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text: \nBudget \n2023\n\n\n\n  \n\nTA BLE  D ES  MA TIERES  \n\nComposition du Conseil communal et du Conseil général ......................................................................................................................................  2 \n\nMessage sur le budget ...................................................................................................................................................................................................  3 \n\nBudget de fonctionnement par Services \n\nRécapitulatif ................................................................................................................................................................................................................................  68 \n\nAdministration générale ............................................................................................................................................................................................................  69 \n\nFinances .......................................................................................................................................................................................................................................  73 \n\nEnfance, écoles et cohésion sociale .........................................................................................................................................................................................  76 \n\nPolice locale et mobilité .............................................................................................................................................................................................................  86 \n\nGénie civil, environnement et énergie .....................................................................................................................................................................................  91 \n\nUrbanisme et architecture ........................................................................................................................................................................................................  105 \n\nInformatique ...............................................................................................................................................................................................................................  113 \n\nCulture .........................................................................................................................................................................................................................................  115 \n\nSports ...........................................................................................................................................................................................................................................  118 \n\nAide sociale..................................................................................................................................................................................................................................  124 \n\nCuratelles d’adultes ....................................................................................................................................................................................................................  126 \n\nRessources humaines ................................................................................................................................................................................................................  127 \n\nService juridique .........................................................................................................................................................................................................................  128 \n\nAgglomération ............................................................................................................................................................................................................................  129 \n\nClassification par natures ..............................................................................................................................................................................................  130 \n\nSynthèse des investissements ......................................................................................................................................................................................  138 \n\nDonnées RH .....................................................................................................................................................................................................................  140 \n\n1\n\n\n\n C O N S E I L   C O M M U N A L \n M. STEIERT Thierry, Syndic Elu en 2011 \n  Elu(e)s  Elu(e)s \nM. DIETRICH Laurent, Vice-Syndic 2011 Mme BURGENER WOEFFRAY Andrea, Conseillère communale 2016 \nM. NOBS Pierre-Olivier, Conseiller communal 2016 Mme BALLMER Mirjam, Conseillère communale 2021 \n\n C O N S E I L   G E N E R A L \n (état au 9 novembre 2022) \n  Groupe/Parti   Groupe/Parti   Groupe/Parti \n\nM. Aebischer David PLR M. Giller Christophe UDC Mme Piller Nadège PS \nM. Allenspach Christoph PS Mme Giller-Zbinden Marie UDC M. Pochon Thierry Vert·e·s \nMme Baechler Amélie Vert·e·s Mme Goy Camille Vert·e·s Mme Revaz Caroline Le Centre/PVL \nMme Bassil Rana PS Mme Grady Véronique PLR Mme Rey-Baeriswyl Marie-Claire CG-PCS \nM. Berisha Ibrahim Indépendant M. Jelk Guy-Noël PS Mme Rrustemi Ilire PS \nMme Boggian Stefania Vert·e·s Mme Jordan Marine PS M. Rugo Claudio PA \nM. Bourgarel Gilles Vert·e·s M. Jordan Samuel PS M. Sacerdoti Alexandre Le Centre/PVL \nMme Butty Revaz Anne Le Centre/PVL M. Jordan Simon CG-PCS Mme Salina Adrienne PLR \nMme Cardoso de Matos-Berger Denise PS Mme Jungo Adeline PS Mme Sautaux Claudine Le Centre/PVL \nM. Casazza Raphaël PLR Mme Khamel Seewer Naïma PS Mme Schaller Alicia Vert·e·s \nMme Cattaneo-Python A.-Elisabeth Le Centre/PVL M. Kilchenmann Emmanuel UDC M. Schenker Claude Le Centre/PVL \nMme Cattin Kuster Josée Vert·e·s Mme Kohler Valérie Le Centre/PVL Mme Seewer Leyla PS \nMme Chauderna Margot Vert·e·s M. Krienbühl David PLR Mme Sob Isabelle Le Centre/PVL \nMme Chopard Caroline Vert·e·s Mme Mauron Valentine Vert·e·s M. Tissot Lionel Vert·e·s \nM. Collaud Gérald CG-PCS Mme Mendez Monica Vert·e·s Mme Tognola Giulia Vert·e·s \nM. Collaud Oliver Vert·e·s Mme Menétrey Fabienne Vert·e·s M. Uldry José UDC \nM. de Reyff Charles Le Centre/PVL M. Miche François PS M. Vacher Jean-Thomas Le Centre/PVL \nMme Delaloye Sophie PS Mme Mosoba Immaculée PS M. Vonlanthen Marc PS \nMme Delarze Fanny PS M. Murith Simon Le Centre/PVL Mme Vonlanthen Mathilde Vert·e·s \nM. Dietrich Benoît PS Mme Niederhäuser Elena-Lavinia PS Mme Wattendorff Lea Vert·e·s \nMme Etter Fabienne Le Centre/PVL Mme Nobs Elisa CG-PCS M. Wicht Pascal UDC \nM. Fessler Raphaël Le Centre/PVL Mme Noll Bettina Vert·e·s Mme Wicky Collaud Chantal CG-PCS \nM. Fonjallaz Jérémie PS M. Page Maurice CG-PCS M. Woeffray Laurent PS \nMme Fontes Martins Ana Teresa Le Centre/PVL M. Papaux David UDC M. Wolhauser Jean-Pierre PLR \nMme Gerber Sonja PS M. Parpan Mario CG-PCS Mme Zahnd Laura Vert·e·s \nM. Gex Jean-Noël PLR M. Pellaux Jean-Marie Vert·e·s Mme Zainal Chloé Vert·e·s \nMme Gex Océane PLR M. Perritaz Pierre-Alain PS \n\n2\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 3 \n\n \n\nTable des matières \n Introduction .......................................................................4 \n Résumé ...............................................................................4 \n\nA. Eléments particuliers..................................................................................... 6 \n  \n  \n\n Analyse des rubriques par nature ...................................7 \nA. Charges ........................................................................................................... 7 \nB. Revenus .......................................................................................................... 9 \nC. Compte de résultats sur trois niveaux ......................................................10 \n\n Evolution des revenus selon la classification \nadministrative .......................................................................................... 11 \n\nA. Evolution des recettes fiscales ...................................................................11 \n  \na) Impôt sur le revenu ........................................................................................................................ 11 \nb) Impôt sur la fortune ....................................................................................................................... 12 \n  \na) Impôt sur le bénéfice ..................................................................................................................... 13 \nb) Impôt sur le capital ......................................................................................................................... 14 \n  \n\nB. Commentaires des rubriques par services ..............................................15 \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n\n Evolution des charges selon la classification \nadministrative .......................................................................................... 21 \n\nA. Energie et matériaux ...................................................................................21 \nB. Commentaires des rubriques par services ..............................................22 \n\n  \n  \n  \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n\n Politique du personnel ................................................... 30 \nA. Effectif du personnel et dotation ............................................................... 31 \n\n  \n  \n  \n  \n  \n  \n  \n\nB. Indexation des salaires et évolution des charges du personnel ........... 34 \n  \n  \n\n Situation financière de la Commune ............................ 35 \nA. Explications détaillées des investissements............................................. 36 \n\n  \n  \na) Explication par objet : Enfance, écoles et cohésion sociale ..................................................... 39 \nb) Explication par objet : Police locale et mobilité.......................................................................... 40 \nc) Explication par objet : Génie civil, environnement et énergie ................................................. 43 \nd) Explication par objet : Urbanisme et architecture ..................................................................... 49 \ne) Explication par objet : Informatique ............................................................................................ 56 \nf) Explication par objet : Culture ....................................................................................................... 58 \ng) Explication par objet : Sports......................................................................................................... 58 \n  \n\nB. Capacité d'investissement et charges financières ................................... 62 \n  \n  \n  \n\n Obtention d'une limite de crédit pour financer des \nponts de trésorerie communale............................................................. 62 \n\nA. Besoin de liquidités arrêté au 31.12.2023 ................................................ 62 \n \n\n3\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 4 \n\nMessage du Conseil communal \nau Conseil général \n(du 8 novembre 2022) \n\n26 – 2021-2026: Budget 2023 de la Ville de Fribourg \n\n  \nIntroduction \n\nMonsieur le Président, \nMesdames et Messieurs les membres du Conseil général, \n\nLe Conseil communal a l'honneur de vous soumettre le budget de la Ville de \nFribourg pour l'exercice 2023, dont les prévisions sont les suivantes : \n\nTotal des charges : CHF 296'240'858.25 \nTotal des revenus : CHF 292'059'578.20 \n\nRésultat (excédent de charges) : CHF 4'181'280.05 \n\nLe budget 2023 est déficitaire de CHF 4.2 mio, ce qui représente 1.6% du total des \ncharges de CHF 262.2 mio (imputations internes de CHF 34.0 mio déduites). Il se \ndétériore de CHF 1.1 mio par rapport au budget 2022 (soit 0.4% du total des charges \nsans les imputations internes) et il est négatif pour la troisième fois consécutive \ndepuis 2014. Cette année, de nombreux défis économiques touchent la Commune, \nnotamment le renchérissement, la crise énergétique ou l’augmentation des charges \nliées. Toutefois, le Conseil communal souhaite, dans la mesure du possible, \nmaintenir les prestations existantes. \n\nLe budget 2023 se fait pour la troisième fois sous le régime MCH2 suite à l’entrée \nen vigueur au 1er janvier 2021 de la LFCo.  \n\n  \nRésumé \n\nLe budget 2023, par rapport au budget de l’année précédente, est marqué par les \néléments principaux suivants : \n\n Les charges de personnel augmentent de CHF 2.4 mio. L’augmentation la plus \nimportante vient de l’indexation des salaires de 2.55%, pourcentage basé sur les \nannonces faites par la Confédération et par l’Etat de Fribourg fin août 2022, pour \nun montant de CHF 1.4 mio. \n\n Les biens, services et autres charges d’exploitation augmentent de \nCHF 2.0 mio en raison principalement de la hausse des prix de l’énergie et des \nmatériaux.  \n\n Les charges de transfert voient une augmentation de CHF 4.1 mio (au budget \n2022 : CHF +5.1 mio). Les charges liées (au net) grimpent à CHF +6.1 mio cette \nannée (dont CHF +1.2 mio au titre de la péréquation des ressources, \nCHF +2.2 mio pour l’Agglo, CHF +1.7 mio pour les écoles). S’y ajoute la différence \ndue à l’utilisation en 2022 (effet unique) de la provision CPPEF pour les mesures \ncompensatoires (CHF -4.1 mio). \n\n Les revenus fiscaux, toutes catégories confondues, augmentent de \nCHF +13.5 mio, principalement en raison de l’augmentation des prévisions de \nl'impôt des personnes morales sur le bénéfice (CHF +9.7 mio), de l’impôt des \npersonnes physiques sur le revenu (CHF +1.3 mio) ainsi que l’impôt à la source \n(CHF +3.0 mio) dû notamment au transfert d’une partie de l’impôt à la source à \nl’impôt ordinaire qui prend du temps (perception par le Canton et versement à \nla Ville). L’impôt sur le capital (personnes morales) enregistre lui une baisse de \nCHF -0.85 mio tout comme l’impôt sur les prestations et les bénéfices en capital \n(CHF -1.0 mio). \n\n Les taxes et redevances diminuent en raison de la réduction de la taxe non-\npompier (CHF -1.0 mio).  \n\n Les revenus financiers de CHF 6.5 mio (unique) viennent améliorer le résultat \ndans le cadre du transfert du Service du feu au RSS. Les dividendes, eux, \ndiminuent de CHF 1.2 mio.  \n\n  \n\n4\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 5 \n\n Seule une attribution volontaire au fonds de transition écologique de \nCHF 0.2 mio est effectuée. Les autres attributions sont usuelles. Un \nprélèvement sur fonds et financements spéciaux (CHF 4.0 mio) est effectué \nsur la provision PF17, permettant ainsi de la dissoudre totalement. Une grande \npartie des diminutions est due au prélèvement unique de 2022 sur les provisions \n\nde réévaluation du patrimoine financier (CHF 4.0 mio) ainsi que pour les \nmesures compensatoires de la CPPEF (CHF 4.1 mio).  \n\nLe graphique suivant montre les écarts supérieurs à CHF 0.5 mio entre le budget \n2022 et celui de 2023 (hors imputations internes et opérations neutres) : \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n5\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 6 \n\nLa comparaison budgets/comptes communaux entre les excédents de charges ou \nde recettes en pourcent des revenus totaux (imputations internes déduites) pour \nles années 2014 à 2023 est la suivante : \n\nAnnées Budgets % Comptes %\n\n2014 -208'668.00 -0.11 1'209'094.20 0.52\n2015 279'764.00 0.18 389'053.25 0.17\n2016 139'219.00 0.06 7'094'605.90 3.11\n2017 318'097.90 0.15 7'450'164.86 3.34\n2018 748'689.90 0.29 4'738'179.14 2.02\n2019 493'471.85 0.21 3'298'603.38 1.37\n2020 433'289.10 0.19 1'495'706.90 0.63\n2021 -2'840'656.10 -1.17 37'148'868.29 13.34\n2022 -3'086'822.50 -1.24\n2023 -4'181'280.05 -1.62\n\nCumul 62'824'275.92  \n\nComme le démontre le tableau ci-dessus, les comptes sont restés bénéficiaires ces \ndernières années, malgré des budgets à l’équilibre ou déficitaires.  \n\nIl est important de rappeler que le calcul définitif des recettes fiscales (qui s’effectue \nmi-février de l’année suivante sur la base des taxations définitives en décalage de \npresque deux ans) peut fortement changer le résultat, ce qui explique une grande \npartie des différences relevées. En effet, des effets de rattrapage peuvent intervenir, \nlesquels ne sont pas planifiables. \n\nA. Eléments particuliers  \n\n Transfert du Service du feu au Réseau Santé Sarine \n(RSS) \n\nLe transfert a été validé par le Conseil général lors de sa séance du 10 octobre 2022.  \n\nPour rappel, la nécessité de réformer l’organisation de la défense incendie et \nsecours (DIS) s’est faite ressentir, surtout pour les autres communes, depuis \nplusieurs années, en raison notamment de la faible disponibilité des intervenants \ndurant la semaine en journée. Lors de l’élaboration de la loi sur la défense incendie \n\net secours, il a été rapidement question de créer un bataillon unique pour \nl’ensemble du district. La mise en œuvre de la réorganisation est prévue au \n1er janvier 2023, c’est pourquoi le transfert est intégré au présent budget.  \n\nA ce propos, le transfert provoquera des effets uniques en 2023, dus notamment \nau passage de la caserne du patrimoine administratif au patrimoine financier et à \nsa revalorisation en tant que telle de même que la reprise du matériel par le RSS. \nAinsi, les effets peuvent être résumés ainsi :  \n\n Amortissement extraordinaire du solde du bilan lié à la reprise des véhicules par \nl'ECAB : CHF -0.7 mio  \n\n Revente d’un véhicule à l’ECAB : CHF +0.2 mio  \n Compensation LPP : CHF -0.1 mio  \n Amortissement extraordinaire en raison du changement d’affectation entre le \n\npatrimoine administratif et financier de la caserne : CHF -0.8 mio  \n Revalorisation extraordinaire en raison du changement d’affectation entre le \n\npatrimoine administratif et financier de la caserne : CHF +6.5 mio \n\nA cela s’ajoutent les effets récurrents d’année en année liés au transfert, soit :  \n\n Diminution de la taxe non pompier par rapport au tarif facturé actuellement par \nla Ville : CHF -1.0 mio \n\n Loyer encaissé pour la caserne des pompiers : CHF +0.5 mio  \n Indemnité pour mise à disposition du personnel : CHF 31'500.-  \n\nLe résultat global de l’opération en 2023 se monte à CHF +4.7 mio liés aux effets \nuniques dont la revalorisation des infrastructures au patrimoine financier. \n\n Analyse du budget communal selon le genre \n\nComme précisé dans la réponse au postulat 196, les services de la culture et des \nsports ont procédé à l’identification, dans le cadre de leurs subventions respectives \n(dépenses de la Ville dans ces domaines), de la part du budget destinée aux \nhommes et aux femmes lors de la réalisation du budget 2023.  \n\nLes premiers constats font état qu’il est impossible de détailler clairement les \nmontants octroyés aux femmes et aux hommes sans avoir défini au préalable des \ncritères utiles au calcul de la répartition genrée; les services se sont néanmoins \n\n6\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 7 \n\nessayés à l’exercice, ce qui a généré plus de questions que de solutions, par \nexemple :  \n\n Comment effectuer la répartition de genre pour une association sportive ou \nculturelle?  \n\n Est-ce que le calcul doit se faire au niveau du comité d’organisation, des \nmembres du club ou de l’association, ou alors des participants à la \nmanifestation, des publics ?  \n\n Est-ce que tous ces niveaux doivent être considérés pour le calcul de la \nrépartition, avec un ratio ? \n\nDans ce cadre, le Service de la culture développe actuellement une boussole \nd’évaluation issue des 17 objectifs du développement durable, afin de sensibiliser \net accompagner les associations, par exemple sur les questions de durabilité, de \ndiversité, de genre, d’éthique, etc. Le Service des sports a quant à lui intégré ces \ndifférents éléments à son nouveau Plan directeur des sports et a prévu de \npoursuivre les réflexions sur la question du genre en 2023.  \n\n  \nAnalyse des rubriques par nature \n\nPour une meilleure lisibilité des budgets, une première analyse est faite selon la \nclassification par nature. Ensuite, une analyse selon la classification administrative, \nqui est celle faisant foi pour l'adoption du budget, est présentée. \n\nA. Charges \n\nLes charges du budget 2023, sans les imputations internes, se répartissent ainsi : \n\n \n\nLes charges de la Commune, hors imputations internes, se montent au budget 2023 \nà CHF 262.2 mio contre CHF 252.8 mio au budget 2022, ce qui représente une \naugmentation de 3.7%.  \n\n28%\n\n13%\n\n7%2%2%\n\n48%\n\nRépartition des charges par nature\n\n30 Charges de personnel\n\n31 Charges de biens et services\net autres charges d'exploitation\n\n33 Amortissements du\npatrimoine administratif\n\n34 Charges financières\n\n35 Attributions aux fonds et\nfinancements spéciaux\n\n36 Charges de transferts\n\n7\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 8 \n\nBudget 2023 Budget 2022 Ecart en CHF\nEcart\nen %\n\n30 Charges de personnel 72'497'285 70'151'733 2'345'551 3.3\n\n31\nCharges de biens et \nservices et autres \ncharges d'exploitation\n\n35'715'223 33'667'522 2'047'701 6.1\n\n33\nAmortissements du \npatrimoine administratif\n\n17'562'553 16'950'235 612'317 3.6\n\n34 Charges financières 6'051'498 5'546'967 504'531 9.1\n\n35\nAttributions aux fonds et \nfinancements spéciaux\n\n5'336'560 5'521'048 -184'488 -3.3\n\n36 Charges de transferts 125'036'214 120'924'208 4'112'006 3.4\nTotal sans les \nimputations internes\n\n262'199'333 252'761'714 9'437'619 3.8\n \n\nLes charges du personnel (rubrique 30) augmentent de CHF 2.4 mio (+3.3%). Cette \nrubrique est touchée par les éléments suivants : l’indexation des salaires de 2.55%, \ndécidée sur la base des hausses annoncées par la Confédération et l’Etat de \nFribourg, pour CHF 1.4 mio, la progression salariale usuelle (paliers) pour \nCHF 0.7 mio et des gains de mutation (des employés en fin de carrière se font \nremplacer par des collaborateurs plus jeunes qui perçoivent un salaire moins élevé) \npour un montant de CHF -0.5 mio. En outre, le Conseil communal a décidé de \nrevaloriser certains postes et d’effectuer des engagements de personnel pour un \nmontant de CHF 0.8 mio soit en lien avec le programme de législature, soit liés à des \nmesures de sécurité ou de bases légales (+12.1 EPT dont 2 stagiaires). \n\nLes charges de la rubrique 31 « Biens, services et autres charges d’exploitation » \naugmentent avec CHF 2.0 mio de hausse attendue (6.1%) due en grande partie au \nrenchérissement de l’énergie (CHF 1.9 mio) et des matériaux. Un chapitre a été \nconsacré à cet élément particulier venant grever le budget de cette année.  \n\nLes charges de la rubrique 33 « Amortissements du patrimoine administratif » \naugmentent légèrement (+3.6% pour CHF 0.6 mio). Les montants de la rubrique 34 \n« Charges financières » croissent de CHF 0.5 mio (+9.1%) en raison du transfert de \nla décharge de Châtillon au patrimoine financier (passage de la nature 31 à 34).  \n\nEn ce qui concerne les attributions aux fonds et financements spéciaux \n(rubrique 35), l’écart de CHF 0.2 mio représente pour sa majeure partie le \nrééquilibrage du compte de la STEP. En résumé, cette rubrique est constituée des \nmontants suivants : \n\nATTRIBUTIONS AUX RÉSERVES \n\n310.3510.00 Attribution à la réserve - CO du Belluard 50'530.70\n\n311.3510.00 Attribution à la réserve - CO Jolimont 177'217.90\n\n312.3510.00 Attribution à la réserve - DOSF 448'434.80\n\n532.3510.00 Attribution à la réserve - Traitement et évacuation des eaux 4'258'376.65\n\n560.3510.00 Attribution à la réserve - Transition écologique 150'000.00\n\n570.3510.00 Attribution à la réserve - Décharge de Châtillon 252'000.00\n\n5'336'560.05  \n\nDans la rubrique 36 « Charges de transferts » se trouvent toutes les charges \nvenant du Canton ou des associations de communes, les assurances sociales, les \nsubventions versées à des tiers ainsi que les charges de péréquation financière. \nCette rubrique voit une forte augmentation de CHF 4.1 mio dont CHF 1.2 mio au \ntitre de la péréquation des ressources, dont la base de calcul prend en compte les \nrecettes fiscales de 2018 à 2020. Une augmentation de CHF 2.2 mio est à mettre à \nla charge de la hausse de la facture de l’Agglo, essentiellement dans le domaine de \nla mobilité, CHF 1.7 mio au domaine des écoles (CO, écoles enfantines et primaires).  \n\n  \n\n8\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 9 \n\nB. Revenus \n\nLa répartition des revenus, sans les imputations internes, est la suivante : \n\n \n\nIl est prévu pour 2023 une augmentation des revenus généraux à CHF 258.0 contre \nCHF 249.7 mio au budget 2022 (+3.3%). Les principales fluctuations sont \nenregistrées dans les rubriques par nature suivantes : \n\nBudget 2023 Budget 2022 Ecart en CHF\nEcart en \n\n%\n\n40 Revenus fiscaux 175'680'000 162'215'000 13'465'000 8.3\n\n41\nPatentes et \nconcessions\n\n863'000 730'500 132'500 18.1\n\n42 Taxes et redevances 29'808'443 34'402'628 -4'594'185 -13.4\n43 Revenus divers 2'301'944 2'457'783 -155'838 -6.3\n44 Revenus financiers 17'630'749 7'927'745 9'703'004 122.4\n\n45\nPrélèvements sur fonds \net financements \nspéciaux\n\n4'579'000 10'579'411 -6'000'411 -56.7\n\n46 Revenus de transferts 26'034'538 27'321'825 -1'287'286 -4.7\n48 Revenus \n\nextraordinaires 1'120'378 4'040'000 -2'919'622 -72.3\n\nTotal sans \nimputations internes\n\n258'018'053 249'674'891 8'343'161 3.3\n\n \n\nLes revenus fiscaux augmentent de CHF 13.5 mio, principalement en raison de \nl’augmentation des prévisions de l'impôt des personnes morales sur le bénéfice \n(CHF 9.7 mio), de l’impôt des personnes physiques sur le revenu (CHF 1.3 mio) et de \nl’impôt à la source (CHF +3.0 mio), dû notamment au transfert d’une partie de \nl’impôt à la source à l’impôt ordinaire qui prend du temps (perception par le Canton \net versement à la Ville). L’impôt sur le capital (personnes morales) enregistre lui une \nbaisse de CHF -0.85 mio. De plus amples informations se trouvent dans le chapitre \nconsacré. \n\nAlors que la rubrique 41 « Patentes et concessions » présente une augmentation \nde CHF 0.1 mio (+18.1%) qui provient de l’affermage des affiches, la rubrique 42 \n« Taxes et redevances » diminue de CHF 4.4 mio (-12.9%). Le plus gros effet \nconcerne le passage de la décharge de Châtillon au patrimoine financier et ainsi le \nchangement de nature comptable de 42 à 44 (CHF -3.6 mio). Le solde concerne des \nencaissements divers (taxe non pompier (nouveau tarif CHF -1.0 mio), vente de \nbiogaz (CHF +0.6 mio), recettes parcomètres (CHF -0.2 mio), amendes et \nordonnances pénales (CHF -0.5 mio)).  \n\n  \n\n68.1%0.3%\n\n11.6%\n\n0.9%\n\n6.8%\n1.8% 10.1% 0.4%\n\nRépartition des revenus par nature\n40 Revenus fiscaux\n\n41 Patentes et concessions\n\n42 Taxes et redevances\n\n43 Revenus divers\n\n44 Revenus financiers\n\n45 Prélèvements sur fonds et\nfinancements spéciaux\n46 Revenus de transferts\n\n48 Revenus extraordinaires\n\n9\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 10 \n\nLa rubrique de revenus 43 a peu évolué entre les deux périodes contrairement à la \nrubrique 44 qui se voit passer à CHF 17.6 mio (+122.4%) en raison du transfert de \nChâtillon à la nouvelle nature ainsi du passage de la caserne au patrimoine financier \n(CHF +6.5 mio). Le tout se voit soustraire la baisse des dividendes encaissés \n(CHF -1.2 mio).  \n\nConcernant les prélèvements sur fonds et financements spéciaux (rubrique 45), \nils sont amputés du prélèvement sur la provision CPPEF (CHF -4.1 mio) s’agissant \nd’un effet unique propre à 2022 ainsi que d’une baisse du prélèvement sur la \nprovision PF17 (de CHF 6.0 mio à CHF 4.0 mio). A noter que le prélèvement de CHF \n4.0 mio en 2023 est possible qu’en réduisant le prélèvement prévu (base budget \n2022 : CHF 6.0 mio) de CHF 2.0 mio. La provision sera ainsi complétement dissoute \nselon les recommandations émises par l’organe de révision.  \n\nLes revenus de transfert (rubrique 46) diminuent de CHF 1.3 mio principalement \nen raison de la participation pour les CO (CHF -0.6 mio), des remboursements d’aide \nsociale (CHF -0.5 mio) ainsi que de la suppression des subventions d’autres \ncommunes pour les pompiers en raison du transfert au RSS (CHF -0.4 mio). \n\nRevenus extraordinaires (rubrique 48, CHF -2.9 mio) : aucun prélèvement n’a été \nfait cette année sur la réserve liée au retraitement du PF comme celle-ci faisait partie \nd’un effet unique (CHF -4.0 mio) par contre un prélèvement a été effectué sur la \nréserve liée au retraitement du PA (CHF +1.1 mio) en marge de la nouvelle \npublication des directives du Service des communes (SCOM). \n\nC. Compte de résultats sur trois niveaux \n\nCi-dessous se trouve le compte détaillant le résultat par niveau. Le premier résultat \nprovient des activités d’exploitation, le deuxième détaille le résultat opérationnel \ncomprenant les activités de financement, alors que le troisième contient toutes les \ncharges et les revenus extraordinaires. \n\nA noter que les charges d’amortissements bruts sont sur la nature comptable 33 \nalors que les amortissements des subventions d’investissement se retrouvent inclus \ndans la nature comptable 46 parmi d’autres écritures de transfert. \n\n \n\n10\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 11 \n\n  \nEvolution des revenus selon la classification \nadministrative \n\nA. Evolution des recettes fiscales \n\nL’estimation des recettes fiscales pour l'année 2023 a été établie sur la base de \nrenseignements obtenus auprès du Service cantonal des contributions (SCC) et de \nnombreuses prises de contact par le Service des finances de la Ville avec les \nentreprises les plus importantes. Les chiffres donnés par l'Etat ont été appréciés en \ntenant compte des particularités de la Commune, notamment celles qui concernent \nle mouvement des contribuables et les événements uniques ou spécifiques. \n\nLes prévisions fiscales ont été faites en tenant compte de quatre éléments \nimportants : la constitution de provisions lors des budgets précédents, les résultats \ndes comptes, le climat économique actuel et futur ainsi que la situation spécifique \nliée à de grands contribuables (personnes physiques et morales). \n\nAu moment de l'établissement du budget 2023, les résultats 2021 des personnes \nphysiques (PP) ne sont pas encore connus, puisque les dernières taxations, \nnotamment celles des indépendants, ne seront délivrées qu'en début d’année 2023. \nQuant aux taxations des personnes morales (PM), l'Etat est en train de réaliser celles \nportant sur 2020 et 2021. \n\nDepuis la réalisation du budget 2018, les prévisions de résultats reposent \nprincipalement sur les perspectives révisées d’un petit groupe de personnes \nmorales. Les prévisions fiscales 2023 sont en légère hausse : pour les personnes \nphysiques, toujours en raison d’un transfert de compte (de l’impôt à la source vers \nl’impôt sur le revenu) ; pour les personnes morales, grâce à des résultats meilleurs \nque ceux des années précédentes pour certaines grandes entreprises.  \n\nLes risques liés aux personnes morales sont de plus en plus importants que ceux \nliés aux personnes physiques, dont l’évolution des recettes est relativement stable. \nEn effet, des décisions peuvent être prises rapidement, notamment en termes de \ndélocalisation. Cette dépendance forte à quelques entreprises, exacerbée dès 2020, \nreprésente une situation délicate qui ne doit pas présupposer l’opportunité \n\nd’augmentation parallèle des charges communales. L’effet de ces grands \ncontribuables représente à lui seul plus de 80.0% des impôts sur le bénéfice des \npersonnes morales. \n\nEVOLUTION DES RECETTES FISCALES \n\nBudget 2023 Budget 2022\nComptes \n\n2021\n\nImpôt sur la fortune 6'200'000 6'150'000 10'117'940\n\nImpôt sur le revenu 79'400'000 78'150'000 81'389'836\n\nImpôt à la source 7'500'000 4'500'000 8'425'553\nImpôt sur les prestations et les \nbénéfices en capital\n\n860'000 1'900'000 1'399'890\n\nImpôt sur le capital 1'400'000 2'250'000 2'263'160\n\nImpôt sur le bénéfice 56'200'000 46'550'000 55'312'162\n\nContribution immobilière 17'600'000 17'500'000 17'511'748\n\nImpôt sur les gains immobiliers 1'800'000 1'600'000 1'620'743\n\nDroits de mutations immobilières 3'000'000 2'700'000 4'215'066\n\nImpôt sur les successions 1'800'000 1'000'000 1'361'350\n\nAutres impôts 1'781'000 1'753'000 1'724'495\n\nTotaux 177'541'000 164'053'000 185'341'943\n \n\n Personnes physiques \n\nPour faire ses calculs, l'Etat se fonde sur la statistique fiscale 2020 établie sur la base \nde taxations notifiées jusqu'au 30 juin 2022 et sur la base de l'impôt 2021 enregistré \nà ce jour. \n\na) Impôt sur le revenu \n\nVoici un tableau comparatif de l'évolution de l'impôt sur le revenu des personnes \nphysiques de la Ville de Fribourg et du Canton depuis 2010 (taxations effectives \narrêtées fin juin 2022, données évolutives) : \n\n  \n\n11\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 12 \n\nCOMPARATIF IMPÔT SUR LE REVENU VILLE/CANTON \n\nCoefficient\n(mio. CHF) CHF en % CHF en %\n\n2010 0.773 67.10 0.85 1.3% 650.00 9.00 1.4%\n2011 0.773 67.37 0.27 0.4% 653.00 3.00 0.5%\n2012 0.773 68.50 1.13 1.7% 667.00 14.00 2.1%\n2013 0.773 70.18 1.68 2.5% 711.00 44.00 6.6%\n\n2014 comparatif 0.773 71.11 0.93 1.3%\n2014 effectif 0.816 75.07 3.96 7.0% 722.00 11.00 1.5%\n\n2015 0.816 76.05 0.98 1.3% 751.00 29.00 4.0%\n2016 0.816 77.30 1.25 1.6% 746.90 -4.10 -0.5%\n2017 0.816 77.16 -0.14 -0.2% 769.00 22.10 3.0%\n2018 0.816 77.38 0.22 0.3% 790.00 21.00 2.7%\n2019 0.816 78.49 1.11 1.4% 822.50 32.50 4.1%\n2020 0.8 78.36 -0.13 -0.2% 826.80 4.30 0.5%\n\nAnnée\nAccroissement Accroissement\n\nVille de Fribourg Canton de Fribourg\n\nCHF CHF\n\n \n\nLe rendement de l'impôt sur le revenu 2020 pour la Ville de Fribourg a légèrement \nbaissé de CHF 0.13 mio par rapport au rendement de l'impôt 2019. L'Etat a arrêté \nson estimation fiscale de l'impôt sur le revenu 2023 en prévoyant l’évolution \nsuivante : \n\n 2020 : estimation à CHF 826.8 mio \n 2021 : + 0.4% (CHF +3.3 mio) par rapport à 2020 \n 2022 : + 2.0% (CHF + 16.6 mio) par rapport à 2021 \n 2023 : + 1.3% (CHF + 11.0 mio) par rapport à 2022 \n\nLa population légale1 de la ville a continué à diminuer de 394 habitants entre 2020 \net 2021 (- 1.03%). A contrario, le Canton de Fribourg a subi une nouvelle \naugmentation de la population de 4’313 personnes (+1.32%). La diminution de \npopulation en ville de Fribourg relativise les augmentations prévues par l'Etat pour \nles années futures. \n\n                                                                 \n \n1 Population résidante permanente \n\nPour l’impôt sur le revenu, la modification législative de l’impôt à la source, \npermettant le transfert à l’impôt ordinaire de tous les sourciers désirant faire valoir \nune déduction, a été pris en compte, ce qui permet une augmentation de cet impôt.  \n\nCompte tenu de ces chiffres et de ces prévisions, la recette de l'impôt communal \npour le budget 2023 peut s'établir de la façon suivante : \n\nEstimation cantonale de l'impôt sur le revenu 2023 : 836'500'000.00CHF                 \nPart communale 2020 à l'impôt cantonal 2020 : 11.9%\nEstimation fiscale de la Ville pour l'impôt 2023 :\n\n836'500'000.00CHF                x 80.0% x 11.9% 79'400'580.00CHF                   \narrondi à 79'400'000.00CHF                   \n\nBudget 2022 78'150'000.00CHF                     \nLa Ville de Fribourg, de par son rôle de centre cantonal, a une tendance à voir ses \nimpôts sur le revenu des personnes physiques moins rapidement augmenter que \ndans le reste du canton.  \n\nb) Impôt sur la fortune \n\nVoici un tableau comparatif de l'évolution de l'impôt sur la fortune des personnes \nphysiques de la Ville de Fribourg et du Canton depuis 2010 :  \n\nCOMPARATIF IMPÔT SUR LA FORTUNE VILLE/CANTON \n\nCoefficient\n(mio. CHF) CHF en % CHF en %\n\n2010 0.773 7.73 -0.02 -0.3% 72.90 2.70 3.8%\n2011 0.773 7.50 -0.23 -3.0% 70.30 -2.60 -3.6%\n2012 0.773 7.80 0.30 4.0% 74.50 4.20 6.0%\n2013 0.773 8.34 0.54 6.9% 77.50 3.00 4.0%\n\n2014 comparatif 0.773 8.81 0.47 5.6%\n2014 effectif 0.816 9.30 0.96 11.5% 83.60 6.10 7.9%\n\n2015 0.816 9.38 0.08 0.9% 85.10 1.50 1.8%\n2016 0.816 9.34 -0.04 -0.4% 82.15 -2.95 -3.5%\n2017 0.816 9.66 0.28 3.0% 86.90 4.75 5.8%\n2018 0.816 9.43 -0.23 -2.4% 86.80 -0.10 -0.1%\n2019 0.816 9.80 0.37 3.9% 90.10 3.30 3.8%\n2020 0.8 9.90 0.10 1.0% 94.80 4.70 5.2%\n\nAnnée\nAccroissement Accroissement\n\nVille de Fribourg Canton de Fribourg\n\nCHF CHF\n\n \n\n12\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 13 \n\nPour l'année 2023, l'Etat a arrêté l'estimation des recettes fiscales cantonales à \nCHF 71.1 mio (CHF 68.7 mio au budget 2022). Ce montant correspond à une \ndiminution de plus de 25.0% par rapport à la facturation 2020. \n\nDiverses modifications de la loi sur les impôts cantonaux directs ainsi que le \nCOVID-19 viennent impacter l’impôt sur la fortune à partir de 2021. L’estimation de \nl’impact des modifications législatives sur les années 2021 et 2022 est importante \net pèsera fortement sur les rentrées fiscales (-17.0% en 2021 et -13.3% en 2022). En \n2023, une légère augmentation est à prévoir (+4.2%). De plus, depuis 2021, le départ \nde plusieurs grands contribuables génère une importante perte fiscale qui n’a pas \npu être retrouvée. \n\nDès lors, pour la Ville de Fribourg, une légère augmentation de CHF 0.05 mio est \nestimée pour le budget 2023. En 2022, une diminution de CHF 1.35 mio était \nplanifiée au budget de la Ville de Fribourg. \n\nEn 2020, la Ville a facturé plus de CHF 9.9 mio d’impôts sur la fortune. Depuis 2014 \njusqu’à 2020, la situation est en légère augmentation. On constate néanmoins, dès \n2020 et jusqu’en 2022, une nette diminution due à la baisse du taux d’impôt, \nl’adaptation de la nouvelle législation ainsi qu’à la pandémie.  \n\nAprès prise en compte de ces paramètres, l'estimation de rendement de l'impôt sur \nla fortune pour la Ville en 2023 est la suivante : \n\nEstimation cantonale de l'impôt sur la fortune 2023 : 71'100'000.00CHF       \nPart communale 2020 à cet impôt cantonal 2020 : 10.9%\nEstimation fiscale de la Ville pour l'impôt 2023 :\n\n71'100'000.00CHF       x 80.0% x 10.9% 6'199'920.00CHF         \narrondi à 6'200'000.00CHF        \n\nBudget 2022 6'150'000.00CHF          \n\n Personnes morales \n\na) Impôt sur le bénéfice \n\nLes facturations de l’année 2020 ont nettement diminué mais ont été légèrement \nsupérieures aux prévisions. Il est constaté que, depuis 11 ans, c’est la première fois \nque les rentrées fiscales des personnes morales subissent une baisse par rapport à \nl’année précédente. Cette baisse s’explique partiellement par une baisse du taux \n\nd’impôt (81.6 à 80.0 par franc payé à l’Etat) et par la pandémie. Cependant, il faut \nrelativiser cette diminution qui suit une progression exceptionnelle de cet impôt sur \nune période de 11 ans (2009 à 2019). L’année 2020 sera également une bonne \nannée, notamment parce que la ville de Fribourg possède sur son territoire \nbeaucoup de sociétés à statuts et, en raison de la réforme fiscale des entreprises \n(PF17), ces sociétés seront imposées à un taux réduit mais sur l’ensemble de leur \nbénéfice. Toutefois, en raison de la crise sanitaire, certaines entreprises ont subi \ndes baisses de leurs bénéfices, ce qui affectera directement les comptes de la Ville.  \n\nLa facturation effective pour l’année 2020 s’arrête à CHF 46.84 mio. Les prévisions \ncantonales pour l’année 2020 sont très mauvaises avec une baisse de plus de 22%. \nLa Ville de Fribourg sera moins touchée avec une diminution d’env. 7.8%.   \n\nL'évolution depuis 2010 de la Commune et du Canton est la suivante : \n\nCOMPARATIF IMPÔT SUR LE BÉNÉFICE VILLE/CANTON \n\nCoefficient\n(mio. CHF) CHF en % CHF en %\n\n2010 0.773 15.74          -2.16 -12.1% 98.64 -12.82 -11.5%\n2011 0.773 14.84          -0.90 -5.7% 101.30 2.66 2.7%\n2012 0.773 16.85          2.01 13.5% 108.80 7.50 7.4%\n2013 0.773 16.69          -0.16 -0.9% 120.70 11.90 10.9%\n\n2014 comparatif 0.773 20.87          4.18 25.0%\n2014 effectif 0.816 22.00          5.31 31.8% 138.20 17.50 14.5%\n\n2015 0.816 20.31          -1.69 -7.7% 138.40 0.20 0.1%\n2016 0.816 22.11          1.80 8.9% 140.90 2.50 1.8%\n2017 0.816 34.92          12.81 57.9% 146.40 5.50 3.9%\n2018 0.816 45.78          10.86 31.1% 156.20 9.80 6.7%\n2019 0.816 50.83          5.05 11.0% 168.70 12.50 8.0%\n2020 0.8 46.84          -3.99 -7.8% 130.70 -38.00 -22.5%\n\nAnnée\nAccroissement Accroissement\n\nVille de Fribourg Canton de Fribourg\n\nCHF CHF\n\n \n\nDans ses estimations de recettes fiscales cantonales pour l'impôt sur le bénéfice \ndes personnes morales, l'Etat présente des fluctuations très importantes suivant les \nrégions examinées. La diminution estimée entre 2020 et 2021 est de -5.0%. Pour la \nfluctuation 2021-2022, l’Etat estime une progression de 1.5% sur l’impôt sur le \nbénéfice. Pour l’année 2022-2023, la progression est de 2.2%. Malgré cela, l’Etat \n\n13\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 14 \n\ndemande que chaque commune analyse ses propres contribuables afin d’être le \nplus précis possible dans les évaluations. \n\nPour la Ville de Fribourg, l’estimation de l’année 2023 s’annonce difficile. En effet, la \nfacturation de l’année 2020 pour les personnes morales vient de se terminer. Un \nintervalle de trois ans sépare les derniers chiffres connus de l’estimation des \nrecettes fiscales 2023.  \n\nLa manière de calculer les recettes fiscales jusqu’en 2019 est maintenant obsolète \nen raison, principalement, de l’abolition des statuts particuliers. Le montant facturé \npour 2020 constitue la nouvelle base pour les estimations futures selon la méthode \nhabituelle. \n\nDès lors, contact a été pris avec le Service cantonal des contributions ainsi qu’avec \nles plus grandes sociétés situées sur le territoire communal et leurs représentants \nafin d’essayer d’évaluer au plus juste les projections fiscales 2023. \n\nIl en est ressorti les chiffres suivants : \n\nBudget 2023 CHF 56’200'000.- \nBudget 2022 CHF 46'550'000.- \n\nLes sociétés de domicile connaissent une certaine stabilité en 2022. La plupart des \ngrandes sociétés maintiennent leurs bénéfices mais sont passées à une imposition \ntotale de 19.9% à 13.7% suite à l’entrée en vigueur de la réforme fiscale (PF 17). La \ndépendance de la Ville à quelques entreprises s’accroît considérablement et est \ntoujours plus marquée. \n\nb) Impôt sur le capital \n\nDepuis plusieurs années, l'impôt sur le capital des personnes morales progresse de \nmanière constante. L’Etat enregistre également une progression bien que moins \nmarquée que la Ville de Fribourg.  \n\nEn 2022, les conséquences de PF17 sur l’impôt sur le capital ont été importantes. En \neffet, les entreprises, dont l’impôt sur le bénéfice dépasse l’impôt sur le capital, ne \npayent plus l’impôt sur le capital (principe de l’imputation de l’impôt sur le bénéfice \n\nà l’impôt sur le capital). Pour cette raison, la Ville de Fribourg a subi une baisse de \nplus de 67% de l’impôt sur le capital.  \n\nL'évolution depuis 2010 a été la suivante : \n\nCOMPARATIF IMPÔT SUR LE CAPITAL VILLE/CANTON \n\nCoefficient\n(mio. CHF) CHF en % CHF en %\n\n2010 0.773 4.32 -0.23 -5.1% 22.80 0.59 2.7%\n2011 0.773 4.01 -0.31 -7.2% 21.70 -1.10 -4.8%\n2012 0.773 4.25 0.24 6.0% 22.30 0.60 2.8%\n2013 0.773 4.48 0.23 5.4% 24.50 2.20 9.9%\n\n2014 comparatif 0.773 4.48 0.00 0.0%\n2014 effectif 0.816 4.73 0.25 5.6% 24.50 0.00 0.0%\n\n2015 0.816 5.22 0.49 10.4% 25.13 0.63 2.6%\n2016 0.816 5.54 0.32 6.1% 24.70 -0.43 -1.7%\n2017 0.816 6.87 1.33 24.0% 28.77 4.07 16.5%\n2018 0.816 7.43 0.56 8.2% 30.40 1.63 5.7%\n2019 0.816 7.69 0.26 3.5% 31.20 0.80 2.6%\n2020 0.8 2.49 -5.20 -67.6% 13.90 -17.30 -55.4%\n\nAnnée\nAccroissement Accroissement\n\nVille de Fribourg Canton de Fribourg\n\nCHF CHF\n\n \n\nPour l'année 2023, l'Etat a arrêté l'estimation des recettes fiscales cantonales à \nCHF 13.9 mio.  \n\nDans ces conditions, l'estimation fiscale retenue pour la Ville en 2023 est la \nsuivante :  \n\nBudget 2023 CHF 1’400’000.-  \nBudget 2022 CHF 2’250'000.-  \n\n Autres impôts et taxes \n\nLes montants des droits de mutations immobilières (CHF 3.0 mio) et de l’impôt \nsur les gains immobiliers (CHF 1.8 mio) restent toujours difficiles à évaluer et se \nbasent en partie sur l’évolution des années antérieures.  \n\n14\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 15 \n\nPour l’année 2023, les montants de l’impôt à la source (CHF 7.5 mio) ont été \nréévalués car le transfert sur l’impôt ordinaire n’a pas encore été complétement \nopéré. Au sujet de l’impôt sur les prestations en capital, le montant retenu pour \nle budget 2023 de CHF 0.9 mio tient compte des modifications du barème de l’impôt. \nLa contribution immobilière a été fixée à CHF 17.6 mio.  \n\nLe budget 2023 de ces quatre positions est en nette augmentation de CHF 2.6 mio \npar rapport à 2022. \n\nB.  Commentaires des rubriques par services \n\nSeuls les écarts, hors transferts de rubriques et charges liées (certains apparaissent \nparfois dans un souci de clarté) d’importance de plus de CHF 50'000.- et supérieurs \nà 10% sont présentés dans cette section. \n\n Administration générale \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n109.4310.00 Activation prestations propres 56'683.40 144'965.95 -88'282.55 \n\nDépend des projets en cours et de la refacturation des salaires. \n\n Finances \n\nIMPOTS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n210.4290.01 Récupérations actes de défaut de \nbiens \n\n600'000.00 500'000.00 100'000.00 \n\nMontant en hausse par rapport aux dernières années suite à une augmentation des \ndossiers de récupérations. \n\n \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n210.4401.00 Pénalités et intérêts de retard 950'000.00 900'000.00 50'000.00 \n\nSuite à l'augmentation des demandes d'arrangements de paiement, plus d'intérêts \nde retard vont être facturés. \n\nINTERETS ACTIFS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n220.4420.00 Dividendes 18'500.00 1'215'000.00 -1'196'500.00 \n\nLe dividende de Groupe E Celsius sera vraisemblablement supprimé en 2023. Des \ndiscussions sont en cours.  \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n220.4443.00 Réévaluations des immeubles PF 6'453'000.00 \n\n \n6'453'000.00 \n\nAu vu de la reprise du Service du feu par le Réseau Santé Sarine au 1er janvier 2023, \nla caserne passe du patrimoine administratif de la Ville au patrimoine financier, vu \nqu'un loyer sera perçu pour la location du bâtiment. Ce transfert comptable \nimplique une réévaluation unique au 1er janvier 2023. \n\nPARTICIPATIONS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n230.4240.00 Prestations de services à des tiers 69'000.00 184'000.00 -115'000.00 \n\nLa différence est due à l’externalisation de la Caisse de Prévoyance. Un solde est \nprévu pour le bouclement des comptes. \n\nPARTICIPATIONS, SUBVENTIONS ET PROVISIONS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n259.4510.05 Dissolution de provision PF17 4'000'000.00 6'000'000.00 -2'000'000.00 \n\nLa provision PF17 est dissoute sur trois ans, avec une moyenne de CHF 4.0 mio par \nannée. \n\n  Budget \n2023 Budget 2022 Ecart \n\n259.4510.08 Dissolution de provision CPPEF \n \n\n4'073'742.48 -4'073'742.48 \n\nLa provision a été dissoute en 2022.  \n\n15\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 16 \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n259.4621.00 Attribution à la péréquation des \n\nbesoins \n2'096'364.00 2'197'217.00 -100'853.00 \n\nRevenu lié provenant de la loi sur la péréquation financière intercommunale. Elle se \ncalcule en fonction de l'évolution des indices des différentes communes du canton. \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n259.4895.00 Prélèvements s/ réserve liée au \n\nretraitement du PA \n1'120'377.65 \n\n \n1'120'377.65 \n\n259.4896.00 Prélèvements sur la réserve liée \nau retraitement du PF \n\n 4'040'000.00 -4'040'000.00 \n\nMontant d'amortissement de la réévaluation du patrimoine administratif prévu \nsous la rubrique 259.4896.00 (y. c. domaines autofinancés). Suite à la publication de \ndirectives plus détaillées en février 2022 du SCOM sur les domaines autofinancés, \nle montant a été scindé et seuls CHF 1.1 mio doivent finalement être amortis. \n\n Enfance, écoles et cohésion sociale \n\nECOLES - ADMINISTRATION \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n300.4631.00 Subventions cantonales 103'637.50 6'000.00 97'637.50 \n\n301.4631.00 Subventions cantonales  61'500.00 -61'500.00 \n\nLes subventions du bureau de l'intégration des migrant·e·s et de la prévention du \nracisme (IMR) ainsi que du Service cantonal de l'enfance et de la jeunesse (SEJ) ont \nété transférées de la rubrique 301.4631.00 car les dépenses liées à ces subventions \ncorrespondent aux activités de la cohésion sociale qui se trouvent dans la rubrique \n300. \n\nSECTEUR INFRASTRUCTURES ET GASTRONOMIE SCOLAIRES \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n303.4260.04 Participation parentale aux \nfrais de repas \n\n968'000.00 365'625.00 602'375.00 \n\nCette rubrique est la contre-partie de la rubrique 303.3105.00. En 2022, la \nparticipation parentale aux frais de repas était calculée à partir du mois d'août. En \n2023, le montant représente une année entière. \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n309.4310.00 Activation prestations \npropres \n\n118'954.75  118'954.75 \n\nAu budget 2022, les traitements du personnel en CDD pour les projets de cohésion \nsociale n'étaient pas pris en compte dans les rubriques 309. Pour 2023, l'activation \nse fera pour le poste de spécialiste lutte contre le harcèlement de rue et celui de \nspécialiste migration et intégration (300.3131.01). De plus, le salaire du chef de \nprojet en informatique pour les CO (3 mois sur 12) engagé à 100% en contrat de \ndroit public de deux ans sera imputé sur une rubrique d'investissement et \nl'activation des prestations propres se fera sur cette rubrique-ci. \n\nECOLE DU BELLUARD \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n310.4260.07 Participation parentale aux \ncours d'économie familiale \n\n70'000.00  70'000.00 \n\nPour la première fois en 2023, l'estimation du budget concernant la participation \nparentale aux cours d'économie familiale se fait au brut. Les charges totales \napparaissent dans la rubrique 310.3105.03 et les revenus dans la rubrique \n310.4260.07. Avant cet exercice, les budgets étaient estimés au net (charges-\nrevenus). \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n310.4260.08 Participation parentale \n\nsemaine \nsportive/thématique \n\n82'000.00  82'000.00 \n\nPour la première fois en 2023, l'estimation du budget concernant la participation \nparentale aux semaines sportives ou culturelles se fait au brut. Les charges totales \napparaissent dans la rubrique 310.3171.00 et les revenus dans la rubrique \n\n16\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 17 \n\n310.4260.08. Avant cet exercice, les budgets étaient estimés au net (charges-\nrevenus). \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n310.4611.01 Participation de l'Association \n\ndes CO Sarine-Campagne \n2'826'000.00 2'895'000.00 -69'000.00 \n\nLe montant budgété en 2022 comprenait la participation de l'Association aux \nincidences sur les communes de la révision de la caisse de prévoyance de l'Etat de \nFribourg (CHF 255'000.-). En ne prenant pas en compte ce montant, il y a une \naugmentation de la participation de l'Association qui est entre autres liée à \nl'augmentation des charges liées de l'Etat (310.3601.00). \n\nECOLE DE JOLIMONT \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n311.4260.07 Participation parentale aux \ncours d'économie familiale \n\n75'000.00  75'000.00 \n\nPour la première fois en 2023, l'estimation du budget concernant la participation \nparentale aux cours d'économie familiale se fait au brut. Les charges totales \napparaissent dans la rubrique 311.3105.03 et les revenus dans la rubrique \n311.4260.07. Avant cet exercice, les budgets étaient estimés au net (charges-\nrevenus). \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n311.4260.08 Participation parentale \n\nsemaine \nsportive/thématique \n\n91'000.00  91'000.00 \n\nPour la première fois en 2023, l'estimation du budget concernant la participation \nparentale aux semaines sportives ou culturelles se fait au brut. Les charges totales \napparaissent dans la rubrique 311.3171.00 et les revenus dans la rubrique \n311.4260.08. Avant cet exercice, les budgets étaient estimés au net (charges-\nrevenus). \n\n   Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n311.4611.01 Participation de l'Association \n\ndes CO Sarine-Campagne \n4'151'000.00 4'537'400.00 -386'400.00 \n\nLe montant budgété en 2022 comprenait la participation de l'Association aux \nincidences sur les communes de la révision de la caisse de prévoyance de l'Etat de \nFribourg (CHF 417'400.-), ce qui n'est pas le cas pour le budget 2023. \n\nECOLE DE LANGUE ALLEMANDE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n312.4260.08 Part. parentale semaine \nsportive/ thématique \n\n52'000.00  52'000.00 \n\nPour la première fois en 2023, l'estimation du budget concernant la participation \nparentale aux semaines sportives ou culturelles se fait au brut. Les charges totales \napparaissent dans la rubrique 312.3171.00 et les revenus dans la rubrique \n312.4260.08. Avant cet exercice, les budgets étaient estimés au net (charges-\nrevenus). \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n312.4611.01 Participation de l'Association \n\ndes CO Sarine-Campagne \n1'417'000.00 1'622'700.00 -205'700.00 \n\nLe montant budgété en 2022 comprenait la participation de l'Association aux \nincidences sur les communes de la révision de la caisse de prévoyance de l'Etat de \nFribourg (CHF 117'700.-). En ne prenant pas en compte ce montant, il y a une \ndiminution de la participation de l'Association liée au fait que moins d'élèves de \nl'Association sont scolarisés à la DOSF pour cette année scolaire 2022-2023. \n\nACCUEILS EXTRASCOLAIRES \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n350.4260.02 Participation parentale aux \nfrais de garde \n\n1'530'000.00 1'670'000.00 -140'000.00 \n\nLe budget 2022 intégrait un montant pour la facturation d'unités et un montant \npour la facturation des repas du 1er semestre 2022. Pour 2023, il n'y aura que de la \nfacturation d'unités, les repas passant sur la rubrique 303.4260.04. A fin mai 2022, \nhors frais de repas, la participation est à +9.3% vs A-1. Appliqués au réel 2021, hors \nrepas, ces +9.3% donnent CHF 1'530'000.-.   \n\n17\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 18 \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n350.4631.00 Subventions cantonales 300'000.00 224'000.00 76'000.00 \n\nDans les comptes 2021, sur les CHF 318'444.45 il y avait CHF 42'762.70 d'aide à la \ncréation de places et CHF 275'681.75 de contribution cantonale au tarif pour les \nenfants de 1H-2H. En appliquant les +9.3% (augmentation de la fréquentation \nprévue), on obtient CHF 300'000.- (CHF 275'000.-*109.30%). \n\n Police locale et mobilité \n\nADMINISTRATION \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n400.4120.01 Affermage des affiches 740'000.00 600'000.00 140'000.00 \n\nAvec la signature de la nouvelle convention (entrée en vigueur rétroactive au \n1er janvier 2019), le montant de la rubrique se porte à CHF 740'000.- en tenant \ncompte des redevances nouvelles pour les e-panels dont les premiers montants ont \nété perçus en 2021. \n\nPOLICE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n401.4240.03 Produit des parcomètres 4'100'000.00 4'300'000.00 -200'000.00 \n\nLa réduction du nombre de places de parc sur le domaine public et le changement \ndes habitudes de mobilité (télétravail, stationnement plus court) conduisent à une \nbaisse globale des recettes malgré l’introduction éventuelle de la vignette habitant \ndans le quartier du Palatinat/Grandfey. Le prolongement de la durée du \nstationnement payant (de 8h00 à 7h30 et de 18h30 à 19h30, soit 1h30 \nsupplémentaire) compense la tendance à la baisse des recettes. Ainsi, le niveau de \nces revenus pourra être maintenu à CHF 4.1 mio. \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n401.4240.17 Produit des stationnement P2 100'000.00 250'000.00 -150'000.00 \n\nCette rubrique enregistre les nouvelles recettes du parking de St-Léonard qui, \ncontrairement aux autres recettes parcomètres, sont soumises à la TVA. Comme \nl’exploitation n’a pas encore débuté, le montant n’est qu’une estimation pour une \nmise en exploitation dans le courant 2023. \n\n   Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n401.4270.00 Amendes - Ordonnances pénales 2'500'000.00 2'955'000.00 -455'000.00 \n\nLes agents de surveillance ont repris des tâches annexes comme la distribution du \ncourrier et le pesage du bétail. De plus, les agents sont de plus en plus sollicités \npour exercer des tâches autres que le contrôle du stationnement (manifestations, \ncirculation, enquête de stationnement et de trafic, information au public, \ncampagnes diverses de prévention). De plus, dans le cadre de l’introduction du \nnouveau système de gestion des ordonnances pénales, il a été décidé de regrouper \nl’encaissement des ordonnances pénales sous la rubrique 401.4270.00 afin de \nfaciliter le programme du système de gestion des ordonnances pénales. \n\nPour finir, le montant 2023 tient compte des revenus liés à l’engagement d’un agent \nremplaçant un poste resté vacant plus d’une année et du démantèlement définitif \nd'un radar "feux rouges" au carrefour Richemond. \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n401.4470.02 Produits des autorisations 1'200'000.00 1'120'000.00 80'000.00 \n\nLes demandes d’autorisations sont en augmentation, que ce soit au niveau des \nmanifestations, des autorisations de stationnement ou encore des réservations de \nplaces de stationnement. \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n409.4310.00 Activation prestations propres \n \n\n86'187.60 -86'187.60 \n\nAvec le transfert du Service du feu au Réseau Santé Sarine (RSS) et la fin d'activité \nd'un autre collaborateur, deux contrats de collaboration prennent fin (SINEF et \nECAB). \n\nPROTECTION DE LA POPULATION \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n410.4200.01 Taxes d'exemption 1'200'000.00 2'230'000.00 -1'030'000.00 \n\nCette diminution est liée au transfert du Service du feu au RSS et à la réduction de \nla taxe (CHF 160.- à CHF 100.-) ainsi qu'à la réduction du cercle des astreints (de \n20-50 ans aujourd'hui à 18-40 ans et de nombreuses exemptions). \n\n18\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 19 \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n410.4250.00 Ventes 148'300.00 \n\n \n148'300.00 \n\nCette recette unique est liée à la reprise par l'ECAB de l'ensemble des véhicules des \npompiers conformément à la Loi sur la défense incendie et les secours. \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n410.4430.00 Recettes locatives (PF) 572'124.00 89'000.00 483'124.00 \n\nCette recette annuelle correspond au montant qui sera versé par le RSS pour la \nlocation des bâtiments communaux (route de l'Aurore 4 - dépôt route de la Carrière \net place de Montrevers). \n\nSERVICE DU FEU \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n420.4240.00 Prestations de services à des tiers \n \n\n300'000.00 -300'000.00 \n\n420.4631.00 Subventions cantonales  58'000.00 -58'000.00 \n\n420.4632.00 Subventions d'autres communes  440'480.00 -440'480.00 \n\n420.4634.01 Subventions de l'ECAB  204'347.00 -204'347.00 \n\nLa suppression de ces rubriques est liée au transfert des tâches de la défense \nincendie au RSS. \n\n Génie civil, environnement et énergie  \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n509.4310.00 Activation prestations propres 429'329.80 509'591.60 -80'261.80 \n\nCette rubrique est à mettre en lien avec des collaborateurs officiant comme chefs \nde projet. Or, un collaborateur scientifique qui n'est pas directement lié à des \nprojets avait été rattaché à cette rubrique.  \n\nROUTES COMMUNALES ET VOIRIE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n520.4510.06 Dissolution de l'assainissement \ndes falaises \n\n325'000.00 \n \n\n325'000.00 \n\nMontant retiré de la provision et utilisé pour des travaux d'assainissement et de \nréparation (palissade en bois, ouvrages de protection et protection des forêts), y \ncompris stabilisation de la falaise et du talus de la Maigrauge. \n\nTRAITEMENT ET EVACUATION DES EAUX \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n532.4250.43 Vente de Biogaz à Groupe E \nCelsius \n\n1'250'000.00 673'000.00 577'000.00 \n\nIndexation des prix de vente selon contrat de reprise du Biogaz avec Groupe E \nCelsius. \n\nSECTEUR TRANSITION ECOLOGIQUE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n560.4630.00 Subventions fédérales 5'000.00 190'000.00 -185'000.00 \n\nPas de subvention fédérale particulière attendue cette année. \n\nDECHARGE DE CHATILLON \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n570.4240.05 Taxes de décharge \n \n\n3'635'500.00 -3'635'500.00 \n\n570.4240.06 Taxes de remise en état  250'000.00 -250'000.00 \n\n570.4260.00 Remboursements et \nparticipations de tiers \n\n 60'000.00 -60'000.00 \n\n570.4430.00 Recettes locatives (PF) 90'000.00  90'000.00 \n\n570.4439.02 Produits d'exploitation \nChâtillon (PF) \n\n3'835'000.00  3'835'000.00 \n\n570.4470.00 Recettes locatives  85'000.00 -85'000.00 \n\nDéplacement ainsi qu'ouverture d'un nouveau chapitre et adaptation avec mise en \ncommun des rubriques selon MCH2 pour permettre d'éviter une confusion avec les \nchapitres d'assainissement qui sont à mettre en relation avec les taxes. \n\n19\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 20 \n\n Informatique \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n709.4310.00 Activation prestations propres 105'474.15 \n \n\n105'474.15 \n\nEn soutien au projet de cyberadministration DIGI-FR, la Ville de Fribourg mettra à \ndisposition de l'organisation permanente transitoire ACF une ressource de business \nanalyst / chef de projet durant deux ans. Ce poste sera financé par un crédit \nd'investissement. \n\n Culture \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n809.4310.00 Activation prestations propres \n \n\n67'512.80 -67'512.80 \n\nLa convention pour la mise à disposition d'une partie du personnel du Service de la \nculture pour Coriolis Infrastructures prend fin au 31 décembre 2022. \n\n Aide sociale \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n1110.4611.03 Cessions sur assurances sociales \n\ndes avances LASoc \n1'900'000.00 1'800'000.00 100'000.00 \n\nCes revenus dépendent des prestations que les assurances sociales verseront en \nfaveur des bénéficiaires d'aide sociale, prestations qui rembourseront les avances \nd'aide sociale versées par le Service. Une légère augmentation des montants \nencaissés est attendue au vu des résultats obtenus en 2021 et grâce au suivi régulier \ndes procédures pendantes auprès des assurances (suivi des bénéficiaires par les \nassistants sociaux et contrôle juridique des décisions des assurances). \n\n   Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n1110.4611.07 Facturation Etat part cantonale \n\nLASoc (RSF 831.0.1 art.32) \n2'900'000.00 3'380'000.00 -480'000.00 \n\nL'Etat rembourse à la Ville une partie de l'aide matérielle versée aux bénéficiaires. \nAu vu de la diminution budgétisée de ces aides (rubriques 1110.3611.08 et \nsuivantes), la Ville va facturer des montants inférieurs à l'Etat. \n\n Curatelles d’adulte \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n1200.4240.00 Prestations de services à des \n\ntiers \n900'000.00 850'000.00 50'000.00 \n\nAugmentation des dossiers de curatelles ce qui conduit à une augmentation des \nhonoraires \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n1200.4240.14 Honoraires décision Justice de \n\nPaix \n250'000.00 400'000.00 -150'000.00 \n\nLorsque la Justice de paix a modifié sa pratique en mettant une partie des \nhonoraires à charge de la Ville, ces honoraires sont restés en suspens jusqu'à savoir \ncomment les traiter et obtenir la confirmation de la Justice de paix que la Ville, par \nsubrogation, était autorisée à les encaisser chez la personne sous mesure de \ncuratelle. Dès lors, il y a eu un montant important sur le début car il y avait un certain \ncumul de décisions ; aujourd’hui, les décisions de Justice de paix sont transmises au \nfur et à mesure. A relever encore que ce chiffre correspond au montant facturé par \nle Service des finances et non pas au montant encaissé \n\n Service juridique \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n1409.4310.00 Activation prestations propres \n\n \n83'943.60 -83'943.60 \n\nIl s’agit d’une imputation salariale en lien avec un investissement (PAL).  \n\n  \n\n20\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 21 \n\n  \nEvolution des charges selon la classification \nadministrative \n\nA. Energie et matériaux \n\nLa situation conjoncturelle qui prévaut au moment de l’établissement du budget \n2023 met en évidence une influence majeure sur les projections budgétaires des \nagents énergétiques, à savoir l’électricité, le gaz, le chauffage à distance (CAD), le \nmazout, l’essence et le diesel. Afin de permettre un budget au plus près de la réalité, \nil importe d’utiliser une consommation de référence cohérente. Diverses \ncorrections intégrant tant les effets de la pandémie que ceux liés aux récents \ninvestissements ont été apportées aux données de consommation des dernières \nannées. Des hypothèses de prix par agent énergétique ont ensuite été utilisées pour \nestimer les charges financières liées aux consommations énergétiques calculées. \n\nSur la base de ce qui précède, il importe de revenir sur chacun des agents \nénergétiques concernés par la situation conjoncturelle. L’électricité représente \nune consommation de 11.5 GWh au total comprenant toutes les installations de la \nVille ainsi que de celles de SINEF, d’Eau de Fribourg et du CEFREN. Une grande part \nde cette consommation est approvisionnée via le marché libre : la Ville de Fribourg \na bloqué contractuellement ses prix jusqu’à la fin 2023 (fin 2024 pour le site de St-\nLéonard). En conséquence, les coûts de consommation pourraient rester pour \nl’année 2023 quasi identiques à ceux de 2022. Par contre, la hausse attendue pour \n2024 est très importante. Afin de limiter les risques liés à l’achat de l’électricité \nnécessaire à l’exploitation 2024, la Ville a opté pour une stratégie d’achat d’énergie \nà terme par tranches à intervalles réguliers. Sur la base des premières tranches \nréservées pour l’année 2024 et des prix de marché actuels, les estimations courant \nseptembre 2022 tendent vers un prix 2024 de plus de 35 ct par kWh (acheminement \ncompris), soit plus de 2.5 fois le prix actuel. Afin d’éviter un saut quantitatif \nimportant en 2024, une décision de lissage des prix des années 2023 et 2024 a été \nprise. Dès lors, l’augmentation prévue pour 2023 et 2024 (sous réserve des \nfluctuations du marché pour l’achat des tranches suivantes) a été répartie \nlinéairement. A titre de comparaison, en cas d’acquisition sur le marché en 2022, le \nmontant aurait été d’environ CHF 8.0 mio au lieu des CHF 0.4 mio actuels (hors \nacheminement). En intégrant ces diverses hypothèses et l’effet attendu du lissage \n\ntarifaire, l’augmentation prévue pour les charges d’électricité entre 2022 et 2023 est \nde l’ordre de 45%.  \n\nLe gaz représente une consommation d’environ 12.5 GWh au total. Contrairement \nà l’électricité, les fournisseurs peuvent adapter leur prix à chaque trimestre. Il est \ndifficile de définir le prix réel du gaz dans le courant de l’année 2023. Néanmoins, \nsur la base d’une analyse du cours du marché du gaz, une tendance a été estimée \naboutissant à une hausse de près de 40%. Il est à noter que cette hausse sera \npartiellement atténuée, pour l’augmentation du coût du gaz de la STEP, par la \nproduction et la vente du biogaz issu de la digestion des boues d’épuration. \n\nLe chauffage à distance (CAD) représente une consommation de 4 GWh au total. \nLors de l’établissement de son plan directeur des énergies, la Ville avait insisté sur \nl’importance d’un tarif uniforme et concurrentiel pour les installations raccordées. \nCe tarif est composé des coûts issus d’un mix énergétique, dont une part \nimportante est liée à la chaleur des déchets. Cela permet de réduire l’augmentation \ntarifaire de cet agent énergétique. La hausse attendue est donc limitée. A noter que \ndepuis 2017, près de 3 GWh de la consommation de gaz sont passés au CAD. Si ces \ninstallations étaient restées au gaz, la volatilité des coûts du budget serait encore \nplus élevée. D’ici 2024, plus de 3 GWh supplémentaires devraient migrer sur cet \nagent énergétique. \n\nLe mazout est dépendant du cours des marchés du pétrole. Des hypothèses de prix \nont également été formulées dans le cadre du budget 2023. Heureusement, la \nconsommation résiduelle de mazout de la Ville est faible et les impacts de cette \naugmentation sont partiellement amortis. Le carburant est composé de diesel et \nd’essence sans plomb. La même hypothèse que celle formulée pour le mazout a été \nretenue. \n\nIl est important de relever qu’un des effets majeurs sur le budget ne peut être \nmodélisé avec précision : il s’agit des températures hivernales qui peuvent faire \nvarier sensiblement la consommation d’énergie, selon que l’hiver soit doux ou au \ncontraire rigoureux. \n\n  \n\n21\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 22 \n\nPour ce qui est de l’augmentation des prix des matériaux, voici quelques \npourcentages approximatifs des hausses attendues :  \n\n Produits chimiques, colles, silicone, etc.  +70% \n Matériel d’exploitation et appareils (y compris +15% \n\nréparations/entretiens des machines et véhicules) \n Papier et produit à base de papier +40% \n Textiles (habits de travail) +15% \n\nPour ce qui est des machines et des véhicules, il est très difficile de se prononcer \nsur un véritable renchérissement. Le plus gros problème concerne les délais de \nlivraison. \n\nConcernant les prix de construction, depuis le début de l’année, les annonces \nd’augmentations de prix de produits à base de matières premières issues du pétrole \nou de l’acier se multiplient.  \n\nEn raison de la pandémie COVID-19, de la guerre en Ukraine et les sanctions \néconomiques contre la Russie, d’importantes majorations et fluctuations des prix \nde l’énergie et des matières premières sont constatées. Un autre facteur qui \ninfluence fortement les prix du marché est l’exportation volontairement fortement \nréduite de matières en provenance de la Chine ou encore la fermeture de presque \nla moitié des 56 centrales nucléaires françaises pour des questions d’entretien. Voici \nquelques exemples concrets de hausse :  \n\n Revêtements bitumineux : 22% \n Acier d’armature : hausse d’environ 115% \n Panneaux isolants en polystyrène : 45%  \n Panneaux de coffrage en bois : 40 à 65% \n Secteur des transports : 8%.  \n\nAinsi, la répercussion des hausses sur les projets concernés, à savoir les projets dont \nl’estimation des coûts date d’avant 2022, est d’environ 8%. Ce chiffre est par ailleurs \nconfirmé par les hausses effectives publiées par l’OFS en avril 2022 (base \noctobre 2020 avec 100 et 109.6 en avril 2022). Comme exemple concret, on peut \nmentionner le projet de construction BATPOL dans le quartier de Torry, dont le \ndevis général accepté par le Conseil général s’élevait à CHF 17'987'000.- (message \ndu 7 janvier 2020 pour le Crédit d’ouvrage pour la construction d’un bâtiment \n\nadministratif BATPOL : Bâtiment Police) et dont le renchérissement décrit dans le \ncontrôle des coûts des architectes est estimé à l’heure actuelle à CHF 1'915'000.-, \nsoit 10.68% du coût total de l’ouvrage (devis général). Cela signifie concrètement :  \n\n CFC 740 Façade métallique DG : CHF 1'650'000.-, renchérissement CHF 672'000.-, \nsoit 40.7 % \n\n CFC 244 Installations de ventilation DG : CHF 465'000.- renchérissement \nCHF 163'000.-, soit 35.1 % \n\n CFC 231 Appareils à courant fort DG : CHF 1'550'000.-, renchérissement \nCHF 110'000.-, soit 7.1 % \n\nB. Commentaires des rubriques par services \n\nSeuls les écarts, hors transferts de rubriques et charges liées (celles-ci apparaissent \nparfois dans un souci de clarté) d’importance de plus de CHF 50'000.- et supérieurs \nà 10% sont présentés dans cette section. \n\nLes différences en lien avec l’augmentation de charges de l’énergie (électricité, gaz, \nCAD) n’ont pas été commentées en raison des explications au point précédent.  \n\n Administration générale \n\nCONSEIL COMMUNAL \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n100.3631.01 Association régionale de la Sarine \n(ARS) \n\n122'000.00 53'207.65 68'792.35 \n\nCréation de l'Association régionale de la Sarine. Il s'agit ici d'une dépense liée. \n\nSECRETARIAT DE VILLE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n110.3131.06 Valorisation Vieille-Ville \n \n\n165'000.00 -165'000.00 \n\nAncienne rubrique qui ne sera à l'avenir plus utilisée et qui est remplacée par la \nrubrique 110.3131.07 (Marketing urbain). \n\n22\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 23 \n\n   Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n110.3131.11 Ville du Goût 2023 400'000.00 \n\n \n400'000.00 \n\nFinancement des projets et des activités dans le cadre de la Ville du Goût 2023 \n(montant unique). \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n110.3131.19 Ville du Goût (sponsoring) -50'000.00 \n\n \n-50'000.00 \n\nRentrées financières prévues dans la cadre de la Ville du Goût 2023 (contribution \nFribourgissima, sponsoring). \n\n Finances \n\nASSURANCES, LOCAUX, DIVERS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n203.3132.00 Honoraires de spécialistes \nexternes \n\n110'000.00 20'000.00 90'000.00 \n\nAugmentation principalement liée à l’intégration d’un montant pour une étude sur \nles villes-centres en lien avec la réponse avec le postulat n° 33 (CHF 80'000.00). \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n203.3134.00 Assurances choses 340'000.00 260'000.00 80'000.00 \n\n203.3134.09 Assurances choses \nremboursements \n\n-75'000.00 -15'000.00 -60'000.00 \n\nPour plus de transparence, cette rubrique est maintenant comptabilisée au brut en \ncontrepartie de la rubrique 203.3134.09.  \n\nINTERETS PASSIFS ET FRAIS D'EMPRUNT \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n240.3401.00 Intérêts passifs des engagements \nfinanciers \n\n2'400'000.00 2'800'000.00 -400'000.00 \n\nIntérêts sur emprunt revus à la baisse suite au retard sur les investissements, \nmalgré la hausse des taux. Cette rubrique reste difficile à prévoir car fortement \ndépendante des taux du marché, des dépenses effectives sur les investissements \nainsi que des revenus de la Commune, synonymes d'autofinancement.  \n\nPARTICIPATIONS, SUBVENTIONS ET PROVISIONS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n259.3611.10 Participation communale aux \nmesures transitoires CPPEF \n\n \n4'073'742.48 -4'073'742.48 \n\nCette provision a été dissoute en 2022. \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n259.3611.11 Participation au trafic régional 5'546'428.00 5'244'962.00 301'466.00 \n\n259.3622.00 Contribution à la péréquation \ndes ressources \n\n12'562'798.00 11'337'803.00 1'224'995.00 \n\nAugmentation des charges liées \n\n Enfance, écoles et cohésion sociale \n\nECOLES - ADMINISTRATION \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n300.3131.01 CoSoc : Vivre ensemble, \nmigration et intégration \n\n223'425.00 417'230.00 -193'805.00 \n\n300.3131.12 CoSoc : Enfance-Jeunesse 236'575.00  236'575.00 \n\nEn 2022, une rubrique "Projets de cohésion sociale" comprenait les différents \nprojets menés par la cohésion sociale. Il a été décidé de scinder cette rubrique en \ntrois rubriques distinctes :  \n\n 300.3131.01 "CoSoc : Vivre ensemble, migration et intégration" \n 300.3131.12 "CoSoc : Enfance-Jeunesse" \n 300.3113.13 "CoSoc : Seniors et Handicap" \n\nSUBSIDES ET PARTICIPATIONS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n301.3631.11 Aide aux institutions pour enfants \nà besoins particuliers \n\n4'918'755.50 5'018'744.60 -99'989.10 \n\nIl s'agit de charges liées du Canton pour la répartition des charges entre les \ncommunes pour le financement des institutions de pédagogie spécialisée (ex. \nsalaires de enseignants spécialisés).  \n\n23\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 24 \n\nSECTEUR INFRASTRUCTURES ET GASTRONOMIE SCOLAIRES \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n303.3105.00 Denrées alimentaires 536'000.00 208'125.00 327'875.00 \n\nTout comme la rubrique 303.4260.04 (contre-partie), le montant au budget 2022 \nétait calculé à partir du mois d'août. En 2023, l'année entière est prise en \nconsidération. \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n303.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 150'000.00 75'100.00 74'900.00 \n\nSuite aux visites des bâtiments scolaires organisées, divers travaux sont à réaliser \n(Bourg, Jura, Schönberg). A noter que l’inspection du mobilier et des appareils dans \nces bâtiments se fait depuis peu. \n\nECOLE DU BELLUARD \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n310.3105.03 Achats économie familiale 70'000.00 \n \n\n70'000.00 \n\nPour la première fois en 2023, l'estimation du budget concernant la participation \nparentale aux cours d'économie familiale se fait au brut. Les charges totales \napparaissent dans la rubrique 310.3105.03 et les revenus dans la rubrique \n310.4260.07. Avant cet exercice, les budgets étaient estimés au net (charges-\nrevenus). \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n310.3171.00 Activités scolaires 169'515.00 92'590.00 76'925.00 \n\nPour la première fois en 2023, l'estimation du budget concernant la participation \nparentale aux semaines sportives ou culturelles se fait au brut. Les charges totales \napparaissent dans la rubrique 310.3171.00 et les revenus dans la rubrique \n310.4260.08. Avant cet exercice, les budgets étaient estimés au net (charges-\nrevenus). \n\n   Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n310.3601.00 Frais facturés par le Canton 4'888'100.00 4'436'925.00 451'175.00 \n\nIl s'agit de charges liées du Canton qui représentent la participation de la Commune \naux charges du personnel enseignant. Pour rappel, 50% du salaire des enseignants \nest à charge de la Commune. \n\nECOLE DE JOLIMONT \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n311.3105.03 Achats économie familiale 75'000.00 \n \n\n75'000.00 \n\nPour la première fois en 2023, l'estimation du budget concernant la participation \nparentale aux cours d'économie familiale se fait au brut. Les charges totales \napparaissent dans la rubrique 311.3105.03 et les revenus dans la rubrique \n311.4260.07. Avant cet exercice, les budgets étaient estimés au net (charges-\nrevenus). \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n311.3171.00 Activités scolaires 202'800.00 111'800.00 91'000.00 \n\nPour la première fois en 2023, l'estimation du budget concernant la participation \nparentale aux semaines sportives ou culturelles se fait au brut. Les charges totales \napparaissent dans la rubrique 311.3171.00 et les revenus dans la rubrique \n311.4260.08. Avant cet exercice, les budgets étaient estimés au net (charges-\nrevenus). \n\nECOLE DE LANGUE ALLEMANDE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n312.3171.00 Activités scolaires 97'770.00 42'780.00 54'990.00 \n\nPour la première fois en 2023, l'estimation du budget concernant la participation \nparentale aux semaines sportives ou culturelles se fait au brut. Les charges totales \napparaissent dans la rubrique 312.3171.00 et les revenus dans la rubrique \n312.4260.08. Avant cet exercice, les budgets étaient estimés au net (charges-\nrevenus). \n\n  \n\n24\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 25 \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n312.3601.00 Frais facturés par le Canton 2'350'245.00 2'239'235.00 111'010.00 \n\nIl s'agit de charges liées du Canton qui représentent la participation de la Commune \naux charges du personnel enseignant. Pour rappel, 50% du salaire des enseignants \nest à charge de la Commune. \n\nECOLE DE PEROLLES \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n313.3611.02 Frais facturés par l'Association \ndes CO Sarine-Campagne \n\n976'800.00 924'000.00 52'800.00 \n\nIl s'agit de la participation de la Ville de Fribourg aux frais du cycle d'orientation de \nPérolles pour les élèves de la ville qui sont scolarisés dans ce CO. Il y a une légère \naugmentation du nombre d'élèves de la ville dans ce CO. Les frais sont calculés aux \nprix coûtant par élève selon la convention signée entre les deux parties. \n\nECOLES PRIMAIRES \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n320.3611.00 Dédommagements au Canton 15'954'017.75 14'661'784.85 1'292'232.90 \n\nIl s'agit de charges liées du Canton qui représentent la participation de la Commune \naux charges du personnel enseignant. Pour rappel, 50% du salaire des \nenseignant·e·s est à charge de la Commune. De plus, les classes hors pot commun \npayées par la Ville sont pour la première fois budgétées (CHF 930'000.-) ce qui n'a \npas été le cas jusqu'à présent. \n\nLOGOPEDIE, PSYCHOLOGIE ET PSYCHOMOTRICITE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n325.3132.02 Examens, traitements \nlogopédiques et de \npsychomotricité \n\n1'330'000.00 1'230'000.00 100'000.00 \n\nCette augmentation du budget attribué à Flos Carmeli permettra de renforcer les \ndotations en logopédie et psychomotricité dans le but de diminuer les listes \nd'attente pour la partie francophone. Actuellement, des enfants nécessitant une \nprise en charge sont placés sur une liste d'attente pouvant aller jusqu'à une année. \n\n   Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n325.3132.03 Institut de pédagogie curative 287'117.00 200'000.00 87'117.00 \n\nLe Service de l'enseignement spécialisé et des mesures d'aide (SESAM) a modifié la \nméthode de calcul (prise en considération des facteurs socio-économiques et \ndémographiques des communes) de la subvention versée à la Ville pour les \nthérapies en psychomotricité, logopédie et psychologie pour les élèves \ngermanophones. Par conséquent, la Ville de Fribourg peut prétendre à une \nparticipation de l'Etat plus importante. Les charges sont donc liées à l'augmentation \nde ces subventions versées par l'Etat (50% à charge des communes). \n\nACCUEILS EXTRASCOLAIRES \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n350.3105.02 Frais de repas préparés 74'000.00 515'000.00 -441'000.00 \n\nCe montant représente les frais de goûters pour les accueils sur une année. La \ndifférence entre le budget 2022 et 2023 réside dans la création du Secteur \ninfrastructures et gastronomie scolaires. En effet, la Ville ne paie plus de frais de \nrepas à un prestataire externe. Elle bénéficie d'une équipe de cuisine qui prépare \nles repas pour les accueils et les mensa. L'augmentation de la rubrique 303.3105.00 \n"denrées alimentaires" est donc directement liée à la diminution de cette rubrique. \n\nCRECHES ET ACCUEIL FAMILIAL DE JOUR \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n351.3636.07 Crèches 7'011'000.00 6'843'900.00 167'100.00 \n\nLa Ville de Fribourg subventionne 13 nouvelles places pour des parents habitant la \nCommune, en plus de l'augmentation structurelle du subventionnement (ex. \nsalaires) qui n'a pas de lien direct avec ces 13 nouvelles places subventionnées. \n\n  \n\n25\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 26 \n\n Police locale et mobilité \n\nSERVICE DU FEU \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n420.3101.06 Matériel de lutte contre \nl'incendie \n\n \n78'660.00 -78'660.00 \n\n420.3130.04 Frais de télécommunication  80'850.00 -80'850.00 \n\n420.3151.01 Entretien des véhicules et engins  56'240.00 -56'240.00 \n\n420.3152.00 Entretien des équipements  60'600.00 -60'600.00 \n\n420.3160.00 Locations  53'000.00 -53'000.00 \n\nLa suppression de ces rubriques est liée au transfert des tâches de la défense \nincendie au RSS. \n\n Génie civil, environnement et énergie  \n\nADMINISTRATION VOIRIE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n502.3101.18 Prestations Schubertiade 2021 \n \n\n100'000.00 -100'000.00 \n\nPrestations en relation avec une manifestation unique qui s'est déroulée en 2022. \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n502.3101.24 Prestations Ville du Goût 2023 100'000.00 \n\n \n100'000.00 \n\nPrestations en relation avec une manifestation unique qui se déroulera en 2023. \n\nATELIER MECANIQUE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n510.3161.00 Locations de véhicules et engins 77'000.00 \n \n\n77'000.00 \n\nNouvelle rubrique à mettre en relation avec les imputations aux autres services \npossédant des véhicules et nécessitant des locations temporaires durant l'année. \n\nROUTES COMMUNALES ET VOIRIE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n520.3142.01 Entretien des zones à risques 445'000.00 120'000.00 325'000.00 \n\nLes CHF 325'000.- sont retirés de la provision de l'assainissement des falaises pour \nfinancer les travaux mentionnés dans la rubrique 520.4510.06. \n\nTRAITEMENT ET EVACUATION DES EAUX \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n532.3151.00 Entretien de machines et \nappareils \n\n270'000.00 \n \n\n270'000.00 \n\nNouvelle rubrique considérant les contrats de maintenance des machines et gros \nappareils de la STEP. Jusqu'à la fin de l'exercice 2022, certains contrats n'existaient \npas et d'autres étaient intégrés directement dans des rubriques machines et \nappareils. \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n532.3614.02 Frais d'exploitation de la STEP par \n\nSINEF \n1'260'000.00 1'115'950.00 144'050.00 \n\nAdaptation des prestations fournies par SINEF dans le cadre de la convention \nd'exploitation. Cette adaptation est calculée en fonction des tâches administratives, \nd'analyse et de gestion des graisses. \n\nECONOMAT \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n550.3101.03 Produits et matériel de nettoyage \n \n\n147'000.00 -147'000.00 \n\nRubrique transférée au Service urbanisme et architecture (619.3101.03). \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n550.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 117'100.00 219'551.00 -102'451.00 \n\nEn fonction des demandes et besoins de différents services de la Ville. \n\n  \n\n26\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 27 \n\nSECTEUR TRANSITION ECOLOGIQUE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n560.3637.00 Subventions communales \nversées aux privés \n\n200'000.00 \n \n\n200'000.00 \n\nMontant prévu pour la subvention des mesures en lien avec l'utilisation du Fonds \nen faveur de la transition énergétique de la Ville. Ce montant est prélevé dans la \nréserve (rubrique 560.4510.00). \n\nDECHARGE DE CHATILLON \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n570.3130.00 Prestations de services de tiers \n \n\n404'000.00 -404'000.00 \n\n570.3132.00 Honoraires de spécialistes \nexternes \n\n 110'000.00 -110'000.00 \n\n570.3160.00 Locations  98'000.00 -98'000.00 \n\n570.3431.03 Entretien des installations et \néquipements (PF) \n\n454'000.00  454'000.00 \n\n570.3431.05 Entretien courant de Châtillon \n(PF) \n\n175'950.00  175'950.00 \n\n570.3439.08 Autres charges de Châtillon (PF) 123'880.00  123'880.00 \n\nDéplacement du chapitre 531 et adaptation avec mise en commun des rubriques \nselon MCH2 pour permettre d'éviter une confusion avec les chapitres \nd'assainissement qui sont à mettre en relation avec les taxes. \n\n Urbanisme et architecture \n\nBATIMENTS SCOLAIRES \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n612.3144.00 Entretien des bâtiments et \nimmeubles \n\n300'000.00 485'000.00 -185'000.00 \n\nLes tâches et travaux de l'intendance ont été adaptés selon les besoins de remise \nen état prioritaires tout en prenant en compte les ressources du Secteur et en \npermettant ainsi de se consacrer aux travaux d'investissements en cours et \nnouveaux (2023). \n\nBATIMENTS LOCATIFS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n613.3430.00 Entretien des bâtiments et \nimmeubles (PF) \n\n100'000.00 160'000.00 -60'000.00 \n\nLes tâches et travaux de l'intendance ont été adaptés selon les besoins de remise \nen état prioritaires tout en prenant en compte les ressources du Secteur et en \npermettant ainsi de se consacrer aux travaux d'investissements en cours et \nnouveaux (2023). \n\nLOCAUX CULTURE ET LOISIRS \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n617.3144.10 Mandat de prestations Equilibre 50'000.00 \n \n\n50'000.00 \n\nCette nouvelle rubrique concerne des travaux de remise en état qui seront effectués \ndurant l'année 2023 selon les besoins prioritaires pour le bâtiment Equilibre. La \nrubrique 617.3144.11 (CHF 30'000.-) est destinée à la maintenance de cette \ninfrastructure.  \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n617.3144.19 Prise en charge des frais \n\nd'entretien par Coriolis \n-80'000.00 \n\n \n-80'000.00 \n\nSuite au nouveau mandat de prestations avec la Fondation Equilibre-Nuithonie, \ncette nouvelle rubrique comprend la participation de Coriolis Infrastructures pour \nles frais en lien avec les travaux du bâtiment Equilibre. \n\nFACILITY MANAGEMENT \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n619.3101.03 Produits et matériel de nettoyage 176'500.00 \n \n\n176'500.00 \n\nCette rubrique correspond à la rubrique 550.3101.03 ainsi que tous les nouveaux \nbâtiments repris sous FBAT. Cela concerne l'achat de matériel et machines, de \nproduits de nettoyage et consommables qui seront gérés par le Secteur FBAT et \nplus par l'économat. \n\n  \n\n27\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 28 \n\nURBANISME \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n620.3131.00 Etudes et projets 340'000.00 440'000.00 -100'000.00 \n\nLa réduction effectuée, totalisant CHF 100'000.-, comprend :  \n\n le programme nature et paysage (voté à l'investissement) ; \n le politique de logement (besoin de CHF 11'000.- pour la participation à \n\nl’observatoire du logement et non CHF 40'000.-) ; \n ainsi que la ferme urbaine pour FARA.  \n\n Informatique \n\nSERVICE INFORMATIQUE \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n700.3118.01 Achat de logiciels 222'000.00 275'800.00 -53'800.00 \n\nLa diminution s'explique par le changement de contrat pour les licences Microsoft ; \nla totalité des coûts annuels se trouve sous 700.3158.01. D'autre part, aucune \nacquisition ni renouvellement de solution n'est inscrite pour les infrastructures \ninformatiques cette année. \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n700.3158.01 Maintenance informatique 1'643'550.00 1'449'700.00 193'850.00 \n\nPlusieurs changements figurent au budget 2023 : env. CHF 95'000.- pour le nouveau \ncontrat Microsoft M365 avec un modèle commercial basé sur un coût annuel lissé \nsur les trois années de contrat et une adaptation du nombre de licences \n(augmentation périodique du nombre d'utilisateurs); CHF 40'000.- pour la \ncontribution à la cyberadministration DIGI-FR (CHF 1.- par habitant et par an); le \nsolde est composé des coûts de support et maintenance liés à des acquisitions de \nsolutions entre 2021 et 2022. \n\n Culture \n\nACTIVITES CULTURELLES \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n820.3636.18 Projets stratégiques Ville de \nFribourg \n\n370'000.00 535'000.00 -165'000.00 \n\nLe montant des projets stratégiques varie d'une année à l'autre en fonction des \nprojets développés par la Ville qui se terminent (Schubertiade 2022), ou qui sont \nredimensionnés (soutien aux artistes notamment).  \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n820.3636.28 Projets Gutenberg 410'000.00 \n\n \n410'000.00 \n\nSuite à la décision du Conseil général de racheter la parcelle 16223 RF (Musée \nGutenberg), la Ville de Fribourg peut réinvestir cet écrin. Investir plus de 1'500 m2 \nnécessite un minimum de ressources. Des charges de personnel pour la gestion des \nespaces, ouverts une grande partie de l'année, des charges de locaux et des charges \nde communication sont indispensables à l'accueil des publics, l'un des objectifs \nétant de renforcer l'attractivité du quartier du Bourg en faisant vivre ce haut-lieu \npatrimonial, historique et emblématique dès 2023. \n\n Sports \n\nPATINOIRES \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n913.3636.00 Subventions versées à des \ninstitutions privées \n\n250'000.00 200'000.00 50'000.00 \n\nLe montant a été adapté à la réalité du "terrain". Pour rappel, la convention \nd'exploitation signée avec l'Antre, le HCFG et l'Etat a fait drastiquement augmenter \nle prix de l'heure de glace. Ce montant vise à subventionner la différence auprès \ndes clubs de la Ville. Il s'agit dans les faits d'un simple échange d'écritures. \n\n  \n\n28\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 29 \n\nHALLE OMNISPORTS ST-LEONARD \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n917.3120.04 Contracting 96'000.00 165'000.00 -69'000.00 \n\nLe montant baisse car en 2022 a eu lieu le rachat des investissements, ayant pour \nconséquences que la Ville n'a plus à payer d’intérêts ni d’amortissements. \n\nSALLE COMMUNALE SAINT-LEONARD \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n918.3120.04 Contracting 27'000.00 105'000.00 -78'000.00 \n\nLe montant baisse car en 2022 a eu lieu le rachat des investissements, ayant pour \nconséquences que la Ville n'a plus à payer d’intérêts ni d’amortissements. \n\nPROMOTION ET SOUTIEN \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n921.3636.01 Promotion et soutien sportifs 150'000.00 250'000.00 -100'000.00 \n\n921.3636.18 Projets stratégiques Ville de \nFribourg \n\n20'000.00  20'000.00 \n\n921.3636.30 Manifestations sportives \nd'envergure \n\n61'000.00 \n \n\n61'000.00 \n\nLa rubrique initiale (921.3636.01) englobait la totalité des montants dédiés au \nsoutien. Pour 2023, elle a été divisée en plusieurs rubriques pour une meilleure \nlecture et plus de transparence. \n\n Aide sociale \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n1110.3637.02 Primes LAMal des \n\nbénéficiaires \n800'000.00 880'000.00 -80'000.00 \n\n1110.3637.03 Loyers, charges et autres \nfrais de logement \n\n3'500'000.00 3'760'000.00 -260'000.00 \n\n1110.3637.05 Prestations \ncirconstancielles LASoc \n\n1'550'000.00 1'630'000.00 -80'000.00 \n\n1110.3637.08 Forfaits d'entretien LASoc 3'100'000.00 3'600'000.00 -500'000.00 \n\nLe volume des demandes d'aide sociale est en légère diminution, ce qui doit \nconduire à une baisse de l'aide financière accordée aux bénéficiaires. \n\nCONTRIBUTIONS SELON DISPOSITIONS LEGALES \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n1120.3612.01 Frais immobiliers/financiers \nEMS (LEMS RSF 834.2.1 art. \n16) \n\n3'842'005.00 4'249'167.05 -407'162.05 \n\n1120.3612.03 Aide et soins à domicile \n(LASD RSF 823.1 art. 16) \n\n2'454'731.00 2'166'703.15 288'027.85 \n\n1120.3612.04 Indemnités forfaitaires \npersonne aidante LIF RSF \n830.1 art.8 \n\n2'017'860.00 1'939'691.90 78'168.10 \n\n1120.3612.06 Centre de coordination 190'710.00  190'710.00 \n\n1120.3631.03 Prest. accompagnement + \nfrais résiduels des soins \ndans EMS \n\n6'652'960.60 6'498'743.40 154'217.20 \n\nCes chiffres sont issus des projections réalisées par le Réseau Santé de la Sarine \n(RSS), soit des charges liées. \n\n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n1120.3631.06 Aide institutions spécialisées \n\npers. handicapées-inadaptées \n10'407'310.20 10'508'036.05 -100'725.85 \n\nCes chiffres sont issus des projections réalisées par la Direction de la Santé et des \nAffaires sociales (DSAS), soit des charges liées.  \n\n29\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 30 \n\nTR CONTRATS DROIT PRIVÉ "TRAVAIL AUXILIAIRE / REMPLACEMENT" \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n1140.3130.00 Prestations de services de tiers 280'000.00 664'000.00 -384'000.00 \n\nLa Ville finance des contrats de travail de remplacement pour éviter ou limiter le \nrecours à l'aide sociale des bénéficiaires. Les engagements effectués directement \nauprès des services communaux sont budgétisés dans la rubrique 1140.3010.00 et \nles engagements auprès de partenaires externes à la Ville (par ex. Cabamobil, REPER \netc.) sous 1140.3130.00. Le budget 2022 comportait une erreur, car la totalité des \nmontants prévus pour les contrats TR se trouvait uniquement dans la dernière \nrubrique alors qu'une répartition entre les deux rubriques aurait dû être faite. Pour \nle budget 2023, il y a diminution dans les prestations de services de tiers mais \naugmentation dans les traitements et cotisations aux assurances sociales, afin de \ncorriger cette erreur. \n\n Ressources humaines \n\nPERSONNEL COMMUNAL \n  Budget 2023 Budget 2022 Ecart \n\n1310.3010.01 Gratifications d'ancienneté 140'415.00 235'268.00 -94'853.00 \n\nCette rubrique budgétaire est liée au choix des collaborateurs·trices en cas de jubilé. \nConformément au RPers, ces derniers ont la possibilité de choisir leur gratification \nsous la forme de jours de congé supplémentaires ou sous la forme du versement \nd'une prime.  \n\n  \nPolitique du personnel \n\nLe Règlement du personnel de la Ville de Fribourg (RPers) est entré en vigueur le \n1er janvier 2020. Le bilan après deux ans et demi d’utilisation est positif. Ce \nrèglement a permis de fixer les bases d’une gestion du personnel moderne et dans \nle respect des principes d’égalité et de prévisibilité du droit. Un certain nombre de \ndirectives ont également été rédigées par le Service des ressources humaines pour \ncompléter des thématiques particulières, telles que le travail à domicile, les services \nspéciaux ou encore sur la formation professionnelle continue ou initiale. \n\nLors de la votation populaire du 27 septembre 2020, le peuple suisse s’est prononcé \nen faveur d’une modification de la loi sur les allocations pour perte de gain. Celle-ci \nvisait l’introduction d’un congé paternité payé de deux semaines. De plus, la loi \nfédérale sur l’amélioration de la conciliation entre activité professionnelle et prise \nen charge de proches a été adoptée le 20 décembre 2019. Ces deux modifications \nlégislatives sont entrées en vigueur le 1er janvier 2021 et ont un impact direct sur le \nRPers. Une révision partielle était donc nécessaire. L’occasion a également été saisie \npour apporter quelques modifications jugées nécessaires après deux ans et demi \nd’utilisation du RPers. \n\nSuite à l’adoption des modifications du RPers le 28 juin 2022, le règlement \nd’application du règlement du personnel a dû être adapté. Le Service des ressources \nhumaines a souhaité apporter un certain nombre de modifications au chapitre \nrelatif aux frais, en raison de difficultés d’application et de lacunes constatées. Enfin, \nl’occasion a été saisie de modifier d’autres articles. Une nouvelle directive relative \naux spécificités du personnel du Service de l’enfance, des écoles et de la cohésion \nsociale a notamment été élaborée. Il s’agit d’une directive fixant des règles \ncomplémentaires et dérogatoires applicables à certaines catégories de personnel \nde ce Service (les enseignant·e·s d’éducation physique et sportive ainsi que le \npersonnel des accueils extrascolaires). \n\n  \n\n30\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 31 \n\nA. Effectif du personnel et dotation \n\nChaque poste devenu vacant donne lieu à une analyse de l’opportunité du \nremplacement et/ou d’une éventuelle réorganisation qui pourrait en découler. \nChaque demande de création de poste fait l’objet d’une analyse rigoureuse de son \nbesoin effectif, même si la croissance importante des tâches à réaliser entraîne de \nnouveaux besoins en personnel.  \n\nCette croissance a des causes multiples : les nombreux projets en cours, les \nnouvelles exigences légales ou réglementaires, les besoins et les attentes croissants \nde la population ou du tissu économique impliquant un volume de travail plus \nimportant. Par ailleurs, les efforts de rationalisation et la recherche d’efficience \nconduisent parfois à internaliser des tâches plutôt que de les externaliser, \nconduisant à un accroissement des charges du personnel, mais entraînant aussi \nune réduction d’autres coûts de fonctionnement dans les services. A l’inverse, pour \nles postes qui peuvent être temporaires, des mandats externes sont donnés afin de \nne pas lier plus de charges qu’il n’en faut. \n\nPar ailleurs, la volonté d’une croissance maitrisée et limitée des charges du \npersonnel n’a pas toujours été en adéquation avec l’accroissement effectif de la \ncharge de travail. Ainsi le plus souvent, le renoncement à un poste demandé \nimplique automatiquement une réduction, ou un report dans le temps de tâches \ndans le Service ou Secteur concerné. Pour les services en surcharge, le renoncement \nà tout ou à une partie des postes demandés est porteur de risques, notamment \ntouchant à la santé des collaboratrices et des collaborateurs, de risques financiers \nliés aux remplacements des personnes surmenées, de risques de défauts ou de \nfautes, eux-mêmes générateurs de coûts supplémentaires, de risques \nd’accroissement du taux de rotation, de déficit d’image, de difficultés de \nrecrutement, etc. \n\n Dotation du personnel \n\nLa présentation de la dotation du personnel de la Ville a été optimisée. En effet, \ncertains postes, financés par des tiers, font partie de la dotation usuelle du \npersonnel de la Ville mais ne concernent pas la gestion du personnel. Le personnel \nen charge de projets importants est engagé sur la base de contrats de droit public \nà durée déterminée ou indéterminée et les dépenses correspondantes aux salaires \n\net charges sociales de ces collaborateurs sont incluses dans les budgets de ces \nprojets.  \n\nAfin d’illustrer en toute transparence le personnel travaillant pour la Ville de \nFribourg, la présentation de la dotation du personnel fait la distinction entre le \npersonnel dans ou hors du budget de fonctionnement. L’évolution de chacune de \nces catégories apparait ainsi clairement de façon séparée.  \n\nCette façon de procéder améliore la lisibilité des rubriques budgétaires spécifiques \npour chaque Service. Elles ont la numérotation suivante xx9.xxxx.xx. Par exemple, \nla rubrique 609.3010.00 regroupe les salaires du personnel du Service d’urbanisme \net architecture (UA), personnel dont le salaire est imputé sur les projets \nd’investissements.  \n\n Postes nouveaux ou à confirmer \n\nPour la première fois, le processus de demande de nouveaux postes au budget a \nété intégralement traité de manière informatisée, à l’aide du Portail RH (SIRH) de la \nVille de Fribourg.  \n\nD’autre part et suite à la création d’une instance de classification des postes, les \nreclassifications des postes (changements de fonctions) ont été intégrées au budget \net présentées au Conseil communal, ceci, dans le but de maîtriser au maximum les \nvariations de charges en cours d’année. La liste ci-dessous décrit les postes ajoutés \nau budget 2023. Il est à noter, que lorsqu’un reliquat a été reclassé pour appuyer \nune nouvelle demande, seule le pourcentage d’augmentation de la dotation est à \nconsidérer comme un nouveau poste. \n\n80% AG Spécialiste en développement durable. Suite au transfert du \ndéveloppement durable à l'Administration générale, le Conseil communal \na confié de nouvelles tâches à ce Secteur et a des attentes importantes sur \ncette thématique (avec notamment la mise en place d’un monitoring pour \nles indicateurs de durabilité et pour les objectifs et mesures du programme \nde législature). Les services ont également un besoin croissant de conseil \net d'accompagnement dans la mise en œuvre de la stratégie de \ndéveloppement durable. Les ressources actuelles (1.4 EPT) ne suffisent pas \npour toutes ces tâches. Si le Conseil communal entend mettre en œuvre \nles mesures issues de la stratégie de développement durable de manière \nefficace et mettre en avant cette thématique durant cette législature, un \nbesoin supplémentaire en ressources est nécessaire.  \n\n31\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 32 \n\n80%  AG Spécialiste en gestion documentaire (Records Manager). Le poste \nde Records Manager est une pièce centrale dans la mise en place de la GED \n(gestion électronique des dossiers) et du suivi du plan de classement \ntransversal à toute l’administration communale. Ce poste est, depuis deux \nans, financé par le budget d'investissement au Service de l’Informatique. \nCe contrat à durée déterminée se terminera fin mars 2023. Il s’agit \nmaintenant de pérenniser ce poste indispensable au fonctionnement de la \nGED et de le rattacher au Secteur des archives (au sein du Service de \nl’Administration générale) en vue d'obtenir des synergies sur les futures \ntâches (gestion des documents pour l’ensemble de l’administration \ncommunale, allant de la production de l’information jusqu’à la fin du délai \nde conservation). Durant l’année 2023, une grande partie de ses tâches se \nfera encore de pair avec le Service Informatique et le chef de projet GED. \n\n100% EC Collaborateur·trice technique supérieur·e. Un collaborateur est \nactuellement engagé pour suivre les projets migration en JAMF Scool et la \nmise en place du nouveau réseau informatique des trois CO de la ville de \nFribourg. Son contrat, de durée déterminée (droit privé), prendra fin le \n26 septembre 2023 (début d’activité le 27 septembre 2021). De nouvelles \ntâches vont s'ajouter à ce Secteur comme le porte-monnaie virtuel, les \nimpressions « follow me », le renouvellement et la mise en place des \ntableaux tactiles ainsi que la stratégie cantonale éducation numérique. \nTous ces travaux et les travaux de maintenance déjà en vigueur pour les \nécoles primaires et CO demandent au Service de prolonger la durée de \ntravail de ce collaborateur jusqu’à son départ à la retraite (fin novembre \n2025). Ce poste est financé par le budget investissement informatique et \nmultimédia. \n\n60%  EC Animateur·trice certifié·e. En raison de l'augmentation de la \nfréquentation des accueils, notamment de Pérolles et du Bourg, le Service \ndoit augmenter la capacité des structures d’accueil extra-scolaire. Le \nbesoin en personnel s'en trouve dès lors augmenté pour répondre aux \nnormes du SEJ. \n\n20% GC Stagiaire. Le Service souhaite pérenniser dans le budget annuel un \nposte de stagiaire post-master. L'engagement se fera sur six mois par \nannée à 100% (taux d’activité lissé de 50% sur l’année). Ce poste est financé \npar les 30% vacants d’un poste de collaborateur·trice administratif·ve et ne \ngénère pas de charges supplémentaires. \n\n40% GC Technicien·ne SIT. L’engagement d’un·e technicien·ne SIT a \nnotamment pour but de soulager et soutenir le travail du responsable SIT \ndans la gestion et l’exploitation du programme. Les 0.4 EPT demandés \nseront complétés par 0.4 EPT libérés par une collaboratrice qui baisse son \ntaux de travail de 100% à 60%. \n\n20% UA Collaborateur·trice administratif·ve. Suite au départ d’un \ncollaborateur qui occupait un poste de collaborateur·trice administratif·ve \nà 100%, le Service souhaite reclasser à hauteur de 80% ce poste de \ncollaborateur·trice administratif·ve. Les 20% restant seront complétés à \nhauteur de 20% afin de bénéficier d’un 0.4 EPT de collaborateur·trice \nadministratif·ve, qui sera nécessaire pour revoir l’organisation du \nsecrétariat du Service et assurer un soutien administratif, notamment au \nchef de service.  \n\n80% UA Concierge. Ce nouveau poste est impératif pour assurer la gestion et \nle nettoyage du bâtiment Gutenberg. \n\n80% CT Coordinateur·trice pour le Labo urbain. Cette demande pour un 0.8 \nEPT supplémentaire servira finalement à combler les pourcentages de trois \npostes actuellement financés par Coriolis (résiliation Coriolis au \n31 décembre 2022).  \n\n80%  CT Stagiaire. Engagement en lien avec les futures décisions du Conseil \ncommunal quant au développement de la Régie culturelle dès 2023. Cette \ndemande permettra de pérenniser un poste de stagiaire post-master dans \nle budget annuel du Service.  \n\n80%  IN Responsable sécurité ICT. La sécurité des installations et des données \nest une thématique présente dans les réalisations et les changements. La \ncybercriminalité, ses dégâts et les moyens mis en place par la \nConfédération illustrent l’importance de doter la Ville de Fribourg d’un \nresponsable de sécurité ICT permettant d’aborder sereinement la situation \nactuelle, les améliorations et les audits futurs. La transformation \nnumérique et la démarche DIGI-FR nécessitent l’examen de tout \nchangement au crible des critères de sécurité. La Ville devra formaliser sa \npolitique de sécurité en fixant des exigences minimales en matière \nd’acquisition et de changement d’environnement ou de solution IT. \n\n  \n\n32\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 33 \n\n100%  IN Business analyst. Le développement de la cyberadministration \nreprésente des coûts très élevés en développements et en ressources. La \nréflexion (complexité des relations croisées Etat et communes, expériences \net difficultés rencontrées avec Fribourg 4.0, etc.) a privilégié la voie d’une \ncollaboration forte entre l’Etat de Fribourg et les communes fribourgeoises. \nLe projet de mandat avec l’ACF charge la Ville de Fribourg (et RZGD) de la \ncréation d’une organisation permanente transitoire (OPT) à même de \ndévelopper des prestations communales sur le guichet virtuel mutualisé \n(Etat et communes). Le poste sera dédié à cette OPT sous forme de CDD de \ndroit public d’une durée de deux ans (2023-2024) et financé par un crédit \nd’investissement « Cyberadministration DIGI-FR: ressource org. transitoire \n» sans refacturation. Cela représente une partie des coûts de la \ncyberadministration pour la Ville de Fribourg. \n\n80% SP Chef·fe de secteur. Suite à la validation du rapport par le Conseil \ncommunal présentant la nouvelle organisation du Service, suivie de la \nvalidation du Plan directeur des sports, cette demande pour un 0.8 EPT \nsupplémentaire permettra la mise en œuvre de cette nouvelle organisation \net contribuera grandement à la concrétisation de la nouvelle stratégie. En \neffet, ce poste ajoutera une force vive au Service des sports dans l’optique \ndu développement du sport populaire pour toutes et tous sur le territoire \ncommunal voulu par le Plan directeur. Ce poste sera directement rattaché \nau chef de service, permettant ainsi de clarifier les aspects de suppléance \njusque-là très peu considérés.  \n\n100% SP Collaborateur·trice administratif·ve. Suite à la validation du rapport \nprésentant la nouvelle organisation du Service, cette demande pour 1 EPT \nsupplémentaire est impérative afin de renforcer les ressources dédiées à \nl’administration et à la coordination du sport. Un 0.4 EPT permettra de \ncompléter un poste de 0.5 EPT de collaborateur·trice administratif·ve et le \n0.6 EPT restant sera mis au concours.  \n\n80% AS Collaborateur·trice administratif·ve. Ce poste administratif·ive \nsupplémentaire (validé sous la forme d’un CDD en 2022) est demandé par \nle Service pour renforcer le Secteur administration (passage au dossier \nsocial numérique, hausse des tâches administratives avec, notamment le \nscannage et le classement dans le système, l’édition et l’envoi de la \ncorrespondance). Le 20% de ce poste est financé actuellement par la CCC \n(agence AVS). Le Conseil communal a créé l'agence AVS en juillet 2021.  \n\n50% SJ Juriste. Dossier de longue haleine, le dossier du PAL n'est de loin pas \nbouclé du point de vue juridique. Il faudra rendre près de 300 décisions sur \noppositions. Plusieurs décisions feront l'objet de recours (DIME, TC, TF). Les \ndossiers de PAD et de permis de construire sont intimement liés au PAL et \ndemandent un examen supplémentaire concernant l'effet anticipé. Le \nposte de CDD actuel (une année) financé par les investissements ne suffira \nmanifestement pas. Plusieurs règlements communaux sont actuellement \nen cours de révision et de nouveaux règlement devront être élaborés ces \nprochaines années. Le nombre d'oppositions et de réclamations est en \nconstante augmentation. Compte tenu des nombreux projets en cours et \nfuturs, l'appui aux services techniques (UA et GCEE) en matière de marchés \npublics et de contrats est de plus en plus important et complexe. La \nnouvelle loi sur la protection des données donnera davantage de travail de \nconseil et de contrôle. Pour ces motifs, l'engagement d'un·e juriste \nsupplémentaire est nécessaire. Il existe un reliquat de 30% pour un poste \nde juriste. Un 50% permet d'engager un·e juriste à 80%. \n\n Réductions ou suppressions de postes \n\nIl n’y a eu aucune réduction ou suppression de poste en 2022. \n\n Transfert de postes ou de dotation \n\nAu 1er janvier 2023, le Service du feu (6 collaborateurs) sera transféré au sein du \nRéseau Santé de la Sarine (CHF -0.5 mio).  \n\n Modifications temporaires \n\nComme chaque année, il existe encore des fluctuations temporaires. Il s'agit de \nbesoins limités dans le temps (contrats de droit privé, de durée déterminée), tels \nque le remplacement de collaborateurs dont les problèmes de santé conduiront à \ndes situations AI, mais qui sont toujours dans l'effectif ou encore de projets \nparticuliers, limités dans le temps, nécessitant des ressources supplémentaires. \n\n  \n\n33\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 34 \n\nA l'inverse, il peut y avoir des besoins qui ont été différés, conduisant ainsi à des \nbaisses momentanées, sans que pour autant les postes correspondants ne soient \nsupprimés. Ces changements n’amènent pas de modification de la dotation des \nservices concernés. \n\n Dotation \n\nLa dotation du personnel pour le budget 2023 se monte à 578.90 EPT. Le tableau \nde la dotation du personnel par Service figure en annexe. \n\n Stagiaires et apprenti-es \n\nLes services de la Ville de Fribourg promeuvent la formation des jeunes en créant \nde nouvelles places d’apprentissage en 2022, notamment en tant qu’agent·e \nd’exploitation. Au budget 2023, 20 apprenti·e·s (dont un·e au Service des affaires \nbourgeoisiales et un·e stagiaire MPC) sont prévus. L’apprentissage est donc \nfortement encouragé puisque la formation professionnelle de demain est plus \nimportante que jamais. 15 postes de stagiaire pérennes sont également inscrits au \nbudget 2023. \n\nB. Indexation des salaires et évolution des charges du \npersonnel \n\n Indexation \n\nL’évolution des prix qui a eu lieu depuis la dernière adaptation lors du budget 2011 \n(base = indice des prix à la consommation) montre une tendance à la hausse. La \nConfédération a annoncé fin août un pourcentage d’indexation et l’Etat de Fribourg \na suivi fin septembre. La Ville de Fribourg procédera à une indexation des salaires \nde 2.55% au 1er janvier 2023. \n\n Evolution des charges du personnel \n\nJusqu’ici, le Conseil communal s’était donné comme règle une croissance ordinaire \ndes charges du personnel, limitée à 1.5% par année.  \n\nLes charges de personnel augmentent de CHF 2.4 mio. L’augmentation la plus \nimportante vient de l’indexation des salaires de 2.55% (CHF +1.4 mio). En outre, le \nConseil communal a décidé de revaloriser certains postes et d’effectuer des \nengagements de personnel pour un montant de CHF 0.8 mio soit en lien avec le \nprogramme de législature, soit liés à des mesures de sécurité ou de bases légales \n(+12.1 EPT dont 2 stagiaires). La progression automatique des paliers provoque une \naugmentation de CHF 0.7 mio. Les gains de mutation ont enfin un impact de \nCHF -0.5 mio.  \n\nLes charges du personnel représentent en tout 27.6 % (2022 : 27.8%) des charges \ntotales (sans les imputations internes).  \n\n \n\nLe tableau ci-dessus illustre la stabilité de la répartition des charges du personnel \nrelativement aux charges totales des dix dernières années. \n\nLe tableau des EPT par Service figure en annexe de ce document. \n\n  \n\n0%\n\n5%\n\n10%\n\n15%\n\n20%\n\n25%\n\n30%\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\nBudget\n\n2023\nBudget\n\n34\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 35 \n\n  \nSituation financière de la Commune \n\nLe budget 2023 est déficitaire pour la troisième année consécutive dans un contexte \ngénéral de multiples crises simultanées. L’exercice budgétaire 2023 est donc \nparticulièrement difficile. Des revenus fiscaux revus à la hausse suite aux bons \nrésultats des dernières années n’ont pas permis de compenser les hausses des \ncoûts de l’énergie (CHF +1.9 mio), des salaires avec notamment un renchérissement \naccordé à 2.55% (CHF +1.4 mio) mais surtout des charges liées qui ont augmenté de \nCHF 4.3 mio. \n\nLes bonnes années fiscales précédentes continuent de peser sur les charges liées \nvia la péréquation des ressources (CHF +1.2 mio) tout comme la hausse des frais \nscolaires facturés par l’Etat (CHF +0.8 mio) et qui comprend notamment les salaires \ndes enseignants qui profitent également d’un renchérissement de 2.55%. \nFinalement, les frais facturés par l’Agglo continuent également de progresser en \nfonction des avancés des projets d’agglomération notamment (CHF +2.2 mio). \n\nLa politique d’activation des investissements, la gestion transparente des finances \net le développement d’outils de gestion, ainsi que les futurs Plans financiers \npermettent désormais au Conseil communal de piloter le ménage communal de \nfaçon proactive en identifiant les risques et les incertitudes (en termes de recettes, \nd’évolution des charges et de rapidité de reprise) tout en tenant compte des \nopportunités. \n\nA noter que le niveau actuel des taux d’intérêt va impacter négativement les charges \nfinancières du budget 2023 et probablement encore l’exercice 2024. Le Conseil \ncommunal réévalue chaque année la priorisation et l’enveloppe totale des \ninvestissements à venir en fonction de la capacité d’emprunt de la Commune mais \négalement des effets externes comme les taux d’intérêts. \n\nEn fonction des données actuelles, le Plan financier 2023-2027 montre d'importants \nbesoins en investissements ces prochaines années et un équilibre financier de plus \nen plus compliqué à atteindre. Cela reste un défi majeur dans un contexte où le \ndynamisme et le développement de la ville sont à promouvoir. Les nouveaux \nindicateurs financiers fixeront de nouvelles limites à respecter. \n\nLe principal défi financier à venir consistera à assurer l’équilibre des comptes de \nrésultats futurs afin de permettre de dégager suffisamment de ressources pour la \nmise en œuvre d’un plan des investissements ambitieux. Le Conseil communal, en \ncollaboration avec tous les services de la Ville, se lancera dès le printemps 2023 à \nl’identification d’économies au compte de résultat afin de dégager les ressources \nnécessaires et stabiliser les comptes à moyen/long terme. \n\nEn ce qui concerne la gestion interne de l'administration communale, de grands \nefforts se font et continueront de se faire. Voici une liste non exhaustive des projets \nqui feront l’objet d’un suivi particulier en 2023 : \n\n Le début des mandats pour le Contrôle des finances en tant qu’organe de \ncontrôle interne ;  \n\n L'introduction d'une gestion électronique des dossiers (GED), qui vise à \naméliorer la gestion des documents et processus de l'administration et à \ndiminuer les besoins en papier ; \n\n L'optimisation des processus comptables et solutions informatiques dans les \ndomaines des assurances sociales, curatelles d'adultes et finances, y compris la \ngestion des créanciers ; \n\n La poursuite du développement de plans directeurs et des stratégies dans les \ndomaines de l’énergie, du sport, des bâtiments, des routes, de la culture, etc. ; \n\n La poursuite de la réactualisation des règlements communaux principaux et des \nrèglements liés à des modifications législatives ; \n\n L’assainissement des bâtiments notamment dans un souci écologique et d’un \npoint de vue énergétique ;  \n\n La remise en question du budget de fonctionnement via la mise en place d’un \ngroupe de travail sur la recherche de nouvelles recettes et de pistes d’économies \nau vu des défis financiers futurs, accentués par les effets économiques actuels.  \n\n \n\n35\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 36 \n\n  \nBudget des investissements \n\nL'ensemble des dépenses brutes d’investissements communales, votées ou \nprévues au vote d’ici à fin 2023 et qui seront dépensées ces prochaines années, \nporte sur un montant de CHF 172.4 mio qui se répartit ainsi : \n\nSolde annoncé des investissements déjà votés  (Cat. I)* 105'100'938.00CHF        \n\nInvestissements à voter au budget (Cat. II) 35'306'155.00CHF          \n\nInvestissements à voter ultérieurement ( Cat. III) 31'994'440.00CHF          \n\nTotal 172'401'533.00CHF       \n\n *solde calculé par rapport aux dépenses d'investissement effectives au 30.09 ainsi que par rapport \naux dépenses estimées par les services pour la période du 01.10 au 31.12 \n\n \n\nA titre d'information, voici les dépenses brutes annuelles d’investissements des \ncomptes des cinq dernières années, de 2017 à 2021 : \n\n2017 26 987 128CHF              \n\n2018 24 500 888CHF              \n\n2019 34 776 430CHF              \n\n2020 34 799 873CHF              \n\n2021 25 045 908CHF              \n\n146 110 227CHF             \n\nDÉPENSES ANNUELLES BRUTES DES INVESTISSEMENTS \n\n \n\nA. Explications détaillées des investissements \n\n Solde des investissements déjà votés (Catégorie I) \n\nDans cette catégorie figurent les objets déjà décidés par le Conseil général. Il s'agit \ndes soldes annoncés sur les crédits d’engagement des investissements déjà votés \net encore ouverts avant la séance du Conseil général de décembre 2022 quant aux \ninvestissements votés hors catégorie II et III.  \n\nLes montants de la catégorie I dépendent des dépenses effectives au 30.09.2022 \nainsi que de l’estimation des dépenses qui seront comptabilisées du 01.10.2022 \njusqu’au 31.12.2022. A noter qu’avec MCH2, les investissements votés sur lesquels \naucune dépense n’aura été comptabilisée durant cinq ans devront faire l’objet d’un \nnouveau vote du Conseil général ou être sortis du Plan financier. \n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\n25'000'000\n\n30'000'000\n\n35'000'000\n\n40'000'000\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\n36\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 37 \n\n Investissements à voter lors du budget 2023 \n(Catégorie II) \n\nListe des objets2 à décider dans le cadre du présent budget : \n \n\nEnfance, écoles et cohésion sociale \n  \n\n300.5060.086 Renouvellement informatique et \nmultimedia EP 2023 \n\nCHF  200'000.00  \n\n300.5060.088 Renouvellement informatique et \nmultimedia CO 2023 \n\nCHF  550'000.00  \n\n303.5060.065 Véhicule de livraison des repas et borne \nde recharge 2023 \n\nCHF  80'000.00  \n\n303.5060.071 Rénovation et équipement ACM Bourg, \nBotzet, Schönberg FR, Auge \n\nCHF  60'000.00  \n\n303.5060.072 Deux braisières pour Mensa DOSF et AES \nVignettaz, buffet et optimisation 2023 \n\nCHF  50'000.00  \n\n320.5060.105 Nouveau mobilier pour Vignettaz B (2024-\n2025) \n\nCHF  150'000.00  \n\nPolice locale et mobilité \n  \n\n430.5010.022 Mise en place du 30km/h (assainissement \nau bruit) 2023 \n\nCHF  700'000.00  \n\n430.5010.097 Mesures amélioration vitesse transport \npublic 2023 \n\nCHF  100'000.00  \n\n430.5010.102 Mise en conformité des passages piétons \n2023 \n\nCHF  150'000.00  \n\n430.5010.133 Modération de trafic, sécurité ch. école, \npiétons, deux roues et TP 2023 \n\nCHF  400'000.00  \n\n430.5090.135 Mise en place réseau recharge vhc \nélectriques 2023 \n\nCHF  400'000.00  \n\n430.5090.265 Mise en place couvertures places de parc \npour les cycles (2023) \n\nCHF  200'000.00  \n\n                                                                 \n \n2 Les libellés des investissements se terminant par les lettres « A, E et R » indiquent le stade \nd’avancement du projet, à savoir avant-projet, étude ou réalisation. \n\n \n\nGénie civil, environnement et énergie \n  \n\n520.5010.111 Entretien des chaussées et trottoirs 2023 CHF  1'500'000.00  \n\n520.5010.116 Mise en conformité Lhand des arrêts de \nbus 2023 \n\nCHF  1'750'000.00  \n\n520.5030.102 Dangers naturels : assainissement falaises \n2023 \n\nCHF  535'000.00  \n\n520.5030.175 Mur balustrade Pont de Zähringen: remise \nen état et sécurisation contre les suicides \n\nCHF  750'000.00  \n\n520.5030.176 Monitoring des ouvrages d'art 2023 CHF  230'000.00  \n\n520.5030.178 Remise en état selon monitoring et études \n2023 (Général) \n\nCHF  400'000.00  \n\n520.5060.162 Renouvellement équipement service \nhivernal 2023 \n\nCHF  56'000.00  \n\n520.5060.192 Remplacement véhicules 2023 CHF  645'000.00  \n\n520.5090.159 Installation lavage et stockage bennes aux \nNeigles \n\nCHF  741'600.00  \n\n520.5290.080 Prestations service hivernal CHF  60'000.00  \n\n530.5063.016 Remplacement camion poubelle 2023 CHF  700'000.00  \n\n530.5093.002 Mise en œuvre plan de gestion des \ndéchets 2023 \n\nCHF  176'000.00  \n\n532.5032.052 Collecteurs évacuation des eaux 2023 CHF  1'500'000.00  \n\n532.5032.060 Station d'épuration traitements des micro-\npolluants (2e tranche) \n\nCHF  \n10'000'000.00  \n\n532.5032.064 STEP: Nitrification (1ère étape) CHF  1'500'000.00  \n\n532.5032.065 STEP: Remplacement d'installations 2023 \net appareils de mesures \n\nCHF  287'000.00  \n\n532.5060.016 STEP: remplacement soufflantes NX CHF  860'000.00  \n\n560.5290.043 Développement énergétique 2023 CHF  450'000.00  \n\n  \n\n37\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 38 \n\nUrbanisme et architecture \n  \n\n611.5040.031 Réfection des fenêtres bâtiments divers - \nmandats externes -R- \n\nCHF  1'000'000.00  \n\n611.5090.192 Assainissements énergétiques : chauffage \n& enveloppe 2023 \n\nCHF  455'000.00  \n\n611.5090.212 Sécurité et normes incendies, électricité \n2023 \n\nCHF  75'000.00  \n\n611.5090.243 Salle des fêtes - optimisation des \ninstallations techniques CVS \n\nCHF  150'000.00  \n\n611.5090.257 Raccordement CAD (taxe) divers \nbâtiments administratifs \n\nCHF  231'555.00  \n\n611.5999.131 Bâtiment Gutenberg 14 et 16 - \nréaffectation et rénovation - étude \nfaisabilité \n\nCHF  132'000.00  \n\n611.5999.136 Bâtiment Gutenberg 14 - réaffectation et \nrénovation- réalisation en amont 2023 \n\nCHF  200'000.00  \n\n612.5040.018 Ecole du Jura B1+B2: réfection enveloppe -\nE- \n\nCHF  275'000.00  \n\n612.5040.045 Villa Thérèse - réfection halle de gym et \nmosaïque vestiaire -R- \n\nCHF  850'000.00  \n\n613.5999.132 Locatif Pierre-Aeby 3 - réfection fenêtre et \nboiseries int. -R- \n\nCHF  880'000.00  \n\n613.5999.133 Kiosque place Python: transform. -\ncomplément 2023 -R- \n\nCHF  341'000.00  \n\n614.5090.009 Etanchéité route des Neigles 50 -R- CHF  150'000.00  \n\n616.5999.135 PPS - Groupe de secours - adaptation \nréseau existant - détection incendie \n\nCHF  150'000.00  \n\n618.5999.134 Werkhof - ventilation de la salle 1606 -R- CHF  100'000.00  \n\n619.5290.081 Plan de fermeture 2023 -R- CHF  100'000.00  \n\n620.5030.091 Requalification de l'axe de la Glâne - au \ndroit de Bluefactory -E- \n\nCHF  330'000.00  \n\n620.5030.154 Espaces publics de l'Etang du Jura -C- CHF  482'000.00  \n\n620.5040.052 Infrastructures Voirie -A- CHF  248'000.00  \n\n620.5060.196 Vélostation à l'ancienne Gare -E- CHF  50'000.00  \n\n620.5090.010 Programme places de jeux - mise en \nœuvre 2023-2026 -R- \n\nCHF  550'000.00  \n\n620.5290.055 Plan directeur mobilier urbain 2023 -R- CHF  116'000.00  \n\n620.5290.061 Adaptation du PAL aux planifications \nsupérieures 2023 -E- \n\nCHF  80'000.00  \n\n620.5290.066 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2023 -E- CHF  80'000.00  \n\n620.5290.069 Préparation du Projet d'Agglomération 5 -\nE- \n\nCHF  50'000.00  \n\n621.5060.025 Achat nouveau véhicule électrique 2023 / \nremplacement vhc cimetière \n\nCHF  70'000.00  \n\n621.5060.197 Remplacement véhicules 2023 - Achat \ntondeuse électrique \n\nCHF  65'000.00  \n\nInformatique \n   \n\n700.5060.030 Wifi VF - réalisation et déploiement \nextension \n\nCHF  250'000.00  \n\n700.5060.036 Augmentation capacité de stockage CHF  100'000.00  \n\n700.5200.044 Cyberadministration DIGI-FR: ressource \norg. transitoire \n\nCHF  320'000.00  \n\n700.5200.045 Outils de gestion: support, gestion projets \net ressources \n\nCHF  120'000.00  \n\n700.5200.046 EC: outils de gestion du temps secteur AEF CHF  100'000.00  \n\n700.5200.047 UA: gestion technique bâtiments (FBAT) CHF  120'000.00  \n\nCulture \n   \n\n800.5090.175 Travaux d'aménagement préliminaire \nGutenberg 16 \n\nCHF  210'000.00  \n\nSports \n   \n\n911.5040.014 Guintzet : Agrandissement vestiaires -E- CHF  100'000.00  \n\n911.5060.046 Marqueuse automatique pour terrain de \nfootball et véhicule électrique de transport \n\nCHF  90'000.00  \n\n911.5090.008 Eclairage Grabensaal: Remplacement \nterrain 2 \n\nCHF  200'000.00  \n\n911.5090.180 Terrain sport urbain : Schoenberg CHF  250'000.00  \n\n911.5610.007 Stade uni. Saint-Léonard : Vestiaires et \nédicule provisoire terrains synthétiques -E- \n\nCHF  50'000.00  \n\n912.5060.052 Nouveau système d'accès aux \ninfrastructures sportives \n\nCHF  265'000.00  \n\n913.5060.010 Patinoire 2 - nouvelle rambarde selon \ndirective SHL \n\nCHF  250'000.00  \n\n38\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 39 \n\n913.5060.173 Patinoires : remplacement lisseuse à glace \n2023 \n\nCHF  200'000.00  \n\n915.5090.006 Piscine du Levant - Assainissement \ntechnique et énergétique \n\nCHF  150'000.00  \n\n917.5090.052 Entretien façade Halle omnisport CHF  60'000.00  \n\n917.5090.117 Halle omnisports : stores obscurcissants CHF  80'000.00   \nTotal de la catégorie II CHF 35'306'155.00 \n\na) Explication par objet : Enfance, écoles et cohésion \nsociale \n\n300.5060.086 Renouvellement informatique et multimedia EP 2023 \n CHF  200'000.00  \n\nCet investissement de CHF 200'000.- est destiné à l’achat et au renouvellement de \nmatériel multimédia et de matériel informatique dans les écoles de 1H à 8H. Les \nrenouvellements de l’informatique suivent les recommandations du Service \ncantonale des technologies d’information et de communication (Fri-tic). \n\nPour rappel, les communes sont responsables de l’équipement des écoles, de leur \nfinancement et de leur entretien selon la Loi scolaire, art 57, al. 2b. \n\n300.5060.088 Renouvellement informatique et multimedia CO 2023 \n CHF  550'000.00  \n\nCet investissement de CHF 550'000.- est destiné à l’achat, au renouvellement et à la \nmaintenance du matériel multimédia et informatique dans les trois CO de la ville de \n9H à 11H. Afin d’améliorer les moyens d’enseignement dans les CO, les actuels \nbeamers seront remplacés par des écrans interactifs. Cette mise à jour est prévue \nsur plusieurs années et selon la nécessité du changement. \n\nLes renouvellements de l’informatique suivent les recommandations du Service \ncantonal des technologies d’information et de communication (Fri-tic).  \n\nPour cet investissement, un chef de projet est engagé à 100% en contrat de droit \npublic de deux ans. Son salaire sera imputé sur cet investissement. \n\n303.5060.065 Véhicule de livraison des repas et borne de recharge 2023 \n CHF  80'000.00  \n\nCet investissement de CHF 80'000.- est destiné à l’achat d’un véhicule pour les \nlivraisons des 2000 repas hebdomadaires des AES. \n\n303.5060.071 Rénovation et équipement ACM Bourg, Botzet, Schönberg FR, Auge\n CHF  60'000.00  \n\nCet investissement de CHF 60'000.- permettra le renouvellement des appareils des \nactivités créatrices manuelles (ACM) dans les écoles primaires du Bourg, du Botzet, \ndu Schönberg et de l’Auge. Le solde permettra le rafraichissement des salles elles-\nmêmes. Les objectifs de cette réorganisation sont les suivants :  \n\n Sécurité : améliorer les conditions de travail des élèves ainsi que leur sécurité \ndurant les cours et l’utilisation de diverses machines ; \n\n Circulation : distinguer les différents postes de travail et améliorer la circulation \ndans les ateliers ; \n\n Visibilité : améliorer la visibilité des outils, des machine set des différents postes \nde travail et permettre à l’enseignant de pouvoir observer tous les élèves ; \n\n Autonomie : répondre aux demandes du Plan d’étude romand (PER) en rendant \nles élèves plus autonomes et en leur permettant de travailler dans un atelier \néquipé et sécurisé ; \n\n Expression : permettre aux élèves de s’exprimer en ACM en disposant d’outils et \nde machines actuels et répondant aux objectifs du PER ;  \n\n Motivation : donner envie aux élèves et aux enseignants de travailler en ACM \ndans un atelier adapté, équipé et accueillant. \n\n303.5060.072 Deux braisières pour Mensas DOSF et AES Vignettaz, buffet et \noptimisation 2023 CHF  50'000.00  \n\nCet investissement de CHF 50'000.- est destiné à l’achat de deux braisières et d’un \nbuffet pour augmenter et varier les offres aux élèves de 9H – 11H qui fréquentent \nles Mensas. \n\n39\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 40 \n\n320.5060.105 Nouveau mobilier pour Vignettaz B (2024-2025) CHF  150'000.00 \n\nCet investissement de CHF 150'000.- est destiné à l’achat du mobilier de la Vignettaz \nB, bâtiment qui va faire l’objet d’une rénovation complète. Une standardisation du \nmatériel est mise en place entre les écoles afin de réduire les coûts et les problèmes \nde réapprovisionnement du matériel. Le mobilier sera le même que celui du \nbâtiment D de l’école primaire de la Vignettaz. \n\nb) Explication par objet : Police locale et mobilité  \n\n430.5010.022 Mise en place du 30km/h (assainissement au bruit) 2023 \n CHF  700'000.00  \n\nLe 8 avril 2022, le Canton a publié sa décision sur le projet d’assainissement du bruit \nroutier en ville de Fribourg, ainsi que la décision relative aux signalisations \nd’abaissements de la vitesse. Le dispositif d’assainissement, élaboré par la Ville de \nFribourg, comprend la pose de revêtements phonoabsorbants et prévoit des \nabaissements de vitesse à 30 km/h sur une partie du réseau routier communal, de \njour comme de nuit. D’autres axes doivent être également limités en vitesse de \nmanière à garantir la cohérence du réseau. Ces différentes solutions permettront \nnon seulement de répondre aux exigences légales en termes de bruit mais \négalement d’améliorer la qualité de vie des citoyennes et citoyens. Si la compétence \npour les décisions citées ci-dessus incombe au Canton, c’est à la Ville qu’incombe la \nmise en oeuvre. \n\nLe droit fédéral demande à la Confédération, aux cantons et aux communes \nd'assainir leurs routes respectives, en privilégiant les mesures à la source que sont \nprioritairement la pose de revêtement phonoabsorbant et les abaissements de \nvitesse, afin de réduire les nuisances liées au bruit routier. Avant assainissement, \nquelque 7’350 personnes et 313 bâtiments étaient exposés à un dépassement des \nvaleurs limites d'immission (VLI) ou des valeurs d’alarme (VA). Après assainissement, \nen combinant la pose de revêtement et les abaissements de vitesse, ce chiffre sera \ndivisé par deux : quelque 3’800 personnes ne seront plus exposées à un \ndépassement, alors qu’environ 3'500 personnes et 144 bâtiments resteront \ntouchés, mais de manière réduite. Il n'y aura plus aucun dépassement des valeurs \nd'alarme. \n\nCôté investissements, la Ville de Fribourg a déjà consacré plus de CHF 6.0 mio à la \nmise en œuvre de mesures de protection contre le bruit par la pose de revêtements \nphonoabsorbants. En sus de la pose de ces revêtements, une limitation de la vitesse \nde 50 km/h à 30 km/h est prévue sur 26 axes. La mesure comprend la mise en zone \n30 km/h sur 17 axes routiers. \n\nLa somme demandée servira à la mise en place des limitations de la vitesse à \n30 km/h sur ces 26 axes. Il s’agit principalement de la mise en place de 128 \npanneaux de signalisation routière, de 42 totems d’entrée/sortie des zones 30 et de \nla réalisation de mesures constructives dans ces 17 zones 30 km/h pour en assurer \nle bon fonctionnement et le respect des limitations. \n\n430.5010.097 Mesures amélioration vitesse transport public 2023 \n CHF  100'000.00  \n\nComme de nombreuses agglomérations, Fribourg est confrontée à des difficultés \nrécurrentes en matière de circulation des véhicules des transports publics qui se \ntraduisent, entre autres, par une baisse de la vitesse commerciale et le non-respect \ndes horaires. Les performances et la qualité du service offert par le réseau sont des \nenjeux majeurs afin d’offrir une alternative compétitive et attractive à la voiture. La \nfréquence, le temps de parcours, la ponctualité, mais également la qualité des \ncorrespondances et des pôles d’interface sont autant de critères que l’usager \nconsidère dans le choix de son mode de déplacement. Les études menées sur les \nlignes 2/3/5 et 6 ont montré des vitesses commerciales très lentes. Les temps de \nparcours théoriques ne sont pas respectés en dehors des heures creuses. Les \nretards les plus importants sont enregistrés à l’heure de pointe du soir, soit entre \n16h30 et 18h30 (de 2 à 7 minutes en moyenne, jusqu’à 20 à 30 minutes selon \ncertaines observations). La réalisation de mesures (par exemple : priorisation aux \ncarrefours et aux arrêts) permet des gains de temps aux heures de pointe pouvant \néventuellement conduire à la réduction de l’engagement de bus supplémentaire. \nActuellement, quatre à six bus sont ainsi introduits à l’heure de pointe du soir pour \ncompenser les retards pour un coût annuel de CHF 3-4 mio. \n\nCet investissement permettra de mettre en place quelques mesures correctrices en \n2023. Elles permettront tant d’améliorer les priorités dans les carrefours que la mise \nen place de priorités aux arrêts. Ces mesures sont compatibles avec les Projet \nd’agglomération de 2e, 3e et 4e génération. \n\n40\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 41 \n\nCet investissement vise notamment la réalisation de mesures de priorisation des \nbus des lignes 1, 3 et 7 au carrefour du Botzet. Il permet également la réalisation \ndes infrastructures TP nécessaires au prolongement potentiel en 2023 de la ligne 7 \ndepuis la gare vers le quartier du Schoenberg. Cet investissement permet aussi de \nmettre en place des mesures d’accélération combinées à l’assainissement des \narrêts de bus à la Loi sur les handicapés pour laquelle un délai échoit au \n31 décembre 2023. \n\n430.5010.102 Mise en conformité des passages piétons 2023 CHF  150'000.00  \n\nLes normes VSS 640’241 « Traversées à l’usage des piétons et des deux-roues légers \n– passages piétons » et VSS 640'075 « Trafic piétonnier – espaces de circulation sans \nobstacles » sont entrées en vigueur les 31 janvier 2016 et 1er décembre 2014. \n\nLa norme VSS 640’241 « Traversées à l’usage des piétons et des deux-roues légers - \npassages piétons » s’applique aux passages piétons qui ne sont pas sécurisés au \nmoyen de feux de circulation tricolores permanents. Elle définit les exigences et \nobjectifs qui doivent être remplis pour que la sécurité de ces traversées puisse être \ngarantie. En effet, ces passages pour piétons ne doivent pas être considérés comme \nun simple marquage, ce sont des éléments de liaison important du réseau de \nchemins piétons et font partie intégrante de l’espace routier. Si certaines exigences \nde cette norme ne sont pas remplies, il est nécessaire d’adapter l’aménagement \nroutier, de trouver un autre emplacement de traversée ou de choisir une traversée \nalternative. \n\nLa norme VSS 640'075 « Trafic piétonnier – espaces de circulation sans obstacles » \ns’applique à toutes les infrastructures routières sur lesquelles le trafic piétonnier est \nadmis et qui doivent être construites sans obstacle ou bien adaptées aux personnes \nhandicapées. La norme définit les principes et exigences auxquelles doivent être \nsoumis la planification, l’élaboration de projet, la construction et l’entretien des \ninfrastructures de transport sans obstacle. \n\nLa ville de Fribourg compte en moyenne 19.5 accident/an sur les dix dernières \nannées. Elle se doit à l’image d’autres villes (par exemple Sion) d’analyser les \nconditions de sécurité de ses passages piétons au regard des normes \nsusmentionnées. A cet effet, le montant d’investissement 2023 doit permettre de \nfinancer la mise en œuvre du troisième paquet de mesures d’assainissement. Pour \ntenir compte de l’importance du travail d’analyse et d’assainissement à effectuer sur \n\nles quelque 380 passages piétons, cette rubrique d’investissement doit être \nrenouvelée sur plusieurs années après 2018 et 2021. En 2023, les mesures \nsuivantes sont envisagées : \n\n Assainissement des passages piétons situés dans la zone 30 km/h du Jura. \n Réalisation de trottoirs traversant à la route du Jura dans le secteur de la rue de \n\nl’Industrie, à la rue Petermann-Aymon-de-Faucigny et à la rue du Botzet. \n\n430.5010.133 Modération de trafic, sécurité ch. école, piétons, deux roues et TP \n2023 CHF  400'000.00  \n\nLe montant alloué aux mesures de modération vise la réalisation de projets en \nfaveur de la mobilité douce, de la sécurité (par exemple : chemin de l’école et \ndéplacement des personnes à mobilité réduite) et de la qualité de vie sur les \nespaces publics de circulation en conformité avec le PA2/PA3/PA4 (notamment les \nfiches 22.2, 23.1 et 23.2. du PA2, 3M07.13 du PA3 et 4M.05.01, 4M.06.03, 4M.07.03, \n4M.11.01, 4M.11.04 du PA4) et le PAL. \n\nA propos de la modération du trafic, de plus en plus de demandes d’aménagement \nde zone à modération de trafic sont formulées par des habitants, des associations \nou des commerçants auprès du Service de la mobilité. En 2023, le montant de cet \ninvestissement est principalement prévu pour la réalisation de la connexion de la \nroute de Fonderie avec la future Voie verte, en coordination avec un chantier de \nréfection de route mené par le Canton. Des mesures seront aussi prises au profit \nde la zone 30 du quartier du Jura dont le projet a été retardé à plusieurs reprises. \nL’ampleur du périmètre de cette zone nécessite l’engagement de moyens plus \nimportants en 2023. \n\nEn plus des dispositions communes à toutes les zones 30 (portes d’entrée, \nmarquage, signalisation, trottoirs traversants), ce projet prévoit le traitement de \ncertains carrefours ainsi que la mise en place de modérateurs végétalisés. \n\nEn 2023, il est prévu de réaliser un compartimentage de la route de la Heitera à \nproximité de l’école primaire pour améliorer la sécurité et lutter contre les parents \ntaxis à proximité immédiate de cette école. De plus, des mesures sont nécessaires \npour mettre en œuvre les Plans de mobilité scolaire des cercles scolaires du Jura, \ndu Bourg, de l’Auge et de la Neuveville.  \n\n41\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 42 \n\nRelativement à la promotion du vélo, dans la continuité des années précédentes, \ndes mesures et actions sont mises en place en fonction des demandes et des \nopportunités. L’accent particulier mis sur la continuité du réseau cyclable sera \npoursuivi. De plus, la Ville profite des chantiers pour améliorer la situation \nsécuritaire des usagers et la prise en compte de la mobilité douce. \n\n430.5090.135 Mise en place réseau recharge vhc électriques 2023 \n CHF  400'000.00  \n\nLe 30 mars 2021, le Conseil général a décidé de transmettre au Conseil communal \nun postulat demandant d'étudier les possibilités de développement d'une offre de \nsolutions de recharge pour les véhicules électriques en ville de Fribourg. \n\nLa Direction de la police locale et de la mobilité en collaboration avec la Direction \nde l’édilité, plus précisément le Secteur de la transition écologique, se sont penchés \nsur la problématique soulevée par le postulat et ont mandaté le bureau E-Cube \nStrategy Consultants à Lausanne afin de réaliser une revue des actions mises en \nœuvre par des villes suisses et européennes pour favoriser le développement de \nl’électromobilité et ainsi définir le rôle qu’une administration communale devrait \njouer.  \n\nPlusieurs cantons soutiennent financièrement la pose de stations de recharge \nprivées. En ce qui concerne le canton de Fribourg, l’encouragement à la mise en \nplace de bornes de recharge pour voiture électriques est inscrit dans le Plan climat \ncantonal (mesure M.4.2). La mise en œuvre de cette mesure s’est orientée sur le \nfinancement de stations de recharge pour des places de parking de bâtiments de \nl’Etat accessibles au public, en raison de contraintes légales et budgétaires. \n\nDu point de vue de la Ville de Fribourg, le Conseil communal estime que le rôle de \nla Commune concernant l’implantation de bornes de recharge doit rester \nsubsidiaire par rapport aux installations de bornes de recharge sur le domaine \nprivé. En effet, les infrastructures de recharge privée dans des parkings privés \ncollectifs liés à de l’habitat, représentent un enjeu important dans le déploiement \ndes véhicules électriques puisqu’en ville de Fribourg, les places de parc avec un \nusage privé représentent près de 75% des places recensées.  \n\nQuant à l’infrastructure de substitution envisagée par la Ville, elle pourra aussi \nindirectement contribuer à encourager l’achat d’un véhicule électrique pour les \n\npersonnes ne disposant pas de place de parc. Cette infrastructure pourrait selon \nl’étude de E-Cube représenter un besoin de 150 à 500 bornes à horizon cinq ans (il \ns’agit d’une estimation fondée sur les données de la Ville de Lausanne). Au niveau \ncommunal, les zones avec un déficit de places de parc privatives (résidentielles ou \nprofessionnelles) doivent être privilégiées. Pour la ville de Fribourg, il s’agit \nessentiellement des quartiers historiques où il existe une prédominance du \nstationnement sur domaine public. L’objectif sera de planifier les besoins et de \ndébuter la construction des installations par critère d’opportunité, par exemple, en \nprofitant des synergies avec un autre chantier en cours, profiter des opportunités \nsur les capacités du réseau électrique, se coordonner avec les sites touristiques ou \nd’attrait. \n\nAfin de pouvoir équiper un certain nombre de places de parc dans les quartiers \nhistoriques de la ville en priorisant, par exemple, des synergies avec la société de \nlocation de voiture Mobility, le Conseil communal demande au Conseil Général \nd’inclure au budget ce crédit d’investissement. Les conditions d’exploitation (types \nde bornes, tarif, puissance, localisation, autres) seront définies et précisées une fois \nl’acceptation du crédit. La réalisation de ce réseau s’échelonnera sur plusieurs \nannées et la priorité sera donnée aux secteurs historiques (Auge, Neuveville et \nBourg) pour lesquels peu d’alternatives existent. \n\n430.5090.265 Mise en place couvertures places de parc pour les cycles (2023) \n CHF  200'000.00 \n\nLes projets d’agglomération cherchent à promouvoir l’usage des cycles. Cet objectif \nfigure en bonne place tant dans le PA2 que le PA3. Il en est de même pour le PAL de \nla ville de Fribourg. Afin de promouvoir ce mode de déplacement, ces planifications \nprévoient la création de milliers de places de parc pour les cycles en intégrant des \nmesures qualitatives par la sécurité et la protection contre les intempéries. \n\n PA2, fiche 23.2. : Aménagement d’abris vélos aux abords des pôles \nd’enseignement, d’activité, de loisirs et de transports publics CHF 1.0 mio \n\n PA3, fiche 3M.07.13 : Création de 3'000 places pour vélos  CHF 2.0 mio \n\n  \n\n42\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 43 \n\nAfin de répondre à ces objectifs, la Ville projette la création de 11 abris vélos répartis \nsur 10 emplacements dans différents quartiers : \n\n Rue des Charmettes \n Route Wilhelm-Kaiser \n Rue St-Paul \n Rue du Simplon \n Grand-Rames \n\n Petites-Rames \n Rue Louis-Chollet \n Rue François-d’Alt \n Rue du Criblet \n Square des places (2x) \n\nLe modèle de couverture a été choisi dans le cadre de l’élaboration du plan du \nmobilier urbain. Un subventionnement de l’ordre de 50% sera sollicité au titre des \nprojets d’agglomération susmentionnés. \n\nc) Explication par objet : Génie civil, environnement et \nénergie \n\n520.5010.111 Entretien des chaussées et trottoirs 2023 CHF 1'500'000.00  \n\nLe réseau de chauffage à distance (CAD) est en cours de déploiement sur le \nterritoire de la Ville. Durant les prochaines années, il nécessite l’ouverture \nd’importants chantiers situés principalement sur le domaine public et en particulier \nsur le réseau routier. Au vu de ce qui précède, le Conseil communal a décidé \nl’inscription d’un montant cadre dans le crédit d’entretien du réseau routier dès \n2017 permettant de garantir les réfections complémentaires des chaussées \ntouchées par l’extension du CAD, des services techniques en général et ainsi \nd’assurer les travaux nécessaires au maintien de l’état des chaussées. \n\nLes estimations des coûts, à charge de la Ville, sont effectuées sur la base d’un \nconstat visuel d’état des chaussées et de surfaces estimatives de réfection \ncomplémentaires. \n\nTRAVAUX D’ENTRETIEN EN COORDINATION AVEC TRAVAUX TIERS \nCHAUFFAGE A DISTANCE (CAD) ET AUTRES SERVICES TECHNIQUES \n\nDans le cadre des travaux de mise en place du chauffage à distance et des \nassainissements de réseaux des différents services les travaux dans les rues \nsuivantes seront réalisés ; rue des Pilettes, rue du Simplon, av. Jean-de-Montenach \n\net divers tronçons au Schoenberg. Il s’agit de remise en état des chaussées et \ntrottoirs en complément des réfections de fouille à charge des services techniques.  \n\nLe devis de ces différents travaux s’élève à CHF 170'000.- \n\nTRAVAUX D’ENTRETIEN AVEC ASSAINISSEMENT PONCTUEL DES \nRESEAUX \n\nCes travaux consistent en la réfection de la superstructure bitumineuse sur les \nzones non touchées par les fouilles des services techniques sur la route de l’Aurore, \nl’avenue Jean-Marie Musy et la route Champs-des-Fontaines. \n\nLe devis des travaux s’élève à CHF 880'000.-. \n\nTRAVAUX D’ENTRETIEN DES TROTTOIRS \n\nL’estimation de ces travaux s’élève à CHF 180'000.-. Ce montant permettra \nd’intervenir sur les réparations urgentes.  \n\nTRAVAUX EN COORDINATION AVEC LE CANTON \n\nRéaménagement de la route de Marly par la construction d’une voie de circulation \nde bus qui entre dans le cadre des mesures du plan d’agglomération. Comme cette \nmesure concerne également la route de Fribourg sur la commune de Marly réalisée \npar le Canton, ce dernier s’occupe des demandes de subvention. La part de la Ville \nse rapporte à l’aspect édilitaire de la réalisation car il s’agit d’une route cantonale \navec délégation de compétence pour la Ville. \n\nLe devis estimatif des travaux s’élève à CHF 270'000.- à charge de la Ville de Fribourg \n\n520.5010.116 Mise en conformité Lhand des arrêts de bus 2023 CHF  1'750'000.00  \n\nDès le 1er janvier 2024, les transports publics devront être accessibles aux \npersonnes à mobilité réduite. Cette exigence est posée par la Loi fédérale du \n13 décembre 2002 sur l’égalité pour les handicapés (LHand). La Ville poursuit donc \nson processus d’assainissement. \n\nLe droit suisse sur l’égalité pour les handicapés attribue une grande importance à \nl’utilisation autonome des TP et donc à l’accès de plain-pied aux véhicules. \nL’embarquement et le débarquement des personnes en chaise roulante dans les \n\n43\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 44 \n\nbus doivent être garantis moyennant, entre le quai et le plancher des bus, une \ndifférence verticale de 50 mm au maximum et une différence horizontale de 75 mm \nau maximum. \n\nDepuis de nombreuses années, la Ville assainit ses arrêts de bus en appliquant la \nrègle édictée par le Service cantonal des ponts et chaussées prescrivant notamment \nune hauteur de quai de 16 cm. Or, depuis le 8 décembre 2020, le Canton a émis une \nnouvelle directive imposant dorénavant des bordures de 22 cm. \n\nCette nouvelle exigence a nécessité de revoir complètement et dans l’urgence cet \nassainissement. Le Secteur de la mobilité, chargé de cette planification, a passé au \ncrible l’ensemble des arrêts de la ville à l’exception de ceux situés dans les \npérimètres de requalification (Bourg, Gare, St-Léonard, Voie Verte, PAD Fri-Glâne, \nplace du Petit-St-Jean, place du Pertuis). Ainsi sur un total de 124 arrêts inventoriés, \n97 sont concernés et 87 seront assainis d’ici à décembre 2023. Pour chacun d’entre \neux, une fiche de projet a été établie et un coût évalué. \n\nAinsi, un montant total de CHF 3'500'000.- échelonné sur deux ans est nécessaire \nen tenant compte de la prise en charge par le canton des arrêts situés sur le réseau \nroutier cantonal. En 2022, à l’occasion de chantier, les opportunités \nd’assainissement ont été saisies pour éviter des interventions non coordonnées sur \ndix arrêts. Un paquet de 38 arrêts est également prêt à être réalisé prochainement. \nUne part de 10 % est également subventionnable par les TPF. A noter que l’entrée \nen vigueur de la nouvelle loi cantonale sur la mobilité conduira vraisemblablement \nà une modification des règles de prise en charge des coûts au profit des communes. \n\n520.5030.102 Dangers naturels : assainissement falaises 2023 CHF  535'000.00  \n\nLa présente demande se compose de trois objets distincts : sécurisation du secteur \nKarrweg, plan d’intervention en cas de crue et différents travaux de sécurisation. \n\nLes études menées en 2021 et 2022 ont priorisé les interventions sur le secteur \nKarrweg – Oelberg. Ces travaux seront réalisés en 2023 conjointement à ceux de \nGroupe E afin de sécuriser les habitations du Karrweg et la centrale de l’Oelberg. \nLes montants prévus pour la phase de réalisation sont les soldes 2021 et 2022 \n(CHF 583'134.55) ainsi que la demande de CHF 320'000.- au budget 2023. \nL’ensemble des prestations est au bénéfice d’un subventionnement fédéral et \ncantonal s’élevant à 70% du montant global du projet. \n\nUn plan d’intervention en cas de crue dans la Sarine est en cours de validation. Afin \nde protéger les citoyen·ne·s ,des mesures physiques doivent être mises en place ou \nêtre à disposition en cas de nécessité. Le montant de ces éléments s’élève à \nCHF 135'000.- \n\nEn parallèle de ces projets, dans le cadre de la gestion des dangers naturels, d’autres \ntravaux doivent être effectués sur les secteurs sis à la route de la Pisciculture et de \nla Lenda afin de garantir la sécurité des personnes et des biens sur le territoire \ncommunal. Ces travaux sont estimés à CHF 80'000.-. \n\n520.5030.175 Mur balustrade Pont de Zähringen: remise en état et sécurisation \ncontre les suicides CHF  750'000.00  \n\nDe par sa hauteur de vide et suite à un événement de suicide avéré dans ce \npérimètre, la zone de la balustrade du Teppan Yaki constitue une zone résiduelle \nde risque élevé de chute. Ce constat a été confirmé par une étude de sécurité \nmenée en 2020. \n\nLa Ville de Fribourg doit donc prolonger le système de protection contre les suicides \nprévu sur le pont de Zaehringen à cet espace également. Pour ce faire, une remise \nen état et des travaux de renforcement du mur de soutènement sont nécessaires. \nIls se feront dans la suite de l’assainissement du pont. \n\nLa phase projet s’étant terminée en 2022, la réalisation des travaux de remise en \nétat, de renforcement et de mise en place du système de filets de protection contre \nles suicides est estimée à CHF 750'000.-. \n\n520.5030.176 Monitoring des ouvrages d'art 2023 CHF  230'000.00  \n\nLe Secteur ponts et chaussées poursuit les études pour le monitoring et le chiffrage \ndes coûts d’intervention et d’assainissement des ouvrages d’art définis dans le cadre \ndu plan d’entretien et de remise en état.  \n\nLe montant de ces études s’élève à CHF 230'000.-. \n\n44\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 45 \n\n520.5030.178 Remise en état selon monitoring et études 2023 (général) \n CHF  400'000.00  \n\nLes remises en état prévues pour l’année 2023, déterminées suite au monitoring et \nau chiffrage des interventions, sont les suivantes : \n\n Le mur de soutènement de la rue du Tilleul pour un montant de CHF 150'000.-. \n Les concepts d’intervention sur sept murs de la vallée du Gottéron pour un \n\nmontant de CHF 250'000.-. \n\n520.5060.162 Renouvellement équipement service hivernal 2023 \n CHF  56'000.00  \n\nRenouvellement des 14 VPAD (commande de lame d’épandage de sel et saumure) \navec GPS intégré. La nouvelle commande permettra d’optimiser le système de \nsaumure et de suivre le passage des véhicules. \n\n520.5060.192 Remplacement véhicules 2023 CHF  645'000.00  \n\nDepuis 2022, tous les véhicules remplacés doivent prioritairement, mais dans la \nmesure du possible, fonctionner à l’électricité ou avec un système de propulsion \njugée similaire.  \n\nLa demande de budget 2023 intègre le remplacement de quatre véhicules sur cinq \nen mode électrique.  \n\nVEHICULE UTILITAIRE COMMUNAL ELECTRIQUE \n\n Caractéristiques  \n\nImmatriculation : 2006 \nHeures : plus de 8’200h \n\n Utilisation :  Porte outils pour arroseuse, cureuse, laveuse, \n balayeuse, divers transports. \n\n Etat actuel :  Fortement corrodé, mécanique usée \n\n \n\n Achat :  Remplacement par un véhicule électrique avec sa\n borne, un système de curage, ainsi que deux \n agrégats pour le service d’hiver. \n\n Coût : Le coût du remplacement du véhicule s’élève à : \n CHF 360'000.-. \n\nVEHICULE UTILITAIRE COMMUNAL  \n\n Caractéristiques  \n\nImmatriculation : 2010 \nHeures : plus de 9’000h \n \n\n Utilisation :  Porte outils pour arroseuse, cureuse, laveuse, \n balayeuse, divers transports. \n\n Etat actuel : Fortement corrodé,  mécanique usée \n\n Achat :  Remplacement par un véhicule de construction \n plus récente. \n\n Coût : Le coût du remplacement du véhicule s’élève à : \n CHF 130'000.-. \n\n \n\nVOITURE ELECTRIQUE VOIRIE \n\n Caractéristiques  \n\nImmatriculation : 2002 \nKilométrage : 210’000 km \n\n Utilisation : Utilisé par les différentes équipes de voirie pour \n déplacer du matériel léger et du personnel. \n\n Etat actuel : Fortement corrodé, mécanique usée, faible \n fiabilité mécanique. \n\n Achat :  Remplacement par un véhicule électrique avec sa\n borne, y compris installation de charge. \n\n Coût : Le coût du remplacement du véhicule s’élève à : \n CHF 50’000.-. \n\n45\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 46 \n\nVOITURE ELECTRIQUE VOIRIE \n\n Caractéristiques  \n\nImmatriculation : 2008 \nKilométrage : 200’000 km \n\n Utilisation : Utilisé par les différentes équipes de voirie pour\n déplacer du matériel léger et du personnel. \n\n Etat actuel : Fortement corrodé, mécanique usée, faible \n fiabilité mécanique. \n\n Achat :  Remplacement par un véhicule électrique avec sa \n borne, y compris installation de charge. \n\n Coût : Le coût du remplacement du véhicule s’élève à : \n CHF 50’000.-. \n\nVOITURE ELECTRIQUE CADASTRE \n\n Caractéristiques  \n\nImmatriculation : 2012 \nKilométrage : 180’000 km \n\n Utilisation : Utilisé par le cadastre pour déplacer le matériel \n lors des mesures sur le terrain. \n\n Etat actuel : Fortement corrodé, mécanique usée, faible \n fiabilité mécanique. \n\n Achat :  Remplacement par un véhicule électrique avec sa \n borne, y compris installation de charge. \n\n Coût : Le coût du remplacement du véhicule s’élève à : \n CHF 55’000.-. \n\n520.5090.159 Installation lavage et stockage bennes aux Neigles \n CHF  741'600.00  \n\nAvec la réalisation de l’installation de traitement des micropolluants, la Voirie doit \ndéplacer le stockage de ses bennes. La place nécessaire et la densité d’utilisation du \nsite font que le seul emplacement qui puisse convenir nécessite le démontage d’un \ncouvert existant et son remplacement par trois plus petits éléments qui serviront à \nstocker le matériel qui se trouve actuellement sous le couvert.  \n\nLe lavage du site doit également être déplacé. Un investissement a déjà été validé \nen 2021, sur une rubrique UA (614.5060.245) pour un montant de CHF 120'000.-. La \nvariante actuelle du projet prévoit la construction d’une nouvelle installation de \nlavage alors que le budget initial prévoyait la transformation d’un local existant. \nDans la mesure du possible, une part des travaux seront réalisés à l’interne.  \n\n Complément station lavage :  CHF 345'000.- \n Déplacement couverts :  CHF 396'600.- \n\n520.5290.080 Prestations service hivernal CHF  60'000.00  \n\nPrestation souvent sujette à remise en question, le processus de déneigement et \nd’engagement du personnel peut certainement être optimisée sous l’angle des \nnormes et directives en vigueur. Dans ce sens, le lancement d’une étude permettra \nune meilleure maîtrise des interventions et de leur priorisation. \n\n530.5063.016 Remplacement camion poubelle 2023 CHF  700'000.00  \n\nDans la stratégie de renouvellement des véhicules de voirie, la demande 2023 devait \nintégrer deux camions poubelle électriques. Au vu, notamment, du manque \nd’expérience de l’utilisation des camions poubelle électriques pour les travaux de \nramassage des déchets, le Conseil communal a pris la décision de renoncer au \nrenouvellement des camions par des véhicules électriques.  \n\nCompte tenu des délais de livraison inhérent au contexte géopolitique, il faut \ncompter jusqu’à deux ans pour l’obtention des véhicules commandés. Dès lors, une \nadaptation de la planification du renouvellement selon le plan financier a été \nnécessaire et une commande de deux véhicules au lieu d’un prévu initialement est \ndemandée. \n\n  \n\n46\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 47 \n\nCAMION POUBELLE FR 151334 \n\n Caractéristiques  \n\nImmatriculation : 2009 \nKilométrage : 160’000 km \n\n Utilisation :  Récolte des ordures ménagères, déchets verts, \n papier et carton \n\n Etat actuel : Anciennes normes antipollution, inadapté aux \n tournées actuelles, fortement corrodé, \n mécanique usée, faible fiabilité mécanique \n\n Achat :  Remplacement par un véhicule de construction \n plus récente.  \n\n Coût : Le coût du remplacement du véhicule s’élève à : \n CHF 350'000.- \n\nCAMION POUBELLE FR 151331 \n\n Caractéristiques  \n\nImmatriculation : 2011 \nKilométrage : 160’000 km \n\n Utilisation : Récolte des ordures ménagères \n\n Etat actuel : Anciennes normes antipollution, inadapté aux \n tournées actuelles, fortement corrodé, \n mécanique usée, faible fiabilité mécanique \n\n Achat :  Remplacement par un véhicule de construction \n plus récente.  \n\n Coût : Le coût du remplacement du véhicule s’élève à : \n CHF 350'000.- \n\n530.5093.002 Mise en œuvre plan de gestion des déchets 2023 CHF  176'000.00  \n\nINSTALLATION D’ÎLOTS DE TRI  \n\nDans le cadre du développement de la stratégie déchets, il est prévu d’étendre \nrapidement le nombre d’îlots de tri, sur la base des expériences réalisées dans la \nzone piétonne étendue Romont-Criblet-Tonneliers, etc.  \n\nLe coût s’élève à CHF 32'000.-.  \n\nVOITURE ELECTRIQUE NETTOYAGE CANTONNIERS  \n\nDans le cadre de l’analyse de l’organisation fonctionnelle des cantonniers, il ressort \nqu’une motorisation est nécessaire. Cet achat complète la mue entamée en 2022. \n\n Utilisation :  Acquisition de deux nouveaux véhicules pour continuer la\n mécanisation du travail des cantonniers. Ces véhicules\n polyvalents serviront au transport (déchets, feuilles, etc.) et\n l’ajout de divers petits agrégats permettra par exemple de\n laver les poubelles.  \n\n Coût : Le coût d’achat des deux véhicules, y compris les bornes de\n recharge, s’élève à CHF 144’000.-. \n\n532.5032.052 Collecteurs évacuation des eaux 2023 CHF  1'500'000.00  \n\nCette demande de crédit s'inscrit dans le cadre du processus d’entretien et \nd'assainissement des collecteurs d'évacuation des eaux et des installations y \nrelatives. \n\nLes interventions sur le réseau portent sur des tronçons fortement dégradés, de \ncapacité hydraulique insuffisante ou sur une opportunité de mise en séparatif, tout \nen assurant, dans la mesure du possible, une coordination avec les travaux \nconcernant d'autres conduites (eau, gaz, CAD etc.) ou des réfections des chaussées.  \n\nTRAVAUX PLANIFIES EN COORDINATION AVEC LE CAD \n\nDans le cadre des travaux de mise en place du chauffage à distance, en \ncollaboration avec Groupe-e Celsius, le réseau d’épuration des eaux sera assaini. Il \ns’agit de remplacer des couvercles, grilles et certains tronçons de canalisations. \n\nLes devis pour ces travaux se montent à CHF 400’000.-. \n\nENTRETIEN COURANT \n\nDes travaux d’entretien courant ainsi que des contrôles sont nécessaires sur le \nréseau et les ouvrages spéciaux. La remise en état des ouvrages spéciaux débutera \ncette année. \n\nLe coût de ces différentes mesures est estimé à CHF 700'000.-. \n\n47\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 48 \n\nCONTROLE DECENNAL \n\nDans le cadre du monitoring des canalisations, le contrôle décennal doit être réalisé \nsur le quartier de Bourguillon et des compléments sont nécessaires ponctuellement \nen ville.  \n\nLes devis pour ces contrôles se montent à CHF 200’000.-. \n\nETUDE GESTION DU PGEE \n\nMise à jour du contrôle des débits, calculs hydrauliques en relation avec des projets \nimmobiliers ainsi que diverses études. \n\nLe montant pour ces crédits d’étude s’élève à CHF 200'000.-. \n\n532.5032.060 Station d'épuration traitements des micro-polluants (2e tranche)\n CHF 10'000'000.00 \n\nLa STEP de Fribourg traite les eaux usées de la Ville de Fribourg et de quelques \ncommunes voisines pour une capacité de traitement d’environ 100'000 équivalent-\nhabitants biologiques (EHbio).  \n\nSelon l’OEaux, cette installation est une obligation. La planification cantonale \nfribourgeoise prévoit un délai de réalisation à l’horizon 2025. En 2021, au terme de \nl’étude de variantes, il a été décidé que, sur le plan technique, la STEP de Fribourg \nserait équipée d’un traitement des micropolluants par ozonation suivie d’une \nfiltration à sable bicouche. Le dossier de consultation (phase A du projet) pour \nl’obtention des subventions fédérales a été déposé et validé suivant la procédure \nde l’OFEV. Cette réalisation a également été autorisée par la DIME (Direction du \ndéveloppement territorial, des infrastructures, de la mobilité et de l’environnement) \nen date du 24.11.2021. \n\nL’investissement est estimé à CHF 18.97 mio TTC. Dans cette phase d’avant-projet, \nla variabilité de ce montant est de l’ordre de ± 25 %. De plus, il s’agit d’un montant \nbrut. En effet, les subventions de l’OFEV ne sont pas déduites. Elles devraient \ns’élever à 75 % des montants imputable, soit environ 70% du coût d’investissement \ntotal. A noter que la mise en service du traitement des micropolluants doit avoir lieu \nau maximum cinq ans après l’octroi des indemnités fédérales. Une nouvelle \ndemande sera faite en 2024 qui tiendra compte du solde nécessaire tenant compte \n\ndu renchérissement difficilement maîtrisable dans le contexte de l’élaboration du \nbudget 2023.  \n\nL’étude de projet est en cours et l’exécution des ouvrages est prévue en deux \nphases, sur deux ans entre 2023 et 2024. Le montant du présent message concerne \nla première tranche des travaux. \n\n532.5032.064 STEP: Nitrification (1ère étape) CHF 1'500'000.00  \n\nLors de l’épuration des eaux usées, l’opération de nitrification permet de traiter \nl’azote. C’est une étape-clé pour le respect des normes de rejets des eaux de sortie \nde la STEP selon l’OEaux. Les équipements actuels ont été mis en service lors de la \nréfection de la STEP en 1997. Ils doivent désormais être remplacés et les processus \nmis à jour.  \n\nLe renouvellement complet est prévu sur deux ans et représente un investissement \nde CHF 1.5 mio pour 2023 et CHF 1.0 mio pour 2024. Ces travaux permettront de \nremplacer les équipements dans les bassins et de mettre à niveau les processus \nselon l’état actuel de la technique. De plus, l’optimisation du pilotage du traitement \nréduira la consommation d’énergie. La capacité de nitrification (huit bassins au \nmaximum) sera désormais modulée en tout temps en fonction de la charge \npolluante. \n\n532.5032.065 STEP: Remplacement d'installations 2023 et appareils de mesures\n CHF  287'000.00  \n\nDans le cadre de la gestion des actifs de la STEP de Fribourg, un renouvellement \nd’installations est à faire en 2023. Celui-ci est notamment induit par le statut de gros \nconsommateur, les recommandations des directives de la VSA (association suisse \ndes professionnels de la protection de l’eau), le vieillissement des installations, ainsi \nque la coordination des nouvelles installations projetées. \n\nCe projet d’investissement concerne le remplacement de dix pompes de transfert \nde boues, datant de 1995, pour un montant de CHF 140'000.-. \n\nAfin d’optimiser le pilotage de la STEP et de diminuer la consommation de floculants \nou précipitants, plusieurs appareils de mesures doivent être acquis, notamment, \ndeux débitmètres massiques pour la détermination des matières en suspension \n\n48\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 49 \n\ndans le décanteur primaire ainsi que deux analyseurs en ligne pour suivre \nl’évolution de la charge en entrée de STEP. \n\n532.5060.016 STEP: remplacement soufflantes NX CHF  860'000.00  \n\nTrois ventilateurs à air, dits « soufflantes » sont utilisés pour la production d’air pour \nl’étape de dessablage en entrée de la STEP et pour celle de nitrification en sortie de \nSTEP. Neuf soufflantes sont utilisées pour la production de l’air de process et deux \npour l’air de lavage. Toutes ces machines ont été installées en 1997. Elles arrivent \ndonc en fin de vie et ne correspondent plus à l’état de la technique actuelle. \n\nDe plus, dans le cadre de l’audit énergétique (gros consommateur) effectué en 2018, \nun important potentiel d’économie d’électricité a été identifié sur ces équipements. \nEn effet, de nouveaux systèmes (de type « à vis » ou « turbines ») offrent des \nrendements nettement meilleurs. Le but de cet investissement est de remplacer ces \nquatorze soufflantes par des modèles de nouvelle génération. \n\n560.5290.043 Développement énergétique 2023 CHF  450'000.00  \n\nETUDE CENTRALE THERMIQUE STEP (CHF 300’000.-) \n\nDans le cadre de la planification énergétique territoriale de la Ville de Fribourg, le \nsite de la STEP a été identifié comme un potentiel énergétique majeur. Plusieurs \nénergies peuvent être valorisées sur le site, notamment le volet thermique de l’eau \népurée. Il existe donc une belle opportunité pour produire de la chaleur \nrenouvelable. Une étude de faisabilité a été réalisée en 2022. Les conclusions de \ncette analyse sont favorables à la réalisation d’un projet qui permettrait de couvrir \nles besoins en chaleur renouvelable par CAD jusqu’à près de 10% de toute la ville. \nDès lors, il est proposé de passer à l’étape suivante, soit une étude de détail.  \n\nETUDE MICRO-CAD (CHF 100'000.-) \n\nLa planification énergétique territoriale a permis d’identifier quel était l’agent \nénergétique le plus adapté à chaque secteur de la ville. Malgré cette analyse, des \ndifficultés de mise en œuvre des énergies renouvelables persistent dans certains \nquartiers. Les raisons liées à ces difficultés sont diverses, elles peuvent par exemple \nêtre en lien avec la densité de construction, la topographie, le patrimoine, le bruit, \nles fumées, etc. Certains quartiers présentent en apparence des potentiels pour le \ndéveloppement de micro-réseaux de chauffage à distance (micro-CAD), une \n\nsolution qui permettrait de pallier à ces difficultés. Cette rubrique budgétaire vise à \nanalyser la faisabilité de certains de ces potentiels. \n\nETUDE DE VALORISATION DES DÉCHETS BIOGÈNES (CHF 50'000.-) \n\nDans le cadre de la refonte de sa stratégie de gestion des déchets, la Ville de \nFribourg recherche activement un moyen de valoriser les déchets biogènes du \nterritoire par voie de méthanisation. Cette rubrique budgétaire permettra \nd’analyser en profondeur les alternatives de collecte et de valorisation de ces \ndéchets. \n\nd) Explication par objet : Urbanisme et architecture  \n\n611.5040.031 Réfection des fenêtres bâtiments divers - mandats externes -R-\n CHF  1'000'000.00  \n\nSur la base des résultats Stratus, l’amélioration de l’enveloppe de plusieurs \nbâtiments partiellement historiques est proposée par le remplacement des \nfenêtres comme suit :   \n\n Ecole du Bourg, façade Nord CHF 200’000.- \n\n Villa Thérèse  CHF 450'000.- \n\n Rue de Morat 63, Foyer St-Louis CHF 200'000.-  \n\nLa direction des travaux sera externalisée auprès d’un mandataire architecte et \nsous la responsabilité du Secteur de l’intendance des bâtiments. \n\nLe montant total des travaux représente CHF 850'000.- et comprend les prestations \nd’honoraires des architectes mandatés. Une réserve pour les divers et imprévus \nd’un montant de CHF 250'000.- est ajoutée. \n\n611.5090.192 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2023 \n CHF  455'000.00  \n\nLe parc immobilier communal est composé de plus de 250 bâtiments qui génèrent \nune consommation énergétique de près de 20 GWh thermiques et 12 GWh \nélectriques. La Ville souhaite diminuer l’impact énergétique et environnemental de \nl’exploitation de ses bâtiments.  \n\n49\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 50 \n\nEn parallèle de la planification des assainissements du parc par la méthode Stratus, \nil est prévu d’intervenir sur les installations techniques existantes CVS (chauffage, \nventilation et sanitaires) en vue d’atteindre la transition aux énergies renouvelables \nainsi que l’optimisation de l’efficacité de l’exploitation des bâtiments. Une analyse \nde l’état de ces installations techniques est actuellement menée et aboutira à la \nplanification des interventions sur l’ensemble du parc. L’enveloppe budgétaire \nprévoit ainsi les mesures pour mettre en œuvre ces objectifs. \n\nEn 2023, les projets sélectionnés sont: \n\n Hôpital des Bourgeois – Mise en place de déshumidificateurs  \ndans les archives CHF 25'000.- \n\n Halle de gym du Jura B – Remplacement des luminaires CHF 50'000.- \n\n Rue de Morat 61 – Raccordement CAD – Adaptation du secondaire \n CHF 60'000.- \n\n Foyer Saint-Louis – Mise en conformité de la ventilation de  \nla buanderie CHF 60'000.- \n\n Foyer Saint-Louis – Raccordement au CAD – Adaptation  \ndu secondaire CHF 145'000.- \n\n Serrurerie des Neigles – Mise en conformité de la ventilation  \n(en complément au budget 614.5060.244) CHF 50'000.- \n\n Werkhof – Mise en conformité de l'évaporateur de la PAC CHF 25'000.- \n\n Divers et imprévus (10% du montant du budget) CHF 40'000.- \n\n611.5090.212 Sécurité et normes incendies, électricité 2023 CHF  75'000.00  \n\nLa Confédération a mis en place depuis le 1er janvier 2002 (Ordonnance sur les \ninstallations électriques à basse tension OIBT, RS 734.27) des contrôles des \ninstallations électriques qui ont une périodicité de cinq ou dix ans selon le type de \nconstruction et d’utilisation. Ces contrôles sont effectués par des bureaux \ntechniques indépendants, dont les rapports sont ensuite transmis à des \ninstallateurs électriciens agréés et mandatés pour mettre ces installations en \nconformité. \n\nDes inspections sur des installations de détections incendie ont déjà eu lieu en \n2022 ; des adaptations de signalétiques incendie doivent être entreprises dans le \nbâtiment du Service du feu à la route de l’Aurore 4, ainsi qu’un changement des \ntêtes de détection d’incendie (DI) dans la Maison de justice à la rue des Chanoines 1. \n\n Contrôle OIBT CHF 55'000.- \n\n Signalétiques et changement de têtes de détections  \nincendie (DI) CHF 20'000.- \n\n611.5090.243 Salle des fêtes - optimisation des installations techniques CVS \n CHF  150'000.00  \n\nLors de la construction de la nouvelle patinoire, un montant dans le crédit de \nconstruction était dédié au raccordement au chauffage à distance de la salle des \nfêtes et de la halle omnisport. Ce montant s’élevait à CHF 212'000.- TTC. Afin \nd’optimiser les synergies du site et l’efficience des installations techniques, un \nréseau basse température a été créé sur le site de Saint-Léonard. De ce fait, et par \nsouci d’optimisation, la salle des fêtes ainsi que la halle omnisport seront raccordées \naux deux réseaux de température. Cependant, des travaux complémentaires \ndevront être réalisés pour adapter les installations techniques CVS actuelles afin \nqu’elles soient raccordées au réseau de basse température. Par, exemple, les \nbatteries de post-chauffage ainsi que les ventilateurs des monoblocs de ventilation \ndevront être remplacés. En ajoutant à cela la hausse des coûts des matériaux, il est \nnécessaire de compléter le budget actuel de CHF 150'000.- TTC. Ces travaux \npermettront d’être en adéquation totale avec le concept énergétique du site ainsi \nqu’une utilisation rationnelle de l’énergie. \n\n611.5090.257 Raccordement CAD (taxe) divers bâtiments administratifs \n CHF  231'555.00  \n\nLa Ville de Fribourg a planifié la transition aux énergies renouvelables du parc \nimmobilier communal selon le Plan Directeur des Energies. Le réseau de chauffage \nà distance déployé par Groupe E Celsius permet les prochains raccordements des \nbâtiments listés ci-dessous, nécessitant le paiement de la taxe de raccordement : \n\n50\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 51 \n\n \n\nAdresse \nDate de \n\nraccordement \nPuissance \n\n[kW] \nAcompte \n[CHF TTC] \n\nSolde \n[CHF TTC] \n\nTotal \n[CHF TTC] \n\nDerrière-les-Remparts \n7-9, CO du Belluard \n\n01.10.2024 450 53'850.- 53'850.- 107'700.- \n\nRue Joseph-Piller 5-7, \nEdilité \n\n01.10.2024 140 35’002.50 35’002.50 70'005.- \n\nRue des Chanoines 1, \nMaison de Justice \n\n01.10.2030 65 26'925.- 26'925.- 53'850.- \n\n \nL’acompte de la taxe de raccordement sera payé en 2023 et le solde à la date de \nmise en service. Les travaux nécessaires à l’adaptation des réseaux de distribution \nsecondaires seront entrepris par le Secteur de l’intendance des bâtiments. \n\n611.5999.131 Bâtiment Gutenberg 14 et 16 - réaffectation et rénovation - étude \nfaisabilité CHF  132'000.00  \n\nLors de sa séance du 4 avril 2022, le Conseil général a décidé l’achat des deux \nbâtiments de la Place notre Dame n° 14 et 16, occupés par le musée Gutenberg \ndont les activités se termineront à la fin 2022. \n\nParallèlement à l’occupation provisoire des locaux de 2023 jusqu’en 2028, le Service \nd’urbanisme et d’architecture de la Ville de Fribourg mènera des études puis les \ntravaux pour la réaffectation définitive des lieux, planifiée dans un horizon de cinq \nans.  \n\nLes études pourront débuter dès 2023 avec le lancement d’une étude de faisabilité. \nSon but sera de documenter plus précisément l’état existant du bâtiment par des \nrelevés dimensionnels et des compléments de sondages structurels. Elle devra \négalement préciser les besoins en assainissements technique, structurel et \nénergétique et clarifier les mesures à observer et à mettre en place en termes de \nprotection incendie, de protection patrimoniale et d’accessibilité en vue de \nl’utilisation retenue par le groupe de travail pour les bâtiments dès 2028. \n\nLe montant demandé de CHF 132'000.- servira à financer l’étude de faisabilité et \ncouvre également des imputations salariales sur un an d’un montant CHF 32'000.-. \n\n611.5999.136 Bâtiment Gutenberg 14 - réaffectation et rénovation- réalisation \nen amont 2023 CHF  200'000.00  \n\nLors de sa séance du 4 avril 2022, le Conseil général a décidé l’achat des deux \nbâtiments de la Place notre Dame n° 14 et 16, occupés par le musée Gutenberg \ndont les activités se termineront à la fin 2022. \n\nAfin de donner vie à ce bâtiment, les collaborateurs·trices du Service de la culture, \nactuellement répartis sur différents sites, seront regroupés sous un seul toit au \nbâtiment n°14. Un montant de CHF 200'000.- est demandé pour les travaux \nd’aménagement du bâtiment n°14. Il comprend les imputations salariales et les \nhonoraires respectifs. \n\n612.5040.018 Ecole du Jura B1+B2: réfection enveloppe -E- CHF  275'000.00  \n\nLes principaux bâtiments du parc immobilier communal ont fait l’objet d’une étude \nselon la méthode Stratus développée par Basler & Hofmann afin de déterminer \nl’état de vétusté et les besoins de réfection des différents éléments de construction \nqui les composent. Selon les besoins techniques, une stratégie d’intervention a été \nétablie pour chaque bâtiment, aboutissant à la planification de l’assainissement du \nparc immobilier sur un horizon de 15 ans. Ces assainissements, estimés à \nCHF 4'091’000.- selon Stratus (sans programme), sont prévus pour 2025 et dans le \nplan financier 2022-2026 à hauteur de CHF 4'215'000.- \n\nLe montant demandé de CHF 275'000.- doit permettre de financer les phases de \nprojet suivantes, établies selon la norme SIA 112, en vue de la demande de crédit \nd’ouvrage prévue en 2024 : \n\n Etude d’avant-projet (31) ;  \n Projet de l’ouvrage (32) ; \n Demande d’autorisation et dossier de mise à l’enquête (33) ;  \n Appels d’offres, comparaison des offres, propositions d’adjudication (41). \n\nL’assainissement portera sur la réfection de l’enveloppe du bâtiment B1, en \nrespectant le langage architectural, la particularité des façades en béton apparent \net des fenêtres métalliques, tout en intégrant les questions énergétiques liées à la \nventilation contrôlée et à la protection solaire. Il traitera, en outre, des questions de \n\n51\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 52 \n\nconstructions sans obstacles et de mise en conformité des normes de protection \nincendie ainsi que de la toiture et des fenêtres du bâtiment B2.  \n\nLe montant de CHF 275'000.- inscrit au budget d’investissement est réparti comme \nsuit : \n\n Crédit d’étude selon données de Stratus pour les bâtiments  \nB1 et B2 CHF 235'000.- \n\n Imputation salariale prévue sur 2 ans CHF 40’000.- \n\n612.5040.045 Villa Thérèse - réfection halle de gym et mosaïque vestiaire -R- \n CHF  850'000.00  \n\nSur la base des résultats Stratus, des priorisations de remise en état sont proposées \ndans le bâtiment de la halle de gym pour la réfection du sol de la halle et des \nmosaïques dans les vestiaires. \n\nLe sol de la halle est décollé à plusieurs endroits et s’est déplacé. Les douilles pour \nles engins sportifs sont de ce fait décalées et ont dû être provisoirement corrigées \nà deux reprises. De plus, les lignes de marquage ne tiennent plus du fait de l’usure \ndu revêtement. \n\nLes mosaïques sur les parois et sols des vestiaires sont décollées à de nombreux \nendroits, posant des problèmes d’infiltrations et d’hygiène. Montants des travaux : \n\n Etude statique (analyse du déplacement du sol) CHF 10'000.- \n\n Réfection chape, isolation et étanchéité de la halle CHF 300'000.-  \n\n Réfection du revêtement sportif de la halle CHF 200'000.- \n\n Réfection des douilles engins sportifs CHF 40'000.- \n\n Réfection des mosaïques dans les vestiaires CHF 200’000.- \n\n Divers et imprévus CHF 100’000.- \n\n613.5999.132 Locatif Pierre-Aeby 3 - réfection fenêtre et boiseries int. -R- \n CHF  880'000.00  \n\nCe bâtiment locatif, sis à la rue Pierre-Aeby 3, comprend quatre unités de logements \nde tailles variables. \n\nSur la base des résultats Stratus, une amélioration de l’enveloppe par la réfection \ndes fenêtres et de boiseries intérieures a été priorisée pour cet ouvrage. Il a une \nvaleur de recensement A et une catégorie de protection 1. Le principal défi \nd’intervention sera le respect et la conservation des éléments protégés avec une \nintervention hors période de chauffe.  \n\nLes introductions CAD et rénovation de la production de chaleur ne sont pas \ncomprises dans ce montant et font partie d’un budget déjà voté (613.5999.037). \nNéanmoins, une coordination entre les deux interventions sera effectuée. Les \ntravaux se dérouleront sur deux ans. \n\n613.5999.133 Kiosque place Python: transform. -complément 2023 -R- \n CHF  341'000.00  \n\nDivers montants représentant un total de CHF 645'000.- TTC (y compris imputations \nsalariales) ont été alloués au projet de transformation du kiosque de la place \nGeorges-Python. Ceux-ci devaient permettre d’entreprendre les études et les \ntravaux nécessaires à l’amélioration de l’exploitation du local commercial en \nproposant une surface de vente intérieure et à l’assainissement des installations \ntechniques et la modification de l’enveloppe du bâtiment. \n\nEn avril 2021, le dossier d’enquête fut déposé, sans susciter d’opposition. \nConcomitamment, les principaux marchés de constructions, représentant 70% du \ncoût de l’ouvrage, furent mis en soumission pour évaluer précisément les besoins \nfinanciers, dans le contexte actuel du marché. À la fin de ces différentes procédures, \nles offres reçues permirent d’établir les coûts totaux actualisés suivants : \n\n Devis général révisé TTC CHF 886'000.-  \n\n Imputations salariales actualisées TTC CHF 100'000.-  \n\nTotal TTC CHF 986'000.-  \n\n \n\n52\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 53 \n\nSont compris dans ce montant : \n\n PAC air-eau réversible avec nouvelle production de froid (nouveau) ; \n Panneaux solaires photovoltaïques en toiture (nouveau) ; \n Nouveau baromètre mécanique (nouveau) ; \n Changement d’une vingtaine de plots de verre (nouveau) ; \n Nivellement partiel du « quai » situé devant le kiosque ; \n Robinet extérieur accessible depuis la place. \n\nL’écart des coûts relevés dans ce projet peut s’expliquer d’une part par \nl’augmentation du prix des matériaux et d’autre part par la sous-estimation de \nl’impact négatif inhérent à la taille réduite du projet. En effet, celui-ci n’offre pas des \nvolumes de commandes importants et multiplie les interventions des entreprises \ndans un espace réduit. Fort de ce constat, la Ville de Fribourg, appuyée par ses \nmandataires, a recherché des mesures d’économies possibles et repoussé le \ndémarrage des travaux au début de l’année 2023, s’accordant ainsi au processus \nbudgétaire. La recherche de potentielles économies s’est avérée marginale, sans \nune refonte complète des intentions du projet, ce qui n’est pas souhaité. En outre, \nil paraît difficile de transiger sur la qualité des matériaux pour un édifice exposé \ndans un lieu public très sollicité de la ville. Les matériaux et détails retenus doivent \nremplir de hautes exigences de durabilité et s’accorder à la qualité de \nl’environnement de la place Georges-Python. \n\nEn considérant les montants disponibles pour le kiosque, le complément de \nCHF 341'000.- TTC doit permettre de réaliser le projet en respectant le programme \net les critères qualitatifs fixés initialement. Une imputation salariale \ncomplémentaire de CHF 66'000.- TTC est incluse au montant. \n\n614.5090.009 Etanchéité route des Neigles 50 -R- CHF  150'000.00  \n\nPar le biais des contrôles annuels des toitures du site des Neigles, il a été constaté \nque l’étanchéité de cette toiture est en mauvais état. En octobre 2021, des \ninfiltrations ont eu lieu dans les ateliers de serrurerie. Une réparation provisoire a \nété exécutée mais il convient dès lors d’assainir l’étanchéité de la toiture des ateliers. \n\nLes travaux consistent à la pose d’une nouvelle étanchéité multicouche, au \nremplacement de l’isolation thermique ainsi qu’à la pose de nouvelles ferblanteries \net coupoles. Montants des travaux : \n\n Ferblanteries CHF 16'000.- \n\n Etanchéité et isolation (yc démontages) CHF 85'000.- \n\n Coupoles CHF 24'000.- \n\n Divers et imprévus CHF 25’000.- \n\nTotal CHF 150'000.- \n\n616.5999.135 PPS - Groupe de secours - adaptation réseau existant - détection \nincendie CHF  150'000.00  \n\nLe groupe de secours de la caserne date de la construction du bâtiment, il est testé \net entretenu régulièrement, mais il arrive en fin de vie (40 ans). Par contre, il n’est \npas suffisamment puissant pour reprendre les besoins du nouveau bâtiment \nBATPOL. La proposition est faite de le remplacer avec un seul groupe plus puissant \npour reprendre les besoins de l’ensemble du site. Ceci a pour avantage de limiter \nl’entretien et les tests mensuels sur un seul groupe plus fiable et plus performant. \n\n Groupe actuel : 52 kilowatt ampère dans les locaux de sous-sol \n Groupe projeté : 250 kilowatt ampère sur la toiture du bâtiment de la caserne \n\nLe montant servira également à couvrir l’adaptation du réseau existant et \nl’installation de détection incendie. Le financement sera assuré d’une part par le \nprojet BATPOL puisqu’une partie est dévolue au nouveau bâtiment et d’autre part \npar le présent investissement puisqu’il concerne le bâtiment existant des pompiers. \n\n618.5999.134 Werkhof - ventilation de la salle 1606 -R- CHF  100'000.00  \n\nL’Association Werkhof-FRIMA a créé une exposition thématique centralisée autour \nd’une maquette de la ville de Fribourg du plan Martini datant de 1606. Cette \nexposition didactique se trouve dans le Werkhof. Afin que cette exposition soit \ndynamique et ludique, du matériel informatique et électronique a été mis en œuvre. \nLors des premières phases d’exploitation, l’Association a constaté que la \ntempérature s’élevait et que la chaleur n’arrivait pas à s’évacuer de la pièce. \nL’Association a interpelé le Conseil communal pour trouver une solution à cette \nsurchauffe, notamment en fonction des températures extérieurs. \n\nPour remédier à cette situation, il est proposé d’installer une ventilation mécanique \nqui permettrait d’évacuer la chaleur emmagasinée par le bâtiment. L’installation de \n\n53\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 54 \n\nventilation ainsi que les travaux annexes permettant son bon fonctionnement sont \nestimés à CHF 100'000.-. \n\nPar courrier, l’Association Werkhof-FRIMA a confirmé être prête à signer une \nconvention réglant le remboursement de ces frais. \n\n619.5290.081 Plan de fermeture 2023 -R- CHF  100'000.00  \n\nLe plan de fermeture 2025 vise une gestion unique des accès dans tous les \nbâtiments de la Ville de Fribourg. Il a comme objectif de simplifier, standardiser, \nsécuriser et digitaliser les droits accès à l’ensemble des bâtiments de la Ville. \n\nUne meilleure protection des bâtiments est garantie par des portes sécurisées et \nun système de verrouillage qui règle les droits d’accès dans un bâtiment défini par \nla hiérarchie. Il consiste à : \n\n définir les utilisateurs ; \n définir les accès (bureaux, salles, etc) ; \n créer le plan de fermeture.  \n\nLe montant demandé permettra de financer un mandataire, bureau conseil neutre, \npour l’établissement d’un cahier des charges et la mise en concurrence dans les \nmarchés publics. \n\n620.5030.091 Requalification de l'axe de la Glâne - au droit de Bluefactory -E-\n CHF  330'000.00  \n\nUn montant de CHF 940'000.- a été voté en décembre 2019 afin de financer les \nétudes pour la Transagglo Europe-Tivoli-Affry-Midi correspondant au tronçon entre \nMiséricorde et le carrefour Midi-Cardinal.  \n\nAu même titre que pour ce tronçon, l’objectif est d’étudier l’insertion d’un axe \ncyclable bidirectionnel suivant la route de la Glâne selon les critères de la charte de \nl’Agglo. L’étude comprendra également la requalification des espaces publics de \npart et d’autre de cette axe. Le carrefour Beaumont, ayant subi une transformation \nrécente, ne fait pas partie du périmètre concerné par cette étude.  \n\nAfin de démarrer le projet dudit tronçon, un montant de CHF 330'000.- est \ndemandé, permettant de financer les études jusqu’à la phase SIA 41 « appel \nd’offres ». Une imputation salariale de CHF 32'000.- est incluse dans ce montant. \n\n620.5030.154 Espaces publics de l'Etang du Jura -C- CHF  482'000.00  \n\nUne offre en espaces ouverts est une mesure d’accompagnement essentielle à la \ndensification de la zone à bâtir promue par le PA4 (4NP, 08A). La mesure permet \nd’augmenter la présence quantitative et qualitative d’espaces végétalisés en milieu \nurbain dense. \n\nAfin d’obtenir d’une part un projet de qualité et d’autre part un éventail de choix, un \nconcours selon SIA 142 semble le plus approprié. Un montant adéquat est \nnécessaire pour organiser la procédure adressée à un groupement de mandataires \ncomposé d’architectes paysagistes et d’ingénieurs spécialisés.  \n\nLes CHF 482'000.- correspondent au montant pour le lancement du concours. Une \nimputation de salaire de CHF 32'000.- est incluse dans ce montant. \n\n620.5040.052 Infrastructures Voirie -A- CHF  248'000.00  \n\nLa Ville de Fribourg planifie l’évolution des tâches inhérentes à la gestion des \nprestations fournies par son Secteur de la voirie et l’organisation qui devrait s’y \nassocier. Cette vision de l’avenir devra prendre en compte les effets qu’elle est \nsusceptible de provoquer, notamment sa situation géographique et son \norganisation spatiale. Aujourd’hui, les infrastructures nécessaires au \nfonctionnement de ce Secteur (déchetterie, garage, atelier, économat, etc.) sont \nconcentrées sur le site des Neigles.  \n\nAinsi, le montant demandé de CHF 248'000.- doit permettre de financer, à hauteur \nd’environ CHF 200'000.- : \n\n Un état des lieux de l’utilisation des infrastructures des Neigles \n Une étude sur une relocalisation possible de certains domaines \n Une vision directrice et les conditions-cadres pour le site des Neigles \n\nLes CHF 48'000.- restants sont destinés à l’imputation salariale. \n\n54\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 55 \n\n620.5060.196 Vélostation à l'ancienne Gare -E- CHF  50'000.00  \n\nUn montant de CHF 2'280'000.- est intégré dans le plan financier pour la réalisation \nd’une station vélos à l’ancienne Gare. Ce projet est intégré dans la mesure 23.2 du \nPA2 en priorité A. Prévue être intégrée dans la tour d’esplanade (projet CFF qui a \nété abandonné), elle sera nouvellement intégrée dans une construction commune \navec les CFF qui endosseront le rôle de pilote de par les proportions plus grandes \nde leur quote-part (env. 2/3 CFF contre 1/3 Ville de Fribourg).  \n\nLe montant de CHF 50'000.- est nécessaire pour payer les honoraires engagés du \ncôté des CFF et sert à couvrir l’imputation salariale afin de permettre le suivi de la \ncoordination du projet d’étude dans les années 2023 et 2024 et de réalisation \nensuite. L’ensemble des processus est piloté par les CFF en raison de la \nproportionnalité des investissements prévus. \n\n620.5090.010 Programme places de jeux - mise en œuvre 2023-2026 -R- \n CHF  550'000.00  \n\nLes places de jeux offrent des possibilités de découverte et de délassement. Elles \nfont l’objet de rénovations ou d’assainissements ponctuels, sans vision d’ensemble \npour le territoire communal. Pour garantir une offre en places de jeux et de loisir \nde qualité aussi bien pour les enfants, les adolescents, les adultes et les ainés tout \nen tenant compte des besoins de personnes à mobilité réduite (PMR), un \nprogramme a été élaboré, spécifiant les principes d’aménagements à respecter. \n\nSur la base de l’état des lieux et des réflexions établies autour de la thématique des \nplaces de jeux, le programme a pour objectif de définir la planification spatiale, \ntemporelle et financière ainsi que les principes d’aménagement. Il détermine un \nprogramme rythmé par les législatures. Celui-ci sera donc repensé tous les 5 ans. \nLe programme établit les budgets et fixe les étapes de planification des places de \njeux à créer, à réaménager et à supprimer. \n\nDès 2023, l’accent sera mis sur l’accompagnement des propriétaires, pour un nouvel \naménagement au centre du quartier de Schönberg et sur l’amélioration des \naménagements pour les PMR. \n\n620.5290.055 Plan directeur mobilier urbain 2023 -R- CHF  116'000.00  \n\nUn montant de CHF 80'000.- a été inscrit au budget 2018 pour l'étude et la mise en \nforme d'un plan directeur du mobilier urbain à utiliser systématiquement en ville \npour requalifier l’espace public. L’établissement d’une ligne directrice claire et \nfédératrice pour l’ensemble de la ville permet une valorisation du domaine public. \nEn effet, un mobilier urbain cohérent participe de manière active à la qualité du \ncadre de vie en offrant confort, sécurité et sociabilité. Le plan directeur du mobilier \nurbain renommé, catalogue de mobilier urbain a été réalisé depuis.  \n\nLes premiers mobiliers ont été posés dans l’espace public (tri-déchets), des bancs \n« Ville de Fribourg » seront déployés dès le printemps 2023. Le montant de \nCHF 100’000.- correspond à la poursuite de la valorisation du domaine public avec \nl’implantation de séries de mobiliers urbains en ville de Fribourg. De plus, le \nmontant servira au développement de prototypes de mobilier futurs. \n\nAinsi, le montant sollicité est de CHF 116'000.- intégrant une imputation salariale de \nCHF 16'000.-. \n\n620.5290.061 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2023 -E- \n CHF  80'000.00  \n\nLe Plan d’aménagement local (PAL) s’inscrit dans des planifications supérieures : \nplan directeur régional, plan directeur cantonal et plans directeurs fédéraux. Le PAL \nest en cours de révision. Il devra encore faire l’objet d’adaptations aux bases légales \ncantonales et fédérales dont la date de mise en vigueur est inconnue.  \n\nIl s’agit par exemple, de l’inventaire des paysages d’importance cantonale, de la \ndéfinition de l’espace réservé aux cours d’eau, de l’intégration de la nouvelle loi \ncantonale sur la mobilité et son règlement d’application, de l’intégration d’éléments \nde la loi cantonale sur la protection de la nature (LPNat). Certains recensements ou \ninventaires sont en cours d’élaboration au niveau du canton. Ils seront à intégrer \ndans la planification communale. Des études ou mandats d’experts seront \nnécessaires. \n\n55\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 56 \n\n620.5290.066 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2023 -E- CHF  80'000.00  \n\nToutes les thématiques n’ont pu être abordées pendant la révision du Plan \nd’aménagement local (PAL) en cours de finalisation. Le PAL sera régulièrement \ncomplété par l’avancée de certaines études ou mandats complémentaires comme \npar exemple l’élaboration de base de données statistiques et projections \n(démographie, logement, densité, etc.), des études en lien avec la protection du \npatrimoine ou la protection environnementale. \n\nLe PAL comprend également l’obligation de réalisation de plans d’aménagement de \ndétails (PAD). La commune est l’autorité en charge de cette planification. \n\n620.5290.069 Préparation du Projet d'Agglomération 5 -E- CHF  50'000.00  \n\nLe projet d’agglomération de 4e génération (PA4) en vigueur s’inscrit dans la \ncontinuité des projets d’agglomération de 2e et 3e génération.  \n\nLes exigences de la Confédération pour cette nouvelle génération de projets ont \névolué notamment pour les mesures priorisées en « A ». Pour que la priorité « A » \nd’une mesure soit validée, et donc qu’elle soit co-finançable par le fonds FORTA, les \nDispositions pour le programme en faveur du trafic d’agglomération (DPTA) \ndemandent qu’il soit démontré que le projet soumis est « prêt à être réalisé et \nfinancé ».  \n\nPour les communes, cela implique que le travail de sélection de la variante optimale \net de son évaluation (financière et foncière) devra être réalisé en vue de l’inscription \ndu projet en mesure « A ». Par ailleurs, dans le cadre de l’élaboration du PA5, des \nétudes seront nécessaires pour conforter certaines mesures. \n\n621.5060.025 Achat nouveau véhicule électrique 2023 / remplacement vhc \ncimetière CHF  70'000.00  \n\nLe véhicule, Schmitz Mini-Kipper MK 1602 (première immatriculation en 2008) \ncompte plus de 3'800 heures et est sans norme antipollution. Il est utilisé pour \nl’arrosage des massifs, la décoration des tombes, le transport de divers matériaux \n(gazons, substrat, plantes, etc.) à l’intérieur de l’enceinte du cimetière. \n\nAprès 14 années de service, il tombe régulièrement en panne et est en mauvais état \ngénéral. De plus, il devient difficile de le réparer en raison des pièces de rechange \nqui deviennent de plus en plus rares. Le coût d’achat d’un véhicule électrique avec \ndivers accessoires pour la même utilisation s’élève à CHF 70'000.- \n\n621.5060.197 Remplacement véhicules 2023 - Achat tondeuse électrique \n CHF  65'000.00  \n\nUtilisée pour les surfaces annexes, l’objectif est de remplacer la tondeuse (modèle \naméricain) à moteur thermique par une tondeuse électrique. Il n’est plus possible \nde réparer ce modèle car la marque américaine n’est plus représentée en Europe.   \n\nLe coût d’achat d’une tondeuse électrique avec divers accessoires s’élève à \nCHF 65'000.- \n\ne) Explication par objet : Informatique \n\n700.5060.030 Wifi VF - réalisation et déploiement extension CHF  250'000.00  \n\nEn 2015, lors de la mise en œuvre du plan de mobilité IT (disposer de son \nenvironnement de travail dans les salles de conférence et dans quelques lieux \ndésignés), l’externalisation de cette prestation avait été retenue pour des questions \nde délais et de ressources manquantes au Service informatique. En 2021, un crédit \na permis de traiter l’étude et le concept de solution interne ainsi que de la réalisation \ndu lot I : remplacement de la solution sous-traitée (software, serveurs, prestations, \nsécurité) d’env. 30 antennes (salles de conférence principalement). Le crédit \ndemandé concerne le lot II à savoir l’extension de la couverture wifi sur les sites et \ndans les bâtiments communaux pour atteindre un total d’env. 120 points : bureaux \nsitués dans des zones sans couverture 4G/5G ou en sous-sol, qualité des matériaux \nempêchant la diffusion du signal 4G/5G (façades métalliques, Minergie, etc.). \n\n  \n\n56\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 57 \n\n700.5060.036 Augmentation capacité de stockage – R - CHF  100'000.00  \n\nLa transformation numérique affecte toute l’administration. Le volume des données \nà traiter progresse inexorablement et cette croissance est appréhendée \npériodiquement lors du renouvellement des grandes infrastructures IT (data \ncenters). Certains métiers sont plus exposés aux changements technologiques et \nleurs outils produisent des volumes de données sans commune mesure avec les \ntravaux administratifs usuels. Le Secteur du cadastre a acquis des outils \nperformants (scanner 3D, drone) pour répondre à des demandes de cartographie. \nLes nouveaux volumes de données issues de campagnes de relevés, toujours plus \nnombreuses, nécessitent des adaptations ponctuelles et particulières. Les capacités \nde stockage et de sauvegarde doivent être sensiblement augmentées pour garantir \nles conditions d’exploitation au métier. \n\n700.5200.044 Cyberadministration DIGI-FR: ressource org. transitoire \n CHF  320'000.00  \n\nLe projet de cyberadministration3 cantonal Fribourg 4.0, initié dès 2016, avait mis \nen lumière quelques enjeux de coordination Etat de Fribourg – communes. Depuis \nseptembre 2018, la démarche DIGI-FR permet de coordonner les opérations entre \nles partenaires ; elle a fait naître le projet de mutualisation du guichet virtuel \ncantonal et les services de base pour toutes les communes fribourgeoises. Depuis \nfin 2021, le guichet est en production pour huit communes pilotes (dont Fribourg). \nLe développement des prestations communales eGov exige une organisation, des \nressources et des moyens financiers. Après la période 2020-2021 où l’Etat a financé \nla majeure partie des opérations, c’est au tour des communes de prendre le relai. \nLa prochaine période 2023-2024 doit voir la création d’une organisation \npermanente4 transitoire du côté de l’ACF (Association des communes \nfribourgeoises) avec un soutien fort de la Ville de Fribourg et des communes \ngermanophones groupées au sein de RZGD. Ce soutien de la Ville se traduit par la \nmise à disposition d’une ressource de business analyst/chef de projet durant deux \nannées. \n\n                                                                 \n \n3 Cyberadministration (eGov) : fourniture de prestations en ligne au travers d’un guichet virtuel ; moyen de facilité l’obtention de prestations sans \ndéplacement aux guichets physiques de l’administration ; ce type de solution est d’une rare complexité car il exige une infrastructure lourde et \nsécurisée, une démarche pour les services et le personnel en termes de transformation numérique (changement des processus de travail). \n\n700.5200.045 Outils de gestion: support, gestion projets et ressources - R \n CHF  120'000.00  \n\nLe Service informatique dispose d’outils de gestion acquis entre 2006 et 2016 pour \nla partie inventaire, incidents et gestion des demandes. Toutefois, avec la nouvelle \norganisation 2022 du Service informatique, le volume croissant de demandes de \nprestations informatiques et la gestion de projets, il importe de disposer d’outils \nmodernes pour assurer les conditions d’exploitation. Une étude sera conduite pour \névaluer soit les travaux d’adaptation sur la solution actuelle et l’acquisition de \nmodules complémentaires soit l’acquisition d’une nouvelle solution complète. \n\n700.5200.046 EC: outils de gestion du temps secteur AEF – E/R CHF  100'000.00  \n\nLa gestion du personnel et du temps est assurée par le Service des ressources \nhumaines. Avec un effectif de plus de 600 personnes et près d’une cinquantaine \nd’organisations internes avec leur fonctionnement spécifique, il importe de \ndisposer d’une solution complémentaire de gestion du temps répondant aux \nexigences propres. Cet investissement assurera les conditions d’exploitation au \nquotidien et apportera des facilités aux personnes en charge de la conduite \nd’équipe et au Service des ressources humaines en termes de supervision. \n\n700.5200.047 UA: gestion technique bâtiments (FBAT) – E/R CHF  120'000.00 \n\nLa Ville de Fribourg compte près de 200 bâtiments avec une utilisation différenciée. \nLe Secteur facility management, en charge de l’exploitation, souhaite disposer d’une \nsolution moderne et numérique pour l’accès aux informations techniques de \nchaque bâtiment. L’organisation du travail en équipe et par zone impose une \ncollaboration forte et une accessibilité rapide et partagée aux données. Jusqu’à \nrécemment, la connaissance était aux mains des différents concierges par bâtiment. \nLa documentation s’étoffe de jour en jour mais elle demeure au format papier. \nL’acquisition d’une solution de gestion est nécessaire pour appréhender également \nla domotique invitée et présente dans une part croissance des bâtiments. \n\n4 Le terme d’organisation permanente caractérise la structure de conduite des activités informatiques et des projets \n\n57\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 58 \n\nf) Explication par objet : Culture \n\n800.5090.175 Travaux d'aménagement préliminaire Gutenberg 16 \n CHF  210'000.00 \n\nSuite à la décision en avril 2022 du Conseil général de racheter la parcelle 16223 RF \nde la Commune de Fribourg « Musée Gutenberg », Place de Notre-Dame 14-16, la \nVille de Fribourg peut réinvestir ce haut lieu patrimonial, historique et \nemblématique dès janvier 2023. L’état général du bâtiment est bon, cependant \ninvestir plus de 1500 m2 afin de renforcer l’attractivité du quartier du Bourg \nnotamment, nécessite des investissements afin que différents publics puissent y \naccéder. \n\nLes projets temporaires nécessitent eux aussi des aménagements, simples voire \ndéplaçables ainsi qu’un chef de projet. Les CHF 210'000.- d’investissements prévus \npermettront de créer des espaces identifiés et différenciés. Le programme, en cours \nd’élaboration, dépend de l’investissement consenti. \n\ng) Explication par objet : Sports \n\n911.5040.014 Guintzet : Agrandissement vestiaires -E- CHF  100'000.00  \n\nLe site sportif du Guintzet est un site très animé. En effet, plus de 30 équipes \nreprésentants plus de 750 joueurs·es utilisent ces installations.  \n\nLe développement des méthodes d’entrainement et d’apprentissage des activités \ndes clubs requiert l’appel à de nombreuses aides pédagogiques et ludiques telles \nque piquets, cônes, ballons, accessoires divers comme chasubles de sport, \nmannequins de coup franc, ballons de différentes tailles et poids divers, haies de \nvélocité, échelles de rythme, etc. Tout ce matériel prend énormément de place, sans \ncompter les équipements individuels des joueurs de rugby/football américain. Les \ncapacités de rangement font cruellement défaut malgré la bonne volonté des \nutilisateurs et du collaborateur de la Ville chargé de faire respecter l’ordre dans le \nbâtiment. \n\nUn container est déjà en place de manière provisoire. Il ne suffit par contre pas à \nstocker tout le matériel rangé pêle-mêle sans qu’il ne puisse toujours sécher. Cette \n\nétude permettrait de faire avancer les réflexions sur l’agrandissement des vestiaires \nactuels ou la création de nouveaux espaces sur le site, par exemple des petits \npavillons modulaires avec des espaces de stockage. Cette étude sera un des \néléments du master plan foot. \n\n911.5060.046 Marqueuse automatique pour terrain de football et véhicule \nélectrique de transport CHF  90'000.00  \n\nSuite aux différentes études mandatées par le Service des sports au sujet des \nterrains de football, les résultats mettaient en évidence une surutilisation de la \nplupart des terrains de la Ville. Afin de pouvoir optimiser leur utilisation puisqu’il \nn’est pas possible d’en construire de nouveaux, il est nécessaire d’optimiser \négalement leur entretien. \n\nPour ce faire, le Service des sports propose de faire l’acquisition d’une marqueuse \nautomatisée et guidée et d’un véhicule utilitaire électrique pour pouvoir la déplacer \nentre les différents terrains. Ce système permettrait de confier le marquage à une \nseule personne qui se chargerait de cette tâche pour l’ensemble des terrains, \naméliorant ainsi l’uniformité dans la procédure. Cela permettrait également un gain \nde temps considérable et offrirait plus de possibilités, comme par exemple le \nmarquage des terrains de football américain, de rugby ou des marquages \nspécifiques à prévoir pour des tournois juniors. \n\nCet investissement se présente de la manière suivante : \n\n Achat marqueuse GPS/technologie laser CHF 37'000.- \n\n Véhicule utilitaire et remorque CHF  47'000.- \n\n Matériel divers  CHF 6’000.- \n\nTotal TTC CHF 90'000.- \n\n911.5090.008 Eclairage Grabensaal: Remplacement terrain 2 CHF  200'000.00  \n\nAfin de poursuivre et finaliser l’optimisation de l’éclairage des terrains et ainsi \nrépondre aux nouvelles normes en matière d’éclairage, d’économiser de l’énergie, \nd’éviter au mieux la pollution lumineuse en dehors de la surface de jeu et de \nrespecter le plan lumière de la Ville de Fribourg, il convient d’équiper également les \nmâts du terrain 2 du Grabensaal de la technologie LED. \n\n58\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 59 \n\nCet investissement, sans la subvention de la LoroSport (20 % du montant total), se \nprésente de la manière suivante : \n\n Travaux de génie civil CHF 22'000.- \n\n Installations lumineuses et lustrerie CHF 160'000.- \n\n Honoraires d’ingénieurs  CHF 2'000.- \n\n Honoraires de l‘ingénieur (électricité) CHF 11'000.- \n\n Divers et imprévus CHF 5'000.- \n\nTotal TTC (sans les subventions) CHF 200'000.- \n\n911.5090.180 Terrain sport urbain : Schoenberg CHF  250'000.00  \n\nCes aménagements sont considérés comme des éléments de loisirs sportifs et ne \nsont pas destinés prioritairement à usage scolaire. Ils seront à disposition de la \npopulation du quartier où ce genre d’espaces manque et, plus largement, de la ville.  \nDes infrastructures en partie similaires, et qui ont démontré leur utilité en termes \nde promotion de la santé et capacité à renforcer la cohésion sociale, existent déjà \nailleurs en ville, notamment sur la place du Domino, près de l’école de la Vignettaz, \nà proximité de l’étang du Jura et au Chemin des Grottes.  \n\nL’investissement se présente de la manière suivante : \n\n Travaux préparatoires CHF 25'000.- \n\n Terrassement CHF 21'000.- \n\n Canalisations CHF 12'000.- \n\n Constructions CHF  32'000.- \n\n Infrastructure CHF  20'000.- \n\n Superstructure  CHF  62'000.- \n\n Accessoires de sport et divers CHF  28'000.- \n\n Clôtures sportives CHF 38'000.- \n\n Divers et imprévus CHF 12'000.- \n\nTotal TTC CHF 250'000.- \n(sous réserve de l’obtention d’éventuelle·s subvention·s) \n\n911.5610.007 Stade uni. Saint-Léonard : Vestiaires et édicule provisoire terrains \nsynthétiques -E- CHF  50'000.00  \n\nUn montant de CHF 1.0 mio a été inscrit au plan financier afin de construire des \nvestiaires provisoires sur le parking situé à côté des terrains de football \nsynthétiques sur le site sportif de Saint-Léonard (contribution de la Ville dans le \ncadre de la Commission du stade). \n\nInitialement prévu en 2024, et au vu de la situation quotidienne à risque engendrée \npar le fait que des dizaines d’enfants traversent la route de Morat pour pouvoir aller \ns’entraîner, il est proposé de faire avancer plus vite que prévu ce dossier. Ce 1er \nmontant de CHF 50'000.- permettra ainsi de réaliser une étude. \n\n912.5060.052 Nouveau système d'accès aux infrastructures sportives \n CHF  265'000.00  \n\nLes infrastructures sportives sont diverses et variées. À l’heure actuelle, il n’y a \naucune uniformité dans les systèmes d’accès, d’abonnement ou d’entrées. Cet \ninvestissement a pour but d’une part d’étudier les pistes qui permettraient d’avoir \nune manière uniforme de procéder pour l’ensemble des infrastructures sportives \ngérées par le Service des sports. D’autre part, il vise à développer un système \nfacilitant l’accès de la population aux différentes infrastructures, notamment les \npatinoires et piscines, par exemple sans devoir faire une file d’attente, en offrant la \npossibilité de commander des entrées à distance ou en revisitant les manières \nd’accéder aux infrastructures (bornes, tourniquet, etc.). \n\nCet investissement se présente de la manière suivante : \n\n Serveur (machine virtuelle non fournie) CHF 10'000.- \n\n Automates CHF 80'000.- \n\n Caisses CHF 35'000.- \n\n Tourniquets et portes CHF 90'000.- \n\n Vente en ligne CHF 20'000.- \n\n Divers et imprévus CHF 20'000.- \n\n Etude et projet CHF 10'000.- \n\nTotal TTC CHF 265'000.- \n\n59\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 60 \n\n913.5060.010 Patinoire 2 - nouvelle rambarde selon directive SHL \n CHF  250'000.00  \n\nCe nouveau système de bandes flexibles améliorera la sécurité des utilisateurs que \nsont le public, les écoles et les clubs. Il s’inscrit de plus dans le cadre de l’organisation \n2026 des Championnats du Monde de hockey sur glace à Fribourg, la patinoire \ncommunale Saint-Léonard devant être équipée d’une rambarde répondant aux \nexigences de l’International Ice Hockey Federation (IIHF) et conforme aux \nrecommandations du bpa.  \n\nUne attention toute particulière sera portée au système d’étanchéité intégré à ce \nremplacement, ceci afin d’éviter des inondations lors de la mise hors glace. Cet \ninvestissement se présente de la manière suivante :  \n\n Démontage rambarde existante  CHF  25'000.- \n\n Barrage de glace CHF 25'000.- \n\n Rambarde CHF  90'000.- \n\n Portes CHF 20'000.- \n\n Dispositifs de sécurité CHF 80’000.- \n\n Divers et imprévus  CHF 10'000.- \n\nTotal TTC CHF 250'000.- \n\n913.5060.173 Patinoires : remplacement lisseuse à glace 2023 CHF  200'000.00  \n\nLa lisseuse-surfaceuse à changer a été acquise en 2008. Cette machine a une durée \nde vie habituelle de 15 ans au maximum. A Fribourg, les activités se déroulant dans \nles patinoires sont très nombreuses. L'horaire des installations est très dense et le \nnombre d'heures d'utilisation de cette machine est très important. Au cours des \ndernières années, des réparations ont été régulièrement nécessaires afin de \nmaintenir cet engin en état. Ces frais se montaient par exemple à plus de \nCHF 12'000.- en 2022. Il est impératif de remplacer cette lisseuse. \n\nL’offre pour l’achat de cette machine est de CHF 200'000.-. Le modèle sera le même \nque la lisseuse remplacée à satisfaction en 2016, à savoir un modèle électrique dont \nle cahier des charges correspond à l’utilisation intensive prévue. \n\n915.5090.006 Piscine du Levant - Assainissement technique et énergétique \n CHF  150'000.00  \n\nLe bâtiment date de 1972 et doit subir des rénovations périodiques si la Ville entend \ncontinuer à exploiter cette infrastructure. L’investissement a pour but de donner un \ncoup de neuf à certains éléments techniques et sanitaires.  \n\nAu niveau technique, il s’agit de procéder au rafraîchissement de la peinture et des \nportes des vestiaires ainsi qu’au remplacement de certaines installations comme la \nplanche des 1m, la caisse ou encore les grilles des douches des vestiaires. \n\nAu niveau sanitaire, les filtres doivent être changés tous les dix ans. En 2023, il \ns’agira de remplacer le sable généralement utilisé par du verre.  \n\nCet investissement se présente de la manière suivante :     \n\n Changement planche 1m CHF  15'000.- \n Changement de la caisse CHF 8'000.- \n Achat de verre pour les filtres CHF 35'000.- \n Changement des grilles des douches CHF 45'000.- \n Travaux de rafraîchissement CHF  35'000.- \n Divers et imprévus CHF 12'000.- \n\nTotal TTC CHF 150'000.- \n\n917.5090.052 Entretien façade Halle omnisport CHF  60'000.00  \n\nSelon le programme STRATUS, un entretien de la façade devra être réalisé. Celui-ci \nest d’autant plus important que la façade subit de l’infiltration. La peinture \nanti-graffiti doit également être refaite. Des travaux d’étanchéité, d’isolation et \nd’entretien de la peinture sont donc à prévoir. Cet investissement se présente de la \nmanière suivante : \n\n Travaux serrurerie pose protection Alu  CHF 30'000.- \n Travaux d’isolation CHF 10'000.- \n Travaux de peinture (anti-graffiti)  CHF 13'000.- \n Honoraires CHF 5'000.- \n Divers et imprévus CHF 2'000.- \n\nTotal TTC CHF 60'000.- \n\n60\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 61 \n\n917.5090.117 Halle omnisports : stores obscurcissants CHF  80'000.00 \n\nLes organisateurs de manifestations sportives ou culturelles qui se déroulent à la \nhalle omnisports Saint-Léonard bénéficient d’un « outil de travail » performant, du \npoint de vue sportif, technique, structurel et en termes de capacité d’accueil. \nCependant, lors d’évènements qui ont lieu l’après-midi et en début de soirée par \nexemple, il s’avère que la luminosité extérieure génère des gênes qui troublent le \nbon déroulement de manifestations, jusqu’à perturber les personnes qui s’y \ntrouvent confrontées.  \n\nC’est également le cas des Rencontres de Folklore Internationales (RFI) qui a établi \nses quartiers au site sportif Saint-Léonard, en particulier dans la halle omnisports \nmoyennant paiement d’une location. Les spectacles proposés aux \nspectateurs·trices sont essentiellement basés sur des effets sonores et lumineux. \nSans obscurcissement optimal, le rendu de ces derniers perd de sa qualité ce qui \nest dommageable. Le premier étage a déjà été équipé de stores et il convient \nmaintenant d’en faire de même avec le deuxième étage.  \n\nCet investissement se présente de la manière suivante : \n\n Installations électriques CHF 8'000.- \n\n Serrurerie CHF 22'000.- \n\n Matériel et pose CHF 37'000.- \n\n Honoraires ingénieur électricien CHF 6’500.- \n\n Honoraires architecte CHF 3'700.- \n\n Réserve CHF 2’800.- \n\nTotal TTC CHF 80'000.- \n\n Investissements à voter ultérieurement (Catégorie III) \n\nLes projets d'investissements qui suivent, totalisant CHF  31'994'440.-, feront l'objet \nd'un Message spécial au Conseil général avant leur réalisation : \n\nGénie civil, environnement et énergie \n  \n\n520.5010.121 Aménag. avenue Beauregard et connexion \nMD vers Gare -R- \n\nCHF  588'600.00  \n\n520.5010.122 Passage inférieur avenue du Midi - secteur \n3 \n\nCHF  2'365'000.00  \n\n520.5030.094 Passage inférieur émergence Beauregard - \nsecteur 4 -R- \n\nCHF  2'800'800.00  \n\n520.5030.095 Requalification et compartimentage du \ncarrefour Richemond -R- \n\nCHF  2'816'370.00  \n\n520.5030.177 Remise en état selon monitoring et études \n2023 (Pont de Berne) \n\nCHF  400'000.00  \n\nUrbanisme et architecture \n  \n\n612.5040.158 Ecole Vignettaz : transformation bâtiment \nB - réalisation \n\nCHF  \n10'018'630.00  \n\n620.5010.151 Aménagement du chemin St-Léonard CHF  2'234'000.00  \n\n620.5030.057 Abords Cathédrale: tête de pont AGGLO \n3M.04.03 \n\nCHF  1'584'100.00  \n\n620.5030.081 AGGLO 44.4 Réaménagement place Petit-\nSt-Jean \n\nCHF  4'810'200.00  \n\n620.5030.121 Réaménagement place du Pertuis et rue \nNeuveville -R- \n\nCHF  3'366'740.00  \n\n620.5040.027 Pont de Berne : réfection du toit -R- CHF  500'000.00  \n\n620.5040.141 Parking Grenette : relocalisation parcage -\nE- \n\nCHF  260'000.00  \n\n622.5090.252 Cimetière: portiques : réalisation CHF  250'000.00  \n\n \n\n61\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 62 \n\nB. Capacité d'investissement et charges financières \n\n Capacité d'investir \n\nSelon le budget établi, le flux de trésorerie provenant de l'activité opérationnelle \n(FTO) va atteindre CHF -2.8 mio en 2023, ce qui est un niveau particulièrement bas \npour un indice qui devrait rester positif. Un manque de recettes monétaires \nimplique un recours plus important à des capitaux de tiers (banques ou \ninvestisseurs), à niveau équivalent d’investissements. Cette valeur négative est un \nsigne à prendre au sérieux, sachant qu’elle signifie que la Ville doit s’endetter de \nCHF 2.8 mio pour couvrir ses activités usuelles opérationnelles. L’indicateur est \nacceptable s’il est unique et s’il ne cache pas un déficit structurel. Cet indicateur \nreste à surveiller de très près au vu de l’augmentation programmée des \ninvestissements et des charges liées ainsi que le risque lié à la volatilité intrinsèque \ndes recettes fiscales des personnes morales. \n\n Financement des investissements \n\nComme l'indique le tableau ci-après, les besoins en liquidités se montent à \nCHF 72.3 mio pour les investissements du patrimoine administratif auxquels il faut \najouter CHF 10.9 mio pour le financement plus « liquide » des investissements du \npatrimoine financier qui pourraient le cas échéant être facilement aliéné par la \nCommune. \n\n Charges financières \n\nLe besoin de trésorerie supplémentaire génère des charges financières calculées à \nun taux d'intérêt de plus de 2% sur une moyenne de six mois.  \n\n  \nObtention d'une limite de crédit pour financer \ndes ponts de trésorerie communale \n\nA. Besoin de liquidités arrêté au 31.12.2023 \n\n \n \n\n62\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 63 \n\nLe besoin de trésorerie supplémentaire, selon le tableau de flux de trésorerie ci-\ndessus et en fonction des investissements et placements prévus, se montera en \n2023 à CHF 83.2 mio en plus de CHF 2.8 mio exceptionnels pour couvrir le \nfonctionnement courant. Sur ces CHF 86.0 mio, CHF 77.7mio devrait provenir d’une \naugmentation de l’endettement courant 2023. Les CHF 8.3 mio restant sont \ncouverts par des disponibilités excédentaires à fin 2022. \n\nComme chaque année, le Conseil communal sollicite le Conseil général pour \npouvoir procéder à des ponts de trésorerie. Le montant maximal de CHF 20.0 mio \nau cours de l’année 2023 est sollicité. \n\n ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ \n \n\nLE CONSEIL COMMUNAL propose au Conseil général l'approbation des budgets \nde fonctionnement et d'investissements de la Commune de Fribourg pour \nl'exercice 2023, selon projets d'arrêtés ci-annexés, ainsi que l'octroi des crédits \nd'investissements demandés. \n\n ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ \n \n\nVeuillez agréer, Monsieur le Président, Mesdames et Messieurs les membres du \nConseil général, l'expression de nos sentiments distingués. \n\nAU NOM DU CONSEIL COMMUNAL DE LA VILLE DE FRIBOURG \n \n\n \nLe Syndic \n\n \n \n \n\nThierry Steiert  \n\n \nLe Secrétaire de Ville \n\n \n \n \n\nDavid Stulz \n \n\nAnnexes : 2 projets d'arrêté \n\n  \n\n63\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 64 \n\n ( Projet ) \n\nLE CONSEIL GENERAL DE LA VILLE DE FRIBOURG \n\nvu \n\n la loi sur les communes du 25 septembre 1980 (LCo ; RSF 140.1) et son \nrèglement d'exécution du 28 décembre 1981 (RELCo ; RSF 140.11) ; \n\n la loi du sur les finances communales du 22 mars 2018 (LFCo ; RSF 140.6) et son \nordonnance du 14 octobre 2019 (OFCo ; RSF 140.61) ; \n\n le Règlement des finances de la Ville de Fribourg du 15 septembre 2020 \n(RFin ; RSVF 400.1) ; \n\n le Message n° 26 du Conseil communal du 8 novembre 2022 ; \n le rapport de la Commission financière, \n\na r r ê t e: \n\nArticle premier \n\nLe budget de fonctionnement de la Ville de Fribourg pour l'exercice 2023 est \napprouvé. \n\nIl se présente comme suit : \n\nTotal des charges :  CHF 296'240'858.25 \nTotal des revenus :  CHF 292'059'578.20 \nRésultat (excédent de charges) : CHF 4'181'280.05 \n\nFribourg, le \n\n \n\nAU NOM DU CONSEIL GENERAL DE LA VILLE DE FRIBOURG \n\n Le Président Le Secrétaire de Ville adjoint \n\n \n\n Mario Parpan Mathieu Maridor \n\n  \n\n64\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 65 \n\n ( Projet ) \n\nLE CONSEIL GENERAL DE LA VILLE DE FRIBOURG \n\nvu \n\n la loi sur les communes du 25 septembre 1980 (LCo ; RSF 140.1) et son \nrèglement d'exécution du 28 décembre 1981 (RELCo ; RSF 140.11) ; \n\n la loi du sur les finances communales du 22 mars 2018 (LFCo ; RSF 140.6) et son \nordonnance du 14 octobre 2019 (OFCo ; RSF 140.61) ; \n\n le Règlement des finances de la Ville de Fribourg du 15 septembre 2020 (RFin ; \nRSVF 400.1) ; \n\n le Message n° 26 du Conseil communal du 8 novembre 2022 ; \n le rapport de la Commission financière, \n\na r r ê t e: \n\nArticle premier \n\nLe Conseil communal est autorisé à réaliser les nouveaux investissements suivants : \n\n300.5060.086 Renouvellement informatique et \nmultimedia EP 2023 \n\nCHF  200'000.00  \n\n300.5060.088 Renouvellement informatique et \nmultimedia CO 2023 \n\nCHF  550'000.00  \n\n303.5060.065 Véhicule de livraison des repas et borne \nde recharge 2023 \n\nCHF  80'000.00  \n\n303.5060.071 Rénovation et équipement ACM Bourg, \nBotzet, Schönberg FR, Auge \n\nCHF  60'000.00  \n\n303.5060.072 Deux braisières pour Mensa DOSF et AES \nVignettaz, buffet et optimisation 2023 \n\nCHF  50'000.00  \n\n320.5060.105 Nouveau mobilier pour Vignettaz B (2024-\n2025) \n\nCHF  150'000.00  \n\n430.5010.022 Mise en place du 30km/h (assainissement \nau bruit) 2023 \n\nCHF  700'000.00  \n\n430.5010.097 Mesures amélioration vitesse transport \npublic 2023 \n\nCHF  100'000.00  \n\n430.5010.102 Mise en conformité des passages piétons \n2023 \n\nCHF  150'000.00  \n\n430.5010.133 Modération de trafic, sécurité ch. école, \npiétons, deux roues et TP 2023 \n\nCHF  400'000.00  \n\n430.5090.135 Mise en place réseau recharge vhc \nélectriques 2023 \n\nCHF  400'000.00  \n\n430.5090.265 Mise en place couvertures places de parc \npour les cycles (2023) \n\nCHF  200'000.00  \n\n520.5010.111 Entretien des chaussées et trottoirs 2023 CHF  1'500'000.00  \n\n520.5010.116 Mise en conformité Lhand des arrêts de \nbus 2023 \n\nCHF  1'750'000.00  \n\n520.5030.102 Dangers naturels : assainissement falaises \n2023 \n\nCHF  535'000.00  \n\n520.5030.175 Mur balustrade Pont de Zähringen: remise \nen état et sécurisation contre les suicides \n\nCHF  750'000.00  \n\n520.5030.176 Monitoring des ouvrages d'art 2023 CHF  230'000.00  \n\n520.5030.178 Remise en état selon monitoring et études \n2023 (Général) \n\nCHF  400'000.00  \n\n520.5060.162 Renouvellement équipement service \nhivernal 2023 \n\nCHF  56'000.00  \n\n520.5060.192 Remplacement véhicules 2023 CHF  645'000.00  \n\n520.5090.159 Installation lavage et stockage bennes aux \nNeigles \n\nCHF  741'600.00  \n\n520.5290.080 Prestations service hivernal CHF  60'000.00  \n\n530.5063.016 Remplacement camion poubelle 2023 CHF  700'000.00  \n\n530.5093.002 Mise en œuvre plan de gestion des \ndéchets 2023 \n\nCHF  176'000.00  \n\n532.5032.052 Collecteurs évacuation des eaux 2023 CHF  1'500'000.00  \n\n532.5032.060 Station d'épuration traitements des micro-\npolluants (2e tranche) \n\nCHF  \n10'000'000.00  \n\n532.5032.064 STEP: Nitrification (1ère étape) CHF  1'500'000.00  \n\n532.5032.065 STEP: Remplacement d'installations 2023 \net appareils de mesures \n\nCHF  287'000.00  \n\n532.5060.016 STEP: remplacement soufflantes NX CHF  860'000.00  \n\n560.5290.043 Développement énergétique 2023 CHF  450'000.00  \n\n65\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 66 \n\n611.5040.031 Réfection des fenêtres bâtiments divers - \nmandats externes -R- \n\nCHF  1'000'000.00  \n\n611.5090.192 Assainissements énergétiques : chauffage \n& enveloppe 2023 \n\nCHF  455'000.00  \n\n611.5090.212 Sécurité et normes incendies, électricité \n2023 \n\nCHF  75'000.00  \n\n611.5090.243 Salle des fêtes - optimisation des \ninstallations techniques CVS \n\nCHF  150'000.00  \n\n611.5090.257 Raccordement CAD (taxe) divers \nbâtiments administratifs \n\nCHF  231'555.00  \n\n611.5999.131 Bâtiment Gutenberg 14 et 16 - \nréaffectation et rénovation - étude \nfaisabilité \n\nCHF  132'000.00  \n\n611.5999.136 Bâtiment Gutenberg 14 - réaffectation et \nrénovation- réalisation en amont 2023 \n\nCHF  200'000.00  \n\n612.5040.018 Ecole du Jura B1+B2: réfection enveloppe -\nE- \n\nCHF  275'000.00  \n\n612.5040.045 Villa Thérèse - réfection halle de gym et \nmosaïque vestiaire -R- \n\nCHF  850'000.00  \n\n613.5999.132 Locatif Pierre-Aeby 3 - réfection fenêtre et \nboiseries int. -R- \n\nCHF  880'000.00  \n\n613.5999.133 Kiosque place Python: transform. -\ncomplément 2023 -R- \n\nCHF  341'000.00  \n\n614.5090.009 Etanchéité route des Neigles 50 -R- CHF  150'000.00  \n\n616.5999.135 PPS - Groupe de secours - adaptation \nréseau existant - détection incendie \n\nCHF  150'000.00  \n\n618.5999.134 Werkhof - ventilation de la salle 1606 -R- CHF  100'000.00  \n\n619.5290.081 Plan de fermeture 2023 -R- CHF  100'000.00  \n\n620.5030.091 Requalification de l'axe de la Glâne - au \ndroit de Bluefactory -E- \n\nCHF  330'000.00  \n\n620.5030.154 Espaces publics de l'Etang du Jura -C- CHF  482'000.00  \n\n620.5040.052 Infrastructures Voirie -A- CHF  248'000.00  \n\n620.5060.196 Vélostation à l'ancienne Gare -E- CHF  50'000.00  \n\n620.5090.010 Programme places de jeux - mise en \nœuvre 2023-2026 -R- \n\nCHF  550'000.00  \n\n620.5290.055 Plan directeur mobilier urbain 2023 -R- CHF  116'000.00  \n\n620.5290.061 Adaptation du PAL aux planifications \nsupérieures 2023 -E- \n\nCHF  80'000.00  \n\n620.5290.066 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2023 -E- CHF  80'000.00  \n\n620.5290.069 Préparation du Projet d'Agglomération 5 -\nE- \n\nCHF  50'000.00  \n\n621.5060.025 Achat nouveau véhicule électrique 2023 / \nremplacement vhc cimetière \n\nCHF  70'000.00  \n\n621.5060.197 Remplacement véhicules 2023 - Achat \ntondeuse électrique \n\nCHF  65'000.00  \n\n700.5060.030 Wifi VF - réalisation et déploiement \nextension \n\nCHF  250'000.00  \n\n700.5060.036 Augmentation capacité de stockage CHF  100'000.00  \n\n700.5200.044 Cyberadministration DIGI-FR: ressource \norg. transitoire \n\nCHF  320'000.00  \n\n700.5200.045 Outils de gestion: support, gestion projets \net ressources \n\nCHF  120'000.00  \n\n700.5200.046 EC: outils de gestion du temps secteur AEF CHF  100'000.00  \n\n700.5200.047 UA: gestion technique bâtiments (FBAT) CHF  120'000.00  \n\n800.5090.175 Travaux d'aménagement préliminaire \nGutenberg 16 \n\nCHF  210'000.00  \n\n911.5040.014 Guintzet : Agrandissement vestiaires -E- CHF  100'000.00  \n\n911.5060.046 Marqueuse automatique pour terrain de \nfootball et véhicule électrique de transport \n\nCHF  90'000.00  \n\n911.5090.008 Eclairage Grabensaal: Remplacement \nterrain 2 \n\nCHF  200'000.00  \n\n911.5090.180 Terrain sport urbain : Schoenberg CHF  250'000.00  \n\n911.5610.007 Stade uni. Saint-Léonard : Vestiaires et \nédicule provisoire terrains synthétiques -E- \n\nCHF  50'000.00  \n\n912.5060.052 Nouveau système d'accès aux \ninfrastructures sportives \n\nCHF  265'000.00  \n\n913.5060.010 Patinoire 2 - nouvelle rambarde selon \ndirective SHL \n\nCHF  250'000.00  \n\n913.5060.173 Patinoires : remplacement lisseuse à glace \n2023 \n\nCHF  200'000.00  \n\n915.5090.006 Piscine du Levant - Assainissement \ntechnique et énergétique \n\nCHF  150'000.00  \n\n917.5090.052 Entretien façade Halle omnisport CHF  60'000.00  \n\n66\n\n\n\nM\nes\n\nsa\nge\n\n 67 \n\n917.5090.117 Halle omnisports : stores obscurcissants CHF  80'000.00  \nCes achats, études ou travaux seront financés par l'emprunt et amortis selon les prescriptions \nlégales. \n\nArticle 2 \n\nLe budget des investissements de la Ville de Fribourg, catégorie II, se montant à \nCHF 35'306'155.00 est approuvé.  \n\nArticle 3 \n\nLe Conseil communal est autorisé à contracter les emprunts nécessaires au \nfinancement de ces investissements. \n\nArticle 4 \n\nLe Conseil communal est autorisé à procéder, au cours de l'année 2023, à des ponts \nde trésorerie communale jusqu'à un montant maximum de CHF 20.0 mio. \n\nArticle 5 \n\nLes crédits d'investissements prévus à l'article 2 et totalisant un montant de plus de \nCHF 2.0 mio peuvent faire l'objet d'une demande de référendum, conformément à \nl’art. 69 LFCo et l’art. 11 RFin. \n\nArticle 6 \n\nLe Conseil général prend acte des projets d'investissements de la Ville de Fribourg \nà voter ultérieurement (Catégorie III), pour CHF 31'994'440.00, qui pourront faire \nl'objet d'un Message au cours de l'année 2023. \n\nFribourg, le \n \n\nAU NOM DU CONSEIL GENERAL DE LA VILLE DE FRIBOURG \n\n Le Président Le Secrétaire de Ville adjoint \n\n \n\n Mario Parpan Mathieu Maridor \n\n \n\n67\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nRé\n\nca\npi\n\ntu\nla\n\nti\nf\n\n \nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\n01 ADMINISTRATION GENERALE 9'324'969.60 735'183.40 9'254'524.30 785'965.95 10'686'619.57 930'395.16\n\n02 FINANCES 29'620'255.20 196'177'779.90 32'205'093.38 186'549'051.73 35'934'838.48 217'164'816.17\n\n03\nENFANCE, ÉCOLES ET COHÉSION \nSOCIALE\n\n82'015'205.30 13'616'564.80 81'041'748.80 13'218'053.45 77'349'097.49 12'294'091.64\n\n04 POLICE LOCALE ET MOBILITE 11'909'125.90 11'986'814.10 10'048'444.05 13'768'498.55 9'328'057.24 12'675'824.00\n\n05\nGENIE CIVIL, ENVIRONNEMENT ET \nENERGIE\n\n43'354'446.75 28'346'692.75 40'810'827.75 27'420'570.55 37'595'145.47 26'636'590.20\n\n06 URBANISME ET ARCHITECTURE 29'666'307.60 24'324'484.55 25'618'375.80 23'185'335.85 21'718'452.00 21'906'891.18\n\n07 INFORMATIQUE 6'412'627.75 5'640'437.80 6'047'693.90 5'266'961.30 4'695'546.23 3'939'237.05\n\n08 CULTURE 9'167'449.50 1'357'666.05 8'367'413.65 1'455'178.85 8'576'168.01 1'846'663.23\n\n09 SPORTS 7'466'503.45 2'151'710.05 6'944'382.40 2'147'627.70 6'903'618.68 2'306'329.35\n\n11 AIDE SOCIALE 45'792'914.40 6'424'244.80 46'092'189.10 6'768'119.25 42'099'947.32 6'993'737.81\n\n12 CURATELLES D'ADULTES 4'660'744.75 1'178'000.00 4'457'408.00 1'278'000.00 4'207'958.52 1'855'547.85\n\n13 RESSOURCES HUMAINES 2'867'937.45 20'000.00 2'909'541.75 271'668.80 2'656'147.40 62'001.80\n\n14 SERVICE JURIDIQUE 1'405'831.60 100'000.00 1'236'704.20 183'943.60 1'066'006.48 66'985.00\n\n15 AGGLOMERATION 12'576'539.00 10'351'451.00 8'712'639.26\n\nTOTALISATION 296'240'858.25 292'059'578.20 285'385'798.08 282'298'975.58 271'530'242.15 308'679'110.44\n\nRésultat 4'181'280.05 3'086'822.50 37'148'868.29\n\nComptes 2021\nCompte Désignation\n\nBudget 2023 Budget 2022\n\n68\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nA\n\ndm\nin\n\nis\ntr\n\nat\nio\n\nn \ngé\n\nné\nra\n\nle\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\n01 ADMINISTRATION GENERALE 9'324'969.60 735'183.40 9'254'524.30 785'965.95 10'686'619.57 930'395.16\n\n010 AUTORITES 3'320'900.65 305'683.40 3'419'750.00 383'965.95 3'958'644.26 424'619.20\n\n100 CONSEIL COMMUNAL 2'980'217.25 249'000.00 3'005'284.05 239'000.00 3'541'693.61 304'064.40\n\n100.3000.00 Traitements membres d'autorité 1'057'708.20 1'068'717.00 1'059'453.65\n100.3000.01 Jetons de présence 4'000.00 4'000.00 900.00\n100.3040.00 Allocations enfants et formation 5'400.00 3'600.00 7'120.00\n100.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 64'426.20 65'079.60 63'647.40\n100.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 54'823.20 56'595.60 48'088.25\n100.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'164.00 1'164.00 1'163.95\n100.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 27'583.80 28'401.60 28'011.80\n100.3060.00 Pensions aux retraités 965'545.80 967'945.80 939'024.05\n100.3101.01 Dépenses internes liées au Coronavirus 20'000.00 55'478.90\n100.3102.00 Publications, journaux, documentation 6'000.00 6'000.00 6'890.15\n100.3103.01 Bulletin d'information "1700" 210'000.00 210'000.00 196'841.93\n100.3105.01 Vins d'honneur 20'000.00 20'000.00 10'751.20\n100.3130.01 Frais de réception 70'000.00 70'000.00 47'394.15\n100.3130.04 Frais de télécommunication 5'800.00 5'800.00 5'750.37\n100.3131.00 Etudes et projets 20'000.00 30'000.00 8'823.25\n100.3131.02 Fusion du Grand Fribourg 20'000.00 17'460.00\n100.3131.05 Projet bilinguisme 20'000.00 20'000.00\n100.3131.08 Politique d'information et communication 150'000.00 150'000.00 166'338.50\n100.3170.00 Frais de déplacement et débours 25'000.00 25'000.00 23'834.80\n100.3170.01 Frais de jumelage 10'000.00 15'000.00 305.00\n100.3199.00 Autres charges d'exploitation 2'000.00 2'000.00 54.85\n100.3199.01 Dépenses non spécifiées 60'000.00 60'000.00 72'771.65\n100.3199.03 Cadeaux et dons 20'000.00 30'000.00 24'989.80\n100.3601.02 Travaux Assemblée Constitutive Grand Fribourg 10'000.00 138'335.95\n100.3631.01 Association régionale de la Sarine (ARS) 122'000.00 53'207.65\n100.3636.02 Subventions partis politiques : élections communales 26'000.00\n100.3636.10 Dépenses externes liées au Coronavirus 213'944.15\n100.3636.19 Récupération dépenses externes COVID-19 -12'608.40\n100.3910.01 Informatique - imputation interne 58'766.05 62'772.80 43'789.05\n100.4250.00 Ventes 2'000.00 2'000.00 4'576.25\n100.4260.01 Honoraires et jetons de présence récupérés 220'000.00 210'000.00 211'330.90\n100.4309.00 Autres revenus d'exploitation 25'000.00 25'000.00 27'358.25\n100.4472.00 Locations d'infrastructures 2'000.00 2'000.00 150.00\n\n101 CONSEIL GENERAL 284'000.00 269'500.00 296'395.85\n\n101.3000.01 Jetons de présence 200'000.00 160'000.00 156'460.00\n101.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 30'000.00 17'000.00 12'540.60\n101.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 6'000.00 4'962.70\n101.3102.00 Publications, journaux, documentation 8'000.00 8'000.00 7'830.45\n101.3130.16 Equipements et prestations pour les séances du CG 35'000.00 80'000.00 108'789.90\n101.3199.00 Autres charges d'exploitation 5'000.00 4'500.00 5'812.20\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n69\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nA\n\ndm\nin\n\nis\ntr\n\nat\nio\n\nn \ngé\n\nné\nra\n\nle\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n109 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 56'683.40 56'683.40 144'965.95 144'965.95 120'554.80 120'554.80\n\n109.3010.00 Traitements 46'038.85 117'524.55 101'056.90\n109.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires -307.25\n109.3040.00 Allocations enfants et formation 120.00 360.00 90.00\n109.3043.00 Allocation de résidence 600.00 2'280.00 1'920.00\n109.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 3'048.25 7'831.90 6'712.35\n109.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 5'535.00 13'546.80 8'106.25\n109.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 105.50 187.70 160.95\n109.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'235.80 3'235.00 2'772.20\n109.3170.00 Frais de déplacement et débours 43.40\n109.4310.00 Activation prestations propres 56'683.40 144'965.95 120'554.80\n\n011 ADMINISTRATION 6'004'068.95 429'500.00 5'834'774.30 402'000.00 6'727'975.31 505'775.96\n\n110 SECRETARIAT DE VILLE 3'573'091.55 17'500.00 3'722'634.75 17'500.00 5'139'337.85 152'857.90\n\n110.3010.00 Traitements 1'719'258.65 1'848'217.15 2'318'155.50\n110.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 35'241.20\n110.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -33'000.00\n110.3040.00 Allocations enfants et formation 16'140.00 17'295.00 37'020.00\n110.3043.00 Allocation de résidence 21'320.00 23'280.00 21'260.00\n110.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 113'034.25 121'967.80 154'902.90\n110.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 199'175.85 215'836.95 260'531.90\n110.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'721.85 3'519.75 3'852.60\n110.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 46'050.65 50'530.85 64'172.40\n110.3099.00 Autres charges de personnel 4'000.00 4'000.00 2'800.20\n110.3100.01 Numérisation et photographie 2'009.55\n110.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 6'000.00 5'000.00 410.45\n110.3102.00 Publications, journaux, documentation 5'000.00 5'000.00 4'570.20\n110.3119.01 Achat d'oeuvre d'art 9'584.70\n110.3130.01 Frais de réception 4'000.00 4'000.00 5'267.05\n110.3130.02 Cotisations 70'500.00 75'000.00 67'933.85\n110.3130.03 Affranchissements 250'000.00 250'000.00 310'150.93\n110.3130.04 Frais de télécommunication 3'900.00 3'900.00 5'245.42\n110.3130.07 Taxes bancaires 500.00 26.45\n110.3130.09 Téléphones remboursements -100.00\n110.3131.06 Valorisation Vieille-Ville 165'000.00 86'160.00\n110.3131.07 Marketing urbain 40'000.00\n110.3131.10 Projets développement durable 195'000.00 195'000.00\n110.3131.11 Ville du Goût 2023 400'000.00\n110.3131.19 Ville du Goût (sponsoring) -50'000.00\n110.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 40'000.00 60'000.00 32'815.90\n110.3132.05 Honoraires de traduction et d'interprètes 130'000.00 130'000.00 104'703.40\n110.3159.01 Conservation et restauration d'archives 64'306.00\n110.3159.02 Conservation et restauration des oeuvres d'art 69'954.25\n110.3170.00 Frais de déplacement et débours 5'000.00 5'000.00 3'394.95\n\n70\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nA\n\ndm\nin\n\nis\ntr\n\nat\nio\n\nn \ngé\n\nné\nra\n\nle\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n110.3300.00 Amortissement des investissements 11'400.00 11'400.00 25'172.80\n110.3636.03 Centres d'animation socioculturelle 1'128'700.00\n110.3900.00 Economat central - imputation interne 35'000.00 75'100.00 18'145.10\n110.3910.01 Informatique - imputation interne 243'068.55 380'698.10 241'913.55\n110.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 61'521.75 72'489.15 93'936.60\n110.4210.00 Emoluments administratifs 11'500.00 11'500.00 7'682.00\n110.4250.00 Ventes 1'000.00 1'000.00 1'015.00\n110.4260.00 Remboursements et participations de tiers 50'159.00\n110.4310.00 Activation prestations propres 14'401.90\n110.4635.01 Crowdfunding développement durable 5'000.00 5'000.00\n\n111 CONTROLE DES HABITANTS 1'270'166.45 350'000.00 1'214'289.90 330'000.00 1'303'381.01 337'128.81\n\n111.3010.00 Traitements 750'854.00 719'479.15 812'841.80\n111.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 11'757.20\n111.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -10'500.00\n111.3040.00 Allocations enfants et formation 2'160.00 2'160.00 4'215.00\n111.3043.00 Allocation de résidence 4'560.00 4'120.00 3'120.00\n111.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 49'386.00 47'308.15 54'115.80\n111.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 74'127.60 70'045.85 76'420.85\n111.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'651.20 1'136.65 1'300.40\n111.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 20'018.60 19'537.85 22'348.85\n111.3100.00 Matériel de bureau 1'000.00\n111.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 8'000.00 8'000.00 6'414.25\n111.3101.16 Achat cartes journalières CFF 140'000.00 140'000.00 140'000.00\n111.3102.00 Publications, journaux, documentation 100.00 100.00 87.00\n111.3130.00 Prestations de services de tiers 300.00 300.00 361.75\n111.3130.02 Cotisations 70.00 70.00 70.00\n111.3130.04 Frais de télécommunication 1'200.00 1'200.00 1'129.03\n111.3130.07 Taxes bancaires 1'200.00 2'000.00 2'596.61\n111.3160.00 Locations 70'000.00 65'000.00 69'984.00\n111.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'000.00 1'000.00 464.75\n111.3910.01 Informatique - imputation interne 121'642.40 109'307.25 79'099.67\n111.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 22'896.65 23'525.00 27'554.05\n111.4210.00 Emoluments administratifs 200'000.00 200'000.00 196'726.81\n111.4250.00 Ventes 10'000.00 10'000.00 9'730.00\n111.4250.01 Ventes cartes journalières CFF 140'000.00 120'000.00 130'672.00\n\n112 VOTATIONS ET ELECTIONS 207'610.60 12'000.00 178'114.15 4'500.00 285'256.45 15'789.25\n\n112.3000.02 Rémunération des scrutateurs 40'000.00 20'000.00 69'409.60\n112.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 600.00\n112.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 1'030.00 1'030.00 3'649.50\n112.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1.00\n112.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'444.95\n112.3100.00 Matériel de bureau 10'000.00 10'000.00 11'192.25\n112.3130.00 Prestations de services de tiers 30'000.00 20'000.00 34'330.25\n112.3130.03 Affranchissements 90'000.00 90'000.00 140'135.48\n112.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'000.00 2'000.00\n\n71\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nA\n\ndm\nin\n\nis\ntr\n\nat\nio\n\nn \ngé\n\nné\nra\n\nle\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n112.3900.00 Economat central - imputation interne 3'000.00 5'250.00 3'386.35\n112.3910.01 Informatique - imputation interne 31'580.60 29'834.15 21'107.07\n112.4611.02 Elections fédérales pour les suisses de l'étranger 12'000.00 4'500.00 15'789.25\n\n113 ARCHIVES ET PATRIMOINE HISTORIQUE 953'200.35 50'000.00 719'735.50 50'000.00\n\n113.3010.00 Traitements 559'241.15 496'791.10\n113.3040.00 Allocations enfants et formation 6'060.00 6'300.00\n113.3043.00 Allocation de résidence 7'560.00 2'640.00\n113.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 36'634.50 31'380.10\n113.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 63'508.80 52'173.00\n113.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'782.00 784.80\n113.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 14'909.20 13'144.10\n113.3100.01 Numérisation et photographie 5'000.00 2'000.00\n113.3102.00 Publications, journaux, documentation 5'000.00 5'000.00\n113.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 1'000.00 1'000.00\n113.3119.01 Achat d'oeuvre d'art 10'000.00 10'000.00\n113.3119.02 Matériel pour musée "Le Galetas" 3'000.00 3'000.00 3'073.15\n113.3159.01 Conservation et restauration d'archives 60'000.00 60'000.00\n113.3159.02 Conservation et restauration des oeuvres d'art 20'000.00 20'000.00\n113.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'000.00 1'000.00\n113.3910.01 Informatique - imputation interne 137'888.00\n113.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 19'616.70 17'522.40\n113.4260.00 Remboursements et participations de tiers 50'000.00 50'000.00\n\n72\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nFi\n\nna\nnc\n\nes\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n02 FINANCES 29'620'255.20 196'177'779.90 32'205'093.38 186'549'051.73 35'934'838.48 217'164'816.17\n\n020 SERVICES GENERAUX 3'826'102.95 3'482'048.65 10'000.00 2'593'337.72 10'290.45\n\n200 PERSONNEL 2'997'102.95 2'792'048.65 10'000.00 2'518'896.54 10'290.45\n\n200.3010.00 Traitements 2'048'147.40 1'926'773.80 1'745'248.80\n200.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 4'463.00\n200.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -7'000.00\n200.3040.00 Allocations enfants et formation 26'895.00 26'835.00 33'195.00\n200.3043.00 Allocation de résidence 7'400.00 6'000.00 2'406.00\n200.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 134'253.65 126'180.00 114'366.05\n200.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 239'225.00 212'914.50 192'585.60\n200.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'799.90 3'771.25 3'474.15\n200.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 54'473.50 52'185.45 47'302.95\n200.3099.00 Autres charges de personnel 2'000.00 2'000.00 718.00\n200.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 200.00 200.00 99.00\n200.3102.00 Publications, journaux, documentation 3'000.00 3'000.00 4'322.40\n200.3130.02 Cotisations 6'000.00 4'400.00 4'580.00\n200.3130.04 Frais de télécommunication 2'500.00 2'500.00 2'430.64\n200.3130.22 Mandat révision des comptes 50'000.00 57'000.00 49'074.80\n200.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 22'000.00\n200.3170.00 Frais de déplacement et débours 4'000.00 4'000.00 3'405.40\n200.3900.00 Economat central - imputation interne 15'000.00 19'450.00 18'362.95\n200.3910.01 Informatique - imputation interne 303'316.30 273'358.00 230'423.70\n200.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 73'892.20 71'480.65 69'438.10\n200.4240.00 Prestations de services à des tiers 10'000.00 10'000.00\n200.4310.00 Activation prestations propres 290.45\n\n203 ASSURANCES, LOCAUX, DIVERS 829'000.00 690'000.00 74'441.18\n\n203.3130.07 Taxes bancaires 124'000.00 100'000.00 103'674.51\n203.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 110'000.00 20'000.00 4'040.80\n203.3134.00 Assurances choses 340'000.00 260'000.00 332'131.80\n203.3134.02 Casco et franchises 25'000.00 20'000.00 14'261.05\n203.3134.09 Assurances choses remboursements -75'000.00 -15'000.00 -114'821.60\n203.3137.05 Redevance radio-TV 5'000.00 5'000.00 4'935.00\n203.3180.00 Ducroire sur débiteurs 100'000.00 100'000.00 -407'505.50\n203.3181.00 Pertes sur débiteurs irrécouvrables 200'000.00 200'000.00 137'725.12\n\n021 IMPOTS ET TAXES 3'000'000.00 178'896'000.00 2'969'000.00 165'257'000.00 3'303'352.45 186'826'849.04\n\n210 IMPOTS 3'000'000.00 178'896'000.00 2'969'000.00 165'257'000.00 3'303'352.45 186'826'849.04\n\n210.3130.24 Frais de contentieux 650'000.00 650'000.00 755'866.48\n210.3130.29 Frais de contentieux remboursements -250'000.00 -250'000.00 -256'196.28\n210.3180.01 Ducroire sur impôts 500'000.00 500'000.00 1'060'000.00\n210.3181.01 Pertes sur impôts irrécouvrables 1'400'000.00 1'400'000.00 1'315'748.25\n\n73\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nFi\n\nna\nnc\n\nes\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n210.3499.00 Intérêts rémunératoires + escomptes sur acomptes 500'000.00 500'000.00 236'955.15\n210.3611.01 Commission cantonale encaissement d'impôts spéciaux 200'000.00 169'000.00 190'978.85\n210.4000.00 Impôts sur le revenu, personnes physiques - année fiscale 79'400'000.00 78'150'000.00 76'155'055.00\n210.4000.10 Impôts sur le revenu, personnes physiques - années précédent 5'234'781.15\n210.4000.60 Part au remboursement de l'imputation forfaitaire d'impôt -200'000.00 -200'000.00 -141'649.70\n210.4001.00 Impôts sur la fortune, personnes physiques - année fiscale 6'200'000.00 6'150'000.00 7'734'751.00\n210.4001.10 Impôts sur la fortune, personnes physiques - années précéden 2'383'189.65\n210.4002.00 Impôts à la source personnes physiques 7'500'000.00 4'500'000.00 8'425'553.46\n210.4010.00 Impôts sur le bénéfice, personnes morales - année fiscale 56'200'000.00 46'550'000.00 46'970'310.00\n210.4010.10 Impôts sur le bénéfice, personnes morales - années précédent 8'341'852.70\n210.4011.00 Impôts sur le capital, personnes morales - année fiscale 1'400'000.00 2'250'000.00 1'267'869.00\n210.4011.10 Impôts sur le capital, personnes morales - années précédente 995'291.60\n210.4021.00 Contribution immobilière 17'600'000.00 17'500'000.00 17'511'747.95\n210.4022.00 Impôt sur les gains immobiliers 1'800'000.00 1'600'000.00 1'620'743.40\n210.4022.01 Impôt sur les prestations et les bénéfices en capital 860'000.00 1'900'000.00 1'399'890.50\n210.4023.00 Droits de mutations immobilières 3'000'000.00 2'700'000.00 4'215'066.25\n210.4024.00 Impôt sur les successions 1'800'000.00 1'000'000.00 1'361'350.10\n210.4033.00 Impôt sur les chiens 120'000.00 115'000.00 123'120.00\n210.4210.02 Impôts sur les divertissements 1'000.00 3'000.00\n210.4240.00 Prestations de services à des tiers 5'000.00 4'000.00 9'522.20\n210.4290.01 Récupérations actes de défaut de biens 600'000.00 500'000.00 818'951.26\n210.4401.00 Pénalités et intérêts de retard 950'000.00 900'000.00 798'078.42\n210.4601.02 Impôt sur véhicules et cycles 1'660'000.00 1'635'000.00 1'601'375.10\n\n022 REVENUS DES BIENS 10'000.00 6'496'625.00 10'000.00 1'242'125.00 26'688.55 1'216'155.35\n\n220 INTERETS ACTIFS 10'000.00 6'496'625.00 10'000.00 1'242'125.00 26'688.55 1'216'155.35\n\n220.3137.01 Droits de garde et de timbres fédéraux 10'000.00 10'000.00 8'688.55\n220.3440.00 Réévaluations de titres (PF) 18'000.00\n220.4400.00 Intérêts des liquidités 1'000.00 3'000.00 1'162.25\n220.4402.00 Intérêts des placements financiers 23'125.00 23'125.00 6'000.00\n220.4420.00 Dividendes 18'500.00 1'215'000.00 1'151'885.00\n220.4443.00 Réévaluations des immeubles PF 6'453'000.00 36'108.10\n220.4451.00 Revenus de participations 1'000.00 1'000.00 1'000.00\n220.4940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 20'000.00\n\n023 PARTICIPATIONS ET AUTRES RECETTES 1'497'000.00 1'597'000.00 1'508'628.28\n\n230 PARTICIPATIONS 69'000.00 184'000.00 182'000.00\n\n230.4240.00 Prestations de services à des tiers 69'000.00 184'000.00 182'000.00\n\n231 AUTRES RECETTES 1'428'000.00 1'413'000.00 1'326'628.28\n\n231.4309.01 Remboursement de frais de rappel 70'000.00 60'000.00 66'685.72\n231.4390.00 Autres revenus divers 5'000.00 5'000.00 3'437.56\n231.4411.00 Ventes de terrains 30'000.00 30'000.00\n\n74\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nFi\n\nna\nnc\n\nes\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n231.4430.01 Droits de superficie (PF) 1'200'000.00 1'205'000.00 1'133'982.30\n231.4430.09 Subvention DDP à titre gratuit -117'000.00 -117'000.00 -117'000.00\n231.4612.11 Redevances de perception des impôts paroissiaux 190'000.00 180'000.00 189'522.70\n231.4910.00 Indemnité d'administration - imputation interne 50'000.00 50'000.00 50'000.00\n\n024 CHARGE DE LA DETTE 4'185'413.25 2'071'413.25 4'591'967.25 2'131'967.25 4'053'104.31 1'962'029.29\n\n240 INTERETS PASSIFS ET FRAIS D'EMPRUNT 4'185'413.25 2'071'413.25 4'591'967.25 2'131'967.25 4'053'104.31 1'962'029.29\n\n240.3130.06 Frais d'emprunts 4'000.00 4'000.00 511.11\n240.3400.00 Intérêts passifs des engagements courants 25'000.00 1'000.00 2'146.98\n240.3401.00 Intérêts passifs des engagements financiers 2'400'000.00 2'800'000.00 2'234'170.57\n240.3401.01 Intérêts du prêt recapitalisation Caisse de prévoyance 1'756'413.25 1'786'967.25 1'816'275.65\n240.4499.00 Intérêts négatifs sur prêt 30'000.00 27'166.31\n240.4940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 315'000.00 315'000.00 118'587.33\n240.4980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'756'413.25 1'786'967.25 1'816'275.65\n\n025 PARTICIPATIONS ET SUBVENTIONS 18'598'739.00 7'216'741.65 21'152'077.48 16'310'959.48 25'958'355.45 25'640'863.76\n\n256 CONSTRUCTIONS H.L.M. 55'000.00 55'000.00 112'920.00\n\n256.3637.00 Subventions communales versées aux privés 55'000.00 55'000.00 92'920.00\n256.3940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 20'000.00\n\n257 ASSAINISSEMENT D'IMMEUBLES 3'000.00 13'000.00 -5'100.00\n\n257.3637.00 Subventions communales versées aux privés 5'000.00 15'000.00\n257.3637.09 Remboursements subventions aux privés -2'000.00 -2'000.00 -5'100.00\n\n259 PARTICIPATIONS, SUBVENTIONS ET PROVISIONS 18'540'739.00 7'216'741.65 21'084'077.48 16'310'959.48 25'850'535.45 25'640'863.76\n\n259.3131.00 Etudes et projets 105'000.00 90'000.00 70'428.70\n259.3131.04 Projets participatifs 7'500.00\n259.3131.06 Valorisation Vieille-Ville 40'000.00 35'732.15\n259.3131.09 Remboursement NPR VVV -30'000.00\n259.3440.20 Réévaluations de participations (PF) 12'769'363.60\n259.3611.10 Participation communale aux mesures transitoires CPPEF 4'073'742.48\n259.3611.11 Participation au trafic régional 5'546'428.00 5'244'962.00 4'410'132.00\n259.3611.12 Participation fonds fédéral d'infrastructure ferroviaire 276'513.00 277'570.00 274'537.00\n259.3622.00 Contribution à la péréquation des ressources 12'562'798.00 11'337'803.00 8'232'842.00\n259.3636.04 Actions d'entraide 50'000.00 50'000.00 50'000.00\n259.4490.00 Réévaluations PA 12'769'363.60\n259.4510.05 Dissolution de provision PF17 4'000'000.00 6'000'000.00 4'000'000.00\n259.4510.07 Dissolution de provision SINEF (CPPVF) 5'400'000.00\n259.4510.08 Dissolution de provision CPEF 4'073'742.48 226'257.52\n259.4621.00 Attribution à la péréquation des besoins 2'096'364.00 2'197'217.00 2'124'865.00\n259.4895.00 Prélèvements s/ réserve liée au retraitement du PA 1'120'377.65 1'120'377.64\n259.4896.00 Prélèvements sur la réserve liée au retraitement du PF 4'040'000.00\n\n75\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nEn\n\nfa\nnc\n\ne,\n \n\néc\nol\n\nes\n e\n\nt c\noh\n\nés\nio\n\nn \nso\n\nci\nal\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n03 ENFANCE, ÉCOLES ET COHÉSION SOCIALE 82'015'205.30 13'616'564.80 81'041'748.80 13'218'053.45 77'349'097.49 12'294'091.64\n\n30 SERVICES GENERAUX 11'815'062.15 1'216'384.85 10'790'391.25 503'146.00 6'969'415.60 63'161.65\n\n300 ECOLES - ADMINISTRATION 2'673'573.85 107'137.50 2'246'831.35 8'000.00 1'833'739.45 15'394.20\n\n300.3000.03 Commissions 4'200.00 4'200.00\n300.3010.00 Traitements 1'224'406.30 1'104'968.60 1'099'800.25\n300.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'039.85\n300.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 13'000.00\n300.3040.00 Allocations enfants et formation 20'643.75 13'950.00 11'340.00\n300.3043.00 Allocation de résidence 14'280.00 11'880.00 8'640.00\n300.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 80'867.20 72'977.15 72'279.60\n300.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 134'170.70 118'890.00 118'417.95\n300.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'565.65 2'566.95 2'475.05\n300.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 32'826.15 30'155.50 30'162.40\n300.3099.00 Autres charges de personnel 1'300.00 1'300.00\n300.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 500.00\n300.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'400.00 1'200.00 1'370.50\n300.3130.02 Cotisations 5'500.00\n300.3130.04 Frais de télécommunication 2'050.00 2'050.00 2'272.71\n300.3130.25 Prestations de tiers pour l'encouragement précoce 20'000.00 10'000.00 10'000.00\n300.3131.00 Etudes et projets 25'000.00\n300.3131.01 CoSoc : Vivre ensemble, migration et intégration 223'425.00 417'230.00 347'139.21\n300.3131.05 Projet bilinguisme 5'824.60\n300.3131.12 CoSoc : Enfance-Jeunesse 236'575.00\n300.3131.13 CoSoc : Seniors et Handicap 35'000.00\n300.3132.05 Honoraires de traduction et d'interprètes 44'500.00 40'000.00 45'031.20\n300.3170.00 Frais de déplacement et débours 4'500.00 2'800.00 2'412.90\n300.3170.03 Frais de réunion 6'000.00 6'000.00 4'449.00\n300.3612.12 Ecolages envers d'autres communes 20'000.00 45'000.00 3'868.50\n300.3900.00 Economat central - imputation interne 30'000.00 4'800.00 22'962.75\n300.3910.01 Informatique - imputation interne 462'421.25 316'933.75 333'695.79\n300.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 41'442.85 39'929.40 42'696.40\n300.4260.00 Remboursements et participations de tiers 1'500.00 11'879.05\n300.4472.00 Locations d'infrastructures 2'000.00 2'000.00\n300.4631.00 Subventions cantonales 103'637.50 6'000.00 3'515.15\n\n301 SUBSIDES ET PARTICIPATIONS 6'916'395.50 6'993'744.60 61'500.00 5'087'908.70\n\n301.3601.08 Centre professionnel cantonal 622'640.00 605'000.00 531'846.60\n301.3614.01 CIP Centre d'information professionnelle 34'000.00 34'000.00 34'000.00\n301.3614.09 CIP participation d'autres communes -15'000.00 -15'000.00 -15'065.30\n301.3631.11 Aide aux institutions pour enfants à besoins particuliers 4'918'755.50 5'018'744.60 4'523'862.40\n301.3636.03 Centres d'animation socioculturelle 1'341'000.00 1'331'000.00\n301.3636.06 Colonies de vacances 15'000.00 20'000.00 13'265.00\n301.4631.00 Subventions cantonales 61'500.00 60'649.00\n\n76\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nEn\n\nfa\nnc\n\ne,\n \n\néc\nol\n\nes\n e\n\nt c\noh\n\nés\nio\n\nn \nso\n\nci\nal\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n303 SECTEUR INFRASTRUCTURES ET GASTRONOMIE SCOLAIRES 2'083'845.45 968'000.00 1'481'794.30 365'625.00\n\n303.3010.00 Traitements 548'463.50 499'782.40\n303.3040.00 Allocations enfants et formation 8'460.00 1'200.00\n303.3043.00 Allocation de résidence 7'920.00 11'040.00\n303.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 36'375.70 33'398.20\n303.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 59'952.00 52'336.20\n303.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'085.70 802.50\n303.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 14'744.10 13'792.80\n303.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 25'000.00 18'000.00\n303.3101.03 Produits et matériel de nettoyage 18'000.00\n303.3101.23 Matériel de cuisine 20'000.00\n303.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 39'500.00 23'000.00\n303.3105.00 Denrées alimentaires 536'000.00 208'125.00\n303.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 150'000.00 75'100.00\n303.3111.00 Machines, installations et appareils 30'000.00 30'000.00\n303.3113.00 Matériel informatique 87'400.00 87'790.00\n303.3130.00 Prestations de services de tiers 127'600.00 84'000.00\n303.3130.04 Frais de télécommunication 550.00 550.00\n303.3130.50 Frais de transactions par cartes 7'466.40\n303.3150.00 Entretien de mobilier et appareils de bureau 3'000.00\n303.3151.00 Entretien de machines et appareils 62'000.00 54'000.00\n303.3160.00 Locations 138'000.00 90'000.00\n303.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'200.00 700.00\n303.3170.03 Frais de réunion 1'500.00 1'500.00\n303.3601.00 Frais facturés par le Canton 120'110.00 113'100.00\n303.3900.00 Economat central - imputation interne 7'000.00 5'000.00\n303.3910.01 Informatique - imputation interne 50'000.00\n303.3920.02 Véhicules - imputation interne 1'000.00 8'000.00\n303.3920.04 Location de véhicules - imputation interne 15'000.00\n303.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 18'518.05 17'577.20\n303.4260.04 Participation parentale aux frais de repas 968'000.00 365'625.00\n\n309 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 141'247.35 141'247.35 68'021.00 68'021.00 47'767.45 47'767.45\n\n309.3010.00 Traitements 113'886.50 53'855.10 39'502.45\n309.3040.00 Allocations enfants et formation 2'520.00 840.00\n309.3043.00 Allocation de résidence 2'640.00 240.00\n309.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 7'618.35 3'536.20 2'581.55\n309.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 13'197.75 6'324.00 3'676.00\n309.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 816.90 85.10 62.05\n309.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 3'087.85 1'460.60 1'066.60\n309.3130.04 Frais de télécommunication 38.80\n309.4310.00 Activation prestations propres 118'954.75 26'113.50\n309.4612.10 Dédommagements d'autres communes 22'292.60 68'021.00 21'653.95\n\n77\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nEn\n\nfa\nnc\n\ne,\n \n\néc\nol\n\nes\n e\n\nt c\noh\n\nés\nio\n\nn \nso\n\nci\nal\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n31 ENSEIGNEMENT DU CYCLE D'ORIENTATION 23'565'121.35 9'559'576.95 24'135'999.30 9'836'766.95 23'687'946.77 8'715'611.69\n\n310 ECOLE DU BELLUARD 8'093'354.75 3'074'927.25 7'931'741.35 2'991'977.25 8'016'866.50 2'784'070.64\n\n310.3010.00 Traitements 223'350.85 505'021.85 430'357.75\n310.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 25'096.65\n310.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 1'000.00\n310.3040.00 Allocations enfants et formation 225.00 4'181.25\n310.3043.00 Allocation de résidence 5'970.00 5'100.00\n310.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 14'602.45 33'124.40 29'171.95\n310.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 9'142.20 28'660.20 21'856.20\n310.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'108.80 4'932.80 4'645.75\n310.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 5'918.85 13'680.00 12'047.50\n310.3099.00 Autres charges de personnel 21'815.00 21'860.00 14'186.10\n310.3100.00 Matériel de bureau 10'300.00 10'300.00 6'277.35\n310.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'500.00 1'500.00 2'175.90\n310.3102.01 Imprimés 7'610.00 7'660.00 11'170.80\n310.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 4'675.00 4'710.00 4'274.10\n310.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 83'352.00 83'512.00 96'878.15\n310.3105.03 Achats économie familiale 70'000.00 18'948.10\n310.3109.01 Orientation professionnelle 9'932.00 9'192.00 4'095.65\n310.3130.00 Prestations de services de tiers 13'800.00 20'216.10\n310.3130.02 Cotisations 200.00 200.00\n310.3130.03 Affranchissements 5'150.00 5'150.00 3'303.55\n310.3130.04 Frais de télécommunication 2'400.00 2'400.00 2'874.61\n310.3130.07 Taxes bancaires 650.00 650.00 474.25\n310.3130.21 Transport des élèves 190'000.00 178'000.00 188'436.00\n310.3132.05 Honoraires de traduction et d'interprètes 7'000.00 7'000.00\n310.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'500.00 1'500.00 1'894.90\n310.3170.03 Frais de réunion 4'950.00 5'000.00 1'766.55\n310.3171.00 Activités scolaires 169'515.00 92'590.00 29'776.75\n310.3171.02 Formation culturelle 26'635.00 22'980.00 12'706.65\n310.3300.00 Amortissement des investissements 239'493.05 332'791.85 347'940.93\n310.3510.00 Attribution à la réserve 50'530.70 50'530.70 50'530.71\n310.3601.00 Frais facturés par le Canton 4'888'100.00 4'436'925.00 4'630'275.40\n310.3637.00 Subventions communales versées aux privés 3'000.00 3'000.00 1'040.00\n310.3900.00 Economat central - imputation interne 6'000.00 3'350.00 5'940.35\n310.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 19'500.00 22'300.00 16'480.40\n310.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 1'000.00 560.75\n310.3920.00 Valeur locative - imputation interne 1'827'000.00 1'827'000.00 1'827'000.00\n310.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 177'500.00 177'500.00 173'628.30\n310.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 8'100.00 8'100.00 2'676.70\n310.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 2'823.85 9'625.55 7'880.40\n310.4260.07 Participation parentale aux cours d'économie familiale 70'000.00\n310.4260.08 Participation parentale semaine sportive/thématique 82'000.00\n310.4390.00 Autres revenus divers 12'347.96\n310.4611.01 Participation de l'Association des CO Sarine-Campagne 2'826'000.00 2'895'000.00 2'649'574.30\n310.4612.12 Ecolages des élèves hors-cercle 18'000.00 18'000.00 19'500.00\n\n78\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nEn\n\nfa\nnc\n\ne,\n \n\néc\nol\n\nes\n e\n\nt c\noh\n\nés\nio\n\nn \nso\n\nci\nal\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n310.4631.00 Subventions cantonales 32'510.00 32'560.00 47'660.00\n310.4636.00 Subvention d'organisations privées à but non lucratif 8'571.15\n310.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 46'417.25 46'417.25 46'417.23\n\n311 ECOLE DE JOLIMONT 8'793'184.30 4'408'300.80 9'503'887.00 4'656'700.80 8'892'426.33 4'066'995.11\n\n311.3010.00 Traitements 188'383.00 466'320.40 496'342.15\n311.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 47'177.35\n311.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 1'000.00\n311.3040.00 Allocations enfants et formation 6'300.00 5'670.00\n311.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00 4'800.00 4'800.00\n311.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 12'472.20 30'803.20 35'007.05\n311.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 14'640.00 36'345.00 35'145.00\n311.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 577.40 3'976.10 5'017.75\n311.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 5'055.80 12'721.10 14'456.90\n311.3099.00 Autres charges de personnel 24'215.00 24'825.00 9'881.35\n311.3100.00 Matériel de bureau 11'240.00 10'740.00 8'116.85\n311.3102.00 Publications, journaux, documentation 2'000.00 2'000.00 1'609.70\n311.3102.01 Imprimés 8'600.00 8'600.00\n311.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 5'280.00 5'360.00 6'821.25\n311.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 97'112.00 97'212.00 89'218.01\n311.3105.02 Frais de repas préparés 26'289.60\n311.3105.03 Achats économie familiale 75'000.00 31'023.00\n311.3109.01 Orientation professionnelle 11'120.00 10'320.00 6'013.65\n311.3130.00 Prestations de services de tiers 13'800.00 29'487.65\n311.3130.02 Cotisations 200.00 200.00 170.00\n311.3130.03 Affranchissements 7'000.00 7'000.00 3'719.80\n311.3130.04 Frais de télécommunication 1'600.00 1'600.00 1'790.61\n311.3130.07 Taxes bancaires 1'800.00 1'800.00 1'197.41\n311.3130.21 Transport des élèves 150'000.00 135'000.00 150'258.00\n311.3132.05 Honoraires de traduction et d'interprètes 7'000.00 7'000.00\n311.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'500.00 1'500.00 737.10\n311.3170.03 Frais de réunion 5'500.00 5'900.00 -45.65\n311.3171.00 Activités scolaires 202'800.00 111'800.00 64'791.40\n311.3171.02 Formation culturelle 30'100.00 25'800.00 25'289.70\n311.3300.00 Amortissement des investissements 388'528.95 923'704.80 378'442.89\n311.3510.00 Attribution à la réserve 177'217.90 177'217.90 161'517.91\n311.3601.00 Frais facturés par le Canton 4'838'870.00 4'833'285.00 4'740'755.70\n311.3637.00 Subventions communales versées aux privés 3'000.00 3'000.00\n311.3900.00 Economat central - imputation interne 6'000.00 3'800.00 5'738.25\n311.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 24'350.00 27'850.00 17'935.25\n311.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 6'000.00 152.20\n311.3920.00 Valeur locative - imputation interne 2'231'900.00 2'231'900.00 2'231'900.00\n311.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 240'200.00 240'200.00 225'165.75\n311.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 13'000.00 13'000.00 17'161.00\n311.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 4'522.05 12'206.50 12'671.75\n311.4260.02 Participation parentale aux frais de garde 24'495.50\n311.4260.07 Participation parentale aux cours d'économie familiale 75'000.00 13'320.39\n\n79\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nEn\n\nfa\nnc\n\ne,\n \n\néc\nol\n\nes\n e\n\nt c\noh\n\nés\nio\n\nn \nso\n\nci\nal\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n311.4260.08 Participation parentale semaine sportive/thématique 91'000.00\n311.4390.00 Autres revenus divers 20.00\n311.4472.00 Locations d'infrastructures 6'000.00 6'000.00 2'325.00\n311.4611.01 Participation de l'Association des CO Sarine-Campagne 4'151'000.00 4'537'400.00 4'002'734.22\n311.4612.12 Ecolages des élèves hors-cercle 12'000.00 24'000.00 -12'500.00\n311.4631.00 Subventions cantonales 25'500.00 41'500.00 36'600.00\n311.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 47'800.80 47'800.80\n\n312 ECOLE DE LANGUE ALLEMANDE 5'650'782.30 2'076'348.90 5'738'370.95 2'188'088.90 5'751'802.44 1'864'545.94\n\n312.3010.00 Traitements 106'785.90 334'636.90 370'221.00\n312.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 15'497.45\n312.3040.00 Allocations enfants et formation 3'600.00 1'800.00 1'800.00\n312.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00 7'830.00 7'200.00\n312.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 7'137.30 22'391.10 25'422.75\n312.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 8'191.80 27'151.80 28'058.05\n312.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 256.10 2'970.80 3'460.80\n312.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'894.10 9'246.80 10'499.10\n312.3099.00 Autres charges de personnel 11'780.00 11'005.00 3'892.51\n312.3100.00 Matériel de bureau 11'260.00 13'060.00 10'217.57\n312.3102.00 Publications, journaux, documentation 2'050.00 2'050.00 3'360.40\n312.3102.01 Imprimés 3'980.00 3'720.00\n312.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 2'470.00 2'330.00 1'863.00\n312.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 51'036.00 50'204.00 41'457.04\n312.3105.03 Achats économie familiale 35'000.00 11'813.81\n312.3109.01 Orientation professionnelle 5'264.00 4'464.00 4'323.90\n312.3130.00 Prestations de services de tiers 14'000.00 3'752.30\n312.3130.02 Cotisations 200.00 200.00 179.00\n312.3130.03 Affranchissements 3'300.00 3'300.00 2'650.60\n312.3130.04 Frais de télécommunication 1'200.00 1'200.00 972.91\n312.3130.07 Taxes bancaires 600.00 600.00 518.29\n312.3130.21 Transport des élèves 100'000.00 87'000.00 98'207.00\n312.3132.05 Honoraires de traduction et d'interprètes 2'000.00 2'000.00\n312.3160.00 Locations 14'000.00 14'000.00 6'480.00\n312.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'500.00 1'500.00 2'332.70\n312.3170.03 Frais de réunion 3'000.00 2'950.00 3'658.10\n312.3171.00 Activités scolaires 97'770.00 42'780.00 51'943.85\n312.3171.02 Formation culturelle 13'930.00 11'160.00 -957.70\n312.3300.00 Amortissement des investissements 1'552'117.00 1'565'282.75 1'560'316.94\n312.3510.00 Attribution à la réserve 448'434.80 448'434.80 448'434.82\n312.3601.00 Frais facturés par le Canton 2'350'245.00 2'239'235.00 2'175'312.70\n312.3637.00 Subventions communales versées aux privés 1'000.00 1'000.00\n312.3900.00 Economat central - imputation interne 15'000.00 7'900.00 16'511.95\n312.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 14'400.00 16'450.00 6'795.45\n312.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 2'000.00 289.80\n312.3920.00 Valeur locative - imputation interne 702'500.00 702'500.00 702'500.00\n312.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 71'250.00 71'250.00 120'970.20\n312.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 1'700.00 1'700.00 1'729.60\n\n80\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nEn\n\nfa\nnc\n\ne,\n \n\néc\nol\n\nes\n e\n\nt c\noh\n\nés\nio\n\nn \nso\n\nci\nal\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n312.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 2'530.30 9'068.00 10'116.55\n312.4260.07 Participation parentale aux cours d'économie familiale 35'000.00\n312.4260.08 Participation parentale semaine sportive/thématique 52'000.00\n312.4390.00 Autres revenus divers 30.00\n312.4611.01 Participation de l'Association des CO Sarine-Campagne 1'417'000.00 1'622'700.00 1'382'999.40\n312.4612.12 Ecolages des élèves hors-cercle 243'000.00 236'300.00 223'022.60\n312.4631.00 Subventions cantonales 4'237.00 3'977.00 11'570.00\n312.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 325'111.90 325'111.90 246'923.94\n\n313 ECOLE DE PEROLLES 1'027'800.00 962'000.00 1'026'851.50\n\n313.3130.21 Transport des élèves 50'000.00 37'000.00 46'519.00\n313.3611.02 Frais facturés par l'Association des CO Sarine-Campagne 976'800.00 924'000.00 980'332.50\n313.3637.00 Subventions communales versées aux privés 1'000.00 1'000.00\n\n32 ENSEIGNEMENT PRIMAIRE 33'062'703.45 688'603.00 32'425'126.95 678'140.50 33'888'071.05 1'125'879.82\n\n320 ECOLES PRIMAIRES 26'164'831.75 122'110.00 26'042'021.00 127'040.50 27'490'052.12 166'729.27\n\n320.3010.00 Traitements 135'200.00 1'483'464.45 1'733'917.70\n320.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 141'488.90\n320.3010.04 Indemnités RI et intervenants externes 15'734.80\n320.3040.00 Allocations enfants et formation 10'875.00 12'693.75\n320.3043.00 Allocation de résidence 23'700.00 23'700.00\n320.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 8'839.80 98'543.40 118'406.15\n320.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 111'429.60 113'411.55\n320.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'087.80 17'886.70 22'538.35\n320.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 3'582.60 40'696.40 48'959.25\n320.3099.00 Autres charges de personnel 3'000.00 3'000.00 80.90\n320.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 15'422.20\n320.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'500.00 1'500.00\n320.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 110'000.00 110'000.00 64'288.85\n320.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 16'000.00 16'100.00 55'263.65\n320.3111.00 Machines, installations et appareils 21'552.50\n320.3113.00 Matériel informatique 64'263.92\n320.3130.00 Prestations de services de tiers 13'000.00 10'000.00 9'952.70\n320.3130.04 Frais de télécommunication 16'500.00 16'500.00 10'511.68\n320.3130.07 Taxes bancaires 500.00 500.00 321.75\n320.3130.21 Transport des élèves 920'000.00 900'000.00 799'454.10\n320.3138.01 Séances et cours d'informations 20'000.00 20'000.00 20'806.00\n320.3151.00 Entretien de machines et appareils 27'773.90\n320.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'000.00 1'000.00 132.40\n320.3170.02 Activités des établissements 32'910.00 28'250.00\n320.3171.00 Activités scolaires 118'000.00 116'000.00 71'352.55\n320.3300.00 Amortissement des investissements 605'343.80 214'866.80 251'463.37\n320.3611.00 Dédommagements au Canton 15'954'017.75 14'661'784.85 15'659'875.65\n320.3636.23 Mobilité scolaire, prestations de tiers 35'000.00 30'000.00 30'000.00\n320.3900.00 Economat central - imputation interne 130'000.00 75'400.00 125'184.10\n\n81\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nEn\n\nfa\nnc\n\ne,\n \n\néc\nol\n\nes\n e\n\nt c\noh\n\nés\nio\n\nn \nso\n\nci\nal\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n320.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 66'750.00 76'300.00 57'054.25\n320.3920.00 Valeur locative - imputation interne 7'152'300.00 7'152'300.00 7'152'300.00\n320.3920.02 Véhicules - imputation interne 50'000.00 17'200.00 35'778.85\n320.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 767'300.00 767'300.00 745'477.05\n320.3920.04 Location de véhicules - imputation interne 3'000.00\n320.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 37'423.80 40'891.30\n320.4390.00 Autres revenus divers 200.00 200.00 20.00\n320.4612.10 Dédommagements d'autres communes 48'000.00 57'000.00 67'814.00\n320.4631.00 Subventions cantonales 73'910.00 68'870.00 95'983.80\n320.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 970.50 2'911.47\n\n321 GYMNASTIQUE ET SPORTS 3'189'853.35 260'000.00 3'048'157.95 270'000.00 3'052'561.25 288'585.45\n\n321.3010.00 Traitements 1'956'165.90 1'891'709.65 1'957'222.80\n321.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'639.20 4'234.60 3'961.40\n321.3040.00 Allocations enfants et formation 21'360.00 22'875.85 26'715.60\n321.3043.00 Allocation de résidence 15'480.00\n321.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 129'009.30 122'579.15 126'954.05\n321.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 226'384.80 207'101.70 210'618.75\n321.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'959.85 2'976.05 3'091.05\n321.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 52'293.20 50'925.55 53'332.70\n321.3099.00 Autres charges de personnel 900.00 900.00 480.00\n321.3102.00 Publications, journaux, documentation 400.00 400.00\n321.3104.01 Matériel gymnastique et sports 26'100.00 26'100.00 29'076.00\n321.3130.04 Frais de télécommunication 100.00 100.00 79.75\n321.3130.21 Transport des élèves 204'000.00 170'000.00 196'625.00\n321.3159.04 Entretien matériel sportif 4'000.00 1'800.00 1'800.00\n321.3160.00 Locations 8'000.00 9'075.00 1'200.00\n321.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'450.00 1'450.00 1'450.00\n321.3171.01 Journées et camps 151'185.00 148'875.00 46'514.10\n321.3920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 317'500.00 317'500.00 317'500.00\n321.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 69'926.10 69'555.40 75'940.05\n321.4310.00 Activation prestations propres 4'367.20\n321.4630.00 Subventions fédérales 60'000.00 60'000.00 57'215.00\n321.4631.00 Subventions cantonales 200'000.00 210'000.00 227'003.25\n\n322 ACTIVITES CULTURELLES 678'400.85 17'500.00 674'403.40 17'500.00 637'108.30 27'009.90\n\n322.3010.00 Traitements 492'845.60 487'658.60 448'847.75\n322.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 10'359.45\n322.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 2'000.00\n322.3040.00 Allocations enfants et formation 840.00 1'320.00 2'880.00\n322.3043.00 Allocation de résidence 480.00\n322.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 31'073.30 31'914.60 30'033.00\n322.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 18'144.00 17'311.80 22'316.25\n322.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'433.30 1'324.60 721.15\n322.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 13'060.30 13'179.60 12'541.00\n322.3099.00 Autres charges de personnel 1'200.00 1'200.00 1'135.15\n322.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 14'000.00 14'000.00 15'607.70\n\n82\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nEn\n\nfa\nnc\n\ne,\n \n\néc\nol\n\nes\n e\n\nt c\noh\n\nés\nio\n\nn \nso\n\nci\nal\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n322.3102.00 Publications, journaux, documentation 400.00 400.00 290.10\n322.3130.00 Prestations de services de tiers 15'000.00 15'000.00 29'972.00\n322.3130.01 Frais de réception 2'000.00 2'000.00 975.40\n322.3130.04 Frais de télécommunication 1'900.00 1'900.00 507.85\n322.3130.11 Organisations, manifestations et projets 5'000.00\n322.3130.21 Transport des élèves 6'000.00 6'000.00\n322.3130.23 Cachets pour spectacles 63'000.00 68'000.00 46'192.10\n322.3159.03 Entretiens d'instruments 1'000.00 1'000.00 210.00\n322.3160.00 Locations 1'000.00 1'000.00 550.00\n322.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'500.00 1'500.00 999.35\n322.3170.03 Frais de réunion 2'000.00 2'000.00 1'552.50\n322.3199.00 Autres charges d'exploitation 1'400.00 1'400.00 1'371.25\n322.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 5'604.35 5'814.20 8'046.30\n322.4231.01 Participation des élèves (frais de matériel) 17'500.00 17'500.00 19'000.00\n322.4310.00 Activation prestations propres 8'009.90\n\n323 DEVOIRS SURVEILLES 450'549.80 274'604.90 219'711.59\n\n323.3010.00 Traitements 413'000.00 250'926.00 199'096.50\n323.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'227.85\n323.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 25'413.00 15'854.20 13'078.20\n323.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'192.20 249.80 318.55\n323.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 10'944.60 6'774.90 5'398.30\n323.3130.04 Frais de télécommunication 800.00 592.19\n\n325 LOGOPEDIE, PSYCHOLOGIE ET PSYCHOMOTRICITE 2'579'067.70 288'993.00 2'385'939.70 263'600.00 2'488'637.79 643'555.20\n\n325.3010.00 Traitements 493'663.00 498'995.90 477'451.20\n325.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 9'000.00\n325.3040.00 Allocations enfants et formation 5'685.00 10'395.00 12'060.00\n325.3043.00 Allocation de résidence 9'360.00 4'560.00 5'040.00\n325.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 32'886.10 32'921.90 31'561.75\n325.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 59'904.00 57'696.00 58'590.90\n325.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'454.50 791.00 757.20\n325.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 13'329.80 13'596.30 13'267.35\n325.3099.00 Autres charges de personnel 2'100.00 2'100.00 1'690.00\n325.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 30'000.00 20'000.00 9'162.75\n325.3102.00 Publications, journaux, documentation 300.00 300.00 75.40\n325.3130.02 Cotisations 500.00 500.00 350.00\n325.3130.04 Frais de télécommunication 800.00 800.00 861.73\n325.3132.02 Examens, traitements logopédiques et de psychomotricité 1'330'000.00 1'230'000.00 1'189'406.15\n325.3132.03 Institut de pédagogie curative 287'117.00 200'000.00 353'649.60\n325.3170.00 Frais de déplacement et débours 500.00 500.00\n325.3611.00 Dédommagements au Canton 250'582.30 253'453.20 280'782.40\n325.3910.01 Informatique - imputation interne 42'382.75 39'953.10 23'806.01\n325.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 18'503.25 19'377.30 21'125.35\n325.4612.10 Dédommagements d'autres communes 1'000.00 1'000.00\n325.4631.00 Subventions cantonales 287'993.00 262'600.00 643'555.20\n\n83\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nEn\n\nfa\nnc\n\ne,\n \n\néc\nol\n\nes\n e\n\nt c\noh\n\nés\nio\n\nn \nso\n\nci\nal\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n34 SERVICES MEDICAUX SCOLAIRES 1'115'889.00 322'000.00 1'055'621.15 306'000.00 1'008'822.22 219'212.83\n\n340 SERVICE MEDICAL 670'889.00 202'000.00 610'621.15 186'000.00 606'982.72 82'829.68\n\n340.3010.00 Traitements 444'595.45 400'544.30 404'433.55\n340.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 340.00\n340.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 15'000.00\n340.3040.00 Allocations enfants et formation 5'760.00 3'240.00 3'240.00\n340.3043.00 Allocation de résidence 3'720.00 2'880.00 3'120.00\n340.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 29'304.00 26'375.20 26'669.15\n340.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 54'664.95 49'435.80 49'065.60\n340.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 931.75 632.90 640.60\n340.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'880.75 10'892.20 11'013.15\n340.3099.00 Autres charges de personnel 5'000.00 5'000.00 1'633.00\n340.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'000.00 1'000.00 1'277.80\n340.3106.00 Matériel médical 5'000.00 5'000.00 4'306.65\n340.3116.00 Appareils et instruments médicaux 500.00 500.00 99.80\n340.3130.04 Frais de télécommunication 800.00 800.00 848.78\n340.3138.01 Séances et cours d'informations 25'000.00 25'000.00 24'148.70\n340.3156.00 Entretien d'appareils et instruments médicaux 300.00 300.00 344.65\n340.3170.00 Frais de déplacement et débours 4'000.00 4'000.00 348.60\n340.3910.01 Informatique - imputation interne 61'547.10 58'417.65 42'761.74\n340.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 16'885.00 16'603.10 17'690.95\n340.4612.10 Dédommagements d'autres communes 184'000.00 168'000.00 60'763.68\n340.4631.00 Subventions cantonales 18'000.00 18'000.00 22'066.00\n\n341 SERVICE DENTAIRE 445'000.00 120'000.00 445'000.00 120'000.00 401'839.50 136'383.15\n\n341.3611.03 Soins donnés par le canton 385'000.00 385'000.00 359'864.00\n341.3611.04 Participation frais cabines dentaires 40'000.00 40'000.00 33'660.00\n341.3637.00 Subventions communales versées aux privés 20'000.00 20'000.00 8'315.50\n341.4260.05 Contributions des parents 120'000.00 120'000.00 136'383.15\n\n35 ACCUEIL EXTRAFAMILIAL 12'456'429.35 1'830'000.00 12'634'610.15 1'894'000.00 11'794'841.85 2'170'225.65\n\n350 ACCUEILS EXTRASCOLAIRES 5'005'429.35 1'830'000.00 5'380'710.15 1'894'000.00 5'455'641.45 2'170'225.65\n\n350.3010.00 Traitements 3'671'846.80 3'652'625.25 3'509'895.80\n350.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 14'722.50\n350.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -18'000.00\n350.3040.00 Allocations enfants et formation 75'120.00 66'465.00 75'307.00\n350.3043.00 Allocation de résidence 47'700.00 46'080.00 42'230.70\n350.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 242'305.45 241'815.40 233'288.45\n350.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 364'382.35 360'169.65 329'485.35\n350.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 6'452.00 8'277.95 6'543.75\n350.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 98'271.75 99'863.35 97'571.45\n350.3099.00 Autres charges de personnel 1'500.00 1'500.00 1'401.40\n350.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 28'000.00 21'000.00 21'409.51\n\n84\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nEn\n\nfa\nnc\n\ne,\n \n\néc\nol\n\nes\n e\n\nt c\noh\n\nés\nio\n\nn \nso\n\nci\nal\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n350.3105.02 Frais de repas préparés 74'000.00 515'000.00 666'929.40\n350.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 12'000.00 12'000.00 29'872.54\n350.3130.00 Prestations de services de tiers 14'000.00 18'016.15\n350.3130.02 Cotisations 1'100.00 1'300.00 1'100.00\n350.3130.03 Affranchissements 400.00 400.00 152.95\n350.3130.04 Frais de télécommunication 4'500.00 4'900.00 4'114.55\n350.3130.07 Taxes bancaires 300.00 600.00 256.10\n350.3150.00 Entretien de mobilier et appareils de bureau 2'000.00 2'000.00 2'976.20\n350.3159.05 Linges et blanchissage 1'851.85\n350.3160.00 Locations 55'104.00\n350.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'500.00 1'500.00 2'467.00\n350.3171.03 Activités AES 24'000.00 24'000.00 8'976.10\n350.3601.03 Emoluments payés à l'Etat 500.00 500.00 200.00\n350.3636.00 Subventions versées à des institutions privées 10'000.00\n350.3900.00 Economat central - imputation interne 14'000.00 13'750.00 13'642.80\n350.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 12'000.00\n350.3920.00 Valeur locative - imputation interne 186'000.00 186'000.00 186'000.00\n350.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 31'327.65\n350.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 112'551.00 120'963.55 118'798.25\n350.4260.02 Participation parentale aux frais de garde 1'530'000.00 1'670'000.00 1'851'781.20\n350.4631.00 Subventions cantonales 300'000.00 224'000.00 318'444.45\n\n351 CRECHES ET ACCUEIL FAMILIAL DE JOUR 7'451'000.00 7'253'900.00 6'339'200.40\n\n351.3160.00 Locations 27'000.00 27'000.00 27'000.00\n351.3160.09 Participation loyer -27'000.00 -27'000.00 -27'000.00\n351.3636.07 Crèches 7'011'000.00 6'843'900.00 6'052'572.20\n351.3636.08 Accueil familial de jour 360'000.00 360'000.00 286'628.20\n351.3636.26 Groupes de jeux 80'000.00 50'000.00\n\n85\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nPo\n\nlic\ne \n\nlo\nca\n\nle\n e\n\nt m\nob\n\nili\nté\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n04 POLICE LOCALE ET MOBILITE 11'909'125.90 11'986'814.10 10'048'444.05 13'768'498.55 9'328'057.24 12'675'824.00\n\n40 SERVICES GENERAUX 4'904'857.60 9'583'000.00 4'532'069.05 10'231'687.60 4'246'095.60 9'028'951.83\n\n400 ADMINISTRATION 1'521'546.10 1'325'000.00 1'085'574.50 1'171'500.00 1'038'683.54 1'036'173.15\n\n400.3010.00 Traitements 728'490.10 430'101.00 421'171.90\n400.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 2'500.00\n400.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -16'000.00\n400.3040.00 Allocations enfants et formation 5'505.00 5'004.00 6'222.00\n400.3043.00 Allocation de résidence 7'200.00 1'920.00 1'920.00\n400.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 47'848.80 28'199.40 27'773.95\n400.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 91'263.60 51'083.40 49'912.30\n400.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'195.00 4'683.80 4'667.30\n400.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 19'495.80 11'664.50 11'491.05\n400.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 49.90\n400.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'500.00 1'500.00 875.75\n400.3130.02 Cotisations 1'800.00 1'800.00 1'800.00\n400.3130.04 Frais de télécommunication 1'400.00 1'400.00 1'114.32\n400.3130.11 Organisations, manifestations et projets 29'950.00 29'950.00 16'190.10\n400.3137.02 TVA taux forfaitaire 35'000.00 30'000.00 44'433.50\n400.3170.00 Frais de déplacement et débours 6'500.00 6'500.00 1'256.90\n400.3900.00 Economat central - imputation interne 11'500.00 12'250.00 11'397.80\n400.3910.01 Informatique - imputation interne 500'708.15 452'361.95 433'910.52\n400.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 28'189.65 17'156.45 17'996.25\n400.4100.01 Taxes sur les taxis 10'000.00 15'500.00 2'840.00\n400.4120.01 Affermage des affiches 740'000.00 600'000.00 737'989.90\n400.4210.00 Emoluments administratifs 60'000.00 60'000.00 39'874.75\n400.4270.00 Amendes - Ordonnances pénales 26'383.50\n400.4470.01 Location du domaine public 450'000.00 450'000.00 196'346.15\n400.4470.03 Locations de places de parc 65'000.00 46'000.00 32'738.85\n\n401 POLICE 3'291'698.35 8'135'000.00 3'268'822.45 8'850'000.00 2'987'433.70 7'724'387.53\n\n401.3010.00 Traitements 1'962'732.20 1'887'397.20 1'826'810.55\n401.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 9'242.00\n401.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 12'000.00\n401.3040.00 Allocations enfants et formation 24'315.00 24'210.00 29'310.00\n401.3043.00 Allocation de résidence 27'840.00 28'800.00 28'800.00\n401.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 130'140.20 125'277.40 122'000.70\n401.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 208'032.00 201'615.00 197'631.60\n401.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 16'016.00 22'739.60 22'130.75\n401.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 52'750.30 51'737.00 51'213.25\n401.3090.00 Formation et perfectionnement du personnel 2'000.00 2'000.00 644.80\n401.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 38'000.00 36'000.00 41'680.55\n401.3111.00 Machines, installations et appareils 179'000.00 179'000.00 149'382.85\n401.3112.00 Equipements du personnel 21'000.00 21'000.00 21'091.55\n401.3120.00 Electricité 19'000.00 19'000.00 15'498.40\n\n86\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nPo\n\nlic\ne \n\nlo\nca\n\nle\n e\n\nt m\nob\n\nili\nté\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n401.3120.09 Electricité remboursements -25'000.00 -18'000.00 -24'918.00\n401.3130.00 Prestations de services de tiers 116'350.00 130'000.00 71'396.10\n401.3130.03 Affranchissements 36'000.00 30'000.00 14'801.46\n401.3130.04 Frais de télécommunication 71'000.00 78'600.00 81'946.84\n401.3130.07 Taxes bancaires 25'000.00 25'000.00 24'064.95\n401.3130.10 Taxes traitement de données 10'000.00 10'000.00 8'994.55\n401.3130.14 Traitement de la monnaie 5'000.00 6'000.00 4'583.70\n401.3151.00 Entretien de machines et appareils 115'000.00 140'000.00 60'829.50\n401.3160.00 Locations 23'400.00 23'400.00 23'326.20\n401.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'382.15\n401.3300.00 Amortissement des investissements 97'411.55 97'411.55 76'911.51\n401.3910.01 Informatique - imputation interne 72'453.85 79'922.00 45'420.29\n401.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 64'257.25 67'712.70 71'257.45\n401.4210.00 Emoluments administratifs 100'000.00 100'000.00 81'248.00\n401.4240.00 Prestations de services à des tiers 95'000.00 85'000.00 86'878.60\n401.4240.01 Redevances évacuation de véhicules 40'000.00 40'000.00 42'681.38\n401.4240.03 Produit des parcomètres 4'100'000.00 4'300'000.00 3'978'312.05\n401.4240.17 Produit des stationnement P2 100'000.00 250'000.00\n401.4270.00 Amendes - Ordonnances pénales 2'500'000.00 2'955'000.00 2'437'118.75\n401.4470.02 Produits des autorisations 1'200'000.00 1'120'000.00 1'098'148.75\n\n402 FOIRES ET MARCHES 86'613.15 123'000.00 86'484.50 124'000.00 56'686.61 108'833.70\n\n402.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 500.00 500.00\n402.3120.09 Electricité remboursements -390.00\n402.3151.00 Entretien de machines et appareils 1'000.00 1'000.00 805.20\n402.3300.00 Amortissement des investissements 58'253.15 58'084.50 41'084.51\n402.3900.00 Economat central - imputation interne 5'860.00 5'900.00\n402.3910.08 Nettoyage des marchés et selectas - imputation interne 21'000.00 21'000.00 15'186.90\n402.4120.02 Taxes des marchés au bétail 13'000.00 14'000.00 9'649.00\n402.4470.04 Droits d'étalage 110'000.00 110'000.00 99'184.70\n\n403 TAXES SUR LES SPECTACLES 78'143.65 78'637.45\n\n403.3980.01 Taxes sur les spectacles - imputation interne 78'143.65\n403.4032.02 Cinémas 24'360.50\n403.4032.03 Théâtres 3'084.85\n403.4032.04 Manifestations sportives 19'288.05\n403.4032.05 Autres spectacles 31'410.25\n403.4250.00 Ventes 493.80\n\n404 POLICE SANITAIRE 5'000.00 5'000.00 4'228.10\n\n404.3612.10 Dédommagements à d'autres communes 5'000.00 5'000.00 4'228.10\n\n409 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 86'187.60 86'187.60 80'920.00 80'920.00\n\n409.3010.00 Traitements 71'024.20 66'451.55\n409.3040.00 Allocations enfants et formation 720.00 720.00\n409.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 4'643.10 4'347.10\n409.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 7'039.80 6'796.80\n\n87\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nPo\n\nlic\ne \n\nlo\nca\n\nle\n e\n\nt m\nob\n\nili\nté\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n409.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 842.50 788.65\n409.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'918.00 1'815.90\n409.4310.00 Activation prestations propres 86'187.60 80'920.00\n\n41 PROTECTION DE LA POPULATION 5'338'686.05 2'358'488.70 606'029.70 71'120.00 492'179.38 43'201.35\n\n410 EXPLOITATION 5'338'686.05 2'358'488.70 606'029.70 71'120.00 492'179.38 43'201.35\n\n410.3010.00 Traitements 241'462.00 265'665.50 249'230.00\n410.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 475.00\n410.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 500.00\n410.3040.00 Allocations enfants et formation 6'300.00 3'870.00 4'012.50\n410.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00 2'640.00 2'640.00\n410.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 16'100.80 17'530.50 16'493.85\n410.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 27'984.00 30'594.60 29'996.15\n410.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'981.50 3'132.40 2'946.65\n410.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 6'525.90 7'244.20 6'899.80\n410.3091.01 Mesures de recrutement des pompiers 5'000.00 5'000.00 64.35\n410.3111.00 Machines, installations et appareils 6'000.00 6'000.00 5'883.05\n410.3120.00 Electricité 25'000.00 30'000.00 9'254.25\n410.3120.01 Eau 500.00 500.00 476.80\n410.3130.02 Cotisations 50.00\n410.3130.04 Frais de télécommunication 2'700.00 2'700.00 2'650.69\n410.3130.15 Frais liés à la protection de la population 2'000.00 3'000.00 262.30\n410.3151.00 Entretien de machines et appareils 55'750.00 50'000.00 755.20\n410.3160.00 Locations 5'100.00 900.00 900.00\n410.3170.00 Frais de déplacement et débours 47.30\n410.3190.01 Chauffage facturé par des tiers 10'000.00 10'000.00 5'179.15\n410.3300.00 Amortissement des investissements 148'639.70 148'639.70\n410.3301.00 Amortissement non planifié des investissements 1'012'580.65\n410.3601.04 Taxes de nuitées 3'000.00 5'824.00 483.60\n410.3612.07 Participation à la défense incendie et au secours RSS 2'119'306.00\n410.3612.14 Compensation transfert caisse de pension RSS 89'390.00\n410.3631.10 Participation communale aux frais Pci 83'496.10 70'368.40 76'538.65\n410.3900.00 Economat central - imputation interne 1'800.00 550.00 238.50\n410.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 300.00\n410.3910.01 Informatique - imputation interne 36'739.65 49'384.85 29'050.19\n410.3920.00 Valeur locative - imputation interne 568'000.00 568'000.00 568'000.00\n410.3920.02 Véhicules - imputation interne 51'000.00 35'500.00 36'450.45\n410.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 4'300.00 4'300.00 3'877.55\n410.3930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 943'225.70 269'017.70 167'462.69\n410.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 8'643.75 10'275.25 10'815.30\n410.4200.01 Taxes d'exemption 1'200'000.00 2'230'000.00 2'288'394.35\n410.4240.00 Prestations de services à des tiers 16'750.35\n410.4240.02 Indemnités pour hébergement 15'000.00 20'000.00 2'295.00\n410.4250.00 Ventes 148'300.00\n410.4260.06 Charges liées aux locations 27'000.00 27'000.00 25'080.00\n\n88\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nPo\n\nlic\ne \n\nlo\nca\n\nle\n e\n\nt m\nob\n\nili\nté\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n410.4310.00 Activation prestations propres 25'000.00\n410.4430.00 Recettes locatives (PF) 572'124.00 89'000.00 88'992.00\n410.4432.01 Locations d'infrastructures 4'720.00 4'720.00 5'551.00\n410.4612.10 Dédommagements d'autres communes 10'000.00 10'000.00 7'205.00\n410.4612.14 Indemnisation employés communaux incorporés 31'500.00\n410.4630.00 Subventions fédérales 10'900.00 10'900.00 10'900.00\n410.4631.00 Subventions cantonales 500.00 500.00 500.00\n410.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 58'156.30 58'156.32\n410.4661.00 Amortissement non planifié des subventions d'investissements 338'444.70\n\n42 SERVICE DU FEU 3'093'818.60 3'407'983.30 2'927'721.62 3'568'074.92\n\n420 EXPLOITATION 3'093'818.60 3'407'983.30 2'927'721.62 3'568'074.92\n\n420.3010.00 Traitements 510'489.20 501'208.20\n420.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 75.00\n420.3010.05 Soldes et indemnités 720'000.00 725'335.70\n420.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 11'000.00\n420.3040.00 Allocations enfants et formation 9'540.00 13'672.50\n420.3042.00 Indemnités de repas 19'000.00 16'065.00\n420.3043.00 Allocation de résidence 2'640.00 2'640.00\n420.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 33'535.80 45'904.95\n420.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 56'076.00 54'930.95\n420.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 6'037.70 5'931.10\n420.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 13'854.60 18'774.20\n420.3090.01 Formation métier et suivis médicaux 65'520.00 59'605.70\n420.3099.01 Cadeaux au personnel 3'100.00 980.30\n420.3101.04 Carburants et lubrifiants 23'110.00 22'173.20\n420.3101.06 Matériel de lutte contre l'incendie 78'660.00 73'762.10\n420.3102.00 Publications, journaux, documentation 3'500.00 1'687.80\n420.3111.00 Machines, installations et appareils 22'750.00 21'232.15\n420.3111.02 Appareils radio 14'200.00 9'667.30\n420.3112.00 Equipements du personnel 45'370.00 49'621.90\n420.3120.00 Electricité 18'928.40\n420.3120.01 Eau 1'788.15\n420.3120.02 Gaz 847.80\n420.3130.01 Frais de réception 10'200.00 600.00\n420.3130.02 Cotisations 3'000.00 750.00\n420.3130.04 Frais de télécommunication 80'850.00 74'713.44\n420.3134.00 Assurances choses 2'750.00 2'508.50\n420.3134.01 Primes d'assurances véhicules 12'670.00 7'513.35\n420.3137.04 Impôts véhicules et expertises 1'380.00 686.00\n420.3151.01 Entretien des véhicules et engins 56'240.00 56'418.15\n420.3152.00 Entretien des équipements 60'600.00 59'236.40\n420.3160.00 Locations 53'000.00 63'240.00\n420.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'500.00 32.10\n420.3601.06 Office cantonal protection d'environnement 15'000.00 5'566.15\n\n89\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nPo\n\nlic\ne \n\nlo\nca\n\nle\n e\n\nt m\nob\n\nili\nté\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n420.3900.00 Economat central - imputation interne 3'500.00 968.55\n420.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 4'200.00 11'324.00\n420.3910.01 Informatique - imputation interne 138'054.70 70'405.99\n420.3920.02 Véhicules - imputation interne 6'700.00 7'003.40\n420.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 18'833.20 19'805.75\n420.4240.00 Prestations de services à des tiers 300'000.00 399'766.60\n420.4250.00 Ventes 1'000.00\n420.4390.00 Autres revenus divers 100.00\n420.4631.00 Subventions cantonales 58'000.00 59'470.00\n420.4632.00 Subventions d'autres communes 440'480.00 440'567.00\n420.4634.01 Subventions de l'ECAB 204'347.00 207'548.65\n\n43 MOBILITE 1'665'582.25 45'325.40 1'816'526.70 57'707.65 1'662'060.64 35'595.90\n\n430 EXPLOITATION 1'665'582.25 45'325.40 1'816'526.70 57'707.65 1'662'060.64 35'595.90\n\n430.3000.03 Commissions 1'500.00 1'500.00 1'200.00\n430.3010.00 Traitements 704'695.80 872'895.00 863'833.25\n430.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 450.00\n430.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -5'000.00\n430.3040.00 Allocations enfants et formation 1'440.00 2'916.00 4'023.00\n430.3043.00 Allocation de résidence 12'720.00 14'400.00 14'400.00\n430.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 46'902.50 57'855.10 57'349.10\n430.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 82'176.00 99'781.80 99'251.35\n430.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'772.20 10'047.10 9'864.05\n430.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 19'011.80 23'957.50 23'812.05\n430.3099.00 Autres charges de personnel 4'000.00 4'500.00 1'600.00\n430.3100.00 Matériel de bureau 10'000.00 2'500.00 2'820.90\n430.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 85'000.00 75'000.00 71'773.50\n430.3102.00 Publications, journaux, documentation 10'000.00 3'000.00 3'178.55\n430.3111.00 Machines, installations et appareils 110'000.00 100'000.00 103'245.95\n430.3120.00 Electricité 30'000.00 25'000.00 23'523.25\n430.3130.00 Prestations de services de tiers 100'000.00 100'000.00 100'000.00\n430.3130.02 Cotisations 5'475.00 5'475.00 4'975.00\n430.3130.04 Frais de télécommunication 2'300.00 1'300.00 1'147.65\n430.3131.00 Etudes et projets 60'000.00 100'000.00 77'816.85\n430.3151.00 Entretien de machines et appareils 2'000.00 2'000.00\n430.3160.00 Locations 1'700.00 1'700.00 1'680.00\n430.3170.00 Frais de déplacement et débours 4'000.00 4'000.00 3'741.65\n430.3300.00 Amortissement des investissements 248'724.05 170'212.55 96'167.19\n430.3900.00 Economat central - imputation interne 2'500.00 3'100.00 2'191.60\n430.3910.01 Informatique - imputation interne 90'282.25 101'874.80 63'230.00\n430.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 25'382.65 33'511.85 35'785.75\n430.4240.00 Prestations de services à des tiers 100.00 100.00 100.00\n430.4250.00 Ventes 2'000.00 6'000.00 -11'425.00\n430.4260.00 Remboursements et participations de tiers 30'000.00 30'000.00 28'147.00\n430.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 13'225.40 21'607.65 18'773.90\n\n90\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n05 GENIE CIVIL, ENVIRONNEMENT ET ENERGIE 43'354'446.75 28'346'692.75 40'810'827.75 27'420'570.55 37'595'145.47 26'636'590.20\n\n50 SERVICES GENERAUX 2'498'367.30 510'329.80 2'638'853.85 590'591.60 1'771'235.54 198'768.30\n\n500 ADMINISTRATION 389'966.80 512'442.30 318'677.33\n\n500.3102.00 Publications, journaux, documentation 2'700.00 4'200.00 2'353.40\n500.3130.02 Cotisations 6'500.00 4'000.00 3'800.00\n500.3130.04 Frais de télécommunication 1'520.00 3'200.00 3'241.40\n500.3170.00 Frais de déplacement et débours 4'000.00 4'000.00 1'150.90\n500.3900.00 Economat central - imputation interne 34'090.00 31'150.00 62'637.50\n500.3910.01 Informatique - imputation interne 341'156.80 465'892.30 245'494.13\n\n501 PERSONNEL 1'163'769.25 1'138'736.60 1'075'450.95\n\n501.3010.00 Traitements 910'885.90 891'094.80 831'660.30\n501.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 20'663.60\n501.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -12'000.00\n501.3040.00 Allocations enfants et formation 7'290.00 6'120.00 9'090.00\n501.3043.00 Allocation de résidence 6'734.40 8'654.40 8'174.40\n501.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 59'855.80 58'707.90 56'097.55\n501.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 108'517.20 99'125.40 91'627.80\n501.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 7'199.80 10'448.80 9'895.50\n501.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 24'317.20 24'293.90 23'234.10\n501.3099.00 Autres charges de personnel 3'000.00 5'000.00 1'600.00\n501.3130.04 Frais de télécommunication 2'450.00 2'000.00 1'863.40\n501.3170.00 Frais de déplacement et débours 507.25\n501.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 33'518.95 33'291.40 33'037.05\n\n502 ADMINISTRATION VOIRIE 515'301.45 81'000.00 478'083.35 81'000.00 238'338.81 76'513.75\n\n502.3010.00 Traitements 291'627.10 258'766.90 167'582.25\n502.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -18'000.00\n502.3043.00 Allocation de résidence 1'425.60 3'225.60 1'425.60\n502.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 19'159.50 17'128.95 11'049.55\n502.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 34'785.60 30'676.20 20'985.60\n502.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'357.80 3'109.05 2'005.45\n502.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 7'766.20 7'074.00 4'563.30\n502.3101.12 Matériel de fête mis à disposition 10'000.00 10'000.00 10'489.50\n502.3101.18 Prestations Schubertiade 2021 100'000.00\n502.3101.24 Prestations Ville du Goût 2023 100'000.00\n502.3130.02 Cotisations 6'500.00 2'000.00 740.00\n502.3130.04 Frais de télécommunication 435.00 5'300.00 5'824.86\n502.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 25'000.00 25'000.00 21'565.60\n502.3170.00 Frais de déplacement et débours 3'500.00 3'500.00 2'592.20\n502.3199.00 Autres charges d'exploitation 2'000.00 2'000.00 -51.60\n502.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 10'744.65 10'302.65 7'566.50\n502.4240.00 Prestations de services à des tiers 60'000.00 60'000.00 61'326.85\n502.4910.08 Nettoyage des marchés et selectas - imputation interne 21'000.00 21'000.00 15'186.90\n\n91\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n509 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 429'329.80 429'329.80 509'591.60 509'591.60 138'768.45 122'254.55\n\n509.3010.00 Traitements 342'017.00 405'301.00 103'974.30\n509.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'650.00\n509.3040.00 Allocations enfants et formation 9'000.00 9'000.00 9'000.00\n509.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00 4'800.00 320.00\n509.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 22'516.90 26'810.10 6'938.65\n509.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 40'991.40 47'440.20 12'384.20\n509.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'770.80 4'866.90 1'257.35\n509.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 9'126.70 11'073.40 2'988.75\n509.3130.04 Frais de télécommunication 507.00 300.00 255.20\n509.4310.00 Activation prestations propres 429'329.80 509'591.60 122'254.55\n\n51 ATELIERS 6'638'806.95 1'310'780.00 6'200'662.05 1'008'000.00 6'063'234.89 888'986.05\n\n510 ATELIER MECANIQUE 1'800'801.85 1'310'780.00 1'485'926.25 1'008'000.00 1'444'985.99 888'986.05\n\n510.3010.00 Traitements 378'269.65 373'139.00 367'195.70\n510.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 3'000.00\n510.3040.00 Allocations enfants et formation 1'050.00 1'800.00 750.00\n510.3043.00 Allocation de résidence 1'000.00\n510.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 24'730.15 24'459.80 24'006.00\n510.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 40'399.80 38'688.80 38'312.50\n510.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'043.75 4'440.35 4'357.90\n510.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 10'024.45 10'102.25 9'914.55\n510.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 290'000.00 280'000.00 300'055.15\n510.3101.04 Carburants et lubrifiants 525'780.00 360'000.00 320'052.15\n510.3111.00 Machines, installations et appareils 50'000.00 22'000.00 25'789.80\n510.3111.03 Achats dans le cadre du plan de mobilité 24'500.00 8'000.00\n510.3130.04 Frais de télécommunication 622.95 400.00 255.20\n510.3134.00 Assurances choses 22'000.00 38'000.00 21'708.50\n510.3137.04 Impôts véhicules et expertises 210'000.00 200'000.00 200'618.95\n510.3151.01 Entretien des véhicules et engins 120'000.00 100'000.00 104'553.37\n510.3161.00 Locations de véhicules et engins 77'000.00\n510.3170.00 Frais de déplacement et débours 300.00 300.00\n510.3300.00 Amortissement des investissements 10'602.35 10'602.35 10'602.37\n510.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 12'478.75 12'993.70 13'813.85\n510.4240.00 Prestations de services à des tiers 13'000.00 8'000.00 10'143.10\n510.4920.02 Véhicules - imputation interne 1'220'780.00 1'000'000.00 878'842.95\n510.4920.04 Location de véhicules - imputation interne 77'000.00\n\n511 MENUISERIE D'INTERIEUR 811'719.65 782'485.40 844'286.52\n\n511.3010.00 Traitements 638'184.30 611'717.60 627'882.65\n511.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 5'852.75\n511.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 20'000.00\n511.3040.00 Allocations enfants et formation 8'460.00 8'760.00 15'810.00\n511.3043.00 Allocation de résidence 2'640.00 4'800.00 4'600.00\n\n92\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n511.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 41'345.70 39'217.10 41'298.60\n511.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 69'152.40 64'352.40 69'417.20\n511.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'156.55 7'316.20 7'575.40\n511.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 16'759.45 16'196.90 18'369.60\n511.3130.04 Frais de télécommunication 549.00 400.00 374.80\n511.3170.00 Frais de déplacement et débours 500.00 500.00 464.30\n511.3300.00 Amortissement des investissements 7'612.35 7'612.35 7'612.37\n511.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 21'359.90 21'612.85 25'028.85\n\n512 MENUISERIE D'EXTERIEUR 555'914.60 564'283.75 586'888.00\n\n512.3010.00 Traitements 440'804.00 444'569.70 450'352.40\n512.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 9'000.00\n512.3040.00 Allocations enfants et formation 2'700.00 4'950.00\n512.3043.00 Allocation de résidence 7'200.00 7'200.00 7'200.00\n512.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 29'289.00 29'536.90 29'914.80\n512.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 47'776.20 46'425.40 49'408.20\n512.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'604.70 5'361.55 5'430.10\n512.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'872.60 12'198.15 12'354.30\n512.3130.04 Frais de télécommunication 310.90 400.00 374.80\n512.3170.00 Frais de déplacement et débours 300.00 300.00 88.95\n512.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 14'757.20 15'592.05 17'814.45\n\n513 PEINTURES 564'693.45 526'037.35 515'481.85\n\n513.3010.00 Traitements 441'051.00 410'137.00 389'918.00\n513.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 6'281.80\n513.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 2'000.00\n513.3040.00 Allocations enfants et formation 6'525.00 4'650.00 12'985.00\n513.3043.00 Allocation de résidence 9'600.00 9'600.00 6'500.00\n513.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 29'463.40 27'441.80 26'327.35\n513.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 47'663.40 43'264.20 41'025.85\n513.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'626.20 4'980.80 4'778.85\n513.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'942.10 11'333.20 10'872.85\n513.3170.00 Frais de déplacement et débours 100.00 100.00\n513.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 14'722.35 14'530.35 14'792.15\n\n514 SERRURERIE 587'952.40 562'896.35 506'171.03\n\n514.3010.00 Traitements 455'936.00 435'578.00 387'047.55\n514.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 6'000.00\n514.3040.00 Allocations enfants et formation 1'800.00\n514.3043.00 Allocation de résidence 9'600.00 9'600.00 8'400.00\n514.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 30'434.90 29'104.40 25'854.25\n514.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 49'392.00 44'923.80 41'151.90\n514.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'745.90 5'282.30 4'692.55\n514.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 12'337.30 12'020.10 10'677.25\n514.3130.04 Frais de télécommunication 350.00 400.00 334.95\n514.3170.00 Frais de déplacement et débours 300.00 300.00 375.00\n514.3300.00 Amortissement des investissements 10'600.00 10'600.00 4'999.98\n\n93\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n514.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 15'256.30 15'087.75 14'837.60\n\n515 SIGNALISATION FIXE 624'595.85 607'162.70 208'464.10\n\n515.3010.00 Traitements 490'966.65 477'508.40 155'402.00\n515.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 100.00\n515.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 7'000.00\n515.3040.00 Allocations enfants et formation 10'050.00 7'500.00 5'400.00\n515.3043.00 Allocation de résidence 6'400.00 4'800.00 2'400.00\n515.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 32'517.45 31'532.65 10'323.55\n515.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 51'173.00 49'313.30 15'840.00\n515.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'002.10 5'723.90 1'874.00\n515.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 13'180.25 13'022.50 4'263.35\n515.3170.00 Frais de déplacement et débours 500.00 1'200.00 150.00\n515.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 15'806.40 16'561.95 5'711.20\n\n516 SIGNALISATION MOBILE 426'521.85\n\n516.3010.00 Traitements 336'453.00\n516.3040.00 Allocations enfants et formation 3'600.00\n516.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00\n516.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 22'155.55\n516.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 35'520.00\n516.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'026.60\n516.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 9'149.70\n516.3170.00 Frais de déplacement et débours 410.00\n516.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 12'807.00\n\n517 RECEPTION DES NEIGLES 3'210.00\n\n517.3010.00 Traitements 4'265.45\n517.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -1'500.00\n517.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 278.75\n517.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 50.60\n517.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 115.20\n\n518 CHANTIERS 1'069'819.10 1'052'397.45 985'182.30\n\n518.3010.00 Traitements 844'974.00 824'824.00 767'904.15\n518.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 400.00\n518.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -1'000.00\n518.3040.00 Allocations enfants et formation 15'000.00 20'850.00 25'650.00\n518.3043.00 Allocation de résidence 7'200.00 4'800.00 4'800.00\n518.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 55'713.70 54'239.20 50'588.35\n518.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 89'536.20 86'191.80 78'007.60\n518.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 6'857.00 9'845.30 9'180.70\n518.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 22'582.10 22'399.50 20'979.30\n518.3170.00 Frais de déplacement et débours 300.00 300.00 546.00\n518.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 27'656.10 28'947.65 28'126.20\n\n94\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n519 SANITAIRES 623'310.05 619'472.80 542'043.25\n\n519.3010.00 Traitements 487'737.25 475'881.25 411'843.50\n519.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'200.00\n519.3040.00 Allocations enfants et formation 9'900.00 15'300.00 17'775.00\n519.3043.00 Allocation de résidence 9'600.00 12'000.00 10'200.00\n519.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 32'515.60 31'896.50 27'669.65\n519.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 50'560.20 48'832.20 41'796.60\n519.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'001.30 5'789.90 5'022.85\n519.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 13'178.60 13'172.60 11'427.60\n519.3170.00 Frais de déplacement et débours 200.00 200.00 38.00\n519.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 15'617.10 16'400.35 15'070.05\n\n52 ROUTES, VOIRIE ET PARCS 10'386'902.10 5'228'653.40 9'707'690.45 4'782'821.45 8'814'863.02 4'027'469.44\n\n520 ROUTES COMMUNALES ET VOIRIE 3'610'410.65 709'312.80 3'256'228.55 397'262.80 2'195'951.41 359'248.74\n\n520.3090.01 Formation métier et suivis médicaux 30'810.00 15'000.00\n520.3099.00 Autres charges de personnel 7'633.00 7'320.00\n520.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 126'000.00 126'000.00 115'721.75\n520.3101.13 Matériel pour bancs publics 11'000.00 11'000.00 10'415.65\n520.3101.14 Matériel pour valets de ville 3'000.00 3'000.00 2'393.80\n520.3101.15 Matériel pour fontaine 5'000.00 5'000.00 4'033.10\n520.3111.00 Machines, installations et appareils 25'000.00 25'000.00 25'798.45\n520.3111.01 Véhicules et engins 21'000.00 6'000.00 6'087.20\n520.3120.01 Eau 1'000.00 1'000.00 886.35\n520.3120.02 Gaz 6'500.00 3'500.00 3'268.10\n520.3130.00 Prestations de services de tiers 2'000.00\n520.3130.04 Frais de télécommunication 300.00 204.92\n520.3130.42 Déménagement par des tiers 1'000.00 1'000.00\n520.3131.00 Etudes et projets 135'000.00 150'000.00 135'141.30\n520.3141.00 Entretien des routes et des voies de communication 150'000.00 150'000.00 121'616.05\n520.3142.01 Entretien des zones à risques 445'000.00 120'000.00 49'364.35\n520.3143.01 Entretien des ouvrages d'art 100'000.00 100'000.00 98'189.90\n520.3144.08 Entretien des remparts 5'000.00 5'000.00\n520.3149.00 Entretien des fontaines 30'000.00 50'000.00 27'739.85\n520.3151.00 Entretien de machines et appareils 5'000.00 5'000.00 5'408.15\n520.3160.00 Locations 3'000.00 3'000.00 3'000.00\n520.3161.00 Locations de véhicules et engins 5'000.00 15'000.00 26'187.35\n520.3170.00 Frais de déplacement et débours 800.00 800.00 795.70\n520.3300.00 Amortissement des investissements 1'485'070.05 1'539'836.90 1'392'586.59\n520.3900.02 Equipements de travail - imputation interne 39'410.00 33'000.00 33'201.50\n520.3910.03 Traitements - imputation interne 785'340.60 751'558.65\n520.3920.02 Véhicules - imputation interne 179'480.00 128'600.00 126'591.35\n520.3920.04 Location de véhicules - imputation interne 10'000.00\n520.4240.00 Prestations de services à des tiers 10'000.00 10'000.00 9'575.00\n520.4510.06 Dissolution de l'assainissement des falaises 325'000.00\n520.4612.10 Dédommagements d'autres communes 20'000.00 30'000.00 17'496.55\n\n95\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n520.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 354'312.80 357'262.80 332'177.19\n\n521 PLACES DE PARC PUBLIQUES 34'000.00 34'000.00 34'000.00 34'000.00 31'200.50 31'200.50\n\n521.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 14'000.00 14'000.00 15'129.80\n521.3144.04 Entretien des places de parc publiques 20'000.00 20'000.00 16'070.70\n521.4510.00 Prélèvement à la réserve 34'000.00 34'000.00 31'200.50\n\n522 ROUTES CANTONALES 60'000.00 40'000.00 33'062.15\n\n522.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 10'000.00 10'000.00 10'315.55\n522.3141.00 Entretien des routes et des voies de communication 50'000.00 30'000.00 22'746.60\n\n523 ECLAIRAGE PUBLIC 751'575.00 684'000.00 662'307.45\n\n523.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 5'000.00 5'000.00 3'473.55\n523.3119.04 Assainissement des installations 100'000.00 100'000.00 92'674.55\n523.3120.00 Electricité 282'010.00 210'000.00 239'691.75\n523.3120.02 Gaz 13'565.00 8'000.00 6'832.10\n523.3144.05 Entretien des éclairages publics 227'000.00 237'000.00 203'315.45\n523.3144.09 Récupérations sur travaux -1'000.00 -1'000.00 -8'679.95\n523.3300.00 Amortissement des investissements 125'000.00 125'000.00 125'000.00\n\n524 TRAVAUX D'HIVER 380'467.60 317'425.80 291'189.96\n\n524.3010.00 Traitements 60'000.00 60'000.20\n524.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 66'050.00\n524.3042.00 Indemnités de repas 1'000.00 1'041.95\n524.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 3'922.80 3'922.20 4'272.20\n524.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 483.00 711.80 768.95\n524.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'590.00 1'619.80 1'764.30\n524.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 16'000.00 16'000.00 11'344.60\n524.3101.07 Produits pour le déneigement 50'000.00 50'000.00 37'934.90\n524.3111.01 Véhicules et engins 20'000.00 20'000.00 19'385.15\n524.3131.00 Etudes et projets 30'000.00\n524.3161.01 Locations de matériel 18'000.00 12'000.00 12'105.50\n524.3300.00 Amortissement des investissements 20'471.80 20'471.80 20'471.81\n524.3920.02 Véhicules - imputation interne 160'000.00 131'700.00 116'050.60\n\n526 EQUIPE VOIRIE 561'474.20 542'865.85 1'500'036.20\n\n526.3010.00 Traitements 441'285.00 423'540.00 1'147'774.55\n526.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 4'000.00\n526.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 17'000.00\n526.3040.00 Allocations enfants et formation 5'400.00 6'300.00 24'300.00\n526.3043.00 Allocation de résidence 7'200.00 7'200.00 26'400.00\n526.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 29'320.60 28'160.90 77'031.70\n526.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 47'808.00 45'456.00 116'325.60\n526.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'608.60 5'112.10 13'131.40\n526.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'885.00 11'630.40 31'858.55\n526.3130.04 Frais de télécommunication 116.40\n526.3170.00 Frais de déplacement et débours 200.00 200.00 156.00\n\n96\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n526.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 14'767.00 15'266.45 41'942.00\n\n527 NETTOYAGE EN VILLE 1'678'780.20 1'175'146.15 1'605'372.10 1'123'760.50 1'546'983.85 1'082'888.70\n\n527.3010.00 Traitements 1'312'948.00 1'247'636.00 1'140'682.55\n527.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 400.00\n527.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 69'000.00\n527.3040.00 Allocations enfants et formation 31'650.00 30'600.00 31'275.00\n527.3043.00 Allocation de résidence 28'800.00 31'200.00 30'000.00\n527.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 87'721.40 83'607.10 76'572.90\n527.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 130'576.20 121'440.00 112'649.90\n527.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 10'795.80 15'176.00 13'899.05\n527.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 35'556.20 34'527.20 31'622.75\n527.3170.00 Frais de déplacement et débours 400.00 400.00 265.00\n527.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 40'332.60 40'785.80 40'616.70\n527.4910.03 Traitements - imputation interne 1'175'146.15 1'123'760.50 1'082'888.70\n\n528 DECHETTERIE ET EXPLOITATION DES NEIGLES 661'241.90 661'241.90 669'540.60 669'540.60 816'049.20 816'049.20\n\n528.3010.00 Traitements 526'090.50 528'658.00 643'218.30\n528.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -1'000.00\n528.3040.00 Allocations enfants et formation 2'400.00 4'800.00 10'350.00\n528.3043.00 Allocation de résidence 9'600.00 9'120.00 9'000.00\n528.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 35'022.40 35'158.40 42'640.80\n528.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 53'040.00 52'927.20 63'249.35\n528.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'310.10 6'382.30 7'740.00\n528.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 14'195.80 14'519.00 17'610.55\n528.3130.04 Frais de télécommunication 255.20\n528.3170.00 Frais de déplacement et débours 200.00 200.00 180.00\n528.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 16'383.10 17'775.70 22'805.00\n528.4910.03 Traitements - imputation interne 661'241.90 669'540.60 816'049.20\n\n529 CENTRALE TRANSPORTS 2'648'952.55 2'648'952.55 2'558'257.55 2'558'257.55 1'738'082.30 1'738'082.30\n\n529.3010.00 Traitements 2'083'159.00 2'003'391.00 1'334'548.05\n529.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'041.35\n529.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 30'000.00\n529.3040.00 Allocations enfants et formation 50'325.00 41'250.00 46'517.00\n529.3043.00 Allocation de résidence 40'800.00 48'000.00 20'600.00\n529.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 138'857.30 134'115.60 88'667.25\n529.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 199'665.00 188'815.20 120'336.90\n529.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 17'089.10 23'486.80 16'093.55\n529.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 56'284.30 55'385.10 36'642.90\n529.3130.04 Frais de télécommunication 700.00\n529.3170.00 Frais de déplacement et débours 400.00 400.00 247.00\n529.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 61'672.85 63'413.85 43'388.30\n529.4910.03 Traitements - imputation interne 2'648'952.55 2'558'257.55 1'738'082.30\n\n97\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n53 SERVICE D'ASSAINISSEMENT 16'948'630.15 15'226'099.55 18'414'463.60 19'375'407.50 17'186'870.48 20'315'827.46\n\n530 DECHETS 6'703'951.55 5'033'513.25 6'394'550.85 5'010'354.50 6'333'303.00 5'180'971.46\n\n530.3010.00 Traitements 117'359.45\n530.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires -846.40\n530.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -92'000.00\n530.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 6'537.80\n530.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 66.25\n530.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'382.60\n530.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'700.00\n530.3090.01 Formation métier et suivis médicaux 11'195.00 9'537.00 17'107.05\n530.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 6'000.00 5'000.00 4'249.80\n530.3102.00 Publications, journaux, documentation 10'000.00 10'000.00 12'165.43\n530.3102.02 Lutte contre le littering 15'000.00 15'000.00 10'915.15\n530.3111.00 Machines, installations et appareils 23'000.00 22'000.00 19'282.55\n530.3111.04 Matériel cantonniers 15'200.00 14'000.00 11'699.00\n530.3111.05 Containers, bennes et poubelles 115'000.00 112'000.00 109'055.40\n530.3120.00 Electricité 16'500.00 10'000.00 9'754.38\n530.3130.00 Prestations de services de tiers 10'000.00 10'000.00 7'848.30\n530.3130.04 Frais de télécommunication 4'000.00 4'672.34\n530.3130.07 Taxes bancaires 87.29\n530.3130.30 Frais d'élimination SAIDEF - encombrants et ordures 1'471'538.00 1'500'000.00 1'408'374.62\n530.3130.31 Frais d'élimination déchets organiques - composte 93'415.00 96'135.00 95'667.45\n530.3130.32 Frais d'élimination déchets organiques - méthanisation 149'835.00 145'635.00 148'191.30\n530.3130.33 Frais d'élimination des plastiques 1'900.00 3'600.00 3'393.55\n530.3130.34 Frais d'élimination du verre 2'320.00 10'336.00 8'299.65\n530.3130.35 Frais d'élimination du bois 47'050.00 44'000.00 47'026.00\n530.3130.36 Frais d'élimination déchets inertes 8'722.00 8'036.00 9'856.50\n530.3130.37 Frais d'élimination divers petits déchets 23'083.00 25'000.00 19'800.90\n530.3130.38 Achat sacs poubelles et sachets canins 91'000.00 91'000.00 48'727.40\n530.3134.00 Assurances choses 3'000.00 2'440.20\n530.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 14'100.00 12'000.00 2'590.55\n530.3151.00 Entretien de machines et appareils 10'000.00 10'000.00 14'295.50\n530.3151.02 Entretien containers,bennes et poubelles 20'000.00 16'000.00 20'158.65\n530.3161.00 Locations de véhicules et engins 4'000.00 11'000.00 21'250.45\n530.3170.00 Frais de déplacement et débours 600.00 600.00 180.00\n530.3199.02 TVA irrécupérable 50'000.00 50'000.00 29'205.16\n530.3300.00 Amortissement des investissements 29'314.50 29'314.50 57'811.38\n530.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 5'000.00\n530.3900.02 Equipements de travail - imputation interne 32'480.00 29'000.00 32'516.35\n530.3910.00 Indemnité d'administration - imputation interne 10'000.00 10'000.00 10'000.00\n530.3910.01 Informatique - imputation interne 103'699.05 1'557.35 52'450.15\n530.3910.03 Traitements - imputation interne 3'700'000.00 3'600'000.00 3'637'020.20\n530.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 45'000.00 45'000.00 41'000.00\n530.3920.02 Véhicules - imputation interne 525'000.00 441'800.00 380'986.75\n530.3920.04 Location de véhicules - imputation interne 44'000.00\n530.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 23.90\n\n98\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n530.4240.04 Taxe déchets (base) 2'100'000.00 2'100'000.00 2'363'296.85\n530.4240.13 Taxe proportionnelle (sacs) 2'150'000.00 2'150'000.00 1'939'528.41\n530.4240.15 Taxe proportionnelle encaissée aux Neigles 60'000.00 60'000.00 44'367.43\n530.4240.18 Taxe de base et proportionnelle entreprises 5'000.00 5'000.00\n530.4250.30 Remboursement-recettes PET 31'600.00 34'000.00 31'594.00\n530.4250.31 Remboursement-recettes papier et carton 373'060.00 346'500.00 425'881.35\n530.4250.32 Remboursement-recettes fer blan et alu 11'437.00 11'400.00 14'983.80\n530.4250.33 Remboursement-recettes ferraille diverse 34'034.75 38'000.00 39'178.00\n530.4250.34 Remboursement-recettes métaux divers 3'988.50 3'774.00 6'052.00\n530.4250.35 Remboursement-recettes batteries 2'000.00 2'000.00 3'303.75\n530.4250.36 Remboursement-recettes grands appareils ménagers 5'673.00 6'950.95 5'098.25\n530.4250.37 Remboursement-recettes petits appareils ménagers 22'385.00 19'454.00 22'579.77\n530.4250.38 Remboursement-recettes appareils électroniques 23'667.00 27'008.00 24'679.85\n530.4250.40 Remboursement-recettes frigo 3'546.00 6'718.20 2'388.87\n530.4250.41 Remboursement-recettes verre 90'932.00 93'159.35 93'290.50\n530.4250.42 Remboursement-recettes transports divers 16'050.00 17'250.00 19'496.35\n530.4612.10 Dédommagements d'autres communes 1'440.00 1'440.00 1'337.05\n530.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 700.00 700.00 700.00\n530.4895.00 Prélèvements s/ réserve liée au retraitement du PA 57'111.38\n530.4910.05 Transport des boues pour STEP - imputation interne 65'000.00 65'000.00 62'437.70\n530.4910.06 Déchets organiques Parcs et promenades - imputation interne 22'000.00 22'000.00 23'666.15\n530.4930.02 Exploitation compacteur site St-Léonard 11'000.00\n\n532 TRAITEMENT ET EVACUATION DES EAUX 10'147'963.05 10'147'963.05 9'424'729.75 9'424'729.75 7'780'209.41 7'780'209.41\n\n532.3010.00 Traitements 36'803.00 35'575.80 70'538.00\n532.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 14'513.60\n532.3040.00 Allocations enfants et formation 600.00 360.00 900.00\n532.3043.00 Allocation de résidence 480.00 480.00 960.00\n532.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 2'391.20 2'318.80 5'463.10\n532.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 4'972.80 4'774.20 9'453.00\n532.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 238.20 351.60 703.20\n532.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 988.20 973.30 2'322.15\n532.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 160'000.00 200'000.00 209'972.90\n532.3101.04 Carburants et lubrifiants 2'635.00 5'000.00 1'483.25\n532.3101.05 Produits chimiques - traitement des boues 217'000.00 156'300.00 263'353.50\n532.3101.20 Produits chimiques - autres 9'080.00 16'100.00 6'559.30\n532.3101.22 Produits chimiques pour les phosphates 165'000.00 106'200.00\n532.3101.51 Matériel d'exploitation, fournitures et outils (canaux) 59'000.00 59'000.00 59'801.20\n532.3111.00 Machines, installations et appareils 140'000.00 180'000.00 214'433.00\n532.3111.51 Equipements (canaux) 30'000.00 30'000.00 14'434.75\n532.3112.00 Equipements du personnel 2'000.00 2'000.00 2'506.80\n532.3120.00 Electricité 433'480.00 280'000.00 256'498.74\n532.3120.01 Eau 11'500.00 10'000.00 10'851.40\n532.3120.02 Gaz 768'010.00 362'700.00 353'336.80\n532.3120.51 Electricité (canaux) 72'495.00 45'000.00 42'896.68\n532.3120.52 Eau (canaux) 7'000.00 5'000.00 6'954.65\n532.3130.01 Frais de réception 500.00 500.00 47.00\n\n99\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n532.3130.02 Cotisations 3'500.00 2'000.00 1'040.00\n532.3130.03 Affranchissements 1'000.00\n532.3130.04 Frais de télécommunication 5'885.00 5'000.00 3'543.69\n532.3130.27 Incinération des boues 780'000.00 785'000.00 756'144.85\n532.3130.28 Transport de boue par des tiers 20'000.00 25'000.00 35'427.75\n532.3130.40 Transport des matériaux du dégrillage et du sable 24'000.00 24'000.00\n532.3130.41 Incinération des matériaux du dégrillage 15'000.00 17'100.00 3'138.95\n532.3131.00 Etudes et projets 80'000.00 100'000.00 77'656.80\n532.3134.00 Assurances choses 6'000.00 6'000.00 4'880.40\n532.3134.51 Primes d'assurances choses (canaux) 6'000.00 6'000.00 4'880.40\n532.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 80'000.00 80'000.00 83'194.95\n532.3151.00 Entretien de machines et appareils 270'000.00\n532.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'000.00 2'000.00 66.00\n532.3199.02 TVA irrécupérable 5'136.24\n532.3300.00 Amortissement des investissements 192'219.70 162'701.40 135'142.35\n532.3300.51 Amortissement des investissements (canaux) 382'821.35 359'162.45 340'412.44\n532.3510.00 Attribution à la réserve 4'258'376.65 4'592'864.95 2'994'919.35\n532.3600.02 Taxe financement sur les micro-polluants 399'100.00 399'100.00 397'899.00\n532.3601.03 Emoluments payés à l'Etat 12'000.00 12'000.00 11'261.25\n532.3614.02 Frais d'exploitation de la STEP par SINEF 1'260'000.00 1'115'950.00 1'157'615.25\n532.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 1'250.00 52.70\n532.3910.00 Indemnité d'administration - imputation interne 40'000.00 40'000.00 40'000.00\n532.3910.01 Informatique - imputation interne 350.95 363.85 343.94\n532.3910.05 Transport des boues pour STEP - imputation interne 65'000.00 65'000.00 62'437.70\n532.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 5'000.00 5'000.00 27'000.00\n532.3920.02 Véhicules - imputation interne 50'000.00 49'000.00 35'802.10\n532.3940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 65'000.00 65'000.00 50'821.93\n532.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'536.00 1'603.40 3'408.35\n532.4240.022 Taxes de raccordement aux égouts 2022 1'500'000.00 1'500'000.00\n532.4240.07 Taxes d'épuration 3'179'600.00 3'179'600.00 3'093'851.30\n532.4240.08 Taxes de traitement des boues 410'800.00 410'800.00 388'759.90\n532.4240.10 Taxes supplémentaires (extension STEP) 2'800'000.00 2'800'000.00 2'688'741.43\n532.4250.43 Vente de Biogaz à Groupe E Celsius 1'250'000.00 673'000.00 696'578.80\n532.4600.02 Taxe fédérale élimination micro-polluants 410'000.00 410'000.00 387'478.55\n532.4612.10 Dédommagements d'autres communes 335'000.00 290'000.00 334'535.55\n532.4660.50 Amortissement des taxes de raccordement 101'233.10 58'224.21\n532.4660.51 Amortissement des subventions d'investissements (canaux) 3'729.95 3'729.75 3'729.97\n532.4930.00 Taxes épuration bâtiments communaux - imputation interne 157'600.00 157'600.00 128'309.70\n\n533 ENDIGUEMENTS 96'715.55 44'623.25 96'715.55 44'623.25 66'715.55 38'623.24\n\n533.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 10'000.00 10'000.00\n533.3130.00 Prestations de services de tiers 20'000.00 20'000.00\n533.3300.00 Amortissement des investissements 66'715.55 66'715.55 66'715.55\n533.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 44'623.25 44'623.25 38'623.24\n\n100\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n54 CADASTRE 1'073'874.90 144'000.00 1'046'729.00 136'000.00 975'972.21 153'077.40\n\n540 CADASTRE 1'073'874.90 144'000.00 1'046'729.00 136'000.00 975'972.21 153'077.40\n\n540.3010.00 Traitements 658'430.50 618'668.25 605'594.75\n540.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 11'000.00\n540.3040.00 Allocations enfants et formation 7'170.00 10'665.00 10'620.00\n540.3043.00 Allocation de résidence 8'400.00 5'120.00 4'320.00\n540.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 43'596.30 40'502.70 39'883.50\n540.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 73'680.15 66'729.60 65'359.80\n540.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'366.20 7'402.65 7'237.30\n540.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 17'671.05 16'727.10 16'542.40\n540.3100.00 Matériel de bureau 1'000.00 1'000.00 386.00\n540.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 35'000.00 35'000.00 37'458.40\n540.3102.01 Imprimés 4'500.00 4'500.00 4'785.90\n540.3111.00 Machines, installations et appareils 15'000.00 15'000.00 84.00\n540.3130.04 Frais de télécommunication 1'380.00 1'800.00 1'570.65\n540.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 25'000.00 25'000.00 13'654.25\n540.3133.01 Système d'information du territoire 20'000.00 20'000.00 15'762.00\n540.3151.00 Entretien de machines et appareils 20'000.00 20'000.00 18'087.55\n540.3170.00 Frais de déplacement et débours 400.00 400.00\n540.3910.01 Informatique - imputation interne 112'522.25 129'902.45 98'653.91\n540.3920.02 Véhicules - imputation interne 2'000.00 5'900.00 1'405.85\n540.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 22'758.45 22'411.25 23'565.95\n540.4240.00 Prestations de services à des tiers 90'000.00 90'000.00 98'268.80\n540.4472.03 Loyers antennes de télécommunications 54'000.00 46'000.00 54'808.60\n\n55 ECONOMAT 1'773'631.85 903'530.00 1'923'201.20 1'093'650.00 1'607'436.23 1'017'162.45\n\n550 ECONOMAT 1'773'631.85 903'530.00 1'923'201.20 1'093'650.00 1'607'436.23 1'017'162.45\n\n550.3010.00 Traitements 558'987.00 538'291.00 450'291.85\n550.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'914.95\n550.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -11'000.00\n550.3040.00 Allocations enfants et formation 11'400.00 11'700.00 10'950.00\n550.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00 4'800.00 2'400.00\n550.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 36'859.90 35'506.30 29'720.90\n550.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 61'951.80 58'639.80 49'523.80\n550.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'536.40 6'444.60 5'394.90\n550.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 14'940.10 14'663.60 12'274.30\n550.3100.00 Matériel de bureau 88'700.00 80'000.00 83'810.20\n550.3101.03 Produits et matériel de nettoyage 147'000.00 149'158.70\n550.3102.01 Imprimés 150'000.00 150'000.00 127'279.10\n550.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 117'100.00 219'551.00 100'424.60\n550.3111.00 Machines, installations et appareils 30'000.00 20'000.00 17'563.40\n550.3112.01 Equipement du personnel - UA 31'440.00 35'000.00 55'106.05\n550.3112.02 Equipement du personnel - CGEE 39'410.00 33'000.00 33'201.50\n550.3112.03 Equipement du personnel - Déchets 32'480.00 29'000.00 32'516.35\n\n101\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n550.3150.00 Entretien de mobilier et appareils de bureau 52'000.00 52'000.00 48'986.85\n550.3151.00 Entretien de machines et appareils 1'701.70\n550.3160.00 Locations 121'000.00 105'000.00 17'001.00\n550.3169.01 Locations photocopieurs 340'000.00 298'100.00 319'828.80\n550.3170.00 Frais de déplacement et débours 200.00 200.00 190.20\n550.3910.01 Informatique - imputation interne 58'690.90 64'610.65 51'340.93\n550.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 19'135.75 19'694.25 17'856.15\n550.4250.00 Ventes 3'000.00 3'000.00 2'087.80\n550.4900.00 Economat central - imputation interne 797'200.00 816'650.00 713'640.40\n550.4900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 177'000.00 180'610.35\n550.4900.02 Equipements de travail - imputation interne 103'330.00 97'000.00 120'823.90\n\n56 ENVIRONNEMENT ET ENERGIE 1'468'976.25 233'100.00 879'227.60 434'100.00 1'175'533.10 35'299.10\n\n560 SECTEUR TRANSITION ECOLOGIQUE 1'468'976.25 233'100.00 879'227.60 434'100.00 1'175'533.10 35'299.10\n\n560.3000.03 Commissions 1'200.00 1'250.00 1'200.00\n560.3010.00 Traitements 454'655.30 302'181.10 386'413.10\n560.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -17'000.00\n560.3040.00 Allocations enfants et formation 10'080.00 10'080.00 9'765.00\n560.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00 2'280.00 2'000.00\n560.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 30'037.10 19'904.70 25'482.15\n560.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 55'376.40 37'128.30 41'822.15\n560.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'696.30 3'613.30 4'609.25\n560.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 12'176.40 8'220.60 10'595.00\n560.3099.00 Autres charges de personnel 8'000.00 8'000.00 642.30\n560.3102.00 Publications, journaux, documentation 5'000.00 5'000.00 6'093.50\n560.3130.02 Cotisations 3'000.00 3'000.00 5'868.00\n560.3130.11 Organisations, manifestations et projets 10'000.00 10'000.00 43'276.90\n560.3131.00 Etudes et projets 90'000.00 115'000.00 89'119.80\n560.3140.00 Entretien des terrains 240'000.00 240'000.00 295'365.25\n560.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'500.00 2'000.00 1'948.95\n560.3300.00 Amortissement des investissements 171'350.00 99'100.00\n560.3510.00 Attribution à la réserve 150'000.00\n560.3637.00 Subventions communales versées aux privés 200'000.00 250'000.00\n560.3900.00 Economat central - imputation interne 3'252.50\n560.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 17'104.75 12'469.60 15'079.25\n560.4510.00 Prélèvement à la réserve 200'000.00 200'000.00\n560.4630.00 Subventions fédérales 5'000.00 190'000.00 16'805.00\n560.4631.00 Subventions cantonales 3'354.00\n560.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 13'100.00 14'100.00\n560.4699.01 Taxes CO2 rétribution de la Confédération 15'000.00 30'000.00 15'140.10\n\n102\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n57 SERVICE DE DECHARGE 2'565'257.25 4'790'200.00 2'498'467.45 4'895'700.00 3'006'642.52 7'316'023.35\n\n570 DECHARGE DE CHATILLON 2'565'257.25 4'790'200.00 2'498'467.45 4'895'700.00 3'006'642.52 7'316'023.35\n\n570.3010.00 Traitements 345'216.30 334'285.90 289'036.95\n570.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 22'494.90\n570.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -3'000.00\n570.3040.00 Allocations enfants et formation 4'650.00 3'960.00 5'850.00\n570.3043.00 Allocation de résidence 2'880.00 2'880.00 480.00\n570.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 22'712.00 22'005.10 20'263.55\n570.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 39'948.60 38'342.40 32'295.60\n570.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'739.10 3'924.90 3'434.55\n570.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 9'224.90 9'103.30 8'424.30\n570.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 45'000.00\n570.3101.04 Carburants et lubrifiants 28'000.00\n570.3102.01 Imprimés 1'600.00\n570.3111.00 Machines, installations et appareils 6'500.00\n570.3112.00 Equipements du personnel 600.00\n570.3120.00 Electricité 25'000.00\n570.3120.01 Eau 500.00\n570.3130.00 Prestations de services de tiers 404'000.00\n570.3130.04 Frais de télécommunication 1'700.00\n570.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 110'000.00\n570.3134.00 Assurances choses 10'300.00\n570.3140.00 Entretien des terrains 30'000.00\n570.3160.00 Locations 98'000.00\n570.3161.00 Locations de véhicules et engins 1'000.00\n570.3170.00 Frais de déplacement et débours 7'000.00\n570.3199.02 TVA irrécupérable 0.01\n570.3430.01 Travaux d'entretien des terrains Châtillon (PF) 604'637.70\n570.3431.03 Entretien des installations et équipements (PF) 454'000.00\n570.3431.05 Entretien courant de Châtillon (PF) 175'950.00 149'252.35\n570.3439.00 Electricité (PF) 21'500.00 22'357.30\n570.3439.01 Eau (PF) 500.00 960.00\n570.3439.03 Achat d'installations et équipements (PF) 6'500.00 2'919.55\n570.3439.04 Achat de marchandises et matériaux (PF) 45'000.00 43'032.60\n570.3439.08 Autres charges de Châtillon (PF) 123'880.00 104'390.34\n570.3510.00 Attribution à la réserve 252'000.00 252'000.00 392'420.00\n570.3600.01 Taxe fédérale pour sites contaminés 403'200.00 403'200.00 627'872.00\n570.3601.01 Taxe cantonale pour sites contaminés 378'000.00 378'000.00 588'630.00\n570.3900.00 Economat central - imputation interne 500.00 1'250.00 122.30\n570.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 150.00 236.10\n570.3910.01 Informatique - imputation interne 12'016.95 14'388.50 10'010.47\n570.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 1'000.00 1'000.00\n570.3920.02 Véhicules - imputation interne 1'500.00 1'900.00 1'112.15\n570.3940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 250'000.00 250'000.00 67'765.40\n570.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 12'339.40 12'877.35 11'644.40\n570.4240.05 Taxes de décharge 3'635'500.00\n\n103\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nG\n\nén\nie\n\n c\niv\n\nil,\n \n\n e\nnv\n\nir\non\n\nne\nm\n\nen\nt e\n\nt é\nne\n\nrg\nie\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n570.4240.06 Taxes de remise en état 250'000.00\n570.4260.00 Remboursements et participations de tiers 60'000.00\n570.4430.00 Recettes locatives (PF) 90'000.00 78'644.35\n570.4439.02 Produits d'exploitation Châtillon (PF) 3'835'000.00 5'873'315.55\n570.4470.00 Recettes locatives 85'000.00\n570.4600.01 Taxe fédérale (OTAS) facturée aux clients 403'200.00 403'200.00 619'014.30\n570.4601.01 Taxe cantonale facturée aux clients 378'000.00 378'000.00 580'329.15\n570.4635.00 Subventions des entreprises privées 66'720.00\n570.4910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 84'000.00 84'000.00 98'000.00\n\n104\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nU\n\nrb\nan\n\nis\nm\n\ne \net\n\n a\nrc\n\nhi\nte\n\nct\nur\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n06 URBANISME ET ARCHITECTURE 29'666'307.60 24'324'484.55 25'618'375.80 23'185'335.85 21'718'452.00 21'906'891.18\n\n60 SERVICES GENERAUX 3'117'703.35 1'637'057.40 3'115'244.25 1'693'961.90 2'566'726.87 797'704.35\n\n600 ADMINISTRATION 583'626.45 60'000.00 589'243.90 80'000.00 460'979.72 9'264.35\n\n600.3000.03 Commissions 8'000.00 8'000.00 462.40\n600.3102.00 Publications, journaux, documentation 5'500.00 5'500.00 4'481.60\n600.3102.01 Imprimés 4'000.00 5'000.00 1'838.20\n600.3130.04 Frais de télécommunication 3'400.00 3'400.00 3'418.88\n600.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 50'000.00 50'000.00 25'185.25\n600.3900.00 Economat central - imputation interne 25'600.00 63'700.00 36'267.85\n600.3910.01 Informatique - imputation interne 487'126.45 453'643.90 389'325.54\n600.4210.00 Emoluments administratifs 50'000.00 50'000.00 1'470.35\n600.4240.11 Taxes d'empiètement 10'000.00 30'000.00 7'794.00\n\n601 PERSONNEL 1'137'019.50 180'000.00 1'125'738.45 213'700.00 934'912.35 120'327.00\n\n601.3010.00 Traitements 866'723.90 845'324.55 746'784.55\n601.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 6'169.80\n601.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -31'000.00\n601.3040.00 Allocations enfants et formation 7'740.00 8'010.00 9'999.00\n601.3043.00 Allocation de résidence 10'973.35 10'960.00 8'106.00\n601.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 57'224.10 55'867.80 49'323.85\n601.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 100'506.15 89'696.00 83'039.15\n601.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 6'848.85 9'936.55 8'765.50\n601.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 23'258.65 23'119.00 20'413.55\n601.3130.00 Prestations de services de tiers 30'000.00 50'000.00\n601.3130.04 Frais de télécommunication 2'700.00 2'700.00 1'120.80\n601.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'249.80\n601.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 31'044.50 30'124.55 29'940.35\n601.4612.10 Dédommagements d'autres communes 180'000.00 213'700.00 120'327.00\n\n609 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 1'397'057.40 1'397'057.40 1'400'261.90 1'400'261.90 1'170'834.80 668'113.00\n\n609.3010.00 Traitements 1'125'872.80 1'123'874.25 931'426.60\n609.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 2'558.90\n609.3040.00 Allocations enfants et formation 16'290.00 14'880.00 19'650.00\n609.3043.00 Allocation de résidence 6'480.00 8'800.00 4'600.00\n609.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 74'032.30 74'051.40 61'376.70\n609.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 135'264.60 134'631.80 111'901.35\n609.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 9'110.00 13'441.90 11'138.00\n609.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 30'007.70 30'582.55 25'474.75\n609.3130.04 Frais de télécommunication 2'065.30\n609.3170.00 Frais de déplacement et débours 643.20\n609.4310.00 Activation prestations propres 1'397'057.40 1'400'261.90 668'113.00\n\n105\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nU\n\nrb\nan\n\nis\nm\n\ne \net\n\n a\nrc\n\nhi\nte\n\nct\nur\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n61 BATIMENT ET ARCHITECTURE 19'003'612.65 21'731'096.30 14'846'250.15 20'545'687.30 12'378'948.46 20'300'126.70\n\n610 ADMINISTRATION 1'508'823.80 16'632'800.00 1'412'232.50 16'623'300.00 1'211'722.44 16'619'454.65\n\n610.3010.00 Traitements 614'186.30 590'445.70 436'820.75\n610.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 717.70\n610.3040.00 Allocations enfants et formation 3'240.00 3'240.00\n610.3043.00 Allocation de résidence 9'600.00 9'120.00 6'102.65\n610.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 40'782.00 39'197.60 29'003.90\n610.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 66'252.60 63'913.95 47'035.50\n610.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'018.80 7'114.35 5'264.75\n610.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 16'531.00 16'188.65 11'978.40\n610.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 108'000.00 70'000.00 81'714.55\n610.3130.04 Frais de télécommunication 700.00 700.00 838.92\n610.3131.00 Etudes et projets 30'000.00 30'000.00 34'618.25\n610.3134.03 Primes ECAB 295'000.00 275'000.00 286'847.20\n610.3144.07 Entretien des parcelles privées-communales 78'600.00 45'000.00 44'126.65\n610.3159.06 Entretien mobilier urbain 10'000.00 15'000.00\n610.3170.00 Frais de déplacement et débours 8'000.00 8'000.00 4'767.05\n610.3601.03 Emoluments payés au Canton 20'000.00 20'000.00 37'856.15\n610.3612.10 Dédommagements à d'autres communes 10'000.00 5'500.00 13'213.25\n610.3910.01 Informatique - imputation interne 61'348.90 89'246.65 40'911.57\n610.3920.02 Véhicules - imputation interne 30'000.00 22'000.00 20'803.95\n610.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 81'100.00 81'100.00 92'142.25\n610.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 20'464.20 21'465.60 16'959.00\n610.4210.00 Emoluments administratifs 250'000.00 240'000.00 242'283.00\n610.4250.00 Ventes 500.00\n610.4479.00 Autres produits d'immeubles 9'000.00 9'000.00 3'371.65\n610.4920.00 Valeur locative - imputation interne 16'373'800.00 16'373'800.00 16'373'800.00\n\n611 BATIMENTS ADMINISTRATIFS 5'601'290.85 247'005.10 5'933'988.95 246'505.10 5'535'393.56 276'827.95\n\n611.3010.00 Traitements 927'231.50 1'229'356.05 1'180'747.35\n611.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 37'577.60\n611.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 8'000.00\n611.3040.00 Allocations enfants et formation 7'590.00 8'400.00 10'860.00\n611.3043.00 Allocation de résidence 8'640.00 11'520.00 11'720.00\n611.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 61'185.35 81'130.65 80'419.50\n611.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 102'632.85 108'035.40 106'168.35\n611.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 7'529.80 14'726.90 14'598.10\n611.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 24'800.75 33'503.90 33'211.85\n611.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 16'200.00 15'000.00 16'765.40\n611.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 14'040.00 4'971.25\n611.3111.00 Machines, installations et appareils 21'600.00 20'000.00 15'663.30\n611.3120.00 Electricité 179'280.00 100'000.00 96'821.10\n611.3120.01 Eau 12'000.00 10'000.00 10'399.70\n611.3120.02 Gaz 337'550.00 170'000.00 155'453.55\n611.3130.04 Frais de télécommunication 2'200.00 2'200.00 2'405.20\n611.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 130'000.00 150'000.00 142'121.35\n\n106\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nU\n\nrb\nan\n\nis\nm\n\ne \net\n\n a\nrc\n\nhi\nte\n\nct\nur\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n611.3144.01 Contrat de maintenance chauffage 21'000.00 15'000.00 9'277.00\n611.3144.02 Travaux d'entretien du chauffage (Ebat) 5'400.00\n611.3151.00 Entretien de machines et appareils 74'000.00 67'000.00 73'288.65\n611.3159.05 Linges et blanchissage 35'000.00 32'000.00 26'610.95\n611.3170.00 Frais de déplacement et débours 864.20\n611.3300.00 Amortissement des investissements 472'809.20 725'282.20 360'799.06\n611.3900.00 Economat central - imputation interne 7'550.00\n611.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 41'000.00 29'100.00 30'470.35\n611.3920.00 Valeur locative - imputation interne 3'067'900.00 3'067'900.00 3'067'900.00\n611.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 31'701.40 36'283.85 38'279.75\n611.4240.00 Prestations de services à des tiers 100.00\n611.4470.00 Recettes locatives 208'000.00 207'500.00 207'498.00\n611.4471.00 Locations appartements de service 25'200.00 25'200.00 29'926.80\n611.4479.01 Charges liées aux locations -1'884.05\n611.4611.00 Dédommagements du Canton 27'382.10\n611.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 13'805.10 13'805.10 13'805.10\n\n612 BATIMENTS SCOLAIRES 5'381'798.95 1'420'392.05 5'459'022.90 1'479'161.30 4'345'834.28 1'454'611.37\n\n612.3010.00 Traitements 1'844.35\n612.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 120.60\n612.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 21.90\n612.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 49.80\n612.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 62'000.00 60'000.00 59'276.20\n612.3101.11 Produits pour la piscine 5'567.05\n612.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 30'240.00 34'042.45\n612.3111.00 Machines, installations et appareils 43'200.00 40'000.00 28'155.75\n612.3120.00 Electricité 569'765.00 330'000.00 309'850.90\n612.3120.01 Eau 20'000.00 20'000.00 18'017.25\n612.3120.02 Gaz 376'705.00 1'000'000.00 901'970.30\n612.3120.03 CAD 955'130.00\n612.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 300'000.00 485'000.00 503'256.50\n612.3144.01 Contrat de maintenance chauffage 64'000.00 64'000.00 52'733.40\n612.3144.02 Entretien de la piscine 7'331.90\n612.3144.02 Travaux d'entretien du chauffage (Ebat) 21'600.00\n612.3151.00 Entretien de machines et appareils 180'000.00 135'000.00 148'018.50\n612.3159.05 Linges et blanchissage 95'000.00 65'000.00 68'381.50\n612.3300.00 Amortissement des investissements 2'660'158.95 3'256'022.90 2'207'195.93\n612.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 4'000.00 4'000.00\n612.4240.00 Prestations de services à des tiers 10'000.00 5'000.00 12'525.95\n612.4260.00 Remboursements et participations de tiers 500.00 500.00\n612.4471.00 Locations appartements de service 48'500.00 48'500.00 50'199.00\n612.4634.01 Subvention de l'ECAB 1'000.00 1'000.00\n612.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 104'142.05 152'411.30 95'317.47\n612.4900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 15'500.00\n612.4920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 1'256'250.00 1'256'250.00 1'296'568.95\n\n107\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nU\n\nrb\nan\n\nis\nm\n\ne \net\n\n a\nrc\n\nhi\nte\n\nct\nur\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n613 BATIMENTS LOCATIFS 554'615.00 1'789'000.00 1'019'844.25 1'820'717.30 600'995.80 1'683'305.70\n\n613.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 4'860.00 3'064.85\n613.3300.00 Amortissement des investissements 564'694.25 104'281.50\n613.3430.00 Entretien des bâtiments et immeubles (PF) 100'000.00 160'000.00 202'151.10\n613.3431.01 Contrat de maintenance chauffage (PF) 12'000.00 15'000.00 11'164.75\n613.3431.02 Travaux d'entretien du chauffage (PF) 14'040.00\n613.3431.03 Entretien des installations et équipements (PF) 27'000.00 25'000.00 25'271.90\n613.3431.04 Entretien appartements Sémiramis (PF) 10'800.00 10'419.50\n613.3431.06 Sémiramis frais communs PPE (PF) 69'000.00 66'000.00 68'726.60\n613.3439.00 Electricité (PF) 37'800.00 23'000.00 27'069.35\n613.3439.01 Eau (PF) 10'000.00 10'000.00 9'349.30\n613.3439.02 Gaz (PF) 196'575.00 110'000.00 98'183.90\n613.3439.03 Achat d'installations et équipements (PF) 7'000.00 6'000.00 6'414.45\n613.3439.04 Achat de marchandises et matériaux (PF) 13'000.00 15'000.00 11'467.15\n613.3439.05 Frais d'honoraire gérances (PF) 13'000.00 13'000.00 12'640.90\n613.3439.06 Chauffage facturé par tiers (PF) 8'000.00 8'000.00 6'715.15\n613.3439.07 Loyers terrains (PF) 4'000.00 4'000.00 4'075.40\n613.3439.13 CAD (PF) 16'540.00\n613.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 11'000.00 150.00\n613.4430.00 Recettes locatives (PF) 1'658'600.00 1'684'400.00 1'489'909.05\n613.4432.01 Utilisation de locaux (PF) 84'821.70\n613.4439.00 Autres produits d'immeubles (PF) 5'400.00 5'400.00 5'020.00\n613.4439.01 Charges liées aux locations (PF) 125'000.00 125'000.00 103'554.95\n613.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 5'917.30\n\n614 ATELIERS ET DEPOTS 490'963.30 354'728.30 355'886.32\n\n614.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 10'500.00 10'000.00 2'370.45\n614.3111.00 Machines, installations et appareils 5'200.00 5'000.00 760.60\n614.3120.00 Electricité 88'200.00 60'000.00 66'831.08\n614.3120.01 Eau 2'500.00 2'500.00 2'175.45\n614.3120.02 Gaz 108'620.00 60'000.00 43'842.05\n614.3120.06 Mazout 11'450.00\n614.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 82'000.00 50'000.00 71'291.95\n614.3144.01 Contrat de maintenance chauffage 9'000.00 15'000.00 5'347.30\n614.3144.02 Travaux d'entretien du chauffage (Ebat) 8'640.00\n614.3151.00 Entretien de machines et appareils 30'000.00 20'000.00 29'626.00\n614.3159.05 Linges et blanchissage 8'625.00 6'000.00 7'413.15\n614.3300.00 Amortissement des investissements 22'228.30 22'228.30 22'228.29\n614.3920.00 Valeur locative - imputation interne 104'000.00 104'000.00 104'000.00\n\n615 W.C. PUBLICS, ABRIS TPF, PASSAGES COUVERTS 80'713.70 132'429.65 63'189.03\n\n615.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 10'800.00 10'000.00 5'439.65\n615.3111.00 Machines, installations et appareils 2'100.00 2'000.00 296.30\n615.3120.00 Electricité 25'200.00 20'000.00 18'560.15\n615.3120.01 Eau 5'000.00 4'000.00 4'831.75\n615.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 16'200.00 48'500.00 24'831.50\n615.3300.00 Amortissement des investissements 21'413.70 47'929.65 9'229.68\n\n108\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nU\n\nrb\nan\n\nis\nm\n\ne \net\n\n a\nrc\n\nhi\nte\n\nct\nur\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n616 LOCAUX DU SERVICE DU FEU (BATPOL) 1'277'956.65 1'277'956.65 255'886.10 280'886.10 179'331.10 179'331.10\n\n616.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 3'200.00 3'000.00 1'980.80\n616.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 3'200.00\n616.3111.00 Machines, installations et appareils 8'100.00 7'500.00 4'604.80\n616.3120.00 Electricité 23'900.00 21'000.00 40.15\n616.3120.01 Eau 2'000.00 2'000.00\n616.3120.02 Gaz 5'754.25\n616.3120.03 CAD 20'500.00 91'000.00 18'898.50\n616.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 27'000.00 20'000.00 57'388.10\n616.3144.01 Contrat de maintenance chauffage 1'000.00\n616.3144.02 Travaux d'entretien du chauffage (Ebat) 6'480.00\n616.3151.00 Entretien de machines et appareils 10'500.00 9'000.00 9'278.40\n616.3300.00 Amortissement des investissements 27'044.25 102'386.10 81'386.10\n616.3301.00 Amortissement non planifié des investissements 1'143'032.40\n616.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 2'000.00\n616.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 11'868.40 11'868.41\n616.4661.00 Amortissement non planifié des subventions d'investissements 334'730.95\n616.4930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 943'225.70 269'017.70 167'462.69\n\n617 LOCAUX CULTURE ET LOISIRS 136'442.50 136'442.50 95'117.50 84'117.50 86'595.93 86'595.93\n\n617.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 5'400.00 5'000.00 828.10\n617.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 5'940.00 2'184.75\n617.3111.00 Machines, installations et appareils 3'200.00 3'000.00 683.15\n617.3120.00 Electricité 17'640.00 13'000.00 13'613.90\n617.3120.01 Eau 1'200.00 1'200.00 943.85\n617.3120.02 Gaz 32'500.00 15'000.00 16'158.45\n617.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 13'500.00 17'500.00 16'792.05\n617.3144.01 Contrat de maintenance chauffage 9'000.00\n617.3144.02 Travaux d'entretien du chauffage (Ebat) 4'320.00\n617.3144.10 Mandat de prestations Equilibre 50'000.00\n617.3144.11 Mandat de prestations Equilibre réparations 30'000.00\n617.3144.19 Prise en charge des frais d'entretien par Coriolis -80'000.00\n617.3151.00 Entretien de machines et appareils 21'000.00 20'000.00 17'719.20\n617.3159.05 Linges et blanchissage 575.00\n617.3300.00 Amortissement des investissements 21'667.50 14'167.50 14'167.48\n617.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 500.00 6'250.00 3'505.00\n617.4930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 136'442.50 84'117.50 73'517.43\n\n618 AUTRES BÂTIMENTS ET TERRAINS 5'000.00\n\n618.3300.00 Amortissement des investissements 5'000.00\n\n619 FACILITY MANAGEMENT 3'966'007.90 227'500.00 183'000.00 11'000.00\n\n619.3010.00 Traitements 2'911'485.45\n619.3040.00 Allocations enfants et formation 19'545.00\n619.3043.00 Allocation de résidence 58'534.00\n619.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 193'351.00\n\n109\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nU\n\nrb\nan\n\nis\nm\n\ne \net\n\n a\nrc\n\nhi\nte\n\nct\nur\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n619.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 230'989.60\n619.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 23'889.30\n619.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 78'365.40\n619.3101.03 Produits et matériel de nettoyage 176'500.00\n619.3101.04 Carburants et lubrifiants 7'500.00 7'500.00\n619.3101.11 Produits pour la piscine 10'000.00 10'000.00\n619.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 48'000.00\n619.3105.00 Denrées alimentaires 1'500.00\n619.3111.00 Machines, installations et appareils 20'000.00\n619.3120.05 Electricité 10'000.00 10'000.00\n619.3120.05 Electricité - alimentation véhicule électrique 10'000.00\n619.3130.00 Prestations de services de tiers 112'500.00 76'000.00\n619.3144.07 Entretien des parcelles privées-communales 5'000.00 5'000.00\n619.3144.12 Entretien de la piscine 8'000.00 8'000.00\n619.3151.00 Entretien de machines et appareils 15'000.00\n619.3161.00 Locations de véhicules et engins 5'000.00 5'000.00\n619.3170.00 Frais de déplacement et débours 3'500.00 3'500.00\n619.3920.02 Véhicules - imputation interne 3'000.00\n619.3920.04 Location de véhicules - imputation interne 1'000.00\n619.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 71'348.15\n619.4240.00 Prestations de services à des tiers 318.00\n619.4472.00 Locations d'infrastructures 11'000.00 11'000.00 12'760.50\n619.4900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 216'500.00\n\n62 URBANISME 7'544'991.60 956'330.85 7'656'881.40 945'686.65 6'772'776.67 809'060.13\n\n620 EXPLOITATION 1'734'636.00 38'470.15 1'774'784.65 29'792.30 1'280'387.10 1'949.57\n\n620.3000.03 Commissions 6'000.00 6'000.00 1'463.25\n620.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 59.30\n620.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 23.40\n620.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 1'000.00 1'000.00 214.85\n620.3130.02 Cotisations 15'000.00 15'000.00 9'007.55\n620.3131.00 Etudes et projets 340'000.00 440'000.00 181'757.65\n620.3170.00 Frais de déplacement et débours 5'000.00 5'000.00 1'589.00\n620.3300.00 Amortissement des investissements 1'367'636.00 1'307'784.65 1'086'272.10\n620.4210.00 Emoluments administratifs 10'000.00 10'000.00\n620.4250.00 Ventes 500.00\n620.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 28'470.15 19'292.30 1'949.57\n\n621 PARCS ET PROMENADES 3'048'509.90 335'860.70 3'120'766.65 335'860.70 2'942'223.23 228'845.92\n\n621.3010.00 Traitements 1'976'536.25 1'975'285.65 1'932'420.15\n621.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 875.00\n621.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -9'500.00\n621.3040.00 Allocations enfants et formation 31'815.00 31'575.00 41'025.00\n621.3043.00 Allocation de résidence 23'000.00 24'000.00 21'600.00\n621.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 130'727.25 130'712.70 127'682.35\n\n110\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nU\n\nrb\nan\n\nis\nm\n\ne \net\n\n a\nrc\n\nhi\nte\n\nct\nur\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n621.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 203'280.00 202'162.80 201'220.10\n621.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 16'089.40 23'725.90 23'187.65\n621.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 52'987.20 53'980.20 52'833.25\n621.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 90'000.00 90'000.00 78'560.55\n621.3101.04 Carburants et lubrifiants 13'200.00 13'200.00 3'720.05\n621.3101.10 Décoration florales, marchandises 48'000.00 48'000.00 30'456.25\n621.3102.00 Publications, journaux, documentation 3'000.00 3'500.00 1'482.15\n621.3111.00 Machines, installations et appareils 15'000.00 20'000.00 14'857.45\n621.3120.01 Eau 6'650.00 6'650.00 5'121.80\n621.3120.02 Gaz 500.00 1'000.00\n621.3120.05 Electricité - alimentation véhicule électrique 600.00\n621.3130.04 Frais de télécommunication 2'300.00 2'300.00 118.27\n621.3130.11 Organisations, manifestations et projets 1'000.00 1'000.00\n621.3130.26 Traitement des déchets par des tiers 27'000.00 27'000.00 26'017.05\n621.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 68'000.00 68'000.00 40'676.10\n621.3151.00 Entretien de machines et appareils 15'000.00 5'000.00 5'336.65\n621.3170.00 Frais de déplacement et débours 700.00 700.00 213.90\n621.3300.00 Amortissement des investissements 108'223.55 170'421.95 126'452.13\n621.3900.02 Equipements de travail - imputation interne 31'440.00 35'000.00 55'106.05\n621.3910.01 Informatique - imputation interne 14'271.80 13'555.75 10'063.08\n621.3910.06 Déchets organiques - imputation interne 22'000.00 22'000.00 23'666.15\n621.3920.02 Véhicules - imputation interne 82'000.00 83'500.00 56'480.80\n621.3920.04 Location de véhicules - imputation interne 3'000.00\n621.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 62'789.45 67'896.70 72'551.30\n621.4240.00 Prestations de services à des tiers 25'500.00 25'500.00 14'007.50\n621.4260.03 Participation de tiers aux décorations florales 9'000.00 9'000.00 3'934.00\n621.4510.00 Prélèvement à la réserve 20'000.00 20'000.00\n621.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 1'360.70 1'360.70 1'360.72\n621.4910.03 Traitements - imputation interne 280'000.00 280'000.00 209'543.70\n\n622 CIMETIERE 2'113'039.45 582'000.00 2'118'712.30 580'033.65 1'941'807.16 578'264.64\n\n622.3010.00 Traitements 1'265'334.15 1'205'293.05 997'434.75\n622.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'690.50\n622.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 4'000.00\n622.3040.00 Allocations enfants et formation 19'815.00 11'595.00 15'135.00\n622.3043.00 Allocation de résidence 15'480.00 19'200.00 12'400.00\n622.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 83'736.90 80'055.60 65'881.55\n622.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 120'865.80 111'852.60 100'821.75\n622.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 10'305.40 14'531.30 12'027.35\n622.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 33'941.60 33'060.90 27'379.10\n622.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 95'000.00 95'000.00 78'249.55\n622.3102.00 Publications, journaux, documentation 2'800.00 2'800.00 1'106.80\n622.3111.00 Machines, installations et appareils 15'000.00 15'000.00 11'707.10\n622.3120.01 Eau 6'650.00 6'650.00 2'367.80\n622.3130.00 Prestations de services de tiers 23'850.00 23'850.00 15'055.80\n622.3130.04 Frais de télécommunication 1'900.00 1'900.00 744.05\n622.3130.07 Taxes bancaires 100.00 189.54\n\n111\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nU\n\nrb\nan\n\nis\nm\n\ne \net\n\n a\nrc\n\nhi\nte\n\nct\nur\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n622.3137.02 TVA taux forfaitaire 20'000.00 20'000.00 16'527.80\n622.3140.00 Entretien des terrains 12'000.00 12'000.00 9'163.70\n622.3151.00 Entretien de machines et appareils 3'000.00 3'000.00 929.55\n622.3151.01 Entretien des véhicules et engins 3'500.00 5'500.00 3'080.20\n622.3170.00 Frais de déplacement et débours 800.00 800.00 778.45\n622.3300.00 Amortissement des investissements 22'113.10 109'603.15 263'536.87\n622.3900.00 Economat central - imputation interne 2'000.00 2'300.00 1'690.85\n622.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 3'450.00 35'638.55\n622.3910.01 Informatique - imputation interne 57'114.30 60'304.85 44'010.90\n622.3910.03 Traitements - imputation interne 150'000.00 150'000.00 95'540.85\n622.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n622.3920.02 Véhicules - imputation interne 79'000.00 62'800.00 56'237.25\n622.3920.04 Location de véhicules - imputation interne 1'000.00\n622.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 500.00 500.00 129.55\n622.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 37'333.20 37'565.85 36'352.00\n622.4120.00 Concessions 90'000.00 95'000.00 94'305.00\n622.4210.00 Emoluments administratifs 7'000.00 7'000.00 7'140.00\n622.4210.03 Droits inhumations et exhumations 55'000.00 55'000.00 47'050.00\n622.4240.00 Prestations de services à des tiers 380'000.00 380'000.00 372'502.15\n622.4250.00 Ventes 50'000.00 43'000.00 52'645.10\n622.4250.02 Ventes en ligne 4'521.50\n622.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 33.65 100.89\n\n623 CENTRE HORTICOLE 648'806.25 642'617.80 608'359.18\n\n623.3010.00 Traitements 413'522.95 405'925.00 396'251.65\n623.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 909.80\n623.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 9'000.00\n623.3040.00 Allocations enfants et formation 1'890.00 1'890.00 1'890.00\n623.3043.00 Allocation de résidence 8'200.00 6'400.00 4'800.00\n623.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 27'572.05 26'679.30 26'279.95\n623.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 40'680.00 37'843.80 37'536.00\n623.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'393.35 4'892.15 4'769.40\n623.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'175.75 11'017.20 10'853.10\n623.3099.00 Autres charges de personnel 2'700.00 7'500.00 5'296.65\n623.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 93'000.00 93'000.00 82'034.40\n623.3112.00 Equipements du personnel 1'000.00 2'000.00 940.40\n623.3120.01 Eau 6'650.00 6'650.00\n623.3120.06 Mazout 2'000.00 2'000.00\n623.3130.04 Frais de télécommunication 200.00 200.00 109.24\n623.3144.01 Contrat de maintenance chauffage 8'600.00 8'600.00 1'042.60\n623.3151.00 Entretien de machines et appareils 1'000.00 1'000.00 933.45\n623.3170.00 Frais de déplacement et débours 500.00 500.00 117.65\n623.3300.00 Amortissement des investissements 8'055.95 8'055.95 8'055.94\n623.3910.01 Informatique - imputation interne 6'100.90 5'754.50 4'005.10\n623.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 12'565.30 12'709.90 13'533.85\n\n112\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nIn\n\nfo\nrm\n\nat\niq\n\nue\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n07 INFORMATIQUE 6'412'627.75 5'640'437.80 6'047'693.90 5'266'961.30 4'695'546.23 3'939'237.05\n\n70 SERVICE INFORMATIQUE 6'412'627.75 5'640'437.80 6'047'693.90 5'266'961.30 4'695'546.23 3'939'237.05\n\n700 SERVICE INFORMATIQUE 5'520'963.65 5'520'963.65 5'213'961.30 5'213'961.30 3'921'147.77 3'921'147.77\n\n700.3010.00 Traitements 1'627'677.15 1'505'149.70 1'273'639.35\n700.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 14'171.05\n700.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -19'000.00\n700.3040.00 Allocations enfants et formation 10'050.00 13'080.00 16'500.00\n700.3043.00 Allocation de résidence 17'760.00 16'156.80 8'906.80\n700.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 107'376.35 99'315.20 84'553.35\n700.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 200'447.25 184'216.20 149'630.30\n700.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'789.55 2'350.50 1'975.90\n700.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 43'604.40 41'075.30 35'084.60\n700.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 2'200.00 1'500.00 2'186.00\n700.3102.00 Publications, journaux, documentation 900.00 600.00 891.65\n700.3113.00 Matériel informatique 186'000.00 206'300.00 146'334.65\n700.3118.01 Achat de logiciels 222'000.00 275'800.00 187'364.10\n700.3130.02 Cotisations 9'100.00 9'100.00 4'910.00\n700.3130.04 Frais de télécommunication 69'700.00 91'800.00 85'498.97\n700.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 68'000.00 37'000.00 35'323.65\n700.3153.00 Entretien de matériel informatique 184'400.00 136'600.00 149'020.65\n700.3158.01 Maintenance informatique 1'643'550.00 1'449'700.00 1'113'770.45\n700.3170.00 Frais de déplacement et débours 6'000.00 5'000.00 9'205.60\n700.3300.00 Amortissement des investissements 1'050'794.50 1'059'071.30 556'337.65\n700.3900.00 Economat central - imputation interne 3'000.00 16'650.00 9'739.40\n700.3920.02 Véhicules - imputation interne 1'700.00 1'600.00 1'153.40\n700.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 61'914.45 61'896.30 53'950.25\n700.4240.00 Prestations de services à des tiers 179'820.05 149'838.30 122'029.40\n700.4910.01 Informatique - imputation interne 5'341'143.60 5'064'123.00 3'799'118.37\n\n701 CENTRALE D'IMPRESSION 786'189.95 14'000.00 833'732.60 53'000.00 774'398.46 18'089.28\n\n701.3010.00 Traitements 339'908.40 367'226.00 347'598.05\n701.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 5'451.75\n701.3040.00 Allocations enfants et formation 600.00 720.00 4'500.00\n701.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00 643.20 163.20\n701.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 22'379.50 24'035.60 23'067.75\n701.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 37'440.00 40'680.60 39'704.85\n701.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 537.80 573.30 548.10\n701.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 9'070.70 9'932.50 9'536.95\n701.3130.04 Frais de télécommunication 400.00 400.00 381.11\n701.3170.00 Frais de déplacement et débours 38.75\n701.3900.00 Economat central - imputation interne 305'000.00 314'100.00 277'758.10\n701.3910.01 Informatique - imputation interne 56'889.05 61'758.75 51'334.00\n701.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 11'564.50 13'662.65 14'315.85\n701.4240.00 Prestations de services à des tiers 13'000.00 43'000.00 17'086.53\n\n113\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nIn\n\nfo\nrm\n\nat\niq\n\nue\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n701.4910.02 Centrale d'impression - imputation interne 1'000.00 10'000.00 1'002.75\n\n709 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJET 105'474.15 105'474.15\n\n709.3010.00 Traitements 84'873.75\n709.3043.00 Allocation de résidence 1'800.00\n709.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 5'666.25\n709.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 10'139.85\n709.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 697.35\n709.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'296.95\n709.4310.00 Activation prestations propres 105'474.15\n\n114\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nCu\n\nlt\nur\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n08 CULTURE 9'167'449.50 1'357'666.05 8'367'413.65 1'455'178.85 8'576'168.01 1'846'663.23\n\n80 SERVICES GENERAUX 3'767'223.55 1'279'316.05 3'482'502.70 1'346'828.85 3'791'561.00 1'710'964.08\n\n800 ADMINISTRATION 3'767'223.55 1'279'316.05 3'414'989.90 1'279'316.05 3'567'042.35 1'486'445.43\n\n800.3000.03 Commissions 7'000.00 5'000.00 5'400.00\n800.3010.00 Traitements 600'022.90 411'103.40 430'598.85\n800.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires -596.55\n800.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 1'000.00\n800.3040.00 Allocations enfants et formation 4'500.00 4'950.00 4'140.00\n800.3043.00 Allocation de résidence 10'160.00 3'420.00 1'220.00\n800.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 39'792.20 27'045.50 28'485.85\n800.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 69'178.40 45'633.00 34'603.05\n800.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'211.00 636.20 681.40\n800.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 16'169.40 11'192.35 11'773.65\n800.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 40.40\n800.3102.00 Publications, journaux, documentation 5'000.00 5'000.00 1'515.00\n800.3130.00 Prestations de services de tiers 838.30\n800.3130.01 Frais de réception 25'000.00\n800.3130.02 Cotisations 15'000.00 15'500.00 14'665.20\n800.3130.04 Frais de télécommunication 1'600.00 1'600.00 2'643.45\n800.3130.12 Illuminations d'hiver 2'154.00\n800.3130.13 Labo urbain 200'000.00 200'000.00 199'585.63\n800.3131.00 Etudes et projets 20'000.00 20'000.00 22'244.85\n800.3131.06 Valorisation Vieille-Ville 43'107.20\n800.3159.03 Entretiens d'instruments 350.00 350.00\n800.3160.00 Locations 9'000.00 9'000.00 3'000.00\n800.3170.00 Frais de déplacement et débours 3'000.00 5'000.00 1'107.75\n800.3300.00 Amortissement des investissements 2'218'267.30 2'063'086.15 2'302'526.37\n800.3900.00 Economat central - imputation interne 40'000.00 38'550.00 22'604.90\n800.3910.01 Informatique - imputation interne 111'204.40 184'197.40 72'826.70\n800.3920.00 Valeur locative - imputation interne 348'400.00 348'400.00 348'400.00\n800.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 21'367.95 15'325.90 12'476.35\n800.4310.00 Activation prestations propres 207'129.40\n800.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 1'279'316.05 1'279'316.05 1'279'316.03\n\n115\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nCu\n\nlt\nur\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n809 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 67'512.80 67'512.80 224'518.65 224'518.65\n\n809.3010.00 Traitements 54'485.00 187'574.20\n809.3040.00 Allocations enfants et formation 810.00 1'620.00\n809.3043.00 Allocation de résidence 420.00 840.00\n809.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 3'577.55 12'297.45\n809.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 6'654.60 16'719.60\n809.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 83.00 290.65\n809.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'482.65 5'087.35\n809.3130.04 Frais de télécommunication 89.40\n809.4310.00 Activation prestations propres 67'512.80 224'518.65\n\n81 BIBLIOTHEQUE DE LA VILLE 1'460'848.45 78'350.00 1'337'870.80 108'350.00 1'341'075.48 76'843.55\n\n810 BIBLIOTHEQUE DE LA VILLE 1'460'848.45 78'350.00 1'337'870.80 108'350.00 1'341'075.48 76'843.55\n\n810.3010.00 Traitements 790'588.55 770'233.80 765'131.00\n810.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 130.55\n810.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 1'000.00\n810.3040.00 Allocations enfants et formation 8'280.00 7'710.00 10'467.00\n810.3043.00 Allocation de résidence 6'040.00 3'600.00 2'160.00\n810.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 52'083.00 50'592.90 50'179.40\n810.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 83'506.20 79'776.00 77'301.60\n810.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'111.25 1'982.50 1'676.45\n810.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 21'110.55 20'892.55 21'056.60\n810.3099.00 Autres charges de personnel 2'000.00 2'000.00 901.45\n810.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 45.55\n810.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 90'000.00 80'000.00 90'576.25\n810.3103.02 Médiation et communication 80'000.00 85'000.00 79'308.10\n810.3130.02 Cotisations 2'200.00 2'200.00 1'850.00\n810.3130.04 Frais de télécommunication 300.00 300.00 255.20\n810.3130.07 Taxes bancaires 36.05\n810.3131.00 Etudes et projets 20'000.00 20'000.00 59'996.55\n810.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'000.00 2'000.00 597.40\n810.3900.00 Economat central - imputation interne 23'300.00 23'300.00\n810.3910.01 Informatique - imputation interne 251'535.40 161'490.15 150'534.68\n810.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 25'793.50 26'792.90 27'871.65\n810.4240.00 Prestations de services à des tiers 60'000.00 80'000.00 57'078.55\n810.4250.00 Ventes 1'000.00 1'000.00\n810.4260.00 Remboursements et participations de tiers 2'350.00 2'350.00 2'350.00\n810.4631.00 Subventions cantonales 15'000.00 25'000.00 17'415.00\n\n116\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nCu\n\nlt\nur\n\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n82 SUBVENTIONS 3'939'377.50 3'547'040.15 3'443'531.53 58'855.60\n\n820 ACTIVITES CULTURELLES 3'721'735.00 3'401'722.65 3'308'814.10 58'855.60\n\n820.3119.01 Achat d'oeuvre d'art 15'000.00 20'000.00 14'867.75\n820.3611.05 Conservatoire de Fribourg 1'100'000.00 1'059'612.65 1'052'688.05\n820.3636.10 Subventions annuelles Formation 6'500.00 6'500.00 6'500.00\n820.3636.11 Subventions annuelles Bibliothèques 8'000.00 6'000.00 6'000.00\n820.3636.12 Subventions annuelles Arts vivants 35'885.00 35'885.00 33'885.00\n820.3636.13 Subventions annuelles Musique 211'850.00 199'850.00 197'850.00\n820.3636.14 Subventions annuelles Musée 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n820.3636.15 Subventions extraordinaires 100'000.00 100'000.00 98'200.00\n820.3636.16 Projets stratégiques Région 1'415'000.00 1'398'375.00 1'409'813.40\n820.3636.18 Projets stratégiques Ville de Fribourg 370'000.00 535'000.00 449'184.90\n820.3636.28 Projets Gutenberg 410'000.00\n820.3637.10 Bourses artistiques 19'500.00 10'500.00 9'825.00\n820.4980.01 Taxes sur les spectacles - imputation interne 58'855.60\n\n821 ACTIVITES SOCIO-CULTURELLES 217'642.50 145'317.50 134'717.43\n\n821.3636.25 Activités socio-culturelles 171'200.00 151'200.00 51'200.00\n821.3636.29 Subventions obtenues d'institutions privées -100'000.00 -100'000.00\n821.3920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 10'000.00 10'000.00 10'000.00\n821.3930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 136'442.50 84'117.50 73'517.43\n\n117\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nSp\n\nor\nts\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n09 SPORTS 7'466'503.45 2'151'710.05 6'944'382.40 2'147'627.70 6'903'618.68 2'306'329.35\n\n90 SERVICES GENERAUX 2'114'859.25 850'810.40 1'734'870.70 850'810.40 2'076'654.25 1'219'771.58\n\n900 ADMINISTRATION 2'114'859.25 850'810.40 1'734'870.70 850'810.40 1'707'693.05 850'810.38\n\n900.3000.03 Commissions 1'500.00 1'500.00 840.00\n900.3010.00 Traitements 556'364.90 411'485.10 471'810.25\n900.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'064.75\n900.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -133'000.00\n900.3040.00 Allocations enfants et formation 6'840.00 5'490.00 5'910.00\n900.3043.00 Allocation de résidence 4'320.00 800.00\n900.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 36'655.60 26'859.75 31'015.75\n900.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 63'843.60 48'886.00 52'218.85\n900.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'510.70 4'706.75 4'879.70\n900.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 14'857.90 11'132.15 12'842.10\n900.3099.00 Autres charges de personnel 148.00\n900.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 600.00 200.00 127.85\n900.3102.00 Publications, journaux, documentation 600.00 200.00 531.40\n900.3130.01 Frais de réception 1'500.00 1'000.00 1'511.95\n900.3130.02 Cotisations 2'150.00 2'500.00 2'505.35\n900.3130.04 Frais de télécommunication 1'600.00 1'600.00 1'399.67\n900.3131.00 Etudes et projets 45'000.00 42'500.00 101'229.40\n900.3137.02 TVA taux forfaitaire 6'000.00 6'000.00 5'367.55\n900.3170.00 Frais de déplacement et débours 4'000.00 4'000.00 1'925.50\n900.3300.00 Amortissement des investissements 1'094'471.40 1'014'471.40 1'014'471.42\n900.3900.00 Economat central - imputation interne 4'000.00 5'550.00 2'915.75\n900.3910.01 Informatique - imputation interne 241'325.05 125'871.10 104'204.41\n900.3920.02 Véhicules - imputation interne 5'000.00 3'700.00 2'945.55\n900.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 19'720.10 16'418.45 18'827.85\n900.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 850'810.40 850'810.40 850'810.38\n\n909 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 368'961.20 368'961.20\n\n909.3010.00 Traitements 314'608.05\n909.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'954.25\n909.3040.00 Allocations enfants et formation 3'846.40\n909.3043.00 Allocation de résidence 1'775.65\n909.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 20'226.05\n909.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 12'352.35\n909.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'765.80\n909.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 8'369.25\n909.3130.04 Frais de télécommunication 62.80\n909.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'000.60\n909.4310.00 Activation prestations propres 368'961.20\n\n118\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nSp\n\nor\nts\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n91 INSTALLATIONS SPORTIVES 4'287'744.20 1'300'899.65 4'161'611.70 1'296'817.30 3'899'060.43 1'067'269.72\n\n911 VESTIAIRES ET TERRAINS DE FOOTBALL 862'965.75 23'769.65 751'430.40 21'367.30 669'902.26 11'287.32\n\n911.3010.00 Traitements 110'042.00 107'767.00 102'608.80\n911.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -3'500.00\n911.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00 2'400.00 2'400.00\n911.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 7'351.60 7'202.90 6'866.30\n911.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 10'000.20 9'631.80 9'631.80\n911.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 904.80 1'307.50 1'246.30\n911.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'979.40 2'974.50 2'835.30\n911.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 40'000.00 25'000.00 46'281.05\n911.3111.00 Machines, installations et appareils 17'000.00 25'000.00 820.95\n911.3120.00 Electricité 33'990.00 25'000.00 26'976.75\n911.3120.01 Eau 8'000.00 7'500.00 7'382.55\n911.3120.02 Gaz 19'940.00 15'000.00 10'044.15\n911.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 54'500.00 45'000.00 47'775.50\n911.3151.00 Entretien de machines et appareils 117.60\n911.3160.00 Locations 8'600.00 8'600.00 8'600.00\n911.3300.00 Amortissement des investissements 395'668.85 327'711.85 278'919.96\n911.3900.00 Economat central - imputation interne 350.00\n911.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 14'100.00 3'350.00 492.90\n911.3910.03 Traitements - imputation interne 130'000.00 130'000.00 114'002.85\n911.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 4'400.00 4'400.00 2'926.70\n911.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 3'088.90 3'234.85 3'472.80\n911.4240.00 Prestations de services à des tiers 3'300.00 3'300.00 540.00\n911.4390.00 Autres revenus divers 2'000.00 2'000.00\n911.4472.04 Locations d'installations sportives 7'000.00 7'000.00 1'680.00\n911.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 11'469.65 9'067.30 9'067.32\n\n912 AUTRES TERRAINS ET INSTALLATIONS 115'899.00 40'000.00 91'800.00 49'000.00 82'270.15 40'820.20\n\n912.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 6'500.00 5'000.00 6'478.95\n912.3111.00 Machines, installations et appareils 40'000.00 40'000.00 39'622.85\n912.3120.00 Electricité 1'890.00 1'500.00 -184.30\n912.3120.01 Eau 300.00 300.00 165.25\n912.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 60'000.00 45'000.00 36'187.40\n912.3300.00 Amortissement des investissements 7'209.00\n912.4130.00 Parts de revenus de la LoRo 10'000.00 6'000.00 21'839.80\n912.4472.04 Locations d'installations sportives 30'000.00 43'000.00 18'980.40\n\n913 PATINOIRES 1'371'860.70 551'180.00 1'243'539.10 535'500.00 1'320'974.16 535'668.10\n\n913.3010.00 Traitements 519'740.85 459'280.45 498'530.80\n913.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 273.00\n913.3040.00 Allocations enfants et formation 19'950.00 17'400.00 17'201.95\n913.3043.00 Allocation de résidence 10'560.00 9'960.00 6'585.30\n913.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 34'669.20 29'995.45 32'537.15\n913.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 57'969.60 45'082.05 46'378.85\n913.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'266.50 5'569.20 5'998.05\n\n119\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nSp\n\nor\nts\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n913.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 14'052.00 12'442.90 13'445.70\n913.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 42'000.00 41'500.00 43'848.10\n913.3101.04 Carburants et lubrifiants 2'500.00\n913.3112.00 Equipements du personnel 2'000.00 2'500.00 3'350.00\n913.3120.01 Eau 6'000.00 20'000.00\n913.3120.04 Contracting 211'000.00 240'000.00 248'422.15\n913.3120.09 Electricité remboursements -1'803.60\n913.3130.00 Prestations de services de tiers 20'000.00\n913.3130.02 Cotisations 1'500.00 1'000.00 479.30\n913.3130.04 Frais de télécommunication 1'700.00 1'700.00 2'189.07\n913.3130.07 Taxes bancaires 170.51\n913.3134.00 Assurances choses 15'000.00 15'000.00 2'601.90\n913.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 50'000.00 40'000.00 36'488.10\n913.3151.00 Entretien de machines et appareils 226.15\n913.3151.01 Entretien des véhicules et engins 16'000.00 10'000.00 21'823.50\n913.3160.00 Locations 15'000.00 24'000.00 55'287.75\n913.3170.00 Frais de déplacement et débours 4'000.00 5'000.00 6'273.80\n913.3300.00 Amortissement des investissements 35'746.80 26'568.15 17'068.13\n913.3636.00 Subventions versées à des institutions privées 250'000.00 200'000.00 246'012.00\n913.3900.00 Economat central - imputation interne 300.00 900.00 198.40\n913.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 5'900.00 1'400.00 625.40\n913.3920.02 Véhicules - imputation interne 100.00 100.00 40.50\n913.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 16'500.00 16'500.00\n913.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 17'905.75 15'140.90 16'722.20\n913.4240.00 Prestations de services à des tiers 80'000.00 80'000.00 101'398.30\n913.4240.12 Location patins et casiers 19'000.00 20'000.00 16'379.45\n913.4240.16 Entrées installations sportives 30'000.00 30'000.00 20'616.75\n913.4240.20 Aiguisage patins 1'000.00\n913.4260.06 Charges liées aux locations 1'751.20\n913.4309.00 Autres revenus d'exploitation 20'000.00 20'000.00 21'549.00\n913.4470.00 Recettes locatives 108'680.00 68'000.00\n913.4472.04 Locations d'installations sportives 415'000.00 415'000.00 466'690.00\n913.4472.09 Part de revenu de locations reversée -200'000.00 -200'000.00 -170'216.60\n913.4612.10 Dédommagements d'autres communes 25'000.00\n913.4920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 77'500.00 77'500.00 77'500.00\n\n914 GITE D'ALLIERES 29'456.00 36'000.00 42'054.00 36'000.00 26'691.60 21'315.00\n\n914.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 10'000.00 10'000.00 4'530.50\n914.3134.00 Assurances choses 3'000.00 3'000.00 2'957.60\n914.3137.00 Impôts et taxes 1'256.00 600.00 728.00\n914.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 15'000.00 10'000.00 18'125.60\n914.3199.00 Autres charges d'exploitation 200.00 200.00 349.90\n914.3300.00 Amortissement des investissements 18'254.00\n914.4470.00 Recettes locatives 36'000.00 36'000.00 21'315.00\n\n120\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nSp\n\nor\nts\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n915 PISCINE DU LEVANT 1'161'562.10 466'450.00 1'113'384.00 475'450.00 1'103'662.44 341'392.10\n\n915.3010.00 Traitements 544'029.20 518'109.80 561'178.50\n915.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 951.45\n915.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 3'000.00\n915.3040.00 Allocations enfants et formation 12'300.00 13'500.00 12'389.85\n915.3043.00 Allocation de résidence 6'720.00 8'520.00 6'519.05\n915.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 35'934.70 34'359.95 37'140.65\n915.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 66'319.80 63'239.55 52'092.45\n915.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'336.80 6'109.60 6'806.85\n915.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 14'595.40 14'219.10 15'738.30\n915.3100.00 Matériel de bureau 200.00 200.00\n915.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 21'000.00 1'000.00 659.85\n915.3101.03 Produits et matériel de nettoyage 20'000.00 20'000.00 18'954.85\n915.3111.00 Machines, installations et appareils 57'000.00 25'000.00 33'515.05\n915.3112.00 Equipements du personnel 2'000.00 2'000.00 3'547.15\n915.3120.00 Electricité 38'210.00 35'000.00 30'323.85\n915.3120.01 Eau 5'500.00 8'000.00 2'468.35\n915.3120.03 CAD 93'500.00 110'000.00 86'457.45\n915.3130.04 Frais de télécommunication 700.00 700.00 504.48\n915.3130.07 Taxes bancaires 302.58\n915.3134.00 Assurances choses 400.00 400.00 323.40\n915.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 50'000.00 85'000.00 81'077.75\n915.3151.00 Entretien de machines et appareils 741.80\n915.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'000.00 1'000.00 1'933.20\n915.3300.00 Amortissement des investissements 142'131.25 120'586.90 120'586.93\n915.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 25'200.00 25'200.00 7'666.35\n915.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 20'484.95 21'239.10 18'782.30\n915.4240.16 Entrées installations sportives 190'000.00 190'000.00 78'173.10\n915.4250.00 Ventes 800.00 800.00\n915.4260.06 Charges liées aux locations 2'000.00 2'000.00 780.00\n915.4470.00 Recettes locatives 21'900.00 21'900.00 10'950.00\n915.4472.04 Locations d'installations sportives 1'000.00 10'000.00 739.00\n915.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 750.00 750.00 750.00\n915.4920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 250'000.00 250'000.00 250'000.00\n\n916 TIRS OBLIGATOIRES 2'213.50 1'000.00 4'213.50 1'000.00 1'994.49\n\n916.3102.01 Imprimés 1'000.00 3'000.00 1'281.00\n916.3300.00 Amortissement des investissements 713.50 713.50 713.49\n916.3612.10 Dédommagements à d'autres communes 500.00 500.00\n916.4612.10 Dédommagements d'autres communes 1'000.00 1'000.00\n\n917 HALLE OMNISPORTS ST-LEONARD 407'020.20 77'500.00 459'746.55 83'500.00 353'259.53 63'167.00\n\n917.3010.00 Traitements 127'171.00 124'194.00 56'802.80\n917.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 375.70\n917.3040.00 Allocations enfants et formation 9'000.00 9'000.00 6'266.80\n917.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00\n917.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 8'314.50 8'277.15 3'734.25\n\n121\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nSp\n\nor\nts\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n917.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 6'624.00 6'336.00 6'394.15\n917.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'023.00 1'502.15 686.55\n917.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 3'369.70 3'417.90 1'595.75\n917.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 50'000.00 40'000.00 30'375.55\n917.3111.00 Machines, installations et appareils 15'000.00 20'000.00 14'309.05\n917.3112.00 Equipements du personnel 1'000.00 1'000.00 195.25\n917.3120.01 Eau 4'000.00\n917.3120.04 Contracting 96'000.00 165'000.00 147'434.50\n917.3130.04 Frais de télécommunication 100.00 100.00 79.68\n917.3134.00 Assurances choses 4'000.00 4'000.00 3'248.70\n917.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 60'000.00 45'000.00 61'968.10\n917.3144.01 Contrat de maintenance chauffage 1'000.00 1'000.00 7'024.55\n917.3151.00 Entretien de machines et appareils 607.45\n917.3170.00 Frais de déplacement et débours 263.85\n917.3300.00 Amortissement des investissements 19'571.95 19'591.40 9'591.40\n917.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 2'800.00 2'800.00\n917.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 2'046.05 2'127.95 2'305.45\n917.4260.06 Charges liées aux locations 7'500.00 7'500.00 50.00\n917.4390.00 Autres revenus divers 2'310.00\n917.4472.04 Locations d'installations sportives 70'000.00 70'000.00 60'807.00\n917.4612.10 Dédommagements d'autres communes 6'000.00\n\n918 SALLE COMMUNALE SAINT-LEONARD 260'906.75 100'000.00 388'660.80 90'000.00 294'421.30 53'620.00\n\n918.3010.00 Traitements 126'698.00 123'545.50 124'440.85\n918.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 6'000.00\n918.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 8'282.50 8'076.30 8'134.85\n918.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 13'408.20 12'903.60 12'847.10\n918.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'019.20 1'465.90 1'476.50\n918.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 3'357.30 3'335.80 3'359.85\n918.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 35'000.00 35'000.00 38'897.85\n918.3111.00 Machines, installations et appareils 15'000.00 35'000.00 30'000.00\n918.3120.01 Eau 1'000.00 2'000.00\n918.3120.02 Gaz 5'748.00\n918.3120.04 Contracting 27'000.00 105'000.00 28'359.10\n918.3130.04 Frais de télécommunication 1'071.80\n918.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 15'000.00 58'000.00 28'742.35\n918.3151.00 Entretien de machines et appareils 215.40\n918.3170.00 Frais de déplacement et débours 495.55\n918.3930.02 Exploitation compacteur site St-Léonard 11'000.00\n918.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 4'141.55 4'333.70 4'632.10\n918.4240.00 Prestations de services à des tiers 10'600.00\n918.4260.06 Charges liées aux locations 6'200.00\n918.4470.00 Recettes locatives 100'000.00 90'000.00 36'820.00\n\n122\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nSp\n\nor\nts\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n919 PARKING P2 75'860.20 5'000.00 66'783.35 5'000.00 45'884.50\n\n919.3010.00 Traitements 37'999.00 37'056.50 37'056.50\n919.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 2'484.90 2'423.20 2'423.20\n919.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 3'792.00 3'640.20 3'640.20\n919.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 306.10 440.00 440.00\n919.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'006.90 1'000.90 1'000.90\n919.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 5'000.00 5'000.00\n919.3111.00 Machines, installations et appareils 10'000.00 10'000.00\n919.3120.01 Eau 1'000.00 1'000.00\n919.3120.04 Contracting 3'100.00\n919.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 10'000.00 5'000.00\n919.3170.00 Frais de déplacement et débours 11.20\n919.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'171.30 1'222.55 1'312.50\n919.4240.00 Prestations de services à des tiers 5'000.00 5'000.00\n\n92 PARTICIPATIONS ET SUBVENTIONS 1'063'900.00 1'047'900.00 927'904.00 19'288.05\n\n920 PARTICIPATION ET SUBVENTION 505'000.00 500'000.00 471'058.80\n\n920.3601.10 Stade St-Léonard 255'000.00 250'000.00 249'301.00\n920.3612.11 Dédommagements à des associations intercommunales 5'000.00 5'000.00 490.00\n920.3635.01 Bains de la Motta SA 245'000.00 245'000.00 221'267.80\n\n921 PROMOTION ET SOUTIEN 558'900.00 547'900.00 456'845.20 19'288.05\n\n921.3636.01 Promotion et soutien sportifs 150'000.00 250'000.00 245'045.20\n921.3636.05 Remontées mécaniques de la Berra 55'000.00 55'000.00 55'000.00\n921.3636.18 Projets stratégiques Ville de Fribourg 20'000.00\n921.3636.27 Participations à "Idée Sport" et "SuperCamp" 116'100.00 86'100.00\n921.3636.30 Manifestations sportives d'envergure 61'000.00\n921.3920.00 Valeur locative - imputation interne 156'800.00 156'800.00 156'800.00\n921.4980.01 Taxes sur les spectacles - imputation interne 19'288.05\n\n123\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nA\n\nid\ne \n\nso\nci\n\nal\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n11 AIDE SOCIALE 45'792'914.40 6'424'244.80 46'092'189.10 6'768'119.25 42'099'947.32 6'993'737.81\n\n1100 AIDE SOCIALE - ADMINISTRATION 5'512'348.70 40'000.00 5'289'390.65 66'000.00 5'065'398.88 22'621.40\n\n1100.3000.03 Commissions 10'000.00 10'000.00 720.00\n1100.3010.00 Traitements 3'904'482.80 3'746'548.10 3'769'728.00\n1100.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 46'453.20\n1100.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -78'000.00\n1100.3040.00 Allocations enfants et formation 17'024.40 18'270.00 30'129.00\n1100.3043.00 Allocation de résidence 40'676.80 29'760.00 25'120.00\n1100.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 257'682.25 246'671.15 250'840.80\n1100.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 448'434.00 408'565.60 394'175.15\n1100.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 8'486.85 5'871.95 5'922.55\n1100.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 104'547.60 101'960.50 105'154.90\n1100.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 10.60\n1100.3102.00 Publications, journaux, documentation 3'000.00 3'000.00 1'607.95\n1100.3130.00 Prestations de services de tiers 30'000.00 50'000.00 19'447.40\n1100.3130.02 Cotisations 16'000.00 12'000.00 9'125.00\n1100.3130.04 Frais de télécommunication 6'000.00 6'000.00 5'115.79\n1100.3130.07 Taxes bancaires 8'000.00 10'000.00 6'341.08\n1100.3131.00 Etudes et projets 40'000.00\n1100.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'500.00 1'500.00 953.00\n1100.3170.03 Frais de réunion 4'500.00 4'500.00 1'827.15\n1100.3400.00 Intérêts passifs des engagements courants 4'000.00 4'000.00\n1100.3900.00 Economat central - imputation interne 39'250.00 37'650.00 23'880.00\n1100.3910.01 Informatique - imputation interne 430'251.00 455'875.95 304'724.61\n1100.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 138'513.00 137'217.40 142'122.70\n1100.4240.00 Prestations de services à des tiers 40'000.00 50'000.00 10'630.95\n1100.4390.01 Produits particuliers 16'000.00 11'990.45\n\n1109 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJET 72'244.80 72'244.80 12'119.25 12'119.25\n\n1109.3010.00 Traitements 58'950.40 10'602.15\n1109.3040.00 Allocations enfants et formation 525.60\n1109.3043.00 Allocation de résidence 883.20 360.00\n1109.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 3'911.60 716.65\n1109.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 6'110.40 127.35\n1109.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 278.20 17.05\n1109.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'585.40 296.05\n1109.4310.00 Activation prestations propres 72'244.80 12'119.25\n\n1110 AIDE SOCIALE 10'865'724.40 6'302'000.00 11'822'738.15 6'690'000.00 9'880'325.64 6'971'116.41\n\n1110.3090.00 Formation et perfectionnement du personnel 5'000.00 5'000.00 390.00\n1110.3611.06 Frais prévention et formation (LASoc RSF 831.0.1 Art.32a b) 3'000.00 3'000.00\n1110.3611.07 Evaluation MIS (LASoc RSF 831.0.1 Art. 32a lettre c) 8'700.00 8'700.00\n1110.3611.08 Serv. sociaux spécialisés (LASoc RSF 831.0.1 Art. 32a let.d) 289'024.40 266'038.15 240'917.25\n1110.3637.02 Primes LAMal des bénéficiaires 800'000.00 880'000.00 775'059.20\n1110.3637.03 Loyers, charges et autres frais de logement 3'500'000.00 3'760'000.00 3'201'686.50\n1110.3637.04 Frais médicaux de base LASoc 400'000.00 440'000.00 339'280.40\n\n124\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nA\n\nid\ne \n\nso\nci\n\nal\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n1110.3637.05 Prestations circonstancielles LASoc 1'550'000.00 1'630'000.00 1'480'551.65\n1110.3637.06 Prest.sociales 100% commune (décès, cotisations AVS) 430'000.00 450'000.00 399'674.24\n1110.3637.07 Frais d'organisateurs de MIS 780'000.00 780'000.00 547'598.20\n1110.3637.08 Forfaits d'entretien LASoc 3'100'000.00 3'600'000.00 2'895'168.20\n1110.4611.03 Cessions sur assurances sociales des avances LASoc 1'900'000.00 1'800'000.00 2'102'666.42\n1110.4611.04 Cessions sur prest. diverses des avances LASoc 380'000.00 360'000.00 445'336.79\n1110.4611.05 Remboursements individuels LASoc 600'000.00 600'000.00 1'075'458.62\n1110.4611.06 Rbts individuels prest. sociales 100% à charge de la commune 60'000.00 60'000.00 93'193.87\n1110.4611.07 Facturation Etat part cantonale LASoc (RSF 831.0.1 art.32) 2'900'000.00 3'380'000.00 2'564'881.81\n1110.4611.08 Fact. pot commun district prest.LASoc (RSF 832.0.1 art.34) 422'000.00 450'000.00 689'578.90\n1110.4614.01 Fact. à d'autres services (réfugiés et requ. d'asile) 40'000.00 40'000.00\n\n1120 CONTRIBUTIONS SELON DISPOSITIONS LEGALES 27'608'563.90 27'373'841.05 25'620'579.35\n\n1120.3612.01 Frais immobiliers/financiers EMS (LEMS RSF 834.2.1 art. 16) 3'842'005.00 4'249'167.05 3'675'884.85\n1120.3612.02 Fondation Passepartout Sarine 20'414.00 20'448.15 20'505.95\n1120.3612.03 Aide et soins à domicile (LASD RSF 823.1 art. 16) 2'454'731.00 2'166'703.15 2'078'022.50\n1120.3612.04 Indemnités forfaitaires personne aidante LIF RSF 830.1 art.8 2'017'860.00 1'939'691.90 1'799'389.10\n1120.3612.05 Service d'ambulance (LSan RSF 821.0.1 art. 107) 549'039.00 518'580.30 549'144.55\n1120.3612.06 Centre de coordination 190'710.00\n1120.3631.02 Allocations familiales (LAFC RSF 836.1 art.24) 252'632.55 288'744.15 251'697.20\n1120.3631.03 Prest. accompagnement + frais résiduels des soins dans EMS 6'652'960.60 6'498'743.40 6'210'693.35\n1120.3631.04 Avances pensions alimentaires (Arrêté BURAPA RSF 212.0.22) 284'752.65 326'660.05 152'696.50\n1120.3631.05 Contribution aux coûts résiduels des soins (RSF 820.6 art.2) 164'640.55 140'000.65 90'302.50\n1120.3631.06 Aide institutions spécialisées pers. handicapées-inadaptées 10'407'310.20 10'508'036.05 10'078'865.15\n1120.3631.07 Aide victimes d'infractions (Loi d'appl. LAVI RSF 130.5) 76'740.85 71'865.20 68'176.70\n1120.3631.08 Fonds cantonal de l'emploi (LEMT RSF 866.1.1) 694'767.50 645'201.00 645'201.00\n\n1130 AUTRES PARTICIPATIONS ET SUBVENTIONS 1'017'600.00 10'000.00 930'100.00 871'091.90\n\n1130.3636.20 Institutions à caractère social 519'500.00 472'000.00 382'000.00\n1130.3636.21 Accueil de la petite enfance (cas d'urgence) 35'000.00 35'000.00 6'965.30\n1130.3636.22 Fondation St-Louis, mesures d'insertions 435'000.00 395'000.00 454'026.60\n1130.3920.00 Valeur locative - imputation interne 28'100.00 28'100.00 28'100.00\n1130.4631.00 Subventions cantonales 10'000.00\n\n1140 TR CONTRATS DROIT PRIVÉ "TRAVAIL AUXILIAIRE / REMPLACEMENT" 716'432.60 664'000.00 662'551.55\n\n1140.3010.00 Traitements 400'000.00 380'065.40\n1140.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 357.10\n1140.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 24'640.20 19'424.20\n1140.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 6'217.05\n1140.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'192.20 5'256.65\n1140.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 10'600.20 8'022.40\n1140.3130.00 Prestations de services de tiers 280'000.00 664'000.00 243'208.75\n\n125\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nCu\n\nra\nte\n\nlle\ns \n\nd’\nad\n\nul\nte\n\ns\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n12 CURATELLES D'ADULTES 4'660'744.75 1'178'000.00 4'457'408.00 1'278'000.00 4'207'958.52 1'855'547.85\n\n1200 CURATELLES D'ADULTES 4'660'744.75 1'178'000.00 4'457'408.00 1'278'000.00 4'207'958.52 1'855'547.85\n\n1200.3010.00 Traitements 3'252'649.25 3'191'490.75 3'040'598.85\n1200.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 47'458.45\n1200.3040.00 Allocations enfants et formation 38'445.00 38'850.00 45'765.00\n1200.3043.00 Allocation de résidence 21'366.65 15'600.00 12'960.00\n1200.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 210'246.45 209'643.55 202'013.75\n1200.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 333'402.65 330'350.40 306'874.00\n1200.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 6'649.00 5'027.50 4'816.00\n1200.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 86'017.90 86'591.95 83'592.55\n1200.3099.00 Autres charges de personnel 6'500.00 6'500.00 6'228.00\n1200.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'900.00 1'900.00 2'092.00\n1200.3130.02 Cotisations 4'500.00 4'500.00 3'990.00\n1200.3130.04 Frais de télécommunication 4'600.00 4'600.00 4'424.89\n1200.3160.00 Locations 7'120.00 7'120.00 6'836.90\n1200.3160.09 Participation loyer -4'590.00 -4'590.00 -3'060.00\n1200.3170.00 Frais de déplacement et débours 20'000.00 20'000.00 15'598.15\n1200.3199.00 Autres charges d'exploitation 35'000.00 40'000.00 24'974.00\n1200.3637.00 Subventions communales versées aux privés 2'500.00 2'500.00 2'500.00\n1200.3900.00 Economat central - imputation interne 35'000.00 28'550.00 19'924.90\n1200.3910.01 Informatique - imputation interne 495'555.95 356'925.15 268'825.53\n1200.3920.00 Valeur locative - imputation interne 900.00 900.00 900.00\n1200.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 102'981.90 110'948.70 110'645.55\n1200.4210.00 Emoluments administratifs 28'000.00 28'000.00 29'000.00\n1200.4240.00 Prestations de services à des tiers 900'000.00 850'000.00 1'319'672.45\n1200.4240.14 Honoraires décision Justice de Paix 250'000.00 400'000.00 506'875.40\n\n126\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nRe\n\nss\nou\n\nrc\nes\n\n h\num\n\nai\nne\n\ns\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n13 RESSOURCES HUMAINES 2'867'937.45 20'000.00 2'909'541.75 271'668.80 2'656'147.40 62'001.80\n\n1300 RESSOURCES HUMAINES 1'955'726.45 1'894'773.75 1'873'120.80\n\n1300.3010.00 Traitements 1'128'555.60 1'105'666.45 1'051'937.60\n1300.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 5'000.00\n1300.3040.00 Allocations enfants et formation 10'950.00 8'400.00 10'500.00\n1300.3043.00 Allocation de résidence 16'080.00 10'720.00 5'660.00\n1300.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 74'083.85 72'236.70 68'424.40\n1300.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 131'872.20 127'667.40 115'718.90\n1300.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'458.60 1'871.70 1'844.95\n1300.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 30'028.45 29'832.75 28'739.75\n1300.3091.00 Recrutement du personnel 100'000.00 100'000.00 142'372.20\n1300.3100.02 Matériel gestion du temps 3'000.00 2'000.00 867.00\n1300.3101.08 Sécurité au travail : matériel et actions diverses 64'035.00 64'635.00 23'972.75\n1300.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'000.00 1'000.00 571.00\n1300.3111.03 Achats dans le cadre du plan de mobilité 5'244.00\n1300.3130.02 Cotisations 1'200.00 1'200.00 3'072.50\n1300.3130.04 Frais de télécommunication 2'500.00 2'500.00 2'795.55\n1300.3130.17 Apprentis externes facturés par des tiers 36'000.00 36'000.00 32'804.00\n1300.3130.20 Mandats externes gestion personnel 85'000.00 85'000.00 132'667.95\n1300.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'000.00 2'000.00 680.80\n1300.3300.00 Amortissement des investissements 2'965.30 18'092.15 18'092.14\n1300.3900.00 Economat central - imputation interne 1'500.00 3'910.90\n1300.3910.01 Informatique - imputation interne 220'764.55 183'074.30 176'521.16\n1300.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 40'732.90 42'877.30 41'723.25\n\n1310 PERSONNEL COMMUNAL 912'211.00 20'000.00 1'014'768.00 271'668.80 783'026.60 62'001.80\n\n1310.3010.01 Gratifications d'ancienneté 140'415.00 235'268.00 113'090.70\n1310.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -8'000.00\n1310.3049.00 Allocations naissance et mariage 6'000.00 6'000.00 9'600.00\n1310.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 25'000.00 25'000.00 7'376.80\n1310.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 817.40\n1310.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 3'013.90\n1310.3064.00 Caisse de prévoyance : Pont AVS 218'796.00 226'500.00 358'067.00\n1310.3090.00 Formation et perfectionnement du personnel 450'000.00 450'000.00 229'882.70\n1310.3099.00 Autres charges de personnel 45'000.00 45'000.00 45'676.80\n1310.3099.01 Cadeaux au personnel 3'000.00 3'000.00 900.00\n1310.3170.04 Participation aux frais de transport du personnel 24'000.00 24'000.00 27'617.00\n1310.3637.00 Subventions communales versées aux privés 10'000.00 10'000.00 3'773.30\n1310.3637.09 Remboursements subventions aux privés -10'000.00 -10'000.00 -8'789.00\n1310.4260.00 Remboursements et participations de tiers 20'000.00 20'000.00 39'125.00\n1310.4260.01 Honoraires et jetons de présence récupérés 2'876.80\n1310.4510.00 Prélèvement à la réserve 251'668.80\n1310.4631.00 Subventions cantonales 20'000.00\n\n127\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nSe\n\nrv\nic\n\ne \nju\n\nri\ndi\n\nqu\ne\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n14 SERVICE JURIDIQUE 1'405'831.60 100'000.00 1'236'704.20 183'943.60 1'066'006.48 66'985.00\n\n1400 SERVICE JURIDIQUE 1'405'831.60 100'000.00 1'152'760.60 100'000.00 999'021.48\n\n1400.3010.00 Traitements 840'628.60 645'002.50 672'936.10\n1400.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 14'474.50\n1400.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -2'500.00\n1400.3040.00 Allocations enfants et formation 5'760.00 1'515.00\n1400.3043.00 Allocation de résidence 7'420.00 4'800.00 5'920.00\n1400.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 55'258.55 42'332.60 45'046.15\n1400.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 103'875.60 78'049.80 77'982.60\n1400.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'908.25 981.00 1'011.50\n1400.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 22'473.30 17'545.20 18'876.85\n1400.3102.00 Publications, journaux, documentation 6'000.00 6'000.00 3'868.85\n1400.3130.04 Frais de télécommunication 2'000.00 2'000.00 1'692.49\n1400.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 30'000.00 30'000.00 10'850.80\n1400.3132.01 Frais judiciaires 180'000.00 200'000.00 50'087.90\n1400.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'000.00 1'000.00 151.60\n1400.3900.00 Economat central - imputation interne 1'000.00 6'000.00 4'066.00\n1400.3910.01 Informatique - imputation interne 116'422.05 92'836.35 64'923.99\n1400.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 32'085.25 26'213.15 28'117.15\n1400.4210.01 Emoluments de droit de cité 100'000.00 100'000.00 79'600.00\n\n1409 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 83'943.60 83'943.60 66'985.00 66'985.00\n\n1409.3010.00 Traitements 69'496.70 53'340.50\n1409.3040.00 Allocations enfants et formation 735.00\n1409.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 4'543.00 3'514.55\n1409.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 7'918.20 7'504.20\n1409.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 109.20 83.85\n1409.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'876.50 1'806.90\n1409.4310.00 Activation prestations propres 83'943.60 66'985.00\n\n128\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (F\n\non\nct\n\nio\nnn\n\nem\nen\n\nt)\nA\n\ngg\nlo\n\nm\nér\n\nat\nio\n\nn\n\n \n\nBUDGET DE FONCTIONNEMENT\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n15 AGGLOMERATION 12'576'539.00 10'351'451.00 8'712'639.26\n\n1500 AGGLO - ADMINISTRATION 558'997.00 563'370.00 482'246.13\n\n1500.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 558'997.00 563'370.00 482'246.13\n\n1510 AGGLO - CULTURE 1'220'772.00 1'205'770.00 1'160'622.62\n\n1510.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 1'220'772.00 1'205'770.00 1'160'622.62\n\n1520 AGGLO - MOBILITE 9'850'758.00 7'743'996.00 6'426'660.89\n\n1520.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 9'850'758.00 7'743'996.00 6'426'660.89\n\n1530 AGGLO - AMENAGEMENT ET ENVIRONNEMENT 457'767.00 385'203.00 223'569.11\n\n1530.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 457'767.00 385'203.00 223'569.11\n\n1540 AGGLO - ECONOMIE 488'245.00 453'112.00 419'540.51\n\n1540.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 488'245.00 453'112.00 419'540.51\n\n129\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (N\n\nat\nur\n\nes\n)\n\n \n\nBUDGET PAR NATURE\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\n3 CHARGES 296'240'858.25 285'385'798.08 271'530'242.15\n\n30 Charges de personnel 72'497'284.50 70'151'733.15 68'445'364.26\n\n300 Autorités et commissions 1'341'108.20 1'290'167.00 1'297'508.90\n\n3000 Traitements membres d'autorité 1'341'108.20 1'290'167.00 1'297'508.90\n\n301 Salaires du personnel administratif et d'exploitation 56'266'870.25 54'471'061.90 53'283'254.55\n\n3010 Traitements 56'266'870.25 54'471'061.90 53'283'254.55\n\n304 Allocations 1'344'857.75 1'273'440.85 1'331'491.90\n\n3040 Allocations enfants et formation 678'903.75 658'140.85 823'709.60\n3042 Indemnités de repas 20'000.00 17'106.95\n3043 Allocation de résidence 659'954.00 589'300.00 481'075.35\n3049 Allocations naissance et mariage 6'000.00 6'000.00 9'600.00\n\n305 Cotisations patronales 11'603'091.50 11'099'637.60 10'676'758.95\n\n3050 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 3'819'116.55 3'636'930.20 3'554'746.70\n3052 Cotisations patronales aux caisses de pensions 5'952'427.50 5'601'136.15 5'271'162.65\n3053 Cotisations patronales aux assurances-accidents 295'211.85 374'265.65 371'094.00\n3054 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'536'335.60 1'487'305.60 1'479'755.60\n\n306 Prestations de l'employeur 1'184'341.80 1'194'445.80 1'297'091.05\n\n3060 Pensions aux retraités 965'545.80 967'945.80 939'024.05\n3064 Caisse de prévoyance : Pont AVS 218'796.00 226'500.00 358'067.00\n\n309 Autres charges de personnel 757'015.00 822'980.00 559'258.91\n\n3090 Formation et perfectionnement du personnel 499'005.00 547'057.00 307'630.25\n3091 Recrutement du personnel 105'000.00 105'000.00 142'436.55\n3099 Autres charges de personnel 153'010.00 170'923.00 109'192.11\n\n31 Charges de biens et services et autres charges d'exploitatio 35'715'223.25 33'667'522.00 29'000'348.64\n\n310 Charges de matériel et de marchandises 5'432'891.00 5'066'664.00 4'601'119.85\n\n3100 Matériel de bureau 151'700.00 131'800.00 125'697.67\n3101 Matériel d'exploitation et fournitures 3'347'610.00 3'092'105.00 2'754'691.56\n3102 Publications, journaux, documentation 291'240.00 293'230.00 235'632.98\n3103 Livres et matériel de bibliothèques 392'425.00 387'400.00 379'684.63\n3104 Fournitures scolaires et appareils 407'100.00 390'028.00 320'918.05\n3105 Denrées alimentaires 811'500.00 743'125.00 765'755.11\n3106 Matériel médical 5'000.00 5'000.00 4'306.65\n3109 Orientation professionnelle 26'316.00 23'976.00 14'433.20\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n130\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (N\n\nat\nur\n\nes\n)\n\n \n\nBUDGET PAR NATURE\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n311 Immobilisations ne pouvant être portées à l'actif 2'173'430.00 2'300'561.00 1'880'717.21\n\n3110 Mobilier et appareils de bureau 296'100.00 323'751.00 185'560.79\n3111 Machines, installations, appareils et outils 1'121'100.00 1'099'950.00 974'816.85\n3112 Equipements du personnel 132'330.00 173'470.00 202'076.95\n3113 Matériel informatique 273'400.00 294'090.00 210'598.57\n3116 Appareils et instruments médicaux 500.00 500.00 99.80\n3118 Achat de logiciels 222'000.00 275'800.00 187'364.10\n3119 Achat d'oeuvre d'art 128'000.00 133'000.00 120'200.15\n\n312 Alimentation et élimination bien-fonds PA 5'029'580.00 3'719'750.00 3'259'426.18\n\n3120 Alimentation et élimination, biens-fonds PA 5'029'580.00 3'719'750.00 3'259'426.18\n\n313 Prestations de service et honoraires 12'977'257.25 13'402'517.00 11'352'669.10\n\n3130 Prestations de services de tiers 7'360'984.25 8'160'687.00 7'155'376.29\n3131 Etudes et projets 2'290'000.00 2'114'730.00 1'568'095.06\n3132 Honoraires de spécialistes externes 2'332'617.00 2'148'000.00 1'715'014.30\n3133 Système d'information du territoire 20'000.00 20'000.00 15'762.00\n3134 Primes d'assurances choses 641'400.00 641'120.00 571'481.40\n3137 Impôts et taxes 287'256.00 272'980.00 281'985.35\n3138 Séances et cours d'informations 45'000.00 45'000.00 44'954.70\n\n314 Gros entretien et entretien courant 2'599'940.00 2'443'600.00 2'235'848.75\n\n3140 Entretien des terrains 252'000.00 282'000.00 304'528.95\n3141 Entretien des routes et des voies de communication 200'000.00 180'000.00 144'362.65\n3142 Entretien des ouvrages d'aménagement des cours d'eau 445'000.00 120'000.00 49'364.35\n3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 100'000.00 100'000.00 98'189.90\n3144 Entretien des bâtiments et immeubles 1'572'940.00 1'711'600.00 1'611'663.05\n3149 Entretien des fontaines 30'000.00 50'000.00 27'739.85\n\n315 Entretien des biens meubles et immobilisations incorporelles 3'166'550.00 2'635'090.00 2'237'592.27\n\n3150 Entretien de mobilier et appareils de bureau 54'000.00 57'000.00 51'963.05\n3151 Entretien de machines et appareils 1'049'750.00 729'740.00 622'729.37\n3152 Entretien des équipements 60'600.00 59'236.40\n3153 Entretien de matériel informatique 184'400.00 136'600.00 149'020.65\n3156 Entretien d'appareils et instruments médicaux 300.00 300.00 344.65\n3158 Maintenance informatique 1'643'550.00 1'449'700.00 1'113'770.45\n3159 Conservation et restauration d'archives 234'550.00 201'150.00 240'527.70\n\n316 Loyers, leasing, baux à ferme, taxes d'utilisation 869'330.00 850'305.00 692'501.95\n\n3160 Locations 420'330.00 508'205.00 313'129.85\n3161 Locations de véhicules et engins 109'000.00 44'000.00 59'543.30\n3169 Locations photocopieurs 340'000.00 298'100.00 319'828.80\n\n317 Dédommagements 1'080'645.00 848'935.00 464'712.85\n\n3170 Frais de déplacement et débours 246'710.00 252'950.00 154'319.45\n3171 Activités scolaires 833'935.00 595'985.00 310'393.40\n\n131\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (N\n\nat\nur\n\nes\n)\n\n \n\nBUDGET PAR NATURE\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n318 Réévaluations sur créances 2'200'000.00 2'200'000.00 2'105'967.87\n\n3180 Ducroire sur débiteurs 600'000.00 600'000.00 652'494.50\n3181 Pertes sur débiteurs irrécouvrables 1'600'000.00 1'600'000.00 1'453'473.37\n\n319 Diverses charges d'exploitation 185'600.00 200'100.00 169'792.61\n\n3190 Chauffage facturé par des tiers 10'000.00 10'000.00 5'179.15\n3199 Autres charges d'exploitation 175'600.00 190'100.00 164'613.46\n\n33 Amortissement du patrimoine administratif 17'562'552.60 16'950'235.20 13'689'407.25\n\n330 Amortissements immobilisations corporelles PA 17'562'552.60 16'950'235.20 13'689'407.25\n\n3300 Amortissement des investissements 15'406'939.55 16'950'235.20 13'689'407.25\n3301 Amortissement non planifié des investissements 2'155'613.05\n\n34 Charges financières 6'051'498.25 5'546'967.25 18'498'111.24\n\n340 Charges d'intérêts 4'185'413.25 4'591'967.25 4'052'593.20\n\n3400 Intérêts passifs des engagements courants 29'000.00 5'000.00 2'146.98\n3401 Intérêts passifs des engagements financiers 4'156'413.25 4'586'967.25 4'050'446.22\n\n343 Charges pour bien-fonds PF 1'366'085.00 455'000.00 1'421'199.29\n\n3430 Entretien des bâtiments et immeubles (PF) 100'000.00 160'000.00 806'788.80\n3431 Entretien chauffage (PF) 762'790.00 106'000.00 264'835.10\n3439 Electricité (PF) 503'295.00 189'000.00 349'575.39\n\n344 Réévaluations des immobilisations PF 12'787'363.60\n\n3440 Réévaluations de participations (PF) 12'787'363.60\n\n349 Diverses charges financières 500'000.00 500'000.00 236'955.15\n\n3499 Intérêts rémunératoires + escomptes sur acomptes 500'000.00 500'000.00 236'955.15\n\n35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 5'336'560.05 5'521'048.35 4'047'822.79\n\n351 Attributions aux fonds et FS comme capital propre 5'336'560.05 5'521'048.35 4'047'822.79\n\n3510 Attribution à la réserve 5'336'560.05 5'521'048.35 4'047'822.79\n\n36 Charges de transferts 125'036'213.95 120'924'208.03 107'659'129.20\n\n360 Parts de revenus destinés à des tiers 14'290'765.00 18'966'131.00 23'069'589.90\n\n3600 Parts de revenus destinés à la Confédération 802'300.00 802'300.00 1'025'771.00\n3601 Frais facturés par le Canton 13'488'465.00 12'918'869.00 17'633'686.90\n3604 Part aux frais de la centrale d'alarme 5'244'962.00 4'410'132.00\n\n132\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (N\n\nat\nur\n\nes\n)\n\n \n\nBUDGET PAR NATURE\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n361 Dédommagements à des collectivités publiques 50'209'559.45 42'286'322.88 36'833'034.71\n\n3611 Dédommagements au Canton 25'030'065.45 21'844'331.33 18'799'098.70\n3612 Dédommagements à d'autres communes 23'900'494.00 19'307'041.55 16'857'386.06\n3614 Dédommagements aux entreprises publiques 1'279'000.00 1'134'950.00 1'176'549.95\n\n362 Péréquation financière intercommunale 12'562'798.00 11'337'803.00 8'232'842.00\n\n3622 Contribution à la péréquation des ressources 12'562'798.00 11'337'803.00 8'232'842.00\n\n363 Subventions à des collectivités et à des tiers 47'973'091.50 48'333'951.15 39'523'662.59\n\n3630 Participation fonds fédéral d'infrastructure ferroviaire 277'570.00 274'537.00\n3631 Subventions versées au Canton 23'658'056.50 23'621'571.15 17'574'171.05\n3635 Bains de la Motta SA 245'000.00 245'000.00 221'267.80\n3636 Manifestations et promotion sportive 13'202'035.00 12'540'810.00 11'460'183.55\n3637 Subventions communales versées aux privés 10'868'000.00 11'649'000.00 9'993'503.19\n\n39 Imputations internes 34'041'525.65 32'624'084.10 30'190'058.77\n\n390 Approvisionnement en matériel et marchandises 1'117'030.00 1'106'150.00 1'015'074.65\n\n3900 Economat central - imputation interne 1'117'030.00 1'106'150.00 1'015'074.65\n\n391 Prestations de service 10'349'484.20 9'947'681.65 7'895'975.77\n\n3910 Indemnité d'administration - imputation interne 10'349'484.20 9'947'681.65 7'895'975.77\n\n392 Bail à ferme, loyers, frais d'utilisation 19'255'330.00 18'957'550.00 18'876'711.90\n\n3920 Valeur locative - imputation interne 19'255'330.00 18'957'550.00 18'876'711.90\n\n393 Frais administratifs et d'exploitation 1'248'268.20 510'735.20 369'289.82\n\n3930 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 1'248'268.20 510'735.20 369'289.82\n\n394 Intérêts et charges financières théoriques 315'000.00 315'000.00 138'587.33\n\n3940 Intérêts et charges financières - imputation interne 315'000.00 315'000.00 138'587.33\n\n398 Virements comptables 1'756'413.25 1'786'967.25 1'894'419.30\n\n3980 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'756'413.25 1'786'967.25 1'894'419.30\n\n133\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (N\n\nat\nur\n\nes\n)\n\n \n\nBUDGET PAR NATURE\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n4 REVENUS 292'059'578.20 282'298'975.58 308'679'110.44\n\n40 Revenus fiscaux 175'680'000.00 162'215'000.00 183'677'065.71\n\n400 Impôts directs personnes physiques 92'900'000.00 88'600'000.00 99'791'680.56\n\n4000 Impôts sur le revenu, personnes physiques - année fiscale 79'200'000.00 77'950'000.00 81'248'186.45\n4001 Impôts sur la fortune, personnes physiques - année fiscale 6'200'000.00 6'150'000.00 10'117'940.65\n4002 Impôts à la source personnes physiques 7'500'000.00 4'500'000.00 8'425'553.46\n\n401 Impôts directs personnes morales 57'600'000.00 48'800'000.00 57'575'323.30\n\n4010 Impôts sur le bénéfice, personnes morales - année fiscale 56'200'000.00 46'550'000.00 55'312'162.70\n4011 Impôts sur le capital, personnes morales - année fiscale 1'400'000.00 2'250'000.00 2'263'160.60\n\n402 Autres impôts directs 25'060'000.00 24'700'000.00 26'108'798.20\n\n4021 Contribution immobilière 17'600'000.00 17'500'000.00 17'511'747.95\n4022 Impôt sur les gains immobiliers 2'660'000.00 3'500'000.00 3'020'633.90\n4023 Droits de mutations immobilières 3'000'000.00 2'700'000.00 4'215'066.25\n4024 Impôt sur les successions 1'800'000.00 1'000'000.00 1'361'350.10\n\n403 Impôts sur la propriété et sur les charges 120'000.00 115'000.00 201'263.65\n\n4032 Lotos 78'143.65\n4033 Impôt sur les chiens 120'000.00 115'000.00 123'120.00\n\n41 Patentes et concessions 863'000.00 730'500.00 866'623.70\n\n410 Patentes 10'000.00 15'500.00 2'840.00\n\n4100 Taxes sur les taxis 10'000.00 15'500.00 2'840.00\n\n412 Concessions 843'000.00 709'000.00 841'943.90\n\n4120 Concessions 843'000.00 709'000.00 841'943.90\n\n413 Parts des revenus de loteries, Sport-Toto, paris 10'000.00 6'000.00 21'839.80\n\n4130 Parts de revenus de loteries 10'000.00 6'000.00 21'839.80\n\n42 Taxes et redevances 29'808'443.30 34'402'627.80 28'405'481.43\n\n420 Taxes de compensation 1'200'000.00 2'230'000.00 2'288'394.35\n\n4200 Taxes de compensation 1'200'000.00 2'230'000.00 2'288'394.35\n\n421 Emoluments pour actes administratifs 872'500.00 864'500.00 732'074.91\n\n4210 Emoluments administratifs 872'500.00 864'500.00 732'074.91\n\n134\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (N\n\nat\nur\n\nes\n)\n\n \n\nBUDGET PAR NATURE\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n423 Frais d'écolage et taxes de cours 17'500.00 17'500.00 19'000.00\n\n4231 Participation des élèves (frais de matériel) 17'500.00 17'500.00 19'000.00\n\n424 Taxes d'utilisation et prestations de service 18'999'120.05 23'793'638.30 18'094'493.73\n\n4240 Prestations de services à des tiers 18'999'120.05 23'793'638.30 18'094'493.73\n\n425 Recettes sur ventes 2'226'473.25 1'468'014.50 1'579'421.74\n\n4250 Ventes 2'226'473.25 1'468'014.50 1'579'421.74\n\n426 Remboursements 3'392'850.00 2'573'975.00 2'409'643.19\n\n4260 Remboursements et participations de tiers 3'392'850.00 2'573'975.00 2'409'643.19\n\n427 Amendes 2'500'000.00 2'955'000.00 2'463'502.25\n\n4270 Amendes 2'500'000.00 2'955'000.00 2'463'502.25\n\n429 Autres taxes 600'000.00 500'000.00 818'951.26\n\n4290 Récupérations actes de défaut de biens 600'000.00 500'000.00 818'951.26\n\n43 Revenus divers 2'301'944.30 2'457'782.70 2'058'468.49\n\n430 Revenus d'exploitation divers 115'000.00 105'000.00 115'592.97\n\n4309 Autres revenus d'exploitation 115'000.00 105'000.00 115'592.97\n\n431 Activation de prestations propres 2'179'744.30 2'329'582.70 1'912'619.55\n\n4310 Activation prestations propres 2'179'744.30 2'329'582.70 1'912'619.55\n\n439 Autres revenus divers 7'200.00 23'200.00 30'255.97\n\n4390 Autres revenus divers 7'200.00 23'200.00 30'255.97\n\n44 Revenus financiers 17'630'749.00 7'927'745.00 25'770'893.33\n\n440 Revenus des intérêts 974'125.00 926'125.00 805'240.67\n\n4400 Intérêts des liquidités 1'000.00 3'000.00 1'162.25\n4401 Pénalités et intérêts de retard 950'000.00 900'000.00 798'078.42\n4402 Intérêts des placements financiers 23'125.00 23'125.00 6'000.00\n\n441 Gains réalisés sur PF 30'000.00 30'000.00\n\n4411 Ventes de terrains 30'000.00 30'000.00\n\n442 Revenus de participations du PF 18'500.00 1'215'000.00 1'151'885.00\n\n4420 Dividendes 18'500.00 1'215'000.00 1'151'885.00\n\n443 Produits immeubles du PF 7'373'844.00 2'902'800.00 8'652'247.90\n\n4430 Loyers (PF) 3'403'724.00 2'772'400.00 2'585'535.70\n4432 Utilisation de locaux (PF) 4'720.00 84'821.70\n\n135\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (N\n\nat\nur\n\nes\n)\n\n \n\nBUDGET PAR NATURE\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n4439 Autres produits d'immeubles (PF) 3'965'400.00 130'400.00 5'981'890.50\n\n444 Réévaluations des immobilisations du PF 6'453'000.00 36'108.10\n\n4443 Adaptations des immeubles PF 6'453'000.00 36'108.10\n\n445 Revenus financiers de prêts et participations PA 1'000.00 1'000.00 1'000.00\n\n4451 Revenus de participations 1'000.00 1'000.00 1'000.00\n\n447 Produits des immeubles du PA 2'780'280.00 2'822'820.00 2'327'881.75\n\n4470 Loyers 2'299'580.00 2'234'400.00 1'703'001.45\n4471 Locations appartements de service 73'700.00 162'700.00 169'117.80\n4472 Locations de salles 398'000.00 416'720.00 454'274.90\n4479 Autres produits d'immeubles 9'000.00 9'000.00 1'487.60\n\n449 Autres revenus financiers 30'000.00 12'796'529.91\n\n4490 Réévaluations PA 12'769'363.60\n4499 Intérêts négatifs sur prêt 30'000.00 27'166.31\n\n45 Prélèvements sur fonds et financements spéciaux 4'579'000.00 10'579'411.28 9'657'458.02\n\n451 Prélèvements sur fonds et FS comme capital propre 4'579'000.00 10'579'411.28 9'657'458.02\n\n4510 Prélèvement à la réserve 4'579'000.00 10'579'411.28 9'657'458.02\n\n46 Revenus de transferts 26'034'538.30 27'321'824.70 26'875'571.97\n\n460 Parts à des revenus de tiers 2'851'200.00 2'826'200.00 3'188'197.10\n\n4600 Taxe fédérale (OTAS) facturée aux clients 813'200.00 813'200.00 1'006'492.85\n4601 Taxe cantonale facturée aux clients 2'038'000.00 2'013'000.00 2'181'704.25\n\n461 Dédommagements de collectivités locales 16'005'232.60 17'079'061.00 16'100'273.76\n\n4611 Dédommagements du Canton 14'668'000.00 15'709'600.00 15'049'595.68\n4612 Dédommagements d'autres communes 1'297'232.60 1'329'461.00 1'050'678.08\n4614 Fact. à d'autres services (réfugiés et requ. d'asile) 40'000.00 40'000.00\n\n462 Péréquation financière intercommunale 2'096'364.00 2'197'217.00 2'124'865.00\n\n4621 Attribution à la péréquation des besoins 2'096'364.00 2'197'217.00 2'124'865.00\n\n463 Subventions de collectivités publiques et de tiers 1'153'187.50 1'924'234.00 2'376'112.65\n\n4630 Subventions de la Confédération 75'900.00 260'900.00 84'920.00\n4631 Subventions cantonales 1'071'287.50 1'012'507.00 1'567'785.85\n4632 Subventions d'autres communes 440'480.00 440'567.00\n4634 Subvention de l'ECAB 1'000.00 205'347.00 207'548.65\n4635 Subventions des entreprises privées 5'000.00 5'000.00 66'720.00\n4636 Participation de la Bourgeoisie 8'571.15\n\n136\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (N\n\nat\nur\n\nes\n)\n\n \n\nBUDGET PAR NATURE\n\nCompte Désignation\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021Budget 2023 Budget 2022\n\n466 Amortissement des subventions d'investissements portées au p 3'913'554.20 3'265'112.70 3'070'983.36\n\n4660 Amortissement des subventions d'investissements 3'240'378.55 3'265'112.70 3'070'983.36\n4661 Amortissement non planifié des subventions d'investissements 673'175.65\n\n469 Autres revenus de transferts 15'000.00 30'000.00 15'140.10\n\n4699 Taxes CO2 rétribution de la Confédération 15'000.00 30'000.00 15'140.10\n\n48 Revenus extraordinaires 1'120'377.65 4'040'000.00 1'177'489.02\n\n489 Prélèvements sur le capital propre 1'120'377.65 4'040'000.00 1'177'489.02\n\n4895 Prélèvements s/ réserve liée au retraitement du PA 1'120'377.65 1'177'489.02\n4896 Prélèvements sur la réserve liée au retraitement du PF 4'040'000.00\n\n49 Imputations internes 34'041'525.65 32'624'084.10 30'190'058.77\n\n490 Approvisionnement en matériel et marchandises 1'117'030.00 1'106'150.00 1'015'074.65\n\n4900 Economat central - imputation interne 1'117'030.00 1'106'150.00 1'015'074.65\n\n491 Prestations de service 10'349'484.20 9'947'681.65 7'895'975.77\n\n4910 Indemnité d'administration - imputation interne 10'349'484.20 9'947'681.65 7'895'975.77\n\n492 Bail à ferme, loyers, frais d'utilisation 19'255'330.00 18'957'550.00 18'876'711.90\n\n4920 Valeur locative - imputation interne 19'255'330.00 18'957'550.00 18'876'711.90\n\n493 Frais administratifs et d'exploitation 1'248'268.20 510'735.20 369'289.82\n\n4930 Frais d'exploitation - imputation interne 1'248'268.20 510'735.20 369'289.82\n\n494 Intérêts et charges financières théoriques 315'000.00 315'000.00 138'587.33\n\n4940 Intérêts et charges financières - imputation interne 315'000.00 315'000.00 138'587.33\n\n498 Virements comptables 1'756'413.25 1'786'967.25 1'894'419.30\n\n4980 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'756'413.25 1'786'967.25 1'894'419.30\n\n137\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (I\n\nnv\nes\n\nti\nss\n\nem\nen\n\nts\n)\n\n \n\nSynthèse des investissements \nBudget 2023\n\nService Compte MCH2 Désignation Décision prévue\nAnnée \nd'activ. \nprévue\n\nTaux \nd'amort.\n\nMessage à \nvoter\n\n(brut, hors \nsubv.)\n\n2022 2023 2024 2025\n\nEcoles 300.5060.086 Renouvellement informatique et multimedia EP 2023 Budget 2023 2024 25.00% 200'000 200'000\n300.5060.088 Renouvellement informatique et multimedia CO 2023 Budget 2023 2024 25.00% 550'000 550'000\n303.5060.065 Véhicule de livraison des repas et borne de recharge 2023 Budget 2023 2024 10.00% 80'000 80'000\n303.5060.071 Rénovation et équipement ACM Bourg, Botzet, Schönberg FR, Auge Budget 2023 2024 10.00% 60'000 60'000\n303.5060.072 Deux braisières pour Mensa DOSF et AES Vignettaz, buffet et optimisation 2023 Budget 2023 2024 10.00% 50'000 50'000\n320.5060.105 Nouveau mobilier pour Vignettaz B (2024-2025) Budget 2023 2024 10.00% 150'000 150'000\n\nTotal Ecoles 1'090'000 1'090'000\nPolice locale et mobilité 430.5010.022 Mise en place du 30km/h (assainissement au bruit) 2023 Budget 2023 2025 5.00% 700'000 560'000 140'000\n\n430.5010.097 Mesures amélioration vitesse transport public 2023 Budget 2023 2024 5.00% 100'000 100'000\n430.5010.102 Mise en conformité des passages piétons 2023 Budget 2023 2024 5.00% 150'000 150'000\n430.5010.133 Modération de trafic, sécurité ch. école, piétons, deux roues et TP 2023 Budget 2023 2025 5.00% 400'000 200'000 200'000\n430.5090.135 Mise en place réseau recharge vhc électriques 2023 Budget 2023 2025 10.00% 400'000 320'000 80'000\n430.5090.265 Mise en place couvertures places de parc pour les cycles (2023) Budget 2023 2024 10.00% 200'000 200'000\n\nTotal Police locale et mobilité 1'950'000 1'530'000 420'000\nGénie-civil 520.5010.111 Entretien des chaussées et trottoirs 2023 Budget 2023 2026 2.50% 1'500'000 50'000 1'000'000 450'000\n\n520.5010.116 Mise en conformité Lhand des arrêts de bus 2023 Budget 2023 2025 5.00% 1'750'000 50'000 1'700'000\n520.5010.121 Aménag. avenue Beauregard et connexion MD vers Gare -R- Ultérieurement 2025 2.50% 588'600 300'000 288'600\n520.5010.122 Passage inférieur avenue du Midi - secteur 3 Ultérieurement 2024 2.50% 2'365'000 2'365'000\n520.5030.094 Passage inférieur émergence Beauregard - secteur 4 -R- Ultérieurement 2025 2.50% 2'800'800 1'300'000 1'500'800\n520.5030.095 Requalification et compartimentage du carrefour Richemond -R- Ultérieurement 2025 2.50% 2'816'370 1'000'000 1'816'370\n520.5030.102 Dangers naturels : assainissement falaises 2023 Budget 2023 2025 4.00% 535'000 400'000 135'000\n520.5030.175 Mur balustrade Pont de Zähringen: remise en état et sécurisation contre les suicides Budget 2023 2025 2.50% 750'000 225'000 525'000\n520.5030.176 Monitoring des ouvrages d'art 2023 Budget 2023 2024 4.00% 230'000 230'000\n520.5030.177 Remise en état selon monitoring et études 2023 (Pont de Berne) Ultérieurement 2025 2.50% 400'000 280'000 120'000\n520.5030.178 Remise en état selon monitoring et études 2023 (Général) Budget 2023 2025 2.50% 400'000 280'000 120'000\n520.5060.162 Renouvellement équipement service hivernal 2023 Budget 2023 2024 10.00% 56'000 56'000\n520.5060.192 Remplacement véhicules 2023 Budget 2023 2025 10.00% 645'000 129'000 516'000\n520.5090.159 Installation lavage et stockage bennes aux Neigles Budget 2023 2025 10.00% 741'600 641'600 100'000\n520.5290.080 Prestations service hivernal Budget 2023 2024 10.00% 60'000 60'000\n530.5063.016 Remplacement camion poubelle 2023 Budget 2023 2025 10.00% 700'000 700'000\n530.5093.002 Mise en œuvre plan de gestion des déchets 2023 Budget 2023 2025 10.00% 176'000 32'000 144'000\n532.5032.052 Collecteurs évacuation des eaux 2023 Budget 2023 2025 1.25% 1'500'000 1'050'000 450'000\n532.5032.060 Station d'épuration traitements des micro-polluants (2e tranche) Budget 2023 2026 3.00% 10'000'000 4'000'000 4'000'000 2'000'000\n532.5032.064 STEP: Nitrification (1ère étape) Budget 2023 2025 5.00% 1'500'000 1'050'000 450'000\n532.5032.065 STEP: Remplacement d'installations 2023 et appareils de mesures Budget 2023 2024 3.00% 287'000 287'000\n532.5060.016 STEP: remplacement soufflantes NX Budget 2023 2024 5.00% 860'000 860'000\n560.5290.043 Développement énergétique 2023 Budget 2023 2025 10.00% 450'000 225'000 225'000\n\nTotal Génie-civil 31'111'370 14'870'600 13'790'770 2'450'000\nUrbanisme et architecture 611.5040.031 Réfection des fenêtres bâtiments divers - mandats externes -R- Budget 2023 2026 3.00% 1'000'000 200'000 400'000 400'000\n\n611.5090.192 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2023 Budget 2023 2024 10.00% 455'000 455'000\n611.5090.212 Sécurité et normes incendies, électricité 2023 Budget 2023 2024 10.00% 75'000 75'000\n611.5090.243 Salle des fêtes - optimisation des installations techniques CVS Budget 2023 2024 10.00% 150'000 150'000\n611.5090.257 Raccordement CAD (taxe) divers bâtiments administratifs Budget 2023 2024 10.00% 231'555 231'555\n611.5999.131 Bâtiment Gutenberg 14 et 16 - réaffectation et rénovation - étude faisabilité Budget 2023 2024 0.00% 132'000 132'000\n611.5999.136 Bâtiment Gutenberg 14 - réaffectation et rénovation- réalisation en amont 2023 Budget 2023 2024 0.00% 200'000 200'000\n612.5040.018 Ecole du Jura B1+B2: réfection enveloppe -E- Budget 2023 2025 3.00% 275'000 200'000 75'000\n612.5040.045 Villa Thérèse - réfection halle de gym et mosaïque vestiaire -R- Budget 2023 2025 3.00% 850'000 100'000 750'000\n612.5040.158 Ecole Vignettaz : transformation bâtiment B - réalisation Ultérieurement 2026 3.00% 10'018'630 1'009'315 5'500'000 3'509'315\n613.5999.132 Locatif Pierre-Aeby 3 - réfection fenêtre et boiseries int. -R- Budget 2023 2025 0.00% 880'000 200'000 680'000\n613.5999.133 Kiosque place Python: transform. -complément 2023 -R- Budget 2023 2025 0.00% 341'000 200'000 141'000\n614.5090.009 Etanchéité route des Neigles 50 -R- Budget 2023 2024 10.00% 150'000 150'000\n616.5999.135 PPS - Groupe de secours - adaptation réseau existant - détection incendie Budget 2023 2024 0.00% 150'000 150'000\n618.5999.134 Werkhof - ventilation de la salle 1606 -R- Budget 2023 2024 0.00% 100'000 100'000\n619.5290.081 Plan de fermeture 2023 -R- Budget 2023 2024 10.00% 100'000 100'000\n620.5010.151 Aménagement du chemin St-Léonard Ultérieurement 2025 5.00% 2'234'000 100'000 2'134'000\n\nDépenses d'investissement prévues en:\n\n138\n\n\n\nBu\ndg\n\net\n (I\n\nnv\nes\n\nti\nss\n\nem\nen\n\nts\n)\n\n \n\nSynthèse des investissements \nBudget 2023\n\nService Compte MCH2 Désignation Décision prévue\nAnnée \nd'activ. \nprévue\n\nTaux \nd'amort.\n\nMessage à \nvoter\n\n(brut, hors \nsubv.)\n\n2022 2023 2024 2025\n\nDépenses d'investissement prévues en:\n\n620.5030.057 Abords Cathédrale: tête de pont AGGLO 3M.04.03 Ultérieurement 2027 2.50% 1'584'100 500'000 500'000 371'500 212'600\n620.5030.081 AGGLO 44.4 Réaménagement place Petit-St-Jean Ultérieurement 2026 2.50% 4'810'200 500'000 2'589'200 1'721'000\n620.5030.091 Requalification de l'axe de la Glâne - au droit de Bluefactory -E- Budget 2023 2025 2.50% 330'000 165'000 165'000\n620.5030.121 Réaménagement place du Pertuis et rue Neuveville -R- Ultérieurement 2026 2.50% 3'366'740 500'000 2'000'000 866'740\n620.5030.154 Espaces publics de l'Etang du Jura -C- Budget 2023 2024 2.50% 482'000 482'000\n620.5040.027 Pont de Berne : réfection du toit -R- Ultérieurement 2024 3.00% 500'000 500'000\n620.5040.052 Infrastructures Voirie -A- Budget 2023 2025 3.00% 248'000 124'000 124'000\n620.5040.141 Parking Grenette : relocalisation parcage -E- Ultérieurement 2026 3.00% 260'000 73'000 75'000 112'000\n620.5060.196 Vélostation à l'ancienne Gare -E- Budget 2023 2024 5.00% 50'000 50'000\n620.5090.010 Programme places de jeux - mise en œuvre 2023-2026 -R- Budget 2023 2026 10.00% 550'000 100'000 150'000 300'000\n620.5290.055 Plan directeur mobilier urbain 2023 -R- Budget 2023 2024 10.00% 116'000 116'000\n620.5290.061 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2023 -E- Budget 2023 2024 10.00% 80'000 80'000\n620.5290.066 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2023 -E- Budget 2023 2024 10.00% 80'000 80'000\n620.5290.069 Préparation du Projet d'Agglomération 5 -E- Budget 2023 2025 10.00% 50'000 20'000 30'000\n621.5060.025 Achat nouveau véhicule électrique 2023 / remplacement vhc cimetière Budget 2023 2024 10.00% 70'000 70'000\n621.5060.197 Remplacement véhicules 2023 - Achat tondeuse électrique Budget 2023 2024 10.00% 65'000 65'000\n622.5090.252 Cimetière: portiques : réalisation Ultérieurement 2026 10.00% 250'000 50'000 100'000 100'000\n\nTotal Urbanisme et architecture 30'234'225 7'227'870 15'413'200 7'380'555 212'600\nInformatique 700.5060.030 Wifi VF - réalisation et déploiement extension Budget 2023 2024 25.00% 250'000 250'000\n\n700.5060.036 Augmentation capacité de stockage Budget 2023 2024 25.00% 100'000 100'000\n700.5200.044 Cyberadministration DIGI-FR: ressource org. transitoire Budget 2023 2025 25.00% 320'000 160'000 160'000\n700.5200.045 Outils de gestion: support, gestion projets et ressources Budget 2023 2025 25.00% 120'000 100'000 20'000\n700.5200.046 EC: outils de gestion du temps secteur AEF Budget 2023 2025 25.00% 100'000 80'000 20'000\n700.5200.047 UA: gestion technique bâtiments (FBAT) Budget 2023 2025 25.00% 120'000 100'000 20'000\n\nTotal Informatique 1'010'000 790'000 220'000\nService de la culture 800.5090.175 Travaux d'aménagement préliminaire Gutenberg 16 Budget 2023 2024 10.00% 210'000 210'000\nTotal Service de la culture 210'000 210'000\nSports 911.5040.014 Guintzet : Agrandissement vestiaires -E- Budget 2023 2024 4.00% 100'000 100'000\n\n911.5060.046 Marqueuse automatique pour terrain de football et véhicule électrique de transport Budget 2023 2024 10.00% 90'000 90'000\n911.5090.008 Eclairage Grabensaal: Remplacement terrain 2 Budget 2023 2025 10.00% 200'000 160'000 40'000\n911.5090.180 Terrain sport urbain : Schoenberg Budget 2023 2025 10.00% 250'000 125'000 125'000\n911.5610.007 Stade uni. Saint-Léonard : Vestiaires et édicule provisoire terrains synthétiques -E- Budget 2023 2024 4.00% 50'000 50'000\n912.5060.052 Nouveau système d'accès aux infrastructures sportives Budget 2023 2026 5.00% 265'000 65'000 100'000 100'000\n913.5060.010 Patinoire 2 - nouvelle rambarde selon directive SHL Budget 2023 2024 5.00% 250'000 250'000\n913.5060.173 Patinoires : remplacement lisseuse à glace 2023 Budget 2023 2024 10.00% 200'000 220'000\n915.5090.006 Piscine du Levant - Assainissement technique et énergétique Budget 2023 2025 10.00% 150'000 75'000 75'000\n917.5090.052 Entretien façade Halle omnisport Budget 2023 2024 10.00% 60'000 60'000\n917.5090.117 Halle omnisports : stores obscurcissants Budget 2023 2024 10.00% 80'000 80'000\n\nTotal Sports 1'695'000 1'275'000 340'000 100'000\nTotal général 67'300'595 26'993'470 30'183'970 9'930'555 212'600\n\n139\n\n\n\nD\non\n\nné\nes\n\n R\nH\n\nAdministration de la Ville de Fribourg \n\nEPT\nEPT\n\nfonctionnement\nEPT\n\nInvestissement\nEPT\n\nEPT\nFonctionnement\n\nEPT\nInvestissement\n\nAdministration générale 31.10 30.70 0.40 1.60 1.60 0.00\nRessources humaines 9.40 9.40 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nJuridique 6.80 6.80 0.00 0.50 0.50 0.00\nFinances 18.80 18.80 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nEnfance, écoles et cohésion sociale 94.20 92.35 1.85 1.60 0.60 1.00\nPolice locale et mobilité 36.10 36.10 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nGénie civil, environnement et énergie 140.60 137.60 3.00 0.40 0.40 0.00\nUrbanisme et architecture 116.65 106.85 9.80 1.00 1.00 0.00\n\nInformatique 18.30 17.30 1.00 1.80 0.80 1.00\nCulture 11.90 11.90 0.00 0.80 0.80 0.00\nSports 25.05 25.05 0.00 1.80 1.80 0.00\n\nAide sociale 37.70 37.10 0.60 0.80 0.60 0.20\nCuratelles d'adultes 32.70 32.70 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nTotal 579.30 562.65 16.65 10.30 8.10 2.20\n\nLégende\nEffectif : Selon budget 2023 (source Portail RH 24.10.2022)\n\nPrésenté sans les contrats de droit privé (apprentis, stagiaires, temporaires)\nLes EPT sont indiqués par centre d'appartenance et non plus par centre de charge (excepté pour les rubriques d'investissement) \n\nDemandes de postes : Demandes de postes validés par le Conseil communal sans les contrats de droit privé (apprentis, stagiaires, temporaires)\nLes postes validés avec une date d'engagement en cours d'année 2023 sont pris en compte sur l'année complète\n\nEPT : Equivalent plein temps\nFonctionnement : Postes demandés au budget et financés via le budget de fonctionnement\nInvestissement : Postes demandés au budget et financés via le budget d'investissement ou refacturés à des tiers\n\nEffectif 2023 Demandes de postes 2023\n\n140\n\n\n\nD\non\n\nné\nes\n\n R\nH\n\nGrille salariale avec échelons de progression supplémentaires\n\nA 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 MIN. MAX. MAX. +9 MIN. MAX. MAX. +9\n0 3463 3513 3562 3612 3662 3711 3761 3811 3860 3910 A1 3'513 A36 5'251 A45 5'697 A1 45'666 A36 68'257 A45 74'066\n\n10 3960 4009 4059 4109 4158 4208 4258 4307 4357 4406 A2 3'711 A40 5'449 A49 5'896 A2 48'248 A40 70'838 A49 76'648\n20 4456 4506 4555 4605 4655 4704 4754 4804 4853 4903 A3 3'910 A44 5'648 A53 6'095 A3 50'830 A44 73'420 A53 79'229\n30 4953 5002 5052 5102 5151 5201 5251 5300 5350 5399 A4 4'109 A48 5'846 A57 6'293 A4 53'411 A48 76'002 A57 81'811\n40 5449 5499 5548 5598 5648 5697 5747 5797 5846 5896\n50 5946 5995 6045 6095 6144 6194 6244 6293\n\nB 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9\n0 4329 4391 4453 4516 4578 4640 4703 4765 4827 4890 B1 4'391 B36 6'573 B45 7'134 B1 57'083 B36 85'452 B45 92'747\n\n10 4952 5014 5077 5139 5202 5264 5326 5389 5451 5513 B2 4'640 B40 6'823 B49 7'384 B2 60'325 B40 88'694 B49 95'989\n20 5576 5638 5700 5763 5825 5887 5950 6012 6074 6137 B3 4'890 B44 7'072 B53 7'633 B3 63'567 B44 91'936 B53 99'231\n30 6199 6261 6324 6386 6449 6511 6573 6636 6698 6760 B4 5'139 B48 7'321 B57 7'883 B4 66'809 B48 95'179 B57 102'474\n40 6823 6885 6947 7010 7072 7134 7197 7259 7321 7384\n50 7446 7508 7571 7633 7696 7758 7820 7883\n\nC 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9\n0 5412 5489 5566 5644 5721 5798 5876 5953 6030 6108 C1 5'489 C36 8'196 C45 8'892 C1 71'356 C36 106'550 C45 115'600\n\n10 6185 6262 6340 6417 6494 6572 6649 6727 6804 6881 C2 5'798 C40 8'506 C49 9'202 C2 75'378 C40 110'572 C49 119'622\n20 6959 7036 7113 7191 7268 7345 7423 7500 7577 7655 C3 6'108 C44 8'815 C53 9'511 C3 79'400 C44 114'595 C53 123'644\n30 7732 7809 7887 7964 8041 8119 8196 8274 8351 8428 C4 6'417 C48 9'124 C57 9'821 C4 83'422 C48 118'617 C57 127'667\n40 8506 8583 8660 8738 8815 8892 8970 9047 9124 9202\n50 9279 9356 9434 9511 9588 9666 9743 9821\n\nD 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9\n0 6765 6862 6959 7056 7153 7250 7347 7444 7541 7638 D1 6'862 D36 10'257 D45 11'130 D1 89'209 D36 133'344 D45 144'693\n\n10 7735 7832 7929 8026 8123 8220 8317 8414 8511 8608 D2 7'250 D40 10'645 D49 11'518 D2 94'253 D40 138'388 D49 149'737\n20 8705 8802 8899 8996 9093 9190 9287 9384 9481 9578 D3 7'638 D44 11'033 D53 11'906 D3 99'297 D44 143'432 D53 154'781\n30 9675 9772 9869 9966 10063 10160 10257 10354 10451 10548 D4 8'026 D48 11'421 D57 12'294 D4 104'341 D48 148'476 D57 159'825\n40 10645 10742 10839 10936 11033 11130 11227 11324 11421 11518\n50 11615 11712 11809 11906 12003 12100 12197 12294\n\nE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9\n0 8456 8578 8699 8820 8941 9063 9184 9305 9426 9548 E1 8'578 E36 12'821 E45 13'913 E1 111'508 E36 166'677 E45 180'863\n\n10 9669 9790 9911 10033 10154 10275 10396 10518 10639 10760 E2 9'063 E40 13'306 E49 14'398 E2 117'813 E40 172'982 E49 187'168\n20 10881 11003 11124 11245 11366 11488 11609 11730 11851 11973 E3 9'548 E44 13'791 E53 14'883 E3 124'118 E44 179'287 E53 193'473\n30 12094 12215 12336 12458 12579 12700 12821 12943 13064 13185 E4 10'033 E48 14'276 E57 15'368 E4 130'423 E48 185'592 E57 199'778\n40 13306 13428 13549 13670 13791 13913 14034 14155 14276 14398\n50 14519 14640 14761 14883 15004 15125 15246 15368\n\nSalaires mensuels Salaires annuels\n\nEtat: 03.11.2022\n\n141\n\n\n\tTable des matières\n\tComposition du Conseil communal et du Conseil général\n\tMessage sur le budget\n\tBudget de fonctionnement par Services\n\tAdministration générale\n\tFinances\n\tEnfance, écoles et cohésion sociale\n\tPolice locale et mobilité\n\tGénie civil, environnement et énergie\n\tUrbanisme et architecture\n\tInformatique\n\tCulture\n\tSports\n\tAide sociale\n\tCuratelles d’adultes\n\tRessources humaines\n\tService juridique\n\tAgglomération\n\tClassification par nature\n\tSynthèse des investissements\n\tDonnées RH\n\n\tTable des matières: \n\tpage suivante 100: \n\tpage précédente 99: \n\tPage 2: \n\tPage 3: \n\n\tpage suivante 99: \n\tPage 2: \n\tPage 3: \n\n\tTable des matières 20: \n\tPage 2: \n\tPage 3: \n\n\tComposition du Conseil communal et du Conseil général: \n\tMessage sur le budget: \n\tBouton 4: \n\tBudget de fonctionnement par Services: \n\tAdministration générale: \n\tFinances: \n\tUrbanisme et architecture: \n\tPolice locale et mobilité: \n\tGénie civil, environnement et énergie: \n\tEnfance, écoles et cohésion sociale: \n\tInformatique: \n\tCulture: \n\tSports: \n\tAide sociale: \n\tCuratelles d’adultes: \n\tRessources humaines: \n\tService juridique: \n\tAgglomération: \n\tClassification par nature: \n\tSynthèse des investissements: \n\tDonnées RH: \n\tpage précédente 80: \n\tPage 4: \n\tPage 5: \n\tPage 6: \n\tPage 7: \n\tPage 8: \n\tPage 9: \n\tPage 10: \n\tPage 11: \n\tPage 12: \n\tPage 13: \n\tPage 14: \n\tPage 15: \n\tPage 16: \n\tPage 17: \n\tPage 18: \n\tPage 19: \n\tPage 20: \n\tPage 21: \n\tPage 22: \n\tPage 23: \n\tPage 24: \n\tPage 25: \n\tPage 26: \n\tPage 27: \n\tPage 28: \n\tPage 29: \n\tPage 30: \n\tPage 31: \n\tPage 32: \n\tPage 33: \n\tPage 34: \n\tPage 35: \n\tPage 36: \n\tPage 37: \n\tPage 38: \n\tPage 39: \n\tPage 40: \n\tPage 41: \n\tPage 42: \n\tPage 43: \n\tPage 44: \n\tPage 45: \n\tPage 46: \n\tPage 47: \n\tPage 48: 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