text: \n \n \n\nInhaltsverzeichnis des Anhangs (Originalantrag Sportpark Olten AG) \n \n\nMANAGEMENT SUMMARY ................................................... FEHLER! TEXTMARKE NICHT DEFINIERT. \n\n1. UNTERNEHMUNG.............................................................................................................................. 3 \n\n1.1. Geschichtlicher Hintergrund / Aktionärsstruktur ...................................................................... 3 \n1.2. Situation heute ......................................................................................................................... 3 \n1.3. Situation künftig ....................................................................................................................... 4 \n\n2. ANGEBOT & NUTZUNG DER KUNSTEISBAHN .............................................................................. 5 \n\n2.1. Angebot .................................................................................................................................... 5 \n2.2. Öffentlicher Eislauf ................................................................................................................... 5 \n2.3. Vereine / Institutionen .............................................................................................................. 5 \n2.4. Curling (Curlingclub Olten - CCO) ........................................................................................... 6 \n2.5. Sonstige Nutzungen ................................................................................................................. 6 \n\n3. FINANZPLAN 2018/19 – 2023/2024 .................................................................................................. 7 \n\n3.1. Allgemeines.............................................................................................................................. 7 \n3.2. Erträge ..................................................................................................................................... 8 \n3.3. Aufwand ................................................................................................................................... 8 \n3.4. Investitionen ............................................................................................................................. 9 \n\n4. ERTRÄGE UND AUFWAND - DETAILS .......................................................................................... 10 \n\n4.1. Zusammenfassung ................................................................................................................ 10 \n4.2. Tarife ...................................................................................................................................... 10 \n4.3. Öffentlicher Eislauf ................................................................................................................. 11 \n4.4. Beiträge der öffentlichen Hand .............................................................................................. 11 \n4.5. Eisvermietungserträge Vereine und Institutionen .................................................................. 12 \n4.6. Erträge aus Vermietungen und Verpachtungen .................................................................... 13 \n4.7. Eventeinnahmen & Einnahmen Sommerbetrieb.................................................................... 14 \n4.8. Werbeeinnahmen ................................................................................................................... 14 \n4.9. Übriger Ertrag......................................................................................................................... 14 \n4.10. Personalaufwand ................................................................................................................ 15 \n4.11. Unterhalt ............................................................................................................................. 15 \n4.12. Leasing, Miete, Unterhalt Minigolf ...................................................................................... 17 \n4.13. Versicherungen und Gebühren .......................................................................................... 17 \n4.14. Energie, Reinigung, Wasser und Entsorgung .................................................................... 17 \n4.15. Verwaltung und Informatik .................................................................................................. 18 \n4.16. Werbung und übriger Betriebsaufwand .............................................................................. 18 \n4.17. Abschreibungen ................................................................................................................. 18 \n4.18. Finanzaufwand / Steuern ................................................................................................... 18 \n4.19. Cash-Flow .......................................................................................................................... 19 \n\n5. BETRIEBSKOSTENBEITRAG 2019 FF. / LEISTUNGSVEREINBARUNG .................................... 19 \n\n5.1. Beitragshöhe (Grundlagen) und Dauer / Indexierung ............................................................ 19 \n5.2. Betriebsbeiträge ..................................................................................................................... 20 \n5.3. Subventionen ......................................................................................................................... 21 \n5.4. Leistungsvereinbarung ........................................................................................................... 21 \n\n6. ANTRAG INVESTITIONSBEITRÄGE .............................................................................................. 22 \n\n6.1. Allgemeines............................................................................................................................ 22 \n6.2. Teilprojekte............................................................................................................................. 23 \n6.3. Bandenanlage Halle & Ausseneisfeld .................................................................................... 24 \n6.4. Kältezentrale .......................................................................................................................... 24 \n6.5. Teil-Erneuerung & Erweiterung Sitzplatztribüne West Halle ................................................. 25 \n6.6. Geländer & Wellenbrecher Nordstehrampe ........................................................................... 25 \n6.7. Erneuerung Bodenbelag vor Nordtrakt .................................................................................. 25 \n6.8. Mehrzweckfahrzeug ............................................................................................................... 26 \n6.9. Einrichtungen ......................................................................................................................... 26 \n6.10. Sicherheit – Anpassungen Dispositive, Abklärungen, Bewilligungen etc. ......................... 26 \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  2/30 \n \n\n6.11. Erneuerung Curlinghalle & Umgebung .............................................................................. 27 \n6.12. Beleuchtung Halle .............................................................................................................. 28 \n\n7. URSPRÜNGLICHER ANTRAG DER SPORTPARK OLTEN AG .................................................... 29 \n\n8. ABÄNDERUNG DES URSPRÜNGLICHEN ANTRAGES DURCH DEN STADTRAT:FEHLER! TEXTMARKE NICHT DEFINIERT. \n\nBeschlussantrag: ......................................................................... Fehler! Textmarke nicht definiert. \n\nANHÄNGE: ................................................................................................................................................. 30 \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  3/30 \n \n\n1. Unternehmung \n\n1.1. Geschichtlicher Hintergrund / Aktionärsstruktur \n\nDie SPOAG ermöglicht mit der im Jahre 2005 von der zwischenzeitlich liquidierten KEKO \nübernommenen Anlage die Ausübung von Eissportarten.  \n\nDie SPOAG ist Trägerin der einzigen Wintersportanlage in der Region. Die Gründung er-\nfolgte am 21.11.2005. Im Jahre 2007 beteiligten sich weitere Regionsgemeinden (Dulli-\nken, Hauenstein-Ifenthal, Winznau, Obergösgen, Lostorf, Trimbach, Wangen bei Olten, \nRickenbach, Hägendorf, Kappel und Starrkirch-Wil) an der SPOAG. Weiter sind heute die \nbei uns beheimateten Vereine (Eishockey Club Olten EHCO AG, EHCO 2000 [Eishockey-\nNachwuchs], Eislaufclub Olten, SC Altstadt Olten) mit je einer Aktie beteiligt. Im Jahre \n2011 entschied sich auch die Gemeinde Boningen, der Gesellschaft als Aktionärin beizu-\ntreten. Die Stadt Olten hält 90.28 % des Aktienkapitales. Der Curlingsport wurde bis Ende \nSaison 2013-14 betrieben. Im Jahre 2017 hat sich der Curlingclub Olten, welcher zuvor \nebenfalls Aktionär war, aufgelöst und ihre Aktie zurückgegeben. \n\n \n\n1.2. Situation heute \n\nIn den Jahren 2013 bis 2015 wurden wesentliche Teile der Eissportstätten im Kleinholz \nerneuert. Parallell dazu haben die Städtischen Betriebe Olten (sbo) auf dem Dach der \nHalle eine Fotovoltaikanlage realisiert. Seit der Saison 2015-16 läuft der Betrieb der Eis-\nsportanlagen im ordentlichen Rahmen. Zu den bisherigen Nutzungen im Eissportbereich \nkamen – entsprechend den Aufträgen aus den Leistungsvereinbarungen - ergänzende \nSommernutzungen beispielsweise in Form des Skaterparks, von Konzertveranstaltungen \nund Inlinehockey hinzu. Ferner wurde die SPOAG – nachdem im Sommer 2015 freiwillig \nUnterstützung anerboten wurde – von der Stadt Olten beauftragt, die Minigolfanlage im \nKleinholz für die Dauer von zwei Betriebsjahren zu betreiben. Dazu jedoch nachstehend \nmehr (siehe nachfolgend Ziffer 4.9 am Ende).  \n\nWie angesprochen wird der Curlingsport nicht mehr angeboten. Bezüglich Details diese \nSituation betreffend wird auf Ziffer 2.4 unten verwiesen.  \n\nDer vorliegende Antrag soll nun die finanziellen Rahmenbedingungen für die Fortsetzung \nder Nutzung im Rahmen der letzten Jahre aufzeigen. Ferner wird mit vorliegendem Antrag \ndas Investitionsbegehren für betrieblich erforderliche Investitionen im Rahmen der nun \nabzuschliessenden Stadionerneuerung begründet (Ziffer 6 unten). Wie angesprochen ist \ndas Ziel dieser Investitionen, die Anlage für eine weitere Lebensdauer von 25 bis 30 Jah-\nren fit zu machen. Dazu gehört auch die Finanzierung eines angemessenen Unterhaltes. \n\nIn den vergangenen Jahren hat die SPOAG die mit der Stadt Olten im Rahmen von Leis-\ntungsvereinbarungen definierten Vorgaben (Version 1: gültig von 2011 – 2014; Version 2 \ngültig vom 1.1.2015 bis 30. April 2019) erfüllt. Betreffe dies nun das Angebot im Bereich \ndes öffentlichen Eislaufes, als auch jenes für die bei uns beheimateten Vereine (siehe Zif-\nfer 2 unten), wie auch weitere Vorgaben betreffend.  \n\nWas schliesslich die Verwaltung der SPOAG anbelangt, so ist festzustellen, dass dem \nVerwaltungsrat bis Ende 2016 Beat Loosli vorstand, welcher von Antonia Hagmann, \nThomas Marbet, Heinz Eng, Deny Sonderegger und dem langjährigen Veraltungsratsmit-\nglied Marco Lauber unterstützt wurde. Nach der Demission von Beat Loosli übernahm in-\nterimistisch Thomas Marbet für ein Jahr den Vorsitz im Verwaltungsrat. Seit Dezember \n2017 wird dieser nun von Heinz Eng präsidiert und – nach der ebenfalls per Ende 2017 \nerfolgten Demission von Marco Lauber – weiterhin von Antonia Hagmann, Thomas Mar-\nbet, Heinz Eng, Deny Sonderegger sowie neu Yves Rudolf von Rohr unterstützt. Die \nFunktion des Geschäftsführers bekleidet seit 2009 Viktor Müller. Die HTO Treuhand AG \nfungiert als Revisionsstelle.  \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  4/30 \n \n\nDer Mitarbeiterstab der SPOAG setzt sich aktuell wie folgt zusammen: Simon Grieder \n(Chef-Eismeister), Franz Brasser (Eismeister), Andreas Hänni (Eismeister). Im Winter \nstehen in den Personen von Andreas Proft und Andreas Waldvogel zwei weitere Mitarbei-\nter als Eismeister zur Verfügung, welche im Sommer als Bademeister arbeiten. Herr \nThomas Friedli kommt in den Monaten Oktober bis Februar zudem als Reinigungskraft \nzum Einsatz. Ebenfalls während der Hochsaison (Oktober bis Mitte März des Folgejahres) \nstehen drei Mitarbeiterinnen im Teilzeitpensum für den Kassabereich, teils auch für Reini-\ngungsarbeiten in unseren Diensten. Es handelt sich um Frau Valbone Dedaj, Frau Rita \nBader sowie Frau Stefanie Peyer. Das neu erstellte Restaurant ist seit der Saison 2014-\n15 an den EHC Olten verpachtet, wird aber aktuell von der Genossenschaft Migros Aare \nin Unterpacht geführt. \n\n \n\n1.3. Situation künftig \n\nIn der Saison 2018-19 werden aufgrund der aktuellen Situation keine besonderen Vor-\nkommnisse anstehen. Die Eissport-Betriebszeiten definieren sich nach den bisher gülti-\ngen Standards (Halleneis ab Ende Juli / Anfang August bis Ende März / Anfang April; \nAussenfeldeis ab Anfang Oktober bis Ende Februar / Anfang März). Den Vereinen soll \nsomit weiterhin ausreichend Gelegenheit und Möglichkeiten für ein erfolgreiches Beste-\nhen, respektive den Vereinsmitgliedern sowie Nutzerinnen und Nutzern des öffentlichen \nEislaufs für die Ausübung ihres Lieblingssports geboten werden.  \n\nAb Sommer 2019 sollen – bei Gutheissung des mit vorliegendem Antrag deponierten In-\nvestitionsantrages – weitere Erneuerungsarbeiten umgesetzt. Dies aber, nach Möglich-\nkeit, ohne den bisherigen Betrieb einschränken zu müssen. Die seit 2015 angebotenen \nund in der Leistungsvereinbarung definierten Nutzungen (öffentlicher Eislauf, Eishockey, \nEiskunstlauf, Sommerveranstaltungen) sollen weiterhin und im bisherigen Rahmen er-\nmöglicht werden.  \n\nUm für die Zukunft sowohl die Randbedingungen für die Gesamterneuerung der Stadion-\nanlagen festmachen zu können, als auch die betriebliche Seite abzubilden, wurde ein Fi-\nnanzplan bis zur Saison 2023-24 ausgearbeitet (siehe Anhänge Ia & Ib). Der Finanzplan \nzeigt auf, dass – nebst den angesprochenen Zusatzinvestitionen - für den Weiterbetrieb \nund vor allem die Erhaltung der Anlage (notwendiger Unterhalt) zusätzliche Beiträge von \nrund CHF 100‘000.-- über die bisherigen hinaus erforderlich sind. Zusatzerträge über Ge-\nbührenerhöhungen oder ähnliches sind realistisch betrachtet nicht mehr realisierbar. Sol-\nche wurden bereits in den vergangenen vier Jahren umgesetzt. Weitere Nutzungsgebüh-\nrenerhöhungen dürften dazu führen, dass die betroffenen Vereine die Nutzungsfenster \nreduzieren und somit Mehrerträge aus Gebührenerhöhungen wieder neutralisiert oder die \nErträge gar reduziert würden. Letztlich ginge dieses Vorgehen primär zu Lasten des Kin-\nder- und Jugendsportes, welche die Anlage weniger nutzen könnten, respektive würden.  \n\nWiederum wird sodann im Jahre 2019 der Abschluss einer weiteren Leistungsvereinba-\nrung mit der Stadt Olten vertreten durch die Direktion Bildung und Sport zur Debatte ste-\nhen. Sollte beabsichtigt sein, diesen Leistungsauftrag gegenüber den bisherigen Ange-\nbotsvorgaben zu ändern, so ist dies natürlich möglich. Zu beachten wäre, dass die Stadt \nOlten der SPOAG mit Festlegung der Statuten ebenfalls Zweckvorgaben gemacht hat, \nwelche den Leistungsauftrag mitdefinieren. Es wäre daher sinnvoll, im Rahmen der neuen \nLeistungsvereinbarung keine dahingehenden Vorgaben zu machen, welche zu einer \nZweckänderung der Statuten führen würden. Ansonsten läuft die SPOAG unter Umstän-\nden Gefahr, Gelder, welche die Gesellschaft aus dem Sportfonds des Kantons Solothurn \nfür die Erneuerung erhalten hat, zurückerstatten zu müssen, respektive für das aktuelle \nBauvorhaben nicht beziehen zu können. \n\n \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  5/30 \n \n\n2. Angebot & Nutzung der Kunsteisbahn \n\n2.1. Angebot \n\n(Vgl. Anhang II) \n\nIm Kanton Solothurn bestehen nach wie vor nur insgesamt zwei Wintersportanlagen. Die \nKunsteisbahn in Olten sowie jene in Zuchwil.  \n\nGemäss Statuten und Leistungsvereinbarung mit der Stadt Olten werden die Anlagen \nprimär für den öffentlichen Eislauf sowie den ortsansässigen Vereinen für die Sportarten \nEishockey, Eiskunstlauf und Eisstockschiessen zur Verfügung gestellt. Sekundär sollen \nauch weitere Anlässe im Winter (z.B. Eishockey-Länderspiele) und im Sommer (Inlinebe-\ntrieb, weitere Sport- und Konzertveranstaltungen etc.) durchgeführt werden, respektive die \nAnlage für solche Anlässe vermietet werden.  \n\nDie Anlagen sind für den Eissportbetrieb von der Öffentlichkeit in der Regel zwischen \nSeptember/Oktober bis März des Folgejahres nutzbar. In den Monaten August und Sep-\ntember, ferner Ende März oder April wird die Anlage primär durch die ortsansässigen Eis-\nsport-Vereine genutzt. Ergänzt wird dies mit den angesprochenen Sommernutzungen. \n\nBezüglich der konkreten Eissport-Nutzungsdaten in den letzten Jahren wird auf Anhang II \n(Nutzungsanalysen Eissport – Mehrjahresvergleich für die Eishalle und das überdachte \nAusseneisfeld) verwiesen.  \n\n \n\n2.2. Öffentlicher Eislauf \n\nMit der Realisierung der Überdachung des Aussenfeldes kam die SPOAG vor allem dem \nWunsch der Gemeinden, die Rahmenbedingungen für den öffentlichen Eislauf zu verbes-\nsern, nach. Das Echo der Bevölkerung war denn auch ausnahmslos positiv, was sich \nauch in den Besucherfrequenzen der letzten Jahre niedergeschlagen hat. Auch seitens \nder Schulen, vor allem der Aktionärsgemeinden, wird das verbesserte Angebot rege ge-\nnutzt.  \n\nDie SPOAG konnte die Erträge aus dem öffentlichen Eislauf (Eintritte, Vermietungen etc.) \nin den vergangenen Jahren stetig steigern. Dies von CHF 129'000.-- (2006-07) auf CHF \n180‘500.-- (2016-17). Auch wenn ein Teil dieser Mehrerträge auf Tariferhöhungen zurück-\ngeführt werden kann, ist die Zunahme von knapp 40 % als erfreulich zu bezeichnen. Ins-\nbesondere, wenn man bedenkt, dass dem von der Stadt Olten im Rahmen der Gründung \ndefinierten Vorgabe, dass alle schulpflichtigen Kinder der beteiligten Aktionärsgemeinden \nfreien Eintritt geniessen sollen, Rechnung zu tragen ist. Für die Umsetzung des Anlie-\ngens, dass die Kunsteisbahn im Winter zum Jugendtreff der Region wird, sind gute Vo-\nraussetzungen geschaffen worden.  \n\nDie aktuelle Situation mit der Kasse ist für den öffentlichen Eislauf unzufrieden stellend. \nAus finanziellen Gründen musste diese im Rahmen der erfolgten Stadionerneuerung im \nalten Nordtrakt untergebracht und konnte nicht auf der Ebene des Ausseneisfeldes reali-\nsiert werden. Für Familien mit kleinen Kindern ist es beschwerlich jeweils den Gang über \ndie Treppen zum Eisfeld überwinden zu müssen, insbesondere, wenn noch Gepäck zu \ntransportieren ist. Daher ist geplant, die Kasse mit den im Antrag formulierten Investitio-\nnen wieder im Bereiche und auf der Ebene des Ausseneisfeldes zu positionieren. \n\n \n\n2.3. Vereine / Institutionen \n\nDen Vereinen steht weiterhin primär die Eishalle für ihre Aktivitäten zur Verfügung. Da bei \nder Nutzung des Ausseneisfeldes im Winter dem öffentlichen Eislauf der Vorrang gewährt \nwird, können die Vereine diesen Anlageteil in der Regel erst abends nutzen. In der Halle \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  6/30 \n \n\nsteht den Vereinen das Eis in der Regel von Ende Juli / Anfang August bis März / April \ndes Folgejahres zur Nutzung zur Verfügung.  \n\nDie SPOAG und der Stadtrat vertreten die Ansicht, dass das heutige Angebot ausrei-\nchend ist. Aus Sicht der Vereine (vor allem EHCO2000) wird gewünscht, das Ausseneis-\nfeld auf Originalgrösse zu vergrössern. Die Kosten dafür dürften sich - sehr grob ge-\nschätzt - auf bis Fr. 1.5 Mio. belaufen. Stand heute ist seitens der SPOAG und des Stadt-\nrates die Umsetzung dieses Vorhabens nicht geplant, da andere Investitionsbereiche \n(siehe entsprechenden Antrag) betriebsbedingt den Vorrang haben. \n\nAus der Optik des Fanionteams des EHCO ist festzuhalten, dass das erneuerte Stadion \neine Kapazität von 6‘190 Personen aufweist und somit über dem Minimum, welches für \nein National-League-taugliches (ehemals NLA) Stadion verlangt wird, liegt.  \n\nErtragsseitig durfte die SPOAG auch bei den Erträgen der Vereine eine Steigerung ver-\nzeichnen (Saison 2006-07: CHF 148‘517.-- / Saison 2016-17 knapp CHF 261‘300.--). \n\n \n\n2.4. Curling (Curlingclub Olten - CCO) \n\nBis Ende Saison 2014-15 betrieb der CCO den Curlingsport in deren eigenen Halle (Un-\nterbaurecht bei der SPOAG). Das Unterbaurecht des CCO lief am 31.12.2014 ab. Der \nCurlingclub hat sich in der Folge entschieden, den Curlingsport nicht mehr in Olten aus-\nzuüben, der Club ist zwischenzeitlich aufgelöst. Mit dem Wegfall des Curlingsportes sind \nzwar Kosten für die Eisaufbereitung weggefallen, hingegen auch die entsprechenden Er-\nträge, welche dem CCO verrechnet wurden. Zur Diskussion steht hier ein jährlicher Ge-\nsamtbetrag zwischen CHF 50’000.-- bis 60‘000.-- (Weiterverrechnung Produktionskosten \nEisaufbereitung, Amortisationen / Personalkosten Eisaufbereitung). Hinzu kommt, dass \ndie SPOAG als ausserordentlichen Aufwand dem CCO eine vergleichsweise vereinbarte \nHeimfallenschädigung von brutto CHF 64‘893.-- (Barzahlung CHF 50‘000.-- / Teilkauf-\npreisverrechnung mit offenen Forderungen gegenüber den CCO von CHF 14‘893.--) be-\nzahlen musste. \n\nDie ehemalige Curlinghalle ist in einem stark sanierungsbedürftigen Zustand. Bodenplatte \nund Tragkonstruktion sind zwar in einem guten Zustand, hingegen ist eine mittel- bis lang-\nfristige Weiternutzung im heutigen Zustand (u.a. Gebäudehülle) sowie heutiger Sicher-\nheitsstandards (z.B. Brandschutz) nicht mehr möglich. Daher wird im vorliegenden Bericht \nund Antrag auch ein Investitionsbeitrag für die Erneuerung und den Umbau der Curlingha-\nlle gestellt (Ziffer 6.8. unten).  \n\n \n\n2.5. Sonstige Nutzungen \n\nSchon dem im Jahre 2005 erstellten Businessplan lagen sonstige Nutzungen (z.B. Pro-\nmotion Sportstätten, Sommernutzung) zu Grunde. Einer über Sportanlässe hinausgehen-\nden Nutzung (z.B. Konzerte, Ausstellungen) stand hingegen anfänglich ein Stadtratsbe-\nschluss entgegen. Dieser wurde in der Zwischenzeit aufgehoben.  \n\nDas Ziel, auch sonstige Nutzungen in unserer Anlage anbieten zu können, wurde umge-\nsetzt. Es fanden Eishockey-Länderspiele von Swiss Ice Hockey statt, für die Austragung \ndes Gigathlon sowie der Wings for life world run wurde die Anlagen der SPOAG mehrfach \ngemietet.  \n\nFerner fanden verschiedene Konzertveranstaltungen statt (Schlagernacht 2016 & 2017 / \nTrauffer-Konzert 2018). Und seit Sommer 2016 hält der mehrfache Inline-Hockey-\nSchweizermeister Spiel- und Trainingsbetrieb in unserer Anlage ab.  \n\nWeitere Nutzungen sind denkbar, wobei nicht zu unterschätzen ist, dass dabei allenfalls \nzusätzliche Investitionen im Bereiche Sicherheit erforderlich sein könnten (Stichwort: \nBrandlasten). Mit der Solothurnischen Gebäudeversicherung ist die SPOAG daher so \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  7/30 \n \n\nverblieben, dass von Fall zu Fall vorgängig zu prüfen ist, welche zusätzlichen Sicher-\nheitsmassnahmen erforderlich sind.  \n\nDas überdachte Aussenfeld wurde im Sommer als Skater- und Kletterpark genutzt. Ge-\nmäss Stadtratsbeschluss soll die Trendsportanlage in die Oltner Industrie (Alte Brocki \nGebäude) zügeln und in einem zweiten Schritt durch eine Kletteranlage ergänzt werden. \nDer Stadtrat beantragt entsprechende Gelder mit dem Budget 2019 beim Parlament. Die \nbisherigen Mieteinnahmen von 15'000 Franken fallen für die SPOAG somit voraussichtlich \nab 2019 weg. \n\n \n\n3. Finanzplan 2018/19 – 2023/2024 \n(Vgl. Anhänge Ia & Ib) \n\n3.1. Allgemeines \n\nUnter nachstehender Ziffer 4 folgen detailliertere Angaben zu den wesentlichen Ertrags-, \nAufwand- und Ergebnispositionen der Planperiode bis Ende Saison 2023-24.  \n\nFür die Weiterführung des Betriebes, somit die Einhaltung angemessener unterhalts-, be-\ntriebs- und vor allem auch sicherheitstechnischer Vorgaben ausreichend Rechnung trägt, \nwird ein Beitrag der öffentlichen Hand von jährlich CHF 832‘000.-- (Stadt Olten: CHF \n395‘000.-- Betriebskostenbeiträge und CHF 395‘000.-- Subventionen für Vereine und öf-\nfentlicher Eislauf, total somit CHF 790000.--; Aussengemeinden: Betriebskostenbeiträge \nCHF 42‘000.--) zwingend notwendig sein. Nur so kann auch der Werterhalt der Anlage \nsowie die Einhaltung der Sicherheitsvorgaben gesichert werden. Auf dieser Basis wurde \nauch der Finanzplan erstellt. \n\nBis 2014 wurden jährlich Beiträge von CHF 792‘000.-- (Stadt Olten CHF 750‘000.--, Aus-\nsengemeinden CHF 42‘000.--), von 2015 bis Ende April 2019 CHF 742‘000.-- jährlich \n(Stadt Olten total CHF 700‘000.--, Aussengemeinden CHF 42‘000.--) zur Verfügung ge-\nstellt. Die vormalige Anlageeigentümerin (KEKO) war nur schwer bis gar nicht in der Lage \ndie erforderlichen Mittel für den Unterhalt und die Anlageerneuerung beschaffen, ge-\nschweige denn investieren zu können. Resultat: Erheblicher Wertverlust mit damit einher-\ngehendem, sehr grossem Erneuerungsbedarf. Es sollte deshalb nicht so sein, dass die \nEissportanlage wiederum dasselbe Schicksal erleidet. Es wäre unverständlich, wenn der \nin den Neunzigerjahren begangene Fehler wiederholt würde. \n\nWären trotzdem Kosteneinsparungen vorzunehmen, dann wären solche de facto nur im \nPersonalbereich möglich (konkret: Entlassungen von Mitarbeitern). Dies hätte aber nicht \nnur eine Einschränkung des bisherigen Angebotes zur Folge, sondern auch, dass bei-\nspielsweise Sicherheitsvorgaben nicht mehr angemessen umgesetzt werden können. \nFerner könnten diverse Unterhaltsarbeiten wegen Personalmangels nicht mehr im erfor-\nderlichen Masse (selbst) umgesetzt werden, diverse müssten unter Umständen externe \nvergeben werden. Das wiederum würde entsprechende (und in der Regel höhere) Folge-\nkosten auslösen.  \n\nDie Frage, ob - über die bisher erfolgten Anpassungen - weiteren Tariferhöhungen erfol-\ngen sollen, um zusätzliche Steigerung der Ertragspositionen erreichen zu können, ist zu \nverneinen. Dies aufgrund folgender Fakten: \n\n- Die Vergleichszahlen aus den vergangenen Jahren zeigen deutlich, dass die bei der \nSPOAG beheimateten Vereine (vor allem in der Nachwuchsarbeit) bei solchem Vor-\ngehen ihre Nutzungszeiten reduzieren. Dies, damit sie nicht Gefahr laufen, nicht sub-\nventionierte Eiszeiten bezahlen zu müssen. Damit wird das Risiko umgangen, den \nVereinsmitgliedern noch höhere – als die bis anhin schon hohen - Beiträge abverlan-\ngen zu müssen. De facto sind somit mit diesem Vorgehen keine Mehrerträge zu reali-\nsieren.  \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  8/30 \n \n\n- Bei den Plauschvereinen zeigt ein Tarifvergleich mit Kunsteisbahnen in der näheren \nRegion (d.h. welche zum Beispiel für die Plauschvereine als alternativ nutzbare Anla-\nge in Frage kommen), dass auf unserer Anlage (Halle) mit einem Stundenansatz von \nCHF 220.-- bis 260.-- bereits die höchsten Tarife in der Region abzugelten sind (Ver-\ngleichstarife in der Region je Std.: Aarau CHF 250.-- / Zuchwil zwischen CHF 220.--\nund CHF 250.-- / Rheinfelden CHF 160.-- bis CHF 250.-- / Sissach CHF 220.-- bis \n260.--). Eine weitere Erhöhung würde somit mit grosser Wahrscheinlichkeit dazu füh-\nren, dass Plausch-Vereine abwandern, die entsprechenden Mehrerträge somit gar \nnicht realisiert werden könnten. \n\nDer Betrieb der Anlage wäre aber trotz einer zu erwartenden Nutzungsreduktion aufrecht \nzu erhalten, die Fixkosten blieben dabei bestehen. Das doch erhebliche Risiko, statt \nMehrerträge mehr Leerstände zu verzeichnen, ist daher bei einem solchen Vorgehen \nklarerweise gegeben. Ferner würde dieses Vorgehen den Breiten- und Nachwuchssport \nunter erheblichen Druck bringen und damit deutlich einschränken.  \n\n3.2. Erträge \n\nDie Einnahmen der SPOAG setzen sich hauptsächlich aus Erträgen aus dem öffentlichen \nEislauf, den Beiträgen der Vereine und Institutionen, Miet- und Pachterträgen, schliesslich \naus Anlasserträgen zusammen.  \n\nDie wesentlichste Einnahmeposition stellt jedoch der Beitrag der öffentlichen Hand dar. \nBetrachtet man die vergangenen vier Saisons, dann bewegen sich diese mit Blick auf die \nGesamtkosten zwischen 49,5 % (Saison 15-16) und 61.4 % (Saison 13-14). In der laufen-\nden Saison 2017-18 beträgt diese gemäss Budget (Abschlusszahlen sind im Zeitpunkt der \nBerichtsverfassung noch nicht vorliegend) bei 52.8 %.  \n\nSomit ist unschwer festzustellen, dass sich das schon mehrfach deponierte Votum, die \nNutzer der Eissportanlagen sollen verursachergerecht kostendeckende Tarife bezahlen, \nnicht umsetzbar ist. Wer würde schon den öffentlichen Eislauf mit einem Tageseintritt von \nbeispielsweise über CHF 16.-- nutzen? Niemand. Welcher Plauschverein würde die Eis-\nhalle bei einem Stundentarif von CHF 300.-- oder höher mieten? Keiner. \n\nEs ist bekannt und belegt, dass mit Wasser betriebene Sportanlagen deutlich teurer sind \nals andere Sportanlagen. Die Stadt Olten hat sich in der Vergangenheit mehrmals für den \nEissport ausgesprochen. Zu den Haupteinnahmepositionen wird bezüglich detaillierter \nAngaben auf die nachfolgenden Angaben verwiesen (siehe Ziffer 4 unten).  \n\nDie Bruttoerträge konnten seit der Saison 2010-11 von CHF 1‘232.567.36 auf CHF \n1‘421.165.54 (Saison 2016-17) gesteigert werden. Dabei war ab dem Jahr 2015 eine Re-\nduktion an Subventionen von CHF 50‘000.-- zu verkraften. Der Finanzplan sieht bezüglich \nEinnahmenentwicklung eine Steigerung von CHF 1.406 Mio. (Budget Saison 2017-18) auf \nCHF 1.514 Mio. (Saison 2023-24) vor. Die Mehrerträge basieren hauptsächlich auf den \nhöheren Beiträgen der öffentlichen Hand.  \n\nNach Umsetzung der angesprochenen Zusatzinvestitionen (Abschluss der Arbeiten bis \nspätestens Sommer 2021 erhofft – siehe Ziffer 6 unten) dürfen weitere Mehrerträge er-\nwartet werden. Insbesondere die Realisierung einer geschlossenen Anlage, ferner auch \ndie verbesserte Möglichkeit der Nutzung des Ausseneisfeldes (mit erneuerter Bandenan-\nlage) sollen zu Optimierung beitragen. Die Zusatzerträge wurden aber konservativ ge-\nplant. \n\n \n\n3.3. Aufwand \n\nBei den Aufwendungen steht einerseits der Personalaufwand, andererseits die Kosten für \nBetrieb und Unterhalt im Vordergrund.  \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  9/30 \n \n\nBeim Personal verfügt die SPOAG – nach diversen Umstrukturierungen mit Personalrota-\ntionen – wieder über ein eingespieltes Team, welches sowohl qualitativ, als auch quantita-\ntiv gute Leistungen erbringt und in einem guten Betriebsklima arbeiten kann. Kurzfristig \nwird zufolge Pension ein Eismeister zu ersetzen sein. Ansonsten sind keine Veränderun-\ngen vorgesehen. Was die Funktion des Geschäftsführers angeht, so werden an Zusatz-\nkosten die projektbezogenen Aufwendungen mit der Weiterführung der Stadionerneue-\nrung anfallen. Ansonsten ist dazu festzuhalten, dass die entsprechenden Kosten mit Weg-\nfall der erheblichen Zusatzaufwendungen während der Dauer der bereits erfolgten Stadi-\nonerneuerung (Phase I) in den Jahren 2010 bis 1016 deutlich zurückgegangen sind. \n\nIm Bereiche des Anlageunterhaltes sind primär teuerungsbedingte Anpassungen der Kos-\nten berücksichtigt. Die nach der erfolgten Stadionerneuerung grössere und technisch \nkomplexere Anlage dürfte bezüglich Unterhalt und Betriebskosten auch in Zukunft ähnlich \nhohe Kosten auslösen, wie dies vor der Sanierung der Fall war. Bei den Energiekosten ist \nschwer abzusehen, wie sich diese entwickeln werden. Die SPOAG kann zwar auf Erfah-\nrungswerte mit der heutigen Anlage zurückgreifen. Was aber kaum einzuschätzen ist, ist \ndie Entwicklung der Energiepreise (vor allem der Nebenabgaben).  \n\n \n\n3.4. Investitionen \n\nIm Jahre 2009 wurde der Stadt Olten für die Finanzierung der dringend notwendigen Eis-\nstadionerneuerungsarbeiten ein Projektbeitrag von 12.1 Mio. beantragt. Der Antrag wurde \nim Rahmen einer Volksabstimmung 2010 bewilligt. Weitergehende Erneuerungskosten \nmussten in der Vergangenheit durch die SPOAG finanziert werden. In den Jahren 2010 \nbis 2016 wurden die entsprechenden Erneuerungsarbeiten umgesetzt. Dies mit folgenden \nKosten:  \n\n- Gesamtprojekt untenstehende Teilprojekte  CHF 15‘753‘289.15 \n\n- Nordtrakt CHF 623‘788.20 \n\n- Zusatzkosten Blitzschutz CHF 2‘637.30 \n\n- Dach Treppe Ausseneisfeld  CHF 41‘377.05 \n\n- Diverse Projektteile in Eigenleistung SPOAG vor 2013  CHF 405‘268.40 \n\n- Diverse Projektteile in Eigenleistung SPOAG nach 2013 CHF 474‘728.55 \n\n- Weitere Eigenleistungen CHF 310‘845.00 \n\n Total Baukosten Stadionerneuerung, Stand 3.12.2016 CHF 17‘611‘933.65 \n\n \n\nAufgrund des Umstandes, dass im Rahmen der Erneuerung und Erweiterung der Anlage \nin den Jahren 2012 – 2016 rund 16.3 Mio. Franken investiert wurden, lag in der Folge der \nInvestitionsbedarf kurz und mittelfristig mehr im Bereiche des Maschinenparkes, als der \nInfrastruktur. Es musste vor allem eine Eismaschine ersetzt werden (CHF 84‘000.--), fer-\nner ein Hebebühnen-Fahrzeug angeschafft werden (für Kontroll- und Unterhaltsarbeiten \nvor allem an Hallendächern und Beleuchtung – CHF 20‘000.--). Zusätzlich musste - wie \nbereits erwähnt – als ausserordentliche Investition die Heimfallenschädigung der Curlin-\nghalle finanziert werden (CHF 64‘893.--). Daneben sind mit dem erwirtschafteten Cash-\nFlow Amortisationszahlungen für Hypotheken an die finanzierende Bank zu leisten. Diese \nbetragen jährlich Fr. 150‘000.--. \n\nWas nun die künftig anstehenden Hauptinvestitionen anbelangt, so wird auf die Ausfüh-\nrungen unter Ziffer 6 unten  verwiesen. Insgesamt stehen Investitionen von CHF 4.118 \nMio. zur Diskussion. Dafür wird mit vorliegendem Bericht ein weiterer Investitionsantrag \ngestellt. Können die darin aufgelisteten Arbeiten ausgeführt werden, darf die Stadioner-\n\n\n\n   \n \n\n \n\n  10/30 \n \n\nneuerung als abgeschlossen bezeichnet werden. Die Nutzungsdauer sollte dann aus heu-\ntiger Optik 25 bis 30 Jahre betragen, was der Laufdauer des neu abgeschlossenen Bau-\nrechtsvertrages mit der Stadt Olten entspricht. \n\n \n\n4. Erträge und Aufwand - Details \n\n4.1. Zusammenfassung \n\nDie Erträge der SPOAG setzen sich wie folgt zusammen: \n- Einnahmen öffentlicher Eislauf (4.3) \n- Betriebsbeiträge der öffentlichen Hand (4.4) \n- Eisvermietungserträge Vereine und Institutionen (4.5) \n- Erträge aus Vermietungen und Verpachtungen (4.6) \n- Eventeinnahmen / Einnahmen Sommerbetrieb (4.7) \n- Werbeeinnahmen (4.8) \n- Übriger Ertrag (4.9) \n\nDemgegenüber werden die Aufwandpositionen wie folgt aufgeteilt: \n- Personalaufwand (4.9) \n- Unterhalt (4.10) \n- Versicherungen & Gebühren (4.11) \n- Energie, Reinigung & Entsorgung (4.12) \n- Verwaltung & Informatik (4.12) \n- Werbung & übriger Betriebsaufwand (4.13) \n- Finanzaufwand & Steuern (4.14) \n\nSchliesslich werden auch noch Angaben zum Cash- Flow folgen (4.15). \n \n\n4.2. Tarife \n\n(Vgl. Anhänge III & IV) \n\nBis zur Beendigung der Arbeiten betreffend Stadionerneuerung Phase 1 (im Sommer / \nHerbst 2015) wurden die Tarife aufgrund des sanierungsbedürftigen Zustandes der Anla-\nge jeweils nur rudimentär angepasst. Danach erfolgten diverse Anpassungen, welche \nauch dem erneuerten Anlagezustand Rechnung tragen. Der aktuell gültige Tarif wurde \nvom Verwaltungsrat der SPOAG auf den 1.7.2018 in Kraft gesetzt.  \n\n \n\n- Miete Halle bis Saison 2013-14: zwischen Fr. 200.-- und Fr. 240.-- je Stunde (Höhe \nabhängig von Tageszeit); \n\n- Miete Halle ab Saison 2014-15: zwischen Fr. 220.-- und Fr. 260.-- je Stunde (Höhe \nabhängig von Tageszeit); \n\n- Miete Aussenfeld bis Saison 2013-14: Fr. 120.-- je Stunde. \n\n- Miete Aussenfeld ab Saison 2014-15: Fr. 160.-- je Stunde. \n\n \n\nNutzungsumfang und Preis werden bei grösseren Anlässen, worunter auch der Meister-\nschaftsbetrieb des Fanionteams des EHC Olten fällt, mit separatem Veranstaltungsvertrag \ngeregelt. Bezüglich weiter Tarifanpassungen wird auf die Ausführungen unter Ziffer 3.1 \noben verwiesen.  \n\n \n\n  \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  11/30 \n \n\n4.3. Öffentlicher Eislauf \n\nDie Erträge im Bereich öffentlicher Eislauf setzen sich im Wesentlichen aus Einnahmen \nfür Eintritte, Vermietung von Schlittschuhen und weiterem Material, Entgelte für das \nSchlittschuhschleifen und weitere Dienste zusammen.  \n\nHeute ist es weiter während den Zeiten des öffentlichen Eislaufes jedermann möglich, die \nEissportanlage zu betreten. Obwohl auf die Pflicht zur Abgeltung der genutzten Leistun-\ngen mittels Beschilderungen bei den Eingängen aufmerksam gemacht wird, gibt es eine \nnicht zu unterschätzende Anzahl Personen, die nicht bezahlen. Ferner werden aktuell für \nden reinen Zuschauereintritt keine Gebühren erhoben, was aber bei vergleichbaren Eis-\nsportanlagen der Fall ist. Die SPOAG beantragt – wie angesprochen - der Stadt Olten ei-\nnen weiteren Investitionskredit. Mit einem Teil dieser Gelder soll das Konzept “geschlos-\nsene Anlage“ realisiert werden. Damit wäre der Zutritt zu den Eissportstätten nur noch \nPersonen möglich, welche über eine gültige Zutrittsberechtigung verfügen. Die daraus zu \nerwartenden Mehrerträge werden vorsichtig auf rund CHF 10‘000.—jährlich geschätzt. \nDie Hälfte dürfte auf Mehreinnahmen bei den Zuschauereintritten fallen, die andere Hälfte \nauf Mehreinnahmen bei den Gebühren für die Nutzung des Eislaufes. Sollte der ange-\nsprochene Investitionsbeitrag der Stadt Olten nicht gutgeheissen werden, entfallen diese \nZusatzeinnahmen ersatzlos. \n\nWeiter ist anzumerken, dass das von den Gemeinden beschlossene Jugendförderungs-\nangebot (schulpflichtige Kinder und Jugendliche der Aktionärsgemeinden geniessen Gra-\ntiseintritt), rege genutzt wird. Im aktuellen Finanzplan ist berücksichtigt, dass dieses bei-\nbehalten wird. Demgegenüber tragen die Aktionärsgemeinden mit Betriebskostenbeiträ-\ngen von insgesamt CHF 42‘600.-- zur Betriebsfinanzierung bei. Auf der anderen Seite \nschränkt dieses System beim doch grössten Segment an Nutzern (schulpflichtige Kinder \nund Jugendliche) die Möglichkeit ein, zusätzliche Tageseinnahmen zu generieren, was \nsich natürlich auf die Ertragslage auswirkt. \n\nSchliesslich ist festzuhalten, dass die restlichen Ertragszahlen aus dem öffentlichen Eis-\nlauf basierend auf den Erfahrungswerten der vergangenen Jahre kalkuliert wurden. \n\nIm Bereiche der Einnahmen des öffentlichen Eislaufes verzeichnete die SPOAG in den \nvergangenen Jahren seit der Stadionerneuerung Erträge zwischen CHF 179‘900.-- und \n184‘600.--. In der Planperiode wird mit Einnahmen von Fr. 183‘900.-- (Budget Saison 18-\n19) bis Fr. 193‘900.-- (Budget Saison 23-24) gerechnet. \n\n \n\n4.4. Beiträge der öffentlichen Hand  \n\nBezüglich Begründung zur Höhe wird auf Ziffer 3.1 oben verwiesen. Die vergangenen Be-\ntriebsjahre seit Erneuerung des Stadions zeigen, dass die bisherigen Beiträge der öffentli-\nchen Hand nicht ausreichend sind. Einerseits verzeichnet die SPOAG deutlich höhere An-\nlageunterhaltskosten. Vor allem im Bereiche Energieverbrauch (konkret vor allem Gas, \nsiehe Ziffer 4.14 unten), aber auch den Kosten für die Wartung von Anlagekomponenten \n(vor allem jene im Bereiche Eisaufbereitung und Anlagesicherheit, siehe Ziffer 4.11 unten) \nsind Kostentreiber. In den vergangenen drei Jahren war die SPOAG nicht in der Lage, In-\nvestitionen zu tätigen, welche aus dem Cash-Flow finanziert werden konnten. Die ent-\nsprechenden Mittel mussten zur Bezahlung von Steuern (rund CHF 30‘000.-- jährlich) so-\nwie die Amortisation von Darlehen (CHF 150‘000.-- jährlich) verwendet werden. Ein Zu-\nstand, welcher auf Dauer nicht nur dazu führen würde, dass der Anlageunterhalt nicht \nmehr gewährleistet werden kann, sondern auch die Existenz der SPOAG als Gesellschaft \naufs Spiel setzt. Sollte die Stadt Olten die zusätzlich benötigen Mittel nicht sprechen, \nmüsste ernsthaft diskutiert werden, die Anlage wieder ins Eigentum der Stadt Olten zu-\nrückzuführen, womit diese selber und direkt für einen angemessenen Unterhalt zu sorgen \nhätte. \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  12/30 \n \n\nBenötigt werden seitens der Gemeinde Olten jährliche Betriebskostenbeiträge von CHF \n395‘000.--, ferner Subventionen (für Vereine und den öffentlichen Eislauf) von ebenfalls \nCHF 395‘000.--, total somit CHF 790‘000.--. Daneben stehen aktuell jährliche Beiträge der \nAktionärs-Aussengemeinden von CHF 42‘600.-- zur Verfügung. Was die in der Vergan-\ngenheit an die Eissport-Vereine ausgerichteten Subventionen anbelangt, so wird auf die \nentsprechenden Statistikdaten (Anhang VI) sowie die ergänzenden Ausführungen unter \nZiffer 5.3 unten verwiesen.  \n\nSollte ferner zur Diskussion gestellt werden, die Betriebskostenbeiträge der Aussenaktio-\nnärsgemeinden anzupassen, wird auf folgende Fakten hingewiesen: \n\n- Im Gegenzug zu den Betriebskostenbeiträgen ist den schulpflichtigen Kindern ein \nGratissaisonabonnement abzugeben. \n\n- Die mit den Aussenaktionärsgemeinden seinerzeit abgeschlossenen Verträge sind \n(nach Ablauf von 10 Jahren, also seit dem Jahre 2017) auf ein Jahr kündbar. \n\n- Die aktuell gültigen Beteiligungen am Aktienkapital unserer Gesellschaft sowie die \nHöhe der jährlichen Beiträge wurden seinerzeit (ab 2005) durch den Stadtrat von Ol-\nten ausgehandelt. Vor diesem Hintergrund erachtet es die SPOAG als angezeigt, \ndass solche Verhandlungen erneut durch die Vertreter der Stadt Olten mit den Aus-\nsengemeinden geführt werden. \n\n \n\n4.5. Eisvermietungserträge Vereine und Institutionen  \n\nErneut wird vorweg auf die Nutzungsanalyse (Anhang II), aber auch die Daten zu den \nSubventionen (Anhänge V und VI ) verwiesen. Diese zeigt die heutige Form und den Um-\nfang der Nutzung unserer Anlage durch die Vereine während der Eissportsaison auf. Wei-\ntere Details sind den Ausführungen zu Ziffer 5.3 unten zu entnehmen.  \n\nDie Praxis bezüglich Subventionsvergabe wurde mit Beginn der Betriebsführung durch die \nSPOAG von der KEKO übernommen. Mit Leistungsvereinbarung mit der Stadt Olten aus \ndem Jahre 2015 wurden diese nun aber angepasst, die Subventionsbeiträge plafoniert. \nÜberschreiten die Nutzungen der Vereine den jeweiligen Maximalsubventionsbetrag, so \nhaben diese in der Folge den vollen Beitrag gemäss gültiger Tarifordnung zu bezahlen. \nDie Erträge aus den Vermietungen an die Vereine sind nicht zuletzt davon abhängig, wie \nlange im Frühjahr die Anlage zur Nutzung zur Verfügung steht. Das Saisonende ist in der \nRegel auf das dritte Wochenende im März geplant. Falls das Fanionteam des EHCO noch \nin den Play-Offs oder der Ligaqualifikation engagiert ist, dauert die Saison jedoch länger. \n\nWas die Miete von Eisflächen anbelangt, so werden diese den einzelnen Vereinen zu fol-\ngenden Ansätzen (ohne allenfalls geschuldete Mehrwertsteuer) verrechnet: \n\n- Eishockey Club Olten AG:  \n\no Beim Fanionteam werden für die Eisnutzung (Trainings und Vorbereitungs-\nzeit) netto Fr. 100.-- pro Std. verrechnet. Der Differenzbetrag zu den Tarifen \nder SPOAG wird bis zum Maximalbetrag von CHF 40‘000.-- subventioniert. Für \ndie Planperiode werden Netto-Einnahmen um CHF 32‘000.-- pro Saison erwar-\ntet. \n\no Die Matchpauschale beträgt pro Meisterschaftsspiel in der Swiss League ab \nder Saison 2018-19 CHF 2‘600.-- (zuvor CHF 2‘500.--). Mit der Leistungsver-\neinbarung 2015 wurde die politische Forderung umgesetzt, die Subventionen \nzu Gunsten der EHCO AG um CHF 50‘000.-- zu reduzieren. Entsprechend hat \ndie EHCO AG in jedem Kalenderjahr die ersten CHF 50‘000.-- an Matchpau-\nschalen selber und vollumfänglich zu zahlen. Danach werden von den CHF \n2‘600.-- pro Spiel deren CHF 2‘200.-- subventioniert. Für den Finanzplan bud-\n\n\n\n   \n \n\n \n\n  13/30 \n \n\ngetiert wurde mit Erträgen von CHF 51‘300.-- pro Saison. Bezüglich Abgeltung \nWerberechte wird auf Ziffer 4.8 unten verwiesen. \n\no Bei den Junioren (älteste Kategorie Nachwuchs [bis 20 Jahre]) findet für den \nTrainingsbetrieb der Tarif für Nachwuchsteams Anwendung (Halle CHF 220.-- / \nAusseneisfeld CHF 160.--pro Stunde). Bis auf einen Betrag von CHF 20.--\nwerden die Nutzungszeiten subventioniert. Für Spiele sind neu ab Saison 18-\n19 CHF 950.-- abzugelten (zuvor CHF 900.--), davon werden CHF 800.--\nsubventioniert. Maximal werden CHF 32‘000.-- pro Jahr subventioniert. Es wird \nmit Nettoeinnahmen von CHF 4‘000.-- pro Saison gerechnet. \n\n- EHCO 2000: Der Verein führt die Nachwuchsteams der Stufen Bambini bis Novizen. \nAuch hier findet selbstredend der Tarif für Nachwuchsteams Anwendung (Halle CHF \n220.-- / Ausseneisfeld CHF 160.-- pro Stunde). Bis auf einen Betrag von CHF 20.-- \npro Stunde sind die Nutzungszeiten subventioniert. Dies bis zum Maximalbetrag von \nCHF 143‘000.-- pro Jahr. Danach sind die Volltarife zu bezahlen. Es wird mit Netto-\neinnahmen von CHF 25‘000.-- pro Saison gerechnet. \n\n- Eislaufclub Olten (ELCO): Der Eislaufclub hat für die Halle netto CHF 80.--, auf dem \nAussenfeld netto CHF 40.-- pro Stunde zu entrichten. Bei der ELCO ist keine weitere \nTarifanpassung vorgesehen. Die Maximalsubvention beläuft sich gemäss Leistungs-\nvereinbarung auf CHF 79‘000.-- jährlich, danach ist ebenfalls der Volltarif zu bezah-\nlen. Beim ELCO war in der Vergangenheit festzustellen, dass die Nutzungszeiten re-\nduziert wurden, um nicht Gefahr zu laufen, die Volltarife bezahlen zu müssen (so ge-\nschehen vom Jahr 2015 [siehe Anhang V] auf das Jahr 2016). In der Folge entspann-\nte sich die Situation hier etwas, da den Vereinen ab 2017 zufolge Wegfall des Mini-\ngolfbetriebes höhere Subventionen zugestanden wurden. Im Rahmen des Finanzpla-\nnes wurde mit Einnahmen von CHF 40‘000.-- pro Saison kalkuliert.  \n\n- SC Altstadt Olten: Der Verein nutzt die Halle in der Regel nur im Bereich der Hoch-\ntarife. Er bezahlt für die Halle für Eistrainings netto CHF 200.-- pro Stunde. Die Spiele \nsind mit CHF 950.-- abzugelten (bisher CHF 900.--), der Subventionsanteil beträgt \nCHF 350.-- pro Meisterschaftsspiel. Im Finanzplan wird mit Einnahmen von CHF \n28‘400.-- pro Saison kalkuliert. \n\n- Eisstockclub Trimbach: Der Verein hat mit Abschluss der Leistungsvereinbarung im \nJahre 2015 und gestützt auf die neu zu zahlenden Tarife entschieden, den Spiel- und \nTrainingsbetrieb einzustellen. Hier sind keine Erträge mehr zu verzeichnen. \n\n- Übrige Vereine / Institutionen: Hier handelt es sich um kleinere Vereine und \nPlauschteams, welche auf unserer Anlage ihren Hobbies frönen. Diese bezahlen die \nvollen Tarife (keine Subventionen). Die SPOAG plant mit Einnahmen (zunehmend) \nzwischen CHF 45‘000.-- bis 50‘000.-- pro Saison unter Optimierung der Auslastung. \n\n \n\n4.6. Erträge aus Vermietungen und Verpachtungen  \n\nAuf unsere Anlage werden das Restaurant mit Nebenräumen, die Aussenverkaufsstellen, \nGarderoben, Material- und Büroräume vermietet, respektive zur Verfügung gestellt.  \n\nStand heute sind folgende Erträge zu verzeichnen: \n\n- Restaurant, Aussenverkaufsstellen, Nutzung Curlinghalle und Nebenkostenerträge \n(EHC Olten AG): Hier sind Pachtzins CHF 38‘000.-- pro Saison, ferner ergänzend \njährliche Einnahmen von rund CHF 33‘000.-- im Bereich der Nebenkosten zu ver-\nzeichnen. Aktuell sind das Restaurant und die Aussenverkaufsstellen vom EHCO an \ndie Migros Aare Genossenschaft unterverpachtet. \n\nIm Gastrobereich werden ferner rund CHF 3‘000.-- bis CHF 4‘000.-- als Ertrag aus \nden Selecta-Automaten erwirtschaftet. \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  14/30 \n \n\nVor der Stadionerneuerung konnten hier keine relevanten Umsätze erzielt werden.  \n\n- Mieterträge verschiedene Lokale (Nebenräume, Garderoben. Lager etc.): hier wird \nmit CHF 23‘500.-- pro Saison kalkuliert. Vor der Stadionerneuerung konnten hier Um-\nsätze im Bereiche von rund CHF 12‘000.-- jährlich erzielt werden. \n\n \n\n4.7. Eventeinnahmen & Einnahmen Sommerbetrieb \n\nVorweg kann hier auf die Ausführungen unter Ziffer 2.5 oben verwiesen werden.  \n\nDie SPOAG unterscheidet hier zwischen Erträgen einerseits aus dem Betrieb für Som-\nmersportarten, andererseits aus Events. \n\nBei den Sommersportarten wird mit Erträgen von CHF 29‘800.-- pro Saison kalkuliert. Da-\nbei ist anzumerken, dass heute unklar ist, ob sowohl der Inlinebetrieb, als auch der der \nSkaterpark mittelfristig weiter betrieben werden können. Es bestehen aktuell nur mündli-\nche Zusagen.  \n\nBei den Events ist unklar, wie die Zukunft aussieht. Die Organisatoren der Schlagernacht \nhaben sich zurückgezogen. Ob das Konzert mit dem Künstler Trauffer von 2018 oder ähn-\nliche Anlässe in den Folgejahren erneut stattfinden, ist ebenfalls unklar. Daher wurde vor-\nsichtig mit Erträgen von CHF 5‘000.-- jährlich kalkuliert. \n\n \n\n4.8. Werbeeinnahmen \n\nMit der für die Jahre 2015 bis 2019 abgeschlossenen Leistungsvereinbarung mit der Stadt \nOlten sind neu auch die Besucherfrequenzen der mittleren bis grösseren Veranstaltungen \n(Konzerte, Meisterschafts- und Cup-Spiele Fanionteam EHCO, sonstige Sommeranässe \nwie Inlinemeisterschaft der NLA und wings for world life run etc.) statistisch auszuwerten. \nIm Jahre 2017 verzeichneten wir 60 Mittel- und Grossanlässe auf unserer Anlage. Diese \nwurden von rund 106‘000 Personen besucht. Deren 102‘000 waren Veranstaltungen des \nFanionteams des EHC Olten zuzuordnen.  \n\nWeshalb diese einleitenden Ausführungen? Werbung hängt direkt mit Kunden- und Besu-\ncherfrequenzen zusammen. Der grösste Teil von mittleren bis grossen Veranstaltungen \nwird für das Fanionteam des EHC Olten ausgerichtet. Vor diesem Hintergrund erklärt sich, \ndass auch der grösste Teil der Werberechte auf unserer Anlage (Halle neu und ab Saison \n2018-19 auch Werberechte für den Stadionnamen) dem EHC Olten zur Vermarktung ab-\ngetreten wurden, wie dies schon seit vielen Jahren der Fall ist. Der EHC Olten bezahlt da-\nfür eine pro Meisterschaftsspiel zu leistende Abgeltung. Nachdem in den vergangenen \nSaisons Erträge von CHF 61‘500.-- bis 75‘750.-- realisiert werden konnten, wird im Fi-\nnanzplan mit durchschnittlich CHF 71‘000.-- an Erträgen gerechnet. \n\nBei den weiteren Werbeerträgen wird von jährlichen Erträgen von rund CHF 41‘000.-- \nausgegangen, worin auch die Abgeltung des EHCO für die Werbevermarktung des Stadi-\nonnamens enthalten ist.  \n\nDas Total an Einnahmen aus der Werbung soll sich somit in der Planperiode auf jährlich \nCHF 112‘000.-- belaufen.  \n\n \n\n4.9. Übriger Ertrag \n\nHier handelt es sich um übrige Einnahmepositionen, welche an dieser Stelle – mit einer \nAusnahme – nicht weiter kommentiert werden.  \n\nDie Ausnahme betrifft den Betrieb der Minigolfanlage. Hier sind in den kommenden Jah-\nren keine Erträge mehr vorgesehen. Nachdem die SPOAG insgesamt drei Jahre den Be-\n\n\n\n   \n \n\n \n\n  15/30 \n \n\ntrieb versuchsweise geführt hat, wurde der Stadt Olten ein entsprechender Bericht (datiert \nvom 23.11.2016) zugestellt. Darin wurde im Wesentlichen zum Ausdruck gebracht, dass  \n\n- die SPOAG in den Betriebsjahren 2014 – 2016 ein Gesamtdefizit von Fr. 71‘251.13 \nerlitten hat, wobei teilweise interne Aufwendungen der Betriebsrechnung der Minigol-\nfanlage nicht verrechnet wurden. Davon waren total CHF 30‘000.-- durch Subventio-\nnen der Stadt Olten abgedeckt, womit bei der SPOAG ein kumuliertes Nettodefizit \nvon CHF 41‘251.13 verblieb; \n\n- erhebliche Investitionen in die Anlage notwendig geworden wären (beide Spielbahnen \nzu reparieren, respektive erneuern; Flachdächer undicht; gesamtes Wassernetz stark \nverkalkt, Folge: Gesamterneuerung notwendig; Kassen-, Küchen- und Restaurations-\nbereich total zu erneuern; elektrische Sicherheitsnachweis zu erbringen [mit entspre-\nchenden Investitionskosten]);  \n\n- die SPOAG aufgrund interner Schätzungen (abgestützt auf die Erfahrung mit der Eis-\nstadionerneuerung) von einem Investitionsbedarf (konservativ gerechnet) von min-\ndestens CHF 150‘000.-- ausgegangen ist. Mittel, über welche die SPOAG nicht ver-\nfügt, respektive nicht verfügte. \n\nFazit: Auf eine weitere Auftragserteilung an die SPOAG zum Weiterbetrieb der Minigolfan-\nlage wurde durch die Stadt Olten verzichtet. Somit entfallen auch die entsprechenden Er-\nträge, aber auch die entsprechenden Ausgaben. \n\n \n\n4.10. Personalaufwand  \n\nIm Personalaufwand sind die Kosten der Geschäftsführung, die Stabsstellen- und Sekre-\ntariatsdienste, die Eismeister, die Kosten für die temporär auf unserer Anlage tätigen Mit-\narbeiterinnen (u.a. Kassendienst öff. Eislauf) und Mitarbeiter inklusive Sozialversiche-\nrungsaufwand enthalten. Entschädigungen bei der Geschäftsführung, Buchhaltung & Sek-\nretariat für spezielle Arbeiten wie Projekte und Sonderaufgaben sind im Bereiche „Verwal-\ntung“ abgebildet. \n\nAuf die Saison 2015-16 hin wurde zur Entlastung der Geschäftsführertätigkeit eine neue \nStabstelle mit einem Pensum von 50 % geschaffen. Auf März 2017 hin wurde zudem das \nEismeisterteam reorganisiert. An Simon Grieder wurde neu wieder die Stelle eines \nChefeismeisters vergeben. Beide Positionen wurden mit Blick auf das Ziel, den Ge-\nschäftsführer entlasten zu können, geschaffen. Dies nicht nur im Bereiche der ordentli-\nchen Geschäftsführung, sondern auch mit Blick auf die verschiedenen Arbeiten im Berei-\nche Projekte und Sonderaufgaben. \n\nBeide Entscheide haben sich als richtig erwiesen. Haben sich die Aufwände beim Ge-\nschäftsführermandat in den Saisons 2014-15 bis 2016-17 zwischen CHF 67‘000.-- bis \nCHF 96‘000.-- bewegt (dies – wie angesprochen exklusive Aufwände für Projekte und \nSonderaufgaben) haben sich diese bei rund CHF 60‘000.-- jährlich eingependelt.  \n\n \n\n4.11. Unterhalt \n\nAnlageunterhalt (Konti 6100 – 6159):  \n\nIn der Planperiode wird mit Beträgen von zwischen CHF 152‘000.-- bis knapp CHF \n177‘500.-- kalkuliert. In den Vorjahren waren Aufwände zwischen CHF 127‘150.53 (ver-\nkürzte Eissaison 2013-14) bis CHF 173‘800.-- zu verzeichnen.  \n\nAuf die Aufwendungen in den kommenden Jahren wird kostenreduzierend Einfluss haben, \ndass antragsgemäss die Kältezentrale erneuert werden soll (Investitionen – Ziffer 6 un-\nten). Auf der anderen Seite laufen spätestens 2019 die Garantien der Unternehmer aus \nder Phase 1 der Stadionerneuerung ab, was höhere Unterhaltskosten zur Folge haben \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  16/30 \n \n\nwird. Des Weiteren sollen jährlich aus dem cash-flow mindestens CHF 100‘000.-- in den \nAnlageerhalt investiert werden können, um den Wert der Anlage dauerhaft erhalten zu \nkönnen. \n\nHier anzumerken ist die Situation um die ehemalige Curlinghalle. Sollte der Souverän der \nStadt Olten dem entsprechenden Investitionsbeitrag (auch nachfolgend Ziffer 6) nicht zu-\nstimmen, wäre dieser Anlageteil voraussichtlich innerhalb der nächsten zwei Jahre ausser \nBetrieb zu nehmen, was einem Rückbau gleichkommt. Die entsprechenden Kosten dürf-\nten sich gemäss SPOAG-interner Schätzung auf mindestens CHF 250‘000.-- belaufen. \nHinzu käme, dass dieser Anlageteil dann brachliegen würde. \n\nBesonderheiten Anlageunterhalt:  \n\nMit Blick auf die Aufwandpositionen im Bereich Sicherheit und Lüftung seien hier auf di-\nverse Besonderheiten aufmerksam gemacht. \n\nFür Wartungsabonnemente sowie Gebühren die Bereiche Brandschutz, Ammoniaküber-\nwachung, Lift, Lüftung inkl. Meldesysteme laufen pro Jahr Fix-Kosten von über CHF \n40‘000.-- auf (Kto. 6100 [CHF 21‘630.--] / Kto. 6130 [CHF 18‘500.--]). Dies unabhängig \nvon den Betriebsstunden. Der Betrag entspricht rund 25 % der unter diesen Konti zu-\nsammengezogenen Gesamtkosten. All diese Positionen bewegten sich vor der Sanierung \nin einem vierstelligen Bereich und sind hauptsächlich Folge der heutigen Betriebs- und \nSicherheitsstandards. \n\nMaschinenunterhalt (Kto 6200):  \n\nGeplant wurde mit Aufwendungen zwischen CHF 16‘250.-- und CHF 19‘050.--. In den \nVorjahren waren Aufwände von CHF 9‘500.-- bis CHF 23‘000.-- zu verzeichnen.  \n\nKalkulatorischer Bedarf beim Anlage- und Maschinenunterhalt auf Bilanzbasis \nFazit:  \n\nDie SPOAG verzeichnet per 30.6.2018 Bankschulden von CHF 5.75 Mio. Diese resultie-\nren einerseits aus einer Schuldübernahme aus der Gründerzeit, andererseits aus der Fi-\nnanzierung der Stadionerneuerung in den letzten Jahren. Zu ergänzen ist, dass die be-\nstehenden Darlehen jährlich mit CHF 150‘000.-- zu amortisieren sind. Eine zusätzliche \nAufnahme von Bankdarlehen über die heutige Last hinaus - mit den damit einhergehen-\nden Amortisations- und Zinsenzahlungsverpflichtungen - ist aus Sicht der SPOAG nicht \numsetzbar.  \n\nPer 30.6.2018 verzeichnen wir im Bereich Immobilien an Aktiven einen Anlagewert von \nCHF 8.012 Mio. Dies, nachdem – in Absprache mit den kantonalen Steuerbehörden - In-\nvestitionen von CHF 12.1 Mio. in die Anlage direkt und zu 100 % (d.h. pro memoria auf \nCHF 1.--) abgeschrieben werden durften. Per 30.6.2018 ferner verzeichnet die SPOAG im \nBereich Mobilien an Aktiven einen Anlagewert von CHF 379‘600.--.  \n\nMit Blick auf das angesprochene Abschreibungsfenster im Bereiche der Immobilien sind \nzur Werterhaltung 3.3 % jährlich (entspricht CHF 240‘000.--) aufzuwenden. Im Bereich \nMobilien bei einem Abschreibungssatz zwischen 7.5 bis 10 % (Durchschnitt somit 8.75 %, \nwas rechnerisch CHF 33‘215.-- entspricht). Das entsprechende Total beläuft sich somit \nauf gerundet CHF 275‘000.--.  \n\nMit den geplanten Vorgaben (Unterhaltsaufwand gemäss Planung Erfolgsrechnung \ndurchschnittliche CHF 181‘650.-- [Immobilien CHF 164‘000.-- / Mobilien CHF 17‘650.--] / \nInvestitionen bis CHF 100’00.-- jährlich) können diese Vorgaben mit den hiermit bean-\ntragten Betriebskostenbeiträge und Subventionen erreicht werden. \n\n \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  17/30 \n \n\n4.12. Leasing, Miete, Unterhalt Minigolf \n\nBezüglich „Unterhalt Minigolf“ kann auf die Ausführungen unter Ziffer 4.9 oben verwiesen \nwerden. \n\nIn den Bereichen „Leasing und Miete“ bestehen aktuell – mit einer Ausnahme - keine \nMietverträge für Leasingfahrzeuge oder andere Objekte. Die Ausnahme betrifft die Miete \ndes Inlineplatzes (Sommerbetrieb) und ist mit CHF 5‘000.-- pro Saison veranschlagt. Soll-\nte eine Vertragsverlängerung bezüglich Inlinebetrieb nicht möglich sein, würden selbstre-\ndend auch die entsprechenden Mietkosten wegfallen. \n\n \n\n4.13. Versicherungen und Gebühren \n\nAufgrund der bestehenden Policen ist hier in der Planperiode mit Fix-Kosten von rund \nCHF 46‘000.-- jährlich zu rechnen.  \n\n \n\n4.14. Energie, Reinigung, Wasser und Entsorgung  \n\nIn dieser Position sind Aufwendungen für den Energie- (Strom / Gas) und Wasserver-\nbrauch (inkl. Abwassergebühren) sowie die Anlagereinigung enthalten.  \n\nZum Zeitpunkt der Erstellung des Businessplanes 2014 war die Kostenentwicklung in die-\nsen Bereichen schwer abzuschätzen. Nun liegen erste Erfahrungszahlen vor. \n\nReinigungskosten: Mit der Leistungsvereinbarung mit der Stadt Olten sind hier deutlich \nhöhere Standards umzusetzen, als bei der alten Anlage. Das schlägt sich auch in den \nKosten nieder. Diese bewegten sich in der Zeit von 2014 bis 2017 zwischen CHF 31‘000 \nund CHF 35‘900.--. Mit verschiedenen Massnahmen wurden nun Kostenreduktionen bei \ngleichbleibender Qualität erreicht. Kalkuliert wird für die Zukunft nun mit Kosten um CHF \n19‘000.-- pro Saison.  \n\nStromkosten: Vorab zu erwähnen ist der Umstand, dass kein Curling-Eis mehr produziert \nwerden muss, was zu einer entsprechenden Reduktion des Strombedarfs führte (aber \nauch Ertragsreduktion – siehe Ziffer 2.4 oben). Weiter hat sich die Situation, obwohl seit \nder Stadionerneuerung mehr „Verbraucherkomponenten“ in Betrieb sind, insgesamt ver-\nbessert. In den Saisons 2010-11 bis 2013-14 bewegten sich die entsprechenden Kosten \nzwischen gerundet CHF 194‘000.-- und 226‘500.--, seit Saison 2015-16 zwischen rund \nCHF 190‘000.-- und 194‘000.--. Ursache für diese Reduktion ist primär die isolierte Ge-\nbäudehülle (weniger Energie zur Eisaufbereitung in der Halle). Anders präsentiert sich die \nAusgangslage beim Ausseneisfeld. Hier waren aufgrund höherer Durchschnittstemperatu-\nren vor allem im vierten Quartal (teils in der zweiten Dezemberhälfte Temperaturen um \ndie 20°C gemessen) höhere Energiekosten die Folge.  \n\nGasverbrauch: Die Kosten des Gasverbrauches fielen für die SPOAG unerwartet hoch \naus. Das Gas wird einerseits zu Heizzwecken (in Kombination mit der Abwärme der Käl-\ntezentrale) eingesetzt, andererseits zur Entfeuchtung der Halle – letzteres ist wiederum \nstark abhängig von den klimatischen Bedingungen. Nachdem im ersten Betriebsjahr die \nhohen Kosten (CHF 61‘157.88) auch darauf zurückzuführen waren, dass die Neubausitu-\nation noch Restfeuchtigkeit aufwies, haben sich die Kosten nun auf einem Level um die \nCHF 41‘500.-- eingependelt. Geplant wird mit Kosten jährlichen Kosten von zwischen \nCHF 42‘000.-- und 44‘000.--. \n\nWasserverbrach: Hier fand die Planung abgestützt auf die Erfahrungszahlen statt. Der \nVerbrauch steht in starker und wesentlicher Abhängigkeit zu den angebotenen Betriebs-\nstunden (Eisaufbereitung). Diese sind einerseits in der Leistungsvereinbarung definiert, \nhängen ferner aber auch vom jeweiligen Saisonverlauf des Fanionteams des EHCO ab. \n\n \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  18/30 \n \n\n4.15. Verwaltung und Informatik \n\nDiese Position umfasst im Wesentlichen die Verwaltungsentschädigungen (Verwaltungs-\nrat, Honorar Geschäftsführung für Projekte), Buchhaltung, Revision und diverse Kleinposi-\ntionen.  \n\nWie erwartet konnten auch diese Kosten nach Abschluss der Phase 1 der Arbeiten betref-\nfend Erneuerung der Eissportanlagen (Ende 2016) erheblich gesenkt werden. Dies mit ei-\nner Spitze von rund CHF 134'000.-- (Saison 2014-15) auf CHF 52‘600.-- (Saison 2016-\n17). Dazu beigetragen haben nebst dem tieferen Aufwand auch die angesprochenen or-\nganisatorischen Massnahmen (Ziffer 4.10 oben), welche die Geschäftsführung deutlich \nentlastet haben.  \n\nDie SPOAG geht davon aus, dass diese Kosten einerseits bei Genehmigung des Investi-\ntionsbeitrages, andererseits für die erneute Aufbereitung eines allfälligen Businessplanes \nin den Jahren 2021 und 2022 wieder ansteigen werden. Der Anstieg wird sich jedoch \nnicht im Rahmen der vergangenen Jahre bewegen. Es werden Gesamtausgaben diese \nKontogruppe betreffend zwischen rund CHF 58‘500.-- (Saison 2023-24) bis CHF 83‘000.--  \n(Saison 2021-22) erwartet.  \n\n \n\n4.16. Werbung und übriger Betriebsaufwand  \n\nDie Werbeaktivitäten wurden auch in den letzten Jahren auf ein Minimum beschränkt. \nStrategisch ist vorgesehen, dieses Feld aktiver zu bewirtschaften. Gegenüber Ausgaben \nin den Vorsaisons um die CHF 2‘500.-- wird für die kommenden Jahre mit CHF 4‘650.-- \nbis 4‘700.-- kalkuliert.  \n\n \n\n4.17. Abschreibungen  \n\nWie bereits angesprochen, wurden die von der Stadt Olten finanzierten Investitionen (Fr. \n12.1 Mio.) bereits direkt und zu 100 % abgeschrieben. Dies - wie erwähnt - in Absprache \nmit den Kantonalen Steuerbehörden. \n\nBezüglich der künftigen Abschreibungspraxis und -grundsätze kann sodann – um Wie-\nderholungen zu vermeiden – vorweg auf die Ausführungen unter Ziffer 4.11 oben verwie-\nsen werden. In der Planperiode sind Abschreibungen zwischen CHF 257‘250.-- (Saison \n2018-19) bis maximal CHF 277‘000.-- vorgesehen. \n\n \n\n4.18. Finanzaufwand / Steuern  \n\nDer Finanzaufwand in der Planperiode richtet sich nach der entsprechenden Höhe der \nDarlehens-Verbindlichkeiten, respektive den vertraglich vereinbarten Zinsen. Schon im \nRahmen des letzten Businessplanes (Jahr 2013) wurde darauf hingewiesen, dass die \nDarlehensverbindlichkeiten nach der ersten Sanierungsetappe voraussichtlich auf CHF \n5.125 Mio. zu liegen kommen werden. Letztlich waren es dann mit der Schlussabrech-\nnung CHF 5.9 Mio., wovon per 30.6.2018 deren CHF 300‘000.-- bereits wieder amortisiert \nsein werden. \n\nKalkulatorisch wird bezüglich Finanzaufwand mit den effektiv vertraglich vereinbarten \nZinssätzen gerechnet. Nach Ablauf der Laufdauer der festen Zinsvereinbarung wurde kal-\nkulatorisch ein zu bezahlender Darlehenszins von 3 % hinterlegt. Ausnahme bilden Zins-\nvereinbarungen, deren Gültigkeit im Jahre 2019 ablaufen, Hier wurde aufgrund der unkla-\nren Entwicklung des Zinsniveaus ein Erneuerungszinssatz von 2.5 % hinterlegt.  \n\n \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  19/30 \n \n\n4.19. Cash-Flow  \n\nMit den erläuterten Zahlen wird – ab dem Zeitpunkt der Ausrichtung höherer Beiträge \ndurch die Stadt Olten - mit einem Cash-Flow vor Abschreibungen und Steuern von zwi-\nschen CHF 219‘000.-- bis 257‘000.-- gerechnet. Wie ausgeführt ermöglicht dies jährlich \nnicht nur die Rückführung der Amortisationsverpflichtungen (CHF 150‘000.--), der Bezah-\nlung der Steuern (zwischen CHF 30‘000.—und CHF 32‘000.--), sondern auch nötige In-\nvestitionen zur Erhaltung der Anlage (siehe Ziffer 4.11 oben) zu tätigen.  \n\nEs ist an dieser Stelle nochmals festzuhalten: Die beantragten, jährlichen Subventionen in \nder Höhe von CHF 395’00.-- sowie die Betriebskostenbeiträge von ebenfalls CHF \n395‘000.-- sind für die SPOAG von existenzieller Bedeutung und für den Werterhalt der \nAnlage unabdingbar.  \n\nSollten diese Beiträge nur reduziert gesprochen werden, werden die entsprechenden Aus-\nfälle aus Sicht der SPOAG nur mit einer Betriebsreduktion zu realisieren sein. Den in Ol-\nten beheimateten Vereinen würde somit die Grundlage ihres bisherigen Schaffens entzo-\ngen. \n\n \n\n5. Betriebskostenbeitrag 2019 ff. / Leistungsvereinbarung  \n\n5.1. Beitragshöhe (Grundlagen) und Dauer / Indexierung \n\nMit Blick auf die Beitragshöhe ist festzustellen, dass die SPOAG ab dem 01.05.2019 Be-\ntriebskostenbeiträge in der Höhe von jährlich CHF 395‘000.-- benötigt. Ferner Subventio-\nnen für Vereine und den öffentlichen Eislauf in der Höhe von ebenfalls CHF 395‘000.--. \nDies wird entsprechenden hiermit beantragt und nachfolgend begründet. \n\nIn der Vergangenheit wurde bei den Beiträgen der Stadt Olten zugunsten der  \nSPOAG zwischen Betriebskostenbeiträgen und Subventionen für die Vereine unterschie-\nden. Mit Blick auf den nun vorliegenden Antrag wurden die Gesamtkosten einerseits auf \nBasis der Rechnung 2016-17, andererseits des Budgets 2018-19 einer vertieften Analyse \nunterzogen. Damit wird kalkulatorisch mittels einer Annäherungsrechnung die Höhe der \nKosten pro Betriebsstunde dargestellt. Folgende Leitplanken wurden der Berechnung zu-\ngrunde gelegt: \n\n- Jährliche Betriebsdauer: Es wird grundsätzlich von 340 Betriebstage ausgegangen, \nan welchen die Anlage für die verschiedenen Nutzungsmöglichkeiten zur Verfügung \nsteht. Pro Betriebstag wird von einem Nutzungsfenster von 13 Stunden (09.00 – \n22.00 Uhr) ausgegangen. \n\n- Es werden drei Betriebsarten unterschieden: Sommerbetrieb (+/- April bis Juni – 81 \nTag), Vor- und Nachsaisoneissportbetrieb (ca. von Ende Juli bis Ende September \nsowie 22. bis 31. März des Folgejahres – 80 Tage). Weiter die Haupteissportsaison \n(Anfang Oktober bis ca. 21. März des Folgejahres – 179 Tage) und ferner ein Zeit-\nfenster ohne Betrieb für Unterhaltsarbeiten (ca. 20 Tage). \n\n- Jährliche Betriebsstunden: Gestützt auf diese Vorgaben werden der Beurteilung \ngrundsätzlich 4‘420 mögliche Betriebsstunden zugrunde gelegt. \n\n- Saisonale Zuordnung der Kosten: Wo dies möglich war, wurden Kostenpositionen der \njeweiligen saisonalen Betriebszeit zugeordnet.  \n\n- Berücksichtigte Aufwände: Grundsätzlich wurden sämtliche Aufwandpositionen ge-\nmäss Erfolgsrechnung berücksichtigt (also auch Abschreibungen). Eine Ausnahme \nbilden für die Analyse die Saison 2016-17 jene für den Betrieb der Minigolfanlage, da \ndiese künftig keinen Einfluss auf die Betriebskosten unserer Anlage haben wird. Fer-\nner wurden bei den Abschreibungen im Bereich öffentlicher Eislauf betreffend nur 50 \n% des Abschreibungspotenziales eingerechnet. Dies, da für den öffentlichen Eislauf \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  20/30 \n \n\nder Ausbaustandard die Infrastrukturerfordernisse für Stadien der Swiss- und Natio-\nnal-League keine Bedeutung haben.  \n\nErgänzend hierzu ist festzuhalten, dass die effektiven Betriebsstunden sich jährlich ver-\nändern. Diese werden einerseits regelmässig dem Beginn der Schulferien angepasst, an-\ndererseits besteht auch eine Abhängigkeit vom sportlichen Verlauf der Aktivitäten der bei \nuns beheimateten Vereine (konkret: spielt das Fanionteam des EHC Olten länger, verlän-\ngert dies auch die saisonale Betriebsdauer). Die Berechnungen ergaben auf Basis der \nerwähnten Vorgaben folgende Kosten pro Betriebsstunde: \n\nBasis Rechnung 2016-17 \n\n- Sommernutzung: knapp CHF 265.--; \n\n- Vor- und nachsaisonaler Eissport: CHF 357.--; \n\n- Hauptsaison Eissport: CHF 336.--. \n\nBasis Budget 2017-18 \n\n- Sommernutzung: CHF 270.--; \n\n- Vor- und nachsaisonaler Eissport: CHF 368.--; \n\n- Hauptsaison Eissport: CHF 335.--. \n\nFazit: Es bestätigt sich, dass ein erheblicher Teil der Betriebskosten nicht durch Einnah-\nmen gemäss geltenden Tarifen gedeckt werden kann, weshalb nebst Subventionsbeiträ-\ngen auch Betriebskostenbeiträge nötig sind.  \n\nGleichzeitig ist feststellbar, dass nicht nur die Vereine auf Subventionen angewiesen sind, \num ihren Sport ausüben zu können. Sondern auch, dass der öffentliche Eislauf subventi-\noniert werden sollte. Die Ausgangslage präsentiert sich hier wie folgt (Basis: Belegungs-\nstatistik Saison 2016-17): \n\n- In der Eishalle wurden gerundet 655, auf dem überdachten Ausseneisfeld 1‘195, total \nsomit rund 1‘850 Stunden für den öffentlichen Eislauf zur Verfügung gestellt (siehe \nAnhang II [Nutzungsanalyse]).  \n\n- Die entsprechenden, kalkulatorischen Kosten belaufen sich somit auf rund  \nCHF 781‘600.--. \n\n- Aus dem öffentlichen Eislauf konnten demgegenüber Erträge von CHF 180‘500.-- er-\nwirtschaftet werden (siehe Anhang I [Finanzplan]). Anzurechnen sind hier auch die \nBeiträge der Aktionärsaussengemeinden von CHF 42‘600.— (dies, da im Gegenzug \nfür die schulpflichtigen Kinder ein Gratissaisonabonnement abgegeben wird. Es ergibt \nsich somit en Total an anrechenbaren Erträgen aus dem öffentlichen Eislauf von CHF \n223‘100.--. \n\n- Die entsprechende Unterdeckung wurde bisher über das Konto „Betriebskostenbei-\nträge“ abgedeckt. Die SPOAG erachtet es als notwendig, hier einen Betrag von CHF \n85‘000.-- formell als Subvention zu Gunsten des öffentlichen Eislaufes auszuschei-\nden. \n\n \n\n5.2. Betriebsbeiträge \n\nZur Begründung der hiermit beantragten Betriebskostenbeitragshöhe von CHF 395‘000.-- \nwird auf den Finanzplan und insbesondere die Ausführungen unter Ziffer 5.1 oben verwie-\nsen. Auch nochmals erwähnt sei der Wegfall der Einnahmen aus dem Curlingbetrieb und \nvon der Trendsportanlage. \n\n \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  21/30 \n \n\n5.3. Subventionen \n\n(Vgl. Anhänge V & VI) \n\nEinleitend wird bezüglich der in den vergangenen Jahren an die Vereine ausgerichteten \nSubventionen auf Anhang VI verwiesen. Diesem sind die Subventionsdaten der bei uns \nbeheimateten, ortsansässigen und gemäss Statuten zu unterstützenden Vereine zu ent-\nnehmen. In der Aufstellung gemäss Anhang V sind zur Vervollständigung der Informatio-\nnen zusätzlich die von den Vereinen effektiv bezahlten Beträge an Eismieten, Matchpau-\nschalen, Mieten und Werbeabgaben aufgelistet.  \n\nAufgrund des mit der Leistungsvereinbarung 2015 neu eingeführten Subventionsabrech-\nnungsmodus bei den Vereinen (jährlich, zuvor saisonal) wurde die Darstellung ab dem \nJahre 2015 angepasst. Im Ergebnis ist Folgendes festzuhalten: \n\n- Die Subventionen den Profisport betreffend wurden - den politischen Willensäusse-\nrungen zur Abstimmung 2015 sowie der abgeschlossenen Leistungsvereinbarung \nentsprechend - deutlich reduziert (alleine im Bereich der Matchpauschale für das \nFanionteam des EHCO um CHF 50‘000.--). \n\n- Bei den übrigen Vereinen wurden die Subventionen entsprechend der Leistungsver-\neinbarung plafoniert. In den ersten beiden Jahren (2015 & 2016) waren dabei noch \nCHF 15‘000.-- an Subventionen für den Minigolfbetrieb ausgeschieden. Mit Wegfall \ndieser Ausgabe wurden diese Subventionsanteile gemäss Stadtratsbeschluss auf die \nverbleibenden Institutionen aufgeteilt. \n\n- Folge der neuen Leistungsvereinbarung ist aber insgesamt, dass die Vereine deutlich \nmehr Effektivzahlungen zu leisten haben. So sind die Beiträge von CHF 138‘279 \n(Saison 2008-09) über CHF 202‘988.-- (Saison 2011-12) mit der neuen Leistungsver-\neinbarung auf CHF 281‘460.-- im Jahre 2016, respektive CHF 263‘152.-- im Jahre \n2017 gestiegen. Im Jahr 2015 verzeichneten wir hier Einnahmen von CHF 327‘259.--, \nwobei darin enthalten aber die Einnahmen aus dem Betrieb der Curlinghalle sind, \nwelche danach zufolge Aufgabe des Curlingsports entfielen.  \n\n- Die in den Jahren 2015 bis 2017 gewährten Subventionen bewegen sich zwischen \nCHF 296‘000.-- und CHF 316‘000.--.  \n\n- Details zu den Vereinen effektiv geleisteten Zahlungen, respektive ausgerichteten \nSubventionen können den erwähnten Anhängen entnommen werden. \n\nAnsonsten wird auch zur Begründung der Höhe der Subventionsbeiträge ebenfalls auf \nden Finanzplan und insbesondere die Ausführungen unter Ziffer 5.1 oben verwiesen.  \n\nErgänzend sei hier, da die entsprechende Frage seitens der politischen Beratung vor Jah-\nren auch ein Thema war, auf folgende Besonderheit hingewiesen: Die Subventionen für \ndie Vereine sollen direkt der SPOAG (und nicht den Vereinen) ausbezahlt werden, da \ndamit das entsprechende Inkasso-Risiko, welches die Existenz der SPOAG gefährden \nkönnte, eliminiert werden kann. Nicht weiter geleitete Subventionsbeiträge haben unter \nanderem zur Liquidation der Vorbetreiberin der Eissportstätten, der Kunsteisbahngenos-\nsenschaft Olten (KEKO) geführt. \n\n \n\n5.4. Leistungsvereinbarung  \n\nGemäss aktuell gültiger Leistungsvereinbarung (siehe Anhang VII) ist deren Inhalt bis \nspätestens im 3. Quartal 2018 neu zu verhandeln. Die Vertreter der SPOAG sind gerne \nbereit, in diese Verhandlungen einzutreten. Der Stadtrat wird die Verhandlungen aufneh-\nmen, sobald das Parlament und das Volk die entsprechenden Beschlüsse gefasst hat. \n\n \n\n \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  22/30 \n \n\n6. Antrag Investitionsbeiträge \n\n6.1. Allgemeines  \n\nIm Jahre 1961 wurde der Kunsteisbahn Kleinholz, Olten Genossenschaft (nachfolgend \nkurz: KEKO) auf die Dauer von 30 Jahren ein Baurecht für die Erstellung und den Betrieb \neiner Kunsteisbahn eingeräumt. Im Jahre 2005 wurde das Baurecht der inzwischen mit fi-\nnanziellen Problemen kämpfenden KEKO auf die SPOAG übertragen. In den wesentli-\nchen Teilen wurde das Baurecht zu Gunsten der SPOAG in den Jahren 2014 und 2015 \nfür weitere 30 Jahre verlängert (Anhang VIII & IX).  \n\nDas zuvor bestehende Unterbaurecht zu Gunsten des Curlingclubs Olten an der Curlin-\nghalle wurde in Absprache mit dem damals zuständigen Stadtrat nicht verlängert und lief \nam 31.12.2014 ab. Es wurde – wie ausgeführt - die Heimfallentschädigung zu Gunsten \ndes Curlingclub Olten fällig (CHF 67‘000.--, getilgt mittels CHF 50‘000.-- Barzahlung und \nCHF 17‘000.--Verrechnung an offenen Forderungen). Die Zahlung des Barbetrages wurde \n– entgegen der Zusicherung des damaligen Stadtrates – nicht von der Stadt Olten über-\nnommen, sondern musste von der SPOAG selbst finanziert werden (Darlehensaufnah-\nme). \n\nDie Gesamtkosten für Phase 1 der Erneuerung der Eissportstätten betrugen CHF \n17‘611‘933.65 (bezüglich Details zu wird auf die Ausführungen unter Ziffer 3.4 oben ver-\nwiesen). Die Finanzierung erfolgte mittels des angesprochenen Investitionsbeitrages der \nStadt Olten (12.1 Mio), Darlehensaufnahmen (CHF 4.41 Mio.) und externer Beiträge (u.a. \nSportfonds CHF 704‘000.--). Den Rest finanzierte die SPOAG in eigener Verantwortung \n(Eigenleistungen / Beiträge aus der laufenden Rechnung etc.). \n\nDer ganze Prozess um die Stadionerneuerung musste in Phase 1 aufgrund seiner Kom-\nplexität (sowohl projektbezogen, als auch finanzierungsbezogen) seitens der SPOAG sehr \neng begleitet werden. Im Rahmen der Umsetzung musste auf verschiedene geplante Pro-\njektteile verzichtet werden (z.B. Neugestaltung Kasse, Kraftraum u.a.m.). Neu wird nun \nzusätzlich noch die Kältezentrale zu erneuern sein, ferner ist die Nutzungszukunft im Be-\nreich der Curlinghalle zu definieren und schliesslich ist betrieblich bedingt die Anschaffung \neines Mehrzweckfahrzeuges erforderlich (weitere Details siehe unten).  \n\nVor diesem Hintergrund wird bei der Stadt Olten erneut ein Antrag auf Zusprechung eines \nInvestitionsbeitrages deponiert und nachfolgend im Detail begründet. Mit diesen Investiti-\nonen können die Erneuerungsarbeiten an den Eisportstätten abgeschlossen werden und \ndie Anlage – vorbehältlich der Zusprechung ausreichende Mittel für den Betrieb und Anla-\ngeunterhalt - für die ins Auge gefasste Dauer von 25 bis 30 Jahre weiter betrieben wer-\nden. \n\nAngemerkt sei an dieser Stelle, dass im Rahmen der Behandlung des ersten Investitions-\nbeitrages in den Jahren 2009 und 2010 seitens der politischen Verantwortlichen immer \nwieder betont wurde, dass es Sache des EHC Olten sei, allfällige Investitionen in diversen \ndem Profisport zuzuordnenden Bereichen (u.a. VIP-Zone, Videowürfel) selbst zu tätigen. \nDies wurde vom EHCO auch so umgesetzt. Seitens des EHCO ist nun der Einbau eines \nweiteren VIP-Bereiches im Südbereich geplant (Realisierung, wenn möglich im Sommer \n2018), welchen er ebenfalls selbst finanziert.  \n\nDer EHCO hat somit eine hohe sechs-, wenn nicht gar siebenstellige Summe in die Ei-\nsportstätten im Kleinholz investiert (der genau investierte Betrag ist der SPOAG nicht be-\nkannt). Dies für die Erneuerung der Fonduelounge Nord (VIP-Bereich), im Bereich Gast-\nronomie (Teil der Buvetten-Ausstattungen und –Infrastruktur) und den Videowürfel. Aktuell \nist seitens des EHC Olten geplant, einen weiteren VIP-Bereich im Südbereich zu realisie-\nren. Somit ist festzustellen, dass auch der EHC Olten die seinerzeit definierten politischen \nVorgaben umgesetzt und erhebliche Mittel in die Anlage investiert hat. Ein klares Be-\n\n\n\n   \n \n\n \n\n  23/30 \n \n\nkenntnis des EHCO Olten zum Standort der Eissportstätten in Olten, andererseits zur \nHeimatstadt Olten selbst, welches es angemessen zu würdigen gilt. \n\nLetztlich sei auch auf die als Anhang X beigefügte Zusammenstellung verwiesen (Quel-\nlenhinweise in Anhang X). Im Vergleich mit anderen Projekten zur Stadionerneuerungen, \nrespektive Stadionneubauten zeigt sich, dass die im Eisstadion im Kleinholz getätigten \nGesamtinvestitionen, selbst unter Mitberücksichtigung des hiermit gestellten Investitions-\nantrages, vergleichsweise tief ausfallen, was das Kostenbewusstsein der involvierten Ent-\nscheidträger zum Ausdruck bringt. Beim günstigsten Vergleichsprojekt in Winterthur mit \nEishalle und zwei Ausseneisfeldern (Neubau / Zuschauer-Kapazität 2‘500 Personen – Er-\nstellt 2002) beliefen sich die Kosten auf CHF 22 Mio. Beim Objekt in Langnau (Stadioner-\nneuerung, realisiert 2012; Zuschauerkapazität 6‘050) beliefen sich die Kosten auf CHF 33 \nMio. Selbst in Aarau (Stadionerneuerung 2015/16) beliefen sich die Kosten auf CHF 20.7 \nMio.). \n \n\n6.2. Teilprojekte \n\nFolgende Teilprojekte sind im Rahmen von Phase 2 der Stadionerneuerung umzusetzen \n(die Genauigkeit der Kostenschätzungen ist in der letzten Spalte angegeben): \n\n \n\nProjektteil Kosten in  \nCHF \n\nGenauig- \nkeit \n\n6.3 Bandenanlage Halle & Ausseneisfeld 270‘000 +/- 5 % \n\n6.4 Kältezentrale  750‘000 +/- 5 % \n\n6.5 Teil-Erneuerung Sitzplatztribüne West Halle 50‘000 +/- 5 % \n\n6.6 Geländer & Wellenbrecher Nordstehrampe 50‘000 +/- 15 % \n\n6.7 Erneuerung Bodenbelag vor Nordtrakt 60‘000 +/- 10 % \n\n6.8 Anschaffung Mehrzweckfahrzeug 45‘000 +/- 5 % \n\n6.9 Einrichtungen 120‘000 +/- 10 % \n\n6.10 Sicherheit – Anpassung Dispositive, Abklärungen \netc. \n\n57‘000 +/- 25 % \n\n    \n\n6.11 Erneuerung Curlinghalle & Umgebung Total 2‘290‘000 +/- 15 % \n\n6.12 Beleuchtung Halle 426‘000 +/- 5 % \n\n    \n\nTotal 4‘118‘000  \n\nNachfolgend nun die Details zu den Teilprojekten (Ziffern 6.3 bis 6.12). \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  24/30 \n \n\n6.3. Bandenanlage Halle & Ausseneisfeld  \n\n(Vgl. Anhang XIII)  \n\nSeitens Swiss Ice Hockey (SIH) wurde den Vereinen der National-League sowie Swiss-\nLeague die Auflage erteilt, auf die Saison 2018-19 sogenannt flexible Bandenanlagen ein-\nzubauen (siehe Anhang XIII). Eine direkte Information an die SPOAG durch SIH erfolgte \nnicht. Die Information hat die SPOAG vom EHC Olten erhalten, respektive (auch) der \nPresse entnommen. Die Beratungsstelle für Unfallverhütung (bfu-Report Nr. 76 von 2017; \nBelastungsreduzierende Bandensysteme im Eishockey, S. 48) kann im Fazit (auszugs-\nweise) wie folgt zitiert werden: „Es kann davon ausgegangen werden, dass die Banden-\nsysteme mit neuem Design das Verletzungsrisiko minimieren.“ Aufgrund des laufenden \nProzesses betreffend Finanzierung dieser Investition (vorliegender Antrag) wurde seitens \nSIH eine Erstreckung der Frist zum Einbau der neuen flexiblen Bandenanlage bis zu \nSommer 2019 gewährt.  \n\nDie Bandenanlage in der Eishalle Kleinholt wurde im Jahre 2012 erneuert, wobei damals \nkeine entsprechenden Vorgaben betr. flexible Banden bestanden. Die bestehende Ban-\ndenanlage ist in einem guten Zustand, ferner buchhalterisch noch bei weitem nicht abge-\nschrieben. Daher hat die SPOAG entschieden, die Hallenbande auf das Ausseneisfeld zu \nversetzen. Der entsprechende Anlageteil ist älter und abgeschrieben, die auszubauenden \nKomponenten der aktuellen Aussenbande können zudem als Ersatzteile verwendet wer-\nden. Diese Versetzung der alten Bandenanlage der Halle auf das Ausseneisfeld ermög-\nlicht es zudem, die Nutzung auf dem Ausseneisfeld zu optimieren um mehr Sicherheit für \nPersonen im Aussenbereich zu schaffen (abgeschlossenes Eisfeld). \n\nIm Einzelnen präsentiert sich die Ausgangslage betr. Kosten wie folgt: \n\nInhalt Details Total \n\nHomologierte Sicherheitsbande Modell Raita Hornium (mittels Offerte verifiziert) CHF 222‘725  \n\nVersatz alte Bande Halle auf Ausseneisfeld (mittels Offerte verifiziert) CHF 29‘200  \n\nAnpassungsarbeiten Baumeister (Schätzung SPOAG) CHF 10‘000  \n\nUnvorhergesehenes / Reserve (Schätzung SPOAG) CHF 8‘075  \n\nTotal Bandenanlagen in CHF 270‘000.-- \n\nAbschliessend ist auch hier festzuhalten, dass ohne Einbau der flexiblen Bandenanlage \ndas Eisstadion die Homologierungskriterien von Swiss Ice Hockey nicht mehr erfüllen \nwürde. \n\n \n\n6.4. Kältezentrale  \n\n(Vgl. Anhänge XI & XII) \n\nIm Rahmen der Abstimmung zur Investitionsbeitragsgewährung in den Jahren 2009 und \n2010 wurde darauf aufmerksam gemacht, dass die Kältezentrale noch eine Restlebens-\ndauer von rund 10 Jahren haben werde. Der angesprochene Zeithorizont ist nun erreicht, \nsodass die entsprechende Investition zwingend vorzunehmen ist. Entsprechend wurde \ndamals auf einen diesbezüglichen Investitionsbeitrag verzichtet.  \n\nBezüglich Details der auszuführenden Arbeiten wird der Einfachheit halber auf den Be-\nricht der Wettstein AG vom 2.08.2017 (Anhang XI) sowie die Offerte derselben Firma vom \n16.05.2018 (Anhang XII) verwiesen. Es sind die Kältekompressoren, welche über 45 Jah-\nre alt sind, aber auch weitere Komponenten zu ersetzen. In diesem Zusammenhang wird \nauch die Anlageüberwachung geprüft und voraussichtlich erneuert.  \n\nIm Einzelnen präsentiert sich die Ausgangslage betr. Kosten wie folgt:  \n\n \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  25/30 \n \n\nInhalt Details  Total \n\nErneuerung Kältezentrale Etappe 1, CHF 465‘264   \n\nErneuerung Kältezentrale Etappe 2, CHF 232‘632   \n\nErsatz Ammoniaküberwachung Luft & Flüssigkeit  (mittels Offerte verifiziert) , CHF 36‘400   \n\nAnpassung Anlagesteuerung (Grobschätzung SPOAG), CHF 15‘000   \n\nRundung, CHF 704   \n\nTotal Kältezentrale in CHF  750‘000 \n\nAbschliessend hierzu ist erneut festzuhalten: Sollte diese Investition nicht getätigt werden, \nwird der Betrieb der Kühlanlage in absehbarer Zeit einzustellen sein, ferner besteht mittel-\nfristig das Risiko eines Spontanausfalles der Kühlanlage. \n\n6.5. Teil-Erneuerung & Erweiterung Sitzplatztribüne West Halle \n\nDie Bänke in den mittleren Sektoren (F2 & F3) der Sitzplatztribüne West sind in die Jahre \ngekommen. Sie haben im Rahmen der Stadionerneuerungsarbeiten in der Phase I auch \nstark unter Regeneinfluss gelitten. Die Banksituationen in den Aussensektoren (F1 &F4) \nhingegen ist nicht zu beanstanden. In Absprache mit dem EHCO ist die SPOAG so ver-\nblieben, dass die für das Eisstadion Kleinholz typische Holzbanksituation beibehalten, ber \nerneuert werden soll. Die Erneuerung der mittleren Sektoren soll somit entsprechend de-\nren Ausgestaltung vorgenommen werden. Zusätzlich sind neue Platznummerierungen auf \nder ganzen Tribüne anzubringen. \n\nIm Einzelnen präsentiert sich die Ausgangslage betr. Kosten wie folgt: \n\nInhalt Details Total \n\nSitzbankerneuerung Sektoren F2 und F3 (mittels Offerte verifiziert) , CHF 43‘452  \n\nNeubeschilderung & -nummerierung Sitzplatztribüne (Grobschätzung SPOAG), \nCHF \n\n \n4‘000 \n\n \n\nUnvorhergesehenes / Reserve, CHF 2‘584  \n\nTotal Teil-Erneuerung Sitzplatztribüne West in CHF 50‘000.-- \n\n \n\n6.6. Geländer & Wellenbrecher Nordstehrampe \n\nIm Zuge der ersten Phase der Stadionerneuerung wurden die Stehplatzrampen Süd und \nOst mit neuen Geländersituationen und Wellenbrechern ausgestaltet, welche auch den \nheutigen Statik- und Sicherheitsvorgaben genügen. Nun soll auch noch der Nordsektor \nentsprechend umgerüstet werden. Vor allem im Sektor der Auswärtsfans ist dies somit \ndringend angezeigt.  \n\nIm Einzelnen präsentiert sich die Ausgangslage betr. Kosten wie folgt: \n\nInhalt Details Total \n\nErsatz Geländer & Wellenbrecher Nordtribüne (mittels Offerte verifiziert), CHF 46‘000  \n\nTotal Geländer & Wellenbrecher Nordstehrampe in CHF 46‘000 \n\n \n\n6.7. Erneuerung Bodenbelag vor Nordtrakt \n\nEbenfalls aus Kostengründen konnte der Bodenbereich vor dem Nordtrakt im Rahmen der \nersten Etappe nicht erneuert werden, was nun nachgeholt werden soll. Dabei stehen sich \ndie Varianten des schlittschuhgängigen sowie jene des nicht schlittschuhgängigen Bo-\ndenbelages (brandschutzkonform) gegenüber. Sollten die beantragten Investitionen im \nBereich der ehemaligen Curlinghalle bewilligt werden, so wird - Stand heute - ein nicht \nschlittschuhgängiger Bodenbelag eingebaut werden. Bezüglich Kosten sind hier kaum Un-\nterschiede in den Varianten zu verzeichnen. \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  26/30 \n \n\nIm Einzelnen präsentiert sich die Ausgangslage betr. Kosten wie folgt: \n\nInhalt Details Total \n\nBodenbelag Brandschutzkonform: 320 m2 x CHF 85.--zzgl. MwSt. , CHF 29‘300  \n\nBodenlegerarbeiten (gem. Offerte), CHF 26‘560  \n\nUnvorhergesehenes, CHF 4‘140  \n\nTotal Einrichtungen in CHF 60‘000 \n\n \n\n6.8. Mehrzweckfahrzeug \n\nDer Betrieb in den letzten Jahren hat gezeigt, dass die Anschaffung eines Mehrzweck-\nfahrzeuges nötig ist. Benötigt wird dieses für Reinigungs- und Transportarbeiten (letzteres \nwichtig unter anderem für Veranstaltungen), aber auch für Arbeiten im Bereiche der \nSchneeräumung.  \n\nAbklärungen haben ergeben, dass ein solches Fahrzeug neuwertig rund CHF 90‘000.-- \nkostet. Die SPOAG plant, ein geeignetes Occasionsfahrzeug (Kosten rund CHF 45’000.--) \nzu erwerben. \n\nIm Einzelnen präsentiert sich die Ausgangslage betr. Kosten wie folgt: \n\nInhalt Details Total \n\nKosten Occasions-Mehrzweckfahrzeug (Offerte für Neufahrzeug vorliegend) 45‘000  \n\nTotal Mehrzweckfahrzeug in CHF 45‘000.-- \n\n \n\n6.9. Einrichtungen \n\n(Vgl. Anhänge XVII)  \n\nBezüglich Auflistung der einzelnen Einrichtungsobjekte wird vorweg auf Anhang XVII ver-\nwiesen. Im Wesentlichen handelt es sich um Einrichtungsobjekte für Garderoben, Aufent-\nhaltsräume, Kasse, aber auch Büro. \n\nIm Einzelnen präsentiert sich die Ausgangslage betr. Kosten wie folgt: \n\nInhalt Details Total \n\nKosten & Details gemäss Zusammenstellung Anhang XIII (Kostenschätzung  \nSPOAG auf Basis Einrichtungen Stadionerneuerung Phase 1), CHF \n\n \n120‘000 \n\n \n\nTotal Einrichtungen in CHF 120‘000.-- \n\n \n\n6.10. Sicherheit – Anpassungen Dispositive, Abklärungen, Bewilligungen etc.  \n\nIn Ergänzung zu diversen bereits erwähnten Aufwendungen im Bereich Anpassung Dis-\npositive etc. (siehe z.B. Ziffer 6.8 oben – Brandschutzkonzept) werden in weiteren sicher-\nheitsrelevanten Bereichen (Statik, Alarmdispositiv, Bewilligungsgebühren [AfU / SGV / \nBaubewilligung / weitere] zusätzliche Aufwendungen entstehen. Die entsprechenden Kos-\nten sind im Sinne von Grobschätzungen unter dieser Ziffer abgebildet.  \n\nIm Einzelnen gehen wir von folgenden Aufwendungen aus:  \n\nInhalt Details Total \n\nAnpassung Brandschutzkonzept: Kosten unter Position 6.8 enthalten   \n\nÜberarbeitung / Aktualisierung Sicherheitshandbücher etc. (gemäss Offerte) , CHF 42‘000  \n\nBewilligungsgebühren (SGV / AfU / Baubewilligung / weitere), CHF 10‘000  \n\nSicherheitstechnische Abklärungen (Geländer Nordtribüne etc.), CHF 5‘000  \n\nTotal Sicherheit – Anpassungen Dispositive, Abklärungen etc. in CHF 57‘000.-- \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  27/30 \n \n\n6.11. Erneuerung Curlinghalle & Umgebung \n\n(Vgl. Anhänge XV sowie XVI)  \n\nVorab wird hier auf die Ausführungen im „management summary“, jene unter Ziffer 2.4 \nsowie – die Kosten betreffend – auf Ziffer 3.4 oben verwiesen. Die Bodenplatte sowie die \nTragstruktur der Halle sind in guten Zustand. Hier besteht kein Handlungsbedarf, sofern \ndie Halle weiter betrieben werden kann. Folgende ist vorgesehen:  \n\n- Erneuerung Gebäudehülle: Die Gebäudehülle ist sowohl alters- wie auch betriebsbe-\ndingt zwingend zu erneuern. Ein blosser Fingerdruck verursacht bei der Fassadenhül-\nle ein Loch. Der Bedarf ist vor diesem Hintergrund nicht weiter zu erläutern. \n\n- Kasse öffentlicher Eislauf: Die finanzielle Situation erlaubte es im Rahmen der Phase \n1 der Stadionerneuerung nicht, für die Kasse öffentlicher Eislauf einen Bereich reali-\nsieren zu können, welcher beim Ausseneisfeld liegt. Die Kasse befindet ist aktuell im \nNordtrakt, was vor allem für Eltern mit Kleinkindern sehr mühsam ist. Vielfach erhielt \ndie SPOAG auch entsprechende Rückmeldungen. Die entsprechende Situation kann \nmit dem Einbau der Kasse im Volumen der ehemaligen Curlinghalle deutlich verbes-\nsert werden. \n\n- Invaliden-Zugang öffentlicher Eislauf: Zugleich würde auf der Westseite für den öf-\nfentlichen Eislauf ein Zugang für Personen mit Handicap (überdachte Treppen-\nLiftanlage) geschaffen. Dies würde einen direkten Zugang zum Bereich des Aussen-\neisfeldes und der Halle von der Westseite her (Parkplatzanlage) ermöglichen. Heute \nist Lösung umständlich, entweder über den Lift im Südbereich oder über die Rampe \nauf der Nord-West-Seite (ist kein offizieller Eingang). \n\n- Geschlossene Anlage: Seit Aufnahme des Betriebes der Eissportstätten wird die \nKunsteisbahn Olten als offene Anlage betrieben, d.h. jedermann hat Zugang, selbst, \nwenn er nicht im Besitz einer gültigen Zutrittskarte ist. Dies verleitet leider einige da-\nzu, das Angebot auf der Anlage ohne Bezahlung zu nutzen. Das soll mit der Umset-\nzung der geschlossenen Anlage geändert werden. Damit hat nur noch Zutritt, wer im \nBesitz eines gültigen Zutrittstickets ist.  \n\n- Aufenthaltsraum öffentlicher Eislauf: Aktuell verfügt die SPOAG über keinen geeigne-\nten Aufenthaltsraum für den öffentlichen Eislauf. Zwar kann der Vorraum zur heutigen \nKasse im Nordtrakt – im Sinne einer Mehrfachverwendung zur Verfügung. Jedoch ist \ndies kein adäquates Angebot, da der Raum nicht beim Ausseneisfeld liegt. Als Aus-\nweichlösung steht ferner aktuell das ehemalige Curlingrestaurant zur Verfügung. Wie \nausgeführt, müsste dieser Anlageteil aber stillgelegt werden, sollten die beantragten \nInvestitionen nicht realisiert werden können. \n\nDer Aufenthaltsraum für den öffentlichen Eislauf soll nun innerhalb der ehemaligen \nCurlinghalle realisiert werden. \n\n- Buvette West: Hier kann vorweg auf die Ausführungen zum Aufenthaltsraum öffentli-\ncher Eislauf verwiesen werden. Heute erfolgt die Bewirtung in Provisorien im Aussen-\nbereich, was auf die Dauer nicht haltbar ist. \n\n- WC-Anlage Ausseneisfeld / West: Leider konnten in der Phase 1 der Stadionerneue-\nrung auch die WC-Anlagen für die Westseite aus finanziellen Gründen nicht mehr \nrealisiert werden. Heute steht den Besuchern des öffentlichen Eislaufes sowie den \nSitzplatztribünenzuschauern ein Provisorium in Form eines WC-Wagens zu Verfü-\ngung. Auch dies ein Zustand, welcher auf die Dauer nicht haltbar ist. Mit der neuen \nWC-Anlage in der ehemaligen Curlinghale soll auch hier Abhilfe geschaffen werden. \n\n- Direktzugang zum Restaurant Muusfalle: Da der Curlingclub bis Ende 2014 an der \nehemaligen Curlinghalle baurechtsberechtigt war, konnte gegen den Willen des Cur-\nlingclubs kein direkter Aufgang vom Ausseneisfeld, respektive der Sitzplatztribüne \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  28/30 \n \n\n(Notausgang vorbehalten) zum Restaurant realisiert werden. Dies soll nun nachgeholt \nwerden, wozu der entsprechende Hallenteil der Ehemaligen Curlinghalle rückgebaut \nwerden und dann dort einen Treppenaufgang zu realisieren.  \n\n- Lager- und Off-Ice-Trainingsbereich: Lange Zeit fehlte es gänzlich an ausreichendem \nund geschütztem Lagerbereich in unsere Anlage. Mit Aufgabe des Curlingsports \ndurch den Curlingclub Olten stand in der ehemaligen Curlinghalle entsprechend \nRaum zur Verfügung. Die entsprechende Nutzung soll nun mit den vorgesehenen In-\nvestitionen optimiert werden. \n\nWas die durch die Verlagerung freiwerdenden Räume im Nordtrakt angeht, so wird hier \neinerseits ein Raum für Sitzungen und Pressekonferenzen geschaffen werden. Ferner Bü-\nroräumlichkeiten für die SPOAG.  \n\nWas die Ausgangslage betr. Kosten die Erneuerung des Curlinghallen-Gebäudes anbe-\nlangt, sieht diese wie folgt aus: \n\nInhalt Details Total \n\nGebäude, CHF 1‘871‘000  \n\nBetriebseinrichtungen, CHF 189‘000  \n\nUmgebung, CHF 45000  \n\nBaunebenkosten, CHF 65‘000  \n\nTotal  Erneuerung Curlinghalle & Umgebung in CHF 2‘290‘000 \n\n \n\n6.12. Beleuchtung Halle \n\n(Vgl. Anhang XIV)  \n\nDas technische Reglement von Swiss Ice Hockey für Eissportanlagen der National-\nLeague (in Kraft seit 25.6.2015) verlangt für die Stadien eine TV-kompatible Beleuch-\ntungsstarke. Diese beträgt 1‘000 Lux auf alle vier Seiten. Damit sollen qualitativ hochste-\nhende, HD-fähige Fernsehbilder produziert werden können. Nachdem in den vergange-\nnen Jahren TV-Übertragungen primär von Meisterschaftsspielen der National-League \nproduziert wurden, ist dies seit der Saison 2017-18 regelmässig auch für Spiele der \nSwiss-League der Fall. Es ist daher davon auszugehen, dass die Beleuchtungsvorgaben \nüber kurz oder lang auch als Vorgaben für die zweithöchste Spielklasse, also Stadien der \nSwiss-League (somit gültig auch für den EHC Olten) definiert werden. Die bestehende \nBeleuchtungsanlage der Eishalle wurde im Jahre 2008 eingebaut und hat eine Leuchtkraft \nvon rund 650 Lux, was den damaligen Vorgaben von SIH genügte.  \n\nDer Einbau einer TV-konformen Infrastruktur ist auch hilfreich, sich für die Vermarktung \ndes Sommerbetriebs besser positionieren zu können. Ferner wird die neue Beleuchtung \nauf Basis von LED-Leuchten aufgebaut. Dies würde sich kostenreduzierend (Stromver-\nbrauch) auswirken. Eine entsprechende Studie hat gezeigt, dass die Verbrauchskosten \n(Strom, Unterhalt etc.) bei 45 % der Kosten der bisherigen Anlage liegen. \n\nIm Einzelnen präsentiert sich die Ausgangslage betr. Kosten wie folgt: \n\nInhalt Details Total \n\nHallenbeleuchtung National-League-tauglich (mittels Offerte verifiziert) CHF 152‘325  \n\nElektroinstallationen, Offerte (mittels Offerte verifiziert) CHF 234‘150  \n\nAnpassung Lichtsteuerung (mittels Offerte verifiziert), CHF 39‘500  \n\nRundung CHF 25  \n\nTotal Beleuchtung Halle in CHF 426‘000 \n\nAbschliessend: Ohne Einbau der neuen Beleuchtungsanlagen dürfte in den nächsten \nzwei bis drei Jahren die Verbandsvorgaben von SIH nicht mehr erfüllen sein. \n\n \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  29/30 \n \n\n7. Ursprünglicher Antrag der Sportpark Olten AG \n\nDer Sportpark Olten AG werden mit Wirkung ab dem 01.05.2019 bis 30.04.2023 jährlich wieder-\nkehrend Betriebskostenbeiträge in der Höhe von je CHF 395‘000.00 ausbezahlt. Details werden in \neiner Leistungsvereinbarung zwischen der Einwohnergemeinde Olten und der Sportpark Olten AG \ngeregelt. \n\nDer Sportpark Olten AG werden mit Wirkung ab dem 01.05.2019 bis 30.04.2023 jährlich wieder-\nkehrend Subventionen einerseits für die Vereine / Organisationen EHCO AG, EHCO Nachwuchs \n2000, SC Altstadt Olten und Eislaufclub Olten andererseits für den öffentlichen Eislauf in der Höhe \nvon je CHF 395‘000.00 auszubezahlen. Details werden in einer Leistungsvereinbarung zwischen \nder Einwohnergemeinde Olten und der Sportpark Olten AG geregelt. \n\nDer Sportpark Olten AG wird für die zweite Phase der Stadionerneuerung ein Investitionsbeitrag à \nfonds perdu von insgesamt maximal CHF 4‘118‘000.00 auszubezahlen. Details werden in einer \nLeistungsvereinbarung zwischen der Einwohnergemeinde Olten und der Sportpark Olten AG zu \nregeln. \n\n\n\n   \n \n\n \n\n  30/30 \n \n\nAnhänge: \n\nAnhang Ia Finanzplan 2018/19 bis 2023/24 summarisch \n\nAnhang Ib Finanzplan 2018/19 bis 2023/24 detailliert \n\nAnhang II Nutzungsanalysen Eissport (Nutzung Eishalle & Ausseneisfeld) \n\nAnhang III Tarif SPOAG öffentlicher Eislauf ab Saison 2018-19 \n\nAnhang IV Tarif SPOAG Vereine ab Saison 2018-19 \n\nAnhang V Statistiken 2008 bis 2017 betr. Effektivzahlungen Vereine \n\nAnhang VI Statistiken 2008 bis 2017 betr. Vereinssubventionen  \n\nAnhang VII Leistungsvereinbarung EG Olten – SPOAG vom 13.12.2016 \n\nAnhang VIII Kopie Öff. Urkunde betr. Abänderung eines selbständigen und dauernden Baurechtes betr. \n\nGB Olten Nr. 4498 vom 1.12.2014 \n\nAnhang IX Kopie Öff. Urkunde betr. Abänderung eines selbständigen und dauernden Baurechtes betr. \n\nGB Olten Nr. 4498 14.12.2015 \n\nAnhang X Kostenvergleich Eissportstadien \n\nAnhang XI Zustandsbericht Kälteanlage Wettstein AG vom 2.08.2017 \n\nAnhang XII Offerte Erneuerung Kälteanlage Wettstein AG vom 16.05.2018 \n\nAnhang XIII Swiss Ice Hockey - Anhang 3 zum technischen Reglement Eissportanlagen / belastungsre-\n\nduzierende Banden \n\nAnhang XIV Swiss Ice Hockey Technisches Reglement Eissportanlage National-League (Auszug Art. 20 \n\n[Beleuchtung des Spielfeldes] - in Kraft seit 25.6.2015) \n\nAnhang XV Pläne Erneuerung Curlinghalle (Grundriss / Dachaufsicht / Schnitte / Treppenansicht) \n\nAnhang XVI Kostenschätzung Erneuerung Curlinghalle vom 3.5.2018 \n\nAnhang XVII Zusammenstellung Kosten Einrichtungen \n\n \n \n\n\n