name: 10-14.214.01 Politikplan Politikplan 2014 - 2017

text: \n 1 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVorlage Nr. 10-14.214.01 \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n  2014 \n\n- 2017 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\nPolitikplan des Gemeinderats \n\n \n\n\n\n 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nTitelbild:    Vom Baden in der Natur (1918) zum Naturbad (2014): Die Eröffnung des Naturbads ist im \n\n  Mai 2014 geplant.                                         Bild: Dokumentationsstelle Gemeinde Riehen \n\n\n\n 3 \n\n \n\nInhalt \n\n \n\n \n\n \nI. Einleitung \n\n \nII. Fokus der Gemeindepolitik \n\n \nIII. Generelle Bemerkungen zum aktuellen Stand der Planungen 2014/17 \n\n \nIV. Finanzwirtschaftliche Eckdaten \n\n \nV. Übersicht über die 7 Politikbereiche \n\n \nVI. Planzahlen mit Kurzkommentaren zu den einzelnen Politikbereichen \n\n \nVII. Nachweis der relevanten Veränderungen zwischen dem IST-Jahr 2012 \n und dem Budget 2014 \n\n \n\nVIII. Allgemeine Strukturkosten (Overheadkosten) der Gemeinde \n\n \nIX. Ressourcen und interne Querleistungen \n\n \nX. Planinvestitionsrechnung und Liste der Verpflichtungskredite  \n und Anlagen \n\n \nXI. Neutrale Erlöse und Kosten sowie Steuerfuss \n\n \nXII. Produktsummenbudget \n\n \nXIII. Antrag und Beschlussesentwürfe \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnhang: Glossar der Fachbegriffe \n\n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\nSeitenzahlen \n\n \n\n \n\n \n\n4 \n\n \n \n\n4 \n\n \n \n\n7 \n\n \n9 \n\n \n10 \n\n \n \n\n13 \n\n \n \n\n35 \n\n \n\n \n\n37 \n\n \n41 \n\n \n\n \n\n46 \n\n \n \n\n58 \n\n \n61 \n\n \n62 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 4 \n\nI. Einleitung \n \n\nFür die Dezember-Sitzung erhält der Einwohnerrat jeweils den Politikplan der \nvier nachfolgenden Jahre zur förmlichen Kenntnisnahme. Der Politikplan \nverschafft dem Gemeinderat und der Verwaltung jährlich aktualisierte Pla-\nnungsgrundlagen. Er vermittelt aber auch dem Einwohnerrat die nötige Ge-\nsamtübersicht über die vom Gemeinderat geplanten Entwicklungen über alle \nPolitikbereiche hinweg. Das erste Planjahr beinhaltet zugleich das Produkt-\nsummenbudget für das nächste Jahr. Das Produktsummenbudget unterliegt \nder Genehmigung durch den Einwohnerrat.  \n\nDas Produktsummenbudget ist Grundlage für die Festlegung des Steuerfus-\nses durch den Einwohnerrat für die Steuerperiode 2014 (Einkommenssteuer \nund Vermögenssteuer).  \n\nDer Politikplan enthält auf den ersten Seiten einleitende Ausführungen zum \nFokus der Gemeindepolitik in den nächsten Jahren.  \n\nEs folgen die wichtigen Planungsgrössen mit begleitenden Erläuterungen. Die \nfinanzwirtschaftlichen Eckdaten werden aufgezeigt und kommentiert. Im An-\nschluss daran finden sich die wichtigsten Vorhaben und Planzahlen der sie-\nben Politikbereiche für die kommenden vier Jahre, ergänzt durch eine Über-\nsicht über den aktuellen Stand der Globalkredite.  \n\nEnthalten sind im Bericht ferner Aussagen zur Entwicklung der Ressourcen \nfür die zentralen Dienstleistungen bzw. die internen Querleistungen für die \nVerwaltung. Schliesslich findet sich eine Übersicht über die geplanten Investi-\ntionen und Anlagen.  \n\nWichtig: Bei der Betrachtung der Planungen gilt es, immer zwei Dimensionen \nim Auge zu behalten. Zum einen ist es der „Längsschnitt“ durch die einzelnen \nPolitikbereiche. Hier ist dieses Jahr zu bemerken, dass vier von sieben Pro-\nduktgruppen per 2014 neue Leistungsaufträge des Einwohnerrats erhalten, \ndie zum Zeitpunkt der Verabschiedung des vorliegenden Politikplans noch \nnicht beschlossen sind. Zum andern ist es der „Querschnitt“ für jeweils ein \nPlanjahr - über alle Politikbereiche hinweg. Hier interessiert v.a. das Ergebnis \ndes Produktsummenbudgets 2014 und dessen aus heutiger Sicht erwartete \nEntwicklung in den nachfolgenden Jahren, ferner der Cash Flow und damit \nder für die Finanzierung von Investitionen zur Verfügung stehende Selbstfi-\nnanzierungsspielraum. \n  \n\nHinweis: \n\nAm Schluss des Berichts findet sich ein Glossar der verwendeten Begriffe und \nAbkürzungen. Dieses Verzeichnis ist ein wertvolles Hilfsmittel zum besseren \nVerständnis der Fachbegriffe. \n\n \n\n \n\nII. Fokus der Gemeindepolitik \n \n\n1. Vorbemerkungen \n \n\n„Nehmen wir die Herausforderungen der Zukunft an. Gemeinsam für uns und \nunsere Kinder“:  Mit diesem Leitmotiv beginnt das nach wie vor lesenswerte \n„Leitbild für das Grosse Grüne Dorf - Riehen 2000 bis 2015“. Der  Satz wurde \nEnde des letzten Jahrhunderts geschrieben. 15 Jahre später können wir zu-\nrückschauen auf das Erreichte.  \n\nEin Blick in die Geschäftsberichte der vergangenen Jahre zeigt, was alles \nerreicht worden ist. Und es ist einiges. Der Rückblick zeigt aber auch, welche \nder damals formulierten Herausforderungen noch angegangen werden müs-\nsen. Und es wird offensichtlich, dass Riehens Politik mit ihrem Fokus auf \n„Bewahren und Erneuern“  mitunter den Spagat zwischen den unterschiedli-\nchen Interessen erfordert, der nicht immer ohne Weiteres gelingt.   \n\n„Riehen ist gut aufgestellt. Riehen geht es gut.“ Diese Aussage aus dem letzt-\n\njährigen Politikplan gilt nach vor, obgleich die Wirtschaftskrise auch lokale \nSpuren hinterlässt. Allerdings stehen - nebst der Gewährleistung des hohen \nStandards an tagtäglichen Dienstleistungen für die Bevölkerung - verschiede-\nne Herausforderungen an, die es für den Erhalt der hohen Lebensqualität in \nunserer Gemeinde zu meistern gilt:  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 5 \n\n Die austarierte Zonenplanrevision muss zu einem guten Abschluss kom-\nmen; Partikularinteressen müssen im Interesse des Gesamtwohls  zu-\nrückgestellt werden.  \n\n Die fussgängerfreundliche Gestaltung des Dorfkerns muss im Interesse \nder Bevölkerung und des Detailhandels das Stadium der Studien und Dis-\nkussionen verlassen und Realität werden können. \n\n Im Niederholz müssen die laufenden Planungen und baulichen Entwick-\nlungen zu einem Mehrwert für das Quartier und darüber hinaus für die \nganze Gemeinde führen. \n\n Für das Gewerbe müssen Areale gesichert werden, damit weiterhin vor \nOrt Arbeitsplätze erhalten und Dienstleistungen für die Bevölkerung er-\nbracht werden können. \n\n In den Bereichen Bildung und Kultur müssen die für die Zukunft unserer \nGesellschaft lebenswichtigen „Schätze“ sorgfältig gepflegt werden. \n\n Für den Zusammenhalt unserer Gemeinde Riehen müssen Projekte und \nAktivitäten, die integrierend wirken, die nötigen Ressourcen erhalten. \n\nDie Planungen für die kommenden Jahre sind mit vielen Unwägbarkeiten \nverbunden. Dies gilt nicht zuletzt auch für die Finanzplanung. Der Gemeinde-\nrat hält deshalb an seiner Strategie fest, im Schnitt über mehrere Jahre aus-\ngeglichene Budgets und Rechnungen präsentieren zu können.  \n\n \n \n\n2. Handlungsschwerpunkte in den kommenden Jahren \n \n\n2.1 Ein neues Gemeindeleitbild für die Jahre 2015 ff. \n\n2015 soll ein neues Gemeindeleitbild für die nachfolgenden zehn oder fünf-\nzehn Jahre das bestehende Leitbild für das Grosse Grüne Dorf 2000 bis 2015 \nablösen. Die Erneuerung des Leitbilds wird eine gute Gelegenheit sein, nach \nBeginn der neuen Legislatur Ziele und Strategien zu formulieren und einen \nKonsens über die Ausrichtung der Kommunalpolitik in den kommenden Jah-\nren zu erarbeiten. \n\n \n2.2 Kultur als Standortfaktor \n\nKultur hat in Riehen schon immer einen wichtigen Schwerpunkt in der Politik \neingenommen. Auf der Basis eines Künstlerdorfs, das Riehen in der ersten \nHälfte des 20. Jahrhunderts war, engagierter Exponenten und einer kultur-\nfreundlichen Gemeinde entstanden regelmässig stattfindende Kunstausstel-\nlungen in eigens dafür ausgestatteten Räumlichkeiten, eine Kunstsammlung, \ndas Spielzeugmuseum, Dorf- und Rebbaumuseum, die Gemeindebibliothek, \ndie Musikschule, das Freizeitzentrum Landauer, das Haus der Vereine, das \nKulturbüro - um nur die wichtigsten Einrichtungen zu nennen. Das vielseitige \nkulturelle Angebot ist wesentlich mitverantwortlich, dass Riehen eine lebendi-\nge Gemeinde ist. Riehen - Lebenskultur, ein Claim, der seit einigen Jahren zu \nRecht und mit Überzeugung verwendet wird.  \n\nKultur muss, um lebendig zu bleiben, ständig neu geschaffen und hinterfragt \nwerden. Kultur bedeutet Innovation, Entwicklung, Diskurs zwischen Einzelnen \nund Gruppen über die Fragen des Lebens und dessen Gestaltung. Dieser \nDiskurs muss die Menschen, die hier leben, die aber immer auch Teil eines \nglobalen Umfelds sind, einbeziehen. Kultur kann nicht nur Firnis einer Gesell-\nschaft sein, sondern ist Ausdruck ihres Verständnisses von Vergangenheit, \nGegenwart und Zukunft. So brauchen auch die Gemeinde Riehen und ihre \nEinwohnerinnen und Einwohner die ständige Auseinandersetzung - zugleich \nselbstbewusst und selbstkritisch - mit der vielgesichtigen eigenen Identität.  \n\nDerzeit befinden sich mehrere Bereiche der gemeindeeigenen kulturellen \nEinrichtungen in einem Wandel: Das Spielzeugmuseum, Dorf- und Rebbau-\nmuseum, das zuletzt 1992 einer Erneuerung unterzogen wurde, darf sich den \nEntwicklungen der letzten Jahre nicht verschliessen. Ein Museum ist heute \nkein Kulturtempel mehr, in dem man sich stillem Betrachten mehr oder weni-\nger verstaubter und in Vitrinen versteckter Objekte hingibt. Ein attraktives \nMuseum bezieht seine Besucherinnen und Besucher aktiv ein, lässt sie mit-\ndenken, mitreden und mitproduzieren. Beide Museumsteile, das Spielzeug-\nmuseum wie das Dorfmuseum müssen aufgewertet werden, das eine soll \nkindergerechter werden, das andere soll neben historischen Aspekten ver-\nmehrt aktuelle Themen aufnehmen, die die Bevölkerung bewegen. Alles in \nallem braucht es mehr Innovation, mehr Veranstaltungen und interaktive und \npartizipative Möglichkeiten für das Publikum.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 6 \n\nDie Gemeindebibliothek hat mit ihrer Geschäftsstelle im Niederholz ein neues \nKapitel in ihrer Geschichte aufgeschlagen. Erstmals ist sie eine kombinierte \nGemeinde- und Schulbibliothek. Auch in den Bibliotheken vollzieht sich ein \nrasanter Wandel wie kaum zuvor. Zum einen ist die Bibliothek nicht nur die \nAusgabestelle für Bücher und andere Medien. Sie wird vielmehr zu einem \ngesellschaftlichen Treffpunkt, in dem man sich austauschen, einen Kaffee \ntrinken, eine Zeitung lesen oder gar an einer kulturellen Veranstaltung teil-\nnehmen kann. Zum andern gibt es ein vorwiegend jugendliches Publikum, das \ndie Medien auf kürzestem Weg haben möchte, also via elektronische Medien. \nDie beiden Geschäftsstellen werden neue Herausforderungen zu meistern \nhaben.  \nGerade in einer Phase des Wandels ist es notwendig, innezuhalten, Erreich-\ntes bewusst zu machen und neue Ziele zu definieren. Dies soll in einem Kul-\nturleitbild geschehen, das dem Gemeinderat noch 2013 unterbreitet wird und \nin die Erarbeitung des übergeordneten Gemeindeleitbilds 2015 ff. einfliessen \nsoll. \n \n\n2.3 Leben in Riehen - 60plus \nDas Projekt „Leben in Riehen - 60plus“ geht in die Umsetzung: In den nächs-\nten Monaten und Jahren werden über 30 Massnahmen an die Hand genom-\nmen, welche der Gemeinderat aus vielen Anregungen und Verbesserungs-\nvorschlägen aus der Bevölkerung abgeleitet und im August 2013 verabschie-\ndet hat. Alterspolitik, die bisher vorwiegend einen Versorgungscharakter auf-\nweist, soll sich noch in eine andere Richtung orientieren: Gesellschaftliche \nMitwirkung, soziale Teilhabe und Partizipation rücken in den Blickpunkt. Die \nintensive Auseinandersetzung mit der Thematik „Leben in Riehen - 60plus“ \nhat ergeben, dass die generelle Situation der älteren Bevölkerung in Riehen \ngut ist. Trotz dieser insgesamt positiven Bilanz zeigte das breit abgestützte \nMitwirkungsverfahren auch Verbesserungspotenzial auf. Besonders hervor-\nzuheben sind folgende Massnahmen: Die Kommunikation wird verbessert mit \nder Infobroschüre „60plus“ und mit einer Seniorenseite in der Riehener Zei-\ntung. Die Pflegeberatung Riehen wird ausgebaut zu einer „Fachstelle Alter“ \nmit erweiterten Öffnungszeiten und neuen Angeboten, z.B. für pflegende \nAngehörige. In der Gesundheitsförderung werden zusätzliche Angebote ge-\nschaffen, z.B. ein zweiter Standort des Café Balance oder Outdoor-Fitness-\nGeräte. Des Weiteren wird auf eine gute Ausstattung des öffentlichen Raums \ngeachtet, z.B. mit zusätzlichen Sitzbänken und möglichst hindernisfreiem \nStrassenraum. Für den wichtigen Bereich „Wohnen im Alter“ sucht die Ge-\nmeinde die Zusammenarbeit mit privaten Investoren und Genossenschaften. \n\n \n\n2.4 Finanz- und Lastenausgleich mit dem Kanton \nFür die Jahre 2016 ff. soll vereinbarungsgemäss das Finanzausgleichsystem \nzwischen dem Kanton und den Einwohnergemeinden Riehen und Bettingen \nneu kalibriert werden. Ziel ist es, den Steuerschlüssel so anzupassen, dass \n\ndie Gemeindeschulen grundsätzlich über die kommunalen Steuereinnahmen \nfinanziert werden können. Die entsprechenden Verhandlungen werden An-\nfang 2014 einsetzen. \n\n2008 war das Verhältnis zwischen Kanton und Einwohnergemeinden auf eine \nverlässliche gesetzliche Grundlage gebracht worden (Projekt NOKE). Nun gilt \nes, das Finanz- und Lastenausgleichssystem neu zu justieren, um die gegen-\nwärtigen Ausgleichszahlungen für den Schulbereich nach Ablauf einer ver-\nnünftigen Erfahrungszeit durch eine einfachere Lösung ersetzen zu können. \nMit der vorzeitigen Bildung einer Spezialkommission hat der Einwohnerrat \nunterstrichen, welche Bedeutung er dieser Sache beimisst. Die Kommission \nwird die vom Gemeinderat zu führenden Verhandlungen begleiten.   \n \n2.5 Die Gemeindeverwaltung begegnet wachsenden Anforderungen \n \n\nDie Gemeindeverwaltung steht aufgrund der mit NOKE übernommenen Auf-\ngaben - namentlich die Kommunalisierung und nachfolgende „Harmos“-\nbedingte Verlängerung und Veränderung der Primarschule - in einem kontinu-\nierlichen Veränderungs- und Entwicklungsprozess. Insbesondere müssen die \nzentralen Dienste der Fachspezialisten des Rechnungswesens, der Informatik  \nsowie der Bereiche Personal, Recht, Controlling und Kommunikation den \nsteigenden Anforderungen angepasst werden. Dies erfordert eine Überprü-\nfung der Geschäftsprozesse und der personellen Ausstattung und hat Auswir-\nkungen auf die Strukturkosten. Im Rahmen von kontinuierlicher Projektarbeit \nwerden die nötigen Veränderungen Schritt für Schritt realisiert (weitergehende \nAusführungen dazu unter den entsprechenden Rubriken im Kapitel IX Res-\nsourcen, interne Querleistungen und Projekte ab Seite 41). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 7 \n\n \n\nIII. Generelle Bemerkungen zum aktuellen \n Stand der Planungen 2014/17 \n \n\nErgebnis der Produktsummenrechnung \n\nIn den nachstehenden Abschnitten sind die wesentlichen finanziellen Auswir-\nkungen der Planungen auf den Gemeindehaushalt kurz beschrieben.  \n\nDie Gesamtübersicht in komprimierten Zahlen findet sich im Kapitel IV Fi-\nnanzwirtschaftliche Eckdaten auf Seite 9. Die Übersichtstabelle zeigt auf der \nZeile Q das Jahresergebnis der Gemeinde (es heisst „Produktsummenrech-\nnung“ bzw. in der Planung „Produktsummenbudget“). Das Jahresergebnis ist \ndas Resultat aus den Nettokosten der sieben Politikbereiche und den neutra-\nlen Nettoerlösen.  \n\nZahlen in TCHF IST IST Budget Plan Plan Plan\n\n2011 2012 2014 2015 2016 2017\n\nTotal Nettokosten der Produktgruppen -91'118 -90'086 -105'025 -108'394 -109'171 -109'239\n\nTotal Neutrale Erlöse (netto) 92'498 91'813 104'677 108'047 109'040 109'104\n\nPlanergebnisse (minus=Defizit) 1'380 1'727 -348 -347 -131 -135  \n \n\nDie Detailzahlen zu den Nettokosten der einzelnen Politikbereiche finden sich \nin Kapitel VI ab Seite 13. Die Details zum Bereich Neutrales finden sich hinten \nin Kapitel XI (Neutrale Erlöse und Kosten sowie Steuerfuss, Seiten 58 ff.) \n\n \n\nEntwicklung des Gemeindehaushalts in der Planperiode \n\nDie Planergebnisse zeigen in allen Planjahren leichte Planverluste. Diese \nliegen indessen deutlich unter einem Prozent der Gesamtkosten/-Erlöse der \nGemeinde. \n\nIn der Planperiode werden stagnierende Steuereinnahmen erwartet. Dies ist \nneben der wirtschaftlichen Entwicklung auch auf die in den Vorjahren be-\nschlossenen kommunalen (Steuerjahre 2010 und 2011) und kantonalen Steu-\nersenkungen (Steuerjahre 2012 und 2013) sowie die geplante weitere Sen-\nkung der Kantonssteuern im Steuerjahr 2014 zurückzuführen.  \n\nAuf der Kostenseite ist die auffälligste Veränderung die gestaffelte Aufgaben-\nübertragung der 5. und 6. Schuljahre vom Kanton an die Gemeinde (ab Schul-\njahr 2013/14). Dies führt zu erheblichen Mehrausgaben (2,2 Mio. Franken im \n2013, 7,4 Mio. Franken im 2014, und 10,4 Mio. Franken ab 2015). Diese \nMehrkosten werden allerdings vom Kanton, soweit sie den kantonalen Vorga-\nben entsprechen, bis zur Neureglung des Steuerschlüssels per 2016 zwi-\nschen Kanton und Gemeinden direkt abgegolten. Die Rückvergütungen erfol-\ngen via Ausgleichszahlungen. Diese Ausgleichszahlung steht stellvertretend \nfür Steuereinnahmen und wird deshalb in den „neutralen Erlösen“ ausgewie-\nsen (s. hinten in Kapitel XI, Seiten 58 ff.). \n\nNicht alle im Planungszeitraum möglichen monetären Auswirkungen sind im \nPolitikplan enthalten: \n\n Grundsätzlich werden im Politikplan nur neue Investitionsprojekte berück-\nsichtigt, die gemäss der geltenden Kompetenzenregelung beschlossen \nworden sind. Reguläre Ersatzinvestitionen (z.B. Strassen, Immobilien, \nFahrzeuge, Informatik) werden indessen miteinbezogen: \n\n Die Auswirkungen der Zukunftsklärung für das K-Netz nach Ablehnung des \n\nVerkaufs in der Volksabstimmung vom 6. Mai 2012; die Planung geht vom \naktuellen Stand per Mitte Oktober 2013 aus;   \n\n Die zu erwartenden Kostenfolgen für die Arbeitgeberin aufgrund der erfor-\nderlichen Neuregelung der Personalvorsorge im Zusammenhang mit den \nsich ändernden bundes- und kantonalrechtlichen Grundlagen der Pensi-\nonskasse. Der laufende Anschlussvertrag endet per 31. Dezember 2015; \n\n Weitere, noch nicht konkretisierte Investitionen: Die Liste dieser Projekte \nfindet sich auf der Investitionsliste auf Seite 47 ff. \n\nIm Weiteren besteht eine offene Situation im Zusammenhang mit den Folge-\nverhandlungen zum Thema Lasten- und Finanzausgleich mit dem Kanton, \nwas die per 2016 vorgesehene „Neukalibrierung“ und Anpassung des Steuer-\nschlüssels betrifft. Die Verhandlungen werden noch im Jahr 2013 vorbereitet. \nDie Planzahlen 2016 und 2017 gehen deshalb noch von den der-zeit gelten-\nden rechtlichen Grundlagen aus.   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 8 \n\nCash Flow / Selbstfinanzierungsspielraum \n\nIn den finanzwirtschaftlichen Eckdaten auf Seite 9 werden auch die Auswir-\nkungen auf die Finanzrechnung (Selbstfinanzierungsspielraum) während der \nPlanperiode dargestellt. Dabei wird der Cash Flow auf zwei Zeilen ausgewie-\nsen:  \n\n Der Cash Flow I (vgl. Zeile S der Tabelle) entspricht dem effektiven Cash \nFlow, in dem sämtliche geldwirksamen Bewegungen berücksichtigt sind.  \n\n Damit der Cash Flow den gesamten Investitionen gegenübergestellt werden \nkann, wird im Cash Flow II (Zeile V) der Mittelverzehr durch die getätigten \nInstandsetzungsinvestitionen in Liegenschaften und ausserordentliche di-\nrekt abgeschriebene Investitionen neutralisiert.  \n\nDer Cash Flow II zeigt während der gesamten Planperiode einen Betrag von \nrund 31,2  Mio. Franken (vgl. Seite 9, Zeile V). Diesem Betrag stehen geplan-\nte Investitionen im Betrag von rund 35,9 Mio. Franken (vgl. Seite 9, Zeile W) \n\ngegenüber. Werden nun vom Cash Flow II die Investitionen in Abzug ge-\nbracht, ergibt sich - über die gesamte Planperiode betrachtet - ein negatives \nErgebnis der Planfinanzrechnung (vgl. Seite 9, Zeile X). Wenn die aus heuti-\nger Sicht geplanten Investitionen effektiv realisiert werden, resultiert aus der \nPlanperiode 2014-2017 ein kumulierter zusätzlicher Finanzbedarf von rund \n4,7 Mio. Franken.  \n\nAnzustreben ist im langjährigen Durchschnitt ein jährlicher Cash Flow II in der \nGrössenordnung von 8-9 Mio. Franken. Ein solcher Cash Flow ist erforderlich, \num - langfristig - die nötigen Ersatzinvestitionen des Gemeindevermögens \n(Abschreibungen von rund 5,5 Mio. Franken und Instandsetzungsrückstellun-\ngen der Liegenschaften von rund 2,5 Mio. Franken) zu finanzieren, sowie für \ndie Rückzahlung bestehender Kredite. \n\n \n\nInvestitionen \n\nDie Detailliste zu den Investitionen findet sich in Kapitel X, Seite 46 ff.  \n\nDie Investitionsliste zeigt in den einzelnen Zeilen den geplanten Betrag pro \nInvestition und Jahr. Am Ende der Liste wird eine pauschale Korrektur von \n30% vorgenommen, da erfahrungsgemäss nicht alle geplanten Projekte reali-\nsiert werden können. \n\n  \n\nDie grössten Planinvestitionen 2014 bis 2017 sind: \n\n(Beträge, brutto, ohne Reduktion um 30%) \n\n \n\n Bereich Strassen/Kanalisation/öffentliche Beleuchtung/Brücken und Unter-\nführungen (31 Mio. Franken) \n\n Unterhalt von Liegenschaften (9 Mio. Franken, Finanzvermögen und 3,8 \nMio. Franken Verwaltungsvermögen) \n\n K-Netz (2,1 Mio. Franken) \n\n Naturbad (1,7 Mio. Franken) \n\n Hochwasserschutz/Gewässer (1,2 Mio. Franken) \n\n Freizeit und Sport (1 Mio. Franken) \n\n Fahrzeuge (0,8 Mio. Franken) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 9 \n\nIV. Finanzwirtschaftliche Eckdaten \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n  \n1*)  Erläuterungen zu dieser Position finden sich im Glossar zum vorliegenden Politikplan (Seite 71)  \n\n  \n2*)  Instandsetzungs-Investitionen (IS-Invest.) bzw. Entnahmen der Instandsetzungsrückstellungen (ISR) in Liegenschaften \n\nEin Glossar zu den verwendeten Begriffen findet sich am Schluss dieses Politikplans 2014-2017 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Detailzahlen zu den Zeilen A - G werden in Kapitel VI (ab Seite 13) kommentiert. In Kapitel XI (ab Seite \n58) werden die Zeilen I - N näher beleuchtet.  \n \n\nin TCHF IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\nZeile 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\nminus = minus = minus = minus = minus = minus = minus =\n\nKosten Kosten Kosten Kosten Kosten Kosten Kosten\n\nA Publikums- und Behördendienste -3'918 -4'019 -4'290 -4'636 -4'642 -4'682 -4'663\n\nB Finanzen und Steuern -670 -701 -789 -751 -758 -661 -667\n\nC Gesundheit und Soziales -22'358 -19'043 -21'203 -20'440 -20'531 -20'874 -20'936\n\nD Bildung und Familie -30'345 -31'258 -36'371 -42'133 -45'452 -45'890 -45'886\n\nE Kultur, Freizeit und Sport -9'148 -9'737 -9'929 -10'430 -10'478 -10'502 -10'471\n\nF Mobilität und Versorgung -18'326 -18'804 -19'693 -19'998 -19'975 -19'933 -19'968\n\nG Siedlung und Landschaft -6'353 -6'524 -6'619 -6'637 -6'558 -6'629 -6'648\n\nH Total Nettokosten der Produktgruppen -91'118 -90'086 -98'894 -105'025 -108'394 -109'171 -109'239\n\nI Steuern (netto) 89'553 85'022 87'694 87'548 87'874 88'820 89'298\n\nJ Immobilienerfolg Finanzvermögen (netto) 1'964 2'417 2'237 2'188 2'174 2'123 2'116\n\nK Zinskosten (netto) 328 447 455 503 517 533 545\n\nL Übr Steuern, Konzessi., Lastenausgl. (netto) -1'942 -3'517 -243 5'088 8'274 8'074 7'975\n\nM Kalkulatorischer Zinserlös 10'541 10'482 10'460 10'464 10'486 10'485 10'477\n\nN Übriges  (a.o./periodenfremdes, Ausbuchungen etc.) -7'946 -3'038 -1'800 -1'114 -1'278 -995 -1'307\n\nO Total Neutrale Erlöse (netto) 92'498 91'813 98'803 104'677 108'047 109'040 109'104\n\nP 1'380 1'727 -91 -348 -347 -131 -135\n\nR +/- liquiditätsverändernde Kosten/Erlöse 10'968 4'654 6'040 4'956 5'905 7'064 3'727\n\nS Cash Flow I 12'348 6'381 5'949 4'608 5'558 6'933 3'592\n\nT + Im Ergebnis enthaltene ISR-Entnahmen 2'667 2'979 2'480 2'895 2'330 840 4'445\n\nU + Investitionssonderabschreibungen 0 0\n\nV Cash Flow II 15'015 9'360 8'429 7'503 7'888 7'773 8'037\n\nW Investitionen, Anlagen und IS-Invest. -16'213 -8'806 -10'047 -10'742 -10'497 -7'449 -7'179\n\nX Ergebnis der Finanzrechnung -1'198 554 -1'618 -3'239 -2'609 324 858\n\nY Mittelveränderung übrige Bilanzpositionen 2'743 1'457\n\nZ 1'545 2'011\nVeränderung flüssige Mittel u. \n\nkurzfristige Geldanlagen\n\nJahresergebnis (Ergebnis der \n\nProduktsummenrechnung/-budgets)\n\nK\no\n\nn\ns\n\nu\nm\n\nC\na\n\ns\nh\n\n1*)\n\n2*)\n\n2*)\n\n\n\n 10 \n\nV.  Übersicht über die 7 Politikbereiche \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLaufdauer aller Leistungsaufträge mit Globalkrediten  \n\n \n\nRessourcen\n\n1.1 Wahlen und Abstimmungen\n1.2 Einwohnerrat\n1.3 Gemeinderat\n1.4 Publikumsdienste\n1.5 Aussenbeziehungen\n1.6 Öffentlichkeitsarbeit\n1.7 Sicherheit\n\n3.1 Schulzahnpflege\n3.2 Alter und Pflege\n3.3 Gesundheitsförderung\n3.4 Soziale Dienste\n3.5 Sozialhilfe\n3.6 Entwicklungszusammenarbeit\n\n7.1 Siedlungsentwicklung\n7.2 Grünanlagen und Friedhof\n7.3 Umwelt- und Naturschutz\n7.4 Landwirtschaft\n7.5 Wald\n\n6.1 Verkehrsnetz\n6.2 Mobilität\n6.3 Energie\n6.4 Kommunikationsnetz\n6.5 Wasser\n6.6 Abfallbewirtschaftung\n\n2.1 Finanzdienste\n2.2 Steuern\n2.3 Immobilienbewirtschaftung\n2.4 Wirtschaftsförderung\n\n5.1 Kulturförderung\n5.2 Museum\n5.3 Bildende Kunst\n5.4 Bibliothek\n5.5 Freizeit- und Sportförderung\n5.6 Freizeitangebote\n5.7 Sportanlagen und Schwimmbad\n\n4.1 Primarstufe\n4.2 Tagesstruktur\n4.3 Musikschule\n4.4 Familie und Integration\n4.5 Tagesbetreuung\n\nStand: 1. Januar 2014\n\n7 Siedlung und \nLandschaft\n\n6 Mobilität und \nVersorgung\n\n2 Finanzen und \nSteuern\n\n1 Publikums- und \nBehördendienste\n\n4 Bildung und \nFamilie\n\n5 Kultur, Freizeit \nund Sport\n\n3 Gesundheit \nund Soziales\n\n\n\n 11 \n\nÜbersicht über die Aufteilung der Nettokosten (inkl. Struk-\nturkosten) auf die 7 Politikbereiche \n \n\n(Durchschnittliche Nettokosten der Produktgruppen für die Jahre 2014 bis 2017) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Produktgruppenkosten der 7 Produktgruppen \nbis 2017 (ohne die zugewiesenen Strukturkosten der Stufe Produktgruppe) \n\n \n\n \n\n \n\n4'322 4'347 4'389 4'364 3'640 3'750 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n1\n\n1\n\n2\n0\n1\n\n2\n\n2\n0\n1\n\n4\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n1\n\n6\n\n2\n0\n1\n\n7\n\nEntwicklung PG 1\n\nPublikums- und Behördendienste\n\n673 685 588 593 600 633 \n0\n\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n1\n\n1\n\n2\n0\n1\n\n2\n\n2\n0\n1\n\n4\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n1\n\n6\n\n2\n0\n1\n\n7\n\nEntwicklung PG 2\n\nFinanzen und Steuern\n\n18'879 19'128 19'479 19'519 20'693 \n17'628 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n1\n\n1\n\n2\n0\n1\n\n2\n\n2\n0\n1\n\n4\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n1\n\n6\n\n2\n0\n1\n\n7\n\nEntwicklung PG 3\n\nGesundheit und Soziales\n\n39'929 \n\n43'346 43'803 43'748 \n\n28'540 29'466 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n1\n\n1\n\n2\n0\n1\n\n2\n\n2\n0\n1\n\n4\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n1\n\n6\n\n2\n0\n1\n\n7\n\nEntwicklung PG 4\n\nBildung und Familie\n\n \n\n in TCHF\nPlanzahlen\n\nIST-Zahlen\n\n\n\n 12 \n\n \n\nEntwicklung der Produktgruppenkosten der 7 Produktgruppen bis 2017,  \n\n(Fortsetzung) \n\n(ohne die zugewiesenen Strukturkosten der Stufe Produktgruppe) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n in TCHF\n\n18'516 18'645 18'612 18'625 \n16'937 17'388 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n1\n\n1\n\n2\n0\n1\n\n2\n\n2\n0\n1\n\n4\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n1\n\n6\n\n2\n0\n1\n\n7\n\nEntwicklung PG 6\n\nMobilität und Versorgung\n\n6'168 6'115 6'188 6'202 5'867 6'052 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n\n1\n1\n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n1\n\n4\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\nEntwicklung PG 7\n\nSiedlung und Landschaft\n\n9'650 9'739 9'768 9'725 \n8'454 \n\n8'997 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n1\n\n1\n\n2\n0\n1\n\n2\n\n2\n0\n1\n\n4\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n1\n\n6\n\n2\n0\n1\n\n7\n\nEntwicklung PG 5\n\nKultur, Freizeit und Sport\n\nPlanzahlen\n\nIST-Zahlen\n\n\n\n 13 \n\nVI.  Planzahlen mit Kurzkommentaren zu den \n\n einzelnen Politikbereichen \n \n\nAuf den nachfolgenden Seiten findet sich zu jedem der 7 Politikbereiche eine \nkurze Umschreibung der anvisierten Ziele und Vorhaben sowie der erwarteten \nEntwicklung, ergänzt durch die Planzahlen der jeweiligen Produktgruppe \nsowie der zugehörigen Produkte. \n\nAusgewiesen werden der bisherige Verbrauch, der verbleibende Restkredit \n\nund die aktuelle Vorschau auf die zu erwartende positive oder negative Ab-\nweichung vom bewilligten Globalkredit. Dabei wird berücksichtigt, dass die \nGlobalkredite mit einer Laufdauer von mehr als zwei Jahren mit einer Index-\nklausel versehen sind. Massgeblich ist jeweils die von Juni zu Juni aufgelau-\nfene Teuerung des Basler Indexes der Konsumentenpreise, berechnet nach \nfolgender Formel: Bewilligter Globalkredit (inkl. bewilligter Nachkredite) minus \nbisheriger Verbrauch, minus Planverbrauch des laufenden Jahres ergibt den \nBasisbetrag für die Aufteuerung bzw. die Minusteuerung. \n\nVier Leistungsaufträge mit Globalkredit (Leistungsaufträge 1, 2, 5 und 6) ge-\nhen per Ende 2013 zu Ende und müssen für die Jahre 2014 ff. erneuert wer-\nden. Die entsprechenden Beschlussfassungen des Einwohnerrats liegen zum \nZeitpunkt der Verabschiedung des Politikplans durch den Gemeinderat noch \nnicht vor. Die Politikplanzahlen jener Politikbereiche, für die im 2013 neue \nLeistungsaufträge beantragt wurden, enthalten bis Stufe „Nettokosten in der \nVerantwortung der Produktgruppe“ exakt dieselben Zahlen wie in den Leis-\ntungsaufträgen. Die Zeile Strukturkosten muss jedoch im Politikplan auch bei \ndiesen Politikbereichen angepasst werden, da die seit 30. Juni 2013 verän-\nderten Planstrukturkosten gemäss §17a der FhO verteilt werden müssen (wie \ndies auch in den kommenden IST-Jahren gemacht werden wird). Eine so \ngeplante Abweichung muss jedoch relativiert werden, da sie nur eintrifft, wenn \nsich alle erwarteten Strukturkostenelemente genau wie geplant entwickeln. \nDie Höhe der effektiven Strukturkostenanteile, die den Leistungsaufträgen \nzugeordneten werden, entscheidet sich erst mit den IST-Zahlen der Ge-\nschäftsabschlüsse 2014 bis 2017. Diese definitiven Strukturkosten in den \nzukünftigen IST-Jahren sind abhängig von exogenen Faktoren (z.B. Teue-\nrung) sowie Entscheiden von Einwohnerrat, Gemeinderat und Verwaltung \n(neue oder geänderte Projekte, neue Ferienregelung, GPK-/Sachkommis-\nsionsarbeit, Unterstützung des Gemeinderats usw.).  \n\nBei der Beurteilung der finanziellen Veränderungen einer Produktgruppe gilt \nes zu berücksichtigen, dass der Einwohnerrat per 1. Januar 2013 kleinere \nAnpassungen des Produktrahmens (Streichung des Produkts Gesundheitsze-\nntrum; Zusammenführung der Produkte Kindergarten und Primarschule zu \neinem Produkt Primarstufe; eigenes Produkt Tagesstruktur) beschlossen \nhatte, was den Vorjahresvergleich etwas erschwert. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 14 \n\n1 Publikums- und Behördendienste \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze  \n\n \n\nWahlen und Abstimmungen  \n\nWie gewohnt schwankt  der Finanzbedarf für dieses Produkt von Jahr zu Jahr. \nDas „teuerste“ Jahr ist jeweils dasjenige mit Gesamterneuerungswahlen in \nRiehen, im Planungszeitraum dieses Politikplans also das Jahr 2014. Eine \nPlanungsunsicherheit ergibt sich auch aus der Tatsache, dass allfällige Initia-\ntiv- oder Referendumsabstimmungen der Gemeinde nicht vorhergesagt wer-\nden können.  \n\nWie im vergangenen Jahr im Politikplan erwähnt, sind im Kanton Vorberei-\ntungsarbeiten im Gange, die Auszählung von Wahlen und Abstimmungen \nvermehrt elektronisch zu unterstützen. Zum heutigen Zeitpunkt sieht es da-\nnach aus, als würden die elektronisch erfassbaren Stimmzettel erstmals am \nAbstimmungswochenende vom 29./30. November 2014 zur Anwendung \nkommen.  \n\n \n\nEinwohnerrat  \n\nFür die Planung der Plenumssitzungen 2014 ist zu beachten, dass der Ein-\nwohnerrat gewichtige Vorlagen wie die Zonenplanrevision zu behandeln hat \nund dass mit dem Legislaturwechsel per 1. Mai ebenfalls Zusatzaufwand \nentsteht. Gerechnet wird für 2014 mit 14 Plenumssitzungen (einschliesslich \nDoppelsitzungen; vorsorglich terminiert wurden 16 Sitzungstermine).  \n\nDer Arbeit in den einwohnerrätlichen Kommissionen, die sich zu Beginn der \nneuen Legislatur neu zu konstituieren haben, wird unverändert hohes Gewicht \nzukommen. Nebst ihren Kernaufgaben in der Vorberatung der Plenumsge-\nschäfte sowie in der Oberaufsicht werden sie vom Gemeinderat in gewichti-\ngen Planungsprozessen vermehrt als begleitendes Gremium beigezogen, so \nnamentlich bei der Vorbereitung von Leistungsaufträgen.  \n\nDie hohe Sitzungskadenz wirkt sich nicht nur auf die Kosten für die - seit Mai \n2012 erhöhten - Sitzungsgelder der beteiligten Parlamentsmitglieder und \nGemeinderatsmitglieder aus, sondern auch bei den Leistungsverrechnungen \nder Verwaltung (beratende Mitwirkung der Fachverantwortlichen, Protokollfüh-\nrung, Sekretariatsarbeiten etc.). \n\n \n\nGemeinderat  \n\nNach den Erneuerungswahlen 2014 für das Gemeindepräsidium und den \nGemeinderat werden mindestens vier von sieben Mitgliedern neu diesem \nGremium angehören und das Präsidium wird auf eine neu gewählte Person \nübergehen. Der Gemeinderat steht also vor einem eigentlichen Neuanfang. \nEs ist deshalb davon auszugehen, dass im ersten Jahr auch die Zusammen-\narbeit von Verwaltung und Exekutive intensiver sein wird als in andern Jahren, \nwas sich in den verrechneten Arbeitsstunden der Verwaltungsmitarbeitenden \nniederschlagen wird. \n\nVorausgesetzt der Einwohnerrat stimmt den vom Gemeinderat beantragten \nneuen Ansätzen für die Entschädigung des Präsidiums und der Mitglieder des \nGemeinderats zu, wirkt sich dies auf die Produktkosten aus. Im nachstehen-\nden Zahlenteil sind diese Mehrkosten berücksichtigt. Mit der Anpassung soll \nerreicht werden, dass die Entschädigung der Exekutivmitglieder besser deren \neffektiven zeitlichen Beanspruchung entspricht. \n\n \n\nPublikumsdienste \n\nMit dem neuen Namen „Publikumsdienste“ wird zum Ausdruck gebracht, dass \nsich dieses Produkt aus den Einwohnerdiensten und der Dokumentationsstel-\nle zusammensetzt; beide Teilprodukte haben eine starke Aussenorientierung. \nDie Einwohnerdienste möchten sich zu einem eigentlichen Kundenzentrum \nentwickeln. Die Kundinnen und Kunden der Gemeindeverwaltung sollen noch \nvermehrt direkt im Kundenzentrum Antworten auf ihre Fragen und Anliegen \nerhalten oder Dienstleistungen beziehen können. U.a. bedeutet dies, dass \nDienstleistungen, die bisher nur in der Infothek im Haus der Vereine während \nlimitierten Öffnungszeiten in Anspruch genommen werden konnten, künftig \nwährend grosszügigeren Öffnungszeiten im Gemeindehaus angeboten wer-\nden. Ein entsprechendes Projekt ist in Arbeit. Ebenfalls in Arbeit ist die Evalu-\nation für ein neues Einwohnerinformationssystem. Die in die Jahre gekomme-\nne alte Lösung (EWIS) hat ausgedient und muss ersetzt werden. Hier arbeiten \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 15 \n\ndie Einwohnerdienste eng mit dem Kanton zusammen, der den Lead in die-\nsem Projekt hat.  \n\nBei der Dokumentationsstelle - einer öffentlich zugänglichen Fundgrube für \nWissenswertes über die Gemeinde Riehen und gleichzeitig Archiv für die \nGemeindeverwaltung - ist auf zwei Besonderheiten hinzuweisen: Einerseits ist \nder Aufbau des Archivs mit medizin-historischen Akten aus dem alten Ge-\nmeindespital noch in Arbeit. Dessen Inhalte sollen so aufbereitet werden, \ndass primär das interessierte Fachpublikum den Wert des Archivguts erken-\nnen und nutzen kann. Andererseits liegt ein zweiter Schwerpunkt in der Erar-\nbeitung eines dritten Bandes der Schriftenreihe „Häuser in Riehen“. Das His-\ntorische Grundbuch, das ebenfalls Teil der Dokumentationsstelle ist, liefert \naus seinem Fundus die nötigen Unterlagen und verarbeitet sie zu einer inte-\nressanten Publikation.  \n\n \n\nAussenbeziehungen  \n\nRiehen versteht sich als Teil der grenzüberschreitenden Stadtregion Basel \nund beteiligt sich aktiv an deren Entwicklung. Die guten und unkomplizierten \nKontakte zu allen vier deutschen Nachbarstädten bzw. -gemeinden  werden \n\nweiterhin gepflegt. Inhaltlich liegen die gemeinsamen Themen nach wie vor \nschwergewichtig in Herausforderungen oder Projekten in den Bereichen Sied-\nlungs- und Landschaftsraum sowie Nahverkehr. Basis des guten Einverneh-\nmens sind kulturelle oder gesellschaftliche Aktivitäten zugunsten der beidseits \nder Landesgrenze lebenden Bevölkerung. In den trinationalen Gremien  wird \nRiehen seine Beteiligung am langfristig ausgerichteten regionalen Impulspro-\njekt „Internationale Bauausstellung Basel  - IBA Basel 2020“ fortsetzen und \nsich bei konkreten Projekten wie „Am Zoll Lörrach/Riehen“, „Kultur.Stadt.Weg“ \nund „Landschaftspark Wiese mit Revitalisierung der Wiese“ beteiligen. Im \n"Trinationalen Eurodistrict Basel -TEB" setzt sich der Gemeinderat weiterhin \nfür eine Bündelung und Stärkung der Kräfte der trinationalen Gremien ein.  \n\nIn der Beziehung zur Regierung und zur Verwaltung des Kantons Basel-Stadt \nsteht die Beteiligung an den grossen Veränderungen im Schulbereich zuguns-\nten der jungen Generation nach wie vor im Zentrum. Neben den inhaltlichen \nEntwicklungen im Schulbereich sind auch gewichtige Finanzierungsfragen \ngemeinsam zu klären. Aber auch in anderen Politikbereichen, so etwa im \nBereich der Siedlungsplanung oder zu Verkehrsfragen, wird weiterhin ein \nenger Austausch gepflegt.  \n\nDie enge Zusammenarbeit und die guten Kontakte mit der Nachbargemeinde \nBettingen werden aufgrund der gemeinsamen Trägerschaft der Gemeinde-\nschulen, aber auch in anderen Politikbereichen weiter gestärkt. \n\nDaneben wird der Gemeinderat  punktuell auch weiterhin zu anderen Ge-\nmeinden Kontakte pflegen, so namentlich auch zu den Bürgergemeinden \nRiehen, Bettingen und Basel sowie zu anderen Einwohnergemeinden der \nRegion. \n\n \n\nÖffentlichkeitsarbeit \n\nDie Umbenennung des Produkts in „Öffentlichkeitsarbeit“ bringt eine stärkere \nAbgrenzung zu einem eigentlichen Standortmarketing (worauf Riehen nicht \nprioritär angewiesen ist) und zum Produkt Wirtschaftsförderung.  \n\nMit „Öffentlichkeitsarbeit“ wird eine zweifache Stossrichtung an Aktivitäten und \nDienstleistungen bezeichnet: Einerseits soll mit Events darauf hingewirkt \nwerden, dass die Einwohnerinnen und Einwohner sich im Sinne von Identifi-\nkation und Integration in Riehen wohl fühlen; sie sollen in Riehen heimisch \nsein oder werden. Anlässe, welche ein breites Publikum anziehen, welche die \nGemeinschaft fördern und nebenbei auch noch Erlebnisse ermöglichen, die \nnur in eben dieser Gemeinschaft zu erfahren sind, tragen dieser Zielsetzung \nRechnung. Darunter fallen Anlässe wie der Neujahrsapéro, der Banntag, die \nBundesfeier, die Jungbürgerfeier, die Vernissage des Jahrbuchs u.a.m. Ande-\nrerseits ist es wichtig, mit einer transparenten und aktuellen Öffentlichkeitsar-\nbeit dazu beizutragen, dass alle interessierten Personen am politischen und \ngesellschaftlichen Leben in Riehen teilhaben können. Dazu gehört eine konti-\nnuierliche Informations- und Medienarbeit über die eigene Website, über \neigene Publikationen oder social media und über die öffentlichen Medien, \naber auch das Angebot an Informationsveranstaltungen aller Art zu aktuellen \nThemen. Neben Gefässen wie „Gemeinde im Gespräch“ sind hier besonders \ndie Wenkenhofgespräche zu erwähnen. Die inhaltliche Stossrichtung orientiert \nsich dabei an den politischen Schwerpunktthemen und der Tagesaktualität. \n\nNoch keine Mittel eingestellt sind für den Neuaufbau einer Informationsstelle \nunter dem Arbeitstitel „Riehen Tourismus“. Es ist vorgesehen, künftig einige \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 16 \n\nDienstleistungen der Infothek bei den Einwohnerdiensten anzugliedern (siehe \ndort), andere, welche primär das auswärtige Publikum interessieren, in einer \ngemeinsamen Anlaufstelle mit der Fondation Beyeler anzubieten. Entspre-\nchende Abklärungen laufen. Das Angebot der Infothek soll künftig mit attrakti-\nveren Öffnungszeiten dort aufrechterhalten werden, wo das Publikum auch \neffektiv verkehrt, sei es im Gemeindehaus oder bei der Fondation Beyeler. \nDie Infothek würde danach in diesen beiden Anlaufstellen aufgehen. \n\n \n\nSicherheit  \n\nSicherheit im öffentlichen Raum ist dem Gemeinderat ein wichtiges Anliegen. \nDie Bevölkerung Riehens soll sich sicher fühlen können. Da die Gemeinde \nselber über keine Sicherheitsorgane verfügt, sind die regelmässigen Kontakte \nzu den kantonalen Sicherheitsorganen und zur freiwilligen Feuerwehr Rie-\nhen/Bettingen besonders wichtig. Hinzu kommen bei Bedarf situationsbeding-\nte gemeinsame Analysen oder Absprachen sowie öffentliche Informationsver-\nanstaltungen. \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nEin Kommentar erübrigt sich, da der vom Gemeinderat beantragte Leistungs-\nauftrag mit Globalkredit für die Jahre 2014 bis 2017, was die direkten Pro-\nduktgruppenkosten betrifft, dem vorliegenden Politikplan entspricht.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKostenübersicht Publikums- und Behördendienste \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2014 bis 2017)    \n\nArt Datum TCHF\n\nbeantr Leistungsauftrag ER Nov.2013 18'529 \n\nVom GR beantragter Globalkredit\n\n2014 bis 2017 18'529 \n\nErwartete Nettokosten\n\nErwartete IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n14 bis 17 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nProdukte:\n\nWahlen und Abstimmungen -807 -145 -231 -178 -278 -164 -179 -186 \n\nEinw ohnerrat -3'016 -581 -655 -724 -752 -752 -754 -758 \n\nGemeinderat -5'385 -992 -990 -1'146 -1'269 -1'368 -1'372 -1'376 \n\nEinw ohnerdienste -1'626 -346 -361 -351 -384 -413 -434 -395 \n\nAussenbeziehungen -355 -64 -60 -74 -95 -91 -86 -83 \n\nInformation + Gemeindemarketing -5'313 -1'276 -1'204 -1'306 -1'316 -1'329 -1'333 -1'335 \n\nSicherheit -699 -173 -176 -174 -174 -175 -175 -175 \n\nNettokosten (NK) Produkte -17'201 -3'577 -3'677 -3'953 -4'268 -4'292 -4'333 -4'308 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -221 -63 -73 -53 -54 -55 -56 -56 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -17'422 -3'640 -3'750 -4'006 -4'322 -4'347 -4'389 -4'364 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -1'201 -278 -269 -284 -314 -295 -293 -299 \n\nNettokosten des Politikbereichs -18'623 -3'918 -4'019 -4'290 -4'636 -4'642 -4'682 -4'663 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 17 \n\n2 Finanzen und Steuern \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n\n \n\nFinanzdienste \n\nDie Buchhaltung für die Bürgergemeinde und die Rapp-Stiftung wird auch in \nZukunft durch die Gemeindeverwaltung geführt. Ein hoher Stellenwert hat \nweiterhin die Einhaltung der Zahlungstermine. Beim Cash Management wird \nder Fokus nach wie vor auf die Schuldenbewirtschaftung gelegt, mit dem Ziel, \ndie Fremdkapitalkosten möglichst tief zu halten. \n\n \n\nSteuern  \n\nUm die Riehener Gesuche für Steuererlasse und Anfragen von Zahlungsab-\nkommen effizienter zu verarbeiten, wird beim Kanton um eine erweiterte Ab-\nfragemöglichkeit im NEST ersucht. Angestrebt wird eine bessere Abstimmung \nbei den Zahlungsabkommen der Gemeinde und des Kantons in Bezug auf \nRiehener Steuerpflichtige. \n\n \n\nLiegenschaftsbewirtschaftung  \n\nAls grössere Umbauarbeiten stehen im Budgetjahr die 2. Etappe der Küchen- \nund Badsanierung in der Alterssiedlung „Drei Brunnen“ an. Im Weiteren sollen \ndas Freizeitzentrum Landauer an den Wärmeverbund Riehen angeschlossen \nund die Flachdächer in den Liegenschaften Brünnlirain 4, Lörracherstrasse \n86/88 saniert werden. \n\nIm Rahmen der Liegenschaftsstrategie wird die Zentrumsbebauung Nieder-\nholz weiterhin ein gewichtiges Geschäft im Budgetjahr darstellen. Auch der \nEntwicklung des Schwarzareals sowie dem Umgang mit den vorgesehenen \nArbeitszonen wird in der Planperiode ein hoher Stellenwert zukommen. \n\nDer Beschluss des Einwohnerrats betreffend die Vorlage zur „energetischen \nSanierung des Gemeindehauses“ wird für die weitere Planung für die Areale \nim Dorfzentrum wegweisend sein. \n\nDie Anreicherung der Aufgabenpalette in der Abteilung Finanzen mit der Fe-\nderführung für Arealentwicklungen bindet zusätzliche Ressourcen und die \nSchaffung einer entsprechenden Stelle (ca. 50%) wird geprüft. Die Erarbei-\ntung und Definition einer übergeordneten Strategie für Arealentwicklungen \nmuss dementsprechend abteilungsübergreifend in Angriff genommen werden. \n\n Weitere Informationen siehe Kapitel XI, Neutrale Erlöse und Kosten, \nS. 58 ff. \n\n \n\nWirtschaftsförderung  \n\nDie Wirtschaftsförderung orientiert sich am Wirtschaftsleitbild der Gemeinde \nRiehen. Das Ziel, die Vernetzung von Wirtschaft, Politik und Verwaltung zu \nverstärken sowie an- und umsiedlungswillige Unternehmen der entsprechen-\nden Zielgruppe bestmöglich zu unterstützen, soll auch in der neuen Planperi-\node weiterverfolgt werden. Als Angelpunkt dient die zwei Mal jährlich stattfin-\ndende Konferenz zwischen den lokalen Organisationen von Handel und Ge-\nwerbe mit der Gemeinde. \n\nIm Fokus der Planperiode werden Fragen des Gewerbes betreffend Flächen-\nbedarf sowie der Umgang mit den in der Zonenplanrevision vorgesehenen \nArbeitszonen stehen. Im Bereich des Detailhandels stehen die Möglichkeiten \nzur Belebung und Stärkung der beiden Zentren „Dorf“ und „Niederholz“ für \nden Gemeinderat im Vordergrund. \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nEin Kommentar erübrigt sich, da der vom Gemeinderat beantragte Leistungs-\nauftrag mit Globalkredit für die Jahre 2014 bis 2017, was die direkten Pro-\nduktgruppenkosten betrifft, dem vorliegenden Politikplan entspricht.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 18 \n\nKostenübersicht Finanzen und Steuern \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2014 bis 2017)    \n\nArt Datum TCHF\n\nbeantr Leistungsauftrag ER Nov.2013 2'814 \n\nVom GR beantragter Globalkredit\n\n2014 bis 2017 2'814 \n\nErwartete Nettokosten\n\nErwartete IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n14 bis 17 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nProdukte:\n\nFinanzdienste -26 -5 -5 -7 -6 -6 -7 -7 \n\nSteuern -1'847 -504 -536 -536 -505 -513 -413 -416 \n\nLiegenschaftsbew irtschaftung 0 0 0 0 0 0 0 0 \n\nWirtschaftsförderung -116 -26 -6 -28 -29 -29 -29 -29 \n\nNettokosten (NK) Produkte -1'989 -535 -547 -571 -540 -548 -449 -452 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -550 -65 -86 -147 -133 -137 -139 -141 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -2'539 -600 -633 -718 -673 -685 -588 -593 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -298 -70 -68 -71 -78 -73 -73 -74 \n\nNettokosten des Politikbereichs -2'837 -670 -701 -789 -751 -758 -661 -667 \n\n \n \n\n \n\n \n\nDie Position „Liegenschaftsbewirtschaftung“ wird hier ohne Betrag geführt. \nDas Produkt erhält im Leistungsauftrag zwar Leistungsziele. Weil diese Lie-\ngenschaften indessen zu den Finanzanlagen und damit zum Finanzvermögen \ngehören, wird der entsprechende Nettoerlös im Bereich Neutrales (vgl. Kap. \nXI, ab Seite 58) ausgewiesen. Jährlich wird ein Betrag von gut 2 Mio. Franken \nerwirtschaftet und damit der Gesamthaushalt der Gemeinde entsprechend \nentlastet.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 19 \n\n3 Gesundheit und Soziales \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n\n \n\nGesundheitszentrum  \n\nSeit dem Ablauf des Leistungsvertrags mit dem Adullam-Geriatriespital per \n31. Dezember 2011 trägt die Gemeinde keinerlei Verantwortung mehr im \nSpitalbereich, sondern fungiert lediglich noch als Zwischenvermieterin des \nehemaligen Spitalgebäudes an der Schützengasse. Somit werden dem Pro-\ndukt keine Kosten mehr belastet. \n\n \n\nSchulzahnpflege  \n\nIm Juli 2014 wird die Praxis-Gesellschaft DIE ZAHNÄRZTE.CH den Betrieb \nder Schulzahnpflege der Gemeinden Bettingen und Riehen übernehmen. Wie \ndie bisherigen Betreiber - die öffentlichen Zahnkliniken Basel-Stadt (ZKB) - \nwird die in einem transparenten Ausschreibungsverfahren gewählte Nachfol-\ngeinstitution alle Leistungen aus einer Hand anbieten. Sie hat die Zahn-\ngesundheit der Riehener Kinder und Jugendlichen bei gleich bleibender Quali-\ntät sicherzustellen. Das erste Halbjahr 2014 wird genutzt, um gemeinsam mit \nallen Beteiligten einen reibungslosen Übergang sicherzustellen und um die \nZusammenarbeit zwischen der Gemeinde und der neuen Betreiberin zu re-\ngeln. \n\nDie Kosten für die Schulzahnpflege werden voraussichtlich leicht tiefer sein: \nDa die Praxis-Gesellschaft DIE ZAHNÄRZTE.CH in Riehen ansässig ist, kann \ndie Schulzahnpflege optimal an den bestehenden Betrieb angehängt werden. \nDer bisherige aufwändige Filialbetrieb, den die ZKB nur mit Mehrkosten be-\ntreiben konnten, fällt weg. \n\n \n\nAlter und Pflege  \n\nMit der neuen Produktbezeichnung „Alter und Pflege“ wird zum Ausdruck \ngebracht, dass mit dem Projekt „Leben in Riehen – 60plus“ und der damit \nzusammenhängenden Erweiterung der „Fachstelle Alter“ im Frühjahr 2014 \nneue Schwerpunkte im Altersbereich gesetzt werden. Alterspolitik, die bisher \nvorwiegend einen Versorgungscharakter aufweist, soll sich in einem umfas-\nsenderen Sinne mit dem Leben nach der Erwerbsphase beschäftigen. Das \nProjekt „Leben in Riehen – 60plus“ geht in die Umsetzung: Viele der 37 be-\nschlossenen Verbesserungsmassnahmen werden bereits im Jahr 2014 reali-\nsiert oder an die Hand genommen (siehe dazu auch den Schwerpunkt-Text \nauf S. 6). \n\nIm Verlauf des Jahres 2014 beginnen die Veränderungen in der Riehener \nPflegeheim-Landschaft: Im kommenden Jahr steht der Abbruch und Neubau \ndes Adullam Pflegeheims an der Schützengasse 60 an - bis 2017 wird die \nAdullam-Stiftung an dieser Stelle ein Geriatriespital- und Pflegezentrum mit \n118 Betten schaffen. Bereits im Herbst 2014 wird der Erweiterungsanbau des \nPflegeheims Wendelin in Betrieb genommen. \n\nDie gemäss neuer Pflegefinanzierung von der Gemeinde zu tragenden Pfle-\ngeheimkosten steigen aufgrund der Altersentwicklung von Jahr zu Jahr an; im \nJahr 2014 wird eine Zunahme von CHF 200‘000 erwartet. Zudem hat der \nKanton Basel-Stadt per 1.1.2013 das Einstufungssystem der Pflegebedürfti-\ngen an den Schweizer Standard angepasst, weshalb im 2014 mit weiteren \nMehrkosten von CHF 500‘000 gerechnet wird. Schliesslich wird die heutige \nPflegeberatung personell aufgestockt und zu einer Fachstelle Alter ausge-\nbaut, um u.a. mehr zeitliche Kapazitäten für die Beratung der Pflegebedürfti-\ngen und der Angehörigen sowie für die Pflegeplatzvermittlung zu haben. \n\nBei den spitalexternen Pflegeleistungen (Spitex) werden die privaten Anbieter \nwiederum einen spürbaren Teil der ambulanten Versorgung abdecken. Der \nVerein Spitex Riehen-Bettingen sichert die Grundversorgung und festigt seine \nPosition mit neuen Betriebs und Führungsstrukturen. Die erwartete Kosten-\nsteigerung in diesem Bereich beträgt CHF 120‘000. \n\n \n\n \n\nGesundheitsförderung \n\nIm Rahmen des Projekts „Leben in Riehen – 60plus“ soll im Jahr 2014 ein \nzweiter Standort des beliebten Senioren-Treffpunkts „Café Balance“ in Riehen \nDorf eröffnet werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 20 \n\nDie finanziellen Beiträge an Vereine und Institutionen in der Gesundheitsför-\nderung werden gemäss neuem Reglement noch spezifischer auf die Bedürf-\nnisse der Riehener Bevölkerung ausgerichtet. Dank einem abteilungsüber-\ngreifenden Entscheidungsgremium werden Doppelspurigkeiten vermieden. \n\n \n\nSoziale Dienste \n\nErgänzungsleistungen und Beihilfen: Aufgrund der Bevölkerungsentwicklung \nund dem steigenden Prüfungsaufwand wird mit einer leichten Kostensteige-\nrung gerechnet. Die im Zusammenarbeitsvertrag zwischen der EL-Stelle Rie-\nhen und dem kantonalen Amt für Sozialbeiträge vorgesehene Qualitätsma-\nnagement-Fachgruppe wird Ende 2014 erste Ergebnisse präsentieren. \n\nExterne Sozialdienste: Die niederschwelligen Beratungsdienste des Vereins \nGegenseitige Hilfe und der Kirchen bleiben für die hilfesuchenden Menschen \nwichtig und werden von der Gemeinde als konkrete Armutspolitik weiterhin \nfinanziell unterstützt. \n\n \n\nSozialhilfe \n\nDie Sozialhilfe rechnet auch im 2014 mit leicht steigenden Fallzahlen. Um die \nhöhere Fallbelastung besser bewältigen zu können, wird die Aufgabenteilung \nzwischen Sozialarbeitenden und administrativen Mitarbeitenden fortlaufend \noptimiert. Um die Qualitätsvorgaben des Leistungsauftrags einhalten zu kön-\nnen, muss bei weiter steigenden Fallzahlen trotzdem eine Stellenerhöhung ins \nAuge gefasst werden. Im 2014 wird das Qualitätsmanagementsystem der \nSozialhilfe umgesetzt. \n\nBei Langzeitfällen wird systematisch überprüft, ob eine Neuanmeldung bei der \nInvalidenversicherung sinnvoll ist. Zu diesem Zweck wird eine Zusammenar-\nbeit mit auf Versicherungsfälle spezialisierten Psychiatern etabliert. Im Rah-\nmen eines Pilotprojekts im Verbund mit dem Amt für Wirtschaft und dem Amt \nfür Berufsbildung kann die Sozialhilfe Riehen ihren 26- bis 40-jährigen Klien-\ntinnen und Klienten ohne Berufsabschluss eine Nachholbildung anbieten. Die \nZusammenarbeit zwischen dem internen Arbeitsintegrationsprogramm und \nden externen Stellen (DOCK-Gruppe und Restaurant Schlipf@work) wird \nfortgeführt. Im Restaurant Schlipf@work wird neu die Möglichkeit geschaffen, \neine Lehrstelle als Koch/Köchin zu absolvieren. \n\n \n\nEntwicklungszusammenarbeit \n\n2014 werden die Strategiearbeiten für die neue Ausrichtung der Zusammen-\narbeit mit den Partnergemeinden Mutten im Kanton Graubünden und Csiksze-\nreda / Miercurea Ciuc in Rumänien weitergeführt. Bis ins Jahr 2015 sollen die \nProjekte in Rumänien finanziell breiter abgestützt werden, mit dem längerfris-\ntigen Ziel, den Projektpartner immer mehr in die Selbstständigkeit entlassen \nzu können. In Bezug auf die Gemeinde Mutten werden 2014 die Rahmenbe-\ndingungen für einen Projektfonds geklärt, der zukünftig für alle Muttener Ein-\nwohnerinnen und Einwohner offen sein soll. \n\nDie Schwerpunktthemen bei der Vergabe der Entwicklungsbeiträge für Projek-\nte im In- und Ausland sind im Jahr 2014 „Armut“ und „Gesellschaft“. Bei Letz-\nterem geht es z.B. um die Stärkung der Zivilgesellschaft oder um Advocacy \nfür Menschenrechte und humanitäre Grundsätze. In der Entwicklungszusam-\nmenarbeit spricht man von Advocacy, wenn sich eine Entwicklungsagentur, \nNichtregierungsorganisationen oder Interessengruppen anwaltschaftlich für \neine Sache einsetzen. Im Vordergrund stehen dabei die Bedürfnisse und \nAnliegen von benachteiligten und marginalisierten Ländern, Bevölkerungen \noder Bevölkerungsgruppen.  \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nWie bereits im letztjährigen Politikplan beschrieben, wird der Globalkredit der \nProduktgruppe 3 (Dauer des Leistungsauftrags: 2011-2014) nicht ausreichen, \nda die Budgetierung im Sozialbereich von der wirtschaftlichen Entwicklung \nüberholt wurde und sich der Alterspflegebereich in einem Veränderungspro-\nzess befindet. Gemäss heutigem Stand der Planung ist der Kreditbedarf we-\nniger hoch als noch vor einem Jahr befürchtet. In der Kostenübersicht sind 3.2 \nMio. Franken resp. 4% ausgewiesen. Der zu beantragende Nachkredit wird \n\ndem Einwohnerrat bis Februar 2014 vorgelegt. Bis dann kann aufgrund der \naktuellsten Zahlen 2013 auch die Höhe des Nachkredits im Detail einge-\nschätzt werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 21 \n\n \n\nKostenübersicht Gesundheit und Soziales \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2011 bis 2014)    \n\nArt Datum TCHF        Laufdauer Leistungsauftrag\n\nLeistungsauftrag ER 28.10.10 66'145 IST IST Budget Budget\n\nPikettentsch. Notfall ER 25.08.10 265 2011 2012 2013 2014\n\nJahr der Freiw illigenarb. 2011 GR 29.03.11 30 \n\n0,8 % Teuerung ER 01.01.12 353 \n\nNeuord. Pflegefinanzierung ER 30.05.12 13'300 \n\n-1,0 % Teuerung ER 01.01.13 -241 \n\n-0.2 % Planteuerung 01.01.14 -7 \n\nAnteil zus. Strukturkosten ER/GR 32 \n\nbewilligter Globalkredit\n\n2011 bis 2014 79'877 \n\nTotal bisher verbraucht -41'401 -22'358 -19'043 \n\nTotal Planbeträge -41'643 -21'203 -20'440 \n\n(Plan-)Differenz -3'167 Diese Zahl w ird in der Rubrik\n\n(Überschreitung) "Stand des Globalkredits" kommentiert.\n\nErwartete Nettokosten\n\nErwartete IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n11 bis 14 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nProdukte:\n\nGesundheitszentrum -3'140 -3'140 \n\nSchulzahnpflege -1'936 -459 -496 -539 -442 -393 -393 -393 \n\nAlter und Pflege -27'028 -6'259 -6'322 -7'195 -7'252 -7'279 -7'293 -7'297 \n\nGesundheitsförderung -218 -71 -48 -48 -51 -52 -52 -52 \n\nSoziale Dienste -13'853 -3'314 -3'182 -4'011 -3'346 -3'462 -3'668 -3'674 \n\nSozialhilfe -27'589 -6'630 -6'788 -7'119 -7'052 -7'200 -7'328 -7'346 \n\nEntw icklungszusammenarbeit  -2'629 -662 -676 -655 -636 -637 -640 -650 \n\nNettokosten (NK) Produkte -76'393 -20'535 -17'512 -19'567 -18'779 -19'023 -19'374 -19'412 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -515 -158 -116 -141 -100 -105 -105 -107 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -76'908 -20'693 -17'628 -19'708 -18'879 -19'128 -19'479 -19'519 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -6'136 -1'665 -1'415 -1'495 -1'561 -1'403 -1'395 -1'417 \n\nNettokosten des Politikbereichs -83'044 -22'358 -19'043 -21'203 -20'440 -20'531 -20'874 -20'936 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 22 \n\n4 Bildung und Familie \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n \n\nPrimarstufe  \n\nEin bemerkenswerter Entwicklungsschritt wird aktuell vollzogen. Die Umset-\nzungsphase des Projekts „Harmonisierung Gemeindeschulen“ läuft auf Hoch-\ntouren - und dies wird auch in den kommenden Jahren noch der Fall sein. \n\nDie Schülerinnen und Schüler besuchen erstmalig die fünften Primarschul-\nklassen in Bettingen und Riehen. Der Standort Burgstrasse wird neu als \n\nsechster Primarstufenstandort betrieben, das neue Personal wird eingearbei-\ntet und die notwendigen Schulräume werden an allen Standorten rege ge-\nnutzt. Im Schuljahr 2014/15 wird die Primarschule auf sechs Schuljahre erwei-\ntert. Bis dahin müssen die dafür notwendigen Raumplanungen pro Schul-\nstandort unter Einbezug der raumverantwortlichen Schulleitungen und Lehr-\npersonen vorgenommen werden.  \n\nGesorgt werden muss in den nächsten Jahren für die sorgfältige Einführung \ndes Lehrplans 21. Ebenso werden der Einsatz von neuen Lehrmitteln für den \nindividualisierten und integrierenden Unterricht und die Einführung von sog. \nChecks (klassenübergreifende Tests im vierkantonalen Bildungsraum) vorbe-\nreitet. \n\nDurch die Umsetzung des Projekts Förderung und Integration werden die \nSchülerinnen und Schüler in der Regel integrativ gefördert. Ausnahmen bzw. \nseparative Schulungen in Sonderschulen werden sorgfältig abgeklärt und \nbegründet. Für Schülerinnen und Schüler mit besonderem Bildungsbedarf \nbestehen an den Standorten in Bettingen und Riehen folgende Förderangebo-\nte: Schulische Heilpädagogik, Unterricht in Deutsch als Zweitsprache (DAZ), \nBegabtenförderung, Dyskalkulie- und Legasthenietherapie, Logopädietherapie \nund Psychomotorik. Die Schulleitungen sowie alle weiteren am Prozess betei-\nligten Personen und Personengruppen haben in der Konsolidierungsphase \nweiterhin anspruchsvolle Entwicklungsarbeit zu leisten.   \n\nDer erste Jahrgang mit zwei Fremdsprachen durchläuft die Gemeindeschulen. \nEnglisch für Fünftklässlerinnen und Fünftklässler wird neu unterrichtet.   \n\nDie Einführung der Schulsozialarbeit wird über ein Pilotprojekt am Schul-\nstandort Niederholz erfolgen.  \n\nGenerell lässt sich festhalten, dass die „neue“ Primarstufe eine markante \nKostensteigerung aufweist. Die wichtigsten Kostenblöcke sind die Verlänge-\nrung der Primarstufe, der Ausbau der Tagesstrukturen, die bereits in Umset-\nzung begriffenen Veränderungen im Bereich der integrativen Förderung, die \nEinführung von Englisch. Da die Kostensteigerung überwiegend auf Vorgaben \ndes Kantons beruht, werden die gemäss Vereinbarung betreffend die kom-\nmunalen Kindergärten und Primarschulen zwischen dem Kanton und den \nGemeinden vom 17. Februar 2009 zu leistenden Ausgleichszahlungen die \nFinanzierung des Wachstumsschubs des Globalkredits grossteils sicherstel-\nlen. \n \n\nTagesstruktur \n\nDie Tagesstruktur ist nach pädagogischen Grundsätzen gestaltet. Die Schüle-\nrinnen und Schüler werden nicht „aufbewahrt“, sondern in ihrer Entwicklung \ngefördert. Die Tagesstruktur ist als Angebot der Schule konzipiert und modu-\nlar aufgebaut. Es handelt sich um ein freiwilliges, beitragspflichtiges Betreu-\nungsangebot, das den unentgeltlichen Unterricht ergänzt. Von der Gesell-\nschaft wird ein kontinuierlicher Ausbau der Tagesstruktur gefordert, dem \nRechnung getragen wird.  \n\nFür die mittelfristige Planung wird von einem Richtwert “Plätze für 20% der \nSchülerinnen und Schüler“ in den Gemeindeschulen Bettingen und Riehen \nausgegangen. Die Plangrössen orientieren sich dabei an der demographi-\nschen Entwicklung und den diesbezüglichen Angaben des Statistischen Amts \nBasel-Stadt. Der Ausbau an den einzelnen Standorten erfolgt jedoch bedarfs-\ngerecht auf der Grundlage jährlich aktualisierter Daten. \n\nMit Beginn des Schuljahres 2013/14 wurde die fünfte Tagesstruktur am \nSchulstandort Burgstrasse in Betrieb genommen. Diese ist bereits an mehre-\nren Wochentagen sehr gut ausgelastet. In den kommenden Jahren werden \ndie Plätze weiter bedarfsgerecht ausgebaut und mit Beginn des Schuljahres \n2015/16 soll als letzter der Schulstandort Wasserstelzen eine Tagesstruktur \nerhalten.  \n\nDie Kostensteigerung wird durch den Ausbau der Tagesstrukturen verursacht.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 23 \n\nMusikschule  \n\nDie Musikschule Riehen hat in den letzten Jahren besonders für Kinder und \n\nJugendliche hervorragende Arbeit - nicht nur im Instrumentalspiel, sondern \nauch beispielsweise mit dem beliebten Musiktheater, spannenden Projekten \n(Klangweg oder Son et Lumière) und dem Adventsingen - geleistet. Verschie-\ndene Massnahmen sind geplant, die attraktiven Projekte auch in Zukunft zu \nerhalten und weiterzuentwickeln. \n\nBis Sommer 2014 werden erste Projektideen für die engere Zusammenarbeit \nder Musikschule Riehen mit der Tagesstruktur der Gemeindeschulen entwi-\nckelt und nachfolgend sorgfältig umgesetzt. Das entsprechende Pilotprojekt \nwird im direkten Kontakt mit den Betroffenen geplant. Das Pilotprojekt soll ein \nniederschwelliges Musikangebot in die Tagesstrukturen bringen. \n\nEntsprechend dem strategischen Ziel des Einwohnerrats, die Wartezeit für \nden ausserschulischen Musikunterricht für Kinder und Jugendliche nach einer \nNeuanmeldung auf maximal ein Jahr zu verkürzen, werden die Räumlichkei-\nten der Gemeindeschulen und das Leistungsangebot der nichtsubventionier-\nten Musikschulen in  Riehen mit in die Lösungsideen einbezogen. Wie die \nReduktion der Wartezeit für den ausserschulischen Musikunterricht neu um-\ngesetzt werden kann, wird zur Zeit konkret ausgearbeitet. Im Frühjahr 2014 \nwird der Einwohnerrat eine entsprechende Vorlage zu beraten haben. \n\nDer Betrag für das Produkt weist für das Budgetjahr 2014 im Vergleich zum \nIST 2012 eine Kostensteigerung um TCHF 409 auf. Die Abweichung beruht \nindessen grösstenteils auf der a.o. Entlastung der Rechnung 2012 durch \nRückzahlungen der Musikschule an die Gemeinde: Vereinbarungsgemäss \nwaren auf Ende der Leistungsauftragsperiode 2010-2012 alle ausgewiesenen \nÜberschüsse bei der Musikschule Riehen aufgelöst worden.  \n\n \n\nFamilie und Integration  \n\nDas Produkt umfasst die Familienberatung, die Erwachsenenbildung sowie  \nIntegrationsmassnahmen zugunsten neu zuziehender Personen. Die bisheri-\nge Arbeit ist zielführend und wird fortgesetzt. Die Elternbildung am Wohnort \nsoll in den nächsten Jahren stärker gefördert werden. \n\nDurch die Umstellung  des Kantons von der Objekt- zur  Subjektfinanzierung  \nbei den Deutsch- und Integrationskursen steigen die Gemeindekosten für die \nIntegrationsmassnahmen in den nächsten Jahren tendenziell an. \n\nIm Juni 2011 erfolgte durch UNICEF Schweiz die Auszeichnung „Kinder-\nfreundliche Gemeinde“. Der Aktionsplan, welcher zur Erlangung dieses Quali-\ntätslabels führte, wird weiterhin abteilungsübergreifend umgesetzt. Der Rezer-\ntifizierungsprozess ist  für 2015/2016 geplant. \n\nDer Betrag für das Produkt  wurde für das Budgetjahr 2014 im Vergleich zum \nIST 2012 um rund CHF 33‘000 erhöht. Diese Abweichung wird durch Mehr-\nkosten für Elternbildung und die Umstellung des kantonalen Finanzierungs-\nsystems verursacht. \n\n \n\nTagesbetreuung  \n\nDie Riehener Tagesheime und Kinderkrippen richten ihr Angebot in den \nkommenden Jahren in der Tendenz und in Absprache mit den Gemeinde-\nschulen auf die Vorschulkinder aus. Mit gezielter Weiterbildung des Personals \nim Frühbereich und mit der Anpassung der pädagogischen Konzepte wird die \nQualität der Angebote weiterentwickelt. \n\nDa die Zahl der Anmeldungen der Vorschulkinder, die einen Tagesheimplatz \nsuchen, ansteigt, ist ein leichter Ausbau der subventionierten und/oder mitfi-\nnanzierten Plätze geplant. Dies führt zu höheren Kosten. \n\nDas kantonal beschlossene selektive Obligatorium beim Projekt „Mit ausrei-\nchenden Deutschkenntnissen in den Kindergarten“ wurde per Schuljahr \n2013/2014 erfolgreich eingeführt. Die Qualität der Angebote in den Tages-\nheimen und Spielgruppen wird in den nächsten Jahren kontinuierlich weiter-\nentwickelt. Die Eltern schätzen in der Regel das Deutschförderangebot für \nihre Vorschulkinder sowie namentlich auch das Beratungsangebot der Kon-\ntaktstelle Tagesbetreuung.  \n\nDie Kosten für das Produkt liegen für das Budgetjahr 2014 im Vergleich zum \nIST 2012 um rund CHF 152‘000 höher. Diese Abweichung wird zum grössten \nTeil durch zusätzliche Tagesbetreuungsplätze verursacht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 24 \n\nErgänzende Ausführungen zur Produktgruppe als Ganzes \n\nMit der geplanten Eingliederung der Musikgrundkurslehrpersonen in die Schu-\n\nlen und damit auch in die Gemeindeschulen stehen weitere wichtige Ent-\nscheide in der Gemeinde an. \n\nDie Aufbauarbeiten des Projekts Harmonisierung Gemeindeschulen sind \nabgeschlossen, die Umsetzungsphase ist gut angelaufen, so dass die Struk-\nturen wieder vereinfacht werden können. Die weiteren Projektarbeiten „Har-\nmonisierung Gemeindeschulen“ werden ab 2014 in der Stammorganisation \nerbracht. Die Gesamtorganisation der Abteilung Bildung und Familie wird \ndamit vereinfacht: Anstelle von zwei kooperierenden Organisationen wird es \nneu nur noch eine geben. Dies hat Vorteile für alle Anspruchsgruppen und \ngewährleistet einen effizienten und nachhaltigen Mitteleinsatz sowie eine \nvereinfachte Steuerung und Führung der Schulorganisation.  \n\nEine bleibende Herausforderung für alle Schulstandorte ist die Zusammenar-\nbeit verschiedener Professionen und Stellen, bedingt durch die Förderung und \nIntegration in Kombination mit der Verlängerung der Primarschulzeit und \ndamit verbunden die Erweiterung des Personalkörpers.  \n\nKindern im Kindergarten- und im Schulalter stehen sowohl Angebote im \nSchulbereich (Mittagstische, Tagesschulen) als auch die Betreuung in den \nTagesheimen Ali Baba (bis 5 Jahre), Neumatten (bis 12 Jahre), Kinderhuus \nzem Glugger (bis 5 Jahre) und Rägeboge (bis 8 Jahre) offen. An Bedeutung \ngewinnen wird das Thema Ausbau der Tagesbetreuung: Ab Januar 2014 \nwerden voraussichtlich mehr Plätze benötigt.   \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nDie anstehenden Veränderungen im Produkt Musikschule werden Auswirkun-\ngen auf die Kosten des Politikbereichs haben. Der Gemeinderat wird dem \nEinwohnerrat dazu mit einer separaten Kreditvorlage eine Ergänzung des \nGlobalkredits beantragen.   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 25 \n\n \n\nKostenübersicht Bildung und Familie \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2013 bis 2016)    \n\nArt Datum TCHF        Laufdauer Leistungsauftrag\n\nLeistungsauftrag ER 28.11.12 169'640 Budget Budget Plan Plan\n\n-0.2 % Planteuerung 01.01.14 -267 2013 2014 2015 2016\n\nAnteil zus. Strukturkosten ER/GR\n\nVom GR beantragter Globalkredit\n\n2013 bis 2016 169'373 \n\nTotal bisher verbraucht 0 \n\nTotal Planbeträge -169'846 -36'371 -42'133 -45'452 -45'890 \n\n(Plan-)Differenz -473 Diese Zahl w ird in der Rubrik\n\n(Überschreitung) "Stand des Globalkredits" kommentiert.\n\nErwartete Nettokosten\n\nErwartete IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n13 bis 16 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nProdukte:\n\nKindergarten *1) 0 -5'822 -6'208 \n\nPrimarschule *1) 0 -18'095 -18'822 \n\nPrimarstufe -129'978 -27'017 -32'283 -35'371 -35'307 -35'373 \n\nTagesstruktur -11'248 -2'027 -2'694 -3'005 -3'522 -3'412 \n\nMusikschule -9'780 -2'251 -1'909 -2'821 -2'318 -2'320 -2'321 -2'323 \n\nFamilie und Integration -788 -170 -154 -194 -187 -204 -203 -189 \n\nTagesbetreuung -9'148 -2'016 -2'160 -2'210 -2'312 -2'312 -2'314 -2'314 \n\nNettokosten (NK) Produkte -160'942 -28'354 -29'253 -34'269 -39'794 -43'212 -43'667 -43'611 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -573 -186 -213 -168 -135 -134 -136 -137 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -161'515 -28'540 -29'466 -34'437 -39'929 -43'346 -43'803 -43'748 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -8'331 -1'805 -1'792 -1'934 -2'204 -2'106 -2'087 -2'138 \n\nNettokosten des Politikbereichs -169'846 -30'345 -31'258 -36'371 -42'133 -45'452 -45'890 -45'886 \n\n*1) Gemäss Produktrahmen gültig bis 31.12.2012  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 26 \n\n5 Kultur, Freizeit und Sport \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n\n \n\nKulturförderung  \n\nMit der Fondation Beyeler sind Verhandlungen aufzunehmen im Hinblick auf \neine Erneuerung der Subventions- und Leistungsvereinbarung ab 2016.  \n\nDie in all den Jahren so erfolgreichen Veranstaltungen wie z.B. das Sommer-\nfest mit der Fondation Beyeler, Singeasy und das Stimmenfestival sollen auch \n2014 weitergeführt werden. Die nächste Ausgabe von Son et Lumière hinge-\ngen soll erst im Jahr 2016 stattfinden. Die Musikschule Riehen und das Kul-\nturbüro werden 2014 die Planungen dafür aufnehmen. \n\nErstmalig plant das Kulturbüro eine Zusammenarbeit mit dem sehr erfolgrei-\nchen Jazzfestival Basel. Für diesen Anlass wird es im Mai 2014 zwei Konzer-\nte in der Dorfkirche Riehen geben. Im Rahmen der kulturellen Bildungsprojek-\nte ist u.a. eine Diskussionsveranstaltung im Rahmen der nächsten Wenken-\nhofgespräche geplant. Eine weitere Diskussionsveranstaltung ist mit dem \nGymnasium Bäumlihof für Herbst 2014 vorgesehen. \n\n"ClassiqueS“ hat sich als Nachfolgeorganisation von „Kunst in Riehen“ sehr \nerfolgreich etabliert und wird ab 2014 substanziell von der Gemeinde Riehen \nunterstützt.  \n\nIm Jahr 2014 wird der jeweils im Juli stattfindende Anlass „Jazz on a summers \nnight“ zum zehnten Mal durchgeführt. Es darf ein spezielles Programm erwar-\ntet werden. \n\n \n\nMuseum  \n\nBegleitet vom Steuerungsausschuss des Gemeinderats wird die konzeptionel-\nle Planung für die Zukunft des Museums vertieft. \n\nMit der Ausstellung „Krieg im Kinderzimmer“ beteiligt sich das Museum ab \nMitte August 2014 am grossen Kreis der Projekte von Museen und Archiven \nin Deutschland, Frankreich und der Schweiz zum Thema „1914/2014 – Hun-\ndert Jahre nach Beginn des Ersten Weltkriegs“, indem es sich mit dem irritie-\nrenden Nebeneinander der Lust am kriegerischen Spiel und der Dramatik des \nwirklichen Kriegs auseinander setzt. \n\nPublikumsnähe ist auch 2014 wichtig: Partizipative Angebote bilden einen \nSchwerpunkt im Bereich Bildung und Vermittlung; zudem werden in der Dau-\nerausstellung des Spielzeugmuseums neue, thematisch passende Spielmög-\nlichkeiten eine Brücke zu den Objekten schlagen. \n\n \n\nBildende Kunst  \n\nDie Kommission für Bildende Kunst plant pro Jahr fünf Ausstellungen im brei-\n\nten Spektrum der Bildenden Kunst. Für die Sommermonate werden wiederum \nspartenübergreifende, interdisziplinäre Projekte in Zusammenarbeit mit exter-\nnen Partnern gesucht.  \n\nDie Angebote für Kindergärten, Schulen und Tagesstrukturen im Bereich \nBildung und Vermittlung werden bedürfnisgerecht weitergeführt. \n\nWeiter ist beabsichtigt, den künstlerischen Schmuck im Gemeindehaus und \ngegebenenfalls an anderen Orten zu aktualisieren. \n\nIn Zusammenarbeit mit internen und externen Stellen wird ein Konzept erar-\nbeitet, das zukünftig die Nutzung des öffentlichen Raums für die Ausstellung \nvon Skulpturen regelt. \n\n \n\nBibliothek  \n\nEine erweiterte Dienstleistung für die Medienrückgabe wird die Bibliothek im \n2014 einführen: Ausgeliehene Medien können jeweils an beiden Bibliotheks-\nstandorten abgegeben werden. Ob weitere Rückgabeboxen in Riehen bzw. \nBettingen eingerichtet werden sollen, wird ebenfalls überprüft.  \n\nDa die Gemeinde Bettingen seit einigen Jahren auf eine eigene Bibliothek \nverzichten muss, sollen die Leistungen der Gemeindebibliothek Riehen auch \nder Bettinger Bevölkerung zugänglich sein. Eine entsprechende Leistungs-\nvereinbarung ist im Jahr 2014 abzuschliessen.   \n\nDie E-Medien sind im Trend. Im Lauf des Jahres 2014 werden die verschie-\ndenen elektronischen Medienangebote überprüft, deren Einführung geklärt \nund terminiert. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 27 \n\nDie Zusammenarbeit mit den Gemeindeschulen wird intensiviert: Die Biblio-\n\ntheksführungen für Kindergärten sowie die 2. und 5. Primarklassen werden \nsystematisch organisiert. \n\n \n\nFreizeit- und Sportförderung  \n\nDie Beratung und finanzielle Unterstützung der vielen Vereine im Bereich \nFreizeit und Sport werden 2014 unverändert erbracht werden. Ein besonders \nschwieriger Aspekt dabei sind die Vereinsanliegen bezüglich Trainingsräumen \nbzw. Vereinslokalen. \n\nDie beliebte Broschüre „Sport und Bewegung – Angebote in Riehen“ wird \n\nvoraussichtlich 2014 gemeinsam mit der Interessengemeinschaft Riehener \nSportvereine, IGRS, neu aufgelegt werden. Ebenfalls im Bereich der Sportför-\nderung gilt es gemeinsam mit den Schulverantwortlichen und dem Sportamt \nBasel-Stadt die Möglichkeiten der Zusammenarbeit zwischen Riehener Sport-\nvereinen und dem wachsenden Angebot des freiwilligen Schulsports auszulo-\nten und bestenfalls ab August 2014 ein entsprechendes Angebot zu etablie-\nren. \n\n \n\nFreizeitangebote  \n\nIm Freizeitzentrum Landauer sollen 2014 die neuen Angebote Jugendtreff und \nIndoorspielraum bedürfnisgerecht weiterentwickelt werden. Ergänzungen sind \nauch für das kulturelle und gastronomische Angebot für Erwachsene geplant. \nZudem soll das Tagesferienangebot für Kinder im Auftrag der Gemeindeschu-\nlen kontinuierlich ausgebaut werden (Ziel 2014). Auf der Aussenanlage steht \ndie notwendige Sanierung des Burghügels an. \n\nAuf den Spiel- und Rastplätzen und bei den anderen Angeboten im Produkt \nFreizeitangebote soll 2014 die Angebotsqualität gehalten werden. Besondere \nBeachtung wird dem mit der Ortsplanung entwickelten Versuch mit temporä-\nrem Freiraumangebot (Container) auf der Andreasmatte und der Suche nach \neiner geeigneten Fläche für eine kleine Skateanlage gegeben werden. \n\n \n\nSportanlagen und Schwimmbad  \n\nDie aus dem Jahr 1982 stammende Anzeigetafel der Sportanlage Grendel-\nmatte soll 2014 durch eine neue Tafel ersetzt werden, die den heutigen An-\nforderungen einer zeitgemässen Sportanlage entspricht. Zudem soll mit einer \nExpertise zur Situation und zum Bedarf der diversen Fussballfelder die Grund-\nlage für die anstehenden Entscheide in diesem Bereich, u.a. Ersatz des \nKunstrasens, geschaffen werden. Diese Resultate sollen auch in das geplante \nKonzept zu den Frei- bzw. Bewegungs- und Erholungsräumen einfliessen, mit \ndem - die entsprechende Genehmigung des neuen Leistungsauftrags voraus-\ngesetzt - 2014 gestartet werden soll. \n\nNach langen Jahren der Planung wird das Naturbad Riehen 2014 seinen \nBetrieb aufnehmen können. Bis dahin gilt es, den Bau ordnungsgemäss fertig \nzu stellen und eine Betriebsorganisation aufzubauen. Das Naturbad soll mit \neiner Feier am 10. Mai 2014 der Bevölkerung zur Nutzung übergeben werden. \nDas Hauptziel für die erste Badesaison ist ein unfallfreier Betrieb mit einwand-\nfreien Wasserwerten. \n\n \n\nErgänzende Ausführungen zur Produktgruppe als Ganzes \n\nMit der Inbetriebnahme des Naturbads Riehen stösst, sechs Jahre nach der \nSchliessung des alten Bads, ein neuer Betrieb zur Produktgruppe dazu. Aber \nauch in den anderen Betrieben stehen interessante Entwicklungen und wich-\ntige Entscheide an, insbesondere im Spielzeugmuseum, Dorf- und Rebbau-\nmuseum und in der Bibliothek. \n\nQuerschnittsthemen in der Arbeit der Produktgruppe sind weiterhin die Zu-\nsammenarbeit mit den Gemeindeschulen und attraktive Angebote für Kinder \nund Jugendliche. An Bedeutung gewinnt neu aber auch das Thema Seniorin-\nnen und Senioren, unter anderem mit der Frage, welche Angebote in welcher \nForm für diese Altersgruppe bereitgestellt werden sollen. \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nEin Kommentar erübrigt sich, da der vom Gemeinderat beantragte Leistungs-\nauftrag mit Globalkredit für die Jahre 2014 bis 2016, was die direkten Pro-\nduktgruppenkosten betrifft, dem vorliegenden Politikplan entspricht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 28 \n\nKostenübersicht Kultur, Freizeit und Sport \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2014 bis 2016)    \n\nArt Datum TCHF\n\nbeantr Leistungsauftrag ER Nov.2013 31'236 \n\nVom GR beantragter Globalkredit\n\n2014 bis 2016 31'236 \n\nErwartete Nettokosten\n\nErwartete IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n14 bis 16 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nProdukte:\n\nKulturförderung -5'071 -1'480 -1'600 -1'671 -1'667 -1'700 -1'704 -1'686 \n\nMuseum -3'492 -1'117 -1'139 -1'170 -1'177 -1'155 -1'160 -1'167 \n\nBildende Kunst -1'577 -524 -495 -510 -519 -528 -530 -511 \n\nBibliothek -2'338 -700 -699 -786 -776 -778 -784 -789 \n\nFreizeit- und Sportförderung -3'019 -944 -978 -1'001 -1'006 -1'006 -1'007 -1'007 \n\nFreizeitangebote -6'519 -1'958 -2'312 -2'153 -2'149 -2'185 -2'185 -2'204 \n\nSportanlagen und Schw immbad -6'410 -1'478 -1'564 -1'640 -2'112 -2'144 -2'154 -2'116 \n\nNettokosten (NK) Produkte -28'426 -8'201 -8'787 -8'931 -9'406 -9'496 -9'524 -9'480 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -731 -253 -210 -215 -244 -243 -244 -245 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -29'157 -8'454 -8'997 -9'146 -9'650 -9'739 -9'768 -9'725 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -2'253 -694 -740 -783 -780 -739 -734 -746 \n\nNettokosten des Politikbereichs -31'410 -9'148 -9'737 -9'929 -10'430 -10'478 -10'502 -10'471 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 29 \n\n6  Mobilität und Versorgung \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n\n \n\nVerkehrsnetz  \n\nDie Zustandserfassung zeigt auf, dass auch in den nächsten Jahren zahlrei-\nche Baustellen das Riehener Strassenbild prägen werden, um den Wert des \nVerkehrsnetzes langfristig erhalten zu können. Auf den Gemeindestrassen \nsind diverse Erneuerungsmassnahmen (Unterm Schellenberg, Wasserstel-\nzenweg, Paradiesstrasse sowie Sieglinweg) geplant. Zudem stehen auch \nalljährliche Unterhaltsarbeiten (z.B. Kaltmicrobeläge, Risssanierungen etc.) \nan. Falls die dafür notwendigen Verfahren abgeschlossen werden können, \nwerden auch Neuerstellungen im Rahmen des Erschliessungsprogramms der \naltrechtlich zur Bebauung freigegebenen Allmendwege anstehen (z.B. Meier-\nweg).   \n\nAber nicht nur auf den Gemeindestrassen sind einige Projekte geplant. Das \nTiefbauamt Basel-Stadt wird während der Laufzeit dieses Politikplans umfang-\nreiche  Erneuerungsmassnahmen auf folgenden Kantonsstrassen zur Ausfüh-\nrung bringen: \n\n Erneuerung Aeussere Baselstrasse: Abschnitt Allmendstrasse bis Bettin-\ngerstrasse \n\n Erneuerung Grenzacherstrasse: Abschnitt Landauerstrasse bis Hörnliallee  \n\n Erneuerung Basel- / Lörracherstrasse: Abschnitt Tramschlaufe Riehen \nDorf bis Landesgrenze \n\nIn der Regel werden mit den Strassenbaumassnahmen auch die Werkleitun-\ngen erneuert bzw. neu erstellt. Diese Projekte erfordern bereits ab der Pla-\nnungsphase eine gute Koordination unter den verschiedenen Verwaltungs-\nstellen bzw. Bauherren (Tiefbauamt Basel-Stadt / IWB / Wärmeverbund Rie-\nhen AG / Swisscom AG etc.) \n\n \n\nMobilität \n\nDas Rückgrat des öffentlichen Verkehrs in der Region Basel soll weiter aus-\ngebaut werden: Für Riehen bedeutet dies in den kommenden Jahren weiter-\nführende Planungen für eine Verdichtung des Fahrplantakts (Doppelspurab-\nschnitte) sowie gemeinsame Überlegungen mit Lörrach für eine S-Bahn-\nHaltestelle bei der Landesgrenze.  \n\nAb Fahrplanwechsel Mitte Dezember 2013 wird das neue Buskonzept Wett-\n\nstein - Riehen umgesetzt. Diese Optimierung bringt für Riehener Fahrgäste \nauf den Linien 31/34/38 und 35/45 Verbesserungen mit  regelmässigen Fahr-\nplantakten. \n\nBeim Individualverkehr werden sich mit der Einführung der Parkraumbewirt-\nschaftung sowie mit der nun erfolgten Eröffnung der Zollfreien Strasse für die \n\nRiehener Bevölkerung Verbesserungen ergeben, weil keine Parkplätze mehr \ndurch Pendlerinnen und Pendler nach Basel belegt sind und der Durchgangs-\nverkehr durch Riehen abnehmen dürfte. \n\nStimmt der Einwohnerrat den beantragten Krediten zu, wird die geplante \nFussgänger- und Velounterführung auf Höhe Friedhofweg voraussichtlich im \nJahr 2014 inklusive einer Wegverbindung zum Steingrubenweg realisiert. Für \neine weitere Unterquerung für Fussgängerinnen und Fussgänger beim Grien-\nbodenweg soll ein Vorprojekt erstellt werden. Zudem soll ein Projekt für die \nVerbesserung der Erreichbarkeit des Hebelschulhauses mit der neuen Ge-\nmeindebibliothek vom Rüchligweg her mittels einer Bahnquerung erarbeitet \nwerden.   \n\nAuch im Jahr 2014 werden voraussichtlich ein bis zwei Begegnungszonen \neingerichtet, soweit die dafür notwendigen Unterschriften eingereicht werden. \nDer Velo- und Fussverkehr wird durch weitere Verbesserungen an der Infra-\nstruktur wie auch kommunikativ gezielt gefördert.         \n\n \n\nEnergie  \n\nDas im Jahr 2013 auf der Basis der 2000-Watt-Gesellschaft ausgearbeitete \nneue Energiekonzept der Gemeinde wird kontinuierlich umgesetzt. Ein hoher \nStellenwert hat dabei die weitere Verdichtung des Leitungsnetzes des Wär-\nmeverbunds Riehen. Dadurch können fossile Heizungsanlagen ersetzt und \ngrosse Mengen Öl und Gas subsituiert werden.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 30 \n\nZudem werden sämtliche Dächer der gemeindeeigenen Gebäude auf die \nTauglichkeit einer Nutzung durch Sonnenenergie geprüft und anschliessend \nein entsprechender Investitionskredit beantragt.  \n\nDurch die Weiterführung einer gezielten Öffentlichkeitsarbeit im Energiebe-\nreich werden laufend alle Einwohnerinnen und Einwohner von Riehen auf die \nMassnahmen der energetischen Gebäudesanierung und die diversen Mög-\nlichkeiten der Produktion regenerativer Energie und die individuellen Varian-\nten des Energiesparens hingewiesen.  \n\n \n\nKommunikationsnetz  \n\nFür die Suche eines Partners für den Weiterbetrieb des K-Netzes wurde 2013 \neine öffentliche Ausschreibung „Dienstanbieter K-Netz“ durchgeführt. Gleich-\nzeitig erhielten mögliche Interessenten die Möglichkeit, der Gemeinde eine \nKaufofferte für das K-Netz zu unterbreiten. Eine Gegenüberstellung der je-\nweils besten Offerten für den Weiterbetrieb einerseits und den Verkauf des \nNetzes andererseits dient als Basis für den politischen Entscheid, welches \nGeschäftsmodell umgesetzt werden soll. Zum Zeitpunkt der Erstellung des \nPolitikplans liegen die endgültigen Resultate noch nicht vor. \n\nEin allfälliges neues Geschäftsmodell oder eine Zusammenarbeit mit neuen \nPartnern wird Mitte/Ende 2014 realisiert werden können. \n\nDen Abonnentinnen und Abonnenten soll weiterhin ein zeitgemässes Ange-\nbot, welches sich als Massstab den Hauptkonkurrenten Swisscom vornimmt, \nangeboten werden. \n\nDie im Politikplan 2014 bis 2017 enthaltenen Zahlen basieren noch auf der \nheutigen Situation mit der Fortführung des aktuellen Geschäftsmodells. \n\n \n\nWasser  \n\nDie Zustandserfassungen der öffentlichen Kanalisation zeigen, dass sich \ndiese grundsätzlich in einem guten Zustand befinden. Jedoch gerade in der \nGrundwasserschutzzone, welche in der Gemeinde Riehen 50% des Sied-\nlungsgebiets einnimmt, kann selbst die kleinste Exfiltration ins Grundwasser \nverheerende Folgen für das Trinkwasser in den Langen Erlen haben. Die \nErfahrungen der letzten Jahre zeigen, dass die Sanierung der Kanalisation im \ngleichen Ausmass weitergeführt werden muss. Die Arbeiten werden jeweils in \nKoordination mit den Strassenarbeiten vorgenommen. \n\nGrössere bauliche Massnahmen im Kanalisationsbau stehen im Zeitraum von \n2014 bis 2017 in der Aeusseren Baselstrasse an. Die Gründe für die Neuer-\nstellung und Sanierung der Kanalisation in der Aeusseren Baselstrasse liegen \neinerseits im Kapazitätsengpass des Leitungsquerschnitts und andererseits in \nden Anforderungen an den Grundwasserschutz. \n\nIn den vergangenen Jahren sind in der Grenzacherstrasse nahe der Hörnli-\nallee immer wieder grössere Verlandungen von Schwemmgut beobachtet \nworden. Dies hatte jeweils aufwändige Unterhaltsarbeiten zur Folge. Um \neinen besseren hydraulischen Abfluss zu gewährleisten, wird die Gemeinde \nRiehen im Zusammenhang mit der Strassen- und Werkleitungssanierung der \nGrenzacherstrasse in Koordination mit den anderen Werken im Bereich der \nKreuzung Hörnliallee/Grenzacherstrasse eine Kanalanpassung vornehmen. \n\n \n\nAbfallbewirtschaftung \n\nDer Bau tiefliegender Sammelstellen wird weitergeführt. Von den insgesamt \n\nelf Sammelstellen für Altglas und Weissblech sind bereits sechs zu tiefliegen-\nden Sammelstellen umgebaut worden. Mit der Tieflegung der Container wer-\nden sowohl Lärm- wie auch Geruchsimmissionen deutlich reduziert. Die prak-\ntischen Erkenntnisse zeigen, dass auch das Deponieren von restlichem Müll \ngeringer geworden ist. Ausserdem sind die unterirdischen Anlagen ästheti-\nscher als die oberirdischen Wertstoffsammelstellen. \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nDer vom Gemeinderat beantragte Leistungsauftrag mit Globalkredit für die \nJahre 2014 bis 2017 entspricht, was die direkten Produktgruppenkosten be-\ntrifft, dem vorliegenden Politikplan. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 31 \n\n \n\nKostenübersicht Mobilität und Versorgung \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2014 bis 2017)    \n\nArt Datum TCHF\n\nbeantr Leistungsauftrag ER Nov.2013 79'453 \n\nVom GR beantragter Globalkredit\n\n2014 bis 2017 79'453 \n\nErwartete Nettokosten\n\nErwartete IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n14 bis 17 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nProdukte:\n\nVerkehrsnetz -36'852 -8'421 -8'766 -9'230 -9'176 -9'210 -9'235 -9'231 \n\nMobilität -15'025 -3'664 -3'720 -3'589 -3'741 -3'779 -3'752 -3'753 \n\nEnergie -3'958 -978 -958 -1'013 -990 -991 -991 -986 \n\nKommunikationsnetz 671 344 593 122 232 183 136 120 \n\nWasser -13'276 -3'148 -3'250 -3'240 -3'365 -3'355 -3'277 -3'279 \n\nAbfallbew irtschaftung -4'906 -817 -1'169 -1'068 -1'210 -1'234 -1'231 -1'231 \n\nNettokosten (NK) Produkte -73'346 -16'684 -17'270 -18'018 -18'250 -18'386 -18'350 -18'360 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -1'052 -253 -118 -250 -266 -259 -262 -265 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -74'398 -16'937 -17'388 -18'268 -18'516 -18'645 -18'612 -18'625 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -5'476 -1'389 -1'416 -1'425 -1'482 -1'330 -1'321 -1'343 \n\nNettokosten des Politikbereichs -79'874 -18'326 -18'804 -19'693 -19'998 -19'975 -19'933 -19'968 \n\nPlusbeträge = Erlöse  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 32 \n\n7 Siedlung und Landschaft \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n\n \n\nSiedlungsentwicklung  \n\nDas Verfahren der Gesamtzonenplanrevision wird 2014 fortgesetzt: Nach der \nBehandlung im Einwohnerrat erfolgt die Genehmigung durch den Regierungs-\nrat und die Festsetzung der Pläne.  \n\nFür das Vorhaben „attraktives und fussgängerfreundliches Dorfzentrum“ wird - \n\nvorbehältlich der Genehmigung des Investitionskredits durch den Einwohner-\nrat - ein entsprechendes Bauprojekt ausgearbeitet und mit der Umsetzung \nbegonnen. Die Baumassnahmen erfolgen dabei in enger Absprache mit den \nbetroffenen Dorfgeschäften. \n\nNach der vollumfänglichen Genehmigung des revidierten kommunalen Richt-\nplans aus dem Jahr 2003 durch den Regierungsrat wird mit der gesamthaften \n\nÜberarbeitung des behördenverbindlichen Planungsinstruments begonnen. \nDer Gemeinderat hat entschieden, dass nach Beginn der neuen Legislatur \n2014 ein neues, breit abgestütztes Leitbild für Riehen erstellt werden soll. Das \nLeitbild mit seinen formulierten Zielen ist Grundlage für die gesamthafte Über-\narbeitung des Richtplans. \n\nNach der Durchführung eines breiten Mitwirkungsverfahrens wird der Quar-\ntierentwicklungsplan Niederholz durch den Gemeinderat beschlossen. An-\nschliessend wird er dem Einwohnerrat zur Kenntnis gebracht und dem Regie-\nrungsrat zur Genehmigung unterbreitet. \n\n \n\nGrünanlagen und Friedhof  \n\nDer Anteil Grünflächen im Siedlungsgebiet Riehens nimmt als Folge der Ver-\ndichtung resp. Bautätigkeit langsam ab. Gleichzeitig nimmt der Benutzerdruck \nauf die öffentlichen Grünanlagen deutlich zu. Diesen Umstand gilt es vermehrt \nzu beachten und die Artenvielfalt, gestalterische Qualität, Benutzbarkeit und \nFlächenverfügbarkeit zu erhalten und wo möglich zu fördern. \n\nDer Druck durch Schädlingsbefall ist nach wie vor hoch. Deshalb müssen die \nKontrollen an Bäumen (Gesundheit, Sicherheit) und sonstigen Pflanzungen \nverstärkt werden. Pflanzenschutzmassnahmen v.a. gegen Buchsbaumzüns-\nler, Masaria an Platanen und Asiatischer Laubholzbockkäfer werden konse-\nquent umgesetzt. \n\nIm Wenkenpark wird eine weitere Erneuerungsetappe des Gehölzbestands \ngemäss Pflegekonzept durchgeführt. Der historische Holzpavillon im Wen-\nkenpark beim Reitplatz muss saniert werden. Dabei haben die denkmalpflege-\nrischen Aspekte ein grosses Gewicht. \n\nDer Weiher im Sarasinpark zeigt zunehmende Eutrophierung (Veralgung). Mit \ngeeigneten Massnahmen soll dieses Problem entschärft werden.  \n\nIm Weiteren werden Erneuerungen im Zusammenhang mit Strassensanierun-\ngen der Pflanz-Rabatten im „Strassenraum“ möglichst mit standortgerechten, \nartenreichen Pflanzen und Ansaaten vorgenommen. \n\n \n\nUmwelt- und Naturschutz  \n\nDie Anpflanzungen und das Anlegen von Strukturen im neuen Naturgarten im \nBrühl werden zu Ende geführt. Ebenso gilt es, das Informationsmaterial neu \nzu erstellen resp. zu aktualisieren. \n\nIm Moostal wird ein Versickerungsversuch durchgeführt, um die Kenntnisse \nüber die Wasserwege und Versickerungsmöglichkeiten zu verbessern. An-\nschliessend wird der Lösungsvorschlag zur „Gesamtentwässerung Moostal“ \nvertieft. \n\nIm Sinne einer Erfolgskontrolle nach 15 Jahren sollen die im Natur- und Land-\nschaftsschutzkonzept von 1998 definierten Ziele und Massnahmen überprüft \nwerden. Die Überprüfung bildet die Grundlage für eine Aktualisierung des \nNatur- und Landschaftsschutzkonzepts. \n\nDie Riehener Baumschutzgebiete werden methodisch überprüft und beson-\n\nders wertvolle Einzelbäume erfasst. Anschliessend wird die Anpassung der \nBaumschutzgebiete geprüft. \n\nUnter Federführung des Kantons werden die Arbeiten zur Festlegung des \nGewässerraums gemäss des am 1. Januar 2011 in Kraft getretenen Bundes-\ngesetzes über den Gewässerschutz in die Hand genommen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 33 \n\nLandwirtschaft  \n\nDie 2013 definierten Massnahmen zur Förderung des Gartenrotschwanzes im \nLandwirtschaftsraum werden 2014 umgesetzt und entsprechend begleitet.  \n\nDas angepasste Reglement betreffend die Abgeltungsbeiträge für ökologische \nAusgleichsleistungen in der Landwirtschaft wird umgesetzt und die Landwirte \nwerden bei der Umsetzung der Massnahmen entsprechend beraten. \n\nDie Übergabe des Rebbergs an die neuen Pächter wird 2014 abgeschlossen. \n\n \n\nWald \n\nDie ordentliche, jährliche Nutzungsmenge (Hiebsatz) im Revier (in den Wäl-\ndern der Einwohnergemeinde Riehen, Bürgergemeinde Riehen, Bürgerge-\nmeinde Bettingen sowie IWB Wälder im Kanton Basel-Stadt) beträgt 2‘000 \nKubikmeter Holz. \n\nDie meisten Waldbestände werden dauerwaldähnlich, einzelstammweise \n\nverjüngt. Das heisst, der Waldboden ist dauernd bestockt, idealerweise mit \nunterschiedlichen Entwicklungsstufen. Ausserdem wird auch mit dem schlag-\nweisen Hochwald gearbeitet. Dabei wird mit einer klar definierten Hiebrichtung \ndie Verjüngung von seltenen und wärmeliebenden Baumarten, zum Beispiel \nder Eiche, gefördert. \n\nInsgesamt werden jedes Jahr 10 Hektaren Jungwaldbestände der oben ge-\nnannten Waldeigentümer regelmässig gepflegt. \n\nDie Waldstrassen und Erholungsanlagen werden laufend unterhalten. \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nAus aktueller Sicht kann trotz der ausgewiesenen Plandifferenz mit einer \nEinhaltung des Globalkredits gerechnet werden. Die internen Leistungsver-\nrechnungen fallen im Rechnungsjahr 2013 und 2014 voraussichtlich geringer \naus als budgetiert.   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 34 \n\nKostenübersicht Siedlung und Landschaft \n\n \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2011 bis 2014)    \n\nArt Datum TCHF        Laufdauer Leistungsauftrag\n\nLeistungsauftrag ER 28.10.10 25'557 IST IST Budget Budget\n\nAreal Rüchligw eg GR 29.06.10 14 2011 2012 2013 2014\n\n0,8 % Teuerung ER 01.01.12 157 \n\n-1,0 % Teuerung ER 01.01.13 -134 \n\n-0.2 % Planteuerung 01.01.14 -12 \n\nAnteil zus. Strukturkosten ER/GR 10 \n\nbewilligter Globalkredit\n\n2011 bis 2014 25'592 \n\nTotal bisher verbraucht -12'877 -6'353 -6'524 \n\nTotal Planbeträge -13'256 -6'619 -6'637 \n\n(Plan-)Differenz -541 Diese Zahl w ird in der Rubrik\n\n(Überschreitung) "Stand des Globalkredits" kommentiert.\n\nErwartete Nettokosten\n\nN etto - IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n11 bis 14 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nProdukte:\n\nSiedlungsentw icklung -2'723 -606 -776 -664 -677 -689 -694 -697 \n\nGrünanlagen und Friedhof -13'914 -3'333 -3'460 -3'534 -3'587 -3'565 -3'603 -3'601 \n\nUmw elt- und Naturschutz -2'026 -616 -427 -462 -521 -525 -522 -524 \n\nLandw irtschaft -3'419 -875 -891 -873 -780 -751 -783 -784 \n\nWald -1'479 -335 -276 -426 -442 -423 -422 -429 \n\nNettokosten (NK) Produkte -23'561 -5'765 -5'830 -5'959 -6'007 -5'953 -6'024 -6'035 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -648 -102 -222 -163 -161 -162 -164 -167 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -24'209 -5'867 -6'052 -6'122 -6'168 -6'115 -6'188 -6'202 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -1'924 -486 -472 -497 -469 -443 -441 -446 \n\nNettokosten des Politikbereichs -26'133 -6'353 -6'524 -6'619 -6'637 -6'558 -6'629 -6'648 \n\n*3)\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 35 \n\nVII. Nachweis der relevanten Veränderungen \n zwischen dem IST-Jahr 2012 und dem \n Budget 2014 \n \n\nDie nachstehenden Bemerkungen beziehen sich auf die finanzwirtschaftlichen \nEckdaten auf Seite 9 sowie auf die Angaben zu den einzelnen Produktgrup-\npen in Kapital VI ab Seite 14.  \n \n\nBemerkungen zu den Nettokosten der Produktgruppen (vgl. S. 9, Zeilen A-G) \n\nDie Veränderungen bestehen jeweils aus vielen Einzelpositionen. Detailinfor-\nmationen zu den einzelnen Produkten finden sich im Kapitel VI ab S. 14.  \n\n \n\nZahlen in TCHF IST IST Budget Plan Plan Plan\n\n2011 2012 2014 2015 2016 2017\n\nTotal Nettokosten der Produktgruppen -91'118 -90'086 -105'025 -108'394 -109'171 -109'239\n \n\n \n\nDie Nettokosten aller Produktgruppen steigen merklich um rund 14,9 Mio. \nFranken (von 90,0 Mio. Franken im IST 2012 auf 105,0 Mio. Franken im \nBudget 2014). Das Kostenwachstum ist hauptsächlich wie folgt begründet: \n\n Im Politikbereich Publikums- und Behördendienste werden gesamt-\nhaft um 0,6 Mio. Franken höhere Kosten erwartet als im Rechnungs-\njahr 2012. Dies ist u.a. auf die Produkte „Gemeinderat“ und „Öffent-\nlichkeitsarbeit“ sowie „Einwohnerrat“ zurückzuführen. Im Produkt \n„Gemeinderat“ entstehen durch die geplante Pensenanpassung für \ndie Mitglieder des Gemeinderats höhere Kosten. Ebenfalls höhere \nPlankosten entstehen im Produkt „Öffentlichkeitsarbeit“ aufgrund ei-\nner Kombination aus höheren Sachkosten, verrechneten Stunden-\nleistungen der Mitarbeitenden (mit Blick auf Riehen Tourismus und \nMedienarbeit), höherem Budget für LA 21 sowie vorsichtig budgetier-\nten Einnahmen bei den Ticketverkäufen. Im Produkt Einwohnerrat \nwerden höhere Sachkosten und mehr Leistungsverrechnungen von \nVerwaltungsmitarbeitenden erwartet.  \n\n Im Bereich Gesundheit und Soziales liegen die Plankosten 2014 um \nrund 1,4 Mio. Franken höher als im 2012. Die Veränderung entsteht \nmehrheitlich im Produkt „Alter und Pflege“ (vgl. Text auf Seite 19). \nDie Abweichung von rund 0,9 Mio. Franken setzt sich einerseits aus \neiner Stellenaufstockung und andererseits aus der Restfinanzierung \nPflegeheim und Spitex zusammen. Zudem müssen in den Produkten \n„Soziale Dienste“ und „Sozialhilfe“ Mehrkosten im Betrag von rund \n0,4 Mio. Franken eingeplant werden. Aufgrund dieser erwarteten \nMehrkosten erhöht sich gemäss Finanzhaushaltordnung §17a auch \nder Anteil an den Overheadkosten um 0,14 Mio. Franken). \n\n Die markant höheren Plankosten (rund 10,9 Mio. Franken mehr als \n2012) im Politikbereich Bildung und Familie setzen sich aus ver-\nschiedenen Elementen zusammen (vgl. Texte Seite 22 ff.). Der Vor-\njahresvergleich wird durch die veränderte Zusammensetzung der \nProdukte erschwert. Das neue Produkt „Primarstufe“ besteht mit Be-\nschluss des Einwohnerrats ab 1.1.2013 aus den bisherigen Produk-\nten „Primarschule und „Kindergarten“, jedoch ohne deren Anteile der \nTagesstrukturen, die in einem separaten Produkt enthalten sind. Zu-\ndem sind im Budgetjahr 2014 neu die Kosten für das 5. + 6. Schul-\njahr (ab Schuljahr 2013/2014) von 7,2 Mio. Franken enthalten. Das \nProdukt „Tagesstruktur“ zeigt Budgetkosten von rund 2,7 Mio. Fran-\nken und widerspiegelt den bewilligten Ausbau der Tagesstrukturen. \nIm Produkt „Tagesbetreuung“ werden die höheren Kosten aufgrund \nvon zusätzlichen Tagesbetreuungsplätzen verursacht. \n\n Der Politikbereich Kultur, Freizeit und Sport zeigt im Vergleich zum \nJahr 2012 erwartete Mehrkosten von 0,7 Mio. Franken. Diese Zu-\nnahme ist hauptsächlich auf die Eröffnung des Naturbads zurückzu-\nführen (Betriebskosten von rund 0,6 Mio. Franken). \n\n \n\n Im Politikbereich Mobilität und Versorgung liegen die Plankosten \n2014 um rund 1,2 Mio. Franken höher als im 2012. Davon sind rund \n0,4 Mio. Franken im Produkt „Verkehrsnetz“ entstanden. Dies, da im \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 36 \n\nBudget 2014 Kosten eines „Normaljahres“ eingestellt sind und die \nJahre 2011 und 2012 infolge geringerem Winterdienst und tieferen \nKosten in den Bereichen öffentliche Beleuchtung und Instandhaltung \ndes Verkehrsnetzes tiefer abschlossen. Weiter wird im Produkt \n„Kommunikationsnetz“ aufgrund der erwartenden Abnahme bei der \nAbonnentenzahl mit rückläufigen Nettoeinnahmen gerechnet. Die \nhöheren Kosten im Produkt „Wasser“ entstehen aus höheren Auf-\nwendungen im Zusammenhang mit dem Geoinformationssystem \n(Kanalisationsnetz). \n\n Im Politikbereich Siedlung und Landschaft wird mit einer geringen \nKostenveränderung von rund 0,1 Mio. Franken gerechnet (vgl. auch \ndie Texte Seiten 32 und 33). \n\n \n\n \n\nBemerkungen zu den Nettoerlösen, Bereich Neutrales (vgl. S. 9, Zeilen I - N) \n \n\nDie Veränderungen bestehen auch hier aus vielen Einzelpositionen. Zum \nBereich Neutrales finden sich in Kapitel XI (S. 58 ff.) Detailtabellen mit Zusatz-\ninformationen.  \n \n\nZu den einzelnen Positionen: \n\n Die Position Steuern ist geprägt von stagnierenden Steuereinnahmen. Dies \nist neben der wirtschaftlichen Entwicklung auch auf die in den Vorjahren \nbeschlossenen kommunalen (Steuerjahre 2010 und 2011) und kantonalen \nSteuersenkungen (Steuerjahre 2012 und 2013) sowie die geplante weitere \nSenkung der Kantonssteuern im Steuerjahr 2014 zurückzuführen. Ausführ-\nliche Erläuterungen finden sich ab Seite 58. \n\n Die Position Übrige Steuern, Konzessionen, Lastenausgleich etc. zeigt den \nNettobetrag aus den erwarteten Zahlungen an den Kanton für den Res-\nsourcen- und Lastenausgleich und den erwarteten Ausgleichszahlungen \nvom Kanton für die Primarschulkosten (1. - 6. Schuljahre). In der Tabelle \nauf Seite 58 sind die Detailpositionen aufgeführt. Weitere Texte zum Fi-\nnanz- und Lastenausgleich und zu den Ausgleichszahlungen des Kantons \n(Schule) finden sich auf Seite 6/7, 35 und 59/60. \n\n Die Zeile Übriges (a.o. Periodenfremdes, Ausbuchungen etc.) zeigt \neinen markanten Rückgang der Kosten. Dies ist auf Einmalabschrei-\nbungen/Wertberichtigungen für den Landgasthof (1,5 Mio. Franken) \nund den Wärmeverbund (1,7 Mio. Franken) zurückzuführen, die im \nJahr 2012 enthalten waren. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 37 \n\nVIII. Allgemeine Strukturkosten (Overhead-\n kosten) der Gemeinde \n \n\nZuordnung der Kosten, Erlöse und Strukturkostenumlagen \n\nDer Gemeindebetrieb erfordert grundsätzlich zwei „Sorten“ von Ressourcen, \nwelche sich jeweils in Kosten auswirken: \n\n \n\n1. Einerseits sind es die Kosten für die Produkterstellung; die Kosten also, \nwelche aus Ressourcen erwachsen, die unmittelbar für die Erstellung der von \nder Bevölkerung wahrnehmbaren „Produkte“ bereitgestellt werden müssen. \nDie Produktkosten und -erlöse müssen immer eindeutig und ohne Schlüsse-\nlung dem Verursacher zugeordnet werden können. Die Kosten bzw. Erlöse \nsteigen oder fallen proportional mit der erstellten Menge (z.B. mehr oder we-\nniger Kehricht und mehr oder weniger Stunden für das Einsammeln des Keh-\nrichts; mehr oder weniger Einkauf von Drittleistungen, mehr oder weniger \nErlös aus Waldarbeiten für Dritte). Kosten sollen nur den Produkten belastet \nwerden, wenn sie diese auch verursacht haben. Dabei kann es sich um \nSachmittel (z.B. Materialien, Mobiliar, Maschinen, Liegenschaften), um Ar-\nbeitsleistung des eigenen Personals oder Dienstleistungen von Dritten sowie \num Kapitalkosten für die Produkte handeln. Bei handwerklichen Stundenleis-\ntungen des eigenen Personals wird - zusätzlich zu den reinen Stundenleis-\ntungen - ein Gemeinkostenzuschlag von 15% des Stundenlohns für Arbeits-\nvorbereitung in der Werkstatt, administrative Arbeiten, Fahrzeuge oder Klein-\nmaterial verrechnet.  \n\n2. Andererseits sind es die so genannten Strukturkosten (auch Overheadkos-\nten genannt). Um selbstständig handeln zu können und um selbstständig zu \nbleiben, braucht ein Gemeinwesen der Grössenordnung von Riehen zwin-\ngend einen Stab von Mitarbeitenden, um dem Bedarf der Bevölkerung und \nden hohen Anforderungen der übergeordneten Behörden von Bund und Kan-\nton sowie der eigenen Behörden auf rechtsstaatlich korrekte Weise gerecht zu \nwerden. Bekanntlich ist die Gemeinde keine homogene Einheit. Sie kann als \nMultibranchenorganisation bezeichnet werden, da sie aus einem bunten \nStrauss von komplexen Fachgebieten besteht. Die für das Funktionieren und \nManagen des - mit dem Schulbereich substanziell gewachsenen und weiter-\nhin wachsenden - Gesamtbetriebs benötigten Ressourcen (z.B. Verwaltungs- \nund Abteilungsleitung, die vier Stabs-Fachbereiche, Sekretariat, Rechnungs-\nwesen, Informatikdienste, Dokumentationsstelle, Weibel-/Hausdienst, Tele-\nfonzentrale, Materiallager) können nicht sinnvoll den einzelnen Produkten \nzugeordnet werden. Diese Strukturkosten werden in der Regel auf Stufe Pro-\nduktgruppe den Globalkrediten der Leistungsaufträge belastet. Die Aufteilung \n\nder Strukturkosten auf die einzelnen Leistungsaufträge erfolgt - gemäss §17a \nder Finanzhaushaltordnung - seit dem Geschäftsjahr 2010 nach dem finanzi-\nellen Gewicht der Leistungsaufträge.  \n\n   \n\nEntwicklung der den Produktgruppen zugewiesenen Strukturkosten \n\nDie erwartete Entwicklung der allgemeinen Strukturkosten (den Leistungsauf-\nträgen auf Stufe Politikbereich anteilmässig nach dem finanziellen Gewicht \nzugewiesene Nettokosten) zeigt folgendes Bild: \n\nin Mio. CHF\n\nIST IST IST Budget Plan Plan Plan\n\n2010 2011 2012 2014 2015 2016 2017\n\n-5,35 -6,39 -6,18 -6,89 -6,39 -6,34 -6,46\n \n\n \n\nDie allgemeinen Strukturkosten der Gemeinde bleiben gesamthaft stabil. Im \nDetail sind dennoch Veränderungen zu verzeichnen. Auf der nächsten Seite \nwird der Betrag von 6,89 Mio. Franken des Jahres 2014 detailliert in einer \nTabelle dargestellt. Diese Tabelle ist nach Art der Kosten gegliedert.   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 38 \n\nBudget 2014 IST 2012\n\nExterne interne Total Total\n\nMinusbeträge = Kosten / Plusbeträge = Erlöse Kosten / Kosten / Struktur- Struktur-\n\nErlöse Erlöse kosten kosten\n\n(unmittelbar (nicht \n\ngeldwirksam) unmittelbar\n\ngeldwirksam)\n\nTCHF TCHF TCHF TCHF\n\n1 Personalkosten -5'651  -5'651  -4'964  \n\n2 Rechtsgutachten / Expertenaufträge -100  -100  -44  \n\n3 Informatik (Software+Hardware+Wartung) -692  -692  -775  \n\n4 Übrige Infrastrukur -365  -365  -498  \n\n5 Rechnungsrevision -70  -70  -57  \n\n6 Dienstleistungen/Lieferungen von Dritten -872  -872  -671  \n\n7 Diverse interne Belastungen / Erlöse 707  707  516  \n\n8 Abschreibungen (Informatik, übrige Investitionen) -43  -43  -56  \n\n9 Kosten und Erlöse Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n\n- Sachkosten laufender Jahresunterhalt -958  -562  \n\n- Sachkosten ausserord. Unterhalt -695  -682  \n\n- Entnahme aus Instandsetzungsrückstellung 695  682  \n\n- Stundenleistungen des Gemeindepersonals -157  -312  \n\n- Mieteinnahmen von Dritten 903  907  \n\n- Belastung kalkulatorische Zinsen -2'769  -2'769  \n\n- Übrige Kosten und Erlöse 122  206  \n\n- Zuweisung Instandsetzungsrückstellung -1'613  -1'575  \n\n- Einnahmen der intern belasteten Mieten 4'673  4'479  \n\nTotal Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 201  374  \n\nTotal der Belastung auf Stufe Produktgruppen -8'657  1'772  -6'885  -6'175  \n \n\n \n\n \n\nErläuterungen der relevanten Veränderungen vom IST-Jahr 2012 zu den \nbudgetierten Beträgen 2014 \n \n\n1 Personalkosten (Erläuterung zu den Veränderungen) \n\nDie Zunahme von TCHF 687 ist hauptsächlich auf die Planteuerung von 0,5% \nzurückzuführen. Aufgrund dieser Planteuerung wurde auch ein Teuerungsein-\nkauf (TCHF 500) auf dem Rentenkapital eingeplant. Im Geschäftsjahr 2012 ist \nhingegen kein Teuerungsausgleich auf den Gehältern enthalten, weshalb \nauch keine Teuerungsanpassung der Renten berücksichtigt werden musste. \n\nWeiter wurden den Strukturkosten die erwarteten Kosten für die Einführung \neiner 5. Ferienwoche (TCHF 240) belastet. (Zudem wurden für die zusätzliche \nFerienwoche dem Bereich Schulen TCHF 110 in den Produktkosten belastet. \nVgl. Text Seite 42).  \n\n \n\n2 Rechtsgutachten / Expertenaufträge (Erläuterung zu den Veränderungen) \n\nAls Budgetbetrag werden jeweils TCHF 100 eingestellt. Im Jahr 2012 musste \ndieser Betrag nicht voll ausgeschöpft werden.  \n\n \n\n4 Übrige Infrastruktur (Erläuterung zu den Veränderungen) \n\nIm Jahresabschluss 2012 waren verschiedene einmalige Kosten (z.B. Büro-\nmobiliar, Kaffeemaschinen, Fahrzeuge) enthalten.' \n\n \n\n5 Rechnungsrevision (Erläuterung zu den Veränderungen) \n\nAls Budgetbetrag werden jeweils TCHF 70 eingestellt. Im Jahr 2012 musste \ndieser Betrag nicht voll ausgeschöpft werden. \n\n \n\n6 Dienstleistungen/Lieferungen v. Dritten (Erläuterung zu den Veränderungen) \n\nFür das Jahr 2014 werden höhere Kosten für Telekommunikation, Energie, \nQualitätssicherung, temporäre Personaleinsätze und Projekte erwartet. \n\n \n\n7 Diverse interne Belastungen/Erlöse (Erläuterung zu den Veränderungen) \n\nDie relevanteste Veränderung (Verbesserung) ist aufgrund der Übernahme \nder 5. + 6. Schuljahre zu verzeichnen, da im Zusammenhang mit der gestaf-\nfelten Übernahme auch Overheadkostenanteile von Basel-Stadt vergütet \nwerden, bis der Steuerschlüssel angepasst wird. Weitere Texte zum Finanz- \nund Lastenausgleich und den Ausgleichszahlungen des Kantons (Schule) \nfinden sich auf den Seiten 6/7, 35 und 59/60. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 39 \n\n9 Liegenschaften Verwaltungsvermögens (Erläuterung zu den Veränderungen) \n\nVeränderungen bei den verschiedenen Budgetpositionen ergeben sich in \nerster Linie aufgrund der Inbetriebnahme des neuen Schwimmbads per 1. Mai \n2014. \n\n \n\nGrundsätzliche Erläuterungen zum Inhalt der einzelnen Zeilen \n \n\n1 Personalkosten \n\nHier werden die allgemeinen Personalkosten des gesamten Gemeindeperso-\nnals sowie die „Rest“-Lohnkosten der internen Querdienstleistungen verbucht. \n\nZu den allgemeinen Personalkosten gehören z.B.: Personalgewinnung, Aus- \nund Weiterbildung, Coaching, Arbeitgeberanteil am PK-Teuerungseinkauf der \nRentnerinnen und Rentner, Stundenleistungen der internen Sicherheitsbeauf-\ntragten.  \n\nDie Querdienstleistenden (z.B. Gemeindeverwalter, Fachbereich Controlling, \nFachbereich Recht, Kommunikationsverantwortliche, Buchhaltung, Fachbe-\nreich Hochbau, Weibeldienste, Zentralsekretariat) erfassen - wie alle Mitarbei-\ntenden der Gemeinde - ihre Arbeitszeit, die sie für Produkte oder Projekte \neinsetzen. Nach Abzug dieser Leistungen verbleibt eine sich jährlich verän-\ndernde Restgrösse als Strukturkosten bestehen.  \n\n \n\n2 Rechtsgutachten / Expertenaufträge \n\nHier werden z.B. Beratungsaufträge im Bereich der Organisationsentwicklung \n(z.B. IKS), Aufträge an spezialisierte Experten sowie Gutachten und Mandate \n(z.B. Fachanwälte) gebucht, soweit sie nicht einer Produktgruppe zugeordnet \nwerden. \n\n \n\n3 Informatikkosten für Software, Hardware und Wartungsverträge \n\nInvestitionen werden in der Regel erst ab CHF 100'000 aktiviert und abge-\nschrieben. Kleinere Anschaffungen können direkt der Jahresrechnung belas-\ntet werden. Unter dieser Position sind Anschaffungen von Informatikmitteln \nerfasst, die turnusgemäss ersetzt werden müssen. Ebenfalls werden hier - \nmeist zwingend nötige - Programmupdates sowie der jährliche Unterhalt und \ndie Kosten für Ausfälle und Störungsbehebung der vorhandenen Anlagen \nverbucht. Werden Anschaffungen über CHF 200'000 getätigt, müssen diese \nvorgängig vom Einwohnerrat genehmigt werden. \n\n \n\n4 Übrige Infrastruktur \n\nUnter dieser Position sind Kosten für Versicherungen, Kopierer, Drucker, \nScanner, Büromobilien, Fahrzeuganteile usw. verbucht, wenn sie der gesam-\nten Verwaltung dienen.  \n\n \n\n5 Rechnungsrevision \n\nHier finden sich die Kosten der Rechnungsrevision. Gemäss dem Beschluss \ndes Einwohnerrats vom Januar 2011 endet das Mandat der Firma PriceWa-\nterhouseCoopers AG als Revisionsstelle der Einwohnergemeinde mit dem \nGeschäftsjahr 2014. Das Mandat muss neu ausgeschrieben und dem Ein-\nwohnerrat zur Beschlussfassung unterbreitet werden.     \n\n \n\n6 Dienstleistungen/Lieferungen von Dritten \n\nPorti, Telefonkosten, Post-/Bankspesen, Mitgliederbeiträge, Abos, Fachlitera-\ntur, Unterhalt Büromaschinen, Reinigungen, Verbrauchsmaterial, Energiekos-\nten, Büromaterial, Drucksachen usw. werden hier verbucht. \n\n \n\n7 Diverse interne Belastungen und Erlöse (netto) \n\nDie Sammelposition enthält Belastungen der einzelnen Verwaltungsteile für \ninterne Mieten und interne Zinsen, ferner an Produkte direkt verrechnete \nOverheadpauschalen (Schulbereich) sowie Erlöse aus den an Produkte ver-\nrechneten Gemeinkostenzuschlägen (15% auf Löhnen der Werkdienste). \n\n \n\n8 Abschreibungen \n\nDiese Position enthält die Abschreibungen aller aktivierten Investitionen, so-\nfern sie noch einen Bilanzwert aufweisen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 40 \n\n9 Kosten und Erlöse der Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\nSachkosten laufender Jahresunterhalt: Die hier aufgeführten Kosten betreffen \n\ndie „kleinen“ Jahresunterhaltsarbeiten aller Liegenschaften im Verwaltungs-\nvermögen. Grosse Unterhaltsarbeiten werden über die Rückstellungen für \nInstandsetzung abgewickelt. \n\nSachkosten ausserordentlicher Unterhalt: Diese werterhaltenden Instandset-\nzungsinvestitionen werden zusammen mit den übrigen Investitionen im Poli-\ntikplan und Geschäftsbericht auf einer separaten Investitionsliste ausgewie-\nsen. Beträge über CHF 200'000 werden mit einer separaten Vorlage beim \nEinwohnerrat beantragt.  \n\nEntnahme aus der Instandsetzungsrückstellung: Die ausgeführten werterhal-\ntenden Instandsetzungsarbeiten in Liegenschaften werden jeweils aus der \nRückstellung entnommen. \n\nStundenleistungen des Gemeindepersonals: Hier werden die geleisteten \n\nArbeiten von Gemeindemitarbeitenden für die Liegenschaften aufgeführt. Dies \nbetrifft z.B. den Liegenschaftsverwalter, Bauführer und Werkdienstmitarbei-\ntende. \n\nMieteinnahmen von Dritten in Liegenschaften des Verwaltungsvermögens: \nDiese Einnahmen sind ausnahmslos echte Vermietungen an Dritte, z.B. La-\ngerräume, Wohnungen, Nebenräume, Garagen. \n\nBelastung von kalkulatorischen Zinsen: Interne Zinsbelastung für Liegen-\nschaften des Verwaltungsvermögens. \n\nZuweisung an Instandsetzungsrückstellung: An den Liegenschaften müssen \nzur Werterhaltung periodisch die nötigen Instandsetzungsarbeiten ausgeführt \nwerden. Für die Verwaltungsliegenschaften wird dafür jährlich - zulasten der \nStrukturkosten und somit der Jahresrechnung - 1% der Gebäudeversiche-\nrungssumme zurückgestellt. Werden in einem Jahr grössere Instandset-\nzungsarbeiten ausgeführt, können die entsprechenden Rückstellungen aufge-\nlöst werden. Deshalb sind diese Instandsetzungsarbeiten im Ausführungsjahr \nbezüglich des Jahresergebnisses erfolgsneutral.  \n\nEinnahmen der intern belasteten Mieten: Interne Mieteinnahmen von Liegen-\nschaften des Verwaltungsvermögens, die den einzelnen Verwaltungsteilen \nbelastet wurden.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 41 \n\nIX. Ressourcen, interne Querleistungen und \n Projekte \n \n\nVerwaltungsleitung \n\nDie Gemeindeverwaltung befindet sich seit der Übernahme der Primarschulen \nin einem markanten Wachstums- und Veränderungsprozess, sowohl was die \ninhaltliche Erweiterung der Aufgaben betrifft als auch hinsichtlich des starken \nWachstums des Personalkörpers. Die Entwicklung wird sich mit der Verlänge-\nrung und Veränderung der Primarstufe in den Jahren 2014 und 2015 noch-\nmals fortsetzen. Strukturen und Abläufe, namentlich auch in den zentralen \nDiensten der Verwaltung, müssen überprüft und angepasst, Raumfragen \nmüssen gelöst werden. In diesem Zusammenhang steht u.a. die Nachnutzung \nder Räumlichkeiten der heutigen Schulzahnklinik für den Raumbedarf der \nVerwaltung an. Mehrere Projekte und Massnahmen sind im Bereich der Or-\nganisationsentwicklung und des Qualitätsmanagements im Gang, welche \n\nerhebliche interne und externe Ressourcen beanspruchen. Zu erwähnen sind \nu.a.  \n\n die periodische Aktualisierung der im Jahr 2012 aufgegleisten systemati-\nschen Risikoanalyse,  \n\n der weitere stufenweise Aufbau des innerbetrieblichen Kontrollsystems \n(IKS), mit Fokus auf den Kernprozessen des Rechnungsabschlusses, der \nFinanzplanung und Budgetierung, und generell der Berichterstattung, \n\n damit im Zusammenhang die Erarbeitung und Umsetzung einer IT-\nStrategie, mit dem Ziel einer einfachen und transparenten Struktur mit kla-\n\nrer Zuteilung von Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortlichkeiten, \n\n der weitere Aufbau von systematischen Datengrundlagen für ein bedarfsge-\nrechtes HR-Informationssystem,   \n\n die weitere gezielte Bearbeitung von Qualitätsmanagement-Prozessen in \n\neinzelnen Bereichen der Verwaltung (z.B. im Schulbereich, bei den Ergän-\nzungsleistungen oder bei der Sozialhilfe),  \n\n die laufende Verbesserung der internen Kommunikation, \n\n die weitere Konsolidierung des EDV-gestützten Dokumenten-Management-\nSystems.  \n\nZentrale Bedeutung für die Entwicklung der Organisation und der einzelnen \nMitarbeitenden kommt den systematisch durchgeführten Mitarbeitergesprä-\nchen zu. Mit dem verwaltungsweiten Jahresmotto „Feedback - ja gerne“ hat \ndie Geschäftsleitung einen gemeinsamen Nenner für das Jahr 2014 vorgege-\n\nben, der sich in den Zielsetzungen der verschiedenen Betriebsteile sowie den \nindividuellen Zielen konkretisieren soll. \n \n\nÜbersicht Personalkosten \n \n\nÜbersicht  nach Abteilungen\n\nIST \n\n2011\n\nIST \n\n2012\n\nBudget \n\n2013\n\nBudget \n\n2014\n\nPlan \n\n2015\n\nPlan \n\n2016\n\nPlan \n\n2017\n\nin T CHF\n\n-1'014 -1'197 -1'204 -1'347 -1'370 -1'385 -1'400 \n\n-2'029 -2'083 -2'015 -2'070 -2'087 -2'103 -2'116 \n\n-1'739 -2'043 -2'421 -2'546 -2'571 -2'596 -2'620 \n\n-2'761 -2'593 -2'584 -2'629 -2'655 -2'681 -2'709 \n\n-7'486 -7'637 -7'849 -7'573 -7'613 -7'652 -7'690 \n\n-3'108 -3'136 -3'269 -3'539 -3'619 -3'655 -3'691 \n\n-17'243 -18'193 -20'440 -25'497 -26'473 -26'734 -26'800 \n\n-2'829 -2'723 -3'331 -3'344 -3'373 -3'402 -3'431 \n\n475 427 400 400 400 \n\nTotal Verwaltung            -38'209 -39'605 -42'638 -48'118 -49'361 -49'808 -50'057 \n\n-1'091 -999 -873 -1'834 -1'441 -1'453 -1'458 \n\nTotal ord. Personalkosten -39'300 -40'604 -43'511 -49'952 -50'802 -51'261 -51'515 \n\n1*)\n  Im Budget pauschal eingestellt; im Ist  jeweils den Abteilungen/Kostenstellen individuell gutgeschrieben.\n\n2*)\n  Zusatzkosten Pensionskasse, Personalgewinnung, Weiterbildung, Anlässe, Coaching, Vergünstigungen etc. \n\nAllgemeine Personalkosten\n\nGesundheit und Soziales\n\nRückvergütungen Versicherungsleistungen\n\nBildung u Familie\n\nWerkdienste\n\nKultur, Freizeit und Sport\n\nBau, Mobilität und Umwelt\n\nVerwaltungsleitung\n\nPublikums- und Behördendienste\n\nFinanzen\n\n1*)\n\n2*)\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 42 \n\nPersonalkosten der Abteilungen \n\nFür das Planjahr 2014 wird mit einer Teuerung von 0,5% gerechnet. Im Ver-\ngleich zum IST 2012 ist Erhöhung des Totals aller Personalkosten von \n40,6 Mio. Franken um rund 9,3 Mio. Franken auf rund 49,9 Mio. Franken zu \nverzeichnen. Dabei gilt es zu beachten, dass die regulären Stufenanstiege für \ndie beiden Jahre 2013 und 2014 rund 1 Mio. Franken ausmachen können.  \n\nDie grösste Zunahme der Personalkosten ist im Bereich Bildung und Familie \nzu verzeichnen: Bereich Schulen: Erweiterung durch die Projekte Förderung / \nIntegration, Einführung Schulsozialarbeit, Auf- und Ausbau der Tagesstruktu-\nren, Fachstelle bei der Leitung Gemeindeschulen; Erweiterung 5. Schuljahr: \nEinstellung von Lehr- und Fachpersonal, Schulleitung des neuen Standorts, \nAusbau Schulsekretariate. Bereich Tagesbetreuung: Aufstockung Kontaktstel-\nle (Deutschförderung).  \n\nDie Planzunahme der Personalkosten verschiedener anderer Bereiche ent-\nsteht namentlich durch die erforderliche Verstärkung der Ressourcen in den \nzentralen Diensten (in den Fachbereichen Personal, Recht, Buchhaltung, \nInformatik, Liegenschaften und im Projektmanagement der Abteilung Finan-\nzen). In der Abteilung Kultur, Freizeit und Sport ist hauptsächlich die Eröff-\nnung des Naturbads für die Zunahme verantwortlich. In der Abteilung Ge-\nsundheit und Soziales ist ein Stellenausbau im Bereich Pflegeberatung ge-\nplant. Ausserdem waren im IST 2012 im Bereich Reintegration nicht alle Stel-\nlen das ganze Jahr über besetzt, was zu einer Abweichung zu der im 2014 \ngeplanten Vollbesetzung führt. \n \n\nAllgemeine Personalkosten \n\nIn den zentral anfallenden allgemeinen Personalkosten sind je für die Verwal-\ntung und für die Schulen die Kosten für Personalschulung, Personalgewin-\nnung, Aus- und Weiterbildung, Coaching etc. enthalten. Ebenfalls bereits \nberücksichtigt sind Zusatzkosten für eine Anpassung der Ferienregelung ab \n\n2014. Sie belaufen sich grob geschätzt auf TCHF 350. Welche Mehrkosten \neffektiv anfallen werden, kann erst nach erfolgter betrieblicher Umsetzung der \nzusätzlich bezogenen Ferienwochen beziffert werden. Die grösste Planzu-\nnahme ist hauptsächlich auf die Planteuerung von 0,5% zurückzuführen. \nAufgrund dieser Planteuerung wurde auch ein Teuerungseinkauf (TCHF 500) \nauf dem Rentenkapital eingeplant. Im Geschäftsjahr 2012 ist hingegen kein \nTeuerungsausgleich auf den Gehältern enthalten, weshalb auch keine Teue-\nrungsanpassung der Renten berücksichtigt werden musste. \n\n \n\nBerufliche Vorsorge \n\nFür das Jahr 2014 geht die Planung von einer Teuerung von 0,5% aus. Per \nEnde 2012 betrug das Vorsorgevermögen der Aktivversicherten bei der Pen-\nsionskasse Basel-Stadt (PKBS) 90,198 Mio. Franken, dasjenige der Renten-\nbeziehenden 94,880 Mio. Franken. Bei einer massgebenden Teuerung von \n0,5% beläuft sich der „Beitrag Teuerung laufende Renten“ auf ca. CHF \n500‘000. Der Arbeitgeberbeitrag an die Sanierungsmassnahmen für den An-\nteil der Rentenbeziehenden beläuft sich auf CHF 520‘000. \n\nPer 31. Dezember 2012 betrug der Deckungsgrad des Vorsorgewerks der \nGemeinde Riehen 98,4 %. Die vom Verwaltungsrat der PKBS per 1.1.2013 \nbeschlossene Umstellung der Rechnungsgrundlagen auf den Versicherungs-\ntarif „ VZ 2010“ bewirkte eine leichte Senkung des Deckungsgrads auf 97,7%. \nGrössere Veränderungen werden indessen mit der angekündigten Senkung \ndes technischen Zinssatzes auf 3% auf das Vorsorgewerk zukommen. Diese \nSenkung wird voraussichtlich auf das Ende der Laufzeit des geltenden An-\nschlussvertrags mit der PKBS per Ende 2015 erfolgen und wird einschnei-\ndende Massnahmen notwendig machen. \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVerbuchung bzw. Planung der Personal-\n\nKosten für die Pensionskasse\n\nIST IST Budget Budget Plan\n\nin T CHF 2011 2012 2013 2014 2015 ff\n\nMassgebende Rententeuerung (Plan/Ist) 0.5% 0.0% 0,0% 0.5% 0,0%\n\nKosten versicherungstechnisches Defizit \n\naktiv versichertes Personal bzw. erhöhter \n\nArbeitgeber-Beitrag\n\n0 5 150 0 0\n\nPensionierte: Teuerung auf lfd. Renten \n\nVerwendung für PK-Sanierung Versicherte\n\n425 0 0 500 0\n\nPK-Sanierungsmassnahmen; \n\nArbeitgeberanteil Rentner\n\n425 441 0 520 520\n\nTotal 850 446 150 1'020 520\n\n\n\n 43 \n\n \n\nFachbereich Personal \n\nNebst dem Tagesgeschäft laufen im Fachbereich Personal zahlreiche sehr \nunterschiedliche Projekte: Der Auf- und Ausbau eines HR-Informations-\nsystems war bereits früher geplant, musste aber zugunsten anderer \nGrossprojekte (insbesondere Harmonisierung der Volksschulen und Beitritt \nzum Sonderpädagogikkonkordat) zurückgestellt werden. Im Oktober 2013 \nkonnte dieses umfangreiche Projekt nun gestartet werden.  \n\nIm Rahmen des Projekts zum Aufbau eines innerbetrieblichen Kontrollsys-\ntems werden HR-Prozesse im Fachbereich Personal aufgenommen und wo \nnötig optimiert. \n\nIm Schulbereich wird eine weitere Berufsgruppe, die Fachpersonen Musik-\ngrundkurs, ab 2015 zu den Gemeindeschulen dazukommen. Analog zum \nWechsel der OS-Lehrpersonen und der Fachpersonen Logopädie werden die \nRahmenbedingungen zur Integration dieser Berufsgruppe geklärt. \n\nDie Umsetzungsarbeiten der beiden Schulprojekte Harmonisierung und Son-\nderpädagogikkonkordat werden auch in den Jahren 2014 und 2015 andauern. \n\nBezüglich Anstellungsbedingungen im Schulbereich werden die Ergebnisse \ndes langjährigen kantonalen Projekts „Systempflege“ (Überprüfung der Funk-\ntionseinreihung in die kantonalen Lohnklassen) erwartet. Für die Gemeinde \nwird zu prüfen sein, ob und wenn ja in welchem Umfang sich diese Ergebnis-\nse auswirken und wie sie im bestehenden Lohnsystem der Gemeinde umge-\nsetzt werden können. \n\nDie Situation auf dem Lehrstellenmarkt hat sich für die Jugendlichen deutlich \nentschärft. Unabhängig davon werden weiterhin die Möglichkeiten zur Schaf-\nfung von Lehrstellen geprüft.  \n\nAuf Basis des Leitbilds für Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz wird ein \nNotfallkonzept für das Gemeindehaus erarbeitet. Entsprechend dem Ent-\nscheid über die Zukunft des Gemeindehauses kann die Umsetzung an die \nHand genommen werden. \n\n \n\nFachbereich Controlling \n\nDer Controller berät und unterstützt die Führungsverantwortlichen in der Ver-\nwaltung, den Gemeinderat sowie Kommissionen des Einwohnerrats in be-\ntriebswirtschaftlichen Fragen. Ein besonderes Gewicht hat dabei das Aufzei-\ngen der finanziellen Auswirkungen und der betriebswirtschaftlichen Zusam-\nmenhänge. Dies insbesondere auch im Zusammenhang mit der Mitarbeit in \nder Arbeitsgemeinschaft „Optimierung Prima“. Diese Optimierungsarbeiten \nwerden im Planungszeitraum 2014 bis 2017 etliche Arbeitsressourcen bean-\nspruchen, damit die (Finanz-)Informationen empfängergerecht gestaltet wer-\nden können und gleichzeitig dem Primat der Politik Rechnung tragen. Zudem \nhat sich mit der Übernahme der Primarschulen ein zusätzlicher Analyse- und \nBeratungsbedarf, auch im Kontakt den kantonalen Ansprechpartnern des \nErziehungs- und Finanzdepartements ergeben. Dies wird sich in den nächs-\nten Jahren noch akzentuieren (Integration der 5. und 6. Primarschuljahre; \nNeueichung des Steuerschlüssels zwischen Basel-Stadt und Riehen). \n\n \n\nFachbereich Recht \n\nDie Umsetzung der seit 2010 laufenden Projekte Harmonisierung der Volks-\nschulen und des Beitritts zum Sonderpädagogikkonkordat wird den Fachbe-\nreich Recht in den Jahren 2014 bis 2017 weiter beschäftigen. Im 2014 erfolgt \nin Zusammenarbeit mit dem Erziehungsdepartement die Erarbeitung der \nÜbernahmeregelungen für die Lehrpersonen der Musikakademie, welche ab \ndem Schuljahr 2015/16 bei den Gemeindeschulen als Lehrpersonen für den \nmusikalischen Grundkurs angestellt werden sollen. Zudem ist der Revisions-\nbedarf des kommunalen Schulrechts an die zu erwartenden Revisionen des \nkantonalen Schulrechts laufend zu prüfen. Mit dem Aufbau der Primarstufe \nerfolgt auch laufend eine Überprüfung der verschiedenen Richtlinien im \nSchulbereich. Im 2014 steht zudem die Erarbeitung einer Zusammenarbeits-\nvereinbarung mit den Spielgruppen im Zusammenhang mit der Deutschförde-\nrung im Vorschulbereich an. \n\nWas die Umsetzung der Vorgaben zum Abbau der Wartezeit für den Musikun-\nterricht betrifft, sind bis Anfang 2014 die Leistungsvereinbarungen mit den \nprivaten Musikschulen und die Rechtsgrundlagen für die Tarifgestaltung sowie \ndie geplante Schulgeldermässigung zu erarbeiten. Im 2014 beginnen ausser-\ndem die Subventionsverhandlungen mit der Fondation Beyeler, welche recht-\nlich bis ins Jahr 2015 zu begleiten sind. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 44 \n\nAufgrund von Änderungen des übergeordneten kantonalen Rechts stehen die \nÜberprüfung der Allmendordnung sowie des Reglements zum Bestattungs-\nwesen auf dem Programm.  \n\nEbenfalls läuft die Revision von speziellen Nutzungsvorschriften im Rahmen \nder laufenden Zonenplanrevision im 2014 noch weiter. Ausserdem ist der \nAnpassungsbedarf des Reglements betreffend Abgeltungsbeiträge für ökolo-\ngische Ausgleichszahlungen in der Landwirtschaft zu prüfen und es sind die \nrechtlichen Themen betreffend Hunde im Landschaftspark Wiese zu klären. \n\nIm Bereich des Personalrechts wird die juristische Begleitung der anstehen-\nden Neureglung der beruflichen Vorsorge für die Gemeindeangestellten im \nGefolge des neuen Pensionskassengesetzes des Kantons eine gewichtige \nAufgabe sein. \n\n \n\nPublikums- und Behördendienste \n\nAnlässlich der Pensionierung des Leiters der Einwohnerdienste im Jahr 2012 \nwurden die Stellenprozente der Einwohnerdienste leicht reduziert. Mit dem \ngeplanten Ausbau des Dienstleistungsangebots bei den Einwohnerdiensten \n(Kundenzentrum) und verbunden mit der Tatsache, dass der jetzige Leiter \nvielfach auch in Projektarbeiten einbezogen wird, bedarf es auf Stufe Mitarbei-\ntende einer personellen Verstärkung. \n\nAuf Ende 2014 stehen bei den Weibel- und Hausdiensten zwei Pensionierun-\ngen an. Die Nachfolgelösungen werden sorgfältig vorbereitet. \n\n \n\nFinanzen \n\nAufgrund der gewachsenen Aufgaben und Verwaltungsstrukturen stösst der \nBereich Finanzen ressourcenmässig an seine Grenzen. Zusätzlich erfordert \n\ndie Integration der Schulen einen umfangreichen Betreuungsaufwand durch \ndas Rechnungswesen bei der Budgetierung wie auch beim Jahresabschluss. \nDies schliesst auch den Aufbau von Werkzeugen, die Klärung von Abläufen \nund die Weiterentwicklung der Strukturen ein. Noch läuft diesbezüglich ein \nFindungsprozess, welcher voraussichtlich erst im Rahmen des Vollausbaus \nder Schulen (5. und 6. Schuljahr) abgeschlossen sein wird. Zusätzliche per-\nsonelle Ressourcen sind budgetiert, der notwendige Unterstützungsbedarf \nwird sich in dieser Phase herauskristallisieren. \n\nEs ist davon auszugehen, dass die Ergebnisse aus der Arbeitsgemeinschaft \n„Optimierung PRIMA“ Einfluss auf die Aufgaben der Finanzabteilung haben \n\nwerden. Auch die Vorarbeit zum Aufbau einer optimierten Rechnungslegung \nund Berichterstattung, die Überprüfung der Abläufe und Zuständigkeiten nicht \nnur bei der Berichtserstattung und die Definition von Richtlinien und Stan-\ndards werden erhebliche personelle Ressourcen beanspruchen.  \n\nErste Sondierungsgespräche zum Umgang mit dem harmonisierten Rech-\nnungsmodell 2 (HRM-2) haben mit Vertretern aus dem Finanzdepartement \nBasel-Stadt wie auch der Gemeinde Bettingen bereits stattgefunden. \n\nIm Rahmen des Projekts IKS wurden erste Projekte im Sinne von Pilotprojek-\nten gestartet und verschiedene IST-Prozesse im Rahmen von Workshops mit \nden Beteiligten aufgenommen und dokumentiert. Es sind dies vorwiegend \nProjekte in den Bereichen Personalwesen und Lohnbuchhaltung sowie der \nJahresabschlussprozess, an welchem die gesamte Verwaltung beteiligt ist. \n\nIm Fachbereich IT wurde ein Informatikleitbild erarbeitet, welches die Grund-\nlage für die zukünftige Informatikstrategie bildet und somit eine effiziente IT-\nArbeit erleichtern soll, mit einfachen und transparenten Strukturen und klarer \nZuteilung von Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortlichkeiten. Dabei sollen \netablierte Standards im IT-Service Management gemäss dem ITIL-Modell \nzum Zuge kommen. Für die Definition der Anforderungen seitens des Busi-\nness ist die Bildung einer internen IT-Kommission vorgesehen, welche klare \nVorgaben und Anforderungen im Rahmen der Informatikstrategie definieren \nwird. \n\nDie Anreicherung der Aufgabenpalette in der Abteilung Finanzen mit der Fe-\nderführung für Arealentwicklungen verlangt Fachwissen und zusätzliche Res-\nsourcen; die Schaffung einer entsprechenden Stelle (ca. 50%) wird geprüft. \nDie Erarbeitung und Definition einer übergeordneten Strategie für Arealent-\nwicklungen muss abteilungsübergreifend in Angriff genommen werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 45 \n\nBau, Mobilität und Umwelt \n\nEs wird geprüft, wie die Abteilung Finanzen für ihre Aufgaben im Bereich der \nArealentwicklung durch die Fachbereiche Hochbau sowie Ortsplanung und \nUmwelt zukünftig stärker unterstützt werden kann. \n\nDie Arbeitsbelastung ist in einzelnen Fachbereichen der Abteilung, so insbe-\nsondere aufgrund der zahlreichen Strassenbautätigkeiten sowie durch den \nerhöhten Aufwand wegen der Konkurrenzsituation im Kommunikationsbe-\nreich, nach wie vor hoch. Die bereits getroffenen Massnahmen zeigen zwar \neine Entlastungwirkung, diese ist jedoch noch zu wenig nachhaltig. Es werden \nweitere Massnahmen geprüft.  \n\n \n\nWerkdienste \n\nDie Überprüfung und Optimierung der bestehenden Strukturen und Abläufe \nsind eine permanente Aufgabe und Herausforderung. Auch Neuzuteilungen \nvon Aufgaben und Zuständigkeiten über die einzelnen Bereiche hinweg sollen \nmithelfen, Synergiepotenzial zu nutzen, die Effizienz zu steigern und die Qua-\nlität zu sichern. Die Zusammenarbeit zwischen den einzelnen Bereichen soll \nweiter gefördert und optimiert werden. \n\nDie Untersuchungen im Rahmen des Parlamentarischen Auftrags zur Integra-\ntion der Gärtnerei in den Werkhof am Haselrain haben zwei Varianten („Kanti-\nne plus“ und „Futuro“) in den Fokus der Betrachtungen gebracht. Die Idee \neines gemeinsamen Logistikzentrums Stadtgärtnerei Basel und Gemeinde \nRiehen auf dem Hörnli (Variante „Futuro“) wird gemeinsam mit den zuständi-\ngen Stellen des Kantons prioritär weiterverfolgt. Im Rahmen eines Projekts \nwerden die Machbarkeit und die möglichen betrieblichen Synergien zwischen \nder Stadtgärtnerei und den Werkdiensten der Gemeinde Riehen überprüft. \n\nNach der Inbetriebnahme der neuen Gastankstelle im Werkhof, die vom Ein-\nwohnerrat zusammen mit dem Kredit für die Sanierung der alten Tankstellen-\nanlage bewilligt worden ist, können für den geplanten Ersatz von zwei Elektro-\nfahrzeugen auch gasbetriebene Modelle in die Evaluation einbezogen wer-\nden. Der langfristig angelegten Ersatzplanung für den Fahrzeug- und Maschi-\nnenpark können die weiteren erforderlichen Anschaffungen entnommen wer-\nden (vgl. im Einzelnen die Liste der Verpflichtungskredite im nachfolgenden \nKapitel X, S. 46 ff.). \n\n \n\nKultur, Freizeit und Sport \n\nDie gewichtigste personelle Veränderung ergibt sich mit der Eröffnung des \nNaturbads. Nebst zwei festangestellten Badmeisterinnen bzw. Badmeistern \ngilt es, zusätzliche Badwachen und Kassenpersonal anzustellen. \n\nIm Bereich der Abteilungsleitung stockt der Fachbeauftragte Freizeit und \nSport sein Pensum von 80% auf 100% auf. Diese Massnahme wurde not-\nwendig, da bei der Abteilungsleiterin und dem Fachbeauftragten einerseits \nAufgaben zunehmen und andererseits ein Abbau von Mehrleistungen und \nFerienguthaben angezeigt ist. \n\n \n\nBildung und Familie \n\nNeben den wichtigen Veränderungen im Schulbereich, namentlich der Über-\nführung der Projektorganisation „Harmonisierung“ in die Stammorganisation \nder Gemeindeschulen Bettingen/Riehen wird überprüft, wie der Bereich „Fa-\nmilie und Integration“ weiterentwickelt werden kann. \n\n \n\nGesundheit und Soziales \n\nDie Arbeitsbelastung in einzelnen Bereichen (Sozialhilfe, Ergänzungsleistun-\ngen, Pflegeberatung)  ist aufgrund der konstant hohen und leicht steigenden \nFallzahlen nach wie vor beträchtlich. Folgende Verbesserungen stehen im \nkommenden Jahr an: Die heutige Pflegeberatung wird zu einer Fachstelle \nAlter ausgebaut und personell ergänzt. Somit können die Umsetzungsarbeiten \nim Bereich „Leben in Riehen – 60plus“ abgedeckt werden. Ausserdem können \ndie heute sehr eingeschränkten Telefonzeiten der Pflegeberatung ausgeweitet \nwerden. In der Sozialhilfe wird eine Verstärkung der personellen Ressourcen \ngeprüft, um auch bei den aktuell steigenden Fallzahlen qualitativ gute Arbeit \nzu leisten. Das im Leistungsauftrag formulierte Ziel (max. 70 Klientendossiers \npro 100%-Stelle) ist ansonsten nicht zu erfüllen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 46 \n\nX. Planinvestitionsrechnung und Liste der \n Verpflichtungskredite und Anlagen \n \n\n \n\na) Planinvestitionsrechnung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n*1 Übertrag auf Seite 9, Finanzwirtschaftliche Eckdaten \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin T CHF Budget Budget Plan Plan Plan\n\n2013 2014 2015 2016 2017\n\nGeplante Investitionen (Verwaltungsvermögen)\n\nPlan-Einnahmen\n\nAbgang von Sachgütern (Verkauf)\n\nTotal Plan-Einnahmen 0 0 0 0 0 \n\nPlan-Ausgaben\n\nZugang von Sachgütern\n\nGrundstücke 0 0 0 0 0 \n\nTiefbauten 5'343 9'091 11'466 8'621 4'961 \n\nHochbauten 6'860 2'965 1'010 965 1'770 \n\nMobilien, Masch., Fahrz., Einricht., EDV 320 560 260 290 280 \n\nÜbriges, Invest-Beiträge/-Darlehen, Beteiligungen 30 0 0 0 0 \n\nTotal Plan-Ausgaben 12'553 12'616 12'736 9'876 7'011 \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 12'553 12'616 12'736 9'876 7'011 \n\nGeplante Anlagen (Finanzvermögen)\n\nPlan-Ausgaben\n\nZugang von Sachgütern\n\nGrundstücke 0 0 0 0 0 \n\nHochbauten 1'800 2'730 2'260 765 3'245 \n\nNettoanlagen Finanzvermögen 1'800 2'730 2'260 765 3'245 \n\nGesamtübersicht Investitionen und Anlagen\n\nTotal Nettoinvestitionen 12'553 12'616 12'736 9'876 7'011 \n\nTotal Nettoanlagen 1'800 2'730 2'260 765 3'245 \n\nTotal Investitionen und Anlagen 14'353 15'346 14'996 10'641 10'256 \n\nPauschalkorrektur Politikplan -4'306 -4'604 -4'499 -3'192 -3'077 \n\n10'047 10'742 10'497 7'449 7'179 \nTotal  (*1)\n\nInvestitionen und Anlagen\n\n\n\n 47 \n\nb) Liste der Verpflichtungskredite und Anlagen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nV\ne\n\nrp\nfl\n\nic\nh\n\ntu\nn\n\ng\ns\n\nk\nre\n\nd\nit\n\ne\n (\n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\nu\nn\ng\n\ns\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n) \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nF\nin\n\na\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n)\n\nA\nrt\n\ng\ne\n\nm\n. \n\nA\nN\n\nB\nU\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n  \nP\n\no\nlP\n\n 2\n0\n1\n4\n/1\n\n7\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n5\nP\n\n 2\n0\n\n1\n6\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n7\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n1\n\n4\n\na\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n i\nm\n\n l\na\n\nu\nfe\n\nn\nd\n\ne\nn\n\n J\na\n\nh\nr \n\na\nb\n\ng\ne\n\ns\nc\n\nh\nlo\n\ns\ns\n\ne\nn\n\ne\n\n5\n.6\n\nA\nn\np\na\ns\ns\nu\nn\ng\n S\n\np\nie\n\nlp\nlä\n\ntz\ne\n a\n\nn\n S\n\nic\nh\ne\nrh\n\ne\nit\ns\nn\no\nrm\n\ne\nn\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 0\n\n6\n-1\n\n0\n.1\n\n8\n1\n)\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n9\n\n1\n'1\n\n2\n3\n\n1\n'0\n\n8\n1\n \n\n1\n0\n0\n \n\n5\n.6\n\nF\nre\n\niz\ne\nit\nz\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n L\na\nn\nd\na\nu\ne\nr,\n\n b\ne\nd\na\nrf\ns\ng\ne\nre\n\nc\nh\nte\n\nr \nA\n\nu\ns\nb\na\nu\n R\n\na\nu\nm\n\na\nn\ng\ne\nb\no\nt \n\nJu\ng\ne\nn\nd\n- \n\n&\n K\n\nin\nd\ne\nrb\n\ne\nre\n\nic\nh\n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n5\n9\n7\n\n2\n2\n8\n \n\n1\n0\n0\n \n\n5\n.7\n\nG\nre\n\nn\nd\ne\nlm\n\na\ntt\n\ne\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n B\n\ne\nle\n\nu\nc\nh\ntu\n\nn\ng\ns\na\nn\nla\n\ng\ne\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n1\n3\n)\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n4\n7\n2\n\n3\n8\n6\n \n\n5\n.7\n\nG\nre\n\nn\nd\ne\nlm\n\na\ntt\n\ne\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n B\n\ne\nle\n\nu\nc\nh\ntu\n\nn\ng\ns\na\nn\nla\n\ng\ne\n, \n\nB\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n v\n\no\nn\n D\n\nri\ntt\n\ne\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-1\n\n3\n5\n\n-1\n3\n5\n \n\n6\n.5\n\nB\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nB\ne\ntt\n\nin\ng\ne\nrs\n\ntr\n. \n\n- \nK\n\nir\nc\nh\ns\ntr\n\n.,\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n8\n0\n\n8\n6\n \n\n6\n.1\n\nE\ns\nte\n\nrl\niw\n\ne\ng\n, \n\nO\ne\nB\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n7\n\n5\n4\n \n\n6\n.1\n\nF\nü\nrf\ne\nld\n\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n\n6\n5\n6\n\n5\n4\n9\n \n\n6\n.5\n\nF\nü\nrf\ne\nld\n\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n\n6\n2\n0\n\n2\n1\n9\n \n\n6\n.1\n\nIm\n N\n\nie\nd\ne\nrh\n\no\nlz\n\nb\no\nd\ne\nn\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n\n4\n3\n4\n\n4\n8\n1\n \n\n6\n.5\n\nIm\n N\n\nie\nd\ne\nrh\n\no\nlz\n\nb\no\nd\ne\nn\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n\n4\n5\n6\n\n1\n3\n3\n \n\n6\n.1\n\nIm\n N\n\nie\nd\ne\nrh\n\no\nlz\n\nb\no\nd\ne\nn\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n\n7\n7\n\n6\n1\n \n\n6\n.1\n\nIn\n d\n\ne\nn\n N\n\ne\nu\nm\n\na\ntt\n\ne\nn\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.0\n\n2\n4\n)\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n\n7\n8\n7\n\n6\n9\n1\n \n\n6\n.5\n\nIn\n d\n\ne\nn\n N\n\ne\nu\nm\n\na\ntt\n\ne\nn\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n\n2\n0\n8\n\n1\n7\n5\n \n\n6\n.1\n\nIn\n d\n\ne\nn\n N\n\ne\nu\nm\n\na\ntt\n\ne\nn\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n\n1\n0\n8\n\n8\n4\n \n\n6\n.1\n\nK\ne\nlt\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.0\n\n2\n4\n)\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n\n1\n'7\n\n0\n0\n\n1\n'2\n\n0\n8\n \n\n6\n.5\n\nK\ne\nlt\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n\n2\n6\n0\n\n2\n4\n5\n \n\n6\n.1\n\nK\nilc\n\nh\ng\nru\n\nn\nd\nb\nrü\n\nc\nk\ne\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n\n2\n7\n0\n\n3\n0\n0\n \n\n6\n.4\n\nK\n-N\n\ne\ntz\n\n B\na\nu\n /\n\n T\ne\nc\nh\nn\nik\n\n N\no\nd\ne\n V\n\ne\nrs\n\ntä\nrk\n\ne\nr\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n6\n3\n\n7\n9\n \n\nR\n2\n\nIn\nfo\n\nrm\na\nti\nk\n-D\n\nie\nn\ns\nte\n\n P\nro\n\nje\nk\nt \n\nC\nit\nri\nx\n\nN\ne\nu\n\nIn\nfo\n\nrm\na\ntik\n\n2\n5\n0\n\n1\n7\n8\n \n\n5\n0\n \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\nbewilligt J/N\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt Z\n\nu\nst\n\nä\nn\n\nd\nig\n\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\n\n\n 48 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nV\ne\n\nrp\nfl\n\nic\nh\n\ntu\nn\n\ng\ns\n\nk\nre\n\nd\nit\n\ne\n (\n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\nu\nn\ng\n\ns\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n) \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nF\nin\n\na\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n)\n\nA\nrt\n\ng\ne\n\nm\n. \n\nA\nN\n\nB\nU\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n  \nP\n\no\nlP\n\n 2\n0\n1\n4\n/1\n\n7\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n5\nP\n\n 2\n0\n\n1\n6\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n7\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n1\n\n4\n\nb\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n z\nu\n\nr \nA\n\nu\ns\n\nfü\nh\n\nru\nn\n\ng\n 2\n\n0\n1\n\n3\n\n5\n.1\n\nK\nu\nlt\nu\nrf\nö\nrd\n\ne\nru\n\nn\ng\n, \n\nR\nie\n\nh\ne\nn\ne\nr \n\nK\nu\nn\ns\ntf\nü\nh\nre\n\nr\nE\nrs\n\na\ntz\n\nP\nu\nb\nlik\n\na\ntio\n\nn\n6\n0\n\n3\n0\n \n\n5\n.6\n\nF\nre\n\niz\ne\nit\nz\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n L\na\nn\nd\na\nu\ne\nr,\n\n E\nrs\n\na\ntz\n\n E\nis\n\ne\nn\nb\na\nh\nn\ns\nc\nh\nw\n\ne\nlle\n\nn\nE\nrs\n\na\ntz\n\nE\nin\n\nri\nc\nh\ntu\n\nn\ng\n\n1\n8\n0\n\n6\n0\n \n\n1\n2\n0\n \n\n5\n.7\n\nN\na\ntu\n\nrb\na\nd\n, \n\nB\nru\n\ntt\no\nb\ne\ntr\n\na\ng\n  \n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n9\n'5\n\n8\n6\n\n1\n'4\n\n4\n9\n \n\n5\n'0\n\n0\n0\n \n\n3\n'0\n\n0\n0\n \n\n5\n.7\n\nN\na\ntu\n\nrb\na\nd\n, \n\nB\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n v\n\no\nn\n D\n\nri\ntt\n\ne\nn\n \n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n-3\n\n'8\n5\n0\n\n-1\n4\n1\n \n\n-1\n'3\n\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nD\nin\n\nk\ne\nlb\n\ne\nrg\n\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n5\n8\n1\n\n3\n0\n0\n \n\n6\n.2\n\nP\na\nrk\n\nra\nu\nm\n\nb\ne\nw\n\nir\nts\n\nc\nh\na\nft\nu\nn\ng\n (\n\nP\na\nrk\n\nu\nh\nre\n\nn\n)\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n3\n1\n3\n\n3\n1\n3\n \n\n7\n.3\n\nB\ne\ntt\n\nin\ng\ne\nrb\n\na\nc\nh\n, \n\nH\no\nc\nh\nw\n\na\ns\ns\ne\nrs\n\nic\nh\ne\nrh\n\ne\nit\n, \n\nP\nro\n\nje\nk\nt \n\nu\nn\nd\n A\n\nu\ns\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n8\n0\n\n8\n0\n \n\n7\n.3\n\nW\ne\nilm\n\nü\nh\nle\n\nte\nic\n\nh\n, \n\nR\ne\nvi\n\nta\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n i\nn\nn\ne\nrh\n\na\nlb\n\n d\ne\ns\n N\n\na\ntu\n\nrb\na\nd\ne\ns\n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n2\n8\n0\n\n8\n0\n \n\n2\n0\n0\n \n\nR\n1\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nP\ne\nrs\n\no\nn\ne\nn\nw\n\na\ng\ne\nn\n W\n\ne\nib\n\ne\nld\n\nie\nn\ns\nte\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n5\n0\n\n5\n0\n \n\nR\n2\n\nIn\nfo\n\nrm\na\nti\nk\n, \n\nB\ne\ns\nc\nh\na\nffu\n\nn\ng\n I\nn\nfo\n\nrm\na\nti\nk\nm\n\nit\nte\n\nl\nE\nrs\n\na\ntz\n\nIn\nfo\n\nrm\na\ntik\n\n5\n0\n0\n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n1\n2\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n W\n\na\na\ng\ne\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n4\n0\n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n3\n0\n, \n\nL\nü\ns\nc\nh\ne\nrh\n\na\nu\ns\n -\n\n S\na\nn\nit\nä\nr \n\n/ \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n4\n6\n0\n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n5\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n7\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n3\n4\n, \n\nD\no\nrf\nm\n\nu\ns\ne\nu\nm\n\n -\n T\n\ne\nc\nh\nn\nik\n\n /\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n2\n9\n0\n\n2\n0\n \n\n3\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n4\n3\n, \n\na\nlt\ne\n K\n\na\nn\nz\nle\n\ni \n- \n\nE\nin\n\ng\na\nn\ng\n /\n\n F\nla\n\nc\nh\nd\na\nc\nh\n /\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n6\n0\n\n1\n0\n \n\n6\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n7\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n7\n1\n, \n\nÖ\nk\no\nn\no\nm\n\nie\n B\n\ne\nro\n\nw\ne\nr \n\n- \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n7\n7\n, \n\nB\ne\nro\n\nw\ne\nr \n\n- \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n4\n0\n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\nlu\ntt\n\nra\nin\n\nw\ne\ng\n 1\n\n0\n/1\n\n2\n/2\n\n0\n, \n\nL\na\nn\nd\na\nu\ne\nr,\n\n W\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n H\ne\niz\n\nu\nn\ng\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n2\n4\n0\n\n3\n0\n \n\n1\n1\n0\n \n\n4\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nG\n\nre\nn\nd\ne\nlg\n\na\ns\ns\ne\n 1\n\n9\n/2\n\n1\n, \n\nS\np\no\nrt\n\np\nla\n\ntz\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n2\n1\n0\n\n5\n0\n \n\n8\n0\n \n\n2\n0\n \n\n4\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nH\n\na\ns\ne\nlr\na\nin\n\n 6\n5\n, \n\nW\ne\nrk\n\nh\no\nf \n- \n\nD\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n0\n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\nbewilligt J/N\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt Z\n\nu\nst\n\nä\nn\n\nd\nig\n\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\n\n\n 49 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nV\ne\n\nrp\nfl\n\nic\nh\n\ntu\nn\n\ng\ns\n\nk\nre\n\nd\nit\n\ne\n (\n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\nu\nn\ng\n\ns\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n) \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nF\nin\n\na\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n)\n\nA\nrt\n\ng\ne\n\nm\n. \n\nA\nN\n\nB\nU\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n  \nP\n\no\nlP\n\n 2\n0\n1\n4\n/1\n\n7\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n5\nP\n\n 2\n0\n\n1\n6\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n7\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n1\n\n4\n\nb\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n z\nu\n\nr \nA\n\nu\ns\n\nfü\nh\n\nru\nn\n\ng\n 2\n\n0\n1\n\n3\n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nH\n\na\ns\ne\nlr\na\nin\n\n 6\n5\n, \n\nW\ne\nrk\n\nh\no\nf \n- \n\nE\nrd\n\na\nn\nk\ne\nr \n\n/ \nT\na\nn\nk\ns\nte\n\nlle\n R\n\nü\nc\nk\nb\na\nu\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n4\n8\n0\n\n3\n0\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nH\n\ne\nllr\n\nin\ng\n, \n\nR\ne\nit\nh\na\nlle\n\n -\n P\n\nä\nc\nh\nte\n\nrw\ne\nc\nh\ns\ne\nl\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n3\n0\n\n2\n8\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nIn\n\n d\ne\nn\n N\n\ne\nu\nm\n\na\ntt\n\ne\nn\n 3\n\n6\n, \n\nT\na\ng\ne\ns\nh\ne\nim\n\n -\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n8\n0\n\n3\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nK\n\nin\nd\ne\nrg\n\nä\nrt\n\ne\nn\n -\n\n D\na\nc\nh\nis\n\no\nla\n\nti\no\nn\n /\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n2\n0\n \n\n7\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nK\n\nin\nd\ne\nrg\n\nä\nrt\n\ne\nn\n -\n\n S\np\nie\n\nlp\nla\n\ntz\nIS\n\nR\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n6\n0\n\n6\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nK\n\nir\nc\nh\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n 2\n\n1\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n, \n\nA\nte\n\nlie\nr \n\n- \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n5\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nM\n\na\nie\n\nn\nb\nü\nh\nls\n\ntr\nä\ns\ns\nc\nh\ne\nn\n 3\n\n1\n, \n\nB\na\nu\ne\nrn\n\nh\no\nf \n- \n\nD\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nS\n\nc\nh\nü\ntz\n\ne\nn\ng\na\ns\ns\ne\n 3\n\n7\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n6\n0\n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 5\n\n1\n, \n\nM\nu\ns\nik\n\ns\nc\nh\nu\nle\n\n -\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n1\n0\n\n3\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 5\n\n1\n, \n\nO\nra\n\nn\ng\ne\nri\ne\n -\n\n M\na\nle\n\nra\nrb\n\ne\nit\ne\nn\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n8\n0\n\n1\n4\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 7\n\n1\n/7\n\n3\n, \n\nG\nä\nrt\n\nn\ne\nre\n\ni \n- \n\nF\nla\n\nc\nh\nd\na\nc\nh\n /\n\n T\ne\nc\nh\nn\nik\n\n /\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n2\n8\n5\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n6\n5\n \n\n1\n8\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 5\n\n5\n-5\n\n9\n-6\n\n3\n, \n\nO\ne\nk\no\nn\no\nm\n\nie\ng\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n -\n\n F\na\ns\ns\na\nd\ne\n /\n\n F\ne\nn\ns\nte\n\nr \n/ \n\nD\na\nc\nh\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'0\n\n6\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n'0\n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nW\n\ne\ntt\n\ns\nte\n\nin\ns\ntr\n\n. \n1\n, \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nh\na\nu\ns\n -\n\n d\niv\n\n. \nU\n\nm\nb\na\nu\nte\n\nn\nIS\n\nR\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n5\n4\n0\n\n2\n0\n0\n \n\n2\n0\n0\n \n\n7\n0\n \n\n1\n3\n0\n \n\n7\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nE\n\nn\ntn\n\na\nh\nm\n\ne\nn\n a\n\nu\ns\n d\n\ne\nr \n\nIS\nR\n\n -\n d\n\niv\ne\nrs\n\ne\n k\n\nle\nin\n\ne\nre\n\n P\nro\n\nje\nk\nte\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n4\n0\n \n\n4\n0\n \n\n4\n0\n \n\n4\n0\n \n\n4\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nE\nle\n\nk\ntr\n\no\ns\nta\n\np\nle\n\nr \nG\n\nä\nrt\n\nn\ne\nre\n\ni\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n6\n0\n\n6\n0\n \n\n* \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n =\n\n U\nn\nvo\n\nrh\ne\nrg\n\ne\ns\ne\nh\ne\nn\ne\ns\n, \n\nu\nn\nte\n\nr \nC\n\nH\nF\n\n 5\n0\n'0\n\n0\n0\n.-\n\n-,\n e\n\nv.\n m\n\ne\nh\nre\n\nre\n P\n\no\ns\nit\nio\n\nn\ne\nn\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\nbewilligt J/N\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt Z\n\nu\nst\n\nä\nn\n\nd\nig\n\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\n\n\n 50 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nV\ne\n\nrp\nfl\n\nic\nh\n\ntu\nn\n\ng\ns\n\nk\nre\n\nd\nit\n\ne\n (\n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\nu\nn\ng\n\ns\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n) \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nF\nin\n\na\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n)\n\nA\nrt\n\ng\ne\n\nm\n. \n\nA\nN\n\nB\nU\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n  \nP\n\no\nlP\n\n 2\n0\n1\n4\n/1\n\n7\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n5\nP\n\n 2\n0\n\n1\n6\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n7\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n1\n\n4\n\nc\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n g\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n P\nro\n\nje\nk\n\nte\n (\n\nA\nu\n\ns\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\n -\n 2\n\n0\n1\n\n7\n)\n\n5\n.6\n\nF\nre\n\niz\ne\nit\nz\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n L\na\nn\nd\na\nu\ne\nr,\n\n E\nrs\n\na\ntz\n\n H\no\nlz\n\nri\nn\nd\ne\nn\np\nla\n\ntz\n (\n\nF\nu\ns\ns\nb\na\nll)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n2\n0\n \n\n1\n5\n0\n \n\n5\n.6\n\nF\nre\n\niz\ne\nit\nz\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n L\na\nn\nd\na\nu\ne\nr,\n\n S\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n H\n\na\nrt\n\np\nla\n\ntz\n i\nn\nk\nl.\n U\n\nm\nra\n\nn\nd\nu\nn\ng\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n8\n0\n\n1\n8\n0\n \n\n5\n.7\n\nG\nre\n\nn\nd\ne\nlm\n\na\ntt\n\ne\n, \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n A\nn\nz\ne\nig\n\ne\nta\n\nfe\nl\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n1\n5\n0\n \n\n5\n.6\n\nG\nre\n\nn\nd\ne\nlm\n\na\ntt\n\ne\n, \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n K\nu\nn\ns\ntr\n\na\ns\ne\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n4\n0\n0\n\n4\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nA\ne\nu\ns\ns\ne\nre\n\n B\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\ne\nffe\n\nn\ntl\n. \n\nB\ne\nle\n\nu\nc\nh\ntu\n\nn\ng\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n7\n9\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'0\n\n1\n2\n\n7\n0\n \n\n6\n0\n \n\n3\n5\n1\n \n\n4\n4\n0\n \n\n1\n6\n1\n \n\n6\n.5\n\nA\ne\nu\ns\ns\ne\nre\n\n B\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n7\n9\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n5\n'7\n\n1\n8\n\n1\n'0\n\n0\n0\n \n\n1\n'9\n\n0\n0\n \n\n1\n'9\n\n0\n0\n \n\n1\n'9\n\n1\n8\n \n\n6\n.1\n\nA\nu\nh\na\nld\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n6\n0\n\n6\n0\n \n\n6\n0\n \n\n6\n.1\n\nA\nu\nh\na\nld\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n S\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-6\n\n0\n-6\n\n0\n \n\n6\n.1\n\nA\nu\nh\na\nld\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n0\n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n6\n.5\n\nA\nu\nh\na\nld\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n\n7\n0\n \n\n7\n0\n \n\n6\n.1\n\nB\ne\ntt\n\nin\ng\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n (\n\nH\nö\nh\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n -\n\n B\na\nn\nn\nw\n\ne\ng\nli)\n\n E\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n2\n0\n\n1\n2\n0\n \n\n6\n.1\n\nB\ne\ntt\n\nin\ng\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n (\n\nH\na\nc\nk\nb\ne\nrg\n\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n -\n\n H\nö\nh\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n) \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n\n7\n0\n \n\n6\n.1\n\nE\ns\nte\n\nrl\niw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n7\n7\n\n1\n6\n8\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n6\n.1\n\nG\nre\n\nn\nz\na\nc\nh\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n\n7\n0\n \n\n6\n.5\n\nG\nre\n\nn\nz\na\nc\nh\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n0\n\n1\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nG\ns\ntä\n\nd\ne\nrw\n\ne\ng\nle\n\nin\n, \n\nN\ne\nu\nb\na\nu\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n0\n\n1\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nH\no\nh\nlw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n5\n1\n0\n\n5\n1\n0\n \n\n6\n.1\n\nH\no\nh\nlw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n /\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-4\n\n5\n0\n\n-4\n5\n0\n \n\n6\n.5\n\nH\no\nh\nlw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n0\n\n1\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nK\no\nrn\n\nfe\nld\n\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n4\n8\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n9\n4\n\n1\n9\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nL\na\nc\nh\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n4\n8\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n9\n5\n6\n\n4\n3\n \n\n9\n6\n0\n \n\n2\n5\n \n\n6\n.1\n\nL\nö\nrr\n\na\nc\nh\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n B\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n7\n0\n\n1\n3\n5\n \n\n1\n3\n5\n \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\nbewilligt J/N\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt Z\n\nu\nst\n\nä\nn\n\nd\nig\n\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\n\n\n 51 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nV\ne\n\nrp\nfl\n\nic\nh\n\ntu\nn\n\ng\ns\n\nk\nre\n\nd\nit\n\ne\n (\n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\nu\nn\ng\n\ns\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n) \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nF\nin\n\na\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n)\n\nA\nrt\n\ng\ne\n\nm\n. \n\nA\nN\n\nB\nU\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n  \nP\n\no\nlP\n\n 2\n0\n1\n4\n/1\n\n7\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n5\nP\n\n 2\n0\n\n1\n6\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n7\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n1\n\n4\n\nc\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n g\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n P\nro\n\nje\nk\n\nte\n (\n\nA\nu\n\ns\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\n -\n 2\n\n0\n1\n\n7\n)\n\n6\n.5\n\nL\nö\nrr\n\na\nc\nh\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n B\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n'0\n\n0\n0\n\n1\n'0\n\n0\n0\n \n\n1\n'0\n\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nM\ne\nie\n\nrw\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nin\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'0\n\n4\n5\n\n9\n \n\n1\n'0\n\n3\n6\n \n\n6\n.1\n\nM\ne\nie\n\nrw\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n S\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-2\n\n0\n0\n\n-2\n0\n0\n \n\n6\n.5\n\nM\ne\nie\n\nrw\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n3\n8\n2\n\n3\n8\n2\n \n\n6\n.1\n\nM\no\nh\nrh\n\na\nld\n\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n8\n0\n\n1\n8\n0\n \n\n1\n8\n0\n \n\n6\n.1\n\nM\no\nh\nrh\n\na\nld\n\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n S\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-9\n\n0\n-9\n\n0\n \n\n6\n.1\n\nP\na\nra\n\nd\nie\n\ns\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n.1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n3\n5\n4\n\n3\n5\n4\n \n\n6\n.1\n\nR\na\nu\nra\n\nc\nh\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n (\n\nB\nä\nu\nm\n\nlih\no\nfs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n -\n\n K\no\nh\nlis\n\nti\ne\ng\n) \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n1\n5\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\na\nn\nd\nre\n\nu\nte\n\nrw\ne\ng\n /\n\n M\no\nh\nrh\n\na\nld\n\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 0\n\n6\n-1\n\n0\n.0\n\n3\n8\n)\n\nJ\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n4\n\n1\n'3\n\n2\n4\n\n8\n9\n8\n \n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\na\nn\nd\nre\n\nu\nte\n\nrw\ne\ng\n /\n\n M\no\nh\nrh\n\na\nld\n\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 0\n\n6\n-1\n\n0\n.0\n\n3\n8\n) \n\n/ \nS\n\ntr\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n4\n\n-1\n0\n0\n\n-1\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\nie\n\ng\nlin\n\nw\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n6\n4\n0\n\n6\n4\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\nte\n\nin\ng\nru\n\nb\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n'2\n\n2\n5\n\n1\n'0\n\n2\n5\n \n\n1\n'2\n\n0\n0\n \n\n6\n.5\n\nS\nte\n\nin\ng\nru\n\nb\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n5\n7\n7\n\n5\n7\n7\n \n\n6\n.1\n\nS\ntö\n\nrk\nlin\n\ng\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n6\n\n1\n0\n6\n \n\n6\n.1\n\nS\ntö\n\nrk\nlin\n\ng\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n S\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-8\n\n7\n-8\n\n7\n \n\n6\n.1\n\nU\nn\nte\n\nrm\n S\n\nc\nh\ne\nlle\n\nn\nb\ne\nrg\n\n, \nE\n\nrn\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n'6\n\n2\n7\n\n1\n'3\n\n2\n7\n \n\n1\n'3\n\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nU\nn\nte\n\nrm\n S\n\nc\nh\ne\nlle\n\nn\nb\ne\nrg\n\n, \nE\n\nrs\nte\n\nllu\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n9\n2\n\n1\n9\n2\n \n\n6\n.1\n\nU\nn\nte\n\nrm\n S\n\nc\nh\ne\nlle\n\nn\nb\ne\nrg\n\n, \nE\n\nrs\nte\n\nllu\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n /\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-1\n\n9\n2\n\n-1\n9\n2\n \n\n6\n.1\n\nW\na\ns\ns\ne\nrs\n\nte\nlz\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n8\n6\n9\n\n8\n6\n9\n \n\n6\n.5\n\nW\na\ns\ns\ne\nrs\n\nte\nlz\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n0\n0\n\n2\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nW\ne\niz\n\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nS\n\ntr\na\ns\ns\ne\nn\na\nn\nte\n\nil)\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n1\n5\n0\n \n\n6\n.1\n\nW\ne\ntt\n\ns\nte\n\nin\na\nn\nla\n\ng\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n5\n\n1\n5\n5\n \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\nbewilligt J/N\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt Z\n\nu\nst\n\nä\nn\n\nd\nig\n\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\n\n\n 52 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nV\ne\n\nrp\nfl\n\nic\nh\n\ntu\nn\n\ng\ns\n\nk\nre\n\nd\nit\n\ne\n (\n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\nu\nn\ng\n\ns\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n) \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nF\nin\n\na\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n)\n\nA\nrt\n\ng\ne\n\nm\n. \n\nA\nN\n\nB\nU\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n  \nP\n\no\nlP\n\n 2\n0\n1\n4\n/1\n\n7\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n5\nP\n\n 2\n0\n\n1\n6\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n7\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n1\n\n4\n\nc\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n g\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n P\nro\n\nje\nk\n\nte\n (\n\nA\nu\n\ns\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\n -\n 2\n\n0\n1\n\n7\n)\n\n6\n.1\n\nV\ne\nlo\n\nw\ne\ng\n W\n\ne\nilt\n\ne\nic\n\nh\nw\n\ne\ng\n, \n\nN\ne\nu\ne\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n\n7\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\ns\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\ne\nn\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\n (\n\na\nk\nti\nvi\n\ne\nrb\n\na\nr)\n\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n8\n0\n0\n \n\n1\n6\n0\n \n\n1\n'7\n\n4\n0\n \n\n4\n'8\n\n9\n0\n \n\n3\n'0\n\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\ns\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\ne\nn\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\n (\n\na\nk\nti\nvi\n\ne\nrb\n\na\nr)\n\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n /\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n-3\n3\n0\n \n\n6\n.1\n\nO\ne\nffe\n\nn\ntl\n. \n\nB\ne\nle\n\nu\nc\nh\ntu\n\nn\ng\n /\n\n E\nin\n\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n G\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n1\n5\n0\n \n\n8\n0\n \n\n1\n1\n0\n \n\n5\n0\n \n\n5\n0\n \n\n6\n.1\n\nO\ne\nffe\n\nn\ntl\n. \n\nB\ne\nle\n\nu\nc\nh\ntu\n\nn\ng\n /\n\n E\nin\n\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n K\na\nn\nto\n\nn\ns\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n1\n6\n0\n \n\n5\n0\n \n\n5\n0\n \n\n5\n0\n \n\n5\n0\n \n\n6\n.2\n\nR\ne\ng\nio\n\n-S\n-B\n\na\nh\nn\n W\n\na\nrt\n\ne\nk\na\nb\nin\n\ne\nn\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n5\n0\n\n5\n0\n \n\n5\n0\n \n\n6\n.2\n\nV\ne\nlo\n\nu\nn\nte\n\nrs\ntä\n\nn\nd\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n5\n0\n \n\n5\n0\n \n\n6\n.4\n\nK\n-N\n\ne\ntz\n\n H\na\nu\ns\na\nn\ns\nc\nh\nlü\n\ns\ns\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n6\n.4\n\nK\n-N\n\ne\ntz\n\n, \nE\n\nrs\na\ntz\n\nin\nve\n\ns\nti\nti\no\nn\ne\nn\n \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n6\n.5\n\nK\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\ns\ns\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\ne\nn\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\n (\n\na\nk\nti\nvi\n\ne\nrb\n\na\nr)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n1\n'5\n\n0\n0\n \n\n7\n.3\n\nA\nu\nb\na\nc\nh\n, \n\nK\na\np\na\nz\nit\nä\nts\n\ne\nrw\n\ne\nit\ne\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\ne\nrs\n\nte\nn\n E\n\nin\nd\no\nlu\n\nn\ng\ns\ns\ntr\n\ne\nc\nk\ne\n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n2\n0\n\n3\n2\n0\n \n\n7\n.3\n\nH\no\nc\nh\nw\n\na\ns\ns\ne\nrs\n\nc\nh\nu\ntz\n\n, \nE\n\nn\ntw\n\nä\ns\ns\ne\nru\n\nn\ng\n M\n\no\no\ns\nta\n\nl,\n D\n\nra\nin\n\na\ng\ne\nn\ne\nrs\n\na\ntz\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n6\n7\n0\n\n3\n0\n0\n \n\n3\n7\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nE\n\nrl\ne\nn\ns\ntr\n\nä\ns\ns\nc\nh\ne\nn\n 9\n\n0\n, \n\nE\nis\n\nw\ne\nih\n\ne\nrg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nF\n\nri\ne\nd\nh\no\nfw\n\ne\ng\n 5\n\n9\n, \n\nG\no\ntt\n\ne\ns\na\nc\nk\ne\nr \n\n- \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n2\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nS\n\nte\ntt\n\ne\nn\nlo\n\nc\nh\nw\n\ne\ng\n, \n\nF\na\nm\n\nili\ne\nn\ng\nä\nrt\n\ne\nn\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n5\n\n5\n \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\nbewilligt J/N\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt Z\n\nu\nst\n\nä\nn\n\nd\nig\n\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\n\n\n 53 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nV\ne\n\nrp\nfl\n\nic\nh\n\ntu\nn\n\ng\ns\n\nk\nre\n\nd\nit\n\ne\n (\n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\nu\nn\ng\n\ns\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n) \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nF\nin\n\na\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n)\n\nA\nrt\n\ng\ne\n\nm\n. \n\nA\nN\n\nB\nU\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n  \nP\n\no\nlP\n\n 2\n0\n1\n4\n/1\n\n7\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n5\nP\n\n 2\n0\n\n1\n6\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n7\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n1\n\n4\n\nc\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n g\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n P\nro\n\nje\nk\n\nte\n (\n\nA\nu\n\ns\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\n -\n 2\n\n0\n1\n\n7\n)\n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nK\no\nm\n\nm\nu\nn\na\nl-\nT\nra\n\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n1\n4\n0\n\n1\n4\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nK\na\ns\nte\n\nn\nw\n\na\ng\ne\nn\n M\n\na\ng\na\nz\nin\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n5\n0\n\n5\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nD\no\np\np\ne\nlk\n\na\nb\nin\n\ne\n 4\n\nx\n4\n F\n\no\nrs\n\nt\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n8\n0\n\n8\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nK\nle\n\nin\ntr\n\na\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr \n\n4\nx\n4\n G\n\nä\nrt\n\nn\ne\nre\n\ni\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n5\n0\n\n5\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nE\nle\n\nk\ntr\n\no\ntr\n\na\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr \n\n/ \nO\n\nrt\ns\nre\n\nin\nig\n\nu\nn\ng\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n1\n0\n0\n\n1\n0\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nE\nle\n\nk\ntr\n\no\ntr\n\na\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr \n\n/ \nO\n\nrt\ns\nre\n\nin\nig\n\nu\nn\ng\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n1\n0\n0\n\n1\n0\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nL\nie\n\nfe\nrw\n\na\ng\ne\nn\n C\n\nN\nG\n\n S\nc\nh\nre\n\nin\ne\nr\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n3\n0\n\n3\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nK\no\nm\n\nm\nu\nn\na\nlt\nra\n\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr \n\n(g\ne\ne\nig\n\nn\ne\nt \n\nfü\nr \n\nd\ne\nn\n W\n\nin\nte\n\nrd\nie\n\nn\ns\nt)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n1\n6\n0\n\n1\n6\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nK\no\nm\n\nm\nu\nn\na\nlt\nra\n\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr \n\n(g\ne\ne\nig\n\nn\ne\nt \n\nfü\nr \n\nd\ne\nn\n W\n\nin\nte\n\nrd\nie\n\nn\ns\nt)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n1\n6\n0\n\n1\n6\n0\n \n\n* \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n =\n\n U\nn\nvo\n\nrh\ne\nrg\n\ne\ns\ne\nh\ne\nn\ne\ns\n, \n\nu\nn\nte\n\nr \nC\n\nH\nF\n\n 5\n0\n'0\n\n0\n0\n.-\n\n-,\n e\n\nv.\n m\n\ne\nh\nre\n\nre\n P\n\no\ns\nit\nio\n\nn\ne\nn\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\nbewilligt J/N\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt Z\n\nu\nst\n\nä\nn\n\nd\nig\n\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\n\n\n 54 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nV\ne\n\nrp\nfl\n\nic\nh\n\ntu\nn\n\ng\ns\n\nk\nre\n\nd\nit\n\ne\n (\n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\nu\nn\ng\n\ns\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n) \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nF\nin\n\na\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n)\n\nA\nrt\n\ng\ne\n\nm\n. \n\nA\nN\n\nB\nU\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n  \nP\n\no\nlP\n\n 2\n0\n1\n4\n/1\n\n7\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n5\nP\n\n 2\n0\n\n1\n6\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n7\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n1\n\n4\n\nd\n) \n\nIm\n P\n\no\nli\nti\n\nk\np\n\nla\nn\n\n n\no\n\nc\nh\n\n n\nic\n\nh\nt \n\nb\ne\n\nrü\nc\n\nk\ns\n\nic\nh\n\nti\ng\n\nte\n P\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n4\n.1\n\nD\no\np\np\ne\nlk\n\nin\nd\ne\nrg\n\na\nrt\n\ne\nn\n P\n\na\nra\n\nd\nie\n\ns\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n\n3\n'7\n\n0\n0\n\nD\no\nrf\nk\ne\nrn\n\n, \nN\n\ne\nu\nb\na\nu\n P\n\na\nrk\n\nh\na\nu\ns\n\n7\n'9\n\n5\n5\n\nD\no\nrf\nk\ne\nrn\n\n, \nU\n\nm\ng\ne\ns\nta\n\nlt\nu\nn\ng\n\n3\n'3\n\n7\n7\n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nn\ne\nu\ne\n ö\n\nffe\nn\ntl\nic\n\nh\ne\n W\n\nC\n-A\n\nn\nla\n\ng\ne\n i\nm\n\n W\ne\nn\nk\ne\nn\np\na\nrk\n\n2\n0\n0\n\n4\n.3\n\nM\nu\ns\nik\n\ns\nc\nh\nu\nle\n\n, \nA\n\nu\ns\nb\na\nu\n D\n\na\nc\nh\ns\nto\n\nc\nk\n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n1\n5\n0\n \n\n6\n.1\n\nF\nu\ns\ns\ng\nä\nn\ng\ne\nru\n\nn\nte\n\nrf\nü\nh\nru\n\nn\ng\n R\n\nü\nc\nh\nlig\n\n (\nB\n\na\nh\nn\nlin\n\nie\n)\n\n1\n'3\n\n0\n0\n\n6\n.1\n\nF\nu\ns\ns\ng\nä\nn\ng\ne\nru\n\nn\nte\n\nrf\nü\nh\nru\n\nn\ng\n S\n\nte\ntt\n\ne\nn\nfe\n\nld\n (\n\nB\na\nh\nn\nlin\n\nie\n)\n\n1\n'5\n\n0\n0\n\n6\n.1\n\nF\nu\ns\ns\ng\nä\nn\ng\ne\nru\n\nn\nte\n\nrf\nü\nh\nru\n\nn\ng\n S\n\nte\ntt\n\ne\nn\nfe\n\nld\n (\n\nB\na\nh\nn\nlin\n\nie\n)/\n\nK\no\ns\nte\n\nn\nb\ne\nte\n\nili\ng\nu\nn\ng\n D\n\ne\nu\nts\n\nc\nh\ne\n B\n\na\nh\nn\n\n-4\n5\n0\n\n6\n.1\n\nF\nu\ns\ns\ng\nä\nn\ng\ne\nru\n\nn\nte\n\nrf\nü\nh\nru\n\nn\ng\n S\n\nte\ntt\n\ne\nn\nfe\n\nld\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n F\n\nu\ns\ns\nw\n\ne\ng\n b\n\nis\n S\n\nte\nin\n\ng\nru\n\nb\ne\nn\nw\n\ne\ng\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n1\n2\n2\n\n6\n.1\n\nF\nu\ns\ns\ng\nä\nn\ng\ne\nru\n\nn\nte\n\nrf\nü\nh\nru\n\nn\ng\n S\n\nte\ntt\n\ne\nn\nfe\n\nld\n, \n\nG\nri\ne\nn\nb\no\nd\ne\nn\nw\n\ne\ng\n\n1\n'3\n\n0\n0\n\nR\ne\nvi\n\nta\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n A\n\nu\nb\na\nc\nh\n, \n\no\nb\ne\nre\n\nr \nA\n\nb\ns\nc\nh\nn\nit\nt \n\n(B\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n B\n\nu\nn\nd\n)\n\n1\n6\n0\n\nA\nu\nfb\n\na\nu\n K\n\nu\nn\nd\ne\nn\nz\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\nU\nm\n\nn\nu\ntz\n\nu\nn\ng\n S\n\nc\nh\nu\nlz\n\na\nh\nn\nk\nlin\n\nik\n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nG\n\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nh\na\nu\ns\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n (\n\nw\ne\nit\ne\nre\n\ns\n V\n\no\nrg\n\ne\nh\ne\nn\n w\n\nir\nd\n n\n\no\nc\nh\n e\n\nn\nts\n\nc\nh\nie\n\nd\ne\nn\n)\n\nT\no\n\nta\nl \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\nsv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n1\n2\n'5\n\n5\n3\n \n\n1\n2\n'6\n\n1\n6\n \n\n1\n2\n'7\n\n3\n6\n \n\n9\n'8\n\n7\n6\n \n\n7\n'0\n\n1\n1\n \n\nT\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n E\nrs\n\na\ntz\n\nin\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n V\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\nsv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n (\n\no\nh\n\nn\ne\n\n I\nS\n\nR\n)\n\n5\n'2\n\n6\n0\n \n\n9\n'5\n\n4\n5\n \n\n1\n0\n'0\n\n2\n3\n \n\n9\n'6\n\n7\n3\n \n\n5\n'2\n\n1\n1\n \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nin\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n I\nn\n\nst\na\n\nn\nd\n\nse\ntz\n\nu\nn\n\ng\nsa\n\nrb\ne\n\nit\ne\n\nn\n i\n\nn\n L\n\nie\ng\n\ne\nn\n\nsc\nh\n\n. \nV\n\nV\nIS\n\nR\n1\n'3\n\n2\n0\n \n\n7\n3\n5\n \n\n6\n4\n0\n \n\n6\n4\n5\n \n\n1\n'7\n\n7\n0\n \n\nT\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n N\ne\n\nu\nin\n\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n u\nn\n\nd\n I\n\nn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\nsd\na\n\nrl\ne\n\nh\ne\n\nn\n V\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\nsv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n5\n'9\n\n7\n3\n \n\n2\n'3\n\n3\n6\n \n\n2\n'0\n\n7\n3\n \n\n-4\n4\n2\n \n\n3\n0\n \n\nT\no\n\nta\nl \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n V\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\nsv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n1\n2\n'5\n\n5\n3\n \n\n1\n2\n'6\n\n1\n6\n \n\n1\n2\n'7\n\n3\n6\n \n\n9\n'8\n\n7\n6\n \n\n7\n'0\n\n1\n1\n \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\nbewilligt J/N\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt Z\n\nu\nst\n\nä\nn\n\nd\nig\n\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\n\n\n 55 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nV\ne\n\nrp\nfl\n\nic\nh\n\ntu\nn\n\ng\ns\n\nk\nre\n\nd\nit\n\ne\n (\n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\nu\nn\ng\n\ns\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n) \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nF\nin\n\na\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n)\n\nA\nrt\n\ng\ne\n\nm\n. \n\nA\nN\n\nB\nU\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n  \nP\n\no\nlP\n\n 2\n0\n1\n4\n/1\n\n7\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n5\nP\n\n 2\n0\n\n1\n6\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n7\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n1\n\n4\n\ne\n) \n\nF\nin\n\na\nn\n\nz\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n z\nu\n\nr \nA\n\nu\ns\n\nfü\nh\n\nru\nn\n\ng\n 2\n\n0\n1\n\n3\n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\na\nh\nn\nh\no\nfs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n 2\n\n8\n, \n\nR\ne\ns\nt.\n\n Z\nu\nm\n\n S\nc\nh\nlip\n\nf \n- \n\nP\nä\nc\nh\nte\n\nrw\ne\nc\nh\ns\ne\nl \n/ \n\nD\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n4\n5\n\n5\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n3\n5\n \n\n2\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n3\n8\n/4\n\n4\n, \n\nL\na\nn\nd\ng\na\ns\nth\n\no\nf+\n\nR\ne\ns\nid\n\ne\nn\nz\n -\n\n L\nift\n\n /\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n6\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n 3\n\n8\n, \n\nL\na\nn\nd\ng\na\ns\nth\n\no\nf \nS\n\na\na\nl \n- \n\nD\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n6\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n4\n4\n, \n\nB\nü\nro\n\ng\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n -\n\n D\na\nc\nh\n /\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n8\n5\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n6\n5\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n4\n5\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n O\n\nc\nh\ns\ne\nn\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n8\n0\n\n1\n0\n \n\n3\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\nrü\nn\nn\nlir\n\na\nin\n\n 4\n /\n\n L\nö\nrr\n\n. \n8\n6\n/8\n\n8\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nG\n\na\nrt\n\ne\nn\ng\na\ns\ns\ne\n 2\n\n1\n/2\n\n7\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nIm\n\n S\nin\n\ng\ne\nis\n\ne\nn\nh\no\nf,\n R\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 2\n\n1\n, \n\nG\na\nrt\n\ne\nn\ng\na\ns\ns\ne\n 1\n\n8\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nO\n\nb\ne\nrd\n\no\nrf\ns\ntr\n\n. \n2\n1\n/2\n\n5\n, \n\nA\nlt\ne\nrs\n\ns\nie\n\nd\nlu\n\nn\ng\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n0\n\n2\n0\n \n\n3\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nO\n\nb\ne\nrd\n\no\nrf\ns\ntr\n\n. \n2\n1\n -\n\n j\ne\n z\n\nw\ne\ni \n3\n-Z\n\niw\no\n (\n\nU\nm\n\nb\na\nu\n)\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n2\n1\n0\n\n7\n0\n \n\n7\n0\n \n\n7\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nO\n\nb\ne\nrd\n\no\nrf\ns\ntr\n\n. \n2\n1\n -\n\n E\nta\n\np\np\ne\n 1\n\n K\nü\nc\nh\ne\nn\n /\n\n B\nä\nd\ne\nr \n\n(U\nm\n\nb\na\nu\n)\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n'2\n\n0\n0\n\n9\n0\n0\n \n\n1\n'3\n\n0\n0\n \n\n1\n'0\n\n0\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\na\nin\n\na\nlle\n\ne\n 4\n\n3\n/4\n\n5\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n2\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\nbewilligt J/N\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt Z\n\nu\nst\n\nä\nn\n\nd\nig\n\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\n\n\n 56 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nV\ne\n\nrp\nfl\n\nic\nh\n\ntu\nn\n\ng\ns\n\nk\nre\n\nd\nit\n\ne\n (\n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\nu\nn\ng\n\ns\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n) \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nF\nin\n\na\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n)\n\nA\nrt\n\ng\ne\n\nm\n. \n\nA\nN\n\nB\nU\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n  \nP\n\no\nlP\n\n 2\n0\n1\n4\n/1\n\n7\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n5\nP\n\n 2\n0\n\n1\n6\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n7\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n1\n\n4\n\ne\n) \n\nF\nin\n\na\nn\n\nz\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n z\nu\n\nr \nA\n\nu\ns\n\nfü\nh\n\nru\nn\n\ng\n 2\n\n0\n1\n\n3\n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 8\n\n, \nW\n\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n, \n\nL\na\nd\ne\nn\n -\n\n F\na\ns\ns\na\nd\ne\n /\n\n K\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n8\n0\n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n \n\n6\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 3\n\n2\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n K\nü\nc\nh\ne\n /\n\n B\na\nd\n /\n\n T\ne\nc\nh\nn\nik\n\n /\n F\n\na\ns\ns\na\nd\ne\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'4\n\n3\n0\n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n'4\n\n0\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 3\n\n3\n/3\n\n5\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 6\n\n6\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n E\nrs\n\na\ntz\n\n F\ne\nn\ns\nte\n\nr \n/ \n\nK\nü\nc\nh\ne\n /\n\n B\na\nd\ns\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'4\n\n8\n0\n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n3\n1\n0\n \n\n3\n0\n \n\n1\n'1\n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 6\n\n7\n, \n\nL\ne\ng\nra\n\nn\nd\nh\na\nu\ns\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n9\n0\n\n1\n0\n \n\n5\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nü\nc\nh\nlig\n\nw\ne\ng\n 6\n\n5\n, \n\nW\ne\nrk\n\nh\no\nf \n- \n\nD\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n5\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nE\n\nn\ntn\n\na\nh\nm\n\ne\nn\n a\n\nu\ns\n d\n\ne\nr \n\nIS\nR\n\n -\n d\n\niv\ne\nrs\n\ne\n k\n\nle\nin\n\ne\nre\n\n P\nro\n\nje\nk\nte\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\na\nft\ns\ne\nrw\n\ne\nrb\n\n a\nllg\n\ne\nm\n\ne\nin\n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n* \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n =\n\n U\nn\nvo\n\nrh\ne\nrg\n\ne\ns\ne\nh\ne\nn\ne\ns\n, \n\nu\nn\nte\n\nr \nC\n\nH\nF\n\n 5\n0\n'0\n\n0\n0\n.-\n\n-,\n e\n\nv.\n m\n\ne\nh\nre\n\nre\n P\n\no\ns\nit\nio\n\nn\ne\nn\n\nf)\n F\n\nin\na\n\nn\nz\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n g\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n P\nro\n\nje\nk\n\nte\n (\n\nA\nu\n\ns\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\n -\n 2\n\n0\n1\n\n7\n)\n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\nrü\nn\nn\nlir\n\na\nin\n\n 4\n /\n\n L\nö\nrr\n\n. \n8\n6\n/8\n\n8\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n F\nla\n\nc\nh\nd\na\nc\nh\n /\n\n F\na\ns\ns\na\nd\ne\n /\n\n T\ne\nc\nh\nn\nik\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n0\n\n5\n0\n0\n \n\n2\n0\n0\n \n\n* \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n =\n\n U\nn\nvo\n\nrh\ne\nrg\n\ne\ns\ne\nh\ne\nn\ne\ns\n, \n\nu\nn\nte\n\nr \nC\n\nH\nF\n\n 5\n0\n'0\n\n0\n0\n.-\n\n-,\n e\n\nv.\n m\n\ne\nh\nre\n\nre\n P\n\no\ns\nit\nio\n\nn\ne\nn\n\nT\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n E\nrs\n\na\ntz\n\na\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n F\nin\n\na\nn\n\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n (\n\no\nh\n\nn\ne\n\n I\nS\n\nR\n)\n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n v\no\n\nn\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nIn\nst\n\na\nn\n\nd\nse\n\ntz\nu\n\nn\ng\n\nsa\nrb\n\ne\nit\n\ne\nn\n\n i\nn\n\n L\nie\n\ng\ne\n\nn\nsc\n\nh\n. \n\nd\ne\n\ns \nF\n\nV\n)\n\nIS\nR\n\n1\n'3\n\n0\n0\n \n\n2\n'2\n\n3\n0\n \n\n1\n'7\n\n6\n0\n \n\n2\n6\n5\n \n\n2\n'7\n\n4\n5\n \n\nT\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n N\ne\n\nu\na\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n F\n\nin\na\n\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\nT\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n A\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n F\nin\n\na\nn\n\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n1\n'8\n\n0\n0\n \n\n2\n'7\n\n3\n0\n \n\n2\n'2\n\n6\n0\n \n\n7\n6\n5\n \n\n3\n'2\n\n4\n5\n \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\nbewilligt J/N\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt Z\n\nu\nst\n\nä\nn\n\nd\nig\n\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\n\n\n 57 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nV\ne\n\nrp\nfl\n\nic\nh\n\ntu\nn\n\ng\ns\n\nk\nre\n\nd\nit\n\ne\n (\n\nV\ne\n\nrw\na\nlt\nu\nn\ng\n\ns\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n) \n\nu\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nF\nin\n\na\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n)\n\nA\nrt\n\ng\ne\n\nm\n. \n\nA\nN\n\nB\nU\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\n  \nP\n\no\nlP\n\n 2\n0\n1\n4\n/1\n\n7\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n4\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n5\nP\n\n 2\n0\n\n1\n6\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n7\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n1\n\n4\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntü\n\nb\ne\n\nrs\nic\n\nh\nt\n\nT\no\n\nta\nl \nV\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\n\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n\na\n.\n\nT\no\n\nta\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n E\n\nrs\na\n\ntz\n-I\n\nn\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n V\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\n\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n (\n\no\nh\n\nn\ne\n\n I\nS\n\nR\n)\n\n5\n'2\n\n6\n0\n\n \n9\n\n'5\n4\n\n5\n \n\n1\n0\n\n'0\n2\n\n3\n \n\n9\n'6\n\n7\n3\n\n \n5\n\n'2\n1\n\n1\n \n\nb\n.\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n-I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n I\nn\n\ns\nta\n\nn\nd\n\ns\ne\n\ntz\nu\n\nn\ng\n\ns\na\n\nrb\ne\n\nit\ne\n\nn\n i\nn\n\n L\nie\n\ng\ne\n\nn\ns\n\nc\nh\n\n. \nV\n\nV\nIS\n\nR\n1\n\n'3\n2\n\n0\n \n\n7\n3\n\n5\n \n\n6\n4\n\n0\n \n\n6\n4\n\n5\n \n\n1\n'7\n\n7\n0\n\n \n\nc\n.\n\nT\no\n\nta\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n N\n\ne\nu\n\n-I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n V\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\n\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n5\n\n'9\n7\n\n3\n \n\n2\n'3\n\n3\n6\n\n \n2\n\n'0\n7\n\n3\n \n\n-4\n4\n\n2\n \n\n3\n0\n\n \n\nD\n.\n\nT\no\n\nta\nl \nIn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n V\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\n\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n1\n\n2\n'5\n\n5\n3\n\n \n1\n\n2\n'6\n\n1\n6\n\n \n1\n\n2\n'7\n\n3\n6\n\n \n9\n\n'8\n7\n\n6\n \n\n7\n'0\n\n1\n1\n\n \n\nT\no\n\nta\nl \nF\nin\n\na\nn\n\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n\ne\n.\n\nT\no\n\nta\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n E\n\nrs\na\n\ntz\n-A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n F\n\nin\na\n\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n (\n\no\nh\n\nn\ne\n\n I\nS\n\nR\n)\n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\nf.\nE\n\nrs\na\n\ntz\n v\n\no\nn\n\n A\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n (\nIn\n\ns\nta\n\nn\nd\n\ns\ne\n\ntz\nu\n\nn\ng\n\ns\na\n\nrb\ne\n\nit\ne\n\nn\n i\nn\n\n L\nie\n\ng\ne\n\nn\ns\n\nc\nh\n\n. \nd\n\ne\ns\n\n F\nV\n\n)\nIS\n\nR\n1\n\n'3\n0\n\n0\n \n\n2\n'2\n\n3\n0\n\n \n1\n\n'7\n6\n\n0\n \n\n2\n6\n\n5\n \n\n2\n'7\n\n4\n5\n\n \n\ng\n.\n\nT\no\n\nta\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n N\n\ne\nu\n\n-A\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n F\nin\n\na\nn\n\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n5\n\n0\n0\n\n \n5\n\n0\n0\n\n \n5\n\n0\n0\n\n \n5\n\n0\n0\n\n \n5\n\n0\n0\n\n \n\nH\n.\n\nT\no\n\nta\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n F\n\nin\na\n\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n1\n\n'8\n0\n\n0\n \n\n2\n'7\n\n3\n0\n\n \n2\n\n'2\n6\n\n0\n \n\n7\n6\n\n5\n \n\n3\n'2\n\n4\n5\n\n \n\nG\ne\n\ns\na\nm\n\ntü\nb\n\ne\nrs\n\nic\nh\n\nt \nV\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n u\nn\n\nd\n F\n\nin\na\nn\n\nz\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\nI.\n T\n\no\nta\n\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n E\n\nR\nS\n\nA\nT\n\nZ\n-I\n\nn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n u\nn\n\nd\n E\n\nrs\na\n\ntz\n v\n\no\nn\n\n A\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n  \n (\n\na\n+\n\nb\n+\n\ne\n+\n\nf)\n7\n'8\n\n8\n0\n \n\n1\n2\n'5\n\n1\n0\n \n\n1\n2\n'4\n\n2\n3\n \n\n1\n0\n'5\n\n8\n3\n \n\n9\n'7\n\n2\n6\n \n\nJ\n.\n\n T\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n N\nE\n\nU\n-I\n\nn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n /\n N\n\ne\nu\n\n-A\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n  \n (\n\nc\n+\n\ng\n)\n\n6\n'4\n\n7\n3\n \n\n2\n'8\n\n3\n6\n \n\n2\n'5\n\n7\n3\n \n\n5\n8\n \n\n5\n3\n0\n \n\nK\n.\n\n G\nE\n\nS\nA\n\nM\nT\n\n-T\no\n\nta\nl \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n u\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n v\n\no\nr \n\nP\na\n\nu\nsc\n\nh\na\n\nlk\no\n\nrr\ne\n\nk\ntu\n\nr \n  \n\n(I\n+\n\nJ\n)\n\n1\n4\n'3\n\n5\n3\n \n\n1\n5\n'3\n\n4\n6\n \n\n1\n4\n'9\n\n9\n6\n \n\n1\n0\n'6\n\n4\n1\n \n\n1\n0\n'2\n\n5\n6\n \n\nL\n.\n\nP\na\n\nu\nsc\n\nh\na\n\nlk\no\n\nrr\ne\n\nk\ntu\n\nr \nfü\n\nr \nn\n\nic\nh\n\nt \nre\n\na\nli\n\nsi\ne\n\nrt\ne\n\n P\nro\n\nje\nk\nte\n\n-4\n'3\n\n0\n6\n \n\n-4\n'6\n\n0\n4\n \n\n-4\n'4\n\n9\n9\n \n\n-3\n'1\n\n9\n2\n \n\n-3\n'0\n\n7\n7\n \n\nM\n.\n\nG\ne\n\nsa\nm\n\nt-\nT\n\no\nta\n\nl \nd\n\ne\nr \n\nP\nla\n\nn\nin\n\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n u\nn\n\nd\n P\n\nla\nn\n\na\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n f\nü\n\nr \nd\n\nie\n P\n\nla\nn\n\np\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\n 2\n0\n1\n4\n b\n\nis\n 2\n\n0\n1\n7\n  \n\n (\nK\n\n-L\n)\n\n1\n0\n'0\n\n4\n7\n \n\n1\n0\n'7\n\n4\n2\n \n\n1\n0\n'4\n\n9\n7\n \n\n7\n'4\n\n4\n9\n \n\n7\n'1\n\n7\n9\n \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\nbewilligt J/N\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt Z\n\nu\nst\n\nä\nn\n\nd\nig\n\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\n\n\n 58 \n\nXI.  Neutrale Erlöse und Kosten sowie Steuerfuss \n \n\n \n\nÜbersicht Neutrale Erlöse und Kosten \n \n\n \n\n                   PolP 2014-17\n\nin T CHF IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nEinkommensteuer 67'534 62'614 65'844 66'898 67'224 68'170 68'648 \n\nVermögenssteuer 17'850 17'984 18'500 17'000 17'000 17'000 17'000 \n\nSteuer auf Kapitalleistungen 968 966 800 900 900 900 900 \n\nSteuern juristischer Personen 1'983 1'804 1'500 1'700 1'700 1'700 1'700 \n\nGrundstückgewinnsteuern 2'024 2'561 1'900 1'900 1'900 1'900 1'900 \n\nDebitorenverluste Steuern -806 -907 -850 -850 -850 -850 -850 \n\na) Total Steuern (netto) 89'553 85'022 87'694 87'548 87'874 88'820 89'298 \n\nb) Total Immobilienerfolg Finanzvermögen (netto) 1'964 2'417 2'237 2'188 2'174 2'123 2'116 \n\nKapitalerträge Finanzvermögen 77 66 50 50 50 50 50 \n\nKapitalerträge Verwaltungsvermögen 7 7 5 5 5 5 5 \n\nNettozinsen auf  Schulden -146 -129 -140 -140 -140 -140 -140 \n\nVerzinsung Moostal 629 672 650 698 712 728 740 \n\nVerzugszinsen Steuern 791 673 900 700 700 700 700 \n\nVergütungszinsen auf Steuern -1'025 -837 -1'000 -800 -800 -800 -800 \n\nVerzinsung der Gemeindefonds -5 -5 -10 -10 -10 -10 -10 \n\nc) Total Zinsen (netto) 328 447 455 503 517 533 545 \n\nÜbrige Erlöse (Stromsparbonus) 108 126 120 120 120 120 120 \n\nHundesteuer 105 112 100 100 100 100 100 \n\nÜbrige Konzessionen 550 550 550 550 550 550 550 \n\nAusgleichszahlung von Basel-Stadt 1.-4. Schuljahr 531 899 1'911 2'121 2'261 2'661 2'562 \n\nAusgleichszahlung von Basel-Stadt 5.+6. Schuljahr 2'176 7'397 10'443 10'443 10'443 \n\nAusgleichszahlung Spitalschliessung -1'800 -1'800 -1'800 -1'800 -2'400 -2'400 \n\nRessourcen- und Lastenausgleich -3'236 -3'404 -3'300 -3'400 -3'400 -3'400 -3'400 \n\nd) Total Übr Steuern, Konzessi., Lastenausgl etc. -1'942 -3'517 -243 5'088 8'274 8'074 7'975 \n\ne) Total Kalkulatorischer Zinsertrag (netto) 10'541 10'482 10'460 10'464 10'486 10'485 10'477 \n\nDiverse Kosten/Erlöse -375 313 -33 -4 -4 -4 -4 \n\nAuflösung Rückstellung "Spitalschliessung" 1442 70\n\nNicht realisierbarer Restbetrag Baselstr. 38 -1'500 -1'500 \n\nArealentwicklungen -8 -6 -250 -412 -262 -263 -263 \n\nProjekt energetische Sanierung Gemeindehaus -221 -7 \n\nSpezialfinanzierung "Energetische Sanierungen" -867 -300 -300 \n\nSanierung Areal alte Badi -156 \n\nWertminderungen auf Landkauf im Moostal -5'000 \n\nWertkorrektur Verzinsung Moostal -629 -672 -650 -698 -712 -728 -740 \n\nWertkorrekturen (Beteiligungen) -1'655 -1'080 \n\nf) Total Übriges (a.o./periodenfremdes, Ausbuchungen etc.) -7'946 -3'038 -1'800 -1'114 -1'278 -995 -1'307 \n\ng) Total neutrale Erlöse (netto) 92'498 91'813 98'803 104'677 108'047 109'040 109'104 \n \n\n \nEntwicklung der Steuererträge \n\nDer vom Einwohnerrat für die Steuerperiode 2013 festgelegte Steuerfuss beträgt für \ndie Einkommenssteuer 37,0% und für die Vermögenssteuer 43,0% der vollen Kan-\ntonssteuer. Für die Schätzung der Steuerentwicklung der Planperioden 2014 ff. sind \ndiese Steuerfüsse fortgeschrieben worden. Den definitiven Steuerfuss 2014 wird \nder Einwohnerrat im Rahmen der Genehmigung des Politikplans festlegen.  \n\nDer Steuerschätzung für die Planjahre 2014-2017 ist die Steuerperiode 2011 als \nBasis zugrunde gelegt. Für die Steuerschätzung wurden sowohl die bereits umge-\nsetzten wie auch die geplanten Steuersenkungen des Kantons berücksichtigt. Im \nRahmen dieser Steuersenkungen wird der Steuersatz für die Einkommenssteuer für \nsteuerbare Einkommen bis CHF 200'000 für Einzelpersonen bzw. CHF 400'000 für \nEhepaare und eingetragene Partnerschaften von 23,5 auf 22,25 Prozent gesenkt. \nDadurch werden die meisten steuerpflichtigen natürlichen Personen steuerlich um \netwa 5 Prozent entlastet. Diese Senkung erfolgt in drei Schritten ab 2012. Im ersten \nEntlastungsschritt wurde der Einkommenssteuertarif für die erste Stufe von 23,5 auf \n23,0 Prozent gesenkt. Der zweite Entlastungsschritt, mit welchem der Tarif von 23,0 \nauf 22,5 Prozent gesenkt wird, ist auf die Steuerperiode 2013 wirksam geworden. \nDer dritte Entlastungsschritt erfolgt nur bei guter Konjunkturlage und wenn der Kan-\nton nicht zu stark verschuldet ist. Ebenfalls wurden die Freibeträge für die Vermö-\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 59 \n\ngenssteuer auf CHF 75'000 für Einzelpersonen, CHF 150'000 für Ehepaare und \neingetragene Partnerschaften sowie auf CHF 15'000 für Kinder erhöht. \n\nObwohl in den neuesten Hochrechnungen der Einkommenssteuern für die Planperi-\noden die kantonalen Steuersatzsenkungen berücksichtigt sind, reduzieren sich die zu \nerwartenden Einkommenssteuereinnahmen aus heutiger Sicht nicht substanziell. \nDies liegt in erster Linie an der positiven Entwicklung des Quellensteuerertrags, wel-\ncher einen Bestandteil des Einkommenssteuerertrags darstellt.  \n \n\n \n\n \n\nObwohl die Steuerperiode 2011 noch nicht vollständig veranlagt ist, kann davon \nausgegangen werden, dass sich der Ertrag aus den Vermögenssteuern gegenüber \nden Vorjahren reduzieren wird. Im Gegensatz zur Einkommenssteuer ist die Entwick-\nlung der Vermögenssteuer weniger vorhersehbar. Für die Planperiode 2014 ff. wird \nbei den Vermögenssteuern noch von einem Betrag von rund 17 Mio. Franken aus-\ngegangen. \n\nSowohl die Steuern auf Kapitalleistungen wie auch die Grundstückgewinnsteuern \nwerden gemäss Fakturierung verbucht. Bei beiden Steuern wird von einer durch-\nschnittlichen Höhe und einer stagnierenden Entwicklung ausgegangen.  \n\nBei den Debitorenverlusten auf Steuern wird von einem Niveau der Vorjahre ausge-\ngangen. \n\n \n\nImmobilienerfolg Finanzvermögen \n\nDer Nettoertrag der Liegenschaften im Finanzvermögen bewegt sich in den Planpe-\nrioden im normalen Bereich. \n\n \n\nZinsen \n\nFür die Planperiode wird weiterhin von einem tiefen Zinsniveau ausgegangen. Der \nFremdkapitalanteil soll weiterhin so niedrig wie möglich gehalten werden. \n \n\nÜbrige Steuern, Konzessionen, Lasten- und Ressourcenausgleichszahlungen \n\nBeim Lasten- und Ressourcenausgleich gemäss kantonalem Finanz- und Lasten-\nausgleichsgesetz (FilaG) wird in den Planperioden weiterhin von jährlichen Zahlun-\ngen in der Höhe von rund 3,3 Mio. Franken ausgegangen. Der Lastenausgleich dient \nder Abgeltung der Zentrumsleistungen der Stadt und wurde im Rahmen von NOKE \nauf 2,5% des gesamten Einkommenssteuerpotenzials festgelegt. Der Ressourcen-\nausgleich berücksichtigt die unterschiedliche Steuerkraft zwischen den Gemeinden \nund der Stadt. \n\nUnter dieser Position werden schliesslich auch die mit dem Kanton verhandelten \nKompensationszahlungen in der Höhe von 1,8 Mio. Franken p.a. bzw. 2,4 Mio. Fran-\nken ab 2016 (falls 2016 der neu zu verhandelnde Steuerschlüssel noch nicht festste-\nhen sollte) für die Minderbelastung des Gemeindehaushalts infolge der Spitalschlies-\nsung ausgewiesen. \n\nEbenfalls unter dieser Position werden die Ausgleichszahlungen des Kantons für die \nÜbernahme der Primarschule ausgewiesen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n\n\n 60 \n\nAusgleichszahlungen im Schulbereich:  \n\nAls Basis für die Festlegung des aktuellen Riehener Steuerschlüssels (55% / 45%) \nwurde für den Aufwand der Primarschule 1. bis 4. Schuljahr  von definierten Kosten \nin Höhe von 17,36 Mio. Franken ausgegangen. Sind die effektiven Kosten höher als \ndieser Sockelbetrag und resultiert der Mehraufwand aus Vorgaben des Kantons, so \nsind die der Gemeinde entstehenden Mehrkosten anrechenbar und die Differenz \nwird vom Kanton ausgeglichen. Die Frage der Anrechenbarkeit des Mehraufwands \nwird jährlich nach Vorliegen des Rechnungsergebnisses mit den zuständigen Fach-\nleuten des Erziehungs- und des Finanzdepartements in Verhandlungen geklärt. Für \ndie Planperiode 2014 bis 2017 wird mit jährlichen Ausgleichszahlungen (1.- 4. Schul-\njahr) von 2,1 bis 2,6 Mio. Franken gerechnet (2016/2017 für den Fall, dass der per \n2016 neu zu verhandelnde Steuerschlüssel noch nicht feststehen sollte). \n\nAnders verhält es sich mit den Ausgleichszahlungen des Kantons für die 5.+ 6. Pri-\nmarschuljahre: Da dafür noch keine Steuereinnahmen zur Verfügung stehen, werden \ndie aus der kantonalen Schulharmonisierung erwachsenden neuen Kosten mit Di-\nrektzahlungen ausgeglichen - in der Planung eingestellt mit 7,4 Mio. Franken im \n\n2014 und 10,4 Mio. Franken ab 2015. Mit der geplanten Neueichung des Finanz- \nund Lastenausgleichs zwischen Kanton und Gemeinden per 2016 wird dieser Auf-\ngabenzuwachs beim Steuerschlüssel mitberücksichtigt. \n\n \n\n \n\nTotal Übriges \n\nUnter dieser Rubrik werden verschiedene, in der Regel ausserordentliche Positionen \nausgewiesen: \n\nDa energetische Sanierungen von Liegenschaften eine Verbesserung der ursprüng-\nlichen Bausubstanz darstellen, können solche Sanierungen nicht allein über die In-\nstandsetzungsrückstellung finanziert werden. Deshalb soll für künftige energetische \nSanierungen eine Spezialfinanzierung gebildet werden. Die entsprechende Vorlage \nsoll dem Einwohnerrat in der Januar-Sitzung 2014 zur Genehmigung unterbreitet \nwerden. Es ist vorgesehen, bereits für das Jahr 2013 eine Speisung des Fonds vor-\nzunehmen. In den Planperioden 2015 und 2017 soll diese Spezialfinanzierung mit \neinem Betrag von jeweils 0,3 Mio. Franken angereichert werden. \n\nEinen Schwerpunkt der Legislaturperiode stellt die Arealentwicklung dar. Das Haupt-\naugenmerk stellen die verschiedenen im neuen Zonenplan vorgesehenen Arbeits- \nund Bauzonen dar. Um entsprechende Studien ermöglichen zu können, werden in \nder Planperiode 2014 - 2017 1,2 Mio. Franken budgetiert. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 61 \n\nXII.  Produktsummenbudget \n \n\n \n\n \n\nin T CHF Budget Plan Plan Plan\n\n2014 2015 2016 2017\n\nNettokosten der Produktgruppen\n\n1 Publikums- und Behördendienste -4'636   -4'642   -4'682   -4'663   \n\n2 Finanzen und Steuern -751   -758   -661   -667   \n\n3 Gesundheit und Soziales -20'440   -20'531   -20'874   -20'936   \n\n4 Bildung und Familie -42'133   -45'452   -45'890   -45'886   \n\n5 Kultur, Freizeit und Sport -10'430   -10'478   -10'502   -10'471   \n\n6 Mobilität und Versorgung -19'998   -19'975   -19'933   -19'968   \n\n7 Siedlung und Landschaft -6'637   -6'558   -6'629   -6'648   \n\nTotal Nettokosten der Produktgruppen -105'025   -108'394   -109'171   -109'239   \n\nSteuern (netto) 87'548   87'874   88'820   89'298   \n\nImmobilienerfolg Finanzvermögen (netto) 2'188   2'174   2'123   2'116   \n\nZinskosten (netto) 503   517   533   545   \n\nDiverse neutrale Kosten und Erlöse (netto) 5'088   8'274   8'074   7'975   \n\nKalkulatorischer Zinserlös 10'464   10'486   10'485   10'477   \n\nÜbriges -1'114   -1'278   -995   -1'307   \n\nTotal Neutrale Erlöse (netto) 104'677   108'047   109'040   109'104   \n\nErgebnis Produktsummenbudget -348   -347   -131   -135   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 62 \n\nXIII. Antrag und Beschlussesentwürfe \n \n\n \n\nDas Produktsummenbudget, wie es im vorangehenden Kapitel präsentiert \nwird, unterliegt gemäss §§ 21 Abs. 3 lit. h und 38 Abs. 1 der Gemeindeord-\nnung in Verbindung mit § 8 Abs. 1 der Finanzhaushaltordnung der Geneh-\nmigung durch den Einwohnerrat. \n\nFerner hat der Einwohnerrat, gestützt auf das Produktsummenbudget, den \nSteuerfuss für die Steuerperiode 2014 festzulegen (§§ 21 Abs. 3 lit. f und 38 \nAbs. 2 in Verbindung mit § 8 Abs. 2 der Finanzhaushaltordnung und § 9 der \nSteuerordnung). Der Gemeinderat beantragt für die Einkommenssteuern \neinen Steuerfuss von 37,0% der vollen Kantonssteuer und für die Vermö-\ngenssteuern einen solchen von 43,0%. Dies entspricht den bisherigen Steu-\nerfüssen der Steuerperiode 2013.   \n\nZusammenfassend beantragt der Gemeinderat dem Einwohnerrat, vom \nPolitikplan 2014 bis 2017 Kenntnis zu nehmen und die nachstehenden zwei \nBeschlüsse zu fassen. \n\n \n\n \n\nRiehen, 22. Oktober 2013 \n\n \n\n \n\nGemeinderat Riehen  \n\n  \n\nDer Gemeindepräsident: \n\n \n\nDer Gemeindeverwalter-Stellvertreter: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWilli Fischer Urs Denzler \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 63 \n\nBeschluss des Einwohnerrats betreffend \nGenehmigung des Produktsummenbudgets 2014 \n \n\n \n\n \n\n„Der Einwohnerrat genehmigt auf Antrag des Gemeinderats das Produkt-\nsummenbudget der Einwohnergemeinde Riehen für das Jahr 2014 wie folgt: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nMassgebend für die Ermächtigung des Gemeinderats zur Tätigung der ge-\nplanten Ausgaben sind die rechtskräftig beschlossenen Global- und Ver-\npflichtungskredite.  \n\n \n\nDieser Beschluss wird publiziert.“ \n\n \n\nRiehen, \n\n \n\nIm Namen des Einwohnerrats \n\n \n\nDer Präsident: Das Ratssekretariat: \n\n \n\n \n\n \n\nHeinrich Ueberwasser  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoerlöse der neutralen Positionen CHF 104'677’226.00 \n\nNettokosten der Produktgruppen CHF -105'024’727.00 \n\nPlanverlust CHF -347’501.00 \n\n\n\n 64 \n\nBeschluss des Einwohnerrats betreffend \nFestlegung des Steuerfusses für die Steuerperiode \n2014 \n \n\n \n\n„Der Einwohnerrat legt für die Steuerperiode 2014 auf Antrag des Gemein-\nderats [sowie der Finanzkoordinationskommission], gestützt auf § 38 Abs. 2 \nder Gemeindeordnung und § 9 der Steuerordnung den gemäss § 2 Abs. 2 \ndes kantonalen Steuergesetzes definierten Steuerfuss für die Einkommens-\nsteuer auf 37,0% und für die Vermögenssteuer auf 43,0% der vollen Kan-\ntonssteuer fest. \n\n \n\nDieser Beschluss wird publiziert; er unterliegt dem Referendum.“ \n\n \n\nRiehen,  \n\n \n\nIm Namen des Einwohnerrats \n\n \n\nDer Präsident: Das Ratssekretariat:  \n\n \n\n \n\n \n\nHeinrich Ueberwasser  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 65 \n\nGlossar der verwendeten Begriffe und Abkürzun-\ngen \n \n\nAbschreibungen Das Verwaltungsvermögen wird durch Alterung \nund Nutzung verzehrt (Ressourcenverzehr). \nAbschreibungen sind die periodengerechten Kos-\nten für die (Ab-)Nutzung der Investitionsgüter. Als \nBasis für die Abschreibung der Investitionen \ndient aus Gründen der Substanzerhaltung der \nWiederbeschaffungswert (abzüglich eines allfäl-\nligen Restwerts nach Ende der Nutzungsdauer). \n\nDas Finanzvermögen wird nur im Falle eines \neingetretenen Verlusts oder einer eingetretenen \nWertminderung abgeschrieben. \n\nAktivierbare \nAusgaben \n\nAusgaben werden nicht der Jahresrechnung \nbelastet, sondern in der Bilanz (in den Aktiven \nerfassen = aktivieren) als Vermögenswert aufge-\nführt, wenn diese Vermögenswerte während meh-\nreren Jahren genutzt werden. \n\nAnlagen Aktivierbare Ausgaben ins Finanzvermögen. \n\nAnschaffungskosten Nettokaufpreis plus Kosten der Lieferung und \nMontage, plus Kosten der Standortvorbereitung, \nplus Rückbau- und Entsorgungskosten. \n\nAufwand In der Finanzbuchhaltung entspricht der Aufwand \ndem Wert der in der Betrachtungsperiode verzehr-\nten Güter und Dienstleistungen. Begrifflich ist dem \nAufwand der Ertrag zugeordnet. Der Aufwand wird \nzusammen mit dem Ertrag in der Erfolgs-\nrechnung dargestellt. Aufwand unterscheidet sich \nvon Ausgaben und Kosten. \n\nAusgaben Eine Ausgabe ist ein Abfluss von Geldmitteln. Die \nAusgaben werden zusammen mit den Einnahmen \nin der Mittelflussrechnung und der Investitions-\nrechnung dargestellt. Ausgaben unterscheiden \nsich von Aufwand und Kosten.  \n\nAusgabenermächti-\ngung  \n\n1. Globalkredite zu den Leistungsaufträgen, \n2. Verpflichtungskredite zu Investitionen, 3. \nNachkredite zu Globalkrediten oder Ver-\npflichtungskrediten. \n\nBenchmarking Systematischer Struktur-, Verfahrens-, Leistungs- \nund Kostenvergleich zwischen ausgewählten \ngleichartigen Organisationen. Die „Benchmarking-\nPartner“ legen ihre Organisation (oder bestimmte \nBereiche ihrer Organisation) und Verfahren offen, \nmit dem Ziel, voneinander zu lernen. \n\nBuchwert Buchwert ist der Betrag, mit dem ein Vermögens-\nwert in der Bilanz nach Abzug aller kumulierten \nAbschreibungen und kumulierten Wertminderun-\ngen aufgeführt wird. \n\nBudget Begriff aus der  Gemeindeordnung. Das Budget \nentspricht dem Zusammenzug (Jahrestranche) \nder im nächsten Jahr geplanten Nettokosten zur \nErfüllung der Leistungsaufträge. Der Gemeinderat \npräsentiert das Budget mit dem Politikplan. Das \nBudget entspricht dem ersten Planjahr \ndesProduktsummenbudgets im  Politikplan. \n\nDie Ausgabeermächtigung zur Freigabe der Mittel \nerfolgt gemäss   \n\n Gemeindeordnung mit Bewilligung des  \nLeistungsauftrags und nicht mit dem Budget. \n\n\n\n 66 \n\nCash Flow Die selbst erarbeiteten Mittel, die zur Finanzierung \nvon Investitionen zur Verfügung stehen. Der \nCash Flow zeigt die Selbstfinanzierung einer \nOrganisation und damit auch ihren Finanzierungs-\nspielraum.  \n\nCash Flow I Der Cash Flow I (CF I) zeigt den effektiven Geld-\nmittelzufluss des entsprechenden Jahres (bzw. im \nPlanjahr den geplanten Mittelzufluss). Der CF I \nwird im Geschäftsbericht in der Mittelflussrech-\nnung als Mittelherkunft aus dem Jahresergebnis \nausgewiesen. Der CF I wird aus dem Jahreser-\ngebnis eines Jahres (Plan- und IST-Jahre) herge-\nleitet, indem dieses von den darin enthaltenen \nnicht geldwirksamen Positionen bereinigt wird. \nDas heisst, um den effektiven Geldmittelzufluss \n(oder den Mittelabfluss) des entsprechenden \nJahresergebnisses zu erhalten, müssen alle im \nJahresüberschuss-/verlust enthaltenen nicht \ngeldwirksamen Positionen rechnerisch „rückgän-\ngig“ gemacht werden. Die wesentlichsten nicht \nunmittelbar geldwirksamen Positionen sind Ab-\nschreibungen und Rückstellungen (z.B. Instand-\nsetzungsrückstellungen von Liegenschaften). \n\nCash Flow II Der Cash Flow II (CF II) wird zusätzlich zum effek-\ntiven Cash Flow I in der Tabelle „Finanzwirt-\nschaftliche Eckdaten“ dargestellt. Der CF II wird \naus dem CF I hergeleitet, indem die Arbeiten für \nden Liegenschaftsunterhalt, welcher zulasten der \nInstandsetzungsrückstellungen ausgeführt wurde, \nund allfälliger Sonder-/Einmalabschreibungen auf \nInvestitionen und Anlagen, die bereits im Jahres-\nergebnis belastet wurden, „herausgerech-\nnet/rückgängig“ gemacht werden. Dieser CF II \nzeigt nun den Betrag aus der entsprechenden \nPeriode, welcher für Investitionen und Anla-\ngen zur Verfügung stand. Jetzt können von die-\nsem CF II die gesamten getätigten (bzw. im Plan-\njahr die geplanten) Investitionen und Anlagen in \nAbzug gebracht werden. Der daraus entstandene \nDifferenzbetrag heisst „Ergebnis der Finanzrech-\nnung“ und zeigt den Mittel-/Finanzierungsbedarf \nbzw. die Mittelherkunft aus dem entsprechenden \nJahr. \n\nControlling Steuernde Tätigkeit der Führungsverantwortli-\nchen. In einem periodisch zu wiederholenden \nProzess wird eine Kontrolle, Analyse, Bewertung \nund Korrektur der Leistungserbringung im Betrieb \ndurchgeführt. \n\nControllerdienst Stabsfunktion, welche die Zahlen und Daten des \nGemeindehaushalts und insbesondere jene aus \nder Leistungs- und Kostenrechnung zu Handen \nder Führungsverantwortlichen aller Ebenen (Ein-\nwohnerratskommissionen, Gemeinderat, Verwal-\ntung) aufbereitet und erläutert. Der Controller-\ndienst berät die Führungsverantwortlichen über \nmögliche Massnahmen zur Leistungs- und Kos-\ntensteuerung. \n\nEigenkapital Eigenkapital ist der nach Abzug aller Schulden \nverbleibende Restbetrag der Vermögenswerte der \nGemeinde. Das Eigenkapital setzt sich zusammen \naus den Fonds, Neubewertungsreserven, freien \nReserven und dem Gewinn- und Verlustvortrag.  \n\nEinnahmen Eine Einnahme ist ein Zugang von Geldmitteln. \nDie Einnahmen werden zusammen mit den \nAusgaben in der Mittelflussrechnung und der \nInvestitionsrechnung dargestellt. Einnahmen \nunterscheiden sich von Ertrag  und Erlös.  \n\n\n\n 67 \n\nErfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung ist ein Instrument der Fi-\nnanzbuchhaltung. In dieser Rechnung werden der \nAufwand und der Ertrag (unterteilt nicht nach \nProdukten, sondern lediglich nach Kostenarten) \neiner Betrachtungsperiode gegenübergestellt. Der \nSaldo der Erfolgsrechnung zeigt das Jahreser-\ngebnis der Jahresrechnung und ist identisch mit \ndem Saldo der Leistungs- und Kostenrechnung. \n\nErlös In der Leistungs- und Kostenrechnung verste-\nhen wir unter Erlös den Gegenwert (Geldwert), \nden Kunden für eine Leistung entrichten. Unter \ndem Begriff Nettoerlös werden die Bruttoerlöse \nabzüglich aller Erlösschmälerungen subsumiert. \nBegrifflich sind den Erlösen die Kosten zugeord-\nnet. Erlös unterscheidet sich von Ertrag und \nEinnahmen. \n\nErgebnis der Finanz-\nrechnung \n\nDie Zeile „Ergebnis der Finanzrechnung“ ist Teil \nder Tabelle „Finanzwirtschaftliche Eckdaten“. \nDiese Zeile ergibt sich, wenn vom Cash Flow II \ndie getätigten Investitionen und Anlagen in Abzug \ngebracht werden. Das „Ergebnis der Finanzrech-\nnung“ zeigt den Geldzufluss/-abfluss (ohne die \n„reinen“ Bilanzveränderungen) eines Betrach-\ntungsjahres (Plan- oder IST-Jahr). Ist der Betrag \ngrösser als Null, sind der Gemeinde (aus der \nentsprechenden Betrachtungsperiode) zusätzliche \nGeldmittel zugeflossen. Ist der Betrag kleiner als \nNull, so heisst dies, dass (in der entsprechenden \nPeriode) der Geldmittelabfluss grösser war als der \nGeldmittelzufluss. Damit der Gemeindehaushalt - \nlangfristig betrachtet - nicht in Schieflage gerät, \nmuss das „Ergebnis der Finanzrechnung“ -\nebenfalls über einen längeren Zeitraum betrach-\ntet - ausgeglichen sein. \n\nErtrag In der Finanzbuchhaltung entspricht der Ertrag \ndem Wert der in der Betrachtungsperiode erbrach-\nten Güter und Dienstleistungen. Begrifflich ist dem \nErtrag der Aufwand zugeordnet. Der Ertrag wird \nzusammen mit dem  Aufwand in der Erfolgs-\nrechnung dargestellt.  \nErtrag unterscheidet sich von Einnahmen und \nErlös. \n\nEventualverpflich-\ntung/-schuld oder  \n-forderung \n\nEine Eventualverpflichtung/-schuld bzw. eine \nEventualforderung ist eine mögliche Verpflich-\ntung/Forderung, die aus vergangenen Ereignissen \nresultiert und deren Existenz durch das Eintreten \noder Nichteintreten eines oder mehrerer unsiche-\nrer künftiger Ereignisse (die nicht unter vollständi-\nger Kontrolle der Gemeinde stehen) erst noch \nbestätigt wird. Oder eine gegenwärtige Verpflich-\ntung, die auf vergangenen Ereignissen beruht, \njedoch nicht erfasst wird, weil die Verpflich-\ntung/Forderung nicht zuverlässig geschätzt wer-\nden kann. Eventualverpflichtungen sind Verpflich-\ntungen, die alle Bedingungen einer Rückstel-\nlung erfüllen, deren geschätzte Wahrscheinlichkeit \naber nur zwischen 30 und 50% beträgt. Eventual-\nverpflichtungen werden nicht betragsmässig in der \nBilanz erfasst, sondern im Anhang zur Bilanz \nverbal beschrieben. \n\nFinanzvermögen  \n(FV) \n\nTeil des Vermögens, das nicht zur Erfüllung der \nGemeindeaufgaben benötigt wird, und daher \njederzeit frei veräussert werden kann.  \n\nWird Finanzvermögen zur Erfüllung öffentlicher \nAufgaben verwendet, ist es ins Verwaltungs-\nvermögen zu überführen (Umwidmung), da es \nnicht mehr "frei veräussert" werden kann.  \n\n\n\n 68 \n\nFinanzwirtschaftliche \nEckdaten \n\nDie Tabelle „Finanzwirtschaftliche Eckdaten“ zeigt \nim Geschäftsbericht und im  Politikplan die \nGesamtübersicht über die wesentlichen Finanzpo-\nsitionen des Gemeindehaushalts.  \n\nFolgekosten Jährliche Konsumausgaben als Folge einer neu-\nen, erhöhten oder geänderten Aufgabe oder In-\nvestition. \n\nFonds der Gemeinde Die Gemeindefonds sind Teil des Eigenkapitals. \nDie Gründung dieser Fonds stammt noch aus der \nZeit, als die öffentlichen Gemeinwesen noch kein \nausgebautes Sozialnetz hatten. Heute ist die \nBedeutung dieser Fonds minimal und es werden \nnur noch wenige Beiträge aus diesen Fonds ge-\nleistet.  \n\nFreie Reserven Die freien Reserven sind Teil des Eigenkapitals \nder Gemeinde. Sie wurden gebildet aus Über-\nschüssen früherer Jahresrechnungen.  \n\ngebundene Ausgabe Zwingend notwendige Ausgabe, die durch einen \nfrüheren rechtsgültigen Beschluss oder einen \nRechtserlass ausgelöst, durch diesen aber nicht \ngeldmässig bestimmt wurde. \n\nGemeinkosten Gemeinkosten sind Kosten (z.B. Kleinmaterial wie \nSchrauben, Leim, Arbeitskleider), die auf Kosten-\nstellen anfallen. Wenn diese Kostenstellen bestell-\nte Leistungen für die Produkte erbringen, fliessen \ndiese Kosten mittels Gemeinkostenzuschlägen \nins Produkt.  \n\nGemeinkostenzu-\nschläge \n\nWenn produzierende/herstellende Kostenstellen \nStundenleistungen an die Produkte erbringen, \nwird für die benötigten Kleinmaterialien und/oder \ndie Infrastruktur der leistungserbringenden Stelle \nein Gemeinkostenzuschlag mitverrechnet. \n\nGeschäftsbericht Jährlicher Bericht des GR an ER, beinhaltend \nProduktsummenrechnung, Investitionsrech-\nnung, Erfolgsrechnung, Bilanz sowie Tätig-\nkeits- und Leistungsberichte zu den einzelnen \nLeistungsaufträgen und zusammenfassende \nRechenschaftsberichte nach Ablauf einer mehr-\njährigen Leistungsauftragsperiode. \n\nGewinn- und Verlust-\nvortrag \n\nDer Gewinn- und Verlustvortrag ist Teil des Ei-\ngenkapitals der Gemeinde. Hier werden die Er-\ngebnisse der Jahresrechnungen der Gemeinde \nverbucht: Jahresgewinne erhöhen das Eigenkapi-\ntal, Defizite verringern das Eigenkapital. \n\nGlobalkredit Nettokredit zur Finanzierung der im Leistungsauf-\ntrag für eine Produktgruppe festgelegten \nLeistungs- und Wirkungsziele. \n\nInstandsetzungsrück-\nstellung der Liegen-\nschaften \n\nUm den Ressourcenverzehr der Liegenschaften \nperiodengerecht zu erfassen, werden auf allen \nGemeindeliegenschaften jährlich Instandsetzungs-\nrückstellungen der Jahresrechnung belastet und in \nder Bilanz als Rückstellung gebucht. Wenn dann \nnach 5 - 50 Jahren grössere Instandsetzungsar-\nbeiten (z.B. Dach- oder Fassadenrenovationen, \nKüchen- und Bädererneuerungen) anfallen, kön-\nnen die entsprechenden Beträge aus der Rück-\nstellung entnommen werden. \n\ninterne Verrechnung Verrechnung von internen Leistungen zwischen \nverschiedenen Verwaltungsbereichen mit dem Ziel \neiner sachgerechten Zuordnung auf die verschie-\ndenen Produkte. \n\nInvestition Investitionen sind aktivierbare Ausgaben für \nVermögenswerte des Verwaltungsvermögens.  \n\n\n\n 69 \n\nInvestitionsbudget Jahresplanung der Investitionsausgaben und -ein-\nnahmen. Das Investitionsbudget dient als Pla-\nnungsinstrument des GR zur Festsetzung des \nMittelbedarfs für Investitionen. \n\nInvestitionsfolge-\nkosten \n\nNeue oder zusätzliche Kosten zu Lasten der Jah-\nresrechnung, die von Investitionen verursacht \nwurden. Dazu gehören Abschreibungen, kal-\nkulatorische Mieten, Zinsen etc., besonders aber \nauch Unterhalt und Betriebskosten.  \n\nInvestitionsrechnung Jährliche Darstellung aller Ausgaben und \nEinnahmen für Investitionen.  \n\nJahresrechnung Die Jahresrechnung (Vorlage an den Einwohner-\nrat in der Juni-Sitzung) der Gemeinde heisst \nProduktsummenrechnung.  \n\nKalkulatorische \nElemente \n\nSammelbegriff für alle kalkulatorischen (= nicht \nunmittelbar geldwirksamen) Grössen wie kalku-\nlatorische Mieten und Zinsen. \n\nKalkulatorische Mie-\nten \n\nInterne Verrechnung eines Mietzinses für die \nNutzung eigener Bauten und Räumlichkeiten. \n\nKalkulatorische Zin-\nsen \n\nInterne Verrechnung eines Zinses für die Nut-\nzung von Investitionen und Anlagen (Verzin-\nsung des gebundenen Kapitals). \n\nKosten  In der Leistungs- und Kostenrechnung verste-\nhen wir unter Kosten den in Geld ausgedrückten \nVerbrauch von Mitteln, welche für die Leistungs-\nerbringung notwendig sind. Begrifflich sind den \nKosten die Erlöse zugeordnet. Kosten unter-\nscheidet sich von Aufwand und Ausgaben.  \n\nIn der Kostenrechnung werden die Kosten und \nErlöse möglichst direkt den Verursachern (Pro-\ndukte bzw. Produktgruppen) zugeordnet. Dies gilt \nfür externe und interne Leistungen. Diese direkten \n(primären) Kosten und Erlöse enthalten aus-\nschliesslich die für die Leistungserbringung unmit-\ntelbar notwendigen Elemente, ohne die das Pro-\ndukt nicht entstehen könnte. In der Regel haben \ndiese primären Kosten Bezugs-/Messgrössen. Als \nZuordnungskriterien dienen z.B. Zählgrössen \n(Kilogramm, Liter etc.), Zeitgrössen (effektiv ge-\nleistete Personenstunden) oder Raumgrössen \n(m2, m3). \n\nNach dieser verursachergerechten Kosten- und \nErlöszuordnung bleiben jedoch Beträge (z.B. \nZentralsekretariat, Dokumentationsstelle, Rech-\nnungswesen, Informatik, Verwaltungsleitung mit \nControllerdienst, Rechtsdienst und Personalwe-\nsen) übrig, die in einem zweiten, sekundären \nSchritt verteilt werden müssen. Solche nicht direkt \nden Produkten zuzuordnenden allgemeinen Struk-\nturnettokosten der Gemeinde werden den Leis-\ntungsaufträgen als  Umlage der Strukturkosten \nbelastet. \n\nKonsumkosten Jährliche (i.d.R. wiederkehrende) Nettokosten, die \nder Jahresrechnung belastet werden. \n\nKostenart  (KoA) Die Kosten werden nach verschiedenen KoA \ngegliedert. (z.B.: Personal-, Sach-, Zinskosten, \nAbschreibungen, Beiträge an Dritte)  \n\n\n\n 70 \n\nKostenstelle  (KST) In den Kostenstellen werden Kosten gesam-\nmelt, die (noch) nicht direkt den Kostenträgern \nzugeordnet werden können. Hauptsächlich han-\ndelt es sich um Personalkosten. Die von den Per-\nsonen einer Kostenstelle geleisteten Stunden \nwerden mittels Stundenrapporten auf die Kos-\ntenträger weiterverrechnet. Kostenstellen sind \neines der drei Hauptelemente (neben Kostenar-\nten und Kostenträgern) der Leistungs- und \nKostenrechnung. \n\nKostenträger  (KTR) Die Herstellung von Produkten bzw. Produkt-\ngruppen lösen Kosten aus. Alle Kosten werden \ndeshalb den Produkten oder den Produktgruppen \nzugeordnet. Diese „tragen“ die Kosten. \n\nLeistungsauftrag  (LA) Gegenstand eines Leistungsauftrags ist die \nProduktgruppe (= Politikbereich). Der LA enthält \nWirkungs- und Leistungsziele sowie andere Vor-\ngaben und den für die Realisierung nötigen \nGlobalkredit für in der Regel mehrere Jahre.   \n\nLeistungsbericht Jährlicher Bericht zu Handen des ER über die \nerstellten Leistungen der Produktgruppen und \ndie aufgelaufenen Nettokosten/-erlöse der Leis-\ntungsaufträge. Teil des Geschäftsberichts des \nGR. \n\nLeistungs- und \nKostenrechnung  \n(LKR) \n\nDie LKR bezweckt die sachgerechte Zuordnung \nder Kosten und Erlöse zu den Produkten. \nElemente der LKR sind die Kostenarten, die \nKostenstellen (Leistungserbringer) und die \nKostenträger. Sie enthält auch Kosten und \nErlöse, die nicht unmittelbar zu Einnahmen \nbzw. Ausgaben führen, namentlich Abschrei-\nbungen, Rückstellungen und interne Ver-\nrechnungen. Der Saldo der Leistungs- und \nKostenrechnung zeigt das Jahresergebnis und ist \nidentisch mit dem Saldo der Erfolgsrechnung. \n\nLeistungs-\nvereinbarung (LV) \n\nAuftrag des GR an die Leistungserbringer, indem \nergänzend zu den Leistungsaufträgen Verant-\nwortlichkeiten, Leistungsmengen, -qualitäten,  \n-termine und -kosten festgelegt werden. LV mit \nder Verwaltung (= „contracting in“) werden jeweils \nfür ein Jahr abgeschlossen. LV mit Externen  \n(= „contracting out“) können in begründeten Fällen \nmehrjährig abgeschlossen werden. \n\nLeistungsziel Operative Zielsetzung im Leistungsauftrag: \nFestlegung, welche Leistungen in welchen Quanti-\ntäten, Qualitäten und Kosten in welchem Zeitraum \nzu erbringen sind. Das Leistungsziel trägt zur \nErfüllung der Wirkungsziele bei. \n\nLeistungs- und Kos-\ntenrechnungs-\nstundensatz der \nMitarbeitenden  \n\n(LKR-Stundensatz) \n\nStundensatz der Mitarbeitenden in der Leistungs- \nund Kostenrechnung. Für Mitarbeitende wird ein \nLKR-Stundensatz (Bruttolohn und Arbeitgeberso-\nzialleistungen) ermittelt. Wo sinnvoll, wird für \nGruppen von Mitarbeitenden ein Durchschnitts-\nstundensatz errechnet. \n\n\n\n 71 \n\nLiquiditäts- \nverändernde Kosten \nund Erlöse \n\nIn der Jahresrechnung und im Politikplan der \nGemeinde sind verschiedene Arten von Kosten \nund Erlösen enthalten. Die enthaltenen Beträge \nführen in der Regel sofort zu Geldausgaben. Aus \nGründen der Substanzerhaltung sind auch \nAbschreibungen, Rückstellungen für die Instand-\nsetzung von Liegenschaften und Rückstellung \nsowie  kalkulatorische Elemente in der Jahres-\nrechnung enthalten; diese sind jedoch nicht unmit-\ntelbar geldwirksam. Das heisst, dass diese Positi-\nonen zwar das Jahresergebnis beeinflussen, \njedoch - noch - nicht in der laufenden Rechnungs-\nperiode zu Geldabflüssen führen und deshalb für \ndie Berechnung des Cash Flows wieder neutra-\nlisiert werden müssen.  \n\nMittelflussrechnung Die Mittelflussrechnung zeigt die Mittelherkunft \nund die Mittelverwendung eines Betrachtungsjah-\nres sowie den sich daraus ergebenden Finanzie-\nrungsbedarf.  \n\nNachkredit Zusätzlicher Kredit zu einem Globalkredit oder \nzu einem Verpflichtungskredit, wenn der ge-\nsprochene Kredit nicht ausreicht.  \n\nNeubewertungs-\nreserven \n\nSeparater Teil des Eigenkapitals, das infolge \nder Wiederaufwertung bereits abgeschriebener \nAktiven gebildet wurde.  \n\nNeutrale (Netto-) \nErlöse \n\n \n\nNettoerlöse, die keiner Produktgruppe zugeord-\nnet werden können (z.B. Steuern, Kosten und \nErlöse aus dem Finanzvermögen, ausserordentli-\nche nicht produktbezogene Kosten und Erlöse). \n\nNutzungsdauer von \nAnlagen und Investiti-\nonen \n\nDie Nutzungsdauer und damit die Abschreibungs-\ndauer ist nicht abhängig von der physischen Le-\nbensdauer eines Sachguts, sondern von dessen \nwirtschaftlich sinnvoller Nutzungsdauer. \n\nOutsourcing Ausgliederung bestimmter Bereiche aus der Ver-\nwaltung (Verkauf, Verselbstständigung), deren \nDienste in der Folge meist über Leistungsver-\neinbarungen (contracting out) wieder beansprucht \nwerden. \n\nPolitikbereich Synonym für Produktgruppe. \n\nPolitikplan Oberste (strategische) Planungsebene der Ge-\nmeinde. Führungsinstrument des GR. Der Politik-\nplan beinhaltet Aufgaben- und Finanzplanung. Er \ndeckt einen vierjährigen Planungshorizont ab und \nwird jährlich (für jeweils vier weitere Jahre) aktua-\nlisiert. Der Politikplan wird dem ER zur Kenntnis \ngebracht. Jeweils das erste Planjahr des im Poli-\ntikplan enthaltenen Produktsummenbudgets \nunterliegt der Genehmigung des ER. \n\nProdukt Produkte sind vom Publikum klar wahrnehmbare \nLeistungsangebote, gebildet aus der Bündelung \nverschiedener Gemeindeleistungen. Jedes Pro-\ndukt ist einer  Produktgruppe zugeordnet und \nwird strategisch von einem GR-Mitglied und ope-\nrativ von einem/einer Produktmanager/in der Ver-\nwaltung gemeinsam geführt.  \n\nProduktgruppe Zusammenfassung mehrerer Produkte; Syno-\nnym für Politikbereich. \n\nProduktgruppen-\nbudget \n\nGeplante Jahrestranche des Globalkredits für \neine Produktgruppe. \n\n\n\n 72 \n\nProduktsummen-\nbudget \n\nVgl. § 8 Abs. 1 Finanzhaushaltordnung: „Das \nProduktsummenbudget ist der Zusammenzug aller \nim nächsten Jahr anfallenden Nettokredite (d.h. \naktualisierte Jahrestranchen der Globalkredite) \nzur Erfüllung der Leistungsaufträge.“ Das Pro-\nduktsummenbudget wird dem ER im Rahmen des \nPolitikplans jährlich zur Genehmigung unterbrei-\ntet. \n\nProduktsummen-\nrechnung \n\nDie Produktsummenrechnung ist die Jahresrech-\nnung der Gemeinde. Die Produktsummenrech-\nnung ist eine nach Produktgruppen und neut-\nralen Nettoerlösen gegliederte Zusammenfassung \nder Leistungs- und Kostenrechnung. Die Pro-\nduktsummenrechnung wird dem ER im Rahmen \ndes Geschäftsberichts zur Genehmigung unter-\nbreitet. \n\nRechenschaftsbericht Zusammenfassender Bericht des GR an ER nach \nAblauf einer mehrjährigen Leistungsauftrags-\nperiode; Teil des jährlichen Geschäftsberichts. \n\nRechnung In der Gemeindeordnung verwendeter Begriff für \ndie Produktsummenrechnung.  \n\nReserven Reserven sind Teil des Eigenkapitals. \n\nRessourcen Personal und andere Produktionsmittel der Ver-\nwaltung (Mitarbeitende, Kapital, Bauten, Einrich-\ntungen).  \n\nRessourcenverzehr \nder Investitionen und \nAnlagen \n\nAls Ressourcenverzehr wird der Wertverlust von \nInvestitionsgütern bezeichnet. Abzuschreiben \nsind alle Güter, die einen Wertverlust erleiden, \n(i.d.R. durch Abnutzung und Verschleiss. Das sind \nz.B. Maschinen, Anlagen, Rohrleitungen, Fahr-\nzeuge). Für den Ressourcenverzehr der Gebäude \nwerden jährlich Instandsetzungsrückstellungen \nder Jahresrechnung belastet. Grundstücke sind \ni.d.R. keinem Werteverlust unterworfen. \n\nRestwert einer Anlage \noder Investition \n\nDer Restwert ist der Nettobetrag, den die Ge-\nmeinde am Ende der Nutzungsdauer - nach Ab-\nzug der beim Abgang voraussichtlich anfallenden \nRückbau-/Entsorgungskosten - für den Vermö-\ngenswert erwartungsgemäss erzielt.  \n\nRückstellung Eine Rückstellung ist eine Schuld, die bezüglich \nihrer Fälligkeit oder ihrer absoluten Höhe unge-\nwiss ist. Rückstellungen werden angesetzt, wenn \neine unsichere, aber wahrscheinliche Verpflich-\ntung besteht; die geschätzte Wahrscheinlichkeit \nder Verpflichtung mindestens 60% beträgt; die \nQuantifizierbarkeit der Verpflichtung gegeben ist \nund die Verpflichtung für den Gemeindehaushalt \nrelevant ist. \n\nSelbstfinanzierungs-\nspielraum \n\nDer Selbstfinanzierungsspielraum kann aus der \nTabelle „Finanzwirtschaftliche Eckdaten“ ent-\nnommen werden. Die Zeile Cash Flow II zeigt \nden Selbstfinanzierungsspielraum einer Betrach-\ntungsperiode (i.d.R. eines Jahres). In derselben \nTabelle wird auf der Zeile „Ergebnis der Finanz-\nrechnung“ die Differenz zwischen dem Selbstfi-\nnanzierungsspielraum und den getätigten In-\nvestitionen und Anlagen dargestellt. \n\nSpezialfinanzierung Budgetierte Reservebildung zur Vorfinanzierung \neines Produkts, das aus eigenen Erlösen finan-\nziert wird (Beispiel K-Netz). Die Vorfinanzierung \naus Steuermitteln ist ausnahmsweise ebenfalls \nmöglich. Sie setzt aber den Erlass einer Ordnung \ndurch den ER voraus. \n\n\n\n 73 \n\nSteuerfuss Der Steuerfuss dient als Berechnungsgrundlage \nder kommunalen Steuern, auf der Basis der ge-\nmäss Steuergesetz zu entrichtenden Steuern. Der \nSteuerfuss ist der Prozentsatz der Gemeindesteu-\ner, bezogen auf 100% der Kantonssteuer. Die \nGemeinde ist bei der Bestimmung ihrer Steuerfüs-\nse frei. Der Einwohnerrat legt den Steuerfuss für \njede kommunale Steuerart periodisch nach ihren \neigenen Bedürfnissen fest. Die Steuerfüsse der \neinzelnen Steuerarten brauchen nicht gleich hoch \nzu sein, die Gemeinde ist frei, unterschiedlich \nhohe Steuerfüsse für die verschiedenen Steuerar-\nten vorzusehen. \n\nStrukturkosten Vgl. Umlage der Strukturkosten. \n\nSubstanzerhaltung Vor allem langlebige Investitionen (z.B. Kanali-\nsation und Strassen) kosteten bei der Erstellung \nvor rund 80 - 100 Jahren einen Bruchteil des heu-\ntigen Werts. Da aber die Investitionen zum heuti-\ngen Tageswert wiederbeschafft werden müssen, \nist es wesentlich, dass die Abschreibungen auf \nBasis des Wiederbeschaffungswerts berechnet \nwerden. Dies bewirkt, dass der heutige Ressour-\ncenverzehr der Anlagen zum heutigen Wert der \nJahresrechnung belastet wird und damit die nöti-\ngen Geldmittel für die Wiederbeschaffung bereit-\ngestellt werden können.  \n\nTageswert der \nAnlagen und \nInvestitionen \n\nTageswert ist der Betrag, der heute für ein be-\nstimmtes Gut auf dem Beschaffungsmarkt zu \nbezahlen ist. Der Tageswert einer Investition sollte \nzirka alle 5 Jahre ermittelt und - sofern sich eine \nrelevante Veränderung ergibt - angepasst werden.   \n\nTrimesterbericht Trimesterweise erstellter Zwischenbericht zu Han-\nden des Gemeinderats über die erbrachten Leis-\ntungen und aufgelaufenen Kosten der Produkt-\ngruppen, verbunden mit einer Vorschau. \n\nUmlage der Struktur-\nkosten  \n\nVerteilung der den Produkten nicht direkt zuweis-\nbaren Strukturkosten auf die Leistungsaufträge. \nWeil diese Kosten und Erlöse keine sinnvollen \nBezugsgrössen für die Verteilung auf die Produkte \nhaben, erfolgt die Belastung dieser Querleistungen \nin der Regel nur auf Stufe der Produktgruppen. \n\nGemäss § 17 der Finanzhaushaltordnung richtet \nsich die Zuweisung (an die Leistungsaufträge) der \nallgemeinen Strukturkosten der Gemeinde nach \ndem finanziellen Gewicht der einzelnen Produkt-\ngruppen. \n\nVerpflichtungskredit Separater Kredit für eine Investition, welcher bis \nzu CHF 200'000 vom GR und darüber vom ER zu \nbeschliessen ist.   \n\nVerwaltungs-\nvermögen (VV) \n\nTeil des Gemeindevermögens, das für die Erfül-\nlung der Gemeindeaufgaben notwendig ist (wie \nbetriebsnotwendige Grundstücke, Bauten, Ma-\nschinen, Fahrzeuge etc.). \n\nWiederbeschaffungs-\nwert \n\nAus Gründen der Substanzerhaltung werden \ndie Investitionen auf Basis von Wiederbeschaf-\nfungswerten nach Ende der Nutzungsdauer be-\nwertet. Da man bei lange genutzten Investitions-\ngütern den Wiederbeschaffungspreis nicht vo-\nraussehen kann, behilft man sich in der Praxis mit \ndem Tageswert. \n\n\n\n 74 \n\nWirkungsziel Strategische Zielsetzung im Leistungsauftrag: \nFestlegung, welche messbare politische, gesell-\nschaftliche, wirtschaftliche oder kulturelle Wirkung \nin welchem Zeitraum erzielt werden soll. Das \nWirkungsziel kann auch darin bestehen, eine \nunerwünschte Wirkung zu verhindern oder den \nheutigen Zustand zu erhalten. Die Wirkungsziele \nsind in der Regel meist nur über grössere Zeit-\nräume zu messen.   \n\n \n\n \n\n\n