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text: \nComptes \n2022\n\n\n\n  \n\nTA BLE  D ES  MA TIERES  \n\nComposition du Conseil communal et du Conseil général ...............................................................................................................  2 \n\nMessage sur les comptes ......................................................................................................................................................................  3 \n\nComptes de résultat par service \nRécapitulatif ...........................................................................................................................................................................................................  73 \n\nAdministration générale ......................................................................................................................................................................................  74 \n\nFinances .................................................................................................................................................................................................................  78 \n\nEnfance, écoles et cohésion sociale ...................................................................................................................................................................  82 \n\nPolice locale et mobilité .......................................................................................................................................................................................  92 \n\nGénie civil, environnement et énergie ...............................................................................................................................................................  97 \n\nUrbanisme et architecture ..................................................................................................................................................................................  111 \n\nInformatique ..........................................................................................................................................................................................................  119 \n\nCulture ....................................................................................................................................................................................................................  121 \n\nSports ......................................................................................................................................................................................................................  124 \n\nAide sociale ............................................................................................................................................................................................................  130 \n\nCuratelles d’adultes ..............................................................................................................................................................................................  132 \n\nRessources humaines ..........................................................................................................................................................................................  133 \n\nService juridique ...................................................................................................................................................................................................  134 \n\nAgglomération .......................................................................................................................................................................................................  135 \n\nComptes par nature ..............................................................................................................................................................................  136 \n\nComptes des investissements ..............................................................................................................................................................  146 \n\nBilan ........................................................................................................................................................................................................  154 \n\n\n\n C O N S E I L   C O M M U N A L \n M. STEIERT Thierry, Syndic Elu en 2011 \n  Elu(e)s  Elu(e)s \nM. DIETRICH Laurent, Vice-Syndic 2011 Mme BURGENER WOEFFRAY Andrea, Conseillère communale 2016 \nM. NOBS Pierre-Olivier, Conseiller communal 2016 Mme BALLMER Mirjam, Conseillère communale 2021 \n\n C O N S E I L   G E N E R A L \n (état au 26 avril 2023) \n  Groupe/Parti   Groupe/Parti   Groupe/Parti \n\nM. Aebischer David PLR M. Gex Jean-Noël PLR M. Perritaz Pierre-Alain PS \nM. Allenspach Christoph PS Mme Gex Océane PLR Mme Piller Nadège PS \nMme Baechler Amélie Vert·e·s Mme Goy Camille Vert·e·s M. Pochon Thierry Vert·e·s \nMme Bassil Rana PS Mme Grady Véronique PLR Mme Revaz Caroline Le Centre/PVL \nM. Berisha Ibrahim PS M. Jelk Guy-Noël PS Mme Rey-Baeriswyl Marie-Claire CG-PCS \nMme Boggian Stefania Vert·e·s Mme Jordan Marine PS M. Rugo Claudio PA \nM. Bourgarel Gilles Vert·e·s M. Jordan Samuel PS M. Sacerdoti Alexandre Le Centre/PVL \nM. Bourrier Hervé PS M. Jordan Simon CG-PCS Mme Salina Adrienne PLR \nMme Butty Revaz Anne Le Centre/PVL Mme Jungo Adeline PS Mme Sautaux Claudine Le Centre/PVL \nMme Cardoso de Matos Berger Denise PS Mme Khamel Seewer Naïma PS Mme Schaller Alicia Vert·e·s \nM. Casazza Raphaël PLR Mme Kohler Valérie Le Centre/PVL M. Schenker Claude Le Centre/PVL \nMme Cattaneo-Python A.-Elisabeth Le Centre/PVL M. Krienbühl David PLR Mme Seewer Leyla PS \nMme Cattin Kuster Josée Vert·e·s Mme Liu Baier Ming UDC Mme Sob Isabelle Le Centre/PVL \nMme Chauderna Margot Vert·e·s Mme Mauron Valentine Vert·e·s M. Tissot Lionel Vert·e·s \nMme Chopard Caroline Vert·e·s Mme Mendez Monica Vert·e·s Mme Tognola Giulia Vert·e·s \nM. Collaud Gérald CG-PCS Mme Menétrey Fabienne Vert·e·s M. Uldry José UDC \nM. Collaud Oliver Vert·e·s M. Miche François PS M. Vacher Jean-Thomas Le Centre/PVL \nM. De Reyff Charles Le Centre/PVL Mme Mosoba Immaculée PS M. Vonlanthen Marc PS \nMme Delaloye Sophie PS M. Murith Simon Le Centre/PVL Mme Vonlanthen Mathilde Vert·e·s \nMme Delarze Fanny PS M. Nazheskin Andrey UDC Mme Wattendorff Lea Vert·e·s \nM. Dick Johan UDC Mme Niederhäuser Elena-Lavinia PS M. Wicht Pascal UDC \nM. Dietrich Benoît PS Mme Nobs Elisa CG-PCS Mme Wicky Collaud Chantal CG-PCS \nMme Etter Fabienne Le Centre/PVL Mme Noll Bettina Vert·e·s M. Woeffray Laurent PS \nM. Fessler Raphaël Le Centre/PVL M. Page Maurice CG-PCS M. Wolhauser Jean-Pierre PLR \nM. Fonjallaz Jérémie PS M. Papaux David UDC Mme Zahnd Laura Vert·e·s \nMme Fontes Martins Ana Teresa Le Centre/PVL M. Parpan Mario CG-PCS Mme Zainal Chloé Vert·e·s \nMme Gerber Sonja PS M. Pellaux Jean-Marie Vert·e·s \n\n\n\n \n\n 5 \n\nTABLE DES MATIERES DU MESSAGE \n\nCHAPITRE I. RÉSUMÉ .............................................................................. 4 \nCHAPITRE II. ECARTS DU COMPTE DE RÉSULTATS ................................. 9 \n\nA. Augmentation de charges ...................................................................................... 9 \nB. Diminution de revenus ......................................................................................... 10 \nC. Diminution de charges.......................................................................................... 11 \nD. Augmentation de revenus .................................................................................... 11 \n\nCHAPITRE III. EXAMEN DE DÉTAIL DE L'ÉVOLUTION DES \nREVENUS .......................................................................... 12 \n\nA. Observations générales ........................................................................................ 12 \nB. Les revenus fiscaux ............................................................................................... 13 \n\n1. Impôt des personnes physiques...................................................................................... 13 \na) Impôt sur le revenu ................................................................................................ 13 \nb) Impôt sur la fortune ............................................................................................... 14 \n\n2. Impôt des personnes morales ......................................................................................... 15 \na) Impôt sur le bénéfice.............................................................................................. 15 \nb) Impôt sur le capital ................................................................................................. 16 \n\n3. Autres impôts et taxes ...................................................................................................... 16 \na) Contribution immobilière ...................................................................................... 16 \nb) Impôt sur les gains immobiliers ............................................................................ 16 \nc) Impôt sur les droits de mutations immobilières ................................................. 16 \nd) Impôt sur les prestations et bénéfices en capital ................................................ 17 \ne) Impôt sur les successions ...................................................................................... 17 \n\nC. Evolution des revenus – commentaires des rubriques par Service ................ 17 \n1. Administration générale ................................................................................................... 17 \n2. Finances ............................................................................................................................. 17 \n3. Enfance, écoles et cohésion sociale................................................................................. 18 \n4. Police locale et mobilité .................................................................................................... 19 \n5. Génie civil, environnement et énergie ............................................................................ 20 \n6. Urbanisme et architecture ............................................................................................... 21 \n7. Informatique ...................................................................................................................... 21 \n8. Culture................................................................................................................................ 21 \n9. Sports ................................................................................................................................. 22 \n10. Aide sociale ........................................................................................................................ 22 \n11. Curatelles d’adultes ........................................................................................................... 23 \n12. Ressources humaines ....................................................................................................... 23 \n13. Service juridique ................................................................................................................ 23 \n\nCHAPITRE IV. EXAMEN DE DÉTAIL DE L'ÉVOLUTION DES \nCHARGES .......................................................................... 24 \n\nA. Observations générales ........................................................................................ 24 \nB. Evolution des charges – commentaires des rubriques par Service ................. 25 \n\n1. Administration générale ................................................................................................... 25 \n\n2. Finances ............................................................................................................................. 25 \n3. Enfance, écoles et cohésion sociale ................................................................................ 26 \n4. Police locale et mobilité .................................................................................................... 27 \n5. Génie civil, environnement et énergie ............................................................................ 27 \n6. Urbanisme et architecture ............................................................................................... 29 \n7. Informatique ..................................................................................................................... 30 \n8. Culture ............................................................................................................................... 30 \n9. Sports ................................................................................................................................. 30 \n10. Aide sociale ........................................................................................................................ 30 \n11. Ressources humaines....................................................................................................... 31 \n\nC. Analyse spécifique de quelques centres de charges ........................................ 32 \n1. Les charges du personnel ................................................................................................ 32 \n2. Les charges financières .................................................................................................... 33 \n\na) Tableau des emprunts à long terme au 31.12.2022 ........................................... 33 \nb) Tableau des emprunts à court terme au 31.12.2022 .......................................... 33 \nc) Les intérêts passifs des emprunts ........................................................................ 33 \n\nCHAPITRE V. ANALYSE DU BILAN ......................................................... 34 \nA. Actif du bilan ......................................................................................................... 34 \n\n1. Patrimoine financier ......................................................................................................... 34 \n2. Patrimoine administratif .................................................................................................. 35 \n\nB. Passif du bilan ....................................................................................................... 36 \nCHAPITRE VI. TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE ............................... 37 \nCHAPITRE VII. COMPTE DES INVESTISSEMENTS 2022 ............................ 37 \n\nA. Investissements clôturés au 31.12.2022 ............................................................. 38 \nB. Les amortissements ............................................................................................. 41 \n\nCHAPITRE VIII. INDICATEURS ................................................................... 41 \nCHAPITRE IX. CONCLUSION ................................................................... 42 \nCHAPITRE X. ANNEXES AUX COMPTES ................................................. 46 \n\nA. Principes d’établissement des comptes ............................................................. 46 \nB. Compte de résultats (comptes, budget, écart).................................................. 47 \nC. Bilan ........................................................................................................................ 48 \nD. Tableau des flux de trésorerie ............................................................................ 49 \nE. Etat du capital propre .......................................................................................... 50 \nF. Tableau des immobilisations............................................................................... 51 \nG. Tableau des provisions ......................................................................................... 69 \nH. Tableau des participations .................................................................................. 70 \nI. Tableau des garanties .......................................................................................... 71 \nJ. Indicateurs ............................................................................................................. 72 \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n3\n\n\n\n \n\n 4 \n\nMESSAGE DU CONSEIL COMMUNAL \nAU CONSEIL GENERAL \n\n________________________________________ \n\n( du 25 avril 2023 ) \n\n29 - 2021-2026  : Comptes de la Ville de Fribourg pour l'exercice 2022 \n\nMadame la Présidente,  \nMesdames et Messieurs les membres du Conseil général, \n\nLe Conseil communal a l'honneur de vous présenter le Message sur le \nrésultat des comptes de la Ville pour l'exercice 2022 : \n\nTotal des revenus 303'039'893.08\nTotal des charges 279'039'480.63\n\nd'où un excédent de revenus de 24'000'412.45\n \n\nCHAPITRE I.   \nRésumé \n\nLe compte de résultats de la Ville de Fribourg présente à la clôture de \nl’année 2022 un bénéfice de CHF 24.0 mio, résultat qui est bien supérieur \nà un budget qui s’annonçait déficitaire de CHF 3.1 mio (augmentation de \nCHF 27.1 mio, soit 9.6% des revenus budgétés).  \n\nCe résultat est obtenu après prélèvement sur la provision PF17 pour un \nmontant de CHF 4.0 mio (CHF 6.0 mio au budget), conformément à \n\nl’annonce faite au Conseil général lors de la présentation des comptes \nprévisionnels au 30 septembre. \n\nLe résultat de 2022 bénéficie également de la dissolution de la réserve liée \nau retraitement du patrimoine administratif (passage MCH2) à hauteur de \nCHF 1.1 mio (CHF 4.0 mio au budget) \n\nPour les effets négatifs exceptionnels, à noter l’ajustement à la hausse de \nla provision pour la Pila CHF 4.5 mio et pour sites pollués de la Ville \nCHF 0.5 mio ainsi que la dévaluation d’un bien du patrimoine financier pour \nCHF 1.5 mio (immeubles Sémiramis sur la base d’un rapport d’expertise). \n\nLe résultat de l’année 2022 s’élevait donc, avant comptabilisation de ces \neffets, à CHF 25.4 mio. \n\nLe résultat, hors mouvement de provisions, contient donc les effets \nprincipaux suivants : \n\n des revenus d’impôts de CHF 30.5 mio supérieurs au budget, ce dernier \nayant été élaboré avec prudence, notamment due à l’incertitude \nprévisionnelle sur les impôts sur le bénéfice des personnes morales et \nleur rattrapage suite au dépôt des déclarations fiscales ; \n\n une baisse par rapport au budget de la charge d’amortissement de \nCHF 3.4 mio provenant principalement de dépenses d’investissement \nlargement inférieures à la prévision budgétaire (CHF 32.5 mio contre \nCHF 98.8 mio prévus au budget) ; \n\n l’évolution favorable des débiteurs divers et des créances fiscales \npermettant une dissolution partielle des provisions pour pertes sur \ndébiteurs, additionnée à un recouvrement plus importante des actes \nde défaut de biens, génèrent un écart positif au budget de CHF 1.7 mio.  \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n4\n\n\n\n \n\n 5 \n\nA noter que l’impôt sur le bénéfice des personnes morales dépasse de \nCHF 6.1 mio le meilleur niveau atteint jusqu’ici (comptes 2021) et est \nglobalement en augmentation depuis 2014. Au niveau des personnes \nphysiques, l’impôt sur le revenu reste à un niveau très élevé, bien qu’en \nlégère diminution par rapport à l’année précédente. \n\nLe tableau suivant montre en détail les écarts par Service :  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLes principaux éléments qui mènent à ce résultat positif peuvent être \nrécapitulés comme suit :  \n\n Dans le chapitre « Administration générale », les différences par \nrapport au budget concernent les dépenses liées aux mesures \nd’urgence en Ukraine (CHF +0.2 mio). Les charges de traitements et des \ncharges sociales montrent une économie liée au transfert du \nsecrétariat de la commission des naturalisations au Service Juridique \n(CHF -0.1 mio). Les autres rubriques de revenus et charges montrent \nglobalement des économies très importantes de l’ordre de 22% mais \nrestant faibles en prenant chaque ligne séparément (CHF -0.4 mio). \n\n Au Service des finances, le chapitre des impôts comptabilise les écarts \nsuivants, totalisant une recette de CHF 30.4 mio supérieure au budget :    \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nSans exception, toutes les catégories d’impôt ont enregistré un écart \npositif par rapport au budget, soit globalement 19% de recettes \nsupplémentaires. L’impôt sur le bénéfice des personnes morales \nmarque un record absolu avec CHF 61.4 mio, en progression de 11% \npar rapport à l’année précédente alors que la période COVID n’était pas \nencore terminée. L’impôt sur le revenu des personnes physiques reste \nstable à un niveau très élevé et celui sur la fortune diminue de 39%, \nsuivant les projections de l’administration cantonale des contributions. \nLes « autres impôts », par essence difficiles à prévoir (successions, gains \nimmobiliers, mutations), continuent leur progression, les budgets se \nbasant sur des évolutions pluriannuelles en dents de scie. \n\nCHF\nComptes \n\n2022\nBudget\n\n2022\nDifférence\n\nImpôt sur la fortune 6'150'475 6'150'000 475 \nImpôt sur le revenu 80'807'274 78'150'000 2'657'274 \nImpôt à la source 8'055'909 4'500'000 3'555'909 \nImpôt sur les prestations et les \nbénéfices en capital\n\n2'519'500 1'900'000 619'500 \n\nImpôt sur le capital 5'475'456 2'250'000 3'225'456 \nImpôt sur le bénéfice 61'436'790 46'550'000 14'886'790 \nContribution immobilière 17'726'111 17'500'000 226'111 \nImpôt sur les gains immobiliers 2'572'333 1'600'000 972'333 \nDroits de mutations 3'799'550 2'700'000 1'099'550 \nImpôt sur les successions 4'204'062 1'000'000 3'204'062 \n\nTotal 192'747'461 162'300'000 30'447'461 \n\nVariation \nnette \n\nbudget/ \ncomptes\n\nAmélioration\nCharges Revenus Charges Revenus Aggravation (-)\n\nAdministration \ngénérale\n\n8'971'542.94 831'235.11 9'254'524.30 785'965.95 328'251\n\nFinances 29'903'355.83 212'068'127.84 32'589'093.38 186'933'051.73 27'820'814\nEnfance, écoles et \ncohésion sociale\n\n82'107'932.69 13'574'153.34 81'083'748.80 13'260'053.45 -710'084 \n\nPolice locale et \nmobilité\n\n9'321'288.67 13'219'572.99 10'066'444.05 13'786'498.55 178'230\n\nGénie civil, \nenvironnement et \nénergie\n\n43'256'321.43 25'258'621.58 40'810'827.75 27'420'570.55 -4'607'443 \n\nUrbanisme et \narchitecture\n\n23'717'186.11 22'134'947.02 25'618'375.80 23'185'335.85 850'801\n\nInformatique 4'977'297.03 4'273'610.41 6'047'693.90 5'266'961.30 77'046\nCulture 8'439'118.88 1'764'312.53 8'367'413.65 1'455'178.85 237'428\nSports 7'729'847.23 2'873'918.20 7'144'382.40 2'347'627.70 -59'174 \nAide sociale 41'925'682.50 5'193'751.86 46'092'189.10 6'768'119.25 2'592'139\nCuratelles d'adultes 4'353'803.98 1'365'003.00 4'461'998.00 1'282'590.00 190'607\nRessources \nhumaines\n\n2'764'217.44 436'414.20 2'919'541.75 281'668.80 310'070\n\nService juridique 1'231'188.17 46'225.00 1'236'704.20 183'943.60 -132'203 \nAgglomération 10'340'697.73 10'351'451.00 10'753\n\nTotal 279'039'480.63 303'039'893.08 286'044'388.08 282'957'565.58 27'087'235\n\nBudget 2022Comptes 2022\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n5\n\n\n\n \n\n 6 \n\nLes autres postes du Service des finances qui voient de grandes \ndifférences entre budget et comptes sont les suivants :  \n\n La provision pour pertes sur débiteurs a diminué de CHF 1.0 mio \nalors que le budget prévoyait une augmentation de CHF 0.6 mio, \nsoit CHF 1.6 mio d’impact positif ;  \n\n Les dividendes encaissés se montent à CHF 0.6 mio contre \nCHF 1.2 mio au budget, baisse notamment due aux dividendes de \nGroupe E Celsius diminués de moitié pour 2022 ; \n\n La charge de la dette est, elle, inférieure au montant budgété de \nCHF 1.0 mio grâce notamment à un niveau d’endettement à long \nterme plus faible que prévu (dépenses d’investissement inférieures \nà la projection) ;  \n\n La provision PF17 portée au bilan au 31.12.2021 pour une valeur de \nCHF 8.0 mio a été dissoute de moitié, soit de CHF 4.0 mio contre les \nCHF 6.0 mio projetés au budget 2022 ;  \n\n Des prélèvements sur la réserve liée au retraitement du PA \ngénérant des recettes pour CHF 1.1 mio contre CHF 4.0 mio \nbudgétés, écart faisant suite au transfert à une réserve spécifique \ndes éléments attribuables au traitement des eaux usées. \n\n Le budget du Service de l’enfance, des écoles et de la cohésion \nsociale est globalement dépassé, notamment avec des charges \naugmentées de CHF 1.0 mio et partiellement compensées par des \nrecettes en hausse de CHF 0.3 mio. Les dépassements de budget sont \nprincipalement attribuables aux traitements et charges sociales \n(CHF +0.9 mio) en lien avec les postes CDD et auxiliaires. A noter \négalement des différences importantes dans le cadre des facturations \nde l’Etat, qui ont dépassé de CHF 1.0 mio le budget pour les écoles \nprimaires.  \n\n Dans son ensemble, les charges du Service de la police locale et de la \nmobilité ont été maîtrisées, celles-ci ayant diminué globalement de \nCHF 0.2 mio par rapport au budget sans raison particulière à mettre en \névidence. Les recettes sont, elles, en baisse significative de 4% par \nrapport au budget (CHF 0.6 mio), explicables par une baisse du nombre \nde places de parc et des durées moyennes du temps de stationnement, \ndes recettes de stationnement inexistante au parking P2 ainsi que des \nrecettes d’amendes et d’ordonnances pénales en dessous du budget \n(missions hors contrôle de plus en plus importantes à accomplir par les \nagents). \n\n Le Service génie civil, environnement et énergie a vu ses charges \naugmenter de CHF 2.4 mio alors que ses recettes ont, elles, reculé de \nCHF 2.2 mio. Les comptes de traitements et évacuation des eaux voient \nses charges alignées au budget mais des recettes en baisse, les taxes \nde raccordement aux égouts ayant été comptabilisées en compte \nd’investissement alors que le budget prévoyait ces recettes dans le \ncompte de fonctionnement (CHF 1.5 mio).  Suite à l’élaboration de \nl’avant-projet d’assainissement de la décharge de la Pila, le besoin en \nprovision est actuellement estimé à CHF 29.5 mio contre CHF 25.0 mio \nau bilan au 31.12.2021. Cette provision supplémentaire de CHF 4.5 mio \nn’était pas prévu au budget 2022. Finalement, la mise à jour de la \nprovision pour sites pollués (CHF 0.5 mio) impacte négativement les \ncharges du Service. D’autres diminutions de charges touchent les \nroutes et le nettoyage. \n\n Le Service urbanisme et architecture a vu ses dépenses reculer de \nCHF 1.9 mio (-7.4%) ainsi que ses recettes baisser de CHF 1.1 mio \n(-4.5%). La baisse des charges trouve son origine dans de multiples \nexplications, notamment des écarts d’EPT provoquant des charges \nsalariales inférieures au budget (CHF 0.6 mio) ainsi que des charges \nd’amortissement nettement inférieures à la prévision explicables par \nun décalage sur les dépenses d’investissement (CHF 2.2 mio). Ces \nimpacts positifs sont partiellement compensés par la dévaluation d’un \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n6\n\n\n\n \n\n 7 \n\nbien immobilier du patrimoine financier (immeuble Sémiramis) faisant \nsuite à un rapport d’expertise effectué en 2022 (CHF 1.5 mio). La baisse \ndes recettes s’explique par une diminution des imputations des heures \nfournies par UA dans le cadre des investissements (CHF 0.8 mio). \n\n Les coûts du Service informatique étant en soi refacturés à l’interne, \nles comptes de celui-ci terminent logiquement proches du budget. \nDans les faits, on peut constater une baisse significative des charges de \nCHF 1.1 mio (17.7%) explicable par des charges salariales inférieures \ndues aux difficultés de recrutement sur le marché de l’emploi \n(CHF 0.2 mio), des charges de maintenance informatique et en achat de \nlogiciel en dessous du budget (CHF 0.3 mio) ainsi que des charges \nd’amortissement moins élevées que prévu (CHF 0.4 mio). \n\n Malgré des charges légèrement supérieures au budget (CHF 0.1 mio), le \nService de la culture dégage une économie budgétaire grâce à ses \nrevenus supérieurs au budget (CHF 0.3 mio). Le mandat effectué à la \ndemande de Coriolis infrastructures durant toute l’année (le budget \nprévoyait l’arrêt du mandat au 1er juillet) explique cet écart. Pour les \nSports, des charges salariales en augmentation par rapport au budget \nexplique l’écart constaté. Celles-ci sont expliquées par des absences \nnon planifiées demandant l’engagement de plusieurs remplaçants. \n\n Des diminutions de charges nettes à hauteur de CHF 4.2 mio sont à \nmettre au bénéfice du Service de l’aide sociale. Les charges budgétées \npour 2022 tablaient sur une hausse des charges à l’aide sociale en \nraison des incertitudes économiques, prévisions qui ne se sont \nfinalement pas réalisées notamment parce que le marché du travail \n\ns'est mieux porté que prévu influençant ainsi à la baisse les demandes \nd'aide sociale. Quant aux Curatelles d’adulte, l’écart est moindre \n(CHF -0.2 mio).  \n\n Le résultat positif du Service des Ressources humaines est explicable \npar des charges de formation et perfectionnement du personnel en \nnette baisse par rapport au budget (CHF 0.3 mio) mais restant dans la \nfourchette haute des dépenses moyennes des années précédentes. Le \nService juridique, quant à lui, voit ses charges globales légèrement \nmonter suite au transfert du secrétariat de la commission des \nnaturalisations. \n\nCe résultat est largement meilleur que ce qui a été annoncé aux organes \ndécisionnels lors de l’établissement des comptes prévisionnels à fin \nseptembre 2022 (annonce d’un bénéfice de CHF 2.7 mio). Cet écart, \nprincipalement d’origine fiscale, s’explique par la difficulté prévisionnelle de \ncertains impôts, notamment celui sur le bénéfice des personnes morales \ndont les rattrapages des années précédentes issues du dépôt des \ndéclarations fiscales ne sont pas pris en compte dans le budget (degré élevé \nd’incertitude). Il convient également de mentionner que l’augmentation des \ncharges d’aide sociale attendue ne s’est pas réalisée, améliorant également \nle résultat de CHF 2.6 mio.  \n\nLes principaux écarts entre le budget et les comptes 2022 en mio CHF sont \nvisualisables dans le graphique suivant : \n\n \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n7\n\n\n\n \n\n 8 \n\n \n \n\n  \n\n- 3.1 \n\n18.1\n\n6.2 \n\n6.1 \n3.8 \n\n4.0 \n3.4 \n\n1.7 1.0 1.0 \n4.6 4.5 \n\n1.5 0.7 0.5 \n1.5 \n\n2.9 \n2.7 \n\n2.0 1.0 \n0.8 0.6 3.9 \n\n24.0\n\n - 5.00\n\n  5.00\n\n  15.00\n\n  25.00\n\n  35.00\n\n  45.00\n\n  55.00\n\nEn\n m\n\nio\n C\n\nHF\nPrincipales variations entre budget et comptes (CHF >0.5 mio)\n\nLégende : \nBleu : résultat budget et résultat comptes\nVert foncé : augmentation de revenus\nVert clair : diminution de charges\nRouge : augmentation de charges \nOrange : diminution de revenus\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n8\n\n\n\n \n\n 9 \n\nLe compte des investissements 2022 présente une dépense brute de \nCHF 32.5 mio et une charge nette (subventions, taxes de raccordement et \nautres participations encaissées de CHF 3.6 mio déduites) de CHF 28.9 mio. \nLors de l’établissement du budget 2022 (en 2021), des sorties de trésorerie \nsur investissement à hauteur de CHF 97.0 mio nettes étaient attendues. De \nmanière similaire à 2021, les raisons de cet écart important peuvent être \nrésumées en quatre catégories :  \n \n\n les retards liés à des contraintes externes (oppositions, coordination \navec des tiers, etc.) ; \n\n les retards dus à la situation conjoncturelle; \n\n les retards incombant à des problèmes de construction ; \n\n une planification trop ambitieuse. \n\n \n\nCHAPITRE II.     \nEcarts du compte de résultats \n\nLes imputations internes \n\nEn premier lieu, il faut rappeler que toutes les rubriques d'imputations \ninternes xxx.39xx.xx et xxx.49xx.xx se compensent entre le débit et le crédit \net n'influencent en aucun cas le résultat net de l'exercice. \n\nCes imputations internes permettent d'introduire une approche de \ncomptabilité analytique dans les services et de répercuter ainsi les coûts \ndans les services concernés. \n\nAnalyse  \n\nLe compte de résultats 2022 de la Ville de Fribourg présente un bénéfice de \nCHF 24.0 mio contre un budget déficitaire de CHF 3.1 mio. Cette situation \nmontre une amélioration de CHF 27.1 mio, représentant 9.6% des recettes \n\ndu budget. Ce résultat s’explique par les écarts principaux entre les \ncomptes et le budget listés ci-dessous. \n\nA. Augmentation de charges \n\nLes comptes qui génèrent une augmentation de charges par rapport au \nbudget et détériorent le résultat de l'exercice sont les suivants : \n\n \n\nDans ce décompte sont visibles les éléments principaux suivants, qui \ntotalisent CHF 7.2 mio : \n\n1) Suite à l’élaboration de l’avant-projet d’assainissement, l’estimation du \ncoût d’assainissement et de remise en état de la décharge de la Pila ont \nété actualisés et revus à la hausse. Le montant à charge de la Ville de \nFribourg est dès lors estimé à CHF 29.5 mio.  \nLa provision au bilan 31.12.2021 étant de CHF 25 mio, une augmentation \nde la provision de CHF 4.5 mio a été jugée nécessaire. \n \n\n2) Cette réévaluation est liée aux appartements Sémiramis détenus en PPE \npar la Ville de Fribourg. Cet objet, faisant partie du patrimoine financier, a \nété réévalué au passage MCH2 sur la base d’une estimation effectuée à \nl’interne du Service des finances. Suite à une recommandation de l’organe \nde révision, une expertise par un prestataire externe a été effectuée dans \nle courant de l’année 2022, générant une dévaluation de CHF 1.5 mio de ce \nbien.  \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n9\n\n\n\n \n\n 10 \n\n3) Les salaires et charges sociales, tous services confondus, totalisent une \naugmentation de CHF 0.7 mio par rapport au budget. Il apparait qu’elle est \noccasionnée par le paiement d’indemnités et d’heures supplémentaires \nglobalement non budgétées.  \n\n4) La provision pour sites pollués de la Ville comprend principalement le \nrisque lié à la dépollution du site de l’ancienne usine à gaz. Suite à une \nestimation de coût de dépollution du site menée durant le courant de \nl’année 2022, la valeur moyenne d’estimation demande un besoin de \nprovision additionnel de CHF 0.5 mio, ajustant la provision au 31.12.2022 à \nCHF 3.5 mio. \n\nB. Diminution de revenus \n\nLes comptes qui engendrent des diminutions de revenus et détériorent \négalement le résultat de l’exercice sont : \n\n \n\n1) La réserve résultant de la réévaluation du patrimoine administratif au \npassage au MCH2 doit être amortie sur 10 ans, soit CHF 1.1 mio pour \nl’année 2022. Lors de l’établissement du budget 2022, cet amortissement \ntablait sur une réserve de réévaluation de CHF 40.0 mio, à amortir sur 10 \nans, soit CHF 4.0 mio. Le transfert de la réserve de réévaluation du \npatrimoine liée à la gestion des eaux usées (taxes causales) dans une \nréserve spécifique (traitement comptable inconnu au moment de \nl’estimation du budget 2022) a eu comme conséquence une valeur de \nréserve inférieure à amortir sur 10 ans.  \n\n2) Les prestations sociales sont refacturées à 40% à l’Etat de Fribourg. Ces \nprestations étant en baisse par rapport aux prévisions budgétaires, la \nparticipation de l’Etat diminue en conséquence. \n\n3) La dissolution de la provision PF17 s’est limitée à CHF 4.0 mio sur les \nCHF 6.0 mio prévus au budget. La provision de CHF 8.0 mio figurant au bilan \n31.12.2021, originellement de CHF 12.0 mio, est dissoute linéairement \njusqu’au 31.12.2023, conformément à la recommandation de l’organe de \nrévision. \n\n4) Les baisses des recettes de stationnement s’expliquent par la baisse du \nnombre de places de stationnement sur l’espace public (-194 en 2022 sans \ncompter les empiètements de chantier) et des durées moyennes du temps \nde stationnement, les applications de stationnement démonétisées \npermettant de payer le stationnement à la minute, auxquelles s’ajoutent les \nrecettes de stationnement inexistante au parking P2 en raison des travaux. \nLes recettes d’amendes d’ordres diminuent en raison des missions de \ncontrôle par les agents en baisse due à une augmentation des autres \nmissions annexes (circulation, gestion du courrier, marché au bétail, \nenquêtes, etc.) \n\n5) Le Service urbanisme et architecture active les heures travaillées sur les \nprojets d’investissement. Ceux-ci étant en nette baisse par rapport au \nbudget, les heures travaillées ont également été revues considérablement \nà la baisse, générant des charges salariales à supporter au final sur les \ncomptes de fonctionnement par l’attribution d’autres tâches. \n\n6) Les dividendes versés par le Groupe E Celsius ont diminué de moitié en \n2022, résultat du fort volume d’investissements nécessaires à l’extension \ndu réseau. \n\nRubrique Dédomination Ecart au budget\n259.4896.00 Prélèvements sur la réserve liée au retraitement du PF 2 919 622 1)\nxxx.46xx.xx Revenus de transfert 2 743 166 2)\n259.4510.05 Dissolution de provision PF17 2 000 000 3)\n\n401.42xxx.xx Parking et amendes d'ordres 961 634 4)\n609.4310.00 Activation prestations propres 786 286 5)\n220.4420.00 Dividendes 626 732 6)\n\nAutres Diminution de recettes 3 916 406\nTotal Général 13 953 847\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n10\n\n\n\n \n\n 11 \n\nC. Diminution de charges \n\nEn parallèle, il faut relever les écarts qui améliorent la situation par rapport \nau budget. Les comptes qui génèrent une diminution de charges sont les \nsuivants :  \n\n \n\n1) Les estimations des prestations sociales budgétées pour 2022 tablaient \nsur une hausse des charges à l’aide sociale en raison des incertitudes \néconomiques, prévisions qui ne se sont finalement pas réalisées, entre \nautres parce que le marché du travail s'est mieux porté que prévu \ninfluençant ainsi à la baisse les demandes d'aide sociale.  \n\n2)  L’écart entre les charges d’amortissements au budget par rapport aux \ncomptes s’explique principalement par des projets d’investissement en \nretard dans leur mise en service par rapport au plan prévu lors de \nl’élaboration du budget 2022. La méthode d’activation (à la fin des phases \nde projet) peut aussi occasionner un décalage dans le temps. \n\n3)  Ces positions ont été adaptées en fonction du risque sur débiteurs de la \nVille. La provision diminue d’autant, que ce soit pour le domaine des impôts \nou hors impôts. Le budget 2022 prévoyait une augmentation du risque sur \ndébiteur ce qui, dans la réalité, ne s’est pas avéré. \n\n4) Les intérêts calculés en fonction de l’augmentation de l’endettement \nplanifié n’ont pas été dus, en raison du niveau extrêmement bas des \ndépenses en 2022, contrairement à ce qui avait été prévu au budget. \nAucune augmentation d’emprunt n’a été nécessaire durant l’année, les \nmoyens courants ont permis à la Commune de faire face à toutes ses \n\nobligations pécuniaires, la situation ayant même permis un \nremboursement partiel de la dette (CHF 1.0 mio). \n\n5) Les charges de prestation de service et honoraires sont globalement en \nbaisse par rapport au budget 2022. Cela représente 7.7% pour un budget \nde CHF 12.4 mio, liés probablement à une surbudgétisation ou à la difficulté \nde recruter le personnel avec les compétences requises. \n\nD. Augmentation de revenus  \n\nLes comptes qui engendrent une augmentation de revenus sont : \n\n \n\n1) Les différents impôts sont commentés dans le chapitre ci-après.  \n\n  \n\nRubrique Dédomination Ecart au budget\nxxx.36xx.xx Charges de transfert -4'016'004 1)\nxxx.3300.xx Amortissement des investissements -3'369'192 2)\nxxx.318x.xx Provision Ducroire et perte sur débiteurs -1'697'785 3)\n240.3401.00 Intérêts passifs des engagements financiers -960'492 4)\nxxx.313x.00 Prestations de service et honoraires -951'804 5)\n\nAutres Diminution de charges -4'506'567\nTotal Général -15'501'844\n\nRubrique Dédomination Ecart au budget\n210.401x.xx Impôts personnes morales -18'112'246 1)\n210.400x.xx Impôts personnes physiques -6'232'656 1)\n210.402x.xx Autres impôts -6'142'166 1)\n\nAutres Augmentation de recettes -3'752'497\nTotal Général -34'239'565\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n11\n\n\n\n \n\n 12 \n\nCHAPITRE III.   \nExamen de détail de l'évolution des revenus \n\nA. Observations générales \n\nLes revenus totaux ont passé de CHF 250.3 mio au budget à CHF 271.4 mio \naux comptes. Voici l’évolution en CHF par nature des revenus et les \ncommentaires des écarts, hors imputations internes : \n\nComptes \n2022\n\nBudget 2022 Ecart en CHF\nEcart \nen %\n\n40 Revenus fiscaux 192'688'619 162'215'000 30'473'619 18.8%\n41 Patentes et concessions 881'322 730'500 150'822 20.6%\n42 Taxes et redevances 29'073'810 34'685'628 -5'611'818 -16.2%\n43 Revenus divers 2'246'316 2'457'783 -211'466 -8.6%\n44 Revenus financiers 11'838'446 8'276'335 3'562'111 43.0%\n\n45\nPrélèvements sur les fonds et \nfinancements spéciaux\n\n8'810'943 10'579'411 -1'768'469 -16.7%\n\n46 Revenus de transferts 24'751'526 27'348'825 -2'597'299 -9.5%\n48 Revenus extraordinaires 1'143'992 4'040'000 -2'896'008 100.0%\n\nTotal (sans imputations \ninternes)\n\n271'434'973 250'333'481 21'101'492 8.4%\n\nNature comptable\n\n \nLes revenus de la rubrique 40 "revenus fiscaux" (sans les taxes) sont en-\ndessus du budget pour un montant de CHF 30.5 mio. Cette augmentation \nprovient principalement de l’impôt des personnes morales (CHF +18.1 mio) \net de celui des personnes physiques (CHF +6.2 mio), ainsi que d’autres \npostes pour un total de CHF 6.2 mio (impôts sur les gains immobiliers, \nsuccessions et droits de mutation, etc.). Les explications détaillées de \nl’évolution des revenus fiscaux se trouvent dans les pages suivantes. \n\nLe compte de la rubrique 42 "Taxes et redevances" s’inscrit dans une \ntendance négative en raison des revenus en moins provenant des \nstationnements (CHF -0.6 mio), des amendes (CHF -0.4 mio) ainsi que des \n\ntaxes déchets de base et aux sacs (CHF -0.5 mio). Un des effets positifs \nconcerne le recouvrement d’actes de défaut de biens (CHF 0.3 mio). Deux \nécarts (CHF -3.9 mio et CHF -1.5 mio) sont dus à des déplacements de \nrubriques sur d’autres natures comptables (42 à 44 lié au passage de la \ndécharge de Châtillon au patrimoine financier et de 42 à 63 (taxes de \nraccordement en recettes d’investissement)). \n\nLa rubriques 43 « Revenus divers » explique son écart par l’activation de \nprestations propres sur des investissements en baisse, notamment lié au \nretard sur l’avancement des projets.  \n\nSous rubrique 44 « Revenus financiers », une diminution de CHF 0.6 mio est \nimputable à des encaissements de dividendes en baisse, notamment sur la \nparticipation au Groupe E Celsius. L’augmentation provient du passage de \nla décharge de Châtillon au patrimoine financier (CHF 3.9 mio) selon MCH2 \n(opération neutre au niveau du résultat) ainsi que du prélèvement \nd’intérêts de retard plus élevé qu’au budget (CHF 0.2 mio) \n\nLes revenus de la rubrique 45 "Prélèvements sur les fonds et financements \nspéciaux » sont influencés par l’utilisation de la provision PF17 moins élevée \nque prévu (CHF -2.0 mio), aucun prélèvement au fonds de transition \nénergétique ainsi que des prélèvements à la réserve « FSMV Traitements \ndes eaux usées » prévus par la législation mais non budgétés en 2022. \n\nLes écarts de la rubrique 46 « Revenus de transferts » sont liés à la gestion \nde l’aide sociale dont les revenus inférieurs (refacturation part canton et \nautres communes) s’expliquent par des prises en charge de dossiers d’aide \nsociale inférieures à la prévision. \n\nLes revenus extraordinaires (rubrique 48) représentent le montant prélevé \nsur la réserve de réévaluation du patrimoine administratif durant 10 ans \n(CHF 1.1 mio), comptablement inférieurs au budget suite au transfert à une \nréserve spécifique des éléments attribuables au traitement des eaux usées. \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n12\n\n\n\n \n\n 13 \n\nB. Les revenus fiscaux \n\nLes revenus fiscaux de l'exercice 2022 sont passés de CHF 162.3 mio au \nbudget à CHF 192.7 mio aux comptes (CHF 183.7 mio aux comptes 2021), \nsoit une augmentation de CHF 30.4 mio (+18.8%). \n\nVoici les principaux résultats des impôts, sans les diverses taxes et \nrécupérations d’actes de défaut de biens (ADB) : \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\nLa facturation des impôts concerne les années suivantes : \n\n \n\nCes résultats appellent les remarques particulières suivantes : \n\n1. Impôt des personnes physiques \n\na) Impôt sur le revenu \n\nLe rendement de l'impôt sur le revenu présente une augmentation de \nCHF 2.7 mio par rapport au budget (CHF 80.8 mio contre CHF 78.2 mio). \n\nextourne provision 2020 26'400'000 73'007'274\nfacturations effectuées \nen 2022\n\nextourne provision 2021 70'500'000 31'900'000\nprovision impôt 2021 à \nfacturer\n\n72'800'000\nprovision impôt 2022 à \nfacturer\n\ntotaux égaux 96'900'000 177'707'274 totaux égaux\n\nrésultat du compte 2022 80'807'274\n\nImpôt sur le revenu\n\n \n\nLa facturation des impôts pour les personnes physiques est toujours en \ndécalage pour une durée d’environ une année et demie. Le Service des \nfinances a facturé, dans le courant de l’année 2022, le solde de l’impôt 2020 \nà hauteur d’environ CHF 27.1 mio et les 58.6% de l’impôt 2021 pour environ \nCHF 44.6 mio. Par conséquent, il faut effectuer des provisions pour les \nimpôts qui restent à facturer pour l’année 2021, ainsi que pour presque \ntoute l’année 2022.  \n\nLors de l’établissement du budget 2022, le Service des finances ne disposait \nde la facturation complète que pour l’impôt 2019. Il a pris en compte \nl’estimation du Service cantonal des contributions en y incluant divers \nfacteurs de correction. Le COVID-19 ainsi que le début de la guerre en \nUkraine a compliqué considérablement l’estimation des recettes fiscales. \nDe plus, des reliquats pour les années fiscales 2020 et antérieures qui, \navant, n’avaient pas pu être pris en considération, ont influencé de manière \npositive le résultat de l’impôt sur le revenu 2022 (effet de base).  \n\n0\n20\n40\n60\n80\n\n100\n120\n140\n160\n180\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nM\nill\n\nio\nns\n\nImpôts facturés selon les années\n\nFacturation 2022\n\nFacturation 2021\n\nFacturation 2020\n\nFacturation 2019\n\nFacturation 2018\n\nFacturation 2017\n\nFacturation 2016\n\nCHF\nComptes \n\n2022\nBudget\n\n2022\nDifférence\n\nImpôt sur la fortune 6'150'475 6'150'000 475 \nImpôt sur le revenu 80'807'274 78'150'000 2'657'274 \nImpôt à la source 8'055'909 4'500'000 3'555'909 \nImpôt sur les prestations et les \nbénéfices en capital\n\n2'519'500 1'900'000 619'500 \n\nImpôt sur le capital 5'475'456 2'250'000 3'225'456 \nImpôt sur le bénéfice 61'436'790 46'550'000 14'886'790 \nContribution immobilière 17'726'111 17'500'000 226'111 \nImpôt sur les gains immobiliers 2'572'333 1'600'000 972'333 \nDroits de mutations 3'799'550 2'700'000 1'099'550 \nImpôt sur les successions 4'204'062 1'000'000 3'204'062 \n\nTotal 192'747'461 162'300'000 30'447'461 \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n13\n\n\n\n \n\n 14 \n\nCet impôt représente toujours les recettes fiscales les plus importantes de \nla Commune. Cependant, l’écart entre l’impôt sur le revenu et l’impôt sur le \nbénéfice (personnes morales) ne cesse de diminuer au fil des ans en raison \nde l’augmentation constatée de ce dernier. \n\nSur les dix dernières années, l'évolution de l'impôt communal sur le revenu \ndes personnes physiques se traduit de la façon suivante : \n\nAprès une légère diminution en 2020, due à un impact certain de la crise \nsanitaire, les impôts sur le revenu des personnes physiques enregistrent \nune augmentation modérée en 2021, se stabilisant en 2022. La population \nlégale ne fluctue que sensiblement tandis que le nombre de contribuable \ndescend légèrement.  \n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n35'000\n\n40'000\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nEvolution de la population légale\n\nPopulation Nbre contribuables\n \n\nb) Impôt sur la fortune \n\nLe rendement de l’impôt sur la fortune des personnes est dans la cible \nbudgétaire (CHF +475.25).   \n\nextourne provision 2020 7'700'000 10'650'475\nfacturations effectuées \nen 2022\n\nextourne provision 2021 7'200'000 5'200'000\nprovision impôt 2021 à \nfacturer\n\n5'200'000\nprovision impôt 2022 à \nfacturer\n\ntotaux égaux 14'900'000 21'050'475 totaux égaux\n\nrésultat du compte 2022 6'150'475\n\nImpôt sur la fortune\n\n \n\nLors de l'élaboration du budget 2022, basé sur les facturations effectives de \nl'année fiscale 2019, le Service des finances s’était basé sur les estimations \ndu Service cantonal des contributions. A la clôture des comptes 2022, on \nconstate que pour cet impôt, les pronostics émis par le Service cantonal des \ncontributions (SCC) ont permis d’établir un budget réaliste.  \n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nM\noy\n\nen\nne\n\n e\nn \n\nCH\nF\n\nM\nill\n\nio\nns\n\n C\nH\n\nF\n\nImpôt sur le revenu des personnes physiques\n\nImpôt sur le revenu Impôt moyen par habitant\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n14\n\n\n\n \n\n 15 \n\n2. Impôt des personnes morales \n\na) Impôt sur le bénéfice \n\nLe rendement de l’impôt sur le bénéfice des personnes morales présente \nune augmentation par rapport au budget 2022 (CHF 61.4 mio contre \nCHF 46.6 mio). A fin 2021, l'écart « budget-réel », avec les mêmes \nparamètres de calcul, s'élevait déjà à CHF 12.3 mio. \n\n71'236'790\nfacturations effectuées \nen 2022\n\nextourne provision 2020 10'100'000 -6'400'000\nprovision impôt 2021 à \nfacturer\n\nextourne provision 2021 30'400'000 37'100'000\nprovision impôt 2022 à \nfacturer\n\ntotaux égaux 40'500'000 101'936'790 totaux égaux\n\nrésultat du compte 2022 61'436'790\n\nImpôt sur le bénéfice\n\n \n\nPar analogie à la facturation de l’impôt sur les personnes physiques, celle \nde l’impôt sur le bénéfice des personnes morales s’effectue avec un \ndécalage d’une année et demie. Le Service des finances a facturé, dans le \ncourant de l’année 2022, le solde de l’impôt 2019 et des années antérieures, \nune partie de l’impôt 2020 pour environ CHF 23.4 mio, ainsi qu'une partie \nde l'impôt 2021 pour CHF 48.0 mio, soit un montant global de plus de \nCHF 71.2 mio. Par conséquent, il a effectué l’extourne des provisions \ncomptabilisées dans les comptes 2021 et a provisionné les montants \nestimés des impôts encore à facturer pour les années 2021 et 2022. \n\nLa volatilité du rendement de cet impôt est largement supérieure à celui de \nl’impôt sur les personnes physiques. Les bénéfices des sociétés fluctuent \nde façon très importante d’une année à l’autre, en fonction de la \nconjoncture. A titre de comparaison, l’année fiscale 2020 (dernière année \npresque entièrement facturée) a rapporté CHF 45.6 mio, l’année fiscale \n2019 CHF 50.7 mio (CHF +5.1 mio par rapport à l’année précédente), l’année \n\nfiscale 2018 CHF 46.3 mio (CHF -4.4 mio par rapport à l’année précédente) \net l’année fiscale 2017 CHF 35.3 mio (CHF -11.0 mio).  \n\nPlusieurs années d’incertitudes, liées entre autre, à la fin des statuts \nprivilégiés (PF17), le début d’une imposition ordinaire (fin d’allégement \nfiscal), le Covid-19, la réorganisation de plusieurs sociétés au sein de leurs \ngroupes, la guerre en Ukraine ainsi qu’une inflation galopante ont de \nnouveau rendu l’estimation des recettes fiscales très difficile pour les \nsociétés établies sur le territoire de la commune.  \n\nAussi, depuis l’introduction de PF17, tous les anciens critères d’évaluations \nont été totalement abandonnés en raison des nouveaux éléments entrés \nen vigueur, ce qui a rendu les calculs pour les exercices 2020, 2021 et 2022 \nencore plus complexes et incertains, a fortiori en période de budget. A \npartir du bouclement des comptes 2022, une nouvelle base de calcul a été \nconstituée afin d’essayer d’estimer au plus proche de la réalité les impacts \nsur les rentrées fiscales des sociétés. Pour ce qui est des grandes sociétés \ninternationales, le Service des finances est toujours dépendant des \nstratégies fiscales que les dirigeants de ces groupes opèrent.  \n\nTous les éléments cités confirment la complexité qui consiste à estimer \navec exactitude les recettes fiscales des entreprises.  \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nM\nill\n\nio\nns\n\nImpôt sur le bénéfice\n\n \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n15\n\n\n\n \n\n 16 \n\nb) Impôt sur le capital \n\nLes comptes 2022 sont bouclés avec un montant de CHF 5.5 mio, soit \nCHF 3.2 mio de plus que le budget qui était estimé à CHF 2.3 mio. \n\nextourne provision 2020 800'000 2'675'456\nfacturations effectuées \nen 2022\n\nextourne provision 2021 1'100'000 2'100'000\nprovision impôt 2021 à \nfacturer\n\n2'600'000\nprovision impôt 2022 à \nfacturer\n\ntotaux égaux 1'900'000 7'375'456 totaux égaux\n\nrésultat du compte 2022 5'475'456\n\nImpôt sur le capital\n\n \n\nLors de l’établissement du budget 2022, le Service des finances, à l’instar \ndes autres impôts sur les personnes physiques et morales, ne disposait que \nde la facturation définitive de l’année fiscale 2019. Comme pour l’impôt sur \nle bénéfice, durant l’année 2019, cet impôt a surtout bénéficié de la sortie \nde sociétés qui bénéficiaient d’un allégement fiscal.  \n\nA contrario, à partir de l’année 2020, l’impact du projet fiscal PF17 sur \nl’impôt sur le capital est très important. En effet, dans le cadre de la réforme \ndes entreprises II, le canton de Fribourg a renoncé à prélever l’impôt sur le \ncapital à condition que la société paie un impôt sur les bénéfices dans la \nmême proportion. \n\nNéanmoins, ce bouclement 2022 bénéficie d’importants reliquats de 2020 \nmais également d’autres années qui n’ont pas encore été facturées, ce qui \nn’avait pas été considéré à sa juste valeur lors de l’établissement du budget \net qui est à la source de cet écart.   \n\n3. Autres impôts et taxes \n\na) Contribution immobilière \n\nLa Ville de Fribourg a facturé en 2022 un montant de CHF 17.7 mio sur la \nbase de la valeur fiscale des immeubles. Cet impôt augmente légèrement \npar rapport à l’année 2021 de 1,22% (CHF 0.2 mio). La contribution \nimmobilière, de par son importance grandissante, est le 3ème impôt le plus \nimportant après l’impôt sur le revenu et l’impôt sur le bénéfice.  \n\nLa base de calcul est la dernière valeur fiscale connue des immeubles au \n31 décembre des années précédentes. \n\nb) Impôt sur les gains immobiliers \n\nLe rendement de l'impôt sur les gains immobiliers 2022 de CHF 2.6 mio est \nlargement supérieur au budget 2022 de CHF 1.6 mio. Il dépend du nombre \nde transactions immobilières sur le territoire de la ville, par définition \ndifficilement prévisibles. \n\nc) Impôt sur les droits de mutations immobilières \n\nLe rendement de l'impôt sur les droits de mutations immobilières, \nCHF 3.8 mio, est supérieur à la moyenne des années 2016-2020, retenues \npour élaborer le budget 2022. Mais il faut remarquer que cet impôt est très \nvolatil, il évolue en fonction des différentes transactions immobilières \ns'effectuant sur le territoire communal. \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n16\n\n\n\n \n\n 17 \n\n \n\nd) Impôt sur les prestations et bénéfices en capital \n\nCet impôt dépend du nombre de transactions et du montant des capitaux \nversés à des privés dans le cadre du 2ème et 3ème pilier.  \n\ne) Impôt sur les successions \n\nCet impôt dépend des successions liquidées dans l'année de facturation et \nest ainsi également très volatil. Le montant inscrit au budget est une \nmoyenne des dernières années. Pour comparaison, en 2021, le montant de \ncet impôt était de CHF 1.4 mio contre CHF 4.2 mio en 2022. \n\nC. Evolution des revenus – commentaires des \nrubriques par Service \n\nLes explications ci-après portent sur les écarts de plus de 10% dès \nCHF 50'000.– des revenus non liés. \n\n1. Administration générale \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n109.4260.00 Remboursements et \nparticipations de tiers \n\n50'000.00 \n \n\n50'000.00 \n\nLa participation de la Bourgeoisie aux salaires des historiens de l'art \n(secteur des Archives) chargés de l'inventaire des collections patrimoniales \na été déplacée ici (avant: rubrique 113.4260.00). \n\n2. Finances \n\nIMPOTS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n210.4290.01 Récupérations actes de défaut \nde biens \n\n795'264.62 500'000.00 295'264.62 \n\nLes opérations de récupération d’ABD ont été couronnées de succès. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n210.4401.00 Pénalités et intérêts de retard 1'062'511.85 900'000.00 162'511.85 \n\nLes contribuables ont payé plus tardivement leurs impôts, générant des \npénalités en augmentation. \n\nINTERETS ACTIFS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n220.4420.00 Dividendes 588'268.00 1'215'000.00 -626'732.00 \n\nDiminution des dividendes de Groupe E Celsius de moitié pour 2022. \n\nPARTICIPATIONS, SUBVENTIONS ET PROVISIONS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n259.4510.05 Dissolution de provision PF17 4'000'000.00 6'000'000.00 -2'000'000.00 \n\nDécision lors du budget 2023 de prendre uniquement CHF 4.0 mio en 2022.  \n\n  \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nM\nill\n\nio\nns\n\nImpôt sur les mutations et gains immobiliers\n\nMutations Gains immobiliers\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n17\n\n\n\n \n\n 18 \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n259.4895.00 Prélèvements s/ réserve liée au \nretraitement du PA \n\n1'120'377.65  1'120'377.65 \n\n259.4896.00 Prélèvements sur la réserve liée \nau retraitement du PF \n\n 4'040'000.00 -4'040'000.00 \n\nContrairement aux libellés, les deux rubriques sont liées et concernent le \nPA (erreur sur 259.4896.00 au budget 2022). Le retraitement du PA avait été \nestimé au budget 2022 en incluant les domaines autofinancés (taxes eaux \nusées et déchets). Début 2022, le SCom a précisé les règles pour les \ndomaines autofinancés qui ont donc été sortis de cette rubrique. \n\n3. Enfance, écoles et cohésion sociale  \n\nSECTEUR INFRASTRUCTURES ET GASTRONOMIE SCOLAIRES \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n303.4260.04 Participation parentale aux frais \nde repas \n\n306'848.01 365'625.00 -58'776.99 \n\nLa participation parentale aux frais de repas dépend du nombre de repas \nvendus. Le fait que la Mensa de St-Justin a été ouverte avec un certain \nretard a un impact direct sur le nombre de repas vendus.  \n\nECOLE DU BELLUARD \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n310.4260.07 Participation parentale aux \ncours d'économie familiale \n\n69'698.50  69'698.50 \n\n310.4260.08 Participation parentale semaine \nsportive/thématique \n\n80'797.00  80'797.00 \n\nLes dépenses et revenus dans les CO de la Ville sont maintenant \ncomptabilisés dans deux rubriques. Les charges/revenus sont \ncomptabilisés dans les rubriques 31x.3105.03 et 31x.4260.07 pour les cours \nd’économie familiale et dans les rubriques  31x.3171.00 et 31x.4260.08 \npour les semaines sportives/thématiques.\n\n \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n310.4611.01 Participation de l'Association \ndes CO Sarine-Campagne \n\n2'816'659.05 2'895'000.00 -78'340.95 \n\nLa participation aux frais du cycle d'orientation de la Ville de Fribourg pour \nles élèves de la COSAHL se calcule au prix coûtant par élève. Comme il s'agit \nd'un ratio coût par élève, deux facteurs influencent la somme totale : les \nfrais liés au CO (moins élevés que budgétés) et le nombre d'élèves hors-\ncercle. \n\nECOLE DE JOLIMONT \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n311.4260.07 Participation parentale aux \ncours d'économie familiale \n\n75'082.50  75'082.50 \n\n311.4260.08 Participation parentale semaine \nsportive/thématique \n\n90'417.00  90'417.00 \n\nLes dépenses et revenus dans les CO de la Ville sont maintenant \ncomptabilisés dans deux rubriques. Les charges/revenus sont \ncomptabilisés dans les rubriques 31x.3105.03 et 31x.4260.07 pour les cours \nd’économie familiale et dans les rubriques  31x.3171.00 et 31x.4260.08 \npour les semaines sportives/thématiques. \n\nECOLE DE LANGUE ALLEMANDE \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n312.4260.08 Participation parentale semaine \nsportive/thématique \n\n53'294.00  53'294.00 \n\nLes dépenses et revenus concernant les activités scolaires dans les CO de \nla Ville sont maintenant comptabilisés dans deux rubriques. Les charges \nsont comptabilisées dans la rubrique 31x.3171.00 et les revenus dans la \nrubrique 31x.4260.08. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n312.4611.01 Participation de l'Association \ndes CO Sarine-Campagne \n\n1'515'573.20 1'622'700.00 -107'126.80 \n\nLa participation aux frais du cycle d'orientation de la Ville de Fribourg pour \nles élèves de la COSAHL se calcule au prix coûtant par élève. Comme il s'agit \nd'un ratio coût par élève, deux facteurs influencent la somme totale : les \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n18\n\n\n\n \n\n 19 \n\nfrais liés au CO (moins élevés que budgétés) et le nombre d'élèves hors-\ncercle (ici, les élèves de la COSAHL). \n\nACCUEILS EXTRASCOLAIRES \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n350.4260.02 Participation parentale aux frais \nde garde \n\n1'442'413.70 1'670'000.00 -227'586.30 \n\nPas de baisse de revenus dans les faits mais revenus désormais ventilés \nentre les rubriques 350.4260.02 et 350.4260.04. Il y a donc augmentation \ndes revenus due à une plus forte participation parentale liée à la hausse de \nfréquentation de l'AES. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n350.4260.04 Participation parentale aux frais \nde repas \n\n321'500.00  321'500.00 \n\nLe montant de cette participation a été budgété dans la rubrique \n350.4260.02. Pour des raisons de transparence, il a été décidé de mettre le \nmontant de ces participations sous cette rubrique. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n350.4631.00 Subventions cantonales 350'173.20 224'000.00 126'173.20 \n\nAugmentation de la fréquentation des AES et contribution cantonale \n« réforme fiscale » pour la création de places au Bourg et à Pérolles. \n\n4. Police locale et mobilité \n\nADMINISTRATION \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n400.4120.01 Affermage des affiches 752'952.55 600'000.00 152'952.55 \n\nAu vu de l'entrée en vigueur de la nouvelle convention avec la SGA et de \nl'installation de nouveaux panneaux publicitaires (e-panels), les recettes \nconcernant l'affichage sont en hausse pour 2022.\n\n \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n400.4470.01 Location du domaine public 510'814.75 450'000.00 60'814.75 \n\nLe nombre de manifestations d'importance sur le domaine public a \nquelque peu augmenté en 2022. \n\nPOLICE \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n401.4240.03 Produit des parcomètres 3'972'354.14 4'300'000.00 -327'645.86 \n\nLe budget était trop optimiste. Par ailleurs, la durée moyenne du temps de \nstationnement s'est légèrement réduite et les applications de \nstationnement démonétisés permettent de payer le stationnement à la \nminute. Les chantiers et une légère réduction du nombre de places \nexpliquent aussi cette baisse de recettes. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n401.4240.17 Produit des stationnement P2  250'000.00 -250'000.00 \n\nLe parking de St-Léonard n'est pas entré en exploitation en 2022, donc \naucune recette en 2022. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n401.4270.00 Amendes - Ordonnances \npénales \n\n2'572'628.41 2'955'000.00 -382'371.59 \n\nLe nombre de missions accomplies, hors des missions de contrôle, par les \nagents est en augmentation. En effet, les agents sont de plus en plus \nsollicités pour des missions annexes (gestion de la circulation dans le cadre \nde manifestations, gestion du courrier de la Ville, pesage du bétail, \nenquêtes, etc.). Les agents ont également effectué, en 2022, de \nnombreuses heures de contrôle des nouvelles règles de circulation mises \nen place en ville de Fribourg. De ce fait, le nombre d'amende émises en \n2022 est inférieure au budget attendu. \n\nSERVICE DU FEU - EXPLOITATION  \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n420.4200.01 Taxes d'exemption 2'311'439.60 2'230'000.00 81'439.60 \n\nPlus de personnes soumises à la taxe d'exemption.  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n19\n\n\n\n \n\n 20 \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n420.4240.00 Prestations de services à des \ntiers \n\n358'949.90 300'000.00 58'949.90 \n\nUn plus grand nombre d'interventions ont été facturées à des tiers, \nprincipalement les défenses contre les hydrocarbures. \n\n5. Génie civil, environnement et énergie \n\nPERSONNEL \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n501.4310.00 Activation prestations propres 151'172.80 \n \n\n151'172.80 \n\nValeur des heures des collaborateurs de la rubrique 501 qui ont travaillé \nsur des projets en investissement. \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n509.4310.00 Activation prestations propres 73'390.55 509'591.60 -436'201.05 \n\nValeur des heures des collaborateurs de la rubrique 509 et qui ont travaillé \nsur des projets en investissement. \n\nDECHETS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n530.4240.04 Taxe déchets (base) 1'851'358.20 2'100'000.00 -248'641.80 \n\n530.4240.13 Taxe proportionnelle (sacs) 1'901'795.73 2'150'000.00 -248'204.27 \n\nPour la taxe de base, l’écart entre le montant provisionné l’année antérieure \net la facturation réelle explique la diminution des recettes. \n\nDECHARGE DE CHATILLON \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n531.4240.05 Taxes de décharge  3'635'500.00 -3'635'500.00 \n\n531.4240.06 Taxes de remise en état  250'000.00 -250'000.00 \n\n531.4260.00 Remboursements et \nparticipations de tiers \n\n 60'000.00 -60'000.00 \n\n531.4439.02 Produits d'exploitation Châtillon \n(PF) \n\n3'960'903.60  3'960'903.60 \n\nCompensation de rubriques. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n531.4430.00 Recettes locatives (PF) 83'207.70  83'207.70 \n\n531.4470.00 Recettes locatives  85'000.00 -85'000.00 \n\nCompensation de rubriques. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n531.4600.01 Taxe fédérale (OTAS) facturée \naux clients \n\n207'580.05 403'200.00 -195'619.95 \n\nDiminution des tonnages d'entrée. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n531.4601.01 Taxe cantonale facturée aux \nclients \n\n194'606.85 378'000.00 -183'393.15 \n\nDiminution des tonnages d'entrée. \n\nTRAITEMENT ET EVACUATION DES EAUX \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n532.4240.022 Taxes de raccordement aux \négouts 2022 \n\n \n1'500'000.00 -1'500'000.00 \n\nLes taxes de raccordements sont comptabilisées sur la rubrique \n532.6370.002 (investissements). \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n20\n\n\n\n \n\n 21 \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n532.4250.43 Vente de Biogaz à Groupe E \nCelsius \n\n774'854.53 673'000.00 101'854.53 \n\nLe tarif de reprise du Biogaz subit une double indexation à mettre en lien \navec l'augmentation du tarif du gaz naturel en 2022. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n532.4510.01 Prélèvement à la réserve FSMV \n(restatement 2021) \n\n490'519.43  490'519.43 \n\n532.4510.02 Prélèvement à la réserve FSMV \neaux usées \n\n-58'224.21  -58'224.21 \n\nLe SCom a précisé le processus en 2022 pour la compensation des \namortissements par le fonds sur le maintien de la valeur. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n532.4660.50 Amortissement des taxes de \nraccordement \n\n58'224.21  58'224.21 \n\nSuite à l'application du plan comptable MCH2, le traitement des comptes \nde taxes a été modifié. \n\nSECTEUR ENERGIE ET DEVELOPPEMENT DURABLE \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n560.4510.00 Prélèvement à la réserve  200'000.00 -200'000.00 \n\nLe règlement du fonds n'étant toujours pas approuvé par le Canton, le \nfonds ne peut être utilisé.  \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n560.4630.00 Subventions fédérales 16'000.00 190'000.00 -174'000.00 \n\nEstimation des subventions erronée lors de l'établissement du budget. \n\n6. Urbanisme et architecture \n\nPERSONNEL \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n601.4612.10 Dédommagements d'autres \ncommunes \n\n119'987.00 213'700.00 -93'713.00 \n\nIl y a eu moins de dédommagements à d'autres communes que l'année \ndernière. \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n609.4310.00 Activation prestations propres 613'975.80 1'400'261.90 -786'286.10 \n\nHeures effectuées par les collaborateurs inscrits sous le 609 et qui ont \ntravaillé sur des projets en lien avec les investissements. Ce sont les heures \neffectuées pour le projet qui doivent être déduites et non le salaire \nmensuel.  \n\n7. Informatique \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n709.4310.00 Activation prestations propres 77'773.20 \n \n\n77'773.20 \n\nFinancement du poste de records manager (GED) en CDD par la rubrique \nd'investissement 700.5200.032. \n\n8. Culture \n\nADMINISTRATION \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n800.4310.00 Activation prestations propres 250'012.65 \n \n\n250'012.65 \n\nValeur des heures des collaborateurs qui ont travaillé sur des projets. \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n21\n\n\n\n \n\n 22 \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n809.4310.00 Activation prestations propres 166'091.65 67'512.80 98'578.85 \n\nLe personnel du Service a travaillé pour Coriolis Infrastructures pour douze \nmois au lieu des six prévus, la Ville a donc facturé douze mois au lieu de six.  \n\n9. Sports \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n909.4310.00 Activation prestations propres 190'184.25 \n \n\n190'184.25 \n\nCette rubrique est utilisée pour ventiler les salaires compris dans les \ntraitements (3010.00) et charges sociales pour des travaux autres que ceux \nde la Ville. Pour les Sports, il s'agit essentiellement des heures passées aux \nBains de la Motta. \n\nPATINOIRES \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n913.4310.00 Activation prestations propres 83'590.05  83'590.05 \n\nCette rubrique est utilisée pour ventiler les salaires compris dans les \ntraitements (3010.00) et charges sociales pour des travaux autres que ceux \nde la Ville.  \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n913.4472.04 Locations d'installations \nsportives \n\n513'068.00 415'000.00 98'068.00 \n\nAugmentation du nombre de réservations des patinoires au sortir du \nCOVID. \n\nPISCINE DU LEVANT \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n915.4240.16 Entrées installations sportives 130'075.30 190'000.00 -59'924.70 \n\nCompte tenu du magnifique printemps 2022, les gens ont plus facilement \nprivilégié la Motta que le Levant lorsque les deux infrastructures étaient \nouvertes. \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n915.4310.00 Activation prestations propres 128'722.20  128'722.20 \n\nCette rubrique est utilisée pour ventiler les salaires compris dans les \ntraitements (3010.00) et charges sociales pour des travaux autres que ceux \nde la Ville.  \n\n10. Aide sociale \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1110.4611.03 Cessions sur assurances \nsociales des avances LASoc \n\n2'383'420.30 1'800'000.00 583'420.30 \n\nCe compte regroupe les cessions sur les prestations des assurances \nsociales. De fortes variations peuvent être constatées d'année en année, \ncar il est difficile de prévoir les cas d'avances sur ces prestations, et si \nfinalement les tiers verseront ces prestations. L'année 2022 a été marquée \npar la prise de nombreuses décisions positives d'octroi de prestations de \nl'assurance invalidité, ce qui a fait augmenter ce poste. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1110.4611.04 Cessions sur prest. diverses des \navances LASoc \n\n557'320.62 360'000.00 197'320.62 \n\nCe compte regroupe les cessions sur les salaires, contributions d'entretien, \nbourses d'études et autres revenus. De fortes variations peuvent être \nconstatées d'année en année, car il est difficile de prévoir les cas d'avances \nsur ces prestations, et si finalement les tiers verseront ces prestations. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1110.4611.06 Rbts individuels prest. sociales \n100% à charge de la commune \n\n142'352.95 60'000.00 82'352.95 \n\nAvec la sortie de la crise sanitaire, ces remboursements ont augmenté en \n2022. \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n22\n\n\n\n \n\n 23 \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1110.4611.07 Facturation Etat part cantonale \nLASoc (RSF 831.0.1 art.32) \n\n1'379'308.39 3'380'000.00 -2'000'691.61 \n\nLe Service refacture à l'Etat le 40% des prestations d'aide sociale versées \naux bénéficiaires. En raison de la diminution des rubriques \ncorrespondantes (cf. commentaire sous 1110.3637.08), la participation de \nl'Etat diminue en conséquence. De plus, les montants que le Service \nencaisse (rubriques 1110.4611.03/04/05) sont compensés lors des \ndemandes de remboursement à l'Etat; l'augmentation des montants \nencaissés conduit donc aussi à une baisse de la participation de l'Etat. En \nraison de problèmes informatiques, une partie des montants encaissés en \n2021 n'avait pas pu être remontée à l'Etat et la compensation de ces \nmontants s'est produite sur l'exercice 2022, qui a provoqué le même effet \nde diminution de la rubrique. Le problème en question est maintenant \nrésolu. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1110.4611.08 Fact. pot commun district \nprest.LASoc (RSF 832.0.1 art.34) \n\n34'091.55 450'000.00 -415'908.45 \n\nLes communes financent l'aide sociale versée aux bénéficiaires à hauteur \nde 60%; cette part communale est ensuite répartie entre les communes de \nchaque district, au prorata de la population légale, dans un "pot commun" \nde district (art. 32 et suivants LASoc). La baisse de cette rubrique provient \ndu fait que la proportion de l'aide sociale versée par la Ville diminue au \nniveau du district de la Sarine, d'une part en raison de la baisse des \ndépenses (cf. commentaire sous 1110.3637.08), et d'autre part en raison du \nmaintien ou de la hausse de l'aide sociale versée par les autres services \nsociaux sarinois. \n\n11. Curatelles d’adultes \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1200.4240.00 Prestations de services à des \ntiers \n\n982'457.45 850'000.00 132'457.45 \n\nUn plus grand nombre de décisions d'attribution d'honoraires a été rendu \npar la Justice de Paix au-delà d’une seule année civile. \n\n12. Ressources humaines \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1310.4260.00 Remboursements et \nparticipations de tiers \n\n173'712.65 20'000.00 153'712.65 \n\nAugmentation des rétrocessions à la Commune, principalement en lien \navec les indemnités de l'assurance-accident ou le remboursement de \nprimes payées en avance et mises au budget sur la base d'une masse \nsalariale à un instant T. \n\nDe plus, un important travail de réconciliation des comptes a été mené \nconjointement entre le Service RH et le Service des finances en 2022, ayant \npour effet une régularisation de certaines situations en lien avec des \nindemnités datant pour certaines de 2020 et 2021. \n\n13. Service juridique \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1400.4210.01 Emoluments de droit de cité 46'225.00 100'000.00 -53'775.00 \n\nBaisse du nombre de dossiers traités pendant la période COVID. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1409.4310.00 Activation prestations propres \n \n\n83'943.60 -83'943.60 \n\nLe salaire d’une juriste en CDD a été facturé sous la rubrique 609 (UA).  \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n23\n\n\n\n \n\n 24 \n\n \n\nCHAPITRE IV.   \nExamen de détail de l'évolution des charges \n\nA. Observations générales \n\nLes charges totales sont passées de CHF 253.4 mio au budget à \nCHF 247.4 mio aux comptes. L’analyse des charges par nature démontre \nglobalement leur bonne maîtrise. Voici l’évolution en CHF, hors imputations \ninternes : \n\nComptes 2022\nBudget \n\n2022\nEcart en CHF\n\nEcart \nen %\n\n30 Charges de personnel 70'551'000 70'151'733 399'267 0.6%\n\n31\nCharges de biens et services et \nautres charges d'exploitation\n\n30'267'327 34'182'112 -3'914'785 -11.5%\n\n33\nAmortissement des immobilisations \ncorporelles PA\n\n13'581'044 16'950'235 -3'369'192 -19.9%\n\n34 Charges financières 6'740'653 5'546'967 1'193'686 21.5%\n\n35\nAttributions aux fonds et \nfinancements spéciaux\n\n9'296'145 5'521'048 3'775'097 68.4%\n\n36 Charges de transferts 116'998'391 121'068'208 -4'069'817 -3.4%\nTotal (sans imputations internes) 247'434'561 253'420'304 -5'985'743 -2.4%\n\nNature comptable\n\n \nL’analyse des charges de personnel est intégrée dans un chapitre séparé \ndu présent Message.  \n\nLa rubrique "Charges de biens et services et autres charges d’exploitation" \n(31) diminue de 11.5% (CHF 3.9 mio). L’économie s’explique par une \nmultitude d’écarts positifs de moindre importance prouvant une bonne \ngestion budgétaire des services en général (CHF 3.0 mio). Un seul \ndépassement significatif (CHF 0.2 mio) est à relever, provenant d’achat \nd’équipements supérieurs au budget dans le secteur du traitement des \neaux. Les écarts positifs les plus importants sont liés à la diminution du \n\nposte ducroire sur impôts et débiteurs partiellement compensés par des \npertes sur débiteurs et impôts irrécouvrables (CHF 1.1 mio). \n\nL’écart au niveau de la rubrique 33 "Amortissements" (CHF 3.4 mio) \ns’explique par des dépenses d’investissement largement inférieures à la \nprévision budgétaire, tant en 2021 que 2022. \n\nLa rubrique 34 « Charges financières » (CHF 1.2 mio) montre une différence \ncomposée principalement d’un montant de réévaluation d’un bien \nimmobilier du patrimoine financier (immeuble Sémiramis) faisant suite à \nun rapport d’expertise commandé en 2022 (CHF 1.5 mio) et pour \nCHF 1.0 mio des intérêts passifs d’engagements financiers non réalisés en \nraison des versements des contribuables plus élevés que prévu ainsi que la \nnon réalisation des projections en matière de dépenses d’investissement. \n\nLa rubrique 35 regroupe les attributions aux fonds et financements \nspéciaux (CHF 3.8 mio). L’écart est issu d’une attribution à la provision pour \nla Pila (CHF 4.5 mio), à la provision pour sites pollués de la Ville (CHF 0.5 mio) \nainsi qu’une attribution à la réserve FSEC Traitement des eaux usées \ninférieure au montant budgété (CHF -1.1 mio). \n\nLes "charges de transfert" (rubrique 36) totalisent une différence de \nCHF -4.1 mio. Des écarts sont constatés dans les domaines suivants : \ndédommagement supplémentaire au Canton pour les écoles primaires à \nhauteur de CHF 1.0 mio (7.0% du montant budgété de CHF 14.7 mio) et \ndépenses en mesures d’urgence Ukraine pour CHF 0.2 mio. Les effets \npositifs proviennent des positions : Participation communale aux mesures \ntransitoires CPPEF (CHF -0.3 mio), Aide institutions spécialisées pers. \nhandicapées-inadaptées (CHF -0.3 mio), Aide institutions pour enfants à \nbesoins particuliers (CHF -0.2 mio) et des prestations à l’aide sociale \n(CHF -3.3 mio). \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n24\n\n\n\n \n\n 25 \n\nB. Evolution des charges – commentaires des \nrubriques par Service \n\nLes explications ci-après portent sur les écarts de plus de 10% dès \nCHF 50'000.– des charges non liées. \n\n1. Administration générale \n\nCONSEIL COMMUNAL \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n100.3638.01 Mesures d'urgence Ukraine 226'885.00 \n \n\n226'885.00 \n\nCette rubrique n'avait pas été budgétée et a été créée par le Conseil \ncommunal pour répondre aux conséquences de la crise ukrainienne. \n\nSECRETARIAT DE VILLE \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n110.3130.03 Affranchissements 301'984.76 250'000.00 51'984.76 \n\nIl s'agit du courrier expédié par tous les services de l'administration \ncommunale, donc difficile à estimer à l'avance. Une partie de \nl'augmentation est notamment due à la hausse des tarifs postaux dès \njanvier 2022. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n110.3131.06 Valorisation Vieille-Ville 107'002.90 165'000.00 -57'997.10 \n\nLe projet RVV a été clôturé sans mettre à exécution toutes les mesures \nprévues. \n\n2. Finances \n\nASSURANCES, LOCAUX, DIVERS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n203.3180.00 Ducroire sur débiteurs -220'000.00 100'000.00 -320'000.00 \n\nLes débiteurs ont diminué, ce qui a entrainé une baisse de la provision sur \ndébiteurs. \n\nIMPOTS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n210.3180.01 Ducroire sur impôts -730'000.00 500'000.00 -1'230'000.00 \n\nLa provision sur impôts a diminué en raison d’une diminution des postes \nouverts. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n210.3181.01 Pertes sur impôts \nirrécouvrables \n\n1'610'461.52 1'400'000.00 210'461.52 \n\nLa perte sur les impôts a sensiblement augmenté. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n210.3499.00 Intérêts rémunératoires + \nescomptes sur acomptes \n\n438'610.40 500'000.00 -61'389.60 \n\nLes intérêts et escomptes en faveur des contribuables ont diminué en \nraison d’une baisse de taux rémunératoire. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n210.3611.01 Commission cantonale \nencaissement d'impôts \nspéciaux \n\n252'534.03 169'000.00 83'534.03 \n\nLa commission versée au canton a augmenté en raison de la hausse des \nmontants encaissés par le canton. \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n25\n\n\n\n \n\n 26 \n\nINTERETS PASSIFS ET FRAIS D'EMPRUNT \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n240.3401.00 Intérêts passifs des \nengagements financiers \n\n1'839'450.04 2'800'000.00 -960'549.96 \n\nContrairement aux prévisions de dépenses faites lors de la budgétisation, \nla Ville n'a pas dû recourir à des emprunts supplémentaires à long terme \npour faire face à ses engagements. La trésorerie "courante" a donc permis \nde réaliser les investissements nécessaires sans augmentation des fonds \nétrangers. De plus, les intérêts encore "bon marché" en 2022 ont permis de \ndiminuer les charges à ce niveau.  \n\nPARTICIPATIONS, SUBVENTIONS ET PROVISIONS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n259.3604.02 Participation au trafic régional 5'106'514.00 5'244'962.00 -138'448.00 \n\n259.3611.10 Participation communale aux \nmesures transitoires CPPEF \n\n3'818'182.84 4'073'742.48 -255'559.64 \n\nIl s’agit d’une charge liée (facturation de l’Etat). \n\n3. Enfance, écoles et cohésion sociale  \n\nECOLES - ADMINISTRATION \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n300.3131.01 Projets de cohésion sociale 366'164.40 417'230.00 -51'065.60 \n\nVacance du poste "spécialiste inclusion et diversité" dont le recrutement n'a \npas pu être concrétisé en 2022. Ni les montants pour le salaire, ni le budget \nprévu pour les projets "harcèlement de rue" (liés à ce poste) n'ont pu être \nutilisés par manque de ressource. Les projets "senior" ont, eux aussi, été \nralentis car la "spécialiste senior" n'a pu être engagée qu'en fin d'année. \n\nSUBSIDES ET PARTICIPATIONS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n301.3601.08 Centre professionnel cantonal 517'471.00 605'000.00 -87'529.00 \n\nLes frais payés au centre professionnel cantonal dépendent de la commune \nde domicile des personnes en formation, donc le montant varie en fonction \ndu nombre de personnes en formation de la commune.   \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n301.3631.11 Aide aux institutions pour \nenfants à besoins particuliers \n\n4'814'203.65 5'018'744.60 -204'540.95 \n\nIl s'agit d'une charge liée de l'Etat qui correspond à la participation de la \nVille de Fribourg au fonctionnement des écoles spécialisées. Le budget est \nfourni par l'Etat. Ce dernier prend en compte les charges totales budgétées \npour ces écoles spécialisées. La répartition de ces coûts est ensuite calculée \nen fonction de la population légale de la Commune. \n\nECOLE DU BELLUARD \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n310.3105.03 Achats économie familiale 64'592.42  64'592.42 \n\n310.3171.00 Activités scolaires 163'795.70 92'590.00 71'205.70 \n\nLes dépenses et revenus dans les CO de la Ville sont maintenant \ncomptabilisés dans deux rubriques. Les charges/revenus sont \ncomptabilisés dans les rubriques 31x.3105.03 et 31x.4260.07 pour \nl’économie familiale et dans les rubriques  31x.3171.00 et 31x.4260.08 pour \nles activités scolaires. \n\nECOLE DE JOLIMONT \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n311.3105.03 Achats économie familiale 73'922.65  73'922.65 \n\n311.3171.00 Activités scolaires 198'243.19 111'800.00 86'443.19 \n\nLes dépenses et revenus dans les CO de la Ville sont maintenant \ncomptabilisés dans deux rubriques. Les charges/revenus sont \ncomptabilisés dans les rubriques 31x.3105.03 et 31x.4260.07 pour \nl’économie familiale et dans les rubriques  31x.3171.00 et 31x.4260.08 pour \nles activités scolaires. \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n26\n\n\n\n \n\n 27 \n\nECOLE DE LANGUE ALLEMANDE \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n312.3171.00 Activités scolaires 111'090.80 42'780.00 68'310.80 \n\nLes dépenses et revenus concernant les activités scolaires dans les CO de \nla Ville sont maintenant comptabilisés dans deux rubriques. Les charges \nsont comptabilisées dans la rubrique 31x.3171.00 et les revenus dans la \nrubrique 31x.4260.08. \n\nECOLE DE PEROLLES \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n313.3611.02 Frais facturés par l'Association \ndes CO Sarine-Campagne \n\n1'077'055.65 924'000.00 153'055.65 \n\nLa participation aux frais du cycle d'orientation de Pérolles pour les élèves \nde la ville se calcule au prix coûtant par élève. Comme il s'agit d'un ratio \ncoût par élève, deux facteurs influencent la somme totale : les frais liés au \nCO (plus élevés que budgétés) et le nombre d'élèves hors-cercle (ici, les \nélèves de la ville de Fribourg). \n\nACCUEILS EXTRASCOLAIRES \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n350.3105.02 Frais de repas préparés 455'241.05 515'000.00 -59'758.95 \n\nIl a été annoncé à la commission financière que le budget était surestimé. \nEn effet, le montant budgété aurait dû être de CHF 455'000.-. \n\nCRECHES ET ACCUEIL FAMILIAL DE JOUR \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n351.3636.07 Crèches 6'648'264.10 6'843'900.00 -195'635.90 \n\nCet écart s'explique par les variations annuelles de fréquentation et de \ncontributions parentales, par la dissolution d'un compte venant en \ndiminution des charges, ainsi qu'à l'utilisation des CHF 200'000.- octroyés \npar le CG qui n'a été possible qu'à partir du mois d'octobre. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n351.3636.08 Accueil familial de jour 300'697.05 360'000.00 -59'302.95 \n\nCet écart s'explique par les variations annuelles de fréquentation et de \ncontribution parentale. \n\n4. Police locale et mobilité \n\nPOLICE \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n401.3151.00 Entretien de machines et \nappareils \n\n79'285.35 140'000.00 -60'714.65 \n\nVu que le parking de St-Léonard n'est toujours pas en exploitation, les coûts \nd'exploitation n'ont pas été dépensés (CHF 25'000.-). De même, les coûts de \nmaintenance des radars feux rouge ont fortement diminué en 2022 en \nl'absence de chantiers sur les sites concernés et en raison d'une réduction \ndu nombre de pannes (CHF -36'790.-). \n\n5. Génie civil, environnement et énergie  \n\nATELIER MECANIQUE \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n510.3101.00 Matériel d'exploitation et \nfournitures \n\n339'540.75 280'000.00 59'540.75 \n\nLes coûts des marchandises et matériaux ont augmenté et des réparations \nimportantes ont été entreprises sur certains véhicules (moteur chargeuse \nP+P, moteur camion poubelle) ainsi que les réparations liées à l'usure des \nvéhicules (environ deux-tiers des montants utilisés sont destinés aux \ncamions poubelles et au minimatic).  \n\nDECHETS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n530.3130.30 Frais d'élimination SAIDEF - \nencombrants et ordures \n\n1'379'218.00 1'500'000.00 -120'782.00 \n\nSuite à la modification des comptes déchets avec la mise en place de MCH2, \nles montants nécessaires à l'élimination des déchets s'affinent. En \nl'occurrence, une diminution similaire des charges était visible en 2021. \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n27\n\n\n\n \n\n 28 \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n530.3161.00 Locations de véhicules et \nengins \n\n61'779.60 11'000.00 50'779.60 \n\nCe compte sert à la location des camions poubelles de remplacement. A \nchaque immobilisation, un véhicule doit être loué. La Voirie a loué plus de \nvéhicules que prévu, compte tenu du parc véhicule vieillissant. \n\nDECHARGE DE CHATILLON \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n531.3101.00 Matériel d'exploitation et \nfournitures \n\n 45'000.00 -45'000.00 \n\nPas d'achat de matériaux pour l'étanchéité entre casiers (réutilisation des \nmatériaux de décharge). \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n531.3101.04 Carburants et lubrifiants  28'000.00 -28'000.00 \n\n531.3112.00 Equipements du personnel  600.00 -600.00 \n\n531.3132.00 Honoraires de spécialistes \nexternes \n\n 110'000.00 -110'000.00 \n\n531.3431.05 Entretien courant de Châtillon \n(PF) \n\n101'831.55  101'831.55 \n\nCompensation de rubriques. Moins de travaux d'ingénieurs et d'analyses \nqu'estimés par un laboratoire spécialisé. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n531.3130.00 Prestations de services de tiers  404'000.00 -404'000.00 \n\n531.3140.00 Entretien des terrains  30'000.00 -30'000.00 \n\n531.3430.01 Travaux d'entretien des \nterrains Châtillon (PF) \n\n451'887.15  451'887.15 \n\nCompensation de rubriques.\n\n \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n531.3130.04 Frais de télécommunication  1'700.00 -1'700.00 \n\n531.3134.00 Assurances choses  10'300.00 -10'300.00 \n\n531.3160.00 Locations  98'000.00 -98'000.00 \n\n531.3439.08 Autres charges de Châtillon (PF) 106'699.84  106'699.84 \n\nCompensation de rubriques. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n531.3510.00 Attribution à la réserve 133'990.00 252'000.00 -118'010.00 \n\n531.3600.01 Taxe fédérale pour sites \ncontaminés \n\n214'385.75 403'200.00 -188'814.25 \n\n531.3601.01 Taxe cantonale pour sites \ncontaminés \n\n200'986.65 378'000.00 -177'013.35 \n\nDiminution des tonnages d'entrée. \n\nTRAITEMENT ET EVACUATION DES EAUX \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n532.3101.05 Produits chimiques - \ntraitement des boues \n\n237'362.98 156'300.00 81'062.98 \n\nForte augmentation du prix d'achat des produits en lien avec la conjoncture \net augmentation de la quantité de produits nécessaires au traitement des \neaux industrielles. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n532.3111.00 Machines, installations et \nappareils \n\n415'139.90 180'000.00 235'139.90 \n\nLe prix d'achat a augmenté et le vieillissement des installations ainsi que \nleur usure ont mené à l'achat de pièces ou de nouveaux équipements. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n532.3120.00 Electricité 216'401.11 280'000.00 -63'598.89 \n\nLes moteurs à gaz de la STEP ont permis de produire plus d'électricité et \ndonc d'en acheter moins au fournisseur. \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n28\n\n\n\n \n\n 29 \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n532.3130.27 Incinération des boues 847'127.25 785'000.00 62'127.25 \n\nQuantité de boues amenées à la SAIDEF plus importante que prévu. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n532.3131.00 Etudes et projets 49'317.00 100'000.00 -50'683.00 \n\n532.3144.00 Entretien des bâtiments et \nimmeubles \n\n8'637.55 80'000.00 -71'362.45 \n\nCertaines études prévues n'ont pas pu être lancées en 2022 et ont été \nreportées. \n\nECONOMAT \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n550.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 167'387.20 219'551.00 -52'163.80 \n\nGestion comptable selon plan financier MCH2 pour l'achat et le stock de \nmobilier. Mobilier acheté mais encore en stock. \n\nSECTEUR ENERGIE ET DEVELOPPEMENT DURABLE \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n560.3510.00 Attribution à la réserve 500'000.00  500'000.00 \n\nLa provision pour sites pollués de la Ville comprend principalement le \nrisque lié à la dépollution du site de l’ancienne usine à gaz. Suite à une \nestimation de coût de dépollution du site menée durant le courant de \nl’année 2022, la valeur moyenne d’estimation demande un besoin de \nprovision additionnel de CHF 0.5 mio. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n560.3510.04 Attribution à la provision Pila 4'500'000.00  4'500'000.00 \n\nSuite à l’élaboration de l’avant-projet d’assainissement, l’estimation du coût \nd’assainissement et de remise en état de la décharge de la Pila ont été \nactualisés et revus à la hausse. Le montant à charge de la Ville de Fribourg \nest dès lors estimé à CHF 29.5 mio. La provision au bilan 31.12.2021 étant \nde CHF 25.0 mio, une augmentation de la provision de CHF 4.5 mio a été \njugée nécessaire. \n\n6. Urbanisme et architecture \n\nBATIMENTS SCOLAIRES \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n612.3144.00 Entretien des bâtiments et \nimmeubles \n\n391'642.30 485'000.00 -93'357.70 \n\nLa plupart des travaux prévus ont été effectués avec des entreprises, mais \ncertains travaux par les artisans de la Voirie, ce qui engendre moins de frais. \n\nBATIMENTS LOCATIFS \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n613.3441.40 Réévaluations des bâtiments \n(PF) \n\n1'536'667.00  1'536'667.00 \n\nRéévaluation de Sémiramis selon expertise dans le cadre de la réévaluation \npériodique du patrimoine financier (MCH2). \n\nLOCAUX DU SERVICE DU FEU \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n616.3120.03 CAD 27'069.75 91'000.00 -63'930.25 \n\nDiminution des charges liées à la surévaluation des besoins de chaleur \naprès les améliorations techniques réalisées dans le cadre des travaux. \n\nEXPLOITATION \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n620.3131.00 Etudes et projets 386'446.54 440'000.00 -53'553.46 \n\nMoins de dépenses dans les projets prévus. \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n29\n\n\n\n \n\n 30 \n\n7. Informatique \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n700.3118.01 Achat de logiciels 105'010.05 275'800.00 -170'789.95 \n\nDes demandes budgétaires pour l'acquisition de solutions ou des \nadaptations majeures figuraient au budget. Ces montants n'ont pas été \nengagés pour deux raisons : indisponibilité des services demandeurs \n(changement des personnes-clés, réorganisation) et insuffisance de \nressources du Service informatique (raison de la réorganisation et des \nrecrutements en cours). \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n700.3158.01 Maintenance informatique 1'282'444.80 1'449'700.00 -167'255.20 \n\nEcart positif lié à la procédure d'appel d'offre marché public engagée pour \nle renouvellement du contrat cadre Microsoft avec pour résultat décalage \ndu début du contrat du 01.11.22 au 01.01.23. \n\n8. Culture  \n\nACTIVITES CULTURELLES \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n820.3636.18 Projets stratégiques Ville de \nFribourg \n\n412'008.45 535'000.00 -122'991.55 \n\nDes économies ont pu être réalisées grâce au subventionnement de la \nBoussole culturelle par Pro Helvetia et grâce à la participation de l'Agglo au \nfinancement des bus gratuits pour la St-Nicolas. \n\nACTIVITES SOCIO-CULTURELLES \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n821.3636.25 Activités socio-culturelles 36'614.00 151'200.00 -114'586.00 \n\n821.3636.29 Subventions obtenues \nd'institutions privées \n\n -100'000.00 100'000.00 \n\nSubvention Pro Helvetia – reportée à 2023 \n\n9. Sports \n\nHALLE OMNISPORTS ST-LEONARD \n\nSALLE COMMUNALE SAINT-LEONARD \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n917.3120.04 Contracting 113'796.55 165'000.00 -51'203.45 \n\n918.3120.04 Contracting 50'667.60 105'000.00 -54'332.40 \n\nLe rachat des investissements implique une diminution des \namortissements. Par ailleurs, la répartition entre les différents bâtiments \ncompris dans le contracting n'a pas été idéalement réalisée et elle nécessite \nencore quelques ajustements \n\n10. Aide sociale \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1110.3637.02 Primes LAMal des bénéficiaires 667'212.35 880'000.00 -212'787.65 \n\n1110.3637.03 Loyers, charges et autres frais \nde logement \n\n2'857'401.30 3'760'000.00 -902'598.70 \n\n1110.3637.04 Frais médicaux de base LASoc 305'456.05 440'000.00 -134'543.95 \n\n1110.3637.05 Prestations circonstancielles \nLASoc \n\n1'195'287.00 1'630'000.00 -434'713.00 \n\n1110.3637.06 Prest.sociales 100% commune \n(décès, cotisations AVS) \n\n367'829.24 450'000.00 -82'170.76 \n\n1110.3637.08 Forfaits d'entretien LASoc 2'405'856.65 3'600'000.00 -1'194'143.35 \n\nLors de l'établissement du budget 2022, en raison des incertitudes, le \nService a tablé sur une hausse des dépenses. Finalement, ces prévisions ne \nse sont pas réalisées, entre autres parce que le marché du travail s'est \nmieux porté que prévu influençant ainsi à la baisse les demandes d'aide \nsociale. Ainsi, les prestations financières d'aide sociale ont diminué entre \n2021 et 2022.  \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n30\n\n\n\n \n\n 31 \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1110.3637.07 Frais d'organisateurs de MIS 413'040.85 780'000.00 -366'959.15 \n\nLe Service a réalisé moins de mesures d'insertion sociale (MIS) également \nparce que les personnes aidées sont plus fréquemment et plus gravement \natteintes dans leur santé et/ou présentent des problématiques sociales qui \nrendent plus difficile leur insertion. \n\nCONTRIBUTIONS SELON DISPOSITIONS LEGALES \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1120.3631.02 Allocations familiales (LAFC RSF \n836.1) \n\n233'658.90 288'744.15 -55'085.25 \n\n1120.3631.03 Prest. accompagnement + frais \nrésiduels des soins dans EMS \n\n6'341'850.35 6'498'743.40 -156'893.05 \n\n1120.3631.04 Avances pensions alimentaires \n(Arrêté BURAPA RSF 212.0.22) \n\n252'829.10 326'660.05 -73'830.95 \n\n1120.3631.06 Aide institutions spécialisées \npers. handicapées-inadaptées \n\n10'161'060.75 10'508'036.05 -346'975.30 \n\nL'Etat a facturé un montant inférieur au budget. \n\nTR CONTRATS DROIT PRIVÉ "TRAVAIL AUXILIAIRE / REMPLACEMENT" \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1140.3010.00 Traitements 321'787.25  321'787.25 \n\n1140.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, \nAPG, AC, frais administratif \n\n21'136.75  21'136.75 \n\n1140.3130.00 Prestations de services de tiers 319'541.60 664'000.00 -344'458.40 \n\nLa rubrique 1140.3010.00 aurait dû comprendre les montants des \ntraitements et charges sociales pour les salaires des personnes employées \ndans les services communaux sous le régime des contrats de travail de \nremplacement (contrats TR). Or, le budget 2022 comprend une erreur car \nce poste ne prévoit aucune dépense. La totalité des dépenses prévues pour \nles contrats TR (services communaux et employeurs externes à la Ville) se \nretrouve dans la rubrique 1140.3130.00, à hauteur de CHF 664'000.-. Si l'on \nadmet cette erreur de budget, les comptes 2022 pour l'ensemble des \ncontrats TR font état de dépenses à hauteur de CHF 682'000.-, soit un \ndépassement de CHF 18'000.- en raison d'un volume un peu plus élevé de \n\ncontrats signés afin de favoriser l'insertion des personnes, respectivement \nde satisfaire les besoins des employeurs. \n\n11. Ressources humaines \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1300.3091.00 Recrutement du personnel 204'627.45 100'000.00 104'627.45 \n\nLa Ville de Fribourg a publié une centaine d'offres durant l'année 2022. Les \ncoûts y relatifs sont en partie liés à la volonté de la Commune de maintenir \ndes publications écrites dans la presse locale et régionale. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1300.3130.20 Mandats externes gestion \npersonnel \n\n154'671.75 85'000.00 69'671.75 \n\nL'augmentation des charges est liée en partie à la mise au concours de deux \npostes de chefs de service, pour lesquels les candidats finalistes se \nprésentent à un "assessment" auprès de prestataires externes. \n\nEn outre, les Personnes de Confiance en Entreprise (PCE) ont \ninformé/formé tous les cadres sur la thématique de la prévention des \nconflits, des difficultés relationnelles et du harcèlement psychologique et \nsexuel sur le lieu de travail. Enfin, des coachings individuels ont été mis en \nplace pour accompagner les collaboratrices et collaborateurs. \n\nPERSONNEL COMMUNAL \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1310.3010.01 Gratifications d'ancienneté 138'867.65 235'268.00 -96'400.35 \n\nCe montant est en lien avec le choix laissé au personnel de bénéficier de la \ngratification sous forme de jours de congés payés en lieu et place de tout \nou partie de son traitement. \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n31\n\n\n\n \n\n 32 \n\n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1310.3064.00 Caisse de prévoyance : Pont \nAVS \n\n292'985.60 226'500.00 66'485.60 \n\nLes demandes de retraites volontaires (art. 40, RPers) ne sont pas connues \ndans leur intégralité lors de l'élaboration du budget et ont une incidence \nsur le versement du "Pont AVS", octroyé par la Commune. \n  Comptes 2022 Budget 2022 Ecart \n\n1310.3090.00 Formation et perfectionnement \ndu personnel \n\n188'806.55 450'000.00 -261'193.45 \n\nLes Services doivent formuler les demandes de formations continues sur le \nbudget RH décentralisé, environ 8 mois avant le début desdites formations. \nLes mouvements de personnel, les changements d'orientations ou \nréorganisations de certains services et secteurs ont un impact important \nsur le fait que le personnel puisse suivre les formations planifiées. \n\nC. Analyse spécifique de quelques centres de \ncharges \n\n1. Les charges du personnel \n\nLes charges du personnel se sont élevées en 2022 à CHF 70.6 mio, ce qui \nreprésente un montant de CHF 0.4 mio supérieur au budget. Ces charges \nse sont élevées à CHF 68.4 mio aux comptes 2021, soit en augmentation de \n3.1%. \n\nLes charges supplémentaires ont été occasionnées par le paiement \nd’indemnités (travail de nuit, changement de régime de timbrage pour les \nchefs de services, vacances, etc.) ou le paiement d’heures supplémentaires \nglobalement non budgétées, alors que dans son ensemble la provision \npour heures supplémentaires et vacances du personnel reste stable.  \n\nLa part des charges du personnel relative aux charges globales augmente \nlégèrement ; elle est, dans l’exercice 2022, de 25.3% contre 25.2% en 2021 \net 25.0% en 2020.  \n\n \n\n \n\n22.5%\n\n23.0%\n\n23.5%\n\n24.0%\n\n24.5%\n\n25.0%\n\n25.5%\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nCharges du personnel en % des charges totales\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n32\n\n\n\n \n\n 33 \n\n2.   Les charges financières \n\na) Tableau des emprunts à long terme au 31.12.2022 \n\n \n\nb) Tableau des emprunts à court terme au 31.12.2022 \n\n \n\nc) Les intérêts passifs des emprunts \n\nLes intérêts passifs des engagements financiers à moyen et long terme \n(chapitre 34, rubrique 3401 des comptes par nature) se sont montés à \nCHF 3.6 mio contre CHF 4.0 mio une année auparavant. Ce montant intègre \ncelui de CHF 1.8 mio qui concerne l’intérêt de la dette de la recapitalisation \nde la Caisse de prévoyance décidée en 2013. \n\nCharges des intérêts passifs de 2013 à 2022 \n\nAnnée Montant\n% des charges \n\ntotales\n2013 3'471'904 1.6%\n2014 avec CPPVF 5'098'312 2.2%\n2015 avec CPPVF 5'028'672 2.1%\n2016 avec CPPVF 4'690'337 2.0%\n2017 avec CPPVF 5'123'138 2.1%\n2018 avec CPPVF 4'869'923 1.9%\n2019 avec CPPVF 4'777'906 1.8%\n2020 avec CPPVF 4'431'826 1.7%\n2021 avec CPPVF 4'050'446 1.6%\n2022 avec CPPVF 3'626'417 1.3%  \n\n  \n\nCompte Dénomination Taux\nDurée de \nl'emprunt\n\nMontant \nremboursé\n\nCapital au \n31.12.2022\n\nIntérêts passifs \n2022\n\n20630.004 SUVA (taux fixe in fine)   1.23 2012 - 30.03.22 11'000'000 0 135'300.00\n\n20630.005 BCF (taux fixe in fine)   1.33 2013 - 04.02.23 10'000'000 133'000.00\n\n20630.006 PostFinance (taux fixe in fine)   1.22 2013 - 24.04.23 10'000'000 122'000.00\n\n20630.007 BCF avance à terme fixe   0.30 2022 - 17.04.23 12'000'000 36'000.00\n\n20630.008 PostFinance (taux fixe in fine)   1.19 2013 - 23.05.22 10'000'000 0 119'000.00\n\n20630.010 PostFinance (taux fixe in fine)   1.50 2014 - 19.03.24 10'000'000 150'000.00\n\n20630.011 UBS SA (taux fixe in fine)   0.56 2015 - 30.01.25 8'000'000 44'800.00\n\n- UBS SA (Swap fixe 1.40% - SARON 3M )   1.88 2015 - 09.02.25 0 112'911.47\n\n20630.007 UBS SA (Swap fixe 0.88% - SARON 3M)   1.42 2013 - 17.04.23 0 170'176.32\n\n20630.012 UBS SA (taux fixe in fine) - DOSF   0.58 2015 - 23.03.25 10'000'000 58'000.00\n\n20630.013 UBS SA (taux fixe in fine) - DOSF   1.22 2015 - 30.03.35 5'000'000 61'000.00\n\n20630.014 Axa - Winterthur-Vie (taux fixe in fine)   1.22 2015 - 15.06.32 10'000'000 122'000.00\n\n20630.015 Pensionskasse Post (taux fixe in fine)   1.25 2015 - 04.08.30 10'000'000 125'000.00\n\n20630.016 Crédit Suisse (taux fixe in fine)   0.55 2016 - 25.02.31 10'000'000 55'000.00\n\n20630.17 Crédit Suisse (taux fixe in fine)   0.70 2016 - 25.02.33 10'000'000 70'000.00\n\n20630.018 Crédit Suisse (SARON +0.75%)   0.87 2008 - 30.06.22 10'000'000 0 87'169.50\n\n20630.018 Crédit Suisse (Swap fixe 2.6% - SARON 3M)   2.89 2008 - 30.06.22 0 289'300.34\n\n20630.019 BCF avance à terme fixe   0.89 28.03.19 - 2036 15'000'000 133'500.00\n\n20630.020 PostFinance (taux fixe in fine)   0.22 2020 - 30.11.29 10'000'000 22'000.00\n\n20630.021 BCF avance à terme fixe   1.62 2022 - 15.12.26 15'000'000 10'125.00\n\n31'000'000 145'000'000 2'056'282.63\n\nExtourne intérêts courus 2021 -788'544.92\n\nIntérêts courus 2022 569'184.55\n\n31'000'000 145'000'000 1'836'922.26\n\nCompte Dénomination Taux\nDurée de \nl'emprunt\n\nMontant \nremboursé\n\nCapital au \n31.12.2022\n\nIntérêts passifs \n2022\n\n20103.002 SWISSQUOTE Bank SA  (3 mois) -  0.48 31.03.22 - 30.06.22 15'000'000 0 -18'200.00\n\n20190.000 FIFA Zurich (2 mois) -  0.28 23.05.22 - 27.07.22 10'000'000 0 -4'666.67\n\n20190.001 Kanton Graubünden (6 mois)   1.20 15.12.22 - 15.06.23 0 5'000'000 0.00\n\n25'000'000 5'000'000 -22'866.67\n\nExtourne intérêts courus 2021 0.00\nIntérêts courus 2022 2'527.78\n\n25'000'000 5'000'000 -20'338.89\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n33\n\n\n\n \n\n 34 \n\nEvolution de la moyenne des taux d’intérêts des emprunts \ncommunaux \n\n \n\nLe graphique ci-dessus donne l'évolution des taux d'intérêts moyens des \nemprunts communaux depuis 2013. La baisse régulière est principalement \ndue à la consolidation d'emprunts à des taux plus bas et à des \ninvestissements en baisse durant les législatures précédentes. \n\nComme pour 2021, en 2022 la Ville peut encore compter sur des emprunts \ncourt terme à taux négatifs. Les entrées de trésorerie plus importantes que \nprévu et des retards sur les sorties de trésorerie liées aux investissements \nont limité le recours aux emprunts. 2022 devrait marquer la dernière année \navant une hausse de taux importante qui impactera la Ville notamment sur \nle renouvellement de plusieurs emprunts long terme qui arriveront à \néchéance. \n\nCHAPITRE V.   \nAnalyse du bilan \n\nA. Actif du bilan \n\n2022 2021 Ecarts\n\nACTIF 581'908'330.65 561'034'681.44 20'867'791.64\n\nPatrimoine financier PF 229'197'908.37 226'356'118.73 2'606'329.49\nDisponibilités et placements à court \nterme\n\n31'180'027.31 50'081'205.38 -18'901'178.07\n\nCréances -128'859'483.75 -153'782'249.21 24'922'765.46\nPlacements financiers à court terme 1'000'000.00 2'000'000.00 -1'000'000.00\nActifs de régularisation 157'633'851.47 160'049'109.37 -2'415'257.90\nMarchandises, fournitures et travaux \nen cours 301'828.11 279'159.75 22'668.36\n\nPlacements financiers à long terme 2'006'023.04 1'000'000.00 1'006'023.04\nImmobilisations corporelles PF 165'935'662.19 166'728'893.44 -793'231.25\n\nPatrimoine administratif PA 352'710'422.28 334'678'562.71 18'261'462.15\nImmobilisations corporelles PA 300'027'406.24 288'783'766.08 11'243'640.16\nImmobilisations incorporelles PA 10'070'487.03 10'554'065.04 -483'578.01\nPrêts PA 5'000'000.00 -5'000'000.00\nParticipations, capital social PA 38'570'763.60 26'069'363.60 12'501'400.00\nSubventions d'investissement 4'041'765.41 4'271'367.99 -229'602.58  \n\nCi-après figurent les commentaires globaux et le cas échéant, ceux de \nl’évolution entre 2021 et 2022. Il faut noter que le bilan est une \nphotographie au moment du bouclement. \n\n1. Patrimoine financier \n\nLes disponibilités fluctuent en fonction de plusieurs facteurs comme les \ndébiteurs, les créanciers, le résultat de l'exercice, etc. Grâce à des emprunts \nde courte durée, la trésorerie est maintenue à un seuil minimal d’environ \nCHF 10.0 mio afin de garantir les liquidités nécessaires au bon \nfonctionnement de la Commune. Après une situation particulièrement \n\n0\n\n0.5\n\n1\n\n1.5\n\n2\n\n2.5\n\nEvolution des taux d'intérêts moyens\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n34\n\n\n\n \n\n 35 \n\nfavorable à fin 2021, la trésorerie est revenue à un niveau plus rationnel à \nfin 2022. Les réserves de trésorerie ainsi que le flux de trésorerie provenant \nde l’activité opérationnelle ont permis de financer les investissements de \nl’année tout en diminuant sensiblement l’endettement à court et long \nterme. \n\n \n\nLe graphique ci-dessus montre l'évolution mensuelle de la trésorerie \ncourante sur les cinq dernières années. Durant les mois de mars, avril et \nmai, la Ville de Fribourg ne reçoit pas d'acomptes d'impôt, ce qui explique \nle niveau bas de la trésorerie durant cette période. Les taux « Saron » \n(moins d’une année) encore négatifs durant une bonne partie de l’année \n2022, permettent d'obtenir des ponts de trésorerie bon marché pour \ncouvrir les besoins durant de courtes périodes (un à six mois) ; cette \npossibilité est utilisée depuis 2016, ce qui a quelque peu lissé la fluctuation \nmensuelle. \n\nLe montant négatif des créances provient des acomptes versés par les \ncontribuables pour leurs impôts 2021 et 2022 et qui ne sont pas encore \n\nfacturés. L'écart négatif de CHF 24.9 mio entre 2021 et 2022 a un impact \nimportant sur l’évolution de la trésorerie et est particulièrement difficile à \nanticiper. \n\nLes placements ont diminué de CHF 1.0 mio, un prêt à court terme accordé \nà BFF SA ayant été remboursé suite à l’opération de recapitalisation menée \nen 2022. \n\nLes actifs de régularisation fluctuent en fonction des besoins de \nprovisions à faire pour les impôts encore non facturés, mais dont les \nacomptes ont été demandés.  \n\nLes placements financiers à long terme ont techniquement augmenté, \nceci étant dû à l’intégration dans le bilan des fonds sous gestion mais \nn’appartenant pas à la fortune de la Ville (contrepartie au passif du bilan \nsous la rubrique « Engagements envers les fonds de capitaux de tiers ») \n\nLes immobilisations corporelles du patrimoine financier n’ont que très \npeu évolué, la diminution des valeurs étant principalement due à la \nréévaluation des immeubles Sémiramis suite à la commande d’un rapport \nd’expertise destiné à la valorisation comptable du bien. \n\n2. Patrimoine administratif \n\nLes immobilisations corporelles et incorporelles du patrimoine \nadministratif ont augmenté de CHF 10.7 mio. Ce montant est composé des \nnouveaux investissements diminués des amortissements effectués (voir \ndétail dans le compte des investissements). \n\nLe prêt du patrimoine administratif de CHF 5.0 mio fait à BFF SA, a été \ntransformé en capital-actions au 1er avril 2022. \n\nEn ce qui concerne les participations et capital social son augmentation \nest expliquée principalement par la recapitalisation de BFF SA. \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n35\n\n\n\n \n\n 36 \n\nB. Passif du bilan \n\n2022 2021 Ecarts\n\nPassif 581'908'330.65 561'034'681.44 18'273'649.21\n\nCapitaux de tiers 339'881'238.65 344'792'409.30 -7'511'170.65\nEngagements courants 11'216'903.95 10'668'135.51 548'768.44\nEngagements financiers à court terme 5'000'000.00 0.00 5'000'000.00\nPassifs de régularisation 1'502'287.74 4'239'970.42 -2'737'682.68\nProvisions à court terme 2'600'000.00 0.00\nEngagements financiers à long terme 264'612'461.91 271'035'884.47 -6'423'422.56\nProvisions à long terme 53'788'551.21 58'785'932.10 -4'997'380.89\nEngagements envers les financements \nspéciaux et les fonds de 1'161'033.84 62'486.80 1'098'547.04\n\nCapital propre 242'027'092.00 216'242'272.14 25'784'819.86\nFinancements spéciaux 48'260'745.72 45'184'861.71 3'075'884.01\nFonds 16'010'196.53 16'181'295.48 -171'098.95\nRéserve liée au retraitement du PA 8'963'021.12 10'083'398.77 -1'120'377.65\nAutres capitaux propres 0.00 29'739'543.45 -29'739'543.45\nExcédent ou découvert du bilan 168'793'128.63 115'053'172.73 53'739'955.90  \n\nLe mouvement de CHF 0.5 mio dans les engagements courants s'explique \nprincipalement par des variations du solde des créances fournisseurs, TVA \net de l’impôt paroissial. Le compte de l’Etat évolue en fonction de l’arrivée \ndes factures à la comptabilité de la Ville. \n\nLes engagements financiers à court terme ont augmenté de \nCHF 5.0 mio, représentant principalement les opérations de financement \nou crédits-relais d’une durée d’un an au maximum. \n\nLes passifs de régularisation (diminution de CHF 2.7 mio) contiennent \ntoutes les sommes dues par la Commune durant l’exercice sous revue mais \ndont les factures ne lui sont pas encore parvenues. L’écart provient \nprincipalement de la position créanciers transitoires (diminution de \nCHF 1.9 mio), du poste « intérêts courus sur emprunts » (réduit de \nCHF 0.2 mio) ainsi que les créanciers du Service social (diminution de \nCHF 0.5 mio).  \n\nLes provisions à court terme se voient augmenter par le transfert de la \nprovision pour prestations supplémentaires du personnel de long à court \nterme. \n\nLes engagements financiers à long terme, dont les explications sont \napprofondies dans le chapitre des charges financières, continuent leur \ndiminution pour CHF 6.4 mio, mais sont à mettre en regard de \nl’augmentation des engagements financiers à court terme. Avoir recours à \nce financement permet à la Ville de faire face à ses besoins \nd’investissements lorsqu’ils dépassent la capacité d’autofinancement. \n\nLa rubrique "provisions à long terme" a diminué de CHF 5.0 mio, soit par \nle jeu du transfert au provision à court terme (CHF 2.6 mio), mais également \npar la dissolution des provision PF17 (CHF 4.0 mio), provision pour \nmodification CPEF (CHF 4.1 mio) et l’augmentation de provisions existantes \n(provision pour Pila CHF 4.5 mio et provision pour sites pollués de la Ville \nCHF 0.5 mio).  \n\nLes engagements envers les fonds de capitaux tiers ont techniquement \naugmenté de CHF 1.1 mio, ceci étant dû à l’intégration dans le bilan des \nfonds sous gestion mais n’appartenant pas à la fortune de la Ville \n(contrepartie à l’actif du bilan sous la rubrique « placements financiers à \nlong terme») \n\nLes financements spéciaux du capital propre sont constitués des fonds \nde maintien de la valeur et des fonds spéciaux pour l’équilibre des comptes \ndes tâches environnementales telles que le traitement des eaux usées et la \ngestion des déchets. Ces domaines autofinancés font l’objet de règles très \nprécises sous la nouvelle LFCo, énoncées dans les directives 12 et 13 du \nSCom et publiées le 7 février 2022.  \n\nLes fonds ont vu leur valeur diminuer suite à la dissolution du Fonds de \nsecours du personnel selon décision du Conseil communal. \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n36\n\n\n\n \n\n 37 \n\nLa réserve liée au retraitement du patrimoine administratif s’élève à \nCHF 9.0 mio au 31.12.2022, cette réserve étant dissoute linéairement sur \n10 ans et servira à compenser les amortissements supplémentaires \ngénérés par le retraitement du patrimoine administratif. \n\nLes autres capitaux propres, qui contenait la réserve de réévaluation du \npatrimoine financier, ont été dissous et transférés aux excédent ou \ndécouvert du bilan selon l’article 43 al. 3 OFCo et la directive 12 du Service \ndes communes, auquel s’ajoute le résultat de l’exercice de CHF 24.0 mio.  \n\nCHAPITRE VI.   \nTableau des flux de trésorerie  \n\n \n\nLe tableau des flux de trésorerie montre en 2022 une diminution des \npositions de liquidités de l’ordre de CHF 18.9 mio. \n\nIl est à relever que malgré un important mouvement de trésorerie \nprovenant des créances fiscales (CHF 23.9 mio) impactant négativement les \nliquidités, le flux de trésorerie provenant de l’activité opérationnelle (FTO) \nreste largement positif. \n\nCeci permet d’autofinancer les investissements de la Ville de Fribourg \n(patrimoine administratif et financier) sans faire recours à l’augmentation \nde la dette. \n\nCHAPITRE VII.   \nCompte des investissements 2022 \n\nLe compte des investissements 2022 présente une dépense brute de \nCHF 32.5 mio et une dépense nette (subventions, taxes de raccordement et \nautres participations encaissées de CHF 3.6 mio déduites) de CHF 28.9 mio. \n\nSous MCH2, les investissements du patrimoine financier ne devant plus \nofficiellement être suivis sur des comptes d’investissement, le montant des \ninvestissements communiqué aux autorités cantonales est donc seulement \ncelui du patrimoine administratif, soit un montant de dépense brute de \nCHF 31.6 mio ou un montant de dépense nette de subventions de \nCHF 28.1 mio. \n\nLes documents des comptes 2022 publiés par la Ville affichent séparément \nles investissements du patrimoine administratif et financier pour plus de \ntransparence. Les montants des investissements de la Ville énoncés ci-\ndessous s’entendent tout patrimoine confondu (administratif et financier). \n\nLibellé Montant du flux\nRésultat total du compte de résultats 24'000'412.45             \n(+) charges du compte de résultats sans incidence sur les liquidités 15'234'710.54             \n(-) revenus du compte de résultats sans incidence sur les liquidités 3'094'058.24-               \n(-) augmentation / (+) diminution des créances et engagements actifs 23'922'765.46-             \n(-) augmentation / (+) diminution des marchandises et travaux en cours 22'668.36-                    \n(-) augmentation / (+) diminution des actifs de régularisation 2'415'257.90               \n(+) pertes / (-) bénéfices sur la vente du PF ou perte/bénéfice de change -                               \n(+) augmentation / (-) diminution des créances et engagements passifs 548'768.44                  \n(+) augmentation / (-) diminution des provisions 2'569'511.64-               \n(+) augmentation / (-) diminution des passifs de régularisation 2'737'682.68-               \n(+) attribution / (-) prélèvements sur financements spéciaux, fonds et réserves 2'049'062.16               \nFlux de trésorerie provenant de l'activité opérationnelle [FTO] 11'901'525.11             \n\nSolde du compte des investissements (investissements nets) - reporté au bilan 28'060'445.67-             \nFlux de trésorerie provenant de l'activité d'investissement dans le patrimoine \nadministratif [FTI] 28'060'445.67-             \n\n(+) Vente / (-) Achat de placements financiers et d'immobilisations corporelles appartenant au \npatrimoine financier (comptes 107 et 108) 860'435.75-                  \nFlux de trésorerie provenant de l'activité de placement dans le patrimoine financier \n[FTP] 860'435.75-                  \n\nFlux de trésorerie provenant de l'activité d'investissement et de placement [FTI+P] 28'920'881.42-             \n\n(+) augmentation / (-) diminution des engagements financiers à C.T. 5'000'000.00               \n(+) augmentation / (-) diminution des engagements financiers à L.T. 6'881'821.80-               \nFlux de trésorerie provenant de l'activité de financement [FTF] 1'881'821.80-               \n\nVariation des liquidités et placements à court terme (compte 100) entre le 1.1 et le 31.12 \n= [FTO] + [FTI+P] + [FTF] 18'901'178.11-             \n\nTABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n37\n\n\n\n \n\n 38 \n\nDépenses Recettes\nFINANCES 7 500 000.00\nENFANCE, ÉCOLES ET COHÉSION SOCIALE 878 780.05\nPOLICE LOCALES ET MOBILITE 767 460.05\nGENIE CIVIL, ENVIRONNEMENT ET ENERGIE 9 283 900.20 2 544 069.80\nURBANISME ET ARCHITECTURE 13 145 497.42 1 007 026.95\nINFORMATIQUE 477 980.90\nSPORTS 416 959.55\nTotal 32 470 578.17 3 551 096.75\n\n28 919 481.42\n\nComptes 2022Comptes des investissements\n\nDépenses nettes  \n\nLe suivi financier se fait en fonction du crédit d’engagement voté pour \nchaque investissement en vue cumulée pluriannuelle. Pour rappel, les \ncrédits d’engagement sont toujours votés au brut, soit hors subventions et \nautres recettes. \n\nAu 31.12.2022 avant clôture des investissements 2022, la Ville comptait \npour CHF 356.8 mio de crédits d’engagement votés encore ouverts. Sur ce \nmontant, CHF 156.1 mio bruts ont été dépensés sur les exercices \nprécédents à 2022. Comme annoncé, CHF 32.5 mio bruts ont été dépensés \nsur l’exercice 2022. Après épuration des économies et dépassements, il \nreste un solde de crédits d’engagement ouverts au 01.01.2023 de \nCHF 169.3 mio bruts. \n\nConcernant le suivi des crédits d’engagement votés, CHF 18.1 mio avaient \nété votés dans le cadre du budget 2022 (décembre 2021). Courant 2022 en \ncatégorie III, le Conseil général a autorisé des crédits d’engagement pour \nCHF 34.8 mio supplémentaires notamment pour les projets suivants : \ntransformation du kiosque de la place Python, rue Pierre-Aeby, carrefour \nRichemond, décharge Châtillon, achat du Musée Gutenberg, rachat du \nconcept énergétique du site St-Léonard, compléments d’imputations \nsalariales sur investissements UA. \n\nA. Investissements clôturés au 31.12.2022 \n\nCi-après se trouve le tableau récapitulatif de tous les investissements \nbouclés au 31.12.2022. Le solde non utilisé (CHF 3.3 mio, soit la différence \nentre les montants bruts votés et les montants bruts dépensés, hors \nrecettes) permet d’augmenter d’autant la capacité de financement de \nprojets d’investissement futurs. Il faut noter qu’un investissement pour une \nvaleur de CHF 0.5 mio est abandonné puisqu’il n’a pas été utilisé, \nconformément au cadre réglementaire. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n38\n\n\n\n \n\n 39 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nJustification des dépassements supérieurs à 10% \n\n520.5030.070 Ouvrage d’art : Pont de Zähringen (réalisation sous-\npont)         CHF 350'000.00 \n\nLors de la réalisation des travaux, plusieurs éléments ont été constatés. \n\nPour commencer, la qualité du béton en place présentait un état de \ndégradation avancé par rapport à ce qui avant été observé lors de \nl’inspection. Dès lors des piquetages plus profonds ont dû être menés et il \ns’est avéré que 75% de matériaux supplémentaires ont dû être piquetés et \nbétonnés. Il en est de même pour le garde-corps dont des dégâts de \ncorrosions supplémentaires sont apparus lors du démontage. Ainsi une \nrestauration ciblée a dû être entreprise pour traiter ces dégradations de \ngrande importance.  \n\nDe plus, les peintures d’époque utilisées sur la balustrade présentaient des \npollutions au plomb qui devaient être traitées. En sus, l’ouvrage étant en \nzone de protection du patrimoine, le Service des biens culturels du Canton \na souhaité un retour vers la couleur historique initiale de la balustrade au \nmoment de la construction du pont en 1924. Cette éventualité n’avait pas \nété considérée lors de l’élaboration du projet.  \n\nPour finir, les différents essais et sondages réalisés sur le sous-pont en \ncours de chantier en vue du projet de remise en état de l’ouvrage dans sa \nglobalité et les adaptations de projet ont eu pour impact de prolonger la \ndurée du chantier et ont eu des conséquences directes sur le coût de \nl’installation de chantier, notamment en ce qui concerne la location des \néchafaudages. \n\n532.5200.043 Remplacement du logiciel Clarius – STEP (mesure urgente \net imprévisible)       CHF 80'730.00 \n\nLors du remplacement du logiciel Clarius, les données de l’ancien système \nont dû être récupérées. Ces frais n’étaient pas prévus lors de \nl’établissement du montant demandé au budget.  \n\n533.5030.018 Mesures de protection vallée du Gottéron     \n            CHF 780'000.00 \n\nEn janvier 2014, un Message a été transmis au Conseil général pour le \nfinancement de la partie des travaux de sécurisation de la Vallée du \nGottéron contre les dangers naturels, soit un montant de CHF 780'000.00 \nsur la base de l’avant-projet. Ce montant concernait la part de la Ville mais \nles travaux généraux se rapportaient aux trois communes de Tavel, St-Ours \net de Fribourg. Au vu de l’urgence de la réalisation de ces travaux de \nsécurisation, il a été décidé que la Ville garantisse la maitrise d’ouvrage, \npour toutes les mesures d’exécution réalisées entre 2015 et 2018. \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n39\n\n\n\n \n\n 40 \n\nBien que le principe de subvention ait été partiellement acquis au moment \nde l’avant-projet, le montant final du subventionnement n’a pu être connu \nqu’à la fin des travaux.  \n\nLe surcoût final s’explique par différentes adaptations du projet initial en \nlien avec les risques, le degré de protection des habitations et par deux \névénements naturels survenus en 2017 (chute de pierres) et 2018 \n(inondation) pendant les phases de travaux et qui ont occasionné des \nmesures supplémentaires.  \n\nLe coût final est de CHF 1'667'888.85 ce qui représente un surcoût de \nCHF 887'888. Le montant des subventions est de CHF 816'178.55 (rubrique \n533.6310.041). La participation des deux communes s’élève à \nCHF 149'402.50 (rubrique 533.6320.014). \n\n911.5090.174  Terrain de football : Assainissement de l’éclairage 2020 \n            CHF 140'000.00 \n\nLes montants du projet ont été quelque peu sous-évalués, notamment au \nniveau des travaux de génie civil (fondation et fouilles). Par ailleurs, au \nmoment de la demande, aucun montant n’avait été prévu pour les « divers \net imprévus ».  \n\nDans le cadre du projet, il a fallu par exemple rajouter des aménagements \ncomplémentaires qui n’étaient initialement pas prévus (muret et barrière \ndevant WC PMR).  \n\nLes prix de certains matériaux ont également augmenté (travaux réalisés \ndans le contexte de la guerre en Ukraine). \n\nEvolution des dépenses depuis 2013 \n\nDepuis 2013, les dépenses d’investissement brutes se sont élevées à \nCHF 290.6 mio. Ces dépenses se répartissent comme suit : \n\n \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n40\n\n\n\n \n\n 41 \n\n \n\nCe tableau récapitulatif montre les volumes d’investissements réalisés par \nla Ville entre 2013 et 2022. Un accroissement massif des montants \nbudgétés est constaté depuis 2017 alors que les dépenses restent stables \ndepuis 10 ans. Les dépenses brutes 2022 de CHF 32.5 mio sont supérieures \nà la moyenne annuelle épurée (*) des 10 dernières années qui se situe à \nCHF 29.1 mio. Cette situation est évoquée dans le chapitre suivant. Ces \ndépenses sont importantes car elles permettent à la Ville de Fribourg de \nmaintenir et d’améliorer ses infrastructures. \n\nB. Les amortissements \n\nLes amortissements légaux ordinaires nets 2022 se sont montés à \nCHF 10.2 mio contre CHF 10.3 mio aux comptes 2021 et CHF 13.3 mio \nannoncés au budget 2022. Les amortissements complémentaires et \nextraordinaires se sont élevés à CHF 0.3 mio, pour les financements \nspéciaux STEP et canalisations, contre CHF 0.4 mio annoncés aux comptes \n2021 et CHF 0.4 mio au budget 2021. \n\nLes écarts sur les amortissements ordinaires s’expliquent essentiellement \npar un retard récurrent sur les dépenses d’investissements planifiées. \n\nCHAPITRE VIII.   \nIndicateurs \n\nLes indicateurs divers qui montrent l’évolution sont en annexe selon la \nnouvelle loi sur les finances communales.  \n\nLes diverses réévaluations et le résultat exceptionnel des comptes 2022 \npermettent de constater une situation financière saine.  \n\nImpact 2021-2022 \n\nTaux d’endettement net   \n\nDegré d’autofinancement   \n\nPart des charges d’intérêts   \n\nDette brute par rapport aux revenus   \n\nProportion des investissements   \n\nPart du service de la dette   \n\nDette nette par habitant   \n\nTaux d’autofinancement   \n\nL’indicateur de taux d’endettement net renseigne sur la part des revenus \nfiscaux, respectivement sur le nombre de tranches annuelles qui seraient \nnécessaires pour amortir la dette nette. Avec un niveau de 29.48% (seul \nl’endettement du patrimoine administratif est considéré), l’indicateur \nmontre une situation jugée très bonne pour la Ville. \n\nL’indicateur de degré d’autofinancement renseigne sur la part des \ninvestissements qu’une collectivité publique peut financer par ses propres \nmoyens. Le niveau particulièrement haut des revenus fiscaux et \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n41\n\n\n\n \n\n 42 \n\nextrêmement bas des dépenses d’investissement en 2022 rend la situation \npositive pour cet exercice (121.0%). La conclusion aurait été totalement \ndifférente si toutes les dépenses projetées avaient été réalisées. \n\nL’indicateur de part des charges d’intérêts renseigne sur la part du « \nrevenu disponible » absorbée par les charges d'intérêts. Plus la valeur est \nbasse, plus la marge de manœuvre est élevée. Avec un niveau à 0.94%, la \nVille se situe dans la fourchette jugée bonne (moins de 4.0%). \n\nL’indicateur dette brute par rapport aux revenus renseigne sur le niveau \nde la dette et plus particulièrement sur le fait que ce niveau est raisonnable \nou non par rapport aux revenus dégagés, sachant que la totalité des \nrevenus est considérée dans le calcul. L’indicateur de la Ville en 2022, à \n83.8%, est jugé bon (entre 50.0% et 100.0%). \n\nLa proportion des investissements renseigne sur l’effort d’investissement \ndéployé par la collectivité. Comme indiqué précédemment dans ce rapport, \nles dépenses d’investissement ont été particulièrement faibles en 2022, ce \nqui est confirmé par l’indicateur (12.4%), indiquant un effort \nd’investissement moyen. \n\nL’indicateur part du service de la dette mesure l’importance des charges \nfinancières qui pèsent sur le budget et les comptes. Il renseigne sur la part \ndes revenus courants absorbée par le service de la dette (intérêts et \namortissements). Un taux plus élevé signifie une marge de manœuvre \nbudgétaire plus restreinte. En 2022, ce taux est de 5.81%, ce qui est \nconsidéré comme une charge faible. \n\nL’indicateur dette nette par habitant a une valeur informative limitée par \nle fait qu’une évaluation exhaustive devrait également tenir compte de la \ncapacité financière des habitants, et non seulement leur nombre. \nCependant, le niveau 2022 (CHF 1’488.– par habitant de Fribourg) montre \nun niveau d’endettement faible. \n\nLe taux d’autofinancement renseigne sur la proportion du revenu que la \ncollectivité publique peut consacrer au financement de ses \ninvestissements. Avec un niveau à 12.5%, la situation 2022 de la Ville de \nFribourg est jugée moyenne par le législateur, malgré des revenus fiscaux \ntrès importants et continuellement en hausse. \n\nCHAPITRE IX.   \nConclusion \n\nLes états financiers de la Ville de Fribourg en 2022 ont été marqués par les \néléments principaux suivants : \n\n des revenus d’impôts records de CHF 196.1 mio, supérieures au budget \nde CHF 30.9 mio ; \n\n la dissolution de CHF 4.0 mio de la provision PF17 (CHF 6.0 mio au \nbudget) ; \n\n la dissolution de la réserve de réévaluation du patrimoine administratif \nde CHF 1.1 mio contre CHF 4.0 mio au budget ; \n\n l’augmentation des provisions pour la Pila et pour les sites pollués de la \nVille de Fribourg pour CHF 5.0 mio (non budgétée) ;  \n\n la réévaluation de l’immeuble Sémiramis appartenant au patrimoine \nfinancier pour CHF 1.5 mio (non budgétée) ; \n\n une baisse de la charge du service de la dette CHF 4.4 mio (intérêts \nfinanciers et amortissement) par rapport au budget ;  \n\n une évolution des provisions ducroire sur créances fiscales et autres \ndébiteurs favorable de CHF 1.7 mio par rapport au budget ; \n\n un très bon contrôle budgétaire de la part des services ainsi que des \ncharges de transfert inférieures permettant des économies \nbudgétaires de l’ordre de CHF 2.2 mio ; \n\n \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n42\n\n\n\n \n\n 43 \n\nAvec un bénéfice aux comptes de CHF 24.0 mio et de CHF 25.4 mio en \nneutralisant les effets comptables exceptionnels, le résultat est très \nréjouissant dans un contexte de fin de pandémie et de début de crise \nukrainienne. La situation de la Commune n’a probablement jamais été \naussi saine. \n\nL’excellent résultat de l’exercice 2022, ainsi que le niveau de fortune \natteignant désormais les CHF 168.8 mio, permettra d'anticiper les besoins \nauxquels la Commune devra faire face ces prochaines années, notamment \nen prévision d’un programme d’investissement très ambitieux pour la \ndeuxième moitié de législature. \n\nNéanmoins, dans un contexte économique très incertain et influencé par \nune inflation toujours en progression, le Conseil Communal se doit de \nconserver une certaine prudence tout en développant ses outils de \nplanification financières dont les axes de progression sont les suivants : \n\n meilleure évaluation des recettes fiscales par l’amélioration de la \nméthode d’estimation et d’ajustement du niveau de prudence ; \n\n maintien d’un cadre budgétaire et financier strict de gestion des \ncharges ; \n\n améliorer la planification des dépenses d’investissements ; \n\n poursuivre les objectifs de son plan de législature avec adaptation du \nplan financier \n\n améliorer les prévisions en besoin de trésorerie et en gestion de la \ndette ; \n  \n\n \n\nLe Conseil communal demande au Conseil général \nd'approuver les comptes 2022 de la Ville de Fribourg tels qu'il \nles a arrêtés. \n\n -----------------------------------------------------------------------------------------  \n\nVeuillez agréer, Madame la Présidente, Mesdames et Messieurs les \nmembres du Conseil général, l'expression de nos sentiments distingués. \n\n \n\nAU NOM DU CONSEIL COMMUNAL DE LA VILLE DE FRIBOURG \n\n  \n \n\nLe Syndic : \n\n \nThierry Steiert \n\n \n\n \nLe Secrétaire de Ville : \n\n \n \n\nDavid Stulz \n\n \n\nAnnexes :  \n- projet d'arrêté \n- annexes aux comptes selon la LFCo  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n43\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n44\n\n\n\n \n\n 45 \n\n( Projet ) \n\nLE CONSEIL GENERAL DE LA VILLE DE FRIBOURG \n\nvu \n\n la Loi sur les communes du 25 septembre 1980 (LCo ; RSF 140.1) et son \nrèglement d'exécution du 28 décembre 1981 (RELCo ; RSF 140.11) ; \n\n la Loi sur les finances communales du 22 mars 2018 (LFCo ; RSF 140.6) \net son ordonnance du 14 octobre 2019 (OFCo ; RSF 140.61) ; \n\n le Règlement des finances de la Ville de Fribourg du 15 septembre 2020 \n(RFin ; RSVF 400.1) ; \n\n le Message n° 29 du Conseil communal du 25 avril 2023 ; \n\n le Rapport de l’organe de révision ; \n\n le Rapport de la Commission financière, \n\na r r ê t e  : \n\nArticle premier \n\nLes comptes de la Ville de Fribourg pour l'exercice 2022 sont approuvés tels \nqu'ils sont présentés, à savoir : \n\nTotal des revenus 303'039'893.08\nTotal des charges 279'039'480.63\n\nd'où un excédent de revenus de 24'000'412.45\n \n\nArticle 2 \n\nLe présent arrêté n'est pas sujet au référendum. \n\n \n\nFribourg, le \n\nAU NOM DU CONSEIL GENERAL DE LA VILLE DE FRIBOURG \n\n La Présidente Le Secrétaire de Ville adjoint \n\n Sonja Gerber Mathieu Maridor \n\n  \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n45\n\n\n\n \n\n 46 \n\nCHAPITRE X.   \nAnnexes aux comptes \n\nA. Principes d’établissement des comptes \n\nB. Compte de résultats fonctionnel \n\nC. Bilan consolidé \n\nD. Tableau des flux de trésorerie \n\nE. Etat du capital propre  \n\nF. Tableau des immobilisations \n\nG. Tableau des provisions \n\nH. Tableau des participations \n\nI. Tableau des garanties \n\nJ. Indicateurs financiers \n\nA. Principes d’établissement des comptes \n\nLes comptes de la Ville de Fribourg sont présentés selon la Loi sur les \nfinances communales (LFCo) du 22 mars 2018 (RSF 140.6) et son \nordonnance (OFCo) du 14 octobre 2019 (RSF 140.61). \n\nLes finances sont gérées selon les principes définis à l’article 4 de la LFCo, \nsoit : légalité, équilibre financier, emploi économe des fonds, priorité, \nrentabilité, non-affectation des impôts, gestion axée sur les résultats. \n\nLa présentation des comptes fournit une image fidèle du patrimoine, de la \nsituation financière et des résultats (art. 39 LFCo). Les actifs et les passifs \ndu bilan sont évalués selon le principe de l’image fidèle, conformément aux \narticles 43, 44 et 45 LFCo pour les éléments des patrimoines financier et \nadministratif. Les comptes comprennent le bilan, le compte de résultats, le \n\ncompte d’investissements, le tableau de flux de trésorerie, ainsi que les \nannexes aux comptes annuels (art. 13 LFCo). Le compte de résultat \nprésente les charges et les revenus des activités courantes de la Commune ; \nle compte des investissements présente les dépenses et les recettes de \nréalisations à moyen et long terme de la Commune (art. 15 & 16 LFCo). Le \nnouveau plan comptable harmonisé (MCH2), prévu pour l’ensemble des \nCommunes du Canton (art. 13 LFCo), est appliqué depuis l’exercice 2021. \n\nLes investissements sont attribués au patrimoine financier (PF) ou au \npatrimoine administratif (PA) selon leur utilisation. Les immobilisations du \npatrimoine administratif sont inscrites au bilan au coût d'acquisition ou de \nproduction. En l'absence de dépenses, la valeur vénale est portée au bilan \nau titre de coût d'acquisition. Les immobilisations du patrimoine \nadministratif dont la valeur diminue en raison de l'utilisation sont amorties \nen fonction de leur durée d'utilisation. L'amortissement est linéaire et le \nConseil d'Etat fixe les taux d'amortissement. \n\n \n\nLes principes généraux sous responsabilité de la Commune figurent dans \nle règlement des Finances du 15 septembre 2020 (RFin ; RSVF 400.1). Dans \nce document figure notamment la limite d’activation d’un investissement \n(CHF 50'000.–).  \n\nLes taux d’amortissement appliqués sont les suivants :  \n\n \n\nCompte Catégorie d'objets\nDurée \n\nd'utilisation\nTaux d'amortissement\n\nImmobilisations corporelles :\n\n1400 Terrains (bâtis et non bâtis) Non soumis à l'amortissement\n1401 Routes, voies de communication 20 – 40 ans 5,00 % – 2,50 %\n1402 Aménagements de cours d'eau 20 ans 5,00 %\n1403 Autres ouvrages de génie civil 20 – 80 ans 5,00 % – 1,25 %\n1404 Bâtiments 25 – 33 ans 4,00 % – 3.00 %\n1406 Biens meubles 4 – 20 ans 25,00 % – 5,00 %\n1409 Autres immobilisations corporelles 10 ans 10,00 % \n\nImmobilisations incorporelles :\n\n1420 Logiciels 4 ans 25,00 %\n1429 Autres immobilisations incorporelles 10 ans 10,00 %\n\nSubventions d'investissement Amortissement selon la durée d'utilisation de l'objet subventionné\nPrêts, participations, capital social Non soumis à l'amortissement\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n46\n\n\n\n \n\n 47 \n\nB. Compte de résultats (comptes, budget, écart) \n\n \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n47\n\n\n\n \n\n 48 \n\nC. Bilan  \n\n \n\n \n\n \n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 50'081'205.38    330'342'985.64  349'244'163.71  31'180'027.31    \n101 Créances 153'782'249.21-  374'623'075.00  349'700'309.54  128'859'483.75-  \n102 Placements financiers à court terme 2'000'000.00      2'500'000.00      3'500'000.00      1'000'000.00      \n104 Actifs de régularisation 160'049'109.37  158'734'820.27  161'150'078.17  157'633'851.47  \n106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 279'159.75        560'859.74        538'191.38        301'828.11        \n107 Placements financiers à long terme 1'000'000.00      1'006'023.04      -                   2'006'023.04      \n108 Immobilisations corporelles PF 166'728'893.44  860'435.75        1'653'667.00      165'935'662.19  \n140 Immobilisations corporelles PA 288'783'766.08  23'255'668.32    12'012'028.16    300'027'406.24  \n142 Immobilisations incorporelles PA 10'554'065.04    855'834.85        1'339'412.86      10'070'487.03    \n144 Prêts PA 5'000'000.00      -                   5'000'000.00      -                   \n145 Participations, capital social PA 26'069'363.60    12'501'400.00    -                   38'570'763.60    \n146 Subventions d'investissement 4'271'367.99      -                   229'602.58        4'041'765.41      \n200 Engagements courants 10'668'135.51-    158'893'612.94  159'442'381.38  11'216'903.95-    \n201 Engagements financiers à court terme -                   25'000'000.00    30'000'000.00    5'000'000.00-      \n204 Passifs de régularisation 4'239'970.42-      3'747'133.09      1'009'450.41      1'502'287.74-      \n205 Provisions à court terme -                   2'600'000.00      2'600'000.00-      \n206 Engagements financiers à long terme 271'035'884.47-  24'974'519.32    18'551'096.76    264'612'461.91-  \n208 Provisions à long terme 58'785'932.10-    10'673'742.48    5'676'361.59      53'788'551.21-    \n209 Engagements envers les financements spéciaux et les fonds des \n\ncapitaux de tiers 62'486.80-          2'566.70           1'101'113.74      1'161'033.84-      \n290 Financements spéciaux 45'184'861.71-    13'939'129.93    17'015'013.94    48'260'745.72-    \n291 Fonds 16'181'295.48-    305'088.95        133'990.00        16'010'196.53-    \n295 Réserve liée au retraitement du PA 10'083'398.77-    1'120'377.65      -                   8'963'021.12-      \n296 Réserve liée au retraitement du PF -                   -                   \n298 Autres capitaux propres 29'739'543.45-    29'739'543.45    -                   -                   \n299 Excédent ou découvert du bilan 115'053'172.73-  -                   53'739'955.90    168'793'128.63-  \n\nDésignation\n\nA\nct\n\nif\nP\n\nas\nsi\n\nf\n\nP\nat\n\nri\nm\n\no\nin\n\ne \nfi\n\nn\nan\n\nci\ner\n\nP\nat\n\nri\nm\n\no\nin\n\ne \nad\n\nm\nin\n\nis\ntr\n\nat\nif\n\nC\nap\n\nit\nau\n\nx \nd\n\ne \nti\n\ner\ns\n\nC\nap\n\nit\nal\n\n p\nro\n\np\nre\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n48\n\n\n\n \n\n 49 \n\nD. Tableau des flux de trésorerie \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLibellé Montant du flux\nRésultat total du compte de résultats 24'000'412.45             \n(+) charges du compte de résultats sans incidence sur les liquidités 15'234'710.54             \n(-) revenus du compte de résultats sans incidence sur les liquidités 3'094'058.24-               \n(-) augmentation / (+) diminution des créances et engagements actifs 23'922'765.46-             \n(-) augmentation / (+) diminution des marchandises et travaux en cours 22'668.36-                    \n(-) augmentation / (+) diminution des actifs de régularisation 2'415'257.90               \n(+) pertes / (-) bénéfices sur la vente du PF ou perte/bénéfice de change -                               \n(+) augmentation / (-) diminution des créances et engagements passifs 548'768.44                  \n(+) augmentation / (-) diminution des provisions 2'569'511.64-               \n(+) augmentation / (-) diminution des passifs de régularisation 2'737'682.68-               \n(+) attribution / (-) prélèvements sur financements spéciaux, fonds et réserves 2'049'062.16               \nFlux de trésorerie provenant de l'activité opérationnelle [FTO] 11'901'525.11             \n\nSolde du compte des investissements (investissements nets) - reporté au bilan 28'060'445.67-             \nFlux de trésorerie provenant de l'activité d'investissement dans le patrimoine \nadministratif [FTI] 28'060'445.67-             \n\n(+) Vente / (-) Achat de placements financiers et d'immobilisations corporelles appartenant au \npatrimoine financier (comptes 107 et 108) 860'435.75-                  \nFlux de trésorerie provenant de l'activité de placement dans le patrimoine financier \n[FTP] 860'435.75-                  \n\nFlux de trésorerie provenant de l'activité d'investissement et de placement [FTI+P] 28'920'881.42-             \n\n(+) augmentation / (-) diminution des engagements financiers à C.T. 5'000'000.00               \n(+) augmentation / (-) diminution des engagements financiers à L.T. 6'881'821.80-               \nFlux de trésorerie provenant de l'activité de financement [FTF] 1'881'821.80-               \n\nVariation des liquidités et placements à court terme (compte 100) entre le 1.1 et le 31.12 \n= [FTO] + [FTI+P] + [FTF] 18'901'178.11-             \n\nTABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n49\n\n\n\n \n\n 50 \n\nE. Etat du capital propre \n29 Capital propre -216 242 272.14 45 104 139.98 70 888 959.84 -242 027 092.00\n\nCommentaires 01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n290 Financements spéciaux -45 184 861.71 13 939 129.93 17 015 013.94 -48 260 745.72\n\n2900\nFINANCEMENTS SPÉCIAUX ENREGISTRÉS \nSOUS CAPITAL PROPRE\n\n-45 184 861.71 13 939 129.93 17 015 013.94 -48 260 745.72\n\n29002.000 FSMV eaux usées Mouvements selon Directives 12 et 13 SCom -24 429 599.86 966 074.22 13 011 395.37 -36 474 921.01\n29002.001 FSEC eaux usées Mouvements selon Directives 12 et 13 SCom -17 388 774.95 9 654 127.94 4 003 618.57 -11 738 265.58\n29002.002 FSMV step Mouvements selon Directives 12 et 13 SCom -3 295 313.25 3 295 313.25\n29003.000 FSMV déchets Mouvements selon Directives 12 et 13 SCom -71 173.65 23 614.52 -47 559.13\n\n291 Fonds -16 181 295.48 305 088.95 133 990.00 -16 010 196.53\n\n2910 FONDS ENREGISTRÉS SOUS CAPITAL PROPRE -16 181 295.48 305 088.95 133 990.00 -16 010 196.53\n\n29100.000 Ouvrages de protection civile\nConstruction d'abri en compensation des places protégées ne \npouvant pas être faites lors de nouvelles constructions. Reprise dès \n2023 par le Canton \n\n-14 691.80 14 691.80\n\n29100.001 Places de parcs publiques\nRèglement communal 500.2 sur les emplacements pour véhicules et \nles places de jeux exigibles sur fonds privé\n\n-1 493 494.80 38 728.35 -1 454 766.45\n\n29100.002 Places de jeux\nRèglement communal 500.2 sur les emplacements pour véhicules et \nles places de jeux exigibles sur fonds privé\n\n-63 048.05 -63 048.05\n\n29100.004 Fonds de secours du personnel Dissous en 2022 selon décision conseil communal -251 668.80 251 668.80\n\n29100.005 Assainissement d'immeubles anciens\nRèglement communal 500.1 d'urbanisme (RCU) de 1991 (ancienne \nversion), art. 61 ; promesse de subvention encore en cours\n\n-99 677.75 -99 677.75\n\n29100.006 Décharge de Châtillon - Garantie d'assainissement 814.680 Ordonnance fédérale sur l'assainissement des sites pollués -6 316 583.53 133 990.00 -6 450 573.53\n\n29100.007 Réserve de politique foncière communale\nRèglement d'utilisation du fonds de politique foncière active de la Ville \nde Fribourg du 13 septembre 2021 (en cours de validation auprès du \nCanton)\n\n-7 770 000.00 -7 770 000.00\n\n29100.009 Fonds de transition énergétique\nRèglement d'utilisation du fonds en faveur de la transition énergétique \nde la Ville de Fribourg du 23 août 2022 (en cours de validation auprès \ndu Canton)\n\n-172 130.75 -172 130.75\n\n295 Réserve liée au retraitement du PA -10 083 398.77 1 120 377.65 -8 963 021.12\n\n2950 RESERVE LIEE AU RETRAITEMENT DU PA -10 083 398.77 1 120 377.65 -8 963 021.12\n29500.000 Réserve réévaluation PA autres Selon LFCo -10 083 398.77 1 120 377.65 -8 963 021.12\n\n298 Autres capitaux propres -29 739 543.45 29 739 543.45\n\n2980 AUTRES CAPITAUX PROPRES -29 739 543.45 29 739 543.45\n29800.000 Réserve de réévaluation Selon LFCo, réévaluation patrimoine financier -29 739 543.45 29 739 543.45\n\n299 Excédent ou découvert du bilan -115 053 172.73 53 739 955.90 -168 793 128.63\n\n2990 RESULTAT ANNUEL 24 000 412.45 -24 000 412.45\n29900.000 Résultat de l'exercice Résultat annuel 2022 24 000 412.45 -24 000 412.45\n\n2999 RESULTATS CUMULES -115 053 172.73 29 739 543.45 -144 792 716.18\n\n29990.000 Résultats cumulés des années précédentes\nRésultats des années précédentes et transfert réserve réévaluation \npatrimoine financier\n\n-115 053 172.73 29 739 543.45 -144 792 716.18\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n50\n\n\n\n \n\n 51 \n\nF. Tableau des immobilisations \n\n \n\n \n\n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n51\n\n\n\n \n\n 52 \n \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n52\n\n\n\n \n\n 53 \n \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n53\n\n\n\n \n\n 54 \n \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n54\n\n\n\n \n\n 55 \n \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n55\n\n\n\n \n\n 56 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n56\n\n\n\n \n\n 57 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n57\n\n\n\n \n\n 58 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n58\n\n\n\n \n\n 59 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n59\n\n\n\n \n\n 60 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n60\n\n\n\n \n\n 61 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n61\n\n\n\n \n\n 62 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n62\n\n\n\n \n\n 63 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n63\n\n\n\n \n\n 64 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n64\n\n\n\n \n\n 65 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n65\n\n\n\n \n\n 66 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n66\n\n\n\n \n\n 67 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n67\n\n\n\n \n\n 68 \n  \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n68\n\n\n\n \n\n 69 \n\nG. Tableau des provisions \n\n  \n\nCatégorie Compte Libellé Description\nSolde balance au \n\n31.12.2021\nMouvement 2022\n\nSolde balance au \n31.12.2022\n\nProvisions sur débiteurs 10100.999 Provisions pour pertes sur débiteurs divers Solde d'ouverture -1 410 000.00 \n10100.999 Provisions pour pertes sur débiteurs divers Ajustement de la provision estimée au 31.12.2022 pour débiteurs autres 220 000.00\n10100.999 Provisions pour pertes sur débiteurs divers Solde de clôture -1 190 000.00 \nTotal 10100.999 -1 410 000.00 220 000.00 -1 190 000.00 \n10120.999 Provisions pour pertes sur débiteurs impôt Solde d'ouverture -5 260 000.00 \n10120.999 Provisions pour pertes sur débiteurs impôt Ajustement de la provision estimée au 31.12.2022 pour débiteurs impôt 730 000.00\n10120.999 Provisions pour pertes sur débiteurs impôt Solde de clôture -4 530 000.00 \nTotal 10120.999 -5 260 000.00 730 000.00 -4 530 000.00 \n\nTotal Provisions sur débiteurs -6 670 000.00 950 000.00 -5 720 000.00 \nProvisions à court terme 20500.000 Provision pour prestations supplémentaires du personnel Solde d'ouverture (transfert du 20810.000) 2 554 000.00\n\n20500.000 Provision pour prestations supplémentaires du personnel XXX.3010.06 Ajustement de la provision 46 000.00\n20500.000 Provision pour prestations supplémentaires du personnel Solde de clôture 2 600 000.00\nTotal 20500.000 2 554 000.00 46 000.00 2 600 000.00\n\nTotal Provisions à court terme 2 554 000.00 46 000.00 2 600 000.00\nProvisions à long terme 20820.000 Provision pour risque juridique Solde d'ouverture 1 500 000.00\n\n20820.000 Provision pour risque juridique Provision déterminée selon risques identifiés et/ou déjà indemnisés 0.00\n20820.000 Provision pour risque juridique Solde de clôture 1 500 000.00\nTotal 20820.000 1 500 000.00 0.00 1 500 000.00\n20850.000 Provision pour sites pollués de la Ville Solde d'ouverture 3 000 000.00\n20850.000 Provision pour sites pollués de la Ville 560.3510.00 Attribution à la provision 500 000.00\n20850.000 Provision pour sites pollués de la Ville Solde de clôture 3 500 000.00\nTotal 20850.000 3 000 000.00 500 000.00 3 500 000.00\n20850.001 Provision pour PF17 Solde d'ouverture 8 000 000.00\n20850.001 Provision pour PF17 259.4510.05 Dissolution de la provision PF17 -4 000 000.00 \n20850.001 Provision pour PF17 Solde de clôture 4 000 000.00\nTotal 20850.001 8 000 000.00 -4 000 000.00 4 000 000.00\n20850.002 Provision pour la Pila Solde d'ouverture 25 000 000.00\n20850.002 Provision pour la Pila Attribution à la provision 4 500 000.00\n20850.002 Provision pour la Pila Solde de clôture 29 500 000.00\nTotal 20850.002 25 000 000.00 4 500 000.00 29 500 000.00\n20850.003 Provision pour assainissement des falaises Solde d'ouverture 3 300 000.00\n20850.003 Provision pour assainissement des falaises Ajustement de la provision 0.00\n20850.003 Provision pour assainissement des falaises Solde de clôture 3 300 000.00\nTotal 20850.003 3 300 000.00 0.00 3 300 000.00\n20860.001 Provisions pour modification CPEF Solde d'ouverture 4 073 742.48\n20860.001 Provisions pour modification CPEF Compensation CCPEF, révision LCP -4 073 742.48 \n20860.001 Provisions pour modification CPEF Solde de clôture 0.00\nTotal 20860.001 4 073 742.48 -4 073 742.48 0.00\n20870.000 Provision pour le site Bluefactory Solde d'ouverture 2 720 000.00\n20870.000 Provision pour le site Bluefactory Ajustement de la provision 0.00\n20870.000 Provision pour le site Bluefactory Solde de clôture 2 720 000.00\nTotal 20870.000 2 720 000.00 0.00 2 720 000.00\n\nTotal Provisions à long terme 47 593 742.48 -3 073 742.48 44 520 000.00\nProvisions compte des investissements 20880.003 Fonds de renovation CO Belluard Sole d'ouverture 4 301 453.08\n\n20880.003 Fonds de renovation CO Belluard Attribution à la provision 50 530.71\n20880.003 Fonds de renovation CO Belluard Solde de clôture 4 351 983.79\nTotal 20880.003 4 301 453.08 50 530.71 4 351 983.79\n20880.004 Fonds de renovation CO Jolimont Solde d'ouverture 2 104 355.66\n20880.004 Fonds de renovation CO Jolimont Attribution à la provision 131 396.06\n20880.004 Fonds de renovation CO Jolimont Solde de clôture 2 235 751.72\nTotal 20880.004 2 104 355.66 131 396.06 2 235 751.72\n20880.005 Fonds de renovation DOSF Solde d'ouverture 2 232 380.88\n20880.005 Fonds de renovation DOSF Attribution à la provision 448 434.82\n20880.005 Fonds de renovation DOSF Solde de clôture 2 680 815.70\nTotal 20880.005 2 232 380.88 448 434.82 2 680 815.70\n\nTotal Provisions compte des investissements 8 638 189.62 630 361.59 9 268 551.21\n\nTotal général 52 115 932.10 -1 447 380.89 50 668 551.21\n\nTableau des provisions\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n69\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n70\n\n\n\n \n\n 71 \n\nI. Tableau des garanties \n\n \n\n \n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n71\n\n\n\n \n\n 72 \n\nJ. Indicateurs \n\n  \n\n1. TAUX D'ENDETTEMENT NET 29.41%\n\n2. DEGRÉ D'AUTOFINANCEMENT 120.56%\n\n3. PART DES CHARGES D'INTÉRÊTS 0.93%\n\n4. DETTE BRUTE PAR RAPPORT AUX REVENUS 83.56%\n\n5. PROPORTION DES INVESTISSEMENTS 12.37%\n\n6. PART DU SERVICE DE LA DETTE 4.80%\n\n7. DETTE NETTE PAR HABITANT EN FRANCS 1'484.67           \n\n8. TAUX D'AUTOFINANCEMENT 12.46%\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n72\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\n01 ADMINISTRATION GENERALE 8'971'542.94 831'235.11 9'254'524.30 785'965.95 10'686'619.57 930'395.16\n\n02 FINANCES 29'903'355.83 212'068'127.84 32'589'093.38 186'933'051.73 35'934'838.48 217'164'816.17\n\n03\nENFANCE, ÉCOLES ET COHÉSION \nSOCIALE\n\n82'107'932.69 13'574'153.34 81'083'748.80 13'260'053.45 77'349'097.49 12'294'091.64\n\n04 POLICE LOCALE ET MOBILITE 9'321'288.67 13'219'572.99 10'066'444.05 13'786'498.55 9'328'057.24 12'675'824.00\n\n05\nGENIE CIVIL, ENVIRONNEMENT ET \nENERGIE\n\n43'256'321.43 25'258'621.58 40'810'827.75 27'420'570.55 37'595'145.47 26'636'590.20\n\n06 URBANISME ET ARCHITECTURE 23'717'186.11 22'134'947.02 25'618'375.80 23'185'335.85 21'718'452.00 21'906'891.18\n\n07 INFORMATIQUE 4'977'297.03 4'273'610.41 6'047'693.90 5'266'961.30 4'695'546.23 3'939'237.05\n\n08 CULTURE 8'439'118.88 1'764'312.53 8'367'413.65 1'455'178.85 8'576'168.01 1'846'663.23\n\n09 SPORTS 7'729'847.23 2'873'918.20 7'144'382.40 2'347'627.70 6'903'618.68 2'306'329.35\n\n11 AIDE SOCIALE 41'925'682.50 5'193'751.86 46'092'189.10 6'768'119.25 42'099'947.32 6'993'737.81\n\n12 CURATELLES D'ADULTES 4'353'803.98 1'365'003.00 4'461'998.00 1'282'590.00 4'207'958.52 1'855'547.85\n\n13 RESSOURCES HUMAINES 2'764'217.44 436'414.20 2'919'541.75 281'668.80 2'656'147.40 62'001.80\n\n14 SERVICE JURIDIQUE 1'231'188.17 46'225.00 1'236'704.20 183'943.60 1'066'006.48 66'985.00\n\n15 AGGLOMERATION 10'340'697.73 10'351'451.00 8'712'639.26\n\nTOTALISATION 279'039'480.63 303'039'893.08 286'044'388.08 282'957'565.58 271'530'242.15 308'679'110.44\n\nRésultat 24'000'412.45 3'086'822.50 37'148'868.29\n\nComptes 2021\nCompte Désignation\n\nComptes 2022 Budget 2022\n\n1 / 63\n\nRé\nca\n\npi\ntu\n\nla\nti\n\nf\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n73\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\n01 ADMINISTRATION GENERALE 8'971'542.94 831'235.11 9'254'524.30 785'965.95 10'686'619.57 930'395.16\n\n010 AUTORITES 3'490'225.74 414'287.20 3'419'750.00 383'965.95 3'958'644.26 424'619.20\n\n100 CONSEIL COMMUNAL 3'060'488.44 229'890.35 3'005'284.05 239'000.00 3'541'693.61 304'064.40\n\n100.3000.00 Traitements membres d'autorité 1'051'072.30 1'068'717.00 1'059'453.65\n100.3000.01 Jetons de présence 1'080.00 4'000.00 900.00\n100.3040.00 Allocations enfants et formation 6'150.00 3'600.00 7'120.00\n100.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 64'093.45 65'079.60 63'647.40\n100.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 53'710.95 56'595.60 48'088.25\n100.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'164.00 1'164.00 1'163.95\n100.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 27'432.00 28'401.60 28'011.80\n100.3060.00 Pensions aux retraités 966'945.80 967'945.80 939'024.05\n100.3101.01 Dépenses internes liées au Coronavirus 18'967.80 20'000.00 55'478.90\n100.3102.00 Publications, journaux, documentation 6'041.60 6'000.00 6'890.15\n100.3103.01 Bulletin d'information "1700" 207'451.98 210'000.00 196'841.93\n100.3105.01 Vins d'honneur 21'955.05 20'000.00 10'751.20\n100.3130.01 Frais de réception 64'899.10 70'000.00 47'394.15\n100.3130.04 Frais de télécommunication 5'788.81 5'800.00 5'750.37\n100.3131.00 Etudes et projets 30'000.00 8'823.25\n100.3131.02 Fusion du Grand Fribourg 20'000.00 17'460.00\n100.3131.05 Projet bilinguisme 4'797.45 20'000.00\n100.3131.08 Politique d'information et communication 139'484.55 150'000.00 166'338.50\n100.3170.00 Frais de déplacement et débours 24'333.50 25'000.00 23'834.80\n100.3170.01 Frais de jumelage 16'379.70 15'000.00 305.00\n100.3199.00 Autres charges d'exploitation 350.00 2'000.00 54.85\n100.3199.01 Dépenses non spécifiées 11'640.10 60'000.00 72'771.65\n100.3199.03 Cadeaux et dons 29'774.45 30'000.00 24'989.80\n100.3601.02 Travaux Assemblée Constitutive Grand Fribourg 6'709.90 10'000.00 138'335.95\n100.3631.01 Conférence régionale pour infrastructures et développement 50'392.30 53'207.65\n100.3636.02 Subventions partis politiques : élections communales 26'000.00\n100.3636.10 Dépenses externes liées au Coronavirus 10'811.55 213'944.15\n100.3636.19 Récupération dépenses externes COVID-19 -12'608.40\n100.3638.01 Mesures d'urgence Ukraine 226'885.00\n100.3910.01 Informatique - imputation interne 42'177.10 62'772.80 43'789.05\n100.4250.00 Ventes -900.00 2'000.00 4'576.25\n100.4260.01 Honoraires et jetons de présence récupérés 199'963.15 210'000.00 211'330.90\n100.4309.00 Autres revenus d'exploitation 30'927.20 25'000.00 27'358.25\n100.4472.00 Locations d'infrastructures -100.00 2'000.00 150.00\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\nAd\nm\n\nin\nis\n\ntr\nat\n\nio\nn \n\ngé\nné\n\nra\nle\n\n74\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n101 CONSEIL GENERAL 245'340.45 269'500.00 296'395.85\n\n101.3000.01 Jetons de présence 148'670.00 160'000.00 156'460.00\n101.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 12'198.65 17'000.00 12'540.60\n101.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 4'736.95 4'962.70\n101.3102.00 Publications, journaux, documentation 7'921.95 8'000.00 7'830.45\n101.3130.16 Equipements et prestations pour les séances du CG 65'521.40 80'000.00 108'789.90\n101.3199.00 Autres charges d'exploitation 6'291.50 4'500.00 5'812.20\n\n109 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 184'396.85 184'396.85 144'965.95 144'965.95 120'554.80 120'554.80\n\n109.3010.00 Traitements 159'005.20 117'524.55 101'056.90\n109.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires -307.25\n109.3040.00 Allocations enfants et formation 360.00 360.00 90.00\n109.3043.00 Allocation de résidence 480.00 2'280.00 1'920.00\n109.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 10'426.60 7'831.90 6'712.35\n109.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 9'639.60 13'546.80 8'106.25\n109.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 250.85 187.70 160.95\n109.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 4'226.00 3'235.00 2'772.20\n109.3170.00 Frais de déplacement et débours 8.60 43.40\n109.4260.00 Remboursements et participations de tiers 50'000.00\n109.4310.00 Activation prestations propres 134'396.85 144'965.95 120'554.80\n\n011 ADMINISTRATION 5'481'317.20 416'947.91 5'834'774.30 402'000.00 6'727'975.31 505'775.96\n\n110 SECRETARIAT DE VILLE 3'408'878.61 9'150.50 3'722'634.75 17'500.00 5'139'337.85 152'857.90\n\n110.3010.00 Traitements 1'704'640.00 1'848'217.15 2'318'155.50\n110.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 11'594.00 35'241.20\n110.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 2'000.00 -33'000.00\n110.3040.00 Allocations enfants et formation 19'008.00 17'295.00 37'020.00\n110.3043.00 Allocation de résidence 18'800.00 23'280.00 21'260.00\n110.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 113'093.70 121'967.80 154'902.90\n110.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 190'468.70 215'836.95 260'531.90\n110.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'088.90 3'519.75 3'852.60\n110.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 45'996.90 50'530.85 64'172.40\n110.3099.00 Autres charges de personnel 4'153.60 4'000.00 2'800.20\n110.3100.01 Microfilmage 2'009.55\n110.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 454.15 5'000.00 410.45\n110.3102.00 Publications, journaux, documentation 494.00 5'000.00 4'570.20\n110.3119.01 Achat d'oeuvre d'art 9'584.70\n110.3130.01 Frais de réception 2'776.70 4'000.00 5'267.05\n110.3130.02 Cotisations 75'412.84 75'000.00 67'933.85\n110.3130.03 Affranchissements 301'984.76 250'000.00 310'150.93\n110.3130.04 Frais de télécommunication 4'124.65 3'900.00 5'245.42\n110.3130.07 Taxes bancaires 41.21 500.00 26.45\n110.3130.09 Téléphones remboursements -100.00\n110.3131.06 Valorisation Vieille-Ville 107'002.90 165'000.00 86'160.00\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\nAd\nm\n\nin\nis\n\ntr\nat\n\nio\nn \n\ngé\nné\n\nra\nle\n\n75\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n110.3131.10 Projets développement durable 190'535.10 195'000.00\n110.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 45'743.90 60'000.00 32'815.90\n110.3132.05 Honoraires de traduction 153'286.80 130'000.00 104'703.40\n110.3159.01 Conservation et restauration d'archives 64'306.00\n110.3159.02 Conservation et restauration des oeuvres d'art 69'954.25\n110.3170.00 Frais de déplacement et débours 3'148.15 5'000.00 3'394.95\n110.3300.00 Amortissement des investissements 11'400.00 11'400.00 25'172.80\n110.3636.03 Centres d'animation socioculturelle 1'128'700.00\n110.3900.00 Economat central - imputation interne 50'469.25 75'100.00 18'145.10\n110.3910.01 Informatique - imputation interne 284'232.55 380'698.10 241'913.55\n110.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 64'927.85 72'489.15 93'936.60\n110.4210.00 Emoluments administratifs 8'811.00 11'500.00 7'682.00\n110.4250.00 Ventes 238.80 1'000.00 1'015.00\n110.4260.00 Remboursements et participations de tiers 100.70 50'159.00\n110.4310.00 Activation prestations propres 14'401.90\n110.4635.01 Crowdfunding développement durable 5'000.00\n\n111 CONTROLE DES HABITANTS 1'194'221.59 370'451.74 1'214'289.90 330'000.00 1'303'381.01 337'128.81\n\n111.3010.00 Traitements 726'438.55 719'479.15 812'841.80\n111.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 985.35 11'757.20\n111.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 4'000.00 -10'500.00\n111.3040.00 Allocations enfants et formation 2'195.00 2'160.00 4'215.00\n111.3043.00 Allocation de résidence 3'230.30 4'120.00 3'120.00\n111.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 47'735.20 47'308.15 54'115.80\n111.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 66'825.95 70'045.85 76'420.85\n111.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'306.15 1'136.65 1'300.40\n111.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 19'481.80 19'537.85 22'348.85\n111.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 7'289.60 8'000.00 6'414.25\n111.3101.16 Achat cartes journalières CFF 140'000.00 140'000.00 140'000.00\n111.3102.00 Publications, journaux, documentation 87.00 100.00 87.00\n111.3130.00 Prestations de services de tiers 119.85 300.00 361.75\n111.3130.02 Cotisations 70.00 70.00 70.00\n111.3130.04 Frais de télécommunication 1'208.33 1'200.00 1'129.03\n111.3130.07 Taxes bancaires 2'691.21 2'000.00 2'596.61\n111.3160.00 Locations 67'565.00 65'000.00 69'984.00\n111.3170.00 Frais de déplacement et débours 249.70 1'000.00 464.75\n111.3910.01 Informatique - imputation interne 79'962.65 109'307.25 79'099.67\n111.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 22'779.95 23'525.00 27'554.05\n111.4210.00 Emoluments administratifs 211'734.74 200'000.00 196'726.81\n111.4250.00 Ventes 11'375.00 10'000.00 9'730.00\n111.4250.01 Ventes cartes journalières CFF 147'342.00 120'000.00 130'672.00\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\nAd\nm\n\nin\nis\n\ntr\nat\n\nio\nn \n\ngé\nné\n\nra\nle\n\n76\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n112 VOTATIONS ET ELECTIONS 121'276.25 32'867.67 178'114.15 4'500.00 285'256.45 15'789.25\n\n112.3000.02 Rémunération des scrutateurs 13'932.00 20'000.00 69'409.60\n112.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 300.00 600.00\n112.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 570.85 1'030.00 3'649.50\n112.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 0.50 1.00\n112.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 222.05 1'444.95\n112.3100.00 Matériel de bureau 1'500.00 10'000.00 11'192.25\n112.3130.00 Prestations de services de tiers 15'206.45 20'000.00 34'330.25\n112.3130.03 Affranchissements 58'662.70 90'000.00 140'135.48\n112.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'000.00\n112.3900.00 Economat central - imputation interne 9'731.45 5'250.00 3'386.35\n112.3910.01 Informatique - imputation interne 21'150.25 29'834.15 21'107.07\n112.4611.02 Elections fédérales pour les suisses de l'étranger 32'867.67 4'500.00 15'789.25\n\n113 ARCHIVES ET PATRIMOINE HISTORIQUE 756'940.75 4'478.00 719'735.50 50'000.00\n\n113.3010.00 Traitements 493'010.70 496'791.10\n113.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 101.55\n113.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 39'000.00\n113.3040.00 Allocations enfants et formation 8'280.00 6'300.00\n113.3043.00 Allocation de résidence 4'080.00 2'640.00\n113.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 31'245.35 31'380.10\n113.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 55'762.80 52'173.00\n113.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 801.00 784.80\n113.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 12'999.20 13'144.10\n113.3100.01 Numérisation et photographie 1'992.20 2'000.00\n113.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 55.20\n113.3102.00 Publications, journaux, documentation 5'027.80 5'000.00\n113.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 837.90 1'000.00\n113.3119.01 Achat d'oeuvre d'art 5'950.00 10'000.00\n113.3159.01 Conservation et restauration d'archives 58'273.15 60'000.00\n113.3159.02 Conservation et restauration des oeuvres d'art 19'344.65 20'000.00\n113.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'170.55 1'000.00\n113.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 19'008.70 17'522.40\n113.4260.00 Remboursements et participations de tiers 4'478.00 50'000.00\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\nAd\nm\n\nin\nis\n\ntr\nat\n\nio\nn \n\ngé\nné\n\nra\nle\n\n77\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n02 FINANCES 29'903'355.83 212'068'127.84 32'589'093.38 186'933'051.73 35'934'838.48 217'164'816.17\n\n020 SERVICES GENERAUX 3'109'887.92 57'142.05 3'497'048.65 25'000.00 2'593'337.72 10'290.45\n\n200 PERSONNEL 2'703'702.98 31.25 2'792'048.65 10'000.00 2'518'896.54 10'290.45\n\n200.3010.00 Traitements 1'852'642.05 1'926'773.80 1'745'248.80\n200.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 9'358.40 4'463.00\n200.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -19'000.00 -7'000.00\n200.3040.00 Allocations enfants et formation 33'840.00 26'835.00 33'195.00\n200.3043.00 Allocation de résidence 4'200.00 6'000.00 2'406.00\n200.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 121'958.80 126'180.00 114'366.05\n200.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 205'270.75 212'914.50 192'585.60\n200.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'987.85 3'771.25 3'474.15\n200.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 50'372.90 52'185.45 47'302.95\n200.3099.00 Autres charges de personnel 1'924.15 2'000.00 718.00\n200.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 27.95 200.00 99.00\n200.3102.00 Publications, journaux, documentation 3'511.80 3'000.00 4'322.40\n200.3130.02 Cotisations 4'680.00 4'400.00 4'580.00\n200.3130.04 Frais de télécommunication 2'590.23 2'500.00 2'430.64\n200.3130.22 Mandat révision des comptes 55'477.80 57'000.00 49'074.80\n200.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'636.50 4'000.00 3'405.40\n200.3900.00 Economat central - imputation interne 13'249.35 19'450.00 18'362.95\n200.3910.01 Informatique - imputation interne 287'000.85 273'358.00 230'423.70\n200.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 69'973.60 71'480.65 69'438.10\n200.4240.00 Prestations de services à des tiers 10'000.00 10'000.00\n200.4310.00 Activation prestations propres 31.25 290.45\n\n203 ASSURANCES, LOCAUX, DIVERS 406'184.94 57'110.80 705'000.00 15'000.00 74'441.18\n\n203.3130.07 Taxes bancaires 106'107.16 100'000.00 103'674.51\n203.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 25'807.90 20'000.00 4'040.80\n203.3134.00 Assurances choses 282'772.68 260'000.00 332'131.80\n203.3134.02 Casco et franchises 17'100.00 20'000.00 14'261.05\n203.3137.05 Redevance radio-TV 4'935.00 5'000.00 4'935.00\n203.3180.00 Ducroire sur débiteurs -220'000.00 100'000.00 -407'505.50\n203.3181.00 Pertes sur débiteurs irrécouvrables 189'462.20 200'000.00 137'725.12\n203.4260.00 Remboursements et participations de tiers 57'110.80 15'000.00 -114'821.60\n\nFi\nna\n\nnc\nes\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n78\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n021 IMPOTS ET TAXES 2'267'454.75 196'405'842.51 3'219'000.00 165'507'000.00 3'303'352.45 186'826'849.04\n\n210 IMPOTS 2'267'454.75 196'405'842.51 3'219'000.00 165'507'000.00 3'303'352.45 186'826'849.04\n\n210.3130.24 Frais de contentieux 695'848.80 650'000.00 755'866.48\n210.3180.01 Ducroire sur impôts -730'000.00 500'000.00 1'060'000.00\n210.3181.01 Pertes sur impôts irrécouvrables 1'610'461.52 1'400'000.00 1'315'748.25\n210.3499.00 Intérêts rémunératoires + escomptes sur acomptes 438'610.40 500'000.00 236'955.15\n210.3611.01 Commission cantonale encaissement d'impôts spéciaux 252'534.03 169'000.00 190'978.85\n210.4000.00 Impôts sur le revenu, personnes physiques - année fiscale 78'395'013.00 78'150'000.00 76'155'055.00\n\n210.4000.10 Impôts sur le revenu, personnes physiques - années précédent 2'412'261.00 5'234'781.15\n210.4000.60 Part au remboursement de l'imputation forfaitaire d'impôt -181'002.70 -200'000.00 -141'649.70\n210.4001.00 Impôts sur la fortune, personnes physiques - année fiscale 5'983'803.25 6'150'000.00 7'734'751.00\n\n210.4001.10 Impôts sur la fortune, personnes physiques - années précéden 166'672.00 2'383'189.65\n210.4002.00 Impôts à la source personnes physiques 8'055'909.49 4'500'000.00 8'425'553.46\n210.4010.00 Impôts sur le bénéfice, personnes morales - année fiscale 57'148'420.30 46'550'000.00 46'970'310.00\n\n210.4010.10 Impôts sur le bénéfice, personnes morales - années précédent 4'288'370.00 8'341'852.70\n210.4011.00 Impôts sur le capital, personnes morales - année fiscale 2'892'504.15 2'250'000.00 1'267'869.00\n\n210.4011.10 Impôts sur le capital, personnes morales - années précédente 2'582'952.00 995'291.60\n210.4021.00 Contribution immobilière 17'726'111.15 17'500'000.00 17'511'747.95\n210.4022.00 Impôt sur les gains immobiliers 2'572'333.15 1'600'000.00 1'620'743.40\n210.4022.01 Impôt sur les prestations et les bénéfices en capital 2'519'499.95 1'900'000.00 1'399'890.50\n210.4023.00 Droits de mutations immobilières 3'799'550.13 2'700'000.00 4'215'066.25\n210.4024.00 Impôt sur les successions 4'204'061.75 1'000'000.00 1'361'350.10\n210.4033.00 Impôt sur les chiens 122'160.00 115'000.00 123'120.00\n210.4210.02 Impôts sur les divertissements 16'450.00 3'000.00\n210.4240.00 Prestations de services à des tiers 6'793.70 4'000.00 9'522.20\n210.4260.09 Remboursement des frais de contentieux 285'340.22 250'000.00 -256'196.28\n210.4290.01 Récupérations actes de défaut de biens 795'264.62 500'000.00 818'951.26\n210.4401.00 Pénalités et intérêts de retard 1'062'511.85 900'000.00 798'078.42\n210.4601.02 Impôt sur véhicules et cycles 1'550'863.50 1'635'000.00 1'601'375.10\n\nFi\nna\n\nnc\nes\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n79\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n022 REVENUS DES BIENS 8'616.00 620'617.13 10'000.00 1'242'125.00 26'688.55 1'216'155.35\n\n220 INTERETS ACTIFS 8'616.00 620'617.13 10'000.00 1'242'125.00 26'688.55 1'216'155.35\n\n220.3137.01 Droits de garde et de timbres fédéraux 8'616.00 10'000.00 8'688.55\n220.3440.00 Réévaluations de titres (PF) 18'000.00\n220.4400.00 Intérêts des liquidités 2'224.13 3'000.00 1'162.25\n220.4402.00 Intérêts des placements financiers 29'125.00 23'125.00 6'000.00\n220.4420.00 Dividendes 588'268.00 1'215'000.00 1'151'885.00\n220.4443.00 Adaptations des immeubles PF 36'108.10\n220.4451.00 Revenus de participations 1'000.00 1'000.00 1'000.00\n220.4940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 20'000.00\n\n023 PARTICIPATIONS ET AUTRES RECETTES 117'000.00 1'649'187.00 117'000.00 1'714'000.00 1'508'628.28\n\n230 PARTICIPATIONS 182'000.00 184'000.00 182'000.00\n\n230.4240.00 Prestations de services à des tiers 182'000.00 184'000.00 182'000.00\n\n231 AUTRES RECETTES 117'000.00 1'467'187.00 117'000.00 1'530'000.00 1'326'628.28\n\n231.3635.02 Subvention DDP à titre gratuit 117'000.00 117'000.00 -117'000.00\n231.4309.01 Remboursement de frais de rappel 75'190.30 60'000.00 66'685.72\n231.4390.00 Autres revenus divers 214.55 5'000.00 3'437.56\n231.4411.00 Ventes de terrains 30'000.00\n231.4430.01 Droits de superficie (PF) 1'194'546.10 1'205'000.00 1'133'982.30\n231.4612.11 Redevances de perception des impôts paroissiaux 147'236.05 180'000.00 189'522.70\n231.4910.00 Indemnité d'administration - imputation interne 50'000.00 50'000.00 50'000.00\n\n024 CHARGE DE LA DETTE 3'640'981.67 1'941'906.32 4'591'967.25 2'131'967.25 4'053'104.31 1'962'029.29\n\n240 INTERETS PASSIFS ET FRAIS D'EMPRUNT 3'640'981.67 1'941'906.32 4'591'967.25 2'131'967.25 4'053'104.31 1'962'029.29\n\n240.3130.06 Frais d'emprunts 10'689.24 4'000.00 511.11\n240.3400.00 Intérêts passifs des engagements courants 3'875.14 1'000.00 2'146.98\n240.3401.00 Intérêts passifs des engagements financiers 1'839'450.04 2'800'000.00 2'234'170.57\n240.3401.01 Intérêts du prêt recapitalisation Caisse de prévoyance 1'786'967.25 1'786'967.25 1'816'275.65\n240.4499.00 Intérêts négatifs sur prêt 22'866.67 30'000.00 27'166.31\n240.4940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 132'072.40 315'000.00 118'587.33\n240.4980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'786'967.25 1'786'967.25 1'816'275.65\n\nFi\nna\n\nnc\nes\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n80\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n025 PARTICIPATIONS ET SUBVENTIONS 20'759'415.49 11'393'432.83 21'154'077.48 16'312'959.48 25'958'355.45 25'640'863.76\n\n256 CONSTRUCTIONS H.L.M. 47'107.00 55'000.00 112'920.00\n\n256.3637.00 Subventions communales versées aux privés 47'107.00 55'000.00 92'920.00\n256.3940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 20'000.00\n\n257 ASSAINISSEMENT D'IMMEUBLES 2'095.70 15'000.00 2'000.00 -5'100.00\n\n257.3637.00 Subventions communales versées aux privés 15'000.00\n257.4637.00 Remboursements subventions aux privés 2'095.70 2'000.00 -5'100.00\n\n259 PARTICIPATIONS, SUBVENTIONS ET PROVISIONS 20'712'308.49 11'391'337.13 21'084'077.48 16'310'959.48 25'850'535.45 25'640'863.76\n\n259.3131.00 Etudes et projets 82'430.65 90'000.00 70'428.70\n259.3131.04 Projets participatifs 7'500.00\n259.3131.06 Valorisation Vieille-Ville 40'000.00 35'732.15\n259.3131.09 Remboursement NPR VVV -30'000.00\n259.3440.20 Réévaluations de participations (PF) 12'769'363.60\n259.3604.02 Participation au trafic régional 5'106'514.00 5'244'962.00 4'410'132.00\n259.3611.10 Participation communale aux mesures transitoires CPPEF 3'818'182.84 4'073'742.48\n259.3622.00 Contribution à la péréquation des ressources 11'337'803.00 11'337'803.00 8'232'842.00\n259.3630.01 Participation fonds fédéral d'infrastructure ferroviaire 317'378.00 277'570.00 274'537.00\n259.3636.04 Actions d'entraide 50'000.00 50'000.00 50'000.00\n259.4490.00 Réévaluations PA 12'769'363.60\n259.4510.05 Dissolution de provision PF17 4'000'000.00 6'000'000.00 4'000'000.00\n259.4510.07 Dissolution de provision SINEF (CPPVF) 5'400'000.00\n259.4510.08 Dissolution de provision CPEF 4'073'742.48 4'073'742.48 226'257.52\n259.4621.00 Attribution à la péréquation des besoins 2'197'217.00 2'197'217.00 2'124'865.00\n259.4895.00 Prélèvements s/ réserve liée au retraitement du PA 1'120'377.65 1'120'377.64\n259.4896.00 Prélèvements sur la réserve liée au retraitement du PF 4'040'000.00\n\nFi\nna\n\nnc\nes\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n81\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n03 ENFANCE, ÉCOLES ET COHÉSION SOCIALE 82'107'932.69 13'574'153.34 81'083'748.80 13'260'053.45 77'349'097.49 12'294'091.64\n\n30 SERVICES GENERAUX 10'614'280.76 494'088.56 10'805'391.25 518'146.00 6'969'415.60 63'161.65\n\n300 ECOLES - ADMINISTRATION 2'470'877.54 53'514.55 2'246'831.35 8'000.00 1'833'739.45 15'394.20\n\n300.3000.03 Commissions 4'200.00\n300.3010.00 Traitements 1'266'048.15 1'104'968.60 1'099'800.25\n300.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 12'497.15 3'039.85\n300.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 6'000.00 13'000.00\n300.3040.00 Allocations enfants et formation 18'330.00 13'950.00 11'340.00\n300.3043.00 Allocation de résidence 11'120.00 11'880.00 8'640.00\n300.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 84'144.50 72'977.15 72'279.60\n300.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 127'042.80 118'890.00 118'417.95\n300.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'598.50 2'566.95 2'475.05\n300.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 34'127.25 30'155.50 30'162.40\n300.3099.00 Autres charges de personnel 550.00 1'300.00\n300.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 293.85\n300.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'183.80 1'200.00 1'370.50\n300.3130.04 Frais de télécommunication 2'771.53 2'050.00 2'272.71\n300.3130.25 Prestations de tiers pour l'encouragement précoce 10'000.00 10'000.00 10'000.00\n300.3131.01 Projets de cohésion sociale 366'164.40 417'230.00 347'139.21\n300.3131.05 Projet bilinguisme 5'824.60\n300.3132.05 Honoraires de traduction et d'interprètes 35'458.10 40'000.00 45'031.20\n300.3170.00 Frais de déplacement et débours 3'595.30 2'800.00 2'412.90\n300.3170.03 Frais de réunion 6'384.25 6'000.00 4'449.00\n300.3612.12 Ecolages envers d'autres communes 9'787.95 45'000.00 3'868.50\n300.3900.00 Economat central - imputation interne 36'974.91 4'800.00 22'962.75\n300.3910.01 Informatique - imputation interne 392'498.15 316'933.75 333'695.79\n300.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 43'306.95 39'929.40 42'696.40\n300.4260.00 Remboursements et participations de tiers 1'101.55 11'879.05\n300.4310.00 Activation prestations propres 37'810.75\n300.4472.00 Locations d'infrastructures 3'600.00 2'000.00\n300.4631.00 Subventions cantonales 11'002.25 6'000.00 3'515.15\n\n301 SUBSIDES ET PARTICIPATIONS 6'712'474.65 76'764.00 7'008'744.60 76'500.00 5'087'908.70\n\n301.3601.08 Centre professionnel cantonal 517'471.00 605'000.00 531'846.60\n301.3614.01 CIP Centre d'information professionnelle 34'000.00 34'000.00 34'000.00\n301.3631.11 Aide aux institutions pour enfants à besoins particuliers 4'814'203.65 5'018'744.60 4'523'862.40\n301.3636.03 Centres d'animation socioculturelle 1'331'000.00 1'331'000.00\n301.3636.06 Colonies de vacances 15'800.00 20'000.00 13'265.00\n301.4631.00 Subventions cantonales 61'502.00 61'500.00 60'649.00\n301.4632.00 Subventions d'autres communes 15'262.00 15'000.00 -15'065.30\n\nEn\nfa\n\nnc\ne,\n\n é\nco\n\nle\ns \n\net\n c\n\noh\nés\n\nio\nn \n\nso\nci\n\nal\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n82\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n303 SECTEUR INFRASTRUCTURES ET GASTRONOMIE SCOLAIRES 1'373'966.57 306'848.01 1'481'794.30 365'625.00\n\n303.3010.00 Traitements 494'250.05 499'782.40\n303.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 31'000.00\n303.3040.00 Allocations enfants et formation 10'590.00 1'200.00\n303.3043.00 Allocation de résidence 3'800.00 11'040.00\n303.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 32'561.20 33'398.20\n303.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 51'780.00 52'336.20\n303.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 805.00 802.50\n303.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 13'198.25 13'792.80\n303.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 18'449.20 18'000.00\n303.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 22'528.67 23'000.00\n303.3105.00 Denrées alimentaires 183'776.15 208'125.00\n303.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 72'585.90 75'100.00\n303.3111.00 Machines, installations et appareils 30'050.93 30'000.00\n303.3113.00 Matériel informatique 86'058.20 87'790.00\n303.3130.00 Prestations de services de tiers 74'062.22 84'000.00\n303.3130.04 Frais de télécommunication 797.80 550.00\n303.3130.07 Taxes bancaires 670.60\n303.3150.00 Entretien de mobilier et appareils de bureau 2'917.35 3'000.00\n303.3151.00 Entretien de machines et appareils 51'613.30 54'000.00\n303.3160.00 Locations 58'259.90 90'000.00\n303.3170.00 Frais de déplacement et débours 638.60 700.00\n303.3170.03 Frais de réunion 512.20 1'500.00\n303.3601.00 Frais facturés par le Canton 115'336.55 113'100.00\n303.3900.00 Economat central - imputation interne 73.50 5'000.00\n303.3910.01 Informatique - imputation interne 50'000.00\n303.3920.02 Véhicules - imputation interne 8'000.00\n303.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 17'651.00 17'577.20\n303.4260.04 Participation parentale aux frais de repas 306'848.01 365'625.00\n\n309 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 56'962.00 56'962.00 68'021.00 68'021.00 47'767.45 47'767.45\n\n309.3010.00 Traitements 43'681.95 53'855.10 39'502.45\n309.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'285.70\n309.3040.00 Allocations enfants et formation 2'520.00 840.00\n309.3043.00 Allocation de résidence 240.00 240.00\n309.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 3'086.30 3'536.20 2'581.55\n309.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 5'023.05 6'324.00 3'676.00\n309.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 74.30 85.10 62.05\n309.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'250.95 1'460.60 1'066.60\n309.3130.04 Frais de télécommunication 29.00 38.80\n309.3170.00 Frais de déplacement et débours 290.75\n309.4310.00 Activation prestations propres 35'133.40 26'113.50\n309.4612.10 Dédommagements d'autres communes 21'828.60 68'021.00 21'653.95\n\nEn\nfa\n\nnc\ne,\n\n é\nco\n\nle\ns \n\net\n c\n\noh\nés\n\nio\nn \n\nso\nci\n\nal\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n83\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n31 ENSEIGNEMENT DU CYCLE D'ORIENTATION 24'157'495.16 9'959'446.99 24'135'999.30 9'836'766.95 23'687'946.77 8'715'611.69\n\n310 ECOLE DU BELLUARD 8'045'957.17 3'104'833.88 7'931'741.35 2'991'977.25 8'016'866.50 2'784'070.64\n\n310.3010.00 Traitements 409'141.95 505'021.85 430'357.75\n310.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 27'634.40 25'096.65\n310.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 1'000.00 1'000.00\n310.3040.00 Allocations enfants et formation 1'968.75 225.00 4'181.25\n310.3043.00 Allocation de résidence 4'620.00 5'970.00 5'100.00\n310.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 27'763.00 33'124.40 29'171.95\n310.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 22'569.65 28'660.20 21'856.20\n310.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'213.65 4'932.80 4'645.75\n310.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'255.85 13'680.00 12'047.50\n310.3099.00 Autres charges de personnel 18'024.85 21'860.00 14'186.10\n310.3100.00 Matériel de bureau 5'624.15 10'300.00 6'277.35\n310.3102.00 Publications, journaux, documentation 553.50 1'500.00 2'175.90\n310.3102.01 Imprimés 10'118.10 7'660.00 11'170.80\n310.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 3'357.45 4'710.00 4'274.10\n310.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 90'226.32 83'512.00 96'878.15\n310.3105.03 Achats économie familiale 64'592.42 18'948.10\n310.3109.01 Orientation professionnelle 4'128.10 9'192.00 4'095.65\n310.3130.00 Prestations de services de tiers 9'394.55 13'800.00 20'216.10\n310.3130.02 Cotisations 200.00\n310.3130.03 Affranchissements 5'905.10 5'150.00 3'303.55\n310.3130.04 Frais de télécommunication 2'947.14 2'400.00 2'874.61\n310.3130.07 Taxes bancaires 931.04 650.00 474.25\n310.3130.21 Transport des élèves 181'626.00 178'000.00 188'436.00\n310.3132.05 Honoraires de traduction et d'interprètes 5'814.90 7'000.00\n310.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'488.75 1'500.00 1'894.90\n310.3170.03 Frais de réunion 2'109.30 5'000.00 1'766.55\n310.3171.00 Activités scolaires 163'795.70 92'590.00 29'776.75\n310.3171.02 Formation culturelle 23'145.50 22'980.00 12'706.65\n310.3300.00 Amortissement des investissements 324'622.79 332'791.85 347'940.93\n310.3510.00 Attribution à la réserve 50'530.71 50'530.70 50'530.71\n310.3601.00 Frais facturés par le Canton 4'522'323.65 4'436'925.00 4'630'275.40\n310.3637.00 Subventions communales versées aux privés 2'742.50 3'000.00 1'040.00\n310.3900.00 Economat central - imputation interne 5'964.45 3'350.00 5'940.35\n310.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 12'861.45 22'300.00 16'480.40\n310.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 2'424.90 1'000.00 560.75\n310.3920.00 Valeur locative - imputation interne 1'827'000.00 1'827'000.00 1'827'000.00\n310.3920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 16'600.00\n310.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 164'280.45 177'500.00 173'628.30\n310.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 5'962.50 8'100.00 2'676.70\n310.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 7'693.65 9'625.55 7'880.40\n310.4260.07 Participation parentale aux cours d'économie familiale 69'698.50\n310.4260.08 Participation parentale semaine sportive/thématique 80'797.00\n310.4390.00 Autres revenus divers 14'929.60 12'347.96\n\nEn\nfa\n\nnc\ne,\n\n é\nco\n\nle\ns \n\net\n c\n\noh\nés\n\nio\nn \n\nso\nci\n\nal\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n84\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n310.4611.01 Participation de l'Association des CO Sarine-Campagne 2'816'659.05 2'895'000.00 2'649'574.30\n310.4612.12 Ecolages des élèves hors-cercle 25'410.00 18'000.00 19'500.00\n310.4631.00 Subventions cantonales 31'220.00 32'560.00 47'660.00\n310.4636.00 Subvention d'organisations privées à but non lucratif 19'702.50 8'571.15\n310.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 46'417.23 46'417.25 46'417.23\n\n311 ECOLE DE JOLIMONT 9'052'045.27 4'714'549.90 9'503'887.00 4'656'700.80 8'892'426.33 4'066'995.11\n\n311.3010.00 Traitements 500'057.20 466'320.40 496'342.15\n311.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 54'479.50 47'177.35\n311.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 1'000.00 1'000.00\n311.3040.00 Allocations enfants et formation 5'670.00 6'300.00 5'670.00\n311.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00 4'800.00 4'800.00\n311.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 35'582.00 30'803.20 35'007.05\n311.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 34'360.20 36'345.00 35'145.00\n311.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'833.95 3'976.10 5'017.75\n311.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 14'422.55 12'721.10 14'456.90\n311.3099.00 Autres charges de personnel 12'117.90 24'825.00 9'881.35\n311.3100.00 Matériel de bureau 5'325.98 10'740.00 8'116.85\n311.3102.00 Publications, journaux, documentation 621.00 2'000.00 1'609.70\n311.3102.01 Imprimés 274.85 8'600.00\n311.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 5'594.40 5'360.00 6'821.25\n311.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 76'220.86 97'212.00 89'218.01\n311.3105.02 Frais de repas préparés 26'289.60\n311.3105.03 Achats économie familiale 73'922.65 31'023.00\n311.3109.01 Orientation professionnelle 7'406.55 10'320.00 6'013.65\n311.3130.00 Prestations de services de tiers 1'033.90 13'800.00 29'487.65\n311.3130.02 Cotisations 170.00 200.00 170.00\n311.3130.03 Affranchissements 5'253.60 7'000.00 3'719.80\n311.3130.04 Frais de télécommunication 1'403.50 1'600.00 1'790.61\n311.3130.07 Taxes bancaires 1'276.15 1'800.00 1'197.41\n311.3130.21 Transport des élèves 143'321.00 135'000.00 150'258.00\n311.3132.05 Honoraires de traduction et d'interprètes 5'053.05 7'000.00\n311.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'093.00 1'500.00 737.10\n311.3170.03 Frais de réunion 4'342.10 5'900.00 -45.65\n311.3171.00 Activités scolaires 198'243.19 111'800.00 64'791.40\n311.3171.02 Formation culturelle 27'148.60 25'800.00 25'289.70\n311.3300.00 Amortissement des investissements 468'942.88 923'704.80 378'442.89\n311.3510.00 Attribution à la réserve 131'396.06 177'217.90 161'517.91\n311.3601.00 Frais facturés par le Canton 4'687'309.25 4'833'285.00 4'740'755.70\n311.3637.00 Subventions communales versées aux privés 1'340.00 3'000.00\n311.3900.00 Economat central - imputation interne 5'921.95 3'800.00 5'738.25\n311.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 7'483.30 27'850.00 17'935.25\n311.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 162.35 6'000.00 152.20\n311.3920.00 Valeur locative - imputation interne 2'231'900.00 2'231'900.00 2'231'900.00\n311.3920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 2'000.00\n311.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 257'677.50 240'200.00 225'165.75\n311.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 22'171.45 13'000.00 17'161.00\n\nEn\nfa\n\nnc\ne,\n\n é\nco\n\nle\ns \n\net\n c\n\noh\nés\n\nio\nn \n\nso\nci\n\nal\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n85\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n311.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 11'712.85 12'206.50 12'671.75\n311.4260.02 Participation parentale aux frais de garde 24'495.50\n311.4260.07 Participation parentale aux cours d'économie familiale 75'082.50 13'320.39\n311.4260.08 Participation parentale semaine sportive/thématique 90'417.00\n311.4390.00 Autres revenus divers 8'355.60 20.00\n311.4472.00 Locations d'infrastructures 3'775.00 6'000.00 2'325.00\n311.4611.01 Participation de l'Association des CO Sarine-Campagne 4'506'113.55 4'537'400.00 4'002'734.22\n311.4612.12 Ecolages des élèves hors-cercle -10'000.00 24'000.00 -12'500.00\n311.4631.00 Subventions cantonales 40'806.25 41'500.00 36'600.00\n311.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 47'800.80\n\n312 ECOLE DE LANGUE ALLEMANDE 5'931'488.07 2'140'063.21 5'738'370.95 2'188'088.90 5'751'802.44 1'864'545.94\n\n312.3010.00 Traitements 375'017.75 334'636.90 370'221.00\n312.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 39'861.55 15'497.45\n312.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -3'000.00\n312.3040.00 Allocations enfants et formation 2'850.00 1'800.00 1'800.00\n312.3043.00 Allocation de résidence 7'600.00 7'830.00 7'200.00\n312.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 27'327.55 22'391.10 25'422.75\n312.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 26'308.20 27'151.80 28'058.05\n312.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'752.85 2'970.80 3'460.80\n312.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'077.20 9'246.80 10'499.10\n312.3099.00 Autres charges de personnel 2'170.70 11'005.00 3'892.51\n312.3100.00 Matériel de bureau 4'895.31 13'060.00 10'217.57\n312.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'839.90 2'050.00 3'360.40\n312.3102.01 Imprimés 3'720.00\n312.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 727.30 2'330.00 1'863.00\n312.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 28'706.33 50'204.00 41'457.04\n312.3105.03 Achats économie familiale 26'996.40 11'813.81\n312.3109.01 Orientation professionnelle 1'922.05 4'464.00 4'323.90\n312.3130.00 Prestations de services de tiers 2'866.65 14'000.00 3'752.30\n312.3130.02 Cotisations 99.00 200.00 179.00\n312.3130.03 Affranchissements 2'865.09 3'300.00 2'650.60\n312.3130.04 Frais de télécommunication 1'251.85 1'200.00 972.91\n312.3130.07 Taxes bancaires 567.53 600.00 518.29\n312.3130.21 Transport des élèves 101'286.00 87'000.00 98'207.00\n312.3132.05 Honoraires de traduction et d'interprètes 240.95 2'000.00\n312.3160.00 Locations 6'480.00 14'000.00 6'480.00\n312.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'389.55 1'500.00 2'332.70\n312.3170.03 Frais de réunion 1'433.40 2'950.00 3'658.10\n312.3171.00 Activités scolaires 111'090.80 42'780.00 51'943.85\n312.3171.02 Formation culturelle 1'300.70 11'160.00 -957.70\n312.3300.00 Amortissement des investissements 1'560'469.34 1'565'282.75 1'560'316.94\n312.3510.00 Attribution à la réserve 448'434.82 448'434.80 448'434.82\n312.3601.00 Frais facturés par le Canton 2'250'449.55 2'239'235.00 2'175'312.70\n312.3637.00 Subventions communales versées aux privés 470.00 1'000.00\n312.3900.00 Economat central - imputation interne 30'923.55 7'900.00 16'511.95\n312.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 8'529.50 16'450.00 6'795.45\n\nEn\nfa\n\nnc\ne,\n\n é\nco\n\nle\ns \n\net\n c\n\noh\nés\n\nio\nn \n\nso\nci\n\nal\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n86\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n312.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 65.55 2'000.00 289.80\n312.3920.00 Valeur locative - imputation interne 702'500.00 702'500.00 702'500.00\n312.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 131'098.05 71'250.00 120'970.20\n312.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 1'655.05 1'700.00 1'729.60\n312.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 8'968.05 9'068.00 10'116.55\n312.4260.07 Participation parentale aux cours d'économie familiale 34'428.00\n312.4260.08 Participation parentale semaine sportive/thématique 53'294.00\n312.4390.00 Autres revenus divers 3'164.57 30.00\n312.4611.01 Participation de l'Association des CO Sarine-Campagne 1'515'573.20 1'622'700.00 1'382'999.40\n312.4612.12 Ecolages des élèves hors-cercle 261'705.05 236'300.00 223'022.60\n312.4631.00 Subventions cantonales 16'252.40 3'977.00 11'570.00\n312.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 255'645.99 325'111.90 246'923.94\n\n313 ECOLE DE PEROLLES 1'128'004.65 962'000.00 1'026'851.50\n\n313.3130.21 Transport des élèves 50'949.00 37'000.00 46'519.00\n313.3611.02 Frais facturés par l'Association des CO Sarine-Campagne 1'077'055.65 924'000.00 980'332.50\n313.3637.00 Subventions communales versées aux privés 1'000.00\n\n32 ENSEIGNEMENT PRIMAIRE 33'852'572.04 662'573.19 32'425'126.95 678'140.50 33'888'071.05 1'125'879.82\n\n320 ECOLES PRIMAIRES 27'585'584.18 155'766.99 26'042'021.00 127'040.50 27'490'052.12 166'729.27\n\n320.3010.00 Traitements 1'785'518.85 1'483'464.45 1'733'917.70\n320.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 212'017.80 141'488.90\n320.3010.04 Indemnités RI et intervenants externes 15'734.80\n320.3040.00 Allocations enfants et formation 17'381.25 10'875.00 12'693.75\n320.3043.00 Allocation de résidence 23'100.00 23'700.00 23'700.00\n320.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 127'285.90 98'543.40 118'406.15\n320.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 115'305.75 111'429.60 113'411.55\n320.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 17'546.90 17'886.70 22'538.35\n320.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 51'591.65 40'696.40 48'959.25\n320.3099.00 Autres charges de personnel 150.00 3'000.00 80.90\n320.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 960.20 15'422.20\n320.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'500.00\n320.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 80'130.67 110'000.00 64'288.85\n320.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 9'834.64 16'100.00 55'263.65\n320.3111.00 Machines, installations et appareils 21'552.50\n320.3113.00 Matériel informatique 64'263.92\n320.3130.00 Prestations de services de tiers 3'219.40 10'000.00 9'952.70\n320.3130.04 Frais de télécommunication 9'835.91 16'500.00 10'511.68\n320.3130.07 Taxes bancaires 247.74 500.00 321.75\n320.3130.21 Transport des élèves 854'065.35 900'000.00 799'454.10\n320.3138.01 Séances et cours d'informations 18'315.00 20'000.00 20'806.00\n320.3151.00 Entretien de machines et appareils 27'773.90\n320.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'568.75 1'000.00 132.40\n320.3170.02 Activités des établissements 10'218.00 28'250.00\n\nEn\nfa\n\nnc\ne,\n\n é\nco\n\nle\ns \n\net\n c\n\noh\nés\n\nio\nn \n\nso\nci\n\nal\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n87\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n320.3171.00 Activités scolaires 73'051.95 116'000.00 71'352.55\n320.3300.00 Amortissement des investissements 198'926.12 214'866.80 251'463.37\n320.3611.00 Dédommagements au Canton 15'682'996.95 14'661'784.85 15'659'875.65\n320.3636.23 Mobilité scolaire, prestations de tiers 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n320.3900.00 Economat central - imputation interne 146'577.20 75'400.00 125'184.10\n320.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 80'136.05 76'300.00 57'054.25\n320.3920.00 Valeur locative - imputation interne 7'152'300.00 7'152'300.00 7'152'300.00\n320.3920.02 Véhicules - imputation interne 18'370.25 17'200.00 35'778.85\n320.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 825'625.95 767'300.00 745'477.05\n320.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 39'305.95 37'423.80 40'891.30\n320.4390.00 Autres revenus divers 200.00 20.00\n320.4612.10 Dédommagements d'autres communes 48'788.00 57'000.00 67'814.00\n320.4631.00 Subventions cantonales 106'008.50 68'870.00 95'983.80\n320.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 970.49 970.50 2'911.47\n\n321 GYMNASTIQUE ET SPORTS 3'047'404.62 265'820.20 3'048'157.95 270'000.00 3'052'561.25 288'585.45\n\n321.3010.00 Traitements 1'873'194.50 1'891'709.65 1'957'222.80\n321.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'663.90 4'234.60 3'961.40\n321.3040.00 Allocations enfants et formation 47'104.40 22'875.85 26'715.60\n321.3043.00 Allocation de résidence 6'112.00\n321.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 121'535.85 122'579.15 126'954.05\n321.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 203'391.80 207'101.70 210'618.75\n321.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'977.25 2'976.05 3'091.05\n321.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 50'664.65 50'925.55 53'332.70\n321.3099.00 Autres charges de personnel 610.00 900.00 480.00\n321.3102.00 Publications, journaux, documentation 400.00\n321.3104.01 Matériel gymnastique et sports 25'102.95 26'100.00 29'076.00\n321.3130.04 Frais de télécommunication 87.09 100.00 79.75\n321.3130.21 Transport des élèves 193'988.15 170'000.00 196'625.00\n321.3159.04 Entretien matériel sportif 1'800.00 1'800.00\n321.3160.00 Locations 1'200.00 9'075.00 1'200.00\n321.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'450.00 1'450.00 1'450.00\n321.3171.01 Journées et camps 114'838.98 148'875.00 46'514.10\n321.3920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 332'150.00 317'500.00 317'500.00\n321.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 69'333.10 69'555.40 75'940.05\n321.4310.00 Activation prestations propres 4'367.20\n321.4630.00 Subventions fédérales 93'649.00 60'000.00 57'215.00\n321.4631.00 Subventions cantonales 172'171.20 210'000.00 227'003.25\n\n322 ACTIVITES CULTURELLES 686'129.11 25'799.65 674'403.40 17'500.00 637'108.30 27'009.90\n\n322.3010.00 Traitements 493'073.50 487'658.60 448'847.75\n322.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 10'084.20 10'359.45\n322.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 2'000.00\n322.3040.00 Allocations enfants et formation 2'880.00 1'320.00 2'880.00\n322.3043.00 Allocation de résidence 480.00\n322.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 32'849.70 31'914.60 30'033.00\n322.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 23'697.85 17'311.80 22'316.25\n\nEn\nfa\n\nnc\ne,\n\n é\nco\n\nle\ns \n\net\n c\n\noh\nés\n\nio\nn \n\nso\nci\n\nal\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n88\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n322.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 788.90 1'324.60 721.15\n322.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 13'316.85 13'179.60 12'541.00\n322.3099.00 Autres charges de personnel 1'004.90 1'200.00 1'135.15\n322.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 14'570.95 14'000.00 15'607.70\n322.3102.00 Publications, journaux, documentation 289.30 400.00 290.10\n322.3130.00 Prestations de services de tiers 14'278.80 15'000.00 29'972.00\n322.3130.01 Frais de réception 1'127.35 2'000.00 975.40\n322.3130.04 Frais de télécommunication 620.01 1'900.00 507.85\n322.3130.21 Transport des élèves 5'280.05 6'000.00\n322.3130.23 Cachets pour spectacles 58'454.35 68'000.00 46'192.10\n322.3159.03 Entretiens d'instruments 1'098.55 1'000.00 210.00\n322.3160.00 Locations 700.00 1'000.00 550.00\n322.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'704.30 1'500.00 999.35\n322.3170.03 Frais de réunion 1'282.90 2'000.00 1'552.50\n322.3199.00 Autres charges d'exploitation 948.40 1'400.00 1'371.25\n322.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 8'078.25 5'814.20 8'046.30\n322.4231.01 Participation des élèves (frais de matériel) 20'400.00 17'500.00 19'000.00\n322.4310.00 Activation prestations propres 5'399.65 8'009.90\n\n323 DEVOIRS SURVEILLES 251'313.01 360.00 274'604.90 219'711.59\n\n323.3010.00 Traitements 227'887.65 250'926.00 199'096.50\n323.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 590.55 1'227.85\n323.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 14'924.75 15'854.20 13'078.20\n323.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 1'044.25\n323.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 366.25 249.80 318.55\n323.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 6'047.95 6'774.90 5'398.30\n323.3130.04 Frais de télécommunication 95.66 800.00 592.19\n323.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 355.95\n323.4260.05 Contributions des parents 360.00\n\n325 LOGOPEDIE, PSYCHOLOGIE ET PSYCHOMOTRICITE 2'282'141.12 214'826.35 2'385'939.70 263'600.00 2'488'637.79 643'555.20\n\n325.3010.00 Traitements 458'006.00 498'995.90 477'451.20\n325.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 4'290.25\n325.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -14'000.00 9'000.00\n325.3040.00 Allocations enfants et formation 9'030.00 10'395.00 12'060.00\n325.3043.00 Allocation de résidence 5'040.00 4'560.00 5'040.00\n325.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 30'219.00 32'921.90 31'561.75\n325.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 51'108.55 57'696.00 58'590.90\n325.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 733.80 791.00 757.20\n325.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 12'249.05 13'596.30 13'267.35\n325.3099.00 Autres charges de personnel 330.00 2'100.00 1'690.00\n325.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 13'545.60 20'000.00 9'162.75\n325.3102.00 Publications, journaux, documentation 300.00 75.40\n325.3130.02 Cotisations 500.00 350.00\n325.3130.04 Frais de télécommunication 983.02 800.00 861.73\n325.3132.02 Examens, traitements logopédiques et de psychomotricité 1'222'512.25 1'230'000.00 1'189'406.15\n325.3132.03 Institut de pédagogie curative 181'798.00 200'000.00 353'649.60\n\nEn\nfa\n\nnc\ne,\n\n é\nco\n\nle\ns \n\net\n c\n\noh\nés\n\nio\nn \n\nso\nci\n\nal\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n89\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n325.3170.00 Frais de déplacement et débours 444.20 500.00\n325.3611.00 Dédommagements au Canton 256'698.75 253'453.20 280'782.40\n325.3910.01 Informatique - imputation interne 31'730.55 39'953.10 23'806.01\n325.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 17'422.10 19'377.30 21'125.35\n325.4612.10 Dédommagements d'autres communes 1'000.00\n325.4631.00 Subventions cantonales 214'826.35 262'600.00 643'555.20\n\n34 SERVICES MEDICAUX SCOLAIRES 1'052'577.45 316'668.55 1'055'621.15 306'000.00 1'008'822.22 219'212.83\n\n340 SERVICE MEDICAL 624'674.95 181'369.85 610'621.15 186'000.00 606'982.72 82'829.68\n\n340.3010.00 Traitements 436'611.50 400'544.30 404'433.55\n340.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 340.00\n340.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 2'000.00 15'000.00\n340.3040.00 Allocations enfants et formation 5'760.00 3'240.00 3'240.00\n340.3043.00 Allocation de résidence 2'880.00 2'880.00 3'120.00\n340.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 28'732.90 26'375.20 26'669.15\n340.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 53'371.80 49'435.80 49'065.60\n340.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 689.55 632.90 640.60\n340.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'645.80 10'892.20 11'013.15\n340.3099.00 Autres charges de personnel 2'901.75 5'000.00 1'633.00\n340.3102.00 Publications, journaux, documentation 734.40 1'000.00 1'277.80\n340.3106.00 Matériel médical 4'899.85 5'000.00 4'306.65\n340.3116.00 Appareils et instruments médicaux 500.00 99.80\n340.3130.04 Frais de télécommunication 2'458.83 800.00 848.78\n340.3138.01 Séances et cours d'informations 17'644.65 25'000.00 24'148.70\n340.3156.00 Entretien d'appareils et instruments médicaux 40.60 300.00 344.65\n340.3170.00 Frais de déplacement et débours 966.00 4'000.00 348.60\n340.3910.01 Informatique - imputation interne 35'590.92 58'417.65 42'761.74\n340.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 17'746.40 16'603.10 17'690.95\n340.4612.10 Dédommagements d'autres communes 161'965.85 168'000.00 60'763.68\n340.4631.00 Subventions cantonales 19'404.00 18'000.00 22'066.00\n\n341 SERVICE DENTAIRE 427'902.50 135'298.70 445'000.00 120'000.00 401'839.50 136'383.15\n\n341.3611.03 Soins donnés par le canton 378'432.45 385'000.00 359'864.00\n341.3611.04 Participation frais cabines dentaires 33'660.00 40'000.00 33'660.00\n341.3637.00 Subventions communales versées aux privés 15'810.05 20'000.00 8'315.50\n341.4260.05 Contributions des parents 135'298.70 120'000.00 136'383.15\n\nEn\nfa\n\nnc\ne,\n\n é\nco\n\nle\ns \n\net\n c\n\noh\nés\n\nio\nn \n\nso\nci\n\nal\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n90\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n35 ACCUEIL EXTRAFAMILIAL 12'431'007.28 2'141'376.05 12'661'610.15 1'921'000.00 11'794'841.85 2'170'225.65\n\n350 ACCUEILS EXTRASCOLAIRES 5'405'046.13 2'114'086.90 5'380'710.15 1'894'000.00 5'455'641.45 2'170'225.65\n\n350.3010.00 Traitements 3'643'260.40 3'652'625.25 3'509'895.80\n350.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 35'683.10 14'722.50\n350.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 25'000.00 -18'000.00\n350.3040.00 Allocations enfants et formation 82'149.00 66'465.00 75'307.00\n350.3043.00 Allocation de résidence 42'588.00 46'080.00 42'230.70\n350.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 243'222.35 241'815.40 233'288.45\n350.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 344'243.35 360'169.65 329'485.35\n350.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 6'761.80 8'277.95 6'543.75\n350.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 98'945.10 99'863.35 97'571.45\n350.3099.00 Autres charges de personnel 1'660.50 1'500.00 1'401.40\n350.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 21'512.44 21'000.00 21'409.51\n350.3105.02 Frais de repas préparés 455'241.05 515'000.00 666'929.40\n350.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 11'978.70 12'000.00 29'872.54\n350.3110.01 Matériel pédagogique 13.00\n350.3130.00 Prestations de services de tiers 11'883.25 18'016.15\n350.3130.02 Cotisations 1'100.00 1'300.00 1'100.00\n350.3130.03 Affranchissements 178.80 400.00 152.95\n350.3130.04 Frais de télécommunication 4'328.98 4'900.00 4'114.55\n350.3130.07 Taxes bancaires 306.96 600.00 256.10\n350.3150.00 Entretien de mobilier et appareils de bureau 1'469.30 2'000.00 2'976.20\n350.3159.05 Linges et blanchissage 1'851.85\n350.3160.00 Locations 55'104.00\n350.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'964.40 1'500.00 2'467.00\n350.3171.03 Activités AES 19'114.15 24'000.00 8'976.10\n350.3601.03 Emoluments payés à l'Etat 300.00 500.00 200.00\n350.3900.00 Economat central - imputation interne 14'460.95 13'750.00 13'642.80\n350.3920.00 Valeur locative - imputation interne 186'000.00 186'000.00 186'000.00\n350.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 34'333.30 31'327.65\n350.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 117'347.25 120'963.55 118'798.25\n350.4260.02 Participation parentale aux frais de garde 1'442'413.70 1'670'000.00 1'851'781.20\n350.4260.04 Participation parentale aux frais de repas 321'500.00\n350.4631.00 Subventions cantonales 350'173.20 224'000.00 318'444.45\n\n351 CRECHES ET ACCUEIL FAMILIAL DE JOUR 7'025'961.15 27'289.15 7'280'900.00 27'000.00 6'339'200.40\n\n351.3160.00 Locations 27'000.00 27'000.00 27'000.00\n351.3636.07 Crèches 6'648'264.10 6'843'900.00 6'052'572.20\n351.3636.08 Accueil familial de jour 300'697.05 360'000.00 286'628.20\n351.3636.26 Groupes de jeux 50'000.00 50'000.00\n351.4472.01 Participation loyer 27'289.15 27'000.00 -27'000.00\n\nEn\nfa\n\nnc\ne,\n\n é\nco\n\nle\ns \n\net\n c\n\noh\nés\n\nio\nn \n\nso\nci\n\nal\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n91\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n04 POLICE LOCALE ET MOBILITE 9'321'288.67 13'219'572.99 10'066'444.05 13'786'498.55 9'328'057.24 12'675'824.00\n\n40 SERVICES GENERAUX 4'336'845.47 9'552'023.02 4'550'069.05 10'249'687.60 4'246'095.60 9'028'951.83\n\n400 ADMINISTRATION 1'100'676.85 1'365'182.95 1'085'574.50 1'171'500.00 1'038'683.54 1'036'173.15\n\n400.3010.00 Traitements 447'662.10 430'101.00 421'171.90\n400.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'938.35 2'500.00\n400.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 3'000.00 -16'000.00\n400.3040.00 Allocations enfants et formation 6'190.50 5'004.00 6'222.00\n400.3043.00 Allocation de résidence 1'920.00 1'920.00 1'920.00\n400.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 29'452.45 28'199.40 27'773.95\n400.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 52'997.80 51'083.40 49'912.30\n400.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'579.60 4'683.80 4'667.30\n400.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'965.45 11'664.50 11'491.05\n400.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 108.00 49.90\n400.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'584.75 1'500.00 875.75\n400.3130.02 Cotisations 1'800.00 1'800.00 1'800.00\n400.3130.04 Frais de télécommunication 1'316.35 1'400.00 1'114.32\n400.3130.11 Organisations, manifestations et projets 17'305.30 29'950.00 16'190.10\n400.3137.02 TVA taux forfaitaire 46'245.35 30'000.00 44'433.50\n400.3170.00 Frais de déplacement et débours 5'555.85 6'500.00 1'256.90\n400.3900.00 Economat central - imputation interne 12'882.60 12'250.00 11'397.80\n400.3910.01 Informatique - imputation interne 437'106.25 452'361.95 433'910.52\n400.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 18'066.15 17'156.45 17'996.25\n400.4100.01 Taxes sur les taxis 1'400.00 15'500.00 2'840.00\n400.4120.01 Affermage des affiches 752'952.55 600'000.00 737'989.90\n400.4210.00 Emoluments administratifs 51'103.90 60'000.00 39'874.75\n400.4270.00 Amendes - Ordonnances pénales 26'383.50\n400.4470.01 Location du domaine public 510'814.75 450'000.00 196'346.15\n400.4470.03 Locations de places de parc 48'911.75 46'000.00 32'738.85\n\n401 POLICE 3'100'143.06 8'000'050.47 3'286'822.45 8'868'000.00 2'987'433.70 7'724'387.53\n\n401.3010.00 Traitements 1'844'470.15 1'887'397.20 1'826'810.55\n401.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 9'645.00 9'242.00\n401.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 4'000.00 12'000.00\n401.3040.00 Allocations enfants et formation 26'187.00 24'210.00 29'310.00\n401.3043.00 Allocation de résidence 29'713.35 28'800.00 28'800.00\n401.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 123'286.80 125'277.40 122'000.70\n401.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 202'398.55 201'615.00 197'631.60\n401.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 16'359.00 22'739.60 22'130.75\n401.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 51'329.05 51'737.00 51'213.25\n401.3090.00 Formation et perfectionnement du personnel 2'138.60 2'000.00 644.80\n401.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 11'226.55 36'000.00 41'680.55\n401.3111.00 Machines, installations et appareils 176'981.30 179'000.00 149'382.85\n401.3112.00 Equipements du personnel 13'691.85 21'000.00 21'091.55\n\nPo\nlic\n\ne \nlo\n\nca\nle\n\n e\nt m\n\nob\nili\n\nté\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n92\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n401.3120.00 Electricité 23'591.00 19'000.00 15'498.40\n401.3130.00 Prestations de services de tiers 125'716.45 130'000.00 71'396.10\n401.3130.03 Affranchissements 28'551.31 30'000.00 14'801.46\n401.3130.04 Frais de télécommunication 72'901.33 78'600.00 81'946.84\n401.3130.07 Taxes bancaires 41'849.57 25'000.00 24'064.95\n401.3130.10 Taxes traitement de données 5'987.60 10'000.00 8'994.55\n401.3130.14 Traitement de la monnaie 4'728.00 6'000.00 4'583.70\n401.3151.00 Entretien de machines et appareils 79'285.35 140'000.00 60'829.50\n401.3160.00 Locations 23'326.20 23'400.00 23'326.20\n401.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'315.80 1'382.15\n401.3300.00 Amortissement des investissements 66'911.55 97'411.55 76'911.51\n401.3910.01 Informatique - imputation interne 45'557.15 79'922.00 45'420.29\n401.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 68'994.55 67'712.70 71'257.45\n401.4210.00 Emoluments administratifs 123'890.85 100'000.00 81'248.00\n401.4240.00 Prestations de services à des tiers 91'390.75 85'000.00 86'878.60\n401.4240.01 Redevances évacuation de véhicules 58'081.77 40'000.00 42'681.38\n401.4240.03 Produit des parcomètres 3'972'354.14 4'300'000.00 3'978'312.05\n401.4240.17 Produit des stationnement P2 250'000.00\n401.4260.11 Electricité remboursements 27'978.35 18'000.00 -24'918.00\n401.4270.00 Amendes - Ordonnances pénales 2'572'628.41 2'955'000.00 2'437'118.75\n401.4470.02 Produits des autorisations 1'146'726.20 1'120'000.00 1'098'148.75\n401.4631.00 Subventions cantonales 7'000.00\n\n402 FOIRES ET MARCHES 56'317.51 110'983.95 86'484.50 124'000.00 56'686.61 108'833.70\n\n402.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 500.00\n402.3120.09 Electricité remboursements -390.00\n402.3151.00 Entretien de machines et appareils 1'799.30 1'000.00 805.20\n402.3300.00 Amortissement des investissements 41'084.51 58'084.50 41'084.51\n402.3900.00 Economat central - imputation interne 5'900.00\n402.3910.08 Nettoyage des marchés et selectas - imputation interne 13'433.70 21'000.00 15'186.90\n402.4120.02 Taxes des marchés au bétail 10'094.50 14'000.00 9'649.00\n402.4470.04 Droits d'étalage 100'889.45 110'000.00 99'184.70\n\n403 TAXES SUR LES SPECTACLES 78'143.65 78'637.45\n\n403.3980.01 Taxes sur les spectacles - imputation interne 78'143.65\n403.4032.02 Cinémas 24'360.50\n403.4032.03 Théâtres 3'084.85\n403.4032.04 Manifestations sportives 19'288.05\n403.4032.05 Autres spectacles 31'410.25\n403.4250.00 Ventes 493.80\n\n404 POLICE SANITAIRE 3'902.40 5'000.00 4'228.10\n\n404.3612.10 Dédommagements à d'autres communes 3'902.40 5'000.00 4'228.10\n\n409 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 75'805.65 75'805.65 86'187.60 86'187.60 80'920.00 80'920.00\n\n409.3010.00 Traitements 62'350.25 71'024.20 66'451.55\n\nPo\nlic\n\ne \nlo\n\nca\nle\n\n e\nt m\n\nob\nili\n\nté\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n93\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n409.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 200.65\n409.3040.00 Allocations enfants et formation 480.00 720.00 720.00\n409.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 4'095.75 4'643.10 4'347.10\n409.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 6'404.00 7'039.80 6'796.80\n409.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 543.60 842.50 788.65\n409.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'731.40 1'918.00 1'815.90\n409.4310.00 Activation prestations propres 75'805.65 86'187.60 80'920.00\n\n41 INSPECTORAT DU FEU ET PROTECTION CIVILE 512'863.42 54'169.65 606'029.70 71'120.00 492'179.38 43'201.35\n\n410 EXPLOITATION 512'863.42 54'169.65 606'029.70 71'120.00 492'179.38 43'201.35\n\n410.3010.00 Traitements 236'414.70 265'665.50 249'230.00\n410.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'552.80 475.00\n410.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -1'000.00 500.00\n410.3040.00 Allocations enfants et formation 3'570.00 3'870.00 4'012.50\n410.3043.00 Allocation de résidence 2'840.00 2'640.00 2'640.00\n410.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 15'737.35 17'530.50 16'493.85\n410.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 28'973.75 30'594.60 29'996.15\n410.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'046.30 3'132.40 2'946.65\n410.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 6'498.00 7'244.20 6'899.80\n410.3111.00 Machines, installations et appareils 2'361.50 6'000.00 5'883.05\n410.3120.00 Electricité 15'913.75 30'000.00 9'254.25\n410.3120.01 Eau 444.20 500.00 476.80\n410.3130.02 Cotisations 50.00\n410.3130.04 Frais de télécommunication 2'037.67 2'700.00 2'650.69\n410.3130.15 Frais liés à la protection de la population 3'000.00 262.30\n410.3151.00 Entretien de machines et appareils 50'163.55 50'000.00 755.20\n410.3160.00 Locations 900.00 900.00 900.00\n410.3170.00 Frais de déplacement et débours 85.10 47.30\n410.3190.01 Chauffage facturé par des tiers 2'125.20 10'000.00 5'179.15\n410.3601.04 Taxes de nuitées 2'280.20 5'824.00 483.60\n410.3631.10 Participation communale aux frais Pci 74'087.60 70'368.40 76'538.65\n410.3900.00 Economat central - imputation interne 249.30 550.00 238.50\n410.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 300.00\n410.3910.01 Informatique - imputation interne 29'265.70 49'384.85 29'050.19\n410.3920.02 Véhicules - imputation interne 26'440.05 35'500.00 36'450.45\n410.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 9'876.70 10'275.25 10'815.30\n410.4240.00 Prestations de services à des tiers 2'930.90 16'750.35\n410.4240.02 Indemnités pour hébergement 13'741.00 20'000.00 2'295.00\n410.4310.00 Activation prestations propres 25'000.00\n410.4472.00 Locations d'infrastructures 3'120.00 4'720.00 5'551.00\n410.4511.00 Prélèvement sur fonds du capital propre 14'507.75\n410.4612.10 Dédommagements d'autres communes 8'470.00 10'000.00 7'205.00\n410.4630.00 Subventions fédérales 10'900.00 10'900.00 10'900.00\n410.4631.00 Subventions cantonales 500.00 500.00 500.00\n\nPo\nlic\n\ne \nlo\n\nca\nle\n\n e\nt m\n\nob\nili\n\nté\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n94\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n42 SERVICE DU FEU 2'753'569.76 3'558'442.17 3'093'818.60 3'407'983.30 2'927'721.62 3'568'074.92\n\n420 EXPLOITATION 2'753'569.76 3'558'442.17 3'093'818.60 3'407'983.30 2'927'721.62 3'568'074.92\n\n420.3010.00 Traitements 526'714.25 510'489.20 501'208.20\n420.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 2'875.05 75.00\n420.3010.05 Soldes et indemnités 664'796.60 720'000.00 725'335.70\n420.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -49'000.00 11'000.00\n420.3040.00 Allocations enfants et formation 12'105.00 9'540.00 13'672.50\n420.3042.00 Indemnités de repas 16'269.60 19'000.00 16'065.00\n420.3043.00 Allocation de résidence 4'440.00 2'640.00 2'640.00\n420.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 47'160.20 33'535.80 45'904.95\n420.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 56'341.90 56'076.00 54'930.95\n420.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'593.15 6'037.70 5'931.10\n420.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 18'995.70 13'854.60 18'774.20\n420.3090.01 Formation métier et suivis médicaux 33'779.15 65'520.00 59'605.70\n420.3091.01 Mesures de recrutement des pompiers 5'000.00 64.35\n420.3099.01 Cadeaux au personnel 3'050.00 3'100.00 980.30\n420.3101.04 Carburants et lubrifiants 23'049.90 23'110.00 22'173.20\n420.3101.06 Matériel de lutte contre l'incendie 87'232.90 78'660.00 73'762.10\n420.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'654.95 3'500.00 1'687.80\n420.3111.00 Machines, installations et appareils 22'468.45 22'750.00 21'232.15\n420.3111.02 Appareils radio 13'177.30 14'200.00 9'667.30\n420.3112.00 Equipements du personnel 43'871.95 45'370.00 49'621.90\n420.3119.02 Matériel pour musée "Le Galetas" 2'737.90 3'000.00 3'073.15\n420.3120.00 Electricité 66.20 18'928.40\n420.3120.01 Eau 1'788.15\n420.3120.02 Gaz, mazout 847.80\n420.3130.01 Frais de réception 10'545.35 10'200.00 600.00\n420.3130.02 Cotisations 2'397.30 3'000.00 750.00\n420.3130.04 Frais de télécommunication 76'864.04 80'850.00 74'713.44\n420.3134.00 Assurances choses 2'068.35 2'750.00 2'508.50\n420.3134.01 Primes d'assurances véhicules 3'316.68 12'670.00 7'513.35\n420.3137.04 Impôts véhicules et expertises 1'090.00 1'380.00 686.00\n420.3151.01 Entretien des véhicules et engins 55'793.15 56'240.00 56'418.15\n420.3152.00 Entretien des équipements 55'109.10 60'600.00 59'236.40\n420.3160.00 Locations 51'917.60 53'000.00 63'240.00\n420.3170.00 Frais de déplacement et débours 85.20 1'500.00 32.10\n420.3300.00 Amortissement des investissements 148'639.70 148'639.70 148'639.70\n420.3601.06 Office cantonal protection d'environnement 11'191.75 15'000.00 5'566.15\n420.3900.00 Economat central - imputation interne 2'432.75 3'500.00 968.55\n420.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 7'284.90 4'200.00 11'324.00\n420.3910.01 Informatique - imputation interne 49'290.40 138'054.70 70'405.99\n420.3920.00 Valeur locative - imputation interne 568'000.00 568'000.00 568'000.00\n420.3920.02 Véhicules - imputation interne 9'929.00 6'700.00 7'003.40\n420.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 4'816.45 4'300.00 3'877.55\n420.3930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 137'211.79 269'017.70 167'462.69\n\nPo\nlic\n\ne \nlo\n\nca\nle\n\n e\nt m\n\nob\nili\n\nté\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n95\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n420.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 19'206.10 18'833.20 19'805.75\n420.4200.01 Taxes d'exemption 2'311'439.60 2'230'000.00 2'288'394.35\n420.4240.00 Prestations de services à des tiers 358'949.90 300'000.00 399'766.60\n420.4250.00 Ventes 1'000.00\n420.4260.06 Charges liées aux locations 70.40 27'000.00 25'080.00\n420.4390.00 Autres revenus divers 100.00\n420.4471.00 Locations appartements de service 88'992.00 89'000.00 88'992.00\n420.4631.00 Subventions cantonales 59'327.60 58'000.00 59'470.00\n420.4632.00 Subventions d'autres communes 440'567.00 440'480.00 440'567.00\n420.4634.01 Subventions de l'ECAB 240'939.35 204'347.00 207'548.65\n420.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 58'156.32 58'156.30 58'156.32\n\n43 MOBILITE 1'718'010.02 54'938.15 1'816'526.70 57'707.65 1'662'060.64 35'595.90\n\n430 EXPLOITATION 1'718'010.02 54'938.15 1'816'526.70 57'707.65 1'662'060.64 35'595.90\n\n430.3000.03 Commissions 1'440.00 1'500.00 1'200.00\n430.3010.00 Traitements 848'336.35 872'895.00 863'833.25\n430.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 6'784.00 450.00\n430.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -7'000.00 -5'000.00\n430.3040.00 Allocations enfants et formation 2'614.50 2'916.00 4'023.00\n430.3043.00 Allocation de résidence 12'640.00 14'400.00 14'400.00\n430.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 56'572.10 57'855.10 57'349.10\n430.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 100'088.45 99'781.80 99'251.35\n430.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 7'076.65 10'047.10 9'864.05\n430.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 23'025.55 23'957.50 23'812.05\n430.3099.00 Autres charges de personnel 1'506.15 4'500.00 1'600.00\n430.3100.00 Matériel de bureau 1'936.95 2'500.00 2'820.90\n430.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 75'448.85 75'000.00 71'773.50\n430.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'938.15 3'000.00 3'178.55\n430.3111.00 Machines, installations et appareils 101'038.05 100'000.00 103'245.95\n430.3120.00 Electricité 23'919.30 25'000.00 23'523.25\n430.3130.00 Prestations de services de tiers 104'029.35 100'000.00 100'000.00\n430.3130.02 Cotisations 5'741.00 5'475.00 4'975.00\n430.3130.04 Frais de télécommunication 1'213.15 1'300.00 1'147.65\n430.3131.00 Etudes et projets 99'079.50 100'000.00 77'816.85\n430.3151.00 Entretien de machines et appareils 219.30 2'000.00\n430.3160.00 Locations 1'680.00 1'700.00 1'680.00\n430.3170.00 Frais de déplacement et débours 4'004.40 4'000.00 3'741.65\n430.3300.00 Amortissement des investissements 129'412.07 170'212.55 96'167.19\n430.3900.00 Economat central - imputation interne 2'944.60 3'100.00 2'191.60\n430.3910.01 Informatique - imputation interne 78'203.00 101'874.80 63'230.00\n430.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 34'118.60 33'511.85 35'785.75\n430.4240.00 Prestations de services à des tiers 100.00 100.00 100.00\n430.4250.00 Ventes 2'185.00 6'000.00 -11'425.00\n430.4260.00 Remboursements et participations de tiers 33'879.25 30'000.00 28'147.00\n430.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 18'773.90 21'607.65 18'773.90\n\nPo\nlic\n\ne \nlo\n\nca\nle\n\n e\nt m\n\nob\nili\n\nté\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n96\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n05 GENIE CIVIL, ENVIRONNEMENT ET ENERGIE 43'256'321.43 25'258'621.58 40'810'827.75 27'420'570.55 37'595'145.47 26'636'590.20\n\n50 SERVICES GENERAUX 2'272'499.30 295'681.95 2'638'853.85 590'591.60 1'771'235.54 198'768.30\n\n500 ADMINISTRATION 383'356.92 512'442.30 318'677.33\n\n500.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'128.00 4'200.00 2'353.40\n500.3130.02 Cotisations 100.00 4'000.00 3'800.00\n500.3130.04 Frais de télécommunication 3'817.94 3'200.00 3'241.40\n500.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'275.13 4'000.00 1'150.90\n500.3900.00 Economat central - imputation interne 43'787.60 31'150.00 62'637.50\n500.3910.01 Informatique - imputation interne 332'248.25 465'892.30 245'494.13\n\n501 PERSONNEL 1'088'817.81 151'172.80 1'138'736.60 1'075'450.95\n\n501.3010.00 Traitements 860'748.95 891'094.80 831'660.30\n501.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 21'714.15 20'663.60\n501.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -37'000.00 -12'000.00\n501.3040.00 Allocations enfants et formation 13'635.00 6'120.00 9'090.00\n501.3043.00 Allocation de résidence 7'374.40 8'654.40 8'174.40\n501.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 57'958.25 58'707.90 56'097.55\n501.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 96'256.00 99'125.40 91'627.80\n501.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 7'414.50 10'448.80 9'895.50\n501.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 23'581.00 24'293.90 23'234.10\n501.3099.00 Autres charges de personnel 3'709.00 5'000.00 1'600.00\n501.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 122.95\n501.3130.04 Frais de télécommunication 1'576.46 2'000.00 1'863.40\n501.3170.00 Frais de déplacement et débours 507.25\n501.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 31'727.15 33'291.40 33'037.05\n501.4310.00 Activation prestations propres 151'172.80\n\n502 ADMINISTRATION VOIRIE 431'768.07 71'118.60 478'083.35 81'000.00 238'338.81 76'513.75\n\n502.3010.00 Traitements 236'895.50 258'766.90 167'582.25\n502.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -14'000.00 -18'000.00\n502.3043.00 Allocation de résidence 1'425.60 3'225.60 1'425.60\n502.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 15'581.30 17'128.95 11'049.55\n502.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 27'937.65 30'676.20 20'985.60\n502.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'069.90 3'109.05 2'005.45\n502.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 6'315.60 7'074.00 4'563.30\n502.3101.12 Matériel de fête mis à disposition 7'970.45 10'000.00 10'489.50\n502.3101.18 Prestations Schubertiade 2021 97'811.15 100'000.00\n502.3130.02 Cotisations 4'182.00 2'000.00 740.00\n502.3130.04 Frais de télécommunication 5'539.72 5'300.00 5'824.86\n502.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 27'647.60 25'000.00 21'565.60\n502.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'764.60 3'500.00 2'592.20\n502.3199.00 Autres charges d'exploitation 1'103.50 2'000.00 -51.60\n502.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 9'523.50 10'302.65 7'566.50\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n97\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n502.4240.00 Prestations de services à des tiers 57'684.90 60'000.00 61'326.85\n502.4910.08 Nettoyage des marchés et selectas - imputation interne 13'433.70 21'000.00 15'186.90\n\n509 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 368'556.50 73'390.55 509'591.60 509'591.60 138'768.45 122'254.55\n\n509.3010.00 Traitements 288'552.55 405'301.00 103'974.30\n509.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'000.00 1'650.00\n509.3040.00 Allocations enfants et formation 11'250.00 9'000.00 9'000.00\n509.3043.00 Allocation de résidence 1'800.00 4'800.00 320.00\n509.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 19'180.95 26'810.10 6'938.65\n509.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 34'124.80 47'440.20 12'384.20\n509.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'547.85 4'866.90 1'257.35\n509.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 7'800.35 11'073.40 2'988.75\n509.3130.04 Frais de télécommunication 232.80 300.00 255.20\n509.3170.00 Frais de déplacement et débours 67.20\n509.4310.00 Activation prestations propres 73'390.55 509'591.60 122'254.55\n\n51 ATELIERS 6'089'164.57 953'388.30 6'200'662.05 1'008'000.00 6'063'234.89 888'986.05\n\n510 ATELIER MECANIQUE 1'573'856.12 953'388.30 1'485'926.25 1'008'000.00 1'444'985.99 888'986.05\n\n510.3010.00 Traitements 363'650.65 373'139.00 367'195.70\n510.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 3'000.00\n510.3040.00 Allocations enfants et formation 1'800.00 1'800.00 750.00\n510.3043.00 Allocation de résidence 1'000.00\n510.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 23'774.05 24'459.80 24'006.00\n510.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 39'029.55 38'688.80 38'312.50\n510.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'158.65 4'440.35 4'357.90\n510.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 9'636.55 10'102.25 9'914.55\n510.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 339'540.75 280'000.00 300'055.15\n510.3101.04 Carburants et lubrifiants 406'945.76 360'000.00 320'052.15\n510.3111.00 Machines, installations et appareils 25'242.30 22'000.00 25'789.80\n510.3111.03 Achats dans le cadre du plan de mobilité 8'000.00 8'000.00\n510.3130.04 Frais de télécommunication 232.80 400.00 255.20\n510.3134.00 Assurances choses 17'229.79 38'000.00 21'708.50\n510.3137.04 Impôts véhicules et expertises 202'322.55 200'000.00 200'618.95\n510.3151.01 Entretien des véhicules et engins 109'385.80 100'000.00 104'553.37\n510.3170.00 Frais de déplacement et débours 300.00\n510.3300.00 Amortissement des investissements 10'602.37 10'602.35 10'602.37\n510.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 13'304.55 12'993.70 13'813.85\n510.4240.00 Prestations de services à des tiers 17'119.10 8'000.00 10'143.10\n510.4920.02 Véhicules - imputation interne 936'269.20 1'000'000.00 878'842.95\n\n511 MENUISERIE D'INTERIEUR 774'291.60 782'485.40 844'286.52\n\n511.3010.00 Traitements 605'643.85 611'717.60 627'882.65\n511.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 5'852.75\n511.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -3'000.00 20'000.00\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n98\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n511.3040.00 Allocations enfants et formation 12'810.00 8'760.00 15'810.00\n511.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00 4'800.00 4'600.00\n511.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 39'010.75 39'217.10 41'298.60\n511.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 65'856.00 64'352.40 69'417.20\n511.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'281.35 7'316.20 7'575.40\n511.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 15'812.55 16'196.90 18'369.60\n511.3130.04 Frais de télécommunication 363.43 400.00 374.80\n511.3170.00 Frais de déplacement et débours 52.00 500.00 464.30\n511.3300.00 Amortissement des investissements 7'612.37 7'612.35 7'612.37\n511.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 22'449.30 21'612.85 25'028.85\n\n512 MENUISERIE D'EXTERIEUR 541'798.68 564'283.75 586'888.00\n\n512.3010.00 Traitements 429'199.95 444'569.70 450'352.40\n512.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -3'000.00 9'000.00\n512.3040.00 Allocations enfants et formation 2'700.00 2'700.00 4'950.00\n512.3043.00 Allocation de résidence 6'400.00 7'200.00 7'200.00\n512.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 28'479.45 29'536.90 29'914.80\n512.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 46'444.80 46'425.40 49'408.20\n512.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'783.15 5'361.55 5'430.10\n512.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'543.60 12'198.15 12'354.30\n512.3130.04 Frais de télécommunication 363.43 400.00 374.80\n512.3170.00 Frais de déplacement et débours 52.00 300.00 88.95\n512.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 15'832.30 15'592.05 17'814.45\n\n513 PEINTURES 541'100.30 526'037.35 515'481.85\n\n513.3010.00 Traitements 409'585.25 410'137.00 389'918.00\n513.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 6'281.80\n513.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 10'000.00 2'000.00\n513.3040.00 Allocations enfants et formation 10'050.00 4'650.00 12'985.00\n513.3043.00 Allocation de résidence 9'400.00 9'600.00 6'500.00\n513.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 27'392.00 27'441.80 26'327.35\n513.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 44'666.45 43'264.20 41'025.85\n513.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'638.90 4'980.80 4'778.85\n513.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'103.20 11'333.20 10'872.85\n513.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 38.40\n513.3170.00 Frais de déplacement et débours 100.00\n513.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 15'226.10 14'530.35 14'792.15\n\n514 SERRURERIE 404'757.82 562'896.35 506'171.03\n\n514.3010.00 Traitements 297'906.35 435'578.00 387'047.55\n514.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 3'000.00 6'000.00\n514.3040.00 Allocations enfants et formation 1'650.00 1'800.00\n514.3043.00 Allocation de résidence 7'200.00 9'600.00 8'400.00\n514.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 20'093.55 29'104.40 25'854.25\n514.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 42'667.60 44'923.80 41'151.90\n514.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'649.90 5'282.30 4'692.55\n514.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 9'725.85 12'020.10 10'677.25\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n99\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n514.3130.04 Frais de télécommunication 319.89 400.00 334.95\n514.3170.00 Frais de déplacement et débours 300.00 375.00\n514.3300.00 Amortissement des investissements 4'999.98 10'600.00 4'999.98\n514.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 14'544.70 15'087.75 14'837.60\n\n515 SIGNALISATION FIXE 621'644.30 607'162.70 208'464.10\n\n515.3010.00 Traitements 487'941.25 477'508.40 155'402.00\n515.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 100.00\n515.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -2'000.00 7'000.00\n515.3040.00 Allocations enfants et formation 12'300.00 7'500.00 5'400.00\n515.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00 4'800.00 2'400.00\n515.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 32'214.05 31'532.65 10'323.55\n515.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 50'665.30 49'313.30 15'840.00\n515.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'280.00 5'723.90 1'874.00\n515.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 13'057.70 13'022.50 4'263.35\n515.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'115.00 1'200.00 150.00\n515.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 17'271.00 16'561.95 5'711.20\n\n516 SIGNALISATION MOBILE 426'521.85\n\n516.3010.00 Traitements 336'453.00\n516.3040.00 Allocations enfants et formation 3'600.00\n516.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00\n516.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 22'155.55\n516.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 35'520.00\n516.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'026.60\n516.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 9'149.70\n516.3170.00 Frais de déplacement et débours 410.00\n516.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 12'807.00\n\n517 RECEPTION DES NEIGLES 3'210.00\n\n517.3010.00 Traitements 4'265.45\n517.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -1'500.00\n517.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 278.75\n517.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 50.60\n517.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 115.20\n\n518 CHANTIERS 1'037'198.00 1'052'397.45 985'182.30\n\n518.3010.00 Traitements 810'847.10 824'824.00 767'904.15\n518.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 400.00\n518.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 3'000.00 -1'000.00\n518.3040.00 Allocations enfants et formation 22'575.00 20'850.00 25'650.00\n518.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00 4'800.00 4'800.00\n518.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 53'325.25 54'239.20 50'588.35\n518.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 84'962.50 86'191.80 78'007.60\n518.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 7'084.70 9'845.30 9'180.70\n518.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 21'615.05 22'399.50 20'979.30\n518.3170.00 Frais de déplacement et débours 26.00 300.00 546.00\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n100\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n518.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 28'962.40 28'947.65 28'126.20\n\n519 SANITAIRES 594'517.75 619'472.80 542'043.25\n\n519.3010.00 Traitements 458'343.25 475'881.25 411'843.50\n519.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'200.00\n519.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 2'000.00\n519.3040.00 Allocations enfants et formation 13'800.00 15'300.00 17'775.00\n519.3043.00 Allocation de résidence 9'800.00 12'000.00 10'200.00\n519.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 30'606.00 31'896.50 27'669.65\n519.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 46'981.35 48'832.20 41'796.60\n519.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'065.60 5'789.90 5'022.85\n519.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 12'406.35 13'172.60 11'427.60\n519.3170.00 Frais de déplacement et débours 500.00 200.00 38.00\n519.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 16'015.20 16'400.35 15'070.05\n\n52 ROUTES, VOIRIE ET PARCS 9'328'002.99 5'143'906.01 9'707'690.45 4'782'821.45 8'814'863.02 4'027'469.44\n\n520 ROUTES COMMUNALES ET VOIRIE 3'052'747.45 397'414.11 3'256'228.55 397'262.80 2'195'951.41 359'248.74\n\n520.3090.01 Formation métier et suivis médicaux 13'714.85 15'000.00\n520.3099.00 Autres charges de personnel 5'623.50 7'633.00 7'320.00\n520.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 126'363.10 126'000.00 115'721.75\n520.3101.13 Matériel pour bancs publics 9'391.40 11'000.00 10'415.65\n520.3101.14 Matériel pour valets de ville 3'269.25 3'000.00 2'393.80\n520.3101.15 Matériel pour fontaine 5'381.35 5'000.00 4'033.10\n520.3111.00 Machines, installations et appareils 38'965.85 25'000.00 25'798.45\n520.3111.01 Véhicules et engins 4'600.00 6'000.00 6'087.20\n520.3120.01 Eau 176.30 1'000.00 886.35\n520.3120.02 Gaz, mazout 3'642.00 3'500.00 3'268.10\n520.3130.04 Frais de télécommunication 337.75 300.00 204.92\n520.3130.42 Déménagement par des tiers 215.40 1'000.00\n520.3131.00 Etudes et projets 106'530.85 150'000.00 135'141.30\n520.3141.00 Entretien des routes et des voies de communication 150'067.85 150'000.00 121'616.05\n520.3142.01 Entretien des zones à risques 121'872.25 120'000.00 49'364.35\n520.3143.01 Entretien des ouvrages d'art 102'609.95 100'000.00 98'189.90\n520.3144.08 Entretien des remparts 9'326.70 5'000.00\n520.3149.00 Entretien des fontaines 39'107.90 50'000.00 27'739.85\n520.3151.00 Entretien de machines et appareils 5'288.75 5'000.00 5'408.15\n520.3160.00 Locations 3'000.00 3'000.00\n520.3161.00 Locations de véhicules et engins 11'688.10 15'000.00 26'187.35\n520.3170.00 Frais de déplacement et débours 222.00 800.00 795.70\n520.3300.00 Amortissement des investissements 1'341'903.15 1'539'836.90 1'392'586.59\n520.3900.02 Equipements de travail - imputation interne 30'000.00 33'000.00 33'201.50\n520.3910.03 Traitements - imputation interne 787'076.85 751'558.65\n520.3920.02 Véhicules - imputation interne 135'372.35 128'600.00 126'591.35\n520.4240.00 Prestations de services à des tiers 7'955.25 10'000.00 9'575.00\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n101\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n520.4612.10 Dédommagements d'autres communes 40'920.60 30'000.00 17'496.55\n520.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 348'538.26 357'262.80 332'177.19\n\n521 PLACES DE PARC PUBLIQUES 33'728.35 33'728.35 34'000.00 34'000.00 31'200.50 31'200.50\n\n521.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 13'724.85 14'000.00 15'129.80\n521.3144.04 Entretien des places de parc publiques 20'003.50 20'000.00 16'070.70\n521.4200.00 Taxes de compensation -5'000.00\n521.4510.00 Prélèvement à la réserve 38'728.35 34'000.00 31'200.50\n\n522 ROUTES CANTONALES 26'500.95 40'000.00 33'062.15\n\n522.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 10'403.70 10'000.00 10'315.55\n522.3141.00 Entretien des routes et des voies de communication 16'097.25 30'000.00 22'746.60\n\n523 ECLAIRAGE PUBLIC 637'467.03 684'000.00 662'307.45\n\n523.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 2'984.40 5'000.00 3'473.55\n523.3119.04 Assainissement des installations 69'720.78 100'000.00 92'674.55\n523.3120.00 Electricité 223'250.60 210'000.00 239'691.75\n523.3120.02 Gaz, mazout 7'747.60 8'000.00 6'832.10\n523.3144.05 Entretien des éclairages publics 208'763.65 237'000.00 203'315.45\n523.3144.09 Récupérations sur travaux -1'000.00 -8'679.95\n523.3300.00 Amortissement des investissements 125'000.00 125'000.00 125'000.00\n\n524 TRAVAUX D'HIVER 309'478.06 317'425.80 291'189.96\n\n524.3010.00 Traitements 60'000.20\n524.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 68'675.00 66'050.00\n524.3042.00 Indemnités de repas 1'208.65 1'000.00 1'041.95\n524.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 4'448.50 3'922.20 4'272.20\n524.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 586.15 711.80 768.95\n524.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'802.75 1'619.80 1'764.30\n524.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 11'406.00 16'000.00 11'344.60\n524.3101.07 Produits pour le déneigement 37'091.25 50'000.00 37'934.90\n524.3111.01 Véhicules et engins 19'136.95 20'000.00 19'385.15\n524.3161.01 Locations de matériel 12'105.50 12'000.00 12'105.50\n524.3300.00 Amortissement des investissements 20'471.81 20'471.80 20'471.81\n524.3920.02 Véhicules - imputation interne 132'545.50 131'700.00 116'050.60\n\n526 EQUIPE VOIRIE 555'317.60 542'865.85 1'500'036.20\n\n526.3010.00 Traitements 423'540.00 423'540.00 1'147'774.55\n526.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'000.00 4'000.00\n526.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 12'000.00 17'000.00\n526.3040.00 Allocations enfants et formation 7'200.00 6'300.00 24'300.00\n526.3043.00 Allocation de résidence 7'200.00 7'200.00 26'400.00\n526.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 28'226.20 28'160.90 77'031.70\n526.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 45'456.00 45'456.00 116'325.60\n526.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'749.30 5'112.10 13'131.40\n526.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'440.85 11'630.40 31'858.55\n526.3130.04 Frais de télécommunication 116.40\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n102\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n526.3170.00 Frais de déplacement et débours 10.00 200.00 156.00\n526.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 15'495.25 15'266.45 41'942.00\n\n527 NETTOYAGE EN VILLE 1'579'002.30 1'579'002.30 1'605'372.10 1'123'760.50 1'546'983.85 1'082'888.70\n\n527.3010.00 Traitements 1'211'526.05 1'247'636.00 1'140'682.55\n527.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'083.55 400.00\n527.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 15'000.00 69'000.00\n527.3040.00 Allocations enfants et formation 33'600.00 30'600.00 31'275.00\n527.3043.00 Allocation de résidence 30'600.00 31'200.00 30'000.00\n527.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 81'308.95 83'607.10 76'572.90\n527.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 120'905.60 121'440.00 112'649.90\n527.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 10'801.45 15'176.00 13'899.05\n527.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 32'957.65 34'527.20 31'622.75\n527.3170.00 Frais de déplacement et débours 400.00 265.00\n527.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 41'219.05 40'785.80 40'616.70\n527.4910.03 Traitements - imputation interne 1'579'002.30 1'123'760.50 1'082'888.70\n\n528 DECHETTERIE ET EXPLOITATION DES NEIGLES 578'933.30 578'933.30 669'540.60 669'540.60 816'049.20 816'049.20\n\n528.3010.00 Traitements 453'013.60 528'658.00 643'218.30\n528.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'513.50\n528.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -1'000.00\n528.3040.00 Allocations enfants et formation 6'750.00 4'800.00 10'350.00\n528.3043.00 Allocation de résidence 7'200.00 9'120.00 9'000.00\n528.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 30'317.85 35'158.40 42'640.80\n528.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 45'788.50 52'927.20 63'249.35\n528.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'026.75 6'382.30 7'740.00\n528.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 12'288.85 14'519.00 17'610.55\n528.3130.04 Frais de télécommunication 232.80 255.20\n528.3170.00 Frais de déplacement et débours 194.00 200.00 180.00\n528.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 15'607.45 17'775.70 22'805.00\n528.4910.03 Traitements - imputation interne 578'933.30 669'540.60 816'049.20\n\n529 CENTRALE TRANSPORTS 2'554'827.95 2'554'827.95 2'558'257.55 2'558'257.55 1'738'082.30 1'738'082.30\n\n529.3010.00 Traitements 1'965'267.95 2'003'391.00 1'334'548.05\n529.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires -3'812.20 1'041.35\n529.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 27'000.00 30'000.00\n529.3040.00 Allocations enfants et formation 71'090.00 41'250.00 46'517.00\n529.3043.00 Allocation de résidence 40'734.00 48'000.00 20'600.00\n529.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 130'280.90 134'115.60 88'667.25\n529.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 188'693.95 188'815.20 120'336.90\n529.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 17'264.45 23'486.80 16'093.55\n529.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 52'807.60 55'385.10 36'642.90\n529.3130.04 Frais de télécommunication 582.00\n529.3170.00 Frais de déplacement et débours 599.50 400.00 247.00\n529.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 64'319.80 63'413.85 43'388.30\n529.4910.03 Traitements - imputation interne 2'554'827.95 2'558'257.55 1'738'082.30\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n103\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n53 SERVICE D'ASSAINISSEMENT 16'877'544.51 17'670'654.70 18'414'463.60 19'375'407.50 17'186'870.48 20'315'827.46\n\n530 DECHETS 6'520'191.07 4'510'640.63 6'394'550.85 5'010'354.50 6'333'303.00 5'180'971.46\n\n530.3010.00 Traitements 117'359.45\n530.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires -846.40\n530.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -92'000.00\n530.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 6'537.80\n530.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 66.25\n530.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'382.60\n530.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'700.00\n530.3090.01 Formation métier et suivis médicaux 8'966.30 9'537.00 17'107.05\n530.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 4'917.70 5'000.00 4'249.80\n530.3102.00 Publications, journaux, documentation 10'098.55 10'000.00 12'165.43\n530.3102.02 Lutte contre le littering 15'012.50 15'000.00 10'915.15\n530.3111.00 Machines, installations et appareils 12'567.45 22'000.00 19'282.55\n530.3111.04 Matériel cantonniers 13'921.30 14'000.00 11'699.00\n530.3111.05 Containers, bennes et poubelles 113'056.10 112'000.00 109'055.40\n530.3120.00 Electricité 8'311.61 10'000.00 9'754.38\n530.3130.00 Prestations de services de tiers 11'607.60 10'000.00 7'848.30\n530.3130.04 Frais de télécommunication 5'338.27 4'000.00 4'672.34\n530.3130.07 Taxes bancaires 139.95 87.29\n530.3130.30 Frais d'élimination SAIDEF - encombrants et ordures 1'379'218.00 1'500'000.00 1'408'374.62\n530.3130.31 Frais d'élimination déchets organiques - composte 84'513.25 96'135.00 95'667.45\n530.3130.32 Frais d'élimination déchets organiques - méthanisation 134'830.65 145'635.00 148'191.30\n530.3130.33 Frais d'élimination des plastiques 2'357.35 3'600.00 3'393.55\n530.3130.34 Frais d'élimination du verre 2'867.73 10'336.00 8'299.65\n530.3130.35 Frais d'élimination du bois 44'361.45 44'000.00 47'026.00\n530.3130.36 Frais d'élimination déchets inertes 9'258.15 8'036.00 9'856.50\n530.3130.37 Frais d'élimination divers petits déchets 17'472.75 25'000.00 19'800.90\n530.3130.38 Achat sacs poubelles et sachets canins 74'836.40 91'000.00 48'727.40\n530.3134.00 Assurances choses 2'440.20 3'000.00 2'440.20\n530.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 13'185.25 12'000.00 2'590.55\n530.3151.00 Entretien de machines et appareils 9'134.90 10'000.00 14'295.50\n530.3151.02 Entretien containers,bennes et poubelles 16'446.50 16'000.00 20'158.65\n530.3161.00 Locations de véhicules et engins 61'779.60 11'000.00 21'250.45\n530.3170.00 Frais de déplacement et débours 600.00 180.00\n530.3199.02 TVA irrécupérable 32'157.59 50'000.00 29'205.16\n530.3300.00 Amortissement des investissements 24'314.52 29'314.50 57'811.38\n530.3900.02 Equipements de travail - imputation interne 19'463.25 29'000.00 32'516.35\n530.3910.00 Indemnité d'administration - imputation interne 10'000.00 10'000.00 10'000.00\n530.3910.01 Informatique - imputation interne 1'878.45 1'557.35 52'450.15\n530.3910.03 Traitements - imputation interne 3'925'686.70 3'600'000.00 3'637'020.20\n530.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 41'400.00 45'000.00 41'000.00\n530.3920.02 Véhicules - imputation interne 408'651.05 441'800.00 380'986.75\n530.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 23.90\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n104\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n530.4240.04 Taxe déchets (base) 1'851'358.20 2'100'000.00 2'363'296.85\n530.4240.13 Taxe proportionnelle (sacs) 1'901'795.73 2'150'000.00 1'939'528.41\n530.4240.15 Taxe proportionnelle encaissée aux Neigles 50'328.81 60'000.00 44'367.43\n530.4240.18 Taxe de base et proportionnelle entreprises 5'000.00\n530.4250.30 Remboursement-recettes PET 30'926.00 34'000.00 31'594.00\n530.4250.31 Remboursement-recettes papier et carton 354'272.25 346'500.00 425'881.35\n530.4250.32 Remboursement-recettes fer blan et alu 21'944.95 11'400.00 14'983.80\n530.4250.33 Remboursement-recettes ferraille diverse 29'656.50 38'000.00 39'178.00\n530.4250.34 Remboursement-recettes métaux divers 3'095.20 3'774.00 6'052.00\n530.4250.35 Remboursement-recettes batteries 1'540.10 2'000.00 3'303.75\n530.4250.36 Remboursement-recettes grands appareils ménagers 3'070.08 6'950.95 5'098.25\n530.4250.37 Remboursement-recettes petits appareils ménagers 19'716.73 19'454.00 22'579.77\n530.4250.38 Remboursement-recettes appareils électroniques 15'792.00 27'008.00 24'679.85\n530.4250.40 Remboursement-recettes frigo 4'631.55 6'718.20 2'388.87\n530.4250.41 Remboursement-recettes verre 95'192.11 93'159.35 93'290.50\n530.4250.42 Remboursement-recettes transports divers 11'831.75 17'250.00 19'496.35\n530.4612.10 Dédommagements d'autres communes 1'337.05 1'440.00 1'337.05\n530.4631.00 Subventions cantonales 12'000.00\n530.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 700.00 700.00 700.00\n530.4895.00 Prélèvements s/ réserve liée au retraitement du PA 23'614.52 57'111.38\n530.4910.05 Transport des boues pour STEP - imputation interne 59'829.00 65'000.00 62'437.70\n\n530.4910.06 Déchets organiques Parcs et promenades - imputation interne 18'008.10 22'000.00 23'666.15\n\n531 DECHARGE DE CHATILLON 1'738'259.36 4'597'818.20 2'498'467.45 4'895'700.00 3'006'642.52 7'316'023.35\n\n531.3010.00 Traitements 277'703.15 334'285.90 289'036.95\n531.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 22'587.00 22'494.90\n531.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -2'000.00 -3'000.00\n531.3040.00 Allocations enfants et formation 8'790.00 3'960.00 5'850.00\n531.3043.00 Allocation de résidence 480.00 2'880.00 480.00\n531.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 19'535.95 22'005.10 20'263.55\n531.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 32'210.90 38'342.40 32'295.60\n531.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'427.60 3'924.90 3'434.55\n531.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 7'970.60 9'103.30 8'424.30\n531.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 45'000.00\n531.3101.04 Carburants et lubrifiants 28'000.00\n531.3102.01 Imprimés 1'600.00\n531.3111.00 Machines, installations et appareils 6'500.00\n531.3112.00 Equipements du personnel 600.00\n531.3120.00 Electricité 25'000.00\n531.3120.01 Eau 500.00\n531.3130.00 Prestations de services de tiers 404'000.00\n531.3130.04 Frais de télécommunication 1'700.00\n531.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 110'000.00\n531.3134.00 Assurances choses 10'300.00\n531.3140.00 Entretien des terrains 30'000.00\n531.3160.00 Locations 98'000.00\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n105\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n531.3161.00 Locations de véhicules et engins 1'000.00\n531.3170.00 Frais de déplacement et débours 3'374.65 7'000.00\n531.3199.02 TVA irrécupérable 0.01\n531.3430.01 Travaux d'entretien des terrains Châtillon (PF) 451'887.15 604'637.70\n531.3431.05 Entretien courant de Châtillon (PF) 101'831.55 149'252.35\n531.3439.00 Electricité (PF) 21'440.77 22'357.30\n531.3439.01 Eau (PF) 206.50 960.00\n531.3439.03 Achat d'installations et équipements (PF) 5'140.85 2'919.55\n531.3439.04 Achat de marchandises et matériaux (PF) 43'032.60\n531.3439.08 Autres charges de Châtillon (PF) 106'699.84 104'390.34\n531.3510.00 Attribution à la réserve 133'990.00 252'000.00 392'420.00\n531.3600.01 Taxe fédérale pour sites contaminés 214'385.75 403'200.00 627'872.00\n531.3601.01 Taxe cantonale pour sites contaminés 200'986.65 378'000.00 588'630.00\n531.3900.00 Economat central - imputation interne 35.50 1'250.00 122.30\n531.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 167.45 150.00 236.10\n531.3910.01 Informatique - imputation interne 10'047.25 14'388.50 10'010.47\n531.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 422.80 1'000.00\n531.3920.02 Véhicules - imputation interne 1'377.00 1'900.00 1'112.15\n531.3940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 105'580.25 250'000.00 67'765.40\n531.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 10'980.20 12'877.35 11'644.40\n531.4240.05 Taxes de décharge 3'635'500.00\n531.4240.06 Taxes de remise en état 250'000.00\n531.4260.00 Remboursements et participations de tiers 60'000.00\n531.4430.00 Recettes locatives (PF) 83'207.70 78'644.35\n531.4439.02 Produits d'exploitation Châtillon (PF) 3'960'903.60 5'873'315.55\n531.4470.00 Recettes locatives 85'000.00\n531.4600.01 Taxe fédérale (OTAS) facturée aux clients 207'580.05 403'200.00 619'014.30\n531.4601.01 Taxe cantonale facturée aux clients 194'606.85 378'000.00 580'329.15\n531.4635.00 Subventions des entreprises privées 42'120.00 66'720.00\n531.4910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 109'400.00 84'000.00 98'000.00\n\n532 TRAITEMENT ET EVACUATION DES EAUX 8'523'572.63 8'523'572.63 9'424'729.75 9'424'729.75 7'780'209.41 7'780'209.41\n\n532.3010.00 Traitements 35'575.80 35'575.80 70'538.00\n532.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 5'638.05 14'513.60\n532.3040.00 Allocations enfants et formation 990.00 360.00 900.00\n532.3043.00 Allocation de résidence 480.00 480.00 960.00\n532.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 2'653.45 2'318.80 5'463.10\n532.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 4'774.40 4'774.20 9'453.00\n532.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 257.40 351.60 703.20\n532.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'104.95 973.30 2'322.15\n532.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 202'709.60 200'000.00 209'972.90\n532.3101.04 Carburants et lubrifiants 4'736.62 5'000.00 1'483.25\n532.3101.05 Produits chimiques - traitement des boues 237'362.98 156'300.00 263'353.50\n532.3101.20 Produits chimiques - autres 6'131.00 16'100.00 6'559.30\n532.3101.22 Produits chimiques pour les phosphates 146'970.10 106'200.00\n532.3101.51 Matériel d'exploitation, fournitures et outils (canaux) 59'633.30 59'000.00 59'801.20\n532.3111.00 Machines, installations et appareils 415'139.90 180'000.00 214'433.00\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n106\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n532.3111.51 Equipements (canaux) 2'820.00 30'000.00 14'434.75\n532.3112.00 Equipements du personnel 1'779.10 2'000.00 2'506.80\n532.3120.00 Electricité 216'401.11 280'000.00 256'498.74\n532.3120.01 Eau 8'142.95 10'000.00 10'851.40\n532.3120.02 Gaz, mazout 351'067.95 362'700.00 353'336.80\n532.3120.51 Electricité (canaux) 42'229.90 45'000.00 42'896.68\n532.3120.52 Eau (canaux) 4'740.90 5'000.00 6'954.65\n532.3130.01 Frais de réception 54.10 500.00 47.00\n532.3130.02 Cotisations 3'000.00 2'000.00 1'040.00\n532.3130.03 Affranchissements 1'000.00\n532.3130.04 Frais de télécommunication 3'885.77 5'000.00 3'543.69\n532.3130.27 Incinération des boues 847'127.25 785'000.00 756'144.85\n532.3130.28 Transport de boue par des tiers 63'980.20 25'000.00 35'427.75\n532.3130.40 Transport des matériaux du dégrillage et du sable 24'000.00\n532.3130.41 Incinération des matériaux du dégrillage 4'871.95 17'100.00 3'138.95\n532.3131.00 Etudes et projets 49'317.00 100'000.00 77'656.80\n532.3134.00 Assurances choses 4'880.40 6'000.00 4'880.40\n532.3134.51 Primes d'assurances choses (canaux) 4'880.40 6'000.00 4'880.40\n532.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 8'637.55 80'000.00 83'194.95\n532.3170.00 Frais de déplacement et débours -48.73 2'000.00 66.00\n532.3199.02 TVA irrécupérable 4'991.38 5'136.24\n532.3300.00 Amortissement des investissements 135'178.05 162'701.40 135'142.35\n532.3300.51 Amortissement des investissements (canaux) 359'071.35 359'162.45 340'412.44\n532.3510.00 Attribution à la réserve 3'531'793.75 4'592'864.95 2'994'919.35\n532.3600.02 Taxe financement sur les micro-polluants 396'918.00 399'100.00 397'899.00\n532.3601.03 Emoluments payés à l'Etat 10'698.75 12'000.00 11'261.25\n532.3614.02 Frais d'exploitation de la STEP par SINEF 1'136'696.00 1'115'950.00 1'157'615.25\n532.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 53.75 1'250.00 52.70\n532.3910.00 Indemnité d'administration - imputation interne 40'000.00 40'000.00 40'000.00\n532.3910.01 Informatique - imputation interne 307.30 363.85 343.94\n532.3910.05 Transport des boues pour STEP - imputation interne 59'829.00 65'000.00 62'437.70\n532.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 38'000.00 5'000.00 27'000.00\n532.3920.02 Véhicules - imputation interne 38'905.25 49'000.00 35'802.10\n532.3940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 26'492.15 65'000.00 50'821.93\n532.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 2'712.55 1'603.40 3'408.35\n532.4240.022 Taxes de raccordement aux égouts 2022 1'500'000.00\n532.4240.07 Taxes d'épuration 3'212'974.15 3'179'600.00 3'093'851.30\n532.4240.08 Taxes de traitement des boues 440'180.30 410'800.00 388'759.90\n532.4240.10 Taxes supplémentaires 2'802'791.35 2'800'000.00 2'688'741.43\n532.4250.43 Vente de Biogaz à Groupe E Celsius 774'854.53 673'000.00 696'578.80\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n107\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n532.4510.01\nPrélèvement à la réserve FMSV (réamortissement passage \nMCH2) 490'519.43\n\n532.4510.02 Prélèvement à la réserve FSMV eaux uséees -58'224.21\n532.4600.02 Taxe fédérale élimination micro-polluants 387'755.55 410'000.00 387'478.55\n532.4612.10 Dédommagements d'autres communes 270'575.90 290'000.00 334'535.55\n532.4660.50 Amortissement des taxes de raccordement 58'224.21 58'224.21\n532.4660.51 Amortissement des subventions d'investissements (canaux) 3'729.97 3'729.75 3'729.97\n532.4930.00 Taxes épuration bâtiments communaux - imputation interne 140'191.45 157'600.00 128'309.70\n\n533 ENDIGUEMENTS 95'521.45 38'623.24 96'715.55 44'623.25 66'715.55 38'623.24\n\n533.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 8'805.90 10'000.00\n533.3130.00 Prestations de services de tiers 20'000.00 20'000.00\n533.3300.00 Amortissement des investissements 66'715.55 66'715.55 66'715.55\n533.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 38'623.24 44'623.25 38'623.24\n\n54 CADASTRE 991'822.36 140'436.00 1'046'729.00 136'000.00 975'972.21 153'077.40\n\n540 CADASTRE 991'822.36 140'436.00 1'046'729.00 136'000.00 975'972.21 153'077.40\n\n540.3010.00 Traitements 626'115.50 618'668.25 605'594.75\n540.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'911.40\n540.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 4'000.00 11'000.00\n540.3040.00 Allocations enfants et formation 13'860.00 10'665.00 10'620.00\n540.3043.00 Allocation de résidence 4'320.00 5'120.00 4'320.00\n540.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 41'381.40 40'502.70 39'883.50\n540.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 68'696.55 66'729.60 65'359.80\n540.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'492.50 7'402.65 7'237.30\n540.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 17'200.15 16'727.10 16'542.40\n540.3100.00 Matériel de bureau 617.80 1'000.00 386.00\n540.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 40'923.20 35'000.00 37'458.40\n540.3102.01 Imprimés 969.10 4'500.00 4'785.90\n540.3111.00 Machines, installations et appareils 8'115.05 15'000.00 84.00\n540.3130.04 Frais de télécommunication 1'537.66 1'800.00 1'570.65\n540.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 11'895.00 25'000.00 13'654.25\n540.3133.01 Système d'information du territoire 20'674.00 20'000.00 15'762.00\n540.3151.00 Entretien de machines et appareils 6'058.15 20'000.00 18'087.55\n540.3170.00 Frais de déplacement et débours 400.00\n540.3910.01 Informatique - imputation interne 93'022.70 129'902.45 98'653.91\n540.3920.02 Véhicules - imputation interne 1'614.60 5'900.00 1'405.85\n540.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 23'417.60 22'411.25 23'565.95\n540.4240.00 Prestations de services à des tiers 85'575.00 90'000.00 98'268.80\n540.4472.03 Loyers antennes de télécommunications 54'861.00 46'000.00 54'808.60\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n108\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n55 ECONOMAT 1'857'604.80 993'710.52 1'923'201.20 1'093'650.00 1'607'436.23 1'017'162.45\n\n550 ECONOMAT 1'857'604.80 993'710.52 1'923'201.20 1'093'650.00 1'607'436.23 1'017'162.45\n\n550.3010.00 Traitements 528'770.30 538'291.00 450'291.85\n550.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'914.95\n550.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 6'000.00 -11'000.00\n550.3040.00 Allocations enfants et formation 11'700.00 11'700.00 10'950.00\n550.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00 4'800.00 2'400.00\n550.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 34'883.60 35'506.30 29'720.90\n550.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 58'895.40 58'639.80 49'523.80\n550.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'634.05 6'444.60 5'394.90\n550.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 14'140.40 14'663.60 12'274.30\n550.3100.00 Matériel de bureau 71'666.80 80'000.00 83'810.20\n550.3101.03 Produits et matériel de nettoyage 158'864.20 147'000.00 149'158.70\n550.3102.01 Imprimés 139'210.10 150'000.00 127'279.10\n550.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 167'387.20 219'551.00 100'424.60\n550.3111.00 Machines, installations et appareils 18'961.50 20'000.00 17'563.40\n550.3112.01 Equipement du personnel - UA 34'819.50 35'000.00 55'106.05\n550.3112.02 Equipement du personnel - CGEE 32'977.85 33'000.00 33'201.50\n550.3112.03 Equipement du personnel - Déchets 29'192.10 29'000.00 32'516.35\n550.3150.00 Entretien de mobilier et appareils de bureau 48'479.75 52'000.00 48'986.85\n550.3151.00 Entretien de machines et appareils 1'701.70\n550.3160.00 Locations 102'006.00 105'000.00 17'001.00\n550.3169.01 Locations photocopieurs 327'269.85 298'100.00 319'828.80\n550.3170.00 Frais de déplacement et débours 650.15 200.00 190.20\n550.3910.01 Informatique - imputation interne 42'219.50 64'610.65 51'340.93\n550.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 20'076.55 19'694.25 17'856.15\n550.4250.00 Ventes 833.60 3'000.00 2'087.80\n550.4900.00 Economat central - imputation interne 767'888.52 816'650.00 713'640.40\n550.4900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 151'369.30 177'000.00 180'610.35\n550.4900.02 Equipements de travail - imputation interne 73'619.10 97'000.00 120'823.90\n\n56 ENVIRONNEMENT ET ENERGIE 5'839'682.90 60'844.10 879'227.60 434'100.00 1'175'533.10 35'299.10\n\n560 SECTEUR ENERGIE ET DEVELOPPEMENT DURABLE 5'839'682.90 60'844.10 879'227.60 434'100.00 1'175'533.10 35'299.10\n\n560.3000.03 Commissions 1'320.00 1'250.00 1'200.00\n560.3010.00 Traitements 378'100.60 302'181.10 386'413.10\n560.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 2'800.80\n560.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -4'000.00 -17'000.00\n560.3040.00 Allocations enfants et formation 10'080.00 10'080.00 9'765.00\n560.3043.00 Allocation de résidence 3'600.00 2'280.00 2'000.00\n560.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 25'210.35 19'904.70 25'482.15\n560.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 46'010.75 37'128.30 41'822.15\n560.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'339.30 3'613.30 4'609.25\n560.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 10'218.00 8'220.60 10'595.00\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n109\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n560.3099.00 Autres charges de personnel 3'091.05 8'000.00 642.30\n560.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 132.40\n560.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'833.50 5'000.00 6'093.50\n560.3130.02 Cotisations 2'600.00 3'000.00 5'868.00\n560.3130.11 Organisations, manifestations et projets 11'253.30 10'000.00 43'276.90\n560.3131.00 Etudes et projets 113'732.05 115'000.00 89'119.80\n560.3140.00 Entretien des terrains 213'965.50 240'000.00 295'365.25\n560.3170.00 Frais de déplacement et débours 516.55 2'000.00 1'948.95\n560.3300.00 Amortissement des investissements 99'100.00\n560.3510.00 Attribution à la réserve 500'000.00\n560.3510.04 Attribution à la provision Pila 4'500'000.00\n560.3637.00 Subventions communales versées aux privés 194.40 250'000.00\n560.3900.00 Economat central - imputation interne 3'252.50\n560.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 15'684.35 12'469.60 15'079.25\n560.4510.00 Prélèvement à la réserve 200'000.00\n560.4630.00 Subventions fédérales 16'000.00 190'000.00 16'805.00\n560.4631.00 Subventions cantonales 3'354.00\n560.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 14'100.00\n560.4699.01 Taxes CO2 rétribution de la Confédération 44'844.10 30'000.00 15'140.10\n\nG\nén\n\nie\n c\n\niv\nil,\n\n \nen\n\nvi\nro\n\nnn\nem\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n110\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n06 URBANISME ET ARCHITECTURE 23'717'186.11 22'134'947.02 25'618'375.80 23'185'335.85 21'718'452.00 21'906'891.18\n\n60 SERVICES GENERAUX 2'655'974.16 778'392.35 3'115'244.25 1'693'961.90 2'566'726.87 797'704.35\n\n600 ADMINISTRATION 498'951.31 40'581.55 589'243.90 80'000.00 460'979.72 9'264.35\n\n600.3000.03 Commissions 1'710.60 8'000.00 462.40\n600.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 57.25\n600.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 22.25\n600.3102.00 Publications, journaux, documentation 2'001.25 5'500.00 4'481.60\n600.3102.01 Imprimés 2'379.60 5'000.00 1'838.20\n600.3130.04 Frais de télécommunication 3'759.81 3'400.00 3'418.88\n600.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 54'300.70 50'000.00 25'185.25\n600.3900.00 Economat central - imputation interne 26'992.35 63'700.00 36'267.85\n600.3910.01 Informatique - imputation interne 407'727.50 453'643.90 389'325.54\n600.4210.00 Emoluments administratifs 11'760.85 50'000.00 1'470.35\n600.4240.11 Taxes d'empiètement 28'820.70 30'000.00 7'794.00\n\n601 PERSONNEL 1'028'694.65 119'987.00 1'125'738.45 213'700.00 934'912.35 120'327.00\n\n601.3010.00 Traitements 817'505.25 845'324.55 746'784.55\n601.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 5'779.55 6'169.80\n601.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -61'000.00 -31'000.00\n601.3040.00 Allocations enfants et formation 13'170.00 8'010.00 9'999.00\n601.3043.00 Allocation de résidence 6'680.00 10'960.00 8'106.00\n601.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 53'936.80 55'867.80 49'323.85\n601.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 87'539.05 89'696.00 83'039.15\n601.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 7'004.00 9'936.55 8'765.50\n601.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 21'913.00 23'119.00 20'413.55\n601.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 47.60\n601.3130.00 Prestations de services de tiers 43'080.00 50'000.00\n601.3130.04 Frais de télécommunication 931.20 2'700.00 1'120.80\n601.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'267.50 2'249.80\n601.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 29'840.70 30'124.55 29'940.35\n601.4612.10 Dédommagements d'autres communes 119'987.00 213'700.00 120'327.00\n\n609 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 1'128'328.20 617'823.80 1'400'261.90 1'400'261.90 1'170'834.80 668'113.00\n\n609.3010.00 Traitements 908'042.95 1'123'874.25 931'426.60\n609.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'435.40 2'558.90\n609.3040.00 Allocations enfants et formation 13'395.00 14'880.00 19'650.00\n609.3043.00 Allocation de résidence 5'200.00 8'800.00 4'600.00\n609.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 59'936.55 74'051.40 61'376.70\n609.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 104'367.80 134'631.80 111'901.35\n609.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 7'649.80 13'441.90 11'138.00\n609.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 24'366.10 30'582.55 25'474.75\n609.3130.04 Frais de télécommunication 1'571.40 2'065.30\n609.3170.00 Frais de déplacement et débours 363.20 643.20\n\nU\nrb\n\nan\nis\n\nm\ne \n\net\n a\n\nrc\nhi\n\nte\nct\n\nur\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n111\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n609.4240.00 Prestations de services à des tiers 2'448.00\n609.4260.00 Remboursements et participations de tiers 1'400.00\n609.4310.00 Activation prestations propres 613'975.80 1'400'261.90 668'113.00\n\n61 BATIMENT ET ARCHITECTURE 14'318'865.49 20'524'497.40 14'846'250.15 20'545'687.30 12'378'948.46 20'300'126.70\n\n610 ADMINISTRATION 1'310'197.66 16'604'091.00 1'412'232.50 16'623'300.00 1'211'722.44 16'619'454.65\n\n610.3010.00 Traitements 498'774.20 590'445.70 436'820.75\n610.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires -77.60 717.70\n610.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 34'000.00\n610.3040.00 Allocations enfants et formation 3'240.00 3'240.00\n610.3043.00 Allocation de résidence 6'800.00 9'120.00 6'102.65\n610.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 33'048.25 39'197.60 29'003.90\n610.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 53'688.60 63'913.95 47'035.50\n610.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'390.20 7'114.35 5'264.75\n610.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 13'399.05 16'188.65 11'978.40\n610.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 59'668.30 70'000.00 81'714.55\n610.3130.04 Frais de télécommunication 1'184.46 700.00 838.92\n610.3131.00 Etudes et projets 32'082.50 30'000.00 34'618.25\n610.3134.03 Primes ECAB 290'235.35 275'000.00 286'847.20\n610.3144.07 Entretien des parcelles privées-communales 44'447.40 45'000.00 44'126.65\n610.3159.06 Entretien mobilier urbain 14'888.95 15'000.00\n610.3170.00 Frais de déplacement et débours 4'793.60 8'000.00 4'767.05\n610.3601.03 Emoluments payés au Canton 37'100.00 20'000.00 37'856.15\n610.3612.10 Dédommagements à d'autres communes 1'893.85 5'500.00 13'213.25\n610.3910.01 Informatique - imputation interne 42'103.80 89'246.65 40'911.57\n610.3920.02 Véhicules - imputation interne 22'562.85 22'000.00 20'803.95\n610.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 93'672.30 81'100.00 92'142.25\n610.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 18'301.60 21'465.60 16'959.00\n610.4210.00 Emoluments administratifs 230'291.00 240'000.00 242'283.00\n610.4250.00 Ventes 500.00\n610.4479.00 Autres produits d'immeubles 9'000.00 3'371.65\n610.4920.00 Valeur locative - imputation interne 16'373'800.00 16'373'800.00 16'373'800.00\n\n611 BATIMENTS ADMINISTRATIFS 5'745'774.02 281'449.55 5'933'988.95 246'505.10 5'535'393.56 276'827.95\n\n611.3010.00 Traitements 1'249'771.40 1'229'356.05 1'180'747.35\n611.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 70'919.75 37'577.60\n611.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 10'000.00 8'000.00\n611.3040.00 Allocations enfants et formation 10'710.00 8'400.00 10'860.00\n611.3043.00 Allocation de résidence 10'520.00 11'520.00 11'720.00\n611.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 86'867.10 81'130.65 80'419.50\n611.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 112'501.65 108'035.40 106'168.35\n611.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 11'561.20 14'726.90 14'598.10\n611.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 35'210.40 33'503.90 33'211.85\n611.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 11'991.55 15'000.00 16'765.40\n\nU\nrb\n\nan\nis\n\nm\ne \n\net\n a\n\nrc\nhi\n\nte\nct\n\nur\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n112\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n611.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 4'971.25\n611.3111.00 Machines, installations et appareils 14'628.20 20'000.00 15'663.30\n611.3120.00 Electricité 95'720.05 100'000.00 96'821.10\n611.3120.01 Eau 11'666.60 10'000.00 10'399.70\n611.3120.02 Gaz, mazout 175'953.00 170'000.00 155'453.55\n611.3130.04 Frais de télécommunication 2'797.06 2'200.00 2'405.20\n611.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 122'587.85 150'000.00 142'121.35\n611.3144.01 Entretien du chauffage 18'733.60 15'000.00 9'277.00\n611.3151.00 Entretien de machines et appareils 74'041.80 67'000.00 73'288.65\n611.3159.05 Linges et blanchissage 25'796.05 32'000.00 26'610.95\n611.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'421.45 864.20\n611.3300.00 Amortissement des investissements 461'097.31 725'282.20 360'799.06\n611.3900.00 Economat central - imputation interne 7'550.00\n611.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 25'027.95 29'100.00 30'470.35\n611.3920.00 Valeur locative - imputation interne 3'067'900.00 3'067'900.00 3'067'900.00\n611.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 38'350.05 36'283.85 38'279.75\n611.4240.00 Prestations de services à des tiers 27'104.45 100.00\n611.4470.00 Recettes locatives 208'434.00 207'500.00 207'498.00\n611.4471.00 Locations appartements de service 25'200.00 25'200.00 29'926.80\n611.4479.01 Charges liées aux locations 6'906.00 -1'884.05\n611.4611.00 Dédommagements du Canton 27'382.10\n611.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 13'805.10 13'805.10 13'805.10\n\n612 BATIMENTS SCOLAIRES 4'414'674.78 1'568'876.72 5'459'022.90 1'479'161.30 4'345'834.28 1'454'611.37\n\n612.3010.00 Traitements 86'738.55 1'844.35\n612.3043.00 Allocation de résidence 1'000.00\n612.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 5'735.80 120.60\n612.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 6'837.25\n612.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 762.00 21.90\n612.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'325.10 49.80\n612.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 53'060.55 60'000.00 59'276.20\n612.3101.11 Produits pour la piscine 5'567.05\n612.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 34'042.45\n612.3111.00 Machines, installations et appareils 27'253.15 40'000.00 28'155.75\n612.3120.00 Electricité 292'974.60 330'000.00 309'850.90\n612.3120.01 Eau 19'794.25 20'000.00 18'017.25\n612.3120.02 Gaz, mazout 1'018'299.40 1'000'000.00 901'970.30\n612.3130.04 Frais de télécommunication 97.00\n612.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 391'642.30 485'000.00 503'256.50\n612.3144.01 Entretien du chauffage 64'916.10 64'000.00 52'733.40\n612.3144.02 Entretien de la piscine 7'331.90\n612.3151.00 Entretien de machines et appareils 128'675.55 135'000.00 148'018.50\n612.3159.05 Linges et blanchissage 67'267.50 65'000.00 68'381.50\n612.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'195.10\n612.3300.00 Amortissement des investissements 2'243'769.88 3'256'022.90 2'207'195.93\n612.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 4'000.00\n612.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 2'330.70\n\nU\nrb\n\nan\nis\n\nm\ne \n\net\n a\n\nrc\nhi\n\nte\nct\n\nur\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n113\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n612.4240.00 Prestations de services à des tiers 10'345.00 5'000.00 12'525.95\n612.4260.00 Remboursements et participations de tiers 500.00\n612.4471.00 Locations appartements de service 50'199.00 48'500.00 50'199.00\n612.4634.01 Subventions de l'ECAB 1'000.00\n612.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 95'317.47 152'411.30 95'317.47\n612.4900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 15'500.00\n612.4920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 1'413'015.25 1'256'250.00 1'296'568.95\n\n613 BATIMENTS LOCATIFS 1'994'676.61 1'751'025.05 1'019'844.25 1'820'717.30 600'995.80 1'683'305.70\n\n613.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 3'064.85\n613.3300.00 Amortissement des investissements 10'132.86 564'694.25 104'281.50\n613.3430.00 Entretien des bâtiments et immeubles (PF) 130'726.15 160'000.00 202'151.10\n613.3431.01 Entretien chauffage (PF) 16'952.95 15'000.00 11'164.75\n613.3431.03 Entretien des installations et équipements (PF) 23'182.30 25'000.00 25'271.90\n613.3431.04 Entretien appartements Sémiramis (PF) 13'440.55 10'419.50\n613.3431.06 Sémiramis frais communs PPE (PF) 63'546.75 66'000.00 68'726.60\n613.3439.00 Electricité (PF) 28'609.10 23'000.00 27'069.35\n613.3439.01 Eau (PF) 9'768.60 10'000.00 9'349.30\n613.3439.02 Gaz, mazout (PF) 123'544.10 110'000.00 98'183.90\n613.3439.03 Achat d'installations et équipements (PF) 3'442.95 6'000.00 6'414.45\n613.3439.04 Achat de marchandises et matériaux (PF) 11'151.75 15'000.00 11'467.15\n613.3439.05 Frais d'honoraire gérances (PF) 11'074.40 13'000.00 12'640.90\n613.3439.06 Chauffage facturé par tiers (PF) 8'372.90 8'000.00 6'715.15\n613.3439.07 Loyers terrains (PF) 4'064.25 4'000.00 4'075.40\n613.3441.40 Réévaluations des bâtiments (PF) 1'536'667.00\n613.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 150.00\n613.4430.00 Recettes locatives (PF) 1'643'940.25 1'684'400.00 1'489'909.05\n613.4432.01 Utilisation de locaux (PF) 488.00 84'821.70\n613.4439.00 Autres produits d'immeubles (PF) -730.00 5'400.00 5'020.00\n613.4439.01 Charges liées aux locations (PF) 107'326.80 125'000.00 103'554.95\n613.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 5'917.30\n\n614 ATELIERS ET DEPOTS 334'088.92 354'728.30 355'886.32\n\n614.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 3'125.00 10'000.00 2'370.45\n614.3111.00 Machines, installations et appareils 1'180.85 5'000.00 760.60\n614.3120.00 Electricité 59'561.78 60'000.00 66'831.08\n614.3120.01 Eau 2'351.35 2'500.00 2'175.45\n614.3120.02 Gaz, mazout 61'380.15 60'000.00 43'842.05\n614.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 46'401.80 50'000.00 71'291.95\n614.3144.01 Entretien du chauffage 6'106.75 15'000.00 5'347.30\n614.3151.00 Entretien de machines et appareils 20'342.35 20'000.00 29'626.00\n614.3159.05 Linges et blanchissage 7'410.60 6'000.00 7'413.15\n614.3300.00 Amortissement des investissements 22'228.29 22'228.30 22'228.29\n614.3920.00 Valeur locative - imputation interne 104'000.00 104'000.00 104'000.00\n\n615 W.C. PUBLICS, ABRIS TPF, PASSAGES COUVERTS 70'897.22 132'429.65 63'189.03\n\n615.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 9'017.75 10'000.00 5'439.65\n\nU\nrb\n\nan\nis\n\nm\ne \n\net\n a\n\nrc\nhi\n\nte\nct\n\nur\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n114\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n615.3111.00 Machines, installations et appareils 1'420.25 2'000.00 296.30\n615.3120.00 Electricité 14'060.10 20'000.00 18'560.15\n615.3120.01 Eau 3'531.30 4'000.00 4'831.75\n615.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 37'917.85 48'500.00 24'831.50\n615.3300.00 Amortissement des investissements 4'949.97 47'929.65 9'229.68\n\n616 LOCAUX DU SERVICE DU FEU 149'080.20 149'080.20 255'886.10 280'886.10 179'331.10 179'331.10\n\n616.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 1'053.20 3'000.00 1'980.80\n616.3111.00 Machines, installations et appareils 2'498.45 7'500.00 4'604.80\n616.3120.00 Electricité 19'714.55 21'000.00 40.15\n616.3120.01 Eau 1'803.75 2'000.00\n616.3120.02 Gaz, mazout 5'754.25\n616.3120.03 CAD 27'069.75 91'000.00 18'898.50\n616.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 4'626.35 20'000.00 57'388.10\n616.3151.00 Entretien de machines et appareils 10'928.05 9'000.00 9'278.40\n616.3300.00 Amortissement des investissements 81'386.10 102'386.10 81'386.10\n616.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 11'868.41 11'868.40 11'868.41\n616.4930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 137'211.79 269'017.70 167'462.69\n\n617 LOCAUX CULTURE ET LOISIRS 136'754.98 136'754.98 95'117.50 84'117.50 86'595.93 86'595.93\n\n617.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 2'840.80 5'000.00 828.10\n617.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 2'184.75\n617.3111.00 Machines, installations et appareils 852.75 3'000.00 683.15\n617.3120.00 Electricité 14'523.25 13'000.00 13'613.90\n617.3120.01 Eau 823.75 1'200.00 943.85\n617.3120.02 Gaz, mazout 20'152.95 15'000.00 16'158.45\n617.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 19'654.65 17'500.00 16'792.05\n617.3144.10 Mandat de prestations Equilibre 39'997.65\n617.3151.00 Entretien de machines et appareils 20'073.25 20'000.00 17'719.20\n617.3300.00 Amortissement des investissements 14'167.48 14'167.50 14'167.48\n617.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 3'668.45 6'250.00 3'505.00\n617.4260.12 Remboursement frais d'entretien par Coriolis 46'459.65\n617.4930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 90'295.33 84'117.50 73'517.43\n\n619 FACILITY MANAGEMENT 162'721.10 33'219.90 183'000.00 11'000.00\n\n619.3101.04 Carburants et lubrifiants 8'271.85 7'500.00\n619.3101.11 Produits pour la piscine 10'611.30 10'000.00\n619.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 47'494.40 48'000.00\n619.3105.00 Denrées alimentaires 1'039.15\n619.3120.00 Electricité 10'000.00\n619.3120.05 Electricité - alimentation véhicule électrique 10'000.00\n619.3130.00 Prestations de services de tiers 74'533.45 76'000.00\n619.3144.07 Entretien des parcelles privées-communales 52.20 5'000.00\n619.3144.12 Entretien de la piscine 13'638.40 8'000.00\n619.3161.00 Locations de véhicules et engins 4'679.45 5'000.00\n619.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'400.90 3'500.00\n619.4240.00 Prestations de services à des tiers 13'212.50 318.00\n\nU\nrb\n\nan\nis\n\nm\ne \n\net\n a\n\nrc\nhi\n\nte\nct\n\nur\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n115\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n619.4250.00 Ventes 1'882.40\n619.4472.00 Locations d'infrastructures 18'125.00 11'000.00 12'760.50\n\n62 URBANISME 6'742'346.46 832'057.27 7'656'881.40 945'686.65 6'772'776.67 809'060.13\n\n620 EXPLOITATION 1'469'358.14 1'949.57 1'774'784.65 29'792.30 1'280'387.10 1'949.57\n\n620.3000.03 Commissions 4'557.85 6'000.00 1'463.25\n620.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 85.85 59.30\n620.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 33.45 23.40\n620.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 97.35 1'000.00 214.85\n620.3130.02 Cotisations 15'200.00 15'000.00 9'007.55\n620.3131.00 Etudes et projets 386'446.54 440'000.00 181'757.65\n620.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'620.30 5'000.00 1'589.00\n620.3300.00 Amortissement des investissements 1'061'316.80 1'307'784.65 1'086'272.10\n620.4210.00 Emoluments administratifs 10'000.00\n620.4250.00 Ventes 500.00\n620.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 1'949.57 19'292.30 1'949.57\n\n621 PARCS ET PROMENADES 2'845'950.82 257'928.27 3'120'766.65 335'860.70 2'942'223.23 228'845.92\n\n621.3010.00 Traitements 1'851'172.90 1'975'285.65 1'932'420.15\n621.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 100.00 875.00\n621.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 21'000.00 -9'500.00\n621.3040.00 Allocations enfants et formation 34'800.00 31'575.00 41'025.00\n621.3043.00 Allocation de résidence 21'600.00 24'000.00 21'600.00\n621.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 122'459.30 130'712.70 127'682.35\n621.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 196'029.45 202'162.80 201'220.10\n621.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 16'265.30 23'725.90 23'187.65\n621.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 49'764.00 53'980.20 52'833.25\n621.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 72'419.90 90'000.00 78'560.55\n621.3101.04 Carburants et lubrifiants 6'654.75 13'200.00 3'720.05\n621.3101.10 Décoration florales, marchandises 49'713.20 48'000.00 30'456.25\n621.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'590.00 3'500.00 1'482.15\n621.3111.00 Machines, installations et appareils 18'440.50 20'000.00 14'857.45\n621.3120.00 Electricité 600.00\n621.3120.01 Eau 6'946.00 6'650.00 5'121.80\n621.3120.02 Gaz, mazout 1'000.00\n621.3130.04 Frais de télécommunication 890.31 2'300.00 118.27\n621.3130.11 Organisations, manifestations et projets 1'000.00\n621.3130.26 Traitement des déchets par des tiers 24'273.80 27'000.00 26'017.05\n621.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 41'535.10 68'000.00 40'676.10\n621.3151.00 Entretien de machines et appareils 4'882.10 5'000.00 5'336.65\n621.3170.00 Frais de déplacement et débours 580.85 700.00 213.90\n621.3300.00 Amortissement des investissements 122'921.96 170'421.95 126'452.13\n621.3900.02 Equipements de travail - imputation interne 24'155.85 35'000.00 55'106.05\n621.3910.01 Informatique - imputation interne 10'255.40 13'555.75 10'063.08\n\nU\nrb\n\nan\nis\n\nm\ne \n\net\n a\n\nrc\nhi\n\nte\nct\n\nur\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n116\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n621.3910.06 Déchets organiques - imputation interne 18'008.10 22'000.00 23'666.15\n621.3920.02 Véhicules - imputation interne 62'668.65 83'500.00 56'480.80\n621.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 66'823.40 67'896.70 72'551.30\n621.4240.00 Prestations de services à des tiers 14'482.10 25'500.00 14'007.50\n621.4260.03 Participation de tiers aux décorations florales 2'541.00 9'000.00 3'934.00\n621.4510.00 Prélèvement à la réserve 20'000.00\n621.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 1'360.72 1'360.70 1'360.72\n621.4910.03 Traitements - imputation interne 239'544.45 280'000.00 209'543.70\n\n622 CIMETIERE 1'823'386.07 572'179.43 2'118'712.30 580'033.65 1'941'807.16 578'264.64\n\n622.3010.00 Traitements 1'021'543.85 1'205'293.05 997'434.75\n622.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 900.00 3'690.50\n622.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -5'000.00 4'000.00\n622.3040.00 Allocations enfants et formation 19'290.00 11'595.00 15'135.00\n622.3043.00 Allocation de résidence 12'000.00 19'200.00 12'400.00\n622.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 67'633.70 80'055.60 65'881.55\n622.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 102'417.50 111'852.60 100'821.75\n622.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 8'983.90 14'531.30 12'027.35\n622.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 27'462.20 33'060.90 27'379.10\n622.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 89'584.30 95'000.00 78'249.55\n622.3102.00 Publications, journaux, documentation 738.00 2'800.00 1'106.80\n622.3111.00 Machines, installations et appareils 12'891.85 15'000.00 11'707.10\n622.3120.01 Eau 3'632.10 6'650.00 2'367.80\n622.3130.00 Prestations de services de tiers 11'341.80 23'850.00 15'055.80\n622.3130.04 Frais de télécommunication 803.02 1'900.00 744.05\n622.3130.07 Taxes bancaires 185.84 100.00 189.54\n622.3137.02 TVA taux forfaitaire 15'735.90 20'000.00 16'527.80\n622.3140.00 Entretien des terrains 10'005.70 12'000.00 9'163.70\n622.3151.00 Entretien de machines et appareils 2'438.25 3'000.00 929.55\n622.3151.01 Entretien des véhicules et engins 5'500.00 3'080.20\n622.3170.00 Frais de déplacement et débours 691.30 800.00 778.45\n622.3300.00 Amortissement des investissements 104'603.16 109'603.15 263'536.87\n622.3900.00 Economat central - imputation interne 5'475.45 2'300.00 1'690.85\n622.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 2'214.35 3'450.00 35'638.55\n622.3910.01 Informatique - imputation interne 48'569.05 60'304.85 44'010.90\n622.3910.03 Traitements - imputation interne 122'772.30 150'000.00 95'540.85\n622.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n622.3920.02 Véhicules - imputation interne 71'560.00 62'800.00 56'237.25\n622.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 500.00 129.55\n622.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 34'912.55 37'565.85 36'352.00\n622.4120.00 Concessions 106'575.00 95'000.00 94'305.00\n622.4210.00 Emoluments administratifs 7'000.00 7'000.00 7'140.00\n622.4210.03 Droits inhumations et exhumations 47'650.00 55'000.00 47'050.00\n\nU\nrb\n\nan\nis\n\nm\ne \n\net\n a\n\nrc\nhi\n\nte\nct\n\nur\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n117\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n622.4240.00 Prestations de services à des tiers 357'389.20 380'000.00 372'502.15\n622.4250.00 Ventes 52'262.30 43'000.00 52'645.10\n622.4250.02 Ventes en ligne 1'269.30 4'521.50\n622.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 33.63 33.65 100.89\n\n623 CENTRE HORTICOLE 603'651.43 642'617.80 608'359.18\n\n623.3010.00 Traitements 390'241.20 405'925.00 396'251.65\n623.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 909.80\n623.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -1'000.00 9'000.00\n623.3040.00 Allocations enfants et formation 1'890.00 1'890.00 1'890.00\n623.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00 6'400.00 4'800.00\n623.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 25'656.60 26'679.30 26'279.95\n623.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 37'759.80 37'843.80 37'536.00\n623.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'431.15 4'892.15 4'769.40\n623.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 10'399.30 11'017.20 10'853.10\n623.3099.00 Autres charges de personnel 4'334.00 7'500.00 5'296.65\n623.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 89'342.30 93'000.00 82'034.40\n623.3112.00 Equipements du personnel 1'278.65 2'000.00 940.40\n623.3120.01 Eau 110.00 6'650.00\n623.3120.02 Gaz, mazout 1'546.50 2'000.00\n623.3130.04 Frais de télécommunication 144.89 200.00 109.24\n623.3144.01 Entretien du chauffage 7'853.10 8'600.00 1'042.60\n623.3151.00 Entretien de machines et appareils 669.80 1'000.00 933.45\n623.3170.00 Frais de déplacement et débours 245.15 500.00 117.65\n623.3300.00 Amortissement des investissements 8'055.94 8'055.95 8'055.94\n623.3910.01 Informatique - imputation interne 4'021.30 5'754.50 4'005.10\n623.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 12'871.75 12'709.90 13'533.85\n\nU\nrb\n\nan\nis\n\nm\ne \n\net\n a\n\nrc\nhi\n\nte\nct\n\nur\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n118\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n07 INFORMATIQUE 4'977'297.03 4'273'610.41 6'047'693.90 5'266'961.30 4'695'546.23 3'939'237.05\n\n70 SERVICE INFORMATIQUE 4'977'297.03 4'273'610.41 6'047'693.90 5'266'961.30 4'695'546.23 3'939'237.05\n\n700 SERVICE INFORMATIQUE 4'178'461.03 4'178'461.03 5'213'961.30 5'213'961.30 3'921'147.77 3'921'147.77\n\n700.3010.00 Traitements 1'325'168.90 1'505'149.70 1'273'639.35\n700.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 750.00 14'171.05\n700.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -8'000.00 -19'000.00\n700.3040.00 Allocations enfants et formation 13'890.00 13'080.00 16'500.00\n700.3043.00 Allocation de résidence 10'465.60 16'156.80 8'906.80\n700.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 86'962.85 99'315.20 84'553.35\n700.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 157'631.30 184'216.20 149'630.30\n700.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'057.45 2'350.50 1'975.90\n700.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 35'342.05 41'075.30 35'084.60\n700.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 1'577.45 1'500.00 2'186.00\n700.3102.00 Publications, journaux, documentation 547.00 600.00 891.65\n700.3113.00 Matériel informatique 214'650.00 206'300.00 146'334.65\n700.3118.01 Achat de logiciels 105'010.05 275'800.00 187'364.10\n700.3130.02 Cotisations 5'390.00 9'100.00 4'910.00\n700.3130.04 Frais de télécommunication 79'468.25 91'800.00 85'498.97\n700.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 23'098.15 37'000.00 35'323.65\n700.3153.00 Entretien de matériel informatique 136'358.75 136'600.00 149'020.65\n700.3158.01 Maintenance informatique 1'282'444.80 1'449'700.00 1'113'770.45\n700.3170.00 Frais de déplacement et débours 5'928.00 5'000.00 9'205.60\n700.3300.00 Amortissement des investissements 644'244.83 1'059'071.30 556'337.65\n700.3900.00 Economat central - imputation interne 803.35 16'650.00 9'739.40\n700.3920.02 Véhicules - imputation interne 938.20 1'600.00 1'153.40\n700.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 53'734.05 61'896.30 53'950.25\n700.4240.00 Prestations de services à des tiers 143'045.00 149'838.30 122'029.40\n700.4910.01 Informatique - imputation interne 4'035'416.03 5'064'123.00 3'799'118.37\n\n701 CENTRALE D'IMPRESSION 721'062.80 17'376.18 833'732.60 53'000.00 774'398.46 18'089.28\n\n701.3010.00 Traitements 336'686.95 367'226.00 347'598.05\n701.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 5'451.75\n701.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 5'000.00\n701.3040.00 Allocations enfants et formation 3'660.00 720.00 4'500.00\n701.3043.00 Allocation de résidence 1'454.40 643.20 163.20\n\nIn\nfo\n\nrm\nat\n\niq\nue\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n119\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n701.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 22'103.20 24'035.60 23'067.75\n701.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 37'261.60 40'680.60 39'704.85\n701.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 529.60 573.30 548.10\n701.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 8'960.60 9'932.50 9'536.95\n701.3130.04 Frais de télécommunication 399.68 400.00 381.11\n701.3170.00 Frais de déplacement et débours 38.75\n701.3900.00 Economat central - imputation interne 261'841.16 314'100.00 277'758.10\n701.3910.01 Informatique - imputation interne 30'463.71 61'758.75 51'334.00\n701.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 12'701.90 13'662.65 14'315.85\n701.4240.00 Prestations de services à des tiers 14'300.58 43'000.00 17'086.53\n701.4910.02 Centrale d'impression - imputation interne 3'075.60 10'000.00 1'002.75\n\n709 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 77'773.20 77'773.20\n\n709.3010.00 Traitements 69'150.90\n709.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 4'520.80\n709.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 2'160.60\n709.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 108.55\n709.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'832.35\n709.4310.00 Activation prestations propres 77'773.20\n\nIn\nfo\n\nrm\nat\n\niq\nue\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n120\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n08 CULTURE 8'439'118.88 1'764'312.53 8'367'413.65 1'455'178.85 8'576'168.01 1'846'663.23\n\n80 SERVICES GENERAUX 3'792'806.78 1'695'420.33 3'482'502.70 1'346'828.85 3'791'561.00 1'710'964.08\n\n800 ADMINISTRATION 3'626'715.13 1'529'328.68 3'414'989.90 1'279'316.05 3'567'042.35 1'486'445.43\n\n800.3000.03 Commissions 3'720.00 5'000.00 5'400.00\n800.3010.00 Traitements 559'993.85 411'103.40 430'598.85\n800.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'606.05 -596.55\n800.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 7'000.00 1'000.00\n800.3040.00 Allocations enfants et formation 5'265.00 4'950.00 4'140.00\n800.3043.00 Allocation de résidence 3'420.00 3'420.00 1'220.00\n800.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 37'025.70 27'045.50 28'485.85\n800.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 49'179.55 45'633.00 34'603.05\n800.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 870.25 636.20 681.40\n800.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 15'082.45 11'192.35 11'773.65\n800.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 386.40 40.40\n800.3102.00 Publications, journaux, documentation 6'710.45 5'000.00 1'515.00\n800.3130.00 Prestations de services de tiers 838.30\n800.3130.02 Cotisations 16'066.60 15'500.00 14'665.20\n800.3130.04 Frais de télécommunication 3'404.27 1'600.00 2'643.45\n800.3130.12 Illuminations d'hiver 2'154.00\n800.3130.13 Régie culturelle 194'223.40 200'000.00 199'585.63\n800.3131.00 Etudes et projets 4'139.85 20'000.00 22'244.85\n800.3131.06 Valorisation Vieille-Ville 43'107.20\n800.3159.03 Entretiens d'instruments 350.00\n800.3160.00 Locations 9'153.91 9'000.00 3'000.00\n800.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'957.45 5'000.00 1'107.75\n800.3300.00 Amortissement des investissements 2'246'353.65 2'063'086.15 2'302'526.37\n800.3900.00 Economat central - imputation interne 13'359.75 38'550.00 22'604.90\n800.3910.01 Informatique - imputation interne 81'632.00 184'197.40 72'826.70\n800.3920.00 Valeur locative - imputation interne 348'400.00 348'400.00 348'400.00\n800.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 16'764.55 15'325.90 12'476.35\n800.4310.00 Activation prestations propres 250'012.65 207'129.40\n800.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 1'279'316.03 1'279'316.05 1'279'316.03\n\nCu\nlt\n\nur\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n121\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n809 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 166'091.65 166'091.65 67'512.80 67'512.80 224'518.65 224'518.65\n\n809.3010.00 Traitements 140'504.10 54'485.00 187'574.20\n809.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 230.10\n809.3040.00 Allocations enfants et formation 810.00 810.00 1'620.00\n809.3043.00 Allocation de résidence 420.00 420.00 840.00\n809.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 9'211.70 3'577.55 12'297.45\n809.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 10'903.75 6'654.60 16'719.60\n809.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 217.10 83.00 290.65\n809.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 3'740.55 1'482.65 5'087.35\n809.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 13.55\n809.3130.04 Frais de télécommunication 40.80 89.40\n809.4310.00 Activation prestations propres 166'091.65 67'512.80 224'518.65\n\n81 BIBLIOTHEQUE DE LA VILLE 1'312'229.22 68'892.20 1'337'870.80 108'350.00 1'341'075.48 76'843.55\n\n810 BIBLIOTHEQUE DE LA VILLE 1'312'229.22 68'892.20 1'337'870.80 108'350.00 1'341'075.48 76'843.55\n\n810.3010.00 Traitements 795'614.75 770'233.80 765'131.00\n810.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 282.60 130.55\n810.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -3'000.00 1'000.00\n810.3040.00 Allocations enfants et formation 10'995.00 7'710.00 10'467.00\n810.3043.00 Allocation de résidence 3'700.00 3'600.00 2'160.00\n810.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 52'276.10 50'592.90 50'179.40\n810.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 79'133.10 79'776.00 77'301.60\n810.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'779.60 1'982.50 1'676.45\n810.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 21'189.05 20'892.55 21'056.60\n810.3099.00 Autres charges de personnel 1'063.85 2'000.00 901.45\n810.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 6.55 45.55\n810.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 87'368.95 80'000.00 90'576.25\n810.3103.02 Médiation et communication 81'747.25 85'000.00 79'308.10\n810.3130.02 Cotisations 2'230.00 2'200.00 1'850.00\n810.3130.04 Frais de télécommunication 232.80 300.00 255.20\n810.3130.07 Taxes bancaires 279.37 36.05\n810.3131.00 Etudes et projets 15'765.60 20'000.00 59'996.55\n810.3170.00 Frais de déplacement et débours 765.50 2'000.00 597.40\n810.3900.00 Economat central - imputation interne 21'912.15 23'300.00\n810.3910.01 Informatique - imputation interne 111'911.75 161'490.15 150'534.68\n810.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 26'975.25 26'792.90 27'871.65\n810.4240.00 Prestations de services à des tiers 60'754.70 80'000.00 57'078.55\n810.4250.00 Ventes 587.50 1'000.00\n810.4260.00 Remboursements et participations de tiers 2'550.00 2'350.00 2'350.00\n810.4631.00 Subventions cantonales 5'000.00 25'000.00 17'415.00\n\nCu\nlt\n\nur\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n122\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n82 SUBVENTIONS 3'334'082.88 3'547'040.15 3'443'531.53 58'855.60\n\n820 ACTIVITES CULTURELLES 3'197'173.55 3'401'722.65 3'308'814.10 58'855.60\n\n820.3119.01 Achat d'oeuvre d'art 20'000.00 20'000.00 14'867.75\n820.3611.05 Conservatoire de Fribourg 1'024'107.40 1'059'612.65 1'052'688.05\n820.3636.10 Subventions annuelles Formation 6'500.00 6'500.00 6'500.00\n820.3636.11 Subventions annuelles Bibliothèques 6'000.00 6'000.00 6'000.00\n820.3636.12 Subventions annuelles Arts vivants 35'885.00 35'885.00 33'885.00\n820.3636.13 Subventions annuelles Musique 194'850.00 199'850.00 197'850.00\n820.3636.14 Subventions annuelles Musée 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n820.3636.15 Subventions extraordinaires 100'000.00 100'000.00 98'200.00\n820.3636.16 Projets stratégiques Région 1'357'322.70 1'398'375.00 1'409'813.40\n820.3636.18 Projets stratégiques Ville de Fribourg 412'008.45 535'000.00 449'184.90\n820.3637.10 Bourses artistiques 10'500.00 10'500.00 9'825.00\n820.4980.01 Taxes sur les spectacles - imputation interne 58'855.60\n\n821 ACTIVITES SOCIO-CULTURELLES 136'909.33 145'317.50 134'717.43\n\n821.3636.25 Activités socio-culturelles 36'614.00 151'200.00 51'200.00\n821.3636.29 Subventions obtenues d'institutions privées -100'000.00\n821.3920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 10'000.00 10'000.00 10'000.00\n821.3930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 90'295.33 84'117.50 73'517.43\n\nCu\nlt\n\nur\ne\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n123\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n09 SPORTS 7'729'847.23 2'873'918.20 7'144'382.40 2'347'627.70 6'903'618.68 2'306'329.35\n\n90 SERVICES GENERAUX 2'154'080.86 1'082'033.38 1'734'870.70 850'810.40 2'076'654.25 1'219'771.58\n\n900 ADMINISTRATION 1'963'896.61 891'849.13 1'734'870.70 850'810.40 1'707'693.05 850'810.38\n\n900.3000.03 Commissions 1'920.00 1'500.00 840.00\n900.3010.00 Traitements 591'287.20 411'485.10 471'810.25\n900.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 26'504.30 3'064.75\n900.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -7'000.00 -133'000.00\n900.3040.00 Allocations enfants et formation 7'860.00 5'490.00 5'910.00\n900.3043.00 Allocation de résidence 800.00\n900.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 40'561.05 26'859.75 31'015.75\n900.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 64'251.25 48'886.00 52'218.85\n900.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'083.70 4'706.75 4'879.70\n900.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 17'032.55 11'132.15 12'842.10\n900.3099.00 Autres charges de personnel 300.00 148.00\n900.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 263.10 200.00 127.85\n900.3102.00 Publications, journaux, documentation 588.40 200.00 531.40\n900.3130.01 Frais de réception 1'000.00 1'000.00 1'511.95\n900.3130.02 Cotisations 2'671.60 2'500.00 2'505.35\n900.3130.04 Frais de télécommunication 1'562.04 1'600.00 1'399.67\n900.3131.00 Etudes et projets 42'228.70 42'500.00 101'229.40\n900.3137.02 TVA taux forfaitaire 7'339.85 6'000.00 5'367.55\n900.3170.00 Frais de déplacement et débours 3'754.90 4'000.00 1'925.50\n900.3300.00 Amortissement des investissements 1'014'471.42 1'014'471.40 1'014'471.42\n900.3900.00 Economat central - imputation interne 2'931.70 5'550.00 2'915.75\n900.3910.01 Informatique - imputation interne 113'961.00 125'871.10 104'204.41\n900.3920.02 Véhicules - imputation interne 3'421.60 3'700.00 2'945.55\n900.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 21'902.25 16'418.45 18'827.85\n900.4310.00 Activation prestations propres 41'038.75\n900.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 850'810.38 850'810.40 850'810.38\n\n909 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 190'184.25 190'184.25 368'961.20 368'961.20\n\n909.3010.00 Traitements 164'392.85 314'608.05\n909.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 5'013.60 1'954.25\n909.3040.00 Allocations enfants et formation 3'846.40\n909.3043.00 Allocation de résidence 1'775.65\n909.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 10'917.40 20'226.05\n909.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 1'031.80 12'352.35\n909.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'736.70 3'765.80\n909.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 4'421.15 8'369.25\n909.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 80.00\n909.3130.04 Frais de télécommunication 62.80\n909.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'590.75 2'000.60\n909.4310.00 Activation prestations propres 190'184.25 368'961.20\n\nSp\nor\n\nts\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n124\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n91 INSTALLATIONS SPORTIVES 4'492'462.17 1'791'884.82 4'361'611.70 1'496'817.30 3'899'060.43 1'067'269.72\n\n911 VESTIAIRES ET TERRAINS DE FOOTBALL 717'251.78 13'387.32 751'430.40 21'367.30 669'902.26 11'287.32\n\n911.3010.00 Traitements 105'810.20 107'767.00 102'608.80\n911.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 2'000.00 -3'500.00\n911.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00 2'400.00 2'400.00\n911.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 7'075.45 7'202.90 6'866.30\n911.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 9'631.80 9'631.80 9'631.80\n911.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 939.85 1'307.50 1'246.30\n911.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'867.65 2'974.50 2'835.30\n911.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 36'601.55 25'000.00 46'281.05\n911.3111.00 Machines, installations et appareils 17'187.00 25'000.00 820.95\n911.3120.00 Electricité 29'949.05 25'000.00 26'976.75\n911.3120.01 Eau 14'608.05 7'500.00 7'382.55\n911.3120.02 Gaz, mazout 10'990.25 15'000.00 10'044.15\n911.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 29'735.90 45'000.00 47'775.50\n911.3151.00 Entretien de machines et appareils 117.60\n911.3160.00 Locations 8'600.00 8'600.00 8'600.00\n911.3300.00 Amortissement des investissements 311'824.13 327'711.85 278'919.96\n911.3900.00 Economat central - imputation interne 350.00\n911.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 1'038.70 3'350.00 492.90\n911.3910.03 Traitements - imputation interne 116'772.15 130'000.00 114'002.85\n911.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 5'936.70 4'400.00 2'926.70\n911.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 3'283.35 3'234.85 3'472.80\n911.4240.00 Prestations de services à des tiers 1'360.00 3'300.00 540.00\n911.4390.00 Autres revenus divers 2'000.00\n911.4472.04 Locations d'installations sportives 2'960.00 7'000.00 1'680.00\n911.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 9'067.32 9'067.30 9'067.32\n\n912 AUTRES TERRAINS ET INSTALLATIONS 83'152.60 37'699.65 91'800.00 49'000.00 82'270.15 40'820.20\n\n912.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 3'199.25 5'000.00 6'478.95\n912.3111.00 Machines, installations et appareils 34'224.55 40'000.00 39'622.85\n912.3120.00 Electricité 695.05 1'500.00 -184.30\n912.3120.01 Eau 184.05 300.00 165.25\n912.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 37'640.70 45'000.00 36'187.40\n912.3300.00 Amortissement des investissements 7'209.00\n912.4130.00 Parts de revenus de la LoRo 10'299.65 6'000.00 21'839.80\n912.4472.04 Locations d'installations sportives 27'400.00 43'000.00 18'980.40\n\n913 PATINOIRES 1'565'188.24 960'625.35 1'443'539.10 735'500.00 1'320'974.16 535'668.10\n\n913.3010.00 Traitements 538'300.05 459'280.45 498'530.80\n913.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 2'234.45 273.00\n913.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 11'000.00\n913.3040.00 Allocations enfants et formation 20'250.00 17'400.00 17'201.95\n\nSp\nor\n\nts\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n125\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n913.3043.00 Allocation de résidence 7'800.00 9'960.00 6'585.30\n913.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 35'093.10 29'995.45 32'537.15\n913.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 52'153.75 45'082.05 46'378.85\n913.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'761.95 5'569.20 5'998.05\n913.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 14'341.50 12'442.90 13'445.70\n913.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 31'608.95 41'500.00 43'848.10\n913.3101.04 Carburants et lubrifiants 2'500.00\n913.3112.00 Equipements du personnel 2'559.65 2'500.00 3'350.00\n913.3120.01 Eau 20'000.00\n913.3120.04 Contracting 273'349.55 240'000.00 248'422.15\n913.3120.09 Electricité remboursements -1'803.60\n913.3130.02 Cotisations 500.00 1'000.00 479.30\n913.3130.04 Frais de télécommunication 2'412.12 1'700.00 2'189.07\n913.3130.07 Taxes bancaires 446.29 170.51\n913.3134.00 Assurances choses 2'601.90 15'000.00 2'601.90\n913.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 43'077.85 40'000.00 36'488.10\n913.3151.00 Entretien de machines et appareils 546.05 226.15\n913.3151.01 Entretien des véhicules et engins 33'922.30 10'000.00 21'823.50\n913.3160.00 Locations 14'918.60 24'000.00 55'287.75\n913.3160.01 Location patinoires selon convention 196'682.80 200'000.00 -170'216.60\n913.3170.00 Frais de déplacement et débours 5'658.95 5'000.00 6'273.80\n913.3300.00 Amortissement des investissements 17'068.13 26'568.15 17'068.13\n913.3636.00 Subventions versées à des institutions privées 233'569.00 200'000.00 246'012.00\n913.3900.00 Economat central - imputation interne 170.50 900.00 198.40\n913.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 469.55 1'400.00 625.40\n913.3920.02 Véhicules - imputation interne 1'912.85 100.00 40.50\n913.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 16'500.00\n913.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 17'778.40 15'140.90 16'722.20\n913.4240.00 Prestations de services à des tiers 87'387.00 80'000.00 101'398.30\n913.4240.12 Location patins et casiers 27'945.10 20'000.00 16'379.45\n913.4240.16 Entrées installations sportives 38'358.20 30'000.00 20'616.75\n913.4240.20 Aiguisage patins 540.00\n913.4260.06 Charges liées aux locations 653.00 1'751.20\n913.4309.00 Autres revenus d'exploitation 21'540.00 20'000.00 21'549.00\n913.4310.00 Activation prestations propres 83'590.05\n913.4470.00 Recettes locatives 71'294.00 68'000.00\n913.4472.04 Locations d'installations sportives 513'068.00 415'000.00 466'690.00\n913.4479.01 Charges liées aux locations 5'500.00\n913.4612.10 Dédommagements d'autres communes 25'000.00\n913.4920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 110'750.00 77'500.00 77'500.00\n\n914 GITE D'ALLIERES 18'526.70 36'540.00 42'054.00 36'000.00 26'691.60 21'315.00\n\n914.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 58.15 10'000.00 4'530.50\n914.3134.00 Assurances choses 2'957.60 3'000.00 2'957.60\n914.3137.00 Impôts et taxes 1'256.00 600.00 728.00\n914.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 14'254.95 10'000.00 18'125.60\n914.3199.00 Autres charges d'exploitation 200.00 349.90\n\nSp\nor\n\nts\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n126\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n914.3300.00 Amortissement des investissements 18'254.00\n914.4470.00 Recettes locatives 36'540.00 36'000.00 21'315.00\n\n915 PISCINE DU LEVANT 1'368'493.97 534'727.50 1'113'384.00 475'450.00 1'103'662.44 341'392.10\n\n915.3010.00 Traitements 749'457.75 518'109.80 561'178.50\n915.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 6'668.60 951.45\n915.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 8'000.00 3'000.00\n915.3040.00 Allocations enfants et formation 13'500.00 13'500.00 12'389.85\n915.3043.00 Allocation de résidence 6'400.00 8'520.00 6'519.05\n915.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 49'854.50 34'359.95 37'140.65\n915.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 62'063.55 63'239.55 52'092.45\n915.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 6'852.70 6'109.60 6'806.85\n915.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 20'230.15 14'219.10 15'738.30\n915.3100.00 Matériel de bureau 200.00\n915.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 2'689.25 1'000.00 659.85\n915.3101.03 Produits et matériel de nettoyage 24'245.40 20'000.00 18'954.85\n915.3111.00 Machines, installations et appareils 24'257.15 25'000.00 33'515.05\n915.3112.00 Equipements du personnel 2'237.45 2'000.00 3'547.15\n915.3120.00 Electricité 31'484.50 35'000.00 30'323.85\n915.3120.01 Eau 2'504.00 8'000.00 2'468.35\n915.3120.03 CAD 127'889.80 110'000.00 86'457.45\n915.3130.04 Frais de télécommunication 509.71 700.00 504.48\n915.3130.07 Taxes bancaires 552.03 302.58\n915.3134.00 Assurances choses 323.40 400.00 323.40\n915.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 79'357.95 85'000.00 81'077.75\n915.3151.00 Entretien de machines et appareils 741.80\n915.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'409.85 1'000.00 1'933.20\n915.3300.00 Amortissement des investissements 120'586.93 120'586.90 120'586.93\n915.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 285.80\n915.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 5'977.00 25'200.00 7'666.35\n915.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 21'156.50 21'239.10 18'782.30\n915.4240.16 Entrées installations sportives 130'075.30 190'000.00 78'173.10\n915.4250.00 Ventes 659.00 800.00\n915.4260.06 Charges liées aux locations 1'560.00 2'000.00 780.00\n915.4310.00 Activation prestations propres 128'722.20\n915.4470.00 Recettes locatives 21'900.00 21'900.00 10'950.00\n915.4472.04 Locations d'installations sportives 1'061.00 10'000.00 739.00\n915.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 750.00 750.00 750.00\n915.4920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 250'000.00 250'000.00 250'000.00\n\n916 TIRS OBLIGATOIRES 2'068.49 541.70 4'213.50 1'000.00 1'994.49\n\n916.3130.00 Prestations de services de tiers 1'355.00 3'000.00 1'281.00\n916.3300.00 Amortissement des investissements 713.49 713.50 713.49\n916.3612.10 Dédommagements à d'autres communes 500.00\n916.4612.10 Dédommagements d'autres communes 541.70 1'000.00\n\n917 HALLE OMNISPORTS ST-LEONARD 366'965.89 108'827.55 459'746.55 83'500.00 353'259.53 63'167.00\n\nSp\nor\n\nts\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n127\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n917.3010.00 Traitements 74'143.55 124'194.00 56'802.80\n917.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 375.70\n917.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 1'000.00\n917.3040.00 Allocations enfants et formation 9'000.00 9'000.00 6'266.80\n917.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00\n917.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 4'821.00 8'277.15 3'734.25\n917.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 6'336.00 6'336.00 6'394.15\n917.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 674.10 1'502.15 686.55\n917.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'953.85 3'417.90 1'595.75\n917.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 44'112.15 40'000.00 30'375.55\n917.3111.00 Machines, installations et appareils 16'631.75 20'000.00 14'309.05\n917.3112.00 Equipements du personnel 1'000.00 195.25\n917.3120.01 Eau 4'000.00\n917.3120.04 Contracting 113'796.55 165'000.00 147'434.50\n917.3130.04 Frais de télécommunication 82.29 100.00 79.68\n917.3134.00 Assurances choses 3'248.70 4'000.00 3'248.70\n917.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 68'373.70 45'000.00 61'968.10\n917.3144.01 Entretien du chauffage 1'000.00 7'024.55\n917.3151.00 Entretien de machines et appareils 700.05 607.45\n917.3170.00 Frais de déplacement et débours 360.40 263.85\n917.3300.00 Amortissement des investissements 19'571.95 19'591.40 9'591.40\n917.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 2'800.00\n917.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 2'159.85 2'127.95 2'305.45\n917.4260.06 Charges liées aux locations 8'520.65 7'500.00 50.00\n917.4310.00 Activation prestations propres 15'254.90\n917.4390.00 Autres revenus divers 1'290.00 2'310.00\n917.4472.04 Locations d'installations sportives 83'762.00 70'000.00 60'807.00\n917.4612.10 Dédommagements d'autres communes 6'000.00\n\n918 SALLE COMMUNALE SAINT-LEONARD 323'897.90 99'335.75 388'660.80 90'000.00 294'421.30 53'620.00\n\n918.3010.00 Traitements 123'545.50 123'545.50 124'440.85\n918.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -8'000.00 6'000.00\n918.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 8'076.30 8'076.30 8'134.85\n918.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 12'903.60 12'903.60 12'847.10\n918.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'073.00 1'465.90 1'476.50\n918.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 3'274.00 3'335.80 3'359.85\n918.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 34'066.15 35'000.00 38'897.85\n918.3111.00 Machines, installations et appareils 28'608.55 35'000.00 30'000.00\n918.3120.01 Eau 2'000.00\n918.3120.02 Gaz, mazout 5'748.00\n918.3120.04 Contracting 50'667.60 105'000.00 28'359.10\n918.3130.04 Frais de télécommunication 910.80 1'071.80\n918.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 61'500.25 58'000.00 28'742.35\n918.3151.00 Entretien de machines et appareils 376.95 215.40\n\nSp\nor\n\nts\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n128\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n918.3170.00 Frais de déplacement et débours 348.45 495.55\n918.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 2'148.10\n918.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 4'398.65 4'333.70 4'632.10\n918.4240.00 Prestations de services à des tiers 5'210.00 10'600.00\n918.4260.06 Charges liées aux locations 15'100.00 6'200.00\n918.4310.00 Activation prestations propres 1'085.75\n918.4470.00 Recettes locatives 77'940.00 90'000.00 36'820.00\n\n919 PARKING P2 46'916.60 200.00 66'783.35 5'000.00 45'884.50\n\n919.3010.00 Traitements 37'056.50 37'056.50 37'056.50\n919.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 2'423.20 2'423.20 2'423.20\n919.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 3'640.20 3'640.20 3'640.20\n919.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 321.80 440.00 440.00\n919.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 982.10 1'000.90 1'000.90\n919.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 5'000.00\n919.3111.00 Machines, installations et appareils 10'000.00\n919.3120.01 Eau 1'000.00\n919.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 1'242.10 5'000.00\n919.3170.00 Frais de déplacement et débours 9.80 11.20\n919.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'240.90 1'222.55 1'312.50\n919.4240.00 Prestations de services à des tiers 200.00 5'000.00\n\n92 PARTICIPATIONS ET SUBVENTIONS 1'083'304.20 1'047'900.00 927'904.00 19'288.05\n\n920 PARTICIPATIONS 533'251.10 500'000.00 471'058.80\n\n920.3601.10 Stade St-Léonard 249'412.70 250'000.00 249'301.00\n920.3612.11 Dédommagements à des associations intercommunales 2'340.00 5'000.00 490.00\n920.3635.01 Bains de la Motta SA 281'498.40 245'000.00 221'267.80\n\n921 SUBVENTIONS 550'053.10 547'900.00 456'845.20 19'288.05\n\n921.3636.01 Manifestations et promotion sportive 249'253.10 250'000.00 245'045.20\n921.3636.05 Remontées mécaniques de la Berra 55'000.00 55'000.00 55'000.00\n921.3636.27 Participations à "Idée Sport" 89'000.00 86'100.00\n921.3920.00 Valeur locative - imputation interne 156'800.00 156'800.00 156'800.00\n921.4980.01 Taxes sur les spectacles - imputation interne 19'288.05\n\nSp\nor\n\nts\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n129\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n11 AIDE SOCIALE 41'925'682.50 5'193'751.86 46'092'189.10 6'768'119.25 42'099'947.32 6'993'737.81\n\n1100 AIDE SOCIALE - ADMINISTRATION 5'142'918.41 86'761.35 5'289'390.65 66'000.00 5'065'398.88 22'621.40\n\n1100.3000.03 Commissions 16'200.00 10'000.00 720.00\n1100.3010.00 Traitements 3'697'767.85 3'746'548.10 3'769'728.00\n1100.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 10'583.25 46'453.20\n1100.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 36'000.00 -78'000.00\n1100.3040.00 Allocations enfants et formation 30'030.00 18'270.00 30'129.00\n1100.3043.00 Allocation de résidence 23'880.00 29'760.00 25'120.00\n1100.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 244'394.85 246'671.15 250'840.80\n1100.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 406'484.55 408'565.60 394'175.15\n1100.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'788.10 5'871.95 5'922.55\n1100.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 99'561.40 101'960.50 105'154.90\n1100.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 253.80 10.60\n1100.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'443.00 3'000.00 1'607.95\n1100.3130.00 Prestations de services de tiers 9'661.20 50'000.00 19'447.40\n1100.3130.02 Cotisations 7'150.00 12'000.00 9'125.00\n1100.3130.04 Frais de télécommunication 5'919.23 6'000.00 5'115.79\n1100.3130.07 Taxes bancaires 4'437.98 10'000.00 6'341.08\n1100.3170.00 Frais de déplacement et débours 448.55 1'500.00 953.00\n1100.3170.03 Frais de réunion 3'730.25 4'500.00 1'827.15\n1100.3199.04 Charges particulières 1'000.00\n1100.3400.00 Intérêts passifs des engagements courants 4'000.00\n1100.3900.00 Economat central - imputation interne 25'772.25 37'650.00 23'880.00\n1100.3910.01 Informatique - imputation interne 374'626.55 455'875.95 304'724.61\n1100.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 137'785.60 137'217.40 142'122.70\n1100.4240.00 Prestations de services à des tiers 76'926.80 50'000.00 10'630.95\n1100.4390.01 Produits particuliers 9'834.55 16'000.00 11'990.45\n\n1109 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 12'119.25 12'119.25\n\n1109.3010.00 Traitements 10'602.15\n1109.3043.00 Allocation de résidence 360.00\n1109.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 716.65\n1109.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 127.35\n1109.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 17.05\n1109.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 296.05\n1109.4310.00 Activation prestations propres 12'119.25\n\n1110 AIDE SOCIALE 8'466'215.09 5'096'990.51 11'822'738.15 6'690'000.00 9'880'325.64 6'971'116.41\n\n1110.3090.00 Formation et perfectionnement du personnel 440.00 5'000.00 390.00\n1110.3611.06 Frais prévention et formation (LASoc RSF 831.0.1 Art.32a b) 3'000.00\n1110.3611.07 Evaluation MIS (LASoc RSF 831.0.1 Art. 32a lettre c) 8'700.00\n1110.3611.08 Serv. sociaux spécialisés (LASoc RSF 831.0.1 Art. 32a let.d) 253'691.65 266'038.15 240'917.25\n1110.3637.02 Primes LAMal des bénéficiaires 667'212.35 880'000.00 775'059.20\n1110.3637.03 Loyers, charges et autres frais de logement 2'857'401.30 3'760'000.00 3'201'686.50\n1110.3637.04 Frais médicaux de base LASoc 305'456.05 440'000.00 339'280.40\n\nAi\nde\n\n s\noc\n\nia\nle\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n130\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n1110.3637.05 Prestations circonstancielles LASoc 1'195'287.00 1'630'000.00 1'480'551.65\n1110.3637.06 Prest.sociales 100% commune (décès, cotisations AVS) 367'829.24 450'000.00 399'674.24\n1110.3637.07 Frais d'organisateurs de MIS 413'040.85 780'000.00 547'598.20\n1110.3637.08 Forfaits d'entretien LASoc 2'405'856.65 3'600'000.00 2'895'168.20\n1110.4611.03 Cessions sur assurances sociales des avances LASoc 2'383'420.30 1'800'000.00 2'102'666.42\n1110.4611.04 Cessions sur prest. diverses des avances LASoc 557'320.62 360'000.00 445'336.79\n1110.4611.05 Remboursements individuels LASoc 600'496.70 600'000.00 1'075'458.62\n\n1110.4611.06 Rbts individuels prest. sociales 100% à charge de la commune 142'352.95 60'000.00 93'193.87\n1110.4611.07 Facturation Etat part cantonale LASoc (RSF 831.0.1 art.32) 1'379'308.39 3'380'000.00 2'564'881.81\n1110.4611.08 Fact. pot commun district prest.LASoc (RSF 832.0.1 art.34) 34'091.55 450'000.00 689'578.90\n1110.4614.01 Fact. à d'autres services (réfugiés et requ. d'asile) 40'000.00\n\n1120 CONTRIBUTIONS SELON DISPOSITIONS LEGALES 26'731'616.40 27'373'841.05 25'620'579.35\n\n1120.3612.01 Frais immobiliers/financiers EMS (LEMS RSF 834.2.1 art. 16) 4'249'167.05 4'249'167.05 3'675'884.85\n1120.3612.02 Fondation Passepartout Sarine 20'448.15 20'448.15 20'505.95\n1120.3612.03 Aide et soins à domicile (FASD RSF 823.1 art. 16) 2'166'703.15 2'166'703.15 2'078'022.50\n\n1120.3612.04 Indem.forfait.aide personne impotente (FASD RSF 823.1 art.13 1'939'691.90 1'939'691.90 1'799'389.10\n1120.3612.05 Service d'ambulance (LSan RSF 821.0.1 art. 107) 518'580.30 518'580.30 549'144.55\n1120.3631.02 Allocations familiales (LAFC RSF 836.1) 233'658.90 288'744.15 251'697.20\n\n1120.3631.03 Prest. accompagnement + frais résiduels des soins dans EMS 6'341'850.35 6'498'743.40 6'210'693.35\n\n1120.3631.04 Avances pensions alimentaires (Arrêté BURAPA RSF 212.0.22) 252'829.10 326'660.05 152'696.50\n1120.3631.05 Contribution aux coûts résiduels des soins (RSF 820.6) 123'543.65 140'000.65 90'302.50\n1120.3631.06 Aide institutions spécialisées pers. handicapées-inadaptées 10'161'060.75 10'508'036.05 10'078'865.15\n1120.3631.07 Aide victimes d'infractions (Loi d'appl. LAVI RSF 130.5) 85'648.10 71'865.20 68'176.70\n1120.3631.08 Fonds cantonal de l'emploi (LEMT RSF 866.1.1) 638'435.00 645'201.00 645'201.00\n\n1130 AUTRES PARTICIPATIONS ET SUBVENTIONS 902'849.30 10'000.00 930'100.00 871'091.90\n\n1130.3636.20 Institutions à caractère social 472'000.00 472'000.00 382'000.00\n1130.3636.21 Accueil de la petite enfance (cas d'urgence) 7'749.30 35'000.00 6'965.30\n1130.3636.22 Fondation St-Louis, mesures d'insertions 395'000.00 395'000.00 454'026.60\n1130.3920.00 Valeur locative - imputation interne 28'100.00 28'100.00 28'100.00\n1130.4631.00 Subventions cantonales 10'000.00\n\n1140 TR CONTRATS DROIT PRIVÉ "TRAVAIL AUXILIAIRE / REMPLACEMENT" 682'083.30 664'000.00 662'551.55\n\n1140.3010.00 Traitements 321'787.25 380'065.40\n1140.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'500.20 357.10\n1140.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 21'136.75 19'424.20\n1140.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 6'742.00 6'217.05\n1140.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'807.95 5'256.65\n1140.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 8'567.55 8'022.40\n1140.3130.00 Prestations de services de tiers 319'541.60 664'000.00 243'208.75\n\nAi\nde\n\n s\noc\n\nia\nle\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n131\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n12 CURATELLES D'ADULTES 4'353'803.98 1'365'003.00 4'461'998.00 1'282'590.00 4'207'958.52 1'855'547.85\n\n1200 CURATELLES D'ADULTES 4'353'803.98 1'365'003.00 4'461'998.00 1'282'590.00 4'207'958.52 1'855'547.85\n\n1200.3010.00 Traitements 3'187'466.35 3'191'490.75 3'040'598.85\n1200.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 26'548.55 47'458.45\n1200.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -10'000.00\n1200.3040.00 Allocations enfants et formation 43'970.00 38'850.00 45'765.00\n1200.3043.00 Allocation de résidence 11'640.00 15'600.00 12'960.00\n1200.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 210'728.75 209'643.55 202'013.75\n1200.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 327'352.80 330'350.40 306'874.00\n1200.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'046.15 5'027.50 4'816.00\n1200.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 86'025.15 86'591.95 83'592.55\n1200.3099.00 Autres charges de personnel 6'211.55 6'500.00 6'228.00\n1200.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'617.75 1'900.00 2'092.00\n1200.3130.02 Cotisations 3'911.55 4'500.00 3'990.00\n1200.3130.04 Frais de télécommunication 4'937.13 4'600.00 4'424.89\n1200.3160.00 Locations 6'296.35 7'120.00 6'836.90\n1200.3170.00 Frais de déplacement et débours 13'973.95 20'000.00 15'598.15\n1200.3199.00 Autres charges d'exploitation 13'510.80 40'000.00 24'974.00\n1200.3637.00 Subventions communales versées aux privés 2'500.00 2'500.00 2'500.00\n1200.3900.00 Economat central - imputation interne 17'215.50 28'550.00 19'924.90\n1200.3910.01 Informatique - imputation interne 282'362.15 356'925.15 268'825.53\n1200.3920.00 Valeur locative - imputation interne 900.00 900.00 900.00\n1200.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 111'589.50 110'948.70 110'645.55\n1200.4210.00 Emoluments administratifs 28'120.00 28'000.00 29'000.00\n1200.4240.00 Prestations de services à des tiers 982'457.45 850'000.00 1'319'672.45\n1200.4240.14 Honoraires décision Justice de Paix 350'825.78 400'000.00 506'875.40\n1200.4472.01 Participations aux loyers 3'599.77 4'590.00 -3'060.00\n\nCu\nra\n\nte\nlle\n\ns \nd’\n\nad\nul\n\nte\ns\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n132\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n13 RESSOURCES HUMAINES 2'764'217.44 436'414.20 2'919'541.75 281'668.80 2'656'147.40 62'001.80\n\n1300 RESSOURCES HUMAINES 2'076'093.34 1'894'773.75 1'873'120.80\n\n1300.3010.00 Traitements 1'115'707.45 1'105'666.45 1'051'937.60\n1300.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 15'071.50\n1300.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -14'000.00 5'000.00\n1300.3040.00 Allocations enfants et formation 17'040.00 8'400.00 10'500.00\n1300.3043.00 Allocation de résidence 6'800.00 10'720.00 5'660.00\n1300.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 73'421.55 72'236.70 68'424.40\n1300.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 124'132.75 127'667.40 115'718.90\n1300.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'018.75 1'871.70 1'844.95\n1300.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 29'771.00 29'832.75 28'739.75\n1300.3091.00 Recrutement du personnel 204'627.45 100'000.00 142'372.20\n1300.3100.02 Matériel gestion du temps 2'532.70 2'000.00 867.00\n1300.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 104.85\n1300.3101.08 Sécurité au travail : matériel et actions diverses 69'071.65 64'635.00 23'972.75\n1300.3102.00 Publications, journaux, documentation 571.00 1'000.00 571.00\n1300.3111.03 Achats dans le cadre du plan de mobilité 5'244.00\n1300.3130.02 Cotisations 3'007.50 1'200.00 3'072.50\n1300.3130.04 Frais de télécommunication 2'893.39 2'500.00 2'795.55\n1300.3130.17 Apprentis externes facturés par des tiers 29'404.60 36'000.00 32'804.00\n1300.3130.20 Mandats externes gestion personnel 154'671.75 85'000.00 132'667.95\n1300.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'183.05 2'000.00 680.80\n1300.3300.00 Amortissement des investissements 18'092.15 18'092.15 18'092.14\n1300.3900.00 Economat central - imputation interne 12'453.75 3'910.90\n1300.3910.01 Informatique - imputation interne 165'201.55 183'074.30 176'521.16\n1300.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 42'314.95 42'877.30 41'723.25\n\n1310 PERSONNEL COMMUNAL 688'124.10 436'414.20 1'024'768.00 281'668.80 783'026.60 62'001.80\n\n1310.3010.01 Gratifications d'ancienneté 138'867.65 235'268.00 113'090.70\n1310.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -26'000.00 -8'000.00\n1310.3049.00 Allocations naissance et mariage 6'800.00 6'000.00 9'600.00\n1310.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 10'408.10 25'000.00 7'376.80\n1310.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 782.70 817.40\n1310.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 3'624.00 3'013.90\n1310.3064.00 Caisse de prévoyance : Pont AVS 292'985.60 226'500.00 358'067.00\n1310.3090.00 Formation et perfectionnement du personnel 188'806.55 450'000.00 229'882.70\n1310.3099.00 Autres charges de personnel 40'837.65 45'000.00 45'676.80\n1310.3099.01 Cadeaux au personnel 2'400.00 3'000.00 900.00\n1310.3170.04 Participation aux frais de transport du personnel 27'221.85 24'000.00 27'617.00\n1310.3637.00 Subventions communales versées aux privés 1'390.00 10'000.00 3'773.30\n1310.4260.00 Remboursements et participations de tiers 173'712.65 20'000.00 39'125.00\n1310.4260.01 Honoraires et jetons de présence récupérés 1'831.45 2'876.80\n1310.4510.00 Prélèvement à la réserve 251'668.80 251'668.80\n1310.4631.00 Subventions cantonales 928.00 20'000.00\n1310.4637.00 Remboursements subventions aux privés 8'273.30 10'000.00 -8'789.00\n\nRe\nss\n\nou\nrc\n\nes\n h\n\num\nai\n\nne\ns\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n (v\nue\n\n o\nrg\n\nan\nis\n\nat\nio\n\nnn\nel\n\nle\n)\n\n133\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n14 SERVICE JURIDIQUE 1'231'188.17 46'225.00 1'236'704.20 183'943.60 1'066'006.48 66'985.00\n\n1400 SERVICE JURIDIQUE 1'231'188.17 46'225.00 1'152'760.60 100'000.00 999'021.48\n\n1400.3010.00 Traitements 720'973.00 645'002.50 672'936.10\n1400.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 4'687.05 14'474.50\n1400.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 12'000.00 -2'500.00\n1400.3040.00 Allocations enfants et formation 6'600.00 1'515.00\n1400.3043.00 Allocation de résidence 4'400.00 4'800.00 5'920.00\n1400.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 47'569.00 42'332.60 45'046.15\n1400.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 86'900.20 78'049.80 77'982.60\n1400.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'093.30 981.00 1'011.50\n1400.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 19'913.85 17'545.20 18'876.85\n1400.3102.00 Publications, journaux, documentation 3'631.05 6'000.00 3'868.85\n1400.3130.04 Frais de télécommunication 1'733.07 2'000.00 1'692.49\n1400.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 23'809.15 30'000.00 10'850.80\n1400.3132.01 Frais judiciaires 196'997.40 200'000.00 50'087.90\n1400.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'000.00 151.60\n1400.3900.00 Economat central - imputation interne 2'281.70 6'000.00 4'066.00\n1400.3910.01 Informatique - imputation interne 69'091.30 92'836.35 64'923.99\n1400.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 29'508.10 26'213.15 28'117.15\n1400.4210.01 Emoluments de droit de cité 46'225.00 100'000.00 79'600.00\n\n1409 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 83'943.60 83'943.60 66'985.00 66'985.00\n\n1409.3010.00 Traitements 69'496.70 53'340.50\n1409.3040.00 Allocations enfants et formation 735.00\n1409.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 4'543.00 3'514.55\n1409.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 7'918.20 7'504.20\n1409.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 109.20 83.85\n1409.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'876.50 1'806.90\n1409.4310.00 Activation prestations propres 83'943.60 66'985.00\n\nSe\nrv\n\nic\ne \n\nju\nri\n\ndi\nqu\n\ne\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n134\n\n\n\n \n\nCOMPTES DE RESULTAT\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Comptes 2022 Budget 2022\n\n15 AGGLOMERATION 10'340'697.73 10'351'451.00 8'712'639.26\n\n1500 AGGLO - ADMINISTRATION 1'025'036.06 563'370.00 482'246.13\n\n1500.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 1'025'036.06 563'370.00 482'246.13\n\n1510 AGGLO - CULTURE 1'162'705.70 1'205'770.00 1'160'622.62\n\n1510.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 1'162'705.70 1'205'770.00 1'160'622.62\n\n1520 AGGLO - MOBILITE 7'459'466.41 7'743'996.00 6'426'660.89\n\n1520.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 7'459'466.41 7'743'996.00 6'426'660.89\n\n1530 AGGLO - AMENAGEMENT ET ENVIRONNEMENT 257'424.88 385'203.00 223'569.11\n\n1530.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 257'424.88 385'203.00 223'569.11\n\n1540 AGGLO - ECONOMIE 436'064.68 453'112.00 419'540.51\n\n1540.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 436'064.68 453'112.00 419'540.51\n\nAg\ngl\n\nom\nér\n\nat\nio\n\nn\nCo\n\nm\npt\n\nes\n (v\n\nue\n o\n\nrg\nan\n\nis\nat\n\nio\nnn\n\nel\nle\n\n)\n\n135\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURES\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\n3 CHARGES 279'039'480.63 286'044'388.08 271'530'242.15\n\n30 Charges de personnel 70'551'000.45 70'151'733.15 68'445'364.26\n\n300 Autorités et commissions 1'245'622.75 1'290'167.00 1'297'508.90\n\n3000 Traitements membres d'autorité 1'245'622.75 1'290'167.00 1'297'508.90\n\n301 Salaires du personnel administratif et d'exploitation 55'144'902.70 54'471'061.90 53'283'254.55\n\n3010 Traitements 55'144'902.70 54'471'061.90 53'283'254.55\n\n304 Allocations 1'395'404.30 1'273'440.85 1'331'491.90\n\n3040 Allocations enfants et formation 870'688.40 658'140.85 823'709.60\n3042 Indemnités de repas 17'478.25 20'000.00 17'106.95\n3043 Allocation de résidence 500'437.65 589'300.00 481'075.35\n3049 Allocations naissance et mariage 6'800.00 6'000.00 9'600.00\n\n305 Cotisations patronales 10'934'941.30 11'099'637.60 10'676'758.95\n\n3050\nCotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais \nadministratif 3'666'723.55 3'636'930.20 3'554'746.70\n\n3052 Cotisations patronales aux caisses de pensions 5'480'189.75 5'601'136.15 5'271'162.65\n3053 Cotisations patronales aux assurances-accidents 291'084.55 374'265.65 371'094.00\n\n3054\nCotisations patronales aux caisses de \ncompensation pour AF 1'496'943.45 1'487'305.60 1'479'755.60\n\n306 Prestations de l'employeur 1'259'931.40 1'194'445.80 1'297'091.05\n\n3060 Pensions aux retraités 966'945.80 967'945.80 939'024.05\n3064 Caisse de prévoyance : Pont AVS 292'985.60 226'500.00 358'067.00\n\n309 Autres charges de personnel 570'198.00 822'980.00 559'258.91\n\n3090 Formation et perfectionnement du personnel 247'845.45 547'057.00 307'630.25\n3091 Recrutement du personnel 204'627.45 105'000.00 142'436.55\n3099 Autres charges de personnel 117'725.10 170'923.00 109'192.11\n\n31\nCharges de biens et services et autres charges \nd'exploitatio 30'267'326.70 34'182'112.00 29'000'348.64\n\n310 Charges de matériel et de marchandises 5'025'237.74 5'063'664.00 4'601'119.85\n\n3100 Matériel de bureau 96'091.89 131'800.00 125'697.67\n3101 Matériel d'exploitation et fournitures 3'140'157.20 3'092'105.00 2'754'691.56\n3102 Publications, journaux, documentation 233'946.10 290'230.00 235'632.98\n\nComptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n p\nar\n\n n\nat\n\nur\ne\n\n136\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURES\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021\n\n3103 Livres et matériel de bibliothèques 386'247.33 387'400.00 379'684.63\n3104 Fournitures scolaires et appareils 322'915.80 390'028.00 320'918.05\n3105 Denrées alimentaires 827'522.87 743'125.00 765'755.11\n3106 Matériel médical 4'899.85 5'000.00 4'306.65\n3109 Orientation professionnelle 13'456.70 23'976.00 14'433.20\n\n311 Immobilisations ne pouvant être portées à l'actif 2'155'851.30 2'300'561.00 1'880'717.21\n\n3110 Mobilier et appareils de bureau 262'637.34 323'751.00 185'560.79\n3111 Machines, installations, appareils et outils 1'226'678.93 1'099'950.00 974'816.85\n3112 Equipements du personnel 162'408.10 173'470.00 202'076.95\n3113 Matériel informatique 300'708.20 294'090.00 210'598.57\n3116 Appareils et instruments médicaux 500.00 99.80\n3118 Achat de logiciels 105'010.05 275'800.00 187'364.10\n3119 Achat d'oeuvre d'art 98'408.68 133'000.00 120'200.15\n\n312 Alimentation et élimination bien-fonds PA 3'437'379.00 3'737'750.00 3'259'426.18\n\n3120 Alimentation et élimination, biens-fonds PA 3'437'379.00 3'737'750.00 3'259'426.18\n\n313 Prestations de service et honoraires 12'229'694.89 13'670'517.00 11'352'669.10\n\n3130 Prestations de services de tiers 7'525'911.25 8'413'687.00 7'155'376.29\n3131 Etudes et projets 1'739'737.64 2'114'730.00 1'568'095.06\n3132 Honoraires de spécialistes externes 1'985'816.25 2'148'000.00 1'715'014.30\n3133 Système d'information du territoire 20'674.00 20'000.00 15'762.00\n3134 Primes d'assurances choses 634'055.45 656'120.00 571'481.40\n3137 Impôts et taxes 287'540.65 272'980.00 281'985.35\n3138 Séances et cours d'informations 35'959.65 45'000.00 44'954.70\n\n314 Gros entretien et entretien courant 2'136'585.15 2'443'600.00 2'235'848.75\n\n3140 Entretien des terrains 223'971.20 282'000.00 304'528.95\n\n3141 Entretien des routes et des voies de communication 166'165.10 180'000.00 144'362.65\n\n3142\nEntretien des ouvrages d'aménagement des cours \nd'eau 121'872.25 120'000.00 49'364.35\n\n3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 102'609.95 100'000.00 98'189.90\n3144 Entretien des bâtiments et immeubles 1'482'858.75 1'711'600.00 1'611'663.05\n3149 Entretien des fontaines 39'107.90 50'000.00 27'739.85\n\n315 Entretien des biens meubles et immobilisations incorporelles 2'403'683.65 2'635'090.00 2'237'592.27\n\n3150 Entretien de mobilier et appareils de bureau 52'866.40 57'000.00 51'963.05\n3151 Entretien de machines et appareils 682'784.55 729'740.00 622'729.37\n3152 Entretien des équipements 55'109.10 60'600.00 59'236.40\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n p\nar\n\n n\nat\n\nur\ne\n\n137\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURES\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021\n\n3153 Entretien de matériel informatique 136'358.75 136'600.00 149'020.65\n3156 Entretien d'appareils et instruments médicaux 40.60 300.00 344.65\n3158 Maintenance informatique 1'282'444.80 1'449'700.00 1'113'770.45\n3159 Conservation et restauration d'archives 194'079.45 201'150.00 240'527.70\n\n316 Loyers, leasing, baux à ferme, taxes d'utilisation 994'208.86 1'081'895.00 692'501.95\n\n3160 Locations 576'686.36 739'795.00 313'129.85\n3161 Locations de véhicules et engins 90'252.65 44'000.00 59'543.30\n3169 Locations photocopieurs 327'269.85 298'100.00 319'828.80\n\n317 Dédommagements 930'869.47 848'935.00 464'712.85\n\n3170 Frais de déplacement et débours 199'139.90 252'950.00 154'319.45\n3171 Activités scolaires 731'729.57 595'985.00 310'393.40\n\n318 Réévaluations sur créances 849'923.72 2'200'000.00 2'105'967.87\n\n3180 Ducroire sur débiteurs -950'000.00 600'000.00 652'494.50\n3181 Pertes sur débiteurs irrécouvrables 1'799'923.72 1'600'000.00 1'453'473.37\n\n319 Diverses charges d'exploitation 103'892.92 200'100.00 169'792.61\n\n3190 Chauffage facturé par des tiers 2'125.20 10'000.00 5'179.15\n3199 Autres charges d'exploitation 101'767.72 190'100.00 164'613.46\n\n33 Amortissement du patrimoine administratif 13'581'043.54 16'950'235.20 13'689'407.25\n\n330 Amortissements immobilisations corporelles PA 13'581'043.54 16'950'235.20 13'689'407.25\n\n3300 Amortissement des investissements 13'581'043.54 16'950'235.20 13'689'407.25\n\n34 Charges financières 6'740'653.24 5'546'967.25 18'498'111.24\n\n340 Charges d'intérêts 3'630'292.43 4'591'967.25 4'052'593.20\n\n3400 Intérêts passifs des engagements courants 3'875.14 5'000.00 2'146.98\n3401 Intérêts passifs des engagements financiers 3'626'417.29 4'586'967.25 4'050'446.22\n\n343 Charges pour bien-fonds PF 1'135'083.41 455'000.00 1'421'199.29\n\n3430 Entretien des bâtiments et immeubles (PF) 582'613.30 160'000.00 806'788.80\n3431 Entretien chauffage (PF) 218'954.10 106'000.00 264'835.10\n3439 Electricité (PF) 333'516.01 189'000.00 349'575.39\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n p\nar\n\n n\nat\n\nur\ne\n\n138\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURES\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021\n\n344 Réévaluations des immobilisations PF 1'536'667.00 12'787'363.60\n\n3440 Réévaluations de participations (PF) 12'787'363.60\n3441 Réévaluations des bâtiments (PF) 1'536'667.00\n\n349 Diverses charges financières 438'610.40 500'000.00 236'955.15\n\n3499 Intérêts rémunératoires + escomptes sur acomptes 438'610.40 500'000.00 236'955.15\n\n35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 9'296'145.34 5'521'048.35 4'047'822.79\n\n351 Attributions aux fonds et FS comme capital propre 9'296'145.34 5'521'048.35 4'047'822.79\n\n3510 Attribution à la réserve 9'296'145.34 5'521'048.35 4'047'822.79\n\n36 Charges de transferts 116'998'391.34 121'068'208.03 107'659'129.20\n\n360 Parts de revenus destinés à des tiers 18'329'387.70 18'966'131.00 23'069'589.90\n\n3600 Parts de revenus destinés à la Confédération 611'303.75 802'300.00 1'025'771.00\n3601 Frais facturés par le Canton 12'611'569.95 12'918'869.00 17'633'686.90\n3604 Part aux frais de la centrale d'alarme 5'106'514.00 5'244'962.00 4'410'132.00\n\n361 Dédommagements à des collectivités publiques 43'201'268.20 42'301'322.88 36'833'034.71\n\n3611 Dédommagements au Canton 22'777'359.72 21'844'331.33 18'799'098.70\n3612 Dédommagements à d'autres communes 19'253'212.48 19'307'041.55 16'857'386.06\n3614 Dédommagements aux entreprises publiques 1'170'696.00 1'149'950.00 1'176'549.95\n\n362 Péréquation financière intercommunale 11'337'803.00 11'337'803.00 8'232'842.00\n\n3622 Contribution à la péréquation des ressources 11'337'803.00 11'337'803.00 8'232'842.00\n\n363 Subventions à des collectivités et à des tiers 44'129'932.44 48'462'951.15 39'523'662.59\n\n3630 Participation fonds fédéral d'infrastructure ferroviaire 317'378.00 277'570.00 274'537.00\n3631 Subventions versées au Canton 22'775'709.40 23'621'571.15 17'574'171.05\n3635 Subventions aux entreprises privées 398'498.40 362'000.00 221'267.80\n3636 Manifestations et promotion sportive 12'117'324.25 12'540'810.00 11'460'183.55\n3637 Subventions communales versées aux privés 8'294'137.39 11'661'000.00 9'993'503.19\n3638 Subventions à l'étranger 226'885.00\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n p\nar\n\n n\nat\n\nur\ne\n\n139\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURES\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021\n\n39 Imputations internes 31'604'920.02 32'624'084.10 30'190'058.77\n\n390 Approvisionnement en matériel et marchandises 992'876.92 1'106'150.00 1'015'074.65\n\n3900 Economat central - imputation interne 992'876.92 1'106'150.00 1'015'074.65\n\n391 Prestations de service 9'241'470.43 9'947'681.65 7'895'975.77\n\n3910 Indemnité d'administration - imputation interne 9'241'470.43 9'947'681.65 7'895'975.77\n\n392 Bail à ferme, loyers, frais d'utilisation 19'083'834.45 18'957'550.00 18'876'711.90\n\n3920 Valeur locative - imputation interne 19'083'834.45 18'957'550.00 18'876'711.90\n\n393 Frais administratifs et d'exploitation 367'698.57 510'735.20 369'289.82\n\n3930 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 367'698.57 510'735.20 369'289.82\n\n394 Intérêts et charges financières théoriques 132'072.40 315'000.00 138'587.33\n\n3940 Intérêts et charges financières - imputation interne 132'072.40 315'000.00 138'587.33\n\n398 Virements comptables 1'786'967.25 1'786'967.25 1'894'419.30\n\n3980 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'786'967.25 1'786'967.25 1'894'419.30\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n p\nar\n\n n\nat\n\nur\ne\n\n140\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURES\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021\n\n4 REVENUS 303'039'893.08 282'957'565.58 308'679'110.44\n\n40 Revenus fiscaux 192'688'618.62 162'215'000.00 183'677'065.71\n\n400 Impôts directs personnes physiques 94'832'656.04 88'600'000.00 99'791'680.56\n\n4000\nImpôts sur le revenu, personnes physiques - année \nfiscale 80'626'271.30 77'950'000.00 81'248'186.45\n\n4001\nImpôts sur la fortune, personnes physiques - année \nfiscale 6'150'475.25 6'150'000.00 10'117'940.65\n\n4002 Impôts à la source personnes physiques 8'055'909.49 4'500'000.00 8'425'553.46\n\n401 Impôts directs personnes morales 66'912'246.45 48'800'000.00 57'575'323.30\n\n4010\nImpôts sur le bénéfice, personnes morales - année \nfiscale 61'436'790.30 46'550'000.00 55'312'162.70\n\n4011\nImpôts sur le capital, personnes morales - année \nfiscale 5'475'456.15 2'250'000.00 2'263'160.60\n\n402 Autres impôts directs 30'821'556.13 24'700'000.00 26'108'798.20\n\n4021 Contribution immobilière 17'726'111.15 17'500'000.00 17'511'747.95\n4022 Impôt sur les gains immobiliers 5'091'833.10 3'500'000.00 3'020'633.90\n4023 Droits de mutations immobilières 3'799'550.13 2'700'000.00 4'215'066.25\n4024 Impôt sur les successions 4'204'061.75 1'000'000.00 1'361'350.10\n\n403 Impôts sur la propriété et sur les charges 122'160.00 115'000.00 201'263.65\n\n4032 Lotos 78'143.65\n4033 Impôt sur les chiens 122'160.00 115'000.00 123'120.00\n\n41 Patentes et concessions 881'321.70 730'500.00 866'623.70\n\n410 Patentes 1'400.00 15'500.00 2'840.00\n\n4100 Taxes sur les taxis 1'400.00 15'500.00 2'840.00\n\n412 Concessions 869'622.05 709'000.00 841'943.90\n\n4120 Concessions 869'622.05 709'000.00 841'943.90\n\n413 Parts des revenus de loteries, Sport-Toto, paris 10'299.65 6'000.00 21'839.80\n\n4130 Parts de revenus de loteries 10'299.65 6'000.00 21'839.80\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n p\nar\n\n n\nat\n\nur\ne\n\n141\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURES\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021\n\n42 Taxes et redevances 29'073'809.66 34'685'627.80 28'405'481.43\n\n420 Taxes de compensation 2'306'439.60 2'230'000.00 2'288'394.35\n\n4200 Taxes de compensation 2'306'439.60 2'230'000.00 2'288'394.35\n\n421 Emoluments pour actes administratifs 783'037.34 864'500.00 732'074.91\n\n4210 Emoluments administratifs 783'037.34 864'500.00 732'074.91\n\n423 Frais d'écolage et taxes de cours 20'400.00 17'500.00 19'000.00\n\n4231 Participation des élèves (frais de matériel) 20'400.00 17'500.00 19'000.00\n\n424 Taxes d'utilisation et prestations de service 17'487'292.81 23'793'638.30 18'094'493.73\n\n4240 Prestations de services à des tiers 17'487'292.81 23'793'638.30 18'094'493.73\n\n425 Recettes sur ventes 1'584'258.65 1'468'014.50 1'579'421.74\n\n4250 Ventes 1'584'258.65 1'468'014.50 1'579'421.74\n\n426 Remboursements 3'524'488.23 2'856'975.00 2'409'643.19\n\n4260 Remboursements et participations de tiers 3'524'488.23 2'856'975.00 2'409'643.19\n\n427 Amendes 2'572'628.41 2'955'000.00 2'463'502.25\n\n4270 Amendes 2'572'628.41 2'955'000.00 2'463'502.25\n\n429 Autres taxes 795'264.62 500'000.00 818'951.26\n\n4290 Récupérations actes de défaut de biens 795'264.62 500'000.00 818'951.26\n\n43 Revenus divers 2'246'316.47 2'457'782.70 2'058'468.49\n\n430 Revenus d'exploitation divers 127'657.50 105'000.00 115'592.97\n\n4309 Autres revenus d'exploitation 127'657.50 105'000.00 115'592.97\n\n431 Activation de prestations propres 2'080'870.10 2'329'582.70 1'912'619.55\n\n4310 Activation prestations propres 2'080'870.10 2'329'582.70 1'912'619.55\n\n439 Autres revenus divers 37'788.87 23'200.00 30'255.97\n\n4390 Autres revenus divers 37'788.87 23'200.00 30'255.97\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n p\nar\n\n n\nat\n\nur\ne\n\n142\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURES\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021\n\n44 Revenus financiers 11'838'446.17 8'276'335.00 25'770'893.33\n\n440 Revenus des intérêts 1'093'860.98 926'125.00 805'240.67\n\n4400 Intérêts des liquidités 2'224.13 3'000.00 1'162.25\n4401 Pénalités et intérêts de retard 1'062'511.85 900'000.00 798'078.42\n4402 Intérêts des placements financiers 29'125.00 23'125.00 6'000.00\n\n441 Gains réalisés sur PF 30'000.00\n\n4411 Ventes de terrains 30'000.00\n\n442 Revenus de participations du PF 588'268.00 1'215'000.00 1'151'885.00\n\n4420 Dividendes 588'268.00 1'215'000.00 1'151'885.00\n\n443 Produits immeubles du PF 6'989'682.45 3'019'800.00 8'652'247.90\n\n4430 Loyers (PF) 2'921'694.05 2'889'400.00 2'585'535.70\n4432 Utilisation de locaux (PF) 488.00 84'821.70\n4439 Autres produits d'immeubles (PF) 4'067'500.40 130'400.00 5'981'890.50\n\n444 Réévaluations des immobilisations du PF 36'108.10\n\n4443 Adaptations des immeubles PF 36'108.10\n\n445 Revenus financiers de prêts et participations PA 1'000.00 1'000.00 1'000.00\n\n4451 Revenus de participations 1'000.00 1'000.00 1'000.00\n\n447 Produits des immeubles du PA 3'142'768.07 3'054'410.00 2'327'881.75\n\n4470 Loyers 2'223'450.15 2'234'400.00 1'703'001.45\n4471 Locations appartements de service 164'391.00 162'700.00 169'117.80\n4472 Locations de salles 742'520.92 648'310.00 454'274.90\n4479 Autres produits d'immeubles 12'406.00 9'000.00 1'487.60\n\n449 Autres revenus financiers 22'866.67 30'000.00 12'796'529.91\n\n4490 Réévaluations PA 12'769'363.60\n4499 Intérêts négatifs sur prêt 22'866.67 30'000.00 27'166.31\n\n45 Prélèvements sur fonds et financements spéciaux 8'810'942.60 10'579'411.28 9'657'458.02\n\n451 Prélèvements sur fonds et FS comme capital propre 8'810'942.60 10'579'411.28 9'657'458.02\n\n4510 Prélèvement à la réserve 8'796'434.85 10'579'411.28 9'657'458.02\n4511 Prélèvement sur les fonds comme capital propre 14'507.75\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n p\nar\n\n n\nat\n\nur\ne\n\n143\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURES\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021\n\n46 Revenus de transferts 24'751'525.67 27'348'824.70 26'875'571.97\n\n460 Parts à des revenus de tiers 2'340'805.95 2'826'200.00 3'188'197.10\n\n4600 Taxe fédérale (OTAS) facturée aux clients 595'335.60 813'200.00 1'006'492.85\n4601 Taxe cantonale facturée aux clients 1'745'470.35 2'013'000.00 2'181'704.25\n\n461 Dédommagements de collectivités locales 15'066'969.78 17'079'061.00 16'100'273.76\n\n4611 Dédommagements du Canton 13'968'203.98 15'709'600.00 15'049'595.68\n4612 Dédommagements d'autres communes 1'098'765.80 1'329'461.00 1'050'678.08\n4614 Dédommagements des entreprises publiques 40'000.00\n\n462 Péréquation financière intercommunale 2'197'217.00 2'197'217.00 2'124'865.00\n\n4621 Attribution à la péréquation des besoins 2'197'217.00 2'197'217.00 2'124'865.00\n\n463 Subventions de collectivités publiques et de tiers 2'007'630.60 1'951'234.00 2'376'112.65\n\n4630 Subventions de la Confédération 120'549.00 260'900.00 84'920.00\n4631 Subventions cantonales 1'118'121.75 1'012'507.00 1'567'785.85\n4632 Subventions d'autres communes 455'829.00 455'480.00 440'567.00\n4634 Subventions de l'ECAB 240'939.35 205'347.00 207'548.65\n4635 Subventions des entreprises privées 42'120.00 5'000.00 66'720.00\n4636 Participation de la Bourgeoisie 19'702.50 8'571.15\n4637 Subventions de privés 10'369.00 12'000.00\n\n466\nAmortissement des subventions d'investissements portées \nau p 3'094'058.24 3'265'112.70 3'070'983.36\n\n4660 Amortissement des subventions d'investissements 3'094'058.24 3'265'112.70 3'070'983.36\n\n469 Autres revenus de transferts 44'844.10 30'000.00 15'140.10\n\n4699 Taxes CO2 rétribution de la Confédération 44'844.10 30'000.00 15'140.10\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n p\nar\n\n n\nat\n\nur\ne\n\n144\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURES\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2022 Budget 2022 Comptes 2021\n\n48 Revenus extraordinaires 1'143'992.17 4'040'000.00 1'177'489.02\n\n489 Prélèvements sur le capital propre 1'143'992.17 4'040'000.00 1'177'489.02\n\n4895 Prélèvements s/ réserve liée au retraitement du PA 1'143'992.17 1'177'489.02\n\n4896 Prélèvements s/ réserve liée au retraitement du PF 4'040'000.00\n\n49 Imputations internes 31'604'920.02 32'624'084.10 30'190'058.77\n\n490 Approvisionnement en matériel et marchandises 992'876.92 1'106'150.00 1'015'074.65\n\n4900 Economat central - imputation interne 992'876.92 1'106'150.00 1'015'074.65\n\n491 Prestations de service 9'241'470.43 9'947'681.65 7'895'975.77\n\n4910 Indemnité d'administration - imputation interne 9'241'470.43 9'947'681.65 7'895'975.77\n\n492 Bail à ferme, loyers, frais d'utilisation 19'083'834.45 18'957'550.00 18'876'711.90\n\n4920 Valeur locative - imputation interne 19'083'834.45 18'957'550.00 18'876'711.90\n\n493 Frais administratifs et d'exploitation 367'698.57 510'735.20 369'289.82\n\n4930 Frais d'exploitation - imputation interne 367'698.57 510'735.20 369'289.82\n\n494 Intérêts et charges financières théoriques 132'072.40 315'000.00 138'587.33\n\n4940 Intérêts et charges financières - imputation interne 132'072.40 315'000.00 138'587.33\n\n498 Virements comptables 1'786'967.25 1'786'967.25 1'894'419.30\n\n4980 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'786'967.25 1'786'967.25 1'894'419.30\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n p\nar\n\n n\nat\n\nur\ne\n\n145\n\n\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\nAnnée de \n\nbouclement \neffective\n\nCrédit \nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \nau 31.12.21\n\nComptes 2022 Solde ouvert \n2023*\n\nDépenses Finances 290.5450.001 BFF SA - Prêt échelonné de 5mio (part Ville) 17.05.2016 2022 5 000 000 5 000 000 0 0\n290.5540.004 BFF SA - Augmentation du capital action 11.01.2021 (vide) 20 000 000 0 7 500 000 12 500 000\n290.5540.005 BFF SA - Intégration du prêt au capital action 11.01.2021 2022 5 000 000 0 0 0\n\nTotal Finances 30 000 000 5 000 000 7 500 000 12 500 000\nEcoles 300.5060.086 Renouvellement informatique et multimedia EP 2023 20.12.2022 (vide) 200 000 0 0 200 000\n\n300.5060.088 Renouvellement informatique et multimedia CO 2023 20.12.2022 (vide) 550 000 0 0 550 000\n300.5060.178 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2019 18.12.2018 2022 505 000 472 802 14 757 0\n300.5060.179 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2020 10.12.2019 (vide) 450 000 206 691 217 152 26 157\n300.5060.180 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2021 15.12.2020 (vide) 300 000 0 0 300 000\n300.5060.181 Renouvellement matériel informatique 2022 14.12.2021 (vide) 300 000 0 253 415 46 585\n300.5060.228 Mise à jour de l'infrastructure informatique des bâtiments scolaires 10.12.2019 2022 180 000 135 769 43 838 0\n300.5060.229 Mise à niveau du parc informatique (rentrée 2020/2021) 10.12.2019 (vide) 500 000 286 723 151 211 62 066\n303.5060.065 Véhicule de livraison des repas et borne de recharge 2023 20.12.2022 (vide) 80 000 0 0 80 000\n303.5060.071 Rénovation et équipement ACM Bourg, Botzet, Schönberg FR, Auge 20.12.2022 (vide) 60 000 0 0 60 000\n303.5060.072 Deux braisières pour Mensa DOSF et AES Vignettaz, buffet et optimisation 2023 20.12.2022 (vide) 50 000 0 0 50 000\n310.5060.182 Renouvellement du mobilier et de l'informatique CO Belluard 15.12.2020 (vide) 400 000 35 600 106 875 257 525\n310.5060.230 Renouvellement appareils salle AC du Belluard 10.12.2019 (vide) 150 000 31 905 91 532 26 563\n320.5060.105 Nouveau mobilier pour Vignettaz B (2024-2025) 20.12.2022 (vide) 150 000 0 0 150 000\n\nTotal Ecoles 3 875 000 1 169 490 878 780 1 808 896\nPolice locale et mobilité 401.5060.169 Radars pour installations lumineuses 2019 18.12.2018 (vide) 80 000 32 539 0 47 461\n\n401.5090.156 Achat parcomètres : ext. Vignettes-habitants 2018 20.12.2017 2022 100 000 105 000 0 0\n401.5090.224 Achat nouveau parcomètres 2022 14.12.2021 (vide) 150 000 0 0 150 000\n402.5060.216 Raccordements électriques pour manif. 3e tranche 10.12.2019 2022 170 000 70 838 100 849 0\n430.5010.022 Mise en place du 30km/h (assainissement au bruit) 2023 20.12.2022 (vide) 700 000 0 0 700 000\n430.5010.070 Mesures amélioration vitesse transports public voté 16.12.14 16.12.2014 (vide) 150 000 51 165 65 214 33 621\n430.5010.071 Priorisation TP giratoire Hôpital : Agglo 11.9 voté 16.12.14 16.12.2014 (vide) 130 000 1 590 0 128 410\n430.5010.081 Mesures amél. vitesse transports public 2017, voté 13.12.16 13.12.2016 2022 100 000 23 363 76 637 0\n430.5010.089 Mise en conformité des passages piétons 2018 20.12.2017 2022 150 000 123 382 26 618 0\n430.5010.095 Modération de trafic, sécurité ch. école 2021 15.12.2020 2022 200 000 28 319 171 681 0\n430.5010.096 Modération de trafic, sécurité ch. école, piétons, deux roues et TP 2022 14.12.2021 (vide) 200 000 0 87 335 112 665\n430.5010.097 Mesures amélioration vitesse transport public 2023 20.12.2022 (vide) 100 000 0 0 100 000\n430.5010.099 Renouvellement installations lumineuses 2019 18.12.2018 (vide) 100 000 55 691 0 44 309\n430.5010.101 Mise en conformité des passages piétons 2021 15.12.2020 (vide) 150 000 0 0 150 000\n430.5010.102 Mise en conformité des passages piétons 2023 20.12.2022 (vide) 150 000 0 0 150 000\n430.5010.104 Bandes cyclables rte Fonderie section est AGGLO 22.3 08.04.2019 (vide) 2 000 000 734 832 109 003 1 156 165\n430.5010.133 Modération de trafic, sécurité ch. école, piétons, deux roues et TP 2023 20.12.2022 (vide) 400 000 0 0 400 000\n430.5090.135 Mise en place réseau recharge vhc électriques 2023 20.12.2022 (vide) 400 000 0 0 400 000\n430.5090.184 Compartimentage quartier de Gambach 14.12.2021 (vide) 324 000 0 129 861 194 139\n430.5090.185 Compartimentage Vignettaz- Fort St-Jacques 15.12.2020 (vide) 108 000 94 773 262 12 966\n430.5090.242 Vélostation Gare secteur Nord (Tivoli) 14.12.2021 (vide) 350 000 0 0 350 000\n430.5090.275 Mise en place couvertures places de parc pour les cycles (2023) 20.12.2022 (vide) 200 000 0 0 200 000\n\nTotal Police locale et mobilité 6 412 000 1 321 491 767 460 4 329 735\nGénie-civil 514.5060.237 Serrurerie : Fraiseuse universelle 15.12.2020 (vide) 56 000 0 0 56 000\n\n520.5010.060 Route Fonderie, section ouest : voie de bus voté 18.12.12 18.12.2012 2022 100 000 99 872 0 0\n520.5010.090 Assainissement, réfection routes 2018 20.12.2017 2022 620 000 392 089 147 285 0\n520.5010.091 Loi s/handicapés (Lhand) : adaptation 2018 20.12.2017 2022 150 000 78 517 71 481 0\n520.5010.092 Mesures d'assainissement contre le bruit 2018 20.12.2017 2022 700 000 412 322 287 671 0\n520.5010.107 Entretien des chaussées et trottoirs 2019 18.12.2018 2022 1 000 000 859 231 47 017 0\n520.5010.108 Entretien des chaussées et trottoirs 2020 10.12.2019 2022 1 000 000 589 153 169 446 0\n520.5010.109 Entretien des chaussées et trottoirs 2021 15.12.2020 2022 1 000 000 651 977 231 270 0\n520.5010.110 Entretien des chaussées et trottoirs 2022 14.12.2021 (vide) 1 100 000 0 423 011 676 989\n520.5010.111 Entretien des chaussées et trottoirs 2023 20.12.2022 (vide) 1 500 000 0 0 1 500 000\n520.5010.112 Loi s/handicapés (Lhand) : adaptation 2019 18.12.2018 (vide) 150 000 0 104 347 45 653\n520.5010.113 Loi s/handicapés (Lhand) : adaptation 2020 10.12.2019 (vide) 150 000 0 0 150 000\n520.5010.114 Loi s/handicapés (Lhand) : adaptation 2021 15.12.2020 (vide) 150 000 0 0 150 000\n520.5010.115 Mise en conformité Lhand des arrêts de bus 2022 14.12.2021 (vide) 1 750 000 0 0 1 750 000\n520.5010.116 Mise en conformité Lhand des arrêts de bus 2023 20.12.2022 (vide) 1 750 000 0 0 1 750 000\n520.5010.117 Mesures d'assainissement contre le bruit 2019 18.12.2018 (vide) 1 000 000 441 245 337 356 221 399\n520.5010.120 Rue Pierre Aeby -R- 11.10.2022 (vide) 2 800 100 0 2 336 2 797 764\n520.5010.121 Aménag. avenue Beauregard et connexion MD vers Gare -R- 19.12.2022 (vide) 588 600 0 0 588 600\n\nPatrimoine Administratif\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n d\nes\n\n in\nve\n\nst\nis\n\nse\nm\n\nen\nts\n\n146\n\n\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\nAnnée de \n\nbouclement \neffective\n\nCrédit \nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \nau 31.12.21\n\nComptes 2022 Solde ouvert \n2023*\n\n520.5010.122 Passage inférieur avenue du Midi - secteur 3 19.12.2022 (vide) 2 365 000 0 0 2 365 000\n520.5010.126 Mesures d'assainissement contre le bruit 2020 10.12.2019 (vide) 250 000 0 0 250 000\n520.5010.127 Mesures d'assainissement contre le bruit 2021 15.12.2020 (vide) 66 000 0 0 66 000\n520.5030.051 Ouvrage d'art: Mur place de de la Palme, fontaine et voûte 20.12.2017 (vide) 60 000 47 168 0 12 832\n520.5030.052 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen -E- B18 20.12.2017 (vide) 170 000 159 841 0 10 159\n520.5030.064 Pont St-Jean : assain. construction 02.07.2019 2022 1 010 000 590 550 0 0\n520.5030.066 Dangers naturels : assainissement falaises 2020 10.12.2019 (vide) 1 000 000 114 325 21 900 863 775\n520.5030.067 Dangers naturels : assainissement falaises 2021 15.12.2020 (vide) 300 000 0 97 822 202 178\n520.5030.068 Murs des Jardins Lucien Nussbaumer 18.12.2018 (vide) 100 000 0 13 241 86 759\n520.5030.069 Ouvrage d'art : pont du Milieu (étude) 18.12.2018 (vide) 100 000 13 302 0 86 698\n520.5030.070 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen (réalisation sous-pont) -R- 18.12.2018 2022 350 000 425 495 0 0\n520.5030.071 Ouvrage d'art: Mur de soutènement de la Rue de la palme 18.12.2018 (vide) 900 000 10 155 0 889 845\n520.5030.094 Passage inférieur émergence Beauregard - secteur 4 -R- 19.12.2022 (vide) 2 800 800 0 0 2 800 800\n520.5030.095 Requalification et compartimentage du carrefour Richemond -R- 44914 (vide) 2 816 370 0 0 2 816 370\n520.5030.100 Passage supérieur à l'avenue du Général Guisan -E- 14.12.2021 (vide) 100 000 0 6 000 94 000\n520.5030.101 Dangers naturels : assainissement falaises 2022 14.12.2021 (vide) 300 000 0 50 439 249 561\n520.5030.102 Dangers naturels : assainissement falaises 2023 20.12.2022 (vide) 535 000 0 0 535 000\n520.5030.105 Ouvrage d'art : pont de Berne (étude) 18.12.2018 (vide) 150 000 28 261 28 999 92 740\n520.5030.125 Ouvrage d'art: Fontaine de la Fidélité 18.12.2018 2022 170 000 159 750 15 725 0\n520.5030.126 Ouvrage d'art: Voutâge du Gottéron 18.12.2018 (vide) 230 000 182 944 6 721 40 335\n520.5030.127 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen - Réalisation phase 1 -R- 21.02.2022 (vide) 7 900 000 0 1 713 524 6 186 476\n520.5030.149 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen - Etude complémentaire -E- 10.12.2019 (vide) 300 000 116 356 72 194 111 450\n520.5030.151 Passage Inférieur route Neuve 41 : Travaux d’assainissement 10.12.2019 (vide) 71 000 54 871 9 035 7 094\n520.5030.166 Rénovation complète du mur du Gottéron -R- 14.12.2021 (vide) 100 000 0 89 789 10 211\n520.5030.175 Mur balustrade Pont de Zähringen: remise en état et sécurisation contre les suicides 20.12.2022 (vide) 750 000 0 0 750 000\n520.5030.176 Monitoring des ouvrages d'art 2023 20.12.2022 (vide) 230 000 0 0 230 000\n520.5030.178 Remise en état selon monitoring et études 2023 (Général) 20.12.2022 (vide) 400 000 0 0 400 000\n520.5060.162 Renouvellement équipement service hivernal 2023 20.12.2022 (vide) 56 000 0 0 56 000\n520.5060.186 Remplacement véhicules 2020 10.12.2019 (vide) 810 000 457 841 0 352 159\n520.5060.190 Remplacement véhicules 2021 15.12.2020 (vide) 615 000 146 961 377 192 90 847\n520.5060.191 Remplacement véhicules 2022 14.12.2021 (vide) 450 000 0 93 205 356 795\n520.5060.192 Remplacement véhicules 2023 20.12.2022 (vide) 645 000 0 0 645 000\n520.5060.232 Monte-charge y.c tableau électrique 10.12.2019 2022 220 000 127 657 108 494 0\n520.5060.247 Dépense urgente et imprévisible - remplacement balyeuse Dulevo 2000 FR437 16.12.2020 2022 260 000 284 0 0\n520.5090.159 Installation lavage et stockage bennes aux Neigles 20.12.2022 (vide) 741 600 0 0 741 600\n520.5090.187 Dispositif anti-suicide sur pont de Zähringen (réalisation) 21.02.2022 (vide) 800 000 0 0 800 000\n520.5090.285 Fermeture ancienne fosse à déchets 15.12.2020 2022 342 000 200 457 172 365 0\n520.5290.080 Analyse prestations service hivernal 20.12.2022 (vide) 60 000 0 0 60 000\n530.5063.014 Mise en œuvre plan de gestion des déchets 2022 14.12.2021 (vide) 310 000 0 0 310 000\n530.5063.015 Remplacement camion poubelle 2022 14.12.2021 (vide) 800 000 0 695 000 105 000\n530.5063.016 Remplacement camion poubelle 2023 20.12.2022 (vide) 860 000 0 0 860 000\n530.5093.001 Mise en œuvre plan de gestion des déchets 2021 15.12.2020 (vide) 50 000 0 17 850 32 150\n530.5093.002 Mise en œuvre plan de gestion des déchets 2023 20.12.2022 (vide) 176 000 0 0 176 000\n532.5032.043 STEP : traitements des micro-polluants voté 15.12.15 15.12.2015 2022 400 000 404 115 1 190 0\n532.5032.044 Collecteurs évacuation des eaux 2017, voté 13.12.2016 13.12.2016 2022 2 000 000 1 761 243 138 757 0\n532.5032.046 STEP : traitements des micro-polluants voté 20.12.17 20.12.2017 (vide) 250 000 62 322 99 499 88 179\n532.5032.047 Collecteurs évacuation des eaux 2019 18.12.2018 (vide) 2 000 000 1 274 650 197 916 527 434\n532.5032.048 STEP : traitements des micro-polluants réalisation 18.12.2018 (vide) 150 000 40 800 0 109 200\n532.5032.049 Collecteurs évacuation des eaux 2020 10.12.2019 (vide) 1 000 000 167 672 31 374 800 955\n532.5032.050 Collecteurs évacuation des eaux 2021 15.12.2020 (vide) 1 500 000 464 164 255 026 780 809\n532.5032.051 Collecteurs évacuation des eaux 2022 14.12.2021 (vide) 1 500 000 0 183 345 1 316 655\n532.5032.052 Collecteurs évacuation des eaux 2023 20.12.2022 (vide) 1 500 000 0 0 1 500 000\n532.5032.059 Station d'épuration traitements des micro-polluants (1ère tranche) 15.12.2020 (vide) 420 000 0 0 420 000\n532.5032.060 Station d'épuration traitements des micro-polluants (2e tranche) 20.12.2022 (vide) 10 000 000 0 0 10 000 000\n532.5032.062 STEP: Etude renforcement des normes de rejet NH4 (Lac de Schiffenen) 14.12.2021 (vide) 120 000 0 15 708 104 292\n532.5032.063 STEP: Remplacement d'installations 2022 14.12.2021 (vide) 776 000 0 109 548 666 452\n532.5032.064 STEP: Nitrification (1ère étape) 20.12.2022 (vide) 1 500 000 0 0 1 500 000\n532.5032.065 STEP: Remplacement d'installations 2023 et appareils de mesures 20.12.2022 (vide) 287 000 0 0 287 000\n532.5060.016 STEP: remplacement soufflantes NX 20.12.2022 (vide) 860 000 0 0 860 000\n532.5060.238 STEP : remplacement soufflantes BX 15.12.2020 (vide) 320 000 10 200 227 187 82 613\n532.5200.043 Remplacement du logiciel Clarius - STEP (mesure urgente et imprévisible) 15.06.2021 2022 80 730 92 167 0 0\n533.5030.018 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 24.02.2014 2022 780 000 1 667 889 0 0\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n d\nes\n\n in\nve\n\nst\nis\n\nse\nm\n\nen\nts\n\n147\n\n\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\nAnnée de \n\nbouclement \neffective\n\nCrédit \nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \nau 31.12.21\n\nComptes 2022 Solde ouvert \n2023*\n\n560.5060.014 Rachat du concept énergétique du site St-Léonard 31.05.2022 (vide) 1 745 000 0 1 842 295 0\n560.5060.225 Assainissement éclairage halogène métal 2020 10.12.2019 (vide) 100 000 0 0 100 000\n560.5060.239 Assainissement éclairage halogène métal 2021 15.12.2020 (vide) 100 000 0 44 275 55 725\n560.5060.248 Assainissement éclairage halogène métal 2022 14.12.2021 (vide) 300 000 0 0 300 000\n560.5290.039 Développement énergétique 2019 (installation photovotaïque Neigles et Villa Thérèse) 14.09.2020 (vide) 691 000 549 253 101 081 40 666\n560.5290.040 Développement énergétique 2020 10.12.2019 (vide) 300 000 0 0 300 000\n560.5290.041 Développement énergétique 2021 15.12.2020 (vide) 500 000 0 0 500 000\n560.5290.042 Développement énergétique 2022 14.12.2021 (vide) 500 000 0 0 500 000\n560.5290.043 Développement énergétique 2023 20.12.2022 (vide) 450 000 0 0 450 000\n560.5290.051 Développement énergétique 2019 - étude énergétique et lum. 18.12.2018 (vide) 200 000 108 165 74 455 17 380\n560.5290.053 Développement énergétique 2019 - étude refonte règl. Déchets 18.12.2018 2022 150 000 133 181 0 0\n560.5290.071 Etude production d’hydrogène sur site des Neigles 10.12.2019 (vide) 50 000 0 0 50 000\n560.5290.073 Projets climat et biodiversité 15.12.2020 (vide) 150 000 0 6 157 143 843\n560.5290.074 Etudes déchets 15.12.2020 (vide) 100 000 0 81 258 18 742\n\nTotal Génie-civil 77 064 200 13 096 442 8 819 787 54 949 182\nUrbanisme et architecture 610.5060.243 4 véhicules électriques, Pony nettoyage ext. et camion nacelle 15.12.2020 (vide) 450 000 80 152 151 888 217 960\n\n611.5040.020 Joseph Piller : transformation intérieure complément III (ascenseur et exigence AEAI) 14.12.2021 (vide) 350 000 0 1 050 348 950\n611.5040.021 Maison de Ville: transformation appt concierge en bureau (soubassement) 14.12.2021 (vide) 300 000 0 568 299 432\n611.5040.031 Réfection des fenêtres bâtiments divers - mandats externes -R- 20.12.2022 (vide) 1 000 000 0 0 1 000 000\n611.5040.134 Joseph Piller : transformations intérieures 20.12.2017 (vide) 300 000 1 095 0 298 905\n611.5040.175 BATPOL : Bâtiment Police (6 étages) - réalisation 17.02.2020 (vide) 16 787 000 2 832 403 2 885 516 11 069 082\n611.5040.212 Hôpital des Bourgeois - rénovations complètes (étude faisabilité et concours) -C- 15.12.2020 (vide) 750 000 15 722 961 733 318\n611.5040.213 Joseph Piller : transformation intérieure complément II 15.12.2020 (vide) 450 000 129 579 147 225 173 195\n611.5090.133 Assainissement énergétique : système chauffage voté 16.12.14 16.12.2014 2022 100 000 93 162 0 0\n611.5090.145 Assainissements énergétiques : enveloppe 2016 voté 15.12.15 15.12.2015 2022 100 000 84 092 0 0\n611.5090.152 Assain. énergétiques : chauffage & envel. 2017 voté 13.12.16 13.12.2016 (vide) 550 000 418 897 11 804 119 299\n611.5090.164 Assainissements énergétiques : chauffage 2018 20.12.2017 2022 100 000 85 672 7 675 0\n611.5090.165 Assainissements énergétiques : enveloppe 2018 20.12.2017 (vide) 450 000 175 053 31 914 243 033\n611.5090.188 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2019 18.12.2018 2022 550 000 100 662 0 0\n611.5090.189 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2020 10.12.2019 2022 550 000 103 812 0 0\n611.5090.190 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2021 15.12.2020 (vide) 550 000 7 345 3 891 538 764\n611.5090.191 Assainissements énergétiques : installation technique 2022 14.12.2021 (vide) 200 000 0 23 117 176 883\n611.5090.192 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2023 20.12.2022 (vide) 455 000 0 0 455 000\n611.5090.210 Sécurité et normes incendies, électricité 2021 15.12.2020 2022 75 000 64 352 10 450 0\n611.5090.211 Sécurité et normes incendies, électricité, sirènes et DI 2022 14.12.2021 (vide) 200 000 0 47 633 152 367\n611.5090.212 Sécurité et normes incendies, électricité 2023 20.12.2022 (vide) 75 000 0 0 75 000\n611.5090.227 CAD rue de l'Hôpital 2 - raccordement et avance partielle frais fixe 18.12.2018 2022 200 000 0 0 0\n611.5090.243 Salle des fêtes - optimisation des installations techniques CVS 20.12.2022 (vide) 150 000 0 0 150 000\n611.5090.257 Raccordement CAD (taxe) divers bâtiments administratifs 20.12.2022 (vide) 231 555 0 0 231 555\n612.5040.005 Ecole Vignettaz : transformation bâtiment B - Complément 2022 -E- 31.05.2022 (vide) 71 000 0 288 70 712\n612.5040.013 CO Jolimont 1970 rénovation globale salles de classe et halle de gym -A/C- 14.12.2021 (vide) 606 000 0 0 606 000\n612.5040.016 Ecole du Schoenberg - rénovation globale bât A-B-C -A- 14.12.2021 (vide) 174 000 0 3 287 170 713\n612.5040.018 Ecole du Jura B1+B2: réfection enveloppe -E- 20.12.2022 (vide) 275 000 0 0 275 000\n612.5040.023 Ecole du Jura B1+B2: réfection enveloppe -A- 14.12.2021 (vide) 124 000 0 7 187 116 813\n612.5040.025 Ecole Neuveville: réfection façades et toiture -A- 14.12.2021 (vide) 224 000 0 2 026 221 975\n612.5040.038 Ecole de la Vignettaz : transformation du bâtiment B - études compl. Standard bât. -E- 14.12.2021 (vide) 236 000 0 55 928 180 072\n612.5040.045 Villa Thérèse - réfection halle de gym et mosaïque vestiaire -R- 20.12.2022 (vide) 850 000 0 0 850 000\n612.5040.100 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 01.10.2013 (vide) 50 050 000 47 577 008 5 080 2 467 912\n612.5040.113 Ecole du Schoenberg, changement centrale CCF voté 15.12.15 15.12.2015 (vide) 500 000 226 267 756 272 978\n612.5040.115 Ecole Neuveville, agrandissement voté 16.12.14/15.02.16 15.02.2016 (vide) 650 000 124 871 0 525 129\n612.5040.130 Ecole Vignettaz 1 : agrand. école primaire, voté 19.09.2017 19.09.2017 (vide) 19 000 000 16 050 185 33 125 2 916 691\n612.5040.138 CO Belluard : rénovation salles classe (étape 2018) 20.12.2017 2022* 450 000 0 0 0\n612.5040.139 Ecole Vignettaz : transformation bâtiment B - études 20.12.2017 (vide) 600 000 175 941 408 951 15 108\n612.5040.146 Co Jolimont : transformation/rénovation bâtiment 1905 26.03.2019 (vide) 12 026 000 11 227 103 153 527 645 370\n612.5040.157 Jura : Ste Agnès : réfection de 8 classes pour le primaire -étude 18.12.2018 (vide) 200 000 92 112 4 945 102 944\n612.5040.189 Ecole de la Vignettaz : transformation du bâtiment B - études compl. 10.12.2019 (vide) 185 000 88 849 0 96 151\n612.5060.194 Ecole Vignettaz - Compactus archives 18.12.2018 (vide) 200 000 111 738 39 711 48 551\n612.5060.219 Villa Thérèse installation d'un abris vélos 15.12.2020 (vide) 50 000 0 0 50 000\n612.5060.251 Ecole de l'Auge: réfection enveloppe et technique -A- 14.12.2021 (vide) 124 000 0 2 576 121 424\n612.5090.147 Ecoles Schoenberg 1 : constr. 6 pavillons voté 15.12.15 15.12.2015 2022 340 000 294 686 0 0\n612.5090.154 Ecoles Schoenberg 1 : construction 6 pavillons voté 13.12.16 13.12.2016 (vide) 3 000 000 2 743 446 0 256 554\n612.5090.168 CAD Vignettaz: Contrib. de raccord. et adapt. centrale et distrib. existante  - B18 20.12.2017 (vide) 200 000 164 311 30 264 5 425\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n d\nes\n\n in\nve\n\nst\nis\n\nse\nm\n\nen\nts\n\n148\n\n\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\nAnnée de \n\nbouclement \neffective\n\nCrédit \nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \nau 31.12.21\n\nComptes 2022 Solde ouvert \n2023*\n\n612.5090.169 CO Jolimont : vestiaires, sous-stations - B18 20.12.2017 2022 200 000 136 438 116 0\n612.5090.170 DOSF Jura supplément: assainissement énergétique des bâtiments A, F et G suite à l'introduction du CAD - B18 20.12.2017 (vide) 210 000 58 173 61 313 90 514\n612.5090.223 Ecole Vignettaz : détection incendie des bâtiments existants 18.12.2018 2022 120 000 63 329 0 0\n612.5090.228 CO Belluard : rénovation salles classe (étape 2019) - système d'obscurcissement halle gym 18.12.2018 2022 100 000 0 0 0\n612.5090.249 Ecole de la Vignettaz : assainissement des installations de régulation 10.12.2019 (vide) 250 000 3 220 133 100 113 680\n612.5090.250 AES Vignettaz : aménagement AES dans locaux existants 10.12.2019 2022 100 000 42 373 20 266 0\n612.5090.276 Faux-plafond Jura B et C 15.12.2020 (vide) 300 000 0 0 300 000\n612.5090.277 AES Vignettaz (cuisine régénératrice) 15.12.2020 2022 300 000 203 183 14 852 0\n612.5090.278 Ecole du Jura - parc multisport - fond et drainage 15.12.2020 2022 250 000 0 20 212 0\n612.5090.279 Jolimont 1905-1970 : système de fermeture 15.12.2020 (vide) 65 000 0 8 512 56 488\n613.5090.245 Maison de quartier ancien kiosque Vignettaz : chang. d'affectation et transform. Int. 10.12.2019 (vide) 150 000 94 451 1 411 54 138\n614.5060.244 GCEE site des Neigles - ventilation atelier de serrurerie et peinture 15.12.2020 (vide) 160 000 0 0 160 000\n614.5060.245 GCEE site des Neigles - étude de faisabilité de l’équipement du site 15.12.2020 (vide) 200 000 0 0 200 000\n614.5090.009 Etanchéité route des Neigles 50 -R- 20.12.2022 (vide) 150 000 0 0 150 000\n614.5090.256 Site des Neigles: transformations intérieures -R- 10.12.2019 (vide) 180 000 0 11 358 168 642\n615.5040.133 Parc des Maggenberg : création WC public 20.12.2017 2022 100 000 106 725 0 0\n615.5090.131 St-Barthélémy montage d'un abris bus voté 16.12.14 16.12.2014 2022 50 000 9 177 40 323 0\n615.5090.229 Abris bus pré fleuri (fribourg (ou)vert) 18.12.2018 2022 80 000 748 56 064 0\n615.5090.231 Abris bus "kiosque Vignettaz" 14.12.2021 (vide) 100 000 0 0 100 000\n615.5090.232 Place de jeux : Quartier d'Alt & Villa Thérèse Kybourg 18.12.2018 (vide) 85 000 65 200 0 19 800\n615.5090.248 Derrière-les-jardins : dépôt sport et WC publics 10.12.2019 2022 60 000 41 323 20 409 0\n615.5090.280 3 abris bus (route de la Fonderie) 15.12.2020 (vide) 240 000 0 175 239 825\n616.5090.281 PPS Etanchéité et façades 15.12.2020 (vide) 210 000 123 625 17 037 69 338\n617.5090.234 Centre de quartier du Schoenberg : réadaptation des barrières et murs de soutènement 18.12.2018 2022 150 000 125 759 13 136 0\n618.5040.086 Construction salles de spectacles voté 08.11.05/21.05.06 28.09.2010 (vide) 5 000 000 14 119 051 0 0\n618.5090.163 Route des Neigles 39 : assain. Locaux/WC -E- 20.12.2017 (vide) 50 000 19 535 1 400 29 064\n618.5090.221 Route des Neigles 39 : assain. Locaux/WC -R- 10.12.2019 (vide) 762 000 0 26 703 735 297\n618.5090.282 Isolation et étanchéité pour réception installations solaires 15.12.2020 (vide) 500 000 5 400 0 494 600\n618.5090.283 PP : Couverts - zones de stockage - abris vélos 15.12.2020 (vide) 360 000 7 700 0 352 300\n619.5060.250 Machines et équipements de base - 2022 14.12.2021 (vide) 210 620 0 73 962 136 659\n619.5290.081 Plan de fermeture 2023 -R- 20.12.2022 (vide) 100 000 0 0 100 000\n620.5010.020 Rue Pierre Aeby  - Complément 2022 -E- 31.05.2022 (vide) 70 000 0 0 70 000\n620.5010.074 Avenue Beauregard Agglo 41.9 voté 16.12.14 16.12.2014 (vide) 100 000 62 748 2 305 34 948\n620.5010.086 AGGLO 3M.06.01 Voies verte s/anciennes voies TPF, 13.12.2016 13.12.2016 (vide) 600 000 515 093 35 305 49 601\n620.5010.087 Espace public/routier : étude/aménag. Piller, voté 13.12.16 13.12.2016 (vide) 300 000 122 457 8 907 168 635\n620.5010.139 Stationnement gare routière -E- 14.12.2021 (vide) 169 000 0 2 658 166 342\n620.5010.141 Transagglo :  Europe - Tivoli - Affry - Midi : étude 10.12.2019 (vide) 940 000 0 10 874 929 126\n620.5010.143 Espace public/routier : étude/aménag. Piller, compte pl. parc 15.12.2020 (vide) 50 000 0 0 50 000\n620.5010.144 Rue Pierre Aeby -E- 25.05.2020 (vide) 215 000 116 357 44 018 54 625\n620.5010.147 Passage inférieur avenue du Midi - secteur 3 : factures 2019-2020 10.12.2019 (vide) 160 000 116 696 0 43 304\n620.5010.149 Réaménagement ruelle de Notre-Dame 15.12.2020 2022 283 200 0 0 0\n620.5010.150 Réaménagement de la rue de l'Hôpital -E- 14.12.2021 (vide) 503 500 0 1 991 501 509\n620.5010.153 Route de l'Aurore -E- 14.12.2021 2022 108 500 0 6 749 0\n620.5020.002 Au fil de la Sarine (nature en ville) voté 16.12.14 16.12.2014 (vide) 70 000 40 878 0 29 122\n620.5020.004 Sarine revitalisation: étude 16.12.2020 (vide) 700 000 0 7 390 692 610\n620.5030.021 Grand-Places : études et aménagement esplanade voté 16.12.14 16.12.2014 (vide) 200 000 172 074 0 27 926\n620.5030.024 Amén. Place de la Gare/Esplanade - Agglo 12.1 voté 16.06.15 16.06.2015 (vide) 500 000 475 180 11 909 12 911\n620.5030.030 AGGLO 11.7.22(A PA3) Passage sortie Beauregard voté 15.12.15 15.12.2015 (vide) 80 000 28 338 0 51 662\n620.5030.031 Abords Cathédrale - escaliers Agglo 3M.04.03(A PA3) 11.10.16 11.10.2016 (vide) 280 000 174 289 11 146 94 565\n620.5030.032 Abords de la Cathédrale Agglo 41.2 (A PA2) voté 11.10.16 11.10.2016 (vide) 1 515 000 1 289 610 12 095 213 295\n620.5030.033 Place des Ormeaux Agglo 3M.04.03 (A PA3) voté 11.10.16 11.10.2016 (vide) 217 400 129 507 10 863 77 030\n620.5030.034 Reloc.places stationnement Agglo 3M.04.03 (A PA3) 11.10.16 11.10.2016 (vide) 168 000 74 076 0 93 924\n620.5030.040 AGGLO 3NP.07.03 Fribourg (ou)vert, voté 13.12.2016 13.12.2016 (vide) 300 000 293 429 2 898 3 673\n620.5030.041 Fribourg Nature en Ville: parc urbain Zähringartner 13.12.16 13.12.2016 (vide) 200 000 98 654 33 478 67 868\n620.5030.042 AGGLO 3M.03.01 Passage inf. émergence Beauregard 4, 13.12.16 13.12.2016 (vide) 630 000 206 336 193 647 230 017\n620.5030.043 AGGLO 44.4 Réaménagement place Petit-St-Jean, voté 13.12.16 13.12.2016 (vide) 500 000 357 638 9 828 132 534\n620.5030.046 AGGLO 3M.03.09 Place de la Gare "élargie", voté 03.07.17 03.07.2017 2022 900 000 882 623 31 245 0\n620.5030.047 AGGLO 12.1 Place de la Gare interface TP, voté 03.07.17 03.07.2017 (vide) 789 735 423 379 199 519 166 837\n620.5030.048 AGGLO 3M.09.02 Réaménagement place des sports (III) 30.10.2017 (vide) 800 000 10 605 80 444 708 952\n620.5030.054 Grand-Places : espaces publics (parking liaison/FR centre) -E- 20.12.2017 (vide) 150 000 118 567 0 31 433\n620.5030.058 Abords de la Cathédrale AGGLO 41.2 22.02.2021 (vide) 10 142 000 85 702 965 475 9 090 823\n620.5030.059 Relocalisation places de stationnement AGGLO 3M.04.03 22.02.2021 (vide) 522 000 375 964 195 062 0\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n d\nes\n\n in\nve\n\nst\nis\n\nse\nm\n\nen\nts\n\n149\n\n\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\nAnnée de \n\nbouclement \neffective\n\nCrédit \nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \nau 31.12.21\n\nComptes 2022 Solde ouvert \n2023*\n\n620.5030.061 Place Nova Friburgo AGGLO 3M.04.03 29.10.2018 (vide) 103 669 0 7 855 95 814\n620.5030.062 Rue du Pont-Muré (sans place) AGGLO 3M.04.03 29.10.2018 (vide) 414 675 13 660 9 278 391 737\n620.5030.072 Place Notre-Dame AGGLO 41.1 -étude 29.10.2018 (vide) 505 423 89 437 47 067 368 919\n620.5030.076 Passerelle à travers le vallon de la Ploetscha -E- 18.12.2018 (vide) 320 000 0 0 320 000\n620.5030.079 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers : études et travaux 18.12.2018 (vide) 650 000 540 175 0 109 825\n620.5030.080 Réaménagement place du Pertuis et rue Neuveville -E- 18.12.2018 (vide) 250 000 128 298 22 916 98 787\n620.5030.084 Nature en ville : parcs et jardins urbains 2019 -R- 18.12.2018 (vide) 300 000 49 894 273 249 834\n620.5030.085 Petit Paradis et Route des Alpes inférieur -E- 29.10.2018 (vide) 607 970 20 490 2 099 585 380\n620.5030.091 Requalification de l'axe de la Glâne - au droit de Bluefactory -E- 20.12.2022 (vide) 330 000 0 0 330 000\n620.5030.115 Requalification du Pont de Zaehringen -E- 10.12.2019 (vide) 242 400 0 75 920 166 480\n620.5030.130 Réaménagement de la Planche Inférieure et du Karrweg -E- 10.12.2019 (vide) 635 000 0 0 635 000\n620.5030.138 Place Vignettaz-Daler - étude -E- 10.12.2019 (vide) 240 000 0 41 425 198 575\n620.5030.141 Requalif. Bourg E1 - Escalier pont -R- 11.05.2021 (vide) 1 965 000 21 651 523 484 1 419 865\n620.5030.146 Place de la Coutellerie requalification -R- 10.12.2019 (vide) 350 000 539 97 437 252 024\n620.5030.154 Espaces publics de l'Etang du Jura -C- 20.12.2022 (vide) 482 000 0 0 482 000\n620.5030.160 Restauration de la fontaine de la fidélité -R- 15.12.2020 2022 200 000 99 659 115 152 0\n620.5030.161 Aménagement placette Arsenaux-Chaillet et arbres Arsenaux -R- 15.12.2020 (vide) 1 314 950 0 301 898 1 013 052\n620.5030.162 Plan fontaines -E- 14.12.2021 (vide) 80 000 0 0 80 000\n620.5030.163 Restauration fontaines historiques -R- 14.12.2021 (vide) 200 000 0 0 200 000\n620.5030.164 Passerelle provisoire Bluefactory -R- 14.12.2021 (vide) 328 500 0 3 103 325 397\n620.5030.167 Réaménagement passage Cardinal -E- 14.12.2021 (vide) 447 500 0 1 447 499\n620.5030.168 Esplanade de la Poste - Etude 14.12.2021 (vide) 278 500 0 20 880 257 620\n620.5030.169 Place Nova Friburgo AGGLO 3M.04.03 - Complément 2022 31.05.2022 (vide) 13 000 0 0 13 000\n620.5030.170 AGGLO 44.4 Réaménagement place Petit-St-Jean - Complément 2022 31.05.2022 (vide) 105 000 0 742 104 258\n620.5030.171 AGGLO 12.1 Place de la Gare interface TP - Complément 2022 31.05.2022 (vide) 237 000 0 0 237 000\n620.5030.172 Réaménagement place du Pertuis et rue Neuveville - Complément 2022 -E- 31.05.2022 (vide) 37 000 0 0 37 000\n620.5030.173 Place Vignettaz-Daler - étude - Complément 2022 31.05.2022 (vide) 64 000 0 496 63 504\n620.5030.174 Requalification du Pont de Zaehringen  - Complément 2022 -E- 31.05.2022 (vide) 32 000 0 7 090 24 910\n620.5040.052 Infrastructures Voirie -A- 20.12.2022 (vide) 248 000 0 0 248 000\n620.5040.127 Piscine + prog. connexe anciens abattoirs - étude, 13.12.16 13.12.2016 (vide) 1 364 000 451 452 23 159 889 390\n620.5040.128 Valorisation parking des Bourgeois : étude, voté 13.12.2016 13.12.2016 (vide) 500 000 120 917 0 379 083\n620.5040.131 Patinoire P2 - parking - étude, voté 30.10.17 30.10.2017 (vide) 2 221 000 1 412 634 2 100 806 266\n620.5040.143 Patinoire P2 - parking - réalisation 08.04.2019 (vide) 21 580 000 12 290 698 4 515 672 4 773 629\n620.5040.173 Parking Petit Paradis -E- 29.10.2018 (vide) 1 393 263 161 233 0 1 232 030\n620.5040.181 Pont de Berne : études complémentaires -E- 14.12.2021 (vide) 50 000 0 6 210 43 790\n620.5040.183 Escaliers couverts tour des chats Remparts VdF : travaux d'entretien urgents 10.12.2019 2022 645 000 609 232 0 0\n620.5040.184 Remparts VdF : travaux d'entretien et d'assainissement 14.12.2021 (vide) 604 000 0 0 604 000\n620.5060.196 Vélostation à l'ancienne Gare -E- 20.12.2022 (vide) 50 000 0 0 50 000\n620.5060.246 Parking P2 - Autolaveuse parking 15.12.2020 (vide) 60 000 0 0 60 000\n620.5090.010 Programme places de jeux - mise en œuvre 2023-2026 -R- 20.12.2022 (vide) 550 000 0 0 550 000\n620.5090.222 Place de jeux Grand Pont de Zaehringen 18.12.2018 (vide) 550 000 463 797 1 542 84 661\n620.5090.235 Signalétique Vignettaz 18.12.2018 2022 25 000 0 0 0\n620.5090.251 Signalétique site St-Léonard 10.12.2019 (vide) 60 000 0 5 400 54 600\n620.5090.255 Projet biotopes 10.12.2019 (vide) 50 000 0 0 50 000\n620.5090.264 Place de jeux Domino : remise en état -E- 10.12.2019 (vide) 125 000 2 867 461 121 672\n620.5090.265 Place de jeux Domino : remise en état -R- 15.12.2020 (vide) 575 000 0 53 850 521 150\n620.5090.266 Place de jeux : Kybourg 10.12.2019 (vide) 100 000 11 450 0 88 550\n620.5290.035 PAL révision générale : logement et programme d'équipement 20.12.2017 (vide) 100 000 24 719 32 310 42 972\n620.5290.036 Plan directeur mobilier urbain 19-21 -E- B18 20.12.2017 2022 80 000 78 988 0 0\n620.5290.038 Plan directeur mobilier urbain 2021 -R- 15.12.2020 2022 50 000 43 284 4 347 0\n620.5290.047 Couverture de l'autoroute A12 - budget 2019 18.12.2018 (vide) 90 000 31 636 53 314 5 049\n620.5290.048 Couverture de l'A12 - budget 2020 10.12.2019 (vide) 65 000 19 335 0 45 665\n620.5290.049 Couverture de l'A12 - budget 2021 15.12.2020 (vide) 80 000 13 132 0 66 868\n620.5290.052 Développement énergétique 2019 - carthographie et biodiv. 18.12.2018 (vide) 100 000 66 031 0 33 969\n620.5290.054 Plan directeur mobilier urbain 2022 -R- 14.12.2021 (vide) 78 500 0 46 439 32 062\n620.5290.055 Plan directeur mobilier urbain 2023 -R- 20.12.2022 (vide) 116 000 0 0 116 000\n620.5290.057 Etude chromatique Haus der Farbe -E- 10.12.2019 (vide) 60 000 30 000 30 939 0\n620.5290.058 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2020 -E- 10.12.2019 (vide) 80 000 53 764 0 26 236\n620.5290.059 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2021 -E- 15.12.2020 (vide) 80 000 0 0 80 000\n620.5290.060 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2022 -E- 14.12.2021 (vide) 80 000 0 9 494 70 507\n620.5290.061 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2023 -E- 20.12.2022 (vide) 80 000 0 0 80 000\n620.5290.063 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2020 -E- 10.12.2019 (vide) 80 000 0 0 80 000\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n d\nes\n\n in\nve\n\nst\nis\n\nse\nm\n\nen\nts\n\n150\n\n\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\nAnnée de \n\nbouclement \neffective\n\nCrédit \nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \nau 31.12.21\n\nComptes 2022 Solde ouvert \n2023*\n\n620.5290.064 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2021 -E- 15.12.2020 (vide) 80 000 40 103 39 897 0\n620.5290.065 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2022 -E- 14.12.2021 (vide) 160 000 0 4 545 155 455\n620.5290.066 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2023 -E- 20.12.2022 (vide) 80 000 0 0 80 000\n620.5290.069 Préparation du Projet d'Agglomération 5 -E- 20.12.2022 (vide) 50 000 0 0 50 000\n620.5290.072 Rte du Stadtberg : étude de faisabilité 15.12.2020 (vide) 500 000 0 0 500 000\n620.5290.075 Participation communale à l'élaboration des PAD - 2021 -E- 15.12.2020 (vide) 80 000 0 0 80 000\n620.5290.076 Etude directrice Fonderie-Pérolles-Marly -E- 15.12.2020 (vide) 200 000 0 0 200 000\n620.5290.077 Participation communale à l'élaboration des PAD - 2022 -E- 14.12.2021 (vide) 160 000 0 0 160 000\n620.5290.078 PAL révision générale : mandat juriste oppositions au PAL 14.12.2021 (vide) 160 000 0 49 383 110 617\n620.5290.079 Etude directrice Fonderie-Pérolles-Marly  - Complément 2022 -E- 31.05.2022 (vide) 24 000 0 0 24 000\n621.5060.025 Achat nouveau véhicule électrique 2023 / remplacement vhc cimetière 20.12.2022 (vide) 70 000 0 0 70 000\n621.5060.166 Remplacement véhicules 2019 18.12.2018 (vide) 220 000 194 717 0 25 283\n621.5060.167 Remplacement véhicules 2020 10.12.2019 (vide) 95 000 83 605 0 11 395\n621.5060.168 Remplacement véhicules 2022 14.12.2021 (vide) 220 000 0 59 474 160 526\n621.5060.197 Remplacement véhicules 2023 - achat d'une tondeuse électrique 20.12.2022 (vide) 65 000 0 0 65 000\n621.5060.222 Remplacement véhicules 2021 15.12.2020 (vide) 160 000 84 297 0 75 703\n621.5060.252 Remplacement machines à essence par machines électrique -R- 14.12.2021 (vide) 190 000 0 0 190 000\n622.5030.165 Réaménagement d'un secteur du Cimetière Saint-Léonard 14.12.2021 (vide) 175 000 0 0 175 000\n622.5090.144 Assainissement nouveaux secteurs 2016 voté 15.12.15 15.12.2015 2022 50 000 46 900 0 0\n622.5090.220 Cimetière: portiques : étude 14.12.2021 (vide) 50 000 0 0 50 000\n623.5090.286 Remplacement voile d'ombrage thermique de 4 serres -R- 14.12.2021 (vide) 75 000 0 64 031 10 969\n\nTotal Urbanisme et architecture 193 581 860 121 762 716 12 749 175 65 599 455\nInformatique 700.5060.030 Wifi VF - réalisation et déploiement extension 20.12.2022 (vide) 250 000 0 0 250 000\n\n700.5060.036 Augmentation capacité de stockage 20.12.2022 (vide) 100 000 0 0 100 000\n700.5060.174 Data center : renouvellement éléments 2021 15.12.2020 2022 980 000 958 136 21 864 0\n700.5060.175 Fibre optique FriNet 2020 + redondance 10.12.2019 (vide) 150 000 91 946 14 403 43 651\n700.5060.176 Fibre optique FriNet 2021 + redondance 15.12.2020 (vide) 150 000 0 0 150 000\n700.5060.183 Fibre optique FriNet 2022 + redondance 14.12.2021 (vide) 70 000 0 0 70 000\n700.5060.240 Solution wifi dans les locaux et espaces de l'administration de la Ville 15.12.2020 (vide) 50 000 0 36 666 13 334\n700.5060.253 IN CIMP : machine de mise sous pli 14.12.2021 2022 85 000 0 82 833 0\n700.5200.013 Adaptation logiciels (contrôle habitants, cadastre) 15.12.09 15.12.2009 (vide) 460 000 293 672 36 061 130 267\n700.5200.023 Téléphonie communication : concept All_IP 2017 voté 15.12.15 15.12.2015 (vide) 620 000 590 096 10 428 19 476\n700.5200.029 ERP : renouvellement étape I 14.12.2021 (vide) 400 000 0 0 400 000\n700.5200.030 Mise en place de la GED : 2e étape (III) 18.12.2018 (vide) 480 000 200 380 38 664 240 956\n700.5200.032 Mise en place de la GED : 3e étape (III) 15.12.2020 (vide) 215 000 17 246 87 951 109 804\n700.5200.033 SI unifié et outils de gestion pour bibliothèques et ludothèques 10.12.2019 (vide) 107 000 6 785 76 284 23 931\n700.5200.034 SI Aide sociale, adaptations à la législation cantonale 10.12.2019 2022 80 000 32 075 47 596 0\n700.5200.035 SI Gestion des bâtiments 10.12.2019 (vide) 195 000 150 473 0 44 527\n700.5200.036 SI Gérance immobilière 10.12.2019 (vide) 100 000 0 0 100 000\n700.5200.037 SI aide sociale : interfaces, dév. complémentaires 15.12.2020 (vide) 50 000 0 0 50 000\n700.5200.038 AG Archives : acquisition système d'archivage électronique 15.12.2020 (vide) 65 000 3 231 168 61 601\n700.5200.039 EC AES : portail pour les parents 15.12.2020 (vide) 54 000 0 0 54 000\n700.5200.040 RH : poursuite évolution des SI métier 15.12.2020 (vide) 80 000 60 104 9 984 9 912\n700.5200.041 SI Gestion des bâtiments, extension parc UA et Sports 15.12.2020 (vide) 90 000 59 310 15 078 15 612\n700.5200.042 Solution numérisation processus poursuite AO pour Police locale 15.12.2020 (vide) 80 000 71 836 0 8 164\n700.5200.044 Cyberadministration DIGI-FR: ressource org. transitoire 20.12.2022 (vide) 320 000 0 0 320 000\n700.5200.045 Outils de gestion: support, gestion projets et ressources 20.12.2022 (vide) 120 000 0 0 120 000\n700.5200.046 EC: outils de gestion du temps secteur AEF 20.12.2022 (vide) 100 000 0 0 100 000\n700.5200.047 UA: gestion technique bâtiments (FBAT) 20.12.2022 (vide) 120 000 0 0 120 000\n\nTotal Informatique 5 571 000 2 535 290 477 981 2 555 233\nService de la culture 800.5090.175 Travaux d'aménagement préliminaire Gutenberg 20.12.2022 (vide) 210 000 0 0 210 000\nTotal Service de la culture 210 000 0 0 210 000\nSports 900.5090.238 Patinoire 2 - Changement éclairage (LED) 15.12.2020 (vide) 100 000 0 63 182 36 818\n\n911.5040.014 Guintzet : Agrandissement vestiaires -E- 20.12.2022 (vide) 100 000 0 0 100 000\n911.5060.046 Marqueuse automatique pour terrain de football et véhicule électrique de transport 20.12.2022 (vide) 90 000 0 0 90 000\n911.5090.008 Eclairage Grabensaal: Remplacement terrain 2 20.12.2022 (vide) 200 000 0 0 200 000\n911.5090.102 Guintzet : Eclairages complémentaires terrain 14.12.2021 (vide) 200 000 0 20 820 179 180\n911.5090.127 Schoenberg : buvette, gradins, équip. sportif voté 16.12.14 16.12.2014 (vide) 120 000 59 126 33 869 27 005\n911.5090.160 Guintzet : assainissement WC publics 20.12.2017 (vide) 100 000 5 500 0 94 500\n911.5090.173 Beaumont - Vignettaz : entretien terrain polysport 18.12.2018 2022 60 000 13 790 46 047 0\n911.5090.174 Terrain de football: Assainissement de l’éclairage 2020 10.12.2019 2022 140 000 4 534 159 345 0\n911.5090.179 Guintzet : Stockage matériel Container 14.12.2021 (vide) 50 000 0 0 50 000\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n d\nes\n\n in\nve\n\nst\nis\n\nse\nm\n\nen\nts\n\n151\n\n\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\nAnnée de \n\nbouclement \neffective\n\nCrédit \nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \nau 31.12.21\n\nComptes 2022 Solde ouvert \n2023*\n\n911.5090.180 Terrain sport urbain : Schoenberg 20.12.2022 (vide) 250 000 0 0 250 000\n911.5090.253 Terrain de football: Assainissement de l’éclairage 2022 14.12.2021 (vide) 140 000 0 0 140 000\n911.5090.267 Complément d'éclairage (Guintzet no5) selon étude CSD 15.12.2020 (vide) 100 000 0 0 100 000\n911.5090.284 Route du Stadtberg : nv. terrain de football (mandat: étude football et procédure) 15.12.2020 (vide) 100 000 0 0 100 000\n911.5090.287 Guintzet - Arrosage automatique terrains no 1 et no 2 14.12.2021 2022 100 000 0 67 876 0\n911.5610.007 Stade uni. Saint-Léonard : Vestiaires et édicule provisoire terrains synthétiques -E- 20.12.2022 (vide) 50 000 0 0 50 000\n911.5610.014 Stade St-Léonard : assain. infrastructure, voté 13.12.2016 13.12.2016 (vide) 2 000 000 967 800 0 1 032 200\n911.5610.015 Stade Saint-Léonard : Terrain foot synthétique -R- 18.12.2018 2022 680 000 629 083 0 0\n911.5610.016 Stade Saint-Léonard : Terrain foot synthétique -E- 10.12.2019 2022 100 000 80 000 0 0\n911.5610.017 Stade Saint-Léonard : Piste synthétique et aménagements connexes 13.09.2021 (vide) 3 000 000 0 0 3 000 000\n912.5060.052 Nouveau système d'accès aux infrastructures sportives 20.12.2022 (vide) 265 000 0 0 265 000\n913.5040.011 Patinoire 2  - Assainissement du réseau d'eau sanitaire - adapt. aux normes 14.12.2021 (vide) 100 000 0 0 100 000\n913.5060.010 Patinoire 2 - nouvelle rambarde selon directive SHL 20.12.2022 (vide) 250 000 0 0 250 000\n913.5060.173 Patinoires : remplacement lisseuse à glace 2023 20.12.2022 (vide) 200 000 0 0 200 000\n913.5060.242 Site St-Léonard : Achat d'un compacteur avec ses agrégats et gestion informatisée 15.12.2020 2022 95 000 86 787 0 0\n915.5040.118 Piscine du Levant : toiture, voté 13.12.2016 13.12.2016 2022 650 000 538 608 0 0\n915.5090.006 Piscine du Levant - Assainissement technique et énergétique 20.12.2022 (vide) 150 000 0 0 150 000\n917.5040.039 Halle omnisports : étanchéité et sécurisation toiture 14.12.2021 (vide) 110 000 0 0 110 000\n917.5060.214 Halle omnisports : Rénovation / Entretien sol 18.12.2018 2022 70 000 0 0 0\n917.5060.215 Halle omnisports : Assainissement éclairage sportif 14.12.2021 (vide) 130 000 0 0 130 000\n917.5090.052 Entretien façade Halle omnisport 20.12.2022 (vide) 60 000 0 0 60 000\n917.5090.117 Halle omnisports : stores obscurcissants 20.12.2022 (vide) 80 000 0 0 80 000\n917.5090.177 Halle omnisports : stores obscurcissants 14.12.2021 (vide) 100 000 0 25 821 74 179\n\nTotal Sports 9 940 000 2 385 228 416 960 6 868 882\nTotal Dépenses 326 654 060 147 270 658 31 610 142 148 821 384\nRecettes Police locale et mobilité 430.6300.023 Compartimentage Vignettaz- Fort St-Jacques 15.12.2020 (vide) 0 0 0\n\n430.6300.XXX Subv. mise en place du 30km/h (assainissement au bruit) 2023 20.12.2022 (vide) 0 0 0\n430.6320.026 Compartimentage Vignettaz- Fort St-Jacques 15.12.2020 (vide) 0 0 0\n430.6350.022 Mesures amélioration vitesse transports public voté 16.12.14 -S- 16.12.2014 (vide) -23 030 0 0\n\nTotal Police locale et mobilité -23 030 0 0\nGénie-civil 520.6300.012 Subv. Conf. - Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15.12.15 15.12.2015 (vide) -145 286 0 0\n\n520.6300.036 Aménag. avenue Beauregard et connexion MD vers Gare -S- 19.12.2022 (vide) 0 0 0\n520.6300.039 Passage inférieur émergence Beauregard - secteur 4 -S- 19.12.2022 (vide) 0 0 0\n520.6300.040 Requalification et compartimentage du carrefour Richemond -S- 44914 (vide) 0 0 0\n520.6300.058 Subv. Fédérale Pont St-Jean : assain. construction 02.07.2019 (vide) -50 000 0 0\n520.6310.016 Subv. dangers naturels : assainissement falaises 2022 14.12.2021 (vide) 0 -56 080 0\n520.6310.052 Subv. cantonale - Mesures d'assainissement contre le bruit 2018 20.12.2017 (vide) -171 713 -11 000 0\n520.6310.053 Subv. mesures d'assainissement contre le bruit 2019 18.12.2018 (vide) -144 509 0 0\n520.6310.054 Subv. mesures d'assainissement contre le bruit 2020 10.12.2019 (vide) 0 0 0\n520.6310.057 Subv. Cant. - Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15.12.15 15.12.2015 (vide) -36 633 0 0\n520.6310.XXX Subv. dangers naturels : assainissement falaises 2021 15.12.2020 (vide) 0 0 0\n520.6310.XXX Subv. dangers naturels : assainissement falaises 2023 20.12.2022 (vide) 0 0 0\n520.6310.XXX Subv. mise en conformité Lhand des arrêts de bus 2022 14.12.2021 (vide) 0 0 0\n520.6310.XXX subv. mise en conformité Lhand des arrêts de bus 2023 20.12.2022 (vide) 0 0 0\n520.6320.049 Aménag. avenue Beauregard et connexion MD vers Gare -S- 19.12.2022 (vide) 0 0 0\n520.6320.052 Passage inférieur émergence Beauregard - secteur 4 -S- 19.12.2022 (vide) 0 0 0\n520.6320.053 Requalification et compartimentage du carrefour Richemond -S- 44914 (vide) 0 0 0\n532.6300.051 Station d'épuration traitements des micro-polluants (subv. 2e tanche) 20.12.2022 (vide) 0 0 0\n532.6370.002 Taxes de raccordement aux égouts 2022 14.12.2021 2022 0 -2 406 585 0\n532.6370.003 Taxes de raccordement aux égouts 2023 20.12.2022 (vide) 0 0 0\n533.6310.041 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 24.02.2014 2022 -816 179 0 0\n533.6320.014 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 24.02.2014 2022 -149 403 0 0\n560.6300.055 Subvention développement énergétique 2019 (installation photovotaïque Neigles et Villa Thérèse) 14.09.2020 (vide) 0 -40 375 0\n560.6300.057 Subv. développement énergétique 2019 - étude énergétique et lum. 18.12.2018 (vide) -40 000 -30 030 0\n\nTotal Génie-civil -1 553 721 -2 544 070 0\nUrbanisme et architecture 612.6310.038 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 01.10.2013 (vide) -8 210 000 -290 735 0\n\n612.6310.039 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 01.10.2013 (vide) -20 798 0 0\n612.6310.058 Subventions Cantonales: CO Jolimont rénovations 26.03.2019 (vide) -177 143 -127 000 0\n612.6310.060 Subv. Cant. Ecole Vignettaz 19.09.2017 (vide) -727 440 -26 792 0\n612.6310.066 Subvention cantonale : CAD DOSF 20.12.2017 (vide) -15 918 0 0\n612.6310.069 Subvention cantonale: AES Vignettaz aménagement 18.12.2018 (vide) 0 0 0\n612.6310.071 Ecole du Schoenberg – Subv. raccordement réseau chauffage 15.12.2015 (vide) 0 -22 500 0\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n d\nes\n\n in\nve\n\nst\nis\n\nse\nm\n\nen\nts\n\n152\n\n\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\nAnnée de \n\nbouclement \neffective\n\nCrédit \nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \nau 31.12.21\n\nComptes 2022 Solde ouvert \n2023*\n\n612.6320.064 Villa Thérèse installation d'un abris vélos 15.12.2020 (vide) 0 0 0\n612.6320.066 Subvention Agglo Abris vélo Vignettaz 19.09.2017 (vide) 0 0 0\n620.6300.014 Abords de la Cathédrale AGGLO 41.2 - Subv. Confédération 22.02.2021 (vide) 0 0 0\n620.6300.015 Subvention fédérale relocalisation place stationnement 22.02.2021 (vide) 0 0 0\n620.6300.048 Requalif. Bourg E1 - Escalier pont -S- 11.05.2021 (vide) 0 0 0\n620.6320.016 Abords de la Cathédrale AGGLO 41.2 - Subv. Agglo 22.02.2021 (vide) 0 0 0\n620.6320.017 Subvention AGGLO relocalisation place stationnement 22.02.2021 (vide) 0 0 0\n620.6320.035 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers - subv. Agglo 18.12.2018 (vide) 0 -540 000 0\n620.6320.059 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers - subv. Agglo 18.12.2018 (vide) 0 0 0\n620.6320.060 Requalif. Bourg E1 - Escalier pont -S- 11.05.2021 (vide) 0 0 0\n620.6350.017 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers - subv. tiers 18.12.2018 (vide) -132 831 0 0\n\nTotal Urbanisme et architecture -9 284 130 -1 007 027 0\nSports 911.6310.072 Subvention cantonale LoRo éclairage 20.12.2017 2022 -24 023 0 0\n\nTotal Sports -24 023 0 0\nTotal Recettes -10 884 904 -3 551 097 0\n\nTotal général 326 654 060 136 385 754 28 059 046 148 821 384\n\nDépenses Finances 200.5999.048 Aquisition parcelle (RF: 14444) - route de la Heitera 131 (Fribourg) 13.09.2021 (vide) 2 577 000 0 0 2 577 000\n200.5999.057 Achats en lien avec la PFA 04.04.2022 (vide) 5 250 000 0 0 5 250 000\n220.5999.XXX Remboursement prêt SINEF: 5ans à 0.6% (20.05.2019 - 19.05.2024) 20.05.2019 (vide) 0 0 0\n220.5999.XXX Terrains - DDP patinoire P1 01.01.2021 (vide) 0 0 0\n\nTotal Finances 7 827 000 0 0 7 827 000\nGénie-civil 531.5999.099 Décharge de Châtillon : étape 5 voté 16.12.14 16.12.2014 (vide) 3 000 000 2 949 603 0 50 397\n\n531.5999.100 Décharge de Châtillon : étape 5 et 6 20.12.2017 (vide) 2 000 000 1 767 133 0 232 867\n531.5999.102 Décharge de Châtillon : déchets et boues de voiries 20.12.2017 (vide) 2 900 000 0 2 950 2 897 050\n531.5999.105 Décharge de Châtillon étapes 6 mixtes 04.04.2022 (vide) 6 500 000 0 160 000 6 340 000\n531.5999.107 Décharge de Châtillon: local machines 21.02.2022 (vide) 550 000 0 301 163 248 837\n\nTotal Génie-civil 14 950 000 4 716 735 464 113 9 769 151\nUrbanisme et architecture 611.5999.126 Maison de justice réfection enveloppe et combles -A- 14.12.2021 (vide) 124 000 0 8 028 115 972\n\n611.5999.131 Bâtiment Gutenberg 14 et 16 - réaffectation et rénovation - étude faisabilité 20.12.2022 (vide) 132 000 0 0 132 000\n611.5999.136 Bâtiment Gutenberg 14 - réaffectation et rénovation- réalisation en amont 2023 20.12.2022 (vide) 200 000 0 0 200 000\n612.5999.130 Colonie de Sonnenwyl: renforcement structurel -R- 10.12.2019 (vide) 150 000 0 0 150 000\n613.5999.005 Kiosque place Python: transform.  - Complément 2022 -E- 31.05.2022 (vide) 12 000 0 0 12 000\n613.5999.037 Pierre-Aeby 3 & Arcades: chaufferie 20.12.2017 (vide) 225 000 19 763 0 205 237\n613.5999.038 Bâtiment des Arcades : transformation restaurant - réalisation 18.02.2019 (vide) 4 227 665 4 038 692 323 452 0\n613.5999.039 Kiosque place Python: transform. intérieure et agrandissement -E- 18.12.2018 (vide) 50 000 36 064 13 936 0\n613.5999.040 CAD rue de Morat 61-63-65 - raccordement et avance partielle frais fixe 18.12.2018 2022 100 000 0 0 0\n613.5999.043 Kiosque place Python: transform. intérieure et agrandissement -R- 15.12.2020 (vide) 485 000 0 48 024 436 976\n613.5999.047 Kiosque place Python: transform.  - Complément 2022 -R 31.05.2022 (vide) 64 000 0 0 64 000\n613.5999.132 Locatif Pierre-Aeby 3 - réfection fenêtre et boiseries int. -R- 20.12.2022 (vide) 880 000 0 0 880 000\n613.5999.133 Kiosque place Python: transform. -complément 2023 -R- 20.12.2022 (vide) 341 000 0 0 341 000\n616.5999.135 PPS - Groupe de secours - adaptation réseau existant - détection incendie 20.12.2022 (vide) 150 000 0 0 150 000\n617.5999.056 FRI-ART réfection fenêtre et aménagement combles -A- 14.12.2021 (vide) 124 000 0 2 883 121 117\n618.5999.134 Werkhof - ventilation de la salle 1606 -R- 20.12.2022 (vide) 100 000 0 0 100 000\n\nTotal Urbanisme et architecture 7 364 665 4 094 518 396 322 2 908 303\nTotal Dépenses 30 141 665 8 811 253 860 436 20 504 454\nRecettes Urbanisme et architecture 613.6999.001 Bâtiment des Arcades : subventions SBC 18.02.2019 (vide) 0 0 0\n\n613.6999.XXX Kiosque place Python: subv. transform. intérieure et agrandissement -S- 20.12.2022 (vide) 0 0 0\n618.6999.XXX Werkhof - ventilation de la salle 1606 -S- 20.12.2022 (vide) 0 0 0\n\nTotal Urbanisme et architecture 0 0 0\nTotal Recettes 0 0 0\n\nTotal général 30 141 665 8 811 253 860 436 20 504 454\n\nDépenses brutes du patrimoine administratif et financier 356 795 725 156 081 911 32 470 578 169 325 839\nRecettes du patrimoine administratif et financier -10 884 904 -3 551 097 \nTotal du patrimoine administratif & financier 356 795 725 145 197 007 28 919 481 169 325 839\n* solde des crédits d'engagement voté ouvert au 31.12.2022. Les rubriques de recettes ne sont pas considérées dans le solde étant donnés qu'elle ne font pas l'obet d'un vote du Conseil Général\n\nPatrimoine Financier\n\nPatrimoine Administratif & Financier\n\nCo\nm\n\npt\nes\n\n d\nes\n\n in\nve\n\nst\nis\n\nse\nm\n\nen\nts\n\n153\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n1 ACTIF 561'034'681.44 905'241'102.61 884'367'453.40 581'908'330.65\n\n10 Patrimoine financier PF 226'356'118.73 868'628'199.44 865'786'409.80 229'197'908.37\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 50'081'205.38 330'342'985.64 349'244'163.71 31'180'027.31\n\n1000 CAISSES 28'323.50 536'500.25 531'918.20 32'905.55\n\n10000.000 Caisse - Finances 760.20 15'554.65 13'492.55 2'822.30\n10001.000 Caisse - Police locale 2'000.00 145'123.25 144'632.25 2'491.00\n10001.001 Caisse - Patinoire St-Léonard 11'766.50 32'304.60 40'874.10 3'197.00\n10001.002 Caisse - Contrôle habitants 1'000.00 149'992.20 149'992.20 1'000.00\n10001.003 Caisse - Piscine du Levant 6'222.20 55'522.50 56'825.00 4'919.70\n10001.004 Caisse - Secrétariat de Ville 686.00 5'952.00 5'932.00 706.00\n10001.005 Caisse - Neigles 1'500.00 39'498.70 39'498.70 1'500.00\n10001.006 Caisse - Cimetière 3'187.00 36'252.35 38'094.45 1'344.90\n10001.007 Caisse - Décharge Châtillon 445.70 7'179.60 6'500.00 1'125.30\n10001.008 Caisse - AES Auge-Neuveville 272.45 125.75 324.10 74.10\n10001.009 Caisse - AES Bourg 222.00 87.15 196.50 112.65\n10001.010 Caisse - AES Jura 2.80 114.25 103.45 13.60\n10001.011 Caisse - AES Pérolles 47.80 195.65 9.50 233.95\n10001.012 Caisse - AES Schoenberg 134.10 364.50 498.60\n10001.013 Caisse - AES Vignettaz 76.75 326.15 173.85 229.05\n10001.014 Caisse - Bibliothèque 35'485.95 34'770.95 715.00\n10001.020 Fonds de caisses - Infrastructures sportives 12'200.00 12'200.00\n10001.021 Caisses - Cycles d'orientation 221.00 221.00\n\n1001 POSTFINANCE 2'615'601.67 27'796'952.71 28'233'355.04 2'179'199.34\n\n10010.000 CCP 17-15-1 - Service des Finances 2'444'190.58 27'627'021.41 27'978'692.64 2'092'519.35\n10010.001 CCP 19-305813-5 - Contrôle Habitants 167'380.69 169'299.30 250'000.00 86'679.99\n10010.002 CCP 17-5497-4 - Salles communales 4'030.40 632.00 4'662.40\n\n1002 BANQUES 47'437'280.21 302'009'532.68 320'478'890.47 28'967'922.42\n\n10020.000 BCF - c/c général: 01.16.076501-03 42'530'685.65 285'919'908.77 314'788'593.62 13'662'000.80\n10020.001 BCF - AES Jura 3'704.40 20'917.85 23'087.80 1'534.45\n10020.002 BCF - AES du Bourg 1'775.25 10'124.75 10'411.70 1'488.30\n10020.003 BCF - AES Auge-Neuveville 421.65 13'611.20 13'969.60 63.25\n10020.004 BCF - AES Pérolles 439.85 21'667.35 21'154.05 953.15\n10020.005 BCF - AES Schoenberg 4'177.30 16'550.75 17'036.85 3'691.20\n\nBi\nla\n\nn\n\n154\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n10020.006 BCF - AES Vignettaz 2'364.40 21'133.60 19'842.55 3'655.45\n10020.007 BCF - EP Auge & Schönberg DE 21'309.80 5'985.40 15'324.40\n10020.008 BCF - EP Botzet 18'843.65 8'862.15 27'705.80\n10020.009 BCF - EP Bourg 10'884.35 118.70 11'003.05\n10020.010 BCF - EP Jura DE 15'011.90 1'381.40 13'630.50\n10020.011 BCF - EP Jura 25'217.55 5'344.55 19'873.00\n10020.012 BCF - EP Neuveville 8'442.30 1'390.35 7'051.95\n10020.013 BCF - EP Schönberg 26'373.25 68.80 26'442.05\n10020.014 BCF - EP Vignettaz 29'326.05 3'555.50 32'881.55\n10020.015 BCF - EP Villa Thérèse 10'629.65 1'558.50 9'071.15\n10020.016 BCF - Parrainage Homorod: 30.01.177171-01 59'946.10 6.00 59'952.10\n10020.017 CS  - c/c général: 75700-01 936'553.29 10'000'164.95 376'901.44 10'559'816.80\n10020.018 UBS - c/c général: 386.218.BOK 636'987.67 2'774'007.41 2'447'630.18 963'364.90\n10020.019 BCF - Affaires sociales : aide matérielle 1'415'420.60 1'193'847.85 1'415'420.60 1'193'847.85\n10020.020 BCF - Affaires sociales : garanties loyers 6'408.40 6'409.05 6'408.60 6'408.85\n10020.021 Banque Valiant - c/c 169.520.874.07 350'536.85 1'000'000.00 1'200'032.05 150'504.80\n10020.022 BCF - EP Vignettaz DE 10'370.00 1'115.70 9'254.30\n10020.023 BCF - Ecoles (cashless) 45'371.15 45'371.15\n10020.024 BCF - Tour de Romandie Etape Fribourg 31'362.45 31'362.45\n10020.025 BCF - Service des curatelles 77'866.55 77'866.55\n10020.026 BCF - Service des curatelles : garantie loyer 1'416.00 1'416.00\n10020.027 BCF - Eglise de l'Hôpital des Bourgeois 3'667.10 3'667.10\n10021.000 Fonds réserves obligatoires : BCF 30.01.156843-03 1'227'775.95 122.80 1'227'898.75\n10021.001 BCF - Sapeurs pompiers (épargne) 10'001.00 10'001.00\n10021.002 BCF - Mandat de gestion sapeurs pompiers 489.15 489.15\n10021.003 BCF - Fonds Feu Camille Nordmann 9'318.70 9'318.70\n10021.004 BCF - Fonds Jean 2'300.35 2'300.35\n10021.005 BCF - Fondation Jules Daler 1'000.25 1'000.25\n10021.006 BCF - Oeuvre des Galoches (placement) 30'006.75 30'006.75\n10021.007 BCF - Oeuvre des Galoches 28'435.10 28'435.10\n10021.008 BCF - Fonds voisinage du pont-suspendu 243.35 243.35\n10021.009 BCF - Fonds de l'arbre de Noël 10'571.80 10'571.80\n10021.010 BCF - Fonds des chômeurs 2'692.25 2'692.25\n10027.000 BCF - c/c euros : 30.01.154364-07 83'674.35 743'713.25 121'625.53 705'762.07\n\nBi\nla\n\nn\n\n155\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n101 Créances -153'782'249.21 374'623'075.00 349'700'309.54 -128'859'483.75\n\n1010 LIVRAISONS ET DE PRESTATIONS ENVERS DES TIERS 9'372'422.72 34'879'408.54 36'488'919.19 7'762'912.07\n\n10100.000 Débiteurs divers 52'853'867.37 27'744'758.16 27'418'725.78 53'179'899.75\n10100.095 Contentieux Police locale -264'456.59 109'786.01 26'112.05 -180'782.63\n10100.096 Contentieux IAS -9'057'616.45 377'688.55 13'433.60 -8'693'361.50\n10100.097 Rachats ADB SAS -816'723.15 19'405.05 30'692.45 -828'010.55\n10100.098 Rachats ADB Villars-sur-Glâne -6'510.70 6'510.70\n10100.099 Rachats ADB Fribourg -34'976'586.06 795'330.37 2'050'406.17 -36'231'661.86\n10100.500 SINEF SA 4'194.60 4'194.60\n10100.501 Eau de Fribourg SA 1'245'559.15 5'168'161.90 5'136'974.59 1'276'746.46\n10100.502 Débiteurs du Service social 1'775'070.00 408'394.60 1'775'070.00 408'394.60\n10100.503 Bourgeoisie de Fribourg 3'147.45 15'287.60 13'264.35 5'170.70\n10100.504 Carburants à facturer à des tiers 137.40 137.40\n10100.999 Provision pour pertes sur débiteurs divers -1'410'000.00 220'000.00 -1'190'000.00\n10101.000 Administration fédérale des contributions 26'534.30 9'891.00 24'102.80 12'322.50\n\n1011 COMPTES COURANTS AVEC TIERS 9'041'885.20 84'721'559.11 91'990'325.71 1'773'118.60\n\n10110.000 Canton de Fribourg : compte courant 6'498'922.45 75'595'659.11 82'094'581.56\n10110.001 Cercle scolaire de Sarine-campagne 2'331'436.75 8'446'616.70 9'231'436.75 1'546'616.70\n10110.002 Bains de la Motta SA 179'501.45 497'606.00 473'818.40 203'289.05\n10110.003 Weck-Aeby : décomptes Sémiramis 19'131.40 189'369.05 190'489.00 18'011.45\n10111.000 Caisse cantonale d'allocations familiales 12'893.15 -7'691.75 5'201.40\n\n1012 CREANCES FISCALES -172'402'782.24 195'756'514.90 162'770'203.73 -139'416'471.07\n\n10120.000 Impôt 2000 (et antécédent) 3'729.40 3'729.40\n10120.001 Impôt 2001 821.75 757.40 64.35\n10120.002 Impôt 2002 1'071.20 4'544.70 3'985.60 1'630.30\n10120.004 Impôt 2004 -5'701.10 5'801.90 350.45 -249.65\n10120.005 Impôt 2005 -29'063.05 29'852.90 1'228.70 -438.85\n10120.006 Impôt 2006 -14'917.80 18'373.15 1'759.35 1'696.00\n10120.007 Impôt 2007 -24'068.80 25'595.20 522.50 1'003.90\n10120.008 Impôt 2008 -12'664.20 16'206.70 4'750.50 -1'208.00\n10120.009 Impôt 2009 -3'334.15 6'723.55 2'795.10 594.30\n10120.010 Impôt 2010 -10'600.82 32'125.02 8'641.95 12'882.25\n10120.011 Impôt 2011 3'884.61 8'588.84 8'837.10 3'636.35\n10120.012 Impôt 2012 -132.34 23'890.74 11'906.85 11'851.55\n10120.013 Impôt 2013 28'720.42 16'042.29 15'662.25 29'100.46\n10120.014 Impôt 2014 43'847.06 33'240.35 43'807.89 33'279.52\n10120.015 Impôt 2015 125'736.68 40'482.37 60'813.45 105'405.60\n\nBi\nla\n\nn\n\n156\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n10120.016 Impôt 2016 185'901.12 43'920.74 103'460.31 126'361.55\n10120.017 Impôt 2017 430'631.29 117'729.39 287'458.81 260'901.87\n10120.018 Impôt 2018 1'038'951.63 169'989.51 629'966.85 578'974.29\n10120.019 Impôt 2019 -318'985.29 4'395'066.63 3'371'783.45 704'297.89\n10120.020 Impôt 2020 -48'776'332.91 60'680'223.58 13'225'638.64 -1'321'747.97\n10120.021 Impôt 2021 -120'385'050.91 108'009'970.24 28'111'898.46 -40'486'979.13\n10120.022 Impôt 2022 -29'180.65 55'046.85 95'769'391.22 -95'743'525.02\n10120.023 Impôt 2023 48'000.00 -48'000.00\n10120.099 Débiteurs PEC-BEC-REX 486'111.12 3'361'688.50 3'248'895.70 598'903.92\n10120.999 Provision pour pertes sur débiteurs impôts -5'260'000.00 730'000.00 -4'530'000.00\n10121.000 Contribution immobilière 122'394.65 17'926'860.60 17'807'891.20 241'364.05\n\n1013 ACOMPTES A DES TIERS -4'333.25 839'489.15 29'518.00 805'637.90\n\n10131.000 Avances au personnel -4'333.25 41'097.85 29'518.00 7'246.60\n10131.001 Acomptes à des tiers 798'391.30 798'391.30\n\n1015 COMPTES COURANTS INTERNES 210'558.36 57'768'294.60 57'763'534.21 215'318.75\n\n10150.000 Cycles d'orientation 259'381.51 -29'057.76 230'323.75\n10150.001 Affaires sociales 5'525'048.01 5'525'048.01\n10153.000 Compte de compensation salaires -48'823.15 52'272'304.35 52'238'486.20 -15'005.00\n\n1019 AUTRES CREANCES 657'808.70 657'808.70\n\n10192.000 Débiteur TVA : Epuration fonctionnement 295'240.83 295'240.83\n10192.001 Débiteur TVA : Epuration investissement 86'869.85 86'869.85\n10192.002 Débiteur TVA : Déchets fonctionnement 147'604.01 147'604.01\n10192.003 Débiteur TVA : Châtillon fonctionnement 37'837.36 37'837.36\n10192.004 Débiteur TVA : Châtillon investissement 35'367.20 35'367.20\n10192.005 Débiteur TVA : Déchets investissement 54'889.45 54'889.45\n\n102 Placements financiers à court terme 2'000'000.00 2'500'000.00 3'500'000.00 1'000'000.00\n\n1020 PRETS A COURT TERME 2'000'000.00 2'500'000.00 3'500'000.00 1'000'000.00\n\n10200.000 Prêt SINEF : 3 mois 1.45% (24.11.22-24.02.23) 1'000'000.00 1'000'000.00\n10200.002 Prêt Bluefactory Fribourg-Freiburg SA - trésorerie 1'000'000.00 2'500'000.00 3'500'000.00\n\nBi\nla\n\nn\n\n157\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n104 Actifs de régularisation 160'049'109.37 158'734'820.27 161'150'078.17 157'633'851.47\n\n1040 ACTIF TRANSITOIRE PERSONNEL -162'036.50 1'069'704.15 930'053.10 -22'385.45\n\n10400.000 Récupération indemnités salariales -162'036.50 1'069'704.15 930'053.10 -22'385.45\n\n1041 ACTIF TRANSITOIRE EXPLOITATION 1'543'145.87 2'807'116.12 1'552'025.07 2'798'236.92\n\n10410.000 Actif transitoire exploitation 1'543'145.87 2'807'116.12 1'552'025.07 2'798'236.92\n\n1042 ACTIF TRANSITOIRE IMPOTS 158'668'000.00 154'858'000.00 158'668'000.00 154'858'000.00\n\n10420.000 Régularisation impôts 158'668'000.00 154'858'000.00 158'668'000.00 154'858'000.00\n\n106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 279'159.75 560'859.74 538'191.38 301'828.11\n\n1060 STOCK MATERIEL 154'521.60 103'528.70 95'700.43 162'349.87\n\n10600.000 Matériaux de l'Edilité 154'521.60 103'528.70 95'700.43 162'349.87\n\n1061 STOCK CARBURANTS 124'638.15 457'331.04 442'490.95 139'478.24\n\n10610.000 Neigles - diesel 57'802.30 346'406.60 334'563.64 69'645.26\n10610.001 Neigles - sans plomb 19'383.80 17'812.51 16'411.31 20'785.00\n10610.002 PPS - diesel 11'292.25 26'522.65 37'814.90\n10610.003 PPS - sans plomb 11'584.70 8'447.40 20'032.10\n10610.004 Cimetière - diesel 11'990.20 51'419.35 28'828.25 34'581.30\n10610.005 Cimetière - sans plomb 12'584.90 6'722.53 4'840.75 14'466.68\n\n107 Placements financiers à long terme 1'000'000.00 1'006'023.04 2'006'023.04\n\n1070 ACTIONS ET PARTS SOCIALES 1'006'023.04 1'006'023.04\n\n10701.002 Portefeuille Fonds voisinage suspendu (353.554-02) 73'399.15 73'399.15\n10701.003 Portefeuille Fonds Jean  (353.554-03) 803'753.17 803'753.17\n10701.004 Portefeuille Fonds des Sapeurs-Pompiers (353.554-04) 128'870.72 128'870.72\n\n1071 PLACEMENTS A INTERETS 1'000'000.00 1'000'000.00\n\n10710.002 Prêt SINEF : 5 ans à 0.60% (20.05.2019 - 19.05.2024) 1'000'000.00 1'000'000.00\n\nBi\nla\n\nn\n\n158\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n108 Immobilisations corporelles PF 166'728'893.44 860'435.75 1'653'667.00 165'935'662.19\n\n1080 TERRAINS PF 89'687'201.20 117'000.00 89'570'201.20\n\n10800.001 Terrains - Aire forestière 59'151.20 59'151.20\n10800.002 Terrains - Zone agricole 339'120.00 339'120.00\n10800.003 Terrains - Zone de ville I (ZV I) 12'026'250.00 12'026'250.00\n10800.004 Terrains - Zone de ville II (ZV II) 1'012'500.00 1'012'500.00\n10800.005 Terrains - Zone de ville III (ZV III) 9'246'200.00 9'246'200.00\n10800.006 Terrains - Zone de ville IV (ZV IV) 27'467'400.00 27'467'400.00\n10800.007 Terrains - Zone d'intérêt général 19'540'600.00 19'540'600.00\n10800.008 Terrains - Zone régie par un PAD en vigueur 10'889'250.00 10'889'250.00\n10800.009 Terrains - Zone résidentielle à haute densité (ZRHD) 1'142'400.00 1'142'400.00\n10800.010 Terrains - Zone résidentielle protégée I (ZRP I) 522'500.00 522'500.00\n10800.011 Terrains - Zone verte de protection du paysage 791'830.00 791'830.00\n10801.001 Terrains - DDP patinoire P1 6'650'000.00 117'000.00 6'533'000.00\n\n1084 BÂTIMENTS PF 77'041'692.24 860'435.75 1'536'667.00 76'365'460.99\n\n10840.000 Immeuble : Grand-Rue 16 Transf. 1'546'666.67 1'546'666.67\n10840.001 Samaritaine 5 - Augustin 2 immeuble (RF 17240) 2'356'666.67 2'356'666.67\n10840.002 Neuveville 39, Grandes-Rames 36 : amm. 2 app. combles 1'150'000.00 1'150'000.00\n10840.004 Pierre-Aeby 3 1'986'429.62 1'986'429.62\n10840.005 Grandes-Rames 36 : immeuble 1'600'000.00 1'600'000.00\n10840.006 Forgerons 5 : immeuble 270'000.00 270'000.00\n10840.007 Morat 63-65, Fondation St-Louis 12'255'500.00 12'255'500.00\n10840.008 Place des Ormeaux 1 : immeuble 4'759'826.09 323'451.90 5'083'277.99\n10840.009 Bonnesfontaines 20 : immeuble 1'210'000.00 1'210'000.00\n10840.012 Immeubles Sémiramis : BUS construct. habitat étudiant 5'210'000.00 1'536'667.00 3'673'333.00\n10840.013 Café des Grand-Places : restaurant (RF 7371) 1'670'000.00 1'670'000.00\n10840.014 Transformation bâtiment Ch. Gottéron 13 1'509'060.95 1'509'060.95\n10840.015 Kiosque place Python : réfection façades voté 13.12.11 696'063.55 61'960.05 758'023.60\n10840.018 Petites-Rames 22 : FRI-ART (RF 16385) 1'550'000.00 2'882.60 1'552'882.60\n10840.021 Décharge de Châtillon 8'947'478.69 464'113.30 9'411'591.99\n10840.022 Chalet Avenue général Guisan 18 (RF 6110) 360'000.00 360'000.00\n10840.023 Allée du Cimetière : bâtiment locatif (RF 8053) 990'000.00 990'000.00\n10840.024 Salle des fêtes St-Léonard 1 (RF 8054) 5'300'000.00 5'300'000.00\n10840.025 Bûcher du Karrweg 1 (RF 13086) 420'000.00 420'000.00\n10840.026 Gîte d'Allières (RF 612 Hauteville) 1'060'000.00 1'060'000.00\n10840.027 Colonie de Sonnenwyl (RF 562 Le Mouret) 715'000.00 715'000.00\n10840.028 Route de l'Aurore 4 : immeuble locatif (RF 6043) 3'247'000.00 3'247'000.00\n10840.029 Immeuble Général-Guisan 57 (RF 6046) 520'000.00 520'000.00\n\nBi\nla\n\nn\n\n159\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n10840.030 Gottéron 11 (RF 14099) 210'000.00 210'000.00\n10840.031 Gottéron 15-17 (RF 14099) 1'200'000.00 1'200'000.00\n10840.032 Gottéron 19 (RF 14099) 195'000.00 195'000.00\n10840.033 Immeuble Petites-Rames 10 (RF 16399) 640'000.00 640'000.00\n10840.034 Local Route du Jura (RF 17731) 575'000.00 575'000.00\n10840.035 Werkhof : Planche-Inférieure 14 (RF 13086) 6'800'000.00 6'800'000.00\n10840.036 Chanoines 1 : Maison de Justice (RF 16447) 8'000'000.00 8'027.90 8'008'027.90\n10841.000 Immeuble : Parking des Alpes 2 pl. 92'000.00 92'000.00\n\n14 Patrimoine administratif PA 334'678'562.71 36'612'903.17 18'581'043.60 352'710'422.28\n\n140 Immobilisations corporelles PA 288'783'766.08 23'255'668.32 12'012'028.16 300'027'406.24\n\n1401 ROUTES ET VOIES DE COMMUNICATION 19'588'273.68 2'470'515.15 1'041'563.53 21'017'225.30\n\n14010.030 Rte Grand-Fontaine/modération trafic 12'498.21 12'498.21\n14010.031 Modération de trafic, sécurité ch. école 2013 voté 18.12.12 4'000.00 4'000.00\n14010.032 Aménagement d'un parking rte des Neigles voté 04.03.02 69'861.60 3'175.53 66'686.07\n14010.033 Carrefour rte Villars-rte Bertigny : giratoire voté 16.12.02 219'239.96 9'965.45 209'274.51\n14010.034 Modération de trafic, sécurité ch. école 2013 voté 18.12.12 6'500.00 3'250.00 3'250.00\n14010.035 Modération de trafic, mobilité douce, voté 16.12.03 11'259.75 3'753.25 7'506.50\n14010.036 Renouvel. matériel signalisation lumineuse voté 16.12.03 34'003.61 8'500.90 25'502.71\n14010.038 Amén. Routier (cutaf): Charmettes pisciculture 08.03.04 326'407.38 13'600.31 312'807.07\n14010.039 Modération trafic, sécurité piéton, deux roues 05, 21.12.04 16'349.87 4'087.47 12'262.40\n14010.040 Modération trafic, sécurité piéton, deux roues 06, 20.12.05 20'030.92 4'006.18 16'024.74\n14010.041 Modération de trafic, sécurité chemin école voté 19.12.06 35'999.98 6'000.00 29'999.98\n14010.042 Modération de trafic, sécurité chemin école voté 18.12.07 41'929.61 5'989.95 35'939.66\n14010.044 Rue de la Grand-Fontaine : réaménagement voté 30.06.08 239'446.08 34'206.58 205'239.50\n14010.045 Modération de trafic, sécurité chemin école voté 17.12.08 47'924.84 5'990.61 41'934.23\n14010.047 Modération de trafic, sécurité ch. école 2010 voté 15.12.09 54'000.00 6'000.00 48'000.00\n14010.049 Mesures d'assainissement contre le bruit voté 15.12.09 2'222.46 246.94 1'975.52\n14010.050 Modération de trafic, sécurité ch. école 2011 voté 21.12.10 50'000.25 5'000.03 45'000.22\n14010.052 Mesures d'assainissement contre le bruit voté 21.12.10 249'983.33 24'998.33 224'985.00\n14010.053 Eclairage public renouvellement 2011 voté 21.12.10 250'000.00 25'000.00 225'000.00\n14010.054 Mesures d'accompagnements Pont de la Poya voté 21.12.10 99'680.55 9'968.06 89'712.49\n14010.055 Etudes espaces publics /routiers 2012 voté 13.12.11 28'341.97 2'576.54 25'765.43\n14010.056 Modération de trafic, sécurité ch. école 2012 voté 13.12.11 54'988.23 4'998.93 49'989.30\n14010.057 Mesures d'assainissement contre le bruit 2012 voté 13.12.11 440'000.49 40'000.05 400'000.44\n14010.058 Eclairage public renouvellement 2012 voté 13.12.11 275'000.00 25'000.00 250'000.00\n14010.059 Modération de trafic, sécurité ch. école 2013 voté 18.12.12 59'989.74 4'999.15 54'990.59\n\nBi\nla\n\nn\n\n160\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14010.060 Route Fonderie, section ouest : voie de bus voté 18.12.12 64'578.67 4'993.61 59'585.06\n14010.061 Mesures assainissement bruit sens Gare voté 18.12.12 600'000.00 50'000.00 550'000.00\n14010.062 Eclairage public renouvellement 2013 voté 18.12.12 299'999.96 25'000.00 274'999.96\n14010.063 Mesures accompagnement Poya & liaison cyclable voté 29.04.13 3'401'925.63 283'493.80 3'118'431.83\n14010.064 Modération de trafic, sécurité ch. école 2014 voté 17.12.13 65'000.00 5'000.00 60'000.00\n14010.065 Mesures amélioration vitesse transports public voté 17.12.13 37'274.21 2'484.95 34'789.26\n14010.066 Renouvellement installations lumineuses 2014 voté 17.12.13 65'000.00 5'000.00 60'000.00\n14010.067 Mesures d'assainissement contre le bruit 2014 voté 17.12.13 455'000.00 35'000.00 420'000.00\n14010.068 Eclairage public renouvellement 2014 voté 17.12.13 325'000.00 25'000.00 300'000.00\n14010.069 Modération de trafic, sécurité ch. école 2015 voté 16.12.14 70'000.00 5'000.00 65'000.00\n14010.070 Mesures amélioration vitesse transports public voté 16.12.14 51'165.10 65'213.85 116'378.95\n14010.071 Priorisation TP giratoire Hôpital : Agglo 11.9 voté 16.12.14 1'590.05 1'590.05\n14010.072 Mesures d'assainissement contre le bruit 2015 voté 16.12.14 1'350'000.00 75'000.00 1'275'000.00\n14010.073 Eclairage public renouvellement 2015 voté 16.12.14 400'000.00 25'000.00 375'000.00\n14010.074 Avenue Beauregard Agglo 41.9 voté 16.12.14 62'747.56 2'304.90 65'052.46\n14010.075 Cordeliers-Grabensaal : liaison piétonne voté 16.12.14 77'063.60 4'816.48 72'247.12\n14010.076 Modération de trafic, sécurité ch. école 2016 voté 15.12.15 80'000.00 5'000.00 75'000.00\n14010.077 Loi s/handicapés (Lhand): adaptation 2016 voté 15.12.15 120'512.64 7'532.04 112'980.60\n14010.078 Mesures d'assainissement contre le bruit 2016 voté 15.12.15 1'139'999.91 59'999.99 1'079'999.92\n14010.079 Complément aux mesures d'accompagnement Poya voté 15.12.15 235'868.37 14'741.77 221'126.60\n14010.080 Modération de trafic, sécurité ch. école 2017, voté 13.12.16 80'000.00 5'000.00 75'000.00\n14010.081 Mesures amél. vitesse transports public 2017, voté 13.12.16 23'363.20 76'636.80 100'000.00\n14010.082 Renouvellement installations lumineuses 2017, voté 13.12.16 350'000.00 17'500.00 332'500.00\n14010.083 Assainissement, réfection routes 2017, voté 13.12.2016 609'344.24 15'624.21 593'720.03\n14010.084 Loi s/handicapés (Lhand): adaptation 2017, voté 13.12.2016 133'160.72 7'397.82 125'762.90\n14010.085 Mesures d'assainissement contre le bruit 2017, voté 13.12.16 1'202'670.24 75'166.89 1'127'503.35\n14010.086 AGGLO 3M.06.01 Voies verte s/anciennes voies TPF, 13.12.2016 515'093.40 35'305.45 550'398.85\n14010.087 Espace public/routier : étude/aménag. Piller, voté 13.12.16 122'457.45 8'907.25 131'364.70\n14010.088 Modération de trafic, sécurité ch. école 2018, voté 20.12.17 100'000.00 5'000.00 95'000.00\n14010.089 Mise en conformité des passages piétons 2018 123'381.55 26'618.45 150'000.00\n14010.090 Assainissement, réfection routes 2018 392'088.90 147'284.65 539'373.55\n14010.091 Loi s/handicapés (Lhand) : adaptation 2018 78'516.90 71'480.80 149'997.70\n14010.092 Mesures d'assainissement contre le bruit 2018 412'322.00 287'670.55 699'992.55\n14010.093 Modération de trafic, sécurité ch. école 2019 100'000.00 5'000.00 95'000.00\n14010.094 Modération de trafic, sécurité ch. école 2020 199'989.90 9'999.50 189'990.40\n14010.095 Modération de trafic, sécurité ch. école 2021 28'318.80 171'681.20 200'000.00\n14010.096 Modération de trafic, sécurité ch. école 2022 87'335.15 87'335.15\n14010.099 Renouvellement installations lumineuses 2019 55'690.55 55'690.55\n14010.104 Bandes cyclables rte Fonderie section est AGGLO 22.3 734'832.45 109'002.85 843'835.30\n14010.107 Entretien des chaussées et trottoirs 2019 859'230.90 47'017.10 906'248.00\n\nBi\nla\n\nn\n\n161\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14010.108 Entretien des chaussées et trottoirs 2020 589'152.50 169'445.50 758'598.00\n14010.109 Entretien des chaussées et trottoirs 2021 651'977.20 231'269.70 883'246.90\n14010.110 Entretien des chaussées et trottoirs 2022 423'011.10 423'011.10\n14010.112 Loi s/handicapés (Lhand) : adaptation 2019 104'347.25 104'347.25\n14010.117 Mesures d'assainissement contre le bruit 2019 441'245.35 337'355.65 778'601.00\n14010.120 Rue Pierre Aeby -R- 2'336.40 2'336.40\n14010.139 Stationnement gare routière -E- 2'657.75 2'657.75\n14010.141 Transagglo :  Europe - Tivoli - Affry - Midi : étude 10'874.45 10'874.45\n14010.144 Rue Pierre-Aeby 116'357.15 44'017.95 160'375.10\n14010.147 Passage inférieur avenue du Midi - secteur 3 : factures 2019 116'695.75 116'695.75\n14010.150 Réaménagement de la rue de l'Hôpital -E- 1'991.20 1'991.20\n14010.153 Route de l'Aurore -E- 6'749.20 6'749.20\n\n1402 AMENAGEMENT DES COURS D'EAU PA 474'683.47 7'390.30 25'267.80 456'805.97\n\n14020.001 Au fil de la Sarine (nature en ville) voté 13.12.11 48'737.84 4'430.71 44'307.13\n14020.002 Au fil de la Sarine (nature en ville) voté 16.12.14 40'878.10 40'878.10\n14020.003 AGGLO 3NP.10.00 Sarine: revital. Maigrauge/STEP, 13.12.2016 285'067.53 15'837.09 269'230.44\n14020.004 Sarine revitalisation 7'390.30 7'390.30\n14020.007 Sarine revitalisation: complément étude AVP 100'000.00 5'000.00 95'000.00\n\n1403 AUTRES OUVRAGES DE GENIE CIVIL PA 46'745'170.99 6'192'476.37 776'045.74 52'161'601.62\n\n14030.006 Passerelles des Neigles voté 16.12.97 289'779.68 16'098.87 273'680.81\n14030.007 Route-Neuve : réfection pont voté 16.12.97 85'964.43 5'056.73 80'907.70\n14030.010 Travaux d'étude Amén. Planche-Sup. , Site SI voté 21.12.99 86'047.85 4'528.83 81'519.02\n14030.011 Fontaine de la Renaissance : 1er étape voté 18.12.01 8'627.80 4'313.90 4'313.90\n14030.012 Place Jean Tinguely, Av. Tivoli, réaménagement voté 02.11.09 683'986.38 23'585.74 660'400.64\n14030.013 Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15.12.15 210'165.10 10'007.86 200'157.24\n14030.014 Etude revitalisation Ville historique voté 21.12.10 112'008.98 3'733.63 108'275.35\n14030.015 Etude revitalisation Ville historique 2012 voté 13.12.11 78'757.13 2'540.55 76'216.58\n14030.016 Etude revitalisation Ville historique 2013 voté 18.12.12 79'910.08 2'497.19 77'412.89\n14030.017 Réaménagement place et avenue de la Gare voté 18.12.12 166'058.28 5'189.32 160'868.96\n14030.018 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 1'200'879.98 66'715.55 1'134'164.43\n14030.019 Revital. Ville historique Bourg Agglo 41.1/2 voté 16.12.14 236'328.40 6'752.24 229'576.16\n14030.021 Grand-Places : études et aménagement esplanade voté 16.12.14 172'073.80 172'073.80\n14030.023 Place de jeux : Maggenberg / Schoenberg, voté 20.03.2015 129'309.41 3'749.98 125'559.43\n14030.024 Amén. Place de la Gare/Esplanade - Agglo 12.1 voté 16.06.15 475'179.50 11'909.40 487'088.90\n14030.025 Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15.12.15 138'000.00 6'000.00 132'000.00\n14030.026 Place Jean-François Reyff voté 15.12.15 274'081.95 7'613.39 266'468.56\n14030.027 Pont St-Jean : assain. étude et construction voté 15.12.15 74'949.35 1'873.73 73'075.62\n14030.029 AGGLO 119(Ae PA3) modèle ARE Espaces Ouverts voté 15.12.15 116'128.85 3'225.80 112'903.05\n\nBi\nla\n\nn\n\n162\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14030.030 AGGLO 11.7.22(A PA3) Passage sortie Beauregard voté 15.12.15 28'338.00 28'338.00\n14030.031 Abords Cathédrale - escaliers Agglo 3M.04.03(A PA3) 11.10.16 174'289.40 11'146.10 185'435.50\n14030.032 Abords de la Cathédrale Agglo 41.2 (A PA2) voté 11.10.16 1'289'610.16 12'095.00 1'301'705.16\n14030.033 Place des Ormeaux Agglo 3M.04.03 (A PA3) voté 11.10.16 129'506.60 10'863.30 140'369.90\n14030.034 Reloc.places stationnement Agglo 3M.04.03 (A PA3) 11.10.16 74'076.15 74'076.15\n14030.035 Dangers naturels : assain. falaises 2017, voté 13.12.2016 92'560.74 4'024.38 88'536.36\n14030.036 Mur des Neigles, voté 13.12.2016 265'860.10 11'077.50 254'782.60\n14030.037 Mur route des Forgerons, voté 13.12.2016 331'941.71 15'806.75 316'134.96\n14030.038 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen (étude), voté 13.12.2016 49'595.81 1'377.66 48'218.15\n14030.039 Ouvrage d'art : Pont des Neigles (étude), voté 13.12.2016 45'750.91 1'270.86 44'480.05\n14030.040 AGGLO 3NP.07.03 Fribourg (ou)vert, voté 13.12.2016 293'429.45 2'897.95 296'327.40\n14030.041 Fribourg Nature en Ville: parc urbain Zähringartner 13.12.16 98'654.10 33'477.90 132'132.00\n14030.042 AGGLO 3M.03.01 Passage inf. émergence Beauregard 4, 13.12.16 206'335.80 193'647.10 399'982.90\n14030.043 AGGLO 44.4 Réaménagement place Petit-St-Jean, voté 13.12.16 357'638.00 9'827.55 367'465.55\n14030.045 AGGLO 3M.03.01 Carrefour Richemond, voté 13.12.2016 128'819.77 3'389.99 125'429.78\n14030.046 AGGLO 3M.03.09 Place de la Gare "élargie", voté 03.07.17 882'623.13 31'244.62 913'867.75\n14030.047 AGGLO 12.1 Place de la Gare interface TP, voté 03.07.17 423'379.10 199'518.55 622'897.65\n14030.048 AGGLO 3M.09.02 Réaménagement place des sports (III) 10'604.55 80'443.70 91'048.25\n14030.049 Mur route des Forgerons, voté 13.12.2016 358'081.46 17'051.50 341'029.96\n14030.050 Dangers naturels : assainissement falaises 2018 93'725.36 4'075.02 89'650.34\n14030.051 Ouvrage d'art: Mur place de de la Palme, fontaine et voûte 47'167.60 47'167.60\n14030.052 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen 159'840.55 159'840.55\n14030.053 Fribourg (ou)vert: projet paysagers AGGLO 3NP.07.03 129'648.65 3'241.22 126'407.43\n14030.054 Grand-Places : espaces publics (parking liaison/FR centre) - 118'566.95 118'566.95\n14030.055 Nature en ville : parcs et jardins urbains (yc Zähringarten) 151'137.45 3'778.44 147'359.01\n14030.056 Réaménagement place du Pertuis et rue Neuveville -E- 56'312.43 1'481.91 54'830.52\n14030.058 Abords de la Cathédrale AGGLO 41.2 85'702.05 965'474.75 1'051'176.80\n14030.059 Relocalisation places de stationnement AGGLO 3M.04.03 375'963.55 195'061.75 571'025.30\n14030.061 Place Nova Friburgo AGGLO 3M.04.03 7'854.85 7'854.85\n14030.062 Rue du Pont-Muré (sans place) AGGLO 3M.04.03 13'660.20 9'277.50 22'937.70\n14030.063 Ouvrage d'art : Pont des Neigles (1ere tranche) 573'193.62 15'084.04 558'109.58\n14030.064 Pont St-Jean : assain. construction 590'549.90 590'549.90\n14030.065 Dangers naturels : assainissement falaises 2019 92'000.00 4'000.00 88'000.00\n14030.066 Dangers naturels : assainissement falaises 2020 114'324.65 21'900.40 136'225.05\n14030.067 Dangers naturels : assainissement falaises 2021 97'822.10 97'822.10\n14030.068 Murs des Jardins Lucien Nussbaumer 13'241.05 13'241.05\n14030.069 Ouvrage d'art : pont du Milieu (étude) 13'301.55 13'301.55\n14030.070 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen (réalisation sous-pont) 425'495.25 425'495.25\n14030.071 Ouvrage d'art: Mur de soutènement de la Rue de la palme 10'155.40 10'155.40\n14030.072 Place Notre-Dame AGGLO 41.1 -étude 89'437.15 47'067.25 136'504.40\n\nBi\nla\n\nn\n\n163\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14030.079 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers : études e 540'174.83 540'174.83\n14030.080 Réaménagement place du Pertuis et rue Neuveville -E- 128'297.75 22'915.55 151'213.30\n14030.084 Nature en ville : parcs et jardins urbains (yc Zähringarten) 49'893.83 272.50 50'166.33\n14030.085 Petit Paradis et Route des Alpes inférieur -E- 20'490.30 2'099.25 22'589.55\n14030.100 Passage supérieur à l'avenue du Général Guisan -E- 6'000.00 6'000.00\n14030.101 Dangers naturels : assainissement falaises 2022 50'438.95 50'438.95\n14030.105 Ouvrage d'art : pont de Berne (étude) 28'261.05 28'999.15 57'260.20\n14030.112 Ouvrage d'art : Pont des Neigles (2e tranche) 712'775.40 18'757.25 694'018.15\n14030.115 Requalification du Pont de Zaehringen -E- 75'920.15 75'920.15\n14030.125 Ouvrage d'art: Fontaine de la Fidélité 159'750.15 15'725.00 175'475.15\n14030.126 Ouvrage d'art: Voutâge du Gottéron 182'943.55 6'721.40 189'664.95\n14030.127 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen - Réalisation phase 1 -R- 1'713'524.35 1'713'524.35\n14030.138 Place Vignettaz-Daler - étude -E- 41'425.20 41'425.20\n14030.141 Requalif. Bourg E1 - Escalier pont -R- 21'651.20 523'484.00 545'135.20\n14030.146 Place de la Coutellerie requalification -R- 538.50 97'437.10 97'975.60\n14030.149 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen (étude complémentaire) 116'355.65 72'194.10 188'549.75\n14030.150 Mur Grand-Fontaine: Rénovation du mur 74'033.69 3'896.51 70'137.18\n14030.151 Passage Inférieur route Neuve 41 : Travaux d'assainissement 54'870.80 9'034.75 63'905.55\n14030.160 Restauration de la fontaine de la fidélité -R- 99'659.10 115'152.10 214'811.20\n14030.161 Aménagement placette Arsenaux-Chaillet et arbres Arsenaux -R 301'898.35 301'898.35\n14030.164 Passerelle provisoire Bluefactory (logement Diabolo - menthe 3'102.70 3'102.70\n14030.166 Rénovation du mur du Gottéron 89'788.60 89'788.60\n14030.167 AGGLO 41.6 Réaménagement passage Cardinal (re-validé) -E- 1.30 1.30\n14030.168 Esplanade de la Poste - Etude 20'879.70 20'879.70\n14030.170 AGGLO 44.4 Réaménagement place Petit-St-Jean complément 2022 742.05 742.05\n14030.173 Place de la Vignettaz-Daler -E- complément 2022 496.10 496.10\n14030.174 Requalification du Pont de Zaehringen complément 2022 -E- 7'089.80 7'089.80\n14032.019 Collecteur d'évacuation des eaux voté 21.12.99 1'126'449.56 18'774.16 1'107'675.40\n14032.020 Collecteurs d'évacuation des eaux usées voté 19.12.00 1'504'395.57 25'073.26 1'479'322.31\n14032.021 Collecteurs d'évacuation des eaux 2002 voté 18.12.01 1'170'270.50 19'184.76 1'151'085.74\n14032.022 Station épuration, nitrification : couverture voté 18.12.01 159'677.91 6'843.34 152'834.57\n14032.023 Collecteurs d'évacuation des eaux 2003 voté 19.12.02 821'466.02 13'249.45 808'216.57\n14032.024 Collecteurs d'évacuation des eaux 2004 voté 16.12.03 851'492.76 13'515.76 837'977.00\n14032.025 Collecteurs d'évacuation des eaux 2005, voté 21.12.04 829'015.76 12'953.37 816'062.39\n14032.026 Collecteurs d'évacuation des eaux 2006, voté 20.12.05 814'906.87 12'537.03 802'369.84\n14032.027 Collecteurs évacuation des eaux 2007 voté 19.12.06 1'244'799.47 18'860.60 1'225'938.87\n14032.028 Collecteurs d'évacuation des eaux 2008 voté 18.12.07 836'137.18 12'479.66 823'657.52\n14032.029 STEP : remp. commande installation voté 18.12.07 449'533.86 22'108.22 427'425.64\n14032.030 Collecteurs d'évacuation des eaux 2009 voté 17.12.08 849'662.38 12'495.04 837'167.34\n14032.031 STEP : remp. commande installation 2ème étape voté 17.12.08 263'084.31 12'938.57 250'145.74\n\nBi\nla\n\nn\n\n164\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14032.032 Collecteurs d'évacuation des eaux 2010 voté 15.12.09 862'213.43 12'495.85 849'717.58\n14032.033 STEP : remp. commande installation 3e étape voté 15.12.09 359'459.69 16'095.21 343'364.48\n14032.034 Collecteurs évacuation des eaux 2011voté 21.12.10 1'312'210.68 18'745.87 1'293'464.81\n14032.035 STEP : renouvellement installations voté 21.12.10 771'855.27 33'079.51 738'775.76\n14032.036 Collecteurs évacuation des eaux 2012 voté 13.12.11 2'221'120.78 31'283.39 2'189'837.39\n14032.037 STEP : renouvellement installation 2012 voté 13.12.11 704'419.95 28'948.77 675'471.18\n14032.038 Collecteurs évacuation des eaux 2013 voté 18.12.12 1'332'397.14 18'766.16 1'313'630.98\n14032.039 Collecteurs évacuation des eaux 2014 voté 17.12.13 2'249'972.69 31'249.62 2'218'723.07\n14032.040 STEP : renouvellement installation 2014 voté 17.12.13 88'154.71 3'005.27 85'149.44\n14032.041 Collecteurs évacuation des eaux 2015 voté 16.12.14 3'237'500.00 43'750.00 3'193'750.00\n14032.042 Collecteurs évacuation des eaux 2016 voté 15.12.15 1'874'884.71 24'998.46 1'849'886.25\n14032.043 STEP : traitements des micro-polluants voté 15.12.15 357'316.35 1'190.00 12'159.16 346'347.19\n14032.044 Collecteurs évacuation des eaux 2017, voté 13.12.2016 1'761'242.54 138'757.45 1'899'999.99\n14032.045 Collecteurs évacuation des eaux 2018, voté 20.12.2017 1'492'712.54 18'658.91 1'474'053.63\n14032.046 STEP : traitements des micro-polluants voté 20.12.17 62'322.00 99'498.75 161'820.75\n14032.047 Collecteurs évacuation des eaux 2019 1'274'650.26 197'916.15 1'472'566.41\n14032.048 STEP : traitements des micro-polluants réalisation 40'800.00 40'800.00\n14032.049 Collecteurs évacuation des eaux 2020 167'671.75 31'373.75 199'045.50\n14032.050 Collecteurs évacuation des eaux 2021 464'164.35 255'026.45 719'190.80\n14032.051 Collecteurs évacuation des eaux 2022 183'345.10 183'345.10\n14032.062 STEP: Renforcement normes de rejet NH4 (Lac Schiffenen) -E- 15'708.00 15'708.00\n14032.063 STEP: Remplacement d'installations 2022 109'547.75 109'547.75\n\n1404 BÂTIMENTS PA 198'322'958.81 8'257'559.40 7'173'586.45 199'406'931.76\n\n14040.005 Ecole Vignettaz : transformation bâtiment B, compl. 2022 -E- 287.95 287.95\n14040.006 Centre de quartier du Schoenberg (41,3% de l'amort) 28'086.36 28'086.36\n14040.007 Centre de quartier du Schoenberg (14,9% de l'amort) 10'132.87 10'132.87\n14040.008 Centre de quartier du Schoenberg (37,2% de l'amort) 26'268.62 26'268.62\n14040.009 Centre de quartier du Schoenberg (6,6% de l'amort) 4'488.38 4'488.38\n14040.010 Locaux de service Cimetière 79'466.86 79'466.86\n14040.016 Rénovation S.O.S futures mères 3'286.80 3'286.80\n14040.019 CO Belluard: agrandissement voté 30.11.1992 622'555.46 116'729.15 505'826.31\n14040.020 Joseph Piller : transf. intérieure III (ascenseur/AEAI) 1'050.10 1'050.10\n14040.021 Maison de Ville: transf. appt concierge en bureau (soubass.) 568.40 568.40\n14040.022 Kiosque à musique Place Georges-Python, rénovation 48'894.84 6'667.48 42'227.36\n14040.023 Immeubles locatifs (2 places Parking des Alpes) 7'187.10 7'187.10\n14040.024 Ecole d'Alt : regroup. Serv. & amén. Locaux vacants 7.10.94 368'155.15 50'202.98 317'952.17\n14040.025 Ecole Neuveville: réfection façades et toiture -A- 2'025.50 2'025.50\n14040.028 CO Jolimont : étanch. De la toiture voté 16.12.97 86'970.19 8'416.47 78'553.72\n14040.029 Réorg. Loc. admin. : Maison de Ville etc. voté 16.12.97 1'396'145.52 135'110.86 1'261'034.66\n\nBi\nla\n\nn\n\n165\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14040.030 Ecole Neigles : isol. combles, rempl. stores et amén. cour - 96'003.64 9'290.67 86'712.97\n14040.032 Piscine Levant : transformation 414'525.01 23'914.91 390'610.10\n14040.033 Ecole du Jura - B99 88'278.85 6'620.91 81'657.94\n14040.034 Ecole du Jura : préau (centre de loisirs) - B99 75'784.51 6'144.69 69'639.82\n14040.035 Transf. ancienne usine incinération Neigles en dépôt 372'000.00 27'900.00 344'100.00\n14040.036 Ecole du Jura : halle de gymnastique - B00 56'772.00 4'257.90 52'514.10\n14040.037 Ecole Schoenberg , halles de gymnastique - B00 265'318.08 19'898.86 245'419.22\n14040.038 Ecole de la Vignettaz : transf. bâtiment B - étude bât. -E- 55'928.30 55'928.30\n14040.041 Agrandissement Ecole-Villa Thérèse 7'166'589.73 499'994.60 6'666'595.13\n14040.042 CO Jolimont : isolation & étranch. Toiture 2e étape 19.12.00 63'946.70 4'796.00 59'150.70\n14040.043 Ecole Jura : Bâtiment A, rénov. Extérieur 1er étape 18.12.01 218'334.82 15'232.66 203'102.16\n14040.044 Salle de spectacles : participation frais d'études voté 15.0 269'147.72 33'643.47 235'504.25\n14040.047 Villa Thérèse: rempl. Fenêtre 1er étape rest. Voté 16.12.02 135'858.31 8'860.32 126'997.99\n14040.048 Ecole Auge: transf. Rez et aménag. Logement voté 16.12.02 122'110.70 6'660.58 115'450.12\n14040.049 Ecole Bourg: rest. Façades, fenêtres 1er étape voté 16.12.02 158'643.62 8'653.29 149'990.33\n14040.050 Salle de spectacle : crédit suppl. d'études voté 07.04.03 388'972.71 43'219.19 345'753.52\n14040.051 Ecole Vignettaz : restauration bâtiments 29.09.03 340'390.23 20'840.22 319'550.01\n14040.053 Co de Jolimont : rev. Sol halles et rempl. Vitrage 16.12.03 173'449.10 10'619.33 162'829.77\n14040.054 Bâtiment service du feu : rénovation carrelages 16.12.03 58'100.26 3'557.16 54'543.10\n14040.055 Bâtiments scolaires primaires : divers travaux 16.12.03 146'680.86 8'980.46 137'700.40\n14040.056 Site sportif Saint-Léonard (SSSL) : réaménagement 27'728'885.60 1'014'471.42 26'714'414.18\n14040.057 Bâtiments scolaires : divers travaux 06 voté 20.12.05 311'472.34 16'989.40 294'482.94\n14040.069 Salle de spectacle de Fribourg : Equilibre 20'325'600.00 1'355'040.00 18'970'560.00\n14040.070 CO Jolimont : rénovation cuisines (1ère étape) voté 19.12.06 224'811.01 11'628.16 213'182.85\n14040.072 Accueil extrascolaire du Bourg : extension 57'446.44 2'971.37 54'475.07\n14040.073 Accueil extrasc. Pérolles + travaux 2 salles voté 19.12.06 175'008.30 9'052.15 165'956.15\n14040.075 CO Jolimont : rénovation cuisines (2ème étape) voté 18.12.07 216'167.56 10'631.19 205'536.37\n14040.076 Ecole du Bourg: remplacement fenêtre voté 18.12.07 207'947.88 10'226.94 197'720.94\n14040.077 Etude et concours de réalisation scolaires voté 18.12.07 183'202.82 9'009.98 174'192.84\n14040.078 Ecole Neuveville rénovation toiture et façades voté 17.12.08 80'693.47 3'782.51 76'910.96\n14040.079 Ecole Botzet : rénovation de la halle de gym voté 17.12.08 118'592.90 5'559.04 113'033.86\n14040.080 Etude concours réalisation scolaire 2ème étape voté 17.12.08 122'794.46 5'755.99 117'038.47\n14040.081 Rachat des abattoirs de St-Léonard voté 26.05.09 1'409'018.58 63'090.38 1'345'928.20\n14040.082 CO Jolimont : réfection étanchéité, rénovation salles 304'237.62 13'622.58 290'615.04\n14040.083 DOSF : étude d'avant projet, estimation coûts voté 15.12.09 317'116.52 14'199.25 302'917.27\n14040.084 Ecole du Botzet : frais d'études agrandissement voté 15.12.0 102'566.12 4'592.51 97'973.61\n14040.085 Ecole Schoenberg : rénovation halles de gym voté 15.12.09 305'942.44 13'698.91 292'243.53\n14040.086 Construction salles de spectacles voté 08.11.05/21.05.06 9'036'192.87 564'762.05 8'471'430.82\n14040.087 CO de Jolimont : nouvelles armoires vestiaires 68'913.35 2'953.43 65'959.92\n14040.088 DOSF :crédit d'étude voté le 26.09.2011 2'341'758.81 88'927.55 2'252'831.26\n\nBi\nla\n\nn\n\n166\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14040.089 Ecole Schoenberg : étude agrandis. 6 classes voté 21.11.11 787'201.85 32'350.76 754'851.09\n14040.090 Ecole du Botzet : étude agrandis. de 4 classes voté 21.11.11 266'255.92 11'410.97 254'844.95\n14040.091 Voirie: création de vestiaires et douches pour les employés 52'195.85 2'145.03 50'050.82\n14040.093 Ecole Schoenberg : rénovation halle de gym voté 13.12.11 421'721.47 17'331.02 404'390.45\n14040.094 Botzet: assainissement de la parcelle voté 05.03.12 547'360.97 21'606.35 525'754.62\n14040.095 Ecole Heitera : construction de 11 salles voté 30.04.12 7'397'630.12 292'011.72 7'105'618.40\n14040.096 Ecole du Botzet : construction de 8 salles voté 30.04.12 4'419'398.06 189'402.77 4'229'995.29\n14040.097 Ecole du Botzet : raccordement CAD placad voté 18.12.12 164'980.80 6'512.40 158'468.40\n14040.098 Ecole Vignettaz : pavillons modulaires voté 21.01.2013 1'529'624.72 60'379.92 1'469'244.80\n14040.099 Ecole Vignettaz : Etude / réalisation 3 pavillons modulaires 85'522.41 3'018.44 82'503.97\n14040.100 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 39'048'230.37 5'079.95 1'427'462.63 37'625'847.69\n14040.101 Stand de tir Horia à Guin : assainissement 18'788.57 713.49 18'075.08\n14040.103 Ecole Neuveville, agrandissement voté 16.12.14/15.02.16 140'041.57 5'123.47 134'918.10\n14040.105 Ecole du Bourg : 4 nouvelles classes voté le 20.03.2015 2'070'950.69 70'600.59 2'000'350.10\n14040.106 Extension de la caserne des pompiers : études voté 16.06.15 175'627.68 6'425.40 169'202.28\n14040.108 CO Jolimont - rénover/transformer voté 15.12.15 167'200.00 5'700.00 161'500.00\n14040.109 Site des Neigles, remplacement portes atelier voté 15.12.15 54'552.02 1'925.37 52'626.65\n14040.110 Hôpital Bourgeois, réaf.auberge jeunesse étude voté 15.12.15 39'095.89 1'332.81 37'763.08\n14040.112 Ecole de la Vignettaz : concours voté 15.12.15 323'764.72 11'037.43 312'727.29\n14040.113 Ecole du Schoenberg, changement centrale CCF voté 15.12.15 226'266.75 755.55 227'022.30\n14040.114 Centre cantonal de la natation (Grandfey) voté 15.12.15 133'212.91 6'343.47 126'869.44\n14040.115 Ecole Neuveville, agrandissement voté 16.12.14/15.02.16 124'870.65 124'870.65\n14040.116 Extension de la Caserne des pompiers voté 15.12.15 923'054.44 31'467.76 891'586.68\n14040.117 Ecole de la Vignettaz : nouvelle école étape 1 voté 19.09.16 2'143'437.87 68'407.59 2'075'030.28\n14040.118 Piscine du Levant : toiture, voté 13.12.2016 538'607.90 538'607.90\n14040.119 CO Jolimont rénovation + transf. voté 13.12.16 264'000.00 9'000.00 255'000.00\n14040.121 Extension caserne PPS bâtiment police 4 étages voté 13.12.16 736'788.77 22'787.28 714'001.49\n14040.122 Hôpital Bourgeois, réaff. auberge de jeunesse, voté 13.12.16 526'509.33 17'949.18 508'560.15\n14040.123 Joseph Piller : transf. int. réf. halle sport voté 13.12.16 250'713.20 7'521.40 243'191.80\n14040.125 Ecole Vignettaz: constr. 3 pavillons scolaires voté 13.12.16 1'118'947.54 38'145.94 1'080'801.60\n14040.127 Piscine + prog. connexe anciens abattoirs - étude, 13.12.16 451'451.60 23'158.65 474'610.25\n14040.128 Valorisation parking des Bourgeois : étude, voté 13.12.2016 120'917.30 120'917.30\n14040.129 Ecole Vignettaz 1 : nouvelle école, voté 29.05.2017 3'290'094.10 105'003.00 3'185'091.10\n14040.130 Ecole Vignettaz 1 : agrand. école primaire, voté 19.09.2017 16'050'184.58 33'124.50 16'083'309.08\n14040.131 Patinoire P2 - parking - étude, voté 30.10.17 1'412'633.75 2'100.15 1'414'733.90\n14040.132 CO Jolimont : étude rénovation bâtiment 1905 voté 19.12.17 1'350'000.00 40'500.00 1'309'500.00\n14040.133 Parc des Maggenberg : création WC public 106'724.74 106'724.74\n14040.134 Joseph Piller : transformations intérieures 1'095.45 1'095.45\n14040.137 Villa Caecilia : fond, murs, plafonds et étanchéité 348'958.42 10'792.53 338'165.89\n14040.139 Ecole Vignettaz : transformation bâtiment B - études 175'940.95 408'951.00 584'891.95\n\nBi\nla\n\nn\n\n167\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14040.140 Jura F: salles spéciales et logopédie (maison concierge) 94'121.48 2'910.97 91'210.51\n14040.143 Patinoire P2 - parking - réalisation 12'290'698.45 4'515'672.10 16'806'370.55\n14040.144 BATPOL : Bâtiment Police (6 étages) - étude 538'423.45 16'152.70 522'270.75\n14040.146 Co Jolimont : transformation/rénovation bâtiment 1905 11'227'103.40 153'526.60 11'380'630.00\n14040.157 Jura Ste Agnès : réfection de 8 classes pour le primaire -E- 92'111.55 4'944.95 97'056.50\n14040.162 Réévaluation Bilan CO Jolimont (2017) 1'562'893.11 53'280.45 1'509'612.66\n14040.163 Réévaluation Bilan CO Belluard (2017) 3'555'607.58 121'213.89 3'434'393.69\n14040.173 Parking Petit Paradis -E- 161'232.80 161'232.80\n14040.175 BATPOL : Bâtiment Police (6 étages) - réalisation 2'832'402.70 2'885'515.70 5'717'918.40\n14040.181 Pont de Berne : études complémentaires -E- 6'209.95 6'209.95\n14040.183 Escaliers couverts Tour des chats Remparts: entretien urgent 609'231.60 609'231.60\n14040.189 Ecole de la Vignettaz : transformation du bâtiment B - étude 88'849.17 88'849.17\n14040.202 Joseph Piller : transformation intérieure complément 199'988.55 5'999.66 193'988.89\n14040.212 Hôpital Bourgeois - rénov. complètes (étude faisabilité) -C- 15'721.50 960.85 16'682.35\n14040.213 Joseph Piller : transformation intérieure complément II 129'579.35 147'225.30 276'804.65\n\n1406 BIENS MEUBLES PA 10'432'406.61 4'850'654.45 1'553'854.98 13'729'206.08\n\n14060.014 Rachat du concept énergétique site St-Léonard 1'842'294.60 1'842'294.60\n14060.048 Remplacement camion tonne-pompe voté 21.12.04 43'450.00 8'690.00 34'760.00\n14060.059 Piscine Levant : assainissement partie technique - B08 166'198.08 23'742.58 142'455.50\n14060.062 Remplacement du camion échelle de 1982 voté 18.12.07 349'947.50 49'992.50 299'955.00\n14060.096 Remplacement véhicules 2012 voté 13.12.11 14'698.41 14'698.41\n14060.099 Remplacement véhicules 2012 voté 13.12.11 48'833.50 48'833.50\n14060.100 Système de timbrage et de badges: remplacement voté 13.12.11 15'126.83 15'126.83\n14060.102 Remplacement fourgon CR 1985 voté 18.12.2012 21'034.59 10'517.30 10'517.29\n14060.103 Achat mobilier et mat. Inform. CO, primaires et enfantines - 18'397.25 9'198.63 9'198.62\n14060.104 Remplacement bus scolaire - B13 39'430.80 19'715.40 19'715.40\n14060.106 Remplacement véhicules 2013 voté 18.12.12 63'127.42 31'563.71 31'563.71\n14060.107 Remplacement véhicules 2013 voté 18.12.12 14'869.80 7'434.90 7'434.90\n14060.110 Remplacement véhicules 2014 voté 17.12.13 18'524.47 6'174.83 12'349.64\n14060.111 Système timbrage et badges: remplacement 2014 voté 17.12.13 8'895.96 2'965.32 5'930.64\n14060.112 Achat d'une machine de mise sous pli voté 17.12.13 34'200.00 11'400.00 22'800.00\n14060.114 Achat matériel informatique et mobilier 2014 voté 17.12.13 4'650.00 1'550.00 3'100.00\n14060.115 Achat matériel informatique et mobilier 2014 voté 17.12.13 4'650.00 1'550.00 3'100.00\n14060.116 Achat matériel informatique et mobilier 2014 voté 17.12.13 9'225.00 3'075.00 6'150.00\n14060.117 Achat matériel informatique et mobilier 2014 voté 17.12.13 9'225.00 3'075.00 6'150.00\n14060.118 Achat matériel informatique et mobilier 2014 voté 17.12.13 2'250.00 750.00 1'500.00\n14060.119 Remplacement véhicules 2014 voté 17.12.13 112'564.68 37'521.56 75'043.12\n14060.121 Achat matériel informatique et mobilier 2015 voté 16.12.14 18'610.00 4'652.50 13'957.50\n14060.122 Achat matériel informatique et mobilier 2015 voté 16.12.14 36'885.00 9'221.25 27'663.75\n\nBi\nla\n\nn\n\n168\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14060.123 Achat matériel informatique et mobilier 2015 voté 16.12.14 36'885.00 9'221.25 27'663.75\n14060.124 Achat matériel informatique et mobilier 2015 voté 16.12.14 9'010.00 2'252.50 6'757.50\n14060.125 Remplacement saleuses 2015 voté 16.12.14 44'727.05 11'181.77 33'545.28\n14060.126 Remplacement véhicules 2015 voté 16.12.14 221'290.50 55'322.63 165'967.87\n14060.127 Remplacement Véhicules 2015 voté 16.12.14 24'037.38 6'009.35 18'028.03\n14060.130 Remplacement camion tonne pompe 1 (1983) voté 16.12.14 412'791.86 29'485.13 383'306.73\n14060.131 Remplacement fourgon CR 1987 voté 16.12.14 35'809.02 8'952.26 26'856.76\n14060.132 Piscine Levant : filtration/traitement eau 29.09/15.12.15 104'521.24 6'532.58 97'988.66\n14060.134 Remplacement Véhicules 2016 voté 15.12.15 99'299.90 19'859.98 79'439.92\n14060.135 Piscine Levant : filtration/traitement eau 29.09/15.12.15 83'619.36 5'226.21 78'393.15\n14060.136 Patinoires : remplacement lisseuse à glace voté 15.12.15 102'408.79 17'068.13 85'340.66\n14060.137 Data center : Création DC 2, mise en place DRP voté 15.12.15 117'517.18 117'517.18\n14060.139 Achat matériel informatique et mobilier 2016 voté 15.12.15 180'246.96 30'041.16 150'205.80\n14060.140 Remplacement véhicules 2016 voté 15.12.15 163'686.56 27'281.10 136'405.46\n14060.141 Centrale commande informatique des serres voté 15.12.15 20'789.48 4'157.89 16'631.59\n14060.142 Remplacement Véhicules 2017 voté 13.12.16 47'796.84 7'966.14 39'830.70\n14060.143 Extension fibre optique 2017 + redondance DC2, voté 13.12.16 35'000.00 17'500.00 17'500.00\n14060.144 Camion échelle 1 (1992) - subv. ECAB 75%, voté 13.12.2016 198'215.82 11'011.99 187'203.83\n14060.145 Renouv. mobilier scolaire + informatique 2017, voté 13.12.16 250'834.22 125'417.11 125'417.11\n14060.146 Appareils atelier des Neigles : menuiserie, voté 13.12.2016 63'614.23 10'602.37 53'011.86\n14060.147 Remplacement saleuses 2017, voté 13.12.2016 26'027.59 4'337.93 21'689.66\n14060.148 Remplacement véhicules 2017, voté 13.12.2016 133'996.20 22'332.70 111'663.50\n14060.150 Raccordements électriques pour manifestations 183'227.98 20'358.67 162'869.31\n14060.151 Radars pour installations lumineuses 2018 60'000.00 20'000.00 40'000.00\n14060.152 Remplacement véhicules 2018 47'928.00 7'988.00 39'940.00\n14060.153 Achat fourgon PR (2011) de Givisiez 33'000.00 5'500.00 27'500.00\n14060.155 Achat véhicule intervention (2014) de Givisiez 27'000.00 4'500.00 22'500.00\n14060.156 Halle omnisports : compléments installation sono 86'322.60 9'591.40 76'731.20\n14060.157 Installations d'arrosage automatique terrains foot (II) 72'778.60 7'277.86 65'500.74\n14060.158 Data center : renouvellement éléments 2018 105'000.02 105'000.02\n14060.159 Fibre optique FriNet 2018 + redondance 35'000.00 17'500.00 17'500.00\n14060.160 Renouvellement du mobilier CO Jolimont 323'176.54 107'725.51 215'451.03\n14060.161 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2018 393'536.96 131'178.99 262'357.97\n14060.163 Remplacement saleuses 2018 26'065.75 4'344.29 21'721.46\n14060.164 Remplacement véhicules 2018 173'454.00 28'909.00 144'545.00\n14060.165 Raccordements électriques pour manif. 2e tranche 186'532.51 20'725.84 165'806.67\n14060.166 Remplacement véhicules 2019 194'717.40 194'717.40\n14060.167 Remplacement véhicules 2020 83'605.10 83'605.10\n14060.168 Remplacement véhicules 2022 59'474.20 59'474.20\n14060.169 Radars pour installations lumineuses 2019 32'538.90 32'538.90\n\nBi\nla\n\nn\n\n169\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14060.171 Terrains de football: arrosages automatique 2020 75'621.55 8'402.40 67'219.15\n14060.174 Data center : renouvellement éléments 2021 958'135.85 21'864.15 980'000.00\n14060.175 Fibre optique FriNet 2020 + redondance 91'946.10 14'402.95 106'349.05\n14060.177 Fibre optique FriNet 2019 + redondance 52'500.00 17'500.00 35'000.00\n14060.178 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2019 472'801.60 14'757.45 487'559.05\n14060.179 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2020 206'690.73 217'152.20 423'842.93\n14060.181 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2022 253'414.65 253'414.65\n14060.182 Renouvellement appareils salle AC du Belluard 35'600.10 106'874.85 142'474.95\n14060.184 Remplacement saleuses 2019 95'950.64 11'993.83 83'956.81\n14060.185 Remplacement véhicules 2019 453'423.78 50'380.42 403'043.36\n14060.186 Remplacement véhicules 2020 457'840.95 457'840.95\n14060.188 Menuiserie intérieure : rabotteuse 60'898.97 7'612.37 53'286.60\n14060.189 Serrurerie : Ceintreuse 44'999.77 4'999.98 39'999.79\n14060.190 Remplacement véhicules 2021 146'961.10 377'192.20 524'153.30\n14060.191 Remplacement véhicules 2022 93'205.00 93'205.00\n14060.194 Ecole Vignettaz - Compactus archives 111'738.10 39'710.70 151'448.80\n14060.213 Arrosage auto terrains foot 3e partie (Grabensaal/Mon Repos) 115'349.20 11'534.92 103'814.28\n14060.216 Raccordements électriques pour manif. 3e tranche 70'837.90 100'848.70 171'686.60\n14060.217 Nouveau mobilier CO Jolimont 500'000.00 50'000.00 450'000.00\n14060.222 Remplacement véhicules 2021 84'296.80 84'296.80\n14060.228 Infrastructure informatique des bâtiments scolaires 135'769.00 43'838.05 179'607.05\n14060.229 Parc informatique (rentrée 2020/2021), voté 10.12.19 286'723.30 151'210.80 437'934.10\n14060.230 Renouvellement appareils salle AC du Belluard, voté 10.12.19 31'904.85 91'532.05 123'436.90\n14060.232 Monte-charge y.c tableau électrique 127'656.90 108'493.60 236'150.50\n14060.238 STEP : remplacement soufflante BX 10'200.00 227'187.30 237'387.30\n14060.239 Assainissement éclairage halogène métal 2021 44'275.45 44'275.45\n14060.240 Solution WIFI : locaux et espaces administration VF 36'666.25 36'666.25\n14060.241 IN CIMP : machine à rainer - perforer - plier 57'903.75 5'790.38 52'113.37\n14060.242 Site St-Léonard : comptacteur informatisé et agrégats 86'786.80 86'786.80\n14060.243 Véhicules électriques, Pony nettoyage et camion nacelle 80'152.20 151'888.05 232'040.25\n14060.247 Rempl. balayeuse Dulevo 2000 FR437 283.80 283.80\n14060.250 Machines et équipements de base - 2022 73'961.50 73'961.50\n14060.251 Ecole de l'Auge: réfection enveloppe et technique -A- 2'576.45 2'576.45\n14060.253 IN CIMP : machine de mise sous pli 82'833.30 82'833.30\n14063.013 Remplacement véhicules 2013 voté 18.12.12 48'629.04 24'314.52 24'314.52\n14063.015 Remplacement camion poubelle 2022 (hydrogène ou électrique) 695'000.00 695'000.00\n\n1409 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES PA 13'220'272.52 1'477'072.65 1'441'709.66 13'255'635.51\n\n14090.076 Achat parcomètres : ext. vignettes-habitants voté 17.12.08 30'000.00 15'000.00 15'000.00\n14090.084 Centre horticole, réfection étanchéité toiture voté 17.12.08 56'391.58 8'055.94 48'335.64\n\nBi\nla\n\nn\n\n170\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14090.092 CO Belluard : rénovation des classes voté 21.12.10 0.01 0.01\n14090.094 Assainissement énergétique : système de chauffage 21.12.10 0.01 0.01\n14090.095 Ecole Vignettaz bât. ABC, rénovation intérieure 21.12.10 -0.01 0.01\n14090.098 Ecole Neuveville : réfection cour et construction préau 7'453.84 0.01 7'453.85\n14090.099 Terrain de sport: remplacement mâts d'éclairage voté le 13.1 8'818.82 8'818.82\n14090.100 Terrain de sport : assainissement réseau d'eau voté le 13.12 6'052.36 6'052.36\n14090.101 Extension du réseau de bornes-hydrant 2012 voté 13.12.11 10'000.00 10'000.00\n14090.102 Extension du réseau de bornes-hydrant 2012 voté 13.12.11 20'820.05 20'820.05\n14090.103 Station de prêt de vélos voté 13.12.2011 11'688.00 11'688.00\n14090.104 CO Jolimont : réfection des façades 7'114.78 7'114.78\n14090.105 Assainissement réseau eau pour serres voté 13.12.11 7'713.23 0.01 7'713.24\n14090.106 Espace Jean Tinguely : climatisation voté 13.12.11 7'500.00 7'500.00\n14090.107 Sécurité et normes incendies, électricité 2012 voté 13.12.11 13'531.96 13'531.96\n14090.108 Ecole Bourg, Auge, Neuveville 3 nouvel classe voté 13.12.11 38'718.43 38'718.43\n14090.109 Monséjour : espace de rencontre voté 24.09.2012 69'413.84 1'360.72 36'067.64 34'706.92\n14090.110 Piscine du Levant : transformation voté 18.12.12 61'606.16 30'803.08 30'803.08\n14090.111 PPS: démontage citerne et création local stock voté 18.12.12 8'513.92 4'256.96 4'256.96\n14090.112 Assainissement énergétique: système chauffage voté 18.12.12 20'886.92 10'443.46 10'443.46\n14090.113 Assainissements énergétiques : enveloppe 2013 voté 18.12.12 18'939.96 9'469.98 9'469.98\n14090.114 Sécurité et normes incendies, électricité 2013 voté 18.12.12 16'022.24 8'011.11 8'011.13\n14090.115 Accueil extrascolaire CQS voté 18.12.12 9'272.30 4'636.16 4'636.14\n14090.116 Extension du réseau de bornes-hydrant 2014 voté 17.12.13 29'971.56 9'990.52 19'981.04\n14090.120 CO Jolimont : assainissement chlore lié piscine 160'360.03 53'453.35 106'906.68\n14090.121 Assainissement nouveaux secteurs 2014 voté 17.12.13 39'952.70 9'988.17 29'964.53\n14090.122 Sécurité et normes incendies, électricité 2014 voté 17.12.13 22'575.78 7'525.26 15'050.52\n14090.123 Ecole Neuveville: drainage humidité des salles voté 17.12.13 30'388.64 10'129.54 20'259.10\n14090.124 Ecole Heitera, 6 pavillons : étape 1 voté 16.12.14 911'654.10 227'913.52 683'740.58\n14090.125 Achat parcomètres : ext. vignettes-habitants voté 16.12.14 50'000.00 10'000.00 40'000.00\n14090.126 Guintzet terrain synthétique et aménagements voté 16.12.14 1'202'709.12 200'451.52 1'002'257.60\n14090.127 Schoenberg : buvette, gradins, équip. sportif voté 16.12.14 25'439.23 33'868.95 9'299.52 50'008.66\n14090.128 Abris vélos gare/halte ferroviaire Agglo 23.1voté 16.12.14 60'000.00 10'000.00 50'000.00\n14090.129 DOSF Juracad : participation voté 16.12.14 71'280.00 17'820.00 53'460.00\n14090.130 Nouveau silo à sel voté 16.12.14 81'887.21 20'471.81 61'415.40\n14090.131 St-Barthélémy montage d'un abris bus voté 16.12.14 3'670.69 40'322.90 4'949.97 39'043.62\n14090.132 Assainissement toitures : réfection étanchéité voté 16.12.14 20'960.00 5'240.00 15'720.00\n14090.133 Assainissement énergétique : système chauffage voté 16.12.14 37'264.81 9'316.21 27'948.60\n14090.134 Hôpital des Bourgeois, détection incendie voté 16.12.14 60'284.21 15'071.06 45'213.15\n14090.136 Sécurité et normes incendies, électricité 2015 voté 16.12.14 30'000.84 7'500.21 22'500.63\n14090.137 Accueil extrascolaire du Jura/salle de classes voté 16.12.14 653'342.90 163'335.73 490'007.17\n14090.138 Statues réfection : Abbé Bovet et Père Girard voté 16.12.14 20'026.40 5'006.60 15'019.80\n\nBi\nla\n\nn\n\n171\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14090.139 Achat parcomètres : ext. vignettes-habitants 2016 voté 15.12 197'203.91 21'911.55 175'292.36\n14090.140 Piscine du Levant : Chauffage CAD voté 15.12.15 148'108.16 24'684.70 123'423.46\n14090.141 Beauregard Skate Park : revêtement de sol voté 15.12.15 57'566.80 5'756.68 51'810.12\n14090.142 Changement mât d'éclairage : terrains de sport voté 15.12.15 61'906.45 12'381.29 49'525.16\n14090.143 Place Domino : Terrain basket/skatepark voté 15.12.15 35'725.00 7'145.00 28'580.00\n14090.144 Assainissement nouveaux secteurs 2016 voté 15.12.15 46'900.05 46'900.05\n14090.145 Assainissements énergétiques : enveloppe 2016 voté 15.12.15 84'092.10 84'092.10\n14090.146 Sécurité et normes incendies, électricité 2016 voté 15.12.15 38'645.87 7'729.18 30'916.69\n14090.147 Ecoles Schoenberg 1 : constr. 6 pavillons voté 15.12.15 294'686.45 294'686.45\n14090.148 Ecole Heitera : remplacement fenêtres voté 16.12.14/15.12.15 328'089.32 54'681.56 273'407.76\n14090.150 Site des Neigles, toitures réfect. étanchéité, voté 13.12.16 126'000.00 14'000.00 112'000.00\n14090.151 Raccordement CAD du PPS, voté 13.12.2016 98'692.16 16'448.70 82'243.46\n14090.152 Assain. énergétiques : chauffage & envel. 2017 voté 13.12.16 418'897.45 11'803.95 430'701.40\n14090.153 Sécurité et normes incendies, électricité 2017 voté 13.12.16 44'340.33 7'390.05 36'950.28\n14090.154 Ecoles Schoenberg 1 : construction 6 pavillons voté 13.12.16 2'743'446.35 2'743'446.35\n14090.155 Réfection Halle de sports Motta, voté 13.12.2016 209'722.85 20'972.29 188'750.56\n14090.156 Achat parcomètres : ext. Vignettes-habitants 2018 105'000.00 105'000.00\n14090.157 Place de jeux : Gruyères 163'261.00 20'407.63 142'853.37\n14090.158 Changement mât d'éclairage : terrains de sport 2018 139'245.90 13'924.59 125'321.31\n14090.160 Guintzet : assainissement WC publics 5'500.00 5'500.00\n14090.161 Piscine du Levant : assain. Canalisation autour du bassin 51'145.83 5'682.87 45'462.96\n14090.162 Dispositif anti-suicide sur pont de Zähringen (étude) 60'843.36 10'140.56 50'702.80\n14090.163 Route des Neigles 39 : assain. Locaux/WC -E- 19'535.45 1'400.10 20'935.55\n14090.164 Assainissements énergétiques : chauffage 2018 85'671.50 7'674.90 93'346.40\n14090.165 Assainissements énergétiques : enveloppe 2018 175'053.20 31'913.65 206'966.85\n14090.166 Sécurité et normes incendies, électricité 2018 122'733.05 15'341.63 107'391.42\n14090.168 CAD Vignettaz: Contrib. de raccord. et adapt. centrale et di 164'311.00 30'263.70 194'574.70\n14090.169 CO Jolimont : vestiaires, sous-stations - B18 136'438.45 115.70 136'554.15\n14090.170 DOSF Jura supplément: assainissement énergétique des bâtimen 58'172.70 61'312.90 119'485.60\n14090.171 Ecoles enfantine de la Heitera : réfection des chapes - B18 70'222.36 7'802.49 62'419.87\n14090.172 Réfection Halle de sports Motta, voté 20.12.2017 187'682.60 18'768.26 168'914.34\n14090.173 Beaumont - Vignettaz : entretien terrain polysport 13'790.00 46'047.15 59'837.15\n14090.174 Terrain de football: Assainissement de l'éclairage 2020 4'534.35 159'344.75 163'879.10\n14090.176 Halle omnisports : Réfection parquet et lignes de jeu 99'805.50 9'980.55 89'824.95\n14090.177 Halle omnisports : stores obscurcissants 25'821.20 25'821.20\n14090.182 Guintzet : Drainage  + arrosage automatique terrain annexe 66'326.33 8'290.79 58'035.54\n14090.184 Compartimentage quartier de Gambach 129'861.35 129'861.35\n14090.185 Compartimentage Vignettaz- Fort St-Jacques 94'772.75 261.70 95'034.45\n14090.188 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2019 100'662.15 100'662.15\n14090.189 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2020 103'811.75 103'811.75\n\nBi\nla\n\nn\n\n172\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14090.190 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2021 7'345.15 3'890.70 11'235.85\n14090.191 Assainissements énergétiques : installation technique 2022 23'117.35 23'117.35\n14090.208 Sécurité et normes incendies, électricité 2019 65'407.72 8'175.96 57'231.76\n14090.209 Sécurité et normes incendies, électricité 2020 75'341.10 7'534.11 67'806.99\n14090.210 Sécurité et normes incendies, électricité 2022 64'351.55 10'449.75 74'801.30\n14090.211 Sécurité et normes incendies, électricité 2022 47'632.65 47'632.65\n14090.219 CO Jolimont: Salle Ducarroz réfection thechnique théâtrale s 89'844.12 9'982.68 79'861.44\n14090.221 Route des Neigles 39 : assain. Locaux/WC -R- 26'702.60 26'702.60\n14090.222 Place de jeux Grand Pont de Zaehringen 463'796.55 1'542.25 465'338.80\n14090.223 Ecole Vignettaz : détection incendie des bâtiments existants 63'328.65 63'328.65\n14090.226 Dispositif provisoire urgent anti-suicide sur pont de Zährin 177'935.48 29'655.92 148'279.56\n14090.229 Abris bus pré fleuri (fribourg (ou)vert) 747.85 56'063.50 56'811.35\n14090.232 Place de jeux : Quartier d'Alt & Villa Thérèse Kybourg 65'200.45 65'200.45\n14090.234 Centre de quartier du Schoenberg : réadaptation des barrière 125'758.90 13'136.00 138'894.90\n14090.238 Patinoire 2 - Changement éclairage (LED) 63'181.65 63'181.65\n14090.241 AES Vignettaz (mobilier) 199'797.95 19'979.80 179'818.15\n14090.245 Maison de quartier ancien kiosque Vignettaz 94'450.60 1'411.00 95'861.60\n14090.248 Derrière-les-jardins : dépôt sport et WC publics 41'322.85 20'408.55 61'731.40\n14090.249 Ecole de la Vignettaz : assainissement des installations de 3'220.25 133'099.50 136'319.75\n14090.250 AES Vignettaz : aménagement AES provisoire dans locaux exist 42'372.60 20'265.55 62'638.15\n14090.251 Signalétique site St-Léonard 5'400.00 5'400.00\n14090.256 Site des Neigles: transformations intérieures -R- 11'357.75 11'357.75\n14090.264 Place de jeux Domino : remise en état -E- 2'867.25 460.95 3'328.20\n14090.265 Place de jeux Domino : remise en état -R- 53'850.00 53'850.00\n14090.266 Place de jeux : Kybourg 11'449.60 11'449.60\n14090.268 Parc des sports : aménagements sportifs extérieurs 72'090.00 7'209.00 64'881.00\n14090.274 Faux-plafond Jura B et C 129'330.35 12'933.04 116'397.31\n14090.277 AES Vignettaz (cuisine régénératrice) 203'182.95 14'851.85 218'034.80\n14090.278 Ecole du Jura - parc multisport - fond et drainage 20'212.05 20'212.05\n14090.279 Jolimont 1905-1970 : système de fermeture 8'511.55 8'511.55\n14090.280 Route de la Fonderie : 3 abris bus 174.95 174.95\n14090.281 PPS Etanchéité et façades 123'624.50 17'037.35 140'661.85\n14090.282 Isolation et étanchéité pour installations solaires 5'400.35 5'400.35\n14090.283 PP : Couverts - zones de stockage - abris vélos 7'700.00 7'700.00\n14090.285 Fermeture ancienne fosse à déchets 200'456.70 172'364.50 372'821.20\n14090.286 Remplacement voile d'ombrage thermique de 4 serres -R- 64'031.15 64'031.15\n14090.287 Guintzet - Arrosage automatique terrains no 1 et no 2 67'875.80 67'875.80\n14093.001 Mise en oeuvre plan de gestion des déchets 2021 17'850.00 17'850.00\n\nBi\nla\n\nn\n\n173\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n142 Immobilisations incorporelles PA 10'554'065.04 855'834.85 1'339'412.86 10'070'487.03\n\n1420 LOGICIELS PA 2'175'850.15 322'214.25 363'437.27 2'134'627.13\n\n14200.013 Adaptation logiciels (contrôle habitants, cadastre) 15.12.09 50'300.47 36'060.60 82'433.17 3'927.90\n14200.021 ERP : étude renouvellement équipements voté 15.12.15 24'831.05 12'415.53 12'415.52\n14200.022 Gestion électronique document (GED) voté 15.12.15 365'000.00 91'250.00 273'750.00\n14200.023 Téléphonie communication : concept All_IP 2017 voté 15.12.15 590'096.00 10'428.10 600'524.10\n14200.024 Solution de gestion Curatelles d'Adultes, voté le 30.05.2016 90'000.00 45'000.00 45'000.00\n14200.025 Solution de gestion Aide sociale, voté 13.12.2016 135'000.00 45'000.00 90'000.00\n14200.026 Site internet : refonte, voté 13.12.2016 70'000.00 35'000.00 35'000.00\n14200.027 Nouvelle solution AES 67'015.73 22'338.57 44'677.16\n14200.028 Nouvelle solution SIRH 90'000.00 30'000.00 60'000.00\n14200.030 Mise en place de la GED : 2e étape (III) 200'380.20 38'664.25 239'044.45\n14200.032 Mise en place de la GED : 3e étape (III) 17'245.50 87'950.85 105'196.35\n14200.033 SI unifié et outils de gestion pour bibliothèques et ludothè 6'785.10 76'283.90 83'069.00\n14200.034 SI Aide sociale, adaptations à la législation cantonale 32'074.75 47'596.45 79'671.20\n14200.035 SI Gestion des bâtiments 150'473.20 150'473.20\n14200.038 AG Archives : acquisition système d'archivage électronique 3'231.00 168.30 3'399.30\n14200.040 RH module Evaluations (suite dével. SIRH et interfaces SI) 60'104.20 9'983.80 70'088.00\n14200.041 SI Gestion des bâtiments, extension parc UA et Sports 59'310.40 15'078.00 74'388.40\n14200.042 PL Solution numérisation processus poursuite AO 71'835.90 71'835.90\n14200.043 Remplacement du logiciel Clarius - STEP 92'166.65 92'166.65\n\n1429 AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES PA 8'378'214.89 533'620.60 975'975.59 7'935'859.90\n\n14290.027 Révision du PAL concept agglo voté 13.12.11 14'198.74 14'198.74\n14290.028 Révision du PAL - concept AGGLO voté le 04.03.13 54'772.48 27'386.24 27'386.24\n14290.029 Révision du PAL - concept Agglo 2014 voté 07.04.2014 118'277.13 39'425.71 78'851.42\n14290.031 St-Léonard : études urbanistiques voté 16.12.14 38'195.76 9'548.94 28'646.82\n14290.033 Révision du PAL - concept Agglo 2015, voté 12.05.2015 195'319.32 48'829.83 146'489.49\n14290.034 Patinoire : mise en conformité selon ligue, voté le 30.10.17 6'400'000.00 800'000.00 5'600'000.00\n14290.035 PAL révision générale : logement et programme d'équipement 24'718.50 32'310.00 57'028.50\n14290.036 Plan directeur mobilier urbain 19-21 -E- B18 78'988.20 78'988.20\n14290.038 Plan directeur mobilier urbain 2021 -R- 43'283.75 4'347.30 47'631.05\n14290.039 Développement énergétique 549'253.10 101'081.40 650'334.50\n14290.044 PAL révision générale : mandat juriste oppositions 332'434.35 33'243.43 299'190.92\n14290.046 CO Pérolles : études de faisabilité, analyse architect. & st 33'427.00 3'342.70 30'084.30\n14290.047 Couverture de l'autoroute A12 - budget 2019 31'636.45 53'314.40 84'950.85\n14290.048 Couverture de l'A12 - budget 2020 19'335.40 19'335.40\n14290.049 Couverture de l'A12 - budget 2021 13'131.90 13'131.90\n14290.051 Développement énergétique 2019 - étude énergétique et lum. 108'164.96 74'455.30 182'620.26\n\nBi\nla\n\nn\n\n174\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14290.052 Développement énergétique 2019 - carthographie et biodiv. 66'030.80 66'030.80\n14290.053 Développement énergétique 2019 - étude refonte règl. Déchets 133'180.55 133'180.55\n14290.054 Plan directeur mobilier urbain 2022 -R- 46'438.50 46'438.50\n14290.057 Etude chromatique Haus der Farbe -E- 30'000.00 30'939.00 60'939.00\n14290.058 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2020 -E- 53'763.90 53'763.90\n14290.060 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2022 -E- 9'493.50 9'493.50\n14290.064 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2021 -E- 40'102.60 39'897.40 80'000.00\n14290.065 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2022 -E- 4'545.15 4'545.15\n14290.073 Projets climat et biodiversité 6'157.30 6'157.30\n14290.074 Etudes déchets 81'258.30 81'258.30\n14290.078 PAL révision générale : mandat juriste oppositions 2022 49'383.05 49'383.05\n\n144 Prêts PA 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n1445 Prêts aux entreprises privées 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n14450.001 Prêt Bluefactory Fribourg-Freiburg SA 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n145 Participations, capital social PA 26'069'363.60 12'501'400.00 38'570'763.60\n\n1452 PARTICIPATIONS INTERCOMMUNALES 675'000.00 675'000.00\n\n14520.001 Consort. alimentation eau VF et communes voisines ( CEFREN) 675'000.00 675'000.00\n\n1454 PARTICIPATIONS ENTREPRISES PUBLIQUES 19'264'530.00 12'501'400.00 31'765'930.00\n\n14540.001 Traitement des déchets : part capital-actions voté 15.12.98 1'284'880.00 1'284'880.00\n14540.002 Eau de Fribourg SA : actions 800'000.00 800'000.00\n14540.003 SINEF SA : action - msg-36-1116 2'000'000.00 2'000'000.00\n14540.004 BFF SA - Augmentation du capital action 7'500'000.00 7'500'000.00\n14540.005 BFF SA - Intégration du prêt au capital action 5'000'000.00 5'000'000.00\n14540.006 Effort Fribourg SA 800'000.00 800'000.00\n14540.007 Participation fondation du logement 1992 1'850'000.00 1'850'000.00\n14540.008 Bains de la Motta SA 700.00 1'400.00 2'100.00\n14540.009 Bains de la Motta SA 28'950.00 28'950.00\n14540.010 Bluefactory Fribourg-Freiburg SA 12'500'000.00 12'500'000.00\n\n1455 PARTICIPATIONS AUX ENTREPRISES PRIVEES 6'109'823.60 6'109'823.60\n\n14550.006 Agy-Expo SA : augmentation du capital actions 402'500.00 402'500.00\n14550.007 Groupe E Celsius, part capital-actions - B06 2'262'000.00 2'262'000.00\n14550.008 Transports publics fribourgeois Holding SA 2'842'310.00 2'842'310.00\n14550.009 SI de la Grenette 280'000.00 280'000.00\n14550.010 AREF Aérodrome reg Fribourg-Ecuvillens SA Hauterive/FR 57'000.00 57'000.00\n\nBi\nla\n\nn\n\n175\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n14550.011 Centre touristique Gruyères-Moléson-Vudalla SA / type A 375.00 375.00\n14550.012 Centre touristique Gruyères-Moléson-Vudalla SA / type C 5'000.00 5'000.00\n14550.013 Parking des Alpes Fribourg SA 107'236.00 107'236.00\n14550.014 Radio Fribourg SA 2'000.00 2'000.00\n14550.015 Radio Fribourg SA 2'250.00 2'250.00\n14550.016 Société Fribourgeoise de Recyclage SA, Posieux 1'000.00 1'000.00\n14550.017 Sté des remontées mécaniques de La Berra SA 19'875.00 19'875.00\n14550.018 SI de la Grenette 1'000.00 1'000.00\n14550.019 Transports Publics Fribourgeois (TPF) 31.12.1948-2047 75'000.00 75'000.00\n14550.020 Lawn Tennis Club Fribourg - 0%, sans échéance fixe 1'000.00 1'000.00\n14550.021 Coopérative Les Logements Populaires Fribourg 44'700.00 44'700.00\n14550.022 Coopérative de garanties des constructions de l'UPC 60.00 60.00\n14550.023 Sucre Suisse SA 1'517.60 1'517.60\n14550.024 Tunnel du Grand St-Bernard SA 5'000.00 5'000.00\n\n1456 AUTRES PARTICIPATIONS 20'010.00 20'010.00\n\n14560.001 Fondation St-Louis : capital de dotation 20'000.00 20'000.00\n14560.002 Société coopérative Maison des artistes, Fribourg 10.00 10.00\n\n146 Subventions d'investissement 4'271'367.99 229'602.58 4'041'765.41\n\n1461 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTS AU CANTON ET CONCORDATS 4'271'367.99 229'602.58 4'041'765.41\n\n14610.003 Ancienne gare : participation 537'809.95 29'335.09 508'474.86\n14610.004 Skate park de Givisiez : participation voté 17.12.08 104'000.00 8'000.00 96'000.00\n14610.005 Fri-Son : participation à l'achat du bâtiment voté 19.11.01 120'000.00 9'000.00 111'000.00\n14610.006 Espaces Nuithonie : participation 1'832'674.89 183'267.49 1'649'407.40\n14610.014 Stade St-Léonard : assain. infrastructure, voté 13.12.2016 967'800.00 967'800.00\n14610.015 Stade Saint-Léonard : Terrains foot synthétiques 629'083.15 629'083.15\n14610.016 Stade Saint-Léonard : Terrain foot synthétique -E- 80'000.00 80'000.00\n\nBi\nla\n\nn\n\n176\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n2 PASSIF -561'034'681.44 268'395'714.51 289'269'363.72 -581'908'330.65\n\n20 Capitaux de tiers -344'792'409.30 223'291'574.53 218'380'403.88 -339'881'238.65\n\n200 Engagements courants -10'668'135.51 158'893'612.94 159'442'381.38 -11'216'903.95\n\n2000 LIVRAISONS ET PRESTATIONS DE TIERS -10'297'609.67 128'854'114.53 129'642'423.07 -11'085'918.21\n\n20000.000 Créanciers -10'244'522.03 128'661'072.43 129'458'616.82 -11'042'066.42\n20000.001 Créanciers du Service social -53'046.99 11'437.25 1'832.40 -43'442.14\n20000.999 Créanciers en attente -40.65 181'604.85 181'973.85 -409.65\n\n2001 COMPTES COURANTS AVEC DES TIERS 1'263'871.07 25'148'200.75 25'532'512.11 879'559.71\n\n20010.000 Canton de Fribourg : compte courant 1'280'195.40 -1'280'195.40\n20010.001 Impôt paroissial année en cours : revenu 23'806'225.85 6'055'145.15 3'754'627.10 26'106'743.90\n20010.002 Impôt paroissial année en cours : fortune -22'594'983.30 26.85 1'137'662.60 -23'732'619.05\n20010.003 Caisse au décès du personnel de la Ville de Fribourg -28'668.50 65'537.50 42'700.00 -5'831.00\n20010.004 Ecoles cashless : avances des usagers 9'727.74 -9'727.74\n20011.000 AVS-AI-APG compte courant 17'592.40 7'363'278.00 7'294'604.45 86'265.95\n20011.001 SUVA : LAA Personnel ouvrier 1'343.20 688'361.30 687'922.55 1'781.95\n20011.002 Visana : LAA personel administratif 2'710.80 285'370.05 285'220.00 2'860.85\n20011.003 Caisse allocations familiales -39'481.45 1'504'985.55 1'496'943.45 -31'439.35\n20011.004 Swiss Life : assurance LPP -2'438.70 283'347.50 274'712.40 6'196.40\n20011.005 Caisse prévoyance en faveur du pers.de la Ville de Fribourg 101'570.77 8'902'148.85 9'236'833.97 -233'114.35\n20011.006 Tour de Romandie Etape Fribourg 31'362.45 -31'362.45\n\n2002 IMPÔTS - TVA -848'568.61 3'069'976.05 2'599'908.84 -378'501.40\n\n20022.000 Créancier TVA -848'568.61 1'528'970.92 1'058'800.76 -378'398.45\n20022.001 Créancier TVA : Sports 35'410.45 35'410.45\n20022.002 Créancier TVA : Epuration fonctionnement 698'580.20 698'580.20\n20022.003 Créancier TVA : Epuration investissement 108'445.40 108'445.40\n20022.004 Créancier TVA : Déchets fonctionnement 355'932.03 356'034.98 -102.95\n20022.006 Créancier TVA : Châtillon fonctionnement 342'637.05 342'637.05\n\n2005 COMPTES COURANTS INTERNES -747'608.30 1'771'321.61 1'634'037.36 -610'324.05\n\n20053.000 Retenues au personnel pour l'impôt -35.85 220'232.05 218'526.15 1'670.05\n20053.001 Autres retenues au personnel 37'978.85 37'978.85\n20054.000 Postcard - Habitants 42'765.00 42'765.00\n20054.001 Postcard - Police locale 25'307.00 25'307.00\n20054.002 Postcard - Levant 13'844.20 13'844.20\n\nBi\nla\n\nn\n\n177\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n20054.003 Postcard - Cimetière 2'968.05 2'968.05\n20054.004 Postcard - Patinoire 34.50 4'420.80 4'455.30\n20054.005 Postcard - Secrétariat de Ville 906.00 906.00\n20054.006 Postcard - Neigles -290.00 1'216.00 979.00 -53.00\n20054.007 Postcard - Biblio/Ludo MEMO 5'502.00 5'502.00\n20054.031 QR-code Twint - Police locale 4'527.50 4'527.50\n20054.037 QR-code Twint - Biblio/Ludo MEMO 20.00 20.00\n20054.050 Eurochèque (EC) - Habitants 152'949.50 152'949.50\n20054.051 Eurochèque (EC) - Police locale 303.90 324'705.85 322'668.45 2'341.30\n20054.052 Eurochèque (EC) - Levant 267.00 61'093.60 61'068.60 292.00\n20054.053 Eurochèque (EC) - Cimetière 15'383.85 15'383.85\n20054.054 Eurochèque (EC) - Patinoire 547.50 20'537.40 19'655.50 1'429.40\n20054.055 Eurochèque (EC) - Secrétariat de Ville 1'933.00 1'933.00\n20054.056 Eurochèque (EC) - Neigles -199.00 5'149.70 4'977.70 -27.00\n20054.057 Eurochèque (EC) - Biblio/Ludo MEMO 18'837.10 18'837.10\n20055.000 Télécommunications à comptabiliser 32'147.25 32'147.25\n20055.001 Téléphonie fixe à comptabiliser 109'963.56 109'963.56\n20055.002 Plan de gestion des forêts et boisés naturels de la Ville -270'913.25 39'402.00 37'334.00 -268'845.25\n20055.003 Fri' Nordic Show -11'108.00 11'108.00\n20055.004 Programme d'intégration de Fribourg (PIF) 133'489.65 170'992.35 -37'502.70\n20055.005 Assurances: indemnités & frais y relatifs -319'293.60 201'668.45 35'402.15 -153'027.30\n20055.006 Objets trouvés en espèces -6'719.00 752.95 -7'471.95\n20055.007 Salle ACPC - refacturation 4'178.00 4'178.00\n20055.008 PAD Beaumont -140'122.50 -140'122.50\n20055.009 Police - EpsiPour -80.00 279'087.25 279'007.25\n20055.010 Dessins de presse d'Alex 5'340.00 -5'340.00\n20055.011 Eglise de l'Hôpital des Bourgeois 3'667.10 -3'667.10\n\n2006 DEPÔTS ET CAUTIONS -38'220.00 50'000.00 33'500.00 -21'720.00\n\n20060.000 Dépôt de garantie : clefs patinoire -7'400.00 2'800.00 -10'200.00\n20060.001 Dépôt de garantie : clefs autres sites sportifs -10'520.00 700.00 -11'220.00\n20060.002 Dépôt de garantie : clefs garages du Criblet -300.00 -300.00\n20060.003 Garantie d'hébergement -20'000.00 50'000.00 30'000.00\n\n201 Engagements financiers à court terme 25'000'000.00 30'000'000.00 -5'000'000.00\n\n2010 INSTITUTS FINANCIERS 15'000'000.00 15'000'000.00\n\n20103.002 SWISSQUOTE Bank SA : 15 mio 15'000'000.00 15'000'000.00\n\nBi\nla\n\nn\n\n178\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n2019 ENGAGEMENTS FINANCIERS ENVERS DES TIERS 10'000'000.00 15'000'000.00 -5'000'000.00\n\n20190.000 FIFA Zurich : 10 mio -0.28% (23.05.-27.07.2022) 10'000'000.00 10'000'000.00\n20190.001 Kanton Graubünden : 5 mio 1.20% (15.12.-15.06.2023) 5'000'000.00 -5'000'000.00\n\n204 Passifs de régularisation -4'239'970.42 3'747'133.09 1'009'450.41 -1'502'287.74\n\n2041 PASSIF TRANSITOIRE EXPLOITATION -3'451'425.50 3'530'300.50 1'009'450.41 -930'575.41\n\n20410.000 Passif transitoire exploitation 503.90 82'650.00 83'153.90\n20410.001 Créanciers transitoires -2'637'654.51 2'665'682.31 669'371.01 -641'343.21\n20410.002 Passif transitoire : terrain Cardinal (solde) -32'306.70 -32'306.70\n20410.003 Service social : passifs transitoires -781'968.19 781'968.19 256'925.50 -256'925.50\n\n2044 PASSIF TRANSITOIRE CHARGES FINANCIERES -788'544.92 216'832.59 -571'712.33\n\n20440.000 Intérêts courus sur emprunts -788'544.92 216'832.59 -571'712.33\n\n205 Provisions à court terme 2'600'000.00 -2'600'000.00\n\n2050 PROVISION POUR LE PERSONNEL 2'600'000.00 -2'600'000.00\n\n20500.000 Provision pour prestations supplémentaires du personnel 2'600'000.00 -2'600'000.00\n\n206 Engagements financiers à long terme -271'035'884.47 24'974'519.32 18'551'096.76 -264'612'461.91\n\n2063 EMPRUNTS -161'000'000.00 21'000'000.00 15'000'000.00 -155'000'000.00\n\n20630.004 Suva 1.23% : 30.03.12 - 30.03.22 -11'000'000.00 11'000'000.00\n20630.005 BCF 1.330% : 04.02.2013 - 04.02.2023 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.006 PostFinance 1.22% : 22.04.13 - 24.04.23 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.007 BCF : avance à terme fixe 0.33% trim. du 17.04 au 17.04.2023 -12'000'000.00 -12'000'000.00\n20630.008 PostFinance 1.19% : 23.05.13 - 23.05.23 -10'000'000.00 10'000'000.00\n20630.010 PostFinance 1.50% : 19.03.14 - 19.03.24 (10M) -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.011 UBS SA 8 mio 0.56% : 30.01.2015 - 2025 -8'000'000.00 -8'000'000.00\n20630.012 UBS SA 10 mio 0.58% : 23.03.2015 - 2025 (DOSF) -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.013 UBS SA 5 mio 1.22% : 30.03.2015 - 2035 (DOSF) -5'000'000.00 -5'000'000.00\n20630.014 AXA Winterthur 10 mio 1.22% : 15.06.2015 - 2032 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.015 Pensionkasse Post 15 mio 1.25% : 04.08.2015 - 2030 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.016 Crédit Suisse 10 mio, 0.55% : 25.02.2016 - 2031 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.017 Crédit Suisse 10 mio, 0.70% : 25.02.2016 - 2033 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.018 Crédit Suisse 3.10% "Libor": 30.06.08 - 30.06.22 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.019 BCF : avance à terme fixe 15 mio 0.89% 28.03.2019-2036 -15'000'000.00 -15'000'000.00\n20630.020 PostFinance 10 mio 0.22% (30.11.2020-30.11.2029) -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.021 BCF 15 mio 1.62% (15.12.2022-15.12.2026) 15'000'000.00 -15'000'000.00\n\nBi\nla\n\nn\n\n179\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n2064 PRETS A LONG TERME -49'643'420.02 881'821.80 -48'761'598.22\n\n20640.000 Caisse de pension prêt Ville pour recapitalisation 4,25 % -42'046'288.55 718'917.80 -41'327'370.75\n20640.002 Compensation CP en faveur du Groupe E Celsius SA -947'131.47 45'904.00 -901'227.47\n20640.003 Subvention octroyée - DDP patinoire P1 -6'650'000.00 117'000.00 -6'533'000.00\n\n2068 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTS -60'392'464.45 3'092'697.52 3'551'096.76 -60'850'863.69\n\n20680.007 Salle de spectacle de Fribourg : Equilibre -19'189'740.38 1'279'316.03 -17'910'424.35\n20680.009 Mesures d'assainissement contre le bruit voté 21.12.10 -103'538.75 10'353.88 -93'184.87\n20680.010 Station de prêt de vélos voté 13.12.2011 -6'700.00 6'700.00\n20680.011 Mesures d'assainissement contre le bruit 2012 voté 13.12.11 -101'475.71 9'225.07 -92'250.64\n20680.012 Subv. Conf. - Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15 -127'851.73 5'811.44 -122'040.29\n20680.046 Subvention Confédération - Mur des Forgerons -145'356.03 6'921.72 -138'434.31\n20680.054 STEP - sortie tuyaux de restitution : subvention fédérale -200'019.50 2'564.35 -197'455.15\n20680.055 Développement énergétique 40'374.90 -40'374.90\n20680.057 Subv. développement énergétique 2019 - étude et lumière -40'000.00 30'030.00 -70'030.00\n20680.058 Subv. fédérale Pont St-Jean : assainissement, construction -50'000.00 -50'000.00\n20681.008 CO Belluard: agrandissement voté 30.11.1992 -247'558.56 46'417.23 -201'141.33\n20681.014 Réorg. Loc. admin. : Maison de Ville etc. voté 16.12.97 -125'550.00 12'150.00 -113'400.00\n20681.016 Subv. dangers naturels : assainissement falaises 2022 56'080.00 -56'080.00\n20681.017 Piscine Levant : transformation -13'000.00 750.00 -12'250.00\n20681.018 Agrandissement Ecole-Villa Thérèse -177'587.47 12'389.82 -165'197.65\n20681.020 Rte Grand-Fontaine/modération trafic -3'500.00 3'500.00\n20681.025 St-Léonard : réaménagement du secteur voté le 28.11.05 -23'255'483.85 850'810.38 -22'404'673.47\n20681.026 Bâtiments scolaires : divers travaux 06 voté 20.12.05 -28'130.21 1'534.38 -26'595.83\n20681.030 Remplacement du camion échelle de 1982 voté 18.12.07 -174'973.75 24'996.25 -149'977.50\n20681.031 Rue de la Grand-Fontaine : réaménagement voté 30.06.08 -7'235.55 1'033.65 -6'201.90\n20681.033 Au fil de la Sarine (nature en ville) voté 13.12.11 -21'445.27 1'949.57 -19'495.70\n20681.034 Ecole Heitera : construction de 11 salles voté 30.04.12 -466'083.07 18'398.02 -447'685.05\n20681.035 Ecole du Botzet : construction de 8 salles voté 30.04.12 -274'238.86 11'753.09 -262'485.77\n20681.036 Remplacement fourgon CR 1985 voté 18.12.2012 -8'360.00 4'180.00 -4'180.00\n20681.037 Mesures accompagnement Poya & liaison cyclable voté 29.04.13 -1'167'441.56 97'286.80 -1'070'154.76\n20681.038 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 -6'732'200.00 255'022.05 290'735.00 -6'767'912.95\n20681.039 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 -17'054.36 623.94 -16'430.42\n20681.040 Sécurité et normes incendies, électricité 2014 voté 17.12.13 -4'965.30 1'655.10 -3'310.20\n20681.041 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 -587'648.55 32'647.14 -555'001.41\n20681.042 Remplacement camion tonne pompe 1 (1983) voté 16.12.14 -165'119.50 11'794.25 -153'325.25\n20681.043 Remplacement fourgon CR 1987 voté 16.12.14 -16'721.20 4'180.30 -12'540.90\n20681.044 Mesures d'assainissement contre le bruit 2015 voté 16.12.14 -480'597.38 26'699.86 -453'897.52\n20681.045 Subv. Cant. Ecole du Bourg : 4 nouvelles classes voté le 20. -205'089.33 6'729.37 -198'359.96\n\nBi\nla\n\nn\n\n180\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n20681.046 Complément aux mesures d'accompagnement Poya voté 15.12.15 -117'934.16 7'370.89 -110'563.27\n20681.047 Subvention ECAB : Agrandissement caserne -339'327.74 10'829.61 -328'498.13\n20681.052 Subv. cantonale - Mesures d'assainissement contre le bruit 2 -171'712.95 9'135.64 10'999.90 -173'577.21\n20681.053 Subv. mesures d'assainissement contre le bruit 2019 -144'508.50 7'225.43 -137'283.07\n20681.055 Subvention Canton - Mur des Forgerons -112'131.82 5'339.61 -106'792.21\n20681.056 Subv. cantonale - Mesures d'assainissement contre le bruit 2 -182'773.97 10'751.41 -172'022.56\n20681.057 Subv. Cant. - Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15 -32'236.69 1'465.30 -30'771.39\n20681.058 Subventions Cantonales: CO Jolimont rénovations -177'143.00 127'000.00 -304'143.00\n20681.059 Subv. cant. raccordement CAD du PPS, voté 13.12.2016 -7'271.60 1'038.80 -6'232.80\n20681.060 Subv. Cant. Ecole Vignettaz -727'440.00 26'791.95 -754'231.95\n20681.062 STEP - sortie tuyaux de restitution : subvention cantonale -90'917.97 1'165.62 -89'752.35\n20681.063 Subv. Cantonale - Guintzet terrain synthétique et aménagemen -56'000.00 7'000.00 -49'000.00\n20681.065 Ecole de la Vignettaz - construction pavillions nouvelle éco -231'386.66 7'156.29 -224'230.37\n20681.066 Subvention cantonale : CAD DOSF -15'918.00 -15'918.00\n20681.067 Subv. Extension réseau de bornes-hydrant 2012 voté 13.12.11 -3'795.00 3'795.00\n20681.068 Subv. Extension réseau de bornes-hydrant 2014 voté 17.12.13 -27'631.56 9'210.52 -18'421.04\n20681.070 Subv. cantonale : Drainage & arrosage terrain Guintzet -18'605.88 2'067.32 -16'538.56\n20681.071 Subvention raccord. réseau chauffage Ecole du Schoenberg 22'500.00 -22'500.00\n20681.072 Subvention cantonale LoRo éclairage -24'023.40 -24'023.40\n20681.078 Renouvel. matériel signalisation lumineuse voté 16.12.03 -23'803.61 5'950.90 -17'852.71\n20681.079 Modération de trafic, sécurité chemin école voté 18.12.07 -4'126.53 589.51 -3'537.02\n20681.080 Modération de trafic, sécurité chemin école voté 17.12.08 -11'924.84 1'490.61 -10'434.23\n20681.081 Modération de trafic, sécurité ch. école 2010 voté 15.12.09 -21'600.00 2'400.00 -19'200.00\n20681.082 Modération de trafic, sécurité ch. école 2011 voté 21.12.10 -22'323.90 2'232.39 -20'091.51\n20682.007 Carrefour rte Villars-rte Bertigny : giratoire voté 16.12.02 -135'462.20 6'157.37 -129'304.83\n20682.008 Amén. Routier (cutaf): Charmettes pisciculture 08.03.04 -161'968.20 6'748.68 -155'219.52\n20682.011 Rue de la Grand-Fontaine : réaménagement voté 30.06.08 -30'625.00 4'375.00 -26'250.00\n20682.013 Mesures accompagnement Poya & liaison cyclable voté 29.04.13 -1'542'564.00 128'547.00 -1'414'017.00\n20682.014 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 -107'569.80 5'976.10 -101'593.70\n20682.035 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers - subv. Ag 540'000.00 -540'000.00\n20684.001 Accueil extrascolaire du Jura/salle de classes voté 16.12.14 -149'425.98 37'356.50 -112'069.48\n20685.003 Centre de quartier du Schoenberg (subventions) -970.49 970.49\n20685.004 Locaux de service Cimetière -33.62 33.63 0.01\n20685.011 Remplacement véhicules 2013 voté 18.12.12 -1'400.00 700.00 -700.00\n20685.017 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers - subv. ti -132'830.52 -132'830.52\n20685.022 Mesures amélioration vitesse transports public voté 16.12.14 -23'030.00 -23'030.00\n20687.001 Taxes de raccordement aux égouts 2021 -1'397'380.99 58'224.21 -1'339'156.78\n20687.002 Taxes de raccordement aux égouts 2022 2'406'585.00 -2'406'585.00\n\nBi\nla\n\nn\n\n181\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n208 Provisions à long terme -58'785'932.10 10'673'742.48 5'676'361.59 -53'788'551.21\n\n2081 PROVISIONS POUR LE PERSONNEL -2'554'000.00 2'600'000.00 46'000.00\n\n20810.000 Provision pour prestations supplémentaires du personnel -2'554'000.00 2'600'000.00 46'000.00\n\n2082 PROVISIONS POUR RISQUES JURIDIQUES -1'500'000.00 -1'500'000.00\n\n20820.000 Provision pour risques juridiques -1'500'000.00 -1'500'000.00\n\n2085 PROVISIONS POUR EXPLOITATION -39'300'000.00 4'000'000.00 5'000'000.00 -40'300'000.00\n\n20850.000 Provision pour sites pollués de la Ville -3'000'000.00 500'000.00 -3'500'000.00\n20850.001 Provision pour PF17 -8'000'000.00 4'000'000.00 -4'000'000.00\n20850.002 Provision pour la Pila -25'000'000.00 4'500'000.00 -29'500'000.00\n20850.003 Provision pour assainissement des falaises -3'300'000.00 -3'300'000.00\n\n2086 PROVISIONS POUR PREVOYANCE -4'073'742.48 4'073'742.48\n\n20860.001 Provision pour modification CPEF -4'073'742.48 4'073'742.48\n\n2087 PROVISIONS POUR CHARGES FINANCIERES -2'720'000.00 -2'720'000.00\n\n20870.000 Provision pour site Bluefactory -2'720'000.00 -2'720'000.00\n\n2088 PROVISIONS COMPTE DES INVESTISSEMENTS -8'638'189.62 630'361.59 -9'268'551.21\n\n20880.003 Fonds de rénovation CO Belluard -4'301'453.08 50'530.71 -4'351'983.79\n20880.004 Fonds de rénovation CO Jolimont -2'104'355.66 131'396.06 -2'235'751.72\n20880.005 Fonds de rénovation DOSF -2'232'380.88 448'434.82 -2'680'815.70\n\n209 Engagements envers les fonds de capitaux de tiers -62'486.80 2'566.70 1'101'113.74 -1'161'033.84\n\n2092 ENGAGEMENTS ENVERS DES FONDS -62'486.80 2'566.70 1'101'113.74 -1'161'033.84\n\n20920.000 Fonds Jules Daler 59'442.10 -59'442.10\n20920.001 Fonds des Sapeurs-pompiers -2'540.70 2'566.70 139'386.87 -139'360.87\n20920.002 Fonds Jean 806'053.52 -806'053.52\n20920.003 Fonds du voisinage du pont-suspendu 73'642.50 -73'642.50\n20920.004 Fonds de l'arbre de Noël de l'école enfantine de l'Auge 10'571.80 -10'571.80\n20920.005 Fonds spécial : Entraide à l'étranger -59'946.10 6.00 -59'952.10\n20920.006 Fonds Feu Camille Nordmann 9'318.70 -9'318.70\n20920.007 Fonds des chômeurs 2'692.25 -2'692.25\n\nBi\nla\n\nn\n\n182\n\n\n\nBILAN\n\nCompte Désignation Bilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2022 Débit Crédit 31.12.2022\n\n29 Capital propre -216'242'272.14 45'104'139.98 70'888'959.84 -242'027'092.00\n\n290 Financements spéciaux -45'184'861.71 13'939'129.93 17'015'013.94 -48'260'745.72\n\n2900 FINANCEMENTS SPÉCIAUX ENREGISTRÉS SOUS CAPITAL PROPRE -45'184'861.71 13'939'129.93 17'015'013.94 -48'260'745.72\n\n29002.000 FSMV eaux usées -24'429'599.86 966'074.22 13'011'395.37 -36'474'921.01\n29002.001 FSEC eaux usées -17'388'774.95 9'654'127.94 4'003'618.57 -11'738'265.58\n29002.002 FSMV step -3'295'313.25 3'295'313.25\n29003.000 FSMV déchets -71'173.65 23'614.52 -47'559.13\n\n291 Fonds -16'181'295.48 305'088.95 133'990.00 -16'010'196.53\n\n2910 FONDS ENREGISTRÉS SOUS CAPITAL PROPRE -16'181'295.48 305'088.95 133'990.00 -16'010'196.53\n\n29100.000 Ouvrages de protection civile -14'691.80 14'691.80\n29100.001 Places de parcs publiques -1'493'494.80 38'728.35 -1'454'766.45\n29100.002 Places de jeux -63'048.05 -63'048.05\n29100.004 Fonds de secours du personnel -251'668.80 251'668.80\n29100.005 Assainissement d'immeubles anciens -99'677.75 -99'677.75\n29100.006 Décharge de Châtillon - Garantie d'assainissement -6'316'583.53 133'990.00 -6'450'573.53\n29100.007 Réserve de politique foncière communale -7'770'000.00 -7'770'000.00\n29100.009 Fonds de transition énergétique -172'130.75 -172'130.75\n\n295 Réserve liée au retraitement du PA -10'083'398.77 1'120'377.65 -8'963'021.12\n\n2950 RESERVE LIEE AU RETRAITEMENT DU PA -10'083'398.77 1'120'377.65 -8'963'021.12\n\n29500.000 Réserve réévaluation PA autres -10'083'398.77 1'120'377.65 -8'963'021.12\n\n298 Autres capitaux propres -29'739'543.45 29'739'543.45\n\n2980 AUTRES CAPITAUX PROPRES -29'739'543.45 29'739'543.45\n\n29800.000 Réserve de réévaluation -29'739'543.45 29'739'543.45\n\n299 Excédent ou découvert du bilan -115'053'172.73 53'739'955.90 -168'793'128.63\n\n2990 RESULTAT ANNUEL 24'000'412.45 -24'000'412.45\n\n29900.000 Résultat de l'exercice 24'000'412.45 -24'000'412.45\n\n2999 RESULTATS CUMULES -115'053'172.73 29'739'543.45 -144'792'716.18\n\n29990.000 Résultats cumulés des années précédentes -115'053'172.73 29'739'543.45 -144'792'716.18\n\nBi\nla\n\nn\n\n183\n\n\n\tTable des matières - Comptes 2022\n\tComposition du Conseil communal et du Conseil général\n\tMessage sur les comptes\n\tRécapitulatif\n\tAdministration générale\n\tFinances\n\tEnfance, écoles et cohésion sociale\n\tPolice locale et mobilité\n\tGénie civil, environnement et énergie\n\tUrbanisme et architecture\n\tInformatique\n\tCulture\n\tSports\n\tAide sociale\n\tCuratelles d’adultes\n\tRessources humaines\n\tService juridique\n\tAgglomération\n\tComptes par nature\n\tComptes des investissements\n\tBilan\n\n\n\tpage précédente 26: \n\tpage suivante 26: \n\tTable des matières 26: \n\tComposition du Conseil communal et du Conseil général 4: \n\tService juridique: \n\tComptes par nature: \n\tMessage sur les comptes: \n\tAgglomération: \n\tComptes des investissements: \n\tBilan: \n\tRécapitulatif: \n\tAdministration générale: \n\tFinances: \n\tEnfance, écoles et cohésion sociale: \n\tPolice locale et mobilité: \n\tGénie civil, environnement et énergie: \n\tUrbanisme et architecture: \n\tInformatique: \n\tCulture: \n\tSports: \n\tAide sociale: \n\tCuratelles d’adultes: \n\tRessources humaines: \n\tpage précédente 24: \n\tpage suivante 24: \n\tTable des matières 24: \n\tpage précédente 25: \n\tpage suivante 25: \n\tTable des matières 25: \n\tpage précédente: \n\tPage 4: \n\tPage 5: \n\tPage 6: \n\tPage 7: \n\tPage 8: \n\tPage 9: \n\tPage 10: \n\tPage 11: \n\tPage 12: \n\tPage 13: \n\tPage 14: \n\tPage 15: \n\tPage 16: \n\tPage 17: \n\tPage 18: \n\tPage 19: \n\tPage 20: \n\tPage 21: \n\tPage 22: \n\tPage 23: \n\tPage 24: \n\tPage 25: \n\tPage 26: \n\tPage 27: \n\tPage 28: \n\tPage 29: \n\tPage 30: \n\tPage 31: \n\tPage 32: \n\tPage 33: \n\tPage 34: \n\tPage 35: \n\tPage 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