name: 14-18.021.01 Politikplan des Gemeinderats

text: \n 1 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nVorlage Nr. 14-18.021.01 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n  2015 \n\n- 2018 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nPolitikplan des Gemeinderats \n\n \n\n\n\n 2 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nTitelbild:    Riehen zeigt Flagge: In die Zeit des vorliegenden Politikplans fallen wichtige Entscheidungen  \n\n  bezüglich des Finanz- und Lastenausgleichs mit dem Kanton (vgl. S. 6). Es wird nicht zuletzt  \n  vom Ergebnis der Verhandlungen über den Steuerschlüssel zwischen Kanton und Gemeinden  \n  abhängen, ob und wie die geplanten Gemeindeleistungen und Investitionen auch künftig  \n  finanzierbar sein werden. \n\n\n\n 3 \n\n \n\nInhalt   \n\n \n\n \n\n \nI. Einleitung \n\n \nII. Fokus der Gemeindepolitik \n\n \nIII. Generelle Bemerkungen zum aktuellen Stand der Planungen 2015/18 \n\n \nIV. Finanzwirtschaftliche Eckdaten \n\n \nV. Übersicht über die 7 Politikbereiche \n\n \nVI. Planzahlen mit Kurzkommentaren zu den einzelnen Politikbereichen \n\n \nVII. Nachweis der relevanten Veränderungen zwischen dem IST-Jahr 2013 \n und dem Budget 2015 \n\n \n\nVIII. Allgemeine Strukturkosten (Overheadkosten) der Gemeinde \n\n \nIX. Ressourcen und interne Querleistungen \n\n \nX. Planinvestitionsrechnung und Liste der Verpflichtungskredite  \n und Anlagen \n\n \nXI. Neutrale Erlöse und Kosten sowie Steuerfuss \n\n \nXII. Produktsummenbudget \n\n \nXIII. Antrag und Beschlussesentwürfe \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAnhang: Glossar der Fachbegriffe \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\nSeitenzahlen \n\n \n\n \n\n \n\n4 \n\n \n \n\n4 \n\n \n \n\n7 \n\n \n9 \n\n \n10 \n\n \n \n\n13 \n\n \n \n\n36 \n\n \n\n \n\n38 \n\n \n42 \n\n \n\n \n\n49 \n\n \n \n\n61 \n\n \n64 \n\n \n65 \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 4 \n\nI. Einleitung \n \n\nFür die Dezember-Sitzung erhält der Einwohnerrat jeweils den Politikplan der \nvier nachfolgenden Jahre zur förmlichen Kenntnisnahme. Der Politikplan \nverschafft dem Gemeinderat und der Verwaltung jährlich aktualisierte Pla-\nnungsgrundlagen. Er vermittelt aber auch dem Einwohnerrat die nötige Ge-\nsamtübersicht über die vom Gemeinderat geplanten Entwicklungen über alle \nPolitikbereiche hinweg. Das erste Planjahr beinhaltet zugleich das Produkt-\nsummenbudget für das nächste Jahr. Das Produktsummenbudget unterliegt \nder Genehmigung durch den Einwohnerrat.  \n\nDas Produktsummenbudget ist Grundlage für die Festlegung des Steuerfus-\nses durch den Einwohnerrat für die Steuerperiode 2015 (Einkommenssteuer \nund Vermögenssteuer).  \n\nDer Politikplan enthält auf den ersten Seiten einleitende Ausführungen zum \nFokus der Gemeindepolitik in den nächsten Jahren.  \n\nEs folgen die wichtigen Planungsgrössen mit begleitenden Erläuterungen. Die \nfinanzwirtschaftlichen Eckdaten werden aufgezeigt und kommentiert. Im An-\nschluss daran finden sich die wichtigsten Vorhaben und Planzahlen der sie-\nben Politikbereiche für die kommenden vier Jahre, ergänzt durch eine Über-\nsicht über den aktuellen Stand der Globalkredite.  \n\nEnthalten sind im Bericht ferner Aussagen zur Entwicklung der Ressourcen \nfür die zentralen Dienstleistungen bzw. die internen Querleistungen für die \nVerwaltung. Schliesslich findet sich eine Übersicht über die geplanten Investi-\ntionen und Anlagen.  \n\nWichtig: Bei der Betrachtung der Planungen gilt es, immer zwei Dimensionen \nim Auge zu behalten. Zum einen ist es der „Längsschnitt“ durch die einzelnen \nPolitikbereiche. Hier ist zu bemerken, dass keine der sieben Produktgruppen \nper 2015 neue Leistungsaufträge des Einwohnerrats erhalten. Und die Folge-\njahre sind mit wesentlichen Planungsunsicherheiten verbunden (s. dazu hin-\nten, Kommentare auf Seiten 5 und 8). Zum andern ist es der „Querschnitt“ für \njeweils ein Planjahr - über alle Politikbereiche hinweg. Hier interessiert v.a. \ndas Ergebnis des Produktsummenbudgets 2015, ferner der Cash Flow und \ndamit der für die Finanzierung von Investitionen zur Verfügung stehende \nSelbstfinanzierungsspielraum. \n  \n\nHinweis: \n\nAm Schluss des Berichts findet sich ein Glossar der verwendeten Begriffe und \nAbkürzungen. Dieses Verzeichnis ist ein wertvolles Hilfsmittel zum besseren \nVerständnis der Fachbegriffe. \n\n \n\n \n\nII. Fokus der Gemeindepolitik \n \n\n1. Vorbemerkungen \n \n\nEin neues Leitbild: Mein Riehen 2030 \n\nVor 15 Jahren wurde der Slogan „Das Grosse Grüne Dorf“ im Rahmen eines \nLeitbilds geprägt. Viele der damaligen Überlegungen sind auch heute noch \naktuell. Trotzdem ist es an der Zeit, die damaligen Ziele zu überprüfen und \ngegebenenfalls anzupassen, damit die Gemeinde für die Herausforderungen \nder Zukunft gerüstet ist. Zu diesem Zweck wird das Leitbild überarbeitet.  \n\nEin gutes Leitbild dient nach innen als Orientierungshilfe für die Mitarbeiten-\nden der Gemeindeverwaltung. Nach aussen zeigt es der Bevölkerung, zu \nwelchen Werten sich die Gemeinde bekennt und welche Entwicklungen sie \nlängerfristig anstrebt. Es verknüpft unterschiedliche Sachbereiche miteinan-\nder: Räumliche, soziale, wirtschaftliche, ökologische und organisatorische \nAspekte werden in Verbindung gesetzt. \n\nDas überarbeitete Leitbild soll die Ziele für die kommenden 15 Jahre be-\nschreiben und qualitative und quantitative Leitplanken für künftige Planungen \nund Entwicklungen definieren. Dabei sollen auch - soweit möglich - konkrete \nHandlungsschritte aufgezeigt werden. \n\nZunächst haben Gemeinderat und Geschäftsleitung der Gemeindeverwaltung \nzusammen mit einem externen Planungsbüro Szenarien entwickelt für die \neinzelnen Politikbereiche, ergänzt durch eingefangene Stimmen aus der Be-\nvölkerung. Im 2015 wird der Dialog zu Riehens Bevölkerung gesucht: In Mit-\nwirkungsveranstaltungen wird die Möglichkeit gegeben, sich zu den Zielen zu \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 5 \n\näussern. Unter dem Titel „Mein Riehen 2030“ werden im Dorfzentrum, in den \nQuartieren und in Schulklassen Anlässe durchgeführt.  \n\nIn einem weiteren Schritt werden die Ziele gebündelt und aufeinander abge-\nstimmt. Die verschiedenen Anspruchsgruppen werden sich dann noch einmal \neinbringen können. Das Resultat wird schliesslich in einer gut aufbereiteten, \nverständlichen Broschüre dokumentiert. Eine öffentliche Vernissage im \nSpätherbst 2015 bildet den Abschluss. \n \n\nFinanzhaushalt im Lot halten \n\nEs ist die Aufgabe der Politik, den Finanzhaushalt über die Jahre im Lot zu \nhalten. Den grössten Einfluss auf den Gemeindehaushalt in der Planperiode \nhaben die Verhandlungen zur Neukalibrierung des Steuerschlüssels und des \nFinanz- und Lastenausgleichs zwischen Kanton und Gemeinden per \n1.1.2017. Das Ergebnis dieser Verhandlungen entscheidet in grossem Mass \nüber die zukünftig verfügbaren Mittel der Gemeinde sowie die steuerliche \nBelastung der Einwohnerinnen und Einwohner. Unabhängig von diesem Ver-\nhandlungsergebnis gilt: Mit den budgetierten Mitteln soll sorgfältig umgegan-\ngen werden. Ungewiss sind jeweils die zu erwartenden Ausgaben im Sozial-\nbereich. Und obwohl hier vorsichtige Planannahmen getroffen wurden, kann \ndieser Bereich (z.B. Heimunterbringungen, Sozialhilfe/-beratung, Ergänzungs-\nleistungen) je nach Lebenssituation der betroffenen Menschen sehr schnell \nbedeutend mehr Kosten verursachen (vgl. Kommentare im Kap. III, S. 7 ff.) \n \n\nProaktiv kommunizieren \n\nIn den letzten Jahren konnte die interne und externe Information professiona-\nlisiert werden. Es wurden neue Gefässe geschaffen („Aus dem Gemeinderat“, \nExtranet für die Einwohnerratsmitglieder) und bestehende verbessert (Inter-\nnet, Intranet, generell die Medienarbeit). Für das kommende Jahr liegt nun der \nFokus auf der konsequenten Nutzung der Gefässe - namentlich auch für die \nproaktive Kommunikation nach aussen. Insbesondere geht es darum, die \nBevölkerung auf den verschiedenen Kanälen rechtzeitig mit objektiven Infor-\nmationen zu bedienen, so dass eine faktenbasierte öffentliche Diskussion \nstattfinden kann. Dem heterogenen Zielpublikum und den unterschiedlichen \nBedürfnissen der Bevölkerung soll bestmöglich Rechnung getragen werden \n(z.B. Seniorinnen und Senioren, Generation Y\n\n1\n, Familien, Fachleute etc.). \n\n \n \n\n2. Handlungsschwerpunkte in den kommenden Jahren \n \n\n2.1 Konsolidierung in der Vielfalt der Schulthemen  \n\nWährend den letzten Jahren wurden mit der Einführung der Harmonisierung \nsowie der Förderung und Integration bemerkenswerte Entwicklungsschritte in \nden Gemeindeschulen vollzogen. Die grosse Einsatzbereitschaft der Beteilig-\nten bedingte immer wieder eine anspruchsvolle Balance im Umgang mit den \nmöglichen Arbeitsressourcen. Die Gemeinde legt Wert darauf, dass sich die \nMitarbeitenden der Gemeindeschulen in stabilisierten Strukturen und einer \nansprechenden Kultur bewegen können. Der Gemeinderat strebt heute des-\nhalb ein gemässigtes Tempo in der Schulentwicklung an und sucht schwer-\npunktmässig die Konsolidierung des bereits Erreichten. Grosse Aufmerksam-\nkeit gilt auch der vernünftigen Umsetzung des Lehrplans 21.  \n\nDie Gesamtentwicklung der Gemeindeschulen, das Wohlergehen der Schü-\nlerschaft, der Lehrerschaft und aller weiteren für die Schule zuständigen Per-\nsonen steht bis 2018 im Zentrum. Die Klärung der Eigentumsverhältnisse bei \nden Schulhäusern und Turnhallen in Riehen und Bettingen ist zwar kein zent-\nrales Bildungsthema, es ist aber von wesentlicher Bedeutung für die Gemein-\ndeschulen bzw. für die Gemeinde Riehen. Die Klärung der Frage wird im \nRahmen der laufenden Verhandlungen zur Neukalibrierung des innerkantona-\nlen Finanz- und Lastenausgleichs vorgenommen.  \n\n \n2.2 Ein Konzept für die Jugendpolitik \n\nDer Einwohnerrat hat mit dem Leistungsauftrag 5, Kultur, Freizeit und Sport \n2014 - 2016, Gemeinderat und Verwaltung beauftragt, bis 2015 ein Riehener \nJugendleitbild zu erarbeiten. Ein solches gab es bisher nicht; einzig im Leitbild \n«Riehen 2000 - 2015» ist der Jugendarbeit eine Seite gewidmet. Dass die \n\n                                                \n1\n Als Generation Y wird diejenige Bevölkerungsgruppe genannt, deren Mitglieder im Zeitraum von etwa 1990 bis \n\n2010 zu den Teenagern zählten. Je nach Quelle wird diese Generation auch als Millennials (zu Deutsch etwa die \nJahrtausender) bezeichnet. Sie gilt damit als Nachfolgegeneration der Boomers und der Generation X. Der Name ist \ndarauf zurückzuführen, dass nach X im Alphabet der Buchstabe Y folgt. Der Buchstabe "Y" wird englisch Why \n(= ‚Warum?‘) ausgesprochen, was auf das charakteristische Hinterfragen der Generation Y verweist. Die nachfolgen-\nde Generation ist die Generation Z, welche mit dem Geburtsjahr 1999 beginnt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 6 \n\nBasis für Entwicklungen und das Engagement der Gemeinde zugunsten der \nJugend im Vergleich mit anderen Gemeinden wenig ausgebildet ist, wurde in \nden letzten Jahren mehrfach angesprochen - nicht zuletzt auch im Rahmen \ndes Unicef-Label-Prozesses und bei der vom Einwohnerrat in Auftrag gege-\nbenen Expertise zur Mobilen Jugendarbeit. Trotzdem wurde den Anliegen der \nJugendlichen  punktuell ein besonderes Augenmerk geschenkt, zum Beispiel \nmit der spezifischen Berücksichtigung in der Freizeit- und Sportförderung oder \nmit der Realisation des Jugendtreffs im Freizeitzentrum Landauer. \n\nBei neuen Angeboten zeigte sich aber auch häufig eine vielerorts bekannte, in \nRiehen besonders relevante Thematik der Jugendarbeit und -politik: Im Ge-\ngensatz zu Kinderangeboten und Kinderfreizeit sind Jugendangebote und \nJugendfreizeit viel eher „störend“: Dies zeigt sich vor allem in der Nutzung des \nöffentlichen Raums, bei der Jugendanliegen und das Ruhebedürfnis des \nGrossen Grünen Dorfs aufeinander treffen. Die Forderungen an die Gemein-\nde Riehen gehen entsprechend weit auseinander - für die einen macht die \nGemeinde viel zu wenig für Jugendliche, für die anderen ist die Gemeinde viel \nzu nachsichtig. Hinzu kommt, dass sich die Lage Riehens vor den Toren \nBasels auch auf das Angebot für Jugendliche und auf ihr Freizeitverhalten \nauswirkt; so sind etwa kaum kommerzielle Jugendangebote in Riehen vor-\nhanden. \n\nMit der Erarbeitung des Jugendleitbilds (wohl passender Jugendkonzepts) will \nder Gemeinderat die Basis für das künftige Wirken in diesem Bereich schaffen \nund konkrete Ziele definieren. Er folgt damit dem Vorbild vieler anderer Ge-\nmeinden, die in der Vergangenheit oder aktuell ähnliche Bestrebungen hatten \nbzw. haben (unter anderem Basel und Bettingen). Er wird sich in diesem \nProzess auf weiter oben erwähnte Vorarbeiten, aber auch auf statistisch rele-\nvantes Zahlenmaterial wie die kantonale Jugendbefragung 2013 stützen kön-\nnen. Eine besondere Herausforderung wird der Einbezug der relevanten \n«Stakeholders» sein, von den öffentlichen und privaten Anbietern über den \nKanton Basel-Stadt bis zu den Jugendlichen selbst. \n \n\n2.3 Bewältigung der anstehenden Strassensanierungen \nDie bereits begonnene Sanierung der Kantonsstrassen wird  in den kommen-\nden fünf Jahren den Verkehr in der und  durch die Gemeinde Riehen weiter-\nhin beeinflussen. Für die Gemeinde ist dabei von Bedeutung, dass die ver-\nschiedenen Strassenprojekte gut miteinander koordiniert sind und die Bevöl-\nkerung laufend über die Arbeiten und die Verkehrslenkungen informiert ist. \n\nDie bereits in Realisierung befindliche Grenzacherstrasse mit dem Einbahn-\nregime und der Umleitungssituation wird im Mai 2015 fertiggestellt sein. Die \nVerkehrssituation wird vom Kanton und der Gemeinde laufend überwacht. \nNotwendige Massnahmen zur Verkehrssicherheit werden durch die Fachstel-\nlen der Gemeinde beim Kanton eingefordert.  \n\nNach Fertigstellung der Grenzacherstrasse wird die Aeussere Baselstrasse \n(das Tramtrassee und grösstenteils auch die Fahrbahn) vom Eglisee bis zur \nBettingerstrasse ab ca. Mitte 2015 bis 2019 in Etappen saniert. Die erforderli-\nchen  Einbahnregimes in der Aeusseren Baselstrasse werden mit Umleitun-\n\ngen signalisiert. Auch bei diesem Projekt wird in erster Linie auf eine mög-\nlichst bevölkerungsverträgliche Bau- und Verkehrssituation, eine gute Kom-\nmunikation und eine Koordination mit weiteren Projekten in Riehen geachtet.  \n\nDiese Koordination betrifft insbesondere auch den letzten Abschnitt der \nHauptachse durch Riehen, die Baselstrasse im Abschnitt Tramwendeschlaufe \nbis Inzlingerstrasse und die Lörracherstrasse. Die Totalsanierungs- und Um-\ngestaltungsarbeiten in jenem Abschnitt beginnen voraussichtlich im 2015 und \ndauern in Etappen bis 2017.     \n\nAls erste wichtige Kommunikationsmassnahme wird noch im 2014 ein Flyer \nan alle Haushalte von Riehen verteilt, aus welchem hervorgeht, wie die Baue-\ntappen und Bauzeiten geplant sind.      \n\nDie Verkehrserschwernisse auf der Hauptachse durch Riehen werden bezüg-\nlich dem weiträumigen Durchgangsverkehr eine verlagernde Wirkung auf die \nZollfreie Strasse haben.  \n\n \n\n2.4 Neukalibrierung des Finanz- und Lastenausgleichs mit dem Kanton \nMit Wirksamkeit seit 2008 wurde das Verhältnis zwischen Kanton und Ein-\nwohnergemeinden mit dem damaligen Projekt NOKE auf eine neue Basis \ngestellt: Die Aufgabenteilung wurde neu geordnet, die Steuereinnahmen wur-\nden neu verteilt und der Finanz- und Lastenausgleich wurde auf eine völlig \nneue gesetzliche Grundlage gestellt. Seither haben sich namentlich im Schul- \nund im Gesundheitsbereich wesentliche Veränderungen ergeben. Diese er-\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 7 \n\nfordern eine Neukalibrierung des Systems. Mit dem Projekt „FILA2“, welches \nim August 2014 von Regierungsrat und den Gemeinderäten Bettingen und \nRiehen in Auftrag gegeben worden ist, werden die Grundlagen für die Aktuali-\nsierung des Finanz- und Lastenausgleichs erarbeitet:  \n\n Der Steuerschlüssel zwischen Kanton und Gemeinden wird per 2017 neu \nkalibriert. Heutige Transferzahlungen (insbesondere im Schul- sowie im Spi-\ntal- und Pflegebereich) werden in den kantonalen Steuerfuss überführt.  \n\n Die Aufgabenteilung bzw. die Zuständigkeiten von Kanton und Gemeinden \nin einzelnen Politikbereichen werden geschärft, sowohl unter inhaltlichen \nwie auch finanziellen Aspekten. Ein wichtiger Punkt wird dabei die Klärung \nder Eigentumsfrage für die Schulhäuser der Gemeindeschulen Bettin-\ngen/Riehen sein. \n\n Die erforderlichen Anpassungen in den kantonalen und kommunalen \nRechtsgrundlagen (Gesetze und Vereinbarungen) werden dem Grossen \nRat, dem Einwohnerrat Riehen und der Gemeindeversammlung Bettingen \nrechtzeitig zur Beschlussfassung unterbreitet.  \n\n Die „politische Gretchenfrage“ nach der maximal zugestandenen Differenz \nin der Steuerbelastung in den Gemeinden Bettingen und Riehen im Ver-\ngleich zur Stadt Basel wird unter Beachtung von § 62 der Kantonsverfas-\nsung beantwortet und bildet den Rahmen für die Neufestlegung des Steuer-\nschlüssels für die Jahre 2017 ff.  \n\nBis August 2015 müssen die Grundlagen für die Neukalibrierung erarbeitet \nsein, so dass im Frühjahr 2016 der Grosse Rat des Kantons, der Einwohner-\nrat Riehen und die Gemeindeversammlung Bettingen beschliessen können.  \n\nIm Lichte der knapper werdenden Finanzen werden diese Verhandlungen, \nwelche in Riehen durch eine einwohnerrätliche Spezialkommission politisch \nbegleitet werden, von grosser Bedeutung sein. \n\n \n2.5 Eine gute berufliche Vorsorge für die Gemeindeangestellten \n \n\nDer Grosse Rat des Kantons Basel-Stadt hat an seiner Sitzung vom 4. Juni \n2014 das neue Pensionskassengesetz verabschiedet, welches der Regie-\nrungsrat voraussichtlich auf den 1. Januar 2016 in Kraft setzen wird. Gleich-\nzeitig wird der Verwaltungsrat der Pensionskasse Basel-Stadt den techni-\nschen Zinssatz auf 3% senken. Die Senkung des technischen Zinses führt zu \nzusätzlichem Finanzierungsbedarf, was auch für die Gemeinde Riehen we-\nsentliche Änderungen der Vorsorgelösung erforderlich macht. Ziel wird es \ndabei sein, den Mitarbeitenden weiterhin eine Pensionskassenlösung anbie-\nten zu können, welche mit derjenigen des Kantons vergleichbar ist und die \nAttraktivität der Gemeinde Riehen als Arbeitgeberin in einem enger werden-\nden Arbeitsmarkt stärkt. Zur Zeit erarbeitet die Paritätische Kommission Pen-\nsionskasse mit einem externen Pensionskassenexperten einen Vorschlag \neiner Riehener Lösung, welche dem Einwohnerrat im Frühjahr 2015 zur Bera-\ntung und Entscheidung vorgelegt werden soll. Die für Riehen auszuarbeitende \nneue Lösung bedarf dabei sowohl der Zustimmung der Paritätische Kommis-\nsion Pensionskasse als auch der Genehmigung des Einwohnerrats.  \n\n \n \n\nIII. Generelle Bemerkungen zum aktuellen \n Stand der Planungen 2015/18 \n \n\nGrundannahmen/-prämissen \n\nGrundsätzlich werden im Politikplan nur neue Investitionsprojekte berücksich-\ntigt, die gemäss der geltenden Kompetenzregelung bereits beschlossen wor-\nden sind. Reguläre Ersatzinvestitionen (z. B. Strassen, Immobilien, Fahrzeu-\nge) werden indessen bereits in der Planung berücksichtigt. Noch nicht be-\nschlossene oder in den Auswirkungen unklare Veränderungen (z.B. Organisa-\ntion, Personal, Pensionskasse) sind im Politikplan nicht berücksichtigt.  \n\n \n\nErgebnis der Produktsummenrechnung \n\nIn den nachstehenden Abschnitten sind die wesentlichen finanziellen Auswir-\nkungen der Planungen auf den Gemeindehaushalt kurz beschrieben.  \n\nDie Gesamtübersicht in komprimierten Zahlen findet sich im Kapitel IV Fi-\nnanzwirtschaftliche Eckdaten auf Seite 9. Die Übersichtstabelle zeigt auf der \nZeile Q das Jahresergebnis der Gemeinde (es heisst „Produktsummenrech-\nnung“ bzw. in der Planung „Produktsummenbudget“).  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 8 \n\nDas Jahresergebnis ist das Resultat aus den Nettokosten der sieben Politik-\nbereiche und den neutralen Nettoerlösen:  \n \n\nZahlen in TCHF IST IST Budget Plan Plan Plan\n\n2012 2013 2015 2016 2017 2018\n\nTotal Nettokosten der Produktgruppen -90'086 -94'683 -110'933 -109'874 -109'767 -109'909\n\nTotal Neutrale Erlöse (netto) 91'813 100'117 108'220 108'942 109'894 110'910\n\n(Plan)Jahresergebnisse (minus=D efizit ) 1'727 5'434 -2'713 -932 127 1'001  \n \n\nDie Detailzahlen zu den Nettokosten der einzelnen Politikbereiche finden sich \nin Kapitel VI ab Seite 13. Die Details zum Bereich Neutrales finden sich hinten \nin Kapitel XI (Neutrale Erlöse und Kosten sowie Steuerfuss, Seiten 61 ff.) \n\n \n\nEntwicklung des Gemeindehaushalts in der Planperiode \n\nDas Planergebnis 2015 zeigt ein Defizit von 2,7 Mio. Franken. Dieses ist \nhauptsächlich verursacht durch einen markanten Rückgang der Steuerein-\nnahmen (vgl. Seite 61 ff.) sowie durch einmalige Plankosten im Umfang von \n1,3 Mio. Franken (vgl. Kommentar auf Seite 36). In den Planjahren 2016 - \n2018 wird bei den Einkommensteuern mit einem moderaten Wachstum ge-\nrechnet. Dies führt - neben dem Wegfall der einmaligen Kosten des Jahres \n2015 - zu einer jährlichen Verbesserung der Planergebnisse ab 2016. Zum \nvorliegenden Politikplan gilt es zu beachten, dass die zweite Hälfte des Pla-\nnungszeitraums die Jahre nach der kantonalen Steuerschlüsseleichung per \n1. Januar 2017 umfasst und die Auswirkungen der Neukalibrierung des Steu-\nerschlüssels und des Finanz- und Lastenausgleichs zwischen Kanton und \nGemeinden zum heutigen Zeitpunkt nicht gültig beurteilt werden können. \n\n \n\nCash Flow / Selbstfinanzierungsspielraum \n\nIn den finanzwirtschaftlichen Eckdaten auf Seite 9 werden auch die Auswir-\nkungen auf die Finanzrechnung (Selbstfinanzierungsspielraum) während der \nPlanperiode dargestellt. Dabei wird der Cash Flow auf zwei Zeilen ausgewie-\nsen: Der Cash Flow I (vgl. Zeile S der Tabelle) entspricht dem effektiven Cash \nFlow, in dem sämtliche geldwirksamen Bewegungen berücksichtigt sind.  \n\nDamit der Cash Flow auch den gesamten Investitionen gegenübergestellt \nwerden kann, wird im Cash Flow II (Zeile V) der Mittelverzehr durch die getä-\ntigten Instandsetzungsinvestitionen in Liegenschaften und ausserordentliche \ndirekt abgeschriebene Investitionen neutralisiert.  \n\nDer Cash Flow II zeigt über die gesamte Planperiode gerechnet einen Betrag \nvon rund 25,8  Mio. Franken (vgl. Seite 9, Zeile V). Diesem Betrag stehen \ngeplante Investitionen im Betrag von rund 42,2 Mio. Franken (Netto, nach \nAbzug der Pauschalkorrektur 30%; vgl. Seiten 60 und 9, Zeile W) gegenüber. \nWerden nun vom Cash Flow II die Investitionen in Abzug gebracht, ergibt sich \n- über die gesamte Planperiode betrachtet - ein negatives Ergebnis der Plan-\nfinanzrechnung (vgl. Seite 9, Zeile X). Wenn die aus heutiger Sicht geplanten \nInvestitionen effektiv realisiert werden, resultiert aus der Planperiode 2015-\n2018 ein kumulierter zusätzlicher Finanzbedarf von rund 16,4 Mio. Franken. \nAnzustreben ist im langjährigen Durchschnitt ein jährlicher Cash Flow II in der \nGrössenordnung von 8 bis 9 Mio. Franken. Ein solcher Cash Flow ist erforder-\nlich, um - langfristig - die nötigen Ersatzinvestitionen des Gemeindevermö-\ngens (Abschreibungen von rund 5,5 Mio. Franken und Instandsetzungsrück-\nstellungen der Liegenschaften von rund 2,5 Mio. Franken) zu finanzieren, \nsowie für die Rückzahlung bestehender Kredite. \n \n\nInvestitionen \n\nDie Detailliste zu den Investitionen findet sich in Kapitel X, Seite 50 ff. Die \nInvestitionsliste zeigt in den einzelnen Zeilen den geplanten Betrag pro Inves-\ntition und Jahr. Am Ende der Liste wird eine pauschale Korrektur von 30% \nvorgenommen, da erfahrungsgemäss nicht alle geplanten Projekte realisiert \nwerden können. \n\nDie grössten Planinvestitionen 2015 bis 2018 sind (Beträge brutto, ohne Re-\nduktion um 30%): \n\n Bereich Strassen/Kanalisation/öffentliche Beleuchtung/Brücken und Unter-\nführungen (29 Mio. Franken) \n\n Unterhalt von Liegenschaften (8,8  Mio. Franken, Finanzvermögen und 14,1 \nMio. Franken Verwaltungsvermögen)  \n\n Neugestaltung Dorfzentrum  (3,3 Mio. Franken) \n\n K-Netz (2,1 Mio. Franken). \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 9 \n\n \n\nIV. Finanzwirtschaftliche Eckdaten \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n1*)  Erläuterungen zu dieser Position finden sich im Glossar zum vorliegenden Politikplan (Seite 74)  \n\n  \n2*)  \n\n \nInstandsetzungs-Investitionen (IS-Invest.) bzw. Entnahmen der Instandsetzungsrückstellungen (ISR) in Liegenschaften \n\nEin Glossar zu den verwendeten Begriffen findet sich am Schluss dieses Politikplans 2015-2018 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDie Detailzahlen zu den Zeilen A - G werden in Kapitel VI (ab Seite 13) kommentiert. In Kapitel XI (ab Seite \n61) werden die Zeilen I - N näher beleuchtet.  \n \n\nin TCHF IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\nZeile 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\nminus = minus = minus = minus = minus = minus = minus =\n\nKosten Kosten Kosten Kosten Kosten Kosten Kosten\n\nA Publikums- und Behördendienste -4'019 -3'952 -4'636 -4'508 -4'466 -4'476 -4'454\n\nB Finanzen und Steuern -701 -744 -751 -722 -637 -627 -632\n\nC Gesundheit und Soziales -19'043 -21'233 -20'440 -21'239 -21'163 -21'376 -21'444\n\nD Bildung und Familie -31'258 -33'825 -42'133 -47'517 -47'061 -46'683 -46'781\n\nE Kultur, Freizeit und Sport -9'737 -10'008 -10'430 -10'489 -10'541 -10'649 -10'697\n\nF Mobilität und Versorgung -18'804 -18'601 -19'998 -19'985 -19'497 -19'387 -19'305\n\nG Siedlung und Landschaft -6'524 -6'320 -6'637 -6'473 -6'509 -6'569 -6'596\n\nH Total Nettokosten der Produktgruppen -90'086 -94'683 -105'025 -110'933 -109'874 -109'767 -109'909\n\nI Steuern (netto) 85'022 90'579 87'548 85'582 86'522 87'471 88'431\n\nJ Immobilienerfolg Finanzvermögen (netto) 2'417 2'575 2'188 2'188 2'130 2'092 2'079\n\nK Zinskosten (netto) 447 683 503 717 733 745 760\n\nL Übr Steuern, Konzessi., Lastenausgl. (netto) -3'517 -835 5'088 10'570 9'811 9'851 9'894\n\nM Kalkulatorischer Zinserlös 10'482 10'750 10'464 10'475 10'519 10'517 10'543\n\nN Übriges  (a.o./periodenfremdes, Ausbuchungen etc.) -3'038 -3'635 -1'114 -1'312 -773 -782 -797\n\nO Total Neutrale Erlöse (netto) 91'813 100'117 104'677 108'220 108'942 109'894 110'910\n\nP 1'727 5'434 -348 -2'713 -932 127 1'001\n\nR +/- liquiditätsverändernde Kosten/Erlöse 4'654 7'626 4'956 4'527 4'600 4'621 -5'704\n\nS Cash Flow I 6'381 13'060 4'608 1'814 3'668 4'748 -4'703\n\nT + Im Ergebnis enthaltene ISR-Entnahmen 2'979 1'426 2'895 2'375 2'450 2'425 13'065\n\nU + Investitionssonderabschreibungen\n\nV Cash Flow II 9'360 14'486 7'503 4'189 6'118 7'173 8'362\n\nW Investitionen, Anlagen und IS-Invest. -8'806 -6'212 -10'742 -13'695 -10'381 -5'023 -13'140\n\nX Ergebnis der Finanzrechnung 554 8'274 -3'239 -9'506 -4'263 2'150 -4'778\n\nY Mittelveränderung übrige Bilanzpositionen 1'457 -2'842\n\nZ 2'011 5'432\nVeränderung flüssige Mittel u. \n\nkurzfristige Geldanlagen\n\nJahresergebnis (Ergebnis der \n\nProduktsummenrechnung/-budgets)\n\nK\no\n\nn\ns\n\nu\nm\n\nC\na\n\ns\nh\n\n1*)\n\n2*)\n\n2*)\n\n\n\n 10 \n\nV.  Übersicht über die 7 Politikbereiche \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLaufdauer aller Leistungsaufträge mit Globalkrediten  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nRessourcen\n\n1.1 Wahlen und Abstimmungen\n1.2 Einwohnerrat\n1.3 Gemeinderat\n1.4 Publikumsdienste\n1.5 Aussenbeziehungen\n1.6 Öffentlichkeitsarbeit\n1.7 Sicherheit\n\n3.1 Schulzahnpflege\n3.2 Alter und Pflege\n3.3 Gesundheitsförderung\n3.4 Soziale Dienste\n3.5 Sozialhilfe\n3.6 Entwicklungszusammenarbeit\n\n7.1 Siedlungsentwicklung\n7.2 Grünanlagen und Friedhof\n7.3 Umwelt- und Naturschutz\n7.4 Landwirtschaft\n7.5 Wald\n\n6.1 Verkehrsnetz\n6.2 Mobilität\n6.3 Energie\n6.4 Kommunikationsnetz\n6.5 Wasser\n6.6 Abfallbewirtschaftung\n\n2.1 Finanzdienste\n2.2 Steuern\n2.3 Immobilienbewirtschaftung\n2.4 Wirtschaftsförderung\n\n5.1 Kulturförderung\n5.2 Museum\n5.3 Bildende Kunst\n5.4 Bibliothek\n5.5 Freizeit- und Sportförderung\n5.6 Freizeitangebote\n5.7 Sportanlagen und Schwimmbad\n\n4.1 Primarstufe\n4.2 Tagesstruktur\n4.3 Musikschule\n4.4 Familie und Integration\n4.5 Tagesbetreuung\n\nStand: 1. Januar 2014\n\n7 Siedlung und \nLandschaft\n\n6 Mobilität und \nVersorgung\n\n2 Finanzen und \nSteuern\n\n1 Publikums- und \nBehördendienste\n\n4 Bildung und \nFamilie\n\n5 Kultur, Freizeit \nund Sport\n\n3 Gesundheit \nund Soziales\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017\n\nLA 01 Publikums- und Behördendienste\n\nLA 02 Finanzen und Steuern\n\nLA 03 Gesundheit und Soziales\n\nLA 04 Bildung und Familie\n\nLA 05 Kultur, Freizeit und Sport\n\nLA 06 Mobilität und Versorgung\n\nLA 07 Siedlung und Landschaft\n\nLeistungsaufträge Laufdauer bis 2010\n\nLeistungsaufträge Laufdauer ab 2010\n\nLeistungsaufträge Laufdauer ab 2011\n\nLeistungsauftrag ab 2013\n\nLeistungsaufträge ab 2014\n\nVerlängerung der Leistungsaufträge bis 2015\n\n\n\n 11 \n\nÜbersicht über die Aufteilung der Nettokosten (inkl. Struk-\nturkosten) auf die 7 Politikbereiche \n \n\n(Durchschnittliche geplante Nettokosten der Produktgruppen für die Jahre 2015 bis 2018) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nEntwicklung der Produktgruppenkosten der 7 Produktgruppen \nbis 2018 (ohne die zugewiesenen Strukturkosten der Stufe Produktgruppe) \n\n \n\n \n\n \n\n4'214 4'201 4'204 4'180 3'750 3'689 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n1\n\n2\n\n2\n0\n1\n\n3\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n1\n\n6\n\n2\n0\n1\n\n7\n\n2\n0\n1\n\n8\n\nEntwicklung PG 1\n\nPublikums- und Behördendienste\n\n649 569 558 563 633 678 \n0\n\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n1\n\n2\n\n2\n0\n1\n\n3\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n1\n\n6\n\n2\n0\n1\n\n7\n\n2\n0\n1\n\n8\n\nEntwicklung PG 2\n\nFinanzen und Steuern\n\n19'847 19'901 20'018 20'072 \n\n17'628 \n\n19'855 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n1\n\n2\n\n2\n0\n1\n\n3\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n1\n\n6\n\n2\n0\n1\n\n7\n\n2\n0\n1\n\n8\n\nEntwicklung PG 3\n\nGesundheit und Soziales\n\n45'362 45'202 44'826 44'896 \n\n29'466 \n32'157 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n1\n\n2\n\n2\n0\n1\n\n3\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n1\n\n6\n\n2\n0\n1\n\n7\n\n2\n0\n1\n\n8\n\nEntwicklung PG 4\n\nBildung und Familie\n\n \n\n in TCHF\nPlanzahlen\n\nIST-Zahlen\n\n\n\n 12 \n\n \n\nEntwicklung der Produktgruppenkosten der 7 Produktgruppen bis 2018,  \n\n(Fortsetzung) \n\n(ohne die zugewiesenen Strukturkosten der Stufe Produktgruppe) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n in TCHF\nPlanzahlen\n\nIST-Zahlen\n\n18'666 18'300 18'233 18'138 17'388 17'224 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n5\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\n2\n0\n\n1\n8\n\nEntwicklung PG 6\n\nMobilität und Versorgung\n\n6'032 6'110 6'162 6'184 6'052 5'861 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n\n1\n2\n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n5\n\n2\n0\n\n1\n6\n\n2\n0\n\n1\n7\n\n2\n0\n\n1\n8\n\nEntwicklung PG 7\n\nSiedlung und Landschaft\n\n9'829 9'943 9'970 10'010 \n8'997 9'284 \n\n0\n2'000\n4'000\n6'000\n8'000\n\n10'000\n12'000\n14'000\n16'000\n18'000\n20'000\n22'000\n24'000\n26'000\n28'000\n30'000\n32'000\n34'000\n36'000\n38'000\n40'000\n42'000\n44'000\n46'000\n48'000\n50'000\n\n2\n0\n1\n\n2\n\n2\n0\n1\n\n3\n\n2\n0\n1\n\n5\n\n2\n0\n1\n\n6\n\n2\n0\n1\n\n7\n\n2\n0\n1\n\n8\n\nEntwicklung PG 5\n\nKultur, Freizeit und Sport\n\n\n\n 13 \n\nVI.  Planzahlen mit Kurzkommentaren zu den \n einzelnen Politikbereichen \n \n\nAuf den nachfolgenden Seiten findet sich zu jedem der 7 Politikbereiche eine \nkurze Umschreibung der anvisierten Ziele und Vorhaben sowie der erwarteten \nEntwicklung, ergänzt durch die Planzahlen der jeweiligen Produktgruppe \nsowie der zugehörigen Produkte. \n\nAusgewiesen werden der bisherige Verbrauch, der verbleibende Restkredit \nund die aktuelle Vorschau auf die zu erwartende positive oder negative Ab-\nweichung vom bewilligten Globalkredit. Dabei wird berücksichtigt, dass die \nGlobalkredite mit einer Laufdauer von mehr als zwei Jahren mit einer Index-\nklausel versehen sind. Massgeblich ist jeweils die von Juni zu Juni aufgelau-\nfene Teuerung des Basler Indexes der Konsumentenpreise, berechnet nach \nfolgender Formel: Bewilligter Globalkredit (inkl. bewilligter Nachkredite) minus \nbisheriger Verbrauch, minus Planverbrauch des laufenden Jahres ergibt den \nBasisbetrag für die Aufteuerung bzw. die Minusteuerung. \n\nZwei Leistungsaufträge mit Globalkredit (Leistungsaufträge 3 und 7) gehen \nper Ende 2015 zu Ende und müssen für die Jahre 2016 ff. erneuert werden. \nDie entsprechenden inhaltlichen Vorarbeiten haben bereits begonnen und \nwerden auch die zuständigen Sachkommissionen in den kommenden Mona-\nten beschäftigen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 14 \n\n1 Publikums- und Behördendienste \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze  \n\n \n\nWahlen und Abstimmungen  \n\nDer Finanzbedarf für die kommenden Jahre orientiert sich an den ordentlich \nanfallenden Wahlen und Abstimmungen. Für allfällige Referendumsabstim-\nmungen oder Abstimmungen über Volksinitiativen auf kommunaler Ebene \nsind geringfügige Reserven eingebaut. \n\nEine noch nicht genau zu beziffernde Veränderung beim Finanzbedarf ergibt \nsich durch die vor Jahresfrist angekündigte Einführung der elektronisch unter-\nstützten Auszählung bei den Abstimmungen. Einerseits muss einmalig ein \nScanner und damit verbunden eine Auswertungssoftware angeschafft wer-\nden, andererseits reduziert sich der Personaleinsatz von Helferinnen und \nHelfern im Wahlbüro. Unter dem Strich dürfte sich der Mitteleinsatz kaum \nverändern. Der Einsatz der elektronisch lesbaren Abstimmungszettel ist im \nNovember 2014 getestet worden und erfolgt regulär ab 2015. \n\n \n\nEinwohnerrat  \n\nDie Planung 2015 berücksichtigt die jüngeren Erfahrungen der Jahre 2013 \nund 2014. Gerechnet wird mit 13 Plenumssitzungen (einschliesslich Doppel-\n\nsitzungen). 2015 steht die Erneuerung von zwei Leistungsaufträgen mit Glo-\nbalkredit für die Jahre 2016 ff. an: „Gesundheit und Soziales“ sowie „Siedlung \nund Landschaft“. Wichtige Beratungen und Beschlüsse werden zudem auch \nin den anderen Politikbereichen zur Traktandierung gelangen. \n\nDer Arbeit in den einwohnerrätlichen Kommissionen wird unverändert hohes \nGewicht zukommen: Sie werden vom Gemeinderat - dies ist ein bedeutendes \nErgebnis der „ARGE Optimierung PRIMA“ - in gewichtigen Planungsprozes-\nsen und Projekten vermehrt als begleitendes Gremium beigezogen. Insbe-\nsondere gilt dies auch für die Vorbereitung der zu erneuernden Leistungsauf-\nträge. Die Begleitung der Verhandlungen über den künftigen innerkantonalen \nFinanz- und Lastenausgleich sowie die per 1. Januar 2016 erforderliche Neu-\nregelung der beruflichen Vorsorge für das Gemeindepersonal lassen ebenfalls  \nanspruchsvolle Kommissionsarbeit erwarten. \n\nDie hohe Intensität der Kommissionsarbeit wirkt sich nicht nur auf die Kosten \nfür die Sitzungsgelder der beteiligten Parlamentsmitglieder und Gemeinde-\nratsmitglieder aus, sondern auch auf die Leistungsverrechnungen der Verwal-\n\ntung (beratende Mitwirkung der Fachverantwortlichen, Protokollführung, Sek-\nretariatsarbeiten etc.). \n\n \n\nGemeinderat  \n\nDer anlässlich der Gesamterneuerungswahlen neu formierte Gemeinderat \nunter dem ebenfalls neuen Präsidium von Hansjörg Wilde hat sich in den \nersten Monaten seines Wirkens als Gremium gefunden. Gleiches gilt für das \njeweilige Zusammenwirken mit dem Verwaltungskader. Auch im kommenden \nJahr und den nachfolgenden Planjahren stehen umfangreiche Aufgaben an, \ndie es zu bewältigen gilt (siehe politische Schwerpunkte, Seite 4 ff.). \n\nIn den budgetierten Kosten für dieses Produkt ist eine allfällige Erhöhung des \nPauschalhonorars oder eine angepasste Regelung bezüglich der Sitzungs-\ngelder, welche die individuelle Belastung des einzelnen Gemeinderatsmit-\n\nglieds widerspiegelt, noch nicht berücksichtigt (ausg. für das Budgetjahr \n2014). Sollte das Ratsbüro dem Einwohnerrat eine Ordnungsänderung zu \ndiesem Thema unterbreiten und diese angenommen werden, wären die Fol-\ngekosten diesem Produkt nachträglich gutzuschreiben. \n\n \n\nPublikumsdienste \n\nSeit einem Jahr firmieren die Einwohnerdienste (vormals Kanzlei) und die \nDokumentationsstelle unter dem Titel „Publikumsdienste“. Damit wird in be-\nsonderer Weise zum Ausdruck gebracht, dass diese Dienstleister dem Publi-\nkum verpflichtet sind. Es bleibt das erklärte Ziel, die Einwohnerdienste zu \neinem eigentlichen Kundenzentrum weiterzuentwickeln. Dieser Schritt soll mit \nbloss bescheidenen baulichen Anpassungen erfolgen. Vielmehr soll das \nDienstleistungsangebot ausgebaut werden. Möglich wird dies dann, wenn es \ngelingt, Dienstleistungen, welche die Infothek für das Riehener Publikum bis \ndato in ihrem Portfolio hat, neu im Gemeindehaus anzubieten. Vorarbeiten \ndazu laufen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 15 \n\nNach wie vor läuft auch das Projekt PaRIS. Hierbei geht es um die kantons-\nweite Ablösung des in die Jahre gekommenen Einwohnerinformationssystems \nEWIS. Die Projektarbeiten dazu sind komplex und beanspruchen die Einwoh-\nnerdienste in hohem Mass.  \n\nDie Dokumentationsstelle gilt nach wie vor als beliebte Fundgrube für Wis-\nsenswertes aller Art über Riehen. Seit zehn Jahren funktionieren Gemeinde-\narchiv und Historisches Grundbuch unter einem Dach. Das zehnjährige Jubi-\nläum soll zu Jahresbeginn mit einer öffentlichen Veranstaltung gewürdigt \nwerden. Wie vor Jahresfrist angekündigt, sind die Arbeiten an einem dritten \nBand der Schriftenreihe „Häuser in Riehen“ aufgenommen worden. Diese \nwerden 2015 plangemäss fortgesetzt. \n\n \n\nAussenbeziehungen  \n\nDen guten und unkomplizierten Kontakten zu allen vier deutschen Nachbar-\nstädten bzw. -gemeinden  wird weiterhin Sorge getragen. Inhaltlich liegen die \ngemeinsamen Themen nach wie vor schwergewichtig in Herausforderungen \noder Projekten in den Bereichen Siedlungs- und Landschaftsraum sowie \nNahverkehr. Basis des guten Einvernehmens sind kulturelle oder gesellschaft-\nliche Aktivitäten zugunsten der beidseits der Landesgrenze lebenden Bevöl-\nkerung. Die bei den Nachbarn beliebte jährliche Einladung der „Oberhäupter“ \nder sieben an Riehen grenzenden Städte und Gemeinden durch den Ge-\nmeinderat (Riehen regional) soll weitergeführt werden.   \n\nIn den trinationalen Gremien legt der Gemeinderat weiterhin den Schwerpunkt \nauf sein Engagement im "Trinationalen Eurodistrict Basel -TEB" und im lang-\nfristig ausgerichteten regionalen Impulsprojekt „Internationale Bauausstellung \nBasel - IBA Basel 2020“. Er bringt damit zum Ausdruck, dass sich Riehen als \nTeil der grenzüberschreitenden Stadtregion Basel versteht und sich an deren \nEntwicklung und konkreten Projekten aktiv beteiligt. \n\nIn der Beziehung zur Regierung und zur Verwaltung des Kantons Basel-Stadt \nstehen 2015 die Arbeiten für eine Neukalibrierung des kantonsinternen Fi-\nnanz- und Lastenausgleichs (FiLa2) im Zentrum. Aber auch in anderen Poli-\ntikbereichen, so etwa im Bereich der Siedlungsentwicklung oder zu Verkehrs-\nfragen, wird weiterhin ein enger Austausch gepflegt.  \n\nDie stetige Zusammenarbeit und die guten Kontakte mit der Nachbargemein-\nde Bettingen werden nicht zuletzt aufgrund der gemeinsamen Trägerschaft \nder Gemeindeschulen, aber auch in anderen Politikbereichen weiter gepflegt. \n\nDaneben wird der Gemeinderat  punktuell auch weiterhin zu anderen Ge-\nmeinden Kontakte pflegen, so namentlich auch zur Bürgergemeinde Riehen \nsowie zu anderen Einwohnergemeinden der Region. \n\n \n\nÖffentlichkeitsarbeit \n\nDrei Schwerpunkte werden auch 2015 das Produkt Öffentlichkeitsarbeit prä-\ngen: \n\nZunächst ist dies das Bekenntnis zur Transparenz bezüglich des politischen \nund des Verwaltungshandelns. Das heisst, dass jeweils zeitnah, sachgerecht \nund allgemeinverständlich kommuniziert wird. Kanäle hierzu sind das Internet, \ndie Riehener Zeitung, das Facebook sowie die Medien, die regelmässig mit \nden Verlautbarungen der Gemeinde bedient werden. Ebenfalls unter diese \nKategorie fallen Publikumsveranstaltungen wie namentlich „Gemeinde im \nGespräch“.  \n\nWeitere Schwerpunkte bilden die verschiedenen Events der Gemeinde, wel-\nche dazu beitragen sollen, dass sich die Einwohnerinnen und Einwohner \nRiehens mit ihrer Wohngemeinde identifizieren können. Zur Palette dieser \njährlich wiederkehrenden Anlässe gehören der Neujahrsapéro, der Dreikö-\nnigssternmarsch, die Dorfführungen, die Bundesfeier und situativ andere \nmehr.  \n\nEbenfalls unter die Ägide des hier besprochenen Produkts fallen weitere \nEvents, welche über Riehen hinauswirken sollen. So werden die Wenkenhof-\ngespräche 2015 zum neunten Mal durchgeführt und erreichen mit ihren ge-\nsellschaftspolitisch relevanten Themen nicht zuletzt dank Übertragung im \nTelebasel ein breites Publikum. Riehen tritt aber auch mit seiner Präsenz an \nder Regio-Messe Lörrach über die Grenzen hinaus auf, zeigt damit seine \n\nVerbundenheit mit der Regio und wird als Ort mit Lebenskultur geschätzt und \nwahrgenommen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 16 \n\nSicherheit  \n\nRiehen verfügt über keine eigenen Sicherheitsorgane. Umso wichtiger ist der \nregelmässige Kontakt zu den verantwortlichen Stellen und Personen im Kan-\nton. Dieser soll auch 2015 gepflegt werden. \n\n \n\nErgänzende Ausführungen zur Produktgruppe als Ganzes \n\nUnter dem Vorsitz des Gemeindepräsidenten finden regelmässig Zusammen-\nkünfte zwischen einer Vertretung der Gemeinde und Delegationen der drei \nQuartiervereine Niederholz, Kornfeld und Riehen Nord statt. Diese Treffen \nsind wertvoll und werden beidseits geschätzt. Sie werden fortgeführt. \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nDas erste Jahr des laufenden Globalkredits ist noch nicht abgerechnet. Es \ndürfte aber eine Unterschreitung resultieren. Diese hängt primär damit zu-\nsammen, dass beim Produkt Gemeinderat im Budget 2014 die geplante Er-\nhöhung der Entschädigung für die Gemeinderatsmitglieder bereits mit einge-\nrechnet, vom Einwohnerrat aber noch nicht bewilligt worden ist. Die Planzah-\nlen weichen insbesondere bei den Produkten Einwohnerrat und Gemeinderat \nvon den Zahlen des Globalkredits ab, was zur ausgewiesenen Plandifferenz \nführen könnte. Dank der erwähnten Unterschreitung im 2014 und verbunden \nmit Ausgabendisziplin in den Folgejahren sollte aber der Globalkredit dennoch \neingehalten werden können. \n\n \n\n \n\n \n\nKostenübersicht Publikums- und Behördendienste \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2014 bis 2017)    \n\nArt Datum TCHF        Laufdauer Leistungsauftrag\n\nLeistungsauftrag ER 30.10.13 17'517 Budget Budget Plan Plan\n\n0.1 % Planteuerung 01.01.15 12 2014 2015 2016 2017\n\nErstellung Leitbild GR 24.06.14 123 \n\nAnteil zus. Strukturkosten ER/GR\n\nbewilligter Globalkredit\n\n2014 bis 2017 17'652 \n\nTotal bisher verbraucht 0 \n\nTotal Planbeträge -18'086 -4'636 -4'508 -4'466 -4'476 \n\n(Plan-)Differenz -434 Diese Zahl w ird in der Rubrik\n\n(Überschreitung) "Stand des Globalkredits" kommentiert.\n\nErwartete Nettokosten  \n\nErwartete IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n14 bis 17 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nProdukte:\n\nWahlen und Abstimmungen -754 -231 -136 -278 -175 -149 -152 -190 \n\nEinw ohnerrat -3'146 -655 -764 -752 -796 -798 -800 -804 \n\nGemeinderat -4'701 -990 -1'005 -1'269 -1'155 -1'137 -1'140 -1'144 \n\nEinw ohnerdienste -1'641 -361 -282 -384 -395 -421 -441 -378 \n\nAussenbeziehungen -407 -60 -68 -95 -112 -113 -87 -76 \n\nInformation + Gemeindemarketing -5'383 -1'204 -1'201 -1'316 -1'354 -1'356 -1'357 -1'361 \n\nSicherheit -693 -176 -169 -174 -173 -173 -173 -173 \n\nNettokosten (NK) Produkte -16'725 -3'677 -3'625 -4'268 -4'160 -4'147 -4'150 -4'126 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -216 -73 -64 -54 -54 -54 -54 -54 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -16'941 -3'750 -3'689 -4'322 -4'214 -4'201 -4'204 -4'180 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -1'145 -269 -263 -314 -294 -265 -272 -274 \n\nNettokosten des Politikbereichs -18'086 -4'019 -3'952 -4'636 -4'508 -4'466 -4'476 -4'454 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 17 \n\n2 Finanzen und Steuern \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n\n \n\nFinanzdienste \n\nDie Buchhaltung für die Bürgergemeinde und die Rapp-Stiftung wird auch in \nZukunft durch die Gemeindeverwaltung geführt.  \n\nEin hoher Stellenwert hat weiterhin die Einhaltung der Zahlungstermine. Beim \nCash Management werden nach wie vor möglichst tiefe Fremdkapitalkosten \nangestrebt. \n\n \n\nSteuern  \n\nDer Softwarelieferant des Programmes NEST-Steuern wird mit dem Slogan \n„Steuern 2020“ in der Zukunft umfangreiche Anpassungen im Programm \nvornehmen. Ab dem Jahr 2015 wird es möglich sein, alle Office-Dokumente \n(Excel, Word etc.) im Nest zu integrieren. In den weiteren Jahren werden die \nProgramme E-Rechnung (elektronischer Versand der Steuerrechnung an die \nSteuerpflichtigen) und E-Konto (Online-Abfragen des Kontostands der Steu-\nerpflichtigen) eingeführt. Diese zwei neuen Programme werden in enger Zu-\nsammenarbeit mit der Kantonalen Steuerverwaltung Basel-Stadt zuerst getes-\ntet und dann gemeinsam eingeführt. \n\n \n\nLiegenschaftsbewirtschaftung  \n\nFolgende grössere Umbauarbeiten stehen im Budgetjahr an: \n\n 3. Etappe Küchen- und Badsanierung in der Alterssiedlung „Drei Brunnen“ \n\n Heizungssanierung in der Reithalle Wenkenhof \n \n\nIm Rahmen der Liegenschaftsstrategie werden folgende Projekte in Angriff \ngenommen oder weitergeführt: \n\n Zentrumsbebauung Niederholz \n\n Entwicklung Schwarzareal (Stöckliwohnungen und Gewerbeareal) \n\n Bebauung Parzelle Grendelgasse  \n\n Sanierung des Gemeindehauses  \n\nDer Beschluss des Einwohnerrats zur Vorlage betreffend die Sanierung des \nGemeindehauses wird für die weitere Planung für die Areale im Dorfzentrum \nwegweisend sein.  \n\nDie Anreicherung der Aufgabenpalette in der Abteilung Finanzen mit der Fe-\nderführung für Arealentwicklungen verlangt zusätzliche interne und externe \n\nRessourcen. Die Erarbeitung und Definition einer übergeordneten Strategie \nfür Arealentwicklungen muss abteilungsübergreifend in Angriff genommen \nwerden. \n\n Weitere Informationen siehe Kapitel XI, Neutrale Erlöse und Kosten, S. \n58 ff. \n\n \n\nWirtschaftsförderung  \n\nDie Wirtschaftsförderung orientiert sich am Wirtschaftsleitbild der Gemeinde \nRiehen. Das Ziel, die Vernetzung von Wirtschaft, Politik und Verwaltung zu \nverstärken sowie an- und umsiedlungswillige Unternehmen der entsprechen-\nden Zielgruppe bestmöglich zu unterstützen, soll auch in der neuen Planperi-\node weiterverfolgt werden. Als Angelpunkt dient die zwei Mal jährlich stattfin-\ndende Konferenz zwischen den lokalen Organisationen von Handel und Ge-\nwerbe mit der Gemeinde. \n\nIn der Planperiode wird das Wirtschaftsleitbild mit den lokalen Organisationen \nauf seine Aktualität überprüft und wo nötig angepasst.  \n\nIm Fokus der Planperiode werden Fragen des Gewerbes betreffend Flächen-\n\nbedarf sowie der Umgang mit den in der Zonenplanrevision vorgesehenen \nArbeitszonen stehen. Im Bereich des Detailhandels stehen nach wie vor die \nMöglichkeiten zur Belebung und Stärkung der beiden Zentren „Dorf“ und \n„Niederholz“ für den Gemeinderat im Vordergrund. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 18 \n\nStand des Globalkredits \n\nDer aktuelle Planungsstand entspricht den Vorgaben des Globalkredits über \ndie vier Jahre des Leistungsauftrags. \n\n \n\n \n\n \n\nKostenübersicht Finanzen und Steuern \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2014 bis 2017)    \n\nArt Datum TCHF        Laufdauer Leistungsauftrag\n\nLeistungsauftrag ER 30.10.13 2'814 Budget Budget Plan Plan\n\n0.1 % Planteuerung 01.01.15 2 2014 2015 2016 2017\n\nAnteil zus. Strukturkosten ER/GR\n\nbewilligter Globalkredit\n\n2014 bis 2017 2'816 \n\nTotal bisher verbraucht 0 \n\nTotal Planbeträge -2'737 -751 -722 -637 -627 \n\n(Plan-)Differenz 79 Diese Zahl w ird in der Rubrik\n\n(Unterschreitung) "Stand des Globalkredits" kommentiert.\n\nErwartete Nettokosten  \n\nErwartete IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n14 bis 17 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nProdukte:\n\nFinanzdienste -24 -5 -5 -6 -6 -6 -6 -7 \n\nSteuern -1'968 -536 -508 -505 -545 -465 -453 -456 \n\nLiegenschaftsbew irtschaftung 0 0 0 0 0 0 0 0 \n\nWirtschaftsförderung -116 -6 -15 -29 -29 -29 -29 -29 \n\nNettokosten (NK) Produkte -2'108 -547 -528 -540 -580 -500 -488 -492 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -341 -86 -150 -133 -69 -69 -70 -71 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -2'449 -633 -678 -673 -649 -569 -558 -563 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -288 -68 -66 -78 -73 -68 -69 -69 \n\nNettokosten des Politikbereichs -2'737 -701 -744 -751 -722 -637 -627 -632 \n\n \n \n\n \n\n \n\nDie Position „Liegenschaftsbewirtschaftung“ wird hier ohne Betrag geführt. \nDas Produkt erhält im Leistungsauftrag zwar Leistungsziele. Weil diese Lie-\ngenschaften indessen zu den Finanzanlagen und damit zum Finanzvermögen \n\ngehören, wird der entsprechende Nettoerlös im Bereich Neutrales (vgl. Kap. \nXI, ab Seite 61) ausgewiesen. Jährlich wird ein Betrag von gut 2 Mio. Franken \nerwirtschaftet und damit der Gesamthaushalt der Gemeinde entsprechend \nentlastet.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 19 \n\n3 Gesundheit und Soziales \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n\n \n\nGesundheitszentrum  \n\nSeit dem Ablauf des Leistungsvertrags mit dem Adullam-Geriatriespital per \n31. Dezember 2011 trägt die Gemeinde keinerlei Verantwortung mehr im \nSpitalbereich. Somit werden dem Produkt keine Kosten mehr belastet. \n\n \n\nSchulzahnpflege  \n\nIm Jahr 2015 wird die Schulzahnpflege für Kindergarten- und Primarschulkin-\nder erstmals ganzjährig von der neuen Schulzahnpraxis (DIE ZAHNÄRZ-\nTE.CH) abgedeckt. Wichtig ist in diesem ersten Betriebsjahr die sorgfältige \nKontrolle von Qualität, Leistung und Kosten. Behandlungen im Rahmen der \nöffentlichen Schulzahnpflege müssen wirksam, zweckmässig und wirtschaft-\nlich sein. Neu ist zudem, dass der Schuluntersuch nach modernem pädagogi-\nschem Konzept in der Schulzahnpraxis und nicht mehr in den Untersu-\nchungswagen an den Schulen stattfindet. Im ersten Pilotdurchlauf wird das \nKonzept punktuell noch optimiert, auch aufgrund einer Befragung von Lehre-\nrinnen und Lehrern. \n\n \n\nAlter und Pflege  \n\nPflegeheime: Die Inbetriebnahme des Erweiterungsbaus im Pflegeheim Wen-\ndelin wird sich im Verlauf des Jahres 2015 auf die Nachfrage nach Pflegeplät-\nzen bei den anderen Riehener Heimen auswirken. Der Neubau des Pflege-\nheims der Adullam-Stiftung schreitet planmässig voran. Auch die Trägerschaft \ndes Pflegeheims Humanitas kann mit ihrem Bauvorhaben beginnen. Die Inbe-\ntriebnahme ist auf 2019 vorgesehen. Eine leichte Kostensteigerung ist auf-\ngrund von Tariferhöhungen im Bereich der Hotellerie und Betreuung sowie bei \nden Pflegestufen zu erwarten.  \n\nAmbulante Pflege: Mit der Trägerschaft des Tagesheims für Betagte und dem \nVerein Spitex Riehen-Bettingen werden 2015 die Leistungsvereinbarungen \nneu verhandelt. Die Dienstleistungen zur Sicherung der Grundversorgung \nwerden auf die aktuelle Marktfähigkeit geprüft und gegebenenfalls angepasst. \nDer stetige Anstieg der Beiträge an die Pflege zu Hause wird sich 2015 fort-\nsetzen. Damit wird der wertvolle und oft belastende Einsatz von pflegenden \nAngehörigen anerkannt und honoriert. \n\nFachstelle Alter und Projekt 60plus: Die personell erweiterte Fachstelle Alter \nkann neben der Beratung und Bedarfsabklärung neu auch Projekte entwickeln \nund Lücken im Angebot decken. Ein Schwerpunkt im 2015 wird die Unterstüt-\nzung von pflegenden Angehörigen sein. An Informationsabenden werden \nKenntnisse über ambulante Dienstleistungen, Beratungsstellen, Entlastungs-\nangebote, rechtliche und finanzielle Voraussetzungen vermittelt. Unabhängig \ndavon und ergänzend dazu können pflegende Angehörige in geleiteten Ge-\nsprächsgruppen persönliche Themen vertiefen. Daneben bleibt die Kommuni-\nkation und Koordination eine Hauptaufgabe der Gemeinde. Die Seniorenseite \nin der Riehener Zeitung stellt eine Plattform für die Anliegen der älteren Men-\nschen in Riehen dar und informiert regelmässig über den Stand der Umset-\nzung des Projekts 60plus. \n\n \n\nGesundheitsförderung \n\nEin zweiter Standort des „Café Balance“ in Riehen Dorf, der im Oktober 2014 \n\neröffnet wurde, soll sich im ersten Betriebsjahr etablieren. Im Herbst 2015 \nsollen in Zusammenarbeit mit den Riehener Sportvereinen und Bewegungs-\nanbietern wiederum Bewegungswochen stattfinden und mit Schnupperange-\nboten zum Mitmachen animieren. Ausserdem wird der von der Kommission \nLokale Agenda 21 initiierte Bau einer Kneipp-Tretanlage in der Wettsteinanla-\nge mitfinanziert. \n\n \n\nSoziale Dienste \n\nErgänzungsleistungen und Beihilfen: Aufgrund der Bevölkerungsentwicklung \nund von Veränderungen bei den Pflegeheimtaxen wird mit weiterhin hohem \nPrüfungsaufwand und leicht steigenden Kosten gerechnet. \n\nExterne Sozialdienste: Die niederschwelligen Beratungsdienste des Vereins \nGegenseitige Hilfe und der Kirchen bleiben für die hilfesuchenden Menschen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 20 \n\nwichtig und werden von der Gemeinde als konkrete Armutspolitik weiterhin \nunterstützt. \n\nSoziale Institutionen: Mit kleineren finanziellen Unterstützungsbeiträgen wer-\nden wie bisher soziale Aktivitäten von Vereinen und Organisationen in Riehen \nsowie spezifische Angebote in der Stadt, welche auch der Riehener Bevölke-\nrung offen stehen, gefördert. \n \n\nSozialhilfe \n\nDie Sozialhilfe geht im 2015 von stabilen bis leicht steigenden Fallzahlen aus. \n\nAufgrund der Grösse des Teams werden die Organisationsstruktur und die \nbisherigen Abläufe auf ihre Effizienz überprüft. Zudem wird im 2015 ein Fall-\nsteuerungssystem eingeführt. Damit wird der sozialarbeiterische Handlungs-\nbedarf im Einzelfall definiert, so dass die beschränkten zeitlichen und perso-\nnellen Ressourcen zielgerichtet und wirkungsvoll eingesetzt werden können.  \n\nDie systematische Überprüfung der Langzeitfälle wird im 2015 fortgesetzt. \nZusammen mit der Sozialhilfe Basel wird das Pilotprojekt „Passage“ ausge-\nwertet und entschieden, ob es in die ordentlichen Abläufe der Sozialhilfe inte-\ngriert wird.  \n\nDas Amt für Sozialbeiträge, die Sozialhilfe Basel und Riehen werden im 2015 \nentscheiden, wie in Zukunft die Abläufe bei der Prämienverbilligung für Sozi-\nalhilfebezügerinnen und -bezüger neu geregelt werden. \n\nAufgrund der veränderten Rahmenbedingungen wird geprüft, ob die Ausrich-\ntung des Arbeitsintegrationsprogramms (AIP) zeitgemäss ist oder ob Anpas-\nsungen notwendig sind. Die Zusammenarbeit mit dem Restaurant \nschlipf@work sowie mit dem Programm „DOCK“ wird ebenso weitergeführt \nwie die Teilnahme am Pilotprojekt ENTER, welches 26- bis 40-jährigen Klien-\ntinnen und Klienten der Sozialhilfe einen Berufsabschluss oder eine Nachhol-\nbildung ermöglicht. Zudem wird erwogen, einen Arbeitseinsatz von Teilneh-\nmenden des AIP in der Partnergemeinde Mutten durchzuführen. \n\n \n\nEntwicklungszusammenarbeit \n\nAm 1. Januar 2015 tritt die Reduktion der finanziellen Unterstützung der Part-\nnergemeinden Mutten im Graubünden und Csikszereda / Miercurea Ciuc in \n\nRumänien um je ca. ein Drittel der Beiträge in Kraft. Die Projekte in Rumänien \nmüssen organisatorisch optimiert und finanziell breiter abgestützt werden, mit \ndem längerfristigen Ziel, den Projektpartner immer mehr in die Selbstständig-\nkeit zu entlassen. Hingegen soll der Austausch auf partnerschaftlicher Ebene \nverstärkt werden, z. B. mit Kunst- oder Kulturprojekten und mit Fachaustausch \nzwischen den Verwaltungsmitarbeitenden. \n\nDank der Einsparungen bei den Partnergemeinden kann ab dem Jahr 2015 \nein neues, auf fünf Jahre befristetes Schwerpunktprojekt mit jährlich CHF \n50‘000 ausgewählt und unterstützt werden. Zudem wird ein Wechsel eines \nder bisherigen Schwerpunktprojekte in Afrika ins Auge gefasst. Die Themen \nbei der Vergabe der Beiträge an Projekte im In- und Ausland sind im Jahr \n2015 „Kinder“ und „Finanzen“. Bei Letzterem geht es um Gewerbeförderung, \nKleinkredite, Schuldenberatung o.ä. Insgesamt wird für die Entwicklungszu-\nsammenarbeit weiterhin 1% der Einkommenssteuereinnahmen eingesetzt. \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nDie zuständige Sachkommission Gesundheit und Soziales wurde bereits bei \nder Besprechung des Geschäftsberichts 2013 darüber informiert, dass der \nGlobalkredit unter Umständen nicht ausreichen wird. Bei der im März 2014 \nvom Einwohnerrat beschlossenen Verlängerung des Leistungsauftrags und \nErgänzung des Globalkredits bis 2015 wurde der Kreditbedarf für die Sozial-\nhilfe für die Jahre 2013, 2014 und 2015 aufgrund eines Versehens um je ca. \nCHF 500‘000 zu tief angegeben, was einer Monatsauszahlung an die Klien-\ntinnen und Klienten entspricht. Da der Nachkredit insgesamt knapp berechnet \nwar, kann der Globalkredit wohl nur eingehalten werden, wenn andere Aus-\ngaben unerwarteterweise tiefer ausfallen. Im Verlauf des Jahres 2015 können \ngenauere Hochrechnungen gemacht werden.\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 21 \n\n \n\nKostenübersicht Gesundheit und Soziales \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2011 bis 2015)    \n\nArt Datum TCHF                Laufdauer Leistungsauftrag\n\nLeistungsauftrag ER 28.10.10 66'145 IST IST IST Budget Budget\n\nPikettentsch. Notfall ER 25.08.10 265 2011 2012 2013 2014 2015\n\nJahr der Freiw illigenarb. 2011 GR 29.03.11 30 \n\n0,8 % Teuerung ER 01.01.12 353 \n\nNeuord. Pflegefinanzierung ER 30.05.12 13'300 \n\n-1,0 % Teuerung ER 01.01.13 -264 \n\n-0.2 % Teuerung ER 01.01.14 -7 \n\nVerlängerung bis 2015 ER 27.03.14 23'500 \n\n0.1 % Planteuerung 01.01.15 0 \n\nAnteil zus. Strukturkosten ER/GR 32 \n\nbewilligter Globalkredit\n\n2011 bis 2015 103'354 \n\nTotal bisher verbraucht -62'634 -22'358 -19'043 -21'233 \n\nTotal Planbeträge -41'679 -20'440 -21'239 \n\n(Plan-)Differenz -959 Diese Zahl w ird in der Rubrik\n\n(Überschreitung) "Stand des Globalkredits" kommentiert.\n\nErwartete Nettokosten  \n\nErwartete IST IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n11 bis 15 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nProdukte:\n\nGesundheitszentrum -3'140 -3'140 \n\nSchulzahnpflege -2'260 -459 -496 -438 -442 -425 -425 -426 -426 \n\nBetagten- und Krankenpflege -34'483 -6'259 -6'322 -7'286 -7'252 -7'364 -7'342 -7'351 -7'355 \n\nGesundheitsförderung -255 -71 -48 -34 -51 -51 -51 -51 -51 \n\nSoziale Dienste -17'260 -3'314 -3'182 -3'809 -3'346 -3'609 -3'615 -3'691 -3'708 \n\nSozialhilfe -35'740 -6'630 -6'788 -7'578 -7'052 -7'692 -7'754 -7'775 -7'797 \n\nEntw icklungszusammenarbeit  -3'234 -662 -676 -623 -636 -637 -644 -653 -663 \n\nNettokosten (NK) Produkte -96'372 -20'535 -17'512 -19'768 -18'779 -19'778 -19'831 -19'947 -20'000 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -530 -158 -116 -87 -100 -69 -70 -71 -72 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -96'902 -20'693 -17'628 -19'855 -18'879 -19'847 -19'901 -20'018 -20'072 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -7'411 -1'665 -1'415 -1'378 -1'561 -1'392 -1'262 -1'358 -1'372 \n\nNettokosten des Politikbereichs -104'313 -22'358 -19'043 -21'233 -20'440 -21'239 -21'163 -21'376 -21'444 \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 22 \n\n4 Bildung und Familie \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n \n\nPrimarstufe  \n\nDie Schülerinnen und Schüler besuchen seit August 2014 erstmalig die \nsechsten Primarschulklassen im Rahmen der Schulharmonisierung in Bettin-\ngen und Riehen. Der im letzten Schuljahr eröffnete Schulstandort Burgstrasse \nwird sukzessive ausgebaut und betrieben, das neue Personal für alle Schul-\nstandorte wird eingearbeitet und die notwendigen Schulräume werden an \nallen Standorten rege genutzt. An allen Schulstandorten der Gemeindeschu-\nlen sind die Schulleitungen komplett. Es gilt, diese gut zu integrieren. Die \nPrimarschule Niederholz findet seit Beginn des Schuljahres 2014/2015 im \nrenovierten Gebäude Hebel statt. Gesorgt werden muss in den nächsten \nJahren für die sorgfältige und vernünftige Einführung des Lehrplans 21. Eben-\nso werden der Einsatz von neuen Lehrmitteln für den individualisierten und \nintegrierenden Unterricht und die Einführung von sog. „Weiteren Checks“ \n(klassenübergreifende Tests im vierkantonalen Bildungsraum) zum Tragen \nkommen. \n\nDurch die Umsetzung des Projekts Förderung und Integration werden die \nSchülerinnen und Schüler in der Regel integrativ gefördert. Ausnahmen bzw. \nseparative Schulungen in Sonderschulen werden sorgfältig abgeklärt und \nbegründet. Für Schülerinnen und Schüler mit besonderem Bildungsbedarf \nbestehen an den Standorten in Bettingen und Riehen folgende Förderangebo-\nte: Schulische Heilpädagogik, Unterricht in Deutsch als Zweitsprache (DAZ), \nBegabtenförderung, Dyskalkulie- und Legasthenietherapie, Logopädietherapie \nund Psychomotorik. Die Schulleitungen sowie alle weiteren am Prozess betei-\nligten Personen und Personengruppen haben in der Konsolidierungsphase \nweiterhin anspruchsvolle Entwicklungsarbeit zu leisten. Das Projekt Förde-\nrung und Integration findet seinen Abschluss im Jahr 2015 mit dem standort-\nspezifischen Förderkonzept der einzelnen Schulen. In den nachfolgenden \nJahren wird es weiterentwickelt und optimiert. \n\nDie Einführung der Schulsozialarbeit hat über ein Pilotprojekt am Schulstand-\nort Niederholz stattgefunden. Erste Erfahrungen damit werden gesammelt und \nausgewertet. Vier weitere Schulteams werden in den nächsten Jahren Erfah-\nrungen mit der Schulsozialarbeit bzw. Sozialpädagogik machen. \n\nDie Überprüfung  der räumlichen Situationen der Kindergärten in Bettingen \nund Riehen wurde vorgenommen. Teil dieser Überprüfung stellt die Analyse \naller Kindergartenräumlichkeiten im Innen- und Aussenraum bezüglich der \nRaumgrösse und Raumqualität im Vergleich zu den kantonalen Standards \ndar. Das Ergebnis zeigt Lücken auf, die es in den kommenden Jahren zu \nschliessen gilt. Im Jahr 2015 werden Lösungsansätze vor allem für die in \ngemeindeeigenen Gebäuden untergebrachten Kindergärten entwickelt. \n\nIm Rahmen des Pilotprojekts zum Abbau der Wartezeiten an der Musikschule \nRiehen bietet die Musikschule Riehen erstmals im Schulhaus Niederholz \nGruppen- und Einzelunterricht in den Fächern Klavier und Gitarre an. Des \nWeiteren werden auf Mitte 2015 gemäss einer kantonalen Entscheidung die \nMusikgrundkurslehrpersonen von der Musikakademie in die Gemeindeschu-\nlen integriert werden müssen.  \n\nGenerell lässt sich festhalten, dass die „neue“ Primarstufe eine markante \nKostensteigerung aufweist. Die wichtigsten Kostenblöcke sind die Verlänge-\nrung der Primarstufe, der Ausbau der Tagesstrukturen, die bereits in Umset-\nzung begriffenen Veränderungen im Bereich der integrativen Förderung, die \nEinführung von Englisch. Da die Kostensteigerung überwiegend auf Vorgaben \ndes Kantons beruht, werden die gemäss Vereinbarung betreffend die kom-\nmunalen Kindergärten und Primarschulen zwischen dem Kanton und den \nGemeinden vom 17. Februar 2009 zu leistenden Ausgleichszahlungen die \n\nFinanzierung des Wachstumsschubs des Globalkredits grossteils sicherstel-\nlen. \n\n \n\nTagesstruktur \n\nDie Tagesstruktur ist nach pädagogischen Grundsätzen gestaltet. Die Schüle-\nrinnen und Schüler werden nicht „aufbewahrt“, sondern in ihrer Entwicklung \ngefördert. Die Tagesstruktur ist als Angebot der Schule konzipiert und modu-\nlar aufgebaut. Es handelt sich um ein freiwilliges, beitragspflichtiges Betreu-\nungsangebot, das den unentgeltlichen Unterricht ergänzt. Von der Gesell-\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 23 \n\nschaft wird ein kontinuierlicher Ausbau der Tagesstruktur gefordert, dem \nRechnung getragen wird. \n\nFür die mittelfristige Planung wird von einem Richtwert “Plätze für 20% der \nSchülerinnen und Schüler“ in den Gemeindeschulen Bettingen und Riehen \nausgegangen. Die Plangrössen orientieren sich dabei an der demographi-\nschen Entwicklung und den diesbezüglichen Angaben des Statistischen Amts \nBasel-Stadt. Der Ausbau an den einzelnen Standorten erfolgt jedoch bedarfs-\ngerecht auf der Grundlage jährlich aktualisierter Daten. Mit Beginn des Schul-\njahres 2014/15 wurde die sechste Tagesstruktur am Schulstandort Wasser-\nstelzen vorzeitig in Betrieb genommen. In den kommenden Jahren werden die \n\nPlätze weiter bedarfsgerecht ausgebaut. Im Schuljahr 2017/18 sollten Bettin-\ngen und Riehen über 320 Plätze verfügen können. Aktuell (Stand Herbst \n2014) sind es noch 224 Plätze. \n\nDie diesem Produkt hinterlegte Kostensteigerung wird durch den geplanten \nAusbau der Tagesstrukturen verursacht. \n\n \n\nMusikschule  \n\nDie Musikschule Riehen hat in den letzten Jahren besonders für Kinder und \nJugendliche hervorragende Arbeit geleistet, nicht nur im Instrumentalspiel, \nsondern auch im Kurswesen für Erwachsene im Rahmen der Kurse der Mu-\nsik-Akademie, mit ihren jährlichen Auftritten am Singeasy-Festival, mit dem \nüber die Landesgrenzen hinaus beliebten Son & Lumière, Schulkonzerten \nsowie dem Musikschulfest im Sarasinpark. Verschiedene Massnahmen sind \ngeplant, die attraktiven Projekte auch in Zukunft zu erhalten und weiterzuent-\nwickeln.  \n\nIm  August 2014 startete in Riehen der Pilotversuch “Abbau der Wartezeit für \nKinder und Jugendliche an der Musikschule Riehen unter Einbezug der zwei \nMusikschulen SMEH und ton in ton“. Schwerpunktmässig sollen die langen \nWartezeiten an der Musikschule Riehen für die Fächer Klavier, Gitarre und \nSchlagzeug abgebaut werden. Im Rahmen des Pilotprojekts haben Eltern \nalternativ auch die Möglichkeit, ihr Kind durch die Musikschule Riehen neu am \nSchulstandort Niederholz in den Fächern Gitarre und Klavier unterrichten zu \nlassen. Das Pilotprojekt hat eine Laufzeit bis Ende Kalenderjahr 2016. \n\nAufgrund dieses Pilotversuchs weicht der Betrag des Produkts für die Planjah-\nre 2015/2016 im Vergleich zum IST 2013 um rund TCHF 400 ab. Im 2014 \nwurden bereits Zahlungen im Betrag von TCHF 125 für die Anschubfinanzie-\nrung, den Tarifausgleich und den Einkauf der Lektionen bei den Privatschulen \ngeleistet.  \n\n \n\nFamilie und Integration  \n\nDas Produkt umfasst die Beratung der Familien, die Erwachsenenbildung \nsowie Integrationsmassnahmen für die neu zuziehende Bevölkerung. Die \nbisherige Arbeit ist zielführend und wird fortgesetzt. Die Elternbildung am \nWohnort soll in den kommenden Jahren stärker gefördert werden. \n\nIm Juni 2011 erfolgte durch UNICEF Schweiz die Auszeichnung als „Kinder-\nfreundliche Gemeinde“. Der Aktionsplan, welcher zur Erlangung dieses Quali-\ntätslabels führte, wird weiterhin abteilungsübergreifend umgesetzt. Der Rezer-\ntifizierungsprozess ist für 2015/2016 geplant. \n\nDer Betrag für das Produkt wurde für das Budgetjahr 2015 im Vergleich zum \nIST 2013  um rund TCHF 50 erhöht. Diese Abweichung wird durch Mehrkos-\nten für die Elternbildung sowie durch den Mehraufwand für die Rezertifizie-\nrung des Unicef-Labels verursacht. \n\n \n\nTagesbetreuung  \n\nDie Riehener Tagesheime und Kinderkrippen richten ihr Angebot in den \nkommenden Jahren in der Tendenz und in Koordination mit den Gemeinde-\nschulen weiterhin auf die Vorschulkinder aus. Das Personal wird von Kanton \nund Gemeinde gezielt für den Frühbereich weitergebildet. Aufgrund der gros-\nsen Nachfrage nach Tagesbetreuung im Vorschulalter wurde im August 2014 \nein neues Tagesheim mit 12 subventionierten Plätzen im Kornfeldquartier \neröffnet. \n\nDas Projekt „Mit ausreichenden Deutschkenntnissen in den Kindergarten“ \nwurde Ende Juli 2014 erfolgreich abgeschlossen. Wichtige Erkenntnisse sind, \ndass die Eltern am Thema sehr interessiert sind und sich äusserst kooperativ \nzeigen. Vier Riehener Spielgruppen konnten für eine Zusammenarbeit mit der \nGemeinde gewonnen werden. Alle Kinder mit ungenügenden Deutschkennt-\nnissen haben einen entsprechenden Platz in einer Spielgruppe oder in einem \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 24 \n\nTagesheim gefunden. Der Kanton evaluiert zur Zeit das Projekt in Zusam-\nmenarbeit mit der Universität Basel, der Pädagogischen Hochschule der \nFachhochschule Nordwestschweiz und der Consultingfirma Amsler. Nach \nerfolgter Publikation durch den Kanton sollen im Jahr 2015 die notwendigen \nSchritte für die Weiterentwicklung des Aufgabengebiets geplant, diskutiert und \nergriffen werden. \n\nDer Betrag für das Produkt wurde für das Budgetjahr 2015 im Vergleich zum \nIST 2013  um rund TCHF 284 erhöht. Die Erweiterung des Platzangebots im \nTagesheimbereich führt zu höheren Ausgaben. \n\n \n\nErgänzende Ausführungen zur Produktgruppe als Ganzes \n\nEine bleibende Herausforderung für alle Schulstandorte ist die Zusammenar-\nbeit verschiedener Professionen und Stellen, bedingt durch die Förderung und \nIntegration in Kombination mit der Verlängerung der Primarschulzeit und \ndamit verbunden die Erweiterung des Personalkörpers.  \n\nKindern im Kindergarten- und im Schulalter stehen sowohl Angebote im \nSchulbereich (Mittagstische, Tagesschulen) als auch die Betreuung in den \nTagesheimen Ali Baba (bis 5 Jahre), Neumatten (bis 12 Jahre), Garbenstras-\nse (bis 6 Jahre), Kinderhuus zem Glugger (bis 5 Jahre) und Rägeboge (bis 8 \nJahre) offen. An Bedeutung gewinnen wird das Thema Tagesbetreuung in \nZusammenhang mit der Tagesstruktur.   \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nDie anstehenden Veränderungen im Produkt Musikschule, die Übernahme \nder Musikgrundkurslehrpersonen und der Ausbau der Tagesheimplätze wer-\nden Auswirkungen auf die Kosten des Politikbereichs haben. Die bevorste-\nhenden Veränderungen im kantonalen Lohngefüge (sog. Systempflege) wer-\nden auch bei den für die Gemeindeschulen geltenden Anstellungsbedingun-\ngen zu berücksichtigen sein. Bei Redaktionsschluss des vorliegenden Politik-\nplans liegt noch keine definitive Beschlussfassung des Regierungsrats vor. \nDie Konsequenzen für die Gemeindeschulen müssen deshalb noch offen \nbleiben.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 25 \n\n \n\nKostenübersicht Bildung und Familie \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2013 bis 2016)    \n\nArt Datum TCHF        Laufdauer Leistungsauftrag\n\nLeistungsauftrag ER 28.11.12 169'640 IST Budget Budget Plan\n\n-0.2 % Teuerung ER 01.01.14 -272 2013 2014 2015 2016\n\nMusikschulen ER 29.04.14 897 \n\n0.1 % Planteuerung 01.01.15 94 \n\nAnteil zus. Strukturkosten ER/GR\n\nVom GR beantragter Globalkredit\n\n2013 bis 2016 170'359 \n\nTotal bisher verbraucht -33'825 -33'825 \n\nTotal Planbeträge -136'711 -42'133 -47'517 -47'061 \n\n(Plan-)Differenz -177 Diese Zahl w ird in der Rubrik\n\n(Überschreitung) "Stand des Globalkredits" kommentiert.\n\nErwartete Nettokosten  \n\nErwartete IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n13 bis 16 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nProdukte:\n\nKindergarten *1) 0 -6'208 \n\nPrimarschule *1) 0 -18'822 \n\nPrimarstufe -130'247 -25'434 -32'283 -36'423 -36'107 -36'126 -36'149 \n\nTagesstruktur -11'680 -1'946 -2'694 -3'429 -3'611 -3'651 -3'692 \n\nMusikschule -10'183 -1'909 -2'334 -2'318 -2'773 -2'758 -2'317 -2'318 \n\nFamilie und Integration -713 -154 -146 -187 -196 -184 -183 -185 \n\nTagesbetreuung -9'191 -2'160 -2'103 -2'312 -2'387 -2'389 -2'391 -2'393 \n\nNettokosten (NK) Produkte -162'014 -29'253 -31'963 -39'794 -45'208 -45'049 -44'668 -44'737 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -636 -213 -194 -135 -154 -153 -158 -159 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -162'650 -29'466 -32'157 -39'929 -45'362 -45'202 -44'826 -44'896 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -7'886 -1'792 -1'668 -2'204 -2'155 -1'859 -1'857 -1'885 \n\nNettokosten des Politikbereichs -170'536 -31'258 -33'825 -42'133 -47'517 -47'061 -46'683 -46'781 \n\n*1) Gemäss Produktrahmen gültig bis 31.12.2012  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 26 \n\n5 Kultur, Freizeit und Sport \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n\n \n\nKulturförderung  \n\nDie bewährten Veranstaltungen wie das Sommerfest mit der Fondation Beye-\nler, das Stimmenfestival und Singeasy werden auch 2015 weitergeführt, wo-\nbei letzteres im nächsten Jahr durch einen dritten Konzertabend bereichert \nwird.  \n\nFür das Stimmenfestival 2015 gilt es, die Erfahrungen mit den Veranstaltungs-\norten Reitplatz und Reithalle Wenkenhof auszuwerten und entsprechende \nSchlüsse für Ort und Konzertangebot zu ziehen. Für die nächste Ausgabe von \nSon et Lumière 2016 werden die Musikschule Riehen und das Kulturbüro \n\n2015 die Planung aufnehmen. Nach der erfolgreichen Zusammenarbeit mit \ndem Jazzfestival Basel 2014 wird im Mai 2015 eine Fortsetzung mit zwei \nKonzertterminen in der Riehener Dorfkirche stattfinden. Eine weitere Ausgabe \nder Kultursuppe ist für Herbst 2015 geplant. \n\nIm Rahmen der kulturellen Bildungsprojekte wird u.a. während der „Kulturwo-\nche“ im Januar 2015 eine Zusammenarbeit des Kulturbüros mit dem Gymna-\nsium Bäumlihof stattfinden.  \n\nEs ist vorgesehen, im Herbst 2015 eine Evaluation zum Kinder Kultur Club \ndurchzuführen und zu entscheiden, ob und wie dieser weitergeführt werden \nsoll.  \n\n \n\nMuseum  \n\nHinter den Kulissen wird das Jahr von der Arbeit für ein neues Konzept für die \nZukunft des Museums geprägt sein, das zur Vorlagereife gebracht wird.  \n\nIm Übrigen werden wie gewohnt zwei Sonderausstellungen und ein reiches \nBegleitprogramm das Museumsangebot bereichern.  \n\n \n\nBildende Kunst  \n\nDie Kommission für Bildende Kunst plant im Jahr 2015 fünf Ausstellungen im \nKunst Raum Riehen. Zusätzlich ist der Kunst Raum Riehen im Sommer mit \neiner dokumentarischen Ausstellung und als Konzertort in die zweite Auflage \n\ndes Musikfestivals „Marlboro in Riehen“ eingebunden. Die Vermittlungstätig-\nkeit für Kinder und Jugendliche wird fortgeführt. Der Kunst Raum wird ab \nFrühling 2015 von der neu zu wählenden „Leitung Fachbereich Kultur“ gelei-\ntet. Sie und die Kommission für Bildende Kunst werden das Ausstellungspro-\ngramm und den Betrieb im Kunst Raum definieren.      \n\nDie vier Künstlerateliers der Gemeinde werden auch 2015 durch Künstlerin-\nnen und Künstler der Bildenden Kunst belegt sein. Das bisherige Austauscha-\ntelier iaab im Berowergut wird Ende Oktober 2014 aufgelöst und der Raum \nwird 2015 für andere Zwecke zur Verfügung stehen. \n\n \n\nBibliothek  \n\nDie Bibliothek hat eine neue Leiterin, die mit ihrem Team weiterhin für einen \nattraktiven Betrieb mit aktuellem Angebot sorgen wird.  \n\nDie E-Medien sind seit Herbst 2014 im Angebot. Die Teams der beiden Ge-\nschäftsstellen organisieren diesbezügliche Informationsveranstaltungen und \nwerden die Akzeptanz des Publikums für dieses neue Angebot verfolgen, \nauswerten und anpassen.   \n\n \n\nFreizeit- und Sportförderung  \n\nNach der erfolgreichen Premiere 2013 sollen die «Bewegungswochen Rie-\nhen» im Herbst 2015 in Zusammenarbeit mit der Gesundheitsförderung ein \nzweites Mal durchgeführt werden. \n\nDavon unabhängig wird die wichtige finanzielle Unterstützung und Beratung \nder vielen Riehener Sport- und Freizeitvereine im gewohnten Rahmen weiter-\ngeführt. Ein besonderes Augenmerk gilt dabei nach wie vor den Anliegen \nbezüglich Trainingsräumen und Vereinslokalen. \n\nAuf der Schnittstelle zwischen Freizeitförderung und Freizeitangeboten ange-\nsiedelt ist die Idee, einen Teil des Schulareals Hinter Gärten öffentlich zu-\ngänglich zu machen und die Bevölkerung mit attraktiven Angeboten einzula-\nden, das Potenzial dieses Areals zu nutzen. In diesem produktgruppenüber-\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 27 \n\ngreifenden Projekt sollen die Anliegen der Freizeit- und Sportförderung einge-\nbracht werden. \n\n \n\nFreizeitangebote  \n\n2015 sollen die Arbeiten für das Riehener Jugendleitbild vorangetrieben und \n\nabgeschlossen werden. Es soll Basis und Orientierung für die künftige Ju-\ngendarbeit sein. Zudem sollen die Arbeiten für die Erneuerung des Unicef-\nLabels «Kinderfreundliche Gemeinde» gestartet werden. \n\nIm Freizeitzentrum Landauer steht das grösste Projekt auf dem Aussengelän-\nde an: Die Zustimmung des Einwohnerrats vorausgesetzt, sollen der Burghü-\ngel und die westlich angrenzende Fläche saniert werden und so gleichzeitig \ndie Nutzung des ganzen Aussenareals verbessert werden. \n\nWeiter sollen allfällige Zwischennutzungsmöglichkeiten auf Gemeindegebiet \njeweils konkret geprüft und falls sinnvoll umgesetzt werden. \n\n \n\nSportanlagen und Schwimmbad  \n\nAuf der Sportanlage Grendelmatte wird die neue LED-Anzeige Anfang 2015 \ninstalliert werden und so unter anderem bei den Leichtathletik-Schweizer-\nmeisterschaften U16 und U18 zur Verfügung stehen. Eine wichtige Aufgabe \nwird zudem die Planung für den Ersatz- und Erneuerungsarbeiten der ver-\nschiedenen Fussballfelder - vorab des Kunstrasenfelds - sein. \n\nIm Naturbad Riehen soll an den guten Start angeknüpft werden. In der zwei-\nten Betriebssaison wird es darum gehen, einzelne Verbesserungen und Anre-\ngungen aus der Nutzerbefragung umzusetzen. \n\n \n\nErgänzende Ausführungen zur Produktgruppe als Ganzes \n\nIm Bereich der Kultur werden in den kommenden Jahren verschiedene neue \nStelleninhaberinnen und -inhaber neue Impulse geben und die Diskussion \nüber die Aufgaben und Leistungen der Gemeinde bereichern.  \n\nIm Übrigen steht die Leistungserbringung gemäss Auftrag der Politik im Vor-\ndergrund. Die Betriebe sind ständig gefordert, sich gesellschaftlichen Verän-\nderungen anzupassen und dabei zwischen Wünschenswertem und Notwen-\ndigem abzuwägen. Wo es sinnvoll und möglich ist, soll auf aktuelle Bedürfnis-\nse der Bevölkerung eingegangen werden.  \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nZum Stand des Globalkredits liegen vor Abschluss des ersten Jahres noch \nkeine schlüssigen Prognosen vor. Sicher ist, dass die Personalkosten höher \nals geplant sein werden, da im Zuge von personellen Veränderungen bei den \nLeitungsfunktionen in der Bibliothek und im Museum Anpassungen der Anfor-\nderungsniveaus resultierten.   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 28 \n\nKostenübersicht Kultur, Freizeit und Sport \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2014 bis 2016)    \n\n Laufdauer Leistungsauftrag\n\nArt Datum TCHF Budget Budget Plan\n\nLeistungsauftrag ER 30.10.13 31'236 2014 2015 2016\n\n0.1 % Planteuerung 01.01.15 21 \n\nMuseum, Planungskredit GR 05.02.13 44 \n\nGrendelmatte, Winterkunstrasen GR 17.12.13 9 \n\nGrendelmatte, Anzeigetafel GR 12.08.14 18 \n\nEinbruchmeldeanlage GR 28.10.14 25 \n\nAnteil zus. Strukturkosten ER/GR\n\nbewilligter Globalkredit\n\n2014 bis 2016 31'353 \n\nTotal bisher verbraucht 0 \n\nTotal Planbeträge -31'460 -10'430 -10'489 -10'541 \n\n(Plan-)Differenz -107 Diese Zahl w ird in der Rubrik\n\n(Überschreitung) "Stand des Globalkredits" kommentiert.\n\nErwartete Nettokosten  \n\nErwartete IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n14 bis 16 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nProdukte:\n\nKulturförderung -5'044 -1'600 -1'650 -1'667 -1'688 -1'689 -1'670 -1'692 \n\nMuseum -3'576 -1'139 -1'146 -1'177 -1'196 -1'203 -1'208 -1'215 \n\nBildende Kunst -1'551 -495 -548 -519 -515 -517 -499 -500 \n\nBibliothek -2'399 -699 -823 -776 -800 -823 -828 -826 \n\nFreizeit- und Sportförderung -2'994 -978 -1'019 -1'006 -994 -994 -995 -996 \n\nFreizeitangebote -6'702 -2'312 -2'313 -2'149 -2'257 -2'296 -2'318 -2'333 \n\nSportanlagen und Schw immbad -6'316 -1'564 -1'507 -2'112 -2'082 -2'122 -2'151 -2'146 \n\nNettokosten (NK) Produkte -28'582 -8'787 -9'006 -9'406 -9'532 -9'644 -9'669 -9'708 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -840 -210 -278 -244 -297 -299 -301 -302 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -29'422 -8'997 -9'284 -9'650 -9'829 -9'943 -9'970 -10'010 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -2'038 -740 -724 -780 -660 -598 -679 -687 \n\nNettokosten des Politikbereichs -31'460 -9'737 -10'008 -10'430 -10'489 -10'541 -10'649 -10'697 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 29 \n\n6  Mobilität und Versorgung \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n\n \n\nVerkehrsnetz  \n\nAuch in den nächsten Jahren werden zahlreiche Baustellen das Riehener \nStrassenbild prägen. Die Zustandsaufnahmen zeigen auf, dass neben den \nordentlichen Unterhaltsarbeiten wie Einbau von Kaltmicrobelägen, Risssanie-\nrungen etc. weitere Erneuerungsmassnahmen anstehen, um den Wert des \nStrassennetzes langfristig zu erhalten. Zusätzlich zu den laufenden Baustellen \nstehen ab 2015 auf folgenden Gemeindestrassen umfangreiche Erneue-\nrungsarbeiten an: Steingrubenweg, Bäumliweg, Hackbergstrasse, Siegwald-\nweg und Sonnenbühlstrasse. \n\nNachdem sich der Souverän in der Referendumsabstimmung vom 13. April \n2014 für eine Neugestaltung des Dorfkerns ausgesprochen hat, sollen im \n2015 die Veränderungen in der Wettsteinstrasse, der Schmiedgasse und im \nWebergässchen umgesetzt werden. Zusammen mit den betroffenen Dorfge-\nschäften werden unterstützende Massnahmen während der Bauphase ge-\nplant.  \n\nZudem stehen während der Laufzeit dieses Politikplans Neuerstellungen im \nRahmen des Erschliessungsprogramms der altrechtlich zur Bebauung freige-\ngebenen Allmendwege an (z.B. Meierweg). \n\nAber auch auf den Kantonsstrassen sind einige Projekte ab 2015 zur Ausfüh-\nrung vorgesehen: \n\n Erneuerung Aeussere Baselstrasse im Abschnitt Allmendstrasse bis Bettin-\ngerstrasse (bereits sind vorgezogene Arbeiten in Ausführung) \n\n Erneuerung Baselstrasse/Lörracherstrasse im Abschnitt Tramschlaufe bis \nLandesgrenze \n\n Erneuerung Bettingerstrasse im Abschnitt Höhenstrasse bis Bannwegli \n\nDie Bauarbeiten zur Erneuerung der Grenzacherstrasse  (Landauerstrasse \nbis Hörnliallee) sollen im Mai  2015 abgeschlossen werden. \n\nZusammen mit den Strassenbaumassnahmen werden in der Regel gleichzei-\ntig umfangreiche Werkleitungsarbeiten vorgenommen. Diese Projekte erfor-\ndern bereits ab der Phase „Planung“ eine gute Koordination unter den ver-\nschiedenen Verwaltungsstellen bzw. Bauherren (Tiefbauamt Basel-Stadt, \nIWB, Wärmeverbund Riehen AG, Swisscom AG etc.). \n\n \n\nMobilität \n\nDas Angebot des öffentlichen Verkehrs wird auch in den kommenden Jahren \n\nauf einem hohen Niveau weitergeführt. Darüber hinaus wird im Rahmen der \nInternationalen Bauausstellung Basel 2020 (IBA) gemeinsam mit dem Kanton \nBasel-Stadt und der Stadt Lörrach die Planung für eine neue S-Bahn-\nHaltestelle bei der Landesgrenze weiterverfolgt. Eine neue Haltestelle mit \nzwei Gleisen ist gleichzeitig auch die Voraussetzung für einen Viertelstunden-\ntakt der S-Bahn ins Wiesental. Dazu muss aber vorher die Problematik der \nSchrankenöffnungszeiten untersucht und gelöst werden.      \n\nAb dem Fahrplanwechsel Dezember 2014 werden die geplanten Fahrplanop-\ntimierungen für die Buslinien umgesetzt:  \n\n Auf der Linie 31/34 sind keine resp. nur noch sehr kurze Endaufenthalte am \nFriedhof Hörnli enthalten.  \n\n Die Fahrzeiten der Linie 42 (nach Bettingen) werden zeitlich etwas verscho-\nben, was bessere Anschlüsse ergibt.  \n\n Die Linie 38 fährt im 15-Minuten-Takt nach Grenzach-Wyhlen (kein Wenden \nmehr in die Hörnliallee).  \n\nIm Rahmen der Sanierung der Kantonsstrasse vom Eglisee bis zur Landes-\ngrenze (2015 - 2019) werden auch die meisten Tramhaltestellen erneuert und \nbehindertengerecht ausgeführt. \n\nBeim Individualverkehr werden die im Zusammenhang mit der Parkraumbe-\n\nwirtschaftung im Rahmen der Wirkungskontrolle vorgeschlagenen Anpassun-\ngen der Ordnung über die Parkraumbewirtschaftung umgesetzt.          \n\nMassnahmen zu Verbesserungen für den Veloverkehr, wie sie im Velokon-\n\nzept 2015 - 2025 für die Gemeinde Riehen erarbeitet wurden, sollen in den \nkommenden Jahren im Rahmen der Möglichkeiten umgesetzt werden.  \n\nDie Velo- und Fussgängerunterführung im Stettenfeld wird im 2015 fertigge-\nstellt und mit einer Wegverbindung zum Steingrubenweg eröffnet werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 30 \n\nVoraussichtlich werden im 2015/16 aufgrund von Anwohnerinitiativen zwei \nneue Begegnungszonen geplant und eingerichtet werden.  \n\n \n\nEnergie  \n\nDas Energiekonzept der Gemeinde wird auch in den kommenden Jahren \nkontinuierlich umgesetzt. Dabei hat nach wie vor die weitere Verdichtung des \nLeitungsnetzes des Wärmeverbunds Riehen einen hohen Stellenwert. So wird \nes auch in den kommenden Jahren möglich, fossile Heizungsanlagen zu \nersetzen und damit grosse Mengen an Öl und Gas zu substituieren. Zudem \nsollen die aufgrund einer Untersuchung festgestellten, für die Installation einer \nPhotovoltaikanlage (PV-Anlage) geeigneten Dächer der gemeindeeigenen \nLiegenschaften sukzessive - in der Regel im Zuge von Dacherneuerungen - \nmit PV-Anlagen ausgerüstet werden. \n\nIm Rahmen des geplanten Ersatzes der Kleinbusse (Linien 35/45) soll ge-\nmeinsam mit den BVB und dem Amt für Umwelt und Energie ab Ende 2014 \nund im 2015 geprüft werden, inwiefern diese Linien auch mit Elektrokleinbus-\nsen betrieben werden könnten. Im Pilotprojekt sind auch Hochschulen (For-\nschung) beteiligt. Forschungsgegenstand sind insbesondere die Einsatz- und \nLademöglichkeiten der Batterien bei Linienbetrieben von Bussen.   \n\nDie Öffentlichkeitsarbeit im Energiebereich wird gezielt weitergeführt (regel-\n\nmässige Informationen in der Grossauflage der Riehener Zeitung auf der \nEnergieseite, Kampagnen für bestimmte Themen). Dadurch sollen laufend \nalle Einwohnerinnen und Einwohner von Riehen auf die diversen Möglichkei-\nten der Produktion regenerativer Energie und die individuellen Varianten des \nEnergiesparens hingewiesen werden.  \n\n \n\nKommunikationsnetz  \n\nDer Entscheid über die Zukunft des Kommunikationsnetzes Riehen ist noch \nnicht gefallen. Die upc cablecom, die heute das K-Netz der Gemeinde Riehen \nbetreibt, hat gegen den Vergabeentscheid der Gemeinden Riehen und Bettin-\ngen, die Dienstleistungen an die Firma mit dem besten Angebot, die Improwa-\nre AG zu vergeben oder das Netz an die Improware AG zu verkaufen, rekur-\nriert. Das Appellationsgericht hat den Rekurs von upc cablecom abgewiesen \nbzw. ist nicht darauf eingetreten. Auf eine Beschwerde ans Bundesgericht hat \nupc cablecom verzichtet; die Frist ist im August 2014 ungenutzt abgelaufen. \n\nGestützt auf das Ausschreibungsresultat wird dem Einwohnerrat nun eine \nVorlage über die Zukunft des K-Netzes zum Entscheid vorgelegt. Ein neues \nGeschäftsmodell oder eine Zusammenarbeit mit neuen Partnern wird frühes-\ntens Ende 2015 vollzogen werden können. \n\nDie Verpflichtung der Verbreitung von bestimmten Programmen in analoger \nTechnik (Must-Carry-Pflicht) endet am 31. Dezember 2014. Es ist damit zu \nrechnen, dass der heutige Signallieferant upc cablecom im Verlauf von 2015 \ndie Verbreitung von analogen Signalen ganz einstellt. \n\nEin Providerwechsel und die Abschaltung des analogen Angebots sind für die \n\nKundinnen und Kunden teilweise einschneidende Änderungen und dürften für \neinigen Unmut sorgen. Die Umstellungen werden für alle Beteiligten eine \nbesondere Herausforderung darstellen und müssen sorgfältig geplant und \numgesetzt werden. Gegenüber den Abonnentinnen und Abonnenten muss \ndetailliert und zeitgerecht kommuniziert werden.  \n\nIn der Netzzentrale sind die Klimaanlage und die Unterbrechungsfreie Strom-\n\nversorgung (USV) „End of life“ und müssen ersetzt werden. Zudem muss der \nStromanschluss für die Anlageteile in der Netzzentrale verstärkt werden.  \n\nDie im Politikplan 2015 - 2018 enthaltenen Zahlen basieren auf der heutigen \nSituation mit der Fortführung des aktuellen Geschäftsmodells und den Kosten \nund Vergütungen des aktuellen Partners. \n\n \n\nWasser  \n\nDas wichtigste Planungsinstrument für die integrale Siedlungsentwässerung, \nder generelle Entwässerungsplan (GEP), ist im Januar 2014 vom Regierungs-\nrat genehmigt worden. Das Konzept des GEP umfasst einen Planungshori-\nzont von rund 15 Jahren. Grössere bauliche Massnahmen im Kanalisations-\nbau stehen im Zeitraum von 2015 bis 2018 in der Aeusseren Baselstrasse an. \nDie Gründe für die Neuerstellung und Sanierung der Kanalisation in der \nAeusseren Baselstrasse liegen einerseits im Kapazitätsengpass des Lei-\ntungsquerschnitts und andererseits in den Anforderungen an den Grundwas-\nserschutz. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 31 \n\nEine weitere Kapazitätsverbesserung des Kanalisationsnetzes wird durch eine \nBypassleitung zwischen Meierweg und Gerstenweg erreicht. Durch die Um-\nsetzung dieses Projekts wird es zu einer spürbaren Verbesserung im Gebiet \nzwischen Grenzacherweg, Lachenweg und der deutschen Bahnlinie kommen. \n\nIm Zusammenhang mit Strassensanierungen wird die Gemeinde Riehen in \nKoordination mit den anderen Werken Kanalsanierungen u. a. in der Basel-\n\nstrasse, in der Lörracherstrasse, im Siegwaldweg, in der Sonnenbühlstrasse \nund im Steingrubenweg vornehmen. In den meisten Fällen gelangt das soge-\nnannte Inliner-Verfahren zur Anwendung, eine bewährte Technologie, mit \nwelcher ein folienbeschichteter nahtloser Textilschlauch wie ein „Rohr im \nRohr“ auf die gesamte Leitungslänge eingestülpt wird. \n\n \n\nAbfallbewirtschaftung \n\nDie Zukunftsvisionen der Abfallexperten zeigen klar, dass in Zukunft sämtliche \nAbfälle, welche eingesammelt werden, wenn möglich in Containern bereitge-\nstellt werden sollten. Auch die SUVA und das bfu haben bereits Infobroschü-\nren herausgegeben, in denen die Gesundheitsaspekte für die Abfuhrfachleute \naufgeführt sind. Obwohl man bereits seit Jahren die Bereitstellung von Altpa-\npier auch in Containern vornehmen kann und dies im Abfallkalender auch \naufgeführt ist, nutzen erst wenige dieses Angebot. Es werden Möglichkeiten \ngeprüft, wie das Bereitstellen in Containern gefördert werden kann. \n\nDer Anteil von Kunststoffen am Haushaltskehricht steigt kontinuierlich an. Bei \nsteigender Tendenz machen sie im Kehrichtsack inzwischen 15% Gewichts-\nanteil oder 50% Volumenanteil aus. Wie die neuesten Bewertungen zeigen, \neignen sich einzelne Kunststoffprodukte im Abfall durchaus für eine Verwer-\ntung. Knackpunkte eines erweiterten Recyclings bleiben jedoch die Finanzie-\nrung, die Standorte der Sammelsysteme und die momentan noch fehlenden \nSekundärmärkte. Der Bundesrat will den Detailhändlern die Pflicht auferlegen, \ngewisse Kunststoffe zurückzunehmen. Obwohl das Bundesamt für Umwelt \nerst eine Änderung des Umweltschutzgesetzes in Auftrag gegeben hat, \nzeichnen sich bereits Kunststoff-Recyclingmodelle bei den beiden Grossver-\nteilern Coop und Migros ab. Die Migros hat auf Anfang 2014 versuchsweise \nangefangen, Kunststoffhohlkörper zu sammeln. Es darf davon ausgegangen \nwerden, dass Coop auch nachziehen wird. Vorerst werden nur Kunststoff-\nhohlkörper von den Detailhändlern zurückgenommen. Es ist deshalb prüfens-\nwert, beim mobilen Recyclingpark weitere Kunststoffarten entgegenzuneh-\nmen. \n\nDer Bau tiefliegender Sammelstellen wird weitergeführt. Von den insgesamt \n\nelf Sammelstellen für Altglas und Weissblech sind bereits sechs zu tiefliegen-\nden Sammelstellen umgebaut worden. Die Sammelstellen im Bluttrainweg \nund Hinter der Mühle werden voraussichtlich als Nächstes tief gelegt. Mit der \nTieflegung der Container werden sowohl Lärm- wie auch Geruchsimmissio-\nnen deutlich reduziert. Die praktischen Erkenntnisse zeigen, dass auch das \nDeponieren von restlichem Müll geringer geworden ist. Ausserdem sind die \nunterirdischen Anlagen deutlich ästhetischer als die oberirdischen Wertstoff-\nsammelstellen. \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nDer Globalkredit 2014 bis 2017 wird gemäss Politikplan eingehalten. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 32 \n\nKostenübersicht Mobilität und Versorgung \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2014 bis 2017)    \n\n       Laufdauer Leistungsauftrag\n\nArt Datum TCHF Budget Budget Plan Plan\n\nLeistungsauftrag ER 30.10.13 79'453 2014 2015 2016 2017\n\n0.1 % Planteuerung 01.01.15 60 \n\nProj Parking G'hausparkplatz ER 29.01.14 370 \n\nPilotproj Elektrobus ER 24.06.14 120 \n\nAnteil zus. Strukturkosten ER/GR\n\nVom GR beantragter Globalkredit\n\n2014 bis 2017 80'003 \n\nTotal bisher verbraucht 0 \n\nTotal Planbeträge -78'867 -19'998 -19'985 -19'497 -19'387 \n\n(Plan-)Differenz 1'136 Diese Zahl w ird in der Rubrik\n\n(Unterschreitung) "Stand des Globalkredits" kommentiert.\n\nErwartete Nettokosten  \n\nErwartete IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n14 bis 17 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nProdukte:\n\nVerkehrsnetz -36'530 -8'766 -8'714 -9'176 -9'091 -9'139 -9'124 -9'167 \n\nMobilität -14'973 -3'720 -3'616 -3'741 -4'008 -3'612 -3'612 -3'435 \n\nEnergie -4'001 -958 -1'007 -990 -1'081 -965 -965 -962 \n\nKommunikationsnetz 577 593 556 232 157 111 77 46 \n\nWasser -13'091 -3'250 -3'042 -3'365 -3'258 -3'287 -3'181 -3'200 \n\nAbfallbew irtschaftung -4'578 -1'169 -1'167 -1'210 -1'104 -1'124 -1'140 -1'129 \n\nNettokosten (NK) Produkte -72'596 -17'270 -16'990 -18'250 -18'385 -18'016 -17'945 -17'847 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -1'119 -118 -234 -266 -281 -284 -288 -291 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -73'715 -17'388 -17'224 -18'516 -18'666 -18'300 -18'233 -18'138 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -5'152 -1'416 -1'377 -1'482 -1'319 -1'197 -1'154 -1'167 \n\nNettokosten des Politikbereichs -78'867 -18'804 -18'601 -19'998 -19'985 -19'497 -19'387 -19'305 \n\nPlusbeträge = Erlöse  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 33 \n\n7 Siedlung und Landschaft \n \n\nDie anvisierten Ziele und Vorhaben in Kürze \n\n \n\nSiedlungsentwicklung  \n\nDas Verfahren der Zonenplanrevision wird fortgesetzt: Nach der Planfestset-\nzung durch den Einwohnerrat erfolgt die Genehmigung durch den Regie-\nrungsrat. Für den Quartierentwicklungsplan Niederholz wird nach der Plan-\nfestsetzung des Zonenplans das Mitwirkungsverfahren durchgeführt. \n\nFür die Rössligasse wird analog zum Umgestaltungsprojekt Schmiedgasse / \nWettsteinanlage / Webergässchen ein Vorprojekt inklusive Kostenschätzung \nerarbeitet. \n\nIm Rahmen der internationalen Bauausstellung (IBA Basel 2020) werden die \nlaufenden Projekte wie die „trinationale Freiraumproduktion“ (Freiraumkiste) \nund das Vorhaben „Am Zoll“ mit einer weiteren S-Bahn-Haltestelle zusammen \nmit den Projektpartnern weitergeführt und konkretisiert. \n\nFür die Tiefgarage unter der Wettsteinanlage wird ein Bebauungsplan erstellt. \nMit diesem Verfahren kann die Anzahl der Parkplätze sowohl in der Tiefgara-\nge als auch auf der Allmend verbindlich geregelt werden.  \n\nBisher war die Verwendung der Mehrwertabgaben in den Landgemeinden im \nGegensatz zur Stadt Basel frei. Nach dem revidierten Raumplanungsgesetz \n(RPG) muss auf kommunaler Ebene eine Ordnung für die zweckgebundene \nVerwendung von Mehrwertabgaben erarbeitet und entsprechend erlassen \nwerden.  \n\n \n\nGrünanlagen und Friedhof  \n\nDie Grünanlagen werden von der Riehener Bevölkerung sehr geschätzt. Der \nNutzungsdruck und die Ansprüche an die öffentlichen Grünanlagen sind hoch, \nwas sich auf die Intensität der gärtnerischen Pflegearbeiten auswirkt.  \n\nZu den „gärtnerischen Pflegearbeiten“ zählen die täglichen, sich wiederholen-\nden Arbeiten in Abhängigkeit von den Jahreszeiten, den Witterungseinflüssen, \nden gegebenen Anlagestrukturen und den unterschiedlichen Ansprüchen der \nBesucherinnen und Besucher. Ziel der Unterhaltspflege ist die Werterhaltung \nder verschiedenartigen Grünanlagen. \n\nDie gärtnerischen Arbeiten sind im öffentlichen Raum erschwert, weil Ver-\nschmutzung (Hundekot, Littering), Vandalismus, Verkehr und Sicherheitsvor-\nschriften zu berücksichtigen sind. So müssen z.B. oft vor dem Rasenmähen \ndie vorgesehen Flächen zuerst von Unrat gereinigt werden. Bei Arbeiten im \nStrassenraum müssen Absperrungen und Signalisationen aufgestellt und \nanschliessend abgeräumt werden. Bei Arbeiten an Bäumen müssen zusätzli-\nche Mitarbeiter vor Ort sein, die den Verkehr regeln und die Verkehrssicher-\nheit gewährleisten. \n\nDie etappenweise Erneuerung des teilweise überalterten Gehölzbestands im \nWenkenpark wird anlageschonend mit dem Ziel eines ausgewogenen Be-\nstands fortgesetzt, unter konsequenter Berücksichtigung der gartendenkmal-\npflegerischen Vorgaben gemäss Pflegekonzept. \n\nDer Teich im Wenkenpark muss als Folge des Unwetters vom Juli 2014 ent-\nschlammt werden. Diese Arbeiten werden unter Einbezug des  Fischereiin-\nspektorats durchgeführt. Bei dieser Gelegenheit wird die Uferrandbefestigung \nauf Festigkeit und undichte Stellen geprüft. \n\nDie schrittweise Erneuerung der Unterpflanzungen im „Strassenraum“ mit \nmöglichst standortangepassten Ansaaten und Anpflanzungen wird fortgesetzt. \nDiese werden mit den geplanten Strassensanierungsprojekten koordiniert. \n\nDie vielen alten, grosskronigen Bäume stellen hohe Anforderungen an die \n\nZustands- und Sicherheitsbeurteilung. Der Aufwand hierfür nimmt zu, weil \nmehr Kontrolldurchgänge und Kronensicherungsmassnahmen nötig sind. Ziel \nist es, die Anzahl Bäume ausgewogen und  nachhaltig im gesamten Gemein-\ndegebiet zu erhalten und wo möglich zu fördern. Falls alte, grosskronige \nBäume aus Alters- und Sicherheitsgründen gefällt werden müssen, werden \ndiese umgehend durch standortangepasste Bäume ersetzt. \n\n \n\nUmwelt- und Naturschutz  \n\nDer Naturgarten im Brühl wird bis im Frühling 2015 fertiggestellt und eröffnet. \n\nIm Projekt Gesamtentwässerung Moostal wurden 2014 in verschiedenen \n\nWorkshops mit Fachleuten, Landbesitzern und Landwirten die Massnahmen-\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 34 \n\nvorschläge diskutiert. Die Resultate müssen nun in die Massnahmenplanung \neingearbeitet und zur Umsetzungsreife gebracht werden.  \n\nAufgrund der Resultate der Ziel- und Massnahmenüberprüfung wird das wei-\ntere Vorgehen zur Aktualisierung des Natur- und Landschaftsschutzkonzepts \nfestgelegt und in die Hand genommen. \n\nAm Aubach werden die durch das Hochwasserereignis vom Juli 2014 verur-\nsachten Schäden an den Uferverbauungen gemeinsam mit den privaten An-\nstossenden soweit als nötig behoben. Eine langfristige Planung zu einem \nbesseren Hochwasserschutz wird gemeinsam mit dem Kanton angegangen. \n\nAls ökologische Ersatzmassnahme zum Bau der Zollfreien Strasse soll der \nMühleteich im Abschnitt Landesgrenze bis Weilstrasse revitalisiert werden. \nEin entsprechendes Vorprojekt liegt vor. Gemeinsam mit dem Kanton werden \ndie Fragen zu den Verantwortlichkeiten und zur Finanzierung geklärt und es \nwird mit der Erarbeitung eines Bauprojekts begonnen. \n\n \n\nLandwirtschaft  \n\nIm Projekt Gesamtentwässerung Moostal werden die betroffenen Landwirte \neinbezogen. \n\nDie invasive Kirschessigfliege (Drosophila suzukii) ist innerhalb kurzer Zeit zu \neiner grossen Bedrohung für den europäischen Obst- und Weinbau gewor-\nden. Zusammen mit dem Kanton und dem landwirtschaftlichen Zentrum Eben-\nrain werden die Landwirte und die Besitzer von Hochstammobstbäumen auf \ndie Problematik sensibilisiert und auf entsprechende Massnahmen vorberei-\ntet. \n\nMit attraktiven Angeboten der Kundenmosterei wird ein Beitrag an den Erhalt \nund die Förderung der Hochstammobstbäume geleistet. \n\n \n\nWald \n\nDie jährliche Nutzungsmenge, der sogenannte Hiebsatz, beträgt gemäss den \nVorgaben des behördenverbindlichen Betriebsplans für die Jahre 2007 - 2020 \n2‘000 Kubikmeter Holz (Menge für alle betriebsplanpflichtigen Waldflächen im \nForstrevier). Ausserdem werden im Forstrevier Riehen-Bettingen und in den \nIWB-Wäldern ca. 10 Hektaren Jungwald gepflegt.  \n\nDie meisten Waldflächen werden dauerwaldähnlich bewirtschaftet. Im \nschlagweisen Hochwald werden vor allem die Eiche und andere seltene \nBaumarten gefördert. Aufgrund der Langfristigkeit der waldbaulichen Zielset-\nzungen ändern die im Betriebsplan festgelegten Ziele nur wenig.  \n\nIm Zusammenhang mit den heftigen Sommergewittern werden grössere \nStrassenunterhaltssanierungen auf verschiedenen Waldstrassen in den Ge-\nbieten „Ausserberg“ und „Nordhalde“ notwendig. \n\n \n\nStand des Globalkredits \n\nDer Globalkredit 2011 bis 2014, verlängert bis 2015, wird gemäss Politikplan \nnoch leicht überschritten, wird aber voraussichtlich eingehalten, weil die inter-\nnen Leistungsverrechnungen im 2014 voraussichtlich geringer als budgetiert \nausfallen werden. \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 35 \n\nKostenübersicht Siedlung und Landschaft \n\n \n\n \n\nPlanungsstand des Globalkredits (2011 bis 2015)    \n\nArt Datum TCHF        Laufdauer Leistungsauftrag\n\nLeistungsauftrag ER 28.10.10 25'557 IST IST IST Budget Budget\n\nAreal Rüchligw eg GR 29.06.10 14 2011 2012 2013 2014 2015\n\n0,8 % Teuerung ER 01.01.12 157 \n\n-1,0 % Teuerung ER 01.01.13 -128 \n\n-0.2 % Teuerung ER 01.01.14 -12 \n\nVerlängerung bis 2015 ER 29.04.14 6'558 \n\n0.1 % Planteuerung 01.01.15 0 \n\nAnteil zus. Strukturkosten ER/GR 10 \n\nbewilligter Globalkredit\n\n2011 bis 2015 32'156 \n\nTotal bisher verbraucht -19'197 -6'353 -6'524 -6'320 \n\nTotal Planbeträge -13'110 -6'637 -6'473 \n\n(Plan-)Differenz -151 Diese Zahl w ird in der Rubrik\n\n(Überschreitung) "Stand des Globalkredits" kommentiert.\n\nErwartete Nettokosten  \n\nErwartete IST IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n(in TCHF) Ko sten\n\n11 bis 15 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nProdukte:\n\nSiedlungsentw icklung -3'318 -606 -776 -597 -677 -662 -690 -694 -697 \n\nGrünanlagen und Friedhof -17'475 -3'333 -3'460 -3'484 -3'587 -3'611 -3'620 -3'630 -3'634 \n\nUmw elt- und Naturschutz -2'626 -616 -427 -525 -521 -537 -538 -546 -551 \n\nLandw irtschaft -4'034 -875 -891 -831 -780 -657 -692 -723 -723 \n\nWald -1'746 -335 -276 -291 -442 -402 -408 -405 -411 \n\nNettokosten (NK) Produkte -29'199 -5'765 -5'830 -5'728 -6'007 -5'869 -5'948 -5'998 -6'016 \n\nKosten der Stufe Produktgruppe -781 -102 -222 -133 -161 -163 -162 -164 -168 \n\nNK Verantwortung Produktgruppe -29'980 -5'867 -6'052 -5'861 -6'168 -6'032 -6'110 -6'162 -6'184 \n\nAnteil an den Strukturkostenumlagen -2'327 -486 -472 -459 -469 -441 -399 -407 -412 \n\nNettokosten des Politikbereichs -32'307 -6'353 -6'524 -6'320 -6'637 -6'473 -6'509 -6'569 -6'596 \n\n*3)\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 36 \n\nVII. Nachweis der relevanten Veränderungen \n zwischen dem IST-Jahr 2013 und dem \n Budget 2015 \n \n\nDie nachstehenden Bemerkungen beziehen sich auf die finanzwirtschaftlichen \nEckdaten auf Seite 9 sowie auf die Angaben zu den einzelnen Produktgrup-\npen und den einzelnen Produkten finden in Kapital VI ab Seite 14.  \n \n\nBemerkungen zu den Nettokosten der Produktgruppen (vgl. S. 9, Zeilen A-G) \n\nDie Veränderungen bestehen jeweils aus vielen Einzelpositionen. Hier werden \nnur die relevanten Elemente erwähnt. \n \n\nZahlen in TCHF IST IST Budget Plan Plan Plan\n\n2012 2013 2015 2016 2017 2018\n\nTotal Nettokosten der Produktgruppen -90'086 -94'683 -110'933 -109'874 -109'767 -109'909  \n \n\nDie Nettokosten aller Produktgruppen steigen merklich um rund 16,2 Mio. \nFranken (von 94,7 Mio. Franken im IST 2013 auf 110,9 Mio. Franken im \nBudget 2015). Das Kostenwachstum ist hauptsächlich wie folgt begründet: \n \n\n Im Politikbereich Publikums- und Behördendienste werden gesamt-\nhaft um 0,6 Mio. Franken höhere Kosten erwartet als im Rechnungs-\njahr 2013. Dies ist u.a. auf die Produkte „Gemeinderat“ und „Öffent-\nlichkeitsarbeit“ sowie „Publikumsdienste“ zurückzuführen. Im Produkt \n„Gemeinderat“ entstehen durch die geplante Pensenanpassung für \ndie Mitglieder des Gemeinderats höhere Kosten. Ebenfalls höhere \nPlankosten entstehen im Produkt „Öffentlichkeitsarbeit“ aufgrund ei-\nner Kombination aus höheren Sachkosten, verrechneten Stunden-\nleistungen der Mitarbeitenden (mit Blick auf Riehen Tourismus und \nMedienarbeit), höherem Budget für die Lokale Agenda 21 sowie vor-\nsichtig budgetierten Einnahmen bei den Ticketverkäufen. \n\n Die markant höheren Plankosten (rund 13,7 Mio. Franken mehr als \n2013) im Politikbereich Bildung und Familie setzen sich aus ver-\nschiedenen Elementen zusammen (vgl. Texte Seite 22 ff.). Im \nBudgetjahr 2015 sind  Kosten für das 5. und 6. Schuljahr (ab Schul-\njahr 2013/2014) von 10,4 Mio. Franken enthalten (d.h. rund 8,3 Mio. \nFranken mehr als im Jahr 2013). Das Produkt „Tagesstruktur“ zeigt \nBudgetkosten von rund 3,4 Mio. Franken und widerspiegelt den be-\nwilligten Ausbau der Tagesstrukturen. Im Produkt „Tagesbetreuung“ \nwerden die höheren Kosten hauptsächlich aufgrund von zusätzlichen \nTagesbetreuungsplätzen verursacht. Die geplanten Mehrkosten des \nProdukts Primarstufe und Tagesstruktur werden - mit Ausnahme des \nBereichs Kindergarten - von Basel-Stadt mit Ausgleichszahlungen \nabgegolten.  \n\n Im Politikbereich Mobilität und Versorgung liegen die Plankosten \n2014 um rund 1,4 Mio. Franken höher als im 2013. Davon sind rund \n0,4 Mio. Franken im Produkt „Verkehrsnetz“ begründet, da im Jahr \n2013 wenig Winterdienst geleistet wurde und im Budget 2015 norma-\nle Kosten für den Winterdienst enthalten sind. Zudem waren 2013 \nkeine Unterhaltsmassnahmen an den Brücken nötig. Im Produkt \n„Mobilität“ ist ein Projektierungskredit betreffend Parkhaus in der Hö-\nhe von 0,37 Mio. Franken enthalten. Im Produkt „Kommunikations-\nnetz“ waren im Jahr 2013 weniger Investitionen nötig als geplant, \nweil Anlageteile über ihre Lebensdauer hinaus nicht ersetzt werden \nmussten. Zudem hat sich der Rückgang der Anschlüsse im 2014 et-\nwas verschärft, was im Budget 2015 berücksichtigt wurde. Im Pro-\ndukt „Wasser“ mussten im Jahr 2013 u.a. nur wenige Reparaturen \nund kurzfristig angesetzte Sanierungen im Kanalnetz vorgenommen \nwerden. Im Budget 2015 sind die normalen Kosten enthalten. \n\n Als relevante einmalige Plankosten zu Lasten des Jahres 2015 (im \nGesamtbetrag von 1,3 Mio. Franken) wurden im Bereich Neutrales \nKosten für die Arealentwicklung von 0,6 Mio. Franken berücksichtigt: \nNiederholz TCHF 260 und Gemeindehaus TCHF 270 (vgl. dazu auch \ndie Kommentare auf Seite 63). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 37 \n\n In den Strukturkosten (vgl. Seite 38 ff.) ist ein Betrag für die Teue-\nrungsanpassung der Renten von 0,4 Mio. Franken vorgesehen. Fer-\nner sind 0,3 Mio. Franken für die beantragten betriebsbedingten \nräumlichen Anpassungen im Gemeindehaus eingestellt (vgl. Ein-\nwohnerratsvorlage Nr. 14-18.010.01 vom September 2014). \n\n \n\nBemerkungen zu den Nettoerlösen, Bereich Neutrales (vgl. S. 9, Zeilen I - N) \n \n\nDie Veränderungen bestehen auch hier aus vielen Einzelpositionen. Zum \nBereich Neutrales finden sich in Kapitel XI (S. 61 ff.) Detailtabellen mit Zusatz-\ninformationen.  \n \n\nZu den einzelnen Positionen: \n\n Die Position Steuern ist im Jahr 2015 geprägt von rückläufigen Steuerein-\nnahmen. Im Vergleich zum Geschäftsjahr 2013 wurden im Budget 2015 4,9 \nMio. Franken weniger eingeplant. Die Gründe für die Steuerausfälle werden \nab Seite 61 ff. beschrieben. \n\n Die Position Übrige Steuern, Konzessionen, Lastenausgleich etc. zeigt den \nNettobetrag aus den erwarteten Zahlungen an den Kanton für den Res-\nsourcen- und Lastenausgleich und den erwarteten Ausgleichszahlungen \nvom Kanton für die Primarschulkosten (1. bis 6. Schuljahre). In der Tabelle \nauf Seite 61 sind die Detailpositionen aufgeführt. Weitere Texte zum Fi-\nnanz- und Lastenausgleich und zu den Ausgleichszahlungen des Kantons \n(Schule) finden sich auf Seiten 6/7. Die eingeplanten Ausgleichszahlungen \nvon rund 15 Mio. Franken bilden die Gegenposition zu den höheren Kosten \nim Schulbereich der Produktgruppe Bildung und Familie. \n\n Die Zeile Übriges (a.o. Periodenfremdes, Ausbuchungen etc.) zeigt einen \nmarkanten Rückgang der Kosten. Dies ist hauptsächlich auf die Bildung ei-\nner Rückstellung für energetische Sanierungen im Betrag von 2 Mio. Fran-\nken zurückzuführen, die im Jahr 2013 enthalten war. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 38 \n\nVIII. Allgemeine Strukturkosten (Overhead-\n kosten) der Gemeinde \n \n\nZuordnung der Kosten, Erlöse und Strukturkostenumlagen \n\nDer Gemeindebetrieb erfordert grundsätzlich zwei „Sorten“ von Ressourcen, \nwelche sich jeweils in Kosten auswirken: \n \n\n1. Einerseits sind es die Kosten für die Produkterstellung; die Kosten also, \nwelche aus Ressourcen erwachsen, die unmittelbar für die Erstellung der von \nder Bevölkerung wahrnehmbaren „Produkte“ bereitgestellt werden müssen. \nDie Produktkosten und -erlöse müssen immer eindeutig und ohne Schlüsse-\nlung dem Verursacher zugeordnet werden können. Die Kosten bzw. Erlöse \nsteigen oder fallen proportional mit der erstellten Menge (z.B. mehr oder we-\nniger Kehricht und mehr oder weniger Stunden für das Einsammeln des Keh-\nrichts; mehr oder weniger Einkauf von Drittleistungen, mehr oder weniger \nErlös aus Waldarbeiten für Dritte). Kosten sollen nur den Produkten belastet \nwerden, wenn sie diese auch verursacht haben. Dabei kann es sich um \nSachmittel (z.B. Materialien, Mobiliar, Maschinen, Liegenschaften), um Ar-\nbeitsleistung des eigenen Personals oder Dienstleistungen von Dritten sowie \num Kapitalkosten für die Produkte handeln. Bei handwerklichen Stundenleis-\ntungen des eigenen Personals wird - zusätzlich zu den reinen Stundenleis-\ntungen - ein Gemeinkostenzuschlag von 15% des Stundenlohns für Arbeits-\nvorbereitung in der Werkstatt, administrative Arbeiten, Fahrzeuge oder Klein-\nmaterial verrechnet.  \n\n2. Andererseits sind es die so genannten Strukturkosten (auch Overheadkos-\nten genannt). Um selbstständig handeln zu können und um selbstständig zu \nbleiben und dem Bedarf der Bevölkerung und den hohen Anforderungen der \nübergeordneten Behörden von Bund und Kanton sowie der eigenen Behörden \nauf rechtsstaatlich korrekte Weise gerecht zu werden, braucht ein Gemeinwe-\nsen der Grössenordnung von Riehen zwingend einen Stab von Mitarbeiten-\nden. Bekanntlich ist die Gemeinde keine homogene Einheit. Sie kann als \n„Multibranchenorganisation“ bezeichnet werden, da sie aus einem bunten \nStrauss von komplexen Fachgebieten besteht. Die für das Funktionieren und \nManagen des - mit dem Schulbereich substanziell gewachsenen und noch \nimmer wachsenden - Gesamtbetriebs benötigten Ressourcen (z.B. Verwal-\ntungs- und Abteilungsleitung, die vier Stabs-Fachbereiche, Sekretariat, Rech-\nnungswesen, Informatikdienste, Dokumentationsstelle, Weibel-/Haus-dienst, \nTelefonzentrale, Materiallager) können nicht sinnvoll den einzelnen Produkten \nzugeordnet werden. Diese Strukturkosten werden in der Regel auf Stufe Pro-\nduktgruppe den Globalkrediten der Leistungsaufträge belastet. Die Aufteilung \nder Strukturkosten auf die einzelnen Leistungsaufträge erfolgt seit dem Ge-\nschäftsjahr 2010 - gemäss §17a der Finanzhaushaltordnung - nach dem fi-\nnanziellen Gewicht der Leistungsaufträge.  \n\n   \n\nEntwicklung der den Produktgruppen zugewiesenen Strukturkosten \n\nDie erwartete Entwicklung der allgemeinen Strukturkosten (den Leistungsauf-\nträgen auf Stufe Politikbereich anteilmässig nach dem finanziellen Gewicht \nzugewiesene Nettokosten) zeigt folgendes Bild: \n \n\nZahlen in Mio. CHF IST IST Budget Plan Plan Plan\n\n2012 2013 2015 2016 2017 2018\n\nStrukturkosten 6,2 5,9 6,3 5,6 5.8  5.9  \n \n\n \n\nDie allgemeinen Strukturkosten der Gemeinde bleiben gesamthaft stabil. \nIm Detail sind dennoch Veränderungen zu verzeichnen. Auf der nächsten \nSeite werden die Strukturkosten 2015 im Betrag von 6,3 Mio. Franken detail-\nliert in einer Tabelle dargestellt. Diese Tabelle ist nach Art der Kosten geglie-\n\ndert.  \nDer Rückgang von 0,7 Mio. Franken vom Budget 2015 zum Planjahr 2016 \nergibt sich aufgrund von Kosten, die einmalig im Jahr 2015 eingeplant wer-\nden. Diese Kosten betreffen: 0,3 Mio. Franken für betriebsbedingte räumliche \nAnpassungen im Gemeindehaus\n\n2\n  und eine Anpassung der Renten von 0,4 \n\n                                                \n2\n (vgl. ER-Vorlage Nr. 14-18.010.01 vom September 2014 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 39 \n\nMio. Franken aufgrund der Planteuerung von 0,5% (über die effektive Teue-\nrungsanpassung der Gehälter und Renten per 1.1.2015 entscheidet der Ge-\nmeinderat aufgrund der November-Teuerung).  \n\n \n \n\nBudget 2015 IST 2013\n\nExterne interne Total Total\n\nMinusbeträge = Kosten / Plusbeträge = Erlöse Kosten / Kosten / allg. allg.\n\nErlöse Erlöse Struktur- Struktur-\n\n(unmittelbar (nicht kosten kosten\n\ngeldwirksam) unmittelbar\n\ngeldwirksam)\n\nTCHF TCHF TCHF TCHF\n\n1 Personalkosten -4'827  -4'827  -4'759  \n\n2 Rechtsgutachten / Expertenaufträge -100  -100  -60  \n\n3 Informatik (Software+Hardware+Wartung) -808  -808  -584  \n\n4 Übrige Infrastrukur -556  -556  -452  \n\n5 Rechnungsrevision -60  -60  -60  \n\n6 Dienstleistungen/Lieferungen von Dritten -1'139  -1'139  -787  \n\n7 Diverse interne Belastungen / Erlöse 986  986  544  \n\n8 Abschreibungen (Informatik, übrige Investitionen) -12  -12  -115  \n\n9 Kosten und Erlöse Liegenschaften Verwaltungsvermögen\n\n- Sachkosten laufender Jahresunterhalt -1'015  -582  \n\n- Sachkosten ausserord. Unterhalt -1'975  -468  \n\n- Entnahme aus Instandsetzungsrückstellung 1'975  468  \n\n- Stundenleistungen des Gemeindepersonals -248  -223  \n\n- Mieteinnahmen von Dritten 901  911  \n\n- Belastung kalkulatorische Zinsen -2'769  -2'871  \n\n- Übrige Kosten und Erlöse 124  183  \n\n- Zuweisung Instandsetzungsrückstellung -1'611  -1'570  \n\n- Einnahmen der intern belasteten Mieten 4'803  4'491  \n\nTotal Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 185  339  \n\nTotal der Belastung auf Stufe Produktgruppen -9'827  3'496  -6'331  -5'934  \n \n\n \n\nErläuterungen den einzelnen Zeilen der Tabelle: \n \n\n1 Personalkosten \n\n1.1 Kommentar Veränderung IST 2013 zum Budget 2015 \n\nKeine Bemerkungen. \n \n\n1.2 Grundsätzliche Erläuterung zum Inhalt dieser Position \n\nHier werden die allgemeinen Personalkosten des gesamten Gemeindeperso-\nnals sowie die „Rest“-Lohnkosten der internen Querdienstleistungen verbucht. \n\nZu den allgemeinen Personalkosten gehören z.B.: Personalgewinnung, Aus- \nund Weiterbildung, Coaching, Arbeitgeberanteil am PK-Teuerungseinkauf der \nRentnerinnen und Rentner, Stundenleistungen der internen Sicherheitsbeauf-\ntragten.  \n\nDie Querdienstleistenden (z.B. Gemeindeverwalter, Fachbereich Controlling, \nFachbereich Recht, Kommunikationsverantwortliche, Buchhaltung, Fachbe-\nreich Hochbau, Weibeldienste, Zentralsekretariat) erfassen - wie alle Mitarbei-\ntenden der Gemeinde - ihre Arbeitszeit, die sie für Produkte oder Projekte \neinsetzen. Nach Abzug dieser Leistungen verbleibt eine sich jährlich verän-\ndernde Restgrösse als Strukturkosten bestehen.  \n\n \n\n2 Rechtsgutachten / Expertenaufträge \n\n2.1 Kommentar Veränderung IST 2013 zum Budget 2015 \n\nIm Budget wird jeweils der Betrag von TCHF 100 eingestellt.  \n \n\n2.2 Grundsätzliche Erläuterungen zum Inhalt dieser Position \n\nHier werden z.B. Beratungsaufträge im Bereich der Organisationsentwicklung \n(z.B. IKS), Aufträge an spezialisierte Experten sowie Gutachten und Mandate \n(z.B. Fachanwälte) gebucht, soweit sie nicht einer Produktgruppe zugeordnet \nwerden. \n\n \n\n3 Informatikkosten für Software, Hardware und Wartungsverträge \n\n3.1 Kommentar Veränderung IST 2013 zum Budget 2015 \n\nDie Veränderung bei den verschiedenen Budgetpositionen ergibt sich in erster \nLinie aufgrund der gestiegenen Basiskosten der Zentralen Informatikdienste \n(ZID) des Kantons sowie aufgrund der gestiegenen Anzahl Benutzerinnen und \nBenutzer in der Verwaltung. Ebenso erhöhte sich die Anzahl der Netzwerker-\nschliessungen für die diversen Büroumbauten und aus Gründen der Betriebs-\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 40 \n\nsicherheit erfolgte die Auslagerung und Einmietung der gesamten Serverinf-\nrastruktur in die Rechenzentren der IWB sowie der EBM. \n \n\n3.2 Grundsätzliche Erläuterungen zum Inhalt dieser Position \n\nInvestitionen werden in der Regel erst ab CHF 100'000 aktiviert und abge-\nschrieben. Die übrigen Anschaffungen werden direkt der Jahresrechnung \nbelastet. Unter dieser Position sind Anschaffungen von Informatikmitteln er-\nfasst, die turnusgemäss ersetzt werden müssen. Ebenfalls werden hier - meist \nzwingend nötige - Programmupdates sowie der jährliche Unterhalt und die \nKosten für Ausfälle und Störungsbehebung der vorhandenen Anlagen ver-\nbucht. Werden Anschaffungen über CHF 200'000 getätigt, müssen diese \nvorgängig vom Einwohnerrat genehmigt werden. \n\n \n\n4 Übrige Infrastruktur \n\n4.1 Kommentar Veränderung IST 2013 zum Budget 2015 \n\nEinmalige Kosten für Anschaffungen Büromobiliar und allg. Arbeitsgeräte im \nWerkhof. Zudem werden höhere Kosten für die Versicherungen erwartet.  \n \n\n4.2 Grundsätzliche Erläuterungen zum Inhalt dieser Position \n\nUnter dieser Position sind Kosten für Versicherungen, Kopierer, Drucker, \nScanner, Büromobilien, Fahrzeuganteile etc. verbucht, wenn sie der gesam-\nten Verwaltung dienen.  \n\n \n\n5 Rechnungsrevision \n\n5.1 Kommentar Veränderung IST 2013 zum Budget 2015 \n\nKeine Bemerkungen. \n \n\n5.2 Grundsätzliche Erläuterungen zum Inhalt dieser Position \n\nHier finden sich die Kosten der Rechnungsrevision. Gemäss dem Beschluss \ndes Einwohnerrats vom Januar 2011 endet das Mandat der Firma PriceWa-\nterhouseCoopers AG als Revisionsstelle der Einwohnergemeinde mit dem \nGeschäftsjahr 2014. Das Mandat wurde neu ausgeschrieben und dem Ein-\nwohnerrat zur Beschlussfassung unterbreitet. \n\n \n\n6 Dienstleistungen/Lieferungen von Dritten \n\n6.1 Kommentar Veränderung IST 2013 zum Budget 2015 \n\nIm Budget sind 0,3 Mio. Franken für betriebsbedingte räumliche Anpassungen \nim Gemeindehaus eingestellt (s. oben). \n \n\n6.2 Grundsätzliche Erläuterungen zum Inhalt dieser Position \n\nPorti, Telefonkosten, Post-/Bankspesen, Mitgliederbeiträge, Abos, Fachlitera-\ntur, Unterhalt Büromaschinen, Reinigungen, Verbrauchsmaterial, Energiekos-\nten, Büromaterial, Drucksachen etc. werden hier verbucht. \n\n \n\n7 Diverse interne Belastungen und Erlöse (netto) \n\n7.1 Kommentar Veränderung IST 2013 zum Budget 2015 \n\nAufgrund der Übernahme des 5. und 6. Primarschuljahres wurden vom Kan-\nton Basel-Stadt auch Overheadanteile von TCHF 276 an die Gemeinden \nverlagert. Diese Kosten sind Teil der basel-städtischen Ausgleichszahlungen \n(vgl. Seiten 6/7). Auf dieser Position werden diese Overheadanteile den Struk-\nturkosten gutgeschrieben, welche den Produkten Primarstufe/Tagesstruktur \nbelastet wurden. Zudem sind die budgetierten Gemeinkostenzuschläge der \nWerkdienste an die Produkte höher als im Jahr 2013. \n \n\n7.2 Grundsätzliche Erläuterungen zum Inhalt dieser Position \n\nDie Sammelposition enthält Belastungen der einzelnen Verwaltungsteile für \ninterne Mieten und interne Zinsen, ferner an Produkte direkt verrechnete \nOverheadpauschalen (Schulbereich) sowie Erlöse aus den an Produkte ver-\nrechneten Gemeinkostenzuschlägen (15% auf Löhnen der Werkdienste). \n\n \n\n8 Abschreibungen \n\n8.1 Kommentar Veränderung IST 2013 zum Budget 2015 \n\nIm Jahr 2013 war eine ausserordentliche Abschreibung auf Informatikinfra-\nstruktur (Citrix) enthalten. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 41 \n\n8.2 Grundsätzliche Erläuterung zum Inhalt dieser Position \n\nDiese Position enthält die Abschreibungen aller aktivierten Investitionen des \nStrukturkostenbereichs, sofern sie noch einen Bilanzwert aufweisen. \n\n  \n\n9 Kosten und Erlöse der Liegenschaften des Verwaltungsvermögens \n\n9.1 Kommentar Veränderung IST 2013 zum Budget 2015 \n\nVeränderungen bei den verschiedenen Budgetpositionen ergeben sich in \nerster Linie aufgrund der Inbetriebnahme des neuen Schwimmbads. \n \n\n9.2 Grundsätzliche Erläuterungen zum Inhalt dieser Position \n\nSachkosten laufender Jahresunterhalt: Die hier aufgeführten Kosten betreffen \ndie „kleinen“ Jahresunterhaltsarbeiten aller Liegenschaften im Verwaltungs-\nvermögen. Grosse Unterhaltsarbeiten werden über die Rückstellungen für \nInstandsetzung abgewickelt. \n\nSachkosten ausserordentlicher Unterhalt: Diese werterhaltenden Instandset-\nzungsinvestitionen werden zusammen mit den übrigen Investitionen im Poli-\ntikplan und Geschäftsbericht auf einer separaten Investitionsliste ausgewie-\nsen. Beträge über CHF 200'000 werden mit einer separaten Vorlage beim \nEinwohnerrat beantragt.  \n\nEntnahme aus der Instandsetzungsrückstellung: Die ausgeführten werterhal-\n\ntenden Instandsetzungsarbeiten in Liegenschaften werden jeweils aus der \nRückstellung entnommen. \n\nStundenleistungen des Gemeindepersonals: Hier werden die geleisteten \nArbeiten von Gemeindemitarbeitenden für die Liegenschaften aufgeführt. Dies \nbetrifft z.B. den Liegenschaftsverwalter, Bauführer und Werkdienstmitarbei-\ntende. \n\nMieteinnahmen von Dritten in Liegenschaften des Verwaltungsvermögens: \n\nDiese Einnahmen sind ausnahmslos echte Vermietungen an Dritte, z. B. \nLagerräume, Wohnungen, Nebenräume, Garagen. \n\nBelastung von kalkulatorischen Zinsen: Interne Zinsbelastung für Liegen-\nschaften des Verwaltungsvermögens. \n\nZuweisung an Instandsetzungsrückstellung: An den Liegenschaften müssen \nzur Werterhaltung periodisch die nötigen Instandsetzungsarbeiten ausgeführt \nwerden. Für die Verwaltungsliegenschaften wird dafür jährlich - zulasten der \nStrukturkosten und somit der Jahresrechnung - 1% der Gebäudeversiche-\nrungssumme zurückgestellt. Werden in einem Jahr grössere Instandset-\nzungsarbeiten ausgeführt, können die entsprechenden Rückstellungen aufge-\nlöst werden. Deshalb sind diese Instandsetzungsarbeiten im Ausführungsjahr \nbezüglich des Jahresergebnisses erfolgsneutral.  \n\nEinnahmen der intern belasteten Mieten: Interne Mieteinnahmen von Liegen-\nschaften des Verwaltungsvermögens, die den einzelnen Verwaltungsteilen \nbelastet wurden.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 42 \n\nIX. Ressourcen und interne Querleistungen  \n \n\nVerwaltungsleitung \n\nDer markante Wachstums- und Veränderungsprozess der Gemeindeverwal-\ntung im Zuge der Verlängerung und Veränderung der Primarstufe in den Jah-\nren 2014 und 2015 ist noch nicht abgeschlossen. Strukturen, Abläufe und \nRessourcen, namentlich auch in den zentralen Diensten der Verwaltung, \n\nwerden schrittweise überprüft und angepasst. Raumfragen werden gelöst. \nMehrere Projekte und Massnahmen sind im Bereich der Organisationsent-\nwicklung und des Qualitätsmanagements im Gang, welche erhebliche interne \nund auch externe Ressourcen beanspruchen.  \n\nZu erwähnen sind der weitere stufenweise Aufbau des innerbetrieblichen \nKontrollsystems (IKS), mit Fokus auf den Kernprozessen des Rechnungsab-\nschlusses, der Finanzplanung und Budgetierung; damit im Zusammenhang \ndie Erarbeitung und Umsetzung einer IT-Strategie, mit dem Ziel einer einfa-\nchen und transparenten Struktur mit klarer Zuteilung von Aufgaben, Kompe-\ntenzen und Verantwortlichkeiten; der weitere Aufbau von systematischen \nDatengrundlagen für ein bedarfsgerechtes HR-Informationssystem; die weite-\nre gezielte Bearbeitung von Qualitätsmanagement-Prozessen (z.B. im Bereich \ndes Dokumentenschutzes oder in der Sozialhilfe) oder die die laufende Ver-\nbesserung der internen Kommunikation. \n\nRessourcen aus der Gesamtorganisation beanspruchen die grossen Projekte \n„Leitbild Riehen 2015 - 2030“, „Neukalibrierung des Finanz- und Lastenaus-\ngleichs, FILA2“ sowie die Umsetzung der Ergebnisse und Erkenntnisse aus \nder ARGE Optimierung PRIMA. \n\nZentrale Bedeutung für die Entwicklung der Organisation und der einzelnen \nMitarbeitenden kommt unverändert den systematisch durchgeführten Mitar-\nbeitergesprächen zu. Mit dem verwaltungsweiten Jahresmotto „Respekt und \nWertschätzung“ hat die Geschäftsleitung einen gemeinsamen Nenner für das \nJahr 2015 vorgegeben, der sich in den Zielsetzungen der verschiedenen \nBetriebsteile sowie den individuellen Zielen konkretisieren soll. \n\n \n\nÜbersicht Personalkosten \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \nÜbersicht  nach Abteilungen\n\nIST \n\n2012\n\nIST \n\n2013\n\nBudget \n\n2014\n\nBudget \n\n2015\n\nPlan \n\n2016\n\nPlan \n\n2017\n\nPlan \n\n2018\n\nin T CHF\n\n-1'197 -1'256 -1'347 -1'474 -1'522 -1'537 -1'549 \n\n-2'083 -2'065 -2'070 -2'143 -2'159 -2'173 -2'188 \n\n-2'043 -2'419 -2'546 -2'605 -2'629 -2'651 -2'674 \n\n-2'593 -2'585 -2'629 -2'717 -2'741 -2'767 -2'793 \n\n-7'637 -7'363 -7'573 -7'336 -7'369 -7'402 -7'434 \n\n-3'136 -3'272 -3'539 -3'706 -3'752 -3'788 -3'824 \n\n-18'193 -20'124 -25'497 -28'506 -28'840 -28'928 -29'017 \n\n-2'723 -2'813 -3'344 -3'094 -3'127 -3'160 -3'193 \n\n427 250 250 250 250 \n\nTotal Verwaltung            -39'605 0 -41'897 -48'118 -51'331 -51'889 -52'156 -52'422 \n\n-999 -585 -1'834 -932 -530 -530 -529 \n\nTotal Personalkosten -40'604 -42'482 -49'952 -52'263 -52'419 -52'686 -52'951 \n\n1*)\n  Im Budget pauschal eingestellt; im Ist  jeweils den Abteilungen/Kostenstellen individuell gutgeschrieben.\n\n2*)\n  Zusatzkosten Pensionskasse, Personalgewinnung, Weiterbildung, Anlässe, Coaching, Vergünstigungen etc. \n\nWerkdienste\n\nKultur, Freizeit und Sport\n\nBau, Mobilität und Umwelt\n\nVerwaltungsleitung\n\nPublikums- und Behördendienste\n\nFinanzen\n\nAllgemeine Personalkosten\n\nGesundheit und Soziales\n\nRückvergütungen \n\nVersicherungsleistungen\n\nBildung u Familie\n\n1*)\n\n2*)\n\n\n\n 43 \n\nAnzahl Mitarbeitende und Vollzeitäquivalent (FTE) \n\n \n\n       IST 2013 Veränd.     Budget 2015\n\nAnz \n\nMA\n\nFTE Anz \n\nMA\n\nFTE Anz MA FTE\n\nKernbestand\n\nVerwaltungsleitung 11 7.05 1 0.90 12 7.95\n\nPublikums- und Behördendienste 25 16.29 0 0.15 25 16.44\n\nFinanzen 19 16.00 1 0.80 20 16.80\n\nBau, Mobilität und Umwelt 19 16.90 0 0.50 19 17.40\n\nWerkdienste 70 64.95 1 -0.60 71 64.35\n\nKultur, Freizeit und Sport 48 24.73 11 3.59 59 28.32\n\nBildung und Familie 17 7.86 0 0.84 17 8.70\n\nGesundheit und Soziales 20 16.50 1 1.10 21 17.60\n\nTotal Kernbestand ohne Lehrpers. 229 170.28 15 7.28 244 177.56\n\nKernbestand Primarstufe\n\nSchulverwaltung 25 16.57 1 1.03 26 17.60\n\nLehrpersonen 191 113.24 *\n\nTagesstrukturen 35 20.04 *\n\nTotal 251 149.85\n\nSpezialstellen\n\nLernende 7 7.00 -1 -1.00 6 6.00\n\nPraktikum Integrationsklasse 1 0.80 4 2.20 5 3.00\n\nPraktika Tagesschule 7 6.00 1 1.80 8 7.80\n\nPraktika Verwaltung 3 2.60 -1 -1.00 2 1.60\n\nArbeitsintegration 16 12.80 0 0.30 16 13.10\n\nTotal Spezialstellen 34 36.25 37 31.50\n\nÜbrige\n\nHauswarte im Nebenamt 8 1 0.00 9\n\nKorrektur\n\nin verschiedenen Abteilungen -2\n\nGesamttotal 520 356.38\n \n\n \n\n* Die Budgetierung bei den Lehrpersonen und beim Personal der Tagesstrukturen ist \nvon der Anzahl Kinder abhängig und erfolgt deshalb auf Basis des sog. Unterrichtslekti-\nonendachs (ULD). Die personenbezogene Optik von Beschäftigungsgrad und der An-\nzahl Personen wird jeweils im Geschäftsbericht ausgewiesen. \n \n\n \n\nIn der obigen Aufstellung werden der Kernbestand und die Anzahl Mitarbei-\ntende des Jahres 2013 mit dem voraussichtlichen Stand per 2015 (sofern \nbereits bekannt) verglichen. Der Vergleich erfolgt getrennt nach Kernbestand \n„Verwaltung“ und Kernbestand „Schulen“. Ebenfalls ausgewiesen ist ein Ver-\ngleich der sog. Spezialstellen (Ausbildungsstellen und Teilnehmende am \nArbeitsintegrationsprogramm). Unter „Übrige“ sind Hauswarte im Nebenamt \naufgeführt. Diese Kategorie wird zwar als Lohnkosten budgetiert; die Kosten \nwerden aber auf die gemeindeeigenen Liegenschaften überwälzt. Unter „Kor-\nrektur“ werden einzelne Mitarbeitende, die über mehrere Abteilungen und \nmehrfach gezählt wurden, wieder bereinigt.  \n\nZur Verstärkung der zentralen Dienste wurden im Fachbereich Personal und \nin der Fachstelle Projekte und Informatik je eine Stelle geschaffen. In der \nAbteilung Kultur, Freizeit und Sport wurden für das Naturbad neun zusätzliche \nPersonen saisonal in Teilzeitpensen angestellt. Der Personalbestand der \nAbteilung muss im Jahr 2013 um eine Stelle korrigiert werden, die im Ge-\nschäftsbericht irrtümlich nicht im Kernbestand aufgeführt war. In der Abteilung \nGesundheit und Soziales wurden die Fachstelle Alter erweitert und die Sozi-\nalhilfe ausgebaut. Die Veränderung der FTE in der Abteilung Bildung und \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 44 \n\nFamilie resultiert hauptsächlich aus der Schaffung einer Fachstelle Finanzen. \nIn der Schulverwaltung konnte aufgrund der Zunahme der Anzahl Klassenzü-\nge im Hinter Gärten eine zusätzliche Schulleitung angestellt werden. Eine \nLehrstelle wird wegen eines geplanten personellen Wechsels mit Lehr-\nlingsverantwortung im 2015 wieder besetzt. \n\n \n\nPersonalkosten der Abteilungen \n\nIm Vergleich zum IST 2013 erhöhen sich die Personalkosten für das Planjahr \n2015 um rund 9,8 Mio. Franken von rund 42,5 Mio. auf rund 52,3 Mio. Fran-\n\nken. Diese Zunahme setzt sich aus Personalkosten der Abteilungen und all-\ngemeinen Personalkosten zusammen:  \n\nFür das kommende Jahr 2015 ist mit einer Teuerung von 0,5% gerechnet. \n\nDie regulären Stufenanstiege bei der Entlöhnung der Mitarbeitenden sind in \nden Personalkosten aller Abteilungen (gem. S. 42) berücksichtigt und belau-\nfen sich erfahrungsgemäss für die Jahre 2014 und 2015 auf rund 1 Mio. Fran-\nken. \n\nRund 8,4 Mio. Franken (inkl. Stufenanstiege) sind hauptsächlich im weiteren \nAuf- und Ausbau im Schulbereich begründet:  \n\n Erweiterung 5. und 6. Schuljahr mit Einstellung von Lehr- und Fachperso-\nnal, mit Schulleitung des neuen Schulstandorts, Ausbau der Schulsekretari-\nate, Fachstelle bei der Leitung Gemeindeschulen sowie im Bereich Tages-\nbetreuung mit Aufstockung der Kontaktstelle für die Deutschförderung  \n\n Erweiterung durch die Projekte Förderung und Integration, Einführung der \nSchulsozialarbeit sowie Auf- und Ausbau der Tagesstrukturen mit Einstel-\nlung des erforderlichen Personals.  \n\nWeitere rund 1,05 Mio. Franken (inkl. Stufenanstiege) der Jahre 2014 und \n2015 entstehen hauptsächlich aufgrund der erwähnten notwendigen Verstär-\nkung in den zentralen Diensten (Fachbereiche der Verwaltungsleitung und der \nAbteilung Finanzen), der Eröffnung des Naturbads, der Erweiterung der Fach-\nstelle Alter und der Verstärkung der Sozialhilfe. \n\nIn den Personalkosten ab Planjahr 2016 sind einerseits die regulären Stufen-\nanstiege fortgeschrieben, andererseits sind bereits definitive Pensionierungen \nberücksichtigt. Dort wo das Rücktrittsalter noch provisorisch ist, wurde keine \nVeränderung eingeplant. \n\nMit der angekündigten Senkung des technischen Zinssatzes auf 3% werden \ngrössere Veränderungen auf das Vorsorgewerk zukommen. Die Verhandlun-\ngen für eine Nachfolgelösung des geltenden Anschlussvertrags mit der PKBS \nnach Ende dessen Laufzeit, also per 1. Januar 2016, sind in der paritätischen \nKommission in Gang. \n \n\nAllgemeine Personalkosten \n\nIn den zentral anfallenden allgemeinen Personalkosten sind je für die allge-\nmeine Verwaltung und für die Schulen die Kosten für Personalschulung, Per-\nsonalgewinnung, Aus- und Weiterbildung, Coaching, Taggeldfonds etc. ent-\nhalten. Die grösste Zunahme ist hauptsächlich auf die Planteuerung von 0,5% \nzurückzuführen. Dafür ist ein Teuerungseinkauf (TCHF 520) auf dem Renten-\nkapital geplant.  \n\n \n\nFachbereich Personal \n\nNebst dem Tagesgeschäft laufen im Fachbereich Personal zahlreiche sehr \nunterschiedliche Projekte: Übergeordnet sollen unter Berücksichtigung des \nneuen Leitbilds, von Szenarien und von Trends die Leitplanken für die künfti-\nge Ausrichtung des Personalbereichs gesetzt und mit einer entsprechenden \nPersonalstrategie verankert werden.  \n\nIm Projekt Risikomanagement werden im Personalbereich Massnahmen zur \nVerminderung oder Vermeidung identifizierter Schwachstellen geprüft und \numgesetzt. \n\nIm Zusammenhang mit dem Projekt zum Aufbau eines innerbetrieblichen \nKontrollsystems (IKS) werden HR-Prozesse im Fachbereich Personal aufge-\nnommen und wo nötig optimiert. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 45 \n\nDer Auf- und Ausbau eines HR-Informationssystems war bereits früher ge-\nplant, musste aber zugunsten anderer Grossprojekte (insbesondere Harmoni-\nsierung der Volksschulen und Beitritt zum Sonderpädagogik-Konkordat) zu-\nrückgestellt werden. Ziel ist, die von den verschiedenen Stakeholdern verlang-\nten Informationen durchgehend systemgestützt anbieten zu können. \n\nDie Ergebnisse des langjährigen kantonalen Projekts „Systempflege“ (Über-\nprüfung der Funktionseinreihung in die kantonalen Lohnklassen) werden im \nDezember 2014 öffentlich. Die Gemeinde wird die Auswirkungen im Schulbe-\nreich prüfen und geeignete Massnahmen zu treffen haben. \n\nIm Schulbereich wird eine weitere Berufsgruppe, die Fachpersonen Musik-\ngrundkurs, ab 2015 zu den Gemeindeschulen dazukommen. Analog zum \nbisherigen Wechsel anderer Funktionen werden vorgängig die Rahmenbedin-\ngungen zur Integration dieser Berufsgruppe geklärt.  \n\nDie Umsetzungsarbeiten der beiden Schulprojekte Harmonisierung und Son-\nderpädagogik-Konkordat werden auch im 2015 im Personalbereich Ressour-\ncen benötigen.  \n\nDie Situation auf dem Lehrstellenmarkt hat sich für die Jugendlichen deutlich \nentschärft. Das Angebot an attraktiven Lehrstellen bei der Gemeinde wird \ndessen ungeachtet weiterhin als wichtige Aufgabe verstanden. \n\nAuf Basis des Leitbilds für Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz wird ein \nNotfallkonzept für das Gemeindehaus erarbeitet. \n\n \n\nFachbereich Controlling \n\nDer Controller berät und unterstützt die Führungsverantwortlichen in der Ver-\nwaltung, den Gemeinderat sowie Kommissionen des Einwohnerrats in be-\ntriebswirtschaftlichen Fragen. Ein besonderes Gewicht hat dabei das Aufzei-\ngen der finanziellen Auswirkungen und der betriebswirtschaftlichen Zusam-\nmenhänge. Dies insbesondere auch bei den Optimierungsarbeiten im Zu-\nsammenhang mit der Planung/Budgetierung, Rechnungslegung und Bericht-\nerstattung. Ferner hat sich mit der Übernahme der Primarschulen ein zusätzli-\ncher Analyse- und Beratungsbedarf, auch im Kontakt mit den kantonalen \nAnsprechpartnern des kantonalen Erziehungs- und Finanzdepartements er-\ngeben. Besonders die Arbeiten zur Neukalibrierung des Steuerschlüssels und \ndes Finanz- und Lastenausgleichs zwischen Kanton und Gemeinden werden \ndie Ressourcen des Controllers zusätzlich beanspruchen. Zudem wird der \nController auch zukünftig im Rahmen des IKS-Projekts in der übergeordneten \nPlanung der wesentlichen Arbeitsschritte mitarbeiten und insbesondere bei \nder Dokumentation der Planungs- und Geschäftsberichtsabläufe in enger \nZusammenarbeit mit der Abteilung Finanzen massgeblich involviert sein.  \n\n \n\nFachbereich Recht \n\nIm Schulbereich wird die Umsetzung und Konsolidierung der seit 2010 lau-\nfenden Projekte Harmonisierung der Volksschulen den Fachbereich Recht in \nden Jahren 2015 bis 2018 weiter beschäftigen. Im 2015 werden in Zusam-\nmenarbeit mit dem Erziehungsdepartement die Arbeiten zu den Übernah-\nmeregelungen und Übernahmeverträgen für die Lehrpersonen der Musikaka-\ndemie, welche ab dem Schuljahr 2015/16 bei den Gemeindeschulen als Lehr-\npersonen für Musik und Bewegung angestellt werden sollen, abgeschlossen. \nZudem ist der Revisionsbedarf des kommunalen Schulrechts an die noch zu \nerwartenden Revisionen des kantonalen Schulrechts laufend zu prüfen. Mit \ndem Aufbau der Primarstufe erfolgt auch laufend eine Überprüfung der ver-\nschiedenen Richtlinien im Schulbereich. \n\nIm Rahmen des Projekts „Neukalibrierung des innerkantonalen Finanz- und \nLastenausgleichs“ wird der Fachbereich Recht in Zusammenarbeit mit den \n\nkantonalen Stellen bei der rechtlichen Erarbeitung allfälliger Anpassungen des \nkommunalen Rechts mitwirken und Rechtsfragen aus Gemeindesicht laufend \nklären.  \n\nZudem wird er mit der Neuordnung der beruflichen Vorsorge weiter stark \n\nbefasst sein. \n\nIm Bereich Bau, Mobilität und Umwelt wird sich der Fachbereich Recht im \n2015 mit der Revision verschiedener Ordnungen befassen. Zur Umsetzung \nneuer bundesrechtlicher Vorgaben ist eine Ordnung über die Spezialfinanzie-\nrung betreffend Mehrwertabgaben zu erlassen. Sobald der Kanton die Ver-\nordnung zum Gesetz über die Nutzung des öffentlichen Raums erlassen hat, \nkann die Anpassung der Allmendordnung an die Hand genommen werden. Im \n\nZuge der Neuausrichtung des Riehener K-Netzes ist das Reglement über die \nGemeinschaftsanlage für Fernsehen und Radio der Gemeinde Riehen anzu-\n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 46 \n\npassen und die notwendigen Verträge auszuarbeiten. Weiter soll die Ordnung \nüber die Gewährung von Beiträgen zur Erhaltung wertvoller Bausubstanz \nüberprüft werden. Auch im 2015 wird den Fachbereich Recht zudem das \nVerfahren betreffend die Zonenplanrevision, die Erschliessung der ehemali-\ngen Allmendwege  weiter beschäftigen. Zudem wird der Fachbereich Recht \nauch im 2015 weiter in der kantonalen Arbeitsgruppe Wasserbau mitarbeiten \nund die Anliegen der Gemeinde im Rahmen der Erarbeitung eines neuen \nkantonalen Wassergesetzes beim Kanton einbringen. \n\nIm Bereich Kultur, Freizeit und Sport soll eine Anpassung des Reglements für \nden Sportpreis erfolgen. Zudem wird im Hinblick auf die Einführung maschi-\nnenlesbarere Stimm- und Wahlzettel eine Anpassung der Ordnung über die \npolitischen Rechte und des entsprechenden Reglements notwendig. \n\n \n\nFachbereich Kommunikation  \n\nDie kommunikative Begleitung der verschiedenen Baustellen (Achse Aeusse-\nre Baselstrasse - Lörracherstrasse; Umgestaltung Dorfzentrum; Sanierung \nvon diversen Quartierstrassen) hat im kommenden Jahr grosse Bedeutung. \nZiel ist es, dass die Bevölkerung eine transparente Information erhält zu den \njeweiligen Konsequenzen der Baustellen. Das Gefäss „Gemeinde im Ge-\nspräch“ soll für diesen Zweck vermehrt genutzt werden.  \n\nFür die Erarbeitung des neuen Leitbilds ist es unabdingbar, dass die Bevölke-\nrung Gelegenheit erhält, sich zur Zukunft von Riehen zu äussern. Deshalb \nwird der Prozess mit Ausstellungen, Workshops etc. begleitet. Die Bevölke-\nrung erhält damit eine niederschwellige Möglichkeit, sich zu äussern.  \n\nGeprüft werden soll die Nutzung von Kanälen der social media (Facebook) für \nAbstimmungsinformationen für junge Bürgerinnen und Bürger.  \n\nGrundsätzlich gilt es, im Rahmen der verfügbaren Ressourcen möglichst alle \nKanäle zielgruppengerecht proaktiv zu nutzen. Dies bedingt, dass bereits in \neiner sehr frühen Phase der Projekte die Kommunikation mitgedacht werden \nmuss.  \n\nIm internen Bereich wird die elektronische Einbindung der Lehrpersonen in \nein geeignetes Kommunikationsgefäss geplant und umgesetzt.  \n\n \n\nPublikums- und Behördendienste \n\nDie Ressourcen der Abteilung Publikums- und Behördendienste sind auf das  \ndurchschnittlich anfallende Arbeitsvolumen ausgerichtet. Reserven gibt es \nkeine. Sollen neue Aufgaben übernommen werden oder kommt  es zu Um-\nschichtungen einzelner Aufgaben, muss deren Bewältigung im Einzelfall ge-\nnau geprüft werden. Dies gilt beispielsweise für Projektarbeiten und Zusatz-\naufgaben, welche bisweilen an die Publikumsdienste „delegiert“ werden. \n\n \n\nFinanzen \n\nDer Bereich Finanzen unterliegt einem permanenten Veränderungsprozess. \nDies nicht nur aufgrund der gewachsenen Aufgaben und Verwaltungsstruktu-\nren, sondern auch bedingt durch die organisatorischen und personellen Ver-\nänderungen in allen Fachbereichen der Finanzabteilung.  \n\nMit der Bildung der Fachstelle Finanzen bei der Abteilung Bildung und Familie \nwurde eine wichtige Grundlage und Schnittstelle zum Rechnungswesen ge-\nschaffen, um den umfangreichen Betreuungsaufwand bei Budgetierung, Jah-\nresabschluss wie auch bei der Weiterentwicklung der Strukturen bei den \nSchulen zukünftig zu festigen.  \n\nMit zunehmender Grösse der Gemeindeverwaltung und der wachsenden \nKomplexität nimmt auch die Informatik eine immer wichtigere Stellung ein. Mit \nder Zusammenlegung der beiden Fachstellen „IT“ und „Projekte“ zu dem \nneuen Fachbereich „Projekte und Informatik“ wurde die Voraussetzung ge-\n\nschaffen, um den immer anspruchsvoller werdenden Ansprüchen des Tages-\ngeschäfts besser gerecht werden können. Mit dieser Positionierung der Infor-\nmatik innerhalb der Verwaltung wird auch sichergestellt, dass die Gemeinde-\nverwaltung bezüglich IT für die Zukunft gut gerüstet sein wird. In diesem Zu-\nsammenhang werden auch Prozessverbesserungen bei den Arbeitsabläufen \nvon der Fachstelle „Projekte und Informatik“ vor allem bei den Querschnitts-\nfunktionen der Verwaltung im Zentrum stehen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 47 \n\nIm Rahmen des IKS Projekts werden die finanzrelevanten Prozesse weiter \ndokumentiert und mit den entsprechenden Kontrollaktivitäten beschrieben \nwerden.   \n\nDie generelle Überprüfung der Abläufe, Zuständigkeiten sowie die Fortset-\nzung der Arbeiten zum Aufbau einer optimierten Rechnungslegung und Be-\nrichterstattung, weitere Gespräche mit dem Kanton hinsichtlich dem harmoni-\nsierten Rechnungsmodell (HRM2) wie auch die Mitarbeit bei der Neukalibrie-\nrung des innerkantonalen Finanz- und Lastenausgleichs (FILA 2) werden \nauch weiterhin erhebliche Ressourcen beanspruchen. \n\n \n\nBau, Mobilität und Umwelt \n\nDie Arbeitsbelastung ist in einzelnen Fachbereichen der Abteilung nach wie \nvor hoch. Der Fachbereich Hochbau wird vermehrt für Bauprojekte im Bereich \nder Gemeindeschulen beansprucht. Im Fachbereich Tiefbau ist die  Auslas-\ntung aufgrund der zahlreichen Strassenbautätigkeiten sowie durch den erhöh-\nten Aufwand wegen der Konkurrenzsituation im Kommunikationsbereich bzw. \nder Aufbereitung von Grundlagen für den Entscheid über die Zukunft des K-\nNetzes hoch. \n\nDie bereits getroffenen Massnahmen zeigen zwar eine Entlastungwirkung, \ndiese ist jedoch noch zu wenig gross. Es werden weitere Massnahmen ge-\nprüft.  \n\n \n\nWerkdienste \n\nDie Überprüfung und Optimierung der bestehenden Strukturen und Abläufe \nsind weiterhin permanente Aufgabe und Herausforderung. Weiteres Syner-\ngiepontenzial über die einzelnen Bereiche hinweg soll erkannt und genutzt \nwerden, um die Effizienz weiter zu steigern und die Qualität zu sichern. \n\nMit der Inbetriebnahme der neuen Gastankstelle und der sanierten Flüssig-\nbrennstoff-Tankanlage sollen die vorgesehenen Ressourceneinsparungen \nund -optimierungen endlich zum Tragen kommen. \n\nDie Projektidee eines gemeinsamen Logistikzentrums mit der Stadtgärtnerei \nBasel auf dem Areal des Friedhofs Hörnli wird weiterverfolgt. Bevor jedoch ein \neigentliches Vorprojekt in Angriff genommen wird, sind vertiefte Untersuchun-\ngen für die mögliche Nachnutzung des heutigen Werkhofs und des Gärtnerei-\nGebäudes notwendig. Diese sollen schlüssige Ergebnisse zur Machbarkeit \neiner ertragsbringenden Nach- bzw. Umnutzung der beiden Liegenschaften \nbringen, um eine umfassende Wirtschaftlichkeitsbetrachtung eines solchen \nGrossprojekts zu ermöglichen. \n\nDie vorgesehenen langfristigen Ersatzanschaffungen für den Fahrzeug- und \nMaschinenpark können im Einzelnen der Liste der Verpflichtungskredite im \nnachfolgenden Kapitel X, S. 49 ff. entnommen werden. \n\n \n\nKultur, Freizeit und Sport \n\nIn der Abteilung sind verschiedene personelle Veränderungen spürbar. Im \nJahr 2014 haben bereits die Leitungen des Museums und der Bibliothek ge-\nwechselt; hinzu kamen neun neue Teilzeit-Mitarbeitende im Naturbad. Im Jahr \n2015 wird mit der frühzeitigen Pensionierung der Abteilungsleiterin eine weite-\nre Kaderstelle als Leitung Fachbereich Kultur neu besetzt.  \n\n \n\nBildung und Familie \n\nDie sog. Systempflege des kantonalen Lohnsystems wird insbesondere auch \n\nfür den Schulbereich Auswirkungen haben. Die definitive Beschlussfassung \ndes Regierungsrats wird erst für Dezember 2014 erwartet. Die Veränderun-\ngen im Lohngefüge des Kantons werden auch bei den für die Gemeindeschu-\nlen geltenden Anstellungsbedingungen zu berücksichtigen sein. Auf welche \n\nWeise und mit welchen Folgen die Veränderungen nachvollzogen werden \nsollen, kann zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses des Politikplans noch \nnicht geklärt werden. Die Daten und Zahlen des vorliegenden Politikplans \nbasieren deshalb noch auf dem Status quo. \n\nIm Lehrkörper der Gemeindeschulen wird im Schuljahr 2015/16 nochmals ein \ngeringfügiger Zuwachs zu verzeichnen sein, da die Musikgrundkurslehrperso-\nnen von der Musikakademie zur Volksschule Basel-Stadt und zu den Ge-\nmeindeschulen wechseln werden. \n\nIm Bereich der Tagesstrukturen ist ein sukzessiver Ausbau des Angebots \nvorgesehen, was zu weiteren Anstellungen führen wird.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 48 \n\nDie neue Leiterin Familie und Integration wird sich im Jahr 2015 in ihren er-\nweiterten Aufgabenbereich einarbeiten, ebenso wie die neu angestellte Co-\nLeiterin Gemeindeschulen und die Fachstelleninhaberin Finanzen in der Ab-\nteilung.  \n\nAb Schuljahr 2015/16 wird die Leitung Gemeindeschulen wieder in einem \nZweierteam ihre Aufgaben wahrnehmen. Im Jahr 2015 wird die Fachstelle bei \nder Leitung Gemeindeschulen durch die erfolgte Beförderung der bisherigen \nStelleninhaberin zur Co-Leiterin Gemeindeschulen neu besetzt sein.  \n\n \n\nGesundheit und Soziales \n\nDie demografische und wirtschaftliche Entwicklung setzt die Mitarbeitenden \nvor allem in der Sozialhilfe und bei den Ergänzungsleistungen unter grossen \nDruck. In der EL-Stelle Riehen-Bettingen kommt eine neue Organisations-\nstruktur mit Aufteilung in Back-Office und Front-Office-Aufgaben sowie eine \nStellenerhöhung von 30% für Spezialistenaufgaben (Revisionen) zum Tragen. \nIn der Sozialhilfe liegt der Schwerpunkt auf der Einbindung des neuen Sozial-\narbeiters, welcher seit August 2014 eingestellt ist. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 49 \n\nX. Planinvestitionsrechnung und Liste der \n Verpflichtungskredite und Anlagen \n \n\n \n\na) Planinvestitionsrechnung \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n*1 Übertrag auf Seite 9 (Zeile W), Finanzwirtschaftliche Eckdaten \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin T CHF Budget Budget Plan Plan Plan\n\n2014 2015 2016 2017 2018\n\nGeplante Investitionen (Verwaltungsvermögen)\n\nPlan-Einnahmen\n\nAbgang von Sachgütern (Verkauf)\n\nTotal Plan-Einnahmen 0 0 0 0 0 \n\nPlan-Ausgaben\n\nZugang von Sachgütern\n\nGrundstücke 0 0 0 0 0 \n\nTiefbauten 9'091 15'149 11'270 3'931 5'066 \n\nHochbauten 2'965 1'995 1'055 760 11'100 \n\nMobilien, Masch., Fahrz., Einricht., EDV 560 520 290 280 100 \n\nÜbriges, Invest-Beiträge/-Darlehen, Beteiligungen 0 0 0 0 0 \n\nTotal Plan-Ausgaben 12'616 17'664 12'615 4'971 16'266 \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 12'616 17'664 12'615 4'971 16'266 \n\nGeplante Anlagen (Finanzvermögen)\n\nPlan-Ausgaben\n\nZugang von Sachgütern\n\nGrundstücke 0 0 0 0 0 \n\nHochbauten 2'730 1'900 2'215 2'205 2'505 \n\nNettoanlagen Finanzvermögen 2'730 1'900 2'215 2'205 2'505 \n\nGesamtübersicht Investitionen und Anlagen\n\nTotal Nettoinvestitionen 12'616 17'664 12'615 4'971 16'266 \n\nTotal Nettoanlagen 2'730 1'900 2'215 2'205 2'505 \n\nTotal Investitionen und Anlagen 15'346 19'564 14'830 7'176 18'771 \n\nPauschalkorrektur Politikplan -4'604 -5'869 -4'449 -2'153 -5'631 \n\n10'742 13'695 10'381 5'023 13'140 \nTotal  (*1)\n\nInvestitionen und Anlagen\n\n\n\n 50 \n\nb) Liste der Verpflichtungskredite und Anlagen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nrt\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nP\no\n\nlP\n 2\n\n0\n1\n5\n/1\n\n8\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n6\nP\n\n 2\n0\n\n1\n7\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n8\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n\na\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n i\nm\n\n l\na\n\nu\nfe\n\nn\nd\n\ne\nn\n\n J\na\n\nh\nr \n\na\nb\n\ng\ne\n\ns\nc\n\nh\nlo\n\ns\ns\n\ne\nn\n\ne\n\n5\n.7\n\nG\nre\n\nn\nd\ne\nlm\n\na\ntt\n\ne\n, \n\nM\no\nb\nile\n\nr \nK\n\nu\nn\ns\ntr\n\na\ns\ne\nn\n\nN\ne\nu\n\nE\nin\n\nri\nc\nh\ntu\n\nn\ng\n\n7\n5\n\n6\n.1\n\nD\nin\n\nk\ne\nlb\n\ne\nrg\n\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n5\n8\n1\n\n1\n4\n5\n \n\n6\n.2\n\nP\na\nrk\n\nra\nu\nm\n\nb\ne\nw\n\nir\nts\n\nc\nh\na\nft\nu\nn\ng\n (\n\nP\na\nrk\n\nu\nh\nre\n\nn\n)\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n3\n1\n3\n\n8\n8\n \n\n6\n.1\n\nK\no\nrn\n\nfe\nld\n\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n4\n8\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n9\n4\n\n1\n9\n6\n \n\n5\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nL\na\nc\nh\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n4\n8\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n9\n5\n6\n\n5\n4\n7\n \n\n2\n5\n \n\n6\n.1\n\nW\na\ns\ns\ne\nrs\n\nte\nlz\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n8\n6\n9\n\n8\n6\n9\n \n\n6\n.5\n\nW\na\ns\ns\ne\nrs\n\nte\nlz\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n0\n0\n\n2\n0\n0\n \n\n6\n.5\n\nB\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nB\ne\ntt\n\nin\ng\ne\nrs\n\ntr\n. \n\n- \nK\n\nir\nc\nh\ns\ntr\n\n.,\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n i\nn\nk\nl.\n K\n\n-N\ne\ntz\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n8\n0\n\n1\n3\n0\n \n\n6\n.1\n\nW\ne\niz\n\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nS\n\ntr\na\ns\ns\ne\nn\na\nn\nte\n\nil)\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n1\n5\n0\n \n\n6\n.1\n\nW\ne\ntt\n\ns\nte\n\nin\na\nn\nla\n\ng\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n5\n\n1\n5\n5\n \n\n6\n.1\n\nS\nie\n\ng\nlin\n\nw\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n6\n4\n0\n\n9\n \n\n6\n4\n0\n \n\n7\n.3\n\nW\ne\nilm\n\nü\nh\nle\n\nte\nic\n\nh\n, \n\nR\ne\nvi\n\nta\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n i\nn\nn\ne\nrh\n\na\nlb\n\n d\ne\ns\n N\n\na\ntu\n\nrb\na\nd\ne\ns\n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n2\n8\n0\n\n2\n0\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nF\n\nri\ne\nd\nh\no\nfw\n\ne\ng\n 5\n\n9\n, \n\nG\no\ntt\n\ne\ns\na\nc\nk\ne\nr \n\n- \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n2\n0\n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nS\n\nte\ntt\n\ne\nn\nlo\n\nc\nh\nw\n\ne\ng\n, \n\nF\na\nm\n\nili\ne\nn\ng\nä\nrt\n\ne\nn\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n5\n\n5\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nK\no\nm\n\nm\nu\nn\na\nl-\nT\nra\n\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n1\n4\n0\n\n1\n4\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nE\nle\n\nk\ntr\n\no\ntr\n\na\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr \n\n/ \nO\n\nrt\ns\nre\n\nin\nig\n\nu\nn\ng\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n1\n0\n0\n\n1\n0\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nE\nle\n\nk\ntr\n\no\ntr\n\na\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr \n\n/ \nO\n\nrt\ns\nre\n\nin\nig\n\nu\nn\ng\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n1\n0\n0\n\n1\n0\n0\n \n\nZ\nu\n\nst\nä\n\nn\nd\n\nig\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\n\n\n 51 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nrt\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nP\no\n\nlP\n 2\n\n0\n1\n5\n/1\n\n8\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n6\nP\n\n 2\n0\n\n1\n7\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n8\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n\nb\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n z\nu\n\nr \nA\n\nu\ns\n\nfü\nh\n\nru\nn\n\ng\n 2\n\n0\n1\n\n4\n\n5\n.7\n\nN\na\ntu\n\nrb\na\nd\n, \n\nB\nru\n\ntt\no\nb\ne\ntr\n\na\ng\n  \n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n9\n'5\n\n8\n6\n\n4\n'9\n\n1\n8\n \n\n3\n'0\n\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\n5\n.7\n\nN\na\ntu\n\nrb\na\nd\n, \n\nB\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n v\n\no\nn\n D\n\nri\ntt\n\ne\nn\n \n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n-3\n\n'8\n5\n0\n\n-1\n'1\n\n4\n1\n \n\n-1\n'3\n\n0\n0\n \n\n5\n.7\n\nG\nre\n\nn\nd\ne\nlm\n\na\ntt\n\ne\n, \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n A\nn\nz\ne\nig\n\ne\nta\n\nfe\nl\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n8\n0\n\n1\n5\n0\n \n\n1\n3\n0\n \n\n6\n.1\n\nP\na\nra\n\nd\nie\n\ns\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n.1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n3\n5\n4\n\n3\n5\n4\n \n\n4\n0\n \n\n6\n.1\n\nE\ns\nte\n\nrl\niw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n7\n7\n\n1\n6\n9\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n6\n.1\n\nM\ne\nie\n\nrw\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'0\n\n4\n5\n\n9\n \n\n1\n'0\n\n3\n6\n \n\n6\n.1\n\nM\ne\nie\n\nrw\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n S\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-2\n\n0\n0\n\n-2\n0\n0\n \n\n6\n.5\n\nM\ne\nie\n\nrw\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n3\n8\n2\n\n3\n8\n2\n \n\n6\n.1\n\nS\na\nn\nd\nre\n\nu\nte\n\nrw\ne\ng\n /\n\n M\no\nh\nrh\n\na\nld\n\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 0\n\n6\n-1\n\n0\n.0\n\n3\n8\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n4\n\n1\n'3\n\n2\n4\n\n8\n9\n8\n \n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\na\nn\nd\nre\n\nu\nte\n\nrw\ne\ng\n /\n\n M\no\nh\nrh\n\na\nld\n\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 0\n\n6\n-1\n\n0\n.0\n\n3\n8\n) \n\n/ \nS\n\ntr\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n4\n\n-1\n0\n0\n\n-1\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nU\nn\nte\n\nrm\n S\n\nc\nh\ne\nlle\n\nn\nb\ne\nrg\n\n, \nE\n\nrn\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n'6\n\n2\n7\n\n3\n2\n \n\n1\n'3\n\n2\n7\n \n\n1\n'3\n\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nU\nn\nte\n\nrm\n S\n\nc\nh\ne\nlle\n\nn\nb\ne\nrg\n\n, \nE\n\nrs\nte\n\nllu\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n9\n2\n\n1\n9\n2\n \n\n6\n.1\n\nU\nn\nte\n\nrm\n S\n\nc\nh\ne\nlle\n\nn\nb\ne\nrg\n\n, \nE\n\nrs\nte\n\nllu\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n /\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-1\n\n9\n2\n\n-1\n9\n2\n \n\n7\n.3\n\nH\no\nc\nh\nw\n\na\ns\ns\ne\nrs\n\nc\nh\nu\ntz\n\n, \nE\n\nn\ntw\n\nä\ns\ns\ne\nru\n\nn\ng\n M\n\no\no\ns\nta\n\nl,\n D\n\nra\nin\n\na\ng\ne\nn\ne\nrs\n\na\ntz\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n6\n7\n0\n\n3\n0\n0\n \n\n3\n7\n0\n \n\nR\n2\n\nIn\nfo\n\nrm\na\nti\nk\n, \n\nB\ne\ns\nc\nh\na\nffu\n\nn\ng\n I\nn\nfo\n\nrm\na\nti\nk\nm\n\nit\nte\n\nl\nE\nrs\n\na\ntz\n\nIn\nfo\n\nrm\na\ntik\n\n5\n0\n0\n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n3\n0\n, \n\nL\nü\ns\nc\nh\ne\nrh\n\na\nu\ns\n -\n\n S\na\nn\nit\nä\nr \n\n/ \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n1\n0\n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n4\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n3\n4\n, \n\nD\no\nrf\nm\n\nu\ns\ne\nu\nm\n\n -\n T\n\ne\nc\nh\nn\nik\n\n /\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n0\n0\n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n2\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n4\n3\n, \n\na\nlt\ne\n K\n\na\nn\nz\nle\n\ni \n- \n\nE\nin\n\ng\na\nn\ng\n /\n\n F\nla\n\nc\nh\nd\na\nc\nh\n /\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n8\n0\n\n6\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n9\n0\n \n\nZ\nu\n\nst\nä\n\nn\nd\n\nig\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\n\n\n 52 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nrt\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nP\no\n\nlP\n 2\n\n0\n1\n5\n/1\n\n8\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n6\nP\n\n 2\n0\n\n1\n7\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n8\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n\nb\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n z\nu\n\nr \nA\n\nu\ns\n\nfü\nh\n\nru\nn\n\ng\n 2\n\n0\n1\n\n4\n(F\n\no\nrt\n\ns\ne\n\ntz\nu\n\nn\ng\n\n)\n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\nlu\ntt\n\nra\nin\n\nw\ne\ng\n 1\n\n0\n/1\n\n2\n/2\n\n0\n, \n\nL\na\nn\nd\na\nu\ne\nr,\n\n W\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n H\ne\niz\n\nu\nn\ng\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n9\n5\n\n1\n1\n0\n \n\n1\n7\n5\n \n\n4\n0\n \n\n3\n0\n \n\n4\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nG\n\nre\nn\nd\ne\nlg\n\na\ns\ns\ne\n 1\n\n9\n/2\n\n1\n, \n\nS\np\no\nrt\n\np\nla\n\ntz\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n F\ne\nn\ns\nte\n\nr,\n I\nn\nn\ne\nn\n +\n\n H\nz\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'5\n\n4\n0\n\n8\n0\n \n\n1\n9\n0\n \n\n4\n0\n \n\n1\n9\n0\n \n\n1\n'0\n\n4\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nH\n\na\ns\ne\nlr\na\nin\n\n 6\n5\n, \n\nW\ne\nrk\n\nh\no\nf \n- \n\nD\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\n +\n I\nn\nn\ne\nn\na\nu\ns\nb\na\nu\n, \n\nF\ne\nn\ns\nte\n\nr\nIS\n\nR\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n7\n'5\n\n3\n0\n\n2\n0\n \n\n1\n5\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n7\n'3\n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nH\n\ne\nllr\n\nin\ng\n, \n\nR\ne\nit\nh\na\nlle\n\n -\n E\n\nrs\na\ntz\n\n H\ne\niz\n\nu\nn\ng\n, \n\nIn\nn\ne\nn\na\nu\ns\nb\na\nu\n, \n\nF\ne\nn\ns\nte\n\nr\nIS\n\nR\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'5\n\n9\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n4\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n'4\n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nIn\n\n d\ne\nn\n N\n\ne\nu\nm\n\na\ntt\n\ne\nn\n 3\n\n6\n, \n\nT\na\ng\ne\ns\nh\ne\nim\n\n -\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n0\n\n1\n0\n \n\n3\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nK\n\nin\nd\ne\nrg\n\nä\nrt\n\ne\nn\n -\n\n D\na\nc\nh\nis\n\no\nla\n\nti\no\nn\n /\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n7\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nK\n\nir\nc\nh\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n 2\n\n1\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n, \n\nA\nte\n\nlie\nr \n\n- \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n6\n0\n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nS\n\nc\nh\nü\ntz\n\ne\nn\ng\na\ns\ns\ne\n 3\n\n7\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n6\n0\n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 5\n\n1\n, \n\nM\nu\ns\nik\n\ns\nc\nh\nu\nle\n\n -\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n0\n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 5\n\n1\n, \n\nO\nra\n\nn\ng\ne\nri\ne\n -\n\n M\na\nle\n\nra\nrb\n\ne\nit\ne\nn\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n1\n0\n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n5\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 7\n\n1\n/7\n\n3\n, \n\nG\nä\nrt\n\nn\ne\nre\n\ni \n- \n\nF\nla\n\nc\nh\nd\na\nc\nh\n /\n\n T\ne\nc\nh\nn\nik\n\n /\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n4\n3\n5\n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n6\n5\n \n\n1\n0\n \n\n3\n3\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 5\n\n5\n-5\n\n9\n-6\n\n3\n, \n\nO\ne\nk\no\nn\no\nm\n\nie\ng\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n -\n\n F\na\ns\ns\na\nd\ne\n /\n\n F\ne\nn\ns\nte\n\nr \n/ \n\nD\na\nc\nh\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nE\n\nrl\ne\nn\ns\ntr\n\nä\ns\ns\nc\nh\ne\nn\n 9\n\n0\n, \n\nE\nis\n\nw\ne\nih\n\ne\nrg\n\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nW\n\ne\ntt\n\ns\nte\n\nin\ns\ntr\n\n. \n1\n, \n\nG\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\nh\na\nu\ns\n -\n\n d\niv\n\n. \nU\n\nm\nb\na\nu\nte\n\nn\nIS\n\nR\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n4\n8\n0\n\n2\n0\n0\n \n\n5\n0\n \n\n1\n3\n0\n \n\n5\n0\n \n\n5\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nE\n\nn\ntn\n\na\nh\nm\n\ne\nn\n a\n\nu\ns\n d\n\ne\nr \n\nIS\nR\n\n -\n d\n\niv\ne\nrs\n\ne\n k\n\nle\nin\n\ne\nre\n\n P\nro\n\nje\nk\nte\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n4\n0\n \n\n4\n0\n \n\n4\n0\n \n\n4\n0\n \n\n4\n0\n \n\n* \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n =\n\n U\nn\nvo\n\nrh\ne\nrg\n\ne\ns\ne\nh\ne\nn\ne\ns\n, \n\nu\nn\nte\n\nr \nC\n\nH\nF\n\n 5\n0\n'0\n\n0\n0\n.-\n\n-,\n e\n\nv.\n m\n\ne\nh\nre\n\nre\n P\n\no\ns\nit\nio\n\nn\ne\nn\n\nZ\nu\n\nst\nä\n\nn\nd\n\nig\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\n\n\n 53 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nrt\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nP\no\n\nlP\n 2\n\n0\n1\n5\n/1\n\n8\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n6\nP\n\n 2\n0\n\n1\n7\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n8\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n\nc\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n g\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n P\nro\n\nje\nk\n\nte\n (\n\nA\nu\n\ns\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\n -\n 2\n\n0\n1\n\n8\n)\n\n5\n.6\n\nF\nre\n\niz\ne\nit\nz\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n L\na\nn\nd\na\nu\ne\nr,\n\n E\nrs\n\na\ntz\n\n E\nis\n\ne\nn\nb\na\nh\nn\ns\nc\nh\nw\n\ne\nlle\n\nn\nE\nrs\n\na\ntz\n\nE\nin\n\nri\nc\nh\ntu\n\nn\ng\n\n2\n0\n5\n\n1\n2\n0\n \n\n2\n0\n5\n \n\n5\n.6\n\nF\nre\n\niz\ne\nit\nz\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n L\na\nn\nd\na\nu\ne\nr,\n\n E\nrs\n\na\ntz\n\n H\no\nlz\n\nri\nn\nd\ne\nn\np\nla\n\ntz\n (\n\nF\nu\ns\ns\nb\na\nll)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n2\n8\n\n1\n2\n8\n \n\n5\n.6\n\nF\nre\n\niz\ne\nit\nz\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\n L\na\nn\nd\na\nu\ne\nr,\n\n S\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n H\n\na\nrt\n\np\nla\n\ntz\n i\nn\nk\nl.\n U\n\nm\nra\n\nn\nd\nu\nn\ng\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n8\n0\n\n1\n8\n0\n \n\n5\n.7\n\nN\na\ntu\n\nrb\na\nd\n, \n\nR\ne\nin\n\nig\nu\nn\ng\ns\nro\n\nb\no\nte\n\nr\nN\n\ne\nu\n\nE\nin\n\nri\nc\nh\ntu\n\nn\ng\n\n5\n5\n\n5\n5\n \n\n5\n.6\n\nG\nre\n\nn\nd\ne\nlm\n\na\ntt\n\ne\n, \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n K\nu\nn\ns\ntr\n\na\ns\ne\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n4\n0\n0\n\n4\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nA\ne\nu\ns\ns\ne\nre\n\n B\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\ne\nffe\n\nn\ntl\n. \n\nB\ne\nle\n\nu\nc\nh\ntu\n\nn\ng\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n7\n9\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'0\n\n1\n2\n\n6\n0\n \n\n3\n0\n0\n \n\n4\n5\n1\n \n\n2\n0\n0\n \n\n6\n1\n \n\n6\n.5\n\nA\ne\nu\ns\ns\ne\nre\n\n B\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n7\n9\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n5\n'7\n\n1\n8\n\n1\n'9\n\n0\n0\n \n\n1\n'9\n\n0\n0\n \n\n1\n'9\n\n0\n0\n \n\n1\n'9\n\n1\n8\n \n\n6\n.1\n\nA\nu\nf \nd\ne\nr \n\nB\nis\n\nc\nh\no\nffh\n\nö\nh\ne\n, \n\nIn\ns\nta\n\nn\nd\ns\nte\n\nllu\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n E\n\nrn\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n4\n6\n5\n\n4\n6\n5\n \n\n6\n.1\n\nA\nu\nh\na\nld\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n6\n0\n\n6\n0\n \n\n6\n0\n \n\n6\n.1\n\nA\nu\nh\na\nld\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n S\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-6\n\n0\n-6\n\n0\n \n\n6\n.1\n\nA\nu\nh\na\nld\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n0\n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n6\n.5\n\nA\nu\nh\na\nld\n\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n\n7\n0\n \n\n7\n0\n \n\n6\n.1\n\nB\nä\nu\nm\n\nliw\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.2\n\n3\n5\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n1\n2\n\n3\n0\n0\n \n\n4\n1\n2\n \n\n6\n.1\n\nB\ne\ntt\n\nin\ng\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n (\n\nH\nö\nh\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n -\n\n B\na\nn\nn\nw\n\ne\ng\nli)\n\n E\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n2\n0\n\n1\n2\n0\n \n\n6\n0\n \n\n6\n0\n \n\n6\n.1\n\nB\ne\ntt\n\nin\ng\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n (\n\nH\na\nc\nk\nb\ne\nrg\n\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n -\n\n H\nö\nh\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n) \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n\n7\n0\n \n\n6\n.1\n\nB\nis\n\nc\nh\no\nffw\n\ne\ng\n; \n\nIn\ns\nta\n\nn\nd\ns\nte\n\nllu\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n E\n\nrn\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n3\n1\n0\n\n3\n1\n0\n \n\n6\n.1\n\nB\nlu\n\ntt\nra\n\nin\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n6\n3\n0\n\n6\n3\n0\n \n\n6\n.5\n\nB\nlu\n\ntt\nra\n\nin\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n6\n0\n\n1\n6\n0\n \n\n6\n.1\n\nC\nh\nri\ns\nc\nh\no\nn\na\nw\n\ne\ng\n. \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n4\n5\n9\n\n4\n5\n9\n \n\nZ\nu\n\nst\nä\n\nn\nd\n\nig\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\n\n\n 54 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nrt\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nP\no\n\nlP\n 2\n\n0\n1\n5\n/1\n\n8\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n6\nP\n\n 2\n0\n\n1\n7\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n8\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n\nc\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n g\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n P\nro\n\nje\nk\n\nte\n (\n\nA\nu\n\ns\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\n -\n 2\n\n0\n1\n\n8\n)\n\n(F\no\n\nrt\ns\n\ne\ntz\n\nu\nn\n\ng\n)\n\n6\n.1\n\nE\ns\ns\nig\n\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n8\n1\n0\n\n8\n1\n0\n \n\n6\n.5\n\nE\ns\ns\nig\n\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n8\n5\n\n8\n5\n \n\n6\n.1\n\nG\nre\n\nn\nz\na\nc\nh\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n\n7\n0\n \n\n6\n.5\n\nG\nre\n\nn\nz\na\nc\nh\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n9\n7\n\n1\n0\n0\n \n\n9\n7\n \n\n6\n.1\n\nG\ns\ntä\n\nd\ne\nrw\n\ne\ng\nle\n\nin\n, \n\nN\ne\nu\nb\na\nu\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n0\n\n1\n0\n0\n \n\n1\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nH\na\nc\nk\nb\ne\nrg\n\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.2\n\n3\n5\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'6\n\n1\n7\n\n9\n0\n0\n \n\n7\n1\n7\n \n\n6\n.1\n\nH\no\nh\nlw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n5\n1\n0\n\n5\n1\n0\n \n\n6\n.1\n\nH\no\nh\nlw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n /\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-4\n\n5\n0\n\n-4\n5\n0\n \n\n6\n.5\n\nH\no\nh\nlw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n0\n\n1\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nL\nö\nrr\n\na\nc\nh\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n B\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n3\n4\n0\n\n1\n5\n0\n \n\n1\n4\n3\n \n\n6\n.5\n\nL\nö\nrr\n\na\nc\nh\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n B\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n8\n0\n\n3\n7\n0\n \n\n3\n7\n5\n \n\n6\n.1\n\nM\no\nh\nrh\n\na\nld\n\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n8\n0\n\n1\n8\n0\n \n\n1\n8\n0\n \n\n6\n.1\n\nM\no\nh\nrh\n\na\nld\n\ne\nn\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n S\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-9\n\n0\n-9\n\n0\n \n\n6\n.1\n\nP\nfa\n\nffe\nn\nlo\n\nh\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n2\n0\n\n1\n2\n0\n \n\n6\n.1\n\nR\na\nu\nra\n\nc\nh\ne\nrs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n (\n\nB\nä\nu\nm\n\nlih\no\nfs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n -\n\n K\no\nh\nlis\n\nti\ne\ng\n) \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n1\n0\n0\n \n\n5\n0\n \n\n6\n.1\n\nR\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n5\n2\n1\n\n2\n2\n1\n \n\n3\n0\n0\n \n\n6\n.5\n\nR\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n7\n5\n \n\n7\n5\n \n\n6\n.1\n\nR\nü\nc\nh\nlig\n\nw\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n3\n7\n0\n\n3\n7\n0\n \n\nZ\nu\n\nst\nä\n\nn\nd\n\nig\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\n\n\n 55 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nrt\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nP\no\n\nlP\n 2\n\n0\n1\n5\n/1\n\n8\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n6\nP\n\n 2\n0\n\n1\n7\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n8\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n\nc\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n g\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n P\nro\n\nje\nk\n\nte\n (\n\nA\nu\n\ns\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\n -\n 2\n\n0\n1\n\n8\n)\n\n(F\no\n\nrt\ns\n\ne\ntz\n\nu\nn\n\ng\n)\n\n6\n.1\n\nS\nie\n\ng\nw\n\na\nld\n\nw\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.2\n\n3\n5\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n4\n8\n6\n\n4\n8\n6\n \n\n6\n.5\n\nS\nie\n\ng\nw\n\na\nld\n\nw\ne\ng\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.2\n\n3\n5\n.0\n\n1\n) \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n5\n\n1\n0\n5\n \n\n6\n.1\n\nS\no\nn\nn\ne\nn\nb\nü\nh\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.2\n\n3\n5\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n1\n4\n\n7\n1\n4\n \n\n6\n.5\n\nS\no\nn\nn\ne\nn\nb\nü\nh\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.2\n\n3\n5\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n4\n5\n\n1\n4\n5\n \n\n6\n.1\n\nS\nte\n\nin\nb\nre\n\nc\nh\ne\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n1\n0\n\n1\n1\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\nte\n\nin\nb\nre\n\nc\nh\ne\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n S\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-9\n\n0\n-9\n\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\nte\n\nin\ng\nru\n\nb\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n (\nV\n\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n2\n'2\n\n2\n5\n\n1\n'0\n\n2\n5\n \n\n2\n'0\n\n0\n0\n \n\n2\n2\n5\n \n\n6\n.5\n\nS\nte\n\nin\ng\nru\n\nb\ne\nn\nw\n\ne\ng\n, \n\nS\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n K\n\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n (\n\nV\no\nrl\na\ng\ne\n 1\n\n0\n-1\n\n4\n.1\n\n9\n1\n.0\n\n1\n)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n5\n7\n7\n\n3\n0\n0\n \n\n2\n7\n7\n \n\n6\n.1\n\nS\ntö\n\nrk\nlin\n\ng\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n6\n\n1\n0\n6\n \n\n3\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\ntö\n\nrk\nlin\n\ng\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\n /\n\n S\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n-8\n\n7\n-8\n\n7\n \n\n6\n.1\n\nW\ne\nils\n\ntr\na\ns\ns\ne\n, \n\nE\nrn\n\ne\nu\ne\nru\n\nn\ng\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n1\n3\n5\n\n3\n5\n \n\n1\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nV\ne\nlo\n\nw\ne\ng\n W\n\ne\nilt\n\ne\nic\n\nh\nw\n\ne\ng\n, \n\nN\ne\nu\ne\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n\n7\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\ns\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\ne\nn\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\n (\n\na\nk\nti\nvi\n\ne\nrb\n\na\nr)\n\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n1\n6\n0\n \n\n3\n'0\n\n0\n0\n \n\n6\n.1\n\nS\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\ns\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\ne\nn\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\n (\n\na\nk\nti\nvi\n\ne\nrb\n\na\nr)\n\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n /\n S\n\ntr\na\ns\ns\ne\nn\nb\ne\nit\nrä\n\ng\ne\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n6\n.1\n\nO\ne\nffe\n\nn\ntl\n. \n\nB\ne\nle\n\nu\nc\nh\ntu\n\nn\ng\n /\n\n E\nin\n\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n G\ne\nm\n\ne\nin\n\nd\ne\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n8\n0\n \n\n2\n0\n5\n \n\n9\n0\n1\n \n\n2\n7\n5\n \n\n2\n2\n5\n \n\n6\n.1\n\nO\ne\nffe\n\nn\ntl\n. \n\nB\ne\nle\n\nu\nc\nh\ntu\n\nn\ng\n /\n\n E\nin\n\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n K\na\nn\nto\n\nn\ns\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\nn\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n5\n0\n \n\n5\n0\n \n\n6\n.1\n\nN\ne\nu\ng\ne\ns\nta\n\nlt\nu\nn\ng\n D\n\no\nrf\nz\ne\nn\ntr\n\nu\nm\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n3\n'3\n\n2\n8\n\n2\n'5\n\n0\n0\n \n\n8\n2\n8\n \n\n6\n.1\n\nF\nu\ns\ns\ng\nä\nn\ng\ne\nru\n\nn\nte\n\nrf\nü\nh\nru\n\nn\ng\n S\n\nte\ntt\n\ne\nn\nfe\n\nld\n (\n\nB\na\nh\nn\nlin\n\nie\n)\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n8\n6\n2\n\n8\n6\n2\n \n\n6\n.2\n\nR\ne\ng\nio\n\n-S\n-B\n\na\nh\nn\n W\n\na\nrt\n\ne\nk\na\nb\nin\n\ne\nn\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\n5\n0\n\n5\n0\n \n\n5\n0\n \n\n6\n.2\n\nV\ne\nlo\n\nu\nn\nte\n\nrs\ntä\n\nn\nd\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n5\n0\n \n\nZ\nu\n\nst\nä\n\nn\nd\n\nig\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\n\n\n 56 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nrt\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nP\no\n\nlP\n 2\n\n0\n1\n5\n/1\n\n8\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n6\nP\n\n 2\n0\n\n1\n7\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n8\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n\nc\n) \n\nV\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n g\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n P\nro\n\nje\nk\n\nte\n (\n\nA\nu\n\ns\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\n -\n 2\n\n0\n1\n\n8\n)\n\n(F\no\n\nrt\ns\n\ne\ntz\n\nu\nn\n\ng\n)\n\n6\n.4\n\nK\n-N\n\ne\ntz\n\n H\na\nu\ns\na\nn\ns\nc\nh\nlü\n\ns\ns\ne\n\nN\ne\nu\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n6\n.4\n\nK\n-N\n\ne\ntz\n\n, \nE\n\nrs\na\ntz\n\nin\nve\n\ns\nti\nti\no\nn\ne\nn\n \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n6\n.5\n\nK\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\ns\ns\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\ne\nn\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\n (\n\na\nk\nti\nvi\n\ne\nrb\n\na\nr)\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nT\nie\n\nfb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n1\n'4\n\n0\n0\n \n\n7\n.3\n\nA\nu\nb\na\nc\nh\n, \n\nK\na\np\na\nz\nit\nä\nts\n\ne\nrw\n\ne\nit\ne\nru\n\nn\ng\n d\n\ne\nr \n\ne\nrs\n\nte\nn\n E\n\nin\nd\no\nlu\n\nn\ng\ns\ns\ntr\n\ne\nc\nk\ne\n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n2\n0\n\n3\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n1\n2\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n W\n\na\na\ng\ne\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\n +\n F\n\ne\nn\ns\nte\n\nr\nIS\n\nR\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n4\n1\n0\n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n3\n7\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nH\n\na\ns\ne\nlr\na\nin\n\n 6\n5\n, \n\nW\ne\nrk\n\nh\no\nf \n- \n\nE\nrd\n\na\nn\nk\ne\nr \n\n/ \nT\na\nn\nk\ns\nte\n\nlle\n R\n\nü\nc\nk\nb\na\nu\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n4\n8\n0\n\n4\n8\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n7\n1\n, \n\nÖ\nk\no\nn\no\nm\n\nie\n B\n\ne\nro\n\nw\ne\nr \n\n- \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n6\n0\n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n7\n7\n, \n\nB\ne\nro\n\nw\ne\nr \n\n- \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n6\n0\n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nM\n\na\nie\n\nn\nb\nü\nh\nls\n\ntr\nä\ns\ns\nc\nh\ne\nn\n 3\n\n1\n, \n\nB\na\nu\ne\nrn\n\nh\no\nf \n- \n\nD\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n\n1\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nK\na\ns\nte\n\nn\nw\n\na\ng\ne\nn\n M\n\na\ng\na\nz\nin\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n5\n0\n\n5\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nD\no\np\np\ne\nlk\n\na\nb\nin\n\ne\n 4\n\nx\n4\n F\n\no\nrs\n\nt\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n8\n0\n\n8\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nK\nle\n\nin\ntr\n\na\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr \n\n4\nx\n4\n G\n\nä\nrt\n\nn\ne\nre\n\ni\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n5\n0\n\n5\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nL\nie\n\nfe\nrw\n\na\ng\ne\nn\n C\n\nN\nG\n\n S\nc\nh\nre\n\nin\ne\nr\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n3\n0\n\n3\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nK\no\nm\n\nm\nu\nn\na\nlt\nra\n\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr \n\nW\nin\n\nte\nrd\n\nie\nn\ns\nt\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n1\n6\n0\n\n1\n6\n0\n \n\nR\n5\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n, \n\nK\no\nm\n\nm\nu\nn\na\nlt\nra\n\nn\ns\np\no\nrt\n\ne\nr \n\nW\nin\n\nte\nrd\n\nie\nn\ns\nt\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nF\na\nh\nrz\n\ne\nu\ng\n\n1\n6\n0\n\n1\n6\n0\n \n\n* \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n =\n\n U\nn\nvo\n\nrh\ne\nrg\n\ne\ns\ne\nh\ne\nn\ne\ns\n, \n\nu\nn\nte\n\nr \nC\n\nH\nF\n\n 5\n0\n'0\n\n0\n0\n.-\n\n-,\n e\n\nv.\n m\n\ne\nh\nre\n\nre\n P\n\no\ns\nit\nio\n\nn\ne\nn\n\nZ\nu\n\nst\nä\n\nn\nd\n\nig\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\n\n\n 57 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nrt\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nP\no\n\nlP\n 2\n\n0\n1\n5\n/1\n\n8\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n6\nP\n\n 2\n0\n\n1\n7\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n8\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n\nd\n) \n\nIm\n P\n\no\nli\nti\n\nk\np\n\nla\nn\n\n n\no\n\nc\nh\n\n n\nic\n\nh\nt \n\nb\ne\n\nrü\nc\n\nk\ns\n\nic\nh\n\nti\ng\n\nte\n P\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n4\n.1\n\nD\no\np\np\ne\nlk\n\nin\nd\ne\nrg\n\na\nrt\n\ne\nn\n P\n\na\nra\n\nd\nie\n\ns\ns\ntr\n\na\ns\ns\ne\n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n5\n0\n0\n0\n\n5\n.2\n\nM\nu\ns\ne\nu\nm\n\n, \nE\n\nin\nb\na\nu\n P\n\ne\nrs\n\no\nn\ne\nn\nlif\n\nt \n(E\n\nrs\na\ntz\n\n f\nü\nr \n\nW\na\nre\n\nn\nlif\n\nt)\nE\nrs\n\na\ntz\n\n3\n0\n0\n\n6\n.1\n\nD\no\nrf\nk\ne\nrn\n\n, \nN\n\ne\nu\nb\na\nu\n P\n\na\nrk\n\nh\na\nu\ns\n\nN\ne\nu\n \n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n7\n'9\n\n5\n5\n\n6\n.1\n\nF\nu\ns\ns\ng\nä\nn\ng\ne\nru\n\nn\nte\n\nrf\nü\nh\nru\n\nn\ng\n R\n\nü\nc\nh\nlig\n\n (\nB\n\na\nh\nn\nlin\n\nie\n)\n\n1\n'3\n\n0\n0\n\n6\n.1\n\nF\nu\ns\ns\ng\nä\nn\ng\ne\nru\n\nn\nte\n\nrf\nü\nh\nru\n\nn\ng\n S\n\nte\ntt\n\ne\nn\nfe\n\nld\n, \n\nE\nrs\n\nte\nllu\n\nn\ng\n F\n\nu\ns\ns\nw\n\ne\ng\n b\n\nis\n S\n\nte\nin\n\ng\nru\n\nb\ne\nn\nw\n\ne\ng\n i\nn\nk\nl.\n O\n\ne\nB\n\n1\n2\n2\n\n7\n.3\n\nR\ne\nvi\n\nta\nlis\n\nie\nru\n\nn\ng\n M\n\nü\nh\nle\n\nte\nic\n\nh\n, \n\nA\nb\ns\nc\nh\nn\nit\nt \n\nL\na\nn\nd\ne\ns\ng\nre\n\nn\nz\ne\n b\n\nis\n W\n\ne\nils\n\ntr\na\ns\ns\ne\n \n\n7\n0\n0\n\nR\n2\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nV\nV\n\n, \nn\ne\nu\ne\n ö\n\nffe\nn\ntl\nic\n\nh\ne\n W\n\nC\n-A\n\nn\nla\n\ng\ne\n i\nm\n\n W\ne\nn\nk\ne\nn\np\na\nrk\n\n2\n0\n0\n\nT\no\n\nta\nl \nV\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\n\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n\nT\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n E\nrs\n\na\ntz\n\nin\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n V\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\nsv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n (\n\no\nh\n\nn\ne\n\n I\nS\n\nR\n)\n\n9\n'5\n\n4\n5\n \n\n1\n2\n'0\n\n6\n0\n \n\n1\n0\n'3\n\n4\n1\n \n\n3\n'3\n\n0\n3\n \n\n5\n'3\n\n3\n6\n \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nin\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n I\nn\n\nst\na\n\nn\nd\n\nse\ntz\n\nu\nn\n\ng\nsa\n\nrb\ne\n\nit\ne\n\nn\n i\n\nn\n L\n\nie\ng\n\ne\nn\n\nsc\nh\n\n. \nV\n\nV\nIS\n\nR\n7\n3\n5\n \n\n1\n'4\n\n9\n5\n \n\n7\n3\n5\n \n\n7\n6\n0\n \n\n1\n1\n'1\n\n0\n0\n \n\nT\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n N\ne\n\nu\nin\n\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n u\nn\n\nd\n I\n\nn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\nsd\na\n\nrl\ne\n\nh\ne\n\nn\n V\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\nsv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n2\n'3\n\n3\n6\n \n\n4\n'1\n\n0\n9\n \n\n1\n'5\n\n3\n9\n \n\n9\n0\n8\n \n\n-1\n7\n0\n \n\nT\no\n\nta\nl \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n V\ne\n\nrw\na\n\nlt\nu\n\nn\ng\n\nsv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n1\n2\n'6\n\n1\n6\n \n\n1\n7\n'6\n\n6\n4\n \n\n1\n2\n'6\n\n1\n5\n \n\n4\n'9\n\n7\n1\n \n\n1\n6\n'2\n\n6\n6\n \n\nZ\nu\n\nst\nä\n\nn\nd\n\nig\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\n\n\n 58 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nrt\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nP\no\n\nlP\n 2\n\n0\n1\n5\n/1\n\n8\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n6\nP\n\n 2\n0\n\n1\n7\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n8\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n\ne\n) \n\nF\nin\n\na\nn\n\nz\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n z\nu\n\nr \nA\n\nu\ns\n\nfü\nh\n\nru\nn\n\ng\n 2\n\n0\n1\n\n4\n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\na\nh\nn\nh\no\nfs\n\ntr\na\ns\ns\ne\n 2\n\n8\n, \n\nR\ne\ns\nt.\n\n Z\nu\nm\n\n S\nc\nh\nlip\n\nf \n- \n\nP\nä\nc\nh\nte\n\nrw\ne\nc\nh\ns\ne\nl \n/ \n\nD\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n1\n5\n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n3\n5\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n3\n8\n/4\n\n4\n, \n\nL\na\nn\nd\ng\na\ns\nth\n\no\nf+\n\nR\ne\ns\nid\n\ne\nn\nz\n -\n\n L\nift\n\n /\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n7\n0\n\n1\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n3\n0\n \n\n1\n8\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\na\ns\ns\ne\n 3\n\n8\n, \n\nL\na\nn\nd\ng\na\ns\nth\n\no\nf \nS\n\na\na\nl \n- \n\nD\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n2\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n7\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n4\n4\n, \n\nB\nü\nro\n\ng\ne\nb\nä\nu\nd\ne\n -\n\n D\na\nc\nh\n /\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n6\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n8\n5\n \n\n4\n5\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\na\ns\ne\nls\n\ntr\n. \n\n4\n5\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n O\n\nc\nh\ns\ne\nn\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n0\n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nIm\n\n S\nin\n\ng\ne\nis\n\ne\nn\nh\no\nf,\n R\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 2\n\n1\n, \n\nG\na\nrt\n\ne\nn\ng\na\ns\ns\ne\n 1\n\n8\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n9\n0\n\n2\n0\n \n\n3\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nO\n\nb\ne\nrd\n\no\nrf\ns\ntr\n\n. \n2\n1\n/2\n\n5\n, \n\nA\nlt\ne\nrs\n\ns\nie\n\nd\nlu\n\nn\ng\n -\n\n F\ne\nn\ns\nte\n\nr,\n D\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n6\n0\n0\n\n3\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n5\n2\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nO\n\nb\ne\nrd\n\no\nrf\ns\ntr\n\n. \n2\n1\n -\n\n j\ne\n z\n\nw\ne\ni \n3\n-Z\n\niw\no\n (\n\nU\nm\n\nb\na\nu\n)\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n4\n0\n\n7\n0\n \n\n7\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nO\n\nb\ne\nrd\n\no\nrf\ns\ntr\n\n. \n2\n1\n -\n\n E\nta\n\np\np\ne\n 1\n\n K\nü\nc\nh\ne\nn\n /\n\n B\nä\nd\ne\nr \n\n(U\nm\n\nb\na\nu\n)\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n2\n'3\n\n0\n0\n\n1\n'3\n\n0\n0\n \n\n1\n'0\n\n0\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 3\n\n2\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n K\nü\nc\nh\ne\n /\n\n B\na\nd\n /\n\n T\ne\nc\nh\nn\nik\n\n /\n F\n\na\ns\ns\na\nd\ne\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'4\n\n7\n0\n\n2\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n'4\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 6\n\n6\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n E\nrs\n\na\ntz\n\n F\ne\nn\ns\nte\n\nr \n/ \n\nK\nü\nc\nh\ne\n /\n\n B\na\nd\ns\na\nn\nie\n\nru\nn\ng\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n'4\n\n8\n0\n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n'4\n\n3\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 6\n\n7\n, \n\nL\ne\ng\nra\n\nn\nd\nh\na\nu\ns\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n5\n0\n \n\n5\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n3\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nü\nc\nh\nlig\n\nw\ne\ng\n 6\n\n5\n, \n\nW\ne\nrk\n\nh\no\nf \n- \n\nD\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n5\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nE\n\nn\ntn\n\na\nh\nm\n\ne\nn\n a\n\nu\ns\n d\n\ne\nr \n\nIS\nR\n\n -\n d\n\niv\ne\nrs\n\ne\n k\n\nle\nin\n\ne\nre\n\n P\nro\n\nje\nk\nte\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n3\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\nrü\nn\nn\nlir\n\na\nin\n\n 4\n /\n\n L\nö\nrr\n\n. \n8\n6\n/8\n\n8\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n T\ne\nc\nh\nn\nik\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n7\n0\n0\n\n5\n0\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\na\nft\ns\ne\nrw\n\ne\nrb\n\n a\nllg\n\ne\nm\n\ne\nin\n\nN\ne\nu\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\nE\n\nin\nz\ne\nlp\n\nro\nje\n\nk\nte\n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n* \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n =\n\n U\nn\nvo\n\nrh\ne\nrg\n\ne\ns\ne\nh\ne\nn\ne\ns\n, \n\nu\nn\nte\n\nr \nC\n\nH\nF\n\n 5\n0\n'0\n\n0\n0\n.-\n\n-,\n e\n\nv.\n m\n\ne\nh\nre\n\nre\n P\n\no\ns\nit\nio\n\nn\ne\nn\n\nZ\nu\n\nst\nä\n\nn\nd\n\nig\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\n\n\n 59 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nrt\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nP\no\n\nlP\n 2\n\n0\n1\n5\n/1\n\n8\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n6\nP\n\n 2\n0\n\n1\n7\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n8\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n\nf)\n F\n\nin\na\n\nn\nz\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n g\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n P\nro\n\nje\nk\n\nte\n (\n\nA\nu\n\ns\nfü\n\nh\nru\n\nn\ng\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\n -\n 2\n\n0\n1\n\n8\n)\n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nB\n\nrü\nn\nn\nlir\n\na\nin\n\n 4\n /\n\n L\nö\nrr\n\n. \n8\n6\n/8\n\n8\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n7\n3\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n7\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nG\n\na\nrt\n\ne\nn\ng\na\ns\ns\ne\n 2\n\n1\n/2\n\n7\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n3\n0\n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\na\nin\n\na\nlle\n\ne\n 4\n\n3\n/4\n\n5\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n5\n0\n\n1\n0\n \n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 8\n\n, \nW\n\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n, \n\nL\na\nd\ne\nn\n -\n\n F\na\ns\ns\na\nd\ne\n /\n\n K\na\nn\na\nlis\n\na\nti\no\nn\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n1\n0\n0\n\n1\n0\n \n\n7\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n2\n.3\n\nL\nie\n\ng\ne\nn\ns\nc\nh\n. \n\nF\nV\n\n, \nR\n\nö\ns\ns\nlig\n\na\ns\ns\ne\n 3\n\n3\n/3\n\n5\n, \n\nW\no\nh\nn\nh\na\nu\ns\n -\n\n D\niv\n\ne\nrs\n\ne\ns\n *\n\nIS\nR\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\nH\no\nc\nh\nb\na\nu\nte\n\nn\n5\n0\n\n2\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n1\n0\n \n\n* \nD\n\niv\ne\nrs\n\ne\ns\n =\n\n U\nn\nvo\n\nrh\ne\nrg\n\ne\ns\ne\nh\ne\nn\ne\ns\n, \n\nu\nn\nte\n\nr \nC\n\nH\nF\n\n 5\n0\n'0\n\n0\n0\n.-\n\n-,\n e\n\nv.\n m\n\ne\nh\nre\n\nre\n P\n\no\ns\nit\nio\n\nn\ne\nn\n\nT\no\n\nta\nl \nF\n\nin\na\n\nn\nz\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\nT\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n E\nrs\n\na\ntz\n\na\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n F\nin\n\na\nn\n\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n (\n\no\nh\n\nn\ne\n\n I\nS\n\nR\n)\n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n v\no\n\nn\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n (\n\nIn\nst\n\na\nn\n\nd\nse\n\ntz\nu\n\nn\ng\n\nsa\nrb\n\ne\nit\n\ne\nn\n\n i\nn\n\n L\nie\n\ng\ne\n\nn\nsc\n\nh\n. \n\nd\ne\n\ns \nF\n\nV\n)\n\nIS\nR\n\n2\n'2\n\n3\n0\n \n\n1\n'4\n\n0\n0\n \n\n1\n'7\n\n1\n5\n \n\n1\n'7\n\n0\n5\n \n\n2\n'0\n\n0\n5\n \n\nT\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n N\ne\n\nu\na\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n F\n\nin\na\n\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\n5\n0\n0\n \n\nT\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n A\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n F\nin\n\na\nn\n\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n2\n'7\n\n3\n0\n \n\n1\n'9\n\n0\n0\n \n\n2\n'2\n\n1\n5\n \n\n2\n'2\n\n0\n5\n \n\n2\n'5\n\n0\n5\n \n\nZ\nu\n\nst\nä\n\nn\nd\n\nig\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\n\n\n 60 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA\nrt\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntb\n\ne\ntr\n\na\ng\n\nP\no\n\nlP\n 2\n\n0\n1\n5\n/1\n\n8\n\nje\n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\ng\ne\n\ntä\nti\ng\n\nte\nB\n\nu\nd\n\ng\ne\n\nt\nP\n\n 2\n0\n\n1\n5\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n6\nP\n\n 2\n0\n\n1\n7\n\nP\n 2\n\n0\n1\n\n8\n\nn\ne\n\ntt\no\n\nb\nis\n\n E\nn\n\nd\ne\n\n \n\n2\n0\n\n1\n3\n\n2\n0\n\n1\n4\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\nC\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\nT\n C\n\nH\nF\n\n1\n2\n\n3\n4\n\n5\n6\n\n7\n8\n\n9\n1\n\n0\n1\n\n1\n1\n\n2\n1\n\n3\n\nG\ne\n\ns\na\n\nm\ntü\n\nb\ne\n\nrs\nic\n\nh\nt\n\nT\no\n\nta\nl \nV\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\n\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n\na\n.\n\nT\no\n\nta\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n E\n\nrs\na\n\ntz\n-I\n\nn\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n V\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\n\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n (\n\no\nh\n\nn\ne\n\n I\nS\n\nR\n)\n\n9\n'5\n\n4\n5\n\n \n1\n\n2\n'0\n\n6\n0\n\n \n1\n\n0\n'3\n\n4\n1\n\n \n3\n\n'3\n0\n\n3\n \n\n5\n'3\n\n3\n6\n\n \n\nb\n.\n\nE\nrs\n\na\ntz\n\n-I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n I\nn\n\ns\nta\n\nn\nd\n\ns\ne\n\ntz\nu\n\nn\ng\n\ns\na\n\nrb\ne\n\nit\ne\n\nn\n i\nn\n\n L\nie\n\ng\ne\n\nn\ns\n\nc\nh\n\n. \nV\n\nV\nIS\n\nR\n7\n\n3\n5\n\n \n1\n\n'4\n9\n\n5\n \n\n7\n3\n\n5\n \n\n7\n6\n\n0\n \n\n1\n1\n\n'1\n0\n\n0\n \n\nc\n.\n\nT\no\n\nta\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n N\n\ne\nu\n\n-I\nn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n V\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\n\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n2\n\n'3\n3\n\n6\n \n\n4\n'1\n\n0\n9\n\n \n1\n\n'5\n3\n\n9\n \n\n9\n0\n\n8\n \n\n-1\n7\n\n0\n \n\nD\n.\n\nT\no\n\nta\nl \nIn\n\nv\ne\n\ns\nti\n\nti\no\n\nn\ne\n\nn\n V\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\n\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n1\n\n2\n'6\n\n1\n6\n\n \n1\n\n7\n'6\n\n6\n4\n\n \n1\n\n2\n'6\n\n1\n5\n\n \n4\n\n'9\n7\n\n1\n \n\n1\n6\n\n'2\n6\n\n6\n \n\nT\no\n\nta\nl \nF\nin\n\na\nn\n\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n\ne\n.\n\nT\no\n\nta\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n E\n\nrs\na\n\ntz\n-A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n F\n\nin\na\n\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n (\n\no\nh\n\nn\ne\n\n I\nS\n\nR\n)\n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\n0\n \n\nf.\nE\n\nrs\na\n\ntz\n v\n\no\nn\n\n A\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n (\nIn\n\ns\nta\n\nn\nd\n\ns\ne\n\ntz\nu\n\nn\ng\n\ns\na\n\nrb\ne\n\nit\ne\n\nn\n i\nn\n\n L\nie\n\ng\ne\n\nn\ns\n\nc\nh\n\n. \nd\n\ne\ns\n\n F\nV\n\n)\nIS\n\nR\n2\n\n'2\n3\n\n0\n \n\n1\n'4\n\n0\n0\n\n \n1\n\n'7\n1\n\n5\n \n\n1\n'7\n\n0\n5\n\n \n2\n\n'0\n0\n\n5\n \n\ng\n.\n\nT\no\n\nta\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n N\n\ne\nu\n\n-A\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n F\nin\n\na\nn\n\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n5\n\n0\n0\n\n \n5\n\n0\n0\n\n \n5\n\n0\n0\n\n \n5\n\n0\n0\n\n \n5\n\n0\n0\n\n \n\nH\n.\n\nT\no\n\nta\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n F\n\nin\na\n\nn\nz\nv\ne\n\nrm\nö\n\ng\ne\n\nn\n2\n\n'7\n3\n\n0\n \n\n1\n'9\n\n0\n0\n\n \n2\n\n'2\n1\n\n5\n \n\n2\n'2\n\n0\n5\n\n \n2\n\n'5\n0\n\n5\n \n\nG\ne\n\ns\na\nm\n\ntü\nb\n\ne\nrs\n\nic\nh\n\nt \nV\n\ne\nrw\n\na\nlt\n\nu\nn\n\ng\ns\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\n u\nn\n\nd\n F\n\nin\na\nn\n\nz\nv\n\ne\nrm\n\nö\ng\n\ne\nn\n\nI.\n T\n\no\nta\n\nl \ng\n\ne\np\n\nla\nn\n\nte\n E\n\nR\nS\n\nA\nT\n\nZ\n-I\n\nn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n u\nn\n\nd\n E\n\nrs\na\n\ntz\n v\n\no\nn\n\n A\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n  \n (\n\na\n+\n\nb\n+\n\ne\n+\n\nf)\n1\n2\n'5\n\n1\n0\n \n\n1\n4\n'9\n\n5\n5\n \n\n1\n2\n'7\n\n9\n1\n \n\n5\n'7\n\n6\n8\n \n\n1\n8\n'4\n\n4\n1\n \n\nJ\n.\n\n T\no\n\nta\nl \n\ng\ne\n\np\nla\n\nn\nte\n\n N\nE\n\nU\n-I\n\nn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n /\n N\n\ne\nu\n\n-A\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n  \n (\n\nc\n+\n\ng\n)\n\n2\n'8\n\n3\n6\n \n\n4\n'6\n\n0\n9\n \n\n2\n'0\n\n3\n9\n \n\n1\n'4\n\n0\n8\n \n\n3\n3\n0\n \n\nK\n.\n\n G\nE\n\nS\nA\n\nM\nT\n\n-T\no\n\nta\nl \n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n u\nn\n\nd\n A\n\nn\nla\n\ng\ne\n\nn\n v\n\no\nr \n\nP\na\n\nu\nsc\n\nh\na\n\nlk\no\n\nrr\ne\n\nk\ntu\n\nr \n  \n\n(I\n+\n\nJ\n)\n\n1\n5\n'3\n\n4\n6\n \n\n1\n9\n'5\n\n6\n4\n \n\n1\n4\n'8\n\n3\n0\n \n\n7\n'1\n\n7\n6\n \n\n1\n8\n'7\n\n7\n1\n \n\nL\n.\n\nP\na\n\nu\nsc\n\nh\na\n\nlk\no\n\nrr\ne\n\nk\ntu\n\nr \nfü\n\nr \nn\n\nic\nh\n\nt \nre\n\na\nli\n\nsi\ne\n\nrt\ne\n\n P\nro\n\nje\nk\nte\n\n-4\n'6\n\n0\n4\n \n\n-5\n'8\n\n6\n9\n \n\n-4\n'4\n\n4\n9\n \n\n-2\n'1\n\n5\n3\n \n\n-5\n'6\n\n3\n1\n \n\nM\n.\n\nG\ne\n\nsa\nm\n\nt-\nT\n\no\nta\n\nl \nd\n\ne\nr \n\nP\nla\n\nn\nin\n\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\ne\nn\n\n u\nn\n\nd\n P\n\nla\nn\n\na\nn\n\nla\ng\n\ne\nn\n\n f\nü\n\nr \nd\n\nie\n P\n\nla\nn\n\np\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\n 2\n0\n1\n5\n b\n\nis\n 2\n\n0\n1\n8\n  \n\n (\nK\n\n-L\n)\n\n1\n0\n'7\n\n4\n2\n \n\n1\n3\n'6\n\n9\n5\n \n\n1\n0\n'3\n\n8\n1\n \n\n5\n'0\n\n2\n3\n \n\n1\n3\n'1\n\n4\n0\n \n\nZ\nu\n\nst\nä\n\nn\nd\n\nig\nk\ne\n\nit\n: \n\nb\nis\n\n T\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n G\ne\n\nm\ne\n\nin\nd\n\ne\nra\n\nt \n/\n\n ü\nb\n\ne\nr \n\nT\nC\n\nH\nF\n\n 2\n0\n0\n =\n\n E\nin\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrr\n\na\nt\n\nIn\nv\ne\n\nst\nit\n\nio\nn\n\n \n\nV\no\n\nrp\ne\n\nri\no\n\nd\ne\n\nn\n\nProdukt-Gr./ \n\nProdukt od. \n\nRess. +Abt.\n\nAufteilung Vorlage\n\nzu Lasten \n\nInstandsetzungs-\n\nrückstellung (ISR)\n\n  \n O\n\nb\nje\n\nk\nt\n\n\n\n 61 \n\nXI.  Neutrale Erlöse und Kosten sowie Steuerfuss \n \n\n \n\nÜbersicht Neutrale Erlöse und Kosten \n \n\n                   PolP 2015-18\n\nin T CHF IST IST Budget Budget Plan Plan Plan\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018\n\nEinkommensteuer 62'614 68'343 66'898 64'832 65'772 66'721 67'681 \n\nVermögenssteuer 17'984 17'971 17'000 17'000 17'000 17'000 17'000 \n\nSteuer auf Kapitalleistungen 966 1'126 900 900 900 900 900 \n\nSteuern juristischer Personen 1'804 1'318 1'700 1'500 1'500 1'500 1'500 \n\nGrundstückgewinnsteuern 2'561 2'566 1'900 2'000 2'000 2'000 2'000 \n\nDebitorenverluste Steuern -907 -745 -850 -650 -650 -650 -650 \n\na) Total Steuern (netto) 85'022 90'579 87'548 85'582 86'522 87'471 88'431 \n\nb) Total Immobilienerfolg Finanzvermögen (netto) 2'417 2'575 2'188 2'188 2'130 2'092 2'079 \n\nKapitalerträge Finanzvermögen 66 56 50 50 50 50 50 \n\nKapitalerträge Verwaltungsvermögen 7 7 5 5 5 5 5 \n\nNettozinsen auf  Schulden -129 -123 -140 -140 -140 -140 -140 \n\nVerzinsung Moostal 672 684 698 712 728 740 755 \n\nVerzugszinsen Steuern 673 784 700 800 800 800 800 \n\nVergütungszinsen auf Steuern -837 -722 -800 -700 -700 -700 -700 \n\nVerzinsung der Gemeindefonds -5 -3 -10 -10 -10 -10 -10 \n\nc) Total Zinsen (netto) 447 683 503 717 733 745 760 \n\nÜbrige Erlöse (Stromsparbonus) 126 120 120 120 120 120 120 \n\nHundesteuer 112 110 100 100 100 100 100 \n\nÜbrige Konzessionen 550 550 550 550 550 550 550 \n\nAusgleichszahlung von Basel-Stadt 1.-4. Schuljahr 899 1'296 2'121 4'557 4'398 4'438 4'481 \n\nAusgleichszahlung von Basel-Stadt 5.+6. Schuljahr 2'176 7'397 10'443 10'443 10'443 10'443 \n\nAusgleichszahlung Spitalschliessung -1'800 -1'800 -1'800 -1'800 -2'400 -2'400 -2'400 \n\nRessourcen- und Lastenausgleich -3'404 -3'287 -3'400 -3'400 -3'400 -3'400 -3'400 \n\nd) Total Übr Steuern, Konzessi., Lastenausgl etc. -3'517 -835 5'088 10'570 9'811 9'851 9'894 \n\ne) Total Kalkulatorischer Zinsertrag (netto) 10'482 10'750 10'464 10'475 10'519 10'517 10'543 \n\nDiverse Kosten/Erlöse 313 -94 -4 -30 -9 -10 -10 \n\nAuflösung Rückstellung "Spitalschliessung" 70 112\n\nNicht realisierbarer Restbetrag Baselstr. 38 -1'500 \n\nArealentwicklungen -6 -253 -412 -570 -36 -32 -32 \n\nProjekt energetische Sanierung Gemeindehaus -7 -9 \n\nSpezialfinanzierung "Energetische Sanierungen" -2'000 \n\nSanierung Areal alte Badi -156 -101 \n\nWertkorrektur Verzinsung Moostal -672 -684 -698 -712 -728 -740 -755 \n\nWertkorrekturen (Beteiligungen) -1'080 -606 \n\nf) Total Übriges (a.o./periodenfremdes, Ausbuchungen etc.) -3'038 -3'635 -1'114 -1'312 -773 -782 -797 \n\ng) Total neutrale Erlöse (netto) 91'813 100'117 104'677 108'220 108'942 109'894 110'910 \n \n\n \nEntwicklung der Steuererträge \n\nDer vom Einwohnerrat für die Steuerperiode 2014 festgelegte Steuerfuss beträgt für \ndie Einkommenssteuer 37,0% und für die Vermögenssteuer 43,0% der vollen Kan-\ntonssteuer. Für die Schätzung der Steuerentwicklung der Planperioden 2015 ff. sind \ndiese Steuerfüsse fortgeschrieben worden. Den definitiven Steuerfuss 2015 wird der \nEinwohnerrat im Rahmen der Genehmigung des Politikplans festlegen. Der Steuer-\nschätzung für die Planjahre 2015 - 2018 ist die Steuerperiode 2012 als Basis zu-\ngrunde gelegt. Für die Steuerschätzung wurden die Steuersenkungen des Kantons \nberücksichtigt. Der letzte Entlastungsschritt wurde für die Steuerperiode 2014 wirk-\nsam, welcher den Tarif von 22,5% auf 22,25% reduzierte. Eine Reduktion des Steu-\nersatzes um 0,5% reduziert den kommunalen Einkommensteuerertrag um rund 2%. \n\nGegenüber dem letzten Politikplan reduzieren sich die Einkommenssteuern für die \nPlanperiode 2015 um rund 2,4 Mio. Franken. Dies liegt in erster Linie daran, dass die \nEntwicklung des Quellensteuerertrags, welcher einen Bestandteil des Einkommens-\nsteuerertrags darstellt, neu beurteilt und um 1,3 Mio. Franken reduziert werden \nmusste. Durch die Umstellung der kantonalen Rechnungslegung auf HRM2 wird die \nQuellensteuer nicht mehr gemäss Produktion, sondern periodengerecht abgerech-\nnet. In den letzten Jahren wurden von der kantonalen Steuerverwaltung Vorjahre \naufgearbeitet, was zu erhöhten Quellensteuererträgen in den Vorperioden führte.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 62 \n\n \n\n \n\n \n\nObwohl die Steuerperiode 2012 noch nicht vollständig veranlagt ist, kann davon \nausgegangen werden, dass für die Planperioden der Ertrag aus den Vermögens-\nsteuern bei rund 17 Mio. Franken liegen wird. Dies entspricht auch der Erwartung \nbeim letzten Politikplan. \n\nSowohl die Steuern auf Kapitalleistungen, wie auch die Grundstückgewinnsteuern \nwerden gemäss Fakturierung verbucht. Bei der Steuer auf Kapitalleistungen wird von \neiner durchschnittlichen Höhe und einer stagnierenden Entwicklung ausgegangen. \nBei den Grundstückgewinnsteuern wird ein moderates Wachstum erwartet. \n\nDie Steuern der juristischen Personen und die Debitorenverluste auf Steuern bewe-\ngen sich in einem relativ stabilen Rahmen. Gegenüber dem letzten Politikplan wird \nfür die Planjahre 2015ff bei beiden Positionen jedoch ein etwas tieferes Niveau er-\nwartet. \n\n \n\nImmobilienerfolg Finanzvermögen \n\nDer Nettoertrag der Liegenschaften im Finanzvermögen bewegt sich in den Planpe-\nrioden im normalen Bereich. \n\n \n\nZinsen \n\nFür die Planperiode wird weiterhin von einem tiefen Zinsniveau ausgegangen. Der \nFremdkapitalanteil soll weiterhin so niedrig wie möglich gehalten werden. \n\n \n\nÜbrige Steuern, Konzessionen, Lasten- und Ressourcenausgleichszahlungen \n\nBeim Lasten- und Ressourcenausgleich gemäss kantonalem Finanz- und Lasten-\nausgleichsgesetz (FilaG) wird in den Planperioden weiterhin von jährlichen Zahlun-\ngen in der Höhe von rund 3,3 Mio. Franken ausgegangen. Der Lastenausgleich dient \nder Abgeltung der Zentrumsleistungen der Stadt und wurde im Rahmen von NOKE \nauf 2,5% des gesamten Einkommenssteuerpotenzials festgelegt. Der Ressourcen-\nausgleich berücksichtigt die unterschiedliche Steuerkraft zwischen den Gemeinden \nund der Stadt. \n\nUnter dieser Position werden schliesslich auch die mit dem Kanton verhandelten \nKompensationszahlungen in der Höhe von 1,8 Mio. Franken p.a. bzw. 2,4 Mio. Fran-\nken ab 2016 (da der neu zu verhandelnde Steuerschlüssel erst per 2017 feststehen \nwird) für die Minderbelastung des Gemeindehaushalts infolge der Spitalschliessung \nausgewiesen. \n\nEbenfalls unter dieser Position figurieren die Ausgleichszahlungen des Kantons für \ndie Übernahme der Primarschule:  \n\nAls Basis für die Festlegung des aktuellen Riehener Steuerschlüssels (55% / 45%) \nwurde für den Aufwand der Primarschule 1. bis 4. Schuljahr von definierten Kosten in \nHöhe von 17,36 Mio. Franken ausgegangen. Sind die effektiven Kosten höher als \ndieser Sockelbetrag und resultiert der Mehraufwand aus Vorgaben des Kantons, so \nsind die der Gemeinde entstehenden Mehrkosten anrechenbar und die Differenz wird \nvom Kanton ausgeglichen. Die Frage der Anrechenbarkeit des Mehraufwands wird \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 63 \n\njährlich nach Vorliegen des Rechnungsergebnisses mit den zuständigen Fachleuten \ndes Erziehungs- und des Finanzdepartements in Verhandlungen geklärt. \n\nAnders verhält es sich mit den Ausgleichszahlungen des Kantons für die 5. und 6. \nPrimarschuljahre: Da dafür noch keine Steuereinnahmen zur Verfügung stehen, \nwerden die aus der kantonalen Schulharmonisierung erwachsenden neuen Kosten \nmit Direktzahlungen ausgeglichen - in der Planung eingestellt mit 7,4 Mio. Franken \nim 2014 und 10,4 Mio. Franken ab 2015.  \n\nMit der geplanten Neueichung des Finanz- und Lastenausgleichs zwischen Kanton \nund Gemeinden per 2017 wird dieser Aufgabenzuwachs beim Steuerschlüssel mitbe-\nrücksichtigt. \n\n \n\nTotal Übriges \n\nUnter dieser Rubrik werden verschiedene, in der Regel ausserordentliche Positionen \nausgewiesen: \n\nUnter der Position Arealentwicklungen sind für das Budgetjahr 2015 die Kosten für \nden Architekturwettbewerb im Zusammenhang mit der Zentrumsbebauung Nieder-\nholz in der Höhe von TCHF 260 sowie für die vorgesehene Auslobung eines Ideen-\nwettbewerbs für die weitere Dorfkernentwicklung mit Neubau für die Gemeindever-\nwaltung in der Höhe von TCHF 270 eingestellt (vgl. Einwohnerratsvorlage Nr. 14-\n18.010.01 vom September 2014). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 64 \n\nXII.  Produktsummenbudget \n \n\n \n\nin T CHF Budget Plan Plan Plan\n\n2015 2016 2017 2018\n\nNettokosten der Produktgruppen\n\n1 Publikums- und Behördendienste -4'508   -4'466   -4'476   -4'454   \n\n2 Finanzen und Steuern -722   -637   -627   -632   \n\n3 Gesundheit und Soziales -21'239   -21'163   -21'376   -21'444   \n\n4 Bildung und Familie -47'517   -47'061   -46'683   -46'781   \n\n5 Kultur, Freizeit und Sport -10'489   -10'541   -10'649   -10'697   \n\n6 Mobilität und Versorgung -19'985   -19'497   -19'387   -19'305   \n\n7 Siedlung und Landschaft -6'473   -6'509   -6'569   -6'596   \n\nTotal Nettokosten der Produktgruppen -110'933   -109'874   -109'767   -109'909   \n\nSteuern (netto) 85'582   86'522   87'471   88'431   \n\nImmobilienerfolg Finanzvermögen (netto) 2'188   2'130   2'092   2'079   \n\nZinskosten (netto) 717   733   745   760   \n\nDiverse neutrale Kosten und Erlöse (netto) 10'570   9'811   9'851   9'894   \n\nKalkulatorischer Zinserlös 10'475   10'519   10'517   10'543   \n\nÜbriges -1'312   -773   -782   -797   \n\nTotal Neutrale Erlöse (netto) 108'220   108'942   109'894   110'910   \n\nErgebnis Produktsummenbudget -2'713   -932   127   1'001   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 65 \n\nXIII. Antrag und Beschlussesentwürfe \n \n\n \n\nDas Produktsummenbudget, wie es im vorangehenden Kapitel präsentiert \nwird, unterliegt gemäss §§ 21 Abs. 3 lit. h und 38 Abs. 1 der Gemeindeord-\nnung in Verbindung mit § 8 Abs. 1 der Finanzhaushaltordnung der Geneh-\nmigung durch den Einwohnerrat. \n\nFerner hat der Einwohnerrat, gestützt auf das Produktsummenbudget, den \nSteuerfuss für die Steuerperiode 2015 festzulegen (§§ 21 Abs. 3 lit. f und 38 \nAbs. 2 in Verbindung mit § 8 Abs. 2 der Finanzhaushaltordnung und § 9 der \nSteuerordnung). Der Gemeinderat beantragt für die Einkommenssteuern \neinen Steuerfuss von 37,0% der vollen Kantonssteuer und für die Vermö-\ngenssteuern einen solchen von 43,0%. Dies entspricht den bisherigen Steu-\nerfüssen der Steuerperiode 2014.   \n\nZusammenfassend beantragt der Gemeinderat dem Einwohnerrat, vom \nPolitikplan 2015 bis 2018 Kenntnis zu nehmen und die nachstehenden zwei \nBeschlüsse zu fassen. \n\n \n\n \n\nRiehen, 28. Oktober 2014 \n\n \n\n \n\nGemeinderat Riehen  \n\n  \n\nDer Präsident: Der Gemeindeverwalter: \n  \n\n \n\nHansjörg Wilde Andreas Schuppli \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 66 \n\nBeschluss des Einwohnerrats betreffend \nGenehmigung des Produktsummenbudgets 2015 \n \n\n \n\n \n\n„Der Einwohnerrat genehmigt auf Antrag des Gemeinderats das Produkt-\nsummenbudget der Einwohnergemeinde Riehen für das Jahr 2015 wie folgt: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nMassgebend für die Ermächtigung des Gemeinderats zur Tätigung der ge-\nplanten Ausgaben sind die rechtskräftig beschlossenen Global- und Ver-\npflichtungskredite.  \n\n \n\nDieser Beschluss wird publiziert.“ \n\n \n\nRiehen, \n\n \n\nIm Namen des Einwohnerrats \n\n \n\nDer Präsident: Das Ratssekretariat: \n\n \n\n \n\n \n\nJürg Sollberger  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nNettoerlöse der neutralen Positionen CHF 108‘219‘208.00 \n\nNettokosten der Produktgruppen CHF -110‘932‘698.00 \n\nPlanverlust CHF -2‘713‘490.00 \n\n\n\n 67 \n\nBeschluss des Einwohnerrats betreffend \nFestlegung des Steuerfusses für die Steuerperiode \n2015 \n \n\n \n\n„Der Einwohnerrat legt für die Steuerperiode 2015 auf Antrag des Gemein-\nderats [sowie der Finanzkoordinationskommission], gestützt auf § 38 Abs. 2 \nder Gemeindeordnung und § 9 der Steuerordnung den gemäss § 2 Abs. 2 \ndes kantonalen Steuergesetzes definierten Steuerfuss für die Einkommens-\nsteuer auf 37,0% und für die Vermögenssteuer auf 43,0% der vollen Kan-\ntonssteuer fest. \n\n \n\nDieser Beschluss wird publiziert; er unterliegt dem Referendum.“ \n\n \n\nRiehen,  \n\n \n\nIm Namen des Einwohnerrats \n\n \n\nDer Präsident: Das Ratssekretariat:  \n\n \n\n \n\n \n\nJürg Sollberger  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 68 \n\nGlossar der verwendeten Begriffe und  \nAbkürzungen \n \n\nAbschreibungen Das Verwaltungsvermögen wird durch Alterung \nund Nutzung verzehrt (Ressourcenverzehr). \nAbschreibungen sind die periodengerechten Kos-\nten für die (Ab-)Nutzung der Investitionsgüter. Als \nBasis für die Abschreibung der Investitionen \ndient aus Gründen der Substanzerhaltung der \nWiederbeschaffungswert (abzüglich eines allfäl-\nligen Restwerts nach Ende der Nutzungsdauer). \n\nDas Finanzvermögen wird nur im Falle eines \neingetretenen Verlusts oder einer eingetretenen \nWertminderung abgeschrieben. \n\nAktivierbare \nAusgaben \n\nAusgaben werden nicht der Jahresrechnung \nbelastet, sondern in der Bilanz (in den Aktiven \nerfassen = aktivieren) als Vermögenswert aufge-\nführt, wenn diese Vermögenswerte während meh-\nreren Jahren genutzt werden. \n\nAnlagen Aktivierbare Ausgaben ins Finanzvermögen. \n\nAnschaffungskosten Nettokaufpreis plus Kosten der Lieferung und \nMontage, plus Kosten der Standortvorbereitung, \nplus Rückbau- und Entsorgungskosten. \n\nAufwand In der Finanzbuchhaltung entspricht der Aufwand \ndem Wert der in der Betrachtungsperiode verzehr-\nten Güter und Dienstleistungen. Begrifflich ist dem \nAufwand der Ertrag zugeordnet. Der Aufwand wird \nzusammen mit dem Ertrag in der Erfolgs-\nrechnung dargestellt. Aufwand unterscheidet sich \nvon Ausgaben und Kosten. \n\nAusgaben Eine Ausgabe ist ein Abfluss von Geldmitteln. Die \nAusgaben werden zusammen mit den Einnahmen \nin der Mittelflussrechnung und der Investitions-\nrechnung dargestellt. Ausgaben unterscheiden \nsich von Aufwand und Kosten.  \n\nAusgabenermächti-\ngung  \n\n1. Globalkredite zu den Leistungsaufträgen, \n2. Verpflichtungskredite zu Investitionen, 3. \nNachkredite zu Globalkrediten oder Ver-\npflichtungskrediten. \n\nBenchmarking Systematischer Struktur-, Verfahrens-, Leistungs- \nund Kostenvergleich zwischen ausgewählten \ngleichartigen Organisationen. Die „Benchmarking-\nPartner“ legen ihre Organisation (oder bestimmte \nBereiche ihrer Organisation) und Verfahren offen, \nmit dem Ziel, voneinander zu lernen. \n\nBuchwert Buchwert ist der Betrag, mit dem ein Vermögens-\nwert in der Bilanz nach Abzug aller kumulierten \nAbschreibungen und kumulierten Wertminderun-\ngen aufgeführt wird. \n\nBudget Begriff aus der  Gemeindeordnung. Das Budget \nentspricht dem Zusammenzug (Jahrestranche) \nder im nächsten Jahr geplanten Nettokosten zur \nErfüllung der Leistungsaufträge. Der Gemeinderat \npräsentiert das Budget mit dem Politikplan. Das \nBudget entspricht dem ersten Planjahr \ndesProduktsummenbudgets im  Politikplan. \n\nDie Ausgabeermächtigung zur Freigabe der Mittel \nerfolgt gemäss  Gemeindeordnung mit Bewilli-\ngung des  Leistungsauftrags und nicht mit dem \nBudget. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n 69 \n\nCash Flow Die selbst erarbeiteten Mittel, die zur Finanzierung \nvon Investitionen zur Verfügung stehen. Der \nCash Flow zeigt die Selbstfinanzierung einer \nOrganisation und damit auch ihren Finanzierungs-\nspielraum.  \n\nCash Flow I Der Cash Flow I (CF I) zeigt den effektiven Geld-\nmittelzufluss des entsprechenden Jahres (bzw. im \nPlanjahr den geplanten Mittelzufluss). Der CF I \nwird im Geschäftsbericht in der Mittelflussrech-\nnung als Mittelherkunft aus dem Jahresergebnis \nausgewiesen. Der CF I wird aus dem Jahreser-\ngebnis eines Jahres (Plan- und IST-Jahre) herge-\nleitet, indem dieses von den darin enthaltenen \nnicht geldwirksamen Positionen bereinigt wird. \nDas heisst, um den effektiven Geldmittelzufluss \n(oder den Mittelabfluss) des entsprechenden \nJahresergebnisses zu erhalten, müssen alle im \nJahresüberschuss-/verlust enthaltenen nicht \ngeldwirksamen Positionen rechnerisch „rückgän-\ngig“ gemacht werden. Die wesentlichsten nicht \nunmittelbar geldwirksamen Positionen sind Ab-\nschreibungen und Rückstellungen (z.B. Instand-\nsetzungsrückstellungen von Liegenschaften). \n\nCash Flow II Der Cash Flow II (CF II) wird zusätzlich zum effek-\ntiven Cash Flow I in der Tabelle „Finanzwirt-\nschaftliche Eckdaten“ dargestellt. Der CF II wird \naus dem CF I hergeleitet, indem die Arbeiten für \nden Liegenschaftsunterhalt, welcher zulasten der \nInstandsetzungsrückstellungen ausgeführt wurde, \nund allfälliger Sonder-/Einmalabschreibungen auf \nInvestitionen und Anlagen, die bereits im Jahres-\nergebnis belastet wurden, „herausgerech-\nnet/rückgängig“ gemacht werden. Dieser CF II \nzeigt nun den Betrag aus der entsprechenden \nPeriode, welcher für Investitionen und Anla-\ngen zur Verfügung stand. Jetzt können von die-\nsem CF II die gesamten getätigten (bzw. im Plan-\njahr die geplanten) Investitionen und Anlagen in \nAbzug gebracht werden. Der daraus entstandene \nDifferenzbetrag heisst „Ergebnis der Finanzrech-\nnung“ und zeigt den Mittel-/Finanzierungsbedarf \nbzw. die Mittelherkunft aus dem entsprechenden \nJahr. \n\nControlling Steuernde Tätigkeit der Führungsverantwortli-\nchen. In einem periodisch zu wiederholenden \nProzess wird eine Kontrolle, Analyse, Bewertung \nund Korrektur der Leistungserbringung im Betrieb \ndurchgeführt. \n\nFachbereich  \nControlling \n\nDer Controller ist der betriebswirtschaftliche Bera-\nter der Führungsverantwortlichen aller Ebenen \n(Einwohnerratskommissionen, Gemeinderat, Ver-\nwaltung).  \n\nEigenkapital Eigenkapital ist der nach Abzug aller Schulden \nverbleibende Restbetrag der Vermögenswerte der \nGemeinde. Das Eigenkapital setzt sich zusammen \naus den Fonds, Neubewertungsreserven, freien \nReserven und dem Gewinn- und Verlustvortrag.  \n\nEinnahmen Eine Einnahme ist ein Zugang von Geldmitteln. \nDie Einnahmen werden zusammen mit den \nAusgaben in der Mittelflussrechnung und der \nInvestitionsrechnung dargestellt. Einnahmen \nunterscheiden sich von Ertrag  und Erlös.  \n\n\n\n 70 \n\nErfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung ist ein Instrument der Fi-\nnanzbuchhaltung. In dieser Rechnung werden der \nAufwand und der Ertrag (unterteilt nicht nach \nProdukten, sondern lediglich nach Kostenarten) \neiner Betrachtungsperiode gegenübergestellt. Der \nSaldo der Erfolgsrechnung zeigt das Jahreser-\ngebnis der Jahresrechnung und ist identisch mit \ndem Saldo der Leistungs- und Kostenrechnung. \n\nErlös In der Leistungs- und Kostenrechnung verste-\nhen wir unter Erlös den Gegenwert (Geldwert), \nden Kunden für eine Leistung entrichten. Unter \ndem Begriff Nettoerlös werden die Bruttoerlöse \nabzüglich aller Erlösschmälerungen subsumiert. \nBegrifflich sind den Erlösen die Kosten zugeord-\nnet. Erlös unterscheidet sich von Ertrag und \nEinnahmen. \n\nErgebnis der Finanz-\nrechnung \n\nDie Zeile „Ergebnis der Finanzrechnung“ ist Teil \nder Tabelle „Finanzwirtschaftliche Eckdaten“. \nDiese Zeile ergibt sich, wenn vom Cash Flow II \ndie getätigten Investitionen und Anlagen in Abzug \ngebracht werden. Das „Ergebnis der Finanzrech-\nnung“ zeigt den Geldzufluss/-abfluss (ohne die \n„reinen“ Bilanzveränderungen) eines Betrach-\ntungsjahres (Plan- oder IST-Jahr). Ist der Betrag \ngrösser als Null, sind der Gemeinde (aus der \nentsprechenden Betrachtungsperiode) zusätzliche \nGeldmittel zugeflossen. Ist der Betrag kleiner als \nNull, so heisst dies, dass (in der entsprechenden \nPeriode) der Geldmittelabfluss grösser war als der \nGeldmittelzufluss. Damit der Gemeindehaushalt - \nlangfristig betrachtet - nicht in Schieflage gerät, \nmuss das „Ergebnis der Finanzrechnung“ -\nebenfalls über einen längeren Zeitraum betrach-\ntet - ausgeglichen sein. \n\nErtrag In der Finanzbuchhaltung entspricht der Ertrag \ndem Wert der in der Betrachtungsperiode erbrach-\nten Güter und Dienstleistungen. Begrifflich ist dem \nErtrag der Aufwand zugeordnet. Der Ertrag wird \nzusammen mit dem  Aufwand in der Erfolgs-\nrechnung dargestellt.  \nErtrag unterscheidet sich von Einnahmen und \nErlös. \n\nEventualverpflich-\ntung/-schuld oder  \n-forderung \n\nEine Eventualverpflichtung/-schuld bzw. eine \nEventualforderung ist eine mögliche Verpflich-\ntung/Forderung, die aus vergangenen Ereignissen \nresultiert und deren Existenz durch das Eintreten \noder Nichteintreten eines oder mehrerer unsiche-\nrer künftiger Ereignisse (die nicht unter vollständi-\nger Kontrolle der Gemeinde stehen) erst noch \nbestätigt wird. Oder eine gegenwärtige Verpflich-\ntung, die auf vergangenen Ereignissen beruht, \njedoch nicht erfasst wird, weil die Verpflich-\ntung/Forderung nicht zuverlässig geschätzt wer-\nden kann. Eventualverpflichtungen sind Verpflich-\ntungen, die alle Bedingungen einer Rückstel-\nlung erfüllen, deren geschätzte Wahrscheinlichkeit \naber nur zwischen 30 und 50% beträgt. Eventual-\nverpflichtungen werden nicht betragsmässig in der \nBilanz erfasst, sondern im Anhang zur Bilanz \nverbal beschrieben. \n\nFinanzvermögen  \n(FV) \n\nTeil des Vermögens, das nicht zur Erfüllung der \nGemeindeaufgaben benötigt wird, und daher \njederzeit frei veräussert werden kann.  \n\nWird Finanzvermögen zur Erfüllung öffentlicher \nAufgaben verwendet, ist es ins Verwaltungs-\nvermögen zu überführen (Umwidmung), da es \nnicht mehr "frei veräussert" werden kann.  \n\n\n\n 71 \n\nFinanzwirtschaftliche \nEckdaten \n\nDie Tabelle „Finanzwirtschaftliche Eckdaten“ zeigt \nim Geschäftsbericht und im  Politikplan die \nGesamtübersicht über die wesentlichen Finanzpo-\nsitionen des Gemeindehaushalts.  \n\nFolgekosten Jährliche Konsumausgaben als Folge einer neu-\nen, erhöhten oder geänderten Aufgabe oder In-\nvestition. \n\nFonds der Gemeinde Die Gemeindefonds sind Teil des Eigenkapitals. \nDie Gründung dieser Fonds stammt noch aus der \nZeit, als die öffentlichen Gemeinwesen noch kein \nausgebautes Sozialnetz hatten. Heute ist die \nBedeutung dieser Fonds minimal und es werden \nnur noch wenige Beiträge aus diesen Fonds ge-\nleistet.  \n\nFreie Reserven Die freien Reserven sind Teil des Eigenkapitals \nder Gemeinde. Sie wurden gebildet aus Über-\nschüssen früherer Jahresrechnungen.  \n\ngebundene Ausgabe Zwingend notwendige Ausgabe, die durch einen \nfrüheren rechtsgültigen Beschluss oder einen \nRechtserlass ausgelöst, durch diesen aber nicht \ngeldmässig bestimmt wurde. \n\nGemeinkosten Gemeinkosten sind Kosten (z.B. Kleinmaterial wie \nSchrauben, Leim, Arbeitskleider), die auf Kosten-\nstellen anfallen. Wenn diese Kostenstellen bestell-\nte Leistungen für die Produkte erbringen, fliessen \ndiese Kosten mittels Gemeinkostenzuschlägen \nins Produkt.  \n\nGemeinkostenzu-\nschläge \n\nWenn produzierende/herstellende Kostenstellen \nStundenleistungen an die Produkte erbringen, \nwird für die benötigten Kleinmaterialien und/oder \ndie Infrastruktur der leistungserbringenden Stelle \nein Gemeinkostenzuschlag mitverrechnet. \n\nGeschäftsbericht Jährlicher Bericht des GR an ER, beinhaltend \nProduktsummenrechnung, Investitionsrech-\nnung, Erfolgsrechnung, Bilanz sowie Tätig-\nkeits- und Leistungsberichte zu den einzelnen \nLeistungsaufträgen und zusammenfassende \nRechenschaftsberichte nach Ablauf einer mehr-\njährigen Leistungsauftragsperiode. \n\nGewinn- und Verlust-\nvortrag \n\nDer Gewinn- und Verlustvortrag ist Teil des Ei-\ngenkapitals der Gemeinde. Hier werden die Er-\ngebnisse der Jahresrechnungen der Gemeinde \nverbucht: Jahresgewinne erhöhen das Eigenkapi-\ntal, Defizite verringern das Eigenkapital. \n\nGlobalkredit Nettokredit zur Finanzierung der im Leistungsauf-\ntrag für eine Produktgruppe festgelegten \nLeistungs- und Wirkungsziele. \n\nHRM2 \n\nHarmonisiertes Rech-\nnungslegungsmodell \n\nDas Harmonisierte Rechnungslegungsmodell für \ndie Kantone und Gemeinden HRM2 enthält Emp-\nfehlungen für die Rechnungslegung der Kantone \n\nund Gemeinden. Es wurde im Auftrag der Konfe-\nrenz der Kantonalen Finanzdirektorinnen und \nFinanzdirektoren von der Fachgruppe für kantona-\nle Finanzfragen (FkF) als Weiterentwicklung von \nHRM1 erarbeitet. In Anlehnung an die IPSAS \n(International Public Sector Accounting Standards) \nund in Koordination mit dem neuen Rechnungs-\nmodell des Bundes hat die FkF 20 Fachempfeh-\nlungen zu HRM2 entwickelt. Die Fachempfehlun-\ngen zu HRM2 wurden im Januar 2008 von der \nKonferenz der Kantonalen Finanzdirektoren (FDK) \ngenehmigt. \n\nRiehen erfüllt die wesentlichen Eckpfeiler des \nHRM2 bereits seit dem Jahr 2003. \n\n\n\n 72 \n\nInstandsetzungsrück-\nstellung der Liegen-\nschaften \n\nUm den Ressourcenverzehr der Liegenschaften \nperiodengerecht zu erfassen, werden auf allen \nGemeindeliegenschaften jährlich Instandsetzungs-\nrückstellungen der Jahresrechnung belastet und in \nder Bilanz als Rückstellung gebucht. Wenn dann \nnach 5 - 50 Jahren grössere Instandsetzungsar-\nbeiten (z.B. Dach- oder Fassadenrenovationen, \nKüchen- und Bädererneuerungen) anfallen, kön-\nnen die entsprechenden Beträge aus der Rück-\nstellung entnommen werden. \n\ninterne Verrechnung Verrechnung von internen Leistungen zwischen \nverschiedenen Verwaltungsbereichen mit dem Ziel \neiner sachgerechten Zuordnung auf die verschie-\ndenen Produkte. \n\nInvestition Investitionen sind aktivierbare Ausgaben für \nVermögenswerte des Verwaltungsvermögens.  \n\nInvestitionsbudget Jahresplanung der Investitionsausgaben und -ein-\nnahmen. Das Investitionsbudget dient als Pla-\nnungsinstrument des GR zur Festsetzung des \nMittelbedarfs für Investitionen. \n\nInvestitionsfolge-\nkosten \n\nNeue oder zusätzliche Kosten zu Lasten der Jah-\nresrechnung, die von Investitionen verursacht \nwurden. Dazu gehören Abschreibungen, kal-\nkulatorische Mieten, Zinsen etc., besonders aber \nauch Unterhalt und Betriebskosten.  \n\nInvestitionsrechnung Jährliche Darstellung aller Ausgaben und \nEinnahmen für Investitionen.  \n\nJahresrechnung Die Jahresrechnung (Vorlage an den Einwohner-\nrat in der Juni-Sitzung) der Gemeinde heisst \nProduktsummenrechnung.  \n\nKalkulatorische \nElemente \n\nSammelbegriff für alle kalkulatorischen (= nicht \nunmittelbar geldwirksamen) Grössen wie kalku-\nlatorische Mieten und Zinsen. \n\nKalkulatorische Mie-\nten \n\nInterne Verrechnung eines Mietzinses für die \nNutzung eigener Bauten und Räumlichkeiten. \n\nKalkulatorische Zin-\nsen \n\nInterne Verrechnung eines Zinses für die Nut-\nzung von Investitionen und Anlagen (Verzin-\nsung des gebundenen Kapitals). \n\n\n\n 73 \n\nKosten  In der Leistungs- und Kostenrechnung verste-\nhen wir unter Kosten den in Geld ausgedrückten \nVerbrauch von Mitteln, welche für die Leistungs-\nerbringung notwendig sind. Begrifflich sind den \nKosten die Erlöse zugeordnet. Kosten unter-\nscheidet sich von Aufwand und Ausgaben.  \n\nIn der Kostenrechnung werden die Kosten und \nErlöse möglichst direkt den Verursachern (Pro-\ndukte bzw. Produktgruppen) zugeordnet. Dies gilt \nfür externe und interne Leistungen. Diese direkten \n(primären) Kosten und Erlöse enthalten aus-\nschliesslich die für die Leistungserbringung unmit-\ntelbar notwendigen Elemente, ohne die das Pro-\ndukt nicht entstehen könnte. In der Regel haben \ndiese primären Kosten Bezugs-/Messgrössen. Als \nZuordnungskriterien dienen z.B. Zählgrössen \n(Kilogramm, Liter etc.), Zeitgrössen (effektiv ge-\nleistete Personenstunden) oder Raumgrössen \n(m2, m3). \n\nNach dieser verursachergerechten Kosten- und \nErlöszuordnung bleiben jedoch Beträge (z.B. \nZentralsekretariat, Dokumentationsstelle, Rech-\nnungswesen, Informatik, Verwaltungsleitung mit \nControllerdienst, Rechtsdienst und Personalwe-\nsen) übrig, die in einem zweiten, sekundären \nSchritt verteilt werden müssen. Solche nicht direkt \nden Produkten zuzuordnenden allgemeinen Struk-\nturnettokosten der Gemeinde werden den Leis-\ntungsaufträgen als  Umlage der Strukturkosten \nbelastet. \n\nKonsumkosten Jährliche (i.d.R. wiederkehrende) Nettokosten, die \nder Jahresrechnung belastet werden. \n\nKostenart  (KoA) Die Kosten werden nach verschiedenen KoA \ngegliedert. (z.B.: Personal-, Sach-, Zinskosten, \nAbschreibungen, Beiträge an Dritte)  \n\nKostenstelle  (KST) In den Kostenstellen werden Kosten gesam-\nmelt, die (noch) nicht direkt den Kostenträgern \nzugeordnet werden können. Hauptsächlich han-\ndelt es sich um Personalkosten. Die von den Per-\nsonen einer Kostenstelle geleisteten Stunden \nwerden mittels Stundenrapporten auf die Kos-\ntenträger weiterverrechnet. Kostenstellen sind \neines der drei Hauptelemente (neben Kostenar-\nten und Kostenträgern) der Leistungs- und \nKostenrechnung. \n\nKostenträger  (KTR) Die Herstellung von Produkten bzw. Produkt-\ngruppen lösen Kosten aus. Alle Kosten werden \ndeshalb den Produkten oder den Produktgruppen \nzugeordnet. Diese „tragen“ die Kosten. \n\nLeistungsauftrag  (LA) Gegenstand eines Leistungsauftrags ist die \nProduktgruppe (= Politikbereich). Der LA enthält \nWirkungs- und Leistungsziele sowie andere Vor-\ngaben und den für die Realisierung nötigen \nGlobalkredit für in der Regel mehrere Jahre.   \n\nLeistungsbericht Jährlicher Bericht zu Handen des ER über die \nerstellten Leistungen der Produktgruppen und \ndie aufgelaufenen Nettokosten/-erlöse der Leis-\ntungsaufträge. Teil des Geschäftsberichts des \nGR. \n\n\n\n 74 \n\nLeistungs- und \nKostenrechnung  \n(LKR) \n\nDie LKR bezweckt die sachgerechte Zuordnung \nder Kosten und Erlöse zu den Produkten. \nElemente der LKR sind die Kostenarten, die \nKostenstellen (Leistungserbringer) und die \nKostenträger. Sie enthält auch Kosten und \nErlöse, die nicht unmittelbar zu Einnahmen \nbzw. Ausgaben führen, namentlich Abschrei-\nbungen, Rückstellungen und interne Ver-\nrechnungen. Der Saldo der Leistungs- und \nKostenrechnung zeigt das Jahresergebnis und ist \nidentisch mit dem Saldo der Erfolgsrechnung. \n\nLeistungs-\nvereinbarung (LV) \n\nAuftrag des GR an die Leistungserbringer, indem \nergänzend zu den Leistungsaufträgen Verant-\nwortlichkeiten, Leistungsmengen, -qualitäten,  \n-termine und -kosten festgelegt werden. LV mit \nder Verwaltung (= „contracting in“) werden jeweils \nfür ein Jahr abgeschlossen. LV mit Externen  \n(= „contracting out“) können in begründeten Fällen \nmehrjährig abgeschlossen werden. \n\nLeistungsziel Operative Zielsetzung im Leistungsauftrag: \nFestlegung, welche Leistungen in welchen Quanti-\ntäten, Qualitäten und Kosten in welchem Zeitraum \nzu erbringen sind. Das Leistungsziel trägt zur \nErfüllung der Wirkungsziele bei. \n\nLeistungs- und Kos-\ntenrechnungs-\nstundensatz der \nMitarbeitenden  \n\n(LKR-Stundensatz) \n\nStundensatz der Mitarbeitenden in der Leistungs- \nund Kostenrechnung. Für Mitarbeitende wird ein \nLKR-Stundensatz (Bruttolohn und Arbeitgeberso-\nzialleistungen) ermittelt. Wo sinnvoll, wird für \nGruppen von Mitarbeitenden ein Durchschnitts-\nstundensatz errechnet. \n\nLiquiditäts- \nverändernde Kosten \nund Erlöse \n\nIn der Jahresrechnung und im Politikplan der \nGemeinde sind verschiedene Arten von Kosten \nund Erlösen enthalten. Die enthaltenen Beträge \nführen in der Regel sofort zu Geldausgaben. Aus \nGründen der Substanzerhaltung sind auch \nAbschreibungen, Rückstellungen für die Instand-\nsetzung von Liegenschaften und Rückstellung \nsowie  kalkulatorische Elemente in der Jahres-\nrechnung enthalten; diese sind jedoch nicht unmit-\ntelbar geldwirksam. Das heisst, dass diese Positi-\nonen zwar das Jahresergebnis beeinflussen, \njedoch - noch - nicht in der laufenden Rechnungs-\nperiode zu Geldabflüssen führen und deshalb für \ndie Berechnung des Cash Flows wieder neutra-\nlisiert werden müssen.  \n\nMittelflussrechnung Die Mittelflussrechnung zeigt die Mittelherkunft \nund die Mittelverwendung eines Betrachtungsjah-\nres sowie den sich daraus ergebenden Finanzie-\nrungsbedarf.  \n\nNachkredit Zusätzlicher Kredit zu einem Globalkredit oder \nzu einem Verpflichtungskredit, wenn der ge-\nsprochene Kredit nicht ausreicht.  \n\nNeubewertungs-\nreserven \n\nSeparater Teil des Eigenkapitals, das infolge \nder Wiederaufwertung bereits abgeschriebener \nAktiven gebildet wurde.  \n\nNeutrale (Netto-) \nErlöse \n\n \n\nNettoerlöse, die keiner Produktgruppe zugeord-\nnet werden können (z.B. Steuern, Kosten und \nErlöse aus dem Finanzvermögen, ausserordentli-\nche nicht produktbezogene Kosten und Erlöse). \n\nNutzungsdauer von \nAnlagen und Investiti-\nonen \n\nDie Nutzungsdauer und damit die Abschreibungs-\ndauer ist nicht abhängig von der physischen Le-\nbensdauer eines Sachguts, sondern von dessen \nwirtschaftlich sinnvoller Nutzungsdauer. \n\n\n\n 75 \n\nOutsourcing Ausgliederung bestimmter Bereiche aus der Ver-\nwaltung (Verkauf, Verselbstständigung), deren \nDienste in der Folge meist über Leistungsver-\neinbarungen (contracting out) wieder beansprucht \nwerden. \n\nPolitikbereich Synonym für Produktgruppe. \n\nPolitikplan Oberste (strategische) Planungsebene der Ge-\nmeinde. Führungsinstrument des GR. Der Politik-\nplan beinhaltet Aufgaben- und Finanzplanung. Er \ndeckt einen vierjährigen Planungshorizont ab und \nwird jährlich (für jeweils vier weitere Jahre) aktua-\nlisiert. Der Politikplan wird dem ER zur Kenntnis \ngebracht. Jeweils das erste Planjahr des im Poli-\ntikplan enthaltenen Produktsummenbudgets \nunterliegt der Genehmigung des ER. \n\nProdukt Produkte sind vom Publikum klar wahrnehmbare \nLeistungsangebote, gebildet aus der Bündelung \nverschiedener Gemeindeleistungen. Jedes Pro-\ndukt ist einer  Produktgruppe zugeordnet und \nwird strategisch von einem GR-Mitglied und ope-\nrativ von einem/einer Produktmanager/in der Ver-\nwaltung gemeinsam geführt.  \n\nProduktgruppe Zusammenfassung mehrerer Produkte; Syno-\nnym für Politikbereich. \n\nProduktgruppen-\nbudget \n\nGeplante Jahrestranche des Globalkredits für \neine Produktgruppe. \n\nProduktsummen-\nbudget \n\nVgl. § 8 Abs. 1 Finanzhaushaltordnung: „Das \nProduktsummenbudget ist der Zusammenzug aller \nim nächsten Jahr anfallenden Nettokredite (d.h. \naktualisierte Jahrestranchen der Globalkredite) \nzur Erfüllung der Leistungsaufträge.“ Das Pro-\nduktsummenbudget wird dem ER im Rahmen des \nPolitikplans jährlich zur Genehmigung unterbrei-\ntet. \n\nProduktsummen-\nrechnung \n\nDie Produktsummenrechnung ist die Jahresrech-\nnung der Gemeinde. Die Produktsummenrech-\nnung ist eine nach Produktgruppen und neut-\nralen Nettoerlösen gegliederte Zusammenfassung \nder Leistungs- und Kostenrechnung. Die Pro-\nduktsummenrechnung wird dem ER im Rahmen \ndes Geschäftsberichts zur Genehmigung unter-\nbreitet. \n\nRechenschaftsbericht Zusammenfassender Bericht des GR an ER nach \nAblauf einer mehrjährigen Leistungsauftrags-\nperiode; Teil des jährlichen Geschäftsberichts. \n\nRechnung In der Gemeindeordnung verwendeter Begriff für \ndie Produktsummenrechnung.  \n\nReserven Reserven sind Teil des Eigenkapitals. \n\nRessourcen Personal und andere Produktionsmittel der Ver-\nwaltung (Mitarbeitende, Kapital, Bauten, Einrich-\ntungen).  \n\nRessourcenverzehr \nder Investitionen und \nAnlagen \n\nAls Ressourcenverzehr wird der Wertverlust von \nInvestitionsgütern bezeichnet. Abzuschreiben \nsind alle Güter, die einen Wertverlust erleiden, \n(i.d.R. durch Abnutzung und Verschleiss. Das sind \nz.B. Maschinen, Anlagen, Rohrleitungen, Fahr-\nzeuge). Für den Ressourcenverzehr der Gebäude \nwerden jährlich Instandsetzungsrückstellungen \nder Jahresrechnung belastet. Grundstücke sind \ni.d.R. keinem Werteverlust unterworfen. \n\n\n\n 76 \n\nRestwert einer Anlage \noder Investition \n\nDer Restwert ist der Nettobetrag, den die Ge-\nmeinde am Ende der Nutzungsdauer - nach Ab-\nzug der beim Abgang voraussichtlich anfallenden \nRückbau-/Entsorgungskosten - für den Vermö-\ngenswert erwartungsgemäss erzielt.  \n\nRückstellung Eine Rückstellung ist eine Schuld, die bezüglich \nihrer Fälligkeit oder ihrer absoluten Höhe unge-\nwiss ist. Rückstellungen werden angesetzt, wenn \neine unsichere, aber wahrscheinliche Verpflich-\ntung besteht; die geschätzte Wahrscheinlichkeit \nder Verpflichtung mindestens 60% beträgt; die \nQuantifizierbarkeit der Verpflichtung gegeben ist \nund die Verpflichtung für den Gemeindehaushalt \nrelevant ist. \n\nSelbstfinanzierungs-\nspielraum \n\nDer Selbstfinanzierungsspielraum kann aus der \nTabelle „Finanzwirtschaftliche Eckdaten“ ent-\nnommen werden. Die Zeile Cash Flow II zeigt \nden Selbstfinanzierungsspielraum einer Betrach-\ntungsperiode (i.d.R. eines Jahres). In derselben \nTabelle wird auf der Zeile „Ergebnis der Finanz-\nrechnung“ die Differenz zwischen dem Selbstfi-\nnanzierungsspielraum und den getätigten In-\nvestitionen und Anlagen dargestellt. \n\nSpezialfinanzierung Budgetierte Reservebildung zur Vorfinanzierung \neines Produkts, das aus eigenen Erlösen finan-\nziert wird (Beispiel K-Netz). Die Vorfinanzierung \naus Steuermitteln ist ausnahmsweise ebenfalls \nmöglich. Sie setzt aber den Erlass einer Ordnung \ndurch den ER voraus. \n\nSteuerfuss Der Steuerfuss dient als Berechnungsgrundlage \nder kommunalen Steuern, auf der Basis der ge-\nmäss Steuergesetz zu entrichtenden Steuern. Der \nSteuerfuss ist der Prozentsatz der Gemeindesteu-\ner, bezogen auf 100% der Kantonssteuer. Die \nGemeinde ist bei der Bestimmung ihrer Steuerfüs-\nse frei. Der Einwohnerrat legt den Steuerfuss für \njede kommunale Steuerart periodisch nach ihren \neigenen Bedürfnissen fest. Die Steuerfüsse der \neinzelnen Steuerarten brauchen nicht gleich hoch \nzu sein, die Gemeinde ist frei, unterschiedlich \nhohe Steuerfüsse für die verschiedenen Steuerar-\nten vorzusehen. \n\nStrukturkosten Vgl. Umlage der Strukturkosten. \n\nSubstanzerhaltung Vor allem langlebige Investitionen (z.B. Kanali-\nsation und Strassen) kosteten bei der Erstellung \nvor rund 80 - 100 Jahren einen Bruchteil des heu-\ntigen Werts. Da aber die Investitionen zum heuti-\ngen Tageswert wiederbeschafft werden müssen, \nist es wesentlich, dass die Abschreibungen auf \nBasis des Wiederbeschaffungswerts berechnet \nwerden. Dies bewirkt, dass der heutige Ressour-\ncenverzehr der Anlagen zum heutigen Wert der \nJahresrechnung belastet wird und damit die nöti-\ngen Geldmittel für die Wiederbeschaffung bereit-\ngestellt werden können.  \n\nTageswert der \nAnlagen und \nInvestitionen \n\nTageswert ist der Betrag, der heute für ein be-\nstimmtes Gut auf dem Beschaffungsmarkt zu \nbezahlen ist. Der Tageswert einer Investition sollte \nzirka alle 5 Jahre ermittelt und - sofern sich eine \nrelevante Veränderung ergibt - angepasst werden.   \n\nTrimesterbericht Trimesterweise erstellter Zwischenbericht zu Han-\nden des Gemeinderats über die erbrachten Leis-\ntungen und aufgelaufenen Kosten der Produkt-\ngruppen, verbunden mit einer Vorschau. \n\n\n\n 77 \n\nUmlage der Struktur-\nkosten  \n\nVerteilung der den Produkten nicht direkt zuweis-\nbaren Strukturkosten auf die Leistungsaufträge. \nWeil diese Kosten und Erlöse keine sinnvollen \nBezugsgrössen für die Verteilung auf die Produkte \nhaben, erfolgt die Belastung dieser Querleistungen \nin der Regel nur auf Stufe der Produktgruppen. \nGemäss § 17 der Finanzhaushaltordnung richtet \nsich die Zuweisung (an die Leistungsaufträge) der \nallgemeinen Strukturkosten der Gemeinde nach \ndem finanziellen Gewicht der einzelnen Produkt-\ngruppen. \n\nUnterrichtslektionen-\ndach \n\n(ULD) \n\nDas ULD gibt die Anzahl der Lehrpersonenlektio-\nnen pro Kind an. Es ist ein Instrument zur Steue-\nrung der Personalressourcen im Schulbereich. \n\nVerpflichtungskredit Separater Kredit für eine Investition, welcher bis \nzu CHF 200'000 vom GR und darüber vom ER zu \nbeschliessen ist.   \n\nVerwaltungs-\nvermögen (VV) \n\nTeil des Gemeindevermögens, das für die Erfül-\nlung der Gemeindeaufgaben notwendig ist (wie \nbetriebsnotwendige Grundstücke, Bauten, Ma-\nschinen, Fahrzeuge etc.). \n\nWiederbeschaffungs-\nwert \n\nAus Gründen der Substanzerhaltung werden \ndie Investitionen auf Basis von Wiederbeschaf-\nfungswerten nach Ende der Nutzungsdauer be-\nwertet. Da man bei lange genutzten Investitions-\ngütern den Wiederbeschaffungspreis nicht vo-\nraussehen kann, behilft man sich in der Praxis mit \ndem Tageswert. \n\nWirkungsziel Strategische Zielsetzung im Leistungsauftrag: \nFestlegung, welche messbare politische, gesell-\nschaftliche, wirtschaftliche oder kulturelle Wirkung \nin welchem Zeitraum erzielt werden soll. Das \nWirkungsziel kann auch darin bestehen, eine \nunerwünschte Wirkung zu verhindern oder den \nheutigen Zustand zu erhalten. Die Wirkungsziele \nsind in der Regel meist nur über grössere Zeit-\nräume zu messen.   \n\n \n\n \n\n\n