text: \nWeisung Nr.: 65/2024\nZuteilung: Sachkommissionen und RPK\nGenehmigung: Stadtrat, 26. März 2024\n\nwww.uster.ch\n\nJAHRESRECHNUNG 2023\n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite I \n\n www.uster.ch \n \n\nZUSAMMENFASSUNG \n\nDie Jahresrechnung 2023 der Stadt Uster schliesst dank positiven Sonderfaktoren mit \n\neinem Ertragsüberschuss von 10,9 Mio. Franken ab. Budgetiert war ein \n\nErtragsüberschuss von 4,2 Mio. Franken (5,6 Mio. Franken im ursprünglichen Budget \n\nabzüglich einem Nachtragskredit von 1,4 Mio Franken). Somit fällt der Abschluss 2023 \n\nin der Summe um 6,6 Mio. Franken besser aus als das Budget inklusive \n\nNachtragskredit. Durch diesen Ertragsüberschuss erreicht das Eigenkapital der Stadt \n\nUster einen weiteren historischen Höchststand und klettert auf die Marke von \n\n345,8 Mio. Franken. Der deutlich bessere Abschluss ist insbesondere auf die \n\nAbgrenzung der Rückerstattung der Versorgertaxen wie auch auf den Buchgewinn der \n\nNeubewertung der Liegenschaften im Finanzvermögen zurückzuführen.  \n\nIm Ergebnis enthalten ist ausserdem eine positive Wertberichtigung der Beteiligung am \n\nSpital Uster. Der Wert der Beteiligung konnte um 1,2 Mio. Franken auf 8,2 Mio. Franken \n\nerhöht werden. Der budgetierte Sachaufwand konnte um 3,4 Mio. Franken nicht \n\neingehalten werden. Der Personalaufwand schliesst insgesamt 0,4 Mio. Franken über \n\nBudget ab.   \n\nDeutliche Mehreinnahmen bei den Steuern \n\nDie Steuereinnahmen zeigen in praktisch allen Bereichen ein sehr positives Bild. Der einfache \n\nGemeindesteuerertrag 2023 (Basis 100 Prozent) beträgt 98,5 Mio. Franken. Somit ist er 5,0 Prozent \n\nhöher als im Vorjahr. Die Steuern Rechnungsjahr haben gegenüber 2022 um 4,4 Mio. Franken auf \n\n92,6 Mio. Franken zugenommen. Die Zunahme ist hauptsächlich auf die Erhöhung des \n\nSteuersubstrates der natürlichen Personen zurückzuführen. Im Budget 2023 waren ordentliche \n\nSteuereinnahmen von 84,6 Mio. Franken eingeplant.  \n\nDie Steuern Vorjahre betragen im Berichtsjahr 14 Mio. Franken und übertreffen somit die Werte des \n\nVorjahres (12,4 Mio. Franken). Der anvisierte Zielwert von 8,5 Mio. Franken wurde deutlich \n\nübertroffen. Die Einnahmen aus den Grundstückgewinnsteuern betragen 16,7 Mio. Franken (Budget \n\n2023; 15 Mio. Franken). Der budgetierte Wert von 6,7 Mio. Franken bei den übrigen Steuern wurde \n\nmit 6,6 Mio. Franken knapp nicht erreicht.  \n\nGlobalkredite schliessen höher als budgetiert ab \n\nDie Globalkredite schliessen gesamthaft mit 155,3 Mio. Franken ab und liegen damit höher als \n\nbudgetiert (Vorjahr 143,5 Mio. Franken). Der bewilligte Globalkredit über alle Geschäftsfelder \n\nbetrug 143,4 Mio. Franken (inklusive Nachtragskredit: 144,8 Mio. Franken). Hauptsächlich ist die \n\nNegativabweichung auf die Änderung der Verbuchung der Abgrenzung der Rückerstattung der \n\nVersorgertaxen zurückzuführen. Im Budget 2023 wurde die Rückerstattung dazumal mit \n\n6,7 Mio. Franken dem Geschäftsfeld Soziales gutgeschrieben. Im Abschluss jedoch ist die \n\nAbgrenzung von 9,8 Mio. Franken aus finanztechnischen Gründen der Finanzierung gutgeschrieben \n\nworden. Neben der erwähnten Änderung ist die Abweichung auch auf Mehrkosten im Bereich der \n\nAsyl- und Flüchtlingsorganisation und bei der Pflegefinanzierung zurückzuführen. Die Globalkredite \n\nder Geschäftsfelder, die in der Verantwortung des Stadtrates liegen, schliessen 1 Mio. Franken über \n\nBudget ab. Die Primarschule hat ihr Budget eingehalten. Das Geschäftsfeld Soziale Dienste hat das \n\nGlobalbudget um 10,9 Mio. Franken überschritten. Inklusive Korrektur um die budgetierte \n\nAbgrenzung (6,7 Mio. Franken) und dem bewilligten Nachtragskredit (1,4 Mio. Franken) beträgt die \n\nAbweichung 2,8 Mio. Franken. Die parlamentarischen Dienste schliessen im Rahmen des Budgets \n\nab.  \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite II \n\n www.uster.ch \n \n\n \n\n \n\nSonderfaktoren \n\nIm Ergebnis enthalten ist eine Aufwertung der Beteiligung an der Spital Uster AG. Die Aufwertung \n\nbeträgt 1,2 Mio. Franken. Aufgrund des aktualisierten Ergebnis des Spitals Uster für 2023 ergibt \n\nsich die positive Korrektur der Beteiligung. Per Ende 2023 beträgt der Wert der Beteiligung am \n\nSpital Uster in der Bilanz 8,2 Mio. Franken.  \n\nIm Ergebnis 2023 ist ferner der Buchgewinn der periodischen Neubewertung der Liegenschaften \n\nFinanzvermögen von netto 2,5 Mio. Franken enthalten. Der grösse Sonderaktor besteht jedoch in \n\nder Abgrenzung der Rückerstattung der Versorgertaxen. Die Abgrenzung beträgt 9,8 Mio. Franken.  \n\nInvestitionen \n\nDie Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen liegen mit 27,9 Mio. Franken über dem bud-\n\ngetierten Wert von 27,1 Mio. Franken. Die Realisierungsquote beträgt somit 102,9 Prozent. Die \n\nhöhere Quote ist auf Verschiebungen der Zahlungsströme bei den Projekten zurückzuführen. So \n\nsind beispielsweise die Zahlungen für die Totalsanierung der Seestrasse (Abschnitt \n\nApothekerstrasse – Wilstrasse) im 2023 geflossen. Bei der Sanierung des Brandhauses im \n\nAusbildungszentrum Riedikon kam es im 2022 aufgrund von behördlichen Vorgaben zu \n\nVerzögerungen, wodurch sich wiederum Ausgaben in das Jahr 2023 verschoben. Die aus dem \n\nVerwaltungsvermögen resultierenden effektiven Abschreibungen betragen 18,4 Mio. Franken \n\n(Vorjahr 18,2 Mio. Franken).  \n\nDie Selbstfinanzierung beträgt 29,7 Mio. Franken (Vorjahr 29,6 Mio. Franken). Da effektiv \n\n27,9 Mio. Franken investiert wurden, hat das Nettovermögen im Jahr 2023 zugenommen und \n\nbeträgt per 31. Dezember 2023 20,9 Mio. Franken respektive 577 Franken pro Einwohner (Vorjahr \n\n531 Franken). Das Eigenkapital hat dank des Ertragsüberschusses zugenommen und beträgt per \n\nEnde 2023 345,8 Mio. Franken (Vorjahr 333,9 Mio. Franken).  \n\nJahresergebnis besser als prognostiziert \n\nDie Stadt Uster schliesst mit einem Ertragsüberschuss von 10,9 Mio. Franken deutlich besser ab als \n\nprognostiziert. Das Ergebnis enthält Mehrausgaben, die zurückführen sind auf die Situation im \n\nAsylwesen, sowie auf Abgrenzungen im Bereich der Pflegefinanzierung. Trotz der nach wie vor \n\ngrossen Unsicherheiten entwickeln sich die Steuereinnahmen sehr positiv. Auch das kantonale \n\nMittel, welches entscheidend ist für die Berechnung des Ressourcenzuschusses, ist gegenüber 2022 \n\nnochmals angestiegen. Das Budget 2023 ging inklusive des bewilligten Nachtragskredites \n\ngesamthaft von einem Ertragsüberschuss von 4,2 Mio. Franken aus.  \n\nAussichten 2024 \n\nDas verabschiedete Budget 2024 geht von einem ausgeglichenen Ergebnis aus. Eine Prognose \n\naufgrund der aktuellen Situation (Flüchtlingskrise, verschlechternde Konjunkturaussichten, volatile \n\nZinssituation und Kriege im Nahost und in der Ukraine) zum jetzigen Zeitpunkt abzugeben, ist \n\nschwierig. Der Stadtrat wird sich aber bereits Ende des 1. Quartals 2024 intensiv mit dem Budget \n\n2025 und der Investitionsplanung auseinandersetzen.  \n\nDie langfristigen Schulden konnten für 2023 bei 115,0 Mio. Franken stabilisiert werden. Aufgrund \n\nder Verschiebung von Zahlungsströmen mussten zusätzlich kurzfristige Darlehen aufgenommen \n\nwerden. Für die nächsten Jahre geht der Stadtrat aufgrund des geplanten Investitionsvolumens und \n\nder Aktienkapitalerhöhung des Spital Uster von einer steigenden Verschuldung aus. Auch deshalb \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite III \n\n www.uster.ch \n \n\nist eine umsichtige Finanzpolitik notwendig. Insbesondere auch, da im Moment nicht absehbar ist, \n\nwie sich die Konjunktur kurz- bis mittelfristig entwickeln wird. Der Stadtrat wird sich weiterhin für \n\ndie Balance von gesunden Finanzen und guten städtischen Angeboten einsetzen.  \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite IV \n\n www.uster.ch \n \n\nINHALTSVERZEICHNIS  \n\n \n\n \n\nBericht zur Jahresrechnung 2023 A \n\n \n\nJahresrechnung 2023 inkl. Anhang  B \n\n \n\nDiverse Auswertungen und Mehrjahresvergleiche C \n\n \n\nFunktionelle Gliederung (Erfolgsrechnung) D\n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 1 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\nA –  BERICHT ZUR JAHRESRECHNUNG 2023 \n\n \n\n \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n Jahresrechnung 2023 3 \n\n Erfolgsrechnung 8 \n\n Spezialfinanzierung 19 \n\n Investitionsrechnung 20 \n\n Bilanz 22 \n\n Haushaltsgleichgewicht 25 \n\n Würdigung des Jahresergebnisses 29 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAbkürzungen \n\nABS Abschreibungen \n\nAbw. Abweichung \n\na.o. ausserordentliche \n\nBU Budget \n\nFr. Schweizer Franken   \n\nFV Finanzvermögen \n\nGF Geschäftsfeld \n\nHR Hochrechnung \n\nHRM Harmonisiertes Rechnungsmodell  \n\nKLR Kosten- und Leistungsrechnung  \n\nLG Leistungsgruppe \n\nMio. Millionen \n\nNFA Neuer Finanzausgleich  \n\nRE Rechnung \n\nVV Verwaltungsvermögen \n\n \n\n \n\nRundungsdifferenzen \n\nBeim Berechnen auf Tausenderbeträge können Rundungsdifferenzen entstehen.  \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 2 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\nVerzeichnis Tabellen und Grafiken \n\nAbb / Tab 1 Entwicklung Jahresergebnis 4 \n\nAbb / Tab 2 Abweichungen Budget 2023 zu Rechnungsjahr 2023 5 \n\nAbb / Tab 3 Abweichungen IST 2022 zu IST 2023 6 \n\nAbb / Tab 4 Gestufter Erfolgsausweis 8 \n\nAbb / Tab 5 Übersicht Kontogruppe Personalaufwand 10 \n\nAbb / Tab 6 Abweichungen Sachaufwendungen 10 \n\nAbb / Tab 7 Entwicklung Einfacher Gemeindesteuerertrag  12 \n\nAbb / Tab 8 Entwicklung des einfachen Gemeindesteuerertrages natürliche und juristische \n\nPersonen 13 \n\nAbb / Tab 9 Entwicklung Steuerfuss 14 \n\nAbb / Tab 10 Entwicklung Steuern Vorjahre 15 \n\nAbb / Tab 11 Entwicklung Grundstückgewinnsteuern 16 \n\nAbb / Tab 12 Entwicklung Steuerkraft je Einwohner 17 \n\nAbb / Tab 13 Erfolgsrechnung (klassische Ansicht) 18 \n\nAbb / Tab 14 Investitionen 21 \n\nAbb / Tab 15 Entwicklung Eigenkapital 22 \n\nAbb / Tab 16 Entwicklung Flüssige Mittel inkl. kurzfristige Geldanlagen 23 \n\nAbb / Tab 17 Entwicklung kurz- und langfristige Schulden 23 \n\nAbb / Tab 18 Entwicklung Nettovermögen Gesamthaushalt 24 \n\nAbb / Tab 19 Berechnung mittelfristiger Ausgleich 26 \n\n  \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 3 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n JAHRESRECHNUNG 2023 \n\n1.1. Budgetprozess 2023 \n\nAm 20. September 2022 hat der Stadtrat das Budget 2023 mit einem Ertragsüberschuss von \n\n2,9 Mio. Franken und einem Steuerfuss von 94 Prozent verabschiedet. Bei den Investitionen im \n\nVerwaltungsvermögen hat der Stadtrat Nettoinvestitionen in der Höhe von 26,7 Mio. Franken \n\ngenehmigt. Der Novemberbrief, den der Stadtrat am 01. November 2022 verabschiedet hat, \n\nenthielt Änderungen aufgrund des höheren Teuerungsausgleichs in allen Geschäftsfeldern. \n\nDaneben kam es in einigen  Geschäftsfeldern zu weiteren Änderungen. Diese sind: \n\nGeschäftsfeld  Änderung \n\nLiegenschaften   höhere Energiekosten \n\nSoziale Dienste  höhere Ergänzungsleistungen, Rückerstattung Versorgertaxen \n\nGesundheit und Alter höhere Normdefizitbeiträge \n\nHeime Uster   höhere Einnahmen aufgrund Anpassung Normdefizitbeiträge \n\nSpitex Uster   höhere Einnahmen aufgrund Anpassung Normdefizitbeiträge \n\nSport    höhere Energiepreise, Teilschliessung Hallenbad \n\nDas aktualisierte Budget ging von einem Ertragsüberschuss von 4,5 Mio. Franken aus.  \n\nDas Budget wurde am 12. Dezember 2022 im Gemeinderat mit Änderungen verabschiedet. Zum \n\neinen hat der Gemeinderat eine generelle Kürzung über alle Abteilungen von gesamthaft  \n\n1,2 Mio. Franken (Kürzung Teuerungsausgleich um 1,0 Prozent) beschlossen. Zum anderen hat der \n\nGemeinderat Änderungen in den Geschäftsfeldern «Liegenschaften», «Infrastrukturbau und \n\nUnterhalt» und «Stadtraum und Natur» vorgenommen. Die Investitionsplanung \n\nVerwaltungsvermögen wurde um 0,4 Mio. Franken erhöht.  \n\nDer Gemeinderat hat das Budget mit den genannten Änderungen und einem Ertragsüberschuss von \n\n5,6 Mio. Franken mit 23:10 Stimmen genehmigt.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 4 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n1.2. Jahresabschluss 2023: Ertragsüberschuss von 10,9 Mio. Franken \n\nDas Ergebnis weist einen Ertragsüberschuss von 10,9 Mio. Franken (Vorjahr; Ertragsüberschuss \n\n6,4 Mio. Franken) aus. Die Rechnung schliesst 5,2 Mio. Franken besser ab als ursprünglich \n\nbudgetiert und 6,6 Mio. Franken besser als das Budget mit Nachtragskredit.  \n\n \n\nAbb / Tab 1 Entwicklung Jahresergebnis  \n\n \n\nNachfolgend die wesentlichen Abweichungen für den Rechnungsabschluss \n\n(Zahlen entsprechen Tausend Franken): \n\nBudget 2023 BU 2023 IST 2023 Abw. in % 5 625 \n\nSteuern Steuern Rechnungsjahr 84 600 92 633 8 033 9%  \n\n Steuern früherer Jahre 8 500 13 977 5 477 64%  \n\n Grundstückgewinnsteuern 15 000 16 708 1 708 11%  \n\n  Übrige Steuern 1 6 750 6 636 -114 -2 % 15 104 \n\nFinanz- \nFinanzausgleich (netto) 32 446 20 434 -12 012 -37% -12 012 \n\nausgleich \n\nDiverses \nGewinnanteil Zürcher \nKantonalbank \n\n2 685 3 623 938 35%  \n\n \nBuchgewinn Neubewertung \nFinanzvermögen \n\n0 2 452 2 452   \n\n \nRückerstattung Versorgertaxen \n(Abgrenzung) \n\n0 9 769 9 769   \n\n                                                \n\n \n1 Übrige Steuern: Personalsteuern + Quellensteuern + Steuerausscheidungen (netto) + Pauschale Steueranrechnungen + \n\nNach- und Strafsteuern – Abschreibungen Steuern + Verzugs- und Vergütungszinsen (netto) \n\n-8’500\n\n-6’000\n\n-3’500\n\n-1’000\n\n1’500\n\n4’000\n\n6’500\n\n9’000\n\n11’500\n\n14’000\n\n16’500\n\n19’000\n\nIST\n2008\n\nIST\n2009\n\nIST\n2010\n\nIST\n2011\n\nIST\n2012\n\nIST\n2013\n\nIST\n2014\n\nIST\n2015\n\nIST\n2016\n\nIST\n2017\n\nIST\n2018\n\nIST\n2019\n\nIST\n2020\n\nIST\n2021\n\nIST\n2022\n\nIST\n2023\n\nT\na\n\nu\ns\ne\n\nn\nd\n\n F\nra\n\nn\nk\n\ne\nn\n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 5 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n Wertberichtigung Spital Uster 0 1 249 1 249   \n\n  Diverses Finanzierung 2 -933 -1 298 -365 39% 14 044 \n\nGlobalkredite \nErgebnis Parlamentarische \nDienste \n\n-630 -578 52 -8%   \n\n Ergebnis Stadtrat -86 253 -87 290 -1 037  1%  \n\n Ergebnis Sozialbehörde -5 822 -16 683 -10 862  187%  \n\n  Ergebnis Primarschulpflege -50 718 -50 765 -47  0% -11 894 \n\nJahresrechnung 2023         10 867 \n\nAbb / Tab 2 Abweichungen Budget 2023 zu Rechnungsjahr 2023 \n\nDetaillierte Abweichungsbegründungen zu den einzelnen Geschäftsfeldern können dem New Public \n\nManagement (NPM)-Jahresbericht entnommen werden. Die übrigen Abweichungen werden – sofern \n\nnicht selbsterklärend – in den folgenden Kapiteln begründet.  \n\n                                                \n\n \n2 Diverse Finanzierung: Ausgleichsvergütung EKZ + CO2-Abgabe – Verzinsung Finanzverbindlichkeiten \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 6 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\nDer Jahresabschluss 2023 weist im Vergleich zum Rechnungsabschluss 2022 ein um 4,4 Mio. Fran-\n\nken besseres Ergebnis aus. Die nachfolgende Übersicht zeigt die Abweichungen bei den wichtigsten \n\nPositionen (in Tausend Franken): \n\nJahresrechnung 2022 IST 2022 IST 2023 Abw. in % 6 440 \n\nSteuern Steuern Rechnungsjahr 88 224 92 633 4 409 5%  \n\n Steuern früherer Jahre 12 443 13 977 1 534 12%  \n\n Grundstückgewinnsteuern 23 439 16 708 -6 731 -29%  \n\n  Übrige Steuern 3 5 207 6 636 1 428 27% 641 \n\nFinanz- \nFinanzausgleich (netto) 22 088 20 434 -1 653 -7% -1 653 \n\nausgleich \n\nDiverses Gewinnanteil ZKB 3 182 3 623 441 14%  \n\n \nBuchgewinn Neubewertung \nFinanzvermögen \n\n0 2 452 2 452   \n\n \nRückerstattung Versorgertaxen \n(Abgrenzung) \n\n0 9 769 9 769   \n\n \nWertberichtigung Beteiligung \nSpital Uster \n\n-3 009 1 249 4 258   \n\n Buchgewinn Kiesabbau Freudwil -2 0 2   \n\n Mutation GP Gerichtsplatz -418 0 418   \n\n  Diverses Finanzierung 4 -1 201 -1 298 -97 8% 17 244 \n\nGlobalkredite 5 \nErgebnis Parlamentarische \nDienste \n\n-610 -578 32   \n\n Ergebnis Stadtrat -81 870 -87 290 -5 420   \n\n Ergebnis Sozialbehörde -13 875 -16 683 -2 808   \n\n  Ergebnis Primarschulpflege -47 157 -50 765 -3 608  -11 805 \n\nJahresrechnung 2023         10 867 \n\nAbb / Tab 3 Abweichungen IST 2022 zu IST 2023 \n\nDie Steuern haben gegenüber 2023 gesamthaft leicht zugenommen. Insbesondere die Steuern \n\nRechnungsjahr konnten nochmals um 5,0 Prozent oder 4,4 Mio. Franken zulegen. Gleiches gilt für \n\ndie Einnahmen bei den Steuern Vorjahre.  \n\nEinzig bei den Grundstückgewinnsteuern konnte der sehr hohe Vorjahreswert nicht erreicht werden. \n\nDiese liegen 6,7 Mio. Franken unter dem Vorjahreswert. \n\n                                                \n\n \n3 Übrige Steuern:  Personalsteuern + Quellensteuern + Steuerausscheidungen (netto) + Pauschale Steueranrechnungen + \n\nNach- und Strafsteuern – Abschreibungen Steuern + Verzugs- und Vergütungszinsen (netto) \n\n4 Diverse Finanzierung: Ausgleichsvergütung EKZ + CO2-Abgabe – Verzinsung Finanzverbindlichkeiten \n\n5 Globalkredite: In den Globalkrediten sind die Abschreibungen enthalten. Aufgrund der Bestimmungen der \n\nRechnungslegung müssen die Abschreibungen dem jeweiligen Geschäftsfeld zugeordnet werden. \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 7 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\nDie Sonderfaktoren haben das Ergebnis 2023 sehr positiv beeinflusst. Dazu zählen die periodische \n\nNeubewertung der Liegenschaften Finanzvermögen, die einmalige Abgrenzung der Rückerstattung \nder Versorgertaxen wie auch die Aufwertung der Beteiligung am Spital Uster.  \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 8 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n ERFOLGSRECHNUNG \n\n2.1. Gestufter Erfolgsausweis 6 \n\nKostenart BU 2023 IST 2023 Abw. \n\nPersonalaufwand 108 497 108 894 396 \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 44 055 47 480 3 425 \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 19 171 18 398 -773 \n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1 409 2 016 607 \n\nTransferaufwand 103 574 111 522 7 948 \n\nDurchlaufende Beiträge 0 81 81 \n\nTotal Betrieblicher Aufwand 276 706 288 391  \n\n    \n\nFiskalertrag 115 110 130 241 15 131 \n\nRegalien und Konzessionen 931 1 558 627 \n\nEntgelte  69 645 71 595 1 950 \n\nVerschiedene Erträge  1 971 647 -1 323 \n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 998 1 066 68 \n\nTransferertrag 86 653 82 181 -4 472 \n\nDurchlaufende Beiträge 0 81 81 \n\nTotal Betrieblicher Ertrag 275 306 287 368  \n\n    \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1 400 -1 022  \n\n    \n\nFinanzaufwand 1 746 4 319 2 574 \n\nFinanzertrag 8 770 16 209 7 439 \n\nErgebnis aus Finanzierung 7 025 11 889  \n\n    \nOperatives Ergebnis 5 625 10 867  \n\n    \n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 0 \n\nAusserordentlicher Ertrag 0 0 0 \n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0  \n\n    \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 5 625 10 867  \n\n    \nInterne Verrechnung Aufwand 9 371 12 199 2 829 \n\nInterne Verrechnung Ertrag 9 371 12 199 2 829 \n\nAbb / Tab 4 Gestufter Erfolgsausweis \n\n                                                \n\n \n6 Der gestufte Erfolgsausweis ist eine Form der Darstellung der Erfolgsrechnung. Dabei werden das Ergebnis aus \n\nbetrieblicher Tätigkeit, das Ergebnis aus der Finanzierungstätigkeit und das ausserordentliche Ergebnis voneinander \n\nabgegrenzt. Die Ergebnisse aus betrieblicher Tätigkeit und der Finanzierungstätigkeit stellen zusammengefasst die erste \n\nStufe dar. Zusammen mit der zweiten Stufe, dem ausserordentlichen Ergebnis, wird das Gesamtergebnis der \n\nErfolgsrechnung, die dritte Stufe, ausgewiesen. (Handbuch über den Finanzhaushalt der Zürcher Gemeinden, 04/2018) \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 9 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n2.2. Betrieblicher Aufwand \n\nDer betriebliche Aufwand umfasst  \n\n den Personalaufwand \n\n den Sach- und übrigen Betriebsaufwand \n\n die Abschreibungen des Verwaltungsvermögens \n\n die Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen \n\n den Transferaufwand \n\n die durchlaufenden Beiträge \n\nDer betriebliche Aufwand beträgt 2023 288,4 Mio. Franken (Vorjahr 271 Mio. Franken). Er ist um \n\n11,7 Mio. Franken höher als budgetiert ausgefallen (Budget 2023; 276,7 Mio. Franken).  \n\nIm betrieblichen Aufwand enthalten sind unter anderem auch die Aufwendungen für die Aufnahme \n\nund Betreuung von Schutzsuchenden. Diese fallen alleine im Transferaufwand 7,9 Mio. Franken \n\nhöher aus als budgetiert. Die genannten Aufwendungen werden aber vom Kanton in der Kostenart \n\nTransferertrag teilweise wieder zurückerstattet.  \n\nEinzelne Positionen des betrieblichen Aufwandes sind in den nachfolgenden Kapiteln im Detail \n\nbeschrieben. \n\nPersonalaufwand 7 \n\nDie Personalkosten betragen 108,9 Mio. Franken (Vorjahr 101,7 Mio. Franken) und sind im \n\nVergleich zum Budget um 0,4 Mio. Franken höher als veranschlagt. Die Differenz gegenüber dem \n\nBudget 2023 ist unter anderem auf Mehrwaufwendungen bei den kommunal angestellten \n\nLehrpersonen zurückzuführen (0,3 Mio. Franken).  \n\nDie Steigerung des Personalaufwandes gegenüber der Rechnung 2022 von 7,2 Mio. Franken ist \n\nneben dem Teuerungsausgleich von 3,5 Prozent auf die Mehraufwendungen im Bereich der Asyl- \n\nund Flüchtlingskoordination zurückzuführen.  \n\nDetails zum Personalaufwand können der nachfolgenden Tabelle entnommen werden: \n\nKostenart BU 2023 IST 2023 Abw. in % \n\nBehörden und Kommissionen 1 497 1 430 -66 -4% \n\nLöhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 76 759 76 409 -350 0% \n\nLöhne der Lehrkräfte 7 768 8 031 264 3% \n\nTemporäre Arbeitskräfte 128 282 154 120% \n\nZulagen 1 510 1 517 7 0% \n\nArbeitgeberbeiträge 18 637 18 652 15 0% \n\n                                                \n\n \n7 Personalaufwand: Der Personalaufwand umfasst den Aufwand für die Behördenmitglieder und das Personal (z.B. Löhne, \n\nSozialversicherungsaufwand, Weiterbildungskosten). \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 10 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\nArbeitgeberleistungen 125 138 13 11% \n\nÜbriger Personalaufwand 2 074 2 434 360 17% \n\nTotal Aufwand 108 497 108 894 396   \n\nAbb / Tab 5 Übersicht Kontogruppe Personalaufwand \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 8 \n\nDie Sachaufwendungen betragen im Jahre 2023 insgesamt 47,5 Mio. Franken (Vorjahr \n\n43,2 Mio. Franken) und sind 3,4 Mio. Franken über dem budgetierten Wert (Budget 2023; \n\n44,1 Mio. Franken).  \n\nKostenart BU 2023 IST 2023 Abw. in % \n\nMaterial- und Warenaufwand 8 576 8 455 -120 -1% \n\nNicht aktivierbare Anlagen 1 834 2 057 223 12% \n\nVer- und Entsorgung Liegenschaften \nVerwaltungsvermögen \n\n5 492 5 242 -250 -5% \n\nDienstleistungen und Honorare 13 975 17 117 3 142 22% \n\nBaulicher und betrieblicher Unterhalt 5 311 5 349 38 1% \n\nUnterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 2 520 2 651 131 5% \n\nMieten, Leasing, Pachten, \nBenützungsgebühren \n\n4 672 5 062 390 8% \n\nSpesenentschädigungen 1 049 1 031 -18 -2% \n\nWertberichtungen auf Forderungen 451 442 -9 -2% \n\nVerschiedener Betriebsaufwand 175 73 -101 -58% \n\nTotal Aufwand 44 055 47 480 3 425   \n\nAbb / Tab 6 Abweichungen Sachaufwendungen \n\nBei der Kostenart «Dienstleistungen und Honorare» entstanden Mehraufwendungen von \n3,1 Mio. Franken. Hier konnten  unter anderem  Stellen nicht besetzt werden, und die Stadt musste \n\nfür die Erledigung von Arbeiten auf externe Dienstleistende zurückgreifen. In der Kostenart \n«Dienstleistungen und Honorare» sind beispielsweise auch die Transportkosten für die Schülerinnen \n\nund Schüler sowie Aufwendungen für Frankaturen und Telefongebühren enthalten. Auch die Kosten \n\nfür die Kehrichtabfuhr werden der Kostenart «Dienstleistungen und Honorare» belastet. \n \n\n                                                \n \n8 Sach- und übriger Betriebsaufwand: Aufwand für die Beschaffung aller Konsumgüter und für Dienstleistungen, die nicht \n\ndurch das eigene Personal erbracht werden (z.B. Material- und Warenaufwand, Anschaffung Mobiliar, Telefongebühren, \n\nBetreibungskosten, Honorare externe Berater). \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 11 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 9 \n\nDie Abschreibungen werden aufgrund der Nutzungsdauer der jeweiligen Anlage definiert. Die \n\neinzelnen Anlagen werden dabei verschiedenen Anlagekategorien zugeordnet.  \n\nDie einzelnen Anlagen werden erst abgeschrieben, wenn sie effektiv genutzt werden. Auch müssen \n\nDesinvestitionen – also Anlagen, die vor Ende der geplanten Nutzungsdauer nicht mehr ihrem \n\nZweck entsprechend genutzt werden - ausserplanmässig abgeschrieben werden. \n\nGemäss der öffentlichen Rechnungslegung sind die Gemeinden verpflichtet, die bilanzierten \n\nBeteiligungen an Zweckverbänden und Anstalten jährlich auf ihre Werthaltigkeit hin zu prüfen. \n\nGewinne und Verluste des Zweckverbandes oder der Anstalt verändern den Beteiligungswert. Das \n\nprognostizierte ausgeglichene Ergebnis der Spital Uster AG von Ende 2023 hat zur Folge, dass die \n\nStadt Uster den Wert ihrer Beteiligung am Spital Uster von 6,9 Mio. Franken auf 8,2 Mio. Franken \n\nim 2023 erhöhen kann.  \n\nIm Budget 2023 wurden für die ordentlichen Abschreibungen im Verwaltungsvermögen \n\n19,2 Mio. Franken eingestellt. Die effektiven Abschreibungen liegen 2023 bei 18,4 Mio. Franken.  \n\nTransferaufwand  \n\nDer Transferaufwand umfasst Entschädigungen und Beiträge, die unter verschiedenen Partnern wie \n\netwa dem Kanton, Gemeinden, Zweckverbänden, Organisationen oder privaten Haushalten getätigt \n\nwerden. Das können Schulgelder, Beiträge an den öffentlichen Verkehr, Vereinsbeiträge und \n\nSozialhilfe sein. Auch Wertberichtigungen auf Darlehen und Beteiligungen des \n\nVerwaltungsvermögens sowie Abschreibungen auf Investitionsbeiträgen gehören dazu. \n\nDer Transferaufwand beträgt im Jahr 2023 insgesamt 111,5 Mio. Franken. Im Budget 2023 waren \n\n103,6 Mio. Franken vorgesehen. \n\n2.3. Betrieblicher Ertrag \n\nDer betriebliche Ertrag umfasst  \n\n den Fiskalertrag \n\n die Regalien und Konzessionen \n\n die Entgelte \n\n verschiedene Erträge \n\n die Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen \n\n den Transferertrag  \n\n die durchlaufenden Beiträge \n\nDer betriebliche Ertrag nimmt gegenüber dem Vorjahr um 16,1 Mio. Franken auf \n\n287,4 Mio. Franken zu. Das Budget 2023 sah 275,3 Mio. Franken vor.  \n\nEinzelne Positionen des betrieblichen Ertrages sind in den nachfolgenden Kapiteln im Detail \n\nbeschrieben. \n\n                                                \n\n \n9 Abschreibungen Verwaltungsvermögen: Abschreibungen und Wertberichtigungen der Sachanlagen und immateriellen \n\nAnlagen des Verwaltungsvermögens. \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 12 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\nFiskalertrag 10 \n\nDer Fiskalertrag stieg gegenüber dem Vorjahr (129,7 Mio. Franken) um 0,6 Mio. Franken auf \n\n130,2 Mio. Franken (Budget 2023; 115,1 Mio. Franken). \n\nEinzelne Positionen des Fiskalertrages werden nachfolgend im Detail beschrieben. \n\nEinfacher Gemeindesteuerertrag (Staatssteuer) Rechnungsjahr 11 \n\nDer einfache Gemeindesteuerertrag entspricht 100 Steuerfussprozenten und bildet die Basis für die \n\nBerechnung der Steuern. Im Vergleich zum Rechnungsjahr 2022 ist dieser im Rechnungsjahr 2023 \n\num gerundet 4,7 Mio. Franken gestiegen (Zunahme von 5,0 Prozent) und beträgt 98,5 Mio. Franken \n\n(Vorjahr 93,9 Mio. Franken).  \n\nDie Zunahme des Steuersubstrates bei den juristischen Personen gegenüber Vorjahr \n\n(7,4 Mio. Franken) beträgt +0,9 Mio. Franken. Dies entspricht einer Erhöhung von 12,4 Prozent. \n\nDer Anteil der juristischen Personen am einfachen Steuerertrag beträgt im 2023, 8,5 Prozent. Bei \n\nden natürlichen Personen hat das Steuersubstrat gegenüber dem Vorjahr um 3,8 Mio. Franken \n\nzugenommen und liegt nun bei 90,2 Mio. Franken  \n\n \n\nAbb / Tab 7 Entwicklung Einfacher Gemeindesteuerertrag 12 \n\nDie folgende Grafik zeigt die Entwicklung des einfachen Gemeindesteuerertrages im Mehrjahres-\n\nvergleich, aufgeschlüsselt in Anteil natürliche und juristische Personen: \n\n                                                \n\n \n10 Der Fiskalertrag umfasst die Steuererträge der natürlichen und juristischen Personen (z.B. Einkommens- und \n\nVermögenssteuern, Quellensteuern, Grundsteuern). \n\n11 Die einfache Staatssteuer (Einfacher Gemeindesteuerertrag) entspricht 100 Steuerfussprozenten und bildet die Basis für \n\ndie Berechnung der Steuern. \n\n12 Der einfache Gemeindesteuerertrag beträgt 100 Prozent. Die effektiven Einnahmen haben als Grundlage den Steuerfuss \n\nder Stadt Uster, also 94 Prozent. \n\n63’107\n\n78’411\n\n98’545\n\n0\n\n20’000\n\n40’000\n\n60’000\n\n80’000\n\n100’000\n\n120’000\n\nIST\n2007\n\nIST\n2008\n\nIST\n2009\n\nIST\n2010\n\nIST\n2011\n\nIST\n2012\n\nIST\n2013\n\nIST\n2014\n\nIST\n2015\n\nIST\n2016\n\nIST\n2017\n\nIST\n2018\n\nIST\n2019\n\nIST\n2020\n\nIST\n2021\n\nIST\n2022\n\nIST\n2023\n\nT\na\n\nu\ns\ne\n\nn\nd\n\nF\nra\n\nn\nk\n\ne\nn\n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 13 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n \n\nAbb / Tab 8 Entwicklung des einfachen Gemeindesteuerertrages natürliche und juristische Personen  \n\nBei einem Steuerfuss von 94 Prozent (Vorjahr 94 Prozent) konnten 92,6 Mio. Franken (Vorjahr \n\n88,2 Mio. Franken) in Rechnung gestellt werden. Die positive Abweichung zur Jahresrechnung 2022 \n\nbeträgt 4,4 Mio. Franken. Im Budget 2023 waren Steuereinnahmen in Höhe von 84,6 Mio. Franken \n\nvorgesehen. \n\nIm Budget 2024 wurde bei dem einfachen Gemeindesteuerertrag von Steuereinnahmen von \n\n92,1 Mio. Franken ausgegangen. Somit geht das Budget 2024 von ähnlichen Steuereinnahmen wie \n\nim Rechnungsjahr 2023 aus. Die voraussichtliche Stabilisierung der Steuereinnahmen auf hohem \n\nNiveau ist auf den Ausgleich der kalten Progression im 2024 zurückzuführen. Ohne den Ausgleich \n\nwürden die Steuereinnahmen auch im 2024 zunehmen.  \n\nErste Zahlen zu den Steuererträgen laufendes Jahr werden Ende Mai 2024 vorliegen. \n\nSteuerfuss: 94 Prozent \n\nDer Stadtrat hat im Budget 2023 einen Steuerfuss von 94 Prozent für die Politische Gemeinde \n\nbeantragt. Dieser Antrag wurde durch den Gemeinderat bestätigt. Der Steuerfuss der \n\nSekundarschulgemeinde Uster betrug 18 Prozent, derjenige der Oberstufe Nänikon/Greifensee \n\n14 Prozent. Der Gesamtsteuerfuss in Uster betrug somit 112 Prozent, respektive 108 Prozent in \n\nNänikon. \n\n61 64 67 68 68 70 71 72 74 75 77 78 81 86 86 90\n\n6 4\n5\n\n8 6\n7 7 8 8 8 8 7 6\n\n5 7.4\n8\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n100\n\nIST\n2008\n\nIST\n2009\n\nIST\n2010\n\nIST\n2011\n\nIST\n2012\n\nIST\n2013\n\nIST\n2014\n\nIST\n2015\n\nIST\n2016\n\nIST\n2017\n\nIST\n2018\n\nIST\n2019\n\nIST\n2020\n\nIST\n2021\n\nIST\n2022\n\nIST\n2023\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\ne\n\nn\n F\n\nra\nn\n\nk\ne\n\nn\n\nNatürliche Personen Juristische Personen\n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 14 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n \n\nAbb / Tab 9 Entwicklung Steuerfuss \n\n \n\nSteuern Vorjahre \n\nDie Steuern Vorjahre schliessen mit 14 Mio. Franken (Vorjahr 12,4 Mio. Franken) deutlich über \n\nBudget ab. Das budgetierte Ergebnis wurde um 5,5 Mio. Franken übertroffen. Das Budget 2023 ist \n\nvon Einnahmen von 8,5 Mio. Franken ausgegangen.  \n\n95% 95% 93% 93% 91% 91% 91% 91% 91% 91% 91% 91% 91% 94% 94% 94%\n\n19% 19% 19% 19% 19% 18% 18% 18% 18% 18% 18% 18% 18%\n18% 18% 18%\n\n0%\n\n20%\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n100%\n\n120%\n\nIST\n2008\n\nIST\n2009\n\nIST\n2010\n\nIST\n2011\n\nIST\n2012\n\nIST\n2013\n\nIST\n2014\n\nIST\n2015\n\nIST\n2016\n\nIST\n2017\n\nIST\n2018\n\nIST\n2019\n\nIST\n2020\n\nIST\n2021\n\nIST\n2022\n\nIST\n2023\n\nSteuerfuss Politische Gemeinde Steuerfuss Sekundarschulgde\n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 15 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n \n\nAbb / Tab 10 Entwicklung Steuern Vorjahre \n\nDiverse Steuern 13 \n\nDie diversen Steuern schliessen gesamthaft 0,1 Mio. Franken schlechter ab als budgetiert: So sind \n\ndie Steuerausscheidungen (netto) tiefer ausgefallen (- 0,5 Mio. Franken). Die Nachsteuern \n\nschliessen im Rahmen des Budget ab. Hingegen sind die Quellensteuern rund 0,5 Mio. Franken \n\nhöher als budgetiert ausgefallen. \n\n \n\nGrundstückgewinnsteuern \n\nDie Einnahmen aus den Grundstückgewinnsteuern sind mit 16,7 Mio. Franken um 1,7 Mio. Franken \n\nhöher ausgefallen als budgetiert. Im Vergleich zum Vorjahr sind sie aber um 6,7 Mio. Franken \n\ngesunken.  \n\nFür das laufende Jahr 2024 darf aktuell davon ausgegangen werden, dass der Budgetwert von \n\n17,8 Mio. Franken erreicht wird. \n\n                                                \n\n \n13 Diverse Steuern: Personalsteuern + Quellensteuern + Steuerausscheidungen (netto) + Pauschale Steueranrechnungen + \n\nNach- und Strafsteuern + Hundesteuern \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\nIST\n2008\n\nIST\n2009\n\nIST\n2010\n\nIST\n2011\n\nIST\n2012\n\nIST\n2013\n\nIST\n2014\n\nIST\n2015\n\nIST\n2016\n\nIST\n2017\n\nIST\n2018\n\nIST\n2019\n\nIST\n2020\n\nIST\n2021\n\nIST\n2022\n\nIST\n2023\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\ne\n\nn\n F\n\nra\nn\n\nk\ne\n\nn\n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 16 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n \n\nAbb / Tab 11 Entwicklung Grundstückgewinnsteuern  \n\nRegalien und Konzessionen \n\nDie Regalien und Konzessionen umfassen die Erträge aus der Erteilung von Konzessionen, Patenten \n\noder Nutzungsrechten an öffentlichen Gütern. Dazu gehören zum Beispiel Marktstände, \n\nStrassencafés, Wasserrechts- und Nutzungskonzessionen.  \n\nDie Einnahmen bei den Regalien und Konzessionen betragen 1,6 Mio. Franken. Budgetiert waren \n\n0,9 Mio. Franken. Die positive Differenz ist auf Mehreinnahmen aus dem Kiesabbau Freudwil \n\nzurückzuführen.  \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte umfassen Erträge aus Leistungen und Lieferungen für Dritte, Ersatzabgaben, Bussen-\n\nerträge sowie Rückerstattungen von Privaten (z.B. Verwaltungsgebühren, Verkäufe, Einbürgerungs-\n\ngebühren). \n\nBei den Entgelten wurden 2023 Einnahmen von 71,6 Mio. Franken erzielt. Im Budget waren \n\n69,6 Mio. Franken eingestellt.  \n\nVerschiedene Erträge \n\nDie Position «verschiedene Erträge» umfasst  \n\n nicht anderswo zugeordnete Erträge aus betrieblicher Tätigkeit \n\n Aktivierung von Eigenleistungen \n\n Bestandesveränderungen  \n\n übriger Ertrag (z.B. Schenkungen).  \n\nTransferertrag \n\n0\n\n4\n\n8\n\n12\n\n16\n\n20\n\n24\n\n28\n\nIST\n2008\n\nIST\n2009\n\nIST\n2010\n\nIST\n2011\n\nIST\n2012\n\nIST\n2013\n\nIST\n2014\n\nIST\n2015\n\nIST\n2016\n\nIST\n2017\n\nIST\n2018\n\nIST\n2019\n\nIST\n2020\n\nIST\n2021\n\nIST\n2022\n\nIST\n2023\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\ne\n\nn\n F\n\nra\nn\n\nk\ne\n\nn\n\nGrundstückgewinnsteuern Handänderungssteuern\n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 17 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\nDer Transferertrag schliesst gegenüber dem Budget 2023 (86,7 Mio. Franken) um 4,5 Mio. Franken \n\ntiefer ab als budgetiert. Der Transferertrag umfasst Entschädigungen und Beiträge, die unter \n\nverschiedenen Partnern (z.B. Kanton, Gemeinden, Zweckverbände, Organisationen, Private \n\nHaushalte) getätigt werden (z.B. Ressourcenzuschuss, Gewinnanteil Zürcher Kantonalbank).  \n\nFinanzausgleich (Ressourcenzuschuss) \n\nDas Budget 2023 sah brutto (inkl. Anteil Sekundarschulgemeinden) 37,7 Mio. Franken Finanz-\n\nausgleich vor. Effektiv sind 2023 23,6 Mio. Franken brutto verbucht worden. Davon sind \n\n3,2 Mio. Franken für die Oberstufenschulgemeinden vorgesehen. Für die Stadt Uster bleiben netto \n\ngerundet 20,4 Mio. Franken (Vorjahr 22,1 Mio. Franken). \n\nMit Einführung der neuen Rechnungslegung entspricht der Betrag nicht mehr der effektiven \n\nZahlung im Budgetjahr. Denn neben dem kantonalen Mittel muss auch die relative Steuerkraft der \n\nStadt Uster geschätzt werden. Konkret geht das Gemeindeamt des Kantons Zürich in seiner \n\nSchätzung vom 9. Februar 2024 von einem kantonalen Mittel (ohne Stadt Zürich) von 4096 Franken \n\naus (Vorjahr 4014 Franken). Die geschätzte relative Steuerkraft der Stadt Uster beträgt \n\n3298 Franken (Vorjahr 3139 Franken).  \n\n \n\nAbb / Tab 12 Entwicklung Steuerkraft je Einwohner \n\nGewinnanteil Zürcher Kantonalbank \n\nIm Rahmen der Gewinnausschüttung erhalten neben dem Kanton (2/3) auch die Gemeinden (1/3) \n\neinen Beitrag pro Einwohnenden. Die Stadt Uster erhielt im Berichtsjahr 3,6 Mio. Franken (Vorjahr \n\n3,2 Mio. Franken).  \n\n \n\n \n\n \n\n3’541\n\n4’014\n\n2’728 3’139\n\n0\n\n500\n\n1’000\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n4’000\n\n4’500\n\nIST\n2008\n\nIST\n2009\n\nIST\n2010\n\nIST\n2011\n\nIST\n2012\n\nIST\n2013\n\nIST\n2014\n\nIST\n2015\n\nIST\n2016\n\nIST\n2017\n\nIST\n2018\n\nIST\n2019\n\nIST\n2020\n\nIST\n2021\n\nIST\n2022\n\nF\nra\n\nn\nk\n\ne\nn\n\nRelative Steuerkraft: Kantonsdurchschnitt ohne Stadt Zürich Eigene relative Steuerkraft\n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 18 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n2.4. Erfolgsrechnung (klassische Ansicht) \n\nDie Erfolgsrechnung nach klassischer Ansicht zeigt die folgenden Werte auf: \n\n \n\nKostenart BU 2023 IST 2023 Abw. \n\nPersonalaufwand 108 497 108 894 396 \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 44 055 47 480 3 425 \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 19 171 18 398 -773 \n\nFinanzaufwand 1 746 4 319 2 574 \n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1 409 2 016 607 \n\nTransferaufwand 103 574 111 522 7 948 \n\nDurchlaufende Beiträge 0 81 81 \n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 0 \n\nInterne Verrechnungen 9 371 12 199 2 829 \n\nGesamtaufwand 287 822 304 909 17 087 \n\nFiskalertrag 115 110 130 241 15 131 \n\nRegalien und Konzessionen 931 1 558 627 \n\nEntgelte 69 645 71 595 1 950 \n\nVerschiedene Erträge 1 971 647 -1 323 \n\nFinanzertrag 8 770 16 209 7 439 \n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 998 1 066 68 \n\nTransferertrag 86 653 82 181 -4 472 \n\nDurchlaufende Beiträge 0 81 81 \n\nAusserordentlicher Ertrag 0 0 0 \n\nInterne Verrechnungen 9 371 12 199 2 829 \n\nGesamtertrag 293 447 315 776 22 329 \n\nErgebnis 5 625 10 867  \n\nAbb / Tab 13 Erfolgsrechnung (klassische Ansicht) \n\n \n\n \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 19 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n SPEZIALFINANZIERUNG \n\nDas Bilanzkonto der Spezialfinanzierung «Stadtentwässerung» hat sich um den Ertragsüberschuss \n\nvon 2 Mio. Franken auf 39,6 Mio. Franken erhöht. Das Verwaltungsvermögen ist mit \n\n36,9 Mio. Franken bilanziert. Das Nettovermögen der «Stadtentwässerung» gegenüber der Stadt \n\nbeträgt gerundet 2,8 Mio. Franken. \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung «Abfallbewirtschaftung» beträgt aufgrund des negativen \n\nRechnungsergebnisses von 0,9 Mio. Franken minus 0,1 Mio. Franken (Bilanzfehlbetrag). Im Bereich \n\n«Abfallbewirtschaftung» wird ein Verwaltungsvermögen von 1,1 Mio. Franken bilanziert. Die \n\nNettoschuld der «Abfallbewirtschaftung» beträgt somit 1,2 Mio. Franken. \n\nPer 01. Januar 2022 wird die Heilpädagogische Schule Uster «HPSU» auch als gebührenfinanzierter \n\nBetrieb geführt. Die Änderung der Rechnungsführung ist auf eine Änderung der Finanzierung der \n\nSonderschulen zurückzuführen. Der Kanton übernimmt die Vorfinanzierung der Sonderschulen. Von \n\nden angefallenen Gesamtkosten trägt der Kanton 35 Prozent. Die Gemeinden übernehmen \n\ninsgesamt 65 Prozent der Kosten.  \n\nDer Bestand der Spezialfinanzierung «HPSU» entspricht 0,5 Mio. Franken. Die «HPSU» hat nach \n\nAbgrenzung einen Aufwandüberschuss von 0,1 Mio. Franken erwirtschaftet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 20 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n INVESTITIONSRECHNUNG  \n\n4.1. Investitionen \n\nDie Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen betragen 27,9 Mio. Franken. Im Vorjahr wurden \n\n22,7 Mio. Franken investiert. Im Budget 2023 waren Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen \n\nvon 27,1 Mio. Franken geplant. Im Finanzvermögen sind netto 0,6 Mio. Franken investiert worden. \n\nDas Budget hatte hier Investitionen von 2,5 Mio. Franken vorgesehen. Die Gesamtinvestitionen \n\nbetragen somit 28,4 Mio. Franken. \n\nDas Investitionsvolumen 2023 umfasst unter anderem Investitionen in die Planung für das Kultur- \n\nund Begegnungszentrum im Zeughausareal. Auch sind erste Investitionen für die Modulbauten für \n\nFlüchtende im 2023 getätigt worden. Daneben flossen Gelder in diverse Strassen- und \n\nVelobauprojekte oder in die Sanierung der Brandhäuser im Ausbildungszentrum Riedikon. Im \n\nFinanzvermögen wurden Investitionen zur Sanierung von verschiedenen Liegenschaften ausgelöst. \n\nDie Abweichung des Investitionsvolumens Finanzvermögen ist insbesondere auf Verzögerungen bei \n\nden Projekten «Aussensanierung Villa am Aabach» und «Fassadensanierung Liegenschaft \n\nSeestrasse 7» zurückzuführen. \n\nDie Realisierungsquote der Investitionen Verwaltungsvermögen beträgt 102,9 Prozent.  \n\nIm Spezialfinanzierungsbereich «Stadtentwässerung» wurden netto 4,6 Mio. Franken investiert \n\n(Budget 2023; 3,7 Mio. Franken). In der «Abfallbewirtschaftung» betragen die Aufwendungen netto \n\n0,1 Mio. Franken (Budget 2023; 0,3 Mio. Franken). In der «HPSU» wurden keine Investitionen \n\ngetätigt.  \n\n  \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 21 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n \n\nInvestitionsrechnung BU 2023 IST 2023 Abw. \n\nGF Präsidiales 0 0 0 \n\nGF Gesellschaft 800 1 818 1 018 \n\nGF Finanzen 100 116 16 \n\nGF Liegenschaften (Verwaltungsvermögen) 3 175 3 074 -101 \n\nGF Liegenschaften (Finanzvermögen) 2 500 554 -1 946 \n\nGF Infrastrukturbau und Unterhalt (exkl. Stadtentwässerung) 5 830 6 074 244 \n\nLG Stadtentwässerung 3 700 4 639 939 \n\nGF Stadtraum und Natur 3 850 3 132 -718 \n\nGF Hochbau und Vermessung 250 44 -206 \n\nGF Primarschule 3 830 2 967 -863 \n\nGF Bildung 60 241 181 \n\nGF Sicherheit 1 730 1 781 51 \n\nGF Publikumsdienste 850 395 -455 \n\nGF Soziale Dienste 55 0 -55 \n\nGF Soziale Sicherheit 0 0 0 \n\nGF Gesundheit und Alter (exkl. Abfallbewirtschaftung) 0 0 0 \n\nLG Abfallbewirtschaftung 320 109 -211 \n\nGF Heime Uster 1 100 599 -501 \n\nGF Sport 1 070 2 743 1 673 \n\nGF Steuerung und Führung 375 144 -231 \n\nTotal 29 595 28 430 -1 165 \n\nAbb / Tab 14 Investitionen \n\n  \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 22 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n BILANZ \n\nDie Bilanzsumme der Stadt Uster beträgt per 31. Dezember 2023 587,4 Mio. Franken (Vorjahr \n\n553,8 Mio. Franken).  \n\n5.1. Eigenkapital  \n\nDie Stadt verfügt per 31. Dezember 2023 über ein sehr hohes Eigenkapital in der Höhe von \n\n345,8 Mio. Franken (Vorjahr 333,9 Mio. Franken). Es ist der höchste Wert in der Geschichte der \n\nStadt Uster. \n\n \n\nAbb / Tab 15 Entwicklung Eigenkapital \n\n5.2. Flüssige Mittel / kurz- bis langfristige Schulden  \n\nDie Stadt Uster verfügt per 31. Dezember 2023 über flüssige Mittel inkl. kurzfristige Geldanlagen \n\nvon 27,5 Mio. Franken (Vorjahr 18,8 Mio. Franken). Im Jahr 2023 wurde ein langfristiges Darlehen \n\ndurch ein neues langfristiges Darlehen über 10 Mio. Franken abgelöst. Ein weiteres langfristiges \n\nDarlehen von 10 Mio. Franken wird im April 2024 fällig. Es wurde in der Bilanz von den langfristigen \n\nDarlehen auf die Position «kurzfristiger Anteil von langfristigen Darlehen» umgebucht. Die \n\nkurzfristigen Darlehen mussten um 20 Mio. Franken erhöht werden. Netto liegen die Schulden somit \n\num 20 Mio. Franken höher als im 2022.  \n\n  \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\nIST\n2008\n\nIST\n2009\n\nIST\n2010\n\nIST\n2011\n\nIST\n2012\n\nIST\n2013\n\nIST\n2014\n\nIST\n2015\n\nIST\n2016\n\nIST\n2017\n\nIST\n2018\n\nIST\n2019\n\nIST\n2020\n\nIST\n2021\n\nIST\n2022\n\nIST\n2023\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\ne\n\nn\n F\n\nra\nn\n\nk\ne\n\nn\n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 23 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\nDie Zunahme der flüssigen Mittel inkl. Geldanlagen um 8,7 Mio. Franken begründet sich wie folgt:  \n\n \n\nFlüssige Mittel (in Tausend) Bestand Veränderung \n\nAnfangsbestand 18 784  \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 15 867  \n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit VV -27 395  \n\nGeldfluss aus Anlagetätigkeit FV -554  \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 20 756  \n\nEndbestand (inkl. kurzfristige Geldanlagen) 27 457 8’674 \n\nAbb / Tab 16 Entwicklung Flüssige Mittel inkl. kurzfristige Geldanlagen \n\nDie langfristigen Schulden bleiben gesamthaft bei 115 Mio. Franken. Ein im 2023 fälliges Darlehen \n\nvon 10 Mio. Franken wurde durch ein neues langfristiges Darlehen abgelöst. Aufgrund des erhöhten \n\nLiquiditätsbedarfs wurden die kurzfristigen Schulden gegenüber dem Vorjahr um netto \n\n20 Mio. Franken erhöht. Der durchschnittlich gewichtete langfristige Fremdkapitalzinssatz beträgt \n\n0,61 Prozent. \n\nInsgesamt nehmen die kurz- und langristigen Schulden um 20 Mio. Franken auf 145 Mio. Franken \n\nzu. Insbesondere im Asyl- und Flüchtlingswesen führt die höhere Aufnahme-Quote zu \n\nMehrausgaben. Ein Anteil davon wird durch den Kanton getragen. Die Abschlusszahlung für das \n\nJahr 2023 erfolgt aber erst im 1. Semester 2024. Somit müssen die Aufwendungen als erstes durch \n\ndie Stadt finanziert werden, was zu einem erhöhten Liquiditätsbedarf führt. In den nächsten Jahren \n\nsind weitere Investitionen und eine Erhöhung des Aktienkapitals der Spital Uster AG geplant. Darum \n\nwird die Gesamtverschuldung vermutlich weiter steigen.  \n\n \n\nAbb / Tab 17 Entwicklung kurz- und langfristige Schulden \n\n  \n\n44 39 33 26 20 20\n30\n\n45\n65\n\n95\n115 115\n\n135\n125\n\n115 115\n\n40\n\n40\n\n30\n\n60\n30\n\n30\n\n10\n30\n\n25\n24\n\n23\n\n15\n15 16\n\n15\n\n15\n\n16\n\n0\n\n40\n\n80\n\n120\n\n160\n\nIST\n2008\n\nIST\n2009\n\nIST\n2010\n\nIST\n2011\n\nIST\n2012\n\nIST\n2013\n\nIST\n2014\n\nIST\n2015\n\nIST\n2016\n\nIST\n2017\n\nIST\n2018\n\nIST\n2019\n\nIST\n2020\n\nIST\n2021\n\nIST\n2022\n\nIST\n2023\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\ne\n\nn\n F\n\nra\nn\n\nk\ne\n\nn\n\nLangfristige Schulden Kurzfristige Schulden Anlagekonten Stadtpersonal\n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 24 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\nDas Nettovermögen Gesamthaushalt14 beträgt Ende 2023 20,9 Mio. Franken (Vorjahr \n\n19,0 Mio. Franken). Die Einführung der neuen Rechnungslegung per 01. Januar 2019 hatte zur \n\nFolge, dass neben dem Verwaltungsvermögen auch das Finanzvermögen neu bewertet wurde. Das \n\nper Ende 2019 deutlich höhere Finanzvermögen ist hauptsächlich auf die Abgrenzung des \n\nRessourcenzuschusses zurückzuführen. Dank der hohen Selbstfinanzierung konnte das \n\nNettovermögen erhöht werden.  \n\nFür die Zukunft sind mehrere Investitionsprojekte geplant. Auch ist der Cash Flow in der \n\nErfolgsrechnung tiefer. Daraus ergibt sich eine Zunahme bei den kurz- und langfristigen Schulden. \n\nDeshalb wird sich voraussichtlich das Nettovermögen abbauen und in eine Nettoschuld umwandeln. \n\n \n\nAbb / Tab 18 Entwicklung Nettovermögen Gesamthaushalt \n\n  \n\n                                                \n\n \n14 Nettovermögen Gesamthaushalt: Finanzvermögen – Fremdkapital \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\nIST\n2008\n\nIST\n2009\n\nIST\n2010\n\nIST\n2011\n\nIST\n2012\n\nIST\n2013\n\nIST\n2014\n\nIST\n2015\n\nIST\n2016\n\nIST\n2017\n\nIST\n2018\n\nIST\n2019\n\nIST\n2020\n\nIST\n2021\n\nIST\n2022\n\nIST\n2023\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\ne\n\nn\n F\n\nra\nn\n\nk\ne\n\nn\n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 25 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n HAUSHALTSGLEICHGEWICHT \n\nDas Haushaltsgleichgewicht umfasst  \n\n den mittelfristigen Ausgleich der Erfolgsrechnung des Budgets \n\n den zulässigen Aufwandüberschuss \n\n den Bilanzfehlbetrag  \n\n die Informationen dazu (Kennzahlen).  \n\nDie Vorgaben zum Haushaltsgleichgewicht sollen eine übermässige Abnahme des \n\nEigenkapitals oder Zunahme der Verschuldung vermeiden. 15 \n\n6.1. Mittelfristiger Ausgleich \n\nMit der Weisung Nr. 104/2018 hat der Stadtrat die Verordnung zum mittelfristigen Ausgleich der \n\nStadt Uster dem Parlament überwiesen. Das Parlament hat die Verordnung genehmigt. Sie sieht \n\nfolgende Umsetzung des mittelfristigen Ausgleichs vor: \n\nDer Gemeindesteuerfuss wird so festgesetzt, dass die Erfolgsrechnung über einen Zeitraum von \n\nacht Jahren ausgeglichen ist. \n\n1 Der mittelfristige Ausgleich erstreckt sich dabei über: \n\na) drei abgeschlossene Rechnungsjahre (Rt-3, Rt-2, Rt-1); \n\nb) das laufende Budgetjahr (Bt) \n\nc) das kommende Budgetjahr (Bt+1); sowie \n\nd) drei Planjahre (Pt+2, Pt+3, Pt+4). \n\n2 Die Berechnung erfolgt gewichtet und gemäss Formel unten.  \n\n3 Der mittelfristige Ausgleich ist erreicht, wenn das Ergebnis der Addition der acht Perioden (je \n\nSaldo der Erfolgsrechnung multipliziert mit dem Faktor für Gewichtung) einen Wert von «+/- 8 \n\nProzent des Gesamtaufwandes der Erfolgsrechnung des Jahres Rt-1» ergibt. \n\nUm den mittelfristigen Ausgleich für das Rechnungsjahr zu ermitteln, dient bei Abs. 1 b) an Stelle \n\ndes laufenden Budgetjahrs das abgeschlossene Rechnungsjahr als Grundlage. Grundsätzlich greifen \n\ndie Bestimmungen zum mittelfristigen Ausgleich beim Budget und nicht beim Rechnungsabschluss. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n                                                \n\n \n15 Handbuch über den Finanzhaushalt der Zürcher Gemeinden, 04/ 2018 \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 26 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\nDie konkrete Berechnung sieht wie folgt aus: \n\nPeriode 1 2 3 4 5 6 7 8 \n\nJahr 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\nSaldo der Erfolgsrechnung \n\n(in Tausend Franken) \n-5 576 -1 688 6 440 10 867 45 8 511 2 547 2 290 \n\nFaktor für Gewichtung 0,6 0,8 1,0 1,0 1,0 1,0 0,8 0,6 \n\nAbb / Tab 19 Berechnung mittelfristiger Ausgleich \n\nWie bereits erwähnt ist der mittelfristige Ausgleich erreicht, wenn sich der Wert im Rahmen von +/- \n\n8 Prozent des Gesamtaufwandes der Erfolgsrechnung 2023 bewegt. Die Bandbreite liegt also \nzwischen +24,4 Mio. Franken und -24,4 Mio. Franken. Die Summe der gewichteten Ergebnisse der \n\nJahre 2020 bis 2027 beträgt 27,3 Mio. Franken. Das vorliegende Zahlenwerk übertrifft somit den \n\nmittelfristigen Ausgleich im positiven Sinne.  \n\n6.2. Finanzpolitische Ziele \n\nDie beiden per 1. Januar 2019 festgesetzten finanzpolitischen Ziele sind mit dem vorliegenden \n\nRechnungsabschluss eingehalten: \n\n1 Die Stadt Uster weist zur Erhaltung der finanziellen Handlungsfähigkeit ein Netto-\n\nvermögen respektive eine Nettoschuld von +/-1000 Franken pro Einwohner/in aus. \n\nDer solide Finanzhaushalt soll damit erhalten bleiben. \n\n2 Die Stadt Uster weist einen stabilen und attraktiven Steuerfuss im mittleren Drittel16 \n\nder Zürcher Gemeinden aus. \n\nDie Stadt Uster verfügt per Ende 2023 über ein Nettovermögen von 20,9 Mio. Franken. Pro \n\nEinwohnerin/Einwohner beträgt das Nettovermögen somit 577 Franken. Dieser Wert liegt innerhalb \n\nder vom Stadtrat definierten Bandbreite. Somit wird  das finanzpolitische Ziel Nr. 1 erfüllt. Aufgrund \n\ndes geplanten Investitionsvolumens und der damit verbundenen Zunahme der langfristigen \n\nSchulden wird das Nettovermögen mittel- bis langfristig abgebaut werden.  \n\nDer Steuerfuss der Stadt Uster liegt bei 112 Prozent, was am oberen Rand des mittleren Drittels der \n\nZürcher Gemeinden (103 bis 113 Prozent) liegt. Das finanzpolitische Ziel Nr. 2 ist somit  \n\neingehalten. \n\n  \n\n                                                \n\n \n16 Mathematisch korrekt ausgedrückt ist damit das mittlere Terzil aller Gemeindesteuerfüsse gemeint. \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 27 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n6.3. Kennzahlen \n\nWenn Eigenkapital zur Verfügung steht, kann ein Haushalt als gesund und das Wirtschaften als \n\nnachhaltig bezeichnet werden.. Die Schuldzinsen dürfen den Haushalt nicht über Gebühr belasten, \n\nund der Unterhalt des Verwaltungsvermögens muss durch regelmässige Investitionen gewährleistet \n\nsein. \n\nWenn man die Veränderung des Eigenkapitals sowie die Kennzahlen zur Zinsbelastung und zu den \n\nInvestitionen betrachtet, kann man die Lage und die Entwicklung des Haushalts beurteilen. Die \n\nKennzahlen werdenüber eine Zeitspanne von zehn Jahren aufgezeigt.17 \n\nEigenkapitalquote \n\nDie Eigenkapitalquote gibt Auskunft über die Kapitalstruktur der Gemeinde. Sie zeigt, zu welchem \n\nAnteil die Aktiven selbst finanziert sind. Ein höheres Eigenkapital führt zu mehr Handlungsspielraum \n\nder Gemeinde und zu einer besseren Bonität gegenüber den Kreditgebern. \n\n2018 2019  2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n44% 55 % 55 % 55 % 57 % 56 % – – – – \n\nRichtwert: > 25 Prozent, genügend; < 25 Prozent, ungenügend \n\nZinsbelastungsquote \n\nDie Zinsbelastungsquote informiert über das Verhältnis der Zinsen zum Einkommen der Gemeinde \n\n(laufender Ertrag). Sie zeigt, wie gut die Gemeinde ihre Verpflichtungen gegenüber den Kredit-\n\ngebern erfüllen kann. Die Tragbarkeitsberechnung erfolgt zu einem durchschnittlichen Zinssatz von \n\n5 Prozent. \n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n1,9 % 2,5 % 2,6 % 2,4 % 1,5 % 1,7 % – – – – \n\nRichtwert: < 5 Prozent, genügend; > 5 Prozent, ungenügend \n\nInvestitionsanteil \n\nDer Investitionsanteil gibt an, welcher Anteil der Ausgaben einer Gemeinde für Investitionen in die \n\nInfrastruktur eingesetzt wird. Er zeigt das Ausmass der Investitionstätigkeit an. \n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 \n\n13% 10 % 13 % 11 % 9 % 10 % – – – – \n\nRichtwert: > 10 Prozent, genügend; < 10 Prozent ungenügend \n\n  \n\n                                                \n\n \n17 Die Zeitlinie von 10 Jahren wird erst 9 Jahre nach Einführung der neuen Rechnungslegung (HRM2) im Jahr 2027 erreicht.  \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 28 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n6.4. Interner Zinssatz \n\nDer Stadtrat hat die interne Verzinsung für 2023 auf 0,75 Prozent festgelegt. Der interne Zinssatz \n\nbasiert auf dem durchschnittlichen gewichteten Fremdkapitalzinssatz der Stadt Uster. Dieser beläuft \n\nsich per 31. Dezember 2023 auf 0,61 Prozent. \n\n6.5. Nachtragskredit \n\nDer Stadtrat hat geregelt, wann ein  Nachtragskredit beantragt werden muss: \n\n Abweichung mindestens 300 000 Franken und \n\n Abweichung mindestens 2 Prozent des budgetierten Globalkredites  (Laufendes Jahr) \n\nIm Jahr 2023 hat der Stadtrat dem Parlament einen Nachtragskredit über gesamthaft \n\n1,4 Mio. Franken für das Geschäftsfeld «Soziale Dienste» zur Genehmigung vorgelegt. Der \n\nGemeinderat hat den Nachtragskredit an seiner Sitzung vom 25. September 2023 gutgeheissen. \n\n\n\nStadtrat \n\nJahresrechnung 2023 Seite A - 29 \n\n \n\n www.uster.ch \n \n\n WÜRDIGUNG DES JAHRESERGEBNISSES \n\n7.1. Fazit \n\nDas vorliegende positive Ergebnis ist erfreulich. Es zeigt die städtischen Finanzen in einer stabilen \n\nSituation mit einem Eigenkapital auf historischem Höchststand. Der wesentlichste positive Effekt ist \n\naber die einmalige Abgrenzung der Rückerstattung der Versorgertaxen von 9,8 Mio. Franken. Ohne \n\ndiesen einmaligen Sondereffekt würde ein deutlich reduzierter Ertragsüberschuss vorliegen. Im \n\nErgebnis sind weitere Sonderfaktoren eingeflossen. Neben der Aufwertung der Beteiligung am \n\nSpital Uster von 1,2 Mio. Franken ist auch die periodische Neubewertung der Liegenschaften im \n\nFinanzvermögen von netto 2,5 Mio. Franken in der Rechnung enthalten.  \n\nSehr erfreulich sind die deutlichen Mehreinnahmen bei den ordentlichen Steuern und den Steuern \n\nVorjahre. Mehraufwendungen sind hauptsächlich bei der Pflegefinanzierung aufgrund von \n\nzusätzlichen Abgrenzungen wie auch bei der Asyl- und Flüchtlingskoordination angefallen. Die \n\nErhöhung der Aufnahmequote für Asylsuchende durch den Kanton von 1,3 Prozent auf 1,6 Prozent \n\nwird den Druck im 2024 zusätzlich verstärken. Es ist somit auch im 2024 von Mehrausgaben in \n\ndiesem Bereich auszugehen.  \n\nDie Herausforderungen bleiben trotz des sehr erfreulichen Rechnungsabschlusses für die Stadt \n\nUster sehr hoch. Verschiedene Faktoren werden die Stadt im laufenden Jahr und darüber hinaus \n\nbeschäftigen. Beispielsweise die unsicheren Konjunkturaussichten, die Klimakrise, der \n\nFachkräftemangel, die Kriege im Nahen Osten und der Ukraine sowie die hohe Anzahl von \n\nFlüchtenden. Eine verlässliche Prognose zu den Steuereinnahmen gestaltet sich deshalb schwierig. \n\nDer budgetierte Wert der Globalkredite konnte gesamthaft nicht eingehalten werden, insbesondere \n\nweil die Abgrenzung der Rückerstattung der Versorgertaxen entgegen dem Budget nicht dem \n\nGlobalkredit «Soziale Dienste» sondern der Finanzierung gutgeschrieben wurde.  \n\nDie Finanzzahlen zeigen insgesamt einen Finanzhaushalt in guter Verfassung: Das Eigenkapital \n\nbeträgt Ende 2023 historisch hohe 345,8 Mio. Franken. 2023 hat die Stadt Uster ihre langfristigen \n\nSchulden bei 115 Mio. Franken belassen können. Aufgrund der veränderten Zahlungsströme  wurde \n\naber der Anteil der kurzfristgen Schulden um 20 Mio. Franken auf 30 Mio. Franken erhöht. Das \n\nNettovermögen der Stadt (Gesamthaushalt) beträgt Ende 2023 20,9 Mio. Franken (Vorjahr \n\n19,0 Mio. Franken). Die Realisierungsquote bei den Investitionen Verwaltungsvermögen beträgt \n\nhohe 102,9 Prozent. Drei der vier definierten Grossprojekte sind in der Zwischenzeit abgeschlossen. \n\nDas Kultur- und Begegnungszentrum auf dem Zeughausareal befindet sich in Planung. Der \n\nSelbstfinanzierungsgrad beträgt hohe 107 Prozent (Vorjahr 131 Prozent). Alle Kennzahlen zeigen \n\ndas Bild von soliden städtischen Finanzen: Der mittelfristige Ausgleich ist im positiven Sinne \n\nüberschritten und die beiden Finanzziele sind erreicht worden. \n\nDie Unsicherheiten und Risiken für die Wirtschaft bleiben bestehen. Trotzdem hat sich die \n\nschweizerische Wirtschaft sehr robust gezeigt. Es ist aber wie immer zu dieser Zeit unklar, wie sich \n\ndie Steuereinnahmen effektiv weiter entwickeln werden. Die Einnahmen bei den \n\nGrundstückgewinnsteuern liegen zwar über dem Budget–Wert. Sie sind aber erstmalig seit 2019 \n\ngegenüber dem Vorjahr gesunken. Wie üblich werden die Einnahmen schwieriger zu budgetieren \n\nsein als die Ausgaben.  \n\nMit dem vorliegenden positiven Abschluss ist eine gute Grundlage gelegt, um auch die zukünftigen \n\nHerausforderungen mit Zuversicht und Entschlossenheit meistern zu können. Der Stadtrat wird sich \n\nauch weiterhin für einen soliden Finanzhaushalt einsetzen, damit die anstehenden Aufgaben und \n\nInvestitionsprojekte im Dienste einer lebenswerten, attraktiven, inklusiven und nachhaltigen Stadt \n\nin Angriff genommen werden können. \n\n\n\nSeite B-1 Jahresrechnung 2023\n\nDatum: 8. März 2024\n\nFinanzvorstand: Cla Famos\n\nAbteilungsleiter Finanzen Patrick Wolfensberger\n\nFinanz- und Rechnungswesen Konrad Meyer\n\nJahresrechnung 2023 Teil B \n\n\n\nSeite B-2 Jahresrechnung 2023\n\nInhaltsverzeichnis\n\nSeite\n\nAntrag und Vollständigkeitserklärung\n\n1 Antrag Stadtrat vom 26.03.2024 B-4\n\n2 Vollständigkeitserklärung B-5\n\nJahresrechnung - Finanzbericht\n\n5 Finanzierung B-6 - B-7\n\n6 Erfolgsrechnung B-8\n\n7 Investitionsrechnungen B-9 - B-21\n\n8 Bilanz B-22 - B-23\n\n9 Geldflussrechnung B-24 - B-25\n\n10 Anhang\n\nGrundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung\n\nAngewandtes Regelwerk B-26\n\nRechnungslegungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze B-27 - B-28\n\nOrganisationseinheiten B-29\n\nFinanzinformationen\n\nAusgewählte Positionen des Finanzvermögens B-30\n\nEventualforderungen keine\n\nAnlagenspiegel Finanzvermögen s. Bemerkung\n\nAnlagenspiegel Verwaltungsvermögen s. Bemerkung\n\nBeteiligungsspiegel B-31 - B-34\n\nAusgewählte Positionen des Fremdkapitals B-35\n\nGewährleistungsspiegel / Eventualverpflichtungen B-36 - B-38\n\n\n\nSeite B-3 Jahresrechnung 2023\n\nSeite\n\nRückstellungsspiegel B-39 - B-40\n\nEigenkapitalnachweis B-41\n\nSonderrechnungen B-42 - B-47\n\nHaushaltsgleichgewicht (Im Bericht zur Jahresrechnung integriert; Kapitel 7)\n\nFinanzkennzahlen (Im Bericht zur Jahresrechnung integriert; Kapitel 7)\n\nKreditrechtliche Angaben\n\nVerpflichtungskredite B-48 - B-49\n\nWeitere Offenlegungen\n\nJahresrechnung - Details zum Finanzbericht\n\nDie Details zur Jahresrechnung sind im Bericht zur Rechnung 2022 wie auch im NPM-Bericht zur Rechnung 2022 \n\nersichtlich. Detaillierte Auswertungen zur Bilanz, der Erfolgsrechnung (funktional) und der Investitionsrechnungen \n\nkönnen bei der Abteilung Finanzen als pdf. angefordert werden. Gleiches gilt für den Anlagespiegel.\n\nKontakt\n\nStadt Uster\n\nAbteilung Finanzen\n\nFreiestrasse 2\n\n8610 Uster\n\n\n\nSeite B-4 Jahresrechnung 2023\n\nAntrag des Stadtrates\n\n1\n\n2\n\nErfolgsrechnung Gesamtaufwand 304’909’263.25Fr.         \n\nGesamtertrag 315’776’242.32Fr.         \n\nErtragsüberschuss 10’866’979.07Fr.          \n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen 30’605’723.90Fr.           \n\nEinnahmen Verwaltungsvermögen 2’730’288.38Fr.             \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 27’875’435.52Fr.          \n\nInvestitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen 554’254.85Fr.                \n\nEinnahmen Finanzvermögen -Fr.                             \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 554’254.85Fr.               \n\nBilanz Bilanzsumme 587’438’281.92Fr.        \n\n3\n\n8610 Uster, 26.03.2024\n\nStadtrat Uster\n\nStadtpräsidentin Stadtschreiber\n\nBarbara Thalmann Stammbach Pascal Sidler\n\nDer Stadtrat beantragt dem Gemeinderat die Jahresrechnung und die Sonderrechnungen 2023 der Politischen Gemeinde Uster zu genehmigen.\n\nDer Stadtrat hat die Jahresrechnung und die Sonderrechnungen 2023 der Politischen Gemeinde Uster genehmigt.\n\nDie Jahresrechnung 2023 der Politischen Gemeinde Uster weist folgende Eckdaten aus:\n\nDer Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung wird dem Bilanzüberschuss zugewiesen .\n\nDadurch erhöht sich der Bilanzüberschuss auf Fr. 294'140'975.07.\n\n\n\nSeite B-5 Jahresrechnung 2023\n\nVollständigkeitserklärung\n\n-\n\n-\n\n-\n\n-\n\n-\n\n-\n\n8610 Uster, 08.03.2024\n\nFinanzvorsteher Abteilungsleiter Finanzen\n\nCla Famos Patrick Wolfensberger\n\nalle zum Verständnis des Jahresergebnisses nötigen Informationen in den Kommentaren zur Jahresrechnung enthalten sind.\n\nDer Finanzvorsteher und der Abteilungsleiter Finanzen bestätigen, dass\n\ndie Jahresrechnung den geltenden gesetzlichen Vorschriften entspricht und frei von wesentlichen falschen Darstellungen ist;\n\nalle Geschäftsvorfälle in der vorliegenden Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Investitionsrechnungen, Geldflussrechnung und Anhang) erfasst sind;\n\nalle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte und Verpflichtungen in der Jahresrechnung berücksichtigt sind;\n\nallen bilanzierungspflichtigen Risiken und Werteinbussen bei der Bewertung und Festsetzung der Wertberichtigungen und Rückstellungen genügend Rechnung \n\ngetragen worden sind;\n\nalle Eventualverpflichtungen, Bürgschaften, Beteiligungsverhältnisse und weiteren wesentlichen Angaben im Anhang zur Jahresrechnung vollständig und richtig \n\naufgeführt sind;\n\n\n\nSeite B-6 Jahresrechnung 2023\n\nFinanzierung\n\nRechnung Budget Rechnung Budget Rechnung Budget\n\n+ Ertragsüberschuss 10’866’979.07 5’624’900.00 10’866’979.07 5’624’900.00 -\n\n- Aufwandüberschuss 0.00 0.00 0.00 0.00 -\n\n+ Betriebsgewinne Eigenwirtschaftsbetriebe (Einlagen in Spezialfinanzierung) - - - - 1’992’480.83 1’378’500.00\n\n- Betriebsverluste Eigenwirtschaftsbetriebe (Entnahmen aus Spezialfinanzierung) - - - - 943’284.37 852’600.00\n\n+ Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 19’178’528.88 19’707’400.00 17’757’861.66 18’274’400.00 1’420’667.22 1’433’000.00\n\n- Ertrag aus Aufwertungen 1’249’000.00 0.00 1’249’000.00 0.00 0.00 0.00\n\n+ Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2’016’080.43 1’409’400.00 23’599.60 30’900.00 0.00 0.00\n\n- Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 1’066’201.81 998’100.00 122’917.44 145’500.00 0.00 0.00\n\n+ Einlagen in das Eigenkapital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n- Entnahmen aus dem Eigenkapital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSelbstfinanzierung 29’746’386.57 25’743’600.00 27’276’522.89 23’784’700.00 2’469’863.68 1’958’900.00\n\n./. Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 27’875’435.52 27’095’000.00 23’127’276.32 23’075’000.00 4’748’159.20 4’020’000.00\n\nFinanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) 1’870’951.05 -1’351’400.00 4’149’246.57 709’700.00 -2’278’295.52 -2’061’100.00\n\nSelbstfinanzierungsgrad (in %) 106.71% 95.01% 117.94% 103.08% 52.02% 48.73%\n\nRichtwerte\n\n> 100 % ideal\n\n80 - 100 % gut bis vertretbar\n\n50 - 80 % problematisch\n\n0 - 50 % ungenügend\n\nSelbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im \n\nDurchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert von über 100 % können die Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 \n\n% führt zu einer Neuverschuldung.\n\nFinanzierung\nGesamthaushalt Allgemeiner Haushalt Eigenwirtschaftsbetriebe\n\nSelbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der Kenngrösse des Cashflows. Im Vergleich zum \n\nCashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach einer vereinfachten Methode.\n\n\n\nSeite B-7 Jahresrechnung 2023\n\nFinanzierung\n\nStadtentwässerung Abfallbewirtschaftung HPSU\n\nRechnung Budget Rechnung Budget Rechnung Budget\n\n+ Betriebsgewinne Eigenwirtschaftsbetriebe (Einlagen in Spezialfinanzierung) 1’992’480.83 1’012’800.00 0.00 0.00 0.00 365’700.00\n\n- Betriebsverluste Eigenwirtschaftsbetriebe (Entnahmen aus Spezialfinanzierung) 0.00 0.00 858’224.98 852’600.00 85’059.39 0.00\n\n+ Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 1’356’709.43 1’370’500.00 63’957.79 62’500.00 0.00 0.00\n\n- Ertrag aus Aufwertungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n+ Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n- Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n+ Einlagen in das Eigenkapital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n- Entnahmen aus dem Eigenkapital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nSelbstfinanzierung 3’349’190.26 2’383’300.00 -794’267.19 -790’100.00 -85’059.39 365’700.00\n\n- Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 4’639’329.13 3’700’000.00 108’830.07 320’000.00 0.00 0.00\n\nFinanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) -1’290’138.87 -1’316’700.00 -903’097.26 -1’110’100.00 -85’059.39 365’700.00\n\nSelbstfinanzierungsgrad (in %) 72% 64% -730% -247% 0% 0%\n\nFinanzierung - Eigenwirtschaftsbetriebe\n\n\n\nSeite B-8 Jahresrechnung 2023\n\nErfolgsrechnung\n\nRechnung Budget Rechnung\n\n2023 2023 2022\n\n30 Personalaufwand 108’893’683.42 108’497’300.00 101’699’377.47\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 47’479’969.39 44’054’700.00 43’190’705.42\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 18’397’615.46 19’170’600.00 18’222’630.12\n\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2’016’080.43 1’409’400.00 2’080’256.82\n\n36 Transferaufwand 111’522’150.80 103’573’900.00 105’614’836.76\n\n37 Durchlaufende Beiträge 81’400.00 0.00 192’110.00\n\nTotal betrieblicher Aufwand 288’390’899.50 276’705’900.00 270’999’916.59\n\n40 Fiskalertrag 130’240’627.72 115’110’000.00 129’687’354.77\n\n41 Regalien und Konzessionen 1’557’642.44 930’500.00 1’460’564.04\n\n42 Entgelte 71’594’905.91 69’644’600.00 66’392’433.02\n\n43 Verschiedene Erträge 647’109.05 1’970’600.00 532’876.41\n\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 1’066’201.81 998’100.00 644’641.67\n\n46 Transferertrag 82’180’557.87 86’652’500.00 72’364’897.66\n\n47 Durchlaufende Beiträge 81’400.00 0.00 192’110.00\n\nTotal betrieblicher Ertrag 287’368’444.80 275’306’300.00 271’274’877.57\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1’022’454.70 -1’399’600.00 274’960.98\n\n34 Finanzaufwand 4’319’159.42 1’745’500.00 3’506’878.46\n\n44 Finanzertrag 16’208’593.19 8’770’000.00 9’672’276.27\n\nErgebnis aus Finanzierung 11’889’433.77 7’024’500.00 6’165’397.81\n\nOperatives Ergebnis 10’866’979.07 5’624’900.00 6’440’358.79\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 10’866’979.07 5’624’900.00 6’440’358.79\n\n39 Interne Verrechnungen: Aufwand 12’199’204.33 9’370’689.22 10’457’833.87\n\n49 Interne Verrechnungen: Ertrag 12’199’204.33 9’370’689.22 10’457’833.87\n\nTotal Aufwand 304’909’263.25 287’822’089.22 284’964’628.92\n\nTotal Ertrag 315’776’242.32 293’446’989.22 291’404’987.71\n\nGestufter Erfolgsausweis\n\n\n\nSeite B-9 Jahresrechnung 2023\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\n\nRechnung Budget Rechnung\n\n2023 2023 2022\n\n50 Sachanlagen 29’597’903.70 26’535’000.00 24’320’793.70\n\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0.00 0.00 0.00\n\n52 Immaterielle Anlagen 565’755.20 760’000.00 670’351.99\n\n54 Darlehen 0.00 0.00 0.00\n\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 26’265.00 0.00 100.00\n\n56 Eigene Investitionsbeiträge 415’800.00 550’000.00 415’800.00\n\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Investitionsausgaben 30’605’723.90 27’845’000.00 25’407’045.69\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0.00 0.00 268’267.77\n\n61 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00\n\n62 Übertragung von immateriellen Anlagen in das Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00\n\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 2’730’288.38 750’000.00 2’441’856.08\n\n64 Rückzahlung von Darlehen 0.00 0.00 30’000.00\n\n65 Übertragung von Beteiligungen in der Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00\n\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00\n\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Investitionseinnahmen 2’730’288.38 750’000.00 2’740’123.85\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nTotal Investitionsausgaben 30’605’723.90 27’845’000.00 25’407’045.69\n\nTotal Investitionseinnahmen 2’730’288.38 750’000.00 2’740’123.85\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Nettoinvestitionen (-) / Einnahmenüberschuss (+) -27’875’435.52 -27’095’000.00 -22’666’921.84\n\nInvestitionsrechnung VV, Sachgruppen\n\n\n\nSeite B-10 Jahresrechnung 2023\n\nInvestitionsrechnung Finanzvermögen\n\nRechnung Budget Rechnung\n\n2023 2023 2022\n\n70 Investitionen in Sachanlagen 554’254.85 2’500’000.00 1’062’409.86\n\n72 Erwerbs- und Verkaufsnebenkosten von Sachanlagen 0.00 0.00 0.00\n\n75 Übertragung von Sachanlagen aus dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 268’267.77\n\n77 Übertragung von realisierten Gewinnen aus Sachanlagen in die Erfolgsrechnung 0.00 0.00 224’401.23\n\nTotal Ausgaben 554’254.85 2’500’000.00 1’555’078.86\n\n80 Verkauf von Sachanlagen 0.00 0.00 1’311’669.00\n\n82 Beiträge Dritter für Sachanlagen 0.00 0.00 64’722.00\n\n85 Übertragung von Sachanlagen ins Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00\n\n87 Übertragung von realisierten Verlusten aus Sachanlagen in die Erfolgsrechnung 0.00 0.00 477’400.00\n\nTotal Einnahmen 0.00 0.00 1’853’791.00\n\nInvestitionen Finanzvermögen\n\nTotal Ausgaben 554’254.85 2’500’000.00 1’555’078.86\n\nTotal Einnahmen 0.00 0.00 1’853’791.00\n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen  Ausgabenüberschuss (-) / Einnahmenüberschuss (+) -554’254.85 -2’500’000.00 298’712.14\n\nInvestitionsrechnung FV, Sachgruppen\n\n\n\nSeite B-11 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n11 Gesellschaft 1’817’564.67      -                       800’000.00         880’099.65         \n\n11160001 Entwicklung Zeughausareal Phase 5\n\n11160002 Zeughaus Zwischennutzung K1, Berchtoldstrasse 10 25’531.66             -53’635.15            \n\n11160003 Kultur- und Begegnungszentrum im Zeughaus 1’507’923.82         700’000.00           310’937.41           \n\n11160004 Trafostation Kultur- und Tagungszentrum 127’164.45           316.00                 \n\n11160005 Zeughausareal Liegenschaftsentwässerung Sanierung 211’347.65           \n\n11160006 Zeughausareal offener Unterstand 4’844.65              114’918.75           \n\n11160007 Zeughaus K1 West, Sanierung Mietobjekt 119’891.94           1’963.65              \n\n11160008 Altherr-Turm, Zeughausareal 68’282.20             \n\n11360003 Bibliothek, Erneuerung Beleuchtung 2020/21\n\n11460001 Untere Farb, Einbau Stadtarchiv und Gesamtsanierung 32’208.15             100’000.00           225’969.14           \n\n20 Finanzen 115’695.85         -                       100’000.00         -                       353’552.05         30’000.00           \n\n20160006 Wohnbaugenossenschaft GEWO Züri Ost 100.00                 \n\n20360001 Erneuerungsinvestitionen Informatik 100’000.00           \n\n20360005 Datacenter Stadthaus Uster West, Basisausbau 23’683.25             \n\n20360008 Datacenter Stadthaus Uster West, Ausbau RZ 329’768.80           \n\n20360009 Outsourcing Kernapplikationen (NEST, ABACUS, CMI Axioma) 89’430.85             \n\n20960001 Darlehen Judo Club Uster, Rückzahlung 5’000.00              \n\n20960002 Tennisclub Bau-Weiss, Teilrückzahlung Darlehen 25’000.00             \n\n20960003 Spital Uster, Nachliberierung Aktienkapital 26’265.00             \n\n21 Liegenschaften 3’627’903.32      -                       5’675’000.00      -                       11’014’472.79    1’856’799.20      \n\nVerwaltungsvermögen 3’073’648.47        -                     3’175’000.00        -                     9’459’393.93        3’008.20              \n\n21160005 Kauf Wald, Hard, Kat. Nr. F 1628 14’000.00             \n\n21160006 Kauf Wald, Gibel, Kat. Nr. A5052 4’500.00              \n\n21460001 Dammstr. /Gesamtsanierung Werkliegenschaft 88’580.43             260’000.00           1’233’130.58         \n\n21460002 Freiestrasse 2, Umbau\n\n21460003 Kiosk Schifflände, Ersatzbau 248’315.85           15’013.88             \n\n21460004 Stadthaus, Ersatz Wäremeerzeugungsanlage -10’920.75            \n\n21460005 Stadthaus, Einbau Nutzung ehem. Gotthardweg 1\n\n21460006 Stadthaus, Sanierungen 233’290.51           100’000.00           9’362.05              \n\n21460010 Deponien Grabenriet, Beprobungen 117’355.15           50’000.00             60’974.95             \n\n21460012 Dammstrasse, statische Sanierung Hofgeschoss 456’343.55           \n\n21460013 Püntenanlage Winikerwiesen, Kanalisationsanschluss 34.50                  \n\n21460016 Notstromkonzept Stadt Uster 499’708.50           89’288.25             \n\n21460017 Zürichstr. 7, Personenaufzug KESB\n\n21460020 Stadthausplatz Sanierung 79.00                  \n\n21460027 Stadthaus West, Einbau Verwaltungsräume 3. OG 1’195’534.20         \n\n21460028 Stadthaus, Sanierung Ostflügel 237.00                 \n\n21460029 Stadthaus, Sanierung Südflügel -38’377.05            121’754.45           \n\n21460030 Stadthaus, Sanierung Westflügel 237.00                 50’000.00             120.00                 \n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n\n\nSeite B-12 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n21460035 Landihalle, Anbau Material-/Geräteraum, Tribüne 8’874.80              17’071.10             \n\n21460036 Freiestrasse 2, Instandsetzungen 83’176.82             \n\n21460037 Asylstrasse 10, Musikcontainer, Instandsetzungen 35’971.10             50’000.00             159’160.40           \n\n21460038 Zürichstrasse 30, Jugendhaus FRJZ, San. Küche+Lift 4’690.90              180’956.63           \n\n21460039 Püntenanlage Winikerwiesen, Kanalisationsanschluss Einnahmen 3’008.20              \n\n21460040 Wagerenstrasse 45, Gebäude 2’416’000.00         \n\n21460041 Wagerenstrasse 45, Landanteil 3’234’000.00         \n\n21460042 Apothekerstrasse 13, MZS Kreuz, Lüftungssanierung 227’838.45           22’995.00             \n\n21460043 Uferweg 5, Sanierungen 156’179.20           200’000.00           22’039.30             \n\n21460044 Wagerenstr. 45, Fassadensanierung 41’115.13             1’000’000.00         9’660.45              \n\n21460045 Kantonnement Pünt, Notunterkunft Flüchtlinge 79.00                  116’212.05           \n\n21460046 Stadthaus, zentrale Wärmeerzeugungsanlage 96’059.56             550’000.00           20’853.32             \n\n21460047 Zürichstrasse 7, Instandsetzungen (Dach) 79’463.48             75’000.00             \n\n21460048 Bank-/Winterthurerstrasse, Modulbau Flüchtlinge 512’788.15           \n\n21460050 Zürichstrasse 30, Jugendhaus FRJZ, Wasserschaden UG 44’472.20             \n\n21460051 Asylstrasse 10, Musikcontainer, Instandsetzungen 2023 183.00                 \n\n21460052 Freiestrasse 2, Ersatz Hebebühne 36’474.05             \n\n21460053 Zeughausareal, Sammelbauwerk TG und Trafo, Projektierung 191’982.45           \n\n21460054 Verwaltungsgebäude, Inklusion 19’211.55             \n\n21460057 Zeughausgasse 6, Bereitstellung Unterkunft Flüchtende 84’311.60             \n\n21460058 Zürichstrasse 7, PV-Anlage 1’755.00              \n\n21460060 Theaterstrasse 1, PV-Anlage 976.00                 \n\n21660001 Wagerenstrasse 45, Einbau Spitex 444.30                 50’000.00             5’529.20              \n\n21660002 Wagerenstrasse 45, Gebäudetechnik Spitex 867.00                 \n\n21660003 Aathalstr. 21/23, Brandschutzmassn., Sanitäranlagen 363’089.16           \n\n               Bahnhofstrasse 17, Stadthaus, Höhensicherung 60’000.00             \n\n                Alte Gasse, bei 6, Garagen 130’000.00           \n\n               Bankstrasse 42, Abbruch Pavillon 50’000.00             \n\n               PV-Anlagen 450’000.00           \n\n               Ersatz fossile Energieträger 100’000.00           \n\nFinanzvermögen 554’254.85          -                     2’500’000.00        -                     1’555’078.86        1’853’791.00        \n\n21260004 Innere Büelen/Steinbruch Riedikon, Bodenverbesserung 31’722.00             \n\n21260017 Gerichtsplatz Baufeld E, statische Verstärkung 6’987.25              17’769.85             \n\n21260024 Landtausch Gerichtsplatz-Areal, Baugrundstück 730’750.00           \n\n21360001 Apothekerstrasse 18, Gesamtsanierung 247’990.14           500’000.00           47’541.44             \n\n21360002 Oberlandstrasse 80, Sanierung Wohngebäude 12’830.31             178’611.03           \n\n21360003 Pachtbetr. Dietenrain, Gesamtsanierung\n\n21360004 Seestrasse 99, Instandsetzungen 777.35                 \n\n21360005 Oberlandstrasse 80, Sanierung Wohngebäude Einnahmen 54’450.00             \n\n21360015 Villa am Aabach, Aussensanierung 1’713.60              500’000.00           34.50                  \n\n21360020 Zeughaus Winikon I, Sanierung Dach+Fassade 18’707.65             150’000.00           11’507.20             \n\n21360021 Gutsbetrieb Dietenrain, neue Elektrozuleitung\n\n\n\nSeite B-13 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n21360022 Steigstrasse 35, Heizungssanierung (Ausgaben) 4’865.60              \n\n21360023 Steigstrasse 35, Heizungssanierung (Einnahmen) 10’272.00             \n\n21360028 Seestrasse 7, Wohn- und Geschäftshaus, Fassadensanierung 99’083.69             400’000.00           62’654.49             \n\n21360029 Berchtoldstr. 13, Abbruch und Neuerschliessung 241.50                 4’934.75              \n\n21360030 Winikerstrasse 21, Parkplätze 4’070.65              2’963.65              \n\n21360032 Schulweg 4, Fassadensanierung, Projektierung 31’128.76             \n\n21360033 SH Pünt Erdsondenfeld, Übertrag aus VV 268’267.77           \n\n21360034 SH Pünt Erdsondenfeld, Dienstbarkeit 224’401.23           \n\n21360035 SH Pünt Erdsondenfeld, Verkauf 492’669.00           \n\n21360036 Berchtoldstrasse 13, Abtausch 819’000.00           \n\n21360037 Berchtoldstrasse 13, realisierter Verlust 477’400.00           \n\n21360038 Mühleholzstrasse 20, Wohnhaus, Instandsetzungen 14’142.10             250’000.00           \n\n21360039 Neuwiesenstrasse 13, Wohnhaus, Instandsetzungen 166.00                 100’000.00           \n\n21360040 Asylstrasse 5, Brandschutzsanierung 17’150.70             \n\n21360041 Bankstrasse 42, Abbruch Pavillon 40’088.30             \n\n21360042 Seestrasse 169, Wohnhaus, Instandsetzungen 25’216.60             380’000.00           \n\n21360044 Apothekerstrasse 18, Gesamtsanierung 3’015.60              \n\n                Ersatz fossile Energieträger 100’000.00           \n\n                Bankstrasse 34, Wohnhaus, Instandsetzungen 120’000.00           \n\n30 Infrastrukturbau und Unterhalt 13’103’416.26    2’389’793.78      10’230’000.00    700’000.00         9’565’976.81      1’400’849.58      \n\nGlobalkredit Strassenbauten 8’297’257.65        2’222’964.30        5’380’000.00        -                     5’772’696.82        882’065.00          \n\n30060006 Winikerstrasse, Fuss- und Veloweg (Neubau) -18’735.30            8’974.75              \n\n30060007 Gschwaderstrasse, Fuss- und Veloweg (Neubau) 14’995.35             3’148.25              \n\n30060008 Oberlandstrasse, Behebung Veloschwachstellen 225.65                 414’458.75           \n\n30060010 Bahnweg, Belagssanierung, neue Beleuchtung 7’615.40              \n\n30060011 Bushhaltestelle Stadtpark, Sanierung 195.50                 \n\n30060014 Rehbühlstrasse, Pfäffiker.-Wermatswilerstr., Sanierung 546.00                 30’000.00             1’092.00              \n\n30060015 Projektierungen Strassenbauten 2021 12’546.10             \n\n30060016 Bauliche Massn. für Fussgänger/Radfahrer 2021 92.00                  \n\n30060017 Oberlandstrasse, Behebung Veloschwachstellen Beiträge priv. Unternehmungen\n\n30060020 Hintere Bahnhofstrasse, Fuss-/Veloverbindung 39’550.00             40’212.85             \n\n30060021 MBS schmale Kernfahrbahn 36’003.51             51’632.13             \n\n30060022 Bahnweg Belagssanierung, Einnahmen 127’411.35           \n\n30060023 Hochwasserschutz Aabach 134’043.13           28’276.89             \n\n30060024 Hochwasserschutz Aabach, Einnahmen vom Kanton 144’142.55           \n\n30060025 Heusser-Staub-Strasse, Sanierung 88’713.10             10’240.20             \n\n30060026 Bonstettenstrasse, Sanierung 52’659.85             1’925.35              \n\n30060027 Bahnhof Nänikon, Anpassungen Velokeller 69’199.75             \n\n30060028 Bahnhof Nänikon, Velokeller Beitrag Gde. Greifensee 130.00                 \n\n30060029 Loren, Auflösung RST Anpassung Gschwaderplatz 392’000.00           \n\n30060030 Loren, Auflösung RST Quartierplatz Loren 220’000.00           \n\n30060032 Winikerstrasse, Gehwegverlängerung 37’211.15             \n\n\n\nSeite B-14 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n30160001 WC Seedelta 454’591.43           24’720.25             \n\n30160002 Brunnenanlagen Nänikon, Neuanschlüsse 57’303.80             50’000.00             87’212.65             \n\n30260001 Blindenholzstrasse, Sanierung 67’987.40             26’666.75             \n\n30260002 Brücken/Kunstbauten, Sanierung 500’000.00           \n\n30260004 Hohle Gasse, Fuss- und Radweg 46’821.65             143’777.10           \n\n30260006 Talweg, Sanierung 325.00                 \n\n30260007 Tumigerstrasse 523’456.95           \n\n30260008 Wermatswil-/Bordackerstrasse, Sanierung 11’176.35             50’000.00             21’948.10             \n\n30260010 Gschwaderstr.(Ackerstr. - Lorenallee), Neugestaltung 118.45                 \n\n30260013 Gschwaderstrasse, 3. Etappe 175’263.45           700’000.00           41’721.99             \n\n30260016 Aathal-/Florastrasse, Sanierung 31’584.00             317’782.55           \n\n30260018 Seeweg, Sanierung (Parkplatzeinfahrt See) 21’017.70             50’000.00             108’725.40           \n\n30260019 Uferweg, Buswendeschlaufe 7’744.49              500’000.00           \n\n30260020 Uferweg, Grundwasserschutz/Strassenentw. 140’940.15           50’000.00             16’372.35             \n\n30260021 Velostadt Uster 2’684.50              200’000.00           14’693.29             \n\n30260023 Sulzbacherstrasse 2’300.50              28’291.75             \n\n30260030 Apothekerstr/Seestr/Zürichstr-Zentralstr 600.00                 17’774.55             \n\n30260031 Krämerackerstrasse, Sanierung 2’583.40              50’000.00             26’246.50             \n\n30260033 Quellenstrasse (Wilstr.-Krämerackerstr.) 2’442.00              33’364.20             \n\n30260034 Poststrasse 11’657.70             57’773.60             \n\n30260035 Landihallenweg (Quellen-/Theaterstrasse) 1’594’354.29         500’000.00           201’348.63           \n\n30260036 Tägerackerstrasse 815’537.10           100’000.00           83’079.48             \n\n30260038 Vorzone Illuster 2’024.00              \n\n30260040 Ackerstrasse Ost, Sanierung 815’968.90           200’000.00           55’260.69             \n\n30260041 Asylstrasse (Wagerenstr.-Unt. Einf.) 13’427.63             \n\n30260042 Wagerenstrasse (Pfäffiker.-Wermatsw.) 2’133.00              50’000.00             13’220.87             \n\n30260043 Strickstrasse, Sanierung 40’628.20             141’529.90           \n\n30260044 Radweg Freudwil 17’995.05             1’488’462.39         \n\n30260045 Seestrasse (Begleitung Projekt Kanton) 27’271.70             12’793.40             \n\n30260046 Steigstrasse 50’000.00             15’609.30             \n\n30260049 Hohle Gasse, Fuss- und Radweg, Einnahmen 11’287.50             251’212.50           \n\n30260052 Stationsstrasse, Sanierung 327’270.60           100’000.00           101’850.10           \n\n30260053 Haberweidstrasse, Sanierung 3’108.10              \n\n30260054 Oberlandstrasse, Sanierung 9’840.35              \n\n30260055 Feldhofstrasse, Sanierung 195’768.89           214’466.73           \n\n30260056 Riedikerstrasse, Sanierung 1’540.50              17’042.15             \n\n30260057 Gerichtsstrasse West 50’000.00             5’996.50              \n\n30260059 Sonnenbergstr. (Zürich-/Wildbergstr.) 16’200.00             1’619.70              \n\n30260060 Tulpenstrasse Sanierung 7’196.70              \n\n30260067 Püntstrasse, Totalsanierung 1’762.90              7’864.05              \n\n30260068 Hohensaxstrasse, Totalsanierung 58’414.35             \n\n30260069 Florastrasse, Bushhaltestelle Stadtdhaus 67’202.30             \n\n30260070 Sonnenbergstrasse Gehweg 2’794.40              \n\n\n\nSeite B-15 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n30260071 Kreuzstrasse, Sanierung 200’408.35           50’000.00             36’382.70             \n\n30260072 Blindenholzstrasse, Sanierungseinnahmen 24’941.15             \n\n30260074 Radweg Freudwil, Staatsbeiträge 1’330’644.00         478’500.00           \n\n30260075 Kawamatabrücke, Sanierung/Ersatz 44’983.05             228’821.88           \n\n30260078 Gedeckte Holzbrücke Stadtpark 294’077.76           80’031.62             \n\n30260080 Brauereiweg, Sanierung und Übernahme Flurweg 1’422.00              50’000.00             26’079.60             \n\n30260083 Hohensaxstrasse, Totalsanierung Beiträge Private 40’177.00             \n\n30260086 Seestrasse (Apothekerstr. - Wilstrasse), Totalsanierung 1’590’632.96         100’000.00           71’601.74             \n\n30260087 Freudwilerstrasse, Teilsanierung 193’074.05           \n\n30260088 Fussweg entlang Aabach (Zentralstr. - Seestrasse) 29’304.76             \n\n30260092 Ortsdurchfahrt Sulzbach 7’975.69              13’321.86             \n\n30260093 Brandstrasse, Test schmale Kernfahrbahn 490.04                 \n\n30260094 Buswartehaus Apothekerstrasse 437.00                 43’346.20             \n\n30260099 Sonnenbergstrasse, Sanierung Bushaltestellen 3’927.90              10’088.70             \n\n30260100 Friedhofallee, Sanierung 8’341.15              200’000.00           47’752.95             \n\n30260101 Rehbühlstrasse, Sanierung 542’225.50           50’000.00             110’555.80           \n\n30260104 Beleuchtung Stapfer-/Steinackerstr./-weg 89’777.90             \n\n30260105 Haldenstrasse, Sanierung Belag und Randabschluss 1’287.00              150’000.00           260.00                 \n\n30260106 Genossenschaftswege, Unterhalt 2022 116’000.00           \n\n30260108 Umrüstung Kandelaber auf LED 24’997.15             \n\n30260109 Standfestigkeitskontrolle 44’264.70             \n\n30260110 Gerichtsplatz, öffentlicher Platz (Abtausch) 2’598.80              88’250.00             \n\n30260111 Tägerackerstrasse, Einnahmen private 9’564.45              \n\n30260112 Sulzbacherstrasse, Staatsbeiträge 51’290.00             \n\n30260113 Aathal-/Florastrasse, Staatsbeiträge 19’404.60             \n\n30290025 Instandsetzung Strassenbeleuchtung 200’000.00           \n\n30260116 Ersatz öffentliche Beleuchtung 2023 174’160.50           \n\n30260119 Seestrasse (Begleitung Projekt Kanton), Einnahmen 917.50                 \n\n30260120 Strickstrasse, Sanierung, Einnahmen Private 3’406.70              \n\n                Öffentliche WC-Anlagen 200’000.00           \n\n                Theaterstrasse - Anpassung Umgebung am Stadtpark 200’000.00           \n\n                Stadtpark - Erneuerung Beleuchtung 400’000.00           \n\n\n\nSeite B-16 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n                Gerichtsplatz - Werkleitungen 200’000.00           \n\n                Sanierung Bushaltestellen 100’000.00           \n\n                Bauliche Massnahmen für Fussgänger/Radfahrer 200’000.00           \n\n                Umsetzung Massnahmenplan Klima - K3 50’000.00             \n\nMobilien, Maschinen -                     450’000.00          -                     \n\n30011020 Fahrzeuge und Arbeitsmaschinen 450’000.00           \n\nGlobalkredit Stadtentwässerung 4’806’158.61        166’829.48          4’400’000.00        700’000.00          3’793’279.99        518’784.58          \n\n30360001 Ufer-Weg (GWSZ Schifflände), Kanalisation, PW 402’817.80           50’000.00             11’230.40             \n\n30360003 Gschwaderstr. 41-43, Kanalumlegung 23’483.49             \n\n30360005 Seeweg, Neubau DL+ Kanalisation 510’620.40           200’000.00           48’735.81             \n\n30360006 Gschwaderstrasse (Kanalisation) 1’271.68              \n\n30360011 Tumigerstrasse 163’769.92           \n\n30360012 Krämerackerstrasse, Sanierung Kanalisation 51.44                  26’189.60             \n\n30360017 Aathal-/Florastr. Trennsystem 54’751.63             601’749.24           \n\n30360019 RB Stoggelwis Sanierungsanteil Uster 326’054.41           \n\n30360023 RB Wilstrasse, Sanierung 1’403.30              \n\n30360024 Anschlussgebühren Kanalisation 2022 518’784.58           \n\n30360026 Ackerstrasse Ost, Kanalersatz 179’560.33           100’000.00           5’223.41              \n\n30360027 Quellen- bis Zürichstrasse, Meteorwasserkanal 316’799.39           \n\n30360028 Haldenstrasse Meteorwasserkanal 100’368.19           200’000.00           \n\n30360029 RB Loren, Sanierung 27’988.54             50’000.00             7’343.50              \n\n30360030 Anschlussgebühren Kanalisation 2023 120’404.22           700’000.00           \n\n30360032 Loren, Auflösung RST Verlegung Kanal, Anteil Abwasser 46’425.26             \n\n30360034 Seestrasse, Verschluss Hausanschluss 32’943.74             100’000.00           \n\n30460002 Sanierung mech. Abwasserreinigung 5’225.00              26’923.32             \n\n30460003 Sanierung Schlammbehandlung 2’906’143.75         3’000’000.00         2’559’156.93         \n\n30460004 Sanierung Biologie, Filtration, EMV 259’633.38           \n\n               Florastrasse, RW-Kanal Wihalde-HE Florastr. 100’000.00           \n\n               Stationsstrasse, Kanalersatz 400’000.00           \n\n               Trennsystem Gerichtsplatz, Stadtpark 200’000.00           \n\n31 Stadtraum und Natur 3’232’239.86      100’000.00         3’850’000.00      -                       1’255’205.06      -                       \n\n31060001 Buslinie 818, Beiträge 415’800.00           450’000.00           415’800.00           \n\n31160009 Richt-/Nutzungsplan Gesamtrevision 1’152.65              50’000.00             102’839.55           \n\n31160013 Kleinwasserkraftwerk Zellwegerpark 29’483.49             3’901.90              \n\n31160014 Veloabstellplatz Bhf Nänikon 19’776.30             511.60                 \n\n31160015 Bahnhofzentrum 19’024.55             \n\n31260002 Park am Aabach, Neugestaltung 11’410.50             808.50                 \n\n31260004 Festlegung Gewässerraum 24’570.05             50’000.00             29’901.20             \n\n31360001 Nänikerbach (Hopperen-Schwerzi) 4’737.20              50’000.00             \n\n\n\nSeite B-17 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n31103005 Riedikerbach, 2. Etappe 46’015.50             50’000.00             143’606.50           \n\n31360007 Riedikerbach, 3. Etappe 13’510.30             38’413.80             \n\n31360008 Werrikerbach Revitalisierung 10’309.95             300’000.00           68’076.90             \n\n31360010 MBS Forstwerkhof, Neubau 1’416.60              \n\n31360011 Forst Manschaftstransporter 51’892.10             \n\n31360012 BIK: Revision Schutzverordnung 40’220.05             50’000.00             25’346.65             \n\n31360013 BIK: Konzept Pflege städtischer Grünflächen 65’093.25             \n\n31360014 Püntwiese, Aufwertung 190’051.00           250’000.00           \n\n31360015 Nänikerbach Revitalisierung 42’880.65             \n\n31360016 Loren, Auflösung RST Verlegung eingedoltes Gewässer 50’000.00             \n\n31360017 Loren, Auflösung RST Verlegung Kanal, Anteil Wasser 50’000.00             \n\n31460002 MBS Landschaftsintervention Raum Nänikon 12’238.25             \n\n31460003 Auslegeordnung Potenziale Stadthofsaal 19’924.50             50’000.00             \n\n31560001 Attraktives Zentrum 85’944.64             41’983.75             \n\n31560005 Veloverbindung Aabachroute 7’233.50              \n\n31560006 Gschwaderstrasse, Unterführung Langsamverkehr 36’849.85             50’000.00             47’475.25             \n\n31560007 Studien Velostrassen 41’831.30             29’065.80             \n\n31560008 Parkierungsstrategie Zentrum 9’690.20              23’767.91             \n\n31560009 Grossrietstrasse, Betriebs- und Gestaltungskonzept 16’405.60             57’639.65             \n\n31560010 Bahnhofzentrum Unterführung Aufgang Nord 160’000.00           250’000.00           \n\n31560012 Veloverbindung Stadtpark - See 1’756’446.59         65’806.10             \n\n31560013 Erhebung Velosignalisation und Veloparkierung 15’600.00             \n\n31560014 Bahnquerungen, Begleitung Projekte 26’417.40             \n\n31560015 Bahnquerung Winterthurerstrasse 60’189.69             50’000.00             \n\n31560016 Bahnquerung Wermatswilerstrasse, Langsamverkehr 11’468.40             50’000.00             \n\n31560017 Veloverbindung Stadtpark-Gerbestrasse 105’000.00           \n\n31560019 Hasenbühl-Wald, Biketrail 39’915.80             \n\n               Fussweg entlang Aabach (konzeptionelle Planung) 50’000.00             \n\n               Nutzungsplan Gesamtrevision, Bau- und Zonenordnung 200’000.00           \n\n               Parkanlage Schifflände 50’000.00             \n\n               Fussgängerfreundliches Zentrum 2020 - 2024 200’000.00           \n\n               Massnahmenplan Klima: K1 Hitzeminderung öffentlicher Freiraum 50’000.00             \n\n               BIK: Aufwertung Schutzobjekte 50’000.00             \n\n               Veloinitiative 2020 - 2029 1’200’000.00         \n\n               Veloinfrastrukturplanung 2020 - 2023 150’000.00           \n\n               Masterplan Uster - Volketswil 50’000.00             \n\n               Landschaftsintervention Raum Nänikon 150’000.00           \n\n32 Hochbau und Vermessung 44’373.60           -                       250’000.00         -                       -                       -                       \n\n32160001 Aufhebung Flurwege 50’000.00             \n\n32160006 Erneuerungsprojekte Amtliche Vermessung 2020-2023 50’000.00             \n\n32160008 Toyota Proace City Van L1 50 kWh Comfort 44’373.60             \n\n               Erhebung Oberflächenmodell 50’000.00             \n\n\n\nSeite B-18 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n               Beiträge an Objekte der Denkmalpflege 100’000.00           \n\n40 Primarschule 3’103’092.36      136’400.00         3’830’000.00      -                       1’596’311.77      268’267.77         \n\n40060002 IT Ersatzbeschaffungen 212’793.10           \n\n40060014 MBS Talacker, Erweiterung HPSU Standort 91’937.15             32’523.35             \n\n40060015 ICT Beschaffungen Primarschule 2022 44’762.25             \n\n40060016 Netzwerksanierungen Schulhäuser 2023 119’594.60           50’000.00             \n\n40060018 IT Ersatzbeschaffung PS 2023 204’602.65           150’000.00           \n\n40160002 SH Krämeracker, Schulmobiliar Ersatz 59’786.30             \n\n40160003 SH diverse, Schulmobiliar Ersatz, 2023 37’660.70             60’000.00             \n\n40360005 SL Planer Ergänzung Tagesstrukturen -1’130.86             18’565.39             \n\n21860003 SH Hasenbühl, Integr. Tagesstrukturen (Auszug VZK) 3’126.20              \n\n21860008 SH Pünt, Reorganisation Gruppenräume 51’151.45             134’495.80           \n\n21860012 SH Talacker, Spezialtrakt Umnutzung Neubau 32.50                  50’000.00             \n\n21860021 SH Talacker, Sanierung Turnhalle 114’783.55           200’000.00           4’842.00              \n\n21860029 SH Krämeracker, Geräteschopf + Beschattung Hort 109’412.95           43’672.35             \n\n21860030 SH Niederuster, Küche Tagesstrukturen 4’451.55              -4’252.80             \n\n21860031 SH Krämeracker, Decken schliessen, Akustik-Panels 325.00                 121’996.45           \n\n21860033 Tagesschule Pavillon Raumoptimierungen -2’950.90             183’829.90           \n\n21860037 SH Oberuster, Aufstockung Neubau 552’965.35           340’000.00           51’955.20             \n\n21860038 SH Gschwader, Sanierung Turnhalle/Erweiterung Hort 191’757.55           500’000.00           47’233.00             \n\n21860039 SH Pünt, Radonmassnahmen 98’591.60             100’000.00           15’407.28             \n\n21860041 KG Im Lot, Sanierung Aussenraum 176’745.60           150’000.00           21’783.35             \n\n21860042 KG Brunnenwiese, Sanierung 42’306.35             13’383.57             \n\n21860043 SH Sulzbach, Ersatz Heizung 175’652.35           789.00                 \n\n21860044 SH Pünt, Raumoptimierung/Brandschutzmassnahmen, Projektierung 3’669.50              50’000.00             \n\n21860045 KG Heusser-Staub, Innensanierung, Ersatz Heizung 29’790.40             500’000.00           14’838.25             \n\n21860046 SH Hasenbühl 2, Innensanierung und Bühnenbeleuchtung -325.00                325.00                 \n\n21860047 KG Gotthardweg, Fernwärmeleitung 8’223.74              2’106.33              \n\n21860048 KG Stöcklerstrasse, Dach 90’064.05             \n\n21860049 SH Gschwader, Sanierung Umgebung KG 34.50                  130.00                 \n\n21860050 SH Singvogel, Geräteraum 163’511.60           6’230.90              \n\n21860051 SH Singvogel, Fassade und Bühne 5’804.80              \n\n21860052 TH Singvogel, Heizleitungen+Bodenbelag 90’485.50             204’505.90           \n\n21860053 SH Oberuster, Wasserschaden Garderobe 19’259.80             18’661.45             \n\n21860054 SH Talacker, Ersatz Wandtafeln 103’325.10           \n\n21860055 KG Niederuster, Dach+Fassade 75’437.20             100’000.00           84’349.45             \n\n21860056 SH Talacker, Flachdach+Storen Pavillon 1’687.50              59’278.85             \n\n21860057 KG Stöcklerstrasse, Dach, Förderbeitrag Kanton 11’400.00             \n\n21860058 SH Pünt, Erdsondenfeld 268’267.77           \n\n21860059 KG Nänikon, Bühlweg 10,  Instandsetzungen 49.00                  100’000.00           \n\n21860060 KG Stöcklerstrasse, Instandsetzungen, Projektierung 32’586.95             50’000.00             \n\n\n\nSeite B-19 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n21860061 SH Oberuster, Aathalstrasse 31, Instands. (2+3) 22’686.00             60’000.00             \n\n21860062 Standardisierung und Digitalisierung Plangrundlagen 713.50                 \n\n21860063 SH Pünt, Ersatz Vorhänge inkl. Aufhängung 69’142.45             70’000.00             \n\n21860065 SH Singvogel, Klassenprovisorium 50’523.75             \n\n21860066 SH Hasenbühl, Winikerstr. 5A, HPSU, Instands. (3) 8’369.76              250’000.00           \n\n21860067 SH Niederuster, Seestr. 109, KIGA, Instands. (4) 24’063.45             \n\n21860069 SH Wermatswil, Chammerholzstr. 2, Instandsetzung 62’216.76             100’000.00           \n\n21860070 SH Hasenbühl, Hasenbühlstrasse 8, Instandsetzung (2/5), Projektierung 15’273.05             150’000.00           \n\n21860071 SH Krämeracker, Beschattung Pausenplatz 8’925.55              \n\n21860072 SH Krämeracker, Optimierung/Nutzung 58’285.55             100’000.00           \n\n21860073 SH Krämeracker, Wasserschaden 97’074.06             \n\n21860074 TH Singvogel, Heizleitungen+Bodenbelag, Entschädigung Mobiliar 120’000.00           \n\n21860075 SH Talacker, Küchensanierung Tagesstrukturen 97’213.95             80’000.00             \n\n21860076 SH Niederuster, KG Pavillon, PV-Anlage 89’637.45             \n\n21860077 SH diverse, Lebensraum Schule, Ersatz 2023 92’255.25             100’000.00           \n\n21860078 SH Talacker, Sanierung Turnhalle 122.00                 \n\n21860079 SH Pünt, Reorganisation Gruppenräume, Entschädigung Mobiliar 5’000.00              \n\n21860080 KG Stöcklerstrasse, PV-Anlage 2’570.50              \n\n21860082 KG Heusser-Staub, PV-Anlage 7’787.00              \n\n21860084 SH Hasenbühl HPSU, PV-Anlage 61.00                  \n\n21860086 SH Gschwader, Wärmeerzeugung 625.50                 \n\n21860089 SH Krämeracker, Akustikmassnahmen 2024 561.00                 \n\n21860090 SH Hasenbühl, Hasenbühlstr. 10, Sanierungsmassn. 991.50                 \n\n21860091 SH Krämeracker, Zustandsanalyse mit Massnahmevorschläge 796.50                 \n\n21860094 SH Gschwader, Sanierung Dach Singsaal, Wasserschaden 897.00                 \n\n                Ersatz fossile Energieträger (Netto Null bis 2040) 100’000.00           \n\n                SH Niederuster, Seestrasse 109, Turnhalle 100’000.00           \n\n                Tagesschule Uster 60’000.00             \n\n                SH Guyer, Kleinjoggstrasse 6, Wermatswil, Raumoptimierung 60’000.00             \n\n                SH Krämeracker, notwendige Anpassungen 100’000.00           \n\n                SH Nänikon, Singvogel, Klassenprovisorium 50’000.00             \n\n                ICT: Transformation neue Betriebslösung 50’000.00             \n\n49 Bildung 240’513.45         -                       60’000.00           -                       109’100.13         -                       \n\n49260001 Digitalisierung Schüler-/Personaldossiers 120’923.45           60’000.00             66’020.13             \n\n49260002 Digitalisierung Zuteilung Schüler-/innen 5’385.00              \n\n49460001 Zahnklinik, Liquidationsanteil Auflösung ZV 114’205.00           43’080.00             \n\n50 Sicherheit 1’826’355.93      45’369.60           1’780’000.00      50’000.00           402’408.46         200’000.00         \n\n50160012 Niederuster, Einführung Tempo 30 30’029.48             4’506.20              \n\n50160013 Stauberberg, Einführung Tempo 30 7’945.15              \n\n50160014 Bachgasse, Einführung Tempo 30 2’500.71              \n\n50160016 Püntwiese, Parkierung Umgestaltung 49’972.30             \n\n\n\nSeite B-20 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n50160019 Radargerät 2022 98’109.55             \n\n50160024 Digitalisierung Signalisation 3’340.20              \n\n50160017 Patrouillenfahrzeug Mercedes Benz V-Klasse 93’770.00             \n\n50160018 Seeweg, Parkplatzsanierung 14’253.25             \n\n50160024 Digitalisierung Signalisation 27’356.00             50’000.00             \n\n50160025 FI-Schutzschalter Marktelektrifizierung 107’700.00           50’000.00             \n\n50160027 Parkuhren Ersatzbeschaffungen 2023 49’093.25             50’000.00             \n\n50160028 Einführung Tempo 30, Braschlergasse, Gotthardweg, Imkerstrasse 11’593.35             \n\n50160029 Einführung Tempo 30, Lindenstrasse, Schwerzistrasse 6’299.50              \n\n50160030 Einführung Tempo 30, Werrikon 16’352.50             \n\n50160031 Gutachten Tempo 30, Begegnungszone Werrikon 7’784.80              \n\n50260004 Umbau Schutzraum Gschwader 125’962.65           \n\n50260007 Umbau Schutzraum Gschwader (GUP), Staatsbeitrag 91’963.95             \n\n50260009 Umbau Schutzraum Gschwader (GUP), Entnahme Fonds 68’036.05             \n\n50260011 Personentransporter mit Sanitätsmaterial (PTF SAN) GVZ Beiträge 40’000.00             \n\n50260012 AZ Riedikon, Erneuerung Brandhäuser 1’237’991.20         400’000.00           70’330.50             \n\n50260013 Personentransporter (PTF) mit Atemschutzmaterial 84’982.60             130’000.00           37’910.40             \n\n50260014 Personentransporter (PTF) mit Atemschutzmaterial GVZ Beiträge 45’369.60             50’000.00             \n\n\n\nSeite B-21 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n50260015 AZ Riedikon, Sanierung Brandhaus 2 88’456.85             500’000.00           1’830.80              \n\n50260016 Personentransporter mit Atemschutzmaterial 2023 47’302.20             \n\n50260018 AZ Riedikon, Sanierung Kanalisation 3’390.95              300’000.00           \n\n               Einführung Tempo 30 50’000.00             \n\n               Freudwilerstrasse, Zivilschutzanlage 150’000.00           \n\n               Neubau Logistik- und Verwaltungsgebäude Ausbildungszentrum Riedikon 100’000.00           \n\n51 Publikumsdienste 395’328.45         -                       850’000.00         -                       83’695.69           -                       \n\n51260001 Friedhofallee 2, Dienstgebäude Friedhof, Sanierung/Umnutzung Whg. 76’758.75             800’000.00           70’421.64             \n\n51260002 Friedhof, Fundament Kompostanlage 236’933.00           13’274.05             \n\n51260003 Friedhof, Elektro-Radlader, Ersatz 81’636.70             \n\n               Sanierung Friedhof, Trinkwasserleitung 50’000.00             \n\n60 Soziale Dienste -                       -                       55’000.00           -                       -                       -                       \n\n               Anschaffungen Hardware (mobiles Arbeiten) 55’000.00             \n\n61 Soziale Sicherheit -                       -                       -                       37’061.00           \n\n61360001 KESB Investitionsbeiträge Anschlussgemeinden 37’061.00             \n\n70 Gesundheit und Alter 108’830.07         -                       320’000.00         -                       18’611.10           -                       \n\n70260001 Neue Hauptsammelstelle 3’409.21              14’946.90             \n\n70260003 Unterflursammelstellen 2023-2027 36’498.00             120’000.00           \n\n70260004 Hauptsammelstelle Loren 68’922.86             200’000.00           3’664.20              \n\n               Neue Unterflursammelstellen 2022\n\n71 Heime Uster 599’077.40         -                       1’100’000.00      -                       530’966.31         -                       \n\n               Heime - jährlich wiederkehrende Investitionen 600’000.00           \n\n               Sanierung Dietenrain, Haus See & Spezialisierung 500’000.00           \n\n71060003 Heime IR Hochbau 465’717.30           474’898.91           \n\n71060004 Heime IR Mobilien/Geräte 133’360.10           56’067.40             \n\n72 Sport 2’801’623.04      58’725.00           1’070’000.00      -                       924’623.68         754’087.80         \n\n73160006 Strandbad, Sanierung Beckensystem 224’063.55           \n\n73160008 Hallenbad, Badwassertechnik Sanierung 1’545’271.14         500’000.00           44’252.20             \n\n73160009 Strandbad, Sanierung Beckensystem, Einnahmen Sportfonds 290’000.00           \n\n73160011 Hallenbad, Einbindung Heizkessel 148’579.00           7’749.95              \n\n73160012 Strandbad, Sanierung Sprungturm 154’958.75           77’500.25             \n\n73160013 Strandbad, Sanierung Sprungturm, Einnahmen Sportfonds 10’500.00             \n\n73160014 Strandbad, Sanierung Kleinkinderbereich 131’634.35           4’620.35              \n\n73160018 Sanierung Dorfbad, Bestandesanalyse 5’507.75              \n\n73160019 Strandbad, San. Gebäude / Bootshaus, Bestandesanalyse 43’209.55             100’000.00           \n\n73260002 Kunstrasen (neu) 90’691.65             \n\n73260004 Abbau temp. Dreifachturnhalle 318’308.30           \n\n73260005 Buchholz, Beleuchtung Kunstrasenfeld 69’418.60             \n\n\n\nSeite B-22 Jahresrechnung 2022\n\nKto / Institutionen Stadtverwaltung\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nRechnung 2023 Budget 2023 Rechnung 2022\n\n73260006 Buchholz, Beleuchtung Kunstrasenfeld Einnahmen 10’500.00             \n\n73260007 Hinterwiesenweg 4, Liegenschaftsentwässerung 43’479.70             \n\n73260008 Stadionweg Ausbau Fuss-/Radweg 108’305.23           \n\n73260009 Sporthalle Buchholz, Beleuchtung 228’281.65           \n\n73260010 Sporthalle Buchholz, Beleuchtung Einnahmen 26’000.00             \n\n73260011 Kunstrasen (neu), Einnahmen 450’000.00           \n\n73260012 Sporthalle Buchholz, Sanierung Haustechnik 18’801.70             24’747.35             \n\n73260013 Sporthalle Buchholz, Beleuchtung Einnahmen SportWatt 14’087.80             \n\n73260014 Buchholz, Container Materialräume 117’997.55           120’000.00           1’513.20              \n\n73260015 Buchholz, Beleuchtung Kunstrasenfeld Einnahmen effeSport 3’500.00              \n\n73260016 Buchholz, Materialräume, Einnahmen 8’225.00              \n\n73260017 Buchholz, Wurfanlage 269’271.65           150’000.00           \n\n73260019 Buchholz, Pumptrack und Erweiterung Trendsportplatz, Planprojekt 19’165.70             \n\n73260020 Dojo Judo / Forstgebäude, Machbarkeit 16’983.25             \n\n73260021 Sporthalle Buchholz, Sanierung Haustechnik, Projektierung 11’934.35             \n\n               Sanierung Dorfbad / Projekt Park am Aabach 200’000.00           \n\n90 Steuerung und Führung 143’964.49         -                       375’000.00         -                       227’101.05         46’849.50           \n\n80060001 Digitalisierungsstrategie 35’094.04             300’000.00           \n\n80060004 Prozessorientierte Verwaltung (PoV) 9’477.60              84’253.70             \n\n80060006 E-Partizipation Ausgaben 46’849.50             \n\n80060007 E-Partizipation Einnahmen Bund 46’849.50             \n\n80060008 Erneuerung "uster.ch" 57’194.00             \n\n80060009 Ersatzfahrzeug Weibeldienste 38’803.85             \n\n80060010 Projekt Abt. Soziales (Prozessorientierung / Change Management) 99’392.85             75’000.00             \n\nTotal Ausgaben / Einnahmen 31’159’978.75       2’730’288.38         30’345’000.00       750’000.00           26’962’124.55       4’593’914.85         \n\nNettoinvestition 28’429’690.37       29’595’000.00       22’368’209.70       \n\n31’159’978.75 31’159’978.75 30’345’000.00 30’345’000.00 26’962’124.55 26’962’124.55\n\ndavon Finanzvermögen Aktivierung / Passivierung 554’254.85 0.00 2’500’000.00 0.00 1’555’078.86 1’853’791.00\n\nNettoinvestition 554’254.85 2’500’000.00 -298’712.14\n\n554’254.85 554’254.85 2’500’000.00 2’500’000.00 1’555’078.86 1’555’078.86\n\ndavon Verwaltungsvermögen Aktivierung / Passivierung 30’605’723.90 2’730’288.38 27’845’000.00 750’000.00 25’407’045.69 2’740’123.85\n\nNettoinvestition 27’875’435.52 27’095’000.00 22’666’921.84\n\n30’605’723.90 30’605’723.90 27’845’000.00 27’845’000.00 25’407’045.69 25’407’045.69\n\n\n\nSeite B-23 Jahresrechnung 2023\n\nBilanz\n\n100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 18’783’730.66 27’457’364.49\n\n101 Forderungen 30’163’150.71 47’378’106.24\n\n102 Kurzfristige Finanzanlagen 0.00 0.00\n\n104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 68’588’282.75 63’770’102.45\n\n106 Vorräte und angefangene Arbeiten 433’741.64 486’979.68\n\nUmlaufvermögen 117’968’905.76 139’092’552.86\n\n107 Finanzanlagen 2’916’017.00 2’997’797.00\n\n108 Sachanlagen FV 117’978’981.56 120’485’210.61\n\nAnlagevermögen Finanzvermögen* 120’894’998.56 123’483’007.61\n\nTotal Finanzvermögen 238’863’904.32 262’575’560.47\n\n140 Sachanlagen VV 293’878’187.91 303’228’402.21\n\n142 Immaterielle Anlagen 1’212’528.86 1’115’855.62\n\n144 Darlehen 1’810’000.00 1’720’000.00\n\n145 Beteiligungen, Grundkapitalien 17’207’907.00 18’483’172.00\n\n146 Investitionsbeiträge 808’191.04 315’291.62\n\nAnlagevermögen Verwaltungsvermögen* 314’916’814.81 324’862’721.45\n\nTotal Verwaltungsvermögen 314’916’814.81 324’862’721.45\n\nTotal Aktiven 553’780’719.13 587’438’281.92\n\n* Total Anlagevermögen 435’811’813.37 448’345’729.06\n\nAktiven 1. Januar 2023 31. Dezember 2023\n\n\n\nSeite B-24 Jahresrechnung 2023\n\nBilanz\n\n200 Laufende Verbindlichkeiten 77’842’095.40 79’542’036.24\n\n201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 10’000’000.00 30’000’000.00\n\n204 Passive Rechnungsabgrenzungen 5’935’438.58 5’935’045.71\n\n205 Kurzfristige Rückstellungen 4’501’430.64 5’695’653.91\n\nKurzfristiges Fremdkapital 98’278’964.62 121’172’735.86\n\n206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 115’000’000.00 115’000’000.00\n\n208 Langfristige Rückstellungen 4’328’694.55 3’240’992.60\n\n209 Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im Fremdkapital 2’276’640.59 2’211’958.56\n\nLangfristiges Fremdkapital 121’605’335.14 120’452’951.16\n\nTotal Fremdkapital 219’884’299.76 241’625’687.02\n\n290 Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 38’992’194.40 40’041’390.86\n\n291 Fonds im Eigenkapital 763’249.90 763’249.90\n\n292 Rücklagen der Globalbudgetbereiche 0.00 0.00\n\n293 Vorfinanzierungen 0.00 0.00\n\nZweckgebundenes Eigenkapital 39’755’444.30 40’804’640.76\n\n294 Finanzpolitische Reserve 0.00 0.00\n\n295 Aufwertungsreserve (Einführung HRM2) 0.00 0.00\n\n296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 0.00 0.00\n\n299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 294’140’975.07 305’007’954.14\n\nZweckfreies Eigenkapital 294’140’975.07 305’007’954.14\n\nTotal Eigenkapital 333’896’419.37 345’812’594.90\n\nTotal Passiven 553’780’719.13 587’438’281.92\n\nPassiven 1. Januar 2023 31. Dezember 2023\n\n\n\nSeite B-25 Jahresrechnung 2023\n\nGeldflussrechnung \n\nRechnung Rechnung\n\n2023 2022\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung: Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) 10’866’979.07 6’440’358.79\n\n+ Abschreibungen Verwaltungsvermögen 19’088’528.88 18’760’292.09\n\n+/- Abnahme / Zunahme Forderungen -17’295’631.61 -4’549’817.41\n\n+/- Abnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen 4’818’180.30 -10’964’774.65\n\n+/- Abnahme / Zunahme Vorräte und angefangene Arbeiten -53’238.04 -49’843.59\n\n+/- Wertberichtigungen / Wertaufholungen Darlehen u. Beteiligungen VV -1’159’000.00 3’009’135.00\n\n+/- Wertberichtigungen / Marktwertanpassungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) -81’780.00 461’447.00\n\n+/- Verluste / Gewinne auf Finanzanlagen (realisiert) 0.00 0.00\n\n+/- Wertberichtigungen / Wertaufholungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) -1’951’974.20 -9’450.00\n\n+/- Verluste / Gewinne auf Sachanlagen FV (realisiert) 0.00 252’998.77\n\n- Nicht liquiditätswirksame Erwerbs- und Verkaufsnebenkosten FV 0.00 0.00\n\n+/- Zunahme / Abnahme Laufende Verbindlichkeiten 1’024’679.12 10’927’945.70\n\n+/- Zunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen -392.87 1’120’440.99\n\n+/- Bildung / Auflösung Rückstellungen der Erfolgsrechnung 106’521.32 754’935.00\n\n+/- Einlagen / Entnahmen Fonds/Spezialfinanzierungen FK u. EK 984’514.43 1’435’615.15\n\n+/- Einlagen / Entnahmen Eigenkapital 0.00 0.00\n\n- Aktivierung Eigenleistungen -480’440.75 -435’906.84\n\n- Nicht liquiditätswirksame Fondsbuchungen Kto. 2092.06 0.00 0.00\n\n+ Nicht liquiditätswirksame Vereinsbeitrag (KST 20001 / Kto. 3636.02) 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow) 15’866’945.65 27’153’376.00\n\n- Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen -30’605’723.90 -25’407’045.69\n\n+ Investitionseinnahmen Verwaltungsvermögen 2’730’288.38 2’740’123.85\n\n= Saldo der Investitionsrechnung (Nettoinvestitionen) -27’875’435.52 -22’666’921.84\n\n- Übertragungen Verwaltungs- ins Finanzvermögen 0.00 -268’267.77\n\n+ Übertragungen Finanz- ins Verwaltungsvermögen 0.00 0.00\n\n+/- Abnahme / Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzungen IR 0.00 0.00\n\n+/- Zunahme / Abnahme Passive Rechnungsabgrenzungen IR 0.00 0.00\n\n+/- Bildung / Auflösung Rückstellungen der Investitionsrechnung 0.00 0.00\n\n- Entnahmen aus Fonds 0.00 -68’036.05\n\n+ Aktivierte Eigenleistungen 480’440.75 435’906.84\n\n+/- Abnahme / Zunahme Darlehen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00\n\ndavon nicht liquiditätswirksame Amortisation Kto. 1446.0001 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -27’394’994.77 -22’567’318.82\n\n+/- Abnahme / Zunahme Finanzanlagen FV und derivative Finanzinstrumente -81’780.00 461’447.00\n\nGeldflussrechnung - indirekte Methode\n\n\n\nSeite B-26 Jahresrechnung 2023\n\n+/- Marktwertanpassungen / Wertberichtigungen auf Finanzanlagen (nicht realisiert) 81’780.00 -461’447.00\n\n+/- Gewinne / Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) 0.00 0.00\n\n+/- Abnahme / Zunahme Sachanlagen FV -2’506’229.05 289’262.14\n\n+/- Wertaufholungen / Wertberichtigungen Sachanlagen FV (nicht realisiert) 1’951’974.20 9’450.00\n\n+/- Gewinne / Verluste auf Sachanlagen FV (realisiert) 0.00 -252’998.77\n\n+ Nicht liquiditätswirksame Erwerbs- und Verkaufsnebenkosten FV 0.00 0.00\n\n+ Übertragungen Verwaltungs- ins Finanzvermögen 0.00 268’267.77\n\n- Übertragungen Finanz- ins Verwaltungsvermögen 0.00 0.00\n\n- Übertragungen Finanz- ins Verwaltungsvermögen (wurde direkt über Bilanz gebucht, statt IR) 0.00 0.00\n\nGeldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanzvermögen -554’254.85 313’981.14\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -27’949’249.62 -22’253’337.68\n\n+/- Zunahme / Abnahme Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 20’000’000.00 -20’000’000.00\n\n+/- Zunahme / Abnahme Langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 -10’000’000.00\n\n+/- Abnahme / Zunahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentguthaben) 80’676.08 -29’042.09\n\n+/- Zunahme / Abnahme Kontokorrente mit Dritten (Kontokorrentschulden) 675’261.72 2’001’314.74\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit 20’755’937.80 -28’027’727.35\n\nVeränderung Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 8’673’633.83 -23’127’689.03\n\nStand Flüssige Mittel per 1.1. 18’783’730.66 41’911’419.69\n\nStand Flüssige Mittel per 31.12. 27’457’364.49 18’783’730.66\n\nZunahme (+) / Abnahme (-) Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 8’673’633.83 -23’127’689.03\n\n\n\nSeite B-27 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nGrundlagen und Grundsätze der Rechnungslegung\n\nAngewandtes Regelwerk\n\nRechtliche Grundlagen\n\nRegelwerk\n\nDie Rechnungslegung orientiert sich an den Standards des Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 für die Kantone und Gemeinden (HRM2).\n\nDie vorliegende Jahresrechnung beruht auf dem Gemeindegesetz vom 20. April 2015 (GG; LS 131.1), der Gemeindeverordnung vom 29. Juni 2016 (VGG, LS 131.11) und dem Handbuch \n\nüber den Finanzhaushalt der Zürcher Gemeinden.\n\n\n\nSeite B-28 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nRechnungslegungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze\n\nRechnungslegungsgrundsätze\n\nBilanzierungsgrundsätze\n\nBewertungsgrundsätze\n\nDie Steuererträge werden nach dem Soll-Prinzip abgegrenzt. Das heisst, dass Ende Jahr alle Steuerguthaben für das betreffende Jahr verbucht sind, für die Rechnungen ausgestellt \n\nwurden. Das Soll-Prinzip entspricht nicht vollumfänglich dem Ansatz der periodengerechten Verbuchung, da keine Schätzungen zur Differenz der definitiv geschuldeten Steuern getätigt \n\nwerden.\n\nPositionen des Finanzvermögens werden zum Verkehrswert bilanziert. Das Grundeigentum im Finanzvermögen wird in einer Legislaturperiode mindestens einmal neu bewertet. Die letzte \n\nBewertung des Grundeigentums im Finanzvermögen fand per 01.01.2019 statt.\n\nBeim Übergang zum HRM2 wurde eine Neubewertung des Verwaltungsvermögens gemäss § 179 Abs. 1 lit. c. GG vorgenommen.\n\nDie Rechnungslegung soll die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage den tatsächlichen Verhältnissen entsprechend darstellen („True and Fair View“-Prinzip) und richtet sich nach den \n\nGrundsätzen der Verständlichkeit, der Wesentlichkeit, der Zuverlässigkeit, der Vergleichbarkeit, der Fortführung, der Stetigkeit, der Periodenabgrenzung und der Bruttodarstellung. In \n\nAbweichung vom Prinzip der Bruttodarstellung sind Aufwandminderungsbuchungen beim Personalaufwand zulässig.\n\nDie Buchführung richtet sich nach den Grundsätzen der Vollständigkeit, der Richtigkeit, der Rechzeitigkeit und der Nachprüfbarkeit.\n\nVermögenswerte werden bilanziert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen hervorbringen oder ihre Nutzung zur Erfüllung öffentlicher Aufgaben vorgesehen ist und ihr Wert \n\nverlässlich ermittelt werden kann. Verpflichtungen werden bilanziert, wenn deren Ursprung in einem Ereignis der Vergangenheit liegt, ihre Erfüllung sicher oder wahrscheinlich zu einem \n\nMittelabfluss führen wird und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann.\n\nDie Vermögenswerte werden in Finanz- und Verwaltungsvermögen gegliedert. Das Finanzvermögen besteht aus jenen Vermögenswerten, die ohne Beeinträchtigung der öffentlichen \n\nAufgabenerfüllung veräussert werden können. Das Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die unmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen. Verpflichtungen \n\ngegenüber Sonderrechnungen werden dem Fremdkapital zugerechnet.\n\nVermögenswerte des Verwaltungsvermögens mit mehrjähriger Nutzungsdauer werden aktiviert, sofern ihr Anschaffungswert über der Aktivierungsgrenze von Fr. 50'000.00 liegt (SR-\n\nBeschluss Nr. 107 vom 10.04.2018). Für Grundstücke, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen kommt keine Aktivierungsgrenze zur Anwendung. Positionen des \n\nFinanzvermögens werden ungeachtet der Aktivierungsgrenze bilanziert. Bei den Verpflichtungen kommt die Wesentlichkeitsgrenze von Fr. 50'000.00 nur bei den Rückstellungen zur \n\nAnwendung. Alle übrigen Positionen der Verbindlichkeiten im Fremdkapital werden unabhängig der Wesentlichkeitsgrenze bilanziert.\n\n\n\nSeite B-29 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nBereichsspezifische Regelungen (Anlagekategorien und Nutzungsdauern)\n\nGeschäftsfeld Heime: Branchenregelung Curaviva, Aktivierungsgrenze Fr. 5'000.00, SR-Beschluss Nr. 175 vom 29.05.2018\n\nGeschäftsfeld Spitex: Branchenregelung Verband Spitex Schweiz, Aktivierungsgrenze Fr. 5000.00, SR-Beschluss Nr. 175 vom 29.05.2018\n\nInterne Zinsen\n\nVerzinst werden\n\na) die Verpflichtungen der Gemeinde gegenüber Sonderrechnungen,\n\nb) die Guthaben und Verpflichtungen der Gemeinde gegenüber Spezial- und Vorfinanzierungen der Eigenwirtschaftsbetriebe,\n\nc) die Liegenschaften des Finanzvermögens,\n\nd) das Verwaltungsvermögen der Eigenwirtschaftsbetriebe.\n\nPositionen des Verwaltungsvermögens werden zum Anschaffungswert abzüglich der Abschreibungen bilanziert. Erhaltene Investitionsbeiträge werden mit den Investitionsausgaben \n\nverrechnet (Aktivierung der Nettoinvestitionen). Die Positionen des VV, die durch Nutzung einem Wertverzehr unterliegen, werden planmässig nach Anlagekategorie über die festgelegte \n\nNutzungsdauer abgeschrieben. Das Verwaltungsvermögen wird jährlich auf dauernde Wertminderungen geprüft. Ist eine dauernde Wertminderung absehbar, wird der bilanzierte Wert \n\nberichtigt.\n\nPositionen des Fremdkapitals und des Eigenkapitals werden grundsätzlich zu Nominalwerten bilanziert. \n\nBei folgenden Aufgabenbereichen werden Branchenregelungen angewendet:\n\nDer Zinssatz für die internen Verzinsungen gemäss § 36 VGG beträgt gemäss SR-Beschluss Nr. 173 vom 12.04.2022; 0.75 %. Verzinst wird der Wert Anfang Jahr.  \n\n\n\nSeite B-30 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nOrganisationseinheiten\n\nIn der Gemeinderechnung integriert\n\nFolgende Organisationen verfügen über eine autonome Verwaltungsorganisation:\n\n- Heime (GB 2)\n\n- Spitex (GB 3)\n\n- Betreibungsamt (GB 4)\n\nDie Teilrechnungen dieser Organisationen werden am Ende des Rechnungsjahres in die allgemeine Gemeinderechnung integriert.\n\nNicht in der Gemeinderechnung konsolidiert\n\n- Energie Uster AG (Wasser- und Energieversorgung), Beteiligung zu 100%\n\nDer Beteiligungsspiegel enthält weiterführende Informationen. \n\nDie Rechnung wird über den gesamten Haushalt der Gemeinde grundsätzlich als Einheit geführt. Sie besteht aus der Hauptrechnung einschliesslich Spezialfinanzierungen und den \n\nSonderrechnungen. Die Jahresrechnung beinhaltet die Gemeindelegislative, die Gemeindeexekutive, die gesamte Gemeindeverwaltung, die Eigenwirtschaftsbetriebe sowie die \n\nRechtspflege auf kommunaler Ebene (Friedensrichter). \n\nDie Beteiligungen im Verwaltungsvermögen umfassen Organisationen des öffentlichen Rechts (selbständige öffentlich-rechtliche Anstalt oder Zweckverband) oder des Privatrechts \n\n(beispielsweise AG, Stiftung, Verein), welche öffentliche Aufgaben erfüllen. Die Gemeinde ist als Mitglied oder Eigentümerin an diesen Organisationen beteiligt. Diese Organisationen \n\nwerden nicht in die Gemeinderechnung konsolidiert, sondern werden im Beteiligungsspiegel ausgewiesen. \n\nFolgende Organisationen, an denen die Gemeinde zu mehr als 50 % beteiligt ist und damit einen beherrschenden Einfluss ausüben kann, werden in der Jahresrechnung nicht erfasst:\n\n\n\nSeite B-31 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nBuchwert Veränderung Buchwert\n\n01.01.2023 im Rechnungsjahr 31.12.2023\n\n1010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 11’058’847.91                6’127’799.16                  17’186’647.07\n\ngem. Bilanz / sep. OP-Liste 11’058’847.91                6’127’799.16                   17’186’647.07\n\n1012 Steuerforderungen 10’426’754.14                1’377’511.40 11’804’265.54\n\n- Steuern aus dem Rechnungsjahr 9’758’936.19                   1’174’142.30                   10’933’078.49\n\n- Steuern aus früheren Jahren 167’101.00                     50’893.72                       217’994.72\n\n- Nachsteuern 72’387.35                       141’705.83                     214’093.18\n\n- Nachträglich ordentliche Veranlagungen 50’097.90                       120’633.85                     170’731.75\n\n- Grundstückgewinnsteuern 378’231.70                     -109864.3 268’367.40\n\n102x Kurzfristige Finanzanlagen 0.00\n\nkeine 0.00\n\n1070 Aktien und Anteilsscheine 2’916’017.00                  81’780.00                       2’997’797.00\n\nSwiss Life Holding AG 37’190.00                       8’362.00                         45’552.00\n\nAnlagefonds-Anteile 2’878’827.00                   73’418.00                       2’952’245.00\n\n1071 Verzinsliche Anlagen 0.00\n\nkeine 0.00\n\n1072 Langfristige Forderungen 0.00\n\nkeine 0.00\n\n1079 Übrige Langfristige Finanzanlagen 0.00\n\nkeine 0.00\n\nFinanzinformationen\n\nAusgewählte Positionen des Finanzvermögens\n\nKonto Bezeichnung\n\n\n\nSeite B-32 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nName Rechtsform Rechnungs- Funktion Tätigkeits- Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Stimmanteil Spezifische Anschaff- Buchwert\n\nSitz legungsnorm gebiet pital (100%) anteil Exekutive Legislative Risiken ungswert 31.12.2023\n\nBilanzierte Beteiligungen im Verwaltungsvermögen\n\nSpital Uster, Uster Aktiengesellschaft HRM II / H+ 4110 Spitalmedizinische \n\nGrundversorgung\n\n- - 1 von 7 Delegiertenvers\n\nammlung \n\n49.63%\n\nAustritt unter Beachtung \n\neiner zweijährigen Frist ist \n\nmöglich, dabei gibt es \n\njedoch keinen Anspruch auf \n\nEntschädigung. Bereits \n\neingegangene \n\nVerpflichtungen werden \n\ndurch den Austritt nicht \n\nberührt.\n\n9’899’735.00 8’165’865.00\n\nEnergie Uster AG, Uster Aktiengesellschaft OR 7101\n\n8711\n\n8712\n\nElektrizitäts-, Gas- \n\nund \n\nWasserversorgung\n\n10’000’000.00 100.0% 1 von 7 100.0% Trotz Ausgliederung des \n\nVerwaltungsbereichs in eine \n\nprivatrechtliche Gesellschaft \n\nbleibt die Stadt für die \n\nErfüllung der öffentlich-\n\nrechtlichen Aufgaben \n\nunbeschränkt haftbar (§ 4a \n\nHaftungs-gesetz, LS 170.1).\n\n10’000’000.00 10’000’000.00\n\nGreifensee-Stiftung, Uster Stiftung OR 7500 Schutz Naturobjekt \n\nGreifensee\n\n- - 1 von 8 - keine 13’257.00 13’257.00\n\nVerkehrsbetriebe Zürichsee \n\nund Oberland (VZO), \n\nGrüningen\n\nAktiengesellschaft OR 6220 Öffentlicher Verkehr 800’000.00 7.0% 1 von 14 7.0% keine 56’000.00 56’000.00\n\nZürich Holz AG, Wetzikon Aktiengesellschaft OR 8200 Vermarktung und \n\nVermittlung von \n\nWaldprodukten\n\n2’120’000.00 0.0% - 0.0% keine 500.00 500.00\n\nBeteiligungsspiegel\n\n\n\nSeite B-33 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nName Rechtsform Rechnungs- Funktion Tätigkeits- Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Stimmanteil Spezifische Anschaff- Buchwert\n\nSitz legungsnorm gebiet pital (100%) anteil Exekutive Legislative Risiken ungswert 31.12.2023\n\nBeteiligungsspiegel\n\nSchifffahrts-Genossenschaft \n\nGreifensee, Maur\n\nGenossenschaft OR 6310 Schifffahrtsbetrieb auf \n\ndem Greifensee\n\n- - - - keine 94’000.00 94’000.00\n\nTennishallen-genossenschaft \n\nBuchholz, Uster\n\nGenossenschaft OR 3410 Betrieb Sportcenter \n\nBlue Point\n\n332’000.00 15.1% - - keine 50’000.00 50’000.00\n\nRestaurant Pfannenstiel AG, \n\nMeilen\n\nAktiengesellschaft OR 8500 Gastwirtschaft 750’000.00 0.1% - 0.1% keine 500.00 500.00\n\nWohnbaugenossenschaft \n\nGewo Züri Ost, Uster\n\nGenossenschaft OR 5600 Sozialer \n\nWohnungsbau\n\n- - - - Der Vorstand kann jederzeit \n\nneue Anteilscheine \n\nausgeben und bei erhöhtem \n\nFinanzierungsbedarf die \n\nMitglieder zu deren \n\nÜbernahme bis zu einem \n\nMaximalbetrag von CHF \n\n2'000.-- pro Zimmer einer \n\nWohnung verpflichten.\n\n37’000.00 37’100.00\n\nWohn- und \n\nSiedlungsgenossenschaft \n\nZürich, Zürich\n\nGenossenschaft OR 5600 Sozialer \n\nWohnungsbau\n\n- - - - keine 4’000.00 4’000.00\n\nGenossenschaft Theater für \n\nden Kanton Zürich, \n\nWinterthur\n\nGenossenschaft OR 3220 Theater - - - - keine 6’900.00 6’900.00\n\nRadio- und \n\nFernsehgenossenschaft \n\nZürich Schaffhausen RFZ, \n\nZürich\n\nGenossenschaft OR 3320 Medienangebot - - - - keine 50.00 50.00\n\nGenossenschaft Lok-Remise, \n\nUster\n\nGenossenschaft OR 3110 Eisenbahnmuseum - - - - keine 5’000.00 5’000.00\n\nGenossenschaft \n\nTrainingscenter Dojo Judo-\n\nClub, Uster\n\nGenossenschaft OR 3410 Betrieb \n\nJudotrainingslokal\n\n- - - - keine 50’000.00 50’000.00\n\nTotal Beteiligungen im Verwaltungsvermögen 18’483’172.00\n\n\n\nSeite B-34 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nName Rechtsform Rechnungs- Funktion Tätigkeits- Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Stimmanteil Spezifische Anschaff- Buchwert\n\nSitz legungsnorm gebiet pital (100%) anteil Exekutive Legislative Risiken ungswert 31.12.2023\n\nBeteiligungsspiegel\n\nNicht bilanzierte Beteiligungen und Verträge\n\nKehrichtverwertung Zürcher \n\nOberland (KEZO), Hinwil\n\nZweckverband HRM II 7301 Kehrichtverwertung - - 1 von 9 Delegierten-\n\nversammlung \n\n9,85%\n\nAustritt unter Beachtung \n\neiner dreijährigen Frist ist \n\nmöglich, sofern der \n\nGründungsgrund \n\ndahingefallen ist. Dabei gibt \n\nes jedoch keinen Anspruch \n\nauf Rückerstattung von \n\nLeistungen, evtl. zusätzliche \n\nKostenfolgen.\n\nZweckverband Region Züri \n\nOberland, Bauma\n\nZweckverband HRM II 7900 Regionalplanung - - 1 von 5 Delegierten-\n\nversammlung \n\n4,55%\n\nAustritt, Zustimmung des \n\nRegierungsrates \n\nvorausgesetzt, unter \n\nBeachtung einer einjährigen \n\nFrist ist möglich, sofern der \n\nMitgliedschaftszweck \n\ndahingefallen ist. Dabei gibt \n\nes jedoch keinen Anspruch \n\nauf Entschädigung. Bereits \n\neingegangene \n\nVerpflichtungen we\n\nSchulgesundheitspflege \n\nUster-Greifensee, Uster\n\nZweckverband HRM II 4330 Schulgesundheits-\n\nwesen\n\n- - Der Zweckverband wurde \n\nper 31.12.2022 aufgelöst \n\nund in die Abteilung Bildung \n\nintegriert.\n\nMusikschule Uster \n\nGreifensee, Uster\n\nRahmenkontrakt \n\nsowie Jahreskontrakt \n\nmit Verein\n\nOR 2140 Angebot für \n\nMusikunterricht\n\n- - - - keine\n\n\n\nSeite B-35 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nName Rechtsform Rechnungs- Funktion Tätigkeits- Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Stimmanteil Spezifische Anschaff- Buchwert\n\nSitz legungsnorm gebiet pital (100%) anteil Exekutive Legislative Risiken ungswert 31.12.2023\n\nBeteiligungsspiegel\n\nJugend- und Freizeithaus \n\nUster (frjz), Uster\n\nRahmenkontrakt \n\nsowie Jahreskontrakt \n\nmit Verein\n\nOR 5440 Betrieb Jugend- und \n\nFreizeithaus\n\n- - - - keine\n\nKulturgemeinschaft Uster \n\nKGU (Verein)\n\nLeistungskontrakt mit \n\nVerein\n\nOR 3290 Kulturveranstaltungen \n\nin Uster\n\n- - - - keine\n\nPro Senectute Kontrakte mit Stiftung OR 5350 Dienstleistungen im \n\nVormundschafts- und \n\nSozialhilfebereich\n\n- - - - keine\n\nSoziale Dienste für \n\nErwachsene im Bezirk Uster\n\nAnschlussvertrag an \n\nZweckverband\n\nHRM II 5790 Projekt Betreutes \n\nWohnen für \n\nAidskranke, HIV-\n\nbetroffene und sozial \n\nrandständige \n\nMenschen\n\n- - - - keine\n\n\n\nSeite B-36 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nBuchwert Veränderung Buchwert\n\n01.01.2023 im Rechnungsjahr 31.12.2023\n\n2010 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -                                  20’000’000.00                20’000’000.00\n\nAuffangeinrichtung BVG, 10 Mio. zu 1.90%, 23.11.23 - 23.02.24 -                                  10’000’000.00                10’000’000.00\n\nAuffangeinrichtung BVG, 10 Mio. zu 1.56%, 21.12.23 - 20.12.24 -                                  10’000’000.00                10’000’000.00\n\n2014.x Kurzfristiger Anteil langfristiger Verbindlichkeiten -                                  10’000’000.00                10’000’000.00\n\nPostfinance, 1,35%, 30.04.14 - 30.04.24 -                                  10’000’000.00                10’000’000.00\n\nPostfinance, 1,32%, 15.03.13 - 15.03.23 10’000’000.00                -10’000’000.00               0.00\n\n2064 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 115’000’000.00              -                                  115’000’000.00\n\nPostfinance, 1,35%, 30.04.14 - 30.04.24 10’000’000.00                -10’000’000.00               0.00\n\nPostfinance, 0,30%, 05.02.15 - 05.02.25 15’000’000.00                15’000’000.00\n\nPostfinance, 0,41%, 15.01.16 - 15.01.26 10’000’000.00                10’000’000.00\n\nAHV-Ausgleichsfonds, 0,40%, 21.01.16 - 21.01.26 10’000’000.00                10’000’000.00\n\nAuffangeinrichtung BVG, 10 Mio. zu 1.43%, 22.12.23 - 22.12.27 10’000’000.00                10’000’000.00\n\nAXA Investment, 0,50%, 12.05.17 - 12.05.29 20’000’000.00                20’000’000.00\n\nPAX AG, 1,0%, 25.08.17 - 25.08.37 10’000’000.00                10’000’000.00\n\nPostfinance, 0,75%, 07.05.18 - 28.05.28 20’000’000.00                -20’000’000.00               0.00\n\nBasler KB, -0.08%, 18.03.20 - 18.03.30 10’000’000.00                10’000’000.00\n\nAXA, 0,14%, 16.03.20 - 16.03.42 10’000’000.00                10’000’000.00\n\nBasler KB, 0.75%, 08.05.22 - 08.05.28 20’000’000.00                20’000’000.00\n\nFälligkeitsstatistik (langfristige Finanzverbindlichkeiten):\n\n1 bis 2 Jahre 15’000’000.00\n\n2 bis 5 Jahre 70’000’000.00\n\nüber 5 Jahre 30’000’000.00\n\nTotal 115’000’000.00\n\nGewichteter Durchschnittszinssatz der langfristigen Finanzverbindlichkeiten in % 0.61%\n\nAusgewählte Positionen des Fremdkapitals\n\nKonto Bezeichnung\n\n\n\nSeite B-37 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nName Art der Datum Verfallzeit Verpflichtung Eigentümer, wesentl. Spezifische Zahlungsströme\n\nSitz Verpflichtung Betrag Miteigentümer zus. Angaben im Rechnungsjahr\n\nEventualverbindlichkeiten (Bürgschaften, Garantieverpflichtungen, Defizitgarantien etc.)\n\nBVK, Personalvorsorge \n\ndes Kantons Zürich, \n\nZürich\n\nEventualverpflichtung bei \n\nUnterdeckung\n\n- - variabel BVK; Privatrechtliche \n\nStiftung\n\nVertraglicher Anschluss an die BVK; \n\nEventualverpflichtung CHF 0 im Falle \n\neiner Unterdeckung bei der Auflösung der \n\nBVK. \n\nDeckungsgrad per 31.12.2022: 102,9%\n\n           16’283’603.85 \n\nVerein SwissJazzOrama, \n\nUster\n\nBürgschaft in der Höhe von 6 \n\nMonatsmieten\n\n02.02.2016 - 34’398.00 Verein SwissJazzOrama, \n\nUster\n\nBürgschaft in der Höhe von sechs \n\nMonatsmieten von CHF 34'398.00.\n\nSRB Nr. 64 vom 02.02.2016.\n\n                               -   \n\nZVV, Zürcher \n\nVerkehrsverbund, Zürich\n\nZusätzliche Zahlung bei \n\nUnterdeckung\n\n- - variabel ZVV, Unselbständige \n\nAnstalt des Kantons \n\nZürich\n\nVerordnung über die Gemeindebeiträge an \n\nden Verkehrsverbund (Kostenverteiler \n\nVerordnung). Im Falle einer Unterdeckung \n\nsind zusätzliche Zahlungen bis max. 6% \n\nder Steuerkraft zu leisten.\n\n             3’282’979.00 \n\nDiverse Schweizer \n\nKrankenkassen\n\nRückforderungsklage für MiGeL-\n\nKosten (Kosten für Material zur \n\nVerwendung durch \n\nPflegefachpersonen), welche von \n\n2015 bis 2017 den Krankenkassen \n\nverrechnet wurden.\n\n31.12.2017 - 746’000.00 Div. Schweizer \n\nKrankenkassen\n\nDie Klage ist aktuell noch hängig. Die \n\nStadt Uster geht davon aus, dass die \n\nEintrittswahrscheinlichkeit unter 50% liegt. \n\nDaher wurde die Rückstellung im Jahr \n\n2021 aufgelöst und nur noch als \n\nEventualverbindlichkeit taxiert.\n\nGewährleistungsspiegel / Eventualverbindlichkeiten\n\n\n\nSeite B-38 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nName Art der Datum Verfallzeit Verpflichtung Eigentümer, wesentl. Spezifische Zahlungsströme\n\nSitz Verpflichtung Betrag Miteigentümer zus. Angaben im Rechnungsjahr\n\nGewährleistungsspiegel / Eventualverbindlichkeiten\n\nWeitere Verpflichtungen (Altlasten, Konventionalstrafen)\n\nSchützenhaus Mühleholz,\n\nKat. Nr. B7101\n\nGemäss Verfügung des AWEL vom \n\n22. Dezember 2010 muss die \n\nSchiessanlage bis Ende 2015 saniert \n\nwerden.\n\n22.12.2010 - Stadt Uster Die Sanierung ist abgeschlossen. Die \n\nprovisorische Bauabrechnung weist \n\nTotalkosten von Fr. 1'535'762.00 aus.\n\nFr. 479'302.00 VASA-Gelder wurden 2018 \n\nvom Bund an die Stadt Uster bezahlt. \n\nDie Beiträge  von Kanton und \n\nSchützenvereinen sind noch offen.\n\n                               -   \n\nehemaliges Schützenhaus \n\nKleinkaliberschützen \n\nWinikon,\n\nKat. Nr. F1639\n\ngilt als überwachungs-bedürftiger \n\nund belasteter Standort, \n\nAltlastenuntersuchung rechnet im \n\nFalle einer Sanierung mit Kosten von \n\nca. Fr. 170'000.00 (müsste jedoch \n\nzuerst mit einer weiteren \n\nVoruntersuchung genauer definiert \n\nwerden)\n\n- - Stadt Uster seit 2008 kein Schiessbetrieb mehr. 2020 \n\nseitens AWEL keine Sanierungs-\n\nAktivitäten zu erwarten.\n\n                               -   \n\n\n\nSeite B-39 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nName Art der Datum Verfallzeit Verpflichtung Eigentümer, wesentl. Spezifische Zahlungsströme\n\nSitz Verpflichtung Betrag Miteigentümer zus. Angaben im Rechnungsjahr\n\nGewährleistungsspiegel / Eventualverbindlichkeiten\n\nLoren,\n\nKat. Nr. F1601/F1602\n\nAbklärungen betreffend Altlasten \n\nsind abgeschlossen, es bestehen \n\nAltlasten auf den Grundstücken im \n\nTotal von 1,5 Mio. CHF. Werte der \n\nletzten Proben 2019 unter dem \n\nSchwellenwert für \n\nÜberwachungsbedarf von Altlasten.\n\n- - Stadt Uster Sanierungsmassnahmen sind bei \n\nmöglichem Landverkauf im Verkaufspreis \n\nin Abzug zu bringen. Im Buchwert der \n\nbeiden Grundstücke des \n\nFinanzvermögens wurden \n\nSanierungskosten bereits \n\nberücksichtigt.06.04.2021: Gesuch um \n\nSistierung der Überwachung gestellt. \n\nGesuch bewilligt, jedoch ohne Verfügung. \n\nDer Standort wurde zurückgestuft.Der \n\nAblagerungsstandort ist seit 2021 nurmehr \n\nein belasteter Standort, der weder \n\nüberwachungs- noch sanierungsbedürftig \n\nist\n\n                               -   \n\nDeponie Grabenriet,\n\nKat. Nr. B7349\n\nKat. Nr. B7350\n\nKat. Nr. K1747\n\nKat. Nr. K1748\n\nDer belastete Standort Nr. \n\n0198/D.0095 wird als belastet und \n\nsanierungsbedürftig beurteilt.\n\n- - V1: 17'460'000 Fr.\n\nV2: 6'352'000 Fr.\n\nV3: 7'732'000 Fr.\n\nB7349: Stadt Uster \n\nB7350: H. Meier's Erben, \n\nUster\n\nK1747: Markus Pfister, \n\nUster \n\nK1748: Kanton Zürich\n\nMit Bericht vom 19. Oktober 2021 wurden \n\nmehrere Sanierungsvarianten vorgelegt. \n\nDie Verfasserin des Berichts, Ecosens AG \n\nWallisellen empfiehlt die \n\nSanierunsvariante 2 mit einer \n\nGrobkostenschätzung von CHF \n\n6'352'000.00. 2023 wurden weitere \n\nUntesuchungen durchgeführt. Dazu wurde \n\nmit Beschluss Nr. 242 vom 20. Juni 2023 \n\nein weiterer Kredit in der Höhe von Fr. \n\n166'500.00 genehmigt, von welchem \n\nbereits Zahlungen von Fr. 117'355.15 \n\nausgeführt wurden.\n\n                               -   \n\n\n\nSeite B-40 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nStand Bildung inkl. Verwendung Auflösung Umbuchung Stand Begründung\n\n01.01.2023 Erhöhung (+) (-) (-) (+/-) 31.12.2023\n\n2050 Mehrleistungen des Personals 991’729.31 1’049’303.36 0.00 -754’057.03 0.00 1’286’975.64 A\n\n2051 Andere Ansprüche des Personals 95’000.00 0.00 -95’000.00 0.00 0.00 0.00 D\n\n2052 Prozesse 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2053 Nicht versicherte Schäden 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2054 Bürgschaften und Garantieleistungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2055 Übrige betriebliche Tätigkeit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2056 Vorsorgeverpflichtungen 137’271.33 160’147.27 -137’271.33 0.00 0.00 160’147.27 B\n\n2057 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2058 Investitionsrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2059 Übrige Rückstellungen 3’277’430.00 4’248’531.00 0.00 -3’277’430.00 0.00 4’248’531.00 C\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 4’501’430.64 5’457’981.63 -232’271.33 -4’031’487.03 0.00 5’695’653.91\n\nBegründungen der kurzfristigen Rückstellungen\n\nKonto ER / IR Buchwert\n31.12.2023\n\nA Überzeit/Feriensaldi sämtlicher städtischen Angestellten 3’010.08 1’286’975.64\n\nB Auszahlungen von Überbrückungsrenten der BVK im Jahr 2023 3’064.00 160’147.27\n\nC Anteil Ressourcenzuschuss 2021 der Schulgemeinden (Auszahlung 2023) 3’632.10 4’248’531.00\n\nD Abgrenzungen andere Ansprüche des Personals 3’010.00 0.00\n\nTotal kurzfristige Rückstellungen 5’695’653.91\n\nRückstellungsspiegel\n\nKurzfristige Rückstellungen\n\n\n\nSeite B-41 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nStand Bildung inkl. Verwendung Auflösung Umbuchung Stand Begründung\n\n01.01.2023 Erhöhung (+) (-) (-) (+/-) 31.12.2023\n\n2081 Ansprüche des Personals 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2082 Prozesse 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2083 Nicht versicherte Schäden 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2084 Bürgschaften und Garantieleistungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2085 Übrige betriebliche Tätigkeit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 A\n\n2086 Vorsorgeverpflichtungen 171’994.55 137’992.60 0.00 -171’994.55 0.00 137’992.60 B\n\n2087 Finanzaufwand 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2088 Investitionsrechnung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2089 Übrige Rückstellungen 4’156’700.00 3’194’831.00 0.00 -4’248’531.00 0.00 3’103’000.00 C\n\nTotal langfristige Rückstellungen 4’328’694.55 3’332’823.60 0.00 -4’420’525.55 0.00 3’240’992.60\n\nBegründungen der langfristigen Rückstellungen\n\nKonto ER / IR Buchwert\n\n31.12.2023\n\nA Rückstellungen für MiGel, Eintretenswahrscheinlichkeit unter 50%, daher aufgelöst 3’632.00 0.00\n\nB Auszahlungen von Überbrückungsrenten der BVK nach dem Jahr 2023 3’064.00 137’992.60\n\nC Anteil Ressourcenzuschuss 2022 der Schulgemeinden (Auszahlung 2024) 3’632.10 3’103’000.00\n\nTotal langfristige Rückstellungen 3’240’992.60\n\nRückstellungsspiegel\n\nLangfristige Rückstellungen\n\n\n\nSeite B-42 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nStand Marktwertreserve Stand\n\n01.01.2023 Finanzinstrumente 31.12.2023\n\nEinlage Entnahme Einlage Entnahme Einlage Entnahme Einlage Entnahme Einlage Entnahme Veränderung Ertragsü. Aufwandü.\n\n2900 Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 38’992’194.40     1’992’480.83     -943’284.37     -               40’041’390.86\n\n290020Abwasserbeseitigung 37’614’648.33 1’992’480.83 39’607’129.16\n\n290030Abfallwirtschaft 745’786.68 -858’224.98 -112’438.30\n\n3E+05 HPSU 631’759.39 -85’059.39 546’700.00\n\n2910 Fonds im Eigenkapital 763’249.90 763’249.90\n\n291000Ersatzabgaben für Parkplatzbauten 682’292.00 682’292.00\n\n291001Forstreservefonds 80’957.90 80’957.90\n\n2920 Rücklagen der Globalbudgetbereiche 0.00\n\n0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2930 Vorfinanzierungen 0.00\n\n0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2940 Finanzpolitische Reserve 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2961 Marktwertreserve auf Finanzinstrumenten 0.00 0.00 0.00\n\n2990 Jahresergebnis 0.00 10’866’979.07 0.00 10’866’979.07\n\n2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 294’140’975.07 294’140’975.07\n\nTotal 333’896’419.37 1’992’480.83 -943’284.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10’866’979.07 0.00 345’812’594.90\n\nEigenkapitalnachweis\n\nVeränderungen\n\nSpezialfinanzierungen Fonds Rücklagen Vorfinanzierungen Finanzpolitische Jahresergebnis\n\nim Eigenkapital Reserve\n\n\n\nSeite B-43 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nArt Fonds\n\nBezeichnung, Konto Unterstützungsfonds der Stadt Uster, 2092.00\n\nZweck Unterstützung von Personen und Institutionen, sofern keine öffentlichen Gelder zur Verfügung stehen\n\nErfolgsrechnung 2023 Aufwand Ertrag\n\nErtrag Zinsertrag Kapital 346’931.75\n\nZinssatz % (Verzinsung gemäss Beschluss) 0.75% 2’602.00\n\nÜbrige Erträge … 0.00\n\nAufwand Beiträge an Wandergesellen 240.00\n\nProjekt Historisches Hebelstellwerk 10’000.00\n\nTotal Aufwand / Ertrag 10’240.00 2’602.00\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -7’638.00\n\nAbschluss\n\nVermögen Anfang Rechnungsjahr 346’931.75\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -7’638.00\n\nVermögen Ende Rechnungsjahr 339’293.75\n\nBilanz per 31.12.2023 Aktiven Passiven\n\nKapital\n\n Guthaben bei Politischer Gemeinde 339’293.75\n\n … 0.00\n\nAktivenüberschuss = Vermögen 339’293.75\n\nTotal 339’293.75 339’293.75\n\nSonderrechnungen\n\nVermögensveränderung\n\nSeite 43\n\n\n\nSeite B-44 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nSonderrechnungen\n\nArt Fonds\n\nBezeichnung, Konto Hilfsfonds Primarschule Uster, 2092.01\n\nZweck Beiträge an Schülerinnen und Schüler für beitragspflichtige Aktivitäten (z.B. Klassen- / Freizeitlager / Freizeitkurse)\n\nSubsidiäre Beiträge bei Diebstahl und / oder Sachbeschädigungen von persönlichem Material auf dem Schulareal\n\nErfolgsrechnung 2023 Aufwand Ertrag\n\nErtrag Zinsertrag Kapital 142’891.82\n\nZinssatz % (Verzinsung gemäss Beschluss) 0.75% 1’071.70\n\nÜbrige Erträge … 0.00\n\nAufwand 0.00\n\nTotal Aufwand / Ertrag 0.00 1’071.70\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 1’071.70\n\nAbschluss\n\nVermögen Anfang Rechnungsjahr 142’891.82\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 1’071.70\n\nVermögen Ende Rechnungsjahr 143’963.52\n\nBilanz per 31.12.2023 Aktiven Passiven\n\nKapital\n\n Guthaben bei Politischer Gemeinde 143’963.52\n\n … 0.00\n\nAktivenüberschuss = Vermögen 143’963.52\n\nTotal 143’963.52 143’963.52\n\nVermögensveränderung\n\nSeite 44\n\n\n\nSeite B-45 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nSonderrechnungen\n\nArt Fonds\n\nBezeichnung, Konto Fonds zur freien Verfügung Sozialbehörde, 2092.02\n\nZweck Unterstützung von Personen ausserhalb der Richtlinien der öffentlichen Sozialhilfe, Beiträge an soziale Institutionen\n\nErfolgsrechnung 2022 Aufwand Ertrag\n\nErtrag Zinsertrag Kapital 871’513.19\n\nZinssatz % (Verzinsung gemäss Beschluss) 0.75% 6’536.35\n\nÜbrige Erträge Verein für Prävention und Drogenfragen Zürich Oberland, Jubiläumsbeitrag 6’265.00\n\nAufwand Verein für Alle 10’000.00\n\nInoversum AG, Klientenumfrage 6’383.80\n\nJudo Club Uster 3’000.00\n\nspaz Sans-Papier, Anlaufstelle Zürich 2’000.00\n\nKindertagesstätte Muulwurf 1’000.00\n\nTagesfamilien Zürich Oberland 950.00\n\nAnlaufstelle Angehörige Sucht, ada-zh 500.00\n\nTotal Aufwand / Ertrag 23’833.80 12’801.35\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -11’032.45\n\nAbschluss\n\nVermögen Anfang Rechnungsjahr 871’513.19\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -11’032.45\n\nVermögen Ende Rechnungsjahr 860’480.74\n\nBilanz per 31.12.2023 Aktiven Passiven\n\nKapital\n\n Guthaben bei Politischer Gemeinde 860’480.74\n\n … 0.00\n\nAktivenüberschuss = Vermögen 860’480.74\n\nTotal 860’480.74 860’480.74\n\nVermögensveränderung\n\nSeite 45\n\n\n\nSeite B-46 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nSonderrechnungen\n\nArt Fonds\n\nBezeichnung, Konto Fonds Heime der Stadt Uster, 2092.03\n\nZweck Ausserordentliche Aufwendungen für BewohnerInnen, welche nicht im Budget integriert werden können.\n\nErfolgsrechnung 2023 Aufwand Ertrag\n\nErtrag Zinsertrag Kapital 857’610.72\n\nZinssatz % (Verzinsung gemäss Beschluss) 0.75% 6’432.10\n\nÜbrige Erträge\n\nAufwand Entnahmen für Deko und Mobiliar 1’386.15\n\nEntnahmen für Anlässe 76’357.49\n\nTotal Aufwand / Ertrag 77’743.64 6’432.10\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -71’311.54\n\nAbschluss\n\nVermögen Anfang Rechnungsjahr 857’610.72\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -71’311.54\n\nVermögen Ende Rechnungsjahr 786’299.18\n\nBilanz per 31.12.2023 Aktiven Passiven\n\nKapital\n\n Guthaben bei Politischer Gemeinde 786’299.18\n\n … 0.00\n\nAktivenüberschuss = Vermögen 786’299.18\n\nTotal 786’299.18 786’299.18\n\nVermögensveränderung\n\nSeite 46\n\n\n\nSeite B-47 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nSonderrechnungen\n\nArt Fonds\n\nBezeichnung, Konto Fonds Spitex, 2092.04\n\nZweck Ausserordentliche Aufwendungen für KundInnen, welche nicht im Budget integriert werden können.\n\nErfolgsrechnung 2023 Aufwand Ertrag\n\nErtrag Zinsertrag Kapital 36’093.11\n\nZinssatz % (Verzinsung gemäss Beschluss) 0.75% 270.70\n\nÜbrige Erträge Spenden 0.00\n\nAufwand Entnahmen für Deko und Mobiliar 0.00\n\nTotal Aufwand / Ertrag 0.00 270.70\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 270.70\n\nAbschluss\n\nVermögen Anfang Rechnungsjahr 36’093.11\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 270.70\n\nVermögen Ende Rechnungsjahr 36’363.81\n\nBilanz per 31.12.2023 Aktiven Passiven\n\nKapital\n\n Guthaben bei Politischer Gemeinde 36’363.81\n\n … 0.00\n\nAktivenüberschuss = Vermögen 36’363.81\n\nTotal 36’363.81 36’363.81\n\nVermögensveränderung\n\nSeite 47\n\n\n\nSeite B-48 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nSonderrechnungen\n\nArt Fonds\n\nBezeichnung, Konto Fonds zur Förderung der städtischen Jugend in Musik und Sport, 2092.07\n\nZweck Unterstützung von Institutionen in der Stadt Uster, die die Jugend im Bereich Musik und Sport fördern.\n\nErfolgsrechnung 2023 Aufwand Ertrag\n\nErtrag Zinsertrag Kapital 21’600.00\n\nZinssatz % (Verzinsung gemäss Beschluss) 0.75% 162.00\n\nÜbrige Erträge 0.00\n\n0.00\n\nAufwand Beitrag Pumptrack Zeuthaus Areal 11’100.00\n\nTotal Aufwand / Ertrag 11’100.00 162.00\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -10’938.00\n\nAbschluss\n\nVermögen Anfang Rechnungsjahr 21’600.00\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -10’938.00\n\nVermögen Ende Rechnungsjahr 10’662.00\n\nBilanz per 31.12.2023 Aktiven Passiven\n\nKapital\n\n Guthaben bei Politischer Gemeinde 10’662.00\n\n … 0.00\n\nAktivenüberschuss = Vermögen 10’662.00\n\nTotal 10’662.00 10’662.00\n\nVermögensveränderung\n\nSeite 48\n\n\n\nSeite B-49 Jahresrechnung 2023\n\nAnhang\n\nSonderrechnungen\n\nArt Fonds\n\nBezeichnung, Konto Fonds Zahnklinik für Kinder und Jugendliche, 2092.20\n\nZweck Ermöglichung der Schulzahnpflege armer Kinder des Sekundarschul- und Primarschulkreises Uster.\n\nErfolgsrechnung 2023 Aufwand Ertrag\n\nErtrag Zinsertrag Kapital (aus Integration Zweckverband ZVS) 34’635.81\n\nZinssatz % (Verzinsung gemäss Beschluss) 0.75% 259.75\n\nÜbrige Erträge 0.00\n\n0.00\n\nAufwand\n\nTotal Aufwand / Ertrag 0.00 259.75\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 259.75\n\nAbschluss\n\nVermögen Anfang Rechnungsjahr 34’635.81\n\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) 259.75\n\nVermögen Ende Rechnungsjahr 34’895.56\n\nBilanz per 31.12.2023 Aktiven Passiven\n\nKapital\n\n Guthaben bei Politischer Gemeinde 34’895.56\n\n … 0.00\n\nAktivenüberschuss = Vermögen 34’895.56\n\nTotal 34’895.56 34’895.56\n\nVermögensveränderung\n\nSeite 49\n\n\n\nSeite B-50 Jahresrechnung 2021\n\nAnhang\n\nDatum Organ Brutto  Kredit Projekt Bezeichnung  Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen Abweichung Abrechnung Organ\n\nNetto  Fr. kumuliert kumuliert kumuliert kumuliert bewilligter Datum\n\nbis 2022 bis 2022 bis 2023 bis 2023 Kredit\n\n11160\n\n11.02.2019 GP B 554’000 002 Zeughaus, Zwischennutzung K1, Berchtoldstrasse 10 618’510.99 25’531.66           644’042.65 0 -90’042.65           \n\n09.11.2020 GP B 2’300’000 003 Kultur- Begegenungszentrum Zeughausareal - Projektierungskredit 381’761.18 1’507’923.82       1’889’685.00 0 410’315.00          \n\n13.11.2023 GP B 36’600’000 009 Kultur- Begegenungszentrum Zeughausareal - Baukredit -                    0.00 36’600’000.00      \n\n11460\n\n17.04.2023 GP B 1’166’500 001 Gesamtsanierung Untere Farb & Einbau Archiv 32’208.15           32’208.15 0 1’134’291.85        \n\n21460\n\n27.11.2016 U B 25’894’000 001 Dammstrasse Gesamtsanierung Werkliegenschaft 29’023’867.23 88’580.43           29’112’447.66 0 -3’218’447.66       \n\n03.06.2019 GP B 370’000 013 Püntenanlage, Winikerwiesen, Kanalisationsanschluss 371’755.27 -                    371’755.27 0 -1’755.27             \n\n31.08.2020 GP B 497’000 003 Kiosk Schifflände, Ersatzbau, Projektierungskredit 272’467.79 248’315.85         520’783.64 0 -23’783.64           \n\n04.04.2022 GP B 705’000 016 Notstromkonzept Stadt Uster 89’288.25 499’708.50         588’996.75 0 116’003.25          \n\n04.09.2023 GP B 1’640’000 046 Stadthaus, Zentrale Wärmeerzeugungsanlage, Baukredit 96’059.56           96’059.56 1’543’940.44        \n\n21860\n\n11.11.2019 GP B 2’488’000 003 SH Hasenbühl, Integration Tagesstrukturen 2’616’036.25 -                    2’616’036.25 0 -128’036.25         \n\n27.09.2021 GP B 885’000 037 SH Oberuster, Aufstockung Neubau 68’356.00 552’965.35         621’321.35 0 263’678.65          \n\n25.09.2023 GP B 175’000 037 SH Oberuster, Aufstockung Neubau Zusatzkredit 0.00 0 175’000.00          \n\n27.09.2021 GP B 600’000 038 SH Gschwader, Sanierung Turnhalle/Erweiterung Hort 62’970.15 191’757.55         254’727.70 0 345’272.30          \n\n30460\n\n25.01.2010 GP B 1’700’000 039 Investitionen WC-Anlagen (Rahmenkredit) 811’896.09 454’591.43         1’266’487.52 0 433’512.48          \n\n30460\n\n28.11.2021 U B 16’100’000 003 ARA Jungholz, Sanierung Schlammbehandlung 3’244’190.24 2’906’143.75       6’150’333.99 -                9’949’666.01        \n\n26.09.2022 GP B 2’500’000 004 ARA Jungholz, Sanierung Biologie, Filtration, EMV 259’633.38         259’633.38 0 2’240’366.62        \n\n07.09.2009 GP B 470’000 043 Winterthurerstrasse, Unterführung (Vor- und Bauprojekt) 573’507.85 573’507.85 0 -103’507.85         \n\n31160\n\n23.01.2017 GP B 1’670’000 009 Stadtraum Uster 2035 (Richt-/Nutzungsplan Gesamtrevision) 1’653’144.28 1’152.65            1’654’296.93 0 15’703.07            \n\n23.01.2017 GP B 1’488’800 013 Ersatz Kleinwasserkraftwerk Zellweger-Park 1’618’791.74 29’483.49           1’648’275.23 0 83’772.72            \n\nErsatz Kleinwasserkraftwerk Zellweger-Park, Beiträge 243’247.95 243247.95\n\n31560\n\n09.02.2020 U B 5’000’000 003 Sichere und durchgängige Velowege (Rahmenkredit) 111’492.70 1’798’276.89       1’909’769.59 0 3’090’230.41        \n\n40060\n\n12.11.2018 GP B 1’261’000 003 Medien- und Informatikkonzept - Beschaffung für Schüler-/innen 543’693.40 543’693.40 0 430’772.15          \n\n004 Medien- und Informatikkonzept - Beschaffung für Lehrpersonen 286’534.45 286’534.45 0\n\nKreditrechtliche Angaben\n\nVerpflichtungskredite\n\nKreditbeschluss  Rechnung 2023 \n\n\n\nSeite B-51 Jahresrechnung 2021\n\nDatum Organ Brutto  Kredit Projekt Bezeichnung  Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen  Ausgaben  Einnahmen Abweichung Abrechnung Organ\n\nNetto  Fr. kumuliert kumuliert kumuliert kumuliert bewilligter Datum\n\nbis 2022 bis 2022 bis 2023 bis 2023 Kredit\n\nKreditbeschluss  Rechnung 2023 \n\n17.05.2021 GP B 120’000 012 Projektentwicklung Tagesschule in bis zu drei Schuleinheiten 0.00 -                    0.00 0 120’000.00          \n\n49060\n\n20.01.2020 GP B 1’617’000 001 Musikschule Uster Erweiterung/Optimierung Raumbedarf SH Dorf 1’471’521.75 -                    1’471’521.75 0 145’478.25          \n\n50340\n\n09.02.2015 GP B 300’000 002 Quartierweise Einführung Tempo 30 365’408.32 365’408.32 -                -65’408.32           \n\n13.11.2017 GP B 240’700 50160 Quartierweise Einführung Tempo 30 (Freudwil & Schwizerberg) 252’358.41 -                    252’358.41 -                -11’658.41           \n\n001\n\n50260\n\n03.09.2018 GP B 760’000 004 Umbau GUP Gschwader 914’387.96 914’387.96 0 5’612.04              44949 GP\n\n007 Umbau Schutzraum Gschwader (GUP), Staatsbeitrag 91’963.95 91963.95 44949 GP\n\n009 Umbau Schutzraum Gschwader (GUP), Entnahme Fonds 68’036.05 68036.05 23.01.2023 GP\n\n04.04.2022 GP B 1’525’000 012 AZ Riedikon, Sanierung Brandhaus 1 70’330.50 1’237’991.20       1’308’321.70 0 216’678.30          \n\n25.09.2023 GP 1’943’000 015 AZ Riedikon, Sanierung Brandhaus 2 88’456.85           88’456.85 0 1’854’543.15        \n\n51260\n\n04.09.2023 GP B 3’680’000 001 Dienstgebäude Friedhof, Sanierung und Umnutzung Wohnung, Baukredit 76’758.75           76’758.75 3’603’241.25        \n\n70260\n\n27.11.2016 U B 370’000 001 Dammstrasse Gesamtsanierung Werkliegenschaft (Hauptsammelstelle) 330’739.11 3’409.21            334’148.32 0 35’851.68            \n\n73260\n\n09.11.2020 GP B 325’000 004 Rückbau temporäre Dreifachturnhalle Buchholz\nund Biodiversität - Baukredit 28’064.40 318’308.30         346’372.70 0 -21’372.70           \n\nAusweis der von den Stimmberechtigten (Gemeindeversammlung oder Urne) oder dem Gemeindeparlament beschlossenen Verpflichtungskredite (§ 19 Abs. 1 lit. f. VGG).\n\n\n\nJahresrechnung 2023\n\nDiverse Auswertungen mit Mehrjahresvergleichen\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\n\nSeite C-1\n\n\n\nÜbersicht\nJahresrechnung 2023\n\nIST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023 Abw.\n\nErfolgsrechnung\n\nOperatives Ergebnis -7’616 -5’576 1’688 6’440 10’867 5’625 5’242\n\nAusserordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0 0\n\nGesamtergebnis (+ = Ertrags-/ - = Aufwandüberschuss -7’616 -5’576 1’688 6’440 10’867 5’625 5’242\n\nPersonalaufwand 94’111 94’619 96’832 101’699 108’894 108’497 396\n\nSachaufwand 37’780 39’164 40’339 43’191 47’480 44’055 3’425\n\nTransferaufwand 92’429 92’283 92’893 105’615 111’522 103’574 -773\n\nFiskalertrag 106’081  113’539  125’651  129’687  130’241     115’110  15’131   \n\nEntgelte 63’074    62’223    60’203    66’392    71’595       69’645    1’950     \n\nTransferertrag 59’982    59’051    57’109    72’365    82’181       86’653    -4’472    \n\nFinanzausgleich (netto) 23’101    19’614    16’880    22’088    20’434       32’446    -12’012  \n\nGlobalkredite\n 1)\n\nParlamentarische Dienste 614 565 602 610 578 630 -52\n\nStadtrat 81’124 86’992 88’100 81’870 87’290 86’253 1’037\n\nSozialbehörde 11’083 10’955 10’742 13’875 16’683 5’822 10’862\n\nPrimarschulpflege 42’185 42’666 45’024 47’157 50’765 50’718 47\n\nErgebnis Globalkredite 135’006 141’179 144’469 143’512 155’317 143’423 11’894\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 16’825 20’379 18’817 18’223 18’398 19’171 -773\n\n1)\n Per 2019 werden die Abschreibungen dem jeweiligen Geschäftsfeld belastet.\n\nInvestitionsrechnung\n\nVerwaltungsvermögen\n\nAusgaben 25’984    32’700    28’473    25’407    30’606       27’845 2’761\n\nEinnahmen 1’241      1’098      1’348      2’740      2’730         750 1’980\n\nNettoinvestitonen Verwaltungsvermögen 24’743   31’603   27’125   22’667   27’875      27’095 780\n\nFinanzvermögen\n\nAusgaben 2’412      4’068      1’265      1’555      554           2’500 -1’946\n\nEinnahmen 2’353      1’349      5’283      1’854      -            0 0\n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 59          2’719     -4’018    -299       554            2’500 -1’946\n\nBilanz\n\nAktiven\n\nFinanzvermögen 277’836 253’247 247’149 238’864 262’576\n\nVerwaltungsvermögen 295’551 306’262 314’019 314’917 324’863\n\nTotal Aktiven 573’388 559’509 561’168 553’781 587’438\n\nPassiven \n\nFremdkapital 245’012 236’011 235’173 219’884 241’626\n\nZweckgebundenes Eigenkapital 36’786 37’485 38’295 39’755 40’805\n\nZweckfreies Eigenkapital 291’589 286’013 287’701 294’141 305’008\n\nTotal Passiven 573’388 559’509 561’168 553’781 587’438\n\nKennzahlen\n\nEinwohner/in 34’896 35’295 35’508 35’723 36’279\n\nSteuerfuss 91% 91% 94% 94% 94%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 40% 50% 80% 131% 107%\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.2% 0.3% 0.2% 0.3%\n\nInvestitionsanteil 10% 13% 11% 9% 10%\n\nNettoschuld (Nettovermögen = -) -32’824 -17’237 -11’976 -18’980 -20’950\n\nNettoschuld pro Einwohner/in (Nettovermögen = -) -941 -488 -337 -531 -577\n\nkurz- und langfristige Schulden 175’000 165’000 155’000 125’000 145’000\n\nErläuterungen Abkürzungen IST Rechnung\n\nBU Budget\n\nAbw. Abweichung\n\nAlle Angaben in 1'000 Franken\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\n\nSeite C-2\n\n\n\nErfolgsrechnung\nJahresrechnung 2023\n\nGestufter Erfolgsausweis IST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023 Abw.\n\nPersonalaufwand 94’111 94’619 96’832 101’699 108’894 108’497 396\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 37’780 39’164 40’339 43’191 47’480 44’055 3’425\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 16’825 20’379 18’817 18’223 18’398 19’171 -773\n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1’320 1’631 1’459 2’080 2’016 1’409 607\n\nTransferaufwand 92’429 92’283 92’893 105’615 111’522 103’574 7’948\n\nDurchlaufende Beiträge 150 116 207 192 81 0 81\n\nTotal betrieblicher Aufwand 242’616 248’192 250’547 271’000 288’391 276’706\n\nFiskalertrag 106’081 113’539 125’651 129’687 130’241 115’110 15’131\n\nRegalien und Konzessionen 2’015 1’394 1’166 1’461 1’558 931 627\n\nEntgelte 63’074 62’223 60’203 66’392 71’595 69’645 1’950\n\nVerschiedene Erträge 603 483 735 533 647 1’971 -1’323\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 739 1’029 710 645 1’066 998 68\n\nTransferertrag 59’982 59’051 57’109 72’365 82’181 86’653 -4’472\n\nDurchlaufende Beiträge 150 116 207 192 81 0 81\n\nTotal betrieblicher Ertrag 232’644 237’835 245’780 271’275 287’368 275’306\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -9’972 -10’357 -4’766 275 -1’022 -1’400\n\nFinanzaufwand 5’704 2’935 2’414 3’507 4’319 1’746 2’574\n\nFinanzertrag 8’061 7’715 8’868 9’672 16’209 8’770 7’439\n\nErgebnis aus Finanzierung 2’356 4’781 6’454 6’165 11’889 7’025\n\nOperatives Ergebnis -7’616 -5’576 1’688 6’440 10’867 5’625\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -7’616 -5’576 1’688 6’440 10’867 5’625\n\nInterne Verrechnungen 10’259 11’315 9’743 10’458 12’199 9’371 2’829\n\nInterne Verrechnungen 10’259 11’315 9’743 10’458 12’199 9’371 2’829\n\n \n\n0\n\n50’000\n\n100’000\n\n150’000\n\n200’000\n\n250’000\n\n300’000\n\nIST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023\n\nBetrieblicher Aufwand\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nTransferaufwand\n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand\n\nPersonalaufwand\n\n0\n\n50’000\n\n100’000\n\n150’000\n\n200’000\n\n250’000\n\n300’000\n\nIST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023\n\nBetrieblicher Ertrag\n\nDurchlaufende Beiträge\n\nTransferertrag\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen\n\nVerschiedene Erträge\n\nEntgelte\n\nRegalien und Konzessionen\n\nFiskalertrag\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\n\nSeite C-3\n\n\n\nErfolgsrechnung nach Verantwortungsbereichen\nJahresrechnung 2023\n\nIST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023 Abw.\n\nParlamentarische Dienste Ertrag 0 0 0 0 0 0 0\n\nAufwand 614 565 602 610 578 630 -52\n\nErgebnis Parlamentarische Dienste -614 -565 -602 -610 -578 -630 52\n\nStadtrat Ertrag 95’577 97’668 94’565 108’603 117’656 109’714 7’942\n\nStadtrat Aufwand 176’701 184’660 182’665 190’473 204’947 195’967 8’980\n\nStadtrat Ergebnis Stadtrat -81’124 -86’992 -88’100 -81’870 -87’290 -86’253 -1’037\n\nSozialbehörde Ertrag 8’236 8’370 9’284 10’822 13’677 14’860 -1’182\n\nSozialbehörde Aufwand 19’319 19’325 20’026 24’697 30’361 20’682 9’679\n\nSozialbehörde Ergebnis Sozialbehörde -11’083 -10’955 -10’742 -13’875 -16’683 -5’822 -10’862\n\nPrimarschulpflege Ertrag 9’022 8’641 9’517 11’875 11’044 12’797 -1’753\n\nPrimarschulpflege Aufwand 51’206 51’308 54’542 59’032 61’809 63’515 -1’706\n\nPrimarschulpflege Ergebnis Primarschulpflege -42’185 -42’666 -45’024 -47’157 -50’765 -50’718 -47\n\nErgebnis Globalkredite -135’006 -141’179 -144’469 -143’512 -155’317 -143’423 -11’894\n\nFinanzierung Ordentliche Steuern 93’434 97’559 107’371 105’874 113’246 99’850 13’396\n\nGrundstückgewinnsteuern 12’051 15’276 17’903 23’439 16’708 15’000 1’708\n\nFinanzausgleich (netto) 23’101 19’614 16’880 22’088 20’434 32’446 -12’012\n\nGewinnanteil ZKB 2’627 3’757 3’375 3’182 3’623 2’685 938\n\nDiverses -22 -66 -46 -1’201 -1’298 -933 -365\n\nBuchgewinn Neubewertung FV 0 0 0 0 2’452 0 2’452\n\nMutation Gerichtsplatz 0 0 0 -418 0 0 0\n\nWertberichtigung Beteiligung Spital Uster 0 0 0 -3’009 1’249 0 1’249\n\nBuchgewinn Verkauf MDZ Aktien 0 0 676 0 0 0 0\n\nRückerstattung Versorgertaxen 0 0 0 0 9’769 0 9’769\n\nBeitrag Bahninfrastrukturfonds -984 0 0 0 0 0 0\n\nBuchverlust "untere Farb" -2’816 0 0 0 0 0 0\n\nBuchgewinne / Verluste Liegenschaften FV 0 -538 -3 0 0 0 0\n\nBuchgewinn Kiesabbau Freudwil 0 0 0 -2 0 0 0\n\nErgebnis Finanzierung 127’390 135’602 146’156 149’953 166’184 149’048 17’136\n\nErgebnis (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) -7’616 -5’576 1’688 6’440 10’867 5’625 5’242\n\n70.90%\n\n-160’000\n\n-140’000\n\n-120’000\n\n-100’000\n\n-80’000\n\n-60’000\n\n-40’000\n\n-20’000\n\n0\n\nIST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023\n\nEntwicklung Globalkredite\n\nErgebnis Parlamentarische Dienste\n\nErgebnis Primarschulpflege\n\nErgebnis Sozialbehörde\n\nErgebnis Stadtrat\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\n\nSeite C-4\n\n\n\nInvestitionsrechnung Artengliederung\nJahresrechnung 2023\n\nIST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023 Abw.\n\nSachgüter 25’155 31’568 27’737 24’321 29’598 26’535 3’063\n\nInvestitionen auf Rechnungen Dritter 0 0 0 0 0 0 0\n\nImmaterielle Güter 729 616 251 670 566 760 -194\n\nDarlehen 0 0 0 0 0 0 0\n\nBeteiligungen und Grundkapitalien 0 0 0 0 26 0 26\n\nEigene Investitionsbeiträge 100 516 486 416 416 550 -134\n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Investitionsausgaben Verwaltungsvermögen 25’984 32’700 28’473 25’407 30’606 27’845 2’761\n\nÜbertragungen von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0 -50 0 -268 0 0 0\n\nRückerstattungen 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertragung von immateriellen Anlagen in das Finanzvermögen 0 0 0 0 0 0 0\n\nInvestitionsbeiträge für eigene Rechnung -1’241 -1’043 -1’219 -2’442 -2’730 -750 -1’980\n\nRückzahlung von Darlehen 0 -5 -30 -30 0 0 0\n\nÜbertragung von Beteiligungen in das Finanzvermögen 0 0 -99 0 0 0 0\n\nRückzahlung eigene Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0 0\n\nDurchlaufende Investitionsbeiträge 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal Investititonseinnahmen Verwaltungsvermögen -1’241 -1’098 -1’348 -2’740 -2’730 -750 -1’980\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 24’743 31’603 27’125 22’667 27’875 27’095 780\n\nInvestitionen in Sachanlagen 2’412 4’019 1’265 1’062 554 2’500 -1’946\n\nErwerbs- und Verkaufsnebenkosten von Sachanlagen 0 0 0 0 0 0 0\n\nÜbertragung von Sachanlagen aus dem Verwaltungsvermögen 0 50 0 268 0 0 0\n\nÜbertragungen in die Erfolgsrechnung 0 0 0 224 0 0 0\n\nTotal Investitionsausgaben Finanzvermögen 2’412 4’068 1’265 1’555 554 2’500 -1’946\n\nVerkauf von Sachanlagen -209 -669 0 -1’312 0 0 0\n\nBeiträge Dritter für Sachanlagen 0 0 0 -65 0 0 0\n\nÜbertragung von Sachanlagen ins Verwaltungsvermögen -2’144 0 -5’283 0 0 0 0\n\nÜbertragungen in die Erfolgsrechnung 0 -681 0 -477 0 0 0\n0\n\nTotal Investitionseinnahmen Finanzvermögen -2’353 -1’349 -5’283 -1’854 0 0 0\n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 59 2’719 -4’018 -299 554 2’500 -1’946\n\n \n\n-5’000\n\n0\n\n5’000\n\n10’000\n\n15’000\n\n20’000\n\n25’000\n\n30’000\n\n35’000\n\nIST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Nettoinvestitionen Finanzvermögen\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\n\nSeite C-5\n\n\n\nBilanz\nJahresrechnung 2023\n\nIST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 Abw.\n\nAktiven Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 62’842 40’720 41’911 18’784 27’457 8’674\n\nForderungen 23’149 22’313 25’584 30’163 47’378 17’215\n\nKurzfristige Finanzlagen 0 0 0 0 0 0\n\nAktive Rechnungsabgrenzungen 68’068 63’666 57’624 68’588 63’770 -4’818\n\nVorräte und angefangene Arbeiten 362 374 384 434 487 53\n\nUmlaufvermögen 154’421 127’073 125’503 117’969 139’093 21’124\n\nFinanzanlagen 3’212 3’355 3’377 2’916 2’998 82\n\nSachanlagen 120’203 122’819 118’268 117’979 120’485 2’506\n\nAnlagenvermögen Finanzvermögen 123’415 126’174 121’646 120’895 123’483 2’588\n\nTotal Finanzvermögen 277’836 253’247 247’149 238’864 262’576 23’712\n\nSachanlagen VV inkl. Immaterielle Anlagen 269’815 281’794 289’937 293’878 303’228 9’350\n\nImmaterielle Anlagen 2’470 1’288 1’096 1’213 1’116 -97\n\nDarlehen 1’875 1’870 1’840 1’810 1’720 -90\n\nBeteiligungen, Grundkapitalien 20’325 20’316 20’217 17’208 18’483 1’275\n\nInvestitionsbeiträge 1’066 994 930 808 315 -493\n\nTotal Verwaltungsvermögen 295’551 306’262 314’019 314’917 324’863 9’946\n\nTotal Aktiven 573’388 559’509 561’168 553’781 587’438 33’658\n\nPassiven Laufende Verpflichtungen -52’515 -53’979 -64’913 -77’842 -79’542 1’700\n\nKurzfristige Finanzverbindlichkeiten -60’000 -30’000 -30’000 -10’000 -30’000 20’000\n\nPassive Rechnungsabgrenzungen -3’472 -4’297 -4’815 -5’935 -5’935 0\n\nKurzfristige Rückstellungen -6’253 -5’816 -4’446 -4’501 -5’696 1’194\n\nKurzfristiges Fremdkapital -122’240 -94’092 -104’174 -98’279 -121’173 22’894\n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten -115’000 -135’000 -125’000 -115’000 -115’000 0\n\nLangfristige Rückstellungen -5’237 -4’478 -3’629 -4’329 -3’241 -1’088\n\nVerbindlichkeiten gegenüber Fonds im Fremdkapital -2’536 -2’441 -2’370 -2’277 -2’212 -65\n\nLangfristiges Fremdkapital -122’772 -141’919 -130’999 -121’605 -120’453 -1’152\n\nTotal Fremdkapital -245’012 -236’011 -235’173 -219’884 -241’626 21’741\n\nSpezialfinanzierungen im Eigenkapital -36’033 -36’732 -37’541 -38’992 -40’041 1’049\n\nFonds im Eigenkapital -753 -753 -753 -763 -763 0\n\nRücklagen der Globalbudgetbereiche 0 0 0 0 0 0\n\nVorfinanzierungen 0 0 0 0 0 0\n\nZweckgebundenes Eigenkapital -36’786 -37’485 -38’295 -39’755 -40’805 1’049\n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag -291’589 -286’013 -287’701 -294’141 -305’008 10’867\n\nZweckfreies Eigenkapital -291’589 -286’013 -287’701 -294’141 -305’008 10’867\n\nTotal Eigenkapital -328’376 -323’498 -325’995 -333’896 -345’813 11’916\n\nTotal Passiven -573’388 -559’509 -561’168 -553’781 -587’438 33’658\n\n \n\n0.00\n\n20’000.00\n\n40’000.00\n\n60’000.00\n\n80’000.00\n\n100’000.00\n\n120’000.00\n\n140’000.00\n\n160’000.00\n\n180’000.00\n\n200’000.00\n\nIST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023\n\nKurz- und langfristige Schulden\n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\n\nSeite C-6\n\n\n\nKennzahlen\nJahresrechnung 2023\n\nRichtwerte IST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023\n\nAnzahl Einwohner      34’896      35’295      35’508      35’723      36’279     36’050 \n\nKurz- und langfristige Schulden 175’000 165’000 155’000 125’000 145’000 145’000\n\nBruttoschulden 227’515 218’979 219’913 202’842 224’542 209’913\n\nNettovermögen / Nettoschuld 32’824 17’237 11’976 18’980 20’950 4’601\n\nZweckfreies Eigenkapital 291’589 286’013 287’701 294’141 305’008 290’132\n\nZweckgebundene Mittel 38’569 39’172 39’911 41’269 42’253 41’387\n\nSelbstfinanzierung 9’791 15’956 21’813 29’645 29’746 23’150\n\nFinanzkennzahlen\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\nAnteil der Nettoinvestitionen, der aus eigenen Mittel finanziert \n\nwerden kann.\n\n> 100%\n\n80 - 100%\n\n50 - 80%\n\n< 50%\n\nideal\n\ngut bis vertretbar\n\nproblematisch\n\nungenügend\n\n40% 50% 80% 131% 107% 85%\n\nZinsbelastungsanteil\n\nAnteil des laufenden Ertrags, welcher durch den \n\nNettozinsaufwand gebunden ist.\n\n0 - 4%\n\n4 - 9%\n\n> 9%\n\ngut\n\ngenügend\n\nschlecht\n\n0.2% 0.2% 0.3% 0.2% 0.3% 0.2%\n\nNettoverschuldungsquotient\n\nAnteil der direkten Steuern der  erforderlich wäre, um die \n\nNettoschuld abzutragen.\n\n< 100%\n\n100 - 150%\n\n> 150%\n\ngut\n\ngenügend\n\nschlecht\n\n-35% -18% -11% -18% -18% -5%\n\nNettoschuld pro Einwohner/in\n\nVerschuldung pro Einwohnerin und Einwohner in Franken.\n\n< 0 Fr.\n\n1 - 1'000 Fr.\n\n1'001 - 2'500 Fr.\n\n2'501 - 5'000 Fr.\n\n> 5'000 Fr.\n\nNettovermögen\n\ngeringe Verschuldung\n\nmittlere Verschuldung\n\nhohe Verschuldung\n\nsehr hohe Verschuldung\n\n-941 -488 -337 -531 -577 -128\n\nHaushaltsgleichgewicht (Kennzahlen)\n\nEigenkapitalquote\n\nDie Eigenkapitalquote gibt Auskunft über die Kapitalstruktur der \n\nGemeinde. Sie zeigt, zu welchem Anteil die Aktiven selber \n\nfinanziert sind. Ein höheres Eigenkapital bedeutet mehr \n\nHandlungsspielraum der Gemeinde und eine bessere Bonität \n\ngegenüber den Kreditgebern.\n\n> 25 %\n\n< 25 %\n\ngenügend\n\nungenügend\n\n55% 55% 55% 57% 56% 56%\n\nZinsbelastungsquote\n\nDie Zinsbelastungsquote informiert über das Verhältnis der \n\nZinsen zum laufenden Ertrag. Sie zeigt, wie gut die Gemeinde \n\nihre Verpflichtungen gegenüber den Kreditgebern erfüllen kann. \n\nDie Tragbarkeitsberechnung erfolgt zu einem durchschnittlichen \n\nZinssatz von 5 Prozent.\n\n< 5%\n\n> 5%\n\ngenügend\n\nungenügend\n\n2.5% 2.6% 2.4% 1.5% 1.7% 1.9%\n\nInvestitionsanteil\n\nDer Investitionsanteil zeigt das Ausmass der Investitionstätigkeit \n\nan. Er gibt an, welcher Anteil der gesamten Ausgaben einer \n\nGemeinde für Investitionen in die Infrastruktur eingesetzt wird.\n\n> 10%\n\n< 10%\n\ngenügend\n\nungenügend\n\n10% 13% 11% 9% 10% 10%\n\nStatistikkennzahlen (ergänzend)\n\nBruttoverschuldungsanteil\n\nAnteil des laufenden Ertrags, der benötigt wird, um die \n\nBruttoschulden abzutragen.\n\n< 50%\n\n50 - 100%\n\n100 - 150%\n\n150 - 200%\n\n> 200%\n\nsehr gut\n\ngut\n\nmittel\n\nschlecht\n\nkritisch\n\n93% 89% 86% 72% 74% 74%\n\nSelbstfinanzierungsanteil\n\nAnteil des laufenden Ertrags, der zur Finanzierung der \n\nInvestitionen oder zum Abbau von Schulden aufgewendet \n\n> 20%\n\n10 -20%\n\n< 10%\n\ngut\n\nmittel\n\nschwach\n\n4% 6% 9% 11% 10% 8%\n\nKapitaldienstanteil\n\nAnteil des laufenden Ertrags, der durch den Zinsdienst und die \n\nAbschreibungen belastet ist.\n\n< 5%\n\n5 - 15%\n\n> 15%\n\ngeringe Belastung\n\ntragbare Belastung\n\nhohe Belastung\n\n7% 9% 8% 8% 7% 7%\n\nAufgrund von Rundungen können die Kennzahlen gegenüber der Finanzierung leicht varieren.\n\n \n\n0\n\n200\n\n400\n\n600\n\n800\n\n1’000\n\nIST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023\n\nNettovermögen -schuld pro Einwohner/in\n\nNettoschuld pro Einwohner/in\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\n\nSeite C-7\n\n\n\nSpezialfinanzierung Stadtentwässerung\nJahresrechnung 2023\n\nIST 2019 IST 2020 IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023 Abw.\n\nErfolgsrechnung\n\nPersonalaufwand 1’598 1’578 1’594 1’619 1’673 1’752 -79\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand (inkl. Interne Verrechnungen) 2’196 2’265 2’133 1’961 1’848 2’532 -685\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 1’340 1’505 1’488 1’360 1’357 1’371 -14\n\nTransferaufwand 364 366 380 372 373 386 -13\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal betrieblicher Aufwand 5’498 5’713 5’596 5’312 5’251 6’040 -790\n\nEntgelte 5’476 5’909 5’594 5’328 5’908 5’632 276\n\nVerschiedene Erträge (inkl. Interne Verrechnungen) 96 95 112 113 113 117 -4\n\nTransferertrag 1’177 1’255 1’204 1’220 1’192 1’285 -93\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal betrieblicher Ertrag 6’749 7’258 6’910 6’660 7’213 7’034 179\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 1’251 1’545 1’314 1’348 1’962 994 969\n\nFinanzaufwand 293 302 235 238 252 242 10\n\nFinanzertrag 320 333 262 272 282 279 3\n\nErgebnis aus Finanzierung 27 32 27 34 30 37 -7\n\nOperatives Ergebnis 1’279 1’577 1’341 1’382 1’992 1’031 962\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0 0 0\n\nAusserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 1’279 1’577 1’341 1’382 1’992 1’031 962\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 1’279 1’577 1’341 1’382 1’992 1’031 962\n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1’279 1’577 1’341 1’382 1’992 1’013\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 0 0 0 0\n\nNettoeinlagen /- entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 1’279 1’577 1’341 1’382 1’992 1’013 962\n\nNettoinvestitionen 2’293 2’675 1’854 3’274 4’639 3’700 939\n\nBilanzpositionen\n\nSachanlagen VV 4’193       9’210      10’596        10’205     \n\nHochbauten VV 22’809     20’665    19’593        18’521     \n\nAnlagen im Bau VV 3’154       1’817      3’410          8’130       \n\nAnteil am Anlagevermögen Verwaltungsvermögen 30’155    31’692   33’599       36’856   \n\nSpezialfinanzierung Stadtentwässerung 33’315     36’233    37’615        39’607     \n\nAnteil an Spezialfinanzierung Stadtentwässerung am Eigenkapital 33’315    36’233   37’615       39’607   \n\n \n\n0.00\n\n500.00\n\n1’000.00\n\n1’500.00\n\n2’000.00\n\n2’500.00\n\n3’000.00\n\nPersonalaufwand Sach- und übriger\nBetriebsaufwand (inkl.\n\nInterne Verrechnungen)\n\nAbschreibungen\nVerwaltungsvermögen\n\nTransferaufwand Durchlaufende Beiträge\n\nIST 2022 IST 2023 BU 2023\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\n\nSeite C-8\n\n\n\nSpezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung\nJahresrechnung 2023\n\nIST 2019 IST IST 2021 IST 2022 IST 2023 BU 2023 Abw.\n\nErfolgsrechnung\n\nPersonalaufwand 489 500 535 514 561 566 -5\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand (inkl. Interne Verrechnungen) 1’868 2’004 1’985 1’922 2’094 2’000 94\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 125 134 123 113 64 63 1\n\nTransferaufwand 863 898 876 842 835 870 -35\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal betrieblicher Aufwand 3’345 3’537 3’518 3’391 3’554 3’498 56\n\nEntgelte 2’793 2’643 2’982 2’827 2’698 2’650 48\n\nVerschiedene Erträge (inkl. Interne Verrechnungen) 0 0 0 0 0 -7 7\n\nTransferertrag 0 0 0 0 0 0 0\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0 0 0 0 0 0\n\nTotal betrieblicher Ertrag 2’793 2’643 2’982 2’827 2’698 2’643 55\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -552 -894 -536 -564 -856 -855 -1\n\nFinanzaufwand 12 11 9 9 8 9 -1\n\nFinanzertrag 32 27 14 10 6 5 1\n\nErgebnis aus Finanzierung 21 16 4 1 -2 -4 2\n\nOperatives Ergebnis -531 -878 -531 -563 -858 -859 1\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0 0 0\n\nAusserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis -531 -878 -531 -563 -858 -859 1\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung -531 -878 -531 -563 -858 -859 1\n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 0 0 0 0 0\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 531 878 531 563 858 853\n\nNettoeinlagen /- entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 531 878 531 563 858 853\n\nNettoinvestitionen 54 256 45 19 109 320 -211\n\nBilanzpositionen\n\nSachanlagen VV 993        865 762         745         \n\nHochbauten VV -        298 303         296         \n\nAnlagen im Bau VV 126        0 11          73          \n\nAnteil am Anlagevermögen Verwaltungsvermögen 1’119     1’163 1’076     1’114      \n\nSpezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung 2’718     1309 746         -112        \n\nAnteil an Spezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung am Eigenkapital 2’718     1’309 746         -112       \n\n \n\n0.00\n\n500.00\n\n1’000.00\n\n1’500.00\n\n2’000.00\n\n2’500.00\n\nPersonalaufwand Sach- und übriger\nBetriebsaufwand (inkl. Interne\n\nVerrechnungen)\n\nAbschreibungen\nVerwaltungsvermögen\n\nTransferaufwand\n\nIST 2022 IST 2023 BU 2023\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\n\nSeite C-9\n\n\n\nSpezialfinanzierung Heilpädagogische Schule (HPSU)\nJahresrechnung 2023\n\nIST 2022 IST 2023 BU 2023 Abw.\n\nErfolgsrechnung\n\nPersonalaufwand 4’166 4’426 4’220 206\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand (inkl. Interne Verrechnungen) 1’854 1’946 1’946 -1\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 0 0 0 0\n\nTransferaufwand 2 2 2 0\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0 0 0\n\nTotal betrieblicher Aufwand 6’022 6’373 6’168 205\n\nEntgelte 36 811 408 403\n\nVerschiedene Erträge (inkl. Interne Verrechnungen) 114 -69 34 -103\n\nTransferertrag 6’499 5’536 6’088 -552\n\nDurchlaufende Beiträge 0 0 0 0\n\nTotal betrieblicher Ertrag 6’649 6’277 6’530 -253\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 627 -96 362 -458\n\nFinanzaufwand 0 0 0 0\n\nFinanzertrag 4 11 4 7\n\nErgebnis aus Finanzierung 4 11 4 7\n\nOperatives Ergebnis 632 -85 366 -451\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 0 0\n\nAusserordentlicher Ertrag 0 0 0 0\n\nAusserordentliches Ergebnis 632 -85 366 -451\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 632 -85 366 -451\n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 632 0 366\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0 85 0\n\nNettoeinlagen /- entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 632 85 366\n\nNettoinvestitionen\n\nBilanzpositionen\n\nSachanlagen VV -         \n\nHochbauten VV -         \n\nAnlagen im Bau VV -         \n\nAnteil am Anlagevermögen Verwaltungsvermögen -         \n\nSpezialfinanzierung HPSU 632         547         \n\nAnteil an Spezialfinanzierung HPSU am Eigenkapital 632         547         \n\n \n\n0.00\n\n500.00\n\n1’000.00\n\n1’500.00\n\n2’000.00\n\n2’500.00\n\n3’000.00\n\n3’500.00\n\n4’000.00\n\n4’500.00\n\nPersonalaufwand Sach- und übriger\nBetriebsaufwand (inkl. Interne\n\nVerrechnungen)\n\nIST 2022 IST 2023 BU 2023\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\n\nSeite C-10\n\n\n\tTitelseite_Jahresrechnung_2023_20240307\n\t_Bericht_2023_MASTER_v03\n\t2023_Master_Gelbe Seiten\n\t2023_Master_Zahlenteil \n\n\n\n