2025-31 Rechnung_2024

text: \n \n\n 2025-31 \n \n\n \n\n \n\n \n\nSTADT LIESTAL \n\nEINWOHNERGEMEINDE \n \n\n \n\nRECHNUNG \n \n\n2024 \n\n \n1. Zusammenfassung Rechnung 2024 \n\n2.  Anträge \n\n3. Erläuterungen Rechnung 2024 Einwohnerkasse \n\n4. Spezialfinanzierungen \n\n5. Investitionsrechnung: Einwohnerkasse und Spezialfinanzierungen \n\n6. Erfolgsrechnung nach lokaler Gliederung \n\n7. Kennzahlen (Übersicht) \n\n \n\nAnhang, weisser Teil \n\nDaten zur Rechnung 2024 gemäss Kantonaler Rechnungslegung (HRM2) \n\n \n\n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n2/52 \n\nAbkürzungen \n\n \n\nAHV Alters- und Hinterlassenenversicherung \n\nBLPK Basellandschaftliche Pensionskasse \n\nBU24 Budget 2024 \n\nEK Einwohnerkasse \n\nEL Ergänzungsleistung \n\nEP Entwicklungsplan \n\nFA (FAG) Finanzausgleich (Finanzausgleichsgesetz) \n\nGeBPA Gesetz über die Betreuung und Pflege im Alter \n\nGFS/RFS Gemeindeführungsstab/Regionaler Führungsstab \n\nHRM2 Harmonisiertes Rechnungsmodell 2 (gültig ab 1.1.2014) \n\nIV Invalidenversicherung \n\nJP Juristische Personen \n\nKantSA Kantonale Schulanlagen \n\nKESB Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde \n\nKG Kindergarten \n\nKLIB Klientenbuchhaltung (Soziale Dienste) \n\nKSA Kantonales Sozialamt \n\nMZH Mehrzweckhalle \n\nNetto Ertrag abzgl. Aufwand bzw. Einnahmen abzgl. Ausgaben \n\nNP Natürliche Personen \n\nRE Rechnung \n\nRE24 Rechnung 2024 \n\nRML Regionale Musikschule Liestal \n\nSA Schulanlage \n\nSek Schulstufe Sekundar \n\nSF Spezialfinanzierung \n\nSR Stadtrat \n\nSRFWL Stützpunkt- und Regionalfeuerwehr Liestal \n\nTCHF in CHF 1’000 \n\nVJ Vorjahr \n\nVV Verwaltungsvermögen \n\nW&U Wartung und Unterhalt bzw. Instandsetzung \n\nZS/ZSO Zivilschutz/Zivilschutzorganisation \n\nABW Abweichung \n\n  \n\n \n \n\nVorzeichenregelung \n\nalle Beträge/Jahr sind Nettobeträge, also Ertrag minus Aufwand; \n+/oder kein Vorzeichen/plus = Erträge \n-/minus = Aufwände \n\n  \n\n\n\n \n\n 3/52 \n\nInhaltsverzeichnis \n\n  \n\nAbkürzungen 2 \n\nVorzeichenregelung 2 \n\n1. Zusammenfassung Rechnung 2024 4 \nEinwohnerkasse 4 \n\nKennzahlen (Einwohnerkasse) 5 \nErfolgsrechnung Stadt Liestal 8 \nBilanz 9 \nGeldflussrechnung 10 \n\nSpezialfinanzierungen 12 \nWasserversorgung 12 \nAbwasserbeseitigung 12 \nAbfallbeseitigung 13 \n\n2. Anträge 13 \n\n3. Erläuterungen Rechnung 2024 Einwohnerkasse 14 \nErfolgsrechnung – Ertrag 14 \n\nNettoertrag nach lokaler Gliederung 14 \nSteuererträge 15 \nRessourcenausgleich 17 \nLokale Erträge 18 \nFinanzvermögen mit Buchgewinnen/-verlusten 18 \n\nErfolgsrechnung – Aufwand 19 \nNettoaufwand nach lokaler Gliederung 19 \nLeistungserbringer 21 \nLeistungsbezüger 22 \nAbschreibungen 24 \nSachaufwand nach lokaler Gliederung 25 \nPersonalaufwand nach lokaler Gliederung 25 \n\nBilanz – Aktiven 26 \nBilanz –  Passiven 28 \n\n4. Spezialfinanzierungen 31 \nWasserversorgung 31 \n\nErfolgsrechnung (netto) nach lokaler Gliederung 31 \nAbwasserbeseitigung 33 \n\nErfolgsrechnung (netto) nach lokaler Gliederung 33 \nAbfallbeseitigung 34 \n\nErfolgsrechnung (netto) nach lokaler Gliederung 34 \n\n5. Investitionsrechnung: Einwohnerkasse und Spezialfinanzierungen 35 \nInvestitionen – Zusammenfassung und Abweichungen zum BU24 35 \n\nEinwohnerkasse 35 \nSpezialfinanzierung Wasserversorgung 36 \nSpezialfinanzierung Abwasserbeseitigung 37 \nSpezialfinanzierung Abfallbeseitigung 37 \n\n6. Erfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung 38 \n\n7. Kennzahlen (Übersicht): 48 \nEinwohnerkasse 48 \nWasserversorgung 50 \nAbwasserbeseitigung 51 \nAbfallbeseitigung 52 \n\n \n \n\n  \n\n\n\n4/52 \n\n1.  Zusammenfassung Rechnung 2024 \n\nEinwohnerkasse \n\n \nRechnung 2024 mit Defizit von 974'000 Franken \n \nBereits im Budget 2024 wurde ein Verlust von CHF 2.1 Mio. Franken angezeigt. Dieses \nnegative Ergebnis hat sich leider bewahrheitet. Die steuerfinanzierte Einwohnerkasse \nschliesst mit einem Defizit von CHF 974’000.-- ab. Ohne Entnahme aus der \nfinanzpolitischen Reserve läge das Defizit bei CHF 6.3 Mio. Franken. Ein \nBundesgerichtsentscheid bei der Altersbetreuung sowie nicht beeinflussbare höhere \nFallzahlen in der Sozialhilfe und Asyl führten zu Mehrkosten von CHF 3.0 Mio. Der \nSelbstfinanzierungsgrad liegt bei minus 39%, was zu einer weiteren Verschuldung \nführt. Das verzinsliche Fremdkapital liegt per Ende 2024 bei CHF 65.4 Mio. (Rechnung \n2023: CHF 56.9 Mio.). Der Stadtrat hat daher für das Jahr 2026 eine neue \nAufgabenüberprüfung angeordnet. Auch bei der Erarbeitung des Budgets 2026 wird \nder Stadtrat bereits Gegensteuer geben müssen. \n \nIm Jahr 2024 erzielte die steuerfinanzierte Einwohnerkasse einen Ertrag von CHF 58.7 Mio. \n(BU: CHF 55.6 Mio.). Bei einem Aufwand von CHF 59.7 Mio. (BU: CHF 57.7 Mio.) resultiert \nsomit ein Defizit in der Höhe von CHF 974'000.--. Im 2022 und 2023 wurde noch ein Gewinn \nvon «0» Franken angezeigt. Dies weil die damaligen Überschüsse der finanzpolitischen \nReserve zuflossen. Das aktuelle Ergebnis kommt allerdings nur dank der vollumfänglichen \nEntnahme aus der finanzpolitischen Reserve in der Höhe von CHF 5.3 Mio. zustande. Ohne \ndiese Entnahme läge das Defizit bei CHF 6.3 Mio.  \n\nBereits im Budget 2024 wurde ein Defizit von CHF 2.15 Mio. angezeigt. Darin enthalten \nwaren auch Infrastrukturbeiträge in der Höhe von CHF 2.14 Mio. Das budgetierte operative \nErgebnis lag somit bei minus CHF 4.3 Mio. Weil die Infrastrukturabgaben aufgrund \nVerzögerungen im Baubewilligungsverfahren ausblieben, liegt das Rechnungs- wie auch das \noperative Ergebnis 2024 bei minus 6.3 Mio. Franken.  \n\nDie grössten Abweichungen lassen sich insbesondere auf einige grössere Positionen \nzurückführen, die sich dem Handlungsspielraum des Stadtrats entziehen. Das \nBundesgericht entschied, dass die effektiven Alters- und Pflegekosten durch die Gemeinden \nzu tragen sind. Die bisher geltenden Normkosten stünden im Widerspruch zum Gesetz. \nDieser Entscheid und die demographische Entwicklung führten alleine zu Mehrkosten von \n1.6 Mio. Franken. Steigende Fallzahlen in der Sozialhilfe, im Kinder- und \nErwachsenenschutz (KES) und im Asylbereich sowie höhere Leistungen der Spitex, hatten \nweitere CHF 1.4 Mio. an Mehraufwänden zur Folge. Trotz Nullrunde bei der Teuerung lagen \ndie Lohnkosten bei den Lehrpersonen um CHF 437'000.-- höher als budgetiert. \n\nWährend die gesamten Steuererträge auf den ersten Blick dem Budget entsprechen, \nkonnten höhere Steuereinbuchungen aus den Vorjahren (+CHF 1.5 Mio.) sowie höhere \nQuellensteuern (CHF +0.5 Mio.) eingebucht werden. Allerdings mussten die Steuererträge \nder natürlichen Personen für das Jahr 2024 um CHF 1.5 Mio. nach unten korrigiert werden. \nDie Steuererträge der Stadt Liestal entwickelten sich schwächer als in den budgetierten \nKonjunkturprognosen des Kantons erwartet. \n\nAus dem Ressourcenausgleich erhielt die Stadt lediglich CHF 225'000.-- (BU: CHF 0.6 Mio.). \nDiese Abweichungen sind rechnerisch zwar nachvollziehbar. Dennoch erweist sich der \nFinanzausgleich erneut als ein Buch mit sieben Siegeln, da der Stadt im Vorjahr noch gegen \nCHF 2.0 Mio. zuflossen. \n\nAufgrund des schlechten Rechnungsergebnisses liegt die Selbstfinanzierung bei CHF -2.9 \nMio. (Selbstfinanzierunggrad -39%). Damit musste neben den Nettoinvestitionen der \nEinwohnerkasse in der Höhe von CHF 7.4 Mio. (BU: CHF 10.1 Mio.) auch der operative \nBetrieb mit Fremdkapital finanziert werden. Entsprechend erhöhte sich das verzinsliche \nFremdkapital per 31.12.2024 um rund CHF 8.5 Mio. auf CHF 65.4 Mio.  \n \n\n\n\n \n\n 5/52 \n\nDer Stadtrat ist mit diesem Ergebnis nicht zufrieden. Erneut bringen nicht steuerbare \nEntwicklungen und Entscheidungen auf übergeordneter Ebene die Stadtfinanzen aus dem \nLot. Es zeigte sich allerdings auch, dass sich die Einlagen in die finanzpolitische Reserve in \nden Vorjahren als vorausschauend und richtig erwiesen haben. Damit konnte das Ergebnis \ngeglättet werden.  \n\nUm Gegensteuer zu geben, werden die bereits angestossenen Massnahmen der \nAufgabenüberprüfung aber auch die städtischen Entwicklungsprojekte mit Hochdruck \nweitergeführt. Auch im Rahmen der Budgetierung des Jahres 2026 werden bereits erste \nMassnahmen getroffen werden müssen. Zudem hat der Stadtrat beschlossen, dass weitere \nHandlungsoptionen im Rahmen einer neuen Aufgabenüberprüfung analysiert und weitere \nMassnahmen umgesetzt werden müssen. Aufgrund personeller Wechsel in der \nFührungsebene der Stadtverwaltung wird dieses Projekt im Jahr 2026 gestartet. \n\n \n\nKennzahlen (Einwohnerkasse) \n\n \n \n \n\nDetailerläuterung zu obenstehenden Kennzahlen: \n \nNach der Entnahme aus der finanzpolitischen Reserve weist die Erfolgsrechnung einen \nVerlust von TCHF -974 aus. Ohne diese Entnahme hätte das Defizit TCHF -6’322 betragen \nund wäre damit um TCHF -4’175 schlechter als budgetiert ausgefallen. \n \nDie negative Abweichung ist hauptsächlich auf folgende Faktoren zurückzuführen: \n\n• Fehlende Einnahmen aus Infrastrukturabgaben in der Raumplanung (TCHF -2’142) \n\n• Höhere Entschädigungen an Kranken- und Pflegeheime (TCHF -1’558) \n\n• Gestiegener Aufwand für die Sozialhilfe (TCHF -1’229) \n\n• Anstieg der Lohnkosten für Lehrkräfte (TCHF -437) \n\n• Tieferer horizontaler Finanzausgleich als erwartet (TCHF -375) \n\n• Höhere Kosten für Spitex-Leistungen (TCHF -221) \n \n\nDie Infrastrukturabgaben werden erst bei rechtsgültiger Baubewilligung fällig. Da sich die \nEinreichung eines grösseren Quartierplanprojekts mit einer vereinbarten Mehrwertabgabe \nvon TCHF 2'142 weiter verzögert, sind diese Einnahmen noch nicht realisiert. \n \n\nin TCHF Netto RE24 BU24 ABW RE23\n\nSaldo Erfolgsrechnung (inkl. Sonderfaktoren) -974 -2'147 1'173 0\n\nErtrag 58'688 55'577 3'111 55'386\n\nAufwand -59'661 -57'724 -1'938 -55'386\n\nBilanzüberschüss (Eigenkapital) 18'415 17'190 1'224 19'388\n\nFinanzpolitische Reserve 0 2'793 -2'793 5'348\n\nSelbstfinanzierung* -2'910 1'388 -4'298 5'735\n\nSelbstfinanzierungsgrad* -39% 14% -53% 72%\n\nNettoinvestitionen -7'383 -10'096 2'713 -7'984\n\nFinanzierungssaldo -10'293 -8'708 -1'585 -2'250\n\nVerzinsliches Fremdkapital (brutto) 65'408 68'407 -2'999 56'919\n\nSonderfaktoren (+/-) 5'348 -2'142 7'490 2'513\n\nOperatives Ergebnis\n\n(Saldo Erfolgsrechnung exkl. Sonderfaktoren)\n-6'322 -4'289 -2'033 2'513\n\n* Berechnung vor Entnahme aus der finanzpolitischen Reserve\n\n\n\n6/52 \n\nEin Bundesgerichtsurteil machte eine Umstellung der Pflegekostenberechnung erforderlich – \nvon den Pflegenormkosten zur tatsächlichen Vergütung. Diese Änderung führte zu deutlich \nhöheren Pflegekosten, während die Betreuungskosten sanken. Insgesamt entstanden \ndadurch Mehrkosten von TCHF -1'558 für die Entschädigungen an Kranken- und \nPflegeheime. \n \nDie höheren Ausgaben für die Sozialhilfe von TCHF -1'229 sind auf folgende Gründe \nzurückzuführen: Eine höhere Zahl arbeitsfähiger Sozialhilfebeziehender als üblich, die \ngemäss den gesetzlichen Bestimmungen in die Arbeitsintegration aufgenommen werden. \nZiel dieser Massnahmen ist es, die Klientel schrittweise in den Arbeitsmarkt zu integrieren, \nwas zu einer Ablösung oder Teilablösung von der Sozialhilfe führen soll. Die Fallzahlen per \n31.12.24 blieben stabil, jedoch wurde unterjährig mehr Unterstützung gewährt. Zudem \nführten Prämienerhöhungen bei den Krankenkassen und steigende Gesundheitsleistungen \nzu einer Kostenzunahme. \n \nDie Löhne der Lehrkräfte können nur eingeschränkt gesteuert werden, da es sich um \ngebundene Ausgaben handelt. Der zusätzliche Aufwand ergibt sich durch den erforderlichen \nBedarf an Stellvertretungen, besonders bei Langzeitabsenzen. Zudem variieren die LP-\nLöhne stark in Abhängigkeit von den Erfahrungsstufen der Lehrpersonen (Alter und \nAusbildungsabschluss). Auch zusätzliche Förderindikationen für erhöhten Förderbedarf \nspielen eine Rolle. Diese Faktoren führten zu einer Abweichung von TCHF -437, die sich \naus den verschiedenen Effekten zusammensetzen. \n \nDie Prognose des horizontalen Finanzausgleichs bleibt auch in diesem Jahr unsicher. Die \nSteuerkraft Liestals hatte sich im Jahr 2023, der Berechnungsgrundlage für die Auszahlung \nim Jahr 2024, stärker entwickelt als ursprünglich im Budget angenommen. \n \nDie gestiegenen Kosten für Spitex-Leistungen (TCHF -221) resultieren daraus, dass mehr \nSpitex-Dienstleistungen verordnet wurden. Zudem wurden die Pflegerestkosten an die \nTeuerung angepasst, was zu einer weiteren Erhöhung der Kosten führte. \n \nDie Steuererträge lagen dank Nachbuchungen aus Vorjahres-Steuerperioden (TCHF 1'867) \nund gestiegenen Quellensteuern (TCHF 492) nur leicht unter dem Budget, mit einer \nMindereinnahme von lediglich TCHF -31. Für das laufende Jahr hingegen zeichnet sich ein \nRückgang der prognostizierten Steuererträge ab: Bei den Einkommens- und \nVermögenssteuern wird eine Budgetabweichung von TCHF -1'526 erwartet, da das \nWachstum der Steuererträge der Stadt Liestal hinter den Budgetannahmen des \nGesamtkantons zurückbleibt. Bei den Ertrags- und Kapitalsteuern beträgt die Abweichung \nTCHF -677. \n \nDie finanzpolitische Reserve von TCHF 5’342 wurde vollständig entnommen und aufgelöst. \n \nDas operative Ergebnis (nach Sonderfaktoren) liegt bei TCHF -6’322.  \n \n\nNachweis Sonderfaktoren: \n \n\n \n \nDie oben genannten Abweichungen führen zu einer deutlich schlechteren \nSelbstfinanzierung, die mit TCHF -2'910 rund TCHF -4'298 unter dem budgetierten Wert \nliegt. Der angestrebte Zielwert von TCHF 6'000, der für eine nachhaltige Investitionspolitik \n\nin TCHF RE24 BU24\n\nInfrastrukturabgaben Raumplanung 0 -2'142\n\nEinlage in die Finanzpolitische Reserve 0 0\n\nEntnahme aus der finanzpolitischen Reserve 5'348 0\n\nTotal 5'348 -2'142\n\n\n\n \n\n 7/52 \n\nerforderlich wäre, wird somit weit verfehlt. Das Budget für die Nettoinvestitionen wurde \ndieses Jahr mit TCHF 7'383 um TCHF 2'713 unterschritten, was zu einem \nSelbstfinanzierungsgrad von -39% führte. \n \nDas verzinsliche Fremdkapital (Brutto) stieg um TCHF 8'489 auf insgesamt TCHF 65'408. Es \nist zu beachten, dass die Kennzahl Selbstfinanzierung lediglich die Differenz zwischen dem \nErgebnis der Erfolgsrechnung und den Abschreibungen darstellt und daher keine \nvollständige Cashflow-Berechnung widerspiegelt. Aus diesem Grund muss die Veränderung \ndes verzinslichen Fremdkapitals nicht zwangsläufig mit dem Finanzierungssaldo \nübereinstimmen. \n\n  \n\n\n\n8/52 \n\nErfolgsrechnung Stadt Liestal \n\n(inkl. Spezialfinanzierungen) \n \n\n \n \n\n  \n\nin TCHF Brutto RE24 BU24 ABW RE23\n\nErtrag 87'322 83'335 3'988 83'292\n\nFiskalertrag 48'496 48'367 128 48'652\n\nRegalien und Konzessionen 223 238 -16 204\n\nEntgelte 13'407 13'623 -216 13'902\n\nVerschiedene Erträge 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 2'033 1'709 324 2'299\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 1'250 786 464 469\n\nTransferertrag 13'986 15'871 -1'885 15'153\n\nAusserordentlicher Ertrag 5'348 0 5'348 0\n\nInterne Verrechnungen 2'580 2'740 -161 2'613\n\nAufwand -88'296 -85'481 -2'815 -83'292\n\nPersonalaufwand -30'516 -30'020 -496 -28'415\n\nSach- und übriger Aufwand -14'334 -14'187 -148 -13'544\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -3'355 -3'565 210 -3'179\n\nFinanzaufwand -764 -663 -101 -423\n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -427 -463 37 -345\n\nTransferaufwand -36'166 -33'843 -2'323 -32'218\n\nAusserordentlicher Aufwand -155 0 -155 -2'555\n\nInterne Verrechnungen -2'580 -2'740 161 -2'613\n\nSaldo Erfolgsrechnung (inkl. Sonderfaktoren) -974 -2'147 1'173 0\n\n\n\n \n\n 9/52 \n\nBilanz \n\n(inkl. Spezialfinanzierungen) \n \n\n \n  \n\nin TCHF 31.12.2024 31.12.2023 Veränderung\n\nAktiven 111'375 106'766 4.3%\n\nFinanzvermögen 56'551 56'059 0.9%\n\nFlüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 3'004 4'373 -31.3%\n\nForderungen 26'177 26'220 -0.2%\n\n  davon Steuerforderungen 23'108 23'265 -0.7%\n\nkurzfristige Finanzanlagen 0 0 -\n\nAktive Rechnungsabgrenzungen 10'863 9'079 19.6%\n\n  davon aktive Rechnungsabgrenzungen Steuern 5'002 3'197 56.5%\n\nFinanzanlagen 0 0 0.0%\n\nSachanlagen 16'507 16'387 0.7%\n\nVerwaltungsvermögen 54'824 50'707 8.1%\n\nVerwaltungsvermögen Einwohnerkasse 54'441 50'399 8.0%\n\nVerwaltungsvermögen Wasserversorgung 199 183 8.7%\n\nVerwaltungsvermögen Abwasserbeseitigung 134 64 109.4%\n\nVerwaltungsvermögen Abfallbeseitigung 50 61 -18.0%\n\nPassiven 111'375 106'766 4.3%\n\nFremdkapital 74'024 62'271 18.9%\n\nLaufende Verbindlichkeiten 23'827 21'735 9.6%\n\nKurzfristige Verbindlichkeiten 2'000 0 0.0%\n\nPassive Rechnungsabgrenzungen 1'396 1'275 9.5%\n\nKurzfristige Rückstellungen 587 495 18.6%\n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten 45'522 38'074 19.6%\n\nFonds im Fremdkapital 692 692 0.0%\n\nEigenkapital 37'351 44'495 -16.1%\n\nEigenkapital Wasserversorgung 10'915 10'561 3.4%\n\nEigenkapital Abwasserbeseitigung 6'224 7'209 -13.7%\n\nEigenkapital Abfallbeseitigung 540 803 -32.8%\n\nFonds im Eigenkapital 1'257 1'186 6.0%\n\nFinanzpolitische Reserve (Einwohnerkasse) 0 5'348 -100.0%\n\nBilanzüberschuss (Einwohnerkasse) 18'415 19'388 -5.0%\n\n\n\n10/52 \n\nGeldflussrechnung \n\n(inkl. Spezialfinanzierungen)  \n\n \n\nin TCHF RE24 RE23\n\nGeldfluss aus Betriebstätigkeit (Indirekt)\n\n + Reingewinn/ - Reinverlust (Ergebnis der \n\nErfolgsrechnung)\n-974 0\n\n + Planmässige Abschreibungen: Sachanlagen 3'249 3'084\n\n + Planmässige Abschreibungen: immaterielle \n\nAnlagen\n106 95\n\n - Übertragung aus der Investitionsrechnung 0 0\n\n - Zunahme/ + Abnahme Forderungen bzw. laufende \n\nVerbindlichkeiten\n43 -334\n\n - Zunahme/ + Abnahme aktive \n\nRechnungsabgrenzung\n-1'784 563\n\n + Zunahme/ - Abnahme laufende Verpflichtungen \n\n(KK, Kreditoren)\n2'092 37\n\n + Zunahme/ - Abnahme Kurzfristige Rückstellungen 92 -474\n\n + Zunahme/ - Abnahme passive \n\nRechnungsabgrenzungen\n121 -3'778\n\n + Einlagen/ - Entnahmen Verpflichtungen für Fonds \n\nim Fremdkapital\n0 -59\n\n + Einlagen/ - Entnahmen Verpflichtungen für \n\nSpezialfinanzierungen\n-894 -138\n\n + Einlagen/ - Entnahmen Verpflichtungen für Fonds 71 74\n\n + Einlagen/ - Entnahmen Finanzpolitische Reserve -5'348 2'555\n\nGeldzufluss/-abfluss aus Betriebstätigkeit \n\n(operativer Cashflow)\n-3'226 1'625\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit\n\n - Sachanlagen -8'764 -9'541\n\n - Immaterielle Anlagen -359 -167\n\n - Darlehen 0 0\n\n - Eigene Investitionsbeiträge 0 0\n\n + Übertragung von Sachanlagen in das \n\nFinanzvermögen\n0 0\n\n + Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 1'140 974\n\n + Rückzahlung von Darlehen 510 510\n\nGeldzufluss/-abfluss aus Investitionstätigkeit -7'472 -8'224\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit\n\n + Zunahme/ - Abnahme kurzfristige \n\nFinanzverbindlichkeiten\n2'000 0\n\n + Zunahme/ - Abnahme langfristige \n\nFinanzverbindlichkeiten\n7'449 2'000\n\n + Abnahme/ - Zunahme kurzfristige Finanzanlagen 0 5'500\n\n + Abnahme/ - Zunahme Sachanlagen -120 -463\n\nGeldzufluss/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 9'329 7'037\n\nTotal Geldfluss -1'369 438\n\nFlüssige Mittel per 1. Januar 4'373 3'936\n\nFlüssige Mittel per 31. Dezember 3'004 4'373\n\nVeränderung Flüssige Mittel -1'369 438\n\n\n\n \n\n 11/52 \n\nDer Cashflow aus dem operativen Geschäft ist negativ, was darauf hinweist, dass die \nlaufenden Einnahmen der Stadt (einschliesslich Spezialfinanzierungen) nicht ausreichen, um \ndie laufenden Ausgaben zu decken. Nur durch eine intensive Finanzierungstätigkeit, \ninsbesondere durch die Aufnahme von Fremdkapital, konnte eine stärkere Veränderung der \nliquiden Mittel verhindert werden. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n  \n\nErläuterung zur Geldflussrechnung der Stadt Liestal (inkl. Spezialfinanzierungen) \nMit liquiden Mitteln werden letztlich Rechnungen und Löhne bezahlt, um die \nStadtverwaltung am Laufen zu halten. Sind zu wenig liquide Mittel vorhanden, müssen \ndiese fremdfinanziert werden. Sind überschüssige liquide Mittel vorhanden, können \nSchulden abgebaut werden.  \n \nIn einer Gemeinde ist nicht nur die Erfolgsrechnung relevant, sondern insbesondere \nauch die Fähigkeit, die eigene Infrastruktur aus selbst erwirtschafteten liquiden Mitteln zu \nermöglichen. Nur dann findet kein Schuldenaufbau statt.  \n \nDer Geldfluss aus Betriebstätigkeit (operativer Cashflow) zeigt an, wie viel Geld \ndurch die Aktivitäten der Stadt für die Finanzierung der Investitionen aus dem «eigenen \nSack» finanziert werden kann. Sie ist ein exakter Gradmesser, im Gegensatz zur \nSelbstfinanzierung, die in der Investitionsrechnung gezeigt wird (siehe bspw. Rechnung \n2023, in welcher Schulden aufgebaut werden mussten, obwohl die Selbstfinanzierung \npositiv war).  \n \nDer Geldfluss aus Investitionstätigkeit gibt an, wie viel Geld effektiv für Investitionen \nin Infrastruktur (Gebäude, Fahrzeuge etc.) ausbezahlt wurde. Eine Handwerkerrechnung \ndie im Vorjahr gestellt wurde, erscheint in der Erfolgsrechnung im Vorjahr. Hier wird der \neffektive Zahlungszeitpunkt dargestellt, in dem der Mittelabfluss stattfindet.  \n \nDer Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit zeigt an, welche Mittel nach Geldfluss aus \nInvestitionstätigkeit zurückbezahlt werden konnten bzw. aufgenommen werden mussten, \num zu Jahresende weiterhin über liquide Mittel zu verfügen. \n\n\n\n12/52 \n\nSpezialfinanzierungen  \n\nWasserversorgung \n\n \n \n\nDas Ergebnis der Wasserversorgung für das Jahr 2024 liegt nur geringfügig unter dem Budget, \nmit einer Differenz von lediglich TCHF -7. Dies ist jedoch hauptsächlich darauf zurückzuführen, \ndass die Abschreibungen um TCHF -84 niedriger ausfielen als geplant. Der Grund dafür liegt in \neinem Investitionsrechnungsüberschuss in den Vorjahren, der nach HRM2 zwingend erforderte, \ndie Investitionen frühzeitig abzuschreiben. \n\nDer Ertrag aus Wasserlieferungen blieb um TCHF 191 hinter den Erwartungen zurück, da \naufgrund des feuchten Wetters weniger Wasser in Liestal verkauft wurde als in den Vorjahren. \n\nDie Nettoinvestitionen fielen um TCHF 3’145 geringer aus als budgetiert, insbesondere wegen \nder weiteren Verzögerung des Baubeginns für den Abriss und Neubau des Reservoirs Burg \n(TCHF -1'959). \n\nDurch diese Abweichungen ergibt sich entgegen der Budgetprognose kein \nFinanzierungsfehlbetrag, sondern ein Finanzierungsüberschuss von TCHF 338, wodurch das \nNettovermögen auf TCHF 10'716 ansteigt. \n\n \n \n\nAbwasserbeseitigung \n\n \n \n\nDie Erfolgsrechnung der Abwasserbeseitigung schliesst TCHF -470 unter dem Budget ab. Die \nAbweichung resultiert hauptsächlich aus den Fremdwassergebühren, welche der Kanton uns \nfrüher nicht verrechnet hat. Für das regenreiche Jahr 2023/2024 hat der Kanton einen erhöhten \nFremdwasseranfall (über 30% des Schmutzwasseranfalls) in Liestal nachgewiesen und \nverrechnet.  \n\nIn der Investitionsrechnung zeigen sich mehrere Abweichungen (siehe Anhang «Erläuterungen \ndes Stadtrats zur Erfolgsrechnung»). Die grösste Differenz betrifft das Projekt zur Beseitigung \ndes hydraulischen Engpasses an der Spitalstrasse mit TCHF 700. Die Verzögerung resultiert \naus einer laufenden Variantenstudie des Kantons zur Umlegung bzw. Ausdolung des \nRösernbachs. \n\nDas Nettovermögen reduziert sich um den Finanzierungsfehlbetrag von TCHF -1'055 auf    \nTCHF 6’090. \n\nIn TCHF Netto RE24 BU24 ABW RE23\n\nSaldo Erfolgsrechnung 354 361 -7 271\n\n+ Abschreibungen VV 1 85 -84 2\n\n=Selbstfinanzierung 355 447 -92 273\n\n./. Nettoinvestitionen -17 -3'162 3'145 -174\n\n=Finanzierungssaldo (Überschuss+/Fehlbetrag-) 338 -2'715 3'053 99\n\nNettovermögen Ende Jahr 10'716 5'135 5'581 10'378\n\nEigenkapital Ende Jahr 10'916 10'978 -63 10'561\n\nIn TCHF Netto RE24 BU24 ABW RE23\n\nSaldo Erfolgsrechnung -985 -515 -470 -217\n\n+ Abschreibungen VV 3 28 -25 1\n\n=Selbstfinanzierung -982 -487 -495 -216\n\n./. Nettoinvestitionen -73 -975 902 -65\n\n=Finanzierungssaldo (Überschuss+/Fehlbetrag-) -1'055 -1'462 407 -281\n\nNettovermögen Ende Jahr 6'090 5'622 469 7'145\n\nEigenkapital Ende Jahr 6'224 6'745 -521 7'209\n\n\n\n \n\n 13/52 \n\n \n\nAbfallbeseitigung \n\n \n \nDas Ergebnis der Abfallbeseitigung weist einen Verlust von TCHF -264 aus und liegt damit \nnur geringfügig, um TCHF -2, unter dem Budget. Aufgrund des rückläufigen Nettovermögens \nund eines Eigenkapitals von CHF 50 pro Einwohner – deutlich unter dem Zielwert von     \nCHF 70 – prüft der Stadtrat mögliche Gebührenerhöhungen. \n\n \n\n2. Anträge \n\n \n– Der Einwohnerrat genehmigt die Rechnung 2024 der Stadt Liestal, bestehend aus \n\n \n\n• Einwohnerkasse  \n\no Erfolgsrechnung \n\no Investitionsrechnung \n\n \n\n• Spezialfinanzierungen \n(Wasserversorgung, Abwasserbeseitigung, Abfallbeseitigung) \n\no Erfolgsrechnungen \n\no Investitionsrechnungen \n\n \n\n• Stadt Liestal \n\no Bilanz \n\n \n \nLiestal, 8. April 2025 \n \n \nFür den Stadtrat Liestal \n \n \nDer Stadtpräsident Der Stadtverwalter a.i. \n \nDaniel Spinnler René Frei \n \n\n  \n\nIn TCHF Netto RE24 BU24 ABW RE23\n\nSaldo Erfolgsrechnung -264 -262 -2 -193\n\n+ Abschreibungen VV 11 11 0 12\n\n=Selbstfinanzierung -253 -252 -1 -181\n\n./. Nettoinvestitionen 0 0 0 0\n\n=Finanzierungssaldo (Überschuss+/Fehlbetrag-) -253 -252 -1 -181\n\nNettovermögen Ende Jahr 490 506 -17 742\n\nEigenkapital Ende Jahr 540 556 -16 803\n\n\n\n14/52 \n\n3. Erläuterungen Rechnung 2024 Einwohnerkasse \n\nErfolgsrechnung – Ertrag \n\n \n\nNettoertrag nach lokaler Gliederung \n\n \n \n\nDetails Abweichungen Nettoertrag (RE24/BU24) nach lokaler Gliederung \n \n\n  \n\nin TCHF Netto RE24 BU24 ABW\n\nSteuererträge 48'829 48'860 -31\n\nFinanzausgleich 454 828 -375\n\nlokale Erträge EK 3'487 5'483 -1'996\n\nFinanzvermögen mit Buchgewinnen/-verlusten 570 406 164\n\nTotal Ertrag \n\nvor Veränderung Finanzpolitische Reserve\n53'339 55'577 -2'237\n\nEntnahmen aus Finanzpolitischer Reserve 5'348 0 5'348\n\nTOTAL Ertrag 58'688 55'577 3'111\n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nSteuerträge\n\nSteuererträge NP und JP aus Vorjahren 1'839\n\nSteuererträge NP und JP aus Jahr 2024 -2'203\n\nQuellensteuern 492\n\nAbschreibung von Steuern -59\n\nAnteil direkte Bundessteuer (Ausgleich SV17) -100\n\nFinanzausgleich\n\nFinanzausgleich / Kompensationsleistungen -375\n\nlokale Erträge EK \n\nVergütungen durch Dritte -172\n\nVV Immobilien Nutzung durch Dritte -38\n\nNutzung Allmend 5\n\nVerkehrsbussen 46\n\nParkplatzgebühren 307\n\nInt. Verr. von anderen Rechnungskreisen -1\n\nRaumplanung -2'142\n\nFinanzvermögen mit Buchgewinnen/-verlusten\n\nFV Immobilien 167\n\nWertschriften Beteiligungen -3\n\nEntnahmen aus Finanzpolitischer Reserve 5'348\n\nZwischensumme 8'204 -5'093\n\nMehrertrag RE24 zu BU24 3'111\n\n\n\n \n\n 15/52 \n\nSteuererträge \n\nSteuererträge (ohne Steuerabschreibungen) \n\n \n\n \n \n\nSteuererträge Natürliche Personen – Wachstum pro Einwohner/in \n\n \n \nDie Entwicklung der Steuererträge pro Einwohner/in liegt unter den budgetierten \nKonjunkturprognosen des Kantons (BAK-Prognosen).  \n \n \n\nSteuererträge Natürliche Personen – Einbuchungen aus Vorjahren \n \n\n \n \nSolange nicht alle Steuerpflichtigen definitiv veranlagt sind, werden Korrekturen aus \nVorjahren möglich sein. Bezüglich Rechnungsabschluss 2024 sind das insgesamt positive \nKorrekturen im Betrag von TCHF 1’487.  \n\nin TCHF RE24 BU24 ABW\n\nNatürliche Personen\n\nEinbuchungen aus Vorjahren  1'462 -25  1'487\n\nAnnahmen für Jahr 2024\n\n– Einkommens- und Vermögenssteuer  39'007  40'533 -1'526\n\n– Quellensteuer  3'692  3'200  492\n\nJuristische Personen\n\nEinbuchungen aus Vorjahren  352  0  352\n\nAnnahmen für Jahr 2024\n\n- Ertrags- und Kapitalsteuern  3'982  4'660 -677\n\nAnteil direkte Bundessteuer (Ausgleich SV17)  595  695 -100\n\nTotal  49'091  49'062  29\n\nJahr\n\nØ \n\nEinkommensteuer\n\npro Einwohner/in \n\nin CHF\n\nVeränderung\n\nØ \n\nVermögenssteuer\n\npro Einwohner/in in \n\nCHF\n\nVeränderung\n\n2024 2'226 1.2% 291 -11.2%\n\n2023 2'200 1.9% 328 -10.2%\n\n2022 2'159 366\n\nin TCHF\nABW \n\nRE24/BU24\n\nSteuerjahre 2005-2021 negative Steuereinbuchung -2'229\n\nSteuerjahre 2022: 99.1% veranlagt positive Steuereinbuchung 1'095\n\nSteuerjahre 2023: 94.7% veranlagt positive Steuereinbuchung 2'621\n\nTotal positive Steuereinbuchung 1'487\n\n\n\n16/52 \n\nWachstum der Bevölkerung und Steuerhaushalte \n\n \n \nIn Liestal leben durchschnittlich 1.58 Personen pro Steuerhaushalt. Im Jahr 2024 ist die \nAnzahl Steuerhaushalte sowohl absolut als auch im Verhältnis zum Bevölkerungswachstum \nweniger stark angestiegen als in den Vorjahren. \n \n \n\nSteuererträge Juristische Personen – Einbuchungen aus Vorjahren \n \n\n \n \nSolange nicht alle Steuersubjekte definitiv veranlagt sind, werden Korrekturen aus \nVorjahren möglich sein. Für die Rechnung 2024 sind das insgesamt positive Korrekturen im \nBetrag von TCHF 352.  \n\n \n \n\nQuellensteuern \n \n\n \n \nDie Anzahl quellenbesteuerter Personen hat sich gegenüber dem Steuerjahr 2023 um 339 \nresp. 8% auf 4'483 erhöht. \n \n \n\nTatsächliche Forderungsverluste von Steuern (Abschreibungen von Steuerforderungen) \n \n\n \n \nIn dieser Position werden tatsächliche Steuerausfälle bzw. uneinbringbare Steuerforderungen \nverbucht. Im Vergleich zum Durchschnitt der letzten fünf Jahre wurden weniger Erlassanträge \ngestellt. \n\nJahr Bevölkerung Veränderung Steuerhaushalte Veränderung\nSteuerhaushalte in %\n\nder Bevölkerung\n\n2024 16'184 282 10'251 60 63.3%\n\n2023 15'902 262 10'191 153 64.1%\n\n2022 15'640 492 10'038 236 62.2%\n\n2021 15'139 346 9'783 214 62.7%\n\n2020 14'798 388 9'539 304 62.7%\n\nin TCHF\nABW \n\nRE24/BU24\n\nSteuerjahre 2015-2021 negative Steuereinbuchung -427\n\nSteuerjahre 2022: 94.2% veranlagt positive Steuereinbuchung 667\n\nSteuerjahre 2023: 60.7% veranlagt positive Steuereinbuchung 111\n\nTotal positive Steuereinbuchung 352\n\nin TCHF RE18 RE19 RE20 RE21 RE22 RE23 BU24 RE24\n\nQuellensteuern 2'651 2'846 2'583 2'762 3'264 3'789 2'800 3'692\n\nin TCHF RE18 RE19 RE20 RE21 RE22 RE23 BU24 RE24\n\nNatürliche Personen -342 -870 -331 -352 -236 -434 -300 -323\n\nJuristische Personen -20 -3 -52 -17 -15 -11 -20 -41\n\nTotal -362 -873 -383 -369 -251 -445 -320 -364\n\n\n\n \n\n 17/52 \n\nErtrag aus bereits abgeschriebenen Steuerforderungen \n \n\n \n \n \n\nWertberichtigung (Delkredere) für zweifelhafte Steuerforderungen \n \n\n \n \nDie Überprüfung der zweifelhaften Steuerguthaben (potenzielle Ausfälle) hat ergeben, dass \ndie vorhandene Wertberichtigung um TCHF 10 auf TCHF 630 erhöht werden muss. \n \n \n\nRessourcenausgleich \n\n \n\n \n \nDie Einnahme von TCHF 225 aus dem Ressourcenausgleich resp. horizontalen \nFinanzausgleichs basiert auf der Steuerkraft der Rechnung 2023. Die Steuerkraft einer \nEinwohnergemeinde ist die Summe ihrer mit den fiktiven Steuerfüssen und -sätzen \numgerechneten Steuererträge geteilt durch ihre Einwohnerzahl. Die Steuerkraft der \nRechnung 2024 wird somit den horizontalen Ressourcenausgleich 2025 beeinflussen. \nEbenfalls beeinflusst wird der Ressourcenausgleich durch die Fixierung der Obergrenze der \nEinlagen durch die Gebergemeinden (15%-Regelung). \n \n\n  \n\nin TCHF RE18 RE19 RE20 RE21 RE22 RE23 BU24 RE24\n\nErtrag 97 161 93 75 152 114 100 113\n\nin TCHF RE18 RE19 RE20 RE21 RE22 RE23 BU24 RE24\n\n- Bildung/Auflösung+ -110 300 140 -10 -70 0 -70 -10\n\nWertberichtigung per 31.12. -980 -680 -540 -550 -620 -620 -690 -630\n\n in TCHF RE24 BU24 ABW\n\nZahlung von Liestal in den Ressourcenausgleich 0 0 0\n\nZahlung an Liestal aus dem Ressourcenausgleich 225 600 -375\n\nTotal 225 600 -375\n\n\n\n18/52 \n\nLokale Erträge \n\nGrössere Abweichungen lokale Erträge (RE24/BU24)  \n \n\n \n \n \n\nFinanzvermögen mit Buchgewinnen/-verlusten \n\nGrössere Abweichungen Finanzvermögen mit Buchgewinn/-Verlusten (RE24/BU24) \n \n\n \n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nVergütungen durch Dritte (nicht abschliessend)\n\nGebührenerhöhung Einwohnerdienste 58\n\nTiefere Betreibungskosten/ Bussen Steuerverwaltung BL -45\n\nHöhere Einzugsprovision der Kirchensteuern 15\n\nGebühren Baupolizei – weniger Einnahmen -29\n\nNutzung Allmend\n\nAllmendgebühren 5\n\nVerkehrbussen\n\nMehr Busseinnahmen 46\n\nParkplätze\n\nParkuhren - Benützungsgeb. / Dienstleistungen 307\n\nGebühren/Bewilligungen/\n\nKonzessionen – Raumplanung\n\nDie Baugesuche sind zwar im Jahr 2024 eingegangen, \n\nkonnten jedoch noch nicht bewilligt werden.\n-2'142\n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nImmobilien\n\nFV Immobilien Marktwertanpassung\n\nDie Marktwertanpassung der Immobilien erfolgt \n\nregelmässig.\n\n138\n\n\n\n \n\n 19/52 \n\nErfolgsrechnung – Aufwand \n\n \n\nNettoaufwand nach lokaler Gliederung \n\n \n\n \n \nDer Gesamtaufwand der Rechnung 2024 liegt um TCHF -1’938 höher als im Budget 2024 \nausgewiesen. Die Abweichungen sind in den folgenden Bereichen enthalten: \n \n \n\nDetails Abweichungen Nettoaufwand nach lokaler Gliederung \n \n\n  \n\nin TCHF Netto RE24 BU24 ABW\n\nLeistungserbringer -13'141 -13'447 305\n\nInterne Verrechnungen 1'143 1'176 -33\n\nLeistungsbezüger -43'719 -41'310 -2'409\n\nR’Kreise - EK-unabhängig 0 0 0\n\nSchuldzinsen -613 -712 99\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -3'332 -3'432 100\n\nTotal Aufwand \n\nvor Veränderung Finanzpolitische Reserve\n-59'661 -57'724 -1'938\n\nEinlage in die finanzpolitische Reserve 0 0 0\n\nTOTAL Aufwand -59'661 -57'724 -1'938\n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nLeistungserbringer\n\nLegislative und Exekutive -2\n\nNicht zugeordneter Sachaufwand -91\n\nNicht zugeordneter Personalaufwand 77\n\nStab Zentrale Dienste -45\n\nSicherheit/Soziales 270\n\nFinanzen/Einwohnerdienste 52\n\nInformatik 37\n\nHochbau/Planung 54\n\nSchulleitung -94\n\nWerkhof 29\n\nExterne Büros 19\n\nInterne Verrechnungen -33\n\n\n\n20/52 \n\n \n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nLeistungsbezüger\n\nBegleitung im Alter -1'664\n\nSchulen der Gemeinde -214\n\nRückvergütung an Kanton für Sek Niveau A + KESB -4\n\nBeiträge an Organisationen und Institutionen 139\n\nZugekaufte Dienstleistungen -113\n\nKulturbeiträge 11\n\nFasnacht/Chienbäse -13\n\nSport/Sportanlagen 55\n\nSozialhilfe -393\n\nAsylwesen – Betreut durch Sozialdienst -293\n\nAsylwesen – Betreut durch Convalere AG -11\n\nStrassen/Plätze/Anlagen -64\n\nVV Liegenschaften – Schulanlagen -5\n\nReinigung KantSA -2\n\nVV Liegenschaften – nicht Schulanlagen -3\n\nÖffentlicher Verkehr -11\n\nRaumplanung 133\n\nSpezialaufgaben/Projekte 42\n\nÜbrige Leistungsbezüger 53\n\nAbschreibung FV -67\n\nVelostation 16\n\nSchuldzinsen 99\n\nAbschreibungen 100\n\nEinlage in Finanzpolitische Reserve\n\nZwischensumme 1'185 -3'122\n\nMehraufwand RE24 zu BU24 -1'938\n\n\n\n \n\n 21/52 \n\nLeistungserbringer \n\nGrössere Abweichungen Leistungserbringer (RE24/BU24) \n \n\n \n \n \n\n  \n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nLegislative und Exekutive\n\nEinwohnerrat & ER- Kommissionen: Es fanden \n\nvermehrt Sitzungen statt.\n-21\n\nStadtverwaltung:\n\nDas Digitalisierungsprojekt erforderte mehr \n\nBeratung durch den externen Projektleiter, da unter \n\nanderem bereits Arbeiten vorgezogen wurden, die \n\nursprünglich erst für die zweite Etappe im Jahr 2025 \n\ngeplant waren.\n\n-71\n\nSicherheit/Soziales\n\nFeuerwehr Mehreinnahmen Ersatzabgaben 58\n\nFeuerwehr Minderabgaben Zweckverband 77\n\nInformatik\n\nSoftware  - Dienstleistungen: Minderaufwand 17\n\nHardware: Minderaufwand 11\n\nWerkhof\n\nDas Starkregenereignis in der Sichtern vom 25. \n\nJuni 2024 führte zu umfangreichen \n\nWiederinstandstellungsarbeiten. Darin \n\neingeschlossen waren Einsätze von \n\nunterstützenden Firmen für das Aufräumen und \n\nReinigen der Sichtern- und Laubibergstrasse sowie \n\nPlanungskosten für zukünftige Massnahmen.\n\n-155\n\n\n\n22/52 \n\nLeistungsbezüger \n\nGrössere Abweichungen Leistungsbezüger (RE24/BU24) \n \n\n \n \n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nBegleitung im Alter\n\nPflegefinanzierung: Ein Bundesgerichtsurteil führte zur \n\nUmstellung auf effektive Pflegevergütung, was die \n\nPflegekosten erhöhte und die Betreuungskosten \n\nsenkte. Eine genaue Budgetierung bleibt schwierig.\n\n-1'558\n\nEs konnten infolge Todesfälle und/oder \n\nVeräusserungen von gebundenem Vermögen mehr \n\nBeiträge gemäss § 40 APG zurückgefordert werden.\n\n59\n\nHöhere Rückzahlung der EL-Zusatzbeiträge 120\n\nSpitex: Mehr verordnete Spitex-Leistungen und die \n\nAnpassung an die Teuerung führten zu höheren \n\nPflegerestkosten.\n\n-310\n\nGemeindeanteil an Ergänzungsleistungen AHV/ IV/ EL 16\n\nSchulen der Gemeinde\n\nDie Löhne der Lehrkräfte stiegen infolge erhöhtem \n\nFörderbedarf und gestiegenen Stellvertretungskosten \n\ndurch Krankheitsausfälle.\n\n-333\n\nMinderausgaben aufgrund des effizienten Umgangs mit \n\nden Mitteln und der gründlichen Evaluation der \n\ngeplanten Software\n\n48\n\nGeringerer Aufwand in der Erwachsenenbildung \n\naufgrund des Ausfalls des Deutschkurses seit August \n\n2024.\n\n32\n\nHöhere Kosten der familienergänzenden \n\nTagesbetreuung infolge der gestiegenen Anzahl an \n\nAnmeldungen\n\n-38\n\nBeiträge an Organisationen und Institutionen\n\nEs wurden weniger Betreuungsgutscheine beantragt \n\nals in der Budgetierung angenommen.\n100\n\n\n\n \n\n 23/52 \n\n \n \n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nZugekaufte Dienstleistungen\n\nDie Fallzahlen im Kindes- und Erwachsenenschutz \n\nsteigen weiterhin, was sich auch auf die Kosten \n\nauswirkt. Insgesamt haben sich die Fälle zum \n\n31.12.2024 im Vergleich zum Vorjahr erhöht. Da sich \n\ndas Projekt zur Reduktion der Kosten im KES noch in \n\nder Anfangsphase befindet, mussten weiterhin viele \n\nFälle extern vergeben werden.\n\n-172\n\nRML - Beitrag Liestal: Höhere Beiträge an die \n\nMusikschule RML infolge der grösseren Anzahl an \n\nUnterrichtsstunden als angenommen.\n\n-18\n\nKantonspolizei: Minderausgabe aufgrund geringerer \n\nausserordentlicher Ereingnisse\n69\n\nSozialhilfe\n\nInfolge der konsequenten Geltendmachung der \n\nsubsidiären Leistungen in den vergangenen Jahren \n\nsind die Zusatzeffekte rückläufig. Die Rückerstattung \n\naus der Sozialhilfe war deutlich geringer als \n\nursprünglich im Budget eingeplant.\n\n-856\n\nn-FAG Sonderlastenabgeltung Sozialhilfe 233\n\nSolidaritätsbeitrag Sozialhilfe des Kantons 225\n\nBerufliche Eingliederung: Aufgrund der stark \n\ngestiegenen Zuweisung der arbeitsfähigen Klientinnen \n\nund Klienten\n\n-259\n\nAsylwesen – Betreut durch Sozialdienst\n\nAufgrund von Statusänderungen, die nicht mehr mit \n\ndem Bund verrechnet werden können, konnten weniger \n\nSozialhilfeleistungen im Asylwesen zurückgefordert \n\nwerden.\n\n-84\n\nMehraufwand aufgrund stark gestiegener Zuweisung \n\nvon arbeitsfähigen Klientinnen und Klienten\n-118\n\nMehrausgaben infolge deutlich gestiegener Zuweisung \n\nvon Eingliederungsmassnahmen für arbeitsfähige \n\nKlientinnen und Klienten\n\n-92\n\nAsylwesen - ausgelagert\n\nMehraufwand Infolge der steigender Zahl von \n\nFlüchtlingen mit S-Status\n-11\n\n\n\n24/52 \n\n \n\n \n\n \n\nAbschreibungen \n\n \n\n   \n \n  \n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nStrassen / Plätze / Anlagen\n\nMehrausgaben hauptsächlich aufgrund zusätzlichen \n\nAusrüstungen am Bahnhof\n-103\n\nVV Liegenschaften - Schulanlagen\n\nMehraufwand der Energie- und Wasserkosten -50\n\nDer geplante Aufwand (Raumpflege) musste nicht \n\nvollumfänglich in Anspruch genommen werden.\n25\n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nAbschreibungen Finanzvermögen\n\nFür grössere Debitoren, die die Rückforderung der \n\nGemeindebeiträge und Sozialleistungen mit \n\ngrosser Wahrscheinlichkeit nicht erfüllen können, \n\nmussten zusätzliche Delkredere gebildet werden.\n\n-67\n\n\n\n \n\n 25/52 \n\nSachaufwand nach lokaler Gliederung \n\n \n\n \n \n \nDie budgetierten Sachaufwendungen (Kostenart 31) wurden durch höhere Kosten in den \nLeistungsbezügen überschritten. \n \n\nPersonalaufwand nach lokaler Gliederung \n\n \n\n \n\n \nDie geplanten Personalausgaben (Kostenart 30) wurden insgesamt um TCHF 496  \nüberschritten. Dies hauptsächlich durch höheren Personalaufwand für Lehrkräfte. Der \nerhöhte Aufwand resultiert aus dem notwendigen Einsatz von Stellvertretungen, \ninsbesondere bei langfristigen Abwesenheiten. Zudem variieren die Gehälter der \nLehrpersonen erheblich, abhängig von deren Erfahrungsstufen (Alter und \nAusbildungsniveau). Auch zusätzliche Fördermassnahmen für Schülerinnen und Schüler mit \nerhöhtem Unterstützungsbedarf beeinflussen die Kosten.  \n\n  \n\nin TCHF Netto RE24 BU24 ABW RE23\n\nTotal Sachaufwand 31–HRM2 -14'334 -14'187 -148 -13'544\n\n0\n\nRechnungskreise–EK-unabhängig -2'520 -2'609 88 -2'800\n\nSpezialfinanzierungen -2'519 -2'607 87 -2'800\n\nFonds -1 -2 1 0\n\nEinwohnerkasse(EK) -11'814 -11'578 -236 -10'744\n\nErträge -589 -495 -94 -721\n\nLeistungserbringer -2'922 -2'984 62 -2'241\n\nLeistungsbezüger -8'302 -8'098 -204 -7'782\n\nin TCHF Netto RE24 BU24 ABW RE23\n\nTotal Personalaufwand 30 – HRM2 -30'516 -30'020 -496 -28'415\n\nRechnungskreise – EK-unabhängig -693 -712 19 -688\n\nSpezialfinanzierungen -693 -712 19 -688\n\nEinwohnerkasse(EK) -12'183 -12'196 13 -11'097\n\nLeistungserbringer -10'708 -10'710 2 -9'733\n\nLeistungsbezüger -1'475 -1'486 12 -1'363\n\nEK Schulen der Gemeinde – Unterricht -17'640 -17'112 -528 -16'630\n\n\n\n26/52 \n\nBilanz – Aktiven \n\nFlüssige Mittel \n\nDie Höhe der flüssigen Mittel per Stichtag steht u.a. in Zusammenhang mit den zu \nbezahlenden Forderungen sowie den eingehenden Guthaben. Mit den flüssigen Mitteln \nwerden sämtliche Zahlungen getätigt.  \n\n \n \n\nSteuerforderungen \n \n\n \n \n \nSteuerforderungen: \nDie Steuerforderungen werden brutto ausgewiesen. Die Steuerguthaben der \nSteuerpflichtigen (höhere Einzahlung getätigt als mit Steuerrechnung angezeigt) werden in \nden Passiven ausgewiesen. \n \n \nWertberichtigung auf Steuerforderungen: \nSteuerguthaben müssen jährlich bewertet werden. Falls es sich dabei um zweifelhafte \nForderungen handelt, ist eine Wertberichtigung vorzunehmen. Die Wertberichtigung von \nTCHF 630 setzt sich aus Einzelwertberichtigungen im Betrag von TCHF 174 (VJ: TCHF 162) \ngemäss der Körperschaftsliste des Kantons und einer Pauschalwertberichtigung (2%) von \nTCHF 456 (VJ: TCHF 458) zusammen. \n \n \n\nÜbrige Forderungen \n \n\n \n \nDebitoren: \nHier handelt es sich um offene Forderungen per Bilanzstichtag für die ganze Stadt Liestal \n(inkl. Spezialfinanzierungen), welche noch nicht bezahlt wurden. Es kommt auf die Anzahl \nund Höhe der Rechnungsbeträge sowie die Zahlungseingänge per Bilanzstichtag an.  \n \nWertberichtigung auf Debitoren: \nDebitorenguthaben müssen jährlich bewertet werden. Falls es sich dabei um zweifelhafte \nForderungen handelt, ist eine Wertberichtigung vorzunehmen. Die Wertberichtigung von \nTCHF 127 setzt sich aus Einzelwertberichtigungen im Betrag von TCHF 68 (VJ: TCHF 20) \n\n in TCHF RE24 RE23\n\nSteuerforderungen (definitiv und provisorisch in \n\nRechnung gestellt, noch nicht bezahlt)\n\n=> Brutto\n\n23'738 23'885\n\nWertberichtigung auf Steuerforderungen -630 -620\n\nTotal 23'108 23'265\n\n in TCHF RE24 RE23\n\nDebitoren 1'144 942\n\nWertberichtigung auf Debitoren -127 -65\n\nKontokorrente mit Dritten 611 691\n\nDurchlaufkonto 3 2\n\nÜbrige 1'437 1'384\n\nTotal 3'068 2'954\n\n\n\n \n\n 27/52 \n\nund einer Pauschalwertberichtigung von TCHF 59 (VJ: TCHF 45) für den Bereich der \nEinwohnerkasse zusammen.  \n\n \nÜbrige: \nHierbei handelt sich primär um die aktivierte Arbeitgeberbeitragsreserve (ohne \nVerwendungsverzicht) im Betrag von TCHF 1’492 als Forderung der Stadt Liestal gegenüber \nder Pensionskasse BL. Diese wurde in der RE19 vom Verwendungsverzicht befreit. Das \nVorsorgewerk der Stadt Liestal erreichte per 31.12.2024 einen Deckungsgrad von über \n100%. Somit bleibt die Arbeitgeberbeitragsreserve weiterhin befreit und als Guthaben \ngegenüber der BLPK bestehen. \n\n \n\nAktive Rechnungsabgrenzungen: Steuern \nDie Steuererträge sind in ihrer mutmasslichen Höhe zu erfassen. Die Schätzungen/ \nHochrechnungen ergeben Einbuchungen im Betrag von TCHF 5’002 (VJ: TCHF 3’206). \n \n\nAktive Rechnungsabgrenzungen: Übrige \n \n\n \n \nErfolgsrechnung: \n• Per Bilanzstichtag bestehen TCHF 5’860 noch nicht erhaltene Zahlungen, diese sind \n\njedoch in der Rechnungsperiode 2024 als Erträge verbucht. \n \n\nFinanzanlagen \nGenossenschaftsanteil Raiffeisenbank im Betrag von CHF 200.–. \n \n\nSachanlagen (Immobilien Finanzvermögen) \nMarktwertanpassungen gem. Anlagespiegel auf S. 115 im weissen Teil. \n \n\nVerwaltungsvermögen Einwohnerkasse \nZunahme des Verwaltungsvermögens um TCHF 4’052. Das Verwaltungsvermögen wird um \ndie getätigten Nettoinvestitionen von TCHF 7’383 erhöht und um die Abschreibungen von \nTCHF 3’332 reduziert. \n\n \n\nVerwaltungsvermögen Wasserversorgung \nDas Verwaltungsvermögen ist um TCHF 16 gestiegen. Dieser Anstieg resultiert aus \nNettoinvestitionen in Höhe von TCHF 17, die das Verwaltungsvermögen erhöhen, sowie \nAbschreibungen in Höhe von TCHF 1, die es verringern. In den Vorjahren überstiegen die \nInvestitions-Einnahmen die Ausgaben, weshalb das Verwaltungsvermögen in diesem \nUmfang vorzeitig abgeschrieben werden musste. \n  \n\nVerwaltungsvermögen Abwasserversorgung \nDas Verwaltungsvermögen ist um TCHF 70 gestiegen. Dieser Anstieg resultiert aus \nNettoinvestitionen in Höhe von TCHF 73, die das Verwaltungsvermögen erhöhen, sowie \nAbschreibungen in Höhe von TCHF 3, die es verringern. In den Vorjahren überstiegen die \nInvestitions-Einnahmen die Ausgaben, weshalb das Verwaltungsvermögen in diesem Umfang \nvorzeitig abgeschrieben werden musste. \n \n\nVerwaltungsvermögen Abfallbeseitigung \nAbnahme des Verwaltungsvermögens um TCHF 11 aufgrund Abschreibungen auf \nbestehendem Verwaltungsvermögen.  \n\n in TCHF RE24 RE23\n\nErfolgsrechnung 5'860 5'882\n\nInvestitionsrechnung 0 0\n\nTotal 5'860 5'882\n\n\n\n28/52 \n\nBilanz –  Passiven \n\nLaufende Verbindlichkeiten \n \n\n \n \nKreditoren: \nDie Höhe der laufenden Verbindlichkeiten ist schwankend. Es kommt auf die eingehende \nund verarbeitete Anzahl und Höhe der Rechnungsbeträge per Bilanzstichtag an. \n \nKontokorrente mit Dritten: \nDie Steuerbezugskontokorrente mit den Landeskirchen beträgt TCHF 336. \n \nSteuerguthaben der Steuerpflichtigen \nDie Steuerforderungen müssen brutto ausgewiesen werden. Die Steuerguthaben der \nSteuerpflichtigen (höhere Einzahlung getätigt als mit provisorischer Steuerrechnung \nangezeigt) werden hier aufgeführt. \n \nDurchlaufkonto: \nDabei handelt es sich um Kontroll-, Durchlauf- und Abrechnungskonten (z.B. KLIB).  \n \n\n  \n\n in TCHF RE24 RE23\n\nKreditoren 4'391 4'749\n\nKontokorrente mit Dritten 336 268\n\nSteuerguthaben der Steuerpflichtigen 18'894 16'834\n\nSteuerschulden Mehrwertsteuer 18 -267\n\nDurchlaufkonto 187 150\n\nÜbrige laufende Verpflichtungen 0 0\n\nTotal 23'827 21'735\n\n\n\n \n\n 29/52 \n\nPassive Rechnungsabgrenzung \n \n\n \n \nErfolgsrechnung: \n• Per Bilanzstichtag TCHF 1’396 für Aufwendungen im 2024, für welche die Rechnungen \n\nerst im Jahr 2025 eingetroffen sind.  \n \nInvestitionsrechnung: \n• Es handelt sich um Rechnungen, die per Bilanzstichtag für die Rechnungsperiode 2024 \n\nnoch nicht eingetroffen sind, obwohl die Arbeiten bereits ausgeführt wurden.  \n \n\nKurzfristige Rückstellungen \n \n\n \n \nHier handelt es sich um Guthaben für nicht bezogene Feriensaldi sowie Gleitzeitsaldi. \n \n \n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten \n \n\n \nDetails siehe im Anhang, weisser Teil, Seite 117.  \n \nDarlehen \n\n• Aufgrund des negativen Finanzierungssaldos TCHF 10’293 und unzureichender \nliquider Mittel war eine Erhöhung der Darlehen um TCHF 8’000 erforderlich (siehe \nAnhang, Seite 117). \n\n \nÜbrige (Ausfinanzierung BLPK): \n\n• Die Verbindlichkeit gegenüber der BLPK hat sich im Jahr 2024 durch die \nAmortisation, einschliesslich der Tilgung von TCHF 273 für das Jahr 2023 welche \nerst im Jahr 2024 erfolgte, um TCHF 551 verringert.  \n\n \n\nFonds im Fremdkapital \n \n\n \n \n\n in TCHF RE24 RE23\n\nErfolgsrechnung 1'396 1'266\n\nInvestitionsrechnung 0 0\n\nTotal 1'396 1'266\n\n in TCHF RE24 RE23\n\nMehrleistungen des Personals 544 495\n\nTotal 544 495\n\n in TCHF RE24 RE23\n\nDarlehen 33'500 25'500\n\nÜbrige (Ausfinanzierung BLPK) 12'023 12'574\n\nTotal 45'523 38'074\n\n in TCHF RE24 RE23\n\nErsatzabgaben für Schutzraumbauten 692 692\n\nTotal 692 692\n\n\n\n30/52 \n\nEigenkapital Wasserversorgung \nDas Eigenkapital nimmt um den Saldo der Erfolgsrechnung Wasserversorgung \n(Ertragsüberschuss) von TCHF 354 zu. \n \n\nEigenkapital Abwasserbeseitigung \nDas Eigenkapital nimmt um den Saldo der Erfolgsrechnung Abwasserbeseitigung \n(Aufwandüberschuss) von TCHF 985 ab. \n \n\nEigenkapital Abfallbeseitigung \nDas Eigenkapital nimmt um den Saldo der Erfolgsrechnung Abfallbeseitigung \n(Aufwandüberschuss) von TCHF 263 ab. Es beträgt CHF 33 pro Einwohner und liegt somit \nunter dem Zielwert von CHF 70 pro Einwohner. \n \n \n\nFonds im Eigenkapital \n \n\n \n \nDie Zahlung von Parkplatzersatzabgaben von TCHF 60 erhöht den Parkplatzfonds. \n \n\nFinanzpolitische Reserve (Einwohnerkasse) \nDank Ertragsüberschüssen in den vergangenen Jahren konnte die finanzpolitische Reserve \nbis 2023 auf TCHF 5'348 aufgebaut werden. Der hohe Verlust im Jahr 2024 ermöglicht nun \nderen Auflösung, wodurch das Ergebnis verbessert wird. \n \n\nBilanzüberschuss (Einwohnerkasse) \nDer Bilanzüberschuss liegt bei TCHF 18’415 (VJ TCHF 19’388; Saldo Erfolgsrechnung:  \nTCHF -974).  \n\n in TCHF RE24 RE23\n\nErsatzabgaben für Parkplatzbauten (Parkplatzfonds) 667 607\n\nAltersfonds 139 139\n\nPestalozzifonds 92 92\n\nKunstfonds 108 107\n\nWeckenfonds 56 56\n\nAllemandi-Legat 24 24\n\nKapital Schulpool 137 128\n\nKapital Kompetenzkasse 33 34\n\nTotal 1'257 1'186\n\n\n\n \n\n 31/52 \n\n4. Spezialfinanzierungen \n\n \n\nWasserversorgung \n\nErfolgsrechnung (netto) nach lokaler Gliederung \n\n \n \n\n  \n\nIn TCHF RE24 BU24 ABW RE23\n\nBetriebsertrag 2'469 2'663 -194 2'677\n\nZinsen 71 82 -12 26\n\nNettoinvestitionen z.G. Erfolgsrechnung 0 0 0 0\n\nPersonalaufwand -655 -673 18 -637\n\nSachaufwand -1'147 -1'231 84 -1'289\n\nZukauf von Dienstleistungen -301 -301 0 -301\n\nZukauf von Dienstleistungen Extern -82 -93 11 -77\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -1 -85 85 -2\n\nRückerstattungen 0 0 0 1\n\nWertber. auf Forderungenen/Tatsächliche Forderungsverluste 0 0 0 -127\n\nErtragsüberschuss + / Aufwandüberschuss - 354 361 -8 271\n\n\n\n32/52 \n\nGrössere Abweichungen Erfolgsrechnung (RE24/BU24) nach lokaler Gliederung \n \n\n \n  \n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nBetriebsertrag\n\nWasserversorgung Verkäufe: \n\nWeniger Verkäufe infolge des feuchten Wetters \n-191\n\nSachaufwand\n\nHausanschlüsse:\n\nAufgrund der geringeren Bautätigkeit wurden \n\nentsprechend weniger Hausanschlüsse erstellt.\n\n12\n\nDienstleistungen Dritter:\n\nEs wurden weniger externe Dienstleistungen in \n\nAnspruch genommen als ursprünglich erwartet.\n\n34\n\nUnterhalt übr. Tiefbauten:\n\nDas Reservoir Burg wurde angesichts der \n\nbevorstehenden Stilllegung und des geplanten \n\nErsatzbaus nur noch minimal gewartet.\n\n34\n\nUnterhalt übr. Tiefbauten:\n\nEs wurden mehr Rohrleitungsbrüche festgestellt \n\nund behoben, als budgetiert.\n\n-42\n\nAbschreibungen\n\nTiefere Abschreibung infolge des tieferen \n\nVerwaltungsvermögens der Wasserversorgung.\n85\n\nZinsen\n\nFür das Jahr 2024 werden die internen \n\nVerpflichtungen mit einem Zinssatz von 0.68% \n\nverzinst, was dem durchschnittlichen Zinssatz der \n\nDarlehen der Stadt Liestal für dasselbe Jahr \n\nentspricht.\n\n-12\n\n\n\n \n\n 33/52 \n\nAbwasserbeseitigung \n\nErfolgsrechnung (netto) nach lokaler Gliederung \n\n \n\n \n \n\n \n\nGrössere Abweichungen Erfolgsrechnung (RE24/BU24) nach lokaler Gliederung \n \n\n \n \n\nIn TCHF RE24 BU24 ABW RE23\n\nBetriebsertrag 2'434 2'602 -168 2'443\n\nZinserträge 49 59 -11 19\n\nNettoinvestitionen z.G. Erfolgsrechnung 0 0 0 0\n\nSachaufwand -417 -426 9 -484\n\nZukauf von Dienstleistungen Intern -322 -323 1 -322\n\nZukauf von Dienstleistungen Extern -2'726 -2'400 -326 -1'872\n\nWertberichtigung/Abschreibung Forderungen 0 0 0 0\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -3 -28 25 -1\n\nErtragsüberschuss + / Aufwandüberschuss - -985 -515 -470 -217\n\nin TCHF \n\nMehr-\n\nertrag/\n\nMinder-\n\naufwand\n\nMinder-\n\nertrag/\n\nMehr-\n\naufwand\n\nBetriebsertrag\n\nBewilligungsgebühren: \n\nMindereinnahme infolge weniger Baugesuche als \n\nim Vorjahr, welches als Basis für die Budgetierung \n\ndiente.\n\n-43\n\nBenützungsgebühren:\n\nGegenüber dem Vorjahr wurde infolge des feuchten \n\nWetters weniger Wasser in Liestal verkauft. Dies \n\nschlägt sich direkt in der Abwasserrechnung \n\nnieder.\n\n-124\n\nZukauf von Dienstleistungen Extern\n\nIn den frühen Jahren hat der Kanton der Stadt keine \n\nFremdwassergebühren verrechnet. Für das \n\nregenreiche Jahr 2023/2024 wies der Kanton in \n\nLiestal einen erhöhten Fremdwasseranteil von über \n\n30 % des Schmutzwasseranfalls nach und \n\nberechnete entsprechende Gebühren.\n\n-326\n\nZinsen\n\nFür das Jahr 2024 werden die internen \n\nVerpflichtungen mit einem Zinssatz von 0.68% \n\nverzinst, was dem durchschnittlichen Zinssatz der \n\nDarlehen der Stadt Liestal für dasselbe Jahr \n\nentspricht.\n\n-11\n\n\n\n34/52 \n\nAbfallbeseitigung \n\nErfolgsrechnung (netto) nach lokaler Gliederung \n\n \n \n\nGrössere Abweichungen Erfolgsrechnung (RE24/BU24) nach lokaler Gliederung \nSiehe Kommentare im Anhang, weisser Teil, ab S. 129  \n\nIn TCHF RE24 BU24 ABW RE23\n\nBetriebsertrag 1'142 1'141 1 1'173\n\nZinserträge 5 7 -2 2\n\na.o. Erträge 0 0 0 0\n\nPersonalaufwand -40 -40 1 -52\n\nSachaufwand -486 -479 -6 -448\n\nZukauf von Dienstleistungen Intern -186 -186 0 -186\n\nZukauf von Dienstleistungen Extern -688 -694 6 -670\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -11 -11 0 -12\n\nErtragsüberschuss + / Aufwandüberschuss - -263 -262 -1 -192\n\n\n\n \n\n 35/52 \n\n5. Investitionsrechnung: Einwohnerkasse und Spezialfinanzierungen \n\nInvestitionen – Zusammenfassung und Abweichungen zum BU24 \n\nEinwohnerkasse  \n\nInvestitionsrechnung \n \n\n \n \n\nDie Nettoinvestitionen betragen TCHF 7’383 und erhöhen das Verwaltungsvermögen. Die im \nBudget 2024 geplanten Nettoinvestitionen von TCHF 10’096 wurden um TCHF 2’713 \nunterschritten. \n \n \n\nAbweichungen im Detail gegenüber Budget 2024 \n \n\n \n  \n\nin TCHF RE24 BU24 ABW RE23\n\nBruttoinvestitionen -8'368 -11'406 3'038 -9'272\n\nInvestitionseinnahmen 985 1'310 -325 1'288\n\nNettoinvestitionen -7'383 -10'096 2'713 -7'984\n\nin TCHF RE24 BU24 ABW\n\nOhne Tiefbau -5'903 -6'730 827\n\nSicherheit (Feuerwehr/Zivilschutz) -158 0 -158\n\nHochbauten: Schulanlagen -4'007 -4'497 490\n\nHochbauten: übrige -1'846 -2'000 154\n\nInformatik Schulen 0 0 0\n\nInformations- und Kommunikationstechnologie 0 0 0\n\nFriedhof 0 0 0\n\nRaumplanung -183 -310 127\n\nSport 510 510 0\n\nDiverse Projekte -218 -433 215\n\nTiefbau -1'480 -3'366 1'886\n\nStadtzentrum 0 0 0\n\nSBB Vierspurausbau: Projekte Liestal -881 -1'946 1'065\n\nZentrum Nord, Liestal Ost -56 0 -56\n\nBrücken 0 -500 500\n\nDiverse Wege und Strassen -434 -600 166\n\nGewässer 0 0 0\n\nParkleitsystem -15 -30 15\n\nDiverse Projekte -94 -290 196\n\nNettoinvestitionen Total -7'383 -10'096 2'713\n\n\n\n36/52 \n\nSpezialfinanzierung Wasserversorgung \n\nInvestitionsrechnung \n \n\n \n \n\nDie Nettoinvestitionen sind aufgrund tieferer Bruttoinvestitionen sowie tieferer \nInvestitionseinnahmen (Wasseranschlussbeiträge) insgesamt tiefer als geplant. \n\n \n \n\nAbweichungen im Detail gegenüber Budget 2024 \n \n\n \n \n\n \n  \n\nin TCHF RE24 BU24 ABW RE23\n\nBruttoinvestitionen -447 -3'662 3'215 -298\n\nInvestitionseinnahmen 430 500 -70 123\n\nNettoinvestitionen -17 -3'162 3'145 -175\n\nin TCHF RE24 BU24 ABW\n\nOhne Tiefbau 0 -65 65\n\nTiefbau -17 -3'097 3'080\n\nStadtzentrum -4 0 -4\n\nSBB Vierspurausbau: Projekte Liestal -238 -722 484\n\nZentrum Nord, Liestal Ost -60 0 -60\n\nEntwicklungsgebiete -52 -2'000 1'948\n\nDiverse Wege und Strassen -92 -875 783\n\nEinnahmen 430 500 -70\n\nNettoinvestitionen Total -17 -3'162 3'145\n\n\n\n \n\n 37/52 \n\nSpezialfinanzierung Abwasserbeseitigung \n\nInvestitionsrechnung \n \n\n \n \n\nDie Nettoinvestitionen sind aufgrund tieferer Bruttoinvestitionen insgesamt tiefer als geplant. \n \n \n\nAbweichungen im Detail gegenüber Budget 2024 \n \n\n \n \n\n \n\nSpezialfinanzierung Abfallbeseitigung \n\nInvestitionsrechnung \n \n\nKeine Investitionen im Rechnungsjahr 2024.  \n\nin TCHF RE24 BU24 ABW RE23\n\nBruttoinvestitionen -308 -1'275 967 -138\n\nInvestitionseinnahmen 236 300 -64 73\n\nNettoinvestitionen -73 -975 902 -65\n\nin TCHF RE24 BU24 ABW\n\nTiefbau -73 -975 902\n\nStadtzentrum 0 0 0\n\nSBB Vierspurausbau: Projekte Liestal -205 -250 45\n\nZentrum Nord, Liestal Ost -38 0 -38\n\nEntwicklungsgebiete 0 0 0\n\nDiverse Wege und Strassen -65 -1'025 960\n\nDiverse Projekte 0 0 0\n\nEinnahmen 236 300 -64\n\nNettoinvestitionen Total -73 -975 902\n\n\n\n38/52 \n\n6. Erfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung \n\n(Netto = Ertrag - Aufwand --> Ertragsüberschuss ergibt einen positiven Saldo) \n\n \n\nRE24\n\nnetto\n\nBU24\n\nnetto\n\nRE23\n\nnetto\n\nGesamtergebnis -974 -2'147 0\n\nERTRÄGE 53'339 55'577 55'386\n\nSteuererträge 48'829 48'860 48'884\n\nNatürliche Personen 44'161 43'708 42'119\n\nBasis: Veranlagung 39'007 40'533 37'448\n\nBasis: Quellensteuer 3'692 3'200 3'789\n\naus Vorjahren 1'462 -25 881\n\nJuristische Personen 4'334 4'660 6'533\n\nErtragssteuern 3'302 3'939 3'315\n\nKapitalsteuern 680 721 594\n\naus Vorjahren 352 0 2'625\n\nAbschreibungen von Steuern -261 -202 -330\n\nErtrag aus bereits abgeschriebenen Steuerforderungen 113 120 114\n\nBrutto Steuerabschreibungen (tatsächliche) -364 -322 -445\n\nBrutto Steuerabschreibungen (mutmassliche) -10 0 0\n\nErtragsanteile an Bundessteuern 595 695 562\n\nFinanzausgleich 454 828 2'289\n\nHorizontaler Finanzausgleich: Basis Steuerkraft 225 600 1'985\n\nAbferderung Vermögenssteuern 228 228 304\n\nlokale Erträge EK 3'487 5'483 3'269\n\nVergütungen durch Dritte 1'228 1'401 1'290\n\nübrige 251 271 242\n\nZinsen im Zusammenhang mit Steuern 318 463 458\n\nSteuerveranlagungen 391 355 357\n\nGebühren / Bewilligungen / Konzessionen 268 311 235\n\nVV Immobilien Nutzung durch Dritte 144 181 60\n\nRathaus 13 12 8\n\nWohnungen in Schulliegenschaften 83 102 6\n\nandere Erträge von Schulliegenschaften 2 2 2\n\nWohnungen im Werkhof 45 36 44\n\nSekundarschulanlagen 0 30 0\n\nNutzung Allmend 100 95 74\n\nVerkehrsbussen 180 135 136\n\nParkplätze - Ertrag für EK 1'019 712 851\n\nW&U Parkplätze und -uhren -71 -56 -73\n\nErträge aus Parkplatzgebühren 1'150 868 967\n\nEinlage in Parkplatzfonds -60 -100 -43\n\nint. Verr. von anderen Rechnungskreisen 816 817 816\n\nWasserversorgung 301 301 301\n\nAbwasserbeseitigung 322 323 322\n\nAbfallbeseitigung 186 186 186\n\nKantSA 7 7 7\n\nGebühren/Bewilligungen/Konzessionen - Raumplanung 0 2'142 42\n\nErfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung: Details                                  (TCHF)\n\n\n\n \n\n 39/52 \n \n\nRE24\n\nnetto\n\nBU24\n\nnetto\n\nRE23\n\nnetto\n\nFinanzvermögen 570 406 943\n\nFinanzvermögen Immobilien 579 412 947\n\nBaurechtszins an Bürgergemeinde -31 -29 -36\n\nW&U -127 -61 -42\n\nHonorare für externe Dienstleistungen -12 -22 -17\n\nBuchgewinne / - Verluste 138 0 463\n\nPacht- und Mietzinserträge 227 249 235\n\nBaurechtszinserträge 384 275 345\n\nWertschriften / Beteiligungen -10 -7 -4\n\nMarktwertanpassungen Finanzanlagen 0 0 0\n\nFinanzvermögen übrige Sachanlagen 0 0 0\n\nRECHNUNGSKREISE  - EK UNABHÄNGIG 0 0 59\n\nSpezialfinanzierungen 0 0 0\n\nWasserversorgung 0 0 0\n\nPersonalaufwand -655 -673 -637\n\nSachaufwand -1'147 -1'231 -1'289\n\nZukauf von Dienstleistungen -301 -301 -301\n\nZukauf von Dienstleistungen Extern -82 -93 -77\n\nZinsen 71 82 26\n\nAbschreibungen -1 -85 -2\n\nBetriebsertrag 2'469 2'663 2'677\n\nAufwandüberschuss 0 0 0\n\nErtragsüberschuss -354 -361 -271\n\nRückerstattungen 0 0 1\n\nWertber. auf Forderungenen/Tatsächliche Forderungsverluste 0 0 -127\n\nAbwasserbeseitigung 0 0 0\n\nSachaufwand -417 -426 -484\n\nZukauf von Dienstleistungen Intern -322 -323 -322\n\nZukauf von Dienstleistungen Extern -2'726 -2'400 -1'872\n\nZinsen 49 59 19\n\nAbschreibungen -3 -28 -1\n\nBetriebsertrag 2'434 2'602 2'443\n\nAufwandüberschuss 985 515 217\n\nErtragsüberschuss 0 0 0\n\nWertber. auf Forderungenen/Tatsächliche Forderungsverluste 0 0 0\n\nNettoinvestitionsüberschuss z.G. Erfolgsrechnung 0 0 0\n\nAbfallbeseitigung 0 0 0\n\nPersonalaufwand -40 -40 -52\n\nSachaufwand -486 -479 -448\n\nZukauf von Dienstleistungen Intern -186 -186 -186\n\nZukauf von Dienstleistungen Extern -688 -694 -670\n\nZinsen 5 7 2\n\nAbschreibungen -11 -11 -12\n\nBetriebsertrag 1'142 1'141 1'173\n\nAufwandüberschuss 263 262 192\n\nErtragsüberschuss 0 0 0\n\nWertber. auf Forderungenen/Tatsächliche Forderungsverluste 0 0 0\n\na.o. Erträge 0 0 0\n\nFonds 0 0 59\n\nErfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung: Details                                  (TCHF)\n\n\n\n40/52 \n\n \n\nRE24\n\nnetto\n\nBU24\n\nnetto\n\nRE23\n\nnetto\n\nLeistungserbringer -13'141 -13'447 -11'099\n\nLegislative & Exekutive -627 -625 -665\n\nStadtrat -403 -402 -433\n\nSachaufwand -4 -5 -4\n\nMandatsentschädigung -354 -358 -360\n\nRepräsentationen & Anlässe -32 -29 -57\n\nDienstleistungen & Honorare -13 -10 -12\n\nSR-Kommissionen -9 -14 -11\n\nStadtbaukommission - Farbgebung+Reklame -2 -3 -2\n\nNatur- und Landschaftsplanung -1 -2 -2\n\nStadtbaukommission -6 -7 -6\n\nEnergiekommission 0 -1 0\n\nIntegrationskommission 0 -1 0\n\nMarktkommission 0 0 0\n\nVorsorgekommission 0 0 0\n\nKommissionen -57 -61 -75\n\nPersonalkommission -4 -3 -5\n\nSchulrat -14 -16 -13\n\nAlterskommission -4 -8 -21\n\nSozialhilfebehörde -32 -32 -35\n\nParitätische Vorsorgekommission Pensionskasse -2 -2 0\n\nEinwohnerrat & ER- Kommissionen -131 -110 -109\n\nWahlbüro -27 -38 -37\n\nStadtverwaltung: nicht zugeordneter Sachaufwand -872 -782 -633\n\nBüromaterial, Drucksachen -109 -110 -118\n\nBüro-Mobiliar -22 -24 -20\n\nÜbriger Sachaufwand -297 -262 -278\n\nZukauf ext. Dienstleistungen -445 -386 -217\n\nRechtskosten -12 -20 -1\n\nHonorare Stab Zentrale Dienste -271 -200 -124\n\nHonorare Bereich Finanzen/Einwohnerdienste -8 -36 -8\n\nHonorare Bereich Stadtbauamt -50 -59 -26\n\nBetreibungskosten -12 -15 -17\n\nHonorare Bereich Sicherheit/Soziales -86 -50 -29\n\nQualitäts-Management -6 -6 -11\n\nStadtverwaltung: nicht zugeordneter Personalaufwand -302 -379 -288\n\nLernende -100 -164 -109\n\nPensionskasse/Rentenleistungen -64 -71 -63\n\nVerschiedenes -89 -144 -86\n\nNachführung Archiv 0 0 0\n\nFerien- und Überzeitguthaben (Rückstellung gemäss HRM2) -49 0 -29\n\nSV/ZD/Recht/Personaladministration -951 -906 -852\n\nPersonalaufwand -951 -906 -852\n\nErfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung: Details                                  (TCHF)\n\n\n\n \n\n 41/52 \n\n \n\nRE24\n\nnetto\n\nBU24\n\nnetto\n\nRE23\n\nnetto\n\nSicherheit / Soziales -2'575 -2'845 -1'985\n\nHoheitliche Aufgaben der Verwaltung -343 -333 -348\n\nPersonalaufwand -342 -332 -347\n\nSachaufwand -1 -1 -2\n\nBahnhofpaten 0 0 0\n\nZivilschutz Liestal / GFS 25 12 11\n\nErträge 28 14 14\n\nSachaufwand -2 -3 -2\n\nFeuerwehr (ohne Gebäude) -60 -196 -49\n\nErträge 836 778 814\n\nPersonalaufwand 0 0 0\n\nSachaufwand -1 -1 -1\n\nan Zweckverband -895 -972 -862\n\nSozialberatung -1'559 -1'730 -1'172\n\nPersonalaufwand -1'477 -1'590 -1'160\n\nZukauf ext. Dienstleistungen -82 -140 -13\n\nVormundschaft -528 -486 -326\n\nPersonalaufwand -475 -359 -271\n\nZukauf ext. Dienstleistungen -53 -127 -55\n\nAlter -63 -65 -55\n\nPersonalaufwand -63 -65 -55\n\nFamilien -48 -48 -46\n\nPersonalaufwand -48 -48 -46\n\nA. o. Angelegenheit 0 0 0\n\nFinanzen/Einwohnerdienste -1'875 -1'927 -1'603\n\nPersonalaufwand -1'875 -1'927 -1'603\n\nInformatik -950 -987 -722\n\nPersonalaufwand -11 -10 0\n\nHardware -140 -151 -114\n\nSoftware -320 -337 -213\n\nexterner IT-Support -479 -489 -395\n\nStadtbauamt -1'201 -1'255 -1'103\n\nPersonalaufwand -1'201 -1'255 -1'103\n\nSchulleitung -225 -131 -129\n\nPersonalaufwand -225 -131 -129\n\nWerkhof -3'432 -3'461 -3'118\n\nPersonalaufwand -2'745 -2'938 -2'666\n\nSachaufwand -613 -570 -543\n\nan Dritte verrechnete Dienstleistungen 82 48 91\n\nA. o. Angelegenheit -155 0 0\n\nExterne Büros -131 -150 0\n\nPersonalaufwand 0 -7 0\n\nSachaufwand -131 -143 0\n\nInterne Verrechnungen der EK 1'143 1'176 1'143\n\nVerwaltung (SV/ZD/Fi/SBA) 126 126 126\n\nJugendzahnpflege 22 22 22\n\nBestattung 65 65 65\n\nErfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung: Details                                  (TCHF)\n\n\n\n42/52 \n\n \n\nRE24\n\nnetto\n\nBU24\n\nnetto\n\nRE23\n\nnetto\n\nSicherheit / Soziales 39 39 39\n\nAsylwesen 11 11 11\n\nSozialhilfe 28 28 28\n\nVerkauf SBB-Gemeinde-Tageskarten 0 0 0\n\nSicherheit / Soziales 21 54 21\n\nHundehaltung 13 13 13\n\nFasnacht / Chienbäse 0 10 0\n\nMarktwesen 0 23 0\n\nFahrende 8 8 8\n\nWerkhof 996 996 996\n\nFriedhof 193 193 193\n\nGemeindestrassen 0 0 0\n\nGitterli 252 252 252\n\nHundehaltung 9 9 9\n\nKultur / Strassenveranstaltungen 84 84 84\n\nFasnacht / Chienbäse 96 96 96\n\nMarktwesen 40 40 40\n\nÖffentlicher Verkehr 17 17 17\n\nParkanlagen / Wanderwege 170 170 170\n\nRathaus 0 0 0\n\nSchulliegenschaften der Gemeinde 61 61 61\n\nFreizeitanlagen 61 61 61\n\nFahrende 4 4 4\n\nKantSA 9 9 9\n\nLeistungsbezüger -43'719 -41'310 -39'431\n\nBegleitung im Alter -9'171 -7'507 -7'113\n\nPflegeheime -6'545 -5'176 -4'856\n\nalte Pflegefinanzierung -9 -6 -6\n\nneue Pflegefinanzierung -5'858 -4'300 -3'812\n\n§38 GeBPA 9 -50 -239\n\nEL-Obergrenze: Zusatzbeiträge -680 -800 -769\n\n§42 GeBPA -7 -20 -31\n\nSpitex -1'800 -1'490 -1'429\n\nPro Senectute -33 -42 -39\n\nSoziale Dienste / Gesundheit / Kultur -31 -32 -21\n\nGemeindeanteil an Ergänzungsleistungen AHV / IV / EL -744 -761 -768\n\nInterkommunale Kommission Altersregion -18 -7 0\n\nSchulen der Gemeinde - Unterricht -16'160 -15'946 -15'246\n\nPersonalaufwand -16'431 -16'098 -15'615\n\nSachaufwand -571 -529 -481\n\nn-FAG Sonderlastenabgeltung Bildung 0 0 0\n\nn-FAG Sonderlastenabgeltung kumuliert - pro rata Bildung 0 0 0\n\nBenützung Hallenbad Primar -53 -50 -52\n\nGemeindebeiträge 90 91 100\n\nKantonsbeiträge 57 26 79\n\nInformatik -219 -323 -343\n\nErwachsenenbildung -26 -63 -44\n\nErfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung: Details                                  (TCHF)\n\n\n\n \n\n 43/52 \n \n\nRE24\n\nnetto\n\nBU24\n\nnetto\n\nRE23\n\nnetto\n\nAufgabenhort und Mittagstisch -275 -294 -363\n\nFamilienergänzende Tagesstrukturen -199 -161 51\n\nSchulschwimmen -59 -55 -58\n\nBeiträge an Privatschulen -4 -5 -4\n\nVerein Ferienbetreuung 0 0 0\n\nProjekt Hochbegabung -1 2 -2\n\nÜbriger Sachaufwand -10 0 -20\n\nSchulsozialarbeit -206 -274 -154\n\nKanton für 6. Primarschuljahr 1'794 1'829 1'791\n\nPensionskasse: Vorsorgeverpflichtungen 0 0 0\n\nSpitalbeschulung -8 -8 -8\n\nFerienbetreuung -41 -30 -122\n\nSchulleiterkonferenz -3 -3 -3\n\nKleinklasse 0 0 0\n\nBeiträge öffentliche Unternehmen 4 0 0\n\nRückvergütung an Kanton für Sek Niveau A + KESB -251 -247 -345\n\nBeiträge an Organisationen und Institutionen -959 -1'098 -953\n\nBetriebsbeitrag Haus zur Allee -154 -150 -154\n\nStreetworker -77 -75 -68\n\nFerienpass -19 -13 -17\n\nJugendzahnpflege -149 -171 -179\n\nVerein Mütter- und Väterberatung Region Liestal -65 -68 -58\n\nTagesheim "Sunnewirbel" 0 0 0\n\nTagesmütterverein -132 -125 -84\n\nfür Heimgeburten 0 0 0\n\nBeitr. an übr. Priv. Institut. -42 -52 -48\n\nFamilienergänzende Kinderbetreuung (FEB) im Vorschulalter -218 -318 -257\n\nTierpark Weihermätteli -35 -35 -35\n\nLudothek Tatzelwurm -3 -3 -3\n\nTourismus -24 -24 -24\n\nVereine -42 -61 -27\n\nEngel-Saal -29 -40 -14\n\nKantSA ausserschulische Nutzung -13 -20 -13\n\nandere Beiträge -1 -2 -1\n\neinmalige Beiträge 0 -3 0\n\nGewerbeausstellung 0 0 0\n\nVerschönerung Stadtbild 0 -3 0\n\nWeihnachtsbeleuchtung 0 0 0\n\nVersorgungsregion 0 0 0\n\nZugekaufte Dienstleistungen -3'867 -3'754 -3'630\n\nKindes- und Erwachsenenschutzbehörde (KESB) -1'624 -1'460 -1'573\n\nBeitrag an KESB Kreis Liestal -501 -510 -485\n\nDienstleistungen verfügt durch KESB -1'122 -950 -1'087\n\nZivilschutz Ergolz / RFS -34 -40 -44\n\nAnteil Liestal RFS Ergolz -34 -40 -44\n\nPersonalaufwand -29 -31 -34\n\nSachaufwand -18 -24 -27\n\nAnteil Lausen 13 15 16\n\nAnteil Liestal 34 40 44\n\nErfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung: Details                                  (TCHF)\n\n\n\n44/52 \n\n \n \n \n\nRE24\n\nnetto\n\nBU24\n\nnetto\n\nRE23\n\nnetto\n\nZivilschutz Ergolz / ZSO -225 -226 -187\n\nAnteil Liestal ZSO Ergolz -225 -226 -187\n\nPersonalaufwand -208 -184 -159\n\nSachaufwand -120 -125 -111\n\nAnteil Lausen 83 84 68\n\nAnteil Liestal 225 226 187\n\nBeiträge Bund 0 0 0\n\nRückerstattungen 20 0 15\n\nRML - Beitrag Liestal -1'377 -1'359 -1'249\n\nSteuer-Inkasso -207 -200 -212\n\nKantonspolizei -401 -470 -366\n\nZS Zweckverband Argantia 0 0 0\n\nRFS Zweckverband Argantia 0 0 0\n\nKulturbeiträge -498 -509 -500\n\nDichter- und Stadtmuseum (DISTL) -220 -181 -160\n\nAbschreibungen -10 -10 -10\n\nBeitrag gem. Leistungsvereinbarung -150 -150 -150\n\nSonderausstellung -30 -10 0\n\nUnterhalt Kulturgüter -31 -12 -1\n\nKulturanbieter -182 -202 -186\n\nKulturförderung 0 0 -1\n\nübrige -11 -42 -69\n\nStrassenveranstaltungen -84 -84 -84\n\nFasnacht / Chienbäse -426 -413 -371\n\nVergütungen an Dritte -356 -310 -286\n\nFeuerwehr 0 0 0\n\nVergütungen von Dritten 25 3 12\n\nWerkhof -96 -96 -96\n\nSicherheit / Soziales 0 -10 0\n\nSport / Sportanlagen -1'588 -1'644 -1'548\n\nSport -47 -38 -51\n\nPersonalaufwand -50 -53 -57\n\nVeranstaltungen -3 -3 -1\n\nausserordentiche Erträge 0 0 0\n\nFreiwilliger Schulsport 7 17 7\n\nStreetworkoutanlage 0 0 0\n\nBeiträge an Private -14 -20 -21\n\nSportler-Ehrungen -8 -14 -9\n\nÜbrige Beiträge -6 -6 -12\n\nSchiesswesen -67 -91 -60\n\nBetriebsbeitrag -52 -59 -52\n\nBaurechtszins an Bürgergemeinde -17 -15 -15\n\nW&U -14 -33 -10\n\nErträge 17 16 17\n\nErfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung: Details                                  (TCHF)\n\n\n\n \n\n 45/52 \n\n \n\nRE24\n\nnetto\n\nBU24\n\nnetto\n\nRE23\n\nnetto\n\nBäder -1'128 -1'140 -1'125\n\nBetriebsbeitrag -900 -900 -900\n\nBaurechtszins an Bürgergemeinde -251 -251 -251\n\nSachaufwand 0 0 0\n\nAbschreibungen 0 0 0\n\nBaurechtszins von Wasserversorgung Liestal 16 0 16\n\nErtrag aus Darlehen VV 6 12 9\n\nSportanlagen und Stadion Gitterli -332 -355 -291\n\nBaurechtszins an Bürgergemeinde -86 -86 -86\n\nW&U -325 -329 -328\n\nbaulicher Unterhalt -131 -130 -109\n\nBenützungsgebühren/Miet-/Pachterträge 230 222 244\n\nMiete von Sportanlagen -18 -14 -12\n\nHochbau -3 -3 0\n\nUnterhalt Hochbauten -19 -15 0\n\nBeiträge Gemeinden und Zweckverbände 21 0 0\n\nSozialhilfe -3'995 -3'602 -3'436\n\nKantonsbeiträge 45 110 0\n\nUnterstützung gemäss Sozialhilfegesetz -3'317 -3'098 -2'820\n\nSozialhilfe-Aufwand -8'321 -8'500 -7'968\n\nSozialhilfe-Rückerstattungen 2'644 3'500 3'152\n\nn-FAG Sonderlastenabgeltung Sozialhilfe 1'525 1'292 1'292\n\nn-FAG Sonderlastenabgeltung kumuliert - pro rata Sozialhilfe 0 0 0\n\nSolidaritätsbeitrag Sozialhilfe 993 769 858\n\nSolidaritätsbeitrag Sozialhilfe: Finanzierung -158 -160 -154\n\nübrige soziale Aufwendungen -204 -353 -187\n\nBerufliche Eingliederung -519 -260 -429\n\nAsylwesen - Betreut durch Sozialdienst -1'606 -1'313 -1'499\n\nSachaufwand -4 -5 -3\n\nVergütungen KSA 246 330 352\n\nAuszahlung an Asylbewerber gem. Gesetz -1'588 -1'470 -1'609\n\nBetreuung -8 -8 -7\n\nBerufliche Eingliederung -252 -160 -232\n\nAsylwesen - Betreut durch Convalere AG 19 30 -66\n\nAsylwesen ausgelagert 19 30 -66\n\nStrassen / Plätze / Anlagen -1'310 -1'246 -1'322\n\nW&U -863 -831 -836\n\nStrassenbeleuchtung -251 -222 -289\n\nStromverbrauch -53 -127 -122\n\nW&U -198 -95 -167\n\nAbfallbewirtschaftung -12 -12 -13\n\nBeitrag an BüGde für Wald und Waldpflege -94 -91 -100\n\nÖffentliche Brunnen -90 -90 -84\n\nErfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung: Details                                  (TCHF)\n\n\n\n46/52 \n\n \n\nRE24\n\nnetto\n\nBU24\n\nnetto\n\nRE23\n\nnetto\n\nVV Liegenschaften - Schulanlagen -2'691 -2'686 -2'110\n\nW&U - Gde Schulliegenschaften -2'873 -2'869 -2'293\n\nWasser/Energie/Heizung WEH -611 -561 -499\n\nMobilien -88 -107 -86\n\nRaumpflege -988 -1'013 -900\n\nübriger Unterhalt -245 -265 -246\n\nbaulicher Unterhalt -905 -885 -525\n\nMietaufwand -37 -37 -37\n\nSA Frenke MZH 182 183 183\n\nMiete vom Kanton 182 183 183\n\nGde-SA Rotacker 0 0 0\n\nMiete vom Kanton ab 2011 0 0 0\n\nReinigung KantSA -20 -17 -18\n\nSA Burg -11 -9 -10\n\nSA Frenke Sek. -8 -8 -8\n\nVV Liegenschaften - nicht Schulanlagen -499 -496 -550\n\nW&U -2 -1 0\n\nW&U - Rathaus -300 -293 -247\n\nübriger Unterhalt -215 -208 -188\n\nbaulicher Unterhalt -84 -86 -59\n\nW&U - Haus zur Allee -22 -24 -28\n\nW&U - Friedhof -227 -234 -220\n\nW&U - Werkhof (Gebäude) -178 -144 -214\n\nW&U - Zivilschutzanlage -27 -22 -82\n\nW&U - Feuerwehr-Magazin 261 236 252\n\nW&U -3 -15 -5\n\nMiete vom Zweckverband 264 251 257\n\nKulturgüterschutzraum -2 -2 -2\n\nÖffentliche Toilettenanlagen -3 -12 -9\n\nÖffentlicher Verkehr -47 -36 -32\n\nBeiträge an lokale Verkehrsunternehmungen 0 0 0\n\nBuswartekabinen -47 -36 -37\n\nSBB-Gemeinde-Tageskarten 0 0 5\n\nNeubewertung Beteiligungen 0 0 0\n\nRaumplanung -151 -284 -162\n\nAufwand durch Dritte -151 -284 -162\n\nverschiedene 0 -1 0\n\nSBB-Entflechtung 0 -30 -10\n\nVerkehrsplanung -7 -22 -15\n\nZonenplan Siedlung: Bereinigungen -42 -94 -41\n\nNachführung Stadtmodell -2 -7 -2\n\nTiefbauprojekte -79 -90 -78\n\nZonenplan Landschaft 0 -10 0\n\nEntwicklungsoptionen Liestal und Umgebung 0 -10 -10\n\nEntwicklung Güterareal-Gutsmatten-Kreuzboden -20 -20 -6\n\nErfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung: Details                                  (TCHF)\n\n\n\n \n\n 47/52 \n\n \n\nRE24\n\nnetto\n\nBU24\n\nnetto\n\nRE23\n\nnetto\n\nSpezialaufgaben und -projekte -193 -235 -171\n\nStandort Liestal -10 -20 -12\n\nIntegration -2 -11 0\n\nProjekte -2 -1 0\n\nIntegra-Anlass 0 -10 0\n\nProjekte aus Jugendkommission -6 -7 -8\n\nEnergie-Label -19 -10 -14\n\nWahlen / Abstimmungen -57 -73 -63\n\nKommunikation -29 -36 -37\n\nLiestal Aktuell (LA) -9 -14 -11\n\nInternet -20 -22 -26\n\nInformationsbroschüren der Stadt 0 0 0\n\nLandschaft -69 -78 -38\n\nProjekte -31 -31 -5\n\nBewirtschaftungsbeiträge -38 -44 -36\n\nFelswand Schleifenberg 0 -3 3\n\nKlimaschutz 0 0 0\n\nÜbrige Leistungsbezüger -170 -223 -178\n\nübrige Zahlungen an Dritte -37 -52 -30\n\nBestattung -82 -72 -83\n\nHundehaltung 40 38 42\n\nMarktwesen -34 -64 -39\n\nStandplatz für Fahrende 7 -4 -4\n\nFreizeitanlagen -63 -69 -65\n\nAbschreibungen Finanzvermögen -70 -3 -99\n\nForderungen aus Lieferung & Leistung -70 -3 -99\n\nSicherheit / Soziales 0 0 0\n\nÜbriger Sachaufwand 0 0 0\n\nFinanzen/Einwohnerdienste 0 0 0\n\nÜbriger Sachaufwand 0 0 0\n\nVelostation -67 -83 -81\n\nSchuldzinsen -613 -712 -348\n\nSchuldzinsen EK -613 -712 -348\n\nAbschreibungen -3'332 -3'432 -3'155\n\nAbschreibungen VV -3'332 -3'432 -3'155\n\nEinlage in Finanzpolitische Reserve 0 0 -2'555\n\nEntnahmen aus Finanzpolitischer Reserve 5'348 0 0\n\nErfolgsrechnung nach Lokaler Gliederung: Details                                  (TCHF)\n\n\n\n48/52 \n\n7. Kennzahlen (Übersicht):  \n\nEinwohnerkasse \n\n    \n\nEinwohnerkasse - TCHF - Netto RE24 BU24 RE23 Abweichung\n\nRE24\n\nER 2025-31\n\nBU24\n\nER 2023-197\n\nRE23\n\nER 2024-214\nRE24-BU24\n\nErfolgsrechnung\n\nSteuererträge 48'829 48'860 48'884 -31\n\nNeuer Finanzausgleich 454 828 2'289 -375\n\nSteuererträge + Finanzausgleich 49'283 49'688 51'173 -405\n\nlokale Erträge EK 3'487 5'483 3'269 -1'996\n\nFinanzvermögen mit Buchgewinn/-verlust 570 406 943 164\n\nTOTAL Ertrag 53'339 55'577 55'386 -2'237\n\nLeistungserbringer -13'141 -13'449 -11'102 308\n\nInterne Verrechnungen 1'143 1'176 1'143 -33\n\nLeistungsbezüger -43'719 -41'307 -39'428 -2'411\n\nR'Kreise - EK unabhängig 0 0 59 0\n\nSchuldzinsen -613 -712 -348 99\n\nAbschreibungen -3'332 -3'432 -3'155 100\n\nEinlage(-)/Entnahme(+) Finanzpolitische Reserve 5'348 0 -2'555 5'348\n\nTOTAL Aufwand -54'313 -57'724 -55'386 3'411\n\nErfolgsrechnung\n\n(-Aufwandsüberschuss /+Ertragsüberschuss)\n-974 -2'147 0 1'173\n\nAbschreibungen VV 3'332 3'432 3'155 -100\n\n-5'268 103 2'580 -5'371\n\n-2'910 1'388 5'735 -4'298\n\nInvestitionsrechnung\n\nBruttoinvestitionen -8'368 -11'406 -9'272 3'038\n\nInvestitionseinnahmen 985 1'310 1'288 -325\n\nNettoinvestitionen -7'383 -10'096 -7'984 2'713\n\nFinanzierungssaldo\n\nNettoinvestitionen -7'383 -10'096 -7'984 2'713\n\n-2'910 1'388 5'735 -4'298\n\n-39% 14% 72% -53%\n\n-10'293 -8'708 -2'250 -1'585\n\nSaldo aus Fonds im Fremd-/Eigenkapital\n\nSaldo aus Finanzpolitische Reserve\n\nWertberichtigung Beteiligungen\n\nErtrag\n\nAufwand\n\nSaldo\n\nSelbstfinanzierung\n\nSelbstfinanzierung\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nFinanzierungssaldo\n\n( + = Reduktion Fremdkapital // - = Erhöhung Fremdkapital)\n\n\n\n \n\n 49/52 \n\n \n\nEinwohnerkasse - TCHF - Netto RE24 BU24 RE23 Abweichung\n\nRE24\n\nER 2025-31\n\nBU24\n\nER 2023-197\n\nRE23\n\nER 2024-214\nRE24-BU24\n\nAnfang Jahr\n(+) Bilanzüberschuss/ (-) Bilanzfehlbetrag\n\n(kumulierte Saldi Erfolgsrechnung)\n19'388 19'337 19'388\n\nErfolgs-rechnung (+) Saldo Erfolgsrechnung 0 -2'147 0\n\nBilanz\nBilanzfehlbetrag aus Reform BLPK:\n\nVerrechnung mit Bilanzüberschuss\n\nEnde Jahr\n(+) Bilanzüberschuss/ (-) Bilanzfehlbetrag\n\n(kumulierte Saldi Erfolgsrechnung)\n19'388 17'190 19'388\n\nEnde Jahr Fonds im Eigenkapital 667 564 607\n\nEnde Jahr Privatrechtliche Zweckbindungen 590 548 579\n\nEnde Jahr Finanzpolitische Reserve 0 2'793 5'348\n\nEnde Jahr Eigenkapital 20'645 21'095 25'923\n\nAnfang Jahr 50'417 50'185 45'588\n\n(+) Nettoinvestitionen VV 7'383 10'096 7'984\n\n(-) Abschreibungen VV -3'332 -3'432 -3'155\n\nEnde Jahr 54'469 56'849 50'417\n\nEnde Jahr\n14 Verwaltungsvermögen - 29 Eigenkapital ohne SpezFin\n\n(20 Fremdkapital - 10 Finanzvermögen ohne SpezFin)\n33'824 35'755 24'495\n\nAnzahl Einwohner: Stat. Amt BL per 31.12. 16'184 15'995 15'899\n\nEnde Jahr\n\npro Einwohner in CHF\n\n< CHF 1'000:             Geringe Verschuldung\n\n   CHF 1'101 - 2'500: Mittlere Verschuldung\n\n   CHF 2'501 - 5'000: Hohe Verschuldung\n\n2'090 2'235 1'541\n\nFremdkapitalbedarf inkl. Verpflichtung BLPK\n\n10'293 8'708 2'250\n\n-1'804 -582\n\nEnde Jahr\n201 kfr. Finanzverbindl. + 206 lfr. Finanzverbindl. + 2911 privatrchtl. \n\nZweckbdg. + 290 Verpflichtung SpezFin - 14 Ver-waltungsverm. \n\nSpezFin \n\n65'408 68'407 56'919\n\nSchuldzinsen (Basis Anfang Jahr)\n\nZinssatz BLPK: technischer Zinssatz Annuitätenmodell 2.25% 2.25% 2.25%\n\nSchuldzinsen BLPK: Annuitätenmodell (40 Jahre ,2.25% Zins) -277 -276 -283\n\nZinssatz 0.68% 0.78% 0.25%\n\nSchuldzinsen Fremdkapital -336 -435 -65\n\nübrige Zunahme (+) / Abnahme (-)\n\nFinanzvermögen: geplante Zu-/Abgänge \n\nVerwaltungsvermögen\n\nNettoschuld I              (+ = Nettoschuld / - = Nettovermögen)\n\nFinanzierungssaldo mit Buchgewinne/-verluste\n\nVerzinsliches Fremdkapital (brutto)\n\nEigenkapital\n\n\n\n50/52 \n\nWasserversorgung \n\n \n\nWasserversorgung - netto - TCHF RE24 BU24 RE23 Abweichung\n\nRE24\n\nER 2025-31\n\nBU24\n\nER 2023-197\n\nRE23\n\nER 2024-214\n\nRE24-BU24\n\nWasserbezugsgebühren 2'469 2'663 2'677 -194\n\nZinsertrag 71 82 26 -11\n\nRückerstattungen 0 0 1 0\n\nTOTAL Ertrag 2'540 2'745 2'704 -205\n\nPersonalaufwand -655 -673 -637 18\n\nSachaufwand -1'147 -1'231 -1'289 84\n\nZukauf Dienstleistungen intern -301 -301 -301 0\n\nZukauf Dienstleistungen extern -82 -93 -77 11\n\nZinsaufwand 0 0 0 0\n\nWertberichtigung/Abschreibung Forderungen 0 0 -127 0\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -1 -85 -2 84\n\nTOTAL Aufwand -2'186 -2'384 -2'433 198\n\nSaldo Erfolgsrechnung 354 361 271 -7\n\nAufwandüberschuss 0 0 0 0\n\nErtragsüberschuss 354 361 271 -7\n\n355 447 273 -92\n\nEigenkapital (kumulierte Saldi Erfolgsrechnung)\n\n10'562 10'617 10'291\n\n354 361 271\n\n10'916 10'978 10'562\n\nBruttoinvestitionen -447 -3'662 -297 3'215\n\nInvestitionseinnahmen 430 500 123 307\n\nNettoinvestitionen -17 -3'162 -174 3'145\n\nNettoinvestitionen -17 -3'162 -174 3'145\n\nSelbstfinanzierung 355 447 273 -92\n\nFinanzierungssaldo ( - = Fremdkapital wird erhöht) 338 -2'715 99 3'053\n\n182 2'766 10\n\n+/- Nettoinvestition 17 3'162 174\n\n./. Abschreibung HRM2 (Nutzungsdauer) -1 -85 -2\n\n198 5'843 182\n\nAnfang Jahr 10'378 7'850 10'280\n\nFinanzierungssaldo 338 -2'715 99\n\n+/- Nettoinvestitionsübertrag z.G. Erfolgsrechnung 0 0 0\n\n10'716 5'135 10'378\n\n0.68% 0.00% 0.25%\n\nZinsen (Basis 1.1.) 71 0 26\n\nAnfang Jahr\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand\n\nSaldo\n\nSelbstfinanzierung\n\nZinssatz\n\n+ Saldo Erfolgsrechnung\n\nEigenkapital Ende Jahr\n\nInvestitionsrechnung\n\nFinanzierungssaldo\n\nVerwaltungsvermögen\n\nAnfang Jahr\n\nVerwaltungsvermögen Ende Jahr\n\nNettovermögen (+) / Nettoschulden (-)\n\nNettovermögen (+) / Nettoschulden (-) Ende Jahr\n\nZinsen (Basis 1.1.)\n\n\n\n \n\n 51/52 \n\nAbwasserbeseitigung \n\n \n \n\n \n  \n\nRE24 BU24 RE23 Abweichung\n\nRE24\n\nER 2025-31\n\nBU24\n\nER 2023-197\n\nRE23\n\nER 2024-214\n\nRE24-BU24\n\nKanalisationsbenützungsgebühren 2'434 2'602 2'443 -168\n\nZinserträge 49 59 19 -10\n\nNettoinvestitionsüberschuss z.G. Erfolgsrechnung 0 0 0 0\n\nTOTAL Ertrag 2'483 2'661 2'462 -178\n\nSachaufwand -417 -426 -484 9\n\nZukauf von Dienstleistungen intern -322 -323 -322 1\n\nZukauf von Dienstleistungen Extern -2'726 -2'400 -1'872 -326\n\nWertberichtigung/Abschreibung Forderungen 0 0 0 0\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen -3 -28 -1 25\n\nTOTAL Aufwand -3'468 -3'177 -2'679 -291\n\nSaldo Erfolgsrechnung -985 -515 -217 -470\n\nAufwandüberschuss -985 -515 -217 -985\n\nErtragsüberschuss 0 0 0 0\n\n-982 -487 -216 -495\n\n7'209 7'260 7'426\n\n+ Saldo Erfolgsrechnung -985 -515 -217\n\n./. Abschreibung auf Bilanzfehlbetrag 0 0 0\n\n6'224 6'745 7'209\n\n-308 -1'275 -138 -608\n\n236 300 73 1'211\n\n-73 -975 -65 -73\n\n-73 -975 -65 414\n\n-982 -487 -216 480\n\n-1'055 -1'462 -281 -1'055\n\nAnfang Jahr 64 176 0\n\n73 975 65\n\n0 0 0\n\n-3 -28 -1\n\n134 1'123 64\n\n.\n\nAnfang Jahr 7'145 7'084 7'426\n\n-1'055 -1'462 -281\n\n0 0 0\n\n6'090 5'622 7'145\n\nZinssatz 0.68% 0.00% 0.25%\n\nZinsen 49 0 19\n\nErfolgs-\n\nrechnung\n\nAbwasserbeseitigung - netto - TCHF\n\nErfolgsrechnung\n\nAufwand\n\nSaldo\n\nSelbstfinanzierung\n\nEigenkapital (kumulierte Saldi Erfolgsrechnung)\n\nAnfang Jahr\n\nEigenkapital Ende Jahr\n\nInvestitionsrechnung\n\nBruttoinvestitionen\n\nInvestitionseinnahmen\n\nNettoinvestitionen\n\nFinanzierungssaldo\n\nNettoinvestitionen\n\nSelbstfinanzierung\n\nFinanzierungssaldo ( - = Fremdkapital wird erhöht)\n\nZinsen (Basis 01.01.)\n\nVerwaltungsvermögen\n\n+/- Nettoinvestition\n\n+/- Nettoinvestitionsübertrag z.G. Erfolgsrechnung\n\n./. Abschreibung HRM2 (Nutzungsdauer)\n\nVerwaltungsvermögen Ende Jahr\n\nNettovermögen (+) / Nettoschulden (-)\n\nFinanzierungssaldo\n\n+/- Nettoinvestitionsübertrag z.G. Erfolgsrechnung\n\nNettovermögen (+) / Nettoschulden (-) Ende Jahr\n\n\n\n52/52 \n\nAbfallbeseitigung \n\n \n\nAbfallbeseitigung - netto - TCHF RE24 BU24 RE23 Abweichung\n\nRE24\n\nER 2025-31\n\nBU24\n\nER 2023-197\n\nRE23\n\nER 2024-214\n\nRE24-BU24\n\nErfolgsrechnung\n\nBetriebsertrag 1'142 1'141 1'173 1\n\nZinsertrag 5 7 2 -2\n\nTotal Ertrag 1'147 1'148 1'176 -1\n\nPersonalaufwand -40 -40 -52 0\n\nSachaufwand -486 -479 -448 -7\n\nZukauf von Dienstleistungen Intern -186 -186 -186 0\n\nZukauf von Dienstleistungen Extern -688 -694 -670 6\n\nAbschreibungen -11 -11 -12 0\n\nAbschreibungen zusätzlich 0 0 0 0\n\nAbschreibungen auf Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0\n\nTotal Aufwand -1'411 -1'410 -1'368 -1\n\nSaldo Erfolgsrechnung -264 -262 -192 -2\n\nAufwandüberschuss -264 -262 -192 262\n\nErtragsüberschuss 0 0 0 0\n\nSelbstfinanzierung -253 -252 -180 -1\n\nEigenkapital (kumulierte Saldi Erfolgsrechnung)\n\n804 818 996\n\n-264 -262 -192\n\n540 556 804\n\nInvestitionsrechnung\n\nBruttoinvestitionen 0 0 0 0\n\nInvestitionseinnahmen 0 0 0 0\n\nNettoinvestitionen 0 0 0 0\n\nFinanzierungssaldo\n\nNettoinvestitionen 0 0 0 0\n\nSelbstfinanzierung -253 -252 -180 0\n\nFinanzierungssaldo (- = Fremdkapital wird erhöht) -253 -252 -180 0\n\nVerwaltungsvermögen\n\n60 60 72\n\n+/- Nettoinvestition 0 0 0\n\n./. Abschreibung HRM2 -11 -11 -12\n\n49 50 60\n\nNettovermögen (+) / Nettoschulden (-)\n\n743 758 924\n\nFinanzierungssaldo -253 -252 -180\n\n490 506 742\n\nZinsen\n\n0.68% 0.00% 0.25%\n\nZinsen (Basis 1.1.) 5 0 2\n\nZinssatz\n\nEigenkapital Ende Jahr\n\nAnfang Jahr\n\nVerwaltungsvermögen Ende Jahr\n\nAnfang Jahr\n\nNettovermögen (+) / Nettoschulden (-) Ende Jahr\n\nAufwand\n\nErtrag\n\nSaldo\n\nAnfang Jahr\n\n+ Saldo Erfolgsrechnung\n\n\n\nRechnung  \n\n2024 \n\n- \n\nAnhang \n\n\n\nInhaltsverzeichnis Seite(n) \n\nErläuterung zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte 1 \n\nAuflistung der Finanzkennzahlen 2 - 4 \n\nErgebnisübersicht 5 \n\nErfolgsrechnung \n\nZusammenzug der Erfolgsrechnung nach Funktionen 6 \n\nZusammenzug der Erfolgsrechnung nach Arten 7 - 16 \n\nFunktional gegliederte Detailerfolgsrechnung  \n\n 0 Allgemeine Dienste 17 - 24 \n 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 25 - 29 \n 2 Bildung 30 - 45 \n 3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche 46 - 50 \n 4 Gesundheit 51 - 52 \n 5 Soziale Sicherheit 53 - 56 \n 6 Verkehr 57 - 61 \n 7 Umweltschutz und Raumordnung 62 - 69 \n 8 Volkswirtschaft 70 - 71 \n 9 Finanzen und Steuern 72 - 75 \n\nInvestitionsrechnung \n\nZusammenzug der Investitionsrechnung nach Funktionen 76 \n\nZusammenzug der Investitionsrechnung nach Arten 77 - 80 \n\nFunktional gegliederte Detailinvestitionsrechnung \n\n 0 Allgemeine Verwaltung 81 \n 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 82 \n 2 Bildung 83 \n 3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche 84 \n 5 Soziale Sicherheit 85 \n 6 Verkehr 86 - 87 \n 7 Umweltschutz und Raumordnung 88 - 89 \n\nBilanz \n\nZusammenzug der Bilanz 90 \n\nDetaildarstellung der Bilanz 91 - 96 \n\nAuflistung der Investitionen 97 - 104 \nAuszug aus der Anlagenbuchhaltung des Verwaltungsvermögens 105 - 114 \n\nAuflistung der Anlagen des Finanzvermögens 115 - 116 \n\nAuflistung der kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten 117 \n\nAuflistung der Rückstellungen 118 \n\nAuflistung der Eventualverpflichtungen und -guthaben 119 \n\nAuflistung der privatrechtlichen Zweckbindungen 120 \n\nAuflistung der Gemeindebeteiligungen 121 - 123 \n\nAuflistung der interkommunalen Zusammenarbeit 124 - 128 \n\nErläuterungen des Stadtrats zur Erfolgsrechnung 129 - 142 \n\nErläuterungen des Stadtrats zur Investitionsrechnung 143 - 146 \n\n \n\n\n\n \n\n - 1 -  \n\nErläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte * \n\nDie folgenden Erklärungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. \n \n\nDie Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am „Harmonisierten \nRechnungslegungsmodell 2 (HRM2)“ der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz (§ 165 Abs. \n2 des Gemeindegesetzes). \n \n\nErfolgsrechnung \n\nDie Erfolgsrechnung entspricht im Wesentlichen der Erfolgsrechnung aus der Privatwirtschaft. Sie \nenthält den laufenden Aufwand und Ertrag eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand \nund Ertrag entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; Ertragsüberschuss = Gewinn). \nBei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die \nFestlegung des Steuerfusses. \n \n\nInvestitionsrechnung \n\nDer wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich \ngeführte Investitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für \nSachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können \n(Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von \nVerwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, \nÜberträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. \nAnwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie \nunterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. \n \n\nAbschreibungen \n\nMittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird \neine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des \nVerwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte \n(kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibungen). Stellt \nman fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte Nutzungsdauer genutzt werden \nkann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen, \nausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen \nstellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null \nabgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem 1.1.2014 \ngetätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fixdegressive \nAbschreibungssätze. \n \n\nAllgemeiner Haushalt \n\nDieser umfasst alle über allgemeine Steuern (und nicht-zweckgebundene Gebühren) zu \ndeckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwands- und \nErtragsposten in der Erfolgsrechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem \npositiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. \n \n\nSpezialfinanzierungen \n\nDie Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche \nverursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). \nVon Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die \nAbwasserbeseitigung (7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere \nSpezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen \n(z.B. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen \nauszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. \nUm die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die \nentsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses „neutralisiert“, und ihr Saldo \nmit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der \nSpezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierungen sind \nsaldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des \nallgemeinen Haushalts. \n\n*Quelle: Finanzhandbuch für die Baselbieter Einwohnergemeinden \n\n\n\nAuflistung der Finanzkennzahlen - Zwischenergebnisse\n\nGesamthaushalt Allgemeiner Haushalt SF Wasser SF Abwasser SF Abfall Freiwillige SF\n\nSelbstfinanzierung -3'790'572.59                -2'910'203.19                354'672.62                    -982'426.12                   -252'615.90                   \n\nNettoinvestitionen 7'472'476.28                 7'382'880.08                 17'033.50                      72'562.70                      -                                \n\nZinsaufwand 650'194.76                    \n\nZinsertrag 496'298.05                    \n\nLaufender Ertrag 79'394'274.51               \n\nKapitaldienst 3'508'999.84                 \n\nBruttoinvestitionen 9'122'665.48                 \n\nGesamtausgaben 90'985'149.21               \n\nZwischenergebnisse Finanzkennzahlen\n\n- 2 -\n\n\n\nAuflistung der Finanzkennzahlen - Finanzkennzahlen\n\nEinwohnergemeinde Liestal                                                                  \n\nRechnung \n2023\n\n5 Jahre         \n\nWert Bewertung Wert Wert\n\n- Gesamthaushalt -51% 68% N/V\n\n- Allgemeiner Haushalt -39% 72% 49%\n\n- Wasser 2082% 156% N/V\n\n- Abwasser -1354% -332% N/V\n\n0.2% Gut -0.2% -0.1%\n<4%: Gut\n4%-9%: Genügend\n> 9%: Schlecht\n\n4.4% Geringe Belastung 3.7% 3.8%\n<5%: Geringe Belastung\n5%-15%: Tragbare Belastung\n> 15%: Hohe Belastung\n\n-5% Schlecht 7% 4%\n>20%: Gut\n10%-20%: Mittel\n< 10%: Schlecht\n\n10%\nMittlere \nInvestitionstätigkeit\n\n12% 10%\n\n<10%: Schwache Investitionstätigkeit\n10%-20%: Mittlere Investitionstätigkeit\n20%-30%: Starke Investitionstätigkeit\n> 30%: Sehr starke Investitionstätigkeit\n\n36% Gut 13% 16%\n<100%: Gut\n100% - 150%: Genügend\n>150%: Schlecht\n\n1080 Mittlere Verschuldung 392 278\n\n< 0 Franken: Nettovermögen\n0 - 600 Franken: Geringe Verschuldung\n601 - 1'500 Franken: Mittlere Verschuldung\n1'500 - 3'000 Franken: Hohe Verschuldung\n> 3'000 Franken: Sehr hohe Verschuldung\n\n90% Gut 74% 79%\n\n<50%: Sehr gut\n50%-100%: Gut\n100%-150%: Mittel\n150%-200%: Schlecht\n>200%: Kritisch\n\nNettoschuld in Fr./Einwohner\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\nNV: Nicht verfügbar - Wert kann nicht berechnet werden.\n\nFINANZKENNZAHLEN Rechnung 2024\n\nInvestitionsanteil\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nKapitaldienstanteil\n\nZinsbelastungsanteil\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nRechnung 2024\n\nKennzahl                                                                                \n\nDer jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. \nMittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad gegen 100% \nbetragen, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung und \ndie Konjunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über 100%) \neine Rolle spielt.\n\n Kantonale Richtwerte\n\nNettoverschuldungsquotient\n\n- 3 -\n\n\n\n                -4-  \n\nFinanzkennzahlen – Beschreibung \n\nSelbstfinanzierungsgrad Der Selbstfinanzierungsgrad zeigt auf, inwieweit Investitionen aus selbsterarbeiteten \nMitteln bezahlt werden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad von 100% entspricht \ndabei einer vollständigen Finanzierung der Nettoinvestitionen durch eigene Mittel. \nAufgrund der kumulierten Werte über mehrere Jahre lässt sich erkennen, in wie weit \ndie Investitionen selbst- oder fremdfinanziert sind. \n\nZinsbelastungsanteil Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, welcher Anteil der verfügbaren Erträge durch \nden Zinsaufwand gebunden ist. Je grösser der Zinsbelastungsanteil, desto kleiner \nist der Handlungsspielraum für eine Gemeinde. \n\nKapitaldienstanteil Mass für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Der Kapitaldienstanteil \ngibt Auskunft darüber, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und \ndie Abschreibungen belastet ist, wobei ein hoher Anteil auf einen enger werdenden \nfinanziellen Spielraum hinweist. \n\nSelbstfinanzierungsanteil Der Selbstfinanzierungsanteil gibt an, welchen Anteil ihres Ertrages eine Gemeinde \nzur Finanzierung ihrer Investitionen aufbringen kann. Im Gegensatz zum Selbstfinanzierungsgrad \nlassen sich jedoch aufgrund des Selbstfinanzierungsanteils keine \nRückschlüsse auf die langfristige Tragbarkeit der getätigten Investitionen ziehen. \n\nInvestitionsanteil Der Investitionsanteil zeigt an, wie die Investitionsaktivität ist. \nNettoverschuldungsquotient Der Nettoverschuldungsquotient zeigt an, welcher Anteil der Fiskalerträge erforderlich wäre, um die \n\nNettoschuld abzutragen. \nNettoschuld in Fr./Einwohner Die Aussagekraft dieser Finanzkennzahl ist beschränkt, da die Nettoschuld je nach Verkehrswert \n\ndes Finanzvermögens erheblich schwankt. Zudem ist vielmehr die Finanzkraft der Einwohner und \nweniger die Anzahl derselben von Bedeutung. \n\nBruttoverschuldungsanteil Der Bruttoverschuldungsanteil stellt eine Grösse zur Beurteilung der Verschuldungssituation dar \nund zeigt auf, ob die Verschuldung in einem angemessenen Verhältnis zu den erwirtschafteten \nErträgen steht. \n\nDreistufiges Ergebnis der \nErfolgsrechnung \n \n\nDas Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit ergibt sich aus den zweistelligen Aufwandkonten 30, 31, \n33, 35, 36 und Ertragskonten 40, 41, 42, 43, 45, 46. \nDas Ergebnis aus Finanzierung ergibt sich aus dem zweistelligen Aufwandkonten 34 \n(Finanzaufwand) und Ertragskonto 44 (Finanzertrag). \nDas operative Ergebnis ergibt sich aus der Summe der Ergebnisse aus betrieblicher Tätigkeit und \nFinanzierung. \nDas ausserordentliche Ergebnis ergibt sich aus dem zweistelligen Aufwandkonto 38 (a.o. Aufwand) \nund Ertragskonto 48 (a.o. Ertrag). \nDas Gesamtergebnis ergibt sich aus den Summen des operativen sowie des ausserordentlichen \nErgebnisses. \n\n \n\n\n\nAufwandüberschussBetriebliches Ergebnis:\nERFOLGSRECHNUNG\n\nErtragsüberschuss\n\nAufwand Ertrag Aufwand ErtragAufwand Ertrag\n\nAufwandüberschussErgebnis aus Finanzierung:\nErtragsüberschuss\n\nAufwandüberschussOperatives Ergebnis (Betrieb & Finanzierung):\nErtragsüberschuss\n\nAufwandüberschussAusserordentliches Ergebnis:\nErtragsüberschuss\n\nAufwandüberschussGesamtergebnis (operativ & ausserordentlich):\nErtragsüberschuss\n\nINVESTITIONSRECHNUNG\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nZunahme der Nettoinvestitionen\nAbnahme der Nettoinvestitionen\n\n88'295'969.63 83'334'743 83'292'072.39\n\n1'650'189.20 2'110'000 1'483'747.05\n\n7'436'555.76\n678'506.61\n\n1'269'506.97\n\n87'322'450.83 85'481'440\n3'193'147\n\n1'876'874.041'046'450\n\n6'167'048.79 2'146'697\n2'555'380.65\n\n5'193'529.99\n2'555'380.65\n\n973'518.80 2'146'697\n\n83'292'072.39\n\n9'122'665.48 16'343'000 9'707'813.16\n7'472'476.28 14'233'000 8'224'066.11\n\nBILANZ\nAktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven\n\nBilanzüberschuss (+) / Bilanzfehlbetrag\n106'766'362.37 106'766'362.37111'374'770.81 111'374'770.81\n\n18'414'577.51 19'388'096.31\n\nRechnung\nStadt Liestal\n\n2024 2023Rechnung\nErgebnisübersicht\n\nBudget2024\n\n- 5 -\n\n\n\nALLGEMEINE VERWALTUNG0 1'140'714.57 8'143'8188'099'109.48 7'140'327.30 1'225'522.481'117'750\n6'958'394.91 7'026'068 5'914'804.82Nettoaufwand\n\nÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT1 2'004'610.88 4'600'8434'599'179.25 4'239'836.99 1'921'866.471'845'268\n2'594'568.37 2'755'575 2'317'970.52Nettoaufwand\n\nBILDUNG2 3'119'476.58 26'710'57826'795'367.93 25'047'726.52 3'112'643.993'323'260\n23'675'891.35 23'387'318 21'935'082.53Nettoaufwand\n\nKULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE3 348'912.66 3'583'3833'595'339.79 3'460'445.15 328'096.53290'200\n3'246'427.13 3'293'183 3'132'348.62Nettoaufwand\n\nGESUNDHEIT4 957'453.63 6'974'9008'845'827.89 6'606'668.34 846'187.70856'110\n7'888'374.26 6'118'790 5'760'480.64Nettoaufwand\n\nSOZIALE SICHERHEIT5 7'469'951.89 19'311'44619'905'055.81 19'002'211.29 7'818'141.317'581'100\n12'435'103.92 11'730'346 11'184'069.98Nettoaufwand\n\nVERKEHR6 3'196'484.94 6'159'0596'286'274.40 5'987'576.05 2'931'979.912'720'700\n3'089'789.46 3'438'359 3'055'596.14Nettoaufwand\n\nUMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG7 7'610'391.82 8'229'9498'194'314.52 7'500'153.27 6'996'301.979'655'518\n583'922.70 1'425'569 503'851.30Nettoertrag / Aufwand\n\nVOLKSWIRTSCHAFT8 185'779.02 142'779135'334.70 143'077.05 179'634.64214'400\n50'444.32 71'621 36'557.59Nettoertrag\n\nFINANZEN UND STEUERN9 61'288'674.84 1'624'6851'840'165.86 4'164'050.43 57'931'697.3955'730'437\n59'448'508.98 54'105'752 53'767'646.96Nettoertrag\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Rechnung 2023\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nHRM2\n\nErfolgsrechnung Budget 2024\n\n- 6 -\n\n83'292'072.3983'292'072.3983'334'74385'481'44087'322'450.83\n973'518.80\n\n88'295'969.63 88'295'969.63\n\n88'295'969.63\n2'146'697\n\n85'481'440 85'481'440 83'292'072.39 83'292'072.39\n\nErtragsüberschuss\nAufwandüberschuss\n\nTotal\n\nTotal\n\n\n\nAUFWAND3 85'481'44088'295'969.63 83'292'072.39\n30 Personalaufwand 30'515'693.09 28'415'259.2830'019'844\n300 Behörden und Kommissionen 476'683.35 492'242.60481'650\n3000 Behörden und Kommissionen 476'683.35 481'650 492'242.60\n301 Löhne des Verwaltungs- und\n\nBetriebspersonals\n10'762'400.95 9'685'014.4510'707'584\n\n3010 Löhne des Verwaltungs- und\nBetriebspersonals\n\n10'762'400.95 10'707'584 9'685'014.45\n302 Löhne der Lehrkräfte 13'824'360.85 13'155'157.0513'408'700\n3020 Löhne der Lehrkräfte 13'824'360.85 13'408'700 13'155'157.05\n303 Temporäre Arbeitskräfte 20'229.35 18'059.32\n3030 Temporäre Arbeitskräfte 20'229.35 18'059.32\n304 Zulagen 422'087.50 424'244.75418'562\n3040 Erziehungszulagen 354'981.00 339'462 351'792.75\n3049 übrige Zulagen 67'106.50 79'100 72'452.00\n305 Arbeitgeberbeiträge 4'580'877.65 4'300'859.544'606'523\n3050 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'593'612.85 1'564'626 1'495'818.59\n3052 Pensionskasse 2'311'646.20 2'317'076 2'171'915.40\n3053 Unfallversicherung 128'442.55 142'222 123'043.20\n3054 Familienausgleichskasse 307'229.55 299'416 286'170.75\n3055 Krankentaggeldversicherungen 239'946.50 283'183 223'911.60\n306 Arbeitgeberleistungen\n3062 Teuerungszulagen auf Renten\n3064 Überbrückungsrenten\n309 Übriger Personalaufwand 429'053.44 339'681.57396'825\n3090 Aus- und Weiterbildung des Personals 201'844.69 239'925 142'400.06\n3091 Personalrekrutierung 63'035.60 4'800 43'584.35\n3099 Sonstiger Personalaufwand 164'173.15 152'100 153'697.16\n31 Sach- und übriger\n\nBetriebsaufwand\n14'334'168.88 13'543'842.3614'186'535\n\n310 Material- und Warenaufwand 908'192.96 928'427.54882'220\n3100 Büromaterial 85'176.82 83'400 78'055.35\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 372'772.32 365'400 379'796.14\n3102 Drucksachen, Publikationen 90'870.20 112'800 77'491.77\n3103 Fachliteratur,  Zeitschriften 15'819.55 22'950 19'275.72\n3104 Lehrmittel 290'215.58 249'970 287'459.86\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Rechnung 2023\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nErfolgsrechnung Budget 2024\n\n- 7 -\n\n\n\n3105 Lebensmittel 35'203.60 26'300 26'647.39\n3109 Übriger Material- und \n\nWarenaufwand\n18'134.89 21'400 59'701.31\n\n311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 764'141.59 833'351.65953'130\n3110 Büromöbel und -geräte 178'691.68 210'700 94'827.91\n3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge\n\nWerkzeuge\n321'687.52 396'780 452'981.01\n\n3112 Dienstkleider 51'646.73 41'100 32'914.30\n3113 Hardware 175'477.40 188'200 134'118.71\n3118 Immatrielle Anlagen 24'519.81 99'150 103'680.22\n3119 Übrige Anschaffungen 12'118.45 17'200 14'829.50\n312 Ver- und Entsorgung 1'212'547.79 1'093'763.561'159'550\n3120 Ver- und Entsorgung 1'212'547.79 1'159'550 1'093'763.56\n313 Dienstleistungen und Honorare 5'580'141.39 5'073'775.415'571'250\n3130 Dienstleistungen Dritter 3'565'620.92 3'255'850 3'300'053.35\n3131 Planungen und Projektierungen\n\nDritter\n298'475.31 341'300 258'530.53\n\n3132 Honorare externer Berater,\nGutachter, Fachexperten \n\n1'500'968.01 1'752'800 1'296'588.43\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand\n3134 Sachversicherungsprämien 193'756.85 200'900 196'436.70\n3137 Steuern und Gebühren 21'320.30 20'400 22'166.40\n3138 Kurse, Prüfungen, Beratungen\n314 Baulicher Unterhalt 2'930'220.73 2'680'608.922'781'300\n3140 Unterhalt an Grundstücken 70'804.82 65'000 71'384.85\n3141 Unterhalt Strassen/Verkehrswege 681'753.21 570'000 636'618.82\n3142 Unterhalt Wasserbau 6'630.40 5'000 4'575.30\n3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 1'026'786.95 1'020'000 1'099'120.37\n3144 Unterhalt Hochbauten 1'122'439.75 1'105'300 850'883.53\n3145 Unterhalt Wald 9'324.00 6'000 15'043.75\n3149 Unterhalt übrige Sachanlagen 12'481.60 10'000 2'982.30\n315 Unterhalt Mobilien und \n\nimmatrielle Anlagen\n1'190'416.60 1'073'328.391'163'825\n\n3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 35'775.82 39'200 43'652.55\n3151 Unterhalt Apparate, Maschinen,\n\nFahrzeuge, Werkzeuge\n236'516.55 146'500 198'135.13\n\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 28'132.32 32'200 27'319.50\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Rechnung 2023\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nErfolgsrechnung Budget 2024\n\n- 8 -\n\n\n\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 874'840.41 933'125 795'102.61\n3159 Unterhalt übrige mobile Anlage 15'151.50 12'800 9'118.60\n316 Mieten, Leasing, Pachten,\n\nBenützungsgebühren\n691'078.77 600'620.34726'160\n\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 556'427.05 562'400 499'186.90\n3161 Mieten, Benützungskosten Mobilien 71'899.64 90'160 80'583.48\n3162 Raten für operatives Leasing 62'752.08 73'600 20'849.96\n317 Spesenentschädigungen 289'641.09 289'115.26288'900\n3170 Reisekosten und Spesen 225'561.44 213'900 244'632.96\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 64'079.65 75'000 44'482.30\n318 Wertberichtigungen auf\n\nForderungen\n466'089.01 701'599.87369'000\n\n3180 Wertberichtigung auf Forderungen 62'000.00 146'525.40\n3181 Tatsächliche Vorderungsverluste 29'675.31 47'000 110'546.42\n3182 Wertber. Steuerguthaben NP 10'000.00\n3183 Tatsächliche Forderungsverluste\n\nSteuerguthaben nat. Personen\n323'107.25 300'000 434'067.35\n\n3185 Tatsächliche Forderungsverluste\nSteuerguthaben Juristische Personen\n\n41'306.45 22'000 10'460.70\n319 Verschiedener Betriebsaufwand 301'698.95 269'251.42291'200\n3192 Abgeltung  von Rechten 10'350.00 20'000 12'434.00\n3199 Übriger Betriebsaufwand 291'348.95 271'200 256'817.42\n33 Abschreibungen Verwaltungs-\n\nvermögen\n3'355'103.13 3'179'286.803'565'012\n\n330 Abschreibungen Sachanlagen 3'249'285.08 3'084'127.413'453'655\n3300 Planmässige Abschreibungen\n\nSachanlagen\n3'249'285.08 3'453'655 3'084'127.41\n\n3301 Ausserplanmässige Abschreibungen\nSachanlagen\n\n332 Abschreibungen immaterielle Anlagen 105'818.05 95'159.39111'357\n3320 Planmässige Abschreibungen\n\nimmaterielle Anlagen\n105'818.05 111'357 95'159.39\n\n34 Finanzaufwand 763'578.20 422'531.83662'788\n340 Zinsaufwand 650'194.76 377'262.70596'788\n3400 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten\n3401 Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 16'057.41\n3403 Vergütungszinsen/Skonti Steuern 159'009.50 37'000 37'158.85\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Rechnung 2023\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nErfolgsrechnung Budget 2024\n\n- 9 -\n\n\n\n3406 Verzinsung langfristige\nFinanzverbindlichkeiten\n\n472'358.70 559'288 339'358.90\n3409 Übrige Passivzinsen 2'769.15 500 744.95\n341 Realisierte Verluste Finanzvermögen\n3410 Realisierte Kursverluste auf Finanzanlagen\n342 Kapitalbeschaffung- und\n\nVerwaltung\n10'709.81 9'031.5911'000\n\n3420 Kapitalbeschaffung und\nVerwaltung\n\n10'709.81 11'000 9'031.59\n343 Liegenschaftenaufwand \n\nFinanzvermögen\n102'673.63 36'237.5455'000\n\n3430 Baulicher Unterhalt Finanzvermögen 83'235.79 35'000 21'823.35\n3431 Nicht baulicher Unterhalt\n\nFinanzvermögen\n3439 Übriger Liegenschaftsaufwand\n\nFinanzvermögen\n19'437.84 20'000 14'414.19\n\n344 Wertberichtigung Finanzvermögen\n3440 Wertberichtigung Finanzanlagen\n3441 Wertberichtigung Sachanlagen\n349 Übriger Finanzaufwand\n2349 Übriger Finanzaufwand\n35 Einlagen in Fonds und\n\nSpezialfinanzierungen\n426'614.69 345'378.46463'476\n\n351 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen\nim Eigenkapital\n\n426'614.69 345'378.46463'476\n3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen 353'851.52 361'476 271'131.08\n3511 Einlagen in Fonds des \n\nEigenkapitals\n72'763.17 102'000 74'247.38\n\n36 Transferaufwand 36'166'165.31 32'217'587.3233'843'465\n361 Entschädigungen an Gemeinwesen 12'551'321.03 9'584'797.7811'057'859\n3611 Entschädigungen an Kanton 3'458'670.70 3'192'000 2'562'776.25\n3612 Entschädigungen an Gemeinden\n\nund Zweckverbände\n3'234'994.38 3'565'859 3'210'339.28\n\n3614 Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen 5'857'655.95 4'300'000 3'811'682.25\n362 Finanz- und Lastenausgleich 158'240.00 154'060.00159'555\n3622 Horizontaler Finanzausgleich\n3623 Finanzierung Ausgleichsfonds\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Rechnung 2023\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nErfolgsrechnung Budget 2024\n\n- 10 -\n\n\n\n3625 Finanzierung Solidaritätsbeitrag 158'240.00 159'555 154'060.00\n363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 23'456'604.28 22'478'729.5422'626'051\n3631 Beiträge an Kanton 1'727'552.70 1'784'217 1'886'948.20\n3632 Beiträge an Gemeinden und\n\nZweckverbände\n1'468'281.12 1'449'700 1'340'487.55\n\n3634 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 1'180'792.45 1'157'634 1'147'612.90\n3635 Beiträge an private Unternehmungen 3'262'814.99 2'813'000 2'771'086.68\n3636 Beiträge an private \n\nOrganisationen ohne Erwerbszweck\n3'600'735.63 3'050'600 3'303'237.38\n\n3637 Beiträge an private Haushalte 12'216'427.39 12'370'900 12'029'356.83\n366 Abschreibungen Investitionsbeiträge\n3660 Planmässige Abschreibungen\n\nInvestitionsbeiträge\n38 Ausserordentlicher Aufwand 154'878.25 2'555'380.65\n380 Ausserordentlicher Personalaufwand\n3800 Ausserordentlicher Pesonalaufwand\n381 Ausserordentlicher Sach- und Betriebsaufwand 154'878.25\n3810 Ausserordentlicher Sach- und Betriebsaufwand 154'878.25\n389 Einlagen in das Eigenkapital 2'555'380.65\n3894 Einlage in finanzpolitische Reserve 2'555'380.65\n3896 Einlagen in Neubewertungsreserven\n39 Interne Verrechnungen 2'579'768.08 2'612'805.692'740'320\n390 Material- und Warenbezüge 300'140.00 300'140.00350'750\n3900 Interne Verrechnungen von\n\nMaterial- und Warenbezüge\n300'140.00 350'750 300'140.00\n\n391 Dienstleistungen 2'152'577.08 2'264'478.692'237'270\n3910 Interne Verrechnungen\n\nvon Dienstleistungen\n2'152'577.08 2'237'270 2'264'478.69\n\n394 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 127'051.00 48'187.00152'300\n3940 Interne Verrechnungen von kalk.\n\nZinsen und Finanzaufwand\n127'051.00 152'300 48'187.00\n\n399 Übrige interne Verrechnung\n3990 Übrige interne Verrechnungen\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Rechnung 2023\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nErfolgsrechnung Budget 2024\n\n- 11 -\n\n\n\nERTRAG4 87'322'450.83 83'292'072.3983'334'743\n40 Fiskalertrag 48'495'656.93 48'652'369.9548'367'327\n400 Steuern natürliche Personen 44'161'487.63 42'118'982.4543'707'670\n4000 Einkommenssteuern natürliche Personen 37'618'314.88 36'763'025 34'984'061.30\n4001 Vermögenssteuern natürliche Personen 2'850'694.50 3'744'645 3'345'555.25\n4002 Quellensteuern natürliche Personen 3'692'478.25 3'200'000 3'789'365.90\n401 Steuern juristische Personen 4'334'169.30 6'533'387.504'659'657\n4010 Ertragssteuern juristische Personen 3'557'834.90 3'939'060 6'095'317.00\n4011 Kapitalsteuern juristische Personen 776'334.40 720'597 438'070.50\n41 Regalien und Konzessionen 222'753.02 204'475.64238'400\n410 Regalien 8'586.00 12'857.009'400\n4100 Regalien 8'586.00 9'400 12'857.00\n412 Konzessionen 214'167.02 191'618.64229'000\n4120 Konzessionen 214'167.02 229'000 191'618.64\n42 Entgelte 13'406'760.23 13'901'684.9413'622'600\n420 Ersatzabgaben 891'710.50 849'341.05900'000\n4200 Ersatzabgaben 891'710.50 900'000 849'341.05\n421 Gebühren für Amtshandlungen 551'216.45 553'464.60596'600\n4210 Gebühren für Amtshandlungen 551'216.45 596'600 553'464.60\n423 Schul - und Kursgelder\n4231 Kursgelder\n424 Benützungsgebühren und\n\nDienstleistungen\n7'224'221.59 7'063'297.657'231'500\n\n4240 Benützungsgebühren und\nDienstleistungen\n\n7'224'221.59 7'231'500 7'063'297.65\n425 Erlös aus Verkäufen 82'960.65 396'625.3552'000\n4250 Verkäufe 82'960.65 52'000 396'625.35\n426 Rückerstattungen 4'249'236.70 4'678'945.004'466'300\n4260 Rückerstattungen Dritter 4'249'236.70 4'466'300 4'678'945.00\n427 Bussen 241'848.36 188'236.16187'200\n4270 Bussen 241'848.36 187'200 188'236.16\n429 Übrige Entgelte 165'565.98 171'775.13189'000\n4290 Übrige Entgelte 52'548.06 69'000 57'311.27\n4293 Eingang bereits abgeschriebener\n\nSteuerforderungen natürlicher Personen\n113'017.92 120'000 114'463.86\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Rechnung 2023\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nErfolgsrechnung Budget 2024\n\n- 12 -\n\n\n\n4295 Eingang bereits abgeschriebener\nSteuerforderungen juristischer Personen\n\n43 Verschiedene Erträge\n439 Übriger Ertrag\n4390 Übriger Ertrag\n4391 Übertragung aus der Investitionsrechnung\n44 Finanzertrag 2'033'085.17 2'299'405.871'709'238\n440 Zinsertrag 496'298.05 556'271.94504'000\n4400 Zinsen flüssige Mittel 1'090.40 1'504.05\n4401 Zinsen Forderungen und\n\nKontokorrente\n16'804.60 4'000 21'765.70\n\n4402 Zinsen kurzfristige Finanzanlagen 1'567.50 38'267.89\n4403 Verzugszinsen Steuern 476'835.55 500'000 494'734.30\n4409 Übrige Zinsen von Finanzvermögen\n441 Realisierte Gewinne Finanzvermögen\n4411 Realisierte Gewinne auf Sachanlagen\n442 Beteiligungsertrag Finanzvermögen 404.50 4.03404\n4420 Dividenden 404.50 404 4.03\n443 Liegenschaftenertrag Finanzvermögen 610'748.32 579'549.70523'934\n4430 Pacht- und Mietzinse\n\nLiegenschaften Finanzvermögen\n610'004.67 523'934 579'549.70\n\n4439 Übriger Liegenschaftsertrag Finanzvermögen 743.65\n444 Wertberichtigungen Finanzvermögen 138'030.00 463'000.00\n4440 Marktwertanpassungen Finanzanlagen\n4443 Marktwertanpassungen Sachanlagen 138'030.00 463'000.00\n445 Ertrag aus Darlehen und\n\nBeteiligungen Verwaltungsvermögen\n6'405.00 9'380.0011'500\n\n4450 Ertrag aus Darlehen Verwaltungsvermögen 6'405.00 11'500 9'380.00\n4451 Ertrag aus Beteiligungen Verwaltungsvermögen\n447 Liegenschaftenertrag Verwaltungsvermögen 781'199.30 691'200.20669'400\n4470 Pacht- und Mietzinse\n\nLiegenschaften Verwaltungsvermögen\n754'811.75 641'600 647'174.80\n\n4472 Benützungsgebühren\nLiegenschaften Verwaltungsvermögen\n\n26'387.55 27'800 44'025.40\n448 Erträge von gemieteten\n\nLiegenschaften\n4480 Mietzinse von gemieteten Liegenschaften\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Rechnung 2023\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nErfolgsrechnung Budget 2024\n\n- 13 -\n\n\n\n449 Übriger Finanzertrag\n4490 Aufwertungen Verwaltungsvermögen\n4499 Übriger Finanzertrag\n45 Entnahmen aus Fonds und\n\nSpezialfinanzierungen\n1'250'363.37 468'736.37785'918\n\n450 Entnahmen aus Fonds im\nFremdkapital\n\n59'051.50\n4501 Entnahmen aus Fonds Schutzraumbauten 59'051.50\n451 Entnahmen aus Fonds und Spezial-\n\nfinanzierungen im Eigenkapital\n1'250'363.37 409'684.87785'918\n\n4510 Entnahmen aus \nSpezialfinanzierungen\n\n1'248'222.87 777'418 409'184.87\n4511 Entnahmen aus Fonds\n\ndes Eigenkapitals\n2'140.50 8'500 500.00\n\n46 Transferertrag 13'985'655.79 15'152'593.9315'870'940\n460 Ertragsanteile von Dritten 595'106.83 561'632.05694'822\n4600 Anteil an Bundeserträgen 595'106.83 694'822 561'632.05\n461 Entschädigungen von Gemeinwesen 6'240'973.75 6'071'759.786'044'568\n4610 Entschädigungen vom Bund 24'974.40 24'000 23'823.00\n4611 Entschädigungen vom Kanton 4'076'202.66 3'646'500 3'909'289.45\n4612 Entschädigungen von Gemeinden\n\nund Zweckverbänden\n2'136'046.69 2'374'068 2'138'647.33\n\n4614 Entschädigungen von öffentlichen\nUnternehmungen\n\n3'750.00\n462 Finanz- und Lastenausgleich 2'743'828.00 4'135'264.002'661'107\n4621 Sonderlastenabgeltungen 1'525'296.00 1'292'482 1'292'482.00\n4622 Horizontaler Finanzausgleich 225'350.00 600'000 1'984'789.00\n4625 Solidaritätsbeitrag 993'182.00 768'625 857'993.00\n4626 Einzelbeitrag\n463 Beiträge von Gemeinwesen\n\nund Dritten\n4'390'411.56 4'369'999.396'459'443\n\n4630 Beiträge vom Bund 17'153.56 14'200 15'083.08\n4631 Beiträge vom Kanton 2'920'895.98 3'004'143 3'070'173.41\n4632 Beiträge von Gemeinden und\n\nZweckverbänden\n36'502.00 18'000 15'640.00\n\n4634 Beiträge von öffentlichen Unternehmungen 25'546.00 9'500 25'546.00\n4635 Beiträge von privaten Unternehmungen 2'142'000 42'000.00\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Rechnung 2023\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nErfolgsrechnung Budget 2024\n\n- 14 -\n\n\n\n4636 Beiträge von privaten Unternehmen ohne\nErwerbszweck\n\n4637 Beiträge von privaten Haushalten 1'390'314.02 1'271'600 1'201'556.90\n469 Verschiedener Transferertrag 15'335.65 13'938.7111'000\n4699 Rückverteilungen 15'335.65 11'000 13'938.71\n48 Ausserordentlicher Ertrag 5'348'408.24\n483 Ausserordentliche verschiedene Erträge\n4830 Ausserordentliche verschiedene Erträge\n484 Ausserordentliche Finanzerträge\n4840 Ausserordentliche Finanzerträge\n489 Entnahmen aus dem Eigenkapital 5'348'408.24\n4894 Entnahmen aus finanzpolitischer Reserve 5'348'408.24\n4896 Entnahmen aus Neubewertungsreserven\n49 Interne Verrechnungen 2'579'768.08 2'612'805.692'740'320\n490 Material- und Warenbezüge 300'140.00 300'140.00350'750\n4900 Interne Verrechnungen von\n\nMaterial- und Warenbezügen\n300'140.00 350'750 300'140.00\n\n491 Dienstleistungen 2'152'577.08 2'264'478.692'237'270\n4910 Interne Verrechnungen von\n\nDienstleistungen\n2'152'577.08 2'237'270 2'264'478.69\n\n492 Pacht, Mieten, Benützungskosten\n4920 Interne Verrechnungen von\n\nPacht, Mieten, Benützungskosten\n494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 127'051.00 48'187.00152'300\n4940 Interne Verrechnungen von\n\nkalk. Zinsen und Finanzaufwand\n127'051.00 152'300 48'187.00\n\n495 Abschreibungen\n4950 Interne Verrechnung von\n\nAbschreibungen\n499 Übrige interne Verrechnungen\n4990 Übrige interne Verrechnungen\n\nABSCHLUSS9\n900 Abschluss Erfolgsrechnung\n9000 Ertragsüberschuss\n9001 Aufwandüberschuss\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Rechnung 2023\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nErfolgsrechnung Budget 2024\n\n- 15 -\n\n\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Rechnung 2023\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nErfolgsrechnung Budget 2024\n\n- 16 -\n\n83'292'072.3983'292'072.3983'334'74385'481'44087'322'450.83\n973'518.80\n\n88'295'969.63 88'295'969.63\n\n88'295'969.63\n2'146'697\n\n85'481'440 85'481'440 83'292'072.39 83'292'072.39\n\nErtragsüberschuss\nAufwandüberschuss\n\nTotal\n\nTotal\n\n\n\nALLGEMEINE VERWALTUNG0 1'140'714.57 8'143'8188'099'109.48 7'140'327.30 1'225'522.481'117'750\n01 Legislative und Exekutive 617'526.99 4'214.30 630'429 6'000 644'628.41 390.00\n011 Legislative 216'046.50 209'755.55220'760\n0110 Legislative 216'046.50 209'755.55220'760\n\nER - Sitzungsgelder 51'100.00 45'750 45'170.000110.3000.0100\nER - Ratsbüro 6'880.00 4'100 5'210.000110.3000.0101\nER - Geschäftsprüfungskommission 4'660.00 4'850 3'140.000110.3000.0102\nER - Gemeindeordnung und Reglemente (GOR) 8'400.00 3'400 3'820.000110.3000.0103\nWahlbüro - Entschädigung 27'350.60 38'000 37'428.600110.3000.0105\nER - Sozial-, Bildungs- und Kulturkommission (SBK) 2'080.00 3'000 2'800.000110.3000.0106\nER - Finanzkommission 9'660.00 9'100 10'420.000110.3000.0200\nER - Bau- und Planungskommission 7'010.00 5'400 8'860.000110.3000.0300\nER - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'995.90 900 1'635.750110.3050.0100\nER - Familienausgleichskasse BL 381.25 160 312.250110.3054.0100\nWahlen - Weiterbildung 904.700110.3090.0100\nER - Anlässe 2'212.15 1'000 690.950110.3099.0100\nER - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 58.90 500 19.950110.3101.0100\nER - Drucksachen, Publikationen 2'0000110.3102.0100\nWahlbüro - Abstimmungsmaterial 34'300.10 35'000 23'139.350110.3102.0101\nWahlbüro - Büromöbel und -geräte 572.40 1000110.3110.0100\nWahlbüro - Versandkosten Stimmmaterial 21'845.55 36'000 37'020.650110.3130.0100\nER - externe Kontrollstelle 27'745.55 28'000 25'145.800110.3132.0200\nER - Sitzungssaalmiete 8'920.30 2'000 2'231.600110.3160.0100\nWahlbüro - Verpflegung 873.80 1'500 1'805.950110.3170.0100\n\n012 Exekutive 401'480.49 4'214.30 434'872.86 390.00409'669 6'000\n0120 Exekutive 401'480.49 4'214.30 434'872.86 390.00409'669 6'000\n\nSR - Mandatsentschädigung 276'859.80 276'860 276'859.800120.3000.0100\nSR-Kommission - Vorsorgekommission 240.00 200 240.000120.3000.0102\nSR-Kommission - Stadtbau Farbgebung, Reklame 1'640.00 3'000 2'160.000120.3000.0300\nPersonalkommission 1'040.00 2'000 2'760.000120.3000.0301\nSR-Kommission - Natur- und Landschaftsplanung 1'020.00 2'400 1'840.000120.3000.0302\nSR-Kommission - Stadtbau 6'160.00 7'000 6'057.200120.3000.0303\nSR-Kommission - Energie 1'000 320.000120.3000.0304\nSR-Kommission - Integration 5000120.3000.0400\nSR - Erziehungszulagen 842.40 797 822.000120.3040.0100\nSR - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 16'719.80 18'130 16'904.900120.3050.0100\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 17 -\n\n\n\nSR- Pensionskasse 23'092.50 26'676 26'079.000120.3052.0100\nSR - Pensionskasse Risikoversicherung 1'327.50 1'617 1'617.000120.3052.0101\nSR - Familienausgleichskasse BL 3'262.90 3'461 3'286.400120.3054.0100\nSR - Krankentaggeldversicherung 2'708.40 4'028 2'708.400120.3055.0100\nSR- Aus- und Weiterbildung 3'042.50 2'000 2'536.800120.3090.0100\nSR - Drucksachen, Publikationen 1'000 138.450120.3102.0100\nSR - Fachliteratur, Zeitschriften 4'206.10 4'000 3'636.450120.3103.0100\nSR - Dienstleistungen + Honorare 13'190.60 10'000 12'159.300120.3132.0100\nSR - Reisekosten und Spesen 30'000.00 30'000 30'000.000120.3170.0100\nSR - Repräsentationsaufwand 16'127.99 15'000 44'747.160120.3170.0101\nSR - Vergütungen an Verwaltung 4'214.30 6'000 390.000120.4260.0100\n\n02 Allgemeine Dienste 7'481'582.49 1'136'500.27 7'513'389 1'111'750 6'495'698.89 1'225'132.48\n022 Allgemeine Dienste 7'031'127.79 1'117'520.67 6'097'483.92 1'208'802.487'062'097 1'094'850\n0220 Allgemeine Dienste 6'900'248.90 1'117'520.67 6'097'483.92 1'208'802.486'912'097 1'094'850\n\nZD - Löhne 772'331.20 729'425 696'856.500220.3010.0101\nVerwaltung - Leistungsprämien 21'719.80 25'000 15'778.200220.3010.0102\nFE - Löhne 1'518'175.30 1'547'647 1'467'477.900220.3010.0200\nHP - Löhne 984'894.35 1'014'247 903'915.000220.3010.0300\nSS-SI - Löhne 276'739.15 270'663 278'956.950220.3010.0400\nLernende Verwaltung - Löhne 63'918.00 102'000 76'841.300220.3010.0500\nZD - Erziehungszulagen 18'096.95 19'805 15'910.700220.3040.0100\nFE - Erziehungszulagen 25'391.65 26'295 25'449.600220.3040.0200\nHP - Erziehungszulagen 19'008.40 13'905 12'738.550220.3040.0300\nZD - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 51'094.80 47'602 45'407.300220.3050.0100\nFE - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 99'411.85 101'291 94'069.400220.3050.0200\nHP - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 63'731.85 66'338 58'037.600220.3050.0300\nSS-SI - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 19'970.40 17'724 19'181.200220.3050.0401\nLernende Verwaltung - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n2'112.75 5'600 4'188.350220.3050.0500\nZD - Pensionskasse 77'282.60 71'754 61'960.800220.3052.0100\nZD - Pensionskasse Risikoversicherung 4'601.45 4'403 3'874.450220.3052.0101\nFE - Pensionskasse 132'142.05 141'063 133'666.800220.3052.0200\nFE - Pensionskasse Risikoversicherung 8'663.50 8'983 8'479.800220.3052.0201\nBLPK: Umlagebeitrag 64'037.75 70'580 63'024.650220.3052.0202\nHP - Pensionskasse 99'382.60 99'769 94'414.550220.3052.0300\nHP - Pensionskasse Risikoversicherung 5'904.95 6'029 5'399.050220.3052.0301\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 18 -\n\n\n\nSS-SI - Pensionskasse 29'008.80 25'266 24'675.150220.3052.0401\nSS-SI - Pensionskasse Risikoversicherung 1'183.20 1'467 1'139.650220.3052.0402\nLernende Verwaltung - Pensionskasse\nRisikoversicherung\n\n105.150220.3052.0500\nZD - Unfallversicherung 5'426.75 5'269 4'721.400220.3053.0100\nFE - Unfallversicherung 11'387.10 11'543 10'673.700220.3053.0200\nHP - Unfallversicherung 7'615.30 10'707 6'785.350220.3053.0300\nSS-SI - Unfallversicherung 2'128.40 2'031 2'087.200220.3053.0400\nLernende Verwaltung - Unfallversicherung 655.85 950 777.500220.3053.0500\nZD - Familienausgleichskasse 9'868.75 9'118 8'826.000220.3054.0100\nFE - Familienausgleichskasse 19'218.55 19'346 17'998.600220.3054.0200\nHP - Familienausgleichskasse 12'209.85 12'678 11'116.850220.3054.0300\nSS-SI - Familienausgleichskasse 3'864.05 3'383 3'696.200220.3054.0400\nLernende Verwaltung - Familienausgleichskasse 403.45 1'100 799.800220.3054.0500\nZD - Krankentaggeldversicherung 7'583.90 10'613 6'878.900220.3055.0100\nFE - Krankentaggeldversicherung 15'024.95 22'518 14'057.050220.3055.0200\nHP - Krankentaggeldversicherung 9'540.95 14'757 8'684.500220.3055.0300\nSS-SI - Krankentaggeldversicherung 3'017.05 3'938 2'882.000220.3055.0400\nLernende Verwaltung - Krankentaggeldvers. 625.40 1'500 751.800220.3055.0500\nVerwaltung Kader - Aus- und Weiterbildung 9'868.00 20'000 3'621.100220.3090.0101\nZD BGF- Weiterbildung 1'0000220.3090.0102\nZD - Weiterbildung 240.00 6'000 5'825.000220.3090.0103\nInformatik - Aus- und Weiterbildung 10'607.85 10'000 105.000220.3090.0200\nFE - Weiterbildung 5'358.45 6'500 4'651.400220.3090.0201\nHP - Weiterbildung 15'743.43 15'000 12'892.450220.3090.0300\nSS - Weiterbildung 1'910.00 7'000 12'575.000220.3090.0400\nEKAS - Weiterbildung 13'245.50 25'0000220.3090.0401\nLernende Verwaltung - Aus- und Weiterbildung 21'499.60 9'600 9'474.100220.3090.0500\nZD - Personalrekrutierung Allgemein 22'182.100220.3091.0100\nFE - Personalrekrutierung 9'154.500220.3091.0200\nHP - Personalrekrutierung 14'786.75 2'450.200220.3091.0300\nVerwaltung - Anlässe Personal, Ereignisse,\nGesundheitsförderung\n\n30'262.35 35'000 28'537.750220.3099.0100\nZD - Sonstiger Personalaufwand 3'414.40 1'000 1'255.950220.3099.0101\nFE - sonstiger Personalaufwand 3'448.40 3'000 3'484.200220.3099.0200\nPersonalkommission - Beitrag 2'878.45 1'000 2'706.650220.3099.0201\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 19 -\n\n\n\nHP - sonstiger Personalaufwand 1'656.80 1'500 1'665.300220.3099.0300\nSS-SI - Sonstiger Personalaufwand 100 75.200220.3099.0400\nBGF - sonstiger Personalaufwand 37'802.70 40'000 39'586.900220.3099.0401\nLernende - Sonstiger Personalaufwand 1'286.40 1'000 1'388.000220.3099.0500\nVerwaltung allgemein - Büromaterial 14'361.67 12'000 15'319.400220.3100.0100\nVerwaltung - Fotokopierpapier 8'347.58 6'000 8'483.700220.3100.0101\nZD - Büromaterial 1'108.01 700 455.360220.3100.0102\nVerwaltung - Multifunktionsgeräte: Kopien, Toner 17'491.94 23'000 17'904.300220.3100.0200\nFE - Büromaterial 1'441.58 2'500 1'830.340220.3100.0201\nHP - Büromaterial 5'775.17 3'000 1'738.170220.3100.0300\nSS Verwaltungspolizei - Betriebs- und\nVerbrauchsmaterial\n\n469.55 500 761.350220.3101.0400\nLiestal aktuell - Druck 17'958.70 22'000 18'536.500220.3102.0100\nFE - Drucksachen 5'719.75 7'200 6'875.100220.3102.0200\nHP - Drucksachen 5000220.3102.0301\nSS-SI - Drucksachen 2'509.75 2'000 5'375.820220.3102.0400\nZD - Fachliteratur Rechtspflege 2'335.20 2'500 2'326.200220.3103.0100\nFE - Fachliteratur 1500220.3103.0200\nHP - Fachliteratur 687.25 4'000 3'228.500220.3103.0300\nSS - Lehrmittel (EKAS) 1'800 3'531.600220.3104.0400\nLernende - Lehrmittel 2'964.95 2'300 2'509.000220.3104.0500\nZD - Übriger Material- und Warenaufwand 1'000 39.950220.3109.0100\nFE - Übriger Material- und Warenaufwand 300.00 400 20.000220.3109.0200\nFE - Büromöbel- und geräte 5000220.3110.0200\nSS-SI - MMF Büromöbel und -geräte 320.950220.3110.0400\nSS - (EKAS) Apparate, Maschinen, Werkzeuge,\nFahrzeuge\n\n11'536.46 5'080 4'141.740220.3111.0400\nSS-SI - Dienstkleider 3'845.79 600 1'310.800220.3112.0400\nInformatik - Hardware (Anschaffung) 135'003.90 145'700 110'458.150220.3113.0200\nInformatik - Software - Anschaffungen 1'397.20 18'150 16'525.000220.3118.0200\nVerwaltung - Frankaturen 78'233.19 55'000 41'751.050220.3130.0100\nLiestal aktuell - Versand, Redaktion 38'527.80 37'000 34'667.500220.3130.0101\nVerwaltung - Verbandsbeiträge 49'568.58 48'500 50'725.120220.3130.0102\nFE - Identitätskarten / Pässe 22'257.90 27'000 22'821.500220.3130.0200\nVerwaltung - Kommunikationsgebühren (Telefon) 39'062.69 41'000 45'329.600220.3130.0201\nFE - Dienstleistungen Dritter 732.25 4'900 2'438.950220.3130.0202\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 20 -\n\n\n\nFE - Betreibungskosten 12'260.65 15'000 17'173.900220.3130.0203\nHP - Dienstleistungen Dritter 2'272.65 1'000 1'347.300220.3130.0300\nSS-SI - Dienstleistungen Dritter 85'973.35 50'000 29'161.600220.3130.0400\nVerwaltung - Rechtskosten 12'195.00 20'000 986.600220.3132.0100\nZD - Honorare 271'085.90 200'000 123'554.200220.3132.0102\nQ - Qualitäts-Management 5'768.55 6'000 11'334.450220.3132.0103\nParitätische Vorsorgekommission PK - Honorare\nFachexperten\n\n2'205.25 2'2000220.3132.0104\nFE - Honorare Fachexperten 6'885.95 31'000 5'933.900220.3132.0200\nLiegenschaften VV - Honorare ext. Dienstleister 49'045.74 59'000 9'240.950220.3132.0300\nHP - Honorare ext. Dienstleister 802.35 17'189.600220.3132.0301\nVerwaltung - Sachversicherungen 100'774.00 101'000 105'217.700220.3134.0100\nVerwaltung - Unterhalt Geräte 1'499.00 1'000 1'447.000220.3150.0100\nSS-SI - Unterhalt Büromöbel und -geräte 1'203.100220.3150.0400\nInformatik - Geräte Wartung / Unterhalt 4'892.05 5'000 3'347.000220.3153.0200\nInformatik - Externer IT-Support 439'239.90 449'500 355'591.950220.3158.0200\nInformatik - Internet 20'492.75 22'000 26'214.100220.3158.0201\nInformatik - Software - Dienstleister 308'504.66 315'625 192'996.930220.3158.0202\nVerwaltung - Miete Multifunktionsgeräte 22'769.76 27'000 28'642.590220.3161.0200\nVerwaltung - Reisekosten und Spesen 1'142.75 1'000 1'397.250220.3170.0100\nZD - Reisekosten und Spesen 481.25 200 1'741.300220.3170.0101\nFE - Reisekosten und Spesen 350.00 600 473.300220.3170.0200\nHP - Reisekosten und Spesen 1'764.90 2'000 687.400220.3170.0300\nSS-SI - Reisekosten und Spesen 1'049.60 500 462.650220.3170.0400\nEinwohnerjubiläen - sonstiger Betriebsaufwand 15'667.65 14'000 11'979.400220.3199.0200\nEinwohnerkasse - sonstiger Betriebsaufwand 100.200220.3199.0300\nInformatik - Planmässige Abschreibungen 158'202.55 141'180 123'750.250220.3300.0200\nSteuerverwaltung BL: Gemeindesteuerbezug 206'540.00 200'000 211'940.000220.3611.0200\neUmzug: Beitrag an Kanton 3'221.00 3'542 3'542.000220.3631.0200\nKundenzentriertes Einwohnerportal 39'960.00 39'763 39'667.500220.3634.0200\nFE - Gebühren / Bewilligungen 92'138.65 58'000 88'401.650220.4210.0200\nFE - Identitätskarten/Pässe 34'860.00 38'000 35'745.000220.4210.0201\nFE - Mahngebühren 9'394.05 7'000 7'461.650220.4210.0202\nHP - Gebühren/Bewilligungen 9'487.60 12'000 10'655.600220.4210.0300\nHP - Gebühren Baupolizei 86'276.06 120'000 85'895.110220.4210.0301\nSS-SI - Verw.aufwand / Bewilligungen 15'895.00 35'000 340.000220.4210.0400\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 21 -\n\n\n\nFE - Verkauf Heimatkundebücher 1'400.00 1'000 978.000220.4250.0200\nFE - Fotokopien, Papier etc. 800.00 1'000 800.000220.4250.0201\nVerwaltung - Aus- und Weiterbildung - Rückerstattung MA 2'917.350220.4260.0100\nZD - Lohnrückvergütung aus Personalversicherung 21'378.050220.4260.0101\nGesamte Verwaltung - Sitzungsentschädigungen 120.00 100.000220.4260.0102\nZD - Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 17'099.500220.4260.0103\nFE - Rückerstattung Verwaltung 8'040.35 2'100 3'070.500220.4260.0200\nFE - AHV-Rabatt Verwaltungkosten (PartnerWeb) 2'216.050220.4260.0202\nFE - Rückerstattung Betreibungskosten 7'971.55 9'000 12'739.800220.4260.0203\nFE - Steuerverwaltung BL - Betreibungs-\nkosten / Bussen\n\n40'0000220.4260.0204\nFE - Lohnrückvergütung aus Personalversicherung 7'698.25 10'000 52'820.900220.4260.0205\nFE - UVG-Zusatz-Rabatt, Überschussbeteilligung 1'156.20 169'771.900220.4260.0206\nHP - Lohnrückvergütung aus Personalversicherung 33'330.95 14'779.900220.4260.0300\nFE Einwohnerkontrolle - Bussen 900.00 1'000 300.000220.4270.0200\nZD - Erträge Liestal aktuell 47'644.36 45'000 42'589.720220.4290.0100\nFE Periodenfremde Erträge - übrige Entgelte 113.10 2'000 15.800220.4290.0200\nFE Veranlagung Staats- und Bundessteuern -\nEntschädigung\n\n309'268.65 270'000 276'352.500220.4611.0200\nFE Veranlagung Einzug Kirchensteuern - \nEntschädigung Kirchgemeinden\n\n81'970.95 85'000 80'351.450220.4612.0200\nVerwaltung / Wasser GIS - int. Verr. (0220/7101) 8'000.00 8'000 8'000.000220.4900.0300\nVerwaltung / Abwasser GIS - int. Verr. (0220/7201) 8'000.00 8'000 8'000.000220.4900.0301\nVerwaltung / Kinder- und Jugendzahnpflege -\nint. Verr. (0220/4331)\n\n22'000.00 22'000 22'000.000220.4910.0201\nVerwaltung / Soziale Dienste - int. Verr. (0220/5790) 28'000.00 28'000 28'000.000220.4910.0202\nVerwaltung / Asylwesen - int. Verr. (0220/5790) 11'000.00 11'000 11'000.000220.4910.0203\nVerwaltung / Bestattungswesen - int. Verr.\n(0220/7710)\n\n65'000.00 65'000 65'000.000220.4910.0204\nVerwaltung / Logopädie - int. Verr. (0220/2121) 444.00 750 633.000220.4910.0300\nVerwaltungspolizei / Hundehaltung -\nint. Verr. (0220/7620)\n\n13'000.00 13'000 13'000.000220.4910.0400\nVerwaltungspolizei / Marktwesen -\nint. Verr. (0220/1400)\n\n23'0000220.4910.0401\nVerwaltungspolizei / Fahrende -\nint. Verr. (0220/3422)\n\n8'000.00 8'000 8'000.000220.4910.0402\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 22 -\n\n\n\nVerwaltungspolizei / Fasnacht-Chienbäse -\nint. Verr. (0220/3920)\n\n10'0000220.4910.0403\nVerwaltung / Wasser - int. Verr. (0220/7101) 48'000.00 48'000 48'000.000220.4910.0700\nVerwaltung / Abwasser - int. Verr. (0220/7201) 42'000.00 42'000 42'000.000220.4910.0701\nVerwaltung / Abfall - int. Verr. (0220/7301) 72'000.00 72'000 72'000.000220.4910.0702\n\n0221 Externe Büros 130'878.89 150'000\nExterne Büros Raumpflege - Löhne 6'0000221.3010.0300\nExterne Büros Raumpflege - AHV; IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n4000221.3050.0300\nExterne Büros Raumpflege - Pensionskasse 3500221.3052.0300\nExterne Büros Raumpflege - Pensionskasse Risikovers. 300221.3052.0301\nExterne Büros Raumpflege - Unfallversicherung 500221.3053.0300\nExterne Büros Raumpflege - Familienausgl.kasse BL 800221.3054.0300\nExterne Büros Raumpflege - Krankentaggeldvers. 900221.3055.0300\nExterne Büros - Büromöbel und -geräte 90'744.28 104'5000221.3110.0300\nExterne Büros - Dienstleistungen Dritter 8'645.21 6'0000221.3130.0300\nExterne Büros - Miete 31'489.40 32'5000221.3160.0300\n\n029 Verwaltungsliegenschaften 450'454.70 18'979.60 398'214.97 16'330.00451'291 16'900\n0290 Verwaltungsliegenschaften 450'454.70 18'979.60 398'214.97 16'330.00451'291 16'900\n\nRaumpflege Rathaus - Löhne 108'385.00 107'681 107'409.550290.3010.0300\nRathaus Reinigung - Erziehungszulagen 6'716.65 1'753 1'604.650290.3040.0300\nRaumpflege Rathaus - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n7'401.00 7'051 6'652.100290.3050.0300\nRaumpflege Rathaus - Pensionskasse 6'605.05 5'444 4'535.200290.3052.0300\nRaumpflege Rathaus - Pensionskasse Risikovers. 445.35 296 286.500290.3052.0301\nRaumpflege Rathaus - Unfallversicherung 865.40 808 793.250290.3053.0300\nRaumpflege Rathaus - Familienausgl.kasse BL 1'412.40 1'346 1'269.450290.3054.0300\nRaumpflege Rathaus - Krankentaggeldvers. 1'199.15 1'567 1'087.100290.3055.0300\nRathaus Raumpflege - Betriebs- und\nVerbrauchsmaterial\n\n13'023.93 15'000 13'179.880290.3101.0300\nRathaus - Getränkeautomat 5'030.68 7'000 5'319.040290.3105.0300\nRathaus - Lebensmittel 4'886.80 2'000 2'796.600290.3105.0301\nRathaus - Taubenfutter 1'123.70 1'000 1'277.500290.3109.0300\nRathaus - Büromöbel und -geräte 9'762.48 17'000 17'427.190290.3110.0300\nRathaus - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n9'725.53 5'000 498.500290.3111.0300\nRathaus- Energie 61'928.20 60'000 45'443.110290.3120.0300\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 23 -\n\n\n\nRathaus - Arbeiten durch Dritte 21'317.50 21'000 22'337.930290.3130.0300\nRathaus - Sachversicherungen 3'338.00 3'000 3'338.000290.3134.0300\nRathausstrasse - Unterhalt Elektranten 13'673.30 4'000 4'303.550290.3143.0300\nRathaus - Unterhalt Hochbauten 61'750.58 63'500 35'178.180290.3144.0300\nRathaus Cliquenkeller - Unterhalt Hochbauten g+t 3'036.450290.3144.0800\nRathaus - Unterhalt Büromöbel und -geräte 1'568.00 1'200 1'214.840290.3150.0300\nRathaus - Unterhalt Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n5000290.3151.0300\nRathaus - Planmässige Abschreibungen 110'296.00 125'145 119'226.400290.3300.0200\nRathaus Getränkeautomat - Verkäufe 4'910.00 5'000 5'730.000290.4250.0300\nRathaus Schadenfälle - Rückerstattungen Dritter 1'000.000290.4260.0300\nRathaus - Ertrag Stadtsaal 1'669.60 500 1'600.000290.4470.0400\nRathaus Cliquenkeller g+t - Pacht- + Mietzinse VV 11'400.00 11'400 9'000.000290.4470.0800\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 24 -\n\n\n\nÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT1 2'004'610.88 4'600'8434'599'179.25 4'239'836.99 1'921'866.471'845'268\n11 Polizei 471'971.60 259'238.36 523'500 202'000 421'662.85 205'571.16\n111 Polizei 471'971.60 259'238.36 421'662.85 205'571.16523'500 202'000\n1110 Polizei 471'971.60 259'238.36 421'662.85 205'571.16523'500 202'000\n\nVekehrsdienst - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n410.70 500 224.901110.3111.0400\nVerkehrsdienst - Dienstleistungen Dritter 19'411.90 8'000 9'925.551110.3130.0400\nPolizei - Entschädigung an Kanton:\nGemeindepolizeiliche Aufgaben\n\n400'902.00 470'000 366'000.401110.3611.0400\nPolizei - Entschädigung an Kanton: \nAdministration Bussen\n\n51'247.00 45'000 45'512.001110.3611.0401\nGelegenheitswirtschaften + Freinachtsbewilligungen\n- Konzessionen\n\n18'690.00 17'000 17'635.001110.4120.0400\nVerkehr - Bussen 231'938.36 180'000 182'076.161110.4270.0400\nRuhestörung - Bussen 8'610.00 5'000 5'860.001110.4270.0401\n\n14 Allgemeines Rechtswesen\nund Kindes- und Erwachsenenschutz\n\n2'392'268.74 166'331.99 2'238'702 165'500 2'159'030.45 184'464.69\n140 Allgemeines Rechtswesen +\n\nVormundschaftswesen\n2'392'268.74 166'331.99 2'159'030.45 184'464.692'238'702 165'500\n\n1400 Allgemeines Rechtswesen 117'298.95 43'138.00 107'933.50 32'323.00159'826 32'500\nKataster - Löhne 39'991.90 40'012 31'735.951400.3010.0200\nKataster - Erziehungszulagen 463.20 1'096 452.401400.3040.0200\nKataster - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'952.40 2'620 1'783.201400.3050.0200\nKataster - Pensionskasse 2'124.60 3'202 1'944.251400.3052.0200\nKataster - Pensionskasse Risikoversicherung 167.40 224 150.701400.3052.0201\nKataster - Unfallversicherung 223.00 300 203.801400.3053.0200\nKataster - Familienausgleichskasse BL 372.70 500 340.351400.3054.0200\nKataster - Krankentaggeldversicherung 291.15 582 265.651400.3055.0200\nMarkt Propaganda - Drucksachen 5'819.30 9'000 7'048.701400.3102.0400\nMarktverband Stromabgabe- Energie 6'691.05 5'000 6'925.751400.3120.0400\nMarkt Porti etc. - Dienstleistungen Dritter 1'130.10 3'000 3'914.801400.3130.0400\nGrundbuch- / Katastervermessung - Honorare\nFachexperten\n\n8'191.85 14'000 7'860.351400.3132.0300\nAmtliche Vermessung - Honorare Fachexperten 5'124.15 10'0001400.3132.0301\nMarktwesen: Unterhalt 465.80 3'000 1'017.201400.3159.0700\nAmtl. Vermessung - planmässige Abschreibungen 4'290.35 4'290 4'290.401400.3300.0200\nMarktwesen / Verwaltungspolizei -\nint. Verr. (1400/0220)\n\n23'0001400.3910.0400\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 25 -\n\n\n\nMarktwesen / Tiefbau - int. Verr. (1400/6150) 40'000.00 40'000 40'000.001400.3910.0700\nPlakatgebühren - Konzessionen 18'284.00 7'000 7'206.001400.4120.0200\nWohnungen VV Abnahmen - Gebühren 740.00 500 535.001400.4210.0300\nWarenmarkt Standplatz - Gebühren 19'745.00 18'000 19'540.001400.4210.0400\nÜbrige Märkte Standplatz - Gebühren 384.00 500 392.001400.4210.0401\nMarkt - Rückerstattungen Dritter 5001400.4260.0400\nKatasterwesen - Beiträge Kanton 3'985.00 6'000 4'650.001400.4631.0400\n\n1401 Kindes- und Erwachsenenschutz 2'274'969.79 123'193.99 2'051'096.95 152'141.692'078'876 133'000\nKES - Löhne 404'000.30 282'747 219'380.551401.3010.0400\nKES - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n26'050.85 18'515 14'365.501401.3050.0400\nKES - Pensionskasse 30'921.95 26'222 21'523.401401.3052.0400\nKES - Pensionskasse Risikoversicherung 2'237.80 1'623 1'243.501401.3052.0401\nKES - Unfallversicherung 2'977.95 2'121 1'646.051401.3053.0400\nKES - Familienausgleichskasse BL 4'973.50 3'534 2'742.101401.3054.0400\nKES - Krankentaggeldversicherung 3'888.55 4'114 2'145.351401.3055.0400\nKES - Aus- und Weiterbildung 529.69 20'000 7'900.001401.3090.0400\nKES - Diensleistungen verfügt durch KESB 1'122'450.51 950'000 1'087'468.411401.3130.0400\nKESB - Mandatsentschädigungen\nDienstleistungen Dritter (nicht verfügt)\n\n67'483.75 80'000 61'328.641401.3130.0401\nKESB - Honorare Fachexperten 107'939.30 180'000 146'088.301401.3132.0400\nKES - Spesen 208.001401.3170.0400\nKESB - Entschädigung an KESB Kreis Liestal\n(Basisdienstleistungen)\n\n501'307.64 510'000 485'265.151401.3612.0400\nKES Prüfungen - Gebühren 120'902.24 120'000 152'141.691401.4210.0400\nKES Interne Mandatsträger -\nRückerstattungen Dritter\n\n2'166.60 13'0001401.4260.0400\nKES Personalversicherungen - Rückerstattungen Dritter 125.151401.4260.0401\n\n15 Feuerwehr 938'962.30 1'121'025.95 1'035'589 1'050'900 908'209.11 1'091'325.50\n150 Feuerwehr 938'962.30 1'121'025.95 908'209.11 1'091'325.501'035'589 1'050'900\n1500 Feuerwehr 938'962.30 1'121'025.95 908'209.11 1'091'325.501'035'589 1'050'900\n\nFeuerwehr - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 39.801500.3050.0400\nFeuerwehr - Familienausgleichskasse BL 9.151500.3054.0400\nFeuerwehr - Sachversicherungen 1'311.40 1'200 1'311.401500.3134.0400\nFeuerwehrmagazin - Unterhalt Hochbauten 2'541.45 14'500 4'505.561500.3144.0300\nFeuerwehrpflichtersatz - Tatsächliche\nForderungsverluste\n\n19'062.25 22'000 19'664.351500.3181.0400\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 26 -\n\n\n\nFeuerwehr - Planmässige Abschreibungen 18'719.35 25'389 19'841.751500.3300.0200\nFeuerwehrpflichtersatz - Vergütungszinsen 2'769.15 500 744.951500.3409.0400\nFeuerwehr - Entschädigung an Zweckverband 894'509.75 972'000 862'141.101500.3612.0400\nFeuerwehr - Ersatzabgaben 831'710.50 800'000 806'341.051500.4200.0400\nFeuerwehr - Gebühren Ersatzabgaben 7'180.35 8'757.101500.4210.0400\nFeuerwehr - Eingang abgeschr. Ersatzabg. 2'290.80 3'085.651500.4290.0400\nFeuerwehr - Verzugszinsen Ersatzabgaben 16'163.55 16'588.551500.4401.0400\nFeuerwehrmagazin  - Pacht- und Mietzinse\nLiegenschaften VV\n\n263'680.75 250'900 256'553.151500.4470.0300\n16 Militär und Bevölkerungsschutz 795'976.61 458'014.58 803'051 426'868 750'934.58 440'505.12\n161 Militär 126'321.20 56'346.35 101'234.45 37'708.35143'252 49'100\n1611 Schiesswesen 126'321.20 56'346.35 101'234.45 37'708.35143'252 49'100\n\nSA Sichtern - Honorare externer Berater,\nFachexperten\n\n3'799.75 10'000 1'675.751611.3132.0400\nSA Sichtern - Sachversicherungen 8'471.50 8'000 6'795.801611.3134.0400\nSchiessanlage - Unterhalt übrige Tiefbauten 1'967.30 15'000 1'720.501611.3143.0300\nSA Sichtern - Baurechtszins Bürgergemeinde 17'130.90 15'300 15'295.451611.3160.0300\nSchiessanlage - Planmässige Abschreibungen 2'951.75 2'952 3'246.951611.3300.0200\nSchiesswesen - Beitrag an SGL 92'000.00 92'000 72'500.001611.3636.0400\nSA Sichtern - Rückerstattungen Dritter 8'721.30 8'000 8'721.551611.4260.0400\nSchiesanlage Sichtern  - Pacht- und Mietzinse\nLiegenschaften VV\n\n8'069.90 8'100 8'069.901611.4470.0400\nSA Sichtern Anteil Frenkendorf - Entschädigung\nGemeinden\n\n39'555.15 33'000 20'916.901611.4612.0400\n162 Bevölkerungsschutz 669'655.41 401'668.23 649'700.13 402'796.77659'799 377'768\n1620 Zivilschutz 295'729.08 27'741.90 319'654.86 72'751.50296'231 14'200\n\nKP Frenke, SR Bündten - Energie 1'050.60 2'000 2'358.651620.3120.0400\nReg. SanHi Frenke - Energie 3'148.15 1'000 2'624.401620.3120.0401\nGestadeck Bunker - Energie 261.601620.3120.0404\nZivilschutz - Sachversicherungsprämien 2'397.20 2'500 2'397.201620.3134.0300\nKP Frenke, SR Bündten - Baulicher Unterhalt 2'057.50 500 975.051620.3144.0400\nReg. SanHi Frenke - Baulicher Unterhalt 3'826.45 10'000 8'024.351620.3144.0401\nReg. SanHi Fraumatt - Baulicher Unterhalt 9'293.40 3'000 8'130.551620.3144.0402\nZS KG Frenke - Baulicher Unterhalt 4'493.70 2'000 59'119.351620.3144.0403\nGestadeck Bunker - Unterhalt Hochbauten 1'053.301620.3144.0404\nUnterhalt App./Masch./Fzg./Werkzeug - ZS-Sirenen 2'702.50 3'000 895.251620.3151.0400\nZivilschutzanlagen - Planmässige Abschreibungen 8'112.75 6'972 2'726.391620.3300.0200\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 27 -\n\n\n\nZSO Ergolz - Anteil Stadt Liestal 224'753.36 225'576 186'909.841620.3612.0400\nRFS Ergolz - Anteil Stadt Liestal 33'893.47 39'683 44'178.931620.3612.0440\nZivilschutz Gemeindeanlagen - Rückerstattung\nDritter\n\n17'541.90 4'000 3'500.001620.4260.0401\nEntnahme aus Fonds Schutzraumbauten 59'051.501620.4501.0400\nWerterhaltungspauschale - Beiträge Kanton 10'200.00 10'200 10'200.001620.4631.0400\n\n1622 Verbund Zivilschutz (Kopfgemeinde) 327'527.26 327'527.26 269'697.34 269'697.34309'178 309'178\nZSO Ergolz - Kommission RFS / ZSO 400.00 1'000 920.001622.3000.0400\nZSO Ergolz - Löhne / Entschädigungen 148'368.85 122'500 114'404.051622.3010.0400\nZSO Ergolz - Sold Zivilschutzübungen 10'390.20 11'777 6'806.001622.3010.0401\nZSO Ergolz - Erziehungszulage 4'635.00 5'478 4'524.001622.3040.0400\nZSO Ergolz - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 9'172.60 7'053 6'838.701622.3050.0400\nZSO Ergolz - Pensionskasse 10'531.80 9'928 9'407.401622.3052.0400\nZSO Ergolz - Pensionskasse Risikoversicherung 660.00 621 588.001622.3052.0401\nZSO Ergolz Administration - Unfallversicherung 1'002.85 808 719.651622.3053.0401\nZSO Ergolz - Familienausgleichskasse BL 1'764.20 1'346 1'305.151622.3054.0400\nZSO Ergolz - Krankentaggeldversicherung 1'301.85 1'567 1'021.451622.3055.0400\nZSO Ergolz - Aus- und Weiterbildung 12'092.72 16'500 10'875.001622.3090.0400\nZSO Ergolz - Büromaterial 2'879.53 4'000 2'849.201622.3100.0400\nZSO Ergolz - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 12'765.27 6'500 9'471.221622.3101.0400\nZSO Ergolz - Drucksachen 157.50 400 615.251622.3102.0400\nZSO Ergolz - Fachliteratur 33.40 500 294.921622.3103.0400\nZSO Ergolz - Lebensmittel 19'604.77 10'000 12'922.401622.3105.0400\nZSO Ergolz - Büromöbel und -maschinen 2'661.03 500 844.871622.3110.0400\nZSO Ergolz - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n1'097.30 10'000 11'412.201622.3111.0400\nZSO Ergolz - Dienstkleider 7'703.64 5'400 1'566.301622.3112.0400\nZSO Ergolz - Hardware 2'725.05 5'000 7'374.801622.3113.0400\nZSO Ergolz - Software Lizenzen 170.25 1'000 339.301622.3118.0400\nZSO Ergolz - übrige Anschaffungen 200 6'740.951622.3119.0400\nZS Kommandoposten - Ver- und Entsorgung 19'292.80 12'300 7'730.801622.3120.0400\nZSO Ergolz - Dienstleistungen Dritter 13'662.58 13'100 12'151.721622.3130.0400\nZSO Ergolz - Honorare externe Fachberater 3'0001622.3132.0400\nZSO Ergolz - Sachversicherungsprämien 4'039.40 7'500 2'304.501622.3134.0400\nZSO Ergolz - Unterhalt Büromöbel und -geräte 2'520.02 3'000 1'598.161622.3150.0400\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 28 -\n\n\n\nZSO Ergolz - übriger Unterhalt Geräte und\nAusrüstung\n\n13'117.00 8'500 4'371.101622.3151.0400\nZSO Ergolz - Unterhalt Informatik (Hardware) 2'761.45 6'200 5'575.251622.3153.0400\nZSO Ergolz - Unterhalt Informatik (Sofware) 5'105.00 5'900 5'666.001622.3158.0400\nZSO - Miete und Pacht Liegenschaften 1'947.85 4'5001622.3160.0400\nZSO - Miete, Benützungskosten Mobilien 9'025.50 10'600 9'812.451622.3161.0400\nZSO - Spesen 5'837.85 12'000 8'303.651622.3170.0400\nZSO Ergolz - übriger Betriebsaufwand 100.00 500 342.901622.3199.0400\nZSO Ergolz - Rückerstattungen Dritter 19'847.30 14'809.001622.4260.0400\nZSO Ergolz Anteil Lausen - Entschädigungen\nGemeinden\n\n82'926.60 83'602 67'978.501622.4612.0400\nZSO Ergolz Anteil Liestal - Entsch. Gemeinden 224'753.36 225'576 186'909.841622.4612.0401\n\n1623 Verbund Gemeindeführungsstab (Kopfgemeinde) 46'399.07 46'399.07 60'347.93 60'347.9354'390 54'390\nRFS Ergolz - Entschädigungen 25'950.00 25'490 31'702.001623.3000.0440\nRFS Ergolz - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'231.10 1'000 1'487.601623.3050.0440\nRFS Ergolz - Familienausgleichskasse BL 235.10 200 283.951623.3054.0440\nRFS Ergolz - Aus- und Weiterbildung 454.00 3'500 150.001623.3090.0440\nRFS Ergolz - Sonstiger Personalaufwand 753.75 4001623.3099.0440\nRFS Ergolz - Büromaterial 600 28.701623.3100.0440\nRFS Ergolz - Drucksachen 1'0001623.3102.0440\nRFS Ergolz - Lebensmittel 686.25 500 768.801623.3105.0440\nRFS Ergolz - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n600 778.101623.3111.0440\nRFS Ergolz - Dienstkleider 744.80 1'000 1'525.251623.3112.0440\nRFS Ergolz - Informatik (Hardware) 2'500.00 2'500 2'500.001623.3113.0440\nRFS Ergolz - Software (Lizenzen) 140.00 1'5001623.3118.0440\nRFS Ergolz - Dienstleistungen Dritter 3'964.37 6'600 12'309.031623.3130.0440\nRFS Ergolz - Honorare externe Fachberater 1'0001623.3132.0440\nRFS Ergolz - Unterhalt Informatik (Hardware) 5'156.40 5'000 5'137.351623.3153.0440\nRFS Ergolz - Unterhalt Informatik (Software) 2'592.80 1'500 1'673.151623.3158.0440\nRFS Ergolz - Reisekosten und -spesen 1'990.50 2'000 2'004.001623.3170.0440\nRFS Ergolz Anteil Lausen - Entschädiung\nGemeinden\n\n12'505.60 14'707 16'169.001623.4612.0440\nRFS Ergolz Anteil Liestal - Entschädiung\nGemeinden\n\n33'893.47 39'683 44'178.931623.4612.0441\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 29 -\n\n\n\nBILDUNG2 3'119'476.58 26'710'57826'795'367.93 25'047'726.52 3'112'643.993'323'260\n21 Obligatorische Schule 26'752'725.88 3'103'302.73 26'628'808 3'306'260 24'981'996.47 3'091'783.99\n211 Kindergarten 3'207'671.34 12'718.95 3'012'570.08 60'809.203'150'970 11'000\n2110 Kindergarten 3'207'671.34 12'718.95 3'012'570.08 60'809.203'150'970 11'000\n\nKindergarten Lehrkräfte - Löhne 2'602'514.95 2'562'000 2'451'913.802110.3020.0600\nKG - Erziehungszulagen 50'719.95 44'000 48'634.102110.3040.0600\nKindergarten - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n165'663.10 166'000 153'096.142110.3050.0600\nKindergarten - Pensionskassen 267'603.85 261'000 247'161.452110.3052.0600\nKindergarten - Unfallversicherungen 3'524.80 3'300 3'276.652110.3053.0600\nKindergarten - Familienausgleichskasse 31'928.50 32'000 29'886.652110.3054.0600\nKindergarten Allgemein - Krankentaggeldvers. 25'350.45 25'300 23'550.852110.3055.0600\nKindergarten - Personalrekrutierung 3002110.3091.0600\nKindergarten - Sonstiger Personalaufwand 2'568.85 2'300 3'166.152110.3099.0600\nKindergarten - Drucksachen 7002110.3102.0600\nKindergarten - Lehrmittel 42'869.04 21'970 39'377.242110.3104.0600\nKindergarten Telefon - Dienstleistungen Dritter 2'530.90 3'500 2'894.102110.3130.0600\nKindergarten - Dienstleistungen Dritter 2'467.00 3'000 3'500.002110.3130.0601\nKindergarten Schulpool Prävention - Honorare\nFachexperten\n\n3'136.05 9'000 5'461.602110.3132.0600\nKindergarten - Unterhalt Anschauungs- und\nTurnmaterial\n\n283.45 500 441.352110.3151.0600\nKG - Spesen 810.45 6'000 210.002110.3170.0600\nKindergarten - Schulgelder an andere Gemeinden 5'700.00 10'1002110.3612.0600\nKindergarten - Rückerstattungen Dritter 10'438.95 43'849.202110.4260.0600\nKindergarten Schulgelder - Entschädigung\nGemeinden\n\n2'280.00 11'000 16'960.002110.4612.0600\n212 Primarschule 14'955'160.14 1'881'119.81 14'531'343.55 1'939'199.7615'062'447 2'094'770\n2120 Primarschule 13'301'221.63 227'181.30 12'855'034.34 262'890.5513'075'586 292'770\n\nKommissionen - Schulrat 14'090.35 16'000 12'826.102120.3000.0600\nPrimarschule Lehrkräfte - Löhne 9'153'503.10 8'717'000 8'683'344.152120.3020.0601\nPrimarschule Schulschwimmen - Löhne 51'193.35 46'000 49'969.402120.3020.0602\nPS - Erziehungszulagen 87'823.70 109'000 93'259.902120.3040.0600\nPrimarschule - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n587'815.40 565'000 552'839.042120.3050.0600\nSchulschwimmen - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n3'352.10 3'354 3'271.552120.3050.0601\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 30 -\n\n\n\nPrimarschule - Pensionskasse 798'121.65 788'000 763'655.602120.3052.0600\nSchulschwimmen - Pensionskasse 3'065.40 3'039 2'964.602120.3052.0601\nSchulschwimmen - Pensionskasse Risikovers. 169.20 168 163.802120.3052.0602\nPrimarschule - Unfallversicherung 12'367.20 12'000 11'613.002120.3053.0600\nSchulschwimmen - Unfallversicherung 102.75 384 100.702120.3053.0601\nPrimarschule - Familienausgleichskasse BL 113'798.20 108'000 107'234.902120.3054.0600\nSchulschwimmen - Familienausgleichskasse BL 639.65 640 624.652120.3054.0601\nPrimarschule - Krankentaggeldversicherung 88'834.05 83'000 84'078.902120.3055.0600\nSchulschwimmen - Krankentaggeldversicherung 501.10 745 488.802120.3055.0601\nPrimarschule - Weiterbildung 28'709.50 24'000 12'893.002120.3090.0601\nPrimarschule - übriger Personalaufwand 62'815.10 58'000 61'260.562120.3099.0601\nPrimarschule - Kopien 12'294.98 8'500 9'990.752120.3100.0600\nPrimarschule - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'413.73 800 688.802120.3101.0600\nSchulschwimmen - Betriebs- und Verbrauchsmat. 5002120.3101.0601\nPrimarschule - Drucksachen, Publikationen 587.00 2'500 2'125.402120.3102.0600\nSpezielle Förderung 6'214.36 4'000 3'935.762120.3104.0600\nPrimarschule - Lehrmittel 140'745.02 130'000 136'518.812120.3104.0601\nPrimarschule Handarbeit - Lehrmittel 29'658.46 28'000 32'703.662120.3104.0602\nPrimarschule Anschauungsmaterial - Lehrmittel 4'829.38 5'000 3'997.662120.3104.0603\nPrimarschule Grundkurs - Lehrmittel 6'874.88 6'000 10'887.452120.3104.0605\nHochbegabung Projekt - Lehrmittel 801.74 1'500 2'080.392120.3104.0606\nSprachlerngruppen - Lehrmittel 616.80 900 822.832120.3104.0607\nHandarbeit - Anschaffungen Maschinen 12'744.97 16'000 9'398.052120.3111.0600\nPS Werkräume - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n7'494.44 13'000 3'339.312120.3111.0601\nICT Bildung - Hardware (Anschaffungen) 35'248.45 35'000 13'785.762120.3113.0600\nICT Bildung - Software, Lizenzen  (Anschaffungen) 14'283.26 62'500 82'389.472120.3118.0600\nPrimarschulen Telefon - Dienstleistungen Dritter 19'449.65 26'600 20'091.652120.3130.0600\nPrimarschule - Dienstleistungen Dritter 28'906.53 18'000 16'009.602120.3130.0601\nPrimarschule Dolmetscher - Honorare Fachexp. 11'977.90 7'000 14'472.402120.3132.0600\nPrimarschule Schulpool Prävention - Honorare\nFachexperten\n\n9'000.00 10'000 9'000.002120.3132.0601\nPrimarschule - Fachexperten (Q2E etc.) 5'843.89 1'000 1'904.702120.3132.0602\nICT Bildung - Unterhalt Hardware 15'322.42 16'000 13'259.902120.3153.0600\nICT Bildung - Externer IT-Support 56'669.35 74'000 164'781.002120.3158.0600\nICT Bildung - Unterhalt Software 17'353.55 16'900 10'064.552120.3158.0601\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 31 -\n\n\n\nübriger Unterhalt Turnmaterial 7'395.90 2'000 2'525.752120.3159.0600\nUnterhalt Klavier, Handarbeit, Grundkurse 3'695.25 3'500 3'805.102120.3159.0601\nPrimarschule - Miete Kopiergeräte 12'006.68 4'360 6'726.322120.3161.0600\nICT Bildung - Leasing Hardware 62'752.08 73'600 20'849.962120.3162.0600\nPrimar - Benützung Hallenbad 53'276.50 50'000 52'294.002120.3170.0600\nPrimarschule - Spesen Zivi 100'422.90 80'200 92'338.702120.3170.0601\nPrimarschule - Spesen allg. 927.00 240.002120.3170.0602\nBildung ICT - Planmässige Abschreibungen 47'395.65 47'396 47'395.602120.3300.0200\nPrimarschule - Schulgelder an andere Gemeinden 5'380.00 35'000 30'227.002120.3612.0600\nPrimarschule Kleinklasse - Anteil Stadt Liestal 1'149'056.55 1'331'500 1'177'935.822120.3612.1600\nPrimarschule Logopädie - Anteil Stadt Liestal 410'080.56 425'000 414'259.542120.3612.2600\nPrimarschulen - Beiträge an Privatschulen 3'600.00 5'000 3'600.002120.3635.0600\nPrimarschule Benützungsgebühren und Dienstleistungen 3'861.102120.4240.0600\nDiv. Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 2'391.602120.4260.0600\nPS - Rückerstattungen Dritter (Lehrpersonen) 80'838.75 60'000 86'321.752120.4260.0601\nFernbleiben vom Unterricht - Bussen 200.00 2002120.4270.0600\nTaggelder Löhne Primarschule  - Rückerstattung 60'525.75 50'000 66'689.852120.4611.0600\nPrimarschule Schulgelder - Entschädigung\nGemeinden\n\n70'505.70 100'000 99'987.352120.4612.0600\nPrimarschule - Entschädigung\nöffentliche Unternehmen\n\n3'750.002120.4614.0600\nSprachlerngruppe  - Beitrag vom Kanton 7'500.00 5'000 7'500.002120.4631.0600\nBegabtenförderung - Entschädigung von\nGemeinwesen\n\n3'0002120.4632.0600\nSA Primar-Kleinklasse Primar - int. Verr (2120/2121) 2702120.4900.0200\nPrimar / Kleinklasse Primar - int. Verr (2120/2121) 74'3002120.4910.0200\n\n2121 Kreisschule Primarschule (Kopfgemeinde) 1'653'938.51 1'653'938.51 1'676'309.21 1'676'309.211'986'861 1'802'000\nPrimarschule Logopädie - Raumpflege Löhne 6'962.90 6'583 6'387.552121.3010.2600\nKleinklasse Lehrkräfte - Löhne 750'483.90 783'000 748'931.752121.3020.1601\nLogopädie Lehrkräfte - Löhne 372'054.95 416'000 371'340.652121.3020.2600\nPS Kleinklasse - Erziehungszulagen 14'126.80 12'000 16'691.602121.3040.1600\nPrimarschule Logopädie - Erziehungszulagen 1'200 871.352121.3040.2600\nPrimarschule Kleinklasse - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n47'295.35 51'000 48'795.502121.3050.1600\nPrimarschule Logopädie - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n24'285.55 24'000 24'238.252121.3050.2601\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 32 -\n\n\n\nPrimarschule Logopädie Raumpflege - AHV,\nALV, IV, EO, Verwaltungskosten\n\n455.70 431 418.502121.3050.2602\nKleinklasse - Pensionskasse 76'253.00 85'000 79'157.102121.3052.1600\nLogopädie - Pensionskasse 46'206.30 49'000 49'558.102121.3052.2602\nPrimarschule Kleinklasse - Unfallversicherung 999.15 1'100 1'018.702121.3053.1600\nPrimarschule Logopädie - Unfallversicherung 505.45 500 504.852121.3053.2601\nPrimarschule Logopädie Raumpflege - Unfallvers. 13.85 49 12.952121.3053.2602\nPrimarschule Kleinklasse - \nFamilienausgleichskasse BL\n\n9'305.90 9'800 9'349.452121.3054.1600\nPrimarschule Logopädie -\nFamilienausgleichskasse BL\n\n4'650.15 4'600 4'640.702121.3054.2601\nPrimarschule Logopädie Raumpflege - \nFamilienausgleichskasse BL\n\n86.85 82 79.902121.3054.2602\nPrimarschule Kleinklasse -\nKrankentaggeldversicherung\n\n7'178.70 7'700 7'324.452121.3055.1600\nPrimarschule Logopädie - Krankentaggeldvers. 3'638.55 3'600 3'631.802121.3055.2600\nPrimarschule Logopädie Raumpflege -\nKrankentaggeldversicherung\n\n68.10 96 62.402121.3055.2601\nPrimarschule Logopädie - Aus- und Weiterbildung 1'8002121.3090.2600\nBüromaterial - Logopädie 51.46 500 362.642121.3100.2600\nPrimarschule Logopädie - Betriebs-\nund Verbrauchsmaterial\n\n318.002121.3101.2600\nLogopädie - Fachliteratur 187.60 400 278.402121.3103.2600\nPrimarschule Kleinklasse - Lehrmittel 12'133.44 10'000 14'395.672121.3104.1600\nPrimarschule Kleinklasse Handarbeit - Lehrmittel 1'200 209.452121.3104.1601\nPrimarschule Logopädie - Lehrmittel 4'684.15 5'500 6'235.352121.3104.2600\nPrimarschule Kleinklasse - Mobiliar und Geräte 3'633.21 1'200 1'734.952121.3110.1600\nPrimarschule Logopädie - Mobiliar und Geräte 3'1002121.3110.2600\nPrimarschule Logopädie Telefon - Dienstleistungen\nDritter\n\n1'6002121.3130.2600\nPrimarschule Kleinklasse Schulpool - Honorare\nFachexperten\n\n2'000.00 6'100 9'000.002121.3132.1600\nPrimarschule Logopädie - Unterhalt Hochbauten 1'298.75 2'000 5'700.002121.3144.2600\nKleinklasse: übriger Unterhalt 981.75 8002121.3159.1600\nPrimarschule Logopädie - Mieten Mobilien 7002121.3161.2600\nKleinklasse - Reisekosten und Spesen 1'200 187.202121.3170.1600\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 33 -\n\n\n\nKleinklasse Primar - SA Primar  -\nInt. Verr. (2121/2120/2171)\n\n241'140.00 290'750 241'140.002121.3900.1600\nPrimar Kleinklasse / Primar - int. Verr. (2121/2120) 179'6202121.3910.1201\nLogopädie / Schulleitung / Stadtbauamt - int. Verr.\n(2121/2190/0220)\n\n23'257.00 24'650 23'732.002121.3910.2600\nPS Kleinklasse - Rückerstattung Dritter 16'474.652121.4260.1600\nLogopädie Lohnkosten / Sek-Schüler - Entsch.\nKanton (§9 Abs. 2 Bildungsgesetz)\n\n49'808.00 20'000 71'113.852121.4611.2600\nLogopädie Führung Dienststelle  - Entschädigung\nKanton\n\n5002121.4611.2601\nPrimarschule Kleinklasse - Anteil Stadt Liestal 1'149'056.55 1'331'500 1'177'935.822121.4612.1601\nPrimarschule Logopädie - Entsch. Gemeinden 28'518.75 25'000 13'000.002121.4612.2600\nPrimarschule Logopädie - Anteil Stadt Liestal 410'080.56 425'000 414'259.542121.4612.2601\n\n214 Musikschulen 1'377'051.12 1'248'551.551'358'700\n2140 Musikschulen 1'377'051.12 1'248'551.551'358'700\n\nMusikschule - Beitrag an RML 1'377'051.12 1'358'700 1'248'551.552140.3632.0600\n217 Schulliegenschaften 4'391'355.39 604'223.35 3'795'883.14 603'761.554'364'577 613'630\n2170 Kindergarten 602'418.66 47'476.85 547'041.62 39'483.90568'823 28'700\n\nKG Fraumatt - Löhne Raumpflege 6'866.60 6'677 6'788.002170.3010.0305\nKG Arisdörferstrasse - Löhne Raumpflege 8'001.50 7'742 8'230.652170.3010.0310\nKG Frenke - Löhne Raumpflege 22'508.80 17'428 18'410.102170.3010.0315\nKG Oristal - Löhne Raumpflege 6'0002170.3010.0335\nKG Radacker - Löhne Raumpflege 15'826.15 15'000 12'016.152170.3010.0340\nKG Rosen - Löhne Raumpflege 7'659.95 6'020 5'604.602170.3010.0345\nKG Rotacker - Löhne Raumpflege 6'639.85 10'300 6'876.752170.3010.0350\nKG Schwieri - Löhne Raumpflege 7'862.40 7'972 7'707.302170.3010.0355\nKG Weiermatt - Löhne Raumpflege 12'822.85 8'390 8'483.802170.3010.0365\nKG Grammet - Löhne Raumpflege 6'542.25 7'500 7'559.752170.3010.0370\nKG Reinigung - Erziehungszulagen 1'355.40 1'315 1'327.802170.3040.0390\nKG Raumpflege - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n5'787.05 5'223 5'320.402170.3050.0390\nKG Allgemein Raumpflege -\nPensionskasse\n\n1'884.60 1'870 1'757.402170.3052.0390\nKG Allgemein Raumpflege -\nPensionskasse Risikoversicherung\n\n93.00 88 87.002170.3052.0391\nKG Allgemein - Unfallversicherung 393.45 598 358.902170.3053.0390\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 34 -\n\n\n\nKG Allgemein Raumpflege -\nFamilienausgleichskasse BL\n\n1'105.05 997 1'015.452170.3054.0390\nKG Allgemein Raumpflege -\nKrankentaggeldversicherung\n\n864.20 1'161 793.802170.3055.0390\nKG Fraumatt - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 511.60 500 135.002170.3101.0305\nKG Arisdörfer - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 335.60 500 464.552170.3101.0310\nKG Frenke - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 473.85 500 774.002170.3101.0315\nKG Oristal - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 482.15 5002170.3101.0335\nKG Radacker - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 543.85 500 292.502170.3101.0340\nKG Rosen - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 180.70 500 560.702170.3101.0345\nKG Schwieri - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 245.70 500 477.602170.3101.0355\nKG Weiermatt - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 550.00 500 119.002170.3101.0365\nKG Grammet - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 239.20 500 306.302170.3101.0370\nKG Fraumatt - Büromöbel und -geräte 24'610.75 25'0002170.3110.0305\nKG Arisdörfer - Büromöbel und -geräte 191.652170.3110.0310\nKG Frenke - Büromöbel und -geräte 1'524.30 1'500 1'057.152170.3110.0315\nKG Rosen - Büromöbel und -geräte 822.00 8002170.3110.0345\nKG Rotacker - Büromöbel und -geräte 2'789.61 1'400 694.802170.3110.0350\nKG Schwieri - Büromöbel und -geräte 4'092.50 4'5002170.3110.0355\nKG Weiermatt - Büromöbel und -geräte 3'091.60 3'0002170.3110.0365\nKG Oristal - Anschaffung Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkz. 2'588.75 6'0002170.3111.0335\nKG Radacker - Anschaffung Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n116.00 1'5002170.3111.0340\nKG Rosen - Anschaffung Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkz. 1'000 747.352170.3111.0345\nKG Schwieri - Anschaffung Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkz. 692.452170.3111.0355\nKG Weiermatt - Anschaffung Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n1'9002170.3111.0365\nKG Fraumatt- Ver- und Entsorgung 5'554.80 4'500 4'462.602170.3120.0305\nKG Arisdörfer- Ver- und Entsorgung 11'667.00 11'000 7'786.502170.3120.0310\nKG Frenke- Ver- und Entsorgung 13'274.65 10'000 3'777.252170.3120.0315\nKG Gräubern - Ver- und Entsorgung 2'344.00 1'000 1'384.452170.3120.0325\nKG Mühlematt- Ver- und Entsorgung 6'515.15 1'500 216.302170.3120.0330\nKG Oristal- Ver- und Entsorgung 4'683.45 4'000 4'333.802170.3120.0335\nKG Radacker- Ver- und Entsorgung 27'522.25 29'000 23'914.902170.3120.0340\nKG Rosen- Ver- und Entsorgung 7'570.80 6'600 6'112.452170.3120.0345\nKG Schwieri - Ver- und Entsorgung 10'308.65 8'000 10'026.702170.3120.0355\nKG Weiermatt- Ver- und Entsorgung 12'635.20 8'000 8'813.052170.3120.0365\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 35 -\n\n\n\nKG Grammet- Ver- und Entsorgung 10'303.20 4'500 730.752170.3120.0370\nWohnungen VV Kindergärten g+t - \nVer- und Entsorgung\n\n237.50 85.602170.3120.0800\nWohnungen VV Kindergarten g+t - Honorare 3'647.65 2'500 3'053.852170.3132.0800\nKG Fraumatt - Sachversicherungsprämien 180.55 200 180.552170.3134.0305\nKG Arisdörfer - Sachversicherungsprämien 365.95 200 365.952170.3134.0310\nKG Frenke - Sachversicherungsprämien 2002170.3134.0315\nKG Gräubern - Sachversicherungsprämien 160.60 200 160.602170.3134.0325\nKG Oristal - Sachversicherungsprämien 167.65 200 167.652170.3134.0335\nKG Rosen - Sachversicherungsprämien 213.70 200 213.702170.3134.0345\nKG Rotacker - Sachversicherungsprämien 211.30 200 211.302170.3134.0350\nKG Schwieri - Sachversicherungsprämien 695.20 700 695.202170.3134.0355\nKG Weiermatt - Sachversicherungsprämien 376.75 400 376.752170.3134.0365\nKG Fraumatt - Unterhalt Hochbauten 3'404.95 3'000 7'516.862170.3144.0305\nKG Arisdörferstrasse - Unterhalt Hochbauten 7'119.25 7'300 10'968.642170.3144.0310\nKG Frenke - Unterhalt Hochbauten 26'829.70 29'000 25'603.152170.3144.0315\nKG Gräubern - Unterhalt Hochbauten 142.75 1'221.312170.3144.0325\nKG Mühlematt - Unterhalt Hochbauten 57.80 2'000 748.852170.3144.0330\nKG Oristal - Unterhalt Hochbauten 1'656.50 2'000 387.202170.3144.0335\nKG Radacker - Unterhalt Hochbauten 4'201.45 5'000 8'294.102170.3144.0340\nKG Rosen - Unterhalt Hochbauten 6'801.15 8'000 4'555.762170.3144.0345\nKG Rotacker - Unterhalt Hochbauten 48'529.30 40'000 15'291.002170.3144.0350\nKG Schwieri - Unterhalt Hochbauten 5'487.35 5'000 10'937.012170.3144.0355\nKG Weiermatt - Unterhalt Hochbauten 10'167.35 10'000 4'739.192170.3144.0365\nKG Grammet - Unterhalt Hochbauten 11'918.35 7'000 8'057.702170.3144.0370\nWohnungen VV Kindergarten g+t - Unterhalt\nHochbauten\n\n15'487.60 2'000 79'936.852170.3144.0800\nKG Grammet - Miete 36'600.00 37'000 37'063.402170.3160.0370\nKG - Planmässige Abschreibungen 128'967.90 136'042 128'799.802170.3300.0200\nKG-Liegenschaften / Tiefbau - int. Verr.(2170/6150) 27'000.00 27'000 27'000.002170.3910.0390\nKG Schadenvergütungen - Rückerstattungen Dritter 6'010.252170.4260.0390\nWohnungen Kindergärten  - Pacht- und Mietzinse\nLiegenschaften VV\n\n43'080.00 24'500 29'279.502170.4470.0390\nKG Oristal - Benützungsgebühren Lieg. VV 1'950.00 1'800 1'800.002170.4472.0335\nKG Weiermattstrasse - Benützungsgeb. Lieg.VV 2'446.85 2'400 2'394.152170.4472.0390\nKG Allgemein - Benützungsgebühren Lieg. VV2170.4472.0391\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 36 -\n\n\n\n2171 Primarschulen 3'726'965.53 554'718.80 3'185'899.67 561'481.153'728'586 581'430\nSA Lernende Betriebspraktiker - Löhne 3'223.80 37'465 12'786.802171.3010.0501\nSA Fraumatt Raumpflege - Monatslöhne 74'284.60 74'321 78'463.852171.3010.1300\nSA Fraumatt Raumpflege - Stundenlöhne 49'995.30 54'811 44'614.802171.3010.1301\nSA Frenke Raumpflege - Monatslöhne 87'747.10 88'004 86'291.102171.3010.2300\nSA Frenke Raumpflege - Stundenlöhne 67'012.50 74'445 65'893.002171.3010.2301\nSA Frenke MZH Raumpflege - Stundenlöhne 71'158.70 58'245 63'011.902171.3010.2302\nSA Gestadeck Raumpflege - Monatslöhne 18'412.10 23'647 22'961.852171.3010.3300\nSA Gestadeck Raumpflege - Stundenlöhne 53'477.10 46'385 36'135.502171.3010.3301\nSA Mühlematt Raumpflege - Monatslöhne 55'284.80 67'388 25'745.002171.3010.4300\nSA Mühlematt Raumpflege - Stundenlöhne 32'700.50 32'890 38'965.202171.3010.4301\nSA Rotacker Raumpflege - Monatslöhne 110'063.75 111'957 104'224.802171.3010.5300\nSA Rotacker Raumpflege - Stundenlöhne 133'008.90 125'736 125'906.452171.3010.5301\nSA Rosen Raumpflege - Löhne 11'585.90 25'276 23'859.902171.3010.6300\nSA Frenke Raumpflege - Erziehungszulagen 2'326.45 2'520 2'272.452171.3040.2200\nPrimarschule Raumpflege - Erziehungszulagen 1'335.75 1'424 1'324.402171.3040.6000\nPrimarschule Allgemein Raumpflege -\n AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten\n\n16'610.90 20'002 17'015.602171.3050.1200\nSA Frenke Raumpflege - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n15'117.95 14'452 13'866.452171.3050.2200\nSA Rotacker Raumpflege - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n15'727.85 15'958 14'693.852171.3050.5200\nSA Rosen Raumpflege - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n620.15 476 546.152171.3050.6300\nPrimarschule Allgemein Raumpflege - PK 13'199.85 14'347 13'743.102171.3052.1200\nPrimarschule Allgemein Raumpflege -\nPK / Risikovers.\n\n840.85 787 810.952171.3052.1201\nSA Frenke Raumpflege - PK / Risikovers. 13'257.00 14'170 12'628.202171.3052.2200\nSA Frenke Raumpflege - PK / Risikovers. 988.80 1'044 946.202171.3052.2201\nSA Rotacker Raumpflege - PK / Risikovers. 21'133.80 21'755 19'941.002171.3052.5200\nSA Rotacker Raumpflege - PK / Risikovers. 1'135.20 1'166 1'089.002171.3052.5201\nSA Rosen Raumpflege - PK Risikovers. 49.50 39 44.552171.3052.6300\nSA Rosen Raumpflege - Pensionskasse 355.75 672 605.252171.3052.6301\nPrimarschule Allgemein Raumpflege - Unfallvers. 1'927.75 2'292 1'984.952171.3053.1200\nSA Frenke Raumpflege - Unfallversicherung 1'640.20 1'656 1'515.952171.3053.2200\nSA Rotacker Raumpflege - Unfallversicherung 1'802.00 1'828 1'681.102171.3053.5200\nSA Rosen Raumpflege - Unfallversicherung 70.30 55 66.352171.3053.6300\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 37 -\n\n\n\nPrimarschule Allgemein Raumpflege -\nFamilienausgleichskasse BL\n\n3'171.45 3'818 3'247.852171.3054.1200\nSA Frenke - Familienausgleichskasse BL 2'886.20 2'759 2'646.902171.3054.2200\nSA Rotacker Raumpflege -\nFamilienausgleichskasse BL\n\n3'002.40 3'046 2'805.002171.3054.5200\nSA Rosen Raumpflege - Familienausgl.kasse BL 118.40 91 105.002171.3054.6300\nPrimarschule Allgemein Raumpflege -\nKrankentaggeldversicherung\n\n2'516.50 4'444 2'520.702171.3055.1200\nSA Frenke Raumpflege - Krankentaggeldvers. 2'273.40 3'211 2'070.952171.3055.2200\nSA Rotacker Raumpflege - Krankentaggeldvers. 2'348.75 3'546 2'191.302171.3055.5200\nSA Rosen Raumpflege - Krankentaggeldvers. 92.85 106 81.352171.3055.6300\nSA Lernende - Aus- und Weiterbildung 1'568.05 -325.002171.3090.0500\nSA Fraumatt - Raumpflege Aus- und Weiterbildung 1'440.00 985.002171.3090.1300\nSA Fraumatt - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 12'295.95 14'000 12'419.222171.3101.1300\nSA Frenke - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 11'689.80 10'000 13'839.442171.3101.2300\nSA Frenke MZH - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 12'901.75 12'000 10'718.452171.3101.2301\nSA Gestadeck - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 7'093.25 8'000 8'123.652171.3101.3300\nSA Mühlematt - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 5'766.90 5'000 4'871.892171.3101.4300\nSA Rotacker - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 26'100.67 25'000 23'858.192171.3101.5300\nSA Rosen - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2'216.50 4'000 6'585.662171.3101.6300\nSA Lernende - Lehrmittel 1'028.70 2'000 -226.002171.3104.0500\nSA: Umzugsaufwendungen Mobiliar und Geräte 19'936.85 20'000 19'299.152171.3110.0300\nSA Fraumatt - Büromöbel und -geräte 2'819.56 2'000 28'097.122171.3110.1300\nSA Frenke - Büromöbel und -geräte 692.15 1'000 20'559.272171.3110.2300\nSA Frenke MZH - Büromöbel und -geräte 385.90 2'0002171.3110.2301\nSA Mühlematt - Büromöbel und -geräte 1'000 826.112171.3110.4300\nSA Rotacker - Büromöbel und -geräte 2'563.81 7'5002171.3110.5300\nSA Fraumatt - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n12'475.54 11'000 3'289.602171.3111.1300\nSA Frenke - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n982.80 916.952171.3111.2300\nSA Frenke MZH - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n385.912171.3111.2301\nSA Gestadeck - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n246.152171.3111.3300\nSA Mühlematt - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n2'553.80 2'500 5'027.702171.3111.4300\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 38 -\n\n\n\nSA Rotacker - Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n874.60 2'000 2'093.202171.3111.5300\nPrimarschule - Dienstkleider 2'410.05 2'000 1'241.252171.3112.0300\nRaumpflege - Dienstkleider 1'244.70 1'500 1'587.252171.3112.0301\nWohnungen VV Schulanlagen g+t- Ver- und\nEntsorgung\n\n2'835.54 1'000 650.002171.3120.0800\nSA Fraumatt- Ver- und Entsorgung 72'982.40 66'000 64'952.812171.3120.1300\nSA Frenke - Ver- und Entsorgung 58'503.25 60'000 50'802.562171.3120.2300\nSA Frenke MZH - Ver- und Entsorgung 151'215.15 110'000 69'065.622171.3120.2301\nSA Gestadeck - Ver- und Entsorgung 27'554.00 45'000 45'174.952171.3120.3300\nSA Mühlematt - Ver- und Entsorgung 17'657.10 22'000 28'078.302171.3120.4300\nSA Rotacker- Ver- und Entsorgung 72'454.65 80'000 29'785.362171.3120.5300\nSA Rotacker MZH - Ver- und Entsorgung 73'241.40 55'000 115'222.102171.3120.5301\nSA Rosen - Ver- und Entsorgung 25'123.30 35'000 24'545.552171.3120.6300\nSA: Umzugsaufwendungen DL 18'231.35 18'000 18'958.202171.3130.0300\nAbwarte Schulanlagen -  Telefon-Dienstleistungen 4'266.00 3'780.152171.3130.0301\nSA Fraumatt - Dienstleistungen Dritter 6'159.35 5'500 4'643.152171.3130.1300\nSA Frenke - Dienstleistungen Dritter 10'916.35 11'000 9'115.552171.3130.2300\nSA Gestadeck - Dienstleistungen Dritter 6'963.10 2'500 2'108.872171.3130.3300\nSA Mühlematt - Dienstleistungen Dritter 1'197.00 1'000 42.002171.3130.4300\nSA Rotacker - Dienstleistungen Dritter 9'046.25 8'000 6'155.352171.3130.5300\nSA Rotacker MZH - Dienstleistungen Dritter 700.002171.3130.5301\nSA Rosen - Dienstleistungen Dritter 892.90 1'500 36.252171.3130.6300\nWohnungen VV SA Fraumatt Verwaltung g+t -\nHonorare Fachexperten\n\n3'435.00 3'500 3'423.002171.3132.0800\nWohnungen VV SA Rotacker Verwaltung g+t -\nHonorare Fachexperten\n\n1'137.60 1'000 1'132.802171.3132.0801\nWohnungen VV SA Frenke Verwaltung g+t -\nHonorare Fachexperten\n\n5'201.15 5'500 5'013.252171.3132.0802\nSA Fraumatt - Sachversicherungsprämien 4'958.05 4'500 4'958.052171.3134.1300\nSA Frenke - Sachversicherungsprämien 12'150.95 11'000 12'150.952171.3134.2300\nSA Gestadeck - Sachversicherungsprämien 1'370.40 2'000 1'990.402171.3134.3300\nSA Mühlematt - Sachversicherungsprämien 1'010.35 1'000 1'010.352171.3134.4300\nSA Rotacker - Sachversicherungsprämien 10'258.50 8'500 10'258.552171.3134.5300\nSA Rosen - Sachversicherungen 2'533.35 2'300 2'533.352171.3134.6300\nFahrzeuge - Verkehrsabgaben 200 125.002171.3137.0300\nSA: Umzugsaufwendungen Unterhalt Hochbau 5'000 8'116.252171.3144.0300\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 39 -\n\n\n\nWohnungen VV Kindergarten W&U g+t - Unterhalt\nHochbauten\n\n5'041.09 5'000 4'217.382171.3144.0800\nWohnungen VV Primarschulen Wohnungen g+t -\nUnterhalt Hochbauten SA Rotacker\n\n2'862.00 5'891.652171.3144.0801\nWohnungen VV baul. Unterhalt Primarschulen g+t -\nUnterhalt Hochbauten\n\n2'465.73 1'169.852171.3144.0802\nSA Fraumatt - Unterhalt Hochbauten 97'145.60 85'000 56'576.812171.3144.1300\nSA Frenke - Unterhalt Hochbauten 30'197.88 31'000 29'167.132171.3144.2300\nSA Frenke MZH - Unterhalt Hochbauten 111'787.55 118'000 42'274.822171.3144.2301\nSA Gestadeck - Unterhalt Hochbauten 74'230.35 56'000 101'865.872171.3144.3300\nSA Mühlematt - Unterhalt Hochbauten 92'608.35 77'000 33'538.052171.3144.4300\nSA Rotacker - Unterhalt Hochbauten 275'899.38 287'500 85'032.862171.3144.5300\nSA Rotacker MZH - Unterhalt Hochbauten 68'406.25 77'000 36'363.202171.3144.5301\nSA Rosen - Unterhalt Hochbauten 27'025.45 30'000 28'465.472171.3144.6300\nSA Fraumatt - Unterhalt Büromöbel und -geräte 3'415.60 4'000 3'395.152171.3150.1300\nSA Frenke - Unterhalt Büromöbel und -geräte 1'421.50 3'000 585.902171.3150.2300\nSA Frenke MZH - Unterhalt Büromöbel und -geräte 16'040.95 17'000 15'864.002171.3150.2301\nSA Gestadeck - Unterhalt Büromöbel und -geräte 1'369.10 2'0002171.3150.3300\nSA Rotacker MZH - Unterhalt Büromöbel und \n-geräte\n\n7'941.65 8'000 17'620.102171.3150.5301\nSA Fraumatt - Unterhalt Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n188.90 1'000 14.852171.3151.1300\nSA Frenke- Unterhalt Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n1'137.80 3'000 3'797.952171.3151.2300\nSA Frenke MZH - Unterhalt Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n5'826.05 3'0002171.3151.2301\nSA Rotacker - Unterhalt Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n648.50 1'000 1'629.102171.3151.5300\nWartung SA Allgemein - Reisespesen und -kosten 109.202171.3170.0300\nSA Lernende - Reisekosten und Spesen 512.10 500 88.002171.3170.0500\nSA Fraumatt - Raumpflege - Reisekosten und\nSpesen\n\n1'119.20 500 919.602171.3170.1300\nSA Frenke Raumpflege - Reisekosten und Spesen 326.202171.3170.2300\nSA Gestadeck Raumpflege - Reisekosten und\nSpesen\n\n61.952171.3170.3300\nSA Mühlematt Raumpflege - Reisekosten und Spesen 1'014.70 159.602171.3170.4300\nSA Rotacker Raumpflege - Reisekosten und Spesen 635.10 1'000 977.352171.3170.5300\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 40 -\n\n\n\nPrimarschulanlagen - Planmässige Abschreibungen 564'836.02 536'170 452'943.812171.3300.0200\nSA Frenke Primar - Abschreibungen 580'779.25 594'916 599'779.652171.3300.0201\nSA Gestadeck - Abschreibungen 18'242.25 20'607 12'606.602171.3300.3300\nSA Rotacker Primar - Abschreibungen 48'275.20 49'940 51'816.902171.3300.5350\nSA Rosen - Planmässige Abschreibungen 27'719.15 27'719 27'719.152171.3300.6300\nPrimar-Liegenschaften / Tiefbau - int. Verr.\n(2171/6150)\n\n34'000.00 34'000 34'000.002171.3910.0300\nWohnungen VV Schadenfälle - Rückerstattungen\nDritter\n\n943.802171.4260.0300\nWartung Personalversicherungen - Rückerstattung\nDritter\n\n2'650.05 13'559.552171.4260.0301\nSA Frenke Primar - Rückerstattungen Dritter 5'725.702171.4260.2300\nSA Gestadeck - Rückerstattungen Dritter 2'480.002171.4260.3300\nSA Mühlematt - Rückerstattungen Dritter 20'179.252171.4260.4300\nSA Rotacker - Rückerstattungen Dritter 3'364.702171.4260.5300\nSA Rotacker Raumpflege Personalversicherungen -\nRückerstattungen Dritter\n\n2'000 5'466.752171.4260.5301\nWohnungen Schulanlagen g+t  - Pacht- und\nMietzinse Liegenschaften VV\n\n20'409.20 40'000 23'686.202171.4470.0800\nWohnungen SA Rotacker g+t  - Pacht- und\nMietzinse Liegenschaften VV\n\n23'388.00 20'000 19'236.002171.4470.0801\nWohnungen SA Frenke g+t  - Pacht- und\nMietzinse Liegenschaften VV\n\n34'263.00 35'000 35'592.002171.4470.0802\nWohnungen SA Fraumatt  - Pacht- und\nMietzinse Liegenschaften VV\n\n430.00 200.002171.4470.1400\nKanton: Turnhalle SA Frenke  - Pacht- und\nMietzinse Liegenschaften VV\n\n182'322.10 183'100 183'145.902171.4470.2300\nSA Frenke - Benützungsgebühren Lieg. VV 150.00 112.502171.4472.2400\nMZH Frenke - Benützungsgebühren Lieg. VV 17'553.00 20'000 34'662.252171.4472.2401\nSA Gestadeck - Benützungsgebühren Lieg. VV 2'200.00 2'200.002171.4472.3300\nSA Primar / Kleinklasse Primar -\nint. Verr. (2171/2121)\n\n241'140.00 281'330 241'140.002171.4900.0200\n2172 Sekundarschulen 33'785.30 2'027.70 31'937.40 2'796.5038'982 3'500\n\nSA Burg Hauswartentschädigung 4'789.35 3'075 3'093.652172.3010.1300\nSA Burg Raumpflege - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n313.60 201 202.552172.3050.1200\nSA Burg Raumpflege - Unfallversicherung 9.65 23 6.252172.3053.1200\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 41 -\n\n\n\nSA Burg Raumpflege - Familienausgl.kasse BL 59.85 38 38.702172.3054.1200\nSA Burg Raumpflege - Krankentaggeldvers. 46.85 45 30.252172.3055.1200\nSA Burg - Miete an Kanton für ausserschulische\nNutzung Vereine\n\n7'475.00 7'600 7'475.002172.3160.1300\nSA Frenke - Miete an Kanton für ausserschulische\nNutzung durch Vereine\n\n5'091.00 12'000 5'091.002172.3160.2350\nKant. SA Burg / Tiefbau - int. Verr. (2172/6150) 7'000.00 7'000 7'000.002172.3910.1700\nSA Frenke Sek. / Tiefbau - int. Verr. (2172/6150) 9'000.00 9'000 9'000.002172.3910.2750\nSA Burg - Benützungsgebühren Lieg. VV 1'019.70 1'000 834.702172.4472.1400\nSA Frenke - Benützungsgebühren\nLiegenschaften VV\n\n694.60 1'000 514.602172.4472.2450\nSA Rotacker - Benützungsgebühren Lieg. VV 313.40 1'500 1'447.202172.4472.5350\n\n2173 Musikschule 28'185.90 31'004.4528'186\nSA Rosen - Planmässige Abschreibungen 28'185.90 28'186 31'004.452173.3300.6300\n\n218 Schulergänzende Tagesbetreuung 1'083'512.61 568'584.10 876'000.13 442'443.70933'625 448'600\n2180 Schulergänzende Tagesbetreuung 1'083'512.61 568'584.10 876'000.13 442'443.70933'625 448'600\n\nFamilienerg. Tagesbetreuung - Löhne 408'023.60 341'200 125'441.652180.3010.0600\nMittagstisch - Löhne 183'610.60 152'000 259'647.792180.3010.0601\nAufgabenhort - Löhne 27'201.60 20'000 20'267.872180.3010.0602\nFerienbetreuung - Löhne 61'203.60 51'525 142'422.842180.3010.0603\nFamilienerg. Tagesbetreuung - Erziehungszulagen 9'657.30 6'000 7'592.002180.3040.0600\nFamilienerg. Tagesbetreuung - AHV, ALV, IV, EO, FAK 41'286.70 31'000 34'301.552180.3050.0600\nFamilienerg. Tagesbetreuung - Pensionskasse 30'109.65 29'500 26'303.602180.3052.0600\nFamilienerg. Tagesbetreuung - PK Risikoversicherung 2'091.60 1'900 1'735.502180.3052.0601\nFamilienerg. Tagesbetreuung - Unfallvers. 3'684.90 3'200 3'429.002180.3053.0600\nFamilienerg. Tagesbetreuung - \nFamilienausgleichskasse BL\n\n7'927.00 5'800 6'564.502180.3054.0600\nFamilienerg. Tagesbetreuung - Krankentaggeld-\nversicherung\n\n6'385.65 6'700 5'284.202180.3055.0600\nFamilienerg. Tagesbetreuung - Weiterbildung 1'639.15 5'000 196.802180.3090.0600\nFamilienerg. Tagesbetreuung - Sonstiger Personalaufwand 2'326.40 2'800 2'785.702180.3099.0600\nFam.ergänzende Tagesstrukturen - \n Betriebs- und Verbrauchsmaterial\n\n500 356.002180.3101.0600\nMittagstisch - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2'525.07 2'500 3'571.802180.3101.0601\nFamilienergänzende Tagesstrukturen -\nübriger Material- und Warenaufwand\n\n13'826.29 15'000 6'342.712180.3109.0600\nFerienbetreuung, Rg. Mittagessen - Dienstleistungen Dritter 4'164.00 3'500 3'448.002180.3130.0603\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 42 -\n\n\n\nFEB - Lokalmiete 24'000.00 26'000 10'000.002180.3160.0600\nBildung - übriger Betriebsaufwand 10'296.00 1'421.622180.3199.0600\nMittagstisch - Bevorschusste Betreuungen 243'172.50 229'000 216'724.002180.3199.0601\nFEB Beitrag an Kanton -2'279.502180.3631.0600\nBeitrag an Fonds Social Berufsbildungsfonds 381.00 500 442.502180.3636.0601\nMittagstisch - Rückerstattungen Dritter 311'168.00 229'000 234'276.152180.4260.0600\nEntschädigung FEB - Bund -707.002180.4610.0600\nFamilienergänzende Tagesstrukturen - Elternbeitr. 233'245.10 195'000 185'072.702180.4637.0600\nFerienbetreuung - Elternbeitr. 24'171.00 24'600 23'801.852180.4637.0603\n\n219 Übrige obligatorische Schule 1'737'975.28 36'656.52 1'517'648.02 45'569.781'758'489 138'260\n2190 Schulleitung und Schulrat 1'487'399.22 36'656.52 1'325'623.38 45'569.781'446'895 135'010\n\nSchulsekretariat Primarschule - Löhne 195'268.85 220'463 130'829.252190.3010.0601\nBereichsleitung Primarschule - Löhne 45'089.63 32'000 36'724.152190.3010.0602\nSchulleitung - Löhne 861'840.25 819'700 794'905.702190.3020.0600\nSchulleitung KG - Erziehungszulagen 10'258.30 8'200 21'158.902190.3040.0600\nSchulleitung PS - Erziehungszulagen 6'506.70 4'000 7'533.252190.3040.0601\nPrimarschule Schulleitung - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n71'446.99 62'000 62'776.122190.3050.0600\nPrimarschule Schulleitung - Pensionskasse 135'270.80 124'000 122'669.802190.3052.0600\nSchulleitung - Pensionskasse Risikoversicherung 293.35 1'188 666.302190.3052.0601\nPrimarschule Schulleitung - Unfallversicherung 2'624.15 2'000 2'066.102190.3053.0600\nPrimarschule Schulleitung - Familien-\nausgleichskasse BL\n\n13'719.35 12'000 12'041.202190.3054.0600\nPrimarschule Schulleitung - Krankentaggeldvers. 10'642.00 9'300 9'368.752190.3055.0600\nPrimarschule Schulleitung - Aus- + Weiterbildung 17'910.90 6'000 5'774.902190.3090.0600\nSchulleitung - Personalrekrutierung 460.00 500 150.002190.3091.0600\nSchulleitung - Sonstiger Personalaufwand 2'807.50 1'000 604.252190.3099.0600\nKindergarten Leitung - Büromaterial 461.75 1'200 527.422190.3100.0600\nPrimarschule Sekretariat - Büromaterial 5'484.74 6'000 6'672.682190.3100.0601\nSchulleitung - Fachliteratur 678.34 500 353.562190.3103.0600\nSchulleitung - Lebensmittel 2'919.10 3'000 2'602.102190.3105.0600\nSchulleitung - übriger Material- und Warenaufwand 103.20 1'000 125.602190.3109.0601\nKindergartenleitung - Mobiliar und Geräte 3002190.3110.0600\nPrimarschule Schulleitung - Mobiliar und Geräte 485.35 6'800 676.802190.3110.0601\nInformatik - Software - Dienstleistungen 24'882.40 45'100 37'843.522190.3158.0600\nSchulleitung / Schulrat: Spesen 66.00 2'000 1'771.902190.3170.0600\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 43 -\n\n\n\nSchulrat - Reisekosten und Spesen 1'458.75 1'000 915.102190.3170.0601\nPrimarschule: Exkursionen, Schulreisen und Lager 64'079.65 75'000 44'482.302190.3171.0601\nPrimarschule: Einlage in Fonds 9'921.17 19'739.732190.3511.0601\nSchulleiterkonferenz 2'720.00 2'644 2'644.002190.3631.0600\nPS - Rückerstattungen Dritter 13'843.52 22'470.782190.4260.0600\nPrimar Leitung-Kleinklasse Primar - int. Verr. (2190/2121) 5'7902190.4900.0200\nPrimar Leitung / Kleinklasse Primar - int. Verr (2190/2121) 105'3202190.4910.0200\nSchulleitung / Logopädie - int. Verr. (2121/2190) 22'813.00 23'900 23'099.002190.4910.0600\n\n2192 Volksschule Sonstiges 250'576.06 192'024.64311'594 3'250\nPrimarschule - Schulsozialarbeit 167'694.80 219'878 110'504.702192.3010.0600\nBS-Schulsozialarbeit - Erziehungszulagen 4'635.60 5'478 4'524.002192.3040.0600\nPrimarschule Schulsozialarbeit - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n10'980.50 14'399 7'227.702192.3050.0600\nPrimarschule Schulsozialarbeit - Pensionskasse 14'557.45 18'694 11'141.402192.3052.0600\nPrimarschule Schulsozialarbeit - Pensionskasse Risiko 979.30 1'277 649.202192.3052.0601\nPrimarschule Schulsozialarbeit - Unfallversicherung 1'258.40 1'650 828.352192.3053.0600\nPrimarschule Schulsozialarbeit - Familien-\nausgleichskasse BL\n\n2'095.70 2'748 1'379.652192.3054.0600\nPrimarschule Schulsozialarbeit - Krankentaggeldvers. 1'640.30 3'199 1'079.552192.3055.0600\nSchulsozialarbeit - Weiterbildungen 2'000 6'345.052192.3090.0400\nSchulsozialarbeit - Personalrekrutierung 2'0002192.3091.0600\nSchulsozialarbeit - Sonstiger Personalaufwand 100 41.702192.3099.0600\nSchulsozialarbeit - Büromaterial 405.70 5002192.3100.0600\nSchul- und Lehrermediathek - Lehrmittel 36'794.66 29'800 30'480.992192.3104.0600\nSchulsozialarbeit - Dienstleistungen Dritter 1'325.00 1'000 9'636.502192.3130.0400\nSchulsozialarbeit - Spesen 65.65 500 314.852192.3170.0400\nSchulsozialarbeiter - Reisekosten und Spesen 296.00 5002192.3170.0600\nSpitalbeschulung 7'847.00 7'871 7'871.002192.3634.0600\nPrimar Biliothek-Kleinklasse Primar - int. Verr. (2192/2121) 3'2502192.4900.0200\n\n29 Übriges Bildungswesen 42'642.05 16'173.85 81'770 17'000 65'730.05 20'860.00\n299 Übriges Bildungswesen 42'642.05 16'173.85 65'730.05 20'860.0081'770 17'000\n2990 Übrige Bildung 42'642.05 16'173.85 65'730.05 20'860.0081'770 17'000\n\nDeutschkurs für Fremdsprachige - Löhne 32'770.35 65'000 54'751.602990.3020.0600\nDeutschkurse - Erziehungszulagen 974.75 1'000 803.052990.3040.0600\nDeutschkurs für Fremdsprachige - AHV, IV, EO,\nALV, Verwaltungskosten\n\n2'515.90 5'300 3'856.402990.3050.0600\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 44 -\n\n\n\nDeutschkurs für Fremdsprachige - Pensionskasse 1'709.40 2'400 1'631.402990.3052.0600\nDeutschkurs für Fremdsprachige- Pensionskasse\nRisikoversicherung\n\n84.60 120 80.402990.3052.0601\nDeutschkurs für Fremdsprachige - Unfallvers. 166.20 290 216.702990.3053.0600\nDeutschkurs für Fremdsprachige -\nFamilienausgleichskasse BL\n\n480.25 1'000 736.052990.3054.0600\nDeutschkurs für Fremdsprachige - Krankentaggeld-\nversicherung\n\n82.90 1'160 575.752990.3055.0600\nDeutschkurs für Fremdsprachige -\nsonstiger Personalaufwand\n\n500 250.002990.3099.0600\nDeutschkurs für Fremdsprachige - Betriebs- und\nVerbrauchsmaterial\n\n3'357.70 4'000 2'328.702990.3101.0600\nÜbrige Bildung - Beitrag an Elternforum 500.00 1'000 500.002990.3636.0600\nDeutschkurs für Fremdsprachige - Rückerst. Dritter 9'173.85 12'000 13'860.002990.4260.0600\nDeutschkurs für Fremdsprachige - Beitrag vom Kanton 7'000.00 5'000 7'000.002990.4631.0600\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 45 -\n\n\n\nKULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE3 348'912.66 3'583'3833'595'339.79 3'460'445.15 328'096.53290'200\n31 Kulturerbe 621'628.79 60.00 621'137 100 603'940.10 286.30\n311 Museen und Kulturförderung 493'033.03 497'639.65 226.30505'300\n3110 Museen und Kulturförderung 493'033.03 497'639.65 226.30505'300\n\nMuseum - Übrige Anschaffungen 500.003110.3119.0100\nVeranstaltungen - Dienstleistungen Dritter 20'000 57'005.653110.3130.0100\nMuseum - Honorare Fachexperten 29'278.73 10'0003110.3132.0100\nVeranstaltungen - Jungbürgerfeier 1'800.00 3'000 3'584.003110.3199.0100\nDISTL - Planmässige Abschreibungen 9'500.00 9'500 9'500.003110.3300.0200\nDichter- und Stadtmuseum: Beitrag 150'000.00 150'000 150'000.003110.3634.0100\nDichter- und Stadtmuseum - Beitrag für\nSonderausstellungen\n\n30'000.00 10'0003110.3634.0101\nKulturanbieter - Beiträge für Veranstaltungen 46'436.00 50'000 47'650.003110.3635.0100\nKulturanbieter - Beitr. an kult. Vereine / Institutionen 136'000.00 151'800 138'700.003110.3636.0100\nIntegration - Beitrag Integra-Anlass 10'0003110.3636.0400\nIntegration - Beitrag Frauenplus BL, Kontaktstelle 6'018.30 7'000 6'700.003110.3636.0401\nVeranstaltungen / Tiefbau - int. Verr. (3110/6150) 84'000.00 84'000 84'000.003110.3910.0700\nKultur und Veranstaltungen- Rückerstattungen Dritter 226.303110.4260.0100\n\n312 Denkmalpflege und Heimatschutz 128'595.76 60.00 106'300.45 60.00115'837 100\n3120 Denkmalpflege und Heimatschutz 128'595.76 60.00 106'300.45 60.00115'837 100\n\nTörli Brandmeldeanlage - Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n188.40 200 188.403120.3111.0300\nObertor Strom - Energie 340.60 300 407.853120.3120.0300\nWasser / Abwasser öffentliche Brunnen - Ver- und\nEntsorgung\n\n56'421.65 70'000 62'838.653120.3120.0700\nObertor - Dienstleistungen Dritter 2'942.10 3'500 3'826.303120.3130.0300\nKulturgüterschutzraum - Dienstleistungen Dritter 1'660.40 2'000 1'654.303120.3130.0301\nÖffentliche Brunnen - Unterhalt übrige Tiefbauten 33'113.01 20'000 21'553.503120.3143.0700\nObertor FV Immobilien - Unterhalt Hochbauten 19'092.65 1'0003120.3144.0300\nDurchgänge - Unterhalt Hochbauten 1'000 994.553120.3144.0301\nObertor - Planmässige Abschreibungen 9'403.60 9'404 9'403.553120.3300.0200\nKulturerbe - planmässige Abschreibungen 5'433.35 5'433 5'433.353120.3300.0201\nVerschönerung Stadtbild - Beiträge 3'0003120.3635.0300\nObertor - Benützungsgebühren Lieg. VV 60.00 100 60.003120.4472.0400\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 46 -\n\n\n\n32 Kultur allgemein 526'967.83 28'815.10 504'500 3'000 436'947.31 15'154.15\n322 Musik und Theater 90.00 178.30500\n3220 Musik und Theater 90.00 178.30500\n\nWasser Zirkusanschluss - Ver- und Entsorgung 90.00 500 178.303220.3120.0700\n329 Kultur, sonstiges 526'877.83 28'815.10 436'769.01 15'154.15504'000 3'000\n3290 Kultur, sonstiges 526'877.83 28'815.10 436'769.01 15'154.15504'000 3'000\n\nKultur Fahnen - übrige Anschaffungen 3'073.30 10'0003290.3119.0700\nEngel-Saal - Energie 7'103.60 22'000 6'736.953290.3120.0300\nEngel-Saal - Dienstleistungen Dritter 24'359.55 15'000 9'876.653290.3130.0300\nFasnacht / Chienbäse - Dienstleistungen Dritter 355'653.68 310'000 286'324.013290.3130.0400\nIntegration - Dienstleistungen Dritter 1'800.00 1'0003290.3130.0401\nEngel-Saal - Baulicher Unterhalt 684.25 3'000 592.353290.3144.0300\nUnterhalt Fahnen etc. 1'554.40 1'500 908.953290.3159.0700\nBeflaggung: Mieten und Benützungskosten 5003290.3161.0700\nEngel-Saal - Planmässige Abschreibungen 1'649.05 1'330.103290.3300.0200\nTierpark Weihermätteli - Beitrag 35'000.00 35'000 35'000.003290.3634.0700\nFasnacht-Chienbäse / Verwaltungspolizei -\nint. Verr. (3290/0220)\n\n10'0003290.3910.0401\nFasnacht-Chienbäse / Tiefbau - int. Verr. (3290/6150) 96'000.00 96'000 96'000.003290.3910.0700\nEngel-Saal: Rückerstattung Dritter 3'335.10 3'604.153290.4260.0300\nFasnacht / Chienbäse - Rückerstattungen Dritter 25'480.00 3'000 11'550.003290.4260.0400\n\n34 Sport und Freizeit 2'446'743.17 320'037.56 2'457'746 287'100 2'419'557.74 312'656.08\n341 Sport 1'900'941.05 289'050.96 1'863'196.02 286'142.931'905'672 260'100\n3410 Übriger Sport 87'872.53 6'604.06 95'342.98 6'958.5898'400 17'000\n\nSport - Löhne 44'308.82 48'000 50'713.503410.3010.0600\nSport - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'125.56 2'200 2'793.833410.3050.0600\nSport - Pensionskasse 3'036.80 1'800 2'962.503410.3052.0600\nSport - Unfallversicherung 53.00 100 51.803410.3053.0600\nSport - Familienausgleichskasse BL 473.35 500 599.053410.3054.0600\nSport - Krankentaggeldversicherung 349.20 300 340.203410.3055.0600\nSportkoordinator - Übriger Material- und\nWarenaufwand\n\n2'781.70 2'500 562.203410.3109.0600\nVita-Parcous, Finnenbahn, Zirkusplatz - Unterhalt\nübrige Tiefbauten\n\n4'634.55 7'0003410.3143.0700\nVereins- und Sportler-Ehrungen 8'209.55 14'000 9'299.903410.3199.0600\nSportkoordinator - Beiträge an priv. Organisationen o.E. 5'900.00 6'000 12'020.003410.3636.0600\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 47 -\n\n\n\nFreizeitanlagen-Vitaparcous / Tiefbau -\nint. Verr. (3410/6150)\n\n16'000.00 16'000 16'000.003410.3910.0700\nFreiwilliger Schulsport - Beiträge Bund 4'979.06 2'000 2'908.583410.4630.0600\nFreiwilliger Schulsport - Beiträge Kanton 8'0003410.4631.0600\nFreiwilliger Schulsport - Beiträge private Haushalte 1'625.00 7'000 4'050.003410.4637.0600\n\n3411 Gartenbad 1'150'687.00 22'484.00 1'150'687.00 25'459.001'151'000 11'500\nGarten- / Hallenbad -  Baurechtszins Bürgergemeinde 250'687.00 251'000 250'687.003411.3160.0300\nGarten- / Hallenbad - Betriebsbeitrag 900'000.00 900'000 900'000.003411.3634.0200\nGarten- / Hallenbad - Ertrag aus Darlehen VV 6'405.00 11'500 9'380.003411.4450.0200\nGarten- / Hallenbad - Baurechtszins WV Liestal 16'079.00 16'079.003411.4634.0200\n\n3414 Leichtathletik- und\nFussballanlagen\n\n662'381.52 259'962.90 617'166.04 253'725.35656'272 231'600\nStadionreinigung - Löhne 11'997.20 31'128 14'625.653414.3010.0700\nSportplatzunterhalt - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n976.90 729 1'163.953414.3050.0700\nUnterhalt Sportanlagen - Pensionskasse 2'058.60 1'297 1'798.203414.3052.0700\nUnterhalt Sportanlagen - Unfallversicherung 111.95 83 133.353414.3053.0700\nUnterhalt Sportanlagen - Familienausgl.kasse BL 186.60 139 222.153414.3054.0700\nUnterhalt Sportanlagen - Krankentaggeldvers. 146.05 162 173.803414.3055.0700\nUnterhalt Sportanlagen - Betriebs- und\nVerbrauchsmaterial\n\n23'916.68 12'000 18'057.233414.3101.0700\nUnterhalt Sportanlagen - Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n2'526.30 3'000 3'316.403414.3111.0700\nSportanlagen - Energie 32'190.30 30'000 34'131.453414.3120.0700\nSportanlagen - Dienstleistungen Dritter 797.90 1'000 638.763414.3130.0700\nStadion Gitterli Hochbau Dienstleistung Dritter 3'080.65 2'5003414.3130.0701\nSportanlagen - Sachversicherungen 1'848.65 1'800 1'848.453414.3134.0700\nSportanlagen - Unterhalt übrige Tiefbauten 131'084.04 130'000 108'811.663414.3143.0700\nStadion Gitterli Hochbau Unterhalt Hochbauten 19'021.20 15'0003414.3144.0700\nReparatur Maschinen, Geräte Sportanlagen 5'991.75 5'000 9'054.893414.3151.0700\nStadion: Baurechtszins Bürgergemeinde 86'313.00 86'300 86'313.003414.3160.0300\nSportanlagen - Sportplatz Zollschule 18'000.00 14'000 12'000.003414.3160.0301\nSportanlagen - Planmässige Abschreibungen 70'133.75 70'134 72'877.103414.3300.0200\nStadion Gitterli / Tiefbau - int. Verrechnung (3414/6150) 252'000.00 252'000 252'000.003414.3910.0700\nSportanlagen - Benützungsgebühren SBB Installationsplatz 200'000.00 200'000 200'000.003414.4240.0300\nSportanlagen - Benützungsgebühren,\nDienstleistungen\n\n6'030.85 2'500 19'942.003414.4240.0400\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 48 -\n\n\n\nBandenmieten - Benützungsgebühren,\nDienstleistungen\n\n3'070.00 1'000 982.503414.4240.0401\nSportanlagen - Rückerstattungen Dritter 3'433.703414.4260.0300\nStadion  - Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 8'620.55 6'400 7'725.653414.4470.0300\nAreal Gitterli Waffenplatz - Beiträge Bund 12'174.50 12'200 12'174.503414.4630.0200\nLEDforFOOT - Beiträge Gemeinden und Zweckverbände 20'600.003414.4632.0700\nBaurechtszins WV Liestal - Beiträge öffentl.\nUnternehmungen\n\n9'467.00 9'500 9'467.003414.4634.0700\n342 Freizeit 545'802.12 30'986.60 556'361.72 26'513.15552'075 27'000\n3420 Freizeit 338'155.82 7'697.50 337'505.15 9'195.00338'600 7'000\n\nPark- und Zieranlagen - Fachliteratur 2003420.3103.0700\nPark- und Zieranlagen - Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n3'954.75 8'000 2'657.103420.3111.0700\nKinderspielplätze - Ver- und Entsorgung 5'910.40 5'000 6'925.253420.3120.0700\nZier- und Parkanlagen - Ver- und Entsorgung 328.85 2003420.3120.0702\nQuartierkeller Fraumatt - Energie 1'677.05 1'000 198.103420.3120.0703\nPark- und Zieranlagen - Honorare Fachexperten 5'000 298.853420.3132.0700\nKinderspielplätze - Sachversicherungen 186.25 200 186.253420.3134.0700\nPark- und Zieranlagen - Unterhalt an Grundstücken 70'804.82 65'000 71'384.853420.3140.0700\nKinderspielplätze - Unterhalt übrige Tiefbauten 20'001.00 20'000 20'217.453420.3143.0700\nQuartierkeller Fraumatt - Unterhalt Hochbauten 2'246.85 8'000 3'537.303420.3144.0703\nSchrebergärten: Pachten 1'800.003420.3160.0300\nübr. Freizeitgestaltung - Planmässige Abschreibungen 945.853420.3300.0200\nFerienpass - Beiträge an private Organisationen 19'100.00 13'000 17'300.003420.3636.0400\nLudothek Tatzelwurm - Beitrag 3'000.00 3'000 3'000.003420.3636.0401\nParkanlagen / Tiefbau - int. Verr. (3420/6150) 165'000.00 165'000 165'000.003420.3910.0700\nKinderspielplätze / Tiefbau - int. Verr. (3420/6150) 45'000.00 45'000 45'000.003420.3910.0701\nSchrebergärten  - Pacht- und Mietzinse\nLiegenschaften VV\n\n7'697.50 7'000 9'195.003420.4470.0300\n3421 Jugendhaus 191'196.20 197'940.37189'475\n\nHaus zur Allee - Energie 10'023.10 9'000 12'358.053421.3120.0300\nHaus zur Allee - Kommunikationsgebühren 5'825.75 3'500 1'937.903421.3130.0300\nJugendhaus - Sachversicherungen 1'816.70 1'800 1'816.203421.3134.0300\nJugendhaus - Unterhalt Hochbauten 4'816.10 10'000 11'598.573421.3144.0300\nJugendhaus zur Allee - Planmässige Abschreibungen 15'174.55 15'175 16'692.053421.3300.0200\nJugend - Betriebsbeitrag Jugendhaus Joy 153'540.00 150'000 153'537.603421.3636.0400\n\n3422 Fahrendenstandplatz 16'450.10 23'289.10 20'916.20 17'318.1524'000 20'000\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 49 -\n\n\n\nFahrendenplatz - Ver- und Entsorgung 3'500.20 10'000 6'890.503422.3120.0400\nFahrende Standplatz - Unterhalt 949.90 2'000 2'025.703422.3143.0400\nFahrende / Verwaltungspolizei -\nint. Verr. (3422/0220)\n\n8'000.00 8'000 8'000.003422.3910.0400\nFahrende / Tiefbau - int. Verrechnung (3422/6150) 4'000.00 4'000 4'000.003422.3910.0700\nFahrende Standplatz - Benützungsgebühren,\nDienstleistungen\n\n23'289.10 14'000 6'642.203422.4240.0700\nFahrende Standplatz - Beitrag Kanton 6'000 10'675.953422.4611.0700\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 50 -\n\n\n\nGESUNDHEIT4 957'453.63 6'974'9008'845'827.89 6'606'668.34 846'187.70856'110\n41 Pflegeheime 6'024'441.05 159'567.20 4'456'000 80'000 4'087'396.25\n412 Pflegeheime 6'024'441.05 159'567.20 4'087'396.254'456'000 80'000\n4120 Pflegeheime 6'024'441.05 159'567.20 4'087'396.254'456'000 80'000\n\nKranken- und Pflegeheime - Entschädigung\n(Pflegefinanzierung)\n\n5'857'655.95 4'300'000 3'811'682.254120.3614.0400\nBeiträge an öffentl. Unternehmungen 8'985.45 6'000 6'074.404120.3634.0400\nPflegeheime - §40 APG Heimkosten\n(bis 31.12.2017: §38 GeBPA)\n\n150'868.20 130'000 238'660.004120.3637.0400\nPflegeheime - §42 APG Sicherstellung\n(bis 31.12.2017: §38 GeBPA)\n\n6'931.45 20'000 30'979.604120.3637.0402\nPflegeheime - §41 APG Rückzahlung Heimkosten\n(bis 31.12.2017: §38 GeBPA)\n\n159'567.20 80'0004120.4637.0400\n42 Ambulante Krankenpflege 1'865'153.39 1'558'300 1'487'073.18\n421 Ambulante Krankenpflege 1'865'153.39 1'487'073.181'558'300\n4210 Ambulante Krankenpflege 1'865'153.39 1'487'073.181'558'300\n\nMütter- und Väterberatung: Mieten 3'250.00 7'500 3'250.004210.3160.0400\nSpitex private Organisationen - Beiträge 345'610.69 270'000 218'710.984210.3635.0400\nMütter- und Väterberatung - Beitrag 61'640.80 60'000 54'939.804210.3636.0400\nSpitex Regio Liestal - Beitrag 1'405'831.90 1'185'000 1'158'263.404210.3636.0401\nSpitex Regio Liestal - Beitrag überkomm.Aufgaben 48'740.00 35'000 51'579.004210.3636.0402\nBeiträge an übrige private Organisationen 80.00 800 330.004210.3636.0403\n\n43 Gesundheitsprävention 956'233.45 797'886.43 960'600 776'110 1'032'198.91 846'187.70\n433 Schulgesundheitsdienst 954'233.45 797'886.43 1'032'198.91 846'187.70959'600 776'110\n4330 Schulgesundheitsdienst 7'323.35 7'370.8112'600 110\n\nSchulapotheke - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 833.35 1'600 1'290.814330.3101.0600\nÄrztliche Schüleruntersuchung - Honorare Fachexp. 6'490.00 11'000 6'080.004330.3132.0600\nSchulapotheke-Kleinklasse Primar - int. Verr. (4330/2121) 1104330.4900.0200\n\n4331 Kinder- und Jugendzahnpflege 946'910.10 797'886.43 1'024'828.10 846'187.70947'000 776'000\nZahnärzte ord. Behandlung - Honorare Fachexp. 258'851.60 274'000 283'090.254331.3132.0200\nZahnärzte Orthodontie - Honorare Fachexperten 425'051.05 412'000 442'213.354331.3132.0201\nKJZ - Beiträge an ordentliche Behandlung 69'661.10 74'000 78'288.604331.3637.0200\nKJZ - Beiträge an Orthodontie-Behandlungen 171'346.35 165'000 199'235.904331.3637.0201\nKinder- und Jugendzahnpflege / Verwaltung -\nint. Verr. (4331/0220)\n\n22'000.00 22'000 22'000.004331.3910.0200\nKinder- und Jugendzahnpflege - Beiträge Kanton 113'983.78 111'000 120'884.004331.4631.0200\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 51 -\n\n\n\nOrdentliche Behandlung - Beiträge priv. Haushalte 233'431.65 253'000 251'019.804331.4637.0200\nOrthodontie Behandlung - Beiträge priv. Haushalte 450'471.00 412'000 474'283.904331.4637.0201\n\n434 Lebensmittelkontrolle 2'000.00 1'000\n4340 Lebensmittelkontrolle 2'000.00 1'000\n\nPilzkontrolle - Entsch. an Gemeinwesen 2'000.00 1'0004340.3612.0400\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 52 -\n\n\n\nSOZIALE SICHERHEIT5 7'469'951.89 19'311'44619'905'055.81 19'002'211.29 7'818'141.317'581'100\n53 Alter + Hinterlassene 2'628'918.05 313'719.47 2'840'721 325'100 2'770'810.70 297'708.65\n531 Alters- und Hinterlassenen-\n\nversicherung AHV\n74'471.20 24'974.40 88'696.15 24'530.0090'000 24'000\n\n5310 Alters- und Hinterlassenen-\nversicherung AHV\n\n74'471.20 24'974.40 88'696.15 24'530.0090'000 24'000\nAHV-Mindestbeiträge für Nichterwerbstätige 74'471.20 90'000 88'696.155310.3637.0400\nAHV-Zweigstellenleitung - Entschädigung 24'974.40 24'000 24'530.005310.4610.0200\n\n532 Ergänzungsleistungen AHV 1'464'338.00 1'532'035.001'524'589\n5320 Ergänzungsleistungen AHV 1'464'338.00 1'532'035.001'524'589\n\nErgänzungsleistungen AHV: Beiträge an Kanton 1'464'338.00 1'524'589 1'532'035.005320.3631.0400\n535 Leistungen an das Alter 1'090'108.85 288'745.07 1'150'079.55 273'178.651'226'132 301'100\n5350 Leistungen an das Alter 1'090'108.85 288'745.07 1'150'079.55 273'178.651'226'132 301'100\n\nKommissionen - Alterskommission 1'600 4'480.005350.3000.0400\nLeistungen an Alter - Löhne 54'016.30 54'043 46'323.855350.3010.0400\nLeistungen an Alter - Erziehungszulagen 2'317.80 2'739 2'466.605350.3040.0400\nLeistungen an Alter - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n3'536.75 3'539 2'958.155350.3050.0400\nLeistungen an Alter - Pensionskasse 5'681.40 5'632 4'585.205350.3052.0400\nLeistungen an Alter - PK Risikoversicherung 314.40 312 253.805350.3052.0401\nLeistungen an Alter - Unfallversicherung 405.55 405 338.955350.3053.0400\nLeistungen an Alter - Familienausgleichskasse BL 675.35 676 564.705350.3054.0400\nLeistungen an Alter - Krankentaggeldversicherung 528.40 786 442.005350.3055.0400\nAlter - Aus- und Weiterbildung 30.00 500 518.005350.3090.0400\nAlterskommission - Dienstleistungen Dritter 2'000 13'385.205350.3130.0400\nAlters- und Pflegeregion Liestal - Dienstleistungen Dritter 18'497.20 6'5005350.3130.0401\nAlter - Spesen 2005350.3170.0400\nAltersfonds - Einlage in Fonds 942.00 1'100 350.005350.3511.0400\nPro Senectute - Beitrag 32'805.50 42'000 38'750.005350.3636.0400\nAlter - Beiträge an priv. Organisationen 2'751.55 4'100 2'240.855350.3636.0402\nLeistungen an Alter - Zusatzbeiträge EL-Obergrenze 967'606.65 1'100'000 1'032'422.255350.3637.0400\nLeistungen an Alter - Rückerstattungen Dritter 9'500.005350.4260.0400\nRückzahlung Heimkosten EL-Obergrenze 287'803.07 300'000 263'328.655350.4637.0400\nAltersfonds - Kalkulierte Zinsen 942.00 1'100 350.005350.4940.0400\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 53 -\n\n\n\n54 Familie und Jugend 522'493.15 624'426 509'451.34\n544 Jugendschutz 83'328.90 75'426.1081'500\n5440 Jugendschutz, allgemein 83'328.90 75'426.1081'500\n\nJugend - Fachliteratur 6'071.90 6'500 7'624.605440.3103.0400\nJugendarbeit und Streetwork - Beitrag 77'257.00 75'000 67'801.505440.3636.0400\n\n545 Leistungen an Familien 439'164.25 434'025.24542'926\n5450 Leistungen an Familien, allgemein 265'112.85 302'770.00365'926\n\nLeistungen an Familien - Löhne 39'029.90 39'049 37'716.905450.3010.0401\nLeistungen an Familien - Erziehungszulagen 2'021.40 2'191 1'972.805450.3040.0401\nLeistungen an Familien - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'555.80 2'557 2'469.455450.3050.0401\nLeistungen an Familien - Pensionskasse 2'590.80 2'564 2'466.005450.3052.0401\nLeistungen an Familien - PK Risikoversicherung 218.40 216 207.605450.3052.0402\nLeistungen an Familien - Unfallversicherung 293.10 293 282.805450.3053.0401\nLeistungen an Familien - Familienausgleichskasse BL 488.10 488 471.305450.3054.0401\nLeistungen an Familien - Krankentaggeldversicherung 381.55 568 368.605450.3055.0401\nFEB - Immaterielle Anlagen (Software / Lizenzen) 8'529.10 16'000 4'426.455450.3118.0400\nFEB - Dienstleistungen Fachexperten 1'241.55 2'000 1'386.955450.3132.0400\nFEB - Beiträge an private Institutionen 207'763.15 300'000 251'001.155450.3636.0400\n\n5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 174'051.40 131'255.24177'000\nTagesfamilien Oberes Baselbiet - Beitrag 131'788.40 125'000 83'528.305451.3636.0400\nJugend: Beiträge an Organisationen\nohne Erwerbszweck\n\n8'450.00 7'000 14'100.005451.3636.0402\nFamilie: Beiträge an Organisationen\nohne Erwerbszweck\n\n33'813.00 45'000 33'626.945451.3636.0403\n56 Sozialer Wohnungsbau 91'246.05 45'000.00 220'000 110'000 54'308.90\n560 Sozialer Wohnungsbau 91'246.05 45'000.00 54'308.90220'000 110'000\n5600 Sozialer Wohnungsbau 45'000.00 220'000 110'000\n\nMietzinszuschüsse - Beiträge 220'0005600.3637.0400\nMietzinszuschüsse - Rückerstattungen Kanton 45'000.00 110'0005600.4611.0400\n\n5601 Mietzinsbeiträge 91'246.05 54'308.90\nMietzinszuschüsse - Beiträge 91'246.05 54'308.905601.3637.0400\n\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 16'662'398.56 7'111'232.42 15'626'299 7'146'000 15'667'640.35 7'520'432.66\n572 Sozialhilfe 11'520'794.62 3'720'765.91 11'134'003.01 4'389'960.6711'011'000 4'440'000\n5720 Sozialhilfe 9'131'997.54 2'930'164.05 8'768'648.48 3'516'587.279'006'000 3'740'000\n\nKompetenzkasse Sozialberatung - Beitrag 6'230.00 6'000 6'936.005720.3632.0400\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 54 -\n\n\n\nBeiträge an priv. Organisationen o. Erwerbszweck -\nEingliederungsmassnahmen\n\n804'310.18 500'000 793'358.945720.3636.0400\nSozialhilfe - Unterstützungsbeiträge 8'321'457.36 8'500'000 7'968'353.545720.3637.0400\nSozialhilfe (via KLIB)  - Rückerstattungen Dritter 2'644'427.35 3'500'000 3'152'327.775720.4260.0400\nKSA BL: Eingliederungsmassnahmen -\nEntschädigung Kanton\n\n285'736.70 240'000 364'259.505720.4611.0401\n5722 Sozialhilfe Asylbereich 2'388'797.08 790'601.86 2'365'354.53 873'373.402'005'000 700'000\n\nAsylwesen - Honorare Fachexperten (SALUTE) 4'000.00 5'000 3'000.005722.3132.0400\nEingliederungsmassnahmen Asylbereich 336'584.55 200'000 311'919.105722.3636.0400\nSozialhilfe Asylbereich - Kat. 7+ (F) 2'048'212.53 1'800'000 2'050'435.435722.3637.0400\nSozialhilfe Asylbereich - Kat 7+\nRückerstattung Dritter\n\n459'898.00 330'000 441'919.755722.4260.0400\nSozialhilfe Asylbereich - Kat. 7+\nEntschädigung Kant. Sozialamt BL\n\n245'826.00 330'000 351'848.305722.4611.0401\nEingliederungsmassn. Asylbereich - Beiträge Kanton 84'877.86 40'000 79'605.355722.4611.0402\n\n573 Asylwesen 3'083'790.58 3'034'870.78 2'792'311.15 2'737'630.602'520'000 2'590'000\n5730 Asylwesen 3'083'790.58 3'034'870.78 2'792'311.15 2'737'630.602'520'000 2'590'000\n\nAsylwesen Kat. (N, F) - Betriebsbeitrag Betreuung Convalere AG 2'586'992.70 2'200'000 2'209'932.055730.3635.0400\nAsylwesen - Kat. (STOPP, NEE, B, VA F) Unterstützungsbeiträge 267'477.80 220'000 241'632.415730.3637.0402\nAsylwesen / Asylwesen - int. Verr. (5730/5790) 229'320.08 100'000 340'746.695730.3910.0403\nAsywesen - Kat. (STOPP, NEE, B, VA F)\nRückerstattungen Dritter\n\n39'711.08 40'000 48'886.455730.4260.0402\nAsylwesen Kat. (N, F) - Entschädigung KSA BL 2'527'036.70 2'200'000 2'426'791.655730.4611.0400\nAsylwesen - Kat. (STOPP, NEE, B, VA F)\nEntschädigung Kant. Sozialamt BL\n\n468'123.00 350'000 261'952.505730.4611.0402\n579 Übriges Sozialwesen 2'057'813.36 355'595.73 1'741'326.19 392'841.392'095'299 116'000\n5790 Übriges Sozialwesen 2'057'813.36 355'595.73 1'741'326.19 392'841.392'095'299 116'000\n\nKommissionen - Sozialhilfebehörde 32'142.60 31'000 35'228.905790.3000.0400\nLeitung Soziale Dienste - Löhne 156'274.55 121'102 128'321.705790.3010.0400\nSekretariat Soziale Dienste - Löhne 725'089.20 717'129 676'259.505790.3010.0401\nSoziale Dienste Sozialarbeiter - Löhne 575'780.10 577'968 479'796.855790.3010.0403\nSoziale Dienste - Erziehungszulagen 15'837.05 10'618 12'501.355790.3040.0400\nSoziale Dienste - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n92'821.95 92'738 83'546.105790.3050.0400\nSoziale Dienste - Pensionskasse 93'239.40 106'169 85'783.955790.3052.0400\nSoziale Dienste - Pensionskasse Risikoversicherung 7'970.65 7'985 6'843.205790.3052.0401\nSoziale Dienste - Unfallversicherung 10'289.65 10'626 9'177.355790.3053.0400\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 55 -\n\n\n\nSoziale Dienste - Familienausgleichskasse BL 17'797.15 17'702 16'000.705790.3054.0400\nSoziale Dienste - Krankentaggeldversicherung 13'783.05 20'606 12'422.305790.3055.0400\nSoziale Dienste - Aus- und Weiterbildung 29'150.30 21'525 13'511.605790.3090.0400\nSoziale Dienste - Personalrekrutierung 11'080.25 2'000 30'968.055790.3091.0400\nSoziale Dienste- Sonstiger Personalaufwand 3'038.95 2'000 4'072.205790.3099.0400\nSoziale Dienste - Büromaterial 4'199.44 2'000 2'892.745790.3100.0400\nSoziale Dienste - Drucksachen 5005790.3102.0400\nSoziale Dienste - Fachliteratur 442.90 2'000 555.555790.3103.0400\nAsylwesen Benzburweg - Energie -108.50 10'000 -1'268.455790.3120.0300\nWohnheim Asylbewerber - Dienstleistungen Dritter 6'377.35 9'000 1'571.105790.3130.0300\nSoziale Dienste - Dienstleistungen Dritter 6'361.85 5'000 9'739.905790.3130.0400\nSozialhilfebehörde - Dienstleistungen Dritter 130.00 1'0005790.3130.0401\nSoziale Dienste - Honorare Fachexperten 59'087.20 100'000 8'222.155790.3132.0400\nSoziale Dienste - Honorare Leistungsabklärungen 23'238.10 40'000 4'458.855790.3132.0401\nAsylwesen Unterkunft - Unterhalt Hochbauten 1'618.95 10'0005790.3144.0300\nUnterhalt Mobilien, Maschinen Soziales 724.305790.3150.0400\nSoziale Dienste: Spesen 4'967.75 3'000 1'998.155790.3170.0400\nAsylheim - Planmässige Abschreibungen 95'723.17 97'231 31'448.205790.3300.0200\nKompetenzkasse: Einlage in Fonds 10'451.655790.3511.0400\nVerein für Schuldenfragen - Beitrag 20'801.20 20'500 20'384.005790.3636.0400\nÜbriges Sozialwesen - Beiträge 11'679.10 16'900 16'714.305790.3636.0401\nSoziale Dienste / Verwaltung - int. Verr. (5790/0220) 28'000.00 28'000 28'000.005790.3910.0400\nAsylwesen / Verwaltung - int. Verr. (5790/0220) 11'000.00 11'000 11'000.005790.3910.0402\nSoziale Dienste Personalversicherungen  -\nRückerstattungen Dritter\n\n38'339.15 10'000 52'094.705790.4260.0401\nPacht- und Mietzinse\nWohnheim für Asyl\n\n86'920.005790.4470.0302\nKompetenzkasse: Entnahme aus Fonds 1'016.50 6'0005790.4511.0400\nAsylwesen / Asylwesen - int. Verr. (5730/5790) 229'320.08 100'000 340'746.695790.4910.0403\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 56 -\n\n\n\nVERKEHR6 3'196'484.94 6'159'0596'286'274.40 5'987'576.05 2'931'979.912'720'700\n61 Strassenverkehr 6'258'733.80 3'196'484.94 6'125'990 2'720'700 5'908'918.27 2'875'779.91\n615 Gemeindestrassen/Werkhof 6'258'733.80 3'196'484.94 5'908'918.27 2'875'779.916'125'990 2'720'700\n6150 Gemeindestrassen/Werkhof 6'258'733.80 3'196'484.94 5'908'918.27 2'875'779.916'125'990 2'720'700\n\nWerkhof Leitung / Sekretariat - Löhne 222'905.30 214'890 226'713.506150.3010.0700\nWerkhof Raumpflege - Löhne 28'002.30 22'469 25'782.306150.3010.0701\nWerkhof Grünflächen - Löhne 671'100.30 692'048 600'808.006150.3010.0702\nWerkhof Logistik - Löhne 329'373.15 305'548 211'337.506150.3010.0703\nWerkhof Verkehrsflächen - Löhne 645'010.95 753'964 708'190.806150.3010.0704\nWerkhof Projektierung - Löhne 359'999.30 360'735 346'860.106150.3010.0705\nWerkhof Temporäre Arbeitskräfte - Löhne 20'229.35 18'059.326150.3030.0700\nWerkhof - Erziehungszulagen 54'117.40 42'835 51'516.106150.3040.0700\nTiefbau - übrige Zulagen 46'430.50 60'000 51'877.506150.3049.0700\nWerkhof - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 146'469.60 153'860 153'452.116150.3050.0700\nWerkhof - Pensionskasse 202'137.90 199'919 181'466.656150.3052.0700\nWerkhof - Pensionskasse Risikoversicherung 12'936.70 12'842 11'771.456150.3052.0701\nWerkhof Betriebspersonal - Unfallversicherung 42'508.30 51'919 43'415.006150.3053.0700\nWerkhof - Familienausgleichskasse BL 27'984.05 29'371 26'988.206150.3054.0700\nWerkhof - Krankentaggeldversicherung 21'890.30 34'187 21'109.556150.3055.0700\nWerkhof - Aus- und Weiterbildung 18'637.40 25'000 26'327.816150.3090.0700\nTiefbau - Personalrekrutierung 14'526.50 861.606150.3091.0700\nTiefbau - Sonstiger Personalaufwand 6'183.65 1'000 1'826.306150.3099.0700\nWerkhof - Büromaterial 4'502.02 5'000 5'960.806150.3100.0700\nParkplätze/Parkuhren - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'915.05 6'000 1'424.236150.3101.0400\nWegweiser - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 194.35 1'500 1'780.456150.3101.0700\nWerkhof - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 116'239.37 130'000 131'638.616150.3101.0701\nWerkhof Reinigung - Betriebs- und Verbrauchsmat. 8'294.90 8'000 11'582.046150.3101.0702\nWerkhof Winterdienst - Betriebs- und\nVerbrauchsmaterial\n\n31'202.80 15'000 45'512.626150.3101.0703\nWerkhof Baumaterial, Gas - Betriebs- und\nVerbrauchsmaterial\n\n183.60 1'500 3'349.206150.3101.0704\nWerkhof - Strassenmarkierungen 43'067.15 50'000 18'748.856150.3101.0705\nTiefbau - Strassenreinigung - Verbrauchsmat. 4'298.80 3'000 1'439.056150.3101.0706\nTiefbau - Fachliteratur 576.86 500 377.546150.3103.0700\nWerkhof Getränkeautomat - Lebensmittel 2'076.00 3'000 2'238.456150.3105.0700\nWerkhof - Büromöbel und -geräte 6'320.80 2'000 1'590.856150.3110.0700\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 57 -\n\n\n\nParkuhren Unterhalt - Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n104.256150.3111.0400\nWerkhof - Werkzeuge 5'169.00 15'000 10'270.706150.3111.0700\nWerkhof -  Maschinen, Fahrzeuge 35'504.71 45'000 43'621.406150.3111.0701\nParkuhren Anschaffung - Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n218.36 18'000 34'057.766150.3111.0702\nWerkhof Signale - Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n24'803.20 4'000 8'013.006150.3111.0703\nTiefbau - Abfalleimer 5'000 2'895.156150.3111.0704\nWerkhof - Dienstkleider 34'549.20 28'000 24'221.956150.3112.0700\nWerkhof Tischgarnituren, Plakattafeln etc. -\nübrige Anschaffungen\n\n8'977.35 6'000 7'588.556150.3119.0700\nÖffentliche Beleuchtung - Energie 137'889.45 130'000 163'865.856150.3120.0300\nVelostation - Energie 2'448.05 3'000 6'322.506150.3120.0301\nWerkhof - Energie 71'850.40 60'000 86'459.706150.3120.0700\nWerkhof Wohnung VV g+t - Energie 1'260.00 -610.006150.3120.0800\nParkplätze - Dienstleistungen Dritter 1'816.10 7'000 6'282.006150.3130.0300\nWerkhof - Dienstleistungen Dritter 148'692.09 130'000 105'961.396150.3130.0700\nWerkhof Telefon - Dienstleistungen Dritter 4'246.25 3'700 4'129.906150.3130.0701\nGemeindestrassen - Dienstleistungen Dritter 14'160.82 2'000 1'180.256150.3130.0702\nTiefbau - Fahrzeug-Vorführungen 2'000 444.656150.3130.0703\nWerkhof Hochbau - Dienstleistung Dritter 37'363.57 25'850 21'898.506150.3130.0704\nStrassenwesen Tiefbau - Planungen / Projektierung 78'267.31 80'000 78'115.036150.3131.0300\nTiefbauprojektierungen: Gestaltungskonzept\nAltstadt\n\n457.25 10'0006150.3131.0301\nKunstbauten - Honorare Fachexperten 47'136.35 40'000 29'574.156150.3132.0301\nWohnungen VV Werkhof Verwaltung g+t - Honorare\nFachexperten\n\n8'627.00 8'000 9'617.706150.3132.0800\nWerkhof - Sachversicherungen 10'942.70 10'500 11'173.356150.3134.0700\nWerkhof Fahrzeuge - Sachversicherungen 16'684.55 17'500 15'890.806150.3134.0701\nFahrzeuge Tiefbau - Verkehrsabgaben 20'694.30 18'000 19'928.406150.3137.0700\nStrassenbeleuchtung - Unterhalt 198'239.55 95'000 166'969.556150.3141.0300\nMassnahmen Verkehrsicherheit - Unterhalt Strassen 53'395.90 50'000 41'122.106150.3141.0301\nStrassen, Trottoirs, Brücken - Unterhalt Strassen 401'939.52 400'000 399'382.596150.3141.0700\nVanadlismus und Sprayereien - Unterhalt 28'178.24 25'000 29'144.586150.3141.0701\nVelostation - Unterhalt Hochbauten 3'859.90 20'000 3'110.416150.3144.0300\nWerkhof - Unterhalt Hochbauten 30'680.25 25'000 66'520.356150.3144.0700\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 58 -\n\n\n\nWohnungen VV Werkhof g+t - Unterh. Hochbauten 1'685.09 5'000 4'443.706150.3144.0800\nÖffentl. Parkplätze - Unterhalt Parkuhren 65'244.17 16'000 30'902.616150.3151.0400\nWerkhof - Unterhalt Werkzeuge / Ausrüstung 4'248.45 13'000 16'708.756150.3151.0700\nWerkhof - Unterhalt Maschinen / Fahrzeuge 122'135.83 80'000 117'489.336150.3151.0701\nÖffentl. Parkplätze - Immatrielle Anlagen Unterhalt 2'600 271.416150.3158.0400\nWerkhof - Unterhalt Tischgarnituren, Plakatwesen 1'058.40 2'000 861.606150.3159.0700\nParkplätze - Miete von Parkflächen 2'200.00 6'0006150.3160.0300\nWerkhof - Miete Maschinen / Fahrzeuge 1'787.95 12'000 8'901.476150.3161.0700\nTiefbau - Spesen 162.70 1'500 8.506150.3170.0700\nStrassen - Planmässige Abschreibungen 1'004'173.59 1'099'694 1'017'651.086150.3300.0200\nStrassen - Hochbauten - Planmässige Abschr. 66'697.90 63'948 65'892.006150.3300.0201\nStrassen - Mob / Masch / Fzg - Planmässige Abschr. 196'027.85 194'113 199'611.886150.3300.0202\nStrassen Planungen - planmässige Abschreibungen 499.00 499 498.956150.3320.0200\nParkplatzfonds - Einlage in Fonds 60'000.00 100'000 43'000.006150.3511.0300\nVelostation Liestal GmbH - Beiträge 60'568.60 60'000 71'414.006150.3635.0400\nTB - Ausserordentlicher Sach- und Betriebsaufwand 154'878.256150.3810.0100\nParkplätze - Ersatzabgaben 60'000.00 100'000 43'000.006150.4200.0300\nNutzung Allmend - Gebühren 58'583.05 50'000 32'183.606150.4210.0700\nParkplatzmieten Allmend - Benützungsgebühren,\nDienstleistungen\n\n25'036.60 30'000 24'473.006150.4240.0300\nTaxistandplätze Allmend - Benützungsgebühren,\nDienstleistungen\n\n8'000.00 8'000 8'000.006150.4240.0400\nParkuhren - Benützungsgeb. / Dienstleistungen 938'869.88 600'000 763'132.516150.4240.0401\nNachtparkplätze - Benützungsgebühren,\nDienstleistungen\n\n98'058.00 120'000 104'091.126150.4240.0402\nVeloparking - Einnahmen\nDienstleistungen\n\n18'081.56 20'000 22'881.276150.4240.0403\nMiete Fahrzeuge, Tischgarnituren etc. -\nBenützungsgebühren / Dienstleistungen\n\n11'929.60 8'000 9'534.506150.4240.0701\nWerkhof - Verkäufe 69'625.35 40'000 81'038.906150.4250.0700\nAllmendnutzung  - Rückerstattungen Dritter 210.006150.4260.0700\nÖffentliche Beleuchtung  - Rückerstattungen Dritter 84'748.35 3'000 41'552.106150.4260.0701\nWerkhof Personalvers.  - Rückerst. Dritter 96'952.35 16'606.456150.4260.0702\nTiefbau Allg.  - Rückerst. Dritter 408.10 4'092.806150.4260.0705\nWerkhof Parkplätze  - Pacht- und Mietzinse\nLiegenschaften VV\n\n10'680.00 5'000 10'540.006150.4470.0300\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 59 -\n\n\n\nWerkhof Mieten  - Pacht- und Mietzinse\nLiegenschaften VV\n\n1'601.90 1'500 2'772.256150.4470.0301\nMiete Büroräumlichkeiten - Benützungsgebühr 7'200.00 7'200 7'200.006150.4470.0302\nWerkhof Wohnungen g+t  - Pacht- und Mietzinse\nLiegenschaften VV\n\n37'080.00 35'000 37'080.006150.4470.0800\nGartenunterhalt und Rasenpflege Sekundarschulen 30'0006150.4611.0700\nGewerbeparkkarte - Beiträge vom Kanton 35'420.20 28'000 33'601.416150.4631.0400\nTiefbau Werkhof / Wasser - int. Verr. (6150/7101) 11'000.00 11'000 11'000.006150.4900.0700\nTiefbau / Wasser Pauschalbeitrag - int. Verr. (6150/7101) 13'000.00 13'000 13'000.006150.4900.0701\nTiefbau / Abwasser Pauschal - int. Verr.\n(6150/7201)\n\n19'000.00 20'000 19'000.006150.4900.0702\nTiefbau / Kant SA Burg - int. Verr. (6150/2172) 7'000.00 7'000 7'000.006150.4910.0200\nTiefbau / KG-Liegenschaften - int. Verr. (6150/2170) 27'000.00 27'000 27'000.006150.4910.0700\nTiefbau / SA primar - int. Verr. (6150/2171) 34'000.00 34'000 34'000.006150.4910.0701\nTiefbau / Veranstaltungen - int. Verr. (6150/3110) 84'000.00 84'000 84'000.006150.4910.0702\nTiefbau / Fasnacht-Chienbäse - int. Verr. (6150/3290) 96'000.00 96'000 96'000.006150.4910.0703\nTiefbau / Parkanlagen - int. Verr. (6150/3420) 165'000.00 165'000 165'000.006150.4910.0704\nTiefbau / Stadtion Gitterli - int. Verr. (6150/3414) 252'000.00 252'000 252'000.006150.4910.0705\nTiefbau / Fahrende - int. Verr. (6150/3422) 4'000.00 4'000 4'000.006150.4910.0706\nTiefbau / Wasser - int. Verr. (6150/7101) 160'000.00 160'000 160'000.006150.4910.0707\nTiefbau / Wasser Leitung - int. Verr. (6150/7101) 61'000.00 61'000 61'000.006150.4910.0708\nTiefbau / Abwasser - int. Verr. (6150/7201) 223'000.00 223'000 223'000.006150.4910.0709\nTiefbau / Abwasser Leitung - int. Verr. (6150/7201) 30'000.00 30'000 30'000.006150.4910.0710\nTiefbau / Abfall - int. Verr. (6150/7301) 61'000.00 61'000 61'000.006150.4910.0711\nTiefbau / Abfall Leitung - int. Verr. (6150/7301) 53'000.00 53'000 53'000.006150.4910.0712\nTiefbau / Friedhof - int. Verr. (6150/7710) 193'000.00 193'000 193'000.006150.4910.0713\nTiefbau / Hundehaltung - int. Verr. (6150/7620) 9'000.00 9'000 9'000.006150.4910.0714\nTiefbau / Marktwesen - int. Verr. (6150/1400) 40'000.00 40'000 40'000.006150.4910.0715\nTiefbau / Buswartehallen - int. Verr. (6150/6230) 17'000.00 17'000 17'000.006150.4910.0716\nTiefbau / Kant SA Frenke - int. Verr. (6150/2172) 9'000.00 9'000 9'000.006150.4910.0717\nTiefbau / Freizeitanlagen Vitaparcous - int. Verr.\n(6150/3410)\n\n16'000.00 16'000 16'000.006150.4910.0719\nTiefbau / Ufer- und Gewässerschutz - int. Verr.\n(6150/7410)\n\n5'000.00 5'000 5'000.006150.4910.0720\nTiefbau / Kinderspielplätze - int. Verr. (6150/3420) 45'000.00 45'000 45'000.006150.4910.0721\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 60 -\n\n\n\n62 Öffentlicher Verkehr 27'540.60 33'069 78'657.78 56'200.00\n623 Agglomerationsverkehr 27'540.60 27'324.4333'069\n6230 Agglomerationsverkehr 27'540.60 27'324.4333'069\n\nBuswartekabinen - Unterhalt übrige Tiefbauten 9'674.45 10'000 9'458.186230.3143.0300\nBuswartekabine Munzach: Pacht 642.65 600 642.706230.3160.0300\nAgglomerationsverkehr - Planmässige Abschreibungen 223.50 5'469 223.556230.3300.0200\nBuswartehallen / Tiefbau - int. Verr. (6230/6150) 17'000.00 17'000 17'000.006230.3910.0700\n\n629 Übriger öffentlicher Verkehr 51'333.35 56'200.00\n6290 Übriger öffentlicher Verkehr 51'333.35 56'200.00\n\nSBB Gemeinde Tageskarten - Übriger Material-\nund Warenaufwand\n\n51'333.356290.3109.0200\nSBB Tageskarte Gemeinde - Verkäufe 56'200.006290.4250.0200\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 61 -\n\n\n\nUMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG7 7'610'391.82 8'229'9498'194'314.52 7'500'153.27 6'996'301.979'655'518\n71 Wasserversorgung 2'539'719.62 2'539'719.62 2'745'200 2'745'200 2'704'544.66 2'704'544.66\n710 Wasserversorgung 2'539'719.62 2'539'719.62 2'704'544.66 2'704'544.662'745'200 2'745'200\n7101 Wasserversorgung\n\n(Spezialfinanzierung)\n2'539'719.62 2'539'719.62 2'704'544.66 2'704'544.662'745'200 2'745'200\n\nWasserversorgung Betriebspersonal - Löhne 508'033.65 518'553 493'105.857101.3010.0700\nWasserversorgung - Erziehungszulagen 15'563.40 15'565 15'599.407101.3040.0700\nWasserversorgung - übrige Zulagen 19'363.50 19'000 19'174.507101.3049.0700\nWasserversorgung - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n32'928.45 33'957 33'580.357101.3050.0700\nWasserversorgung - Pensionskasse 45'521.40 45'363 43'082.607101.3052.0700\nWasserversorgung - Pensionskasse Risikovers. 2'881.20 2'866 2'780.757101.3052.0701\nWasserversorgung Betriebspersonal - Unfallvers. 11'159.55 12'953 12'215.857101.3053.0700\nWasserversorgung - Familienausgleichskasse BL 6'285.75 6'482 6'410.207101.3054.0700\nWasserversorgung - Krankentaggeldversicherung 4'918.10 7'545 5'015.257101.3055.0700\nWasserversorgung - Aus- und Weiterbildung 6'207.65 9'000 4'662.357101.3090.0700\nWasserversorgung - Sonstiger Personalaufwand 717.30 400 299.407101.3099.0700\nWasser - Büromaterial 945.05 2'000 1'582.957101.3100.0700\nWasserversorgung - Betriebs- und\nVerbrauchsmaterial\n\n4'254.15 5'000 2'844.157101.3101.0700\nWasserversorgung - Drucksachen 369.00 2'000 329.007101.3102.0700\nWasser - Fachliteratur 600.00 1'000 600.007101.3103.0700\nWasserversorgung - Büromöbel und -geräte 193.35 2'000 98.257101.3110.0700\nWasserversorgung - Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n12'210.95 8'000 3'486.807101.3111.0700\nWasserzähler - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n47'316.40 50'000 48'090.007101.3111.0701\nWasserversorgung Hausanschlüsse - Apparate, \nMaschinen, Fahrzeuge, Werkzeuge\n\n118'392.35 130'000 236'147.957101.3111.0702\nWasserversorgung - Dienstkleider 1'148.55 1'500 1'461.507101.3112.0700\nWasserversorgung - übrige Anschaffungen 67.80 1'0007101.3119.0700\nWasserversorgung - Energie 156'474.05 140'000 108'758.207101.3120.0700\nWasserversorgung Tel., Porto - Dienstleist. Dritter 25'683.35 25'000 19'998.257101.3130.0700\nWasserversorgung Beiträge - Dienstleist. Dritter 6'212.55 6'600 5'649.007101.3130.0701\nWasserversorgung Unterhalt - Dienstleist. Dritter 8'125.65 10'000 28'966.717101.3130.0702\nWasserversorgung Leckortung - Dienstleist. Dritter 11'505.30 20'000 10'676.257101.3130.0703\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 62 -\n\n\n\nWasserversorgung Wald Helgenweid -\nDienstleistungen Dritter\n\n3'588.30 5'000 1'148.257101.3130.0704\nWasserversorgung Leitungsinformation - Planungen\nProjektierungen\n\n53'160.35 70'000 69'871.157101.3131.0300\nWasserversorgung Tiefbau - Planungen\nProjektierungen\n\n24'386.00 30'000 12'125.507101.3131.0301\nWasser - Honorare ext. Berater 30'000 8'678.567101.3132.0700\nWasserversorgung - Sachversicherungen 4'677.40 5'000 6'150.157101.3134.0700\nWasser - Fahrzeuge - Verkehrsabgaben 626.00 2'000 1'902.007101.3137.0700\nReservoire / Pumpwerk - Unterhalt übrige Tiefbauten 236'446.60 270'000 242'245.307101.3143.0700\nLeitungsnetz - Unterhalt übrige Tiefbauten 260'761.00 282'000 305'062.357101.3143.0701\nWasserleitungsbrüche - Unterhalt übr. Tiefbauten 121'771.40 80'000 123'516.557101.3143.0702\nWasserversorgung - Unterhalt Hochbauten 5'000 2'809.357101.3144.0700\nWasser - Unterhalt Fahrzeuge, Maschinen\nWerkzeug\n\n14'992.15 12'000 12'829.957101.3151.0700\nWasser - Baurechtszins Bürgergemeinde 31'604.15 31'600 31'604.157101.3160.0700\nWasser - Reisekosten und Spesen 1'0007101.3170.0700\nWasser - Wertberichtigung auf Forderungen 124'525.407101.3180.0700\nWasser - Tatsächliche Forderungsverluste 2'573.917101.3181.0700\nWasser - MwSt: Kürzung Vorsteuer 2'663.35 5'000 3'978.507101.3199.0200\nWasser - Planmässige Abschreibungen 821.10 85'340 1'949.257101.3300.0200\nWasser - Ertragsüberschuss 353'851.52 361'476 271'131.087101.3510.0700\nWasser - Trinkwasserkontrolle 38'694.00 40'000 28'513.457101.3611.0700\nWasser - Grundwasser-Nutzungsgebühren 35'284.80 37'000 38'892.407101.3611.0701\nWasser - Wasserbezug von anderen Gemeinden 8'313.05 16'000 9'421.907101.3612.0700\nWasser GIS / Verwaltung - Int. Verr. (7101/0220) 8'000.00 8'000 8'000.007101.3900.0300\nWasser / Tiefbau Werkhof - Int. Verr. (7101/6150) 11'000.00 11'000 11'000.007101.3900.0700\nWasser / Tiefbau Pauschalbeitrag - int. Verr.\n(7101/6150)\n\n13'000.00 13'000 13'000.007101.3900.0701\nWasser / Verwaltung - int. Verr. (7101/0220) 48'000.00 48'000 48'000.007101.3910.0700\nWasser / Tiefbau - int. Verr. (7101/6150) 160'000.00 160'000 160'000.007101.3910.0701\nWasser Leitung / Tiefbau - int. Verr. (7101/6150) 61'000.00 61'000 61'000.007101.3910.0702\nWasserversorgung Mahnungen - Gebühren 3'248.72 2'000 2'227.867101.4210.0700\nWasserversorgung Bewilligungsgebühren 31'294.00 30'000 40'149.757101.4210.0701\nWasserversorgung Wasserlieferung Benützungsgeb.\nDienstleistungen\n\n2'253'604.50 2'445'000 2'326'360.307101.4240.0700\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 63 -\n\n\n\nWasserversorgung Hausanschlüsse - Benützungs-\ngebühren Dienstleistungen\n\n112'119.10 150'000 9'348.007101.4240.0701\nWasserversorgung - Verkäufe 6'132.80 5'000 250'318.757101.4250.0700\nWasserversorgung - Rückerstattungen Dritter 19'460.557101.4260.0700\nWasserversorgung Wald Helgenweid - Rückerst.\nDritter\n\n1'392.757101.4260.0701\nWasserversorgung Personalvers. - Rückerstat.\nDritter\n\n20'886.707101.4260.0702\nWasser - Bussen 200.007101.4270.0700\nWasserversorgung  - Pacht- und Mietzinse\nLiegenschaften VV\n\n6'299.25 6'000 6'299.257101.4470.0300\nBGV - Löschbeitrag Hydranten 10'000 26'800.007101.4631.0700\nFeuerwehr - Wasser - Löschwasserbeitrag 15'902.00 15'000 15'640.007101.4632.0700\nWasserversorgung - Kalkulierte Zinsen 70'572.00 82'200 26'008.007101.4940.0700\n\n72 Abwasserbeseitigung 3'467'688.90 3'467'688.90 3'176'580 3'176'580 2'679'320.75 2'679'320.75\n720 Abwasserbeseitigung 3'467'688.90 3'467'688.90 2'679'320.75 2'679'320.753'176'580 3'176'580\n7201 Abwasserbeseitigung\n\n(Spezialfinanzierung)\n3'467'688.90 3'467'688.90 2'679'320.75 2'679'320.753'176'580 3'176'580\n\nAbwasserentsorgung - Büromaterial 5'378.25 5'000 823.157201.3100.0700\nAbwasserbeseitigung - Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n1'307.60 7'500 10'885.357201.3111.0700\nAbwasserbeseitigung - Energie 3'514.20 2'000 12'721.507201.3120.0700\nAbwasserbeseitigung Prüfung Hausanschlüsse -\nDienstleistungen Dritter\n\n125'345.45 130'000 125'523.457201.3130.0300\nAbwasserbeseitigung - Dienstleist. Dritter 316.00 3'000 900.007201.3130.0700\nAbwasserbeseitigung Leitungsinformation -\nPlanungen / Projektierungen\n\n65'914.45 65'000 75'277.457201.3131.0300\nAbwasserbeseitigung Tiefbau - Planungen\nProjektierungen\n\n45'772.90 45'000 17'784.607201.3131.0301\nAbwasserbeseitigung Unterhalt - Planungen\nProjektierungen\n\n10'000 155.557201.3131.0700\nAbwasserbeseitigung - Sachversicherungen 2'5007201.3134.0700\nKanalisationsleitungsnetz - Unterhalt\nübr. Tiefbauten\n\n148'776.35 120'000 230'026.157201.3143.0700\nKanalisationsfernsehen - Unterhalt übr. Tiefbauten 11'347.25 30'000 645.007201.3143.0701\nAbwasser - MwSt: Kürzung Vorsteuer 9'439.90 5'700 9'386.907201.3199.0200\nAbwasser - Planmässige Abschreibungen 2'573.65 27'480 1'273.657201.3300.0200\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 64 -\n\n\n\nAbwasser - Planwerke - Planmässige Abschr. 4007201.3320.0200\nAbwasser - Kanalisationsgebühren (ARA) 2'726'002.90 2'400'000 1'871'918.007201.3611.0700\nAbwasser / Verwaltung GIS - int. Verr. (7201/0220) 8'000.00 8'000 8'000.007201.3900.0300\nAbwasser / Tiefbau Pauschalbeitrag - int. Verr.\n(7201/6150)\n\n19'000.00 20'000 19'000.007201.3900.0700\nAbwasser / Verwaltung - int. Verr. (7201/0220) 42'000.00 42'000 42'000.007201.3910.0700\nAbwasser / Tiefbau - int. Verr. (7201/6150) 223'000.00 223'000 223'000.007201.3910.0701\nAbwasser Leitung / Tiefbau - int. Verr. (7201/6150) 30'000.00 30'000 30'000.007201.3910.0702\nAbwasserbeseitigung - Bewilligungsgebühren 56'853.10 100'000 63'077.507201.4210.0300\nAbwasserbeseitigung Mahnungen - Gebühren 832.28 2'000 2'089.507201.4210.0700\nAbwasserbeseitigung  Abwasserlieferung -\nBenützungsgebühren / Dienstleistungen\n\n2'376'415.75 2'500'000 2'378'191.007201.4240.0700\nAbwasserbeseitigung - Entnahme aus Spezialfin. 984'999.77 515'180 217'174.757201.4510.0700\nAbwasserentsorgung - Kalkulierte Zinsen 48'588.00 59'400 18'788.007201.4940.0701\n\n73 Abfallwirtschaft 1'421'679.35 1'409'845.95 1'422'388 1'410'238 1'380'285.81 1'367'664.21\n730 Abfallwirtschaft 1'421'679.35 1'409'845.95 1'380'285.81 1'367'664.211'422'388 1'410'238\n7300 Abfallbewirtschaftung 11'833.40 12'621.6012'150\n\nAbfall - Kadaversammelstelle - Verbrauchsmaterial 2'000 3'591.407300.3101.0700\nAbfall - Drucksachen, Publikationen 2'000 1'705.407300.3102.0700\nAbfall - Kadaversammelstellen - Ver- und Entsorgung 79.30 150 66.807300.3120.0700\nAbfall Kadaverbeseitigung - Dienstleist. Dritter 11'754.10 7'000 6'138.007300.3130.0700\nAbfall Senkungsmassnahmen - Dienstleist. Dritter 1'000 1'120.007300.3130.0701\n\n7301 Abfallbeseitigung\n(Spezialfinanzierung)\n\n1'409'845.95 1'409'845.95 1'367'664.21 1'367'664.211'410'238 1'410'238\nAbfall Adaministration - Löhne 31'035.55 30'403 43'239.807301.3010.0701\nAbfall Spezialfinanzierung - Erziehungszulagen 249.00 248 241.807301.3040.0700\nAbfall - AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'037.95 1'991 2'837.307301.3050.0700\nAbfall Spezialfinanzierung - Pensionskasse 3'120.60 3'177 4'375.957301.3052.0700\nAbfall Spezialfinanzierung - Pensionskasse Risiko-\nversicherung\n\n163.20 163 231.657301.3052.0701\nAbfall Spezialfinanzierung - Unfallversicherung 248.65 327 338.107301.3053.0700\nAbfall Spezialfinanz. - Familienausgl.kasse BL 388.45 380 540.807301.3054.0700\nAbfall Spezialfinanzierung - Krankentaggeldvers. 304.15 442 423.907301.3055.0700\nAbfall Spezialfinanzierung - Aus- und Weiterbildung 1'960.00 3'0007301.3090.0700\nAbfall Spezialfinanzierung - Büromaterial 47.95 500 633.057301.3100.0700\nAbfallvignetten - Drucksachen 15'872.10 20'000 5'631.257301.3102.0700\nAbfall - Drucksachen, Publikationen 7'577.00 5'000 5'971.557301.3102.0701\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 65 -\n\n\n\nAbfall Spezialfinanzierung - Übriger Material-\nund Warenaufwand\n\n5007301.3109.0700\nAbfall Ausrüstung - Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n12'0007301.3111.0700\nAbfall Einkauf Behälter - Apparate, Maschinen,\nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n5'304.95 12'000 4'938.057301.3111.0701\nAbfall Grüngutsammlung - Dienstleist. Dritter 121'396.60 90'000 99'498.257301.3130.0700\nAbfall Kehrrichtsammlung - Dienstleist. Dritter 197'334.85 190'000 190'055.807301.3130.0701\nAbfall Papiersammlung - Dienstleistungen Dritter 20'034.65 25'000 22'109.707301.3130.0702\nAbfall Kartonsammlung - Dienstleistungen Dritter 22'404.80 20'000 17'873.657301.3130.0703\nAbfall Provision Vignettenverk. - Dienstleist. Dritter 34'488.65 30'000 35'227.057301.3130.0704\nAbfall Telefongebühren - Dienstleistungen Dritter 100 325.007301.3130.0705\nAbfall Hol- und Bringaktion Sperrgut - Dienst-\nleistungen Dritter\n\n66.557301.3130.0707\nAbfall KVA Basel - Dienstleistungen Dritter 431'554.85 425'000 421'698.607301.3130.0708\nAbfall ISS - Dienstleistungen Dritter 34'246.80 42'000 25'176.907301.3130.0709\nAbfall Entsorgung - Dienstleistungen Dritter 900.007301.3130.0710\nAbfall Senkungsmassnahmen - Dienstleistungen Dritter 2'800.00 2'400 2'182.007301.3130.0711\nAbfall Spezialentsorgung - Dienstleist. Dritter (SF) 4'914.00 5'000 4'876.657301.3130.0797\nAbfall Senkungsmassnahmen - Dienstleist.\nDritter (SF)\n\n11'322.35 15'000 20'331.567301.3130.0798\nAbfall Kadaverbeseitigung - Dienstleist. Dritter (SF) 6'033.30 11'058.607301.3130.0799\nAbfall Kehrichtverwertung - Honorare Fachexperten 5'0007301.3132.0701\nAbfall - Sachversicherungen 4'0007301.3134.0700\nSammelstellen - Übriger Unterhalt Sachanlagen 12'481.60 10'000 2'982.307301.3149.0700\nAbfall - Miete Container für Glasentsorgung 26'309.75 35'000 26'500.657301.3161.0700\nAbfall - Planmässige Abschreibungen 10'607.20 10'607 11'618.107301.3300.0200\nAbfall - Betriebsbeitrag an Biopower Pratteln 123'277.75 105'000 111'779.657301.3635.0700\nAbfall - Betriebsbeitrag Velostation 96'329.25 120'000 108'000.007301.3635.0701\nAbfall / Verwaltung - int. Verr. (7301/0220) 72'000.00 72'000 72'000.007301.3910.0700\nAbfall / Tiefbau - int. Verr. (7301/6150) 61'000.00 61'000 61'000.007301.3910.0701\nAbfall Leitung / Tiefbau - int. Verr. (7301/6150) 53'000.00 53'000 53'000.007301.3910.0702\nAbfallbeseitigung Mahnungen - Gebühren 111.00 100 111.447301.4210.0700\nKehrrichtvignetten - Benützungsgeb. / Dienstleist. 906'280.30 900'000 927'243.007301.4240.0700\nGrünabfuhrvignetten - Benützungsgeb. / Dienstleist. 156'485.00 150'000 176'645.007301.4240.0701\nKonfiskatentsorgung - Benützungsgebühren\nDienstleistungen (SF)\n\n9'452.30 10'500 1'581.857301.4240.0799\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 66 -\n\n\n\nMüllgrossbehälter - Verkäufe 92.50 1'559.707301.4250.0701\nAltpapier, Altmetall etc, - Rückerstattungen Dritter 40'617.25 50'000 35'618.657301.4260.0700\nGlasrecycling - Rückerstattungen Dritter 28'208.65 30'000 30'279.057301.4260.0701\nAbfall - übrige Entgelte 326.85 280.407301.4290.0700\nAbfallbeseitigung - Entnahme aus Spezialfin. 263'223.10 262'238 192'010.127301.4510.0700\nAbfall - Zinsen auf Guthaben Abfallbeseitigung 5'049.00 7'400 2'335.007301.4940.0700\n\n74 Gewässerverbauungen 12'316.30 10'686 10'261.20\n741 Gewässerverbauungen 12'316.30 10'261.2010'686\n7410 Gewässerverbauungen 12'316.30 10'261.2010'686\n\nUfer- und Gewässerschutz - Unterhalt Wasserbau 6'630.40 5'000 4'575.307410.3142.0700\nGewässerverbauungen - Planmässige Abschreibungen 685.90 686 685.907410.3300.0200\nUfer-Gewässerschutz / Tiefbau - int. Verr.\n(7410/6150)\n\n5'000.00 5'000 5'000.007410.3910.0700\n75 Arten- und Landschaftsschutz 68'948.75 75'300 41'122.35\n750 Arten- und Landschaftsschutz 68'948.75 41'122.3575'300\n7500 Arten- und Landschaftsschutz 68'948.75 41'122.3575'300\n\nLandschaftsentwicklungskonzept - Planungen,\nProjektierungen\n\n30'517.05 31'300 5'201.257500.3131.0300\nArtenschutz - Sachversicherungsprämien 61.40 61.407500.3134.0300\nArten- und Landschaftsschutz - Bewirtschaftungs-\nbeiträge\n\n38'370.30 44'000 35'859.707500.3637.0300\n76 Tierhaltung und übriger Umweltschutz 69'197.95 73'637.95 75'226 75'500 78'401.23 87'469.20\n762 Tierhaltung 32'978.20 72'925.00 39'823.35 81'690.0033'000 71'000\n7620 Hundehaltung 32'978.20 72'925.00 39'823.35 81'690.0033'000 71'000\n\nHundehaltung - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 9'988.45 8'000 16'414.557620.3101.0700\nHundehaltung - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n989.75 3'000 1'408.807620.3111.0700\nHundehaltung / Tiefbau - int. Verr. (7620/6150) 9'000.00 9'000 9'000.007620.3910.0700\nHundehaltung / Verwaltungspolizei - int. Verr.\n(7620/0220)\n\n13'000.00 13'000 13'000.007620.3910.0701\nHundewesen - Benützungsgebühren / Dienstleist. 72'925.00 70'000 81'690.007620.4240.0400\nHundehaltung - Bussen 1'0007620.4270.0400\n\n769 Übriger Umweltschutz 36'219.75 712.95 38'577.88 5'779.2042'226 4'500\n7690 Übriger Umweltschutz 36'219.75 712.95 38'577.88 5'779.2042'226 4'500\n\nToilettenanlagen - Energie 1'485.35 1'000 1'672.457690.3120.0700\nLabel Energiestadt - Leistungen Dritter 15'179.00 10'000 11'656.057690.3130.0300\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 67 -\n\n\n\nÖffentliche Toilettenanlagen - Dienstleist. Dritter 935.55 8'000 3'745.657690.3130.0700\nLabel Energiestadt - Honorare Fachberater 4'297.50 2'154.007690.3132.0300\nFelssturz ob Arisdörferstr. 29 - Honorare Fachexperten 5'0007690.3132.0400\nLabel Energiestadt - Versicherungen 3007690.3134.0300\nÖffentl. Toilettenanlagen - Unterhalt Hochbauten 1'396.25 5'000 6'423.537690.3144.0700\nÜbriger Umweltschutz - Abschreibungen 3'926.10 3'926 3'926.207690.3300.0200\nDeponie Lindenstock: Betriebsbeitrag 9'000.00 9'000 9'000.007690.3634.0700\nErlös WC-Anlage 712.95 2'500 2'559.407690.4240.0700\nFelssturz Arisdörferstr. 29 - Rückerstattung 2'000 3'219.807690.4260.0400\nÖffentliche Toilettenanlagen - Rückerstattungen7690.4260.0700\n\n77 Friedhof und Bestattung 437'402.65 119'499.40 420'611 106'000 427'758.70 115'303.15\n771 Friedhof und Bestattung 437'402.65 119'499.40 427'758.70 115'303.15420'611 106'000\n7710 Friedhof und Bestattung 437'402.65 119'499.40 427'758.70 115'303.15420'611 106'000\n\nFriedhof - übrige Zulagen 1'312.50 100 1'400.007710.3049.0700\nFriedhof - Büromaterial 4007710.3100.0700\nKremationskosten - Urnen 3'643.75 3'900 4'099.457710.3101.0200\nFriedhof - Betriebs- und Verbrauchsmaterial 8'271.35 4'000 3'721.007710.3101.0700\nFriedhof sonstiges - Betriebs- und Verbrauchsmat. 1'226.95 600 60.657710.3101.0701\nFriedhof - Fachliteratur 2007710.3103.0700\nFriedhof - Apparate, Maschinen, Fahrzeuge,\nWerkzeuge\n\n1'557.60 3'000 1'748.657710.3111.0700\nFriedhof - Dienstkleider 1'1007710.3112.0700\nFriedhof - Energie 13'775.50 23'000 19'844.007710.3120.0700\nFriedhof Transport- und Kremationskosten -\nDienstleistungen Dritter\n\n75'251.60 70'000 73'265.007710.3130.0200\nFriedhof Telefon - Dienstleistungen Dritter 997.95 1'000 829.407710.3130.0700\nFriedhof - Sachversicherungen 786.05 800 903.707710.3134.0700\nFriedhof Fahrzeuge - Verkehrsabgaben 200 211.007710.3137.0700\nFriedhofanlage - Unterhalt übrige Tiefbauten 32'586.80 30'000 29'534.487710.3143.0700\nFriedhof - Unterhalt Hochbauten 22'603.30 10'000 14'193.677710.3144.0700\nFriedhof - Planmässige Abschreibungen 8'610.90 8'611 9'463.357710.3300.0200\nBestattung - Beiträge 8'778.40 5'700 10'484.357710.3637.0200\nBestattungswesen / Verwaltung - int. Verr.\n(7710/0220)\n\n65'000.00 65'000 65'000.007710.3910.0700\nFriedhof / Tiefbau - int. Verr. (7710/6150) 193'000.00 193'000 193'000.007710.3910.0701\nFriedhof - Gebühren 3'291.35 3'500 3'760.157710.4210.0200\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 68 -\n\n\n\nFriedhof Kremationskosten - Rückerst. Dritter 67'010.85 69'500 66'348.207710.4260.0200\nGrabpflege, Grabsteine etc. - Rückerst. Dritter 49'197.20 33'000 45'194.807710.4260.0700\n\n79 Raumordnung 177'361.00 303'958 2'142'000 178'458.57 42'000.00\n790 Raumordnung 177'361.00 178'458.57 42'000.00303'958 2'142'000\n7900 Raumplanung 177'361.00 178'458.57 42'000.00303'958 2'142'000\n\nRaumplanung - Fachliteratur 5007900.3103.0300\nRaumplanung Nachführung Stadtmodell -\nDienstleistungen Dritter\n\n2'356.60 7'000 1'550.907900.3130.0300\nRaumplanung Verkehr - Dienstleist. Dritter 7'017.50 22'000 15'357.057900.3130.0301\nRaumplanung SBB Entflechtung - Honorare\nFachexperten\n\n291.95 30'000 10'247.687900.3132.0300\nRaumplanung Zonenplan Siedlung - Honorare\nFachexperten\n\n42'362.50 94'000 41'287.757900.3132.0303\nRaumplanung - Entwicklungsoptionen Liestal und Umgebung 10'000 9'592.407900.3132.0304\nRaumplanung Zonenplan Landschaft - Honorare\nFachexperten\n\n10'0007900.3132.0305\nRaumplanung - Arealentwicklungen 20'013.40 20'000 5'762.357900.3132.0306\nRaumplanung - Planmässige Abschreibungen 105'319.05 110'458 94'660.447900.3320.0200\nRaumplanung - Beiträge von privaten Unternehmungen 2'142'000 42'000.007900.4635.0300\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 69 -\n\n\n\nVOLKSWIRTSCHAFT8 185'779.02 142'779135'334.70 143'077.05 179'634.64214'400\n81 Landwirtschaft 579 891.60\n814 Produktionsverbesserungen 891.60579\n8140 Produktionsverbesserungen 891.60579\n\nBaumwärter / Ackerbaustellenleiter - Löhne 533 800.008140.3010.0200\nBaumwärter / Ackerbaustellenleiter - AHV, IV, EO, ALV,\nVerwaltungskosten\n\n358140.3050.0200\nBaumwärter / Ackerbauleiter - Unfallversicherung 4 1.608140.3053.0200\nBaumwärter / Ackerbauleiter - Familienausgleichs-\nkasse BL\n\n78140.3054.0200\nLandwirtschaft - Reisekosten und Spesen 90.008140.3170.0200\n\n82 Forstwirtschaft 94'324.00 91'000 100'043.75\n820 Forstwirtschaft 94'324.00 100'043.7591'000\n8200 Forstwirtschaft 94'324.00 100'043.7591'000\n\nSchutzwald Schleifenberg - Unterhalt 9'324.00 6'000 15'043.758200.3145.0700\nBürgergemeinde: Beitrag für Unterhalt Waldwege 75'000.00 75'000 75'000.008200.3632.0700\nBürgergemeinde - Beitrag für Wald-, Hoheits- und\nGemeindeaufgaben\n\n10'000.00 10'000 10'000.008200.3632.0701\n83 Jagd und Fischerei 6'660.70 8'586.00 6'800 9'400 5'707.70 12'857.00\n830 Jagd und Fischerei 6'660.70 8'586.00 5'707.70 12'857.006'800 9'400\n8300 Jagd und Fischerei 6'660.70 8'586.00 5'707.70 12'857.006'800 9'400\n\nWildschadenverhütung: Beiträge an Kanton 6'450.00 6'500 5'422.008300.3631.0200\nFischhegefonds - Beiträge an Kanton 210.70 300 285.708300.3631.0400\nJagdpacht - Regalien 7'000.00 6'500 10'000.008300.4100.0400\nFischweidpacht - Regalien 1'586.00 2'900 2'857.008300.4100.0401\n\n84 Tourismus 24'000.00 24'400 24'000.00\n840 Tourismus 24'000.00 24'000.0024'400\n8400 Tourismus 24'000.00 24'000.0024'400\n\nTourismus - Dienstleistungen Dritter 24'000.00 24'400 24'000.008400.3130.0400\n85 Industrie, Gewerbe, Handel 10'350.00 20'000 12'434.00\n850 Industrie, Gewerbe, Handel 10'350.00 12'434.0020'000\n8500 Industrie, Gewerbe, Handel 10'350.00 12'434.0020'000\n\nStadtmarketing 10'350.00 20'000 12'434.008500.3192.0100\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 70 -\n\n\n\n87 Energie 177'193.02 205'000 166'777.64\n871 Elektrizität 83'050.35 55'442.0055'000\n8710 Elektrizität 83'050.35 55'442.0055'000\n\nElektra BL - Konzessionen 83'050.35 55'000 55'442.008710.4120.0300\n872 Gas 94'142.67 111'335.64150'000\n8720 Gas 94'142.67 111'335.64150'000\n\nIndustrielle Werke Basel - Konzessionen 94'142.67 150'000 111'335.648720.4120.0300\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 71 -\n\n\n\nFINANZEN UND STEUERN9 61'288'674.84 1'624'6851'840'165.86 4'164'050.43 57'931'697.3955'730'437\n91 Steuern 533'423.20 49'085'510.40 359'000 48'987'327 481'686.90 49'261'568.11\n910 Steuern 533'423.20 49'085'510.40 481'686.90 49'261'568.11359'000 48'987'327\n9100 Steuern aktuelles Jahr 10'000.00 46'681'340.00 45'145'956.2048'392'327\n\nWertberichtigung Steuerguthaben Nat. Personen 10'000.009100.3182.0200\nLaufendes Jahr - Einkommenssteuern Nat. Personen (NP) 36'018'424.70 36'788'025 34'356'648.609100.4000.0200\nLaufendes Jahr - Vermögenssteuern Nat. Personen (NP) 2'988'091.70 3'744'645 3'091'482.759100.4001.0200\nQuellensteuern Nat. Personen 3'692'478.25 3'200'000 3'789'365.909100.4002.0200\nLaufendes Jahr - Ertragssteuern Jur. Personen (JP) 3'302'314.15 3'939'060 3'314'757.059100.4010.0200\nLaufendes Jahr - Kapitalsteuern Jur. Personen (JP) 680'031.20 720'597 593'701.909100.4011.0200\n\n9101 Steuern Vorjahre 364'413.70 1'927'334.85 444'528.05 3'620'877.61322'000 95'000\nSteuerguthaben NP - Tatsächliche Forderungsverluste 323'107.25 300'000 434'067.359101.3183.0200\nSteuerguthaben JP - Tatsächliche Forderungsverluste 41'306.45 22'000 10'460.709101.3185.0200\nPauschale Steueranrechnung - Einkommenst. nat. Personen -52'572.32 -25'000 -26'342.959101.4000.0200\nSteuern Vorjahre - Einkommenssteuern nat. Personen 1'652'462.50 653'755.659101.4000.0500\nSteuern Vorjahre - Vermögenssteuern nat. Personen -137'397.20 254'072.509101.4001.0500\nSteuern Vorjahre - Ertragssteuern jur. Personen 255'520.75 2'780'559.959101.4010.0500\nSteuern Vorjahre - Kapitalsteuern jur. Personen 96'303.20 -155'631.409101.4011.0500\nEingang abgeschriebener Forderungen nat. Personen 113'017.92 120'000 114'463.869101.4293.0200\n\n9102 Zinsendienst Steuern 159'009.50 476'835.55 37'158.85 494'734.3037'000 500'000\nSteuern - Vergütungszinsen 159'009.50 37'000 37'158.859102.3403.0200\nSteuern - Verzugszinsen Steuern 476'835.55 500'000 494'734.309102.4403.0200\n\n93 Finanz- und Lastenausgleich 408'853.00 5'486'635.00 406'197 5'482'050 499'359.00 6'994'802.00\n930 Finanz- und Lastenausgleich 408'853.00 5'486'635.00 499'359.00 6'994'802.00406'197 5'482'050\n9300 Finanz- und Lastenausgleich 408'853.00 5'486'635.00 499'359.00 6'994'802.00406'197 5'482'050\n\nFinanzierung Solidaritätsbeitrag 158'240.00 159'555 154'060.009300.3625.0200\nKompensationsleistung Aufgabenverschiebung - Beitrag an Kanton 250'613.00 246'642 345'299.009300.3631.0200\nKanton Sozialhilfe (n-FAG)-Sonderlastenabgeltung 1'525'296.00 1'292'482 1'292'482.009300.4621.0201\nKanton (n-FAG) - horizontaler Finanzausgleich 225'350.00 600'000 1'984'789.009300.4622.0201\nKanton: Solidaritätsbeitrag Sozialhilfe 993'182.00 768'625 857'993.009300.4625.0200\nKanton: Ergänzungsleistung - Kompensationsleistung 720'202.00 764'000 763'941.009300.4631.0200\nKanton: 6. Primarschuljahr - Kompensationsleistung 1'794'262.00 1'828'600 1'791'140.009300.4631.0201\nKanton: Abfederung Vermögenssteuern -\nKompensationsleistung\n\n228'343.00 228'343 304'457.009300.4631.0203\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 72 -\n\n\n\n94 Ertragsanteile an Bundeseinnahmen 595'106.83 694'822 561'632.05\n940 Ertragsanteile an Bundeseinnahmen 595'106.83 561'632.05694'822\n9400 Ertragsanteile an Bundeseinnahmen 595'106.83 561'632.05694'822\n\nAnteil an Direkter Bundessteuer 595'106.83 694'822 561'632.059400.4600.0200\n96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 845'949.66 754'654.72 854'588 550'338 597'917.88 1'098'842.52\n961 Zinsen 615'467.11 3'703.45 387'545.90 44'953.12711'588 4'404\n9610 Zinsen 615'467.11 3'703.45 387'545.90 44'953.12711'588 4'404\n\nVerzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 16'057.419610.3401.0200\nVerzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten 195'530.55 283'050 56'450.009610.3406.0200\nVerzinsung BLPK-Verpflichtung (Annuität: 2.25%, 40 Jahre) 276'828.15 276'238 282'908.909610.3406.0201\nZinsen an andere Rechnungskreise (5790/720/9610) 127'051.00 152'300 48'187.009610.3940.0200\nFV Wertschriften / Konten - Zinsen flüssige Mittel 1'090.40 1'504.059610.4400.0200\nFinanzvermögen Verzugszinsen - Zinsen\nForderungen und Kontokorrente\n\n641.05 4'000 5'177.159610.4401.0200\nZinsen - kurzfristige Finanzanlagen 1'567.50 38'267.899610.4402.0200\nFV Wertschriften - Dividenden 404.50 404 4.039610.4420.0200\n\n963 Liegenschaften des\nFinanzvermögens\n\n147'159.68 748'778.32 91'032.23 1'042'549.70107'000 523'934\n9630 Liegenschaften des\n\nFinanzvermögens\n147'159.68 748'778.32 91'032.23 1'042'549.70107'000 523'934\n\nFV Immobilien - Honorare Fachexperten 11'641.90 22'000 17'292.649630.3132.0300\nFV Immobilien - Sachversicherungen 1'768.35 1'500 1'768.459630.3134.0300\nFV Immobilien - Baurechtszins 31'075.80 28'500 35'733.609630.3160.0300\nFV Immobilien - g+t  Baul. Unterhalt. Dritte 83'235.79 35'000 21'823.359630.3430.0800\nFV Immobilien - g+t - übr. Liegenschaftsaufwand 19'437.84 20'000 14'414.199630.3439.0800\nFV Immobilien - Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 39'153.80 43'300 39'652.109630.4430.0300\nFV Immobilien - Baurechts- / Pacht- / Mietzinsen 384'020.35 274'634 344'937.609630.4430.0301\nFV Immobilien Zinserträge g+t - Pacht- / Mietzinsen Liegenschaft FV 186'830.52 206'000 194'960.009630.4430.0800\nFV Immobilien - Übriger Liegenschaftsertrag 743.659630.4439.0300\nFV Immobilien - Marktwertanpassung Sachanlagen 138'030.00 463'000.009630.4443.0200\n\n969 Übriges Finanzvermögen 83'322.87 2'172.95 119'339.75 11'339.7036'000 22'000\n9690 Übriges Finanzvermögen 83'322.87 2'172.95 119'339.75 11'339.7036'000 22'000\n\nFV Einwohnerkasse - Wertberichtigungen auf Forderungen 62'000.00 22'000.009690.3180.0200\nFV Einwohnerkasse - Tatsächliche Forderungsverluste 10'604.83 25'000 88'307.169690.3181.0200\nFV Wasser - Tatsächliche Forderungsverluste 6.53 -0.909690.3181.0201\nFV Abwasser - Tatsächliche Forderungsverluste 1.65 1.909690.3181.0202\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 73 -\n\n\n\nFV Abfall - Tatsächliche Forderungsverluste 0.059690.3181.0203\nKapitalbeschaffung und -verwaltung 10'709.81 11'000 9'031.599690.3420.0200\nFV Einwohnerkasse Eingang abgeschriebene Forderungen 2'172.95 22'000 11'339.709690.4290.0200\n\n97 Rückverteilungen 15'335.65 11'000 13'938.71\n971 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 15'335.65 13'938.7111'000\n9710 Rückverteilung aus CO2-Abgabe 15'335.65 13'938.7111'000\n\nSVA BL - Rückverteilung CO2-Abgabe 15'335.65 11'000 13'938.719710.4699.0200\n99 Nicht aufgeteilte Posten 51'940.00 5'351'432.24 4'900 4'900 2'585'086.65 914.00\n990 Finanzpolitische Reserve 5'348'408.24 2'555'380.65\n9900 Finanzpolitische Reserve 5'348'408.24 2'555'380.65\n\nEinlage in finanzpolitische Reserve 2'555'380.659900.3894.0200\nEntnahmen aus finanzpolitischer Reserve 5'348'408.249900.4894.0200\n\n995 Neutrale Aufwendungen und\nErträge\n\n51'940.00 3'024.00 29'706.00 914.004'900 4'900\n9950 Neutrale Aufwendungen und\n\nErträge\n51'940.00 3'024.00 29'706.00 914.004'900 4'900\n\nFerien- und Überzeitguthaben des Personals 49'000.00 29'000.009950.3010.0200\nWeckenfonds Auffahrtweggen - Lebensmittel 8009950.3105.0100\nAllemandi-Legat - Dienstleistungen Dritter 1'040.00 1'0009950.3130.0100\nKunstfonds - Einlage in Fonds 729.00 900 272.009950.3511.0100\nWeckenfonds - Einlage in Fonds 380.00 141.009950.3511.0101\nAllemandi-Legat - Einlage in Fonds 162.00 60.009950.3511.0102\nPestalozzifonds - Einlage in Fonds 629.00 233.009950.3511.0600\nAllemandi-Legat - Beiträge 1'0009950.3637.0100\nPestalozzifonds - Beiträge 1'2009950.3637.0400\nWeckenfonds Auffahrtweggen - Rückerst. Dritter 200 -292.009950.4260.0100\nPestalozzifonds - Entnahme aus Fonds des Eigenkapitals 1'124.00 5009950.4511.0200\nKunstfonds - Entnahme aus Fonds des Eigenkapitals 500.009950.4511.0201\nWeckenfonds - Entnahme aus Fonds des Eigenkapitals 2009950.4511.0202\nAllemandi-Fonds - Entnahme aus Fonds des Eigenkapitals 1'8009950.4511.0203\nPestalozzifonds- Kalkulierte Zinsen 629.00 700 233.009950.4940.0200\nKunstfonds - Kalkulierte Zinsen 729.00 900 272.009950.4940.0201\nWeckenfonds - Kalkulierte Zinsen 380.00 400 141.009950.4940.0202\nAllemandi-Fonds - Kalkulierte Zinsen 162.00 200 60.009950.4940.0203\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 74 -\n\n\n\nRECHNUNG 2024\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Erfolgsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 75 -\n\n83'292'072.3983'292'072.3983'334'74385'481'44087'322'450.83\n973'518.80\n\n88'295'969.63 88'295'969.63\n\n88'295'969.63\n2'146'697\n\n85'481'440 85'481'440 83'292'072.39 83'292'072.39\n\nErtragsüberschuss\nAufwandüberschuss\n\nTotal\n\nTotal\n\n\n\nALLGEMEINE VERWALTUNG0 333'000189'789.50 109'492.55\n189'789.50 333'000 109'492.55Nettoausgaben\n\nÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT1 100'000158'489.05 69'262.74\n158'489.05 100'000 69'262.74Nettoausgaben\n\nBILDUNG2 101'416.45 4'497'0004'108'703.82 3'213'500.56\n4'007'287.37 4'497'000 3'213'500.56Nettoausgaben\n\nKULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE3 510'000.00 500'00038'720.10 5'577.45 510'000.00510'000\n471'279.90 10'000 504'422.55Nettoeinnahmen\n\nSOZIALE SICHERHEIT5 1'500'0001'835'666.52 587'408.90\n1'835'666.52 1'500'000 587'408.90Nettoausgaben\n\nVERKEHR6 373'616.10 4'166'0001'853'520.69 5'203'739.36 778'000.00800'000\n1'479'904.59 3'366'000 4'425'739.36Nettoausgaben\n\nUMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG7 665'156.65 5'247'000937'775.80 518'831.60 195'747.05800'000\n272'619.15 4'447'000 323'084.55Nettoausgaben\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nFunktional - Zusammenzug\n\nHRM2\n\nBudget 2024\n\n- 76 -\n\n1'483'747.059'707'813.162'110'00016'343'0001'650'189.20\n7'472'476.28\n\n9'122'665.48 9'122'665.48\n\n9'122'665.48\n14'233'000\n\n16'343'000 16'343'000\n8'224'066.11\n\n9'707'813.16 9'707'813.16\n\nAbnahme der Nettoinvestitionen\nZunahme der Nettoinvestitionen\n\nTotal\n\nTotal\n\n\n\nINVESTITIONSAUSGABEN5 16'343'0009'122'665.48 9'707'813.16\n50 Sachanlagen 8'764'119.93 9'540'612.3715'850'000\n500 Grundstücke\n5000 Grundstücke\n501 Strassen / Verkehrswege 1'743'984.23 5'018'848.133'846'000\n5010 Strassen / Verkehrswege 1'743'984.23 3'846'000 5'018'848.13\n502 Wasserbau\n5020 Wasserbau\n503 Übriger Tiefbau 731'134.90 368'532.113'022'000\n5030 Übrige Tiefbauten 731'134.90 3'022'000 368'532.11\n504 Hochbauten 6'140'249.89 3'836'155.608'757'000\n5040 Hochbauten 6'140'249.89 8'757'000 3'836'155.60\n505 Waldungen\n5050 Waldungen\n506 Mobilien 133'263.60 300'740.58195'000\n5060 Mobilien 133'263.60 195'000 300'740.58\n509 Übrige Sachanlagen 15'487.31 16'335.9530'000\n5090 Übrige Sachanlagen 15'487.31 30'000 16'335.95\n52 Immaterielle Anlagen 358'545.55 167'200.79493'000\n520 Software 175'522.60 82'659.70183'000\n5200 Software 175'522.60 183'000 82'659.70\n521 Patente / Lizenzen\n5210 Patente / Lizenzen\n529 Übrige immaterielle Anlagen 183'022.95 84'541.09310'000\n5290 Übrige immaterielle Anlagen 183'022.95 310'000 84'541.09\n54 Darlehen\n544 Öffentliche Unternehmungen\n5440 Darlehen an öffentliche Unternehmungen\n56 Eigene Investitionsbeiträge\n562 Gemeinden und Zweckverbände\n5620 Investitionsbeiträge an Gemeinden\n\nund Zweckverbände\n564 Öffentliche Unternehmungen\n5640 Inv.-Beiträge an öff. Unternehmung\n565 Private Unternehmungen\n5650 Inv.-Beiträge an priv. Unternehmungen\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nBudget 2024\n\n- 77 -\n\n\n\n59 Abschluss Investitionsrechnung\n590 Passivierungen\n5900 Allgemeiner Haushalt\n5901 Wasserversorgung\n5902 Abwasserbeseitigung\n5903 Abfallbeseitigung\n591 Übertrag Einnahmeüberschuss\n\nin die Erfolgsrechnung\n5911 Wasserversorgung\n5912 Abwasserbeseitigung\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nBudget 2024\n\n- 78 -\n\n\n\nINVESTITIONSEINNAHMEN6 1'650'189.20 1'483'747.052'110'000\n60 Übertragung von Sachanlagen\n\nin das Finanzvermögen\n600 Übertragung von Grundstücken\n6000 Übertragung von Grundstücken in FV\n606 Übertragung Mobilien\n6060 Übertragung von Mobilien ins Finanzvermögen\n63 Investitionsbeiträge für\n\neigene Rechnung\n1'140'189.20 973'747.051'600'000\n\n630 Bund\n6300 Investitionsbeiträge vom Bund\n631 Kanton 53'530.00 800'000\n6310 Investitionsbeiträge vom Kanton 53'530.00 800'000\n6312 Erschliessungsbeiträge vom Kanton\n632 Gemeinden und Zweckverbände 373'616.10 778'000.00\n6320 Investitionsbeiträge von Gemeinden 373'616.10 778'000.00\n634 Öffentliche Unternehmungen 8'904.00\n6340 Investitionsbeiträge von öffentl. Unternehmungen 8'904.00\n635 Private Unternehmungen\n6350 Inv.Beiträge-Priv.Unternehmen\n636 Private Organisationen ohne\n\nErwerbszweck\n38'982.45\n\n6360 Inv.Beiträge-Priv.Org.o.Erwerbszw. 38'982.45\n637 Private Haushalte 665'156.65 195'747.05800'000\n6370 Investitionsbeiträge von privaten Haushalten\n6371 Anschlussbeiträge von privaten Haushalten 665'156.65 800'000 195'747.05\n6372 Erschliessungsbeiträge von privaten Haushalten\n64 Rückzahlung von Darlehen 510'000.00 510'000.00510'000\n644 Öffentliche Unternehmungen 510'000.00 510'000.00510'000\n6440 Rückzahlung von Darlehen 510'000.00 510'000 510'000.00\n65 Übertragung von Beteiligungen ins\n\nFinanzvermögen\n654 Öffentliche Unternehmungen\n6540 Übertragung von Beteiligungen an öffentlichen\n\nUnternehmungen\n69 Abschluss Investitionsrechnung\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nBudget 2024\n\n- 79 -\n\n\n\n690 Aktivierungen\n6900 Allgemeiner Haushalt\n6901 Wasserversorgung\n6902 Abwasserbeseitigung\n6903 Abfallbeseitigung\n\nABSCHLUSSKONTEN9\n900 Abschluss Erfolgsrechnung\n9000 Ertragsüberschuss\n9001 Aufwandüberschuss\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nArtengliederung\n\nHRM2\n\nBudget 2024\n\n- 80 -\n\n1'483'747.059'707'813.162'110'00016'343'0001'650'189.20\n7'472'476.28\n\n9'122'665.48 9'122'665.48\n\n9'122'665.48\n14'233'000\n\n16'343'000 16'343'000\n8'224'066.11\n\n9'707'813.16 9'707'813.16\n\nAbnahme der Nettoinvestitionen\nZunahme der Nettoinvestitionen\n\nTotal\n\nTotal\n\n\n\nALLGEMEINE VERWALTUNG0 333'000189'789.50 109'492.55\n02 Allgemeine Dienste 189'789.50 333'000 109'492.55\n022 Allgemeine Dienste 175'522.60 82'659.70183'000\n0220 Allgemeine Dienste 175'522.60 82'659.70183'000\n\nSW Verwaltung: KLIB-Ausbau (Digitalisierung) 82'659.700220.5200.0247\nEvaluation und Einführung neues IT-System 175'522.60 183'0000220.5200.0323\n\n029 Verwaltungsliegenschaften 14'266.90 26'832.85150'000\n0290 Verwaltungsliegenschaften 14'266.90 26'832.85150'000\n\nRathaus - Projekt Alarmierung 26'832.850290.5040.0287\nRathaus Raumbedarf Verwaltung 14'266.90 150'0000290.5040.0338\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 81 -\n\n\n\nÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT1 100'000158'489.05 69'262.74\n15 Feuerwehr 100'000\n150 Feuerwehr 100'000\n1500 Feuerwehr 100'000\n\nFeuerwehrmagazin Machbarkeitsstudie Nachnutzung 100'0001500.5040.0337\n\n16 Militär- und Bevölkerungsschutz 158'489.05 69'262.74\n162 Bevölkerungsschutz 158'489.05 69'262.74\n1620 Zivilschutz 158'489.05 69'262.74\n\nZS: KP Frenkenbündten- Umbau öffentl. Schutzraum 9'814.80 16'603.391620.5040.0146\nKP Frenke: Umbau ZSA 148'674.25 52'659.351620.5040.0286\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 82 -\n\n\n\nBILDUNG2 101'416.45 4'497'0004'108'703.82 3'213'500.56\n21 Obligatorische Schule 4'108'703.82 101'416.45 4'497'000 3'213'500.56\n217 Schulliegenschaften 4'108'703.82 101'416.45 3'213'500.564'497'000\n2170 Kindergarten 128'524.75 59'164.55340'000\n\nKG Radacker: Erhalt Gebrauchstauglichkeit 59'164.552170.5040.0282\nKG Oris: Erhalt Gebrauchstauglichkeit 200'0002170.5040.0334\nKG Rotacker: Umbau Schulküche zu Kindergarten 3 128'524.75 140'0002170.5040.0336\n\n2171 Primarschule 3'980'179.07 101'416.45 3'154'336.014'157'000\nSA Fraumatt: Primar: Erweiterung Modulbau 28'876.35 116'573.902171.5040.0263\nProjekt Alarmierung Schulhäuser 43'493.612171.5040.0288\nSA Gestadeck: Erneuerung Pavillon 3'618'650.32 3'577'000 2'171'634.292171.5040.0299\nSA Frenke: Erhalt der Gebrauchstauglichkeit 2'634.35 20'869.902171.5040.0300\nSA Frenke: Sporthallen: Fassadendichtungen 14'019.05 74'600.352171.5040.0311\nSA Fraumatt: Umnutzung Hauswartwohnung als Schulraum 276'419.812171.5040.0312\nSA Fraumatt: Erweiterungsbau Vorprojekt (SIA Phase 31) 182'735.40 150'000 138'000.002171.5040.0313\nSA Rotacker: Hauptbau Schliessanlage 51'165.252171.5040.0314\nSA Rotacker: Pavillon Ersatzbaute Machbarkeitsstudie (SIA Phase 21) 200'0002171.5040.0333\nUmgestaltung Pausenplatz Rotacker 50'0002171.5040.0339\nSA Rotacker: Erhalt der Gebrauchstauglichkeit (Projektierung) 50'0002171.5040.0347\nSA Rotacker: Ersatzanschaffung  Schulmobiliar 258'118.502171.5060.0257\nSA Mühlematt und Gestadeck Mobiliar 56'356.30 80'0002171.5060.0284\nSA Frenke Primar: Fertigstellung Spielplatz 76'907.30 50'000 3'460.402171.5060.0310\nSA Gestadeck Ersatzbau: Beitrag Kanton BL 36'540.002171.6310.0299\nSA Frenke Spielplatz: Beitrag Kanton BL 16'990.002171.6310.0310\nBeiträge Pronovo: SA Gestadeck Erneuerung Pavillon 8'904.002171.6340.0299\nSA Frenke Primar- Fertigstellung Spielplatz: \nBeiträge Private Organisationen ohne Erwerbszweck\n\n38'982.452171.6360.0310\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 83 -\n\n\n\nKULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE3 510'000.00 500'00038'720.10 5'577.45 510'000.00510'000\n32 Kultur allgemein 10'345.20 500'000 5'577.45\n329 Kultur, sonstiges 10'345.20 5'577.45500'000\n3290 Kultur, sonstiges 10'345.20 5'577.45500'000\n\nStadtsaal (ehemals Engelsaal) 7'760.65 5'577.453290.5040.0245\nStadtsaal (ehemals Engelsaal) Realisierung (SIA Phasen 32-53) 2'584.55 500'0003290.5040.0345\n\n34 Sport und Freizeit 28'374.90 510'000.00 510'000 510'000.00\n341 Sport 510'000.00 510'000.00510'000\n3411 Gartenbad 510'000.00 510'000.00510'000\n\nSport- und Volksbad Gitterli AG; Darlehen Rückzahlung 510'000.00 510'000 510'000.003411.6440.0261\n342 Freizeit 28'374.90\n3420 Freizeit 28'374.90\n\nStadtpark am Orisbach (Realisierung) 28'374.903420.5030.0304\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 84 -\n\n\n\nSOZIALE SICHERHEIT5 1'500'0001'835'666.52 587'408.90\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 1'835'666.52 1'500'000 587'408.90\n579 Übriges Sozialwesen 1'835'666.52 587'408.901'500'000\n5790 Übriges Sozialwesen 1'835'666.52 587'408.901'500'000\n\nWohnheim für Asylsuchende 1'835'666.52 1'500'000 587'408.905790.5040.0285\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 85 -\n\n\n\nVERKEHR6 373'616.10 4'166'0001'853'520.69 5'203'739.36 778'000.00800'000\n61 Strassenverkehr 1'853'520.69 373'616.10 4'016'000 800'000 5'203'739.36 778'000.00\n615 Gemeindestrassen / Werkhof 1'853'520.69 373'616.10 5'203'739.36 778'000.004'016'000 800'000\n6150 Gemeindestrassen / Werkhof 1'853'520.69 373'616.10 5'203'739.36 778'000.004'016'000 800'000\n\nSBB 4-Spur-Ausbau: Orisstege (Realisation) 432'209.85 1'338'000 1'432'922.386150.5010.0198\nStrassen Zentrum Nord: 1. Etappe (Realisierung) 7'002.10 10'517.706150.5010.0202\nSBB 4-Spurausbau: Veloweg Oristalunterführung 93'286.55 306'521.986150.5010.0226\nHeidenlochstrasse (Kasino- Grammetstr.) - Realisation 2'825.10 100'148.656150.5010.0230\nHeidenlochstrasse: Landerwerb 19'439.956150.5010.0231\nLanghagstrasse: Strassenverbreiterung 174'223.05 4'855.706150.5010.0233\nStrasse Zentrum Nord 1. Etappe (Gasstrasse) 49'306.65 84'602.736150.5010.0251\nSBB 4-Spur-Ausbau - Velostation Realisation 452'301.20 1'068'000 1'872'172.466150.5010.0260\nErweiterung Strassenbeleuchtung LED 104'596.956150.5010.0279\nSBB 4-Spurausbau: Anpassung Tiergartenstrasse 150'0006150.5010.0290\nSBB 4-Spurausbau:Beteiligung Personenunterführung 265'750.00 1'060'000.006150.5010.0291\nSBB 4-Spurausbau: Begegnungszone Sichtern 3'312.10 23'069.636150.5010.0292\nSBB-4-Spurausbau: Stützmauer Sichtern Begrünung 7'305.93 10'0006150.5010.0293\nWiedenhubstrasse Belagsinstandstellung 65'899.70 100'0006150.5010.0296\nWiedenhubstrasse Belagsinstandstellung (2. Teil) 49'983.50 100'0006150.5010.0331\nUnterführung Hasenbühl 100'692.50 100'0006150.5010.0332\nSBB 4 Spurausbau: Spitalstrasse, Strasse 180'0006150.5010.0335\nBrücke Weiermattstrasse Obj. 01: Sanierung 500'0006150.5010.0340\nFichtenstrasse: Erneuerung Strasse 23'318.80 150'0006150.5010.0341\nMattenstrasse Strassensanierung 16'567.20 150'0006150.5010.0342\nWerkhof: Erhalt Gebrauchstauglichkeit 94'049.15 140'000 129'393.606150.5040.0316\nFZ: Holder, C345 Ersatz -15'409.526150.5060.0249\nKleintraktor Schanzlin 54'571.206150.5060.0321\nStrassenverkehr - Parkleitsystem (Realisierung) 15'487.31 16'335.956150.5090.0188\nSignalisation Rathausstrasse 30'0006150.5090.0346\nAgglomerationsprogramm 3. Generation, Velostation 800'0006150.6310.0260\nBeitrag: AGGLO Basel Velostation 214'616.10 565'000.006150.6320.0010\nBeitrag: AGGLO Basel Orisstege 159'000.00 213'000.006150.6320.0198\n\n62 Öffentlicher Verkehr 150'000\n623 Agglomerationsverkehr 150'000\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 86 -\n\n\n\n6230 Agglomerationsverkehr 150'000\nWasserturmplatz: Ausbau Bushaltestelle\nbehindertengerechtes Stadtzentrum\n\n150'0006230.5030.0320\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 87 -\n\n\n\nUMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG7 665'156.65 5'247'000937'775.80 518'831.60 195'747.05800'000\n71 Wasserversorgung 446'646.10 429'612.60 3'662'000 500'000 297'739.46 122'879.05\n710 Wasserversorgung 446'646.10 429'612.60 297'739.46 122'879.053'662'000 500'000\n7101 Wasserversorgung (Spezialfinanzierung) 446'646.10 429'612.60 297'739.46 122'879.053'662'000 500'000\n\nStrassen Zentrum Nord: WA 1. Etappe (Realisierung) 3'597.807101.5030.0202\nBruckackerstrasse: Sanierung Wasserleitung 42'114.117101.5030.0204\nSBB 4-Spurausbau: Oristalstrasse Wasser 109'836.05 215'000 4'751.057101.5030.0227\nSBB 4-Spurausbau Sichternstrasse Wasser 85'588.30 152'000 2'240.007101.5030.0228\nSBB Bahnhofcorso: Umlegung WL-Oristalüberführung 39'340.25 105'0007101.5030.0229\nHeidenlochstrasse - Realisation 386.35 23'393.807101.5030.0230\nStrasse Zentrum Nord 1. Etappe (Gasstrasse) Wasser 60'093.70 49'211.257101.5030.0251\nSBB 4-Spurausbau Rufsteinweg (Brücke) 2'213.75 15'049.707101.5030.0271\nAllmendstrasse Wärmeverbund Wasserleitungsersatz 66'781.407101.5030.0276\nSBB 4: Spurausbau: Spitalstrasse - Wasser 1'504.85 250'000 28'439.757101.5030.0325\nFernwärme Industriestrasse - Ersatz Wasserleitung 500'0007101.5030.0326\nProjektierung Wasserleitung Oristalstrasse 57'393.65 100'0007101.5030.0330\nFichtenstrasse: Erneuerung Wasser 21'401.65 125'0007101.5030.0343\nMattenstrasse Wasserleitungsersatz 13'296.90 150'0007101.5030.0344\nReservoir Burg: Sanierung/Ersatz (Planung) 10'937.05 65'758.407101.5040.0177\nReservoir Burg: Abbruch / Neubau 41'055.80 2'000'0007101.5040.0324\nFZ: Nissan Navara Ersatz 65'0007101.5060.0281\nWasseranschlussbeiträge 429'612.60 500'000 122'879.057101.6371.0018\n\n72 Abwasserbeseitigung 308'106.75 235'544.05 1'275'000 300'000 137'820.50 72'868.00\n720 Abwasserbeseitigung 308'106.75 235'544.05 137'820.50 72'868.001'275'000 300'000\n7201 Abwasserbeseitigung (Spezialfinanzierung) 308'106.75 235'544.05 137'820.50 72'868.001'275'000 300'000\n\nKanal Strassen Zentrum Nord: KA 1. Etappe (Realisierung) 37'509.957201.5030.0202\nSBB 4-Spurausbau: Sichternstrasse Abwasser 3'750.707201.5030.0228\nHeidenlochstrasse (Kasino bis Grammetstrasse) Realisation Abwasser 237.00 38'601.807201.5030.0230\nSchwieriweg: Umlegung Kanalisation 65'000.007201.5030.0236\nStrasse Zentrum Nord 1. Etappe (Gasstrasse) Abwasser 67'794.357201.5030.0251\nSBB 4 Spurausbau: Rufsteinweg (Brücke) 201'609.10 250'000 30'154.907201.5030.0271\nSeltisbergerstrasse 2. Etappe Quellenweg bis\nWetterchrüzstrasse Abwasser\n\n150'0007201.5030.0327\nQP Oristal Umlegung Kanalisation 175'0007201.5030.0328\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 88 -\n\n\n\nBeseitigung hydraulischer Engpass Spitalstrasse 700'0007201.5030.0329\nGEP Revision 1'269.457201.5290.0102\nKanalisationsanschlussbeiträge 235'544.05 300'000 72'868.007201.6371.0019\n\n79 Raumordnung 183'022.95 310'000 83'271.64\n790 Raumordnung 183'022.95 83'271.64310'000\n7900 Raumplanung 183'022.95 83'271.64310'000\n\nKommunaler Richtplan 4'598.807900.5290.0248\nQuartierplanung am Orisbach Allee 1'593.05 40'596.997900.5290.0270\nZonenplan Landschaft 3'475.007900.5290.0301\nMasterplanung Rheinstrasse 38'754.85 40'0007900.5290.0302\nRichtplanung 94'492.25 100'000 5'468.307900.5290.0317\nZonenvorschriften Landschaft 48'182.80 100'000 19'698.307900.5290.0318\nA22 unter den Boden 70'000 9'434.257900.5290.0319\n\nRECHNUNG 2024\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nRechnung 2024 Budget 2024 Rechnung 2023Investitionsrechnung\n\nFunktional - Detail\n\nHRM2\n\n- 89 -\n\n1'483'747.059'707'813.162'110'00016'343'0001'650'189.20\n7'472'476.28\n\n9'122'665.48 9'122'665.48\n\n9'122'665.48\n14'233'000\n\n16'343'000 16'343'000\n8'224'066.11\n\n9'707'813.16 9'707'813.16\n\nAbnahme der Nettoinvestitionen\nZunahme der Nettoinvestitionen\n\nTotal\n\nTotal\n\n\n\nGlobalbudget\nAKTIVEN1\nFINANZVERMÖGEN10\n\nAllgemeiner Haushalt\n\nSpezialfinanzierung Abwasserbeseitigung\nSpezialfinanzierung Abfallbeseitigung\nSpezialfinanzierung Antenne\n\nAllgemeiner Haushalt\nBilanzüberschuss/Bilanzfehlbetrag\nNeubewertungsreserve/PK-Bilanzfehlbetrag\n\nFonds und privatrechtliche Zweckbindungen\n\nSpezialfinanzierung Wasserversorgung\n\nFinanzpolitische Reserve\nVorfinanzierungen\n\n106'766'362.37 111'374'770.81370'989'487.61 366'381'079.17\n56'059'527.91 56'550'563.20361'866'822.13 361'375'786.84\n\n9'122'665.48 5'005'292.33\n50'399'300.10 54'441'079.008'367'912.63 4'326'133.73\n\n182'911.16 199'123.56446'646.10 430'433.70\n63'678.85 133'667.90308'106.75 238'117.70\n60'944.35 50'337.150.00 10'607.20\n\n0.00 0.000.00 0.00\n\n106'766'362.37 111'374'770.8185'094'908.39 80'486'499.95\n\n62'270'322.58 74'024'406.7484'665'630.35 72'911'546.19\n\n44'496'039.79 37'350'364.07429'278.04 7'574'953.76\n25'922'549.11 19'671'244.7472'763.17 6'324'067.54\n19'388'096.31 18'414'577.510.00 973'518.80\n\n0.00 0.000.00 0.00\n5'348'408.24 0.000.00 5'348'408.24\n\n0.00 0.000.00 0.00\n1'186'044.56 1'256'667.2372'763.17 2'140.50\n\n10'561'137.30 10'914'988.82356'514.87 2'663.35\n7'208'948.99 6'223'949.220.00 984'999.77\n\n803'404.39 540'181.290.00 263'223.10\n0.00 0.00\n\n54'824'207.6150'706'834.46VERWALTUNGSVERMÖGEN14\n\nPASSIVEN2\n\nFREMDKAPITAL20\n\nEIGENKAPITAL29\n\nSpezialfinanzierung Abwasserbeseitigung\nSpezialfinanzierung Abfallbeseitigung\nSpezialfinanzierung Antenne\n\nSpezialfinanzierung Wasserversorgung\n\n0.00 0.00\n\nBilanzStadt Liestal\nBestand am 01.01.2024Bilanzkonten\n\nZusammenzug\nZunahme Abnahme Bestand am 31.12.2024\n\n- 90 -\n\n\n\nAktiven1 366'381'079.17370'989'487.61 111'374'770.81106'766'362.37\n10 Finanzvermögen 361'866'822.13 361'375'786.84 56'550'563.2056'059'527.91\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 133'911'067.43 135'280'388.27 3'004'035.054'373'355.89\n1000 Kasse 140'020.50 150'765.40 29'653.5540'398.45\n10000 Kasse 140'020.50 150'765.40 29'653.5540'398.45\n1001 Post 18'143'953.70 18'289'122.29 312'733.82457'902.41\n10010 Post 18'143'953.70 18'289'122.29 312'733.82457'902.41\n1002 Bank 115'627'093.23 116'840'500.58 2'661'647.683'875'055.03\n10020 Bank 115'627'093.23 116'840'500.58 2'661'647.683'875'055.03\n101 Forderungen 213'955'317.92 213'998'480.57 26'176'421.3726'219'584.02\n1010 Forderungen aus Lieferungen\n\nund Leistungen gegenüber Dritten\n11'013'204.86 10'874'006.49 1'016'613.86877'415.49\n\n10100 Forderungen aus Lieferungen\nund Leistungen\n\n11'012'514.65 10'802'163.85 1'142'923.65932'572.85\n10101 Wertberichtigung auf Forderungen\n\naus Lieferungen und Leistungen\n0.00 62'000.00 -127'000.00-65'000.00\n\n10102 Forderungen Verrechnungssteuer 690.21 9'842.64 690.219'842.64\n1011 Kontokorrente mit Dritten 48'561'812.07 48'640'979.73 611'411.87690'579.53\n10110 Kontokorrente mit Dritten 48'561'812.07 48'640'979.73 611'411.87690'579.53\n1012 Steuerforderungen 65'475'587.91 65'632'207.61 23'108'495.0023'265'114.70\n10120 Forderungen Gemeindesteuern 65'485'587.91 65'632'207.61 23'738'495.0023'885'114.70\n10121 Wertberichtigung auf Forderungen\n\nGemeindesteuern\n-10'000.00 0.00 -630'000.00-620'000.00\n\n1015 Durchlaufskonto 84'718'913.01 84'718'056.76 3'156.252'300.00\n10150 Durchlaufskonto 84'718'913.01 84'718'056.76 3'156.252'300.00\n1019 Übrige Forderungen 4'185'800.07 4'133'229.98 1'436'744.391'384'174.30\n10190 Übrige Forderungen 3'700'448.40 3'653'267.80 1'431'354.901'384'174.30\n10192 MWST-Vorsteuerguthaben 485'351.67 479'962.18 5'389.490.00\n102 Kurzfristige Finanzanlagen 3'000'000.00 3'000'000.00 0.000.00\n1023 Festgelder 3'000'000.00 3'000'000.00 0.000.00\n10230 Festgelder 3'000'000.00 3'000'000.00 0.000.00\n\nBestand am 31.12.2024Bestand am 01.01.2024\n\nHRM2\n\nZunahme AbnahmeKonto Bezeichnung\n\nBILANZ\n\n- 91 -\n\n\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 10'862'406.78 9'078'888.00 10'862'406.789'078'888.00\n1042 Aktive Rechnungsabgrenzungen Steuern 5'002'000.00 3'197'000.00 5'002'000.003'197'000.00\n10420 Aktive Rechnungsabgrenzungen Steuern 5'002'000.00 3'197'000.00 5'002'000.003'197'000.00\n1045 Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen 5'860'406.78 5'881'888.00 5'860'406.785'881'888.00\n10450 Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen 5'860'406.78 5'881'888.00 5'860'406.785'881'888.00\n107 Finanzanlagen 0.00 0.00 200.00200.00\n1070 Aktien und Anteilscheine 0.00 0.00 200.00200.00\n10700 Aktien und Anteilscheine 0.00 0.00 200.00200.00\n108 Sachanlagen 138'030.00 18'030.00 16'507'500.0016'387'500.00\n1080 Grundstücke 18'030.00 18'030.00 13'577'500.0013'577'500.00\n10800 Grundstücke ohne Baurechte 0.00 0.00 3'790'500.003'790'500.00\n10801 Grundstücke mit Baurechten 18'030.00 18'030.00 9'787'000.009'787'000.00\n1084 Überbaute Liegenschaften 120'000.00 0.00 2'930'000.002'810'000.00\n10840 Überbaute Liegenschaften 120'000.00 0.00 2'930'000.002'810'000.00\n14 Verwaltungsvermögen 9'122'665.48 5'005'292.33 54'824'207.6150'706'834.46\n140 Sachanlagen 8'764'119.93 4'212'076.18 51'437'679.2646'885'635.51\n1400 Grundstücke 0.00 0.00 2'042'797.002'042'797.00\n14000 Allgemeiner Haushalt 0.00 0.00 2'042'797.002'042'797.00\n1401 Strassen/Verkehrswege 1'743'984.23 1'351'490.08 20'478'051.1020'085'556.95\n14010 Strassen/Verkehrswege 1'743'984.23 1'351'490.08 20'478'051.1020'085'556.95\n1402 Wasserbau 0.00 685.90 22'305.0522'990.95\n14020 Wasserbau 0.00 685.90 22'305.0522'990.95\n1403 Übrige Tiefbauten 702'760.00 749'191.25 1'058'169.161'104'600.41\n14030 Allgemeiner Haushalt 0.00 70'853.75 803'240.15874'093.90\n14031 Wasserversorgung 394'653.25 429'612.60 72'193.41107'152.76\n14032 Abwasserbeseitigung 308'106.75 238'117.70 132'398.4562'409.40\n14033 Abfallbeseitigung 0.00 10'607.20 50'337.1560'944.35\n1404 Hochbauten 6'287'621.49 1'784'924.99 26'436'730.9521'934'034.45\n14040 Allgemeiner Haushalt 6'235'628.64 1'784'103.89 26'319'800.8021'868'276.05\n14041 Wasserversorgung 51'992.85 821.10 116'930.1565'758.40\n\nBestand am 31.12.2024Bestand am 01.01.2024\n\nHRM2\n\nZunahme AbnahmeKonto Bezeichnung\n\nBILANZ\n\n- 92 -\n\n\n\n1406 Mobilien 0.00 312'338.05 1'224'757.051'537'095.10\n14060 Allgemeiner Haushalt 0.00 312'338.05 1'224'757.051'537'095.10\n1409 Übrige Sachanlagen 29'754.21 13'445.91 174'868.95158'560.65\n14090 Allgmeiner Haushalt 29'754.21 13'445.91 174'868.95158'560.65\n142 Immaterielle Anlagen 358'545.55 250'259.90 1'397'511.851'289'226.20\n1420 Software 175'522.60 140'151.50 241'386.70206'015.60\n14200 Allgemeiner Haushalt 175'522.60 140'151.50 241'386.70206'015.60\n1429 Planwerke 183'022.95 110'108.40 1'156'125.151'083'210.60\n14290 Allgemeiner Haushalt 183'022.95 110'108.40 1'154'855.701'081'941.15\n14292 Abwasserbeseitigung 0.00 0.00 1'269.451'269.45\n144 Darlehen 0.00 510'000.00 1'115'000.001'625'000.00\n1444 Darlehen an öffentliche\n\nUnternehmungen\n0.00 510'000.00 1'115'000.001'625'000.00\n\n14440 Allgemeiner Haushalt 0.00 510'000.00 1'115'000.001'625'000.00\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien 0.00 0.00 10'004.0010'004.00\n1454 Beteiligungen an öffentlichen\n\nUnternehmungen\n0.00 0.00 10'002.0010'002.00\n\n14540 Allgemeiner Haushalt 0.00 0.00 2.002.00\n14541 Wasserversorgung 0.00 0.00 10'000.0010'000.00\n1455 Beteiligungen an privaten\n\nUnternehmungen\n0.00 0.00 1.001.00\n\n14550 Beteiligungen an privaten\nUnternehmungen\n\n0.00 0.00 1.001.00\n\n1456 Beteiligungen an privaten Organi-\nsationen ohne Erwerbszweck\n\n0.00 0.00 1.001.00\n14560 Beteiligungen an privaten Organi-\n\nsationen ohne Erwerbszweck\n0.00 0.00 1.001.00\n\n146 Investitionsbeiträge 0.00 32'956.25 864'012.50896'968.75\n1464 Investitionsbeiträge an\n\nöffentliche Unternehmungen\n0.00 9'500.00 66'500.0076'000.00\n\n14640 Investitionsbeiträge an\nöffentliche Unternehmungen\n\n0.00 9'500.00 66'500.0076'000.00\n\nBestand am 31.12.2024Bestand am 01.01.2024\n\nHRM2\n\nZunahme AbnahmeKonto Bezeichnung\n\nBILANZ\n\n- 93 -\n\n\n\n1465 Investitionsbeiträge an \nprivate Unternehmungen\n\n0.00 23'456.25 797'512.50820'968.75\n14650 Investitionsbeiträge an private\n\nUnternehmungen\n0.00 23'456.25 797'512.50820'968.75\n\nPassiven2 80'486'499.9585'094'908.39 111'374'770.81106'766'362.37\n20 Fremdkapital 84'665'630.35 72'911'546.19 74'024'406.7462'270'322.58\n200 Laufende Verbindlichkeiten 70'177'275.69 68'085'294.84 23'826'870.8821'734'890.03\n2000 Kreditoren 46'896'622.14 47'254'786.48 4'391'324.084'749'488.42\n20000 Kreditoren 46'896'622.14 47'254'786.48 4'391'324.084'749'488.42\n2001 Kontokorrente mit Dritten 2'101'363.50 2'033'056.85 336'240.80267'934.15\n20010 Kontokorrente mit Dritten 2'101'363.50 2'033'056.85 336'240.80267'934.15\n2002 Steuern 19'971'425.64 17'626'619.62 18'912'227.1316'567'421.11\n20020 Steuerguthaben der\n\nSteuerpflichtigen\n18'893'779.30 16'834'454.70 18'893'779.3016'834'454.70\n\n20022 Steuerschulden MWST 1'077'646.34 792'164.89 18'447.86-267'033.59\n2005 Durchlaufskonto 1'207'864.41 1'170'831.89 187'078.87150'046.35\n20050 Durchlaufskonto 1'207'864.41 1'170'831.89 187'078.87150'046.35\n201 Kurzfristige Verbindlichkeiten 5'000'000.00 3'000'000.00 2'000'000.000.00\n2010 Verbindlichkeiten gegenüber\n\nFinanzintermediären\n5'000'000.00 3'000'000.00 2'000'000.000.00\n\n20102 Kurzfristige Verbindlichkeiten\ngegenüber Banken\n\n5'000'000.00 3'000'000.00 2'000'000.000.00\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzung 1'396'114.66 1'275'120.40 1'396'114.661'275'120.40\n2042 Passive Rechnungsabgrenzung Steuern 0.00 9'000.00 0.009'000.00\n20420 Passive Rechnungsabgrenzung\n\nSteuern\n0.00 9'000.00 0.009'000.00\n\n2045 Übrige passive Rechnungsabgrenzungen 1'396'114.66 1'266'120.40 1'396'114.661'266'120.40\n20450 Übrige passive Rechnungsabgrenzungen 1'396'114.66 1'266'120.40 1'396'114.661'266'120.40\n2046 Passive Rechnungsabgrenzung\n\nInvestitionsrechnung\n0.00 0.00 0.000.00\n\n20460 Passive Rechnungsab-\ngrenzung Investitionsrechnung\n\n0.00 0.00 0.000.00\n\nBestand am 31.12.2024Bestand am 01.01.2024\n\nHRM2\n\nZunahme AbnahmeKonto Bezeichnung\n\nBILANZ\n\n- 94 -\n\n\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 92'240.00 0.00 587'240.00495'000.00\n2050 Rückstellungen aus\n\nMehrleistungen des Personals\n49'000.00 0.00 544'000.00495'000.00\n\n20500 Rückstellungen aus\nMehrleistungen des Personals\n\n49'000.00 0.00 544'000.00495'000.00\n\n2052 Rückstellungen für Prozesse 43'240.00 0.00 43'240.000.00\n20520 Rückstellungen für Prozesse 43'240.00 0.00 43'240.000.00\n206 Langfristige Finanzverbindlich-\n\nkeiten\n8'000'000.00 551'130.95 45'522'597.7038'073'728.65\n\n2064 Darlehen 8'000'000.00 0.00 33'500'000.0025'500'000.00\n20640 Darlehen 8'000'000.00 0.00 33'500'000.0025'500'000.00\n2069 Übrige langfristige Finanz-\n\nVerbindlichkeiten\n0.00 551'130.95 12'022'597.7012'573'728.65\n\n20690 Übrige langfristige Finanz-\nverbindlichkeiten\n\n0.00 551'130.95 12'022'597.7012'573'728.65\n\n209 Fonds im Fremdkapital 0.00 0.00 691'583.50691'583.50\n2091 Fonds im Fremdkapital 0.00 0.00 691'583.50691'583.50\n20910 Ersatzabgaben für Schutzraumbauten 0.00 0.00 691'583.50691'583.50\n29 Eigenkapital 429'278.04 7'574'953.76 37'350'364.0744'496'039.79\n290 Verpflichtungen/Vorschüsse\n\ngegenüber Spezialfinanzierungen\n356'514.87 1'250'886.22 17'679'119.3318'573'490.68\n\n2900 Verpflichtungen/Vorschüsse\ngegenüber Spezialfinanzierungen\n\n356'514.87 1'250'886.22 17'679'119.3318'573'490.68\n29001 Wasserversorgung 356'514.87 2'663.35 10'914'988.8210'561'137.30\n29002 Abwasserbeseitigung 0.00 984'999.77 6'223'949.227'208'948.99\n29003 Abfallbeseitigung 0.00 263'223.10 540'181.29803'404.39\n291 Fonds im Eigenkapital 72'763.17 2'140.50 1'256'667.231'186'044.56\n2910 Fonds im Eigenkapital 60'000.00 0.00 666'845.44606'845.44\n29100 Ersatzabgaben für \n\nParkplatzbauten\n60'000.00 0.00 666'845.44606'845.44\n\n2911 Privatrechtliche Zweckbindungen 12'763.17 2'140.50 589'821.79579'199.12\n29110 Privatrechtliche Zweckbindungen 12'763.17 2'140.50 589'821.79579'199.12\n\nBestand am 31.12.2024Bestand am 01.01.2024\n\nHRM2\n\nZunahme AbnahmeKonto Bezeichnung\n\nBILANZ\n\n- 95 -\n\n\n\n294 Finanzpolitische Reserve 0.00 5'348'408.24 0.005'348'408.24\n2940 Finanzpolitische Reserve 0.00 5'348'408.24 0.005'348'408.24\n29400 Finanzpolitische Reserve 0.00 5'348'408.24 0.005'348'408.24\n299 Bilanzüberschuss / - fehlbetrag 0.00 973'518.80 18'414'577.5119'388'096.31\n2999 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 0.00 973'518.80 18'414'577.5119'388'096.31\n29990 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 0.00 973'518.80 18'414'577.5119'388'096.31\n\nBestand am 31.12.2024Bestand am 01.01.2024\n\nHRM2\n\nZunahme AbnahmeKonto Bezeichnung\n\nBILANZ\n\n- 96 -\n\nDifferenz Aktiv / Passiv 0.00 285'894'579.22 285'894'579.22 0.00\n\n\n\nAuflistung der Investitionen ins Verwaltungsvermögen\n\nKumulierte Verbleibender Verbleibender\n\nAusgaben Ausgabenbetrag Ausgabenbetrag\n\nbis 31.12.2023 per 31.12.2023 31.12.2024\n\n6150.5010.0040 Strassenbeleuchtung Ersatz mit 30.10.2013 ER 630'000.00 625'739.50 4'260.50 4'260.50 06.02.2024\n\nLED\n\n7201.5290.0102 GEP Revision 28.10.2015 ER 447'140.00 450'435.01 -3'295.01 -3'295.01\n\n6150.5650.0141 QP Rebgarten - öffentl. Parkplätze 16.03.2016 ER 972'000.00 938'250.00 33'750.00 33'750.00 09.01.2024\n\nInv.-Beitrag\n\n1620.5040.0146 ZS KP Franke: Umbau öffentl. 23.12.2020 ER-BU 50'000.00 28'972.64 21'027.36 9'814.80 11'212.56 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nSchutzraum\n\n6150.5090.0155 Strassenverkehr - Parkleitsystem 21.12.2016 ER-BU 50'000.00 34'249.60 15'750.40 15'750.40 09.01.2024\n\n(Projektierung)\n\n7900.5290.0160 Arealentwicklung Bahnhof - Post - 21.12.2016 ER-BU 250'000.00 299'450.42 -49'450.42 -49'450.42 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nAlle (Vorstudie)\n\n7101.5030.0170 WL Zentrum Nord 2. Etappe 18.12.2019 ER-BU 30'000.00 18'203.65 11'796.35 11'796.35 16.01.2024\n\n(Projektierung)\n\n7201.5030.0170 Kanal Zentrum Nord 2. Etappe 18.12.2019 ER-BU 30'000.00 30'000.00 30'000.00 16.01.2024\n\n(Projektierung)\n\n6150.5010.0171 Strassennetz Liestal Ost 23.12.2020 ER-BU 40'000.00 40'000.00 40'000.00 16.01.2024\n\n(Vorstudie)\n\n7101.5040.0177 Reservoir Burg: Sanierung/Ersatz 22.12.2021 ER-BU 250'000.00 214'653.95 35'346.05 10'937.05 24'409.00 26.11.2024\n\n(Planung)\n\n6150.5090.0188 Strassenverkehr - Parkleitsystem 24.08.2022 ER 550'000.00 16'335.95 533'664.05 15'487.31 518'176.74\n\n(Realisierung)\n\n6150.5290.0189 Parkraumkonzept 20.12.2017 ER-BU 70'000.00 7'484.65 62'515.35 62'515.35 09.01.2024\n\n7900.5290.0190 Teilzonenreglement Zentrum: 20.12.2017 ER-BU 150'000.00 150'000.00 150'000.00 09.01.2024\n\nRevision\n\n7900.5290.0191 Zonenplan Landschaft: Revision 20.12.2017 ER-BU 200'000.00 46'118.40 153'881.60 153'881.60 09.01.2024\n\n6150.5010.0198 SBB 4-Spur-Ausbau: Orisstege 30.05.2018 ER 3'170'000.00 1'764'920.03 1'405'079.97 432'209.85 972'870.12\n\n(Realisierung)\n\n6150.5090.0201 Stedtli: Signaletik Fussgänger 20.12.2017 ER-BU 30'000.00 20'049.45 9'950.55 9'950.55 09.01.2024\n\n6150.5010.0202 Strassen Zentrum Nord: 1. Etappe 12.05.2020 ER 500'000.00 516'628.05 -16'628.05 7'002.10 -23'630.15 20.08.2024\n\n(Realisierung)\n\n7101.5030.0202 Strassen Zentrum Nord: WA 1. 27.06.2018 ER 580'300.00 549'606.85 30'693.15 3'597.80 27'095.35 20.08.2024\n\nEtappe (Realisierung)\n\n7201.5030.0202 Strassen Zentrum Nord: KA 1. 27.06.2018 ER 677'800.00 641'003.10 36'796.90 37'509.95 -713.05 20.08.2024\n\nEtappe (Realisierung)\n\nAbkürzungen: ER-BU = Budgetkredit, ER = Sondervorlagenkredit, Abst = Volksabstimmung.\n\nKredit Total\ninkl. Nachträge\n\nKonto Bezeichnung\nBeschluss\n\nDatum\nArt\n\nSchlussabrechnung /\nKommentar\n\nAusgaben \n2024\n\n- 97 -\n\n\n\nAuflistung der Investitionen ins Verwaltungsvermögen\n\nKumulierte Verbleibender Verbleibender\n\nAusgaben Ausgabenbetrag Ausgabenbetrag\n\nbis 31.12.2023 per 31.12.2023 31.12.2024\n\nKredit Total\ninkl. Nachträge\n\nKonto Bezeichnung\nBeschluss\n\nDatum\nArt\n\nSchlussabrechnung /\nKommentar\n\nAusgaben \n2024\n\n6150.5010.0203 Strassen Zentrum Nord: 1. Etappe 10.11.2020 ER 415'000.00 425'000.00 -10'000.00 -10'000.00 20.08.2024\n\nLanderwerb Gasstrasse\n\n6150.5010.0204 Bruckackerstrasse: Sanierung 31.10.2018 ER 285'358.30 285'358.30 16.04.2024\n\nStrasse\n\n7101.5030.0204 Bruckackerstrasse: Sanierung 31.10.2018 ER 558'950.36 558'950.36 16.04.2024\n\nWasserleitung\n\n7201.5030.0204 Bruckackerstrasse: Sanierung 31.10.2018 ER 549'900.10 549'900.10 16.04.2024\n\nKanalisation\n\n7410.5020.0206 Orisbach Hochwasserschutz 23.12.2020 ER-BU 210'000.00 210'000.00 210'000.00 09.01.2024\n\n(Realisierung)\n\n7101.5040.0210 Reservoir Talacker: Vorlage folgt ER 495'000.00 21'575.05 473'424.95 473'424.95\n\nInstandsetzung / Ersatz\n\n6150.5090.0225 Stedtli: Signaletik Fussgänger 19.12.2018 ER-BU 70'000.00 6'272.45 63'727.55 63'727.55 09.01.2024\n\n(Realisation)\n\n6150.5010.0226 SBB  4-Spurausbau: Veloweg 23.09.2018 ABST 430'800.00 319'747.39 111'052.61 93'286.55 17'766.06\n\nOristalunterführung\n\n7101.5030.0227 SBB 4-Spurausbau: Oristalstrasse 19.12.2018 ER-BU 225'000.00 14'569.20 210'430.80 109'836.05 100'594.75 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nWasser\n\n7101.5030.0228 SBB 4-Spurausbau 19.12.2018 ER-BU 157'000.00 6'472.50 150'527.50 85'588.30 64'939.20 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nSichternstrasse Wasser\n\n7201.5030.0228 SBB 4-Spurausbau: 19.12.2018 ER-BU 9'000.00 2'116.50 6'883.50 3'750.70 3'132.80 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nSichternstrasse Abwasser\n\n7101.5030.0229 SBB Bahnhofcorso: Umlegung 19.12.2018 ER-BU 105'000.00 105'000.00 39'340.25 65'659.75 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nWL-Oristalüberführung\n\n6150.5010.0230 Heidenlochstrasse (Kasino- 20.10.2019 ABST 2'500'000.00 2'371'673.34 128'326.66 2'825.10 125'501.56\n\nGrammestr.) - Realisation\n\n7101.5030.0230 Heidenlochstrasse (Kasino- 20.10.2019 ABST 584'958.00 503'215.95 81'742.05 386.35 81'355.70\n\nGrammetstr.) - Realisierung\n\nWasser\n\n7201.5030.0230 Heidenlochstrasse (Kasino bis 20.10.2019 ABST 371'402.00 554'513.15 -183'111.15 237.00 -183'348.15\n\nGrametstrasse) Realisation\n\nAbwasser\n\n6150.5010.0231 Heidenlochstrasse: Landerwerb 20.10.2019 ABST 625'000.00 539'431.84 85'568.16 85'568.16\n\n6150.5010.0233 Langhagstrasse: 22.12.2021 ER-BU 200'000.00 7'216.25 192'783.75 174'223.05 18'560.70 08.04.2025\n\nStrassenverbreiterung\n\nAbkürzungen: ER-BU = Budgetkredit, ER = Sondervorlagenkredit, Abst = Volksabstimmung.\n\n- 98 -\n\n\n\nAuflistung der Investitionen ins Verwaltungsvermögen\n\nKumulierte Verbleibender Verbleibender\n\nAusgaben Ausgabenbetrag Ausgabenbetrag\n\nbis 31.12.2023 per 31.12.2023 31.12.2024\n\nKredit Total\ninkl. Nachträge\n\nKonto Bezeichnung\nBeschluss\n\nDatum\nArt\n\nSchlussabrechnung /\nKommentar\n\nAusgaben \n2024\n\n7201.5030.0236 Schwieriweg: Umlegung 22.12.2021 ER-BU 100'000.00 100'000.00 65'000.00 35'000.00 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nKanalisation\n\n7101.5040.0239 Reservoir Burg: Instandsetzung / 26.11.2024 ER 27'104.60 27'104.60 26.11.2024\n\nVerkleinerung\n\n7101.5060.0240 FZ: VW Caddy: Ersatz 18.12.2019 ER-BU 35'000.00 33'286.90 1'713.10 1'713.10 06.02.2024\n\n3290.5040.0245 Stadtsaal (ehemals Engelsaal) 20.12.2023 ER-BU 290'000.00 40'887.35 249'112.65 7'760.65 241'352.00 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\n0220.5200.0247 SW Verwaltung: KLIB-Ausbau 23.12.2020 ER-BU 140'000.00 136'340.60 3'659.40 3'659.40 03.12.2024\n\n(Digitalisierung)\n\n6150.5010.0251 Strasse Zentrum Nord 1. Etappe 24.06.2020 ER 440'000.00 429'695.81 10'304.19 49'306.65 -39'002.46 20.08.2024\n\n(Gasstrasse)\n\n7101.5030.0251 Strasse Zentrum Nord 1. Etappe 24.06.2020 ER 120'000.00 67'964.85 52'035.15 60'093.70 -8'058.55 20.08.2024\n\n(Gasstrasse) Wasser\n\n7201.5030.0251 Strasse Zentrum Nord 1. Etappe 24.06.2020 ER 40'000.00 67'794.35 -27'794.35 -27'794.35 20.08.2024\n\n(Gasstrasse) Abwasser\n\n3110.5640.0256 DISTL: Erneuerung 18.12.2019 ER-BU 100'000.00 100'000.00 09.04.2024\n\nDaueraustellung\n\n2171.5060.0257 SA Rotacker: Ersatzanschaffung 21.12.2022 ER-BU 260'000.00 267'244.30 -7'244.30 -7'244.30 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nSchulraummobiliar\n\n6150.5010.0260 SBB 4-Spur-Ausbau - Velostation 23.09.2018 ABST 4'529'200.00 4'083'141.24 446'058.76 452'301.20 -6'242.44\n\nRealisation\n\n2171.5040.0263 SA Fraumatt: Erweiterung 23.12.2020 ER-BU 200'000.00 189'528.90 10'471.10 28'876.35 -18'405.25 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nModulbau\n\n7900.5290.0270 Quartierplanung am Orisbach, 06.09.2022 ER-BU 280'000.00 306'576.63 -26'576.63 1'593.05 -28'169.68 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nAllee\n\n6150.5010.0271 SBB 4 Spurausbau: Rufsteinweg 23.12.2020 ER-BU 150'000.00 150'000.00 150'000.00 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\n(Brücke)\n\n7101.5030.0271 SBB 4-Spurausbau Rufsteinweg 23.12.2020 ER-BU 50'000.00 18'845.90 31'154.10 2'213.75 28'940.35 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\n(Brücke)\n\n7201.5030.0271 SBB 4 Spurausbau: Rufsteinweg 23.12.2020 ER-BU 250'000.00 46'076.80 203'923.20 201'609.10 2'314.10 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\n(Brücke)\n\n7101.5030.0276 Allmendstr. Wärmeverbund 23.12.2020 ER 771'588.00 672'513.75 99'074.25 99'074.25 16.01.2024\n\nWasserleitungsersatz\n\n6150.5010.0277 Bifangstr. Erschliessung 23.12.2020 ER-BU 240'000.00 240'000.00 240'000.00 16.01.2024\n\n7101.5030.0277 Bifangstrasse Erschliessung 23.12.2020 ER-BU 50'000.00 50'000.00 50'000.00 16.01.2024\n\nAbkürzungen: ER-BU = Budgetkredit, ER = Sondervorlagenkredit, Abst = Volksabstimmung.\n\n- 99 -\n\n\n\nAuflistung der Investitionen ins Verwaltungsvermögen\n\nKumulierte Verbleibender Verbleibender\n\nAusgaben Ausgabenbetrag Ausgabenbetrag\n\nbis 31.12.2023 per 31.12.2023 31.12.2024\n\nKredit Total\ninkl. Nachträge\n\nKonto Bezeichnung\nBeschluss\n\nDatum\nArt\n\nSchlussabrechnung /\nKommentar\n\nAusgaben \n2024\n\n7101.5030.0278 Seltisbergerstrasse 23.12.2020 ER-BU 150'000.00 10'587.10 139'412.90 139'412.90 20.08.2024\n\nEglisackerstrasse\n\n6150.5010.0279 Erweiterung Strassenbeleuchtung 23.12.2020 ER-BU 215'000.00 104'887.75 110'112.25 110'112.25 07.05.2024\n\nLED\n\n7101.5060.0281 FZ Nissan Navara Ersatz 22.12.2021 ER-BU 65'000.00 65'000.00 65'000.00 08.04.2025\n\n2170.5040.0282 KG Radacker: Erhalt 22.12.2021 ER-BU 160'000.00 159'922.70 77.30 77.30 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nGebrauchstauglichkeit\n\n2171.5060.0284 SA Mühlematt und Gestadeck 22.12.2021 ER-BU 80'000.00 80'000.00 56'356.30 23'643.70 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nMobiliar\n\n5790.5040.0285 Wohnheim für Asylsuchende 24.08.2022 ER 2'600'000.00 618'520.45 1'981'479.55 1'835'666.52 145'813.03\n\n1620.5040.0286 ZS: KP Frenkenbündten- Umbau 22.12.2021 ER-BU 210'000.00 52'659.35 157'340.65 148'674.25 8'666.40 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nöffentl. Schutzraum\n\n0290.5040.0287 Rathaus - Projekt Alarmierung 22.12.2021 ER-BU 66'000.00 52'578.05 13'421.95 13'421.95 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\n2171.5040.0288 Projekt Alarmierung Schulhäuser 22.12.2021 ER-BU 232'000.00 228'516.61 3'483.39 3'483.39 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\n6150.5010.0289 SBB 4-Spurausbau: Verlegung 30.05.2018 ER 540'000.00 264'750.00 275'250.00 275'250.00\n\nTiergartenstrasse\n\n6150.5010.0290 SBB 4-Spurausbau: Anpassung 18.12.2024 ER-BU 290'000.00 290'000.00\n\nTiergartenstrasse\n\n6150.5010.0291 SBB 4-Spurausbau:Beteiligung 30.05.2018 ER 2'154'000.00 2'119'000.00 35'000.00 265'750.00 -230'750.00\n\nPersonenunterführung\n\n6150.5010.0292 SBB 4-Spurausbau: 22.12.2021 ER-BU 250'000.00 40'264.53 209'735.47 3'312.10 206'423.37\n\nBegegnungszone Sichtern\n\n6150.5010.0293 SBB-4-Spurausbau: Stützmauer 22.12.2021 ER-BU 50'000.00 50'000.00 7'305.93 42'694.07\n\nSichtern Begrünung\n\n6150.5010.0294 Strassen Zentrum Nord: Vorlage folgt ER 400'000.00 400'000.00 400'000.00\n\nLanderwerb Gasstrasse\n\n6150.5010.0295 Fussweg Oristal- und 22.12.2021 ER-BU 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n\nErfolzuferweg: Neubau\n\n6150.5010.0296 Wiedenhubstrasse 22.12.2021 ER-BU 100'000.00 100'000.00 65'899.70 34'100.30\n\nBelagsinstandstellung\n\n2171.5040.0299 SA Gestadeck: Erneuerung 16.02.2023 ABST 6'349'000.00 2'443'825.91 3'905'174.09 3'618'650.32 286'523.77\n\nPavillon\n\n2171.5040.0300 SA Frenke: Erhalt der 22.12.2021 ER-BU 290'000.00 284'140.20 5'859.80 2'634.35 3'225.45 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nGebrauchstauglichkeit\n\nAbkürzungen: ER-BU = Budgetkredit, ER = Sondervorlagenkredit, Abst = Volksabstimmung.\n\n- 100 -\n\n\n\nAuflistung der Investitionen ins Verwaltungsvermögen\n\nKumulierte Verbleibender Verbleibender\n\nAusgaben Ausgabenbetrag Ausgabenbetrag\n\nbis 31.12.2023 per 31.12.2023 31.12.2024\n\nKredit Total\ninkl. Nachträge\n\nKonto Bezeichnung\nBeschluss\n\nDatum\nArt\n\nSchlussabrechnung /\nKommentar\n\nAusgaben \n2024\n\n7900.5290.0301 Zonenplan Landschaft 23.12.2020 ER-BU 130'000.00 28'983.00 101'017.00 101'017.00 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\n7900.5290.0302 Masterplanung Rheinstrasse 22.12.2021 ER-BU 140'000.00 140'000.00 38'754.85 101'245.15 18.02.2025\n\n3420.5030.0304 Stadtpark am Orisbach 19.11.2023 ABST 5'423'000.00 5'423'000.00 28'374.90 5'394'625.10\n\n(Realisierung)\n\n7201.5030.0305 Verlegung Kanalisationsleitungen 19.11.2023 ABST 262'000.00 262'000.00 262'000.00\n\nam Orisbach\n\n(Realisierung)\n\n2171.5060.0310 SA Frenke Primar: Fertigstellung 21.12.2022 ER-BU 50'000.00 3'460.40 46'539.60 76'907.30 -30'367.70\n\nSpielplatz\n\n2171.5040.0311 SA Frenke: Sporthallen: 21.12.2022 ER-BU 100'000.00 74'600.35 25'399.65 14'019.05 11'380.60 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nFassadendichtungen\n\n2171.5040.0312 SA Fraumatt: Umnutzung 21.12.2022 ER-BU 280'000.00 276'419.81 3'580.19 3'580.19 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nHauswartwohnung als Schulraum\n\n2171.5040.0313 SA Fraumatt: Erweiterungsbau 21.12.2022 ER-BU 300'000.00 138'000.00 162'000.00 182'735.40 -20'735.40\n\nVorprojekt (SIA Phase 31)\n\n2171.5040.0314 SA Rotacker: Hauptbau 21.12.2022 ER-BU 50'000.00 51'165.25 -1'165.25 -1'165.25 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nSchliessanlage\n\n6150.5040.0316 Werkhof: Erhalt 21.12.2022 ER-BU 280'000.00 129'393.60 150'606.40 94'049.15 56'557.25\n\nGebrauchstauglichkeit\n\n7900.5290.0317 Richtplanung 21.12.2022 ER-BU 300'000.00 5'468.30 294'531.70 94'492.25 200'039.45\n\n7900.5290.0318 Zonenvorschriften Landschaft 21.12.2022 ER-BU 300'000.00 19'698.30 280'301.70 48'182.80 232'118.90\n\n7900.5290.0319 A22 unter den Boden 21.12.2022 ER-BU 210'000.00 9'434.25 200'565.75 200'565.75\n\n6230.5030.0320 Wasserturmplatz: Ausbau 21.12.2022 ER-BU 150'000.00 150'000.00 150'000.00\n\nBushaltestelle behindertengerecht\n\nStadtzentrum\n\n6150.5060.0322 Werkhof: Einrichtung 21.12.2022 ER-BU 50'000.00 50'000.00 50'000.00\n\nElektroladestation\n\n0220.5200.0323 Evaluation und Einführung ERP 20.12.2023 ER 408'000.00 408'000.00 175'522.60 232'477.40\n\n7101.5040.0324 Reservoir Burg: Abbruch / Neubau 22.09.2024 ABST 5'596'670.00 41'055.80 5'555'614.20\n\n7101.5030.0325 SBB 4: Spurausbau: Spitalstrasse - 21.12.2022 ER-BU 250'000.00 28'439.75 221'560.25 1'504.85 220'055.40\n\nWasser\n\n7101.5030.0326 Fernwärme Industriestrasse - Vorlage folgt ER 500'000.00 500'000.00 500'000.00\n\nErsatz Wasserleitung\n\nAbkürzungen: ER-BU = Budgetkredit, ER = Sondervorlagenkredit, Abst = Volksabstimmung.\n\n- 101 -\n\n\n\nAuflistung der Investitionen ins Verwaltungsvermögen\n\nKumulierte Verbleibender Verbleibender\n\nAusgaben Ausgabenbetrag Ausgabenbetrag\n\nbis 31.12.2023 per 31.12.2023 31.12.2024\n\nKredit Total\ninkl. Nachträge\n\nKonto Bezeichnung\nBeschluss\n\nDatum\nArt\n\nSchlussabrechnung /\nKommentar\n\nAusgaben \n2024\n\n7201.5030.0327 Seltisbergerstrasse 2. Etappe 21.12.2022 ER-BU 150'000.00 150'000.00 150'000.00\n\nQuellenweg bis\n\nWetterchrüzstrasse Abwasser\n\n7201.5030.0328 QP Oristal Umlegung Kanalistion 21.12.2022 ER-BU 175'000.00 175'000.00 175'000.00\n\n7201.5030.0329 Beseitigung Hydraulischer 20.12.2023 ER 700'000.00 700'000.00 700'000.00\n\nEngpass Spitalstrasse\n\n7101.5030.0330 Projektierung Wasserleitung 20.12.2023 ER-BU 100'000.00 100'000.00 57'393.65 42'606.35\n\nOristalstrasse\n\n6150.5010.0331 Wiedenhubstrasse 20.12.2023 ER-BU 100'000.00 100'000.00 49'983.50 50'016.50\n\nBelagsinstandstellung (2. Teil)\n\n6150.5010.0332 Unterführung Hasenbühl 20.12.2023 ER-BU 100'000.00 100'000.00 100'692.50 -692.50 08.04.2025\n\n2171.5040.0333 SA Rotacker: Pavillon Ersatzbaute 20.12.2023 ER-BU 200'000.00 200'000.00 200'000.00\n\nMachbarkeitsstudie (SIA Phase 21)\n\n2170.5040.0334 KG Oris: Erhalt 20.12.2023 ER-BU 200'000.00 200'000.00 200'000.00\n\nGebrauchstauglichkeit\n\n6150.5010.0335 SBB 4 Spurausbau: Spitalstrasse, 20.12.2023 ER-BU 180'000.00 180'000.00 180'000.00\n\nStrasse\n\n2170.5040.0336 KG Rotacker: Umbau Schulküche 20.12.2023 ER-BU 140'000.00 140'000.00 128'524.75 11'475.25 Kredit wird im 2025 geschlossen.\n\nzu Kindergarten 3\n\n1500.5040.0337 Feuerwehrmagazin 20.12.2023 ER-BU 300'000.00 300'000.00 300'000.00\n\nMachbarkeitsstudie Nachnutzung\n\n0290.5040.0338 Rathaus Raumbedarf Verwaltung 20.12.2023 ER-BU 150'000.00 150'000.00 14'266.90 135'733.10\n\n2171.5040.0339 Umgestaltung Pausenplatz 20.12.2023 ER-BU 50'000.00 50'000.00 50'000.00\n\nRotacker\n\n6150.5010.0340 Brücke Weiermattstrasse Obj. 01: 20.12.2023 ER 1'000'000.00 1'000'000.00 1'000'000.00\n\nSanierung\n\n6150.5010.0341 Fichtenstrasse: Erneuerung 20.12.2023 ER-BU 150'000.00 150'000.00 23'318.80 126'681.20\n\nStrasse\n\n6150.5010.0342 Mattenweg Strassensanierung 20.12.2023 ER-BU 150'000.00 150'000.00 16'567.20 133'432.80\n\n7101.5030.0343 Fichtenstrasse: Erneuerung 20.12.2023 ER-BU 125'000.00 125'000.00 21'401.65 103'598.35\n\nWasser\n\n7101.5030.0344 Mattenweg Wasserleitunsgersatz 20.12.2023 ER-BU 150'000.00 150'000.00 13'296.90 136'703.10\n\n3290.5040.0345 Stadtsaal (ehemals Engelsaal) 20.12.2023 ER 1'430'000.00 1'430'000.00 2'584.55 1'427'415.45\n\nRealisierung (SIA Phasen 32-53)\n\nAbkürzungen: ER-BU = Budgetkredit, ER = Sondervorlagenkredit, Abst = Volksabstimmung.\n\n- 102 -\n\n\n\nAuflistung der Investitionen ins Verwaltungsvermögen\n\nKumulierte Verbleibender Verbleibender\n\nAusgaben Ausgabenbetrag Ausgabenbetrag\n\nbis 31.12.2023 per 31.12.2023 31.12.2024\n\nKredit Total\ninkl. Nachträge\n\nKonto Bezeichnung\nBeschluss\n\nDatum\nArt\n\nSchlussabrechnung /\nKommentar\n\nAusgaben \n2024\n\n6150.5090.0346 Signalisation Rathausstrasse 20.12.2023 ER-BU 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n\n2171.5040.0347 SA Rotacker: Erhalt der 20.12.2023 ER-BU 50'000.00 50'000.00 50'000.00\n\nGebrauchstauglichkeit\n\n(Projektierung)\n\n2171.5040.0348 SA Fraumatt: Erweiterungsbau Abst. folgt ABST 9'870'000.00 9'870'000.00\n\nRealisierung (SIA Phase 32-53)\n\n6150.5010.0349 Industriestrasse-Schauenburgerstr 18.12.2024 ER-BU 185'000.00 185'000.00\n\nasse Einmündung Velosicherheit\n\n6150.5010.0350 Brücke Weiermattstrasse Obj. 01: 18.12.2024 ER-BU 100'000.00 100'000.00\n\nProjektierung\n\n6150.5010.0351 Brücke FG Grammet Obj 18: 18.12.2024 ER-BU 50'000.00 50'000.00\n\nProjektierung \n\n6150.5030.0352 Treppe Emma-Herwegh Platz 18.12.2024 ER-BU 85'000.00 85'000.00\n\n3414.5030.0353 Platz 2 Beleuchtung und Zaun 18.12.2024 ER-BU 200'000.00 200'000.00\n\n6150.5030.0354 Parkplätze 18.12.2024 ER-BU 100'000.00 100'000.00\n\nBruckackerstrasse-Holderstöckliweg\n\n6150.5010.0355 Widmannstrasse: Erneuerung Vorlage folgt ER 365'000.00 365'000.00\n\nStrasse\n\n7101.5030.0356 Helgenweid-Liestal: Neubau 18.12.2024 ER-BU 300'000.00 300'000.00\n\nVerbindungsleitung\n\n2171.5040.0357 SA Frenke Primar: 18.12.2024 ER-BU 200'000.00 200'000.00\n\nErweiterungsbau\n\nPlanerwahlverfahren (SIA Phase 22)\n\n2171.5040.0358 SA Fraumatt: Einbau Werkraum 18.12.2024 ER-BU 270'000.00 270'000.00\n\nHolz im Luftschutzkeller\n\n2171.5040.0359 SA Fraumatt: Einbau Lager im 18.12.2024 ER-BU 120'000.00 120'000.00\n\nehem. Heizungskeller\n\n2171.5040.0360 SA Rotacker: Hauptbau 1918 Vorlage folgt ER 2'900'000.00 2'900'000.00\n\n7410.5020.0362 Orisbach Hochwasserschutz 18.12.2024 ER-BU 250'000.00 250'000.00\n\n7690.5290.0363 Energieplanung 18.12.2024 ER-BU 300'000.00 300'000.00\n\n7101.5040.0364 Photovoltaik-Anlage Reservoir 18.12.2024 ER-BU 275'000.00 275'000.00\n\nBurg\n\n7101.5060.0365 Ersatz Nissan Navarra 18.12.2024 ER-BU 65'000.00 65'000.00\n\nAbkürzungen: ER-BU = Budgetkredit, ER = Sondervorlagenkredit, Abst = Volksabstimmung.\n\n- 103 -\n\n\n\nAuflistung der Investitionen ins Verwaltungsvermögen\n\nKumulierte Verbleibender Verbleibender\n\nAusgaben Ausgabenbetrag Ausgabenbetrag\n\nbis 31.12.2023 per 31.12.2023 31.12.2024\n\nKredit Total\ninkl. Nachträge\n\nKonto Bezeichnung\nBeschluss\n\nDatum\nArt\n\nSchlussabrechnung /\nKommentar\n\nAusgaben \n2024\n\n7101.5030.0367 Widmannstrasse: Erneuerung Vorlage folgt ER 400'000.00 400'000.00\n\nWasser\n\n7201.5030.0367 Widmannstrasse: Erneuerung Vorlage folgt ER 500'000.00 500'000.00\n\nAbwasser \n\n7101.5030.0368 Seltisbergerstrasse Wetterchrüz Vorlage folgt ER 500'000.00 500'000.00\n\nWasser\n\n7201.5030.0368 Seltisbergerstrasse Wetterchrüz Vorlage folgt ER 500'000.00 500'000.00\n\nAbwasser\n\n7101.5290.0369 Fernwärme Industriestrasse 18.12.2024 ER-BU 100'000.00 100'000.00\n\nErsatz Wasserleitung Projektierung\n\n7101.5290.0370 Seltisbergerstrasse 2. Etappe 18.12.2024 ER-BU 50'000.00 50'000.00\n\nProjektierung Wasser\n\n7900.5290.0371 Teilzonenplanung Rheinstrasse 18.12.2024 ER-BU 300'000.00 300'000.00\n\n7900.5290.0372 Mutation Umsetzung ISOS im 18.12.2024 ER-BU 250'000.00 250'000.00\n\nSiedlungsgebiet\n\n6150.5010.0373 Beseitigung Unwetterschäden Vorlage folgt ER 500'000.00 500'000.00\n\nSichternstrase\n\n7101.5030.0373 Beseitigung Unwetterschäden Vorlage folgt ER 100'000.00 100'000.00\n\nSichternstrasse Wasser\n\n7201.5030.0373 Beseitigung Unwetterschäden Vorlage folgt ER 50'000.00 50'000.00\n\nSichternstrasse Abwasser\n\n6150.5010.0374 Mattenstrasse Strassensanierung Vorlage folgt ER 290'000.00 290'000.00\n\n(Realisierung)\n\n7101.5030.0375 Mattenstrasse Vorlage folgt ER 195'000.00 195'000.00\n\nWasserleitungsersatz\n\n(Realisierung)\n\nTotal 78'553'171.36 25'969'831.27 27'326'670.09 9'122'665.48 43'460'674.61\n\nAbkürzungen: ER-BU = Budgetkredit, ER = Sondervorlagenkredit, Abst = Volksabstimmung.\n\n- 104 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel 2024  \n\nHBU HRM2\n\nNutzungsdauer 2024\nAnschaffungswert Buchwert Investitionen Abschreibungen Buchwert\n\nFläche Jahr der katego- verk-\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle in m2 1. Abschr. risiert ürzt brutto netto per 01.01.2024 Zugänge Abgänge geplant ausserplan per 31.12.2024 NR\n\n14 Verwaltungsvermögen 114'725'149.99 85'373'404.36 50'706'834.46 9'122'665.48 -1'650'189.20 -3'355'103.13 54'824'207.61\n140 Sachanlagen 105'590'819.13 80'578'466.59 46'885'635.51 8'764'119.93 -1'140'189.20 -3'071'886.98 51'437'679.26\n1400 Grundstücke 2'318'572.00 2'042'798.00 2'042'797.00 2'042'797.00\n14000 Grundstücke: Allgemeiner Haushalt 2'042'798.00 2'042'798.00 2'042'797.00 2'042'797.00\n14000.01 Land OeW, Gitterlistr. 10-14 437 12003 ---- 01 1.00 1.00 1.00 1.00 45\n\n14000.01 Bauland Zentrumszone, Rosenstr.16b 1724 2445 vor 2014 1.00 1.00 42\n\n14000.01 Bauland OeW, Obergestadeck 1564 3584 ---- 01 1'040'299.00 1'040'299.00 1'040'299.00 1'040'299.00 41\n\n14000.01 Bauland Kernzone, Büchelistrasse 1422 255 ---- 01 140'485.00 140'485.00 140'485.00 140'485.00 40\n\n14000.02 Bauland Rathausstrasse 30 5512 147 ---- 01 237'000.00 237'000.00 237'000.00 237'000.00 557\n\n14000.01 Grünzone, Schwieriweg 627 2182 ---- 01 1'938.00 1'938.00 1'938.00 1'938.00 39\n\n14000.01 Grünzone, Schwieriweg 626 2252 ---- 01 2'009.00 2'009.00 2'009.00 2'009.00 38\n\n14000.01 Grünzone, Schwieriweg 625 1023 ---- 01 907.00 907.00 907.00 907.00 37\n\n14000.01 Land im Baurecht, Gitterlistra 437 12003 ---- 01 620'158.00 620'158.00 620'158.00 620'158.00 36\n\n14001 Grundstücke: Wasserversorgung 275'774.00\n14001.01 Land Wald, Helgenweid, Lampenberg 562 43266 ---- 01 38'897.00 113\n\n14001.01 Land LW, Helgenweid, Hölstein 885 496 ---- 01 446.00 112\n\n14001.01 Land LW, Helgenweid, Hölstein 881 5386 ---- 01 4'842.00 111\n\n14001.01 Land LW, Helgenweid, Hölstein 572 4214 ---- 01 3'788.00 110\n\n14001.01 Land LW, Helgenweid, Hölstein 571 3581 ---- 01 3'219.00 109\n\n14001.01 Land LW, Helgenweid, Hölstein 570 4097 ---- 01 3'683.00 108\n\n14001.01 Land LW, Helgenweid, Hölstein 569 2869 ---- 01 2'579.00 107\n\n14001.01 Land LW, Helgenweid, Hölstein 568 1721 ---- 01 1'547.00 106\n\n14001.01 Land LW, Helgenweid, Hölstein 567 1908 ---- 01 1'715.00 105\n\n14001.01 Land LW, Helgenweid, Hölstein 564 7346 ---- 01 6'604.00 104\n\n14001.01 Land LW, Helgenweid, Hölstein 561 213329 ---- 01 191'785.00 103\n\n14001.01 Land OeW, Pumpwerkstr. 5133 12526 ---- 01 11'261.00 100\n\n14001.01 Land OeW, WG3, Pumpwerkstr. 5132 2052 ---- 01 1'845.00 99\n\n14001.01 Bauland W2, Arisdörferstr. 33a 3028 116 ---- 01 104.00 98\n\n14001.01 Wald,  Rösernberg 2619 393 ---- 01 353.00 97\n\n14001.01 Bauland W2, Arisdörferstr. 1658 862 ---- 01 775.00 96\n\n14001.01 Land Wald/LW, Weissfluhweg 1252 684 ---- 01 615.00 95\n\n14001.01 Land OeW, Seltisbergerstrasse 580 1909 ---- 01 1'716.00 94\n\n1401 Strassen / Verkehrswege 33'105'429.07 30'148'292.32 20'085'556.95 1'743'984.23 -373'616.10 -977'873.98 20'478'051.10\n14010 Strassen / Verkehrswege 33'105'429.07 30'148'292.32 20'085'556.95 1'743'984.23 -373'616.10 -977'873.98 20'478'051.10\n14010.02 Mattenstrasse Sanierung 2024 40 16'567.20 16'567.20 16'567.20 -414.20 16'153.00 623\n\n14010.02 Fichtenstrasse: Erneuerung 2024 40 23'318.80 23'318.80 23'318.80 -582.95 22'735.85 622\n\n14010.02 Unterführung Hasenbühl 2024 40 100'692.50 100'692.50 100'692.50 -2'517.30 98'175.20 621\n\n14010.02 Wiedenhubstrasse Belagsinstand 2024 40 65'899.70 65'899.70 65'899.70 -1'647.50 64'252.20 619\n\n14010.02 Wiedenhubstrasse Belagsinstand 2024 40 49'983.50 49'983.50 49'983.50 -1'249.60 48'733.90 620\n\n14010.02 SBB-4-Spurausbau: Stützmauer 2024 40 7'305.93 7'305.93 7'305.93 -182.63 7'123.30 618\n\n14010.02 Erweiterung Strassenbeleuchtun 2022 15 104'887.75 104'887.75 97'379.05 -7'489.30 89'889.75 591\n\n14010.02 SBB 4-Spurausbau:Verlegung Tie 2022 40 264'750.00 264'750.00 251'512.50 -6'618.75 244'893.75 590\n\n14010.02 SBB 4-Spurausbau:Beteiligung P 2022 40 2'384'750.00 2'384'750.00 2'039'532.40 265'750.00 -58'661.20 2'246'621.20 589\n\n- 105 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel 2024  \n\nHBU HRM2\n\nNutzungsdauer 2024\nAnschaffungswert Buchwert Investitionen Abschreibungen Buchwert\n\nFläche Jahr der katego- verk-\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle in m2 1. Abschr. risiert ürzt brutto netto per 01.01.2024 Zugänge Abgänge geplant ausserplan per 31.12.2024 NR\n\n14010.02 Rheinstrasse - Rathausstrasse 2021 40 32'483.40 32'483.40 30'047.15 -812.10 29'235.05 517\n\n14010.02 Frenkendörferstrasse: Erneueru 2020 40 42'066.85 42'066.85 39'392.90 -1'036.65 38'356.25 536\n\n14010.02 SBB 4 Spur Ausbau Velostation 2022 40 4'535'442.44 2'502'826.34 2'184'324.30 452'301.20 -214'616.10 -61'700.90 2'360'308.50 562\n\n14010.02 Strassen Zentrum Nord: Land Gasstr. 2021 40 425'000.00 425'000.00 393'125.00 -10'625.00 382'500.00 501\n\n14010.02 Strassen Zentrum Nord: 1. Etappe (R) 2022 40 523'630.15 523'630.15 491'369.20 7'002.10 -12'475.25 485'896.05 493\n\n14010.02 Langhagstr.: Strassenverbereiterung 2023 40 181'439.30 181'439.30 7'029.50 174'223.05 -4'890.85 176'361.70 573\n\n14010.02 Strassen Zentrum Nord: 1. Etappe 2022 40 479'002.46 479'002.46 410'487.55 49'306.65 -11'613.95 448'180.25 530\n\n14010.02 SBB 4-Spurausbau: Begegnungszone 2022 40 43'576.63 43'576.63 38'824.05 3'312.10 -1'072.55 41'063.60 580\n\n14010.02 SBB 4-Spur: Orisstege (Realisierung) 2022 40 2'197'129.88 1'704'129.88 1'389'221.95 432'209.85 -159'000.00 -42'702.30 1'619'729.50 488\n\n14010.02 Brücke Grammetstrasse (Realisierung) 2021 40 919'993.97 919'993.97 850'994.40 -22'999.85 827'994.55 485\n\n14010.02 Bruckackerstrasse: Sanierung 2020 40 285'358.30 285'358.30 265'976.60 -6'999.40 258'977.20 479\n\n14010.02 Strasse Zentrum Nord 1. Etappe (P) 2020 40 48'722.45 48'722.45 43'850.20 -1'218.05 42'632.15 449\n\n14010.02 SBB 4-Spur-Ausbau: Orisstege 2022 40 277'560.67 277'560.67 263'682.65 -6'939.05 256'743.60 448\n\n14010.02 SBB 4-Spur-Ausbau: Veloweg 2020 40 413'033.94 413'033.94 311'127.95 93'286.55 -10'429.60 393'984.90 532\n\n14010.02 Heidenlochstr. Realisation Strasse 2020 40 2'374'498.44 2'374'498.44 2'247'932.95 2'825.10 -56'336.85 2'194'421.20 531\n\n14010.02 Strasse Sonnenweg Realisierung 2020 40 298'287.88 298'287.88 268'459.10 -7'457.20 261'001.90 431\n\n14010.02 Velostation Wiedenhub 2016 40 210'156.46 93'341.51 72'277.00 -2'258.65 70'018.35 299\n\n14010.02 Landkauf Ahornstrasse 21 2512 2017 40 13'500.00 13'500.00 11'137.50 -337.50 10'800.00 346\n\n14010.02 Wasserturmplatz: Erw. Buahhaltestelle 2017 40 103'544.65 103'544.65 85'424.35 -2'588.65 82'835.70 351\n\n14010.02 Sichternstrasse - Strassenentwässerung 2017 40 82'273.25 82'273.25 67'875.45 -2'056.85 65'818.60 350\n\n14010.02 Heidenlochstrasse - Ausbau Strasse 2017 40 90'734.25 90'734.25 76'838.55 -2'229.25 74'609.30 349\n\n14010.02 Brücke Grammetstrasse - Sanierung 2017 40 145'975.54 145'975.54 120'682.55 -3'657.05 117'025.50 348\n\n14010.02 Kasernenstrasse - Sanierung 5446-5447 2017 40 97'068.90 97'068.90 80'241.30 -2'431.60 77'809.70 406\n\n14010.02 Strasse Rheinstr. Planung (Schild bis 2016 40 37'789.70 37'789.70 30'594.35 -956.10 29'638.25 392\n\n14010.02 Strasse Rosenstr./Nonnenbodenweg 2015 40 130'627.20 41'228.15 28'305.25 -913.05 27'392.20 305\n\n14010.02 Auweg - Sanierung 2017 40 213'112.55 213'112.55 175'817.85 -5'327.80 170'490.05 390\n\n14010.02 Strasse Rheinstr. Realisierung (Schild bis 2016 40 323'893.10 323'893.10 265'290.45 -8'290.35 257'000.10 387\n\n14010.02 Brücke Weiermatt - Sanierung 2017 40 60'330.60 60'330.60 49'772.75 -1'508.25 48'264.50 383\n\n14010.02 Strasse Fischmarkt/Mühlegasse 2016 40 34'192.80 34'192.80 27'882.45 -846.55 27'035.90 379\n\n14010.02 Strasse Amtshausgasse/Zeughausplatz 2016 40 23'004.00 23'004.00 18'760.20 -569.60 18'190.60 378\n\n14010.02 Strasse - Rathausstrasse Planung 2016 40 260'722.19 260'722.19 211'555.60 -6'611.15 204'944.45 375\n\n14010.02 Strasse - Rathausstrasse (Sanierung) 2017 40 2'296'112.20 2'216'459.30 1'841'715.10 -54'168.10 1'787'547.00 423\n\n14010.02 Heidenlochstr: Landerwerb 2022 40 539'431.84 539'431.84 513'258.80 -13'173.30 500'085.50 525\n\n14010.02 Grammetstr. : Strassenentwässerung 2022 40 484'269.79 484'269.79 460'056.30 -12'106.75 447'949.55 526\n\n14010.02 Sommerhaldenweg 2022 40 217'276.60 217'276.60 206'412.75 -5'431.90 200'980.85 527\n\n14010.02 Strasse Burgstrasse 2017 40 39'444.20 39'444.20 32'541.45 -986.10 31'555.35 311\n\n14010.02 Brücke Kasinostrasse: Sanierung 2016 40 1'017'279.75 1'017'279.75 813'823.80 -25'432.00 788'391.80 310\n\n14010.02 Strassenbeleuchtung Ersatz mit LED 2017 40 625'739.40 625'739.40 524'226.60 -15'885.65 508'340.95 309\n\n14010.02 Strasse Ringwaldstrasse 2015 40 4'120.40 4'120.40 3'193.35 -103.05 3'090.30 301\n\n14010.02 Strasse Munzachstr./Kettigerweg 2017 40 293'937.19 293'937.19 242'498.20 -7'348.45 235'149.75 302\n\n14010.02 Strasse Langhagstrasse 2017 40 110'567.75 110'567.75 91'218.40 -2'764.20 88'454.20 303\n\n14010.02 Strasse Bahnhofplatz/Bushof 2 2016 40 534'402.20 534'402.20 432'629.25 -13'519.65 419'109.60 304\n\n14010.02 Strasse Tiergartenstrasse 2015 40 1'134.55 1'134.55 879.25 -28.35 850.90 306\n\n14010.02 Strasse Oberer Burghaldenweg 2017 40 9'374.55 9'374.55 7'745.40 -234.70 7'510.70 307\n\n14010.02 Strasse Ob. Burghaldenweg (Landkauf) 5489 2017 40 12'000.00 12'000.00 9'900.00 -300.00 9'600.00 426\n\n- 106 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel 2024  \n\nHBU HRM2\n\nNutzungsdauer 2024\nAnschaffungswert Buchwert Investitionen Abschreibungen Buchwert\n\nFläche Jahr der katego- verk-\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle in m2 1. Abschr. risiert ürzt brutto netto per 01.01.2024 Zugänge Abgänge geplant ausserplan per 31.12.2024 NR\n\n14010.02 Strasse Fluhweg 2017 40 101'664.95 101'664.95 83'873.60 -2'541.65 81'331.95 308\n\n14010.02 Gräubern: Bahnübergang WB 2015 40 8'941.05 8'941.05 6'929.30 -223.50 6'705.80 300\n\n14010.01 Tiefbauten - Verkehr (altes VV) vor 2014 8'887'425.32 8'741'771.57 1'867'930.40 -444'371.25 1'423'559.15 211\n\n1402 Wasserbau 27'436.35 27'436.35 22'990.95 -685.90 22'305.05\n14020 Wasserbau 27'436.35 27'436.35 22'990.95 -685.90 22'305.05\n14020.02 Orisbach Hochwasserschutz (Proj.) 2020 40 4'746.40 4'746.40 4'271.75 -118.65 4'153.10 506\n\n14020.02 Orisbach - Hochwasserschutz 2017 40 22'689.95 22'689.95 18'719.20 -567.25 18'151.95 407\n\n1403 Tiefbauten 17'477'118.40 1'920'409.21 1'104'600.41 702'760.00 -665'156.65 -84'034.60 1'058'169.16\n14030 Tiefbauten: Allgemeiner Haushalt 1'614'547.38 1'333'276.93 874'093.90 -70'853.75 803'240.15\n14030.02 Friedhof: Umsetzung neues Konz 2022 40 53'454.70 3'454.70 3'281.95 -86.35 3'195.60 567\n\n14030.02 SA Rotacker - Bodenbelag Ausse 772 2017 30 237'081.72 237'081.72 189'665.40 -7'902.75 181'762.65 405\n\n14030.02 Gitterli: Beleuchtung (Projekt) 2022 15 138'185.40 93'469.45 81'006.85 -6'231.30 74'775.55 444\n\n14030.02 Gitterli: Ersatz Kunstrasen 2021 15 547'045.13 547'045.13 437'636.10 -36'469.65 401'166.45 469\n\n14030.02 Felswand Schleifenberg: Sicherung 2016 40 213'929.28 85'129.28 69'439.30 -2'169.95 67'269.35 389\n\n14030.02 Felswand Brunnmatt: Verstärkung Anker 2022 40 72'193.15 14'438.65 13'716.70 -360.95 13'355.75 583\n\n14030.01 Geräteschopf im Gitterli 1802 vor 2014 1.00 1.00 295\n\n14030.01 Stadion Gitterli D6801 vor 2014 352'656.00 352'656.00 79'347.60 -17'632.80 61'714.80 150\n\n14030.01 Rasenplatz 2, Gitterli 1802 vor 2014 1.00 1.00 149\n\n14031 Tiefbauten: Wasserversorgung 8'790'830.73 179'739.34 107'152.76 394'653.25 -429'612.60 72'193.41\n14031.02 Mattenstrasse Wasserleitungser ---- 50 13'296.90 13'296.90 -13'296.90 627\n\n14031.02 Fichtenstrasse: Erneuerung Was ---- 50 21'401.65 21'401.65 -21'401.65 626\n\n14031.02 Proj. Wasserleitung Oristalstrasse 2025 50 57'393.65 32'853.16 57'393.65 -24'540.49 32'853.16 625\n\n14031.02 SBB Bahnhofcorso: Umelgung 2025 50 39'340.25 39'340.25 39'340.25 39'340.25 624\n\n14031.02 SBB 4: Spurausbau: Spitalstrasse - 2023 50 29'944.60 568.80 27'870.95 1'504.85 -29'375.80 604\n\n14031.02 Seltisbergerstrasse Eglisacker ---- 50 10'587.10 588\n\n14031.02 WL Zentrum Nord: 2. Etappe (P) ---- 50 18'203.65 476\n\n14031.02 QF Helgenweid: Aufrüst.Aufbereitung ---- 15 65'403.97 499\n\n14031.02 Strassen Zentrum Nord: 1. Etappe WL (R) ---- 50 553'204.65 3'597.80 -3'597.80 494\n\n14031.02 Allmendstr. Wärmeverbund 2020 50 672'513.75 2'325.85 65'445.75 -65'445.75 554\n\n14031.02 Strassen Zentrum Nord: 1. Etappe WL 2020 50 128'058.55 81.15 60'093.70 -60'093.70 555\n\n14031.02 Psachiatrie: Verlegung Leitungen ---- 50 154'049.30 529\n\n14031.02 Helgenweid-Liestal: WB Ausbau ---- 50 1'238'039.65 541\n\n14031.02 SBB 4-Spur: Zus. Werkleit. (Projekt) 2021 50 30'987.45 619.75 490\n\n14031.02 WL Heidenlochstr. - Ausbau 2019 50 17'834.40 713.40 486\n\n14031.02 WL Heidenlochstrasse - Realisation ---- 50 503'602.30 386.35 -386.35 544\n\n14031.02 SBB 4-Spurausbau: Oristalstrasse 2020 50 124'405.25 109'836.05 -109'836.05 543\n\n14031.02 SBB 4-Spurausbau: Rufsteinweg (Brücke) ---- 50 21'059.65 2'213.75 -2'213.75 572\n\n14031.02 SBB 4-Spurausbau: Sichternstrasse 2023 50 92'060.80 44.80 2'195.20 85'588.30 -87'783.50 558\n\n14031.02 Helgenweid-Liestal: WL, St.Lampenb. 2021 50 19'856.80 397.15 482\n\n14031.02 Bruckackerstrasse: Sanierung WL 2017 50 558'950.36 11'640.86 -11'640.86 480\n\n14031.02 Helgenweid-Liestal:Anpassung Talhaus ---- 50 113'710.00 546\n\n14031.02 Helgenweid-Liestal:Anpassung Talhaus 2020 50 3'005.65 60.10 551\n\n14031.02 Altmarkt (Brücke) Ersatz WL 2020 50 239'394.85 4'787.90 477\n\n14031.02 WL Zentrum Nord 1. Etappe (P) 2021 50 26'078.95 521.60 455\n\n14031.02 WL Helgenweid-Liestal: Verb.leit. 2020 50 216'124.80 4'322.50 454\n\n- 107 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel 2024  \n\nHBU HRM2\n\nNutzungsdauer 2024\nAnschaffungswert Buchwert Investitionen Abschreibungen Buchwert\n\nFläche Jahr der katego- verk-\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle in m2 1. Abschr. risiert ürzt brutto netto per 01.01.2024 Zugänge Abgänge geplant ausserplan per 31.12.2024 NR\n\n14031.02 Quelle Lauterbrunnen - UV-Anlage 2017 15 33'253.10 1'370.00 419\n\n14031.02 WL Kasernenstrasse - Sanierung 2017 50 359'295.15 14'591.45 408\n\n14031.02 WL Sonnenweg - Projektierung 863 2019 50 24'285.35 971.40 409\n\n14031.02 WL Auweg - Sanierung 2017 50 125'431.35 163.55 420\n\n14031.02 WL Rheinstr. (BLKB bis Schild) 2017 50 856'400.30 36'566.98 388\n\n14031.02 WL Arisdörferstr. bis Pfauenhof 2016 50 259'309.45 1'181.10 382\n\n14031.02 WL Arisdörferstr. bis Pfauenhof Planung 2016 50 25'241.25 244.90 398\n\n14031.02 WL Fischmarkt/Mühlegasse 2016 50 6'101.70 122.05 380\n\n14031.02 WL Rheinstrasse (BLKB bis Schild) 2016 50 47'283.35 593.80 397\n\n14031.02 WL Rathausstrasse/Freihofgasse PL 2016 50 53'529.85 131.40 376\n\n14031.02 WL Rathausstrasse - Sanierung 2018 50 509'187.85 20'204.05 424\n\n14031.02 WL Sonnenweg - Sanierung 2020 50 141'727.65 2'770.55 432\n\n14031.02 WL Ringwaldstrasse ---- 50 4'016.35 314\n\n14031.02 WL Munzachstr./Kettigerweg 2017 50 437'403.80 2'943.50 315\n\n14031.02 WL Langhagstrasse 2017 50 252'189.45 1'342.95 316\n\n14031.02 WL Büchelistrasse ---- 50 16'211.55 318\n\n14031.02 WL Zeughausgasse ---- 50 3'860.00 319\n\n14031.02 WL Oberer Burghaldenweg ---- 50 1'563.30 320\n\n14031.02 WL Fluhweg 2017 50 177'742.10 688.20 321\n\n14031.02 QF Hofmatt: Sanierung + Schutzzone ---- 50 9'015.80 322\n\n14031.02 QF Helgenweid: Scheibenstand 2016 50 219'989.35 4'399.80 324\n\n14031.02 WL Amtshausgasse/Zeughausplatz 2017 50 14'900.85 114.50 325\n\n14031.02 Ausbau best. Messschacht Altmarkt 2017 50 244'382.90 4'702.75 326\n\n14032 Tiefbauten: Abwasserbeseitigung 6'849'624.44 185'277.09 62'409.40 308'106.75 -235'544.05 -2'573.65 132'398.45\n14032.02 Schwieriweg: Umlegung Kanalisa 2024 50 65'000.00 65'000.00 65'000.00 -1'300.00 63'700.00 630\n\n14032.02 Strasse Zentrum Nord 1. Etappe 2023 50 67'794.35 63'683.05 62'409.40 -1'273.65 61'135.75 605\n\n14032.02 Mühlemattstrasse Sanierung Abw ---- 50 21'892.30 581\n\n14032.02 Strassen Zentrum Nord: 1. Etappe KA (R) ---- 50 678'513.05 37'509.95 -37'509.95 495\n\n14032.02 Grammetstrasse: Strassenentwässerung ---- 50 188'322.70 528\n\n14032.02 Heidenlochstrasse:(Kasino- bis ---- 50 554'750.15 237.00 237.00 237.00 540\n\n14032.02 SBB 4-Spurausbau: Rufsteinweg (Brücke) ---- 50 247'685.90 3'575.00 201'609.10 -198'034.10 3'575.00 568\n\n14032.02 Psychiatrie: Verlegung Leitungen ---- 50 68'771.45 569\n\n14032.02 SBB 4-Spurausbeu: Sichternstrasse ---- 50 5'867.20 3'750.70 3'750.70 3'750.70 570\n\n14032.02 SBB 4-Spur: KA zus. Werkleit. (Projekt) 2021 50 32'155.50 643.10 491\n\n14032.02 Kanal Heidenlochstr. - Ausbau 2021 50 8'105.55 162.10 487\n\n14032.02 Kanal Brunnackerstrasse - Sanierung 2021 50 549'900.10 1'492.05 481\n\n14032.02 Kanal Düker - Ergolz, Fraumattstr. ---- 50 549'272.70 429\n\n14032.02 Kanal Senfiweg - Erneuerung 2017 50 232'239.00 3'453.10 411\n\n14032.02 Kanal Sonnenweg - Projektierung 863 2019 50 29'188.95 336.75 412\n\n14032.02 Kanal Erweiterung GEP, QP Cheddite 2016 50 350'133.40 6'766.05 401\n\n14032.02 Kanal Arisdörferstr. Gde-Grenze bis 2016 50 43'477.80 353.85 400\n\n14032.02 Kanal Rheinstrasse (Schild bis BLKB) 2016 50 89'695.40 468.30 399\n\n14032.02 Kanal Arisdörferstr. (bis Pfauenhof) 2016 50 325'508.25 884.20 391\n\n14032.02 Kanal QP Grienmatt - Umlegung 2016 50 81'856.40 1'604.30 386\n\n14032.02 Kanal Fischmarkt/Mühlegasse 2016 50 15'928.45 418.05 381\n\n- 108 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel 2024  \n\nHBU HRM2\n\nNutzungsdauer 2024\nAnschaffungswert Buchwert Investitionen Abschreibungen Buchwert\n\nFläche Jahr der katego- verk-\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle in m2 1. Abschr. risiert ürzt brutto netto per 01.01.2024 Zugänge Abgänge geplant ausserplan per 31.12.2024 NR\n\n14032.02 Kanal Rathausstr./Freihofgasse PL 2016 50 103'101.95 1'126.50 377\n\n14032.02 Kanal Rathausstrasse - Sanierung 2018 50 1'000'874.10 24'157.60 425\n\n14032.02 Kanal Zentrum Nord 1. Etappe 2019 50 29'390.20 519.50 512\n\n14032.02 Kanal Sonnenweg - Sanierung ---- 50 93'812.60 433\n\n14032.02 Kanal Amtshausgasse/Zeughausplatz 2017 50 16'151.30 38.85 341\n\n14032.02 Kanal Wasserturmplatz 2017 50 48'316.30 198.70 340\n\n14032.02 Kanal Fluhweg 2017 50 453'636.85 451.05 339\n\n14032.02 Kanal Oberer Burghaldenweg 2017 50 171'829.00 305.40 338\n\n14032.02 Kanal Büchelistr./Obergestadeck ---- 50 6'820.00 337\n\n14032.02 Kanal Tiergarten-/Bodenackerstr. ---- 50 5'679.15 336\n\n14032.02 Kanal Bushof 2/Bahnhofstr. ---- 50 -14'691.60 335\n\n14032.02 Kanal Munzachstr./Kettigerweg 2017 50 457'201.69 648.59 334\n\n14032.02 Kanal Ringwaldstrasse ---- 50 3'842.60 333\n\n14032.02 Kanal Rheinstr. Schild bis BLKB 2017 50 222'713.55 1'412.25 342\n\n14032.01 Abwasser - Tiefbauten (altes VV) vor 2014 44'888.15 3'591.05 218\n\n14033 Tiefbauten: Abfallbeseitigung 222'115.85 222'115.85 60'944.35 -10'607.20 50'337.15\n14033.02 Hauskehrichtsammelstellen (Unterflur) 2015 40 19'942.30 19'942.30 15'455.30 -498.55 14'956.75 343\n\n14033.01 Abfall - Tiefbauten (altes VV) vor 2014 202'173.55 202'173.55 45'489.05 -10'108.65 35'380.40 221\n\n1404 Hochbauten 47'547'688.38 42'561'553.08 21'934'034.45 6'287'621.49 -101'416.45 -1'683'508.54 26'436'730.95\n14040 Hochbauten: Allgemeiner Haushalt 42'702'012.33 42'287'520.88 21'868'276.05 6'235'628.64 -101'416.45 -1'682'687.44 26'319'800.80\n14040.02 Stadtpark am Orisbach 2024 30 28'374.90 28'374.90 28'374.90 -945.85 27'429.05 617\n\n14040.02 Stadtsaal (ehemals Engelsaal) 2022 30 48'648.00 48'648.00 38'380.25 7'760.65 -1'562.90 44'578.00 575\n\n14040.02 SA Mühlematt und Gestadeck Mob 2024 10 56'356.30 56'356.30 56'356.30 -5'635.65 50'720.65 615\n\n14040.02 KG Rotacker: Umbau Schulküche 2024 30 128'524.75 128'524.75 128'524.75 -4'284.15 124'240.60 614\n\n14040.02 SA Frenke Primar: Fertigstellu 2023 30 80'367.70 24'395.25 3'345.05 76'907.30 -55'972.45 -833.40 23'446.50 611\n\n14040.02 SA Fraumatt: Erweiterungsbau Vorprojekt 2023 30 320'735.40 320'735.40 133'400.00 182'735.40 -10'747.90 305'387.50 609\n\n14040.02 Werkhof: Erhalt Gebrauchstauglichkeit 2023 30 223'442.75 223'442.75 125'080.50 94'049.15 -7'412.40 211'717.25 602\n\n14040.02 SA Rotacker: Hauptbau Schliessanlage 2023 30 51'165.25 51'165.25 49'459.75 -1'705.50 47'754.25 601\n\n14040.02 SA Fraumatt: Umnutzung 2023 30 276'419.81 276'419.81 267'205.80 -9'214.00 257'991.80 600\n\n14040.02 SA Frenke: Sporthallen Fassaden 2023 30 88'619.40 88'619.40 72'113.65 14'019.05 -2'887.20 83'245.50 599\n\n14040.02 Wohnheim für Asylsuchende 2022 30 2'454'186.97 2'454'186.97 596'225.45 1'835'666.52 -86'108.92 2'345'783.05 597\n\n14040.02 SA Frenke Primar: Massnahmen 2022 30 46'319.00 46'319.00 43'231.05 -1'543.95 41'687.10 596\n\n14040.02 KG Radacker: Erhalt Gebrauchst 2022 30 159'922.70 159'922.70 151'277.30 -5'286.80 145'990.50 587\n\n14040.02 SA Frenke: Erhalt der Gebrauch 2022 30 286'774.55 286'774.55 266'161.70 2'634.35 -8'990.15 259'805.90 586\n\n14040.02 Projekt Alarmierung SH 2022 15 228'516.61 228'516.61 201'562.50 -14'619.20 186'943.30 584\n\n14040.02 SA Rosen: Ertüchtigung als Provisorium 2022 30 831'574.61 831'574.61 776'136.30 -27'719.15 748'417.15 566\n\n14040.02 Werkhof: Erneuerung Garagentor 2021 15 95'945.30 95'945.30 76'756.25 -6'396.35 70'359.90 524\n\n14040.02 FW:Notstromeinspeisung Magazin 2020 15 47'400.65 47'400.65 34'760.50 -3'160.05 31'600.45 522\n\n14040.02 Werkhof: Erneuerung Warenlift 2020 15 110'066.98 110'066.98 80'715.80 -7'337.80 73'378.00 470\n\n14040.02 MZH Frenke: Ern. Wasseraufber. 2020 15 130'057.95 130'057.95 95'375.85 -8'670.55 86'705.30 467\n\n14040.02 ZS: KP Frenkendündten: Umbau 2022 30 38'787.44 38'787.44 27'589.25 9'814.80 -1'289.25 36'114.80 437\n\n14040.02 KP Frenke: Umbau ZSA 2023 30 201'333.60 201'333.60 50'904.05 148'674.25 -6'823.50 192'754.80 598\n\n14040.02 Werkhof: Umbau Wohnungen zu Büro 2022 15 216'653.51 206'112.31 178'630.65 -13'740.80 164'889.85 559\n\n14040.02 SA Rotacker - Sanierung (Vorstudie) 2021 30 227'230.20 227'230.20 204'507.20 -7'574.35 196'932.85 440\n\n14040.02 SA Frenke Sporthallen Erneuerung 2022 30 307'488.37 307'488.37 286'989.15 -10'249.60 276'739.55 539\n\n- 109 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel 2024  \n\nHBU HRM2\n\nNutzungsdauer 2024\nAnschaffungswert Buchwert Investitionen Abschreibungen Buchwert\n\nFläche Jahr der katego- verk-\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle in m2 1. Abschr. risiert ürzt brutto netto per 01.01.2024 Zugänge Abgänge geplant ausserplan per 31.12.2024 NR\n\n14040.02 SA Rotacker: Fassadensanierung 2022 30 238'385.10 238'385.10 222'492.75 -7'946.15 214'546.60 565\n\n14040.02 SA Gestadeck: Erneuerung Pavillion 2022 30 89'132.50 89'132.50 83'190.35 -2'971.10 80'219.25 542\n\n14040.02 SA Frenke Sporthalle: Erhalt 2022 30 289'670.21 289'670.21 270'358.85 -9'655.65 260'703.20 561\n\n14040.02 SA Rosen (Ertüchtigung als Provisorium) 2022 30 98'665.71 98'665.71 92'088.00 -3'288.85 88'799.15 538\n\n14040.02 SA Frenke Sporthalle:Erneuerung 2022 30 287'424.85 287'424.85 268'263.20 -9'580.85 258'682.35 535\n\n14040.02 Stadtsaal (ehemals Engelsaal) 2024 30 2'584.55 2'584.55 2'584.55 -86.15 2'498.40 616\n\n14040.02 SA Frenke Primar: Erweiterung Modulbau 2023 30 120'545.95 120'545.95 116'527.75 -4'018.20 112'509.55 545\n\n14040.02 SA Gestadeck: Erneuerung Pavillon 2022 30 6'062'476.23 6'017'032.23 2'351'098.30 3'618'650.32 -45'444.00 -208'480.62 5'715'824.00 579\n\n14040.02 SA Fraumatt: Erweiterung Modulbau 2022 30 218'405.25 218'405.25 180'726.50 28'876.35 -7'189.50 202'413.35 576\n\n14040.02 SA Rotacker: Sanierungsmassnahmen 2022 30 26'037.30 26'037.30 24'301.50 -867.95 23'433.55 577\n\n14040.02 SA Gestadeck: Erw. (Projekt) 2021 30 37'104.40 37'104.40 33'393.95 -1'236.80 32'157.15 441\n\n14040.02 Obertor: Fassadensanierung 2019 30 291'671.30 233'553.40 194'627.85 -7'785.15 186'842.70 442\n\n14040.02 Törli - Sanierung 2020 30 70'864.95 48'553.45 42'079.65 -1'618.45 40'461.20 510\n\n14040.02 Wohnheim  Asylsuchende: Vorstudie 2019 30 16'230.20 16'230.20 13'525.15 -541.00 12'984.15 445\n\n14040.02 Wohnheim  Asylsuchende: Planung 2022 30 99'406.15 99'406.15 92'779.05 -3'313.50 89'465.55 560\n\n14040.02 SBB 4-Spur-Ausbau - Velostation 2022 30 198'547.72 198'547.72 185'311.20 -6'618.25 178'692.95 446\n\n14040.02 SA Frenke - Neubau Doppel-KG 2020 30 1'556'470.05 1'556'470.05 1'348'940.70 -51'882.30 1'297'058.40 430\n\n14040.02 KG Arisdörfer - Einbau Kindergarten 2018 30 282'447.75 282'447.75 225'958.20 -9'414.95 216'543.25 434\n\n14040.02 SA Rotacker - Zustandsanalyse 772 2017 30 105'482.25 105'482.25 80'869.70 -3'516.05 77'353.65 418\n\n14040.02 SA Gestadeck - Sanierung (Vorprojekt) 2016 30 367'251.40 367'251.40 277'345.00 -12'606.60 264'738.40 396\n\n14040.02 SA Frenke - Sanierung 7343 2016 30 11'131'175.61 10'934'272.11 8'422'140.15 -366'210.40 8'055'929.75 395\n\n14040.02 SA Rotacker - Anschluss Fernwärme 772 2016 15 192'886.80 192'886.80 90'013.85 -12'859.10 77'154.75 298\n\n14040.02 SA Frenke - Primar: Investitionsplanung 7343 2016 40 337'240.75 326'013.85 260'580.80 -8'143.15 252'437.65 297\n\n14040.02 Werkhof - Salzsilo 6601 2016 40 149'651.75 149'651.75 97'550.75 -3'048.45 94'502.30 361\n\n14040.02 KG Frenke 2+3: Investitiosplanung 7343 2017 40 91'885.75 91'885.75 75'805.75 -2'297.15 73'508.60 359\n\n14040.01 Friedhofkapelle, Verw.gebäude 1586 vor 2014 170'490.35 170'490.35 38'360.35 -8'524.55 29'835.80 170\n\n14040.01 Werkhof Lagerbebäude 6601 vor 2014 1.00 1.00 167\n\n14040.01 Werkhof Kiessilo 6601 vor 2014 1.00 1.00 166\n\n14040.01 Werkhof Garagebetrieb 6601 vor 2014 42'764.00 42'764.00 9'621.90 -2'138.20 7'483.70 165\n\n14040.01 Werkhof Hauptgebäude 6601 vor 2014 415'909.00 415'909.00 93'579.55 -20'795.45 72'784.10 164\n\n14040.01 Pflanzgärten Heidenloch Gebäude 1811 vor 2014 1.00 1.00 163\n\n14040.01 Pflanzgärten Heidenloch Gebäude 1811 vor 2014 1.00 1.00 162\n\n14040.01 Pflanzgärten Bintel Gebäude 4168 vor 2014 1.00 1.00 161\n\n14040.01 Pflanzgärten Gräubern Gebäude 2897 vor 2014 1.00 1.00 160\n\n14040.01 Kinderspielplatz Brunnmatt 1663 vor 2014 1.00 1.00 159\n\n14040.01 Kinderspielplatz Fraumatt 3644 vor 2014 1.00 1.00 158\n\n14040.01 Engelsaal (STWE) 1530 vor 2014 1.00 1.00 157\n\n14040.01 Gemeindelokal Gestadeck Bunker 1559 vor 2014 1.00 1.00 156\n\n14040.01 Jugendhaus zur Allee 918 vor 2014 303'491.20 303'491.20 68'285.50 -15'174.55 53'110.95 155\n\n14040.01 Stadttor - Obertor "Törli" 1368 vor 2014 1.00 1.00 154\n\n14040.01 Vereinspavillon Obergestadeck 1559 vor 2014 1.00 1.00 153\n\n14040.01 Stadion Gitterli, Festhütte D6801 vor 2014 1.00 1.00 152\n\n14040.01 Kindergarten Widmannstr. 7 772 vor 2014 87'486.90 87'486.90 19'684.55 -4'374.35 15'310.20 148\n\n14040.01 Kindergarten Mühlemattstr. 27 2303 vor 2014 1.00 1.00 147\n\n14040.01 Kindergarten Bündtenstrasse 4 453 vor 2014 1.00 1.00 146\n\n- 110 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel 2024  \n\nHBU HRM2\n\nNutzungsdauer 2024\nAnschaffungswert Buchwert Investitionen Abschreibungen Buchwert\n\nFläche Jahr der katego- verk-\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle in m2 1. Abschr. risiert ürzt brutto netto per 01.01.2024 Zugänge Abgänge geplant ausserplan per 31.12.2024 NR\n\n14040.01 Kindergarten Weiermattstr. 8 3135 vor 2014 361'813.85 361'813.85 81'408.10 -18'090.70 63'317.40 145\n\n14040.01 Kindergarten Kesselweg 34 3087 vor 2014 73'407.70 73'407.70 16'516.75 -3'670.40 12'846.35 144\n\n14040.01 Kindergarten Arisdörferstr. 56 6000 vor 2014 123'709.85 123'709.85 27'834.70 -6'185.45 21'649.25 143\n\n14040.01 Kindergarten Lärchenstrasse 12 2565 vor 2014 1.00 1.00 141\n\n14040.01 Kindergarten Lärchenstrasse 10 2565 vor 2014 1.00 1.00 140\n\n14040.01 Kindergarten, Nuglarweg 2 2278 vor 2014 81'591.35 81'591.35 18'358.05 -4'079.60 14'278.45 139\n\n14040.01 Kindergarten, Uferweg 1 1688 vor 2014 1.00 1.00 138\n\n14040.01 Kindergarten, Nuglarweg 23 613 vor 2014 95'188.65 95'188.65 21'417.45 -4'759.40 16'658.05 137\n\n14040.01 Primarschule SA Rosen 1724 vor 2014 563'718.00 563'718.00 126'836.55 -28'185.90 98'650.65 136\n\n14040.01 Schulanlage Frenke, MZH 7343 vor 2014 3'377'434.00 3'377'434.00 759'922.65 -168'871.70 591'050.95 135\n\n14040.01 Schulanlage Frenke, Primar 7343 vor 2014 523'729.60 523'729.60 117'839.15 -26'186.50 91'652.65 134\n\n14040.01 Schulanlage Fraumatt, Primar 3 vor 2014 2'552'135.37 2'552'135.37 574'230.45 -127'606.75 446'623.70 133\n\n14040.01 Schulanlage Mühlematt, Primar 2303 vor 2014 319'416.24 319'416.24 71'868.65 -15'970.80 55'897.85 132\n\n14040.01 Schulanlage Gestadeck, Primar 1559 vor 2014 1'188'691.79 1'188'691.79 267'455.65 -59'434.55 208'021.10 131\n\n14040.01 Schulanlage Rotacker, Primar 772 vor 2014 708'322.00 708'322.00 159'372.45 -35'416.10 123'956.35 130\n\n14040.01 Schiessanlage Sichtern 3533 vor 2014 59'035.20 59'035.20 13'282.90 -2'951.75 10'331.15 129\n\n14040.01 Liegenschaft Gasstrasse 35 1122 vor 2014 224'490.10 224'490.10 50'510.25 -11'224.50 39'285.75 120\n\n14040.01 Liegenschaft, Rathausstr. 36 1327 vor 2014 2'071'416.00 2'071'416.00 466'068.60 -103'570.80 362'497.80 119\n\n14040.01 Liegenschaft, Kasernenstrasse 64 2075 1672 vor 2014 196'000.00 196'000.00 44'100.00 -9'800.00 34'300.00 35\n\n14040.01 Liegenschaft, Gasstrasse 37 1122 118 vor 2014 1.00 1.00 34\n\n14040.01 Liegenschaft, Benzburweg 3a 4349 794 vor 2014 115'195.00 101'221.00 11'944.90 -5'759.75 6'185.15 33\n\n14041 Hochbauten: Wasserversorgung 4'845'675.05 274'031.20 65'758.40 51'992.85 -821.10 116'930.15\n14041.02 Reservoir Talacker: Instandset ---- 50 21'575.05 514\n\n14041.02 Pumpwerk Gitterli 2019 40 71'752.05 1'793.80 509\n\n14041.02 Reservoir Rösern: Sanierung 2019 50 4'050.90 81.00 457\n\n14041.02 Pumpwerk Schlachthof: Abschaltung 2017 50 28'029.70 151.45 414\n\n14041.02 Reservoir Burg - Instandsetzung 2016 50 42'347.10 414.25 371\n\n14041.02 Reservoir Burg - Sanierung/Ersatz(R) ---- 50 225'591.00 76'695.45 65'758.40 10'937.05 76'695.45 508\n\n14041.02 Reservoir Burg: Abbruch / Neub 2024 50 41'055.80 41'055.80 41'055.80 -821.10 40'234.70 629\n\n14041.02 Reservoir Burg - Instandsetzung / 2020 50 27'104.60 175.00 556\n\n14041.02 Reservoir Bettlefeld - Sanierung 2016 50 597'890.10 11'954.85 370\n\n14041.02 Reservoir Auf Berg - Instandsetzung 2016 50 2'130'506.75 41'552.60 369\n\n14041.02 Reservoir über d'Geiss, Beschichtung BR 1993 2016 40 239'537.00 5'988.40 329\n\n14041.02 PW alte Brunnen, UV-Anl./Pumpen 5132/5133 ---- 40 25'776.90 328\n\n14041.02 PW alte Brunnen, UV-Anl./Pumpen 5132/5133 2017 15 9'363.45 431.35 421\n\n14041.02 Reservoir Bettlefeld 3008 ---- 40 209'378.95 327\n\n14041.01 Reservoir Hofmatt 1267 vor 2014 27'312.00 2'184.95 186\n\n14041.01 Reservoir Lauterbrunnen 3028 vor 2014 62'716.00 5'017.30 185\n\n14041.01 Reservoir Bettlefeld 3008 vor 2014 98'459.00 7'876.70 184\n\n14041.01 Pumpenhaus Gasstrasse 1122 vor 2014 145'663.70 11'653.10 181\n\n14041.01 Reservoir Burg 582 vor 2014 467'169.00 37'373.50 180\n\n14041.01 Reservoir Oristal 355 vor 2014 51'756.00 4'140.50 178\n\n14041.01 Reservoir Auf Berg 393 vor 2014 318'640.00 25'491.20 177\n\n14043 Hochbauten: Abfallbeseitigung 1.00 1.00\n\n- 111 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel 2024  \n\nHBU HRM2\n\nNutzungsdauer 2024\nAnschaffungswert Buchwert Investitionen Abschreibungen Buchwert\n\nFläche Jahr der katego- verk-\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle in m2 1. Abschr. risiert ürzt brutto netto per 01.01.2024 Zugänge Abgänge geplant ausserplan per 31.12.2024 NR\n\n14043.01 Kommunale Sammelstellen vor 2014 1.00 1.00 285\n\n1406 Mobilien 4'811'676.57 3'662'930.27 1'537'095.10 -312'338.05 1'224'757.05\n14060 Mobilien: Allgemeiner Haushalt 4'012'698.42 3'623'034.62 1'537'095.10 -312'338.05 1'224'757.05\n14060.02 Kleintraktor Schanzlin 2023 10 54'571.20 54'571.20 49'114.10 -5'457.15 43'656.95 603\n\n14060.02 Iveco 50C 18 Daily mit Kippbrü 2022 10 76'790.10 76'790.10 64'503.65 -7'167.05 57'336.60 595\n\n14060.02 FZ: Holder, C345 Ersatz 2022 10 152'028.55 152'028.55 126'779.40 -14'086.60 112'692.80 593\n\n14060.02 Schule: Informatik-Ausrüstung 2022 5 108'580.00 108'580.00 65'148.00 -21'716.00 43'432.00 585\n\n14060.02 SA Rotacker - Ersatz Schulraummobiliar 2022 10 267'244.30 267'244.30 236'830.55 -29'501.15 207'329.40 549\n\n14060.02 Caterpillar 303: Ersatz 2020 10 142'702.50 142'702.50 85'621.50 -14'270.25 71'351.25 516\n\n14060.02 KG Grammet: Ersatzanschaffung 2020 9 58'951.45 58'951.45 41'315.30 -5'902.15 35'413.15 550\n\n14060.02 Kleinlastwagen Ladog: Ersatz 2021 10 288'904.15 288'904.15 202'232.90 -28'890.40 173'342.50 547\n\n14060.02 FZ: Hubstapler Still - Ersatz 2022 10 66'174.50 66'174.50 52'939.60 -6'617.45 46'322.15 553\n\n14060.02 Kulturgüter Frenke: Gemäldeanlage 2019 10 54'333.60 54'333.60 27'166.80 -5'433.35 21'733.45 443\n\n14060.02 FW: Brandmeldeanlage Magazin 2019 10 46'908.80 43'347.80 21'673.90 -4'334.80 17'339.10 436\n\n14060.02 KP Stutz - Sanierung Küche 2017 15 109'356.00 323\n\n14060.02 Schneepflug LKW 2017 10 35'796.60 35'796.60 10'739.00 -3'579.70 7'159.30 347\n\n14060.02 Kubota L5740 2016 10 94'177.20 94'177.20 18'835.45 -9'417.70 9'417.75 362\n\n14060.02 Fiat Doblo 2015 10 30'607.20 30'607.20 3'060.70 -3'060.70 313\n\n14060.02 Holder C370 2015 10 175'619.95 175'619.95 17'562.00 -17'562.00 312\n\n14060.02 Lego 5-66: Schlauchausleger klein ---- 10 182'320.75 358\n\n14060.02 Schulen: Informatik-Ausrüstung 2016 5 21'340.80 21'340.80 296\n\n14060.02 Schulen: Informatik-Ausrüstung HW 2016 5 339'095.15 339'095.15 394\n\n14060.02 KG:Ersatz Spielgeräte 2021 10 87'404.95 87'404.95 61'183.45 -8'740.50 52'442.95 534\n\n14060.02 HW Verwaltung: Erneuerung Server + 2021 5 75'574.05 75'574.05 30'229.60 -15'114.80 15'114.80 533\n\n14060.02 ICT Schulen: Hardware-Ausrüstung 2021 5 128'398.10 128'398.10 51'359.25 -25'679.65 25'679.60 521\n\n14060.02 Werkhof - Ravo 2018 10 251'698.75 251'698.75 100'679.50 -25'169.90 75'509.60 505\n\n14060.02 Werkhof - Ersatz Iveco 32c11 2019 10 77'692.65 77'692.65 38'846.30 -7'769.25 31'077.05 471\n\n14060.02 Werkhof - Ersatz Iveco 35c14 D 2019 10 65'519.30 65'519.30 32'759.65 -6'551.95 26'207.70 472\n\n14060.01 Werkhof - Fahrzeuge (altes VV) vor 2014 716'775.87 703'099.87 147'598.50 -35'838.75 111'759.75 242\n\n14060.02 Werkhof - Ersatz Mercedes Sprinter 2019 10 75'405.85 75'405.85 37'702.90 -7'540.55 30'162.35 473\n\n14060.01 Feuerwehr - Fahrzeuge (altes VV) vor 2014 170'000.10 89'250.05 222\n\n14060.01 Zivilschutz - Ausrüstung (altes VV) vor 2014 1.00 1.00 213\n\n14060.01 Informatik+Kommunikation HV (altes VV) vor 2014 58'725.00 58'725.00 13'213.10 -2'936.25 10'276.85 212\n\n14061 Mobilien: Wasserversorgung 798'977.15 39'894.65\n14061.02 FZ: VW Caddy Ersatz ---- 5 33'286.90 594\n\n14061.02 PW alte Brunnen: Onlinemessung 2020 5 76'658.65 31'597.15 500\n\n14061.02 WV Leckortungssystem 2021 50 183'549.05 3'671.00 458\n\n14061.02 WV Ersatz Wasserzähler ---- 15 377'121.25 331\n\n14061.02 Betriebswarte WV: PC-Steuerung ---- 5 70'530.00 330\n\n14061.01 WV - Mobiline,Mschinen,Fzg. (altes VV) vor 2014 57'831.30 4'626.50 216\n\n14062 Mobilien: Abwasserbeseitigung 1.00 1.00\n14062.01 Abwasser - Mobilien,Masch.Fzg. (altes vor 2014 1.00 1.00 219\n\n1409 Übrige Sachanlagen 302'898.36 215'047.36 158'560.65 29'754.21 -13'445.91 174'868.95\n14090 Übr. Sachanlagen: Allgemeiner 302'898.36 215'047.36 158'560.65 29'754.21 -13'445.91 174'868.95\n\nHaushalt\n\n14090.01 Rathaus Raumbedarf Verwaltung 2024 10 14'266.90 14'266.90 14'266.90 -1'426.70 12'840.20 613\n\n- 112 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel 2024  \n\nHBU HRM2\n\nNutzungsdauer 2024\nAnschaffungswert Buchwert Investitionen Abschreibungen Buchwert\n\nFläche Jahr der katego- verk-\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle in m2 1. Abschr. risiert ürzt brutto netto per 01.01.2024 Zugänge Abgänge geplant ausserplan per 31.12.2024 NR\n\n14090.01 Strassen - Parkleitsystem 2023 15 31'823.26 31'823.26 15'246.90 15'487.31 -2'122.71 28'611.50 474\n\n14090.01 Rathaus - Projekt Alarmierung 2022 10 52'578.05 52'578.05 44'705.05 -5'298.50 39'406.55 592\n\n14090.01 Strassen - Parkleitsystem Projekt 2021 15 34'249.60 34'249.60 27'399.70 -2'283.35 25'116.35 451\n\n14090.01 Stedli: Signaletik Fussgänger 2023 15 6'272.45 6'272.45 5'854.30 -418.20 5'436.10 578\n\n14090.01 Uetental - Hangrutschsicherung 2017 40 30'429.75 30'429.75 25'104.55 -760.75 24'343.80 372\n\n14090.01 Stedtli: Signaletik Fussgänger 2020 40 20'049.45 20'049.45 18'044.50 -501.25 17'543.25 492\n\n14090.01 Uetental - Hangrutsch (Realisation) 2019 40 113'228.90 25'377.90 22'205.65 -634.45 21'571.20 462\n\n142 Immaterielle Anlagen 3'596'849.86 2'541'764.47 1'289'226.20 358'545.55 -250'259.90 1'397'511.85\n1420 Software 806'978.00 778'302.00 206'015.60 175'522.60 -140'151.50 241'386.70\n14200 Software: Allgemeiner Haushalt 759'184.70 759'184.70 206'015.60 175'522.60 -140'151.50 241'386.70\n14200.02 Evaluation und Einführung IT-System 2024 5 175'522.60 175'522.60 175'522.60 -35'104.50 140'418.10 612\n\n14200.02 ICT Verwaltung: Software Allme 2021 5 106'596.35 106'596.35 42'638.55 -21'319.30 21'319.25 515\n\n14200.02 ICT Verwaltung: Software KLIB- 2022 5 136'340.60 136'340.60 96'350.55 -29'253.90 67'096.65 574\n\n14200.02 ICT Verwaltung:Erneuerung Betr 2020 5 254'436.55 254'436.55 50'887.30 -50'887.30 513\n\n14200.02 Schulen: Informatik-Ausrüstung SW 2016 5 14'558.90 14'558.90 393\n\n14200.01 Informatik+Kommunikation SW (altes VV) vor 2014 71'729.70 71'729.70 16'139.20 -3'586.50 12'552.70 281\n\n14201 Software: Wasserversorgung 47'793.30 19'117.30\n14201.01 WV Steuerung Löschkonzept 2020 5 47'793.30 19'117.30 459\n\n1429 Planwerke 2'789'871.86 1'763'462.47 1'083'210.60 183'022.95 -110'108.40 1'156'125.15\n14290 Planwerke: Allgemeiner Haushalt 1'713'351.97 1'713'351.97 1'081'941.15 183'022.95 -110'108.40 1'154'855.70\n14290.02 Masterplanung Rheinstrasse 2024 15 38'754.85 38'754.85 38'754.85 -2'583.65 36'171.20 628\n\n14290.02 Zonenvorschriften Landschaft 2023 15 67'881.10 67'881.10 18'385.10 48'182.80 -4'667.30 61'900.60 610\n\n14290.02 A22 unter den Boden 2023 15 9'434.25 9'434.25 8'805.30 -628.95 8'176.35 607\n\n14290.02 Richtplanung 2023 15 99'960.55 99'960.55 5'103.75 94'492.25 -7'089.70 92'506.30 606\n\n14290.02 Zonenplan Landschaft: Revision 2021 15 46'118.40 46'118.40 36'894.70 -3'074.55 33'820.15 498\n\n14290.02 Rheinstrasse Masterplan 2022 15 147'610.60 147'610.60 127'929.20 -9'840.70 118'088.50 523\n\n14290.02 Kommunale Richtplan 2022 15 109'299.06 109'299.06 95'475.90 -6'843.20 88'632.70 563\n\n14290.02 Quartierplanung am Orisbach, A 2022 15 308'169.68 308'169.68 269'395.00 1'593.05 -18'275.55 252'712.50 564\n\n14290.02 Zonenplan Landschaft 2022 15 28'983.00 28'983.00 25'447.05 -1'835.35 23'611.70 571\n\n14290.02 Parkraumkonzept 2022 15 7'484.65 7'484.65 6'486.70 -499.00 5'987.70 496\n\n14290.02 Bahnhof-Post-Allee (Vorstudie) 2021 15 299'450.42 299'450.42 239'560.35 -19'963.35 219'597.00 464\n\n14290.02 Amtl. Vermessung: Feldgebiet 2021 15 68'581.50 68'581.50 55'595.75 -4'290.35 51'305.40 435\n\n14290.02 Arealentwicklung: Bahnhof-Post-Allee 2016 15 312'297.99 312'297.99 153'969.70 -21'995.70 131'974.00 374\n\n14290.02 Qurtierplan Ziegelhof 2016 15 3'287.80 3'287.80 1'534.30 -219.20 1'315.10 402\n\n14290.01 Planwerke - Ortsplanung (altes VV) vor 2014 166'037.12 166'037.12 37'358.35 -8'301.85 29'056.50 215\n\n14290.01 Planwerke - Leitungskataster (altes VV) vor 2014 1.00 1.00 214\n\n14291 Planwerke: Wasserversorgung 626'083.88 35'865.10\n14291.02 QF Gräubern - Schutzzone 2020 15 32'527.15 2'168.50 415\n\n14291.02 QF Helgenweid - Schutzzone 2016 15 70'315.95 5'064.45 365\n\n14291.02 PW alte Brunnen - Schutzzone 2016 15 156'623.78 1'223.05 363\n\n14291.02 Regionale Wasserversorgungsplanung ---- 15 24'003.00 332\n\n14291.01 WV - Planwerke (altes VV) vor 2014 342'614.00 27'409.10 217\n\n14292 Planwerke: Abwasserbeseitigung 450'436.01 14'245.40 1'269.45 1'269.45\n14292.02 GEP - Revision 2016 15 450'435.01 14'244.40 1'269.45 1'269.45 373\n\n14292.01 Abwasser - Planwerke (altes VV) vor 2014 1.00 1.00 220\n\n- 113 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel 2024  \n\nHBU HRM2\n\nNutzungsdauer 2024\nAnschaffungswert Buchwert Investitionen Abschreibungen Buchwert\n\nFläche Jahr der katego- verk-\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle in m2 1. Abschr. risiert ürzt brutto netto per 01.01.2024 Zugänge Abgänge geplant ausserplan per 31.12.2024 NR\n\n144 Darlehen 2'475'000.00 1'115'000.00 1'625'000.00 -510'000.00 1'115'000.00\n1444 Darlehen an öff. Unternehmungen 2'475'000.00 1'115'000.00 1'625'000.00 -510'000.00 1'115'000.00\n14440 Darlehen: Allg. Haushalt 2'475'000.00 1'115'000.00 1'625'000.00 -510'000.00 1'115'000.00\n14440.01 Sport-/Volksbad Gitterli AG-Darlehen ---- 01 775'000.00 775'000.00 775'000.00 775'000.00 427\n\n14440.02 Sport-/Volksbad Gitterli AG-Darlehen ---- 01 1'700'000.00 340'000.00 850'000.00 -510'000.00 340'000.00 537\n\n145 Beteiligungen 1'724'500.00 10'004.00 10'004.00 10'004.00\n1454 Beteiligungen an öffentl. 1'720'500.00 10'002.00 10'002.00 10'002.00\n\nUnternehmungen\n\n14540 Beteiligungen: Allgemeiner Haushalt 1'710'500.00 2.00 2.00 2.00\n14540.03 Baselland Transport AG ---- 01 10'000.00 1.00 1.00 1.00 354\n\n14540.01 Sport- und Volksbad Gitterli AG ---- 01 1'700'500.00 1.00 1.00 1.00 352\n\n14541 Beteiligungen: Wasserversorgung 10'000.00 10'000.00 10'000.00 10'000.00\n14541.01 Hardwasser AG ---- 01 10'000.00 10'000.00 10'000.00 10'000.00 355\n\n1455 Beteiligungen an privaten 500.00 1.00 1.00 1.00\n\nUnternehmungen\n\n14550 Beteiligungen an privaten 500.00 1.00 1.00 1.00\n\nUnternehmungen\n\n14550.01 Arbeiterheim Dietisberg ---- 01 500.00 1.00 1.00 1.00 356\n\n1456 Andere Beteiligungen 3'500.00 1.00 1.00 1.00\n14560 Anteile 3'500.00 1.00 1.00 1.00\n14560.01 Wohngenossenschaft Weiermatt ---- 01 3'500.00 1.00 1.00 1.00 357\n\n146 Investitionsbeiträge 1'337'981.00 1'128'169.30 896'968.75 -32'956.25 864'012.50\n1462 Investitionsbeiträge an 299'731.00 89'919.30\n\nGemeinden/Zweckverbände\n\n14621 Investitionsbeiträge an Gemeinden 299'731.00 89'919.30\n14621.01 Inv.-Beitrag WV an Werkhof (alltes VV) vor 2014 299'731.00 89'919.30 284\n\n1464 Invesitionsbeiträge an öffentl. 100'000.00 100'000.00 76'000.00 -9'500.00 66'500.00\n\nUnternehmungen\n\n14640 Inv.Beiträge an öffentl. Unternehmen 100'000.00 100'000.00 76'000.00 -9'500.00 66'500.00\n14640.01 DISTL: Erneuerung Daueraustellung 2020 10 100'000.00 100'000.00 76'000.00 -9'500.00 66'500.00 552\n\n1465 Investitionsbeiträge an private 938'250.00 938'250.00 820'968.75 -23'456.25 797'512.50\n\nPersonen\n\n14650 Inv.Beiträge an private 938'250.00 938'250.00 820'968.75 -23'456.25 797'512.50\n\nUnternehmungen\n\n14650.01 QP Rebgarten - Beitrag öffentl. PP 2019 40 938'250.00 938'250.00 820'968.75 -23'456.25 797'512.50 452\n\n* Die Parzellen 558 und 559 wurden am 19.12.2024 veräussert..\n\n- 114 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel HRM2\nHBU HRM2 2024\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle Fläche Zone Anschaffungs- Buchwert Veränderung Buchwert NR\nin m2 Wert brutto per 01.01.2024 per 31.12.2024\n\nAnlagen des Finanzvermögens 16'463'700.00 16'387'700.00 -120'000.00 16'507'700.00\n          \n\n107 Finanzanlagen 200.00 200.00 200.00\n          \n1070 Aktien und Anteilsscheine 200.00 200.00 200.00\n          \n10700 Aktien und Anteilsscheine 200.00 200.00 200.00\n          \n10700.01 Raiffeisenbank Genossenschaft 200.00 200.00 200.00 282\n          \n\n108 Sachanlage 16'463'500.00 16'387'500.00 -120'000.00 16'507'500.00\n          \n1080 Grundstücke 13'533'500.00 13'577'500.00 13'577'500.00\n          \n10800 Grundstücke ohne Baurecht 3'554'500.00 3'790'500.00 3'790'500.00\n          \n10800.01 Wiese Sutterbergweg 20 1930 Landwirts 8'880.00 8'880.00 8'880.00 507\n\nchaft\n10800.01 Bauland Weidweg, Seltisbergers 582 2193 W2 1'884'000.00 2'120'000.00 2'120'000.00 14\n10800.01 Bauland, Grienmattweg 7b 4861 404 Zentrums 95'500.00 95'500.00 95'500.00 12\n\nzone 2\n10800.01 Land, Wald, Bienenberg 2704 61529 LW Wald 282'000.00 282'000.00 282'000.00 10\n10800.01 Land, Wiese, Hurliweg 1874 433 LW 2'000.00 2'000.00 2'000.00 9\n10800.01 Anteil Bauland, Alte Brunnen 1815 740 WG2 353'000.00 353'000.00 353'000.00 8\n10800.01 Anteil Bauland Schwieriweg 634 27 W2 20'000.00 20'000.00 20'000.00 7\n10800.01 Gewerbeland Oristalstrasse 347 261 G2 59'000.00 59'000.00 59'000.00 6\n10800.01 Anteil Bauland unt. Burghaldenweg 3 784 W2 735'000.00 735'000.00 735'000.00 5\n10800.01 Wald und Wiese Leutschenbergwe 61 4615 Wald und Landwirtschaft 13'000.00 13'000.00 13'000.00 4\n\n- 115 -\n\n\n\nANBU Stadt Liestal, Liestal Anlagespiegel HRM2\nHBU HRM2 2024\n\nKonto-Nr Bezeichnung Parzelle Fläche Zone Anschaffungs- Buchwert Veränderung Buchwert NR\nin m2 Wert brutto per 01.01.2024 per 31.12.2024\n\n10800.01 Wiese Sutterbergweg 40 3095 Landwirtschaft 14'000.00 14'000.00 14'000.00 3\n10800.01 Wiese Sutterbergweg 21 18486 Landwirtschaft 88'000.00 88'000.00 88'000.00 2\n10800.01 Wiese Sutterbergweg 15 25 Landwirtschaft 120.00 120.00 120.00 1\n          \n10801 Grundstücke mit Baurechten 9'979'000.00 9'787'000.00 9'787'000.00\n          \n10801.01 Bauland, Rankweg 1 3290 1400 W2 387'000.00 387'000.00 387'000.00 11\n10801.01 Bauland, Lausenerstrasse 22 6807 1004 G1 480'000.00 495'000.00 495'000.00 28\n10801.01 Bauland, Lausenerstrasse 20 6064 1838 G1 788'000.00 788'000.00 788'000.00 27\n10801.01 Bauland, Rathausstrasse 30 5512 147 Kernzone 237'000.00 26\n10801.01 Bauland, Grammetstrasse 6-8 3823 3503 WG3b 1'326'000.00 1'326'000.00 1'326'000.00 25\n10801.01 Bauland, Lausenerstrasse 23 + 3069 1551 G1 730'000.00 760'000.00 760'000.00 24\n10801.01 Bauland, Lausenerstrasse 18 3068 1392 G1 835'000.00 835'000.00 835'000.00 23\n10801.01 Bauland, Schulgartenstrasse 16 2973 667 W2 975'000.00 975'000.00 975'000.00 22\n10801.01 Bauland, Altbrunnenweg 5a 1824 931 WG2 605'000.00 605'000.00 605'000.00 20\n10801.01 Bauland, Schanzenstrasse 3 + 3 1695 951 WG2 451'000.00 451'000.00 451'000.00 19\n10801.01 Bauland, Nuglarweg 23 + 25 613 1280 WG4 899'000.00 899'000.00 899'000.00 18\n10801.01 Bauland, Bündtenstrasse 2 453 2571 WG4 2'023'000.00 2'023'000.00 2'023'000.00 17\n10801.01 Land, Wiese, Uetental 88 4823 LW 205'000.00 205'000.00 205'000.00 16\n10801.01 Land, Uetental 47 7735 LW 38'000.00 38'000.00 38'000.00 15\n          \n1084 Überbaute Liegenschaften 2'930'000.00 2'810'000.00 120'000.00 2'930'000.00\n          \n10840 Überbaute Liegenschaften 2'930'000.00 2'810'000.00 120'000.00 2'930'000.00\n          \n10840.01 Liegenschaft, Ramlinsburgerstr.3 3301 856 QP3 Gräubern 520'000.00 470'000.00 50'000.00 520'000.00 32\n10840.01 Liegenschaft, Rosenstrasse 8 1561 208 Zentrums Zone 2 560'000.00 535'000.00 25'000.00 560'000.00 31\n10840.01 Liegenschaft, Groldbrunnenstr.49 231 964 WG3 850'700.00 830'000.00 20'700.00 850'700.00 30\n10840.01 Liegenschaft, Goldbrunnenstr.47 231 954 WG3 999'300.00 975'000.00 24'300.00 999'300.00 29\n\n- 116 -\n\n\n\nKonto Bezeichnung/Gläubigerschaft Beginn Fälligkeit Zinssatz\nZinskosten\n\n2024\n\nBuchwert\n01.01.2024 \n\nCHF\n\nVeränderung\n\nCHF\n\nBuchwert\n31.12.2024 \n\nCHF\n\nTotal kurz- und langfristige Finanzverbindlichkeiten 481'372.35 38'073'728.65 10'551'130.95 47'522'597.70\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 415.55 0.00 2'000'000.00 2'000'000.00\n\n2010 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzintermediären 415.55 0.00 2'000'000.00 2'000'000.00\n20101 Verbindlichkeiten gegenüber Post 0.00 0.00 0.00 0.00\n20101.01 PostFinance, Bern 0.00 0.00 0.00\n20102 Verbindlichkeit gegenüber Banken 415.55 0.00 2'000'000.00 2'000'000.00\n20102.01 Banken/Versicherungen - Darlehen kurzfristig 20.12.2024 20.06.2025 0.68% 415.55 0.00 2'000'000.00 2'000'000.00\n2011 Verbindlichkeiten gegenüber Gemeinden und Zweckverbänden 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2019 übrige kurzfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Dritten 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 480'956.80 38'073'728.65 8'551'130.95 45'522'597.70\n\n2060 Hypotheken 0.00 0.00 0.00 0.00\n2063 Anleihen 0.00 0.00 0.00 0.00\n2064 Darlehen 198'047.90 25'500'000.00 8'000'000.00 33'500'000.00\n20640 Darlehen 198'047.90 25'500'000.00 8'000'000.00 33'500'000.00\n20640.03 Ausgleichsfonds AHV/IV/EO, Genf 11.02.2016 11.02.2026 0.30% 15'000.00 5'000'000.00 0.00 5'000'000.00\n20640.09 VZ Depot Bank AG 16.12.2020 16.12.2030 0.22% 5'500.00 2'500'000.00 0.00 2'500'000.00\n20640.07 PostFinance 13.12.2019 13.12.2028 0.14% 3'500.00 2'500'000.00 0.00 2'500'000.00\n20640.08 PostFinance 13.12.2019 13.12.2029 0.19% 4'750.00 2'500'000.00 0.00 2'500'000.00\n20640.10 PostFinance 16.12.2021 16.12.2031 0.27% 8'100.00 3'000'000.00 0.00 3'000'000.00\n20640.11 PostFinance 16.12.2021 16.12.2032 0.34% 10'200.00 3'000'000.00 0.00 3'000'000.00\n20640.12 PostFinance 18.12.2023 18.12.2025 1.45% 50'750.00 3'500'000.00 0.00 3'500'000.00\n20640.13 PostFinance 18.12.2023 18.12.2027 1.38% 48'300.00 3'500'000.00 0.00 3'500'000.00\n20640.14 PostFinance 22.03.2024 22.03.2028 1.44% 13'950.00 0.00 1'250'000.00 1'250'000.00\n20640.15 PostFinance 22.03.2024 22.03.2029 1.46% 14'143.75 0.00 1'250'000.00 1'250'000.00\n20640.16 Stiftung Auffangeinrichtung BVG 31.05.2024 31.05.2027 1.47% 10'718.75 0.00 1'250'000.00 1'250'000.00\n20640.17 Stiftung Auffangeinrichtung BVG 31.05.2024 31.05.2028 1.47% 10'718.75 0.00 1'250'000.00 1'250'000.00\n20640.18 Raiffeisenbank 02.12.2024 02.12.2027 0.87% 1'051.25 0.00 1'500'000.00 1'500'000.00\n20640.19 PostFinance 02.12.2024 01.12.2033 1.13% 1'365.40 0.00 1'500'000.00 1'500'000.00\n2067 Leasingverträge 0.00 0.00 0.00 0.00\n2069 Übrige langfristige Finanzverbindlichkeiten 282'908.90 12'573'728.65 551'130.95 12'022'597.70\n\n20690 Basellandschaftliche Pensionskasse 01.01.2015 31.12.2054 2.25% 282'908.90 12'573'728.65 551'130.95 12'022'597.70\n\nStadt Liestal                           AUFLISTUNG DER KURZ- UND LANGFRISTIGEN FINANZVERBINDLICHKEITEN                        Rechnung 2024\n\n- 117 -\n\n\n\nKonto Bezeichnung/Zweck\nBuchwert\n01.01.2024\n\nCHF\n\nVeränderung\n\nCHF\n\nBuchwert\n31.12.2024\n\nCHF\nBegründung\n\nTotal Rückstellungen 495'000.00 92'240.00 587'240.00\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 495'000.00 92'240.00 587'240.00\n\n2050 Rückstellungen aus Mehrleistungen des Personals 495'000.00 49'000.00 544'000.00\n20500 Rückstellungen aus Mehrleistungen des Personals 495'000.00 49'000.00 544'000.00\n\n20500.01 Rückstellungen aus Mehrleistungen des Personals 495'000.00 49'000.00 544'000.00\n\n2052 Rückstellung für Prozesse 0.00 43'240.00 43'240.00\n20520 Rückstellungen für Prozesse 0.00 43'240.00 43'240.00\n\n20520.01 Rückstellungen für Prozesse 0.00 43'240.00 43'240.00 Bestrittene Rechnungen des Projekts Ligital 2024\n\n2056 Rückstellung für Vorsorgeverpflichtungen 0.00 0.00 0.00\n20560 Rückstellung für Vorsorgeverpflichtungen 0.00 0.00 0.00\n\n20560.01 Rückstellung für Vorsorgeverpflichtungen: Stadtverwaltung 0.00 0.00 0.00\nZur Zeit besteht bei der PKBL keine Deckungslücke. \nDaher gibt es keine Rückstellung für \nVorsorgeverpflichtungen.\n\n20560.02\nRückstellung für Vorsorgeverpflichtungen: Kommunale \nLehrpersonen der Stadt Liestal\n\n0.00 0.00 0.00\nZur Zeit besteht bei der PKBL keine Deckungslücke. \nDaher gibt es keine Rückstellung für \nVorsorgeverpflichtungen.\n\nStadt Liestal                                                                        AUFLISTUNG DER RÜCKSTELLUNGEN                                                   Rechnung 2024\n\n- 118 -\n\n\n\nBezeichnung Begründung\nForderungsbetrag\n\nCHF\n\nEventualverpflichtungen\n\nSicherstellung gem APG §42 für \nHeimbewohner\n\nDie Stadt Liestal übernimmt eine Forderung der Pflegeeinrichtung max. in die Höhe der \nKostengutsprache, wenn diese von der Heimbewohner oder im todesfall von den Erben nicht einbringlich \nist.\n\n146'000.-\n\nPensionskassen der Primarlehrer \nund Kindergärtnerinnen\n\nFür die Jahre 2015 und 2018 haben die Gemeinden für ihre Primarlehrer und Kindergärtnerinnen \nBeiträge zur Beseitigung der Unterdeckung an die BLPK einbezahlt. Die Unterdeckung ist unterdessen \nanderweitig wieder behoben. Die einbezahlen Beiträge wurden weder an den Kanton noch an die \nGemeinden zurückerstattet. Sie werden bei einer allfälligen zukünftigen Unterdeckung angerechnet. \n\n2'172'567.-\n\nKostengutsprachen gem APG §41 für \nHeimbewohner\n\nDie Stadt Liestal leistet für die Heimbewohner gem. APG §41 Kostengutsprache. Hier handelt es sich um \nbewilligte Kostengutsprachegesuche welche in einer separaten Liste aufgeführt sind.\n\n0.-\n\nGemeinnütziger Verein für Alterswohnungen\n\nDie in den Jahren 1971 und 1977 gewährten Gemeindebeiträge von Total CHF 306'855.-- wären im Jahr \n2001 zur Rückzahlung fällig geworden. Gemäss Stadtratsbeschluss Nr. 381 vom 7. August 2001 wird auf \ndie Rückzahlung so lange verzichtet, als der Gemeinnützige Verein für Alterswohnungen seinen \nVereinszweck zu erfüllen vermag. Damit werden die notwendigen Erneuerungsinvestitionen ermöglicht.\n\n306'855.-\n\nStadt Liestal                                                   AUFLISTUNG DER EVENTUALVERPFLICHTUNGEN UND -GUTHABEN                          Rechnung 2024\n\nEventualguthaben\n\n- 119 -\n\n\n\nKonto Bezeichnung Verwendungszweck\nArt der \n\nVerwendung\nZinssatz\n\nStand per\n01.01\nCHF\n\nZunahme\n\nCHF\n\nAbnahme\n\nCHF\n\nStand per\n31.12\nCHF\n\n2911 579'199.12 12'763.17 2'140.50 589'821.79\n\n29110 579'199.12 12'763.17 2'140.50 589'821.79\n\n29110.02 Altersfonds\nBeiträge für die Belange von betagten Menschen mit \nWohnsitz in Liestal.\n\nkapitalverzehrend 0.253% 138'523.45 942.00 0.00 139'465.45\n\n29110.03 Pestalozzifonds\n\nAus dem Zinsertrag werden Schuhe, Kleider usw. für \nbedürftige Schulkinder gekauft.\nGemäss SR-Beschlüss Nr. 359 vom 10.04.1979: Fonds gilt \nauch für Schullagerkosten.\n\nkapitalverzehrend 0.253% 92'460.85 629.00 1'124.00 91'965.85\n\n29110.04 Kunstfonds\n\nDie Anschaffung von Werken der bildenden Kunst. Die \nZinserträge können durch den Stadtrat für Käufe verwendet \nwerden. Das Grundkapital darf nur mit Zustimmung der \nSchenkungserben angetastet werden.\n\nkapitalverzehrend 0.253% 107'159.30 729.00 0.00 107'888.30\n\n29110.05 Weckenfonds\n\nDas Pendant zum Auffahrtwecken, der nur die Knaben \nberücksichtigt: Alljährlich am 15. Mai "Sophientag" wird \nsämtlichen in Liestal wohnenden Mädchen der Primarschule \nein Wecken abgegeben.\nHeute werden die Wecken allen Schulkindern am \nAuffahrtstag abgegeben.\n\nkapitalverzehrend 0.253% 55'886.65 380.00 0.00 56'266.65\n\n29110.06 Allemandi-Legat\n\nZuweisung an ein armes Mädchen oder Arbeiterin, die in \nLiestal wohnhaft oder heimatberechtigt ist sowie gut \nbeleumdet und sparsam ist, sich zu verheiraten oder ein \neigenes Geschäft zu gründen.\n\nkapitalverzehrend 0.253% 23'845.53 162.00 0.00 24'007.53\n\n29110.08 Schulpool\n\nErmöglichung von präventiven und gesundheitlichen \nProjekten und Massnahmen.\nVergütung von unverzichtbaren Leistungen für \nLehrerinnen/Lehrer welche über die einfache, unter alle \nTeammitglieder aufzuteilenden Ämter hinausgehen.\n\nkapitalverzehrend 0.0% 127'552.43 9'921.17 0.00 137'473.60\n\n29110.09 Kompetenzkasse\nÜbergangsbeiträge für Klienten welche keine finanzielle \nUnterstützung erhalten.\n\nkapitalverzehrend 0.0% 33'770.91 0.00 1'016.50 32'754.41\n\nStadt Liestal                                                   AUFLISTUNG DER PRIVATRECHTLICHEN ZWECKBINDUNGEN                                         Rechnung 2024\n\nPrivatrechtliche \nZweckbindungen\n\n- 120 -\n\n\n\nKapital\nStim-\nmen\n\nSport- und Volksbad Gitterli AG AG\nBetrieb Frei- und Hallenbad als \nregionales Sport- und \nFreizeitzentrum\n\n225'000\n(per \n\n1.1.2017)\n\n(2'250'000) 75.6% 14540.01 1'700'500 1.00\n\nmit\nKapital-\neinlage\n\nStadtrat\nL.Felix\n\nBereichsleiterin\nM. Feller\n\nBaselland Transport AG AG\nRegelmässige \nPersonenbeförderung im Regional- \nund Fernverkehr 13'100'000 0.1% 14540.03 10'000 1.00\n\nmit\nKapital-\neinlage\n\nStadtrat\nD. Muri\n(Beirat)\n\nHardwasser AG AG Trink- und Brauchwassergewinnung\n5'000'000 0.2% 14541.01 10'000 10'000.00\n\nmit\nKapital-\neinlage\n\n ---\n\nDietisberg Wohn- und \nWerkheim AG\n(Arbeiterheim Dietisberg)\n\nAG\nWohn- und Werkheim für Männer in \nschwierigen Lebensverhältnissen \nund sozialen Schwierigkeiten. 14550.01 500 1.00\n\nmit\nKapital-\neinlage\n\n ---\n\nWohngenossenschaft Weiermatt\nGenossen-\n\nschaft\nVermietung von preisgünstigen \nWohnungen\n\n14560.01 3'500 1.00\n\nmit\nKapital-\neinlage\n\n ---\n\nAugust und Rosa Fehr-Stiftung Stiftung\n\nBepflanzung und Pflege des auf \ndem Friedhof Liestal sich \nbefindenden Familiengrabes der \nStifterin und ihrer Angehörigen; \nFütterung der freilebenden Vögel in \nder Allee in Liestal während der \nWinterzeit; Verschönerung \nstädtischer Gebäude, Brunnen, \nAnlagen und des Friedhofes.\n\nStadtpräsident\nD. Spinnler\n\nDichter- und Stadtmuseum\nLiestal\n\nStiftung\n\nFührung eines Dichter- und \nStadtmuseums im Auftrag der Stadt \nLiestal, mit der Aufgabe, \ngeschichtliche und kulturelle Werte \nzu sammeln, bewahren, erforschen, \ndokumentieren und vermitteln.\n\nStadtpräsident\nD. Spinnler\n\nAnschaf-\nfungswert\ndes Anteils\n\nCHF\n\nBuchwert\ndes Anteils\nper 31.12.\n\nCHF\n\nHaftungs-\numfang\n\nVertreter der\nGemeinde\n\n(Verwaltungsrat\nStiftungsrat\nVorstand)\n\nStadt Liestal                                                    AUFLISTUNG DER GEMEINDEBETEILIGUNGEN                                                                 Rechnung 2024\n\nAnteil der\nGemeinde\n\nName\nRechts-\n\nform\nZweck/Tätigkeit\n\nKapital\nCHF\n\nBilanz-\nkonto\n\n-121 -\n\n\n\nKapital\nStim-\nmen\n\nAnschaf-\nfungswert\ndes Anteils\n\nCHF\n\nBuchwert\ndes Anteils\nper 31.12.\n\nCHF\n\nHaftungs-\numfang\n\nVertreter der\nGemeinde\n\n(Verwaltungsrat\nStiftungsrat\nVorstand)\n\nStadt Liestal                                                    AUFLISTUNG DER GEMEINDEBETEILIGUNGEN                                                                 Rechnung 2024\n\nAnteil der\nGemeinde\n\nName\nRechts-\n\nform\nZweck/Tätigkeit\n\nKapital\nCHF\n\nBilanz-\nkonto\n\nTierpark Weihermätteli Stiftung\n\nDie Stiftung bezweckt die \nFinanzierung und den Betrieb des \nTierparks Weihermätteli in Liestal, \num diesen langfristig den \nPatientinnen und Patienten der \nPsychiatrie Baselland sowie der \nregionalen Bevölkerung als \nNaherholungsgebiet zugänglich zu \nmachen. Die Stiftung hat \ngemeinnützigen Charakter und \nverfolgt keinen Erwerbszweck.\n\nStadtpräsident\nD. Spinnler\n\nTourismus Liestal Verein\n\nDie Stadt Liestal bekannt zu \nmachen und den Tourismus zu \nfördern.\nSpazier- und Wanderwege zu \nerstellen und zu unterhalten.\nRuhebänke aufzustellen und zu \nunterhalten.\nDen Aussichtsturm in Stand zu \nhalten und die Wirtschaft beim \nAussichtsturm zu betreiben sowie\nsich um den Unterhalt der \nWettersäule in der Allee zu \nkümmern.\n\nStadtpräsident\nD. Spinnler\n\n-122 -\n\n\n\nKapital\nStim-\nmen\n\nAnschaf-\nfungswert\ndes Anteils\n\nCHF\n\nBuchwert\ndes Anteils\nper 31.12.\n\nCHF\n\nHaftungs-\numfang\n\nVertreter der\nGemeinde\n\n(Verwaltungsrat\nStiftungsrat\nVorstand)\n\nStadt Liestal                                                    AUFLISTUNG DER GEMEINDEBETEILIGUNGEN                                                                 Rechnung 2024\n\nAnteil der\nGemeinde\n\nName\nRechts-\n\nform\nZweck/Tätigkeit\n\nKapital\nCHF\n\nBilanz-\nkonto\n\nWerner Hasenböhler-Stiftung Stiftung\n\nUnterstützung von Institutionen \noder Projekten aus den Bereichen \nKultur im Kanton Basel-Landschaft, \ninsbesondere in der Stadt Liestal, \nNatur- und Vogelschutz in der \nRegion Nordwestschweiz, mit \nSchwergewicht in der Stadt Liestal \nund deren Grossraum sowie \nkrebskranke Kinder und deren \nFamilien aus der Region \nNordwestschweiz. Der Zweck \nbeinhaltet auch die Unterstützung \nvon Einzelpersonen und bereits \nbestehender Institutionen und \nProjekte. Der Stifter behält sich eine \nÄnderung des Stiftungszweckes im \nSinne von Art. 86a ZGB vor.\n\nStadtpräsident\nD. Spinnler\n\nAlters- und Pflegeheim\nFrenkenbündten\n\nStiftung\n\nBau und Betrieb eines politisch und \nkonfessionell neutralen Alters- und \nPflegeheimes; den Bau weiterer \nAlters- und Pflegeheime 2'165'000 57.6% 8  --- 1'248'000 0.00\n\nmit\nStiftungs-\nvermögen\n\nStadträtin\nP. Meschberger\n\nBereichsleiter\nR. Frei\n\nA22 Unter den Boden Verein\n\nDer  Verein arbeitet projektbezogen \nund überparteillich mit dem \nübergeordneten Ziel, einen \nbefreiten Flusslauf der Ergolz zu \nschaffen und die Autobahn A22 \nunter den Boden zu verlegen.\n\nStadtpräsident\nD. Spinnler\n\nStadtrat\nD. Muri\n\n-123 -\n\n\n\nName Rechtsform Zweck/Tätigkeit\nMitwirkende \nGemeinden\n\nZahlungen\nim Jahr 2024 \n\nCHF\nHaftungsumfang\n\nVertreter der\nGemeinde\n\nBeitrag:\n501'307.64\n\n(1401.3612.0400)\n\nUneinbringbare \nKosten:\n\n1'122'450.51\n(1401.3130.0400)\n\nSchiessanlage Sichtern\nInterkommunaler\nVertrag\n\nRechte und Pflichten bezüglich der \nGemeinschaftsschiessanlage Sichtern in \nLiestal\n\nFrenkendorf\nLiestal\n\n69'974.85\n(Funktion 1611;\n\nNetto)\n\nZahlungspflicht \ngemäss \n\ninterkommunalen \nVertrag\n\nSicherheit/Soziales\nSR P. Meschberger\n\nRegionaler Führungsstab\n(RFS Ergolz)\n\nVertrag Gemeinsamer regionaler Führungsstab\nLiestal\nLausen\n\n33'893.47\n(1620.3612.0440)\n\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nSicherheit/Soziales\nSR P. Meschberger\n\nBL R. Frei\nGemeinsame \nZivilschutzkompanie\n(ZS Kp Ergolz)\n\nVertrag Gemeinsame Zivilschutzkompanie\nLiestal\nLausen\n\n224'753.36\n(1620.3612.0400)\n\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nSicherheit/Soziales\nSR P. Meschberger\n\nBL R. Frei\n\nKreisschule für Spezielle \nFörderung in der \nPrimarschule\n\nVertrag\nFührung einer Kreisschule für Spezielle \nFörderung in der Primarschule\n\nArisdorf\nHersberg\n\nLiestal\nRamlinsburg\n\nSeltisberg\n\n1'149'056.55\n(2120.3612.1600)\n\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nBildung/Sport\nSR L. Felix\n\nStadt Liestal                                                     AUFLISTUNG DER INTERKOMMUNALEN ZUSAMMENARBEIT                                       Rechnung 2024\n\nKindes- und \nErwachsenenschutzbehörde \n\nKreis Liestal\nVertrag\n\nGemeinsame Kindes- und \nErwachsenenschutzbehörde (KESB)\n\nArisdorf\nAugst\n\nFrenkendorf\nFüllinsdorf\nGiebenach\nHersberg\nLausen\nLiestal\n\nLupsingen\nPratteln\n\nRamlinsburg\nSeltisberg\n\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nSicherheit/Soziales\nSR P. Meschberger\n\n- 124 -\n\n\n\nName Rechtsform Zweck/Tätigkeit\nMitwirkende \nGemeinden\n\nZahlungen\nim Jahr 2024 \n\nCHF\nHaftungsumfang\n\nVertreter der\nGemeinde\n\nStadt Liestal                                                     AUFLISTUNG DER INTERKOMMUNALEN ZUSAMMENARBEIT                                       Rechnung 2024\n\nKreislogopädie Vereinbarung Führung einer gemeinsamen Logopädie\n\nArisdorf\nHersberg\n\nLiestal\nRamlinsburg\n\n410'080.56\n(2120.3612.2600)\n\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nBildung/Sport\nSR L. Felix\n\nRegionale Musikschule \nLiestal\n\nZweckverband Führung einer gemeinsamen Musikschule\n\nArisdorf\nFrenkendorf\nFüllinsdorf\nHersberg\nLausen\nLiestal\n\nLupsingen\nRamlinsburg\n\nSeltisberg\n\nBeitrag ordentlich:\n1'377'051.12\n\n(2140.3632.0600)\n\nZahlungspflicht \ngemäss Statuten\n\nBildung/Sport\nSR L. Felix\nBL M. Feller\n\nSchulrat der Regionalen \nMusikschule Liestal\n\nVertrag\nGemeinsamer Schulrat für die Regionale \nMusikschule Liestal\n\nArisdorf\nFrenkendorf\nFüllinsdorf\nHersberg\nLausen\nLiestal\n\nLupsingen\nRamlinsburg\n\nSeltisberg\n\n ---\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nBildung/Sport\nSR L. Felix\n\nRegionales Alters- und \nPflegeheim \nFRENKENBÜNDTEN\n\nLeistungs-\nvereinbarung\n\nBetrieb des Alters- und Pflegeheimes\n\nAuftragnehmerin:\nRegionales Alters- und Pflegeheime \nFRENKENBÜNDTEN als juristisch \nunabhängige Stiftung\n\nArisdorf\nBubendorf\nHersberg\nLausen\nLiestal\n\nLupsingen\nSeltisberg\n\n5'857'655.95\n(4120.3614.0400)\n\nZahlungspflicht \ngemäss Leistungs-\n\nvereinbarung\n\nim Rahmen der \nPflegefinanzierung\n\nSicherheit/Soziales\nSR P. Meschberger\n\nBL R. Frei\n\n- 125 -\n\n\n\nName Rechtsform Zweck/Tätigkeit\nMitwirkende \nGemeinden\n\nZahlungen\nim Jahr 2024 \n\nCHF\nHaftungsumfang\n\nVertreter der\nGemeinde\n\nStadt Liestal                                                     AUFLISTUNG DER INTERKOMMUNALEN ZUSAMMENARBEIT                                       Rechnung 2024\n\nMütter- und Väterberatung \nRegion Liestal\n\nLeistungs-\nvereinbarung\n\nMütter-/Väterberatung\n\nAuftragnehmer:\nVerein Mütter- und Väterbetreuung Region \nLiestal (VMVB)\n\nAugst\nBennwil\nBüren\n\nFrenkendorf\nFüllinsdorf\nGempen\n\nGiebenach\nHochwald\n\nLiestal\nNuglar-St. Pantaleon\n\nPratteln\nSeewen\n\n61'640.80\n(4210.3636.0400)\n\nZahlungspflicht \ngemäss Leistungs-\n\nvereinbarung\n\nSicherheit/Soziales\nSR P. Meschberger\n\nBeitrag:\n1'405'831.90\n\n(4210.3636.0401)\n\nÜberkom.Aufgaben\n48'740.00\n\n(4210.3636.0402)\n\nPilzkontrollstelle Vereinbarung\nGemeinsame Führung einer \nPilzkontrollstelle\n\nFrenkendorf\nFüllinsdorf\n\nLiestal\n\n2'000.00\n(4340.3612.0400)\n\nZahlungspflicht \ngemäss \n\nVereinbarung\n\nSicherheit/Soziales\nSR P. Meschberger\n\nJugendarbeit Liestal/Region\nLeistungs-\nvereinbarung\n\nJugendarbeit\n\nAuftragnehmerin:\nKompetenzzentrum Kind, Jugend, Familie \nKJF der Stiftung Jugendsozialwerk Blaues \nKreuz BL\n\nBubendorf\nFüllinsdorf\n\nLausen\nLiestal\n\nLupsingen\nReigoldswil\nSeltisberg\n\nZiefen\n\n45'889.30\n(5440.3636.0400)\n\nZahlungspflicht \ngemäss Leistungs-\n\nvereinbarung\n\nSicherheit/Soziales\nSR P. Meschberger\n\nBL R. Frei\n\nSicherheit/Soziales\nSR P. Meschberger\n\nBL R. Frei\nSpitex Regio Liestal\n\nLeistungs-\nvereinbarung\n\nAmbulante Hilfe und Pflege\n\nArboldswil\nBretzwil\n\nFrenkendorf\nFüllinsdorf\n\nLauwil\nLiestal\n\nLupsingen\nReigoldswil\nSeltisberg\nTitterten\nZiefen\n\nZahlungspflicht \ngemäss Leistungs-\n\nvereinbarung\n\n- 126 -\n\n\n\nName Rechtsform Zweck/Tätigkeit\nMitwirkende \nGemeinden\n\nZahlungen\nim Jahr 2024 \n\nCHF\nHaftungsumfang\n\nVertreter der\nGemeinde\n\nStadt Liestal                                                     AUFLISTUNG DER INTERKOMMUNALEN ZUSAMMENARBEIT                                       Rechnung 2024\n\nUnterhalt Gemeindestrassen Vereinbarung Unterhalt Hammerstrasse und Schöntalweg\nFüllinsdorf\n\nLiestal\n ---\n\nZahlungspflicht \ngemäss \n\nVereinbarung\n\nTiefbau\nSR M.-T. Beeler\n\nWasserlieferung an Arisdorf Vertrag\nAbgabe von Trinkwasser\nLieferant: Stadt Liestal\n\nArisdorf\nLiestal\n\n30'308.55 exkl. MwSt\n\n(7101.4240.0700)\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nTiefbau\nSR M.-T. Beeler\n\nWasserlieferung an Nuglar Vertrag\nAbgabe von Trinkwasser\nLieferant: Stadt Liestal\n\nLiestal\nNuglar-St. Pantaleon\n\n12'410.85 exkl. MwSt\n\n(7101.4240.0700)\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nTiefbau\nSR M.-T. Beeler\n\nWasserlieferung an \nSeltisberg\n\nVertrag\nAbgabe von Trinkwasser\nLieferant: Stadt Liestal\n\nLiestal\nSeltisberg\n\n31'531.60 exkl. MwSt\n\n(7101.4240.0700)\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nTiefbau\nSR M.-T. Beeler\n\nWasserlieferung von \nFrenkendorf\n\nVertrag\nAbgabe von Trinkwasser\nLieferant: Frenkendorf\n\nFrenkendorf\nLiestal\n\n1'441.60 exkl. MwSt\n\n(7101.3612.0700)\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nTiefbau\nSR M.-T. Beeler\n\nWasserbezug in Notlagen Vereinbarung Gegenseitiger Wasserbezug in Notlagen\nBubendorf\n\nLiestal\n ---\n\nZahlungspflicht \ngemäss \n\nVereinbarung\n\nTiefbau\nSR M.-T. Beeler\n\nWasserbezug in Notlagen Vertrag Gegenseitiger Wasserbezug in Notlagen\nLausen\nLiestal\n\n ---\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nTiefbau\nSR M.-T. Beeler\n\nRegionales Notschlachtlokal \nhinteres Frenketal, Ziefen \nund Umgebung\n\nVertrag\nFinanzierung, Bau, Betrieb und Benützung \ndes regionalen Notschlachtlokals\n\nArboldswil\nBretzwil\n\nBubendorf\nLausen\nLauwil\nLiestal\n\nLupsingen\nRamlinsburg\nReigoldswil\nSeltisberg\nTitterten\nZiefen\n\n0.--\n(8120.3612.0400)\n\nZahlungspflicht \ngemäss Vertrag\n\nSicherheit/Soziales\nSR P. Meschberger\n\n- 127 -\n\n\n\nName Rechtsform Zweck/Tätigkeit\nMitwirkende \nGemeinden\n\nZahlungen\nim Jahr 2024 \n\nCHF\nHaftungsumfang\n\nVertreter der\nGemeinde\n\nStadt Liestal                                                     AUFLISTUNG DER INTERKOMMUNALEN ZUSAMMENARBEIT                                       Rechnung 2024\n\nRegion Liestal Frenkentäler \nPlus\n\nVerein\n\nDer Verein bezweckt die Vertiefung und \nAusweitung der regionalen Zusammenarbeit \nim funktionalen Raum LF+. Er stützt sich \ndabei namentlich auf das Zukunftsbild und \ndie daraus abgeleiteten Strategien und \nMassnahmen sowie auf die Charta für die \nRegion LF+. Der Verein „Region Liestal \nFrenkentäler plus“ ist politisch und \nkonfessionell neutral und verfolgt keine \nwirtschaftlichen Interessen.\n\nBubendorf, Hölstein, \nLiestal, Lupsingen, \n\nNiederdorf, \nRamlinsburg, \nReigoldswil, \n\nSeltisberg, Titterten, \nZiefen, \n\n---\nGemäss Statuten \n\nund GV\nStadtpräsident\nDaniel Spinnler\n\n- 128 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\n0220.3010.0500 Lernende Verwaltung - Löhne 63'918.00 0.00 102'000.00 0.00 38'082.00 Im Jahr 2024 wurden ab dem 2. Semester keine WMS- \nund FMS Praktikanten/innen beschäftigt.\n\n0220.3091.0100 ZD - Personalrekrutierung Allgemein 22'182.10 0.00 0.00 0.00 -22'182.10 Rekrutierungskosten für die Stellen Mitarbeitende \nPersonaldienst sowie Anteil an Rekrutierungskosten \nNachfolge Stadtverwalter.\n\n0220.3130.0100 Verwaltung - Frankaturen 78'233.19 0.00 55'000.00 0.00 -23'233.19 Die Post hat die Porto Tarife erhöht. Im Weiteren gab es \nvermehrt Briefsendungen infolge Sonderversand \npolitischer Geschäfte Zentrale Dienste an die \nBevölkerung sowie gesetzlicher Änderungen in der \nSozialhilfe an die Klientel. Mit dem Umzug zweier \nOrganisationseinheiten fallen auch zusätzliche Kosten für \ndie Postverteilung an.\n\n0220.3130.0400 SS-SI - Dienstleistungen Dritter 85'973.35 0.00 50'000.00 0.00 -35'973.35 Es gab erhöhte Aufwendungen für Hot-Spotkontrollen, \nspeziell Wasserturmplatz, sowie für die Installation der \nVideoüberwachung im Velokeller Schulanlage Frenke.\n\n0220.3132.0102 ZD - Honorare 271'085.90 0.00 200'000.00 0.00 -71'085.90 Das Digitalisierungsprojekt erforderte mehr Beratung \ndurch den externen Projektleiter, da unter anderem \nbereits Arbeiten vorgezogen wurden, die ursprünglich erst \nfür die zweite Etappe im Jahr 2025 geplant waren.\n\n0220.3132.0200 FE - Honorare Fachexperten 6'885.95 0.00 31'000.00 0.00 24'114.05 Das Budget basierte auf den Erfahrungswerten der \nVorjahre. Im Jahr 2024 benötigte der Bereich jedoch \nweniger externe Unterstützung als in den Vorjahren.\n\n0220.4210.0200 FE - Gebühren / Bewilligungen 0.00 92'138.65 0.00 58'000.00 34'138.65 Für das Budget 2024 wurden die Gebühren der \nStadtverwaltung fälschlicherweise noch dem Konto \n0220.4260.0204 zugewiesen, obwohl sie dem Konto \n0220.4210.0200 hätten zugeordnet werden sollen. \nDadurch entstand eine Abweichung. In der Abrechnung \n2023 wurde dies bereits festgestellt und korrigiert, dies \njedoch nach Erstellung des Budgets 2024.\n\n0220.4210.0301 HP - Gebühren Baupolizei 0.00 86'276.06 0.00 120'000.00 -33'723.94 Die Gebühren der Baupolizei hängen von der Bautätigkeit \nab und sind im Voraus nur schwer abzuschätzen. \nBudgetiert wird jeweils der Mittelwert der letzten Jahre.\n\n0220.4260.0101 ZD - Lohnrückvergütung aus \nPersonalversicherung\n\n0.00 21'378.05 0.00 0.00 21'378.05 Taggelder für Ausfälle diverser Mitarbeitenden der \nVerwaltung. Diese sind nicht budgetierbar, da die Ausfälle \nim Vorfeld nicht geplant werden können.\n\nStadt Liestal                                                                                ERLÄUTERUNGEN DES STADTRATS ZUR ERFOLGSRECHNUNG                                                 Rechnung 2024\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n- 129 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n0220.4260.0204 FE - Steuerverwaltung BL - Betreibungs- \nkosten / Bussen\n\n0.00 0.00 0.00 40'000.00 -40'000.00 Für das Budget 2024 wurden die Gebühren der \nStadtverwaltung fälschlicherweise noch dem Konto \n0220.4260.0204 zugewiesen, obwohl sie dem Konto \n0220.4210.0200 hätten zugeordnet werden sollen. \nDadurch entstand eine Abweichung. In der Abrechnung \n2023 wurde dies bereits festgestellt und korrigiert, dies \njedoch nach Erstellung des Budgets 2024.\n\n0220.4260.0300 HP - Lohnrückvergütung aus \nPersonalversicherung \n\n0.00 33'330.95 0.00 0.00 33'330.95 Durch eine höhere Anzahl an Unfall- und Krankheitsfällen \nfiel die Rückerstattung höher aus.\n\n0220.4611.0200 FE Veranlagung Staats- und Bundessteuern \n- Entschädigung\n\n0.00 309'268.65 0.00 270'000.00 39'268.65 Erhöhung der Entschädigung per 2024 von CHF 30 auf \nCHF 35 pro Veranlagung.\n\n0220.4910.0401 Verwaltungspolizei / Marktwesen - int. Verr. \n(0220/1400)\n\n0.00 0.00 0.00 23'000.00 -23'000.00 Es handelt sich um eine interne Verrechnung zur \nSchaffung der Transparenz der Aufwendungen für das \nMarktwesen.\n\n1110.3611.0400 Polizei - Entschädigung an Kanton: \nGemeindepolizeiliche Aufgaben\n\n400'902.00 0.00 470'000.00 0.00 69'098.00 Das vertraglich vereinbarte Stundenkontingent wurde \nnicht vollumfänglich ausgeschöpft.\n\n1110.4270.0400 Verkehr - Bussen 0.00 231'938.36 0.00 180'000.00 51'938.36 Für das Budget wurde der Mittelwert der Vorjahre \ngenommen. Bei gleichbleibenden Kontrollen musste mehr \ngebüsst werden.\n\n1400.3910.0400 Marktwesen / Verwaltungspolizei - int. Verr. \n(1400/0220)\n\n0.00 0.00 23'000.00 0.00 23'000.00 Es handelt sich um eine interne Verrechnung zur \nSchaffung der Transparenz der Aufwendungen für das \nMarktwesen.\n\n1401.3010.0400 KES - Löhne 404'000.30 0.00 282'747.00 0.00 -121'253.30 Der Mehraufwand resultiert aus dem Projekt zur \nReduktion der Kosten KES. Die Projektkosten wurden auf \ndem Konto 1401.3132.0400 budgetiert. Die \nMitarbeitenden konnten aber direkt befristet für die \nProjektdauer angestellt werden, weshalb sich die \nLohnkosten erhöht haben. Um eine schnellere \nRücknahme von Fällen zu ermöglichen, wurde eine \nMitarbeitende bereits 2024 anstelle 2025 angestellt. Dies \nwar notwendig, da die Fälle nur zurückgenommen werden \nkönnen, wenn die fallführende Person eingearbeitet ist.\n\n1401.3130.0400 KES - Dienstleistungen verfügt durch KESB 1'122'450.51 0.00 950'000.00 0.00 -172'450.51 Die Fallzahlen im Kindes- und Erwachsenenschutz sind \nweiterhin steigend, was sich in den Kosten auswirkt. \nInsgesamt haben sich die Fälle per 31.12.2024 \ngegenüber dem Vorjahr erhört. Da wir erst in der \nAnfangsphase des Projekts zur Reduktion der Kosten im \nKES sind, mussten weiterhin viele Fälle extern vergeben \nwerden.\n\n1401.3132.0400 KESB - Honorare Fachexperten 107'939.30 0.00 180'000.00 0.00 72'060.70 Der Minderaufwand resultiert aus dem Projekt zur \nReduktion der Kosten KES. Dadurch, dass die auf die \nProjektdauer befristeten Mitarbeitenden direkt angestellt \nwerden konnten, wurden diese auf dem Konto \n1401.3010.0400 verbucht.\n\n- 130 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n1622.3010.0400 ZSO Ergolz - Löhne / Entschädigungen 148'368.85 0.00 122'500.00 0.00 -25'868.85 Per 31. Dezember 2024 wurde der Verbund Ergolz \naufgelöst und in den Zweckverband Argantia überführt. \nDies führte zur Auflösung der Arbeitsverträge. Bei der \nAuflösung der Verträge wurden die verbleibenden Ferien-\n, Überzeit- und Gleitzeitguthaben ausbezahlt.\n\n2110.3104.0600 Kindergarten - Lehrmittel 42'869.04 0.00 21'970.00 0.00 -20'899.04 Fehler bei der Budgeteingabe einer Unterpositionen (eine \nNull wurde zu wenig eingegeben), daher ergibt sich eine \ngrosse Differenz zum effektiven Bedarf. Im Vergleich zu \nden Vorjahren ist der Aufwand plausibel.\n\n2120.3020.0601 Primarschule Lehrkräfte - Löhne 9'153'503.10 0.00 8'717'000.00 0.00 -436'503.10 Die Löhne der Lehrpersonen können nur bedingt \ngesteuert werden (gebundene Ausgaben). Der \nzusätzliche Aufwand ist durch notwendige \nStellvertretungseinsätze entstanden. Im Jahr 2024 sind \nüberdurchschnittlich viele Langzeitabsenzen aufgetreten. \nLangzeitabsenzen ergeben sich durch \nMutterschaftsurlaube, Krankheit, Unfall oder Einsätze im \nMilitär. Diese Kosten sind teilweise versichert und werden \nzurückvergütet. Diese Einnahmen sind im Konto \n2120.4260.0601 erkennbar. \n\n2120.3040.0600 PS - Erziehungszulagen 87'823.70 0.00 109'000.00 0.00 21'176.30 Es wurden durch unsere 190 Mitarbeitenden in dieser \nPeriode weniger Erziehungszulagen beansprucht.\n\n2120.3118.0600 ICT Bildung - Software, Lizenzen  \n(Anschaffungen)\n\n14'283.26 0.00 62'500.00 0.00 48'216.74 Sparsamer Umgang mit den Mitteln und die sorgfältige \nEvaluation der geplanten Software, haben zu weniger \nAusgaben in diesem Bereich geführt.\n\n2120.3170.0601 Primarschule - Spesen Zivi 100'422.90 0.00 80'200.00 0.00 -20'222.90 Vorübergehend zusätzlicher 6. Zivi im 1. Semester 2024 \nzur Entlastung der Abteilung Betreuung, da die \nAdministrationsstelle für SEB und Verwaltung erst Mitte \nJuni besetzt werden konnte, musste eine \nÜbergangslösung getroffen werden (vergl. Konto: \n2190.3010.0601).\n\n2120.3612.0600 Primarschule - Schulgelder an andere \nGemeinden\n\n5'380.00 0.00 35'000.00 0.00 29'620.00 Diese Kosten fallen unregelmässig an. Dies hängt vom \nBedarf von Kindern aus anderen Gemeinden ab und \nschwankt von Jahr zu Jahr.\n\n2120.3612.1600 Primarschule Kleinklasse - Anteil Stadt \nLiestal\n\n1'149'056.55 0.00 1'331'500.00 0.00 182'443.45 Die Klassenzahl der Kleinklassen war im Jahr 2024 stabil. \nDie angefallenen Kosten bewegen sich im ähnlichen \nRahmen wie im Budget 2023. Die Minderkosten bilden \neinen buchhalterischen Effekt ab, da der Verbund \n"Kleinklassenkreis" aufgelöst wurde und Beiträge nicht \nmehr umgebucht werden müssen.\n\n- 131 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n2120.4260.0601 PS - Rückerstattungen Dritter \n(Lehrpersonen)\n\n0.00 80'838.75 0.00 60'000.00 20'838.75 Für längere Abwesenheiten (Langzeitabsenzen wie \nMutterschaftsurlaube, Unfälle, Krankheiten, Militärdienst) \nwurden durch die Versicherungsleistungen (KTG, EO, \nUVG) mehr Beiträge rückerstattet, da mehr Absenzen in \n2024 stattgefunden hatten. Dies korrespondiert mit den \nMehrausgaben des Kontos: 2120.3020.0601. Dort wird \nsichtbar, dass die Ausgaben für Stellvertretungen in 2024 \nebenfalls deutlich angestiegen sind. Die Überprüfung der \neingegangenen Zahlungen hat zudem ergeben, dass für \n2024 Total CHF 107'700 zu erwarten sind. Diese \nZahlungen werden durch den Kanton jeweils verzögert \nrückvergütet, da die Bearbeitung Zeit braucht.\n\n2120.4612.0600 Primarschule Schulgelder - Entschädigung \nGemeinden\n\n0.00 70'505.70 0.00 100'000.00 -29'494.30 Diese Einnahmen sind nicht steuerbar. Diese Beiträge \nsind schwankend, da die Anzahl SuS, für die Beiträge \nentrichtet werden müssen, nicht bekannt ist und sich von \nSchuljahr zu Schuljahr ändert. Ausserdem gibt es mit den \nNachbargemeinden Spezialabkommen für die Tarife. \nDiese Abkommen reduziert die Summen auf der \nAusgaben- und Einnahmenseite (vergl. Konto: \n2120.3612.0600).\n\n2120.4910.0200 Primar / Kleinklasse Primar - int. Verr \n(2120/2121)\n\n0.00 0.00 0.00 74'300.00 -74'300.00 Da die Kreischule nicht mehr existiert, ist die interne \nVerrechnung nicht mehr notwendig.\n\n2121.3020.2600 Logopädie Lehrkräfte - Löhne 372'054.95 0.00 416'000.00 0.00 43'945.05 Wegen des Fachkräftemangels, konnten leider nicht alle \nStellenprozente abgedeckt werden im Jahr 2024. \n\n2121.3900.1600 Kleinklasse Primar - SA Primar  - Int. Verr. \n(2121/2120/2171)\n\n241'140.00 0.00 290'750.00 0.00 49'610.00 Da die Kreischule nicht mehr existiert, wurden die Kosten \nvollständig auf die SA Primar übertragen.\n\n2121.3910.1201 Primar Kleinklasse / Primar - int. Verr. \n(2121/2120)\n\n0.00 0.00 179'620.00 0.00 179'620.00 Da die Kreischule nicht mehr existiert, ist die interne \nVerrechnung nicht mehr gegeben.\n\n2121.4611.2600 Logopädie Lohnkosten / Sek-Schüler - \nEntsch. Kanton (§9 Abs. 2 Bildungsgesetz)\n\n0.00 49'808.00 0.00 20'000.00 29'808.00 Budgetiert wird nach Erfahrungswerten der Vorjahre. Die \nRückvergütung für Lernende der Sekundarschule wird \naufgrund des konkreten Bedarfs rückvergütet. Es waren \nim Jahr 2024 mehr logopädische Leistungen für Lernende \nder Sekundarstufe notwendig.\n\n2121.4612.1601 Primarschule Kleinklasse - Anteil Stadt \nLiestal\n\n0.00 1'149'056.55 0.00 1'331'500.00 -182'443.45 Durch den Wegfall der Kreisschule fallen alle Kosten der \nsechs Kleinklassen bei der Stadt Liestal an. Beiträge \nanderer Gemeinden entfallen.\n\n2171.3010.0501 SA Lernende Betriebspraktiker - Löhne 3'223.80 0.00 37'465.00 0.00 34'241.20 Das Budget war ursprünglich für zwei Lernende \nvorgesehen. Aufgrund der Fluktuation wurde es \ninzwischen auf einen Lernenden reduziert.\n\n2171.3120.2301 SA Frenke MZH - Ver- und Entsorgung 151'215.15 0.00 110'000.00 0.00 -41'215.15 Die verspätete Rechnungsstellung der EBL für \nFernwärme und ADEV Strom aus dem Jahr 2023 wurde \nnachträglich beglichen.\n\n2171.4260.4300 SA Mühlematt - Rückerstattungen Dritter 0.00 20'179.25 0.00 0.00 20'179.25 Rückerstattung Wasserschaden von BGV.\n\n- 132 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n2171.4900.0200 SA Primar / Kleinklasse Primar - int. Verr. \n(2171/2121)\n\n0.00 241'140.00 0.00 281'330.00 -40'190.00 Da die Kreischule nicht mehr existiert, wurden die Kosten \nvollständig auf die SA Primar übertragen.\n\n2180.3010.0600 Familienerg. Tagesbetreuung - Löhne 408'023.60 0.00 341'200.00 0.00 -66'823.60 Diese Kosten sind abhängig vom Bedarf der SEB-\nAngebote (Anzahl Anmeldungen). Da die Anmeldezahlen \nauch 2024 steigend waren, musste auch mehr Personal \neingesetzt werden. Dies wirkt sich auf die Lohnkosten \naus. \n\n2180.3010.0601 Mittagstisch - Löhne 183'610.60 0.00 152'000.00 0.00 -31'610.60 Diese Kosten sind abhängig vom Bedarf des \nMittagstischs (Anzahl Anmeldungen). Da die \nAnmeldezahlen auch 2024 steigend waren, musste auch \nmehr Personal eingesetzt werden. Dies wirkt sich auf die \nLohnkosten aus. \n\n2180.4260.0600 Mittagstisch - Rückerstattungen Dritter 0.00 311'168.00 0.00 229'000.00 82'168.00 Da mehr Kinder den Mittagstisch nutzen, steigen auch die \nEinnahmen durch Elternbeiträge (vergl. Begründung zum \nKonto: 2180.3010.0601).\n\n2180.4637.0600 Familienergänzende Tagesstrukturen - \nElternbeitr.\n\n0.00 233'245.10 0.00 195'000.00 38'245.10 Da mehr Kinder die SEB-Angebote nutzen, steigen auch \ndie Einnahmen durch Elternbeiträge (vergl. Begründung \nzum Konto: 2180.3010.0600).\n\n2190.3010.0601 Schulsekretariat Primarschule - Löhne 195'268.85 0.00 220'463.00 0.00 25'194.15 Stellenbesetzung Administration SEB und BL erst ab Juni \n2024 (siehe Konto: 2120.3170.0601).\n\n2190.3158.0600 Informatik - Software - Dienstleistungen 24'882.40 0.00 45'100.00 0.00 20'217.60 Das Budget wurde fälschlicherweise mit zu hohen Werten \nangesetzt.\n\n2190.4910.0200 Primar Leitung / Kleinklasse Primar - int. \nVerr (2190/2121)\n\n0.00 0.00 0.00 105'320.00 -105'320.00 Da die Kreischule nicht mehr existiert, ist die interne \nVerrechnung nicht mehr gegeben.\n\n2192.3010.0600 Primarschule - Schulsozialarbeit 167'694.80 0.00 219'878.00 0.00 52'183.20 Die vom Einwohnerrat bewilligten zusätzlichen 100 \nStellenprozente (2 MA à 50 %) konnten erst ab Mitte des \nJahres besetzt werden.\n\n2990.3020.0600 Deutschkurs für Fremdsprachige - Löhne 32'770.35 0.00 65'000.00 0.00 32'229.65 Im Rahmen der Aufgabenüberprüfung wurde das \nlangjährige Angebot «Deutsch für Migrantinnen» \nabgeschafft. Es konnte eine gute Ersatzlösung in \nZusammenarbeit mit dem Ausländerdienst gefunden \nwerden. Das Angebot wurde daher nur noch bis Ende \nJuni 2024 durch die Stadt Liestal organisiert und \nfinanziert.\n\n3290.3130.0400 Fasnacht / Chienbäse - Dienstleistungen \nDritter\n\n355'653.68 0.00 310'000.00 0.00 -45'653.68 Mehrkosten für die angepassten Sicherheitsdispositive \n(Sicherheitsdienst, Feuerwehr und Sanität) sowie für das \nMehrwegkonzept.\n\n3290.4260.0400 Fasnacht / Chienbäse - Rückerstattungen \nDritter\n\n0.00 25'480.00 0.00 3'000.00 22'480.00 Mehreinnahmen durch das Mehrwegkonzept \n(Depotüberschuss). Die Gebühren für den Anteil an der \nAbfallentsorgung und an die Infrastruktur werden neu hier \nund nicht mehr bei Tiefbau verbucht.\n\n3414.4632.0700 LEDforFOOT - Beiträge Gemeinden und \nZweckverbände\n\n0.00 20'600.00 0.00 0.00 20'600.00 Unerwartete Beitragseinnahmen im Zusammenhang mit \nder LED-Beleuchtung des Stadions Gitterli.\n\n- 133 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n4120.3614.0400 Kranken- und Pflegeheime - Entschädigung \n(Pflegefinanzierung)\n\n5'857'655.95 0.00 4'300'000.00 0.00 -1'557'655.95 Aufgrund eines Bundesgerichtsurteils musste von \nPflegenormkosten auf die effektive Vergütung der \nPflegekosten umgestellt werden. Hierfür wurde vom \nKanton eine Zeitstudie in Auftrag gegeben, mit welcher \ndie effektiven Pflege-, Betreuungs- und Hotelleriekosten \nermittelt wurden. Die genaue Berechnung führte zu einer \ndeutlichen Erhöhung der Pflegekosten, wobei sich die \nBetreuungskosten reduzierten. Diese Reduktion schlägt \nsich, wenn auch nicht im gleichen Ausmass, bei den EL \nZusatzbeiträgen 5350.3637.0400 nieder. Eine \nBudgetierung dieser Kosten ist jeweils schwer möglich, \nda die Pflegekosten von der Anzahl der \nHeimbewohnenden und deren Pflegestufe abhängig ist.\n\n4120.3637.0400 Pflegeheime - §40 APG Heimkosten (bis \n31.12.2017: §38 GeBPA)\n\n150'868.20 0.00 130'000.00 0.00 -20'868.20 Es mussten mehr Beiträge gemäss § 40 APG bezahlt \nwerden. Diese Kosten können von der Stadt nicht \ngesteuert werden, da die Übernahme gesetzlich \nvorgegeben ist und während der Budgetierung nicht \nabgeschätzt werden kann, wer neu Beiträge bezieht oder \nwer abgeschlossen werden kann.\n\n4120.4637.0400 Pflegeheime - §41 APG Rückzahlung \nHeimkosten (bis 31.12.2017: §38 GeBPA)\n\n0.00 159'567.20 0.00 80'000.00 79'567.20 Es konnten infolge Todesfälle und/oder Veräusserungen \nvon gebundenem Vermögen mehr Beiträge gemäss § 40 \nAPG zurückgefordert werden.\n\n4210.3635.0400 Spitex private Organisationen - Beiträge 345'610.69 0.00 270'000.00 0.00 -75'610.69 Es wurden mehr Spitex Leistungen verordnet. Zudem \nwurden die Pflegerestkosten der Teuerung angepasst, \nwas zu einer Erhöhung der Pflegerestkosten führte.\n\n4210.3636.0401 Spitex Regio Liestal - Beitrag 1'405'831.90 0.00 1'185'000.00 0.00 -220'831.90 Es wurden mehr Spitex Leistungen verordnet. Zudem \nwurden die Pflegerestkosten der Teuerung angepasst, \nwas zu einer Erhöhung der Pflegerestkosten führte.\n\n5350.3637.0400 Leistungen an Alter - Zusatzbeiträge EL-\nObergrenze\n\n967'606.65 0.00 1'100'000.00 0.00 132'393.35 Durch die Umstellung von Pflegenormkosten zur \neffektiven Vergütung der Pflegekosten reduzierten sich \ndie Betreuungskosten, welche bei von EL-\nZusatzbeiträgen unterstützten Personen von der Stadt \nübernommen werden müssen.\n\n5450.3636.0400 FEB - Beiträge an private Institutionen 207'763.15 0.00 300'000.00 0.00 92'236.85 Diese Kosten fallen an, wenn einkommensschwache \nFamilien KITA-Angebote nutzen und \nBetreuungsgutscheine beantragen. Die Begründung für \ndiese Abweichung lautet, dass weniger Familien für \nBetreuungsgutscheine berechtigt sind oder/und die \nBeiträge geringer sind. Diese Zahl wird aufgrund von \nSchätzungen budgetiert.\n\n5600.3637.0400 Mietzinszuschüsse - Beiträge 0.00 0.00 220'000.00 0.00 220'000.00 Dieses Konto wurde aufgelöst. Per 01.01.24 trat das \nneue Mietzinsbeitragsreglement in Kraft. Der Kanton \nbeteiligt sich ab diesem Zeitpunkt mit 50 %. Neu \nVerbuchung auf Konto 5601.3637.0400.\n\n- 134 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n5600.4611.0400 Mietzinszuschüsse - Rückerstattungen \nKanton\n\n0.00 45'000.00 0.00 110'000.00 -65'000.00 50 % der Mietzinszuschüsse, welche die Stadt Liestal auf \ndem Konto 5601.3637.0400 leistet, können \nzurückgefordert werden. Für das Jahr 2024 werden dies \nrund TCHF 45 sein. Die Rückerstattung erfolgt jedoch \nerst im 1. Quartal 2025, da bis 31.12.2024 Beiträge \ngeleistet wurden. Die Budgetierung erfolgte auf einer \nAnnahme, da die rechtlichen Grundlagen für das neue \nReglement noch nicht vorlagen. Es gab eine \nHochrechnung auf dem alten Konto 5600.3637.0400.\n\n5601.3637.0400 Mietzinszuschüsse - Beiträge 91'246.05 0.00 0.00 0.00 -91'246.05 Dieses Konto wurde aufgrund des neuen \nMietzinsbeitragsgesetzes erst im Jahr 2024 eröffnet und \nlöst das Konto 5600.3637.0400 ab, welches aufgelöst \nwurde. Die Fallzahlen haben nicht in dem Ausmass \nzugenommen, wie bei der Budgetierung angenommen.\n\n5720.3636.0400 Beiträge an priv. Organisationen o. \nErwerbszweck - Eingliederungsmassnahmen\n\n804'310.18 0.00 500'000.00 0.00 -304'310.18 Aktuell sind mehr Sozialhilfebeziehende arbeitsfähig als \nüblich, weshalb sie gemäss den gesetzlichen \nBestimmungen in der Arbeitsintegration untergebracht \nwerden. Diese Massnahmen zielen darauf ab, die Klientel \nschrittweise in den Arbeitsmarkt zu integrieren, was zu \neiner Ablösung oder Teilablösung von der Sozialhilfe \nführen soll.\n\n5720.4260.0400 Sozialhilfe (via KLIB)  - Rückerstattungen \nDritter\n\n0.00 2'644'427.35 0.00 3'500'000.00 -855'572.65 Infolge der konsequenten Geltendmachung der \nsubsidiären Leistungen in den vergangenen Jahren sind \ndie Zusatzeffekte wie z.B. positive IV-Entscheide \nrückläufig - wir können nicht mehr so viele Personen \nanmelden. Bei der Budgetierung wurden die hängigen \nVerfahren berücksichtigt, wobei der Entscheid (IV ja oder \nnein) wie auch der Zeitpunkt des Entscheides nicht \nabgeschätzt werden kann. Die Bearbeitungszeit eines IV \nAntrages dauert in der Zwischenzeit mehrere Jahre.\n\n5720.4611.0401 KSA BL: Eingliederungsmassnahmen - \nEntschädigung Kanton\n\n0.00 285'736.70 0.00 240'000.00 45'736.70 Der Kanton beteiligt sich an den \nEingliederungsmassnahmen. Durch die hohe Anzahl von \nPersonen in der Arbeitsintegration (Kto. 5720.3636.0400) \nerhalten wir somit mehr Rückerstattungen.\n\n5722.3636.0400 Eingliederungsmassnahmen Asylbereich 336'584.55 0.00 200'000.00 0.00 -136'584.55 Aktuell ist eine grosse Anzahl der Klientel arbeitsfähig, \nweshalb sie gemäss den gesetzlichen Bestimmungen in \nder Arbeitsintegration untergebracht werden. Diese \nMassnahmen zielen darauf ab, die Klientel schrittweise in \nden Arbeitsmarkt zu integrieren, was zu einer Ablösung \noder Teilablösung von der Sozialhilfe führen soll.\n\n- 135 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n5722.3637.0400 Sozialhilfe Asylbereich - Kat. 7+ (F) 2'048'212.53 0.00 1'800'000.00 0.00 -248'212.53 Die Fallzahlen per 31.12.2024 waren gegenüber dem \nVorjahr stabil. Hingegen wurden unterjährig deutlich mehr \nPersonen unterstützt. Zudem waren auch die \nPrämienerhöhungen bei den Krankenkassenprämien wie \naber auch eine Zunahme von Gesundheitsleistungen ein \nTreiber für die Kostenzunahme.\n\n5722.4260.0400 Sozialhilfe Asylbereich - Kat 7+ \nRückerstattung Dritter\n\n0.00 459'898.00 0.00 330'000.00 129'898.00 Es konnten mehr subsidiäre Leistungen geltend gemacht \nwerden, als abzuschätzen waren.\n\n5722.4611.0401 Sozialhilfe Asylbereich - Kat. 7+ \nEntschädigung Kant. Sozialamt BL\n\n0.00 245'826.00 0.00 330'000.00 -84'174.00 Aufgrund Wechseln der Status, welche nicht mehr mit \ndem Bund abgerechnet werden können, konnten weniger \nLeistungen zurückgefordert werden.\n\n5722.4611.0402 Eingliederungsmassn. Asylbereich - \nBeiträge Kanton\n\n0.00 84'877.86 0.00 40'000.00 44'877.86 Eingliederungsmassnahmen können beim Kanton \nabgerechnet werden. Durch die Hohe Anzahl von \nPersonen in der Arbeitsintegration (Kto. 5722.3636.0400) \nerhalten wir somit mehr Rückerstattungen.\n\n5730.3635.0400 Asylwesen Kat. (N, F) - Betriebsbeitrag \nBetreuung Convalere AG\n\n2'586'992.70 0.00 2'200'000.00 0.00 -386'992.70 Aufgrund der Eröffnung des Wohnheims für \nAsylsuchende (WAL) wurde der Aufnahmestopp ausser \nKraft gesetzt. Liestal muss nun wieder im Rahmen der \nQuote Flüchtlinge aufnehmen. Ab Mitte des Jahres \nwurden dann Flüchtlinge mit S-Status der Stadt Liestal \nzugewiesen. Die Kosten können aber grösstenteils mit \ndem Kanton abgerechnet werden. (Kto.5730.4611.0400). \nUns verbleibt ein Zuschuss an den Betreuungsaufwand.\n\n5730.3637.0402 Asylwesen - Kat. (STOPP, NEE, B, VA F) \nUnterstützungsbeiträge\n\n267'477.80 0.00 220'000.00 0.00 -47'477.80 Im Gegensatz zum Vorjahr gab es einen Fall mehr in \ndieser Kategorie.\n\n5730.3910.0403 Asylwesen / Asylwesen - int. Verr. \n(5730/5790)\n\n229'320.08 0.00 100'000.00 0.00 -129'320.08 Der Aufwand, welcher für die Betreuung der Flüchtlinge \nim Schutzstatuts S erbracht werden muss, ist immer noch \nsehr hoch und wird dementsprechend intern verrechnet.\n\n5730.4611.0400 Asylwesen Kat. (N, F) - Entschädigung KSA \nBL\n\n0.00 2'527'036.70 0.00 2'200'000.00 327'036.70 Aufgrund der Eröffnung des Wohnheims für \nAsylsuchende (WAL) wurde der Aufnahmestopp ausser \nKraft gesetzt. Liestal muss nun wieder im Rahmen der \nQuote Flüchtlinge aufnehmen. Ab Mitte des Jahres \nwurden dann Flüchtlinge mit S-Status der Stadt Liestal \nzugewiesen (Kto. 5730.3635.0400). Die Kosten können \naber grösstenteils mit dem Kanton abgerechnet werden. \nUns verbleibt ein Zuschuss an den Betreuungsaufwand.\n\n5730.4611.0402 Asylwesen - Kat. (STOPP, NEE, B, VA F) \nEntschädigung Kant. Sozialamt BL\n\n0.00 468'123.00 0.00 350'000.00 118'123.00 Die Kosten für die Betreuung dieser Kategorie (Kto. \n5730.3637.0402) können mit dem Kanton abgerechnet \nwerden. Durch die pauschale Vergütung fallen die \nRückerstattungen höher aus.\n\n- 136 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n5790.3010.0400 Leitung Soziale Dienste - Löhne 156'274.55 0.00 121'102.00 0.00 -35'172.55 Es handelt sich um Auszahlungen von Überstunden, \nwelche nicht nach dem Kostenschlüssel auf verschiedene \nKostenstellen verbucht wurden.\n\n5790.3132.0400 Soziale Dienste - Honorare Fachexperten 59'087.20 0.00 100'000.00 0.00 40'912.80 Aufgrund der stabilen personellen Situation mussten \nweniger externe Fachkräfte zur Sicherstellung des \nBetriebes beigezogen werden.\n\n5790.4260.0401 Soziale Dienste Personalversicherungen  - \nRückerstattungen Dritter\n\n0.00 38'339.15 0.00 10'000.00 28'339.15 Erhalt von Unfalltaggeld aufgrund von Unfällen.\n\n5790.4470.0302 Pacht- und Mietzinse Wohnheim für Asyl 0.00 86'920.00 0.00 0.00 86'920.00 Das Wohnheim für Asylbewerbende konnte Mitte 2024 in \nBetrieb genommen werden und ist seither an den \nErlenhof zur Unterbringung von jungen Asylsuchenden \nvermietet. Bei der Erarbeitung des Budgets sind wir nicht \nvon einer dauernden Vermietung an Dritte ausgegangen.\n\n5790.4910.0403 Asylwesen / Asylwesen - int. Verr. \n(5730/5790) \n\n0.00 229'320.08 0.00 100'000.00 129'320.08 Der Aufwand, welcher für die Betreuung der Flüchtlinge \nim Schutzstatuts S erbracht werden muss, ist immer noch \nsehr hoch und wird dementsprechend intern verrechnet.\n\n6150.3010.0704 Werkhof Verkehrsflächen - Löhne 645'010.95 0.00 753'964.00 0.00 108'953.05 Die Lohnkosten beruhen auf dem Stand von 2023. \nSeitdem wurden neue, jüngere Mitarbeitende eingestellt, \nwas zu niedrigeren Gesamtlöhnen führte.\n\n6150.3030.0700 Werkhof Temporäre Arbeitskräfte - Löhne 20'229.35 0.00 0.00 0.00 -20'229.35 Der Einsatz einer Zivildienststelle für \nBiodiversitätsverwendung war erforderlich, jedoch nicht \nim Voraus planbar.\n\n6150.3111.0703 Werkhof Signale - Apparate, Maschinen, \nFahrzeuge, Werkzeuge\n\n24'803.20 0.00 4'000.00 0.00 -20'803.20 Die Einrichtung der Begegnungszone Büchelistrasse war \nnicht budgetiert. Sie wurde aber im 2024 genehmigt und \nmit hohem Druck im 2024 realisiert.\n\n6150.3141.0300 Strassenbeleuchtung - Unterhalt 198'239.55 0.00 95'000.00 0.00 -103'239.55 2024 fiel die zusätzliche Ausrüstungen am Bahnhof (ca. \nTCHF 106 Mehrkosten) an. Ausserdem verrechnet die \nDienstleisterin EBL ihre Arbeiten nicht mehr direkt der \nBauverursacherin sondern der Stadt, welche diese \nwiederum dann der Bauverursacherin in Rechnung stellt \n(Kto.6150.4260.0701 ca. TCHF 85).\n\n6150.3151.0400 Öffentl. Parkplätze - Unterhalt Parkuhren 65'244.17 0.00 16'000.00 0.00 -49'244.17 Die Verbuchung der Gebühren für die Münzzählung und \ndie digitalen Kanäle werden nun auf diesem Konto \nausgewiesen und nicht mehr von den \nGebühreneinnahmen (Kto. 6150.4240.0401) in Abzug \ngebracht. Zudem fallen aufgrund des Wegfalls der \nGratisparkplätze mehr Leerungen der Parkuhren an.\n\n6150.3151.0701 Werkhof - Unterhalt Maschinen / Fahrzeuge 122'135.83 0.00 80'000.00 0.00 -42'135.83 Da infolge eines krankheitsbedingten Ausfalls die \nReparaturarbeiten an eine externe Stelle vergeben \nwerden mussten, fielen deutliche Mehrkosten an.\n\n6150.3511.0300 Parkplatzfonds - Einlage in Fonds 60'000.00 0.00 100'000.00 0.00 40'000.00 Die Einlagen in den Ersatzabgabefonds hängen von der \nBautätigkeit ab und sind im Voraus nur schwer \nabzuschätzen. Budgetiert wird jeweils der Mittelwert der \nletzten Jahre.\n\n- 137 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n6150.3810.0100 TB - Ausserordentlicher Sach- und \nBetriebsaufwand\n\n154'878.25 0.00 0.00 0.00 -154'878.25 Das Starkregenereignis in der Sichtern vom 25. Juni 2024 \nlöste grosse Wiederinstandstellungsarbeiten aus. \nEnthalten darin waren Einsätze von unterstützenden \nFirmen für das Aufräumen und Reinigen der Sichtern- \nund Laubibergstrasse sowie Planungskosten für \nzukünftige Massnahmen. Ein grosser Betrag (TCHF 33) \nwurde für das Ausräumen des Kiesfanges bei der \nGoldbrunnen nötig.\n\n6150.4200.0300 Parkplätze - Ersatzabgaben 0.00 60'000.00 0.00 100'000.00 -40'000.00 Die Ersatzabgaben hängen von der Bautätigkeit ab und \nsind im Voraus nur schwer abzuschätzen. Budgetiert wird \njeweils der Mittelwert der letzten Jahre.\n\n6150.4240.0401 Parkuhren - Benützungsgeb. / \nDienstleistungen\n\n0.00 938'869.88 0.00 600'000.00 338'869.88 Die Mehreinnahmen sind in der Erhöhung der \nParkgebühren (Umstellung auf progressive Gebühren) \nbegründet.\n\n6150.4240.0402 Nachtparkplätze - Benützungsgebühren, \nDienstleistungen\n\n0.00 98'058.00 0.00 120'000.00 -21'942.00 Mit der Möglichkeit der digitalen Parkkarten können diese \nim Gegensatz zur früheren Monatskarte nun tageweise \ngelöst werden. Von dieser Möglichkeit machen nun viele \nEinwohnende Gebrauch, weshalb die Einnahmen \nzurückgegangen sind.\n\n6150.4250.0700 Werkhof - Verkäufe 0.00 69'625.35 0.00 40'000.00 29'625.35 Die Bezüge der Bürgergemeinde an der werkhofeigenen \nTankstelle sind aufgrund der Preissteigerungen \nangestiegen.\n\n6150.4260.0701 Öffentliche Beleuchtung  - Rückerstattungen \nDritter\n\n0.00 84'748.35 0.00 3'000.00 81'748.35 Die EBL verrechnet ihre Arbeiten nicht direkt der \nBauverursacherin sondern der Stadt (Kto. \n6150.3141.0300), welche diese dann wiederum der \nBauverursacherin in Rechnung stellt.\n\n6150.4260.0702 Werkhof Personalvers.  - Rückerst. Dritter 0.00 96'952.35 0.00 0.00 96'952.35 Rückerstattung aufgrund einer langen Krankheitsabsenz.\n\n6150.4611.0700 Gartenunterhalt und Rasenpflege \nSekundarschulen\n\n0.00 0.00 0.00 30'000.00 -30'000.00 Da die Sekundarschule die Gartenunterhaltsarbeiten \nnicht mehr an unsere Gärtnerequipe vergibt, gab es keine \nEinnahmen.\n\n7101.3132.0700 Wasser - Honorare ext. Berater 0.00 0.00 30'000.00 0.00 30'000.00 Die Arbeiten konnten in Eigenleistung durchgeführt \nwerden.\n\n7101.3143.0700 Reservoire / Pumpwerk - Unterhalt übrige \nTiefbauten\n\n236'446.60 0.00 270'000.00 0.00 33'553.40 Bei den Reservoiren musste weniger Unterhalt geleistet \nwerden, als üblich. Das Reservoir Burg wurde infolge \nbevorstehender Stilllegung und Ersatzbau nur noch \nminimal unterhalten.\n\n7101.3143.0702 Wasserleitungsbrüche - Unterhalt übr. \nTiefbauten\n\n121'771.40 0.00 80'000.00 0.00 -41'771.40 Es wurden mehr Rohrleitungsbrüche festgestellt und \nbehoben, als angenommen. \n\n7101.3300.0200 Wasser - Planmässige Abschreibungen 821.10 0.00 85'340.00 0.00 84'518.90 Infolge Ertragsüberschuss in den Vorjahren in der \nWasserkasse, mussten auf Investitionen \nausserordentliche Abschreibungen getätigt werden. \nDadurch reduzieren sich die Abschreibungen in den \nFolgejahren.\n\n- 138 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n7101.4240.0700 Wasserversorgung Wasserlieferung \nBenützungsgeb. Dienstleistungen\n\n0.00 2'253'604.50 0.00 2'445'000.00 -191'395.50 Gegenüber dem Vorjahr wurde infolge des feuchten \nWetters weniger Wasser in Liestal verkauft. Die \nWasserverbräuche schwanken jährlich, so dass in den \nletzten 10 Jahren die Einnahmen in einem \nSchwankungsband von ca. CHF 200'000 bewegten.\n\n7101.4240.0701 Wasserversorgung Hausanschlüsse - \nBenützungs- gebühren Dienstleistungen\n\n0.00 112'119.10 0.00 150'000.00 -37'880.90 Diese Einnahmen hängen von der privaten Bautätigkeit \nab. Da im Vergleich zum Durchschnitt der vergangenen \nJahre, auf dem die Budgetierung basierte, weniger \nHausanschlüsse erstellt wurden, fielen die Einnahmen \ngeringer aus.\n\n7101.4260.0702 Wasserversorgung Personalvers. - \nRückerstat. Dritter\n\n0.00 20'886.70 0.00 0.00 20'886.70 Aufgrund einer langen Krankheitsabsenz fiel die \nRückerstattung.\n\n7201.3143.0700 Kanalisationsleitungsnetz - Unterhalt übr. \nTiefbauten\n\n148'776.35 0.00 120'000.00 0.00 -28'776.35 Ausserordentliche Arbeiten für die Aktion gegen das \nLittering von Zigarettenstummel aber auch ein erhöhter \nReinigungsaufwand infolge Starkniederschläge \nerforderten mehr Dienstleistungen.\n\n7201.3300.0200 Abwasser - Planmässige Abschreibungen 2'573.65 0.00 27'480.00 0.00 24'906.35 Infolge Ertragsüberschuss in den Vorjahren in der \nAbwasserkasse, mussten auf Investitionen \nausserordentliche Abschreibungen getätigt werden. \nDadurch reduzieren sich die Abschreibungen in den \nFolgejahren.\n\n7201.3611.0700 Abwasser - Kanalisationsgebühren (ARA) 2'726'002.90 0.00 2'400'000.00 0.00 -326'002.90 In den frühen Jahren hat der Kanton der Stadt keine \nFremdwassergebühren verrechnet. Für das regenreiche \nJahr 2023/2024 hat der Kanton einen erhöhten \nFremdwasseranfall (über 30% des \nSchmutzwasseranfalls) in Liestal nachgewiesen und \nverrechnet.\n\n7201.4210.0300 Abwasserbeseitigung - \nBewilligungsgebühren\n\n0.00 56'853.10 0.00 100'000.00 -43'146.90 Diese Einnahmen sind von der privaten Bautätigkeit \nabhängig. Es wurden weniger Kanalisationsgesuche in \nRechnung gestellt als budgetiert.\n\n7201.4240.0700 Abwasserbeseitigung  Abwasserlieferung - \nBenützungsgebühren / Dienstleistungen\n\n0.00 2'376'415.75 0.00 2'500'000.00 -123'584.25 Gegenüber dem Vorjahr wurde infolge des feuchten \nWetters weniger Wasser in Liestal verkauft, was einen \ndirekten Einfluss auf die Abwasserverrechnung hat.\n\n7201.4510.0700 Abwasserbeseitigung - Entnahme aus \nSpezialfin.\n\n0.00 984'999.77 0.00 515'180.00 469'819.77 Infolge der geringeren Einnahmen aus dem \nWasserverbrauch und einer höheren Abgabe an den \nKanton entstand ein grösseres Defizit. Der Kanton hat \nseine Ansätze stark angehoben um seine steigenden \nAusgaben zu decken. Die geringen Einnahmen bei den \nAnschlussbeiträgen konnten das Defizit nicht verringern.\n\n7301.3130.0700 Abfall Grüngutsammlung - Dienstleist. Dritter 121'396.60 0.00 90'000.00 0.00 -31'396.60 Das regenreiche Jahr begünstigte das \nPflanzenwachstum. Damit wurden mehr Gartenabfälle \nund Rückschnitte in die Grünabfuhr gegeben.\n\n- 139 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n7301.3635.0701 Abfall - Betriebsbeitrag Velostation 96'329.25 0.00 120'000.00 0.00 23'670.75 Diese Leistungen werden durch externe Firmen erbracht, \nwelche Arbeitsplätze auf dem 2. Arbeitsmarkt anbieten. \nDas Ausschreibungsresultat der Leistung war günstiger \nals budgetiert. \n\n7900.3132.0300 Raumplanung SBB Entflechtung - Honorare \nFachexperten\n\n291.95 0.00 30'000.00 0.00 29'708.05 Es wurden keine externen Planungsaufträge erteilt. \nInsbesondere musste aufgrund des Fortschritts der \nPlanung zur Erschliessungsstrasse zum Bahnhof \n(gemäss QP Bahnhof Corso) kein weiteres Gutachten der \nStadt erstellt werden.\n\n7900.3132.0303 Raumplanung Zonenplan Siedlung - \nHonorare Fachexperten\n\n42'362.50 0.00 94'000.00 0.00 51'637.50 Die in der Budgetphase geschätzten Aufwendungen \nwurden teilweise zu hoch eingeschätzt. Die Mutation zum \nQP Gräubern wurde erst im 3. Quartal in Angriff \ngenommen und wird im 2025 fortgesetzt. Aufgrund des \nProjektverlaufs wurden auch für die Ausscheidung des \nGewässerraums weniger Honorare als erwartet im 2024 \nfällig. Auch dieses Projekt wird im 2025 fortgesetzt. Im \n2024 wurden zudem keine Schätzungen für \nPlanungmehrwerte beauftragt.\n\n7900.4635.0300 Raumplanung - Beiträge von privaten \nUnternehmungen\n\n0.00 0.00 0.00 2'142'000.00 -2'142'000.00 Der Betrag wird mit dem bewilligten Baugesuch zur \nQuartierplanung bzw. zum AEP fällig. Die Baugesuche \nsind zwar im 2024 eingegangen. Entgegen der Annahme \nin der Budgetierungsphase konnten die Baugesuche im \n2024 noch nicht bewilligt werden.\n\n8710.4120.0300 Elektra BL - Konzessionen 0.00 83'050.35 0.00 55'000.00 28'050.35 Die höheren Strompreise führen gemäss geltendem \nKonzessionsvertrag zu höheren Konzessionsabgaben der \nEBL.\n\n8720.4120.0300 Industrielle Werke Basel - Konzessionen 0.00 94'142.67 0.00 150'000.00 -55'857.33 Die Höhe der Konzessionsabgabe hängt gemäss \nKonzessionsvertrag von der auf dem Gemeindegebiet \nbezogenen Gasmenge ab. Im Jahr 2024 war diese \nniedriger als in den Vorjahren.\n\n9100.4000.0200 Laufendes Jahr - Einkommenssteuern Nat. \nPersonen (NP)\n\n0.00 36'018'424.70 0.00 36'788'025.00 -769'600.30 Siehe Bericht RE24 (Erfolgsrechnung - Ertrag)\n\n9100.4001.0200 Laufendes Jahr - Vermögenssteuern Nat. \nPersonen (NP)\n\n0.00 2'988'091.70 0.00 3'744'645.00 -756'553.30 Siehe Bericht RE24 (Erfolgsrechnung - Ertrag)\n\n9100.4002.0200 Quellensteuern Nat. Personen 0.00 3'692'478.25 0.00 3'200'000.00 492'478.25 Siehe Bericht RE24 (Erfolgsrechnung - Ertrag)\n9100.4010.0200 Laufendes Jahr - Ertragssteuern Jur. \n\nPersonen (JP)\n0.00 3'302'314.15 0.00 3'939'060.00 -636'745.85 Siehe Bericht RE24 (Erfolgsrechnung - Ertrag)\n\n9101.4000.0200 Pauschale Steueranrechnung - \nEinkommenst. nat. Personen\n\n0.00 -52'572.32 0.00 -25'000.00 -27'572.32 Siehe Bericht RE24 (Erfolgsrechnung - Ertrag)\n\n9101.4000.0500 Steuern Vorjahre - Einkommenssteuern nat. \nPersonen\n\n0.00 1'652'462.50 0.00 0.00 1'652'462.50 Steuereinnahmen aus Vorjahren sind nicht Teil der \nBudgetierung.\n\n9101.4001.0500 Steuern Vorjahre - Vermögenssteuern nat. \nPersonen\n\n0.00 -137'397.20 0.00 0.00 -137'397.20 Steuereinnahmen aus Vorjahren sind nicht Teil der \nBudgetierung.\n\n9101.4010.0500 Steuern Vorjahre - Ertragssteuern jur. \nPersonen\n\n0.00 255'520.75 0.00 0.00 255'520.75 Steuereinnahmen aus Vorjahren sind nicht Teil der \nBudgetierung.\n\n- 140 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n9101.4011.0500 Steuern Vorjahre - Kapitalsteuern jur. \nPersonen\n\n0.00 96'303.20 0.00 0.00 96'303.20 Steuereinnahmen aus Vorjahren sind nicht Teil der \nBudgetierung.\n\n9102.3403.0200 Steuern - Vergütungszinsen 159'009.50 0.00 37'000.00 0.00 -122'009.50 Diese Abweichung ist aufgrund des erhöhten \nVerzugszinssatzes von 0.2% im Jahr 2023 auf 0.8% im \nJahr 2024 sowie der gestiegenen Steuerverbindlichkeiten \nvon über CHF 2.06 Mio. deutlich angestiegen.\n\n9300.4621.0201 Kanton Sozialhilfe (n-FAG)-\nSonderlastenabgeltung\n\n0.00 1'525'296.00 0.00 1'292'482.00 232'814.00 Die Höhe der Lastenabgeltung Sozialhilfe hängt von \nverschiedenen sozio-demographischen Faktoren ab. Das\nBudget wurde gemäss der Empfehlung des Kantons auf \nBasis des Werts aus der Finanzausgleichsverfügung \n2023 festgelegt.\n\n9300.4622.0201 Kanton (n-FAG) - horizontaler \nFinanzausgleich\n\n0.00 225'350.00 0.00 600'000.00 -374'650.00 Der Ressourcenausgleich wird auf Basis der Steuerdaten \ndes Vorjahres berechnet. Die Budgetierung für 2024 \nerfolgte im Herbst 2023 auf Grundlage der \nSteuerabrechnung von 2021 (Stand 20.06.2023) sowie \nder Konjunkturprognosen für 2022 und 2023. Dies führt \nzu gewissen Ungenauigkeiten, dazu kommt das auch die \nErgebnisse der anderen Gemeinden Einfluss auf den \ndefinitiven Ausgleich haben.\n\n9300.4625.0200 Kanton: Solidaritätsbeitrag Sozialhilfe 0.00 993'182.00 0.00 768'625.00 224'557.00 Da die Sozialhilfequote der Stadt Liestal in den letzten \nJahren kontinuierlich gesunken ist, ist man in der  \nBudgetierung von einer geringeren Abgeltung \nausgegangen. Diese hängt jedoch auch von der \nBevölkerungsentwicklung ab. Die Abgeltung basiert auf \nder Anzahl der Sozialhilfefälle, die nicht wesentlich \nzurückgegangen ist, und der Abgeltungsbetrag pro Fall \nvariiert von Jahr zu Jahr.\n\n9400.4600.0200 Anteil an Direkter Bundessteuer 0.00 595'106.83 0.00 694'822.00 -99'715.17 Die Budgetierung erfolgte anhand Budgetbrief des\nKantons. Zur Abfederung der erwarteten Ertragsausfälle \ninfolge der SV17 erhöhte der Bund den \nBundessteueranteil an die Kantone. Der Kanton Basel-\nLandschaft gibt 6.8% des Bundessteueranteils an die \nGemeinden weiter. Der Kanton hat somit weniger \nBundesteueranteile erhalten als erwartet.\n\n9610.3406.0200 Verzinsung langfristige \nFinanzverbindlichkeiten\n\n195'530.55 0.00 283'050.00 0.00 87'519.45 Bei der Budgetierung im Herbst 2023 wurden höhere \nZinsprognosen für die Aufnahme von Fremdkapital \nangenommen, als letztlich tatsächlich eingetreten sind.\n\n9610.3940.0200 Zinsen an andere Rechnungskreise \n(5790/720/9610)\n\n127'051.00 0.00 152'300.00 0.00 25'249.00 Die Zinsen wurden anhand des durchschnittlichen \nZinssatzes der bestehenden Darlehen berechnet, der \nniedriger ausfiel als im Budget angenommen.\n\n9630.3430.0800 FV Immobilien - g+t  Baul. Unterhalt. Dritte 83'235.79 0.00 35'000.00 0.00 -48'235.79 Wegen eines Mietwechsels waren umfangreiche \nRenovierungsarbeiten erforderlich.\n\n- 141 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n + / weniger\n\nAufwand\n + / mehr\n\nErtrag\n\nAbweichungen > CHF 20'000.-\nund\nAbweichungen > 10%\nZuzüglich > CHF 100'000.-\n\n - / mehr\nAufwand\n\n - / weniger\nErtrag\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n9630.4430.0301 FV Immobilien - Baurechts- / Pacht- / \nMietzinsen \n\n0.00 384'020.35 0.00 274'634.00 109'386.10 Aufgrund in den Baurechtsverträgen vereinbarten \nperiodischen Neubewertungen des Landwerts und der \nAnpassung an den Referenzzinssatz konnten höhere \nErträge generiert werden.\n\n9630.4443.0200 FV Immobilien - Marktwertanpassung \nSachanlagen\n\n0.00 138'030.00 0.00 0.00 138'030.00 Die Grundstücke und Immobilien der Stadt Liestal \nmüssen alle fünf Jahre neu bewertet werden. In diesem \nJahr erfolgten drei Verkehrswertschätzung, aus welcher \neine Aufwertung resultierte.\n\n9690.3180.0200 FV Einwohnerkasse - Wertberichtigungen \nauf Forderungen\n\n62'000.00 0.00 0.00 0.00 -62'000.00 Die Wertberichtigung auf Forderungen erfolgt sowohl \ndurch Einzel- als auch Pauschalwertberichtigungen und \nrichtet sich nach der Gesamtsumme der offenen \nForderungen. Verbucht wird lediglich die Veränderung, \neine Budgetierung erfolgt nicht.\n\n9950.3010.0200 Ferien- und Überzeitguthaben des Personals 49'000.00 0.00 0.00 0.00 -49'000.00 Die Überstunden haben im Vergleich zum Vorjahr \nzugenommen, bedingt durch personelle Ausfälle und den \nhohen Ressourcenbedarf des Digitalisierungsprojekts.\n\n- 142 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Abweichung % Abweichungen > CHF 50'000.-\n\n0290.5040.0338 Rathaus Raumbedarf Verwaltung 14'266.90 150'000.00 135'733.10 90.49 Wegen personeller Vakanzen und der Priorisierung der \nverfügbaren Ressourcen wurden die Arbeiten erst Ende \n2024 aufgenommen.\n\n1500.5040.0337 Feuerwehrmagazin Machbarkeitsstudie \nNachnutzung\n\n100'000.00 100'000.00 100.00 Das Projekt wurde aufgrund personeller Vakanzen und \nder Priorisierung der verfügbaren Ressourcen auf 2025 \nverschoben.\n\n1620.5040.0286 KP Frenke: Umbau ZSA 148'674.25 -148'674.25 -100.00 Die Arbeiten wurden im Herbst 2023 aufgenommen und \n2024 fortgeführt. Daher wurden die externen Leistungen \nerst 2024 in Rechnung gestellt, was in der \nBudgetierungsphase noch nicht absehbar war. Der \nGesamtbudgetkredit kann jedoch eingehalten werden.\n\n2170.5040.0334 KG Oris: Erhalt Gebrauchstauglichkeit 200'000.00 200'000.00 100.00 Es besteht erst ab dem Schuljahr 2025/26 Bedarf für den \nSchulraum. Das Projekt wird deshalb erst im 2025 \numgesetzt.\n\n2171.5040.0333 SA Rotacker: Pavillon Ersatzbaute \nMachbarkeitsstudie (SIA Phase 21)\n\n200'000.00 200'000.00 100.00 Aufgrund personeller Vakanzen und der Priorisierung der \nverfügbaren Ressourcen wurden die Arbeiten \nverschoben.\n\n3290.5040.0345 Stadtsaal (ehemals Engelsaal) Realisierung \n(SIA Phasen 32-53)\n\n2'584.55 500'000.00 497'415.45 99.48 Aufgrund des Projektstands wurden im 2024 weniger \nRechnungen für externe Aufträge gestellt, als erwartet.\n\n5790.5040.0285 Wohnheim für Asylsuchende 1'835'666.52 1'500'000.00 -335'666.52 -22.38 Im 2024 konnten bereits mehr Arbeiten abgerechnet \nwerden, als in der Budgetphase erwartet wurde. Das \nProjekt kann voraussichtlich innerhalb des Kredits \nabgeschlossen werden. \n\n6150.5010.0198 SBB 4-Spur-Ausbau: Orisstege (Realisation) 432'209.85 1'338'000.00 905'790.15 67.70 Die Orisstege wurden bereits realisiert und teilweise in \nBetrieb genommen. Die Baustelle ist mit dem 4-\nSpurausbau synchronisiert. Eine Prognose für die 6 \nJahrestranchen ist mit einer Unschärfe behaftet. \nAbweichungen im Bauprogramm ziehen auch \nAbweichungen in der Abrechnung der \nBaumeisterleistungen nach sich. Infolge laufender \nNachtragsverhandlungen mit der SBB verzögert sich die \nSchlussrechnung.\n\n6150.5010.0226 SBB 4-Spurausbau: Veloweg \nOristalunterführung\n\n93'286.55 -93'286.55 -100.00 Der Veloweg in der Oristalunterführung wurde bereits \nrealisiert und in Betrieb genommen. Die Baustelle ist mit \ndem 4-Spurausbau synchronisiert. Infolge laufender \nNachtragsverhandlungen mit der SBB verzögert sich die \nSchlussrechnung.\n\n6150.5010.0233 Langhagstrasse: Strassenverbreiterung 174'223.05 -174'223.05 -100.00 Die Arbeiten konnten in Abstimmung mit den \nUmgebungsarbeiten des angrenzenden Neubaus erst im \n2024 ausgeführt werden. Ursprünglich war das Budget für \ndas Jahr 2022 vorgesehen. Der Kredit wird im 2025 \ngeschlossen.\n\n6150.5010.0260 SBB 4-Spur-Ausbau - Velostation \nRealisation\n\n452'301.20 1'068'000.00 615'698.80 57.65 Die Velostation wurde bereits realisiert und in Betrieb \ngenommen. Infolge laufender Nachtragsverhandlungen \nmit dem Baumeister und dem Ingenieurbüro verzögern \nsich die Schlussrechnungen.\n\nStadt Liestal                                                                                ERLÄUTERUNGEN DES STADTRATS ZUR INVESTITIONSRECHNUNG                                                 Rechnung 2024\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n- 143 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Abweichung % Abweichungen > CHF 50'000.-\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n6150.5010.0290 SBB 4-Spurausbau: Anpassung \nTiergartenstrasse\n\n150'000.00 150'000.00 100.00 Der Stadtrat hat am 24. September 2024 den Kredit ohne \nBuchungen abgerechnet. Dem Einwohnerrat wurde mit \nder Vorlage zur Motion Nr. 2022-86 ein neuer Brutto-\nInvestitionskredit für eine Fusswegrampe in der \nTiergartenstrasse in der Höhe von CHF 290'000.-- zur \nGenehmigung beantragt.\n\n6150.5010.0291 SBB 4-Spurausbau:Beteiligung \nPersonenunterführung\n\n265'750.00 -265'750.00 -100.00 Die vereinbarte Rechnungsstellung der 2. Tranche für die \nVerlegung der Tiergartenstrasse durch SBB wurde im \nJahr 2023 auf Wunsch der Stadt ausgesetzt, da die \nKostenübernahme für Massnahmen zur baulichen \nEntschärfung (Motion 2022-86) zwischen SBB und Stadt \nverhandelt wurden. SBB stellte die Rechnung im Jahr \n2024, nachdem die SBB einen Investitionsbeitrag für \nMassnahmen zur baulichen Entschärfung der \nTiergartenstrasse zusicherte. Der Kredit wird im 2025 \ngeschlossen.\n\n6150.5010.0331 Wiedenhubstrasse Belagsinstandstellung (2. \nTeil)\n\n49'983.50 100'000.00 50'016.50 50.02 Die Arbeiten wurden grossteils ausgeführt. Die \nRestarbeiten sind im Frühjahr 2025 vorgesehen. \nAnschliessend wird die Schlussrechnung gestellt und der \nKredit im 2025 geschlossen.\n\n6150.5010.0335 SBB 4 Spurausbau: Spitalstrasse, Strasse 180'000.00 180'000.00 100.00 Die Strassensanierung wird mit der GEP-Massnahme und \ndem Ersatz der Wasserleitung koordiniert. Infolge einer \ndetaillierten Überprüfung, ob die GEP-Massnahme \nzweckmässig und notwendig ist, sowie auf Grund einer \nVariantenstudie des Kantons betreffend Umlegung / \nAusdolung des Rösernbachs verzögert sich das Projekt.\n\n6150.5010.0340 Brücke Weiermattstrasse Obj. 01: \nSanierung\n\n500'000.00 500'000.00 100.00 Ein Massnahmenprojekt wurde ausgearbeitet. Die \nAusschreibung der Baumeisterarbeiten erfolgt im 1. \nHalbjahr 2025. Anschliessend wird dem Einwohnerrat ein \nRealisierungskredit zur Genehmigung beantragt. Die \nAusführung ist im 2026 geplant.\n\n6150.5010.0341 Fichtenstrasse: Erneuerung Strasse 23'318.80 150'000.00 126'681.20 84.45 Das Bauprojekt liegt vor. Infolge einer Prüfung \nunterschiedlicher Varianten verzögert sich das Projekt.\n\n6150.5010.0342 Mattenstrasse Strassensanierung 16'567.20 150'000.00 133'432.80 88.96 Das Bauprojekt liegt vor, die Baumeisterarbeiten wurden \nausgeschrieben. Der Kredit wird im 2025 geschlossen. \nDem Einwohnerrat wurde mit der Vorlage Nr. 2024-27 ein \nneuer Brutto-Investitionskredit für die Strassensanierung \nin der Höhe von CHF 270'000.-- (+/- 10%) inkl. MwSt. zu \nLasten der Konto-Nr. 6150.5010.0374 zur Genehmigung \nbeantragt.\n\n6150.6310.0260 Agglomerationsprogramm 3. Generation, \nVelostation\n\n800'000.00 -800'000.00 -100.00 Diese Konto wurde irrtümlich mit der falschen \nKontonummer eröffnet. Der erhaltene Teilbeitrag wurde \nauf das korrekte Kto. 6150.6320.0010 gebucht. Eine \nSchlussrechnung wird noch folgen.\n\n6150.6320.0010 Beitrag: AGGLO Basel Velostation 214'616.10 214'616.10 100.00 Die Budgetierung erfolgte irrtümlich auf dem Konto \n6150.6310.0260.\n\n6150.6320.0198 Beitrag: AGGLO Basel Orisstege 159'000.00 159'000.00 100.00 Die Budgetierung erfolgte irrtümlich auf dem Konto \n6150.6310.0198.\n\n- 144 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Abweichung % Abweichungen > CHF 50'000.-\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n6230.5030.0320 Wasserturmplatz: Ausbau Bushaltestelle \nbehindertengerechtes Stadtzentrum\n\n150'000.00 150'000.00 100.00 Die Realisierung des behindertengerechten Umbaus der \nHaltestellen verzögerte sich, weil beim Kanton eine \nKostenübernahme nach Strassengesetz beantragt wurde. \nEnde 2024 lehnte der Kanton eine Kostenbeteiligung \ndefinitiv ab. Anschliessend konnten die Planungen \nfortgesetzt werden.\n\n7101.5030.0227 SBB 4-Spurausbau: Oristalstrasse Wasser 109'836.05 215'000.00 105'163.95 48.91 Die Arbeiten wurden teilweise ausgeführt, Restarbeiten \n(Fernmeldekabel) sind noch offen und nicht verrechnet.\n\n7101.5030.0228 SBB 4-Spurausbau Sichternstrasse Wasser 85'588.30 152'000.00 66'411.70 43.69 Die Arbeiten wurden ausgeführt, die Synergien mit dem 4-\nSpurausbau waren grösser als erwartet. Der Kredit werde \nim 2025 geschlossen.\n\n7101.5030.0229 SBB Bahnhofcorso: Umlegung WL-\nOristalüberführung\n\n39'340.25 105'000.00 65'659.75 62.53 Die Arbeiten wurden ausgeführt, die Synergien mit dem 4-\nSpurausbau waren grösser als erwartet. Der Kredit wird \nim 2025 geschlossen.\n\n7101.5030.0251 Strasse Zentrum Nord 1. Etappe \n(Gasstrasse) Wasser\n\n60'093.70 -60'093.70 -100.00 Die Arbeiten wurden im Jahr 2023 abgeschlossen. Die \nSchlussrechnungen des Baumeisters und des \nIngenieurbüros verzögerten sich, da mehrere \nKorrekturrunden notwendig waren. Daher konnten die \nabschliessenden Rechnungen erst im Jahr 2024 \nausbezahlt werden. Der Stadtrat genehmigte am 20. \nAugust 2024 die Kreditabrechnung im Betrag von CHF \n128'058.55 exkl. MwSt. (Kreditüberschreitung von CHF \n8'058.55 exkl. MwSt.). \n\n7101.5030.0325 SBB 4: Spurausbau: Spitalstrasse - Wasser 1'504.85 250'000.00 248'495.15 99.40 Der Ersatz der Wasserleitung wird mit der GEP-\nmassnahme und der Strassensanierung koordiniert. \nInfolge einer detaillierten Überprüfung, ob die GEP-\nMassnahme zweckmässig und notwendig ist, sowie auf \nGrund einer Variantenstudie des Kantons zur Umlegung / \nAusdolung des Rösernbachs verzögert sich das Projekt.\n\n7101.5030.0326 Fernwärme Industriestrasse - Ersatz \nWasserleitung\n\n500'000.00 500'000.00 100.00 Der Ersatz der Wasserleitung wird mit dem \nFernwärmeprojekt der EBL koordiniert. Dieses hat sich \ninfolge von Variantenentscheiden verzögert. Die \nRealisierung ist neu ab Anfang 2026 geplant.\n\n7101.5030.0343 Fichtenstrasse: Erneuerung Wasser 21'401.65 125'000.00 103'598.35 82.88 Das Bauprojekt liegt vor. Infolge einer Prüfung \nunterschiedlicher Varianten verzögert sich das Projekt.\n\n7101.5030.0344 Mattenstrasse Wasserleitungsersatz 13'296.90 150'000.00 136'703.10 91.14 Das Bauprojekt liegt vor, die Baumeisterarbeiten wurden \nausgeschrieben. Der Kredit wird im 2025 geschlossen. \nDem Einwohnerrat wurde mit der Vorlage Nr. 2024-27 ein \nneuer Brutto-Investitionskredit für den \nWasserleitungsersatz in der Höhe von CHF 230'000.-- (+/- \n10%) exkl. MwSt. zu Lasten Konto-Nr. 7101.5030.0375 \nzur Genehmigung beantragt.\n\n7101.5040.0324 Reservoir Burg: Abbruch / Neubau 41'055.80 2'000'000.00 1'958'944.20 97.95 Der Baukredit wurde an der Urnenabstimmung vom 22. \nSeptember 2024 angenommen. Mit den Bauarbeiten \nwurde Anfang 2025 gestartet. Das neue Reservoir wird im \nFrühjahr 2026 in Betrieb genommen.\n\n- 145 -\n\n\n\nKto-Nr. Konto-Bezeichnung Erläuterung\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Abweichung % Abweichungen > CHF 50'000.-\n\nRechnung 2024 Budget 2024 Abweichungen\n\n7101.5060.0281 FZ: Nissan Navara Ersatz 65'000.00 65'000.00 100.00 Das Fahrzeug musste noch nicht ersetzt werden, obwohl \nes schon seit 12 Jahren in Betrieb ist. Die \nErsatzbeschaffung wurde neu ab 2025 budgetiert.\n\n7101.6371.0018 Wasseranschlussbeiträge 429'612.60 500'000.00 -70'387.40 -14.08 Die Beiträge sind nach der Erteilung der \nWasseranschlussbewilligung bzw. nach Erstellung des \nAnschlusses in Rechnung zu stellen (§37 Abs. 2 und §39 \nAbs. 1 Wasserreglement). Die im Rechnungsjahr 2024 \nerwarteten grösseren Bauvorhaben sind ausgeblieben \nbzw. verzögern sich.\n\n7201.5030.0236 Schwieriweg: Umlegung Kanalisation 65'000.00 -65'000.00 -100.00 Das Budget war ursprünglich für die Jahre 2022 und 2023 \nvorgesehen. Die Arbeiten wurden jedoch verspätet und \nnur teilweise ausgeführt. Die verbleibenden Arbeiten \n(Deckbelag) sind noch offen und wurden bisher nicht \nverrechnet.\n\n7201.5030.0327 Seltisbergerstrasse 2. Etappe Quellenweg \nbis Wetterchrüzstrasse Abwasser\n\n150'000.00 150'000.00 100.00 Der Ausbau der Regenwasserleitung (Trennsystem) wird \nmit der Strassenerneuerung durch das Tiefbauamt des \nKantons koordiniert. Das Strassenprojekt des \nTiefbauamts verzögert sich, die Realisierung ist \nvoraussichtlich ab 2027 geplant, wobei die Planung \nbereits begonnen wurde.\n\n7201.5030.0328 QP Oristal Umlegung Kanalisation 175'000.00 175'000.00 100.00 Gemäss Ziff. 3.1 des Quartierplanvertrags QP Im Oristal \nist die Grundeigentümerschaft für die Planung der \nUmlegung zuständig. Im 2024 lag erst das Bauprojekt zur \nKanalisationsumlegung vor, mit der Ausschreibung wurde \nbegonnen.\n\n7201.5030.0329 Beseitigung hydraulischer Engpass \nSpitalstrasse\n\n700'000.00 700'000.00 100.00 Die detaillierte Überprüfung, ob die GEP-Massnahme \nzweckmässig und notwendig ist, hatte zum Resultat, dass \nkeine Kalibervergrösserung des bestehenden \nMischwasserkanals notwendig ist. Das Projekt verzögert \nsich weiterhin wegen einer Variantenstudie des Kantons \nzur Umlegung / Ausdolung des Rösernbachs.\n\n7201.6371.0019 Kanalisationsanschlussbeiträge 235'544.05 300'000.00 -64'455.95 -21.49 Die Beiträge sind nach der Erteilung der \nKanalisationsanschlussbewilligung bzw. nach Erstellung \ndes Anschlusses in Rechnung zu stellen (§24 Abs. 2 und \n§26 Abs. 1 Abwasserreglement). Die im Rechnungsjahr \n2024 erwarteten grösseren Bauvorhaben sind \nausgeblieben bzw. verzögern sich.\n\n7900.5290.0318 Zonenvorschriften Landschaft 48'182.80 100'000.00 51'817.20 51.82 Die Arbeiten des Planungsbüros sind weniger schnell, als \nerwartet vorangeschritten. Deshalb wurden vom externen \nAuftragnehmern auch weniger Leistungen in Rechnung \ngestellt.\n\n7900.5290.0319 A22 unter den Boden 70'000.00 70'000.00 100.00 Im 2024 wurde durch die Lobbyarbeit beim Bund erreicht, \ndass er die Korridorstudie ab 2026 in Angriff nimmt. In \ndiesem Projekt sind 2024 keine externen Kosten \nangefallen.\n\n- 146 -\n\n\n\t20\n\t21\n\t22\n\t23\n\t24\n\t25\n\t26\n\t27\n\t28\n\t29\n\t23\n\t230\n\t2300\n\t2301\n\t2302\n\t2303\n\t2304\n\t2305\n\t2306\n\t2309\n\t231\n\t2310\n\t2311\n\t2312\n\t2313\n\t2314\n\t2315\n\t2316\n\t2317\n\t2318\n\t2319\n\t233\n\t2330\n\t2332\n\t234\n\t2340\n\t2341\n\t2342\n\t2343\n\t2344\n\t2349\n\t235\n\t2351\n\t236\n\t2361\n\t2362\n\t2363\n\t2366\n\t238\n\t2380\n\t2381\n\t2389\n\t239\n\t2390\n\t2391\n\t2394\n\t2399\n\t24\n\t240\n\t2400\n\t2401\n\t241\n\t2410\n\t2412\n\t242\n\t2420\n\t2421\n\t2423\n\t2424\n\t2425\n\t2426\n\t2427\n\t2429\n\t243\n\t2439\n\t244\n\t2440\n\t2441\n\t2442\n\t2443\n\t2444\n\t2445\n\t2447\n\t2448\n\t2449\n\t245\n\t2450\n\t2451\n\t246\n\t2460\n\t2461\n\t2462\n\t2463\n\t2469\n\t248\n\t2483\n\t2484\n\t2489\n\t249\n\t2490\n\t2491\n\t2492\n\t2494\n\t2495\n\t2499\n\t29\n\t2900\n\t20\n\t2011\n\t20110\n\t2012\n\t20120\n\t2022\n\t20220\n\t20221\n\t2029\n\t20290\n\t21\n\t2111\n\t21110\n\t2140\n\t21400\n\t21401\n\t2150\n\t21500\n\t2161\n\t21611\n\t2162\n\t21620\n\t21622\n\t21623\n\t22\n\t2211\n\t22110\n\t2212\n\t22120\n\t22121\n\t2214\n\t22140\n\t2217\n\t22170\n\t22171\n\t22172\n\t22173\n\t2218\n\t22180\n\t2219\n\t22190\n\t22192\n\t2299\n\t22990\n\t23\n\t2311\n\t23110\n\t2312\n\t23120\n\t2322\n\t23220\n\t2329\n\t23290\n\t2341\n\t23410\n\t23411\n\t23414\n\t2342\n\t23420\n\t23421\n\t23422\n\t24\n\t2412\n\t24120\n\t2421\n\t24210\n\t2433\n\t24330\n\t24331\n\t2434\n\t24340\n\t25\n\t2531\n\t25310\n\t2532\n\t25320\n\t2535\n\t25350\n\t2544\n\t25440\n\t2545\n\t25450\n\t25451\n\t2560\n\t25600\n\t25601\n\t2572\n\t25720\n\t25722\n\t2573\n\t25730\n\t2579\n\t25790\n\t26\n\t2615\n\t26150\n\t2623\n\t26230\n\t2629\n\t26290\n\t27\n\t2710\n\t27101\n\t2720\n\t27201\n\t2730\n\t27300\n\t27301\n\t2741\n\t27410\n\t2750\n\t27500\n\t2762\n\t27620\n\t2769\n\t27690\n\t2771\n\t27710\n\t2790\n\t27900\n\t28\n\t2814\n\t28140\n\t2820\n\t28200\n\t2830\n\t28300\n\t2840\n\t28400\n\t2850\n\t28500\n\t2871\n\t28710\n\t2872\n\t28720\n\t29\n\t2910\n\t29100\n\t29101\n\t29102\n\t2930\n\t29300\n\t2940\n\t29400\n\t2961\n\t29610\n\t2963\n\t29630\n\t2969\n\t29690\n\t2971\n\t29710\n\t2990\n\t29900\n\t2995\n\t29950\n\t20\n\t21\n\t22\n\t23\n\t25\n\t26\n\t27\n\t25\n\t250\n\t2500\n\t2501\n\t2502\n\t2503\n\t2504\n\t2505\n\t2506\n\t2509\n\t252\n\t2520\n\t2521\n\t2529\n\t254\n\t2544\n\t256\n\t2562\n\t2564\n\t2565\n\t259\n\t2590\n\t2591\n\t26\n\t260\n\t2600\n\t2606\n\t263\n\t2630\n\t2631\n\t2632\n\t2634\n\t2635\n\t2636\n\t2637\n\t264\n\t2644\n\t265\n\t2654\n\t269\n\t2690\n\t29\n\t2900\n\t20\n\t202\n\t2022\n\t20220\n\t2029\n\t20290\n\t21\n\t215\n\t2150\n\t21500\n\t216\n\t2162\n\t21620\n\t22\n\t221\n\t2217\n\t22170\n\t22171\n\t23\n\t232\n\t2329\n\t23290\n\t234\n\t2341\n\t23411\n\t2342\n\t23420\n\t25\n\t257\n\t2579\n\t25790\n\t26\n\t261\n\t2615\n\t26150\n\t262\n\t2623\n\t26230\n\t27\n\t271\n\t2710\n\t27101\n\t272\n\t2720\n\t27201\n\t279\n\t2790\n\t27900\n\t21\n\t210\n\t2100\n\t21000\n\t210000\n\t21001\n\t210010\n\t21002\n\t210020\n\t2101\n\t21010\n\t210100\n\t210101\n\t210102\n\t21011\n\t210110\n\t21012\n\t210120\n\t210121\n\t21015\n\t210150\n\t21019\n\t210190\n\t210192\n\t2102\n\t21023\n\t210230\n\t2104\n\t21042\n\t210420\n\t21045\n\t210450\n\t2107\n\t21070\n\t210700\n\t2108\n\t21080\n\t210800\n\t210801\n\t21084\n\t210840\n\t214\n\t2140\n\t21400\n\t214000\n\t21401\n\t214010\n\t21402\n\t214020\n\t21403\n\t214030\n\t214031\n\t214032\n\t214033\n\t21404\n\t214040\n\t214041\n\t21406\n\t214060\n\t21409\n\t214090\n\t2142\n\t21420\n\t214200\n\t21429\n\t214290\n\t214292\n\t2144\n\t21444\n\t214440\n\t2145\n\t21454\n\t214540\n\t214541\n\t21455\n\t214550\n\t21456\n\t214560\n\t2146\n\t21464\n\t214640\n\t21465\n\t214650\n\t22\n\t220\n\t2200\n\t22000\n\t220000\n\t22001\n\t220010\n\t22002\n\t220020\n\t220022\n\t22005\n\t2201\n\t22010\n\t220102\n\t2204\n\t22042\n\t220420\n\t22045\n\t220450\n\t22046\n\t220460\n\t2205\n\t22050\n\t220500\n\t22052\n\t220520\n\t2206\n\t22064\n\t220640\n\t22069\n\t220690\n\t2209\n\t22091\n\t220910\n\t229\n\t2290\n\t22900\n\t229001\n\t229002\n\t229003\n\t2291\n\t22910\n\t229100\n\t22911\n\t229110\n\t2294\n\t22940\n\t229400\n\t2299\n\t22999\n\t229990\n\n