name: Budget 2026 inkl. Bericht und Antrag Geschäftsprüfungskommission

text: \nzu genehmigen an der Einwohnerratssitzung vom 13. November 2025\n\nNeuhausen am Rheinfall,   19.08.2025\n\nBudget 2026\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall\n\nInhaltsverzeichnis Seiten\n\nBericht \n\nund Antrag des Gemeinderates I-IV\n\nAntrag der Geschäftsprüfungskommission 1-5\n\nÜbersicht und Kennzahlen\n\nÜbersicht 1\n\nFinanzierung 2\n\nFinanzkennzahlen 3\n\nGeldflussrechnung 4\n\nErfolgsrechnung\n\nGestufter Erfolgsausweis 5\n\nErfolgsrechnung Artengliederung inkl. Erläuterungen 6\n\nErfolgsrechnung funkt. Gliederung 12\n\nErfolgsrechnung Abteilungsgliederung 13\n\nInvestitionsrechnung\n\nVerwaltungsvermögen Artengliederung 18\n\nVerwaltungsvermögen funkt. Gliederung 19\n\nVerwaltungsvermögen funkt. Gliederung, Details 20\n\nFinanzvermögen 25\n\nAnhang I\n\nErläuterungen 26\n\nAnhang II\n\nBudget Kläranlagenverband (KAV) zur Kenntnis\n\n\n\n \n\n \n \n \n \n \n \n\nGEMEINDERAT An den Einwohnerrat \nNeuhausen am Rheinfall \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNeuhausen am Rheinfall, 19. August 2025 \n\n \n\n \n\nBudget 2026 \n\n \n\nSehr geehrte Frau Einwohnerratspräsidentin \n\nSehr geehrte Damen und Herren Einwohnerräte \n\n \n\nDer Gemeinderat unterbreitet Ihnen nachfolgend das Budget 2026. \n\n \n\nDas Budget 2026 gliedert sich in die bereits bekannte Berichtsstruktur des Vorjahres und besteht \n\naus den folgenden vier Hauptbereichen: \n\n \n\n Übersicht, Kennzahlen und Geldflussrechnung \n\n Erfolgsrechnung \n\n Investitionsrechnung \n\n Anhang \n\n \n\nDie Rechnungslegung nach HRM2 vermittelt ein Bild des Finanzhaushalts, das der tatsächlichen \n\nVermögens-, Finanz- und Ertragslage entspricht. \n\n \n\nEin wichtiges Instrument der transparenten Berichterstattung ist dabei der «gestufte Erfolgsaus-\n\nweis». Dieser zeigt auf der operativen Stufe ein betriebswirtschaftlich «richtiges» und mit anderen \n\nGemeinden vergleichbares Ergebnis. Im ausserordentlichen Ergebnis werden diejenigen Posten \n\nerfasst, welche nicht mit der eigentlichen Geschäftstätigkeit zusammenhängen. Hierzu gehören ins-\n\nbesondere die Veränderungen der Reserven sowie Einlagen und Entnahmen aus Fonds und Spe-\n\nzialfinanzierungen.  \n\n \n\nDas Budget dient der kurzfristigen Steuerung von Leistungen und gibt Übersicht über die Finanzie-\n\nrung. Es enthält eine übersichtliche Darstellung der Einnahmen und Ausgaben, die für das kom-\n\nmende Jahr zu erwarten sind, und gibt Auskunft über die Finanzierung der Ausgaben. \n\n\n\n- II - \n\nLohnmassnahmen \n\nDer Gemeinderat hat mit der Personalkommission an der Sitzung vom 22. August 2025 über die \n\nLohnentwicklung 2026 verhandelt. Die Arbeitgeber- und Arbeitnehmerseite haben sich einvernehm-\n\nlich wie folgt geeinigt: \n\n \n\n- Erhöhung der vom Gemeinderat beeinflussbaren Lohnsumme um 0.30 % für alle Gemein-\n\ndeangestellte (Teuerungsausgleich)  \n\n- Erhöhung der vom Gemeinderat beeinflussbaren Lohnsumme um 1.00 % für Gemeindean-\n\ngestellte mit einer Qualifikation A bis C im Jahr 2025 (keine Lohnanpassung bei Qualifikation \n\nD und tiefer) \n\n- Bereitstellung von Fr. 20'000.-- für individuelle Lohnmassnahmen \n\n \n\nObwohl die Teuerung nach wie vor sehr tief ist, erachtet der Gemeinderat die Erhöhung der Lohn-\n\nsumme um 1.30 % aufgrund der hohen Leistungsbereitschaft der Mitarbeitenden und des guten \n\nBudgets als gerechtfertigt.   \n\n \n\nJuristische Personen; Weiterhin hohe Erträge, Bildung FiPol Reserven \n\nAuch dieses Jahr können wiederum höhere Steuereinnahme bei den juristischen Personen budge-\n\ntiert werden. Diese Zahlen basieren auf den hohen Steuereinnahmen der vergangenen Jahre und \n\nder Erwartung, dass diese Zahlen auch im 2026 erreicht werden können. Die Unsicherheit bezüglich \n\nder weiteren Entwicklung der Steuereinnahmen ist insgesamt aber nicht kleiner geworden. Der \n\nDruck von Seiten OECD und aus verschiedenen Ländern auf das Steuerregime der Schweiz und \n\ndes Kantons Schaffhausen ist sehr hoch. \n\n \n\nEs ist davon auszugehen, dass die Steuereinahmen nicht uneingeschränkt weiter steigen werden, \n\nsondern dass vielmehr der Höhepunkt der Steuereinnahmen bald erreicht sein wird. \n\n \n\nWie in den Vorjahren sollen die Mehrerträge aus den Steuereinnahmen der juristischen Personen \n\neinerseits zur Steuerfussreduktion bei den natürlichen Personen sowie zur Einlage in finanzpoliti-\n\nsche Reserven (+ 2.6 Mio. Fr.) zur Vorfinanzierung von Infrastrukturbauten und als Reserve für \n\nSteuerausfälle verwendet werden. Im 2026 muss zudem eine finanzpolitische Reserve (gebildet für \n\nSteuerschwankungen juristische Personen) aufgelöst werden (1.4 Mio. Franken). Auch diese soll \n\nwiederum als Sicherheit für Steuerschwankungen verwendet werden. \n\n \n\nErhöhung Steuerrabatt für natürliche Personen auf zehn Prozent   \n\nDie Mehreinnahmen bei den juristischen Personen erlauben Steuersenkungen bei den natürlichen \n\nPersonen. Im Budget 2026 ist ein Steuerrabatt von 10 % Prozentpunkten, befristet auf ein Jahr \n\nvorgesehen. Damit sinkt das Steuerniveau der natürlichen Personen für 2026 auf 78 % (88 % or-\n\ndentliche Steuer, 10 % Steuerrabatt). Dies entspricht einer Senkung der Steuerlast der natürlichen \n\nPersonen um 5 % gegenüber dem Vorjahr. \n\n \n\nAusgaben/Ergebnis Budget \n\nDas Neuhauser Schulmodell, welches im Rahmen einer Volksabstimmung durch die Neuhauser \n\nStimmbevölkerung genehmigt wurde, verursacht einen deutlichen Anstieg der Aufwandseite. Die \n\nBildungskosten steigen insgesamt um rund 1.5 Mio. Franken auf gut 21.3 Mio. Franken und machen \n\nneu rund 44 % der Nettoausgaben des Gemeindehaushaltes aus. \n\n\n\n- III - \n\nAuch die Sozialausgaben steigen um rund 1.1 Mio. Franken an. Für den Anstieg sind insbesondere \n\nMehrausgaben für die Prämienverbilligung (+ 0.5 Mio. Fr.) und die gesetzliche wirtschaftliche Hilfe \n\n(+ 0.4 Mio. Fr.) verantwortlich. \n\n \n\nDas Budget schliesst mit einem Plus von Fr. 234'273.-- ab. \n\n \n\nDie Eckdaten des Budgets 2026 präsentieren sich wie folgt: \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\n(in CHF) \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 \n\nGesamtaufwand 86'410'872 84'385'910 90'114'936 \n\nOperatives Ergebnis       2'276'117 4'045'417 15'626'014 \n\nErtrags- (+) /, Aufwandüberschuss (-) \n\nGesamt \n\n234'273 166'267 114'447 \n\n \n \n\nInvestitionsrechnung Verwaltungs-\n\nvermögen \n\n(in CHF) \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 \n\nAusgaben -12'090'950 -12'856'300 -7'140'577 \n\nEinnahmen 1'036'000 840'000   555'456 \n\nNettoinvestitionen -11'054'950 -12'016'300 - 6'585'121 \n\n \n \n\nEckdaten/Kennzahlen \n\n(In CHF) \n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 \n\nSteuern nat. Personen 78 % 83 % 93 % \n\nSteuern jur. Personen 93 % 93 % 97 % \n\nSelbstfinanzierungsgrad 72 % 77 % 319 % \n\n \n\n \n\nSchlussfolgerungen / Ausblick \n\nAuch das Budget 2026 ist geprägt von höheren Steuereinnahmen bei den juristischen Personen. \n\nMit diesen Einnahmen können wiederum hohe Steuersenkungen bei den natürlichen Personen fi-\n\nnanziert werden. Diese Einnahmen sind endlich, deshalb wird der Grossteil der Steuersenkungen \n\nals Steuerrabatt befristet für ein Jahr weitergegeben und mit dem restlichen Überschuss sollen fi-\n\nnanzpolitische Reserven gebildet werden. \n\n \n\n\n\n-IV-\n\nAufderAufwandseite führt die Einführung des Neuhauser Schulmodells zu höheren Kosten. Eben-\n\nfalls ist ein weiterer Anstieg der Sozialkosten zu verzeichnen. Insgesamt wird nach wie vor auf eine\n\neffiziente und effektive Verwendung der Steuermittel geachtet. Trotzdem steigt das Ausgabenni-\n\nveau kontinuierlich an.\n\nDie Infrastrukturen sind in einem guten Zustand und werden periodisch erneuert. Das Investitions-\n\nniveau ist bereits im Budget 2026 hoch und wird in den nächsten Jahren noch deutlich ansteigen.\n\nDer Gemeinderat ist weiterhin überzeugt, dass eine sinnvolle Verwendung der zusätzlichen Steu-\n\nereinnahmen juristischer Personen es ermöglicht,\n\ngezielte Steuersenkungen für natürliche Personen umzusetzen,\n\nInvestitionen vorausschauend vorzufinanzieren und\n\nRisiken durch mögliche Steuerausfälle wirksam zu minimieren\n\nund so das Beste für die Gemeinde erreicht werden kann.\n\nSehr geehrte Frau Einwohnerratspräsidentin\n\nSehr geehrte Damen und Herren\n\nDer Gemeinderat stellt Ihnen die folgenden Anträge:\n\n1. Erhebung einer Gemeindesteuer gemäss den Bestimmungen des kantonalen Steuergeset-\nzes vom 1. Januar 20011 und den seither beschlossenen Änderungen von 78.0 Prozent für\nnatürliche Personen (88.0 Prozent ordentlich, 10 % als Steuerrabatt befristet für 2026 = 78.0\nProzent) und 93.0 Prozent für juristische Personen.\n\n2. Genehmigung des Budgets 2026 inklusive einer Erhöhung der vom Gemeinderat beeinfluss-\nbaren Lohnsumme um 1.3 % sowie von Fr. 20'OOQ.-für individuelle Lohnmassnahmen. Die\ngezielte Verteilung liegt in der Kompetenz des Gemeinderates.\n\nZiff. 1 dieser Anträge untersteht gemäss Art. 14 lit. b der Verfassung der Einwohnergemeinde Neu-\nhausen am Rheinfall vom 29. Juni 2003 (NRB 101.100) dem fakultativen Referendum.\n\n'\\\n\n'\\.\n\nMit freundlichen Grüssen\n\nNAMENS DES GEMEINDERATES\n\n{\n\nFeliX TAnger\nGemeindepräsident\n\nEsterWermelinger\nstv.Gemeindeschreiberin\n\n1SHR641.100\n\n\n\n \n\nGeschäftsprüfungskommission (GPK) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n26.09.2025 \n\nKommissionsbericht \n\nbetreffend \n\nBudget 2026, Stellenplan 2026 und Finanzplan 2027-2029 \n\n \n\nSehr geehrte Frau Einwohnerratspräsidentin, \n\nsehr geehrte Damen und Herren Einwohnerrätinnen und Einwohnerräte \n\n \n\nDas Budget ist eines der wichtigsten Geschäfte der GPK, da die finanzpolitische Ausrichtung \n\nder Gemeinde darüber geplant und gesteuert wird.  \n\nAufgrund der ausserordentlichen aktuellen finanzpolitischen Lage und Entwicklung hat sich \n\ndie GPK wiederum verstärkt mit den strategischen finanzpolitischen Fragestellungen \n\nauseinandergesetzt. \n\n1. Vorgehen \n\nDas Budget 2026 als auch der Stellenplan 2026 und der Finanzplan 2027 – 2029 wurde wie \n\nfolgt detailliert vorberaten. \n\nDie GPK wurde am 29. August 2025 eingeladen, bis zum 12. September 2025 Fragen zum \n\nBudget 2025 an den Zentralverwalter Roland Müller zu stellen. Die an den Gemeinderat \n\ngestellten Fragen wurden in einer ersten Bearbeitung vom Zentralverwalter bis zum 19. \n\nSeptember 2025 beantwortet. Am 23. September 2025 traf sich die GPK mit dem Gemeinderat \n\n(GR) zur Besprechung des Budgets 2026. Der Gemeindepräsident und Finanzreferent Felix \n\nTenger erläuterte das Budget 2026, den Stellenplan 2026 und den Finanzplan 2027 - 2029. \n\nEinige Fragen wurden danach ausführlicher besprochen. Anschliessend hat die GPK über das \n\nBudget und die entsprechenden Anträge beraten. \n\n2. Finanztechnische Beurteilung und Würdigung Budget 2026 \n\nIm finanztechnischen Sinne ist die GPK, soweit sie sich zu einer Aussage befähigt fühlt, der \nAnsicht, dass das Budget 2026 korrekt und nachvollziehbar erstellt wurde. \n \nDie qualitätsvolle Arbeit des Finanzreferats ist auch im diesjährigen Budget wieder erkennbar \nund das hohe Mass an Professionalität wird von der GPK als auch externen Partnern \nwiederholt bestätigt und geschätzt. \n \nDie GPK bedankt sich bei allen Beteiligten für die abgeschlossene Arbeit und die angenehme \nsowie konstruktive Zusammenarbeit. \n  \n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall \n\nGeschäftsprüfungskommission (GPK) \n\n \n\nSeite 2 von 5 \n \n\n3. Finanzpolitische Beurteilung Budget 2026 \n\nIm finanzpolitischen Sinne ist die GPK allgemein erfreut über die weiterhin sehr positiven \n\nAussichten der Gemeinde Neuhausen, hauptsächlich aufgrund der anhaltend hohen \n\nSteuereinnahmen der juristischen Personen. \n\nAus dem Budget 2026 zeigt sich folgende Übersicht. \n\n \n\nAbbildung 1: Budget 2026, Übersicht. \n\n \nErfreut ist die GPK auch darüber, dass der Gemeinderat grundsätzlich an seinem \neingeschlagenen Kurs des letzten Jahres festhält. Dies zwar mit Änderungen, die teilweise \nkritisch gesehen werden. \n  \n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall \n\nGeschäftsprüfungskommission (GPK) \n\n \n\nSeite 3 von 5 \n \n\nDer Gemeinderat hat die Absicht \n\n- anstatt «deutliche Steuersenkungen für juristische und natürliche Personen» (2025) \nnun «gezielte Steuersenkungen für natürliche Personen umzusetzen» (2026), \n\n- anstatt eine «deutliche Erhöhung der budgetierten Investitionen» (2025) nun \n«Investitionen vorausschauend zu finanzieren» (2026) und \n\n- anstatt der «Reservenbildung zur Risikominimierung bei Steuerausfällen» (2025) nun \n«Risiken durch mögliche Steuerausfälle wirksam zu minimieren» (2026). \n\n3.1. Steuersenkungen (Steuerrabatt) \n\nEine Mehrheit der GPK befürwortet die Erweiterung des Steuerrabatts um fünf Prozentpunkte \n\nauf total 10 Prozentpunkte. Damit resultiert ein Steuerfuss von 78%. \n\nDie GPK verfolgt die Grundphilosophie, Reserven möglichst bei der Bevölkerung zu belassen, \n\nbis sie wirklich gebraucht werden. Steuern zu erheben, um sie bei der Gemeinde auf die hohe \n\nKante zu legen, gibt der Verwaltung zwar Sicherheit, belastet die Steuerzahlenden aber \n\nunnötig. Diese Sicherheit wird in geringerem Umfang wie bei einem Unternehmen benötigt, \n\nweil die Gemeinde ihre Einnahmen über den Steuerfuss sehr direkt steuern kann. In Bezug \n\nauf den Steuerfuss bedeutet dies aus Sicht der GPK, dass die Erweiterung des Steuerrabatts \n\njetzt vorgenommen, bei zukünftigem Bedarf aber auch wieder aufgehoben werden soll. \n\nEine Person ist der Meinung, dass bereits jetzt keine Erweiterung des Steuerrabatts \n\nvorgenommen werden soll, da sich der Rückgang der Einnahmen in den kommenden Jahren \n\nbereits im Finanzplan abzeichnet. \n\nDie gezielte Steuersenkung nur für natürliche Personen ist aus Sicht der GPK technisch \n\nnachvollziehbar (der Steuerfuss von 93% ist das sinnvolle Optimum in Einklang mit kantonalen \n\nBestimmungen) und verblieb daher auch unkommentiert. \n\n3.2. Investitionen \n\nDie GPK ist einstimmig der Meinung, dass die Gemeinde mehr Projekte braucht, in die sie \n\nsinnvollerweise investieren kann. Dafür fehlen aus Sicht der GPK zurzeit v.a. die personellen \n\nRessourcen (siehe unten, Stellenplan 2026). \n\nEine Mehrheit der GPK ist ausserdem der Meinung, dass die Investitionen grundsätzlich zu \n\ntief sind, insbesondere da das Budget jeweils höhere oder deutlich höhere Investitionen \n\nausweist, als dann tatsächlich getätigt werden. Dies weil jeweils nur ein Teil der budgetierten \n\nProjekte umgesetzt werden - aus an sich vielleicht nachvollziehbaren Gründen - und dadurch \n\neine bestimmte Investition auch über mehrere Jahre mehrfach ausgewiesen werden kann. Die \n\nGPK hat in den vergangenen Jahren bereits darauf hingewiesen und eine Mehrheit der GPK \n\nsieht daher auch die angepasste Absicht des Gemeinderats kritisch. Vielmehr soll dafür \n\ngesorgt werden, dass die im Budget 2025 angekündigte «deutliche Erhöhung der budgetierten \n\nInvestitionen» auch tatsächlich umgesetzt wird. \n\nÜber die Bildung der finanzpolitischen Reserven wird erst im Rahmen der Rechnung 2026 \n\n(also im Frühjahr 2027) definitiv entschieden und die GPK hat deshalb die geplante Bildung \n\nder neuen Vorfinanzierung Infrastrukturbauten in der Höhe von CHF 2.6 Mio. nicht konkret \n\nbesprochen. Die GPK hat derweil sichergestellt, dass der Verwendungszweck zur gegebenen \n\nZeit präzisiert und einem konkreten Projekt zugeordnet wird. \n\nAllgemein beurteilt die GPK die Bildung von finanzpolitischen Reserven im Sinne von \n\nVorfinanzierung positiv. Weil gemäss kantonaler Gesetzgebung ein Grundsatzbeschluss zum \n\njeweiligen Projekt vorliegen muss (Art. 12a Abs. 2 lit. c) Finanzhaushaltsgesetz, SHR \n\n611.100), kann eine Realisierung als wahrscheinlich erachtet werden, wonach eine \n\nZweckbindung der Mittel angemessen erscheint. \n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall \n\nGeschäftsprüfungskommission (GPK) \n\n \n\nSeite 4 von 5 \n \n\n3.3. Risikominimierung Steuerausfälle \n\nDer Gemeinderat möchte sich bei der Minimierung des Risikos von Steuerausfällen für die \n\nfinanzielle Lage der Gemeinde im Budget 2026 im Vergleich zu 2025 nicht mehr rein auf die \n\nBildung von Schwankungsreserven begrenzen. Die GPK begrüsst dies. Trotzdem schlägt der \n\nGemeinderat die Bildung von Schwankungsreserven vor, wenn auch nur als gleichwertiger \n\nErsatz einer auslaufenden Schwankungsreserve. Aus den gleichen Gründen wie bei der \n\nVorfinanzierung, hat die GPK diese nicht konkret besprochen. \n\nAllgemein beurteilt die GPK die Bildung von finanzpolitischen Reserven im Sinne von \n\nSchwankungsreserven kritisch. Gerade am Beispiel dieses Budgets lässt sich erkennen, \n\ninwiefern Schwankungsreserven keine Minderung des Risikos für die finanzielle Lage der \n\nGemeinde bringen. Die Steuereinnahmen der juristischen Personen im Jahr 2026 werden \n\nabhängig sein von zwei Faktoren, namentlich \n\n- der Resultate der Firmen und \n\n- dem festzulegenden Steuerfusses der Gemeinde (vorgeschlagen 93%). \n\nDarauf basierend wird ein bestimmter Betrag an Steuereinnahmen resultieren (budgetiert CHF \n\n27.3 Mio.). Dieser Betrag erhöht sich nicht durch die geplante Bildung finanzpolitischer \n\nSchwankungsreserven. Lediglich wird ein bestimmter Betrag davon (vorgeschlagen CHF 1.4 \n\nMio.) ab dann zweckgebunden. Auch ohne diese Zweckbindung wäre dieser Betrag im freien \n\nEigenkapital für allfällige zukünftige Steuerausfälle nutzbar. Dies müsste im Gesamtergebnis \n\nallerdings als negatives Ergebnis ausgewiesen werden. \n\nDie GPK vertritt daher die Ansicht, dass mit der Bildung von finanzpolitischen \n\nSchwankungsreserven das Risiko für die finanzielle Lage der Gemeinde nicht reduziert wird. \n\nTatsächlich reduziert wird damit das Risiko ein negatives Jahresergebnis ausweisen zu \n\nmüssen und die Möglichkeit, Geld anders zu verwenden, z.B. für Investitionen. \n\nMassnahmen zur tatsächlichen Reduktion des Risikos der finanziellen Lage der Gemeinde \n\nmüsste sich aus Sicht der GPK auf die zwei Einflussfaktoren beziehen: Die Resultate der \n\nFirmen (Konsequenz für Gemeinde: Bestrebungen zum Halten, Ansiedeln und ggf. \n\nunterstützen von Firmen) und/oder den Steuerfuss (Konsequenz für Gemeinde: \n\nSteuerfusserhöhung). Praktisch relevant und politisch opportun erscheint zurzeit nur ersteres.  \n\n4. Stellenplan 2026 \n\nDie GPK hat den Stellenplan besprochen und empfiehlt ihn zur Annahme. Eine Person enthält \n\nsich dabei der Stimme, weil die Verwaltung immer weiter ausgebaut wird und vor allem, weil \n\nsie sich an den tiefprozentigen, gesetzlich erlaubten Stellenprozenterhöhungen des GR stört. \n\nDie GPK ist ausserdem der Meinung, dass in der personellen Aufstellung der Gemeinde trotz \n\nder teilweisen Umsetzung des Postulats 2022/4 («Entwicklung der Gemeinde aktiv gestalten» \n\n/ Stabsstellen) zu wenige personelle Ressourcen für strategische Themen vorhanden sind. Es \n\nfehlen die personellen Ressourcen, um strategische Projekte angemessen voranzutreiben. \n\n5. Finanzplan 2027-2029 \n\nDie GPK hat den Finanzplan 2027-2029 besprochen und zur Kenntnis genommen. Dieser \n\nprognostiziert das Erreichen des «Peaks» der Steuereinnahmen der juristischen Personen und \n\nein leichter Rückgang in den Jahren 2028 und 2029. \n\n  \n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall \n\nGeschäftsprüfungskommission (GPK) \n\n \n\nSeite 5 von 5 \n \n\n \n\n6. Anträge \n\nDie GPK nimmt zu den Anträgen wie folgt Stellung. \n\n6.1. Budget 2026 \n\n1) Erhebung einer Gemeindesteuer gemäss den Bestimmungen des kantonalen Steuergesetzes \n\nvom 1. Januar 20011 und den seither beschlossenen Änderungen von 78.0 Prozent für natürliche \n\nPersonen (88.0 Prozent ordentlich, 10 % als Steuerrabatt befristet für 2026 = 78.0 Prozent) und \n\n93.0 Prozent für juristische Personen. \n\nDie GPK empfiehlt den Antrag mit 4 Ja Stimmen zu 1 Nein Stimme zur Annahme. \n\nEin Minderheitsantrag zur «Erhebung einer Gemeindesteuer […] von 83% für natürliche Personen (88.0 \n\nProzent ordentlich, 5% als Steuerrabatt befristet für 2026 = 83.0 Prozent) und 93.0 Prozent für juristische \n\nPersonen» unterlag mit 1 Ja Stimme zu 4 Nein Stimmen. \n\n2) Genehmigung des Budgets 2026 inklusive einer Erhöhung der vom Gemeinderat \n\nbeeinflussbaren Lohnsumme um 1.3 % sowie von Fr. 20'000,-für individuelle Lohnmassnahmen. \n\nDie gezielte Verteilung liegt in der Kompetenz des Gemeinderates. \n\nDie GPK empfiehlt den Antrag einstimmig zur Annahme. \n\n6.2. Stellenplan 2026 \n\nFür das Jahr 2026 wird der Stellenplan mit 125.70 Stellen bewilligt. \n\nDie GPK empfiehlt den Antrag mit 4 Ja Stimmen bei einer Enthaltung zur Annahme. \n\n6.3. Finanzplan 2027-2029 \n\nDer Einwohnerrat nimmt Kenntnis von diesem Bericht. \n\nDie GPK empfiehlt den Antrag einstimmig zur Annahme. \n\n \n\n \n\nFür die Geschäftsprüfungskommission der Gemeinde Neuhausen am Rheinfall \n\n26.09.2025 \n\n \n\n \n\n_____________________________ ___________________________ \n\nFabian Bolli, Präsident Arnold Isliker, Vizepräsident \n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Übersicht\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nÜbersicht Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nErfolgsrechnung CHF CHF CHF\n\nGesamtaufwand -86'410'872        -84'385'910            -90'114'936            \n\nGesamtertrag 86'645'145          84'552'177             90'229'384             \n\nErtrags- (+)/, Aufwandüberschuss (-) 234'273              166'267                 114'447                 \n\nErfolgsrechnung\n\nOperatives Ergebnis 2'276'117           4'045'417               15'626'014             \n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben -12'090'950        -12'856'300            -7'140'577              \n\nEinnahmen 1'036'000            840'000                  555'456                  \n\nZunahme Nettoinv. Verwaltungsvermögen -11'054'950 -12'016'300 -6'585'121\n\nFinanzvermögen\n\nAusgaben -                         \n\nGewinne aus Verkauf von Sachanlagen des FV -                      -600'000                \n\nEinnahmen -                     600'000                  54'000                    \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen -                     -                         54'000.00              \n\nGebührenfinanzierte Spezialfinanzierung (SF)\n\nFeuerwehr NOK (Neuhausen - Oberklettgau) -71'126               -97'540                  53'781                    \n\nAbwasserbeseitigung -247'750             -41'850                  -167'505                \n\nSteuern\n\nSteuerfuss natürliche Personen 78% 83% 93%\n\nSteuerfuss juristische Personen 93% 93% 97%\n\nSeite 1\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Finanzierung Gesamt\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nFinanzierung Gesamt Budget 2026 Budget 2025 Re 2024\n\nFinanzierung\n\nErtrags- (+), Aufwandüberschuss (-) 234'273             166'267          114'447          \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 5'916'300          5'669'020       5'447'179       \n\nEntnahmen Fonds, Vor- und Spezialfinanzierungen (-), EK/FK -2'939'656         -1'828'050      -1'576'821      \n\nEinlagen Fonds, Vor- und Spezialfinanzierungen, EK/FK 4'778'500          5'447'000       16'804'552     \n\nSelbstfinanzierung 7'989'417          9'254'237       20'789'357     \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -11'054'950       -12'016'300   -6'585'121     \n\nFinanzierungsfehlbetrag (-) -3'065'534        -2'762'063     14'204'237     \n\nFinanzierungsüberschuss (+)\n\nSelbstfinanzierungsgrad  (in %) 72% 77% 319%\n\nFinanzierung gebührenfinanz. Spezialfinanzierung\n\nFeuerwehr NOK (Neuhausen - Oberklettgau)\n\nFinanzierung\n\nErtrags- (+), Aufwandüberschuss (-) -71'126             -97'540          53'781           \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 11'300               4'500             18'195           \n\nSelbstfinanzierung -59'826             -93'040          71'976           \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -                        -                 -50'472          \n\nFinanzierungsfehlbetrag (-) -59'826             -93'040          \n\nFinanzierungsüberschuss (+) 21'504           \n\nSelbstfinanzierungsgrad  (in %) - - -143%\n\nAbwasserbeseitigung \n\nFinanzierung\n\nErtrags- (+), Aufwandüberschuss (-) -247'750           -41'850          -167'505        \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 638'300             595'300          550'500          \n\nEntnahmen Fonds, Vor- und Spezialfinanzierungen (-)\n\nEinlagen Fonds, Vor- und Spezialfinanzierungen -                    124'100          106'358          \n\nSelbstfinanzierung 390'550            677'550         489'352         \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -570'000           -1'503'200     -837'863        \n\nFinanzierungsfehlbetrag (-) -179'450           -825'650        -348'511        \n\nFinanzierungsüberschuss (+)\n\nSelbstfinanzierungsgrad  (in %) 69% 45% 58%\n\nSeite 2\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Kennzahlen\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nFinanzkennzahlen erster Priorität Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024 Rechnung 2023 Rechnung 2022 Rechnung 2021 Rechnung 2020 Beurteilungshilfe\n\nNettoverschuldungsquotient -7.1% 26.5% -15.3% 12.3% 40.6% 50.2% 92.6% < 100 % gut\n\nAnteil der direkten Steuern der natürlichen und 100-150 % genügend\n\njuristischen Personen, bzw. wieviele Jahrstranchen > 150 % schlecht\n\nerforderlich wären um die Nettoschuld abzutragen > 250 % Art. 6 Abs 3 FHG\n\nSelbstfinanzierungsgrad 72.3% 77.0% 318.6% 497.2% 155.2% 347.8% 75.7% > 100 % ideal\n\nAnteil der Nettoinvestitionen, 80-100 % gut bis vertretbar\n\nder aus eigenen Mitteln finanziert werden kann. 50-80 % problematisch\n\n< 50 % ungenügend\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.2% 0.0% 0.3% 0.7% 0.7% 0.9% 0-4 % gut\n\nAnteil des laufenden Ertrages, welcher 4-9 % genügend\n\ndurch den Nettozinsaufwand gebunden ist. > 9 % schlecht\n\nFinanzkennzahlen zweiter Priorität\n\nNettoschuld I pro Einwohnerin und Einwohner -286               1'070             -738                    526                     1'534                  2'013                  3'229                  < 0 Nettovermögen\n\nVerschuldung pro Einwohnerin und Einwohner 1-1'000 geringe Verschuldung\n\nin Franken 1001-2'500 mittlere Verschuldung\n\n2'501-5'000 hohe Verschuldung\n\n> 5'000 sehr hohe Verschuldung\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.8% 11.5% 24.3% 17.2% 16.5% 24.0% 16.3% > 20 % gut\n\nAnteil des Ertrages, welcher zur Finanzierung 10-20 % mittel\n\nder Investitionen aufgewendet werden kann. < 10 % schlecht\n\nKapitaldienstanteil 7.4% 7.0% 6.5% 7.2% 8.4% 8.0% 8.4% bis 5 % geringe Belastung\n\nMass für die Belastung des Haushaltes 5-15 % tragbare Belastung\n\ndurch Kapitalkosten > 15 % hohe Belastung\n\nBruttoverschuldungsanteil 67.7% 77.8% 73.7% 88.1% 119.4% 109.9% 132.4% < 50 % sehr gut\n\nGrösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation, 50-100 % gut\n\nbzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem 100-150 % mittel\n\nangemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten 150 - 200 % schlecht\n\nErträgen steht. > 200 % kritisch\n\nInvestitionsanteil 14.3% 15.5% 10.0% 10.0% 14.1% 15.2% 23.6% < 10 % schwach\n\nZeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen. 10-20 % mittel\n\n20-30 % hoch\n\n> 30 % sehr hoch\n\nSeite 3\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Geldflussrechnung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung\n\nCHF CHF 2024\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung: Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) 234'273         166'267             114'447             \n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'916'300      5'469'020           5'637'154           \n\n+/- Abnahme / Zunahme Forderungen / kurzfristige Finanzanlagen -2'129'387         \n\n+/- Abnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen -1'908'183         \n\n+/- Abnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten 9'220                 \n\n+/- Wertberichtigungen / Wertaufholungen Darlehen u. Beteiligungen VV -10'000              \n\n+/- Wertberichtigungen / Marktwertanpassungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) -                         \n\n+/- Verluste / Gewinne auf Finanzanlagen (realisiert) -                         \n\n+/- Wertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) -                         \n\n+/- Verluste / Gewinne auf Sachanlagen FV (realisiert) -54'000              \n\n- Nicht liquiditätswirksame Erwerbs- und Verkaufsnebenkosten FV -                         \n\n+/- Zunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten 905'890             \n\n+/- Zunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen 1'208'310           \n\n+/- Bildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung 84'129               \n\n+/- Einlagen / Entnahmen Fonds/Spezialfinanzierungen FK u. EK        -761'156 -381'050            -1'018'274         \n\n+/- Einlagen / Entnahmen Eigenkapital       2'600'000 4'000'000           16'246'007         \n\n- Aktivierung Eigenleistungen -                         \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow)       7'989'417            9'254'237          19'085'313 \n\n- Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen\n\n+ Investitionseinnahmen Verwaltungsvermögen\n\n= Saldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen)    -11'054'950 -12'016'300       -6'585'121         \n\n- Übertragungen Verwaltungs- ins Finanzvermögen -                         \n\n+ Übertragungen Finanz- ins Verwaltungsvermögen -                         \n\n+/- Abnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR -39'151              \n\n+/- Zunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR -100'757            \n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen    -11'054'950 -12'016'300       -6'725'030         \n\n+/- Abnahme / Zunahme Finanzanlagen FV und derivative Finanzinstrumente -                         \n\n+/- Marktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) -                         \n\n+/- Abnahme / Zunahme kurzfr. Finanzanlagen -6'000'000         \n\n+/- Gewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) -                         \n\n+/- Abnahme / Zunahme Sachanlagen FV -                         \n\n+/- Wertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) -                         \n\n+/- Gewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert)                     - 600'000             54'000               \n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen                     -              600'000 -5'946'000         \n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit    -11'054'950 -11'416'300       -12'671'030       \n\n+/- Zunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -1'000'000         \n\n+/- Zunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten      -9'000'000 -5'000'000         -5'000'000         \n\n+/- Abnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben) -                         \n\n+/- Zunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden) -                         \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit      -9'000'000 -5'000'000         -6'000'000         \n\nVeränderung Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen    -12'065'534          -7'162'063 414'283             \n\nStand Flüssige Mittel per 1.1. 17'694'198         \n\nStand Flüssige Mittel per 31.12. 18'108'481         \n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen    -12'065'534          -7'162'063 414'283             \n\nGeldflussrechnung\n\nSeite 4\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Gestufter Erfolgsausweis\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n30 Personalaufwand -14'922'330       -14'058'630       -12'563'846       \n\n31 Sach- und übriger Aufwand -17'537'178       -16'729'752       -16'628'956       \n\n32 Passivzinsen\n\n33 Abschreibungen -5'879'300         -5'469'020         -5'608'154         \n\n35 Einlagen Fonds im FK -                        -                        -                        \n\n36 Transferaufwand -39'479'222       -38'880'877       -34'928'410       \n\n37 Durchlaufende Beiträge -192'500           -192'500            -195'205            \n\nTotal Betrieblicher Aufwand -78'010'530      -75'330'779       -69'924'571       \n\n40 Fiskalertrag 50'500'000        48'509'000        55'432'592        \n\n41 Regalien und Konzessionen 5'850                7'441                 69'441               \n\n42 Entgelte 18'316'559        18'482'452        18'814'822        \n\n43 Verschiedene Erträge 34'200              33'700               104'591             \n\n45 Entnahmen Fonds im Fremdkapital 203'000            260'200             283'836             \n\n46 Transferertrag 10'708'040        10'942'003        10'025'910        \n\n47 Durchlaufende Beiträge 192'500            192'500             195'205             \n\nTotal Betrieblicher Ertrag 79'960'149       78'427'296        84'926'396        \n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 1'949'619         3'096'517          15'001'825        \n\n34 Finanzaufwand -333'102           -420'800            -418'651            \n\n44 Finanzertrag 659'600            1'369'700          1'042'840          \n\nErgebnis aus Finanzierung 326'498            948'900             624'189             \n\nOperatives Ergebnis 2'276'117         4'045'417          15'626'014        \n\n38 Ausserordentlicher Aufwand -4'776'000         -4'844'100         -16'693'892       \n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'871'440          421'440             447'887             \n\n90 Einlagen in Eigenkapital -2'500               -602'900            -110'661            \n\n90 Entnahmen aus Eigenkapital 865'216            1'146'410          845'099             \n\nAusserordentliches Ergebnis -2'041'844        -3'879'150         -15'511'567       \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 234'273            166'267             114'447             \n\nSeite 5\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Übersicht Artengliederung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n3 Aufwand 86'410'872 84'385'910 90'114'936\n\n30 Personalaufwand 14'922'330 14'058'630 12'563'846\n\n300 Behörden und Kommissionen 776'200 763'200 724'853\n\n301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 10'410'000 10'246'700 9'214'410\n\n302 Löhne der Lehrpersonen (NeMo) 779'050 148'100 -                  \n\n304 Zulagen -              0 1'313\n\n305 Arbeitgeberbeiträge 2'516'500 2'389'000 2'121'640\n\n306 Arbeitgeberleistungen 218'000 271'000 288'886\n\n309 Übriger Personalaufwand 222'580 240'630 212'744\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 17'537'178 16'729'752 16'628'956\n\n310 Material- und Warenaufwand 8'900'393 8'719'170 8'550'021\n\n311 Nicht aktivierbare Anlagen 749'300 771'450 699'545\n\n312 Ver- und Entsorgung 852'000 830'200 1'032'224\n\n313 Dienstleistungen und Honorare 4'204'494 3'522'482 3'398'447\n\n314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 1'117'100 1'124'100 1'193'741\n\n315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 680'600 682'400 608'460\n\n316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren 226'031 255'360 255'961\n\n317 Spesenentschädigungen 260'114 271'650 221'083\n\n318 Wertberichtigungen auf Forderungen 352'500 339'000 473'178\n\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 194'646 213'940 196'298\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 5'879'300 5'469'020 5'608'154\n\n330 Sachanlagen VV 5'620'282 5'374'133 5'447'179\n\n332 Immaterielle Anlagen 259'018 94'887.00   160'975.15      \n\n34 Finanzaufwand 333'102      420'800 418'651\n\n340 Zinsaufwand 266'902 340'800 385'002\n\n341 Realisierte Kurzsverluste -              -             -                  \n\nSeite 6\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Übersicht Artengliederung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 66'200 70'000 33'649\n\n349 Verschiedener Finanzaufwand -              10'000        -                  \n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierung -              -             -                  \n\n350 Einlagen in Fonds und SF im FK -              -             -                  \n\n351 Einlagen in Fonds und SF im EK -              -             -                  \n\n36 Transferaufwand 39'479'222 38'880'877 34'928'410\n\n360 Ertragsanteile an Dritte 42'000 194'000 200'216\n\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 15'926'050 15'904'550 14'058'689\n\n362 Finanz- und Lastenausgleich 730'138 350'505 317'688\n\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 22'744'034 22'431'822 20'322'817\n\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 37'000        -             29'000.00        \n\n37 Durchlaufende Beiträge 192'500 192'500 195'205\n\n370 Durchlaufende Beiträge 192'500 192'500 195'205\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 4'776'000   4'844'100   16'693'892\n\n389 Einlagen in das Eigenkapital 4'776'000   4'844'100   16'693'892\n\n39 Interne Verrechnungen 3'291'240 3'790'231 3'077'823\n\n390 Material- und Warenbezüge 236'200 235'500 245'322\n\n391 Dienstleistungen 198'800 174'000 177'440\n\n392 Pacht, Mieten, Benützungskosten 810'350 623'850 624'486\n\n393 Betriebs- und Verwaltungskosten 980'350 1'036'941 816'821\n\n394 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 265'000 282'400 297'869\n\n398 Übertragungen in Spezialfinanzierungen und Fonds 800'540 1'437'540 915'885\n\n4 Ertrag 85'782'429 84'008'667 89'494'946\n\n40 Fiskalertrag 50'500'000 48'509'000 55'432'592\n\n400 Direkte Steuern natürliche Personen 22'120'000 23'430'000 25'412'721\n\nSeite 7\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Übersicht Artengliederung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n401 Direkte Steuern juristische Personen 27'300'000 24'000'000 29'081'529\n\n402 Übrige Direkte Steuern 1'000'000 1'000'000 861'361\n\n403 Besitz- und Aufwandsteuern 80'000 79'000 76'980\n\n41 Regalien und Konzessionen 5'850 7'441 69'441\n\n412 Konzessionen 5'850 7'441 69'441\n\n42 Entgelte 18'316'559 18'482'452 18'814'822\n\n420 Ersatzabgaben 750'000 670'000 766'084\n\n421 Gebühren für Amtshandlungen 412'500 610'500 615'709\n\n423 Schul- und Kursgelder 13'000 13'000 11'350\n\n424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 4'774'100 5'114'950 4'728'819\n\n425 Erlös aus Verkäufen 10'533'459 10'446'502 10'342'282\n\n426 Rückerstattungen 1'649'500 1'453'500 2'125'966\n\n427 Bussen 184'000 174'000 206'283\n\n429 Übrige Entgelte -                              -   18'328\n\n43 Verschiedene Erträge 34'200 33'700 104'591\n\n430 Verschiedene betriebliche Erträge 24'200 23'700 41'931\n\n432 Bestandesveränderung/Aktivierte Eigenleistung -                              -   59'008\n\n439 Übriger Ertrag 10'000 10'000 3'652\n\n44 Finanzertrag 659'600 1'369'700 1'042'840\n\n440 Zinsertrag 100'000 165'000       389'150 \n\n441 Realisierte Gewinne FV -                     600'000   54'000\n\n443 Liegenschaftenertrag FV 327'500 367'800 353'027\n\n447 Liegenschaftenertrag VV 232'100 236'900       236'662 \n\n449 Übriger Finanzertrag -                            -   10'000\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 203'000 260'200 283'836\n\n450 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen im Fremdkapital 203'000 260'200 283'836\n\nSeite 8\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Übersicht Artengliederung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n46 Transferertrag 10'708'040 10'942'003 10'025'910\n\n460 Ertragsanteile -             0 1'000\n\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen 1'935'300 1'885'100 1'525'246\n\n462 Finanz- und Lastenausgleich 141'758      21'150 221'592\n\n463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 8'620'982 9'025'753 8'266'637\n\n469 Verschiedener Transferertrag 10'000 10'000 11'435\n\n47 Durchlaufende Beiträge 192'500 192'500 195'205\n\n470 Durchlaufende Beiträge 192'500 192'500 195'205\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 1'871'440 421'440 447'887\n\n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital 1'871'440 421'440 447'887\n\n49 Interne Verrechnungen 3'291'240 3'790'231 3'077'823\n\n490 Material- und Warenbezüge 236'200 235'500 245'322\n\n491 Dienstleistungen 198'800 174'000 177'440\n\n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 810'350 623'850 624'486\n\n493 Betriebs- und Verwaltungskosten 980'350 1'036'941 816'821\n\n494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 265'000 282'400 297'869\n\n498 Übertragungen aus Spezialfinanzierungen und Fonds 800'540 1'437'540 915'885\n\n9 Abschluss 862'716 543'510 734'438\n\n90 Abschluss Erfolgsrechnung 862'716 543'510 734'438\n\n901 Abschluss Spezialfinanzierungen und Fonds im EK 862'716 543'510 734'438\n\n86'410'872 86'645'145 84'385'910 84'552'177 90'114'936 90'229'384\n\nGesamtergebnis 234'273 166'267 114'447\n\n86'645'145 86'645'145 84'552'177 84'552'177 90'229'384 90'229'384\n\nSeite 9\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Artengliederung Erläuterung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nAufwand\n\nPersonalaufwand\n\nDie Lohnsumme des Verwaltungs- und Betriebspersonals nimmt um 1.6 % (Fr. 150 Tsd.) zu, \n\njene für Löhne von Lehrkräften (Neuhauser Schulmodell 2.0) um gut Fr. 630 Tsd. \n\nDer Stellenplan erhöht sich hauptsächlich durch die Erweiterung des Neuhauser Schulmodells.\n\nIn den übrigen Bereichen sind die Verschiebungen nur marginal (vgl. auch Stellenplan). \n\nDer Personalaufwand enthält einen Teuerungsausgleich von 0.3 % sowie eine Reallohnerhöhung\n\nvon 1.0 %.\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand\n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand erhöht sich um knapp Fr. 750 Tsd. Davon entfällt ein Grossteil\n\nauf das Neuhauser Schulmodell 2.0. Höhere Aufwände sind auch im Bereich der IT zu verzeichnen\n\n(Lizenzen für ein neues Gemeindeverwaltung- und Archivierungssystem). \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen\n\nDiese Position erhöht sich im Rahmen der zu erwartenden Investitionen um ca. 7.5 % auf Fr. 5.9 Mio.\n\nFinanzaufwand\n\nDer Zinsaufwand beträgt Fr. 266'902.-- (Vorjahr 340'800.--).\n\nAufgrund der nach wie vor positiven Eigenkapitalsituation sowie der hohen Liquidität können im\n\nJahr 2026 erneut Darlehen zurückgezahlt werden, resp. die Rückzahlungen müssen nicht refinanziert werden.\n\nTransferaufwand\n\nDie grösste Position beim Transferaufwand bilden die Lehrerlöhne, Sozialhilfe, die stationäre und ambulante\n\nGesundheitsversorgung, die Prämienverbilligung sowie der Beitrag an die VBSH.\n\nAusserordentlicher Aufwand\n\nIn dieser Position werden unter anderem finanzpolitische Reserven in der Höhe von Fr. 4 Mio. gebildet.\n\n- Fr. 1.4 Mio. Neubildung der aufgelösten Position finanzpolitische Reserven für Steuerausfälle JP\n\n  (vgl. dazu Ausserordentlicher Ertrag)\n\n- Fr. 2.6 Mio. Vorfinanzierungen Infrastrukturbauten\n\nSeite 10\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Artengliederung Erläuterung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nErtrag\n\nFiskalertrag\n\nBei den Steuererträgen wird nochmals mit höheren Steuereinnahmen gerechnet.\n\nNettoergebnis Fr. 50'500'000.-- gegenüber Fr. 48'509'000.-- im Budget 2025.\n\nBedingt durch die zu erwartenden höheren Steuereinnahmen bei den juristischen Personen kann\n\nbei den natürlichen Personen ein Steuerfussrabatt gewährt werden:\n\nBei den natürlichen Personen beträgt der Steuerfuss 2026 78 % (inkl. -10 % Rabatt).\n\nBei den juristischen Personen wird für das Jahr 2026 mit einem Steuersoll von Fr. 27.5 Mio.\n\nsowie einem unveränderten Steuerfuss von 93 % gerechnet.\n\n \n\nEntgelte\n\nDie Entgelte nehmen unwesentlich um knapp 1 % ab und betragen neu Fr. 18.3. Mio. \n\nFinanzertrag\n\nDer Finanzertrag liegt um gut Fr 700 Tsd. unter dem Vorjahreswert. Verantwortlich dafür sind die\n\nVerzögerungen bei den Grundstückverkäufen im Gebiet Rundbuck.\n\nTransferertrag\n\nDer Transferertrag beträgt Fr. 10.7 Mio. Der grösste Betrag betrifft die Kantonsbeiträge\n\nan die gesetzliche wirtschaftliche Hilfe (Fr. 4.1 Mio.).\n\nAusserordentlicher Ertrag\n\nIn dieser Position erfolgt die Auflösung der 2017 gebildeten finanzpolitischen Reserve für\n\nSteuerausfälle JP in der Höhe von Fr. 1.4 Mio., (vgl. dazu Ausserordentlicher Ertrag)\n\nAbschluss Spezialfinanzierung\n\nIn dieser Position sind die Einlagen und Entnahmen aus Spezialfinanzierungen,\n\nFonds und Vorfinanzierungen des Eigenkapitals ersichtlich.\n\nCHF\n\nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen, Fonds und Vorfinanzierungen des Eigenkapitals -865'216        \n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen, Fonds und Vorfinanzierungen des Eigenkapitals 2'500             \n\n-862'716        \n\n- Diverse Entnahmen Gemeindeentwicklungsfonds -491'640\n\n- Einlage Sozialhilfefonds 2'500\n\n- Entnahmen Jugendfonds -19'200\n\n- Diverse Entnahmen Betagtenfonds -35'500\n\n- Abschluss Spezialfinanzierung NOK (Feuerwehr NH - Oberklettgau) -71126\n\n- Abschluss Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung -247'750\n\nSeite 11\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Übersicht funktionale Gliederung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 6'275'910     1'950'150          6'247'610      1'726'900     5'812'678     1'679'016     \n\nNettoergebnis 4'325'760          4'520'710     4'133'662    \n\n1 ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 5'211'726     3'833'426          5'050'090      3'840'340     4'456'326     3'393'141     \n\nNettoergebnis 1'378'300          1'209'750     1'063'184    \n\n2 BILDUNG 22'509'126   1'224'140          21'083'320    1'286'440     19'603'571   1'352'122     \n\nNettoergebnis 21'284'986        19'796'880   18'251'449  \n\n3 KULTUR UND FREIZEIT 1'526'070     223'400             1'462'970      223'900        1'229'025     288'768        \n\nNettoergebnis 1'302'670          1'239'070     940'257       \n\n4 GESUNDHEIT 3'969'463     1'995'107          3'734'437      1'877'533     3'515'145     1'778'938     \n\nNettoergebnis 1'974'357          1'856'904     1'736'206    \n\n5 SOZIALE WOHLFAHRT 18'266'305   6'171'500          17'456'760    6'501'000     15'541'842   6'175'435     \n\nNettoergebnis 12'094'805        10'955'760   9'366'407    \n\n6 VERKEHR 8'095'726     2'436'375          8'144'925      2'361'000     7'820'745     2'385'114     \n\nNettoergebnis 5'659'351          5'783'925     5'435'631    \n\n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 7'294'909     6'532'662          7'787'421      7'040'139     7'132'581     6'412'692     \n\nNettoergebnis 762'247             747'282        719'889       \n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 7'779'499     8'088'327          7'627'572      8'103'075     7'697'634     8'033'170     \n\nNettoergebnis 308'828       475'503        335'536        \n\n9 FINANZEN UND STEUERN 5'482'138     54'190'058        5'790'805      51'591'850   17'305'392   58'730'987   \n\nNettoergebnis 48'707'920   45'801'045    41'425'596   \n\n86'410'872   86'645'145        84'385'910    84'552'177   90'114'936   90'229'384   \n\nGesamtergebnis 234'273        166'267         114'447        \n\n86'645'145   86'645'145        84'552'177    84'552'177   90'229'384   90'229'384   \n\nSeite 12\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Übersicht Abteilungsgliederung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nAbteilungsgliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 6'275'910 1'950'150 6'247'610 1'726'900 5'812'678 1'679'016\n\nNettoergebnis 4'325'760 4'520'710 4'133'662\n\n01 Legislative und Exekutive 1'071'100 89'000 1'049'200 79'000 1'037'074 83'627\n\nNettoergebnis 982'100 970'200 953'447\n\n011 Legislative 257'400 24'000 246'800 24'000 260'532 27'232\n\nNettoergebnis 233'400 222'800 233'301\n\n012 Exekutive 813'700 65'000 802'400 55'000 776'541 56'395\n\nNettoergebnis 748'700 747'400 720'146\n\n02 Allgemeine Dienste 5'204'810 1'861'150 5'198'410 1'647'900 4'775'604 1'595'389\n\nNettoergebnis 3'343'660 3'550'510 3'180'215\n\n021 Finanz- und Steuerverwaltung 1'036'050 223'800 1'435'450 221'000 1'043'322 223'043\n\nNettoergebnis 812'250 1'214'450 820'280\n\n022 Allgemeine Dienste, übrige 3'438'560 1'484'950 3'029'760 1'244'500 2'895'957 1'211'664\n\nNettoergebnis 1'953'610 1'785'260 1'684'292\n\n029 Verwaltungsliegenschaften 730'200 152'400 733'200 182'400 836'325 160'682\n\nNettoergebnis 577'800 550'800 675'643\n\n1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND \n\nSICHERHEIT, VERTEIDIGUNG\n\n5'211'726 3'833'426 5'050'090 3'840'340 4'456'326 3'393'141\n\nNettoergebnis 1'378'300 1'209'750 1'063'184\n\n11 Öffentliche Sicherheit 920'160 138'900 889'000 131'900 815'350 176'706\n\nNettoergebnis 781'260 757'100 638'643\n\n111 Polizei 920'160 138'900 889'000 131'900 815'350 176'706\n\nNettoergebnis 781'260 757'100 638'643\n\n14 Allgemeines Rechtswesen 3'362'440 2'865'800 3'327'750 2'933'300 2'914'481 2'515'384\n\nNettoergebnis 496'640 394'450 399'097\n\n140 Allgemeines Rechtswesen 3'362'440 2'865'800 3'327'750 2'933'300 2'914'481 2'515'384\n\nNettoergebnis 496'640 394'450 399'097\n\n15 Feuerwehr 851'126 821'126 797'540 767'540 695'785 688'551\n\nNettoergebnis 30'000 30'000 7'234\n\n150 Feuerwehr 851'126 821'126 797'540 767'540 695'785 688'551\n\nNettoergebnis 30'000 30'000 7'234\n\n16 Verteidigung 78'000 7'600 35'800 7'600 30'710 12'500\n\nNettoergebnis 70'400 28'200 18'210\n\n161 Militärische Verteidigung 54'300 14'700 13'187\n\nNettoergebnis 54'300 14'700 13'187\n\n162 Zivile Verteidigung 23'700 7'600 21'100 7'600 17'523 12'500\n\nNettoergebnis 16'100 13'500 5'023\n\n2 BILDUNG 22'509'126 1'224'140 21'083'320 1'286'440 19'603'571 1'352'122\n\nNettoergebnis 21'284'986 19'796'880 18'251'449\n\n21 Obligatorische Schule 21'309'126 1'224'140 20'033'320 1'286'440 18'358'616 1'352'122\n\nNettoergebnis 20'084'986 18'746'880 17'006'494\n\n211 Eingangsstufe 1'959'556 1'711'840 1'487'782\n\nNettoergebnis 1'959'556 1'711'840 1'487'782\n\n212 Primarstufe 6'861'207 6'717'450 5'941'471\n\nNettoergebnis 6'861'207 6'717'450 5'941'471\n\n213 Oberstufe / Sekundarstufe I 3'776'197 116'500 3'494'280 181'300 2'972'202 197'950\n\nNettoergebnis 3'659'697 3'312'980 2'774'252\n\n214 Musikschulen 93'000 80'000 85'597\n\nNettoergebnis 93'000 80'000 85'597\n\n217 Schulliegenschaften 4'523'401 121'940 4'311'850 96'940 4'559'811 127'612\n\nNettoergebnis 4'401'461 4'214'910 4'432'199\n\n218 Tagesbetreuung 1'801'765 957'000 1'652'900 985'000 1'579'407 999'299\n\nNettoergebnis 844'765 667'900 580'108\n\n219 Obligatorische Schule 2'294'000 28'700 2'065'000 23'200 1'732'346 27'261\n\nNettoergebnis 2'265'300 2'041'800 1'705'084\n\nSeite 13\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Übersicht Abteilungsgliederung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nAbteilungsgliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n22 Sonderschulen 1'200'000 1'050'000 1'244'954\n\nNettoergebnis 1'200'000 1'050'000 1'244'954\n\n220 Sonderschulen 1'200'000 1'050'000 1'244'954\n\nNettoergebnis 1'200'000 1'050'000 1'244'954\n\n3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 1'526'070 223'400 1'462'970 223'900 1'229'025 288'768\n\nNettoergebnis 1'302'670 1'239'070 940'257\n\n31 Kulturerbe 99'400 21'900 9'200\n\nNettoergebnis 99'400 21'900 9'200\n\n312 Denkmalpflege und Heimatschutz 99'400 21'900 9'200\n\nNettoergebnis 99'400 21'900 9'200\n\n32 Kultur, übrige 593'470 121'900 616'870 127'400 460'471 126'487\n\nNettoergebnis 471'570 489'470 333'984\n\n321 Bibliotheken 290'720 3'900 271'020 3'400 201'682 3'979\n\nNettoergebnis 286'820 267'620 197'703\n\n322 Konzert und Theater 160'100 118'000 175'200 124'000 151'937 112'215\n\nNettoergebnis 42'100 51'200 39'722\n\n329 Kultur 142'650 170'650 106'852 10'293\n\nNettoergebnis 142'650 170'650 96'559\n\n34 Sport und Freizeit 811'700 80'000 802'700 75'000 707'854 110'781\n\nNettoergebnis 731'700 727'700 597'073\n\n341 Sport 630'500 80'000 656'100 75'000 569'440 85'781\n\nNettoergebnis 550'500 581'100 483'659\n\n342 Freizeit 181'200 146'600 138'413 25'000\n\nNettoergebnis 181'200 146'600 113'413\n\n39 Jugendfonds 21'500 21'500 21'500 21'500 51'500 51'500\n\nNettoergebnis\n\n399 Jugendfonds 21'500 21'500 21'500 21'500 51'500 51'500\n\nNettoergebnis\n\n4 GESUNDHEIT 3'969'463 1'995'107 3'734'437 1'877'533 3'515'145 1'778'938\n\nNettoergebnis 1'974'357 1'856'904 1'736'206\n\n41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 2'815'000 1'405'000 2'694'272 1'343'636 2'485'844 1'256'968\n\nNettoergebnis 1'410'000 1'350'636 1'228'876\n\n412 Kranken-, Alters- und Pflegeheime 2'815'000 1'405'000 2'694'272 1'343'636 2'485'844 1'256'968\n\nNettoergebnis 1'410'000 1'350'636 1'228'876\n\n42 Ambulante Krankenpflege 1'107'213 553'607 991'235 495'617 997'253 497'627\n\nNettoergebnis 553'607 495'618 499'627\n\n421 Ambulante Krankenpflege 1'107'213 553'607 991'235 495'617 997'253 497'627\n\nNettoergebnis 553'607 495'618 499'627\n\n43 Gesundheitsprävention 9'000 8'900 5'953\n\nNettoergebnis 9'000 8'900 5'953\n\n432 Krankheitsbekämpfung, übrige 2'100 3'100 229\n\nNettoergebnis 2'100 3'100 229\n\n434 Lebensmittelkontrolle 6'900 5'800 5'725\n\nNettoergebnis 6'900 5'800 5'725\n\n49 Gesundheitswesen 38'250 36'500 40'030 38'280 26'094 24'344\n\nNettoergebnis 1'750 1'750 1'750\n\n490 Gesundheitswesen 1'750 1'750 1'750\n\nNettoergebnis 1'750 1'750 1'750\n\n499 Betagtenfonds 36'500 36'500 38'280 38'280 24'344 24'344\n\nNettoergebnis\n\n5 SOZIALE SICHERHEIT 18'266'305 6'171'500 17'456'760 6'501'000 15'541'842 6'175'435\n\nNettoergebnis 12'094'805 10'955'760 9'366'407\n\n51 Krankheit und Unfall 4'112'500 3'500 3'565'000 3'000 3'449'975 2'537\n\nNettoergebnis 4'109'000 3'562'000 3'447'438\n\nSeite 14\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Übersicht Abteilungsgliederung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nAbteilungsgliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n512 Prämienverbilligungen 4'112'500 3'500 3'565'000 3'000 3'449'975 2'537\n\nNettoergebnis 4'109'000 3'562'000 3'447'438\n\n53 Alter + Hinterlassene 535'625 365'500 650'920 460'500 624'839 517'411\n\nNettoergebnis 170'125 190'420 107'429\n\n531 Alters- und Hinterlassenenversicherung \n\nAHV\n\n56'425 9'500 58'220 -9'500 54'561 9'480\n\nNettoergebnis 46'925 67'720 45'081\n\n533 Leistungen an Pensionierte 407'500 356'000 532'700 470'000 568'816 507'931\n\nNettoergebnis 51'500 62'700 60'886\n\n535 Leistungen an das Alter 71'700 60'000 1'463\n\nNettoergebnis 71'700 60'000 1'463\n\n54 Familie und Jugend 2'185'750 312'500 2'000'430 287'500 1'700'292 357'384\n\nNettoergebnis 1'873'250 1'712'930 1'342'908\n\n543 Alimentenbevorschussung und -inkasso 512'100 285'000 453'880 250'000 483'713 328'158\n\nNettoergebnis 227'100 203'880 155'555\n\n544 Jugendschutz 123'200 17'500 103'700 17'500 85'968 11'900\n\nNettoergebnis 105'700 86'200 74'068\n\n545 Leistungen an Familien 1'550'450 10'000 1'442'850 20'000 1'130'611 17'326\n\nNettoergebnis 1'540'450 1'422'850 1'113'285\n\n55 Arbeitslosigkeit 137'850 132'850 79'931\n\nNettoergebnis 137'850 132'850 79'931\n\n559 Arbeitslosigkeit 137'850 132'850 79'931\n\nNettoergebnis 137'850 132'850 79'931\n\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 11'284'580 5'490'000 11'097'560 5'750'000 9'677'805 5'298'103\n\nNettoergebnis 5'794'580 5'347'560 4'379'702\n\n571 Beihilfen 150'000 150'000 132'000\n\nNettoergebnis 150'000 150'000 132'000\n\n572 Wirtschaftliche Hilfe 10'554'000 5'490'000 10'386'000 5'750'000 8'972'143 5'291'486\n\nNettoergebnis 5'064'000 4'636'000 3'680'656\n\n573 Asylwesen 9'108 6'617\n\nNettoergebnis 2'491\n\n579 Fürsorge 580'580 561'560 564'555\n\nNettoergebnis 580'580 561'560 564'555\n\n59 Soziale Wohlfahrt 10'000 10'000 9'000\n\nNettoergebnis 10'000 10'000 9'000\n\n592 Hilfsaktionen im In- und Ausland 10'000 10'000 9'000\n\nNettoergebnis 10'000 10'000 9'000\n\n599 Sozialhilfefonds\n\nNettoergebnis\n\n6 VERKEHR 8'095'726 2'436'375 8'144'925 2'361'000 7'820'745 2'385'114\n\nNettoergebnis 5'659'351 5'783'925 5'435'631\n\n61 Strassenverkehr 5'218'926 2'387'000 5'058'520 2'321'000 4'744'308 2'348'507\n\nNettoergebnis 2'831'926 2'737'520 2'395'801\n\n615 Gemeindestrassen 2'212'306 1'390'000 2'206'370 1'250'000 2'060'379 1'427'017\n\nNettoergebnis 822'306 956'370 633'362\n\n619 Strassen 3'006'620 997'000 2'852'150 1'071'000 2'683'929 921'490\n\nNettoergebnis 2'009'620 1'781'150 1'762'439\n\n62 Öffentlicher Verkehr 2'876'800 49'375 3'086'405 40'000 3'076'437 36'607\n\nNettoergebnis 2'827'425 3'046'405 3'039'830\n\n622 Regional- und Agglomerationsverkehr 2'788'600 2'998'205 2'991'736\n\nNettoergebnis 2'788'600 2'998'205 2'991'736\n\n629 Öffentlicher Verkehr 88'200 49'375 88'200 40'000 84'700 36'607\n\nNettoergebnis 38'825 48'200 48'093\n\n7 UMWELTSCHUTZ UND \n\nRAUMORDNUNG\n\n7'294'909 6'532'662 7'787'421 7'040'139 7'132'581 6'412'692\n\nNettoergebnis 762'247 747'282 719'889\n\nSeite 15\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Übersicht Abteilungsgliederung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nAbteilungsgliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n71 Wasserversorgung 2'972'279 3'014'482 3'081'191 3'121'268 2'862'913 2'930'349\n\nNettoergebnis 42'203 40'077 67'436\n\n710 Wasserversorgung 2'972'279 3'014'482 3'081'191 3'121'268 2'862'913 2'930'349\n\nNettoergebnis 42'203 40'077 67'436\n\n72 Abwasserbeseitigung 1'518'150 1'497'750 1'466'550 1'441'850 1'380'726 1'361'113\n\nNettoergebnis 20'400 24'700 19'613\n\n720 Abwasserbeseitigung 1'518'150 1'497'750 1'466'550 1'441'850 1'380'726 1'361'113\n\nNettoergebnis 20'400 24'700 19'613\n\n73 Abfallwirtschaft 1'158'600 927'000 1'089'900 912'000 1'238'121 944'734\n\nNettoergebnis 231'600 177'900 293'387\n\n730 Abfallwirtschaft 1'158'600 927'000 1'089'900 912'000 1'238'121 944'734\n\nNettoergebnis 231'600 177'900 293'387\n\n74 Verbauungen 9'100 3'100 3'100\n\nNettoergebnis 9'100 3'100 3'100\n\n741 Gewässerbauungen 9'100 3'100 3'100\n\nNettoergebnis 9'100 3'100 3'100\n\n75 Arten- und Landschaftsschutz 71'800 5'350 58'800 6'941 47'941 6'921\n\nNettoergebnis 66'450 51'859 41'020\n\n750 Arten- und Landschaftsschutz 71'800 5'350 58'800 6'941 47'941 6'921\n\nNettoergebnis 66'450 51'859 41'020\n\n76 Bekämpfung von \n\nUmweltverschmutzung\n\n182'000 100'000 115'500 20'000 104'912 58'875\n\nNettoergebnis 82'000 95'500 46'037\n\n761 Luftreinhaltung und Klimaschutz 182'000 100'000 115'500 20'000 104'912 58'875\n\nNettoergebnis 82'000 95'500 46'037\n\n77 Übriger Umweltschutz 548'100 166'000 573'500 176'000 547'412 171'690\n\nNettoergebnis 382'100 397'500 375'721\n\n771 Friedhof und Bestattung 548'100 166'000 573'500 176'000 547'412 171'690\n\nNettoergebnis 382'100 397'500 375'721\n\n79 Raumordnung 834'880 822'080 1'398'880 1'362'080 947'457 939'010\n\nNettoergebnis 12'800 36'800 8'446\n\n790 Raumordnung 233'840 221'040 317'840 281'040 207'488 199'041\n\nNettoergebnis 12'800 36'800 8'446\n\n799 Gemeindeentwicklungsfonds 601'040 601'040 1'081'040 1'081'040 739'969 739'969\n\nNettoergebnis\n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 7'779'499 8'088'327 7'627'572 8'103'075 7'697'634 8'033'170\n\nNettoergebnis 308'828 475'503 335'536\n\n82 Forstwirtschaft 193'700 74'500 265'300 122'000 280'983 197'363\n\nNettoergebnis 119'200 143'300 83'621\n\n820 Forstwirtschaft 193'700 74'500 265'300 122'000 280'983 197'363\n\nNettoergebnis 119'200 143'300 83'621\n\n83 Jagd und Fischerei 5'450 5'450 7'041 7'041 7'041 7'041\n\nNettoergebnis\n\n830 Jagd und Fischerei 5'450 5'450 7'041 7'041 7'041 7'041\n\nNettoergebnis\n\n84 Tourismus 48'500 20'000 48'000 20'000 45'052 20'000\n\nNettoergebnis 28'500 28'000 25'052\n\n840 Tourismus 48'500 20'000 48'000 20'000 45'052 20'000\n\nNettoergebnis 28'500 28'000 25'052\n\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 112'400 60'000 72'400 60'000 56'144 52'400\n\nNettoergebnis 52'400 12'400 3'744\n\n850 Industrie, Gewerbe, Handel 112'400 60'000 72'400 60'000 56'144 52'400\n\nNettoergebnis 52'400 12'400 3'744\n\n87 Brennstoffe und Energie 7'419'449 7'928'377 7'234'831 7'894'034 7'308'414 7'756'366\n\nNettoergebnis 508'928 659'203 447'952\n\nSeite 16\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Übersicht Abteilungsgliederung\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nAbteilungsgliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n872 Erdöl und Gas 7'419'449 7'928'377 7'234'831 7'894'034 7'308'414 7'756'366\n\nNettoergebnis 508'928 659'203 447'952\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 5'482'138 54'190'058 5'790'805 51'591'850 17'305'392 58'616'540\n\nNettoergebnis 48'707'920 45'801'045 41'311'148\n\n91 Steuern 314'000 50'500'000 314'000 48'509'000 390'188 55'450'920\n\nNettoergebnis 50'186'000 48'195'000 55'060'732\n\n910 Steuern 314'000 50'500'000 314'000 48'509'000 390'188 55'450'920\n\nNettoergebnis 50'186'000 48'195'000 55'060'732\n\n93 Finanz- und Lastenausgleich 730'138 141'758 350'505 21'150 317'688 221'592\n\nNettoergebnis 588'380 329'355 96'096\n\n930 Finanz- und Lastenausgleich 730'138 141'758 350'505 21'150 317'688 221'592\n\nNettoergebnis 588'380 329'355 96'096\n\n95 Ertragsanteile, übrige 1'630'000 1'830'000 2'158'782\n\nNettoergebnis 1'630'000 1'830'000 2'158'782\n\n950 Ertragsanteile, übrige, ohne \n\nZweckbindung\n\n1'630'000 1'830'000 2'158'782\n\nNettoergebnis 1'630'000 1'830'000 2'158'782\n\n96 Vermögens- und \n\nSchuldenverwaltung\n\n438'000 518'300 1'126'300 1'231'700 597'516 899'693\n\nNettoergebnis 80'300 105'400 302'177\n\n961 Zinsen 353'800 190'800 438'300 263'900 493'352 482'666\n\nNettoergebnis 163'000 174'400 10'686\n\n963 Liegenschaften des Finanzvermögens 84'200 327'500 688'000 967'800 104'164 417'027\n\nNettoergebnis 243'300 279'800 312'863\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 4'000'000 1'400'000 4'000'000 16'000'000 -114'447\n\nNettoergebnis 2'600'000 4'000'000 16'114'447\n\n990 Nicht aufgeteilte Posten 4'000'000 1'400'000 4'000'000 16'000'000\n\nNettoergebnis 2'600'000 4'000'000 16'000'000\n\n999 Abschluss -114'447\n\nNettoergebnis 114'447\n\n86'410'872 86'645'145 84'385'910 84'552'177 90'114'936 90'114'936\n\nGesamtergebnis 234'273 166'267\n\n86'645'145 86'645'145 84'552'177 84'552'177 90'114'936 90'114'936\n\nSeite 17\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Investitionsrechnung Übersicht\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nArtengliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n5 Investitionsausgaben    12'090'950       12'856'300        7'140'577   \n\n            \n\n50 Sachanlagen    11'134'950       12'856'300        6'688'619   \n\n            \n\n501 Strassen / Verkehrswege      3'552'000          4'340'000         1'261'405 \n\n        \n\n502 Wasserbau                  -                      -                     -   \n\n503 Übriger Tiefbau      3'697'000          4'245'200         2'272'732 \n\n        \n\n504 Hochbauten      3'290'000          3'592'000         2'122'425 \n\n        \n\n506 Mobilien         595'950            679'100         1'032'057 \n\n          \n\n52 Immaterielle Anlagen         550'000                 -         282'984   \n\n    \n\n529 übrige immaterielle Anlagen         550'000                 -         282'984   \n\n    \n\n56 Eigene Investitionsbeiträge         406'000                      -             168'974 \n\n        \n\n562 Gemeinden und Gemeindezweckverbände         406'000                      -             168'974 \n\n        \n\n6 Investitionseinnahmen        1'036'000           840'000           555'456 \n\n            \n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das                  -                     -                    -   \n\nFinanzvermögen\n\n603 Übertragung übrige Tiefbauten                  -                     -                     -   \n\n61 Rückerstattungen             50'000             50'000           76'085 \n\n        \n\n611 Strassen/Verkehrswege\n\n613 Tiefbau             50'000             50'000           61'955 \n\n616 Mobilien                  -                     -             14'130 \n\n            \n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung           986'000           790'000           479'372 \n\n            \n\n630 Bund                    -                       -                    -   \n\n          \n\n631 Kantone und Konkordate         806'000         290'000         278'267 \n\n632 Gemeinden und Gemeindezweckverbände           180'000           500'000         187'533 \n\n .  . \n\n635 Private Unternehmungen                   13'572 \n\n          \n\n   12'090'950      1'036'000     12'856'300         840'000      7'140'577         555'456 \n\n               6'585'121 \n\nNettoinvestition Verwaltgungsvermögen      11'054'950      12'016'300      7'140'577      7'140'577 \n\n            \n\n   12'090'950    12'090'950     12'856'300    12'856'300      7'140'577      7'696'034 \n\nSeite 18\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Investitionsrechnung Übersicht\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 300'000           -                250'000         -               108'616       -                 \n\nNettoinvestition 300'000        250'000       108'616         \n\n029 Verwaltungsgebäude 300'000           250'000         108'616        -                 \n\n1 ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 606'000           406'000        -                -               168'974       118'502         \n\nNettoinvestition 200'000        -              50'472           \n\n150 Feuerwehr 406'000           406'000        -                -               168'974        118'502         \n\n162 Zivile Verteidigung 200'000           -               -                 \n\n2 BILDUNG 3'360'950        400'000        3'331'100      -               1'999'635     67'967           \n\nNettoinvestition 2'960'950     3'331'100    1'931'667      \n\n217 Schulliegenschaften 3'360'950        400'000        3'331'100      1'999'635     67'967           \n\n3 KULTUR UND FREIZEIT 3'047'000        -                2'080'000      500'000       1'019'481     226'043         \n\nNettoinvestition 3'047'000     1'580'000    793'438         \n\n322 Konzert und Theater -                   -                108'360        \n\n341 Sport 1'547'000        1'340'000      622'318        119'500         \n\n342 Freizeit 1'500'000        740'000         500'000        288'803        106'543         \n\n6 VERKEHR 2'940'000        180'000        3'980'000      290'000       1'542'693     80'990           \n\nNettoinvestition 2'760'000     3'690'000    1'461'703      \n\n615 Gemeindestrassen 2'515'000        180'000        3'590'000      290'000        1'247'939     80'990           \n\n619 Strassen 425'000           390'000         294'754        \n\n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1'457'000        50'000          2'465'200      50'000         2'201'330     61'955           \n\nNettoinvestition 1'407'000     2'415'200    2'139'375      \n\n710 Wasserversorgung 737'000           1'162'000      1'083'300     -                 \n\n720 Abwasserbeseitigung/Kanalisation 620'000           50'000          1'053'200      50'000          899'818        61'955           \n\n730 Abfallwirtschaft 100'000           250'000         133'265       \n\n771 Friedhof und Bestattung -                   -                84'947          \n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT 380'000           -                750'000         -               99'850         -                 \n\nNettoinvestition 380'000        750'000       99'850           \n\n872 Erdöl und Gas 380'000           -                750'000         -               99'850          -                 \n\n7'140'578     555'456         \n\nTotal 12'090'950      1'036'000     12'856'300    840'000       \n\n6'585'122      \n\nNettoinvestition Verwaltungsvermögen 11'054'950   12'016'300   \n\n7'140'578     7'140'578      \n\n      12'090'950     12'090'950     12'856'300    12'856'300      7'008'984        7'008'984 \n\nSeite 19\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Investitionsrechnung Details\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\n Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen \n            \n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG         300'000           250'000          108'616   \n\n02 Allgemeine Dienste         300'000           250'000          108'616   \n\n029 Verwaltungsliegenschaften         300'000           250'000          108'616   \n\n0290 Verwaltungsliegenschaften         300'000           250'000          108'616   \n\nINV0155 Entwicklung Areal Gemeindehaus (inkl. Verwaltungsgebäude \n\nund Platz für alli) - Projekt\n\n        200'000           100'000       \n\n5040.00 Hochbauten         200'000           100'000       \n\nINV0171 Werkhof: Neues Gemeindearchiv                  37'643   \n\n5040.00 Hochbauten                   37'643   \n\nINV0182 Ersatz Dacheindeckung; Chlaffentalstrasse 200 (Alcanhalle)                  70'810   \n\n5040.00 Hochbauten                   70'810   \n\nINV0184 Inhouse Mobile Installation Werkhof und Bürogebäude \n\nChlaffental\n\n                      162   \n\n5060.00 Mobilien                       162   \n\nINV0185 Sanierung Heizung Schützenhaus und Wohnung (Küche, \n\nFenster, etc.)\n\n          50'000           150'000       \n\n5040.00 Hochbauten           50'000           150'000       \n\nINV0187 Anpassung Postgebäude für Zwischennutzung           50'000           \n\n5040.00 Hochbauten           50'000           \n\n1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG         606'000         406'000            168'974         118'502 \n\n15 Feuerwehr         406'000         406'000            168'974         118'502 \n\n150 Feuerwehr         406'000         406'000            168'974         118'502 \n\n1500 Feuerwehr (allgemein)         406'000         406'000            168'974         118'502 \n\nINV1005 Logistik Fahrzeug FW                168'974         118'502 \n\n5620.00 Investitionsbeiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände                 168'974   \n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten                   118'502 \n\nINV1006 FW NOK: Hilfeleistungsfahrzeug (HLF)         406'000         406'000         \n\n5620.00 Investitionsbeiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände         406'000           \n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten           406'000         \n\n16 Verteidigung         200'000           \n\n162 Zivile Verteidigung         200'000           \n\n1620 Zivilschutz & Gemeindeführungsstab         200'000           \n\nINV1008 Sanierung Schutzräume Rhyfallhalle         100'000           \n\n5040.00 Hochbauten         100'000           \n\nINV1009 Sanierung Schutzräume GWI         100'000           \n\n5040.00 Hochbauten         100'000           \n\n2 BILDUNG      3'360'950         400'000      3'331'100       1'999'635           67'967 \n\n21 Obligatorische Schule      3'360'950         400'000      3'331'100       1'999'635           67'967 \n\n217 Schulliegenschaften      3'360'950         400'000      3'331'100       1'999'635           67'967 \n\n2170 Schulliegenschaften (inkl. Rhyfallhalle)      3'360'950         400'000      3'331'100       1'999'635           67'967 \n\nINV0011 EDV Investitionen Schule         170'950           289'100          219'165           14'130 \n\n5060.00 Mobilien         170'950           289'100           219'165   \n\n6160.00 Rückerstattungen Dritter für Investitionen in Mobilien                     14'130 \n\nINV2009 GW I: Ersatz Duschanlage Turnhalle                    8'507   \n\n5040.00 Hochbauten                     8'507   \n\nINV2013 GW; Erweiterung Schulareal (Varianten)             300'000          173'116   \n\n5040.00 Hochbauten             300'000       \n\n5290.00 Übrige immaterielle Anlagen                 173'116   \n\nINV2015 ROS: Sanierung Beleuchtung                  63'438   \n\n5040.00 Hochbauten                   63'438   \n\nINV2019 ROS Turnhalle Sanierung Dach und Solaranlage                  16'056           37'765 \n\n5040.00 Hochbauten                   16'056   \n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten                     37'765 \n\nINV2020 GW Lehrschwimmbecken Umbau Duschen                  36'553   \n\n5040.00 Hochbauten                   36'553   \n\nINV2024 KIGA Rhenania (Planung/Vorprojekt)                    3'326   \n\n5290.00 Übrige immaterielle Anlagen                     3'326   \n\nINV2025 GW: Sanierung Aula Gemeindewiesen                  61'218   \n\n5040.00 Hochbauten                   61'218   \n\nINV2026 KIGA Charlottenfels Rückbau                    6'798   \n\n5040.00 Hochbauten                     6'798   \n\nINV2027 Doppelkindergarten Waldpark                258'299           13'572 \n\n5040.00 Hochbauten                 258'299   \n\n6350.00 Investitionsbeiträge von privaten Unternehmungen                     13'572 \n\nINV2028 Doppelkindergarten Charlottenfels (Neubau)           400'000      1'050'000          472'441   \n\n Budget 2025 Funktionale Gliederung  Budget 2026  Rechnung 2024 \n\nSeite 20\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Investitionsrechnung Details\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\n Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen \n            \n\n Budget 2025 Funktionale Gliederung  Budget 2026  Rechnung 2024 \n\n5040.00 Hochbauten          1'050'000           472'441   \n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten           400'000         \n\nINV2029 KIGA Rhenania         300'000           \n\n5040.00 Hochbauten         300'000           \n\nINV2030 GW: Feuerpolizeiliche Massnahmen                    2'594   \n\n5040.00 Hochbauten                     2'594   \n\nINV2034 RYH: Umbau Garderoben und Duschen Lehrer                  46'184   \n\n5040.00 Hochbauten                   46'184   \n\nINV2035 GW Ersatz und Erneuerung Wärmeverteilung und Boiler         440'000           440'000       \n\n5040.00 Hochbauten         440'000           440'000       \n\nINV2036 ROS Sanierung untere Turnhalle                154'735   \n\n5040.00 Hochbauten                 154'735   \n\nINV2037 RHY Sanierung WC Anlagen UG               90'000       \n\n5040.00 Hochbauten               90'000       \n\nINV2039 GW Provisorium Schulraumerweiterung                267'541             2'500 \n\n5040.00 Hochbauten                 267'541   \n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten                       2'500 \n\nINV2040 ROS Provisorium Schulraumerweiterung                209'663   \n\n5040.00 Hochbauten                 209'663   \n\nINV2041 GW1: Flachdachsanierung         750'000           750'000       \n\n5040.00 Hochbauten         750'000           750'000       \n\nINV2042 GW: Ersatz Gangbeleuchtung und Zeitschaltuhren             100'000       \n\n5040.00 Hochbauten             100'000       \n\nINV2043 Pilotprojekt Lernwaben Schulhäuser               62'000       \n\n5040.00 Hochbauten               62'000       \n\nINV2044 ROS Turnhalle Malerarbeiten und Türersatz         100'000           120'000       \n\n5040.00 Hochbauten         100'000           120'000       \n\nINV2045 ROS Sanierung Stützmauer             120'000       \n\n5040.00 Hochbauten             120'000       \n\nINV2046 KIA PV Anlage             130'000       \n\n5040.00 Hochbauten             130'000       \n\nINV2047 GW; Planungskredit Schulraumerweiterung (Projekt)         550'000           \n\n5290.00 Übrige immaterielle Anlagen         550'000           \n\nINV2049 GWII Sanierung Schulzimmer und Beleuchtung         600'000           \n\n5040.00 Hochbauten         600'000           \n\nINV2050 KIA Sicherheitsmassnahmen         150'000           \n\n5040.00 Hochbauten         150'000           \n\nINV2051 ROS Sicherheitsmassnahmen         150'000           \n\n5040.00 Hochbauten         150'000           \n\nINV2052 GW Sicherheitsmassnahmen         150'000           \n\n5040.00 Hochbauten         150'000           \n\n3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT      3'047'000        2'080'000         500'000     1'019'481         226'043 \n\n32 Kultur, übrige                108'360   \n\n322 Konzert und Theater                108'360   \n\n3220 Trottentheater                108'360   \n\nINV3018 Trottentheater Bühnentechnik und LED-Beleuchtung                108'360   \n\n5060.00 Mobilien                 108'360   \n\n34 Sport und Freizeit      3'047'000        2'080'000         500'000        911'121         226'043 \n\n341 Sport      1'547'000        1'340'000          622'318         119'500 \n\n3410 Sport      1'547'000        1'340'000          212'702           50'000 \n\nINV3007 Stadion Langriet Sanierung Tribüne                       635   \n\n5040.00 Hochbauten                       635   \n\nINV3009 Stadion Langriet: Flutlichtanlage Hauptplatz                204'565           50'000 \n\n5040.00 Hochbauten                 204'565   \n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten                     50'000 \n\nINV3012 Stadion Langriet: Sanierung 400 m Laufbahn         200'000           200'000       \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege         200'000           200'000       \n\nINV3021 Stadion Langriet: Entwässerung Hauptplatz und Kanalisation         360'000           360'000       \n\n5030.00 Übrige Tiefbauten allgemein         360'000           360'000       \n\nINV3022 Stadion Langriet: Sanierung WC-Anlage         150'000           150'000       \n\n5040.00 Hochbauten         150'000           150'000       \n\nINV3023 Stadion Langriet: Ersatz Beleuchtung auf LED               80'000       \n\nSeite 21\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Investitionsrechnung Details\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\n Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen \n            \n\n Budget 2025 Funktionale Gliederung  Budget 2026  Rechnung 2024 \n\n5040.00 Hochbauten               80'000       \n\nINV3024 Sanierung Verkehrsgarten Langriet         837'000           550'000              7'502   \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege         837'000           550'000               7'502   \n\n3411 Rhyfallbadi Otterstall                409'616           69'500 \n\nINV3014 Rhyfallbadi Otterstall; Rutschbahn                  86'600           19'500 \n\n5060.00 Mobilien                   86'600   \n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten                     19'500 \n\nINV3019 Otterstall - Ersatz Beckenfolie und techn. Anlagaen                323'016           50'000 \n\n5060.00 Mobilien                 323'016   \n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten                     50'000 \n\n342 Freizeit      1'500'000           740'000         500'000        288'803         106'543 \n\n3420 Grünanlagen      1'500'000           670'000         500'000        172'454         106'543 \n\nINV3015 Umgestaltung Burgunwiese/-park (Projekt)                106'543         106'543 \n\n5290.00 Übrige immaterielle Anlagen                 106'543   \n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \n\nGemeindezweckverbänden\n\n                  106'543 \n\nINV3016 Umsetzung Umgestaltung Burgunwiese/-park      1'500'000           500'000         500'000     \n\n5030.00 Übrige Tiefbauten allgemein      1'500'000           500'000       \n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \n\nGemeindezweckverbänden\n\n              500'000     \n\nINV7033 Renaturierung Elefantenplatz             170'000            65'911   \n\n5030.00 Übrige Tiefbauten allgemein             170'000             65'911   \n\n3421 Kinderspielplätze               70'000          116'350   \n\nINV3001 Kinderspielplatz Zentrum und andere                  30'416   \n\n5030.00 Übrige Tiefbauten allgemein                   30'416   \n\nINV3011 Spielplatz Brunnenwiesenstrasse (Aufwertung)                    2'282   \n\n5030.00 Übrige Tiefbauten allgemein                     2'282   \n\nINV3017 Spielgeräte/-plätze (Aufwertung und Erneuerung)               70'000            52'477   \n\n5040.00 Hochbauten               70'000             52'477   \n\nINV3020 Spielplatz Zuba Altlastensanierung                  31'175   \n\n5030.00 Übrige Tiefbauten allgemein                   31'175   \n\n6 VERKEHR      2'940'000         180'000      3'980'000         290'000     1'542'693           80'990 \n\n61 Strassenverkehr      2'940'000         180'000      3'980'000         290'000     1'542'693           80'990 \n\n615 Gemeindestrassen      2'515'000         180'000      3'590'000         290'000     1'247'939           80'990 \n\n6150 Gemeindestrassen; Bau, Signalisation und Beleuchtung      2'515'000         180'000      3'590'000         290'000     1'247'939           80'990 \n\nINV0063 Erschliessung Rheinfall für Velo (AP1-Nr.44) - Gleisweg         600'000           500'000       \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege         600'000           500'000       \n\nINV6006 Langrietstrasse: Sanierung (AUF01.07) - Vorprojekt             830'000         290'000            9'728   \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege             830'000               9'728   \n\n6310.00 Investitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten               290'000     \n\nINV6008 Neugestaltung Industrieplatz                    7'216             7'216 \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege                     7'216   \n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \n\nGemeindezweckverbänden\n\n                      7'216 \n\nINV6011 Aufwertung Aussenräume Zentrum                  73'774           73'774 \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege                   73'774   \n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \n\nGemeindezweckverbänden\n\n                    73'774 \n\nINV6020 Innere Klettgauerstrasse Aufwertung AP2 Etappe 6         365'000           365'000       \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege         365'000           365'000       \n\nINV6021 Kreuzung Rheinhof Sanierung, AP 1             440'000       \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege             440'000       \n\nINV6024 Langrietstrasse (Minigolf - Schützenhaus) Sanierung                 (26'856)   \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege                 (26'856)   \n\nINV6026 Sanierung Strassen nach Aufbruch SH Power         200'000           200'000          236'486   \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege         200'000           200'000           236'486   \n\nINV6033 Massnahme Weinbergstrasse (AUF01.05)                    3'917   \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege                     3'917   \n\nINV6038 Strassen: Sanierung nach Aufbruch EVNH (Objekt)         150'000           130'000          187'735   \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege         150'000           130'000           187'735   \n\nINV6039 Lerchenstrasse; Sanierung                240'857   \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege                 240'857   \n\nINV6040 Öffentliche Beleuchtung Umstellung auf LED         550'000           450'000          504'523   \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege         550'000           450'000           504'523   \n\nINV6045 Treppenanlage Löwenstein - Sanierung                  10'560   \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege                   10'560   \n\nSeite 22\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Investitionsrechnung Details\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\n Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen \n            \n\n Budget 2025 Funktionale Gliederung  Budget 2026  Rechnung 2024 \n\nINV6046 Badische Bahnhofstrasse - Sanierung           50'000         180'000         475'000       \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege           50'000           475'000       \n\n6320.00 Investitionsbeiträge von Gemeinden und \n\nGemeindezweckverbänden\n\n          180'000         \n\nINV6054 Umsetzung Frei- und Grünraumkonzept         100'000           100'000       \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege         100'000           100'000       \n\nINV6058 FLAMA Galgenbuck (BGK Rosenbergstrasse) AP4 AUF01.03 - \n\nVorprojekt\n\n            100'000       \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege             100'000       \n\nINV6062 Friedhofparkplatz; Sanierung         140'000           \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege         140'000           \n\nINV6063 Promenadenparkplatz; Sanierung           70'000           \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege           70'000           \n\nINV6064 Rheinstrasse; Teilsanierung         200'000           \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege         200'000           \n\nINV6065 Bohnenbergstrasse Treppe; Sanierung           90'000           \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege           90'000           \n\n619 Strassen         425'000           390'000          294'754   \n\n6190 Technische Betriebe Neuhausen (TBN)         425'000           390'000          294'754   \n\nINV6041 Traktor WD Kubota                  66'487   \n\n5060.00 Mobilien                   66'487   \n\nINV6043 City Master                  68'444   \n\n5060.00 Mobilien                   68'444   \n\nINV6048 Piaggio, Gupil 4 - Ersatz                  21'000   \n\n5060.00 Mobilien                   21'000   \n\nINV6049 VW T5 - Ersatz                  83'248   \n\n5060.00 Mobilien                   83'248   \n\nINV6050 Multicar M31 - Ersatz                  55'576   \n\n5060.00 Mobilien                   55'576   \n\nINV6052 E-Fahrzeug Goupil 4 (Ersatz Piaggio)           75'000             70'000       \n\n5060.00 Mobilien           75'000             70'000       \n\nINV6053 E-Multicar M31 (Ersatz)             320'000       \n\n5060.00 Mobilien             320'000       \n\nINV6067 LKW; Ersatz MAN         350'000           \n\n5060.00 Mobilien         350'000           \n\n7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG      1'457'000           50'000      2'465'200           50'000     2'201'330           61'955 \n\n71 Wasserversorgung         737'000        1'162'000       1'083'300   \n\n710 Wasserversorgung         737'000        1'162'000       1'083'300   \n\n7101 Wasserwerk         737'000        1'162'000       1'083'300   \n\nINV0029 Investitionen Wasserwerk         737'000        1'162'000       1'083'300   \n\n5030.10 Tiefbauten Wasserwerk         737'000        1'162'000        1'083'300   \n\n72 Abwasserbeseitigung         620'000           50'000      1'053'200           50'000        899'818           61'955 \n\n720 Abwasserbeseitigung         620'000           50'000      1'053'200           50'000        899'818           61'955 \n\n7200 Abwasserbeseitigung (allgemein)                    4'709   \n\nINV0180 Erneuerung WC-Anlage ARA Röti                    4'709   \n\n5040.00 Hochbauten                     4'709   \n\n7201 Abwasserbeseitigung SF         620'000           50'000      1'053'200           50'000        895'109           61'955 \n\nINV0080 Rheinweg 1, Kanalisation Rückhaltebecken (25 Jahre)                  16'235   \n\n5010.00 Strassen / Verkehrswege                     5'963   \n\n5030.20 Tiefbauten Abwasserbeseitigung                   10'272   \n\nINV7017 Anschlussgebühren Abwasser (Einnahmen)             50'000             50'000             61'955 \n\n6130.00 Rückerstattungen Dritter für Investitionen übriger Tiefbau             50'000             50'000             61'955 \n\nINV7019 ARA Röti: Anteil NH (15 Jahre)                  96'581   \n\n5040.00 Hochbauten                   96'581   \n\nINV7023 GEP Überarbeitung Gemeinde                  81'216   \n\n5030.20 Tiefbauten Abwasserbeseitigung                   81'216   \n\nINV7026 Pumpwerk Tobel, Erweiterung                    9'390   \n\n5030.20 Tiefbauten Abwasserbeseitigung                     9'390   \n\nINV7028 Kanalisation: Sanierungen EVNH nach Aufbrüchen (Objekt)         100'000           100'000          254'407   \n\n5030.20 Tiefbauten Abwasserbeseitigung         100'000           100'000           254'407   \n\nINV7030 Engestrasse; Leitungssanierung                130'566   \n\n5030.20 Tiefbauten Abwasserbeseitigung                 130'566   \n\nINV7031 Kanalisierung gemäss GEP         400'000           200'000            40'319   \n\n5030.20 Tiefbauten Abwasserbeseitigung         400'000           200'000             40'319   \n\nSeite 23\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Investitionsrechnung Details\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\n Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen \n            \n\n Budget 2025 Funktionale Gliederung  Budget 2026  Rechnung 2024 \n\nINV7032 Röti-Kanal Flurlingerweg - Sanierung             350'000              2'532   \n\n5030.20 Tiefbauten Abwasserbeseitigung             350'000               2'532   \n\nINV7033 Renaturierung Elefantenplatz         120'000           \n\n5030.20 Tiefbauten Abwasserbeseitigung         120'000           \n\nINV7038 Lerchenstrasse; Kanalsanierung                158'651   \n\n5030.20 Tiefbauten Abwasserbeseitigung                 158'651   \n\nINV7039 Freyastrasse, Kanalsanierung                  54'233   \n\n5030.20 Tiefbauten Abwasserbeseitigung                   54'233   \n\nINV7040 ARA Röti: Anteil NH Hochbauten (25 Jahre)             403'200            50'978   \n\n5030.20 Tiefbauten Abwasserbeseitigung             403'200       \n\n5040.00 Hochbauten                   50'978   \n\n73 Abfallwirtschaft         100'000           250'000          133'265   \n\n730 Abfallwirtschaft         100'000           250'000          133'265   \n\n7301 Abfallentsorgung         100'000           250'000          133'265   \n\nINV7027 Unterflurcontainer (UFC)         100'000           100'000       \n\n5030.30 Tiefbauten Abfallwirtschaft         100'000           100'000       \n\nINV7035 Unterflourcontainer (UFC) Feldegg                  33'773   \n\n5030.30 Tiefbauten Abfallwirtschaft                   33'773   \n\nINV7036 Unterflourcontainer (UFC) Promenadenstrasse                  99'492   \n\n5030.30 Tiefbauten Abfallwirtschaft                   99'492   \n\nINV7041 Werkhof: Umbau Recyclingplatz             150'000       \n\n5030.30 Tiefbauten Abfallwirtschaft             150'000       \n\n77 Übriger Umweltschutz                  84'947   \n\n771 Friedhof und Bestattung                  84'947   \n\n7710 Friedhof und Bestattung (allgemein)                  84'947   \n\nINV6025 Sanierung Asphaltbelag Vorplatz Kapelle (inkl. Eingangstor)                  84'947   \n\n5030.00 Übrige Tiefbauten allgemein                   84'947   \n\n8 VOLKSWIRTSCHAFT         380'000           750'000            99'850   \n\n87 Brennstoffe und Energie         380'000           750'000            99'850   \n\n872 Erdöl und Gas         380'000           750'000            99'850   \n\n8721 Gaswerk         380'000           750'000            99'850   \n\nINV0040 Investitionen Gaswerk         380'000           750'000            99'850   \n\n5030.00 Übrige Tiefbauten allgemein         380'000           750'000             99'850   \n\n   12'090'950      1'036'000    12'856'300         840'000     7'140'578         555'456 \n\nNettoinvestition      11'054'950      12'016'300        6'585'122 \n\n   12'090'950    12'090'950    12'856'300    12'856'300     7'140'578      7'140'578 \n\nSeite 24\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Investitionen Finanzvermögen\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nFunktionale Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nFINANZEN UND STEUERN -             -             600'000        600'000        54'000          54'000          \n\nAusgaben (inkl. Übertragungen von VV ins FV\n\nGewinne aus Verkauf von Sachanlagen des FV -             \n\nEinnahmen -             600'000        54'000          \n\nTotal -             -             600'000        54'000          \n\nNettoinvestition Finanzvermögen -             600'000        54'000          \n\n-             -             600'000        600'000        54'000          54'000          \n\nSeite 25\n\n\n\nGemeinde Neuhausen am Rheinfall Anhang Erläuterungen\n\nVorlage ER\n\nBudget 2026\n\nAngewandtes Regelwerk und Abweichungen\n\nRechtliche Grundlagen\n\nDas vorliegende Budget wurde in Übereinstimmung mit dem kantonalen Finanzhaushaltsgesetz \n\nvom 20. Februar 2017 (SHR 611.100), der Finanzhaushaltsverordung vom 12. Dezember 2017\n\n(SHR 611.103) sowie dem Gemeindegesetz vom 17. August 1998 (SHR 120.100) erstellt.\n\nRegelwerk\n\nDie Rechungslegung orientiert sich an den Standards des Harmonisierten Rechnungslegungs-\n\nmodells für die Kantone und Gemeinden HRM2.\n\nNicht konsolidierte Organisationseinheiten\n\nFolgende Organisationen werden in der Jahresrechnung nicht konsolidiert:\n\n- Kläranlageverband Schaffhausen-Neuhausen am Rheinfall-Feuerthalen-Flurlingen\n\n- Alterszentrum und Spitex der Gemeinde Neuhausen am Rheinfall\n\nSachanlagen des Verwaltungsvermögen\n\nDie Sachanlagen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungswert bewertet.\n\nDie Anlagen werden ab Nutzungsbeginn über die geschätzte Abschreibungsdauer\n\nlinear abgeschrieben.\n\nDabei gelten folgende Abschreibungsdauern:\n\nAnlagen Abschreibungsdauer in Jahren\n\nUnüberbaute Grundstücke keine Abschreibung\n\nWald keine Abschreibung\n\nAnlagen im Bau keine Abschreibung\n\nDarlehen keine Abschreibung\n\nGebäude, Hochbauten 25 Jahre\n\nTiefbauten 40 Jahre\n\nAbwasseranlagen 15 Jahre\n\nAbfallanlagen 30 Jahre\n\nMobilien, Ausstattungen, Maschinen \n\nund allgemeine Motorfahrzeuge 5 Jahre\n\nSpezialfahrzeuge 15 Jahre\n\nImmaterielle Anlagen 5 Jahre\n\nInformatik- und Kommunikationssysteme 5 Jahre\n\nSeite 26\n\n\n\nararöti\n\npflumm\n\nkba M.\nhard<\n\nKläranlageverband\nEinwohnergemeinden Schaffhausen,\n\nNeuhausen am Rheinfall,\nFeuerthalen und\nFlurlingen\n\nBudget 2026\n\nROMUE\nTextfeld\n             Zur Kenntnisnahme \n\n\n\nKläranlageverband Erfolgsrechnung\n\nGestufter Erfolgsausweis Budget 2026*\n\nBetrag\n\nBudget 2025*\n\nBetrag\n\nRechnung 2024\n\nBetrag\n\n30\n31\n33\n35\n36\n37\n\n42\n43\n45\n46\n47\n\n34\n44\n\n38\n48\n\nBetrieblicher Aufwand\nPersonalaufwand\n\nSach- und übriger Aufwand\n\nAbschreibungen\n\nEinlagen\nTransferaufwand\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nBetrieblicher Ertrag\nEntgelte\nVerschiedene Erträge\nEntnahmen Fonds\n\nTransferertrag\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit\n\nFinanzaufwand\n\nFinanzertrag\n\nErgebnis aus Finanzierung\n\nOperatives Ergebnis\n\nAusserordentlicher Aufwand\n\nAusserordentlicher Ertrag\n\nAusserordentliches Ergebnis\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung\n\n9'990'DOO.OO\n\n2'181'900.00\n\n5'848'OQO.OO\n\n882'SOO.OO\n\n1'077'300.00\n\n10'174'900.00\n\n7'428'500.00\n\n2746'400.00\n\n. 184'900.00\n\n1'000.00\n\n-1'000.00\n\n183'900.00\n\n136'400.00\n\n136'400.00\n\n320'300.00\n\n10'440'900.00\n\n2'207'600.00\n\nS'319'300.00\n\n848700.00\n\n1'065'300.00\n\n10'353'100.00\n\n7'467'500.00\n\n2'885'600.00\n\n-87'SOO.OO\n\n1'000.00\n\n-1'000.00\n\n-88'SOO.OO\n\n136'400.00\n\n136'400.00\n\n47'600.00\n\n9'516'805.57\n\n2'035'581.91\n\n5'720'141.18\n\n738'683.48\n\n1'022'399.00\n\n10'585'377.74\n\n7'910'332.67\n\n13'445.92\n\n2'661'599.15\n\n1'068'572.17\n\n1.89\n\n982.34\n\n980.45\n\n1'069'552.62\n\n136'379.76\n\n136'379.76\n\n1'205'932.38\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit, Verpflichtungskredit\n\n\n\nKläranlageverband Erfolgsrechnung\n\nArtengliederung Budget 2026*\n\nAufwand Ertrag\n\nBudget 2025*\n\nAufwand Ertrag\n\nRechnung 2024\n\nAufwand Ertrag\n\n3\n\n30\n300\n301\n305\n306\n309\n\n31\n\n310\n311\n312\n313\n314\n315\n316\n317\n\n318\n\n33\n330\n\n34\n341\n\n349\n\n36\n361\n363\n\n39\n\nAufwand\n\nPersonalaufwand\n\nBehörden, Kommissionen und Richter\n\nLöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals\n\nArbeitgeberbeiträge\n\nArbeitgeberleistungen\n\nÜbriger Personalaufwand\n\nSach- und Übriger Betriebsaufwand\n\nMaterial- und Warenaufwand\n\nNicht aktivierbare Anlagen\n\nVer- und Entsorgung Liegenschaften W\n\nDienstleistungen und Honorare\n\nBaulicher und betrieblicher Unterhalt\n\nUnterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen\n\nMieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren\n\nSpesenentschädigungen\n\nWertberichtigungen auf Forderungen\n\nAbschreibungenVerwaltungsvermögen\n\nSachanlagen W\n\nFinanzaufwand\n\nRealisierte Kursverluste\n\nVerschiedener Finanzaufwand\n\nTransferaufwand\n\nEntschädigungen an Gemeinwesen\n\nBeiträge an Gemeinwesen und Dritte\n\nInterne Verrechnungen\n\n10'099'OOD.OO\n\n2'181'900.00\n\n25'OOO.OD\n\n1'659'OOO.OD\n\n450'900.00\n\n16'OQO.OO\n\n31'000.00\n\nS'848'000.00\n\n550-200.00\n\n81-800.00\n\n833'SOO.OO\n\n3'380'OOQ.OO\n\n386'OOO.dO\n\n370'OOO.Od\n\n245'OOO.dO\n\n1'500.00\n\n882'SOO.OO\n\n882'SOO.OO\n\n1'000.00\n\n500.00\n\n500.00\n\n1'077'300.00\n\n424'OQO.OO\n\n653'300.00\n\n108'DOO.OO\n\n10'549'900.00\n\n2'207'600.00\n\n25'OOd.OO\n\n1'722'dOO.OO\n\n432'600.00\n\n1'500.00\n\n26'SOO.OO\n\ne'319'300.00\n\n580'600.00\n\n205-900.00\n\n933'OOO.QO\n\nS'576'300.00\n\n387'OCIO.OO\n\n392'ODO.OO\n\n243'QOO.OO\n\n1'500.00\n\n848'700.00\n\n848700.00\n\nrooo.oo\n\n500.00\n\n500.00\n\n1'065'SOO.OO\n\n448'OQO.OO\n\n617'300.00\n\n108'OOO.OG\n\n9'681'288.35\n\n2'095'920.76\n\n20'834.70\n\n1-621'834.28\n\n433'250.95\n\n20'000.83\n\nS'720'141.18\n\n544'358.31\n\n90'481.77\n\n825767.18\n\n3'327'420.71\n\n411'261.10\n\n343'451.87\n\n176'142.01\n\n1'295.00\n\n-36.77\n\n738'683.48\n\n738'683.48\n\n1.89\n\n1.89\n\n1'022'399.00\n\n403776.00\n\n618'623.00\n\n104'142.04\n\nBO'338.85\n\n60'338.85\n\n60'338.85\n\n\n\nKläranlageverband Erfolgsrechnung\n\nArtengliederung\n\n390\n391\n\n4\n\n42\n\n424\n425\n426\n\n43\n\n430\n431\n439\n\n44\n\n441\n\n46\n461\n469\n\n48\n\n489\n\n49\n490\n491\n\n9\n\n90\n\n900\n\nMaterial- und Warenbezüge\n\nDienstleistungen\n\nErtrag\n\nEntgelte\n\nBenützungsgebühren und Dienstleistungen\n\nErlös aus Verkäufen\n\nRückerstattungen\n\nVerschiedene Erträge\n\nVerschiedene betriebliche Erträge\n\nAktivierung Eigenleistungen\n\nÜbriger Ertrag\n\nFinanzertrag\n\nRealisierte Gewinne FV\n\nTransferertrag\n\nEntschädigungen von Gemeinwesen\n\nVerschiedener Transferertrag\n\nAusserordentlicher Ertrag\n\nEntnahmen aus dem Eigenkapital\n\nInterne Verrechnungen\n\nMaterial- und Warenbezüge\n\nDienstleistungen\n\nAbschlusskonten\n\nAbschluss Erfolgsrechnung\n\nAbschluss Kläranlageverband\n\nBudget 2026*\n\nAufwand Ertrag\n\n42'CIOO.OO\n\n66WO.OO\n\n10'419'300.00\n\n7'428'SOO.OO\n\n6'567'500.00\n\n411'000.00\n\n450'QOO.OO\n\n2'746'400.00\n\n2746'400.00\n\n136'400.00\n\n136'400.00\n\n108'ODO.OO\n\n42'OOO.Od\n\n66'OOO.Od\n\n-320'300.00\n\n-320'300.00\n\n-320'300.00\n\n10'099'ODO.OO 10'099'DOO.OO\n\nBudget 2025*\n\nAufwand Ertrag\n\n42'OOO.OQ\n\n66'OQO.OO\n\n10'597'SOO.OO\n\n7'467'SOO.OO\n\nS'585'500.00\n\n402'OQO.OO\n\n480'CIOO.OO\n\n2'885'600.00\n\n2'885'600.00\n\n136'400.00\n\n136'400.00\n\n108'OOO.OQ\n\n42'OOO.Od\n\n66'OOO.Od\n\n-47'600.00\n\n^t7'600.00\n\n-47'600.00\n\n10'549'900.00 10'549'900.00\n\nRechnung 2024\n\nAufwand Ertrag\n\n38'142.04\n\n66'OQO.OO\n\n10'828'881.88\n\n7'910'332.67\n\n7'133'674.01\n\n344'640.41\n\n432'018.25\n\n13'445.92\n\n116.37\n\n11'381.30\n\n1'948.25\n\n982.34\n\n982.34\n\n2'661'599.15\n\n2'659'568.65\n\n2'030.50\n\n136'379.76\n\n136'379.76\n\n104'142.04\n\n38'142.04\n\n66'ODO.OO\n\n-1'205'932.38\n\n-1'205'932.38\n\n-1'205'932.38\n\n9'681'288.35 9'681'288.35\n\n\n\nKläranlageverband Erfolgsrechnung\n\nArtengliederung Budget 2026*\n\nAufwand Ertrag\n\nBudget 2025*\n\nAufwand Ertrag\n\nRechnung 2024\n\nAufwand Ertrag\n\nGesamtergebnis\n\n10'099'OOO.OQ 10'099'ODO.OO 10'549'900.00 10'549'900.00 9'681'288.35 9'681'288.35\n\nAusgewählte Budgetarten\n* Budgetkredit, Verpflichtungskredit\n\n\n\nKläranlageverband Investitionsrechnung\n\nArtengliederung Budget 2026*\n\nAusgaben Einnahmen\n\nBudget 2025*\n\nAusgaben Einnahmen\n\nRechnung 2024\n\nAusgaben Einnahmen\n\n5\n\n50\n503\n506\n\n59\n\n590\n\n6\n\n63\n632\n\n69\n690\n\nInvestitionsausgaben\n\nSachanlagen\n\nÜbriger Tiefbau\n\nMobilien\n\nUbertrag an Bilanz\n\nPassivierungen\n\nInvestitionseinnahmen\n\nInvestitionsbeiträge für eigene Rechnung\n\nGemeinde und Gemeindezweckverbände\n\nUbertrag an Bilanz\n\nAktivierungen Nettoinvestitionen\n\nNettoinvestition\n\n200'OOG.OO\n\n200'OOO.CO\n\n200WO.OO\n\n200'OOO.OD\n\n200'DOO.OO\n\n200'aoo.oo\n\n200'OOQ.OO\n\n5'763'OOQ.OO\n\nS'763'000.00\n\n5763-000.00\n\n5'763'OQO.OO\n\nS'763'000.00\n\n2'155'OQO.OO\n\n2'155'OQO.OO\n\n2'155'OOO.Od\n\n2'155'DOO.OO\n\n3'608'GOO.OO\n\nS'763'000.00\n\n2'780'051.80\n\n2'017'603.20\n\n1'947'853.20\n\n69750.00\n\n762'448.60\n\n762'448.60\n\n2'780'051.80\n\n2'780'051.80\n\n2'780'051.80\n\n762'448.60\n\n762'448.60\n\n2'017'603.20\n\n2'017'603.20\n\n2'780'051.80\n\n2'780'051.80\n\nAusgewählte Budgetarten\n\n* Budgetkredit, Verpflichtungskredit\n\n\n