2006-88 Rechnung 2005.pdf

text: \n2006/88\n\nSTADT LIESTAL\nEINWOHNERGEMEINDE\n\nRECHNUNG\n\n2005\n(ohne Detailkonti)\n\n\n\nSeite 1\n\nStadt Liestal\n\nDER STADTRAT AN DEN EINWOHNERRAT\n\nRechnung 2005 2006/88\n\nRechnung 2005 mit positiven Ergebnissen in allen Bereichen\n\nDank Steuererträgen aus den Vorjahren und weiteren Sonderfaktoren schliesst die\nLaufende Rechnung 2005 der Stadt Liestal mit einer Zunahme des Eigenkapitals\n(Ertragsüberschuss)von CHF 3.055 Mio. ab. Die Selbstfinanzierung beträgt\nCHF 10.937 Mio., der Schuldenabbau CHF 6.789 Mio. Doch auch ohne\nBerücksichtigung der einmaligen Einnahmen schliesst die Laufende Rechnung 2005\nmit einer Zunahme des Eigenkapitals von CHF 2.055 Mio. positiv ab – die strikte\nKostenkontrolle der letzten Jahre trägt zum guten Ergebnis, indem sie eine\nSteigerung der Aufwendungen verhinderte.\n\nDie einmaligen Einnahmen betragen insgesamt CHF 5.566 Mio. Davon machen die im\nVergleich zu den Budgets höheren Steuererträge der Jahre 2003 und 2004 von\nCHF 4.594 Mio. den grössten Anteil aus. Das in diesem Ausmass nicht vorhersehbare\nWachstum des Steueraufkommens erklärt sich aus dem Wegfall ausserordentlicher\nFaktoren, die aus der Bemessungslücke 1999/2000 auf die Steuerjahre 2001 und 2002\nvorgetragen werden konnten und erst nach Abschluss der Veranlagungen im Laufe des\nJahres 2005 voll erkannt werden konnten.\n\nDie Steuereinbuchungen aus den Vorjahren sind nicht die einzigen Sonderfaktoren, welche\ndas positive Ergebnis der Rechnung 2005 bewirken. Als Folge der im Landrat\nbeschlossenen Übergangslösung zu den Sekundarschulbauten und –anlagen resultieren\nrückwirkende Vergütungen für die Schulanlage Rotacker von CHF 0.793 Mio. für die\nJahre 2003 und 2004. Die Kapitalgewinne aus dem Verkauf der Beteiligung an der\nWärmeversorgung und Buchgewinnen aus Liegenschaften betragen zusammen CHF 0.179\nMio.\n\nIn der Laufenden Rechnung werden die ausserordentlichen Erträge einerseits für\nausserordentliche Abschreibungen verwendet (Informatik CHF 1.075 Mio, diverse\nRestbuchwerte CHF 0.791 Mio), andererseits werden sie zur Absicherung zukünftiger\nVerpflichtungen eingesetzt, und zwar für die Vorfinanzierung des beschlossenen\nVerkehrskonzeptes (CHF 1,5 Mio.) und der anstehenden Sanierung der\nPrimarschulanlagen (CHF 1.0 Mio.). Trotz dieser zusätzlichen Abschreibungen und\nVorfinanzierungen nimmt das Eigenkapital um CHF 3.055 Mio. zu.\n\n\n\nSeite 2\n\nPositives Ergebnis der Laufenden Rechnung auch ohne Sonderfaktoren\nOhne Berücksichtigung der erwähnten ausserordentlichen Faktoren schliesst die Laufende\nRechnung 2005 mit einem Ertragsüberschuss von CHF 2.005 Mio. ab (operatives\nErgebnis). Auch dieses Ergebnis ist besser als budgetiert. Sowohl die kumulierten Netto-\nAufwendungen der Leistungserbringer wie der Leistungsbezüger liegen im Bereich der\nRechnung 2004. Es zeigt sich, dass mit den Spar- und Restrukturierungsmassnahmen der\nvergangenen Jahre die Aufwendungen – trotz teilweise markanter Steigerungen bei\neinzelnen Positionen – insgesamt stabilisiert werden konnten.\n\nDie Rechnung 2005 weist gegenüber dem Voranschlag sowohl auf der Ausgaben- wie auf\nder Ertragsseite Abweichungen auf. Das höhere Steuersubstrat macht sich auch für das\nSteuerjahr 2005 positiv bemerkbar; aufgrund der Steuererträge 2004 wird bei den\nordentlichen Steuererträgen von Mehreinnahmen von CHF 1.997 Mio. ausgegangen. Dazu\nkommen Mehreinnahmen aus dem Finanzausgleich 2005 (CHF 1.8 Mio.) und aus der\nMiete für die Schulanlage Rotacker (CHF 0.597 Mio.). Eine Überschreitung von CHF 1.2\nMio. ergibt sich bei der Sozialhilfe, die aber im Vergleich zur Rechnung 2004 „nur“ ca.\nCHF 0.6 Mio. anstieg.\n\nAuch ohne die oben erwähnten Sonderfaktoren erlaubt der positive Abschluss der\nLaufenden Rechnung 2005 zusätzliche Abschreibungen von CHF 1.216 Mio und einen\nSchuldenabbau von CHF 3.923 Mio. Deshalb kann heute bei den Finanzen der Stadt von\neiner Trendwende gesprochen werden: Noch vor wenigen Jahren konnten die\nAufwendungen der Laufenden Rechnung nicht vollständig aus den eigenen Mitteln\nbestritten werden, so dass Bilanzfehlbeträge die Rechnung zusätzlich belasteten. Heute\nkönnen in erheblichem Ausmass Schulden zurückbezahlt werden, obwohl die dringend\nnotwendigen Investitionen nicht zurück gestellt werden.\n\nInvestitionsrechnung\nDie Investitionen belaufen sich auf CHF 3.039 Mio., die Investitionseinnahmen auf\nCHF 1.391 Mio. Somit ergeben sich Nettoinvestitionen von CHF 1.648 Mio. Die\nSelbstfinanzierung beträgt CHF 10.937 Mio., der Selbstfinanzierungsgrad der\nNettoinvestitionen somit über 600% . Der Finanzierungsüberschuss von CHF 9.289 Mio.\nwird für die Vorfinanzierung von Investitionsvorhaben (CHF 2.5 Mio. für\nVerkehrskonzept, Sanierung Primarschulanlagen) und für den Schuldenabbau\n(CHF 6.789 Mio.) verwendet.\n\nSchuldenreduktion um 22% in den Jahren 2004 bis 2007\nDer Schuldendienst für die Stadt Liestal kann bis 2007 bei einem durchschnittlichen\nSchuldzins von 4 % voraussichtlich um weitere 0'320 Mio. Franken reduziert werden – ein\nhoher Betrag, welcher direkt dem operativen Ergebnis der Einwohnerkasse zukommen\nwird. Bereits mit der Rechnung 2004 konnten die mittel- und langfristige Schulden der\nEinwohnerkasse um CHF 6.6 Mio. reduziert werden. Im Zeitraum von Anfang 2004\n(Schulden total 51.071 Mio Franken) bis Ende 2007 (Schulden total 39.604 Mio Franken)\nkönnen die Schulden der Einwohnerkasse somit um total CHF 11.467 Mio oder um rund\n22 % reduziert werden.\n\n\n\nSeite 3\n\nAusblick\nDiese sicher beeindruckenden Zahlen dürfen nicht darüber hinwegtäuschen, dass die\nFinanzen von Liestal noch nicht über dem Berg sind, d.h. dass alle Beteiligten,\ninsbesondere Einwohnerrat, Stadtrat und Verwaltung weiterhin gefordert sind, das strikte\nFinanzregime weiter beizubehalten. Eine Steuerreduktion, ein erklärtes Ziel des Stadtrates,\nkann noch nicht ins Auge gefasst werden - dazu tragen wir immer noch zu schwer an der\nVergangenheit. Der Stadtrat geht aber davon aus, dass auch in den kommenden Jahren der\nSchuldenabbau schneller von statten gehen wird, als dies noch im Finanzplan 2006-2010\nangenommen werden konnte.\n\nWichtige Aspekte der Rechnung 2005\n\nBestandesrechnung / Mittel- und langfristige Schulden\nDie Bestandesrechnung wird durch den guten Rechnungsabschluss 2005 stark beeinflusst.\nDie Festgelder und flüssige Mittel betragen per Ende Jahr CHF 13 Mio. Im Herbst 2006\nwird damit ein fälliger Kredit von CHF 4 Mio. zurückbezahlt.\n\nEinwohnerkasse\n\nErträge\nDie Rechnung 2005 weist eine grosse Zunahme der Eigenfinanzierung (Laufende\nRechnung) und einen hohen Finanzierungsüberschuss (Investitionsrechnung) aus. Die\nGründe sind:\n- Hohe einmalige Einnahmen\n\nSteuereinbuchungen aus den Jahren 2003 und 2004\nNeueinschätzung der Steuereinnahmen für das Jahr 2005\n\n- Kapitalgewinne\n- Nachzahlungen des Kantons für gemietete Schulräume im Rotackerschulhaus.\n\nDiese Mittel werden für den Schuldenabbau und die Vorfinanzierung dringender\nInvestitionsvorhaben eingesetzt.\n\nAufwendungen der Leistungserbringer\nDie wichtigsten Leistungserbringer sind alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der\nStadtverwaltung. Erfreulich kann festgestellt werden, dass die Aufwendungen der\nStadtverwaltung sehr gut im Rahmen des Voranschlages liegen und sich im Vergleich zu\nden Vorjahren nicht signifikant erhöhten.\n\nDank den strikten, seit Jahren weitergeführten Kostenkontrollen sind die Aufwendungen\nder Stadtverwaltung für die Erbringung der notwendigen Dienstleistungen nicht gestiegen.\nDiese Bemühungen werden auch in Zukunft weitergeführt.\n\n\n\nSeite 4\n\nAufwendungen der Leistungsbezüger\nDiese Aufwendungen kann die Stadt nur sehr bedingt beeinflussen. Am augenfälligsten\nsind die Aufwendungen für die Sozialhilfe von 4.1 Mio.CHF oder ca. 10% des\nSteueraufkommens der natürlichen Personen. Gegenüber der Rechnung stiegen sie um\nCHF 0.6 Mio.\n\nDie Summe der Aufwendungen der Leistungserbringer und Leistungsbezüger steigt im\nVergleich zur Rechnung 2004 trotzdem nicht an, weil im 2005 die Gemeinden dem Kanton\nfür die Schulräume der Sekundarschule Niveau A noch keine Vergütungen entrichten\nmüssen. Ab 2006 werden diese in der Grössenordnung von CHF 0.5 Mio. liegen.\n\nSpezialfinanzierungen (Wasser, Abwasser, Abfall)\nAlle drei Rechnungskreise schliessen mit einer Zunahme des Eigenkapitals und einem\nFinanzierungsüberschuss ab.\n\nKantonale Schulbauten\nDer Rechnungskreis „Kantonale Schulanlagen“ wird getrennt von den anderen\nRechnungskreisläufen ausgewiesen.\n\nFinanzvermögen\nIm Finanzvermögen wurden Immobilien im Betrag von CHF 0.586 Mio. an\nWertberichtigung abgeschrieben\n\nAnträge\nDer Einwohnerrat genehmigt die Rechnung 2005 der Stadt Liestal, bestehend aus\nEinwohnerkasse: Laufende Rechnung, Investitionsrechnung\nSpezialfinanzierungen: Laufende Rechnungen, Investitionsrechnungen\nKantonale Schulanlagen: Laufende Rechnung\nFinanzvermögen: Laufende Rechnung, Investitionsrechnung\nStadt Liestal: Bestandesrechnung\n\nLiestal, 11. April 2006\nFür den Stadtrat Liestal\n\nDie Stadtpräsidentin Der Stadtverwalter\nRegula Gysin Roland Plattner\n\n\n\nSeite 5\n\nDetails zur Rechnung 2005\n(TCHF = 1000 CHF)\n\nSeparate Rechnungskreise\nIn diesem Bericht werden folgende Rechnungskreise getrennt ausgewiesen:\n- Einwohnerkasse (kurz: EK)\n- Spezialfinanzierung / Wasserversorgung (kurz: SpezFin / Wasser)\n- Spezialfinanzierung / Abwasserbeseitigung (kurz: SpezFin / Abwasser)\n- Spezialfinanzierung / Abfallbeseitigung (kurz: SpezFin / Abfall)\n- Kantonale Schulanlagen (kurz: KantSA)\n- Finanzvermögen (kurz: FV)\n\n1. Bestandesrechnung / Schulden\nDie Bestandesrechnung wird durch den guten Rechnungsabschluss 2005 stark beeinflusst.\n\nBestand\n31.12.03\n(TCHF)\n\nBestand\n31.12.04\n(TCHF)\n\nBestand\n31.12.05\n(TCHF)\n\nEK: Bilanzfehlbetrag 1'905 0 0\nEK: Festgelder 0 8'500 7'700\nEK: Flüssige Mittel 5'110 1'220 5'766\nEK: Kontokorrent / Debitoren 2'792 2'651 2'824\nEK: Steuerguthaben 10'132 7'715 7'820\nFinanzvermögen 12'939 12'037 11'411\nSchulden Abfall 361 267 0\nSchulden Abwasser 0 0 0\nSchulden Wasser 4'025 4'085 3'486\nTransitorische Aktiven 3'098 1’973 4'909\nVV EK 24'734 24'019 19'367\nVV Kantonale Schulanlagen 12'254 11'200 9'211\n\nAktiven\n\nTotal 77'350 73'666 72'491\n\nEK: Laufende Verpflichtungen 2'800 2'075 2'155\nEK: Wertberichtigung auf Steuerguthaben 700 850 850\nGuthaben Abfall 0 0 174\nGuthaben Abwasser 8'323 9'289 9'536\nGuthaben Wasser 1'183 1'306 1'480\nKurzfristige Schulden 3'830 2'896 0\nEK: Mittel- und langfristige Schulden 57'000 53'350 49'100\nRückstellungen 30 344 120\nSonderfinanzierungen 2'248 2'187 4'956\nTransitorische Passiven 1'235 1'369 1'065\nEigenkapital 0 0 3'056\n\nPassiven\n\nTotal 77'350 73'666 72'491\nEK: Einwohnerkasse / VV: Verwaltungsvermögen\n\n\n\nSeite 6\n\nEK: Eigenkapital\nErstmals seit 1997 können mit dem Rechnungsabschluss 2005 TCHF 3'056 Eigenkapital\ngebildet werden. Mit diesem Eigenkapital werden die Voraussetzungen geschaffen, dass in\nden nächsten Jahren die Laufende Rechnung nicht durch einen Bilanzfehlbetrag belastet\nwird.\n\nEK: Festgelder\nDie Einwohnerkasse weist trotz Schuldenabbau im 2005 eine hohe Liquidität aus.\nDiese wird in den Jahren 2006/2007 abgebaut, weil in dieser Zeit Kredite in der\nGrössenordnung von TCHF 13’000 zurückbezahlt werden können.\n\nEK: Steuerguthaben\nDie Steuerguthaben sind konstant geblieben. Ob die Steuerdebitoren in dieser Höhe als\n„normal“ betrachtet werden können, soll im laufenden Jahr näher geprüft werden.\n\nMittel- und langfristige Schulden\nSämtliche fällige und kündbare Darlehen wurden im 2005 vollständig zurückbezahlt. Dank\nder hohen Liquidität wird auch das einzige fällige Darlehen im 2006 von TCHF 4’000\nvollständig zurückbezahlt werden.\n2007 wird ein Kredit von TCHF 9’000 zur Rückzahlung oder Umschuldung fällig. Es wird\ndavon ausgegangen, dass auch dann die Schulden wiederum reduziert bzw. bessere Zins-\nKonditionen realisiert werden können.\n\nTCHF TCHF TCHF TCHF\n\nEinwohnerkasse Re 2004 RE 2005 LS 2006 2007\nAusblick\n\nSchulden per Anfang Jahr -51'071 -48'393 -47'593 -41'967\nFinanzierungsüberschuss 2004 2’678\nEinmalige Einnahmen 2005 2'503 363\nFinanzierungsüberschuss 2005 800 3'123\nFinanzierungsüberschuss 2006 - cirka 2'000\nFinanzierungsüberschuss 2007 - cirka offen\n\nSchulden per Ende Jahr -48'393 -47'593 -41'967 -39'604\n\nKantonale Schulanlagen Re 2004 Re 2005 LS 2006 Plan 2007\n\nSchulden Anfang Jahr -12'254 -11'200 -9'211 -8'727\nOrdentliche Amortisation 1’054 1'077 142 142\nZusätzliche Amortisation 912 342 342\nSanierung Schulanlage Frenke -1'720\nSchulden Ende Jahr -11'200 -9'211 -8'727 -9'963\n\nSpezialfinanzierungen Re 2004 Re 2005 LS 2006 Plan 2007\n\nWasser -2’779 -2’006 -2’450 Offen\nAbwasser 9’290 9536 7’835 Offen\nAbfall -267 174 209 Offen\n\n\n\nSeite 7\n\nVerwaltungsvermögen Einwohnerkasse\nAufgrund der zusätzlichen Abschreibungen von TCHF 3’082. reduziert sich das\nVerwaltungsvermögen ausserordentlich:\n- Zusätzliche Abschreibung Informatik TCHF 1’075\n- zusätzliche Abschreibung Raumplanung TCHF 1’173\n- Zusätzliche Abschreibung div. Restbuchwerte TCHF 0’834\n\nEK: Flüssige Mittel\nDie Stadt Liestal verfügte per Ende 2005 über CHF 13'466 Flüssige Mittel.\nDies sind TCHF 3'746 mehr als Ende 2004.\n\nFinanzvermögen\nDas Finanzvermögen reduziert sich vorwiegend im Betrage der getätigten\nWertberichtigungen auf den Parzellen Bücheli und Kanongasse 53.\n\nSpezialfinanzierungen\nSchulden Abfall\nDer von der Einwohnerkasse in der Rechnung 2004 zurückgestellte Betrag für die\nSchulden der Abfallbeseitigung wurde im 2005 aufgelöst und der Abfallbeseitigung\ngutgeschrieben. Somit wurden die Schulden vollständig getilgt.\nGuthaben Abfall\nDie Abfallbeseitigung bildet erstmals Eigenkapital im Betrag von TCHF 0’174\n\nSonderfinanzierungen\nIn der Zunahme der Sonderfinanzierungen ist die Einlage in Vorfinanzierung von\nTCHF 2’500 enthalten. (Verkehrskonzept TCHF 1’500 und Sanierung Primarschulbauten\nTCHF 1’000)\n\n\n\nSeite 8\n\n2. Einwohnerkasse\nKennzahlen Einwohnerkasse (TCHF)\n(ohne Spezialfinanzierungen und ohne kantonale Schulanlagen)\n\nR04 Netto R05 Netto VA06 Netto\n(TCHF) (TCHF) (TCHF)\n\nNettoaufwand (L'Erbringer und L'Bezüger) 30'894 30'108 31'772\n\nSchuldzinsen 1'975 1'861 1'778\nAbschreibungen VV 2'389 2'300 2'231\nzusätzliche Abschreibungen VV 0 3'082 0\nAbschreibung Bilanzfehlbetrag 1'904 0 0\nBildung Vorfinanzierung für Investitionen 0 2'500 0\nTOTAL Aufwand 37'162 39'852 35'781\nSteuern -32'152 -38'296 -33'656\nUngebundener Finanzausgleich -2'047 -2'254 -100\nübrige Erträge -2'963 -2'357 -2'132\nTOTAL Ertrag -37'162 -42'908 -35'888\nSaldo Laufende Rechnung 0 -3'056 -107\nwenn Saldo positiv dann Aufwandüberschuss 0 0 0\n\nwenn Saldo negativ dann Etragsüberschuss 0 -3'056 -107\n\nSelbstfinanzierung (inkl. Buchgewinn) -4'293 -10'938 -2'338\n\n-1'904 0 3'056\n- Saldo Laufende Rechnung 0 -3'056 -107\n./. Abschreibung auf Bilanzfehlbetrag 1'904 0 0\n\nEnde Jahr 0 3'056 3'163\n\nNettoinvestition 1'674 1'648 2'500\nSelbstfinanzierung -4'293 -10'938 -2'338\n\nSaldo Investitionsrechnung -2'869 -9'290 162\nwenn Saldo positiv Finanzierungsfehlbetrag 0 0 162\n\nwenn Saldo negativ Finanzierungsüberschuss -2'869 -9'290 0\n\n24'734 24'019 20'285\n+ Nettoinvestition 1'674 1'648 2'500\n- Abschreibungen VV 2'389 2'300 2'231\n- zusätzliche Abschreibungen VV 0 3'082 0\n\nEnde Jahr 24'019 20'285 20'554\n\n-51'071 -48'393 -47'593\n- Saldo Investitionsrechnung -2'869 -9'290 162\nflüssige Mittel für zukünftigen Schuldenabbau 191 8'490 -5'788\nSchulden Ende Jahr -48'393 -47'593 -41'967\n\nZinsatz 3.9% 3.8% 3.7%\nSchuldzinsen 1'975 1'861 1'778\n\nEigenkapital (kumulierte Saldi LR)\n\nAnfangs Jahr\n\nAnfangs Jahr\n\nEinwohnerkasse\n\nSaldo\n\nInvestitionsrechnung\n\nLaufende Rechnung\n\nSaldo\n\nErtrag\n\nAufwand\n\nLaufende\nRechnung\n\nSchuldzinsen\n\nSchulden\n\nVerwaltungsvermögen (VV)\nAnfangs Jahr\n\n\n\nSeite 9\n\nErträge / Zunahme Eigenkapital / Finanzierungsüberschuss\nRechnung 2005 / Einwohnerkasse / Zusammenfassung / (TCHF)\nLaufende Rechnung\n\nAufwand\n68‘607\n\nlaufende\nRechnung\n55‘451\n\nAbschreibungen:\nEK ordentlich 2‘300\nEK ausserord. 3‘082\nTotal 5‘382\n\nZinsen 1‘874\n\nErtrag\n71‘662\n\nSteuern /\nFinanzausgleich /\nandere Erträge\n\nZunahme\nEigenkapital\n3’055\n\nSelbstfinanzierung: 10 ‘937\n\nKantSA 3‘400\n\nEinmalige Einnahmen\n5‘566Vorfinanz 2‘500\n\nSelbst-\nFinanzierung:\n10‘937\n\nNetto-\nInvestitionen:\n1‘648\n\nInvesti-\ntionen:\n3’039\n\nInvest.\nEinnahmen\n1‘391\n\nRechnung 2005 / Einwohnerkasse / Zusammenfassung / (TCHF)\nInvestitionsrechung (ohne Rechnungskreis „kant. SA“)\n\nNetto\nInvestitionen\n1‘648\n\nFinanzierungs -\nüberschuss:\n9‘289\n\nEinmalige Einnahmen\n\nSteuerertrag\nHeute sind die Steuererträge der Jahre 2002 und 2003 sehr genau bekannt, da die\nVeranlagungen vollständig abgeschlossen sind. Im Gegensatz zu den früher getroffenen\nAnnahmen liegen die effektiven Steuereinnahmen in diesen Jahren wesentlich höher, z.B.\nstiegen diese von 2002 auf 2003 um 7.5%. Dieses hohe Wachstum ist im Wesentlichen\neine Folge des Wegfalls ausserordentlicher Faktoren, die aus der Bemessungslücke\n1999/2000 auf die Steuerjahre 2001 und 2002 vorgetragen werden konnten.\n\nFür das Steuerjahr 2004 zeichnet sich ein Wachstum von knapp 1% ab und für das Jahr\n2005 wird ein Wachstum von 2% prognostiziert (gemäss Steuerertragsprognose\nSteuerverwaltung BL vom 23.08.2005).\n\nFür das Rechnungsjahr 2005 bedeuten diese Erkenntnisse, dass „Einmalige Erträge“\neingebucht werden müssen.\n\nKapitalgewinne\nFolgende Kapitalgewinne wurden 2005 realisiert:\n- Buchgewinn aus Liegenschaften TCHF 0’097\n- Verkauf Beteiligung Wärmeversorgung TCHF 0’082\n\nNachzahlungen des Kantons für die Einmietung im Rotackerschulhaus\nBasierend auf den Entscheidungen des Landrates werden den Standortgemeinden von\nKantonalen Schulanlagen rückwirkend kostengerechte Entschädigungen ausgerichtet. Für\ndas Rotackerschulhaus beträgt diese Nachzahlung\n- Wartung/Unterhalt 2003 + 2004 TCHF 0’793\n\n\n\nSeite 10\n\nVerwendung der einmaligen Einnahmen\nLaufende Rechnung\nDiese einmaligen Einnahmen ermöglichen folgende zusätzlichen Abschreibungen und\nVorfinanzierungen sowie die Bildung von Eigenkapital\n\nTCHF\nZusätzliche Abschreibung\nInformatik 1’075\n\nZusätzliche Abschreibung div.\nRestbuchwerte 0’791\n\nVorfinanzierung:\nVerkehrskonzept (Kantinenweg,\nPostrasse, Busbahnhof,\nWasserturmplatz etc.)\n\n1’500\n\nZusätzliche\nAbschreibungen\n\nVorfinanzierung: Anteil an\nSanierung Primarschulanlage 1’000\n\nZusätzliches Eigenkapital 1’000\nTotal zusätzliche Selbstfinanzierung 5’366\nAbschreibungen Finanzvermögen (Kanonengasse 53) 0’200\n\nVerwendung der zusätzlichen Selbstfinanzierung\nTCHF\n\nVorfinanzierungen von Investitionen\nVerkehrskonzept und Schulanlagen Primar 2’500\n\nSchuldenabbau 2’866\n\nTotal zusätzliche Selbstfinanzierung 5’366\n\nErträge / Zunahme Eigenkapital / Finanzierungsüberschuss\n(ohne einmalige Einnahmen und ohne Kantonale Schulanlagen\n\nWie würde die Rechnung 2005 aussehen ohne die einmaligen Einnahmen? Die folgende\nGraphik gibt Antwort:\n\n13\n\nRechnung 2005 / Einwohnerkasse / Details zur Laufenden Rechnung (TCHF)\nOhne Rechnungskreis KantSA und Ohne einmalige Einnahmen\n\nAufwand\n64‘041\n\nlaufende\nRechnung\n58‘651\n\nAbschreibungen\n- ordentliche 2‘300\n- zus ätzliche* 1‘216\nTotal 3‘516\n\nZinsen 1‘874\n\nErtrag\n66‘096\n\nSteuern /\nFinanzausgleich /\nandere Erträge\n\nZunahme\nEigenkapital\n2’055\n\nSelbstfinanzierung: 5 ‘571\n\n*Raumplanung und div. Restbuchwerte\n\n2‘254 ungebundener Finanzausgleich\n‘582 gebundener Finanzausgleich\n\nSelbst-\nFinanzierung:\n5‘571\n\nNetto-\nInvestitionen:\n1‘648\n\nInvesti-\ntionen:\n3’039\n\nInvest.\nEinnahmen\n1‘391\n\nRechnung 2005 / Einwohnerkasse / Investitionsrechung (TCHF)\nohne Rechnungskreis KantSA und Ohne einmalige Einnahmen\n\nNetto\nInvestitionen\n1‘648\n\nFinanzierungs -\nüberschuss:\n3‘923\n\n\n\nSeite 11\n\nAuch in dieser Betrachtungsweise schliessen die Laufende Rechnung und die\nInvestitionsrechnung positiv ab, so dass zusätzliche Abschreibungen und ein\nSchuldenabbau möglich sind.\n\nWichtige Abweichungen zum Voranschlag 2005\nMehrertrag\n\n(TCHF)\nSteuerjahr 2005 NP (Schätzung auf Basis 04) 1‘600\nSteuerjahr 2005 JP (Schätzung auf Basis 03) 0‘397\nFinanzausgleich 2005 1‘800\nSchulanlage Rotacker: W&U Niveau A 0‘597\nDiverses 0‘077\nMehraufwand\nSozialhilfe netto -1‘200\nZusätzliche Abschreibungen -1‘216\n\nTotal Mehrertrag gegenüber VA 2005 2‘055\n\nAufwendungen\n(Details siehe Beilage: Daten zur Rechnung 2005)\nBei den Aufwendungen ist zwischen den Aufwendungen für die Stadtverwaltung (alle\nBereiche plus Exekutive und Legislative), d.h. den Leistungserbringern und den\nAufwendungen für die Leistungsbezüger zu unterscheiden.\n\nGesamthaft betragen die Nettoaufwendungen, d.h. insbesondere ohne Berücksichtigung\nder internen Verrechnungen\n\nR04 Netto\n(TCHF)\n\nVA05 Netto\n(TCHF)\n\nR05 Netto\n(TCHF)\n\nVA06 Netto\n(TCHF)\n\nNetto-Aufwand 30’894 30'496 30'108 31'772\nKommentare dazu siehe „Kennzahlen der Einwohnerkasse“.\n\nNetto-Aufwendungen der Leistungserbringer\nAus der tabellarischen Übersicht geht klar hervor, dass sich die ganze Verwaltung\nerfolgreich um eine grosse Budgetdisziplin bemüht. Die Mitarbeitenden halten sich\nkonsequent an die Budget-Vorgaben und gehen vernünftig mit den Ressourcen um.\n\nAls Netto-Aufwand werden diejenigen Aufwendungen ausgewiesen, die nicht direkt einem\nLeistungsbezüger weiterverrechnet werden.\n\n\n\nSeite 12\n\nRe04 Netto\n(TCHF)\n\nVA05 Netto\n(TCHF)\n\nR05 Netto\n(TCHF)\n\nVA06 Netto\n(TCHF)\n\nLegislative & Exekutive 772 671 671 735\nStadtverwaltung 875 898 788 944\nVerwaltung (SV/ZD/Fi/SBA ) 3'298 3'180 3'131 3'375\nInformatik (ohne Personalaufwand) 183 199 181 183\nÖffentliche Sicherheit 58 115 22 54\nPolizei 275 289 280 290\nSozialen Dienste / Gesundheit / Kultur 756 777 822 836\nVormundschaft 317 330 273 284\nSchulleitung 285 298 268 296\nBetriebe 287 367 209 252\n\nTotal Leistungserbringer 7'107 7'121 6'646 7'248\n\nLegislative & Exekutive\nDie vor Jahren eingeführten administrativen Vereinfachungen im Zusammenhang mit dem\nVoranschlag, insbesondere die Genehmigung gebundener Ausgaben mit dem Budget und\nsomit eine deutliche Reduktion der ER-Vorlagen, ohne dass der Einfluss des\nEinwohnerrates dadurch geschmälert wurde, ist ein wichtiger Aspekt für die Kontrolle\ndieser Kosten. In der nächsten Zeit werden Kosten im Zusammenhang mit Wahlen\nvermehrte Aufwendungen zur folgen haben.\n\nStadtverwaltung\nDer Minderaufwand von rund CHF 110'000.- ergibt sich, weil keine Rückstellungen für\nBetreibungen mehr gebildet werden müssen. Betreibungskosten sind in der Vergütung an\nden Kanton für das Steuerinkasso eingeschlossen.\n\nVerwaltung (SV/ZD/Fi/SBA)\nDie Personalkosten sind gegenüber dem Vorjahr gesunken. Gründe dafür sind:\n- Kosteneinsparungen durch das Zusammenlegen der Bereiche Zentrale Dienste und\n\nFinanzen im Jahr 2004\n- Neuer „Rabatt“ der Pensionskasse zu Gunsten der Arbeitgeber (§ 27 Abs. 6 BLPK-\n\nDekret)\n- ausserordentliche Einnahmen aus Erwerbsersatz für Militärdienstleistungen.\n\nInformatik (ohne Personalaufwand)\nDurch die erfolgte Ausbildung im Anschluss an das IT-Projekt_2004 war der\nSchulungsbedarf 2005 gering, was eine minimale Ausschöpfung des Budget-Postens\n„Ausbildung“ zur Folge hatte. Der aktuelle Schulungsbedarf ist per Ende 2005 erhoben\nworden und sollte 2006 im Rahmen des budgetierten Betrages umgesetzt werden.\n\nNeue Arbeitsplätze sowie der Ersatz alter Drucker erforderten eine gewisse ausgeglichene\nBeanspruchung im Bereich des Budgetpostens für die Anschaffung von Informatik-\nGeräten.\n\nDie Unterhaltskosten konnten 2005 dank noch unter Garantie stehender Geräte niedrig\ngehalten werden, was ein moderates „Saldo-Polster“ auf diesem Konto hinterlässt.\n\n\n\nSeite 13\n\nSteigender Speicherbedarf, daten- und programmbedingt notwendig gewordene\nPerformanceverbesserung, sowie auch Ersatz- und Neubeschaffungen von Arbeitsstationen\nund Hilfsmittel (Bänder etc.) werden aber wieder einen Ausgleich des budgetierten\nBetrages zur Folge haben.\n\nDas Software-Dienstleistungskonto schliesst mit einem ausgeglichenen Saldo ab. Es ist\nindes zu erwarten, dass künftig notwendige Dienstleistungen wie u.a. regelmässiges\n„Patchmanagement“ (Implementieren/Testen von dringend empfohlenen Microsoft-\nUpdates) sowie eine sicherheitsbedingt intensivere Systemwartung zusammen mit/durch\nunseren externen IT-Dienstleister, sowie vermehrte Support-Einsätze von\nApplikationslieferanten entsprechend steigende Aufwendungen nach sich ziehen werden.\n\nÖffentliche Sicherheit / Polizei\nDer Stab Recht und Sicherheit hat insgesamt zutreffend budgetiert. Dies gilt auch für die\nschwer vorauskalkulierbaren Notfalldienste wie Feuerwehr und Polizei. Im\nFeuerwehrwesen ist momentan Vieles im Umbruch, weshalb grössere Abweichungen in\neinzelnen Konten resultierten.\n\nSozialen Dienste / Gesundheit / Kultur - Vormundschaft\nDer Personalbereich konnte dank Optimierungen in der Organisation und Spezialprojekten\nmit externen Partnern trotz steigenden Fallzahlen und weiter wachsendem\nSachbearbeitungsaufwand im Rechnungsjahr noch auf bestehendem Niveau gehalten\nwerden.\n\nSchulleitung\n\nDie Schulleitungen übernehmen seit der Einführung des neuen Bildungsgesetzes in\norganisatorischer und personeller Hinsicht die Hauptverantwortung. Der Schulrat wurde\npersonell verkleinert und ist für Kindergarten und Primarschule zuständig. Es finden\nweniger Sitzungen statt. Die finanziellen Folgen sind markant und positiv.\n\nBetriebe\nAus der Tabelle „Netto-Aufwendungen der Leistungserbringer“ geht das strikte Kosten-\nManagement des Bereichs Betriebe nicht hervor. Aus der nachfolgenden Aufstellung ist\nersichtlich, dass die Personalaufwendungen dank Restrukturierungsmassnahmen seit 2004\nunverändert und die Steigerungen des Sachaufwandes gering sind:\n\nR04\nAufwand\n\nR04\nErtrag\n\nR04\nNetto\n\nR05\nAufwand\n\nR05\nErtrag\n\nR05\nNetto\n\n(TCHF) (TCHF) (TCHF) (TCHF) (TCHF) (TCHF)\nPersonalaufwand 2130 1 2128 2131 53 2078\nSachaufwand 299 0 299 411 0 411\nVerrechnete\nDienstleistungen 0 2140 -2140 0 2280 -2280\n\nBetriebe total 2429 2141 287 2542 2333 209\n\n\n\nSeite 14\n\nAbweichungen zum Budget sind in der Summe nicht von Bedeutung, einige Beispiele\nseien in der Folge hervorgehoben:\n\nDurch den ganzjährigen krankheitsbedingten Ausfall eines Mitarbeiters (50% Pensum) der\nStadtgärtnerei mussten einige Aufträge zusätzlich an Drittfirmen vergeben werden. Dies\nführte zu einer Überschreitung des entsprechenden Kontos um CHF 17'000.-.\n\nDie Kosten im Bereich Treibstoff haben zugenommen, ebenso im Bereich\nFahrzeugunterhalt. Um letztere nicht unkontrolliert ansteigen zu lassen, ist der\nFahrzeugpark mit gut überlegten Investitionen auch weiterhin den Anforderungen\nanzupassen und sind ältere Fahrzeuge auszumustern.\n\nNetto-Aufwendungen für die Leistungsbezüger\nRe04 Netto\n\n(TCHF)\nVA05 Netto\n\n(TCHF)\nR05 Netto\n\n(TCHF)\nVA06 Netto\n\n(TCHF)\nAlter 3'431 3'671 3'565 3'911\nJugend 10'259 10'664 10'275 10'472\nKultur 422 443 479 439\nSport / Sportanlagen 1'223 1'130 1'058 1'084\nSozialhilfeempfänger 3'519 2'901 4'101 3'908\nVormundschaft /\nVergütungen an Dritte 80 56 63 69\n\nVV Liegenschaften\n(ohne Abschreibungen)\n\n1'812 1'394 715 1'425\n\nGemeindestrassen 1'816 1'898 2'029 1'914\nParkplätze -750 -836 -915 -856\nParkanlagen / Wanderwege 329 306 344 328\nÖffentlicher Verkehr 1'425 1'516 1'548 1'578\nRaumplanung 128 140 137 180\nZahlungen EK an Dritte 61 70 42 53\nÜbrige Leistungsbezüger 31 22 21 20\nAlter 3'431 3'671 3'565 3'911\nJugend 10'259 10'664 10'275 10'472\n\nTotal Leistungsbezüger 23'787 23'375 23'462 24'524\n\nAlter\nIm Gesundheitsbereich fallen die zunehmenden Altersaufgaben aufgrund der\ndemografischen Entwicklung ins Gewicht und führen zu einer Zunahme von\nDienstleistungen. Innovative Projekte im Altersbereich erfordern gewisse Investitionen\nmit kostengünstiger Auswirkung, indem Betagte dank besserer ambulanter Unterstützung\nlänger in der eigenen Wohnung bleiben können.\n\n\n\nSeite 15\n\nJugend\nBildung\n\nKrankheit, Unfall oder Schwangerschaften führen im Bildungsbereich zu\nStellvertretungskosten. Mit Abweichungen von 2.77% bei den Kindergartenlöhnen resp.\n2.33% bei den Primarlehrpersonen befinden wir uns im „Toleranzbereich“.\n\nDas Projekt „Standardsprache im Kindergarten“ wird vom Kanton unterstützt. Dieser\nbezahlt jährlich CHF 20'000.-, die Stadt Liestal beteiligt sich mit zusätzlichen CHF 4'800.--.\n\nDie Kleinklassen sind relativ klein. Voraussichtlich werden wir (zumindest\nvorübergehend) auf eine Stelle verzichten können – dies ab Sommer 2006.\n\nZusammenfassend kann festgestellt werden, dass die Rechnung des Bereichs Bildung\nkeine negativen Überraschungen enthüllt. Die Lehrpersonen halten sich an unsere Budget-\nVorgaben und gehen vernünftig mit den Ressourcen um.\n\nKultur\nMit der erfolgreichen Lancierung des Kulturevents LICHTBLICKE und der dritten\nDurchführung der Kinderkonzerte setzt Liestal regionale Kulturakzente und übernimmt im\nRahmen des Kulturbudgets mehr Einfluss auf das kulturelle Leben in Liestal.\n\nSozialhilfeempfänger\nIm Zentrum stehen die steigenden Kosten in der Sozialhilfe. Diese sind Ausdruck einer\nkontinuierlich steigenden, wirtschaftlich und gesellschaftlich bedingten Nachfrage nach\nLeistungen der Sozialhilfe sowie eines parallel dazu verlaufenden Rückgangs von\nRückerstattungen infolge einer restriktiveren Praxis der Sozialversicherungen. Die\nFallzahlen (total aktive Fälle mit Stichdatum 31.12.) sind in den vergangenen zwei Jahren\num knapp 10% angestiegen, die bearbeiteten Fälle (sämtliche Fälle, welche innerhalb\neines Jahres bearbeitet wurden) gar um 21%, was in Kumulation mit anderen Faktoren\n(wie bspw. gestiegene Gesundheitskosten) den Grund für den Kostenanstieg darstellt.\nIntegrationsprogramme zur beruflichen Eingliederung wurden infolge des steigenden\nHandlungsbedarfs mehr als geplant durchgeführt. Die Kosten dafür werden zur Hälfte\nvom Kanton refinanziert.\n\nVormundschaft / Vergütungen an Dritte\nGegenüber dem Vorjahr gab es im Vormundschaftsbereich eine Entspannung bei den\nKosten für externe Dienstleistungen infolge einer fachlich kompetent besetzten\nAbteilungsleitung und der umfassenderen Inanspruchnahme des eigenen\nFallaufnahmedienstes.\n\nW&U Liegenschaften des Verwaltungsvermögens (ohne Abschreibungen)\n\nDie Verbuchung der erhöhten kantonalen Unterhaltsbeiträge an die Sekundarschulen und\ndie Abgrenzungen zwischen den einzelnen Schulen führten zu einigen Schwierigkeiten.\nDie jetzt definierten Zuordnungen werden aber mittelfristig für Klarheit sorgen.\n\nIm Unterhaltsbereich kam es zu keinen Überraschungen. Die knappen Budgets konnten in\nallen Sparten weitgehend eingehalten werden.\n\nGemeindestrassen\nIm Winter 2004/2005 fielen vermehrt Einsätze gegen die Winterglätte an. Der Aufwand\nfür den Materialeinkauf erhöhte sich gegenüber 2004 um ca. 60% auf CHF 42'000.--.\n\n\n\nSeite 16\n\nAusgaben für den Winterdienst sind wetterabhängig und können daher von Jahr zu Jahr\nbeträchtlich schwanken.\n\nNicht budgetiert waren bauliche Sofortmassnahmen am Steinebrüggli, die aus\nSicherheitsgründen nicht herausgezögert werden konnten. Die Kosten für die Abklärungen,\ndas Sanierungskonzept und die Sofortmassnahmen betrugen CHF 44'000.--.\n\nParkplätze\n- Mehrertrag durch eigene Bussenverwaltung CHF 60'000.-:\n- Mehrertrag durch Erhöhung der Anzahl gebührenpflichtiger Parkplätze CHF 43'000.-\n- Minderaufwand im Unterhalt und Bewirtschaftung der Parkplätze CHF 62'000.-\n(da ausserordentlicher Aufwand im 2004 durch Erhöhung der Anzahl gebührenpflichtiger\n\nParkplätze)\n\nRaumplanung\nDank strenger Kostenkontrolle konnten die Aufwendungen innerhalb des budgetierten\nBetrages gehalten werden. Auf Grund der grossen Anzahl an Stadtentwicklungsprojekten\nist eine Erhöhung der Kosten gemäss Voranschlag 2006 mittelfristig unabdingbar.\n\nInvestitionen / Investitionseinnahmen\n\nLeider konnten aus diversen Gründen einige Investitionsvorhaben nicht ausgeführt werden.\nDies wird in den nächsten Jahren zu einer Massierung von Projektausführungen führen.\nInskünftig wird vermehrt versucht, im Fall der Verschiebung von geplanten Investitionen\nnach Möglichkeit ersatzweise andere Investitionen vorzuziehen.\n\n3. Spezialfinanzierungen\nAlle drei Spezialfinanzierungen haben mit einem Ertragsüberschuss abgeschlossen.\n\nIn der Wasserversorgung wirkt sich die Einführung des Leckortungssystems auf die\nKosten positiv aus. Durch die Früherkennung und Grobortung von Defekten der Leitungen\nreduzieren sich die Aufwendungen für die definitive Feststellung des Rohrbruches und\ndessen Reparatur. Hier konnten wir gegenüber 2004 ca. CHF 50'000.-- einsparen.\nCHF 28'000.-- mussten für die unvorhergesehene Bekämpfung des Borkenkäfers im\nSchutzwald des Grundwassers der Helgenweid aufgewendet werden.\n\nIm Abfallwesen übertraf die Rückerstattung für Altglas unsere Erwartungen um\nCHF°20'000.-. Mit der einmaligen Abschreibung der Schulden über die Einwohnerkasse\nkonnte dieses Jahr erstmals seit längerer Zeit ein Überschuss erwirtschaftet werden.\n\nRekapitulation der Bestandesrechnung\nDer von der Einwohnerkasse in der Rechnung 2004 zurückgestellte Betrag für die\nSchulden der Abfallbeseitigung wurde im 2005 aufgelöst und der Abfallbeseitigung\ngutgeschrieben. Somit wurden die Schulden vollständig getilgt.\n\nDie Abfallbeseitigung bildet erstmals Eigenkapital im Betrag von TCHF 0’174\n\n\n\nSeite 17\n\nKennzahlen der Spezialfinanzierungen\n\nWasserversorgung R 2003 R 2004 R 2005 LS 2006\n(TCHF) (TCHF) (TCHF) (TCHF)\n\nLaufende Rechnung\nNettoaufwand 1'603 1'458 1'476 1'495\nSchuldzinsen 98 64 61 40\nAbschreibungen auf VV 8% 413 361 327 279\nAbschreibung auf\nBilanzfehlbetrag 0 0 0 0\n\nAufwand\n\nTotal Aufwand 2'114 1'883 1'864 1'814\nErtrag Ertrag 2'086 2'006 2'038 2'271\n\nSaldo Laufende Rechnung -28 123 174 457\nAufwandüberschuss -28Saldo\nErtragsüberschuss 0 123 174 457\n\nSelbstfinanzierung 386 484 501 736\n\nEigenkapital (kumulierte Saldi LR) (wenn negativ dann Bilanzfehlbetrag)\nAnfangs Jahr 1'210 1'183 1'306 1'480\n+ Saldo Laufende Rechnung -28 123 174 457\n./. Abschreibung auf Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0\nEnde Jahr 1'183 1'306 1'480 1'937\n\nInvestitionsrechnung\nSelbstfinanzierung 386 484 501 736\nNettoinvestition -672 421 -273 1'180\n\nFinanzierungssaldo 1'058 63 774 -444\nFinanzierungsfehlbetrag -444Saldo\nFinanzierungsüberschuss 1'058 63 774\n\nVerwaltungsvermögen\nVV Anfangs Jahr 5'110 4'025 4'085 3'485\n+ Nettoinvestition -672 421 -273 1'180\n./. Abschreibung 8 % vom Wert anfangs Jahr 413 361 327 279\n./. Zusätzliche Abschreibungen VV 0 0 0 0\nVV Ende Jahr 4'025 4'085 3'485 4'386\n\nFremdverschuldung\nFremdverschuldung per 01.01. 3'900 2'843 2'779 2'006\nFinanzierungssaldo 1'058 63 774 -444\nFremdverschuldung per 31.12. 2'843 2'779 2'006 2'450\n\nSchuldzinsen\nZinssatz 2.50% 2.25% 2.19% 2.00%\nZinsen z. G. Einwohnerkasse (Basis 1.1.) 98 64 61 40\n\n\n\nSeite 18\n\nAbwasserbeseitigung R 2003 R 2004 R 2005 LS 2006\n(TCHF) (TCHF) (TCHF) (TCHF)\n\nLaufende Rechnung\nNettoaufwand 3'253 1'984 2'593 2'799\n\nAufwand Abschreibungen 8% 0 0 0 0\nAbschreibung auf Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0\nTotal Aufwand 3'253 1'984 2'593 2'799\nBetriebsertrag 2'948 2'918 2'860 2'657\nZinsertrag auf Nettoguthaben bei EK 221 187 203 191Ertrag\nTotal Ertrag 3'169 3'105 3'063 2'847\nSaldo Laufende Rechnung -84 1'121 470 49\nAufwandüberschuss -84Saldo\nErtragsüberschuss 1'121 470 49\n\nSelbstfinanzierung -84 1'121 470 49\n\nEigenkapital (kumulierte Saldi LR) (wenn negativ dann Bilanzfehlbetrag)\nAnfangs Jahr 3'277 3'193 4'315 4'785\n\n+ Saldo Laufende Rechnung -84 1'121 470 49Laufende\nRechnung ./. Abschreibung auf Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0\nEnde Jahr 3'193 4'315 4'785 4'833\n\nInvestitionsrechnung\n+\nSelbstfinanzie\nrung\n\n-84 1'121 470 49\n\n+ Entnahme Vorfinanzierung 450 155 224 1'750\n./. Nettoinvestitionen 450 155 224 1'750\n\nFinanzierungssaldo -534 966 247 -1'701\nFinanzierungsfehlbetrag 534 0 0 1'701Saldo\nFinanzierungsüberschuss 0 966 247 0\n\nVerwaltungsvermögen\nVV Anfangs Jahr 0 0 0 0\n+ Nettoinvestition 450 155 224 1'750\n./. Abschreibung 8% vom Wert anfangs Jahr 0 0 0 0\n./. Zusätzliche Abschreibungen VV 450 155 224 1'750\nVV Ende Jahr 0 0 0 0\n\nVorfinanzierung (Geldanlage bei der EK)\n(Anschluss-Beiträge, gebunden für Investitionen)\nAnfangs Jahr 5'580 5'130 4'975 4'751\n./. Entnahme Vorfinanzierung 450 155 224 1'750\nEnde Jahr 5'130 4'975 4'751 3'001\n\nGeldanlage bei der Einwohnerkasse\nGeldanlage per 01.01. 8'857 8'323 9'290 9'536\nFinanzierungssaldo -534 966 247 -1'701\nGeldanlage per 31.12. 8'323 9'290 9'536 7'835\n\nSchuldzinsen\nZinssatz 2.50% 2.25% 2.19% 2.00%\nZinsen von der Einwohnerkasse (Basis 01.01.) 221 187 203 191\n\n\n\nSeite 19\n\nAbfallbeseitigung R 2003 R 2004 R 2005 LS 2006\n(TCHF) (TCHF) (TCHF) (TCHF)\n\nLaufende Rechnung\nAufwand Nettoaufwand 1'346 1'263 1'255 1'325\n\nSchuldzinsen 9 8 0 -3\nAbschreibungen auf VV 8% 3 2 2 0\nZusätzliche Abschreibungen auf VV 0 0 17 0\nAbschreibungen auf Bilanzfehlbetrag 65 68 0 0\nTotal Aufwand 1'422 1'341 1'275 1'322\n\nErtrag Betriebsertrag 1'341 1'365 1'448 1'358\nSaldo Saldo Laufende Rechnung -81 24 173 36\n\nAufwandüberschuss 81 0 0 0\nErtragsüberschuss 0 24 173 36\n\nSelbstfinanzierung -14 94 192 36\n\nEigenkapital (kumulierte Saldi LR)\n(wenn negativ dann Bilanzfehlbetrag)\nAnfangs Jahr -323 -340 -248 174\n+ Saldo Laufende Rechnung -81 24 173 36\n./. Abschreibung auf Bilanzfehlbetrag 65 68 0 0\n./. Einmalige Abschreibung Bilanzfehlbetrag via EK 248\nEnde Jahr -340 -248 174 209\n\nInvestitionsrechnung\nSelbstfinanzierung -14 94 192 36\nNettoinvestition 0 0 0 0\nSaldo Saldo Investitionsrechnung -14 94 192 36\n\nFinanzierungsfehlbetrag 14 0 0 0\nFinanzierungsüberschuss 0 94 192 36\n\nVerwaltungsvermögen\nVV Anfangs Jahr 24 21 19 0\n+ Nettoinvestition 0 0 0 0\n./. Abschreibung 8 % vom Wert anfangs Jahr 3 2 2 0\n./. Zusätzliche Abschreibungen VV 0 0 17 0\nVV Ende Jahr 21 19 0 0\n\nVermögen (+) / Fremdverschuldung (-)\nSaldo per 01.01. -347 -361 -267 174\nFinanzierungssaldo -14 94 192 36\n./. Einmalige Abschreibung via EK 248\nSaldo per 31.12. -361 -267 174 209\n\nSchuldzinsen\nZinssatz 2.50% 2.25% 2.25% 2.00%\nZinsen an Einwohnerkasse (Basis 01.01.) 9 8 0 -3\n\n\n\nSeite 20\n\n4. Kantonale Schulanlagen 2005 / Konti 247\n\nKantonale Schulanlagen 2005 (TCHF)\n\nAufwand\nVergütung\nKanton\n\n•Wartung / Unterhalt / Verwaltungsaufwand 1’075 1’075\n•Zinsen ’336' ’336\n•Amortisation 1’077 1’077\nZusätzliche Amortisation ’912 ’912\n•Total 3’400 3’400\n\n5. Finanzvermögen (FV)\n\n2002 2003 2004 2005 2005 2006\nRechn Rechn Rechn VA Rechn VA\n\nLiegenschaften Finanzvermögen 602 612 608 574 535 572\nBuchgewinne aus FV 930 787 723 0 97 0\nKapital und Zinsendienst 69 -28 -274 20 14 6\nEngel-Saal 69 18 64 68\nAbschreibungen Liegenschaften FV 0 0 0 0\nZusätzliche Abscheibungen\nLiegenschaften FV\n\n500 1'639 496 0 586 0\n\nSaldo Saldo LR FV 963 -212 1'040 536 -32 498\nSelbstfinanzierung FV 1'463 1'427 1'536 536 554 498\n\nSebstfinanzierung 1'463 1'427 1'536 536 554 498\nInvestitionen 0 0 0 0 0 0\nFinanzierungsüberschuss FV 1'463 1'427 1'536 536 554 498\n\n16'509 14'586 12'507 12'006 12'006 11'389\n+ Investition 0 0 0 0 0 0\n\n./. Desinvestitionen 1'423 440 5 0 31 0\n./. Abschreibungen FV 0 0 0 0 0 0\n./. Zusätzliche Abschreibungen FV 500 1'639 496 0 586 0\n\nFV Ende Jahr 14'586 12'507 12'006 12'006 11'389 11'389\n\nLiegenschaften FV: Investitionsrechnung\n\nFinanzvermögen\nFV Anfangs Jahr\n\n(TCHF)\n\nLaufende Rechnung\n\nErtrag\n\n./. Aufwand\n\nDas Finanzvermögen reduziert sich vorwiegend im Betrage der getätigten\nWertberichtigungen auf den Parzellen Bücheli und Kanongasse 53.\n\nImmobilien\nAuf den Bücheli-Parzellen wurde der verbleibende überbewerte Buchwert im Betrag von\nCHF 386'438.17 wie geplant abgeschrieben. Ebenfalls wurde im Betrag von CHF\n200'000.-- eine Wertberichtigung auf der Liegenschaft Kanonengasse 53 vorgenommen.\n\n\n\nSeite 1\n\nLeistungserbringer & Leistungsbezüger Re04 Netto R05 Netto VA06 Netto\nErgebnis Einwohnerkasse 0 -3'055'619 -107'330\n\nErträge -30'894'145 -33'163'877 -31'878'900\nFinanzen -28'388'917 -31'633'639 -29'782'800\n\nSteuern -32'152'114 -38'296'453 -33'656'000\nFinanzausgleich ungebunden -2'046'908 -2'254'347 -100'000\nRegalien & Konzessionen -36'878 -33'689 -36'000\nAbschreibungen\nVerwaltungsvermögen 2'388'712 5'382'452 2'231'000\n\nRVG-Kreis 6 a.o. Korrektur im\n2004 -60'164 0 0\n\nAbschreibungen Bilanzfehlbetrag 1'904'758 0 0\nSchuldzinsen Einwohnerkasse 1'974'716 1'861'389 1'778'200\nErtragsüberschuss 0 0 0\nAufwandüberschuss 0 0 0\nEinlage in Vorfinanzierung 0 2'500'000 0\nSchulliegenschaften -361'038 -792'991 0\n\nlokale Erträge EK -1'693'935 -1'616'760 -1'606'900\nVergütungen durch Dritte -865'276 -827'368 -732'900\nDienstlistungen an sep.\nRechnungskreis -828'660 -789'392 -874'000\n\nFV -1'040'049 32'255 -498'200\nImmobilien Finanzvermögen -766'153 17'756 -504'200\nWertschriften / Beteiligungen -273'896 14'499 6'000\n\nRechnungskreise - Einwohnerkasse unabhängig 228'757 54'267 9'000\nKantSA 24'906 0 0\nWasser 795 -258 0\nAbwasser 994 -361 0\nAbfall 248'157 0 0\nWAL 0 0 0\nFonds -46'096 54'886 9'000\n\nLeistungserbringer 7'107'485 6'646'368 7'247'890\nLegislative & Exekutive 772'180 671'363 734'500\n\nStadtrat 406'149 328'475 351'400\nSR-Kommissionen 40'186 52'429 56'000\nKommissionen 82'794 85'499 99'100\nEinwohnerrat & ER\nKommissionen 95'502 87'365 98'000\n\nWahlen / Abstimmungen 78'416 31'070 70'000\nLiestal Aktuell 69'133 86'526 60'000\nInternet 0 0 0\n\nStadtverwaltung 875'223 788'170 943'500\nSachaufwand 263'874 238'944 258'000\nZukauf externe Dienstleistungen 177'695 50'499 172'000\nRechtskosten 15'272 14'193 0\nMA: Pensionskasse /\nRentenleistungen 333'131 373'351 376'000\n\nPersonalkommission 4'245 2'550 4'000\nLehrlinge 81'005 108'633 133'500\n\n\n\nSeite 2\n\nRe04 Netto R05 Netto VA06 Netto\n\nSV/ZD/Fi/SBA 3'297'993 3'130'631 3'375'450\nPersonalaufwand 3'478'793 3'297'031 3'528'250\nVerrechnete Dienstleistungen -180'800 -166'400 -152'800\n\nInformatik (ohne Personalaufwand) 183'234 180'751 182'500\nHardware 29'399 27'288 39'500\nSoftware 153'835 153'463 143'000\n\nÖffentliche Sicherheit 57'624 22'142 54'290\nFeuerwehr -16'089 -60'616 -50'860\nZivilschutz / GFS 73'713 82'758 105'150\n\nPolizei 274'624 279'778 289'800\nPersonalaufwand 338'890 347'006 364'500\nSachaufwand 35'734 82'772 55'300\nVerrechnete Dienstleistungen -100'000 -150'000 -130'000\n\nSozialen Dienste / Gesundheit / Kultur 756'448 822'448 836'300\nPersonalaufwand 739'347 786'165 806'800\nSachaufwand 15'481 15'776 14'500\nZukauf externe Dienstleistungen 1'620 2'150 0\nAltersleitbild 0 18'356 15'000\n\nVormundschaft 317'485 273'298 283'900\nPersonalaufwand 320'364 287'700 284'400\nSachaufwand -9'939 -21'227 -8'500\nZukauf externe Dienstleistungen 7'060 6'825 8'000\n\nBildung 285'434 268'309 295'600\nPersonalaufwand 285'434 268'309 295'600\n\nBetriebe 287'241 209'477 252'050\nPersonalaufwand 2'128'492 2'078'176 2'152'500\nSachaufwand 299'037 411'432 373'150\nVerrechnete Dienstleistungen -2'140'289 -2'280'131 -2'273'600\n\nLeistungsbezüger 23'786'660 23'461'890 24'523'680\nAlter 3'431'131 3'564'682 3'911'300\n\nAHV / IV / EL 2'127'272 2'288'502 2'467'000\nPflegeheime 928'700 843'016 1'015'500\nSpitex 329'110 376'487 375'000\nPro Senectute 21'049 31'677 28'800\nSoziale Dienste / Gesundheit /\nKultur 25'000 25'000 25'000\n\nJugend 10'258'554 10'275'231 10'471'820\nBildung 9'588'693 9'639'216 9'818'120\nUnterstützung 669'861 636'016 653'700\n\nKultur 421'760 479'208 439'100\nKulturbeiträge 279'113 298'305 302'000\nUnterhalt Kulturgüter 10'222 10'490 10'500\nübrige Aufwendungen 4'255 3'456 9'400\nStrassenveranstaltungen 128'170 166'957 117'200\n\nSport / Sportanlagen 1'222'809 1'057'779 1'084'050\nBeiträge an Private 1'000 500 7'000\nBäder 598'792 559'000 559'000\n\n\n\nSeite 3\n\nRe04 Netto R05 Netto VA06 Netto\n\nGitterli 549'795 423'941 442'550\nSchiesswesen 73'222 74'338 75'500\n\nSozialhilfeempfänger 3'519'342 4'100'630 3'907'600\nSozialhilfe 7'155'212 7'278'908 7'200'000\nRückerstattungen -3'803'384 -3'369'457 -3'500'000\nübrige soziale Aufwendungen 122'695 153'649 137'600\nKanton für Projekt Job-Club 0 5'147 25'000\nKanton für Projekt Stabil 44'820 32'384 45'000\n\nVormundschaft / Vergütungen an Dritte 80'265 62'916 69'000\nVV Liegenschaften (ohne Abschreibungen) 1'811'839 715'201 1'424'810\n\nSchulliegenschaften 1'209'905 153'236 763'820\nRathaus 244'981 163'286 243'100\nJoy 18'664 18'342 22'000\nFriedhof 237'251 237'973 227'200\nFeuerwehr-Magazin 44'031 58'584 48'650\nWerkhof (Gebäude) 36'541 58'675 31'640\nÖffentliche. Toilettenanlagen 2'852 2'127 53'000\nZivilschutzanlage 17'614 22'977 35'400\n\nGemeindestrassen 1'815'631 2'028'971 1'914'100\nW&U 1'608'018 1'778'818 1'669'100\nStrassenbeleuchtung 235'050 259'096 254'000\nVerrechnete Dienstleistungen 0 0 0\nVV Immobilien Nutzung durch\nDritte -27'437 -8'943 -9'000\n\nParkplätze -749'513 -914'815 -855'700\nParkbussen -163'729 -224'222 -200'000\nWartung & Unterhalt 95'911 4'050 4'000\nPachtzinse -250 0 300\nParkgebühren -781'445 -824'643 -770'000\nPolizei 100'000 130'000 110'000\n\nParkanlagen / Wanderwege 329'263 343'662 327'700\nWartung & Unterhalt 87'437 113'054 88'700\nBetriebe 236'158 227'040 230'000\nVV Immobilien Nutzung durch\nDritte -5'993 -5'993 -6'000\n\nBeiträge an Dritte 11'660 9'561 15'000\nÖV 1'425'314 1'548'245 1'577'800\n\nBeitrag an Verkehrsunternehmen 1'410'023 1'534'645 1'564'300\nBuswartekabinen 15'291 13'600 13'500\n\nRaumplanung 128'337 137'159 180'000\nAufwand durch Dritte 128'337 137'159 180'000\n\nZahlungen EK an Dritte 60'710 41'550 52'600\nübrige Zahlungen 60'710 41'550 52'600\n\nÜbrige Leistungsbezüger 31'218 21'471 19'500\nFahrende -9'493 -8'378 -5'000\nBestattung 40'703 30'233 27'100\nHundehaltung -10'437 -14'666 -7'000\nMarktwesen 10'445 14'282 4'400\n\n\n\nDaten zur Rechnung 2005 Inhaltsverzeichnis\n\nLAUFENDE RECHNUNG (LR) Seiten 3 Kultur und Freizeit Seiten\nLR Zusammenzug 1 30 Kulturförderung 12 - 13\n\n31 Denkmalpflege 13\nLR Artengliederung 2 - 6 32 Gemeinschaftsantennenanlage 13\n\n33 Parkanlagen/Wanderwege 13\nDetailrechnung 34 Sport 13 - 14\n0 Allgemeine Verwaltung 35 Übrige Freizeitgestaltung 14\n\n01 Legislative und Exekutive 7 4 Gesundheit\n02 Stadtverwaltung 7 41 Pflegeheime 14\n03 Leistungen für Pensionierte 7 44 Ambulante Krankenpflege 14\n09 Rathaus allgemein 7 45 Krankheitsbekämpfung 14\n\n1 Öffentliche Sicherheit 46 Schulgesundheitsdienst 15\n10 Rechtsaufsicht 7 - 8 5 Soziale Wohlfahrt\n13 Stadtpolizei 8 52 Krankenversicherung 15\n14 Feuerwehr 8 53 Sonstige Sozialversicherungen 15\n15 Militär 8 - 9 54 Jugend 15\n16 Zivilschutz 9 56 Sozialer Wohnungsbau 15\n\n2 Bildung 57 Alter 15\n20 Kindergarten 9 58 Sozialhilfe 15 - 16\n21 Primarschule 9 - 10 59 Unterstützungsleistungen 16\n22 Realschule 10 6 Verkehr\n23 Sekundarschule 10 62 Gemeindestrassen/Werkhof 16 - 17\n24 Schulliegenschaften 10 - 12 64 Bundesbahnen 17\n25 Jugendmusikschule 12 65 Regionalverkehr 17\n26 Sonderschulen 12 69 Übriger Verkehr 17\n29 Übriges Bildungswesen 12 7 Umweltschutz und Raumplanung\n\n70 Wasserversorgung 17 - 18\n71 Abwasserbeseitigung 18\n72 Abfallbeseitigung 18\n73 Abfallbewirtschaftung 18\n74 Friedhof und Bestattung 18 - 19\n\n\n\nSeiten Seiten\n77 Naturschutz 19 BESTANDESRECHNUNG (BR)\n78 Übriger Umweltschutz 19 BR Zusammenzug 28\n79 Raumplanung 19\n\n8 Volkswirtschaft Verzeichnisse\n80 Landwirtschaft 19 Mittel- und Langfristige Schulden 29\n81 Forstwirtschaft 19\n82 Jagd/Fischerei 20\n84 Industrie, Gewerbe, Handel 20\n86 Energie 20 Erläuterungen 30 - 45\n\n9 Finanzen und Steuern *=Erläuterungen zum entsprechenden Konto\n90 Steuern 20 - 21\n92 Finanzausgleich 21\n93 Einnahmenanteile 21\n94 Vermögens- und Schuldenverwaltung 21\n96 Privatrechtliche Zweckbindungen 21 - 22\n99 Nicht aufgeteilte Posten 22\n\nINVESTITIONSRECHNUNG (IR)\nIR Zusammenzug 23\n\nIR Artengliederung 24 - 27\n\n\n\nALLGEMEINE VERWALTUNG0 1'586'253.48 6'111'1507'138'362.41 6'474'745.52 1'494'542.661'339'200\n5'552'108.93 4'771'950 4'980'202.86Nettoaufwand\n\nÖFFENTLICHE SICHERHEIT1 1'333'414.06 2'029'9502'333'775.15 1'927'479.81 1'243'158.491'259'815\n1'000'361.09 770'135 684'321.32Nettoaufwand\n\nBILDUNG2 9'877'606.14 17'747'40020'830'839.95 19'033'820.22 7'695'951.686'635'750\n10'953'233.81 11'111'650 11'337'868.54Nettoaufwand\n\nKULTUR UND FREIZEIT3 175'866.85 2'296'5502'553'257.28 2'532'232.35 202'582.39143'700\n2'377'390.43 2'152'850 2'329'649.96Nettoaufwand\n\nGESUNDHEIT4 618'803.55 1'995'6002'004'885.61 2'004'746.50 634'872.35618'300\n1'386'082.06 1'377'300 1'369'874.15Nettoaufwand\n\nSOZIALE WOHLFAHRT5 4'644'836.60 11'432'10012'265'588.15 12'167'800.01 5'353'281.344'907'450\n7'620'751.55 6'524'650 6'814'518.67Nettoaufwand\n\nVERKEHR6 3'772'907.44 7'174'8009'105'966.10 7'048'689.23 3'623'796.273'659'700\n5'333'058.66 3'515'100 3'424'892.96Nettoaufwand\n\nUMWELT UND RAUMPLANUNG7 6'910'395.13 7'942'0508'694'285.53 7'559'978.36 6'745'578.387'363'650\n1'783'890.40 578'400 814'399.98Nettoaufwand\n\nVOLKSWIRTSCHAFT8 190'754.50 53'00058'538.00 60'161.80 184'053.90190'000\n132'216.50 137'000 123'892.10Nettoertrag\n\nFINANZEN UND STEUERN9 42'551'203.62 3'042'4003'620'923.83 5'722'417.91 37'354'254.2533'716'000\n38'930'279.79 30'673'600 31'631'836.34Nettoertrag\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 1 -\n\n64'532'071.7164'532'071.7159'833'56559'825'00071'662'041.37\n3'055'619.36\n\n71'662'041.37 71'662'041.37\n\n68'606'422.01\n8'565\n\n59'833'565 59'833'565 64'532'071.71 64'532'071.71\n\nErtragsüberschuss\nAufwandüberschuss\n\nTotal\n\nTotal\n\n\n\nAUFWAND3 59'825'00068'606'422.01 64'532'071.71\n\n30 PERSONALAUFWAND 18'937'101.82 18'607'558.2319'163'750\n300 Behörden und Kommissionen 411'165.65 417'200 485'649.45\n301 Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonal 8'067'807.21 7'955'600 8'170'031.35\n302 Löhne Lehrkräfte 7'272'118.31 7'464'200 7'005'123.11\n305 Sozialversicherungsbeiträge 2'627'919.95 2'728'400 2'369'623.32\n306 Dienstkleider, Wohnung, Verpflegung 87'049.90 64'500 61'786.70\n307 Rentenleistungen 303'351.35 300'000 303'130.95\n308 Temporäre Arbeitskräfte 2'461.40 22'000 16'589.80\n309 Übriger Personalaufwand 165'228.05 211'850 195'623.55\n\n31 SACHAUFWAND 7'940'095.80 8'072'132.898'276'200\n310 Büro-, Schulmaterial, Drucksachen 536'625.65 533'000 552'810.72\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 282'143.55 355'500 330'536.60\n312 Wasser, Energie, Heizmaterialien 960'701.80 978'000 962'831.50\n313 Verbrauchsmaterialien 423'668.08 450'450 426'433.10\n314 Baulicher Unterhalt durch Dritte 1'862'869.50 1'923'300 1'720'610.43\n315 Übriger Unterhalt durch Dritte 305'375.05 312'000 301'480.40\n316 Mieten, Pachten, Benützungskosten 567'295.45 575'850 645'698.75\n317 Spesenentschädigungen 106'258.50 127'400 94'496.45\n318 Dienstleistungen, Honorare 2'646'334.97 2'845'200 2'737'598.44\n319 Übriger Sachaufwand 248'823.25 175'500 299'636.50\n\n32 PASSIVZINSEN 2'242'964.85 2'348'460.802'318'000\n320 Laufende und kurzfristige Schulden 2'387.35 10'000 5'914.75\n321 Zinsen auf Steuern 189'046.95 200'000 111'325.95\n322 Mittel- und langfristige Schulden 2'042'225.00 2'100'000 2'221'369.00\n329 Übrige Zinsen 9'305.55 8'000 9'851.10\n\n33 ABSCHREIBUNGEN 8'909'260.32 7'280'960.124'797'800\n330 Finanzvermögen 595'442.64 1'800 511'390.61\n331 VV ordentliche Abschreibungen 3'706'204.85 3'796'000 3'805'727.35\n332 VV zusätzliche Abschreibungen 4'234'714.26 700'000 155'422.70\n333 Bilanzfehlbetrag 2'220'857.56\n334 Steuerabschreibungen 372'898.57 300'000 587'561.90\n\n35 ENTSCHÄDIGUNGEN AN GEMEINWESEN 923'712.70 913'028.40906'000\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nArtengliederung\n\nStadt Liestal\n\n- 2 -\n\n\n\n351 Kantone 864'176.00 889'000 898'827.90\n352 Gemeinden 59'536.70 17'000 14'200.50\n353 Zweckverbände\n\n36 EIGENE BEITRÄGE 18'709'553.30 17'693'892.7718'048'500\n360 Bund -25'463.60\n361 Kantone 7'032'124.50 7'382'300 6'004'700.45\n362 Gemeinden 979'515.10 951'000 919'754.10\n363 Zweckverbände\n364 Gemischtwirtschaftl.Unternehmungen 660'127.35 754'000 741'014.10\n365 Private Institutionen 2'051'292.45 1'994'800 2'014'739.10\n366 Private Haushalte 7'986'493.90 6'966'400 8'039'148.62\n369 Übrige Beiträge\n\n38 EINLAGEN IN SONDERFINANZIERUNGEN 3'587'163.97 1'305'187.78203'850\n380 Einlagen in Spezialfinanzierungen 818'017.78 146'750 1'267'884.88\n381 Einlagen in Fonds 239'146.19 42'100 77'302.90\n382 Einlagen in Vorfinanzierungen 2'530'000.00 15'000 -40'000.00\n389 Ertragsüberschuss\n\n39 INTERNE VERRECHNUNGEN 7'356'569.25 8'310'850.726'110'900\n390 Verrechneter Personalaufwand 3'593'700.55 3'449'600 3'449'377.10\n391 Verrechneter Sachaufwand 3'150'092.60 2'005'800 3'838'990.62\n392 Verrechneter Kapitaldienst 612'776.10 655'500 1'022'483.00\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nArtengliederung\n\nStadt Liestal\n\n- 3 -\n\n\n\nERTRAG4 71'662'041.37 64'532'071.7159'833'565\n\n40 STEUEREINNAHMEN 38'587'886.30 32'836'117.2531'892'000\n400 Einkommens- und Vermögenssteuern 33'106'945.25 27'419'000 27'727'005.55\n401 Ertragssteuern 3'000'102.15 2'753'000 2'967'953.15\n402 Kapitalsteuern 2'480'838.90 1'720'000 2'141'158.55\n403 Grundstücksteuern\n404 Grundstückgewinnsteuern\n405 Handänderungssteuern\n406 Erbschafts- und Schenkungssteuern\n407 Billetsteuern\n\n41 REGALIEN UND KONZESSIONEN 108'335.75 180'525.25187'000\n410 Regalien und Konzessionen 108'335.75 187'000 180'525.25\n\n42 VERMÖGENSERTRÄGE 1'843'557.31 2'420'107.701'404'500\n421 Verzugszinsen Steuern 473'972.42 200'000 217'960.05\n422 Kapitalerträge des Finanzvermögens 10'365.20 20'000 306'089.65\n423 Liegenschaftserträge des Finanz-\n\nvermögens\n724'432.70 748'000 749'663.40\n\n424 Buchgewinne auf Anlagen des Finanz-\nvermögens\n\n97'100.00 723'457.50\n\n426 Kapitalerträge des Verwaltungs-\nvermögens\n\n400.00 400.00\n\n427 Liegenschaftserträge des \nVerwaltungsvermögens\n\n455'286.99 436'500 422'537.10\n\n428 Einnahmenüberschuss Investitions-\nRechnung\n\n82'000.00\n\n429 Übrige Vermögenserträge\n\n43 ENTGELTE 13'109'051.77 13'177'328.9412'754'250\n430 Ersatzabgaben 517'581.70 465'000 504'741.85\n431 Gebühren für Amtshandlungen 496'892.39 480'200 551'653.11\n432 Spitaltaxen, Heimtaxen, Kostgelder\n433 Schulgelder\n434 Benützungsgeb., Dienstleistungen 7'982'146.73 7'847'750 7'772'120.80\n435 Verkäufe 103'485.06 79'600 130'313.00\n436 Rückerstattungen 3'659'180.75 3'509'300 3'906'853.39\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nArtengliederung\n\nStadt Liestal\n\n- 4 -\n\n\n\n437 Bussen 224'798.26 201'500 163'728.89\n438 Eigenleistungen für Investitionen 32'500.00 87'500 46'500.00\n439 Übrige Entgelte 92'466.88 83'400 101'417.90\n\n44 BEITRÄGE OHNE ZWECKBINDUNG 2'254'347.00 2'046'908.00431'500\n441 Finanzausgleich 2'254'347.00 431'500 2'046'908.00\n444 Finanzausgleichsfonds\n449 Übrige Beiträge\n\n45 RÜCKERSTATTUNGEN 1'571'009.90 1'861'537.151'722'500\n450 Bund\n451 Kantone 1'405'277.30 1'587'500 1'667'670.70\n452 Gemeinden 165'732.60 135'000 193'866.45\n453 Zweckverbände\n\n46 BEITRÄGE 6'607'127.79 3'445'223.854'550'715\n460 Bund 47'349.00 32'000 36'599.05\n461 Kantone 6'122'470.29 4'229'715 3'064'909.36\n462 Gemeinden 420'755.40 275'000 332'907.69\n463 Zweckverbände\n464 Gemischtwirtschaftl.Unternehmungen\n465 Private Institutionen\n466 Private Haushalte 16'553.10 14'000 10'807.75\n469 Übrige Beiträge\n\n48 ENTNAHMEN AUS SONDERFINANZIERUNGEN 224'156.30 253'472.85780'200\n480 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 19'500\n481 Entnahmen aus Fonds 560.10 60'700 98'050.15\n482 Entnahmen aus Vorfinanzierungen 223'596.20 700'000 155'422.70\n489 Aufwandüberschuss\n\n49 INTERNE VERRECHNUNGEN 7'356'569.25 8'310'850.726'110'900\n490 Verrechneter Personalaufwand 3'593'700.55 3'449'600 3'449'377.10\n491 Verrechneter Sachaufwand 3'150'092.60 2'005'800 3'838'990.62\n492 Verrechneter Kapialdienst 612'776.10 655'500 1'022'483.00\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nArtengliederung\n\nStadt Liestal\n\n- 5 -\n\n\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nArtengliederung\n\nStadt Liestal\n\n- 6 -\n\n64'532'071.7164'532'071.7159'833'56559'825'00071'662'041.37\n3'055'619.36\n\n71'662'041.37 71'662'041.37\n\n68'606'422.01\n8'565\n\n59'833'565 59'833'565 64'532'071.71 64'532'071.71\n\nErtragsüberschuss\nAufwandüberschuss\n\nTotal\n\nTotal\n\n\n\nALLGEMEINE VERWALTUNG0 1'586'253 6'111'1507'138'362 6'474'746 1'494'5431'339'200\n\n011 Einwohnerrat mit Kommissionen 108'521 950 142'780 1'050133'600 1'000\n011.30 Personalaufwand 60'982 67'44968'500\n011.31 Sachaufwand 47'539 75'33165'100\n011.43 Entgelte 950 1'0501'000\n\n012 Stadtrat mit Kommissionen 396'464 5'311 450'565374'300\n012.30 Personalaufwand 340'989 401'289329'400*\n012.31 Sachaufwand 55'476 49'27544'900\n012.43 Entgelte 5'311\n\n020 Stadtverwaltung 5'636'950 1'529'864 4'831'491 1'472'8744'611'650 1'309'600\n020.30 Personalaufwand 3'454'555 3'609'8463'424'050*\n020.31 Sachaufwand 726'950 866'096796'600*\n020.33 Abschreibungen 1'251'985 152'473187'000\n020.35 Entschädigungen an Gemeinwesen 203'460 203'076204'000\n020.39 Interne Verrechnungen\n020.43 Entgelte 552'870 561'177508'600*\n020.45 Rückerstattungen 311'872 271'993309'000*\n020.46 Beiträge für eigene Rechnung 21'122 21'00520'000\n020.49 Interne Verrechnungen 644'000 618'700472'000*\n\n030 Leistungen für Pensionierte 373'351 333'131370'000\n030.30 Personalaufwand 373'351 333'131370'000\n\n090 Rathaus allgemein 623'075 50'129 716'779 20'619621'600 28'600\n090.30 Personalaufwand 72'942 102'73079'300\n090.31 Sachaufwand 96'149 122'448120'300*\n090.33 Abschreibungen 411'300 457'000412'000\n090.39 Interne Verrechnungen 42'684 34'60010'000*\n090.42 Vermögenserträge 16'726 10'42218'600\n090.43 Entgelte 33'403 10'19710'000*\n\nÖFFENTLICHE SICHERHEIT1 1'333'414 2'029'9502'333'775 1'927'480 1'243'1581'259'815\n\n100 Grundbuch, Mass und Gewicht 9'059 18'583 68632'000\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 7 -\n\n\n\n100.31 Sachaufwand 9'059 18'58332'000*\n100.46 Beiträge 686\n\n101 Übrige Rechtspflege 367'277 70'213 444'386 68'373421'850 77'000\n101.30 Personalaufwand 7'077 7'5018'500\n101.31 Sachaufwand 13'113 51'74135'350*\n101.35 Entschädigungen an Gemeinwesen 59'386 64'78050'000\n101.39 Interne Verrechnungen 287'700 320'364328'000*\n101.41 Regalien und Konzessionen 33'689 36'87840'000\n101.43 Entgelte 36'524 31'49537'000*\n\n113 Stadtpolizei 451'690 425'196 375'624 323'147453'700 410'000\n113.30 Personalaufwand 347'006 338'890358'200\n113.31 Sachaufwand 95'684 35'73493'500\n113.33 Abschreibungen 9'000 1'0002'000\n113.43 Entgelte 245'196 193'147230'000*\n113.49 Interne Verrechnungen 180'000 130'000180'000\n\n140 Feuerwehr 1'088'116 721'930 789'631 677'550809'550 680'315\n140.30 Personalaufwand 491'284 448'918492'650*\n140.31 Sachaufwand 214'401 242'273224'900*\n140.32 Passivzinsen 9'306 9'8518'000\n140.33 Abschreibungen 373'126 88'58984'000\n140.43 Entgelte 533'229 540'109551'000*\n140.45 Rückerstattungen 18'836 9'1875'000*\n140.46 Beiträge 121'555 117'554113'315\n140.49 Interne Verrechnungen 48'310 10'70011'000*\n\n150 Militär\n150.31 Sachaufwand\n150.43 Entgelte\n\n151 Schiesswesen 126'063 37'325 90'482 15'660105'000 32'500\n151.31 Sachaufwand 22'869 16'38223'000\n151.33 Abschreibungen 14'400 1'6002'000\n151.36 Eigene Beiträge 88'793 72'50080'000\n151.42 Vermögenserträge 16'293 7'500\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 8 -\n\n\n\n151.46 Beiträge 21'032 15'66025'000\n\n160 Zivilschutz 285'449 78'750 202'199 153'661199'650 60'000\n160.30 Personalaufwand 16'369 17'07819'450\n160.31 Sachaufwand 68'630 144'621129'200*\n160.33 Abschreibungen 52'200 5'8006'000\n160.35 Entschädigungen an Gemeinwesen 10'000\n160.38 Einlagen in Sonderfinanzierungen 112'150*\n160.39 Interne Verrechnungen 36'100 34'70035'000\n160.43 Entgelte 65'550 49'286*\n160.46 Beiträge mit Zweckbindung 13'200 13'283*\n160.48 Entnahmen aus Sonderfinanzier. 91'09360'000*\n\n161 Übrige zivile Sicherheit\n(Gemeindeführungsstab)\n\n6'122 6'574 4'0818'200\n\n161.30 Personalaufwand 3'443 5633'200\n161.31 Sachaufwand 2'680 6'0125'000\n161.43 Entgelte 2'560\n161.46 Beiträge für eigene Rechnung 1'521\n\nBILDUNG2 9'877'606 17'747'40020'830'840 19'033'820 7'695'9526'635'750\n\n200 Kindergarten 2'080'035 157'639 1'810'9132'143'650 144'000\n200.30 Personalaufwand 1'999'838 1'770'8042'087'800*\n200.31 Sachaufwand 62'055 40'04755'850*\n200.35 Entschädigungen an Gemeinwesen 18'143 63*\n200.45 Rückerstattung von Gemeinwesen 2'260\n200.46 Beiträge für eigene Rechnung 155'379 144'000*\n\n210 Primarschule 5'432'555 371'910 5'248'101 44'4145'595'800 352'000\n210.30 Personalaufwand 5'106'857 4'946'6075'239'800*\n210.31 Sachaufwand 272'248 276'582318'000\n210.35 Entschädigungen an Gemeinwesen 38'850 11'00012'000*\n210.36 Eigene Beiträge 14'600 13'91326'000*\n210.43 Entgelte 2'2961'000\n210.45 Rückerstattungen 7'542\n210.46 Beiträge für Eigene Rechnung 364'367 42'118351'000*\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 9 -\n\n\n\n212 Kleinkl. Primar- u. Realschule 1'207'699 450'658 1'201'521 325'5681'288'300 337'000\n212.30 Personalaufwand 1'196'458 1'188'2481'259'700*\n212.31 Sachaufwand 11'242 13'27428'600*\n212.46 Beiträge für eigene Rechnung 450'658 325'568337'000*\n\n220 Realschule 660\n220.30 Personalaufwand 660\n220.31 Sachaufwand\n\n230 Sekundarschule 111'576 83'309 107'848 81'654111'000 79'000\n230.31 Sachaufwand 111'576 107'848111'000\n230.45 Rückerstattungen 7'657 7'1177'500\n230.49 Interne Verrechnungen 75'652 74'53871'500*\n\n231 Hauswirtschaft Sekundar -189\n231.31 Sachaufwand -189\n\n240 Liegenschaften Kindergärten 454'661 54'165 377'751 48'843408'800 50'000\n240.30 Personalaufwand 89'415 80'17780'900\n240.31 Sachaufwand 77'601 72'21668'900*\n240.33 Abschreibungen 241'738 182'200214'000\n240.39 Interne Verrechnungen 45'907 43'15845'000\n240.42 Vermögenserträge 47'568 45'86150'000\n240.43 Entgelte 6'597 2'982\n\n241 Rotack,Gestadeck,Mühlem,Fraum. 1'614'331 186'511 715'576 162'485620'050 151'750\n241.30 Personalaufwand 188'633 191'805203'600\n241.31 Sachaufwand 158'549 215'587210'450*\n241.33 Abschreibungen 197'280 245'400136'000\n241.38 Einlagen in Sonderfinanzierungen 1'000'000\n241.39 Interne Verrechnungen 69'869 62'78470'000\n241.42 Vermögenserträge 84'784 75'08078'000\n241.43 Entgelte 7'583 6'2223'750\n241.45 Rückerstattungen 94'144 81'18470'000*\n\n243 Liegensch. Sekundarschule Burg 1'857'044 1'857'044 2'334'509 2'334'5091'210'200 1'210'200\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 10 -\n\n\n\n243.30 Personalaufwand 251'662 178'652185'000*\n243.31 Sachaufwand 167'241 117'193137'200*\n243.33 Abschreibungen 1'328'742 827'140795'000\n243.39 Interne Verrechnungen 109'400 1'211'52593'000*\n243.42 Vermögenserträge 11'649 10'11610'000\n243.43 Entgelte 3'932 9'3603'200\n243.46 Beiträge für eigene Rechnung 1'116'949\n243.49 Interne Verrechnungen 1'841'463 1'198'0841'197'000*\n\n244 Gemischte Schulanlage Rotacker 632'101 1'803'063 528'308 388'034626'000 389'000\n244.30 Personalaufwand 254'939 280'449272'000*\n244.31 Sachaufwand 272'940 222'859258'000*\n244.33 ordentliche Abschreibungen 96'480 96'000\n244.39 Interne Verrechnungnen 7'742 25'000\n244.42 Vermögenserträge 21'204 21'20422'500\n244.43 Entgelte 26'868 5'7921'500*\n244.46 Beiträge für eigene Rechnung 1'754'991 361'038365'000*\n\n245 Reg. Musikschule (RML) SA Burg 67'501 58'000 72'200 58'00066'500 58'000\n245.31 Sachaufwand 2'521 1'500\n245.33 Abschreibungen 64'980 72'20065'000\n245.42 Vermögenserträge 58'000 58'00058'000\n\n246 Logopädie in KG Weiermatt 10'042 10'5286'100\n246.30 Personalaufwand 6'194 5'9605'100\n246.31 Sachaufwand 3'847 4'5681'000\n\n247 Sekundarschulanlagen\nBurg und Frenke\n\n3'400'093 3'400'093 2'278'919 2'254'0132'281'800 2'954'000\n\n247.38 Einlagen in Sonderfinanzierungen\n247.39 Interne Verrechnungen 3'400'093 2'278'9192'281'800*\n247.46 Beiträge für eigene Rechnung 3'400'093 2'954'000*\n247.48 Entnahmen aus Sonderfinanzierungen\n247.49 Interne Verrechnungen 2'254'013\n\n249 Gemischte Schulanlage Frenke 1'603'053 1'250'111 2'179'295 1'821'5491'106'000 745'900\n249.30 Personalaufwand 335'602 320'885323'000*\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 11 -\n\n\n\n249.31 Sachaufwand 459'952 423'908487'000*\n249.33 Abschreibungen 701'105 272'438296'000\n249.39 Interne Verrechnungen 106'394 1'162'064*\n249.42 Vermögenserträge 32'688 32'68833'000\n249.43 Entgelte 62'312 20'50535'600*\n249.46 Beiträge für eigene Rechnung 1'137'064\n249.49 Interne Verrechnungen 1'155'111 631'292677'300*\n\n250 Regionale Musikschule (RML) 922'479 871'607891'000\n250.31 Sachaufwand\n250.36 Eigene Beiträge 922'479 871'607891'000*\n\n260 IV-Sonderschulen 1'379'801 199'277 1'235'373 164'8861'328'300 157'100\n260.30 Personalaufwand 341'119 315'904329'900*\n260.31 Sachaufwand 8'675 11'02811'600\n260.35 Entschädigung an Gemeinwesen 1'820\n260.36 Eigene Beiträge 1'030'007 906'621986'800*\n260.43 Entgelte 84\n260.45 Rückerstattungen 67'304 50'93030'000*\n260.46 Beiträge für eigene Rechnung 131'889 113'956127'100\n\n261 Werkjahr 240 1'000\n261.31 Sachaufwand 240 1'000\n\n292 Erwachsenenb./Freizeitkurse 1\n292.46 Beiträge mit Zweckbindung 1\n\n295 Übrige Angebote 57'628 5'826 60'901 11'99562'900 7'800\n295.30 Personalaufwand 49'657 50'55651'400\n295.31 Sachaufwand 6'971 9'34410'500\n295.36 Eigene Beiträge 1'000 1'0001'000\n295.43 Entgelte 5'826 8'2157'800\n295.46 Beiträge mit Zweckbindung 3'780\n\nKULTUR UND FREIZEIT3 175'867 2'296'5502'553'257 2'532'232 202'582143'700\n\n300 Kulturförderung 306'883 265'326 500278'000\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 12 -\n\n\n\n300.31 Sachaufwand 50'111 59'77575'000\n300.36 Eigene Beiträge 132'746 128'150127'000\n300.39 Interne Verrechnungen 124'027 77'40176'000*\n300.43 Entgelte 500\n\n301 Museum 234'800 167'673175'000\n301.31 Sachaufwand 15'500 9'97315'000\n301.33 Abschreibungen 69'300 7'70010'000\n301.36 Eigene Beiträge 150'000 150'000150'000\n\n302 Theater, Musik 79'077 86'16234'000\n302.31 Sachaufwand 63'597 108'96218'000\n302.33 Abschreibungen 15'480 17'20016'000\n302.38 Einlagen in Sonderfinanzierung -40'000\n\n310 Denkmalpflege, Heimatschutz 48'288 3'589 25'651 71537'800 5'000\n310.31 Sachaufwand 20'856 5'08517'800\n310.33 Abschreibungen 16'199 1'8002'000\n310.36 Eigene Beiträge 11'233 18'76518'000\n310.43 Entgelte 3'589 7155'000\n\n320 Gemeinschaftsantennenanlage 21'174\n320.42 Vermögenserträge\n320.45 Rückerstattung von Gemeinwesen 21'174\n\n330 Parkanlagen / Wanderwege 278'932 267'030285'000\n330.31 Sachaufwand 94'590 75'12978'000*\n330.36 Beiträge 9'561 11'66017'000\n330.39 Interne Verrechnungen 174'781 180'240190'000*\n\n340 Sport 41'000 5'5007'000\n340.31 Sachaufwand\n340.33 Abschreibungen 40'500 4'5005'000\n340.36 Beiträge 500 1'0002'000\n\n341 Bäder 760'105 89'105 814'920 104'128705'000 105'000\n341.31 Sachaufwand 89'105 102'920105'000*\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 13 -\n\n\n\n341.33 Abschreibungen 112'000 112'000\n341.36 Eigene Beiträge 559'000 600'000600'000*\n341.43 Entgelte 89'105 104'128105'000*\n\n344 Leichtathletik-/Fussballanl. 527'986 34'025 656'291 27'687550'900 21'700\n344.30 Personalaufwand 13'170 12'47013'400\n344.31 Sachaufwand 297'898 416'887297'500\n344.33 Abschreibungen 70'020 77'80070'000\n344.39 Interne Verrechnungen 146'898 149'134170'000*\n344.42 Vermögenserträge 5'014 5'2096'000\n344.43 Entgelte 4'661 10'3033'700\n344.46 Beiträge für eigene Rechnung 24'349 12'17512'000*\n\n350 Jugendhaus "zur Allee"/Joy 128'342 128'664 3'403154'000\n350.31 Sachaufwand 128'342 128'664154'000*\n350.43 Entgelte 3'403\n\n359 Übrige Freizeitgestaltung 147'845 49'149 115'017 44'97469'850 12'000\n359.31 Sachaufwand 20'375 14'77021'850\n359.36 Eigene Beiträge 75'211 44'32843'000*\n359.39 Interne Verrechnungen 52'259 55'9195'000*\n359.42 Vermögenserträge 5'993 5'9936'000\n359.43 Entgelte 10'656 11'8006'000\n359.46 Beiträge mit Zweckbindung 32'500 27'182*\n\nGESUNDHEIT4 618'804 1'995'6002'004'886 2'004'747 634'872618'300\n\n410 Pflegeheime 855'684 868'535857'000\n410.30 Personalaufwand 255\n410.36 Eigene Beiträge 855'429 868'535857'000\n\n440 Ambulante Krankenpflege 431'038 379'594405'000\n440.36 Eigene Beiträge 431'038 379'594405'000*\n\n450 Alkohol- und Drogenmissbrauch 12'668\n450.46 Beiträge für eigene Rechnung 12'668*\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 14 -\n\n\n\n460 Schulärztliche Pflege 3'669 5'6658'000\n460.31 Sachaufwand 3'669 5'6658'000\n\n461 Kinder- und Jugendzahnpflege 714'495 606'136 750'952 634'872725'600 618'300\n461.31 Sachaufwand 520'625 544'017530'000\n461.36 Eigene Beiträge 174'870 187'935176'600\n461.39 Interne Verrechnungen 19'000 19'00019'000\n461.43 Entgelte 519'365 544'203530'000\n461.46 Beiträge 86'771 90'66988'300\n\nSOZIALE WOHLFAHRT5 4'644'837 11'432'10012'265'588 12'167'800 5'353'2814'907'450\n\n520 Krankenversicherung\n520.45 Rückerstattungen \n\n530 Ergänzungsleistungen AHV/IV 2'288'502 2'127'2722'408'500\n530.36 Eigene Beiträge 2'288'502 2'127'2722'408'500*\n\n540 Jugend 322'894 382'354 34'207345'200\n540.30 Personalaufwand\n540.36 Eigene Beiträge 322'894 382'354345'200*\n540.46 Beiträge 34'207\n\n560 Mietzinszus./Soz.Wohn.bau 901 9'238\n560.36 Eigene Beiträge\n560.43 Entgelte 901 9'238\n\n570 Alterseinrichtungen 62'513 3'213 28'319 3'17137'600 4'200\n570.30 Personalaufwand 9'267 4'0993'600\n570.31 Sachaufwand 18'356 1'000*\n570.36 Eigene Beiträge 34'890 24'04933'000\n570.38 Einl. in Sonderfinanzierungen 171\n570.48 Entn. aus Spezialfinanzierung 126 700\n570.49 Interne Verrechnungen 3'086 3'1713'500\n\n581 Unterstützungen gem. Gesetz 8'532'972 3'662'157 8'385'553 4'128'7487'539'150 3'873'000\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 15 -\n\n\n\n581.30 Personalaufwand 1'099'572 1'085'1851'116'900\n581.31 Sachaufwand 32'461 39'96227'250\n581.33 Abschreibungen 10'000\n581.36 Eigene Beiträge 7'375'939 7'235'4056'360'000*\n581.39 Interne Verrechnungen 25'000 25'00025'000\n581.43 Entgelte 3'088'487 3'389'5053'180'000*\n581.45 Rückerstattungen 280'970 413'879360'000*\n581.49 Interne Verrechnungen 292'700 325'364333'000*\n\n585 Asylwesen 912'476 912'476 1'126'518 1'126'518970'250 970'250*\n585.30 Personalaufwand 214'539 231'511222'200\n585.31 Sachaufwand 200'125 240'000256'250\n585.33 Abschreibungen 7'4451'800\n585.36 Eigene Beiträge 476'836 637'562480'000\n585.38 Einl. in Sonderfinanzierungen 10'976\n585.39 Interne Verrechnungen 10'000 10'00010'000\n585.43 Entgelte 197'192 164'79673'000\n585.45 Rückerstattungen 714'335 954'674896'000\n585.48 Entn.aus Spezialfinanzierungen 5'940\n585.49 Interne Verrechnungen 948 1'1091'250\n\n586 Einglied. unterstütz.ber.Pers. 103'621 66'090 96'219 51'40090'000 45'000\n586.31 Sachaufwand 103'621 96'21990'000\n586.45 Rückerstattungen 66'090 51'40045'000*\n\n589 Übrige Sozialhilfe 33'540 21'56541'400 15'000\n589.31 Sachaufwand 15'000\n589.36 Eigene Beiträge 33'540 21'56526'400\n589.43 Entgelte 15'000\n\n590 Unterstützungsl. im Inland\n590.36 Eigene Beiträge\n\n591 Unterstützungsl. im Ausland 9'070\n591.36 Eigene Beiträge 9'070\n\nVERKEHR6 3'772'907 7'174'8009'105'966 7'048'689 3'623'7963'659'700\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 16 -\n\n\n\n620 Gemeindestrassen / Werkhof 7'466'332 3'766'692 5'577'761 3'618'4365'616'800 3'655'700\n620.30 Personalaufwand 2'153'486 2'161'6702'138'000*\n620.31 Sachaufwand 1'188'337 1'008'0351'033'200*\n620.33 Abschreibungen 865'754 746'576750'000\n620.36 Eigene Beiträge 70'000 120'000120'000*\n620.38 Einlagen in Sonderfinanzierungen 1'608'755 70'36432'000*\n620.39 Interne Verrechnungen 1'580'000 1'471'1161'543'600*\n620.42 Vermögenserträge 148'905 155'653145'000\n620.43 Entgelte 1'111'231 1'042'101997'100*\n620.48 Entnahme aus Spezialfinanzierug\n620.49 Interne Verrechnungen 2'506'557 2'420'6822'513'600*\n\n640 Bundesbahnen 54'000 6'0005'000\n640.33 Abschreibungen 54'000 6'0005'000\n\n651 Regionalverkehr 1'577'115 6'216 1'457'364 5'3601'545'000 4'000\n651.30 Personalaufwand 250 250500\n651.31 Sachaufwand 253 5'1681'500\n651.33 Abschreibungen 28'620 31'80029'000\n651.36 Eigene Beiträge 1'534'645 1'410'0231'514'000*\n651.39 Interne Verrechnungen 13'347 10'123*\n651.43 Entgelte 6'216 5'3604'000\n\n690 Übriger Vekehr 8'519 7'5648'000\n690.31 Sachaufwand 8'519 7'5648'000\n690.36 Eigene Beiträge\n\nUMWELT UND RAUMPLANUNG7 6'910'395 7'942'0508'694'286 7'559'978 6'745'5787'363'650\n\n700 Wasserversorgung 2'038'141 2'038'141 2'006'060 2'006'0602'057'900 2'057'900\n700.30 Personalaufwand 453'502 446'837471'600*\n700.31 Sachaufwand 781'014 751'348772'300*\n700.33 Abschreibungen 326'894 360'637456'000\n700.35 Entschädigungen an Gemeinwesen 25'215 26'35330'000\n700.36 Eigene Beiträge 40'915 43'39940'000\n700.38 Einlagen in Sonderfinanzierungen 174'311 123'121*\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 17 -\n\n\n\n700.39 Interne Verrechnungen 236'290 254'366288'000*\n700.42 Vermögenserträge 2'264 2'3121'900\n700.43 Entgelte 2'035'877 2'003'7482'056'000*\n700.48 Entnahmen aus Sonderfinanzierungen\n700.49 Interne Verrechnungen\n\n710 Abwasserbeseitigung 3'286'619 3'286'619 3'260'275 3'260'2753'833'350 3'833'350\n710.31 Sachaufwand 383'158 355'896496'600*\n710.33 Abschreibungen 223'596 155'423700'000*\n710.36 Eigene Beiträge 1'988'217 1'374'3492'250'000*\n710.38 Einlagen in Sonderfinanzierungen 470'110 1'121'150146'750*\n710.39 Interne Verrechnungen 221'538 253'456240'000*\n710.42 Vermögenserträge\n710.43 Entgelte 2'859'826 2'917'5782'911'000*\n710.48 Entnahmen aus Sonderfinanzierungen 223'596 155'423700'000*\n710.49 Interne Verrechnungen 203'197 187'274222'350*\n\n720 Abfallbeseitigung 1'448'381 1'448'381 1'364'481 1'364'4811'352'500 1'352'500\n720.30 Personalaufwand 2'260 6'0343'500\n720.31 Sachaufwand 471'525 486'008506'500*\n720.33 Abschreibungen 18'900 70'0432'000*\n720.35 Entschädigungen an Gemeinwesen 578'659 605'937600'000*\n720.36 Eigene Beiträge 42'577 11'02340'000\n720.38 Einlagen in Sonderfinanzierungen 173'596 23'614*\n720.39 Interne Verrechnungen 160'863 161'822200'500*\n720.43 Entgelte 1'448'381 1'364'4811'333'000*\n720.46 Beiträge für Eigene Rechnung\n720.48 Entnahmen aus Sonderfinanzierungen 19'500*\n\n730 Abfallbewirtschaftung 248'157\n730.33 Abschreibungen 248'157\n\n740 Friedhof und Bestattung 423'792 95'402 379'392 76'237374'300 82'900\n740.30 Personalaufwand 1'344 7001'700\n740.31 Sachaufwand 130'548 120'652107'700*\n740.33 Abschreibungen 60'183 25'20052'000\n740.36 Eigene Beiträge 12'000 16'18312'800\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 18 -\n\n\n\n740.38 Einlagen in Sonderfinanzierungen 7'832 3'94810'100\n740.39 Interne Verrechnungen 211'885 212'710190'000*\n740.42 Vermögenserträge 4'200\n740.43 Entgelte 71'371 62'14665'000\n740.46 Beiträge 16'553 10'80814'000\n740.48 Entnahmen aus Sonderfinanzierungen\n740.49 Interne Verrechnungen 3'279 3'2833'900\n\n770 Naturschutz 53'101 18'37437'000\n770.31 Sachaufwand 20'144 12'54818'000\n770.33 Abschreibungen 28'800 3'2004'000\n770.36 Eigene Beiträge 4'157 2'62615'000*\n\n780 Übriger Umweltschutz 52'974 33'04027'000\n780.31 Sachaufwand 2'127 2'8526'000\n780.33 Abschreibungen 41'403 4'6005'000\n780.36 Eigene Beiträge 9'444 25'58816'000\n780.43 Entgelte\n\n785 Hundehaltung 27'187 41'853 28'088 38'52535'000 37'000\n785.31 Sachaufwand 2'098 4'0335'000\n785.39 Interne Verrechnungen 25'089 24'05630'000\n785.43 Entgelte 41'853 38'52537'000\n\n790 Raumplanung 1'364'093 222'111225'000\n790.31 Sachaufwand 137'159 128'337140'000\n790.33 Abschreibungen 1'226'934 93'77585'000\n\nVOLKSWIRTSCHAFT8 190'755 53'00058'538 60'162 184'054190'000\n\n800 Landwirtschaft 1'886 9481'600\n800.30 Personalaufwand 1'085 702900\n800.31 Sachaufwand 601 45500\n800.36 Eigene Beiträge 200 200200\n\n810 Forstwirtschaft 7'395 2'4966'000\n810.36 Eigene Beiträge 7'395 2'4966'000\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 19 -\n\n\n\n820 Jagd / Fischerei 868 21'015 868 21'0151'000 21'000\n820.36 Eigene Beiträge 868 8681'000\n820.41 Regalien und Konzessionen 21'015 21'01521'000\n\n840 Industrie, Gewerbe, Handel 4'999\n840.33 Abschreibungen 4'999\n\n841 Markt 48'390 34'108 50'852 40'40744'400 43'000\n841.31 Sachaufwand 14'654 17'86814'400\n841.39 Interne Verrechnungen 33'736 32'98430'000\n841.43 Entgelte 34'108 40'40743'000\n\n860 Elektrizität 37'323 36'49936'000\n860.41 Regalien und Konzessionen 37'323 36'49936'000\n\n861 Gas 16'309 86'13390'000\n861.41 Regalien und Konzessionen 16'309 86'13390'000*\n\n862 Fernwärme 82'000\n862.42 Vermögenserträge 82'000*\n\n869 übrige Energie\n869.31 Sachaufwand\n\nFINANZEN UND STEUERN9 42'551'204 3'042'4003'620'924 5'722'418 37'354'25433'716'000\n\n900 Ord. Steuern nat. Personen 27'799'749 25'668'68626'200'000\n900.40 Steuereinnahmen 27'799'749 25'668'68626'200'000*\n\n901 Ord. Steuern Vorjahre nat. P. 3'949'330 794'303219'000\n901.40 Steuereinnahmen 3'949'330 794'303219'000*\n\n902 Quellensteuern 1'357'867 1'264'0171'000'000\n902.40 Steuereinnahmen 1'357'867 1'264'0171'000'000*\n\n903 Steuerabschr. nat. Personen 371'534 581'322300'000\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 20 -\n\n\n\n903.33 Abschreibungen 371'534 581'322300'000*\n\n904 Ord. Steuern jur. Personen 4'697'170 4'346'0914'300'000\n904.40 Steuereinnahmen 4'697'170 4'346'0914'300'000*\n\n905 Ord. Steuern Vorjahre jur. P. 783'771 763'021173'000\n905.40 Steuereinnahmen 783'771 763'021173'000*\n\n906 Steuerabschr. jur. Personen 1'364 6'240\n906.33 Abschreibungen 1'364 6'240\n\n921 Finanzausgleich 2'254'347 2'046'908431'500\n921.44 Beiträge ohne Zweckbindung 2'254'347 2'046'908431'500*\n\n931 Ant. an kant. Steuern/Abgaben\n931.40 Steuereinnahmen\n\n940 Kapital- und Zinsendienst 2'282'440 407'571 2'455'764 753'5552'371'000 444'500\n940.31 Sachaufwand 12'853 20'43530'000*\n940.32 Passivzinsen 2'044'612 2'227'2842'110'000*\n940.33 Abschreibungen 9'004 7'633\n940.39 Interne Verrechnungen 215'970 200'412231'000*\n940.42 Vermögenserträge 10'765 306'49020'000*\n940.49 Interne Verrechnungen 396'806 447'065424'500*\n\n941 Zinsendienst Steuern 189'047 473'972 111'326 217'960200'000 200'000\n941.32 Passivzinsen 189'047 111'326200'000*\n941.42 Vermögenserträge 473'972 217'960200'000*\n\n942 Liegenschaften des Finanzvermögen 770'644 821'533 656'415 1'493'121171'400 748'000\n942.31 Sachaufwand 154'206 160'103156'400\n942.33 Abschreibungen 586'438 496'312*\n942.38 Einlagen in Sonderfinanzierung 30'000 15'000*\n942.42 Vermögenserträge 821'533 1'473'121748'000*\n942.43 Entgelte 20'000\n\n961 Pestalozzifonds 1'603 1'603 2'290 2'290\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 21 -\n\n\n\n961.36 Eigene Beiträge 2'290\n961.38 Einlagen in Sonderfinanz. 1'603\n961.44 Beiträge ohne Zweckbindung\n961.48 Entnahmen aus Sonderfinanz. 627\n961.49 Interne Verrechnungen 1'603 1'663\n\n962 Kunstfonds Dr. Gutzwiller 2'216 2'216 2'229 2'229\n962.31 Sachaufwand 4'400\n962.38 Einlagen in Sonderfinanzierung -2'184 2'229\n962.48 Entnahmen aus Sonderfianzier.\n962.49 Interne Verrechnungen 2'216 2'229\n\n963 Weckenfonds Sauer-Baumgartner 1'025 1'025 1'041 1'041\n963.31 Sachaufwand 1'010 450\n963.38 Einlagen in Sonderfinanzierung 14 591\n963.44 Beiträge ohne Zweckbindung\n963.48 Entnahmen aus Sonderfinanz.\n963.49 Interne Verrechnungen 1'025 1'041\n\n964 Allemandi-Fonds 1'050 1'050 1'033 1'033\n964.31 Sachaufwand 50\n964.36 Eigene Beiträge 1'000 1'033\n964.38 Einlagen in Sonderfinanzierung\n964.48 Entnahmen Sonderfinanzierungen 434 391\n964.49 Interne Verrechnungen 616 642\n\n990 Abschreibung Bilanzfehlbetrag 1'904'758\n990.33 Abschreibungen 1'904'758\n\n999 Abschluss\n999.48 Aufwandüberschuss\n\nRECHNUNG 2005\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Laufende Rechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 22 -\n\n64'532'07264'532'07259'833'56559'825'00071'662'041\n3'055'619\n\n71'662'041 71'662'041\n\n68'606'422\n8'565\n\n59'833'565 59'833'565 64'532'072 64'532'072\n\nErtragsüberschuss\nAufwandüberschuss\n\nTotal\n\nTotal\n\n\n\nALLGEMEINE VERWALTUNG0 80'000118'311.25 324'098.35\n118'311.25 80'000 324'098.35Nettoausgaben\n\nÖFFENTLICHE SICHERHEIT1 11'992.00 340'000339'559.75 108'365.40 19'676.0012'000\n327'567.75 328'000 88'689.40Nettoausgaben\n\nBILDUNG2 2'200'0002'025'132.50\n2'025'132.50 2'200'000Nettoausgaben\n\nKULTUR UND FREIZEIT3 1'000.00 1'000.001'000\n1'000.00 1'000 1'000.00Nettoeinnahmen\n\nSOZIALE WOHLFAHRT5 3'173.90 74'875.00\n3'173.90 74'875.00Nettoausgaben\n\nVERKEHR6 2'102'057.55 440'000250'892.55 1'007'642.70 -21'733.252'100'000\n1'851'165.00 1'660'000 1'029'375.95Nettoeinnahmen / Ausgaben\n\nUMWELT UND RAUMPLANUNG7 5'631'255.80 6'355'0005'857'290.60 4'719'135.45 4'561'460.956'070'000\n226'034.80 285'000 157'674.50Nettoausgaben\n\nVOLKSWIRTSCHAFT8 200'000.00 200'000\n200'000.00 200'000Nettoeinnahmen\n\nFINANZEN UND STEUERN9 133'002.00133'002.00 761'025.10 761'025.10\n\nRECHNUNG 2005\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Investitionsrechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nStadt Liestal\n\n- 23 -\n\n6'994'084.756'994'084.7511'828'00011'828'00011'118'437.35\n\n11'118'437.35 11'118'437.35\n\n11'118'437.35\n\n11'828'000 11'828'000 6'994'084.75 6'994'084.75\n\nEinnahmenüberschuss\nAusgabenüberschuss\n\nTotal\n\nTotal\n\n\n\nAUSGABEN5 7'115'0005'795'292.80 4'257'526.95\n\n50 SACHGÜTER 5'795'292.80 4'257'526.957'115'000\n500 Grundstücke\n501 Tiefbauten 2'915'677.90 3'720'000 3'326'887.60\n503 Hochbauten 2'025'132.50 2'450'000\n505 Waldungen\n506 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 464'850.50 460'000 734'906.85\n509 Übrige Sachgüter 389'631.90 485'000 195'732.50\n\n52 DARLEHEN UND BETEILIGUNGEN\n522 Gemeinden\n523 Zweckverbände\n524 Gemischtwirtschaftl. Unternehmungen\n525 Private Institutionen\n526 Private Haushalte\n529 Übrige Darlehen und Beteiligungen\n\n56 INVESTITIONSBEITRÄGE\n560 Bund\n561 Kantone\n562 Gemeinden\n563 Zweckverbände\n564 Gemischtwirtschaftl. Unternehmungen\n565 Private Institutionen\n566 Private Haushalte\n569 Übrige Investitionsbeiträge\n\n58 ÜBRIGE ZU AKTIVIERENDE AUSGABEN\n580 Materielle Entschädigungen\n581 Planwerke\n589 Übrige Investitionsausgaben\n\nPASSIVIERUNGEN59 4'713'0005'323'144.55 2'736'557.80\n\n590 Passivierte Einnahmen 5'111'144.55 4'713'000 1'991'693.80\n\nRECHNUNG 2005\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Investitionsrechnung\n\nArtengliederung\n\nStadt Liestal\n\n- 24 -\n\n\n\n592 Übertrag Einnahmenüberschuss\nin die Laufende Rechnung\n\n82'000.00\n\n593 Übertrag in Sonderfinanzierungen\n595 Übertrag Abgänge Liegensch.FV 130'000.00 744'864.00\n\nRECHNUNG 2005\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Investitionsrechnung\n\nArtengliederung\n\nStadt Liestal\n\n- 25 -\n\n\n\nEINNAHMEN6 5'323'144.55 2'736'557.804'713'000\n\n60 ABGANG VON SACHGÜTERN 130'000.00 744'864.00\n600 Grundstücke 130'000.00 124'864.00\n601 Tiefbauten\n603 Hochbauten 620'000.00\n605 Waldungen\n606 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge\n609 Übrige Sachgüter\n\n61 NUTZUNGSABGABEN UND VORTEILS-\nENTGELTE\n\n4'856'127.30 1'887'177.804'380'000\n\n610 Anschlussbeiträge 2'754'069.75 2'280'000 1'908'911.05\n611 Erschliessungsbeiträge 2'102'057.55 2'100'000 -21'733.25\n\n62 RÜCKZAHLUNG VON DARLEHEN UND\nBETEILIGUNGEN\n\n201'000.00 1'000.00201'000\n\n622 Gemeinden\n623 Zweckverbände\n624 Gemischtwirtschaftl. Unternehmungen\n625 Private Institutionen 201'000.00 201'000 1'000.00\n626 Private Haushalte\n629 Übrige Darlehen und Beteiligungen\n\n66 BEITRÄGE FÜR EIGENE RECHNUNG 136'017.25 103'516.00132'000\n660 Bund\n661 Kantone 79'992.00 32'000 103'516.00\n662 Gemeinden\n663 Zweckverbände\n664 Gemischtwirtschaftl. Unternehmungen\n665 Private Institutionen 56'025.25 100'000\n666 Private Haushalte\n669 Übrige Beiträge\n\nAKTIVIERUNGEN69 5'795'292.80 4'257'526.957'115'000\n\n690 Aktivierte Ausgaben 5'792'290.80 7'115'000 4'241'365.85\n\nRECHNUNG 2005\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Investitionsrechnung\n\nArtengliederung\n\nStadt Liestal\n\n- 26 -\n\n\n\n695 Übertrag Zugänge Liegensch.FV 3'002.00 16'161.10\n\nRECHNUNG 2005\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2005 Voranschlag 2005 Rechnung 2004Investitionsrechnung\n\nArtengliederung\n\nStadt Liestal\n\n- 27 -\n\n6'994'084.756'994'084.7511'828'00011'828'00011'118'437.35\n\n11'118'437.35 11'118'437.35\n\n11'118'437.35\n\n11'828'000 11'828'000 6'994'084.75 6'994'084.75\n\nEinnahmenüberschuss\nAusgabenüberschuss\n\nTotal\n\nTotal\n\n\n\nAKTIVEN1 72'491'477.0573'666'541.24 100.00% 100.00%-1'175'064.19\n\n10 FINANZVERMÖGEN 40'428'696.9134'095'830.97 46.28% 55.77%6'332'865.94\n\n11 VERWALTUNGSVERMÖGEN ALLGEMEIN 28'577'271.1435'218'745.00 47.81% 39.42%-6'641'473.86\n\n13 VERWALTUNGSVERMÖGEN\nSPEZIALFINANZIERUNG WASSER\n\n3'485'505.004'084'904.00 5.55% 4.81%-599'399.00\n\n14 VERWALTUNGSVERMÖGEN\nSPEZIALFINANZIERUNG ABWASSER\n\n3.003.00   0.00\n\n15 VERWALTUNGSVERMÖGEN\nSPEZIALFINANZIERUNG ABFALL\n\n1.0018'901.00 0.03%  -18'900.00\n\n18 SONDERFINANZIERUNGEN 0.00248'157.27 0.34%  -248'157.27\n\n19 BILANZFEHLBETRAG 0.000.00   0.00\n\nPASSIVEN2 -72'491'477.05-73'666'541.24 100.00% 100.00%-1'175'064.19\n\n20 FREMDKAPITAL -53'290'017.98-60'883'709.20 82.65% 73.51%-7'593'691.22\n\n28 SONDERFINANZIERUNGEN -16'145'839.71-12'782'832.04 17.35% 22.27%3'363'007.67\n\n29 EIGENKAPITAL -3'055'619.360.00  4.22%3'055'619.36\n\nRECHNUNG 2005\n\nZusammenzug\nBestand am 31.12.2005VeränderungBestand am 01.01.2005\n\nBestandesrechnung\n\nStadt Liestal\n\n- 28 -\n\n0.00Differenz Aktiv / Passiv 0.00 -2'350'128.38\n\n\n\nVERZEICHNIS DER MITTEL- UND LANGFRISTIGEN SCHULDEN EINWOHNERGEMEINDE Seite 29\n\n- 202 Mittel- und langfristige Schulden\n\nGläubiger Bezeichnung Emission Fälligkeit Zins Amortisation Restschuld Zins\n2005 Ende 2005\n\nKonto 2021 Darlehen\n\nAusgleichsfonds der AHV Genf Schuldscheindarlehen 2003 22.04.2013 3.1% 0 4'000'000 125'600\nRentenanstalt - Swiss Life, Zürich Schuldscheindarlehen 2002 13.12.2012 3.1% 0 5'000'000 155'000\nWinterthur Versicherung Schuldscheindarlehen 2002 15.06.2012 4.0% 0 2'000'000 80'000\nRentenanstalt - Swiss Life, Zürich Schuldscheindarlehen 2002 14.06.2012 4.0% 0 2'000'000 79'200\nAusgleichsfonds der AHV Genf Schuldscheindarlehen 2001 08.09.2011 4.0% 0 7'000'000 280'000\nAusgleichsfonds der AHV Genf Schuldscheindarlehen 2000 02.08.2010 4.5% 0 5'000'000 225'500\nSuva Schuldscheindarlehen 1999 01.09.2009 4.1% 150'000 2'100'000 86'625\nRentenanstalt - Swiss Life, Zürich Schuldscheindarlehen 1997 07.04.2009 4.0% 0 3'000'000 120'000\nWinterthur Versicherung Schuldscheindarlehen 1998 16.06.2008 3.7% 0 4'000'000 148'000\nP.S.K. Oesterreichische Post, Wien Schuldscheindarlehen 2002 25.03.2008 4.0% 0 2'000'000 79'400\nBayer. Landesbank Festsatzdarlehen 1999 15.11.2007 4.1% 0 5'000'000 207'250\nBank Austria Schuldscheindarlehen 1999 14.04.2007 3.2% 0 4'000'000 126'800\nSwiss Life (ehemals La Suisse) Schuldscheindarlehen 1996 13.09.2006 4.7% 0 4'000'000 188'000\n\nRentenanstalt Zürich Schuldscheindarlehen 1998 17.06.2005 3% 3'000'000 0\nForstreservefonds Liestal Handschriftdarlehen 1969 4% 1'000'000 0\nChrispinus Strübin-Stiftung Handschriftdarlehen 1969 4% 10'000 0\nChrispinus Strübin-Stiftung Handschriftdarlehen 1969 4% 50'000 0\nJohann-Strübin-Drechsler-Stiftung Handschriftdarlehen 1971 4% 40'000 0\n\nTotal Darlehen 49'100'000 1'901'375\n\nDurchschnitlicher Zins (%) 3.9%\n\n\n\nSeite 30\nErläuterungen zu Abweichungen zwischen der RECHNUNG 2005 und des VORANSCHLAGES 2005\n\nBasiszahlen der Rechnung 2005\n__________________________\n\nBesoldungen und Entschädigungen: Die Besoldungen sowie die Sozialversicherungsbeiträge basieren auf dem Lohnschlüssel pro 2001 zuzüglich\n2,4 % Teuerungszulage.\n\nGebundener Finanzausgleich: 7 % an die Personalkosten der Lehrerinnen und Lehrer der Kindergärten und der Primarschulen, an die Personalkosten\nder Schulleitungen sowie an die anerkannten Kosten für das Schulsekretariat.\n\n7 % an die Personalkosten der Lehrerinnen und Lehrer der Speziellen Förderung (Liestal als Kreisschulstandort erhält\nden Durchschnitt der Suventionssätze aller beteiligten Kreisschul-Gemeinden)\n\nUngebundener Finanzausgleich: CHF 2'254'347.--\n\nSteuersätze: 67 % Gemeindesteuer\n0,4 % Feuerwehrpflichtersatz (auf dem pflichtigen Einkommen) ) Natürliche Personen\n\n5 % Ertragssteuer ) Juristische Personen\n0.55 % Kapitalsteuer ) Juristische Personen\n\nInterner Zinssatz: 2.19 % für Kontokorrente\n\n\n\nSeite 31\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n012.300.01 Stadtrat -25'157 0 Der Erwerbsersatz für Mitglieder des Stadtrates wurde im Voranschlag 2005 nicht berücksichtigt.\n\n020.301.02 Löhne Lehrlinge Verwaltung -16'712 0\n\nDurch die unvorhergesehene Aufnahme einer Lernenden im 3. Lehrjahr zur Ermöglichung der Beendigung ihrer\nandernorts begonnen Lehre als Kauffrau einerseits sowie die Anpassung der Löhne auf das mittlere Niveau im\nKanton ergab sich ein entsprechender Mehraufwand.\n\n020.301.11 Löhne Festangestellte ZD -60'913 0\nEine Mitarbeitende wurde im Voranschlag 2005 versehentlich nicht budgetiert, da Übergang von Temporär- in\nFestanstellung (im Stellenplan aber enthalten).\n\n020.305.01 AHV/ALV Stadtverwaltung 19'753 0\nALV-Beitrag 1% und nicht 1,5% wie im Voranschlag berechnet, sowie diverse Personalmutationen, welche zu\ngeringeren Sozialversicherungsbeiträgen führten.\n\n020.305.02 Pensionskasse Stadtverwaltung 17'433 0 Diverse Personalmutationen, welche zu geringeren Sozialversicherungsbeiträgen führten.\n\n020.309.03 Weiterbildung Informatik 12'698 0\nDurch die erfolgte Ausbildung im Anschluss an das IT-Projekt_2004 war der Schulungsbedarf 2005 gering, dieser\nist per Ende Jahr erhoben worden und wird 2006 umgesetzt.\n\n020.309.99\nLohn: Teuerungsdifferenz 0.3% (Diff.\nAnnahme SR und ER/Landrat) -36'400 0 Budget-Korrekturposition zur Kürzung der Teuerung auf Lohnkonten.\n\n020.310.11 Büromaterial, Drucksachen ZD -21'672 0\nAuf die Verrechnung von Kopierkosten zu Lasten Einwohnerrat, Stadtrat und anderen Verwaltungsabteilungen\nwurde verzichtet.\n\n020.310.14 Identitätskarten/Pässe -37'429 0\nDie Ausgaben und Einnahmen für ID und Pässe wurden zwar im korrekten Aufwand- und Ertragsverhältnis\nbudgetiert, aber mit zu geringen Umsätzen.\n\n020.315.03 Unterhalt Geräte Informatik 18'163 0 Die Unterhalts-Kosten konnten dank der noch unter Garantie stehenden Geräte niedrig gehalten werden.\n\n020.318.24 ST BL: Betreibungskosten 98'000 0\n\nIn den Jahren 2003 und 2004 wurden Rückstellungen für Betreibungskosten (Steuerbezug) getätigt. Die\nBetreibungskosten sind aber mit der Bezugsentschädigung an den Kanton abgegolten. Somit Auflösung der\nRückstellung.\n\n020.431.14 Identitätskarten/Pässe 0 39'720\nDie Ausgaben und Einnahmen für ID und Pässe wurden zwar im korrekten Aufwand- und Ertragsverhältnis\nbudgetiert, aber mit zu geringen Umsätzen.\n\n020.431.31 Baupolizeigebühren SBA 0 15'570 Abhängig von den erteilten Baubewilligungen. Können vom Stadtbauamt nicht beeinflusst werden.\n\n020.436.19 Lohnrückverg.aus Pers.vers.ZD 0 18'525 Beiträge aus Erwerbsersatz (Militärdienste) und RAV (Einarbeitungszuschüsse).\n\n\n\nSeite 32\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n020.438.32 Eigenleistungen Hochbau 0 -22'500 Keine verrechenbaren Eigenleistungen im Jahr 2005.\n\n020.438.33 Eigenleistungen Tiefbau 0 -32'500\nDurch das Verschieben einiger Grossprojekte konnten auch die internen Verrechnungen nicht wie erwartet\nvorgenommen werden.\n\n020.439.01 Periodenfremde Erträge 0 20'000\nNach der Analyse eines Bilanz-Saldonachweises konnte ein bestehendes Guthaben in die Laufende Rechnung\nerfolgswirksam übertragen werden.\n\n020.439.11 Erträge Amtl. Mitteilungsblatt 0 -15'801\n\nDie Inseratefront hat nach einem Personalwechsel beim für die Inserate zuständigen Vertragspartner einen\nspürbaren Einbruch erlitten (Wegfall Kundenbindung). Zwischenzeitlich wurde mit verschiedenen Massnahmen zur\nFörderung der Inserierungsbereitschaft Gegensteuer gegeben.\n\n020.451.21 Veranlagung Staats-/Bundesst. 0 11'524\nDie Kosten pro definitive Steuerveranlagung betragen CHF 30.--. Die Anzahl der verarbeiteten Veranlagungen\nschwanken von Jahr zu Jahr. Eine Kostenschätzung +/- CHF 10'000.-- ist deshalb schwierig.\n\n020.490.01 Wartung Rathaus (090) 0 24'600 Hauswart Rathaus: Änderung des Kostenteilers.\n\n020.490.13\nSA Burg Sekundar\nVerwaltungskostenanteil 0 100'000 Verwaltung: Kostendeckung für die Koordination von Wartung/Unterhalt der Kantonalen Schulanlagen.\n\n020.490.15\nSA Frenke Sekundar\nVerwaltungskostenanteil 0 50'000 Verwaltung: Kostendeckung für die Koordination von Wartung/Unterhalt der Kantonalen Schulanlagen.\n\n090.314.01 Unterhalt Rathaus allgemein 20'317 0\nCHF 20'000.-- Übertrag von Voranschlagskredit von 2005 auf das 1. Halbjahr 2006 (Arbeiten die 2005 nicht\nausgeführt wurden).\n\n090.390.01 Wartung Rathaus (020) -24'600 0 Hauswart Rathaus: Änderung des Kostenteilers.\n\n090.436.02 Lohnrückverg. aus Personalvers 0 25'875 Versicherungstaggelder (werden nicht budgetiert).\n\n100.318.05 Amtliche Vermessung 14'463 0 Vom Vermessungsamt konnten nicht alle angekündigten Arbeiten ausgeführt werden.\n\n101.318.21 Dolmetscherd,Rechtsk,Vers.Vorm 21'937 0 Optimierung Organisation Vormundschaft führte zu einer Reduktion von externen Abklärungen\n\n101.390.01\nVormundschaftssekretariat (581)\nVerwaltungskostenanteil 40'300 0 Neuaufteilung Personalschlüssel gemäss effektiver DL-Erbringung entlastet die Vormundschaftsabteilung.\n\n101.436.21 Vormundschaft: Entschädigung 0 13'575 Erhebung von nicht budgetierten Gebühren aufgrund Optimierung Organisation Vormundschaft.\n\n\n\nSeite 33\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n113.437.01 Bussen Stadtpolizei 0 24'222 Mehreinnahmen durch eigene Bussenverwaltung.\n\n140.301.03 Sold Uebungen Feuerwehr -11'931 0\nGrösserer Übungsbesuch der AdF als budgetiert. Mehr Dienstleistungen, welche als Uebungssold verbucht werden\n(Fahnen aufhängen im Stedtli, Weihnachtsbeleuchtung Friedhof etc.).\n\n140.306.01 Uniformen/pers. Ausrüstung FW -29'879 0 Über Erwarten defekte Bekleidungsstücke.\n\n140.309.01 Aus- und Weiterbildung Feuerw. 21'071 0 Sparbeitrag zugunsten höherer Bedarf an Einsatzkleider.\n\n140.311.01 Geräte und Ausr. Einsatzm. FW -12'076 0\n\nFr. 10'000.00 als Uebertrag von Budget 2004. Gemeinsamer Einkauf mit Stützpunkt-Feuerwehr. Defektes Material\nmusste ersetzt werden, da aufgrund Bemühungen gemeinsamer Einkauf Einsatzkleider seit einiger Zeit auf Eis\ngelegt und jetzt beschafft werden mussten.\n\n140.430.01 Feuerwehrpflicht-Ersatzabgabe 0 -20'968 Unterliegen ordentlichen Schwankungen von +/- CHF 30'000.--.\n\n140.452.01 Nachbarhilfe etc. Feuerwehr 0 13'836 Mehr Einsätze ausserhalb des Rayons.\n\n140.490.02 Fasnacht/Chienbäsen (300) 0 22'344\n\n140.491.01 Fasnacht/Chienbäsen (300) 0 14'966\n\n140.490/491: Erstmals wurden die Personal- und Sachaufwendungen der Feuerwehr intern zu Lasten der\nFasnacht/Chienbäse verrechnet.\n\n160.311.02 Orts-KP: Übermittlungsstation 60'000 0 Aufrüstung Orts-KP findet nicht statt (erfolgsneutral: siehe Konto 160.481.01).\n\n160.381.01 Ersatzbeitr. Schutzraumbauten -112'150 0 Einlage in Fonds für Schutzraumbauten aus Einnahmen von 160.430.01 (Jahr 2004 und 2005).\n\n160.430.01 Ersatzbeitr. Schutzraumbauten 0 65'550 Diese Position wird nicht budgetiert.\n\n160.461.02\nKantonsbeitr. für Zivilschutz\nPauschalbeitrag Wartung/Unterhalt 0 13'200 Neuer Pauschalbeitrag für die Sicherstellung der Betriebsbereitschaft der Schutzraumanlagen.\n\n160.481.01 Entn. aus Spezialf.Schutzräume 0 -60'000 Aufrüstung Orts-KP findet nicht statt (erfolgsneutral: siehe Konto 160.311.02).\n\n200.302.10 Löhne Kindergarten 46'180 0\nUngenauigkeit 2,77%, lässt sich nicht genauer voraussagen (Schwangerschaftsurlaube, Krankheit / Unfall\nverursachen Stellvertretungskosten).\n\n200.305.10\nSozialversicherungsbeiträge\nKindergarten (ohne Krankentaggeld 37'717 0 Siehe 200.302.10.\n\n200.319.10 Projekt Standardsprache im KG -19'200 0 Der Kanton übernimmt CHF 20'000.- (siehe 200.461.02).\n\n\n\nSeite 34\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n200.352.01 Schulgelder an Nachbargemeinden -18'143 0\nTagesaufenthalt KG, muss gemäss Bildungsgesetz übernommen werden, nicht voraussehbar und auch nicht "auf\nReserve" budgetiert.\n\n200.461.02 FKD BL: Projekt Deutsch-Standart 0 20'000 Beitrag des Kantons (Stadt übernimmt CHF 4'800.-).\n\n210.300.01 Primarschulpflege 12'518 0 Weniger Sitzungen mit weniger Teilnehmenden.\n\n210.301.01 Schulsekr./Sekr. Schulpflege 14'546 0 Verzicht auf Schulrats-Sekräterin. Arbeit wurde seither von Schulsekretariat übernommen.\n\n210.302.10 Löhne Lehrkräfte Primarschule 91'901 0\nUngenauigkeit 2,33%. Auch hier Stellvertretungskosten bie Schwangerschaft, Unfall oder Krankheit schwer\nvoraussehbar.\n\n210.352.01 Schulgelder an Nachbargem. -26'850 0\n\n210.364.01 Beiträge an Privatschulen 11'400 0\n\n210.352/364: Tagesaufenthalt Primar, muss gemäss Bildungsgesetz übernommen werden, nicht\nvoraussehbar und auch nicht "auf Reserve" budgetiert. (Seltisberg, Muttenz)\n\n210.461.22\nFKD BL: Taggelder Primarschule\nMutterschaft, EO etc. 0 20'975 Taggeld bei Mutterschaft: neue Regelung\n\n212.302.10 Löhne Lehrkräfte Kleinklassen 68'877 0 Schliessung der Integrationsklasse ab 1. August 05 wegen kleiner Schülerzahl.\n\n212.310.01 Schulmat. Kleinklassen 11'728 0\nHier wurde massiv gespart, da kleine Klassen. Auf kommenden Sommer wird voraussichtlich eine Klasse\ngeschlossen.\n\n212.462.01 Gemeinden für Kleinklassen 0 117'224 Gegenüber der Einschätzung im Budget stieg die Anzahl der verrechenbaren Schüler um 6.\n\n240.314.10 Unterhalt Wohnungen in KG g+t 11'000 0 Keine Unterhaltsarbeiten im 2005.\n\n241.312.14 WEH SA Fraumatt 10'919 0 Weniger Energiverbrauch.\n\n241.313.11 Verbrauchsmaterial Raumpflege 40'558 0\nDieses Konto ist während dem Jahr Sammelkonto für sämtliche Einkäufe von Reinigungsmittel. Ende Jahr werden\ndie Kosten auf diverse andere Aufgabenstellen verbucht. Im 2005 wurden diese Verrechnungen optimiert.\n\n241.314.14 Baul. Unterhalt SA Fraumatt 10'973 0\nCHF 11'200.- Übertrag von Voranschlagskredit von 2005 auf das 1. Halbjahr 2006 (Arbeiten, die 2005 nicht\nausgeführt wurden).\n\n241.451.01 Wärmebezug für Gymnasium 0 24'144 Höhere Beschaffungskosten für Hackschnitzel und Öl. Somit höhere Rechnungsstellung an Kanton\n\n\n\nSeite 35\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n243.301.01 Monatslöhne Raumpfl. SA Burg -18'574 0\n\n243.301.02 Std. Löhne Raumpfl. SA Burg -15'953 0\n\n243.305.02 Pensionskasse Raumpfl. SA Burg -27'752 0\n\n243.301/305: Personelle Veränderungen, Pensionierung, Hauswartwechsel, krankeitsbedingte Ausfälle\n\n243.314.01 SA Burg: Baulicher Unterhalt -19'052 0 Mehraufwand, Baulicher Unterhalt (Aula Parkettboden schleifen, Wandtafelrevisionen )\n\n243.390.01\nStrassensektion (620)\nUmgebungsarbeiten SA Burg 83'600 0\n\nDie Umgebungsarbeiten der Schulanlagen Burg und Frenke wurden separat ausgewiesen. Gesamthaft war der\nAufwand für beide Schulanlagen geringer als budgetiert, jedoch konnten alle notwendigen Arbeiten erledigt werden.\nDie Arbeiten sind unter anderem auch wetterabhängig.\n\n243.390.02\nSB: Koord. Wartung/Unterhalt\nVerwaltungskostenanteil -100'000 0 Verwaltung: Kostendeckung für die Koordination von Wartung/Unterhalt der Kantonalen Schulanlagen\n\n243.491.01 SA Burg: Wartung/Unterhalt 0 110'721\n243.491: Diese Positionen dienen zur Neutralisation des Rechnungskreises "Kantonale Schulanlagen" (247).\n\n243.491.02 SA Burg: Amortisation 0 533'742\n\n244.301.01 ML Raumpflege SA Rotacker 24'261 0\n\n244.301.02 SL Raumpflege SA Rotacker -21'919 0\n\n244.301: Personelle Veränderungen, Pensionierung, Mehraufwand Raumpflege, krankeitsbedingte Ausfälle\n\n244.313.01 Verbrauchsmaterial Schulanlage -11'021 0 Mehraufwand aufgrund optimierter interner Kostenzuordnung von Reinigungsmaterial (siehe Konto 241.313.11)\n\n244.314.31 Baul. Unterhalt: Sekundartrakt 23'874 0\n\n244.314.51 Baul. Unterhalt: Heizung -21'794 0\n\n244.314: Der Budgetbetrag wurde neu unterteilt in Unterhaltsaufwendungen "Sekundar" und "Heizung".\n\n244.434.21 Gebühren Primartrakt 0 23'342 Der Regionalen Musikschule Liestal werden die benützten Schulräume in Rechnung gestellt.\n\n\n\nSeite 36\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n244.461.02 Kanton: Wartung+Unterhalt Niveau-A 0 792'991\n\n244.461.03\nKanton: Miete/Wartung+Unterhalt\nNiveau-A 0 597'000\n\n244.461: Nachdem der Landrat am 14.12.2005 in 2. Lesung die Übergangsregelung verabschiedet hat und die\nReferendumsfrist am 16.02.2006 abgelaufen war, hat der Kanton die Nachzahlungen rückwirkend auf 1.7.2003\nzur Auszahlung freigeben.\n\n247.391.01 SA Burg (243): Wartung&Unterhalt -110'721 0\n\n247.391.02 SA Frenke (249): Wartung&Unterhalt -72'476 0\n\n247.391 W&U: Gegenüber dem Voranschlag wurden u.a. die Verwaltungskostenpauschalen überprüft und\nerhöht, sowie der Ersatz und die Reparatur von Schulmobiliar mitberücksichtigt.\n\n247.391.04 SA Burg (243): Amortisation -533'742 0\n\n247.391.05 SA Frenke (249): Amortisation -405'335 0\n\n247.391 Amortisation: Die rückwirkend vom Kanton erhaltenen Gelder werden nach Deckung der\nAufwändungen zu Gunsten der Amortisation eingesetzt.\n\n247.461.01 KantSA Burg - vom Kanton -W&U 0 245'742\n\n247.461.02 KantSA Frenke - vom Kanton - W&U 0 207'742\n\n247.461 W&U: Nachdem der Landrat am 14.12.2005 in 2. Lesung die Übergangsregelung verabschiedet hat\nund die Referendumsfrist am 16.02.2006 ungenutzt abgelaufen war, hat der Kanton die Nachzahlungen\nrückwirkend auf 1.1.2004 zur Auszahlung freigeben.\n\n247.461.03\nKantSA Burg - vom Kanton -\nAmortisation 0 -574'598\n\n247.461.04\nKantSA Frenke - vom Kanton -\nAmortisation 0 231'599\n\n247.461.05 KantSA Burg - vom Kanton - Zinsen 0 306'936\n\n247.461.06 KantSA Frenke - vom Kanton - Zinsen 0 28'672\n\n247.461 Annuität: Der Beitrag "Annuität" vom Kanton für die Sekundarschulanlagen wird in unserer Rechnung\nunterteilt in Amortisation und Zins.\n\n249.301.32 Std. Löhne Raumpfl. Sekundar -12'653 0 Personelle Veränderungen, Mehraufwand Raumpflege krankeitsbedingter Ausfall\n\n\n\nSeite 37\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n249.313.01 Verbrauchsmaterial Schulanlage -15'750 0 Mehraufwand aufgrund optimierter interner Kostenzuordnung von Reinigungsmaterial (siehe Konto 241.313.11)\n\n249.314.21 Baul. Unterhalt Primartrakt 15'998 0\nCHF 17'200.-- Übertrag von Voranschlagskredit von 2005 auf das 1. Halbjahr 2006 (Arbeiten die 2005 nicht\nausgeführt wurden).\n\n249.314.31 Baul. Unterhalt: Sekundartrakt 49'119 0\nCHF 45'000.-- Übertrag von Voranschlagskredit von 2005 auf das 1. Halbjahr 2006 (Arbeiten die 2005 nicht\nausgeführt wurden).\n\n249.390.01\nStrassensektion (620)\nUmgebungsarbeiten SA Frenke -56'394 0\n\nDie Umgebungsarbeiten der Schulanlagen Burg und Frenke wurden separat ausgewiesen. Gesamthaft war der\nAufwand für beide Schulanlagen geringer als budgetiert, jedoch konnten alle notwendigen Arbeiten erledigt werden.\nDie Arbeiten sind unter anderem auch wetterabhängig.\n\n249.390.02\nSB: Koord. Wartung/Unterhalt\nVerwaltungskostenanteil -50'000 0 Verwaltung: Kostendeckung für die Koordination von Wartung/Unterhalt der Kantonalen Schulanlagen\n\n249.434.41 Gebühren MZH 0 13'607 Mehrertrag aus dem Jahr 2004.\n\n249.491.01 SA Frenke: Wartung/Unterhalt 0 72'476\n\n249.491.02 SA Frenke: Amortisation 0 405'335\n\n249.491: Diese Positionen dienen zur Neutralisation des Rechnungskreises "Kantonale Schulanlagen" (247).\n\n250.362.01 RML: Beitrag an Musikschule -31'479 0 Erhöhung der Lektionenzahl von 225 auf 233 (+8)\n\n260.302.10 Löhne Logopädie -10'545 0 Keine Praktikumskosten.\n\n260.361.01 Beitr. an Kanton: IV-Sondersch -43'207 0\n\nDie Kosten beim Kanton für IV-Sonderschulen und Heime haben im Jahr 2005 um durchschnittlich 12.1%\nzugenommen. Der Anteil der Gemeinden wird anhand der Finanzausstattung (Steuerkraf t + ungebundener\nFinanzausgleich) berechnet.\n\n260.451.61\nKt: Lohnkosten Sek-Schüler (§9 Abs.\n2 Bildungsgesetz) 0 18'307\n\nGemäss §9 Bildungsgesetz können seit 1.7.2004 die Sekundarschüler/-innen dem Kanton in Rechnung gestellt\nwerden.\n\n260.452.61 Gemeinden: Ant. Kreislogopädie 0 15'747\nDer Voranschlag beinhaltete ein zu hohes Einnahmeelement. Gegenüber der Rechnung 2004 ist eine Abnahme\nvon 33 Lektionen festzuhalten.\n\n300.390.03 Feuerwehr: Fasnacht/Chienbäse (140) -22'344 0\n\n300.390/391: Erstmals wurden die Personal- und Sachaufwendungen der Feuerwehr zu Lasten der\nFasnacht/Chienbäse verrechnet.\n\n\n\nSeite 38\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n300.391.03 Feuerwehr: Fasnacht/Chienbäse (140) -14'966 0\n\n330.314.01 Unterhalt Park- u. Zieranlagen -17'662 0\n\nDurch den ganzjährigen krankheitsbedingten Ausfall eines Mitarbeiters (50%-Pensum) mussten verschiedene\nAufträge an Dritte vergeben werden.\n\n330.390.01\nStrassenwesen (620)\nUnterhaltsarbeiten Parkanlagen 15'219 0\n\nDurch den ganzjährigen krankheitsbedingten Ausfall eines Mitarbeiters (50%-Pensum) wurden weniger interne\nStunden verrechnet, die Arbeiten wurde teilweise an Dritte vergeben.\n\n341.316.01 BR-Zins an Bürgergem. 15'895 0\nAufgrund der sich dort befindenden Wasserschutzzone werden rund CHF 16'000. -- Baurechtszins ab dem Jahr\n2005 der Wasserversorgung belastet.\n\n341.364.01 Sport- + Volksbad Gitterli AG 41'000 0\n\nDie Stadt übernimmt gegenüber der Aktiengesellschaft die Kosten für den städtischen Schulbesuch der Primar-\nund Sekundarschule und reduziert ihren Beitrag um CHF 25'000.--. Der Unterbaurechtsvertrag wird zudem\naufgrund der Nutzungseinschränkung im Grundwasserschutzbereich dahingehend abgeändert, dass eine weitere\nReduktion des Beitrages um CHF 16'000.-- resultiert. (Basis: Leistungsvereinbarung Sport- und Volksbad Gitterli\nAG / Stadt Liestal vom 13.05.2005).\n\n341.436.01 BR-Zins von Volksbad AG 0 -15'895 Siehe 341.316.01\n\n344.390.01 Strassenwesen: Stadion (620) 23'102 0\nDurch einen kontinuierlichen, vom Wetter begünstigten Unterhalt mussten keine ausserordentlichen Arbeiten\nausgeführt werden, der Baumschnitt fiel im durchschnittlichen Umfang an.\n\n344.460.01\nWaffenplatz-Entschädigung Areal\nGitterli 0 12'349\n\nAufgrund der Verselbständigung der Bürgergemeinde Liestal hat diese den Beitrag aus dem Jahr 2003 nun der\nEinwohnergemeinde zukommen lassen.\n\n350.314.01 Baulicher Unterhalt Joy 24'758 0\nCHF 15.000.-- Übertrag von Voranschlagskredit von 2005 auf das 1. Halbjahr 2006 (Arbeiten die 2005 nicht\nausgeführt wurden). Weniger Aufwand.\n\n359.365.03 Jugendarbeit + Streetwork -32'025 0\nDas Streetworkprojekt war im Budget 2005 noch nicht bekannt. Die Einnahmen der Partnergemeinden siehe unter\n359.462.03.\n\n359.390.01\nStrassenwesen (620): Freizeitanlagen,\nKinderspielplätze, Fahrende -47'259 0\n\nErstmalige korrekte interne Verrechnung der Personalstunden für alle unter diesem Konto zusammengefügten\nFreizeitanlagen (Kinderspielplätze, Skateranlage, Finnenbahn, Vita-Parcours, Fahrendenplatz).\n\n359.462.03 Gemeinden für Streetworking 0 32'500 Das Streetworkprojekt war im Budget 2005 noch nicht bekannt.\n\n440.365.03 Beitr. für Spitex-Leistungen -24'487 0 Gestiegene Nachfrage nach Spitex-Dienstleistungen.\n\n\n\nSeite 39\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n450.461.01 Beitrag Kanton 0 12'668 Einmaliger Beitrag des Kantons an Drogentherapiekosten.\n\n530.361.01 Beitr. an Ergänzungsl. AHV/IV 119'998 0\n\nDie Kosten beim Kanton für Ergänzungsleistungen haben im Jahr 2005 um durchschnittlich 6.2% zugenommen.\nDer Anteil der Gemeinden wird anhand der Finanzausstattung (Steuerkraft + ungebundener Finanzausgleich)\nberechnet.\n\n540.361.01 Stat.jugendstrafrechtl.Massn. -12'466 0\n\nDie Kosten beim Kanton für Jugenstrafrechtliche Massnahmen haben im Jahr 2005 um durchschnittlich 13.8%\nzugenommen. Der Anteil der Gemeinden wird anhand der Finanzausstattung (Steuerkraft + ungebundener\nFinanzausgleich) berechnet.\n\n540.365.03 Tagesfamilien Liestal u. Umgebung 33'922 0\nEinmalige Rückzahlung aus Vermögen des Vereins in Kumulation mit leichtem Rückgang der\nBetreuungsverhältnisse infolge neuer Tarifstruktur\n\n570.319.01 Altersleitbild -17'356 0 Projektkosten begleitetes Alterswohnen waren nicht budgetiert\n\n581.361.01 Massnahmen-/Drogentherapiek. 22'969 0 Rückgang von Therapietagen gegenüber Budget\n\n581.366.01 Unterstützungen Sozialhilfe -7'278'908 0\n\n581.366.02\nUnterstützungen Sozialhilfe (für\nBudgetzwecke) 6'240'000 0\n\n581.436.01 Rückerstattung Sozialhilfe 0 3'088'487\n\n581.436.02\nRückerstattungen Sozialhilfe (für\nBudgetzwecke) 0 -3'180'000\n\n581.451.03 Rückerstattungen Sozialhilfe 0 -123'610\n\n581.451.04 Rückerstattungen B-Flüchtlinge 0 44'580\n\n581: Siehe Bericht zur Rechnung 2005\n\n581.490.01\nVormundschaftssekretariat (101\nVerwaltungskostenanteil 0 -40'300 Neuaufteilung Personalschlüssel gemäss effektiver Dienstleistungs-Erbringung / Gegenkonto zu 101.390.01.\n\n585 Asylwesen 57'774 -57'774\n\nDie Auslastung im Heim für Asylbewerber lag im Jahr 2005 bei ca. 70%. Die Vorausleistungen (2004-2005) für eine\nFrau mit 2 Kinder für eine ausserordentliche Unterbringung im Betrag von ca. CHF 107'600.-- wird vom Kant.\nSozialamt im April/Mai 2006 zurückerwartet. Der Rechnungskreis Asylwesen schloss mit einem Ertragsüberschuss\nvon CHF 10'976.00 ab. Dieser wird als Einlage in den Fonds "Wohnheim für Asylbewerber" verbucht. Der Fonds\nbeträgt per 31.12.2005 CHF 54'321.05.\n\n586.451.01 Kanton für Projekt Job-Club 0 -45'000 Ertragskonto Projekt Job-Club siehe nächste Zeile.\n\n\n\nSeite 40\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n586.451.02 Kanton für Projekt Stabil 0 66'090\nVergleichszahl ist budgetierter Ertrag von 45'000.- (obere Zeile); Mehrertrag aufgrund mehr abgerechneter\nIntegrationsprogramme mit dem Kanton .\n\n620.301.11 Löhne Abfall/Dienstleistungen 19'288 0 Im Budget waren höhere Beträge für Dienstjubiläum, Kinderzulagen und Winterdienstpikett vorgesehen.\n\n620.301.13 Löhne Stadtgärtnerei -57'206 0\nEine Stelle, die im Stellenplan ausgewiesen ist, aber bei der Aufteilung der Lohnkonten nach Abteilungen nicht\nberücksichtigt wurde\n\n620.312.40 Stromverbr. öffentl. Beleucht. 15'824 0 Der Ersatz von alten Lampen und eine angepasste Tarifstruktur haben sich positiv ausgewirkt.\n\n620.313.02 Treibst.,Pneus,Schmierst.Werkh -13'630 0 Der grosse Posten auf diesem Konto ist der Treibstoff, hier spüren wir die Erhöhung der Treibstoffkosten.\n\n620.313.04 Material für Winterdienst -26'393 0\n\nVorallem im Januar, Februar und März 2005 hatten wir einige Einsätze aufgrund von Winterglätte, die mehrere\nTage andauerten. Entsprechend hoch war der Salzverbrauch, wobei unsere Streuer den Anforderungen des\nUmweltschutzes entsprechen und auf geringe Mengen eingestellt sind (5-7.5gr/m2).\n\n620.314.12 Unterh. Str.,Trottoirs,Brücken -73'325 0\nSteinenbrüggli, erste Massnahmen: CHF 44'000.-, aufgrund von Vandalismus mussten die Abfallkübel im Stedtli\ndurch eine robustere Ausführung ersetzt werden CHF 24'000. -.\n\n620.314.40 Unterh. Strassenbeleuchtung -14'921 0\nEnde Jahr mussten aus Sicherheitsgründen noch unerwartet vier angerostete Kandelaber an der Frenkenstrasse\nersetzt werden.\n\n620.315.02 Unterh. Masch./Fahrz. Werkhof -25'362 0\n\nAm LKW-Saurer mussten grössere Reparaturen durchgeführt werden. Die neue verkehrsrechtliche Regelung für\nLKW und Anhänger bewirkt höhere Kosten im Service. An der Wischmaschine, die täglich im Einsatz steht, hatten\nwir ebenfalls einen erhöhten Reparaturaufwand (4-jährig).\n\n620.316.51\nPachtzinsen für Parkplätze (SBB,\nBürgergem., Grienmatt) 18'527 0 Reduktion des Baurechtszinses gemäss neuen Verträgen.\n\n620.318.03 Arbeiten durch Dritte -11'965 0 Projekt Weiterentwicklung Betriebe\n\n620.364.51 Beitrag an Parkhaus Bücheli AG 50'000 0\nDer Beitrag an das Parkhaus Bücheli wurde ab 2005 mit ER-Beschluss 2004/21 vom 15.12.2004 um CHF\n50'000.— reduziert.\n\n620.381.51 Ertragsüberschuss Parkplatzfonds -76'755 0\n\nHöhere Einlage in den Fonds für Parkraumbeschaffung aufgrund Reduktion des Beitrages an das Parkhaus Bücheli\n(CHF 50'000.--) sowie Reduktion von Baurechtszinszen (CHF 15'000.--) und aufgrund höheren\nParkplatzmieteinnahmen.\n\n620.390.99 Gemeindestrassen 1'383'600 0\nErstmalige Erfassung der internen Personalkosten für den betrieblichen und baulichen Unterhalt der\ngemeindeeigenen Strassen.\n\n\n\nSeite 41\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n620.434.30 Gebühren aus Parkuhren 0 54'643 Erhöhung der Anzahl gebührenpflichtiger Parkplätze und gute Zahlungsmoral\n\n620.434.52 Parkgebühren Grienmatt 0 -13'878 Weniger Kurzparkierer da unattraktiv.\n\n620.436.99 Lohnrückverg. Pers.vers.Werkh. 0 52'521 Taggelder (krankheitsbedingter Ausfall eines Mitarbeitenden des Unterhaltsdienstes)\n\n620.490.03\nStrassenwesen (243)\nUmgebungsarbeiten SA Burg 0 -83'600\n\nDie Umgebungsarbeiten der Schulanlagen Burg und Frenke wurden separat ausgewiesen. Gesamthaft war der\nAufwand für beide Schulanlagen geringer als budgetiert, jedoch konnten alle notwendigen Arbeiten erledigt werden.\nDie Arbeiten sind unter anderem auch wetterabhängig.\n\n620.490.06 Strassenwesen: Parkanlagen (330) 0 -15'219 Siehe 330.390.01\n\n620.490.08 Strassenwesen: Stadion (344) 0 -23'102 Siehe 344.390.01\n\n620.490.09\nStrassenwesen (359): Freizeitanlagen,\nKinderspielplätze, Fahrende 0 47'259 Siehe 359.390.01\n\n620.490.11 Leitung Betrieb Wasservers. (700) 0 -29'982\nProjekte wurden in der Wasserversorgung bearbeitet und die Bereichsleitung, die beratende Aufgaben erfüllte,\nwurde hier entlastet.\n\n620.490.13 Leitung Betrieb Abwasser (710) 0 -10'192\nUnterhaltsarbeiten an den Schächten und Strassensammlern wurden durch eigenes Personal erledigt, so wurde die\nBereichsleitung in der Projektarbeit (z.B. Durchführung von Submissionen) entlastet.\n\n620.490.15 Leitung Betrieb Abfallbes. (720) 0 -29'716 Mitarbeit der Bereichsleitung bei umfangreichem Sparprojekt\n\n620.490.16 Strassenwesen: Friedhof (740) 0 21'885 Aufhebung eines Grabfeldes\n\n620.490.19 Strassenwesen: Buswartehallen (651) 0 13'347\nErstmalige korrekte Verrechnung der Aufwendungen für die Reinigung und kleinere Reparaturen der\nBuswartehallen.\n\n620.490.20\nStrassenwesen (249):\nUmgebungsarbeiten SA Frenke 0 56'394 Siehe 620.490.03\n\n620.490.99 Gemeindestrassen 0 36'400 Siehe 620.390.99\n\n651.390.01 Strassenwesen: Buswartehallen (620) -13'347 0 Siehe 620.490.19\n\n700.308.01 Temp. Arbeitskräfte Wasservers 12'589 0 Aushilfskräfte wurden nur für die Ablesung eingesetzt\n\n700.312.01 Energie, Heizmat. Wasservers. 13'435 0 Ausfall Pumpwerk Gitterli wegen Reparaturarbeiten\n\n\n\nSeite 42\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n700.314.03 Unterhalt Leitungsnetz -20'638 0 Kein grösseres Projekt durchgeführt\n\n700.314.04 Rep. Wasserleitungsbrüche 16'423 0 Das Lecküberwachungssystem führt zur Früherkennung von Rohrleitungsbrüchen und zu Kostenersparnissen.\n\n700.314.05 Unterhalt öffentliche Brunnen 16'838 0 Sanierung Banntagsbrunnen musste auf 2005 verlegt werden (Rückstellung beantragt).\n\n700.316.01 Baurechtszinsen und Entsch. -24'013 0\nGitterli-Areal. Aufgrund der sich dort befindenden Wasserschutzzone werden rund CHF 16'000.-- Baurechtszins ab\ndem Jahr 2005 der Wasserversorgung anstelle der Einwohnerkasse (rsp. Sport- und Volksbad Gitterli AG) belastet.\n\n700.318.03 Leckuntersuchungen 14'968 0 Rückgang der Drittaufträge infolge des eigenen Lecküberwachungssystems\n\n700.318.04 Waldbewirtschaftung Helgenweid -22'866 0 Borkenkäfer\n\n700.380.01 Mehr-Ertrag für Wasservers. -174'311 0\nDer Ertragsüberschuss wird als Einlage in die Spezielfinanzierung Wasserversorgung verbucht. Die Verpflichtung\nder Einwohnergemeinde gegenüber der Wasserversorgung beträgt per 31.12.2005 CHF 1'480'491.81.\n\n700.390.03 Leitung Betrieb Wasservers (620) 29'982 0 Siehe 620.490.11\n\n700.392.01 Zinsen a/Schuld Wasservers. (940) 27'215 0\nEinerseits hat das zu verzinsende Kapital abgenommen, anderseits wurde mit einem um 0.4% niedrigeren Zinssatz\nals im Voranschlag 2005 gerechnet.\n\n700.434.01 Wasserbezugs-Gebühren 0 -22'298 Geringerer Wasserverkauf\n\n710.314.01 Unterh. Kanalisationsleit.netz 77'389 0 Projekt Inliner Fraumatt musste auf 2005 verschoben werden (Rückstellung beantragt).\n\n710.318.01 Kanalreinigung, -Fernsehen 11'633 0 Fernsehaufnahmen wurden auf Projekte und auftretende Problemstellungen abgestimmt.\n\n710.332.01 Verw.vermögen Abwasserbeseit. 476'404 0 Die aus der Vorfinanzierung abzuschreibenden Nettoinvestitionen waren um ca. 476'000.-- kleiner als vorgesehen.\n\n710.361.01 Abwassergebühren an Kanton 261'783 0 Geringerer Wasserverkauf, korrekte Rechnungstellung der Schwemmgebühren\n\n710.380.01 Mehr-Ertrag für Abwasserbeseit -323'360 0\nDer Ertragsüberschuss wird als Einlage in die Spezielfinanzierung Abwasserbeseitigung verbucht. Die Verpflichtung\nder Einwohnergemeinde gegenüber der Abwasserbeseitigung beträgt per 31.12.2005 CHF 4'784'549.67.\n\n710.390.03 Leitung Betrieb Abwasserbes. (620) 10'192 0 Siehe 620.490.13\n\n710.431.01 Gebühr für Kanalisationsanschl 0 -17'456\n\nDiese Gebühreneinnahme beträgt 60 % der kantonalen Baubewilligungsgebühr. Sie ist also direkt von den\nBaubewilligungen abhängig. Diese können von uns nur im Mittel abgeschätzt werden. Abweichungen sind somit\nsystembedingt vorgegeben. Die Abweichungen sind einmal positiv wie 2004, dann wieder negativ wie 2005. Dies\nlässt sich leider nicht ändern.\n\n\n\nSeite 43\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n710.434.01 Abwassergebühren 0 -33'718 Siehe 710.361.01\n\n710.482.01 Entnahme aus Vorfinanzierung 0 -476'404\nDie Nettoinvestitionen von CHF 223'596.20 werden aus der Vorfinanzierung bezahlt. Diese beträgt per 31.12.2005\nCHF 4'750'970.85. Der Voranschlag ging von einem deutlich höheren Investitionsvolumen aus.\n\n710.492.01 Zinsen f. Guth. Abwasserbes.(940) 0 -19'194\nEinerseits hat das zu verzinsende Kapital zugenommen, anderseits wurde mit einem um 0.4% niedrigeren Zinssatz\nals im Voranschlag 2005 gerechnet.\n\n720.318.02 Kehrichteinsamml. durch Dritte 16'086 0 Im Voranschlag wurde eine Erhöhung der LSVA eingerechnet.\n\n720.332.01 VV: Kompostierungsanl.Buchhal. -17'010 0\nAufgrund des positiven Ergebnisses der Abfallbeseitigung wurde der Restbuchwert (Investitionsbeitrag an die\nKompostierungsanlage Buchhalde) vollständig abgeschrieben.\n\n720.351.01 Kanton: KVA Basel 21'341 0 Im Voranschlag wurde eine Erhöhung der Gebühren eingerechnet.\n\n720.380.01 Mehr-Ertrag für Abfallbeseit. -173'596 0\nDer Ertragsüberschuss wird als Einlage in die Spezielfinanzierung Abfallbeseitigung verbucht. Die Verpflichtung der\nEinwohnergemeinde gegenüber der Abfallbeseitigung beträgt per 31.12.2005 CHF 173'596.16.\n\n720.390.92 Leitung Betrieb für Abfallbes. 29'716 0 Siehe 620.490.15\n\n720.434.01 Ertr. Vignetten/Containergeb. 0 83'344\nAls Annahme wurde die Rechnung 2003 genommen. Jahresschwankungen im Vignettenverkauf entsprechen nicht\nden Schwankungen der eingesammelten Tonnagen.\n\n720.435.03 Altglas Entsorgungsgebühr 0 21'738 Die Rückerstattungen waren höher als angenommen.\n\n720.480.01 Mehr-Aufwand für Abfallbes. 0 -19'500 Der budgetierte Aufwandüberschuss ist dank vorgenannten Kommentierungen nicht eingetreten.\n\n740.314.01 Baul. Unterh. Hochb. Friedhof -12'875 0\nEine Fassadenseite des Gebäudes für die Aufbewahrung der Särge und Urnen (Leichenhalle) musste saniert\nwerden.\n\n740.318.02 Transport-/Kremationskosten -11'896 0\n\nDer budgetierte Betrag von CHF 37'000.- für die Kremationskosten des Jahres 2005 war zu tief angesetzt. Die\nAnzahl der Kremationen nimmt zu. Es gibt durchschnittlich 100 Todesfälle im Jahr. Ca. 85 % davon sind\nKremationen. Im Budget 2006 wurde diesem Umstand bereits Rechnung getragen.\n\n740.390.02 Strassensekt.:Arb. Friedhof (620) -21'885 0 Siehe 620.490.16\n\n770.366.01 Landschaft-Bewirtschaftungsbeiträge 10'843 0 Die Umsetzung des neuen Bewirtschaftungskonzepts führt zu Beiträgen von ca. CHF 5'000.-.\n\n861.410.01 Industr. Werke BS: Abgabe 0 -73'691\n\nGewinnbeteiligung 2004: Die Gewinnbeteiligung basiert auf dem durchschnittlichen Gewinn der Erdgasversorgung\nder letzten 5 Jahren. Das sehr gute Ertragsjahr 1999 wurde durch das knapp negative Jahr 2004 ersetzt und somit\nsinkt die Gewinnbeteiligung markant.\n\n\n\nSeite 44\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n862.428.01\nWärmeversorgung Frenkenbündten\nLiestal AG 0 82'000\n\nDer Einwohnerrat hat anlässlich der Sitzung vom 15.12.2004 die Veräusserung des Aktienkapitals an der\nWärmeversorgung Frenkenbündten Liestal AG im Betrage von CHF 200'000.-- zugestimmt. Daraus resultierte ein\nBuchgewinn von CHF 82'000.--, weil in der Vergangenheit in erwähntem Betrag bereits Abschreibungen\nvorgenommen wurden.\n\n900.400.01 Nat. Pers., Steuern lauf. Jahr 0 1'599'749\n\n901.400.11 Pausch. Steueranr./Ertr.mind. 0 10'975\n\n901.400.12 Eingang abgeschr. Forderungen 0 62'145\n\n901.400.13 Nachträge aus Vorjahren 0 -249'000\n\n901.400.20 Nat. Personen, Steuern 2000 0 -20'673\n\n901.400.21 Nat. Personen, Steuern 2001 0 19'272\n\n901.400.22 Nat. Personen, Steuern 2002 0 77'983\n\n901.400.23 Nat. Personen, Steuern 2003 0 1'716'371\n\n901.400.24 Nat. Personen, Steuern 2004 0 2'132'016\n\n901.400.99 Nat. Personen, Steuern 1999 0 -18'760\n\n900/901: Die Steuereinnahmen haben sich vom Jahr 2002 ins Jahr 2003 umd 7,5% erhöht. Dieses hohe\nWachstum ist im Wesentlichen eine Folge des Wegfalls ausserordentlicher Faktoren, die aus der\nBemessungslücke 1999/2000 auf die Steuerjahre 2001 und 2002 vorgetragen werden konnten. Für das\nSteuerjahr 2004 zeichnet sich ein Wachstum von knapp 1% ab und für das Jahr 2005 wird ein Wachstum von\n2% prognostiziert.\n\n902.400.01 Nat. Personen, Quellensteuer 0 357'867\nDie Rückforderung der Quellensteueranteile der Ev-.Ref. Kirche sowie eine ordentliche Zunahme tragen zu diesen\nMehreinnahmen bei.\n\n903.334.01\nAbschreibungen und Erlasse Nat.\nPersonen -68'163 0\n\nDie effektiven Steuerabschreibungen bewegen sich im Rahmen wie 2004. Damals wurden zusätzlich\nRückstellungen von CHF 150'000.-- für zukünftige Steuerabschreibungen verbucht. Auf eine weitere Rückstellung\nwurde im 2005 verzichtet.\n\n904.401.01\nErtragssteuern jur. Personen\nlaufendes Jahr 0 -363'669\n\n904.402.01\nKapitalsteuern jur. Personen\nlaufendes Jahr 0 760'839\n\n905.401.13 Nachträge aus Vorjahren 0 -173'000\n\n905.401.22 Jur. Personen, Steuern 2002 0 37'838\n\n905.401.23 Jur. Personen, Steuern 2003 0 386'733\n\n904/905: Veranlagungsbehörde der Juristischen Personen ist die Kantonale Steuerverwaltung. Der\nVeranlagungsstand per 31.01.2006 betrug für das Steuerjahr 2003 91% und für das Steuerjahr 2004 70%.\nAufgrund der bekannten Daten wurden für die Jahre 2003, 2004 und 2005 zusätzliche Steuererträge geschätzt\nund eingebucht.\n\n\n\nSeite 45\n\nKonto Bezeichnung Im Vergleich zum\nVoranschlag 2005\n\nErläuterung\n\n- / mehr\nAufwand\n\n- / weniger\nErtrag\n\n+ / weniger\nAufwand\n\n+ / mehr\nErtrag\n\n905.401.24 Jur. Personen, Steuern 2004 0 359'307\n\n921.441.01 Finanzausgleich 0 1'822'847\nDie Stadt Liestal lag mit CHF 174.--/Einwohner unter dem Ausgleichsniveau. Multipliziert mit der durchschnittlichen\nEinwohnerzahl von 12'958 ergibt dies den positiven ungebundenen Finanzausgleich\n\n940.318.01 Depotgebühren, Kommissionen 17'147 0\n\nSeit 2005 wird die Steuerrechnung von Kanton und Stadt auf einer Rechnung zusammengefasst. Dafür wurde eine\nneues Bankkonto für die Einzahlungen benötigt, welches auf den Kanton lautet. Somit entfallen der Stadt die\nBankeinzahlungsspesen.\n\n940.322.01 Schuldzinsen 57'775 0\n\nDie Zinsbelastung sinkt dank Darlehensrückzahlungen im Vorjahr 2004 weiter. Sie wird auch 2006 weiter sinken\naufgrund der vorgenommenen Darlehensrückzahlungen im 2005. Die Zinssituation auf dem Kapitalmarkt ist im\nVergleich zu unseren Schulddarlehen immer noch günstig, doch aufgrund der positiven Konjunkturdaten tendenziell\nsteigend.\n\n940.392.01 Zinsen an Spezialfinanzierung 15'030 0\nEinerseits hat das zu verzinsende Kapital zugenommen, anderseits wurde mit einem um 0.4% niedrigeren Zinssatz\nals im Voranschlag 2005 gerechnet.\n\n940.422.01 Aktivzinsen 0 13'488\nGegenüber dem Vorjahr konnten zusätzliche Zinseinnahmen aus kurz- und mittelfristigen Geldanlagen im Betrag\nvon über CHF 23'000.-- verbucht werden.\n\n940.422.03 Zinsen auf Investitionen 0 -24'100 Korrektur der Verzinsung auf Investit ion Gräubern aus dem Jahr 2004.\n\n940.492.01 Zinsen von Spezialfinanzierung 0 -27'302\nEinerseits hat das zu verzinsende Kapital abgenommen, andererseits wurde mit einem um 0.4% niedrigeren\nZinssatz als im Voranschlag 2005 gerechnet.\n\n941.321.01 Vergütungszins auf Steuern 10'951 0\n\n941.321/421: Nachwievor sind die Vergütungs- und Verzugszinsen eine schwer einschätzbare Grösse, hangen\ndiese doch von jeden einzelnen Steuerzahlenden und dem Zahlungsrythmus ab.\n\n941.421.01 Verzugszinsen Steuern 0 273'972\n\n942.330.02 Abschreibung Liegenschaften FV -586'438 0 Nicht budgetierte aber geplante Wertberichtigung auf den Parzellen Bücheli und Kanonengasse 53.\n\n942.382.01\n\nEinl. Vorfinanz. Heimfall\nLiegenschaften des FV Restaurant\nAmthaus SR-Beschluss 141/1.4.2003 -15'000 0 Im Jahr 2004 wurde die Einlage in die Vorfinanzierung irrtümlich nicht getätigt. Dies wurde im 2005 nachgeholt.\n\n942.423.02 Baurechtszinsen 0 -15'133 Eine Prüfung der Baurechtszinsen ergab eine leichte Ertragsreduktion.\n\n942.424.01 Buchgewinn auf Liegensch. FV 0 97'100\nVerkauf des Grundstücks Parzelle Nr. 2962, 329m2, Kesselweg, im Betrag von CHF 130'000.--. Daraus\nresultierender Buchgewinn CHF 97'100.--.\n\n\n\t5 Rechnung 2005 LR Zusammenzug.pdf\n\t0\n\t1\n\t2\n\t3\n\t4\n\t5\n\t6\n\t7\n\t8\n\t9\n\n\t6 Rechnung 2005 LR Artengliederung.pdf\n\t3\n\t30\n\t31\n\t32\n\t33\n\t35\n\t36\n\t38\n\t39\n\t4\n\t40\n\t41\n\t42\n\t43\n\t44\n\t45\n\t46\n\t48\n\t49\n\n\t7 Rechnung 2005 LR ohne Detailkonti.pdf\n\t0\n\t011\n\t01130\n\t01131\n\t01143\n\t012\n\t01230\n\t01231\n\t01243\n\t020\n\t02030\n\t02031\n\t02033\n\t02035\n\t02039\n\t02043\n\t02045\n\t02046\n\t02049\n\t030\n\t03030\n\t090\n\t09030\n\t09031\n\t09033\n\t09039\n\t09042\n\t09043\n\t1\n\t100\n\t10031\n\t10046\n\t101\n\t10130\n\t10131\n\t10135\n\t10139\n\t10141\n\t10143\n\t113\n\t11330\n\t11331\n\t11333\n\t11343\n\t11349\n\t140\n\t14030\n\t14031\n\t14032\n\t14033\n\t14043\n\t14045\n\t14046\n\t14049\n\t150\n\t15031\n\t15043\n\t151\n\t15131\n\t15133\n\t15136\n\t15142\n\t15146\n\t160\n\t16030\n\t16031\n\t16033\n\t16035\n\t16038\n\t16039\n\t16043\n\t16046\n\t16048\n\t161\n\t16130\n\t16131\n\t16143\n\t16146\n\t2\n\t200\n\t20030\n\t20031\n\t20035\n\t20045\n\t20046\n\t210\n\t21030\n\t21031\n\t21035\n\t21036\n\t21043\n\t21045\n\t21046\n\t212\n\t21230\n\t21231\n\t21246\n\t220\n\t22030\n\t22031\n\t230\n\t23031\n\t23045\n\t23049\n\t231\n\t23131\n\t240\n\t24030\n\t24031\n\t24033\n\t24039\n\t24042\n\t24043\n\t241\n\t24130\n\t24131\n\t24133\n\t24138\n\t24139\n\t24142\n\t24143\n\t24145\n\t243\n\t24330\n\t24331\n\t24333\n\t24339\n\t24342\n\t24343\n\t24346\n\t24349\n\t244\n\t24430\n\t24431\n\t24433\n\t24439\n\t24442\n\t24443\n\t24446\n\t245\n\t24531\n\t24533\n\t24542\n\t246\n\t24630\n\t24631\n\t247\n\t24738\n\t24739\n\t24746\n\t24748\n\t24749\n\t249\n\t24930\n\t24931\n\t24933\n\t24939\n\t24942\n\t24943\n\t24946\n\t24949\n\t250\n\t25031\n\t25036\n\t260\n\t26030\n\t26031\n\t26035\n\t26036\n\t26043\n\t26045\n\t26046\n\t261\n\t26131\n\t292\n\t29246\n\t295\n\t29530\n\t29531\n\t29536\n\t29543\n\t29546\n\t3\n\t300\n\t30031\n\t30036\n\t30039\n\t30043\n\t301\n\t30131\n\t30133\n\t30136\n\t302\n\t30231\n\t30233\n\t30238\n\t310\n\t31031\n\t31033\n\t31036\n\t31043\n\t320\n\t32042\n\t32045\n\t330\n\t33031\n\t33036\n\t33039\n\t340\n\t34031\n\t34033\n\t34036\n\t341\n\t34131\n\t34133\n\t34136\n\t34143\n\t344\n\t34430\n\t34431\n\t34433\n\t34439\n\t34442\n\t34443\n\t34446\n\t350\n\t35031\n\t35043\n\t359\n\t35931\n\t35936\n\t35939\n\t35942\n\t35943\n\t35946\n\t4\n\t410\n\t41030\n\t41036\n\t440\n\t44036\n\t450\n\t45046\n\t460\n\t46031\n\t461\n\t46131\n\t46136\n\t46139\n\t46143\n\t46146\n\t5\n\t520\n\t52045\n\t530\n\t53036\n\t540\n\t54030\n\t54036\n\t54046\n\t560\n\t56036\n\t56043\n\t570\n\t57030\n\t57031\n\t57036\n\t57038\n\t57048\n\t57049\n\t581\n\t58130\n\t58131\n\t58133\n\t58136\n\t58139\n\t58143\n\t58145\n\t58149\n\t585\n\t58530\n\t58531\n\t58533\n\t58536\n\t58538\n\t58539\n\t58543\n\t58545\n\t58548\n\t58549\n\t586\n\t58631\n\t58645\n\t589\n\t58931\n\t58936\n\t58943\n\t590\n\t59036\n\t591\n\t59136\n\t6\n\t620\n\t62030\n\t62031\n\t62033\n\t62036\n\t62038\n\t62039\n\t62042\n\t62043\n\t62048\n\t62049\n\t640\n\t64033\n\t651\n\t65130\n\t65131\n\t65133\n\t65136\n\t65139\n\t65143\n\t690\n\t69031\n\t69036\n\t7\n\t700\n\t70030\n\t70031\n\t70033\n\t70035\n\t70036\n\t70038\n\t70039\n\t70042\n\t70043\n\t70048\n\t70049\n\t710\n\t71031\n\t71033\n\t71036\n\t71038\n\t71039\n\t71042\n\t71043\n\t71048\n\t71049\n\t720\n\t72030\n\t72031\n\t72033\n\t72035\n\t72036\n\t72038\n\t72039\n\t72043\n\t72046\n\t72048\n\t730\n\t73033\n\t740\n\t74030\n\t74031\n\t74033\n\t74036\n\t74038\n\t74039\n\t74042\n\t74043\n\t74046\n\t74048\n\t74049\n\t770\n\t77031\n\t77033\n\t77036\n\t780\n\t78031\n\t78033\n\t78036\n\t78043\n\t785\n\t78531\n\t78539\n\t78543\n\t790\n\t79031\n\t79033\n\t8\n\t800\n\t80030\n\t80031\n\t80036\n\t810\n\t81036\n\t820\n\t82036\n\t82041\n\t840\n\t84033\n\t841\n\t84131\n\t84139\n\t84143\n\t860\n\t86041\n\t861\n\t86141\n\t862\n\t86242\n\t869\n\t86931\n\t9\n\t900\n\t90040\n\t901\n\t90140\n\t902\n\t90240\n\t903\n\t90333\n\t904\n\t90440\n\t905\n\t90540\n\t906\n\t90633\n\t921\n\t92144\n\t931\n\t93140\n\t940\n\t94031\n\t94032\n\t94033\n\t94039\n\t94042\n\t94049\n\t941\n\t94132\n\t94142\n\t942\n\t94231\n\t94233\n\t94238\n\t94242\n\t94243\n\t961\n\t96136\n\t96138\n\t96144\n\t96148\n\t96149\n\t962\n\t96231\n\t96238\n\t96248\n\t96249\n\t963\n\t96331\n\t96338\n\t96344\n\t96348\n\t96349\n\t964\n\t96431\n\t96436\n\t96438\n\t96448\n\t96449\n\t990\n\t99033\n\t999\n\t99948\n\n\t8 Rechnung 2005 IR Zusammenzug.pdf\n\t0\n\t1\n\t2\n\t3\n\t5\n\t6\n\t7\n\t8\n\t9\n\n\t9 Rechnung 2005 IR Artengliederung.pdf\n\t5\n\t50\n\t52\n\t56\n\t58\n\t59\n\t6\n\t61\n\t62\n\t66\n\t69\n\n\t10 Rechnung 2005 BR Zusammenzug.pdf\n\t1\n\t10\n\t11\n\t13\n\t14\n\t15\n\t18\n\t19\n\t2\n\t20\n\t28\n\t29\n\n\n\n\n