'685.84 1'545'450.00 1'533'526.10Kosten312

-38'465.85 -66'327.05 -60'450.59 -58'884.00 -59'045.90Erlöse312

1'390'928.88 1'468'570.89 1'479'235.25 1'486'566.00 1'474'480.20Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 60

312 - Hochbau

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 312 -  Hochbau

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3121L1 Die Werterhaltung der Liegenschaften
laut jährlicher Unterhaltsplanung
sicherstellen: Eingesetzte
Unterhaltsmittel im Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Gebäudeversicherungswert)

Die Bruttokosten sind höher
ausgefallen als vorgesehen.
Versicherungsleistungen führten
aber dazu, dass die Kosten
effektiv (netto) tiefer ausfielen.
Verrechnung der
Versicherungsleistungen mit
Sanierungskosten.

keine Massnahmen erforderlich.

0.72% anstelle von ≤ 0.70%

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2022 / Budget 2022 liegt bei Fr. 12'085.80. Da die Abweichung weniger als
10% resp. Fr. 30'000.00 beträgt wird auf eine detaillierte Erklärung verzichtet.

Die beim Leistungsindikator angesprochene Versicherungsleistung der GVB Ittigen betrug im Controllingjahr
2022 Fr. 94'400.00 und ist auf den Schadenfall Eigenacker 1/3 zurückzuführen.

Gemeinde Seite 61

312 - Hochbau

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3131 Verkehrsanlagen Bevölkerung;
GrundeigentümerInnen;
Benutzende; Anstossende

1 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der Verkehrsanlagen

●

3132 Öffentliche Grünanlagen Bevölkerung; Benutzende 2 3Planen, Realisieren und Unterhalten
der öffentlichen Grünanlagen

●

Aufwerten des Siedlungsraumes●

Durchgrüntes Lyss●

3133 Fliessgewässer Bevölkerung; Anstossende;
Bewirtschaftende

2 3Renaturieren von Fliessgewässern●

Sicherstellen von baulichen sowie
betrieblichem Unterhalt zur
Gefahrenabwendung

●

3134 DL für Dritte (intern +
extern) / Werkhof

Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden

3 3Erbringen von Tiefbauarbeiten und
Entsorgungen in der Gemeinde

●

Bereitstellen von Infrastruktur und
Logistikleistungen intern + extern

●

Handlungsspielraum

In dieser PG ist der Handlungsspielraum
je nach P unterschiedlich gross. In den
Produkten 3131 Verkehrsanlagen / 3132
öffentliche Grünanlagen ist der Standard
der Anlagen einzuhalten, so dass die
Werkeigentümerhaftung bei allfälligen
Unfällen nicht auf die Gemeinde fällt. Im
Produkt 3133 Fliessgewässer sind die
Wasserbaupflichten grösstenteils an
Gemeindeverbände abgetreten. Im
Produkt 3134 DL für Dritte ist die
Gemeinde frei, den Rahmen dafür
festzulegen.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

3131 Verkehrsanlagen

3132 Öffentliche

Grünanlagen

3133 Fliessgew ässer

3134 DL für Dritte (intern

+ extern) / Werkhof

Gemeinde Seite 62

313 - Tiefbau

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Legislaturziele

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- L: LysserInnen bevorzugen den langsam-/öffentlichen Verkehr für den Weg zur Arbeit, zum Einkaufen und für
die Freizeit.

- L: Qualitativer Naturraum im und um das Siedlungsgebiet steht in einem guten Verhältnis zum Wohnen.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

- S: Sicherstellung und Attraktivierung des ÖV-Angebots.

- S: Qualitative Entwicklung der Gemeinde unter Einbezug und Umsetzung der Ortsplanung (Landschaft,
Energie, Verkehr, Zentrum)

Finanzinformationen

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

10000

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 1'808'854.67 1'784'624.79 1'919'377.99 2'055'420.00 2'146'095.80

A Sachkosten 2'982'809.87 3'505'624.27 3'385'814.72 3'091'505.00 3'840'074.30

A Kapitalkosten 81'246.83 76'250.70 56'976.70

A Abschreibungen 1'173'871.15 1'211'572.50 1'313'869.50 1'390'400.00 1'403'632.95

A Finanzaufwand 151'500.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'330'363.60 1'627'083.40 1'781'172.45 1'548'300.00 1'484'489.55

E Steuerertrag + Abgeltungen -84'720.00 -82'920.00 -90'840.00 -83'000.00 -89'880.00

E Vermögenserträge + Entgelte -149'022.90 -144'817.35 -45'911.00 -202'914.00 -81'288.45

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'602'243.77 -2'036'988.92 -1'900'241.48 -1'693'690.00 -1'768'261.80

5'541'159.45 5'940'429.39 6'420'218.88 6'257'521.00 6'934'862.35

Gemeinde Seite 63

313 - Tiefbau

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Verkehrsanlagen Kosten3131 4'242'946.11 4'924'622.12 4'897'063.20 4'487'680.00 5'070'100.70

Verkehrsanlagen Erlöse3131 -331'293.89 -444'290.21 -301'605.99 -312'624.00 -370'817.75

Öffentliche Grünanlagen Kosten3132 601'270.00 765'392.56 759'486.74 716'190.00 894'569.30

Öffentliche Grünanlagen Erlöse3132 -2'607.57 -4'642.66 -4'317.91 -4'206.00 -7'605.05

Fliessgewässer Kosten3133 733'974.41 774'037.53 870'431.50 901'190.00 779'291.65

Fliessgewässer Erlöse3133 -37'207.32 -6'242.41 -9'017.66 -75'806.00 -5'651.70

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Kosten

3134 1'829'616.05 1'799'471.35 1'986'433.62 2'132'065.00 2'169'522.25

DL für Dritte (intern + extern) /
Werkhof Erlöse

3134 -1'495'538.34 -1'867'918.89 -1'778'254.62 -1'586'968.00 -1'594'547.05

5'541'159.45 5'940'429.39 6'420'218.88 6'257'521.00 6'934'862.35

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

m2 448087 448135 447495 464000 4474953131 Strassenfläche

% 88 88 92 94 953131 Strassenzustand: Verhältnis gut - ausreichend

m2 5832 5931 6142 6000 221243131 Strassensanierung

m2 116512 116854 116821 120250 1168213132 Grünfläche

m 2542 2542 2542 2542 25423133 Eingedolte Bäche

Fr. 334078 68448 72458 200000 3324373134 DL für Dritte

Gemeinde Seite 64

313 - Tiefbau

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3131 keine keine keine keine keine(W1) Haftpflichtfälle infolge baulicher
Mängel

Sichere Strassen ☺

3132 keine keine keine keine keine(W2) Veränderung des
Verhältnisses von Grünfläche zu
Strassenfläche

Durchgrüntes Lyss ☺

3134 keine keine 1 <5 1(W3) Anzahl BeanstandungenZufriedene Kunden ☺

Leistungsziele

3131 1.13 1.13 1.15 ≤1.00 1.35(L1) Eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Strassenzustand 

3131 85% 82% 82% >80% 91%(L2) Investitionsplanung umgesetzt
(Realisieren Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3131 113% 113% 115% >90% 135%(L3) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (Realisieren
dimensionierter Verkehrsanlagen)

Sach- und zielgerechtes
Realisieren von
verhältnismässig
dimensionierten
Verkehrsanlagen

☺

3132 100% 100% 100% 100% 100%(L4) Unterhalten der Anlagen
(Grünflächen/Bäume) inkl. Bänke

Durchgrüntes Lyss ☺

3133 keine keine keine keine keine(L5) Abnahme (Veränderung) von
naturnahen Fliessgewässer

Hochwasserschutz ☺

3134 40x /
Kahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

40x /
Jahr

(L6) Strassenreinigung: ZentrumBetrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

3134 15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

15x /
Jahr

(L7) Strassenreinigung;
Aussenquartiere

Betrieblicher Unterhalt
sicherstellen / Strassen sind
sauber und angemessen
befahrbar

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

7'407'806.57 8'263'523.56 8'513'415.06 8'237'125.00 8'913'483.90Kosten313

-1'866'647.12 -2'323'094.17 -2'093'196.18 -1'979'604.00 -1'978'621.55Erlöse313

5'541'159.45 5'940'429.39 6'420'218.88 6'257'521.00 6'934'862.35Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 65

313 - Tiefbau

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 313 -  Tiefbau

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3131L1 Strassenzustand: Eingesetzte
Unterhaltsmittel im Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert (Strasse)

Der Hauptgrund der
Überschreitung liegt beim
schnelleren Wachstum des
Fernwärmenetzes der WLN AG
und der ESAG als angedacht.
Dieses schnellere Wachstum ist
im Sinne der Lysser
Energiestadtstrategie, führt im
Gegenzug aber zu höheren
Unterhaltskosten bei den
Verkehrsanlagen, da gleichzeitig
Synergien beim Bauen genützt
werden können/müssen.

Das schnellere Wachstum des
Fernwärmenetzes muss in der
künftigen Planung berücksichtigt
werden.

1.35 anstelle von ≤1.00

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 313 Tiefbau liegt die Budgetabweichung bei Fr. 677'341.35 und ist auf die
nachfolgenden Sachverhalte zurückzuführen:

3131 Verkehrsanlagen
Bei diesem Produkt ist eine Kostenüberschreitung von Fr. 480'487.90 feststellbar. Somit wurden anstatt 1.3 Mio.
Franken 1.78 Mio. Franken in den Unterhalt eingesetzt. Der Hauptgrund dafür liegt beim schnelleren Wachstum
des Fernwärmenetzes der WLN AG und der ESAG als im Budget 2022 geplant. Dieses schnellere Wachstum ist
im Sinne der Lysser Energiestadtstrategie, führt im Gegenzug aber zu höheren Unterhaltskosten bei den
Verkehrsanlagen, da gleichzeitig Synergien beim Bauen genutzt werden können/müssen. Konkret führte dies zu
umfangreicheren Sanierungsarbeiten in folgenden Strassenzügen: 	Stegmattweg, 	Schönau, 	Industriering,
	Mühleplatz und 	Grünau.

Bei den Strassenreinigungen sind höhere Kosten von Fr. 48'493.60 entstanden, dies aufgrund von höheren
internen Verrechnungen Dienstleistungen des Werkhofs. Dies ist auch beim Winterdienst feststellbar, wo sich
die Kosten gegenüber dem Budget um Fr. 23'118.40 erhöht haben.

3132 Öffentliche Grünanlage
Bei diesem Produkt sind Mehrkosten von Fr. 178'379.30 feststellbar. Einerseits sind höhere Kosten bei den
Dienstleistungen des Werkhof für den Unterhalt von öffentlichen Grünanlagen angefallen (interne
Verrechnungen), andererseits sind Mehrkkosten beim Unterhalt durch Dritte angefallen.

Auf die Verrechnung der Kapitalkosten/Finanzaufwand wird verzichtet und diese Kosten verbleiben beim Produkt
211 Finanzen.

Gemeinde Seite 66

313 - Tiefbau

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

3141 Abwasserentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen;
Bauwillige und
Projektverfassende

1 1Planen, Realisieren und Unterhalten
der Abwasserentsorgungsanlagen

●

3142 Abfallentsorgung Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Behörden;
GrundeigentümerInnen

1 2Sicherstellen und Wahrnehmen
Sammeldienste

●

Betreiben von zentralen
Sammelstellen für Wertstoffe sowie
einer Tierkörpersammelstelle

●

Sicherstellen und Wahrnehmen der
Sammeldienste für Hauskehricht
und Grüngut in Vertragsgemeinden

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum. Die Vorgaben sind
durch entsprechende Kantonale
Gesetze und Verordnungen gegeben. Im
Produkt 3141 Abwasserentsorgung hat
die Gemeinde ein eigenes
Abwasserentsorgungsreglement. Im
Produkt 3142 Abfallentsorgung besteht
das gemeindeeigene Abfallreglement.
Der Spielraum besteht in der Art, wie die
Sammelstellen betrieben werden sowie
bei der Organisation der
Grüngutverwertung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

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n
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m

ö
g
lic

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k
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 g

ro
s
s

3141

Abw asserentsorgung

3142 Abfallentsorgung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- L: Die Energiestadt Lyss ist auf dem Weg zur 2000 Watt Gesellschaft.

- S: Verbesserung Label Energiestadt unter Berücksichtigung von Nutzen und Aufwand.

Gemeinde Seite 67

314 - Entsorgung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Finanzinformationen

-1000

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 313'294.40 330'599.90 307'905.85 402'300.00 289'184.10

A Sachkosten 985'108.59 976'357.70 948'290.11 1'142'860.00 1'137'736.80

A Abschreibungen 132'034.95 142'073.46 158'565.70 195'600.00 173'228.15

A Finanzaufwand -279'710.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 4'759'304.47 5'132'203.80 3'994'532.48 4'739'450.00 3'904'786.69

E Finanzertrag -6'623.00 -27'702.00 -28'394.00 -26'900.00 -27'999.00

E Vermögenserträge + Entgelte -4'998'942.76 -5'179'381.49 -5'050'774.44 -5'133'300.00 -4'987'604.04

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'184'176.65 -1'374'151.37 -330'125.70 -1'040'300.00 -489'332.70

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Abwasserentsorgung Kosten3141 4'464'115.71 4'909'879.51 3'924'193.39 4'849'710.00 4'321'962.90

Abwasserentsorgung Erlöse3141 -4'464'115.71 -4'909'879.51 -3'924'193.39 -4'849'710.00 -4'321'962.90

Abfallentsorgung Kosten3142 1'726'489.45 1'690'080.35 1'485'100.75 1'630'500.00 1'679'345.10

Abfallentsorgung Erlöse3142 -1'726'489.45 -1'690'080.35 -1'485'100.75 -1'630'500.00 -1'679'345.10

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

m 74677 74986 75084 74700 756843141 Länge des Kanalisationsnetzes

% 77 79 85 85 863141 Genügender - guter Zustand

t 3175 3254 3259 3700 31393142 Brennbarer Abfall

t 1851 1910 1966 1930 17413142 Kompostierbarer Abfall

t 203 242 240 180 5013142 Wiederverwertbare Abfälle

Gemeinde Seite 68

314 - Entsorgung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Kunz AdrianVerantwortung

SachbearbeiterIn Tiefbau Pühringer MartinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

3141 keine keine keine keine keine(W1) RückstauSichere Abwasserentsorgung ☺

3142 keine keine keine keine keine(W2) Aufsichtsrechtliche
Beanstandung durch Kantonale
Behörden

Abfallentsorgung sicherstellen /
Hauskehricht wird regelmässig
entsorgt

☺

Leistungsziele

3141 0.07 0.04% 0.03% ≤0.06
%

0.03(L1) eingesetzte Unterhaltsmittel im
Verhältnis zum
Wiederbeschaffungswert
(Kanalisationsnetz)

Umsetzung GEP ☺

3141 130% 81% 55% >80% 50%(L2) Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Umsetzung GEP 

3141 95% 81% 82% >80% 91%(L3) Investitionsplanung umgesetzt
(GEP)

Umsetzung GEP ☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L4) Kehrrichtsammeltour
wöchentlich

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal 1 Mal(L5) Grüngutsammeltour
wöchentlich (ausser im Winter)

Entsorgung gemäss
Abfallkalender

☺

3142 105% 105% 105% ≥105% 105%(L6) Kostendeckungsgrad (Kehricht)Kehricht- und Grünabfuhr für
andere Gemeinden

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

6'190'605.16 6'599'959.86 5'409'294.14 6'480'210.00 6'001'308.00Kosten314

-6'190'605.16 -6'599'959.86 -5'409'294.14 -6'480'210.00 -6'001'308.00Erlöse314

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

3141L2 Umsetzung GEP: Umsetzungsgrad /
Unterhaltmittel (GEP)

Es mussten weniger
Kontrollschächte als budgetiert
saniert werden.

Keine.

50% anstelle von >80%

Gemeinde Seite 69

314 - Entsorgung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 314 -  Entsorgung

Bemerkungen

Produkt 3141 Abwasserentsorgung:
Die Abwasserentsorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 493'387.16 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 279'710.00. Diese Schlechterstellung ist im Wesentlichen auf tiefere Erträge bei
Rückerstattungen Dritter zurückzuführen.
Der Beitrag an die ARA Region Lyss-Limpachtal lag im Rechnungsjahr 2022 im Durchschnitt der Vorjahre. Die
Einlage in die Spezialfinanzierung (SF) Abwasser Lyss erfolgte in Lyss lange nur mit 60% Werterhalt. Seit dem
Rechnungsjahr 2021 erfolgt die Einlage in den Werterhalt mit 100%. Dies bedeutet einen zusätzlichen Aufwand
von mehreren hunderttausend Franken pro Jahr. Das Eigenkapital der SF Abwasserentsorgung beträgt per
31.12.2022 Fr. 1'940'313.67 (Konto 29002.00).
Der Bestand des Werterhalts beläuft sich auf neu Fr. 13'260'425.62 (Konto 29302.00).

Produkt 3142 Abfallentsorgung:
Die Abfallentsorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 192'268.90 ab. Das Budget 2022 sah ein
ausgeglichenes Ergebnis vor. Die Besserstellung ist auf den höheren Ertrag aus dem Sammeldienst für
brennbare Abfälle von Anschlussgemeinden zurückzuführen. Ebenfalls führten tiefere Personalkosten als im
Budget angenommen zur Besserstellung. Das Eigenkapital beträgt neu Fr. 1'979'947.58.

Gemeinde Seite 70

314 - Entsorgung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiStellvertretung ab 01.01.2022

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4111 Ruhe + Ordnung Bevölkerung; GGR; GR;
Verwaltung; Institutionen;
SIKO; Partnerorganisationen;
Delinquenten;
Verkehrsteilnehmende

2 2Sicherstellen von Ruhe und
Ordnung im öffentlichen Raum

●

Verhindern und rasche Beseitigung
von Störungen

●

4112 Registerführung Bevölkerung; Kanton; Bund 1 1Erfüllen der gesetzlichen
Vollzugsaufgaben der
Registerführung

●

Durchführen
Einbürgerungsverfahren für Lyss
und Anschlussgemeinden

●

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

●

4113 Zivilschutz, Feuerwehr,
Militär + Schiessen

Bevölkerung; Kanton; Bund;
Institutionen; Vereine; Armee

2 2Sicherstellen und Vorbereiten einer
Organisation für die Bewältigung
von Ereignissen

●

Sicherstellen und Vorbereiten einer
effizienten, rasch einsatzbereiten
Feuerwehrorganisation

●

Verwalten, Unterhalten der
Schiessanlagen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht trotz gesetzlich
vorgegebenen Aufgaben ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Ruhe + Ordnung sowie Zivilschutz,
Feuerwehr, Militär- und Schiesswesen.
Änderungen sind jedoch zum Teil nur
langfristig möglich, da die Leistungen in
Verträgen definiert sind. Im Bereich
Registerführung besteht kein
Handlungsspielraum.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

4111 Ruhe + Ordnung

4112 Registerführung

4113 Zivilschutz,

Feuerw ehr, Militär +

Schiessen

Gemeinde Seite 71

411 - Sicherheit

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 1'186'393.96 1'292'277.41 1'310'698.54 1'529'969.00 1'360'600.80

A Sachkosten 1'115'162.74 1'008'607.06 792'575.94 853'771.00 1'064'837.96

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 147'645.15 200'887.60 308'727.20 241'375.00 208'965.40

A Finanzaufwand 11'846.35 11'678.40 10'014.00 12'760.00 14'825.95

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 838'132.65 826'180.11 733'905.41 669'201.00 633'173.72

E Finanzertrag 6'320.90 1'242.70 -59'246.70 -156'817.00 -8'804.65

E Steuerertrag + Abgeltungen -3'250.00 -1'932.00 -11'175.00 -5'500.00 -10'625.00

E Vermögenserträge + Entgelte -1'690'378.13 -1'618'742.60 -1'707'132.39 -1'666'500.00 -1'821'974.68

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -284'061.90 -365'402.20 -325'992.30 -237'600.00 -276'919.95

1'327'811.72 1'354'796.48 1'052'374.70 1'240'659.00 1'164'079.55

Gemeinde Seite 72

411 - Sicherheit

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Ruhe + Ordnung Kosten4111 1'250'094.44 1'264'278.92 1'029'216.56 1'153'285.00 1'173'804.88

Ruhe + Ordnung Erlöse4111 -563'719.33 -455'266.25 -512'548.03 -543'200.00 -669'252.70

Registerführung Kosten4112 175'205.13 403'365.34 504'154.06 415'297.00 506'092.45

Registerführung Erlöse4112 -192'533.85 -182'551.90 -199'467.46 -178'500.00 -210'150.83

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Kosten

4113 1'873'881.28 1'676'496.02 1'633'019.92 1'738'494.00 1'632'772.88

Zivilschutz, Feuerwehr, Militär +
Schiessen Erlöse

4113 -1'215'115.95 -1'351'525.65 -1'402'000.35 -1'344'717.00 -1'269'187.13

1'327'811.72 1'354'796.48 1'052'374.70 1'240'659.00 1'164'079.55

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

h 933 964 0 0 04111 Allgemeine Interventionen / Hilfeleistungen

h 1785 2616 2020 1500 18694111 Patrouillen (KAPO)

Anz. 0 0 0 0 04111 GFO-Einsätze

Anz. 85 107 121 100 1154111 Feuerwehr Ereignisse

h 119 176 149 130 1564111 Feuerwehr Einsatzstunden

Anz. 3 3 3 3 44111 Schützenvereine

Gemeinde Seite 73

411 - Sicherheit

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiStellvertretung ab 01.01.2022

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4111 nicht
erhobe

n

0 nicht
erhobe

n

0 1(W1) Bevölkerungsumfrage Kapo
(alle 4 Jahre); Aussagen zum
Sicherheitsempfinden

Hohes subjektives
Sicherheitsempfinden

☺

Leistungsziele

4111 erfüllt erfüllt erfüllt jährlich erfüllt(L6) Leistungsvertrag Velostation
überprüfen

Velostation sicherstellen ☺

4111 200 % 200% 200% 200% 200 %(L1) Ressourcen KapoSicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer

☺

4111 732 708 764
Std.

600 h 900
Std

(L2) Kontrolle Sicherheitsdienst (bei
Bedarf)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 1877 1557 1800 2050 h 1940
Std

(L3) Kontrolle ruhender Verkehr (in
unregelmässigen Abständen)

Sicherheit für die Bevölkerung
und die Verkehrsteilnehmer



4111 45 Std. 31 Std. 85 Std. 150 h 20 Std(L4) Kontrollen Gewerbepolizei in
unregelmässigen Abständen

Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich



4112 105 % 105% 105% ≥105% 105 %(L5) Kostendeckungsgrad (Bereich
Einbürgerungen)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden im Bereich
Einbürgerungen

☺

4113 100 % 100% 100% 100% 100 %(L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (70)

Effiziente Feuerwehrorganisation ☺

4113 (L7) Mindestanzahl AdF gemäss
GVB (100)

Effiziente Feuerwehrorganisation

4113 100 % 100% 100% 100% 100 %(L8) Interventionszeit GVB
eingehalten

Effiziente FW-Organisation ☺

4113 100 % 100% 100% 100% 100 %(L9) Anzahl funktionierende
Scheiben

Einsatzbereite Schiessanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

3'299'180.85 3'344'140.28 3'166'390.54 3'307'076.00 3'312'670.21Kosten411

-1'971'369.13 -1'989'343.80 -2'114'015.84 -2'066'417.00 -2'148'590.66Erlöse411

1'327'811.72 1'354'796.48 1'052'374.70 1'240'659.00 1'164'079.55Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 74

411 - Sicherheit

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 411 -  Sicherheit

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4111L2 Sicherheit für die Bevölkerung und die
Verkehrsteilnehmer: Kontrolle
Sicherheitsdienst (bei Bedarf)

 U.a. wurde die Amts- und
Vollzugshilfe temporär wegen
personellen Vakanzen
ausgelagert.

Amts- und Vollzugshilfe wird wieder
durch eigenes Personal erfüllt.

900 Std anstelle von 600 h

4111L4 Ruhe und Ordnung im
Gastgewerbebereich: Kontrollen
Gewerbepolizei in unregelmässigen
Abständen

Keine Ressourcen / Vakanzen Rekrutuierung und neue
Mitarbeitende einführen

20 Std anstelle von 150 h

Bemerkungen

Produktegruppe 4113
Die zweiseitige SF Feuerwehr schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 30'266.38 ab. Budgetiert war ein
Aufwandüberschuss von Fr. 143'825.00. Die Besserstellung von Fr. 113'558.62 ist im Wesentlichen auf höhere
Rückerstattungen Dritter zurückzuführen. Einerseits führte der höhere Aufwand für Ernstfalleinsätze und der
nicht eingeplante, vorgezogenen, 10- Jahresservice der Autodrehleiter für eine höhere Belastung der
Spezialfinanzierung. Andererseits führten, wie bereits beschrieben, höhere Rückerstattungen und tiefere Per-
sonalaufwendungen zur Besserstellung. Das Eigenkapital der Feuerwehr beträgt neu Fr. 1'040'344.31, bei einem
Verwaltungsvermögen von Fr. 2'193'412.00 per 31.12.2022.

Personalkosten:
Die Personalkosten sind tiefer ausgefallen als budgetiert. Einerseits entstanden bei der Feuerwehr tiefere
Kosten, andererseits sind infolge Personalausfällen tiefere Kosten entstanden.

Sachkosten:
•	Bei der Spezialfinanzierung Feuerwehr zeichnete sich im Rechnungsjahr 2022 früh ab, dass das budgetierte
Defizit nicht eintreffen wird. Aus diesem Grund wurde der 10- Jahresservice der Autodrehleiter vorgezogen und
nicht wie geplant erst im darauffolgenden Jahr 2023 ausgeführt. Aus diesem Grund wurde auch auf die
Budgetierung des 10-Jahresservice im Budget 2032 verzichtet. Der Aufwand belief sich für die im Juni 2011
immatrikulierte Autodrehleiter rund Fr. 150'000.00.

Zusätzlich führten höhere Erlöse bei der Öffentlichen Parkierung (Bussen, Benützungsgebühren) dazu, das die
Produktegruppe 4111 Ruhe + Ordnung positiver abgeschlossen hat als im Budget angenommen wurde.

Gemeinde Seite 75

411 - Sicherheit

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiVerantwortung ab 01.01.2022

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4121 Friedhofverwaltung Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Bestatter;
Steinbildhauer

1 2Organisieren der Bestattungen●

Beraten der Angehörigen●

Erteilen Grabmalbewilligungen●

4122 Friedhofunterhalt und
Beisetzung

Bevölkerung; Angehörige;
Gärtner; Kirche

1 2Planen, Realisieren und Unterhalten
des Friedhofs

●

Sicherstellen störungsfreie und
pietätvolle Beisetzungen

●

Sicherstellen schickliches
Begräbnis für Mittellose

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum bei den Beratungen
von Angehörigen sowie dem
Friedhofunterhalt. Eingegrenzt wird der
Handlungsspielraum in erster Linie
durch eigene Reglemente.
Der grösste Handlungsspielraum ergibt
sich in der Friedhofsgestaltung.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht

>> freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

4121 Friedhofverw altung

4122 Friedhofunterhalt

und Beisetzung

Legislaturziele

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

Gemeinde Seite 76

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 89'868.92 68'206.64 65'901.26 254'963.00 173'096.55

A Sachkosten 319'052.45 268'772.45 385'464.60 196'100.00 174'250.00

A Kapitalkosten

A Abschreibungen 16'263.00 16'263.00 16'263.00 16'550.00 16'263.00

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 10'000.00

E Vermögenserträge + Entgelte -22'620.00 -35'018.60 -41'242.85 -32'000.00 -14'680.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag

402'564.37 318'223.49 426'386.01 445'613.00 348'929.55

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Friedhofverwaltung Kosten4121 176'682.31 165'020.58 244'100.48 458'252.00 47'298.35

Friedhofverwaltung Erlöse4121 -22'620.00 -35'018.60 -41'242.85 -32'000.00 -14'680.00

Friedhofunterhalt und Beisetzung
Kosten

4122 248'502.06 188'221.51 223'528.38 19'361.00 316'311.20

402'564.37 318'223.49 426'386.01 445'613.00 348'929.55

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

Anz. 125 93 133 100 1484121 Bestattungen

Anz. 0 0 0 0 04121 Neuanlagen

Anz. 0 0 0 0 04121 Störungen der Friedhofruhe

Anz. 38 1 12 30 254121 Grabaufhebungen

Gemeinde Seite 77

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 412 -  Friedhof und Bestattung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn-Stv. Ulrich HeidiVerantwortung ab 01.01.2022

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4121 2 2 2 2 2(W1) Anzahl max. Bestattungen pro
Tag und Friedhof

Pietätvolle Beisetzung ☺

4121 (W1) Anzahl max. Bestattungen/TagPietätvolle Beisetzung

Leistungsziele

4122 100 % 100 % 100% 100% 100 %(L1) Friedhof jederzeit in
ordentlichem Zustand

Pflege der Friedhofanlage ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

425'184.37 353'242.09 467'628.86 477'613.00 363'609.55Kosten412

-22'620.00 -35'018.60 -41'242.85 -32'000.00 -14'680.00Erlöse412

402'564.37 318'223.49 426'386.01 445'613.00 348'929.55Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Das Insourcing des Friedhofunterhalts per 1.1.2022 hat im Controlling 2022 dazu geführt, dass die Produkte
Nettokosten 412 Friedhof und Bestattung tiefer ausgefallen sind, als im Budget 2022 angenommen wurde.

Der Friedhofunterhalt hat zwar zugenommen, auch weil aufgrund des Insourcing verschiedene Anschaffungen
von Geräten und Maschinen notwendig wurden. Durch das Insourcing sind auch die Kostenanteile zwischen den
Produktegruppen 4121 und 4122 neu definiert worden. Dem Friedfhofunterhalt werden neu die Kosten des
Werkhofes belastet, demgegenüber waren in der Vergangenheit die Kosten für den externen Dienstleister der
Friedhofverwaltung (Sachkosten) zugewiesen.

Gemeinde Seite 78

412 - Friedhof und Bestattung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Deflorin NadineStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4131 Verwaltung Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen

2 2Bewirtschaften gemeindeeigene
Liegenschaften

●

Sicherstellen von Notunterkünften●

4132 Betrieb Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen;
Handwerker; Lieferanten;
Abteilung B+P

2 2Gewährleisten eines störungsfreien
und umweltbewussten Betriebs der
Liegenschaften

●

4133 Liegenschaftsstrategie Verwaltung; Institutionen;
Vereine; Behörden; Abteilung
B+P; Abteilung B+K

3 3	Vertretung der Gemeinde als
Eigentümerin der Liegenschaften

●

Wahrnehmen des Immobilien-
Portfolio-Managements

●

4135 Wald Bevölkerung; Verwaltung;
Institutionen; Vereine;
Abteilung B+P

2 2Langfristige Sicherstellung des
öffentlichen Naherholungsraumes

●

Sicherstellung der Hege und Pflege
des Waldes im Alleineigentum der
Gemeinde

●

Sicherstellung des Holzschlages in
denjenigen Waldgebieten, die im
Alleineigentum der Gemeinde liegen

●

Sicherstellung des Wegunterhalts
im Wald

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht ein mittlerer
Handlungsspielraum in den Bereichen
Verwaltung/Auslastung sowie dem
Umfang des betrieblichen Unterhalts.
Korrekturen haben direkten Einfluss auf
die Benutzer.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

4131 Verw altung

4132 Betrieb

4133

Liegenschaftsstrategie

4134 Spielplätze

4135 Wald

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir setzen auf qualitativ wertvollen und sicheren Wohn- und Aussenraum.

Gemeinde Seite 79

413 - Liegenschaften

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 2'993'187.07 3'121'638.05 3'253'645.80 3'239'933.00 3'256'423.20

A Sachkosten 2'245'489.60 2'382'524.31 2'587'784.90 2'762'470.00 2'701'902.68

A Kapitalkosten 127'673.60 119'822.51 89'534.81

A Abschreibungen 1'848'792.90 2'510'005.65 3'100'256.20 3'599'700.00 3'571'814.65

A Finanzaufwand 595'339.10 350'587.66 276'530.65 489'215.00 293'358.85

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'077'589.75 2'574'253.25 861'179.15 541'500.00 934'180.35

E Finanzertrag -3'968'951.60 -3'150'408.35 -3'768'557.05 -2'591'572.00 -2'503'306.90

E Vermögenserträge + Entgelte -583'938.55 -434'277.82 -461'398.30 -563'050.00 -671'634.25

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'063'092.05 -1'573'803.00 -2'178'440.95 -2'504'700.00 -2'643'658.30

3'272'089.82 5'900'342.26 3'760'535.21 4'973'496.00 4'939'080.28

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Verwaltung Kosten4131 612'693.52 524'244.10 277'069.65 553'083.00 203'773.15

Verwaltung Erlöse4131 -856'366.60 -855'265.00 -854'100.85 -843'000.00 -843'000.00

Betrieb Kosten4132 6'539'205.55 8'105'505.26 6'932'158.85 7'261'065.00 7'719'063.18

Betrieb Erlöse4132 -4'699'879.60 -3'838'781.71 -4'394'131.80 -3'738'822.00 -4'280'704.60

Liegenschaftsstrategie Kosten4133 1'727'236.15 2'354'045.26 2'922'283.56 3'221'400.00 2'808'506.40

Liegenschaftsstrategie Erlöse4133 -102'175.45 -522'017.00 -1'219'345.85 -1'560'000.00 -765'841.45

Spielplätze Kosten4134 51'376.25 132'611.35

Spielplätze Erlöse4134

Wald Kosten4135 117'549.45 92'270.00 104'445.60

Wald Erlöse4135 -20'947.80 -12'500.00 -7'162.00

3'272'089.82 5'900'342.26 3'760'535.21 4'973'496.00 4'939'080.28

Gemeinde Seite 80

413 - Liegenschaften

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

Anz. 50 50 50 50 494131 Sozialwohnungen

Anz. 2 2 2 2 24131 Notwohnungen

Anz. 21 21 21 21 214131 Einzelzimmer

Anz. 26 26 26 27 274134 Anzahl Spielplätze

Gemeinde Seite 81

413 - Liegenschaften

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SB Liegenschaften Deflorin NadineStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

4134 nicht
erhobe

n

0 nicht
erhobe

n

durchg
eführt

erfüllt(W5) Umfrage (alle 2 Jahre)Kundenzufriedenheit ☺

4132 88016
3

84082
9

817'66
4 kW

-4%
(Ø 5

Jahre)

792'34
6 kWh

(W1) StromverbrauchUmweltbewusstes Handeln 

4132 4`573`
000
kWh

52140
00

7'3589
76 kW

≤ Ø 5
Jahre

7'406'0
00

kWh

(W2) HeizenergieverbrauchUmweltbewusstes Handeln ☺

Leistungsziele

4133 100% 100% 100 100% 100 %(L8) Fristgerechte Umsetzung von
Bau- und Sanierungsprojekten

Bau- und Sanierungsprojekte
werden bei der Abteilung Bau +
Planung bedürfnisgerecht initiiert

☺

4133 keine keine Keine Keine keine(L7) Nachkredite
(Liegenschaftsstrategie)

Das Investitionsprogramm im
Bereich Liegenschaften ist
vollständig und auf dem neusten
Stand

☺

4133 80% 80% 80% 90% 90%(L6) Umsetzungsgrad
(Liegenschaftsstrategie)

Die langfristige
Liegenschaftsstrategie zeigt
Lösungen für die künftigen
Bedürfnisse auf

☺

4133 100% 100% 90% 100% 90 %(L5) Umsetzung der AnträgeDie Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf



4131 6% 10% 6% ≤ 10% 15 %(L1) Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Marktgerechte Objekte 

4131 80% 60% 70% ≥85% 90 %(L2) Auslastung Sportanlagenoptimale Belegung der Anlagen ☺

4131 28% 10% 20% ≥ 30% 25%(L3) Auslastung übrige vermietbare
Räume

optimale Belegung der Anlagen 

4132 21`000
 Std

24430 25'929
 Std.

20'000
 h

32'249
1 Std.

(L4) ReinigungsaufwandBenutzerfreundliche Anlagen 

4135 380 370
m3

(L9) Holzhiebsatz (jährlich) in m3Jährliche Waldnutzungs- und
Bewirtschaftungsplanung
sicherstellen



4135 Fr.
50.00

0 Fr.(L10) Aufwand (Ø) pro Laufmeter
Weg

Sicherstellung Strassenunterhalt
auf Waldwegen



Gemeinde Seite 82

413 - Liegenschaften

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 413 -  Liegenschaften

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

8'930'511.47 11'116'405.97 10'249'061.51 11'127'818.00 10'835'788.33Kosten413

-5'658'421.65 -5'216'063.71 -6'488'526.30 -6'154'322.00 -5'896'708.05Erlöse413

3'272'089.82 5'900'342.26 3'760'535.21 4'973'496.00 4'939'080.28Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4133L5 Die Liegenschaftsverwaltung tritt
gegenüber der Politik und der
Verwaltung als verlässlicher und
kompetenter Partner auf: Umsetzung
der Anträge

Vakanzen und Langzeitabsenzen,
dadurch Kapazitätsengpässe

Rekrutierungen

90 % anstelle von 100%

4134L11 Das Angebot ist vielfältig und attraktiv:
Anzahl Projekte umgesetzt

Einige Planungsprojekte iniziert Umgesetzt: Spielplatz Projekt
Bielstrasse
Partizipationsprozesse Busswil +
Bödeli

1 anstelle von 2

4134L12 Das Informationskonzept wird
umgesetzt: Informationen sind
vollständig und aktuell

Vakanzen / Kapazitätsengpässe Rekrutierung Projektmanager
Liegenschaften

90 % anstelle von 100%

4131L1 Marktgerechte Objekte:
Leerwohnungsbestand
(Gemeindeliegenschaften)

Zustand Wohnungen Strategieentscheid Sanierung

15 % anstelle von ≤ 10%

4131L3 optimale Belegung der Anlagen:
Auslastung übrige vermietbare Räume

Angebot ist höher als Bedarf;
Saisionale Schwankungen z.B.
Kochkurse

Homepage mit Reservierungssystem
erneuert.

25% anstelle von ≥ 30%

4132L4 Benutzerfreundliche Anlagen:
Reinigungsaufwand

Summen aus Stunden- Und
Monatslohnleistungen, inklusive
Hauswartsleistungen

Erfassung SOLL- und IST-Daten
überarbeiten.

32'2491 Std. anstelle von 20'000 h

Bemerkungen

Die Produktegruppe 413 Liegenschaften schliesst mit einer Budgetunterschreitung von Fr. 34'415.72 ab.

Neu werden die Kapitalkosten nicht mehr anderen Kostenträgern übertragen sondern in der Produktegruppe 211
ausgewiesen. Damit sind Veränderungen bei den Kapitalkosten besser nachvollziehbar und können direkt
beschrieben werden.
Diese Änderung führt zu tieferen Kosten im Produkt 413 von Fr. 85'945.90.

4132 Betrieb (Kosten) Rechnung 2020
Aufgrund des Vertrages und des Reglements über die Spezialfinanzierung (SF) Kiesabbau erfolgt im
Rechnungsjahr 2020 eine nicht budgetierte Einlage in die SF in der Höhe von Fr. 1'305'405.00. Dieser Betrag
steht für die Strassenfinanzierung Verbin-dungsstrasse T6 - K22 zur Verfügung.

Gemeinde Seite 83

413 - Liegenschaften

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Deflorin NadineStellvertretung ab 01.10.2022

BereichsleiterIn H Thuner ThomasStellvertretung bis 30.09.2022

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

4141 Nulltarif Bevölkerung; Vereine 3 3Zur Verfügungstellung der
Gemeindeinfrastruktur zu günstigen
Bedingungen

●

4142 Sportförderung Bevölkerung; Vereine;
Organisatoren

3 3Unterstützung von Events und
Sportveranstaltungen zur Förderung
von Sport und Bewegung

●

Tägliche Bewegung und Sport
fördern

●

4143 Sportangebote Bevölkerung; Vereine;
Organisatoren

3 3Werbung und Verbreitung
bestehender und neuer
Sportangebote

●

4144 Spielplätze Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; Schulen; Abteilung
B+P; Abteilung S+G

3 3Umsetzen des Spielplatzkonzepts●

Unterhalt gewährleisten gemäss
Sicherheitsnormen bfu

●

Angebot laufend überprüfen und
den Bedürfnissen anpassen

●

Handlungsspielraum

Das Engagement der Gemeinde im
Sport ist freiwillig und es besteht ein
grosser Handlungs- und
Gestaltungsspielraum. Dennoch muss
beachtet werden, dass die Vereine sehr
sensitiv auf Veränderungen der
Rahmenbedingungen reagieren.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
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n
 >

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 g

ro
s
s

4141 Nulltarif

4142 Sportförderung

4143 Sportangebote

4144 Spielplätze

Legislaturziele

- S: Das Zentrum wird belebt und Raum für Begegnungen geschaffen.

Gemeinde Seite 84

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 5'748.35 5'650.00 18'703.65

A Sachkosten 178'548.30 185'136.00 164'499.60

A Abschreibungen 34'882.00 38'000.00 29'114.60

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 551'010.75 538'100.00 508'000.00

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -21'040.00

770'189.40 766'886.00 699'277.85

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Nulltarif Kosten4141 508'000.00 508'000.00 508'000.00

Sportförderung 4142

Sportangebote Kosten4143 11'489.75

Spielplätze Kosten4144 262'189.40 258'886.00 200'828.10

Spielplätze Erlöse4144 -21'040.00

770'189.40 766'886.00 699'277.85

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

Anz. 0 0 0 0 0414 Total Sporthallen

Anz. 0 0 0 0 0414 Dreifachhallen

Anz. 0 0 0 0 0414 Badeanlagen

Anz. 0 0 0 0 0414 Eissporthalle

Anz. 0 0 0 0 0414 Curlinghalle

Anz. 0 0 0 0 0414 Sportvereine (gross)

Anz. 0 0 0 0 0414 Sportvereine (klein/mittel)

Gemeinde Seite 85

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Studer ThomasVerantwortung

SachbearbeiterIn Deflorin NadineStellvertretung ab 01.10.2022

BereichsleiterIn H Thuner ThomasStellvertretung bis 30.09.2022

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

4141 100% 100% 100 %(L1) Nulltarif für Lysser Vereine
(ausser Eissporthalle)

Gemeindeinfrastruktur zur
Verfügung stellen

☺

4142 erfüllt 3.00/Ei
nw.

0 Fr.(L2) Betrag für Unterstützung von
Sportangeboten

Förderung Sportangebote 

4143 1 2-5 3(L3) Sportprojekte umsetzenFörderung Sportangebote ☺

4144 92% erfüllt 100% 100% 100 %(L4) Überprüfung (jährlich) durch
den bfu-Sicherheitsdelegierten

Die Geräte entsprechen den
Sicherheitsvorschriften

☺

4144 1 1 4 <3 2(L5) Anzahl Beanstandungen
(Spielplätze)

Die Spielplätze sind sauber und
benutzerfreundlich

☺

4144 1 0 4 2 1(L6) Anzahl Projekte umgesetztDas Angebot ist vielfältig und
attraktiv



4144 nicht
erfüllt

80% 90% 100% 90 %(L7) Informationen sind vollständig
und aktuell

Das Informationskonzept wrid
umgesetzt



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

770'189.40 766'886.00 720'317.85Kosten414

-21'040.00Erlöse414

770'189.40 766'886.00 699'277.85Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

4142L2 Förderung Sportangebote: Betrag für
Unterstützung von Sportangeboten

Kein finanziellen Mittel benötigt Massnahmen sind in Erarbeitung mit
Sportkoordinatorin und FG Sport

0 Fr. anstelle von 3.00/Einw.

4144L6 Das Angebot ist vielfältig und attraktiv:
Anzahl Projekte umgesetzt

Einige Planungsprojekte iniziert Umgesetzt: Spielplatz Projekt
Bielstrasse
Partizipationsprozesse Busswil +
Bödeli

1 anstelle von 2

4144L7 Das Informationskonzept wrid
umgesetzt: Informationen sind
vollständig und aktuell

Vakanzen / Kapazitätsengpässe Rekrutierung Projektmanager
Liegenschaften

90 % anstelle von 100%

Gemeinde Seite 86

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 414 -  Sport + Freizeit

Bemerkungen

Bei Produkt 414 Sport + Freizeit ist eine Budgetunterschreitung von Fr. 67'608.15 feststellbar.

Für die Neugestaltung des Spielplatzes Oberfeld ist aus dem kantonalen Lotteriefonds ein Beitrag von Fr.
21'040.00 eingegangen - siehe Beiträge Dritter + übriger Ertrag.

Durch die Neuanstellung einer Sportkoordinatorin sind die Personalkosten im Vergleich zum Budgetwert höher
angefallen.
Demgegenüber sind Kosten für den Unterhalt von Spielplätzen tiefer ausgefallen. Zur Kostenoptimierung haben
die vermehrten Unterhaltseinsätze des Werkhof Lyss geführt. Die Unterhaltsarbeiten können mit dem eigenen
Werkhof Lyss kostengünstiger ausgeführt werden, als wenn dafür Unternehmen beauftragt werden.

Gemeinde Seite 87

414 - Sport + Freizeit

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6111 Unterricht SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen einer optimalen
Schullaufbahn für alle SchülerInnen.

●

Verankerung der Schule im
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Umfeld.

●

Sicherstellen der Qualität des
Schulbetriebs auf allen Ebenen
gemäss Qualitätsaussagen der
Bildungsstrategie.

●

Sicherstellen der Schulsozialarbeit●

6112 Kulturangebot SchülerInnen 2 3Gewährleisten der
Schulbibliotheken als Wissens- und
Arbeitsraum.

●

6113 Tagesschule SchülerInnen und deren Eltern 1 2Führen der Tagesschule gemäss
Bedarf und nach den Vorgaben der
Erziehungsdirektion.

●

Sicherstellen der
Aufgabenbetreuung gemäss Bedarf

●

6114 Infrastruktur SchülerInnen und deren Eltern 1 2Sicherstellen der zeitgerechten
Bedarfsmeldung betreffend
Infrastruktur für einen optimalen
und qualitativ guten Schulbetrieb

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht kaum
Handlungsspielraum in den Bereichen
Unterricht und
Tagesschule/Aufgabenhilfe. Diese
Leistungen müssen als klassische
Gemeindedienstleistung erbracht
werden und sind zu einem grossen Teil
durch übergeordnetes Recht definiert.
Handlungsspielraum ist bei der
Organisation der Schule bedingt
vorhanden. Das Kulturangebot sowie
Gesundheitsförderung und Prävention
lassen einen gewissen
Handlungsspielraum offen. Allerdings
sind dies wichtige Teile einer
ganzheitlichen Förderung der
Schülerinnen und Schüler und in der
Bildungsstrategie festgehalten.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
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ro
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s

6111 Unterricht

6112 Kulturangebot

6113 Tagesschule

6114 Infrastruktur

Gemeinde Seite 88

611 - Volksschule

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Legislaturziele

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen für alle Generationen

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

- S: Wir kommunizieren offen und transparent.

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Erhalt und Aufwertung einer dem Bevölkerungswachstum angepassten Infrastruktur.

- S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen

Finanzinformationen

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

18000

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 2'126'032.35 2'176'636.10 2'421'032.20 2'316'500.00 2'603'788.75

A Sachkosten 2'335'772.55 1'904'511.99 2'602'164.71 2'055'293.00 3'335'377.45

A Kapitalkosten 17'410.04 16'339.43 12'209.29

A Abschreibungen 178'704.30 203'812.00 519'265.25 633'700.00 688'759.45

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 5'220'130.20 6'096'013.85 5'463'766.20 6'757'010.00 9'239'265.89

E Vermögenserträge + Entgelte -709'938.55 -632'272.90 -782'471.35 -616'000.00 -908'209.35

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -1'858'998.29 -1'881'977.80 -1'995'782.95 -1'804'500.00 -6'049'605.34

7'309'112.60 7'883'062.67 8'240'183.35 9'342'003.00 8'909'376.85

Gemeinde Seite 89

611 - Volksschule

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Unterricht Kosten6111 8'219'395.44 8'670'849.92 9'106'775.45 9'867'733.00 13'834'465.04

Unterricht Erlöse6111 -953'142.64 -877'656.00 -1'122'329.05 -844'500.00 -5'087'471.49

Kulturangebot Kosten6112 57'890.50 57'321.85 50'130.80 40'570.00 56'576.55

Kulturangebot Erlöse6112 -647.80

Tagesschule Kosten6113 1'657'775.40 1'711'716.20 1'940'934.45 1'914'200.00 2'027'326.50

Tagesschule Erlöse6113 -1'672'806.10 -1'679'169.30 -1'735'328.30 -1'636'000.00 -1'920'871.95

Infrastruktur Kosten6114

7'309'112.60 7'883'062.67 8'240'183.35 9'342'003.00 8'909'376.85

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

Anz. 1557 1655 1690 1770 17736111 SchülerInnen total

Anz. 305 344 346 380 3326111 davon Kindergarten

Anz. 825 872 912 890 9616111 davon Primarstufe

Anz. 427 418 432 470 4766111 davon Sekundarstufe I

Anz. 5 21 5 10 46111 davon in Klassen mit besonderer Förderung

Anz. 79 83 84 81 866111 Klassen

Anz. 188 219 233 220 2626111 Lehrpersonen

Anz. 27 30 20 25 306111 SchülerInnen Quarta GU6

Anz. 316 341 303 330 3436113 SchülerInnen Tagesschule

Einheit
en

140471 134621 138932 135000 1415286113 Betreuungseinheiten Tagesschule

Gemeinde Seite 90

611 - Volksschule

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Zielerreichung Rechnungsjahr

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

611 nicht
erhobe

n

nicht
erfüllt

88% keine
Erhebu

ng

keine
Erhebu

ng

(W4) Zufriedenheit der Eltern ist gut
bis sehr gut. Erhebung im 1. + 3.
Legislaturjahr

Sicherstellen einer guten
Qualität betreffend Angebot und
Dienstleistungsverhalten



6111 nicht
erhobe

n

Keine
Erhebu

ng

keine
Ergebu

ng

nicht
erhobe

n

(W3) Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut
(Erhebung im 1. Legislaturjahr)

Sicherstellen guter
Arbeitsbedingungen für einen
optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb



611 0 0 0 0 0(W1) Gutgeheissene BeschwerdenSchaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

611 100% 100% 100% 100%(W2) Ordentliche Schulaustritte mit
Anschlusslösung

Schaffen von Voraussetzungen
für eine optimale Schullaufbahn
der SchülerInnen

☺

Leistungsziele

6114 eingeh
alten

eingeh
alten

teilwei
se

erfüllt

eingeh
alten

teilwei
se

erfüllt

(L10) Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons
Bern betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Genügend Raum um ein
optimales Bildungs- und
Betreuungsangebot welches
den heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und
wirtschaftlichen Anforderungen
entspricht bieten zu können.



611 75% 100% 100% 100% 100%(L10) Umsetzung des Konzepts
(SSA)

Professionelle, niederschwellige
Unterstützung für SuS, Eltern,
Lehrpersonen, Schulleitung

☺

6111 ≤10 ≤10 ≤10 ≤10 ≤10(L6) Anzahl Einheiten pro GruppeSicherstellen des Moduls
Aufgabenbetreuung in jeder
Tagesschule

☺

6111 338.62 339.36 333.13 330.00
-

360.00

342.44(L9) Schulmaterial; Gemeindebeitrag
pro SchülerIn und Jahr in Fr.

Sicherstellen eines qualitativ
hochstehenden Unterrichts mit
ausreichend Schulmaterial

☺

6111 127.39 83.11 71.12 <150.0
0

156.41(L3) Gemeindebeitrag pro SchülerInDurchführung von
gemeinschaftsfördernden
Anlässen zur Vertiefung von
Handlungskompetenz und
Förderung von Kultur und
Gesundheit



6112 4 4 4 4 4(L5) Anzahl Schulbibliotheken
(Wovon Schule Lyssbach auf 2
Räume aufgeteilt)

Die Gemeinde Lyss
gewährleistet eine
Schulbibliothek als Wissens-
und Arbeitsraum

☺

6113 >70% >70% >70% >70% >70%(L8) Kostendeckungsgrad
(Tagesschule)

Führen der Tagesschule
gemäss Bedarf

☺

Gemeinde Seite 91

611 - Volksschule

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Produktgruppenrechnung

6111 >105% >105% <105% ≥105% >105%(L4) Kostendeckungsgrad (Sek I /
IBEM)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Sekundarstufe I und IBEM

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

9'935'061.34 10'439'887.97 11'097'840.70 11'822'503.00 15'918'368.09Kosten611

-2'625'948.74 -2'556'825.30 -2'857'657.35 -2'480'500.00 -7'008'991.24Erlöse611

7'309'112.60 7'883'062.67 8'240'183.35 9'342'003.00 8'909'376.85Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6111W3 Sicherstellen guter Arbeitsbedingungen
für einen optimalen und qualitativ guten
Schulbetrieb: Zufriedenheit der
Mitarbeitenden ist gut bis sehr gut
(Erhebung im 1. Legislaturjahr)

Corona-Pandemie hätte zu
grossen Verzerrungen geführt

Erhebung im 2023 geplant

nicht erhoben anstelle von

6114L10 Genügend Raum um ein optimales
Bildungs- und Betreuungsangebot
welches den heutigen pädagogischen,
gesellschaftlichen und wirtschaftlichen
Anforderungen entspricht bieten zu
können.: Empfehlungen der
Erziehungsdirektion des Kantons Bern
betreffend
Raumangebot und Raumgrösse

Bei neuen und sanierten
Gebäuden erfüllt

Keine

teilweise erfüllt anstelle von eingehalten

6111L3 Durchführung von
gemeinschaftsfördernden Anlässen zur
Vertiefung von Handlungskompetenz
und Förderung von Kultur und
Gesundheit: Gemeindebeitrag pro
SchülerIn

Lager und Schulreisen wurden
nach Corana nachgeholt
Zudem waren bereits
Vorausszahlungen für das
Winterlager 2023 fällig

Keine

156.41 anstelle von <150.00

Gemeinde Seite 92

611 - Volksschule

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 611 -  Volksschule

Bemerkungen

Bei der Produktegruppe 611 resultieren Minder-Nettokosten von Fr. 420'906.25. Die Begründungen sind im
Wesentlichen auf die Produktegruppen 6111 und 6113 zurückzuführen.

Produkt 6111 Unterricht
Die Abweichung des Transferaufwandes zwischen Rechnung 2022 und Budget 2022 ist auf die Umstellung der
Bruttoverbuchung beim Lastenausgleichssystem Bildung (Lehrerbesoldung Kindergarten, Primar- und
Sekundarstufe) zurückzuführen. Bisher wurden die Schülerbeiträge (Gutschrift des Kantons Bern) in Abzug
gebracht und der Nettoaufwand verbucht. Dieses Vorgehen verletzte das Bruttoverbuchungsprinzip. Mit der
Jahresrechnung 2022 wird dieser Umstand korrigiert. Dies ist somit die Begründung für die Abweichungen bei
den "Unterricht Kosten" und "Unterricht Erlöse".

Die gesamten Lehrerbesoldungskosten sind im Controllingjahr 2022 um Fr. 141'192.75 tiefer ausgefallen als
budgetiert. Hierbei handelt es sich um den Lastenausgleichsanteil welcher die Gemeinde Lyss zu übernehmen
hat.

Zusätzlich sind auch Merherlöse bei den Gemeindebeiträgen entstanden. Dies ist auf eine höhere Anzahl
Sekschüler an anderen Gemeinden zurückzuführen.

Produkt 6113 Tagesschule
Bei der Tagesschule haben höhere Erlöse für Betreuung und Mahlzeiten zur Besserstellung geführt. Insgesamt
hat das Produkt 6113 im Vergleich zum Budgetwert 2022 um Fr. 171'745.45 besser abgeschlossen.

Gemeinde Seite 93

611 - Volksschule

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6121 Freiwillige Kurse Vereine; SchülerInnen 3 3Durchführen von freiwilligen Kursen
im Sport-, Sprach- und
Kulturbereich in Zusammenarbeit
mit Vereinen und Institutionen.

●

6122 Bildungsinstitutionen Bevölkerung; Institutionen;
Vereine

3 3Fördern von Bildungsangeboten im
Bereich Erwachsenenbildung.

●

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitutionen
in Lyss und Region.

●

6123 Musikschule 1 2Ermöglichen des Besuchs von
Musikschulen für interessierte
SchülerInnen gemäss
Musikschulgesetzgebung.

●

Voraussetzungen sicherstellen,
dass Lyss als Standortgemeinde für
die Musikschule zur Verfügung
steht.

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6121 und 6122 haben (mit
Ausnahme der Unterstützung des
Unterrichts für Heimat, Sprache und
Kultur [HSK]) einen hohen
Handlungsspielraum. Das Produkt 6123
hat keinen Handlungsspielraum, da die
Musikschulen durch übergeordnetes
Recht bestimmt sind.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

6121 Freiw illige Kurse

6122

Bildungsinstitutionen

6123 Musikschule

Legislaturziele

Gemeinde Seite 94

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Finanzinformationen

0

100

200

300

400

500

600

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 57'398.45 54'941.75 50'144.00 67'150.00 38'103.40

A Sachkosten 22.70

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 412'263.20 435'160.85 495'409.25 439'000.00 491'955.30

E Vermögenserträge + Entgelte -2'346.00 -44'059.80 -33'430.00 -42'000.00 -78'480.05

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -127.20

467'188.45 446'042.80 512'145.95 464'150.00 451'578.65

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Freiwillige Kurse Kosten6121 57'398.45 54'941.75 50'144.00 67'150.00 38'103.40

Freiwillige Kurse Erlöse6121 -2'447.20 -44'055.00 -33'430.00 -42'000.00 -36'158.00

Bildungsinstitutionen Kosten6122 2'000.00 2'000.00 2'022.70 2'000.00 2'000.00

Musikschule Kosten6123 410'263.20 433'160.85 493'409.25 437'000.00 489'955.30

Musikschule Erlöse6123 -26.00 -4.80 -42'322.05

467'188.45 446'042.80 512'145.95 464'150.00 451'578.65

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

Anz. 266 234 369 240 3906121 SchülerInnen freiwillige Kurse

Anz. 277 308 303 280 2976123 SchülerInnen Musikschule

Einheit
en

195.709 204.914 200.83 200 196.046123 Unterrichtseinheiten Musikschule

Gemeinde Seite 95

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 612 -  Zusätzliche Bildungsangebote

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

SekretariatsleiterIn Platter KarinStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Leistungsziele

6122 1 1 1 1 1(L2) Konkrete Ergebnisse aus einem
Projekt liegen vor

Fördern von Kooperation und
Austausch mit Bildungsinstitution

☺

6121 >35% >35% >35% >35% >35%(L1) Kostendeckungsgrad (freiwillige
Kurse)

Führen der freiwilligen Kurse
gemäss Bedarf

☺

6123 100% 100% 100% 100% 100%(L3) Die Minimalstandards gemäss
gesetzlichen Vorgaben werden
eingehalten

Sicherstellen des Controllings
des Musikschulbetriebs gemäss
Leistungsvereinbarung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

469'661.65 490'102.60 545'575.95 506'150.00 530'058.70Kosten612

-2'473.20 -44'059.80 -33'430.00 -42'000.00 -78'480.05Erlöse612

467'188.45 446'042.80 512'145.95 464'150.00 451'578.65Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2022 und Budget 2022 liegt bei Fr. -12'571.35. Da die Abweichung unter
10% resp. Fr. 30'000.00 liegt, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 96

612 - Zusätzliche Bildungsangebote

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

KultursekretärIn Langenegger MagaliStellvertretung

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

6131 Gesellschaft + Kultur Bevölkerung; Institutionen;
Vereine; kulturell tätige
Organisationen

3 3Fördern und Koordinieren der
kulturellen Bestrebungen und
Aktivitäten in der Gemeinde.

●

Unterstützen von Vereinen und
kulturell tätigen Organisationen für
eine innovative Kulturszene in der
Gemeinde.

●

Fördern und Unterstützen der
Ortsbräuche und -Traditionen.

●

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe im In- und
Ausland.

●

6132 Gemeindebibliothek Bevölkerung 3 3Führen der Gemeindebibliothek.●

6133 Regionale und kantonale
Kulturförderung

Bevölkerung 1 1Sicherstellen des Gemeindeanteils
an die kulturellen Institutionen der
RKK Biel

●

Handlungsspielraum

Die Produkte 6131 und 6132 sind
freiwillig. Die finanzellen Beiträge an die
kulturellen Institutionen der
Zentrumsgemeinden sind durch
übergeordnetes Recht reglementiert.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

k
le

in
 <

<
 G

e
s
ta

ltu
n
g
s
m

ö
g
lic

h
k
e
ite

n
 >

>
 g

ro
s
s

6131 Gesellschaft +

Kultur

6132 Gemeindebibliothek

6133 Regionale und

kantonale

Kulturförderung

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen für alle Generationen

- S: Wir fördern ein vielfältiges Kultur- und Sportangebot.

Gemeinde Seite 97

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Finanzinformationen

0

200

400

600

800

1000

1200

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 127'916.25 132'960.60 146'817.25 140'800.00 147'300.10

A Sachkosten 166'419.38 74'501.17 125'722.56 183'740.00 167'467.60

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 699'045.80 687'993.60 617'853.40 708'975.00 657'776.55

E Vermögenserträge + Entgelte -106'059.10 -66'283.85 -65'731.90 -96'300.00 -66'414.60

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -15'424.15 -33'604.00 -30'694.70 -55'400.00 -61'733.05

871'898.18 795'567.52 793'966.61 881'815.00 844'396.60

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Gesellschaft + Kultur Kosten6131 616'172.78 508'758.87 500'996.66 644'650.00 583'504.70

Gesellschaft + Kultur Erlöse6131 -51'395.35 -750.00 -3'878.10 -40'400.00 -37'612.95

Gemeindebibliothek Kosten6132 172'713.65 181'937.50 187'977.15 183'865.00 183'780.55

Gemeindebibliothek Erlöse6132 -70'087.90 -66'983.85 -67'404.10 -71'300.00 -60'230.70

Regionale und kantonale
Kulturförderung Kosten

6133 204'495.00 205'759.00 205'759.00 205'000.00 205'759.00

Regionale und kantonale
Kulturförderung Erlöse

6133 -33'154.00 -29'484.00 -40'000.00 -30'804.00

871'898.18 795'567.52 793'966.61 881'815.00 844'396.60

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

Anz. 10 3 8 10 106131 Eigene durchgeführte kulturelle Anlässe

Anz. 20899 20738 20708 20500 207176132 Medienbestand

Anz. 121684 97576 103389 120000 959816132 Ausleihe

Anz. 1228 1329 1330 1240 12966132 Mitglieder

Anz. 2 3 3 4 36133 Unterstützte Entwicklungsprojekte

Anz. 4 3 4 5 86133 Unterstützte kulturelle Anlässe in Lyss

Gemeinde Seite 98

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Lees AlexanderVerantwortung

KultursekretärIn Langenegger MagaliStellvertretung

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

6131 0 0 1 1 0(W1) Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss

☺

6131 erfüllt 0 0 <5 0(W2) ReklamationenDie finanzielle und strukturelle
Unterstützung der Vereine ist
transparent und nachvollziehbar

☺

Leistungsziele

6131 6.90 6.95 3.70 08.00-
10.00

5.24(L4) Beitrag pro EinwohnerIn
(Vereinsunterstützung) in Franken

Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen
an die Saalmieten bei
besonderen Veranstaltungen.



6131 10 3 8 8-12 10(L1) VeranstaltungenDurchführung eigener kultureller
Veranstaltungen für eine breite
Bevölkerungsschicht

☺

6131 0.76 0.76 0.75 0.80-
0.85

0.83(L2) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von
Entwicklungsprojekten und
Katastrophenhilfe

☺

6131 0.28 0.07 0.15 0.60-
0.65

0.48(L3) Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Unterstützen von kulturellen
Angeboten in Lyss



6132 9.7 10.06 9.75 ≥9% 8.44%(L5) Medienerneuerung im
Verhältnis zum Gesamtbestand

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



6132 5.7 6.08 6% ≥8% 15.62
%

(L6) Anzahl Mitglieder aus Lyss in
Bezug auf Anzahl EinwohnerInnen

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien

☺

6132 40.58 36.46 34.04 ≥40% 32.58(L7) Kostendeckungsgrad
(Bibliothek)

Führen einer gut sortierten,
öffentlichen Bibliothek mit
aktuellen Medien



PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

993'381.43 896'455.37 894'732.81 1'033'515.00 973'044.25Kosten613

-121'483.25 -100'887.85 -100'766.20 -151'700.00 -128'647.65Erlöse613

871'898.18 795'567.52 793'966.61 881'815.00 844'396.60Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Gemeinde Seite 99

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 613 -  Gesellschaft + Kultur

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

6131W1 Der Austausch mit den Vereinen
verläuft aktiv und bereichert das
kulturelle Angebot in Lyss: Anzahl
Austauschveranstaltungen pro Jahr

letztmals 2021, geplant alle 2
Jahre

Durchführung 2023 -->
Indikatorsollvorgqabe gemäss
effektiver Praxis anpassen

0 anstelle von 1

6131L4 Die Gemeinde unterstützt die
Vereinstätigkeit mit finanziellen
Unterstützungen und Beiträgen an die
Saalmieten bei besonderen
Veranstaltungen.: Beitrag pro
EinwohnerIn (Vereinsunterstützung) in
Franken

Corona-bedingt weniger
Saalmieten

keine

5.24 anstelle von 08.00-10.00

6131L3 Unterstützen von kulturellen Angeboten
in Lyss: Unterstützungsbeitrag pro
EinwohnerIn in Franken

Budget nicht auf EW-Zahl
abgestimmt.

Berücksichtigen im Budget 2024.

0.48 anstelle von 0.60-0.65

6132L5 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien:
Medienerneuerung im Verhältnis zum
Gesamtbestand

Reduktion Erneuerung Medien
infologe Kostensteigerungen

Berücksichtigung bei Budgetierung
für Folgejahre

8.44% anstelle von ≥9%

6132L7 Führen einer gut sortierten, öffentlichen
Bibliothek mit aktuellen Medien:
Kostendeckungsgrad (Bibliothek)

Sollwert ev. zu hoch Kennzahl- und Angebotsüberprüfung
läuft

32.58 anstelle von ≥40%

Bemerkungen

Die Unterschreitung der Nettokosten im Controllingjahr 2022 von Fr. 37'418.40 sind auf tiefere Kosten aus den
Veranstaltungen und der Kostenübernahme von Saalmieten für die Lysser-Vereine entstanden.

Gemeinde Seite 100

613 - Gesellschaft + Kultur

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung ab 01.10.2022

BereichsleiterIn Sozialberatung Gaudenz HeebStellvertretung bis 30.09.2022

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7111 Sozialhilfe Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben

1 2Gewährleisten der wirtschaftlichen
Hilfe und Beratung

●

7112 Kindes- und
Erwachsenenschutz

Bevölkerung Lyss, Jens und
Worben; Bevölkerung
Regionaler Sozialdienst
Aarberg

1 1Abklärung und Vollzug im Auftrag
der kant. Kindes- und
Erwachsenenschutzbehörde
Seeland.

●

7113 Alimentenwesen 1 1Gewährleisten der
Alimentenbevorschussung und
Inkassohilfe

●

Handlungsspielraum

Gesetzliche Aufgaben mit Vorgaben
durch den Kanton. Weitgehend kein
Ermessensspielraum beim Vollzug.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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7111 Sozialhilfe

7112 Kindes- und

Erw achsenenschutz

7113 Alimentenw esen

7119 Alimentenhilfe

Legislaturziele

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

Gemeinde Seite 101

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Finanzinformationen

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 2'685'819.45 2'858'518.15 2'782'468.35 2'875'260.00 2'856'424.99

A Sachkosten 248'288.30 156'101.95 214'355.63 636'429.00 213'871.53

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 30'060'231.83 23'693'841.07 24'659'102.49 25'746'450.00 23'796'819.75

E Finanzertrag -715.80 -490.55 -249.09

E Vermögenserträge + Entgelte -4'434'097.38 -4'876'046.97 -5'342'788.86 -6'079'500.00 -4'339'989.54

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -13'149'023.90 -14'436'854.14 -13'321'570.05 -15'810'065.00 -13'711'381.57

15'410'502.50 7'395'069.51 8'991'567.56 7'368'574.00 8'815'496.07

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Sozialhilfe Kosten7111 30'315'718.48 23'827'849.95 24'887'355.25 26'442'830.00 24'087'188.77

Sozialhilfe Erlöse7111 -16'194'044.73 -16'925'794.01 -16'325'101.16 -19'356'305.00 -16'055'135.20

Kindes- und Erwachsenenschutz
Kosten

7112 940'426.72 984'120.90 1'045'356.67 1'022'069.00 1'099'624.70

Kindes- und Erwachsenenschutz
Erlöse

7112 -55'908.95 -921'887.68 -1'004'438.80 -855'100.00 -823'043.39

Alimentenwesen Kosten7113 1'738'194.38 1'896'490.32 1'723'214.55 1'953'040.00 1'680'302.80

Alimentenwesen Erlöse7113 -1'333'883.40 -1'465'709.97 -1'334'818.95 -1'837'960.00 -1'173'441.61

Alimentenhilfe 7119

15'410'502.50 7'395'069.51 8'991'567.56 7'368'574.00 8'815'496.07

Gemeinde Seite 102

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

Anz. 250 69 52 70 567111 präventive Beratungen (Lyss)

Anz. 19 5 14 5 37111 präventive Beratungen (Anschlussgemeinden)

Anz. 474 502 540 550 5267111 Dossiers wirtschaftliche Sozialhilfe (Lyss)

Anz. 37 44 39 50 387111 Dossiers wirtschaftliche Sozialhilfe
(Anschlussgemeinden)

Anz. 257 268 283 345 2757112 Dossiers Kindes- und Erwachsenenschutz
(Lyss)

Anz. 44 50 45 65 607112 Dossiers Kindes- und Erwachsenenschutz
(Anschlussgemeinden)

Anz. 274 281 305 310 3207113 Dossiers Alimentenhilfe (Lyss)

Anz. 41 41 46 45 477113 Dossiers Alimentenhilfe (Anschlussgemeinden)

Gemeinde Seite 103

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung ab 01.10.2022

BereichsleiterIn Sozialberatung Gaudenz HeebStellvertretung bis 30.09.2022

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7111 28% 26.6% 29.9 >25% 25.0(W1) Jährlich Anzahl Ablösung
Sozialhilfe-Fälle

Mittels Information und
Beratung, Sach- und Finanzhilfe
Ablösung von der Sozialhilfe

☺

Leistungsziele

711 95 91 92 90-100 91(L1) Durchschnittliche
Dossierbelastung pro Jahr (Anzahl
geführte Dossiers pro 100%-Einsatz
Sozialarbeit)

Optimaler Einsatz personeller
Mittel

☺

711 >105 >105% >105% >105% >105%(L2) Kostendeckungsgrad (Soziale
Sicherung)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden

☺

7111 100% erfüllt erfüllt 100% 100%(L3) Einhaltung rechtliche Vorgaben
(Quote abgewiesene Beschwerden
zu Verfügungen pro Jahr)

Materielle Existenzsicherung
durch wirtschaftliche Sozialhilfe

☺

7113 80% erfüllt erfüllt 80% 80%(L5) Monatliche Kontrolle der
Zahlungseingänge inkl.
zivilrechtliche oder strafrechtliche
Zwangsvollstreckung

Alimenteninkasso umsetzen ☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

32'994'339.58 26'708'461.17 27'655'926.47 29'417'939.00 26'867'116.27Kosten711

-17'583'837.08 -19'313'391.66 -18'664'358.91 -22'049'365.00 -18'051'620.20Erlöse711

15'410'502.50 7'395'069.51 8'991'567.56 7'368'574.00 8'815'496.07Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

Gemeinde Seite 104

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 711 -  Soziale Sicherung

Bemerkungen

Die Abweichung Rechnung 2022 zum Budget 2022 liegt bei Fr. 1'446'922.07 und ist auf die nachfolgenden
Begründungen zurückzuführen:

Ab dem Rechnungsjahr 2022 wird der Lastenausgleichsanteil für die offene Kinder- und Jugendarbeit direkt der
Produktegruppe 712 zugewiesen. Damit verbunden ist eine Verschiebung des Erlöses von Fr. 750'857.33
(Budgetwert Fr. 785'000.00) im Rechnungsjahr 2022. Somit handelt es sich lediglich um eine neue Zuweisung
und ist demnach auf den ganzen Finanzhaushalt erlösneutral.

Der Lastenausgleich Sozialhilfe belastet den Gemeindefinanzhaushalt Lyss im Jahr 2022 mit Fr. 9'108'273.85
und ist im Vergleich zum Budget 2022 um Fr. 181'426.15 tiefer ausgefallen.
Seit dem Rechnungsjahr 2019 grenzt die Gemeinde Lyss diesen Lastenausgleich periodengerecht ab. Aus
diesem Grund lassen sich im Rechnungsjahr 2019 die a.o. hohe Kosten von Fr. 30'060'231.83 (Beiträge an
Dritte + übriger Aufwand) erklären.

Die Sachkosten entsprechen den Vorjahren und im Budget 2022 wurden mit zu hohen Kosten gerechnet und
entsprechen den effektiven Aufwänden aus der Finanzbuchhaltung.

Abschliessend kann festgehalten werden, dass sich die Kosten/Erlöse im Rahmen des Vorjahres 2022 bewegen
und um die Differenz aus dem Lastenausgleich Sozialhilfe entsprechen. Somit ist die Darstellung von
Kosten/Erlösen korrekt und sind im Umfang der Finanzbuchhaltung. Das Budget 2022 entstand noch auf Basis
der Rechnung 2020. Aus diesem Grund entstand die Budgetabweichung 2022 zur Rechnung 2022.

Gemeinde Seite 105

711 - Soziale Sicherung

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Produkte / Aufgaben

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung ab 01.10.2022

BereichsleiterIn Sozialberatung Heeb GaudenzStellvertretung bis 30.09.2022

AufgabenP-Nr Produkte Zielgruppe E G

7121 Angebote Vorschule Eltern mit Kleinkindern 3 2zeitgemässe familienergänzende
Betreuungsangebote

●

7122 Angebote SchülerInnen bis
junge Erwachsene

Kinder und Jugendliche (6-20
Jahren);
Eltern/Erziehungsberechtigte;
Lehrpersonen; Behörden;
Schulleitungen

3 2Führung der Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und
Umgebung (KJFS)

●

Organisation Tagesferienbetreuung.●

Schulsozialarbeit für
Anschlussgemeinden

●

Offene Kinder- und Jugendarbeit
(Bereitstellen von attraktiven
Freizeitangeboten, Projektarbeit,
partizipative Prozesse)

●

Verantwortung für die Treffs Lyss
und Busswil

●

Begleitung Jugendrat Lyss●

7123 Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter

Sozialbenachteiligte Personen 2 2Bereitstellen von
bedürfnisgerechten
Integrationsangeboten

●

7124 Angebote SeniorInnen SeniorInnen von Lyss und
deren Angehörige

3 3Bereitstellen von
bedürfnisgerechten sozialen
Dienstleistungen

●

Handlungsspielraum

In dieser PG besteht
Handlungsfreiraum. Zu berücksichtigen
ist, dass die Gemeinde mit Vereinen,
Organisationen und
Anschlussgemeinden Verträge,
Leistungsverträge oder
Anschlussverträge abgeschlossen hat.

obligatorisch <<  Erfüllungspflicht  >>

freiw illig

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7121 Angebote

Vorschule

7122 Angebote

SchülerInnen bis junge

Erw achsene

7123 Angebote

Personen im

erw erbsfähigen Alter

7124 Angebote

SeniorInnen

Gemeinde Seite 106

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Legislaturziele

- L: Lyss ist das attraktive und innovative Regionalzentrum für das Seeland.

- L: Lyss ist attraktiv für alle Bevölkerungsgruppen.

- L: Die Integration wird in Lyss gelebt.

- S: Kontakte unter der Bevölkerung werden gefördert und das Zentrum belebt.

- L: Lyss bietet wahrnehmbare Aufenthaltsqualität.

- L: Infrastruktur ist attraktiv und adaptiert an Grösse und Anforderungen.

- S: Wir nehmen neue Entwicklungen auf, schaffen Angebote und handeln mit Verantwortung für die Region.

- S: Ein optimales Bildungs- und Betreuungsangebot, welches den heutigen pädagogischen und
gesellschaftlichen Bedürfnissen und den wirtschaftlichen Anforderungen entspricht.

- S: Wir fördern die Gesundheit der Bevölkerung.

- S: Stärkung der familienfreundlichen Gemeinde mit qualitativ guten und bedarfsgerechten, familienergänzenden
Angeobten und Freizeiteinrichtungen für alle Generationen

- S: Integration und Partizipation wird gefördert und eingefordert.

- S: Den Dialog mit den Akteuren fördern und gute Rahmenbedingungen schaffen

Finanzinformationen

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Rechnung 2022 Budget 2022

Erlöse

Kosten

Saldo

Bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

A Personal 1'246'601.05 1'328'277.69 1'456'461.35 1'438'600.00 1'456'418.24

A Sachkosten 328'855.51 354'734.44 286'664.78 345'000.00 296'983.69

A Beiträge an Dritte + übriger Aufwand 1'450'988.62 1'481'317.73 1'533'930.59 1'293'172.00 1'786'064.17

E Finanzertrag -208'720.00 -227'816.00 -279'054.00 -230'000.00 -294'253.00

E Vermögenserträge + Entgelte -106'164.45 -70'417.70 -103'114.15 -85'500.00 -82'580.50

E Beiträge von Dritten + übriger Ertrag -2'048'772.38 -2'137'038.90 -2'637'504.95 -1'993'545.00 -2'407'496.20

662'788.35 729'057.26 257'383.62 767'727.00 755'136.40

Gemeinde Seite 107

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Finanzaufstellung nach Produkten

Produktnr/-bezeichnung Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

Angebote Vorschule Kosten7121 1'339'736.12 1'451'289.93 1'577'887.00 1'281'672.00 1'779'713.40

Angebote Vorschule Erlöse7121 -914'091.78 -1'058'544.80 -1'537'873.65 -799'185.00 -1'267'012.87

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Kosten

7122 1'608'509.57 1'633'651.63 1'717'911.06 1'703'300.00 1'736'827.75

Angebote SchülerInnen bis junge
Erwachsene Erlöse

7122 -1'464'692.95 -1'377'547.30 -1'575'760.21 -1'509'860.00 -1'562'522.33

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Kosten

7123 6'155.24 9'363.10 2'166.62 10'000.00 5'235.75

Angebote Personen im
erwerbsfähigen Alter Erlöse

7123

Angebote SeniorInnen Kosten7124 87'172.15 70'844.70 73'052.80 81'800.00 62'894.70

662'788.35 729'057.26 257'383.62 767'727.00 755'136.40

Kennzahlen  = neue oder nicht mehr weitergeführte Kennzahlkursiv

EinheitKennzahlbezeichnung 2019 2020 2021 Annahme WertPG/P

Rechnungsjahr 2022vorherige Werte

Anz. 0 172 203 190 2087121 Ausgestellte Betreuungsgutscheine
(Kindertagesstätten)

Anz. 0 37 45 40 427121 Ausgestellte Betreuungsgutscheine
(Tageseltern)

Anz. 58 58 0 0 07121 Subventionierte KITA-Plätze

Anz. 19 24 24 24 247122 Anschlussgemeinden der Kinder- und
Jugendfachstelle Lyss und Umgebung

Anz. 0 163 164 110 2027122 Anlässe Offene Kinder- und Jugendarbeit und
Prävention (Lyss)

Anz. 0 166 322 220 3547122 Anlässe Offene Kinder- und Jugendarbeit und
Prävention (Anschlussgemeinden)

Gemeinde Seite 108

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Zielerreichung Rechnungsjahr

Produktgruppenrechnung

AbteilungsleiterIn Dali GabrielaVerantwortung

BereichsleiterIn Sozialberatung Braunschweiger TobiasStellvertretung ab 01.10.2022

BereichsleiterIn Sozialberatung Heeb GaudenzStellvertretung bis 30.09.2022

P/PGZiele Indikator 2019 2020 2021 Vorg. Contr.

Jahr 2022     ==><==                   Vorjahre

Wirkungsziele

7122 100% 100% 100% 100% 96%(W2) ErfüllungsgradEltern von Kindern in der
Tagesschule erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz bei
Einhaltung der Anmeldefrist für
einen garantierten Platz



Leistungsziele

7122 >105% >105% >105% >105% >105%(L3) Kostendeckungsgrad (Angebote
Schulsozialarbeit)

Dienstleistungserbringung für
Vertragsgemeinden
Schulsozialarbeit

☺

712 100% erfüllt erfüllt nach
Vertra

g

erfüllt(L1) ÜberprüfungsperiodizitätSicherstellen soziale
Dienstleistungen mittels
Mitgliedschaft oder
Leistungsvertrag

☺

7122 100% 100% 100% 100% 100%(L2) Finanzieller Gesamtaufwand
innerhalb Vorgaben nach FKJV

Sicherstellen Angebote offene
Kinder- und Jugendarbeit in den
Leistungsbereichen Animation
und Begleitung, Information und
Beratung, Entwicklung und
Fachberatung

☺

PG / Bezeichnungsart Rechnung 2019 Rechnung 2020 Rechnung 2021 Budget 2022 Rechnung 2022

3'041'573.08 3'165'149.36 3'371'017.48 3'076'772.00 3'584'671.60Kosten712

-2'378'784.73 -2'436'092.10 -3'113'633.86 -2'309'045.00 -2'829'535.20Erlöse712

662'788.35 729'057.26 257'383.62 767'727.00 755'136.40Nettoaufwand (+) / Nettoertrag (-)

Kommentar zu den Standards und Massnahmen

betroffene Ziele Begründung Massnahme

7122W2 Eltern von Kindern in der Tagesschule
erhalten einen
Tagesferienbetreuungsplatz bei
Einhaltung der Anmeldefrist für einen
garantierten Platz: Erfüllungsgrad

Erstmals seit der Einführung
reichten die 15 Plätze nicht aus;
aufgrund der überraschend
hohen Nachfrage und der
Kurzfristigkeit der Anmeldefrist
konnte das Personal für die
Betreuung zusätzlicher Kinder
nicht gefunden werden

Einführung frühere Anmeldefrist für
einen garantierten Platz; 2023
versuchsweise mit 20 Plätzen planen

96% anstelle von 100%

Gemeinde Seite 109

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Produktegruppe 712 -  Angebote institutionelle Sozialhilfe

Bemerkungen

Die Abweichung zwischen Rechnung 2022 und Budget 2022 liegt bei Fr. -11'977.80. Da die Abweichung unter
10% resp. Fr. 30'000.00 liegt, wird auf eine detaillierte Begründung verzichtet.

Gemeinde Seite 110

712 - Angebote institutionelle Sozialhilfe

Controlling 2022Lyss

GGR 15.05.2023

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 111

14. ANHANG

14.1. Regelwerk

14.1.1. Angewendetes Regelwerk
Der Rechnungsabschluss der Gemeinde Lyss ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzli-
chen Grundlagen erstellt worden.

- Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11)
- Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111)
- Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511)

Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kan-
tone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen
Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemein-
den und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden >
Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.

14.1.2. Bewertung Finanzvermögen
Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr
Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Her-
stellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des
Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systemati-
sche Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des
amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt.
Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.

14.1.3. Folgebewertung Finanzvermögen
Das Finanzvermögen wurde gemäss Anhang 1 zu Art. 81 Abs. 3 und Ziffer 3 der Übergangsbestimmungen
(BSG 170.111) der Gemeindeverordnung (GV) periodisch neu bewertet.

Bilanzkonto Auf-/Abwertung
in Fr.

Bewertungsmethode
(Anhang 1, GV)

Letztmalige
Bewertung

10800.02 Kultur/Bauland Keine Auf-/Abwertungen im Jahr 2022. 31.12.2022

10840.01 Liegenschaften 605'500.00 Aufwertung Parz. 36 Ortsteil Busswil
und verschiedene Parzellen im Orts-
teil Lyss aufgrund Amtliche Neube-
wertung, Total Fr. 639'940.00.
Abwertung Parz. 1139 Ortsteil Lyss
aufgrund Amtliche Neubewertung,
Total Fr. -34'440.00.

31.12.2022

14.1.4. Verpflichtungskredite Finanzvermögen (HRM1)
Nach den Vorgaben der Rechnungslegung HRM2 erfolgen für Investitionen im Finanzvermögen keine Ver-
pflichtungskredite innerhalb der Investitionsrechnung mehr.

Damit bestehen noch folgende offene Verpflichtungskredite nach HRM1, welche nicht auf der Verpflichtungs-
kreditkontrolle HRM2 aufgeführt sind:

14.1.5. Bewertung Verwaltungsvermögen
Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentli-
chen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrie-
ben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert.
Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.
Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

14.1.6. Aktivierungsgrenzen
Für den Gemeindefinanzhaushalt Lyss (Allgemeiner Haushalt und Spezialfinanzierungen) liegt die Aktivie-
rungsgrenze im Berichtsjahr 2022 unverändert bei Fr. 75'000.00 (vgl. Art. 79a der Gemeindeverordnung).

Konto Datum Objekt Kumulierte Ausgaben
bis 31.12.2015

Abrechnung

380.0.631.05 04.11.2013 GEP Rückerstattungen; Private
Anschlüsse

-239'484.65

http://www.be.ch/gemeinden

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14.1.7. Bestehendes Verwaltungsvermögen
Das bestehende Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2016 wird seit Übergang auf HRM2 linear über 12 Jahre,
d.h. bis und mit dem Jahr 2027, abgeschrieben. Davon ausgenommen sind laut den Übergangsbestimmungen
Art. T2-4 der Gemeindeordnung:
- Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens
- Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist
- Investitionen für Anlagen im Bau
- das Verwaltungsvermögen im Bereich Abwasser

14.2. Abweichung von der Stetigkeit und Vergleichbarkeit
In der Jahresrechnung 2022 sind keine wesentlichen Abweichungen zur Stetigkeit und Vergleichbarkeit fest-
stellbar.

14.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Grundsatz der Periodenabgrenzung sind Geschäftsfälle in derjenigen Periode zu erfassen, in wel-
cher sie verursacht werden. Dies gilt sowohl für die Aufwände und Erträge der Erfolgsrechnung als auch für
die Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung. Die systematische Anwendung der Periodenabgren-
zung richtet sich nach den Grundsätzen von Wahrheit, Vollständigkeit, Jährlichkeit und Genauigkeit. Je nach
Ausprägung der Fassbarkeit des Geschäftsfalls ist zwischen Rechnungsabgrenzung und Rückstellung zu un-
terscheiden. Kaum fassbare Ereignisse werden nicht bilanzwirksam gebucht, sondern als Eventualverpflich-
tung im Anhang aufgeführt. Bei erstmaliger Abgrenzung oder bei einer wesentlichen Änderung der Praxis
gegenüber dem Vorjahr ist ein Vermerk im Anhang zur Jahresrechnung vorzunehmen. Diese Abgrenzungen
sind im Moment der Rechnungslegung vorzunehmen, also nach Ablauf des Rechnungsjahres im Verlauf des
ersten Quartals des Folgejahrs und nicht zum Wissensstand des Stichtags vom 31. Dezember. Entsprechend
sind Sachverhalte und Ereignisse, welche zwischen dem 31. Dezember und dem Zeitpunkt des Rechnungs-
abschlusses bekannt werden, bei der Rechnungsabgrenzung zu berücksichtigen, sofern sie für die Beurteilung
der Jahresrechnung von Bedeutung sind (sog. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag).

Strommangellage
Sämtliche Kernkraftwerke der Schweiz sind in Betrieb und laufen mit regulärer Leistung. Die Erzeugungsleis-
tung der Flusskraftwerke entspricht dem Median der Vorjahre. Die Schweiz befand sich in den vergangenen
Wochen mehrheitlich im Importmodus. Die Füllstände der Speicherseen der Schweiz bewegen sich oberhalb
des langjährigen Medians. Die Preise an den Spot und Terminmärkten haben weiter nachgegeben. Das Risiko
einer Stromknappheit ist insgesamt für den Winter 2022/23 deutlich gesunken. Der Strompreis am Markt ist
auf ein wesentlich tieferes Niveau gesunken und bewegt sich mittlerweile im Bereich von 15 bis 25 Rappen /
kWh.

Erdgas
Aktuell stehen alle inländischen Pipelinekapazitäten sowie die Import- und Exportkapazitäten uneingeschränkt
zur Verfügung. Der Krieg in der Ukraine hat weiterhin Auswirkungen auf die gesamte europäische Versor-
gungslage. Trotz der erweiterten Pipeline-Transporteinschränkungen ist die aktuelle Versorgungssicherheit in
Nordeuropa stabil. Dies ist vor allem auf die gesteigerten LNG-Importe und die Erhöhung der norwegischen
Produktion zu Gunsten der europäischen Versorgung zurückzuführen. Der Russland-Krieg hat somit derzeit
keine direkten Auswirkungen auf die Versorgung der Schweiz.

Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage
Das europäische und somit auch das schweizerische wirtschaftliche und geopolitische Umfeld ist derzeit von
mehreren Faktoren stark belastet. Der Krieg in der Ukraine führte und führt weiterhin neben unsagbarem
menschlichem Leid zu Knappheit, schwankenden Preisen für Energie und wichtige Rohstoffe sowie zu einer
allgemeinen Verunsicherung. Die steigende Inflation drückt auf die Nachfrage und veranlasste die schweize-
rische Nationalbank zu einer restriktiveren Geldpolitik. All diese Faktoren belasten das Wirtschaftswachstum.
Dauer und Schwere von Preissteigerungen, Teuerungen und Flüchtlingsströme sowie deren Auswirkungen
auf die Gemeinde Lyss sind zum Teil in der Erfolgsrechnung eingeflossen. Aus diesem Grund wird in Über-
einstimmung mit den gesetzlichen Rechnungslegungsgrundsätzen wird auf eine weitergehende Berücksichti-
gung der aufgeführten Ereignisse in der Jahresrechnung 2022 nicht erfasst.

14.4. Grundlagen der Jahresrechnung

Als Grundlage für die Jahresrechnung 2022 dienten das Budget 2022 und die Vorjahresrechnung 2021.

Genehmigung/Prüfung: Budget 2022 Rechnung 2021

Gemeinderat 11.10.2021 04.04.2022

Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan -- 19.04.2022

Grosser Gemeinderat 08.11.2021 16.05.2022

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14.5. Steueranlage, wiederkehrende Gebühren

Steueranlage 1.60 (unverändert)

Liegenschaftssteuer 1‰ des amtlichen Wertes (unverändert)

Feuerwehrdienstersatzabgabe Lyss
(19- bis 50-jährige)

4.0% des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 20.00 und
höchstens Fr. 350.00 (unverändert)

Feuerwehrdienstersatzabgabe Busswil
(21- bis 50-jährige)

4.5% des Kantonssteuerbetrages, mindestens Fr. 50.00 und
höchstens Fr. 450.00 (unverändert)

Hundetaxe Fr. 120.00 pro Tier (unverändert)

Wassergebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr Fr. 78.00/Halbjahr für Einfamilienhaus und
Fr. 63.00/Halbjahr für Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und
Ladengeschäft in Mehrfamilienhaus

Grundpreis Gewerbe pro Einheit je nach m3/mm – siehe Tarif
Energie Seeland AG

Wasserpreis - Konsumpreis
die ersten 2400 m3 im Halbjahr 90 Rp./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 85 Rp./m3
weitere 2400 m3 im Halbjahr 70 Rp./m3
alle weiteren m3 im Halbjahr 60 Rp./m3

Abwassergebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundpreis
Grundgebühr von Fr. 150.00/Jahr für ein Einfamilienhaus,
Fr. 130.20/Jahr für jede Wohnung, Landwirtschaft, Gewerbe und
Ladengeschäft im Mehrfamilienhaus

Grundpreis Gewerbe pro Einheit nach Gebührentarif

Verbrauchsgebühren
Fr. 1.50 pro m3 Wasserverbrauch/Abwasseranfall

Anschlussgebühren gemäss Reglement

Regenabwassergebühr Fr. 15.00/m2 entwässerte Fläche

Abfallgebühren
(alle Preise exkl. MwSt.)

Grundgebühr von Fr. 66.50 pro Einwohner und Jahr

Abfallgebühren für Gewerbe, Gebührenmarken und Container
nach Gebührentarif

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14.6. Eigenkapitalnachweis

Eigenkapital per 01.01.2022 Veränderungsnachweis       Eigenkapital per 31.12.2022

      Erhöhung (+) durch Reduktion (-) durch

    CHF     CHF     CHF     CHF

29 Eigenkapital 79'851'839.55     3'528'089.63     -6'000'375.14 29 Eigenkapital 77'379'554.04

290 Verpflichtungen bzw. Vor-
schüsse ggü. SF

14'664'825.45
Einlagen in SF EK

1'253'896.40
Entnahmen aus
SF EK

-3'290'133.89 290
Verpflichtungen bzw. Vor-
schüsse ggü. SF 12'628'587.96

29000.00 SF Feuerwehr (zweiseitig) 1'070'610.69 9010.01   0.00 9011.01   -30'266.38 29000.00 SF Feuerwehr (zweiseitig) 1'040'344.31

29002.00 SF Abwasserentsorgung 2'433'700.83 9010.02   0.00 9011.02   -493'387.16 29002.00 SF Abwasserentsorgung 1'940'313.67

29003.00 SF Abfallentsorgung 1'787'678.68 9010.03   192'268.90 9011.03   0.00 29003.00 SF Abfall 1'979'947.58

29005.00 Mehrwertabgabe (verfügbarer
Saldo)

2'897'249.25 3510.01   61'627.50 4510.01   -1'000'000.00 29005.00 Mehrwertabgabe (verfügba-
rer Saldo)

1'958'876.75

29005.01 Mehrwertabgabe (beschlos-

sene Entnahme)

6'475'586.00 3510.01   1'000'000.00 4510.01   -1'766'480.35 29005.01 Mehrwertabgabe (beschlos-

sene Entnahme)

5'709'105.65

293 Vorfinanzierungen 23'537'167.75   Einlagen in Vorfi-
nanzierungen EK

2'172'854.40   Entnahmen aus
Vorfinanzierun-
gen EK

-293'804.30 293 Vorfinanzierungen 25'416'217.85

29302.00 Abwasserentsorgung Werter-

halt

12'386'521.77 3510.01   1'007'935.00 4510.01   -134'031.15 29302.00 Abwasserentsorgung Wert-

erhalt

13'260'425.62

29308.01 Fonds Pensionskasse 1'078'737.87 3893.01   1'079.00 4893.01   -42'040.35 29308.01 Fonds Pensionskasse 1'037'776.52

29308.10 Kultur, Bildung, Sport 204'002.11 3893.01   204.00 4893.01   -3'218.70 29308.10 Kultur, Bildung, Sport 200'987.41

29308.20 Stipendien 54'458.30 3893.01   54.00 4893.01   0.00 29308.20 Stipendien 54'512.30

29308.30 Schiessbetrieb, 300m (verfüg-
barer Saldo)

33'816.95 3893.01   19'188.50 4893.01   0.00 29308.30 Schiessbetrieb, 300m (ver-
fügbarer Saldo)

53'005.45

29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (ver-
fügbarer Saldo)

32'911.90 3893.01   33.00 4893.01   -1'883.45 29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (ver-
fügbarer Saldo)

31'061.45

29308.41 Schiessbetrieb, 300/25/50m

(beschlossene Entnahmen)

226'990.80 3893.01   0.00 4893.01   -6'674.40 29308.41 Schiessbetrieb, 300/25/50m

(beschlossene Entnahmen)

220'316.40

29308.50 Parkplatzersatzabgaben 412'899.70 3893.01   413.00 4893.01   0.00 29308.50 Parkplatzersatzabgaben 413'312.70

29308.60 SF Förderprogramm Energie-
stadt Gold Label

0.00 3893.01   250'000.00 4893.01   -25'800.00 29308.60 SF Förderprogramm Ener-
giestadt Gold Label

224'200.00

29308.70 Landschaftspflegerische Mas-
snahmen

102'655.00 3893.01   103.00 4893.01   -21'543.90 29308.70 Landschaftspflegerische
Massnahmen

81'214.10

29308.80 Ortsbild-Massnahmen 114'009.30 3893.01   25'114.00 4893.01   0.00 29308.80 Ortsbild-Massnahmen 139'123.30

29308.92 Kiesabbau 6'221'409.00 3893.01   868'730.90 4893.01   0.00 29308.92 Kiesabbau 7'090'139.90

29308.94 Busswil, Infrastruktur (be-
schlossene Entnahmen)

2'668'755.05 3893.01   0.00 4893.01   -58'612.35 29308.94 Busswil, Infrastruktur (be-
schlossene Entnahmen)

2'610'142.70

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 115

294 Reserven 3'917'454.58   Einlagen 101'338.83   Entnahmen 0.00 294 Reserven 4'018'793.41

29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 3'917'454.58 3894.01   101'338.83 4894.01   0.00 29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 4'018'793.41

296 Neubewertungsreserve FV 11'631'451.21   Einlagen 0.00   Entnahmen -2'416'436.95 296 Neubewertungsreserve FV 9'215'014.26

29600.00 Neubewertungsreserve FV 9'665'747.81 3896.01   0.00 4896.01   -2'416'436.95 29600.00 Neubewertungsreserve FV 7'249'310.86

29601.00 Schwankungsreserve 1'965'703.40 3896.01   0.00 4896.01   0.00 29601.00 Schwankungsreserve 1'965'703.40

299 Bilanzüberschuss/-f
ehlbetrag

26'100'940.56 2990 Jahresergebnis
Überschuss (+)
Defizit (-)

0.00       299 Bilanzüberschuss/-
fehlbetrag

26'100'940.56

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14.7. Rückstellungsspiegel

204 Passive Rechnungsabgrenzungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2022

Veränderung Buchwert
31.12.2022

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20410.10 PRA Sach- und Betriebsaufwand 78'567.65   -78'567.65 0.00 Für angefangene Arbeiten im Bereich Tiefbau (Werk-
hof) sind Rechnungsabgrenzungen vorgenommen
worden.

20420.10 PRA Vorauszahlung Steuerperiode 1'080'000.00   -1'080'000.00 0.00 Es sind für Rückzahlungen aus Steuerveranlagungen

für das Steuerjahr 2021 bei den Einkommenssteuern

und Gewinnsteuern Rechnungsabgrenzungen be-
rücksichtigt.

20430.10 PRA Transferaufwand 11'837'000.00 12'444'000.00  -11'837'000.00 12'444'000.00 Die periodengerechte Abgrenzung Lastenausgleich
Sozialhilfe, EL und FamZ sind wiederum berücksich-
tigt.

20440.01 PRA Finanzaufwand 52'902.50 247'401.55  -52'902.50 247'401.55 Marchzinsabgrenzungen Fremddarlehen

205 Kurzfristige Rückstellungen

Konto Bezeichnung Buchwert
01.01.2022

Veränderung Buchwert
31.12.2022

Kommentar

Bildung Verwendung Auflösung

20570.00 Ferien- und Überzeitguthaben 632'000.00 602'500.00 0.00 -632'000.00 602'500.00 nicht bezogene Ferien-/Gleitzeitguthaben

Total Abgrenzungen gemäss Auslegung 09a
HRM2 13'048'470.15 12'691'401.55  -13'048'470.15 12'691'401.55

Total kurzfristige Rückstellungen 632'000.00 602'500.00 0.00 -632'000.00 602'500.00

Total langfristige Rückstellungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Abgrenzungen/Rückstellungen 13'680'470.15 13'293'901.55 0.00 -13'680'470.15 13'293'901.55

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 117

14.8. Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr.   - DV: Delegiertenversam.   in Fr. in Fr.   in Fr.

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG

Keine

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)

Gemeindeverband ARA-Region
Lyss-Limpachtal

Abwasserreinigung - - L: DV: S. Nobs
E: Vorstand: R. Christen

  0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
2'585'269.05

Art. 36: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Ausbildungs-
zentrum für Sicherheit, Büren a.A.

Öffentliche Sicherheit (Feuerwehr
+ Zivilschutz)

- - L: DV: P. Häni           kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2022

Art. 41: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Gemeindeverband Amtsanzeiger
Aarberg

Information/Kommunikation - - L: DV: S. Nobs    0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

kein Betriebsbeitrag
im Jahr 2022

Art. 55: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen

Gemeindeverband Lyssbach   - - L: DV: K. Hayoz

Vorstand: E: R. Christen

Lyss;
Anteil 50,5 %

0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
303'000.00

Art. 20 Abs. 1+2
Haftung in erster Linie mit dem Verbandsvermö-
gen.
Verbandsgemeinden haften gegenüber Dritten
solidarisch für die Schulden des Verbandes, im
Verhältnis ihrer Beitragspflicht.

Gemeindeverband öffentliche Si-
cherheit Region Aarberg

Zivilschutz und Sicherheit - - L: DV: S. Bütikofer   0  0  keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
182'281.70

Art. 67: Für Verbandsschulden haftet das Ver-
bandsvermögen.

Verein Seeland-Biel/Bienne Zusammenarbeit bei der gemein-
samen Erfüllung öffentlicher Auf-
gaben

- - L: DV: R. Christen   0  0  keine OR, Verein Jahres-
mitgliederbeitrag

78'076.00

Art. 31: Für Vereinsschulden haftet das Ver-
einsvermögen.

Wasserbauverband alte Aare Wasserverbauung alte Aare   L: DV: S. Nobs  0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Betriebsbeitrag von
45'800.00

Gemeindeverband Kulturförde-
rung

Erfüllung Aufgaben des Kantona-
len Kulturförderungsgesetzes

- - L: DV: S. Nobs/K. Hayoz
Vorstand: E:S. Nobs

 0 0 keine HRM; Aufwandver-
rechnung via jährli-
cher Gemeindebei-
trag

Gemeindebeitrag
85'759.00

Art. 60: Für die Verbandsschulden haftet das
Verbandsvermögen.

Juristische Personen des Privatrechts

Seelandheim AG; Worben Alters- und Pflegeheim 20'000'000 - L: DV: schriftlich - 1'132'000 1'132'000  keine OR, AG keine Aktionärsbindungsvertrag

Energie Seeland AG; Lyss Energie und Kommunikation 6'450'000 85.27% L: DV: S. Bütikofer
VR: E: R. Christen

VR: E: S. Nobs

  5'500'000  5'500'000 Wasserverbund
Seeland AG
22.64%
Seelandgas AG
22.17%
Wärme Lyss Nord
AG 33.33%

OR, AG Dividende 2022
330'000.00

Gemeindeabgabe

Jahr 2022
764'404.20

Haftung mit dem Aktienkapital
Aktionärsbindungsvertrag

Altersheim Lyss-Busswil AG Alters- und Pflegeheim 100'000 100.00% L: DV: S. Nobs
VR: E: S. Bütikofer

Lyss;
Anteil 100%

100'000  100'000  keine OR, AG keine Haftung mit dem Aktienkapital

Seelandgas AG

    L: DV: v/A
VR: E: S. Nobs

  5'000  2'400  keine OR, AG Dividende
100.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Müve Biel-Seeland AG Entsorgungsanlagen 9'261'200 4.51% L: DV: S. Nobs
VR: E: R. Christen

Stadt Biel
mit 54.85%

0  418'100  keine OR, AG Dividende
20'905.00

Haftung mit dem Aktienkapital

Solargenossenschaft Lyss Energiegewinnung 434'400.00 1’086 Stk. L: DV: v/A
Verwaltung: E: P. Häni

Lyss;
Anteil 35.08%

152'400.00 152'400.00 keine OR, Genossenschaft Verzinsung
Fr. 1'143.00

Haftung mit dem Genossenschaftskapital

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 118

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet
Nom.
Kapital Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaf- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform   (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. fungswert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

    - L: Legislative    der Organisation Jahresrechnung

    in Fr. in Fr. - DV: Delegiertenversam.  in Fr. in Fr.   in Fr.

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*

Kantonspolizei Bern Erbringung von Leistungen der Si-
cherheits- und Verkehrspolizei,
police.be.ch

   Gemeinde
Lyss

   HRM2 Ressourcenvertrag
Fr. 166'303.00

Pauschale Interventi-

onskosten
Fr. 79'005.00

Verein Regionale Musikschule
Lyss

Führung Musikschule - - - - - - keine OR Gemeindebeitrag
489'955.30

 Leistungsvertrag

Verein Kulturfabrik KUFA Lyss Organisation kultureller Veranstal-
tungen in Lyss

- - Vorstand: E: K. Hayoz - - - keine OR Gemeindebeitrag
120'000.00

Leistungsvertrag

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 119

14.9. Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, Rechtsform
Eigentümer, wesentliche Miteigentü-
mer, Rechtsbeziehung

Angaben zu den gesicherten Leistungen
Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im
Berichtsjahr

in Fr.

Spezifische zusätzliche Angaben

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

PKE Vorsorgestiftung, Zürich Versicherte/Arbeitgeber
Sanierungspflicht bei Unterdeckung, Sanierungsmassnah-
men je nach Deckungsgrad.

Prämien
Fr. 2'440'087.50

Der Deckungsgrad des gemeinschaftlichen Vorsorgewerks der PKE beträgt per
31.12.2022 107.7% (Vorjahr 125.2%).

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

Öffentlich-rechtliche Verträge

Regionalverkehr Bern-Solothurn AG

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)

Gemeindeanteil LA EL BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 3'711'000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2022 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA FAMZU BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 80'000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2022 vorgenommen.

Gemeindeanteil LA Sozialhilfe BSIG-Nr. 1/170.511/7.1 Fr. 8'653'000.00  Periodengerechte Abgrenzung im Jahr 2022 vorgenommen.

Verein colaborazone3250

Der GR hat am 9. Mai 2022 beschlossen dem Verein cola-
borazone3250 zuhanden der Vermieterin die Eventualver-
pflichtung für ein Mietzinsdepot im Umfang von
Fr.  15'000.00 zu gewähren (kein Zahlungsstrom).

Per Bilanzstichtag 31.12.2022 hat sich an der Eventualverpflichtung nichts geän-
dert.

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 120

14.10. Anlagespiegel Finanzvermögen

Sachanlagen Finanzvermögen

    Anschaffungswerte (AW)   kumulierte Wertberichtigungen Buchwerte (BW)

  AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Wertmind- Aufwer- Umglie- Stand per BW netto

  1.1.2022 Zugänge     31.12.2022 1.1.2022 erungen tungen derungen 31.12.2022 31.12.2022

108 Sachanlagen Finanz-

 vermögen
29'736'329.01 639'940.00 311'321.25 0.00 30'064'947.76 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30'064'947.76

1080 Grundstücke unüber-
 baut

13'948'017.01 0.00 276'881.25 0.00 13'671'135.76 0.00 0 0 0.00 0.00 13'671'135.76

1084 Gebäude (entwidmet) 15'788'312.00 639'940.00 34'440.00 0.00 16'393'812.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16'393'812.00

1086 Mobilien 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1087 Anlagen in Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1089 Übrige Sachanlagen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Jahresrechnung/Controlling Bericht 2022 – GGR 15. Mai 2023  Seite 121

14.11. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen

Sachanlagen Verwaltungsvermögen

    Anschaffungskosten  kumulierte ordentliche Abschreibungen Buchwerte (BW)

AW per Zuwachs/ Abgänge Umglieder. AW per Stand per Planm. Aus.plan.

Wert-

korr.
Stand per BW netto

  1.1.2022 Zugänge     31.12.2022 1.1.2022 Abschr. Abschr.   31.12.2022 31.12.2022

140 Sachanlagen Verwal-
tungsvermögen

82'588'158.57 14'522'517.50 -447'456.90 0.00 96'663'219.17 -10'179'850.57 3'913'101.60 0.00 0.00 -14'092'952.17 82'570'267.00

1401 Strassen/Verkehrswege 19'422'588.97 2'384'036.35 0.00 0.00 21'806'625.32 -2'363'843.97 556'594.35 0.00 0.00 -2'920'438.32 18'886'187.00

1402 Wasserbau 699'301.35 59'885.20 0.00 0.00 759'186.55 -119'618.35 83'215.20 0.00 0.00 -202'833.55 556'353.00

1403 Tiefbauten übrige 10'084'404.48 1'144'474.15 0.00 0.00 11'228'878.63 -585'786.48 150'294.15 0.00 0.00 -736'080.63 10'492'798.00

1404 Hochbauten 45'802'043.15 10'626'502.80 -408'566.90 0.00 56'019'979.05 -5'083'643.15 2'380'833.90 0.00 0.00 -7'464'477.05 48'555'502.00

1405 Waldungen 149'773.00 0.00 0.00 0.00 149'773.00 -8'320.00 4'160.00 0.00 0.00 -12'480.00 137'293.00

1406 Mobilien 3'429'350.97 302'441.70 0.00 0.00 3'731'792.67 -1'184'114.97 429'097.70 0.00 0.00 -1'613'212.67 2'118'580.00

1407 Anlagen im Bau 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1409 Übrige Sachanlage 3'000'696.65 5'177.30 -38'890.00 0.00 2'966'983.95 -834'523.65 308'906.30 0.00 0.00 -1'143'429.95 1'823'554.00

149 Total Bestehendes
Verwaltungsvermögen

23'464'754.37  0.00 0.00 23'464'754.37 -11'732'379.37 1'955'394.00 0.00 0.00 -13'687'773.37 9'776'981.00

149 Total Bestehendes VV 23'464'754.37  0.00 0.00 23'464'754.37 -11'732'379.37 1'955'394.00 0.00 0.00 -13'687'773.37 9'776'981.00

142 Immaterielle Anlagen

Verwaltungsvermögen
3'654'905.24 271'514.50 0.00 0.00 3'926'419.74 -1'661'719.24 646'208.50 0.00 0.00 -2'307'927.74 1'618'492.00

1420 Software 2'414'465.24 252'826.00 0.00 0.00 2'667'291.24 -1'189'291.24 494'648.00 0.00 0.00 -1'683'939.24 983'352.00

1429 übrige immaterielle Anla-
gen

1'240'440.00 18'688.50 0.00 0.00 1'259'128.50 -472'428.00 151'560.50 0.00 0.00 -623'988.50 635'140.00

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2022 31.12.2022

INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR

1 Präsidiales

100.1.5030.01 GGR 20.05.2019 1'620'000.00 Industrie Süd; Sanierung Altlasten 1'653'171.60 1'653'171.60 -33'171.60 07.03.2022

2 Finanzen

270.0.5060.03 GR 27.01.2021 150'000.00 Immobilienbewertungs- und Betriebssystem 6'246.60 77'692.90 83'939.50 66'060.50

3 Bau + Planung

300.2.5060.03 GGR 22.06.2020 900'000.00 Ersatzanschaffung Kommunalfahrzeuge 160'500.00 190'014.40 350'514.40 549'485.60

350.1.5010.10 GGR 08.12.2014 1'542'000.00 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 935'396.82 10'809.35 946'206.17 595'793.83

350.1.5010.24 GGR 22.06.2020 2'800'000.00 Bahnhofplatz Busswil 331'584.95 1'454'449.35 1'786'034.30 1'013'965.70

350.1.5010.31 GR 24.03.2021 900'000.00 Neugestaltung Westring 85'103.95 918'777.65 1'003'881.60 -103'881.60

350.1.5010.33 GR 04.07.2022 120'000.00 Leimere-Kreisel und Siechenbach-Kreisel 120'000.00

350.1.5040.25 GR 10.12.2021 75'000.00 Tempo-30-Zone Alpenstrasse 75'000.00

370.0.5020.02 GGR 22.06.2020 715'000.00 Sanierung Brüstungselemente + Geländer 608'362.55 59'885.20 668'247.75 46'752.25

380.0.5032.04 GGR 27.06.2005 770'000.00 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 553'430.70 96'177.55 649'608.25 120'391.75

380.0.5032.12 GGR 25.02.2019 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (6. Tranche) 1'591'630.30 602'805.20 2'194'435.50 831'408.54 831'408.54 205'564.50

380.0.5032.14 GGR 13.12.2021 2'400'000.00 GEP-Massnahmen (7. Tranche) 445'491.40 445'491.40 1'954'508.60

390.1.5060.02 GGR 22.06.2020 75'000.00 Kommunalfahrzeug
GGR 22.06.2020

69'637.90 69'637.90 5'362.10

390.2.5033.01 GR 11.10.2021 76'000.00 Ersatz/Neubau Tierkörpersammelstelle 76'000.00

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär,
Zivilschutz

530.1.5040.04 GGR 01.03.2021 540'000.00 Winigraben; Ersatz elektr. Trefferanzeige
und Erweiterung Scheibenstand

1'528.20 3'349.40 4'877.60 535'122.40

6 Bildung + Kultur

620.0.5060.01 GR 20.12.2021 105'000.00 Einrichtung Klassenzimmer (Kl. Eröffnung
2022/23)

91'914.35 91'914.35 13'085.65

15.05.2023 Seite 122

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2022 31.12.2022

620.0.5060.02 GGR 14.09.2020 2'000'000.00 Projekt Medien + Informatik Volksschule 1'609'159.15 175'133.10 1'784'292.25 215'707.75

620.0.5060.05 GR 02.07.2018 140'000.00 Beschaffung WLAN/Netzwerk 63'788.70 63'788.70 76'211.30

620.0.5060.06 GGR 25.02.2019 371'000.00 Erneuerung ICT-Netzwerkinfrastruktur
Volksschule

344'323.75 344'323.75 26'676.25

620.0.5060.07 GR 16.06.2020 75'000.00 Ersatz IT-Infrastruktur 30'974.60 30'974.60 44'025.40

8 Liegenschaften

830.2.5040.13 Volk 20.10.201924'150'000.00 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen
Turnhalle

12'593'768.70 9'282'744.95 21'876'513.65 14'500.00 386'330.00 400'830.00 2'273'486.35

830.2.5040.18 GR 02.04.2019 135'000.00 Schule Kirchenfeld; Ersatz Turnhallenböden 141'030.80 141'030.80 10'450.00 10'450.00 -6'030.80

830.2.5040.19 GGR 16.09.2019 1'800'000.00 Neubau Pavillon Stegmatt für vier
Kindergärten

1'661'714.80 45'862.10 1'707'576.90 92'423.10

830.2.5040.21 GGR 01.03.2021 335'000.00 Neubau Parkplatz Schulanlage Busswil 568.40 150'818.70 151'387.10 183'612.90

830.2.5060.01 GR 05.10.2020 148'000.00 Einrichtung Kl. Zi. KG und TGS Grentschel 144'709.85 144'709.85 3'290.15

830.2.5060.04 GR 24.03.2021 148'000.00 Stegmatt; Mobiliar 25 Kl. Zi. +
Lehrer-Arbeitsplätze

129'853.90 20'512.95 150'366.85 -2'366.85

830.4.5040.01 Volk 19.05.201916'400'000.00 Erweiterung Schule  Grentschel 15'515'857.20 1'015'141.35 16'530'998.55 22'236.90 22'236.90 -130'998.55

832.5.5040.01 GR 04.04.2022 140'000.00 Neugestaltung Pausenplatz + Umgebung
TS Busswil

139'139.10 139'139.10 860.90

835.4.5000.02 GGR 05.11.2018 1'869'000.00 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 1'818'908.50 1'818'908.50 50'091.50 07.03.2022

840.0.5040.01 GR 28.02.2018 145'000.00 Parkschwimmbad; Sanierung
FC-Garderobe

120'957.55 120'957.55 24'042.45

840.0.5060.02 GR 03.07.2017 150'000.00 Ersatz Pumpen und Schaltschrank 134'647.40 134'647.40 15'352.60

845.1.5090.01 GGR 17.09.2018 380'000.00 Spielplätze Hopp-La 371'241.75 4'288.60 375'530.35 105'112.00 38'890.00 144'002.00 4'469.65

850.0.5040.05 GR 16.06.2020 135'000.00 Sanierung Buvette Seelandhalle 124'525.15 8'135.70 132'660.85 2'339.15

850.0.5060.01 GR 21.12.2020 125'000.00 Ersatz Wärmeaustausch-Kondensator 105'176.10 888.70 106'064.80 18'935.20

850.0.5060.02 GR 08.02.2021 133'000.00 Ersatz Entfeuchtungsanlage 127'684.35 127'684.35 5'315.65

855.1.5040.03 GR 20.11.2017 90'000.00 Alter Werkhof; Zwischennutzung 70'189.25 70'189.25 19'810.75

15.05.2023 Seite 123

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

Kreditbeschluss Kreditkontrolle
in CHF

Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Abrechnungs-
Organ Datum Kreditsumme Objektbezeichnung Ausgaben* ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Saldo datum

(brutto) 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2022 31.12.2022

855.3.5040.01 GGR 16.09.2019 2'297'000.00 Alte Försterschule Lyss 2'385'636.00 2'385'636.00 -88'636.00

870.0.5290.01 GR 07.11.2022 150'000.00 Strategie-Planung Sport- und
Freizeitanlagen

150'000.00

Vermerk: In den mehrwertsteuerpflichtigen Funktionen werden die Ausgaben in dieser Tabelle exklusive Mehrwertsteuer dargestellt. Da der Kredit inklusive Mehrwertsteuer beschlossen wurde, muss die Mehrwertsteuer beim
Saldo noch berücksichtigt werden, das heisst abgezogen werden.

Sämtliche Kredite der Exekutive können gelöscht werden

15.05.2023 Seite 124

Wiederbeschaffungswert, Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für die kommunalen

Abwasseranlagen und gegebenenfalls den Gemeindeanteil an den regionalen Anlagen
1

Rechnungsjahr: 2022

Gemeinde: Kontaktperson: Telefon: 032 387 03 62

E-Mail: bruno.steiner@lyss.ch

Aktualisierungsjahr:

Datengrundlagen X  AWA 2022

Gemeinde  Anlagenbuchhaltung

j

Wiederbeschaf

l m n o

Datengrundlagen  AWA Einlage-

Verband  Anlagenbuchhaltung satz
2

%

1.1 Kanalisationen 73'446'540             1.25% 918'082                        100% 918'082

1.2 Spezialbauwerke 4'492'660               2.00% 89'853                          100% 89'853

1.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                               -

Total 1 (1.1 - 1.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                     100% 1'007'935

2. Gemeindeanteil an regionalen Anlagen
3

2.1 Kanalisationen 1.25% -                               -

2.2 Spezialbauwerke 2.00% -                               -

2.3 Abwasserreinigungsanlagen 3.00% -                               -

Total 2 (2.1 - 2.3) bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) -                         -                               -

Total 1 + 2  bzw. mittlerer Einlagesatz (Spalte n ) 77'939'200             1'007'935                     100% 1'007'935

Einmalige Anschlussgebühren, an Einlage angerechnet
4

562'965

Einlage Spezialfinanzierung abzüglich Anschlussgebühren 444'970

p Stand Verwaltungsvermögen in Prozent von j: (100*p/j) Höchstens Fr. 200 / EW
5

q Stand Spezialfinanzierung Werterhalt 13'260'426             in Prozent von j: (100*q/j) 17.0% EW
6

15'996

Fr./EW 63

Bemerkungen:

Datum: Unterschrift:

1
Diese Blatt ist Bestandteil der Jahresrechnung. Eine Kopie senden Sie bitte an das AWA: ae.awa@be.ch

2
 Die Einlage in die Spezialfinanzierung muss mindestens 60% betragen, solange der Bestand der SF Werterhalt nicht mehr als 25% des Wiederbeschaffungswertes beträgt.

3
 Daten des Teils 2 nur dann angeben, wenn der Verband die Einlage in die Spezialfinanzierung nicht selber vornimmt. (Anteil gemäss Kostenverteiler Verband).

4
 Die einmaligen Anschlussgebühren dürfen an die jährliche Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt angerechnet werden.

5
 Gemäss Artikel 32, Absatz 4 KGV ist die Einlage in die Spezialfinanzierung auf jährlich Fr. 200 (Gemeinde und Region) pro Einwohnerwert beschränkt.

6
 Einwohnerwert (EW): Gemäss Artikel 36g KGV. Seite 125

Lyss Bruno Steiner

Einlage in die

Spezialfinanzierung in

Fr./a (m*n)

Erneuerungsrate

in %   (100/k)

Werterhaltungskosten

in Fr./a (j*l)

k

Nutzungsdauer in

Jahren

80

50

1. Gemeindeanlagen

Wieder-

beschaffungswert

in Fr.

14. Feb 23

33

80

50

https://www.bvd.be.ch/de/start/themen/wasser/abwasserentsorgung/organisation-und-finanzierung.html

33

mailto:bruno.steiner@lyss.ch
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1.1.2022 Zuwachs Abgang 31.12.2022

1 Aktiven 161'316'507.88 356'665'971.34 351'514'144.88 166'468'334.34

10 Finanzvermögen 66'787'719.58 341'871'939.34 344'051'983.88 64'607'675.04

100 Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen 3'399'675.35 194'304'731.12 195'373'223.13 2'331'183.34

1000 Kasse 8'730.35 560'836.70 555'139.75 14'427.30
10000.01 Einwohnerdienste 685.70 157'064.95 156'677.15 1'073.50
10000.02 Kinder- + Jugendfachstelle 364.30 53'682.95 52'692.55 1'354.70
10000.03 Soziale Dienste 6'229.40 209'794.40 205'502.60 10'521.20
10000.04 KJFS; PPI 604.65 1'094.05 1'326.05 372.65
10000.05 KJFS; Schülertreff 46.30 765.00 516.05 295.25
10000.07 Parkschwimmbad 107'667.35 107'667.35
10000.08 Seelandhalle 800.00 30'738.00 30'758.00 780.00
10000.09 Lehrschwimmbecken Kirchenfeld 30.00 30.00

1001 Post 3'315'651.56 165'558'044.52 166'729'101.91 2'144'594.17
10010.00 PC 25-726-2 2'316'930.24 154'091'577.61 155'427'667.10 980'840.75
10010.01 Jugendfachstelle, PC 30-278562-1 15'233.63 84'878.10 80'620.20 19'491.53
10010.02 KJFS; PPI, PC 30-578407-1 2'187.49 8'645.00 8'008.70 2'823.79
10010.03 Öffentliche Sicherheit, PC 30-669954-8 13'060.74 249'385.11 131'586.55 130'859.30
10010.04 Abteilung Soziales, PC 25-2055-6 968'239.46 11'123'558.70 11'081'219.36 1'010'578.80

1002 Bank 65'541.39 27'159'677.90 27'064'705.22 160'514.07
10020.00 BEKB; CH48 0079 0020 6030 0103 8 2'574.18 13'746'945.75 13'728'145.80 21'374.13
10020.01 Gemeindebibliothek, BEKB 42 3.144.503.62 1'547.70 59'280.70 154.30 60'674.10
10020.02 BEKB; 16 580.528.63.7 18'171.40 2'340'876.25 2'336'713.45 22'334.20
10020.05 BEKB, 42 3.603.080.37 Sportkurse 9'098.90 9'098.90
10020.10 UBS, 272-308.563.BA Y 12'183.07 336'117.70 316'715.02 31'585.75
10020.20 Raiffeisenbank; 93856.41 9'487.24 870'000.00 868'947.75 10'539.49
10020.30 Valiant Bank; 50.526.577.467.7 12'478.90 9'806'457.50 9'804'930.00 14'006.40

1004 Debit- und Kreditkarten 9'752.05 400'558.35 398'662.60 11'647.80
10040.01 Abrechnungskonto Kreditkarten 716.30 156'191.45 156'170.75 737.00
10040.02 Abrechnungskonto Kreditkarten Internet 7'114.00 101'991.00 100'800.00 8'305.00
10040.03 Abrechnungskonto Kreditkarten Externes Terminal 151.00 119'753.75 119'556.35 348.40
10040.05 Abrechnungskonto Kreditkarten Webshop

Schwimmbad
1'770.75 22'622.15 22'135.50 2'257.40

15.05.2023 Seite 126

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1.1.2022 Zuwachs Abgang 31.12.2022

1009 Übrige flüssige Mittel 625'613.65 625'613.65
10099.01 Hilfskonto Kasse Schalter 1 344'082.70 344'082.70
10099.03 Geldtransfer 155'785.10 155'785.10
10099.04 Hilfskonto Schalter 3 125'745.85 125'745.85

101 Forderungen 26'669'458.97 146'895'668.22 144'641'583.25 28'923'543.94

1010 Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten 4'095'471.37 37'996'243.60 37'714'233.56 4'377'481.41
10100.00 Zahlungsabrechnungskonto ESR, 01-98314-4 10'292'158.58 10'292'158.58
10100.01 Zahlungsabrechnungskonto LSV/Debit Direct 44'375.95 44'375.95
10100.10 Diverse Debitoren 707'680.95 17'423'074.15 16'998'521.75 1'132'233.35
10100.11 Präsidialabteilung, ESR 12'498.60 70'913.15 78'835.75 4'576.00
10100.12 Finanzabteilung, ESR 1'385'369.00 3'626'854.65 3'531'800.80 1'480'422.85
10100.13 Bauabteilung, ESR 83'827.75 342'323.25 386'743.35 39'407.65
10100.14 Bauabteilung, Abwasser ESR 146'923.60 669'483.05 713'934.85 102'471.80
10100.15 Bauabteilung, Abfall ESR 215'085.10 1'698'175.25 1'586'126.65 327'133.70
10100.16 Öffentliche Sicherheit, QR-IBAN 83'310.50 214'118.30 149'578.30 147'850.50
10100.17 Feuerwehr, ESR 5'582.00 78'019.90 74'773.90 8'828.00
10100.18 Bildung + Kultur, ESR 1'167'657.10 1'951'154.55 2'329'311.60 789'500.05
10100.19 Liegenschaften, ESR 444'562.35 1'567'335.10 1'497'903.80 513'993.65
10100.20 Soziales + Gesellschaft; Einmalige Forderungen 2'014.85 7'653.43 9'668.28
10100.23 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 50'859.57 10'604.29 61'463.86
10100.99 WB Ford./Lief. Gegenüber Dritten -209'900.00 20'500.00 -230'400.00

1011 Kontokorrente mit Dritten 125'482.70 1'016'014.90 934'826.45 206'671.15
10110.04 ARA-Gemeindeverband Lyss 125'482.70 1'008'807.00 927'618.55 206'671.15
10110.05 GöS Gemeindeverband öff. Sicherheit 7'207.90 7'207.90

1012 Steuerforderungen 12'686'854.93 91'208'134.43 89'570'665.52 14'324'323.84
10120.01 Steuerguthaben 13'347'371.63 46'894'467.50 45'151'967.34 15'089'871.79
10120.10 Girokonto Kanton 6'883.30 44'313'666.93 44'331'598.18 -11'047.95
10120.99 Wertberichtigung auf Forderungen allgemeine

Gemeindesteuern
-667'400.00 87'100.00 -754'500.00

1013 Anzahlungen an Dritte 7'207.50 -1'283.40 2'500.10 3'424.00
10130.00 Vorschüsse 1'200.00 2'300.10 2'500.10 1'000.00
10130.01 Vorschuss Dienstleistungsabo Talus 6'007.50 -3'583.50 2'424.00

1014 Transferforderungen 9'658'717.82 16'485'643.94 16'332'561.82 9'811'799.94
10140.00 Lastenausgleich Sozialhilfe 9'658'717.82 16'432'963.94 16'279'881.82 9'811'799.94

15.05.2023 Seite 127

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10140.03 Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm 52'680.00 52'680.00

1019 Übrige Forderungen 95'724.65 190'914.75 86'795.80 199'843.60
10190.00 Verrechnungssteuer 40'445.50 139'402.55 40'445.50 139'402.55
10190.04 Mietzinsdepot Marktplatz 14 48'242.45 4.80 48'247.25
10191.00 Familienausgleichskasse -8'309.65 -8'309.65
10191.01 KK Personalversicherungsbeiträge 12'193.80 12'193.80
10192.11 MWST-Vorsteuer Abwasser 5'961.55 47'700.50 53'662.05
10192.30 Vst ER Abfall -77.25 -77.25
10192.40 Vst ER SBB 1'075.15 1'075.15

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 1'857'000.00 -95'750.00 1'761'250.00

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 910'000.00 -41'000.00 869'000.00
10430.10 Aktive RA Transfers der Erfolgsrechnung 910'000.00 -41'000.00 869'000.00

1045 Übriger betrieblicher Ertrag 947'000.00 -54'750.00 892'250.00
10450.10 Aktive RA übriger betrieblicher Ertrag 947'000.00 -54'750.00 892'250.00

106 Vorräte und angefangenen Arbeiten 190.00 410.00 200.00 400.00

1060 Handelswaren 190.00 410.00 200.00 400.00
10600.02 Migrosgutscheine Sozialdienst 190.00 410.00 200.00 400.00

107 Finanzanlagen 5'125'066.25 126'940.00 3'725'656.25 1'526'350.00

1070 Aktien und Anteilscheine 2'325'066.25 126'940.00 2'325'656.25 126'350.00
10700.00 Aktien gem. Verzeichnis 2'279'316.25 126'940.00 2'310'156.25 96'100.00
10700.01 Anteilsscheine gem. Verzeichnis 45'750.00 15'500.00 30'250.00

1071 Verzinsliche Anlagen 2'800'000.00 1'400'000.00 1'400'000.00
10710.10 Darlehen Altersheim Lyss-Busswil 1'400'000.00 1'400'000.00
10710.50 Stiftung Alterssiedlung 400'000.00 400'000.00
10710.60 Wärme Lyss Nord AG, 1 Mio., bis 07.07.2039 1'000'000.00 1'000'000.00

108 Sachanlagen FV 29'736'329.01 639'940.00 311'321.25 30'064'947.76

1080 Grundstücke FV 13'948'017.01 276'881.25 13'671'135.76
10800.02 Kultur- und Bauland gem. Verzeichnis 13'948'017.01 276'881.25 13'671'135.76

15.05.2023 Seite 128

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1.1.2022 Zuwachs Abgang 31.12.2022

1084 Gebäude FV 15'788'312.00 639'940.00 34'440.00 16'393'812.00
10840.01 Liegenschaften gem. Verzeichnis 15'788'312.00 639'940.00 34'440.00 16'393'812.00

14 Verwaltungsvermögen 94'528'788.30 14'794'032.00 7'462'161.00 101'860'659.30

140 Sachanlagen VV 83'973'560.00 14'522'517.50 6'235'571.50 92'260'506.00

1401 Strassen / Verkehrswege 17'058'745.00 2'384'036.35 556'594.35 18'886'187.00
14010.01 Strassen/Verkehrswege Lyss 17'208'827.27 929'587.00 18'138'414.27
14010.02 Strassen/Verkehrswege Busswil 831'903.30 1'454'449.35 2'286'352.65
14010.11 Strassenbeleuchtung Lyss 1'381'858.40 1'381'858.40
14010.91 WB Strassen/Verkehrswege Lyss -2'287'789.67 498'234.00 -2'786'023.67
14010.92 WB Strassen/Verkehrswege Busswil -76'054.30 58'360.35 -134'414.65

1402 Wasserbau 579'683.00 59'885.20 83'215.20 556'353.00
14020.00 Fliessgewässer 699'301.35 59'885.20 759'186.55
14020.91 WB Wasserbau Lyss -119'618.35 83'215.20 -202'833.55

1403 Tiefbauten 9'498'618.00 1'144'474.15 150'294.15 10'492'798.00
14030.10 Friedhofanlage Hutti Lyss 644'427.00 644'427.00
14030.91 WB übrige Tiefbauten -91'470.00 16'263.00 -107'733.00
14032.01 Abwasserentsorgung Lyss 8'970'488.78 1'144'474.15 10'114'962.93
14032.02 Abwasserentsorgung Busswil 469'488.70 469'488.70
14032.91 WB Abwasserentsorgung Lyss -472'138.78 128'067.15 -600'205.93
14032.92 WB Abwasserentsorgung Busswil -22'177.70 5'964.00 -28'141.70

1404 Hochbauten 40'951'260.45 10'627'391.50 2'789'400.80 48'789'251.15
14040.00 Allgemeiner Haushalt 176'744.75 176'744.75
14040.04 Gemeindebibliothek 15'901.65 15'901.65
14040.07 Werkhof Südstrasse 3'459'470.10 3'459'470.10
14040.08 Schiessanlage Winigraben 393'340.75 3'349.40 396'690.15
14040.10 Schule Stegmatt 11'770'728.25 9'264'056.45 386'330.00 20'648'454.70
14040.11 Schule Herrengasse 1'046'032.85 1'046'032.85
14040.12 Schule Kirchenfeld 8'345'566.95 8'345'566.95
14040.13 Schule Grentschel 15'695'871.55 1'015'141.35 22'236.90 16'688'776.00
14040.14 Kindergarten Stegmatt 1'661'714.80 45'862.10 1'707'576.90
14040.20 Alte Försterschule 2'385'636.00 2'385'636.00
14040.21 Sportzentrum Grien 151'397.95 151'397.95
14040.25 Seelandhalle 680'139.55 9'024.40 689'163.95
14040.31 Schulanlage Busswil 252'358.45 289'957.80 542'316.25

15.05.2023 Seite 129

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Bilanz

1.1.2022 Zuwachs Abgang 31.12.2022

14040.91 WB Hochbauten Lyss -5'047'646.70 2'358'891.10 -7'406'537.80
14040.92 WB Liegenschaften Busswil -35'996.45 21'942.80 -57'939.25

1405 Waldungen 141'453.00 4'160.00 137'293.00
14050.00 Wald gem. Verzeichnis 149'773.00 149'773.00
14050.91 WB Wald gem. Verzeichnis -8'320.00 4'160.00 -12'480.00

1406 Mobilien VV 2'078'113.00 302'441.70 348'716.70 2'031'838.00
14060.01 Mobilien Sicherheit + Liegenschaften 185'684.15 185'684.15
14060.02 Mobilien Werkhof 309'180.70 190'014.40 499'195.10
14060.91 WB Mobilien -186'057.85 70'816.40 -256'874.25
14061.01 Mobilien Schulen 1'324'249.57 112'427.30 1'436'676.87
14061.91 WB Mobilien Schulen -395'065.57 149'668.30 -544'733.87
14063.01 Mobilien Abfall 393'000.80 393'000.80
14063.99 WB Mobilien Abfall -176'126.80 39'197.00 -215'323.80
14065.01 Mobilien Feuerwehr 841'937.40 841'937.40
14065.99 WB Mobilien Feuerwehr -218'689.40 89'035.00 -307'724.40

1409 Übrige Sachanlagen 13'665'687.55 4'288.60 2'303'190.30 11'366'785.85
14090.00 Allgemeiner Haushalt 1'653'171.60 1'653'171.60
14090.01 öffentliche Spielplätze 313'699.75 4'288.60 38'890.00 279'098.35
14090.03 Betriebseinrichtung Werkhof 413'802.45 413'802.45
14090.04 Betriebseinrichtung Parkschwimmbad 387'162.40 387'162.40
14090.91 WB übrige Sachanlagen -744'383.90 279'791.70 -1'024'175.60
14090.99 WB Allgemeiner Haushalt -90'139.75 29'114.60 -119'254.35
14099.00 Sammelkonto bestehendes Verwaltungsvermögen

beim Übergang
19'482'675.26 19'482'675.26

14099.50 Bestehendes VV Feuerwehr 3'982'079.11 3'982'079.11
14099.95 WB bestehendes VV Feuerwehr -1'991'040.11 331'840.00 -2'322'880.11
14099.99 WB bestehenes VV allgemeiner Haushalt -9'741'339.26 1'623'554.00 -11'364'893.26

142 Immaterielle Anlagen 2'160'309.00 271'514.50 726'589.50 1'705'234.00

1420 Software 1'392'297.00 252'826.00 575'029.00 1'070'094.00
14200.01 IT Lyss 6'246.60 77'692.90 83'939.50
14200.02 IT Schule 2'048'246.20 175'133.10 2'223'379.30
14200.91 WB IT Lyss -662'195.80 575'029.00 -1'237'224.80

1429 Übrige immaterielle Anlagen 768'012.00 18'688.50 151'560.50 635'140.00
14290.00 Ortsplanungen 127'665.10 127'665.10

15.05.2023 Seite 130

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Bilanz

1.1.2022 Zuwachs Abgang 31.12.2022

14290.01 Projektplanungen 1'112'774.90 18'688.50 1'131'463.40
14290.91 WB immaterielle Anlagen Lyss -472'428.00 151'560.50 -623'988.50

144 Darlehen 1'000'000.00 500'000.00 500'000.00

1445 Darlehen an private Unternehmungen 1'000'000.00 500'000.00 500'000.00
14450.01 Walk-In-Praxis, 1 Mio.,10 Jahre, 2020-2030 1'000'000.00 500'000.00 500'000.00

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 7'394'919.30 7'394'919.30

1455 Beteilig.an privaten Unternehmungen 7'394'919.30 7'394'919.30
14550.01 Aktienkapital ESAG, 55'000 (Lyss/Busswil) 5'500'000.00 5'500'000.00
14550.03 Beteiligung Seelandheim Worben AG 1'132'000.00 1'132'000.00
14550.04 Aktienkapital Altersheim Lyss-Busswil AG 100'000.00 100'000.00
14550.05 Solargenossenschaft; Anteilsscheine (381 Stk.) 152'400.00 152'400.00
14550.06 Altersheim Lyss-Busswil; Sacheinlage 510'519.30 510'519.30

15.05.2023 Seite 131

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Bilanz

1.1.2022 Zuwachs Abgang 31.12.2022

2 Passiven 161'316'507.88 177'840'762.52 172'688'936.06 166'468'334.34

20 Fremdkapital 81'464'668.33 174'312'672.89 166'688'560.92 89'088'780.30

200 Laufende Verbindlichkeiten 6'505'257.65 90'527'989.79 90'720'509.97 6'312'737.47

2000 Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten 5'568'402.97 78'738'685.65 78'842'106.28 5'464'982.34
20000.00 Kreditoren 11'094.75 13'061.79 11'094.75 13'061.79
20000.01 Kreditorsammelkonto 5'452'027.88 57'194'658.60 57'491'786.93 5'154'899.55
20000.03 Kreditoren SAD, Besoldungen 16'070'707.45 16'070'707.45
20000.05 Kreditoren Sportkurse 9'098.90 9'098.90
20000.06 Schulklassenkonti Lyss-Busswil 50'859.57 10'604.29 61'463.86
20000.07 Schulklassenkonti Lyss-Busswil, einzeln 20'941.22 12'186.42 9'915.40 23'212.24
20000.10 KK Lastenausgleich Beschäftigungsprogramm 19'980.75 18'657.50 19'980.75 18'657.50
20000.11 Soziales + Gesellschaft; Einmalige Forderungen 239.70 239.70
20000.90 Debi Vorauszahlung 1'306.25 46'136.80 47'443.05
20001.00 KK AHV/IV/EO/ALV 1'902'833.95 1'799'972.40 102'861.55
20001.01 KK Personalversicherungsbeiträge 409.90 2'628'943.80 2'629'353.70
20001.02 KK Unfallversicherungsbeiträge 2'053.75 350'160.70 333'385.10 18'829.35
20001.03 KK Krankentaggelder 225'072.10 211'929.10 13'143.00
20001.04 KK Familienausgleichskasse 630.00 223'539.30 216'346.20 7'823.10
20001.05 KK AHV Verwaltungskosten 9'478.30 8'963.90 514.40
20001.06 KK Unfallversicherung Zusatz 32'404.95 29'571.70 2'833.25

2001 Kontokorrente mit Dritten 32'264.90 528'089.43 546'487.83 13'866.50
20010.01 KK Migrationsdienst 64.90 1'021.45 444.85 641.50
20010.02 Einbürgerungsgebühren Bund/Kanton 32'200.00 19'055.00 38'030.00 13'225.00
20010.06 Gemeinde Aarberg; Alimentenverwaltung 125'000.03 125'000.03
20010.20 MWST Abwasser; Abrechnungskonto 335'460.15 335'460.15
20010.21 MWST Abfall; Abrechnungskonto 42'238.80 42'238.80
20010.22 MWST Schwimmbad; Abrechnungskonto 5'314.00 5'314.00

2002 Steuern 60'586.20 -1'802.80 58'783.40
20022.20 Umsatz ER/IR Abwasser -2'465.80 -2'465.80
20022.30 Umsatz ER/IR Abfall 60'586.20 663.00 61'249.20

2003 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 799'588.50 799'588.50
20030.13 Bäche Wannersmatt; Wasserbauplan 44'814.00 44'814.00
20030.14 Erhaltene Anzahlung für Landverkäufe 754'774.50 754'774.50

15.05.2023 Seite 132

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1.1.2022 Zuwachs Abgang 31.12.2022

2005 Interne Kontokorrente 1'430.05 11'254'317.51 11'255'747.56
20050.00 Lohnausfallentschädigung 1'430.05 -4'620.30 -3'190.25
20050.02 Rentenzahlungen PKE Zürich 34'832.20 34'832.20
20050.90 Durchlaufkonto VESR-Verrechnungen 1'354.57 1'354.57
20050.97 Durchlaufskonto Sammelbuchungen 11'155'946.69 11'155'946.69
20050.98 Negativauszahlungen Löhne 14'039.60 14'039.60
20050.99 Durchlaufkonto 52'764.75 52'764.75

2006 Depotgelder und Kautionen 42'985.03 8'700.00 17'384.90 34'300.13
20060.01 Busswil; Schlüsseldepot Schulliegenschaften 2'550.00 50.00 50.00 2'550.00
20060.02 Sportzentrum Grien; Schlüsseldepot 5'750.00 250.00 300.00 5'700.00
20060.03 Gemeinde Lyss; Schlüsseldepot Kaffee 1'780.00 580.00 580.00 1'780.00
20060.04 Schulhaus Grentschel; Schlüsseldepot 1'400.00 1'400.00
20060.05 Schulhaus Kirchenfeld; Schlüsseldepot 1'200.00 200.00 1'000.00
20060.06 Parkschwimmbad; Kartendepot 10'780.00 7'820.00 300.00 18'300.00
20060.07 Feldschützen Busswil/Vereinsauflösung 2021-2031 3'570.13 3'570.13
20060.08 Gruppe reLYef; Marke + Auftritt 1'347.75 1'347.75
20060.09 Gruppe reLYef; Wettbewerbe 14'607.15 14'607.15

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 32'000'000.00 39'450'022.70 57'250'022.70 14'200'000.00

2010 Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären 24'000'000.00 34'450'022.70 44'250'022.70 14'200'000.00
20101.01 Postfinance; kurzfristige Verbindlichkeiten 17'450'000.00 8'250'000.00 9'200'000.00
20102.01 BEKB, Liquiditätskonto 20 603.002.7.67 22.70 22.70
20103.01 Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber anderen

Geldinstituten
24'000'000.00 17'000'000.00 36'000'000.00 5'000'000.00

2011 Verb.ggü.Gemeinwesen u.Gde.verbänden 5'000'000.00 5'000'000.00
20110.01 Kurzfristige Verbindlichkeiten ggü. anderen

Gemeinwesen und Gemeindeverbänden
5'000'000.00 5'000'000.00

2014 Kurzfrist.Anteil langfrist.Verbindlichkeiten 8'000'000.00 8'000'000.00
20144.01 Kurzfr. Anteil von langfristigen Darlehen 8'000'000.00 8'000'000.00

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 13'048'470.15 12'698'797.40 13'055'866.00 12'691'401.55

2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 78'567.65 78'567.65
20410.10 Passive RA Sach- und übr. Betriebsaufw. SG 31 78'567.65 78'567.65

15.05.2023 Seite 133

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Bilanz

1.1.2022 Zuwachs Abgang 31.12.2022

2042 Steuern 1'080'000.00 1'080'000.00
20420.10 Passive RA Vorauszahlungen Steuerperiode 1'080'000.00 1'080'000.00

2043 Transfers der Erfolgsrechnung 11'837'000.00 12'444'000.00 11'837'000.00 12'444'000.00
20430.10 Abgrenzung Transferaufwand /-ertrag 11'837'000.00 12'444'000.00 11'837'000.00 12'444'000.00

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag 52'902.50 254'797.40 60'298.35 247'401.55
20440.01 Passive RA Finanzaufwand/Finanzertrag 52'902.50 254'797.40 60'298.35 247'401.55

205 Kurzfristige Rückstellungen 632'000.00 602'500.00 632'000.00 602'500.00

2057 Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand 632'000.00 602'500.00 632'000.00 602'500.00
20570.00 Rückstellungen allgemein 632'000.00 602'500.00 632'000.00 602'500.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 29'000'000.00 31'000'000.00 5'000'000.00 55'000'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine 29'000'000.00 31'000'000.00 5'000'000.00 55'000'000.00
20640.00 Pensionskasse Post

29.06.12-29.06.24, 1.2 %
6'000'000.00 6'000'000.00

20640.01 PostFinance AG
27.11.13-27.11.23 1,69 %

5'000'000.00 5'000'000.00

20640.05 Publica, 01.09.2020-30.08.2030, 0.35% 4'000'000.00 4'000'000.00
20640.06 J. Safra Sarasin, 07.09.2020-09.09.2030, 0,21% 4'000'000.00 4'000'000.00
20640.07 J. Safra Sarasin, 15.12.2020-15.12.2025, -0.05% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.08 Personalvorsorgestiftung SIX Group,

09.11.2021-09.11.2026, 0.08%
5'000'000.00 5'000'000.00

20640.09 Stift. Auffangeinrichtung BVG,
04.01.2022-06.01.2031, 0.41%

5'000'000.00 5'000'000.00

20640.10 Kanton Graubünden, 04.02.2022-04.02.2027, 0.22% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.11 Stift. Auffangeinrichtung BVG,

02.03.2022-02.03.2029, 0.54%
5'000'000.00 5'000'000.00

20640.12 Stift. Auffangeinrichtung BVG,
19.05.2022-19.05.2028, 1.05%

6'000'000.00 6'000'000.00

20640.13 Suva Luzern, 25.05.2022-25.05.2032, 1.62% 5'000'000.00 5'000'000.00
20640.14 Suva Luzern, 22.06.2022-21.06.2030, 2.3% 5'000'000.00 5'000'000.00

209 Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK 278'940.53 33'363.00 30'162.25 282'141.28

2092 Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig.
Rechtspersönlichkeit im FK

278'940.53 33'363.00 30'162.25 282'141.28

15.05.2023 Seite 134

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Bilanz

1.1.2022 Zuwachs Abgang 31.12.2022

20920.02 Busswil; Spezialfonds Ortsvereinigung 24'365.55 24.00 24'389.55
20920.04 Busswil; Fonds Verschönerung Friedhof 16'065.65 16.00 16'081.65
20920.06 Gewinnausschüttung Anzeigerverband z.G. Jugend 106'322.45 33'311.00 139'633.45
20920.07 Jugendverein Lyss, Beitrag Otto's 11'520.63 12.00 11'532.63
20920.08 Lyss 10'000, Projekt "reLYef" 18'437.05 18'437.05
20920.11 Projekt Schülertreff Herrengasse 6, Lyss 9'903.45 9'903.45
20920.12 Lyss, Fonds Grabunterhalt 92'325.75 11'725.20 80'600.55

29 Eigenkapital 79'851'839.55 3'528'089.63 6'000'375.14 77'379'554.04

290 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 14'664'825.45 1'253'896.40 3'290'133.89 12'628'587.96

2900 Spezialfinanzierungen im EK 14'664'825.45 1'253'896.40 3'290'133.89 12'628'587.96
29000.00 SF Feuerwehr, zweiseitig 1'070'610.69 30'266.38 1'040'344.31
29002.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung 2'433'700.83 493'387.16 1'940'313.67
29003.00 Spezialfinanzierung Abfall 1'787'678.68 192'268.90 1'979'947.58
29005.00 Mehrwertabgabe (verfügbarer Saldo) 2'897'249.25 61'627.50 1'000'000.00 1'958'876.75
29005.01 Mehrwertabgabe (beschlossene Entnahmen) 6'475'586.00 1'000'000.00 1'766'480.35 5'709'105.65

293 Vorfinanzierungen 23'537'167.75 2'172'854.40 293'804.30 25'416'217.85

2930 Vorfinanzierungen 23'537'167.75 2'172'854.40 293'804.30 25'416'217.85
29302.00 Abwasserentsorgung Werterhalt 12'386'521.77 1'007'935.00 134'031.15 13'260'425.62
29308.01 Fonds Pensionskasse 1'078'737.87 1'079.00 42'040.35 1'037'776.52
29308.10 Kultur, Bildung, Sport 204'002.11 204.00 3'218.70 200'987.41
29308.20 Stipendien 54'458.30 54.00 54'512.30
29308.30 Schiessbetrieb, 300m (verfügbarer Saldo) 33'816.95 19'188.50 53'005.45
29308.40 Schiessbetrieb, 25/50m (verfügbarer Saldo) 32'911.90 33.00 1'883.45 31'061.45
29308.41 Schiessbetrieb 300/25/50 m (beschlossene

Entnahmen)
226'990.80 6'674.40 220'316.40

29308.50 Parkplatzersatzabgaben 412'899.70 413.00 413'312.70
29308.60 SF Förderprogramm Energiestadt Gold Label 250'000.00 25'800.00 224'200.00
29308.70 Landschaftspflegerische Massnahmen 102'655.00 103.00 21'543.90 81'214.10
29308.80 Ortsbild-Massnahmen 114'009.30 25'114.00 139'123.30
29308.92 Kiesabbau 6'221'409.00 868'730.90 7'090'139.90
29308.94 Busswil, Infrastruktur (beschlossene Entnahmen) 2'668'755.05 58'612.35 2'610'142.70

294 Reserven 3'917'454.58 101'338.83 4'018'793.41

2940 Finanzpolitische Reserve 3'917'454.58 101'338.83 4'018'793.41

15.05.2023 Seite 135

Gemeinde Lyss Gemeinde Lyss
Bilanz

1.1.2022 Zuwachs Abgang 31.12.2022

29400.00 Zusätzliche Abschreibungen 3'917'454.58 101'338.83 4'018'793.41

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 11'631'451.21 2'416'436.95 9'215'014.26

2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 11'631'451.21 2'416'436.95 9'215'014.26
29600.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 9'665'747.81 2'416'436.95 7'249'310.86
29601.00 Schwankungsreserve 1'965'703.40 1'965'703.40

299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 26'100'940.56 26'100'940.56

2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'100'940.56 26'100'940.56
29990.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 26'100'940.56 26'100'940.56

15.05.2023 Seite 136

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Investitionsrechnung

Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

1 INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR 15'741'488.90 15'741'488.90 17'505'000.00 17'505'000.00 20'994'947.90 20'994'947.90

1 Präsidiales 323'043.50
Nettoausgaben 323'043.50

100 Dienstleistungen und Infrastruktur 323'043.50
Nettoausgaben 323'043.50

5030.01 Industrie Süd; Sanierung Altlasten 323'043.50

2 Finanzen 77'692.90 500'000.00 516'765.90
Nettoausgaben 516'765.90
Nettoeinnahmen 422'307.10

205 Vermögens- und Schuldenverwaltung 500'000.00 510'519.30
Nettoausgaben 510'519.30
Nettoeinnahmen 500'000.00

5450.01 Walk-In-Praxis 500'000.00
5550.02 Altersheim Lyss/Busswil; Sacheinlage 510'519.30

270 Informatik 77'692.90 6'246.60
Nettoausgaben 77'692.90 6'246.60

5060.03 Immobilienbewertungs- und Betriebssystem 77'692.90 6'246.60

3 Bau + Planung 3'778'410.10 5'290'000.00 2'332'730.30
Nettoausgaben 3'778'410.10 5'290'000.00 2'332'730.30

300 Dienstleistungen und Infrastruktur 190'014.40 160'500.00
Nettoausgaben 190'014.40 160'500.00

5060.03 Ersatzanschaffung Kommunalfahrzeuge 190'014.40 160'500.00

310 Raumplanung 19'989.30
Nettoausgaben 19'989.30

5290.05 Städtebaulicher Richtplan Zentrum (vormals Richtplan
Ortskern)

19'989.30

350 Verkehrsanlagen 2'384'036.35 3'225'000.00 312'260.35
Nettoausgaben 2'384'036.35 3'225'000.00 312'260.35

5010.10 Brückenkataster; Unterhalt Brücken 10'809.35 275'000.00 33'934.15
5010.24 Bahnhofplatz Busswil 1'454'449.35 1'500'000.00 193'222.25

15.05.2023 Seite 137

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Investitionsrechnung

Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

5010.26 San. Länggasse; Bereich Parto - Rest. Bahnhof/Fabrikstr. 850'000.00
5010.31 Neugestaltung Westring 918'777.65 500'000.00 85'103.95
5010.31 Entwicklung Gebiet Bahnhof Lyss 100'000.00

370 Fliessgewässer 59'885.20 315'000.00 555'781.95
Nettoausgaben 59'885.20 315'000.00 555'781.95

5020.02 Sanierung Brüstungselemente + Geländer 59'885.20 315'000.00 555'781.95

380 Abwasserentsorgung 1'144'474.15 1'300'000.00 1'284'198.70
Nettoausgaben 1'144'474.15 1'300'000.00 1'284'198.70

5032.04 Kanalisationsersatz Hauptstrasse 96'177.55 134'832.70
5032.11 GEP-Massnahmen (5. Tranche) 31'442.25
5032.12 GEP-Massnahmen (6. Tranche) 602'805.20 1'000'000.00 1'117'923.75
5032.13 Erschliessung Farinseli 300'000.00
5032.14 GEP-Massnahmen (7. Tranche) 445'491.40

390 Abfallentsorgung 450'000.00
Nettoausgaben 450'000.00

5033.01 Ersatz/Neubau Tierkörpersammelstelle 450'000.00

5 Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz 3'349.40 250'000.00 1'528.20
Nettoausgaben 3'349.40 250'000.00 1'528.20

530 Schiesswesen 3'349.40 250'000.00 1'528.20
Nettoausgaben 3'349.40 250'000.00 1'528.20

5040.03 Schiessanlagen; Altlastensanierung 250'000.00
5040.04 Winigraben; Ersatz elektr. Trefferanzeige und Erweiterung

Scheibenstand
3'349.40 1'528.20

6 Bildung + Kultur 267'047.45 1'624'055.40
Nettoausgaben 267'047.45 1'624'055.40

620 Schulen allgemein 267'047.45 1'624'055.40
Nettoausgaben 267'047.45 1'624'055.40

5060.01 Einrichtung Klassenzimmer (Kl. Eröffnung 2022/23) 91'914.35
5060.02 Projekt Medien + Informatik Volksschule 175'133.10 1'609'159.15
5060.06 Erneuerung ICT-Netzwerkinfrastruktur Volksschule 11'579.00
5060.07 Ersatz IT-Infrastruktur 3'317.25

8 Liegenschaften 10'667'532.15 447'456.90 11'965'000.00 16'196'824.60

15.05.2023 Seite 138

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Investitionsrechnung

Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

Nettoausgaben 10'220'075.25 11'965'000.00 16'196'824.60

830 Schulanlagen 10'654'219.15 408'566.90 11'740'000.00 15'273'640.75
Nettoausgaben 10'245'652.25 11'740'000.00 15'273'640.75

5040.13 Stegmatt; Gesamtsan. inkl. Duschen Turnhalle 9'282'744.95 386'330.00 9'840'000.00 7'910'851.75
5040.19 Neubau Pavillon Stegmatt für vier Kindergärten 45'862.10 112'524.65
5040.21 Neubau Parkplatz Schulanlage Busswil 150'818.70 568.40
5060.01 Einrichtung Kl. Zi. KG und TGS Grentschel 144'709.85
5060.02 Erneuerung Mobiliar; LP 21, Umzug 24'772.10
5060.04 Stegmatt; Mobiliar 25 Kl. Zi. + Lehrer-Arbeitsplätze 20'512.95 129'853.90
5040.01 Erweiterung Schule  Grentschel 1'015'141.35 22'236.90 1'900'000.00 6'950'360.10
5040.01 Neugestaltung Pausenplatz + Umgebung TS Busswil 139'139.10

835 Sportanlagen 637'309.55
Nettoausgaben 637'309.55

5000.02 Allzweckplatz "Aarepark Lyss" 637'309.55

840 Parkschwimmbad 125'000.00
Nettoausgaben 125'000.00

5290.01 Gesamtsanierung Parkschwimmbad; Planung 125'000.00

845 Spielplätze 4'288.60 38'890.00 47'570.00
Nettoausgaben 47'570.00
Nettoeinnahmen 34'601.40

5090.01 Spielplätze Hopp-La 4'288.60 38'890.00
5090.02 Bangerter-Park; Grenzänderung/Arrondierung 47'570.00

850 Seelandhalle 9'024.40 100'000.00 234'314.40
Nettoausgaben 9'024.40 100'000.00 234'314.40

5040.04 Sanierung Bodenplatte und Kühlturm 100'000.00
5040.05 Sanierung Buvette Seelandhalle 8'135.70 1'453.95
5060.01 Ersatz Wärmeaustausch-Kondensator 888.70 105'176.10
5060.02 Ersatz Entfeuchtungsanlage 127'684.35

855 Liegenschaften VV, Diverse 3'989.90
Nettoausgaben 3'989.90

5040.03 Alter Werkhof; Zwischennutzung 3'989.90

9 Abschluss 947'456.90 14'794'032.00 17'505'000.00 20'994'947.90
Nettoeinnahmen 13'846'575.10 17'505'000.00 20'994'947.90

15.05.2023 Seite 139

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Investitionsrechnung

Rechnung 2022 Budget 2022 Rechnung 2021
Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

991 Aktivierung der Investitionsausgaben 14'681'604.70 17'505'000.00 20'994'947.90
Nettoeinnahmen 14'681'604.70 17'505'000.00 20'994'947.90

6900.00 Hilfskonto Aktivierte Ausgaben 14'681'604.70 17'505'000.00 20'994'947.90

992 Passivierung der Investitionseinahmen 947'456.90 112'427.30
Nettoausgaben 835'029.60

5900.00 Hilfskonto Passivierte Einnahmen 947'456.90 112'427.30

15.05.2023 Seite 140

	Page 3
	Page 4
	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Präsidiales
	Finanzen
	Bau + Planung
	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Bildung + Kultur
	Liegenschaften

	Bilanz
	Aktiven
	Finanzvermögen
	Flüssige Mittel u. kurzfrist. Geldanlagen
	Kasse
	Post
	Bank
	Debit- und Kreditkarten
	Übrige flüssige Mittel

	Forderungen
	Ford. aus Lieferungen u. Leistungen ggü. Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuerforderungen
	Anzahlungen an Dritte
	Transferforderungen
	Übrige Forderungen

	Aktive Rechnungsabgrenzungen
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Übriger betrieblicher Ertrag

	Vorräte und angefangenen Arbeiten
	Handelswaren

	Finanzanlagen
	Aktien und Anteilscheine
	Verzinsliche Anlagen

	Sachanlagen FV
	Grundstücke FV
	Gebäude FV

	Verwaltungsvermögen
	Sachanlagen VV
	Strassen / Verkehrswege
	Wasserbau
	Tiefbauten
	Hochbauten
	Waldungen
	Mobilien VV
	Übrige Sachanlagen

	Immaterielle Anlagen
	Software
	Übrige immaterielle Anlagen

	Darlehen
	Darlehen an private Unternehmungen

	Beteiligungen, Grundkapitalien
	Beteilig.an privaten Unternehmungen

	Passiven
	Fremdkapital
	Laufende Verbindlichkeiten
	Lauf.Verb.a.Liefer.u.Leist.v.Dritten
	Kontokorrente mit Dritten
	Steuern
	Erhaltene Anzahlungen von Dritten
	Interne Kontokorrente
	Depotgelder und Kautionen

	Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten ggü.Finanzintermediären
	Verb.ggü.Gemeinwesen u.Gde.verbänden
	Kurzfrist.Anteil langfrist.Verbindlichkeiten

	Passive Rechnungsabgrenzungen
	Sach- und übriger Betriebsaufwand
	Steuern
	Transfers der Erfolgsrechnung
	Finanzaufwand / Finanzertrag

	Kurzfristige Rückstellungen
	Kurzfrist.Rückst. f. Finanzaufwand

	Langfristige Finanzverbindlichkeiten
	Darlehen, Schuldscheine

	Verbindlichk.ggü.SF u.Fonds im FK
	Verbindlichk.ggü.Legaten u. Stiftungen o.eig. Rechtspersönlichkeit im FK

	Eigenkapital
	Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin.
	Spezialfinanzierungen im EK

	Vorfinanzierungen
	Vorfinanzierungen

	Reserven
	Finanzpolitische Reserve

	Neubewertungsreserve Finanzvermögen
	Neubewertungsreserve Finanzvermögen

	Bilanzüberschuss /-fehlbetrag
	Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre

	INSTITUTIONELLE GLIEDERUNG IR
	Präsidiales
	Dienstleistungen und Infrastruktur

	Finanzen
	Vermögens- und Schuldenverwaltung
	Informatik

	Bau + Planung
	Dienstleistungen und Infrastruktur
	Raumplanung
	Verkehrsanlagen
	Fliessgewässer
	Abwasserentsorgung
	Abfallentsorgung

	Feuerwehr, Bevölkerungsschutz, Militär, Zivilschutz
	Schiesswesen

	Bildung + Kultur
	Schulen allgemein

	Liegenschaften
	Schulanlagen
	Sportanlagen
	Parkschwimmbad
	Spielplätze
	Seelandhalle
	Liegenschaften VV, Diverse

	Abschluss
	Aktivierung der Investitionsausgaben
	Passivierung der Investitionseinahmen