text: \n    Gemeinderat \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n\n\nInhalt \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 II \n\nInhalt \n\nVorwort .......................................................................................................................................................... III \n\n1 Einführung ............................................................................................................................................. IV \n\n1.1 Übersicht ............................................................................................................................................ IV \n1.2 Kommentar des Gemeinderates ....................................................................................................... VI \n\n2 Erfolgsrechnung ....................................................................................................................................... 1 \n\n2.1 Gestufter Erfolgsausweis .................................................................................................................... 1 \n2.2 Artengliederung ................................................................................................................................... 3 \n\n3 Investitionsrechnung ................................................................................................................................ 7 \n\n4 Anhang .................................................................................................................................................... 18 \n\n4.1 Grundlagen des Voranschlags .......................................................................................................... 18 \n4.2 Erläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung ........................................................................ 20 \n4.3 Erläuterungen zu Positionen der Investitionsrechnung ................................................................. 24 \n4.4 Kreditrechtliche Angaben ................................................................................................................. 26 \n4.5 Finanzkennzahlen .............................................................................................................................. 28 \n4.6 Erfolgsrechnung nach der funktionalen Gliederung ...................................................................... 31 \n\n\n\nVorwort \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 III \n\nVorwort \n\nMit dem Voranschlag 2016 ist auch diese Berichtsserie komplett auf das neue Finanzhaushaltsgesetz \n(FHG) umgestellt. Anders als im Vorjahr ist nun ebenfalls das Restatement enthalten, das buchhalterisch \nper 01.01.2014 durchgeführt wurde. Da die konkrete Umsetzung jedoch erst Ende 2014 abgeschlossen \nwurde, konnten die Neubewertungen im Voranschlag 2015 nicht berücksichtigt werden. Um im vorlie-\ngenden Bericht trotzdem einen adäquaten Vergleich der Kennzahlen zu ermöglichen, sind die Zahlen \n2015 um das Restatement angepasst. \n\nDie Voranschlagsstruktur besteht, wie in Art. 11 Abs. 3 FHG vorgesehen, aus folgenden vier Hauptberei-\nchen: \n\n Einführung \n Erfolgsrechnung \n Investitionsrechnung \n Anhang \n\nDie Erfolgsrechnung wird zwei- und dreistufig nach Arten gegliedert. Im Anhang ist zudem eine dreistu-\nfige funktionale Gliederung ersichtlich. Die Investitionsrechnung hingegen wird sechsstufig (investitions-\ngenau) dargestellt. Ein Grossteil der Ausführungen sind dem Anhang zu entnehmen. Neben der funktio-\nnal gegliederten Erfolgsrechnung sind auch die Grundlagen, die Erläuterungen zu den wichtigsten Positi-\nonen in der Erfolgs- und Investitionsrechnung sowie die Kennzahlen mit den entsprechenden Erklärun-\ngen über die Aussage und die Interpretation enthalten. Weiter wird das Verzeichnis der Verpflichtungs-\nkredite per 1. Januar 2015 aufgeführt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nEinführung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 IV \n\n1 Einführung \n\n1.1 Übersicht \n\nErfolgsrechnung \n\n Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\nErtrag 92'093'700 88'631'100 87'289'583 \n\nAufwand 93'624'390 89'315'450 86'048'453 \n\nErtrags- / Aufwandüberschuss -1'530'690 -684'350 1'241'130 \n\nInvestitionsrechnung \n\n Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\nAusgaben 10'933'000 11'762'000 11'924'920 \n\nEinnahmen 1'328'000 1'516'000 1'834'833 \n\nNettoinvestitionen 9'605'000 10'246'000 10'090'087 \n\nFinanzkennzahlen erster Priorität \n\nKennzahl Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\nNettoverschuldungsquotient 100,7% 99,8% 93,8% \n\nSelbstfinanzierungsgrad 57,9% 57,1% 80,5% \n\nZinsbelastungsanteil 1,0% 1,2% 2.0% \n\nFinanzkennzahlen zweiter Priorität \n\nKennzahl Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\nNettoschuld je Einwohner Fr. 3'539 Fr. 3'466 Fr. 3'195 \n\nSelbstfinanzierungsanteil 6,2% 6,8% 9,4% \n\nKapitaldienstanteil 8,9% 8,7% 9,8% \n\nBruttoverschuldungsanteil 98,3% 100,5% 93,3% \n\nInvestitionsanteil 11,4% 12,6% 13,3% \n\n \n\n \n\n\n\nEinführung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 V \n\nVoranschlag 2016 - Schematische Darstellung \n \n\nAufwand \n \n\nErtrag \n\n         \n\n      \nPersonalaufwand \n\n \nSteuern \n\n      \nSachaufwand \n\n \nEntgelte \n\n      \nZinsen \n\n \nVermögenserträge \n\n      \nBeiträge \n\n \nBeiträge \n\n      \n86'529'990 \n\n \n92'093'700 \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\nAusgaben \n\n \nEinnahmen \n\n \nFinanzierung \n\n \n  \n\n \n  \n\n      \n  \n\n \n  \n\nInvestitionsausgaben \n \n\nInvestitionseinnahmen \n   \n\n  \n \n\n  \n10'933'000 \n\n \n1'328'000 \n\n   \n  \n\n \n  \n\n  \n \n\nNettoinvestitionen \n \n\nFinanzierungs- \n \n\n  \n \n\n  \n\n  \n \n\n9'605'000 \n \n\nfehlbetrag \n \n\n  \n \n\n  \n\n  \n \n\n  \n \n\n4'041'290 \n \n\nAbschreibungen \n \n\n  \n\n  \n \n\n  \n \n\nSelbstfinanzierung \n \n\nVerwaltungs- \n \n\n  \n\n  \n \n\n  \n \n\n5'563'710 \n \n\nvermögen \n \n\n  \n\n  \n \n\n  \n \n\n  \n \n\n7'094'400 \n \n\nAufwandüberschuss \n\n  \n \n\n  \n \n\n  \n   \n\n1'530'690 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nEinführung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 VI \n\n1.2 Kommentar des Gemeinderates \n\nAusgangslage und Zielsetzungen \n\nIm Artikel 11 Absatz 1 des neuen Finanzhaushaltsgesetzes AR wird der Zweck des Voranschlages wie \nfolgt beschrieben: Mit dem Voranschlag werden die Leistungen des Gemeinwesens und deren Finanzie-\nrung für ein Kalenderjahr festgelegt. Der Voranschlag dient der kurzfristigen Steuerung von Leistungen \nund deren Finanzierung. Er enthält eine übersichtliche Darstellung der Einnahmen und Ausgaben, die für \ndas kommende Jahr zu erwarten sind, und gibt Auskunft über die Finanzierung der Ausgaben. \n\nDie Rechnungslegung soll ein Bild des Finanzhaushalts vermitteln, das der tatsächlichen Vermögens-, \nFinanz- und Ertragslage entspricht. Zentral dabei ist die zweistufige Erfolgsrechnung. Auf der ersten, \noperativen Stufe wird ein betriebswirtschaftlich „richtiges“ und mit anderen Gemeinden vergleichbares \nErgebnis ausgewiesen. In der zweiten Stufe werden diejenigen Posten erfasst, welche nicht mit der eigent-\nlichen Geschäftstätigkeit zusammenhängen. Hierzu gehören insbesondere die Veränderungen der Reser-\nven, ausserordentliche Einflüsse und politisch motivierte Entscheide. Erträge werden auf der ersten Stufe \nausgewiesen und können nicht mehr über ausserordentliche Abschreibungen oder Reservebildungen ver-\ndeckt werden. Solche ausserordentlichen Massnahmen werden erst auf der zweiten Stufe berücksichtigt. \nFinanzpolitisch motivierte Entscheide werden so offengelegt. Die Bildung stiller Reserven durch über-\nhöhte Abschreibungen ist nicht mehr möglich, wodurch sich die finanzielle Situation des Gemeinwesens \ntransparenter darstellen lässt. \n\nDer Gemeinderat legt jeweils die finanzpolitischen Zielgrössen fest, aufgrund derer die finanzielle Lage \nund Entwicklung des Gemeinwesens erfasst und beurteilt werden kann. Gegenüber dem Vorjahr wurden \nehrgeizigere Ziele angestrebt, es sind dies: \n\n \n\n- Beibehaltung des Steuerfusses von 4,1 Einheiten \n- Sicherstellung einer mittelfristig ausgeglichenen Verwaltungsrechnung \n- Begrenzung der folgenden vier Kennzahlen: Nettoverschuldungsquotient 120 % / Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad 80 % / Zinsbelastungsanteil 1,6 % / Nettoschuld pro Einwohner Fr. 5‘000.-- \n\n \n\nIm vorliegenden Voranschlag wird mit einer geringen Zunahme der Einwohnerzahl gerechnet. Der Euro-\nEntscheid der Nationalbank vom Januar 2015 hat auch Einfluss auf die Wirtschaftslage in unserem Kan-\nton. Bei den Juristischen Personen muss mit leicht tieferen Erträgen als im Vorjahr gerechnet werden. \nGemäss den Schätzungen des Bundesamtes für Statistik (BFS) erreicht die durchschnittliche Jahresteue-\nrung 2015 voraussichtlich –1.1 %. Beim Sachaufwand wurde im Voranschlag 2016 keine Teuerung einge-\nrechnet. Für individuelle Lohnanpassungen wurden 0,8 % eingesetzt. \n\nErgebnis Voranschlag \n\nIn der Erfolgsrechnung wurden die Vorgaben in den meisten Bereichen eingehalten. Höhere Aufwand-\nüberschüsse wurden ausgewiesen bei den Ergänzungsleistungen, bei der Pflegefinanzierung (hier kommen \nhöhere Tarife zur Anwendung), bei der Regionalen Berufsbeistandschaft sowie bei der wirtschaftlichen \nSozialhilfe. Die Steuererträge werden ein geringeres Wachstum ausweisen als noch bei der Finanzplanung \nim 1. Quartal 2015 angenommen wurde. Die Erträge liegen um Fr. 680‘000.-- tiefer. Der Voranschlag \n2016 weist einen Aufwandüberschuss von Fr. 1‘530‘690.-- aus. Mit diesem Ergebnis und dem erwarteten \nErtragsüberschuss 2015 wird der Bilanzüberschuss bis Ende 2016 bei rund 10 Mio. Franken liegen. Bei \nder Investitionsrechnung wird mit Nettoinvestitionen von 9,6 Mio. Franken gerechnet. \n\n\n\nEinführung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 VII \n\nNettoergebnisse nach Funktionen \n\n \n\nSchlussfolgerungen / Ausblick \n\nMit dem Voranschlag 2016 werden die wichtigsten zwei Grundsätze eingehalten. Der Haushalt bleibt \nausgeglichen und die Verschuldung bewegt sich in der vorgegebenen Bandbreite. Gemäss neuster Hoch-\nrechnung wird für das Jahr 2015 ein Ertragsüberschuss erwartet. \n\nBei den Kennzahlen wird einzig beim Selbstfinanzierungsgrad die Zielvorgabe von 80 % unterschritten. \nDie Nettoinvestitionen von 9,6 Mio. Franken sind deutlich höher als der Cash Flow. In den vergangenen \nJahren hat sich aber gezeigt, dass aus verschiedenen Gründen (wie z.B. Einsprachen, Abhängigkeit von \nDritten, personelle Engpässe) die Investitionsausgaben immer deutlich unter dem Voranschlag lagen. \n\n \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\nin Mio. Franken \n\n\n\nErfolgsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 1 \n\n2 Erfolgsrechnung \n\n2.1 Gestufter Erfolgsausweis \n\nGestufter Erfolgsausweis Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\nBetrieblicher Aufwand 91'061'370 86'594'150 82'749'628 \n\nPersonalaufwand 36'041'360 35'409'200 34'989'936 \n\nSach- und übriger Aufwand 21'503'160 21'462'720 20'280'287 \n\nAbschreibungen 7'016'100 6'538'800 6'680'559 \n\nEinlagen 500 500 648 \n\nTransferaufwand 26'500'250 23'182'930 20'798'198 \n\nDurchlaufende Beiträge     \n\n      \n\nBetrieblicher Ertrag 88'922'170 85'964'850 85'232'177 \n\nFiskalertrag 55'153'000 54'375'000 53'138'724 \n\nRegalien und Konzessionen     \n\nEntgelte 15'937'000 15'927'090 16'613'763 \n\nVerschiedene Erträge 4'000 5'000 23'328 \n\nEntnahmen Fonds 53'300 59'560 54'964 \n\nTransferertrag 17'774'870 15'598'200 15'401'398 \n\nDurchlaufende Beiträge     \n\n      \n\nErgebnis aus betrieblicher \nTätigkeit \n\n-2'139'200 -629'300 2'482'549 \n\n      \n\n\n\nErfolgsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 2 \n\nGestufter Erfolgsausweis Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\nFinanzaufwand 1'128'220 1'218'500 2'021'581 \n\nFinanzertrag 1'060'900 1'029'500 993'007 \n\n      \n\nErgebnis aus Finanzierung -67'320 -189'000 -1'028'574 \n\n      \n\nOperatives Ergebnis -2'206'520 -818'300 1'453'975 \n\n      \n\nAusserordentlicher Aufwand     \n\nAusserordentlicher Ertrag 491'000  491'000 \n\nSpezialfinanzierung Aufwand - \nErtragsüberschuss \n\n184'830 133'950 -703'846 \n\n      \n\nAusserordentliches Ergebnis 675'830 133'950 -212'846 \n\n        \n\nGesamtergebnis Erfolgsrech-\nnung \n\n-1'530'690 -684'350 1'241'130 \n\n\n\nErfolgsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 3 \n\n2.2 Artengliederung \n\nArtengliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n    Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n           \n\n3 Aufwand 93'624'390   89'315'450  86'048'453  \n\n           \n\n30 Personalaufwand 36'041'360   35'409'200  34'989'936  \n\n           \n\n300 Behörden, Kommissio-\nnen \n\n557'760   612'800  517'022  \n\n           \n\n301 Löhne des Verwaltungs- \nund Betriebspersonals \n\n15'525'650   15'277'600  14'227'720  \n\n           \n\n302 Löhne der Lehrkräfte 14'544'550   14'282'000  14'359'869  \n\n           \n\n305 Arbeitgeberbeiträge 5'038'400   4'875'300  4'753'080  \n\n           \n\n306 Arbeitgeberleistungen     5'000  811'629  \n\n           \n\n309 Übriger Personalauf-\nwand \n\n375'000   356'500  320'616  \n\n           \n\n31 Sach- und Übriger Be-\ntriebsaufwand \n\n21'503'160   21'462'720  20'280'287  \n\n           \n\n310 Material- und Waren-\naufwand \n\n2'227'670   2'279'870  1'979'050  \n\n           \n\n311 Nicht aktivierbare Anla-\ngen \n\n946'250   946'050  855'400  \n\n           \n\n312 Ver- und Entsorgung \nLiegenschaften Verwal-\ntungsvermögen \n\n1'563'900   1'712'200  1'572'185  \n\n           \n\n313 Dienstleistungen und \nHonorare \n\n10'396'730   10'380'900  9'546'687  \n\n           \n\n314 Baulicher Unterhalt 4'214'100   3'853'500  3'801'984  \n\n           \n\n315 Unterhalt Mobilien und \nimmaterielle Anlagen \n\n1'048'000   1'046'500  1'490'219  \n\n           \n\n316 Mieten, Leasing, Pach-\nten, Benützungsgebüh-\nren \n\n522'400   395'000  396'693  \n\n           \n\n317 Spesenentschädigungen 331'610   337'000  272'708  \n\n           \n\n319 Verschiedener Betriebs-\naufwand \n\n252'500   511'700  365'360  \n\n           \n\n33 Abschreibungen Verwal-\ntungsvermögen \n\n7'016'100   6'538'800  6'680'559  \n\n           \n\n\n\nErfolgsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 4 \n\nArtengliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n330 Sachanlagen Verwal-\ntungsvermögen \n\n6'969'700   6'517'000  6'645'100  \n\n           \n\n332 Abschreibungen Imma-\nterielle Anlagen \n\n46'400   21'800  35'459  \n\n           \n\n34 Finanzaufwand 1'128'220   1'218'500  2'021'581  \n\n           \n\n340 Zinsaufwand 1'008'400   1'072'000  1'808'926  \n\n           \n\n343 Liegenschaftenaufwand \nFinanzvermögen \n\n109'820   136'500  209'098  \n\n           \n\n344 Wertberichtigungen \nAnlagen Finanzvermö-\ngen \n\n10'000   10'000  3'557  \n\n           \n\n35 Einlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen \n\n500   500  648  \n\n           \n\n350 Einlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen \nim Fremdkapital \n\n500   500  648  \n\n           \n\n36 Transferaufwand 26'500'250   23'182'930  20'798'198  \n\n           \n\n360 Ertragsanteile an Dritte 17'000   14'000  17'612  \n\n           \n\n361 Entschädigungen an \nGemeinwesen \n\n170'000   170'000  245'334  \n\n           \n\n363 Beiträge an Gemeinwe-\nsen und Dritte \n\n26'234'950   22'959'230  20'496'652  \n\n           \n\n366 Abschreibungen Investi-\ntionsbeiträge \n\n78'300   39'700  38'600  \n\n           \n\n39 Interne Verrechnungen 1'434'800   1'502'800  1'277'244  \n\n           \n\n391 Dienstleistungen 1'007'700   1'085'900  912'961  \n\n           \n\n392 Pacht, Mieten Benüt-\nzungskosten \n\n195'700   129'200  91'733  \n\n           \n\n393 Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\n73'000   55'000  80'850  \n\n           \n\n394 kalk. Zinsen und Fi-\nnanzaufwand \n\n158'400   232'700  191'700  \n\n           \n\n4 Ertrag   91'908'870  88'497'150  87'993'428 \n\n           \n\n40 Fiskalertrag   55'153'000  54'375'000  53'138'724 \n\n           \n\n400 Direkte Steuern natürli-\nche Personen \n\n  43'158'000  42'924'000  41'113'857 \n\n\n\nErfolgsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 5 \n\nArtengliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n401 Direkte Steuern juristi-\nsche Personen \n\n  7'200'000  6'880'000  6'287'323 \n\n           \n\n402 Übrige Direkte Steuern   4'716'000  4'495'000  5'657'715 \n\n           \n\n403 Besitz- und Aufwand-\nsteuern \n\n  79'000  76'000  79'828 \n\n           \n\n42 Entgelte   15'937'000  15'927'090  16'613'763 \n\n           \n\n420 Ersatzabgaben   1'000'000  980'900  1'011'274 \n\n           \n\n421 Gebühren für Amts-\nhandlungen \n\n  1'980'900  2'029'000  2'132'394 \n\n           \n\n422 Spital- und Heimtaxen, \nKostgelder \n\n  65'000  65'000  47'005 \n\n           \n\n423 Schul- und Kursgelder   238'000  219'000  233'999 \n\n           \n\n424 Benützungsgebühren \nund Dienstleistungen \n\n  9'372'800  9'412'790  9'688'345 \n\n           \n\n425 Erlös aus Verkäufen   535'800  664'400  725'744 \n\n           \n\n426 Rückerstattungen   2'478'500  2'271'000  2'466'407 \n\n           \n\n427 Bussen   240'000  220'000  257'248 \n\n           \n\n429 Übrige Entgelte   26'000  65'000  51'347 \n           \n\n43 Verschiedene Erträge   4'000  5'000  23'328 \n\n           \n\n430 Verschiedene betriebli-\nche Erträge \n\n  4'000  5'000  3'328 \n\n           \n\n439 Übriger Ertrag        20'000 \n           \n\n44 Finanzertrag   1'060'900  1'029'500  993'007 \n\n           \n\n440 Zinsertrag   85'700  30'000  29'591 \n\n           \n\n442 Beteiligungsertrag Fi-\nnanzvermögen \n\n  16'200    212 \n\n           \n\n443 Liegenschaftenertrag \nFinanzvermögen \n\n  290'100  308'000  312'650 \n\n           \n\n447 Liegenschaftenertrag    614'900  635'500  591'246 \n\n           \n\n448 Erträge von gemieteten \nLiegenschaften \n\n  54'000  56'000  59'309 \n\n           \n\n45 Entnahmen aus Fonds \nund Spezialfinanzierun-\ngen \n\n  53'300  59'560  54'964 \n\n\n\nErfolgsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 6 \n\nArtengliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Aufwand Ertrag   Aufwand  \n\n451 Entnahmen aus Fonds \nund Spezialfinanzierun-\ngen im Eigenkapital \n\n  53'300  59'560  54'964 \n\n           \n\n46 Transferertrag   17'774'870  15'598'200  15'401'398 \n\n           \n\n461 Entschädigungen von \nGemeinwesen \n\n  1'003'700  804'700  787'655 \n\n           \n\n462 Finanz- und Lastenaus-\ngleich \n\n  570'000  540'000  557'500 \n\n           \n\n463 Beiträge von Gemeinwe-\nsen und Dritten \n\n  16'201'170  14'253'500  14'056'243 \n\n           \n\n48 Ausserordentlicher Er-\ntrag \n\n  491'000    491'000 \n\n           \n\n489 Entnahmen aus dem \nEigenkapital \n\n  491'000    491'000 \n\n           \n\n49 Interne Verrechnungen   1'434'800  1'502'800  1'277'244 \n\n           \n\n491 Dienstleistungen   1'007'700  1'085'900  912'961 \n\n           \n\n492 Pacht, Mieten, Benüt-\nzungskosten \n\n  195'700  129'200  91'733 \n\n           \n\n493 Betriebs- und Verwal-\ntungskosten \n\n  73'000  55'000  80'850 \n\n           \n\n494 Kalk. Zinsen und Fi-\nnanzaufwand \n\n  158'400  232'700  191'700 \n\n           \n\n9 Abschlusskonten   184'830  133'950  -1'944'975 \n\n           \n\n90 Abschluss Erfolgsrech-\nnung \n\n  184'830  133'950  -1'944'975 \n\n           \n\n901 Abschluss Spezialfinan-\nzierung und Fonds \n\n  184'830  133'950  -703'846 \n\n                \n\n   93'624'390 92'093'700 89'315'450 88'631'100 86'048'453 86'048'453 \n\n           \n\n Gesamtergebnis   1'530'690  684'350 1'241'130  \n\n           \n\n    93'624'390 93'624'390 89'315'450 89'315'450 86'048'453 86'048'453 \n\n \n\n \n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 7 \n\n3 Investitionsrechnung \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n    Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n  \n    \n\n    0 ALLGEMEINE VERWAL-\nTUNG \n\n2'020'000   1'246'000 193'000 1'049'200 25'600 \n\n          \n\n0220 Übrige allgemeine Dienste 90'000   376'000  9'428  \n\n          \n\n5060.02 Mobilien     200'000    \n\n          \n\nINV00206 Mobiliar Ratsaal     200'000    \n\n          \n5200.01 Software 90'000   176'000  9'428  \n\n          \n\nINV00062 Enterprise Content Manage-\nment \n\n50'000     9'428  \n\n          \n\nINV00196 Informatik, Migration, Ar-\nbeitsplätze \n\n    80'000    \n\n          \n\nINV00197 VoIP-Telefonie 40'000   96'000    \n\n          \n0290 Verwaltungsliegenschaften 1'930'000   870'000 193'000 1'039'772 25'600 \n\n          \n\n5040.01 Hochbauten 1'930'000   870'000  1'039'772  \n\n          \n\nINV00002 Gemeindehaus Aussenrenova-\ntion / Sonnenschutz \n\n    450'000  1'039'772  \n\n          \n\nINV00006 Gemeindehaus Eingangshalle 20'000   20'000    \n\n          \n\nINV00007 Poststrasse 6b, Sanierung 1'050'000   400'000    \n\n          \n\nINV00132 Liegenschaft Kreckel 6-8, \nGebäudehüllensanierung \n\n80'000       \n\n          \n\nINV00241 Ufem Berg Wohnhaus Sanie-\nrung u. Erweiterung \n\n600'000       \n\n          \n\nINV00242 Casino Wärmeverbund Ersatz \nSteuerung u. Leitsystem \n\n180'000       \n\n          \n6000.00 Übertragung von Grundstü-\n\ncken \n       25'600 \n\n          \n\nINV00190 Verkauf GSt. Kreckel 701        25'600 \n\n          \n6310.01 Kantonsbeiträge       193'000   \n\n          \n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 8 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n        \n\nINV00002 Gemeindehaus Aussenrenova-\ntion / Sonnenschutz \n\n     193'000   \n\n          \n1 ÖFFENTLICHE ORD-\n\nNUNG UND SICHERHEIT, \nVERTEIDIGUNG \n\n200'000     -235'925 644'000 \n\n          \n\n1500 Feuerwehr 200'000     -276'413 644'000 \n\n          \n\n5060.01 Fahrzeuge und Maschinen 200'000     -276'413  \n\n          \n\nINV00108 Tanklöschfahrzeug TLF       -276'413  \n\n          \n\nINV00170 Gerätewagen mit Hebebühne 200'000       \n\n          \n6310.01 Beitrag Assekuranz        644'000 \n\n          \n\nINV00064 Werkhof Tiefbau/Feuerwehr - \nFeuerwehranteil \n\n       644'000 \n\n          \n1610 Quartieramt militärisch       40'488  \n\n          \n\n5040.01 Hochbauten       40'488  \n\n          \n\nINV00075 Markthalle Sanierung       40'488  \n\n          \n2 BILDUNG 1'088'000   740'000 40'000 1'929'765  \n\n          \n\n2130 Oberstufe / Sekundarstufe 1       65'511  \n\n          \n\n5200.01 Software       65'511  \n\n          \n\nINV00102 Informatik WLAN Leitungen \nEbnet \n\n      65'511  \n\n          \n2170 Schulliegenschaften 1'088'000   740'000 40'000 1'864'254  \n\n          \n\n5040.01 Hochbauten 1'088'000   540'000  1'664'269  \n\n          \n\nINV00001 Schulhaus Müli Sanierung     200'000  1'664'269  \n\n          \n\nINV00004 Schulhaus Moos Gebäudehülle \n/ Erweiterung \n\n500'000   100'000    \n\n          \n\nINV00128 Nahwärmeverbund Schulanla-\nge Ebnet \n\n    240'000    \n\n        \n\n          \n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 9 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n        \n\nINV00129 Schulhaus Saum, Fensterersatz \nund Fassadenrenovation \n\n198'000       \n\n          \n\nINV00130 Musikschule, Fassadenrenova-\ntion \n\n300'000       \n\n          \n\nINV00234 Schulhaus Kreuzweg Neu, \nFensterersatz \n\n90'000       \n\n          \n5060.02 Mobilien     200'000  199'986  \n\n          \n\nINV00068 Schulmobiliar PS und OS \n2013/14 \n\n    200'000  199'986  \n\n          \n6310.01 Kantonsbeiträge      40'000   \n\n          \n\nINV00001 Schulhaus Müli Sanierung      40'000   \n3 KULTUR, SPORT UND \n\nFREIZEIT, KIRCHE \n1'020'000 170'000 2'443'000 453'000 1'214'136  \n\n          \n\n3120 Denkmalpflege und Heimat-\nschutz \n\n90'000   468'000    \n\n          \n\n5670.01 Gemeindebeiträge an Private 90'000   468'000    \n\n          \n\nINV00028 Denkmalpflegebeiträge 90'000   398'000    \n\n          \n\nINV00098 bewilligte Denkmalpflegebei-\nträge \n\n    70'000    \n\n          \n3230 Kulturzentrum 20'000   440'000 320'000 970'990  \n\n          \n\n5040.01 Hochbauten 20'000   440'000  970'990  \n\n          \n\nINV00030 Altes Zeughaus Sanierungs-\nmassnahmen \n\n    200'000  970'990  \n\n          \n\nINV00067 Saalbau Casino Akustik     150'000    \n\n          \n\nINV00184 Erneuerung Fassade West     80'000    \n\n          \n\nINV00185 Casino Neugestaltung und \nSanierung Restaurant \n\n20'000   10'000    \n\n          \n6310.01 Denkmalpflegebeiträge      320'000   \n\n          \n\nINV00030 Altes Zeughaus Sanierungs-\nmassnahmen \n\n     320'000   \n\n          \n3410 Aussenanlagen Sport / Frei-\n\nbad Sonnenberg \n660'000 170'000 515'000 133'000   \n\n          \n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 10 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n        \n\n5040.01 Hochbauten 580'000   340'000    \n\n          \n\nINV00210 Mehrzweckpavillon Ebnet 390'000   340'000    \n\n          \n\nINV00213 Rutschbahn Sonnenberg 190'000       \n\n          \n5090.00 Sportplätze 80'000   175'000    \n\n          \n\nINV00015 Roter Platz Kreckel 80'000   25'000    \n\n          \n\nINV00181 Sportplatz Ebnet Anpassungen     150'000    \n\n          \n6310.01 Kantonsbeiträge   92'000     \n\n          \n\nINV00210 Mehrzweckpavillon Ebnet   92'000     \n\n          \n6350.10 Private Unternehmungen nicht \n\nMwSt.-pflichtig \n  78'000  133'000   \n\n          \n\nINV00210 Mehrzweckpavillon Ebnet   78'000  133'000   \n\n3415 Sportzentrum 220'000   540'000  111'304  \n\n          \n\n5040.01 Hochbauten 100'000   540'000    \n\n          \n\nINV00124 SZ Sauna Tauchbecken     90'000    \n\n          \n\nINV00182 Sporthallenboden     220'000    \n\n          \n\nINV00183 Ozonisierung Hallenbad Er-\nsatz \n\n    130'000    \n\n          \n\nINV00207 SZ Fassadensanierung     100'000    \n\n          \n\nINV00243 SZ Entkalkungsanlage 100'000       \n\n          \n5060.01 Fahrzeuge und Maschinen       7'529  \n\n          \n\nINV00014 Ersatz Eisbär       7'529  \n\n          \n5060.02 Mobilien       75'507  \n\n          \n\nINV00123 SZ Sporthalle Trennvorhänge       75'507  \n\n          \n5200.01 Software 120'000       \n\n          \n\nINV00244 SZ IT-Projekte (Gebäudeau-\ntomation und Kurswesen) \n\n120'000       \n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 11 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n          \n5890.00 Übrige ausserordentliche \n\nInvestitionen \n      28'268  \n\n          \n\nINV00016 SZ Massnahmen aus Energie-\ncheck \n\n      61'211  \n\n          \n\nINV00078 Sportzentrum Wärmerückge-\nwinnung \n\n      -32'943  \n\n          \n3420 Freizeitanlagen       131'842  \n\n          \n\n5060.01 Fahrzeuge und Maschinen       131'842  \n\n          \n\nINV00127 Traktor Gartenbauamt       131'842  \n\n          \n3501 Reformierte Kirche 30'000   480'000    \n\n          \n\n5040.01 Hochbauten 30'000   480'000    \n\n          \n\nINV00032 Ref. Kirche Innenrenovation 30'000   480'000    \n\n6 VERKEHR 4'380'000 715'000 4'121'000 50'000 3'153'363 67'382 \n\n          \n\n6130 Kantonsstrassen 554'000   921'000  726'339 34'000 \n\n          \n\n5610.10 Investitionsbeiträge Strassen 554'000   921'000  726'339  \n\n          \n\nINV00019 Ausbau Neue Steig     100'000  304'399  \n\n          \n\nINV00020 Verkehrsraum Herisau (Ypsi-\nlon-Massnahmen) \n\n      -5'287  \n\n          \n\nINV00142 Degersheimerstrasse P1624 \nBaldenwil-Kantonsgrenze \n\n130'000   300'000  75'000  \n\n          \n\nINV00143 St. Gallerstrasse Alter Zoll \nAusbau mit Radweg \n\n50'000       \n\n          \n\nINV00145 Kasernenstrasse P0760 Heri-\nsau-Winkeln Trottoir \n\n200'000       \n\n          \n\nINV00187 Schützenstrasse Ausbau 110'000   280'000  352'227  \n\n          \n\nINV00208 Sanierung Kreuzung Kreuz-\nweg \n\n64'000   241'000    \n\n          \n6000.00 Übertragung von Grundstü-\n\ncken \n       34'000 \n\n          \n\nINV00187 Schützenstrasse Ausbau        34'000 \n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 12 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n          \n6150 Gemeindestrassen 2'635'000 715'000 2'060'000 50'000 1'708'026 33'382 \n\n          \n\n5010.01 Strassen  2'565'000   2'060'000  1'259'815  \n\n          \n\nINV00038 Ausbau Oberdorfstr.- Arthur \nSchiess Strasse \n\n      21'004  \n\n          \n\nINV00040 Werterhaltung best. Strassen \n2011 \n\n      141'014  \n\n          \n\nINV00051 Sanierung Kreuz-Scheffel- und \nAkazienstrasse Los 1 \n\n      77'046  \n\n          \n\nINV00052 Niedriggeschwindigkeitszonen       25'735  \n\n          \n\nINV00105 Kreuzstrasse Los 2       181'216  \n\n          \n\nINV00117 Rütistrasse Siedlung Sanierung     200'000  813'801  \n\n          \n\nINV00119 Obstmarkt Neugestaltung / \nSanierung \n\n150'000   150'000    \n\nINV00146 PLATZ Neugestaltung / Sa-\nnierung \n\n100'000   100'000    \n\n          \n\nINV00148 Obere Gossauerstrasse Neuge-\nstaltung und Sanierung \n\n850'000   70'000    \n\n          \n\nINV00149 Bergstrasse Trottoiranbau und \nSanierung \n\n150'000       \n\n          \n\nINV00151 Schlossstrasse Ausbau bis \nEinlenker Neuüberbauung \n\n200'000   200'000    \n\n          \n\nINV00152 Bruggereggstrasse Ausbau bis \nEinlenker Ahornstrasse \n\n70'000   310'000    \n\n          \n\nINV00155 Schochenberg Erschliessung \nüber Robert-Walserstr. \n\n    30'000    \n\n          \n\nINV00199 Kreuzstrasse Los 3 150'000   800'000    \n\n          \n\nINV00200 Zeughausstrasse Viehmarkt     200'000    \n\n          \n\nINV00212 Verlängerung Trottoir Brugge-\nregg \n\n20'000       \n\n          \n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 13 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n        \nINV00218 Gossauerstrasse Trottoiran-\n\npassung Dreischiebe, Linde \n75'000       \n\n          \n\nINV00221 Sanierung Mühlebühlstrasse 400'000       \n\n          \n\nINV00239 Eggstrasse Sanierung 400'000       \n\n          \n5030.40 Erschliessungen       26'785  \n\n          \n\nINV00054 Nordhalde Erschliessung       88  \n\n          \n\nINV00056 Obere Säge Erschliessung \nBaufeld 1 \n\n      68'698  \n\n          \n\nINV00113 Schützenstrasse Ausbau       -42'000  \n\n          \n5040.01 Hochbauten       99'009  \n\n          \n\nINV00065 Werkhof Tiefbau/Feuerwehr       99'009  \n\n          \n5060.01 Fahrzeuge und Maschinen       322'416  \n\n          \n\nINV00061 Fahrzeuge Maschinen Geräte \n(Tiefbauamt) \n\n      322'416  \n\n          \n5610.10 Investitionsbeiträge Strassen 70'000       \n\n          \n\nINV00054 Nordhalde Erschliessung 70'000       \n\n          \n6000.00 Übertragung von Grundstü-\n\ncken \n       25'663 \n\n          \n\nINV00189 Verk. Grundstück Ramsen \n1929 \n\n       4'902 \n\n          \n\nINV00191 Verkauf Gst. Mühlebühl 888        17'200 \n\n          \n\nINV00192 Verkauf Gst. St. Gallerstrasse \n4787 \n\n       3'561 \n\n          \n6310.01 Kantonsbeiträge + Assekuranz   640'000    7'719 \n\n          \n\nINV00065 Werkhof Tiefbau/Feuerwehr        7'719 \n\n          \n\nINV00148 Obere Gossauerstrasse Neuge-\nstaltung und Sanierung \n\n  640'000     \n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 14 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n          \n6370.01 Private Haushalte nicht \n\nMwSt.-pflichtig \n  75'000  50'000   \n\n          \n\nINV00151 Schlossstrasse Ausbau bis \nEinlenker Neuüberbauung \n\n  75'000  50'000   \n\n          \n6160 Parkplatzbewirtschaftung     40'000  179'958  \n\n          \n\n5030.00 Übriger Tiefbau     40'000  179'958  \n\n          \n\nINV00059 Parkplatz Altes Zeughaus     40'000  179'958  \n\n          \n6190 Übrige Strassen 30'000   260'000    \n\n          \n\n5010.20 Fuss- und Radwege 30'000   260'000    \n\n          \n\nINV00060 Fuss+Radweg Glatttalviadukt     150'000    \n\n          \n\nINV00195 Agglo vers Massnahmen Lang-\nsamverkehr \n\n30'000   110'000    \n\n          \n6220 Regionalverkehr 1'161'000   840'000  539'041  \n\n          \n\n5040.01 Hochbauten 380'000   270'000    \n\n          \n\nINV00179 Bushof und Hochbau Bahn-\nhofplatz (Arealentwicklung \nHochbau) \n\n380'000   270'000    \n\n          \n5650.01 Inv. Beiträge an ÖV 461'000   250'000  539'041  \n\n          \n\nINV00025 SOB Infrastrukturbeiträge       50'013  \n\n          \n\nINV00026 AB Infrastrukturbeiträge     250'000  122'398  \n\n          \n\nINV00112 AB Projekt Durchmesserlinie \nTrogen-SG-Appenzell \n\n      366'630  \n\n          \n\nINV00139 ÖV Infrastrukturbeiträge 461'000       \n\n          \n5650.10 Inv. Beiträge an DML 320'000   320'000    \n\n          \n\nINV00112 AB Projekt Durchmesserlinie \nTrogen-SG-Appenzell \n\n320'000   320'000    \n\n          \n7 UMWELTSCHUTZ UND \n\nRAUMORDNUNG \n1'895'000 430'000 3'062'000 780'000 4'814'381 1'097'851 \n\n          \n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 15 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n        \n\n7200 Abwasserbeseitigung 1'735'000 430'000 2'702'000 780'000 4'272'190 1'097'851 \n\n          \n\n5030.10 Kanäle 1'235'000   1'650'000  1'660'406  \n\n          \n\nINV00008 Neue Kanäle nach GEP 4. \nEtappe \n\n      1'088'777  \n\n          \n\nINV00009 Abwassersanierung Baldenwil       1'088  \n\n          \n\nINV00010 Sanierung alter Kanäle, 5. \nEtappe \n\n      293'674  \n\n          \n\nINV00194 Abwasserpumpleitung \nSchwänberg-Ramsen \n\n    150'000    \n\n          \n\nINV00202 Meteorkanal Bruggebni-\nHuebbach \n\n    500'000  276'868  \n\n          \n\nINV00203 Kanal Bruggereggstrasse, \nEinlenker Schwellbrunnstrasse \n\n    125'000    \n\n          \n\nINV00204 Kanal Schlossstrasse, Schwell-\nbrunnerstr. - Glatt \n\n480'000   125'000    \n\n          \n\nINV00205 Trennsystemkanäle Schüt-\nzenstrasse Ost \n\n    600'000    \n\n          \n\nINV00211 Instandstellung Brüelbach-\nKanal, Bahn-\nhofstr./Zeughausweg \n\n    150'000    \n\n          \n\nINV00219 Nordhalde, Meteorkanal Ein-\nlenker Ost \n\n80'000       \n\n          \n\nINV00226 Mühlebühlstrasse, Trennsys-\ntemkanäle \n\n280'000       \n\n          \n\nINV00228 Gossauerstrasse oben, In-\nstandstellung Mischwasserka-\nnal \n\n205'000       \n\n          \n\nINV00240 Bergstrasse, Kanalverlänge-\nrung \n\n190'000       \n\n          \n5030.20 ARA 500'000   1'052'000  2'611'784  \n\n          \n\nINV00011 ARA Automatisierung       370'681  \n\n          \n\nINV00012 ARA weitere Reinigungsstufe 80'000   1'052'000  2'241'103  \n\n          \n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 16 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n        \n\nINV00162 ARA Schwänberg, Umbau in \nPW \n\n420'000       \n\n          \n6310.01 Kantonsbeiträge   250'000  600'000  915'296 \n\n          \n\nINV00012 ARA weitere Reinigungsstufe   40'000  600'000  915'296 \n\n          \n\nINV00162 ARA Schwänberg, Umbau in \nPW \n\n  210'000     \n\n          \n6350.00 Inv. Beiträge Private Unter-\n\nnehmungen MwSt.-pflichtig \n  180'000  180'000  182'556 \n\n          \n\nINV00012 ARA weitere Reinigungsstufe   180'000  180'000  182'556 \n\n          \n7410 Gewässerverbauungen 160'000   360'000  353'782  \n\n          \n\n5020.00 Wasserbau 160'000   160'000  20'000  \n\n          \n\nINV00111 Bleichebach Revitalisierung       20'000  \n\n          \n\nINV00120 Saumweiher u. Seitenbäche \nSanierung \n\n160'000   160'000    \n\n          \n5030.00 Übriger Tiefbau       4'000  \n\n          \n\nINV00110 Ursteinbach Revitalisierung       4'000  \n\n          \n5120.00 Wasserbau       7'434  \n\n          \n\nINV00085 Lederbacheindolung Sanie-\nrung \n\n      7'434  \n\n          \n5610.01 Investitionsbeiträge Gewässer     200'000  322'347  \n\n          \n\nINV00017 Sägebach       -73'000  \n\n          \n\nINV00097 Stierweidbäche: Offenlegung \n1.+2. Etappe \n\n      5'000  \n\n          \n\nINV00106 Glatt: Zellersmühle mit Mess-\nstation \n\n      20'000  \n\n          \n\nINV00107 Kleinkorrektionen Gewässer       15'347  \n\n          \n\nINV00122 Glatt / Sägebach: Schwänli-\nGüetli \n\n    200'000  355'000  \n\n\n\nInvestitionsrechnung \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 17 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen \n\n          \n7710 Friedhof und Bestattung       188'409  \n\n          \n\n5040.01 Hochbauten       188'409  \n\n          \n\nINV00116 Abdankungshalle Umbau und \nRenovation \n\n      188'409  \n\n          \n8 VOLKSWIRTSCHAFT 200'000   150'000    \n\n          \n\n8710 Photovoltaik 200'000   150'000    \n\n          \n\n5030.00 Übriger Tiefbau 200'000       \n\n          \n\n          \n\nINV00216 Stromversorgung öffentl. \nRaum Ebnet \n\n200'000       \n\n          \n5040.01 Hochbauten     150'000    \n\n          \n\nINV00137 Annexbau SH Ebnet West     150'000    \n\n          \n9 FINANZEN UND STEU-\n\nERN \n130'000 13'000     \n\n          \n\n9630 Liegenschaften des Finanz-\nvermögens \n\n130'000 13'000     \n\n          \n\n5040.01 Hochbauten 130'000       \n\n          \n\nINV00136 Liegenschaft Rosenaustrasse 7, \nGebäudehüllensanierung \n\n130'000       \n\n          \n6310.01 Kantonsbeiträge   13'000     \n\n          \n\nINV00136 Liegenschaft Rosenaustrasse 7, \nGebäudehüllensanierung \n\n  13'000         \n\n  10'933'000 1'328'000 11'762'000 1'516'000 11'924'920 1'834'833 \n\n Nettoinvestition   9'605'000  10'246'000  10'090'087 \n\n  10'933'000 10'933'000 11'762'000 11'762'000 11'924'920 11'924'920 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 18 \n\n4 Anhang \n\n4.1 Grundlagen des Voranschlags \n\nAngewandtes Regelwerk und Abweichungen \n\nDer Voranschlag wurde in Übereinstimmung mit dem kantonalen Finanzhaushaltsgesetz vom 04.06.2012 \n(Stand 01.01.2014) erstellt. Dieses beruht auf den Grundsätzen des HRM2 der Konferenz der Kantonalen \nFinanzdirektoren. Es sind alle Elemente gemäss FHG Art. 11 Abs. 3 enthalten. \n\nElemente des Voranschlags \n\nDie folgenden Elemente bilden integrierende Teile des Voranschlags: Einführung, Erfolgsrechnung, In-\nvestitionsrechnung und Anhang. \n\nDie Einführung beinhaltet das Vorwort, eine Übersicht mit den wichtigsten Werten sowie den Kommen-\ntar des Gemeinderates. \n\nDie Erfolgsrechnung weist die Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres aus. Sie wird zweistufig \nerstellt. In der ersten Stufe sind die mit der ordentlichen Tätigkeit zusammenhängenden Erträge und \nAufwendungen dargestellt. Zusammen mit dem Ergebnis aus der Finanzierung zeigt der Saldo dieser Stu-\nfe das operative Ergebnis. Die zweite Stufe enthält die ausserordentlichen Erfolge sowie Bildungen und \nAuflösungen von Reservepositionen. Zusätzlich zur zweistufigen Darstellung wird sie auch dreistufig (in \nArten gegliedert) wiedergegeben. \n\nDie Investitionsrechnung umfasst wesentliche Ausgaben mit einer mehrjährigen Nutzungsdauer, die als \nVerwaltungsvermögen aktiviert werden. Der Gemeinderat hat die Aktivierungsgrenze auf Fr. 80‘000.-- \nfestgelegt. Vorhaben mit einem tieferen Wert werden über die Erfolgsrechnung gebucht. Die Investitions-\nrechnung wird detailliert, mit den einzelnen Investitionen dargestellt. Um das Bild zu komplettieren, wird \nzudem das Verzeichnis der Verpflichtungskredite per 1. Januar 2015 (siehe Anhang) dargestellt. \n\nIm Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätzliche Verständ-\nnis des Voranschlags und den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage und Entwicklung notwen-\ndig sind. Es sind dies die Grundlagen, die Erläuterungen und die Kennzahlen. \n\nWesentliche Rechnungslegungsgrundsätze \n\nAls Ertrag gilt der gesamte Wertzuwachs innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Erträge werden in der \nPeriode ihrer Verursachung erfasst. Ein Ertrag gilt als realisiert, wenn in der betreffenden Periode ein Zu-\nfluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden \nkann. \n\nAls Aufwand gilt der gesamte Wertverzehr innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Aufwände werden \nin der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Aufwand gilt als eingetreten, wenn in der betreffenden Pe-\nriode ein Abfluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermit-\ntelt werden kann. \n\n \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 19 \n\nSachanlagen des Verwaltungsvermögens \n\nDie Sachanlagen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungs- bzw. Herstellkostenwert bewer-\ntet. Die Anlagen werden ab Nutzungsbeginn über die geschätzte Nutzungsdauer linear abgeschrieben. \nHRM2 gibt eine Bandbreite für die Nutzungsdauer pro Anlagekategorie vor. Der Gemeinderat hat be-\nschlossen, innerhalb dieser Bandbreite die Abschreibungen nach der kürzesten Lebensdauer, resp. den \nhöchsten Abschreibungssätzen vorzunehmen. Damit gelten folgende Nutzungsdauern: \n\n \n\nAnlageklasse Nutzungsdauer in Jahren \n\nUnüberbaute Grundstücke keine Abschreibung \n\nGebäude, Hochbauten 25 Jahre \n\nTiefbauten \n\n-Strassen 40 Jahre \n\n-Kanalbauten 40 Jahre \n\n-Brücken 40 Jahre \n\nAbwasseranlagen 15 Jahre \n\nAbfallanlagen 40 Jahre \n\nMobilien, Maschinen, Fahrzeuge \n\n-Mobilien 4 Jahre \n\n-Maschinen 4 Jahre \n\n-Fahrzeuge 4 Jahre \n\nInformatik \n\n-Hardware 3 Jahre \n\n-Software 5 Jahre \n\n \n\nInvestitionsbeiträge \n\nAn Dritte entrichtete Investitionsbeiträge werden aktiviert, wenn die mitfinanzierte Anlage einen langfris-\ntigen Nutzen für die Öffentlichkeit erbringt und ein durchsetzbarer Rückerstattungsanspruch bei Zweck-\nentfremdung besteht. \n\nFiskalertrag \n\nDie Steuererträge werden bei Rechnungsstellung verbucht (sog. Soll-Prinzip). Die direkten Steuern (Er-\ntrags- und Einkommenssteuern) eines Jahres setzen sich in der Regel aus den Vorausrechnungen für das \nlaufende Jahr und den Differenzrechnungen der Vorjahre aufgrund von definitiven Veranlagungen zu-\nsammen. \n\nAuch Objekt- und Spezialsteuern werden nach dem Soll-Prinzip verbucht. \n\nÄnderungen gegenüber dem Vorjahr \n\nDie wesentlichen Grundsätze wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt. \n\n \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 20 \n\n4.2 Erläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung \n\nZu den einzelnen Kostenarten im Voranschlag 2016 gibt es folgende Bemerkungen: \n\nAufwand \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand beträgt 36 Mio. Franken, was Fr. 632‘000.--, oder 1,8 % mehr als im Voranschlag \n2015 ist. Für individuelle Lohnerhöhungen sind 0,8 % vorgesehen. Der Gemeinderat wird über diese An-\npassungen erst im Dezember, wenn die Lohnmassnahmen für den Kanton bekannt sind, entscheiden. Der \nAufwand für Behörden und Kommissionen ist um Fr. 55‘000.-- geringer, weil mit weniger Sitzungsgel-\ndern gerechnet wird. Der Gemeinderat hat am 3. Juni 2014 einem neuen Hauswartkonzept zugestimmt. \nDarin enthalten sind zwei zusätzliche Stellen sowie die Besetzung der bereits bewilligten Stelle im Laufe \ndes Jahres 2015. Durch den Stellenwechsel des Leiters Liegenschaften und Projekte gibt es hier eine Ver-\nzögerung. Die neuen Stellen werden erst nach der Einarbeitung des neuen Stelleninhabers ausgeschrieben \nund besetzt. Dadurch reduziert sich der Personalaufwand um Fr. 170‘000.--. \n\nBei der Regionalen Berufsbeistandschaft bewilligte der Gemeinderat im Februar 2015 wegen der höheren \nFallzahlen eine Stellenaufstockung und bei der Beratungsstelle für Flüchtlinge mussten durch die hohe \nZunahme von Flüchtlingen ebenfalls die Stellen erhöht werden. Der Mehraufwand in diesen beiden Berei-\nchen beläuft sich auf Fr. 450‘000.--. An diesen Kosten beteiligen sich auch die übrigen AR-Gemeinden. \nIm Ressort Schule wird wegen höheren Schülerzahlen in der Eingangsstufe/Kindergarten ab Sommer \n2016 eine zusätzliche Klasse geführt. Zudem wurde, ebenfalls wegen der Zunahme von Lernenden, in der \nPrimarstufe seit August 2015 in den Schulhäusern Moos und Wilen je eine Stelle aufgestockt. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Sach- und übriger Betriebsaufwand ist um nur Fr. 10‘000.-- höher als im Voranschlag 2015, er ent-\nspricht also ziemlich genau dem Vorjahr. Die grössten Abweichungen sind bei folgenden Positionen zu \nverzeichnen: \n\nDer Material- und Warenaufwand entspricht den Zahlen des Vorjahres. Einzig zu erwähnen ist hier die \nZunahme des Verbrauchsmaterials von Fr. 46‘000.-- in der ARA, verursacht durch die neue PAK-Stufe. \nDie grössten Positionen bei den nicht aktivierbaren Anlagen sind Schulmobiliar für Fr. 166‘000.--, drei \nFahrzeuge im Werkhof Tiefbau, ein Fahrzeug in der ARA und ein Abflammgerät im Gartenbauamt. Die \nEnergiekosten sind gleich hoch wie in der Jahresrechnung 2014. Gegenüber dem Voranschlag 2015 sind \nim Sportzentrum Fr. 40‘000.-- und bei der öffentlichen Beleuchtung Fr. 26‘000.-- weniger budgetiert. Die \nMassnahmen aus dem Energiecheck und der Einsatz von LED-Lampen wirken sich hier aus. \n\nFür Dienstleistungen und Honorare ist gleich viel budgetiert wie im Vorjahr, gegenüber der Jahresrech-\nnung 2014 gibt es eine Erhöhung von Fr. 850‘000.--. Neu enthalten ist die Summe von Fr. 80‘000.-- für \ndie Gemeindeentwicklung und Zentrumsplanung. Diese Aufgaben sind dem Gemeindepräsidium zuge-\nteilt. Die zusätzlichen Stellen bei der Berufsbeistandschaft und der Beratungsstelle für Flüchtlinge verur-\nsachen zusätzliche Informatik-Dienstleistungen bei der ARI von Fr. 35‘000.--. Bei der Schulverwaltung \nwerden eine neue Software und das VoIP-Projekt für die Schulhäuser eingeführt. Für Deutschintegration \nbei der Beratungsstelle für Flüchtlinge muss Fr. 50‘000.-- mehr aufgewendet werden. Im August 2015 hat \nder Gemeinderat Ausgaben in der Höhe von Fr. 60‘000.-- für ein Parkierungskonzept bewilligt. Diese \nPosition wird der Parkplatzbewirtschaftung belastet. \n\nGemäss dem neuen Finanzhaushaltsgesetz hat der Gemeinderat die Aktivierungsgrenze für Investitionen \nauf Fr. 80‘000.-- festgesetzt. Alle Unterhaltskosten unter dieser Summe werden konsequent über die Er-\n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 21 \n\nfolgsrechnung gebucht. Der bauliche Unterhalt liegt mit 4,2 Mio. Franken um Fr. 330‘000.-- oder 8,6 % \nüber dem Voranschlag 2015. Bei folgenden Objekten werden die Fassaden erneuert: Liegenschaft Emdwis \n(Fr. 90‘000.-- inkl. Fenster), Liegenschaft Buchenstrasse (Fr. 78‘000.--) Schulhäuser Ebnet West  \n(Fr. 71‘000.--), Landhaus Ost (Fr. 65‘000.--), und Langelen (Fr. 65‘000.--). Bei den Gemeindestrassen ist \nein grösserer baulicher Unterhalt der Schwänbergstrasse, der Sonnenbergstrasse, der Steinrieselnstrasse \nsowie der Strasse zwischen der Oberen Bleiche und Rohren vorgesehen. Im Voranschlag enthalten sind \nebenfalls Unterhaltsarbeiten bei diversen Kanalisationsleitungen. Im Asylwesen und bei der Beratungs-\nstelle für Flüchtlinge müssen weitere Wohnungen für Flüchtlinge gesucht werden. Hier wird mit einem \nMehraufwand von Fr. 110‘000.-- gerechnet.  \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Abschreibungen im Verwaltungsvermögen sind mit 7,02 Mio. Franken um Fr. 477‘000.-- höher als im \nVorjahr. Gemäss neuem Finanzhaushaltsgesetz wird das Verwaltungsvermögen linear nach der voraus-\nsichtlichen Nutzungsdauer der einzelnen Objekte abgeschrieben. Der Gemeinderat hat die Abschrei-\nbungssätze je Anlagekategorie festgelegt. Dabei wählte er die kürzesten Laufzeiten innerhalb der vorge-\ngebenen Bandbreiten. Der Mehraufwand kommt von folgenden Investitionen, die bis zum Jahre 2016 \nabgeschlossen werden: Mobiliar Ratsaal, Schulmobiliar, Nahwärmeverbund Ebnet, Schulhaus Steinegg, \nAltes Zeughaus, Saalbau Casino Akustik, Kantonsstrasse Kreuzung Kreuzweg, ARA neue Reinigungsstu-\nfe. Verursacht durch die Aufwertung des Sportzentrums Ende 2014 ist auch diese Abschreibung um  \nFr. 254‘000.-- höher als im Voranschlag 2015. \n\n \n\nFinanzaufwand \n\nDer Zinsaufwand liegt mit Fr. 1‘008‘000.-- um Fr. 64‘000.-- unter dem Vorjahr obwohl das Fremdkapital \nzugenommen hat. Die neuen Finanzverbindlichkeiten konnten zu sehr guten Bedingungen abgeschlossen \nwerden. Der durchschnittliche Zinssatz der bestehenden langfristigen Darlehen beträgt noch 1.33%. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDer Transferaufwand beträgt 26,5 Mio. Franken, das sind 3,3 Mio. Franken mehr als im Voranschlag \n2015. Für Denkmalpflegebeiträge wurden Fr. 32‘000.-- mehr ins Budget aufgenommen als im Vorjahr. \nMit der katholischen Kirchgemeinde wurde eine Vereinbarung abgeschlossen, nach der die Gemeinde \njährliche Beiträge für Unterhaltskosten der Kirche bezahlt. Im Voranschlag ist neu eine Summe von Fr. \n50‘000.-- enthalten. Für die Pflegefinanzierung für Bewohnerinnen und Bewohnern von Heimen hat der \nRegierungsrat neue Tarife beschlossen. Gegenüber den heutigen Kosten ist mit einer Zunahme von über \n30% zu rechnen, die Erhöhung gegenüber der Jahresrechnung 2014 beträgt Fr. 523‘000.--. Auch die Bei-\nträge an die Spitex Appenzellerland nehmen wegen der grösseren Nachfrage nach Spitexleistungen um  \nFr. 65‘000.-- zu. Bei der Ergänzungsleistung IV und AHV ist mit einer Erhöhung von Fr. 221‘000.-- zu \nrechnen.  \n\nAufgrund der Hochrechnung 2015 rechnet die Alimentenbevorschussungs und -inkassostelle mit höheren \nBeiträgen von Fr. 125‘000.--. Achtzig Prozent dieser Summe wird wieder eingetrieben. Bei der wirtschaft-\nlichen Sozialhilfe wird auch in diesem Jahr wieder mit höheren Fallzahlen gerechnet. Im Voranschlag ist \neine Zunahme von Unterstützungen von Fr. 610‘000.-- enthalten. Deutlich zugenommen hat auch die \nZahl von Asylsuchenden und Flüchtlingen. Die Zunahme bei den Unterstützungen beträgt hier 2 Mio. \nFranken. Der grösste Teil der Ausgaben für die Asylsuchenden und Flüchtlinge fliesst durch Bundesgel-\nder und Beiträge der anderen Gemeinden von Appenzell A. Rh. wieder zurück. Im Jahre 2016 findet die \nHEMA statt. Für diese Ausstellung wurde ein Beitrag von Fr. 25‘000.-- in den Voranschlag aufgenom-\nmen. \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 22 \n\nDie grössten Positionen unter dem Transferaufwand sind: Schulungsbeiträge Sonderschulen 1,4 Mio. / \nPflegefinanzierungen 2,1 Mio. / Beitrag Spitex 1,1 Mio. / Ergänzungsleistungen AHV/IV 2,9 Mio. / Wirt-\nschaftliche Sozialhilfe 6,7 Mio. / Asylwesen und Flüchtlingsbetreuung 7,6 Mio. / Regionalverkehr 1,1 \nMio. Franken. \n\n \n\nErtrag \n\nFiskalertrag \n\nBei den Steuererträgen wird gegenüber dem Voranschlag 2015 mit einer Erhöhung von 0,778 Mio. Fran-\nken gerechnet. Das entspricht einer Zunahme von 1,4%. Der Steuerfuss für natürliche Personen wurde \nunverändert auf 4,1 Einheiten belassen. Gemäss Hochrechnung für das Jahr 2015 werden die Steuererträ-\nge bei den natürlichen Personen um Fr. 400‘000.-- oder 0,9% unter dem Voranschlag liegen. Für das \nnächste Jahr kann mit einer leicht höheren Einwohnerzahl gerechnet werden. Aufgrund der Negativ-\nTeuerung, was nur geringe Lohnerhöhungen zulassen wird, und der momentanen Wirtschaftslage wird \nsich das Steuerwachstum gegenüber den Vorjahren reduzieren. Es wurde ein Mehrertrag gegenüber den \nerwarteten Steuern 2015 von 1,3% angenommen. Im Voranschlag wurden 43,2 Mio. Franken eingesetzt. \nBei den juristischen Personen zeigen die aktuellen Zahlen ein positives Bild. Die Erträge werden im Jahre \n2015 um Fr. 700‘000.-- über dem Voranschlag liegen. Aufgrund des Euro-Entscheides der Nationalbank, \nder angespannten Wirtschaftslage und den erwarteten Gewinnreduktionen bei einzelnen Grossunterneh-\nmen wurde mit einem um Fr. 300‘000.-- reduzierten  Steuerertrag gegenüber dem prognostizierten Er-\ngebnis 2015 gerechnet. Die eingesetzten 7,2 Mio. Franken liegen um 4,6% über dem Voranschlag 2015. \n\nDie übrigen direkten Steuern (Separatsteuern) sind kaum planbar und stark schwankend. Im vorliegenden \nVoranschlag sind 4,7 Mio. Franken enthalten. Das sind Fr. 300‘000.-- weniger als der Durchschnitt der \nletzten fünf Jahre. Durch den Rückgang der Bautätigkeit wird es weniger Handänderungssteuern geben. \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte betragen wie im Vorjahr 15.9 Mio. Franken. Die Ersatzabgaben von 1 Mio. Franken stam-\nmen ausschliesslich vom Feuerschutz. Diese Position hat sich gegenüber dem Vorjahr nur unwesentlich \nverändert. Die Gebühren aus Amtshandlungen von 1,98 Mio. Franken kommen aus diversen Bereichen. \nGegenüber dem Vorjahr wird im Grundbuchamt mit Fr. 88‘000.-- weniger gerechnet, dafür nehmen die \nEinnahmen im Betreibungsamt um Fr. 50‘000.-- zu. \n\nBei der grössten Position mit 9,37 Mio. Franken handelt es sich um die Benützungsgebühren und Dienst-\nleistungen. Diese Erträge kommen von fast allen Bereichen. Die mit Abstand höchsten Beträge stammen \nvom Sportzentrum, den Verkehrsbetrieben und der Spezialfinanzierung Abwasser. Bei den Rückerstat-\ntungen von Dritten wird beim Asylwesen mit Mehreinnahmen von Fr. 130‘000.-- gerechnet. Bei den Ali-\nmenten-Bevorschussungen sind die Rückerstattungen ebenfalls um Fr. 75‘000.-- höher. Die Gesamtsum-\nme der Rückerstattungen beträgt 2,48 Mio. Franken. \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDer Finanzertrag beträgt 1,061 Mio. Franken, das sind Fr. 31‘000.-- mehr als im Vorjahr. Die Erträge aus \ndem Wertschriften-Depot Grabunterhalt werden neu brutto abgerechnet und nicht mehr direkt mit den \nGrabunterhaltsdepots verrechnet. \n\n \n\n \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 23 \n\n \n\nTransferertrag \n\nDer Transferertrag beträgt 17,8 Mio. Franken. Das sind 2,2 Mio. Franken mehr als im Vorjahr. Die Ent-\nschädigungen von Gemeinwesen sind um Fr. 199‘000.-- höher. Durch die weitere Personalaufstockung \nbei der Regionalen Berufsbeistandschaft steigt auch die Entschädigung der Gemeinden Appenzeller Hin-\nterland. Der Mehrertrag beträgt hier Fr. 149‘000.--. Die restlichen Fr. 50‘000.-- kommen von der wirt-\nschaftlichen Sozialhilfe. Weil der Aufwand bei dieser Position weiter steigt, wird auch ein höherer Betrag \naus dem kantonalen Soziallastenausgleich erwartet. Mit Fr. 570‘000.-- ist diese Summe um Fr. 30‘000.--\nhöher als im Jahre 2015. Die grösste Position im Transferertrag sind die Beiträge von Gemeinwesen und \nDritten mit 16,2 Mio. Franken. Die Schülerkostenbeiträge betragen 4,7 Mio. Franken. Mit dem Entlas-\ntungsprogramm des Kantons werden diese in den Jahren 2015 bis 2017 sukzessive gekürzt. \n\nFür Rückerstattungen bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe werden 1,8 Mio. Franken erwartet. Das sind  \nFr. 45‘000.-- mehr als im Vorjahr. Bei der Beratungsstelle für Flüchtlinge steigen die Ausgaben stark an, \ndadurch kann auch mit höheren Beiträgen vom Bund und den anderen AR-Gemeinden gerechnet werden. \nDie Gesamteinnahmen betragen hier 7,5 Mio. Franken, das entspricht einer Zunahme von 2,1 Mio. Fran-\nken. Weiter sind die Kantonsbeiträge für Gemeindestrassen von 1,5 Mio. Franken zu erwähnen. Diese \nstammen von den Motorfahrzeugsteuern und sind zweckgebunden. \n\n \n\nAusserordentlicher Ertrag \n\nBeim ausserordentlichen Ertrag von Fr. 491‘000.-- handelt es sich um die Entnahme aus den Aufwer-\ntungsreserven. Mit dem Restatement wurde Verwaltungsvermögen aufgewertet. Die damit gebildete Re-\nserve muss gemäss Finanzhaushaltsgesetz linear innert längstens zehn Jahren wieder aufgelöst werden. \n\nBeim Konto Abschluss handelt es sich um die Aufwand- und Ertragsüberschüsse der Spezialfinanzierun-\ngen. Total schliessen diese mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 184‘830.-- ab. \n\n \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 24 \n\n4.3 Erläuterungen zu Positionen der Investitionsrechnung \n\nDer Finanzplan 2015 – 2019 wurde im Februar 2015, gleich im Anschluss an die Fertigstellung des Jahres-\nabschlusses 2014, erstellt. Der Einwohnerrat hat ihn an seiner Sitzung vom 6. Mai 2015 zur Kenntnis ge-\nnommen. Dieser Finanzplan diente als Grundlage für die Erstellung des Voranschlages 2016. Weiter hat-\nten sich die Abteilungen an die Zielvorgaben des Gemeinderates zu halten. Mit Ausnahme des Selbstfi-\nnanzierungsgrades werden diese im vorliegenden Voranschlag eingehalten (siehe Kapital 1.2 Kommentar \ndes Gemeinderates). Beim Selbstfinanzierungsgrad wurde das Ziel mit 80% zu hoch angesetzt, respektive \nzum Zeitpunkt der Festsetzung der Zielvorgaben konnte noch nicht damit gerechnet werden, dass ein \ngrösserer Anteil von Investitionen vom Jahr 2015 ins Folgejahr verschoben wird. Gemäss neuster Hoch-\nrechnung kann für das Jahr 2015 mit einem Selbstfinanzierungsgrad von gegen 100%, statt wie geplant \nvon 58%, gerechnet werden. Durch diese Besserstellung kann es auch verantwortet werden, im Voran-\nschlag 2016 einen Selbstfinanzierungsgrad von nur 58 % auszuweisen. Zudem hat sich in den letzten Jah-\nren gezeigt, dass die geplanten Investitionssummen nie erreicht wurden. \n\nIm Voranschlag sind sämtliche voraussehbaren Investitionsausgaben und Investitionseinnahmen aufge-\nführt. Für die einzelnen Vorhaben braucht es vom zuständigen Organ die entsprechenden Ausgabenbe-\nschlüsse. Mit der Genehmigung des Voranschlages Investitionsrechnung wird noch kein Geld freigege-\nben. \n\nSeit dem 1. Januar 2013 wird eine Anlagenbuchhaltung geführt. In dieser wird jedes einzelne Projekt mit \nden Angaben über den Vermögenswert, die Nutzungsdauer und die Abschreibungsquote erfasst. Die \nAbschreibungen werden der Erfolgsrechnung erst ab dem Jahr der Inbetriebnahme der einzelnen Investi-\ntion belastet. \n\nIm Jahr 2016 wird mit Nettoinvestitionen von Fr. 9‘605‘000.-- gerechnet. Der vorliegende Voranschlag \nInvestitionsrechnung ist nach den Funktionen gegliedert. Zu den grösseren Positionen gibt es folgende \nBemerkungen: \n\n022 - Allgemeine Dienste \n\nFür Informatik und die VoIP-Telefonie Aussenstellen sind Fr. 90‘000.-- vorgesehen. \n\n029 - Verwaltungsliegenschaften \n\nIn den Jahren 2016 und 2017 wird die Liegenschaft Poststrasse 6b (ehemaliger Polizeiposten) saniert, so \ndass dieses Gebäude genutzt werden kann. Die Totalsumme beträgt 1,6 Mio. Franken, im Voranschlag \n2016 sind 1,05 Mio. Franken enthalten. Bei der Liegenschaft Kreckel 6-8 ist eine Gebäudehüllensanierung \ngeplant. Der Hauptteil der Arbeiten ist erst im Jahre 2017 vorgesehen. Wegen einem Pächterwechsel muss \ndas Wohnhaus Ufem Berg saniert und die Wohnung erweitert werden. Für dieses Projekt sind  \nFr. 600‘000.-- enthalten. Beim Wärmeverbund Casino ist vorgesehen, die Steuerung und das Leitsystem \nfür Fr. 180‘000.-- zu erneuern. \n\n150 - Feuerwehr \n\nIm September 2015 hat der Gemeinderat einen Kredit für einen Gerätewagen und ein Rüstfahrzeug be-\nwilligt. Die Auslieferung erfolgt erst im Jahre 2017, im nächsten Jahr sind aber Teilzahlungen von  \nFr. 200‘000.-- fällig. \n\n217 - Schulliegenschaften \n\nBeim Schulhaus Moos ist eine Sanierung und ein Anbau für zwei Klassenzimmer geplant. Gemäss Grob-\nschätzungen ist mit 2 Mio. Franken zu rechnen. Im Voranschlag 2016 sind Fr. 500‘000.-- enthalten. Im \nSchulhaus Saum ist eine energetische Sanierungen mit Fassadenrenovation und Fensterersatz für  \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 25 \n\nFr. 198‘000.-- vorgesehen. In der Musikschule wird die Fassade für Fr. 300‘000.-- renoviert und im neuen \nSchulhaus Kreuzweg werden die Fenster für Fr. 90‘000.-- ersetzt. \n\n312 - Denkmalpflege \n\nFür das Psychiatrische Zentrum, Haus 6, Krombach ist ein Denkmalpflegebeitrag von Fr. 90‘000.-- ge-\nplant. Das Gesuch ist noch nicht eingetroffen. \n\n323 - Kulturzentrum \n\nIm Jahre 2016 soll die Planung für die Neugestaltung des Restaurants Casino an die Hand genommen \nwerden. Für erste Projektstudien sind Fr. 20‘000.-- enthalten. \n\n341 - Sport \n\nFür den geplanten Mehrzweckraum bei der Tribüne auf dem Sportplatz Ebnet sind Investitionen von \nnetto Fr. 220‘000.-- geplant. Im Freibad Sonnenberg ist aus Sicherheitsgründen die Drachenrutschbahn \nausser Betrieb genommen worden. Diese soll auf die Saison 2016 hin wieder ersetzt werden. Im Voran-\nschlag sind dafür Fr. 190‘000.-- enthalten. Bei den Sportplätzen wird für den Roten Platz im Kreckel mit \nAusgaben von Fr. 80‘000.-- gerechnet. Im Sportzentrum sind Fr. 100‘000.-- für eine Entkalkungsanlage \nund Fr. 120‘000.-- für IT-Projekte vorgesehen. \n\n350 – Reformierte Kirche \n\nDer Einwohnerrat hat im März 2015 einen Projektierungskredit über Fr. 530‘000.-- für die Innenrenova-\ntion, Umgestaltung und Erweiterung der evangelisch-reformierten Kirche bewilligt. Im Laufe des Jahres \n2016, nach Vorliegen des Bauprojektes und des Kostenvoranschlages, wird dieses Vorhaben den Stimm-\nberechtigten zum Entscheid vorgelegt. Im Voranschlag 2016 sind Netto-Ausgaben von Fr. 30‘000.-- be-\nrücksichtigt.  \n\n613 - Kantonsstrassen \n\nFür Kantonsstrassen müssen insgesamt Investitionsbeiträge von Fr. 554‘000.-- geleistet werden. Dabei \nhandelt es sich um die Degersheimerstrasse Baldenwil bis Kantonsgrenze, um den Ausbau mit Radweg \nder St. Gallerstrasse Alter Zoll, um die Kasernenstrasse Trottoir Herisau-Winkeln, um den Ausbau der \nSchützenstrasse und um die Sanierung der Kreuzung Kreuzweg. \n\n615 - Gemeindestrassen \n\nDie Nettoinvestitionen betragen hier Fr. 2‘565’000. Der grösste Teil davon betrifft die Schlussarbeiten mit \nDeckbelag der Kreuzstrasse Los 3, die Neugestaltung und Sanierung Obere Gossauerstrasse, die Sanie-\nrungen Mühlestrasse und Eggstrasse, den Trottoiranbau und Sanierung Bergstrasse sowie den Ausbau \nSchlossstrasse bis Einlenker Neuüberbauung. Weiter sind zwei Vorprojekte und drei kleinere Strassensa-\nnierungen im Voranschlag enthalten. \n\n619 – Übrige Strassen \n\nUnter dieser Position sind Massnahmen für den Langsamverkehr aus dem laufenden Verpflichtungskredit \nfür Fr. 30‘000.—aufgeführt.  \n\n622 - Regionalverkehr \n\nFür den Bushof und den Bahnhofplatz sind erste Projektierungsschritte vorgesehen. Im Voranschlag 2016 \nist dafür ein Betrag von Fr. 380‘000.-- enthalten. Im Konto Infrastrukturbeiträge ÖV werden neu die Bei-\nträge an die beiden Bahnen SOB und AB zusammengefasst. Der Betrag von Fr. 461‘000.-- wurde dem \nFinanzplan des Kantons entnommen. Für das Projekt Durchmesserlinie Trogen-St.Gallen-Appenzell \nwird wie im Vorjahr mit Investitionsbeiträgen von Fr. 320‘000.-- gerechnet. \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 26 \n\n \n\n720 - Abwasserbeseitigung \n\nBei der Abwasserbeseitigung wird mit Nettoinvestitionen von 1,3 Mio. Franken gerechnet. 1,2 Mio. \nFranken davon sind für fünf verschiedene Kanalisationsprojekte vorgesehen. Zeitlich hängen diese vom \nentsprechenden Strassenprojekt ab. Die grössten Vorhaben sind die Kanäle Schlossstrasse und Mühle-\nbühlstrasse, die Instandstellung Mischwasserkanal Obere Gossauerstrasse und eine Kanalverlängerung an \nder Bergstrasse. Bei den Anlagen ist der Neubau einer Abwasserdruckleitung mit Pumpwerk im Schwän-\nberg zu erwähnen. Mit dem Bau wurde im Jahre 2015 begonnen. Für das Jahr 2016 sind die Restkosten \nvon netto Fr. 210‘000.-- enthalten. \n\n741 - Gewässerverbauungen \n\nFür die Sanierung des Saumweihers mit Seitenbächen ist ein Betrag von Fr. 160‘000.-- vorgesehen. \n\n871 - Elektrizität \n\nDie Stromversorgung im öffentlichen Raum Ebnet muss für Fr. 200‘000.-- erneuert werden. \n\n963 – Liegenschaften des Finanzvermögens \n\nBei der Liegenschaft Rosenaustrasse 7 ist eine Gebäudehüllensanierung für netto Fr. 117‘000.-- geplant. \n\n \n\n \n\n4.4 Kreditrechtliche Angaben \n\nVerzeichnis der Verpflichtungskredite \n\nRestkredite per 01.01.2015 Beschluss beanspruchter \nKredit \n\nbewilligter \nKredit \n\nZusatzkredit Restkredit \n\nÜbrige allgemeine Dienste      \n\nProjekt NEW /Telefonie GR 2014 0 186’000  186’000 \n\nProjekt Enterprise Content Management GR 2012/13 74’660 115’000  40’340 \n\nGemeindehaus Aussenrenovation / Sonnen-\nschutz \n\nGR 2013 1’039’772 1’557’000  517’228 \n\nSchulliegenschaften      \n\nSchulhaus Müli, Sanierung \nGR \n\n2010/11/13 \n3’207’349 3’935’000  727’651 \n\nSchulmobiliar 2015/2015 GR 2014 0 200'000  200'000 \n\nNahwärmeverbund Ebnet GR 2014 0 260‘000  260‘000 \n\nKulturzentrum      \n\nAltes Zeughaus, Sanierungsmassnahmen GR 2013 970’989 1’940’000  969’011 \n\nSaalbau Casino Akustik GR 2014 0 170’000  170’000 \n\nSportzentrum / Freibad Sonnenberg      \n\nMassnahmen aus Energiecheck ER 2013 81’855 200’000  118’145 \n\nKantonsstrassen      \n\nAusbau Neue Steig GR 2013 504’674 803’600  298’926 \n\nVerkehrsraum Herisau "Ypsilon Massnahmen" GR 2003 756’309 880’000  123’691 \n\nDegersheimerstrasse P1624 Baldenwil-\nKantonsgrenze \n\nGR 2015 75’000 578’000  503’000 \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 27 \n\nRestkredite per 01.01.2015 \nBeschluss beanspruchter \n\nKredit \nbewilligter \n\nKredit \nZusatzkredit Restkredit \n\n      \n\nSchützenstrasse Ausbau GR 2013 352’226 740’000  387’774 \n\nSanierung Kreuzung Kreuzweg GR 2014 0 241‘000  241‘000 \n\nGemeindestrassen      \n\nAusbau Oberdorfstrasse / Arthur Schiess-\nStrasse \n\nGR 2013 59’092 55’000   \n\nRütistrasse Siedlung Sanierung GR 2013 880’460 1’200’000  319’540 \n\nNordhalde Erschliessung \nGR \n\n2011/12/13 \n139‘916 4‘450‘000 144’300 4‘454‘384 \n\nParkplatzbewirtschaftung      \n\nParkplatz Altes Zeughaus GR 2013 179’958 320’000  140’042 \n\nÜbrige Strassen      \n\nFuss- & Radweg Glatttalviadukt GR 2012 0 150’000  150’000 \n\nRegionalverkehr      \n\nAB Bahnübergang Nieschberg GR 2013 0 130’000  130’000 \n\nVerkehrsbetriebe      \n\nBushaltestellen Optimierung GR 2013 27’394 46’000  18’606 \n\nAbwasserbeseitigung      \n\nAbwassersanierung Baldenwil GR 2005 40’967 90’000  49’033 \n\nBrühlbachkanal Zeughausweg GR 2014 0 204’000  204’000 \n\nMeteorkanal Bruggebni-Huebbach GR 2014 276’868 738’000  461’132 \n\nARA Automatisierung GR 2011 1’033’912 1’165’000  131’088 \n\nARA weitere Reinigungsstufen GR 2012 1’751’404 1’750’000   \n\nGewässerverbauungen      \n\nLederbacheindolung Sanierung GR 2013 222’072 297’400  75’328 \n\nStierweidbäche, Offenlegung 1. & 2. Etappe GR 2009/10 33’714 48’000  14’286 \n\nGlatt / Sägebach, Schwänli-Güetli GR 2013 355’000 399’280  44’280 \n\nVolkswirtschaft      \n\nPhotovoltaikanlage 2 GR 2014 0 110’000  110’000 \n\n  12’063’591 22'958‘280 144’300 11‘044‘485 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 28 \n\n4.5 Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen sind gleich wie im Vorjahr aufgebaut und strukturiert. Wie im Vorwort bereits \nerwähnt, sind die Kennzahlen des Voranschlages 2015 um das Restatement korrigiert worden. \n\nFinanzkennzahlen erster Priorität \n\nKennzahl Berechnung V2016 V2015 R2014 R2013 R2012 \n\nNettoverschuldungsquotient                  \n\n            \n 100,7% 99,8% 93,8% 104,7%  \n\nSelbstfinanzierungsgrad                   \n\n                  \n 57,9% 57,1% 80,5% 100,9%  \n\nZinsbelastungsanteil                 \n\n                \n 1,0% 1,2% 2,0% 1,44% 1,92% \n\nAussage & Interpretation \n\nDer Nettoverschuldungsquotient sagt aus, welcher Anteil der Fiskalerträge erforderlich wäre, um die Net-\ntoschuld abzutragen. Werte bis 100% werden als gut, Werte zwischen 100% und 150% als genügend be-\nzeichnet. \n\nDurch die Berechnung des Selbstfinanzierungsgrad lässt sich feststellen, welchen Anteil ihrer Nettoinves-\ntitionen eine Gemeinde aus eigenen Mitteln finanzieren kann. Mittelfristig sollte ein Wert von 100%  \nresultieren. \n\nDer Zinsbelastungsanteil gibt an, welcher Anteil des verfügbaren Einkommens durch den Zinsaufwand \ngebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum, wobei ein Zinsbelastungsanteil \nbis 4% als gut gilt. \n\n \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\nR2012 R2013 R2014 V2015 V2016\n\nin Mio. Franken \n\nFinanzierung \n\nSelbstfinanzierung\n\nNettoinvestitionen\n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 29 \n\nFinanzkennzahlen zweiter Priorität \n\nKennzahl Berechnung V2016 V2015 R2014 R2013 R2012 \n\nNettoschuld je Einwohner                  \n\n                \n 3‘539 3‘466 3‘195 3’441 3’683 \n\nSelbstfinanzierungsanteil                   \n\n                \n 6,2% 6,8% 9,4% 10,8%  \n\nKapitaldienstanteil                                \n\n                \n 8,9% 8,7% 9,8% 9,1% 11,6% \n\nBruttoverschuldungsanteil               \n\n                \n 98,3% 100,5% 93,3% 93,9%  \n\nInvestitionsanteil                    \n\n             \n 11,4% 12,6% 13,3% 14,2%  \n\nAussage & Interpretation \n\nDie Nettoschuld je Einwohner sagt aus, wie hoch die Schuldenbelastung pro Kopf ist. Gemäss der Ge-\nmeindefinanzstatistik von Appenzell A.Rh. spricht man bei einem Wert zwischen Fr. 2‘500.-- und  \nFr. 5‘000.-- von einer hohen Verschuldung. \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft darüber, welchen Anteil ihres Ertrages eine Gemeinde zur \nFinanzierung ihrer Investitionen aufwenden kann. Werte über 20% bezeichnet man als gut, Ergebnisse \nunter 10% als schlecht. \n\nDer Kapitaldienstanteil ist ein Mass für die Belastung des Haushaltes durch die Kapitalkosten. Er zeigt \nauf, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) be-\nlastet ist. Ein hoher Anteil weist auf einen enger werdenden finanziellen Spielraum hin, wobei bis 15% als \ntragbare Belastung beschrieben wird. \n\nMit Hilfe des Bruttoverschuldungsanteils lässt sich beurteilen, ob die Verschuldung in einem angemesse-\nnen Verhältnis zu den Erträgen steht. Ein Bruttoverschuldungsanteil bis 100% gilt als gut. Liegt die \nKennzahl auf über 150%, ist sie als schlecht einzustufen. \n\nDer Investitionsanteil zeigt die Aktivität der Gemeinde im Bereich der Investitionen auf. Ab einem Wert \nvon 20% spricht man von einer starken Investitionstätigkeit. \n\nNettoschuld je Einwohner \n\n \n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n4'000\n\n4'500\n\n5'000\n\nR2012 R2013 R2014 V2015 V2016\n\nin Tsd. Fr. \n\nNettoschuld je\nEinwohner\n\nKantonales Mittel\n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 30 \n\nZusätzliche Kennzahlen \n\nKennzahl V2016 V2015 R2014 R2013 R2012 \n\nSteuerfuss gesamt 4,1 Einh. 4,1 Einh. 4,1 Einh. 4,1 Einh. 4,1 Einh. \n\nFiskalertrag (Steuerertrag inkl. \nSeparatsteuern) \n\n55‘153‘000 54‘375‘000 53‘138‘724 50’680’385 47’575’896 \n\nSteuerertrag (exkl. Separatsteuer) 50‘358‘000 49’804’000 47‘401‘181 46’452’087 42’442’000 \n\nSteuerertrag je Einwohner (exkl. \nSeparatsteuer) \n\n \n\n3‘208 3‘193 3‘038 3’012 2’776 \n\nSelbstfinanzierung 5‘563‘710 5‘854‘450 8‘118‘530 8’687’610 5’543’000 \n\nNettoschuld 55‘565‘000 54‘207‘000 49‘856‘535 53’070’220 56’316’000 \n\n \n\nSteuererträge \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n50\n\nR2012 R2013 R2014 V2015 V2016\n\nin Mio. Franken \n\nDirekte Steuern juristische\nPersonen\n\nDirekte Steuern natürliche\nPersonen\n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 31 \n\n4.6 Erfolgsrechnung nach der funktionalen Gliederung \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n    Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n \n      \n\n    0 ALLGEMEINE VER-\nWALTUNG \n\n8'113'760 1'628'900 8'082'900 1'582'800 7'358'823 1'529'128 \n\n           \n\n01 Legislative und Exekutive 810'360   934'000  736'356  \n\n           \n\n011 Legislative 150'000   257'000  150'781  \n\n           \n\n012 Exekutive 660'360   677'000  585'575  \n           \n\n02 Allgemeine Dienste 7'303'400 1'628'900 7'148'900 1'582'800 6'622'467 1'529'128 \n\n           \n\n021 Finanzverwaltung 652'400 62'600 651'200 64'600 643'493 81'696 \n\n           \n\n022 Allgemeine Dienste, übri-\nge \n\n4'076'200 1'036'000 4'122'100 1'011'500 3'878'284 995'271 \n\n           \n\n029 Verwaltungsliegenschaften 2'574'800 530'300 2'375'600 506'700 2'100'691 452'161 \n\n           \n\n1 ÖFFENTLICHE ORD-\nNUNG UND SICHER-\nHEIT, VERTEIDIGUNG \n\n5'769'250 3'984'820 5'318'650 3'898'100 5'739'992 4'535'111 \n\n           \n\n14 Allgemeines Rechtswesen 3'528'500 2'309'100 3'056'600 2'202'400 2'790'467 2'168'178 \n\n           \n\n140 Allgemeines Rechtswesen 3'528'500 2'309'100 3'056'600 2'202'400 2'790'467 2'168'178 \n           \n\n15 Feuerwehr 1'332'620 1'332'620 1'384'000 1'384'000 2'041'329 2'041'329 \n\n           \n\n150 Feuerwehr 1'332'620 1'332'620 1'384'000 1'384'000 2'041'329 2'041'329 \n           \n\n16 Verteidigung 908'130 343'100 878'050 311'700 908'197 325'604 \n\n           \n\n161 Quartieramt militärisch 361'330 195'000 346'900 175'000 344'822 167'636 \n\n           \n\n162 Zivile Verteidigung 546'800 148'100 531'150 136'700 563'374 157'968 \n           \n\n2 BILDUNG 26'370'160 4'865'780 26'099'300 5'022'000 24'934'775 5'542'742 \n\n           \n\n21 Obligatorische Schule 26'370'160 4'865'780 26'099'300 5'022'000 24'934'775 5'542'742 \n\n           \n\n211 Eingangsstufe/ \nKindergarten \n\n2'064'600 660'900 1'907'000 663'000 1'919'495 681'392 \n\n           \n\n212 Primarstufe 9'120'010 1'955'500 8'923'500 2'009'000 8'794'870 2'166'045 \n\n           \n\n213 Oberstufe / Sekundarstufe \n1 \n\n6'670'840 1'152'370 6'702'700 1'229'000 6'703'736 1'309'419 \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 32 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n           \n\n214 Musikschulen 1'462'300 940'000 1'421'000 920'000 1'446'254 961'259 \n\n           \n\n217 Schulliegenschaften 4'436'610 157'010 4'311'600 201'000 4'359'982 204'407 \n\n           \n\n219 Obligatorische Schule 2'615'800   2'833'500  1'710'438 220'220 \n           \n\n3 KULTUR, SPORT UND \nFREIZEIT, KIRCHE \n\n7'303'600 2'785'600 7'117'100 2'901'000 6'962'428 2'723'301 \n\n           \n\n31 Kulturerbe 131'700   71'000  88'749  \n\n           \n\n3110 Museen und bildende \nKunst \n\n10'000       \n\n           \n\n312 Denkmalpflege und Hei-\nmatschutz \n\n121'700   71'000  88'749  \n\n           \n\n32 Übrige Kultur 1'219'800 169'000 1'220'500 165'000 1'054'340 168'637 \n\n           \n\n321 Bibliotheken 170'000   160'000  160'000  \n\n           \n\n322 Konzert und Theater 56'000   48'000  56'000  \n\n           \n\n323 Kulturzentrum 893'800 169'000 912'500 165'000 741'010 168'637 \n\n           \n\n329 Übrige Kultur 100'000   100'000  97'330  \n           \n\n33 Medien 15'000   15'000  15'000  \n\n           \n\n331 Film und Kino 15'000   15'000  15'000  \n           \n\n34 Sport und Freizeit 5'808'100 2'590'900 5'733'300 2'712'000 5'732'912 2'536'537 \n\n           \n\n341 Sport 5'098'800 2'325'400 4'976'900 2'435'000 5'040'485 2'321'114 \n\n           \n\n342 Freizeit 709'300 265'500 756'400 277'000 692'427 215'423 \n           \n\n35 Kirchen und religiöse \nAngelegenheiten \n\n129'000 25'700 77'300 24'000 71'427 18'127 \n\n           \n\n350 Kirchen und religiöse \nAngelegenheiten \n\n129'000 25'700 77'300 24'000 71'427 18'127 \n\n           \n\n4 GESUNDHEIT 3'194'100   3'090'000  2'251'501  \n\n           \n\n41 Spitäler, Kranken- und \nPflegeheime \n\n2'082'000   2'049'000  1'558'902  \n\n           \n\n412 Kranken-, Alters- und \nPflegeheime \n\n2'082'000   2'049'000  1'558'902  \n\n           \n\n42 Ambulante Krankenpflege 1'080'000   1'010'000  667'197  \n\n        \n\n           \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 33 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n\n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n        \n\n421 Ambulante Krankenpflege 1'080'000   1'010'000  667'197  \n\n           \n\n43 Gesundheitsprävention 31'000   30'000  24'303  \n\n           \n\n431 Alkohol- und Drogenprä-\nvention \n\n8'000   8'000  7'665  \n\n           \n\n433 Schulgesundheitsdienst 21'000   20'000  14'553  \n\n           \n\n434 Lebensmittelkontrolle 2'000   2'000  2'085  \n           \n\n49 Übriges Gesundheitswe-\nsen \n\n1'100   1'000  1'100  \n\n           \n\n490 Übriges Gesundheitswe-\nsen \n\n1'100   1'000  1'100  \n\n           \n\n5 SOZIALE SICHERHEIT 22'116'800 12'646'400 18'654'400 10'291'000 18'338'924 9'309'537 \n\n           \n\n52 Invalidität 1'330'000   1'226'000  1'185'959  \n\n           \n\n522 Ergänzungsleistungen 1'322'000   1'218'000  1'178'348  \n\n           \n\n524 Leistungen an Invalide 8'000   8'000  7'611  \n           \n\n53 Alter und Hinterlassene 1'595'000   1'458'200  2'217'835  \n\n           \n\n532 Ergänzungsleistungen \nAHV \n\n1'579'000   1'437'700  1'390'786  \n\n           \n\n533 Leistungen an Pensionier-\nte \n\n    5'000  811'629  \n\n           \n\n535 Leistungen an das Alter 16'000   15'500  15'421  \n           \n\n54 Familie und Jugend 1'708'200 1'129'000 1'552'100 1'056'000 1'632'759 1'190'433 \n\n           \n\n543 Alimentenbevorschussung \nund -inkasso \n\n1'325'000 1'075'000 1'200'000 1'000'000 1'284'435 1'131'124 \n\n           \n\n544 Jugendschutz 87'200 54'000 88'500 56'000 85'042 59'309 \n\n           \n\n545 Leistungen an Familien 296'000   263'600  263'283  \n           \n\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 17'483'600 11'517'400 14'418'100 9'235'000 13'302'370 8'119'104 \n\n           \n\n572 Wirtschaftliche Sozialhilfe 6'910'000 2'310'000 6'300'000 2'305'000 6'506'008 2'474'765 \n\n           \n\n573 Asylwesen 9'304'300 8'637'000 6'823'100 6'385'000 5'515'085 5'084'615 \n\n           \n\n579 Fürsorge, Übrige 1'269'300 570'400 1'295'000 545'000 1'281'277 559'724 \n           \n\n6 VERKEHR 11'211'700 4'083'600 11'253'400 3'947'100 10'639'805 3'931'939 \n\n           \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 34 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n        \n\n61 Strassenverkehr 6'412'000 2'244'000 6'353'600 2'219'100 5'937'484 2'127'992 \n\n           \n\n613 Kantonsstrassen 114'000   51'000  19'300  \n\n           \n\n615 Gemeindestrassen 5'179'000 1'712'000 5'159'600 1'672'500 4'930'275 1'691'298 \n\n           \n\n616 Parkplatzbewirtschaftung 532'000 532'000 546'600 546'600 436'694 436'694 \n\n           \n\n617 Öffentliche Beleuchtung 497'000   531'400  486'104  \n\n           \n\n619 Übrige Strassen 90'000   65'000  65'111  \n           \n\n62 Öffentlicher Verkehr 4'799'700 1'839'600 4'899'800 1'728'000 4'702'322 1'803'946 \n\n           \n\n622 Regionalverkehr 4'631'700 1'659'600 4'666'300 1'558'000 4'536'452 1'632'286 \n\n           \n\n623 Agglomerationsverkehr     70'000    \n\n           \n\n629 Öffentlicher Verkehr 168'000 180'000 163'500 170'000 165'870 171'660 \n           \n\n7 UMWELTSCHUTZ \nUND RAUMORDNUNG \n\n7'082'700 5'222'300 7'109'800 5'322'300 6'443'199 4'668'011 \n\n           \n\n72 Abwasserbeseitigung 4'160'000 4'160'000 4'237'000 4'237'000 3'554'563 3'554'563 \n\n           \n\n720 Abwasserbeseitigung 4'160'000 4'160'000 4'237'000 4'237'000 3'554'563 3'554'563 \n           \n\n73 Abfallwirtschaft 982'300 982'300 958'700 958'700 929'259 929'259 \n\n           \n\n730 Abfallwirtschaft 982'300 982'300 958'700 958'700 929'259 929'259 \n           \n\n74 Verbauungen 133'000   132'700  95'417  \n\n           \n\n741 Gewässerverbauungen 133'000   132'700  95'417  \n           \n\n77 Übriger Umweltschutz 1'328'100 30'000 1'228'400 32'000 1'365'260 23'450 \n\n           \n\n771 Friedhof und Bestattung 821'500   724'500  859'170  \n\n           \n\n779 Übriger Umweltschutz 506'600 30'000 503'900 32'000 506'090 23'450 \n           \n\n79 Raumordnung 479'300 50'000 553'000 94'600 498'701 160'739 \n\n           \n\n790 Raumordnung 479'300 50'000 553'000 94'600 498'701 160'739 \n           \n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 1'307'400 704'800 1'329'400 736'900 1'336'788 933'475 \n\n           \n\n81 Landwirtschaft 90'500 6'000 90'500 6'000 106'903 5'635 \n\n           \n\n811 Verwaltung, Vollzug und \nKontrolle \n\n90'500 6'000 90'500 6'000 106'903 5'635 \n\n           \n\n82 Forstwirtschaft 627'100 363'000 684'500 433'000 683'705 580'739 \n\n           \n\n820 Forstwirtschaft 627'100 363'000 684'500 433'000 683'705 580'739 \n\n\n\nAnhang \n\nGemeinde Herisau Voranschlag 2016 35 \n\nFunktionale Gliederung Voranschlag 2016 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 \n  Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag \n\n           \n\n84 Tourismus 17'000 24'000 14'000 20'000 17'612 25'219 \n\n           \n\n840 Tourismus 17'000 24'000 14'000 20'000 17'612 25'219 \n           \n\n85 Industrie, Gewerbe, Han-\ndel \n\n544'500 288'500 512'500 265'000 517'268 310'582 \n\n           \n\n850 Industrie, Gewerbe, Han-\ndel \n\n544'500 288'500 512'500 265'000 517'268 310'582 \n\n           \n\n87 Brennstoffe und Energie 28'300 23'300 27'900 12'900 11'300 11'300 \n\n           \n\n871 Elektrizität 28'300 23'300 27'900 12'900 11'300 11'300 \n           \n\n9 FINANZEN UND \nSTEUERN \n\n1'154'920 56'171'500 1'260'500 54'929'900 2'042'217 52'875'210 \n\n           \n\n91 Steuern   55'129'000  54'355'000  53'113'505 \n\n           \n\n910 Steuern   55'129'000  54'355'000  53'113'505 \n           \n\n96 Vermögens- und Schul-\ndenverwaltung \n\n1'154'920 551'500 1'260'500 574'900 2'042'217 511'835 \n\n           \n\n961 Zinsen 1'027'100 241'600 1'092'000 242'700 1'827'226 203'203 \n\n           \n\n963 Liegenschaften des Fi-\nnanzvermögens \n\n117'820 309'900 158'500 332'200 211'434 288'632 \n\n           \n\n969 Übriges Finanzvermögen  10'000   10'000  3'557 20'000 \n           \n\n99 Abschluss   491'000    491'000 \n\n           \n\n990 Aufwertungsreserven   491'000    491'000 \n                \n\n   93'624'390 92'093'700 89'315'450 88'631'100 86'048'453 87'289'583 \n\n           \n\n Gesamtergebnis   1'530'690  684'350 1'241'130  \n\n           \n\n   93'624'390 93'624'390 89'315'450 89'315'450 87'289'583 87'289'583 \n\n \n\n \n\n\n


parent_type: affair

format: application/pdf

text: \n        \n Gemeinderat \n\n  \n\n Bericht und Antrag \n\n an den \n\n Einwohnerrat \n\n vom \n\n 13. Februar 2012 \n\n \n\n \n \n \nBericht und Antrag an den Einwohnerrat \n\n \n\nKreditvorlage von Fr. 264'600.-- zu Lasten der Investitionsrechnung für den Bau einer Pho-\n\ntovoltaikanlage auf dem Schulhaus Ebnet West \n\n \n \nSehr geehrter Herr Einwohnerratspräsident,  \nsehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n \nMit diesem Bericht und Antrag beantragt Ihnen der Gemeinderat einen Kredit von \nFr. 264'600.-- zur Realisierung einer Photovoltaikanlage auf dem Schulhaus Ebnet \nWest.  \n \n1 Ausgangslage \n\n \nFür das Reaudit zum Label Energiestadt hat die Gemeinde Herisau einen Massnah-\nmenkatalog verabschiedet. In Anlehnung an das Programm Energie Schweiz des \nBundesamtes für Energie wurde in diesem Aktionsplan festgehalten, den Anteil er-\nneuerbarer Energie am Gesamtverbrauch zu steigern. \n \nFür den Strombezug wurde als Ziel ein Anteil von 5 % Ökostrom am Gesamt-\nverbrauch formuliert. \n \nMomentan entspricht der Strommix für die gemeindeeigenen Liegenschaften und \nAnlagen beinahe ausschliesslich dem Grundangebot der SAK. Dieses beruht zu \n75 % auf Atomenergie und nur zum Rest auf erneuerbaren Energiequellen. Im ge-\nsamtschweizerischen Strommix entfallen zum Vergleich nur 41 % auf Atomenergie \nund die Wasserkraft deckt mit rund 54 % mehr als die Hälfte des Bedarfs ab. \n \nZusätzlich bezieht die Gemeinde vom Verein Appenzeller Energie jährlich Öko-\nstrom für Fr.  7'000.00, was einer Menge von rund 47'000 kWh oder 0,8 % des Ge-\nsamtverbrauches entspricht. \n\n Jahresverbrauch in kWh \n\nLiegenschaften allgemein (inkl. Schulhäuser) 1'100'000 \nARA 900'000 \nSportzentrum 2'700'000 \nÖffentliche Beleuchtung 1'000'000 \n _____________  \n\nGesamtverbrauch 5'700'000 \n \nAnteil Ökostrom, Ziel 5 % 285'000 \nRealisiert 47'000 \nDifferenz 238'000 \n\n\n\n  \n \n\n \n\nDer tabellarischen Zusammenstellung der Verbrauchergruppen ist zu entnehmen, \ndass für die Erreichung der Zielgrösse von 5 % Ökostromanteil noch eine Differenz \nvon 238'000 kWh besteht. \n \nEin Schritt zur Steigerung des Anteils Ökostrom besteht in der Realisierung einer \nPhotovoltaikanlage durch die Gemeinde. Dies ist aufgrund der aktuellen Entwick-\nlungen vorteilhafter als der Einkauf von Ökostrom über den Stromversorger SAK \noder über eine Ökostrombörse: \n\n− KEV: Das eidgenössische Energiegesetz legt Ziele zur Stromerzeugung aus er-\nneuerbaren Energien fest. Ein Hauptpfeiler zur Erreichung dieser Ziele ist die \nKostendeckende Einspeisevergütung KEV für Strom aus erneuerbaren Ressour-\ncen. Zur Finanzierung der KEV wird seit dem 1.  Januar 2009 auf jede verbrauch-\nte Kilowattstunde ein Zuschlag von maximal 0,6 Rp. erhoben.  \nAn verschiedene Technologien werden aus dem Ertrag Beiträge ausbezahlt, wel-\nche die höheren Gestehungskosten zur Abgeltung des ökologischen Mehrwertes \nausgleichen. Für Photovoltaikanlagen können diese Fördergelder ebenfalls gel-\ntend gemacht werden. Die Auszahlung erfolgt während 25 Jahren ab Be-\ntriebsaufnahme. \nDer Vergütungsansatz richtet sich einerseits nach Anlagengrösse und andererseits \nnach dem Jahr der Betriebsaufnahme. Der Beitragssatz bleibt über die gesamte \nAuszahlungsdauer konstant. \n\n− der Wirkungsgrad der Solarpanels hat sich laufend verbessert, die Energieausbeu-\nte pro Fläche wird grösser \n\n− die Investitionskosten haben sich aufgrund der Marktsituation für Solarpanels \nstark reduziert \n\n− der Gemeinderat hat aus der Rückerstattung der CO2- und VOC-Lenkungs-\nabgaben einen Energiefonds zur Finanzierung von energetischen Massnahmen an \ngemeindeeigenen Liegenschaften geschaffen. Der Einsatz der Mittel ist be-\nschränkt auf Massnahmen, welche über das gesetzlich Vorgeschriebene hinaus-\ngehen. \n\n \n \n2 Standortevaluation Photovoltaikanlage \n\n \nSeit dem Frühjahr 2011 ist im GIS eine Solarpotentialkarte verfügbar, welche durch \ndas Amt für Umwelt AR erarbeitet wurde. Für jedes bestehende Gebäude ist in die-\nser Karte die Eignung für die thermische Nutzung oder für die Installation von Pho-\ntovoltaikanlagen festgehalten. Als Grundlage dient die Grösse, die Ausrichtung, die \nNeigung und Beschattung der einzelnen Dachflächen einer Liegenschaft. \n \nAufgrund dieser Daten wurde das Solarpotential der Liegenschaften der Gemeinde \nerfasst und diejenigen ausgeschieden, welche über das grösste nutzbare Potential ver-\nfügen. In die Evaluation eines möglichen Photovoltaikstandortes wurden schluss-\nendlich 12 Objekte einbezogen, bei welchen mit einem jährlichen Ertrag von rund \n50'000 kWh oder mehr gerechnet werden kann. \n \nDiese Objekte wurden gemeinsam mit der Abteilung Hochbau/Ortsplanung auch \nnoch hinsichtlich weiterer Kriterien beurteilt, wie zum Beispiel Statik, möglichst \neinheitliche Fläche für vollständige Ausschöpfung des Potentials, Dachdurchdrin-\ngungen/Dachfenster. \n \n\n\n\n  \n \n\n \n\nDas Objekt Schulhaus Ebnet West ging aus dieser Abwägung als eindeutig bester \nStandort für eine erste Anlage hervor. \n \nFür den Standort Ebnet spricht insbesondere: \n\n- Der Standort auf einem Schulgebäude der Oberstufe ermöglicht zusätzlich zur \nErzeugung erneuerbarer Energie auch den direkten Einbezug in den schulischen \nProjektunterricht. Dieser pädagogische Aspekt spricht im Hinblick auf kom-\nmende Diskussionen über die zukünftige Energieversorgung für den Standort \nEbnet West. \n\n- Beim Schulgebäude kann davon ausgegangen werden, dass es über die gesamte \nNutzungsdauer der Anlage im Eigentum der Gemeinde verbleiben wird. \n\n- Das Gebäude Ebnet West ist zentral, an einem gut frequentierten Standort. Die \nWahrnehmung durch die Bevölkerung ist dadurch gegeben. \n\n \nDie Solarpotentialkarte weist für das Schulhaus Ebnet West ein Potential von insge-\nsamt 130 kW maximale Leistung (kWPeak) mit einem geschätzten Jahresertrag von \n120'000 kWh aus, aufgeteilt auf sechs Teilflächen. Aus Optimierungsgründen sollen \njedoch in einem ersten Schritt nur auf der am Besten geeigneten Fläche Solarpanels \ninstalliert werden. \n \nDie südorientierte Dachfläche des Haupttraktes (Plan: gelbe Fläche) weist unter Be-\nrücksichtigung der Ausrichtung, Neigung und Beschattung die Beurteilung „sehr \ngut geeignet“ auf. Das Potential beträgt bei einer Gesamtfläche von 414 m2 rund \n60 kWPeak mit einem berechneten Ertrag von gut 58'000 kWh pro Jahr, was dem \nStromverbrauch von rund 15 Haushalten oder 40 % des Strombedarfs des Schulhau-\nses Ebnet West entspricht. \n \nBezogen auf den Gesamtverbrauch der Gemeinde entspricht dies genau einem Pro-\nzent, der Ökostromanteil wird auf insgesamt 1,8 % erhöht. \n \n \n\n \n \n\n\n\n  \n \n\n \n\n3 Kosten und Finanzierung \n\n \n\n3.1 Kosten \n\n \nDie Kosten für Solaranlagen haben sich innerhalb der letzten zwei Jahre massiv ver-\nringert. Je nach Wirkungsgrad der installierten Photovoltaikzellen kann von einem \nBetrag von rund Fr. 4'000.- pro kWPeak ausgegangen werden. \n \nErfahrungswerte kürzlich installierter, vergleichbarer Anlagen erlauben eine detail-\nlierte Kostenaufstellung: \n\nSolarpanels Fr. 125'000.00 \nWechselrichter Fr. 25'000.00 \nMontage/Installation Fr. 40'000.00 \nBauliche Anpassungen Fr. 15'000.00 \nPlanung, Honorare, Gebühren Fr. 20'000.00 \nUnvorhergesehenes Fr. 20'000.00 \n __________________  \n\nGesamtkosten, exkl. MWSt. Fr. 245'000.00 \nMehrwertsteuer 8 % Fr. 19'600.00 \n __________________  \n\nTotal inkl. Mehrwertsteuer Fr. 264'600.00 \n \nDie Berechnung der jährlichen Betriebskosten beruht auf einer Amortisationszeit \nvon 25 Jahren. Dies entspricht sowohl der voraussichtlichen minimalen Nutzungs-\ndauer, wie sie der KEV-Förderung zu Grunde liegt und stimmt auch mit dem zu-\nkünftig angewendeten HRM2 Rechnungsmodell für Gemeinden überein. \n \nAuf dieser Grundlage ergeben sich bei einem Zinssatz von 3% jährliche Amortisati-\nonskosten von Fr. 15'200.-. Dazu kommt ein Anteil für Unterhaltsarbeiten von er-\nfahrungsgemäss Fr. -.03/kWh, was jährliche Betriebskosten von rund Fr. 17'000.- \nergibt. Die Gestehungskosten liegen somit bei Fr. -.30/kWh.  \n \n \n3.2 Finanzierungsvarianten \n\n \n\nVariante 1: \n\nDie Gemeinde macht die Auszahlung der KEV-Beiträge geltend. Nach den aktuellen \nBeitragssätzen wird bei einer Betriebsaufnahme im Jahr 2012 der Beitragssatz bei \nrund Fr. -.40/kWh liegen und generiert für die geplante Anlage einen Ertrag von \njährlich Fr. 23'000.-. \n \nFür die Auszahlung von Beiträgen an erneuerbare Energie aus Photovoltaikanlagen \nbesteht im Moment eine Warteliste, da die Beitragsgesuche die vom Bund freigege-\nbenen Mittel übersteigen. Die Frist bis zur erstmaligen Auszahlung kann bis zu drei \nJahre betragen. \n \nBis zur Auszahlung der KEV-Beiträge kann die Einspeisevergütung der SAK gel-\ntend gemacht werden. Für Anlagen mit einer Grösse von über 10 kWPeak entrichtet \ndie SAK eine je nach Saison und Tageszeit gestaffelte Einspeisevergütung. Im Jahres-\nschnitt liegen diese bei etwa Fr. -.07/kWh, was einem Ertrag von Fr. 4'000.- ent-\nspricht. Ab Ausrichtung der KEV-Beiträge fällt diese Einspeisevergütung dahin. \n \nDie Differenz zu den Betriebskosten von Fr. 17'000.- kann aus der Rückerstattung \nder CO2- und VOC-Lenkungsabgabe abgedeckt werden. Der Gemeinderat hat im \nDezember 2010 entschieden, mit diesen Rückerstattungen einen zweckgebundenen \n\n\n\n  \n \n\n \n\nEnergiefonds zur Realisierung von freiwilligen Massnahmen im Energiebereich zu \näufnen. Im Moment befinden sich nach der erstmaligen Einlage von 2011 gut \nFr. 18'000.- im Energiefonds. Es kann zukünftig mit analogen jährlichen Erträgen \ngerechnet werden. \n \n\nVariante 2: \n\nAnalog zu Variante 1 werden die KEV-Beiträge beantragt. Für die Überbrückung \nder Wartefrist wird jedoch nicht auf den Energiefonds der CO2-/VOC-Lenkungs-\nabgabe zurückgegriffen. \n \nDie Differenz zu den Betriebskosten nach Einbezug der SAK Einspeisevergütung \nwird den einzelnen kommunalen Bezügern proportional zum jeweiligen Strombezug \nbelastet, was den kWh-Preis um Rp.  0.25 verteuert. \n \nDie jährliche Mehrbelastung für die einzelnen Verbrauchergruppen beträgt entspre-\nchend den oben dargelegten Verbrauchszahlen: \n\nLiegenschaften allgemein (inkl. Schulhäuser) Fr. 2'510.00 \nARA Fr. 2'050.00 \nSportzentrum Fr. 6'160.00 \nÖffentliche Beleuchtung Fr. 2'280.00 \n \nVariante 3: \n\nMit der Auszahlung von Beiträgen aus dem KEV werden dem Anlageneigentümer \ndie Mehrkosten der Produktion erneuerbarer Energie abgegolten. Zugleich verliert \ner jedoch die Möglichkeit, seinen selber produzierten Ökostrom zum Beispiel über \neine Strombörse zu vermarkten. Der so genannte ökologische Mehrwert des Solar-\nstromes geht an die Stromversorger über, welche ihn in speziellen Produkten an ihre \nAbonnenten verkaufen. Faktisch tritt der Produzent damit aber die Nutzung des So-\nlarstromes an die Stromversorger ab. \n \nDer Gemeinderat will mit dem Bau einer ersten Photovoltaikanlage ein klares ener-\ngiepolitisches Ziel setzen und dem im Massnahmenkatalog Energiestadt vorgesehe-\nnen Ökostromanteil von 5 % näher kommen. Ein Verzicht auf die KEV-Beiträge \nerscheint aber andererseits auch nicht sinnvoll. Daher soll eine Anmeldung der ge-\nplanten Photovoltaikanlage erfolgen und die entsprechenden Beiträge geltend ge-\nmacht werden. \n \nDie KEV-Beiträge werden jedoch nicht zur Deckung der Betriebskosten verwendet, \nsondern vollumfänglich dem Energiefonds zugewiesen, um zusätzliche energetische \nMassnahmen bei Gemeindeliegenschaften zu finanzieren. \n \nDie Finanzierung der Betriebskosten der Photovoltaikanlage erfolgt dauerhaft durch \nBelastung der einzelnen kommunalen Bezüger, proportional zum jeweiligen Strom-\nbezug. Bis Beginn der Auszahlung der KEV-Beiträge liegt die Belastung der einzel-\nnen Verbrauchergruppen bei den unter Variante 2 tabellarisch festgehaltenen Beträ-\ngen. Danach fallen die Einspeisevergütungen der SAK weg, was zu einer Mehrbelas-\ntung um 30 % auf Rp. 0.29/kWh führt. Für die einzelnen Verbrauchergruppen erge-\nben sich folgende Belastungen: \n\nLiegenschaften allgemein (inkl. Schulhäuser) Fr. 3'280.00 \nARA Fr. 2'690.00 \nSportzentrum Fr. 8'050.00 \nÖffentliche Beleuchtung Fr. 2'980.00 \n \n \n\n\n\n  \n \n\n \n\n4. Zusammenfassung \n\n \n− Die Gemeinde Herisau hat sich 2011 bei der Zertifizierung als Energiestadt auf \neinen minimalen Anteil von 5 % Ökostrom am Gesamtverbrauch festgelegt. \n\n \n− Die Gemeinde deckt momentan 0,8 % ihres Bedarfes mit Ökostrom. \n \n− Die Investitionskosten für Photovoltaikanlagen haben sich in den letzten Jahren \nmassiv reduziert. \n\n \n− Unter Berücksichtigung der Auszahlung von KEV-Beiträgen kann eine Photo-\nvoltaikanlage durch die Gemeinde kostendeckend erstellt und betrieben werden. \n\n \n− Eine Wartefrist bis zur Auszahlung von KEV-Beiträgen kann je nach Finanzie-\nrungsvariante ohne Belastung der Gemeinderechnung überbrückt werden. \n\n \n− Als energiepolitisches Signal kann auf die Auszahlung der KEV-Beiträge verzich-\ntet und die Finanzierungslücke durch eine proportionale interne Belastung der \nBezüger geschlossen werden. \n\n \n− Mit der Realisierung einer Photovoltaikanlage auf dem Schulhaus Ebnet West \nkann der Anteil Ökostrom am gesamten Strombezug der Gemeinde um 1 % ge-\nsteigert werden, wenn die Kosten des ökologischen Mehrwertes intern den \nVerbrauchergruppen belastet werden. \n\n \n− Ausbezahlte KEV-Beiträge können zur Finanzierung weiterer freiwilliger ener-\ngetischer Massnahmen dem zweckgebundenen Energiefonds zugewiesen werden. \n\n \n \n5. Antrag \n\n \nMit Beschluss vom 7. Februar 2012 unterbreitet der Gemeinderat dem Einwohnerrat \nfolgende Anträge: \n \n1. Auf den Bericht und Antrag des Gemeinderats zum Bau einer Photovoltaikanla-\nge auf dem Schulhaus Ebnet West einzutreten; \n\n \n2. für die Realisierung der Anlage einen Kredit von Fr. 264'600.- zu Lasten der In-\nvestitionsrechnung zu genehmigen; \n\n \n3. die Finanzierung gemäss Variante 3 sicherzustellen, das heisst die nicht gedeckten \nBetriebskosten proportional zum Strombezug den einzelnen Verbrauchern zu \nbelasten. KEV-Beiträge werden zur Speisung des zweckgebundenen Energie-\nfonds verwendet. \n\n \n \nNAMENS DES GEMEINDERATES \n \n \n \nPaul Signer, Gemeindepräsident \n \n \n \nSigrid Deucher, Gemeindeschreiber-Stellvertreterin \n \n\n\n