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text: \nLeistungsaufträge 2026-2029\nund Globalbudget 2026\n  Weisung Nr. 96/2025\n\n02. September 2025\n\nAbnahmebeschluss Schulpflege 02. September 2025\n\nAbnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission 08. Dezember 2025\n\nAbnahmebeschluss Gemeinderat 15. Dezember 2025\n\n\n\nBudget 2026\n\nInhaltsverzeichnis\nSeite\n\nBericht, Anträge und Beschlüsse\nBotschaft des Präsidenten 1\nAnträge und Beschlüsse 2 - 4\n\nLeistungsaufträge 2026 - 2029 und Globalbudget 2026\nGF Sekundarstufe 5 - 13\nLG Behörde und Verwaltung 14\nLG SSU Allgemein 15\nLG Unterricht 16 - 17\nLG Sonderpädagogische Angebote 18 - 19\nLG spur+ 20\nLG Berufswahlschule 21\nLG Kunst- und Sportschule 22 - 23\nLG Liegenschaften + ICT 24 - 25\nInvestitionsplanung 26 - 27\n\nBudget 2026\nSteuerertrag und Steuerfuss 28\nFinanzierung 29\nHaushaltsgleichgewicht 30 - 31\nErfolgsrechnung 32\nInvestitionsrechnungen 33 - 34\n\nBudget - Details\nErläuterung zur Erfolgsrechnung 35\nErfolgsrechnung Hauptaufgabenbereiche (funktionale Gliederung) 36\nErfolgsrechnung Hauptaufgabenbereiche (institutionelle Gliederung) 37\nErfolgsrechnung Einzelkonten (funktionale Gliederung) 38 - 49\nErfolgsrechnung Einzelkonten (institutionelle Gliederung) 50 - 73\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen 74 - 77\nInvestitionsrechnung Finanzvermögen nicht vorhanden\n\nAnhang zum Budget 2026\nAbschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens Anhang I\nFinanzkennzahlen Anhang II\nFinanz- und Aufgabenplanung 2026 - 2029 - Swissplan Anhang III\nAbkürzungen Anhang IV\n\nKontakt\nSekundarstufe Uster\nWinterthurerstrasse 18a\n8610 Uster\nFinanzvorsteherin: Margrit Bucher-Heer\nRechnungsführerin: Stephanie Schick\nTelefon 044 944 75 45 \nE-Mail stephanie.schick@sekuster.ch\n\n\n\nBericht, Anträge und Beschlüsse\n\n\n\n Seite 1 www.sekuster.ch \n\nBudget 2026 \n\n \nBotschaft des Präsidenten \nUster, 02. September 2025 \n \n \n\n \nSehr geehrter Herr Gemeinderatspräsident \nSehr geehrte Damen und Herren des Gemeinderates \n \nDie Sekundarschulpflege hat an ihrer Sitzung vom 02. September 2025 die Leistungsaufträge 2026-2029 und \ndas Globalbudget 2026 verabschiedet. \n \nFür das Jahr 2026 plant die Sekundarstufe Uster mit einem Gesamtaufwand von CHF 35’272'700 (Budget 2025 \nCHF 34'078’000) und einem Gesamtertrag von CHF 33'510'200 (Budget 2025 CHF 32'069'200).  \n\n \nDie erwartete Aufwandssteigerung von knapp CHF 1,2 Mio. entspricht einer Aufwandssteigerung von 3,5% im \nVergleich zum Budget 2025. Die erwartete Ertragssteigerung von gut CHF 1,4 Mio. resultiert zu drei Viertel aus \nhöheren erwarteten Steuereinnahmen und Einnahmen aus dem Finanzausgleich.   \n\n \nIn der Summe ergibt sich für 2026 ein erwarteter Aufwandüberschuss von CHF 1'762'500. Das erwartete \nErgebnis 2026 verbessert sich somit um CHF 0,25 Mio. im Vergleich zum Budget 2025 (Aufwandsüberschuss \nvon CHF 2'008'800). \n \nMit Beginn des Schuljahres 2026/2027 wird die KuSs ZO ihr erfolgreiches Konzept der Kunst- und Sportschule \nin ihrer neuen Filiale KuSs ZO Dürrbach weiterführen.  \n\n \nDie Schulpflege hat dem Gemeinderat eine Weisung zur Gebietsänderung (Weisung 109/2025) unterbreitet. \nDiese soll am 8. März 2026 den Stimmberechtigten zur Abstimmung vorgelegt werden. Bei einer Zustimmung \nzur Vorlage hat dies Auswirkungen auf den Finanzplan ab 2027. Die vorgelegten Leistungsaufträge 2026-2029 \nund der Finanzplan 2026-2029 berücksichtigen diese Abstimmung noch nicht \n\n \nDas Investitionsvolumen im Jahr 2026 beläuft sich auf knapp CHF 3,3 Mio. Der Schwerpunkt der Investitionen \nliegt in der Gebäudesanierung, in Projekten im Zusammenhang mit der Netto-Null-Strategie der SSU und dem \nSchulraumausbau der Filiale KuSs ZO Dürrbach. \n\n \nFür 2026 rechnet die SSU mit einer positiven Selbstfinanzierung von CHF 0,8 Mio., zum Jahresende 2026 wird \nein Nettovermögen von CHF 2,7 Mio. erwartet. \n \nDie Sekundarstufe Uster beantragt einen gleichbleibenden Steuerfuss von 18%. \n \nIm Namen der Schulpflege bedanke ich mich für die wohlwollende Prüfung der Leistungsaufträge 2026-2029 \nund des Globalbudgets 2026. \n \n \n \n \nFreundliche Grüsse \n \n\n \n \n\n \nBenno Scherrer  \nPräsident \n\n\n\nBudget 2026\n\nAntrag der Schulpflege an den Gemeinderat\n\n1\n\nErfolgsrechnung Gesamtaufwand Fr. 35’272’700.00\nGesamtertrag Fr. 33’510’200.00\nErtragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) Fr. -1’762’500.00\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen Ausgaben Verwaltungsvermögen Fr. 3’274’000.00\nEinnahmen Verwaltungsvermögen Fr. 0.00\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Fr. 3’274’000.00\n\nInvestitionsrechnung Finanzvermögen Ausgaben Finanzvermögen Fr. 0.00\nEinnahmen Finanzvermögen Fr. 0.00\nNettoinvestitionen Finanzvermögen Fr. 0.00\n\nEinfacher Gemeindesteuerertrag (100 %) (Vorjahr Fr. 92'411'000) Fr 96’036’000.00\n\nSteuerfuss / Steuerertrag 18% 17’286’000.00\n\n2\n\n8610 Uster, 02. September 2025\nSekundarschulpflege Uster\n\nBenno Scherrer Margrit Bucher-Heer\nPräsident Ressortdelegierte Finanzen\n\nDie Schulpflege beantragt dem Gemeinderat, das Budget 2026 der Sekundarschulgemeinde Uster zu genehmigen und den Steuerfuss auf 18 % (Vorjahr 18 %) des einfachen \nGemeindesteuerertrags festzusetzen.\n\nDie Schulpflege hat das Budget 2026 an ihrer Sitzung vom 02. September 2025 genehmigt. Das Budget weist folgende Eckdaten aus:\n\nDer Ertragsüberschuss / Aufwandüberschuss der Erfolgsrechnung wird dem Bilanzüberschuss/-fehlbetrag zugewiesen / belastet.\n\nSeite 2 www.sekuster.ch\n\n\n\nLeistungsaufträge 2026-2029 und \nGlobalbudget 2026 \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n5 www.sekuster.ch \n\n \n\nGF Sekundarstufe \n\nEINLEITUNG \n\n  GF Sekundarstufe \n\nNachhaltige Bauten: \nIm Zusammenhang mit dem Aktionsplan „Netto Null bei Gebäuden der Sekundarschule“ (Postulat 631/2021) sind \nfür 2026 Investitionen im Bereich Heizungsanlage, Flachdachsanierung und Massnahmen zur Hitzeminderung im \nSchulhaus Weidli geplant \n\nSchulraumplanung:  \nFür die mittel- bis langfristige Entwicklung besteht an den heutigen Standorten genug Ausbaupotential.  \n\nGebietsänderung: \nMit Weisung 109/2025 wird dem Gemeinderat eine Vorlage unterbreitet, welche eine einvernehmliche Lösung \nvorschlägt. Die heutige Oberstufenschulgemeinde Nänikon-Greifensee (OSNG) wird auf das Gebiet der Gemeinde \nGreifensee reduziert. Sie wird zur Sekundarschulgemeinde Greifensee (SSG). Das Gebiet der \nSekundarschulgemeinde Uster (SSU) wird um die Aussenwachten Nänikon und Werrikon erweitert. Beide \nSchulgemeinden entsprechen dann dem Gebiet der politischen Gemeinden. Die vorgelegte Lösung ist in drei \ninterkommunalen Verträgen abgebildet.  \n\n «Vertrag über die Gebietsänderung» beinhaltet den Übertritt von Nänikon und Werrikon zur\nSekundarschulgemeinde Uster (SSU). Das geschieht durch eine Anpassung der Gemeindeordnungen der\nbeiden Schulgemeinden SSU und OSNG.\n\n Der Anstaltsvertrag regelt die Gründung und Organisation der Anstalt «Schulinfrastruktur Wüeri». Die\nLösung für das Schulhaus Wüeri ist eine sogenannte Anstalt, die von beiden Schulgemeinden gemeinsam\ngehalten wird.\n\n Im Anschlussvertrag geht es um die Beschulung der Sekundarschülerinnen und -schüler aus Nänikon und\nWerrikon im Schulhaus Wüeri. Der Schulbetrieb wird von der zukünftigen SSG geführt. Die\nOberstufenschülerinnen und -schüler aus Nänikon und Werrikon werden weiterhin das Schulhaus Wüeri\nbesuchen. Die SSU bezahlt für sie ein Schulgeld an die zukünftige SSG.\n\nDie Verträge zur Umsetzung der Gebietsänderung treten nur in Kraft, wenn die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger \nder OSNG und der SSU der Vorlage in einer gleichlautenden Abstimmung, die auf den 8. März 2026 geplant ist, \nannehmen. Bei Zustimmung wird die Lösung auf den 1. Januar 2027 umgesetzt. Die Amtszeit der Schulpflegen der \nSSU wird durch eine Änderung der Gemeindeordnungen der SSU und der OSNG einmalig um 6  Monate bis zum \n31. Dezember 2026 verlängert.\n\nKuSs ZO Dürrbach: \nMit Weisung 85/2025 hat der Gemeinderat Uster dem Verpflichtungskredit für den Mietvertrag und den Ausbau der \nFiliale „KuSs ZO Dürrbach“ in Höhe von 2.1 Mio. CHF bewilligt. Die Schulräume sollen auf den Beginn des Schuljahres \n2026/2027 im Sportzentrum Dürrbach in Wangen-Brüttisellen eingerichtet sein. Die Bewilligung für den Schulbetrieb \nder Filiale „KuSs ZO Dürrbach“ hat der Regierungsrat im September 2024 erteilt.  \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n6 www.sekuster.ch \n\n LG Behörde und Verwaltung \nBasierend auf der in 2024 durchgeführten Aufgaben- und Prozessanalyse hat die Schulpflege den Stellenplan der \nLG Behörde und Verwaltung in zwei Stufen ab 01.08.2025 und ab 01.08.202 leicht angepasst. Aufgrund von \nRotationsgewinnen werden trotz Stellenprozenterhöhungen keine Kostenzunahme für 2026 erwartetet.  \n\n  LG SSU Allgemein \nGemäss Meldungen zum Übertritt ins Schuljahr 2025/2026 der Primaschule Uster werden für das Schuljahr \n2024/2025 geringere Schülerzahlen des Untergymnasiums und somit geringe Beiträge an den Kanton erwartet.  \n\nDie Gemeindebeiträge für das Berufsvorbereitungsjahr von SuS mit Wohnsitz auf dem Gemeindegebiet der SSU \nwerden ab Budget 2026 vollständig der LG SSU Allgemein belastet..  \n\n  LG Unterricht \nIn der Leistungsgruppe Unterricht werden die Kosten der Schulhäuser Freiestrasse, Krämeracker und Weidli geführt. \nDie kantonalen Lohnkosten belaufen sich auf 83% der Gesamtkosten der LG Unterricht. Die Vorgaben zum \nTeuerungsausgleich, zu individuellen Lohnerhöhungen und zu Einmalzulagen gemäss Orientierungsschreiben des \nGemeindeamtes belastet das Budget 2026 zusätzlich. Seit dem Budget 2025 werden alle Kosten für DaZ (Deutsch \nals Zweitsprache) in dieser Leistungsgruppe erfasst; auch für 2026 wird ein weiterer Zuzug von SuS aus dem \nnichtdeutschsprachigen Ausland und damit mit zusätzlichen DaZ Kosten gerechnet.  \n\nLG Sonderpädagogische Angebote \nIm Klärungsprozess zur Weiterführung der spur+ im Jahr 2024 zeigte sich, dass die Schuleinheiten vor Ort eine \nunbürokratische und rasche Unterstützung für SuS benötigen, die ein herausforderndes Verhalten (Absentismus, \nGewalt, störendes, eigenmächtiges Verhalten, Beziehungsabbruch u.ä.) zeigen und sich zusehendes den Einflüssen \ndes familiären Umfelds, der Lehrpersonen und der Schulsozialarbeit entziehen. Problematisch ist es insbesondere \ndann, wenn es zu einem Schulabbruch kommen kann. Sozial auffällige SuS, die ein eigenmächtiges Verhalten \nzeigen, können den Unterricht erheblich stören und eine Beschulung ist erschwert. In einzelnen Fällen mussten \nteure Einzelmassnahmen wie Timeouts und/oder eine externe Beschulung eingeleitet werden. Eine schulische \nSozialpädagogik kann hier früh - und verbindlich - unterstützen und eingreifen.  \n\nZum Schuljahresbeginn 2025/2026 hat die SSU eine neue Stelle Schulsozialpädagogik (SSP) geschaffen. Die \nSchulsozialpädagogik ist wie die Schulsozialarbeit (SA) eine eigenständige Disziplin der Sozialen Arbeit.  \n\nDie SA arbeitet im freiwilligen Rahmen und bietet allen im Schulsystem arbeitenden Personen Beratungen an. SuS, \ndie sich verweigern, können mit dem Angebot zu wenig unterstützt und nicht oder nur eingeschränkt abgeholt \nwerden. Deshalb braucht es ein zusätzliches Angebot, die Schulsozialpädagogik. \n\nDie SSP arbeitet in einem klar abgesteckten Auftrag. Die SSU stützt ihre SSP auf das im Entwurf vorliegende \nRahmenkonzept Schulsozialpädagogik des Amts für Jugend- und Berufsberatungen (AJB). Die SSP richtet sich an \nSuS und bezieht das familiäre Umfeld in die Förderung mit ein. Sie verfolgt einen systemischen Ansatz. Die \nBearbeitung der Fälle erfolgen auf Anfrage der Schulleitungen, in Absprache mit den Eltern/Erziehungsberechtigen \nund der Fachstelle Sonderpädagogik. Die Mitwirkung im Prozess ist für die SuS verpflichtend. Die SSP verfolgt klare \nFörder- und Entwicklungsziele. Die SSP arbeitet sehr eng mit den Schülerinnen und Schülern und begleitet sie direkt \nim Schulalltag und im privaten Rahmen (z.B. Wegbegleitungen). Eine wichtige und grosse Bedeutung kommt der \nArbeit mit den Eltern/Erziehungsberechtigen zu. Die SSP arbeitet schülerbezogen und auftragsbasiert und ist in \nallen Schuleinheiten aktiv.  \n\nZiel der Schulsozialpädagogik ist es, einerseits die Schülerinnen und Schüler im System Schule halten zu können \nund andererseits die Schule (Klassen) zu entlasten. \n\nIm Bereich der Sonderschüler werden für das Jahr 2026 insgesamt 10% weniger Sonderschüler erwartet. Auch \nwird erwartet, dass die Quote an integrativ beschulten Sonderschüler leicht ansteigt; dies führt insgesamt zu einer \nEntlastung im Bereich der Schulgelder für separativ beschulte Sonderschüler. \n\nAb Budget 2026 werden alle Aufwendungen für Gemeindebeiträge für SuS, die ein BVJ besuchen, der \nLeistungsgruppe SSU Allgemein zugeordnet.  \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n7 www.sekuster.ch \n\n  LG spur+ \nDer Betrieb der Timeout Schule spur+ wurde mit Beschluss der SPF vom 18.11.2024 zum Jahresende 2024 \neingestellt. Die Leistungsgruppe spur+ ist lediglich nachrichtlich mit den historischen Werten zu Vollständigkeit \naufgeführt.  \n\n  LG Berufswahlschule (BWS) \nDie LG Berufswahlschule (BWS) führt die Berufswahlschule Uster (BWS). \n\nDie Berufswahlschule Uster (BWS) gehört zu den öffentlichen BVJ-Schulen mit kommunaler Trägerschaft und stellt \nein bedarfsgerechtes Angebot an Berufsvorbereitungsjahren bereit (§ 6 Abs. 1 EG BBG), Sie ist damit ein regionales \nKompetenzzentrum für die Berufswahl und die Berufsvorbereitung und führt vier verschiedene Angebote: das \nschulische, das praktische, das betriebliche und das integrationsorientierte Angebot (§ 7 Abs. 1 Verordnung zum \nEG BBG [VEG BBG, LS 413.311]).  \n\nBeim angebotenen öffentlichen Berufsvorbereitungsjahr (BVJ) handelt es sich um ein Brückenangebot für Personen \nmit individuellen Bildungsdefiziten nach Abschluss der obligatorischen Schulzeit und dauert ein Jahr. \nZum schulischen, praktischen oder betrieblichen Angebot der Berufsvorbereitungsjahre werden Jugendliche \nzugelassen, deren Eintritt spätestens im Schuljahr nach Abschluss der obligatorischen Schulzeit erfolgt. Zum \nintegrationsorientierten Angebot der Berufsvorbereitungsjahre sind Jugendliche zugelassen, die das 21. Altersjahr \nam 31. Juli des Eintrittsjahres noch nicht vollendet haben. Der Anteil der SuS mit Wohnsitz auf dem Gemeindegebiet \nder SSU schwankt jährlich; im Budget 2026 beträgt er 20%. \n\nGemäss Verordnung über die Finanzierung von Leistungen der Berufsbildung (VFin BBG) fliessen den BVJ Schulen \nim Kanton Zürich Kantonsbeiträge, Gemeinde- und Elternbeiträge zu. Die kantonale Verordnung wird zum 1. \nSeptember 2025 geändert. Die Anpassungen betreffen die kantonalen Pauschalen für Berufsvorbereitungsjahre, \ndie an die Teuerung angepasst und vereinheitlicht werden, um die Durchlässigkeit zwischen den Angeboten zu \nverbessern und den Verwaltungsaufwand zu reduzieren. Zudem werden auch die Pauschale pro Jahreslektion bzw. \nWochenlektion für die zusätzliche Begleitung von Lernenden mit einem erhöhten Unterstützungsbedarf der \nTeuerung angepasst. Die Änderungen haben eine leichte Ertragssteigerung zur Folge. \n\nIm Budgetjahr 2026 werden erstmals die gesamten Gebäudekosten der Liegenschaft Rehbühlstrasse 2, Uster der \nLG BWS Uster verrechnet.   \n\n  LG Kunst- und Sportschule (KuSs ZO) \nDie Kunst- und Sportschule Zürcher Oberland (KuSs ZO) bietet seit ihrer Gründung ausgewiesenen Talenten aus \nden Bereichen Sport, Musik und Tanz die Möglichkeit, eine Sekundarschulausbildung mit einer sportlichen oder \nmusischen Karriere zu kombinieren. Die KuSs ZO geniesst als (über-)regionales Bildungszentrum für Musik-, Tanz-  \n \nund Sporttalente einen hervorragenden Ruf und kann seit vielen Jahren die Nachfrage von qualifizierten \nSporttalenten nicht komplett abdecken und muss aus Kapazitätsgründen jedes Jahr Talente abweisen.  \nMit RRB Nr. 1845/2006 erhielt die Sekundarstufe Uster für die KuSs ZO die Bewilligung für die Führung einer \nsogenannten «Besonderen Schule» gemäss § 14 Volksschulgesetz. Mit RRB Nr. 1310/2024 wurde dem Gesuch der \nSSU vom 28. Mai 2024 stattgegeben und das Führen einer Filiale der KuSs ZO im geplanten Sportzentrum Zürich \nin Wangen-Brüttisellen bewilligt sowie das aktuelle Schülerkontingent für künstlerisch und sportlich begabte SuS \num 35 Plätze erweitert. Der Schulbetrieb der Filiale KuSs ZO Dürrbach soll mit dem SJ 2026/2027 aufgenommen \nwerden.  \n\nAb Schuljahr 2026/2027 wird die Filiale «KuSs ZO Dürrbach» in den Listen des Regionalen Schulabkommens über \ndie gegenseitige Aufnahme von Auszubildenden und Ausrichtung von Beiträgen und der Interkantonalen \nVereinbarung für Schulen mit spezifisch-strukturierten Angeboten für Hochbegabte geführt. \n\nDie KuSs ZO ist eine sogenannte «gegliederte Sekundarschule». Sie ist abteilungsdurchmischt A/B und hat \nNiveaugruppen in den Fächern Mathematik und Französisch. \n\nAktuell ist die KuSs ZO Oberland (KuSs ZO) in Uster im «House of Sports» bei den Sportanlagen Buchholz \nbeheimatet, wo sieben verschiedene Sportarten ihre Leistungszentren betreiben. Mit der Filiale «KuSs ZO Dürrbach» \nhaben die Sporttalente des Zürcher Turnverbandes und des Regionalverbandes Zürich Tennis die Möglichkeit, direkt \nin ihrem Leistungszentrum die Sekundarschule zu besuchen. Darüber hinaus wird es möglich, einigen \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n8 www.sekuster.ch \n\nausgewiesenen Talenten aus der Region, welche bisher in Uster aus Kapazitätsgründen keinen Schulplatz erhielten, \neine zusätzliche Aufnahmechance zu bieten.  \n\nDer Kostendeckungsgrad von 100% wird im Budget 2026 mit 96% knapp nicht erreicht. Dies aufgrund einmaliger \nAnlaufkosten im Jahr 2026.  \n\n  LG Liegenschaften + ICT \nKostenentlastungen aus den ersten Ergebnissen der Prozess- und Aufgabenanalyse der Liegenschaftenverwaltung \nsind bereits in 2026 sichtbar. Die vollständige Weiterberechnung der BWS-Gebäudekosten entlastet die LG \nLiegenschaften+ICT zusätzlich.   \n\nDie Überarbeitung des ICT-Konzeptes soll mithilfe einer externen Beratung in 2026 zum Abschluss kommen. \n\nProjekte 1 \n\nKurzbeschreibung Beginn Ende (geplant) \nNachhaltige Bauten erarbeiten (gemäss gesetzlichen Vorgaben) laufend \nSchulraumplanung überprüfen laufend \nRisikomanagement laufend \nQualitätssicherung und -entwicklung laufend \nInformatikkonzept ICT Konzept: Überarbeitung/Weiterentwicklung laufend \nGebietsänderungbereinigung3 2017 (20262027) \nEinheitsgemeinde 2027 (2030) \nGemeindeordnung gem. neuem Gemeindegesetz 2 2018 (2026) \nKooperation Sportzentrum Zürich – Dürrbach KuSs ZO Dürrbach 2019 (2026) \n\nKommentar \n1 Projekte der Investitionsplanung werden im Abschnitt Investitionen erläutert. \n2 Projekt entfällt aufgrund aktuell geplanter Umsetzung Einheitsgemeinde \n3 Weisung 109/2025  \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n9 www.sekuster.ch \n\nGLOBALBUDGET 2026 \n\nGF – Globalkredit \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nSekundarstufe Einheit IST 24 BU 25 HR 25 BU 26 Plan \n29 \n\nErträge 1'000 Fr.  31’294  32’069  32’315  35’273  + \nAufwände 1'000 Fr.  32’581  34’078  33’992  33’510  + \nErtragsüberschuss(-)/ \nAufwandsüberschuss(+) 1'000 Fr.  1’287  2’009  1’677  1’763  - \n\nSteuerfuss 18 18 18  18  = \n\nGF – Globalbudget – Übersicht Nettoergebnisse \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nLeistungsgruppe Einheit IST 24 BU 25 HR 25 BU 26 Plan \n29 \n\nBehörde und Verwaltung1 1'000 Fr.  1’391 1’447 1’447  1’421  + \nSSU Allgemein2 1'000 Fr.  2’690 2’700 2’700  2’908  + \nUnterricht1 2 1'000 Fr.  12’531  13’251  13’248  14’155  + \nSonderpädagogische Angebote2 3 1'000 Fr.  3’619 3’550 3’550  3’141  + \nBerufswahlschule (BWS) 1'000 Fr.  79 -55 -55 67  - \nKunst- und Sportschule \n(KuSs ZO)5 1'000 Fr.  -24 -12 -12 86  - \n\nLiegenschaften+ICT 1  1'000 Fr.  3’655 4’610 4’525  4’491  + \nspur+4 1'000 Fr. 168 -2  -  -  \n\nFinanzen und Steuern 1'000 Fr. -\n22’822 \n\n-\n23’480 \n\n-\n23’726  24’506 + \n\nErgebnis (Ertrag (-) / \nAufwand (+) 1'000 Fr.  1’287  2’009  1’677  1’763  - \n\nKommentar \n1 Zuordnung Informatik (Ist 24: Leistungsgruppe Unterricht) und Reinigung SV (Ist 24: Leistungsgruppe Behörde und Verwaltung) zur \nLeistungsgruppe Liegenschaften+ICT (Reorganisation gültig ab 01.06.2024): \n\nEffekt  Behörden und Verwaltung Ist 24 = 127 TFr. \nEffekt Unterricht  Ist 24 = 196 TFr.  \nEffekt  Liegenschaften+ICT   Ist 24 = -323 TFr. \n\n2 Zuordnung Kosten Regelunterricht (Ist 24: Leistungsgruppe SSU Allgemein und Leistungsgruppe Sonderpädagogik) zur Leistungsgruppe \nUnterricht (Reorganisation gültig ab 01.01.2025): \n\nEffekt  SSU Allgemein Ist 24 =    65 TFr. \nEffekt  Sonderpädagogische Angebote Ist 24 =   282 TFr. \nEffekt  Unterricht  Ist 24 =  -347 TFr. \n\n3 Zuordnung Kosten BVJ Integration (Ist 24/Budget 25: Leistungsgruppe Sonderpädagogik) zur Leistungsgruppe SSU Allgemein (Reorganisation \ngültig ab 01.01.2026): \n\nEffekt Sonderpädagogische Angebote  Ist 24 =    94 TFr.   Budget 2025 =    180 TFr. \nEffekt SSUU Allgemein   Ist 24 =   -94 TFr.   Budget 2025 =   -180 TFr. \n\n4 Einstellung Betrieb Timeout Schule spur+ und Leistungsgruppe spur+ zum 31.12.2024 gemäss SPF Beschluss vom 18.11.2024 und Anhang zur \nWeisung 73/2024 \n\n5 Start Schulbetrieb der Filiale KuSs Dürrbach der Leistungsgruppe KuSs ZO mit Beginn des Schuljahres 2026/2027 \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n10 www.sekuster.ch \n\nGF – Nettoergebnis Detailübersicht (in 1’000 Fr.)3 \n\nGeschäftsfeld Leistungsgruppe  IST 24 BU 25 BU 26 Abw. In% \n\nSteuern \nSteuern Rechnungsjahr -16’486 -16’634 -17’286 -652 4% \nSteuern frühere Jahre -1’792 -1’750 -1’835 -85 5% \nÜbrige Steuern1 -559 -374 -276 98 -26%\n\nFinanzausgleich Ressourcenzuschuss -3’978 -4’798 -5’185 -387 8% \nDiverses Diverse Finanzierung2 -7 76 76 0\nTotal Steuern, Finanzausgleich, Diverses -22’822 -23’480 -24’506 -1’026 7% \n\nLeistungsgruppen \nohne \nAbschreibungen \n\nBehörden 212 222 253 31 14% \nVerwaltung4 1’164 1’210 1’153 -57 -5%\nSSU Allgemein4 2’690 2’700 2’908 208 8% \nUnterricht4 12’504 13’251 14’145 894 7% \nSonderpädagogische Angebote 3’619 3’549 3’141 -408 -12%\nBerufswahlschule (BWS) 79 -55 67 122 -222%\nKunst- und Sportschule ZO (KuSs ZO)6 -61 -39 -43 -4 10%\nLiegenschaften+ICT4 1’586 2’277 2’048 -229 -10%\nspur+5 168 -2 --- 2\n\nTotal Leistungsgruppen ohne Abschreibung   21’961 23’113 23’672 559 2%\n\nAbschreibungen \n\nBehörden 0 0 0 0\nVerwaltung 15 15 15 0 0%\nSSU Allgemein 0 0 0 0\nUnterricht4 27 0 10 10\nSonderpädagogische Angebote 0 0 0 0 \nBerufswahlschule (BWS) 0 0 0 0\nKunst- und Sportschule ZO (KuSs ZO)6 37 28 129 101 361%\nLiegenschaften+ICT4 2’069 2’333 2’443 110 5% \nspur+ 0 0 0 0\n\nTotal Abschreibungen 2’148 2’376 2’597 221 9% \nErgebnis (Überschuss -; Manko +)   1’287 2’009 1’763 -246 -12%\nKommentar \n1    Übrige Steuern: Quellensteuern + Steuerausscheidungen (netto) + Pauschale Steueranrechnungen + Nach- und Strafsteuern – Abschreibungen \nSteuern + Verzugs- und Vergütungszinsen (netto) \n2    Diverse Finanzierung: CO2 Abgabe + langfristige Fremdkapitalzinsen + Zinsen Sonderrechnung \n3     Erträge -  /    Aufwand  \n4 Zuordnung Informatik zur Leistungsgruppe Liegenschaften+ICT (Reorganisation gültig ab 01.06.2024), Kosten Regelunterricht zur     \nLeistungsgruppe Unterricht (Reorganisation gültig ab 01.01.2025) und Kosten BVJ Integration zur Leistungsgruppe SSU Allgemein (Reorganisation \ngültig ab 01.01.2026) => Zeile «Leistungsgruppe ohne Abschreibung» : \n\n Ist 24  Budget 25 \nEffekt Verwaltung =   120 TFr. \nEffekt SSU Allgemein = -   20 TFr. = - 280 TFr. \nEffekt Unterricht  = - 218 TFr. \nEffekt Sonderpädagogische Angebote =   442 TFr. =   280 TFr. \nEffekt  Liegenschaften+ICT  = - 324 TFr. \n\n5 Einstellung Betrieb Timeout Schule spur+ und Leistungsgruppe spur+ zum 31.12.2024 gemäss SPF Beschluss vom 18.11.2024 und Anhang \nzur Weisung 73/2024 \n6 Start Schulbetrieb der Filiale KuSs ZO Dürrbach der Leistungsgruppe KuSs ZO mit Beginn des Schuljahres 2026/2027 \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n11 www.sekuster.ch \n\nGF –Investitionsplanung – nach Leistungsgruppen1 \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Information \n\nGeschäftsfeld, Leistungsgruppe Einheit IST 24 BU 25 HR 25 BU 26 Plan \n29 \n\nLG Liegenschaften, Liegenschaften 1'000 Fr.  n.a. 600  1’870  1’837  - \nLG Liegenschaften, ICT 1'000 Fr. n.a.  380  100  519  - \nLG Kunst-und Sportschule 1'000 Fr. n.a. 250  0 918  - \nTotal Investitionen 1'000 Fr.  5’340  1’230  1’970  3’274  - \nKommentar \n1 Projektliste siehe Detail Investitionsplanung \n\nGF –Investitionsplanung – Aufteilung  Plan: = unverändert, + Zunahme,  - Abnahme Information \n\nEinheit IST 24 BU 25 HR 25 BU 26 Plan \n29 \n\nImmobilien und Tiefbauten 1'000 Fr. 5’165 850  1’870  2’758  - \nMobiliar 1'000 Fr.  175 380  100 516  - \nTechnische Geräte 1'000 Fr. 0 0 0 0  - \nPlanungsausgaben  1'000 Fr.  0  0  0 0  - \nTotal Investitionen 1'000 Fr.  5’340  1’230  1’970 3’274  - \nKommentar \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n12 www.sekuster.ch \n\nGF – Stellenplan \n     Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Information \n\nGeschäftsfeld, Leistungsgruppe Einheit IST 24 BU 25 BU 26 Abw. Plan 29\nBehörde und Verwaltung – Verwaltung \nLeitung \nAdministration \nPersonal \nFinanzen \n\n      VZE 4.60 \n\n4.80 \n0.90 \n2.00 \n0.50 \n1.40 \n\n5.30 \n0.90 \n2.00 \n1.00 \n1.40 \n\n+0.5 = \n\nLernende # 1.00 0.00 \nUnterricht \nSchulleitung \nRegelunterricht  \nSHP / IF \nDaZ \nSchulassistenzen \nSchulleitungsassistenzen \n\nVZE 73.22 \n\n75.58 \n3.40 \n\n58.49 \n5.64 \n1.85 \n5.00 \n1.20 \n\n79.42 \n3.40 \n\n61.15 \n6.83 \n1.74 \n5.10 \n1.20 \n\n+3.84 +\n\nSonderpädagogische Angebote \nLeitung \nSonderschulung \nSchulsozialpädagogik \nSchulsozialarbeitende \nSekretariat \n\nVZE 3.23 \n\n3.30 \n0.70 \n0.50 \n\n1.80 \n0.30 \n\n3.93 \n0.70 \n0.50 \n0.70 \n1.73 \n0.30 \n\n+0.63 = \n\nBerufswahlschule(BWS) \nLeitung  \nUnterricht inkl. Sopä \nSekretariat \n\nVZE 24.66 \n23.66 \n\n1.00 \n20.66 \n2.00 \n\n24.54 \n1.00 \n\n21.54 \n2.00 \n\n+0.88 =\n\nLernende/Praktikanten #  1.00 2.00 \nKunst- und Sportschule ZO (KuSs ZO) 2 \nSchulleitung \nUnterricht \nSchulsozialarbeit \nSekretariat \n\nVZE 6.22 \n\n6.19 \n0.71 \n5.26 \n0.03 \n0.19 \n\n8.87 \n0.91 \n7.53 \n0.03 \n0.40 \n\n+2.48 = \n\nLiegenschaften+ICT \nLeitung  \nHauswartung \nVerwaltung \nTICTS 1st Level \nTICTS 2nd Level \n\nVZE 7.15 \n\n6.85 \n0.70 \n3.90 \n0.50 \n0.75 \n1.00 \n\n6.20 \n0.85 \n2.90 \n0.70 \n0.75 \n1.00 \n\n-0.65 = \n\nLernende \nReinigung Verwaltung \nReinigung Schuleinheiten \n\n#\n3 \n1 \n\n13 \n\n3 \n1 \n\n13 \nspur+ 1 \nLeitung \nSHP \nSozialarbeitende \nSekretariat \n\nVZE 1.35 \n\n2.10 \n0.60 \n0.65 \n0.75 \n0.10 \n\n- -2.10 \n\nPraktikant/Zivi # 1.00 \nStellen gesamt VZE 120.43  122.48  128.26 +5.78 + \n\nKommentar \n1 Einstellung Betrieb Timeout Schule spur+ und Leistungsgruppe spur+ zum 31.12.2024 gemäss SPF Beschluss vom 18.11.2024 und Anhang zur \nWeisung 73/2024 \n2 Start Schulbetrieb der Filiale KuSs Dürrbach der Leistungsgruppe KuSs ZO mit Beginn des Schuljahres 2026/2027 \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n13 www.sekuster.ch \n\nLEISTUNGSAUFTRAG \n\nÜbergeordnete Wirkungs- und Leistungsziele \n Bestandteil Beschluss GR \n\nZiel Nr. Leistungsbez\nug Wirkungs- und Leistungsziel \n\nZ01 L01 L03 Die Mitarbeitenden der Sekundarstufe erbringen qualitativ gute Leistungen und arbeiten \nkostenbewusst. \n\nZ02 L01 L04 L05 Das Schulangebot ist vielfältig, anschlussorientiert und wird bedürfnisgerecht weiterentwickelt. \nÜber Angebote der Stadt Uster werden Jugendliche informiert. \n\nZ03 L02 L03 L04 Motivierte und qualifizierte Mitarbeitende garantieren eine innovative Schulentwicklung, welche \ndie Behörde mit ihren Legislaturzielen unterstützt. \n\nZ04 L02 L04 Die Zufriedenheit der Jugendlichen sowie der Eltern und Erziehungsberechtigten ist der \nSekundarstufe wichtig. \n\nZ05 L06 Die Werterhaltung der Gebäude im Verwaltungsvermögen wird gezielt durch betriebliche und \nbauliche Massnahmen gesichert.  \n\nZ06 L07 Eine vorausschauende, bedürfnisorientierte Planung des Schulraums garantieren eine \nzweckmässige Infrastruktur. \n\nZ07 L08 Die Sekundarstufe setzt auf Nachhaltigkeit mit dem Ziel, die Vorgaben von «Netto 0» \numzusetzen. \n\nKommentar \n\nÜbergeordnete Leistungen, die keiner Leistungsgruppe zugeteilt sind \n Bestandteil Beschluss GR \nLeistung \nNr. Leistung \n\nL01 Jugendliche werden befähigt, eine Anschlusslösung in den Bereichen Berufsleben, Berufswahl- oder \nMittelschule zu erlangen. \n\nL02 Geeignete Führungsinstrumente gewährleisten eine hohe Schul- und Unterrichtsqualität. \nL03 Die Schulpflege fördert Aus- und Weiterbildungen von Mitarbeitenden. \nL04 Mit Umfragen wird erfasst, wie die Qualität kontinuierlich verbessert werden kann. \nL05 Zusammenarbeit mit Jugendarbeit Stadt Uster, welche mit niederschwelligen Angeboten zur Förderung und \n\nUnterstützung/Hilfe von Kindern, Jugendlichen und Familien informiert \nL06 2% der Gebäudeversicherungssumme werden für Massnahmen im baulichen Unterhalt jährlich in der \n\nErfolgsrechnung zur Verfügung gestellt. Sollte die Aktivierungsgrenze überschritten werden, übertragen sich \ndie Kosten in die Investitionsrechnung. \n\nL07 Mit den Daten der Stadtplanung Uster werden die Prognosen für die Schulraumentwicklung jährlich überprüft. \nL08 Der CO2 Ausstoss soll bis 2040 mit entsprechenden Investitionen bei 0 oder weniger liegen. \n\nKommentar \n\nÜbergeordnete Indikatoren \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nIndik. Zielbezug Bezeichnung Einheit IST 24 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nI01 Z02 Z04 Anschlusslösung1 % 96 99 99 \n\nI02 Z01 Z02 \nZ03 Z03 Zufriedenheit Eltern \n\nDie Zufriedenheit der Eltern ist in den \nLeistungs-gruppen Unterricht, spur+, BWS und \nKuSs ZO ausgewiesen. \n\nI03 Z01 Z03 Zufriedenheit Mitarbeitende % -- 80 80 =\nKommentar \n1Siehe dazu Kennzahlen LG Unterricht K16-K20, LG BWS K07, LG KuSs ZO K03 / Erhebung gem. BISTA 30.06. – Darstellung effektiv per \n31.07. \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n14 www.sekuster.ch \n\nLG Verwaltung und Behörde\n\nLEISTUNGSAUFTRAG\n\nWirkungs- und Leistungsziele \n Bestandteil Beschluss GR \n\nZiel Nr. Leistungsbezug Wirkungs- und Leistungsziel \nZ01 L01 Mitwirkung und Zufriedenheit der Mitarbeitenden mit einer jährlichen Umfrage erfassen. \n\nLeistungen:  \n Bestandteil Beschluss GR \n\nBehörde  \nL01 Aufgaben gemäss Gemeinde- und Geschäftsordnung erfüllen \nL02 Kontakt mit der Schule nahe stehenden Behörden, Institutionen und Personen pflegen \nL03 Die Schulpflege in der Schule nahe stehende Gremien vertreten \nL04 Ordnungsgemässen Schulbetrieb garantieren sowie Planung und Weiterentwicklung der Schule vorantreiben \nL05 Nachhaltigkeit von Ressourcen (personell und sachbezogen) garantieren \nL06 Sorgfältigen Umgang mit Finanzen garantieren \nL07 Auf hohe Qualität in jeglichen Belangen achen \nVerwaltung \nL01 Schulpflege, Schulleitungen und Leistungsgruppenverantwortliche unterstützen und beraten \nL02 Personal-, Lehrer- und Schüleradministration \nL03 Anordnungen des Volksschulamtes aufbereiten und zur Umsetzung vorschlagen \nL04 Verbindung zur Stadtverwaltung Uster pflegen \nL05 Beschlüsse und Richtlinien umsetzen und durchführen \nL06 Finanz- und Rechnungswesen / Controlling \nL07 Administration Schulgesundheitsdienst \nL08 Koordinationsstelle- und Kontaktstelle der gesamten Schule \nL09 Vernetzung mit Gemeinde- und kantonalen Stellen \nL10 Fachliche und rechtliche Beratungsstelle (Konzepte, Reglemente etc. aufbereiten und erstellen) \nL11 Leitungs- und Führungsaufgaben \nL12 Administration Schulärztlicher Dienst \nL13 Schulpflege, Schulleitungen und Leistungsgruppenverantwortliche unterstützen und beraten \n\nIndikatoren \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nIndik. Zielbezug Bezeichnung Einheit IST 24 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nI01 Z01 Mitarbeiterumfrage % n.a. 80 80\n\nKennzahlen \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nKennz2 Bezeichnung Einheit IST 24 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nK01 Anwesenheit der Pflegemitglieder an Pflegesitzungen1 % 88 95 95\n\nK02 \nVerhältnis der zu administrierenden SchülerInnenanzahl \n(ohne BWS) zu den besetzten VZE im Bereich \nAdministration \n\n%\n\nK03 Verhältnis der zu verwaltenden Mitarbeitenden zu den \nbesetzten VZE im Bereich Personal/Leitung %\n\nK04 Anzahl Einsprachen der Eltern zu Handen der Schulpflege # \n\nK05 Anzahl Rekurse der Eltern zu Handen des Bezirksrates \n davon stattgegeben #\n\nKommentar \n1 Ist = Schuljahr \n2 Bei den Kennzahlen K02 bis K05 werden keine Budget-, sondern nur die IST-Werte informativ dargestellt.\n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n15 www.sekuster.ch \n\nLG SSU Allgemein \n\nLEISTUNGSAUFTRAG\n\nWirkungs- und Leistungsziele \n Bestandteil Beschluss GR \n\nZiel Nr. Leistungsbez\nug Wirkungs- und Leistungsziel \n\nZ01 L01 Sicherstellen der obligatorischen schulärztlichen Untersuchungen auf der Sekundarstufe (2. \nSek). \n\nZ02 L02 Mit zeitgemässen Zusatzangeboten die Attraktivität der Sekundarstufe Uster steigern. \n\nLeistungen \n Bestandteil Beschluss GR \n\nLeistungs -\nNr Leistung \n\nL01 Schulzahnärztliche Untersuchungen gemäss der Vorgaben der Bildungsdirektion durchführen. \nL02 Betreuungseinheiten wie Mittagstisch nach Bedarfsabklärung ermöglichen (bei BWS). \n\nKennzahlen \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nKennz Bezeichnung Einheit IST \n23/24 BU 25 BU 26 Plan \n\n29 \nK01 Schulgeld gemeindeeigener Schulen \n\n1’000 Fr. \n# \n\n577 635 959 - \ndavon BWS \n\nSchüler/innen2 \n393 416 \n\n26 \n660 \n40 \n\n= \n\ndavon KuSs ZO \nSchüler/innen\n\n184 219 \n11 \n\n299 \n15 \n\n- \n\nK02 Schulzahnärztlicher Dienst Leistungen, Pediculose 1’000 Fr. 81 89 89 =\nK03 Beitrag an Musikschule Uster 1’000 Fr. 385 348 408 = \nK04 Jugendliche in Musikschule1 # 117 n.a. n.a. = \nK05 Ø Schulgeld Musikschule pro Schüler/in4 1’000 Fr. 3’290 n.a. n.a. = \nK06 Schulgeld Kantonale Mittelschulen 1’000 Fr. 1’529 1’420 1’310 = \nK07 Schulgeld pro Schüler/in Fr. 16’800 16’100 16’800 = \nK08 Gymnasialschüler/innen (kostenpflichtig)3 # 91 88 78 =\nK09 Schulärztlicher Dienst 1’000 Fr. 30 44 39 =\nK10 Schulgelder an externe Schulen 1’000 Fr. 48 80 80 =\nK11 Kosten Mittagstisch BWS 1’000 Fr. 0 1 1 =\nK12 Kosten Projekt LIFT 1’000 Fr. 12 20 19 =\nK13 Kosten Auffangklasse Asyl5 1’000 Fr. 27 61 - - \n\n-\nKommentar \n1 Gemäss Meldung der Musikschule \n2   SuS mit Übertritt nach Abschluss Sek I: 34 SuS; SuS Integrationsprofil: 6 SuS \n3 Ausgewiesene Zahl entspricht kostenpflichtiger Anzahl Gymnasiumschüler/innen. Freigrenze = 5%  \n4 Betrag MSUG inkl. Instrumentenkonto sowie Mieten PS im Verhältnis zur gemeldeten Anzahl Jugendlicher (gem. K 04) \n5 Auffangklasse Asyl zum Schuljahresende 2024/2025 eingestellt. \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n12 www.sekuster.ch \n\nLG Unterricht\n\nLEISTUNGSAUFTRAG\n\nWirkungs- und Leistungsziele \n Bestandteil Beschluss GR \n\nZiel Nr. Leistungsbezug Wirkungs- und Leistungsziel \n\nZ01 L10\nGeeignete Schulräume zur Verfügung stellen und die Klassenanzahl so anpassen, dass ein \nWechsel zwischen den Abteilungen möglich ist. \n\nZ02 L02 L04 Jugendliche mit speziellen Bedürfnissen nach Möglichkeit in die Regelklassen integrieren. \nZ03 L01 L02 L04 L06 Individuelle Förderung der Jugendlichen ermöglichen. \n\nZ04 L01 L03\nZufriedenheit der Eltern durch jährliche Umfragen abholen, auswerten und erforderliche \nMassnahmen ergreifen. \n\nZ05 L01 L03 L04 Gesetzliche Vorgaben einhalten. \n\nZ06 L05\nDie Begleitung im DaZ ermöglicht den Jugendlichen, ihre Sprachkompetenzen zu vertiefen \nund erweitern, um eine Berufsintegration zu ermöglichen. \n\nZ07 L01 L06 L07 L08 \nIm Unterricht und mit geeigneten Zusatzangeboten die Sozial- und Selbstkompetenz der \nJugendlichen fördern und erweitern. \n\nZ08 L07 L08\nDie individuellen Fähigkeiten der Jugendlichen in musischen und sportlichen Bereichen \nfördern. \n\nZ09 L11 Unterstützung der Lehrpersonen bei sonderpädagogischen Massnahmen der Schüler/innen. \n\nZ10 L09\nMittels HSK-Kurse ausländischen Jugendlichen die Identifikation mit dem elterlichen \nKulturkreis ermöglichen. \n\nLeistungen \n Bestandteil Beschluss GR \nLeistungs -\nNr Leistung \n\nL01 \nUnterricht (Sprachen, Mathematik, Mensch und Umwelt, Gestaltung und Musik, Sport, fächerübergreifende \nUnterrichtsgegenstände, Spezialunterricht im 9. Schuljahr) gemäss Stundentabelle im Lehrplan. Möglichkeit im \n9. Schuljahr ein Profil zu wählen, das auf die individuelle Anschlusslösung ausgerichtet ist.\n\nL02 Stützstunden bei Abteilungswechseln oder bei Zuzug (von ausserhalb Kanton ZH). \nL03 Unterricht während Blockzeiten sicherstellen (keine Ausfälle). \nL04 Individualisierter Unterricht mit Unterstützung aus dem IF-Bereich. \nL05 DaZ Unterricht. \nL06 Aufgabenhilfe, Mittelschulvorbereitung, Stützunterricht, Begabtenförderung. \n\nL07 \nUnterrichtsbezogene Zusatzangebote (Projektwochen; Exkursionen; Schulreisen; Klassenlager; \nAuftrittskompetenz, Berufswahlworkshop, Schwimmunterricht für Nichtschwimmer/innen; Verkehrserziehung) \n\nL08 \nFreiwillige, kostenpflichtige Zusatzangebote (Wintersportlager und weitere Angebote). Kostenlose \nZusatzangebote wie Tastaturschreibkurse und Refresher. \n\nL09 Unterstützung der Kurse für heimatliche Sprache und Kultur (HSK) mittels kostenlosen Räumlichkeiten. \nL10 Jährliche Klassenplanung anhand der von der PSU gemeldeten Zahlen  \nL11 Sonderpädagogisches Konzept, SSA-Konzept, Interdisziplinäres Team \n\nIndikatoren \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nIndik. Zielbezug Bezeichnung Einheit IST 23/24 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nI01 Z01\nØ Stufe A 1. Sek\nØ Stufe B 1. Sek\nØ Stufe C 1. Sek\n\n#\n22.3 \n\n18 \n9 \n\n22.3 \n18 \n9 \n\n= \n\nI02 Z03 Z04 Zufriedenheit Eltern (IQES, FSB) % 82 80 80 =\n\nI03 Z06\nJugendliche im erweiterten \nAufbauunterricht  mit mehr als einem \nJahr Anfangsunterricht DaZ2 \n\nAnzahl n.a. 0 0 =\n\nKommentar \n1    Beim Indikatoren I03 werden nur die IST-Werte dargestellt, da eine Planung ohne Bedarfserhebung im Vorfeld nicht möglich ist.  \n2   Gemäss Punkt 5.4. 2.2 Sonderpädagogisches Konzept maximal 1 Semester im Umfang Anfangsunterricht mit 5 Lektionen/Woche (gültig ab SJ \n25/26) \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n17 www.sekuster.ch \n\nKennzahlen \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nKennz Bezeichnung Einheit IST 23/24 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nPersonal \nK01 Fluktuation Personal % 11.8 \nK02 Vikariatskosten # n.a. 390 390 = \nJugendliche / Klassen \nK03 Total Jugendliche # 754 770 800 +\n\nK04 Sekundarstufe A \n davon ISR # 496 \n\nn.a.\n\nK05 Sekundarstufe B \n davon ISR # 221 \n\nn.a.\n\nK06 Sekundarstufe C \n davon ISR # 37 \n\nn.a.\nK07 Total Klassen # 39 \nK08 Klassengrösse Regelunterricht (Anzahl Jugendliche) Ø 19.33 \nK09 Nettokosten pro Schüler/in1 Fr. 16‘620 18‘977 18’870 +\nK10 Abteilungswechsel in nächsthöhere Abteilung # 20 \nK11 Abteilungswechsel in nächsttiefere Abteilung # 21 \nK12 Jugendliche, die repetieren # 0 \nK13 Ausschulungen # 0\nK14 Abgang an Privatschulen während des Schuljahres # 4 \nK15 Mittelschulvorbereitungskurs besucht # n.a.\nAnschlusslösungen \nK16 Übertritt Mittelschulen und andere Schulen # 22 \nK17 Übertritte Brückenangebote # 14 \nK18 Berufliche Ausbildungen # 162 \nK19 Andere Anschlusslösungen # 12\n\nK20 Lernende ohne zugesicherte Lösung zum \nSchuljahresende # 7\n\nStellwerktest  \n\nK21 Teilnehmende (Jugendliche: oblig. 2. Sek./freiw. 3. \nSek.) # 271 279 289 +\n\nK22 davon 3. Sek. (freiwillig; Planung 25% der 3. \nKlassen) # 18 60 62 =\n\nVeranstaltungen \n\nK23 Veranstaltungen (u.a. Lager, Schulreisen, \nExkursionen) - Nettokosten 1’000 Fr. 253 310 400 +\n\nK24 Veranstaltungen (u.a. Lager, Schulreisen, \nExkursionen) – Kosten pro SuS 1’000 Fr.  340 400 500 = \n\nK29 Schneesportlager - Nettokosten 1’000 Fr. 32 33 33 = \nDiverse Angebote \nK27 Teilnehmende Schwimmunterricht # 21 40 40 =\nK28 Teilnehmende Tastaturunterricht # 130 180 180 =\nK29 Jugendliche, die das 9. SJ an der BWS absolvieren2 # 1 - \nDaZ (Deutsch als Zweitsprache) 3 \n\nK30 \nAnzahl Jugendliche im DaZ-Anfangsunterrich 4 \n\n Gesamt  \ndavon im externen DaZ-Anfangsunterricht \n\n#\n\nK31 Anzahl Jugendliche im DaZ-Aufbauunterricht # \nK32 Kosten externer DaZ-Anfangsunterricht 1’000 Fr. 218 + \nK33 Gesamtkosten DaZ 1’000 Fr. 538 + \n\nKommentar \n1 Nettokosten pro Schüler/in inklusive ICT Kosten gemäss LG Liegenschaften+ICT \n2 Ist 2024: K12 LG SSU Allgemein: 4 \n3 Ist 2024: LG Sonderpädagogik. Ab Budget 2025 unter LG Unterricht. K29 und K30 nur Ist Zahlen.  \n4 Ist 2024: K06 LG Sonderpädagogik: 29 \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n18 www.sekuster.ch \n\nLG Sonderpädagogische Angebote \n\nLEISTUNGSAUFTRAG\n\nWirkungs- und Leistungsziele \n Bestandteil Beschluss GR \n\nZiel Nr. Leistungsbezug Wirkungs- und Leistungsziel \n\nZ01 L01 Die Schulpsychologischen Dienste (SPD) für Lehrpersonen, Behörden, Eltern und SuS \nsicherstellen. \n\nZ02 L03\nDie Notwendigkeit und Wirksamkeit der Massnahmen für SuS mit besonderem \nFörderbedarf (insbesondere bei Sonderschulungen) gemäss den Vorgaben (mind.1x pro \nJahr) überprüfen. \n\nZ03 L04 L06 Für SuS mit besonderem Förderbedarf integrative Schulung prüfen. \n\nZ04 L01 L02 L03 L04 \nL05 \n\nDie Kosten im Verhältnis zu den Schülerzahlen nicht erhöhen, insbesondere bei den nicht \ngebundenen Leistungen. \n\nZ05 L02 L06 L07 \nEin professionelles Beratungsangebot für SuS, Eltern, Lehrpersonen, und \nBehördenmitglieder sowie eine präventive und sozialpädagogische Unterstützung in jeder \nSchuleinheit sicherstellen. \n\nZ06 L05\nSchüler/innen ohne Sonderschulstatus (i.d.R. Jugendliche mit grossen schulischen \nLücken) werden nach Möglichkeit in der Regelschule integriert. \nEltern/Erziehungsberechtigte/Beistände sind über städtische Angebote informiert. \n\nZ07 L07 Die Begleitung der SuS in Krisen hat das Ziel, die Jugendlichen zu stabilisieren und im \nSchulsystem zu halten \n\nKommentar \n.\nLeistungen \n\n Bestandteil Beschluss GR \nLeistungs -\nNr Leistung \n\nL01 \n\nSchulpsychologischer Dienst (SPD) \nTestpsychologische Abklärungen, Beratungen von SuS, Eltern, Lehrpersonen, Schulleitungen und Behörden. \nAbklärungen und Empfehlungen für sonderpädagogische Massnahmen zuhanden der Fachstelle \nSonderpädagogik. Teilnahme an SSG’s, Beratungen in Krisensituationen, Mitarbeit in Arbeitsgruppen. \n\nL02 \n\nSchulsozialarbeit (SSA) \nBeratungen von SuS, Schülergruppen, Eltern, Lehrpersonen, Schulleitungen und Behörden. \nBeratungen in Krisensituationen, Einleiten und Begleiten von Massnahmen und Klasseninterventionen.  \nMitarbeit in Arbeitsgruppen, im interdisziplinären Team (IDT) und bei Interventionen (BodyMind, TiL, Arbeits-\nTimeout). \n\nL03 \nSicherstellen der gesetzlichen Vorgaben und der Finanzierung bei Sonderschulungen, Heimplatzierungen und \nsonderpädagogischen Massnahmen. Die Spitalschulungen werden via einwohnerabhängigem Kantonsbeitrag \nfinanziert. \n\nL04 \nSonderpädagogische Massnahmen \nTherapien, Fachberatungen, Familienberatungen, Disziplinarmassnahmen, Gefährdungsmeldungen sowie \nSonderschulungen (integrative und separative) \n\nL05 \nInterventionen \nBodyMind, Training in Lebenskompetenz (TiL), Arbeits-Timeout \n\nL06 \nBeratung von Eltern bei Schuleintritt zum Schulsystem und Integrationsmöglichkeiten (DaZ-Anfangsunterricht, \nBVJ Integration), Überprüfung der schulischen Massnahmen. \n\nL07 \n\nAuffangklassen Asyl (unbegleitete minderjährige Asylsuchende) mit zuweisenden Stellen administrativ \nunterstützen. \nSchulsozialpädagogik (SSP) \nBegleitung von Jugendlichen in Krisen \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n19 www.sekuster.ch \n\nIndikatoren \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nIndik. Zielbezug Bezeichnung Einheit IST 23/24 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nSchulpsychologischer Dienst (SPD) \n\nI01 Z01 Leistungsauftrag ist überprüft und \nLeistungsvereinbarung aktualisiert \n\nJa/Nein Ja Ja Ja =\n\nSonderpädagogik (Sopä) \n\nI02 Z02 Z03 Quote Jugendlicher der SSU mit \nSonderschulbedarf1 \n\n% 4.05 3.8 4.0 = \n\nI03 Z02 separative Sonderschulung1 # 31 29 25 =\nI04 Z02 Z03 integrative Sonderschulung1 # 13 14 18 =\n\nI05 Z02 Z03 \nZ04 \n\nReintegrationen aus separativer \nSonderschulung und pädagogischen und \npsychiatrischen Massnahmen in die \nRegelschule \n\n# 0 2 2 =\n\nI06 Z02 Z04 \nQuote Jugendlicher mit \nsonderpädagogischen Massnahmen und \nInterventionen (ohne \nSonderschulstatus) \n\n% 2.1 1.0 1.0 =\n\nSchulsozialarbeit (SSA) \n\nI07 Z05 Anzahl Neuanmeldungen für \nEinzelfallberatung2 \n\n# 92 100 100 =\n\nI08 Z05 Jährliche Statistik ist erstellt Ja/Nein Ja Ja Ja = \nKommentar \n1 für Jugendliche im obligatorischen Schulunterricht (1.-3. Sek) \n2 Einzelfallberatungen mit Dossier können durch Eltern, SuS, Lehrpersonen und Schulleitungen in Anspruch genommen werden. \n\nKennzahlen \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nKennz Bezeichnung Einheit IST 23/24 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nSchulpsychologischer Dienst (SPD) \nK01 Abklärungen durch SPD # 14 18 18 = \n\nK02 Beratungen von Schulleitungen, Lehrpersonen, Eltern \nund Behörden # 106 100 100 =\n\nK03 Leistungsvereinbarung – Stellen % 90 90 = \nK04 Leistungsvereinbarung – Kosten 1’000 Fr. 270 233 = \nSonderpädagogik (Sopä)3 \nK05 Nettokosten separative Sonderschulungen1 1’000 Fr. 2’427 2’495 2’153 + \nK06 Kosten pro Schüler/in 1’000 Fr. 52’760 55’451 59’817 + \nK07 Nettokosten sonderpäd. Massnahmen (exkl. K05)2 1’000 Fr. 245 70 70 = \n\nK08 Jugendliche in Therapien (psychologisch, \nlogopädisch, psychomotorisch) # 12 n.a. n.a. =\n\nK09 \nJugendliche 15+ mit Sonderschulstatus in \nseparativer Sonderschulung nachobligatorischen \nUnterricht \n\n# 15 16 11 =\n\nBerufsvorbereitung Integration3 \nK10 Nettokosten BVJ Integration 1’000 Fr. 326 100 \nK11  Jugendliche im BVJ  # 5\nSchulsozialarbeit (SA) \nK11 Anzahl Fälle mit Dossiers von SuS # 154 240 240 = \n\nBeratungen von SuS 986 900 900\n\nK12 Beratungen Schulleitungen, Lehrpersonen, Eltern \nund Behörden # 151 120 120 =\n\nK13 Arbeit mit Gruppen und Klassen (Interventionen) \n(Lektionen) # 55 45 45 =\n\nK14 Präventionslektionen # 59 45 45 =\nSchulsozialpädagogik (SSP) \nK15 Begleitung SuS in Krisen (Anzahl SuS) # 15 \n\nKommentar \n1 Nettokosten separative Sonderschulung SuS lt. I03 und K09 \n\n2 Therapien, Fachberatungen, Interventionen. Ab Budget 2025 temporärer Einzelunterricht und time-out unter LG Unterricht (Kosten Regelunterricht) \nabgebildet \n\n3 Zuordnung Berufsvorbereitung Integration ab Budget 2026 zu LG SSU allgemein. \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n20 www.sekuster.ch \n\nLG spur+1 \n1 Einstellung Betrieb Timeout Schule spur+ und LG spur+ zum 31.12.2024 gemäss SPF Beschluss vom 18.11.2024 und Anhang zur Weisung 73/2024 \n\nLEISTUNGSAUFTRAG\n\nWirkungs- und Leistungsziele \n Bestandteil Beschluss GR \n\nZiel Nr. Leistungsbezug Wirkungs- und Leistungsziel \n\nZ01 L01 L02 L05 \nDie Eltern von Jugendlichen in akuten Krisensituationen und die betroffenen \nKlassenlehrpersonen / Schulleitungen sind mit den Leistungen von spur+ im Hinblick auf \nLeistung, Beratung und Unterstützung zufrieden \n\nZ02 L01 L02 L04 Die Reintegration von Jugendlichen nach akuten Krisensituationen in ihre Stammklasse oder in \neine angestrebte Anschlusslösung ist nach einem Timeout erfolgreich und nachhaltig. \n\nZ03 L02 L03 \nspur+ erbringt qualitativ gute und nachhaltige Leistungen bei Beratungen auf Ebene der \neinzelnen Klassen, Lehrpersonen und der Schulhausteams in den Bereichen Prävention, \nKlassenkultur und Coaching. \n\nZ04 L01 L02 Begleitung von Jugendlichen bei der Bewältigung der Krise. \n\nZ05 L02 L03 Begleitung und Einbezug der Eltern des/der Jugendlichen sowie der Lehrperson bei der \nBewältigung der Krise. \n\nZ06 L01 L04 Gesetzliche Vorgaben einhalten (Volksschulgesetz schreibt Integration von Schüler/innen vor). \nZ07 L04 Steigende Kosten im Bereich Sonderpädagogik eingrenzen. \n\nLeistungen \n Bestandteil Beschluss GR \n\nLeistungs –\nNr. Leistung \n\nL01 Timeout in akuten Notsituationen: Auseinandersetzung mit sich selber und seiner Lebenssituation (Genogramm- \nund Biographiearbeit), Unterricht (Deutsch, Mathematik, Werken), erlebnispädagogische Einsätze, Berufsfindung. \n\nL02 Beratung und Unterstützung von den direkt betroffenen Lehr-/Schulleitungspersonen, Eltern und Behörden in \nakuten Notsituationen. \n\nL03 Beratung von Lehr- und Schulleitungspersonen im Hinblick auf Prävention. \n\nL04 Mit einer integrierten Timeoutschule ein alternatives Angebot bieten, um teure Separationslösungen zu \nvermeiden. \n\nL05 Kurze, schnelle Entscheidungswege und hohe Dienstleistungsbereitschaft. \n\nIndikatoren \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nIndik. Zielbezug Bezeichnung Einheit IST 23/24 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nI01 \nZ01 Z02  \nZ04 Z05  \nZ06 Z07 \n\nReintegration nach Timeout oder \nÜbergang eine passende \nAnschlusslösung \n\n% 94 100  = \n\nI02 \nZ01 Z02  \nZ03 Z04  \nZ07 \n\nZufriedenheit Kunden1 \n% 76 80  = \n\nI03 Z01 Z02 Berechtigte Reklamationen der Eltern \nbei der SSU2 \n\n# n.a. 0  = \n\nI04 Z07 Durchschnitt SuS im spur+ Time-out # 4.8 4.9  + \nKommentar \n1 Ergebnis aus Umfrage bei Eltern, beteiligten Lehrpersonen, Schulleitenden und Jugendlichen. \n2 Berechtigt heisst: SPF mahnt Änderungen an \n\nKennzahlen \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nKennz Bezeichnung Einheit IST 24/25 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nK01 Beratungsstunden # 91 80  = \nK02 Systematisch Kontextanalysen # 16 20  = \nK03 Anzahl Schüler/innen im Time-out # 19 15  + \nK04 Bruttoaufwand pro Schüler Fr. 29’330 29’430 +\n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n21 www.sekuster.ch \n\nLG Berufswahlschule \n\nLEISTUNGSAUFTRAG\n\nWirkungs- und Leistungsziele \n Bestandteil Beschluss GR \n\nZiel Nr. Leistungsbezug Wirkungs- und Leistungsziel \n\nZ01 L01\nDie Sekundarschulgemeinde Uster führt eine Berufswahlschule gemäss den gesetzlichen \nVorgaben und trägt mit dieser Schule zur Standortattraktivität von Uster bei. \n\nZ02 L01\nDas Berufsvorbereitungsjahr befähigt und unterstützt Jugendliche, einen angemessenen \nBerufswahlentscheid zu treffen, einen Ausbildungsplatz zu finden sowie den Eintritt in die \nBerufsbildung zu bewältigen. \n\nZ03 L01\nDie Berufswahlschule bietet attraktive Angebote an, die sie auf die Bedürfnisse der \nKundinnen und Kunden ausrichtet. \n\nZ04 L01\nDie Berufswahlschule stellt eine hohe Qualität sicher und sorgt dafür, dass möglichst viele \nJugendliche nach dem Berufsvorbereitungsjahr eine Anschlusslösung finden. \n\nZ05 L01\nDie Jugendlichen und die abnehmenden Lehrbetriebe sind mit den \nLeistungen der Berufswahlschule zufrieden. \n\nLeistungen \n Bestandteil Beschluss GR \n\nLeistungs -Nr Leistung \nL01 Berufsvorbereitungsjahr (BVJ) mit allen gesetzlich vorgesehenen Angebotstypen 1 \nKommentar \n1 Die BWS Uster führt alle gesetzlich vorgesehenen Angebotstypen: Praktisches BVJ, Schulisches BVJ, BVJ Sprache und Integration, Betriebliches \nBVJ. Zusätzlich im SJ 2024/2025 bis einschliesslich SJ 2025/2026 den Vorkurs Sprache+Integration als Vorbereitung für ein BVJ  \n\nIndikatoren \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nIndik. Zielbezug Bezeichnung Einheit IST 23/24 BU 25 BU 26 Plan 29 \nQualität \nI01 Z01 Z02 Z03 Z04 EduQua Label erfüllt Ja Ja Ja =\nKundenzufriedenheit – Umfragen im 2. Semester \nI02 Z05 Zufriedenheit der Jugendlichen % 83 80 80 =\nI03 Z05 Zufriedenheit der Lehrbetriebe % 73 80 80 =\n\nKennzahlen \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nKennz Bezeichnung Einheit IST 23/24 BU 25 BU 26 Plan 29 \nSchulbetrieb \nK01 Klassen # 13 13 13 =\nK02 Jugendliche1 # 189 194 194 =\nK03 Aus Uster2 # 34 33 40 =\nK04 Auswärtige # 155 161 154 =\nK05 Belegungsgrad Schule3 % 92 94 94 =\n\nK06 Schulgelder:  \ninkl. Elternbeitrag,  \nohne Materialkosten \n\nPrakt.-, Schul-, Integrations-\nBVJ Fr. 17‘000 17‘000 17‘000 = \n\nBetriebliches BVJ Fr. 7‘500 7‘500 7‘500 = \nSprache&Integration-\nVorkurs5 Fr. n.a. 17‘500 17‘500 =\n\nAbschluss + Anschluss \n\nK07 Anteil der Jugendlichen, die am Ende des \nSchuljahres eine Anschlusslösung gefunden haben4 % 94 90 90 =\n\nFinanzen\nK08 Gebäudekosten (IV LG Liegenschaften)6 1‘000 Fr.  538 = \n\nKommentar \n1 Bista-Statistik (Stand 15.11.) \n\n2  SuS mit Übertritt nach Abschluss Sek I: 34 SuS; SuS Integrationsprofil: 6 SuS \n3 Max. Belegung 206 Lernende / 13 Klassen bzw. max. Belegung 192 Lernende / 12 Klassen \n4 Quotenrelevante Anschlusslösungen gemäss Leistungsvereinbarung MBA ZH (Bista-Statistik 15.07.) \n5 Einstellung des Vorkurses „Sprache&Integration“ zum Ende SJ 25/26 \n6 pro Kalenderjahr Vergleichswerte (in 1‘000 Fr.): BU 25: 230; Ist 24: 170 \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n22 www.sekuster.ch \n\nLG Kunst- und Sportschule KuSs ZO2 \n\nLEISTUNGSAUFTRAG\n\nWirkungs- und Leistungsziele \n Bestandteil Beschluss GR \n\nZiel Nr. Leistungsbezug Wirkungs- und Leistungsziel \n\nZ01 L01\n\nAusgewählten und ausgewiesenen Talenten aus dem Zürcher Oberland und angrenzenden \nRegionen aus den Bereichen Sport, Musik oder Tanz mit einem hohen Trainingsaufwand die \nMöglichkeit bieten, eine Sekundarschulausbildung und die sportliche oder musische Karriere \ngleichzeitig, ganzheitlich und erfolgreich kombinieren zu können. In der Filiale «KuSs ZO \nDürrbach» insbesondere für Talente aus den Bereichen Turnen und Tennis und weiteren \nSportarten mit einem überdurchschnittlich hohen Trainingsumfang ideale Schul- und \nTrainingsgelegenheiten bieten.  \n\nZ02 L01\n\nFühren von drei Jahrgangsklassen (mit je max. 24 Schüler/innen) in zwei kombinierten \nAbteilungen A/B und je zwei Anforderungsstufen in Mathematik und Französisch (Modell \n«Gegliederte Sekundarschule»). In der Filiale «KuSs ZO Dürrbach» in niveau-gemischten \nJahrgangsklassen von durchschnittlich 12 Schüler/innen 11 Lektionen Blockunterricht bieten, \nder von altersdurchmischtem und von Lehrpersonen betreutem Selbstlernen ergänzt wird.  \n\nZ03 L01\n\nDie vollen Betriebskosten der KuSs ZO sind durch Staatsbeiträge, Schulgelder der Gemeinden \nsowie diverse Einnahmen zu decken. Die Schulgelder betragen gemäss \nRegierungsratsentscheid maximal den vom interkantonalen RSA resp. HBV - Abkommen \nvereinbarten Pauschalbetrag. \n\nZ04 L01 Hohe Zufriedenheit der Eltern erreichen. \nZ05 L01 L02 L03 Die KuSs ZO erbringt qualitativ gute Leistungen gemäss den Leitsätzen der KuSs ZO. \nZ06 L01 Die KuSs ZO erfüllt die Anforderungen des Qualitäts-Labels «Swiss Olympic Partner School». \n\nLeistungen \n Bestandteil Beschluss GR \nLeistungs -\nNr Leistung \n\nL01 \nSekundarschulausbildung (Sekundarstufe I) für sportliche oder musische Talente unter besonderen \nRahmenbedingungen, angepasster Stundentafel und mit hoher individueller Flexibilität. \n\nL02 \nZusammenarbeit und Koordination mit den externen Partnern (Sport-Vereine/Verbände, Musik- und \nTanzschulen), dem sozialen Umfeld der Schüler/innen, dem Sportamt des Kantons Zürich und mit Swiss \nOlympic. \n\nL03 \nErgänzende, spezifische Angebote für die Sport- und Musiktalente zur Unterstützung einer erfolgreichen \nsportlichen oder musischen Entwicklung. \n\nIndikatoren \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nIndik. Zielbezug Bezeichnung Einheit IST \n23/24 BU 25 BU 26 Plan \n\n29 \nWirtschaftlichkeit \nI01 Z04 Kostendeckungsgrad Betriebskosten 100% % 102 100 100 = \nLeistungsmengen4 \n\nI02 Z01 Z02 \nZ04 \n\nJugendliche (KuSs ZO Uster: 72; KuSs ZO \nDürrbach:35) # 72 72 107 = \n\nQualität4 \nI03 Z01 Z06 Label «swiss olympic partner school» erfüllt Ja Ja Ja = \n\nI04 Z03 Z05  \nZ06 \n\nSportlicher resp. musikalischer Erfolg gemessen \nan der Anzahl Medaillen an Nachwuchs-\nSchweizermeisterschaften:Anzahl 50 \n\n# 33 35 50 = \n\nI05 Z03 Z05 Kundenzufriedenheit gemäss Befragung1 \n(gemäss Bericht) Punkte > 7.52 \n\nPunkte n.a >7.5 >7.5 = \n\nI06 Z01 Z03  \nZ04 Z06 \n\nAnzahl der qualifizierten2 Neubewerbungen ist \ngrösser als die Anzahl der zur Verfügung \nstehenden Plätze (24) an der KuSs ZO Uster \n(24) und an der «KuSs ZO Dürrbach» (12)  \n\nerfüllt >30 >30 >36 = \n\nKommentar \n\n1 gemäss Bericht -> jährliche Befragung aller Schulabgänger/innen zusammen mit ihren Eltern: Gesamturteil > als 7.5 (max. 10) Punkte \n2 Einstufungs-Antrag der Aufnahmekommission (externe. Fachpersonen plus Schulleiter KuSs ZO): Stufe 1 oder 2a\n3 Re-Zertifizierungsverfahren Frühjahr 2023 - gültig bis 2027 \n4 Filiale KuSs ZO Dürrbach ab SJ 26/27\n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n23 www.sekuster.ch \n\nKennzahlen \nPlan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nKennz Bezeichnung Einheit IST 23/24 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nLeistungsmengen4 \nK01 Klassen 5 Anzahl:6 # 3 3 6 =\n\nK02 \nDurchschnittliche Klassengrössen1 \n\n- KuSs ZO Uster: 24 \n- KuSs ZO Dürrbach: 12  \n\n# 24 24 24 \n12 \n\n= \n\nK03 Anteil der Jugendlichen, die am Ende des Schuljahres \neine Anschlusslösung haben: 100% % 100 100 96 =\n\nLeistungsniveau Sportschüler/innen4 \n\nK04 \nJugendliche mit Swiss Olympic Talent Cards (gemäss \nVorgaben Swiss Olympic mind. 2/3 aller \nSportschüler/innen): Anzahl 84 \n\n# 60 61 84 =\n\nSchulbetrieb \nK05 Schulgeld2 3 Fr. 19’900 19’900 19’900 +\n\nKommentar \n1 über alle Klassen Stand 15.09. Bista-Statistik\n2 pro Jugendliche und Schuljahr von der Wohnort-Gemeinde zu entrichten (exkl. Mittagessen) \n3 Veränderung gemäss Index im interkantonalen Abkommen HBV und RSA \n4 Filiale KuSs ZO Dürrbach ab SJ 26/27 \n5   KuSs ZO Uster: 3 ; KuSs ZO Dürrbach: 3 \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n24 www.sekuster.ch \n\nLG Liegenschaften+ICT \n\nLEISTUNGSAUFTRAG\n\nWirkungs- und Leistungsziele \n Bestandteil Beschluss GR \n\nZiel Nr. Leistungsbezug Wirkungs- und Leistungsziel \nZ01 L01 Balance herstellen zwischen Bedürfnissen der Nutzer-/innen, dem Werterhalt der Liegenschaften \n\nund den vorhandenen Ressourcen. \nZ02 L01 L03 Werterhalt der Schulliegenschaften mit nachhaltigen Investitionen (z.B. gezielte \n\nBaumaterialwahl, bewusste Wahl des Energieträgers) garantieren. \nZ03 L02 Eigenverbrauch optimieren. \nZ04 L01 Neu- und Umbauprojekte weitsichtig planen und umsetzen (niedrige Betriebs- und \n\nUnterhaltskosten bei guter Qualität. Freiwillige Anpassung der Brandschutzvorschriften (ohne \nBaueingabe) vornehmen. \n\nZ05 L01 Die dafür geeigneten Gebäude (Dächer, Fassaden, etc.) schrittweise für die Gewinnung von \nerneuerbarem Strom (Photovoltaik) hauptsächlich mit eigenen Anlagen selbst nutzen.  \n\nZ06 L04 Umsetzung ICT Konzept \n\nLeistungen \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nLeist.Nr. Leistung \n\nL 01 Grundstücks- und Immobilienbewirtschaftung: begleitet und unterstützt die Interessen der Sekundarschule \n(Grundeigentümer/in/ Mieter/in). \n\nL 02 Erbringt Dienstleistungen für die Sekundarschule in den Bereichen Grundstücks- und Immobilienbewirtschaftung \nsowie Projektmanagement. \n\nL 03 Schulliegenschaften gemäss Investitions- und Planungsvorhaben bewirtschaften. \nL 04 Ausstattung gemäss ICT-Konzept für den Schulbetrieb sicherstellen \n\nGrundstücks- und Immobilienbewirtschaftung\n· Bewirtschaftet die Gebäude, d. h. Unterhalt, Instandhaltung, Reparatur und Reinigung der Gebäude, festinstallierter\n\nGeräte auf Aussenanlagen sowie von Material und Maschinen\n· Betreut und begleitet die Hauswarte und kontrolliert deren Aufgaben\n· Übernimmt die laufende Rechnungskontrolle des Unterhalts- und Investitionsbudgets\n· Ist verantwortlich für ein gepflegtes Erscheinungsbild der Schulanlagen\n· Projektbearbeitung erfolgt nach dem Projektmanagementhandbuch\n\nBestandteil Beschluss GR \n\nIndikatoren  \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Bestandteil Beschluss GR \n\nIndik. Zielbezug Bezeichnung Einheit IST 24 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nKundenzufriedenheit \n\nI01 Z01 Z02  \nZ04 \n\nReklamationen der SL # 0 0 0 =\n\nSauberkeit \nI02 Z01 Z02 Anzahl Vandalenakte inkl. Schmierereien # 27 0 0 = \nBau-/Sanierungsprojekte \n\nI03 Z01 Z04 Anzahl Projekte, welche innerhalb der \nInvestitionsplanung durchgeführt werden \n\n# 13 4 8 = \n\nI04 Z01 Z02  \nZ03 \n\nUnterhaltskosten in % des \nGebäudeversicherungswertes  \nDer strategischen Gebäude-Standardwert = \n2% \n\n% 1.52 1.45 2.28 = \n\nKommentar \n1 Verhältnis der Gesamtkosten zum bewilligten Kredit über alle im aktuellen Jahr abgeschlossenen Projekte. \n2 Unterhaltskosten = Konten 314x der Laufenden Rechnung und Investitionskosten (nur Gebäude SH KR, SH WE, SH FR) \n\n\n\nGF Sekundarstufe \nLeistungsaufträge 2026 – 2029/Globalbudget 2026 \n\n25 www.sekuster.ch \n\nKennzahlen  \n Plan: = unverändert, + Zunahme, - Abnahme Information \n\nKennz Bezeichnung Einheit IST 24 BU 25 BU 26 Plan \n29 \n\nEnergie \n\nK01 Wasser, Energie, Heizmaterial, Abwasser, Kehricht (SH \nFR, KR, WE) \n\n1’000 \nFr. 292 315 315 + \n\nBau- und Sanierungsprojekte p.a.1 \n\nK02 Gesamtinvestitionen  1’000 \nFr. 5’340 600 1‘837 + \n\nK03 Fläche in qm für die Gewinnung von erneuerbarem Strom \naus Sonnenenergie qm 200 800 800 + \n\nICT2 \n\nK04 ICT-Kosten  1‘000 \nFr. n.a. 681 940 = \n\nKommentar \n1 ohne KuSs und Informatik \n2 Zuordnung Informatik zur Leistungsgruppe Liegenschaften+ICT (Reorganisation gültig ab 01.06.2024) \n\n\n\nGF Sekundarstufe\nLeistungsaufträge 2026 - 2029 und Globalbudget 2026\n\nFreiestrasse\nI04, K04            200 200k SPF 18.04.2023          185             15           15 200 \n\nLiftsanierung I04, K04             80               80           80 80 \nEingangstür zu Fluchtweg Umbau I04, K04             60               60           60 60 \n\nFlachdachsanierung I04, K04            250           250            250         250 250 \nI04, K04            250            250 -           250 250 \nI04, K04            300        300         300 300 \n\nHitzeminderung I04, K04            500         500         500 500 \nKrämeracker\n\nI04, K04 50 50k SPF 18.04.2023            10             40           40 50 \n          -   - \n\n            250 \n          -   - \n\nWeidli\nI04, K04          1’009 Abr. SPF 01.19    9k 9           200            100             900       1’000 1’009            \nI04, K04            250 250k SPF 18.04.2023          227           -   227 \nI04, K04            500           100 -             500         500 500 \n\nUmbau 2 Klassenzimmer I04, K04            250 250k SPF 19.04.2024 - gebundener \nAusgabenbeschluss Abr. 10.12.2024          267           -   267 \n\nI04, K04           -   - \n\nTurnhallenbodenerneuerung im Trakt Talt und neu I04, K04            130             130         130 130 \n\nI04, K04            240 240k SPF 08.02.2024 Abr. 225k          225           -   225 \nI04, K04            250 230k SPF 28.05.2024            250         250 250 \nI04, K04            700           -   - \n\nHitzeminderung I04, K04 50             50 -                 50           500         550 550 \nFlachdachsanierung Turnhalle neu             120         120 120 \nPV Anlage Turnhalle neu            120           120         120 120 \n\nBWS \n\nI04, K04          8’415 \n\n    30k SPF Voranschlag 01.19\n   425k GR Projektierungskredit 08.19 \n   200k SPF Projektierungszusatzkredit 05.20 \n7'815 k GR  Ausführungskredit 8.11.21 (inkl. \nProjektierungskredite)  (Urne 15.05.2022)\n\n       3’191        4’426  - 798         798 8’415            \n\nI04, K04 60 60k SPF 25.06.2024             59           59 59 \nI04, K04            108 108k SPF 10.09.2024            108         108 108 \n\n          -   - \nI04, K04            250             250         250 250 \nI04, K04            250           250         250 250 \n\nKuSs ZO\n\n           868   868k    SPF 14.01.25 \nGR 27.01.25  (W 85/2025)             -             250 -               868         868 868 \n\n50               50           50 50 KuSs ZO Uster - Renovation Schulräume/-mobiliar\n\nNetto Null Projekte\nFlachdachsanierung\nPV Anlage\nFenstersanierung\n\nErsatz Pavillon und Heizung 1\n\nErneuerung Schliesssystem\n\nNetto Null Projekte\nFlachdachsanierung\nPV Anlage\n\nKuSs ZO  Sportzentrum Zürich Dürrbach - \nInnenausbau/Mobiliar\nSchulräume\n\nUmbau Küche\n\nTotal\nIST + \n\nHochrechnung+ \nBudget + Planung\n\nIST \nVorjahre \n\nbis \neinschliesslich \n\n20232\n\nIsolation EG\n\nBudget 2026 Planung \n2027\n\nPlanung\n2028\n\nPlanung\n2029\n\nHR 2025 bis \nPlanung \n\n2029\n\nIST\n20242\n\nBudget \n2025\n\nHoch-\nrechnung 2025\n\nKredite gemäss\nKreditbeschlüsse\n\nFassadensanierung\n\nSchliesssystem\n\nNetto Null Projekte\n\nPV Anlage\n\nSchliesssystem\nNetto Null Projekte\n\nSingsaal\nSchliesssystem\n\nHeizungsersatz\n\nInvestitionsplanung\n\nBezeichnung Einheit in 1'000 Fr. Bezug Projekt-\nvolumen\n\nSeite 26 www.sekuster.ch\n\n\n\nGF Sekundarstufe\nLeistungsaufträge 2026 - 2029 und Globalbudget 2026\n\nTotal\nIST + \n\nHochrechnung+ \nBudget + Planung\n\nIST \nVorjahre \n\nbis \neinschliesslich \n\n20232\n\nBudget 2026 Planung \n2027\n\nPlanung\n2028\n\nPlanung\n2029\n\nHR 2025 bis \nPlanung \n\n2029\n\nIST\n20242\n\nBudget \n2025\n\nHoch-\nrechnung 2025\n\nKredite gemäss\nKreditbeschlüsse\n\nInvestitionsplanung\n\nBezeichnung Einheit in 1'000 Fr. Bezug Projekt-\nvolumen\n\nÜbrige\n 100k   SPF   29.05.24 - abgerechnet über ER           380 -             -   - \n\nIT - 1:1 Ausstatttung SuS             316           316        316           -           948 948 \nIT - 1:1 Ausstattung LP  100k   SPF   01.08.24            100             200             -            -             -           300 300 \n\n       3’200       5’340        1’230         1’970          3’274        1’686        616         500      8’046           16’336 \n\nIT - Neuanschaffung 2024\n\nTotal Investitionen\n\nSeite 27\n\nwww.sekuster.ch\n\n\n\nBudget  2026\n\n\n\nSteuerertrag und Steuerfuss Sekundarstufe Uster\n\nBudget Budget\n2026 2025\n\nSteuerbedarf\n\nGesamtaufwand 35’272’700.00 34’078’000.00\nErtrag ohne ordentliche Steuern Rechnungsjahr 16’224’200.00 15’435’200.00\nZu deckender Aufwandüberschuss (-) -19’048’500.00 -18’642’800.00\n\nSteuerertrag und Steuerfuss Budget Budget\n2026 2025\n\nEinfacher Gemeindesteuerertrag netto, 100 % 96’036’000.00 92’411’000.00\n\nSteuerfuss 18% 18%\n\nZusammensetzung Steuerertrag:\n40000 4000.0 Einkommenssteuer natürliche Personen Rechnungsjahr 17’286’000.00 16’634’000.00\n0 4001.0 Vermögenssteuer natürliche Personen Rechnungsjahr 0.00 0.00\n40100 4010.0 Gewinnsteuer juristische Personen Rechnungsjahr 0.00 0.00\n0 4011.0 Kapitalsteuer juristische Personen Rechnungsjahr 0.00 0.00\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr 17’286’000.00 16’634’000.00\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr 17’286’000.00 16’634’000.00\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -1’762’500.00 -2’008’800.00\n\nSteuerertrag und Steuerfuss\n\nBudget 2026 - Seite  28 www.sekuster.ch\n\n\n\nFinanzierung Sekundarstufe Uster\n\nGesamthaushalt\nBudget 2026\n\n+ Ertragsüberschuss 0.00\n- Aufwandüberschuss 1’762’500.00\n+ Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 2’596’800.00\n- Ertrag aus Aufwertungen 0.00\n+ Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00\n- Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00\n+ Einlagen in das Eigenkapital 0.00\n- Entnahmen aus dem Eigenkapital 0.00\n\nSelbstfinanzierung 834’300.00\n\n./. Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 3’274’000.00\n\nFinanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) -2’439’700.00\n\nSelbstfinanzierungsgrad (in %) 25%\n\nRichtwerte\n> 100 %   ideal\n\n      80 - 100 %   gut bis vertretbar\n        50 - 80 %   problematisch\n\n< 50 %  ungenügend\n\nFinanzierung\n\nSelbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der Kenngrösse des \nCashflows. Im Vergleich zum Cashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach einer vereinfachten Methode.\n\nSelbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können. Mittelfristig sollte der \nSelbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert von über 100 % können die Investitionen vollständig \neigenfinanziert werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung.\n\nBudget 2026 - Seite 29 www.sekuster.ch\n\n\n\nHaushaltsgleichgewicht Sekundarstufe Uster\n\nRegel: Der Gemeindesteuerfuss wird so festgesetzt, dass die Erfolgsrechnung des Budgets mittelfristig ausgeglichen ist (§ 92 Abs. 1 GG).\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung Aufwandüberschuss (-) / Ertragsüberschuss (+) gemäss Budget -1’762’500.00\n\nDaraus ergibt sich für das Budget 2022 folgende Übersicht:\nR 2022 R 2023 R 2024 B 2025 B 2026 P 2027 P 2028 P 2029 Total\n\n-429’149 115’033       -1’286’713    -2’008’800    -1’762’500    -1’194’000    -934’000 -508’000 -8’008’130 Die Regelung ist nicht eingehalten.\n\nRegel: Pro Jahr darf ein Aufwandüberschuss in der Höhe der budgetierten Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen zuzüglich 3% des Steuerertrags budgetiert werden (§ 92 Abs. 2 GG).\nIst das Finanzvermögen grösser als das Fremdkapital [Nettovermögen], darf von Abs. 2 abgewichen und bis zur Höhe der Differenz ein Aufwandüberschuss budgetiert werden (§ 92 Abs. 3 GG).\nFalls Einlagen in die Vorfinanzierungen (§ 90 Abs. 3 GG) oder in die Reserve (§ 123 Abs. 2 GG) budgetiert werden, darf im Budget kein Aufwandüberschuss resultieren.\n\nFinanzvermögen per 31.12.2024 12’616’889.16\n./. Fremdkapital per 31.12.2024 6’128’688.91\n= Nettovermögen (+) / Nettoschuld (-) per 31.12.2024 6’488’200.25\n\nZulässiger Aufwandüberschuss bei einem Nettovermögen 6’488’200.25\nDie Regelung gemäss § 92 Abs. 3 GG ist eingehalten\n\nIst das Finanzvermögen kleiner als das Fremdkapital (Nettoschuld) darf ein Aufwandüberschuss in der Höhe der Abschreibungen\nauf dem Verwaltungsvermögen des allgemeinen Haushalts zuzüglich 3 % vom Steuerertrag des Rechnungsjahres budgetiert werden.\n\nAbschreibungen allgemeiner Haushalt 2’412’300.00\n3 % vom Steuerertrag Rechnungsjahr 518’580.00\n\nFunktion Sachkonto\nEinlagen in Vorfinanzierungen xxxx 3893.xx 0.00\nEinlagen in finanzpolitische Reserve 9900 3894.xx 0.00\n\nDer Steuerfuss ist so festgesetzt, dass die Erfolgsrechnung des Budgets mittelfristig ausgeglichen ist. Als mittelfristig ausgeglichen gilt ein Aufwands- bzw. Ertragsüberschuss von 4 Mio., um weiterhin \ndie Möglichkeit des kontrollierten Substand Auf-/Abbau sicherzustellen. Eine sinnvolle Zeitperiode dazu erstreckt sich über 8 Jahre. Berücksichtigt werden die drei letzten Rechnungsjahren, die beiden \naktuellen Budgets und drei Planjahre.\n\nZulässiger Aufwandüberschuss\n\nAusgleich des Budgets\n\nMittelfristiger Ausgleich\nDie Schulpflege hat mit Beschluss vom 18. Mai 2021 die am 21. August 2018 beschlossene nachfolgende Regelung zum Haushaltsgleichgewicht mit sofortiger Wirkung aufgehoben. \nDie Darstellung erfolgt nur nachrichtlich.\n\nBudget 2026 - Seite 30 www.sekuster.ch\n\n\n\nHaushaltsgleichgewicht Sekundarstufe Uster\nKennzahlen\nRegel: Zur Beurteilung der Veränderung des Eigenkapitals, der Zinsbelastung und der Investitionen werden nachfolgende Kennzahlen ausgewiesen (§ 94 GG).\n\nEigenkapitalquote 1\nDie Eigenkapitalquote gibt Auskunft über die Kapitalstruktur der Gemeinde. Sie zeigt, zu welchem Anteil die Aktiven selber finanziert sind. > 25 % genügend\nEin höheres Eigenkapital bedeutet mehr Handlungsspielraum der Gemeinde und eine bessere Bonität gegenüber den Kreditgebern. < 25 % ungenügend\n\nBudget Budget Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung\n2026 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Ø\n- - 88% 89% 93% 94% 93% 94% k.A. k.A. 88%\n\nZinsbelastungsquote 1\nDie Zinsbelastungsquote informiert über das Verhältnis der Zinsen zum laufenden Ertrag. Sie zeigt, wie gut die Gemeinde ihre\nVerpflichtungen gegenüber den Kreditgebern erfüllen kann. Die Tragbarkeitsberechnung erfolgt zu einem durchschnittlichen Zinssatz von 5%. > 5 % genügend\n\n< 5 % ungenügend\nBudget Budget Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung\n2026 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Ø\n- 0% 0.0% 0.0% 0% 0% 0% k.A. k.A. 0%\n\nInvestitionsanteil\nDer Investitionsanteil zeigt das Ausmass der Investitionstätigkeit an. Er gibt an, welcher Anteil der gesamten Ausgaben einer Gemeinde > 10 % genügend\nfür Investitionen in die Infrastruktur eingesetzt wird. < 10 % ungenügend\n\nBudget Budget Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung\n2026 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Ø\n9% 4% 15% 8% 4% 4% 1% 1% k.A. k.A. 9%\n\nKommentar\n1 Die Kennzahlen können im Budget nicht dargestellt werden, da zur Berechnung Bilanzwerte benötigt werden. Diese können im Budget nicht verlässlich dargestellt werden \n  (analog Vorlage Kennzahlenberechnung GAZ)\n\nBudget 2026 - Seite 31 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nBudget Budget Rechnung\n2026 2025 2024\n\n30 Personalaufwand 8’854’200.00 9’481’800.00 8’929’040.56\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 5’893’800.00 5’650’300.00 5’417’396.21\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2’596’800.00 2’375’800.00 2’148’293.97\n35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 200.00\n36 Transferaufwand 16’200’400.00 15’219’400.00 15’027’173.67\n37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Betrieblicher Aufwand 33’545’200.00 32’727’300.00 31’522’104.41\n\n40 Fiskalertrag 19’980’000.00 19’243’000.00 19’342’155.92\n41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00\n42 Entgelte 868’500.00 844’800.00 932’788.70\n43 Verschiedene Erträge 0.00 0.00 2’786.10\n45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 3’020.00\n46 Transferertrag 10’723’100.00 10’406’100.00 9’549’291.50\n47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Betrieblicher Ertrag 31’571’600.00 30’493’900.00 29’830’042.22\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1’973’600.00 -2’233’400.00 -1’692’062.19\n\n34 Finanzaufwand 173’000.00 157’000.00 36’258.54\n44 Finanzertrag 384’100.00 381’600.00 441’607.34\n\nErgebnis aus Finanzierung 211’100.00 224’600.00 405’348.80\n\nOperatives Ergebnis -1’762’500.00 -2’008’800.00 -1’286’713.39\n\n38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00\n48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00\n\nAusserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00\n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (-) -1’762’500.00 -2’008’800.00 -1’286’713.39\n\n39 Interne Verrechnungen: Aufwand 1’554’500.00 1’193’700.00 1’022’234.73\n49 Interne Verrechnungen: Ertrag 1’554’500.00 1’192’700.00 1’022’234.73\n\nGestufter Erfolgsausweis\n\nBudget 2026 - Seite 32 www.sekuster.ch\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen Sekundarstufe Uster\n\nBudget Budget Rechnung\n2026 2025 2024\n\n50 Sachanlagen 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0.00 0.00 0.00\n52 Immaterielle Anlagen 0.00 0.00 0.00\n54 Darlehen 0.00 0.00 0.00\n55 Beteiligungen und Grundkapitalien 0.00 0.00 0.00\n56 Eigene Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00\n57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Investitionsausgaben 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n\n60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00\n61 Rückerstattungen 0.00 0.00 0.00\n62 Übertragung von immateriellen Anlagen in das Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00\n63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 0.00 0.00 0.00\n64 Rückzahlung von Darlehen 0.00 0.00 0.00\n65 Übertragung von Beteiligungen in der Finanzvermögen 0.00 0.00 0.00\n66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00\n67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Investitionseinnahmen 0.00 0.00 0.00\n\nInvestitionen im Verwaltungsvermögen\n\nTotal Investitionsausgaben 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\nTotal Investitionseinnahmen 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Nettoinvestitionen (-) / Einnahmenüberschuss (+) -3’274’000.00 -1’230’000.00 -5’339’731.04\n\nKommentar\n\nInvestitionsrechnung VV, Sachgruppen\n\nBudget 2026 - Seite 33 www.sekuster.ch\n\n\n\nInvestitionsrechnung Finanzvermögen Sekundarstufe Uster\n\nBudget Budget Rechnung\n2026 2025 2024\n\n70 Investitionen in Sachanlagen 0.00 0.00 0.00\n72 Erwerbs- und Verkaufsnebenkosten von Sachanlagen 0.00 0.00 0.00\n75 Übertragung von Sachanlagen aus dem Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00\n77 Übertragung von realisierten Gewinnen aus Sachanlagen in die Erfolgsrechnung 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Ausgaben 0.00 0.00 0.00\n\n80 Verkauf von Sachanlagen 0.00 0.00 0.00\n\n82 Beiträge Dritter für Sachanlagen 0.00 0.00 0.00\n\n85 Übertragung von Sachanlagen ins Verwaltungsvermögen 0.00 0.00 0.00\n87 Übertragung von realisierten Verlusten aus Sachanlagen in die Erfolgsrechnung 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Einnahmen 0.00 0.00 0.00\n\nInvestitionen im Finanzvermögen\n\nTotal Ausgaben 0.00 0.00 0.00\nTotal Einnahmen 0.00 0.00 0.00\n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen  Ausgabenüberschuss (-) / Einnahmenüberschuss (+) 0.00 0.00 0.00\n\nInvestitionsrechnung FV, Sachgruppen\n\nBudget 2026 - Seite 34 www.sekuster.ch\n\n\n\nBudget - Details\n\n\n\nSekundarstufe Uster Budget 2026\n\nErfolgsrechnung\n\nErläuterungen zur Erfolgsrechnung\n\nUnterstützungsfond\nBilanzkonto: 2092.50\n\nKonto Budget 2026\n\n3940.1072 0.00 Interne Verzinsung\n4940.1073 0.00 Interne Verzinsung\n3502.1073 0.00 Einlage für Verzinsung\n\nMit dem Unterstützungsfond sollen Jugendliche bei schulischen Angelegenheiten unterstützt werden.\n\nInterne Zinsen\nDer Zinssatz für die internen Verzinsungen gemäss § 36 VGG beträgt gemäss SR-Beschluss vom 16. April 2024, auf welchen sich der Schulpflegebeschluss \nNr. 2015-0909 vom 23.06.2015 stützt, 0.75 %. Verzinst wird der Wert Anfang Jahr.  \n\nVerzinst werden\na) die Verpflichtungen der Schulgemeinde gegenüber Sonderrechnungen.\n\nBudget Details  2026 - Seite  35 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n0 Allgemeine Verwaltung 18’600.00 0.00 18’600.00 0.00 17’982.50 0.00\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2 Bildung 34’948’400.00 8’341’200.00 33’509’500.00 7’830’000.00 32’046’269.71 7’676’664.08\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n4 Gesundheit 127’700.00 0.00 132’900.00 0.00 111’706.65 0.00\n\n5 Soziale Sicherheit 5’000.00 0.00 260’000.00 194’200.00 331’969.70 246’674.00\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n9 Finanzen und Steuern 173’000.00 25’169’000.00 157’000.00 24’045’000.00 72’669.12 23’370’546.21\n\nTotal Aufwand / Ertrag 35’272’700.00 33’510’200.00 34’078’000.00 32’069’200.00 32’580’597.68 31’293’884.29\n\nErtragsüberschuss / Aufwandüberschuss 1’762’500.00 2’008’800.00 1’286’713.39\n\nTotal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nHauptaufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nBudget - Detaiils 2026 - Seite 36 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\n100 Sekundarstufe 35’272’700.00 33’510’200.00 34’078’000.00 32’069’200.00 32’580’597.68 31’293’884.29\nNettoergebnis 1’762’500.00 2’008’800.00 1’286’713.39\n\n10 Verwaltung 5’061’400.00 25’239’100.00 4’980’900.00 24’313’700.00 4’966’126.19 23’707’365.91\nNettoergebnis 20’177’700.00 19’332’800.00 18’741’239.72\n\n11 SH FR 4’346’400.00 33’000.00 4’280’200.00 31’700.00 3’911’350.42 32’675.00\nNettoergebnis 4’313’400.00 4’248’500.00 3’878’675.42\n\n12 SH KR 4’787’400.00 35’000.00 4’517’200.00 34’800.00 4’340’435.15 49’419.00\nNettoergebnis 4’752’400.00 4’482’400.00 4’291’016.15\n\n13 SH WE 4’758’600.00 34’600.00 4’323’700.00 32’500.00 4’172’454.21 39’945.60\nNettoergebnis 4’724’000.00 4’291’200.00 4’132’508.61\n\n14 BWS 5’423’400.00 5’356’100.00 4’934’800.00 4’989’400.00 4’972’671.16 4’893’930.23\nNettoergebnis 67’300.00 54’600.00 -78’740.93\n\n15 KuSs 1’965’300.00 1’879’500.00 1’552’200.00 1’563’700.00 1’542’214.12 1’566’112.95\nNettoergebnis 85’800.00 11’500.00 23’898.83\n\n16 SoPä 3’184’600.00 43’300.00 3’602’100.00 53’300.00 3’752’689.71 134’138.00\nNettoergebnis 3’141’300.00 3’548’800.00 3’618’551.71\n\n17 spur+ 0.00 0.00 432’600.00 434’200.00 469’276.20 301’384.95\nNettoergebnis 0.00 1’600.00 167’891.25\n\n18 Liegenschaften 4’419’800.00 869’600.00 4’525’000.00 595’900.00 4’225’015.70 570’017.15\nNettoergebnis 3’550’200.00 3’929’100.00 3’654’998.55\n\n19 Informatik 940’400.00 680’800.00 195’146.97 -1’104.50\nNettoergebnis 940’400.00 680’800.00 196’251.47\n\n20 Regelunterricht 385’400.00 20’000.00 248’500.00 20’000.00 33’217.85 0.00\nNettoergebnis 365’400.00 228’500.00\n\nTotal Aufwand / Ertrag 35’272’700.00 33’510’200.00 34’078’000.00 32’069’200.00 32’580’597.68 31’293’884.29\n\nErtragsüberschuss / Aufwandüberschuss 1’762’500.00 2’008’800.00 1’286’713.39\n\nTotal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nHauptaufgabenbereiche (Institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nBudget - Detaiils 2026 - Seite 37 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag\n\nErfolgsrechnung 35’272’700.00 33’510’200.00 34’078’000.00 32’069’200.00 32’580’597.68 31’293’884.29\nNettoergebnis 1’762’500.00 2’008’800.00 1’286’713.39\n\n0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 18’600.00 18’600.00 17’982.50\nNettoergebnis 18’600.00 18’600.00 17’982.50\n\n01 Legislative und Exekutive 18’600.00 18’600.00 17’982.50\nNettoergebnis 18’600.00 18’600.00 17’982.50\n\n011 Legislative 18’600.00 18’600.00 17’982.50\nNettoergebnis 18’600.00 18’600.00 17’982.50\n\n0110 Legislative 18’600.00 18’600.00 17’982.50\nNettoergebnis 18’600.00 18’600.00 17’982.50\n\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 8’000.00 8’000.00 8’593.95\n3132.01 Revisionen Buchführung 10’600.00 10’600.00 9’388.55\n\n2 BILDUNG 34’948’400.00 8’341’200.00 33’509’500.00 7’830’000.00 32’046’269.71 7’676’664.08\nNettoergebnis 26’607’200.00 25’679’500.00 24’369’605.63\n\n21 Obligatorische Schule 32’700’300.00 8’297’900.00 30’913’500.00 7’777’700.00 29’693’127.65 7’594’024.08\nNettoergebnis 24’402’400.00 23’135’800.00 22’099’103.57\n\n213 Sekundarstufe I 22’597’400.00 7’351’700.00 21’360’600.00 7’102’300.00 20’431’259.90 6’927’721.23\nNettoergebnis 15’245’700.00 14’258’300.00 13’503’538.67\n\n2130 Sekundarstufe I 22’597’400.00 7’351’700.00 21’360’600.00 7’102’300.00 20’431’259.90 6’927’721.23\nNettoergebnis 15’245’700.00 14’258’300.00 13’503’538.67\n\n3000.00 Vergütungen Behörden und Kommissionen 22’800.00 20’300.00 3’870.00\n3010.00 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 1’594’200.00 1’414’000.00 964’417.95\n3010.02 Auszahlung Arbeitszeit/Ferien 7’283.40\n3010.04 Entschädigungen für Leiter und Betreuer 10’300.00\n3010.05 Stundenlöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 2’834.65\n3010.09 Erst. Lohn Verwalt.- und Betr. Personal -2’279.00\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen 2’481’500.00 2’879’100.00 3’001’478.70\n3020.01 Löhne Vikariate 124’500.00 123’000.00 141’518.95\n3020.02 Löhne für Zusatz-/Entlastungsstunden 184’000.00 205’500.00 153’823.35\n3020.04 Entschädigungen für Leiter Schullager 49’860.05\n3020.09 Erstattung von Lohn der Lehrpersonen -25’353.00\n3030.00 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 94’700.00 89’100.00 68’879.00\n3042.00 Verpflegungszulagen 3’800.00 6’400.00 7’176.80\n3049.00 Übrige Zulagen 14’600.00 19’700.00 22’930.00\n\nEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nBudget-Detail 2026 Seite 38 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3050.00 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 274’300.00 306’600.00 277’723.45\n3050.09 Erst. Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten -640.90\n3052.00 AG-Beitr. Pensionskasse 542’100.00 566’600.00 490’749.40\n3053.00 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 43’300.00 25’300.00 28’646.40\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 44’000.00 49’700.00 44’335.70\n3055.00 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 46’300.00 47’600.00 71’131.30\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 74’600.00 86’600.00 70’384.21\n3091.00 Personalwerbung 5’000.00 3’000.00 7’624.25\n3099.00 Übriger Personalaufwand 101’300.00 89’100.00 93’555.63\n3100.00 Büromaterial 71’700.00 71’300.00 56’519.59\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 59’400.00 59’700.00 36’055.16\n3101.01 Reinigungsmittel 790.69\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 15’500.00 9’000.00 9’505.17\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 9’800.00 10’300.00 6’598.12\n3103.01 Medien 5’579.45\n3104.00 Lehrmittel 666’700.00 397’800.00 327’978.74\n3104.01 Verbrauchsmaterial Unterricht 128’500.00 248’472.09\n3105.00 Lebensmittel 57’200.00 153’800.00 151’787.26\n3106.00 Medizinisches Material 3’000.00 3’000.00 1’899.63\n3109.00 Übriger Material- und Warenaufwand 351.85\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 14’500.00 12’000.00 12’924.42\n3111.00 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 56’000.00 56’000.00 35’786.67\n3113.00 Anschaffung Hardware 220’000.00 123’000.00 127’847.67\n3116.00 Anschaffung medzinische Geräte und Instrumente 112.23\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 107’000.00 103’000.00 85’469.86\n3119.00 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 105’000.00 90’500.00 148’757.31\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2’388.62\n3120.03 Heizkosten Liegenschaften VV 472.20\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 688’900.00 412’400.00 483’514.53\n3130.02 Bank- und Postcheckgebühren 235.17\n3130.04 Transporte durch Dritte 5’000.00 1’329.60\n3130.06 Telefongebühren 13’000.00 12’500.00 8’493.29\n3130.07 Frankaturen / Porto 1’300.00 900.00 1’174.16\n3130.08 Schülerverpflegung 140’000.00 136’500.00 137’789.75\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 54’000.00 54’000.00 14’025.45\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 15’500.00 5’000.00 33’532.06\n3133.01 Lizenz Informatik jährlich wiederkehrend (bis 2025) 4’390.66\n3134.00 Sachversicherungsprämien 292.50\n3144.01 Reinigung Gebäude 5’000.00 5’000.00\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 4’500.00 4’500.00 1’293.45\n3151.00 Unterhalt Maschinen/Geräte 41’700.00 40’000.00 29’074.39\n3151.95 Unterhalt Maschinen/Geräte/FZ - Immo 152.85\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 39’300.00 20’500.00 15’841.12\n\nBudget-Detail 2026 Seite 39 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 5’500.00 4’000.00 12’830.67\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 16’800.00 16’800.00 34’515.85\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 37’900.00 37’900.00 18’880.40\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 32’000.00 28’000.00 38’605.47\n3170.00 Reisekosten und Spesen 62’900.00 65’200.00 53’517.25\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 609’100.00 509’600.00 481’812.03\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 3’000.00 3’000.00\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 1’700.00 1’700.00 2’204.30\n3300.40 Planmässige Abschr. Hochbauten VV 9’700.00\n3300.60 Planmässige Abschr. Mobilien VV 248’000.00 153’000.00 26’817.43\n3499.00 Übriger Finanzaufwand -0.07\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 2’596.65\n3611.01 Gemeindeanteil Grundbesoldung 10’809’200.00 10’015’100.00 9’425’359.80\n3611.02 Gemeindeanteil Vikariate 300’000.00 300’000.00 413’634.30\n3611.03 Übrige Entschädigungen an den Kanton 22’800.00 12’000.00 24’895.65\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 81’870.00\n3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 1’389’600.00 1’499’600.00 1’528’800.00\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 7’500.00 558.00\n3900.00 IV von Material- und Warenbezügen 500.00\n3910.00 IV von Dienstleistungen 1’000.00 9’600.00 7’100.00\n3920.00 IV von Pacht/Mieten/Benützungskosten 1’000.00 35’300.00 34’300.00\n3990.00 Übrige interne Verrechnungen 999’700.00 823’500.00 762’276.17\n4220.00 Taxen und Kostgelder 140’600.00 115’000.00 116’938.00\n4230.00 Schulgelder 430’000.00 430’000.00 442’524.40\n4231.00 Kursgelder 5’600.00 4’000.00 14’595.00\n4250.00 Verkäufe 130’100.00 125’100.00 120’719.25\n4260.00 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 114’900.00 113’400.00 122’049.40\n4290.00 Übrige Entgelte 5’848.00\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbände 3’671’700.00 3’907’700.00 3’801’729.85\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 1’862’400.00 1’502’200.00 1’508’891.00\n4900.00 IV von Material- und Warenbezügen 500.00\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 1’000.00 5’500.00 3’000.00\n4990.00 Übrige interne Verrechnungen 995’400.00 898’900.00 791’426.33\n\n214 Musikschulen 408’000.00 348’000.00 384’559.75\nNettoergebnis 408’000.00 348’000.00 384’559.75\n\n2140 Musikschulen 408’000.00 348’000.00 384’559.75\nNettoergebnis 408’000.00 348’000.00 384’559.75\n\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 405’000.00 345’000.00 377’623.75\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 3’000.00 3’000.00 6’936.00\n\n217 Schulliegenschaften 5’682’300.00 872’100.00 5’277’000.00 595’900.00 4’895’858.13 570’017.15\nNettoergebnis 4’810’200.00 4’681’100.00 4’325’840.98\n\nBudget-Detail 2026 Seite 40 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n2170 Schulliegenschaften 5’682’300.00 872’100.00 5’277’000.00 595’900.00 4’895’858.13 570’017.15\nNettoergebnis 4’810’200.00 4’681’100.00 4’325’840.98\n\n3010.00 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 467’200.00 595’600.00 646’786.55\n3010.02 Auszahlung Arbeitszeit/Ferien 12’419.30\n3010.05 Stundenlöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 445’500.00 445’500.00 304’340.25\n3010.09 Erst. Lohn Verwalt.- und Betr. Personal -24’049.70\n3049.00 Übrige Zulagen 4’600.00 5’700.00 3’751.55\n3050.00 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 97’800.00 66’700.00 59’308.20\n3050.09 Erst. Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten -6.45\n3052.00 AG-Beitr. Pensionskasse 101’900.00 113’100.00 96’145.10\n3053.00 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 7’400.00 5’600.00 6’391.80\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 9’600.00 10’800.00 9’495.85\n3055.00 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 9’300.00 10’600.00 16’721.05\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 28’800.00 14’600.00 21’981.10\n3091.00 Personalwerbung 151.35\n3099.00 Übriger Personalaufwand 4’300.00 3’400.00 3’386.00\n3100.00 Büromaterial 144.80\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 61’000.00 61’000.00 71’462.79\n3101.01 Reinigungsmittel 168.90\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 105.00\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 500.00 500.00 54.00\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 4’917.16\n3111.00 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 34’000.00 34’000.00 85’473.20\n3113.00 Anschaffung Hardware 2’239.60\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 2’988.95\n3119.00 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 56’000.00 56’000.00 254.05\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 60’700.00 55’500.00 62’746.55\n3120.01 Wasser Liegenschaften VV 17’000.00 15’000.00 8’114.50\n3120.02 Stromkosten Liegenschaften VV 120’000.00 120’000.00 183’419.05\n3120.03 Heizkosten Liegenschaften VV 265’000.00 250’000.00 182’191.80\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 12’000.00 22’000.00 15’157.20\n3130.06 Telefongebühren 2’400.00 2’400.00 741.70\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 500.00 500.00 38’854.95\n3134.00 Sachversicherungsprämien 33’700.00 33’700.00 24’162.20\n3137.00 Steuern und Abgaben 400.00 400.00 368.00\n3140.00 Unterhalt an Grundstücken 60’000.00 60’000.00 43’167.45\n3144.00 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 339’200.00 344’200.00 377’305.67\n3144.01 Reinigung Gebäude 202’100.00 168’800.00 101’915.75\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 1’000.00 1’000.00\n3151.00 Unterhalt Maschinen/Geräte 15’000.00 15’000.00 13’925.95\n3151.01 Unterhalt Fahrzeuge 553.65\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 1’021.55\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 8’000.00 8’000.00 4’189.82\n\nBudget-Detail 2026 Seite 41 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 346’100.00 310’400.00 396’428.30\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 432.40\n3170.00 Reisekosten und Spesen 4’600.00 4’600.00 5’317.40\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 99.84\n3300.30 Planmässige Abschr. Übr. Tiefbau VV 26’123.76\n3300.40 Planmässige Abschr. Hochbauten VV 2’287’200.00 2’185’400.00 2’026’019.02\n3300.60 Planmässige Abschr. Mobilien VV 36’500.00 22’000.00 53’971.22\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 5’000.00 5’000.00 5’000.00\n3920.00 IV von Pacht/Mieten/Benützungskosten 538’000.00 230’000.00\n4260.00 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 17’351.45\n4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 298’800.00 298’800.00 287’195.95\n4472.00 Verg. für Benützungen Liegenschaften VV 31’800.00 31’800.00 60’419.75\n4479.00 Übrige Erträge Liegenschaften VV 2’500.00\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 750.00\n4920.00 IV von Pacht/Mieten/Benützungskosten 539’000.00 265’300.00 204’300.00\n\n218 Tagesbetreuung 10’000.00 1’000.00 1’810.00\nNettoergebnis 9’000.00 1’810.00\n\n2180 Tagesbetreuung 10’000.00 1’000.00 1’810.00\nNettoergebnis 9’000.00 1’810.00\n\n3635.00 Beiträge an private Unternehmen 10’000.00\n4220.00 Taxen und Kostgelder 1’000.00\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -290.00\n4260.00 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 2’100.00\n\n219 Obligatorische Schule, übriges 4’012’600.00 74’100.00 3’917’900.00 78’500.00 3’981’449.87 94’475.70\nNettoergebnis 3’938’500.00 3’839’400.00 3’886’974.17\n\n2190 Schulleitung 1’401’700.00 1’330’600.00 1’232’563.07 2’786.10\nNettoergebnis 1’401’700.00 1’330’600.00 1’229’776.97\n\n3000.00 Vergütungen Behörden und Kommissionen 183’100.00 180’100.00 167’046.20\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen 349’200.00 336’700.00 329’047.55\n3020.09 Erstattung von Lohn der Lehrpersonen -528.00\n3030.00 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 1’500.00\n3049.00 Übrige Zulagen 300.00 700.00 6’250.00\n3050.00 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 34’200.00 33’300.00 31’399.40\n3050.09 Erst. Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten -39.20\n3052.00 AG-Beitr. Pensionskasse 56’700.00 58’400.00 60’045.60\n3053.00 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 5’400.00 2’700.00 2’773.35\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5’500.00 5’400.00 5’181.25\n3055.00 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 5’400.00 5’300.00 8’667.10\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 12’000.00 7’500.00 3’490.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 42 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3099.00 Übriger Personalaufwand 5’000.00 5’800.00 984.97\n3100.00 Büromaterial 884.15\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 57.70\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 59.45\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 500.00 500.00\n3113.00 Anschaffung Hardware 1’403.90\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 15’000.00 9’000.00 50.003119 00 Ansch übrige nicht aktivierbare Anlagen 500 00 500 00\n3120.02 Stromkosten Liegenschaften VV -5’617.70\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 2’600.00 2’700.00 16’581.50\n3130.06 Telefongebühren 322.45\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 8’750.55\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 4’000.00 1’000.00\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 1’000.00 1’000.00\n3170.00 Reisekosten und Spesen 13’100.00 25’400.00 8’465.55\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 2’000.00 2’000.00\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 24’000.00\n3611.01 Gemeindeanteil Grundbesoldung 679’900.00 650’300.00 595’387.30\n3611.03 Übrige Entschädigungen an den Kanton -9’600.00\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 2’000.00 2’000.00\n3636.00 Beitr. priv. Org. ohne Erwerbszweck 300.00 300.00\n4310.00 Übertragungen in die Investitionsrechnung 2’786.10\n\n2191 Schulverwaltung 2’098’900.00 70’100.00 2’033’100.00 74’500.00 2’114’692.16 88’109.60\nNettoergebnis 2’028’800.00 1’958’600.00 2’026’582.56\n\n3010.00 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 742’200.00 773’800.00 829’868.95\n3010.02 Auszahlung Arbeitszeit/Ferien 4’271.90\n3010.05 Stundenlöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 770.30\n3010.09 Erst. Lohn Verwalt.- und Betr. Personal -316.00\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen -1’000.00\n3030.00 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 1’309.10\n3049.00 Übrige Zulagen 6’700.00 8’900.00 8’500.00\n3050.00 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 46’900.00 49’600.00 53’813.30\n3052.00 AG-Beitr. Pensionskasse 84’200.00 89’500.00 85’026.35\n3053.00 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 7’500.00 4’100.00 5’888.70\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 7’600.00 8’100.00 8’596.70\n3055.00 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 7’300.00 7’900.00 14’855.60\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 106’200.00 81’200.00 17’008.86\n3091.00 Personalwerbung 20’000.00 20’000.00 1’145.90\n3099.00 Übriger Personalaufwand 74’300.00 74’800.00 59’018.69\n3100.00 Büromaterial 7’400.00 8’400.00 5’176.20\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8’000.00 8’000.00 2’032.50\n\nBudget-Detail 2026 Seite 43 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 4’500.00 4’500.00 2’190.65\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 1’300.00 1’300.00 741.70\n3104.00 Lehrmittel 24.10\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 14’678.87\n3111.00 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 305.50\n3113.00 Anschaffung Hardware 8’000.00 8’000.00 1’815.40\n3118.00 Anschaffung immaterielle Anlagen 24’200.00 23’700.00 12’498.05\n3119.00 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 12’000.00 12’000.00 285.25\n3120.00 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 9’300.00 9’300.00 16’109.75\n3120.02 Stromkosten Liegenschaften VV 1’700.00 1’700.00 1’576.55\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 60’700.00 70’700.00 28’614.06\n3130.06 Telefongebühren 1’100.00 1’100.00 1’433.10\n3130.07 Frankaturen / Porto 1’500.00 1’500.00 1’356.50\n3132.00 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 65’000.00 65’000.00 42’589.20\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 14’500.00 12’000.00 12’150.95\n3133.01 Lizenz Informatik jährlich wiederkehrend (bis 2025) 500.00\n3134.00 Sachversicherungsprämien 20’000.00 20’000.00 19’961.00\n3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 1’000.00 1’000.00\n3153.00 Informatik-Unterhalt (Hardware) 2’000.00 2’000.00 8’794.00\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 11’100.00 8’800.00 2’458.65\n3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 39.60\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 134’400.00 134’400.00 122’633.75\n3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien 8’000.00 6’500.00 5’524.88\n3170.00 Reisekosten und Spesen 5’600.00 5’600.00 2’103.60\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 5’000.00 5’000.00\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 342.35\n3300.40 Planmässige Abschr. Hochbauten VV 9’500.00 9’500.00 9’497.14\n3300.60 Planmässige Abschr. Mobilien VV 5’900.00 5’900.00 5’865.40\n3499.00 Übriger Finanzaufwand 0.01\n3611.00 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 13’113.05\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 555’500.00 470’000.00 505’819.85\n3636.00 Beitr. priv. Org. ohne Erwerbszweck 4’000.00 4’000.00 1’500.00\n3910.00 IV von Dienstleistungen 13’800.00 13’800.00 13’800.00\n3920.00 IV von Pacht/Mieten/Benützungskosten 170’000.00\n3990.00 Übrige interne Verrechnungen 1’000.00 1’000.00 902.20\n4260.00 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 750.00\n4290.00 Übrige Entgelte 3’983.20\n4472.00 Verg. für Benützungen Liegenschaften VV 51’000.00 51’000.00 51’018.00\n4612.00 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbände 9’050.00\n4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 13’800.00 17’900.00 17’900.00\n4990.00 Übrige interne Verrechnungen 5’300.00 5’600.00 5’408.40\n\n2192 Volksschule, sonstiges 512’000.00 4’000.00 554’200.00 4’000.00 634’194.64 3’580.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 44 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nNettoergebnis 508’000.00 550’200.00 630’614.64\n3010.00 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 216’400.00 218’600.00 211’888.35\n3010.09 Erst. Lohn Verwalt.- und Betr. Personal -2’150.40\n3049.00 Übrige Zulagen 700.00 1’100.00 1’100.00\n3050.00 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 13’900.00 14’000.00 13’675.90\n3050.09 Erst. Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten -137.65\n3052.00 AG-Beitr. Pensionskasse 27’200.00 27’300.00 26’034.30\n3053.00 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 2’300.00 1’100.00 1’488.40\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2’300.00 2’200.00 2’182.90\n3055.00 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 2’200.00 2’200.00 3’740.30\n3090.00 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 2’100.00 2’100.00 1’890.00\n3091.00 Personalwerbung 540.50\n3099.00 Übriger Personalaufwand 1’200.00 213.35\n3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2’900.00 2’700.00 884.00\n3102.00 Drucksachen, Publikationen 1’300.00 1’300.00\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 200.00 200.00 1’340.70\n3103.01 Medien 1’000.00 1’000.00 27.90\n3104.00 Lehrmittel 52’500.00 600.00\n3104.01 Verbrauchsmaterial Unterricht 234.15\n3105.00 Lebensmittel 1’889.85\n3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 475.60\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 2’000.00 2’000.00\n3130.04 Transporte durch Dritte 92’363.32\n3130.06 Telefongebühren 839.95\n3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 1’700.00\n3133.01 Lizenz Informatik jährlich wiederkehrend (bis 2025) 1’700.00 1’751.20\n3134.00 Sachversicherungsprämien 2’777.70\n3137.00 Steuern und Abgaben 800.00 800.00\n3151.00 Unterhalt Maschinen/Geräte 1’500.00 1’500.00 713.65\n3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen 243.25\n3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 436.35\n3170.00 Reisekosten und Spesen 1’000.00 2’400.00 900.00\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 357.90\n3199.00 Übriger Betriebsaufwand 200.00 556.20\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 180’000.00 270’000.00 254’250.00\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 13’686.97\n4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 4’000.00 4’000.00 3’580.00\n\n22 Sonderschulen 2’248’100.00 43’300.00 2’596’000.00 52’300.00 2’353’142.06 82’640.00\nNettoergebnis 2’204’800.00 2’543’700.00 2’270’502.06\n\n220 Sonderschulen 2’248’100.00 43’300.00 2’596’000.00 52’300.00 2’353’142.06 82’640.00\nNettoergebnis 2’204’800.00 2’543’700.00 2’270’502.06\n\nBudget-Detail 2026 Seite 45 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n2200 Sonderschulen 2’248’100.00 43’300.00 2’596’000.00 52’300.00 2’353’142.06 82’640.00\nNettoergebnis 2’204’800.00 2’543’700.00 2’270’502.06\n\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 361’800.00 857’800.00 617’340.35\n3130.04 Transporte durch Dritte 167’400.00 118’800.00 52.00\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 830.00\n3612.00 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 9’833.35\n3631.01 Beiträge an Kanton (Sonderschulen) 1’667’500.00 1’482’000.00 1’646’405.00\n3631.02 Beiträge an Kanton (Spitalschulen) 51’400.00 57’400.00\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 44’839.00\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 186.00\n3990.00 Übrige interne Verrechnungen 80’000.00 33’656.36\n4220.00 Taxen und Kostgelder 43’300.00 52’300.00 21’260.00\n4230.00 Schulgelder 1’400.00\n4260.00 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 59’980.00\n\n4 GESUNDHEIT 127’700.00 132’900.00 111’706.65\nNettoergebnis 127’700.00 132’900.00 111’706.65\n\n43 Gesundheitsprävention 127’700.00 132’900.00 111’706.65\nNettoergebnis 127’700.00 132’900.00 111’706.65\n\n433 Schulgesundheitsdienst 127’700.00 132’900.00 111’706.65\nNettoergebnis 127’700.00 132’900.00 111’706.65\n\n4330 Schulgesundheitsdienst 127’700.00 132’900.00 111’706.65\nNettoergebnis 127’700.00 132’900.00 111’706.65\n\n3113.00 Anschaffung Hardware -158.20\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 158.20\n3136.00 Dienstleistungsaufwand für privatärztliche Tätigkeit 39’000.00 44’200.00 30’247.65\n3632.00 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 88’700.00 88’700.00 81’459.00\n\n5 SOZIALE SICHERHEIT 5’000.00 260’000.00 194’200.00 331’969.70 246’674.00\nNettoergebnis 5’000.00 65’800.00 85’295.70\n\n53 Alter + Hinterlassene 5’000.00 5’000.00 58’016.50\nNettoergebnis 5’000.00 5’000.00 58’016.50\n\n533 Leistungen an Pensionierte 5’000.00 5’000.00 58’016.50\nNettoergebnis 5’000.00 5’000.00 58’016.50\n\n5330 Leistungen an Pensionierte 5’000.00 5’000.00 58’016.50\nNettoergebnis 5’000.00 5’000.00 58’016.50\n\n3064.00 Überbrückungsrenten 58’016.50\n\nBudget-Detail 2026 Seite 46 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3611.02 Gemeindeanteil Vikariate 5’000.00 5’000.00\n\n57 Sozialhilfe und Asylwesen 255’000.00 194’200.00 273’953.20 246’674.00\nNettoergebnis 60’800.00 27’279.20\n\n573 Asylwesen 255’000.00 194’200.00 273’953.20 246’674.00\nNettoergebnis 60’800.00 27’279.20\n\n5730 Asylwesen 255’000.00 194’200.00 273’953.20 246’674.00\nNettoergebnis 60’800.00 27’279.20\n\n3010.00 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 89’400.00 62’816.50\n3010.02 Auszahlung Arbeitszeit/Ferien 7’560.05\n3020.00 Löhne der Lehrpersonen 120’400.00 134’160.05\n3020.01 Löhne Vikariate 4’230.70\n3030.00 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 1’910.00\n3042.00 Verpflegungszulagen 1’300.00 1’341.05\n3049.00 Übrige Zulagen 1’200.00\n3050.00 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 13’500.00 13’529.85\n3052.00 AG-Beitr. Pensionskasse 23’800.00 25’908.40\n3053.00 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 1’100.00 1’469.10\n3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2’200.00 2’163.00\n3055.00 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 2’100.00 3’650.20\n3099.00 Übriger Personalaufwand 170.40\n3100.00 Büromaterial 56.25\n3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 53.00\n3104.00 Lehrmittel 4’134.90\n3104.01 Verbrauchsmaterial Unterricht 639.10\n3105.00 Lebensmittel 107.00\n3113.00 Anschaffung Hardware 7’821.50\n3119.00 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 341.90\n3130.00 Dienstleistungen Dritter 480.00\n3171.00 Exkursionen, Schulreisen und Lager 1’410.25\n4611.00 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 194’200.00\n4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 246’674.00\n\n9 FINANZEN UND STEUERN 173’000.00 25’169’000.00 157’000.00 24’045’000.00 72’669.12 23’370’546.21\nNettoergebnis 24’996’000.00 23’888’000.00 23’297’877.09\n\n91 Steuern 19’980’000.00 19’243’000.00 29’949.65 19’342’155.92\nNettoergebnis 19’980’000.00 19’243’000.00 19’312’206.27\n\n910 Steuern 19’980’000.00 19’243’000.00 29’949.65 19’342’155.92\nNettoergebnis 19’980’000.00 19’243’000.00 19’312’206.27\n\nBudget-Detail 2026 Seite 47 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n9100 Allgemeine Gemeindesteuern 19’980’000.00 19’243’000.00 29’949.65 19’342’155.92\nNettoergebnis 19’980’000.00 19’243’000.00 19’312’206.27\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 29’949.65\n4000.00 Einkommensst. nat. Pers. RG-Jahr 17’286’000.00 16’634’000.00 13’244’798.45\n4000.10 Einkommensst. nat. Pers. Vorjahre 1’835’000.00 1’750’000.00 1’548’795.05\n4000.20 Nachst. Einkommensst. nat. Personen 108’000.00 108’000.00 29’099.02\n4000.40 Aktive Steueraussch. Eink.St. nat. Pers. 715’000.00 715’000.00 511’307.35\n4000.50 Pass. Steueraussch. Eink.St. nat. Pers. -150’000.00 -150’000.00 -333’818.65\n4000.60 Anrechnung ausländischer Quellensteuern natürliche Personen -14’000.00 -14’000.00 -24’564.95\n4001.00 Vermögenssteuern nat. Pers. RG-Jahr 1’953’609.05\n4001.10 Vermögenssteuern nat. Pers. Vorjahre 156’098.70\n4001.20 Nachsteuern Vermögenssteuern nat. Pers. 25’752.78\n4001.40 Aktve Steuerausscheidungen Vermögenssteuern nat. Pers. 121’390.35\n4001.50 Passive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern nat. Pers. -113’868.50\n4002.00 Quellensteuern natürliche Personen 200’000.00 200’000.00 637’868.20\n4010.00 Gewinnst. jur. Personen RG-Jahr 1’171’254.55\n4010.10 Gewinnst. jur. Personen Vorjahre 81’170.05\n4010.20 Nachst. Gewinnst. jur. Personen 64.26\n4010.40 Aktive Steueraussch. Gewinnst. jur. Pers. 273’111.15\n4010.50 Pass. Steueraussch. Gewinnst. jur. Pers. -76’703.65\n4011.00 Kapitalst. jur. Personen RG-Jahr 116’261.75\n4011.10 Kapitalst. jur. Personen frühere Jahre 5’772.20\n4011.20 Nachst. Kapitalst. jur. Personen 26.46\n4011.40 Akt. Steueraus. Kapitalst. jur. Pers. 29’237.45\n4011.50 Pass. Steueraus. Kapitalst. jur. Pers. -14’505.15\n\n93 Finanz- und Lastenausgleich 5’185’000.00 4’798’000.00 3’977’908.00\nNettoergebnis 5’185’000.00 4’798’000.00 3’977’908.00\n\n930 Finanz- und Lastenausgleich 5’185’000.00 4’798’000.00 3’977’908.00\nNettoergebnis 5’185’000.00 4’798’000.00 3’977’908.00\n\n9300 Finanz- und Lastenausgleich 5’185’000.00 4’798’000.00 3’977’908.00\nNettoergebnis 5’185’000.00 4’798’000.00 3’977’908.00\n\n4632.10 Anteil Ressourcenausgleich 5’185’000.00 4’798’000.00 3’977’908.00\n\n96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 173’000.00 157’000.00 39’499.47 42’973.64\nNettoergebnis 173’000.00 157’000.00 3’474.17\n\n961 Zinsen 173’000.00 157’000.00 39’499.47 42’973.64\nNettoergebnis 173’000.00 157’000.00 3’474.17\n\nBudget-Detail 2026 Seite 48 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten nach Funktion Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n9610 Zinsen 173’000.00 157’000.00 39’499.47 42’973.64\nNettoergebnis 173’000.00 157’000.00 3’474.17\n\n3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 3’040.87\n3400.00 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten 6’444.60\n3401.00 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 96’000.00 80’000.00\n3499.10 Vergütungszinsen auf Steuern 77’000.00 77’000.00 29’814.00\n3940.00 IV von kalkulat. Zinsen/Finanzaufwand 200.00\n4401.10 Zinsen auf Steuerforderungen 42’973.64\n\n97 Rückverteilungen 4’000.00 4’000.00 4’288.65\nNettoergebnis 4’000.00 4’000.00 4’288.65\n\n971 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 4’000.00 4’000.00 4’288.65\nNettoergebnis 4’000.00 4’000.00 4’288.65\n\n9710 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 4’000.00 4’000.00 4’288.65\nNettoergebnis 4’000.00 4’000.00 4’288.65\n\n4699.10 Rückverteilung CO2-Abgabe 4’000.00 4’000.00 4’288.65\n\n99 Nicht aufgeteilte Posten 3’220.00 3’220.00\n\n995 Neutrale Aufwendungen und Erträge 3’220.00 3’220.00\n\n9951 Zweckgebundene Zuwendungen 3’220.00 3’220.00\n3502.00 Einlagen in Legate und Stiftungen des Fremdkapitals 200.00\n3637.00 Beiträge an private Haushalte 3’020.00\n4502.00 Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des Fremdkapitals 3’020.00\n4940.00 IV kalkulatorische Zinsen/Finanzaufwände 200.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 49 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n1 Erfolgsrechnung 35’272’700.00 33’510’200.00 34’078’000.00 32’069’200.00 32’580’597.68 31’293’884.29\nNettoergebnis 1’762’500.00 2’008’800.00 1’286’713.39\n\n100 Behörden 252’000.00 221’800.00 215’053.15 2’786.10\nNettoergebnis 252’000.00 221’800.00 212’267.05\n\n30 Personalaufwand 222’100.00 215’800.00 199’363.00\n\n3000 Vergütungen Behörden und Kommissionen 183’100.00 180’100.00 163’046.20\n3030 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 1’500.00\n3049 Übrige Zulagen 5’500.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 11’800.00 11’700.00 10’607.10\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 10’300.00 12’500.00 11’743.80\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 1’800.00 900.00 649.75\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1’900.00 1’900.00 1’800.75\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 1’900.00 1’900.00 2’837.40\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 6’300.00 1’800.00 1’700.00\n3099 Übriger Personalaufwand 5’000.00 5’000.00 -22.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3’600.00 3’700.00 15’690.15\n\n3120 Stromkosten Liegenschaften VV -5’617.70\n3130 Dienstleistungen Dritter 1’100.00 1’200.00 12’517.10\n3132 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 8’750.55\n3170 Reisekosten und Spesen 500.00 500.00 40.20\n3199 Übriger Betriebsaufwand 2’000.00 2’000.00\n\n36 Transferaufwand 26’300.00 2’300.00\n\n3611 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 24’000.00\n3612 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 2’000.00 2’000.00\n3636 Beitr. priv. Org. ohne Erwerbszweck 300.00 300.00\n\n43 Übrige Erträge 2’786.10\n\n4310 Übertragungen in die Investitionsrechnung 2’786.10\n\n101 Schulverwaltung 1’238’500.00 70’100.00 1’299’600.00 74’500.00 1’266’266.24 87’359.60\n\nNettoergebnis 1’168’400.00 1’225’100.00 1’178’906.64\n\n30 Personalaufwand 782’400.00 841’300.00 891’478.44\n\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 498’600.00 548’100.00 616’592.10\n\nBudget-Detail 2026 Seite 50 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3010 Auszahlung Arbeitszeit/Ferien 4’271.90\n3010 Stundenlöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 770.30\n3030 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 1’309.10\n3049 Übrige Zulagen 5’700.00 7’600.00 6’750.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 32’400.00 35’100.00 40’347.70\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 59’700.00 68’600.00 70’564.40\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 5’200.00 2’900.00 4’407.40\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5’200.00 5’600.00 6’447.30\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 5’100.00 5’500.00 11’135.20\n3064 Überbrückungsrenten 58’016.50\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 80’600.00 77’800.00 14’541.60\n3091 Personalwerbung 20’000.00 20’000.00 1’145.90\n3099 Übriger Personalaufwand 69’900.00 70’100.00 55’179.04\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 371’200.00 376’900.00 314’425.25\n\n3100 Büromaterial 5’000.00 5’000.00 4’468.60\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8’000.00 8’000.00 1’951.10\n3102 Drucksachen, Publikationen 2’500.00 2’500.00 1’293.50\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 199.50\n3110 Anschaffung Büromöbel und -geräte 14’678.87\n3111 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 305.50\n3113 Anschaffung Hardware 8’000.00 8’000.00 1’166.40\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen 11’700.00 11’700.00 7’774.10\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 141.35\n3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 9’300.00 9’300.00 16’109.75\n3120 Stromkosten Liegenschaften VV 1’700.00 1’700.00 1’576.55\n3130 Dienstleistungen Dritter 60’200.00 70’200.00 26’430.90\n3132 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen 73’000.00 73’000.00 51’183.15\n3132 Revisionen Buchführung 10’600.00 10’600.00 9’388.55\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 7’000.00 5’000.00 6’800.00\n3134 Sachversicherungsprämien 20’000.00 20’000.00 19’961.00\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 6’900.00\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 6’800.00 4’500.00\n3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 39.60\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 134’400.00 134’400.00 138’947.40\n3161 Mieten, Benützungskosten Mobilien 3’400.00 3’400.00 2’952.83\n3170 Reisekosten und Spesen 4’600.00 4’600.00 2’083.60\n3181 Tatsächliche Forderungsverluste 5’000.00 5’000.00\n3199 Übriger Betriebsaufwand 73.00\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 15’400.00 15’400.00 15’362.54\n\n3300 Planmässige Abschr. Hochbauten VV 9’500.00 9’500.00 9’497.14\n3301 Planmässige Abschr. Mobilien VV 5’900.00 5’900.00 5’865.40\n\n34 Finanzaufwand 0.01\n\nBudget-Detail 2026 Seite 51 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3499 Übriger Finanzaufwand 0.01\n\n36 Transferaufwand 69’500.00 66’000.00 45’000.00\n\n3612 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 65’500.00 62’000.00 43’500.00\n3636 Beitr. priv. Org. ohne Erwerbszweck 4’000.00 4’000.00 1’500.00\n\n42 Entgelte 3’983.20\n\n4290 Übrige Entgelte 3’983.20\n\n44 Finanzertrag 51’000.00 51’000.00 51’018.00\n\n4472 Verg. für Benützungen Liegenschaften VV 51’000.00 51’000.00 51’018.00\n\n46 Transferertrag 9’050.00\n\n4612 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbände 9’050.00\n\n49 Interne Verrechnungen 19’100.00 23’500.00 23’308.40\n\n4910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 13’800.00 17’900.00 17’900.00\n4990 Übrige interne Verrechnungen 5’300.00 5’600.00 5’408.40\n\n102 SSU Steuern 663’000.00 25’169’000.00 565’000.00 24’045’000.00 548’201.86 23’370’546.21\nNettoergebnis 24’506’000.00 23’480’000.00 22’822’344.35\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 33’090.36\n\n3181 Tatsächliche Forderungsverluste 33’090.36\n\n34 Finanzaufwand 173’000.00 157’000.00 36’258.60\n\n3400 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten 6’444.60\n3401 Verzinsung Finanzverbindlichkeiten 96’000.00 80’000.00\n3499 Vergütungszinsen auf Steuern 77’000.00 77’000.00 29’814.00\n\n35 Einlagen in Spezialfinanzierungen und Fonds 200.00\n\n3502 Einlagen in Legate und Stiftungen des Fremdkapitals 200.00\n\n36 Transferaufwand 490’000.00 408’000.00 478’452.90\n\n3611 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 13’113.05\n3612 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 490’000.00 408’000.00 462’319.85\n3637 Beiträge an private Haushalte 3’020.00\n\n39 Interne Verrechnungen 200.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 52 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3940 IV von kalkulat. Zinsen/Finanzaufwand 200.00\n\n40 Fiskalertrag 19’980’000.00 19’243’000.00 19’342’155.92\n\n4000 Einkommensst. nat. Pers. RG-Jahr 17’286’000.00 16’634’000.00 13’244’798.45\n4000 Einkommensst. nat. Pers. Vorjahre 1’835’000.00 1’750’000.00 1’548’795.05\n4000 Nachst. Einkommensst. nat. Personen 108’000.00 108’000.00 29’099.02\n4000 Aktive Steueraussch. Eink.St. nat. Pers. 715’000.00 715’000.00 511’307.35\n4001 Pass. Steueraussch. Eink.St. nat. Pers. -150’000.00 -150’000.00 -333’818.65\n4001 Anrechnung ausländischer Quellensteuern natürliche Personen -14’000.00 -14’000.00 -24’564.95\n4001 Vermögenssteuern nat. Pers. RG-Jahr 1’953’609.05\n4001 Vermögenssteuern nat. Pers. Vorjahre 156’098.70\n4001 Nachsteuern Vermögenssteuern nat. Pers. 25’752.78\n4001 Aktve Steuerausscheidungen Vermögenssteuern nat. Pers. 121’390.35\n4002 Passive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern nat. Pers. -113’868.50\n4002 Quellensteuern natürliche Personen 200’000.00 200’000.00 637’868.20\n4010 Gewinnst. jur. Personen RG-Jahr 1’171’254.55\n4010 Gewinnst. jur. Personen Vorjahre 81’170.05\n4010 Nachst. Gewinnst. jur. Personen 64.26\n4010 Aktive Steueraussch. Gewinnst. jur. Pers. 273’111.15\n4011 Pass. Steueraussch. Gewinnst. jur. Pers. -76’703.65\n4011 Kapitalst. jur. Personen RG-Jahr 116’261.75\n4011 Kapitalst. jur. Personen frühere Jahre 5’772.20\n4011 Nachst. Kapitalst. jur. Personen 26.46\n4011 Akt. Steueraus. Kapitalst. jur. Pers. 29’237.45\n4012 Pass. Steueraus. Kapitalst. jur. Pers. -14’505.15\n\n44 Finanzertrag 42’973.64\n\n4401 Zinsen auf Steuerforderungen 42’973.64\n\n45 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds 3’020.00\n\n4502 Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des Fremdkapitals 3’020.00\n\n46 Transferertrag 5’189’000.00 4’802’000.00 3’982’196.65\n\n4632 Anteil Ressourcenausgleich 5’185’000.00 4’798’000.00 3’977’908.00\n4699 Rückverteilung CO2-Abgabe 4’000.00 4’000.00 4’288.65\n\n49 Interne Verrechnungen 200.00\n\n4940 IV kalkulatorische Zinsen/Finanzaufwände 200.00\n\n103 SSU allgemein 2’907’900.00 2’894’500.00 194’200.00 2’936’604.94 246’674.00\nNettoergebnis 2’907’900.00 2’700’300.00 2’689’930.94\n\nBudget-Detail 2026 Seite 53 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n30 Personalaufwand 21’900.00 276’900.00 269’589.30\n\n3000 Vergütungen Behörden und Kommissionen 15’300.00 15’300.00\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 89’400.00 62’816.50\n3010 Auszahlung Arbeitszeit/Ferien 7’560.05\n3020 Löhne der Lehrpersonen 120’400.00 134’160.05\n3020 Löhne Vikariate 4’230.70\n3030 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 3’100.00 3’100.00 12’590.00\n3042 Verpflegungszulagen 1’300.00 1’341.05\n3049 Übrige Zulagen 1’200.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 1’200.00 14’700.00 13’529.85\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 23’800.00 25’908.40\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 100.00 1’200.00 1’469.10\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 300.00 2’500.00 2’163.00\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 300.00 2’400.00 3’650.20\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 100.00 100.00\n3099 Übriger Personalaufwand 1’500.00 1’500.00 170.40\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 40’200.00 45’400.00 46’606.55\n\n3100 Büromaterial 56.25\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 53.00\n3104 Lehrmittel 4’134.90\n3104 Verbrauchsmaterial Unterricht 639.10\n3105 Lebensmittel 107.00\n3113 Anschaffung Hardware 7’663.30\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 341.90\n3130 Dienstleistungen Dritter 500.00 500.00 1’953.20\n3136 Dienstleistungsaufwand für privatärztliche Tätigkeit 39’000.00 44’200.00 30’247.65\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 1’410.25\n3199 Übriger Betriebsaufwand 700.00 700.00\n\n36 Transferaufwand 1’886’300.00 1’936’300.00 2’042’888.75\n\n3612 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 48’070.00\n3631 Beiträge an Kantone und Konkordate 1’389’600.00 1’499’600.00 1’528’800.00\n3632 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 493’700.00 433’700.00 459’082.75\n3637 Beiträge an private Haushalte 3’000.00 3’000.00 6’936.00\n\n39 Interne Verrechnungen 959’500.00 635’900.00 577’520.34\n\n3910 IV von Dienstleistungen 1’000.00 1’000.00\n3990 Übrige interne Verrechnungen 958’500.00 634’900.00 577’520.34\n\n46 Transferertrag 194’200.00 246’674.00\n\n4611 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 194’200.00\n4631 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 246’674.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 54 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n110 SH FR 538’200.00 33’000.00 530’500.00 31’700.00 446’326.18 32’675.00\nNettoergebnis 505’200.00 498’800.00 413’651.18\n\n30 Personalaufwand 100’600.00 119’600.00 86’964.53\n\n3010 Entschädigungen für Leiter und Betreuer 5’100.00\n3020 Löhne Vikariate 1’700.50\n3020 Löhne für Zusatz-/Entlastungsstunden 33’200.00 50’500.00 23’724.20\n3020 Entschädigungen für Leiter Schullager 14’819.95\n3030 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 26’700.00 27’000.00 12’277.65\n3042 Verpflegungszulagen 18.90\n3049 Übrige Zulagen 1’000.00 480.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 2’000.00 5’000.00 3’358.30\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 500.00 114.15\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 800.00 534.75\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 800.00 49.50\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 13’700.00 13’000.00 10’488.35\n3099 Übriger Personalaufwand 24’000.00 22’000.00 14’298.28\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 437’600.00 410’900.00 359’361.72\n\n3100 Büromaterial 14’300.00 14’300.00 6’659.26\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 13’500.00 13’500.00 4’432.95\n3102 Drucksachen, Publikationen 767.50\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 1’500.00 1’500.00 1’748.35\n3103 Medien 1’288.55\n3104 Lehrmittel 157’500.00 77’700.00 76’608.62\n3104 Verbrauchsmaterial Unterricht 55’000.00 48’136.23\n3105 Lebensmittel 24’100.00 22’747.00\n3106 Medizinisches Material 80.35\n3109 Übriger Material- und Warenaufwand 351.85\n3110 Anschaffung Büromöbel und -geräte 464.11\n3111 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 7’000.00 7’000.00 8’251.23\n3113 Anschaffung Hardware 2’416.50\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen 1’500.00 1’500.00 1’252.87\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 19’000.00 19’000.00 18’190.28\n3130 Dienstleistungen Dritter 13’900.00 13’900.00 9’705.20\n3130 Transporte durch Dritte 1’321.00\n3130 Telefongebühren 3’000.00 3’000.00 2’854.10\n3130 Frankaturen / Porto 300.00 300.00 62.30\n3132 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen 13’500.00 13’500.00 8’311.20\n3133 Lizenz Informatik jährlich wiederkehrend (bis 2025) 788.05\n3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 1’000.00 1’000.00\n3151 Unterhalt Maschinen/Geräte 10’000.00 10’000.00 5’409.40\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 1’500.00 1’500.00\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 243.25\n3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 3’000.00 3’000.00 16’819.55\n\nBudget-Detail 2026 Seite 55 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 1’500.00 1’500.00\n3161 Mieten, Benützungskosten Mobilien 5’400.00 5’400.00 6’543.27\n3170 Reisekosten und Spesen 15’200.00 12’200.00 9’171.90\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 155’000.00 132’000.00 104’736.85\n\n34 Finanzaufwand -0.07\n\n3499 Übriger Finanzaufwand -0.07\n\n42 Entgelte 33’000.00 31’200.00 32’675.00\n\n4231 Kursgelder 1’000.00 4’095.00\n4260 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 32’000.00 31’200.00 28’580.00\n\n49 Interne Verrechnungen 500.00\n\n4900 IV von Material- und Warenbezügen 500.00\n\n111 SH FR in Verantw. SV 3’808’200.00 3’749’700.00 3’465’024.24\nNettoergebnis 3’808’200.00 3’749’700.00 3’465’024.24\n\n30 Personalaufwand 428’200.00 479’100.00 372’127.44\n\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 185’100.00 211’300.00 119’739.85\n3010 Auszahlung Arbeitszeit/Ferien 52.10\n3020 Löhne der Lehrpersonen 137’100.00 152’500.00 170’522.65\n3020 Löhne Vikariate 30’000.00 30’000.00 15’100.95\n3020 Löhne für Zusatz-/Entlastungsstunden -0.10\n3042 Verpflegungszulagen 1’200.00 1’300.00 1’650.80\n3049 Übrige Zulagen 1’200.00 2’000.00 1’200.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 20’800.00 25’300.00 19’534.55\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 41’200.00 45’200.00 33’595.25\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 3’400.00 2’000.00 1’959.20\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3’400.00 4’100.00 3’119.50\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 3’400.00 4’000.00 5’134.45\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 1’400.00 1’400.00 -518.24\n3099 Übriger Personalaufwand 1’036.48\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3’400.00 1’633.45\n\n3170 Reisekosten und Spesen 3’400.00 1’633.45\n\n36 Transferaufwand 3’380’000.00 3’267’200.00 3’091’263.35\n\n3611 Gemeindeanteil Grundbesoldung 3’273’800.00 3’164’200.00 3’013’641.10\n3611 Gemeindeanteil Vikariate 100’000.00 100’000.00 70’299.10\n3611 Übrige Entschädigungen an den Kanton 6’200.00 3’000.00 7’323.15\n\nBudget-Detail 2026 Seite 56 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n120 SH KR 623’000.00 35’000.00 592’000.00 34’800.00 613’321.45 49’419.00\nNettoergebnis 588’000.00 557’200.00 563’902.45\n\n30 Personalaufwand 103’600.00 104’900.00 128’925.54\n\n3010 Entschädigungen für Leiter und Betreuer 3’800.00\n3020 Löhne Vikariate 4’582.00\n3020 Löhne für Zusatz-/Entlastungsstunden 26’200.00 32’500.00 21’064.75\n3020 Entschädigungen für Leiter Schullager 15’620.15\n3030 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 31’700.00 27’000.00 19’945.70\n3042 Verpflegungszulagen 57.75\n3049 Übrige Zulagen 1’000.00 6’100.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 1’600.00 3’800.00 4’087.40\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 400.00 151.75\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 600.00 651.60\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 600.00 107.55\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 16’700.00 16’000.00 17’094.80\n3091 Personalwerbung 50.00\n3099 Übriger Personalaufwand 26’400.00 24’000.00 35’612.09\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 519’400.00 487’100.00 484’125.91\n\n3100 Büromaterial 18’000.00 18’000.00 15’029.99\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 10’500.00 10’500.00 3’200.00\n3101 Reinigungsmittel 790.69\n3102 Drucksachen, Publikationen 1’000.00 1’000.00 262.50\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 1’500.00 1’500.00 1’996.15\n3103 Medien 1’000.00 1’000.00 834.35\n3104 Lehrmittel 206’500.00 99’000.00 104’478.53\n3104 Verbrauchsmaterial Unterricht 73’200.00 63’361.96\n3105 Lebensmittel 35’000.00 38’297.54\n3106 Medizinisches Material 291.85\n3110 Anschaffung Büromöbel und -geräte 11’444.19\n3111 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 5’000.00 5’000.00 8’688.29\n3113 Anschaffung Hardware 13’196.70\n3116 Anschaffung medzinische Geräte und Instrumente 112.23\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen 1’500.00 1’500.00 6’067.04\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 30’000.00 30’000.00 7’336.06\n3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1’229.95\n3120 Heizkosten Liegenschaften VV 472.20\n3130 Dienstleistungen Dritter 3’800.00 3’800.00 14’341.13\n3130 Transporte durch Dritte 8.60\n3130 Telefongebühren 3’100.00 3’100.00 1’429.15\n3132 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen 13’500.00 13’500.00\n3133 Lizenz Informatik jährlich wiederkehrend (bis 2025) 89.90\n3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 383.80\n3151 Unterhalt Maschinen/Geräte 12’000.00 12’000.00 5’818.90\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 500.00 500.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 57 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 1’000.00 1’000.00 4’021.85\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 1’000.00 1’000.00\n3161 Mieten, Benützungskosten Mobilien 9’000.00 9’000.00 12’157.62\n3170 Reisekosten und Spesen 5’500.00 1’500.00 2’187.55\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 194’000.00 165’000.00 166’597.19\n3199 Übriger Betriebsaufwand 1’000.00 1’000.00\n\n36 Transferaufwand 270.00\n\n3637 Beiträge an private Haushalte 270.00\n\n42 Entgelte 35’000.00 34’800.00 49’419.00\n\n4231 Kursgelder 3’900.00\n4250 Verkäufe 1’750.00\n4260 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 35’000.00 34’800.00 43’769.00\n\n121 SH KR in Verantw. SV 4’164’400.00 3’925’200.00 3’727’113.70\nNettoergebnis 4’164’400.00 3’925’200.00 3’727’113.70\n\n30 Personalaufwand 399’400.00 474’800.00 419’135.50\n\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 150’500.00 164’800.00 120’385.95\n3020 Löhne der Lehrpersonen 115’100.00 132’900.00 140’601.00\n3020 Löhne Vikariate 30’000.00 30’000.00 43’796.50\n3020 Löhne für Zusatz-/Entlastungsstunden 33’000.00 62’200.00 50’100.50\n3020 Erstattung von Lohn der Lehrpersonen -14’539.00\n3042 Verpflegungszulagen 1’300.00 1’600.00 2’139.70\n3049 Übrige Zulagen 1’000.00 1’700.00 1’400.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 19’300.00 24’900.00 23’557.50\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 38’500.00 45’300.00 39’888.70\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 3’100.00 2’000.00 2’356.80\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3’100.00 4’000.00 3’760.10\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 3’100.00 4’000.00 5’687.75\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 1’400.00 1’400.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 5’100.00 1’716.70\n\n3170 Reisekosten und Spesen 5’100.00 1’716.70\n\n36 Transferaufwand 3’765’000.00 3’445’300.00 3’306’261.50\n\n3611 Gemeindeanteil Grundbesoldung 3’657’800.00 3’342’300.00 3’179’890.80\n3611 Gemeindeanteil Vikariate 100’000.00 100’000.00 118’774.95\n3611 Übrige Entschädigungen an den Kanton 7’200.00 3’000.00 7’595.75\n\n130 SH WE 640’700.00 34’600.00 564’400.00 32’500.00 615’721.36 39’945.60\nNettoergebnis 606’100.00 531’900.00 575’775.76\n\nBudget-Detail 2026 Seite 58 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n30 Personalaufwand 101’600.00 101’500.00 97’971.52\n\n3000 Vergütungen Behörden und Kommissionen 4’000.00\n3010 Entschädigungen für Leiter und Betreuer 1’400.00\n3020 Löhne Vikariate 8’181.05\n3020 Löhne für Zusatz-/Entlastungsstunden 30’800.00 32’500.00 17’922.25\n3020 Entschädigungen für Leiter Schullager 14’559.95\n3030 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 26’700.00 27’000.00 16’563.15\n3042 Verpflegungszulagen 99.20\n3049 Übrige Zulagen 1’000.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 2’000.00 3’800.00 3’718.75\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 300.00\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 500.00 120.75\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 600.00 593.20\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 200.00 86.45\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 16’700.00 15’000.00 9’165.00\n3091 Personalwerbung 402.70\n3099 Übriger Personalaufwand 24’400.00 21’600.00 21’159.07\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 529’400.00 462’900.00 517’749.84\n\n3100 Büromaterial 22’500.00 22’500.00 19’236.37\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 14’000.00 14’000.00 2’054.86\n3102 Drucksachen, Publikationen 174.00\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 4’000.00 4’000.00 2’358.18\n3103 Medien 3’484.45\n3104 Lehrmittel 196’000.00 135’000.00 108’473.12\n3104 Verbrauchsmaterial Unterricht 68’929.53\n3105 Lebensmittel 40’000.00 41’595.32\n3110 Anschaffung Büromöbel und -geräte 491.70\n3111 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 11’000.00 11’000.00 6’052.65\n3113 Anschaffung Hardware 5’603.24\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen 1’500.00 1’500.00 110.00\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 24’000.00 24’000.00 31’570.66\n3130 Dienstleistungen Dritter 14’400.00 14’400.00 28’860.95\n3130 Telefongebühren 4’400.00 4’400.00 2’893.05\n3130 Frankaturen / Porto 115.30\n3132 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen 17’000.00 17’000.00 4’563.00\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 48.45\n3151 Unterhalt Maschinen/Geräte 6’000.00 6’000.00 5’767.61\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 1’825.63\n3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 7’800.00 7’800.00 11’040.00\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 2’500.00 2’500.00\n3161 Mieten, Benützungskosten Mobilien 4’000.00 4’000.00 7’333.92\n3170 Reisekosten und Spesen 15’300.00 10’800.00 11’950.00\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 185’000.00 144’000.00 153’217.85\n\nBudget-Detail 2026 Seite 59 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 9’700.00\n\n3300 Planmässige Abschr. Hochbauten VV 9’700.00\n\n42 Entgelte 34’600.00 32’500.00 39’945.60\n\n4231 Kursgelder 600.00 3’800.00\n4260 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 34’000.00 32’500.00 36’145.60\n\n131 SH WE in Verantw. SV 4’117’900.00 3’759’300.00 3’556’732.85\nNettoergebnis 4’117’900.00 3’759’300.00 3’556’732.85\n\n30 Personalaufwand 482’900.00 365’400.00 406’080.00\n\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 216’500.00 173’200.00 107’317.95\n3020 Löhne der Lehrpersonen 118’000.00 96’800.00 193’967.05\n3020 Löhne Vikariate 30’000.00 30’000.00 17’275.45\n3020 Löhne für Zusatz-/Entlastungsstunden 33’000.00 12’592.70\n3030 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 511.40\n3042 Verpflegungszulagen 1’300.00 800.00 1’519.65\n3049 Übrige Zulagen 1’200.00 1’400.00 1’300.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 23’800.00 19’300.00 21’376.50\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 46’100.00 34’800.00 39’076.80\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 3’900.00 1’600.00 2’212.10\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3’900.00 3’100.00 3’411.60\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 3’800.00 3’000.00 5’518.80\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 1’400.00 1’400.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3’400.00 1’633.45\n\n3170 Reisekosten und Spesen 3’400.00 1’633.45\n\n36 Transferaufwand 3’635’000.00 3’390’500.00 3’149’019.40\n\n3611 Entschädigungen an Kantone und Konkordate 2’596.65\n3611 Gemeindeanteil Grundbesoldung 3’528’600.00 3’287’500.00 3’030’361.95\n3611 Gemeindeanteil Vikariate 100’000.00 100’000.00 118’114.75\n3611 Übrige Entschädigungen an den Kanton 6’400.00 3’000.00 -2’053.95\n\n140 BWS Schulbetrieb 5’195’000.00 5’313’000.00 4’879’000.00 4’951’300.00 4’806’103.75 4’870’060.98\nNettoergebnis 118’000.00 72’300.00 63’957.23\n\n30 Personalaufwand 3’848’400.00 3’993’900.00 3’816’787.29\n\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 716’300.00 531’200.00 487’531.25\n3010 Erst. Lohn Verwalt.- und Betr. Personal -316.00\n3020 Löhne der Lehrpersonen 2’321’900.00 2’644’800.00 2’541’528.30\n3020 Löhne Vikariate 30’000.00 30’000.00 48’722.20\n\nBudget-Detail 2026 Seite 60 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3020 Löhne für Zusatz-/Entlastungsstunden 10’000.00 10’000.00 8’996.45\n3020 Erstattung von Lohn der Lehrpersonen -10’613.00\n3030 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 2’000.00 2’000.00 822.60\n3049 Übrige Zulagen 7’400.00 13’800.00 13’550.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 198’900.00 208’200.00 197’453.85\n3050 Erst. Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten -680.10\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 400’100.00 418’500.00 368’469.90\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 31’400.00 17’000.00 21’216.60\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 31’900.00 33’700.00 31’585.80\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 30’700.00 32’300.00 53’579.10\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 42’000.00 30’200.00 26’602.91\n3091 Personalwerbung 5’000.00 3’000.00 7’036.40\n3099 Übriger Personalaufwand 20’800.00 19’200.00 21’301.03\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 797’400.00 643’900.00 808’200.26\n\n3100 Büromaterial 16’000.00 16’000.00 15’800.87\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 22’000.00 22’000.00 20’292.99\n3102 Drucksachen, Publikationen 7’000.00 2’500.00 6’314.27\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 2’000.00 2’000.00 1’692.84\n3104 Lehrmittel 72’800.00 52’000.00 5’521.42\n3104 Verbrauchsmaterial Unterricht 61’433.30\n3105 Lebensmittel 25’683.75\n3106 Medizinisches Material 3’000.00 3’000.00 1’527.43\n3110 Anschaffung Büromöbel und -geräte 10’000.00 10’000.00 463.25\n3111 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 23’000.00 23’000.00 5’575.85\n3113 Anschaffung Hardware 30’000.00 18’000.00 48’206.98\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen 15’000.00 9’000.00 8’972.30\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 27’500.00 17’500.00 70’990.44\n3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 7’000.00 7’000.00 11’820.12\n3120 Wasser Liegenschaften VV 5’000.00 3’000.00 2’600.00\n3120 Stromkosten Liegenschaften VV 30’000.00 30’000.00 38’729.75\n3120 Heizkosten Liegenschaften VV 75’000.00 60’000.00 63’343.45\n3130 Dienstleistungen Dritter 72’500.00 71’300.00 66’025.40\n3130 Telefongebühren 2’000.00 2’000.00 687.54\n3130 Frankaturen / Porto 500.00 500.00 941.46\n3132 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen 10’000.00 10’000.00 450.00\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 15’000.00 6’000.00 16’406.09\n3133 Lizenz Informatik jährlich wiederkehrend (bis 2025) 3’512.71\n3134 Sachversicherungsprämien 5’000.00 3’057.55\n3140 Unterhalt an Grundstücken 5’055.50\n3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 90’000.00 45’000.00 84’192.05\n3144 Reinigung Gebäude 130’000.00 105’000.00 73’944.80\n3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 3’000.00 3’000.00\n3151 Unterhalt Maschinen/Geräte 10’000.00 10’000.00 4’598.04\n3152 Unterhalt Maschinen/Geräte/FZ - Immo 152.85\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 20’500.00 2’500.00 5’971.14\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 4’000.00 4’000.00 3’813.05\n\nBudget-Detail 2026 Seite 61 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 5’000.00 5’000.00 1’139.00\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 20’600.00 30’600.00 92’185.95\n3161 Mieten, Benützungskosten Mobilien 9’000.00 9’000.00 9’928.08\n3170 Reisekosten und Spesen 34’500.00 34’500.00 26’820.10\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 25’500.00 25’500.00 19’196.24\n3199 Übriger Betriebsaufwand 1’153.70\n\n39 Interne Verrechnungen 549’200.00 241’200.00 181’116.20\n\n3910 IV von Dienstleistungen 6’900.00 6’900.00 6’900.00\n3920 IV von Pacht/Mieten/Benützungskosten 538’000.00 230’000.00 170’000.00\n3990 Übrige interne Verrechnungen 4’300.00 4’300.00 4’216.20\n\n42 Entgelte 524’000.00 525’000.00 548’856.70\n\n4230 Schulgelder 430’000.00 430’000.00 442’524.40\n4231 Kursgelder 4’000.00 4’000.00 2’800.00\n4250 Verkäufe 88’000.00 88’000.00 95’100.00\n4260 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 2’000.00 3’000.00 1’074.30\n4290 Übrige Entgelte 7’358.00\n\n44 Finanzertrag 2’500.00\n\n4479 Übrige Erträge Liegenschaften VV 2’500.00\n\n46 Transferertrag 4’089’600.00 3’830’300.00 3’800’286.25\n\n4612 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbände 2’247’200.00 2’348’100.00 2’341’053.25\n4631 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 1’842’400.00 1’482’200.00 1’459’233.00\n\n49 Interne Verrechnungen 696’900.00 596’000.00 520’918.03\n\n4990 Übrige interne Verrechnungen 696’900.00 596’000.00 520’918.03\n\n141 BWS Mensa 228’400.00 43’100.00 55’800.00 38’100.00 166’567.41 23’869.25\nNettoergebnis 185’300.00 17’700.00 142’698.16\n\n30 Personalaufwand 171’200.00 1’100.00 117’566.85\n\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 31’451.50\n3020 Löhne der Lehrpersonen 138’600.00 64’786.55\n3049 Übrige Zulagen 500.00 300.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 8’900.00 6’199.05\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 17’400.00 10’710.70\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 1’500.00 681.70\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1’500.00 989.55\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 1’400.00 1’712.80\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 1’400.00 700.00 735.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 62 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3099 Übriger Personalaufwand 400.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 57’200.00 54’700.00 49’000.56\n\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 6’980.40\n3104 Verbrauchsmaterial Unterricht 524.20\n3105 Lebensmittel 57’200.00 54’700.00 21’323.55\n3111 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 6’975.10\n3113 Anschaffung Hardware 148.00\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 5’132.35\n3130 Bank- und Postcheckgebühren 235.17\n3151 Unterhalt Maschinen/Geräte 7’378.14\n3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 303.65\n\n42 Entgelte 42’100.00 37’100.00 23’869.25\n\n4250 Verkäufe 42’100.00 37’100.00 23’869.25\n\n49 Interne Verrechnungen 1’000.00 1’000.00\n\n4910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 1’000.00 1’000.00\n\n150 KuSs 1’567’900.00 1’584’700.00 1’552’200.00 1’563’700.00 1’542’214.12 1’566’112.95\nNettoergebnis 16’800.00 11’500.00 23’898.83\n\n30 Personalaufwand 80’300.00 74’300.00 65’272.35\n\n3000 Vergütungen Behörden und Kommissionen 5’000.00 5’000.00 3’870.00\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 37’300.00 30’000.00 20’047.10\n3020 Löhne Vikariate 3’000.00 3’000.00 2’160.30\n3020 Löhne für Zusatz-/Entlastungsstunden 17’800.00 17’800.00 19’422.60\n3020 Entschädigungen für Leiter Schullager 4’860.00\n3030 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 3’000.00 3’000.00 2’228.50\n3042 Verpflegungszulagen 200.00 201.80\n3049 Übrige Zulagen 200.00 300.00 200.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 2’400.00 3’800.00 2’859.75\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 3’400.00 264.75\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 300.00 300.00 198.15\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 300.00 700.00 456.70\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 200.00 700.00 690.65\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 3’000.00 6’000.00 3’914.30\n3099 Übriger Personalaufwand 4’400.00 3’500.00 3’897.75\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 568’100.00 562’200.00 526’755.42\n\n3100 Büromaterial 1’400.00 2’400.00 947.85\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2’000.00 2’000.00 1’689.25\n3102 Drucksachen, Publikationen 7’000.00 7’000.00 2’772.70\n\nBudget-Detail 2026 Seite 63 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 2’300.00 2’300.00 542.20\n3104 Lehrmittel 23’900.00 33’700.00 17’723.10\n3104 Verbrauchsmaterial Unterricht 6’208.72\n3105 Lebensmittel 4’029.95\n3110 Anschaffung Büromöbel und -geräte 3’000.00 2’000.00\n3111 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 10’000.00 10’000.00\n3113 Anschaffung Hardware 20’000.00 10’000.00 12’859.45\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen 12’500.00 12’000.00 5’314.40\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 12’000.00 12’000.00 9’354.87\n3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 21’500.00 21’500.00 24’982.10\n3120 Stromkosten Liegenschaften VV 4’000.00 4’000.00 4’041.00\n3130 Dienstleistungen Dritter 17’400.00 17’700.00 17’796.25\n3130 Telefongebühren 1’100.00 1’100.00 1’433.10\n3130 Frankaturen / Porto 1’500.00 1’500.00 1’396.10\n3130 Schülerverpflegung 140’000.00 130’000.00 132’259.75\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 7’500.00 7’000.00 5’350.95\n3133 Lizenz Informatik jährlich wiederkehrend (bis 2025) 500.00\n3134 Sachversicherungsprämien 2’777.70\n3137 Steuern und Abgaben 800.00 800.00\n3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2’200.00 2’200.00 8’876.75\n3144 Reinigung Gebäude 25’800.00 25’800.00 23’106.45\n3150 Unterhalt Büromöbel und -geräte 2’500.00 2’500.00 909.65\n3151 Unterhalt Maschinen/Geräte 3’500.00 3’500.00 925.85\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 2’000.00 2’000.00 2’128.00\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 4’300.00 4’300.00 2’733.25\n3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 2’000.00 2’000.00 1’304.75\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 187’500.00 193’500.00 188’015.45\n3161 Mieten, Benützungskosten Mobilien 5’200.00 3’700.00 5’647.03\n3170 Reisekosten und Spesen 2’600.00 2’600.00 1’815.05\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 42’600.00 42’600.00 37’937.60\n3199 Übriger Betriebsaufwand 1’876.15\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 29’700.00 27’400.00 36’654.70\n\n3300 Planmässige Abschr. Hochbauten VV 5’200.00 5’400.00 14’649.94\n3301 Planmässige Abschr. Mobilien VV 24’500.00 22’000.00 22’004.76\n\n36 Transferaufwand 880’900.00 879’400.00 905’729.45\n\n3611 Gemeindeanteil Grundbesoldung 873’800.00 871’400.00 796’853.25\n3611 Gemeindeanteil Vikariate 5’000.00 5’000.00 106’445.50\n3611 Übrige Entschädigungen an den Kanton 2’100.00 3’000.00 2’430.70\n\n39 Interne Verrechnungen 8’900.00 8’900.00 7’802.20\n\n3910 IV von Dienstleistungen 6’900.00 6’900.00 6’900.00\n3920 IV von Pacht/Mieten/Benützungskosten 1’000.00 1’000.00\n3990 Übrige interne Verrechnungen 1’000.00 1’000.00 902.20\n\nBudget-Detail 2026 Seite 64 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n42 Entgelte 151’900.00 130’900.00 133’313.00\n\n4220 Taxen und Kostgelder 136’000.00 115’000.00 116’938.00\n4240 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 4’000.00 4’000.00 3’580.00\n4260 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 11’900.00 11’900.00 12’795.00\n\n46 Transferertrag 1’134’300.00 1’213’900.00 1’248’691.65\n\n4612 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbände 1’134’300.00 1’213’900.00 1’248’691.65\n\n49 Interne Verrechnungen 298’500.00 218’900.00 184’108.30\n\n4990 Übrige interne Verrechnungen 298’500.00 218’900.00 184’108.30\n\n151 KuSs Dürrbach 397’400.00 294’800.00\nNettoergebnis 102’600.00\n\n30 Personalaufwand 9’300.00\n\n3000 Vergütungen Behörden und Kommissionen 2’500.00\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 3’800.00\n3020 Löhne Vikariate 1’500.00\n3030 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 1’500.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 133’100.00\n\n3100 Büromaterial 1’400.00\n3102 Drucksachen, Publikationen 2’500.00\n3104 Lehrmittel 10’000.00\n3110 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1’500.00\n3113 Anschaffung Hardware 20’000.00\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen 4’000.00\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 5’000.00\n3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 5’200.00\n3130 Dienstleistungen Dritter 3’000.00\n3130 Telefongebühren 500.00\n3130 Frankaturen / Porto 500.00\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 4’500.00\n3144 Reinigung Gebäude 8’300.00\n3151 Unterhalt Maschinen/Geräte 1’700.00\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 800.00\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 1’500.00\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 51’700.00\n3161 Mieten, Benützungskosten Mobilien 4’000.00\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 7’000.00\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 99’000.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 65 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3300 Planmässige Abschr. Hochbauten VV 79’000.00\n3301 Planmässige Abschr. Mobilien VV 20’000.00\n\n36 Transferaufwand 156’000.00\n\n3611 Gemeindeanteil Grundbesoldung 155’100.00\n3611 Übrige Entschädigungen an den Kanton 900.00\n\n42 Entgelte 4’600.00\n\n4220 Taxen und Kostgelder 4’600.00\n\n46 Transferertrag 290’200.00\n\n4612 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbände 290’200.00\n\n160 SoPä Schülerbezogene Kosten 2’340’500.00 43’300.00 2’793’400.00 53’300.00 3’015’610.19 134’108.00\nNettoergebnis 2’297’200.00 2’740’100.00 2’881’502.19\n\n30 Personalaufwand 6’296.75\n\n3030 Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte 5’850.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 375.70\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 11.00\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 60.05\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 621’600.00 1’064’000.00 1’052’419.13\n\n3130 Dienstleistungen Dritter 454’200.00 945’200.00 959’173.81\n3130 Transporte durch Dritte 167’400.00 118’800.00 92’415.32\n3181 Tatsächliche Forderungsverluste 830.00\n\n36 Transferaufwand 1’718’900.00 1’549’400.00 1’739’988.32\n\n3612 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 34’583.35\n3631 Beiträge an Kanton (Sonderschulen) 1’667’500.00 1’482’000.00 1’646’405.00\n3631 Beiträge an Kanton (Spitalschulen) 51’400.00 57’400.00\n3632 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 44’839.00\n3635 Beiträge an private Unternehmen 10’000.00\n3637 Beiträge an private Haushalte 14’160.97\n\n39 Interne Verrechnungen 180’000.00 216’905.99\n\n3910 IV von Dienstleistungen 3’000.00\n3990 Übrige interne Verrechnungen 180’000.00 213’905.99\n\n42 Entgelte 43’300.00 53’300.00 84’450.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 66 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n4220 Taxen und Kostgelder 43’300.00 53’300.00 21’260.00\n4230 Schulgelder 1’400.00\n4240 Benützungsgebühren und Dienstleistungen -290.00\n4260 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 62’080.00\n\n46 Transferertrag 49’658.00\n\n4631 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 49’658.00\n\n161 Sopä Organisationskosten 844’100.00 808’700.00 737’079.52 30.00\nNettoergebnis 844’100.00 808’700.00 737’049.52\n\n30 Personalaufwand 599’900.00 525’600.00 476’542.55\n\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 483’700.00 426’300.00 387’199.40\n3010 Auszahlung Arbeitszeit/Ferien 271.55\n3010 Erst. Lohn Verwalt.- und Betr. Personal -4’429.40\n3049 Übrige Zulagen 1’300.00 1’600.00 1’400.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 27’400.00 27’300.00 24’631.05\n3050 Erst. Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten -137.65\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 61’300.00 53’200.00 50’393.85\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 5’100.00 2’200.00 2’692.70\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5’100.00 4’400.00 3’931.50\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 8’600.00 4’300.00 6’760.05\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 5’200.00 4’500.00 2’670.00\n3091 Personalwerbung 540.50\n3099 Übriger Personalaufwand 2’200.00 1’800.00 619.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 64’200.00 13’100.00 6’286.97\n\n3100 Büromaterial 200.00 200.00\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 300.00 100.00\n3102 Drucksachen, Publikationen 1’300.00 1’300.00 170.80\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 200.00 200.00\n3104 Lehrmittel 52’500.00\n3110 Anschaffung Büromöbel und -geräte 536.77\n3130 Dienstleistungen Dritter 1’000.00 1’000.00 498.20\n3130 Telefongebühren 839.95\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 1’700.00\n3133 Lizenz Informatik jährlich wiederkehrend (bis 2025) 1’700.00 1’751.20\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 350.00\n3170 Reisekosten und Spesen 4’000.00 5’400.00 2’140.05\n3181 Tatsächliche Forderungsverluste 3’000.00 3’000.00\n3199 Übriger Betriebsaufwand 200.00\n\n36 Transferaufwand 180’000.00 270’000.00 254’250.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 67 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3612 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 180’000.00 270’000.00 254’250.00\n\n42 Entgelte 30.00\n\n4260 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 30.00\n\n170 spur+ 432’600.00 434’200.00 469’276.20 301’384.95\nNettoergebnis 1’600.00 167’891.25\n\n30 Personalaufwand 359’600.00 417’916.05\n\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 100’000.00 115’910.15\n3010 Auszahlung Arbeitszeit/Ferien 6’959.75\n3010 Stundenlöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 2’834.65\n3020 Löhne der Lehrpersonen 188’800.00 218’120.70\n3020 Erstattung von Lohn der Lehrpersonen -729.00\n3042 Verpflegungszulagen 1’600.00 1’489.00\n3049 Übrige Zulagen 900.00 600.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 19’800.00 18’504.85\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 37’000.00 37’147.50\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 1’600.00 2’024.80\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3’200.00 2’954.15\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 3’100.00 5’094.60\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 2’400.00 6’379.35\n3091 Personalwerbung 135.15\n3099 Übriger Personalaufwand 1’200.00 490.40\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 33’800.00 12’670.15\n\n3100 Büromaterial 1’000.00 217.45\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 300.00\n3102 Drucksachen, Publikationen 500.00\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 500.00 143.30\n3104 Lehrmittel 1’000.00 113.80\n3104 Verbrauchsmaterial Unterricht 300.00 112.30\n3111 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 243.55\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 500.00\n3130 Dienstleistungen Dritter 8’400.00 1’733.20\n3130 Frankaturen / Porto 100.00 5.50\n3130 Schülerverpflegung 6’500.00 5’530.00\n3134 Sachversicherungsprämien 292.50\n3170 Reisekosten und Spesen 14’200.00 3’794.35\n3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 500.00 484.20\n\n39 Interne Verrechnungen 39’200.00 38’690.00\n\n3900 IV von Material- und Warenbezügen 500.00\n3910 IV von Dienstleistungen 4’100.00 4’100.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 68 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3920 IV von Pacht/Mieten/Benützungskosten 34’300.00 34’300.00\n3990 Übrige interne Verrechnungen 300.00 290.00\n\n46 Transferertrag 345’700.00 211’984.95\n\n4612 Entschädigungen von Gemeinden und Zweckverbände 345’700.00 211’984.95\n\n49 Interne Verrechnungen 88’500.00 89’400.00\n\n4910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 4’500.00 3’000.00\n4990 Übrige interne Verrechnungen 84’000.00 86’400.00\n\n185 LS Organisationskosten 2’986’600.00 854’600.00 3’040’300.00 580’900.00 2’978’992.21 569’248.35\nNettoergebnis 2’132’000.00 2’459’400.00 2’409’743.86\n\n30 Personalaufwand 642’800.00 736’500.00 753’579.65\n\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 480’800.00 609’200.00 603’828.70\n3010 Auszahlung Arbeitszeit/Ferien 12’419.30\n3010 Stundenlöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 2’100.00 2’100.00\n3010 Erst. Lohn Verwalt.- und Betr. Personal -19’775.70\n3049 Übrige Zulagen 1’600.00 2’700.00 2’220.45\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 70’300.00 39’200.00 38’042.05\n3050 Erst. Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten -6.45\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 56’200.00 67’400.00 72’988.75\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 5’100.00 3’300.00 4’212.65\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 5’200.00 6’400.00 6’072.80\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 4’900.00 6’200.00 10’585.65\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 16’600.00 20’927.10\n3091 Personalwerbung 151.35\n3099 Übriger Personalaufwand 1’913.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 128’800.00 123’800.00 150’953.26\n\n3102 Drucksachen, Publikationen 105.00\n3110 Anschaffung Büromöbel und -geräte 4’917.16\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 254.05\n3130 Dienstleistungen Dritter 25.00\n3134 Sachversicherungsprämien 5’000.00 21’104.65\n3160 Miete und Pacht Liegenschaften 119’200.00 119’200.00 119’230.00\n3170 Reisekosten und Spesen 4’600.00 4’600.00 5’317.40\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2’215’000.00 2’180’000.00 2’069’459.30\n\n3300 Planmässige Abschr. Übr. Tiefbau VV 26’123.76\n3300 Planmässige Abschr. Hochbauten VV 2’203’000.00 2’180’000.00 2’011’369.08\n3301 Planmässige Abschr. Mobilien VV 12’000.00 31’966.46\n\nBudget-Detail 2026 Seite 69 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n36 Transferaufwand 5’000.00\n\n3612 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 5’000.00\n\n42 Entgelte 16’582.65\n\n4260 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 16’582.65\n\n44 Finanzertrag 315’600.00 315’600.00 347’615.70\n\n4470 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 298’800.00 298’800.00 287’195.95\n4472 Verg. für Benützungen Liegenschaften VV 16’800.00 16’800.00 60’419.75\n\n46 Transferertrag 750.00\n\n4631 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 750.00\n\n49 Interne Verrechnungen 539’000.00 265’300.00 204’300.00\n\n4920 IV von Pacht/Mieten/Benützungskosten 539’000.00 265’300.00 204’300.00\n\n186 LS Unterhalt 1’433’200.00 15’000.00 1’484’700.00 15’000.00 1’246’023.49 768.80\nNettoergebnis 1’418’200.00 1’469’700.00 1’245’254.69\n\n30 Personalaufwand 548’700.00 550’200.00 403’242.30\n\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 42’957.85\n3010 Stundenlöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 443’400.00 443’400.00 304’340.25\n3010 Erst. Lohn Verwalt.- und Betr. Personal -4’274.00\n3049 Übrige Zulagen 3’100.00 3’100.00 1’531.10\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 28’400.00 28’400.00 21’266.15\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 45’700.00 45’700.00 23’156.35\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 2’400.00 2’400.00 2’179.15\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4’600.00 4’600.00 3’423.05\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 4’600.00 4’600.00 6’135.40\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 12’200.00 14’600.00 1’054.00\n3099 Übriger Personalaufwand 4’300.00 3’400.00 1’473.00\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 879’500.00 929’500.00 842’781.19\n\n3100 Büromaterial 144.80\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 61’000.00 61’000.00 69’386.10\n3101 Reinigungsmittel 168.90\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 500.00 500.00 54.00\n3111 Anschaffung Maschinen/Geräte/FZ 34’000.00 34’000.00 85’473.20\n3113 Anschaffung Hardware 2’239.60\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen 2’988.95\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 56’000.00 56’000.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 70 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 27’000.00 27’000.00 27’103.00\n3120 Wasser Liegenschaften VV 12’000.00 12’000.00 5’514.50\n3120 Stromkosten Liegenschaften VV 86’000.00 86’000.00 140’648.30\n3120 Heizkosten Liegenschaften VV 190’000.00 190’000.00 118’848.35\n3130 Dienstleistungen Dritter 10’000.00 10’000.00 3’565.40\n3130 Telefongebühren 2’400.00 2’400.00 741.70\n3132 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen 500.00 500.00 38’854.95\n3134 Sachversicherungsprämien 28’700.00 28’700.00\n3137 Steuern und Abgaben 400.00 400.00 368.00\n3140 Unterhalt an Grundstücken 60’000.00 60’000.00 38’111.95\n3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 247’000.00 297’000.00 284’236.87\n3144 Reinigung Gebäude 43’000.00 43’000.00 4’864.50\n3151 Unterhalt Maschinen/Geräte 15’000.00 15’000.00 13’816.05\n3151 Unterhalt Fahrzeuge 553.65\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 1’021.55\n3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 6’000.00 6’000.00 4’076.87\n\n36 Transferaufwand 5’000.00 5’000.00\n\n3612 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 5’000.00 5’000.00\n\n42 Entgelte 768.80\n\n4260 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 768.80\n\n44 Finanzertrag 15’000.00 15’000.00\n\n4472 Verg. für Benützungen Liegenschaften VV 15’000.00 15’000.00\n\n190 IT SH FR 3’839.21 405.50\nNettoergebnis 3’433.71\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3’839.21\n\n3130 Telefongebühren 694.00\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 2’078.66\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 1’066.55\n\n42 Entgelte 405.50\n\n4260 RZ und Kostenbeteiligung Dritter 405.50\n\n191 IT SH KR 8’322.75\nNettoergebnis 8’322.75\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 8’322.75\n\n3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 504.50\n\nBudget-Detail 2026 Seite 71 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3113 Anschaffung Hardware 3’318.15\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen 1’124.25\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 1’046.80\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 2’329.05\n\n192 IT SH WE 50’099.33\nNettoergebnis 50’099.33\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 50’099.33\n\n3113 Anschaffung Hardware 44’000.00\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen 3’832.15\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 1’061.68\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 1’205.50\n\n193 IT Allgemein 940’400.00 680’800.00 132’885.68 -1’510.00\nNettoergebnis 940’400.00 680’800.00 134’395.68\n\n30 Personalaufwand 310’900.00 261’300.00 201.50\n\n3010 Lohn Verwaltungs- und Betriebspersonal 247’400.00 207’900.00\n3042 Verpflegungszulagen 900.00\n3049 Übrige Zulagen 700.00 1’000.00\n3050 AG-Beitr. AHV/IV/EO/ALV/Verw. Kosten 15’900.00 13’400.00\n3052 AG-Beitr. Pensionskasse 32’200.00 26’400.00\n3053 Beitr. Unfall- und Pers.- Haftpflichtver. 2’600.00 1’100.00\n3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 2’600.00 2’200.00\n3055 Beitr. Krankentaggeldversicherungen 2’500.00 2’100.00\n3090 Aus- und Weiterbildung des eigenen Personals 5’000.00 5’700.00\n3099 Übriger Personalaufwand 2’000.00 600.00 201.50\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 401’500.00 266’500.00 105’866.75\n\n3100 Büromaterial 300.00 300.00 219.55\n3103 Fachliteratur, Zeitschriften 300.00 300.00\n3113 Anschaffung Hardware 150’000.00 95’000.00 151.55\n3118 Anschaffung immaterielle Anlagen 98’500.00 98’500.00 63’570.80\n3119 Ansch. übrige nicht aktivierbare Anlagen 6’326.55\n3130 Dienstleistungen Dritter 135’000.00 55’000.00 19’220.10\n3130 Telefongebühren 257.90\n3130 Frankaturen / Porto 10.00\n3132 Honorare externe Beratungen, Gutachten, Fachexpertisen usw. 701.25\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 8’323.15\n3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 17’000.00 17’000.00 2’859.25\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 4’226.65\n3170 Reisekosten und Spesen 400.00 400.00\n\n33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 228’000.00 153’000.00 26’817.43\n\nBudget-Detail 2026 Seite 72 www.sekuster.ch\n\n\n\nErfolgsrechnung Sekundarstufe Uster\n\nAufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand ErtragEinzelkonten institutionelle Gliederung Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n3301 Planmässige Abschr. Mobilien VV 228’000.00 153’000.00 26’817.43\n\n42 Entgelte -1’510.00\n\n4290 Übrige Entgelte -1’510.00\n\n200 Regelunterricht 385’400.00 20’000.00 248’500.00 20’000.00 33’217.85\nNettoergebnis 365’400.00 228’500.00 33’217.85\n\n31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 341’000.00 160’000.00 24’167.85\n\n3104 Lehrmittel 15’084.25\n3130 Dienstleistungen Dritter 341’000.00 155’000.00\n3130 Transporte durch Dritte 5’000.00\n3133 Informatik-Nutzungsaufwand 4’567.23\n3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 4’516.37\n\n36 Transferaufwand 7’500.00 9’050.00\n\n3612 Entschädigungen an Gemeinden/Zweckverb. 9’050.00\n3637 Beiträge an private Haushalte 7’500.00\n\n39 Interne Verrechnungen 36’900.00 88’500.00\n\n3910 IV von Dienstleistungen 4’500.00\n3990 Übrige interne Verrechnungen 36’900.00 84’000.00\n\n46 Transferertrag 20’000.00 20’000.00\n\n4631 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 20’000.00 20’000.00\n\nBudget-Detail 2026 Seite 73 www.sekuster.ch\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen Sekundarstufe Uster\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\n0 Allgemeine Verwaltung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n2 Bildung 3’274’000.00 0.00 1’230’000.00 0.00 5’339’731.04 0.00\n\n3 Kultur, Sport und Freizeit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n5 Soziale Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n7 Umweltschutz und Raumordnung 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\n8 Volkswirtschaft 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00\n\nTotal Ausgaben / Einnahmen 3’274’000.00 0.00 1’230’000.00 0.00 5’339’731.04 0.00\n\nNettoinvestitionen / Einnahmenüberschuss 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n\nHauptaufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nBudget-Detail 2026 Seite  74 www.sekuster.ch\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen Sekundarstufe Uster\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nIR Total Einnahmen / Ausgaben 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\nEinnahmenüberschuss / Nettoinvestitionen 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n\n2 BILDUNG 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\nNettoergebnis 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n\n21 Obligatorische Schule 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\nNettoergebnis 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n\n213 Sekundarstufe I 516’000.00 380’000.00 77’545.40\nNettoergebnis 516’000.00 380’000.00 77’545.40\n\n2130 Sekundarstufe I 516’000.00 380’000.00 77’545.40\n5060.50 Mobilien, IT, Geräte (ab GB 100) 516’000.00 380’000.00 77’545.40\n\n217 Schulliegenschaften 2’758’000.00 850’000.00 5’262’185.64\nNettoergebnis 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n\n2170 Schulliegenschaften 2’758’000.00 850’000.00 5’262’185.64\n5040.50 Hochbauten (ab GB 100) 2’758’000.00 850’000.00 5’164’898.45\n5060.50 Mobilien, IT, Geräte (ab GB 100) 97’287.19\n6340.50 Investitionsbeiträge von öffentlichen Unternehmungen (ab GB 100)\n6620.00 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen\n\nABSCHLUSS\n9999 Abschluss\n5900.00 Passivierte Einnahmen\n6900.00 Aktivierte Ausgaben 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n\nBudget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\nnach Funktion\n\nBudget-Detail 2026 Seite 75 www.sekuster.ch\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen Sekundarstufe Uster\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nIR Total Einnahmen / Ausgaben 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\nEinnahmenüberschuss / Nettoinvestitionen 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n\n2 BILDUNG 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\nNettoergebnis 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n\n21 Obligatorische Schule 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\nNettoergebnis 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n\n213 Sekundarstufe I 516’000.00 380’000.00 77’545.40\nNettoergebnis 516’000.00 380’000.00 77’545.40\n\n2130 Sekundarstufe I 516’000.00 380’000.00 77’545.40\n2130.5060.000 SH WE; Projekt Umbau 2 Klassenzimmer SJ 24/25 - Ausstattung 77’545.40\n2170.5060.000  IT; Neuanschaffung Hardware Schuleinheiten 516’000.00 380’000.00\n\n217 Schulliegenschaften 2’758’000.00 850’000.00 5’262’185.64\nNettoergebnis 2’758’000.00 850’000.00 5’262’185.64\n\n2170 Schulliegenschaften 2’758’000.00 850’000.00 5’262’185.64\n2170.5040.000 SH FR; Schliesssystem 184’877.90\n2170.5040.000 SH FR; PV-Anlage 80’000.00\n2170.5040.000 SH FR; Liftsanierung 60’000.00\n2170.5290.000 SH FR; Projekt Netto Null 250’000.00\n2170.5040.000 SH KR; Schliesssystem 10’389.50\n2170.5040.000 SH KR; Heizung 250’000.00\n2170.5040.000 SH WE, Singsaal 900’000.00 200’000.00\n2170.5040.000 SH WE; Sanierung Flachdach 224’846.35\n2170.5040.000 SH WE; Schliesssystem 226’723.50\n2170.5040.000 SH WE; Projekt Umbau 2 Klassenzimmer SJ 24/25 - Umbau 189’085.60\n2170.5040.000 SH WE; Turnhallenboden 130’000.00\n\nKostenträger Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\nBudget-Detail 2026 Seite 76 www.sekuster.ch\n\n\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen Sekundarstufe Uster\n\nAusgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\nKostenträger Budget 2026 Budget 2025 Rechnung 2024\n\n2170.5040.000 SH WE; Hitzeminderung 50’000.00\n2170.5040.000 SH WE; Flachdachsanierung Turnhalle 120’000.00\n2170.5290.000 SH WE; Projekt Netto Null 150’000.00\n2170.5040.000 BWS; Ersatz Pavillon, Heizungsanlage; Ausführungskredit 4’426’218.39\n2170.5040.000 BWS; Erneuerung Schliesssysteme 44.40\n2170.5040.000 BWS; Flachdach 250’000.00\n2170.5040.000 KuSs ZO; Renovation Schulräume 50’000.00\n2170.5040.000 KuSs ZO; Wangen-Dürrchvh 868’000.00 250’000.00\n\nABSCHLUSS\n9999 Abschluss\n9999.5900.000 Passivierte Einnahmen\n9999.6900.000 Aktivierte Ausgaben 3’274’000.00 1’230’000.00 5’339’731.04\n\nBudget-Detail 2026 Seite 77 www.sekuster.ch\n\n\n\nAnhang zum Budget\n\n\n\nAnhang Sekundarstufe Uster\n\nAbschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens\n\nFunktion Aufgabenbereich Sachkonto Budget Budget Rechnung\n2026 2025 2023\n\n2130 Sekundarstufe 3300.40 5’400.00 5’400.00 7’469.04\n2130 Sekundarstufe 3300.60 175’000.00 175’000.00 128’080.35\n2130 Sekundarstufe 3320.00 0.00 0.00 0.00\n2170 Schulliegenschaften 3300.30 0.00 0.00 26’123.76\n2170 Schulliegenschaften 3300.40 2’180’000.00 2’180’000.00 1’945’327.94\n2170 Schulliegenschaften 3300.60 36’500.00 0.00 10’112.38\n2191 Schulverwaltung 3300.40 9’500.00 9’500.00 9’497.14\n2191 Schulverwaltung 3300.60 5’900.00 5’900.00 5’865.40\n4330 Schulgesundheitsdienst 3660.20 0.00 0.00 0.00\n\nTotal 2’412’300.00 2’375’800.00 2’132’476.01\n\ns.o. Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2’412’300.00 2’375’800.00 2’132’476.01\nWertberichtigungen Darlehen 364x 0.00 0.00 0.00\nWertberichtigungen Beteiligungen 365x 0.00 0.00 0.00\n\n2170 Abschreibungen Investitionsbeiträge 3660.20 0.00 0.00 0.00\n\nAufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen 2’412’300.00 2’375’800.00 2’132’476.01\nKommentar\n\nAnhang I www.sekuster.ch\n\n\n\nAnhang Sekundarstufe Uster\n\nBudget Budget Rechnung\n2026 2025 2024\n\nAnzahl Einwohner 33’776              33’620              33’276              \nSteuerfuss 18% 18% 18%\nSteuerkraft pro Einwohner4 2’843 2’749 3’389 \nKantonales Mittel3 4’350 4’230 Richtwerte\n\n> 100 % ideal\n80 - 100 % gut bis vertretbar\n50 - 80 % problematisch\n\nkann. < 50 % #ungenügend\n\n0 - 4 % gut\n4 - 9 % genügend\n> 9 % schlecht\n\ngebunden ist.\n\n< 100 % gut\n100 - 150 % genügend\n\n> 150 % schlecht\n\n< 0 Fr. Nettovermögen\n1 - 1'000 Fr. geringe Verschuldung\n\n1'001 - 2'500 Fr. mittlere Verschuldung\n2'501 - 5'000 Fr. hohe Verschuldung\n\n> 5'000 Fr. sehr hohe Verschuldung\n\nNettoschuld I pro Einwohnerin und Einwohner2 --\n\nder erforderlich wäre, um die Nettoschuld abzutragen.\n\nAnteil des laufenden Ertrags, welcher durch den Nettozinsaufwand\n\nAnteil der direkten Steuern der natürlichen und juristischen Personen,\n\nNettoverschuldungsquotient2 --\n\nVerschuldung pro Einwohnerin und Einwohner in Franken.\n\nFinanzkennzahlen\n\nSelbstfinanzierungsgrad 30%25%\n\nAnteil der Nettoinvestitionen, der aus eigenen Mitteln finanziert werden\n\n16%\n\n0.0%\n\nn/a\n\n-195\n\nZinsbelastungsanteil 0.3%0.3%\n\nAnhang II - Seite 1 www.sekuster.ch\n\n\n\nAnhang Sekundarstufe Uster\n\nBudget Budget Rechnung\n2026 2025 2024\n\nAnzahl Schüler1 1’118 1’128 n/a\nNettokosten Schule in Franken 26’607’200 25’679’500        n/a\n\nin Franken.\n\nKommentar\n\nFinanzkennzahlen\n\n2 Die Kennzahlen können im Budget nicht dargestellt werden, da zur Berechnung Bilanzwerte benötigt werden. Diese können im Budget nicht verlässlich dargestellt werden. \n  (analog Vorlage Kennzahlenberechnung GAZ)\n\n4 Budget = eigene Berechnung; Ist = Angaben Stadt Uster\n\nn/a\n\nKosten pro Schüler für die Nettokosten ohne Steuern und Abschreibungen\nin Franken.\n\nn/a\n\nKosten pro Einwohner für die Nettokosten ohne Steuern und Abschreibungen\n\nNettokosten Schule pro Einwohner 788 764 \n\nNettokosten Schule pro Schüler 23’799             22’766             \n\n1 ab Budget 2026: SuS mit Wohnort Uster beschult in Stufe Sek I ab Budget 2022:  Anzahl SuS mit Nettokostenfolge (SuS Sek I, Gymi, 10. SJ etc.) \n\n3 Kantonales Mittel gemäss Orientierungsschreiben des Gemeindeamts\n\nAnhang II - Seite 2 www.sekuster.ch\n\n\n\nFinanz- und Aufgabenplan \n\n2025 - 2029 \n\nSekundarstufe Uster \n\nANHANG III\n\n\n\n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\nImpressum \n\n \n\nTitel \n\nFinanz- und Aufgabenplan 2025 - 2029 \n\n \n\nRundungsregeln \n\nAnalysen und Berechnungen werden in den Tabellen (Register F und V) mit ungerundeten d.h. \n\nexakten Werten durchgeführt. In weiteren Auswertungen (Kommentar, Präsentationen etc.) \n\nwerden gerundete Werte verwendet. Dadurch sind kleine Abweichungen in den Zahlenwerten \n\nmöglich. \n\n \n\nTeam Auftragnehmer \n\nProjektleitung: Michael Honegger \n\n \n\nProjektmitarbeit: Leandra Birrer \n\n Heiko Gembrys \n\n Eric Hostettler \n\n Sinisa Kostic \n\n Matthias Lehmann \n\n Patrice Mayer \n\n \n\nKontakt \n\nswissplan.ch \n\nBeratung für öffentliche Haushalte AG \n\nLintheschergasse 21 \n\nCH-8001 Zürich \n\nTel. +41 44 215 48 88 \n\ninfo@swissplan.ch \n\nwww.swissplan.ch \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n2\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nFinanz- und Aufgabenplan 2025 - 2029 \n\n13.08.2025 \n\nZusammenfassung \n\nDie Schweizer Wirtschaft ist 2025 von globalen Unsicher-\n\nheiten geprägt. In diesem Umfeld ist die Aussagekraft von \n\nWirtschaftsprognosen eingeschränkt. Im Vergleich zum \n\nletzten Jahr zeigen sich die aktuellen Aussichten günsti-\n\nger. Mittelfristig darf weiterhin mit einem Anstieg der Er-\n\nträge gerechnet werden. Die Zunahmen auf der Auf-\n\nwandseite belasten demgegenüber den Haushalt. \n\n \n\nDie vorliegende Planung zeigt die Situation ohne Grenz-\n\nbereinigung. \n\n \n\nMit total 8,0 Mio. Franken ist ein geringeres Investitions-\n\nvolumen vorgesehen als im Vorjahresplan (v.a. Singsaal \n\nund diverse Erneuerungen SH Weidli, IT etc.). In der Er-\n\nfolgsrechnung zeigt sich 2026 ein Defizit von 1,8 Mio. \n\nFranken, bis zum Ende der Planperiode dürften diese auf \n\n0,5 Mio. Franken zurückgehen. Mit einer Selbstfinanzie-\n\nrung von 7,0 Mio. Franken resultiert ein Finanzierungs-\n\nfehlbetrag von 1,1 Mio. Franken. Geplant wird mit einem \n\nstabilen Steuerfuss von 18 %.  \n\n \n\nDie grössten Haushaltrisiken sind bei der konjunkturellen \n\nEntwicklung (v.a. Steuern und Finanzausgleich), stärkeren \n\nAufwandzunahmen oder ungünstigen gesetzlichen Ver-\n\nänderungen auszumachen. Ausserdem ist die Abstim-\n\nmung bezüglich Grenzbereinigung noch ausstehend und \n\ndie genauen Auswirkungen davon noch unsicher. Umge-\n\nkehrt könnte sich die Ausführung der geplanten Investiti-\n\nonen zeitlich verzögern.  \n\nMassnahmen \n\nIm aktuellen Plan zeigen sich bessere Aussichten als vor Jahresfrist. Trotzdem soll auf verschiedene Punkte geachtet \n\nwerden. \n\nFeststellungen Massnahmen \n\nZum Ausgleich der Erfolgsrechnung fehlen im Budget 2026 \n1,8 Mio. Franken. Mittelfristig dürften die Defizite bei po-\nsitiver Ertragsentwicklung zurückgehen. \n\n• straffer Haushaltvollzug \n\n• restriktive Budgetierung \n\n• Sparmassnahmen \n\n• höhere Erträge (z.B. für andere Schulen erbrachte \nLeistungen) \n\nDie Liquidität bzw. das Kontokorrent mit der Stadt wird \nvollständig abgebaut. Am Ende der Planperiode wird eine \n(moderate) Kontokorrentschuld von 2,3 Mio. Franken er-\nwartet. \n\n• Verbesserung Erfolgsrechnung (siehe oben) \n\n• weiterhin Priorisierung der Investitionen \n\nFalls sich die Konjunkturaussichten abschwächen, sind zusätzliche Massnahmen vorzusehen.\n\n  \n\n3\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nAussichten \n\nMittelflussrechnung 1'000 Fr. \n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 6'969         \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -8'046        \n\nVeränderung Nettovermögen -1'077        \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen -              \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -1'077         \n\nKennzahlen \n\nNettovermögen (31.12.2029) Fr./Einw. 157             \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2025 - 2029) 87%\n \n\nGrosse Investitionsvorhaben \n\nVerwaltungsvermögen \n\n• SH Weidli Singsaal \n\n• KuSs ZO Dürrbach Innenausbau/Mobiliar \n\n• BWS Ersatz Pavillon und Heizung \n\n• IT Neuanschaffungen \n\nFinanzvermögen \n\n• Keine \n\nMit steigender Einwohnerzahl wird in der Planungsperi-\n\node von einer weiteren Zunahme der Erträge ausgegan-\n\ngen (Steuern und Ressourcenausgleich). Die Anzahl Schü-\n\nler/innen nimmt vorübergehend weiter zu, entsprechend \n\nwird mit steigenden Ausgaben gerechnet. Die Kapitalfol-\n\ngekosten der geplanten Investitionen, insbesondere die \n\nAbschreibungen, steigen ebenfalls an. Diverse Anpassun-\n\ngen der Steuerfaktoren führen insgesamt zu moderaten \n\nVeränderungen im Steuerertrag (Ausgleich kalte \n\nProgression, Neubewertung Liegenschaftensteuerwerte). \n\nAm Ende der Planung zeigt sich mit stabilem Steuerfuss \n\nein Aufwandüberschuss von 0,5 Mio. Franken und das Ei-\n\ngenkapital reduziert sich auf 38,4 Mio. Franken. Über die \n\nganze Fünfjahresperiode liegt die Selbstfinanzierung bei \n\n7,0 Mio. Franken, womit die Investitionen von 8,0 Mio. \n\nFranken zu 87 % gedeckt werden können. Das Nettover-\n\nmögen reduziert sich bis 2029 auf 5,4 Mio. Franken, was \n\neiner unterdurchschnittlichen Substanz entspricht. \n\nErfolgsrechnung \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\nen\n\n F\nra\n\nn\nke\n\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n \n\nEntwicklung Nettovermögen \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\nen\n\n F\nra\n\nn\nke\n\nn\n\nFipla 23 Fipla 24 Fipla 25\n \n\nErgebnis und Steuerfuss \n\n -\n\n 5\n\n 10\n\n 15\n\n 20\n\n-2\n\n-1.5\n\n-1\n\n-0.5\n\n0\n\n0.5\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\nSt\n\neu\ner\n\nfu\nss\n\n i\nn\n\n %\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\nen\n\n F\nra\n\nn\nke\n\nn\n\nSaldo Erfolgsrechnung Steuerfuss\n \n\n \n\nGegenüber der letztjährigen Planung zeigt sich ein leicht \n\nhöheres Nettovermögen. \n\nFür die Veränderung sind in erster Linie der bessere Ab-\n\nschluss 2024 sowie höhere Steuer- und Finanzausgleich-\n\nserträge verantwortlich. \n\n \n\n  \n\n4\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nFinanzierung \n\nGeldflussrechnung 1'000 Fr.\n\nKontokorrent Stadt (1.1.2025) 2'140    \nGeldfluss betriebliche Tätigkeit 3'569    \nGeldfluss Investitionstätigkeit\n- Verwaltungsvermögen -8'046   \n- Finanzvermögen -             -8'046   \nGeldfluss Finanzierungstätigkeit\n- Rückzahlung Schulden -             \n- Neuaufnahme Schulden -             \n- Veränderung Anlagen -             -             \n\nVeränderung Kontokorrent -4'477   \n\nKontokorrent Stadt (31.12.2029) -2'337   \nkurz-/lfr. Anlagen per 31.12.2029 -             \nSchulden exkl. KK per 31.12.2029 -              \n\n \n\n \n\n-2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\nen\n\n F\nra\n\nn\nke\n\nn\n\nInvestitionen Geldfluss Betrieb\n\nAus der Erfolgsrechnung wird mit einem Mittelzufluss von 3,6 Mio. Franken gerechnet. Die Differenz zur (höheren) \n\nSelbstfinanzierung steht im Zusammenhang mit der periodengerechten Verbuchung des Ressourcenausgleichs. Zusam-\n\nmen mit Investitionen von 8,0 Mio. Franken ergibt sich ein Mittelbedarf von 4,5 Mio. Franken. Die Finanzierung ge-\n\nschieht über das Kontokorrekt mit der Stadt. Dieses wird am Ende der Planung einen negativen Saldo von 2,3 Mio. \n\nFranken ausweisen (Vorjahresplan -4,5 Mio.).\n\n5\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nPlanungsgrundlagen \n\nDie konjunkturellen Aussichten der Schweiz bleiben 2025 \n\ndurch geopolitische Spannungen und Handelskonflikte \n\nbelastet. Vor allem die unberechenbare US-Handelspoli-\n\ntik dämpft das Vertrauen und trübt die globale Nachfrage. \n\nKurzfristig wirkt sich der starke Franken bremsend aus, \n\nwährend europäische Fiskalimpulse ab Herbst unterstüt-\n\nzend greifen dürften. Das Schweizer BIP dürfte 2025 leicht \n\nunter dem Potenzial wachsen, 2026 setzt gemäss Progno-\n\nsen eine leichte Erholung ein. Neue Impulse werden ins-\n\nbesondere von einer sich erholenden Investitionstätigkeit \n\nerwartet, vor allem im Bau- und Ausrüstungsbereich. Die \n\nErholung verläuft zögerlich, doch ab dem Jahreswechsel \n\ndeutet sich eine breitere Besserung an. Der Konsum leidet \n\nzunehmend unter einem sich abschwächenden Arbeits-\n\nmarkt, er wirkt jedoch weiterhin stützend. Die Arbeitslo-\n\nsenquote dürfte leicht ansteigen, die Beschäftigung lang-\n\nsamer wachsen. Die Inflation und die Zinsen bleiben vor-\n\nerst tief. Die Prognoserisiken sind erheblich: Eine weitere \n\nEskalation der Zölle, Unsicherheiten in der Geldpolitik und \n\ngeopolitische Krisen könnten die Entwicklung belasten. \n\nEine Entspannung der globalen Lage könnte hingegen In-\n\nvestitionen stimulieren und der Wirtschaft zusätzlichen \n\nSchub verleihen. \n \n\nEinwohnerprognose \n\n 31'000\n\n 32'000\n\n 33'000\n\n 34'000\n\n 35'000\n\n20\n20\n\n20\n21\n\n20\n22\n\n20\n23\n\n20\n24\n\n20\n25\n\n20\n26\n\n20\n27\n\n20\n28\n\n20\n29\n\nEinwohner\n \n\n \n\n \n\nSchülerprognose \n\n 600\n\n 700\n\n 800\n\n 900\n\n 1'000\n\n20\n20\n\n20\n21\n\n20\n22\n\n20\n23\n\n20\n24\n\n20\n25\n\n20\n26\n\n20\n27\n\n20\n28\n\n20\n29\n\nSek\n \n\nIm Plan wird mit insgesamt zwei zusätzlichen Klassen ge-\n\nrechnet. \n\n \n\nFinanzausgleich \n\nMit einer Steuerkraft von ca. 80 % vom Mittelwert kön-\n\nnen Zahlungen aus dem Ressourcenausgleich (aktuell bis \n\n95 %) erwartet werden. Entsprechend hängen die ge-\n\nsamthaft verfügbaren Mittel massgeblich von der Ent-\n\nwicklung der kantonalen Steuerkraft ab.  \n\nAnspruch auf demografischen Sonderlastenausgleich be-\n\nsteht nicht. \n\n \n\nRealisierungsquote Investitionen \n\nIn der Investitionsplanung sind die Realisierungsquoten \n\nwie folgt berücksichtigt: \n\nVerwaltungsvermögen 100 % \n\nFinanzvermögen 100 % \n\n \n\nPlanungsgremium \n\nDie bewährte Finanz- und Aufgabenplanung wurde von \n\nder Schulpflege unter Beizug des externen Finanzbera-\n\ntungsbüros swissplan.ch Beratung für öffentliche Haus-\n\nhalte AG, Zürich im rollenden Sinne überarbeitet. Sie zeigt \n\nin einer rechtlich unverbindlichen Form die mutmassliche \n\nfinanzielle Entwicklung der nächsten Jahre auf. Der \n\nPlanungsprozess umfasst folgende Phasen: Analyse der \n\nvergangenen Jahre und Blick in die Zukunft (Prognosen, \n\nInvestitionsprogramm nach Prioritäten, Steuerplan, Auf-\n\ngabenplan, Planerfolgsrechnung und -bilanz, Geldfluss-\n\nrechnung, Kennzahlen). Einmal jährlich werden die Ergeb-\n\nnisse in einer Dokumentation zusammengefasst.\n\n  \n\n6\n\n\n\n \n\n \n\n \n\nDie vergangenen Jahre (2020 - 2024) \n\nErfolgsrechnung \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\nen\n\n F\nra\n\nn\nke\n\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n \n\nNettovermögen \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nil\n\nli\no\n\nn\nen\n\n F\nra\n\nn\nke\n\nn\n\nNettovermögen/-schuld\n \n\nIn den vergangenen Jahren konnte der Steuerfuss bei 18 % \n\nbeibehalten werden. In den Jahren 2022 und 2023 verbes-\n\nserte sich die Haushaltsituation merklich. In der Jahres-\n\nrechnung 2024 sind die Aufwendungen deutlich angestie-\n\ngen, was zu einem Defizit von 1,3 Mio. Franken führte. \n\nFür die vergangenen fünf Jahre stand den Nettoinvestitio-\n\nnen von 10,1 Mio. Franken eine Selbstfinanzierung von \n\n7,6 Mio. Franken gegenüber, was einem Selbstfinanzie-\n\nrungsgrad von 75 % entspricht. Es resultierte ein Finanzie-\n\nrungsfehlbetrag von 2,5 Mio. Franken. Das Nettovermö-\n\ngen blieb bis Ende 2023 mit 11,0 Mio. Franken ungefähr \n\nstabil. Mit deutlich höheren Investitionen reduzierte sich \n\ndas Nettovermögen im Jahr 2024 auf 6,5 Mio. Franken. \n\nDie Aufwendungen je SuS lagen im Referenzjahr 2024 im \n\nVergleich mit den Zürcher Sekundarschulgemeinden auf \n\ndurchschnittlichem Niveau. \n\nMit 0,9 Mio. Franken liegt die Selbstfinanzierung im Jahr \n\n2024 um 1,5 Mio. Franken tiefer als im Vorjahr, was dem \n\nzweittiefsten Wert in den letzten fünf Jahren entspricht. \n\nGrund für die Verschlechterung ist der Anstieg der be-\n\ntrieblichen (Netto-)Aufwendungen um 1,4 Mio. Franken, \n\nder Bruttoaufwand stieg gar um 1,9 Mio. Franken an. Be-\n\nsonders betroffen ist der (kommunale) Personalaufwand, \n\naber auch die Sach- und Transferaufwendungen nahmen \n\nweiter zu. Das Budget wurde insgesamt dennoch nicht \n\nvollständig ausgeschöpft. Auf der Ertragsseite konnte der \n\nleichte Rückgang der Steuererträge (v.a. Steuern früherer \n\nJahre) durch den höheren Ressourcenausgleich kompen-\n\nsiert werden, weil sich die kantonale Steuerkraft weiter \n\nverbesserte. So schliesst die Rechnung 2024 mit einem \n\nAufwandüberschuss von 1,3 Mio. Franken ab. Im Budget \n\nwar ein Defizit von 1,5 Mio. Franken erwartet worden. Die \n\nrealisierten Investitionen 2024 von 5,3 Mio. Franken ent-\n\nsprechen 76 % des budgetierten Wertes (7,0 Mio.). Die Fi-\n\nnanzierung erfolgte nur zum kleinen Teil aus der erwirt-\n\nschafteten Selbstfinanzierung. Das Kontokorrent mit der \n\nStadt wurde um 4,4 Mio. Franken reduziert. Es weist Ende \n\n2024 ein Guthaben von 2,1 Mio. Franken aus.  \n\n \n\nMittelflussrechnung (2020 - 2024) 1'000 Fr. Steuern\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 7'648         \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -10'143      \n\nVeränderung Nettovermögen -2'495        \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen -              \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -2'495        \n\nKennzahlen Steuern\n\nNettovermögen (31.12.2024) Fr./Einw. 195             \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2020 - 2024) 75%  \n\n \n\n7\n\n\n\nSekundarschule Uster\n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2025 ‐ 2029\n\nPlanung vom 27.08.2025\n\nPrognosen\n\nSeite\n\nBevölkerung, Schülerzahl, Konjunktur etc. 2\n\nÜbersichten\nSekundarschulgemeinde 3\n\nSpezialauswertungen (Ist vs. 2 Planjahre)\nSelbstfinanzierung und Geldflussrechnung 4\n\nSpezifische Kosten (inkl. Bevölkerung und Konjunktur) 5\n\nDetailprognosen\nSteuerplan 6\n\nAufgabenplan 7\n\nHochrechnung Erfolgsrechnung erstes Planjahr 8\n\nErfolgsrechnung alle Planjahre 9\n\nGeldflussrechnung (mit Fälligkeiten und Neuaufnahmen) 10\n\nPlanbilanz 11\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen 12\n\nWichtige Änderungen im Umfeld (Steuergesetz etc.) 13\n\nGrafische Darstellungen (Basis‐ und Planungsperiode)\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen; Nettovermögen 14\n\nRechnungsausgleich; Fremdverschuldung und Liquidität 15\n\nVergleich vergangene Finanzpläne (Selbstfinanzierung und Nettovermögen) 16\n\nVerzeichnis der Auswertungen 1\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029\n\nGemeindeentwicklung 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nBevölkerung 1)\n\nUster 33'276      33'526    33'776    34'026    34'276    34'526     \n\nSchülerinnen und Schüler (SuS) 2)\n\n‐ Sekundarstufe (Sek I) 826           856         872         833         865          887          \n\n1) zivilrechtlicher Wohnsitzbegriff, ohne Nänikon und Werrikon\n\n2) Beginn Schuljahr, gem. Bista, ohne externe SuS\nQuelle: Bevölkerung = Input Stadt, SuS‐Zahlen = Hochrechnung swissplan.ch\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose (Auszug) Eigene Wachstumsprognose in % Stat. Amt 63%\n\nPrognosen für den Bezirk Uster 2023 ‐ 2028 2023 ‐ 2038\n\nBevölkerungsentwicklung Periode p.a. Periode p.a.\n\n‐ Einwohnerzuwachs gesamthaft 5.8% 1.2% 18.2% 1.2%\n\nProzentuale Veränderung Bevölkerungsanteil nach Altersgruppen\n\n‐ bis 19 Jahre   (Schulalter) ‐2.3% ‐0.5% ‐3.8% ‐0.3%\n\n‐ 20 ‐ 64 Jahre  (Erwerbsfähigkeit) ‐0.7% ‐0.1% ‐3.4% ‐0.2%\n\n‐ über 65 Jahre (Pensionsalter) 5.1% 1.0% 16.0% 1.1%\nQuelle: Statistisches Amt des Kantons Zürich, Dezember 2024\n\nKonjunkturelle Entwicklung 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Mittel 25/29\n\nBruttoinlandprodukt (BIP) 3) 1.0% 1.4% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%\n\nTeuerung 4) 1.1% 0.2% 0.5% 0.7% 0.8% 1.0% 0.6%\n\nZins 10‐jährige Bundesobligation 4) 0.6% 0.3% 0.4% 0.6% 0.7% 0.9% 0.6%\n\nZins 3‐Monats‐SARON Franken 4) 1.2% 0.1% 0.0% 0.2% 0.3% 0.5% 0.2%\n\n3) Veränderung gegenüber Vorjahr, Sportevent‐bereinigt\n4) Jahresdurchschnitt\nQuelle: ‐ 2026 Konjunkturprognose KOF, 16. Juni 2025; ab 2027: KOF Consensus Forecast\n\nEckwerte 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Mittel 25/29\n\nNominelles BIP 2.1% 1.6% 2.0% 2.2% 2.3% 2.5% 2.1%\n\nJährliche Bevölkerungszunahme 0.5% 0.8% 0.7% 0.7% 0.7% 0.7% 0.7%\n\nBevölkerung und Teuerung 1.6% 1.0% 1.2% 1.4% 1.6% 1.7% 1.4%\n\nBevölkerung und nominelles BIP 2.6% 2.4% 2.7% 2.9% 3.1% 3.2% 2.9%\n\nRealisierungsquote Investitionen 100% für sämtliche Planjahre\n\nBesondere Einflüsse keine\n\nStartsitzung Planungsprozess Dienstag, 6. Mai 2025\n\n27.08.2025\n\nPrognosen 2\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029\n\nSekundarschulgemeinde 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 613           834           1'485        1'834        2'202        6'969        \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'970       ‐3'274       ‐1'686       ‐616          ‐500          ‐8'046      \n\nVeränderung Nettovermögen ‐1'357       ‐2'440       ‐201          1'218        1'702        ‐1'077      \n\nNettoinvestitionen FV ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐1'357       ‐2'440       ‐201          1'218        1'702        ‐1'077      \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 30'352      6'453       30'948      6'406       31'308      6'523       31'831      6'642       32'361      6'762       1.6%          1.2%       \n\nFiskalbereich              19'328                  19'980     21             20'926     21             21'474     21             22'124     3.4%       \n\nDirekter Finanzausgleich 2)              4'959                    5'185                    5'182                    5'391                    5'509       2.7%       \n\nAbschreibungen VV 2'290                     2'597                     2'679                     2'768                     2'710                     4.3%         \n\nInterne Verrechnungen 1'194        1'194       1'555        1'555       1'555        1'555       1'555        1'555       1'555        1'555       6.8%          6.8%       \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 157           382           173           384           200           384           204           384           194           384           5.5%          0.2%       \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV                                                                                \n\nAo Aufwand/Ertrag                                                                                \n\nTotal 33'993      32'315     35'273      33'510     35'763      34'570     36'379      35'445     36'841      36'334     5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐1'677       ‐1'763       ‐1'194       ‐934          ‐508          ‐6'075      \n\nAbschreibungen 2'290        2'597        2'679        2'768        2'710        13'044      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nSelbstfinanzierung 1) 613           834           1'485        1'834        2'202        6'969        \n\nSteuerfuss 18% 18% 18% 18% 18%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 92'411      96'036      101'421   104'031   107'172   3.8%\n\n2) konsolidierter Wert, d.h. Abgrenzung netto\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit ‐1'902       ‐1'974       ‐1'377       ‐1'114       ‐697          ‐7'064      \n\nErgebnis aus Finanzierung 225           211           184           181           190           989           \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nRechnungsergebnis ‐1'677       ‐1'763       ‐1'194       ‐934          ‐508          ‐6'075      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 1'970        3'274        1'686        616           500           8'046        \n\nFinanzvermögen (FV) ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 11'975      13'198      13'344      13'550      13'877      16%\n\nVerwaltungsvermögen 37'660      38'338      37'344      35'193      32'983      ‐12%\n\nFremdkapital 6'844       10'507     10'853     9'841       8'466       24%\n\nEigenkapital 42'792     41'029     39'835     38'902     38'394     ‐10%\n\nTotal 49'636      49'636     51'536      51'536     50'689      50'689     48'743      48'743     46'860      46'860     ‐6%\n\nNettovermögen/‐schuld 5'131        2'691        2'491        3'709        5'411       \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 2.0% 2.6% 4.5% 5.4% 6.3%  4.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 31% 25% 88% 298% 440%  87% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.5% 0.5% 0.6% 0.6% 0.6%  0.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 153           80             73             108           157            114            ø\n\n27.08.2025\n\nSekundarschulgemeinde\n3\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 1)\n\nGesamthaushalt 2024 2025 2026 2026 2026\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Approx Budget vs. Rg. vs. Budget\n\nNettokosten Schule ‐21'961      ‐23'113      ‐23'672      ‐1'711         ‐559            \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐2'145         ‐2'447         ‐2'770         ‐625            ‐322            \n\nTotal Aufwand (netto) ‐24'106      ‐25'560      ‐26'442      ‐2'336         ‐881            \n\nDirekte Gemeindesteuern 19'312        19'328        19'980        668             652             \n\nDirekter Finanzausgleich 3'978          4'959          5'185          1'207          226             \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzung ‐471            ‐404            ‐487            ‐15              ‐83              \n\nTotal Ertrag (netto) 22'819        23'883        24'679        1'860          796             \n\nErgebnis Erfolgsrechnung ‐1'287         ‐1'677         ‐1'763         ‐476            ‐85              \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 2'148          2'290          2'597          449             306             \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 2) ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              \n\nSelbstfinanzierung 862             613             834             ‐27              221             \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 3) ‐470            ‐1'498         ‐1'223         ‐753            275             \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 583             ‐              ‐              ‐583            ‐              \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 974             ‐885            ‐389            ‐1'363         496             \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐5'340         ‐1'970         ‐3'274         2'066          ‐1'304         \n\nFinanzvermögen (FV) ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 4) 7                  ‐              ‐              ‐7                 ‐              \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐5'333         ‐1'970         ‐3'274         2'059          ‐1'304         \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 5) ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              \n\nVeränderung übrige Kontokorrente 4'360          2'855          3'663          ‐697            808             \n\nVeränderung Finanzanlagen 5) ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 4'360          2'855          3'663          ‐697            808             \n\nVeränderung Flüssige Mittel 0                  ‐              ‐              ‐0                 ‐              \n\n1) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\n2) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n3) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n4) TA, TP, Rückstellungen etc.\n5) inkl. kurzfristiger Bereich\n\n27.08.2025\n\nIst vs. Plan 4\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029\n\nSpezifische Kosten 2024 2025 2026 2025 2026 2026\n\n(Franken je Einwohner/SuS) Rechnung Approx Budget vs. Rg. vs. Rg. vs. Approx\n\nFranken je SuS 26'327   27'001 27'146 3% 3% !! 1%\n\nFranken je Einwohner 654         689       701       5% 7% 2%\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 33'276   33'526 33'776 1% 2% 1%\n\nAnzahl SuS Sekundarstufe 826         856       872       4% 6% 2%\n\nMakroökonomische Eckwerte\n\nTeuerung 1.1% 0.2% 0.5%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 1.0% 1.4% 1.5%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 2.1% 1.6% 2.0%\nQuelle: ‐ 2026 Konjunkturprognose KOF, 16. Juni 2025; ab 2027: KOF Consensus Forecast\n\n27.08.2025\n\nSpezifische Kosten 5\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029\n\nSekundarschulgemeinde (in 1'000 Fr.) 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\nSystematik/Ergebnis Steuerschätzung\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) BIP T E STF Ø3y 2026 in % Ø3y\n\nNatürliche Personen 74'145    78'186  78'941  82'168  84'436  84'595  87'923  93'145  95'576  98'519  107%\n\n‐ Einkommen 65'132     68'451   68'495   71'359   73'582   73'845   79'609   83'403   85'579   88'215   x x x 112%\n\n‐ Vermögen 9'014       9'735     10'446   10'809   10'853   10'750   8'314     9'743     9'997     10'305   x x x 78%\n\nJuristische Personen 4'869      4'193    6'146    6'887    7'153    7'816    8'113    8'275    8'455    8'652    121%\n\n‐ Gewinn 4'348       3'661     5'538     6'269     6'507     7'101      7'512     7'662     7'828     8'011     x x 123%\n\n‐ Kapital 521          532        609        619        646        715         601        613        626        641        x x 96%\n\nTotal 79'015     82'379   85'088   89'055   91'588   92'411   96'036   101'421 104'031 107'172 108%\n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 18% 18% 18% 18% 18% 18% 18% 18% 18% 18%\n\nSteuern Rechnungsjahr 14'223     14'828     15'316     16'030     16'486     16'634     17'286     18'256     18'726     19'291     108%\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 1'902       1'761     2'206     2'399     1'792     1'835      1'835     1'886     1'941     2'001     x x x x 86%\n\nNachsteuern 39             50           29           55           55           108         108        46           46           46           x 233%\n\nAktive Steuerausscheidungen 1'297       1'059     866        932        935        715         715        735        756        780        x x x x 79%\n\nPassive Steuerausscheidungen ‐541         ‐518       ‐461       ‐309       ‐539       ‐150        ‐150       ‐154       ‐159       ‐164       x x x x 34%\n\nAnrechnung ausländischer Quellensteuern ‐15           ‐14         ‐97         ‐22         ‐25         ‐14          ‐14         ‐48         ‐48         ‐48         x 29%\n\nQuellensteuern 154          403        511        431        638        200         200        206        212        218        x x x 38%\n\nTotal Ertrag Gemeindesteuern 17'058     17'569   18'370   19'516   19'342   19'328   19'980   20'926   21'474   22'124   105%\n\nTatsächliche Forderungsverluste 32             28             24             11             30                                       21             21             21             x 0%\n\nWertberichtigungen Forderungen                                                                                x x x x\n\nTotal Aufwand Gemeindesteuern 32             28           24           11           30           ‐          ‐         21           21           21           0%\n\nSteuerbezugskosten (2191.3612.00) 424          434        453        468        475        408         490        494        497        501        wie Schulverwaltung 105%\n\nVergütungszinsen (9610.3499.10) 37             22           17           20           30           77            77           77           77           77           wie letztes Budgetjahr 343%\n\n27.08.2025\n\nSteuerplan 6\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 27.08.2025\n\nSekundarschulgemeinde       Plan    Veränderung\n\nAufgabenplan (1'000 Fr.) Aufw Ertrag Aufw Ertrag Ausserordentlich\n\nTyp Typ % % + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nBehörden T T 0.7%    0.7% \n\nSchulverwaltung EO EO 1.5%    1.5% \n\nSteuern               \n\n‐ Emmissionskosten, FV Übriges F F 0.0%    0.0% \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens F V 0.0%    0.3% \n\n‐ Übriges T T 0.7%    0.7% \n\nSSU Allgemein EO EO 1.5%    1.5% \n\nSchulbetrieb T T 0.7%    0.7%  2028‐29: ‐320' zwei zusätzliche Klassen\n\nBerufswahlschule EO EO 1.5%    1.5% \n\nKuSs ZO EO EO 1.5%    1.5% \n\nSonderpädagogik EO EO 1.5%    1.5% \n\nspur+ EO EO 1.5%    1.5% \n\nLiegenschaften T T 0.7%    0.7% \n\nInformatik EO EO 1.5%    1.5% \n\nRegelunterricht EO EO 1.5%    1.5% \nBO = Bevölkerungsveränderung\n\nEO = Einwohner + Teuerung\n\nEO? = E + T + ? %\n\nF = Fixer Wert\n\nM = manuell festgelegt\n\nT = Teuerung\n\nV= VMWG Mietzinsveränderung\n\nX = separate Detailberechnung\n\nAufgabenplan 7\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029   27.08.2025\n\nSekundarschulgemeinde\n\nHochrechnung 2025 (1'000 Fr.) + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nErgebnis gemäss Budget ‐2'009           \n\nErgebnis gemäss Hochrechnung ‐1'677           \n\nVeränderung 331                \n\nEinzelpositionen 331                 Bemerkung\n\nGemeindesteuern Rechnungsjahr ‐                   Gemäss Budget\n\nÜbrige Gemeindesteuern 85                   Steuern früherer Jahre Hochrechnung Stadt\n\nRessourcenausgleich 238                 Korrektur Abgrenzung 2025 (mutmasslich)\n\nRessourcenausgleich ‐77                  Korrektur Abgrenzung 2024 (definitive Bemessung)\n\nPlanmässige Abschreibungen 85                   Aktuelle Kalkulation\n\nHochrechnung Ergebnis 8\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029\n\nSekundarschulgemeinde 2025 Approx 2026 Budget 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan   Veränderung\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nBehörden 222                      252                      254                      256                      258                      3.8%  \n\nSchulverwaltung 1'284      75            1'223       70            1'241       71            1'260       72            1'278       73            ‐0.1%  ‐0.4% \n\nSteuern 2'855      24'291    3'260      25'169    3'395      26'112    3'490      26'868    3'427      27'637    4.7%   3.3%  \n\n‐ Steuern             19'328                 19'980     21            20'926     21            21'474     21            22'124     3.4%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Abgrenzung             1'498                  1'223               146                  206                    327          ‐31.6%\n\n‐ Ressourcenausgleich, Zuschuss             3'461                   3'962                   5'036                   5'185                   5'182       10.6%\n\n‐ Sonderlastenausgleich                                                                                \n\n‐ Zinsen 157                      173                      200                      204                      194                      5.5%  \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens                                                                                \n\n‐ Buchgewinne/‐verluste realisiert                                                                                \n\n‐ WB Liegenschaften FV                                                                                \n\n‐ WB Finanzanlagen FV                                                                                \n\n‐ Übriges 408          4               490          4               494          4               497          4               501          4               5.3%   ‐2.7% \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 1) 2'290                  2'597                 2'679                 2'768                  2'710                   4.3%  \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV 1)                                                                                \n\n‐ Aufwertungen VV 1)                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital                                                                                \n\n‐ Fonds im EK, Spezialfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\nSSU Allgemein 2'895      194          2'908                   2'951                   2'995                   3'040                   1.2%   >‐50%\n\nSchulbetrieb 13'121    99            13'883     103          13'987     103          14'252     104          14'519     105          2.6%   1.5%  \n\nBerufswahlschule 4'935      4'989       5'423       5'356       5'504       5'436       5'586       5'517       5'669       5'599       3.5%   2.9%  \n\nKuSs ZO 1'525      1'564       1'837       1'880       1'864       1'907       1'892       1'936       1'920       1'965       5.9%   5.9%  \n\nSonderpädagogik 3'602      53            3'185       43            3'232       44            3'280       45            3'329       45            ‐2.0%  ‐4.0% \n\nspur+ 433          434                                                                                >‐50% >‐50%\n\nLiegenschaften 2'345      596          2'205       870          2'221       876          2'238       883          2'255       889          ‐1.0%  10.5%\n\nInformatik 528                      712                      723                      734                      745                      9.0%  \n\nRegelunterricht 249          20            385          20            391          20            397          21            403          21            12.8% 1.1%  \n\nTotal 33'993    32'315     35'273     33'510   35'763   34'570   36'379   35'445   36'841     36'334     2.0%   3.0%  \n\nErgebnis ‐1'677     ‐1'763     ‐1'194    ‐934       ‐508        \n1) nicht in einzelnen Aufgabenbereichen enthalten  \n\nFV = Finanzvermögen\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nWB = Wertberichtigungen\n\n27.08.2025\n\nErfolgsrechnung 9\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029\n\nSekundarschulgemeinde\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 2025 2026 2027 2028 2029 5‐Jahres‐Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nDeckungslücke II ‐18'635    ‐19'050    ‐19'317    ‐19'513    ‐19'804   \nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 19'328     19'980     20'926    21'474    22'124     \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 693           930           1'609       1'961       2'320      \nZinssaldo ‐80            ‐96           ‐123        ‐127        ‐117         \n\nDeckungsbeitrag 613           834           1'485       1'834       2'202      \nVeränderung übriges Finanzvermögen 1) ‐1'498      ‐1'223      ‐146        ‐206        ‐327         \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 1)                                                                 \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit ‐885          ‐389        1'339      1'628       1'875       3'569     \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen VV allgemein ‐1'970      ‐3'274      ‐1'686     ‐616        ‐500         \n\nInvestitionen Sachanlagen FV                                                                 \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich                                                                 \n\nVeränderung Abgrenzungen etc.                                                                 \n\nVeränderung Rückstellungen etc.                                                                 \n\nVeränderung Fonds im Eigenkapital                                                                 \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐1'970       ‐3'274     ‐1'686     ‐616         ‐500         ‐8'046    \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nAbnahme langfristige Schulden                                                                 \n\nZunahme langfristige Schulden                                                                 \n\nVeränderung Finanzanlagen                                                                 \n\nAbnahme kurzfristiger Bereich 2)                                                                 \n\nZunahme kurzfristiger Bereich 2)                                                                 \n\nVeränderung externe Kontokorrente 2'855       0.75% 3'663       0.75% 347         0.90% ‐1'012     0.90% ‐1'375       0.90%\n\nAbnahme kurzfristige Finanzanlagen                                                                 \n\nZunahme kurzfristige Finanzanlagen                                                                 \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 2'855        3'663      347         ‐1'012      ‐1'375      4'477     \n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel ‐            ‐          ‐          ‐           ‐           ‐         \n\nEndbestand flüssige Mittel 6                6              6              6               6              \n\nZielliquidität 3)                                                           \n\nEndbestand verzinsliche Schulden 4)                                                           \n\nDurchschnitt verzinsliche Schulden 4)\n\n1) inkl. Abgrenzung Ressourcenausgleich\n\n2) kurzfristiger Anteil langfristige Verbindlichkeiten\n\n3) gem. Angabe Gemeinde\n\n4) inkl. kurzfristiger Anteil\n\nBesondere Berücksichtigung Fälligkeitsstruktur zu Beginn der Planung (1.1.)\n\nBereich Betrag Jahr Verzinsliche Schulden Finanzanlagen\n\nVerfall Betrag Zinssatz Betrag Zinssatz\n\n2025 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\n2026 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\n2027 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\n2028 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\n2029 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\n2030 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\n2031 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\n2032 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\n2033 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\n2034 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\nspäter ‐          ‐           ‐            ‐          \n\nTotal ‐          ‐           ‐           \n\nZinsbindung (Jahre)\n\n27.08.2025\n\nGeldflussrechnung 10\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 27.08.2025\n\nSekundarschulgemeinde N 2025 2026 2027 2028 2029\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 6               6               6               6               6               0%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente                                                                 \n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2)                                                                 \n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3)                                                                 \n\n‐ Übrige Finanzanlagen                                                                 \n\n‐ Sachanlagen                                                                 \n\n‐ Anteil IR (TA etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Finanzvermögen 11'970     13'193     13'339     13'545     13'872     16%\n\nTotal Finanzvermögen 11'975    13'198    13'344    13'550    13'877    16%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ VV allgemein 37'660     38'338     37'344     35'193     32'983     ‐12%\n\nTotal Verwaltungsvermögen 37'660    38'338    37'344    35'193    32'983    ‐12%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 715           4'378       4'725       3'713       2'337       227%\n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 3'491       3'491       3'491       3'491       3'491       0%\n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4)                                                                 \n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten                                                                 \n\n‐ Langfristige Schulden                                                                 \n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Fremdkapital 2'638       2'638       2'638       2'638       2'638       0%\n\nTotal Fremdkapital 6'844      10'507    10'853    9'841      8'466      24%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\n‐ Fonds, Spezialfinanzierungen 5)                                                                 \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Reserve 6)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve                                                                 \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 42'792     41'029     39'835     38'902     38'394     ‐10%\n\nTotal Eigenkapital 42'792    41'029    39'835    38'902    38'394    ‐10%\n\nTotal 49'636     49'636     51'536     51'536     50'689     50'689     48'743     48'743     46'860     46'860    \n\n1) intern = innerhalb Finanzplanung Besondere Berücksichtigung\n\n2) Festgelder etc. Bereich Betrag Jahr\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)\n\n5) inkl. Globalbudgets und Mehrwertausgleichsfonds\n\n6) finanzpolitische Reserve gem. §123GG\n\nN = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\nTA = Transitorische Aktiven\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nIR = Investitionsrechnung\n\nBilanz 11\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 27.08.2025\n\nSekundarschulgemeinde 2025 2026 2027 2028 2029\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner, zivilrechtlich 33'526   33'776   34'026   34'276   34'526  \n\nSteuerfuss 18% 18% 18% 18% 18%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 2.0% 2.6% 4.5% 5.4% 6.3%  4.2% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real 2.5% 0.7% ‐0.2% 0.1% ‐0.1%  0.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 31% 25% 88% 298% 440%  87% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.5% 0.5% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% ø\n\nKapitaldienstanteil 7.9% 8.7% 8.7% 8.8% 8.4% 8.5% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 14% 25% 25% 21% 17%  20% ø\n\nNettovermögensquotient 4) 27% 13% 12% 17% 24%  19% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 4) 153         80           73           108         157          114      ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 3             3             4             4             4             4 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 86% 80% 79% 80% 82%  81% ø\n\nZinsbelastungsquote 5) 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nInvestitionsanteil 6.1% 9.5% 5.1% 1.9% 1.5%  4.8% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 6) 26           23           33           42           76           \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 7) ‐6'477    ‐7'261    ‐8'034    ‐8'817    ‐8'007    *\n\nSelbstfinanzierungsquotient 8) 3.7% 4.8% 8.1% 9.8% 11.4%  7.7% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 nur sehr eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n5) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n6) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n7) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post), * = massgebend für Budget 2. Planjahr (ex ante)\n\n8) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐ 3%)\n\nKennzahlen 12\n\n\n\nWichtige Änderungen im Umfeld\n\nSteuergesetz \n\nDer Regierungsrat verfolgt in den Richtlinien der Regie‐\nrungspolitik 2023 ‐ 2027 zu den Steuern folgendes lang‐\nfristiges Ziel: "Kanton und Gemeinden können im Steu‐\nerwettbewerb  bestehen.  Die  Steuern  erhalten  unter \nBerücksichtigung  der  Solidarität  den  Leistungswillen \nder Pflichtigen." Die Position des Kantons Zürich im in‐\nterkantonalen Steuerwettbewerb hat  sich  in den ver‐\ngangenen  Jahren  stark  verändert.  Im  Zuge  der  STAF \n(Steuerreform  und  AHV‐Finanzierung)  haben  etliche \nKantone ihre Gewinnsteuersätze teilweise deutlich ge‐\nsenkt. Der Kanton Zürich hat bei natürlichen Personen \neine mittlere  Steuerbelastung, während er bei  juristi‐\nschen  Personen  laut  dem  jüngsten  Steuerbelastungs‐\nmonitor neu die höchste Gewinn‐ und Kapitalbelastung \naller  Kantone  aufweist.  In  den  geraden  Jahren  (2026 \nund  2028)  werden  der  Steuertarif  sowie  die  Abzüge \nbeim Einkommen und Vermögen für natürliche Perso‐\nnen an die aufgelaufene Teuerung angepasst (Ausgleich \nder kalten Progression). Die steuerliche Neubewertung \nder Liegenschaften (Eigenmiet‐ und Vermögenssteuer‐\nwerte)  ist  im  vorliegenden  Finanz‐  und Aufgabenplan \nim Steuerertrag per 1.1.2026 mit Wirksamkeit ab 2027 \nindividuell berücksichtigt. \n\nWeitere Anpassungen am Steuertarif  aufgrund hängi‐\nger  Initiativen  (Begrenzung  Beteiligungsabzug,  Indivi‐\ndualbesteuerung, Anrechnung Gewinnsteuer  an  Kapi‐\ntalsteuer etc.), die Partizipation des Kantons am Grund‐\nstückgewinnsteuerertrag  mit  25%,  eine  allfällige  Ab‐\nschaffung des Eigenmietwerts (eidg. Volksabstimmung \nam  28.9.2025)  sowie  die  Beteiligung  der  Gemeinden \nam Mehrertrag der OECD‐Mindeststeuer sind noch of‐\nfen und im Finanz‐ und Aufgabenplan nicht abgebildet. \n\nGemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2025 \n\nIm  Gemeinde‐  und  Wirksamkeitsbericht  2025  erfüllt \nder Finanzausgleich aus Sicht des Regierungsrates nach \nwie vor seine gesetzlichen Vorgaben. Entgegen der Ein‐\nschätzung des  Fachbeirats  sieht der Regierungsrat  im \nRessourcenausgleich  keine  Hinweise  darauf,  dass  der \nEinbezug des Steuerfusses bei den Ressourcenzuschüs‐\nsen zu Fehlanreizen führt. Der Fachbeirat regt hingegen \nan, den Steuerfuss bei den Ressourcenzuschüssen nicht \nmehr oder zumindest weniger stark einzubeziehen. Der \nRegierungsrat ist offen, die Kritik des Fachbeirats bei ei‐\nner Überarbeitung des Finanzausgleichs zu berücksich‐\ntigen. Bezüglich Sonderlastenausgleich teilt der Regie‐\nrungsrat die Einschätzung des Fachbeirats, künftig bei \nspezialgesetzlichen Änderungen darauf zu achten, wel‐\nche Lasten bereits durch den Finanzausgleich kompen‐\nsiert werden. Eine solche Doppelkompensation wurde \nvom Fachbeirat z.B. im Bereich der Gemeindestrassen \n\nim Zusammenhang mit den Beiträgen aus dem Stras‐\nsenfonds ausgemacht. Eine weitere Doppelkompensa‐\ntion wird beim demografischen Sonderlastenausgleich \nbeim Kinder‐ und Jugendheimgesetz im Bereich Bildung \ngenannt. Der Regierungsrat hält es aufgrund der Stel‐\nlungnahme  des  Fachbeirats  sowie  des  Anliegens  im \nPostulat KR‐Nr. 171/2024 „Braucht der innerkantonale \nFinanzausgleich eine Auffrischung?“ für angezeigt, den \nFinanzausgleich zu überprüfen. \n\nBildung \n\nIm  Schulbereich  sind  verschiedene  finanziell  bedeu‐\ntende Massnahmen vorgesehen. Diese umfassen unter \nanderem die Anpassung des Lehrpersonalgesetzes zur \nAttraktivierung des Lehrberufs, die gesetzliche Veran‐\nkerung  von  heilpädagogisch  geführten  Förderklassen \nsowie der Begabungs‐ und Begabtenförderung.  Insbe‐\nsondere die Anpassungen am Lehrpersonalgesetz dürf‐\nten für die Schulen zu Mehrkosten führen.  Im Finanz‐ \nund  Aufgabenplan  sind  die  geplanten  Massnahmen \nnicht automatisch berücksichtigt.  \n\nPflegefinanzierung \n\nDie  Kosten  im Bereich  Pflegefinanzierung  sind  in  den \nletzten Jahren stark angestiegen. Dies ist insbesondere \ndarauf  zurückzuführen,  dass  der  Pflegebedarf  zuge‐\nnommen  hat.  Die  Anzahl  Bewohner  der  stationären \nPflege ist hingegen ungefähr stabil geblieben, trotz ge‐\nstiegener  Einwohnerzahl.  Die  Heimeintritte  erfolgen \nheute tendenziell später, dafür bereits in einer höheren \nPflegestufe. Zudem wird die ambulante Pflege stärker \nin Anspruch genommen. Weil diese Trends weiter an‐\nhalten dürfte, wurde die Zuwachsrate im Aufgabenplan \nerhöht. \n\nZürcher Verkehrsverbund \n\nBis  2026 wird mit  einem  steigenden Gesamtaufwand \ngerechnet  (u.a.  höheres  Leistungsentgelt  an  die  Ver‐\nkehrsunternehmen  und  Wegfall  der  Vorteilsanrech‐\nnung ab 2026). Anschliessend wird von einer Stabilisie‐\nrung ausgegangen. \n\n13\n\n\n\nBewilligt\n\nNachhol-/Entwicklung\n\nWunsch\n\nTotal\n\nMinimaler und maximaler Wert aller Daten zur einheitlichen Steuerung der Achsengrösse\n\nCF/Inv\n\nBezug für minimale und maximale Werte zur Steuerung Achsengrösse, funktioniert nicht mit #NV\n\nNV_alt\n\nBezug für Grafiken d.h. #NV wird nicht angezeigt…\n\nNV_alt\n\nSchraffur NV\n\nMinimaler und maximaler Wert aller Daten zur einheitlichen Steuerung der Achsengrösse\n\nNV\n\nZBA\n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\n\nio\nn\n\nen\n F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\n\nBewilligt Nachhol-/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\n\nio\nn\n\nen\n F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\nNettovermögen\n\nNettovermögen\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n14\n\n\n\nKumul.Ergebnisse 2022 - 2029 (8y)\n\n-9\n\n-8\n\n-7\n\n-6\n\n-5\n\n-4\n\n-3\n\n-2\n\n-1\n\n0\n\n1\n\nM\nill\n\nio\nn\n\nen\n F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\nRechnungsausgleich\n\n Kumul.Ergebnisse 2022 - 2029 (8y)  Rechnungsergebnis\n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n7\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\n\nio\nn\n\nen\n F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\nFremdverschuldung und Liquidität\n(Werte jeweils per Ende Jahr)\n\nFremdverschuldung inkl. KK Liquidität inkl. Anlagen\n\n15\n\n\n\nFipla 25\n\nFipla 24\n\nFipla 23\n\nFipla 22\n\nFipla 21\n\nFipla 20\n\nGrafikbezug\n\nFipla 25\n\nFipla 24\n\nFipla 23\n\nFipla 22\n\nFipla 21\n\nFipla 20\n\nFipla 25\n\nFipla 24\n\nFipla 23\n\nFipla 22\n\nFipla 21\n\nFipla 20\n\nGrafikbezug\n\nFipla 25\n\nFipla 24\n\nFipla 23\n\nFipla 22\n\nFipla 21\n\nFipla 20\n\n0\n\n0.5\n\n1\n\n1.5\n\n2\n\n2.5\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\n\nio\nn\n\nen\n F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung\n\n Fipla 23  Fipla 24  Fipla 25\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\n\nio\nn\n\nen\n F\n\nra\nn\n\nke\nn\n\nEntwicklung Nettovermögen\n\n Fipla 23  Fipla 24  Fipla 25\n\n16\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029\n\nZusammenzug Nettoinvestitionen Sekundarschulgemeinde (1'000 Fr.)  \n\nSekundarschulgemeinde 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt 1'370      1'068      ‐           ‐          ‐          ‐          2'438     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 600         2'206      1'686       616         500         ‐          5'608     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 1'970      3'274      1'686       616         500         ‐          8'046     \n\nFinanzvermögen (FV) 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nGesamttotal Sekundarschulgemeinde 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\nTotal 1'970      3'274      1'686       616         500         ‐          8'046     \n\n27.08.2025\n\nInvestitionsplan Sekundarschulgemeinde 1\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Investitionsplan Sekundarschulgemeinde 27.08.2025\n\n# Text Priorität Bereich N‐Dauer Im Bau 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\nFreiestrasse 515 140 300 500 1'455\n\n1 Schliesssystem 1 SEK 8 15 15\n\n2 Liftsanierung 2 SEK 20 80 80\n\n3 Eingangstür zu Fluchtweg Umbau 2 SEK 20 60 60\n\n4 Flachdachsanierung 2 SEK 20 250 250\n\n5 PV Anlage 2 SEK 20 250 250\n\n6 Isolation EG 2 SEK 20 300 300\n\n7 Hitzeminderung 2 SEK 20 500 500\n\nKrämacker 10 40 250 300\n\n8 Schliesssystem 1 SEK 8 10 40 50\n\n9 Heizungsersatz 2 SEK 20 250 250\n\nWeidli 350 1'200 1'120 2'670\n\n10 Singsaal 2 SEK 20 100 900 1'000\n\n11 Fassadensanierung 2 SEK 20 500 500\n\n12 Turnhallenbodenerneuerung im Trakt Talt und neu 2 SEK 20 130 130\n\n13 PV Anlage 1 SEK 20 250 250\n\n14 Hitzeminderung 2 SEK 20 50 500 550\n\n15 Flachdachsanierung Turnhalle neu 2 SEK 20 120 120\n\n16 PV Anlage Turnhalle neu 2 SEK 20 120 120\n\nBWS  0 965 250 250 1'465\n\n17 Ersatz Pavillon und Heizung 1 1 SEK 20 798 798\n\n18 Erneuerung Schliesssystem 1 SEK 8 0 59 59\n\n19 Umbau Küche 1 SEK 20 108 108\n\n20 Flachdachsanierung 2 SEK 20 250 250\n\n21 PV Anlage 2 SEK 20 250 250\n\nKuSs ZO 918 918\n\n22 KuSs ZO Dürrbach ‐ Innenausbau/Mobiliar 1 SEK 8 868 868\n\n23 KuSs ZO Uster‐ Renovation Schulräume/‐mobiliar 2 SEK 8 50 50\n\nInvestitionsplan Sekundarschulgemeinde 2\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Investitionsplan Sekundarschulgemeinde 27.08.2025\n\n# Text Priorität Bereich N‐Dauer Im Bau 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\nÜbrige 100 516 316 316 1'248\n\n24 IT ‐ 1:1 Ausstatttung SuS 2 SEK 4 316 316\n\n25 IT ‐ 1:1 Ausstatttung SuS 2 SEK 4 316 316\n\n26 IT ‐ 1:1 Ausstatttung SuS 2 SEK 4 316 316\n\n27 IT ‐ 1:1 Ausstattung LP 1 SEK 4 100 100\n\n28 IT ‐ 1:1 Ausstattung LP 1 SEK 4 200 200\n\nInvestitionsplan Sekundarschulgemeinde 3\n\n\n\nA\nAbr. Abrechnung\nAJB Amt für Jugend und Berufsberatung\nAntr. Antrag\nB\nBista / BISTA Bildungsstatistik\nBiP Berufsintegrationsprogramm\nBU Budget\nBVJ Berufsvorbereitungsjahr\nBWS Berufswahlschule Uster\nbzw. beziehungsweise\nD\nDaZ Deutsch als Zweitsprache\nd.h. das heisst\nE\nebu Elternbildung Uster\neduQua /EduQua Schweizerisches Qualitätslabel für Weiterbildungsinstitutionen\nEG BBG Einführungsgesetz zum Bundesgesetz über die Berufsbildung\netc. und so weiter\nev. eventuell\nexkl. exklusive\nG\nGR Gemeinderat\nGG Gemeindegesetz\nH\nHBV Interkantonale Vereinigung Hochbegabte\nHRM2 Harmonisiertes Rechnungsmodell 2\nHPSU Heilpädagogische Sonderschule Uster\nHSK Heimatliche Sprache und Kultur\nHW Hardware \nI\nI Indikator\nICT Informations- und Kommunikationstechnologie\nIDT interdisziplinäres Team\nIF Integrierte Förderung\nILZ Interkantonale Lehrmittelzentrale\ninkl. inklusive\nIQES Instrumente für die Qualitätsentwicklung und Evaluation der Schulen\nIS Integrative Sonderschulung\nISR Integrative Sonderschulung in der Regelklasse\nIT Informationstechnologie\nIthaka Mentoring Projekt vom Amt für Jugend und Berufsberatung\nIV Interne Verrechnung\nK\nk kilo = 1'000\nK Kennzahl\nk.A. Keine Angabe\nKESB Kinder- und Erwachsenenschutzbehörde\nKBK Kommission Bildung und Kultur\nKOPAS Koordinationsperson für Arbeitssicherheit\nKuSs ZO Kunst- und Sportschule Zürcher Oberland\nL\nL Leistungsbezug\nLIFT Leistungsfähig durch individuelle Förderung und praktische Tätigkeit\nLG Leistungsgruppe \nLS Loseblattsammlung - Zürcher Gesetzessammlung\nM\nmax. Maximum\nMBA Mittelschul- und Berufsbildungsamt\nmind. mindestens\nMot. Sem. Motivationssemester\nMSUG Musikschule Uster Greifensee\nN\nNr. Nummer\n\nAbkürzungen Sekundarstufe Uster\n\nAnhang IV  - Abkürzungen Seite 1 www.sekuster.ch\n\n\n\nO\nOSNG Oberstufenschulgemeinde Nänikon-Greifensee\nP\nPICTS Pädagogischer ICT-Supporter\nPS Primarstufe\nPSU Primarschule Uster\nPV Photovoltaik\nR\nresp. respektive\nRRB Regierungsratsbeschluss \nRSA Regionales Schulabkommen\nS\nSA Schulsozialarbeit\nSB Sachbearbeiter / Sachbearbeiterin\nSE Systemeinheiten\nSek. Sekundarstufe\nSH Schulhaus\nSH FR, KR, WE Schulhaus Freiestrasse, Krämeracker, Weidli\nSHP Schulischer Heilpädagoge\nSJ Schuljahr\nSL Schulleitung\nsog. sogenannte\nSopä Sonderpädagogik\nSPD Schulpsychologischer Dienst\nSPF Schulpflege\nSSA Schulsozialarbeit\nSSG Sekundarschulgemeinde Greifensee\nSSG Schulische Standortgespräche\nSSP Schulsozialpädagogik\nSSU Sekundarstufe Uster\nSuS Schüler und Schülerinnen\nSW Software\nT\nTICTS Technischer ICT-Support\nTiL Training in Lebenskompetenz\nt/o davon\nU\nu. a. unter anderem\nV\nVEG BBG Verordnung zum EG BBG$\nVSG Volksschulgesetz\nVZE Vollzeiteinheiten\nW\nWoL Wochenlektion\nZ\nZ Ziel\nz.B. zum Beispiel\nZIB Zusätzliche individuelle Begleitung\n\nAbkürzungen Sekundarstufe Uster\n\nAnhang IV  - Abkürzungen Seite 1 www.sekuster.ch\n\n\n\tLeere Seite\n\n\n\n