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text: \n  \n\nTA BLE  D ES  MA TIERES  \n\nComposition du Conseil communal et du Conseil général ...............................................................................................................  3 \n\nMessage sur les comptes ......................................................................................................................................................................  5 \n\nComptes de résultat par service \n\nRécapitulatif ...........................................................................................................................................................................................................  75 \n\nAdministration générale ......................................................................................................................................................................................  77 \n\nFinances .................................................................................................................................................................................................................  80 \n\nEnfance, écoles et cohésion sociale ...................................................................................................................................................................  84 \n\nPolice locale et mobilité .......................................................................................................................................................................................  93 \n\nGénie civil, environnement et énergie ...............................................................................................................................................................  98 \n\nUrbanisme et architecture ..................................................................................................................................................................................  112 \n\nInformatique ..........................................................................................................................................................................................................  120 \n\nCulture ....................................................................................................................................................................................................................  122 \n\nSports ......................................................................................................................................................................................................................  125 \n\nAide sociale ............................................................................................................................................................................................................  131 \n\nCuratelles d’adultes ..............................................................................................................................................................................................  133 \n\nRessources humaines ..........................................................................................................................................................................................  134 \n\nService juridique ...................................................................................................................................................................................................  135 \n\nAgglomération .......................................................................................................................................................................................................  136 \n\nComptes par nature ..............................................................................................................................................................................  137 \n\nComptes des investissements ..............................................................................................................................................................  147 \n\nBilan ........................................................................................................................................................................................................  155 \n\n1 / 183\n\n\n\n \n\n2 / 183\n\n\n\n C O N S E I L   C O M M U N A L \n\n M. STEIERT Thierry, Syndic Elu en 2011 \n\n  Elu(e)s  Elu(e)s \nM. DIETRICH Laurent, Vice-Syndic 2011 Mme BURGENER WOEFFRAY Andrea, Conseillère communale 2016 \n\nM. NOBS Pierre-Olivier, Conseiller communal 2016 Mme BALLMER Mirjam, Conseillère communale 2021 \n\n C O N S E I L   G E N E R A L \n\n (état au 19 avril 2022) \n\n  Groupe/Parti   Groupe/Parti   Groupe/Parti \n\nM. Aebischer David PLR Mme Goy Camille Vert·e·s M. Pochon Thierry Vert·e·s \n\nMme Baechler Amélie Vert·e·s Mme Grady Véronique PLR Mme Revaz Caroline Le Centre/PVL \n\nMme Bassil Rana PS M. Jelk Guy-Noël PS Mme Rey-Baeriswyl Marie-Claire CG-PCS \n\nM. Berisha Ibrahim Indépendant Mme Jordan Marine PS Mme Roelli Claire PS \n\nMme Boggian Stefania Vert·e·s M. Jordan Samuel PS Mme Rrustemi Ilire PS \n\nM. Bourgarel Gilles Vert·e·s M. Jordan Simon CG-PCS M. Rugo Claudio PA \n\nMme Butty Revaz Anne Le Centre/PVL Mme Jungo Adeline PS M. Sacerdoti Alexandre Le Centre/PVL \n\nMme Cardoso de Matos-Berger Denis PS Mme Khamel Seewer Naïma PS Mme Salina Adrienne PLR \n\nM. Casazza Raphaël PLR M. Kilchenmann Emmanuel UDC Mme Sautaux Claudine Le Centre/PVL \n\nMme Cattaneo-Python A.-Elisabeth Le Centre/PVL Mme Kohler Valérie Le Centre/PVL Mme Schaller Alicia Vert·e·s \n\nMme Cattin Kuster Josée Vert·e·s M. Krienbühl David PLR M. Schenker Claude Le Centre/PVL \n\nMme Chauderna Margot Vert·e·s Mme Mauron Valentine Vert·e·s Mme Sob Isabelle Le Centre/PVL \n\nMme Chopard Caroline Vert·e·s Mme Mendez Monica Vert·e·s M. Tissot Lionel Vert·e·s \n\nM. Collaud Gérald CG-PCS Mme Menétrey Fabienne Vert·e·s Mme Tognola Giulia Vert·e·s \n\nM. Collaud Oliver Vert·e·s M. Miche François PS M. Uldry José UDC \n\nM. de Reyff Charles Le Centre/PVL Mme Mosoba Immaculée PS M. Vacher Jean-Thomas Le Centre/PVL \n\nMme Delaloye Sophie PS M. Murith Simon Le Centre/PVL M. Vonlanthen Marc PS \n\nMme Delarze Fanny PS Mme Niederhäuser Elena-Lavinia PS Mme Vonlanthen Mathilde Vert·e·s \n\nM. Dietrich Benoît PS Mme Nobs Elisa CG-PCS Mme Wattendorff Lea Vert·e·s \n\nMme Etter Fabienne Le Centre/PVL Mme Noll Bettina Vert·e·s M. Wicht Pascal UDC \n\nM. Fessler Raphaël Le Centre/PVL M. Page Maurice CG-PCS Mme Wicky Collaud Chantal CG-PCS \n\nMme Fontes Martins Ana Teresa Le Centre/PVL M. Papaux David UDC M. Woeffray Laurent PS \n\nMme Gerber Sonja PS M. Parpan Mario CG-PCS M. Wolhauser Jean-Pierre PLR \n\nM. Gex Jean-Noël PLR M. Pellaux Jean-Marie Vert·e·s Mme Zahnd Laura Vert·e·s \n\nMme Gex Océane PLR M. Perritaz Pierre-Alain PS Mme Zainal Chloé Vert·e·s \n\nM. Giller Christophe UDC Mme Piller Elsa PS M. Zurich Simon PS \n\nMme Giller-Zbinden Marie UDC Mme Piller Nadège PS \n\n3 / 183\n\n\n\n \n\n4 / 183\n\n\n\n 5 \n\nTABLE DES MATIERES DU MESSAGE \n\nPCHAPITRE I. RÉSUMÉ .............................................................................. 6 \n\nCHAPITRE II. ECARTS DU COMPTE DE RÉSULTATS ............................... 11 \nA. Augmentation de charges ............................................................................. 12 \nB. Diminution de revenus .................................................................................. 12 \nC. Diminution de charges .................................................................................. 13 \nD. Augmentation de revenus ............................................................................ 14 \n\nCHAPITRE III. EXAMEN DE DÉTAIL DE L'ÉVOLUTION DES \nREVENUS .......................................................................... 15 \n\nA. Observations générales ................................................................................ 15 \nB. Les revenus fiscaux ........................................................................................ 16 \n\n1. Impôt des personnes physiques ..................................................................... 16 \na) Impôt sur le revenu ........................................................................................ 16 \nb) Impôt sur la fortune ....................................................................................... 17 \n\n2. Impôt des personnes morales ........................................................................ 18 \na) Impôt sur le bénéfice ...................................................................................... 18 \nb) Impôt sur le capital ......................................................................................... 19 \n\n3. Autres impôts et taxes ..................................................................................... 19 \na) Contribution immobilière .............................................................................. 19 \nb) Impôt sur les gains immobiliers .................................................................... 19 \nc) Impôt sur les droits de mutations immobilières ......................................... 19 \nd) Impôt sur les prestations et bénéfices en capital ........................................ 20 \ne) Impôt sur les successions .............................................................................. 20 \n\nC. Evolution des revenus – commentaires des rubriques par Service ........ 20 \n1. Finances ............................................................................................................. 20 \n2. Enfance, écoles et cohésion sociale ................................................................ 21 \n3. Police locale et mobilité ................................................................................... 22 \n4. Génie civil, environnement et énergie ............................................................ 23 \n5. Urbanisme et architecture ............................................................................... 23 \n6. Culture ................................................................................................................ 24 \n7. Sports ................................................................................................................. 24 \n8. Aide sociale ........................................................................................................ 24 \n9. Curatelles d’adultes .......................................................................................... 25 \n\nCHAPITRE IV. EXAMEN DE DÉTAIL DE L'ÉVOLUTION DES \nCHARGES .......................................................................... 26 \n\nA. Observations générales ................................................................................ 26 \nB. Evolution des charges – commentaires des rubriques par Service ......... 27 \n\n1. Administration générale .................................................................................. 27 \n\n2. Finances .............................................................................................................. 27 \n3. Enfance, écoles et cohésion sociale ................................................................ 29 \n4. Police locale et mobilité .................................................................................... 30 \n5. Génie civil, environnement et énergie ............................................................ 30 \n6. Urbanisme et architecture ............................................................................... 31 \n7. Culture ................................................................................................................ 32 \n8. Sports .................................................................................................................. 32 \n9. Aide sociale ........................................................................................................ 32 \n10. Ressources humaines ....................................................................................... 33 \n11. Service juridique ................................................................................................ 34 \n\nC. Analyse spécifique de quelques centres de charges ................................. 34 \n1. Les charges du personnel ................................................................................ 34 \n2. Les charges financières .................................................................................... 35 \n\na) Tableau des emprunts à long terme au 31.12.2021 ................................... 35 \nb) Les intérêts passifs des emprunts ................................................................ 35 \nc) Les amortissements ....................................................................................... 37 \n\nCHAPITRE V. ANALYSE DU BILAN ......................................................... 37 \nA. Actif du bilan .................................................................................................. 37 \n\n1. Patrimoine financier ......................................................................................... 38 \n2. Patrimoine administratif .................................................................................. 39 \n\nB. Passif du bilan ................................................................................................ 39 \n\nCHAPITRE VI. TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE ............................... 40 \n\nCHAPITRE VII. COMPTE DES INVESTISSEMENTS 2021 ............................ 41 \nA. Investissements clôturés au 31.12.2021 ..................................................... 41 \n\nCHAPITRE VIII. INDICATEURS ................................................................... 43 \n\nCHAPITRE IX. CONCLUSION ................................................................... 44 \n\nCHAPITRE X. ANNEXES AUX COMPTES ................................................. 48 \nA. Principes d’établissement des comptes...................................................... 48 \nB. Compte de résultats (comptes, budget, écart) .......................................... 50 \nC. Bilan ................................................................................................................. 51 \nD. Tableau des flux de trésorerie ..................................................................... 52 \nE. Etat du capital propre ................................................................................... 53 \nF. Tableau des immobilisations ....................................................................... 54 \nG. Tableau des provisions .................................................................................. 70 \nH. Tableau des participations ........................................................................... 71 \nI. Tableau des garanties ................................................................................... 72 \nJ. Indicateurs ...................................................................................................... 73 \n\n5 / 183\n\n\n\n \n\n 6 \n\nMESSAGE DU CONSEIL COMMUNAL \nAU CONSEIL GENERAL \n\n________________________________________ \n\n( du 26 avril 2022 ) \n\n18 - 2021 - 2026  : Comptes de la Ville de Fribourg pour l'exercice \n2021 \n\nMonsieur le Président,  \n\nMesdames et Messieurs les membres du Conseil général, \n\nLe Conseil communal a l'honneur de vous présenter le Message sur le \n\nrésultat des comptes de la Ville pour l'exercice 2021 : \n\nTotal des revenus 308'679'110.44\n\nTotal des charges 271'530'242.15\n\nd'où un excédent de revenus de 37'148'868.29\n \n\nCHAPITRE I.   \n\nRésumé \n\nLe compte de résultats de la Ville de Fribourg présente à la clôture de \n\nl’année 2021 un bénéfice de CHF 37.1 mio, résultat qui est bien supérieur \n\nà un budget qui s’annonçait déficitaire de CHF 2.8 mio (augmentation de \n\nCHF 40.0 mio, soit 14.8% des revenus budgétés).  \n\nCe résultat est obtenu après prélèvement sur la provision PF17 pour un \n\nmontant de CHF 4.0 mio (CHF 6.0 mio au budget), conformément à \n\nl’annonce faite au Conseil général lors de la présentation des comptes \n\nprévisionnels au 30 septembre. \n\nLe résultat de 2021 bénéficie également de la dissolution de la provision \n\nSINEF SA à hauteur de CHF 5.4 mio suite à la disparition du risque lié aux \n\nmesures compensatoires de la CPPVF dans le bilan de la société. \n\nLe résultat de l’année 2021 s’élevait donc, avant comptabilisation de ces \neffets, à CHF 27.7 mio. \n\nLe résultat, hors mouvement de provisions, contient donc les effets \n\nprincipaux suivants : \n\n des revenus d’impôts de CHF 26.2 mio supérieurs au budget, ce dernier \nayant été élaboré avec prudence en pleine période d’incertitude due à \nla pandémie ; \n\n une baisse de la charge d’amortissement de CHF 5.0 mio suite à la \nfinalisation de la répartition des actifs entre patrimoine administratif et \n\npatrimoine financier ; \n\n un dépassement par rapport au budget des salaires et charges sociales \n\nde CHF 1.0 mio.  \n\nA noter que l’impôt sur le bénéfice dépasse de CHF 10.7 mio le meilleur \nniveau atteint jusqu’ici (comptes 2020) et de CHF 14.9 mio le niveau \n\nmaximum connu lors de l’établissement du budget 2021 (comptes 2018). \nAu niveau des personnes physiques, la finalisation de la taxation 2019, bien \n\nplus élevée que prévu en raison d’une augmentation des dividendes perçus \npar les contribuables, montre une augmentation cumulée (effet de base \n\ndès 2019) de CHF 8.0 mio comptabilisée à fin 2021 (par rapport au budget) \n\ndans les deux principales catégories d’impôt. \n\n6 / 183\n\n\n\n \n\n 7 \n\n \n\nLe tableau suivant montre en détail les écarts par Service :  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLes principaux éléments qui mènent à ce résultat positif peuvent être \n\nrécapitulés comme suit : \n\n Dans le chapitre « Conseil communal, Administration générale, \nService juridique et Ressources humaines », les différences par \n\nrapport au budget concernent les dépenses externes liées aux aides \n\nCOVID-19 (CHF +0.1 mio). Les autres postes se compensent, entre \n\ndépenses supplémentaires et économies. \n\nAu niveau des Ressources humaines, les charges du poste « formation \n\net perfectionnement du personnel » ont été de CHF 0.2 mio inférieures \n\nau budget, alors que les salaires et charges sociales de tous les services \n\nont été dépassés de CHF 1.0 mio par rapport au budget. Les dépenses \n\npour les frais judiciaires ont été de CHF 0.1 mio inférieures au budget. \n\n Au Service des finances, le chapitre des impôts comptabilise les écarts \n\nsuivants, totalisant un revenu de CHF 26.2 mio supérieur au budget :   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nA l’exception de l’impôt sur les prestations et les bénéfices en capital, \ntoutes les catégories d’impôt ont enregistré une hausse importante. \n\nL’impôt sur le bénéfice marque un record absolu avec CHF 55.3 mio ; \npour rappel, en 2016 le montant de cet impôt était de CHF 23.5 mio. \n\nL’impôt sur le revenu et celui sur la fortune ont atteint un niveau \ninattendu en 2019, suite aux dernières taxations du Service cantonal \n\ndes contributions (SCC), ce qui provoque un effet de base jusqu’en \n2021 ; même en prévoyant un effet atténuant en raison de la crise \n\nsanitaire, des revenus supplémentaires sont générés. Les « autres \n\nimpôts », par essence difficiles à prévoir (successions, gains \n\nimmobiliers, mutations), enregistrent également une augmentation, ce \n\nqui ne s’est jusqu’ici jamais produit dans un sens unique positif pour \ntoutes les positions, les budgets se basant sur des évolutions \n\npluriannuelles en dents de scie.  \n\nCHF\nComptes \n\n2021\n\nBudget\n\n2021\nDifférence\n\nImpôt sur la fortune 10'117'941 7'500'000 2'617'941 \n\nImpôt sur le revenu 81'389'836 76'000'000 5'389'836 \n\nImpôt à la source 8'425'553 7'000'000 1'425'553 \n\nImpôt sur les prestations et les \n\nbénéfices en capital\n1'399'891 1'400'000 -110 \n\nImpôt sur le capital 2'263'161 900'000 1'363'161 \n\nImpôt sur le bénéfice 55'312'163 43'000'000 12'312'163 \n\nContribution immobilière 17'511'748 16'600'000 911'748 \n\nImpôt sur les gains immobiliers 1'620'743 1'600'000 20'743 \n\nDroits de mutations 4'215'066 2'800'000 1'415'066 \n\nImpôt sur les successions 1'361'350 600'000 761'350 \n\nTotal 183'617'452 157'400'000 26'217'452 \n\nVariation \n\nnette \n\nbudget/ \n\ncomptes\n\nAmélioration\nCharges Revenus Charges Revenus Aggravation (-)\n\nAdministration \ngénérale\n\n10'686'619.57 930'395.16 10'601'812.95 952'496.65 -106'908 \n\nFinances 35'934'838.48 217'164'816.17 26'128'215.35 173'862'140.65 33'496'052\nEnfance, écoles et \ncohésion sociale\n\n77'349'097.49 12'294'091.64 76'901'576.30 12'208'337.10 -361'767 \n\nPolice locale et \nmobilité\n\n9'328'057.24 12'675'824.00 10'672'576.20 14'748'929.50 -728'587 \n\nGénie civil, \nenvironnement et \nénergie\n\n37'595'145.47 26'636'590.20 44'253'212.20 30'228'757.60 3'065'899\n\nUrbanisme et \narchitecture\n\n21'718'452.00 21'906'891.18 24'467'962.70 22'987'347.20 1'669'055\n\nInformatique 4'695'546.23 3'939'237.05 5'161'508.40 4'425'429.95 -20'231 \nCulture 8'576'168.01 1'846'663.23 6'277'907.35 914'418.05 -1'366'015 \nSports 6'903'618.68 2'306'329.35 6'675'249.50 2'385'439.85 -307'480 \nAide sociale 42'099'947.32 6'993'737.81 45'128'154.15 7'354'000.00 2'667'945\nCuratelles d'adultes 4'207'958.52 1'855'547.85 4'376'873.50 878'000.00 1'146'463\nRessources \nhumaines\n\n2'656'147.40 62'001.80 2'813'078.65 20'000.00 198'933\n\nService juridique 1'066'006.48 66'985.00 1'205'692.55 83'144.15 123'527\nAgglomération 8'712'639.26 9'225'277.00 512'638\n\nTotal 271'530'242.15 308'679'110.44 273'889'096.80 271'048'440.70 39'989'524\n\nBudget 2021Comptes 2021\n\n7 / 183\n\n\n\n \n\n 8 \n\nLes autres postes du Service des finances qui voient de grandes \n\ndifférences entre budget et comptes sont les suivants :  \n\n Charges : réévaluation des titres du patrimoine financier pour \n\nCHF -0.9 mio, augmentation de la charge du poste de ducroire sur \n\nimpôts (CHF 0.6 mio), diminution de la charge d’intérêts de \nCHF 0.7 mio, du poste de ducroire sur débiteur (CHF 0.6 mio).  \n\n Revenus : dissolution de CHF 4.0 mio de la provision PF17 au lieu de \n\nCHF 6.0 mio au budget (CHF -2.0 mio). \n\n L’annulation de la vente du bâtiment Vuille a un effet neutre sur le \n\nrésultat puisque le gains de CHF 0.6 mio auraient été mis en \n\nprovision. \n\n Le Service de l’enfance, des écoles et de la cohésion sociale \n\néquilibre globalement son budget avec des charges augmentées de \n\nCHF 0.4 mio et des revenus de CHF 0.1 mio. Des différences notables \n\nsont tout de même à relever dans le cadre des facturations de l’Etat, qui \nont augmenté de CHF 0.9 mio pour les écoles primaires, alors que les \n\nsubventions cantonales pour la logopédie, psychologie et \n\npsychomotricité ont parallèlement augmenté de CHF 0.3 mio, et que les \n\ncharges des crèches et accueils familiaux de jour ont baissé de \n\nCHF 0.3 mio également.  \n\n Le Service de la police locale et de la mobilité a diminué ses charges \n\nde CHF 1.3 mio alors que ses revenus ont été amputés de CHF 2.2 mio, \n\nprincipalement en raison de la crise sanitaire. Le Conseil communal a \n\nrenoncé aux locations du domaine public (empiètement, éventaires, \n\netc.) pour CHF 0.3 mio dans le cadre de ses mesures d’aide COVID-19, \n\nle produit des parcomètres a diminué de CHF 0.7 mio, les amendes \n\nd’ordre de CHF 0.5 mio. A l’instar des revenus en baisse des foires et \n\nmarchés, les charges ont également diminué. Les revenus de la taxe sur \n\nles spectacles, comptabilisés dans ce chapitre puis réparties dans les \n\nservices Sports et Culture, ont également diminué en raison de la crise, \n\npuis suite à l’abrogation du règlement (CHF -0.9 mio). Le Service du feu \n\na vu ses charges diminuer d’autant que ses revenus ont augmenté \n\n(CHF 0.2 mio).  \n\n Le Service génie civil, environnement et énergie a vu ses charges \n\nreculer de CHF 6.7 mio, ses revenus ayant diminué parallèlement de \n\nCHF 3.6 mio. Les revenus de vente du papier et du carton ont augmenté \n\nde CHF 0.4 mio en raison d’une hausse des prix. La décharge de \n\nChâtillon a diminué ses charges de CHF 2.0 mio, principalement en \n\nraison du transfert des installations du patrimoine administratif au \n\npatrimoine financier et, de ce fait, de l’élimination des écritures \nd’amortissement. Les écarts liés au traitement et à l’évacuation des \neaux (CHF 3.2 mio de charges et revenus en moins) s’équilibrent dans \nun domaine autofinancé. D’autres diminutions de charges touchent les \nroutes et l’administration de la voirie. \n\n Le Service urbanisme et architecture a amélioré son résultat net de \n\nCHF 1.7 mio par rapport au budget, réalisé par le Secteur bâtiment et \n\narchitecture. A l’origine de cette baisse de charges peut notamment \nêtre noté le passage de plusieurs bâtiments du patrimoine \n\nadministratif au patrimoine financier, qui a comme effet la diminution \n\ndes charges d’amortissement des immeubles. \n\n Le Service informatique, dont les charges sont refacturées à l’interne, \ntermine logiquement l’année à l’équilibre. On constate cependant que \nses charges ont diminué de CHF 0.5 mio. Le Service de la culture subit \n\ndes écarts importants dus au retraitement du patrimoine administratif \n\net à la décision d’activer un immeuble influençant les amortissements \n(charges et subventions du théâtre Equilibre). Le Service des sports voit \n\nses revenus diminuer en raison de l’abolition de la taxe sur les \nspectacles notamment et ses charges augmenter en raison \n\nd’augmentation des charges salariales (CHF 0.4 mio). \n\n  \n\n8 / 183\n\n\n\n \n\n 9 \n\n Des diminutions de charges nettes à hauteur de CHF 2.7 mio sont \n\nissues du Service de l’aide sociale, principalement dans la facturation \n\ndes forfaits d’entretien LASoc (CHF 1.6 mio) alors que les Curatelles \nd’adultes ont amélioré leur résultat de CHF 1.1 mio (net), bénéficiant \n\nde revenus de prestations de services à des tiers et d’honoraires de la \nJustice de Paix en augmentation importante (CHF 1.0 mio). Les charges \n\nde l’agglomération ont diminué de CHF 0.5 mio par rapport au budget, \n\nrépartis dans toutes les catégories soutenues, suite à une rétrocession \n\nissue des comptes 2020. \n\nCe résultat est largement meilleur que ce qui a été annoncé lors de \n\nl’établissement des comptes prévisionnels à fin septembre 2021 (annonce \nd’un bénéfice de CHF 8.4 mio y compris les CHF 5.4 mio liés à la dissolution \n\nde la provision SINEF SA). Les effets négatifs de la pandémie sur les revenus \n\nfiscaux, déjà relativisés après une première analyse détaillée avec les \n\nservices cantonaux réalisée en février 2021 pour l’établissement des \ncomptes 2020, semblent au mois de mars 2022 non seulement moins \n\nélevés que planifiés, mais même plus que compensés par des hausses \n\nimprévisibles.  \n\nLes estimations à fin 2021 considèrent naturellement aussi les effets de \n\nl’entrée en vigueur de PF17 en 2020, ainsi que la diminution du taux \nd’imposition communal de 0.816 à 0.80, mais ces éléments faisaient déjà \n\npartie des estimations ayant servi à l’établissement du budget. \n\nSi l’on exclut les prélèvements sur les provisions (SINEF SA et PF17) et en \nl’absence de nouveaux risques nécessitant de nouvelles attributions à des \n\nprovisions (jugées de plus non avenues dans les contextes existants \n\nsuivants : Pila, falaises, risques juridiques), le résultat se monte à \n\nCHF 27.7 mio (contre CHF 13.3 mio aux comptes 2020).  \n\nA relever également, le prélèvement sur la réserve de réévaluation du \n\npatrimoine administratif à hauteur de CHF 1.2 mio. Suite à l’envoi du \n7 février 2022 des directives 12 et 13 du Service des communes (ci-après \n\nSCom) dans le cadre de l’introduction de la Loi sur les finances communales \n\n(ci-après LFCo), il s’avère que la réévaluation des actifs du patrimoine \n\nadministratif pour les domaines autofinancés (eaux usées et déchets) ne \n\ndoit pas être compensée sur 10 ans mais, en dérogation à la réserve de \n\nréévaluation générale pour tous les autres objets du patrimoine \n\nadministratif, transférée au financement spécial pour le maintien de la \n\nvaleur, l’année de mise en vigueur du MCH2. Cette dérogation se justifie par \nle fait que les tâches environnementales sont autofinancées par des taxes \n\nqui leur sont dédiées spécifiquement. Le montant de CHF 4.0 mio issu de la \n\nplanification financière et qui a fait l’objet d’une explication exhaustive à la \nCommission financière, est donc réduit de la part financée par des taxes \n\ndes investissements réévalués. \n\nLes principaux écarts entre le budget et les comptes 2021 en mio CHF (sans \n\nles effets neutres, transferts, imputations internes ou retraitement MCH2) \n\nsont visualisables dans le graphique suivant :   \n\n  \n\n9 / 183\n\n\n\n \n\n 10 \n\n \n\n  \n\n10 / 183\n\n\n\n \n\n 11 \n\nLe compte des investissements 2021 présente une dépense brute de \n\nCHF 25.0 mio et une charge nette (subventions, taxes de raccordement et \n\nautres participations encaissées de CHF 1.9 mio déduites) de CHF 23.1 mio. \n\nLors de l’établissement du budget 2021 (en 2020), des sorties de trésorerie \nà hauteur de CHF 90.7 mio nettes étaient attendues. Les raisons de cet \n\nécart important peuvent être résumées en quatre catégories :  \n\n les retards liés à des contraintes externes (oppositions, coordination \n\navec des tiers, etc.) ; \n\n les retards dus à la situation conjoncturelle et sanitaire ; \n\n les retards incombant à des problèmes de construction ; \n\n une planification trop ambitieuse par rapport aux ressources à \n\ndisposition. \n\nL’impact de l’écart est imputable pour moitié aux contraintes externes, pour \nun peu moins d’un quart à chacune des deux dernières catégories et pour \n10% à la situation conjoncturelle et sanitaire. \n\nDe plus, la Ville de Fribourg se fixe d’ambitieux objectifs pour sa transition \n\nénergétique ; elle vise à réduire la consommation d’énergie, à améliorer \nl’efficacité énergétique et à promouvoir les énergies renouvelables sur son \nterritoire. Dans un article dédié de l’arrêté de ce message, il est proposé au \nConseil général de valider l’attribution du solde 2021 de la rubrique de \n\nfonctionnement 560.3637.00 (CHF 172’130.75, prévus au budget et non \n\ndépensés) à un fonds de transition énergétique au bilan. \n\n \n\nCHAPITRE II.   \n\nEcarts du compte de résultats \n\nLes imputations internes \n\nEn premier lieu, il faut rappeler que toutes les rubriques d'imputations \n\ninternes xxx.39xx.xx et xxx.49xx.xx se compensent entre le débit et le crédit \n\net n'influencent en aucun cas le résultat net de l'exercice. \n\nCes imputations internes permettent d'introduire une approche de \n\ncomptabilité analytique dans les services et de répercuter ainsi les coûts \n\ndans les services concernés. \n\nAnalyse  \n\nLe compte de résultats 2021 de la Ville de Fribourg présente un bénéfice de \n\nCHF 37.1 mio contre un budget déficitaire de CHF 2.8 mio. Cette situation \n\nmontre une amélioration de CHF 40.0 mio, représentant 14.8% des revenus \n\ndu budget. Ce résultat s’explique par les écarts principaux listés ci-dessous \n\n(l'évolution des revenus fiscaux figure dans un chapitre séparé). \n\n  \n\n11 / 183\n\n\n\n \n\n 12 \n\nA. Augmentation de charges \n\nLes comptes qui génèrent une augmentation de charges par rapport au \n\nbudget et détériorent le résultat de l'exercice sont les suivants : \n\n \n\nDans ce décompte sont visibles les éléments principaux suivants, qui \n\ntotalisent CHF 2.7 mio : \n\n1) Les salaires et charges sociales, tous services confondus, totalisent une \n\naugmentation de CHF 1.2 mio (hors prélèvement sur la provision pour \n\nvacances et heures supplémentaires du personnel) par rapport au budget. \n\nLes différents écarts seront commentés dans le message des comptes. \n\nGlobalement, des charges supplémentaires ont été occasionnées par le \n\npaiement d’indemnités (travail de nuit, changement de régime de timbrage \n\npour les chefs de services, vacances, etc.) ou l’engagement de personnel \ntemporaire ou auxiliaire hors budget.  \n\n2) Il s'agit d'une charge liée pour la participation de la Commune aux charges \n\nsalariales des enseignants primaires. Cette rubrique aurait dû être \n\ncomplétée au budget des six classes "hors pot commun" à charge de la Ville. \n\n3) Cette position a été adaptée en fonction du risque sur débiteurs de la \n\nVille. La provision augmente dans le domaine des impôts et diminue sur la \n\nposition « débiteurs hors impôts » de CHF 0.6 mio également. \n\nB. Diminution de revenus \n\nLes comptes qui engendrent des diminutions de revenus et détériorent \n\négalement le résultat de l’exercice sont : \n\n \n\n1) La dissolution de la provision PF17 s’est limitée à CHF 4.0 mio sur les \n\nCHF 6.0 mio prévus au budget, conformément à l’annonce faite au Conseil \n\ngénéral lors de la réalisation des comptes prévisionnels au 30 septembre. \n\nLe montant ainsi prélevé sur la provision PF17, ajouté au montant prélevé \n\nsur la réserve de réévaluation de CHF 1.4 mio, atteint ainsi CHF 5.4 mio et \n\nse rapproche du prélèvement de CHF 6.0 mio initial budgété. Quoi qu’il \nadvienne, il est prévu de dissoudre complétement cette provision d’ici fin \n2023, conformément à la recommandation de l’organe de révision. \n\n2) Le prélèvement sur la provision pour les taxes de raccordement n’est plus \nde mise suite au changement de méthode de comptabilisation. \n\nRubrique Dénomination Ecart\n\nDiverses Salaires et charges sociales tous Services confondus 1'218'856          1)\n\n320.3611.00 Dédommagements au Canton 872'088             2)\n\n210.3180.01 Ducroire sur impôts 560'000             3)\n\nSolde des différences CHF <500'000 1'762'382          \n\n4'413'326          Total\n\nRubrique Dénomination Ecart\n\n259.4510.05 Dissolution de provision PF17 2'000'000          1)\n\n532.4240.021 Taxes de raccordement aux égouts 2021 1'500'000          2)\n\nDiverses Revenus liés (conféd. cantons communes) 1'160'159          3)\n\nDiverses Taxes sur les spectacles 876'856             4)\n\nDiverses Effets mesures cellule COVID-19 845'297             5)\n\n401.4240.03 Produit des parcomètres 721'688             6)\n\n401.4270.00 Amendes 512'881             7)\n\n231.4411.00 Ventes de terrains 605'000             8)\n\n609.4310.00 Activation prestations propres 559'065             9)\n\nSolde des différences CHF >500'000 1'964'478          \n\n10'745'424       Total\n\n12 / 183\n\n\n\n \n\n 13 \n\n3) Lorsque tous les écarts des comptes par nature « 46 » sont additionnés, il \n\nen résulte une diminution de CHF 1.1 mio par rapport au budget. Il s’agit ici \nde 84 positions, dont les plus grandes concernent la LASoc et les \n\namortissements des subventions d’investissements.  \n\n4) Le produit de la taxe sur les spectacles a été réduit à un minimum en \n\nraison de la crise sanitaire, avant de disparaître totalement à la mi-année \n\nsuite à la décision du Conseil général. \n\n5) L’effet total des mesures COVID-19 proposées au Conseil communal par \n\nla Cellule ad hoc est de CHF 0.8 mio. Plus de la moitié de ces mesures \n\nconcerne la renonciation à des facturations (diminution de revenus). Par \n\nmesure de simplification, le solde, qui se trouve être une augmentation de \n\ncharges, a également été regroupé sous cette position. Le message de \n\ndépassement de crédit, qui a été traité en séance du Conseil général du \n\n4 avril 2022, contient toutes les informations détaillées à ce sujet. \n\n6) et 7) La diminution des revenus des produits de parcomètres et des \n\namendes d’ordres est directement liée à la situation de crise sanitaire \n(télétravail) et à la suppression de places de stationnement. \n\n8) La vente du bâtiment Vuille (route du Jura 45) n’a pas pu être réalisée. \nL’attribution du produit de la vente au fonds PFA n’a parallèlement pas non \nplus pu être faite (CHF 575'000.–).  \n\n9) En raison de divers imprévus, l’activation de travaux réalisés par le \npersonnel du Service UA n’a pas pu être faite sur les projets \nd’investissements, comme cela avait été prévu au budget, pour un montant \nde CHF 0.6 mio.  \n\nC. Diminution de charges \n\nEn parallèle, il faut relever les écarts qui améliorent la situation par rapport \n\nau budget. Les comptes qui génèrent une diminution de charges sont les \n\nsuivants :  \n\n1)  L’écart des charges liées est composé de 67 positions regroupant les \ndomaines principaux suivants : forfaits d’entretiens et loyers LASoc \n\n(CHF -2.0 mio), crèches (CHF -0.3 mio), trafic régional (CHF -0.3 mio), frais \n\nd’organisateurs MIS (CHF -0.3 mio), taxes pour les sites contaminés \n\n(CHF -0.2 mio), etc.  \n\n2)  L’écart entre les charges d’amortissements au budget par rapport aux \ncomptes (CHF 5.0 mio) s’explique principalement par des corrections et \n\nreclassements liés au retraitement prévu par la LFCo (MCH2). Il s’agit d’un \nreclassement en patrimoine financier courant 2021 des investissements \n\nliés à Châtillon, au Werkhof, à la Maison de justice ainsi qu’à la Salle \ncommunale de St-Léonard pour un montant total de CHF 1.5 mio. A cela \n\ns’ajoute une correction concernant les réévaluations de la STEP et des \ncanalisations, qui n’auraient pas dû considérer les éléments déjà amortis \n\navant 2001 conformément aux directives du SCom de février 2022 \n\n(CHF 3.4 mio). \n\n3) Les intérêts calculés en fonction de l’augmentation de l’endettement \nplanifié n’ont pas été dus, en raison du niveau extrêmement bas des \ndépenses d’investissement en 2021, contrairement à ce qui avait été prévu \n\nRubrique Dénomination Ecart\n\nDiverses Charges liées (conféd. cantons communes) sans Agglo 5'084'525          1)\n\nDiverses Amortissements tous Services 4'780'278          2)\n\n240.3401.00 Intérêts passifs des engagements financiers 749'729             3)\n\n203.3180.00 Ducroire sur débiteurs 607'506             4)\n\n259.3510.01 Attribution à la politique foncière active 575'000             5)\n\nDiverses Charges facturées par l'Agglo 512'638             6)\n\nSolde des différences CHF >500'000 5'234'124          \n\n17'543'800       Total\n\n13 / 183\n\n\n\n \n\n 14 \n\nau budget. Aucun emprunt supplémentaire n’a été contracté durant \nl’année, les moyens courants ont permis à la Commune de faire face à \ntoutes ses obligations pécuniaires. \n\n4) Cette position a été adaptée en fonction du risque sur débiteurs de la \n\nVille. La provision augmente dans le domaine des impôts et diminue sur la \n\nposition « débiteurs hors impôts » de CHF 0.6 mio également. \n\n5) La vente du bâtiment Vuille (route du Jura 45) n’a pas pu être réalisée. \nL’attribution du produit de la vente au fonds PFA n’a parallèlement pas non \nplus pu être faite (CHF 575'000.–).  \n\n6) L’agglomération a annoncé par courrier le 2 décembre 2021 le \n\nremboursement d’un montant de CHF 512'636.74 au titre de l’exercice \n2020, suite à l’approbation des comptes par le Conseil d’agglomération en \nsa séance du 1er avril 2021.  \n\nD. Augmentation de revenus  \n\nLes comptes qui engendrent une augmentation de revenus sont : \n\n \n\n1) Les différents impôts sont commentés dans le chapitre consacré. \n\n2) La provision pour SINEF SA au bilan de la Ville de Fribourg a pu être \n\ndissoute au 31 décembre 2021, ce qui améliore le bénéfice de la Ville pour \n\nun montant de CHF 5.4 mio. Le paiement des mesures compensatoires et \n\ntransitoires des assurés de SINEF SA auprès de la CPPVF (parallèlement à \n\nl’opération faite par la Ville vis-à-vis de ses propres assurés) a péjoré la \n\nsituation bilancielle de la société, ce qui a conduit la Ville à provisionner \n\nCHF 5.4 mio lors du bouclement des comptes 2019, dans l’objectif d’être en \nmesure de fournir une aide à cette société sous une forme qui restait \n\nencore à définir. Parallèlement à l’action de réévaluation du patrimoine \nrendue nécessaire par la LFCo pour la Ville, la société SINEF SA a également \n\neffectué au 31.12.2021 une réévaluation de ses actifs immobiliers, qui a \n\npour effet d’améliorer sa situation bilancielle et lui permet simultanément \n\nde faire face à ses obligations et à éliminer la position CPPVF à l’actif de son \nbilan. Ainsi, la provision de la Ville peut être dissoute. \n\n3) Le prélèvement sur la réserve liée au retraitement du patrimoine \n\nadministratif, se monte finalement à CHF 1.1 mio au lieu des CHF 4.0 mio \n\ncalculés au Plan financier, sachant que le solde concerne des domaines \n\nfinancés par des taxes (eaux usées et déchets) que la directive du SCom du \n\n7 février 2022 prévoit de traiter différemment (pas d’utilisation de la réserve \n\nsur dix ans mais une attribution à des fonds « fermés »). \n\n4)  La Justice de paix a réalisé un travail de contrôle soutenu en fin d'année, \n\nsi bien qu'il a été possible de facturer et d'encaisser un montant relatif aux \n\nhonoraires conséquent. Plus de CHF 300'000.– ont été encaissés sur le seul \n\nmois de décembre 2021.  \n\n  \n\nRubrique Dénomination Ecart\n\nDiverses Impôts sur le bénéfice 12'312'163       1)\n\n259.4510.07 Dissolution de provision SINEF (CPPVF) 5'400'000          2)\n\nDiverses Impôts sur le revenu 5'389'836          1)\n\nDiverses Impôts sur la fortune 2'617'941          1)\n\n210.4002.00 Impôts à la source 1'425'553          1)\n\n210.4023.00 Droits de mutations immobilières 1'415'066          1)\n\nDiverses Impôts sur le capital 1'363'161          1)\n\n259.4895.00 Prélèvements s/réserve liée au retraitement du PA 1'120'378          3)\n\n210.4021.00 Contribution immobilière 911'748             1)\n\n210.4024.00 Impôt sur les successions 761'350             1)\n\n1200.4240.00 Prestations de services à des tiers 519'672             4)\n\nSolde des différences CHF <500'000 4'367'603          \n\n37'604'471       Total\n\n14 / 183\n\n\n\n \n\n 15 \n\nCHAPITRE III.   \n\nExamen de détail de l'évolution des revenus \n\nA. Observations générales \n\nLes revenus totaux ont passé de CHF 239.2 mio au budget à CHF 278.5 mio \n\naux comptes. Voici l’évolution en CHF par nature des revenus et les \n\ncommentaires des écarts supérieurs à CHF 0.2 mio, hors imputations \n\ninternes : \n\nComptes \n\n2021\nBudget 2021 Ecart en CHF\n\nEcart \n\nen %\n40 Revenus fiscaux 183'677'066 158'255'000 25'422'066 16.1%\n\n41 Patentes et concessions 866'624 682'000 184'624 27.1%\n\n42 Taxes et redevances 28'405'481 35'610'725 -7'205'244 -20.2%\n\n43 Revenus divers 2'058'468 2'234'951 -176'482 -7.9%\n\n44 Revenus financiers 25'770'893 8'101'070 17'669'823 218.1%\n\n45\nPrélèvements sur les fonds et \n\nfinancements spéciaux\n9'657'458 6'254'000 3'403'458 54.4%\n\n46 Revenus de transferts 26'875'572 28'035'731 -1'160'159 -4.1%\n\n48 Revenus extraordinaires 1'177'489 0 1'177'489 100.0%\n\nTotal (sans imputations \n\ninternes)\n278'489'052 239'173'477 39'315'574 16.4%\n\nNature comptable\n\n \n\nLes revenus de la rubrique 40 "revenus fiscaux" (sans les taxes) sont en-\n\ndessus du budget pour un montant de CHF 25.4 mio. Cette augmentation \n\nprovient principalement de l’impôt des personnes morales (CHF +13.7 mio) \net de celui des personnes physiques (CHF +8.0 mio), ainsi que d’autres \npostes pour un total de CHF 3.7 mio (impôt à la source, droits de mutation \n\net contributions immobilières, etc.). Les explications détaillées de \n\nl’évolution des revenus fiscaux se trouvent dans les pages suivantes. \n\nLe compte de la rubrique 42 "Taxes et redevances" s’inscrit dans une \ntendance négative en raison des revenus en moins provenant des \n\nparcomètres (CHF -0.7 mio), des amendes (CHF -0.5 mio) ainsi que des \n\nentrées des installations sportives (CHF -0.1 mio), ceci étant lié aux effets \n\nde la pandémie COVID-19. Un des effets positifs concerne les honoraires de \n\nla Justice de paix (CHF 0.5 mio). Deux écarts (CHF -4.9 mio et CHF -1.5 mio) \n\nsont dus à des déplacements de rubriques sur d’autres natures comptables \n\n(42 à 44 lié au passage de la décharge de Châtillon au patrimoine financier \n\n(voir ci-dessous) et de 42 à 63 (taxes de raccordement en recettes \n\nd’investissement)).  \n\nSous rubrique 44 « Revenus financiers », la diminution de CHF 0.9 mio est \n\nimputable à la vente non réalisée du bâtiment Vuille (CHF -0.6 mio) et aux \n\ndiminutions de revenus de location du domaine public ainsi que locations \n\n(immeubles, installations sportives, infrastructures) en raison de la crise \n\nsanitaire (CHF -0.5 mio). Une bonne nouvelle concerne le prélèvement \n\nd’intérêts de retard plus élevé qu’au budget (CHF 0.2 mio). L’augmentation  \nprovient de la réévaluation du patrimoine administratif (CHF 12.8 mio) et \n\ndu passage de la décharge de Châtillon au patrimoine financier \n\n(CHF 5.9 mio) selon MCH2 (opération neutre au niveau du résultat).  \n\nLes revenus de la rubrique 45 "Prélèvements sur les fonds et financements \n\nspéciaux » sont influencés par l’utilisation de la provision PF17 moins élevée \nque prévu (CHF -2.0 mio) et la dissolution de la provision pour risque \n\nSINEF SA devenue caduque après revalorisation du patrimoine de la société \n\n(CHF +5.4 mio). \n\nLes revenus extraordinaires (rubrique 48) représentent le montant prélevé \n\nsur la réserve de réévaluation du patrimoine administratif durant 10 ans \n\n(CHF 1.2 mio). Lors de l’établissement du Plan financier en octobre, le calcul \nprévoyait une réévaluation de plus de CHF 40.0 mio et le prélèvement \n\nparallèle d’un montant de CHF 4.0 mio durant 10 ans sur la réserve. Cette \ndernière opération a été revue à la baisse en raison de la publication des \n\ndirectives 12 et 13 du SCom le 7 février 2022, excluant du montage \n\ncomptable la part concernant la réévaluation des investissements dans les \n\ndomaines autofinancés que sont la gestion des eaux usées et des déchets. \n\nLa dissolution de la part de réévaluation à cet effet se fera sur la durée \n\neffective d’amortissement des installations sur des comptes dédiés. \n\n15 / 183\n\n\n\n \n\n 16 \n\nB. Les revenus fiscaux \n\nLes revenus fiscaux de l'exercice 2021 sont passés de CHF 157.4 mio au \n\nbudget (rubriques 21 du compte de résultats) à CHF 183.6 mio aux comptes \n\n(CHF 167.6 mio aux comptes 2020), soit une augmentation de CHF 26.2 mio \n\n(+16.6%). \n\nVoici les principaux résultats des impôts, sans les diverses taxes et \n\nrécupérations d’ADB : \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nLa facturation des impôts concerne les années suivantes : \n\n \n\nCes résultats appellent les remarques particulières suivantes : \n\n1. Impôt des personnes physiques \n\na) Impôt sur le revenu \n\nLe rendement de l'impôt sur le revenu présente une augmentation de \n\nCHF 5’389'836.15 par rapport au budget. Cette hausse se décompose comme \n\nsuit : CHF 5'234’781.15 de facturation liée aux années antérieures et de \nCHF 155'055.– d’ajustement par rapport au budget 2021. \n\nextourne provision 2019 25'000'000 78'089'836\nfacturations effectuées \nen 2021\n\nextourne provision 2020 68'600'000 26'400'000\nprovision impôt 2020 à \nfacturer\n\n70'500'000\nprovision impôt 2021 à \nfacturer\n\ntotaux égaux 93'600'000 174'989'836 totaux égaux\n\nrésultat du compte 2021 81'389'836\n\nImpôt sur le revenu\n\n \n\nLa facturation des impôts pour les personnes physiques est toujours en \n\ndécalage pour une durée d’environ une année et demie. La Ville de Fribourg \n\na facturé, dans le courant de l’année 2021, le solde de l’impôt 2019 à hauteur \n\nd’environ CHF 26.1 mio et les 67.6% de l’impôt 2020 pour environ \n\nCHF 50.3 mio. Par conséquent, il faut effectuer des provisions pour les impôts \n\nqui restent à facturer pour l’année 2020, ainsi que pour presque toute l’année \n2021.  \n\nLors de l’établissement du budget 2021, la Ville de Fribourg ne disposait de la \n\nfacturation complète que pour l’impôt 2018. Il a pris en compte l’estimation \ndu Service cantonal des contributions en y incluant divers facteurs de \n\ncorrection. L’arrivée du COVID-19 au début de l’année 2020 qui s’est prolongé \ndurant toute l’année 2021 a compliqué considérablement l’estimation des \nrevenus fiscaux. De plus, un important reliquat de l’année fiscale 2019 qui \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n180\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\ns\n\nImpôts facturés selon les années\n\nFacturation 2021\n\nFacturation 2020\n\nFacturation 2019\n\nFacturation 2018\n\nFacturation 2017\n\nFacturation 2016\n\nFacturation 2015\n\nCHF\nComptes \n\n2021\n\nBudget\n\n2021\nDifférence\n\nImpôt sur la fortune 10'117'941 7'500'000 2'617'941 \n\nImpôt sur le revenu 81'389'836 76'000'000 5'389'836 \n\nImpôt à la source 8'425'553 7'000'000 1'425'553 \n\nImpôt sur les prestations et les \n\nbénéfices en capital\n1'399'891 1'400'000 -110 \n\nImpôt sur le capital 2'263'161 900'000 1'363'161 \n\nImpôt sur le bénéfice 55'312'163 43'000'000 12'312'163 \n\nContribution immobilière 17'511'748 16'600'000 911'748 \n\nImpôt sur les gains immobiliers 1'620'743 1'600'000 20'743 \n\nDroits de mutations 4'215'066 2'800'000 1'415'066 \n\nImpôt sur les successions 1'361'350 600'000 761'350 \n\nTotal 183'617'452 157'400'000 26'217'452 \n\n16 / 183\n\n\n\n \n\n 17 \n\nn’avait pas pu être pris avant en considération (nouveau palier), a \n\ngrandement influencé de manière positive le résultat de l’impôt sur le revenu \n2021 (effet de base).  \n\nCet impôt représente toujours les revenus fiscaux les plus importants de la \n\nCommune. Cependant, l’écart entre l’impôt sur le revenu et l’impôt sur le \nbénéfice (impôt des sociétés) ne cesse de diminuer au fil des ans en raison de \n\nl’augmentation constatée de cette dernière. Reste à savoir dans quelle \nmesure elle sera pérenne.  \n\nSur les dix dernières années, l'évolution de l'impôt communal sur le revenu \n\ndes personnes physiques se traduit de la façon suivante : \n\nAprès une légère diminution en 2020, due à un impact certain de la crise \n\nsanitaire, les impôts sur le revenu des personnes physiques enregistrent \n\nune augmentation modérée en 2021, impactant également la moyenne par \n\nhabitant, qui se retrouve légèrement à la hausse. Malgré une tendance \n\ntoujours à la baisse pour la population légale ces dernières années, le \n\nnombre de contribuables ne fluctue pas sensiblement, ne suivant pas cette \n\ncourbe descendante.  \n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n35'000\n\n40'000\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nEvolution de la population légale\n\nPopulation Nbre contribuables\n\n \n\nb) Impôt sur la fortune \n\nLe rendement de l’impôt sur la fortune des personnes physiques présente \nune nette augmentation de CHF 2’617'940.65 par rapport au budget. Cette \n\nhausse se décompose comme suit : CHF 2'383'189.65 de facturation liée \n\naux années antérieures et de CHF 234'751.– d’ajustement par rapport au \nbudget 2021.  \n\nextourne provision 2019 6'600'000 11'117'941\nfacturations effectuées \nen 2021\n\nextourne provision 2020 9'300'000 7'700'000\nprovision impôt 2020 à \nfacturer\n\n7'200'000\nprovision impôt 2021 à \nfacturer\n\ntotaux égaux 15'900'000 26'017'941 totaux égaux\n\nrésultat du compte 2021 10'117'941\n\nImpôt sur la fortune\n\n \n\nLors de l'élaboration du budget 2021, basé sur les facturations effectives de \n\nl'année fiscale 2018, la Ville de Fribourg s’était référée aux estimations du \n\nService cantonal des contributions qui s’attendait à une légère \naugmentation annuelle de 1.0% pour les années 2018 et 2021. Pour l’année \n2021, malgré l’épidémie de COVID-19 ainsi que la mise en œuvre de \n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nM\no\n\nye\nn\n\nn\ne\n\n e\nn\n\n C\nH\n\nFM\nill\n\nio\nn\n\ns \nC\n\nH\nF\n\nImpôt sur le revenu des personnes physiques\n\nImpôt sur le revenu Impôt moyen par habitant\n\n17 / 183\n\n\n\n \n\n 18 \n\ndifférentes motions comme la diminution du barème de l’impôt sur la \nfortune, le résultat a été beaucoup plus positif que prévu principalement \n\nen raison d’un rattrapage fiscal de plusieurs années.  \n\n2. Impôt des personnes morales \n\na) Impôt sur le bénéfice \n\nLe rendement de l’impôt sur le bénéfice des personnes morales présente \n\nune augmentation par rapport au budget. Cette hausse se décompose \n\ncomme suit : CHF 8'341'852.70 de facturation liée aux années antérieures \n\net de CHF 3'970'310.– d’ajustement par rapport au budget 2021. A fin 2020, \n\nl'écart « budget-réel », avec les mêmes paramètres de calcul, s'élevait déjà \n\nà CHF 2'759’050.60. \n\n52'412'163\nfacturations effectuées \nen 2021\n\nextourne provision 2019 8'900'000 10'100'000\nprovision impôt 2020 à \nfacturer\n\nextourne provision 2020 28'700'000 30'400'000\nprovision impôt 2021 à \nfacturer\n\ntotaux égaux 37'600'000 92'912'163 totaux égaux\n\nrésultat du compte 2021 55'312'163\n\nImpôt sur le bénéfice\n\n \n\nPar analogie à la facturation de l’impôt sur les personnes physiques, celle \nde l’impôt sur le bénéfice des personnes morales s’effectue avec un \ndécalage d’une année et demie. La Ville de Fribourg a facturé, dans le \n\ncourant de l’année 2021, le solde de l’impôt 2018 et des années antérieures, \nune partie de l’impôt 2019 pour environ CHF 28.8 mio, ainsi qu'une partie \nde l'impôt 2020 pour CHF 23.5 mio, soit un montant global de plus de \n\nCHF 52.4 mio. Par conséquent, il a effectué l’extourne des provisions \ncomptabilisées dans les comptes 2020 et a provisionné les montants \n\nestimés des impôts encore à facturer pour les années 2020 et 2021. \n\nLa volatilité du rendement de cet impôt est largement supérieure à celui de \n\nl’impôt sur les personnes physiques. Les bénéfices des sociétés fluctuent \nde façon très importante d’une année à l’autre, en fonction de la \nconjoncture. A titre de comparaison, l’année fiscale 2019 (dernière année \n\npresque entièrement facturée) a rapporté CHF 50.8 mio, l’année fiscale \n2018 CHF 46.3 mio (CHF -4.5 mio par rapport à l’année précédente) et \n\nl’année fiscale 2017 CHF 35.3 mio (CHF -11.0 mio).  \n\nDès 2018, certaines sociétés ont renoncé à leurs statuts particuliers, \n\nd’autres sociétés qui avaient un allégement fiscal ont commencé à payer \ndes impôts, ce qui a rendu l’estimation des revenus fiscaux très difficile.  \n\nEn 2019, plusieurs sociétés ont été restructurées avec d’importantes \nmodifications au niveau des impôts en ville de Fribourg. \n\nLe projet fiscal (PF17) accepté par le peuple a rendu les estimations fiscales \n\ndes années 2020 et 2021 encore plus difficile que d’habitude en raison des \néventuels impacts sur les 4000 sociétés domiciliées en ville de Fribourg. \n\nFinalement, pour rajouter une nouvelle complication aux estimations, un \n\nnouveau paramètre « COVID-19 » est apparu pour les années 2020 et 2021.  \n\nTous les éléments cités confirment la complexité qui consiste à estimer \n\navec exactitude les revenus fiscaux des entreprises.  \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\ns\n\nImpôt sur le bénéfice\n\n \n\n18 / 183\n\n\n\n \n\n 19 \n\nb) Impôt sur le capital \n\nLes comptes 2021 présentent une hausse CHF 1'363'160.60 par rapport au \n\nbudget. Cette augmentation se décompose comme suit : CHF 995'291.60 \n\nde facturation liée aux années antérieures et de CHF 367'869.– \n\nd’ajustement par rapport au budget 2021.  \n\nextourne provision 2019 3'200'000 4'263'161\nfacturations effectuées \nen 2021\n\nextourne provision 2020 700'000 800'000\nprovision impôt 2020 à \nfacturer\n\n1'100'000\nprovision impôt 2021 à \nfacturer\n\ntotaux égaux 3'900'000 6'163'161 totaux égaux\n\nrésultat du compte 2021 2'263'161\n\nImpôt sur le capital\n\n \n\nLors de l’établissement du budget 2021, la Ville de Fribourg, à l’instar des \nautres impôts sur les personnes physiques et morales, ne disposait que de \n\nla facturation définitive de l’année fiscale 2018. Comme pour l’impôt sur le \nbénéfice, durant les années 2018 à 2019, cet impôt a surtout bénéficié de \n\nla sortie de sociétés qui bénéficiaient d’un allégement fiscal.  \n\nA contrario, à partir de l’année 2020, l’impact du projet fiscal PF17 sur \n\nl’impôt sur le capital est très important. En effet, dans le cadre de la \n\ntroisième réforme des entreprises, le canton de Fribourg a renoncé à \n\nprélever l’impôt sur le capital à condition que la société paie un impôt sur \nles bénéfices dans la même proportion. \n\nNéanmoins, ce bouclement 2021 bénéficie des reliquats de 2019 mais aussi \n\ndes autres années qui n’ont pas encore été facturées, ce qui n’avait pas été \nconsidéré à sa juste valeur lors de l’établissement du budget et qui est à la \n\nsource de cet écart. \n\n3. Autres impôts et taxes \n\na) Contribution immobilière \n\nLa Ville de Fribourg a facturé en 2021 un montant de CHF 17'511'747.95 sur \n\nla base de la valeur fiscale des immeubles. Cet impôt est en légère baisse \n\n(de 0,80% par rapport à 2020 (CHF -141'713.95). Il faut cependant se \n\nrappeler que l’année 2020 bénéficiait d’un rattrapage de facturation de \nl’année 2019 pour plus d’un million. La base de calcul est la valeur fiscale \nconnue des immeubles au 31 décembre 2020. \n\nb) Impôt sur les gains immobiliers \n\nLe rendement de l'impôt sur les gains immobiliers 2021 de \n\nCHF 1'620'743.40 est légèrement supérieur au budget 2021 de \n\nCHF 1’600'000.–. Il dépend du nombre de transactions immobilières sur le \n\nterritoire de la Ville, par définition difficilement prévisible. \n\nc) Impôt sur les droits de mutations immobilières \n\nLe rendement de l'impôt sur les droits de mutations immobilières, \n\nCHF 4'215’066.25, est supérieur à la moyenne des années 2015-2019, \n\nretenues pour élaborer le budget 2021. Mais il faut remarquer que cet impôt \n\nest très volatil (CHF 2'505'399.95 en 2020, CHF 3'900'618.95 en 2019, \n\nCHF 3'030'440.45 en 2018, CHF 2'671'689.90 en 2017 et CHF 2'931'720.65 en \n\n2016) : il évolue en fonction des différentes transactions immobilières \n\ns'effectuant sur le territoire communal. \n\n19 / 183\n\n\n\n \n\n 20 \n\n \n\nd) Impôt sur les prestations et bénéfices en capital \n\nCet impôt dépend du nombre de transactions et du montant des capitaux \n\nversés à des privés dans le cadre du 2ème et 3ème pilier.  \n\ne) Impôt sur les successions \n\nCet impôt dépend des successions liquidées dans l'année de facturation et \n\nest ainsi également très volatil. Le montant inscrit au budget est une \n\nmoyenne des dernières années.  \n\nC. Evolution des revenus – commentaires des \nrubriques par Service \n\nLes explications ci-après portent sur les écarts de plus de 10% dès \n\nCHF 50'000.– des revenus non liés. \n\n1. Finances \n\nREVENUS FISCAUX \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n210.4000.60 Part au remboursement de \n\nl'imputation forfaitaire d'impôt \n\n-141'649.70 -200'000.00 58'350.30 \n\nDiminution de la part de remboursement aux contribuables de l’impôt \nforfaitaire selon décompte de l’autorité fiscale cantonale. Tous les \n\ndécomptes du canton ont été comptabilisés à ce jour. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n210.4290.01 Récupérations actes de défaut \n\nde biens \n\n818'951.26 500'000.00 318'951.26 \n\nLes opérations de récupération d'ADB ont été particulièrement profitables.  \n \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n210.4401.00 Pénalités et intérêts de retard 798'078.42 600'000.00 198'078.42 \n\nLes contribuables ainsi que les sociétés paient leurs créances avec plus de \n\nretard que prévu. \n\nINTERETS ACTIFS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n220.4420.00 Dividendes 1'151'885.00 1'215'000.00 -63'115.00 \n\nAlors que la Commune a bénéficié d'un dividende un peu plus élevé que \n\nbudgété de la part de Groupe E Celsius (CHF +38'000.–), celui de SINEF SA \n\nn'a pas atteint l'objectif escompté (CHF -100'000.–). \n\nAUTRES REVENUS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n231.4411.00 Ventes de terrains \n \n\n605'000.00 -605'000.00 \n\nLa vente de la parcelle construite sise à la route du Jura 45 (bâtiment \n\n"Vuille") n'a pas abouti, elle aurait dû rapporter CHF 575'000.– pour \n\nalimentation de la réserve PFA. Aucune autre vente n'a été réalisée \n\n(CHF -30'000.–).  \n\n  \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\ns\n\nImpôt sur les mutations et gains immobiliers\n\nMutations Gains immobiliers\n\n20 / 183\n\n\n\n \n\n 21 \n\n \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n231.4430.01 Droits de superficie (PF) 1'133'982.30 1'231'000.00 -97'017.70 \n\nDiminution des redevances calculées sur les produits des parkings (crise \n\nsanitaire) et diminution de la redevance de la Fondation du logement (fixée \n\nsur le taux OFL dès 2021). \n\nPARTICIPATIONS, SUBVENTIONS ET PROVISIONS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n259.4510.05 Dissolution de provision PF17 4'000'000.00 6'000'000.00 -2'000'000.– \n\nLa dissolution de la provision PF17 s’est limitée à CHF 4.0 mio sur les \n\nCHF 6.0 mio prévus au budget. Il est prévu de dissoudre complétement \n\ncette provision d’ici fin 2023. \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n259.4510.07 Dissolution de provision SINEF \n\n(CPPVF) \n\n5'400'000.00 \n \n\n5'400'000.00 \n\nDisparition du risque suite à la réévaluation des actifs de la part de la \n\nsociété SINEF SA. Le risque était apparu suite au changement de primauté \n\net à l’octroi de mesures transitoires et compensatoires par les employeurs \naffiliés à la CPPVF. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n259.4510.08 Dissolution de provision CPPEF 226'257.52 \n \n\n226'257.52 \n\nDifférentiel entre la provision existante et le nouveau calcul des charges à \n\nfacturer en 2022 par la Caisse de pension de l’Etat pour les mesures \ndécidées dans le cadre de la réforme de la CPPEF. Le montant a été calculé \n\nproportionnellement à la part des salaires supportés par la Ville pour les \n\nenseignants. \n\n2. Enfance, écoles et cohésion sociale \n\nECOLE DU BELLUARD \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n310.4611.01 Participation de l'Association \n\ndes CO Sarine-Campagne \n\n2'649'574.30 2'700'000.00 -50'425.70 \n\nLe ratio « coût par élève » calculé selon les charges du cycle d’orientation \n\nqui permet d’établir la facture pour l’Association du cycle d’orientation de \nla Sarine-Campagne et Haut-Lac français en fonction du nombre d’élèves \nhors cercle est inférieur à celui budgété pour différentes raisons. \n\nPremièrement, les charges liées au cycle d’orientation sont inférieures au \nbudget. Entre autres, les activités scolaires n’ont pas pu être organisées \npour des raisons sanitaires. De plus, le nombre total d’élèves dans \nl’établissement a augmenté entre 2020 et 2021 alors que la part des élèves \nhors cercle a diminué (44.43% en 2020 et 44.17% en 2021). \n\nECOLE DE JOLIMONT \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n311.4611.01 Participation de l'Association \n\ndes CO Sarine-Campagne \n\n4'002'734.22 4'200'000.00 -197'265.78 \n\nVoir commentaire ci-dessus. Le nombre total d’élèves dans l’établissement \na augmenté entre 2020 et 2021 alors que la part des élèves hors cercle a \n\ndiminué (61.95% en 2020 et 60.33% en 2021). \n\nLOGOPEDIE, PSYCHOLOGIE ET PSYCHOMOTRICITE \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n325.4631.00 Subventions cantonales 643'555.20 350'000.00 293'555.20 \n\nL'écart dans cette rubrique correspond au paiement des soldes des \n\nsubventions cantonales SLPP (service de logopédie, de psychologie et de \n\npsychomotricité) pour 2020. \n\n  \n\n21 / 183\n\n\n\n \n\n 22 \n\nACCUEILS EXTRASCOLAIRES \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n350.4631.00 Subventions cantonales 318'444.45 225'000.00 93'444.45 \n\nLe nombre d'heures fréquentées par des élèves de 1H-2H dans les accueils \n\na augmenté en 2021. L'aide cantonale a donc augmenté en comparaison \n\navec le montant budgété (CHF 50'000.–). \n\nLe Secteur de l'accueil extrafamilial a obtenu une aide financière cantonale \n\nà la création de places (fonds de réforme fiscale) dans les accueils de \n\nPérolles, du Bourg et de l'Auge-Neuveville. \n\n3. Police locale et mobilité \n\nADMINISTRATION \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n400.4120.01 Affermage des affiches 737'989.90 550'000.00 187'989.90 \n\nAprès la signature de la nouvelle convention avec la SGA, il s’agit de \n\nnouvelles redevances pour les e-panels dont les premiers montants ont été \n\nreçus en 2021. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n400.4470.01 Location du domaine public 196'346.15 450'000.00 -253'653.85 \n\nCet écart est dû à la conséquence de l'aide accordée dans le cadre des \n\nmesures de soutien en raison de la pandémie. Concrètement, il s'agissait \n\nd'accorder la gratuité ou le remboursement des taxes pour la location du \n\ndomaine public (réclames mobiles, éventaires, terrasses). D'autre part, les \n\nmesures de confinement et de fermeture ont eu un impact important sur \n\nles manifestations (annulations et reports). \n\nPOLICE \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n401.4240.03 Produit des parcomètres 3'978'312.05 4'700'000.00 -721'687.95 \n\nSuite aux différentes mesures prises par le Conseil fédéral (obligation du \n\ntélétravail, fermeture des activités culturelles et de loisirs), le \n\ncomportement des automobilistes a changé et s’est manifesté par une \n\nbaisse de la fréquentation et une durée de stationnement plus courte. \n\nEntre 2019 et 2021, le ticket moyen est passé de CHF 2.22 à CHF 2.05. En \n\nterme financier, cela représente une réduction de revenus d’un montant de \nCHF 232'522.– (1'367'781 transactions en 2021). Au total, les revenus ont \n\nainsi baissé de 15%. Quelques places de stationnement ont également été \n\nsupprimées en cours d'année pour permettre l'extension de terrasses ou \n\ndu réseau cyclable. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n401.4270.00 Amendes 2'437'118.75 2'950'000.00 -512'881.25  \n\nComme pour les produits des parcomètres, les amendes d'ordre ont \n\ndiminué suite aux différentes mesures prises en lien avec la pandémie \n\n(obligation du télétravail, fermeture des activités culturelles et de loisirs). \n\nUne part de cette baisse est également due au démantèlement de quelques \n\ninstallations radars aux feux rouges pour cause de chantier. Au total, la \n\nbaisse est de 21%. \n\nTAXES SUR LES SPECTACLES \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n403.4032.02 Cinémas 24'360.50 380'000.00 -355'639.50 \n\n403.4032.03 Théâtres 3'084.85 45'000.00 -41'915.15 \n\n403.4032.04 Manifestations sportives 19'288.05 280'000.00 -260'711.95 \n\n403.4032.05 Autres spectacles 31'410.25 250'000.00 -218'589.75 \n\nLa taxe sur les spectacles a été supprimée dans le courant 2021 sur décision \n\ndu Conseil général. Les revenus antérieurs à cette décision ont été impactés \n\npar la crise sanitaire. \n\nSERVICE DU FEU \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n420.4200.01 Taxes d'exemption 2'288'394.35 2'230'000.00 58'394.35 \n\nLa différence tient au fait que le nombre d’astreints à la taxe varie d’une \nannée à l’autre. \n\n  \n\n22 / 183\n\n\n\n \n\n 23 \n\n \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n420.4240.00 Prestations de services à des \n\ntiers \n\n399'766.60 296'000.00 103'766.60 \n\nEn 2021, le nombre d'interventions facturées à des tiers a fortement \n\naugmenté. \n\n4. Génie civil, environnement et énergie \n\nDECHETS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n530.4240.04 Taxe déchets (base) 2'363'296.85 2'250'000.00 113'296.85 \n\nAugmentation liée à un rattrapage de l’année passée.  \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n530.4240.13 Taxe proportionnelle (sacs) 1'939'528.41 2'030'000.00 -90'471.59 \n\nLes collectes de déchets de type ordures ménagères ont été plus basses \n\nqu’attendues en 2021. Il en résulte une charge plus faible au niveau de \n\nl’incinération des déchets d’environ CHF 150'000.– (rubrique 530.3130.30). \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n530.4250.31 Remboursement-recettes \n\npapier et carton \n\n425'881.35 44'291.00 381'590.35 \n\nRevenus supplémentaires en relation avec le marché mondial. \n\nDECHARGE DE CHATILLON \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n531.4240.05 Taxes de décharge \n \n\n4'900'000.00 -4'900'000.00 \n\n531.4240.06 Taxes de remise en état  550'000.00 -550'000.00 \n\n531.4439.02 Produits d'exploitation Châtillon \n\n(PF) \n\n5'873'315.55  5'873'315.55 \n\nLes rubriques 531.4240.05 et 531.4240.06 ont été consolidées sous la \n\nrubrique 531.4439.02. La différence (CHF +423'315.55) est due aux effets \n\nsuivants : d’une part, bien que le tonnage attendu ait été plus bas \n\nqu'estimé, la réception de matériaux de type déchets industriels et amiante \n\na été plus élevée avec, pour incidence, des revenus plus importants ; de \n\nl’autre, le nombre de tonnes de déchets de type D et E réceptionnés durant \n\nl'année a été plus faible que prévu. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n531.4600.01 Taxe fédérale (OTAS) facturée \n\naux clients \n\n619'014.30 880'000.00 -260'985.70 \n\n531.4601.01 Taxe cantonale facturée aux \n\nclients \n\n580'329.15 825'000.00 -244'670.85 \n\nLe nombre de tonnes de déchets de type D et E réceptionnés durant l'année \n\na été plus faible que prévu. \n\nTRAITEMENT ET EVACUATION DES EAUX \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n532.4240.021 Taxes de raccordement aux \n\négouts 2021 \n\n \n1'500'000.00 -1'500'000.00 \n\nCette rubrique de revenus est visible dans les investissements, ce \n\nchangement faisant suite au changement de traitement sous la LFCo des \n\ndomaines autofinancés  (recette sous 532.6370.001, solde CHF \n\n1'455'605.20).  \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n532.4240.07 Taxes d'épuration 3'093'851.30 3'522'000.00 -428'148.70 \n\n532.4240.10 Taxes supplémentaires \n\n(extension STEP) \n\n2'688'741.43 2'800'000.00 -111'258.57 \n\nSelon la facturation des volumes d'eau consommée durant l'année. \n\n5. Urbanisme et architecture \n\nSALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n609.4310.00 Activation prestations propres 668'113.00 1'227'177.85 -559'064.85 \n\nCette rubrique active les salaires des chefs de projet UA liés à des \n\ninvestissements. Ce chiffre indique le solde qui n'a pu être imputé à des \n\ninvestissements pour diverses raisons, notamment dû à des retards liés à \n\ndes procédures ou à un manque de ressources.  \n\n23 / 183\n\n\n\n \n\n 24 \n\nBATIMENTS LOCATIFS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n613.4430.00 Recettes locatives (PF) 1'489'909.05 1'678'400.00 -188'490.95 \n\nDiminution des revenus en raison des aides COVID-19 apportées aux baux \n\nà loyer commerciaux et répartition sur la nouvelle rubrique 613.4432.01 \n\n(budget 2021 à CHF 0). \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n613.4432.01 Utilisation de locaux (PF) 84'821.70 \n \n\n84'821.70 \n\nNouvelle rubrique, part en diminution de la rubrique 613.4430.00. \n\n6. Culture \n\nADMINISTRATION \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n800.4310.00 Activation prestations propres 207'129.40 \n \n\n207'129.40 \n\nLes salaires de sept collaborateur.rice.s temporaires, une chargée de \n\nprojets et trois auxiliaires, ont été affectés aux projets concernés par le biais \n\nde cette écriture. \n\n7. Sports \n\nPATINOIRES \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n913.4472.04 Locations d'installations \n\nsportives \n\n466'690.00 415'000.00 51'690.00 \n\nCette différence est due à l'application des règles tarifaires de la nouvelle \n\nconvention d’exploitation des patinoires sur le site St-Léonard. \n\nPISCINE DU LEVANT \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n915.4240.16 Entrées installations sportives 78'173.10 190'000.00 -111'826.90 \n\nLa différence est due au fait que la piscine du Levant a été partiellement \n\nfermée au public ou du moins avec un accès limité en raison de la \n\npandémie. \n\nSALLE DES FÊTES \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n918.4470.00 Recettes locatives 36'820.00 90'000.00 -53'180.00 \n\nEn raison de la pandémie, la Salle des fêtes n'a pas eu le nombre de \n\nréservations souhaité. \n\n8. Aide sociale \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1110.4611.03 Cessions sur assurances \n\nsociales des avances LASoc \n\n2'102'666.42 1'800'000.00 302'666.42 \n\nCe compte regroupe les prestations des assurances sociales cédées par les \n\nbénéficiaires au Service de l’aide sociale de la Ville de Fribourg (ci-après \n\nSASV), afin de rembourser les avances d'aide sociale. Le SASV acquiert en \n\neffet les droits économiques des personnes à hauteur de l'aide sociale \n\navancée. Le traitement de ces remboursement fait l'objet d'une attention \n\nparticulière. De plus, il est difficile de prévoir les résultats des demandes \n\nauprès des assurances sociales. L'augmentation de ce produit pour \n\nl'exercice 2021 provient du bon suivi des remboursements et des décisions \n\npositives des assurances sociales. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1110.4611.04 Cessions sur prest. diverses des \n\navances LASoc \n\n445'336.79 360'000.00 85'336.79 \n\nCe compte regroupe les prestations dues par divers tiers débiteurs (par ex. \n\npensions alimentaires, bourses d’études, salaires dus par des employeurs \netc.(hors prestations des assurances sociales)) cédées par les bénéficiaires \n\nau SASV, afin de rembourser les avances d'aide sociale. Le SASV acquiert en \n\n24 / 183\n\n\n\n \n\n 25 \n\neffet les droits économiques des personnes à hauteur de l'aide sociale \n\navancée. Le traitement de ces remboursement fait l'objet d'une attention \n\nparticulière. De plus, il est difficile de prévoir les résultats des demandes \n\nauprès des tiers débiteurs. L'augmentation de ce produit pour l'exercice \n\n2021 provient du bon suivi des remboursements et des décisions positives \n\nd’octroi des prestations par les divers tiers.  \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1110.4611.05 Remboursements individuels \n\nLASoc \n\n1'075'458.62 750'000.00 325'458.62 \n\nEn raison du COVID-19, les remboursements de l'aide sociale ont été \n\ndemandés dans une moindre mesure, ce qui aurait dû aboutir à une \n\ndiminution. Toutefois, l'exercice 2021 a été marqué par le règlement de \n\nplusieurs situations exceptionnelles de remboursements importants dont \n\ndeux cas peuvent être cités : le premier est un héritage touché par un \n\nbénéficiaire qui lui a permis de rembourser CHF 254'692.–; le second est \n\nune vente de bien immobilier qui a permis de rembourser CHF 181'373.–. \n\nD'autres cas plutôt exceptionnels pour des montants significatifs ont aussi \n\nété enregistrés. Abstraction faite de ces cas exceptionnels, la rubrique \n\naurait été inférieure au budget. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1110.4611.07 Facturation Etat part cantonale \n\nLASoc (RSF 831.0.1 art.32) \n\n2'564'881.81 3'644'000.00 -1'079'118.19 \n\nLe montant porté au budget pour cette rubrique est un calcul établi en \n\nfonction des charges et des produits de l'aide sociale qui sont refacturés à \n\nl'Etat à hauteur de 40% pour la plupart des situations. Comme les charges \n\neffectives sont plus basses, le montant récupéré auprès de l'Etat est lui \n\naussi moins important. \n\n \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1110.4611.08 Fact. pot commun district \n\nprest.LASoc (RSF 832.0.1 art.34) \n\n689'578.90 615'000.00 74'578.90 \n\nAfin de lisser les coûts de l'aide sociale à l'échelle des districts, un pot \n\ncommun a été constitué. La pondération entre communes peut varier \n\nd’une année à l’autre. \n\n9. Curatelles d’adultes \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1200.4240.00 Prestations de services à des \n\ntiers \n\n1'319'672.45 800'000.00 519'672.45 \n\nLa Justice de paix a réalisé un travail de contrôle soutenu en fin d'année, si \n\nbien qu'il a été possible de facturer et d'encaisser un montant relatif aux \n\nhonoraires conséquent. A titre d'exemple, plus de CHF 300'000.– ont pu \n\nêtre encaissés sur le seul mois de décembre 2021. Le montant des \n\nhonoraires varie toujours en fonction des approbations de comptes \n\nréalisées par la Justice de paix. \n \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1200.4240.14 Honoraires décision Justice de \n\nPaix \n\n506'875.40 50'000.00 456'875.40 \n\nCe montant est relatif à la facturation, le budget 2021 a été calculé sur des \n\nbases considérant l’encaissement effectif futur, plus bas. Ceci a été corrigé \n\npour 2022 et un montant nettement supérieur a été intégré dans le budget. \n\n  \n\n25 / 183\n\n\n\n \n\n 26 \n\nCHAPITRE IV.   \n\nExamen de détail de l'évolution des charges \n\nA. Observations générales \n\nLes charges totales sont passées de CHF 242.0 mio au budget à \n\nCHF 241.3 mio aux comptes. L’analyse des charges par nature démontre \nglobalement leur bonne maîtrise. Voici l’évolution en CHF, hors imputations \n\ninternes : \n\nComptes 2021\nBudget \n\n2021\nEcart en CHF\n\nEcart \n\nen %\n30 Charges de personnel 68'445'364 67'485'044 960'320 1.4%\n\n31\nCharges de biens et services et \n\nautres charges d'exploitation\n29'000'349 34'267'181 -5'266'833 -15.4%\n\n33\nAmortissement des immobilisations \n\ncorporelles PA\n13'689'407 18'469'685 -4'780'278 -25.9%\n\n34 Charges financières 18'498'111 5'926'176 12'571'936 212.1%\n\n35\nAttributions aux fonds et \n\nfinancements spéciaux\n4'047'823 4'299'102 -251'279 -5.8%\n\n36 Charges de transferts 107'659'129 111'566'946 -3'907'816 -3.5%\n\nTotal (sans imputations internes) 241'340'183 242'014'134 -673'950 -0.3%\n\nNature comptable\n\n \nL’analyse des charges de personnel est intégrée dans un chapitre séparé \n\ndu présent Message.  \n\nLa rubrique "Charges de biens et services et autres charges d’exploitation" \n\n(31) diminue de 15.4% (CHF 5.3 mio). Un seul dépassement de plus de \n\nCHF 0.1 mio est à relever, il s’agit de l’augmentation de la provision pour \nducroire sur impôts (CHF +0.6 mio). Les positions budgétaires générant les \n\nécarts positifs les plus importants sont : la diminution du poste de ducroire \n\nsur débiteurs (CHF 0.6 mio), des diminutions de charges de gaz et mazout \n\npour CHF 0.3 mio, un achat de terrain pour CHF 0.2 mio non réalisé, des \n\nfrais judiciaires en baisse, des journées et camps d’élèves en diminution \n(CHF 0.1 mio), des frais de transports des élèves pour CHF 0.1 mio \n\négalement, ainsi qu’un solde constitué d’une multitude d’effets (plus de \n400) pour des montants de moindre importance. \n\nL’écart au niveau de la rubrique 33 "Amortissements" (CHF 4.8 mio) \n\ns’explique par des transferts d’actifs entre le patrimoine administratif et le \npatrimoine financier, suite à l’opération de retraitement et à la précision \ndes principes, validés par le SCom. Les retards de réalisation de certains \n\nouvrages fin 2020 ont retardé l’activation au 01.01.2021 de certains \n\ninvestissements, ce qui génère le solde de l’écart. \n\nLa rubrique 34 « Charges financières » montre une différence composée \n\nprincipalement d’un montant de dévaluation du patrimoine financier pour \nreclassification (CHF 12.8 mio) selon MCH2 (cette opération est neutre au \n\nniveau du résultat) et pour CHF -0.7 mio des intérêts passifs des \n\nengagements financiers non réalisés en raison des versements des \n\ncontribuables plus élevés que prévu ainsi que la non réalisation des \n\nprojections en matière de dépenses d’investissement. Pour CHF 0.4 mio, un \ntroisième écart est généré par les intérêts rémunératoires et les escomptes \n\nsur acomptes. \n\nLa rubrique 35 regroupe les attributions aux fonds et financements \n\nspéciaux. L’écart est issu d’une attribution au fonds de politique foncière \n\nactive qui n’a pu être réalisée en raison de l’abandon d’une vente \nprogrammée (CHF 0.6 mio) D’autres mouvements concernent les \nattributions aux réserves de traitement des eaux (CHF -0.4 mio). \n\nLes "charges de transfert" (rubrique 36) représentent la catégorie la plus \n\nimportante sous le nouveau régime normatif et totalisent une différence \n\nde CHF 3.9 mio. Des écarts sont constatés dans les domaines suivants : \n\ndédommagement supplémentaire au Canton pour les écoles primaires à \n\nhauteur de CHF 0.9 mio (6.0% du montant budgété de CHF 14.8 mio), \n\nfacturation de CHF 0.2 mio supplémentaires dans le domaine des cycles \n\nd’orientation, alors que les autres positions voient la diminution suivante : \n\n26 / 183\n\n\n\n \n\n 27 \n\nCHF 1.6 mio pour les forfaits d’entretien LASoc, CHF 0.4 mio pour les frais \n\nde logement des bénéficiaires d’aide sociale, CHF 0.3 mio de frais facturés \n\nen moins par l’agglomération (solde de 2020) ; des contributions aux \n\ncrèches en diminution de CHF 0.3 mio, au trafic régional également pour \n\nCHF 0.3 mio. \n\nB. Evolution des charges – commentaires des \nrubriques par Service \n\nLes explications ci-après portent sur les écarts de plus de 10% dès \n\nCHF 50'000.– des charges non liées. \n\n1. Administration générale \n\nCONSEIL COMMUNAL \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n100.3131.02 Fusion du Grand Fribourg 17'460.00 100'000.00 -82'540.00 \n\nEn raison de l'abandon du projet de fusion suite au vote consultatif du \n\n26 septembre 2021, les sorties ont fortement diminué. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n100.3636.10 Dépenses externes liées au \n\nCoronavirus \n\n213'944.15 100'000.00 113'944.15 \n\n100.3636.19 Récupération dépenses \n\nexternes COVID-19 \n\n-12'608.40  -12'608.40 \n\nLe Conseil communal a soutenu les acteurs locaux via différents paquets \n\nd’aides dont, entre autres, CHF 50'000.– pour des activités estivales, \n\nCHF 45'000.– pour l’économie (système de fidélité Friburg+ notamment), \nCHF 71'500.– pour le domaine sportif. Les autres dépenses de soutien \n\nCOVID sont comptabilisées dans les services concernés. Le revenu de \n\nCHF 12'608.40, qui représente le montant de subvention du Canton pour la \n\nparticipation aux aides attribuées en 2020 dans le cadre de la crise sanitaire \n\naux organisateurs de mesures d’insertion sociales (MIS), est porté en \n\ndéduction des attributions effectuées. \n\nSECRETARIAT DE VILLE \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n110.3130.03 Affranchissements 310'150.93 250'000.00 60'150.93 \n\nIl s'agit du courrier expédié par tous les services de l'administration \n\ncommunale. Une partie de l'augmentation est notamment due aux envois \n\nsupplémentaires faits dans le cadre de la gestion de la crise sanitaire. \n\n2. Finances \n\nASSURANCES, LOCAUX, DIVERS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n203.3119.03 Achat de terrain \n \n\n200'000.00 -200'000.00 \n\nAucun terrain n’a été acheté en 2021.  \n\nASSURANCES, LOCAUX, DIVERS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n203.3132.00 Honoraires de spécialistes \n\nexternes \n\n4'040.80 80'000.00 -75'959.20 \n\nCette position contient les expertises réalisées (par exemple, l’immeuble \nabritant le musée Gutenberg) et a été budgétée en prévision de la \n\nréalisation d'expertises immobilières supplémentaires rendues \n\nnécessaires suite aux derniers travaux de répartition entre patrimoine \n\nfinancier et administratif. La validation par le Service des communes de la \n\nrépartition faite par la Commune a rendu caduque toute opération \n\nd'expertise supplémentaire. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n203.3134.09 Assurances choses \n\nremboursements \n\n-114'821.60 -15'000.00 -99'821.60 \n\nEn raison du passage à MCH2, refacturation séparée des primes \n\nd’assurances aux diverses entités proches de la Ville de Fribourg. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n203.3180.00 Ducroire sur débiteurs -407'505.50 200'000.00 -607'505.50 \n\nAdaptation de la provision suite à l'augmentation des débiteurs divers. \n\n27 / 183\n\n\n\n \n\n 28 \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n203.3181.00 Pertes sur débiteurs \n\nirrécouvrables \n\n137'725.12 200'000.00 -62'274.88 \n\nDiminution des pertes effectives sur débiteurs. \n\nIMPOTS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n210.3130.24 Frais de contentieux 755'866.48 700'000.00 55'866.48 \n\n210.3130.29 Frais de contentieux \n\nremboursements \n\n-256'196.28 -200'000.00 -56'196.28 \n\nAugmentation des frais de contentieux (paiement des émoluments pour les \n\noffice des poursuites et les tribunaux) ; en contrepartie, augmentation des \n\nremboursements de ces frais par les contribuables. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n210.3180.01 Ducroire sur impôts 1'060'000.00 500'000.00 560'000.00 \n\nLa provision sur débiteur impôt a augmenté en raison de l’augmentation \ndes créances d’impôt. \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n210.3499.00 Intérêts rémunératoires + \n\nescomptes sur acomptes \n\n236'955.15 600'000.00 -363'044.85 \n\nDiminution des intérêts payés aux contribuables et sociétés qui paient leurs \n\nimpôts en avance. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n210.3611.01 Commission cantonale \n\nencaissement d'impôts spéciaux \n\n190'978.85 135'000.00 55'978.85 \n\nAugmentation de la part cantonale pour l'encaissement des impôts \n\nspéciaux.  \n\nINTERETS PASSIFS ET FRAIS D'EMPRUNT \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n240.3401.00 Intérêts passifs des \n\nengagements financiers \n\n2'234'170.57 2'983'900.00 -749'729.43 \n\nContrairement aux prévisions de dépenses faites lors de la budgétisation, \n\nla Ville n'a pas dû recourir à des emprunts supplémentaires à long terme \n\npour faire face à ses engagements. La trésorerie "courante" a donc permis \n\nde réaliser les investissements nécessaires sans augmentation des fonds \n\nétrangers. \n\nCONSTRUCTIONS H.L.M. \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n256.3637.00 Subventions communales \n\nversées aux privés \n\n92'920.00 160'500.00 -67'580.00 \n\nEchéance 2021 pour la fin des subventions pour les immeubles \n\nHeitera 60/66 et Carrière 2-4-6 à Fribourg. \n\nPARTICIPATIONS, SUBVENTIONS ET PROVISIONS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n259.3131.00 Etudes et projets 70'428.70 150'000.00 -79'571.30 \n\nLes événements ont été organisés dans une moindre mesure en raison de \n\nla pandémie (limite de participants et donc diminution des frais). Aussi, le \n\nbudget prévu dans le cadre de la PFA pour des mandats externes n’a pas \nété utilisé cette année (travaux en cours sur le mandat précédent).  \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n259.3131.06 Valorisation Vieille-Ville 35'732.15 120'000.00 -84'267.85 \n\nLes travaux en lien avec les différents projets ont été ralentis par la \n\npandémie, notamment un soutien à l’Office du tourisme pour le projet des \nCircuits secrets.  \n \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n259.3510.01 Attribution à la politique \n\nfoncière active \n\n \n575'000.00 -575'000.00 \n\nLa vente de la parcelle construite sise à la route du Jura 45 (bâtiment \n\n"Vuille") n'a pas abouti, elle aurait dû rapporter CHF 575'000.– pour \n\nalimentation de la réserve PFA.  \n\n  \n\n28 / 183\n\n\n\n \n\n 29 \n\n3. Enfance, écoles et cohésion sociale \n\nADMINISTRATION \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n300.3010.00 Traitements 1'099'800.25 998'435.75 101'364.50 \n\nDeux techniciens informatiques ont été engagés afin de répondre aux \n\nbesoins informatiques des écoles primaires et du cycle d'orientation selon \n\nles recommandations cantonales des technologies d'information et de \n\ncommunication (Fri-tic). Ces engagements en CDD ont permis de \n\nprofessionnaliser la fonction et répondre à la responsabilité de la \n\nCommune selon la loi scolaire.   \n\nSUBSIDES ET PARTICIPATIONS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n301.3601.08 Centre professionnel cantonal 531'846.60 605'000.00 -73'153.40 \n\nLes frais payés au centre professionnel cantonal dépendent de la commune \n\nde domicile de la personne en formation. Cela peut varier en fonction du \n\nnombre de personnes en formation de la commune. \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n301.3636.24 Encouragement précoce \n \n\n50'000.00 -50'000.00 \n\nCe montant avait été budgété pour confier un mandat externe afin de \n\nrédiger la stratégie « petite enfance ». Après réflexion, le focus a été mis, en \n\n2021, sur la stratégie « enfance jeunesse ». La stratégie « petite enfance », \n\nqui viendra en complément, sera réalisée en 2022 via des ressources \n\ninternes (poste de coordinateur·trice petite enfance au budget 2022).  \n\nECOLE DU BELLUARD \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n310.3171.00 Activités scolaires 29'776.75 90'750.00 -60'973.25 \n\nLe budget alloué au CO du Belluard pour l’organisation d’activités scolaires \nn’a, en partie, pas été utilisé pour des raisons sanitaires. En effet, la semaine \n\nsportive et culturelle n’a pas pu avoir lieu en 2021.  \n\nECOLES PRIMAIRES \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n320.3010.02 Indemnités et heures \n\nsupplémentaires \n\n141'488.90 1'680.00 139'808.90 \n\nCe montant correspondant au paiement d'heures supplémentaires et au \n\nversement d'indemnités (halle de sport). \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n320.3130.21 Transport des élèves 799'454.10 900'000.00 -100'545.90 \n\nEn comparaison avec l'année 2020, moins d'abonnements TPF zone 10 ont \n\nété commandés par les élèves des écoles primaires. \n\nGYMNASTIQUE ET SPORTS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n321.3171.01 Journées et camps 46'514.10 151'045.00 -104'530.90 \n\nLa plupart des camps et des journées sportives ont dû être annulés en 2021 \n\npour des raisons sanitaires. \n\nACCUEILS EXTRASCOLAIRES \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n350.3160.00 Locations 55'104.00 144'000.00 -88'896.00 \n\nCe montant était prévu pour la location d'une surface pour l'accueil de \n\nPérolles qui n'a pas été utilisé suite à l'agrandissement de l'accueil dans des \n\nlocaux appartenant à la Ville. \n\nCRECHES ET ACCUEIL FAMILIAL DE JOUR \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n351.3636.07 Crèches 6'052'572.20 6'321'000.00 -268'427.80 \n\nDes structures ont fait du bénéfice sur l'exercice 2020 ce qui diminue les \n\nsubventions de la Ville en leur faveur. De plus, le montant de subvention \n\ndépend du niveau de contribution des parents aux frais de garde. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n351.3636.08 Accueil familial de jour 286'628.20 360'000.00 -73'371.80 \n\nLe montant de la subvention d’une institution spécifique est sujet à la \n\nvariation du nombre d’heures de garde demandées par les parents et par \n\n29 / 183\n\n\n\n \n\n 30 \n\nleur revenu. En outre, cette institution ayant réalisé un exercice bénéficiaire \n\nen 2021, elle a procédé à une ristourne en faveur de toutes les communes \n\nqui la subventionnent. \n\n4. Police locale et mobilité \n\nPOLICE \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n401.3130.03 Affranchissements 14'801.46 70'000.00 -55'198.54 \n\nLes ordonnances pénales liées aux infractions routières ne sont plus \n\nenvoyées en courrier recommandé (CHF 5.30) mais en courrier A+ (CHF 2.40 \n\n= économie de CHF 10'225.40 en 2021). De plus, en 2021, le nombre \n\nd'ordonnances pénales envoyées a fortement diminué (OP RgP/RgD 2020 \n\n= 150, 2021 =115, OP LCR, 2020 = 5'635, 2021 = 3'526). Pour finir, les taxes \n\nbancaires ont été comptabilisées sur une nouvelle rubrique (401.3130.07 \n\npour un montant de CHF 24'064.95). \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n401.3151.00 Entretien de machines et \n\nappareils \n\n60'829.50 157'000.00 -96'170.50 \n\nUn montant de CHF 25'000.– a été prévu dans cette rubrique pour \n\nl'entretien des installations techniques du parking en ouvrage de \n\nSt-Léonard. L'ouverture du parking étant repoussée, ce montant n'a pas été \n\nutilisé. Le montant des réparations des parcomètres ainsi que des radars \n\nn'a pas été aussi important durant l'année 2021. En effet, le parc des \n\nhorodateurs a subi un important renouvellement ces dernières années et \n\nles pannes ont fortement diminué. Le prix des pièces de rechange sur les \n\nnouveaux horodateurs (nouveau fournisseur) est moins élevé par rapport \n\nà l'ancien fournisseur. Les réparations des radars des feux rouges ont été \n\neffectuées avant la certification annuelle de ces derniers afin de diminuer \n\nles coûts de certification. \n\n5. Génie civil, environnement et énergie  \n\nADMINISTRATION VOIRIE \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n502.3101.18 Prestations Schubertiade 2021 \n \n\n100'000.00 -100'000.00 \n\nCette manifestation n’a pas eu lieu en 2021 en raison du COVID-19 et se \n\ndéroulera en 2022.  \n\nROUTES COMMUNALES ET VOIRIE \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n520.3142.01 Entretien des zones à risques 49'364.35 120'000.00 -70'635.65 \n\nPlusieurs raisons expliquent cette différence. Il s'agit de retard dans les \n\ntravaux, de prix des entreprises plus bas qu'attendus et de certains travaux \n\nqui ont pu être effectués de manière interne avec la Voirie.  \n\nTRAVAUX D'HIVER \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n524.3010.02 Indemnités et heures \n\nsupplémentaires \n\n66'050.00 \n \n\n66'050.00 \n\nCe montant correspondant au versement d'indemnités pour service \n\nspécial. \n\nDECHETS \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n530.3010.00 Traitements 117'359.45 \n \n\n117'359.45 \n\nLe salaire des étudiants doit être imputé sur la rubrique 530.3919.03 tout \n\ncomme le salaire des autres collaborateurs rattachés au traitement des \n\ndéchets. Ceci sera corrigé en 2022. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n530.3130.30 Frais d'élimination SAIDEF - \n\nencombrants et ordures \n\n1'408'374.62 1'559'132.00 -150'757.38 \n\nIl est constaté une diminution des tonnes de déchets collectés qui sont \n\nincinérés. Elle peut s'expliquer par un effet compensatif à l'augmentation \n\nqui a été perçue en 2020 suite au confinement. De plus, le tri plus élevé \n\npeut influencer également cette baisse. \n\n30 / 183\n\n\n\n \n\n 31 \n\nDECHARGE DE CHATILLON \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n531.3600.01 Taxe fédérale pour sites \n\ncontaminés \n\n627'872.00 880'000.00 -252'128.00 \n\n531.3601.01 Taxe cantonale pour sites \n\ncontaminés \n\n588'630.00 825'000.00 -236'370.00 \n\nLe nombre de tonnes de déchets de type D et E réceptionnés durant l'année \n\na été plus faible que prévu. \n\nTRAITEMENT ET EVACUATION DES EAUX \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n532.3101.05 Produits chimiques - traitement \n\ndes boues \n\n263'353.50 207'500.00 55'853.50 \n\nL'état général constaté du lac de Schiffenen, milieu récepteur des eaux \n\ntraitées à la STEP, demande un traitement chimique plus important. De \n\nplus, il est constaté une augmentation conjoncturelle du prix des produits \n\nchimiques de l'ordre de 3 à 10%. \n\nECONOMAT \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n550.3102.01 Imprimés 127'279.10 178'000.00 -50'720.90 \n\nEn 2019, le compte a été augmenté en prévision d'une hausse du prix du \n\npapier. Ne sachant pas comment le marché et la consommation allaient \n\névoluer, le montant a été repris au budget 2021. Cependant, comme en \n\n2020, il y a eu une diminution de la consommation de papier due \n\nprobablement au télétravail. Il y a également eu moins de lots de papiers \n\nspéciaux achetés. \n\nSECTEUR ENERGIE ET DEVELOPPEMENT DURABLE \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n560.3140.00 Entretien des terrains 295'365.25 450'000.00 -154'634.75 \n\nLes montants budgétisés pour l'assainissement de la Pila ont été moins \n\nélevés en raison de la durée de certaines procédures administratives. \n\n6. Urbanisme et architecture \n\nPERSONNEL \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n601.3130.00 Prestations de services de tiers \n \n\n50'000.00 -50'000.00 \n\nCe montant était prévu pour le mandat « logement » de la PFA qui a été \n\nreporté au budget 2022. \n\nBATIMENTS SCOLAIRES \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n612.3120.00 Electricité 309'850.90 365'000.00 -55'149.10 \n\nLes installations solaires photovoltaïques installées en toiture de l'école de \n\nla Vignettaz et de la Villa Thérèse, mises en service en 2020 et en 2021 \n\nrespectivement, ont permis de réduire la consommation des sites scolaires \n\ntouchés. Il est également à préciser que le bâtiment B de l'école de la \n\nVignettaz a été désaffecté. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n612.3120.02 Gaz, mazout 901'970.30 1'150'000.00 -248'029.70 \n\nLe retard des travaux de raccordement au chauffage à distance du \n\nGroupe E Celsius a induit un retard dans les hausses des coûts \n\nd'exploitation attendus. En effet, seul le bâtiment de Jolimont a été raccordé \n\nau CAD, le reste du site est encore chauffé avec la chaudière existante. De \n\nplus, l'école de la Heitera n’a été raccordée qu'en fin d'année 2021, suite à \n\nun problème de livraison. \n\nLOCAUX DU SERVICE DU FEU \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n616.3120.03 CAD 18'898.50 91'000.00 -72'101.50 \n\nLes adaptations réalisées sur les installations techniques en marge du \n\nraccordement au chauffage à distance du bâtiment du PPS ont permis de \n\nréaliser des économies substantielles. Pour information, cette économie \n\nn'a pas été visible à la mise en service suite à une erreur de facturation du \n\nfournisseur de CAD lors des premiers mois d'exploitation. \n\n31 / 183\n\n\n\n \n\n 32 \n\n7. Culture  \n\nADMINISTRATION \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n800.3010.00 Traitements 430'598.85 264'375.00 166'223.85 \n\nLes salaires de sept collaborateur.rice.s temporaires, chargé.e.s de projets, \n\nstagiaires et auxiliaires, ont été affectés aux projets concernés, sous \n\nrubriques 820.3636.18, 800.4310.00, par exemple pour la Saint-Nicolas ou \n\nla Schubertiade.  \n\nSUBVENTIONS ACTIVITÉS CULTURELLES \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n821.3636.25 Activités socio-culturelles 51'200.00 151'200.00 -100'000.00 \n\n821.3636.29 Subventions obtenues \n\nd'institutions privées \n\n -100'000.00 100'000.00 \n\nSubventions obtenues de Pro Helvetia - Fondation suisse pour la culture, \n\npour le projet "Fribourg, Ville plurielle". \n\n8. Sports \n\nADMINISTRATION  \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n900.3010.00 Traitements 471'810.25 415'880.40 55'929.85 \n\nAugmentation du temps de travail du coordinateur de sport de 80 à 100% \n\npendant 2 mois (intérim du chef de service), 1 coordinateur de sport adjoint \n\nen CDD à 80% pendant 3 mois, prolongation du CDD à 80% d'une \n\ncollaboratrice administrative pour une durée de 4 mois. \n\nPATINOIRES \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n913.3010.00 Traitements 498'530.80 409'956.50 88'574.30 \n\n1 personne en CDD à 100%, prolongation d'une caissière à 60% sur 6 mois. \n\nDes ouvriers étaient au maximum de leurs heures. Il y a donc eu des \n\nsurcoûts liés aux remplacements (horaires spéciaux 07.00-23.00, week-end \n\ncompris). \n\nPISCINE DU LEVANT \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n915.3010.00 Traitements 561'178.50 460'105.10 101'073.40 \n\nNombreuses absences dues à des maladies, accidents et grossesse. \n\n1 personne en congé maternité - absence de 9 mois, 1 personne accidentée \n\n- absence de 3 mois, 1 personne accidentée - absence de 2.5 mois. Chef \n\nd'équipe absent 3 semaines pour formation. Engagement de 1 personne \n\nen CDD + auxiliaires à l'appel pour combler le manque de personnel. \n\nSALLE DES FÊTES \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n918.3120.04 Contracting 28'359.10 105'000.00 -76'640.90 \n\nLa facturation durant l’année se fait sur la base d’acomptes et la répartition \nfinale est arrêtée à la fin de l’exercice. Cette rubrique concerne les \n\namortissements, les frais variables (coût du kWh électrique énergie et \n\nutilisation du réseau, maintenance courante et extraordinaire des \n\ninstallations communes et gestion opérationnelle et administrative du \n\nconcept énergétique global) et le réinvestissement. Cette comptabilisation \n\nressort de la convention qui lie les différentes parties du contracting.  \n\nGroupe E a fait une note de crédit de CHF 36’631.80 en décembre 2021. A \n\nnoter que l’estimation de la consommation se fonde sur différents \nparamètres dont la durée de la fermeture de la P1 en été est important. \n\n9. Aide sociale \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1110.3611.08 Serv. sociaux spécialisés (LASoc \n\nRSF 831.0.1 Art. 32a let.d) \n\n240'917.25 310'000.00 -69'082.75 \n\nIl s'agit des charges de fonctionnement des services spécialisés reconnus \n\npar l'Etat. La moitié de leurs charges est refacturée aux communes, au \n\nprorata de leur population, conformément aux dispositions légales. \n\n32 / 183\n\n\n\n \n\n 33 \n\n \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1110.3637.02 Primes LAMal des bénéficiaires 775'059.20 990'000.00 -214'940.80 \n\nLa diminution pour l'exercice 2021 est liée aux différences qu'il peut y avoir \n\nen fonction des situations des personnes aidées et de fortes variations \n\npeuvent être constatées (montant des primes LAMal, montant des subsides \n\nde primes LAMal, nombre de situations). \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1110.3637.03 Loyers, charges et autres frais \n\nde logement \n\n3'201'686.50 3'590'000.00 -388'313.50 \n\n1110.3637.04 Frais médicaux de base LASoc 339'280.40 440'000.00 -100'719.60 \n\nLa diminution pour l'exercice 2021 est liée aux différences qu'il peut y avoir \n\nen fonction des situations des personnes aidées et de fortes variations \n\npeuvent être constatées. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1110.3637.07 Frais d'organisateurs de MIS 547'598.20 800'000.00 -252'401.80 \n\nEn raison des restrictions liées au COVID-19, le nombre de mesures \n\nd'insertion sociale a été réduit, notamment en raison de la capacité \n\nd'accueil inférieure des organisateurs de mesures, des périodes de \n\nfermetures, ou parce que des participants potentiels ne pouvaient suivre \n\nde mesure (par ex. personnes à risque). Lors de l'établissement du budget \n\npour la période sous revue, de nouvelles mesures de restriction n'étaient \n\npas prévisibles. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1110.3637.08 Forfaits d'entretien LASoc 2'895'168.20 4'540'000.00 -1'644'831.80 \n\nLa diminution pour l'exercice 2021 est liée aux différences qu'il peut y avoir \n\nen fonction des situations des personnes aidées et de fortes variations \n\npeuvent être constatées. Pour rappel, le système informatique Kiss crédite \n\nen priorité les ressources courantes des bénéficiaires sur ce poste, ce qui \n\ncontribue à sa diminution. \n\nTR CONTRATS DROIT PRIVÉ "TRAVAIL AUXILIAIRE / REMPLACEMENT" \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1140.3010.00 Traitements 380'065.40 \n \n\n380'065.40 \n\n1140.3130.00 Prestations de services de tiers 243'208.75 617'000.00 -373'791.25 \n\nLe budget 2021 se trouve sous la rubrique 1140.3130.00 alors que les \n\ntraitements se retrouvent comptabilisés sous la rubrique 1140.3010.00. Le \n\nbudget des personnes employées en contrat de travail auxiliaire ou \n\nremplacement est globalement tenu. \n\n10. Ressources humaines \n\nPERSONNEL COMMUNAL \n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1310.3010.01 Gratifications d'ancienneté 113'090.70 215'000.00 -101'909.30 \n\nCette rubrique budgétaire est liée au choix des collaborateurs en cas de \n\njubilé. En effet, conformément au Règlement du personnel (RPers), ces \n\nderniers ont la possibilité de choisir leur gratification sous la forme de jours \n\nde congé supplémentaires ou sous la forme du versement d'une prime. \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1310.3090.00 Formation et perfectionnement \n\ndu personnel \n\n229'882.70 450'000.00 -220'117.30 \n\nEn raison de la crise sanitaire, certaines formations ont été annulées ou \n\nreportées (par les centres de formations ou par les collaborateurs-trices \n\neux-mêmes). Les formations internes (formations managériales, entretiens \n\ndifficiles, coaching et cours de langue) ont subi le même sort.   \n\n  \n\n33 / 183\n\n\n\n \n\n 34 \n\n11. Service juridique \n\n  Comptes 2021 Budget 2021 Ecart \n\n1400.3132.01 Frais judiciaires 50'087.90 200'000.00 -149'912.10 \n\nPendant la pandémie, les tribunaux civils n'ont pas pu avancer dans \n\ncertains dossiers. Pour la Ville de Fribourg, il s'agit notamment des dossiers \n\nen lien avec les indemnités demandées par des commerçants de \n\nBeauregard. L’avocat mandaté a été moins sollicité. La procédure \n\nconcernant la salle de spectacle est enlisée et les avocats ont également été \n\nmoins sollicités. En procédure administrative, dans la très grande majorité \n\ndes cas, la Ville se défend seule. Elle n'a pratiquement pas été déboutée au \n\ncours de l'année 2021 (TC / TF). Les frais de justice et les indemnités de \n\nparties représentent des montants modestes. \n\n \n\nC. Analyse spécifique de quelques centres de \ncharges \n\n1. Les charges du personnel \n\nLes charges du personnel se sont élevées en 2021 à CHF 68.4 mio, ce qui \n\nreprésente un montant de CHF 1.0 mio supérieur au budget. Ces charges \n\nse sont élevées à CHF 66.2 mio aux comptes 2020. Les écarts par service \n\nsont commentés dans le chapitre dédié. \n\nLa provision pour heures supplémentaires et vacances du personnel a \n\nenregistré une diminution des soldes qui a permis de prélever un montant \n\nde CHF 258'000.– (CHF 19’000.– en 2020), ce qui a diminué d’autant les \ncharges annuelles.  \n\nLa part des charges du personnel relative aux charges globales augmente \n\nlégèrement ; elle est, dans l’exercice 2021, de 26.4% contre 25.0% en 2020 \n\net 23.8% en 2019. Le système d’information RH (SIRH) mis en place \npermettra dès l’année 2022 d’améliorer la gestion des charges, des EPT et \n\ndes postes de travail.  \n\nDes charges supplémentaires ont été occasionnées par le paiement \n\nd’indemnités (travail de nuit, changement de régime de timbrage pour les \nchefs de services, vacances, etc.) ou l’engagement de personnel temporaire \nou auxiliaire hors budget. A noter que les charges de remplacement du \n\npersonnel en absence maladie sont supportées par la Ville, en l’absence \nd’une assurance qui s’avèrerait plus onéreuse selon les dernières analyses \neffectuées. \n\n \n\n \n\n0.0%\n\n5.0%\n\n10.0%\n\n15.0%\n\n20.0%\n\n25.0%\n\n30.0%\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nCharges du personnel en % des charges totales\n\n34 / 183\n\n\n\n \n\n 35 \n\n2. Les charges financières \n\na) Tableau des emprunts à long terme au 31.12.2021 \n\n \n\nb) Les intérêts passifs des emprunts \n\nLes intérêts passifs des engagements financiers à moyen et long terme \n\n(chapitre 34, rubrique 3401 des comptes par nature) se sont montés à \n\nCHF 4.0 mio contre CHF 4.4 mio une année auparavant. Ce montant intègre \n\ncelui de CHF 1.8 mio qui concerne l’intérêt de la dette de la recapitalisation \nde la Caisse de prévoyance. \n\nCharges des intérêts passifs de 2012 à 2021 \n\nAnnée Montant\n% des charges \n\ntotales\n\n2012 3 936 998 1.8%\n2013 3 471 904 1.6%\n2014 avec CPPVF 5 098 312 2.2%\n2015 avec CPPVF 5 028 672 2.1%\n2016 avec CPPVF 4 690 337 2.0%\n2017 avec CPPVF 5 123 138 2.1%\n2018 avec CPPVF 4 869 923 1.9%\n2019 avec CPPVF 4 777 906 1.8%\n2020 avec CPPVF 4 431 826 1.7%\n2021 avec CPPVF 4 050 446 1.6%\n\n \n \n\nTaux\nDurée de \n\nl'emprunt\n\nMontant \n\nremboursé\n\nCapital au \n\n31.12.2021\n\nIntérêts passifs \n\n2021\n\nPostFinance (taux fixe in fine)   1.83 2011 - 01.02.21 5'000'000 0 15'504.17\n\nSUVA (taux fixe in fine)   2.56 2011 - 30.04.21 10'000'000 0 256'000.00\n\nSUVA (taux fixe in fine)   1.23 2012 - 30.03.22 11'000'000 133'877.80\n\nBCF (taux f ixe in f ine)   1.33 2013 - 04.02.23 10'000'000 133'000.00\n\nPostFinance (taux f ixe in f ine)   1.22 2013 - 24.04.23 10'000'000 122'000.00\n\nPostFinance (taux f ixe in f ine)   1.19 2013 - 23.05.22 10'000'000 119'000.00\n\nPostFinance (taux f ixe in f ine)   1.50 2014 - 19.03.24 10'000'000 150'000.00\n\nUBS SA (taux f ixe in f ine)   0.56 2015 - 30.01.25 8'000'000 44'800.00\n\nUBS SA (Libor + marge 0.1%)   2.89 2015 - 09.02.25 130'979.32\n\nUBS SA (Swap 0.88%) BCF (marge s/Libor)   1.96 2013 - 17.04.23 12'000'000 234'944.18\n\nUBS SA (taux f ixe in f ine) - DOSF   0.58 2015 - 23.03.25 10'000'000 58'000.00\n\nUBS SA (taux f ixe in f ine) - DOSF   1.22 2015 - 30.03.35 5'000'000 61'000.00\n\nAxa - Winterthur-Vie (taux f ixe in f ine)   1.22 2015 - 15.06.32 10'000'000 122'000.00\n\nPensionskasse Post (taux f ixe in f ine)   1.25 2015 - 04.08.30 10'000'000 125'000.00\n\nCrédit Suisse (taux f ixe in f ine)   0.55 2016 - 25.02.31 10'000'000 55'000.00\n\nCrédit Suisse (taux f ixe in f ine)   0.70 2016 - 25.02.33 10'000'000 70'000.00\n\nCrédit Suisse (Swap 2.6% +marge s/Libor)   4.17 2008 - 30.06.22 10'000'000 417'046.09\n\nBCF avance à terme fixe   0.89 28.03.19 - 2036 15'000'000 133'500.00\n\nPostFinance (taux f ixe in f ine)   0.22 2020 - 30.11.29 10'000'000 22'000.00\n\n15'000'000 161'000'000 2'403'651.56\n\nFinarbit AG - frais d'emprunts (202113561) 758.00\n\nExtourne intérêts courus 2020 -958'783.91\n\nIntérêts courus 2021 788'544.92\n\n15'000'000 161'000'000 2'234'170.57\n\n35 / 183\n\n\n\n \n\n 36 \n\nEvolution de la moyenne des taux d’intérêts des emprunts \ncommunaux \n\n \n\nLe graphique ci-dessus donne l'évolution des taux d'intérêts moyens des \n\nemprunts communaux depuis 2012. La baisse régulière est principalement \n\ndue à la consolidation d'emprunts à des taux plus bas et à des \n\ninvestissements en baisse durant les législatures précédentes. \n\nEn 2012, pour acheter le terrain de Cardinal, un nouvel emprunt de \n\nCHF 11.0 mio a été contracté à fin mars au taux de 1.2% sur 10 ans. Par \n\ncontre, le seul emprunt arrivé à échéance en 2011 de CHF 5.0 mio n’a pas \nété renouvelé, ce qui explique la stabilité du taux moyen des emprunts. \n\nEn 2013, malgré l’augmentation de la dette de CHF 5.0 mio, les nouveaux \n\nemprunts de CHF 36.0 mio ont été contractés avec un taux moyen de 1.23% \n\nalors que les emprunts remboursés de CHF 31.0 mio montraient un taux \n\nmoyen de 2.55%. C’est cette différence qui explique la diminution du \n\npourcentage des intérêts passifs par rapport aux charges totales (sans \n\ncharges extraordinaires). \n\nEn 2014, la dette est restée relativement stable malgré des investissements \n\nnets pour CHF 67.4 mio (dont CHF 48.4 mio pour la CPPVF). Durant l’année \nécoulée, un emprunt de CHF 5.0 mio à 2.77%, un emprunt de CHF 3.0 mio \n\nà 3.04%, ainsi qu’un amortissement de CHF 1.0 mio sur un emprunt à 1.95% \n\nont été remboursés. Un refinancement de CHF 10.0 mio a été contracté à \n\n1.5%, taux plus bas que le taux moyen annuel qui se situe à 1.71%. Ce \n\nrenouvellement sur dix ans permet de maintenir des taux stables pour le \n\nmoyen-long terme. Malgré le taux de 4.25% sur la dette liée au prêt de la \n\nCaisse de prévoyance, le taux moyen se situe à 2.24%, légèrement inférieur \n\nà la situation de 2013. \n\nEn 2015, la dette a augmenté de CHF 14.0 mio. Des emprunts de \n\nCHF 1.0 mio (1.95%), CHF 5.0 mio (2.47%), CHF 6.0 mio (1.18%), CHF 8.0 mio \n\n(2.53%), CHF 10.0 mio (2.19%) et CHF 10.0 mio (3.0%) ont été remboursés \n\npour un montant de CHF 40.0 mio au total. De nouveaux emprunts ont été \n\ncontractés pour un montant total de CHF 54.0 mio à un taux moyen de \n\n1.22%. Le taux moyen de tout le portefeuille a pu être diminué à 2.21%. \n\nEn 2016, des montants de CHF 1.0 mio (1.95%), CHF 5.0 mio (1.84%) et \n\nCHF 5.0 mio (2.79%) ont été remboursés, pour un montant de \n\nCHF 11.0 mio. Deux nouveaux emprunts de CHF 10.0 mio chacun ont été \n\ncontractés pour 15 ans (0.55%) et 17 ans (0.7%), ce qui fait baisser le taux \n\nd’intérêt moyen à 2.15%.  \n\nEn 2017, aucun nouvel emprunt n’a été contracté ; les remboursements \n\neffectués permettent de diminuer le taux moyen à 1.48% (sans CPPVF) et \n\n1.96% (avec CPPVF).  \n\nEn 2018 comme en 2017, aucun nouvel emprunt n’a été contracté. \nCependant, les emprunts court terme à taux négatif effectués en 2017, plus \n\nnombreux qu’en 2018, ont fait augmenter légèrement le taux moyen à \n1.58% (sans CPPVF) et 2.08% (avec CPPVF). \n\n0\n\n0.5\n\n1\n\n1.5\n\n2\n\n2.5\n\nEvolution des taux d'intérêts moyens\n\n36 / 183\n\n\n\n \n\n 37 \n\nEn 2019 un emprunt de CHF 11.0 mio au taux de 1.63% a été remboursé \n\npuis remplacé par une nouvel emprunt de CHF 15.0 mio au taux plus \n\navantageux de 0.89%. Ce changement, plus deux emprunts court terme à \n\ntaux négatif ont permis de faire baisser le taux moyen des emprunts à \n\n1.49% (sans CPPVF) et 2.01% (avec CPPVF). \n\nEn 2020, un emprunt sur 10 ans de CHF 10.0 mio au taux de 2.49% a été \n\nremboursé, ainsi qu’un autre de CHF 6.0 mio sur 7 ans au taux de 1.17%. \n\nDe plus, le solde d’un emprunt contracté en 2010, ayant déjà fait l’objet \nd’amortissements financiers, a également pu être remboursé à hauteur de \nCHF 0.5 mio (taux 1.95%). Au mois de novembre, un nouvel emprunt de \n\nCHF 10.0 mio a été contracté à un taux de 0.22% pour 9 ans. Le taux moyen \n\ndes emprunts a pu ainsi diminuer de 2.01% à 1.88% (avec CPPVF) et de \n\n1.49% à 1.34% (sans CPPVF). \n\nEn 2021, les dépenses d’investissement ayant pris du retard, deux \n\nemprunts long terme supplémentaires ont été remboursés pour un total \n\nde CHF 15.0 mio. En parallèle, deux emprunts court terme à taux négatifs \n\nont été contractés début 2021 pour CHF 10.0, respectivement CHF 15.0 mio \n\net ont été intégralement remboursés à l’été 2021. Les emprunts long terme \nremboursés en 2021 comportaient des taux d’intérêt supérieurs à la \nmoyenne du portefeuille d’emprunt de la Ville ce qui a permis de réduire \nencore un peu le taux moyen (incl. CPPVF) à 1.85%. \n\nc) Les amortissements \n\nLes amortissements légaux ordinaires 2021 se sont montés à CHF 10.2 mio \n\ncontre CHF 11.1 mio aux comptes 2020 et CHF 10.5 mio annoncés au \n\nbudget 2021. Les amortissements complémentaires et extraordinaires se \n\nsont élevés à CHF 0.4 mio, pour les financements spéciaux STEP et \n\ncanalisations, contre CHF 2.1 mio annoncés aux comptes 2020 et \n\nCHF 0.5 mio au budget 2021. La fluctuation entre les comptes 2020 et 2021 \n\ns’explique par la migration de la comptabilité aux nouvelles normes MCH2. \n\nCHAPITRE V.   \n\nAnalyse du bilan \n\nA. Actif du bilan \n\n2021 2020 Ecarts\n\nACTIF 561'034'681.44 439'947'033.26 69'891'415.68\n\nPatrimoine financier PF 226'356'118.73 174'707'383.65 781'224.94\nDisponibilités et placements à court \nterme\n\n50'081'205.38 28'476'916.17 21'604'289.21\n\nCréances -153'782'249.21 -134'162'393.96 -19'619'855.25\nPlacements financiers à court terme 2'000'000.00 1'000'000.00 1'000'000.00\nActifs de régularisation 160'049'109.37 162'252'318.39 -2'203'209.02\nMarchandises, fournitures et travaux \nen cours 279'159.75 234'698.15 44'461.60\n\nPlacements financiers à long terme 1'000'000.00 83'092'954.53 -82'092'954.53\nImmobilisations corporelles PF 166'728'893.44 33'812'890.37 132'916'003.07\n\nPatrimoine administratif PA 334'678'562.71 265'239'649.61 69'110'190.74\n\nImmobilisations corporelles PA 288'783'766.08 232'506'949.25 56'276'816.83\nImmobilisations incorporelles PA 10'554'065.04 10'490'054.73 64'010.31\nPrêts PA 5'000'000.00 5'000'000.00 0.00\nParticipations, capital social PA 26'069'363.60 13'300'000.00 12'769'363.60\nSubventions d'investissement 4'271'367.99 3'942'645.63 328'722.36  \n\nCi-après figurent les commentaires globaux et le cas échéant, ceux de \n\nl’évolution entre 2020 et 2021. Il faut noter que le bilan est une \n\nphotographie au moment du bouclement. \n\n  \n\n37 / 183\n\n\n\n \n\n 38 \n\n1. Patrimoine financier \n\nLes disponibilités fluctuent en fonction de plusieurs facteurs comme les \n\ndébiteurs, les créanciers, le résultat de l'exercice, etc. Grâce à des emprunts \n\nde courte durée, la trésorerie est maintenue à un seuil minimal d’environ \nCHF 10.0 mio afin de garantir les liquidités nécessaires au bon \n\nfonctionnement de la Commune. La situation a été particulièrement \n\nfavorable à fin 2021 suite au paiement de soldes importants de créances \n\nfiscales au mois de décembre, les liquidités à fin 2020 représentent un \n\nniveau plus usuel. A noter que les partenaires financiers de la Commune \n\nont annoncé vouloir prélever un intérêt négatif sur les avoirs dépassant une \n\ncertaine limite dès le mois d’avril 2022. \n\n \n\nLe graphique ci-dessus montre l'évolution annuelle de la trésorerie sur les \n\ncinq dernières années. Durant les mois de mars, avril et mai, la Ville de \n\nFribourg ne reçoit pas d'acomptes d'impôt, ce qui explique le niveau bas de \n\nla trésorerie durant cette période. Les taux « libor » (moins d’une année) \nactuellement encore négatifs, permettent d'obtenir des ponts de trésorerie \n\nbon marché pour couvrir les besoins durant de courtes périodes (un à six \n\nmois) ; cette possibilité est utilisée depuis 2016, ce qui a quelque peu lissé \n\nla fluctuation mensuelle. \n\nLe montant négatif des créances provient des acomptes versés par les \n\ncontribuables pour leurs impôts 2020 et 2021 et qui ne sont pas encore \n\nfacturés. L'écart positif de CHF 19.6 mio entre 2020 et 2021 est \n\nparticulièrement élevé et difficile à anticiper. \n\nLes placements ont augmenté de CHF 1.0 mio ; un prêt à court terme de \n\nce montant a été accordé à BFF SA suite au report au 1er avril 2022 de \n\nl’opération de recapitalisation. \n\nLes actifs de régularisation fluctuent en fonction des besoins de \n\nprovisions à faire pour les impôts non encore facturés, mais dont les \n\nacomptes ont été demandés.  \n\nLes placements financiers à long terme ont été retraités dans le cadre de \n\nla mise en application de la LFCo. La détention, respectivement l’acquisition \ndes participations répondant en majeure partie à un objectif de politique \n\npublique et pas à un objectif de rendement de capitaux, un retraitement du \n\nportefeuille a été fait et les participations ont été transférées dans le \n\npatrimoine administratif et revalorisées à leur valeur nominale. C’est la \nraison pour laquelle ce poste du bilan diminue de CHF 82.1 mio. \n\nLes immobilisations corporelles du patrimoine financier ont été \n\nréévaluées de la manière suivante : des expertises ont été réalisées par des \n\nrégies immobilières pour tous les immeubles de la Commune. Les terrains \n\nont fait l’objet d’une valorisation en fonction de leur zone d’affectation et \nselon des tarifs de la Commission cantonale d’acquisition des immeubles \n(CAI). Après ces opérations, le bilan a ainsi pu faire l’objet d’une réévaluation \nde CHF 132.9 mio. \n\n38 / 183\n\n\n\n \n\n 39 \n\n2. Patrimoine administratif \n\nLes immobilisations corporelles du patrimoine administratif ont \n\naugmenté de CHF 56.3 mio. Ce montant est composé des nouveaux \n\ninvestissements diminués des amortissements effectués (voir détail dans \n\nle compte des investissements) ainsi que de la revalorisation du patrimoine \n\nadministratif selon MCH2. \n\nLe prêt du patrimoine administratif de CHF 5.0 mio est celui fait à BFF SA, \n\ntransformé en capital-actions au 1er avril 2022. \n\nEn ce qui concerne les participations et capital social du patrimoine \n\nadministratif, l’écart est généré par le transfert depuis le patrimoine \nfinancier et à la revalorisation du portefeuille, expliqués au chapitre \n\nprécédent. \n\nB. Passif du bilan \n\n2021 2020 Ecarts\n\nPassif 561'034'681.44 439'947'033.26 121'087'648.18\n\nCapitaux de tiers 344'964'540.05 358'869'378.28 -13'904'838.23\nEngagements courants 10'668'135.51 9'748'155.48 919'980.03\n\nPassifs de régularisation 4'239'970.42 6'098'683.28 -1'858'712.86\n\nEngagements financiers à long terme 271'035'884.47 274'955'909.74 -3'920'025.27\n\nProvisions à long terme 58'958'062.85 68'006'706.18 -9'048'643.33\n\nEngagements envers les financements \n\nspéciaux et les fonds de\n62'486.80 59'923.60 2'563.20\n\nCapital propre 216'070'141.39 81'077'654.98 134'992'486.41\nFinancements spéciaux 45'184'861.71 0.00 45'184'861.71\n\nFonds 16'009'164.73 30'041'800.83 -14'032'636.10\n\nRéserve liée au retraitement du PA 10'083'398.77 0.00 10'083'398.77\n\nAutres capitaux propres 29'739'543.45 29'739'543.45 0.00\n\nExcédent ou découvert du bilan 115'053'172.73 21'296'310.70 93'756'862.03  \n\nLe mouvement de CHF 0.9 mio dans les engagements courants s'explique \n\nprincipalement par de petites variations du solde des créances \n\nfournisseurs et de l’impôt paroissial. Le compte de l’Etat est à zéro, mais il \névolue en fonction de l’arrivée des factures à la comptabilité de la Ville (plus \n\nde CHF 60.0 mio de factures transitent par ce compte) et se doit d’être au \n\nmoins positif afin d’éviter des charges d’intérêts passifs. \n\nLes passifs de régularisation (diminution de CHF 1.9 mio) contiennent \n\ntoutes les sommes dues par la Commune durant l’exercice sous revue mais \ndont les factures ne lui sont pas encore parvenues. A titre d’exemple, la \nposition créanciers (diminution de CHF 2.2 mio) y côtoie le poste  « intérêts \n\ncourus sur emprunts » (réduit de CHF 0.2 mio) ainsi que les créanciers du \n\nService social (en augmentation de CHF 0.5 mio).  \n\nLes engagements financiers à long terme, dont les explications sont \n\napprofondies dans le chapitre des charges financières, diminuent pour la \n\nseconde fois consécutive, de CHF 3.9 mio en 2021. Avoir recours à ce \n\nfinancement permet à la Ville de faire face à ses besoins d’investissements \n\nlorsqu’ils dépassent la capacité d’autofinancement. \n\nLa rubrique "provisions à long terme" a diminué de CHF 9.0 mio, \n\nmajoritairement après dissolution des provisions PF17 (CHF 4.0 mio) et \n\nSINEF SA (CHF 5.4 mio).  \n\nLes financements spéciaux du capital propre sont constitués des fonds \n\nde maintien de la valeur et des fonds spéciaux pour l’équilibre des comptes \ndes tâches environnementales telles que le traitement des eaux usées et la \n\ngestion des déchets. Ces domaines autofinancés font l’objet de règles très \nprécises sous la nouvelle LFCo, énoncées dans les directives 12 et 13 du \n\nSCom et publiées le 7 février 2022.  \n\nLa réserve liée au retraitement du patrimoine administratif s’élève à \nCHF 10.1 mio au 31.12.2021. Le précédent calcul de retraitement faisait état \n\nde CHF 40.0 mio. Ce montant reste d’actualité mais son traitement a été \nmodifié à réception des directives 12 et 13 du SCom, sachant qu’une grande \n\n39 / 183\n\n\n\n \n\n 40 \n\npartie de cette réserve de réévaluation concernait les investissements des \n\ndomaines « déchets et eaux usées ». Cette réserve sera dissoute \n\nlinéairement sur 10 ans et servira à compenser les amortissements \n\nsupplémentaires générés par le retraitement du patrimoine administratif. \n\nLa rubrique excédent ou découvert au bilan bénéficie de l’attribution aux \ncapitaux propres du solde de la réserve de réévaluation du patrimoine \n\nfinancier de CHF 56.6 mio et s’ajoute au résultat de l’exercice de \nCHF 37.1 mio.  \n\nFonds de transition énergétique \n\nLa Ville de Fribourg se fixe d’ambitieux objectifs pour sa transition \n\nénergétique ; elle vise à réduire la consommation d’énergie, à améliorer \nl’efficacité énergétique et à promouvoir les énergies renouvelables sur son \nterritoire. Dans un article dédié de l’arrêté de ce message, il est proposé au \n\nConseil général de valider l’attribution du solde 2021 de la rubrique de \n\nfonctionnement 560.3637.00 (CHF 172’130.75, prévus au budget et non \n\ndépensés) à un fonds de transition énergétique, qui permettra à la Ville de \n\nfinancer, dans la mesure des ressources disponibles, le programme de \n\nsoutien défini par le Conseil communal en faveur de la transition \n\nénergétique et destiné notamment aux propriétaires fonciers et aux \n\nhabitants de la Ville de Fribourg. Un règlement est en consultation \n\npréalable auprès du Canton, puis un message sera soumis au Conseil \n\ngénéral pour validation, conformément aux dispositions légales.  \n\nCHAPITRE VI.   \n\nTableau des flux de trésorerie  \n\n \n\nLe tableau des flux de trésorerie montre en 2021, de manière unique, les \n\nmouvements comptables dus au retraitement MCH2 et leur neutralisation \n\nau premier niveau (FTO). Les valeurs des différents niveaux sont donc à \n\nprendre avec le recul nécessaire.  \n\nLibellé Montant du flux\n\nRésultat total du compte de résultats 37'148'868.29             \n(+) charges du compte de résultats sans incidence sur les liquidités 13'689'407.25             \n(-) revenus du compte de résultats sans incidence sur les liquidités 3'070'983.36-               \n(-) augmentation / (+) diminution des créances et engagements actifs 18'619'855.25             \n(-) augmentation / (+) diminution des marchandises et travaux en cours 44'461.60-                    \n(-) augmentation / (+) diminution des actifs de régularisation 2'203'209.02               \n(+) pertes / (-) bénéfices sur la vente du PF ou perte/bénéfice de change -                               \n(+) augmentation / (-) diminution des créances et engagements passifs 919'980.03                  \n(+) augmentation / (-) diminution des provisions 9'048'643.33-               \n(+) augmentation / (-) diminution des passifs de régularisation 1'858'712.86-               \n(+) attribution / (-) prélèvements sur financements spéciaux, fonds et réserves (y compris \nretraitement MCH2) 31'154'788.81             \nVariation des comptes 140, 145, 295 et 29990.00 (retraitement MCH2) 21'813'913.37-             \nVariation des comptes 107 et 108 - neutralisation du retraitement MCH2 50'454'400.85-             \nFlux de trésorerie provenant de l'activité opérationnelle [FTO] 17'444'993.28             \n\nSolde du compte des investissements (investissements nets) - reporté au bilan 23'085'912.51-             \n(+) Dépenses / (-) Recettes du compte des investissements sans incidence sur les liquidités \n(retraitement MCH2) 12'769'363.60-             \nFlux de trésorerie provenant de l'activité d'investissement dans le patrimoine \n\nadministratif [FTI] 35'855'276.11-             \n\n(+) Vente / (-) Achat de placements financiers et d'immobilisations corporelles appartenant au \npatrimoine financier (comptes 107 et 108) - retraitement MCH2 50'823'048.54             \nFlux de trésorerie provenant de l'activité de placement dans le patrimoine financier \n\n[FTP] 50'823'048.54             \n\nFlux de trésorerie provenant de l'activité d'investissement et de placement [FTI+P] 14'967'772.43             \n\n(+) augmentation / (-) diminution des engagements financiers à L.T. 10'808'476.50-             \nFlux de trésorerie provenant de l'activité de financement [FTF] 10'808'476.50-             \n\nVariation des liquidités et placements à court terme (compte 100) entre le 1.1 et le 31.12 \n\n= [FTO] + [FTI+P] + [FTF] 21'604'289.21             \n\nTABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE\n\n40 / 183\n\n\n\n \n\n 41 \n\nIl est intéressant de constater que malgré les corrections effectuées au \n\npremier niveau, les flux de trésorerie de l’activité opérationnelle (FTO) \n\nrestent largement positifs avec une valeur de CHF 18.0 mio. Pour rappel, \n\nune valeur négative du FTO met en exergue un problème structurel de \n\nl’entité, sachant que cette dernière doit s’endetter pour faire face à ses \nobligations financières dans le cadre de ses activités ordinaires. \n\nCHAPITRE VII.   \n\nCompte des investissements 2021 \n\nLe compte des investissements 2021 présente une dépense brute de \n\nCHF 25.0 mio et une charge nette (subventions, taxes de raccordement et \n\nautres participations encaissées de CHF 1.9 mio déduites) de CHF 23.1 mio. \n\n \n\nLe suivi financier se fait en fonction du crédit d’engagement voté pour \nchaque investissement en vue cumulée pluriannuelle. Pour rappel, les \n\ncrédits d’engagement sont toujours votés au brut, soit hors subventions et \n\nautres recettes. \n\nAu 31.12.2021 avant clôture des investissements 2021, la Ville comptait \n\npour CHF 300.4 mio de crédits d’engagement votés encore ouverts. Sur ce \nmontant, CHF 142.9 mio bruts ont été dépensés sur les exercices \n\nprécédents à 2021. Comme annoncé, CHF 25.0 mio bruts ont été dépensés \n\nsur l’exercice 2021. Après épuration des économies et dépassements, il \nreste un solde de crédits d’engagement ouverts au 01.01.2022 de \n\nCHF 129 mio bruts. \n\nUne synthèse par rubrique d’investissement de ces dépenses/recettes et \n\ndes soldes ouverts est publiée dans l’annexe. \n\nConcernant le suivi des crédits d’engagement votés, CHF 19.2 mio avaient \nété votés dans le cadre du budget 2021 (16.12.2020). Courant 2021 en \n\ncatégorie III, le Conseil général a autorisé des crédits d’engagement pour \nCHF 43.3 mio supplémentaires pour les projets suivants : Bourg - Abord \n\ncathédrale, Stade Saint-Léonard - piste synthétique et aménagement \n\nconnexes, Bourg - escalier pont, BFF SA - augmentation du capital action \n\nainsi qu’une acquisition de parcelle à la route de la Heitera. \n\nA. Investissements clôturés au 31.12.2021 \n\nCi-après se trouve le tableau récapitulatif de tous les investissements \n\nbouclés au 31.12.2021. Le solde non utilisé (CHF 2.0 mio, soit la différence \n\nentre les montants bruts votés et les montants bruts dépensés, hors \n\nrecettes) permet d’augmenter d’autant la capacité de financement de \nprojets d’investissement futurs. Il faut noter que deux investissements pour \nune valeur de CHF 0.5 mio sont abandonnés puisqu’ils n’ont pas été utilisés, \n\nconformément au cadre réglementaire. \n\nDépenses Recettes\n\nECOLES 1'136'520.03\n\nPOLICE LOCALE ET MOBILITE 753'093.00\n\nGENIE CIVIL, ENVIRONNEMENT ET ENERGIE 4'257'305.11 1'637'226.20\n\nURBANISME ET ARCHITECTURE 15'776'922.02 298'745.60\n\nINFORMATIQUE 1'723'237.00\n\nSPORTS 1'398'830.55 24'023.40\n\nTotal 25'045'907.71 1'959'995.20\n\n23'085'912.51\n\nComptes 2021\nCompte des investissements\n\nDépenses nettes\n\n41 / 183\n\n\n\n \n\n 42 \n\n \n\nJustification des dépassements supérieurs à 10% \n\n5520.5030.027 Pont St-Jean : assainissement étude et  \nconstruction, 2015 CHF 50'000.– \n\nLe dépassement de plus de 10% est dû à une erreur d’imputation d’une \nfacture de CHF 20'000.– qui a généré CHF 27'069.80 d’économie sur le \ncompte du Mur Grand-fontaine rénovation (520.5030.150, anciennement \n\n520.501.105) et un dépassement de CHF 24'494.35 sur le compte du Pont \n\nde Saint-Jean Etude (520.5030.027, anciennement 520.501.05). La rubrique \n\n520.5030.150 ayant été clôturée aux comptes 2020, une correction \n\ncomptable n’est plus possible afin d’équilibrer les deux rubriques.  \n\nSans cette erreur d’imputation, la rubrique 520.5030.027 (Pont de Saint-\nJean Etude) se clôturerait avec un dépassement de 9.8%, soit CHF 4'949.35. \n\nQuant à la rubrique 520.5030.150 (Mur Grand-fontaine rénovation), son \n\nsolde final présenterait un solde positif de CHF 7'069.80. \n\n911.5090.158  Changement mât d’éclairage : terrains de sport 2018 \n CHF 125'000.– \n\nPar rapport au message de base : \n\nLes coûts estimatifs concernant la fourniture des mâts étaient de \n\nCHF 84'000.–. Le CC ayant validé par la suite, en mai 2020, une plus-value \n\npour l’éclairage, ces frais ont augmenté de CHF 5’272.55.  \n \n\nPar rapport aux travaux réalisés : \n\nIl y a eu quelques imprévus au niveau des travaux de génie civil : conduites \n\nbouchées, chambres de tirages existantes non-retrouvées. Il y a donc eu \n\nbesoin de fouilles complémentaires ce qui a engendré des frais de béton \n\nsupplémentaires, de nouveaux calculs de l’ingénieur en génie civil et donc \ndes prestations complémentaires. \n\n \n\nLe démontage des mâts par Groupe E avec hélicoptère devait initialement \n\nêtre effectué par la Ville et ne figurait donc pas dans le devis. Il y a \n\négalement eu un curage des canalisations par Transauto. Il a également \n\nfallu installer, pour des raisons de sécurité, des filets pare-ballon. \n\n \n\nLes travaux précités ont généré des travaux supplémentaires pour un \n\nmontant total de CHF 25'563.65 avant subvention. \n\n42 / 183\n\n\n\n \n\n 43 \n\nEvolution des dépenses depuis 2012 \n\nDepuis 2012, les dépenses d’investissement brutes se sont élevées à \nCHF 342.2 mio. Ces dépenses se répartissent comme suit : \n\n \n\n \n \n\nCe tableau récapitulatif montre les volumes d’investissements réalisés par \nla Ville entre 2012 et 2021. Les dépenses brutes 2021 de CHF 25.0 mio sont \n\ninférieures à la moyenne annuelle épurée (*) des 10 dernières années qui \n\nse situe à CHF 29.4 mio. Ces dépenses sont importantes car elles \n\npermettent à la Ville de Fribourg de maintenir et d’améliorer ses \ninfrastructures. \n\nCHAPITRE VIII.   \n\nIndicateurs \n\nLes indicateurs divers qui montrent l’évolution sont en annexe selon la \nnouvelle loi sur les finances communales.  \n\nLes diverses réévaluations et le résultat exceptionnel des comptes 2021 \n\npermettent de constater une situation financière saine.  \n\nTaux d’endettement net  \n\nDegré d’autofinancement  \n\nPart des charges d’intérêts  \n\nDette brute par rapport aux revenus  \n\nProportion des investissements  \n\nPart du service de la dette  \n\nDette nette par habitant  \n\nTaux d’autofinancement  \n\nL’indicateur de taux d’endettement net renseigne sur la part des revenus \n\nfiscaux, respectivement sur le nombre de tranches annuelles qui seraient \n\nnécessaires pour amortir la dette nette. Avec un niveau de 35.22% (seul \n\nl’endettement du patrimoine administratif est considéré), l’indicateur \nmontre une situation jugée bonne pour la Ville. \n\n43 / 183\n\n\n\n \n\n 44 \n\nL’indicateur de degré d’autofinancement renseigne sur la part des \n\ninvestissements qu’une collectivité publique peut financer par ses propres \nmoyens. Le niveau particulièrement haut des revenus fiscaux et \n\nextrêmement bas des dépenses d’investissement en 2021 rend la situation \nparticulièrement avantageuse pour cet exercice (192.0%) . La conclusion \n\naurait été totalement différente si toutes les dépenses projetées avaient \n\nété réalisées. \n\nL’indicateur de part des charges d’intérêts renseigne sur la part du \n\n«revenu disponible» absorbée par les charges d'intérêts. Plus la valeur est \n\nbasse, plus la marge de manœuvre est élevée. Avec un niveau à 1.22% \n\n(après neutralisation des effets de retraitement), la Ville se situe dans la \n\nfourchette jugée bonne (moins de 4.0%). \n\nL’indicateur dette brute par rapport aux revenus renseigne sur le niveau \n\nde la dette et plus particulièrement sur le fait que ce niveau est raisonnable \n\nou non par rapport aux revenus dégagés, sachant que la totalité des \n\nrevenus est considérée dans le calcul. L’indicateur de la Ville en 2021, à \n85.71%, est jugé bon (entre 50.0% et 100.0%). \n\nLa proportion des investissements renseigne sur l’effort d’investissement \ndéployé par la collectivité. Comme indiqué précédemment dans ce rapport, \n\nles dépenses d’investissement ont été particulièrement faibles en 2021, ce \nqui est confirmé par l’indicateur (10.0%). \n\nL’indicateur part du service de la dette mesure l’importance des charges \nfinancières qui pèsent sur le budget et les comptes. Il renseigne sur la part \n\ndes revenus courants absorbée par le service de la dette (intérêts et \n\namortissements). Un taux plus élevé signifie une marge de manoeuvre \n\nbudgétaire plus restreinte. Il s’agit de l’indicateur part des charges d’intérêts \ncomplété par les amortissements. En 2021, ce taux est de 5.22%, ce qui est \n\nconsidéré comme une charge acceptable. \n\nL’indicateur dette nette par habitant a une valeur informative limitée par \n\nle fait qu’une évaluation exhaustive devrait également tenir compte de la \n\ncapacité financière des habitants, et non seulement leur nombre. \n\nCependant, le niveau 2021 (CHF 1’700.– par habitant de Fribourg) montre \n\nun niveau faible. \n\nLe taux d’autofinancement renseigne sur la proportion du revenu que la \n\ncollectivité publique peut consacrer au financement de ses \n\ninvestissements. Avec un niveau à 15.4%, la situation 2021 de la Ville de \n\nFribourg est jugée moyenne par le législateur, ceci malgré le fait que la \n\nCommune n’a auparavant jamais connu de meilleure situation au niveau \n\nde son autofinancement, ceci grâce à des revenus fiscaux exceptionnels. \n\nCHAPITRE IX.   \n\nConclusion \n\nLes états financiers de la Ville de Fribourg en 2021 ont été marqués par les \n\néléments principaux suivants : \n\n des revenus d’impôts de CHF 26.2 mio supérieures au budget ; \n\n la dissolution d’un tiers (CHF 4.0 mio) de la provision PF17 (CHF 6.0 mio \nau budget sur CHF 12.0 mio provisionnés initialement) ; \n\n la dissolution d’une provision de CHF 5.4 mio pour SINEF SA ; \n\n une baisse de la charge d’amortissement de CHF 5.0 mio suite à la \n\nfinalisation de la répartition des actifs entre patrimoine administratif et \n\npatrimoine financier ;  \n\n un dépassement par rapport au budget des salaires et charges sociales \n\nde CHF 1.2 mio.  \n\nAu niveau du bilan, c’est la finalisation de la réévaluation de tout le \n\npatrimoine qui influence les valeurs de manière importante et donne à la \n\nCommune une marge de manœuvre financière plus grande, compte tenu \nde la redéfinition des indicateurs sous la nouvelle LFCo. \n\n44 / 183\n\n\n\n \n\n 45 \n\nLe degré d’autofinancement actuel permet à la Ville de réaliser une partie \n\ndes investissements qu’elle a planifiés avec ses propres revenus ; pour le \n\nsurplus, sa situation financière saine lui permet d'emprunter sur les \n\nmarchés financiers les fonds qui lui permettront de réaliser les \n\ninvestissements nécessaires au développement urbain (sites stratégiques \n\net investissements d’agglomération) en contenant les intérêts passifs par \n\ndes taux à un bas niveau, même si la tendance est à la hausse pour le long \n\nterme (10-12 ans). \n\nParallèlement à la hausse des revenus fiscaux, le Conseil communal \n\nconsidère avec prudence l’augmentation des charges liées, notamment \ncelle de la péréquation financière des ressources, effet dont l’occurrence \nest certaine mais retardée. Toutefois, les provisions réalisées permettront \n\nde supporter la plupart des risques externes identifiés et dont les impacts \n\npourraient être très importants. \n\nL’excellent résultat de l’exercice 2021 permettra d'anticiper les besoins \nauxquels la Commune devra faire face ces prochaines années, de relever \n\ncertains défis financiers tout en conservant ou améliorant les prestations \n\naux habitants et en minimisant les coûts. Pour ce faire, il a retenu les axes \n\nprioritaires suivants : \n\n maintenir un cadre financier strict de gestion des charges ; \n\n continuer à assurer les revenus actuels et trouver des nouvelles \n\nressources financières pérennes ; \n\n améliorer la répartition des coûts au niveau des collaborations \n\nintercommunales et viser des synergies ; \n\n poursuivre l’amélioration des processus internes dans la recherche \nd’efficacité et d’efficience (mots-clé SCI et surveillance) ; \n\n prioriser la poursuite des objectifs de son plan de législature en \n\ninvestissant dans des actions favorisant le développement durable ; \n\n continuer d'anticiper les besoins futurs en matière d'investissements \n\ndans le cadre de la planification financière (PA2, PA3, PA4, sites \n\nprioritaires du développement communal, écoles) ; \n\n poursuivre une gestion proactive par anticipation des risques. \n\nLe Conseil Communal étant également tributaire des éléments extérieurs, \n\nil priorise la maîtrise de son fonctionnement interne, tout en restant vigilant \n\nquant aux décisions des autorités supérieures et en prenant part, lorsque \n\nle contexte le permet, aux travaux de préparation des changements de lois \n\ndans le but d'en influencer l’impact, voire d’en déduire à temps les \nconséquences au niveau des finances communales et de lancer les \n\nmesures correctives idoines en cas de nécessité. \n\n -----------------------------------------------------------------------------------------  \n\nLe Conseil communal demande au Conseil général \n\nd'approuver les comptes 2021 de la Ville de Fribourg tels qu'il \n\nles a arrêtés. \n\n -----------------------------------------------------------------------------------------  \n\nVeuillez agréer, Monsieur le Président, Mesdames et Messieurs les \n\nmembres du Conseil général, l'expression de nos sentiments distingués. \n\nAU NOM DU CONSEIL COMMUNAL DE LA VILLE DE FRIBOURG \n\n  \n\n \n\nLe Syndic : \n\nThierry Steiert \n\n \n\n \n\nLe Secrétaire de Ville : \n\n \n \n\nDavid Stulz \n\n \n\nAnnexes :  \n\n- projet d'arrêté \n\n- Annexes aux comptes selon la LFCo  \n\n45 / 183\n\n\n\n46 / 183\n\n\n\n \n\n 47 \n\n( Projet ) \n\nLE CONSEIL GENERAL DE LA VILLE DE FRIBOURG \n\nvu \n\n la loi sur les communes du 25 septembre 1980 (LCo ; RSF 140.1) et son \n\nrèglement d'exécution du 28 décembre 1981 (RELCo ; RSF 140.11) ; \n\n la loi du sur les finances communales du 22 mars 2018 (LFCo ; RSF 140.6) \n\net son ordonnance du 14 octobre 2019 (OFCo ; RSF 140.61) ; \n\n le Règlement des finances de la Ville de Fribourg du 15 septembre 2020 \n\n(RFin ; RSVF 400.1) ; \n\n le Message n° 18 du Conseil communal du 26 avril 2022 ; \n\n le Rapport de l’organe de révision ; \n\n le Rapport de la Commission financière, \n\na r r ê t e  : \n\nArticle premier \n\nLe Conseil général autorise l’attribution au fonds pour la politique de \n\ntransition énergétique à hauteur de CHF 172'130.75.  \n\n \n\n \n\nArticle 2 \n\nLes comptes de la Ville de Fribourg pour l'exercice 2021 sont approuvés tels \n\nqu'ils sont présentés, à savoir : \n\nTotal des revenus 308'679'110.44\n\nTotal des charges 271'530'242.15\n\nd'où un excédent de revenus de 37'148'868.29\n \n\nArticle 3 \n\nLe présent arrêté n'est pas sujet au référendum. \n\n \n\nFribourg, le \n\nAU NOM DU CONSEIL GENERAL DE LA VILLE DE FRIBOURG \n\n Le Président Le Secrétaire de Ville adjoint \n\n Mario Parpan Mathieu Maridor \n\n  \n\n47 / 183\n\n\n\n \n\n 48 \n\nCHAPITRE X.   \n\nAnnexes aux comptes \n\nA. Principes d’établissement des comptes \n\nB. Compte de résultats fonctionnel \n\nC. Bilan consolidé \n\nD. Tableau des flux de trésorerie \n\nE. Etat du capital propre  \n\nF. Tableau des immobilisations \n\nG. Tableau des provisions \n\nH. Tableau des participations \n\nI. Tableau des garanties \n\nJ. Indicateurs financiers \n\nA. Principes d’établissement des comptes \n\nLes comptes de la Ville de Fribourg sont présentés selon la Loi sur les \n\nfinances communales (LFCo) du 22 mars 2018 (RSF 140.6) et son \n\nordonnance (OFCo) du 14 octobre 2019 (RSF 140.61). \n\nLes principes généraux sous responsabilité de la Commune figurent dans \n\nle règlement des Finances du 15 septembre 2020 (RFin ; RSVF 400.1). Dans \n\nce document figure notamment la limite d’activation d’un investissement \n(CHF 50'000.–). \n\nLe Conseil communal a fixé la date de l’entrée en vigueur du RFin, \nparallèlement à l’application des bases légales du nouveau modèle \ncomptable harmonisé (MCH2) traduit dans la LFCo au 1er janvier 2021. \n\nLes particularités de l’application de ces normes au 31.12.2021 sont : \n\n Une refonte totale du plan comptable selon les nouveaux standards ; \n\n Une répartition entre patrimoine financier et administratif qui a été \n\nfaite en application de principes, décrits par l’administration \ncommunale et soumis au Service des Communes de l’Etat de Fribourg. \nCe dernier les a validés courant 2021. La valorisation se fait selon le \n\nchapitre 4.2 de la LFCo et est précisée ci-dessous : \n\na) La valorisation du portefeuille (placements) se fait annuellement selon : \n\n Les valeurs de la BCF lorsque celle-ci détient les informations de titres \n\ncotés ou non cotés (exception au bouclement 2021 : une société en \n\nfaillite restée valorisée par la BCF, remise à zéro) ; \n\n Les valeurs nominales des participations du patrimoine administratif \n\n Les valeurs nominales des participations ou valeurs selon l’information \n\nla plus fiable sur l’état des fonds propres pour le solde des éléments \n\ndu patrimoine administratif. \n\n Lors de la réévaluation selon MCH2, le transfert des participations du \n\nportefeuille (patrimoine financier vers patrimoine administratif) s’est \nfait sans attribution à la réserve de réévaluation du patrimoine \n\nadministratif, sachant que le portefeuille des prêts, participations et \n\ncapital social n’est pas amorti mais qu’il fait l’objet d’une réévaluation \nannuelle.  \n\n Le principe retenu pour la répartition du patrimoine concerne l’intérêt \ndominant, à savoir : est-ce que l’acquisition de la participation \nrépond(ait) à un objectif de politique publique (patrimoine \n\nadministratif) ou à un objectif de rendement financier (patrimoine \n\nfinancier) ? Suite à cette analyse, la totalité des participations a pu être \n\ncatégorisée dans le patrimoine administratif. \n\n48 / 183\n\n\n\n \n\n 49 \n\nb) Les capitaux de tiers et le patrimoine financier inscrits au bilan sont \n\névalués à la valeur nominale, les immobilisations du patrimoine \n\nfinancier sont évaluées au coût d'acquisition lors du premier \n\nétablissement du bilan. En l'absence de dépenses, l'établissement du \n\nbilan se fait à la valeur vénale au moment de l'entrée dans la \n\ncomptabilité. Les évaluations ultérieures ont lieu à la valeur vénale à la \n\ndate de clôture du bilan, les immobilisations sont réévaluées tous les \n\ncinq ans. \n\nc) Les immobilisations du patrimoine administratif sont inscrites au bilan \n\nau coût d'acquisition ou de production. En l'absence de dépenses, la \n\nvaleur vénale est portée au bilan au titre de coût d'acquisition. Les \n\nimmobilisations du patrimoine administratif dont la valeur diminue en \n\nraison de l'utilisation sont amorties en fonction de leur durée \n\nd'utilisation. L'amortissement est linéaire et le Conseil d'Etat fixe les \n\ntaux d'amortissement. \n\nL’application de la directive 13 du Service des communes n’est pas aboutie \n\ndans les comptes 2021, sachant que la règlementation sur les eaux usées \n\nest en cours de modification en Ville de Fribourg afin d’être en conformité \navec la nouvelle loi dans ce domaine. Le nouveau règlement, lorsqu’il \nentrera en vigueur, rendra l’application de la directive possible, cette \n\ndernière étant logiquement basée sur les principes de la nouvelle loi. La \n\nsolution choisie par la Ville en attendant l’entrée en vigueur du nouveau \nrèglement se veut pragmatique ; elle respecte la notion d’autofinancement \net la séparation de l’origine des fonds sans pour autant être totalement \n\nconforme avec la directive 13.  \n\nLes taux d’amortissement appliqués sont les suivants :  \n\n \n\nLe Système de contrôle interne est implémenté en Ville de Fribourg dans \n\ntous les services depuis juillet 2020 à un niveau standardisé selon le \n\npérimètre suivant : \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nCompte Catégorie d'objets\nDurée \n\nd'utilisation\nTaux d'amortissement\n\nImmobilisations corporelles :\n\n1400 Terrains (bâtis et non bâtis) Non soumis à l'amortissement\n1401 Routes, voies de communication 20 – 40 ans 5,00 % – 2,50 %\n1402 Aménagements de cours d'eau 20 ans 5,00 %\n1403 Autres ouvrages de génie civil 20 – 80 ans 5,00 % – 1,25 % 1)\n1404 Bâtiments 25 – 33 ans 4,00 % – 3.00 %\n1406 Biens meubles 4 – 20 ans 25,00 % – 5,00 %\n1409 Autres immobilisations corporelles 10 ans 10,00 % \n\nImmobilisations incorporelles :\n\n1420 Logiciels 4 ans 25,00 %\n1429 Autres immobilisations incorporelles 10 ans 10,00 %\n\nSubventions d'investissement Amortissement selon la durée d'utilisation de l'objet subventionné 2)\nPrêts, participations, capital social Non soumis à l'amortissement\n\nRemarques :\n\n2) Une subvention d'investissement pour l'Antre SA (CHF 8.0 mio) était amortie à 7.0% selon décision du Conseil général. Sous \nMCH2, ce taux a été ramené à 10.0% (pas d'amortissement sur 15 ans à 7.0% n'est prévu sous MCH2)\n\n1) Au 31.12.2021, deux véhicules de génie civil figurent dans cette catégorie avec un amortissement de 10.0%, cette \nclassification sera adaptée courant 2022, le taux d'amortissement appliqué est cependant correct\n\n49 / 183\n\n\n\n \n\n 50 \n\nLes risques ont été identifiés par les services et font l’objet d’un suivi et de \nmesures de contrôle. La Ville de Fribourg a, en 2021, complété son dispositif \n\nen créant un Contrôle des finances qui est en charge de la surveillance \n\n(cellule d’audit interne). \n\nB. Compte de résultats (comptes, budget, écart) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n50 / 183\n\n\n\n \n\n 51 \n\nC. Bilan  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 28'476'916.17   313'811'170.10 292'206'880.89 50'081'205.38   \n101 Créances 134'162'393.96- 354'410'694.85 374'030'550.10 153'782'249.21- \n102 Placements financiers à court terme 1'000'000.00     1'000'000.00     -                  2'000'000.00     \n104 Actifs de régularisation 162'252'318.39 160'926'352.47 163'129'561.49 160'049'109.37 \n106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 234'698.15       439'217.86       394'756.26       279'159.75       \n107 Placements financiers à long terme 83'092'954.53   10'352'861.60   92'445'816.13   1'000'000.00     \n108 Immobilisations corporelles PF 33'812'890.37   140'402'381.10 7'486'378.03     166'728'893.44 \n140 Immobilisations corporelles PA 232'506'949.25 80'520'514.65   24'243'697.82   288'783'766.08 \n142 Immobilisations incorporelles PA 10'490'054.73   1'917'985.21     1'853'974.90     10'554'065.04   \n144 Prêts PA 5'000'000.00     -                  -                  5'000'000.00     \n145 Participations, capital social PA 13'300'000.00   12'769'363.60   -                  26'069'363.60   \n146 Subventions d'investissement 3'942'645.63     559'110.92       230'388.56       4'271'367.99     \n200 Engagements courants 9'748'155.48-     146'013'728.53 146'933'708.56 10'668'135.51-   \n201 Engagements financiers à court terme -                  25'000'000.00   25'000'000.00   -                  \n204 Passifs de régularisation 6'098'683.28-     6'187'373.79     4'328'660.93     4'239'970.42-     \n206 Engagements financiers à long terme 274'955'909.74- 24'624'278.64   20'704'253.37   271'035'884.47- \n208 Provisions à long terme 68'006'706.18-   9'626'257.52     577'614.19       58'958'062.85-   \n209 Engagements envers les financements spéciaux et les fonds des \n\ncapitaux de tiers 59'923.60-         -                  2'563.20          62'486.80-         \n290 Financements spéciaux -                  57'111.38         45'241'973.09   45'184'861.71-   \n291 Fonds 30'041'800.83-   31'200.50         14'001'435.60-   16'009'164.73-   \n295 Réserve liée au retraitement du PA -                  28'973'575.78   39'056'974.55   10'083'398.77-   \n296 Réserve liée au retraitement du PF -                  92'073'493.74   92'073'493.74   -                  \n298 Autres capitaux propres 29'739'543.45-   -                  -                  29'739'543.45-   \n299 Excédent ou découvert du bilan 21'296'310.70-   -                  93'756'862.03   115'053'172.73- \n\nDésignation\n\nA\nc\nti\n\nf\nP\n\na\ns\ns\nif\n\nP\na\ntr\n\nim\no\n\nin\ne\n \n\nfi\nn\n\na\nn\n\nc\nie\n\nr\n\nP\na\ntr\n\nim\no\n\nin\ne\n \n\na\nd\n\nm\nin\n\nis\ntr\n\na\nti\n\nf\nC\n\na\np\n\nit\na\nu\n\nx\n d\n\ne\n t\n\nie\nrs\n\nC\na\np\n\nit\na\nl \n\np\nro\n\np\nre\n\n51 / 183\n\n\n\n \n\n 52 \n\nD. Tableau des flux de trésorerie \n\n \nLibellé Montant du flux\n\nRésultat total du compte de résultats 37'148'868.29             \n(+) charges du compte de résultats sans incidence sur les liquidités 13'689'407.25             \n(-) revenus du compte de résultats sans incidence sur les liquidités 3'070'983.36-               \n(-) augmentation / (+) diminution des créances et engagements actifs 18'619'855.25             \n(-) augmentation / (+) diminution des marchandises et travaux en cours 44'461.60-                    \n(-) augmentation / (+) diminution des actifs de régularisation 2'203'209.02               \n(+) pertes / (-) bénéfices sur la vente du PF ou perte/bénéfice de change -                               \n(+) augmentation / (-) diminution des créances et engagements passifs 919'980.03                  \n(+) augmentation / (-) diminution des provisions 9'048'643.33-               \n(+) augmentation / (-) diminution des passifs de régularisation 1'858'712.86-               \n(+) attribution / (-) prélèvements sur financements spéciaux, fonds et réserves (y compris \nretraitement MCH2) 31'154'788.81             \nVariation des comptes 140, 145, 295 et 29990.00 (retraitement MCH2) 21'813'913.37-             \nVariation des comptes 107 et 108 - neutralisation du retraitement MCH2 50'454'400.85-             \nFlux de trésorerie provenant de l'activité opérationnelle [FTO] 17'444'993.28             \n\nSolde du compte des investissements (investissements nets) - reporté au bilan 23'085'912.51-             \n(+) Dépenses / (-) Recettes du compte des investissements sans incidence sur les liquidités \n(retraitement MCH2) 12'769'363.60-             \nFlux de trésorerie provenant de l'activité d'investissement dans le patrimoine \n\nadministratif [FTI] 35'855'276.11-             \n\n(+) Vente / (-) Achat de placements financiers et d'immobilisations corporelles appartenant au \npatrimoine financier (comptes 107 et 108) - retraitement MCH2 50'823'048.54             \nFlux de trésorerie provenant de l'activité de placement dans le patrimoine financier \n\n[FTP] 50'823'048.54             \n\nFlux de trésorerie provenant de l'activité d'investissement et de placement [FTI+P] 14'967'772.43             \n\n(+) augmentation / (-) diminution des engagements financiers à L.T. 10'808'476.50-             \nFlux de trésorerie provenant de l'activité de financement [FTF] 10'808'476.50-             \n\nVariation des liquidités et placements à court terme (compte 100) entre le 1.1 et le 31.12 \n\n= [FTO] + [FTI+P] + [FTF] 21'604'289.21             \n\n52 / 183\n\n\n\n \n\n 53 \n\nCommentaires 01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\n\n290 Financements spéciaux 57'111.38 45'241'973.09 -45'184'861.71\n\n2900 FINANCEMENTS SPÉCIAUX ENREGISTRÉS \nSOUS CAPITAL PROPRE\n\n57'111.38 45'241'973.09 -45'184'861.71\n\n29002.000 FSMV canalisations Nouveaux fonds selon Directives 12 et 13 SCom 24'429'599.86 -24'429'599.86\n\n29002.001 FSEC canalisations et step Nouveaux fonds selon Directives 12 et 13 SCom 17'388'774.95 -17'388'774.95\n\n29002.002 FSMV step Nouveaux fonds selon Directives 12 et 13 SCom 3'295'313.25 -3'295'313.25\n\n29003.000 FSMV déchets Nouveaux fonds selon Directives 12 et 13 SCom 57'111.38 128'285.03 -71'173.65\n\n291 Fonds -30'041'800.83 31'200.50 -14'001'435.60 -16'009'164.73\n\n2910 FONDS ENREGISTRÉS SOUS CAPITAL PROPRE -30'041'800.83 31'200.50 -14'001'435.60 -16'009'164.73\n29100.000 Ouvrages de protection civile Construction d'abri en compensation des places \n\nprotégées ne pouvant pas être faites lors de \nnouvelles constructions. Reprise dès 2023 par le \nCanton \n\n-14'691.80 -14'691.80\n\n29100.001 Places de parcs publiques Règlement communal 500.2 sur les \nemplacements pour véhicules et les places de \njeux exigibles sur fonds privé\n\n-1'524'695.30 31'200.50 -1'493'494.80\n\n29100.002 Places de jeux Règlement communal 500.2 sur les \nemplacements pour véhicules et les places de \njeux exigibles sur fonds privé\n\n-63'048.05 -63'048.05\n\n29100.003 STEP : frais de fonctionnement Règlements communaux 510.1 sur les eaux \nusées\n\n-14'393'855.60 -14'393'855.60\n\n29100.004 Fonds de secours du personnel Sera dissout en 2022 (voir budget 2022) -251'668.80 -251'668.80\n29100.005 Assainissement d'immeubles anciens Règlement communal 500.1 d'urbanisme (RCU) \n\nde 1991 (ancienne version), art. 61 ; promesse \nde subvention encore en cours\n\n-99'677.75 -99'677.75\n\n29100.006 Décharge de Châtillon - Garantie d'assainissement 814.680 Ordonnance fédérale sur \nl'assainissement des sites pollués\n\n-5'924'163.53 392'420.00 -6'316'583.53\n\n29100.007 Réserve de politique foncière communale Règlement d'utilisation du fonds de politique \nfoncière active de la Ville de Fribourg du 13 \nseptembre 2021 (en cours de validation auprès \ndu Canton)\n\n-7'770'000.00 -7'770'000.00\n\n295 Réserve liée au retraitement du PA 28'973'575.78 39'056'974.55 -10'083'398.77\n\n2950 RESERVE LIEE AU RETRAITEMENT DU PA 28'973'575.78 39'056'974.55 -10'083'398.77\n29500.000 Réserve réévaluation PA autres Selon LFCo 1'120'377.64 11'203'776.41 -10'083'398.77\n29502.000 Réserve réévaluation PA canalisations Selon LFCo et directives 12 et 13 du SCOM 24'429'599.86 24'429'599.86\n29502.002 Réserve réévaluation PA step Selon LFCo et directives 12 et 13 du SCOM 3'295'313.25 3'295'313.25\n29503.000 Réserve réévaluation PA déchets Selon LFCo et directives 12 et 13 du SCOM 128'285.03 128'285.03\n\n296 Réserve liée au retraitement du PF 92'073'493.74 92'073'493.74\n\n2960 RESERVE LIEE AU RETRAITEMENT DU PF 92'073'493.74 92'073'493.74\n29600.000 Réserve liée au retraitement du PF Selon LFCo 92'073'493.74 92'073'493.74\n\n298 Autres capitaux propres -29'739'543.45 -29'739'543.45\n\n2980 AUTRES CAPITAUX PROPRES -29'739'543.45 -29'739'543.45\n29800.000 Réserve de réévaluation Selon LFCo -29'739'543.45 -29'739'543.45\n\n299 Excédent ou découvert du bilan -21'296'310.70 93'756'862.03 -115'053'172.73\n\n2990 RESULTAT ANNUEL 37'148'868.29 -37'148'868.29\n29900.000 Résultat de l'exercice Résultat annuel 2021 37'148'868.29 -37'148'868.29\n\n2999 RESULTATS CUMULES -21'296'310.70 56'607'993.74 -77'904'304.44\n29990.000 Résultats cumulés des années précédentes Résultats des années précédentes -21'296'310.70 56'607'993.74 -77'904'304.44\n\nE. Etat du capital propre \n\n \n\n53 / 183\n\n\n\n \n\n 54 \n\nF. Tableau des immobilisations \n\n54 / 183\n\n\n\n \n\n 55 \n\n55 / 183\n\n\n\n \n\n 56 \n\n56 / 183\n\n\n\n \n\n 57 \n\n57 / 183\n\n\n\n \n\n 58 \n\n58 / 183\n\n\n\n \n\n 59 \n\n59 / 183\n\n\n\n \n\n 60 \n\n60 / 183\n\n\n\n \n\n 61 \n\n61 / 183\n\n\n\n \n\n 62 \n\n62 / 183\n\n\n\n \n\n 63 \n\n63 / 183\n\n\n\n \n\n 64 \n\n64 / 183\n\n\n\n \n\n 65 \n\n65 / 183\n\n\n\n \n\n 66 \n\n66 / 183\n\n\n\n \n\n 67 \n\n67 / 183\n\n\n\n \n\n 68 \n\n68 / 183\n\n\n\n \n\n 69 \n \n\n69 / 183\n\n\n\n \n\n 70 \n\nG. Tableau des provisions \n\n \nCatégorie Compte Libellé Description\n\nSolde balance au \n\n31.12.2020\nMouvement 2021\n\nSolde balance au \n\n31.12.2021\n\nProvisions sur débiteurs 10100.999 Provisions pour pertes sur débiteurs divers Solde d'ouverture 1'775'000.00\n\n10100.999 Provisions pour pertes sur débiteurs divers Ajustement de la provision pour avances faites aux Bains de la Motta -185'000.00 \n\n10100.999 Provisions pour pertes sur débiteurs divers Ajustement de la provision pour débiteurs divers -180'000.00 \n\n10100.999 Provisions pour pertes sur débiteurs divers Solde de clôture 1'410'000.00\n\nTotal 10100.999 1'775'000.00 -365'000.00 1'410'000.00\n\n10120.999 Provisions pour pertes sur débiteurs impôt Solde d'ouverture 4'200'000.00\n\n10120.999 Provisions pour pertes sur débiteurs impôt Manque de provision estimée au 31.12.2021 pour débiteurs impôt 1'060'000.00\n\n10120.999 Provisions pour pertes sur débiteurs impôt Solde de clôture 5'260'000.00\n\nTotal 10120.999 4'200'000.00 1'060'000.00 5'260'000.00\n\nTotal Provisions sur débiteurs 5'975'000.00 695'000.00 6'670'000.00\n\nProvisions à long terme 20810.000 Provision pour prestations supplémentaires du personnel Solde d'ouverture 2'809'000.00\n\n20810.000 Provision pour prestations supplémentaires du personnel XXX.3010.06 Ajustement de la provision -255'000.00 \n\n20810.000 Provision pour prestations supplémentaires du personnel Solde de clôture 2'554'000.00\n\nTotal 20810.000 2'809'000.00 -255'000.00 2'554'000.00\n\n20820.000 Provision pour risque juridique Solde d'ouverture 1'500'000.00\n\n20820.000 Provision pour risque juridique Provision déterminée selon risques identifiés et/ou déjà indemnisés 0.00\n\n20820.000 Provision pour risque juridique Solde de clôture 1'500'000.00\n\nTotal 20820.000 1'500'000.00 0.00 1'500'000.00\n\n20850.000 Provision pour sites pollués de la Ville Solde d'ouverture 3'000'000.00\n\n20850.000 Provision pour sites pollués de la Ville 560.3510.00 Attribution à la provision 0.00\n\n20850.000 Provision pour sites pollués de la Ville Solde de clôture 3'000'000.00\n\nTotal 20850.000 3'000'000.00 0.00 3'000'000.00\n\n20850.001 Provision pour PF17 Solde d'ouverture 12'000'000.00\n\n20850.001 Provision pour PF17 259.4510.05 Dissolution de la provision PF17 -4'000'000.00 \n\n20850.001 Provision pour PF17 Solde de clôture 8'000'000.00\n\nTotal 20850.001 12'000'000.00 -4'000'000.00 8'000'000.00\n\n20850.002 Provision pour la Pila Solde d'ouverture 25'000'000.00\n\n20850.002 Provision pour la Pila Attribution à la provision 0.00\n\n20850.002 Provision pour la Pila Attribution supplémentaire après résultat 0.00\n\n20850.002 Provision pour la Pila Solde de clôture 25'000'000.00\n\nTotal 20850.002 25'000'000.00 0.00 25'000'000.00\n\n20850.003 Provision pour assainissement des falaises Solde d'ouverture 3'300'000.00\n\n20850.003 Provision pour assainissement des falaises Attribution à la provision 0.00\n\n20850.003 Provision pour assainissement des falaises Solde de clôture 3'300'000.00\n\nTotal 20850.003 3'300'000.00 0.00 3'300'000.00\n\n20850.004 Provision pour transition énergétique Solde d'ouverture 0.00\n\n20850.004 Provision pour transition énergétique Attribution à la provision (solde rubrrique) 172'130.75\n\n20850.004 Provision pour transition énergétique Solde de clôture 172'130.75\n\nTotal 20850.004 0.00 172'130.75 172'130.75\n\n20860.001 Provisions pour modification CPEF Solde d'ouverture 4'300'000.00\n\n20860.001 Provisions pour modification CPEF Dissolution de la provision CPEF -226'257.52 \n\n20860.001 Provisions pour modification CPEF Solde de clôture 4'073'742.48\n\nTotal 20860.001 4'300'000.00 -226'257.52 4'073'742.48\n\n20860.003 Provisions pour Sinef (CPPVF) Solde d'ouverture 5'400'000.00\n\n20860.003 Provisions pour Sinef (CPPVF) Dissolution de provision SINEF (CPPVF) -5'400'000.00 \n\n20860.003 Provisions pour Sinef (CPPVF) Solde de clôture 0.00\n\nTotal 20860.003 5'400'000.00 -5'400'000.00 0.00\n\n20870.000 Provision pour le site Bluefactory Solde d'ouverture 2'720'000.00\n\n20870.000 Provision pour le site Bluefactory Attribution à la provision 0.00\n\n20870.000 Provision pour le site Bluefactory Solde de clôture 2'720'000.00\n\nTotal 20870.000 2'720'000.00 0.00 2'720'000.00\n\nTotal Provisions à long terme 60'029'000.00 -9'709'126.77 50'319'873.23\n\nProvisions compte des investissements 20880.003 Fonds de renovation CO Belluard Sole d'ouverture 4'250'922.37\n\n20880.003 Fonds de renovation CO Belluard Attribution à la réserve 50'530.71\n\n20880.003 Fonds de renovation CO Belluard Solde de clôture 4'301'453.08\n\nTotal 20880.003 4'250'922.37 50'530.71 4'301'453.08\n\n20880.004 Fonds de renovation CO Jolimont Solde d'ouverture 1'942'837.75\n\n20880.004 Fonds de renovation CO Jolimont Attribution à la réserve 161'517.91\n\n20880.004 Fonds de renovation CO Jolimont Solde de clôture 2'104'355.66\n\nTotal 20880.004 1'942'837.75 161'517.91 2'104'355.66\n\n20880.005 Fonds de renovation DOSF Solde d'ouverture 1'783'946.06\n\n20880.005 Fonds de renovation DOSF Attribution à la réserve 448'434.82\n\n20880.005 Fonds de renovation DOSF Solde de clôture 2'232'380.88\n\nTotal 20880.005 1'783'946.06 448'434.82 2'232'380.88\n\nTotal Provisions compte des investissements 7'977'706.18 660'483.44 8'638'189.62\n\nTotal général 73'981'706.18 -8'353'643.33 65'628'062.85\n\n70 / 183\n\n\n\n \n\n 71 \n\nH.  Tableau des participations \n\n \n\n Descriptif Commentaire\nValeur \n\nnominale\n\nCapital-actions\n\nCapital-social\n\nAutres\n\nParticipation\n\nde la VF en % \n\n(si connu)\n\nAppartenanc\n\ne\n\nValeur aux comptes \n\nau 31.12.2021\n\nQté Nature CHF Total CHF % PA/PF CHF\n\n4'025 actions Agy Expo SA, Granges-Paccot\n\nPromotion du développement économique dans le canton de Fribourg via \n\nl'entretien et le développement d'un centre d'expositions et de \n\nconférences situé sur le territoire de la commune de Granges-Paccot\n\n100.00 19'530'000.00 2.06% PA 402'500.00\n\n456 actions AREF Aérodrome reg Fribourg-Ecuvillens SA Hauterive/FR\nExploitation d'aérodromes avec les activités qui se rattachent \n\ndirectement ou indirectement à ce but\n125.00 2'379'000.00 2.40% PA 57'000.00\n\n7 actions 100.00 102'100.00 0.69% PA 700.00\n\n2'895 actions 10.00 57'900.00 50.00% PA 28'950.00\n\n6 actions Centre touristique Gruyères-Moléson-Vudalla SA / type A 62.50 462'500.00 0.08% PA 375.00\n\n20 actions Centre touristique Gruyères-Moléson-Vudalla SA / type C 250.00 3'900'000.00 0.13% PA 5'000.00\n\n1 capital social\nConsortium pour l'alimentation en eau de la Ville de Fribourg et des \n\ncommunes voisines (CEFREN)\nGestion de l'alimentation en eau de la Ville et des communes alentours 1'520'000.00 44.41% PA 675'000.00\n\n17'000 actions Effort Fribourg SA\n\nSoutien à l'économie locale, notamment à la création d'entreprises. \n\nSociété reprise à Feldschlösschen-Hürlimann Holding lors du départ de \n\nFribourg\n\n100.00 1'700'000.00 100.00% PA 800'000.00\n\n1 participation Fondation de la Ville de Fribourg en faveur du logement\nConstruction, acquisition, exploitation et gestion d'immeubles de \n\nlogements à caractère social \nnéant PA 1'850'000.00\n\n1 capital de dotation Fondation St-Louis\nAccueil, occupation et réinsertion de personnes adultes présentant des \n\ndiff icultés psychiques et/ou sociales\nnéant 0.00% PA 20'000.00\n\n900 bons jouissance Groupe E Celsius SA 0.00 néant 0.00% PA 0.00\n\n2'262 actions Groupe E Celsius SA 1'000.00 8'288'000.00 27.29% PA 2'262'000.00\n\n44'700 parts sociales Coopérative Les Logements Populaires Fribourg\nMise à disposition de personnes à revenus modestes des appartements \n\nconfortables à un prix raisonnable\n100.00 néant 0.00% PA 44'700.00\n\n2'822 actions Parking des Alpes Fribourg SA\nConstruction, promotion et exploitation d'un parking situé à la route des \n\nAlpes, à Fribourg\n50.00 4'638'000.00 3.04% PA 107'236.00\n\n32'122 actions SAIDEF (SA pour l'incinération des déchets du Canton de Fribourg) Construction et exploitation d'installations d'élimination de déchets 40.00 27'000'000.00 4.76% PA 1'284'880.00\n\n1'120 actions SI de La Grenette SA 250.00 1'000'000.00 28.00% PA 280'000.00\n\n4 actions SI de La Grenette SA 250.00 1'000'000.00 0.10% PA 1'000.00\n\n1 capital-action SINEF SA\nFourniture de prestations de services dans les domaines de l'eau et des \n\nénergies dans une optique d'intérêt régional\n2'000'000.00 100.00% PA 2'000'000.00\n\n159 actions Sté des remontées mécaniques de La Berra SA\nExploitation des remontées de la Berra en lien avec l'exploitation du Gite \n\nd'Allières, propriété de la Ville de Fribourg\n125.00 4'250'000.00 0.47% PA 19'875.00\n\n75 obligations Transports Publics Fribourgeois (TPF) 31.12.1948-2047, int. variable\n\nfournir des prestations de transport par train, bus, trolleybus et tout \n\nautre moyen de transports publics, ainsi que toutes les prestations de \n\nservices annexes\n\nnéant 0.00% PA 75'000.00\n\n284'231 actions Transports publics fribourgeois Holding SA\n\nPrise de participations dans des sociétés poursuivant des activités, dans \n\nle respect du principe fondamental visant le maintien de la production \n\noptimisée et des synergies positives existantes: a) de prestations de \n\ntransport par train, bus et autres moyens de transports publics, ainsi que \n\ntoutes les prestations de services connexes; b) de construction, \n\nexploitation et administration des infrastructures et installations qui y sont \n\nliées; d'achat, vente, construction, démolition, transformation, mise en \n\nvaleur, promotion de tous biens immobiliers en Suisse dans les limites de \n\nla LFAIE\n\n10.00 17'500'000.00 16.24% PA 2'842'310.00\n\n10 actions Tunnel du Grand St-Bernard SA\n\nExploitation du tunnel routier du Grand-Saint-Bernard (y compris sa \n\ngalerie de service et de sécurité) en collaboration avec sa consoeur \n\nitalienne chargée du même but et sous l'égide de la société italo-suisse \n\nSISEX SA, gestionnaire unique (depuis 2010) et dont les sociétés suisse \n\net italienne sont paritairement actionnaires; exploitation des ouvrages \n\nannexes qui lui sont propres (bâtiments et infrastructures de la gare \n\nnord, centrale et aménagements hydroélectriques); constructions et \n\nextensions nécessaires à cette exploitation ou pour tout autre but (cf \n\nstatuts pour but complet)\n\n500.00 12'200'000.00 0.04% PA 5'000.00\n\n12'500 actions Bluefactory SA\nActionnaire paritaire avec l'Etat pour le développement d'un quartier \n\nd’innovation et parc technologique\n1'000.00 25'000'000.00 50.00% PA 12'500'000.00\n\n1 capital-action Eau de Fribourg SA\n\nExploitation des sources et des nappes phréatiques concédées ainsi \n\nque le captage, le transport et la distribution de l'eau potable Fribourg et \n\nenvirons\n\n800'000.00 100.00% PA 800'000.00\n\nSociété Fribourgeoise de Recyclage SA, Posieux\n\nLaw n Tennis Club Fribourg\n\nRadio Fribourg SA\n\nSchw eizer Zucker AG\n\nSociété coopérative Maison des artistes, Fribourg\n\nCoopérative de garanties des constructions de l'UPC\n\nPA 7'837.60\n\nPA 26'069'363.60\n\nPF 0.00\n\n26'069'363.60\n\nObjet\n\nTotal au bilan de la Ville de Fribourg\n\nTotal placements patrimoine administratif (PA)\n\nTotal placements patrimoine financier (PF)\n\nExploitation, la mise en location et la gérance des immeubles suivantes \n\nsis au RF de la Commune de Fribourg : RF 16442, PPE 23193, RF 16446, \n\nPPE 23194, RF 16446, RF 16448\n\nExploitation de la piscine publique de la Commune\n\nParticipations de moins de \n\nCHF 5'000.-\n\nBains de la Motta SA\n\nExploitation des remontées de Moléson et création d'un centre touristique \n\ndans le région du Moléson et de Vudalla\n\nAssurance de l'approvisionnement en gaz naturel et autres f luides de \n\nmême nature du canton de Fribourg et des régions avoisinantes \n\nintéressées et entreprise l'étude, la construction et l'exploitation de \n\nréseaux, ainsi que d'installations de traitement et de distribution afin de \n\ndévelopper l'économie dans le cadre d'une politique cantonale de \n\nl'énergie. En lien avec le CAD en Ville de Fribourg et anciennement \n\nFRIGAZ SA \n\n71 / 183\n\n\n\n \n\n 72 \n\nI. Tableau des garanties \n\n \n\n72 / 183\n\n\n\n \n\n 73 \n\nJ. Indicateurs \n\n  \n\n1. TAUX D'ENDETTEMENT NET 35.22%\n\n2. DEGRÉ D'AUTOFINANCEMENT 192.01%\n\n3. PART DES CHARGES D'INTÉRÊTS 1.22%\n\n4. DETTE BRUTE PAR RAPPORT AUX REVENUS 85.71%\n\n5. PROPORTION DES INVESTISSEMENTS 10.00%\n\n6. PART DU SERVICE DE LA DETTE 5.22%\n\n7. DETTE NETTE PAR HABITANT EN FRANCS 1'700.56           \n\n8. TAUX D'AUTOFINANCEMENT 15.42%\n\n73 / 183\n\n\n\n \n\n74 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\n01 ADMINISTRATION GENERALE 10'686'619.57 930'395.16 10'601'812.95 952'496.65 11'942'171.56 901'973.98\n\n02 FINANCES 35'934'838.48 217'164'816.17 26'128'215.35 173'862'140.65 34'386'591.59 180'119'931.76\n\n03\nENFANCE, ECOLES ET COHESION \n\nSOCIALE\n77'349'097.49 12'294'091.64 76'901'576.30 12'208'337.10 74'612'695.57 10'889'323.75\n\n04 POLICE LOCALE ET MOBILITE 9'328'057.24 12'675'824.00 10'672'576.20 14'748'929.50 9'523'941.76 12'609'005.27\n\n05\nGENIE CIVIL, ENVIRONNEMENT ET \n\nENERGIE\n37'595'145.47 26'636'590.20 44'253'212.20 30'228'757.60 36'295'114.67 25'327'017.38\n\n06 URBANISME ET ARCHITECTURE 21'718'452.00 21'906'891.18 24'467'962.70 22'987'347.20 22'878'452.85 22'726'317.10\n\n07 INFORMATIQUE 4'695'546.23 3'939'237.05 5'161'508.40 4'425'429.95 4'278'287.65 3'430'615.46\n\n08 CULTURE 8'576'168.01 1'846'663.23 6'277'907.35 914'418.05 6'229'541.42 601'183.39\n\n09 SPORTS 6'903'618.68 2'306'329.35 6'675'249.50 2'385'439.85 5'796'644.98 1'593'662.55\n\n11 AIDE SOCIALE 42'099'947.32 6'993'737.81 45'128'154.15 7'354'000.00 42'222'008.30 7'062'924.38\n\n12 CURATELLES D'ADULTES 4'207'958.52 1'855'547.85 4'376'873.50 878'000.00 4'157'705.42 1'013'398.00\n\n13 RESSOURCES HUMAINES 2'656'147.40 62'001.80 2'813'078.65 20'000.00 2'515'943.44 73'933.00\n\n14 SERVICE JURIDIQUE 1'066'006.48 66'985.00 1'205'692.55 83'144.15 1'039'104.80\n\n15 AGGLOMERATION 8'712'639.26 9'225'277.00 8'975'375.11\n\nTOTALISATION 271'530'242.15 308'679'110.44 273'889'096.80 271'048'440.70 264'853'579.12 266'349'286.02\n\nRésultat 37'148'868.29 2'840'656.10 1'495'706.90\n\nComptes 2020\nCompte Désignation\n\nComptes 2021 Budget 2021\n\n75 / 183\n\n\n\n \n\n76 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\n01 ADMINISTRATION GENERALE 10'686'619.57 930'395.16 10'601'812.95 952'496.65 11'942'171.56 901'973.98\n\n010 AUTORITES 3'958'644.26 424'619.20 3'961'444.55 433'496.65 5'862'875.73 572'532.45\n\n100 CONSEIL COMMUNAL 3'541'693.61 304'064.40 3'575'097.90 299'650.00 5'369'190.53 295'167.90\n\n100.3000.00 Traitements membres d'autorité 1'059'453.65 1'042'128.00 1'042'128.00\n\n100.3000.01 Jetons de présence 900.00 4'000.00 1'080.00\n\n100.3040.00 Allocations enfants et formation 7'120.00 1'050.00 1'800.00\n\n100.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 63'647.40 60'395.40 92'605.15\n\n100.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 48'088.25 28'852.20 28'916.10\n\n100.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'163.95 801.00 801.00\n\n100.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 28'011.80 29'045.40\n\n100.3060.00 Pensions aux retraités 939'024.05 908'960.40 908'960.40\n\n100.3101.01 Dépenses internes liées au Coronavirus 55'478.90 50'000.00 244'058.96\n\n100.3102.00 Publications, journaux, documentation 6'890.15 6'000.00 5'126.80\n\n100.3103.01 Bulletin d'information "1700" 196'841.93 210'000.00 189'126.56\n\n100.3105.01 Vins d'honneur 10'751.20 20'000.00 3'659.05\n\n100.3130.01 Frais de réception 47'394.15 50'000.00 22'865.20\n\n100.3130.04 Frais de télécommunication 5'750.37 5'800.00 5'812.43\n\n100.3131.00 Etudes et projets 8'823.25 30'000.00 16'004.95\n\n100.3131.01 Projets de cohésion sociale 347'139.21 349'700.00 279'615.30\n\n100.3131.02 Fusion du Grand Fribourg 17'460.00 100'000.00 13'979.95\n\n100.3131.03 Narrentreffen 2020 87'178.75\n\n100.3131.08 Politique d'information et communication 166'338.50 160'000.00 139'632.40\n\n100.3170.00 Frais de déplacement et débours 23'834.80 25'000.00 20'942.20\n\n100.3170.01 Frais de jumelage 305.00 8'000.00 1'665.00\n\n100.3199.00 Autres charges d'exploitation 54.85 2'000.00 111.45\n\n100.3199.01 Dépenses non spécifiées 72'771.65 100'000.00 41'250.00\n\n100.3199.03 Cadeaux et dons 24'989.80 30'000.00 22'065.90\n\n100.3601.02 Travaux Assemblée Constitutive Grand Fribourg 138'335.95 150'000.00 90'596.20\n\n100.3631.01 Conférence régionale pour infrastructures et développement 11'000.00\n\n100.3636.02 Subventions partis politiques : élections communales 26'000.00 26'000.00\n\n100.3636.10 Dépenses externes liées au Coronavirus 213'944.15 100'000.00 2'063'756.25\n\n100.3636.19 Récupération dépenses externes COVID-19 -12'608.40\n\n100.3910.01 Informatique - imputation interne 43'789.05 66'365.50 45'452.53\n\n100.4250.00 Ventes 4'576.25 2'000.00 -1'896.25\n\n100.4260.01 Honoraires et jetons de présence récupérés 211'330.90 210'000.00 207'091.50\n\n100.4309.00 Autres revenus d'exploitation 27'358.25 25'000.00 28'923.65\n\n100.4472.00 Locations d'infrastructures 150.00 2'000.00 400.00\n\n100.4631.00 Subventions cantonales 60'649.00 60'650.00 60'649.00\n\n101 CONSEIL GENERAL 296'395.85 252'500.00 216'320.65\n\n101.3000.01 Jetons de présence 156'460.00 160'000.00 117'800.00\n\n101.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 12'540.60 17'000.00 14'320.25\n\n101.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 4'962.70\n\n101.3102.00 Publications, journaux, documentation 7'830.45 6'000.00 8'820.10\n\nDésignationCompte\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n77 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n101.3130.16 Equipements et prestations pour les séances du CG 108'789.90 65'000.00 70'591.25\n\n101.3199.00 Autres charges d'exploitation 5'812.20 4'500.00 4'789.05\n\n109 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 120'554.80 120'554.80 133'846.65 133'846.65 277'364.55 277'364.55\n\n109.3010.00 Traitements 101'056.90 105'366.30 230'133.90\n\n109.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires -307.25\n\n109.3040.00 Allocations enfants et formation 90.00 2'640.00\n\n109.3043.00 Allocation de résidence 1'920.00 2'760.00\n\n109.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 6'712.35 7'042.00 21'828.70\n\n109.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 8'106.25 11'407.80 22'477.05\n\n109.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 160.95 169.40 250.70\n\n109.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'772.20 3'114.00\n\n109.3170.00 Frais de déplacement et débours 43.40 34.20\n\n109.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 3'987.15\n\n109.4310.00 Activation prestations propres 120'554.80 133'846.65 277'364.55\n\n011 ADMINISTRATION 6'727'975.31 505'775.96 6'640'368.40 519'000.00 6'079'295.83 329'441.53\n\n110 SECRETARIAT DE VILLE 5'139'337.85 152'857.90 5'071'779.80 161'500.00 4'833'749.72 137'284.15\n\n110.3010.00 Traitements 2'318'155.50 2'189'322.85 2'115'414.10\n\n110.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 35'241.20 26'607.50\n\n110.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -33'000.00 4'000.00\n\n110.3040.00 Allocations enfants et formation 37'020.00 27'345.00 55'722.50\n\n110.3043.00 Allocation de résidence 21'260.00 24'960.00\n\n110.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 154'902.90 143'677.50 206'178.35\n\n110.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 260'531.90 256'498.50 245'168.65\n\n110.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'852.60 2'297.10 2'377.55\n\n110.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 64'172.40 63'772.10\n\n110.3099.00 Autres charges de personnel 2'800.20 4'000.00 2'417.90\n\n110.3100.01 Microfilmage 2'009.55 2'000.00 1'916.10\n\n110.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 410.45 2'000.00\n\n110.3102.00 Publications, journaux, documentation 4'570.20 10'000.00 9'072.80\n\n110.3119.01 Achat d'oeuvre d'art 9'584.70 10'000.00 5'000.00\n\n110.3130.01 Frais de réception 5'267.05 4'000.00 2'133.40\n\n110.3130.02 Cotisations 67'933.85 75'000.00 48'612.45\n\n110.3130.03 Affranchissements 310'150.93 250'000.00 291'803.60\n\n110.3130.04 Frais de télécommunication 5'245.42 3'900.00 3'970.58\n\n110.3130.05 Honoraires de traduction 104'703.40 110'000.00 110'679.30\n\n110.3130.07 Taxes bancaires 26.45\n\n110.3130.09 Téléphones remboursements -100.00 18.65\n\n110.3131.06 Valorisation Vieille-Ville 86'160.00 80'000.00\n\n110.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 32'815.90 80'000.00 35'292.90\n\n110.3159.01 Conservation et restauration d'archives 64'306.00 60'000.00 114'435.65\n\n110.3159.02 Conservation et restauration des oeuvres d'art 69'954.25 70'000.00 69'296.90\n\n110.3170.00 Frais de déplacement et débours 3'394.95 5'000.00 1'670.65\n\n110.3300.00 Amortissement des investissements 25'172.80 25'097.35 17'100.00\n\n78 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n110.3636.03 Centres d'animation socioculturelle 1'128'700.00 1'128'700.00 1'088'700.00\n\n110.3900.00 Economat central - imputation interne 18'145.10 57'350.00 47'572.40\n\n110.3910.01 Informatique - imputation interne 241'913.55 299'689.10 205'205.34\n\n110.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 93'936.60 87'270.30 123'401.10\n\n110.4210.00 Emoluments administratifs 7'682.00 11'500.00 5'657.00\n\n110.4210.01 Emoluments de droit de cité 79'600.00 100'000.00 59'000.00\n\n110.4250.00 Ventes 1'015.00\n\n110.4260.00 Remboursements et participations de tiers 50'159.00 50'000.00 50'143.10\n\n110.4310.00 Activation prestations propres 14'401.90 22'465.40\n\n111 CONTROLE DES HABITANTS 1'303'381.01 337'128.81 1'276'269.35 353'000.00 1'126'956.28 183'346.38\n\n111.3010.00 Traitements 812'841.80 747'909.50 763'721.20\n\n111.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 11'757.20 12'894.20\n\n111.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -10'500.00 15'000.00\n\n111.3040.00 Allocations enfants et formation 4'215.00 3'870.00 11'380.00\n\n111.3043.00 Allocation de résidence 3'120.00 6'000.00\n\n111.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 54'115.80 49'095.20 73'462.85\n\n111.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 76'420.85 77'616.60 75'703.75\n\n111.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'300.40 813.40 844.90\n\n111.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 22'348.85 21'712.50\n\n111.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 6'414.25 8'000.00 3'966.90\n\n111.3101.16 Achat cartes journalières CFF 140'000.00 140'000.00\n\n111.3102.00 Publications, journaux, documentation 87.00 100.00 87.00\n\n111.3130.00 Prestations de services de tiers 361.75 300.00 128.00\n\n111.3130.02 Cotisations 70.00 70.00 70.00\n\n111.3130.04 Frais de télécommunication 1'129.03 1'200.00 1'422.94\n\n111.3130.07 Taxes bancaires 2'596.61 1'300.00 1'806.05\n\n111.3160.00 Locations 69'984.00 70'000.00 60'603.00\n\n111.3170.00 Frais de déplacement et débours 464.75 1'000.00 202.10\n\n111.3910.01 Informatique - imputation interne 79'099.67 120'874.10 67'559.29\n\n111.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 27'554.05 26'408.05 38'104.10\n\n111.4210.00 Emoluments administratifs 196'726.81 200'000.00 177'116.38\n\n111.4250.00 Ventes 9'730.00 13'000.00 6'230.00\n\n111.4250.01 Ventes cartes journalières CFF 130'672.00 140'000.00\n\n112 VOTATIONS ET ELECTIONS 285'256.45 15'789.25 292'319.25 4'500.00 118'589.83 8'811.00\n\n112.3000.02 Rémunération des scrutateurs 69'409.60 75'000.00 13'627.00\n\n112.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 600.00 450.00\n\n112.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 3'649.50 1'030.00 877.10\n\n112.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1.00 0.45\n\n112.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'444.95\n\n112.3100.00 Matériel de bureau 11'192.25 10'000.00 24'798.05\n\n112.3130.00 Prestations de services de tiers 34'330.25 20'000.00\n\n112.3130.03 Affranchissements 140'135.48 150'000.00 57'517.30\n\n112.3900.00 Economat central - imputation interne 3'386.35 5'050.00\n\n112.3910.01 Informatique - imputation interne 21'107.07 31'239.25 21'319.93\n\n112.4611.02 Elections fédérales pour les suisses de l'étranger 15'789.25 4'500.00 8'811.00\n\n79 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n02 FINANCES 35'934'838.48 217'164'816.17 26'128'215.35 173'862'140.65 34'386'591.59 180'119'931.76\n\n20 SERVICES GENERAUX 2'593'337.72 10'290.45 3'932'994.70 10'000.00 3'677'462.46 10'000.00\n\n200 PERSONNEL 2'518'896.54 10'290.45 2'781'994.70 10'000.00 2'770'147.48 10'000.00\n\n200.3010.00 Traitements 1'745'248.80 1'883'637.20 1'777'226.35\n\n200.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 4'463.00 23'649.45\n\n200.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -7'000.00 5'000.00\n\n200.3040.00 Allocations enfants et formation 33'195.00 25'080.00 37'910.00\n\n200.3043.00 Allocation de résidence 2'406.00 6'000.00\n\n200.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 114'366.05 122'745.80 169'172.25\n\n200.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 192'585.60 204'553.50 196'149.85\n\n200.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'474.15 2'791.00 2'683.60\n\n200.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 47'302.95 54'420.80\n\n200.3099.00 Autres charges de personnel 718.00 2'000.00 630.00\n\n200.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 99.00 200.00\n\n200.3102.00 Publications, journaux, documentation 4'322.40 3'000.00 3'175.35\n\n200.3130.02 Cotisations 4'580.00 6'000.00 4'390.00\n\n200.3130.04 Frais de télécommunication 2'430.64 2'500.00 2'550.47\n\n200.3130.22 Mandat révision des comptes 49'074.80 57'000.00 55'835.75\n\n200.3170.00 Frais de déplacement et débours 3'405.40 5'000.00 2'598.30\n\n200.3900.00 Economat central - imputation interne 18'362.95 32'000.00 9'286.50\n\n200.3910.01 Informatique - imputation interne 230'423.70 305'469.70 227'513.31\n\n200.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 69'438.10 69'596.70 98'728.40\n\n200.4240.00 Prestations de services à des tiers 10'000.00 10'000.00 10'000.00\n\n200.4310.00 Activation prestations propres 290.45\n\n203 ASSURANCES, LOCAUX, DIVERS 74'441.18 1'151'000.00 907'314.98\n\n203.3119.03 Achat de terrain 200'000.00\n\n203.3130.07 Taxes bancaires 103'674.51 110'000.00 97'808.45\n\n203.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 4'040.80 80'000.00 67'479.60\n\n203.3134.00 Assurances choses 332'131.80 340'000.00 219'739.38\n\n203.3134.02 Casco et franchises 14'261.05 30'000.00 13'255.00\n\n203.3134.09 Assurances choses remboursements -114'821.60 -15'000.00\n\n203.3137.05 Redevance radio-TV 4'935.00 6'000.00\n\n203.3180.00 Ducroire sur débiteurs -407'505.50 200'000.00 509'032.55\n\n203.3181.00 Pertes sur débiteurs irrécouvrables 137'725.12 200'000.00\n\n80 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n21 IMPOTS ET TAXES 3'303'352.45 186'826'849.04 3'035'000.00 160'089'000.00 3'240'260.39 167'609'641.01\n\n210 IMPOTS 3'303'352.45 186'826'849.04 3'035'000.00 160'089'000.00 3'240'260.39 167'609'641.01\n\n210.3130.24 Frais de contentieux 755'866.48 700'000.00 662'392.49\n\n210.3130.29 Frais de contentieux remboursements -256'196.28 -200'000.00 246'106.15\n\n210.3180.01 Ducroire sur impôts 1'060'000.00 500'000.00 1'139'433.10\n\n210.3181.01 Pertes sur impôts irrécouvrables 1'315'748.25 1'300'000.00\n\n210.3499.00 Intérêts rémunératoires + escomptes sur acomptes 236'955.15 600'000.00 1'079'114.75\n\n210.3611.01 Commission cantonale encaissement d'impôts spéciaux 190'978.85 135'000.00 177'255.55\n\n210.4000.00 Impôts sur le revenu, personnes physiques - année fiscale 76'155'055.00 76'000'000.00 74'455'376.35\n\n210.4000.10 Impôts sur le revenu, personnes physiques - années précédent 5'234'781.15\n\n210.4000.60 Part au remboursement de l'imputation forfaitaire d'impôt -141'649.70 -200'000.00 182'064.50\n\n210.4001.00 Impôts sur la fortune, personnes physiques - année fiscale 7'734'751.00 7'500'000.00 8'077'352.25\n\n210.4001.10 Impôts sur la fortune, personnes physiques - années précéden 2'383'189.65\n\n210.4002.00 Impôts à la source personnes physiques 8'425'553.46 7'000'000.00 7'300'308.33\n\n210.4010.00 Impôts sur le bénéfice, personnes morales - année fiscale 46'970'310.00 43'000'000.00 45'940'949.40\n\n210.4010.10 Impôts sur le bénéfice, personnes morales - années précédent 8'341'852.70\n\n210.4011.00 Impôts sur le capital, personnes morales - année fiscale 1'267'869.00 900'000.00 3'031'186.95\n\n210.4011.10 Impôts sur le capital, personnes morales - années précédente 995'291.60\n\n210.4021.00 Contribution immobilière 17'511'747.95 16'600'000.00 17'653'461.90\n\n210.4022.00 Impôt sur les gains immobiliers 1'620'743.40 1'600'000.00 1'484'804.90\n\n210.4022.01 Impôt sur les prestations et les bénéfices en capital 1'399'890.50 1'400'000.00 2'072'509.20\n\n210.4023.00 Droits de mutations immobilières 4'215'066.25 2'800'000.00 2'505'399.95\n\n210.4024.00 Impôt sur les successions 1'361'350.10 600'000.00 1'694'151.15\n\n210.4033.00 Impôt sur les chiens 123'120.00 100'000.00 115'320.00\n\n210.4210.02 Impôts sur les divertissements 10'000.00 2'800.00\n\n210.4240.00 Prestations de services à des tiers 9'522.20 4'000.00 10'202.05\n\n210.4290.01 Récupérations actes de défaut de biens 818'951.26 500'000.00 479'869.84\n\n210.4401.00 Pénalités et intérêts de retard 798'078.42 600'000.00 938'010.29\n\n210.4601.02 Impôt sur véhicules et cycles 1'601'375.10 1'675'000.00 1'601'832.30\n\n22 REVENUS DES BIENS 26'688.55 1'216'155.35 10'000.00 1'278'000.00 8'754.40 1'211'833.30\n\n220 INTERETS ACTIFS 26'688.55 1'216'155.35 10'000.00 1'278'000.00 8'754.40 1'211'833.30\n\n220.3137.01 Droits de garde et de timbres fédéraux 8'688.55 10'000.00 8'754.40\n\n220.3440.00 Réévaluations de titres (PF) 18'000.00\n\n220.4400.00 Intérêts des liquidités 1'162.25 2'000.00 2'655.00\n\n220.4402.00 Intérêts des placements financiers 6'000.00 40'000.00 35'358.30\n\n220.4420.00 Dividendes 1'151'885.00 1'215'000.00 1'152'820.00\n\n220.4443.00 Adaptations des immeubles PF 36'108.10\n\n220.4451.00 Revenus de participations 1'000.00 1'000.00 1'000.00\n\n220.4940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 20'000.00 20'000.00 20'000.00\n\n81 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n23 PARTICIPATIONS ET AUTRES RECETTES 1'508'628.28 2'204'000.00 6'674'864.31\n\n230 PARTICIPATIONS 182'000.00 200'000.00 184'000.00\n\n230.4240.00 Prestations de services à des tiers 182'000.00 200'000.00 184'000.00\n\n231 AUTRES RECETTES 1'326'628.28 2'004'000.00 6'490'864.31\n\n231.4309.01 Remboursement de frais de rappel 66'685.72 60'000.00 64'132.26\n\n231.4390.00 Autres revenus divers 3'437.56 5'000.00 61.10\n\n231.4390.02 Agio de dissolution CIG 5'200'000.00\n\n231.4411.00 Ventes de terrains 605'000.00\n\n231.4430.01 Droits de superficie (PF) 1'133'982.30 1'231'000.00 993'277.35\n\n231.4430.09 Subvention DDP à titre gratuit -117'000.00 -117'000.00\n\n231.4612.11 Redevances de perception des impôts paroissiaux 189'522.70 170'000.00 183'393.60\n\n231.4910.00 Indemnité d'administration - imputation interne 50'000.00 50'000.00 50'000.00\n\n24 CHARGE DE LA DETTE 4'053'104.31 1'962'029.29 4'805'175.65 2'156'275.65 4'405'417.54 1'871'872.59\n\n240 INTERETS PASSIFS ET FRAIS D'EMPRUNT 4'053'104.31 1'962'029.29 4'805'175.65 2'156'275.65 4'405'417.54 1'871'872.59\n\n240.3130.06 Frais d'emprunts 511.11 4'000.00 2'055.55\n\n240.3400.00 Intérêts passifs des engagements courants 2'146.98 1'000.00 23'298.70\n\n240.3401.00 Intérêts passifs des engagements financiers 2'234'170.57 2'983'900.00 2'535'674.04\n\n240.3401.01 Intérêts du prêt recapitalisation Caisse de prévoyance 1'816'275.65 1'816'275.65 1'844'389.25\n\n240.4499.00 Intérêts négatifs sur prêt 27'166.31 30'000.00 27'483.34\n\n240.4940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 118'587.33 310'000.00\n\n240.4980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'816'275.65 1'816'275.65 1'844'389.25\n\n25 PARTICIPATIONS ET SUBVENTIONS 25'958'355.45 25'640'863.76 14'345'045.00 8'124'865.00 22'393'201.00 2'080'224.75\n\n256 CONSTRUCTIONS H.L.M. 112'920.00 180'500.00 169'385.00\n\n256.3637.00 Subventions communales versées aux privés 92'920.00 160'500.00 149'385.00\n\n256.3940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 20'000.00 20'000.00 20'000.00\n\n257 ASSAINISSEMENT D'IMMEUBLES -5'100.00 18'000.00\n\n257.3637.00 Subventions communales versées aux privés 20'000.00\n\n257.3637.09 Remboursements subventions aux privés -5'100.00 -2'000.00\n\n259 PARTICIPATIONS, SUBVENTIONS ET PROVISIONS 25'850'535.45 25'640'863.76 14'146'545.00 8'124'865.00 22'223'816.00 2'080'224.75\n\n259.3131.00 Etudes et projets 70'428.70 150'000.00 103'647.90\n\n259.3131.04 Projets participatifs 7'500.00 50'000.00 50'000.00\n\n259.3131.06 Valorisation Vieille-Ville 35'732.15 120'000.00\n\n259.3440.20 Réévaluations de participations (PF) 12'769'363.60\n\n259.3510.01 Attribution à la politique foncière active 575'000.00\n\n259.3510.05 Provision pour la Pila : attribution 9'000'000.00\n\n259.3510.06 Provision pour assainissement des falaises 3'300'000.00\n\n82 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n259.3604.02 Participation au trafic régional 4'410'132.00 4'672'568.00 4'427'213.00\n\n259.3622.00 Contribution à la péréquation des ressources 8'232'842.00 8'232'842.00 5'176'304.00\n\n259.3630.01 Participation fonds fédéral d'infrastructure ferroviaire 274'537.00 296'135.00 270'299.00\n\n259.3636.04 Actions d'entraide 50'000.00 50'000.00 50'000.00\n\n259.4490.00 Réévaluations PA 12'769'363.60\n\n259.4510.03 Dissolution de provision CPPVF 48'298.75\n\n259.4510.05 Dissolution de provision PF17 4'000'000.00 6'000'000.00\n\n259.4510.07 Dissolution de provision SINEF (CPPVF) 5'400'000.00\n\n259.4510.08 Dissolution de provision CPEF 226'257.52\n\n259.4621.00 Attribution à la péréquation des besoins 2'124'865.00 2'124'865.00 2'031'926.00\n\n259.4895.00 Prélèvements s/ réserve liée au retraitement du PA 1'120'377.64\n\n29 FINANCEMENTS ET AMORTISSEMENTS 661'495.80 661'495.80\n\n290 AMORTISSEMENTS 661'495.80 661'495.80\n\n290.3300.00 Amortissement des investissements 661'495.80\n\n290.4980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 661'495.80\n\n83 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n03 ENFANCE, ECOLES ET COHESION SOCIALE 77'349'097.49 12'294'091.64 76'901'576.30 12'208'337.10 74'612'695.57 10'889'323.75\n\n30 SERVICES GENERAUX 6'969'415.60 63'161.65 7'140'168.05 93'581.15 6'458'105.69 36'059.35\n\n300 ADMINISTRATION 1'833'739.45 15'394.20 1'725'826.95 6'500.00 1'366'971.19 5'043.95\n\n300.3000.03 Commissions 3'720.00 5'760.00\n\n300.3010.00 Traitements 1'099'800.25 998'435.75 785'690.35\n\n300.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'039.85 3'072.30\n\n300.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 13'000.00 53'000.00\n\n300.3040.00 Allocations enfants et formation 11'340.00 9'360.00 16'130.00\n\n300.3043.00 Allocation de résidence 8'640.00 9'840.00\n\n300.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 72'279.60 65'267.95 75'267.05\n\n300.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 118'417.95 105'546.75 82'223.45\n\n300.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'475.05 1'818.15 1'511.20\n\n300.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 30'162.40 28'869.60\n\n300.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'370.50 1'200.00 557.00\n\n300.3130.04 Frais de télécommunication 2'272.71 2'600.00 2'324.44\n\n300.3130.05 Honoraires de traduction et d'interprètes 45'031.20 35'000.00 37'516.50\n\n300.3130.25 Prestations de tiers pour l'encouragement précoce 10'000.00 50'000.00\n\n300.3131.05 Projet bilinguisme 5'824.60 35'000.00 10'496.85\n\n300.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'412.90 3'224.00 1'561.30\n\n300.3170.03 Frais de réunion 4'449.00 7'500.00 3'623.00\n\n300.3612.12 Ecolages envers d'autres communes 3'868.50 45'000.00 5'052.65\n\n300.3900.00 Economat central - imputation interne 22'962.75 9'200.00 10'784.35\n\n300.3910.01 Informatique - imputation interne 333'695.79 278'333.80 231'015.10\n\n300.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 42'696.40 35'910.95 41'385.65\n\n300.4260.00 Remboursements et participations de tiers 11'879.05 4'500.00 3'793.95\n\n300.4472.00 Locations d'infrastructures 2'000.00 1'250.00\n\n300.4631.00 Subventions cantonales 3'515.15\n\n301 SUBSIDES ET PARTICIPATIONS 5'087'908.70 5'327'259.95 5'075'035.80 14'916.70\n\n301.3601.07 Aide aux institutions spécialisées pour enfants inadaptés 4'523'862.40 4'633'259.95 4'489'753.25\n\n301.3601.08 Centre professionnel cantonal 531'846.60 605'000.00 568'662.55\n\n301.3614.01 CIP Centre d'information professionnelle 34'000.00 34'000.00 9'000.00\n\n301.3614.09 CIP participation d'autres communes -15'065.30 -15'000.00 14'916.70\n\n301.3636.06 Colonies de vacances 13'265.00 20'000.00 7'620.00\n\n301.3636.24 Encouragement précoce 50'000.00\n\n309 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 47'767.45 47'767.45 87'081.15 87'081.15 16'098.70 16'098.70\n\n309.3010.00 Traitements 39'502.45 68'913.00 13'423.80\n\n309.3040.00 Allocations enfants et formation 840.00 128.65\n\n309.3043.00 Allocation de résidence 1'120.00\n\n309.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 2'581.55 4'561.00 1'275.85\n\n309.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 3'676.00 8'832.75 1'255.30\n\n309.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 62.05 110.70 15.10\n\n309.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'066.60 2'017.30\n\n84 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n309.3130.04 Frais de télécommunication 38.80\n\n309.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'526.40\n\n309.4310.00 Activation prestations propres 26'113.50 4'492.10\n\n309.4612.10 Dédommagements d'autres communes 21'653.95 87'081.15 11'606.60\n\n31 ENSEIGNEMENT DU CYCLE D'ORIENTATION 23'687'946.77 8'715'611.69 23'607'289.20 8'993'274.50 21'915'046.88 7'674'273.75\n\n310 ECOLE DU BELLUARD 8'016'866.50 2'784'070.64 7'862'124.10 2'771'917.25 7'689'206.41 2'560'434.10\n\n310.3010.00 Traitements 430'357.75 488'989.05 447'885.10\n\n310.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 25'096.65 39'662.80\n\n310.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 1'000.00\n\n310.3040.00 Allocations enfants et formation 4'181.25 1'406.25 8'150.00\n\n310.3043.00 Allocation de résidence 5'100.00 6'090.00\n\n310.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 29'171.95 32'239.70 44'347.60\n\n310.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 21'856.20 24'174.00 23'050.30\n\n310.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'645.75 4'909.60 4'821.35\n\n310.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 12'047.50 14'258.20\n\n310.3099.00 Autres charges de personnel 14'186.10 20'215.00 3'446.70\n\n310.3100.00 Matériel de bureau 6'277.35 19'500.00 15'226.67\n\n310.3102.00 Publications, journaux, documentation 2'175.90 1'100.00 1'233.80\n\n310.3102.01 Imprimés 11'170.80 7'500.00 7'927.35\n\n310.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 4'274.10 4'600.00 1'591.20\n\n310.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 96'878.15 91'950.00 137'751.84\n\n310.3105.03 Achats économie familiale 18'948.10\n\n310.3109.01 Orientation professionnelle 4'095.65 9'000.00 10'964.85\n\n310.3130.00 Prestations de services de tiers 20'216.10 13'800.00 12'735.70\n\n310.3130.02 Cotisations 200.00 35.00\n\n310.3130.03 Affranchissements 3'303.55 5'150.00 8'969.33\n\n310.3130.04 Frais de télécommunication 2'874.61 2'400.00 2'869.91\n\n310.3130.07 Taxes bancaires 474.25 650.00\n\n310.3130.21 Transport des élèves 188'436.00 172'000.00 177'816.00\n\n310.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'894.90 1'500.00 955.30\n\n310.3170.03 Frais de réunion 1'766.55 4'850.00 2'049.50\n\n310.3171.00 Activités scolaires 29'776.75 90'750.00 45'755.65\n\n310.3171.02 Formation culturelle 12'706.65 22'500.00 20'579.00\n\n310.3300.00 Amortissement des investissements 347'940.93 282'683.40 272'321.70\n\n310.3510.00 Attribution à la réserve 50'530.71 52'699.00 52'530.71\n\n310.3601.00 Frais facturés par le Canton 4'630'275.40 4'441'385.00 4'330'615.30\n\n310.3637.00 Subventions communales versées aux privés 1'040.00 3'000.00 -2'090.65\n\n310.3900.00 Economat central - imputation interne 5'940.35 15'002.35\n\n310.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 16'480.40 20'800.00\n\n310.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 560.75 1'000.00 1'859.90\n\n310.3920.00 Valeur locative - imputation interne 1'827'000.00 1'827'000.00 1'827'000.00\n\n310.3920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 39'000.00\n\n310.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 173'628.30 177'500.00 120'453.75\n\n310.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 2'676.70 8'100.00 3'086.45\n\n85 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n310.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 7'880.40 8'224.90 11'601.95\n\n310.4390.00 Autres revenus divers 12'347.96\n\n310.4611.01 Participation de l'Association des CO Sarine-Campagne 2'649'574.30 2'700'000.00 2'456'684.10\n\n310.4612.12 Ecolages des élèves hors-cercle 19'500.00 18'000.00 41'500.00\n\n310.4631.00 Subventions cantonales 47'660.00 7'500.00 62'250.00\n\n310.4636.00 Subvention d'organisations privées à but non lucratif 8'571.15\n\n310.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 46'417.23 46'417.25\n\n311 ECOLE DE JOLIMONT 8'892'426.33 4'066'995.11 9'087'729.05 4'292'735.35 8'105'662.37 3'684'811.05\n\n311.3010.00 Traitements 496'342.15 546'254.80 478'791.85\n\n311.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 47'177.35 1'122.00 29'436.05\n\n311.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 1'000.00\n\n311.3040.00 Allocations enfants et formation 5'670.00 5'670.00 10'950.00\n\n311.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00 9'840.00\n\n311.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 35'007.05 36'291.50 45'841.70\n\n311.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 35'145.00 35'937.60 34'995.75\n\n311.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'017.75 5'070.80 4'780.85\n\n311.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 14'456.90 16'048.80\n\n311.3099.00 Autres charges de personnel 9'881.35 22'900.00 13'241.85\n\n311.3100.00 Matériel de bureau 8'116.85 21'335.00 38'346.84\n\n311.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'609.70 2'000.00 2'959.55\n\n311.3102.01 Imprimés 8'520.00\n\n311.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 6'821.25 5'260.00 1'977.55\n\n311.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 89'218.01 105'956.00 -194'683.41\n\n311.3105.02 Frais de repas préparés 26'289.60 20'000.00\n\n311.3105.03 Achats économie familiale 31'023.00\n\n311.3109.01 Orientation professionnelle 6'013.65 10'224.00 4'986.69\n\n311.3130.00 Prestations de services de tiers 29'487.65 44'800.00 31'908.90\n\n311.3130.02 Cotisations 170.00 200.00\n\n311.3130.03 Affranchissements 3'719.80 7'000.00 8'330.80\n\n311.3130.04 Frais de télécommunication 1'790.61 1'600.00 2'514.24\n\n311.3130.07 Taxes bancaires 1'197.41 1'800.00\n\n311.3130.21 Transport des élèves 150'258.00 146'000.00 134'487.00\n\n311.3170.00 Frais de déplacement et débours 737.10 1'500.00 849.40\n\n311.3170.03 Frais de réunion -45.65 5'600.00 32'646.75\n\n311.3171.00 Activités scolaires 64'791.40 110'760.00 -7'347.63\n\n311.3171.02 Formation culturelle 25'289.70 25'560.00 21'232.18\n\n311.3300.00 Amortissement des investissements 378'442.89 387'918.25 259'795.45\n\n311.3510.00 Attribution à la réserve 161'517.91 41'458.00 41'457.91\n\n311.3601.00 Frais facturés par le Canton 4'740'755.70 4'931'975.00 4'593'919.65\n\n311.3637.00 Subventions communales versées aux privés 3'000.00 1'170.00\n\n311.3900.00 Economat central - imputation interne 5'738.25 35'253.40\n\n311.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 17'935.25 22'800.00\n\n311.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 152.20 6'000.00 7'493.20\n\n311.3920.00 Valeur locative - imputation interne 2'231'900.00 2'231'900.00 2'231'900.00\n\n311.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 225'165.75 240'200.00 204'124.85\n\n311.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 17'161.00 13'000.00 16'686.55\n\n86 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n311.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 12'671.75 12'227.30 17'614.45\n\n311.4260.02 Contributions des parents 24'495.50 18'000.00 24'038.50\n\n311.4260.07 Participation parentale aux cours d'économie familiale 13'320.39\n\n311.4390.00 Autres revenus divers 20.00\n\n311.4472.00 Locations d'infrastructures 2'325.00 6'000.00 225.00\n\n311.4611.01 Participation de l'Association des CO Sarine-Campagne 4'002'734.22 4'200'000.00 3'552'924.50\n\n311.4612.12 Ecolages des élèves hors-cercle -12'500.00 24'000.00 35'500.00\n\n311.4631.00 Subventions cantonales 36'600.00 8'520.00 72'123.05\n\n311.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 36'215.35\n\n312 ECOLE DE LANGUE ALLEMANDE 5'751'802.44 1'864'545.94 5'719'436.05 1'928'621.90 5'179'317.10 1'429'028.60\n\n312.3010.00 Traitements 370'221.00 332'404.60 350'384.30\n\n312.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 15'497.45 10'215.95\n\n312.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 2'000.00\n\n312.3040.00 Allocations enfants et formation 1'800.00 6'775.00\n\n312.3043.00 Allocation de résidence 7'200.00 7'400.00\n\n312.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 25'422.75 22'128.85 34'319.30\n\n312.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 28'058.05 26'876.40 28'251.25\n\n312.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'460.80 3'037.20 3'330.85\n\n312.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 10'499.10 9'786.65\n\n312.3099.00 Autres charges de personnel 3'892.51 10'365.00\n\n312.3100.00 Matériel de bureau 10'217.57 15'060.00 3'962.07\n\n312.3102.00 Publications, journaux, documentation 3'360.40 2'050.00 1'682.55\n\n312.3102.01 Imprimés 3'510.00\n\n312.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 1'863.00 2'205.00 -26'243.22\n\n312.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 41'457.04 61'532.00 60'641.56\n\n312.3105.03 Achats économie familiale 11'813.81\n\n312.3109.01 Orientation professionnelle 4'323.90 4'212.00 -42'927.93\n\n312.3130.00 Prestations de services de tiers 3'752.30 14'000.00 1'401.25\n\n312.3130.02 Cotisations 179.00 200.00\n\n312.3130.03 Affranchissements 2'650.60 3'300.00 2'995.61\n\n312.3130.04 Frais de télécommunication 972.91 1'200.00 1'373.81\n\n312.3130.07 Taxes bancaires 518.29 600.00\n\n312.3130.21 Transport des élèves 98'207.00 75'000.00 86'444.00\n\n312.3160.00 Locations 6'480.00 14'000.00 8'640.00\n\n312.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'332.70 1'500.00\n\n312.3170.03 Frais de réunion 3'658.10 2'850.00 649.50\n\n312.3171.00 Activités scolaires 51'943.85 40'365.00 -29'204.65\n\n312.3171.02 Formation culturelle -957.70 10'530.00 -8'582.67\n\n312.3300.00 Amortissement des investissements 1'560'316.94 1'552'117.00 1'295'669.10\n\n312.3510.00 Attribution à la réserve 448'434.82 438'642.00 448'434.82\n\n312.3601.00 Frais facturés par le Canton 2'175'312.70 2'261'720.00 2'066'675.80\n\n312.3637.00 Subventions communales versées aux privés 1'000.00 1'713.00\n\n312.3900.00 Economat central - imputation interne 16'511.95 19'479.00\n\n312.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 6'795.45 15'250.00\n\n312.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 289.80 2'000.00 2'458.95\n\n312.3920.00 Valeur locative - imputation interne 702'500.00 702'500.00 702'500.00\n\n87 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n312.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 120'970.20 71'250.00 130'917.80\n\n312.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 1'729.60 1'700.00 1'140.35\n\n312.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 10'116.55 9'144.35 14'219.75\n\n312.4390.00 Autres revenus divers 30.00\n\n312.4611.01 Participation de l'Association des CO Sarine-Campagne 1'382'999.40 1'400'000.00 1'209'907.60\n\n312.4612.12 Ecolages des élèves hors-cercle 223'022.60 200'000.00 192'726.00\n\n312.4631.00 Subventions cantonales 11'570.00 3'510.00 26'395.00\n\n312.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 246'923.94 325'111.90\n\n313 ECOLE DE PEROLLES 1'026'851.50 938'000.00 940'861.00\n\n313.3130.21 Transport des élèves 46'519.00 37'000.00 38'097.00\n\n313.3611.02 Frais facturés par l'Association des CO Sarine-Campagne 980'332.50 900'000.00 902'764.00\n\n313.3637.00 Subventions communales versées aux privés 1'000.00\n\n32 ENSEIGNEMENT PRIMAIRE 33'888'071.05 1'125'879.82 33'260'168.55 840'481.45 33'637'809.18 1'138'064.45\n\n320 ECOLES PRIMAIRES 27'490'052.12 166'729.27 26'748'612.65 170'981.45 27'340'272.36 305'927.90\n\n320.3010.00 Traitements 1'733'917.70 1'611'617.90 1'832'391.50\n\n320.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 141'488.90 1'680.00 71'303.45\n\n320.3010.04 Indemnités RI et intervenants externes 15'734.80 16'100.00 38'850.00\n\n320.3040.00 Allocations enfants et formation 12'693.75 8'193.75 38'120.00\n\n320.3043.00 Allocation de résidence 23'700.00 28'980.00\n\n320.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 118'406.15 106'953.00 189'528.30\n\n320.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 113'411.55 116'081.40 123'353.70\n\n320.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 22'538.35 19'489.70 22'003.45\n\n320.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 48'959.25 47'294.80\n\n320.3099.00 Autres charges de personnel 80.90 3'000.00 308.90\n\n320.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 15'422.20 18'000.00\n\n320.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'500.00 881.80\n\n320.3104.00 Fournitures scolaires et appareils 64'288.85 110'000.00 31'337.62\n\n320.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 55'263.65 71'150.00 52'744.55\n\n320.3111.00 Machines, installations et appareils 21'552.50 22'000.00\n\n320.3113.00 Matériel informatique 64'263.92 63'180.00 76'764.40\n\n320.3130.00 Prestations de services de tiers 9'952.70 10'400.00 6'152.65\n\n320.3130.04 Frais de télécommunication 10'511.68 16'500.00 14'355.30\n\n320.3130.07 Taxes bancaires 321.75 500.00 435.79\n\n320.3130.21 Transport des élèves 799'454.10 900'000.00 830'756.70\n\n320.3138.01 Séances et cours d'informations 20'806.00 20'000.00 10'538.00\n\n320.3151.00 Entretien de machines et appareils 27'773.90 30'000.00 12'064.70\n\n320.3170.00 Frais de déplacement et débours 132.40 1'000.00 737.90\n\n320.3170.02 Activités des établissements 28'870.00\n\n320.3171.00 Activités scolaires 71'352.55 116'000.00 13'966.70\n\n320.3300.00 Amortissement des investissements 251'463.37 419'020.65 170'976.15\n\n320.3611.00 Dédommagements au Canton 15'659'875.65 14'787'787.25 15'594'115.75\n\n320.3636.23 Mobilité scolaire, prestations de tiers 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n\n320.3900.00 Economat central - imputation interne 125'184.10 89'650.00 163'521.20\n\n88 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n320.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 57'054.25 69'650.00\n\n320.3920.00 Valeur locative - imputation interne 7'152'300.00 7'152'300.00 7'152'300.00\n\n320.3920.02 Véhicules - imputation interne 35'778.85 24'919.00 22'120.80\n\n320.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 745'477.05 767'300.00 778'555.25\n\n320.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 40'891.30 39'495.20 62'087.80\n\n320.4250.00 Ventes 650.00\n\n320.4390.00 Autres revenus divers 20.00 200.00 40.00\n\n320.4612.10 Dédommagements d'autres communes 67'814.00 99'000.00 42'815.00\n\n320.4631.00 Subventions cantonales 95'983.80 68'870.00 262'422.90\n\n320.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 2'911.47 2'911.45\n\n321 GYMNASTIQUE ET SPORTS 3'052'561.25 288'585.45 3'133'241.95 301'000.00 3'115'203.34 302'152.25\n\n321.3010.00 Traitements 1'957'222.80 1'955'745.20 1'983'687.15\n\n321.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'961.40 3'278.40 918.10\n\n321.3040.00 Allocations enfants et formation 26'715.60 20'818.75 25'783.85\n\n321.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 126'954.05 126'343.60 188'123.45\n\n321.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 210'618.75 217'567.15 218'287.05\n\n321.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'091.05 2'116.10 2'145.25\n\n321.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 53'332.70 56'178.30\n\n321.3099.00 Autres charges de personnel 480.00 900.00 640.35\n\n321.3102.00 Publications, journaux, documentation 400.00 245.00\n\n321.3104.01 Matériel gymnastique et sports 29'076.00 26'100.00 24'398.40\n\n321.3130.04 Frais de télécommunication 79.75 100.00 92.04\n\n321.3130.21 Transport des élèves 196'625.00 170'000.00 143'997.20\n\n321.3159.04 Entretien matériel sportif 1'800.00 1'800.00 1'800.00\n\n321.3160.00 Locations 1'200.00 7'875.00 3'262.00\n\n321.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'450.00 1'450.00 1'450.00\n\n321.3171.01 Journées et camps 46'514.10 151'045.00 54'502.75\n\n321.3920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 317'500.00 317'500.00 356'000.00\n\n321.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 75'940.05 74'024.45 109'870.75\n\n321.4310.00 Activation prestations propres 4'367.20 2'118.60\n\n321.4630.00 Subventions fédérales 57'215.00 60'000.00 56'370.00\n\n321.4631.00 Subventions cantonales 227'003.25 241'000.00 243'663.65\n\n322 ACTIVITES CULTURELLES 637'108.30 27'009.90 661'241.30 17'500.00 528'757.79 33'106.80\n\n322.3010.00 Traitements 448'847.75 464'131.20 370'970.75\n\n322.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 10'359.45 19'277.05\n\n322.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 2'000.00 -5'000.00\n\n322.3040.00 Allocations enfants et formation 2'880.00 2'400.00 3'120.00\n\n322.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 30'033.00 30'224.50 36'675.55\n\n322.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 22'316.25 14'112.00 17'682.75\n\n322.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 721.15 1'287.00 421.25\n\n322.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 12'541.00 13'366.10\n\n322.3099.00 Autres charges de personnel 1'135.15 1'200.00\n\n322.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 15'607.70 14'000.00 18'693.50\n\n322.3102.00 Publications, journaux, documentation 290.10 400.00 168.49\n\n322.3130.00 Prestations de services de tiers 29'972.00 30'000.00 15'508.00\n\n89 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n322.3130.01 Frais de réception 975.40 1'000.00 756.90\n\n322.3130.04 Frais de télécommunication 507.85 1'900.00 1'222.95\n\n322.3130.21 Transport des élèves 12'000.00 3'040.00\n\n322.3130.23 Cachets pour spectacles 46'192.10 62'000.00 35'300.00\n\n322.3159.03 Entretiens d'instruments 210.00 200.00\n\n322.3160.00 Locations 550.00 1'000.00 325.00\n\n322.3170.00 Frais de déplacement et débours 999.35 1'500.00 759.50\n\n322.3170.03 Frais de réunion 1'552.50 2'000.00\n\n322.3199.00 Autres charges d'exploitation 1'371.25 1'400.00 935.80\n\n322.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 8'046.30 7'120.50 8'900.30\n\n322.4231.01 Participation des élèves (frais de matériel) 19'000.00 17'500.00 21'300.00\n\n322.4310.00 Activation prestations propres 8'009.90 11'806.80\n\n323 DEVOIRS SURVEILLES 219'711.59 231'396.90 226'290.86 80.00\n\n323.3010.00 Traitements 199'096.50 210'925.00 203'277.70\n\n323.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'227.85 3'188.15\n\n323.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 13'078.20 13'425.10 19'149.70\n\n323.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 318.55 171.90 224.30\n\n323.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 5'398.30 6'074.90\n\n323.3130.04 Frais de télécommunication 592.19 800.00 763.01\n\n323.3170.00 Frais de déplacement et débours -312.00\n\n323.4260.02 Contributions des parents 80.00\n\n325 LOGOPEDIE, PSYCHOLOGIE ET PSYCHOMOTRICITE 2'488'637.79 643'555.20 2'485'675.75 351'000.00 2'427'284.83 496'797.50\n\n325.3010.00 Traitements 477'451.20 492'229.40 470'055.50\n\n325.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 5'356.90\n\n325.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 9'000.00 1'000.00\n\n325.3040.00 Allocations enfants et formation 12'060.00 9'630.00 15'455.00\n\n325.3043.00 Allocation de résidence 5'040.00 3'120.00\n\n325.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 31'561.75 32'259.40 44'951.40\n\n325.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 58'590.90 55'568.40 56'096.65\n\n325.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 757.20 534.80 516.40\n\n325.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 13'267.35 14'265.80\n\n325.3099.00 Autres charges de personnel 1'690.00 2'100.00 1'640.00\n\n325.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 9'162.75 14'800.00 21'190.07\n\n325.3102.00 Publications, journaux, documentation 75.40 300.00 184.00\n\n325.3130.02 Cotisations 350.00 500.00\n\n325.3130.04 Frais de télécommunication 861.73 800.00 782.48\n\n325.3132.02 Examens, traitements logopédiques et de psychomotricité 1'189'406.15 1'165'000.00 1'129'477.70\n\n325.3132.03 Institut de pédagogie curative 353'649.60 332'778.00 345'642.00\n\n325.3170.00 Frais de déplacement et débours 500.00\n\n325.3611.00 Dédommagements au Canton 280'782.40 296'515.90 278'597.25\n\n325.3910.01 Informatique - imputation interne 23'806.01 45'867.60 28'104.28\n\n325.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 21'125.35 18'906.45 28'235.20\n\n325.4612.10 Dédommagements d'autres communes 1'000.00\n\n325.4631.00 Subventions cantonales 643'555.20 350'000.00 496'797.50\n\n90 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n34 SERVICES MEDICAUX SCOLAIRES 1'008'822.22 219'212.83 1'023'256.75 176'000.00 988'236.86 168'375.70\n\n340 SERVICE MEDICAL 606'982.72 82'829.68 578'256.75 56'000.00 619'795.46 44'065.85\n\n340.3010.00 Traitements 404'433.55 375'050.00 438'183.80\n\n340.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 340.00\n\n340.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 15'000.00 -6'000.00\n\n340.3040.00 Allocations enfants et formation 3'240.00 3'240.00 6'111.35\n\n340.3043.00 Allocation de résidence 3'120.00 2'400.00\n\n340.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 26'669.15 24'581.50 41'314.20\n\n340.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 49'065.60 43'953.60 51'361.25\n\n340.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 640.60 592.50 456.25\n\n340.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'013.15 10'870.60\n\n340.3099.00 Autres charges de personnel 1'633.00 4'000.00 3'615.00\n\n340.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'277.80 1'000.00 616.20\n\n340.3106.00 Matériel médical 4'306.65 4'000.00 2'998.00\n\n340.3116.00 Appareils et instruments médicaux 99.80 500.00 53.80\n\n340.3130.04 Frais de télécommunication 848.78 800.00 796.73\n\n340.3138.01 Séances et cours d'informations 24'148.70 27'000.00 14'862.65\n\n340.3156.00 Entretien d'appareils et instruments médicaux 344.65 300.00 14.90\n\n340.3170.00 Frais de déplacement et débours 348.60 2'000.00 370.90\n\n340.3910.01 Informatique - imputation interne 42'761.74 61'535.05 39'188.68\n\n340.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 17'690.95 16'433.50 25'851.75\n\n340.4612.10 Dédommagements d'autres communes 60'763.68 38'000.00 23'627.85\n\n340.4631.00 Subventions cantonales 22'066.00 18'000.00 20'438.00\n\n341 SERVICE DENTAIRE 401'839.50 136'383.15 445'000.00 120'000.00 368'441.40 124'309.85\n\n341.3611.03 Soins donnés par le canton 359'864.00 385'000.00 326'141.00\n\n341.3611.04 Participation frais cabines dentaires 33'660.00 40'000.00 27'720.00\n\n341.3637.00 Subventions communales versées aux privés 8'315.50 20'000.00 14'580.40\n\n341.4260.02 Contributions des parents 136'383.15 120'000.00 124'309.85\n\n35 ACCUEIL EXTRAFAMILIAL 11'794'841.85 2'170'225.65 11'870'693.75 2'105'000.00 11'613'496.96 1'872'550.50\n\n350 ACCUEILS EXTRASCOLAIRES 5'455'641.45 2'170'225.65 5'189'693.75 2'105'000.00 5'172'552.01 1'845'550.50\n\n350.3010.00 Traitements 3'509'895.80 3'217'890.00 3'300'537.40\n\n350.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 14'722.50 25'359.35\n\n350.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -18'000.00 13'000.00\n\n350.3040.00 Allocations enfants et formation 75'307.00 56'325.00 110'286.00\n\n350.3043.00 Allocation de résidence 42'230.70 48'720.00\n\n350.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 233'288.45 212'728.00 320'277.85\n\n350.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 329'485.35 316'944.00 325'328.55\n\n350.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 6'543.75 4'124.40 4'226.00\n\n350.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 97'571.45 94'076.20\n\n350.3099.00 Autres charges de personnel 1'401.40 1'500.00 506.95\n\n350.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 21'409.51 21'000.00 64.40\n\n350.3105.02 Frais de repas préparés 666'929.40 675'000.00 515'907.85\n\n91 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n350.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 29'872.54 32'000.00 30'158.61\n\n350.3110.01 Matériel pédagogique 17'334.74\n\n350.3130.00 Prestations de services de tiers 18'016.15 23'000.00 30'254.80\n\n350.3130.02 Cotisations 1'100.00 1'100.00 1'300.00\n\n350.3130.03 Affranchissements 152.95 400.00 142.60\n\n350.3130.04 Frais de télécommunication 4'114.55 4'900.00 4'814.26\n\n350.3130.07 Taxes bancaires 256.10 600.00 274.95\n\n350.3150.00 Entretien de mobilier et appareils de bureau 2'976.20 5'000.00 4'940.15\n\n350.3159.05 Linges et blanchissage 1'851.85 3'766.30\n\n350.3160.00 Locations 55'104.00 144'000.00 89'857.45\n\n350.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'467.00 2'000.00 1'738.65\n\n350.3171.03 Activités AES 8'976.10 21'000.00\n\n350.3601.03 Emoluments payés à l'Etat 200.00 500.00\n\n350.3900.00 Economat central - imputation interne 13'642.80 13'050.00 14'408.65\n\n350.3920.00 Valeur locative - imputation interne 186'000.00 186'000.00 186'000.00\n\n350.3920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 31'327.65 8'318.60\n\n350.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 118'798.25 107'836.15 163'747.90\n\n350.4260.02 Contributions des parents 1'851'781.20 1'870'000.00 1'544'225.20\n\n350.4390.00 Autres revenus divers 390.00\n\n350.4630.00 Subventions de la Confédération 10'000.00 4'955.95\n\n350.4631.00 Subventions cantonales 318'444.45 225'000.00 295'979.35\n\n351 CRECHES ET ACCUEIL FAMILIAL DE JOUR 6'339'200.40 6'681'000.00 6'440'944.95 27'000.00\n\n351.3160.00 Locations 27'000.00 27'000.00 27'000.00\n\n351.3160.09 Participation loyer -27'000.00 -27'000.00 27'000.00\n\n351.3636.07 Crèches 6'052'572.20 6'321'000.00 6'088'008.75\n\n351.3636.08 Accueil familial de jour 286'628.20 360'000.00 325'936.20\n\n92 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n04 POLICE LOCALE ET MOBILITE 9'328'057.24 12'675'824.00 10'672'576.20 14'748'929.50 9'523'941.76 12'609'005.27\n\n40 SERVICES GENERAUX 4'246'095.60 9'028'951.83 5'287'245.65 11'240'000.80 4'646'190.49 9'032'002.61\n\n400 ADMINISTRATION 1'038'683.54 1'036'173.15 976'876.55 1'143'500.00 870'118.48 712'784.50\n\n400.3010.00 Traitements 421'171.90 426'733.30 386'087.65\n\n400.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 2'500.00 1'440.00\n\n400.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -16'000.00 -15'000.00\n\n400.3040.00 Allocations enfants et formation 6'222.00 6'660.00 10'920.00\n\n400.3043.00 Allocation de résidence 1'920.00 2'640.00\n\n400.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 27'773.95 27'917.90 36'530.30\n\n400.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 49'912.30 50'260.80 45'696.30\n\n400.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'667.30 5'008.10 4'726.50\n\n400.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'491.05 12'365.30\n\n400.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 49.90 60.85\n\n400.3102.00 Publications, journaux, documentation 875.75 2'000.00 648.00\n\n400.3130.02 Cotisations 1'800.00 1'800.00 1'800.00\n\n400.3130.04 Frais de télécommunication 1'114.32 1'400.00 1'390.78\n\n400.3130.11 Organisations, manifestations et projets 16'190.10 28'950.00 16'598.60\n\n400.3137.02 TVA taux forfaitaire 44'433.50 25'000.00 31'349.49\n\n400.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'256.90 6'000.00 4'390.30\n\n400.3900.00 Economat central - imputation interne 11'397.80 20'500.00 8'498.15\n\n400.3910.01 Informatique - imputation interne 433'910.52 342'540.55 311'981.16\n\n400.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 17'996.25 17'100.60 23'000.40\n\n400.4100.01 Taxes sur les taxis 2'840.00 16'000.00 2'340.00\n\n400.4120.01 Affermage des affiches 737'989.90 550'000.00 495'150.55\n\n400.4210.00 Emoluments administratifs 39'874.75 60'000.00 34'947.50\n\n400.4270.00 Amendes 26'383.50 45'000.00 28'903.00\n\n400.4470.01 Location du domaine public 196'346.15 450'000.00 141'795.50\n\n400.4470.03 Locations de places de parc 32'738.85 22'500.00 9'647.95\n\n401 POLICE 2'987'433.70 7'724'387.53 3'198'583.80 8'926'000.00 3'092'047.72 7'636'769.81\n\n401.3010.00 Traitements 1'826'810.55 1'859'137.80 1'835'007.40\n\n401.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 9'242.00 12'012.75\n\n401.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 12'000.00 -26'000.00\n\n401.3040.00 Allocations enfants et formation 29'310.00 23'970.00 55'720.00\n\n401.3043.00 Allocation de résidence 28'800.00 28'800.00\n\n401.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 122'000.70 122'945.40 175'880.20\n\n401.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 197'631.60 193'953.60 194'114.50\n\n401.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 22'130.75 22'404.90 23'199.00\n\n401.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 51'213.25 54'372.70\n\n401.3090.00 Formation et perfectionnement du personnel 644.80 2'000.00 2'460.00\n\n401.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 41'680.55 46'000.00 55'652.60\n\n401.3111.00 Machines, installations et appareils 149'382.85 152'500.00 201'418.00\n\n401.3112.00 Equipements du personnel 21'091.55 23'000.00 22'404.10\n\n401.3120.00 Electricité 15'498.40 20'000.00 14'646.55\n\n93 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n401.3120.09 Electricité remboursements -24'918.00 -8'000.00 3'710.00\n\n401.3130.00 Prestations de services de tiers 71'396.10 105'000.00 71'635.45\n\n401.3130.03 Affranchissements 14'801.46 70'000.00 43'431.66\n\n401.3130.04 Frais de télécommunication 81'946.84 69'000.00 66'724.91\n\n401.3130.07 Taxes bancaires 24'064.95\n\n401.3130.10 Taxes traitement de données 8'994.55 9'250.00 10'086.90\n\n401.3130.14 Traitement de la monnaie 4'583.70 6'000.00 4'601.73\n\n401.3151.00 Entretien de machines et appareils 60'829.50 157'000.00 94'587.65\n\n401.3160.00 Locations 23'326.20 23'400.00 24'062.35\n\n401.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'382.15 283.10\n\n401.3300.00 Amortissement des investissements 76'911.51 87'356.70 66'465.30\n\n401.3910.01 Informatique - imputation interne 45'420.29 64'502.50 45'949.62\n\n401.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 71'257.45 65'990.20 97'703.95\n\n401.4210.00 Emoluments administratifs 81'248.00 85'000.00 113'759.40\n\n401.4240.00 Prestations de services à des tiers 86'878.60 85'000.00 71'240.60\n\n401.4240.01 Redevances évacuation de véhicules 42'681.38 56'000.00 31'274.46\n\n401.4240.03 Produit des parcomètres 3'978'312.05 4'700'000.00 3'812'264.87\n\n401.4270.00 Amendes 2'437'118.75 2'950'000.00 2'425'300.48\n\n401.4470.02 Produits des autorisations 1'098'148.75 1'050'000.00 1'179'220.00\n\n402 FOIRES ET MARCHES 56'686.61 108'833.70 63'584.50 125'000.00 21'491.90 11'712.30\n\n402.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 500.00\n\n402.3120.00 Electricité 1'679.60\n\n402.3120.09 Electricité remboursements -390.00 -2'660.00\n\n402.3151.00 Entretien de machines et appareils 805.20 1'000.00 1'365.80\n\n402.3300.00 Amortissement des investissements 41'084.51 41'084.50\n\n402.3900.00 Economat central - imputation interne 18'446.50\n\n402.3910.08 Nettoyage des marchés et selectas - imputation interne 15'186.90 21'000.00\n\n402.4120.02 Taxes des marchés au bétail 9'649.00 15'000.00 11'052.50\n\n402.4470.04 Droits d'étalage 99'184.70 110'000.00 3'319.80\n\n403 TAXES SUR LES SPECTACLES 78'143.65 78'637.45 956'500.00 960'000.00 585'458.89 598'049.30\n\n403.3102.01 Imprimés 1'500.00\n\n403.3980.01 Taxes sur les spectacles - imputation interne 78'143.65 955'000.00 585'458.89\n\n403.4032.01 Lotos 5'600.00\n\n403.4032.02 Cinémas 24'360.50 380'000.00 119'444.85\n\n403.4032.03 Théâtres 3'084.85 45'000.00 23'834.17\n\n403.4032.04 Manifestations sportives 19'288.05 280'000.00 261'023.45\n\n403.4032.05 Autres spectacles 31'410.25 250'000.00 181'156.42\n\n403.4250.00 Ventes 493.80 5'000.00 6'990.41\n\n404 POLICE SANITAIRE 4'228.10 6'200.00 4'386.80\n\n404.3099.00 Autres charges de personnel 1'200.00\n\n404.3612.10 Dédommagements à d'autres communes 4'228.10 5'000.00 4'386.80\n\n94 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n409 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 80'920.00 80'920.00 85'500.80 85'500.80 72'686.70 72'686.70\n\n409.3010.00 Traitements 66'451.55 68'731.00 60'082.55\n\n409.3040.00 Allocations enfants et formation 720.00 720.00 360.00\n\n409.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 4'347.10 4'475.90 5'642.90\n\n409.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 6'796.80 6'550.20 5'857.05\n\n409.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 788.65 815.70 744.20\n\n409.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'815.90 1'979.40\n\n409.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 2'228.60\n\n409.4310.00 Activation prestations propres 80'920.00 85'500.80 72'686.70\n\n41 INSPECTORAT DU FEU ET PROTECTION CIVILE 492'179.38 43'201.35 565'890.95 46'120.00 480'085.56 32'990.50\n\n410 EXPLOITATION 492'179.38 43'201.35 565'890.95 46'120.00 480'085.56 32'990.50\n\n410.3010.00 Traitements 249'230.00 262'267.90 248'254.15\n\n410.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 475.00 1'376.60\n\n410.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 500.00\n\n410.3040.00 Allocations enfants et formation 4'012.50 4'012.50 8'377.50\n\n410.3043.00 Allocation de résidence 2'640.00 2'700.00\n\n410.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 16'493.85 17'245.30 23'684.10\n\n410.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 29'996.15 29'607.60 29'428.35\n\n410.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'946.65 3'123.50 3'100.65\n\n410.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 6'899.80 7'632.00\n\n410.3111.00 Machines, installations et appareils 5'883.05 6'000.00 440.55\n\n410.3120.00 Electricité 9'254.25 30'000.00 23'734.80\n\n410.3120.01 Eau 476.80 500.00 331.05\n\n410.3130.02 Cotisations 50.00\n\n410.3130.04 Frais de télécommunication 2'650.69 2'700.00 2'717.38\n\n410.3130.15 Frais liés à la protection de la population 262.30 3'000.00 1'514.73\n\n410.3151.00 Entretien de machines et appareils 755.20 9'000.00 4'155.65\n\n410.3160.00 Locations 900.00 900.00 900.00\n\n410.3170.00 Frais de déplacement et débours 47.30 21.40\n\n410.3190.01 Chauffage facturé par des tiers 5'179.15 10'000.00 4'796.20\n\n410.3601.04 Taxes de nuitées 483.60 5'824.00 629.20\n\n410.3631.10 Participation communale aux frais Pci 76'538.65 77'100.85 52'291.50\n\n410.3900.00 Economat central - imputation interne 238.50 550.00 410.70\n\n410.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 300.00\n\n410.3910.01 Informatique - imputation interne 29'050.19 42'541.70 28'024.75\n\n410.3920.02 Véhicules - imputation interne 36'450.45 40'762.00 31'084.10\n\n410.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 10'815.30 10'073.60 14'812.20\n\n410.4240.00 Prestations de services à des tiers 16'750.35\n\n410.4240.02 Indemnités pour hébergement 2'295.00 20'000.00 3'264.00\n\n410.4310.00 Activation prestations propres 5'940.00\n\n410.4472.00 Locations d'infrastructures 5'551.00 4'720.00 5'154.00\n\n410.4612.10 Dédommagements d'autres communes 7'205.00 10'000.00 7'232.50\n\n410.4630.00 Subventions fédérales 10'900.00 10'900.00 10'900.00\n\n410.4631.00 Subventions cantonales 500.00 500.00 500.00\n\n95 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n42 SERVICE DU FEU 2'927'721.62 3'568'074.92 3'082'549.75 3'405'783.30 2'748'886.57 3'489'458.56\n\n420 EXPLOITATION 2'927'721.62 3'568'074.92 3'082'549.75 3'405'783.30 2'748'886.57 3'489'458.56\n\n420.3010.00 Traitements 501'208.20 502'505.30 487'255.35\n\n420.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 75.00 150.00\n\n420.3010.05 Soldes et indemnités 725'335.70 760'000.00 632'170.40\n\n420.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 11'000.00 2'000.00\n\n420.3040.00 Allocations enfants et formation 13'672.50 9'352.50 16'207.50\n\n420.3042.00 Indemnités de repas 16'065.00 20'000.00 12'281.60\n\n420.3043.00 Allocation de résidence 2'640.00 2'700.00\n\n420.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 45'904.95 32'887.80 57'388.15\n\n420.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 54'930.95 53'941.20 53'017.25\n\n420.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'931.10 5'973.30 6'045.55\n\n420.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 18'774.20 14'549.00\n\n420.3090.01 Formation métier et suivis médicaux 59'605.70 64'900.00 24'259.70\n\n420.3091.01 Mesures de recrutement des pompiers 64.35 10'000.00 13'406.00\n\n420.3099.01 Cadeaux au personnel 980.30 2'100.00 1'204.30\n\n420.3101.04 Carburants et lubrifiants 22'173.20 23'110.00 14'936.65\n\n420.3101.06 Matériel de lutte contre l'incendie 73'762.10 74'960.00 69'156.00\n\n420.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'687.80 3'500.00 1'607.35\n\n420.3111.00 Machines, installations et appareils 21'232.15 22'750.00 47'591.95\n\n420.3111.02 Appareils radio 9'667.30 14'200.00 14'036.85\n\n420.3112.00 Equipements du personnel 49'621.90 45'405.00 54'151.70\n\n420.3119.02 Matériel pour musée "Le Galetas" 3'073.15 3'000.00 2'794.70\n\n420.3120.00 Electricité 18'928.40 18'408.00\n\n420.3120.01 Eau 1'788.15 1'762.15\n\n420.3120.02 Gaz, mazout 847.80\n\n420.3120.03 CAD 26'352.35\n\n420.3130.01 Frais de réception 600.00 9'000.00 6'735.25\n\n420.3130.02 Cotisations 750.00 3'000.00 1'750.00\n\n420.3130.04 Frais de télécommunication 74'713.44 82'300.00 72'050.47\n\n420.3134.00 Assurances choses 2'508.50 2'800.00 2'457.91\n\n420.3134.01 Primes d'assurances véhicules 7'513.35 12'670.00 9'337.95\n\n420.3137.04 Impôts véhicules et expertises 686.00 1'620.00\n\n420.3151.01 Entretien des véhicules et engins 56'418.15 56'640.00 56'166.45\n\n420.3152.00 Entretien des équipements 59'236.40 60'805.00 106'775.90\n\n420.3160.00 Locations 63'240.00 53'000.00 34'440.00\n\n420.3170.00 Frais de déplacement et débours 32.10 1'500.00\n\n420.3300.00 Amortissement des investissements 148'639.70 151'139.70 115'669.80\n\n420.3601.06 Office cantonal protection d'environnement 5'566.15 19'000.00 27'921.45\n\n420.3900.00 Economat central - imputation interne 968.55 3'550.00\n\n420.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 11'324.00 3'850.00 6'027.65\n\n420.3910.01 Informatique - imputation interne 70'405.99 110'296.05 50'845.89\n\n420.3920.00 Valeur locative - imputation interne 568'000.00 568'000.00 568'000.00\n\n420.3920.02 Véhicules - imputation interne 7'003.40 4'082.00 5'867.05\n\n420.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 3'877.55 4'300.00 4'630.85\n\n420.3930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 167'462.69 250'810.10 97'341.20\n\n96 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n420.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 19'805.75 18'352.80 26'685.25\n\n420.4200.01 Taxes d'exemption 2'288'394.35 2'230'000.00 2'258'529.01\n\n420.4240.00 Prestations de services à des tiers 399'766.60 296'000.00 309'680.35\n\n420.4250.00 Ventes 1'000.00 45'200.00\n\n420.4260.06 Charges liées aux locations 25'080.00 27'000.00 20'929.65\n\n420.4390.00 Autres revenus divers 100.00 647.70\n\n420.4471.00 Locations appartements de service 88'992.00 89'000.00 88'992.00\n\n420.4631.00 Subventions cantonales 59'470.00 58'000.00 59'541.00\n\n420.4632.00 Subventions d'autres communes 440'567.00 440'480.00 440'567.00\n\n420.4634.01 Subventions de l'ECAB 207'548.65 206'147.00 265'371.85\n\n420.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 58'156.32 58'156.30\n\n43 MOBILITE 1'662'060.64 35'595.90 1'736'889.85 57'025.40 1'648'779.14 54'553.60\n\n430 EXPLOITATION 1'662'060.64 35'595.90 1'736'889.85 57'025.40 1'648'779.14 54'553.60\n\n430.3000.03 Commissions 1'200.00 1'500.00 420.00\n\n430.3010.00 Traitements 863'833.25 877'795.40 819'998.10\n\n430.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 450.00 2'100.00\n\n430.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -5'000.00 -3'000.00\n\n430.3040.00 Allocations enfants et formation 4'023.00 1'905.00 18'095.00\n\n430.3043.00 Allocation de résidence 14'400.00 14'760.00\n\n430.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 57'349.10 57'971.70 78'373.40\n\n430.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 99'251.35 99'303.60 94'350.05\n\n430.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 9'864.05 10'286.20 9'614.45\n\n430.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 23'812.05 25'705.80\n\n430.3099.00 Autres charges de personnel 1'600.00 4'500.00 2'580.00\n\n430.3100.00 Matériel de bureau 2'820.90 2'500.00 2'248.40\n\n430.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 71'773.50 70'000.00 65'039.80\n\n430.3102.00 Publications, journaux, documentation 3'178.55 2'500.00 2'865.30\n\n430.3111.00 Machines, installations et appareils 103'245.95 100'000.00 128'403.90\n\n430.3120.00 Electricité 23'523.25 25'000.00 21'398.90\n\n430.3130.00 Prestations de services de tiers 100'000.00 100'000.00 89'984.45\n\n430.3130.02 Cotisations 4'975.00 5'325.00 4'700.00\n\n430.3130.04 Frais de télécommunication 1'147.65 1'300.00 1'285.38\n\n430.3131.00 Etudes et projets 77'816.85 100'000.00 97'665.20\n\n430.3160.00 Locations 1'680.00 1'700.00 1'680.00\n\n430.3170.00 Frais de déplacement et débours 3'741.65 4'000.00 3'448.45\n\n430.3300.00 Amortissement des investissements 96'167.19 106'120.55 103'642.85\n\n430.3900.00 Economat central - imputation interne 2'191.60 3'250.00 2'132.50\n\n430.3910.01 Informatique - imputation interne 63'230.00 87'679.80 54'263.66\n\n430.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 35'785.75 33'786.80 47'489.35\n\n430.4240.00 Prestations de services à des tiers 100.00 100.00 100.00\n\n430.4250.00 Ventes -11'425.00 12'000.00 16'191.00\n\n430.4260.00 Remboursements et participations de tiers 28'147.00 25'000.00 38'262.60\n\n430.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 18'773.90 19'925.40\n\n97 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n05 GENIE CIVIL, ENVIRONNEMENT ET ENERGIE 37'595'145.47 26'636'590.20 44'253'212.20 30'228'757.60 36'295'114.67 25'327'017.38\n\n50 SERVICES GENERAUX 1'771'235.54 198'768.30 2'235'590.80 536'113.40 1'671'239.22 166'144.60\n\n500 ADMINISTRATION 318'677.33 337'742.00 231'304.32 172.50\n\n500.3102.00 Publications, journaux, documentation 2'353.40 4'200.00 2'351.95\n\n500.3130.02 Cotisations 3'800.00 4'000.00 6'800.00\n\n500.3130.04 Frais de télécommunication 3'241.40 3'200.00 3'505.70\n\n500.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'150.90 4'000.00 2'499.00\n\n500.3900.00 Economat central - imputation interne 62'637.50 44'200.00 19'803.65\n\n500.3910.01 Informatique - imputation interne 245'494.13 278'142.00 196'344.02\n\n500.4240.00 Prestations de services à des tiers 172.50\n\n501 PERSONNEL 1'075'450.95 1'065'542.30 993'675.40\n\n501.3010.00 Traitements 831'660.30 834'133.30 812'747.15\n\n501.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 20'663.60 7'637.85\n\n501.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -12'000.00 -69'000.00\n\n501.3040.00 Allocations enfants et formation 9'090.00 8'190.00 17'684.40\n\n501.3043.00 Allocation de résidence 8'174.40 8'174.40\n\n501.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 56'097.55 54'779.70 77'630.75\n\n501.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 91'627.80 88'906.80 88'432.15\n\n501.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 9'895.50 9'851.10 10'090.60\n\n501.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 23'234.10 24'257.60\n\n501.3099.00 Autres charges de personnel 1'600.00 5'000.00 1'634.80\n\n501.3130.04 Frais de télécommunication 1'863.40 2'000.00 1'895.00\n\n501.3170.00 Frais de déplacement et débours 507.25 412.00\n\n501.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 33'037.05 30'249.40 44'510.70\n\n502 ADMINISTRATION VOIRIE 238'338.81 76'513.75 377'193.10 81'000.00 326'328.65 46'041.25\n\n502.3010.00 Traitements 167'582.25 176'295.60 173'354.30\n\n502.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 53'000.00\n\n502.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -18'000.00\n\n502.3040.00 Allocations enfants et formation 1'425.60\n\n502.3043.00 Allocation de résidence 1'425.60 1'425.60\n\n502.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 11'049.55 11'573.90 16'415.50\n\n502.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 20'985.60 20'496.60 20'496.60\n\n502.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 2'005.45 2'109.20 2'165.50\n\n502.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 4'563.30 5'118.50\n\n502.3101.12 Matériel de fête mis à disposition 10'489.50 15'000.00 14'640.05\n\n502.3101.18 Prestations Schubertiade 2021 100'000.00\n\n502.3130.02 Cotisations 740.00 2'400.00 1'650.00\n\n502.3130.04 Frais de télécommunication 5'824.86 5'300.00 5'485.15\n\n502.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 21'565.60 25'000.00 24'950.25\n\n502.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'592.20 3'500.00 1'106.90\n\n502.3199.00 Autres charges d'exploitation -51.60 2'000.00 1'322.20\n\n502.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 7'566.50 6'973.70 10'316.60\n\n98 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n502.4240.00 Prestations de services à des tiers 61'326.85 60'000.00 27'594.75\n\n502.4910.04 Prestations de services - imputation interne 18'446.50\n\n502.4910.08 Nettoyage des marchés et selectas - imputation interne 15'186.90 21'000.00\n\n509 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 138'768.45 122'254.55 455'113.40 455'113.40 119'930.85 119'930.85\n\n509.3010.00 Traitements 103'974.30 349'380.20 88'911.85\n\n509.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'650.00 1'650.00\n\n509.3040.00 Allocations enfants et formation 9'000.00 9'000.00 9'000.00\n\n509.3043.00 Allocation de résidence 320.00 5'520.00\n\n509.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 6'938.65 22'879.95 8'787.20\n\n509.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 12'384.20 40'335.90 10'159.80\n\n509.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'257.35 3'753.05 1'122.00\n\n509.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'988.75 10'220.55\n\n509.3130.04 Frais de télécommunication 255.20 300.00 300.00\n\n509.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 13'723.75\n\n509.4310.00 Activation prestations propres 122'254.55 455'113.40 119'930.85\n\n51 ATELIERS 6'063'234.89 888'986.05 6'107'383.45 978'000.00 5'905'322.59 885'328.65\n\n510 ATELIER MECANIQUE 1'444'985.99 888'986.05 1'468'624.40 978'000.00 1'440'648.09 885'328.65\n\n510.3010.00 Traitements 367'195.70 366'951.00 378'995.50\n\n510.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 6'467.25\n\n510.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 3'000.00 -10'000.00\n\n510.3040.00 Allocations enfants et formation 750.00 150.00\n\n510.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 24'006.00 23'896.60 36'204.10\n\n510.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 38'312.50 38'464.20 41'058.65\n\n510.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'357.90 4'355.00 4'774.55\n\n510.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 9'914.55 10'568.30\n\n510.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 300'055.15 280'000.00 293'055.75\n\n510.3101.04 Carburants et lubrifiants 320'052.15 360'000.00 307'369.15\n\n510.3111.00 Machines, installations et appareils 25'789.80 22'000.00 19'858.00\n\n510.3130.04 Frais de télécommunication 255.20 400.00 352.89\n\n510.3134.00 Assurances choses 21'708.50 38'000.00 20'779.50\n\n510.3137.04 Impôts véhicules et expertises 200'618.95 200'000.00 195'090.10\n\n510.3151.01 Entretien des véhicules et engins 104'553.37 100'000.00 109'923.00\n\n510.3170.00 Frais de déplacement et débours 300.00\n\n510.3300.00 Amortissement des investissements 10'602.37 10'602.35 15'903.55\n\n510.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 13'813.85 13'086.95 20'666.10\n\n510.4240.00 Prestations de services à des tiers 10'143.10 8'000.00 8'990.10\n\n510.4920.02 Véhicules - imputation interne 878'842.95 970'000.00 876'338.55\n\n511 MENUISERIE D'INTERIEUR 844'286.52 794'963.65 782'346.75\n\n511.3010.00 Traitements 627'882.65 617'767.80 587'258.30\n\n511.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 5'852.75\n\n511.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 20'000.00 -4'000.00\n\n511.3040.00 Allocations enfants et formation 15'810.00 8'370.00 21'080.00\n\n99 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n511.3043.00 Allocation de résidence 4'600.00 5'040.00\n\n511.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 41'298.60 40'557.60 55'569.00\n\n511.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 69'417.20 66'695.70 68'464.80\n\n511.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 7'575.40 7'391.00 7'329.85\n\n511.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 18'369.60 17'936.85\n\n511.3130.04 Frais de télécommunication 374.80 400.00 395.35\n\n511.3170.00 Frais de déplacement et débours 464.30 500.00 370.40\n\n511.3300.00 Amortissement des investissements 7'612.37 7'612.35 11'418.55\n\n511.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 25'028.85 22'692.35 34'460.50\n\n512 MENUISERIE D'EXTERIEUR 586'888.00 577'893.75 579'565.36\n\n512.3010.00 Traitements 450'352.40 451'945.00 451'945.00\n\n512.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'200.00\n\n512.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 9'000.00 -11'000.00\n\n512.3040.00 Allocations enfants et formation 4'950.00 3'000.00 13'350.00\n\n512.3043.00 Allocation de résidence 7'200.00 7'200.00\n\n512.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 29'914.80 29'900.00 43'236.40\n\n512.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 49'408.20 49'600.20 49'600.20\n\n512.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'430.10 5'449.10 5'702.80\n\n512.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 12'354.30 13'223.60\n\n512.3130.04 Frais de télécommunication 374.80 400.00 405.61\n\n512.3170.00 Frais de déplacement et débours 88.95 300.00 160.00\n\n512.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 17'814.45 16'875.85 24'965.35\n\n513 PEINTURES 515'481.85 551'057.55 562'696.15\n\n513.3010.00 Traitements 389'918.00 425'724.00 422'134.10\n\n513.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 6'281.80\n\n513.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 2'000.00 2'000.00\n\n513.3040.00 Allocations enfants et formation 12'985.00 12'450.00 25'720.00\n\n513.3043.00 Allocation de résidence 6'500.00 7'200.00\n\n513.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 26'327.35 28'191.90 40'327.65\n\n513.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 41'025.85 44'608.20 44'697.60\n\n513.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'778.85 5'137.50 5'319.10\n\n513.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 10'872.85 12'468.60\n\n513.3170.00 Frais de déplacement et débours 100.00\n\n513.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 14'792.15 15'177.35 22'497.70\n\n514 SERRURERIE 506'171.03 561'752.70 507'969.94\n\n514.3010.00 Traitements 387'047.55 435'825.00 397'085.55\n\n514.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 6'000.00 -13'000.00\n\n514.3040.00 Allocations enfants et formation 1'800.00 3'600.00 13'200.00\n\n514.3043.00 Allocation de résidence 8'400.00 9'600.00\n\n514.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 25'854.25 29'006.30 38'196.65\n\n514.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 41'151.90 44'699.40 44'543.40\n\n514.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'692.55 5'285.50 5'037.50\n\n514.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 10'677.25 12'828.10\n\n514.3130.04 Frais de télécommunication 334.95 400.00 366.74\n\n100 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n514.3170.00 Frais de déplacement et débours 375.00 300.00 120.00\n\n514.3300.00 Amortissement des investissements 4'999.98 5'000.00\n\n514.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 14'837.60 15'208.40 22'420.10\n\n515 SIGNALISATION FIXE 208'464.10 202'486.30 156'769.20\n\n515.3010.00 Traitements 155'402.00 156'026.00 154'609.00\n\n515.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 100.00\n\n515.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 7'000.00 -46'000.00\n\n515.3040.00 Allocations enfants et formation 5'400.00 5'400.00 7'800.00\n\n515.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00 2'400.00\n\n515.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 10'323.55 10'317.20 14'746.85\n\n515.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 15'840.00 15'744.00 15'744.00\n\n515.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'874.00 1'880.00 1'944.90\n\n515.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 4'263.35 4'562.40\n\n515.3170.00 Frais de déplacement et débours 150.00 800.00\n\n515.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 5'711.20 5'356.70 7'924.45\n\n516 SIGNALISATION MOBILE 426'521.85 433'794.80 426'863.40\n\n516.3010.00 Traitements 336'453.00 342'121.00 333'281.00\n\n516.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -2'000.00\n\n516.3040.00 Allocations enfants et formation 3'600.00 3'600.00 6'000.00\n\n516.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00 2'400.00\n\n516.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 22'155.55 22'435.40 31'528.10\n\n516.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 35'520.00 36'432.00 35'151.60\n\n516.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'026.60 4'088.70 4'158.80\n\n516.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 9'149.70 9'922.20\n\n516.3170.00 Frais de déplacement et débours 410.00 400.00 1'051.00\n\n516.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 12'807.00 12'395.50 17'692.90\n\n517 RECEPTION DES NEIGLES 3'210.00 -7'339.00\n\n517.3010.00 Traitements 4'265.45 8'586.70\n\n517.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 146.00\n\n517.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -1'500.00 -17'000.00\n\n517.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 278.75 820.15\n\n517.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 50.60 108.15\n\n517.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 115.20\n\n518 CHANTIERS 985'182.30 938'698.45 945'755.15\n\n518.3010.00 Traitements 767'904.15 733'980.00 725'069.35\n\n518.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 400.00 1'000.00\n\n518.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -1'000.00\n\n518.3040.00 Allocations enfants et formation 25'650.00 20'400.00 28'200.00\n\n518.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00 4'800.00\n\n518.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 50'588.35 48'108.90 68'651.70\n\n518.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 78'007.60 75'632.40 75'632.40\n\n518.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 9'180.70 8'767.50 9'055.55\n\n518.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 20'979.30 21'276.70\n\n101 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n518.3170.00 Frais de déplacement et débours 546.00 78.00\n\n518.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 28'126.20 25'732.95 38'068.15\n\n519 SANITAIRES 542'043.25 578'111.85 510'047.55\n\n519.3010.00 Traitements 411'843.50 445'809.00 382'508.95\n\n519.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'200.00 2'000.00\n\n519.3040.00 Allocations enfants et formation 17'775.00 12'300.00 24'975.00\n\n519.3043.00 Allocation de résidence 10'200.00 12'000.00\n\n519.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 27'669.65 29'813.90 37'015.55\n\n519.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 41'796.60 44'448.00 39'024.00\n\n519.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'022.85 5'433.10 4'882.05\n\n519.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'427.60 13'185.00\n\n519.3170.00 Frais de déplacement et débours 38.00\n\n519.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 15'070.05 15'122.85 19'642.00\n\n52 ROUTES, VOIRIE ET PARCS 8'814'863.02 4'027'469.44 9'307'672.60 4'079'875.95 6'029'775.47 1'520'690.55\n\n520 ROUTES COMMUNALES ET VOIRIE 2'195'951.41 359'248.74 2'685'862.45 454'750.60 1'906'480.62 38'073.05\n\n520.3099.00 Autres charges de personnel 7'320.00 7'300.00 6'965.40\n\n520.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 115'721.75 126'000.00 128'028.45\n\n520.3101.13 Matériel pour bancs publics 10'415.65 11'000.00 7'678.60\n\n520.3101.14 Matériel pour valets de ville 2'393.80 3'000.00 2'926.40\n\n520.3101.15 Matériel pour fontaine 4'033.10 5'000.00 463.10\n\n520.3111.00 Machines, installations et appareils 25'798.45 25'000.00 26'091.05\n\n520.3111.01 Véhicules et engins 6'087.20 6'000.00 5'668.90\n\n520.3112.00 Equipements du personnel 23'863.30\n\n520.3120.01 Eau 886.35 1'000.00 95.50\n\n520.3120.02 Gaz, mazout 3'268.10 3'500.00 3'583.10\n\n520.3130.04 Frais de télécommunication 204.92 300.00 292.62\n\n520.3131.00 Etudes et projets 135'141.30 150'000.00 180'144.20\n\n520.3141.00 Entretien des routes et des voies de communication 121'616.05 150'000.00 150'000.00\n\n520.3142.01 Entretien des zones à risques 49'364.35 120'000.00 24'297.85\n\n520.3143.01 Entretien des ouvrages d'art 98'189.90 100'000.00 52'883.00\n\n520.3149.00 Entretien des fontaines 27'739.85 50'000.00 47'778.70\n\n520.3151.00 Entretien de machines et appareils 5'408.15 5'000.00 5'294.45\n\n520.3160.00 Locations 3'000.00 2'400.00\n\n520.3161.00 Locations de véhicules et engins 26'187.35 15'000.00 10'413.60\n\n520.3170.00 Frais de déplacement et débours 795.70 800.00\n\n520.3300.00 Amortissement des investissements 1'392'586.59 1'747'659.45 1'117'357.95\n\n520.3900.02 Equipements de travail - imputation interne 33'201.50 33'400.00\n\n520.3920.02 Véhicules - imputation interne 126'591.35 123'503.00 112'654.45\n\n520.4240.00 Prestations de services à des tiers 9'575.00 10'000.00 6'925.00\n\n520.4612.10 Dédommagements d'autres communes 17'496.55 30'000.00 31'148.05\n\n520.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 332'177.19 414'750.60\n\n102 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n521 PLACES DE PARC PUBLIQUES 31'200.50 31'200.50 34'000.00 34'000.00 20'307.60 20'307.60\n\n521.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 15'129.80 14'000.00 11'801.70\n\n521.3144.04 Entretien des places de parc publiques 16'070.70 20'000.00 20'324.40\n\n521.3510.00 Attribution à la réserve -11'818.50\n\n521.4200.00 Taxes de compensation -11'818.50\n\n521.4510.00 Prélèvement à la réserve 31'200.50 34'000.00 32'126.10\n\n522 ROUTES CANTONALES 33'062.15 60'000.00 10'849.80\n\n522.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 10'315.55 10'000.00 10'849.80\n\n522.3141.00 Entretien des routes et des voies de communication 22'746.60 50'000.00\n\n523 ECLAIRAGE PUBLIC 662'307.45 669'000.00 725'724.85 2'200.00\n\n523.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 3'473.55 5'000.00 820.70\n\n523.3119.04 Assainissement des installations 92'674.55 100'000.00 107'107.20\n\n523.3120.00 Electricité 239'691.75 210'000.00 223'815.60\n\n523.3120.02 Gaz, mazout 6'832.10 8'000.00 7'112.40\n\n523.3144.05 Entretien des éclairages publics 203'315.45 222'000.00 211'868.95\n\n523.3144.09 Récupérations sur travaux -8'679.95 -1'000.00 2'200.00\n\n523.3300.00 Amortissement des investissements 125'000.00 125'000.00 175'000.00\n\n524 TRAVAUX D'HIVER 291'189.96 313'710.80 236'696.20\n\n524.3010.00 Traitements 60'000.20\n\n524.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 66'050.00 38'025.00\n\n524.3042.00 Indemnités de repas 1'041.95 1'000.00\n\n524.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 4'272.20 3'907.20 3'562.85\n\n524.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 768.95 711.80 469.70\n\n524.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'764.30 1'727.80\n\n524.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 11'344.60 16'000.00 14'478.65\n\n524.3101.07 Produits pour le déneigement 37'934.90 50'000.00 21'257.05\n\n524.3111.01 Véhicules et engins 19'385.15 20'000.00 21'421.90\n\n524.3161.01 Locations de matériel 12'105.50 12'000.00 11'847.00\n\n524.3300.00 Amortissement des investissements 20'471.81 20'471.80 10'235.90\n\n524.3920.02 Véhicules - imputation interne 116'050.60 127'892.00 115'398.15\n\n526 EQUIPE VOIRIE 1'500'036.20 1'474'743.15 1'507'372.05\n\n526.3010.00 Traitements 1'147'774.55 1'149'135.00 1'136'098.70\n\n526.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 4'000.00 8'000.00\n\n526.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 17'000.00 7'000.00\n\n526.3040.00 Allocations enfants et formation 24'300.00 22'500.00 59'900.00\n\n526.3043.00 Allocation de résidence 26'400.00 26'400.00\n\n526.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 77'031.70 76'554.00 110'066.65\n\n526.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 116'325.60 114'337.20 114'740.95\n\n526.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 13'131.40 13'059.50 13'747.20\n\n526.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 31'858.55 33'855.70\n\n526.3130.04 Frais de télécommunication 116.40\n\n526.3170.00 Frais de déplacement et débours 156.00 65.80\n\n526.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 41'942.00 38'901.75 57'752.75\n\n103 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n527 NETTOYAGE EN VILLE 1'546'983.85 1'082'888.70 1'597'436.25 1'118'205.40 1'622'344.35 1'460'109.90\n\n527.3010.00 Traitements 1'140'682.55 1'242'150.00 1'239'560.55\n\n527.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 400.00 870.45\n\n527.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 69'000.00\n\n527.3040.00 Allocations enfants et formation 31'275.00 24'675.00 66'125.00\n\n527.3043.00 Allocation de résidence 30'000.00 33'600.00\n\n527.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 76'572.90 83'081.70 119'508.45\n\n527.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 112'649.90 120'910.80 120'078.40\n\n527.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 13'899.05 15'139.00 15'762.25\n\n527.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 31'622.75 36'741.40\n\n527.3170.00 Frais de déplacement et débours 265.00\n\n527.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 40'616.70 41'138.35 60'439.25\n\n527.4910.03 Traitements - imputation interne 1'082'888.70 1'118'205.40 1'460'109.90\n\n528 DECHETTERIE ET EXPLOITATION DES NEIGLES 816'049.20 816'049.20 769'438.30 769'438.30\n\n528.3010.00 Traitements 643'218.30 608'293.40\n\n528.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -1'000.00\n\n528.3040.00 Allocations enfants et formation 10'350.00 5'400.00\n\n528.3043.00 Allocation de résidence 9'000.00 9'600.00\n\n528.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 42'640.80 40'238.70\n\n528.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 63'249.35 60'271.80\n\n528.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 7'740.00 7'332.80\n\n528.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 17'610.55 17'794.90\n\n528.3130.04 Frais de télécommunication 255.20\n\n528.3170.00 Frais de déplacement et débours 180.00\n\n528.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 22'805.00 20'506.70\n\n528.4910.03 Traitements - imputation interne 816'049.20 769'438.30\n\n529 CENTRALE TRANSPORTS 1'738'082.30 1'738'082.30 1'703'481.65 1'703'481.65\n\n529.3010.00 Traitements 1'334'548.05 1'337'505.00\n\n529.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'041.35\n\n529.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 30'000.00\n\n529.3040.00 Allocations enfants et formation 46'517.00 35'700.00\n\n529.3043.00 Allocation de résidence 20'600.00 24'000.00\n\n529.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 88'667.25 88'662.80\n\n529.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 120'336.90 121'056.60\n\n529.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 16'093.55 16'156.80\n\n529.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 36'642.90 39'212.50\n\n529.3170.00 Frais de déplacement et débours 247.00\n\n529.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 43'388.30 41'187.95\n\n529.4910.03 Traitements - imputation interne 1'738'082.30 1'703'481.65\n\n104 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n53 SERVICE D'ASSAINISSEMENT 17'186'870.48 20'315'827.46 22'658'736.75 23'280'368.25 19'356'198.87 21'685'484.58\n\n530 DECHETS 6'333'303.00 5'180'971.46 6'473'732.70 4'636'580.00 6'684'369.12 4'735'021.06\n\n530.3010.00 Traitements 117'359.45 1'945'246.70\n\n530.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires -846.40 7'978.50\n\n530.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -92'000.00 -36'000.00\n\n530.3040.00 Allocations enfants et formation 83'561.65\n\n530.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 6'537.80 185'852.20\n\n530.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 66.25 178'738.50\n\n530.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'382.60 24'538.80\n\n530.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'700.00\n\n530.3090.01 Formation métier et suivis médicaux 17'107.05 14'700.00 6'050.00\n\n530.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 4'249.80 5'000.00 5'081.15\n\n530.3102.00 Publications, journaux, documentation 12'165.43 15'000.00 11'701.35\n\n530.3102.02 Lutte contre le littering 10'915.15 15'000.00\n\n530.3111.00 Machines, installations et appareils 19'282.55 22'000.00 122'997.86\n\n530.3111.04 Matériel cantonniers 11'699.00 14'000.00 15'936.05\n\n530.3111.05 Containers, bennes et poubelles 109'055.40 112'000.00\n\n530.3112.00 Equipements du personnel 48'873.39\n\n530.3120.00 Electricité 9'754.38 12'000.00 9'099.26\n\n530.3130.00 Prestations de services de tiers 7'848.30 10'000.00 1'180.60\n\n530.3130.04 Frais de télécommunication 4'672.34 4'000.00 4'092.53\n\n530.3130.07 Taxes bancaires 87.29\n\n530.3130.08 Traitement des ordures par des tiers 1'870'457.73\n\n530.3130.30 Frais d'élimination SAIDEF - encombrants et ordures 1'408'374.62 1'559'132.00\n\n530.3130.31 Frais d'élimination déchets organiques - composte 95'667.45 84'575.00\n\n530.3130.32 Frais d'élimination déchets organiques - méthanisation 148'191.30 137'970.00\n\n530.3130.33 Frais d'élimination des plastiques 3'393.55 2'370.00\n\n530.3130.34 Frais d'élimination du verre 8'299.65 5'775.00\n\n530.3130.35 Frais d'élimination du bois 47'026.00 46'350.00\n\n530.3130.36 Frais d'élimination déchets inertes 9'856.50 7'285.00\n\n530.3130.37 Frais d'élimination divers petits déchets 19'800.90 26'253.00\n\n530.3130.38 Achat sacs poublles et sachets canins 48'727.40 40'000.00\n\n530.3134.00 Assurances choses 2'440.20 3'000.00 2'440.20\n\n530.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 2'590.55 12'000.00 10'374.00\n\n530.3151.00 Entretien de machines et appareils 14'295.50 15'000.00\n\n530.3151.02 Entretien containers,bennes et poubelles 20'158.65 20'000.00 45'997.30\n\n530.3161.00 Locations de véhicules et engins 21'250.45 5'000.00 1'285.00\n\n530.3170.00 Frais de déplacement et débours 180.00 600.00\n\n530.3199.02 TVA irrécupérable 29'205.16 50'000.00 97'428.37\n\n530.3300.00 Amortissement des investissements 57'811.38 57'624.85\n\n530.3900.02 Equipements de travail - imputation interne 32'516.35 29'700.00\n\n530.3910.00 Indemnité d'administration - imputation interne 10'000.00 10'000.00 10'000.00\n\n530.3910.01 Informatique - imputation interne 52'450.15 61'988.50 49'173.37\n\n530.3910.03 Traitements - imputation interne 3'637'020.20 3'591'125.35 1'460'109.90\n\n530.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 41'000.00 45'000.00 45'000.00\n\n530.3920.02 Véhicules - imputation interne 380'986.75 439'284.00 387'210.10\n\n105 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n530.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 23.90 89'964.70\n\n530.4240.04 Taxe déchets (base) 2'363'296.85 2'250'000.00 4'225'234.26\n\n530.4240.13 Taxe proportionnelle (sacs) 1'939'528.41 2'030'000.00\n\n530.4240.15 Taxe proportionnelle encaissée aux Neigles 44'367.43 60'000.00 57'912.60\n\n530.4250.00 Ventes 364'807.80\n\n530.4250.30 Remboursement-recettes PET 31'594.00 33'400.00\n\n530.4250.31 Remboursement-recettes papier et carton 425'881.35 44'291.00\n\n530.4250.32 Remboursement-recettes fer blan et alu 14'983.80 10'400.00\n\n530.4250.33 Remboursement-recettes ferraille diverse 39'178.00 4'356.00\n\n530.4250.34 Remboursement-recettes métaux divers 6'052.00 5'000.00\n\n530.4250.35 Remboursement-recettes batteries 3'303.75 2'560.00\n\n530.4250.36 Remboursement-recettes grands appareils ménagers 5'098.25 7'263.00\n\n530.4250.37 Remboursement-recettes petits appareils ménagers 22'579.77 14'310.00\n\n530.4250.38 Remboursement-recettes appareils électroniques 24'679.85 24'000.00\n\n530.4250.40 Remboursement-recettes frigo 2'388.87 6'650.00\n\n530.4250.41 Remboursement-recettes verre 93'290.50 84'700.00\n\n530.4250.42 Remboursement-recettes transports divers 19'496.35 15'750.00\n\n530.4612.10 Dédommagements d'autres communes 1'337.05 1'200.00\n\n530.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 700.00 700.00\n\n530.4895.00 Prélèvements s/ réserve liée au retraitement du PA 57'111.38\n\n530.4910.05 Transport des boues pour STEP - imputation interne 62'437.70 20'000.00 64'493.80\n\n530.4910.06 Déchets organiques Parcs et promenades - imputation interne 23'666.15 22'000.00 22'572.60\n\n531 DECHARGE DE CHATILLON 3'006'642.52 7'316'023.35 5'034'319.35 7'621'043.40 2'908'198.78 7'229'476.10\n\n531.3010.00 Traitements 289'036.95 333'186.10 275'598.25\n\n531.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 22'494.90 17'543.50\n\n531.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -3'000.00 29'000.00\n\n531.3040.00 Allocations enfants et formation 5'850.00 5'400.00 9'000.00\n\n531.3043.00 Allocation de résidence 480.00 2'880.00\n\n531.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 20'263.55 21'848.30 27'025.70\n\n531.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 32'295.60 38'061.00 32'357.00\n\n531.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'434.55 3'915.30 3'444.00\n\n531.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 8'424.30 9'678.70\n\n531.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 45'000.00 7'013.70\n\n531.3101.04 Carburants et lubrifiants 25'000.00 15'186.80\n\n531.3102.01 Imprimés 1'600.00 15.30\n\n531.3111.00 Machines, installations et appareils 4'500.00 2'443.55\n\n531.3112.00 Equipements du personnel 200.00\n\n531.3120.00 Electricité 29'000.00 24'413.30\n\n531.3120.01 Eau 500.00 561.50\n\n531.3130.00 Prestations de services de tiers 553'000.00 406'069.19\n\n531.3130.04 Frais de télécommunication 1'700.00 1'160.89\n\n531.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 155'000.00 60'407.90\n\n531.3134.00 Assurances choses 10'300.00 7'203.00\n\n531.3140.00 Entretien des terrains 60'000.00 16'170.90\n\n531.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 26'685.55\n\n531.3160.00 Locations 98'000.00 81'890.00\n\n106 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n531.3161.00 Locations de véhicules et engins 1'000.00 4'178.25\n\n531.3170.00 Frais de déplacement et débours 7'000.00 7'690.35\n\n531.3199.02 TVA irrécupérable 0.01 1'260.05\n\n531.3300.00 Amortissement des investissements 1'241'943.75 177'476.95\n\n531.3430.01 Travaux d'entretien des terrains Châtillon (PF) 604'637.70\n\n531.3431.05 Entretien courant de Châtillon (PF) 149'252.35\n\n531.3439.00 Electricité (PF) 22'357.30\n\n531.3439.01 Eau (PF) 960.00\n\n531.3439.03 Achat d'installations et équipements (PF) 2'919.55\n\n531.3439.04 Achat de marchandises et matériaux (PF) 43'032.60\n\n531.3439.08 Autres charges de Châtillon (PF) 104'390.34\n\n531.3510.00 Attribution à la réserve 392'420.00 550'000.00 389'830.00\n\n531.3600.01 Taxe fédérale pour sites contaminés 627'872.00 880'000.00 623'728.00\n\n531.3601.01 Taxe cantonale pour sites contaminés 588'630.00 825'000.00 584'745.00\n\n531.3900.00 Economat central - imputation interne 122.30 1'400.00\n\n531.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 236.10 150.00 683.30\n\n531.3910.01 Informatique - imputation interne 10'010.47 12'309.45 5'500.00\n\n531.3910.02 Centrale d'impression - imputation interne 1'000.00 201.40\n\n531.3910.04 Prestations de services - imputation interne 163'000.00\n\n531.3920.02 Véhicules - imputation interne 1'112.15 2'797.00 1'666.30\n\n531.3940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 67'765.40 100'000.00 51'762.85\n\n531.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 11'644.40 12'949.75 16'286.30\n\n531.4240.05 Taxes de décharge 4'900'000.00 5'342'895.90\n\n531.4240.06 Taxes de remise en état 550'000.00 389'830.00\n\n531.4250.00 Ventes 24'605.40\n\n531.4260.00 Remboursements et participations de tiers 60'000.00 67'330.80\n\n531.4430.00 Recettes locatives (PF) 78'644.35\n\n531.4439.02 Produits d'exploitation Châtillon (PF) 5'873'315.55\n\n531.4470.00 Recettes locatives 85'000.00 71'890.50\n\n531.4600.01 Taxe fédérale (OTAS) facturée aux clients 619'014.30 880'000.00 603'831.30\n\n531.4601.01 Taxe cantonale facturée aux clients 580'329.15 825'000.00 566'092.20\n\n531.4635.00 Subventions des entreprises privées 66'720.00\n\n531.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 237'043.40\n\n531.4910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 98'000.00 84'000.00\n\n532 TRAITEMENT ET EVACUATION DES EAUX 7'780'209.41 7'780'209.41 10'978'121.60 10'978'121.60 9'720'987.42 9'720'987.42\n\n532.3010.00 Traitements 70'538.00 70'538.00 117'396.65\n\n532.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 14'513.60 2'427.85\n\n532.3040.00 Allocations enfants et formation 900.00 900.00 2'925.00\n\n532.3043.00 Allocation de résidence 960.00 960.00\n\n532.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 5'463.10 4'583.20 11'296.40\n\n532.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 9'453.00 9'369.60 14'508.70\n\n532.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 703.20 703.20 1'341.65\n\n532.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'322.15 2'059.40\n\n532.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 209'972.90 195'000.00 176'006.45\n\n532.3101.04 Carburants et lubrifiants 1'483.25 5'000.00 1'000.60\n\n532.3101.05 Produits chimiques - traitement des boues 263'353.50 207'500.00 276'424.94\n\n107 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n532.3101.20 Produits chimiques - autres 6'559.30 12'200.00\n\n532.3101.51 Matériel d'exploitation, fournitures et outils (canaux) 59'801.20 59'000.00 84'903.14\n\n532.3111.00 Machines, installations et appareils 214'433.00 205'000.00 37'898.23\n\n532.3111.51 Equipements (canaux) 14'434.75 30'000.00\n\n532.3112.00 Equipements du personnel 2'506.80 2'000.00 2'000.00\n\n532.3120.00 Electricité 256'498.74 290'400.00 606'537.21\n\n532.3120.01 Eau 10'851.40 6'000.00 11'461.65\n\n532.3120.02 Gaz, mazout 353'336.80 363'700.00\n\n532.3120.51 Electricité (canaux) 42'896.68 45'000.00 42'662.90\n\n532.3120.52 Eau (canaux) 6'954.65 5'000.00 5'220.55\n\n532.3130.01 Frais de réception 47.00 500.00 25.91\n\n532.3130.02 Cotisations 1'040.00 2'000.00 1'790.00\n\n532.3130.03 Affranchissements 1'000.00\n\n532.3130.04 Frais de télécommunication 3'543.69 5'000.00 6'746.32\n\n532.3130.27 Incinération des boues 756'144.85 783'200.00 772'408.07\n\n532.3130.28 Transport de boue par des tiers 35'427.75 63'000.00 562.50\n\n532.3130.40 Transport des matériaux du dégrillage et du sable 28'000.00\n\n532.3130.41 Incinération des matériaux du dégrillage 3'138.95 17'100.00\n\n532.3131.00 Etudes et projets 77'656.80 100'000.00 126'688.50\n\n532.3134.00 Assurances choses 4'880.40 6'000.00 4'880.40\n\n532.3134.51 Primes d'assurances choses (canaux) 4'880.40 6'000.00 4'880.40\n\n532.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 83'194.95 80'000.00 448'012.60\n\n532.3170.00 Frais de déplacement et débours 66.00 2'000.00\n\n532.3199.02 TVA irrécupérable 5'136.24\n\n532.3300.00 Amortissement des investissements 135'142.35 3'314'128.70 59'914.95\n\n532.3300.51 Amortissement des investissements (canaux) 340'412.44 568'432.85 2'046'959.75\n\n532.3510.00 Attribution à la réserve 2'994'919.35 2'641'302.75 3'086'543.15\n\n532.3600.02 Taxe financement sur les micro-polluants 397'899.00 399'100.00 399'078.00\n\n532.3601.03 Emoluments payés à l'Etat 11'261.25 12'000.00 9'255.00\n\n532.3614.02 Frais d'exploitation de la STEP par SINEF 1'157'615.25 1'115'950.00 1'115'950.00\n\n532.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 52.70 1'350.00\n\n532.3910.00 Indemnité d'administration - imputation interne 40'000.00 40'000.00 40'000.00\n\n532.3910.01 Informatique - imputation interne 343.94 351.30\n\n532.3910.04 Prestations de services - imputation interne 189.15\n\n532.3910.05 Transport des boues pour STEP - imputation interne 62'437.70 20'000.00 64'493.80\n\n532.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 27'000.00 5'000.00 88'000.00\n\n532.3920.02 Véhicules - imputation interne 35'802.10 38'956.00 42'943.00\n\n532.3940.00 Intérêts et charges financières - imputation interne 50'821.93 210'000.00\n\n532.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 3'408.35 3'187.90 7'302.70\n\n532.4240.021 Taxes de raccordement aux égouts 2021 1'500'000.00\n\n532.4240.07 Taxes d'épuration 3'093'851.30 3'522'000.00 3'153'676.15\n\n532.4240.08 Taxes de traitement des boues 388'759.90 410'800.00 338'137.90\n\n532.4240.10 Taxes supplémentaires (extension STEP) 2'688'741.43 2'800'000.00 2'712'424.45\n\n532.4250.43 Vente de Biogaz à Groupe E Celsius 696'578.80 673'000.00 664'097.32\n\n532.4510.00 Prélèvement à la réserve 2'046'959.75\n\n532.4600.02 Taxe fédérale élimination micro-polluants 387'478.55 410'000.00 393'799.45\n\n532.4612.10 Dédommagements d'autres communes 334'535.55 290'000.00 279'715.05\n\n108 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n532.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 1'210'991.65\n\n532.4660.50 Amortissement des taxes de raccordement 58'224.21\n\n532.4660.51 Amortissement des subventions d'investissements (canaux) 3'729.97 3'729.95\n\n532.4930.00 Taxes épuration bâtiments communaux - imputation interne 128'309.70 157'600.00 132'177.35\n\n533 ENDIGUEMENTS 66'715.55 38'623.24 172'563.10 44'623.25 42'643.55\n\n533.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 10'000.00 10'620.20\n\n533.3130.00 Prestations de services de tiers 90'000.00 3'931.05\n\n533.3300.00 Amortissement des investissements 66'715.55 72'563.10 28'092.30\n\n533.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 38'623.24 44'623.25\n\n54 CADASTRE 975'972.21 153'077.40 1'029'965.05 131'000.00 959'586.09 165'953.90\n\n540 CADASTRE 975'972.21 153'077.40 1'029'965.05 131'000.00 959'586.09 165'953.90\n\n540.3010.00 Traitements 605'594.75 601'490.50 586'029.50\n\n540.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 11'000.00 -5'000.00\n\n540.3040.00 Allocations enfants et formation 10'620.00 8'100.00 13'845.00\n\n540.3043.00 Allocation de résidence 4'320.00 4'320.00\n\n540.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 39'883.50 39'451.60 55'502.85\n\n540.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 65'359.80 63'376.20 63'884.10\n\n540.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 7'237.30 7'188.60 7'320.75\n\n540.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 16'542.40 17'447.40\n\n540.3100.00 Matériel de bureau 386.00 1'000.00 908.60\n\n540.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 37'458.40 35'000.00 38'551.95\n\n540.3102.01 Imprimés 4'785.90 4'500.00 1'614.20\n\n540.3111.00 Machines, installations et appareils 84.00 15'000.00\n\n540.3130.04 Frais de télécommunication 1'570.65 1'800.00 1'709.40\n\n540.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 13'654.25 35'000.00 18'550.55\n\n540.3133.01 Système d'information du territoire 15'762.00 20'000.00 14'682.90\n\n540.3151.00 Entretien de machines et appareils 18'087.55 25'000.00 15'824.20\n\n540.3170.00 Frais de déplacement et débours 400.00 652.40\n\n540.3300.00 Amortissement des investissements 13'975.10\n\n540.3910.01 Informatique - imputation interne 98'653.91 126'796.80 94'174.39\n\n540.3920.02 Véhicules - imputation interne 1'405.85 2'531.00 5'205.30\n\n540.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 23'565.95 21'562.95 32'154.90\n\n540.4240.00 Prestations de services à des tiers 98'268.80 90'000.00 119'091.85\n\n540.4472.03 Loyers antennes de télécommunications 54'808.60 41'000.00 46'862.05\n\n109 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n55 ECONOMAT 1'607'436.23 1'017'162.45 1'621'496.25 988'400.00 1'461'617.88 790'530.20\n\n550 ECONOMAT 1'607'436.23 1'017'162.45 1'621'496.25 988'400.00 1'461'617.88 790'530.20\n\n550.3010.00 Traitements 450'291.85 451'504.10 434'318.55\n\n550.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'914.95\n\n550.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -11'000.00 15'000.00\n\n550.3040.00 Allocations enfants et formation 10'950.00 9'900.00 12'300.00\n\n550.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00 3'800.00\n\n550.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 29'720.90 29'650.00 41'017.45\n\n550.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 49'523.80 49'119.80 48'962.50\n\n550.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'394.90 5'403.15 5'410.20\n\n550.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 12'274.30 13'112.90\n\n550.3100.00 Matériel de bureau 83'810.20 78'345.25 70'090.20\n\n550.3101.03 Produits et matériel de nettoyage 149'158.70 137'820.40 143'442.00\n\n550.3102.01 Imprimés 127'279.10 178'000.00 128'572.30\n\n550.3110.00 Mobilier et appareils de bureau 100'424.60 119'000.00 108'186.25\n\n550.3111.00 Machines, installations et appareils 17'563.40 19'981.90 20'364.15\n\n550.3112.01 Equipement du personnel - UA 55'106.05 55'650.00\n\n550.3112.02 Equipement du personnel - CGEE 33'201.50 33'400.00\n\n550.3112.03 Equipement du personnel - Déchets 32'516.35 29'700.00\n\n550.3150.00 Entretien de mobilier et appareils de bureau 48'986.85 52'301.80 49'687.65\n\n550.3151.00 Entretien de machines et appareils 1'701.70\n\n550.3160.00 Locations 17'001.00\n\n550.3169.01 Locations photocopieurs 319'828.80 284'205.85 319'705.75\n\n550.3170.00 Frais de déplacement et débours 190.20 200.00 64.80\n\n550.3910.01 Informatique - imputation interne 51'340.93 53'688.70 39'851.73\n\n550.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 17'856.15 16'712.40 24'644.35\n\n550.4250.00 Ventes 2'087.80 3'000.00 2'141.05\n\n550.4900.00 Economat central - imputation interne 713'640.40 708'850.00 788'389.15\n\n550.4900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 180'610.35 157'800.00\n\n550.4900.02 Equipements de travail - imputation interne 120'823.90 118'750.00\n\n56 ENVIRONNEMENT ET ENERGIE 1'175'533.10 35'299.10 1'292'367.30 235'000.00 911'374.55 112'884.90\n\n560 SECTEUR ENERGIE ET DEVELOPPEMENT DURABLE 1'175'533.10 35'299.10 1'292'367.30 235'000.00 911'374.55 112'884.90\n\n560.3000.03 Commissions 1'200.00 2'500.00 180.00\n\n560.3010.00 Traitements 386'413.10 337'238.20 404'275.30\n\n560.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 2'220.15\n\n560.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -17'000.00 42'000.00\n\n560.3040.00 Allocations enfants et formation 9'765.00 5'400.00 9'510.00\n\n560.3043.00 Allocation de résidence 2'000.00 1'680.00\n\n560.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 25'482.15 22'071.40 38'472.45\n\n560.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 41'822.15 40'063.80 41'373.95\n\n560.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'609.25 4'022.30 5'054.35\n\n560.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 10'595.00 9'760.40\n\n560.3099.00 Autres charges de personnel 642.30 8'000.00 1'730.00\n\n110 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n560.3102.00 Publications, journaux, documentation 6'093.50 5'000.00 2'689.75\n\n560.3130.02 Cotisations 5'868.00 5'000.00 4'792.00\n\n560.3130.11 Organisations, manifestations et projets 43'276.90 40'000.00 37'620.25\n\n560.3131.00 Etudes et projets 89'119.80 85'000.00 85'031.50\n\n560.3140.00 Entretien des terrains 295'365.25 450'000.00 211'939.35\n\n560.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'948.95 2'000.00 465.80\n\n560.3300.00 Amortissement des investissements 10'000.00\n\n560.3637.00 Subventions communales versées aux privés 250'000.00 250'000.00 3'194.90\n\n560.3900.00 Economat central - imputation interne 3'252.50 1'000.00\n\n560.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 15'079.25 13'631.20 20'824.80\n\n560.4260.00 Remboursements et participations de tiers 1'400.00\n\n560.4510.00 Prélèvement à la réserve 200'000.00\n\n560.4630.00 Subventions fédérales 16'805.00 35'767.00\n\n560.4631.00 Subventions cantonales 3'354.00 23'575.00\n\n560.4635.01 Crowdfunding développement durable 5'000.00\n\n560.4699.01 Taxes CO2 rétribution de la Confédération 15'140.10 30'000.00 52'142.90\n\n111 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n06 URBANISME ET ARCHITECTURE 21'718'452.00 21'906'891.18 24'467'962.70 22'987'347.20 22'878'452.85 22'726'317.10\n\n60 SERVICES GENERAUX 2'566'726.87 797'704.35 2'726'357.45 1'430'877.85 2'616'344.54 828'265.60\n\n600 ADMINISTRATION 460'979.72 9'264.35 489'012.60 80'000.00 301'009.34 4'253.00\n\n600.3000.03 Commissions 462.40 8'000.00 4'260.00\n\n600.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 353.85\n\n600.3102.00 Publications, journaux, documentation 4'481.60 5'500.00 5'798.40\n\n600.3102.01 Imprimés 1'838.20 5'000.00 3'647.15\n\n600.3130.04 Frais de télécommunication 3'418.88 3'400.00 3'574.90\n\n600.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 25'185.25 50'000.00\n\n600.3900.00 Economat central - imputation interne 36'267.85 24'750.00 13'533.55\n\n600.3910.01 Informatique - imputation interne 389'325.54 392'362.60 269'841.49\n\n600.4210.00 Emoluments administratifs 1'470.35 50'000.00\n\n600.4240.11 Taxes d'empiètement 7'794.00 30'000.00 4'253.00\n\n601 PERSONNEL 934'912.35 120'327.00 1'010'167.00 123'700.00 1'555'630.75 64'308.15\n\n601.3010.00 Traitements 746'784.55 750'353.50 1'167'541.80\n\n601.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 6'169.80 1'308.10\n\n601.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -31'000.00 25'000.00\n\n601.3040.00 Allocations enfants et formation 9'999.00 8'460.00 36'560.00\n\n601.3043.00 Allocation de résidence 8'106.00 9'720.00\n\n601.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 49'323.85 49'246.35 111'742.40\n\n601.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 83'039.15 81'532.50 131'397.10\n\n601.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 8'765.50 8'523.60 14'445.05\n\n601.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 20'413.55 21'890.65\n\n601.3130.00 Prestations de services de tiers 50'000.00\n\n601.3130.04 Frais de télécommunication 1'120.80 2'700.00 1'500.00\n\n601.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'249.80\n\n601.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 29'940.35 27'740.40 66'136.30\n\n601.4310.00 Activation prestations propres 37'407.15\n\n601.4612.10 Dédommagements d'autres communes 120'327.00 123'700.00 26'901.00\n\n609 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 1'170'834.80 668'113.00 1'227'177.85 1'227'177.85 759'704.45 759'704.45\n\n609.3010.00 Traitements 931'426.60 954'473.85 615'219.00\n\n609.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 2'558.90\n\n609.3040.00 Allocations enfants et formation 19'650.00 14'220.00 7'640.00\n\n609.3043.00 Allocation de résidence 4'600.00 4'840.00\n\n609.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 61'376.70 62'472.35 58'161.65\n\n609.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 111'901.35 113'531.80 69'937.25\n\n609.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 11'138.00 11'384.10 7'671.55\n\n609.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 25'474.75 27'628.00\n\n609.3130.04 Frais de télécommunication 2'065.30 1'075.00\n\n609.3170.00 Frais de déplacement et débours 643.20\n\n609.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 38'627.75\n\n609.4310.00 Activation prestations propres 668'113.00 1'227'177.85 759'704.45\n\n112 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n61 BATIMENT ET ARCHITECTURE 12'378'948.46 20'300'126.70 14'078'572.25 20'567'949.45 13'492'809.94 21'080'302.40\n\n610 ADMINISTRATION 1'211'722.44 16'619'454.65 1'185'566.95 16'593'300.00 1'067'483.00 16'636'344.35\n\n610.3010.00 Traitements 436'820.75 439'657.40 443'163.50\n\n610.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 717.70 6'000.00\n\n610.3040.00 Allocations enfants et formation 7'035.00\n\n610.3043.00 Allocation de résidence 6'102.65 6'960.00\n\n610.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 29'003.90 29'084.20 42'276.90\n\n610.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 47'035.50 52'128.00 52'421.40\n\n610.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'264.75 5'299.70 5'576.65\n\n610.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'978.40 12'862.50\n\n610.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 81'714.55 85'000.00 59'137.10\n\n610.3120.00 Electricité 10'000.00\n\n610.3130.04 Frais de télécommunication 838.92 700.00 668.15\n\n610.3131.00 Etudes et projets 34'618.25 25'000.00 15'101.80\n\n610.3134.03 Primes ECAB 286'847.20 275'000.00 229'271.20\n\n610.3144.07 Entretien des parcelles privées-communales 44'126.65 50'000.00\n\n610.3159.06 Entretien mobilier urbain 15'000.00\n\n610.3170.00 Frais de déplacement et débours 4'767.05 8'000.00 4'277.20\n\n610.3601.03 Emoluments payés au Canton 37'856.15 20'000.00 44'116.00\n\n610.3612.10 Dédommagements à d'autres communes 13'213.25 5'500.00 5'531.55\n\n610.3910.01 Informatique - imputation interne 40'911.57 28'781.25 25'077.25\n\n610.3920.02 Véhicules - imputation interne 20'803.95 17'758.00 19'258.25\n\n610.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 92'142.25 81'100.00 82'185.70\n\n610.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 16'959.00 17'735.90 26'385.35\n\n610.4210.00 Emoluments administratifs 242'283.00 210'000.00 255'336.00\n\n610.4250.00 Ventes 500.00\n\n610.4479.00 Autres produits d'immeubles 3'371.65 9'000.00 7'208.35\n\n610.4920.00 Valeur locative - imputation interne 16'373'800.00 16'373'800.00 16'373'800.00\n\n611 BATIMENTS ADMINISTRATIFS 5'535'393.56 276'827.95 5'715'983.20 295'265.60 5'205'916.96 81'832.10\n\n611.3010.00 Traitements 1'180'747.35 1'101'446.55 879'360.95\n\n611.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 37'577.60 26'070.25\n\n611.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 8'000.00 2'000.00\n\n611.3040.00 Allocations enfants et formation 10'860.00 2'220.00 17'380.00\n\n611.3043.00 Allocation de résidence 11'720.00 11'520.00\n\n611.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 80'419.50 71'957.20 87'512.10\n\n611.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 106'168.35 91'452.55 74'960.65\n\n611.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 14'598.10 12'921.05 11'334.30\n\n611.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 33'211.85 31'885.25\n\n611.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 16'765.40 15'000.00 10'268.15\n\n611.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 4'971.25 10'000.00\n\n611.3111.00 Machines, installations et appareils 15'663.30 25'000.00 20'268.65\n\n611.3120.00 Electricité 96'821.10 100'000.00 92'798.15\n\n611.3120.01 Eau 10'399.70 10'000.00 10'007.05\n\n611.3120.02 Gaz, mazout 155'453.55 205'000.00 147'126.15\n\n611.3130.04 Frais de télécommunication 2'405.20 2'200.00 2'237.76\n\n113 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n611.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 142'121.35 170'000.00 139'098.60\n\n611.3144.01 Entretien du chauffage 9'277.00 10'000.00 5'047.65\n\n611.3151.00 Entretien de machines et appareils 73'288.65 67'000.00 70'507.30\n\n611.3159.05 Linges et blanchissage 26'610.95 32'000.00 27'074.85\n\n611.3170.00 Frais de déplacement et débours 864.20 10.00\n\n611.3300.00 Amortissement des investissements 360'799.06 615'415.05 445'644.70\n\n611.3900.00 Economat central - imputation interne 7'300.00\n\n611.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 30'470.35 24'650.00 31'579.65\n\n611.3920.00 Valeur locative - imputation interne 3'067'900.00 3'067'900.00 3'067'900.00\n\n611.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 38'279.75 31'115.55 37'730.05\n\n611.4240.00 Prestations de services à des tiers 100.00 1'405.00\n\n611.4470.00 Recettes locatives 207'498.00 207'500.00\n\n611.4471.00 Locations appartements de service 29'926.80 44'100.00\n\n611.4479.01 Charges liées aux locations -1'884.05\n\n611.4611.00 Dédommagements du Canton 27'382.10 80'427.10\n\n611.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 13'805.10 43'665.60\n\n612 BATIMENTS SCOLAIRES 4'345'834.28 1'454'611.37 5'179'086.85 1'484'753.80 4'864'128.90 2'309'935.05\n\n612.3010.00 Traitements 1'844.35\n\n612.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 120.60\n\n612.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 21.90\n\n612.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 49.80\n\n612.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 59'276.20 60'000.00 52'203.05\n\n612.3101.11 Produits pour la piscine 5'567.05 10'000.00 9'482.60\n\n612.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 34'042.45 25'000.00\n\n612.3111.00 Machines, installations et appareils 28'155.75 40'000.00 45'020.30\n\n612.3120.00 Electricité 309'850.90 365'000.00 302'214.25\n\n612.3120.01 Eau 18'017.25 20'000.00 17'535.70\n\n612.3120.02 Gaz, mazout 901'970.30 1'150'000.00 890'012.00\n\n612.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 503'256.50 550'000.00 524'658.15\n\n612.3144.01 Entretien du chauffage 52'733.40 50'000.00 31'349.50\n\n612.3144.02 Entretien de la piscine 7'331.90 8'000.00 11'072.90\n\n612.3151.00 Entretien de machines et appareils 148'018.50 135'000.00 132'511.95\n\n612.3159.05 Linges et blanchissage 68'381.50 77'000.00 59'745.55\n\n612.3300.00 Amortissement des investissements 2'207'195.93 2'685'086.85 2'788'322.95\n\n612.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 4'000.00\n\n612.4240.00 Prestations de services à des tiers 12'525.95 5'000.00 8'537.50\n\n612.4260.00 Remboursements et participations de tiers 500.00 1'105.65\n\n612.4471.00 Locations appartements de service 50'199.00 53'550.00 59'668.60\n\n612.4510.00 Prélèvement à la réserve 1'000'000.00\n\n612.4634.01 Subvention de l'ECAB 1'000.00\n\n612.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 95'317.47 152'953.80\n\n612.4900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 15'500.00\n\n612.4920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 1'296'568.95 1'256'250.00 1'240'623.30\n\n114 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n613 BATIMENTS LOCATIFS 600'995.80 1'683'305.70 1'159'037.95 1'813'634.05 1'783'951.70 1'849'039.30\n\n613.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 3'064.85 7'000.00\n\n613.3300.00 Amortissement des investissements 104'281.50 630'937.95 140'774.15\n\n613.3300.01 Amortissements prêts, participations et subventions 175'580.85\n\n613.3430.00 Entretien des bâtiments et immeubles (PF) 202'151.10 180'000.00 124'945.15\n\n613.3431.01 Entretien chauffage (PF) 11'164.75 15'000.00 14'214.75\n\n613.3431.02 Sémiramis frais communs PPE (PF) 68'726.60 66'000.00 63'113.70\n\n613.3431.03 Entretien des installations et équipements (PF) 25'271.90 30'000.00 5'964.70\n\n613.3431.04 Entretien appartements Sémiramis (PF) 10'419.50 5'989.30\n\n613.3439.00 Electricité (PF) 27'069.35 25'000.00 23'614.15\n\n613.3439.01 Eau (PF) 9'349.30 10'000.00 9'587.75\n\n613.3439.02 Gaz, mazout (PF) 98'183.90 145'000.00 83'758.45\n\n613.3439.03 Achat d'installations et équipements (PF) 6'414.45 8'000.00 2'481.95\n\n613.3439.04 Achat de marchandises et matériaux (PF) 11'467.15 15'000.00 11'941.50\n\n613.3439.05 Frais d'honoraire gérances (PF) 12'640.90 13'000.00 13'598.50\n\n613.3439.06 Chauffage facturé par tiers (PF) 6'715.15 10'000.00 5'072.25\n\n613.3439.07 Loyers terrains (PF) 4'075.40 4'000.00 4'075.40\n\n613.3441.40 Réévaluations des bâtiments (PF) 1'098'974.00\n\n613.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 100.00 265.15\n\n613.4430.00 Recettes locatives (PF) 1'489'909.05 1'678'400.00 809'183.60\n\n613.4432.01 Utilisation de locaux (PF) 84'821.70 929'115.10\n\n613.4439.00 Autres produits d'immeubles (PF) 5'020.00 5'400.00 3'443.50\n\n613.4439.01 Charges liées aux locations (PF) 103'554.95 125'000.00 105'550.15\n\n613.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 4'834.05\n\n613.4920.03 Bâtiments scolaires - imputation interne 1'746.95\n\n614 ATELIERS ET DEPOTS 355'886.32 358'728.30 342'221.53\n\n614.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 2'370.45 15'000.00 7'825.90\n\n614.3111.00 Machines, installations et appareils 760.60 5'000.00 5'816.05\n\n614.3120.00 Electricité 66'831.08 45'000.00 61'348.98\n\n614.3120.01 Eau 2'175.45 2'500.00 2'208.85\n\n614.3120.02 Gaz, mazout 43'842.05 70'000.00 51'912.25\n\n614.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 71'291.95 70'000.00 70'030.95\n\n614.3144.01 Entretien du chauffage 5'347.30 8'000.00 3'233.55\n\n614.3151.00 Entretien de machines et appareils 29'626.00 25'000.00 16'927.75\n\n614.3159.05 Linges et blanchissage 7'413.15 6'000.00\n\n614.3160.00 Locations 2'400.00\n\n614.3300.00 Amortissement des investissements 22'228.29 8'228.30 16'517.25\n\n614.3920.00 Valeur locative - imputation interne 104'000.00 104'000.00 104'000.00\n\n115 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n615 W.C. PUBLICS, ABRIS TPF, PASSAGES COUVERTS 63'189.03 99'173.00 45'886.25 19'930.00\n\n615.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 5'439.65 18'000.00 2'959.50\n\n615.3111.00 Machines, installations et appareils 296.30 2'000.00 1'262.05\n\n615.3120.00 Electricité 18'560.15 23'000.00 15'863.20\n\n615.3120.01 Eau 4'831.75 4'000.00 3'934.50\n\n615.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 24'831.50 28'500.00 8'824.60\n\n615.3300.00 Amortissement des investissements 9'229.68 23'673.00 13'042.40\n\n615.4260.00 Remboursements et participations de tiers 19'930.00\n\n616 LOCAUX DU SERVICE DU FEU 179'331.10 179'331.10 262'678.50 262'678.50 97'341.20 97'341.20\n\n616.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 1'980.80 3'000.00 1'132.45\n\n616.3111.00 Machines, installations et appareils 4'604.80 9'000.00 7'303.50\n\n616.3120.00 Electricité 40.15 21'000.00\n\n616.3120.01 Eau 2'000.00\n\n616.3120.02 Gaz, mazout 5'754.25\n\n616.3120.03 CAD 18'898.50 91'000.00\n\n616.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 57'388.10 45'000.00 28'987.00\n\n616.3151.00 Entretien de machines et appareils 9'278.40 9'000.00 9'739.85\n\n616.3300.00 Amortissement des investissements 81'386.10 82'678.50 50'178.40\n\n616.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 11'868.41 11'868.40\n\n616.4930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 167'462.69 250'810.10 97'341.20\n\n617 LOCAUX CULTURE ET LOISIRS 86'595.93 86'595.93 118'317.50 118'317.50 85'880.40 85'880.40\n\n617.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 828.10 5'000.00 5'570.40\n\n617.3101.21 Petit matériel (travaux FBAT) 2'184.75 3'000.00\n\n617.3111.00 Machines, installations et appareils 683.15 3'000.00 1'448.40\n\n617.3120.00 Electricité 13'613.90 14'000.00 12'729.50\n\n617.3120.01 Eau 943.85 1'200.00 1'249.50\n\n617.3120.02 Gaz, mazout 16'158.45 17'000.00 15'469.30\n\n617.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 16'792.05 17'500.00 18'885.65\n\n617.3151.00 Entretien de machines et appareils 17'719.20 23'000.00 17'768.90\n\n617.3300.00 Amortissement des investissements 14'167.48 29'167.50 6'667.50\n\n617.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 3'505.00 5'450.00 6'091.25\n\n617.4240.00 Prestations de services à des tiers 318.00\n\n617.4472.00 Locations d'infrastructures 12'760.50 11'000.00 5'800.00\n\n617.4930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 73'517.43 107'317.50 80'080.40\n\n62 URBANISME 6'772'776.67 809'060.13 7'663'033.00 988'519.90 6'769'298.37 817'749.10\n\n620 EXPLOITATION 1'280'387.10 1'949.57 1'593'245.70 22'449.55 1'237'031.17\n\n620.3000.03 Commissions 1'463.25 6'000.00 4'887.50\n\n620.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 7'675.00\n\n620.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 59.30 377.35\n\n620.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 23.40\n\n620.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 214.85 1'000.00 586.55\n\n620.3130.02 Cotisations 9'007.55 12'000.00 11'699.40\n\n116 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n620.3131.00 Etudes et projets 181'757.65 200'000.00 260'964.42\n\n620.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'589.00 3'000.00 4'618.00\n\n620.3300.00 Amortissement des investissements 1'086'272.10 1'371'245.70 946'222.95\n\n620.4210.00 Emoluments administratifs 20'000.00\n\n620.4250.00 Ventes 500.00\n\n620.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 1'949.57 1'949.55\n\n621 PARCS ET PROMENADES 2'942'223.23 228'845.92 3'178'227.10 395'969.45 2'856'012.56 250'139.10\n\n621.3010.00 Traitements 1'932'420.15 1'980'011.75 1'858'043.15\n\n621.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 875.00 1'150.00\n\n621.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -9'500.00 -26'000.00\n\n621.3040.00 Allocations enfants et formation 41'025.00 36'525.00 64'893.75\n\n621.3043.00 Allocation de résidence 21'600.00 21'600.00\n\n621.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 127'682.35 130'349.85 176'999.15\n\n621.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 201'220.10 201'751.80 200'583.00\n\n621.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 23'187.65 23'752.80 23'283.25\n\n621.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 52'833.25 57'646.00\n\n621.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 78'560.55 90'000.00 47'471.75\n\n621.3101.04 Carburants et lubrifiants 3'720.05 13'200.00 10'368.65\n\n621.3101.10 Décoration florales, marchandises 30'456.25 48'000.00 38'493.90\n\n621.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'482.15 3'500.00 2'783.90\n\n621.3111.00 Machines, installations et appareils 14'857.45 15'500.00 39'843.45\n\n621.3112.00 Equipements du personnel 7'784.20\n\n621.3120.00 Electricité 600.00\n\n621.3120.01 Eau 5'121.80 6'650.00 5'608.80\n\n621.3120.02 Gaz, mazout 1'000.00\n\n621.3130.04 Frais de télécommunication 118.27 2'300.00 1'447.54\n\n621.3130.11 Organisations, manifestations et projets 1'000.00\n\n621.3130.26 Traitement des déchets par des tiers 26'017.05 27'000.00 21'354.50\n\n621.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 40'676.10 68'000.00 42'197.50\n\n621.3151.00 Entretien de machines et appareils 5'336.65 5'000.00 2'294.00\n\n621.3170.00 Frais de déplacement et débours 213.90 700.00 136.00\n\n621.3300.00 Amortissement des investissements 126'452.13 218'041.55 130'446.75\n\n621.3900.02 Equipements de travail - imputation interne 55'106.05 55'650.00\n\n621.3910.01 Informatique - imputation interne 10'063.08 14'500.90 10'130.17\n\n621.3910.06 Déchets organiques - imputation interne 23'666.15 22'000.00 22'572.60\n\n621.3920.02 Véhicules - imputation interne 56'480.80 65'304.00 73'166.80\n\n621.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 72'551.30 68'643.45 100'959.75\n\n621.4240.00 Prestations de services à des tiers 14'007.50 25'500.00 5'383.15\n\n621.4260.03 Participation de tiers aux décorations florales 3'934.00 9'000.00 596.00\n\n621.4510.00 Prélèvement à la réserve 20'000.00\n\n621.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 1'360.72 61'469.45\n\n621.4910.03 Traitements - imputation interne 209'543.70 280'000.00 244'159.95\n\n117 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n622 CIMETIERE 1'941'807.16 578'264.64 2'273'065.65 570'100.90 2'087'993.75 567'610.00\n\n622.3010.00 Traitements 997'434.75 1'200'295.25 1'125'865.45\n\n622.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'690.50\n\n622.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 4'000.00 -28'000.00\n\n622.3040.00 Allocations enfants et formation 15'135.00 15'795.00 28'913.75\n\n622.3043.00 Allocation de résidence 12'400.00 16'800.00\n\n622.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 65'881.55 78'326.25 107'113.30\n\n622.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 100'821.75 109'936.80 113'174.65\n\n622.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 12'027.35 14'443.30 14'127.65\n\n622.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 27'379.10 34'641.90\n\n622.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 78'249.55 95'000.00 81'980.35\n\n622.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'106.80 2'800.00 2'594.00\n\n622.3111.00 Machines, installations et appareils 11'707.10 15'000.00 23'485.40\n\n622.3112.00 Equipements du personnel 5'141.40\n\n622.3120.01 Eau 2'367.80 6'650.00 2'541.75\n\n622.3130.00 Prestations de services de tiers 15'055.80 23'850.00 14'101.60\n\n622.3130.04 Frais de télécommunication 744.05 1'900.00 786.59\n\n622.3130.07 Taxes bancaires 189.54 100.00 133.52\n\n622.3137.02 TVA taux forfaitaire 16'527.80 20'000.00 14'314.30\n\n622.3140.00 Entretien des terrains 9'163.70 12'000.00 7'960.20\n\n622.3151.00 Entretien de machines et appareils 929.55 3'000.00 739.65\n\n622.3151.01 Entretien des véhicules et engins 3'080.20 5'500.00 2'589.75\n\n622.3170.00 Frais de déplacement et débours 778.45 800.00 588.00\n\n622.3300.00 Amortissement des investissements 263'536.87 268'536.85 248'376.70\n\n622.3900.00 Economat central - imputation interne 1'690.85 2'100.00\n\n622.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 35'638.55 2'850.00 6'675.85\n\n622.3910.01 Informatique - imputation interne 44'010.90 49'917.70 42'742.44\n\n622.3910.03 Traitements - imputation interne 95'540.85 150'000.00 129'695.55\n\n622.3910.07 Décharge Châtillon - imputation interne 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n\n622.3920.02 Véhicules - imputation interne 56'237.25 74'918.00 55'041.00\n\n622.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 129.55 500.00 346.55\n\n622.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 36'352.00 37'404.60 56'964.35\n\n622.4120.00 Concessions 94'305.00 95'000.00 95'570.00\n\n622.4210.00 Emoluments administratifs 7'140.00 7'000.00 8'690.00\n\n622.4210.03 Droits inhumations et exhumations 47'050.00 45'000.00 77'000.00\n\n622.4240.00 Prestations de services à des tiers 372'502.15 380'000.00 334'723.35\n\n622.4250.00 Ventes 52'645.10 43'000.00 51'626.65\n\n622.4250.02 Ventes en ligne 4'521.50\n\n622.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 100.89 100.90\n\n118 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n623 CENTRE HORTICOLE 608'359.18 618'494.55 588'260.89\n\n623.3010.00 Traitements 396'251.65 393'651.70 377'133.25\n\n623.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 909.80 282.60\n\n623.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 9'000.00 -4'000.00\n\n623.3040.00 Allocations enfants et formation 1'890.00 1'890.00 6'562.50\n\n623.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00 4'800.00\n\n623.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 26'279.95 25'948.10 36'840.10\n\n623.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 37'536.00 37'335.60 37'437.30\n\n623.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'769.40 4'727.60 4'735.00\n\n623.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 10'853.10 11'475.20\n\n623.3099.00 Autres charges de personnel 5'296.65 7'500.00 5'574.65\n\n623.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 82'034.40 83'000.00 81'612.70\n\n623.3112.00 Equipements du personnel 940.40 2'000.00 1'209.35\n\n623.3120.01 Eau 6'650.00 110.00\n\n623.3120.02 Gaz, mazout 2'000.00 628.55\n\n623.3130.04 Frais de télécommunication 109.24 200.00 84.05\n\n623.3144.01 Entretien du chauffage 1'042.60 8'600.00 8'463.75\n\n623.3151.00 Entretien de machines et appareils 933.45 1'000.00 626.00\n\n623.3170.00 Frais de déplacement et débours 117.65 500.00\n\n623.3300.00 Amortissement des investissements 8'055.94 8'055.95 8'055.95\n\n623.3910.01 Informatique - imputation interne 4'005.10 6'457.45 4'061.79\n\n623.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 13'533.85 12'702.95 18'843.35\n\n119 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n07 INFORMATIQUE 4'695'546.23 3'939'237.05 5'161'508.40 4'425'429.95 4'278'287.65 3'430'615.46\n\n70 SERVICE INFORMATIQUE 4'695'546.23 3'939'237.05 5'161'508.40 4'425'429.95 4'278'287.65 3'430'615.46\n\n700 SERVICE INFORMATIQUE 3'921'147.77 3'921'147.77 4'372'429.95 4'372'429.95 3'374'258.11 3'374'258.11\n\n700.3010.00 Traitements 1'273'639.35 1'495'215.10 1'275'586.70\n\n700.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 14'171.05\n\n700.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -19'000.00 -36'000.00\n\n700.3040.00 Allocations enfants et formation 16'500.00 11'700.00 26'306.80\n\n700.3043.00 Allocation de résidence 8'906.80 16'156.80\n\n700.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 84'553.35 98'286.65 120'647.20\n\n700.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 149'630.30 180'133.95 152'146.45\n\n700.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'975.90 1'607.95 1'365.65\n\n700.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 35'084.60 43'527.55\n\n700.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 2'186.00 2'000.00 2'020.00\n\n700.3102.00 Publications, journaux, documentation 891.65 900.00 627.20\n\n700.3113.00 Matériel informatique 146'334.65 148'500.00 124'344.05\n\n700.3118.01 Achat de logiciels 187'364.10 185'000.00\n\n700.3130.02 Cotisations 4'910.00 6'500.00 4'919.00\n\n700.3130.04 Frais de télécommunication 85'498.97 93'900.00 80'067.81\n\n700.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 35'323.65 48'000.00 53'090.80\n\n700.3153.00 Entretien de matériel informatique 149'020.65 154'400.00 123'351.75\n\n700.3158.01 Maintenance informatique 1'113'770.45 1'197'490.00 1'047'433.70\n\n700.3170.00 Frais de déplacement et débours 9'205.60 10'000.00 2'413.75\n\n700.3300.00 Amortissement des investissements 556'337.65 588'081.05 316'594.70\n\n700.3900.00 Economat central - imputation interne 9'739.40 3'700.00 1'336.95\n\n700.3920.02 Véhicules - imputation interne 1'153.40 1'620.00 1'425.50\n\n700.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 53'950.25 85'710.90 76'580.10\n\n700.4240.00 Prestations de services à des tiers 122'029.40 121'045.30 114'282.20\n\n700.4910.01 Informatique - imputation interne 3'799'118.37 4'251'384.65 3'259'975.91\n\n701 CENTRALE D'IMPRESSION 774'398.46 18'089.28 789'078.45 53'000.00 889'125.79 41'453.60\n\n701.3010.00 Traitements 347'598.05 359'445.90 413'446.60\n\n701.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 5'451.75\n\n701.3040.00 Allocations enfants et formation 4'500.00 900.00 4'273.20\n\n701.3043.00 Allocation de résidence 163.20 2'363.20\n\n701.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 23'067.75 23'547.05 38'833.45\n\n701.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 39'704.85 39'705.90 44'075.80\n\n701.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 548.10 388.40 444.55\n\n701.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 9'536.95 10'420.60\n\n701.3111.00 Machines, installations et appareils 12'000.00\n\n701.3130.04 Frais de télécommunication 381.11 350.00 403.02\n\n701.3170.00 Frais de déplacement et débours 38.75\n\n701.3900.00 Economat central - imputation interne 277'758.10 305'750.00 304'616.90\n\n701.3910.01 Informatique - imputation interne 51'334.00 32'698.00 48'847.52\n\n701.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 14'315.85 13'509.40 22'184.75\n\n120 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n701.4240.00 Prestations de services à des tiers 17'086.53 43'000.00 29'440.15\n\n701.4910.02 Centrale d'impression - imputation interne 1'002.75 10'000.00 12'013.45\n\n709 SERVICES GENERAUX (RH) 14'903.75 14'903.75\n\n709.3010.00 Traitements 13'036.85\n\n709.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 1'224.45\n\n709.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 628.40\n\n709.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 14.05\n\n709.4310.00 Activation prestations propres 14'903.75\n\n121 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n08 CULTURE 8'576'168.01 1'846'663.23 6'277'907.35 914'418.05 6'229'541.42 601'183.39\n\n80 SERVICES GENERAUX 3'791'561.00 1'710'964.08 1'420'121.95 137'968.05 1'925'300.62 169'367.85\n\n800 ADMINISTRATION 3'567'042.35 1'486'445.43 1'282'153.90 1'792'477.97 36'545.20\n\n800.3000.03 Commissions 5'400.00 7'000.00 4'560.00\n\n800.3010.00 Traitements 430'598.85 264'375.00 283'619.50\n\n800.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires -596.55 17'659.75\n\n800.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 1'000.00 -10'000.00\n\n800.3040.00 Allocations enfants et formation 4'140.00 4'140.00 7'328.05\n\n800.3043.00 Allocation de résidence 1'220.00 2'760.00\n\n800.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 28'485.85 17'359.55 28'092.85\n\n800.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 34'603.05 27'238.20 29'273.80\n\n800.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 681.40 281.80 321.55\n\n800.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 11'773.65 7'694.00\n\n800.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 40.40\n\n800.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'515.00 5'000.00 5'213.40\n\n800.3130.00 Prestations de services de tiers 838.30\n\n800.3130.02 Cotisations 14'665.20 15'500.00 14'842.80\n\n800.3130.04 Frais de télécommunication 2'643.45 1'600.00 1'937.25\n\n800.3130.12 Illuminations d'hiver 2'154.00 50'000.00\n\n800.3130.13 Régie culturelle 199'585.63 200'000.00 149'909.40\n\n800.3131.00 Etudes et projets 22'244.85 35'000.00 34'690.05\n\n800.3131.06 Valorisation Vieille-Ville 43'107.20 50'000.00\n\n800.3159.03 Entretiens d'instruments 350.00\n\n800.3160.00 Locations 3'000.00 9'000.00 8'086.95\n\n800.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'107.75 5'000.00 1'062.65\n\n800.3300.00 Amortissement des investissements 2'302'526.37 199'456.85 84'259.10\n\n800.3300.01 Amortissements prêts, participations et subventions 647'150.25\n\n800.3900.00 Economat central - imputation interne 22'604.90 16'900.00 12'975.60\n\n800.3910.01 Informatique - imputation interne 72'826.70 55'831.05 58'360.62\n\n800.3920.00 Valeur locative - imputation interne 348'400.00 348'400.00 348'400.00\n\n800.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 12'476.35 9'267.45 14'734.40\n\n800.4310.00 Activation prestations propres 207'129.40 36'545.20\n\n800.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 1'279'316.03\n\n809 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 224'518.65 224'518.65 137'968.05 137'968.05 132'822.65 132'822.65\n\n809.3010.00 Traitements 187'574.20 107'774.60 106'046.35\n\n809.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 200.00\n\n809.3040.00 Allocations enfants et formation 1'620.00 1'620.00 2'761.95\n\n809.3043.00 Allocation de résidence 840.00 840.00\n\n809.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 12'297.45 7'052.00 10'697.65\n\n809.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 16'719.60 12'938.40 12'891.20\n\n809.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 290.65 113.15 120.50\n\n809.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 5'087.35 3'127.80\n\n809.3130.04 Frais de télécommunication 89.40 100.00 105.00\n\n122 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n809.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 4'402.10\n\n809.4310.00 Activation prestations propres 224'518.65 137'968.05 132'822.65\n\n81 BIBLIOTHEQUE DE LA VILLE 1'341'075.48 76'843.55 1'294'141.00 101'450.00 1'081'645.40 107'380.10\n\n810 BIBLIOTHEQUE DE LA VILLE 1'341'075.48 76'843.55 1'294'141.00 101'450.00 1'081'645.40 107'380.10\n\n810.3010.00 Traitements 765'131.00 758'526.95 625'976.45\n\n810.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 130.55 1'473.10\n\n810.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 1'000.00 3'000.00\n\n810.3040.00 Allocations enfants et formation 10'467.00 4'650.00 9'330.00\n\n810.3043.00 Allocation de résidence 2'160.00 4'560.00\n\n810.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 50'179.40 49'359.80 58'677.20\n\n810.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 77'301.60 78'880.20 58'864.25\n\n810.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'676.45 1'792.70 833.50\n\n810.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 21'056.60 21'828.50\n\n810.3099.00 Autres charges de personnel 901.45 7'000.00\n\n810.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 45.55\n\n810.3103.00 Livres et matériel de bibliothèques 90'576.25 90'000.00 85'940.45\n\n810.3103.02 Médiation et communication 79'308.10 80'000.00 640.80\n\n810.3130.02 Cotisations 1'850.00 2'000.00 1'600.00\n\n810.3130.04 Frais de télécommunication 255.20 300.00 329.60\n\n810.3130.07 Taxes bancaires 36.05\n\n810.3131.00 Etudes et projets 59'996.55 60'000.00 80'451.75\n\n810.3170.00 Frais de déplacement et débours 597.40 2'000.00 479.00\n\n810.3910.01 Informatique - imputation interne 150'534.68 108'723.95 124'421.05\n\n810.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 27'871.65 24'518.90 29'628.25\n\n810.4240.00 Prestations de services à des tiers 57'078.55 84'000.00 38'724.00\n\n810.4260.00 Remboursements et participations de tiers 2'350.00 14'664.40\n\n810.4310.00 Activation prestations propres 36'991.70\n\n810.4631.00 Subventions cantonales 17'415.00 17'450.00 17'000.00\n\n123 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n82 SUBVENTIONS 3'443'531.53 58'855.60 3'563'644.40 675'000.00 3'222'595.40 324'435.44\n\n820 ACTIVITES CULTURELLES 3'308'814.10 58'855.60 3'395'126.90 675'000.00 3'089'059.00 324'435.44\n\n820.3119.01 Achat d'oeuvre d'art 14'867.75 15'000.00 15'000.00\n\n820.3611.05 Conservatoire de Fribourg 1'052'688.05 1'048'966.90 1'005'944.95\n\n820.3636.10 Subventions annuelles Formation 6'500.00 6'500.00 6'370.00\n\n820.3636.11 Subventions annuelles Bibliothèques 6'000.00 6'000.00 43'590.00\n\n820.3636.12 Subventions annuelles Arts vivants 33'885.00 33'885.00 33'270.00\n\n820.3636.13 Subventions annuelles Musique 197'850.00 197'850.00 185'976.00\n\n820.3636.14 Subventions annuelles Musée 30'000.00 30'000.00 30'000.00\n\n820.3636.15 Subventions extraordinaires 98'200.00 100'000.00 98'250.00\n\n820.3636.16 Projets stratégiques Région 1'409'813.40 1'417'925.00 1'438'547.50\n\n820.3636.18 Projets stratégiques Ville de Fribourg 449'184.90 530'000.00 214'110.55\n\n820.3637.10 Bourses artistiques 9'825.00 9'000.00 18'000.00\n\n820.4980.01 Taxes sur les spectacles - imputation interne 58'855.60 675'000.00 324'435.44\n\n821 ACTIVITES SOCIO-CULTURELLES 134'717.43 168'517.50 133'536.40\n\n821.3636.25 Activités socio-culturelles 51'200.00 151'200.00 46'356.00\n\n821.3636.29 Subventions obtenues d'institutions privées -100'000.00\n\n821.3920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 10'000.00 10'000.00\n\n821.3930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 73'517.43 107'317.50 87'180.40\n\n124 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n09 SPORTS 6'903'618.68 2'306'329.35 6'675'249.50 2'385'439.85 5'796'644.98 1'593'662.55\n\n90 SERVICES GENERAUX 2'076'654.25 1'219'771.58 1'797'584.80 850'810.40 1'280'177.66 411'377.60\n\n900 ADMINISTRATION 1'707'693.05 850'810.38 1'797'584.80 850'810.40 868'800.06\n\n900.3000.03 Commissions 840.00 1'500.00 1'440.00\n\n900.3010.00 Traitements 471'810.25 415'880.40 416'643.55\n\n900.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 3'064.75\n\n900.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -133'000.00 23'000.00\n\n900.3040.00 Allocations enfants et formation 5'910.00 5'565.00 6'928.45\n\n900.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00\n\n900.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 31'015.75 27'098.50 39'132.45\n\n900.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 52'218.85 48'997.20 47'798.35\n\n900.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'879.70 4'684.50 4'596.20\n\n900.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 12'842.10 12'046.50\n\n900.3099.00 Autres charges de personnel 148.00\n\n900.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 127.85 200.00\n\n900.3102.00 Publications, journaux, documentation 531.40 200.00 169.00\n\n900.3130.01 Frais de réception 1'511.95 1'000.00\n\n900.3130.02 Cotisations 2'505.35 2'500.00 3'303.00\n\n900.3130.04 Frais de télécommunication 1'399.67 1'600.00 1'471.80\n\n900.3131.00 Etudes et projets 101'229.40 116'000.00 29'543.55\n\n900.3137.02 TVA taux forfaitaire 5'367.55 6'000.00 9'915.43\n\n900.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'925.50 4'000.00 682.10\n\n900.3300.00 Amortissement des investissements 1'014'471.42 1'014'471.40\n\n900.3300.01 Amortissements prêts, participations et subventions 163'661.05\n\n900.3900.00 Economat central - imputation interne 2'915.75 4'300.00 2'902.50\n\n900.3910.01 Informatique - imputation interne 104'204.41 109'607.65 90'284.48\n\n900.3920.02 Véhicules - imputation interne 2'945.55 2'863.00 3'269.75\n\n900.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 18'827.85 16'670.65 24'058.40\n\n900.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 850'810.38 850'810.40\n\n909 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 368'961.20 368'961.20 411'377.60 411'377.60\n\n909.3010.00 Traitements 314'608.05 349'166.70\n\n909.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 1'954.25 2'250.00\n\n909.3040.00 Allocations enfants et formation 3'846.40 7'126.00\n\n909.3043.00 Allocation de résidence 1'775.65\n\n909.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 20'226.05 31'736.60\n\n909.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 12'352.35 16'086.50\n\n909.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 3'765.80 4'219.50\n\n909.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 8'369.25\n\n909.3130.04 Frais de télécommunication 62.80 64.70\n\n909.3170.00 Frais de déplacement et débours 2'000.60 727.60\n\n909.4310.00 Activation prestations propres 368'961.20 411'377.60\n\n125 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n91 INSTALLATIONS SPORTIVES 3'899'060.43 1'067'269.72 3'955'864.70 1'254'629.45 3'529'554.37 917'261.50\n\n911 VESTIAIRES ET TERRAINS DE FOOTBALL 669'902.26 11'287.32 711'050.30 19'300.00 745'328.05 4'545.00\n\n911.3010.00 Traitements 102'608.80 107'767.00 115'203.40\n\n911.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -3'500.00 12'000.00\n\n911.3040.00 Allocations enfants et formation 2'400.00\n\n911.3043.00 Allocation de résidence 2'400.00 2'400.00\n\n911.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 6'866.30 7'174.70 11'046.35\n\n911.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 9'631.80 9'679.80 9'679.80\n\n911.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'246.30 1'307.50 1'456.85\n\n911.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 2'835.30 3'172.90\n\n911.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 46'281.05 40'000.00 47'457.20\n\n911.3111.00 Machines, installations et appareils 820.95 25'000.00 22'361.45\n\n911.3120.00 Electricité 26'976.75 25'000.00 26'279.35\n\n911.3120.01 Eau 7'382.55 7'500.00 4'851.60\n\n911.3120.02 Gaz, mazout 10'044.15 15'000.00 7'566.75\n\n911.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 47'775.50 30'000.00 45'815.05\n\n911.3151.00 Entretien de machines et appareils 117.60\n\n911.3160.00 Locations 8'600.00 8'600.00 8'600.00\n\n911.3300.00 Amortissement des investissements 278'919.96 286'604.95 254'258.05\n\n911.3300.01 Amortissements prêts, participations et subventions 53'451.20\n\n911.3900.00 Economat central - imputation interne 350.00 1'731.15\n\n911.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 492.90 3'800.00\n\n911.3910.03 Traitements - imputation interne 114'002.85 130'000.00 114'464.40\n\n911.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 2'926.70 4'400.00 1'833.30\n\n911.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 3'472.80 3'293.45 4'872.15\n\n911.4240.00 Prestations de services à des tiers 540.00 3'300.00 40.00\n\n911.4390.00 Autres revenus divers 2'000.00\n\n911.4472.04 Locations d'installations sportives 1'680.00 7'000.00 1'405.00\n\n911.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 9'067.32 7'000.00\n\n911.4920.00 Valeur locative - imputation interne 3'100.00\n\n912 AUTRES TERRAINS ET INSTALLATIONS 82'270.15 40'820.20 91'800.00 49'000.00 117'333.50 34'183.00\n\n912.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 6'478.95 5'000.00 6'034.85\n\n912.3111.00 Machines, installations et appareils 39'622.85 40'000.00 69'801.45\n\n912.3120.00 Electricité -184.30 1'500.00 1'285.55\n\n912.3120.01 Eau 165.25 300.00\n\n912.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 36'187.40 45'000.00 40'211.65\n\n912.4130.00 Parts de revenus de la LoRo 21'839.80 6'000.00 13'118.00\n\n912.4472.04 Locations d'installations sportives 18'980.40 43'000.00 21'065.00\n\n913 PATINOIRES 1'320'974.16 535'668.10 1'172'721.40 482'000.00 1'275'330.62 486'664.80\n\n913.3010.00 Traitements 498'530.80 409'956.50 576'871.60\n\n913.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 273.00 13'239.65\n\n913.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 24'000.00\n\n913.3040.00 Allocations enfants et formation 17'201.95 17'100.00 25'597.85\n\n913.3043.00 Allocation de résidence 6'585.30 8'160.00\n\n126 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n913.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 32'537.15 27'228.30 56'058.05\n\n913.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 46'378.85 45'807.90 59'000.35\n\n913.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'998.05 4'962.25 7'395.00\n\n913.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 13'445.70 12'041.75\n\n913.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 43'848.10 50'000.00 37'153.45\n\n913.3101.04 Carburants et lubrifiants 3'000.00\n\n913.3112.00 Equipements du personnel 3'350.00 2'500.00 1'303.75\n\n913.3120.00 Electricité 217'211.60\n\n913.3120.01 Eau 18'181.90\n\n913.3120.02 Gaz, mazout 73'425.85\n\n913.3120.04 Contracting 248'422.15 240'000.00\n\n913.3120.09 Electricité remboursements -1'803.60\n\n913.3130.02 Cotisations 479.30 1'000.00 1'729.95\n\n913.3130.04 Frais de télécommunication 2'189.07 1'700.00 1'786.83\n\n913.3130.07 Taxes bancaires 170.51 18.74\n\n913.3134.00 Assurances choses 2'601.90 15'000.00 2'601.90\n\n913.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 36'488.10 40'000.00 81'435.50\n\n913.3151.00 Entretien de machines et appareils 226.15\n\n913.3151.01 Entretien des véhicules et engins 21'823.50 10'000.00 1'992.45\n\n913.3160.00 Locations 55'287.75 24'000.00 6'000.00\n\n913.3170.00 Frais de déplacement et débours 6'273.80 5'000.00 3'933.75\n\n913.3300.00 Amortissement des investissements 17'068.13 17'068.15 25'602.20\n\n913.3636.00 Subventions versées à des institutions privées 246'012.00 200'000.00\n\n913.3900.00 Economat central - imputation interne 198.40 1'000.00 406.75\n\n913.3900.01 Matériel d'exploitation - imputation interne 625.40 2'300.00\n\n913.3920.02 Véhicules - imputation interne 40.50 2'811.00 28.00\n\n913.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 16'500.00 10'658.75\n\n913.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 16'722.20 15'585.55 29'696.75\n\n913.4240.00 Prestations de services à des tiers 101'398.30 80'000.00 861.60\n\n913.4240.12 Location patins et casiers 16'379.45 20'000.00 16'384.50\n\n913.4240.16 Entrées installations sportives 20'616.75 38'000.00 22'801.00\n\n913.4260.00 Remboursements et participations de tiers 25'000.00\n\n913.4260.06 Charges liées aux locations 1'751.20 33'676.10\n\n913.4309.00 Autres revenus d'exploitation 21'549.00 20'000.00 21'540.00\n\n913.4472.04 Locations d'installations sportives 466'690.00 415'000.00 207'401.60\n\n913.4472.09 Part de revenu de locations reversée -170'216.60 -200'000.00\n\n913.4612.10 Dédommagements d'autres communes 31'500.00 14'000.00\n\n913.4920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 77'500.00 77'500.00 145'000.00\n\n914 GITE D'ALLIERES 26'691.60 21'315.00 78'650.65 36'879.45 20'569.10 18'270.00\n\n914.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 4'530.50 10'000.00 4'867.35\n\n914.3134.00 Assurances choses 2'957.60 3'000.00 2'610.10\n\n914.3137.00 Impôts et taxes 728.00 600.00 728.00\n\n914.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 18'125.60 17'000.00 12'363.65\n\n914.3199.00 Autres charges d'exploitation 349.90 200.00\n\n914.3300.00 Amortissement des investissements 47'850.65\n\n914.4470.00 Recettes locatives 21'315.00 36'000.00 18'270.00\n\n127 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n914.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 879.45\n\n915 PISCINE DU LEVANT 1'103'662.44 341'392.10 1'019'260.40 475'450.00 1'095'550.01 338'852.50\n\n915.3010.00 Traitements 561'178.50 460'105.10 551'950.40\n\n915.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 951.45 14'875.50\n\n915.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 3'000.00 29'000.00\n\n915.3040.00 Allocations enfants et formation 12'389.85 9'900.00 16'067.75\n\n915.3043.00 Allocation de résidence 6'519.05 9'840.00\n\n915.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 37'140.65 30'532.95 56'348.55\n\n915.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 52'092.45 52'607.40 48'348.60\n\n915.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 6'806.85 5'437.20 7'254.55\n\n915.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 15'738.30 13'534.70\n\n915.3100.00 Matériel de bureau 200.00\n\n915.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 659.85 1'000.00\n\n915.3101.03 Produits et matériel de nettoyage 18'954.85 20'000.00 17'670.00\n\n915.3111.00 Machines, installations et appareils 33'515.05 40'000.00 19'464.30\n\n915.3112.00 Equipements du personnel 3'547.15 2'000.00 2'173.30\n\n915.3120.00 Electricité 30'323.85 35'000.00 24'025.40\n\n915.3120.01 Eau 2'468.35 8'000.00 3'341.70\n\n915.3120.03 CAD 86'457.45 110'000.00 82'499.65\n\n915.3130.04 Frais de télécommunication 504.48 700.00 628.94\n\n915.3130.07 Taxes bancaires 302.58 262.92\n\n915.3134.00 Assurances choses 323.40 400.00 323.40\n\n915.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 81'077.75 55'000.00 81'690.75\n\n915.3151.00 Entretien de machines et appareils 741.80\n\n915.3170.00 Frais de déplacement et débours 1'933.20 1'000.00 154.95\n\n915.3300.00 Amortissement des investissements 120'586.93 120'904.05 104'709.25\n\n915.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 7'666.35 25'200.00 10'424.75\n\n915.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 18'782.30 17'899.00 24'335.35\n\n915.4240.16 Entrées installations sportives 78'173.10 190'000.00 84'101.50\n\n915.4250.00 Ventes 800.00 222.00\n\n915.4260.06 Charges liées aux locations 780.00 2'000.00 260.00\n\n915.4470.00 Recettes locatives 10'950.00 21'900.00 3'650.00\n\n915.4472.04 Locations d'installations sportives 739.00 10'000.00 619.00\n\n915.4660.00 Amortissement des subventions d'investissements 750.00 750.00\n\n915.4920.01 Infrastructures sportives - imputation interne 250'000.00 250'000.00 250'000.00\n\n916 TIRS OBLIGATOIRES 1'994.49 6'011.50 1'000.00 3'696.30 344.50\n\n916.3102.01 Imprimés 1'281.00 3'000.00 1'318.00\n\n916.3300.00 Amortissement des investissements 713.49 2'511.50\n\n916.3300.01 Amortissements prêts, participations et subventions 2'378.30\n\n916.3612.10 Dédommagements à d'autres communes 500.00\n\n916.4612.10 Dédommagements d'autres communes 1'000.00 344.50\n\n128 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n917 HALLE OMNISPORTS ST-LEONARD 353'259.53 63'167.00 446'520.00 96'000.00 271'746.79 34'401.70\n\n917.3010.00 Traitements 56'802.80 120'424.00 67'894.90\n\n917.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 375.70 2'757.65\n\n917.3040.00 Allocations enfants et formation 6'266.80 6'300.00 6'299.95\n\n917.3043.00 Allocation de résidence 4'800.00\n\n917.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 3'734.25 8'155.45 6'707.60\n\n917.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 6'394.15 5'856.00 6'028.50\n\n917.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 686.55 1'485.65 895.45\n\n917.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'595.75 3'606.45\n\n917.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 30'375.55 35'000.00 19'751.65\n\n917.3111.00 Machines, installations et appareils 14'309.05 15'000.00 14'752.95\n\n917.3112.00 Equipements du personnel 195.25 1'000.00 715.00\n\n917.3120.00 Electricité 20'172.55\n\n917.3120.01 Eau 3'657.75\n\n917.3120.02 Gaz, mazout 34'541.00\n\n917.3120.04 Contracting 147'434.50 165'000.00\n\n917.3130.04 Frais de télécommunication 79.68 100.00 97.34\n\n917.3134.00 Assurances choses 3'248.70 4'000.00 3'248.70\n\n917.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 61'968.10 70'000.00 80'007.35\n\n917.3144.01 Entretien du chauffage 7'024.55 1'000.00\n\n917.3151.00 Entretien de machines et appareils 607.45\n\n917.3170.00 Frais de déplacement et débours 263.85\n\n917.3300.00 Amortissement des investissements 9'591.40\n\n917.3930.00 Taxe épuration eaux usées - imputation interne 2'800.00 1'184.10\n\n917.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 2'305.45 1'992.45 3'034.35\n\n917.4260.06 Charges liées aux locations 50.00 7'500.00 6'206.20\n\n917.4390.00 Autres revenus divers 2'310.00 690.00\n\n917.4472.04 Locations d'installations sportives 60'807.00 75'000.00 21'505.50\n\n917.4612.10 Dédommagements d'autres communes 13'500.00 6'000.00\n\n918 SALLE DES FÊTES 294'421.30 53'620.00 363'972.70 90'000.00\n\n918.3010.00 Traitements 124'440.85 123'545.50\n\n918.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 6'000.00\n\n918.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 8'134.85 8'045.00\n\n918.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 12'847.10 12'951.60\n\n918.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'476.50 1'465.90\n\n918.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 3'359.85 3'558.10\n\n918.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 38'897.85 40'000.00\n\n918.3111.00 Machines, installations et appareils 30'000.00 35'000.00\n\n918.3120.02 Gaz, mazout 5'748.00\n\n918.3120.04 Contracting 28'359.10 105'000.00\n\n918.3130.04 Frais de télécommunication 1'071.80\n\n918.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 28'742.35 30'000.00\n\n918.3151.00 Entretien de machines et appareils 215.40\n\n918.3170.00 Frais de déplacement et débours 495.55\n\n918.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 4'632.10 4'406.60\n\n918.4240.00 Prestations de services à des tiers 10'600.00\n\n129 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n918.4260.06 Charges liées aux locations 6'200.00\n\n918.4470.00 Recettes locatives 36'820.00 90'000.00\n\n919 PARKING P2 45'884.50 65'877.75 5'000.00\n\n919.3010.00 Traitements 37'056.50 37'056.50\n\n919.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 2'423.20 2'413.50\n\n919.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 3'640.20 3'656.40\n\n919.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 440.00 440.00\n\n919.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'000.90 1'067.30\n\n919.3101.00 Matériel d'exploitation, fournitures et outils 5'000.00\n\n919.3111.00 Machines, installations et appareils 10'000.00\n\n919.3144.00 Entretien des bâtiments et immeubles 5'000.00\n\n919.3170.00 Frais de déplacement et débours 11.20\n\n919.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 1'312.50 1'244.05\n\n919.4240.00 Prestations de services à des tiers 5'000.00\n\n92 PARTICIPATIONS ET SUBVENTIONS 927'904.00 19'288.05 921'800.00 280'000.00 986'912.95 265'023.45\n\n920 PARTICIPATIONS 471'058.80 460'000.00 545'507.50\n\n920.3601.10 Stade St-Léonard 249'301.00 250'000.00 222'687.20\n\n920.3612.11 Dédommagements à des associations intercommunales 490.00 10'000.00 2'110.00\n\n920.3635.01 Bains de la Motta SA 221'267.80 200'000.00 320'710.30\n\n921 SUBVENTIONS 456'845.20 19'288.05 461'800.00 280'000.00 441'405.45 265'023.45\n\n921.3636.01 Manifestations et promotion sportive 245'045.20 250'000.00 229'605.45\n\n921.3636.05 Remontées mécaniques de la Berra 55'000.00 55'000.00 55'000.00\n\n921.3920.00 Valeur locative - imputation interne 156'800.00 156'800.00 156'800.00\n\n921.4930.01 Frais d'exploitation - imputation interne 4'000.00\n\n921.4980.01 Taxes sur les spectacles - imputation interne 19'288.05 280'000.00 261'023.45\n\n130 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n11 AIDE SOCIALE 42'099'947.32 6'993'737.81 45'128'154.15 7'354'000.00 42'222'008.30 7'062'924.38\n\n1100 ADMINISTRATION 5'065'398.88 22'621.40 5'287'075.45 35'000.00 4'906'603.23 222'333.40\n\n1100.3000.03 Commissions 720.00 10'000.00 6'840.00\n\n1100.3010.00 Traitements 3'769'728.00 3'760'333.30 3'499'097.60\n\n1100.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 46'453.20 28'519.30\n\n1100.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -78'000.00 -29'000.00\n\n1100.3040.00 Allocations enfants et formation 30'129.00 22'050.00 57'069.00\n\n1100.3043.00 Allocation de résidence 25'120.00 30'960.00\n\n1100.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 250'840.80 246'678.90 337'982.55\n\n1100.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 394'175.15 415'345.20 391'158.80\n\n1100.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'922.55 4'057.30 3'792.95\n\n1100.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 105'154.90 109'186.90\n\n1100.3101.00 Matériel d'exploitation et fournitures 10.60\n\n1100.3102.00 Publications, journaux, documentation 1'607.95 3'000.00 2'981.60\n\n1100.3130.00 Prestations de services de tiers 19'447.40 60'000.00 15'311.05\n\n1100.3130.02 Cotisations 9'125.00 12'000.00 9'125.00\n\n1100.3130.04 Frais de télécommunication 5'115.79 4'300.00 5'530.22\n\n1100.3130.07 Taxes bancaires 6'341.08 10'000.00 6'903.78\n\n1100.3170.00 Frais de déplacement et débours 953.00 1'500.00 266.40\n\n1100.3170.03 Frais de réunion 1'827.15 4'500.00 210.00\n\n1100.3199.04 Charges particulières 19'731.23\n\n1100.3400.00 Intérêts passifs des engagements courants 4'000.00\n\n1100.3900.00 Economat central - imputation interne 23'880.00 16'800.00 13'557.90\n\n1100.3910.01 Informatique - imputation interne 304'724.61 431'047.95 340'643.35\n\n1100.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 142'122.70 141'315.90 196'882.50\n\n1100.4240.00 Prestations de services à des tiers 10'630.95 35'000.00 49'072.65\n\n1100.4390.01 Produits particuliers 11'990.45 173'260.75\n\n1110 AIDE SOCIALE 9'880'325.64 6'971'116.41 12'626'700.00 7'319'000.00 10'294'622.92 6'840'590.98\n\n1110.3090.00 Formation et perfectionnement du personnel 390.00 5'000.00\n\n1110.3611.06 Frais prévention et formation (LASoc RSF 831.0.1 Art.32a b) 3'000.00\n\n1110.3611.07 Evaluation MIS (LASoc RSF 831.0.1 Art. 32a lettre c) 8'700.00\n\n1110.3611.08 Serv. sociaux spécialisés (LASoc RSF 831.0.1 Art. 32a let.d) 240'917.25 310'000.00 264'979.00\n\n1110.3637.02 Primes LAMal des bénéficiaires 775'059.20 990'000.00 830'145.62\n\n1110.3637.03 Loyers, charges et autres frais de logement 3'201'686.50 3'590'000.00 3'275'559.85\n\n1110.3637.04 Frais médicaux de base LASoc 339'280.40 440'000.00 355'740.45\n\n1110.3637.05 Prestations circonstancielles LASoc 1'480'551.65 1'510'000.00 1'437'744.80\n\n1110.3637.06 Prest.sociales 100% commune (décès, cotisations AVS) 399'674.24 430'000.00 419'318.15\n\n1110.3637.07 Frais d'organisateurs de MIS 547'598.20 800'000.00 602'794.50\n\n1110.3637.08 Forfaits d'entretien LASoc 2'895'168.20 4'540'000.00 3'108'340.55\n\n1110.4611.03 Cessions sur assurances sociales des avances LASoc 2'102'666.42 1'800'000.00 2'356'687.15\n\n1110.4611.04 Cessions sur prest. diverses des avances LASoc 445'336.79 360'000.00 366'363.40\n\n1110.4611.05 Remboursements individuels LASoc 1'075'458.62 750'000.00 673'763.38\n\n1110.4611.06 Rbts individuels prest. sociales 100% à charge de la commune 93'193.87 110'000.00 84'788.85\n\n1110.4611.07 Facturation Etat part cantonale LASoc (RSF 831.0.1 art.32) 2'564'881.81 3'644'000.00 2'871'674.85\n\n1110.4611.08 Fact. pot commun district prest.LASoc (RSF 832.0.1 art.34) 689'578.90 615'000.00 487'313.35\n\n131 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n1110.4614.01 Fact. à d'autres services (réfugiés et requ. d'asile) 40'000.00\n\n1120 CONTRIBUTIONS SELON DISPOSITIONS LEGALES 25'620'579.35 25'737'278.70 25'555'918.20\n\n1120.3612.01 Frais immobiliers/financiers EMS (LEMS RSF 834.2.1 art. 16) 3'675'884.85 3'667'835.60 3'708'455.55\n\n1120.3612.02 Fondation Passepartout Sarine 20'505.95 20'505.95 20'752.65\n\n1120.3612.03 Aide et soins à domicile (FASD RSF 823.1 art. 16) 2'078'022.50 2'078'022.50 1'962'481.90\n\n1120.3612.04 Indem.forfait.aide personne impotente (FASD RSF 823.1 art.13) 1'799'389.10 1'801'210.20 1'604'073.45\n\n1120.3612.05 Service d'ambulance (LSan RSF 821.0.1 art. 107) 549'144.55 549'873.00 546'341.10\n\n1120.3631.02 Allocations familiales (LAFC RSF 836.1) 251'697.20 274'702.30 221'898.05\n\n1120.3631.03 Prest. accompagnement + frais résiduels des soins dans EMS 6'210'693.35 6'309'454.65 6'669'171.05\n\n1120.3631.04 Avances pensions alimentaires (Arrêté BURAPA RSF 212.0.22) 152'696.50 201'429.40 180'842.95\n\n1120.3631.05 Contribution aux coûts résiduels des soins (RSF 820.6) 90'302.50 80'548.05 71'334.65\n\n1120.3631.06 Aide institutions spécialisées pers. handicapées-inadaptées 10'078'865.15 9'998'256.00 9'855'863.80\n\n1120.3631.07 Aide victimes d'infractions (Loi d'appl. LAVI RSF 130.5) 68'176.70 67'775.05 67'037.05\n\n1120.3631.08 Fonds cantonal de l'emploi (LEMT RSF 866.1.1) 645'201.00 647'666.00 647'666.00\n\n1120.3632.06 Dispositif sanitaire en cas d'évènements majeurs 40'000.00\n\n1130 AUTRES PARTICIPATIONS ET SUBVENTIONS 871'091.90 860'100.00 879'488.35\n\n1130.3300.00 Amortissement des investissements 11'902.50\n\n1130.3636.20 Institutions à caractère social 382'000.00 377'000.00 352'500.00\n\n1130.3636.21 Accueil de la petite enfance (cas d'urgence) 6'965.30 35'000.00 20'425.85\n\n1130.3636.22 Fondation St-Louis, mesures d'insertions 454'026.60 420'000.00 466'560.00\n\n1130.3920.00 Valeur locative - imputation interne 28'100.00 28'100.00 28'100.00\n\n1140 TR CONTRATS DROIT PRIVÉ "TRAVAIL AUXILIAIRE / REMPLACEMENT" 662'551.55 617'000.00 585'375.60\n\n1140.3010.00 Traitements 380'065.40 252'141.85\n\n1140.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 357.10 4'034.55\n\n1140.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 19'424.20 24'060.05\n\n1140.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 6'217.05 3'719.05\n\n1140.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 5'256.65 3'173.75\n\n1140.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 8'022.40\n\n1140.3130.00 Prestations de services de tiers 243'208.75 617'000.00 298'246.35\n\n132 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n12 CURATELLES D'ADULTES 4'207'958.52 1'855'547.85 4'376'873.50 878'000.00 4'157'705.42 1'013'398.00\n\n1200 ADMINISTRATION 4'207'958.52 1'855'547.85 4'376'873.50 878'000.00 4'157'705.42 1'013'398.00\n\n1200.3010.00 Traitements 3'040'598.85 3'104'685.00 2'950'574.55\n\n1200.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 47'458.45 41'957.90\n\n1200.3040.00 Allocations enfants et formation 45'765.00 41'280.00 63'052.00\n\n1200.3043.00 Allocation de résidence 12'960.00 20'160.00\n\n1200.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 202'013.75 203'483.90 286'815.80\n\n1200.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 306'874.00 319'693.80 313'772.80\n\n1200.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 4'816.00 3'374.35 3'246.00\n\n1200.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 83'592.55 89'995.70\n\n1200.3099.00 Autres charges de personnel 6'228.00 6'500.00 2'076.00\n\n1200.3102.00 Publications, journaux, documentation 2'092.00 1'900.00 1'068.35\n\n1200.3130.02 Cotisations 3'990.00 4'500.00 3'790.00\n\n1200.3130.04 Frais de télécommunication 4'424.89 4'600.00 5'003.90\n\n1200.3160.00 Locations 6'836.90 7'120.00 7'095.50\n\n1200.3160.09 Participation loyer -3'060.00 -5'100.00 4'800.00\n\n1200.3170.00 Frais de déplacement et débours 15'598.15 20'000.00 11'001.95\n\n1200.3199.00 Autres charges d'exploitation 24'974.00 50'000.00 15'190.93\n\n1200.3637.00 Subventions communales versées aux privés 2'500.00 2'500.00 2'430.00\n\n1200.3900.00 Economat central - imputation interne 19'924.90 37'550.00 39'663.00\n\n1200.3910.01 Informatique - imputation interne 268'825.53 354'959.05 252'135.04\n\n1200.3920.00 Valeur locative - imputation interne 900.00 900.00 900.00\n\n1200.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 110'645.55 108'771.70 157'931.70\n\n1200.4210.00 Emoluments administratifs 29'000.00 28'000.00\n\n1200.4240.00 Prestations de services à des tiers 1'319'672.45 800'000.00 780'000.00\n\n1200.4240.14 Honoraires décision Justice de Paix 506'875.40 50'000.00 228'598.00\n\n133 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n13 RESSOURCES HUMAINES 2'656'147.40 62'001.80 2'813'078.65 20'000.00 2'515'943.44 73'933.00\n\n1300 RESSOURCES HUMAINES 1'873'120.80 1'739'732.75 1'815'125.51\n\n1300.3010.00 Traitements 1'051'937.60 999'657.10 962'350.25\n\n1300.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 14'173.60\n\n1300.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires 5'000.00 -4'000.00\n\n1300.3040.00 Allocations enfants et formation 10'500.00 8'850.00 14'360.00\n\n1300.3043.00 Allocation de résidence 5'660.00 6'720.00\n\n1300.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 68'424.40 65'537.40 90'773.80\n\n1300.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 115'718.90 112'959.60 104'985.10\n\n1300.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'844.95 1'086.80 1'058.95\n\n1300.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 28'739.75 28'983.00\n\n1300.3090.00 Formation et perfectionnement du personnel 700.00\n\n1300.3091.00 Recrutement du personnel 142'372.20 100'000.00 165'819.20\n\n1300.3100.02 Matériel gestion du temps 867.00 2'000.00\n\n1300.3101.08 Sécurité au travail : matériel et actions diverses 23'972.75 20'000.00 26'828.25\n\n1300.3102.00 Publications, journaux, documentation 571.00 1'000.00 542.00\n\n1300.3111.03 Achats dans le cadre du plan de mobilité 5'244.00 8'000.00 258.00\n\n1300.3130.02 Cotisations 3'072.50 1'200.00\n\n1300.3130.04 Frais de télécommunication 2'795.55 2'500.00 2'606.75\n\n1300.3130.17 Apprentis externes facturés par des tiers 32'804.00 36'000.00 24'236.15\n\n1300.3130.18 Sécurité au travail : mandat externe 5'000.00 39'518.75\n\n1300.3130.20 Mandats externes gestion personnel 132'667.95 85'000.00 98'310.80\n\n1300.3170.00 Frais de déplacement et débours 680.80 2'000.00 373.20\n\n1300.3300.00 Amortissement des investissements 18'092.14 18'092.15 4'448.00\n\n1300.3900.00 Economat central - imputation interne 3'910.90 4'600.00\n\n1300.3910.01 Informatique - imputation interne 176'521.16 192'113.65 189'840.41\n\n1300.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 41'723.25 38'433.05 52'842.30\n\n1310 PERSONNEL COMMUNAL 783'026.60 62'001.80 1'073'345.90 20'000.00 700'817.93 73'933.00\n\n1310.3010.01 Gratifications d'ancienneté 113'090.70 215'000.00 111'146.65\n\n1310.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -8'000.00\n\n1310.3049.00 Allocations naissance et mariage 9'600.00 6'000.00 7'600.00\n\n1310.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 7'376.80 25'000.00 10'416.20\n\n1310.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 817.40 826.85\n\n1310.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 3'013.90\n\n1310.3064.00 Caisse de prévoyance : Pont AVS 358'067.00 305'345.90 389'756.90\n\n1310.3090.00 Formation et perfectionnement du personnel 229'882.70 450'000.00 138'469.23\n\n1310.3099.00 Autres charges de personnel 45'676.80 45'000.00 34'687.10\n\n1310.3099.01 Cadeaux au personnel 900.00 3'000.00\n\n1310.3170.04 Participation aux frais de transport du personnel 27'617.00 24'000.00 25'100.00\n\n1310.3637.00 Subventions communales versées aux privés 3'773.30 10'000.00 7'915.00\n\n1310.3637.09 Remboursements subventions aux privés -8'789.00 -10'000.00 18'556.00\n\n1310.4260.00 Remboursements et participations de tiers 39'125.00 20'000.00 45'377.00\n\n1310.4260.01 Honoraires et jetons de présence récupérés 2'876.80\n\n1310.4631.00 Subventions cantonales 20'000.00 10'000.00\n\n134 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n14 SERVICE JURIDIQUE 1'066'006.48 66'985.00 1'205'692.55 83'144.15 1'039'104.80\n\n1400 SERVICE JURIDIQUE 999'021.48 1'122'548.40 1'039'104.80\n\n1400.3010.00 Traitements 672'936.10 629'922.50 621'708.55\n\n1400.3010.02 Indemnités et heures supplémentaires 14'474.50 7'069.65\n\n1400.3010.06 Provision vacances et heures supplémentaires -2'500.00 17'000.00\n\n1400.3040.00 Allocations enfants et formation 1'515.00 1'200.00 8'577.50\n\n1400.3043.00 Allocation de résidence 5'920.00 6'720.00\n\n1400.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 45'046.15 41'319.05 59'477.75\n\n1400.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 77'982.60 73'021.20 71'742.65\n\n1400.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 1'011.50 662.75 654.70\n\n1400.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 18'876.85 18'335.05\n\n1400.3102.00 Publications, journaux, documentation 3'868.85 6'000.00 3'068.00\n\n1400.3130.04 Frais de télécommunication 1'692.49 2'000.00 1'978.40\n\n1400.3132.00 Honoraires de spécialistes externes 10'850.80 30'000.00 12'760.50\n\n1400.3132.01 Frais judiciaires 50'087.90 200'000.00 137'145.20\n\n1400.3170.00 Frais de déplacement et débours 151.60 1'000.00 39.60\n\n1400.3900.00 Economat central - imputation interne 4'066.00 3'000.00\n\n1400.3910.01 Informatique - imputation interne 64'923.99 84'523.30 61'771.95\n\n1400.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 28'117.15 24'844.55 36'110.35\n\n1409 SALAIRES REFACTURÉS OU SUR PROJETS 66'985.00 66'985.00 83'144.15 83'144.15\n\n1409.3010.00 Traitements 53'340.50 66'912.30\n\n1409.3040.00 Allocations enfants et formation 735.00\n\n1409.3050.00 Cotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais administratif 3'514.55 4'357.45\n\n1409.3052.00 Cotisations patronales aux caisses de pensions 7'504.20 7'422.75\n\n1409.3053.00 Cotisations patronales aux assurances-accidents 83.85 105.20\n\n1409.3054.00 Cotisations patronales aux caisses de compensation pour AF 1'806.90 1'926.75\n\n1409.3980.00 Recapitalisation CPPVF - imputation interne 2'419.70\n\n1409.4310.00 Activation prestations propres 66'985.00 83'144.15\n\n135 / 183\n\n\n\n COMPTES \n\n(VUE ORGANISATIONNELLE)\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\nDésignationCompte\n\nComptes 2020Comptes 2021 Budget 2021\n\n15 AGGLOMERATION 8'712'639.26 9'225'277.00 8'975'375.11\n\n1500 ADMINISTRATION 482'246.13 555'126.00 488'517.18\n\n1500.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 482'246.13 555'126.00 488'517.18\n\n1510 CULTURE 1'160'622.62 1'175'244.00 1'129'828.13\n\n1510.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 1'160'622.62 1'175'244.00 1'129'828.13\n\n1520 MOBILITE 6'426'660.89 6'748'018.00 6'725'930.87\n\n1520.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 6'426'660.89 6'748'018.00 6'725'930.87\n\n1530 AMENAGEMENT ET ENVIRONNEMENT 223'569.11 314'701.00 221'148.95\n\n1530.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 223'569.11 314'701.00 221'148.95\n\n1540 ECONOMIE 419'540.51 432'188.00 409'949.98\n\n1540.3612.13 Frais facturés par l'Agglo 419'540.51 432'188.00 409'949.98\n\n136 / 183\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURE\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\n3 CHARGES 271'530'242.15 273'889'096.80 -2'358'854.65\n\n30 Charges de personnel 68'445'364.26 67'485'044.15 960'320.11\n\n300 Autorités et commissions 1'297'508.90 1'321'348.00 -23'839.10\n\n3000\n\nSalaires des membres d'autorités et de \n\ncommissions 1'297'508.90 1'321'348.00 -23'839.10\n\n301 Salaires du personnel administratif et d'exploitation 53'283'254.55 52'251'644.00 1'031'610.55\n\n3010 Salaires du personnel administatif et d'exploitation 53'283'254.55 52'251'644.00 1'031'610.55\n\n304 Allocations 1'331'491.90 1'243'568.75 87'923.15\n\n3040 Allocations pour enfants et allocations de formation 823'709.60 639'658.75 184'050.85\n\n3042 Indemnités de repas 17'106.95 21'000.00 -3'893.05\n\n3043 Indemnités de logement 481'075.35 576'910.00 -95'834.65\n\n3049 Autres allocations 9'600.00 6'000.00 3'600.00\n\n305 Cotisations patronales 10'676'758.95 10'638'297.10 38'461.85\n\n3050\n\nCotisations patronales AVS, AI, APG, AC, frais \n\nadministratif 3'554'746.70 3'472'958.70 81'788.00\n\n3052 Cotisations patronales aux caisses de pensions 5'271'162.65 5'295'334.40 -24'171.75\n\n3053 Cotisations patronales aux assurances-accidents 371'094.00 349'185.20 21'908.80\n\n3054\n\nCotisations patronales aux caisses de \n\ncompensation pour AF 1'479'755.60 1'520'818.80 -41'063.20\n\n306 Prestations de l'employeur 1'297'091.05 1'214'306.30 82'784.75\n\n3060 Pensions 939'024.05 908'960.40 30'063.65\n\n3064 Rentes transitoires 358'067.00 305'345.90 52'721.10\n\n309 Autres charges de personnel 559'258.91 815'880.00 -256'621.09\n\n3090 Formation et perfectionnement du personnel 307'630.25 536'600.00 -228'969.75\n\n3091 Recrutement du personnel 142'436.55 110'000.00 32'436.55\n\n3099 Autres charges de personnel 109'192.11 169'280.00 -60'087.89\n\nComptes 2021 Budget 2021 Ecart 2021\n\n137 / 183\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURE\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021 Budget 2021 Ecart 2021\n\n31\n\nCharges de biens et services et autres charges \n\nd'exploitatio 29'000'348.64 34'267'181.20 -5'266'832.56\n\n310 Charges de matériel et de marchandises 4'601'119.85 5'038'649.65 -437'529.80\n\n3100 Matériel de bureau 125'697.67 151'940.25 -26'242.58\n\n3101 Matériel d'exploitation et fournitures 2'754'691.56 3'031'490.40 -276'798.84\n\n3102 Imprimés, publications 235'632.98 325'180.00 -89'547.02\n\n3103 Littérature spécialisée, magazines 379'684.63 392'065.00 -12'380.37\n\n3104 Matériel didactique 320'918.05 395'538.00 -74'619.95\n\n3105 Denrées alimentaires 765'755.11 715'000.00 50'755.11\n\n3106 Matériel médical 4'306.65 4'000.00 306.65\n\n3109 Autres charges de matériel et de marchandises 14'433.20 23'436.00 -9'002.80\n\n311 Immobilisations ne pouvant être portées à l'actif 1'880'717.21 2'244'616.90 -363'899.69\n\n3110 Mobilier et appareils de bureau 185'560.79 222'150.00 -36'589.21\n\n3111 Machines, appareils, véhicules, outils 974'816.85 1'100'431.90 -125'615.05\n\n3112 Vêtements, linge, rideaux 202'076.95 196'855.00 5'221.95\n\n3113 Matériel informatique 210'598.57 211'680.00 -1'081.43\n\n3116 Appareils et instruments médicaux 99.80 500.00 -400.20\n\n3118 Immobilisations incorporelles 187'364.10 185'000.00 2'364.10\n\n3119\n\nAutres immobilisations ne pouvant être portées à \n\nl'actif 120'200.15 328'000.00 -207'799.85\n\n312 Alimentation et élimination bien-fonds PA 3'259'426.18 3'928'150.00 -668'723.82\n\n3120 Alimentation et élimination, biens-fonds PA 3'259'426.18 3'928'150.00 -668'723.82\n\n313 Prestations de service et honoraires 11'352'669.10 13'839'123.00 -2'486'453.90\n\n3130 Prestations de services de tiers 7'155'376.29 8'600'255.00 -1'444'878.71\n\n3131 Planifications et projections de tiers 1'568'095.06 1'995'700.00 -427'604.94\n\n3132\n\nHonoraires de conseillers externes, experts, \n\nspécialistes 1'715'014.30 2'175'778.00 -460'763.70\n\n3133 Charges d'utilisation pour l'informatique 15'762.00 20'000.00 -4'238.00\n\n3134 Primes d'assurances choses 571'481.40 731'170.00 -159'688.60\n\n3137 Impôts et taxes 281'985.35 269'220.00 12'765.35\n\n3138 Cours, examens et conseils 44'954.70 47'000.00 -2'045.30\n\n314 Réfection et entretien courant 2'235'848.75 2'726'600.00 -490'751.25\n\n3140 Entretien des terrains 304'528.95 522'000.00 -217'471.05\n\n3141 Entretien des routes et des voies de communication 144'362.65 200'000.00 -55'637.35\n\n3142\n\nEntretien des ouvrages d'aménagement des cours \n\nd'eau 49'364.35 120'000.00 -70'635.65\n\n3143 Entretien d'autres ouvrages de génie civil 98'189.90 100'000.00 -1'810.10\n\n3144 Entretien des bâtiments et immeubles 1'611'663.05 1'734'600.00 -122'936.95\n\n138 / 183\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURE\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021 Budget 2021 Ecart 2021\n\n3149 Entretien d'autres immobilisations corporelles 27'739.85 50'000.00 -22'260.15\n\n315 Entretien des biens meubles et immobilisations incorporelles 2'237'592.27 2'434'786.80 -197'194.53\n\n3150 Entretien de meubles et appareils de bureau 51'963.05 57'301.80 -5'338.75\n\n3151 Entretien de machines, appareils, véhicules et outils 622'729.37 702'140.00 -79'410.63\n\n3152 Entretien des équipements 59'236.40 60'805.00 -1'568.60\n\n3153 Entretien de matériel informatique 149'020.65 154'400.00 -5'379.35\n\n3156 Entretien d'appareils et instruments médicaux 344.65 300.00 44.65\n\n3158 Entretien des immobilisations incorporelles 1'113'770.45 1'197'490.00 -83'719.55\n\n3159 Entretien d'autres biens meubles 240'527.70 262'350.00 -21'822.30\n\n316 Loyers, leasing, baux à ferme, taxes d'utilisation 692'501.95 777'100.85 -84'598.90\n\n3160 Loyer et bail à ferme des biens-fonds 313'129.85 459'895.00 -146'765.15\n\n3161 Loyers, frais d'utilisation des immobilisations 59'543.30 33'000.00 26'543.30\n\n3169 Autres loyers et frais d'utilisation 319'828.80 284'205.85 35'622.95\n\n317 Dédommagements 464'712.85 828'054.00 -363'341.15\n\n3170 Frais de déplacement et autres frais 154'319.45 239'544.00 -85'224.55\n\n3171 Excursions, voyages scolaires et camps 310'393.40 588'510.00 -278'116.60\n\n318 Réévaluations sur créances 2'105'967.87 2'200'000.00 -94'032.13\n\n3180 Réévaluations sur créances 652'494.50 700'000.00 -47'505.50\n\n3181 Pertes sur débiteurs effectives 1'453'473.37 1'500'000.00 -46'526.63\n\n319 Diverses charges d'exploitation 169'792.61 250'100.00 -80'307.39\n\n3190 Prestations en dommages et intérêts 5'179.15 10'000.00 -4'820.85\n\n3199 Autres charges d'exploitation 164'613.46 240'100.00 -75'486.54\n\n33\n\nAmortissement des immobilisations corporelles \n\ndu PA 13'689'407.25 18'469'685.25 -4'780'278.00\n\n330 Amortissements immobilisations corporelles PA 13'689'407.25 18'469'685.25 -4'780'278.00\n\n3300 Amortissement planifiés, immobilisations corporelles 13'689'407.25 18'469'685.25 -4'780'278.00\n\n34 Charges financières 18'498'111.24 5'926'175.65 12'571'935.59\n\n340 Charges d'intérêts 4'052'593.20 4'805'175.65 -752'582.45\n\n3400 Intérêts passifs des engagements courants 2'146.98 5'000.00 -2'853.02\n\n3401 Intérêts passifs des engagements financiers 4'050'446.22 4'800'175.65 -749'729.43\n\n139 / 183\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURE\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021 Budget 2021 Ecart 2021\n\n343 Charges pour bien-fonds, patrimoine finiancier 1'421'199.29 521'000.00 900'199.29\n\n3430 Travaux d'entretien, biens-fonds PF 806'788.80 180'000.00 626'788.80\n\n3431 Entretien courant, biens-fonds PF 264'835.10 111'000.00 153'835.10\n\n3439 Autres charges des biens-fonds PF 349'575.39 230'000.00 119'575.39\n\n344 Réévaluations des immobilisations PF 12'787'363.60 12'787'363.60\n\n3440 Réévaluations - Placements financiers PF 12'787'363.60 12'787'363.60\n\n349 Diverses charges financières 236'955.15 600'000.00 -363'044.85\n\n3499 Autres chrages financières 236'955.15 600'000.00 -363'044.85\n\n35 Attributions aux fonds et financements spéciaux 4'047'822.79 4'299'101.75 -251'278.96\n\n351 Attributions aux fonds et FS comme capital propre 4'047'822.79 4'299'101.75 -251'278.96\n\n3510\n\nAttribution aux financements spéciaux du capital \n\npropre 4'047'822.79 4'299'101.75 -251'278.96\n\n36 Charges de transferts 107'659'129.20 111'566'945.55 -3'907'816.35\n\n360 Parts de revenus destinés à des tiers 23'069'589.90 24'107'331.95 -1'037'742.05\n\n3600 Parts de revenus destinés à la Confédération 1'025'771.00 1'279'100.00 -253'329.00\n\n3601\n\nParts de revenus destinées aux cantons et aux \n\nconcordats 17'633'686.90 18'155'663.95 -521'977.05\n\n3604 Part de revenus destinés aux entreprises publiques 4'410'132.00 4'672'568.00 -262'436.00\n\n361 Dédommagements à des collectivités publiques 36'833'034.71 36'458'644.30 374'390.41\n\n3611 Dédommagements aux cantons et aux concordats 18'799'098.70 17'914'970.05 884'128.65\n\n3612\n\nDédommagements aux communes et aux associat. \n\nintercommunales 16'857'386.06 17'408'724.25 -551'338.19\n\n3614 Dédommagements aux entreprises publiques 1'176'549.95 1'134'950.00 41'599.95\n\n362 Péréquation financière intercommunale 8'232'842.00 8'232'842.00\n\n3622\n\nPéréquation financière intercom. - instrument des \n\nressources 8'232'842.00 8'232'842.00\n\n140 / 183\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURE\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021 Budget 2021 Ecart 2021\n\n363 Subventions à des collectivités publiques et à des tiers 39'523'662.59 42'768'127.30 -3'244'464.71\n\n3630 Subvention à la Confédération 274'537.00 296'135.00 -21'598.00\n\n3631 Subventions aux cantons et aux concordats 17'574'171.05 17'667'932.30 -93'761.25\n\n3632\n\nSubventions aux communes et aux associations \n\nintercommunales 40'000.00 -40'000.00\n\n3635 Subventions aux entreprises privées 221'267.80 200'000.00 21'267.80\n\n3636\n\nSubventions aux organisations privées à but non \n\nlucratif 11'460'183.55 11'796'060.00 -335'876.45\n\n3637 Subventions aux ménages privés 9'993'503.19 12'768'000.00 -2'774'496.81\n\n39 Imputations internes 30'190'058.77 31'874'963.25 -1'684'904.48\n\n390 Approvisionnement en matériel et en marchandises 1'015'074.65 1'000'900.00 14'174.65\n\n3900\n\nImputations internes pour approvis. en matériel et \n\nmarchand. 1'015'074.65 1'000'900.00 14'174.65\n\n391 Prestations de service 7'895'975.77 8'329'510.00 -433'534.23\n\n3910 Imputations internes pour prestations de services 7'895'975.77 8'329'510.00 -433'534.23\n\n392 Bail à ferme, loyers, frais d'utilisation 18'876'711.90 18'927'550.00 -50'838.10\n\n3920\n\nImputat. internes pour baux à ferme, loyers, frais \n\nd'utilis. 18'876'711.90 18'927'550.00 -50'838.10\n\n393 Frais administratifs et d'exploitation 369'289.82 515'727.60 -146'437.78\n\n3930\n\nImputat. internes pour frais administratifs et \n\nd'exploitat. 369'289.82 515'727.60 -146'437.78\n\n394 Intérêts et charges financières théoriques 138'587.33 330'000.00 -191'412.67\n\n3940\n\nImputat. internes pour intérêts/charges financ. \n\nthéorique 138'587.33 330'000.00 -191'412.67\n\n398 Virements comptables 1'894'419.30 2'771'275.65 -876'856.35\n\n3980 Virements comptables internes 1'894'419.30 2'771'275.65 -876'856.35\n\n141 / 183\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURE\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021 Budget 2021 Ecart 2021\n\n4 REVENUS 308'679'110.44 271'048'440.70 37'630'669.74\n\n40 Revenus fiscaux 183'677'065.71 158'255'000.00 25'422'065.71\n\n400 Impôts directs, personnes physiques 99'791'680.56 90'300'000.00 9'491'680.56\n\n4000 Impôts sur le revenu, personnes physiques 81'248'186.45 75'800'000.00 5'448'186.45\n\n4001 Impôts sur la fortune, personnes physiques 10'117'940.65 7'500'000.00 2'617'940.65\n\n4002 Impôts à la source, personnes physiques 8'425'553.46 7'000'000.00 1'425'553.46\n\n401 Impôts directs, personnes morales 57'575'323.30 43'900'000.00 13'675'323.30\n\n4010 Impôts sur le bénéfice, personnes morales 55'312'162.70 43'000'000.00 12'312'162.70\n\n4011 Impôts sur le capital, personnes morales 2'263'160.60 900'000.00 1'363'160.60\n\n402 Autres impôts directs 26'108'798.20 23'000'000.00 3'108'798.20\n\n4021 Contribution immobilière 17'511'747.95 16'600'000.00 911'747.95\n\n4022 Impôt sur les gains de fortune 3'020'633.90 3'000'000.00 20'633.90\n\n4023 Droits de mutations et de timbres 4'215'066.25 2'800'000.00 1'415'066.25\n\n4024 Impôt sur les successions et les donations 1'361'350.10 600'000.00 761'350.10\n\n403 Impôts sur la propriété et sur les charges 201'263.65 1'055'000.00 -853'736.35\n\n4032 Impôts sur les divertissements 78'143.65 955'000.00 -876'856.35\n\n4033 Impôt sur les chiens 123'120.00 100'000.00 23'120.00\n\n41 Patentes et concessions 866'623.70 682'000.00 184'623.70\n\n410 Patentes 2'840.00 16'000.00 -13'160.00\n\n4100 Patentes 2'840.00 16'000.00 -13'160.00\n\n412 Concessions 841'943.90 660'000.00 181'943.90\n\n4120 Concessions 841'943.90 660'000.00 181'943.90\n\n413 Parts des revenus de loteries, du Sport-Toto et de paris 21'839.80 6'000.00 15'839.80\n\n4130\n\nParts de revenus de loteries, du Sport-Toto et de \n\nparis 21'839.80 6'000.00 15'839.80\n\n42 Taxes et redevances 28'405'481.43 35'610'725.30 -7'205'243.87\n\n420 Taxes de compensation 2'288'394.35 2'230'000.00 58'394.35\n\n4200 Taxes de compensation 2'288'394.35 2'230'000.00 58'394.35\n\n142 / 183\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURE\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021 Budget 2021 Ecart 2021\n\n421 Emoluments pour actes administratifs 732'074.91 826'500.00 -94'425.09\n\n4210 Emoluments administratifs 732'074.91 826'500.00 -94'425.09\n\n423 Frais d'écolage et taxes de cours 19'000.00 17'500.00 1'500.00\n\n4231 Taxes de cours 19'000.00 17'500.00 1'500.00\n\n424 Taxes d'utilisation et taxes pour prestations de services 18'094'493.73 25'471'745.30 -7'377'251.57\n\n4240\n\nTaxes d'utilisation et taxes pour prestations de \n\nservices 18'094'493.73 25'471'745.30 -7'377'251.57\n\n425 Recettes sur ventes 1'579'421.74 1'146'480.00 432'941.74\n\n4250 Ventes 1'579'421.74 1'146'480.00 432'941.74\n\n426 Remboursements 2'409'643.19 2'423'500.00 -13'856.81\n\n4260 Remboursements et participations de tiers 2'409'643.19 2'423'500.00 -13'856.81\n\n427 Amendes 2'463'502.25 2'995'000.00 -531'497.75\n\n4270 Amendes 2'463'502.25 2'995'000.00 -531'497.75\n\n429 Autres taxes 818'951.26 500'000.00 318'951.26\n\n4290 Autres taxes 818'951.26 500'000.00 318'951.26\n\n43 Revenus divers 2'058'468.49 2'234'950.90 -176'482.41\n\n430 Revenus d'exploitation divers 115'592.97 105'000.00 10'592.97\n\n4309 Autres revenus d'exploitation 115'592.97 105'000.00 10'592.97\n\n431 Activation de prestations propres 1'912'619.55 2'122'750.90 -210'131.35\n\n4310\n\nActivation prestations sur immobilisations \n\ncorporelles 1'912'619.55 2'122'750.90 -210'131.35\n\n439 Autres revenus divers 30'255.97 7'200.00 23'055.97\n\n4390 Autres revenus divers 30'255.97 7'200.00 23'055.97\n\n44 Revenus financiers 25'770'893.33 8'101'070.00 17'669'823.33\n\n440 Revenus des intérêts 805'240.67 642'000.00 163'240.67\n\n4400 Intérêts des liquidités 1'162.25 2'000.00 -837.75\n\n4401 Intérêts des créances et comptes courants 798'078.42 600'000.00 198'078.42\n\n4402 Intérêts des placements financiers 6'000.00 40'000.00 -34'000.00\n\n143 / 183\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURE\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021 Budget 2021 Ecart 2021\n\n441 Gains réalisés sur PF 605'000.00 -605'000.00\n\n4411\n\nGains provenants des ventes d'immobilisations \n\ncorporelles PF 605'000.00 -605'000.00\n\n442 Revenus de participations du PF 1'151'885.00 1'215'000.00 -63'115.00\n\n4420 Dividendes 1'151'885.00 1'215'000.00 -63'115.00\n\n443 Produits immeubles du PF 8'652'247.90 2'922'800.00 5'729'447.90\n\n4430 Loyers et fermages, immeubles du PF 2'585'535.70 2'792'400.00 -206'864.30\n\n4432 Paiements pour utilisation d'immeubles PF 84'821.70 84'821.70\n\n4439 Autres produits d'immeubles PF 5'981'890.50 130'400.00 5'851'490.50\n\n444 Réévaluations, immobilisations PF 36'108.10 36'108.10\n\n4443 Adaptations des immeubles PF 36'108.10 36'108.10\n\n445 Revenus financiers de prêts et de participations du PA 1'000.00 1'000.00\n\n4451 Revenus de participations PA 1'000.00 1'000.00\n\n447 Produits des immeubles du PA 2'327'881.75 2'685'270.00 -357'388.25\n\n4470 Loyers et fermages, immeubles PA 1'703'001.45 2'072'900.00 -369'898.55\n\n4471 Paiements pour appartements de services PA 169'117.80 186'650.00 -17'532.20\n\n4472 Paiements pour utilisation d'immeubles PA 454'274.90 416'720.00 37'554.90\n\n4479 Autres produits d'immeubles PA 1'487.60 9'000.00 -7'512.40\n\n449 Autres revenus financiers 12'796'529.91 30'000.00 12'766'529.91\n\n4490 Réévaluations PA 12'769'363.60 12'769'363.60\n\n4499 Autres revenus financiers 27'166.31 30'000.00 -2'833.69\n\n45\n\nPrélèvements sur les fonds et financements \n\nspéciaux 9'657'458.02 6'254'000.00 3'403'458.02\n\n451 Prélèvements sur les fonds et FS comme capital propre 9'657'458.02 6'254'000.00 3'403'458.02\n\n4510\n\nPrélèvement sur les financements spéc. comme \n\ncapital prop 9'657'458.02 6'254'000.00 3'403'458.02\n\n46 Revenus de transferts 26'875'571.97 28'035'731.25 -1'160'159.28\n\n460 Parts à des revenus de tiers 3'188'197.10 3'790'000.00 -601'802.90\n\n4600 Parts aux revenus de la Confédération 1'006'492.85 1'290'000.00 -283'507.15\n\n4601 Parts aux revenus des cantons et des concordats 2'181'704.25 2'500'000.00 -318'295.75\n\n461 Dédommagements de collectivités publiques 16'100'273.76 16'761'481.15 -661'207.39\n\n144 / 183\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURE\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021 Budget 2021 Ecart 2021\n\n4611 Dédommagements des cantons et des concordats 15'049'595.68 15'583'500.00 -533'904.32\n\n4612\n\nDédommagements des collectivités publiques \n\nlocales 1'050'678.08 1'137'981.15 -87'303.07\n\n4614 Dédommagements des entreprises publiques 40'000.00 -40'000.00\n\n462 Péréquation financière intercommunale 2'124'865.00 2'124'865.00\n\n4621\n\nPéréquation financière intercommunale - instrum. \n\ndes besoins 2'124'865.00 2'124'865.00\n\n463 Subventions de collectivités publiques et de tiers 2'376'112.65 1'792'527.00 583'585.65\n\n4630 Subventions de la Confédération 84'920.00 80'900.00 4'020.00\n\n4631 Subventions des cantons et des concordats 1'567'785.85 1'059'000.00 508'785.85\n\n4632 Subventions des collectivités publiques locales 440'567.00 440'480.00 87.00\n\n4634 Subvention des entreprises publiques 207'548.65 207'147.00 401.65\n\n4635 Subventions des entreprises privées 66'720.00 5'000.00 61'720.00\n\n4636\n\nSubventions des organisations privées à but non \n\nlucratif 8'571.15 8'571.15\n\n466 Amortissement subvent. d'investissements portées au passif 3'070'983.36 3'536'858.10 -465'874.74\n\n4660\n\nAmortissement subvent. d'investissements portées \n\nau passif 3'070'983.36 3'536'858.10 -465'874.74\n\n469 Autres revenus de transferts 15'140.10 30'000.00 -14'859.90\n\n4699 Redistributions 15'140.10 30'000.00 -14'859.90\n\n48 Revenus extraordinaires 1'177'489.02 1'177'489.02\n\n489 Prélèvements sur le capital propre 1'177'489.02 1'177'489.02\n\n4895 Prélèvements sur la réserve (retraitement du PA) 1'177'489.02 1'177'489.02\n\n49 Imputations internes 30'190'058.77 31'874'963.25 -1'684'904.48\n\n490 Approvisionnement en matériel et marchandises 1'015'074.65 1'000'900.00 14'174.65\n\n4900\n\nImputation internes pour approvis. en \n\nmatériel/marchandises 1'015'074.65 1'000'900.00 14'174.65\n\n491 Prestations de service 7'895'975.77 8'329'510.00 -433'534.23\n\n4910 Imputations internes pour prestations de services 7'895'975.77 8'329'510.00 -433'534.23\n\n492 Bail à ferme, loyers, frais d'utilisation 18'876'711.90 18'927'550.00 -50'838.10\n\n145 / 183\n\n\n\nCOMPTES PAR NATURE\n\nCompte Désignation\n\nCharges Revenus Charges Revenus Charges Revenus\n\nComptes 2021 Budget 2021 Ecart 2021\n\n4920\n\nImputations internes pour fermages, loyers, frais \n\nd'utilis. 18'876'711.90 18'927'550.00 -50'838.10\n\n493 Frais administratifs et d'exploitation 369'289.82 515'727.60 -146'437.78\n\n4930\n\nImputation internes pour frais administratifs et \n\nd'exploitat 369'289.82 515'727.60 -146'437.78\n\n494 Intérêts et charges financières théoriques 138'587.33 330'000.00 -191'412.67\n\n4940\n\nImputations internes pour int./charges financ. \n\nthéoriques 138'587.33 330'000.00 -191'412.67\n\n498 Virements comptables 1'894'419.30 2'771'275.65 -876'856.35\n\n4980 Virements internes 1'894'419.30 2'771'275.65 -876'856.35\n\n146 / 183\n\n\n\nCOMPTES DES INVESTISSEMENTS\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\n\nAnnée de \n\nbouclement \n\neffective\n\nCrédit \n\nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \n\nau 31.12.20\nComptes 2021\n\nSolde ouvert \n\n2022*\n\nDépenses Finances 290.5450.001 BFF SA - Prêt échelonné de 5mio (part Ville) 17.05.2016 5'000'000 5'000'000.00 0 0\n\n290.5550.003 BFF SA - Augmentation du capital action 11.01.2021 20'000'000 0.00 0 20'000'000\n\n290.5550.004 BFF SA - Intégration du prêt au capital action 11.01.2021 5'000'000 0.00 0 5'000'000\n\nTotal Finances 30'000'000 5'000'000.00 0 25'000'000\n\nEcoles 300.5060.178 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2019 18.12.2018 505'000 417'164.40 55'637 32'198\n\n300.5060.179 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2020 10.12.2019 450'000 0.00 206'691 243'309\n\n300.5060.180 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2021 15.12.2020 300'000 0.00 0 300'000\n\n300.5060.181 Renouvellement matériel informatique 2022 14.12.2021 300'000 0.00 0 300'000\n\n300.5060.228 Mise à jour de l'infrastructure informatique des bâtiments scolaires 10.12.2019 180'000 5'686.00 130'083 44'231\n\n300.5060.229 Mise à niveau du parc informatique (rentrée 2020/2021) 10.12.2019 500'000 109'084.80 177'639 213'277\n\n310.5060.182 Renouvellement du mobilier et de l'informatique CO Belluard 15.12.2020 400'000 0.00 35'600 364'400\n\n310.5060.230 Renouvellement appareils salle AC du Belluard 10.12.2019 150'000 1'034.35 30'871 118'095\n\n311.5060.217 Nouveau mobilier CO Jolimont 10.12.2019 2021 500'000 0.00 500'000 0\n\nTotal Ecoles 3'285'000 532'969.55 1'136'520 1'615'510\n\nPolice locale et mobilité 401.5060.169 Radars pour installations lumineuses 2019 18.12.2018 80'000 32'538.90 0 47'461\n\n401.5090.156 Achat parcomètres : ext. Vignettes-habitants 2018 20.12.2017 100'000 105'000.00 0 0\n\n401.5090.224 Achat nouveau parcomètres 2022 14.12.2021 150'000 0.00 0 150'000\n\n402.5060.216 Raccordements électriques pour manif. 3e tranche 10.12.2019 170'000 48'181.15 22'657 99'162\n\n430.5010.070 Mesures amélioration vitesse transports public voté 16.12.14 16.12.2014 150'000 40'621.15 10'544 98'835\n\n430.5010.071 Priorisation TP giratoire Hôpital : Agglo 11.9 voté 16.12.14 16.12.2014 130'000 1'590.05 0 128'410\n\n430.5010.081 Mesures amél. vitesse transports public 2017, voté 13.12.16 13.12.2016 100'000 0.00 23'363 76'637\n\n430.5010.082 Renouvellement installations lumineuses 2017, voté 13.12.16 13.12.2016 2021 350'000 307'079.30 42'921 0\n\n430.5010.088 Modération de trafic, sécurité ch. école 2018, voté 20.12.17 20.12.2017 2021 100'000 100'000.00 0 0\n\n430.5010.089 Mise en conformité des passages piétons 2018 20.12.2017 150'000 72'019.35 51'362 26'618\n\n430.5010.093 Modération de trafic, sécurité ch. école 2019 18.12.2018 2021 100'000 100'000.00 0 0\n\n430.5010.094 Modération de trafic, sécurité ch. école 2020 10.12.2019 2021 200'000 116'475.00 83'515 0\n\n430.5010.095 Modération de trafic, sécurité ch. école 2021 15.12.2020 200'000 0.00 28'319 171'681\n\n430.5010.096 Modération de trafic, sécurité ch. école, piétons, deux roues et TP 2022 14.12.2021 200'000 0.00 0 200'000\n\n430.5010.099 Renouvellement installations lumineuses 2019 18.12.2018 100'000 0.00 55'691 44'309\n\n430.5010.101 Mise en conformité des passages piétons 2021 15.12.2020 150'000 0.00 0 150'000\n\n430.5010.104 Bandes cyclables rte Fonderie section est AGGLO 22.3 08.04.2019 2'000'000 394'883.25 339'949 1'265'168\n\n430.5090.184 Compartimentage quartier de Gambach 14.12.2021 324'000 0.00 0 324'000\n\n430.5090.185 Compartimentage Vignettaz- Fort St-Jacques 15.12.2020 108'000 0.00 94'773 13'227\n\n430.5090.242 Vélostation Gare secteur Sud 14.12.2021 350'000 0.00 0 350'000\n\nTotal Police locale et mobilité 5'212'000 1'318'388.15 753'093 3'145'509\n\nGénie-civil 514.5060.237 Serrurerie : Fraiseuse universelle 15.12.2020 56'000 0.00 0 56'000\n\n520.5010.060 Route Fonderie, section ouest : voie de bus voté 18.12.12 18.12.2012 100'000 86'571.35 13'301 128\n\n520.5010.090 Assainissement, réfection routes 2018 20.12.2017 620'000 369'499.10 22'590 227'911\n\n520.5010.091 Loi s/handicapés (Lhand) : adaptation 2018 20.12.2017 150'000 3'866.70 74'650 71'483\n\n520.5010.092 Mesures d'assainissement contre le bruit 2018 20.12.2017 700'000 249'624.00 162'698 287'678\n\n520.5010.107 Entretien des chaussées et trottoirs 2019 18.12.2018 1'000'000 845'999.45 13'231 140'769\n\n520.5010.108 Entretien des chaussées et trottoirs 2020 10.12.2019 1'000'000 323'901.95 265'251 410'848\n\n520.5010.109 Entretien des chaussées et trottoirs 2021 15.12.2020 1'000'000 0.00 651'977 348'023\n\n520.5010.110 Entretien des chaussées et trottoirs 2022 14.12.2021 1'100'000 0.00 0 1'100'000\n\n520.5010.112 Loi s/handicapés (Lhand) : adaptation 2019 18.12.2018 150'000 0.00 0 150'000\n\n520.5010.113 Loi s/handicapés (Lhand) : adaptation 2020 10.12.2019 150'000 0.00 0 150'000\n\n520.5010.114 Loi s/handicapés (Lhand) : adaptation 2021 15.12.2020 150'000 0.00 0 150'000\n\n520.5010.115 Mise en conformité Lhand des arrêts de bus 2022 14.12.2021 1'750'000 0.00 0 1'750'000\n\n520.5010.117 Mesures d'assainissement contre le bruit 2019 18.12.2018 1'000'000 441'245.35 0 558'755\n\n520.5010.126 Mesures d'assainissement contre le bruit 2020 10.12.2019 250'000 0.00 0 250'000\n\n520.5010.127 Mesures d'assainissement contre le bruit 2021 15.12.2020 66'000 0.00 0 66'000\n\n520.5030.027 Pont St-Jean : assain. étude et construction voté 15.12.15 15.12.2015 2021 50'000 74'949.35 0 0\n\n520.5030.051 Ouvrage d'art: Mur place de de la Palme, fontaine et voûte 20.12.2017 60'000 47'167.60 0 12'832\n\n520.5030.052 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen -E- B18 20.12.2017 170'000 134'607.10 25'233 10'159\n\n520.5030.064 Pont St-Jean : assain. construction 02.07.2019 1'010'000 582'019.20 8'531 419'450\n\nPatrimoine Administratif\n\n147 / 183\n\n\n\nCOMPTES DES INVESTISSEMENTS\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\n\nAnnée de \n\nbouclement \n\neffective\n\nCrédit \n\nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \n\nau 31.12.20\nComptes 2021\n\nSolde ouvert \n\n2022*\n\n520.5030.066 Dangers naturels : assainissement falaises 2020 10.12.2019 1'000'000 95'843.35 18'481 885'675\n\n520.5030.067 Dangers naturels : assainissement falaises 2021 15.12.2020 300'000 0.00 0 300'000\n\n520.5030.068 Murs des Jardins Lucien Nussbaumer 18.12.2018 100'000 0.00 0 100'000\n\n520.5030.069 Ouvrage d'art : pont du Milieu (étude) 18.12.2018 100'000 13'301.55 0 86'698\n\n520.5030.070 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen (réalisation sous-pont) -R- 18.12.2018 350'000 425'495.25 0 0\n\n520.5030.071 Ouvrage d'art: Mur de soutènement de la Rue de la palme 18.12.2018 900'000 10'155.40 0 889'845\n\n520.5030.100 Passage supérieur à l'avenue du Général Guisan -E- 14.12.2021 100'000 0.00 0 100'000\n\n520.5030.101 Dangers naturels : assainissement falaises 2022 14.12.2021 300'000 0.00 0 300'000\n\n520.5030.105 Ouvrage d'art : pont de Berne (étude) 18.12.2018 150'000 0.00 28'261 121'739\n\n520.5030.125 Ouvrage d'art: Fontaine de la Fidélité 18.12.2018 170'000 59'899.85 99'850 10'250\n\n520.5030.126 Ouvrage d'art: Voutâge du Gottéron 18.12.2018 230'000 156'509.60 26'434 47'056\n\n520.5030.149 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen - Etude complémentaire -E- 10.12.2019 300'000 0.00 116'356 183'644\n\n520.5030.151 Passage Inférieur route Neuve 41 : Travaux d’assainissement 10.12.2019 71'000 0.00 54'871 16'129\n\n520.5030.166 Rénovation complète du mur du Gottéron -R- 14.12.2021 100'000 0.00 0 100'000\n\n520.5060.186 Remplacement véhicules 2020 10.12.2019 810'000 457'840.95 0 352'159\n\n520.5060.190 Remplacement véhicules 2021 15.12.2020 615'000 0.00 146'961 468'039\n\n520.5060.191 Remplacement véhicules 2022 14.12.2021 450'000 0.00 0 450'000\n\n520.5060.232 Monte-charge y.c tableau électrique 10.12.2019 220'000 0.00 127'657 92'343\n\n520.5060.247 Dépense urgente et imprévisible - remplacement balyeuse Dulevo 2000 FR437 16.12.2020 260'000 0.00 284 259'716\n\n520.5090.285 Fermeture ancienne fosse à déchets 15.12.2020 342'000 0.00 200'457 141'543\n\n530.5033.005 Mise en œuvre plan de gestion des déchets 2021 15.12.2020 50'000 0.00 0 50'000\n\n530.5033.014 Mise en œuvre plan de gestion des déchets 2022 14.12.2021 310'000 0.00 0 310'000\n\n530.5033.015 Remplacement camion poubelle 2022 14.12.2021 800'000 0.00 0 800'000\n\n532.5032.043 STEP : traitements des micro-polluants voté 15.12.15 15.12.2015 400'000 385'284.24 18'831 0\n\n532.5032.044 Collecteurs évacuation des eaux 2017, voté 13.12.2016 13.12.2016 2'000'000 1'735'352.34 25'890 238'757\n\n532.5032.045 Collecteurs évacuation des eaux 2018, voté 20.12.2017 20.12.2017 2021 1'500'000 1'141'169.09 351'543 0\n\n532.5032.046 STEP : traitements des micro-polluants voté 20.12.17 20.12.2017 250'000 25'500.00 36'822 187'678\n\n532.5032.047 Collecteurs évacuation des eaux 2019 18.12.2018 2'000'000 948'511.31 326'139 725'350\n\n532.5032.048 STEP : traitements des micro-polluants réalisation 18.12.2018 150'000 0.00 40'800 109'200\n\n532.5032.049 Collecteurs évacuation des eaux 2020 10.12.2019 1'000'000 119'930.85 47'741 832'328\n\n532.5032.050 Collecteurs évacuation des eaux 2021 15.12.2020 1'500'000 0.00 464'164 1'035'836\n\n532.5032.051 Collecteurs évacuation des eaux 2022 14.12.2021 1'500'000 0.00 0 1'500'000\n\n532.5032.059 Station d'épuration traitements des micro-polluants (1ère tranche) 15.12.2020 420'000 0.00 0 420'000\n\n532.5032.062 STEP: Etude renforcement des normes de rejet NH4 (Lac de Schiffenen) 14.12.2021 120'000 0.00 0 120'000\n\n532.5032.063 STEP: Remplacement d'installations 2022 14.12.2021 776'000 0.00 0 776'000\n\n532.5060.238 STEP : remplacement soufflantes BX 15.12.2020 320'000 0.00 10'200 309'800\n\n532.5200.043 Remplacement du logiciel Clarius - STEP (mesure urgente et imprévisible) 15.06.2021 80'730 0.00 92'167 0\n\n533.5030.018 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 24.02.2014 780'000 1'667'888.85 0 0\n\n560.5060.225 Assainissement éclairage halogène métal 2020 10.12.2019 100'000 0.00 0 100'000\n\n560.5060.239 Assainissement éclairage halogène métal 2021 15.12.2020 100'000 0.00 0 100'000\n\n560.5060.248 Assainissement éclairage halogène métal 2022 14.12.2021 300'000 0.00 0 300'000\n\n560.5290.039 Développement énergétique 2019 (installation photovotaïque Neigles et Villa Thérèse) 14.09.2020 691'000 0.00 549'253 141'747\n\n560.5290.040 Développement énergétique 2020 10.12.2019 300'000 0.00 0 300'000\n\n560.5290.041 Développement énergétique 2021 15.12.2020 500'000 0.00 0 500'000\n\n560.5290.042 Développement énergétique 2022 14.12.2021 500'000 0.00 0 500'000\n\n560.5290.051 Développement énergétique 2019 - étude énergétique et lum. 18.12.2018 200'000 55'355.90 52'809 91'835\n\n560.5290.053 Développement énergétique 2019 - étude refonte règl. Déchets 18.12.2018 150'000 98'446.55 34'734 16'819\n\n560.5290.071 Etude production d’hydrogène sur site des Neigles 10.12.2019 50'000 0.00 0 50'000\n\n560.5290.073 Projets climat et biodiversité 15.12.2020 150'000 0.00 0 150'000\n\n560.5290.074 Etudes déchets 15.12.2020 100'000 0.00 0 100'000\n\nTotal Génie-civil 34'497'730 10'555'936.23 4'108'168 20'830'224\n\nUrbanisme et architecture 610.5060.243 4 véhicules électriques, Pony nettoyage ext. et camion nacelle 15.12.2020 450'000 0.00 80'152 369'848\n\n611.5040.020 Joseph Piller : transformation intérieure complément III (ascenseur et exigence AEAI) 14.12.2021 350'000 0.00 0 350'000\n\n611.5040.021 Maison de Ville: transformation appt concierge en bureau (soubassement) 14.12.2021 300'000 0.00 0 300'000\n\n611.5040.123 Joseph Piller : transf. int. réf. halle sport voté 13.12.16 13.12.2016 2021 250'000 246'742.30 3'971 0\n\n611.5040.134 Joseph Piller : transformations intérieures 20.12.2017 300'000 0.00 1'095 298'905\n\n611.5040.144 BATPOL : Bâtiment Police (6 étages) - étude 18.12.2018 2021 500'000 536'063.45 2'360 0\n\n148 / 183\n\n\n\nCOMPTES DES INVESTISSEMENTS\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\n\nAnnée de \n\nbouclement \n\neffective\n\nCrédit \n\nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \n\nau 31.12.20\nComptes 2021\n\nSolde ouvert \n\n2022*\n\n611.5040.175 BATPOL : Bâtiment Police (6 étages) - réalisation 17.02.2020 16'787'000 653'471.25 2'178'931 13'954'597\n\n611.5040.202 Joseph Piller : transformation intérieure complément 10.12.2019 2021 200'000 0.00 199'989 0\n\n611.5040.212 Hôpital des Bourgeois - rénovations complètes (étude faisabilité et concours) -C- 15.12.2020 750'000 0.00 15'722 734'279\n\n611.5040.213 Joseph Piller : transformation intérieure complément II 15.12.2020 450'000 0.00 129'579 320'421\n\n611.5090.133 Assainissement énergétique : système chauffage voté 16.12.14 16.12.2014 100'000 93'162.05 0 6'838\n\n611.5090.145 Assainissements énergétiques : enveloppe 2016 voté 15.12.15 15.12.2015 100'000 84'092.10 0 15'908\n\n611.5090.152 Assain. énergétiques : chauffage & envel. 2017 voté 13.12.16 13.12.2016 550'000 418'897.45 0 131'103\n\n611.5090.164 Assainissements énergétiques : chauffage 2018 20.12.2017 100'000 83'706.50 1'965 14'329\n\n611.5090.165 Assainissements énergétiques : enveloppe 2018 20.12.2017 450'000 175'053.20 0 274'947\n\n611.5090.188 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2019 18.12.2018 550'000 100'662.15 0 449'338\n\n611.5090.189 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2020 10.12.2019 550'000 103'811.75 0 446'188\n\n611.5090.190 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2021 15.12.2020 550'000 0.00 7'345 542'655\n\n611.5090.191 Assainissements énergétiques : installation technique 2022 14.12.2021 200'000 0.00 0 200'000\n\n611.5090.209 Sécurité et normes incendies, électricité 2020 10.12.2019 2021 75'000 64'297.55 11'044 0\n\n611.5090.210 Sécurité et normes incendies, électricité 2021 15.12.2020 75'000 0.00 64'352 10'648\n\n611.5090.211 Sécurité et normes incendies, électricité, sirènes et DI 2022 14.12.2021 200'000 0.00 0 200'000\n\n611.5090.227 CAD rue de l'Hôpital 2 - raccordement et avance partielle frais fixe 18.12.2018 200'000 0.00 0 200'000\n\n612.5040.013 CO Jolimont 1970 rénovation globale salles de classe et halle de gym -A/C- 14.12.2021 606'000 0.00 0 606'000\n\n612.5040.016 Ecole du Schoenberg - rénovation globale bât A-B-C -A- 14.12.2021 174'000 0.00 0 174'000\n\n612.5040.023 Ecole du Jura B1+B2: réfection enveloppe -A- 14.12.2021 124'000 0.00 0 124'000\n\n612.5040.025 Ecole Neuveville: réfection façades et toiture -A- 14.12.2021 224'000 0.00 0 224'000\n\n612.5040.038 Ecole de la Vignettaz : transformation du bâtiment B - études compl. Standard bât. -E- 14.12.2021 236'000 0.00 0 236'000\n\n612.5040.083 DOSF : étude d'avant projet, estimation coûts voté 15.12.09 15.12.2009 2021 500'000 473'308.25 0 0\n\n612.5040.088 DOSF :crédit d'étude voté le 26.09.2011 26.09.2011 2021 4'200'000 2'964'251.65 0 0\n\n612.5040.100 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 01.10.2013 50'050'000 47'343'112.95 233'895 2'472'992\n\n612.5040.113 Ecole du Schoenberg, changement centrale CCF voté 15.12.15 15.12.2015 500'000 39'849.00 186'418 273'733\n\n612.5040.115 Ecole Neuveville, agrandissement voté 16.12.14/15.02.16 15.02.2016 650'000 124'870.65 0 525'129\n\n612.5040.126 Ecoles Schoenberg 1 et 2 :  Etude faisabilité, voté 13.12.16 13.12.2016 2021* 110'000 0.00 0 0\n\n612.5040.130 Ecole Vignettaz 1 : agrand. école primaire, voté 19.09.2017 19.09.2017 19'000'000 15'338'597.88 711'587 2'949'815\n\n612.5040.132 CO Jolimont : étude rénovation bâtiment 1905 voté 19.12.17 19.12.2017 2021 1'350'000 1'350'000.00 0 0\n\n612.5040.138 CO Belluard : rénovation salles classe (étape 2018) 20.12.2017 450'000 0.00 0 450'000\n\n612.5040.139 Ecole Vignettaz : transformation bâtiment B - études 20.12.2017 600'000 5'600.00 170'341 424'059\n\n612.5040.146 Co Jolimont : transformation/rénovation bâtiment 1905 26.03.2019 12'026'000 9'214'839.10 2'012'264 798'897\n\n612.5040.157 Jura : Ste Agnès : réfection de 8 classes pour le primaire -étude 18.12.2018 200'000 105.80 92'006 107'888\n\n612.5040.189 Ecole de la Vignettaz : transformation du bâtiment B - études compl. 10.12.2019 185'000 88'849.17 0 96'151\n\n612.5060.194 Ecole Vignettaz - Compactus archives 18.12.2018 200'000 98'780.55 12'958 88'262\n\n612.5060.219 Villa Thérèse installation d'un abris vélos 15.12.2020 50'000 0.00 0 50'000\n\n612.5060.251 Ecole de l'Auge: réfection enveloppe et technique -A- 14.12.2021 124'000 0.00 0 124'000\n\n612.5090.147 Ecoles Schoenberg 1 : constr. 6 pavillons voté 15.12.15 15.12.2015 340'000 294'686.45 0 45'314\n\n612.5090.154 Ecoles Schoenberg 1 : construction 6 pavillons voté 13.12.16 13.12.2016 3'000'000 2'709'897.00 33'549 256'554\n\n612.5090.155 Réfection Halle de sports Motta, voté 13.12.2016 13.12.2016 2021 200'000 208'869.75 853 0\n\n612.5090.168 CAD Vignettaz: Contrib. de raccord. et adapt. centrale et distrib. existante  - B18 20.12.2017 200'000 164'311.00 0 35'689\n\n612.5090.169 CO Jolimont : vestiaires, sous-stations - B18 20.12.2017 200'000 63'760.50 72'678 63'562\n\n612.5090.170 DOSF Jura supplément: assainissement énergétique des bâtiments A, F et G suite à l'intro CAD - B18 20.12.2017 210'000 27'602.85 30'570 151'827\n\n612.5090.172 Réfection Halle de sports Motta, voté 20.12.2017 20.12.2017 2021 200'000 187'682.60 0 0\n\n612.5090.223 Ecole Vignettaz : détection incendie des bâtiments existants 18.12.2018 120'000 63'328.65 0 56'671\n\n612.5090.228 CO Belluard : rénovation salles classe (étape 2019) - système d'obscurcissement halle gym 18.12.2018 100'000 0.00 0 100'000\n\n612.5090.241 AES Vignettaz (mobilier) 18.12.2018 2021 200'000 199'319.90 478 0\n\n612.5090.249 Ecole de la Vignettaz : assainissement des installations de régulation 10.12.2019 250'000 0.00 3'220 246'780\n\n612.5090.250 AES Vignettaz : aménagement AES dans locaux existants 10.12.2019 100'000 21'866.60 20'506 57'627\n\n612.5090.274 Assainissement imprévisible et urgent Faux-plafond Jura B et C 29.06.2020 2021 150'000 129'330.35 0 0\n\n612.5090.276 Faux-plafond Jura B et C 15.12.2020 300'000 0.00 0 300'000\n\n612.5090.277 AES Vignettaz (cuisine régénératrice) 15.12.2020 300'000 0.00 203'183 96'817\n\n612.5090.278 Ecole du Jura - parc multisport - fond et drainage 15.12.2020 250'000 0.00 0 250'000\n\n612.5090.279 Jolimont 1905-1970 : système de fermeture 15.12.2020 65'000 0.00 0 65'000\n\n612.5290.046 CO Pérolles : études de faisabilité, analyse architect. & statique 18.12.2018 2021 140'000 33'427.00 0 0\n\n613.5090.245 Maison de quartier ancien kiosque Vignettaz : chang. d'affectation et transform. Int. 10.12.2019 150'000 3'272.30 91'178 55'549\n\n149 / 183\n\n\n\nCOMPTES DES INVESTISSEMENTS\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\n\nAnnée de \n\nbouclement \n\neffective\n\nCrédit \n\nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \n\nau 31.12.20\nComptes 2021\n\nSolde ouvert \n\n2022*\n\n614.5060.244 GCEE site des Neigles - ventilation atelier de serrurerie et peinture 15.12.2020 160'000 0.00 0 160'000\n\n614.5060.245 GCEE site des Neigles - étude de faisabilité de l’équipement du site 15.12.2020 200'000 0.00 0 200'000\n\n614.5090.256 Site des Neigles: transformations intérieures -R- 10.12.2019 180'000 0.00 0 180'000\n\n615.5040.133 Parc des Maggenberg : création WC public 20.12.2017 100'000 107'877.54 -1'153 0\n\n615.5090.131 St-Barthélémy montage d'un abris bus voté 16.12.14 16.12.2014 50'000 9'176.75 0 40'823\n\n615.5090.229 Abris bus pré fleuri (fribourg (ou)vert) 18.12.2018 80'000 747.85 0 79'252\n\n615.5090.231 Abris bus "kiosque Vignettaz" 14.12.2021 100'000 0.00 0 100'000\n\n615.5090.232 Place de jeux : Quartier d'Alt & Villa Thérèse Kybourg 18.12.2018 85'000 65'200.45 0 19'800\n\n615.5090.248 Derrière-les-jardins : dépôt sport et WC publics 10.12.2019 60'000 25'000.00 16'323 18'677\n\n615.5090.280 3 abris bus (route de la Fonderie) 15.12.2020 240'000 0.00 0 240'000\n\n616.5090.281 PPS Etanchéité et façades 15.12.2020 210'000 0.00 123'625 86'376\n\n617.5090.234 Centre de quartier du Schoenberg : réadaptation des barrières et murs de soutènement 18.12.2018 150'000 125'758.90 0 24'241\n\n618.5040.086 Construction salles de spectacles voté 08.11.05/21.05.06 28.09.2010 5'000'000 14'119'051.34 0 0\n\n618.5090.163 Route des Neigles 39 : assain. Locaux/WC -E- 20.12.2017 50'000 19'535.45 0 30'465\n\n618.5090.221 Route des Neigles 39 : assain. Locaux/WC -R- 10.12.2019 762'000 0.00 0 762'000\n\n618.5090.282 Isolation et étanchéité pour réception installations solaires 15.12.2020 500'000 0.00 5'400 494'600\n\n618.5090.283 PP : Couverts - zones de stockage - abris vélos 15.12.2020 360'000 0.00 7'700 352'300\n\n619.5060.250 Machines et équipements de base - 2022 14.12.2021 210'620 0.00 0 210'620\n\n620.5010.074 Avenue Beauregard Agglo 41.9 voté 16.12.14 16.12.2014 100'000 13'000.00 49'748 37'252\n\n620.5010.086 AGGLO 3M.06.01 Voies verte s/anciennes voies TPF, 13.12.2016 13.12.2016 600'000 364'755.05 150'338 84'907\n\n620.5010.087 Espace public/routier : étude/aménag. Piller, voté 13.12.16 13.12.2016 300'000 122'457.45 0 177'543\n\n620.5010.139 Stationnement gare routière -E- 14.12.2021 169'000 0.00 0 169'000\n\n620.5010.141 Transagglo :  Europe - Tivoli - Affry - Midi : étude 10.12.2019 940'000 0.00 0 940'000\n\n620.5010.143 Espace public/routier : étude/aménag. Piller, compte pl. parc 15.12.2020 50'000 0.00 0 50'000\n\n620.5010.144 Rue Pierre Aeby -E- 25.05.2020 215'000 14'507.10 101'850 98'643\n\n620.5010.147 Passage inférieur avenue du Midi - secteur 3 : factures 2019-2020 10.12.2019 160'000 116'695.75 0 43'304\n\n620.5010.149 Réaménagement ruelle de Notre-Dame 15.12.2020 283'200 0.00 0 283'200\n\n620.5010.150 Réaménagement de la rue de l'Hôpital -E- 14.12.2021 503'500 0.00 0 503'500\n\n620.5010.153 Route de l'Aurore -E- 14.12.2021 108'500 0.00 0 108'500\n\n620.5020.002 Au fil de la Sarine (nature en ville) voté 16.12.14 16.12.2014 70'000 40'878.10 0 29'122\n\n620.5020.004 Sarine revitalisation: étude 16.12.2020 700'000 0.00 0 700'000\n\n620.5020.007 Sarine revitalisation: complément étude AVP 10.12.2019 2021 100'000 100'000.00 0 0\n\n620.5030.021 Grand-Places : études et aménagement esplanade voté 16.12.14 16.12.2014 200'000 172'073.80 0 27'926\n\n620.5030.024 Amén. Place de la Gare/Esplanade - Agglo 12.1 voté 16.06.15 16.06.2015 500'000 415'672.30 59'507 24'821\n\n620.5030.030 AGGLO 11.7.22(A PA3) Passage sortie Beauregard voté 15.12.15 15.12.2015 80'000 28'338.00 0 51'662\n\n620.5030.031 Abords Cathédrale - escaliers Agglo 3M.04.03(A PA3) 11.10.16 11.10.2016 280'000 65'247.30 109'042 105'711\n\n620.5030.032 Abords de la Cathédrale Agglo 41.2 (A PA2) voté 11.10.16 11.10.2016 1'515'000 990'803.41 298'807 225'390\n\n620.5030.033 Place des Ormeaux Agglo 3M.04.03 (A PA3) voté 11.10.16 11.10.2016 217'400 103'838.60 25'668 87'893\n\n620.5030.034 Reloc.places stationnement Agglo 3M.04.03 (A PA3) 11.10.16 11.10.2016 168'000 45'979.85 28'096 93'924\n\n620.5030.040 AGGLO 3NP.07.03 Fribourg (ou)vert, voté 13.12.2016 13.12.2016 300'000 253'320.95 40'109 6'571\n\n620.5030.041 Fribourg Nature en Ville: parc urbain Zähringartner 13.12.16 13.12.2016 200'000 60'640.70 38'013 101'346\n\n620.5030.042 AGGLO 3M.03.01 Passage inf. émergence Beauregard 4, 13.12.16 13.12.2016 630'000 145'909.41 60'426 423'664\n\n620.5030.043 AGGLO 44.4 Réaménagement place Petit-St-Jean, voté 13.12.16 13.12.2016 500'000 223'305.85 134'332 142'362\n\n620.5030.044 AGGLO 41.6 Réaménagement passage Cardinal voté 13.12.2016 -E- 13.12.2016 2021* 400'000 0.00 0 0\n\n620.5030.046 AGGLO 3M.03.09 Place de la Gare "élargie", voté 03.07.17 03.07.2017 900'000 831'699.66 50'923 17'377\n\n620.5030.047 AGGLO 12.1 Place de la Gare interface TP, voté 03.07.17 03.07.2017 789'735 0.00 423'379 366'356\n\n620.5030.048 AGGLO 3M.09.02 Réaménagement place des sports (III) 30.10.2017 800'000 0.00 10'605 789'395\n\n620.5030.053 Fribourg (ou)vert: projet paysagers AGGLO 3NP.07.03 20.12.2017 2021 130'000 127'180.65 2'468 0\n\n620.5030.054 Grand-Places : espaces publics (parking liaison/FR centre) -E- 20.12.2017 150'000 118'566.95 0 31'433\n\n620.5030.055 Nature en ville : parcs et jardins urbains 2018 -R- 20.12.2017 2021 150'000 151'137.45 0 0\n\n620.5030.058 Abords de la Cathédrale AGGLO 41.2 22.02.2021 10'142'000 0.00 85'702 10'056'298\n\n620.5030.059 Relocalisation places de stationnement AGGLO 3M.04.03 22.02.2021 522'000 0.00 375'964 146'036\n\n620.5030.061 Place Nova Friburgo AGGLO 3M.04.03 29.10.2018 103'669 0.00 0 103'669\n\n620.5030.062 Rue du Pont-Muré (sans place) AGGLO 3M.04.03 29.10.2018 414'675 13'660.20 0 401'015\n\n620.5030.072 Place Notre-Dame AGGLO 41.1 -étude 29.10.2018 505'423 89'437.15 0 415'986\n\n620.5030.076 Passerelle à travers le vallon de la Ploetscha -E- 18.12.2018 320'000 0.00 0 320'000\n\n620.5030.079 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers : études et travaux 18.12.2018 650'000 540'174.83 0 109'825\n\n150 / 183\n\n\n\nCOMPTES DES INVESTISSEMENTS\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\n\nAnnée de \n\nbouclement \n\neffective\n\nCrédit \n\nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \n\nau 31.12.20\nComptes 2021\n\nSolde ouvert \n\n2022*\n\n620.5030.080 Réaménagement place du Pertuis et rue Neuveville -E- 18.12.2018 250'000 49'147.55 79'150 121'702\n\n620.5030.084 Nature en ville : parcs et jardins urbains 2019 -R- 18.12.2018 300'000 51'597.13 -1'703 250'106\n\n620.5030.085 Petit Paradis et Route des Alpes inférieur -E- 29.10.2018 607'970 20'490.30 0 587'480\n\n620.5030.115 Requalification du Pont de Zaehringen -E- 10.12.2019 242'400 0.00 0 242'400\n\n620.5030.130 Réaménagement de la Planche Inférieure et du Karrweg -E- 10.12.2019 635'000 0.00 0 635'000\n\n620.5030.138 Place Vignettaz-Daler - étude -E- 10.12.2019 240'000 0.00 0 240'000\n\n620.5030.141 Requalif. Bourg E1 - Escalier pont -R- 11.05.2021 1'965'000 0.00 21'651 1'943'349\n\n620.5030.146 Place de la Coutellerie requalification -R- 10.12.2019 350'000 538.50 0 349'462\n\n620.5030.160 Restauration de la fontaine de la fidélité -R- 15.12.2020 200'000 0.00 99'659 100'341\n\n620.5030.161 Aménagement placette Arsenaux-Chaillet et arbres Arsenaux -R- 15.12.2020 1'314'950 0.00 0 1'314'950\n\n620.5030.162 Plan fontaines -E- 14.12.2021 80'000 0.00 0 80'000\n\n620.5030.163 Restauration fontaines historiques -R- 14.12.2021 200'000 0.00 0 200'000\n\n620.5030.164 Passerelle provisoire Bluefactory -R- 14.12.2021 328'500 0.00 0 328'500\n\n620.5030.167 Réaménagement passage Cardinal -E- 14.12.2021 447'500 0.00 0 447'500\n\n620.5030.168 Esplanade de la Poste - Etude 14.12.2021 278'500 0.00 0 278'500\n\n620.5040.127 Piscine + prog. connexe anciens abattoirs - étude, 13.12.16 13.12.2016 1'364'000 383'484.50 67'967 912'548\n\n620.5040.128 Valorisation parking des Bourgeois : étude, voté 13.12.2016 13.12.2016 500'000 120'917.30 0 379'083\n\n620.5040.131 Patinoire P2 - parking - étude, voté 30.10.17 30.10.2017 2'221'000 1'378'634.95 33'999 808'366\n\n620.5040.143 Patinoire P2 - parking - réalisation 08.04.2019 21'580'000 8'218'883.95 4'071'815 9'289'302\n\n620.5040.173 Parking Petit Paradis -E- 29.10.2018 1'393'263 161'232.80 0 1'232'030\n\n620.5040.181 Pont de Berne : études complémentaires -E- 14.12.2021 50'000 0.00 0 50'000\n\n620.5040.183 Escaliers couverts tour des chats Remparts VdF : travaux d'entretien urgents 10.12.2019 645'000 169'241.40 439'990 35'768\n\n620.5040.184 Remparts VdF : travaux d'entretien et d'assainissement 14.12.2021 604'000 0.00 0 604'000\n\n620.5060.246 Parking P2 - Autolaveuse parking 15.12.2020 60'000 0.00 0 60'000\n\n620.5090.222 Place de jeux Grand Pont de Zaehringen 18.12.2018 550'000 222'944.05 240'853 86'203\n\n620.5090.235 Signalétique Vignettaz 18.12.2018 25'000 0.00 0 25'000\n\n620.5090.251 Signalétique site St-Léonard 10.12.2019 60'000 0.00 0 60'000\n\n620.5090.255 Projet biotopes 10.12.2019 50'000 0.00 0 50'000\n\n620.5090.264 Place de jeux Domino : remise en état -E- 10.12.2019 125'000 0.00 2'867 122'133\n\n620.5090.265 Place de jeux Domino : remise en état -R- 15.12.2020 575'000 0.00 0 575'000\n\n620.5090.266 Place de jeux : Kybourg 10.12.2019 100'000 11'449.60 0 88'550\n\n620.5290.035 PAL révision générale : logement et programme d'équipement 20.12.2017 100'000 24'718.50 0 75'282\n\n620.5290.036 Plan directeur mobilier urbain 19-21 -E- B18 20.12.2017 80'000 78'795.85 192 1'012\n\n620.5290.038 Plan directeur mobilier urbain 2021 -R- 15.12.2020 50'000 0.00 43'284 6'716\n\n620.5290.044 PAL révision générale : mandat juriste oppositions 18.12.2018 2021 340'000 265'449.35 66'985 0\n\n620.5290.047 Couverture de l'autoroute A12 - budget 2019 18.12.2018 90'000 31'636.45 0 58'364\n\n620.5290.048 Couverture de l'A12 - budget 2020 10.12.2019 65'000 19'335.40 0 45'665\n\n620.5290.049 Couverture de l'A12 - budget 2021 15.12.2020 80'000 0.00 13'132 66'868\n\n620.5290.052 Développement énergétique 2019 - carthographie et biodiv. 18.12.2018 100'000 43'203.80 22'827 33'969\n\n620.5290.054 Plan directeur mobilier urbain 2022 -R- 14.12.2021 78'500 0.00 0 78'500\n\n620.5290.057 Etude chromatique Haus der Farbe -E- 10.12.2019 60'000 0.00 30'000 30'000\n\n620.5290.058 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2020 -E- 10.12.2019 80'000 53'763.90 0 26'236\n\n620.5290.059 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2021 -E- 15.12.2020 80'000 0.00 0 80'000\n\n620.5290.060 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2022 -E- 14.12.2021 80'000 0.00 0 80'000\n\n620.5290.063 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2020 -E- 10.12.2019 80'000 0.00 0 80'000\n\n620.5290.064 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2021 -E- 15.12.2020 80'000 0.00 40'103 39'897\n\n620.5290.065 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2022 -E- 14.12.2021 160'000 0.00 0 160'000\n\n620.5290.068 Préparation du Projet d'Agglomération 4 -E- 10.12.2019 2021 120'000 0.00 0 0\n\n620.5290.072 Rte du Stadtberg : étude de faisabilité 15.12.2020 500'000 0.00 0 500'000\n\n620.5290.075 Participation communale à l'élaboration des PAD - 2021 -E- 15.12.2020 80'000 0.00 0 80'000\n\n620.5290.076 Etude directrice Fonderie-Pérolles-Marly -E- 15.12.2020 200'000 0.00 0 200'000\n\n620.5290.077 Participation communale à l'élaboration des PAD - 2022 -E- 14.12.2021 160'000 0.00 0 160'000\n\n620.5290.078 PAL révision générale : mandat juriste oppositions au PAL 14.12.2021 160'000 0.00 0 160'000\n\n621.5030.023 Place de jeux : Maggenberg / Schoenberg, voté 20.03.2015 20.03.2015 2021 150'000 135'518.16 14'481 0\n\n621.5060.166 Remplacement véhicules 2019 18.12.2018 220'000 194'717.40 0 25'283\n\n621.5060.167 Remplacement véhicules 2020 10.12.2019 95'000 79'205.10 4'400 11'395\n\n621.5060.168 Remplacement véhicules 2022 14.12.2021 220'000 0.00 0 220'000\n\n151 / 183\n\n\n\nCOMPTES DES INVESTISSEMENTS\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\n\nAnnée de \n\nbouclement \n\neffective\n\nCrédit \n\nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \n\nau 31.12.20\nComptes 2021\n\nSolde ouvert \n\n2022*\n\n621.5060.222 Remplacement véhicules 2021 15.12.2020 160'000 0.00 84'297 75'703\n\n621.5060.252 Remplacement machines à essence par machines électrique -R- 14.12.2021 190'000 0.00 0 190'000\n\n622.5030.165 Réaménagement d'un secteur du Cimetière Saint-Léonard 14.12.2021 175'000 0.00 0 175'000\n\n622.5090.144 Assainissement nouveaux secteurs 2016 voté 15.12.15 15.12.2015 50'000 45'321.90 1'578 3'100\n\n622.5090.220 Cimetière: portiques : étude 14.12.2021 50'000 0.00 0 50'000\n\n623.5090.286 Remplacement voile d'ombrage thermique de 4 serres -R- 14.12.2021 75'000 0.00 0 75'000\n\nTotal Urbanisme et architecture 196'986'305 115'091'336.33 14'146'587 74'884'365\n\nInformatique 700.5060.174 Data center : renouvellement éléments 2021 15.12.2020 980'000 0.00 958'136 21'864\n\n700.5060.175 Fibre optique FriNet 2020 + redondance 10.12.2019 150'000 -6'371.90 98'318 58'054\n\n700.5060.176 Fibre optique FriNet 2021 + redondance 15.12.2020 150'000 0.00 0 150'000\n\n700.5060.183 Fibre optique FriNet 2022 + redondance 14.12.2021 70'000 0.00 0 70'000\n\n700.5060.240 Solution wifi dans les locaux et espaces de l'administration de la Ville 15.12.2020 50'000 0.00 0 50'000\n\n700.5060.241 IN CIMP : machine à rainer - perforer - plier 15.12.2020 2021 58'000 0.00 57'904 0\n\n700.5060.253 IN CIMP : machine de mise sous pli 14.12.2021 85'000 0.00 0 85'000\n\n700.5200.013 Adaptation logiciels (contrôle habitants, cadastre) 15.12.09 15.12.2009 460'000 169'953.60 123'719 166'328\n\n700.5200.022 Gestion électronique document (GED) voté 15.12.15 15.12.2015 2021 365'000 337'679.75 27'320 0\n\n700.5200.023 Téléphonie communication : concept All_IP 2017 voté 15.12.15 15.12.2015 620'000 551'147.65 38'948 29'904\n\n700.5200.029 ERP : renouvellement étape I 14.12.2021 400'000 0.00 0 400'000\n\n700.5200.030 Mise en place de la GED : 2e étape (III) 18.12.2018 480'000 0.00 200'380 279'620\n\n700.5200.032 Mise en place de la GED : 3e étape (III) 15.12.2020 215'000 0.00 17'246 197'755\n\n700.5200.033 SI unifié et outils de gestion pour bibliothèques et ludothèques 10.12.2019 107'000 0.00 6'785 100'215\n\n700.5200.034 SI Aide sociale, adaptations à la législation cantonale 10.12.2019 80'000 32'074.75 0 47'925\n\n700.5200.035 SI Gestion des bâtiments 10.12.2019 195'000 150'473.20 0 44'527\n\n700.5200.036 SI Gérance immobilière 10.12.2019 100'000 0.00 0 100'000\n\n700.5200.037 SI aide sociale : interfaces, dév. complémentaires 15.12.2020 50'000 0.00 0 50'000\n\n700.5200.038 AG Archives : acquisition système d'archivage électronique 15.12.2020 65'000 0.00 3'231 61'769\n\n700.5200.039 EC AES : portail pour les parents 15.12.2020 54'000 0.00 0 54'000\n\n700.5200.040 RH : poursuite évolution des SI métier 15.12.2020 80'000 0.00 60'104 19'896\n\n700.5200.041 SI Gestion des bâtiments, extension parc UA et Sports 15.12.2020 90'000 0.00 59'310 30'690\n\n700.5200.042 Solution numérisation processus poursuite AO pour Police locale 15.12.2020 80'000 0.00 71'836 8'164\n\nTotal Informatique 4'984'000 1'234'957.05 1'723'237 2'025'710\n\nSports 900.5090.238 Patinoire 2 - Changement éclairage (LED) 15.12.2020 100'000 0.00 0 100'000\n\n911.5060.157 Installations d'arrosage auto terrains foot 1ere partie - B18 20.12.2017 2021 80'000 72'778.60 0 0\n\n911.5060.213 Installations d'arrosage auto terrains foot 3e partie (Grabensaal, Mon Repos) 15.12.2020 2021 140'000 0.00 115'349 0\n\n911.5090.102 Guintzet : Eclairages complémentaires terrain 14.12.2021 200'000 0.00 0 200'000\n\n911.5090.127 Schoenberg : buvette, gradins, équip. sportif voté 16.12.14 16.12.2014 120'000 55'548.70 3'578 60'874\n\n911.5090.141 Beauregard Skate Park : revêtement de sol voté 15.12.15 15.12.2015 2021 55'000 57'394.50 172 0\n\n911.5090.158 Changement mât d'éclairage : terrains de sport 2018 20.12.2017 2021 125'000 28'941.00 110'305 0\n\n911.5090.160 Guintzet : assainissement WC publics 20.12.2017 100'000 5'500.00 0 94'500\n\n911.5090.173 Beaumont - Vignettaz : entretien terrain polysport 18.12.2018 60'000 13'790.00 0 46'210\n\n911.5090.174 Terrain de football: Assainissement de l’éclairage 2020 10.12.2019 140'000 0.00 4'534 135'466\n\n911.5090.179 Guintzet : Stockage matériel Container 14.12.2021 50'000 0.00 0 50'000\n\n911.5090.253 Terrain de football: Assainissement de l’éclairage 2022 14.12.2021 140'000 0.00 0 140'000\n\n911.5090.267 Complément d'éclairage (Guintzet no5) selon étude CSD 15.12.2020 100'000 0.00 0 100'000\n\n911.5090.284 Route du Stadtberg : nv. terrain de football (mandat: étude football et procédure) 15.12.2020 100'000 0.00 0 100'000\n\n911.5090.287 Guintzet - Arrosage automatique terrains no 1 et no 2 14.12.2021 100'000 0.00 0 100'000\n\n911.5610.014 Stade St-Léonard : assain. infrastructure, voté 13.12.2016 13.12.2016 2'000'000 0.00 967'800 1'032'200\n\n911.5610.015 Stade Saint-Léonard : Terrain foot synthétique -R- 18.12.2018 680'000 629'083.15 0 50'917\n\n911.5610.016 Stade Saint-Léonard : Terrain foot synthétique -E- 10.12.2019 100'000 80'000.00 0 20'000\n\n911.5610.017 Stade Saint-Léonard : Piste synthétique et aménagements connexes 13.09.2021 3'000'000 0.00 0 3'000'000\n\n912.5090.268 Parc des sports : aménagements sportifs ext. 10.12.2019 2021 100'000 61'590.00 10'500 0\n\n913.5040.011 Patinoire 2  - Assainissement du réseau d'eau sanitaire - adapt. aux normes 14.12.2021 100'000 0.00 0 100'000\n\n913.5060.242 Site St-Léonard : Achat d'un compacteur avec ses agrégats et gestion informatisée 15.12.2020 95'000 0.00 86'787 8'213\n\n915.5040.118 Piscine du Levant : toiture, voté 13.12.2016 13.12.2016 650'000 538'607.90 0 111'392\n\n917.5040.039 Halle omnisports : étanchéité et sécurisation toiture 14.12.2021 110'000 0.00 0 110'000\n\n917.5060.214 Halle omnisports : Rénovation / Entretien sol 18.12.2018 70'000 0.00 0 70'000\n\n917.5060.215 Halle omnisports : Assainissement éclairage sportif 14.12.2021 130'000 0.00 0 130'000\n\n152 / 183\n\n\n\nCOMPTES DES INVESTISSEMENTS\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\n\nAnnée de \n\nbouclement \n\neffective\n\nCrédit \n\nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \n\nau 31.12.20\nComptes 2021\n\nSolde ouvert \n\n2022*\n\n917.5090.176 Halle omnisports : Réfection parquet et lignes de jeu 10.12.2019 2021 100'000 0.00 99'806 0\n\n917.5090.177 Halle omnisports : stores obscurcissants 14.12.2021 100'000 0.00 0 100'000\n\nTotal Sports 8'845'000 1'543'233.85 1'398'831 5'859'772\n\nTotal dépenses 283'810'035 135'276'821.16 23'266'435 133'361'089\n\nRecettes Finances 290.6450.001 BFF SA - Remboursement prêt échelonné de 5mio (part Ville) 17.05.2016 0.00 0 0\n\nTotal Finances 0.00 0 0\n\nPolice locale et mobilité 430.6300.023 Compartimentage Vignettaz- Fort St-Jacques 15.12.2020 0.00 0 0\n\n430.6320.026 Compartimentage Vignettaz- Fort St-Jacques 15.12.2020 0.00 0 0\n\n430.6350.022 Mesures amélioration vitesse transports public voté 16.12.14 -S- 16.12.2014 -23'030.00 0 0\n\nTotal Police locale et mobilité -23'030.00 0 0\n\nGénie-civil 520.6300.012 Subv. Conf. - Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15.12.15 15.12.2015 -145'286.05 0 0\n\n520.6300.058 Subv. Fédérale Pont St-Jean : assain. construction 02.07.2019 0.00 -50'000 0\n\n520.6310.052 Subv. cantonale - Mesures d'assainissement contre le bruit 2018 20.12.2017 -171'712.95 0 0\n\n520.6310.053 Subv. mesures d'assainissement contre le bruit 2019 18.12.2018 -52'887.50 -91'621 0\n\n520.6310.057 Subv. Cant. - Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15.12.15 15.12.2015 -36'632.60 0 0\n\n532.6370.001 Taxes de raccordement aux égouts 2021 15.12.2020 2021 0.00 -1'455'605 0\n\n532.6370.002 Taxes de raccordement aux égouts 2022 14.12.2021 0.00 0 0\n\n533.6310.041 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 24.02.2014 -816'178.55 0 0\n\n533.6320.014 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 24.02.2014 -149'402.50 0 0\n\n560.6300.055 Subvention développement énergétique 2019 (installation photovotaïque Neigles et Villa Thérèse) 14.09.2020 0.00 0 0\n\n560.6300.057 Subv. développement énergétique 2019 - étude énergétique et lum. 18.12.2018 0.00 -40'000 0\n\nTotal Génie-civil -1'372'100.15 -1'637'226 0\n\nUrbanisme et architecture 612.6310.038 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 01.10.2013 -8'210'000.00 0 0\n\n612.6310.039 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 01.10.2013 -20'798.00 0 0\n\n612.6310.045 Subv. Cant. Ecole du Bourg : 4 nouvelles classes voté le 20.03.2015 20.03.2015 -138'817.80 -85'495 0\n\n612.6310.058 Subventions Cantonales: CO Jolimont rénovations 26.03.2019 0.00 -177'143 0\n\n612.6310.060 Subv. Cant. Ecole Vignettaz 19.09.2017 -727'440.00 0 0\n\n612.6310.066 Subvention cantonale : CAD DOSF 20.12.2017 -15'918.00 0 0\n\n612.6310.069 Subvention cantonale: AES Vignettaz aménagement 18.12.2018 0.00 0 0\n\n612.6310.071 Ecole du Schoenberg – Subv. raccordement réseau chauffage 15.12.2015 0.00 0 0\n\n612.6320.064 Villa Thérèse installation d'un abris vélos 15.12.2020 0.00 0 0\n\n612.6320.066 Subvention Agglo Abris vélo Vignettaz 19.09.2017 0.00 0 0\n\n620.6300.014 Abords de la Cathédrale AGGLO 41.2 - Subv. Confédération 22.02.2021 0.00 0 0\n\n620.6300.015 Subvention fédérale relocalisation place stationnement 22.02.2021 0.00 0 0\n\n620.6300.048 Requalif. Bourg E1 - Escalier pont -S- 11.05.2021 0.00 0 0\n\n620.6320.016 Abords de la Cathédrale AGGLO 41.2 - Subv. Agglo 22.02.2021 0.00 0 0\n\n620.6320.017 Subvention AGGLO relocalisation place stationnement 22.02.2021 0.00 0 0\n\n620.6320.035 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers - subv. Agglo 18.12.2018 0.00 0 0\n\n620.6320.059 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers - subv. Agglo 18.12.2018 0.00 0 0\n\n620.6320.060 Requalif. Bourg E1 - Escalier pont -S- 11.05.2021 0.00 0 0\n\n620.6350.017 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers - subv. tiers 18.12.2018 -132'830.52 0 0\n\nTotal Urbanisme et architecture -9'245'804.32 -262'638 0\n\nSports 911.6310.072 Subvention cantonale LoRo éclairage 20.12.2017 0.00 -24'023 0\n\nTotal Sports 0.00 -24'023 0\n\nTotal recettes -10'640'934.47 -1'923'887 0\n\nTotal patrimoine administratif 283'810'035 124'635'886.69 21'342'548 133'361'089\n\n153 / 183\n\n\n\nCOMPTES DES INVESTISSEMENTS\n\nType de compte Service Compte Désignation Voté le\n\nAnnée de \n\nbouclement \n\neffective\n\nCrédit \n\nd'engagement \n\nvoté\n\nComptes cumulés \n\nau 31.12.20\nComptes 2021\n\nSolde ouvert \n\n2022*\n\nDépenses Finances 200.5999.048 Aquisition parcelle (RF: 14444) - route de la Heitera 131 (Fribourg) 13.09.2021 2'577'000 0.00 0 2'577'000\n\nTotal Finances 2'577'000 0.00 0 2'577'000\n\nGénie-civil 531.5999.099 Décharge de Châtillon : étape 5 voté 16.12.14 16.12.2014 3'000'000 2'809'256.55 140'346 50'397\n\n531.5999.100 Décharge de Châtillon : étape 5 et 6 20.12.2017 2'000'000 1'758'341.20 8'792 232'867\n\n531.5999.102 Décharge de Châtillon : déchets et boues de voiries 20.12.2017 2'900'000 0.00 0 2'900'000\n\nTotal Génie-civil 7'900'000 4'567'597.75 149'138 3'183'265\n\nUrbanisme et architecture 611.5999.126 Maison de justice réfection enveloppe et combles -A- 14.12.2021 124'000 0.00 0 124'000\n\n612.5999.130 Colonie de Sonnenwyl: renforcement structurel -R- 10.12.2019 150'000 0.00 0 150'000\n\n613.5999.035 Bâtiment des Arcades : étude et transformation voté 13.12.16 13.12.2016 2021 500'000 520'046.65 1'088 0\n\n613.5999.036 Gottéron 13 : transform. après Frima, étude, voté 20.12.17 20.12.2017 2021 80'000 57'016.70 22'044 0\n\n613.5999.037 Pierre-Aeby 3 & Arcades: chaufferie 20.12.2017 225'000 19'762.95 0 205'237\n\n613.5999.038 Bâtiment des Arcades : transformation restaurant - réalisation 18.02.2019 4'227'665 2'459'722.50 1'578'969 188'973\n\n613.5999.039 Kiosque place Python: transform. intérieure et agrandissement -E- 18.12.2018 50'000 7'829.25 28'234 13'936\n\n613.5999.040 CAD rue de Morat 61-63-65 - raccordement et avance partielle frais fixe 18.12.2018 100'000 0.00 0 100'000\n\n613.5999.043 Kiosque place Python: transform. intérieure et agrandissement -R- 15.12.2020 485'000 0.00 0 485'000\n\n617.5999.056 FRI-ART réfection fenêtre et aménagement combles -A- 14.12.2021 124'000 0.00 0 124'000\n\nTotal Urbanisme et architecture 6'065'665 3'064'378.05 1'630'336 1'391'147\n\nTotal dépenses 16'542'665 7'631'975.80 1'779'473 7'151'412\n\nRecettes Urbanisme et architecture 613.6999.001 Bâtiment des Arcades : subventions SBC 18.02.2019 0.00 0 0\n\n618.6999.012 Subvention cantonale restauration Werkhof 16.06.2015 -77'000.00 -36'108 0\n\nTotal Urbanisme et architecture -77'000.00 -36'108 0\n\nTotal recettes -77'000.00 -36'108 0\n\nTotal patrimoine financier 16'542'665 7'554'975.80 1'743'365 7'151'412\n\nTotal patrimoine administratif & financier 300'352'700 132'190'862 23'085'913 140'512'501\n\nPatrimoine Financier\n\nPatrimoine Administratif & Financier\n\n154 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\n\n1 ACTIF 439'947'033.26 1'077'109'652.36 956'022'004.18 561'034'681.44\n\n10 Patrimoine financier PF 174'707'383.65 981'342'677.98 929'693'942.90 226'356'118.73\n\n100 Disponibilités et placements à court terme 28'476'916.17 313'811'170.10 292'206'880.89 50'081'205.38\n\n1000 CAISSES 27'868.95 469'454.95 469'000.40 28'323.50\n10000.000 Caisse - Finances 3'850.10 23'693.50 26'783.40 760.20\n10001.000 Caisse - Police locale 4'000.00 150'317.85 152'317.85 2'000.00\n10001.001 Caisse - Patinoire St-Léonard 3'800.00 22'099.50 14'133.00 11'766.50\n10001.002 Caisse - Contrôle habitants 1'000.00 154'858.00 154'858.00 1'000.00\n10001.003 Caisse - Piscine du Levant 5'713.30 31'308.90 30'800.00 6'222.20\n10001.004 Caisse - Secrétariat de Ville 809.00 6'028.00 6'151.00 686.00\n10001.005 Caisse - Neigles 1'500.00 42'218.15 42'218.15 1'500.00\n10001.006 Caisse - Cimetière 4'052.90 37'210.55 38'076.45 3'187.00\n10001.007 Caisse - Décharge Châtillon 2'347.20 598.50 2'500.00 445.70\n10001.008 Caisse - AES Auge-Neuveville 212.90 274.50 214.95 272.45\n10001.009 Caisse - AES Bourg 183.95 278.25 240.20 222.00\n10001.010 Caisse - AES Jura 2.30 165.10 164.60 2.80\n10001.011 Caisse - AES Pérolles 199.00 188.30 339.50 47.80\n10001.012 Caisse - AES Schoenberg 168.10 34.00 134.10\n10001.013 Caisse - AES Vignettaz 198.30 47.75 169.30 76.75\n\n1001 POSTFINANCE 3'515'859.93 31'923'745.99 32'824'004.25 2'615'601.67\n10010.000 CCP 17-15-1 - Service des Finances 3'409'077.71 31'856'117.12 32'821'004.25 2'444'190.58\n10010.001 CCP 19-305813-5 - Contrôle Habitants 103'441.57 63'939.12 167'380.69\n10010.002 CCP 17-5497-4 - Salles communales 3'340.65 3'689.75 3'000.00 4'030.40\n\n1002 BANQUES 24'933'187.29 281'417'969.16 258'913'876.24 47'437'280.21\n10020.000 BCF - c/c général: 01.16.076501-03 20'863'524.15 276'985'901.22 255'318'739.72 42'530'685.65\n10020.001 BCF - AES Jura 2'750.80 20'502.60 19'549.00 3'704.40\n10020.002 BCF - AES du Bourg 656.10 12'560.60 11'441.45 1'775.25\n10020.003 BCF - AES Auge-Neuveville 1'022.90 13'161.10 13'762.35 421.65\n10020.004 BCF - AES Pérolles 958.25 14'854.70 15'373.10 439.85\n10020.005 BCF - AES Schoenberg 4'632.65 12'515.35 12'970.70 4'177.30\n10020.006 BCF - AES Vignettaz 4'862.80 15'517.75 18'016.15 2'364.40\n10020.007 BCF - EP Auge & Schönberg DE 19'261.20 2'048.60 21'309.80\n10020.008 BCF - EP Botzet 18'951.95 108.30 18'843.65\n10020.009 BCF - EP Bourg 11'091.20 206.85 10'884.35\n\nCompte Désignation\n\n155 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n10020.010 BCF - EP Jura DE 20'312.00 5'300.10 15'011.90\n10020.011 BCF - EP Jura 29'458.20 1'612.40 5'853.05 25'217.55\n10020.012 BCF - EP Neuveville 9'889.65 1'447.35 8'442.30\n10020.013 BCF - EP Schönberg 38'683.45 12'310.20 26'373.25\n10020.014 BCF - EP Vignettaz 44'618.25 15'292.20 29'326.05\n10020.015 BCF - EP Villa Thérèse 11'008.75 379.10 10'629.65\n10020.016 BCF - Parrainage Homorod: 30.01.177171-01 59'938.60 7.50 59'946.10\n10020.017 CS  - c/c général: 75700-01 353'700.38 1'000'000.00 417'147.09 936'553.29\n10020.018 UBS - c/c général: 386.218.BOK 931'191.54 1'905'170.44 2'199'374.31 636'987.67\n10020.019 BCF - Affaires sociales : aide matérielle 732'783.00 1'415'420.60 732'783.00 1'415'420.60\n10020.020 BCF - Affaires sociales : garanties loyers 6'406.00 6'408.60 6'406.20 6'408.40\n10020.021 Banque Valiant - c/c 169.520.874.07 350'566.95 30.10 350'536.85\n10020.022 BCF - EP Vignettaz DE 12'557.40 10'913.45 13'100.85 10'370.00\n10021.000 Fonds réserves obligatoires : BCF 30.01.156843-03 1'227'622.50 153.45 1'227'775.95\n10027.000 BCF - c/c euros : 30.01.154364-07 176'738.62 1'220.80 94'285.07 83'674.35\n\n101 Créances -134'162'393.96 354'410'694.85 374'030'550.10 -153'782'249.21\n\n1010 LIVRAISONS ET DE PRESTATIONS ENVERS DES TIERS 8'241'868.29 36'396'851.31 35'266'296.88 9'372'422.72\n10100.000 Débiteurs divers 52'179'437.67 27'791'487.29 27'117'057.59 52'853'867.37\n10100.095 Contentieux Police locale -363'910.43 209'613.38 110'159.54 -264'456.59\n10100.096 Contentieux IAS -9'180'055.03 131'861.23 9'422.65 -9'057'616.45\n10100.097 Rachats ADB SAS -545'663.40 33'491.40 304'551.15 -816'723.15\n10100.098 Rachats ADB Villars-sur-Glâne -6'510.70 -6'510.70\n10100.099 Rachats ADB Fribourg -34'231'733.59 907'035.81 1'651'888.28 -34'976'586.06\n10100.500 SINEF SA 21'736.04 21'736.04\n10100.501 Eau de Fribourg SA 1'300'696.22 5'173'841.40 5'228'978.47 1'245'559.15\n10100.502 Débiteurs du Service social 800'677.05 1'775'070.00 800'677.05 1'775'070.00\n10100.503 Bourgeoisie de Fribourg 18'218.01 6'541.35 21'611.91 3'147.45\n10100.504 Carburants à facturer à des tiers 214.20 137.40 214.20 137.40\n10100.999 Provision pour pertes sur débiteurs divers -1'775'000.00 365'000.00 -1'410'000.00\n10101.000 Administration fédérale des contributions 23'762.25 2'772.05 26'534.30\n\n1011 COMPTES COURANTS AVEC TIERS 4'703'598.79 80'363'933.95 76'025'647.54 9'041'885.20\n10110.000 Canton de Fribourg : compte courant 3'148'157.20 71'327'314.25 67'976'549.00 6'498'922.45\n10110.001 Cercle scolaire de Sarine-campagne 1'219'516.20 8'331'436.75 7'219'516.20 2'331'436.75\n10110.002 Bains de la Motta SA 292'998.39 400'969.25 514'466.19 179'501.45\n10110.003 Weck-Aeby : décomptes Sémiramis 21'740.70 183'485.20 186'094.50 19'131.40\n10111.000 Caisse cantonale d'allocations familiales 21'186.30 120'728.50 129'021.65 12'893.15\n\n156 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n1012 CREANCES FISCALES -147'057'980.69 178'441'801.15 203'786'602.70 -172'402'782.24\n10120.000 Impôt 2000 (et antécédent) 924.65 924.65\n10120.001 Impôt 2001 -168.30 878.15 709.85\n10120.002 Impôt 2002 200.65 2'374.05 1'503.50 1'071.20\n10120.003 Impôt 2003 -1'022.05 1'022.05\n10120.004 Impôt 2004 -4'127.15 -1'549.10 24.85 -5'701.10\n10120.005 Impôt 2005 -29'283.90 1'564.10 1'343.25 -29'063.05\n10120.006 Impôt 2006 -13'933.90 1'201.40 2'185.30 -14'917.80\n10120.007 Impôt 2007 -21'432.10 1'533.00 4'169.70 -24'068.80\n10120.008 Impôt 2008 -9'581.30 1'142.75 4'225.65 -12'664.20\n10120.009 Impôt 2009 -759.30 2'033.20 4'608.05 -3'334.15\n10120.010 Impôt 2010 -20'557.80 15'681.75 5'724.77 -10'600.82\n10120.011 Impôt 2011 -111'856.30 141'246.07 25'505.16 3'884.61\n10120.012 Impôt 2012 2'917.25 5'960.55 9'010.14 -132.34\n10120.013 Impôt 2013 48'324.86 72'112.81 91'717.25 28'720.42\n10120.014 Impôt 2014 72'275.95 53'072.88 81'501.77 43'847.06\n10120.015 Impôt 2015 302'590.09 -10'954.12 165'899.29 125'736.68\n10120.016 Impôt 2016 1'109'936.01 -395'466.17 528'568.72 185'901.12\n10120.017 Impôt 2017 25'092.11 1'341'853.86 936'314.68 430'631.29\n10120.018 Impôt 2018 -611'849.08 4'404'323.01 2'753'522.30 1'038'951.63\n10120.019 Impôt 2019 -44'626'060.00 65'719'584.48 21'412'509.77 -318'985.29\n10120.020 Impôt 2020 -100'620'642.90 86'964'979.68 35'120'669.69 -48'776'332.91\n10120.021 Impôt 2021 -35'471.15 128'446.05 120'478'025.81 -120'385'050.91\n10120.022 Impôt 2022 29'180.65 -29'180.65\n10120.099 Débiteurs PEC-BEC-REX 507'387.52 2'220'892.66 2'242'169.06 486'111.12\n10120.999 Provision pour pertes sur débiteurs impôts -4'200'000.00 1'060'000.00 -5'260'000.00\n10121.000 Contribution immobilière 1'179'115.45 17'769'868.04 18'826'588.84 122'394.65\n\n1013 ACOMPTES A DES TIERS -13'453.60 63'287.65 54'167.30 -4'333.25\n10131.000 Avances au personnel -13'453.60 63'287.65 54'167.30 -4'333.25\n\n1015 COMPTES COURANTS INTERNES -36'426.75 58'545'378.32 58'298'393.21 210'558.36\n10150.000 Cycles d'orientation -36'201.50 295'583.01 259'381.51\n10150.001 Affaires sociales 7'956'085.81 7'956'085.81\n10153.000 Compte de compensation salaires -225.25 50'293'709.50 50'342'307.40 -48'823.15\n\n1019 AUTRES CREANCES 599'442.47 599'442.47\n10192.000 Débiteur TVA : Epuration fonctionnement 275'317.19 275'317.19\n10192.001 Débiteur TVA : Epuration investissement 103'848.75 103'848.75\n10192.002 Débiteur TVA : Déchets fonctionnement 155'506.83 155'506.83\n10192.003 Débiteur TVA : Châtillon fonctionnement 53'286.15 53'286.15\n\n157 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n10192.004 Débiteur TVA : Châtillon investissement 11'483.55 11'483.55\n\n102 Placements financiers à court terme 1'000'000.00 1'000'000.00 2'000'000.00\n\n1020 PRETS A COURT TERME 1'000'000.00 1'000'000.00 2'000'000.00\n10200.000 Prêt SINEF : 3 mois 0.0% (19.11.2021-21.02.2022) 1'000'000.00 1'000'000.00\n10200.002 Prêt Bluefactory Fribourg-Freiburg SA - trésorerie 1'000'000.00 1'000'000.00\n\n104 Actifs de régularisation 162'252'318.39 160'926'352.47 163'129'561.49 160'049'109.37\n\n1040 ACTIF TRANSITOIRE PERSONNEL -109'802.70 638'622.20 690'856.00 -162'036.50\n10400.000 Récupération indemnités salariales -109'802.70 638'622.20 690'856.00 -162'036.50\n\n1041 ACTIF TRANSITOIRE EXPLOITATION 7'053'121.09 1'544'730.27 7'054'705.49 1'543'145.87\n10410.000 Actif transitoire exploitation 7'053'121.09 1'544'730.27 7'054'705.49 1'543'145.87\n\n1042 ACTIF TRANSITOIRE IMPOTS 155'309'000.00 158'743'000.00 155'384'000.00 158'668'000.00\n10420.000 Régularisation impôts 155'309'000.00 158'743'000.00 155'384'000.00 158'668'000.00\n\n106 Marchandises, fournitures et travaux en cours 234'698.15 439'217.86 394'756.26 279'159.75\n\n1060 STOCK MATERIEL 139'723.25 100'182.50 85'384.15 154'521.60\n10600.000 Matériaux de l'Edilité 139'723.25 100'182.50 85'384.15 154'521.60\n\n1061 STOCK CARBURANTS 94'974.90 339'035.36 309'372.11 124'638.15\n10610.000 Neigles - diesel 46'990.00 250'501.15 239'688.85 57'802.30\n10610.001 Neigles - sans plomb 8'109.15 20'543.01 9'268.36 19'383.80\n10610.002 PPS - diesel 4'956.20 30'251.40 23'915.35 11'292.25\n10610.003 PPS - sans plomb 7'451.75 10'388.70 6'255.75 11'584.70\n10610.004 Cimetière - diesel 17'978.75 19'391.50 25'380.05 11'990.20\n10610.005 Cimetière - sans plomb 9'489.05 7'959.60 4'863.75 12'584.90\n\n107 Placements financiers à long terme 83'092'954.53 10'352'861.60 92'445'816.13 1'000'000.00\n\n1070 ACTIONS ET PARTS SOCIALES 37'930'001.00 8'482'862.60 46'412'863.60\n10700.000 Groupe E Celsius, part capital-actions - B06 35'900'000.00 35'900'000.00\n10700.001 SINEF SA : action - msg-36-1116 2'030'000.00 2'030'000.00\n10700.003 Expo-Centre SA : augm. Cap. Actions voté 16.12.97 18'000.00 18'000.00\n10700.004 Agy-Expo SA : augmentation du capital actions 402'500.00 402'500.00\n10700.008 Traitement des déchets : part capital-actions voté 15.12.98 1'284'880.00 1'284'880.00\n\n158 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n10700.010 Transports publics fribourgeois Holding SA 2'842'310.00 2'842'310.00\n10700.011 SI de la Grenette 1'208'500.00 1'208'500.00\n10700.012 Effort Fribourg SA 1'700'000.00 1'700'000.00\n10700.999 Participations et placements 1.00 351'672.60 351'673.60\n10702.000 Consort. alimentation en eau de la VF et communes voisines 675'000.00 675'000.00\n\n1071 PLACEMENTS A INTERETS 1'000'000.00 1'000'000.00\n10710.002 Prêt SINEF : 5 ans à 0.60% (20.05.2019 - 19.05.2024) 1'000'000.00 1'000'000.00\n\n1079 AUTRES PLACEMENTS FINANCIERS A LONG TERME 44'162'953.53 1'869'999.00 46'032'952.53\n10790.003 Capitalisation de la caisse de prévoyance 42'735'897.93 42'735'897.93\n10790.004 Capitalisation Caisse Prévoyance (Foyer St-Louis) 1'427'054.60 1'427'054.60\n10790.005 Fondation St-Louis : capital de dotation 1.00 19'999.00 20'000.00\n10790.006 Participation fondation du logement 1992 1'850'000.00 1'850'000.00\n108 Immobilisations corporelles PF 33'812'890.37 140'402'381.10 7'486'378.03 166'728'893.44\n\n1080 TERRAINS PF 1.00 89'687'201.20 1.00 89'687'201.20\n10800.000 Terrains 1.00 1.00\n10800.001 Terrains - Aire forestière 59'151.20 59'151.20\n10800.002 Terrains - Zone agricole 339'120.00 339'120.00\n10800.003 Terrains - Zone de ville I (ZV I) 12'026'250.00 12'026'250.00\n10800.004 Terrains - Zone de ville II (ZV II) 1'012'500.00 1'012'500.00\n10800.005 Terrains - Zone de ville III (ZV III) 9'246'200.00 9'246'200.00\n10800.006 Terrains - Zone de ville IV (ZV IV) 27'467'400.00 27'467'400.00\n10800.007 Terrains - Zone d'intérêt général 19'540'600.00 19'540'600.00\n10800.008 Terrains - Zone régie par un PAD en vigueur 10'889'250.00 10'889'250.00\n10800.009 Terrains - Zone résidentielle à haute densité (ZRHD) 1'142'400.00 1'142'400.00\n10800.010 Terrains - Zone résidentielle protégée I (ZRP I) 522'500.00 522'500.00\n10800.011 Terrains - Zone verte de protection du paysage 791'830.00 791'830.00\n10801.001 Terrains - DDP patinoire P1 6'650'000.00 6'650'000.00\n\n1084 BÂTIMENTS PF 33'812'889.37 50'715'179.90 7'486'377.03 77'041'692.24\n10840.000 Immeuble : Grand-Rue 16 Transf. 1'300'000.00 246'666.67 1'546'666.67\n10840.001 Samaritaine 5 - Augustin 2 immeuble (RF 17240) 800'000.00 1'556'666.67 2'356'666.67\n10840.002 Neuveville 39, Grandes-Rames 36 : amm. 2 app. combles 900'000.00 250'000.00 1'150'000.00\n10840.003 Augustin 2 : immeuble 1'300'000.00 1'300'000.00\n10840.004 Pierre-Aeby 3 1'619'762.95 366'666.67 1'986'429.62\n10840.005 Grandes-Rames 36 : immeuble 1'300'000.00 300'000.00 1'600'000.00\n10840.006 Forgerons 5 : immeuble 300'000.00 30'000.00 270'000.00\n10840.007 Morat 63-65, Fondation St-Louis 761'244.30 11'494'255.70 12'255'500.00\n10840.008 Place des Ormeaux 1 : immeuble 5'773'769.14 1'580'056.95 2'594'000.00 4'759'826.09\n\n159 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n10840.009 Bonnesfontaines 20 : immeuble 1'000'000.00 210'000.00 1'210'000.00\n10840.010 Immeubles "Projet Sémiramis" 1'442'585.50 1'442'585.50\n10840.011 Immeubles Sémiramis : BUN construct. bureaux 1'519'192.60 1'519'192.60\n10840.012 Immeubles Sémiramis : BUS construct. habitat étudiant 3'579'214.55 1'630'785.45 5'210'000.00\n10840.013 Café des Grand-Places : restaurant (RF 7371) 1'500'000.00 170'000.00 1'670'000.00\n10840.014 Transformation bâtiment Ch. Gottéron 13 189'719.98 1'319'340.97 1'509'060.95\n10840.015 Kiosque place Python : réfection façades voté 13.12.11 34'877.61 661'185.94 696'063.55\n10840.018 Petites-Rames 22 : FRI-ART (RF 16385) 1'550'000.00 1'550'000.00\n10840.021 Décharge de Châtillon 5'869'839.44 3'077'639.25 8'947'478.69\n10840.022 Chalet Avenue général Guisan 18 (RF 6110) 35'171.44 324'828.56 360'000.00\n10840.023 Allée du Cimetière : bâtiment locatif (RF 8053) 990'000.00 990'000.00\n10840.024 Salle des fêtes St-Léonard 1 (RF 8054) 1'993'170.54 3'306'829.46 5'300'000.00\n10840.025 Bûcher du Karrweg 1 (RF 13086) 118'183.73 301'816.27 420'000.00\n10840.026 Gîte d'Allières (RF 612 Hauteville) 182'539.85 877'460.15 1'060'000.00\n10840.027 Colonie de Sonnenwyl (RF 562 Le Mouret) 715'000.00 715'000.00\n10840.028 Route de l'Aurore 4 : immeuble locatif (RF 6043) 3'247'000.00 3'247'000.00\n10840.029 Immeuble Général-Guisan 57 (RF 6046) 520'000.00 520'000.00\n10840.030 Gottéron 11 (RF 14099) 210'000.00 210'000.00\n10840.031 Gottéron 15-17 (RF 14099) 1'200'000.00 1'200'000.00\n10840.032 Gottéron 19 (RF 14099) 195'000.00 195'000.00\n10840.033 Immeuble Petites-Rames 10 (RF 16399) 640'000.00 640'000.00\n10840.034 Local Route du Jura (RF 17731) 575'000.00 575'000.00\n10840.035 Werkhof : Planche-Inférieure 14 (RF 13086) 7'400'598.93 600'598.93 6'800'000.00\n10840.036 Chanoines 1 : Maison de Justice (RF 16447) 713'089.87 7'286'910.13 8'000'000.00\n10840.999 Fond d'amortissement Immeubles -5'820'071.06 5'820'071.06\n10841.000 Immeuble : Parking des Alpes 2 pl. 92'000.00 92'000.00\n\n14 Patrimoine administratif PA 265'239'649.61 95'766'974.38 26'328'061.28 334'678'562.71\n\n140 Immobilisations corporelles PA 232'506'949.25 80'520'514.65 24'243'697.82 288'783'766.08\n\n1401 ROUTES ET VOIES DE COMMUNICATION 16'535'437.21 4'738'443.33 1'685'606.86 19'588'273.68\n14010.013 Espaces piétons et aménagements quartier du Bourg (Musée Tin 22'171.21 22'171.21\n14010.018 Rte du Jura : construction d'un trottoir voté 17.12.96 19'655.04 19'655.04\n14010.023 Amén. Routier : Av. Gambach, car. Chassotte voté 16.12.97 49'810.36 49'810.36\n14010.029 Mesures d'aménagement pour les piétons voté 19.12.00 4'254.62 4'254.62\n14010.030 Rte Grand-Fontaine/modération trafic 33'291.54 20'793.33 12'498.21\n14010.031 Modération de trafic, sécurité ch. école 2013 voté 18.12.12 8'000.00 4'000.00 4'000.00\n14010.032 Aménagement d'un parking rte des Neigles voté 04.03.02 73'037.13 3'175.53 69'861.60\n14010.033 Carrefour rte Villars-rte Bertigny : giratoire voté 16.12.02 229'205.41 9'965.45 219'239.96\n\n160 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14010.034 Modération de trafic, sécurité ch. école 2013 voté 18.12.12 9'750.00 3'250.00 6'500.00\n14010.035 Modération de trafic, mobilité douce, voté 16.12.03 15'013.00 3'753.25 11'259.75\n14010.036 Renouvel. matériel signalisation lumineuse voté 16.12.03 42'504.51 8'500.90 34'003.61\n14010.038 Amén. Routier (cutaf): Charmettes pisciculture 08.03.04 340'007.69 13'600.31 326'407.38\n14010.039 Modération trafic, sécurité piéton, deux roues 05, 21.12.04 20'437.34 4'087.47 16'349.87\n14010.040 Modération trafic, sécurité piéton, deux roues 06, 20.12.05 24'037.10 4'006.18 20'030.92\n14010.041 Modération de trafic, sécurité chemin école voté 19.12.06 41'999.98 6'000.00 35'999.98\n14010.042 Modération de trafic, sécurité chemin école voté 18.12.07 47'919.56 5'989.95 41'929.61\n14010.044 Rue de la Grand-Fontaine : réaménagement voté 30.06.08 353'782.76 114'336.68 239'446.08\n14010.045 Modération de trafic, sécurité chemin école voté 17.12.08 53'915.45 5'990.61 47'924.84\n14010.047 Modération de trafic, sécurité ch. école 2010 voté 15.12.09 60'000.00 6'000.00 54'000.00\n14010.049 Mesures d'assainissement contre le bruit voté 15.12.09 2'469.40 246.94 2'222.46\n14010.050 Modération de trafic, sécurité ch. école 2011 voté 21.12.10 55'000.28 5'000.03 50'000.25\n14010.052 Mesures d'assainissement contre le bruit voté 21.12.10 43'223.75 231'757.91 24'998.33 249'983.33\n14010.053 Eclairage public renouvellement 2011 voté 21.12.10 185'000.00 90'000.00 25'000.00 250'000.00\n14010.054 Mesures d'accompagnements Pont de la Poya voté 21.12.10 109'648.61 9'968.06 99'680.55\n14010.055 Etudes espaces publics /routiers 2012 voté 13.12.11 30'918.51 2'576.54 28'341.97\n14010.056 Modération de trafic, sécurité ch. école 2012 voté 13.12.11 59'987.16 4'998.93 54'988.23\n14010.057 Mesures d'assainissement contre le bruit 2012 voté 13.12.11 301'602.07 178'398.47 40'000.05 440'000.49\n14010.058 Eclairage public renouvellement 2012 voté 13.12.11 220'000.00 80'000.00 25'000.00 275'000.00\n14010.059 Modération de trafic, sécurité ch. école 2013 voté 18.12.12 64'988.89 4'999.15 59'989.74\n14010.060 Route Fonderie, section ouest : voie de bus voté 18.12.12 25'477.53 44'094.75 4'993.61 64'578.67\n14010.061 Mesures assainissement bruit sens Gare voté 18.12.12 510'000.00 140'000.00 50'000.00 600'000.00\n14010.062 Eclairage public renouvellement 2013 voté 18.12.12 254'999.96 70'000.00 25'000.00 299'999.96\n14010.063 Mesures accompagnement Poya & liaison cyclable voté 29.04.13 4'129'221.19 727'295.56 3'401'925.63\n14010.064 Modération de trafic, sécurité ch. école 2014 voté 17.12.13 10'000.00 60'000.00 5'000.00 65'000.00\n14010.065 Mesures amélioration vitesse transports public voté 17.12.13 19'834.42 19'924.74 2'484.95 37'274.21\n14010.066 Renouvellement installations lumineuses 2014 voté 17.12.13 13'000.00 57'000.00 5'000.00 65'000.00\n14010.067 Mesures d'assainissement contre le bruit 2014 voté 17.12.13 533'100.00 78'100.00 455'000.00\n14010.068 Eclairage public renouvellement 2014 voté 17.12.13 292'400.00 57'600.00 25'000.00 325'000.00\n14010.069 Modération de trafic, sécurité ch. école 2015 voté 16.12.14 25'000.00 50'000.00 5'000.00 70'000.00\n14010.070 Mesures amélioration vitesse transports public voté 16.12.14 40'621.15 10'543.95 51'165.10\n14010.071 Priorisation TP giratoire Hôpital : Agglo 11.9 voté 16.12.14 1'590.05 1'590.05\n14010.072 Mesures d'assainissement contre le bruit 2015 voté 16.12.14 1'395'000.00 30'000.00 75'000.00 1'350'000.00\n14010.073 Eclairage public renouvellement 2015 voté 16.12.14 395'000.00 30'000.00 25'000.00 400'000.00\n14010.074 Avenue Beauregard Agglo 41.9 voté 16.12.14 13'000.00 49'747.56 62'747.56\n14010.075 Cordeliers-Grabensaal : liaison piétonne voté 16.12.14 76'100.31 5'779.77 4'816.48 77'063.60\n14010.076 Modération de trafic, sécurité ch. école 2016 voté 15.12.15 55'000.00 30'000.00 5'000.00 80'000.00\n14010.077 Loi s/handicapés (Lhand): adaptation 2016 voté 15.12.15 105'448.56 22'596.12 7'532.04 120'512.64\n14010.078 Mesures d'assainissement contre le bruit 2016 voté 15.12.15 1'199'999.90 59'999.99 1'139'999.91\n14010.079 Complément aux mesures d'accompagnement Poya voté 15.12.15 259'455.20 23'586.83 235'868.37\n\n161 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14010.080 Modération de trafic, sécurité ch. école 2017, voté 13.12.16 55'000.00 30'000.00 5'000.00 80'000.00\n14010.081 Mesures amél. vitesse transports public 2017, voté 13.12.16 23'363.20 23'363.20\n14010.082 Renouvellement installations lumineuses 2017, voté 13.12.16 307'079.30 42'920.70 350'000.00\n14010.083 Assainissement, réfection routes 2017, voté 13.12.2016 624'968.45 15'624.21 609'344.24\n14010.084 Loi s/handicapés (Lhand): adaptation 2017, voté 13.12.2016 142'038.10 8'877.38 133'160.72\n14010.085 Mesures d'assainissement contre le bruit 2017, voté 13.12.16 1'187'636.86 90'200.27 75'166.89 1'202'670.24\n14010.086 AGGLO 3M.06.01 Voies verte s/anciennes voies TPF, 13.12.2016 364'755.05 150'338.35 515'093.40\n14010.087 Espace public/routier : étude/aménag. Piller, voté 13.12.16 122'457.45 122'457.45\n14010.088 Modération de trafic, sécurité ch. école 2018, voté 20.12.17 100'000.00 100'000.00\n14010.089 Mise en conformité des passages piétons 2018 72'019.35 51'362.20 123'381.55\n14010.090 Assainissement, réfection routes 2018 369'499.10 22'589.80 392'088.90\n14010.091 Loi s/handicapés (Lhand) : adaptation 2018 3'866.70 74'650.20 78'516.90\n14010.092 Mesures d'assainissement contre le bruit 2018 249'624.00 162'698.00 412'322.00\n14010.093 Modération de trafic, sécurité ch. école 2019 100'000.00 100'000.00\n14010.094 Modération de trafic, sécurité ch. école 2020 116'475.00 83'514.90 199'989.90\n14010.095 Modération de trafic, sécurité ch. école 2021 28'318.80 28'318.80\n14010.099 Renouvellement installations lumineuses 2019 55'690.55 55'690.55\n14010.104 Bandes cyclables rte Fonderie section est AGGLO 22.3 394'883.25 339'949.20 734'832.45\n14010.107 Entretien des chaussées et trottoirs 2019 845'999.45 13'231.45 859'230.90\n14010.108 Entretien des chaussées et trottoirs 2020 323'901.95 265'250.55 589'152.50\n14010.109 Entretien des chaussées et trottoirs 2021 651'977.20 651'977.20\n14010.117 Mesures d'assainissement contre le bruit 2019 441'245.35 441'245.35\n14010.144 Rue Pierre-Aeby 14'507.10 101'850.05 116'357.15\n14010.147 Passage inférieur avenue du Midi - secteur 3 : factures 2019 116'695.75 116'695.75\n\n1402 AMENAGEMENT DES COURS D'EAU PA 410'108.55 84'842.72 20'267.80 474'683.47\n14020.001 Au fil de la Sarine (nature en ville) voté 13.12.11 53'168.55 4'430.71 48'737.84\n14020.002 Au fil de la Sarine (nature en ville) voté 16.12.14 40'878.10 40'878.10\n14020.003 AGGLO 3NP.10.00 Sarine: revital. Maigrauge/STEP, 13.12.2016 269'230.45 31'674.17 15'837.09 285'067.53\n14020.007 Sarine revitalisation: complément étude AVP 100'000.00 100'000.00\n\n1403 AUTRES OUVRAGES DE GENIE CIVIL PA 14'350'552.00 33'362'215.24 918'967.21 46'793'800.03\n14030.006 Passerelles des Neigles voté 16.12.97 73'880.27 231'998.28 16'098.87 289'779.68\n14030.007 Route-Neuve : réfection pont voté 16.12.97 23'796.94 67'224.22 5'056.73 85'964.43\n14030.009 Varis : aménagement place et secteur 15.12.98 110'994.79 110'994.79\n14030.010 Travaux d'étude Amén. Planche-Sup. , Site SI voté 21.12.99 90'576.68 4'528.83 86'047.85\n14030.011 Fontaine de la Renaissance : 1er étape voté 18.12.01 12'941.70 4'313.90 8'627.80\n14030.012 Place Jean Tinguely, Av. Tivoli, réaménagement voté 02.11.09 564'817.96 142'754.16 23'585.74 683'986.38\n14030.013 Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15.12.15 220'172.96 10'007.86 210'165.10\n14030.014 Etude revitalisation Ville historique voté 21.12.10 115'742.61 3'733.63 112'008.98\n14030.015 Etude revitalisation Ville historique 2012 voté 13.12.11 81'297.68 2'540.55 78'757.13\n\n162 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14030.016 Etude revitalisation Ville historique 2013 voté 18.12.12 82'407.27 2'497.19 79'910.08\n14030.017 Réaménagement place et avenue de la Gare voté 18.12.12 171'247.60 5'189.32 166'058.28\n14030.018 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 1'151'302.12 116'293.41 66'715.55 1'200'879.98\n14030.019 Revital. Ville historique Bourg Agglo 41.1/2 voté 16.12.14 108'049.28 135'031.36 6'752.24 236'328.40\n14030.021 Grand-Places : études et aménagement esplanade voté 16.12.14 172'073.80 172'073.80\n14030.023 Place de jeux : Maggenberg / Schoenberg, voté 20.03.2015 85'988.48 47'070.91 3'749.98 129'309.41\n14030.024 Amén. Place de la Gare/Esplanade - Agglo 12.1 voté 16.06.15 415'672.30 59'507.20 475'179.50\n14030.025 Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15.12.15 144'000.00 6'000.00 138'000.00\n14030.026 Place Jean-François Reyff voté 15.12.15 240'583.05 41'112.29 7'613.39 274'081.95\n14030.027 Pont St-Jean : assain. étude et construction voté 15.12.15 74'949.35 74'949.35\n14030.029 AGGLO 119(Ae PA3) modèle ARE Espaces Ouverts voté 15.12.15 90'322.44 29'032.21 3'225.80 116'128.85\n14030.030 AGGLO 11.7.22(A PA3) Passage sortie Beauregard voté 15.12.15 28'338.00 28'338.00\n14030.031 Abords Cathédrale - escaliers Agglo 3M.04.03(A PA3) 11.10.16 65'247.30 109'042.10 174'289.40\n14030.032 Abords de la Cathédrale Agglo 41.2 (A PA2) voté 11.10.16 990'803.41 298'806.75 1'289'610.16\n14030.033 Place des Ormeaux Agglo 3M.04.03 (A PA3) voté 11.10.16 103'838.60 25'668.00 129'506.60\n14030.034 Reloc.places stationnement Agglo 3M.04.03 (A PA3) 11.10.16 45'979.85 28'096.30 74'076.15\n14030.035 Dangers naturels : assain. falaises 2017, voté 13.12.2016 96'585.12 4'024.38 92'560.74\n14030.036 Mur des Neigles, voté 13.12.2016 276'937.60 11'077.50 265'860.10\n14030.037 Mur route des Forgerons, voté 13.12.2016 276'618.09 71'130.37 15'806.75 331'941.71\n14030.038 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen (étude), voté 13.12.2016 48'493.68 2'479.79 1'377.66 49'595.81\n14030.039 Ouvrage d'art : Pont des Neigles (étude), voté 13.12.2016 27'958.89 19'062.88 1'270.86 45'750.91\n14030.040 AGGLO 3NP.07.03 Fribourg (ou)vert, voté 13.12.2016 253'320.95 40'108.50 293'429.45\n14030.041 Fribourg Nature en Ville: parc urbain Zähringartner 13.12.16 60'640.70 38'013.40 98'654.10\n14030.042 AGGLO 3M.03.01 Passage inf. émergence Beauregard 4, 13.12.16 145'909.41 60'426.39 206'335.80\n14030.043 AGGLO 44.4 Réaménagement place Petit-St-Jean, voté 13.12.16 223'305.85 134'332.15 357'638.00\n14030.045 AGGLO 3M.03.01 Carrefour Richemond, voté 13.12.2016 115'259.79 16'949.97 3'389.99 128'819.77\n14030.046 AGGLO 3M.03.09 Place de la Gare "élargie", voté 03.07.17 831'699.66 50'923.47 882'623.13\n14030.047 AGGLO 12.1 Place de la Gare interface TP, voté 03.07.17 423'379.10 423'379.10\n14030.048 AGGLO 3M.09.02 Réaménagement place des sports (III) 10'604.55 10'604.55\n14030.049 Mur route des Forgerons, voté 13.12.2016 298'401.22 76'731.74 17'051.50 358'081.46\n14030.050 Dangers naturels : assainissement falaises 2018 97'800.38 4'075.02 93'725.36\n14030.051 Ouvrage d'art: Mur place de de la Palme, fontaine et voûte 47'167.60 47'167.60\n14030.052 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen 134'607.10 25'233.45 159'840.55\n14030.053 Fribourg (ou)vert: projet paysagers AGGLO 3NP.07.03 127'180.65 2'468.00 129'648.65\n14030.054 Grand-Places : espaces publics (parking liaison/FR centre) - 118'566.95 118'566.95\n14030.055 Nature en ville : parcs et jardins urbains (yc Zähringarten) 151'137.45 151'137.45\n14030.056 Réaménagement place du Pertuis et rue Neuveville -E- 50'384.81 7'409.53 1'481.91 56'312.43\n14030.058 Abords de la Cathédrale AGGLO 41.2 85'702.05 85'702.05\n14030.059 Relocalisation places de stationnement AGGLO 3M.04.03 375'963.55 375'963.55\n14030.062 Rue du Pont-Muré (sans place) AGGLO 3M.04.03 13'660.20 13'660.20\n14030.063 Ouvrage d'art : Pont des Neigles (1ere tranche) 579'227.23 9'050.43 15'084.04 573'193.62\n\n163 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14030.064 Pont St-Jean : assain. construction 582'019.20 8'530.70 590'549.90\n14030.065 Dangers naturels : assainissement falaises 2019 96'000.00 4'000.00 92'000.00\n14030.066 Dangers naturels : assainissement falaises 2020 95'843.35 18'481.30 114'324.65\n14030.069 Ouvrage d'art : pont du Milieu (étude) 13'301.55 13'301.55\n14030.070 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen (réalisation sous-pont) 425'495.25 425'495.25\n14030.071 Ouvrage d'art: Mur de soutènement de la Rue de la palme 10'155.40 10'155.40\n14030.072 Place Notre-Dame AGGLO 41.1 -étude 89'437.15 89'437.15\n14030.079 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers : études e 540'174.83 540'174.83\n14030.080 Réaménagement place du Pertuis et rue Neuveville -E- 49'147.55 79'150.20 128'297.75\n14030.084 Nature en ville : parcs et jardins urbains (yc Zähringarten) 51'597.13 1'703.30 49'893.83\n14030.085 Petit Paradis et Route des Alpes inférieur -E- 20'490.30 20'490.30\n14030.105 Ouvrage d'art : pont de Berne (étude) 28'261.05 28'261.05\n14030.112 Ouvrage d'art : Pont des Neigles (2e tranche) 720'278.30 11'254.35 18'757.25 712'775.40\n14030.125 Ouvrage d'art: Fontaine de la Fidélité 59'899.85 99'850.30 159'750.15\n14030.126 Ouvrage d'art: Voutâge du Gottéron 156'509.60 26'433.95 182'943.55\n14030.141 Requalif. Bourg E1 - Escalier pont -R- 21'651.20 21'651.20\n14030.146 Place de la Coutellerie requalification -R- 538.50 538.50\n14030.149 Ouvrage d'art : Pont de Zähringen (étude complémentaire) 116'355.65 116'355.65\n14030.150 Mur Grand-Fontaine: Rénovation du mur 77'930.20 3'896.51 74'033.69\n14030.151 Passage Inférieur route Neuve 41 : Travaux d'assainissement 54'870.80 54'870.80\n14030.160 Restauration de la fontaine de la fidélité -R- 99'659.10 99'659.10\n14032.019 Collecteur d'évacuation des eaux voté 21.12.99 1'145'223.72 18'774.16 1'126'449.56\n14032.020 Collecteurs d'évacuation des eaux usées voté 19.12.00 1'529'468.83 25'073.26 1'504'395.57\n14032.021 Collecteurs d'évacuation des eaux 2002 voté 18.12.01 1'189'455.26 19'184.76 1'170'270.50\n14032.022 Station épuration, nitrification : couverture voté 18.12.01 166'521.25 6'843.34 159'677.91\n14032.023 Collecteurs d'évacuation des eaux 2003 voté 19.12.02 834'715.47 13'249.45 821'466.02\n14032.024 Collecteurs d'évacuation des eaux 2004 voté 16.12.03 865'008.52 13'515.76 851'492.76\n14032.025 Collecteurs d'évacuation des eaux 2005, voté 21.12.04 841'969.13 12'953.37 829'015.76\n14032.026 Collecteurs d'évacuation des eaux 2006, voté 20.12.05 827'443.90 12'537.03 814'906.87\n14032.027 Collecteurs évacuation des eaux 2007 voté 19.12.06 1'263'660.07 18'860.60 1'244'799.47\n14032.028 Collecteurs d'évacuation des eaux 2008 voté 18.12.07 848'616.84 12'479.66 836'137.18\n14032.029 STEP : remp. commande installation voté 18.12.07 471'642.08 22'108.22 449'533.86\n14032.030 Collecteurs d'évacuation des eaux 2009 voté 17.12.08 862'157.42 12'495.04 849'662.38\n14032.031 STEP : remp. commande installation 2ème étape voté 17.12.08 276'022.88 12'938.57 263'084.31\n14032.032 Collecteurs d'évacuation des eaux 2010 voté 15.12.09 874'709.28 12'495.85 862'213.43\n14032.033 STEP : remp. commande installation 3e étape voté 15.12.09 375'554.90 16'095.21 359'459.69\n14032.034 Collecteurs évacuation des eaux 2011voté 21.12.10 1'330'956.55 18'745.87 1'312'210.68\n14032.035 STEP : renouvellement installations voté 21.12.10 804'934.78 33'079.51 771'855.27\n14032.036 Collecteurs évacuation des eaux 2012 voté 13.12.11 2'252'404.17 31'283.39 2'221'120.78\n14032.037 STEP : renouvellement installation 2012 voté 13.12.11 733'368.72 28'948.77 704'419.95\n14032.038 Collecteurs évacuation des eaux 2013 voté 18.12.12 1'351'163.30 18'766.16 1'332'397.14\n\n164 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14032.039 Collecteurs évacuation des eaux 2014 voté 17.12.13 2'281'222.31 31'249.62 2'249'972.69\n14032.040 STEP : renouvellement installation 2014 voté 17.12.13 91'159.98 3'005.27 88'154.71\n14032.041 Collecteurs évacuation des eaux 2015 voté 16.12.14 3'281'250.00 43'750.00 3'237'500.00\n14032.042 Collecteurs évacuation des eaux 2016 voté 15.12.15 1'899'883.17 24'998.46 1'874'884.71\n14032.043 STEP : traitements des micro-polluants voté 15.12.15 369'439.81 12'123.46 357'316.35\n14032.044 Collecteurs évacuation des eaux 2017, voté 13.12.2016 490'392.97 1'270'849.57 1'761'242.54\n14032.045 Collecteurs évacuation des eaux 2018, voté 20.12.2017 1'141'169.09 351'543.45 1'492'712.54\n14032.046 STEP : traitements des micro-polluants voté 20.12.17 62'322.00 62'322.00\n14032.047 Collecteurs évacuation des eaux 2019 948'511.31 326'138.95 1'274'650.26\n14032.048 STEP : traitements des micro-polluants réalisation 40'800.00 40'800.00\n14032.049 Collecteurs évacuation des eaux 2020 119'930.85 47'740.90 167'671.75\n14032.050 Collecteurs évacuation des eaux 2021 464'164.35 464'164.35\n14033.008 Remplacement véhicules 2006, voté 20.12.05 -5'500.00 5'500.00\n14033.012 Achat camion pour mandat Villars-sur-Glâne 29.11.10 33'496.86 33'496.86\n14033.013 Remplacement véhicules 2013 voté 18.12.12 -18'444.61 91'388.17 24'314.52 48'629.04\n\n1404 BÂTIMENTS PA 177'327'495.79 34'667'203.13 13'671'740.11 198'322'958.81\n14040.001 Service du feu : bâtiments - B78 292'276.76 292'276.76\n14040.006 Centre de quartier du Schoenberg (41,3% de l'amort) 313'527.75 285'441.39 28'086.36\n14040.007 Centre de quartier du Schoenberg (14,9% de l'amort) 113'139.45 103'006.58 10'132.87\n14040.008 Centre de quartier du Schoenberg (37,2% de l'amort) 293'301.09 267'032.47 26'268.62\n14040.009 Centre de quartier du Schoenberg (6,6% de l'amort) 52'647.01 48'158.63 4'488.38\n14040.010 Locaux de service Cimetière 134'938.08 182'929.34 238'400.56 79'466.86\n14040.019 CO Belluard: agrandissement voté 30.11.1992 442'883.39 296'401.22 116'729.15 622'555.46\n14040.022 Kiosque à musique Place Georges-Python, rénovation 37'997.56 17'564.76 6'667.48 48'894.84\n14040.024 Ecole d'Alt : regroup. Serv. & amén. Locaux vacants 7.10.94 458'184.07 90'028.92 368'155.15\n14040.028 CO Jolimont : étanch. De la toiture voté 16.12.97 95'299.59 87.07 8'416.47 86'970.19\n14040.029 Réorg. Loc. admin. : Maison de Ville etc. voté 16.12.97 1'354'576.10 176'680.28 135'110.86 1'396'145.52\n14040.030 Ecole Neigles : isol. combles, rempl. stores et amén. cour - 99'053.13 6'241.18 9'290.67 96'003.64\n14040.032 Piscine Levant : transformation 299'765.79 138'674.13 23'914.91 414'525.01\n14040.033 Ecole du Jura - B99 92'734.37 2'165.39 6'620.91 88'278.85\n14040.034 Ecole du Jura : préau (centre de loisirs) - B99 77'920.93 4'008.27 6'144.69 75'784.51\n14040.035 Transf. ancienne usine incinération Neigles en dépôt 402'458.70 30'458.70 372'000.00\n14040.036 Ecole du Jura : halle de gymnastique - B00 59'214.30 1'815.60 4'257.90 56'772.00\n14040.037 Ecole Schoenberg , halles de gymnastique - B00 283'830.64 1'386.30 19'898.86 265'318.08\n14040.041 Agrandissement Ecole-Villa Thérèse 7'390'865.21 275'719.15 499'994.63 7'166'589.73\n14040.042 CO Jolimont : isolation & étranch. Toiture 2e étape 19.12.00 69'478.74 5'532.04 63'946.70\n14040.043 Ecole Jura : Bâtiment A, rénov. Extérieur 1er étape 18.12.01 239'785.41 21'450.59 218'334.82\n14040.044 Salle de spectacles : participation frais d'études voté 15.0 302'791.19 33'643.47 269'147.72\n14040.047 Villa Thérèse: rempl. Fenêtre 1er étape rest. Voté 16.12.02 144'459.18 259.45 8'860.32 135'858.31\n14040.048 Ecole Auge: transf. Rez et aménag. Logement voté 16.12.02 160'558.95 38'448.25 122'110.70\n\n165 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14040.049 Ecole Bourg: rest. Façades, fenêtres 1er étape voté 16.12.02 141'477.29 25'819.62 8'653.29 158'643.62\n14040.050 Salle de spectacle : crédit suppl. d'études voté 07.04.03 432'191.90 43'219.19 388'972.71\n14040.051 Ecole Vignettaz : restauration bâtiments 29.09.03 362'735.09 22'344.86 340'390.23\n14040.053 Co de Jolimont : rev. Sol halles et rempl. Vitrage 16.12.03 185'279.75 11'830.65 173'449.10\n14040.054 Bâtiment service du feu : rénovation carrelages 16.12.03 56'700.48 4'956.94 3'557.16 58'100.26\n14040.055 Bâtiments scolaires primaires : divers travaux 16.12.03 159'607.32 12'926.46 146'680.86\n14040.056 Site sportif Saint-Léonard (SSSL) : réaménagement 16'295'365.15 12'447'991.87 1'014'471.42 27'728'885.60\n14040.057 Bâtiments scolaires : divers travaux 06 voté 20.12.05 262'116.87 66'344.87 16'989.40 311'472.34\n14040.069 Salle de spectacle de Fribourg : Equilibre 24'759'765.37 4'434'165.37 20'325'600.00\n14040.070 CO Jolimont : rénovation cuisines (1ère étape) voté 19.12.06 244'520.73 19'709.72 224'811.01\n14040.072 Accueil extrascolaire du Bourg : extension 60'131.49 286.32 2'971.37 57'446.44\n14040.073 Accueil extrasc. Pérolles + travaux 2 salles voté 19.12.06 184'381.99 9'373.69 175'008.30\n14040.075 CO Jolimont : rénovation cuisines (2ème étape) voté 18.12.07 228'779.48 12'611.92 216'167.56\n14040.076 Ecole du Bourg: remplacement fenêtre voté 18.12.07 216'317.32 1'857.50 10'226.94 207'947.88\n14040.077 Etude et concours de réalisation scolaires voté 18.12.07 192'212.80 9'009.98 183'202.82\n14040.078 Ecole Neuveville rénovation toiture et façades voté 17.12.08 84'136.03 339.95 3'782.51 80'693.47\n14040.079 Ecole Botzet : rénovation de la halle de gym voté 17.12.08 126'724.28 8'131.38 118'592.90\n14040.080 Etude concours réalisation scolaire 2ème étape voté 17.12.08 128'550.45 5'755.99 122'794.46\n14040.081 Rachat des abattoirs de St-Léonard voté 26.05.09 1'472'541.65 63'523.07 1'409'018.58\n14040.082 CO Jolimont : réfection étanchéité, rénovation salles 326'118.26 21'880.64 304'237.62\n14040.083 DOSF : étude d'avant projet, estimation coûts voté 15.12.09 88'110.51 243'205.26 14'199.25 317'116.52\n14040.084 Ecole du Botzet : frais d'études agrandissement voté 15.12.0 107'158.63 4'592.51 102'566.12\n14040.085 Ecole Schoenberg : rénovation halles de gym voté 15.12.09 322'033.76 16'091.32 305'942.44\n14040.086 Construction salles de spectacles voté 08.11.05/21.05.06 10'752'558.44 1'716'365.57 9'036'192.87\n14040.087 CO de Jolimont : nouvelles armoires vestiaires 12'987.36 58'879.42 2'953.43 68'913.35\n14040.088 DOSF :crédit d'étude voté le 26.09.2011 2'346'456.51 84'229.85 88'927.55 2'341'758.81\n14040.089 Ecole Schoenberg : étude agrandis. 6 classes voté 21.11.11 271'258.88 548'293.73 32'350.76 787'201.85\n14040.090 Ecole du Botzet : étude agrandis. de 4 classes voté 21.11.11 277'666.89 11'410.97 266'255.92\n14040.091 Voirie: création de vestiaires et douches pour les employés 54'466.05 2'270.20 52'195.85\n14040.093 Ecole Schoenberg : rénovation halle de gym voté 13.12.11 442'107.59 20'386.12 421'721.47\n14040.094 Botzet: assainissement de la parcelle voté 05.03.12 568'967.32 21'606.35 547'360.97\n14040.095 Ecole Heitera : construction de 11 salles voté 30.04.12 7'048'758.20 640'883.64 292'011.72 7'397'630.12\n14040.096 Ecole du Botzet : construction de 8 salles voté 30.04.12 4'608'800.83 189'402.77 4'419'398.06\n14040.097 Ecole du Botzet : raccordement CAD placad voté 18.12.12 171'493.20 6'512.40 164'980.80\n14040.098 Ecole Vignettaz : pavillons modulaires voté 21.01.2013 990'164.87 599'839.77 60'379.92 1'529'624.72\n14040.099 Ecole Vignettaz : Etude / réalisation 3 pavillons modulaires 60'330.22 28'210.63 3'018.44 85'522.41\n14040.100 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 41'377'337.59 233'894.60 2'563'001.82 39'048'230.37\n14040.101 Stand de tir Horia à Guin : assainissement 2'848.10 16'653.96 713.49 18'788.57\n14040.103 Ecole Neuveville, agrandissement voté 16.12.14/15.02.16 42'730.32 102'434.72 5'123.47 140'041.57\n14040.105 Ecole du Bourg : 4 nouvelles classes voté le 20.03.2015 1'647'347.14 494'204.14 70'600.59 2'070'950.69\n14040.106 Extension de la caserne des pompiers : études voté 16.06.15 134'803.89 47'249.19 6'425.40 175'627.68\n\n166 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14040.108 CO Jolimont - rénover/transformer voté 15.12.15 104'500.00 68'400.00 5'700.00 167'200.00\n14040.109 Site des Neigles, remplacement portes atelier voté 15.12.15 56'502.76 1'950.74 54'552.02\n14040.110 Hôpital Bourgeois, réaf.auberge jeunesse étude voté 15.12.15 24'434.93 15'993.77 1'332.81 39'095.89\n14040.112 Ecole de la Vignettaz : concours voté 15.12.15 202'352.95 132'449.20 11'037.43 323'764.72\n14040.113 Ecole du Schoenberg, changement centrale CCF voté 15.12.15 39'849.00 186'417.75 226'266.75\n14040.114 Centre cantonal de la natation (Grandfey) voté 15.12.15 87'222.74 52'333.64 6'343.47 133'212.91\n14040.115 Ecole Neuveville, agrandissement voté 16.12.14/15.02.16 124'870.65 124'870.65\n14040.116 Extension de la Caserne des pompiers voté 15.12.15 954'522.20 31'467.76 923'054.44\n14040.117 Ecole de la Vignettaz : nouvelle école étape 1 voté 19.09.16 1'938'215.09 273'630.37 68'407.59 2'143'437.87\n14040.118 Piscine du Levant : toiture, voté 13.12.2016 538'607.90 538'607.90\n14040.119 CO Jolimont rénovation + transf. voté 13.12.16 273'000.00 9'000.00 264'000.00\n14040.121 Extension caserne PPS bâtiment police 4 étages voté 13.12.16 759'576.05 22'787.28 736'788.77\n14040.122 Hôpital Bourgeois, réaff. auberge de jeunesse, voté 13.12.16 544'458.51 17'949.18 526'509.33\n14040.123 Joseph Piller : transf. int. réf. halle sport voté 13.12.16 246'742.30 3'970.90 250'713.20\n14040.125 Ecole Vignettaz: constr. 3 pavillons scolaires voté 13.12.16 890'071.91 267'021.57 38'145.94 1'118'947.54\n14040.127 Piscine + prog. connexe anciens abattoirs - étude, 13.12.16 383'484.50 67'967.10 451'451.60\n14040.128 Valorisation parking des Bourgeois : étude, voté 13.12.2016 120'917.30 120'917.30\n14040.129 Ecole Vignettaz 1 : nouvelle école, voté 29.05.2017 3'395'097.10 105'003.00 3'290'094.10\n14040.130 Ecole Vignettaz 1 : agrand. école primaire, voté 19.09.2017 15'338'597.88 711'586.70 16'050'184.58\n14040.131 Patinoire P2 - parking - étude, voté 30.10.17 1'378'634.95 33'998.80 1'412'633.75\n14040.132 CO Jolimont : étude rénovation bâtiment 1905 voté 19.12.17 1'350'000.00 1'350'000.00\n14040.133 Parc des Maggenberg : création WC public 107'877.54 1'152.80 106'724.74\n14040.134 Joseph Piller : transformations intérieures 1'095.45 1'095.45\n14040.137 Villa Caecilia : fond, murs, plafonds et étanchéité 359'750.95 10'792.53 348'958.42\n14040.139 Ecole Vignettaz : transformation bâtiment B - études 5'600.00 170'340.95 175'940.95\n14040.140 Jura F: salles spéciales et logopédie (maison concierge) 97'032.45 2'910.97 94'121.48\n14040.143 Patinoire P2 - parking - réalisation 8'218'883.95 4'071'814.50 12'290'698.45\n14040.144 BATPOL : Bâtiment Police (6 étages) - étude 536'063.45 2'360.00 538'423.45\n14040.146 Co Jolimont : transformation/rénovation bâtiment 1905 9'214'839.10 2'012'264.30 11'227'103.40\n14040.157 Jura Ste Agnès : réfection de 8 classes pour le primaire -E- 105.80 92'005.75 92'111.55\n14040.162 Réévaluation Bilan CO Jolimont (2017) 1'616'173.56 53'280.45 1'562'893.11\n14040.163 Réévaluation Bilan CO Belluard (2017) 3'676'821.47 121'213.89 3'555'607.58\n14040.173 Parking Petit Paradis -E- 161'232.80 161'232.80\n14040.175 BATPOL : Bâtiment Police (6 étages) - réalisation 653'471.25 2'178'931.45 2'832'402.70\n14040.183 Escaliers couverts Tour des chats Remparts: entretien urgent 169'241.40 439'990.20 609'231.60\n14040.189 Ecole de la Vignettaz : transformation du bâtiment B - étude 88'849.17 88'849.17\n14040.202 Joseph Piller : transformation intérieure complément 199'988.55 199'988.55\n14040.212 Hôpital Bourgeois - rénov. complètes (étude faisabilité) -C- 15'721.50 15'721.50\n14040.213 Joseph Piller : transformation intérieure complément II 129'579.35 129'579.35\n\n167 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n1406 BIENS MEUBLES PA 7'954'156.59 4'538'299.00 2'108'678.02 10'383'777.57\n14060.018 Assainis.station-service: Service du feu voté le 17.12.96 23'153.62 23'153.62\n14060.029 Ecole du Schoenberg : modernisation chaufferie - B01 42'473.29 42'473.29\n14060.048 Remplacement camion tonne-pompe voté 21.12.04 52'140.00 8'690.00 43'450.00\n14060.059 Piscine Levant : assainissement partie technique - B08 189'940.66 23'742.58 166'198.08\n14060.062 Remplacement du camion échelle de 1982 voté 18.12.07 449'872.49 99'924.99 349'947.50\n14060.087 Achat machine à fabriquer plaques offset voté 27.09.10 13'772.80 13'772.80\n14060.089 Remplacement véhicule voté 21.12.10 3'530.17 3'530.17\n14060.094 Remplacement saleuses 2011 voté 21.12.10 15'008.85 15'008.85\n14060.095 Remplacement véhicules 2011 voté 21.12.10 37'548.31 37'548.31\n14060.096 Remplacement véhicules 2012 voté 13.12.11 29'396.82 14'698.41 14'698.41\n14060.099 Remplacement véhicules 2012 voté 13.12.11 97'667.00 48'833.50 48'833.50\n14060.100 Système de timbrage et de badges: remplacement voté 13.12.11 30'253.65 15'126.82 15'126.83\n14060.102 Remplacement fourgon CR 1985 voté 18.12.2012 31'551.89 10'517.30 21'034.59\n14060.103 Achat mobilier et mat. Inform. CO, primaires et enfantines - 27'595.88 9'198.63 18'397.25\n14060.104 Remplacement bus scolaire - B13 59'146.20 19'715.40 39'430.80\n14060.106 Remplacement véhicules 2013 voté 18.12.12 94'691.13 31'563.71 63'127.42\n14060.107 Remplacement véhicules 2013 voté 18.12.12 22'304.70 7'434.90 14'869.80\n14060.108 Appareils saisie portable pour amendes d'ordre voté 17.12.13 20'391.89 20'391.89\n14060.109 Radars pour installations lumineuses 2014 voté 17.12.13 7'914.28 7'914.28\n14060.110 Remplacement véhicules 2014 voté 17.12.13 3'661.54 21'037.76 6'174.83 18'524.47\n14060.111 Système timbrage et badges: remplacement 2014 voté 17.12.13 3'009.26 8'852.02 2'965.32 8'895.96\n14060.112 Achat d'une machine de mise sous pli voté 17.12.13 11'400.00 34'200.00 11'400.00 34'200.00\n14060.113 Extension fibre optique 2014 voté 17.12.13 15'500.00 15'500.00\n14060.114 Achat matériel informatique et mobilier 2014 voté 17.12.13 1'565.50 4'634.50 1'550.00 4'650.00\n14060.115 Achat matériel informatique et mobilier 2014 voté 17.12.13 1'565.50 4'634.50 1'550.00 4'650.00\n14060.116 Achat matériel informatique et mobilier 2014 voté 17.12.13 3'105.75 9'194.25 3'075.00 9'225.00\n14060.117 Achat matériel informatique et mobilier 2014 voté 17.12.13 3'105.75 9'194.25 3'075.00 9'225.00\n14060.118 Achat matériel informatique et mobilier 2014 voté 17.12.13 757.50 2'242.50 750.00 2'250.00\n14060.119 Remplacement véhicules 2014 voté 17.12.13 35'766.40 114'319.84 37'521.56 112'564.68\n14060.120 Achat matériel informatique et mobilier 2015 voté 16.12.14 11'588.75 11'588.75\n14060.121 Achat matériel informatique et mobilier 2015 voté 16.12.14 11'588.75 11'673.75 4'652.50 18'610.00\n14060.122 Achat matériel informatique et mobilier 2015 voté 16.12.14 23'116.88 22'989.37 9'221.25 36'885.00\n14060.123 Achat matériel informatique et mobilier 2015 voté 16.12.14 23'116.88 22'989.37 9'221.25 36'885.00\n14060.124 Achat matériel informatique et mobilier 2015 voté 16.12.14 5'588.75 5'673.75 2'252.50 9'010.00\n14060.125 Remplacement saleuses 2015 voté 16.12.14 25'199.71 30'709.11 11'181.77 44'727.05\n14060.126 Remplacement véhicules 2015 voté 16.12.14 133'155.03 143'458.10 55'322.63 221'290.50\n14060.127 Remplacement Véhicules 2015 voté 16.12.14 13'551.40 16'495.33 6'009.35 24'037.38\n14060.128 Extension fibre optique 2015 voté 16.12.14 26'150.00 26'150.00\n14060.129 Rempl. téléphones / infrastructure écoles 2015 voté 16.12.14 15'000.00 15'000.00\n14060.130 Remplacement camion tonne pompe 1 (1983) voté 16.12.14 421'746.39 20'530.60 29'485.13 412'791.86\n\n168 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14060.131 Remplacement fourgon CR 1987 voté 16.12.14 6'089.08 38'672.20 8'952.26 35'809.02\n14060.132 Piscine Levant : filtration/traitement eau 29.09/15.12.15 71'858.35 39'195.47 6'532.58 104'521.24\n14060.133 Radars pour installations lumineuses 2016 voté 15.12.15 32'169.33 32'169.33\n14060.134 Remplacement Véhicules 2016 voté 15.12.15 79'429.89 39'729.99 19'859.98 99'299.90\n14060.135 Piscine Levant : filtration/traitement eau 29.09/15.12.15 57'488.31 31'357.26 5'226.21 83'619.36\n14060.136 Patinoires : remplacement lisseuse à glace voté 15.12.15 93'874.72 25'602.20 17'068.13 102'408.79\n14060.137 Data center : Création DC 2, mise en place DRP voté 15.12.15 329'048.09 211'530.91 117'517.18\n14060.138 Extension fibre optique 2016 + redondance DC2 voté 15.12.15 39'926.37 39'926.37\n14060.139 Achat matériel informatique et mobilier 2016 voté 15.12.15 165'226.38 45'061.74 30'041.16 180'246.96\n14060.140 Remplacement véhicules 2016 voté 15.12.15 150'046.02 40'921.64 27'281.10 163'686.56\n14060.141 Centrale commande informatique des serres voté 15.12.15 16'668.42 8'278.95 4'157.89 20'789.48\n14060.142 Remplacement Véhicules 2017 voté 13.12.16 43'813.77 11'949.21 7'966.14 47'796.84\n14060.143 Extension fibre optique 2017 + redondance DC2, voté 13.12.16 59'500.00 24'500.00 35'000.00\n14060.144 Camion échelle 1 (1992) - subv. ECAB 75%, voté 13.12.2016 209'227.81 11'011.99 198'215.82\n14060.145 Renouv. mobilier scolaire + informatique 2017, voté 13.12.16 426'418.18 175'583.96 250'834.22\n14060.146 Appareils atelier des Neigles : menuiserie, voté 13.12.2016 58'313.04 15'903.56 10'602.37 63'614.23\n14060.147 Remplacement saleuses 2017, voté 13.12.2016 23'858.62 6'506.90 4'337.93 26'027.59\n14060.148 Remplacement véhicules 2017, voté 13.12.2016 122'829.85 33'499.05 22'332.70 133'996.20\n14060.150 Raccordements électriques pour manifestations 203'586.65 20'358.67 183'227.98\n14060.151 Radars pour installations lumineuses 2018 80'000.00 20'000.00 60'000.00\n14060.152 Remplacement véhicules 2018 43'934.00 11'982.00 7'988.00 47'928.00\n14060.153 Achat fourgon PR (2011) de Givisiez 46'750.00 13'750.00 33'000.00\n14060.154 Achat tonne-pompe (2005-2013) de Givisiez 42'500.00 42'500.00\n14060.155 Achat véhicule intervention (2014) de Givisiez 38'250.00 11'250.00 27'000.00\n14060.156 Halle omnisports : compléments installation sono 95'914.00 9'591.40 86'322.60\n14060.157 Installations d'arrosage automatique terrains foot (II) 72'778.60 72'778.60\n14060.158 Data center : renouvellement éléments 2018 294'000.04 189'000.02 105'000.02\n14060.159 Fibre optique FriNet 2018 + redondance 59'500.00 24'500.00 35'000.00\n14060.160 Renouvellement du mobilier CO Jolimont 430'902.05 107'725.51 323'176.54\n14060.161 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2018 524'715.95 131'178.99 393'536.96\n14060.163 Remplacement saleuses 2018 23'893.60 6'516.44 4'344.29 26'065.75\n14060.164 Remplacement véhicules 2018 158'999.50 43'363.50 28'909.00 173'454.00\n14060.165 Raccordements électriques pour manif. 2e tranche 207'258.35 20'725.84 186'532.51\n14060.166 Remplacement véhicules 2019 194'717.40 194'717.40\n14060.167 Remplacement véhicules 2020 79'205.10 4'400.00 83'605.10\n14060.169 Radars pour installations lumineuses 2019 32'538.90 32'538.90\n14060.171 Terrains de football: arrosages automatique 2020 84'023.95 8'402.40 75'621.55\n14060.174 Data center : renouvellement éléments 2021 958'135.85 958'135.85\n14060.175 Fibre optique FriNet 2020 + redondance -6'371.90 98'318.00 91'946.10\n14060.177 Fibre optique FriNet 2019 + redondance 70'000.00 17'500.00 52'500.00\n14060.178 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2019 417'164.40 55'637.20 472'801.60\n\n169 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14060.179 Renouvellement du mobilier scolaire + informatique 2020 206'690.73 206'690.73\n14060.182 Renouvellement appareils salle AC du Belluard 35'600.10 35'600.10\n14060.184 Remplacement saleuses 2019 101'947.56 5'996.91 11'993.83 95'950.64\n14060.185 Remplacement véhicules 2019 503'804.20 50'380.42 453'423.78\n14060.186 Remplacement véhicules 2020 457'840.95 457'840.95\n14060.188 Menuiserie intérieure : rabotteuse 64'705.15 3'806.19 7'612.37 60'898.97\n14060.189 Serrurerie : Ceintreuse 49'999.75 4'999.98 44'999.77\n14060.190 Remplacement véhicules 2021 146'961.10 146'961.10\n14060.194 Ecole Vignettaz - Compactus archives 98'780.55 12'957.55 111'738.10\n14060.213 Arrosage auto terrains foot 3e partie (Grabensaal/Mon Repos) 115'349.20 115'349.20\n14060.216 Raccordements électriques pour manif. 3e tranche 48'181.15 22'656.75 70'837.90\n14060.217 Nouveau mobilier CO Jolimont 500'000.00 500'000.00\n14060.222 Remplacement véhicules 2021 84'296.80 84'296.80\n14060.228 Infrastructure informatique des bâtiments scolaires 5'686.00 130'083.00 135'769.00\n14060.229 Parc informatique (rentrée 2020/2021), voté 10.12.19 109'084.80 177'638.50 286'723.30\n14060.230 Renouvellement appareils salle AC du Belluard, voté 10.12.19 1'034.35 30'870.50 31'904.85\n14060.232 Monte-charge y.c tableau électrique 127'656.90 127'656.90\n14060.238 STEP : remplacement soufflante BX 10'200.00 10'200.00\n14060.241 IN CIMP : machine à rainer - perforer - plier 57'903.75 57'903.75\n14060.242 Site St-Léonard : comptacteur informatisé et agrégats 86'786.80 86'786.80\n14060.243 Véhicules électriques, Pony nettoyage et camion nacelle 80'152.20 80'152.20\n14060.247 Remplacements véhicules 283.80 283.80\n\n1409 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES PA 15'929'199.11 3'129'511.23 5'838'437.82 13'220'272.52\n14090.019 CO Belluard: réfection étanchéité voté le 18.12.1995 51'870.00 51'870.00\n14090.020 Rue St-Pierre : dalles d'arrêt et abris de bus voté 18.12.95 27'358.82 27'358.82\n14090.022 Escaliers du Collège : réfection de la structure voté 17.12. 18'745.06 18'745.06\n14090.023 Grand'Places : mesures de confront. géotechnique 17.12.96 50'853.96 50'853.96\n14090.028 CO Belluard: escal. Ext. & trav. d'étanch. 16.12.97 107'963.15 107'963.15\n14090.030 Ecole du Schoenberg : réfect. isolation et étanchéité toitur 73'497.58 73'497.58\n14090.033 Cour de l'Ecole du Schoenberg : préau - B99 139'315.83 139'315.83\n14090.035 Stade St-Léonard : participation réfection bâtiment 192'510.00 192'510.00\n14090.036 Atelier et dépôt des Neigles - B00 95'283.30 95'283.30\n14090.039 CO Jolimont : assainis. Chauffage et ventilation 19.12.00 127'813.29 127'813.29\n14090.041 Installation sécurité dans bâtiments communaux voté 19.12.00 95'312.70 95'312.70\n14090.046 St-Léonard : réaménagement entrée principale 27'173.01 27'173.01\n14090.047 CO Jolimont : assainissement réseau eau sanitaire 18.12.01 53'927.62 53'927.62\n14090.051 Arrêt de bus TPF - Bd de Pérolles 19.12.02 140'018.20 140'018.20\n14090.054 CO Allemand : aménag. 2 salles/rénov. Chauffage 16.12.03 60'691.46 60'691.46\n14090.058 St-Léonard : assainissement éclairage 63'499.86 63'499.86\n14090.059 Co Belluard : réf. sol 2ème halle gym/salle dessin, 21.12.04 148'321.07 148'321.07\n\n170 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14090.060 Co Jolimont : Rempl. fenêtres dernière étape voté 21.12.04 85'332.81 85'332.81\n14090.063 Pavillon extrascol. Jura/réf. Toit centre Schoenb. 21.12.04 124'494.57 124'494.57\n14090.065 Ateliers des Neigles : réorg. de locaux problèmes de sécurit 174'620.60 174'620.60\n14090.070 Hôptial des Bourgeois : réaménagement locaux (III) 76'344.90 76'344.90\n14090.073 St-Léonard : assainissement piste synthétique 63'098.40 63'098.40\n14090.075 Ecole Vignettaz: revêt. Sol et halle supérieure 18.12.07 92'674.25 92'674.25\n14090.076 Achat parcomètres : ext. vignettes-habitants voté 17.12.08 45'000.00 15'000.00 30'000.00\n14090.079 CO Belluard : rénovation des classes 125'735.46 125'735.46\n14090.080 CO Jolimont : rénovation des salles : 1ère étape 64'444.19 64'444.19\n14090.082 Ecole Vignettaz: bât. B aménagement intérieur voté 17.12.08 137'533.43 137'533.43\n14090.083 Ecole du Jura : rénovation halles de gym voté 17.12.08 142'289.90 142'289.90\n14090.084 Centre horticole, réfection étanchéité toiture voté 17.12.08 64'447.52 8'055.94 56'391.58\n14090.086 Site sportif du Guintzet : rempl. Mâts d'éclairage voté le 1 95'233.65 95'233.65\n14090.088 Ecole Vignettaz bâtiment C: réfection toiture voté 15.12.09 131'195.32 131'195.32\n14090.089 Amén. extérieur Ecole Bourg/COB chantier ACPC voté 31.05.10 245'605.45 245'605.45\n14090.090 Achat parcomètres : ext. vignettes-habitants voté 21.12.10 9'999.96 9'999.96\n14090.092 CO Belluard : rénovation des classes voté 21.12.10 155'495.12 155'495.11 0.01\n14090.093 Abris-bus : construction Grand-Pont voté 21.12.10 45'852.00 45'852.00\n14090.094 Assainissement énergétique : système de chauffage 21.12.10 10'033.03 10'033.02 0.01\n14090.095 Ecole Vignettaz bât. ABC, rénovation intérieure 21.12.10 150'327.24 150'327.25 -0.01\n14090.096 Ecole Vignettaz: rénov. Appart concierge 21.12.10 9'679.50 9'679.50\n14090.097 Sécurité, nouvelles normes incendies: électricité 21.12.10 9'960.66 9'960.66\n14090.098 Ecole Neuveville : réfection cour et construction préau 14'907.69 7'453.85 7'453.84\n14090.099 Terrain de sport: remplacement mâts d'éclairage voté le 13.1 51'159.97 42'341.15 8'818.82\n14090.100 Terrain de sport : assainissement réseau d'eau voté le 13.12 41'660.81 35'608.45 6'052.36\n14090.101 Extension du réseau de bornes-hydrant 2012 voté 13.12.11 20'000.00 10'000.00 10'000.00\n14090.103 Station de prêt de vélos voté 13.12.2011 23'376.00 11'688.00 11'688.00\n14090.104 CO Jolimont : réfection des façades 56'744.55 49'629.77 7'114.78\n14090.105 Assainissement réseau eau pour serres voté 13.12.11 42'473.47 34'760.24 7'713.23\n14090.106 Espace Jean Tinguely : climatisation voté 13.12.11 15'000.00 7'500.00 7'500.00\n14090.107 Sécurité et normes incendies, électricité 2012 voté 13.12.11 27'063.92 13'531.96 13'531.96\n14090.108 Ecole Bourg, Auge, Neuveville 3 nouvel classe voté 13.12.11 292'737.71 254'019.28 38'718.43\n14090.109 Monséjour : espace de rencontre voté 24.09.2012 174'384.67 1'360.72 106'331.55 69'413.84\n14090.110 Piscine du Levant : transformation voté 18.12.12 243'608.02 182'001.86 61'606.16\n14090.111 PPS: démontage citerne et création local stock voté 18.12.12 12'770.88 4'256.96 8'513.92\n14090.112 Assainissement énergétique: système chauffage voté 18.12.12 31'330.38 10'443.46 20'886.92\n14090.113 Assainissements énergétiques : enveloppe 2013 voté 18.12.12 28'409.94 9'469.98 18'939.96\n14090.114 Sécurité et normes incendies, électricité 2013 voté 18.12.12 24'033.35 8'011.11 16'022.24\n14090.115 Accueil extrascolaire CQS voté 18.12.12 36'289.01 27'016.71 9'272.30\n14090.116 Extension du réseau de bornes-hydrant 2014 voté 17.12.13 76'432.36 46'460.80 29'971.56\n14090.120 CO Jolimont : assainissement chlore lié piscine 379'253.43 218'893.40 160'360.03\n\n171 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14090.121 Assainissement nouveaux secteurs 2014 voté 17.12.13 64'906.58 24'953.88 39'952.70\n14090.122 Sécurité et normes incendies, électricité 2014 voté 17.12.13 4'404.64 25'696.40 7'525.26 22'575.78\n14090.123 Ecole Neuveville: drainage humidité des salles voté 17.12.13 75'639.99 45'251.35 30'388.64\n14090.124 Ecole Heitera, 6 pavillons : étape 1 voté 16.12.14 493'024.39 646'543.23 227'913.52 911'654.10\n14090.125 Achat parcomètres : ext. vignettes-habitants voté 16.12.14 40'000.00 20'000.00 10'000.00 50'000.00\n14090.126 Guintzet terrain synthétique et aménagements voté 16.12.14 1'403'160.64 200'451.52 1'202'709.12\n14090.127 Schoenberg : buvette, gradins, équip. sportif voté 16.12.14 15'966.42 15'385.43 5'912.62 25'439.23\n14090.128 Abris vélos gare/halte ferroviaire Agglo 23.1voté 16.12.14 70'000.00 10'000.00 60'000.00\n14090.129 DOSF Juracad : participation voté 16.12.14 135'470.00 64'190.00 71'280.00\n14090.130 Nouveau silo à sel voté 16.12.14 153'610.34 71'723.13 81'887.21\n14090.131 St-Barthélémy montage d'un abris bus voté 16.12.14 1'423.73 3'164.64 917.68 3'670.69\n14090.132 Assainissement toitures : réfection étanchéité voté 16.12.14 39'340.00 18'380.00 20'960.00\n14090.133 Assainissement énergétique : système chauffage voté 16.12.14 55'708.86 18'444.05 37'264.81\n14090.134 Hôpital des Bourgeois, détection incendie voté 16.12.14 74'397.38 957.89 15'071.06 60'284.21\n14090.136 Sécurité et normes incendies, électricité 2015 voté 16.12.14 18'551.15 18'949.90 7'500.21 30'000.84\n14090.137 Accueil extrascolaire du Jura/salle de classes voté 16.12.14 336'949.43 479'729.20 163'335.73 653'342.90\n14090.138 Statues réfection : Abbé Bovet et Père Girard voté 16.12.14 12'536.30 12'496.70 5'006.60 20'026.40\n14090.139 Achat parcomètres : ext. vignettes-habitants 2016 voté 15.12 219'115.46 21'911.55 197'203.91\n14090.140 Piscine du Levant : Chauffage CAD voté 15.12.15 135'765.82 37'027.04 24'684.70 148'108.16\n14090.141 Beauregard Skate Park : revêtement de sol voté 15.12.15 57'394.50 172.30 57'566.80\n14090.142 Changement mât d'éclairage : terrains de sport voté 15.12.15 99'040.97 37'134.52 61'906.45\n14090.143 Place Domino : Terrain basket/skatepark voté 15.12.15 42'915.00 7'190.00 35'725.00\n14090.144 Assainissement nouveaux secteurs 2016 voté 15.12.15 45'321.90 1'578.15 46'900.05\n14090.145 Assainissements énergétiques : enveloppe 2016 voté 15.12.15 84'092.10 84'092.10\n14090.146 Sécurité et normes incendies, électricité 2016 voté 15.12.15 30'910.46 15'464.59 7'729.18 38'645.87\n14090.147 Ecoles Schoenberg 1 : constr. 6 pavillons voté 15.12.15 294'686.45 294'686.45\n14090.148 Ecole Heitera : remplacement fenêtres voté 16.12.14/15.12.15 481'197.68 153'108.36 328'089.32\n14090.150 Site des Neigles, toitures réfect. étanchéité, voté 13.12.16 140'000.00 14'000.00 126'000.00\n14090.151 Raccordement CAD du PPS, voté 13.12.2016 90'467.82 24'673.04 16'448.70 98'692.16\n14090.152 Assain. énergétiques : chauffage & envel. 2017 voté 13.12.16 418'897.45 418'897.45\n14090.153 Sécurité et normes incendies, électricité 2017 voté 13.12.16 40'645.30 11'085.08 7'390.05 44'340.33\n14090.154 Ecoles Schoenberg 1 : construction 6 pavillons voté 13.12.16 2'709'897.00 33'549.35 2'743'446.35\n14090.155 Réfection Halle de sports Motta, voté 13.12.2016 208'869.75 853.10 209'722.85\n14090.156 Achat parcomètres : ext. Vignettes-habitants 2018 105'000.00 105'000.00\n14090.157 Place de jeux : Gruyères 193'872.44 30'611.44 163'261.00\n14090.158 Changement mât d'éclairage : terrains de sport 2018 28'941.00 110'304.90 139'245.90\n14090.160 Guintzet : assainissement WC publics 5'500.00 5'500.00\n14090.161 Piscine du Levant : assain. Canalisation autour du bassin 56'828.70 5'682.87 51'145.83\n14090.162 Dispositif anti-suicide sur pont de Zähringen (étude) 55'773.08 15'210.84 10'140.56 60'843.36\n14090.163 Route des Neigles 39 : assain. Locaux/WC -E- 19'535.45 19'535.45\n14090.164 Assainissements énergétiques : chauffage 2018 83'706.50 1'965.00 85'671.50\n\n172 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14090.165 Assainissements énergétiques : enveloppe 2018 175'053.20 175'053.20\n14090.166 Sécurité et normes incendies, électricité 2018 130'403.86 7'670.82 15'341.63 122'733.05\n14090.168 CAD Vignettaz: Contrib. de raccord. et adapt. centrale et di 164'311.00 164'311.00\n14090.169 CO Jolimont : vestiaires, sous-stations - B18 63'760.50 72'677.95 136'438.45\n14090.170 DOSF Jura supplément: assainissement énergétique des bâtimen 27'602.85 30'569.85 58'172.70\n14090.171 Ecoles enfantine de la Heitera : réfection des chapes - B18 78'024.85 7'802.49 70'222.36\n14090.172 Réfection Halle de sports Motta, voté 20.12.2017 187'682.60 187'682.60\n14090.173 Beaumont - Vignettaz : entretien terrain polysport 13'790.00 13'790.00\n14090.174 Terrain de football: Assainissement de l'éclairage 2020 4'534.35 4'534.35\n14090.176 Halle omnisports : Réfection parquet et lignes de jeu 99'805.50 99'805.50\n14090.182 Guintzet : Drainage  + arrosage automatique terrain annexe 70'471.72 4'145.40 8'290.79 66'326.33\n14090.185 Compartimentage Vignettaz- Fort St-Jacques 94'772.75 94'772.75\n14090.188 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2019 100'662.15 100'662.15\n14090.189 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2020 103'811.75 103'811.75\n14090.190 Assainissements énergétiques : chauffage & enveloppe 2021 7'345.15 7'345.15\n14090.208 Sécurité et normes incendies, électricité 2019 69'495.70 4'087.98 8'175.96 65'407.72\n14090.209 Sécurité et normes incendies, électricité 2020 64'297.55 11'043.55 75'341.10\n14090.210 Sécurité et normes incendies, électricité 2022 64'351.55 64'351.55\n14090.219 CO Jolimont: Salle Ducarroz réfection thechnique théâtrale s 99'826.80 9'982.68 89'844.12\n14090.222 Place de jeux Grand Pont de Zaehringen 222'944.05 240'852.50 463'796.55\n14090.223 Ecole Vignettaz : détection incendie des bâtiments existants 63'328.65 63'328.65\n14090.226 Dispositif provisoire urgent anti-suicide sur pont de Zährin 163'107.53 44'483.87 29'655.92 177'935.48\n14090.229 Abris bus pré fleuri (fribourg (ou)vert) 747.85 747.85\n14090.232 Place de jeux : Quartier d'Alt & Villa Thérèse Kybourg 65'200.45 65'200.45\n14090.234 Centre de quartier du Schoenberg : réadaptation des barrière 125'758.90 125'758.90\n14090.241 AES Vignettaz (mobilier) 199'319.90 478.05 199'797.95\n14090.245 Maison de quartier ancien kiosque Vignettaz 3'272.30 91'178.30 94'450.60\n14090.248 Derrière-les-jardins : dépôt sport et WC publics 25'000.00 16'322.85 41'322.85\n14090.249 Ecole de la Vignettaz : assainissement des installations de 3'220.25 3'220.25\n14090.250 AES Vignettaz : aménagement AES provisoire dans locaux exist 21'866.60 20'506.00 42'372.60\n14090.264 Place de jeux Domino : remise en état -E- 2'867.25 2'867.25\n14090.266 Place de jeux : Kybourg 11'449.60 11'449.60\n14090.268 Parc des sports : aménagements sportifs extérieurs 61'590.00 10'500.00 72'090.00\n14090.274 Faux-plafond Jura B et C 129'330.35 129'330.35\n14090.277 AES Vignettaz (cuisine régénératrice) 203'182.95 203'182.95\n14090.281 PPS Etanchéité et façades 123'624.50 123'624.50\n14090.282 Isolation et étanchéité pour installations solaires 5'400.35 5'400.35\n14090.283 PP : Couverts - zones de stockage - abris vélos 7'700.00 7'700.00\n14090.285 Fermeture ancienne fosse à déchets 200'456.70 200'456.70\n\n173 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n142 Immobilisations incorporelles PA 10'490'054.73 1'917'985.21 1'853'974.90 10'554'065.04\n\n1420 LOGICIELS PA 1'904'292.17 701'046.05 429'488.07 2'175'850.15\n14200.013 Adaptation logiciels (contrôle habitants, cadastre) 15.12.09 38'107.71 123'718.50 111'525.74 50'300.47\n14200.019 3D pour Mensuration Officielle & SITECOF voté 16.12.14 22'242.02 22'242.02\n14200.020 Achat outil "Système de contrôle interne" SCI voté 15.12.15 60'000.00 60'000.00\n14200.021 ERP : étude renouvellement équipements voté 15.12.15 42'212.79 17'381.74 24'831.05\n14200.022 Gestion électronique document (GED) voté 15.12.15 337'679.75 27'320.25 365'000.00\n14200.023 Téléphonie communication : concept All_IP 2017 voté 15.12.15 551'147.65 38'948.35 590'096.00\n14200.024 Solution de gestion Curatelles d'Adultes, voté le 30.05.2016 162'000.00 72'000.00 90'000.00\n14200.025 Solution de gestion Aide sociale, voté 13.12.2016 180'000.00 45'000.00 135'000.00\n14200.026 Site internet : refonte, voté 13.12.2016 119'000.00 49'000.00 70'000.00\n14200.027 Nouvelle solution AES 89'354.30 22'338.57 67'015.73\n14200.028 Nouvelle solution SIRH 120'000.00 30'000.00 90'000.00\n14200.030 Mise en place de la GED : 2e étape (III) 200'380.20 200'380.20\n14200.032 Mise en place de la GED : 3e étape (III) 17'245.50 17'245.50\n14200.033 SI unifié et outils de gestion pour bibliothèques et ludothè 6'785.10 6'785.10\n14200.034 SI Aide sociale, adaptations à la législation cantonale 32'074.75 32'074.75\n14200.035 SI Gestion des bâtiments 150'473.20 150'473.20\n14200.038 AG Archives : acquisition système d'archivage électronique 3'231.00 3'231.00\n14200.040 RH module Evaluations (suite dével. SIRH et interfaces SI) 60'104.20 60'104.20\n14200.041 SI Gestion des bâtiments, extension parc UA et Sports 59'310.40 59'310.40\n14200.042 PL Solution numérisation processus poursuite AO 71'835.90 71'835.90\n14200.043 Remplacement du logiciel Clarius - STEP 92'166.65 92'166.65\n\n1429 AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES PA 8'585'762.56 1'216'939.16 1'424'486.83 8'378'214.89\n14290.011 Ecole Schoenberg : préparation devis estimatif - B00 174'878.98 174'878.98\n14290.024 Esplanade Grands-Places : études voté 29.11.2010 35'375.84 35'375.84\n14290.025 Etude développement territorial et urbanisme voté 21.12.10 24'842.56 24'842.56\n14290.026 Révision plan d'aménagement local (PAL) voté 21.12.10 9'999.98 9'999.98\n14290.027 Révision du PAL concept agglo voté 13.12.11 28'397.49 14'198.75 14'198.74\n14290.028 Révision du PAL - concept AGGLO voté le 04.03.13 82'158.72 27'386.24 54'772.48\n14290.029 Révision du PAL - concept Agglo 2014 voté 07.04.2014 41'641.41 116'061.43 39'425.71 118'277.13\n14290.031 St-Léonard : études urbanistiques voté 16.12.14 23'219.17 24'525.53 9'548.94 38'195.76\n14290.033 Révision du PAL - concept Agglo 2015, voté 12.05.2015 201'890.30 42'258.85 48'829.83 195'319.32\n14290.034 Patinoire : mise en conformité selon ligue, voté le 30.10.17 7'440'000.00 1'040'000.00 6'400'000.00\n14290.035 PAL révision générale : logement et programme d'équipement 24'718.50 24'718.50\n14290.036 Plan directeur mobilier urbain 19-21 -E- B18 78'795.85 192.35 78'988.20\n14290.038 Plan directeur mobilier urbain 2021 -R- 43'283.75 43'283.75\n14290.039 Développement énergétique 549'253.10 549'253.10\n14290.044 PAL révision générale : mandat juriste oppositions 265'449.35 66'985.00 332'434.35\n\n174 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14290.046 CO Pérolles : études de faisabilité, analyse architect. & st 33'427.00 33'427.00\n14290.047 Couverture de l'autoroute A12 - budget 2019 31'636.45 31'636.45\n14290.048 Couverture de l'A12 - budget 2020 19'335.40 19'335.40\n14290.049 Couverture de l'A12 - budget 2021 13'131.90 13'131.90\n14290.051 Développement énergétique 2019 - étude énergétique et lum. 55'355.90 52'809.06 108'164.96\n14290.052 Développement énergétique 2019 - carthographie et biodiv. 43'203.80 22'827.00 66'030.80\n14290.053 Développement énergétique 2019 - étude refonte règl. Déchets 98'446.55 34'734.00 133'180.55\n14290.057 Etude chromatique Haus der Farbe -E- 30'000.00 30'000.00\n14290.058 Adaptation du PAL aux planifications supérieures 2020 -E- 53'763.90 53'763.90\n14290.064 Stratégie urbaine post-PAL 2018 :2021 -E- 40'102.60 40'102.60\n\n144 Prêts PA 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n1445 Prêts aux entreprises privées 5'000'000.00 5'000'000.00\n14450.001 Prêt Bluefactory Fribourg-Freiburg SA 5'000'000.00 5'000'000.00\n\n145 Participations, capital social PA 13'300'000.00 12'769'363.60 26'069'363.60\n\n1452 PARTICIPATIONS INTERCOMMUNALES 675'000.00 675'000.00\n14520.001 Consort. alimentation en eau de la VF et communes voisines 675'000.00 675'000.00\n\n1454 PARTICIPATIONS ENTREPRISES PUBLIQUES 13'300'000.00 5'964'530.00 19'264'530.00\n14540.001 Traitement des déchets : part capital-actions voté 15.12.98 1'284'880.00 1'284'880.00\n14540.002 Eau de Fribourg SA : actions 800'000.00 800'000.00\n14540.003 SINEF SA : action - msg-36-1116 2'000'000.00 2'000'000.00\n14540.006 Effort Fribourg SA 800'000.00 800'000.00\n14540.007 Participation fondation du logement 1992 1'850'000.00 1'850'000.00\n14540.008 Bains de la Motta SA 700.00 700.00\n14540.009 Bains de la Motta SA 28'950.00 28'950.00\n14540.010 Bluefactory Fribourg-Freiburg SA 12'500'000.00 12'500'000.00\n\n1455 PARTICIPATIONS AUX ENTREPRISES PRIVEES 6'109'823.60 6'109'823.60\n14550.006 Agy-Expo SA : augmentation du capital actions 402'500.00 402'500.00\n14550.007 Groupe E Celsius, part capital-actions - B06 2'262'000.00 2'262'000.00\n14550.008 Transports publics fribourgeois Holding SA 2'842'310.00 2'842'310.00\n14550.009 SI de la Grenette 280'000.00 280'000.00\n14550.010 AREF Aérodrome reg Fribourg-Ecuvillens SA Hauterive/FR 57'000.00 57'000.00\n14550.011 Centre touristique Gruyères-Moléson-Vudalla SA / type A 375.00 375.00\n14550.012 Centre touristique Gruyères-Moléson-Vudalla SA / type C 5'000.00 5'000.00\n14550.013 Parking des Alpes Fribourg SA 107'236.00 107'236.00\n14550.014 Radio Fribourg SA 2'000.00 2'000.00\n\n175 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n14550.015 Radio Fribourg SA 2'250.00 2'250.00\n14550.016 Société Fribourgeoise de Recyclage SA, Posieux 1'000.00 1'000.00\n14550.017 Sté des remontées mécaniques de La Berra SA 19'875.00 19'875.00\n14550.018 SI de la Grenette 1'000.00 1'000.00\n14550.019 Transports Publics Fribourgeois (TPF) 31.12.1948-2047 75'000.00 75'000.00\n14550.020 Lawn Tennis Club Fribourg - 0%, sans échéance fixe 1'000.00 1'000.00\n14550.021 Coopérative Les Logements Populaires Fribourg 44'700.00 44'700.00\n14550.022 Coopérative de garanties des constructions de l'UPC 60.00 60.00\n14550.023 Sucre Suisse SA 1'517.60 1'517.60\n14550.024 Tunnel du Grand St-Bernard SA 5'000.00 5'000.00\n\n1456 AUTRES PARTICIPATIONS 20'010.00 20'010.00\n14560.001 Fondation St-Louis : capital de dotation 20'000.00 20'000.00\n14560.002 Société coopérative Maison des artistes, Fribourg 10.00 10.00\n\n146 Subventions d'investissement 3'942'645.63 559'110.92 230'388.56 4'271'367.99\n\n1461 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTS AU CANTON ET CONCORDATS 3'942'645.63 559'110.92 230'388.56 4'271'367.99\n14610.003 Ancienne gare : participation 567'931.02 30'121.07 537'809.95\n14610.004 Skate park de Givisiez : participation voté 17.12.08 112'000.00 8'000.00 104'000.00\n14610.005 Fri-Son : participation à l'achat du bâtiment voté 19.11.01 129'000.00 9'000.00 120'000.00\n14610.006 Espaces Nuithonie : participation 2'665'631.46 -649'689.08 183'267.49 1'832'674.89\n14610.014 Stade St-Léonard : assain. infrastructure, voté 13.12.2016 967'800.00 967'800.00\n14610.015 Stade Saint-Léonard : Terrains foot synthétiques 629'083.15 629'083.15\n14610.016 Stade Saint-Léonard : Terrain foot synthétique -E- 80'000.00 80'000.00\n\n176 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n2 PASSIF -439'947'033.26 332'587'019.88 453'674'668.06 -561'034'681.44\n\n20 Capitaux de tiers -358'869'378.28 211'451'638.48 197'546'800.25 -344'964'540.05\n\n200 Engagements courants -9'748'155.48 146'013'728.53 146'933'708.56 -10'668'135.51\n\n2000 LIVRAISONS ET PRESTATIONS DE TIERS -9'120'288.80 115'479'111.91 116'656'432.78 -10'297'609.67\n20000.000 Créanciers -9'050'395.56 115'280'229.37 116'474'355.84 -10'244'522.03\n20000.001 Créanciers du Service social -69'893.24 69'893.24 53'046.99 -53'046.99\n20000.999 Créanciers en attente 128'989.30 129'029.95 -40.65\n\n2001 COMPTES COURANTS AVEC DES TIERS 428'630.52 26'776'695.10 25'941'454.55 1'263'871.07\n20010.001 Impôt paroissial année en cours : revenu 21'813'197.65 5'908'741.20 3'915'713.00 23'806'225.85\n20010.002 Impôt paroissial année en cours : fortune -21'383'834.20 1'211'149.10 -22'594'983.30\n20010.003 Caisse au décès du personnel de la Ville de Fribourg 11'464.00 1'500.00 41'632.50 -28'668.50\n20011.000 AVS-AI-APG compte courant -9'408.55 7'973'693.65 7'946'692.70 17'592.40\n20011.001 SUVA : LAA Personnel ouvrier 1'629.60 838'889.50 839'175.90 1'343.20\n20011.002 Visana : LAA personel administratif 2'430.60 276'736.65 276'456.45 2'710.80\n20011.003 Caisse allocations familiales -35'918.10 2'945'667.50 2'949'230.85 -39'481.45\n20011.004 Swiss Life : assurance LPP -5'248.30 298'356.80 295'547.20 -2'438.70\n20011.005 Caisse prévoyance en faveur du pers.de la Ville de Fribourg 34'317.82 8'533'109.80 8'465'856.85 101'570.77\n\n2002 IMPÔTS - TVA -398'013.42 2'424'093.11 2'874'648.30 -848'568.61\n20022.000 Créancier TVA -398'013.42 741'180.97 1'191'736.16 -848'568.61\n20022.001 Créancier TVA : Sports 28'410.00 28'410.00\n20022.002 Créancier TVA : Epuration fonctionnement 595'614.97 595'614.97\n20022.003 Créancier TVA : Epuration investissement 112'639.70 112'639.70\n20022.004 Créancier TVA : Déchets fonctionnement 384'592.17 384'592.17\n20022.006 Créancier TVA : Châtillon fonctionnement 561'655.30 561'655.30\n\n2005 COMPTES COURANTS INTERNES -609'963.78 1'303'128.41 1'440'772.93 -747'608.30\n20053.000 Retenues au personnel pour l'impôt 2'176.60 235'789.40 238'001.85 -35.85\n20053.001 Autres retenues au personnel -1'042.00 34'499.05 33'457.05\n20054.000 Postcard - Habitants 35'344.00 35'344.00\n20054.001 Postcard - Police locale 23'052.00 23'052.00\n20054.002 Postcard - Levant 8'153.80 8'153.80\n20054.003 Postcard - Cimetière -235.00 3'926.75 3'691.75\n20054.004 Postcard - Patinoire 1'645.50 1'611.00 34.50\n20054.005 Postcard - Secrétariat de Ville 498.00 498.00\n20054.006 Postcard - Neigles 290.00 -290.00\n\n177 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n20054.007 Postcard - Biblio/Ludo MEMO 815.00 815.00\n20054.031 QR-code Twint - Police locale 562.00 562.00\n20054.037 QR-code Twint - Biblio/Ludo MEMO 10.00 10.00\n20054.050 Eurochèque (EC) - Habitants 113'495.00 113'495.00\n20054.051 Eurochèque (EC) - Police locale 290.10 224'615.45 224'601.65 303.90\n20054.052 Eurochèque (EC) - Levant 38'711.40 38'444.40 267.00\n20054.053 Eurochèque (EC) - Cimetière -805.00 14'504.95 13'699.95\n20054.054 Eurochèque (EC) - Patinoire 7'265.70 6'718.20 547.50\n20054.055 Eurochèque (EC) - Secrétariat de Ville 1'116.00 1'116.00\n20054.056 Eurochèque (EC) - Neigles 2'874.00 3'073.00 -199.00\n20054.057 Eurochèque (EC) - Biblio/Ludo MEMO 2'620.00 2'620.00\n20055.000 Télécommunications à comptabiliser 30'831.65 30'831.65\n20055.001 Téléphonie fixe à comptabiliser 96'309.22 96'309.22\n20055.002 Plan de gestion des forêts et boisés naturels de la Ville -257'238.60 46'601.55 60'276.20 -270'913.25\n20055.003 Fri' Nordic Show -11'108.00 -11'108.00\n20055.004 Programme d'intégration de Fribourg (PIF) -10'938.53 226'169.45 215'230.92\n20055.005 Assurances: indemnités & frais y relatifs -176'353.35 27'349.77 170'290.02 -319'293.60\n20055.006 Objets trouvés en espèces -4'710.00 129.00 2'138.00 -6'719.00\n20055.007 Salle ACPC - refacturation 2'905.80 2'905.80\n20055.008 PAD Beaumont -150'000.00 9'877.50 -140'122.50\n20055.009 Police - EpsiPour 113'456.47 113'536.47 -80.00\n\n2006 DEPÔTS ET CAUTIONS -48'520.00 30'700.00 20'400.00 -38'220.00\n20060.000 Dépôt de garantie : clefs patinoire -7'600.00 200.00 -7'400.00\n20060.001 Dépôt de garantie : clefs autres sites sportifs -10'620.00 500.00 400.00 -10'520.00\n20060.002 Dépôt de garantie : clefs garages du Criblet -300.00 -300.00\n20060.003 Garantie d'hébergement -30'000.00 30'000.00 20'000.00 -20'000.00\n\n201 Engagements financiers à court terme 25'000'000.00 25'000'000.00\n\n2010 INSTITUTS FINANCIERS 25'000'000.00 25'000'000.00\n20103.001 EUROFIMA : 15 mio -0.44% (28.04.-28.07.2021) 15'000'000.00 15'000'000.00\n20104.000 Fondation institution supplétive LPP: 10 mio -0.41% (3 mois) 10'000'000.00 10'000'000.00\n\n204 Passifs de régularisation -6'098'683.28 6'187'373.79 4'328'660.93 -4'239'970.42\n\n2041 PASSIF TRANSITOIRE EXPLOITATION -5'139'899.37 5'228'589.88 3'540'116.01 -3'451'425.50\n20410.000 Passif transitoire exploitation -2'546.37 115'218.63 112'168.36 503.90\n20410.001 Créanciers transitoires -4'873'633.35 4'881'958.30 2'645'979.46 -2'637'654.51\n20410.002 Passif transitoire : terrain Cardinal (solde) -32'306.70 -32'306.70\n20410.003 Service social : passifs transitoires -231'412.95 231'412.95 781'968.19 -781'968.19\n\n178 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n2044 PASSIF TRANSITOIRE CHARGES FINANCIERES -958'783.91 958'783.91 788'544.92 -788'544.92\n20440.000 Intérêts courus sur emprunts -958'783.91 958'783.91 788'544.92 -788'544.92\n\n206 Engagements financiers à long terme -274'955'909.74 24'624'278.64 20'704'253.37 -271'035'884.47\n\n2063 EMPRUNTS -176'000'000.00 15'000'000.00 -161'000'000.00\n20630.002 PostFinance 1.83%:  01.03.11 - 01.03.21 -5'000'000.00 5'000'000.00\n20630.003 Suva 2.56% : 02.05.11 - 30.04.21 -10'000'000.00 10'000'000.00\n20630.004 Suva 1.23% : 30.03.12 - 30.03.22 -11'000'000.00 -11'000'000.00\n20630.005 BCF 1.330% : 04.02.2013 - 04.02.2023 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.006 PostFinance 1.22% : 22.04.13 - 24.04.23 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.007 BCF : avance à terme fixe 0.33% trim. du 17.04 au 17.04.2023 -12'000'000.00 -12'000'000.00\n20630.008 PostFinance 1.19% : 23.05.13 - 23.05.23 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.010 PostFinance 1.50% : 19.03.14 - 19.03.24 (10M) -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.011 UBS SA 8 mio 0.56% : 30.01.2015 - 2025 -8'000'000.00 -8'000'000.00\n20630.012 UBS SA 10 mio 0.58% : 23.03.2015 - 2025 (DOSF) -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.013 UBS SA 5 mio 1.22% : 30.03.2015 - 2035 (DOSF) -5'000'000.00 -5'000'000.00\n20630.014 AXA Winterthur 10 mio 1.22% : 15.06.2015 - 2032 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.015 Pensionkasse Post 15 mio 1.25% : 04.08.2015 - 2030 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.016 Crédit Suisse 10 mio, 0.55% : 25.02.2016 - 2031 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.017 Crédit Suisse 10 mio, 0.70% : 25.02.2016 - 2033 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.018 Crédit Suisse 3.10% "Libor": 30.06.08 - 30.06.22 -10'000'000.00 -10'000'000.00\n20630.019 BCF : avance à terme fixe 15 mio 0.89% 28.03.2019-2036 -15'000'000.00 -15'000'000.00\n20630.020 PostFinance : 0.22% (30.11.2020-30.11.2029) -10'000'000.00 -10'000'000.00\n\n2064 PRETS A LONG TERME -45'451'896.52 2'458'476.50 6'650'000.00 -49'643'420.02\n20640.000 Caisse de pension prêt Ville pour recapitalisation 4,25 % -42'735'897.95 689'609.40 -42'046'288.55\n20640.001 Caisse de pension prêt Saint-Louis recapitalisation 4,25 % -1'427'054.60 1'427'054.60\n20640.002 Compensation CP en faveur du Groupe E Celsius SA -1'288'943.97 341'812.50 -947'131.47\n20640.003 Subvention octroyée - DDP patinoire P1 6'650'000.00 -6'650'000.00\n\n2068 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENTS -53'504'013.22 7'165'802.14 14'054'253.37 -60'392'464.45\n20680.007 Salle de spectacle de Fribourg : Equilibre -23'376'110.40 4'186'370.02 -19'189'740.38\n20680.009 Mesures d'assainissement contre le bruit voté 21.12.10 -17'902.53 10'353.88 95'990.10 -103'538.75\n20680.010 Station de prêt de vélos voté 13.12.2011 6'700.00 13'400.00 -6'700.00\n20680.011 Mesures d'assainissement contre le bruit 2012 voté 13.12.11 -69'557.39 9'225.07 41'143.39 -101'475.71\n20680.012 Subv. Conf. - Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15 -133'954.37 6'102.64 -127'851.73\n20680.046 Subvention Confédération - Mur des Forgerons -121'130.03 6'921.72 31'147.72 -145'356.03\n20680.054 STEP - sortie tuyaux de restitution : subvention fédérale 2'564.35 202'583.85 -200'019.50\n20680.057 Subv. développement énergétique 2019 - étude et lumière 40'000.00 -40'000.00\n20680.058 Subv. fédérale Pont St-Jean : assainissement, construction 50'000.00 -50'000.00\n\n179 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n20681.008 CO Belluard: agrandissement voté 30.11.1992 -176'112.14 46'417.23 117'863.65 -247'558.56\n20681.014 Réorg. Loc. admin. : Maison de Ville etc. voté 16.12.97 -121'811.82 12'150.00 15'888.18 -125'550.00\n20681.017 Piscine Levant : transformation -9'401.01 750.00 4'348.99 -13'000.00\n20681.018 Agrandissement Ecole-Villa Thérèse -183'144.99 12'389.82 6'832.30 -177'587.47\n20681.020 Rte Grand-Fontaine/modération trafic -9'322.96 5'822.96 -3'500.00\n20681.023 CO Allemand : aménag. 2 salles/rénov. Chauffage 16.12.03 -21'175.68 21'175.68\n20681.025 St-Léonard : réaménagement du secteur voté le 28.11.05 -13'666'492.28 850'810.38 10'439'801.95 -23'255'483.85\n20681.026 Bâtiments scolaires : divers travaux 06 voté 20.12.05 -23'672.75 1'534.38 5'991.84 -28'130.21\n20681.030 Remplacement du camion échelle de 1982 voté 18.12.07 -224'936.24 49'962.49 -174'973.75\n20681.031 Rue de la Grand-Fontaine : réaménagement voté 30.06.08 -10'690.57 3'455.02 -7'235.55\n20681.033 Au fil de la Sarine (nature en ville) voté 13.12.11 1'949.57 23'394.84 -21'445.27\n20681.034 Ecole Heitera : construction de 11 salles voté 30.04.12 -477'549.00 18'398.02 6'932.09 -466'083.07\n20681.035 Ecole du Botzet : construction de 8 salles voté 30.04.12 11'753.09 285'991.95 -274'238.86\n20681.036 Remplacement fourgon CR 1985 voté 18.12.2012 4'180.00 12'540.00 -8'360.00\n20681.037 Mesures accompagnement Poya & liaison cyclable voté 29.04.13 -1'444'975.17 277'533.61 -1'167'441.56\n20681.038 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 -7'304'915.12 572'715.12 -6'732'200.00\n20681.039 DOSF : construction d'un nouveau CO voté 01.10.13 -19'125.52 2'071.16 -17'054.36\n20681.040 Sécurité et normes incendies, électricité 2014 voté 17.12.13 -968.76 1'655.10 5'651.64 -4'965.30\n20681.041 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 -534'657.95 32'647.14 85'637.74 -587'648.55\n20681.042 Remplacement camion tonne pompe 1 (1983) voté 16.12.14 -168'701.38 11'794.25 8'212.37 -165'119.50\n20681.043 Remplacement fourgon CR 1987 voté 16.12.14 -2'843.32 4'180.30 18'058.18 -16'721.20\n20681.044 Mesures d'assainissement contre le bruit 2015 voté 16.12.14 -496'617.30 26'699.86 10'679.94 -480'597.38\n20681.045 Subv. Cant. Ecole du Bourg : 4 nouvelles classes voté le 20. -97'172.46 6'729.37 114'646.24 -205'089.33\n20681.046 Complément aux mesures d'accompagnement Poya voté 15.12.15 -129'727.58 11'793.42 -117'934.16\n20681.047 Subvention ECAB : Agrandissement caserne -350'157.35 10'829.61 -339'327.74\n20681.052 Subv. cantonale - Mesures d'assainissement contre le bruit 2 -171'712.95 -171'712.95\n20681.053 Subv. mesures d'assainissement contre le bruit 2019 -52'887.50 91'621.00 -144'508.50\n20681.055 Subvention Canton - Mur des Forgerons -93'443.18 5'339.61 24'028.25 -112'131.82\n20681.056 Subv. cantonale - Mesures d'assainissement contre le bruit 2 -184'924.25 10'751.41 8'601.13 -182'773.97\n20681.057 Subv. Cant. - Murs entrée Vallée Gottéron et Neigles voté 15 -33'701.99 1'465.30 -32'236.69\n20681.058 Subventions Cantonales: CO Jolimont rénovations 177'143.00 -177'143.00\n20681.059 Subv. cant. raccordement CAD du PPS, voté 13.12.2016 -7'271.60 1'038.80 1'038.80 -7'271.60\n20681.060 Subv. Cant. Ecole Vignettaz -727'440.00 -727'440.00\n20681.062 STEP - sortie tuyaux de restitution : subvention cantonale 1'165.62 92'083.59 -90'917.97\n20681.063 Subv. Cantonale - Guintzet terrain synthétique et aménagemen -63'000.00 7'000.00 -56'000.00\n20681.065 Ecole de la Vignettaz - construction pavillions nouvelle éco -238'542.95 7'156.29 -231'386.66\n20681.066 Subvention cantonale : CAD DOSF -15'918.00 -15'918.00\n20681.067 Subv. Extension réseau de bornes-hydrant 2012 voté 13.12.11 3'795.00 7'590.00 -3'795.00\n20681.068 Subv. Extension réseau de bornes-hydrant 2014 voté 17.12.13 -77'368.37 49'736.81 -27'631.56\n20681.070 Subv. cantonale : Drainage & arrosage terrain Guintzet -20'673.20 2'067.32 -18'605.88\n20681.072 Subvention cantonale LoRo éclairage 24'023.40 -24'023.40\n\n180 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n20681.077 Arrêt de bus TPF - Bd de Pérolles 19.12.02 -54'758.55 54'758.55\n20681.078 Renouvel. matériel signalisation lumineuse voté 16.12.03 5'950.90 29'754.51 -23'803.61\n20681.079 Modération de trafic, sécurité chemin école voté 18.12.07 589.51 4'716.04 -4'126.53\n20681.080 Modération de trafic, sécurité chemin école voté 17.12.08 1'490.61 13'415.45 -11'924.84\n20681.081 Modération de trafic, sécurité ch. école 2010 voté 15.12.09 2'400.00 24'000.00 -21'600.00\n20681.082 Modération de trafic, sécurité ch. école 2011 voté 21.12.10 2'232.39 24'556.29 -22'323.90\n20682.007 Carrefour rte Villars-rte Bertigny : giratoire voté 16.12.02 6'157.37 141'619.57 -135'462.20\n20682.008 Amén. Routier (cutaf): Charmettes pisciculture 08.03.04 6'748.68 168'716.88 -161'968.20\n20682.011 Rue de la Grand-Fontaine : réaménagement voté 30.06.08 -45'248.59 14'623.59 -30'625.00\n20682.013 Mesures accompagnement Poya & liaison cyclable voté 29.04.13 -2'118'336.22 575'772.22 -1'542'564.00\n20682.014 Mesures de protection vallée du Gottéron voté 24.02.14 -96'438.82 5'976.10 17'107.08 -107'569.80\n20684.001 Accueil extrascolaire du Jura/salle de classes voté 16.12.14 -77'063.67 37'356.50 109'718.81 -149'425.98\n20685.001 Service du feu : bâtiments - B78 -60'839.92 60'839.92\n20685.003 Centre de quartier du Schoenberg (subventions) -10'835.94 9'865.45 -970.49\n20685.004 Locaux de service Cimetière -57.10 100.89 77.41 -33.62\n20685.009 Co Belluard : réf. sol 2ème halle gym/salle dessin, 21.12.04 -4'863.83 4'863.83\n20685.011 Remplacement véhicules 2013 voté 18.12.12 700.00 2'100.00 -1'400.00\n20685.017 Fribourg (ou)vert : réalisation projets paysagers - subv. ti -132'830.52 -132'830.52\n20685.022 Mesures amélioration vitesse transports public voté 16.12.14 -23'030.00 -23'030.00\n20687.001 Taxes de raccordement aux égouts 2021 58'224.21 1'455'605.20 -1'397'380.99\n\n208 Provisions à long terme -68'006'706.18 9'626'257.52 577'614.19 -58'958'062.85\n\n2081 PROVISIONS POUR LE PERSONNEL -2'809'000.00 -255'000.00 -2'554'000.00\n20810.000 Provision pour prestations supplémentaires du personnel -2'809'000.00 -255'000.00 -2'554'000.00\n\n2082 PROVISIONS POUR RISQUES JURIDIQUES -1'500'000.00 -1'500'000.00\n20820.000 Provision pour risques juridiques -1'500'000.00 -1'500'000.00\n\n2085 PROVISIONS POUR EXPLOITATION -43'300'000.00 4'000'000.00 172'130.75 -39'472'130.75\n20850.000 Provision pour sites pollués de la Ville -3'000'000.00 -3'000'000.00\n20850.001 Provision pour PF17 -12'000'000.00 4'000'000.00 -8'000'000.00\n20850.002 Provision pour la Pila -25'000'000.00 -25'000'000.00\n20850.003 Provision pour assainissement des falaises -3'300'000.00 -3'300'000.00\n20850.004 Provision pour transition énergétique 172'130.75 -172'130.75\n\n2086 PROVISIONS POUR PREVOYANCE -9'700'000.00 5'626'257.52 -4'073'742.48\n20860.001 Provision pour modification CPEF -4'300'000.00 226'257.52 -4'073'742.48\n20860.003 Provision pour SINEF (CPPVF) -5'400'000.00 5'400'000.00\n\n181 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n2087 PROVISIONS POUR CHARGES FINANCIERES -2'720'000.00 -2'720'000.00\n20870.000 Provision pour site Bluefactory -2'720'000.00 -2'720'000.00\n\n2088 PROVISIONS COMPTE DES INVESTISSEMENTS -7'977'706.18 660'483.44 -8'638'189.62\n20880.003 Fonds de rénovation CO Belluard -4'250'922.37 50'530.71 -4'301'453.08\n20880.004 Fonds de rénovation CO Jolimont -1'942'837.75 161'517.91 -2'104'355.66\n20880.005 Fonds de rénovation DOSF -1'783'946.06 448'434.82 -2'232'380.88\n\n209 Engagements envers les financements spéciaux et les fonds de -59'923.60 2'563.20 -62'486.80\n\n2092 ENGAGEMENTS ENVERS DES FONDS -59'923.60 2'563.20 -62'486.80\n20920.001 Fonds des sapeurs-pompiers 2'540.70 -2'540.70\n20920.005 Fonds spécial : Entraide à l'étranger -59'923.60 22.50 -59'946.10\n\n29 Capital propre -81'077'654.98 121'135'381.40 256'127'867.81 -216'070'141.39\n\n290 Financements spéciaux 57'111.38 45'241'973.09 -45'184'861.71\n\n2900 FINANCEMENTS SPÉCIAUX ENREGISTRÉS SOUS CAPITAL PROPRE 57'111.38 45'241'973.09 -45'184'861.71\n29002.000 FSMV canalisations 24'429'599.86 -24'429'599.86\n29002.001 FSEC canalisations et step 17'388'774.95 -17'388'774.95\n29002.002 FSMV step 3'295'313.25 -3'295'313.25\n29003.000 FSMV déchets 57'111.38 128'285.03 -71'173.65\n\n291 Fonds -30'041'800.83 31'200.50 -14'001'435.60 -16'009'164.73\n\n2910 FONDS ENREGISTRÉS SOUS CAPITAL PROPRE -30'041'800.83 31'200.50 -14'001'435.60 -16'009'164.73\n29100.000 Ouvrages de protection civile -14'691.80 -14'691.80\n29100.001 Places de parcs publiques -1'524'695.30 31'200.50 -1'493'494.80\n29100.002 Places de jeux -63'048.05 -63'048.05\n29100.003 STEP : frais de fonctionnement -14'393'855.60 -14'393'855.60\n29100.004 Fonds de secours du personnel -251'668.80 -251'668.80\n29100.005 Assainissement d'immeubles anciens -99'677.75 -99'677.75\n29100.006 Décharge de Châtillon - Garantie d'assainissement -5'924'163.53 392'420.00 -6'316'583.53\n29100.007 Réserve de politique foncière communale -7'770'000.00 -7'770'000.00\n\n182 / 183\n\n\n\nBILAN\n\nBilan au Mouvement Mouvement Bilan au\n\n01.01.2021 Débit Crédit 31.12.2021\nCompte Désignation\n\n295 Réserve liée au retraitement du PA 28'973'575.78 39'056'974.55 -10'083'398.77\n\n2950 RESERVE LIEE AU RETRAITEMENT DU PA 28'973'575.78 39'056'974.55 -10'083'398.77\n29500.000 Réserve réévaluation PA autres 1'120'377.64 11'203'776.41 -10'083'398.77\n29502.000 Réserve réévaluation PA canalisations 24'429'599.86 24'429'599.86\n29502.002 Réserve réévaluation PA step 3'295'313.25 3'295'313.25\n29503.000 Réserve réévaluation PA déchets 128'285.03 128'285.03\n\n296 Réserve liée au retraitement du PF 92'073'493.74 92'073'493.74\n\n2960 RESERVE LIEE AU RETRAITEMENT DU PF 92'073'493.74 92'073'493.74\n29600.000 Réserve liée au retraitement du PF 92'073'493.74 92'073'493.74\n\n298 Autres capitaux propres -29'739'543.45 -29'739'543.45\n\n2980 AUTRES CAPITAUX PROPRES -29'739'543.45 -29'739'543.45\n29800.000 Réserve de réévaluation -29'739'543.45 -29'739'543.45\n\n299 Excédent ou découvert du bilan -21'296'310.70 93'756'862.03 -115'053'172.73\n\n2990 RESULTAT ANNUEL 37'148'868.29 -37'148'868.29\n29900.000 Résultat de l'exercice 37'148'868.29 -37'148'868.29\n\n2999 RESULTATS CUMULES -21'296'310.70 56'607'993.74 -77'904'304.44\n29990.000 Résultats cumulés des années précédentes -21'296'310.70 56'607'993.74 -77'904'304.44\n\n183 / 183\n\n\n