text: \nStadtrat \n     \n\n \n \n \n \n\nSeite 1/5 \n\n \n\nUster, 01.04.2025 \nNr. 91/2025 \nV4.04.70 \nZuteilung: RPK \n\nWEISUNG 91/2025 DES STADTRATES:  ÖFFENTLICHER \nVERKEHR STADT USTER, BUSLINIE  818;  PROJEKT-  UND \nBAUABRECHNUNG \n\nDer Stadtrat beantragt dem Gemeinderat, gestützt auf Art. 24 lit. 6 der \nGemeindeordnung vom 28. November 2021, folgenden Beschluss zu fassen: \n\n1. Die Projektabrechnung «Buslinie 818» im Betrag von Fr. 1 655 719.00, inkl. MWST, \nwird genehmigt.  \n\n2. Das Projektkonto 31060.001 mit einem Saldo von Fr. 1 655 719.00 kann aufgelöst \nwerden. \n\n3. Die Bauabrechnung «Buslinie 818 bauliche Massnahmen» im Betrag von \nFr. 200 802.95, inkl. MWST, wird genehmigt.  \n\n4. Das Projektkonto 31160.016 mit einem Saldo von Fr. Fr. 200 802.95 kann aufgelöst \nwerden. \n\n5. Mitteilung an den Stadtrat. \n \nReferent des Stadtrates: Stefan Feldmann, Abteilungsvorstand Bau \n\n\n\n \n     \n\n \n \n\nSeite 2/5 \n\n \n\nGESCHÄFTSFELD STADTRAUM UND NATUR/ \nLEISTUNGSGRUPPE VERKEHRSPLANUNG  \n\nA Strategie \n Leitsatz Stadtentwicklung – «Uster wächst nachhaltig» \n Schwerpunkt Nr.  1 \n Massnahme  Uster entwickelt sich zur ÖV-freundlichen Stadt \nB NPM: Wirkungs- und Leistungsziel, das mit Antrag verfolgt wird \n Bestehend Z 06 \nB1 Leistung, die mit diesem Antrag erbracht werden soll \n Bestehend L 05 \nB2 Indikator, der zur Messung der Zielerreichung verwendet werden soll \n Bestehend I 04 \nB3 Kennzahl/en, die aufgrund dieses Antrages aufgenommen werden \n Bestehend keine \nB4 Finanzen (inkl. allf. Personalkosten), die aufgrund dieses Antrages benötigt \n\nwerden \n Einmalig \n\nInvestitionsrechnung \n-  \n\n Einmalig Laufende Rechnung Fr. - im Globalkredit Jahr noch nicht enthalten  \n Folgekosten total \n\n- davon Kapitalfolgekosten \n- davon übrige Mehrkosten \n\nFr. - \nFr. - (kein Bestandteil Globalkredite) \nFr. im Globalkredit ab Jahreinzustellen \n(Mehrkosten = übrige Folgekosten ./. Erträge Globalkredit) \n\nB5 Personal, welches aufgrund dieses Antrages benötigt wird \n Veränderung \n\nBegründung bei \nVeränderung: \n\nkeine Stellen;  \n      \n\nC Bemerkungen zu Konzepten, anderen bestehenden Dokumenten, Grundlagen etc \n        \n\n \n\n \n \n\n\n\n \n     \n\n \n \n\nSeite 3/5 \n\n \n\nA. Ausgangslage \n\nAuslöser für die Einführung der Buslinie 818 zu den Sportanlagen war die Leistungsmotion \nNr. 557/2016 betreffend «Verbesserung der Erreichbarkeit der Sportanlage Buchholz mittels \nöffentlicher Verkehrsmittel» des Gemeinderates aus dem Jahr 2016. Ziel der Motion war, die \nErreichbarkeit der Sportanlagen Buchholz mittels öffentlicher Verkehrsmittel zu verbessern.  \nIn der per Fahrplanwechsel vom Dezember 2019 umgesetzten Bestvariante verkehrt die Buslinie \n818 halbstündlich ab Bahnhof über die Damm- und Oberlandstrasse via Rehbühlstrasse, Halte-\nstellen «Weidli», «Himmelriich » und «Buchholz», bis zur Endhaltestelle «Sportanlage». Damit \nkonnten die Ziele der Leistungsmotion erfüllt werden. \nFür den Versuchsbetrieb nach § 20 Personenverkehrsgesetz (PVG) der Buslinie 818 wurde durch \nden Gemeinderat mit Beschluss vom 4. Dezember 2017 ein Bruttokredit von 1 440 000 Franken \ngenehmigt. § 20 des Gesetzes über den öffentlichen Personenverkehr (PVG) beinhaltet, dass Trans-\nportunternehmen oder Gemeinden berechtigt sind, zusätzliche Linien einzuführen, jedoch die \nKosten dafür zu tragen haben. Dank Verhandlungen der Stadt Uster und der Verkehrsbetriebe \nZürichsee und Oberland (VZO) hat der Zürcher Verkehrsverbund (ZVV) die neue Buslinie 818 in den \nHauptverkehrszeiten bereits ab Einführung im Dezember 2019 in den Verbundfahrplan aufge-\nnommen. Seitens ZVV konnte diese Finanzierung aus den Sanierungskosten der Linie 812 sicher-\ngestellt werden. Der Bruttokredit des Gemeinderates für die Linie 818 konnte daher dank der \ntieferen Bruttokosten während den Nebenverkehrszeiten für den Betrieb von Dezember 2019 bis \nDezember 2022 eingesetzt werden. Diese Mittelverwendung hat der Stadtrat mit Beschluss Nr. 135 \nvom 23. März 2021 festgelegt und den Vertrag nach § 20 PVG mit dem ZVV entsprechend um ein \nJahr verlängert.  \nLeider hat die Corona-Pandemie dem öffentlichen Verkehr in der Zeit der neu eingeführten Buslinie \n818 stark zugesetzt. Nach drei Testjahren war die Aufnahme der Buslinie in den Verbundfahrplan \nnoch nicht absehbar. Aus diesem Grund hat der Gemeinderat mit Beschluss vom 7. Februar 2022 \nzur Weisung 108/2021 des Stadtrates für die Verlängerung des Testbetriebs für die Jahre 2023 bis \n2025 einen zusätzlicher Bruttokredit von 1 414 000 Franken genehmigt. Zum Zeitpunkt der ersten \nKreditvergabe 2017 hat sich die Verlängerung des Versuchsbetriebs nicht abgezeichnet und war \nnicht vorhersehbar. Aus diesem Grund lag die Finanzkompetenz gemäss zu diesem Zeitpunkt \ngeltender Gemeindeordnung vom 25. November 2012, Art. 21 lit. a erneut beim Gemeinderat. \n\nFazit / Projekt \nAufgrund der positiven Entwicklung bei den Fahrgastzahlen hat der ZVV die Buslinie 818 ab dem \nFahrplanwechsel im Dezember 2023 ins Grundangebot übernommen. Dadurch entfallen die Kosten \nfür die § 20 Leistung ab Anfang 2024 für die Stadt Uster. Die Buslinie 818 ist seither Bestandteil des \nregulären Angebots des ZVV.  \nDiese Projektabrechnung umfasst die Abrechnung dreier Kredite. Zum einen wird der Kredit für die \nersten drei Betriebsjahre 2020 bis 2022 abgerechnet, für welche der Gemeinderat einen Brutto-\nkredit von 1 440 000 Franken genehmigte. Mit den beiden Verträgen über die Bereitstellung von \nVerkehrsdienstleistungen vom 11. November 2019 und 9. Juni 2021 erfolgten die Vergaben über \ntotal 1 247 400 Franken. \nZum zweiten wird der vom Gemeinderat genehmigte Bruttokredit von 1 414 000 Franken für die \nBetriebsjahre 2023 bis 2025 abgerechnet. Mit dem Vertrag über die Bereitstellung von Verkehrs-\ndienstleistungen vom 25. März 2022 erfolgte die Vergabe von 1 247 400 Franken. \n  \n\n\n\n \n     \n\n \n \n\nSeite 4/5 \n\n \n\nDie dritte Kreditabrechnung umfasst die baulichen Anpassungen entlang der Linien 812 und 818. \nMit der Leistungsmotion Nr. 557/2016 hat der Gemeinderat einen Kredit von 150 000 Franken für \ndie baulichen Anpassungen gesprochen. Mit Beschluss Nr. 307 vom 7. Juli 2020 bezüglich Kredit-\nbewilligung und Arbeitsvergabe zu den baulichen Massnahmen von provisorischen Haltekanten \nwurde aufgezeigt, dass der Kredit von 150 000 Franken nicht ausreicht. Der Stadtrat hat den Kredit \num 70 000 Franken auf ein Total von 220 000 Franken erhöht.  \n\nB. Projektabrechnung Buslinie 818 \nDie Projektabrechnung der Abteilung Bau für das Projekt Buslinie 818 (31060001) vom 14. März \n2025 zeigt folgendes Bild:  \n\nBetriebsjahre 2020-2022 Projektabrechnung  \nFr. inkl. MWST \n\nKredit \n Fr. inkl. MWST \n\nDifferenz  \nin Fr. \n\nDifferenz  \nin % \n\nBetrieb 2020 408 319 480 000 -71 681 -15 % \nBetrieb 2021 415 800 480 000 -64 200 -13 %  \nBetrieb 2022 415 800 480 000 -64 200 -13 % \nTotal 1 239 919 1 440 000 -200 081 -14 % \n\n \nBetriebsjahre 2023-2025 Projektabrechnung  \n\nFr. inkl. MWST \nKredit \n\n Fr. inkl. MWST \nDifferenz  \n\nin Fr. \nDifferenz  \n\nin % \n\nBetrieb 2023 415 800 471 333 -55 553 -12 % \nBetrieb 2024 0 471 333 -471 333 -100 % \nBetrieb 2025 0 471 333 -471 333 -100 % \nTotal 415 800 1 414 000 - 998’200 -71 % \n\n \nGesamtabrechnung  \nBuslinie 818 \n\nProjektabrechnung  \nFr. inkl. MWST \n\nKredit \n Fr. inkl. MWST \n\nDifferenz  \nin Fr. \n\nDifferenz  \nin % \n\nKredit 1 1 239 919 1 440 000 - 200 081 -14 % \nKredit 2 415 800 1 414 000 - 998’200 -71 % \nTotal 1 655 719 2 854 000 - 1198 281 -42 % \n\n \nBegründung der Minderkosten \n− Es wurde jeweils ein Bruttokredit gemäss Voranschlag des ZVV bewilligt. Diesem Betrag wurde \n\nder Einnahmeanteil, welcher der Stadt Uster aus der Anerkennung der Fahrausweise gewährt \nwurde, abgezogen. Der Einnahmeanteil betrug gemäss Vertrag zwischen dem ZVV und der Stadt \nUster pauschal 10 Prozent und verringerte entsprechend die Kosten.  \n\n− Im Jahr 2020 verringerte sich die Rechnung aufgrund von ausfallenden Kurspaaren in der \nCorona-Pandemie.  \n\n− Auf das Betriebsjahr 2024 übernahm der ZVV die Buslinie 818 in den Verbundfahrplan. Die \nKosten für die Betriebsjahre 2024 und 2025 entfielen somit.  \n\n  \n\n\n\n \n     \n\n \n \n\nSeite 5/5 \n\n \n\nC. Bauabrechnung Buslinie 818 bauliche Massnahmen \n\nDie Bauabrechnung der Abteilung Bau für das Projekt Buslinie 818 bauliche Massnahmen \n(31160016) vom 14. März 2025 zeigt folgendes Bild:  \n\nBauabrechnung Buslinie 818 \nbauliche Massnahmen \n\nProjektabrechnung  \nFr. inkl. MWST \n\nKredit \n Fr. inkl. MWST \n\nDifferenz  \nin Fr. \n\nDifferenz  \nin % \n\nBauarbeiten 157 642.40 164 800 -7 157.60 -4 % \nNebenarbeiten 7218.45 7 700 -481.55 -6 % \nTechnische Arbeiten inkl. Oberbauleitung 35 942.10 48 250 -12 307.90 -29 % \nTotal 200 802.95 220 750 -19 947.05 -9 % \n\n \n\nD. Buchungskontrolle \n\nDie Projekt- und Bauabrechnung wurde durch die Abteilung Bau kontrolliert und stimmt mit den \nKontoauszügen im Abacus überein. \n\nStadtrat Uster \n\n  \n     \n\nBarbara Thalmann \nStadtpräsidentin \n\nPascal Sidler \nStadtschreiber \n\n \n\n\n\tDer Stadtrat beantragt dem Gemeinderat, gestützt auf Art. 24 lit. 6 der Gemeindeordnung vom 28. November 2021, folgenden Beschluss zu fassen:\n\tA.  Ausgangslage\n\tFazit / Projekt\n\n\tB. Projektabrechnung Buslinie 818\n\tC. Bauabrechnung Buslinie 818 bauliche Massnahmen\n\tD. Buchungskontrolle\n\n


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text: \nProtokollauszug der 22. Sitzung \nder Sekundarschulpflege Uster vom 14. Januar 2025 \n\n \n\n \n\nVersand: 15.01.2025 \n\n \n\nB7.L3.2.2 \nKuSs ZO Dürrbach \nMieterausbau; Genehmigung Mietvertrag und Ausbau; \nVerpflichtungskredit \n\n \n\n \n\nErgänzende Dokumente: \n\n- Gesuch an das Volksschulamt (VSA) des Kantons Zürich für die Führung und den Betrieb einer \nSchulfiliale der KuSs ZO Uster im Sportzentrum Zürich Wangen-Brüttisellen vom 28. Mai 2024 \n\n- RRB 1310/2024. Besondere Schule, Filiale der Kunst- und Sportschule Zürcher Oberland in Wangen-\nBrüttisellen, Dürrbach (Bewilligung) \n\n- Weisung 85/2024 \n\nAusgangslage  \n\nDie Sekundarstufe Uster beabsichtigt eine Filiale der Kunst- und Sportschule Zürcher Oberland (KuSs \nZO) im Sportzentrum Zürich in Wangen-Brüttisellen für 35 Sportschülerinnen und -schüler zu führen. \n \nDie Sportzentrum Dürrbach AG (SDAG) erstellt in Wangen bei Dübendorf ein Kompetenzzentrum für \nden Breiten- und Leistungssport. Die KuSs ZO ist wegen ihrer Stellung als «Besondere Schule im \nKanton Zürich» und wegen ihrer Kompetenz in der Kombination von Schule und \nNachwuchsleistungssport seit Beginn als schulische Partnerin und Mieterin für Schulräume im Projekt \nvorgesehen.  \n \nDer Bedarf für 35 zusätzliche Plätze an einer Kunst- und Sportschule im Raum Glattal / Zürcher \nOberland ist ausgewiesen. Die KuSs ZO Uster kann seit vielen Jahren die Nachfrage von qualifizierten \nSporttalenten nicht decken und muss aus Kapazitätsgründen jedes Jahr ausgewiesene Talente \nabweisen. \nIm Sportzentrum Zürich werden mit dem Zürcher Turnverband und dem Regionalverband Zürich \nTennis zwei grosse Sportverbände ihre Leistungszentren betreiben. Die Filiale «KuSs ZO Dürrbach» \nbietet für diese Sportarten eine optimale Schullösung. Auch sollen Talente aus weiteren Sportarten mit \nähnlichen Trainingsstrukturen und hohem Trainingsaufwand in die Filiale aufgenommen werden.  \n \nDie Sekundarstufe Uster als Trägerin der KuSs ZO hat 2019 eine Absichtserklärung für einen \nMietvertrag für den Betrieb einer Filiale der KuSs ZO im Sportzentrum Dürrbach vorbehältlich der \nZustimmung des Gemeinderats und des Regierungsrats unterzeichnet. 2023 wurde die \nAbsichtserklärung erneuert. Ein Mietvertrag mit der Sportzentrum Dürrbach AG (SDAG) liegt nun vor. \nDie Laufzeit des Vertrages beträgt zehn Jahre - mit zwei Erneuerungsoptionen von jeweils fünf Jahren. \n \nDie KuSs ZO beabsichtigt, im Sportzentrum 517.0 m2 Innenräume zu mieten und diese als \nSchulungsräume für 35 Sportschülerinnen und -schüler zu nutzen. Es sind neben einem grossen \nLernatelier ein Aufenthaltsraum und drei unterschiedlich grosse Gruppenarbeitsräume geplant. Dazu \nkommen Nebenräume wie ein kombinierter Raum für Lehrpersonen und Schulleitung, ein \nGarderobenraum und Nasszellen sowie eine offene, direkt zugängliche Loggia von 21.4 m2 als \nAussenraum. \n \n\nSeit 2024 ist die HRS als Totalunternehmung im Auftrag der SDAG mit der Umsetzung des Projekts \nbetraut. Die HRS plante aufgrund unserer Vorgaben den Mieterausbau der Schulräume. Sie garantiert \ndie Fertigstellung der Anlage und des Mieterausbaus bis zum Beginn des Schuljahres 2026/27 zu \neinem Fixpreis. Mit einer Verzichtsplanung und Kostenoptimierungen beläuft sich die Offerte auf CHF \n729k (exkl. MWSt.) bzw. CHF 788k (inkl. MWSt.). \n \nDer Mietvertrag mit der Sportzentrum Dürrbach AG (SDAG) ist unterschriftsbereit. Damit dieser \n\nabgeschlossen werden kann, benötigt es die Zustimmung der Sekundarschulpflege zu diesem Antrag \nund des Gemeinderats zur Weisung sowie einen Beschluss des Regierungsrats, der bereits vorliegt. Mit \nRRB 1310/2024 vom 18. Dezember 2024 hat der Regierungsrat die Filiale KuSs ZO Dürrbach bewilligt. \n\n\n\nProtokollauszug der 22. Sitzung \nder Sekundarschulpflege Uster vom 14. Januar 2025 \n\n \n\n \n\nVersand: 15.01.2025 \n\nErwägungen \n\nMit der Unterzeichnung der Absichtserklärung wurde die SSU vertraglich zur Partnerin im Projekt \nSportzentrum Zürich. Die Filiale KuSs ZO Dürrbach ist für die Positionierung der KuSs ZO wichtig. Sie \nstärkt die KuSs ZO als (über-)regionales Bildungszentrum für Musik-, Sport und Tanztalente. Sie wird \ntalentierte Jugendliche anziehen und diesen für sämtliche Turnsportarten sowie für Tennis ideale \nTrainings- und Schulmöglichkeiten bieten. Im Sportzentrum Zürich werden die KuSs ZO als \nSporttalentschule, die sportmedizinische Betreuung und die Trainings mit den \nTrainingsverantwortlichen unter einem Dach vereinigt. Das eröffnet Chancen für eine enge und \nganzheitlichen Betreuung der Talente. Mit dem Stammhaus KuSs ZO Uster und der Filiale KuSs ZO \nDürrbach ergeben sich Synergien im Schulbetrieb. \n \nDas Sportzentrum wird im Spätsommer 2026 eröffnet. Als Mietbeginn ist der 1. August 2026 \nvorgesehen. Die SDAG bestätigt diesen Termin im Mietvertrag, damit der Schulbetrieb rechtzeitig zu \nBeginn des Schuljahres 2026/2027 starten kann. \n\nFinanzielle Angaben \n\nDie Filiale KuSs ZO Dürrbach muss mittelfristig kostenneutral innerhalb der LG Kunst- und Sportschule \nKuSs ZO betrieben werden können. Dieses Ziel wird bei einer Vollbelegung der Plätze erreicht. \n \nDer Mieterausbau wurde in der Investitionsplanung 2025-2028 mit CHF 1'000'000 eingestellt. Mit \nBudget 2026 wird die Investitionsplanung angepasst. \n \nDie Miete liegt bei CHF 124'009.50 inkl. MWSt. pro Jahr, berechnet mit 527.7 m2 zu CHF 235.00 \n\n• 517.0 m2 Innenräume  \n• 21.4 m2 Aussenräume (mit 50% zu berechnen) \n• 527.7 m2 total berechnete Mietfläche \n\n \nDer Mietpreis ist indexiert und kann jährlich an den Schweizerischen Landesindex der \nKonsumentenpreise angepasst werden. Über die Vertragslaufzeit von 10 Jahren geht die SSU damit \neine Verpflichtung von CHF 1,24 Mio. (ohne Nebenkosten) ein.  \n\n \nDie Kosten für den Mieterausbau auf CHF 729'000 exkl. MWSt., also CHF 788'049.00 inkl. MWSt. \nDieser Preis ist ein Fixpreis. Der Betrag wird im Jahr 2026 in drei Tranchen zur Zahlung fällig. \n \nFür Mobiliar und digitale Infrastruktur werden zusätzlich CHF 80'000 benötigt. \n \nKostenaufstellung (inkl. MWSt.) \n\n \n\nVerpflichtungskredit   pro Jahr Verpflichtung 10 J. \n\nInnenausbau  CHF 78'804.90 CHF 788'049.00 \n\nMobiler Ausbau  CHF 20'000.00 CHF 80'000.00 \n\nMietzins  CHF 124'009.50 CHF 1'240'095.00 \n\nTotal Verpflichtung    CHF 2'108'144.00 \n\n    \n\nFolgekosten    \n\nNebenkosten 10% des Mietzinses CHF 12'400.95 CHF 124'009.50 \n\nKapitalkosten/Verzinsung1  CHF 8'680.50 CHF 82'004.90 \n\nBetriebliche Folgekosten2  CHF 15'761.00 CHF 157'610.00 \n\nTotal Gebundene Ausgaben  CHF 363'624.40 \n\n    \n1) Bei der Berechnung der Kapitalfolgekosten wird von einer Kapitalverzinsung von 1.0 % ausgegangen. 10 Jahre Abschreibung \n\nfür den Innenausbau sowie mit Ø 4 Jahre für den mobilen Ausbau. Die jährlichen Kosten liegen von 08.2026-07.2030 somit \nbei CHF 8'680.50 und ab 08.2030-07.2036 bei CHF 7'880.50. \n\n2) Die betrieblichen Folgekosten werden gemäss dem Handbuch für den Finanzhaushalt Punkt 5.4.4 entsprechend mit 2.0 % der \nInvestitionskosten (ohne mobilen Ausbau) bemessen. \n\n \n\n\n\nProtokollauszug der 22. Sitzung \nder Sekundarschulpflege Uster vom 14. Januar 2025 \n\n \n\n \n\nVersand: 15.01.2025 \n\nDer Verpflichtungskredit auf die nächsten 10 Jahre beläuft sich somit auf insgesamt CHF 2'108'144.00. \nDie Folgekosten sind im beleuchtenden Bericht zu erwähnen, werden der Verpflichtung gemäss \nHandbuch über den Finanzhaushalt jedoch nicht zugeordnet. \n\nDie Schulpflege beschliesst: \n\n1. Die Weisung 85/2025 an den Gemeinderat wird genehmigt. \n\n2. Der Verpflichtungskredit in Höhe von total CHF 2,108 Mio. wird bewilligt. \n\n3. Der Präsident der SSU bekommt vorbehältlich der Zustimmung des Gemeinderats die Kompetenz, \nden Mietvertrag mit der SDAG (10 Jahre Laufzeit, Miete CHF 124'009.50 pro Jahr) mit dem \nMieterausbau zu Kosten von CHF 788'049.00 inkl. MWSt zu unterzeichnen. \n\n4. Die Beraterstunden für die Begleitung des Projektes durch U. Wegmann werden bis zum Ende des \nProjekts im Mandatsverhältnis bis zu einem jährlichen Kostendach von Fr. 5'000 (CHF 98.16/h) mit \nNachweis vergütet. \n\n5. Mitteilung an  \n\n- Parlamentsdienst z.H. Gemeinderat Uster \n- Benno Scherrer, Präsident \n- Anina Bigler \n- Philip Arbenz, Schulleiter KuSs ZO \n- Urs Wegmann, Breitigasse 52, 8610 Uster \n- Finanzen SSU \n- ad acta\n\n \n\n _____________________________________ \n  \n\nFür den richtigen Protokollauszug: \n \n\n \n \n\nBenno Scherrer Anja Wolf \nPräsident Leiterin Schulverwaltung \n\n \n\n\n


text: \n \n\nStadtrat\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nJahresrechnung 2008 \nBericht \n\n \n\nWeisung Nr.: 303\nGenehmigung Stadtrat: 17. März 2009\n\nSperrfrist Veröffentlichung: 24. März 2009, 14.00 Uhr\n\n Stadt Uster \nBahnhofstrasse 17 \n8610 Uster \n \nTelefon 044 944 71 11 \nTelefax 044 941 61 22 \n \nfinanzen@stadt-uster.ch \nwww.uster.ch \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n \n\n \n\n \n\nÜbersicht Dokumente zum Finanzergebnis sowie zum Geschäftsverlauf:  \n\n \n\nBezeichnung Dokument Inhalt \nJahresrechnung 2008 – Bericht \n(vorliegendes Dokument) \n\n� Bericht zur Jahresrechnung 2008 \n� Anhang mit Zahlen, Analysen und grafischen \n\nDarstellungen \nJahresrechnung 2008 � Diverse gesetzlich vorgeschriebene Tabellen \n\n� Details Investitionsrechnung \n� Verpflichtungskreditkontrolle \n\nNPM-Jahresberichte 2008 � Rechenschaftsbericht zu den Leistungsaufträgen und \nGlobalbudgets \n\n� Übersicht Abrechnung Globalkredite \n\n \n\n \n\n \n\nDarstellung Zahlen: \n\nDie Zahlen werden im Text in der Regel in Millionen Franken (z.B. 6,9 Mio. Fran-\nken) dargestellt, in Tabellen und in Grafiken jedoch in 1000 Franken (z.B. 6'914 \nFranken).  \n\n \n\n \n\nAbkürzungsverzeichnis: \nAbw. Abweichung \nCHF Schweizer Franken  \nFV Finanzvermögen \nHRM Harmonisiertes Rechnungsmodell  \nJR Jahresrechnung  \nKLR Kosten- und Leistungsrechnung  \nKOA Kostenarten \nMio. Millionen \nRE Rechnung \nTCHF Tausend Schweizer Franken  \nVO Voranschlag \nVV Verwaltungsvermögen  \n\n \n\nSeite 2/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n \n\nInhaltsverzeichnis............................................................................................ 3 \n\n \n\n1 Zusammenfassung .................................................................................... 4 \n2 Laufende Rechnung .................................................................................. 5 \n3 Spezialfinanzierung ................................................................................. 19 \n4 Investitionsrechnung, Verwaltungsvermögen und  Liegenschaften \n Finanzvermögen ..................................................................................... 19 \n5 Bestandesrechnung................................................................................. 22 \n6 Entwicklung Ausgaben............................................................................. 24 \n7 Ausblick und Würdigung .......................................................................... 25 \n8 Antrag an den Gemeinderat ..................................................................... 27 \n\n \n\nAnhang......................................................................................................... 28 \n\nÜbersicht ............................................................................................... 29 \nLaufende Rechnung – Artengliederung ..................................................... 30 \nLaufende Rechnung – Verantwortungsbereiche ......................................... 31 \nPersonal- und Sachaufwand .................................................................... 32 \nSteuern ................................................................................................. 33 \nSteuerkraftausgleich ............................................................................... 34 \nInvestitionsrechnung – Artengliederung.................................................... 35 \nBestandesrechnung ................................................................................ 36 \nGeldflussrechnung .................................................................................. 37 \nSpezialfinanzierung Stadtentwässerung .................................................... 38 \nSpezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung................................................. 39 \nFinanzpolitische Ziele .............................................................................. 40 \n\n \n\nSeite 3/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n1 Zusammenfassung: hoher Ertragsüberschuss von 16,2 Mio. Franken \n\nDie Jahresrechnung 2008 der Stadt Uster schliesst mit einem Ertragsüberschuss \nvon 16,2 Mio. Franken ab. Die Jahresrechnung schliesst um 19,1 Mio. Franken \nbesser ab als das Budget, welches einen Aufwandüberschuss von 2,9 Mio. Franken \nvorsah. Nachfolgend die wichtigsten Abweichungen:   \n\nVoranschlag 2008, budgetierter Aufwandüberschuss -2'895  \n\nSteuern Rechnungsjahr (höhere Einnahmen) 2'695  \n\nSteuern früherer Jahre (höhere Einnahmen) 2'799  \n\nGrundstückgewinnsteuern (tiefere Einnahmen) -2'664  \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen (tiefere Abschreibungen) 1'223  \n\nSteuerkraftausgleich Kanton (höherer Zuschuss) 7'103  \n\nHöhere Quellensteuereinnahmen und Diverses Finanzierung  2’538 \n\nBuchgewinne (nicht geplante Einnahmen) 2'394  \n\nbesserer Abschluss der Geschäftsfelder ohne Buchgewinne   3'040  \n\nJahresrechnung 2008, Ertragsüberschuss 16'233  \n\n \nIm Vergleich zum Rechnungsjahr 2007 hat die Einfache Staatssteuer um 6,7 Pro-\nzent zugenommen und beträgt im Rechnungsjahr 2008 67,3 Millionen Franken \n(Vorjahr 63,1 Mio. Franken). Bei den Steuern Vorjahre wurden hohe 11,8 Mio. \nFranken (Vorjahr 9,1 Mio. Franken) in Rechnung gestellt. Die Quellensteuereinnah-\nmen betragen 2,1 Mio. Franken und haben sich im Vergleich zum Vorjahr mehr als \nverdoppelt. Einzig die 5,3 Mio. Franken Grundstückgewinnsteuern (Vorjahr 6,9 Mio. \nFranken) sind relativ tief ausgefallen.  \n\nBasierend auf den Empfehlungen des Gemeindeamtes wurden für den \nSteuerkraftausgleich im Voranschlag 2008 7,2 Mio. Franken eingestellt. Da das \nkantonale Mittel der Steuerkraft in fast allen Gemeinden erheblich angestiegen ist \nund dasjenige der Stadt Uster nur leicht zunahm, erhielt die Stadt Uster einen \nZuschuss von 15,7 Mio. Franken (Vorjahr 8,4 Mio. Franken). Unter \nBerücksichtigung des Anteils Sekundarschulgemeinden ergibt sich eine \nBudgetabweichung von 7,1 Mio. Franken.  \n\nDie Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen betragen 35,6 Mio. Franken, das \nvom Gemeinderat genehmigte Investitionsbudget wurde um 3,1 Mio. Franken \nüberschritten. Diese Abweichung entstand, da bei den Grossprojekten (Umbau \nHeime im Grund, SH Oberuster) ein guter Projektfortschritt zu verzeichnen war. \nDas hohe Investitionsvolumen konnte man wie im Vorjahr mit rund 74 Prozent aus \neigenen Mitteln finanzieren. \n\nDie aus den Investitionen im Verwaltungsvermögen resultierenden ordentlichen \nAbschreibungen betragen 7,2 Mio. Franken. Ausserordentliche Abschreibungen \nkönnen gemäss den gesetzlichen Vorgaben nur vorgenommen werden, wenn diese \nim Voranschlag eingestellt sind. Der Voranschlag 2008 sah keine vor. Entsprechend \n\nSeite 4/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\nwurde in der Jahresrechnung 2008 keine ausserordentliche Abschreibung (Vorjahr \n5,0 Mio. Franken) vorgenommen.  \n\nDas Eigenkapital hat sich um den Ertragsüberschuss auf 131,7 Mio. Franken \n(Vorjahr 115,4 Mio. Franken) erhöht. \n\nDas sehr gute Rechnungsergebnis ist auf hohe Einnahmen (Steuern, Steuer-\nkraftausgleich, Buchgewinn), tiefere Abschreibungen (Verzicht ausserordentliche \nAbschreibungen) sowie auf eine gute Budgetdisziplin der Abteilungen zurück-\nzuführen.  \n\nMittelfristig werden aufgrund der konjunkturellen Entwicklung, Steuergesetzrevi-\nsionen sowie dem nach wie vor hohen Investitionsvolumen Aufwandüberschüsse \nerwartet. Dank den zum Teil hohen Ertragsüberschüssen in den vergangenen \nJahren verfügt die Stadt Uster jedoch über eine sehr gute Ausgangslage: die Stadt \nweist zur Zeit eine tiefe Verschuldung aus, verfügt über hohe Flüssige Mittel und \nein solides Eigenkapital.  \n\n2 Laufende Rechnung  \n\n2.1 Ertragsüberschuss von 16,2 Millionen Franken \n\nDer Stadtrat hat dem Parlament mit dem Voranschlag 2008 und den im November-\nbrief gemeldeten Anpassungen einen Aufwandüberschuss von 3,2 Mio. Franken \nbeantragt. Im Rahmen der Budgetdebatte wurde der Voranschlag um 0,3 Mio. \nFranken gekürzt. Der vom Parlament genehmigte Voranschlag ging von einem \nAufwandüberschuss von 2,9 Mio. Franken aus. Die Laufende Rechnung 2008 weist \neinen Ertragsüberschuss in der Höhe von rund 16,2 Mio. Franken aus. Die \nRechnung schliesst um rund 19,1 Mio. Franken besser ab als budgetiert.  \n\nEntwicklung Rechnungsergebnis\n\n-5'000\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\nRE\n1999\n\nRE\n2000\n\nRE\n2001\n\nRE\n2002\n\nRE\n2003\n\nRE\n2004\n\nRE\n2005\n\nRE\n2006\n\nRE\n2007\n\nRE\n2008\n\nT\nau\n\nse\nn\n\nd \nFr\n\nan\nke\n\nn\n\n \n\nSeite 5/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\nNachfolgend die wichtigsten Abweichungen für den positiven Rechnungsabschluss \n(Zahlen entsprechen Tausend Franken; in Klammern prozentuale Abweichung der \neinzelnen Position):  \n\nAbweichungen VA 2008 zu RE 2008 \n\n2'695\n\n2'799\n\n1'115\n\n-2'664 \n\n-517 \n\n-694 \n\n-4'000 -2'000 \n\nschlechter    \n\n1'024\n\n7'103\n\n1'223\n\n399\n\n2'394\n\n932\n\n1'238\n\n2'081\n\n0 2'000 4'000 6'000 8'000\n\nSteuern Rechnungsjahr\n(4%)\n\nSteuern früherer Jahre\n(31%)\n\nSteuerausscheidungen \n(51%)\n\nGrundstückgewinnsteuern\n(33%)\n\nübrige Steuern (61%)\n\nSteuerkraftausgleich\n(119%)\n\nAbschreibungen (14%)\n\nDiverses Finanzierung\n\nBuchgewinne (1710%)\n\nLiegenschaften ohne\nBuchgewinne (12%)\n\nInfrastruktur und Bau\n(15%)\n\nSicherheit (27%)\n\nSozialhilfe (14%)\n\nübrige Abweichungen GF\n(± 0,5 Mio. Franken)\n\n                                      besser\n \n\n \n \n\nDetaillierte Abweichungsbegründungen zu den einzelnen Geschäftsfeldern können \ndem NPM-Jahresbericht entnommen werden. Die übrigen Abweichungen werden –\nsofern nicht selbsterklärend – in den nächsten Kapiteln begründet.  \n\nSeite 6/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\nDer Jahresabschluss 2008 ist im Vergleich zum Rechnungsabschluss 2007  um 14,9 \nMio. Franken besser. Übersicht grösste Abweichungen (in Tausend Franken; in \nKlammern prozentuale Abweichung der einzelnen Position): \n\n \n\nAbweichungen RE 2007 zu RE 2008 \n\n4'019\n\n2'686\n\n971\n\n-1'560 \n\n-882 \n\n-824 \n\n-1'631 \n\n-1'633 \n\n-132 \n\n-4'000 -2'000 \n\nschlechter  \n\n1'230\n\n6'081\n\n3'438\n\n1'233\n\n1'949\n\n0 2'000 4'000 6'000 8'000\n\nSteuern Rechnungsjahr\n(7%)\n\nSteuern früherer Jahre\n(29%)\n\nSteuerausscheidungen \n(41%)\n\nGrundstückgewinnsteuern\n(23%)\n\nübrige Steuern (84%)\n\nSteuerkraftausgleich\n(87%)\n\nAbschreibungen (32%)\n\nDiverses Finanzierung\n\nBuchgewinne (333%)\n\nLiegenschaften ohne\nBuchgewinne (22%)\n\nInfrastruktur und Bau\n(18%)\n\nPrimarschule  (6%)\n\nBetreutes Wohnen \n(23%)\n\nübrige Abweichungen GF\n(± 0,5 Mio. Franken)\n\n                                        besser\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\nSeite 7/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n2.2 Steuern  \n\n2.2.1 Ordentliche Steuern Rechnungsjahr: erhebliche Zunahme  \n\nDie einfache Staatssteuer entspricht 100 Steuerfussprozenten und bildet die Basis \nfür die Berechnung der Steuern. Im Vergleich zum Rechnungsjahr 2007 ist diese \nim Rechnungsjahr 2008 um 4,2 Mio. Franken (Zunahme von 6,7 Prozent) \ngestiegen und beträgt 67,3 Millionen Franken. Rund 91 Prozent der \nSteuereinnahmen sind auf natürliche Personen zurückzuführen, die restlichen 9 \nProzent auf juristische Personen. Die folgende Grafik zeigt die Entwicklung der \nEinfachen Staatssteuer im Mehrjahresvergleich, aufgeschlüsselt in Anteil natürliche \nund juristische Personen. \n\nEntwicklung einfache Staatssteuer\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\n60'000\n\n70'000\n\n80'000\n\n19\n99\n\n20\n00\n\n20\n01\n\n20\n02\n\n20\n03\n\n20\n04\n\n20\n05\n\n20\n06\n\n20\n07\n\n20\n08\n\n1\n'0\n\n00\n F\n\nra\nnk\n\nen\n\nnat.-Pers jur.-Pers\n \n\nBei den juristischen Personen hat sich die einfache Staatssteuer praktisch nicht \nverändert und bei den natürlichen Personen ist eine Zunahme von 7,1 Prozent zu \nverzeichnen. Die Zunahme bei den natürlichen Personen ist auf die höhere wirt-\nschaftliche Leistungsfähigkeit der Privatpersonen und aufgrund des Bevölkerungs-\nwachstums (Zunahme Anzahl Steuerpflichtige: 1,9 Prozent) zurückzuführen.  \n\nIm Verhältnis zur Zunahme der einfachen Staatssteuer haben sich auch die \nEinnahmen Steuern Rechnungsjahr verändert. Bei einem Steuerfuss von 95 \nProzent wurden knapp 64,0 Millionen Franken in Rechnung gestellt, was \ngegenüber dem Budget einer Zunahme von 2,7 Mio. Franken entspricht. \n\nSeite 8/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\nIm laufenden Jahr werden die Steuern voraussichtlich nicht rückläufig sein. Die \nlängerfristige Entwicklung ist schwer abzuschätzen. Es wird jedoch eine Reduktion \nder Steuereinnahmen erwartet, welche man teilweise über die Zunahme der Anzahl \nSteuerpflichtigen wird kompensieren können. Einerseits wird aufgrund der \nFinanzkrise eine Abnahme der durchschnittlichen Steuerkraft je steuerpflichtige \nPerson erwartet. Andererseits ist der Ausgang der Steuergesetzrevision ungewiss \nund im Jahr 2010 wird voraussichtlich die kalte Progression ausgeglichen.  \n\n2.2.2 Steuern Vorjahre: Zunahme von 2,8 Mio. Franken im Vergleich \nzum Budget \n\nIm Rechnungsjahr 2008 konnte bei den ordentlichen Steuern Vorjahre1 ein \n«Rekordwert» verzeichnet werden. Die Einnahmen betragen 11,8 Mio. Franken. \nDies entspricht gegenüber dem Voranschlag einer Zunahme von 2,8 Mio. Franken \nsowie im Vergleich zum Rechnungsjahr 2007 einer Zunahme von 2,7 Mio. Franken. \nDie hohen Einnahmen sind auf die gute Konjunkturlage in den vergangenen Jahren \nzurückzuführen.  \n\nEntwicklung Steuern Vorjahre\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n10'000\n\n12'000\n\n14'000\n\nRE\n1996\n\nRE\n1997\n\nRE\n1998\n\nRE\n1999\n\nRE\n2000\n\nRE\n2001\n\nRE\n2002\n\nRE\n2003\n\nRE\n2004\n\nRE\n2005\n\nRE\n2006\n\nRE\n2007\n\nRE\n2008\n\nT\nau\n\nse\nn\n\nd \nFr\n\na\nnk\n\nen\n\n \n\n \nIm Rechnungsjahr 2009 werden bedingt durch eine Umstellung (verlängerte \nAbrechnungsperiode) nochmals hohe Einnahmen bei den Steuern Vorjahre \nerwartet. Ab dem Jahre 2010 wird aufgrund der aktuellen Wirtschaftslage ein \nEinbruch erwartet.  \n\n                                                \n\n1  Die ordentlichen Steuern Vorjahre entsprechen der Differenz zwischen provisorischer Steuerveranla-\ngung sowie der definitiven Steuerveranlagung bereits abgelaufener Jahre. \n\nSeite 9/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n2.2.3 Grundstückgewinnsteuern: tiefer als budgetiert \n\nDie Einnahmen aus den Grundstückgewinnsteuern sind um 2,7 Mio. Franken tiefer \nausgefallen als budgetiert. Dem budgetierten Wert von 8,0 Mio. Franken stehen \nEinnahmen von 5,3 Mio. Franken gegenüber. Die Budgetabweichung ist vor allem \ndarauf zurückzuführen, dass einzelne grössere Fälle im Jahre 2008 nicht \nabgerechnet werden konnten.  \n\nEntwicklung Grundsteuern\n\n0\n\n4'000\n\n8'000\n\n12'000\n\n16'000\n\nRE\n1996\n\nRE\n1997\n\nRE\n1998\n\nRE\n1999\n\nRE\n2000\n\nRE\n2001\n\nRE\n2002\n\nRE\n2003\n\nRE\n2004\n\nRE\n2005\n\nRE\n2006\n\nRE\n2007\n\nRE\n2008\n\nT\nau\n\nse\nn\n\nd \nFr\n\na\nnk\n\nen\n\nGrundstückgewinnsteuern Handänderungssteuern\n \n\nEine genaue Budgetierung der Grundstückgewinnsteuern ist sehr schwierig. Der im \nVoranschlag 2009 eingestellte Wert von 7,0 Mio. Franken wird man voraussichtlich \nübertreffen.  \n\n2.2.4 Quellensteuern: sehr hohe Einnahmen \n\nDie Einnahmen bei den Quellensteuern sind in den vergangenen Jahren unter-\nschiedlich hoch ausgefallen. Im Rechnungsjahr 2008 wurden jedoch ausser-\nordentlich hohe Quellensteuer-Einnahmen von rund 2,1 Mio. Franken abgerechnet. \nDies ist unter anderem auf die ab dem Jahre 2003 konstante Zunahme der Anzahl \nQuellensteuer-Pflichtigen zurückzuführen (siehe nachfolgende Grafik).  \n\nSeite 10/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\nAnzahl \nQuellensteuerpflichtige\n\n0\n\n200\n\n400\n\n600\n\n800\n\n1'000\n\n1'200\n\n1'400\n\n1'600\n\n19\n99\n\n20\n02\n\n20\n05\n\n20\n08\n\nA\nn\n\nza\nh\n\nl\nEinnahmen aus \nQuellensteuern\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n19\n99\n\n20\n02\n\n20\n05\n\n20\n08\n\n1'\n00\n\n0 \nFr\n\na\nnk\n\nen\n\n \n\n \n\n2.2.5 Übrige Steuern  \n\nDie Abweichungen bei den übrigen Steuern haben keinen wesentlichen Einfluss auf \ndas Rechnungsergebnis der Stadt Uster. \n\n \n\n2.3 Vermögenserträge: nicht budgetierte Buchgewinne \n\nBei den Vermögenserträgen waren Einnahmen von 5,9 Mio. Franken budgetiert, \ndie Jahresrechnung schliesst um 3,4 Mio. Franken besser mit total Vermögenser-\nträge von 9,2 Mio. Franken (Vorjahr 7,6 Mio. Franken). Die Abweichungen sind vor \nallem auf nicht budgetierte Buchgewinne (betrifft vor allem Landverkauf Müliholz) \nsowie höhere Zinseinnahmen beim Cashmanagement zurückzuführen. \n\n2.4 Entgelte: Mehreinnahmen von 3,3 Mio. Franken \n\nBei den Entgelten wurden im Jahre 2008 Einnahmen von 48,3 Mio. Franken \n(Vorjahr 45,9 Mio. Franken) verbucht. Die Abweichungen von 3,3 Mio. Franken \nsind auf Mehreinnahmen bei den Taxen in den städtischen Heimen (0,7 Mio. \nFranken), Mehreinnahmen bei der Siedlungsentwässerung aufgrund einer \nverlängerten Abrechnungsperiode (1,0 Mio. Franken) sowie Mehreinnahmen in \ndiversen Abteilungen zurückzuführen. \n\n \n\nSeite 11/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n2.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung: sehr grosse Budgetab-\nweichung beim Steuerkraftausgleich  \n\nWie immer beeinflusst der Steuerkraftausgleich das Rechnungsergebnis der Stadt \nUster erheblich. Im Rahmen der Budgetierung des Voranschlages 2008 wurde \naufgrund der damaligen Empfehlung des Gemeindeamtes das kantonale Mittel der \nSteuerkraft budgetiert. Für die Planung wurde eine Zunahme der kantonalen \nSteuerkraft von 45 Franken angenommen. Nachdem sich im Jahre 2007 der \nDurchschnitt der kantonalen Steuerkraft um lediglich 5 Franken erhöhte, ist diese \nim Jahre 2008 um 231 Franken auf 3'184 Franken (Vorjahr 2'953 Franken) ange-\nstiegen. Diese Zunahme von knapp 8 Prozent ist auf einen mehrheitlich erheb-\nlichen Anstieg der Steuerkraft in praktisch allen Gemeinden zurückzuführen. Die \nSteuerkraft der Stadt Uster ist im Jahre 2008 um lediglich 38 Franken (entspricht \n1,6 Prozent) angestiegen und beträgt aktuell 2'439 Franken (Vorjahr 2'401 \nFranken).  \n\nDer Kanton hat im Jahre 2008 den Berechnungsfaktor für die Beiträge an finanz-\nschwache Gemeinden um 10 Prozentpunkte gesenkt, um den Ausgleichsfonds nicht \nzu stark abzuschöpfen. Der Berechnungsfaktor entsprach darum dem um 42 Steu-\nerprozente erhöhten Kantonsmittel der Gemeindesteuerfüsse. Diese Anpassung \nwar zu Lasten der Stadt Uster und hatte Mindereinnahmen von rund einer Million \nFranken zur Folge. Trotz dieser Anpassung erhält die Stadt Uster im Rechnungsjahr \n2008 anstelle der budgetierten Einnahmen von 7,2 Mio. Franken (inkl. Sekundar-\nschulgemeinden) rund 15,7 Mio. Franken (Vorjahr 8,4 Mio. Franken) Steuerkraft-\nausgleich. Unter Berücksichtigung des Anteils der Sekundarschulgemeinden erge-\nben sich für die politische Gemeinde im Vergleich zum Voranschlag Mehreinnah-\nmen von 7,1 Mio. Franken. \n\nDie nachfolgende Grafik zeigt den Verlauf der Steuerkraft je Einwohnerin oder \nEinwohner der Stadt Uster sowie derjenigen des Kantonsdurchschnittes ohne Stadt \nZürich2 auf.  \n\n                                                \n\n2  Die in der Grafik ausgewiesene Steuerkraft war jeweils massgebend für die Berechnung des \nSteuerkraftausgleichbeitrages des Rechnungsjahres; die Berechnung der Steuerkraft basiert jedoch \nauf den Steuerdaten des Vorjahres.  \n\nSeite 12/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\nSteuerkraft\n\n3'184\n\n2439\n2'325\n\n2'359\n\n3'097\n\n17391910\n\n2406\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\nRE\n1996\n\nRE\n1997\n\nRE\n1998\n\nRE\n1999\n\nRE\n2000\n\nRE\n2001\n\nRE\n2002\n\nRE\n2003\n\nRE\n2004\n\nRE\n2005\n\nRE\n2006\n\nRE\n2007\n\nRE\n2008\n\nFr\nan\n\nke\nn\n\nRelative Steuerkraft: Kantonsdurchschnitt ohne Stadt Zürich Eigene relative Steuerkraft\n \n\nIn den vergangenen Jahren hat die Stadt Uster die folgenden \nSteuerkraftausgleichszahlungen erhalten: \n\nSteuerkraftausgleich\n\n0\n\n4'000\n\n8'000\n\n12'000\n\n16'000\n\n20'000\n\nRE\n1996\n\nRE\n1997\n\nRE\n1998\n\nRE\n1999\n\nRE\n2000\n\nRE\n2001\n\nRE\n2002\n\nRE\n2003\n\nRE\n2004\n\nRE\n2005\n\nRE\n2006\n\nRE\n2007\n\nRE\n2008\n\nT\nau\n\nse\nn\n\nd \nFr\n\na\nnk\n\nen\n\n \n\n \n\nSeite 13/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\nNeuer Finanzausgleich: Regierungsrat hat neues Gesetz beantragt  \n\nDer Regierungsrat hat im Januar 2009 dem Kantonsrat ein neues \nFinanzaugleichsgesetz beantragt. Der neue Finanzausgleich sieht fünf Instrumente \nvor.  \n\n� Der Ressourcenausgleich verstärkt durch Zuschüsse die finanzielle Grundaus-\nstattung der Gemeinden. Er gibt den finanzschwachen Gemeinden mehr \nFinanzautonomie und versetzt sie in die Lage, ihre notwendigen Aufgaben zu \nfinanzieren. Durch Abschöpfungen leisten die reichen Gemeinden einen mass-\ngeblichen Beitrag an den Finanzausgleich. Zuschüsse und Abschöpfungen ver-\nmindern die Steuerfussdisparität. Sie sorgen für einen fairen Standortwett-\nbewerb zwischen den Gemeinden.  \n\n� Der demografische Sonderlastenausgleich deckt exogen bedingten Mehrauf-\nwand als Folge eines hohen Bevölkerungsanteils an Kindern und Jugendlichen.  \n\n� Der geografisch-topografische Sonderlastenausgleich (GeoTopo) gleicht beson-\ndere Lasten aufgrund geringer Siedlungsdichte und schwieriger Lagever-\nhältnisse aus. \n\n� Der Zentrumslastenausgleich für die Städte Zürich und Winterthur gilt die finan-\nziellen Folgen der zentralörtlichen Leistungen und Lasten der beiden grössten \nStädte ab.  \n\n� Der individuelle Sonderlastenausgleich geht auf nicht selbst verursachte, über-\nmässige (Sonder-)Belastungen einzelner Gemeinden ein, die diese in speziellen \nAufgabengebieten nachweisen. \n\n \n\nBeim vorliegenden Gesetzesentwurf wird die Stadt Uster aus dem \nRessourcenausgleich Zuschüsse erhalten. Aus den übrigen Ausgleichsinstrumenten \nwird die Stadt Uster keine Gelder erhalten. Gemäss den Modellrechnungen (Jahre \n2004 bis 2007) wird die Stadt Uster vom neuen Finanzausgleichsgesetz geringfügig \nprofitieren. Mit Ausnahme des Jahres 2005 sind tendenziell Mehreinnahmen zu \nerwarten. Die nachfolgende Tabelle zeigt den Vergleich altes zum neuen Modell:  \n\n \n\nSeite 14/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n 2004 2005 2006 2007 \n\nbisheriges Modell:     \n\nSteuerkraftausgleich 8'523 12'917 12'362 8'399 \n\nindirekter Finanzausgleich3 4'794 5'150 5'155 5'387 \n\nTotal bisheriges \n\nFinanzausgleichsmodell 13'318 18'068 17'516 13'787 \n\n     \n\nneues Modell:     \n\nTotal Ausgleichszahlungen \n(Ressourcenausgleich) 14'468 17'993 17'918 13'932 \n\n     \n\nDifferenz  1'151 -75 401 145 \n\n(+ Mehreinnahmen / - Mindereinnahmen)  \n \n\nDifferenz in Steuerfussprozenten 1.8 -0.1 0.5 0.2 \n\n \n\n2.6 Übrige Kostenarten \n\nDie Rückerstattungen von Gemeinwesen sind um 1,2 Mio. Franken tiefer als \nbudgetiert. Mindereinnahmen sind vor allem im GF Primarschule (Bereich HPSU) \nsowie im GF Sozialhilfe zu verzeichnen.  \n\nDie Beiträge mit Zweckbindung sind um 3,5 Mio. Franken höher als budgetiert, was \nauf höhere Staatsbeiträge bei der Primarschule (höhere Einnahmen HPSU) sowie \nhöhere Staatsbeiträge für Zusatzleistungen in der Abteilung Soziales \nzurückzuführen ist.  \n\n \n\n2.7 Personalaufwand: tiefer als budgetiert \n\nDie Personalkosten betragen 65,2 Mio. Franken (Vorjahr 65,5 Mio. Franken) und \nsind im Vergleich zum Voranschlag um 0,2 Mio. Franken tiefer. Der Voranschlag \n2008 berücksichtigte bei den Personalkosten 0,9 Prozent Teuerung sowie eine \nBeförderungsquote von 1,7 Prozent. In Anlehnung an den Regierungsratsbeschluss \nhat der Stadtrat 1,8 Prozent für den Teuerungsausgleich sowie 1,9 Prozent für \nBeförderungen beschlossen. Das Budget wurde trotz der höheren Beförderungs- \nund Teuerungsquote um 0,2 Mio. Franken nicht ausgeschöpft. Nachfolgend die \nwichtigsten Abweichungen: \n\n                                                \n\n3  Ein grosser Teil der kantonalen Finanzausgleichsmittel fliesst den Gemeinden heute in Form \nvon finanzkraftabhängigen Staatsbeiträgen zu. Im Zuge der Einführung des neuen Finanzaus-\ngleichs werden diese Staatsbeiträge auf der Höhe des heutigen Minimalsatzes vereinheitlicht. \n\nSeite 15/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n VA 08 RE 08 Diff. \n\nVoranschlag 2008     65'387 \n\nLöhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 45'940  44'931  -1'008  \n\ninsbesondere Primarschule (-0,8 Mio. Franken, \nStellen nicht ausgeschöpft und Verlagerung in \nandere Personal-Aufwendungskonten) und GF \nBetreutes Wohnen (-0,2 Mio. Franken, Verlagerung \nzu temporäre Angestellte) \n\n      \n\nEntschädigungen für temporäre Arbeitskräfte 1'207  2'645  1'438  \n\ninsbesondere GF Primarschule (+ 0,3 Mio. Franken, \ndafür tiefere Monatslohnkosten) und GF Betreutes \nWohnen (+ 0,9 Mio. Franken; höhere Bettenauslas-\ntung als budgetiert sowie tiefere Kosten \nFestangestellte) \n\n      \n\nAllgemeiner Personalaufwand 1'502  949  -552  \n\ninsbesondere tiefere Aus- und Weiterbildungskosten        \n\nDiverse Abweichungen    -90 \n\nJahresrechnung 2008     65'174 \n\n \n\nIm Vergleich zum Rechnungsjahr 2007 ist der Personalaufwand um 0,3 Mio. Fran-\nken tiefer. Neben der allgemeinen Zunahme der Personalkosten (Teuerung, \nBeförderungen, Neuanstellungen) haben die Besoldungsaufwendungen für die \nLehrkräfte aufgrund der Kantonalisierung des Kindergartenlehrpersonals um 2,7 \nMio. Franken abgenommen. Unter Berücksichtigung der Teuerung und Besoldungs-\nquote – welche der Stadtrat nicht selber beeinflussen kann – bleiben die Personal-\nkosten konstant. \n\nSeite 16/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n2.8 Sachkosten: Zunahme um 0,6 Mio. Franken \n\nDie Sachkosten betragen 32,2 Mio. Franken (Vorjahr 30,4 Mio. Franken) und sind \nim Vergleich zum Voranschlag um 0,6 Mio. Franken höher:  \n\n VA 08 RE 08 Diff. \n\nVoranschlag 2008     31'569 \n\nAnschaffungen Mobilien 1'948  1'432  -516  \nNeben allgemein tieferen Aufwendungen sind im GF \nBetreutes Wohnen 0,3 Mio. Franken tiefere Kosten \nangefallen (u.a. aufgrund Wechsel zu den \nbetriebswirtschaftliche Abschreibungen sowie nicht \nausgeschöpftes Budget) \n\n      \n\nMieten und Benützungskosten 2'877  3'406  529  \nhöhere Mietkosten im GF Liegenschaften sowie im \nGF Primarschule  \n\n      \n\nDienstleistungen Dritter 10'064  10'645  581  \nHöhere Steuern und Abgaben (+ 0,3 Mio. Franken), \nTransportkosten (+ 0,2 Mio. Franken) sowie höhere \nübrige Dienstleistungen Dritter (+ 0,4 Mio. \nFranken); Diverses  übrige Kostenarten  \n\n      \n\nÜbriger Sachaufwand 522  329  -193  \ngenerell tiefere übrige Sachaufwendungen        \n\nDiverse Abweichungen <175'000   186  \n\nJahresrechnung 2008     32'155 \n\n2.9 Abschreibungen: tiefer aufgrund neuer Abschreibungsmethodik \n\nTrotz Ausschöpfung der Investitionskredite sind die Abschreibungen um rund 1 \nMio. Franken tiefer als budgetiert. Dies ist vor allem auf den Wechsel der \nAbschreibungsmethodik sowie nicht ausgeschöpfte Investitionen im Jahre 2007 \nzurückzuführen.  \n\nDie Investitionen in den städtischen Heimen werden neu nach betriebswirtschaft-\nlichen Kriterien linear während der vermeintlichen Benutzung abgeschrieben. Die \nInvestitionskosten Heime im Grund werden erst nach deren Inbetriebnahme abge-\nschrieben. Der Wechsel der Abschreibungsmethodik führte im Vergleich zum \nVoranschlag zu tieferen Abschreibungen.  \n\nDie ausserordentlichen Abschreibungen können gemäss den gesetzlichen Vorgaben \nnur vorgenommen werden, wenn diese im Voranschlag eingestellt sind. Während \nder Budgetphase hat man darauf verzichtet, da der Voranschlag 2008 einen \nAufwandüberschuss vorsah und aufgrund der hohen Investitionen die \nAbschreibungsaufwendungen bereits hoch waren. Entsprechend wurden auch in \nder Jahresrechnung 2008 keine ausserordentlichen Abschreibungen (Vorjahr 5,0 \nMio. Franken) vorgenommen. \n\nSeite 17/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n2.10 Betriebs- und Defizitbeiträge: um 0,8 Mio. Franken tiefer \n\nDie Betriebs- und Defizitbeiträge betragen 43,6 Mio. Franken (Vorjahr 42,0 Mio. \nFranken) und sind im Vergleich zum Voranschlag 0,8 Mio. Franken tiefer. \nWichtigste Abweichungen:  \n\n VA 08 JR 08 Diff. \n\nVoranschlag 2008     44'383 \n\nGF Kultur 1'493 1'175 -318 \n\nVor allem Wegfall Beiträge an Villa am Aabach sowie  \nnicht ausgeschöpftes Budget  \n\n   \n\nGF Finanzen 573 773 200 \n\nZunahme Vereinsbeiträge für Werkheim (genehmigt \nausserhalb des Voranschlages) und Pfadiheim (in \nInvestitionsrechnung budgetiert) \n\n   \n\nGF Sozialhilfe 12'290 10'619 -1'671 \n\nInsbesondere tiefere Kosten für Ausrichtung wirtschaftliche \nHilfe  \n\n   \n\nGF Soziale Sicherheit 18'841 19'164 323 \n\nTiefere KVG-Beiträge (- 0,4 Mio. Franken), tiefere Beiträge \nfür familienergänzende Betreuung (-0,4 Mio. Franken), Zu-\nnahme Ausrichtung Zusatzleistungen (+ 1,1 Mio. Franken) \n\n   \n\nGF Betreutes Wohnen 4'411 5'144 734 \n\nInsbesondere Zunahme Sockelbeiträge an Spitäler sowie \nDefizitbeiträge Spital Uster  \n\n   \n\nDiverse Abweichungen ± 250'000 je GF   -47 \n\nJahresrechnung 2008     43'604 \n\n \n\n2.11 Übrige Kostenarten \n\nDie Passivzinsen entsprechen ziemlich genau dem Voranschlag 2008. \n\nDie Entschädigungen an Gemeinwesen sind im Vergleich zum Voranschlag um 3,8 \nMio. Franken höher: \n\n� Der Anteil der Stadt Uster an das vom Kanton entschädigte Lehrpersonal ist \nhöher als budgetiert; \n\n� Zunahme bei der LG Heilpädagogische Sonderschule (Änderung \nBuchungspraxis); \n\n� Aufgrund des hohen Steuerkraftzuschusses musste die politische Gemeinde an \ndie Sekundarschulgemeinden einen im Vergleich zum Budget höheren Anteil \nauszahlen.  \n\nDie Abweichungen Einlagen Spezialfinanzierung sind im nächsten Kapitel \nkommentiert.  \n\nSeite 18/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n3 Spezialfinanzierung \n\n3.1 Siedlungsentwässerung \n\nDas Bestandeskonto der Spezialfinanzierung Stadtentwässerung hat sich um den \nErtragsüberschuss von 2,6 Mio. Franken (Vorjahr 2,2 Mio. Franken) auf 13,0 Mio. \nFranken erhöht. Im Berichtsjahr wurden netto 6,1 Mio. Franken (Vorjahr 0,5 Mio. \nFranken) investiert. Die Anschlussgebühren betragen 1,4 Mio. Franken (Vorjahr 0,7 \nMio. Franken). Für die Finanzierung der anfallenden Investitionen besteht eine \ngute Ausgangslage. Aufgrund höherer Kapitalfolgekosten wird voraussichtlich ab \n2009 die Spezialfinanzierung Stadtentwässerung mit einem Aufwandüberschuss ab-\nschliessen. \n\n3.2 Abfallbewirtschaftung \n\nAuch der Bestand der Spezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung hat sich aufgrund \ndes positiven Rechnungsergebnisses von 0,3 Mio. Franken (Vorjahr 0,3 Mio. Fran-\nken) auf 1,8 Mio. Franken erhöht. Dieser Bestand wird gemäss Finanzplanung in \nden nächsten Jahren voraussichtlich abgebaut.  \n\n \n\n4 Investitionsrechnung, Verwaltungsvermögen und   \nLiegenschaften Finanzvermögen  \n\n4.1 Investitionsrechnung: Investitionen sind um 3,1 Mio. Franken \nhöher als im Voranschlag  \n\nDie Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen betragen 35,6 Mio. Franken. Im \nVoranschlag 2008 wurden Nettoinvestitionen von 32,5 Mio. Franken geplant. Die \nhöheren Investitionsausgaben sind auf gute Projektfortschritte bei den Gross-\nprojekten zurückzuführen. Insbesondere in die Projekte Schulhaus Oberuster sowie \nHeime im Grund wurde erheblich mehr investiert als im Voranschlag 2008 geplant.  \n\nSeite 19/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\nGF Bezeichnung Investition RE 2008 VA 2008 Abw. \n\nKultur Stadt- / Regionalbibliothek, \nErweiterung \n\n1'708 1'340 368 \n\nLiegen-\nschaften \n\nStadthalle, Gesamtsanierung \n580 - 580 \n\nBrunnenstrasse, Fussgängerschutz / \nSan. \n\n1'344 500 844 \n\nStationsstrasse, Sanierung 529 400 129 \n\nKanalisation, LS-Entw., \nZustandsaufnahme \n\n512 500 12 \n\nInfrastruktur-\nbau und \nUnterhalt \n\nARA Uster, Erw. Biologie inkl. \nSanierung \n\n6'693 7'000 -307 \n\n ARA Uster, Anschlussgebühren -1'399 -1'000 -399 \n\nStadtraum  \nund Natur \n\nStadtpark, Neugest. + \nHochwasserschutz \n\n1'639 1'000 639 \n\nPrimarschule Schulhaus Oberuster, Neubau 9'863 6'100 3'763 \n\n  Schulhaus Krämeracker, Neubau 515 1'000 -485 \n\nBetreutes \nWohnen \n\nHeime im Grund, Sanierung + \nErweiterung \n\n7'998 4'000 3'998 \n\nSport Buchholz, Kunstrasenfeld 475 2'400 -1’925 \n\nübrige Investitionen  \n(± 0,5 Mio. RE 2008 / 0,75 Mio. VA 2008) \n\n 5’119 9'284 -4’165 \n\nTotal   35'574 32'524 3’050 \n\n \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt wie im Vorjahr 74 Prozent. Investitionen \nkonnten somit nur zu drei Vierteln aus selbst erarbeiteten Mitteln (Cash Flow) \nfinanziert werden.  \n  \n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n300%\n\n350%\n\n400%\n\nRE\n1999\n\nRE\n2000\n\nRE\n2001\n\nRE\n2002\n\nRE\n2003\n\nRE\n2004\n\nRE\n2005\n\nRE\n2006\n\nRE\n2007\n\nRE\n2008\n\n \n\nSeite 20/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n \n\n \n\nAufgrund des grossen Investitionsvolumens hat das Verwaltungsvermögen \nerheblich zugenommen:  \n\n Ausgaben Einnahmen Bestand \n\nBestand am 1. Januar 2008   45'453 \n\nInvestitionen Primarschule 11'271 76 11'196 \n\nInvestitionen Stadtentwässerung 7'474 1'399 6'075 \n\nübrige Bereiche 18'931 627 18'303 \n\nBestand am 31. Dezember 2008   81'027 \n\nOrdentliche Abschreibungen   -7'215 \n\nAusserordentliche Abschreibungen   Keine \n\nBestand nach Abschreibungen  \nam 31. Dezember 2008 \n\n  73'811 \n\n \n\n4.2 Finanzvermögen: verschiedene Landverkäufe \n\nVor allem aufgrund verschiedener Landverkäufe hat sich der Bestand der \nLiegenschaften Finanzvermögen von 103,6 Mio. Franken auf 98,4 Mio. Franken \nverringert. Im Jahre 2008 konnte die Stadt Uster insgesamt 2,6 Mio. Franken \nBuchgewinne realisieren. Die nachfolgende Tabelle zeigt die Investitionen \nFinanzvermögen:  \n\nBestand am 1. Januar 2008 103'581 \n\nSanierung Damm- / Oberlandstrasse4  236 \n\nElementbau Hohfuren4 454 \n\nAbschreibungen Elementbau Hohfuren -110 \n\nAltlastensanierung 428 \n\n  \n\nVerkauf Grundstücke:  \n\nLoren -1'077 \n\nim Brand -2'359 \n\nMüliholz  -4'721 \n\nTumigerstrasse -653 \n\nBuchgewinne aus Landverkäufen 2'637 \n\nBestand am 31. Dezember 2008 98'416 \n\n                                                \n\n4  Die Sanierung wurde mehrheitlich im Jahre 2007 vorgenommen; im Berichtsjahr erfolgte die \nUmbuchung aus dem Verwaltungsvermögen in das Finanzvermögen. \n\nSeite 21/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n5 Bestandesrechnung \n\nDas Finanzvermögen Liegenschaften sowie das Verwaltungsvermögen wurde im \nvorangehenden Kapitel erläutert. \n\n5.1 Eigenkapital: erhöht sich um den Ertragsüberschuss \n\nDas Eigenkapital hat sich um den Ertragsüberschuss erhöht und die Stadt verfügt \nüber ein relativ hohes Eigenkapital von 131,7 Mio. Franken (Vorjahr 115,4 Mio. \nFranken). \n\nEigenkapital\n\n0\n\n20'000\n\n40'000\n\n60'000\n\n80'000\n\n100'000\n\n120'000\n\n140'000\n\nRE\n1996\n\nRE\n1997\n\nRE\n1998\n\nRE\n1999\n\nRE\n2000\n\nRE\n2001\n\nRE\n2002\n\nRE\n2003\n\nRE\n2004\n\nRE\n2005\n\nRE\n2006\n\nRE\n2007\n\nRE\n2008\n\nTa\nus\n\ne\nnd\n\n F\nra\n\nn\nke\n\nn\n\n \n\n \n\n5.2 Flüssige Mittel / Langfristige Schulden  \n\nDie Stadt Uster verfügt per 31. Dezember über Flüssige Mittel inkl. Festgelder von \n65,6 Mio. Franken (Vorjahr 57,8 Mio. Franken). Aufgrund einer Zunahme der \nLaufenden Verpflichtungen (Kreditoren, Depotgelder, Kontokorrente Mandanten, \nTransitorische Passiven) hat sich das Nettoumlaufvermögen um 6,3 Mio. Franken \nreduziert und beträgt am 31. Dezember 2008 42,2 Mio. Franken (Vorjahr 48,5 Mio. \nFranken).   \n\nDie langfristigen Schulden inkl. Sparkonto Personal wurden insgesamt um 8,1 Mio. \nFranken abgebaut und betragen per 31. Dezember 2008 68,6 Mio. Franken. \n(Vorjahr 76,6 Mio. Franken). In den letzten Jahren konnte die Stadt Uster die \nSchulden laufend reduzieren (siehe nachfolgende Grafik):  \n\nSeite 22/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\nLangfristige Schulden\n\n0\n\n20'000\n\n40'000\n\n60'000\n\n80'000\n\n100'000\n\n120'000\n\n140'000\n\n160'000\n\n180'000\n\nRE\n1996\n\nRE\n1997\n\nRE\n1998\n\nRE\n1999\n\nRE\n2000\n\nRE\n2001\n\nRE\n2002\n\nRE\n2003\n\nRE\n2004\n\nRE\n2005\n\nRE\n2006\n\nRE\n2007\n\nRE\n2008\n\nTa\nus\n\ne\nnd\n\n F\nra\n\nn\nke\n\nn\n\nLangfristige Schulden Sparkonto Stadtpersonal\n \n\n \n\n5.3 Nettovermögen \n\nDas Nettovermögen zeigt vereinfacht ausgedrückt die realisierbaren Vermögensbe-\nstandteile der Stadt Uster (Finanzvermögen) abzüglich des Fremdkapitals aus. Das \nNettovermögen hat im Berichtsjahr um 9,3 Mio. Franken abgenommen und beträgt \nper 31. Dezember 73,4 Mio. Franken (Vorjahr 82,7 Mio. Franken). Die Nachfol-\ngende Grafik zeigt das Nettovermögen je Einwohnerin oder Einwohner: \n\nNettovermögen je Einwohner/in\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\nRE\n1999\n\nRE\n2000\n\nRE\n2001\n\nRE\n2002\n\nRE\n2003\n\nRE\n2004\n\nRE\n2005\n\nRE\n2006\n\nRE\n2007\n\nRE\n2008\n\nFr\nan\n\nke\nn\n\n \n\nSeite 23/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n6 Entwicklung Ausgaben \n\nDie nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung der städtischen Ausgaben5 auf:  \n  \n\nEntwicklung Ausgaben\n\n0\n\n50'000\n\n100'000\n\n150'000\n\n200'000\n\n250'000\n\nRE 2001 RE 2002 RE 2003 RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\nTa\nu\n\nse\nn\n\nd \nFr\n\na\nnk\n\nen\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen (brutto)\nAusgaben Laufende Rechnung ohne technische Konten  \n\nNach Jahren mit einem eher tiefen Investitionsvolumen wurde in Uster im Jahre \n2008 sehr viel investiert.  \n\nBei den Ausgaben der Laufenden Rechnung ist eine erhebliche Kostenzunahme \nzwischen den Jahren 2001 und 2002 festzustellen aufgrund einer Zunahme der \nSozialausgaben, der Heimdefizite sowie des Defizitbeitrages an das Spital Uster. Ab \ndem Jahre 2002 ist eine leichte Kostenzunahme festzustellen, welche vorwiegend \nauf die Teuerung, Bevölkerungswachstum sowie auf einen Leistungsausbau \nzurückzuführen ist. Unter Berücksichtigung der Jahresteuerung sowie der \nBevölkerungszunahme sind die städtischen Ausgaben der Laufenden Rechnung ab \ndem Jahre 2002 tendenziell rückläufig (siehe nachfolgende Grafik).  \n\n                                                \n\n5  Ausgaben Laufende Rechnung entspricht dem Gesamtaufwand der Laufenden Rechnung ohne \nAbschreibungen, Durchlaufende Beiträge, Ausgleich Spezialfinanzierungen sowie Interne \nVerrechnungen. \n\nSeite 24/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n \nAusgaben Laufende Rechnung je Einwohner/in\n\nT euerungsbereinigt (Index 12/05) \n\n4'776 \n\n4'615 \n\n5'100\n\n4'927\n4'843 \n\n4'200 \n\n4'400 \n\n4'600 \n\n4'800 \n\n5'000 \n\n5'200 \n\nRE 2001 RE 2002 RE 2003 RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 \n\n(Grössenachse zeigt Werte zwischen 4'000 und 5'200 Franken) \n\n \n\n7 Ausblick und Würdigung  \n\nMit einem Ertragsüberschuss von 16,2 Mio. Franken hat die Stadt Uster ein auf den \nersten Blick ausgezeichnetes Ergebnis erzielt. Bei der Interpretation dieses \nErtragsüberschusses ist jedoch zu beachten:  \n\n� Im Jahre 2008 wurden keine ausserordentlichen Abschreibungen vorge-\nnommen, da diese nicht im Budget eingestellt waren.  \n\n� Das gute Ergebnis ist unter anderem auf hohe Zuschüsse aus dem Finanzaus-\ngleich zurückzuführen. Bereits im Voranschlag 2009 wurden netto Minderein-\nnahmen von 4,1 Mio. Franken eingeplant.  \n\n� Im Rechnungsjahr 2008 konnte man bei den Steuern nochmals einen kräftigen \nZuwachs feststellen. Die zukünftige Entwicklung der Steuereinnahmen ist \nschwer abzuschätzen, aufgrund der Finanzkrise werden ab dem Jahre 2010 \ntiefere Einnahmen erwartet.  \n\nAuch unter Berücksichtigung der obgenannten Hinweise hat die Stadt Uster ein gu-\ntes Rechnungsergebnis erzielt und verfügt über einen aktuell gesunden Finanz-\nhaushalt: die Stadt weist zur Zeit eine tiefe Verschuldung aus, verfügt über nach \nwie vor hohe Flüssige Mittel, über ein solides Eigenkapital und ein Nettovermögen. \nDies ist eine gute Ausgangslage. Denn in der Zukunft wird eine Verschlechterung \ndes Finanzhaushaltes erwartet: \n\nSeite 25/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n� Die konjunkturelle Entwicklung wird sich negativ auf die Einnahmenseite \n(Mindereinnahmen Steuern und Steuerkraftausgleich) sowie auf die Ausgaben \nSozialhilfeleistungen (Zunahme) auswirken.  \n\n� Aufgrund einer geplanten Steuergesetzrevision sind Steuereinbussen zu \nerwarten. Einerseits wird voraussichtlich bereits im Jahre 2010 die kalte \nProgression ausgeglichen; andererseits hat der Regierungsrat ein Gesetz mit \nSteuerentlastungen beantragt.  \n\n� Gemäss Finanzplanung 2009 bis 2012 sind hohe Investitionen zu erwarten mit \nentsprechenden Konsequenzen auf Abschreibungen, Zinsen und Verschuldung \nder Stadt Uster. \n\n \n\nDer Stadtrat hält an seinem Ziel fest und strebt auch in Zukunft einen Steuerfuss in \nder Nähe des kantonalen Mittels an, um für natürliche und juristische Personen \nattraktiv zu bleiben. Um dieses Ziel zu erreichen gilt es, auch in Zukunft zum \nFinanzhaushalt Sorge zu tragen und insbesondere neue Ausgaben kritisch zu \nprüfen. \n\nSeite 26/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n \n\n8 Antrag an den Gemeinderat \n\n \n\nDem Gemeinderat wird gemäss Gemeindeordnung vom 25. November 2007, Art. \n19, Abs. 2, lit. a beantragt  \n\na) die Laufende Rechnung der Jahresrechnung 2008 der Stadt Uster mit einem \nAufwand von 190'786'784.88 Franken und Ertrag von \n207'019'756.62 Franken und einem Ertragsüberschuss von \n16'232'971.74 Franken ab zu genehmigen. \n\nb) die Investitionen des Verwaltungsvermögens der Jahresrechnung 2008 der \nStadt Uster mit Ausgaben von 37'676'486.12 Franken und Einnahmen von \n2'102'636.90 Franken und Nettoinvestitionen von 35'573'849.22 Franken so-\nwie die Investitionen des Finanzvermögens mit Ausgaben von \n1'118'341.65 Franken, Einnahmen von 8'818’140.00 Franken und einer \nNettoveränderung von 7'699'798.35 Franken zu genehmigen. \n\nc) die Bestandesrechnung der Jahresrechnung 2008 der Stadt Uster mit \nAktiven und Passiven von 284'089'886.07 Franken sowie einem Eigenkapital \nvon 131'661'257.36 Franken zu genehmigen. \n\nd) Mitteilung an den Stadtrat, die Sozialbehörde sowie die Primarschulpflege. \n\n \n\nSeite 27/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nJahresrechnung 2008 \nBericht  Stadtrat\n\n \n\n \n\n \n\nAnhang \n\nSeite 28/40 Stadt Uster \n Stadtrat \n\n\n\nÜbersicht\nJahresrechnung 2008\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008 Abw.\n\nLaufende Rechnung Ertrag 165'724 176'555 185'713 186'483 207'020 185'035 21'984\nAufwand 165'863 170'213 178'050 185'196 190'787 187'930 2'857\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /\n- = Aufwandüberschuss) -139 6'342 7'663 1'287 16'233 -2'895 19'128\n\nPersonalaufwand 61'586 63'238 65'419 65'492 65'174 65'387 -213\nVeränderung 2.7% 3.4% 0.1% -0.5%\n\nAbschreibungen 7'934 8'029 8'136 11'354 7'856 8'943 -1'087\nVeränderung 1.2% 1.3% 39.6% -30.8%\n\nSteuern 75'134 73'984 78'846 79'910 87'239 82'278 4'961\nVeränderung -1.5% 6.6% 1.3% 9.2%\n\nInvestitionsrechnung Verwaltungsvermögen\nAusgaben 10'699 8'385 9'919 20'916 37'676 33'524 4'152\nEinnahmen 1'613 1'133 2'797 1'641 2'103 1'000 1'103\nNettoinvestitionen 9'086 7'252 7'122 19'274 35'574 32'524 3'050\nDavon Nettoinvestitionen \nSpezialfinanzierungen 2'696 865 -572 509 6'075 6'950 -875\n\nFinanzvermögen\nAusgaben 62 3'633 73 25 1'118 1'750 -632\nEinnahmen 517 10'939 8'915 6'261 8'818 8'400 418\nSaldo\n(+ = Zuwachs Sachwertanlagen /\n- = Verminderung Sachwertanlagen) -455 -7'306 -8'842 -6'236 -7'700 -6'650 -1'050\n\nGeldflussrechnung Umsatzbereich 9'848 26'107 5'607 13'572 42'545\nInvestitionsbereich -5'783 3'920 4'583 -12'984 -26'688\nFinanzierungsüberschuss (+)\nFinanzierungsfehlbetrag (-) 4'065 30'027 10'190 588 15'857\nFinanzierungsbereich 394 -145 -8'061 -9'731 -8'077\nVeränderung Flüssige Mittel 4'459 29'882 2'130 -9'143 7'780\nEndbestand Flüssige Mittel 34'936 64'818 66'947 57'804 65'584\n\nBestandesrechnung Finanzvermögen 205'669 225'538 221'325 209'209 210'278\nVerwaltungsvermögen 37'446 37'168 36'832 45'453 73'811\nAktiven 243'115 262'706 258'157 254'661 284'090\n\nFremdkapital 123'677 134'940 122'864 115'801 121'254\nVerrechnungen 12'429 12'773 9'431 9'142 13'955\nSpezialfinanzierungen 8'133 9'776 11'721 14'291 17'219\nEigenkapital 98'875 105'217 114'141 115'428 131'661\nPassiven 243'115 262'706 258'157 254'661 284'090\n\nSpezialfinanzierungen Stadtentwässerung\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /\n- = Aufwandüberschuss) 1'494 1'494 1'633 2'199 2'592 1'197 1'395\nNettoinvestitionen 2'696 865 -572 509 6'075 6'950 -875\nBestand Spezialfinanzierung 5'126 6'620 8'253 10'453 13'045\n\nAbfallbewirtschaftung\nSaldo (+ = Ertragsüberschuss /\n- = Aufwandüberschuss) 23 60 117 269 258 2 256\nBestand Spezialfinanzierung 1'050 1'110 1'227 1'496 1'754\n\nKennzahlen Einwohner 30'332 30'727 31'126 31'609 32'067\nSteuerfuss 98% 98% 98% 95% 95%\nSelbstfinanzierungsgrad 99.0% 213.0% 236.4% 74.2% 74.0%\nZinsbelastungsanteil -0.2% -0.3% -0.9% -2.0% -1.3%\nNettovermögen / Nettoschuld (-)\npro Einwohner 2'254 2'491 2'812 2'615 2'288\n\nErläuterungen Abkürzungen RE Rechnung\nVO Voranschlag\nAbw. Abweichung\n\nAlle Angaben in 1'000 Franken\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 29\n\n\n\nLaufende Rechnung Artengliederung\nJahresrechnung 2008\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008 Abw.\n\nAufwand Personalaufwand 61'586 63'238 65'419 65'492 65'174 65'387 -213\nSachaufwand 28'608 27'711 29'698 30'384 32'155 31'569 586\nPassivzinsen 4'045 4'136 3'400 3'082 3'049 3'052 -3\nAbschreibungen 7'934 8'029 8'136 11'354 7'856 8'943 -1'087\nEntschädigungen an Gemeinwesen 11'927 11'441 11'164 11'101 16'410 12'657 3'754\nBetriebs- und Defizitbeiträge 40'157 43'446 41'779 42'008 43'604 44'383 -779\nDurchlaufende Beiträge 0 0 5'618 0 0 0 0\nEinlagen in Spezialfinanzierungen 1'536 1'574 1'750 2'468 2'862 1'200 1'662\nInterne Verrechnungen 10'068 10'638 11'085 19'306 19'675 20'740 -1'065\nTotal Aufwand 165'863 170'213 178'050 185'196 190'787 187'930 2'857\n\nErtrag Steuern 75'134 73'984 78'846 79'910 87'239 82'278 4'961\nRegalien und Konzessionen 252 281 256 915 955 838 117\nVermögenserträge 4'905 7'873 7'848 7'588 9'251 5'864 3'387\nEntgelte 46'807 48'302 47'763 45'892 48'312 44'999 3'313\nAnteile und Beiträge ohne Zweckbindung 9'383 14'068 13'993 10'764 18'521 9'472 9'049\nRückerstattungen von Gemeinwesen 5'077 6'152 6'303 6'323 5'175 6'412 -1'237\nBeiträge mit Zweckbindung 14'096 15'254 13'970 15'686 17'891 14'433 3'458\nDurchlaufende Beiträge 0 0 5'618 0 0 0 0\nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen 1 2 31 100 0 0 0\nInterne Verrechnungen 10'068 10'638 11'085 19'306 19'675 20'740 -1'065\nTotal Ertrag 165'724 176'555 185'713 186'483 207'020 185'035 21'984\n\nErgebnis (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) -139 6'342 7'663 1'287 16'233 -2'895 19'128\n\nTabellen Grafiken RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008\n\nAufwand\nPersonalauf. 61'586 63'238 65'419 65'492 65'174 65'387\nSachaufwand 28'608 27'711 29'698 30'384 32'155 31'569\nPassivzinsen 4'045 4'136 3'400 3'082 3'049 3'052\nAbschreib. 7'934 8'029 8'136 11'354 7'856 8'943\nBetriebs- und Defizitbeitr. 11'927 11'441 11'164 11'101 16'410 12'657\nEntsch. Gemeinwesen 40'157 43'446 41'779 42'008 43'604 44'383\n\nErtrag\nSteuern 75'134 73'984 78'846 79'910 87'239 82'278\nVermögens-erträge 4'905 7'873 7'848 7'588 9'251 5'864\nEntgelte 46'807 48'302 47'763 45'892 48'312 44'999\nDiverser Ertrag 28'809 35'756 34'521 33'687 42'542 31'155\n\nZusammensetzung Aufwand \nJahresrechnung\n\nPersonal-\naufwand\n\n34%\n\nInterne \nVerrechnungen\n\n10%\n\nEinlagen in \nSpezialfinan-\n\nzierungen\n1%\n\nEntschädigun-\ngen an Ge-\nmeinwesen\n\n9%\nPassivzinsen\n\n2%\n\nBetriebs- und \nDefizitbeiträge\n\n23%\n\nAbschreibungen\n4%\n\nSachaufwand\n17%\n\nZusammensetzung Ertrag Jahresrechnung\n\nSteuern\n43%\n\nEntgelte\n23%\n\nBeiträge mit \nZweckbindung\n\n9%\n\nAnteile und \nBeiträge ohne \nZweckbindung\n\n9%\n\nInterne \nVerrechnungen\n\n10%\n\nRückerstattun-\ngen von Ge-\n\nmeinwesen 3%\n\nRegalien und \nKonzessionen\n\n0%Vermögens-\nerträge\n\n4%\n\nEntwicklung Aufwand ohne technische Konten\n\n0\n\n20'000\n\n40'000\n\n60'000\n\n80'000\n\n100'000\n\n120'000\n\n140'000\n\n160'000\n\n180'000\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008\n\n1'\n00\n\n0 \nFr\n\nan\nke\n\nn\n\nEntsch. Gemeinwesen\n\nBetriebs- und Defizitbeitr.\n\nAbschreib.\n\nPassivzinsen\n\nSachaufwand\n\nPersonalauf.\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 30\n\n\n\nLaufende Rechnung nach Verantwortungsbereichen\nJahresrechnung 2008\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008 Abw.\n\nStadtrat Ertrag 65'358 72'706 77'839 77'933 82'478 75'235 7'243\nStadtrat Aufwand 107'873 111'919 118'510 121'723 127'273 123'924 3'349\nStadtrat Ergebnis Stadtrat -42'515 -39'213 -40'671 -43'790 -44'795 -48'689 3'894\n\nSozialbehörde Ertrag 8'558 8'429 7'501 7'775 7'355 7'577 -222\nSozialbehörde Aufwand 16'264 15'873 15'711 15'185 15'109 16'570 -1'461\nSozialbehörde Ergebnis Sozialbehörde -7'705 -7'445 -8'210 -7'409 -7'755 -8'993 1'238\n\nPrimarschulpflege Ertrag 6'178 6'341 6'585 9'183 10'001 8'800 1'201\nPrimarschulpflege Aufwand 32'177 32'047 33'619 35'443 38'063 37'164 899\nPrimarschulpflege Ergebnis Primarschulpflege -26'000 -25'706 -27'035 -26'260 -28'062 -28'364 302\n\nErgebnis Globalkredite -76'220 -72'363 -75'916 -77'460 -80'612 -86'046 5'434\n\nFinanzierung Ordentliche Steuern 63'852 67'270 72'280 72'153 81'341 73'598 7'743\nGrundsteuern 10'761 5'894 5'821 6'896 5'310 8'000 -2'690\nSteuerkraftausgleich (netto) 7'127 10'783 10'314 6'985 13'066 5'963 7'103\nGewinnanteil ZKB 761 1'051 1'529 2'259 2'707 2'200 507\nKonzessionsertrag Energie Uster AG 580 602 595 621 638 600 38\nAbschreibungen (netto) -6'999 -6'895 -6'960 -10'167 -6'216 -7'209 993\nErgebnis Finanzierung 76'081 78'705 83'578 78'747 96'845 83'152 13'694\n\nErgebnis (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) -139 6'342 7'663 1'287 16'233 -2'895 19'128\n\nEntwicklung Aufwand\n\n0\n\n20'000\n\n40'000\n\n60'000\n\n80'000\n\n100'000\n\n120'000\n\n140'000\n\n160'000\n\n180'000\n\n200'000\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008\n\nPrimarschulpflege\n\nSozialbehörde\n\nStadtrat\n\nEntwicklung Ergebnis\n\n-100'000\n\n-90'000\n\n-80'000\n\n-70'000\n\n-60'000\n\n-50'000\n\n-40'000\n\n-30'000\n\n-20'000\n\n-10'000\n\n0\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008\n\nErgebnis Primarschulpflege\n\nErgebnis Sozialbehörde\n\nErgebnis Stadtrat\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 31\n\n\n\nPersonalaufwand und Sachaufwand\nJahresrechnung 2008\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008 Abw.\n\nPersonalaufwand Behörden und Kommissionen 1'356 1'457 1'382 1'231 1'211 1'343 -132\nLöhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 38'766 39'855 41'055 42'604 44'931 45'940 -1'008\nLöhne der Lehrkräfte 9'192 9'231 10'091 9'579 6'903 6'706 197\nSozialleistungen 7'953 8'357 8'353 8'311 8'303 8'391 -88\nKleiderentschädigungen und Zulagen 22 51 53 186 106 144 -38\nRentenleistungen, Ruhegehälter 0 134 308 203 125 155 -31\nEntschädigungen für temporäre Arbeitskräfte 3'257 3'206 2'951 2'397 2'645 1'207 1'438\nAllgemeiner Personalaufwand 1'040 947 1'226 980 949 1'502 -552\nTotal Personalaufwand 61'586 63'238 65'419 65'492 65'174 65'387 -213\n\nSachaufwand Büromaterial, Schulmaterial, Drucksachen 1'460 1'425 1'528 1'845 1'908 2'045 -137\nAnschaffung Mobilien 1'785 1'519 1'778 1'742 1'432 1'948 -516\nWasser, Energie, Heizmaterial 2'034 2'183 2'336 1'883 2'359 2'202 157\nBetriebs- und Verbrauchsmaterial 3'842 4'034 4'007 4'301 4'665 4'537 129\nBaulicher Unterhalt 4'849 5'014 5'414 5'129 5'338 5'277 61\nUnterhalt Mobilien 1'181 1'004 1'182 1'410 1'349 1'357 -7\nMieten und Benützungskosten 2'798 2'820 2'820 3'077 3'406 2'877 529\nSpesenentschädigungen 1'297 1'354 1'199 524 723 741 -17\nDienstleistungen Dritter 7'847 7'736 8'682 10'191 10'645 10'064 581\nAllgemeiner Sachaufwand 1'516 624 752 282 329 522 -193\nTotal Sachaufwand 28'608 27'711 29'698 30'384 32'155 31'569 586\n\nEntwicklung Personalaufwand\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\n60'000\n\n70'000\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\n1'\n00\n\n0 \nFr\n\nan\nke\n\nn\n\nAllgemeiner Personalaufwand\n\nEntschädigungen für temporäre Arbeitskräfte\n\nRentenleistungen, Ruhegehälter\n\nKleiderentschädigungen und Zulagen\n\nSozialleistungen\n\nLöhne der Lehrkräfte\n\nLöhne Verwaltungs- und Betriebspersonal\n\nBehörden und Kommissionen\n\nEntwicklung Sachaufwand\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n35'000\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\n1'\n00\n\n0 \nFr\n\nan\nke\n\nn\n\nAllgemeiner Sachaufwand\n\nDienstleistungen Dritter\n\nSpesenentschädigungen\n\nMieten und Benützungskosten\n\nUnterhalt Mobilien\n\nBaulicher Unterhalt\n\nBetriebs- und Verbrauchsmaterial\n\nWasser, Energie, Heizmaterial\n\nAnschaffung Mobilien\n\nBüromaterial, Schulmaterial, Drucksachen\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 32\n\n\n\nSteuern\nJahresrechnung 2008\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008 Abw.\n\nOrdentliche Steuern Einfache Staatssteuer 56'149 56'808 59'351 63'107 67'337 64'500 2'837\nRechnungsjahr Veränderung 1.2% 4.5% 6.3% 6.7%\n\nSteuerfuss 98% 98% 98% 95% 95% 95%\nSteuereinnahmen 55'026 55'672 58'164 59'951 63'970 61'275 2'695\n\nOrdentliche Steuern Vorjahre Einnahmen 5'288 7'068 10'078 9'113 11'799 9'000 2'799\nVeränderung 33.7% 42.6% -9.6% 29.5%\n\nPersonalsteuern Einnahmen 577 585 602 601 619 610 9\nVeränderung 1.3% 2.9% 0.0% 2.9%\n\nQuellensteuern Einnahmen 700 963 1'129 854 2'086 1'100 986\nVeränderung 37.7% 17.2% -24.4% 144.3%\n\nSteuerausscheidungen Aktive Steuerausscheidungen\n- Einnahmen 4'125 5'185 4'042 3'662 4'669 3'500 1'169\n- Veränderung 25.7% -22.1% -9.4% 27.5%\nPassive Steuerausscheidungen\n- Einnahmen -1'425 -1'346 -1'243 -1'318 -1'354 -1'300 -54\n- Veränderung -5.5% -7.6% 6.0% 2.8%\nSaldo 2'700 3'839 2'798 2'344 3'315 2'200 1'115\n\nGrundsteuern Grundstückgewinnsteuern\n- Einnahmen 7'411 5'692 5'788 6'896 5'336 8'000 -2'664\n- Veränderung -23.2% 1.7% 19.1% -22.6%\nHandänderungssteuern\n- Einnahmen 3'350 202 32 0 0 0 0\n- Veränderung -94.0% -84.0% -100.0% #DIV/0!\nTotal Grundsteuern 10'761 5'894 5'821 6'896 5'336 8'000 -2'664\n\nÜbrige Steuern Einnahmen 83 -37 255 150 113 93 20\n\nTotal Steuern 75'134 73'984 78'846 79'910 87'239 82'278 4'961\n\n \n\nEntwicklung Steuerfuss\n\n100%100%100%100%100% 99% 97% 96% 98% 98% 98% 95% 95%\n\n22% 22% 22% 22% 22% 22% 20% 19% 19% 19% 19% 19% 19%\n\n0%\n\n20%\n\n40%\n\n60%\n\n80%\n\n100%\n\n120%\n\n140%\n\nRE\n 1\n\n99\n6\n\nRE\n 1\n\n99\n7\n\nRE\n 1\n\n99\n8\n\nRE\n 1\n\n99\n9\n\nRE\n 2\n\n00\n0\n\nRE\n 2\n\n00\n1\n\nRE\n 2\n\n00\n2\n\nRE\n 2\n\n00\n3\n\nRE\n 2\n\n00\n4\n\nRE\n 2\n\n00\n5\n\nRE\n 2\n\n00\n6\n\nRE\n 2\n\n00\n7\n\nRE\n 2\n\n00\n8\n\nSteuerfuss Politische Gemeinde Steuerfuss Sekundarschulgde\n\nEntwicklung Grundsteuern\n\n0\n\n2'000'000\n\n4'000'000\n\n6'000'000\n\n8'000'000\n\n10'000'000\n\n12'000'000\n\n14'000'000\n\n16'000'000\n\nRE\n 1\n\n99\n6\n\nRE\n 1\n\n99\n7\n\nRE\n 1\n\n99\n8\n\nRE\n 1\n\n99\n9\n\nRE\n 2\n\n00\n0\n\nRE\n 2\n\n00\n1\n\nRE\n 2\n\n00\n2\n\nRE\n 2\n\n00\n3\n\nRE\n 2\n\n00\n4\n\nRE\n 2\n\n00\n5\n\nRE\n 2\n\n00\n6\n\nRE\n 2\n\n00\n7\n\nRE\n 2\n\n00\n8\n\nGrundstückgewinnsteuern Handänderungssteuern\n\nEntwicklung Steuern Vorjahre\n\n0\n\n2'000'000\n\n4'000'000\n\n6'000'000\n\n8'000'000\n\n10'000'000\n\n12'000'000\n\n14'000'000\n\nRE\n 1\n\n99\n6\n\nRE\n 1\n\n99\n7\n\nRE\n 1\n\n99\n8\n\nRE\n 1\n\n99\n9\n\nRE\n 2\n\n00\n0\n\nRE\n 2\n\n00\n1\n\nRE\n 2\n\n00\n2\n\nRE\n 2\n\n00\n3\n\nRE\n 2\n\n00\n4\n\nRE\n 2\n\n00\n5\n\nRE\n 2\n\n00\n6\n\nRE\n 2\n\n00\n7\n\nRE\n 2\n\n00\n8\n\nEntwicklung Einfache Staatssteuer\n\n0\n\n10'000'000\n\n20'000'000\n\n30'000'000\n\n40'000'000\n\n50'000'000\n\n60'000'000\n\n70'000'000\n\n80'000'000\n\nRE\n 1\n\n99\n6\n\nRE\n 1\n\n99\n7\n\nRE\n 1\n\n99\n8\n\nRE\n 1\n\n99\n9\n\nRE\n 2\n\n00\n0\n\nRE\n 2\n\n00\n1\n\nRE\n 2\n\n00\n2\n\nRE\n 2\n\n00\n3\n\nRE\n 2\n\n00\n4\n\nRE\n 2\n\n00\n5\n\nRE\n 2\n\n00\n6\n\nRE\n 2\n\n00\n7\n\nRE\n 2\n\n00\n8\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 33\n\n\n\nSteuerkraftausgleich\nJahresrechnung 2008\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008 Abw.\n\nMassgebender Einwohnerbestand 28'714 29'321 29'730 30'301 30'614 30'600 14\n\nMassgebender Steuerfuss\nKantonsmittel ohne Stadt Zürich und ohne Kirchensteuern 112% 113% 113% 113% 113% 113%\nZuschlag 52% 52% 52% 52% 42% 52%\nMultiplikationsfaktor 164% 165% 165% 165% 155% 165%\n\nAngleichungssatz 86% 86% 86% 87% 87% 87%\n\nSteuerkraft-Zuschuss\nRelative Steuerkraft: Kantonsdurchschnitt ohne Stadt Zürich 2'852 2'860 2'948 2'953 3'184 2'998 186\nAngleichung 2'453 2'460 2'535 2'569 2'770 2'608 162\nEigene relative Steuerkraft 2'272 2'193 2'283 2'401 2'439 2'466 -27\nEinfacher Steuerkraft-Zuschuss pro Einwohner 181 267 252 168 331 142 189\n\nAnspruch in TCHF 8'523 12'917 12'362 8'399 15'707 7'170 8'537\n\nAnzahl Steuerprozente\nEin Steuerprozent in TCHF 561 568 594 631 673 645 28\nAnzahl Steuerprozente 15.2 22.7 20.8 13.3 23.3 11.1\n\nAnteil Oberstufenschulgemeinden\nAnteil Oberstufenschulgemeinden in % 16.38% 16.52% 16.56% 16.84% 16.81% 16.83%\nAnteil Oberstufenschulgemeinden in TCHF 1'396 2'135 2'047 1'414 2'641 1'207 1'434\n\nBerechnung Steuerkraftausgleich:\nMassgebender Einwohnerbestand * Multiplikationsfaktor * Einfacher Steuerkraft-Zuschuss pro Einwohner\n\n \n\nSteuerkraft\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\nRE 1996 RE 1997 RE 1998 RE 1999 RE 2000 RE 2001 RE 2002 RE 2003 RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\nRelative Steuerkraft: Kantonsdurchschnitt ohne Stadt Zürich Eigene relative Steuerkraft\n\nSteuerkraftausgleich\n\n0\n\n2'000'000\n\n4'000'000\n\n6'000'000\n\n8'000'000\n\n10'000'000\n\n12'000'000\n\n14'000'000\n\n16'000'000\n\n18'000'000\n\n20'000'000\n\nRE 1996 RE 1997 RE 1998 RE 1999 RE 2000 RE 2001 RE 2002 RE 2003 RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 34\n\n\n\nInvestitionsrechnung Artengliederung\nJahresrechnung 2008\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008 Abw.\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nAusgaben Ausgaben Abschreibungen 0% 0 0 0 0 0 0 0\nAusgaben Ausgaben Abschreibungen 10% 9'823 7'871 9'693 20'141 36'534 31'404 5'130\n\nAusgaben Abschreibungen 20% 876 514 227 775 1'143 2'120 -977\nTotal Ausgaben 10'699 8'385 9'919 20'916 37'676 33'524 4'152\n\nEinnahmen Einnahmen Abschreibungen 0% 0 0 0 0 0 0 0\nEinnahmen Einnahmen Abschreibungen 10% 1'613 1'133 2'797 1'629 2'103 1'000 1'103\n\nEinnahmen Abschreibungen 20% 0 0 0 12 0 0 0\nTotal Einnahmen 1'613 1'133 2'797 1'641 2'103 1'000 1'103\n\nNettoinvestitionen Total 9'086 7'252 7'122 19'274 35'574 32'524 3'050\nDavon Spezialfinanzierung Stadtentwässerung 2'696 865 -572 509 6'075 6'950 -875\n\nSpezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung 0 0 0 0 0 0 0\n\nVerwaltungsverm. Total 37'446 37'168 36'832 45'453 73'811\nDavon Spezialfinanzierung Stadtentwässerung 5'515 5'741 4'651 4'642 9'644\n\nSpezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung 0 0 0 0 0\n\nAbschreibungen Ordentliche 4'596 4'530 4'458 5'654 7'215 8'438 -1'223\nZusätzliche 3'000 3'000 3'000 5'000 0 0 0\n\nInvestitionen Finanzvermögen\n\nAusgaben Grundeigentum Finanzvermögen 62 3'633 73 25 1'118 1'750 -632\nZugänge bei den Mobilien 0 0 0 0 0 0 0\nTotal Ausgaben 62 3'633 73 25 1'118 1'750 -632\n\nEinnahmen Grundeigentum Finanzvermögen 517 10'939 8'915 6'261 8'818 8'400 418\nAbgänge Mobilien 0 0 0 0 0 0 0\nTotal Einnahmen 517 10'939 8'915 6'261 8'818 8'400 418\n\n-455 -7'306 -8'842 -6'236 -7'700 -6'650 -1'050\n\nTabellen Grafiken #BEZUG! RE 2004 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008 Abw.\n\nSaldo (+ = Zuwachs Sachwertanlagen /\n- = Verminderung Sachwertanlagen)\n\nNettoinvestitionen\n\n-15'000'000\n\n-10'000'000\n\n-5'000'000\n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\n25'000'000\n\n30'000'000\n\n35'000'000\n\n40'000'000\n\nRE 2001 RE 2002 RE 2003 RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen Investitionen Finanzvermögen\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 35\n\n\n\nBestandesrechnung\nJahresrechnung 2008\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 Abw.\n\nAktiven Flüssige Mittel 24'936 19'818 6'947 17'804 55'584 37'780\nGuthaben 34'606 68'066 86'383 66'090 37'012 -29'078\nAnlagen 144'686 136'299 127'699 121'993 115'642 -6'351\nTransitorische Aktiven 1'441 1'356 296 3'321 2'041 -1'281\nTotal Finanzvermögen 205'669 225'538 221'325 209'209 210'278 1'070\nVerwaltungsvermögen Stadtentwässerung 5'515 5'741 4'651 4'642 9'644 5'002\nVerwaltungsvermögen Primarschulpflege 18'699 17'000 17'000 23'000 30'513 7'513\nVerwaltungsvermögen übrige Bereiche 13'232 14'427 15'181 17'811 33'654 15'844\nTotal Verwaltungsvermögen 37'446 37'168 36'832 45'453 73'811 28'359\nTotal Aktiven 243'115 262'706 258'157 254'661 284'090 29'428\n\nPassiven Laufende Verpflichtungen 17'322 27'691 27'976 28'813 37'553 8'740\nKurzfristige Schulden 34'869 32'784 31'760 27'095 24'827 -2'268\nLangfristige Schulden 60'000 62'000 55'000 50'000 44'000 -6'000\nVerpflichtungen für Sonderrechnungen 4'367 3'990 4'247 4'474 4'723 249\nRückstellungen 0 0 0 0 0 0\nTransitorische Passiven 7'120 8'476 3'882 5'419 10'152 4'733\nTotal Fremdkapital 123'677 134'940 122'864 115'801 121'254 5'453\nVerrechnungen 12'429 12'773 9'431 9'142 13'955 4'814\nTotal Verrechnungen 12'429 12'773 9'431 9'142 13'955 4'814\nSpezialfinanzierung Stadtentwässerung 5'126 6'620 8'253 10'453 13'045 2'592\nSpezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung 1'050 1'110 1'227 1'496 1'754 258\nSpezialfinanzierung übriges 1'957 2'045 2'240 2'342 2'421 79\nTotal Spezialfinanzierungen 8'133 9'776 11'721 14'291 17'219 2'929\nEigenkapital 98'875 105'217 114'141 115'428 131'661 16'233\nTotal Eigenkapital 98'875 105'217 114'141 115'428 131'661 16'233\nTotal Passiven 243'115 262'706 258'157 254'661 284'090 29'428\n\nTabellen Grafiken RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\nAktiven\nFlüssige Mittel 24'936 19'818 6'947 17'804 55'584\nGuthaben 34'606 68'066 86'383 66'090 37'012\nAnlagen 144'686 136'299 127'699 121'993 115'642\nVV 37'446 37'168 36'832 45'453 73'811\nDiv. Aktiven 1'441 1'356 296 3'321 2'041\n\nPassiven\nKurzfristige Schulden 34'869 32'784 31'760 27'095 24'827\nLangfristige Schulden 60'000 62'000 55'000 50'000 44'000\nEigenkapital 98'875 105'217 114'141 115'428 131'661\nDiverse Passiven 49'370 62'705 57'256 62'138 83'602\n\nZusammensetzung Aktiven \nJahresrechnung\n\nGuthaben\n13%\n\nAnlagen\n40%\n\nFlüssige Mittel\n20%\n\nVV\n26%\n\nDiv. Aktiven\n1%\n\nZusammensetzung Passiven \nJahresrechnung\n\nKurzfristige \nSchulden\n\n9%\n\nLangfristige \nSchulden\n\n15%\n\nEigenkapital\n\nDiverse Passiven\n29%\n\n \n\nEigenkapital\n\n0\n\n20'000'000\n\n40'000'000\n\n60'000'000\n\n80'000'000\n\n100'000'000\n\n120'000'000\n\n140'000'000\n\nRE\n 1\n\n99\n6\n\nRE\n 1\n\n99\n7\n\nRE\n 1\n\n99\n8\n\nRE\n 1\n\n99\n9\n\nRE\n 2\n\n00\n0\n\nRE\n 2\n\n00\n1\n\nRE\n 2\n\n00\n2\n\nRE\n 2\n\n00\n3\n\nRE\n 2\n\n00\n4\n\nRE\n 2\n\n00\n5\n\nRE\n 2\n\n00\n6\n\nRE\n 2\n\n00\n7\n\nRE\n 2\n\n00\n8\n\nLangfristige Schulden\n\n0\n\n20'000'000\n\n40'000'000\n\n60'000'000\n\n80'000'000\n\n100'000'000\n\n120'000'000\n\n140'000'000\n\n160'000'000\n\n180'000'000\n\nRE\n 1\n\n99\n6\n\nRE\n 1\n\n99\n7\n\nRE\n 1\n\n99\n8\n\nRE\n 1\n\n99\n9\n\nRE\n 2\n\n00\n0\n\nRE\n 2\n\n00\n1\n\nRE\n 2\n\n00\n2\n\nRE\n 2\n\n00\n3\n\nRE\n 2\n\n00\n4\n\nRE\n 2\n\n00\n5\n\nRE\n 2\n\n00\n6\n\nRE\n 2\n\n00\n7\n\nRE\n 2\n\n00\n8\n\nLangfristige Schulden Sparkonto Stadtpersonal\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 36\n\n\n\nGeldflussrechnung\nJahresrechnung 2008\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 Abw.\n\nUmsatzbereich Erfolg -139 6'342 7'663 1'287 16'233 14'946\nOrdentliche Abschreibungen 4'596 4'530 4'458 5'654 7'326 1'672\nZusätzliche Abschreibungen 3'000 3'000 3'000 5'000 0 -5'000\nBuchgewinne / Buchverluste -20 -2'784 -1'844 -585 -2'645 -2'060\nVeränderung Forderungen 2'135 1'691 -2'141 -2'750 185 2'935\nVeränderung Verbindlichkeiten -4'744 3'327 2'103 3'958 10'173 6'215\nVeränderung Rückstellungen 0 0 0 0 0 0\nVeränderung übrige Passiven 1'936 432 -3'147 -188 4'892 5'080\nVeränderung Kontokorrente 1'567 8'015 -6'235 -1'273 3'531 4'804\nVeränderung Spezialfinanzierungen 1'517 1'555 1'750 2'468 2'850 382\nTotal Umsatzbereich 9'848 26'107 5'607 13'572 42'545 28'973\n\nInvestitionsbereich Veränderung Darlehen 2'856 2'930 3'107 7 1'093 1'086\nVeränderung übrige Anlagen -8 935 -243 48 93 45\nVerkäufe Liegenschaften Finanzvermögen 517 10'939 8'915 6'261 8'818 2'558\nInvestitionen Liegenschaften Finanzvermögen -62 -3'633 -73 -25 -1'118 -1'093\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -9'086 -7'252 -7'122 -19'274 -35'574 -16'300\nTotal Investitionsbereich -5'783 3'920 4'583 -12'984 -26'688 -13'704\n\nFinanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) 4'065 30'027 10'190 588 15'857 15'269\n\nFinanzierungsbereich Veränderung Sparkonto Stadtpersonal 394 -2'145 -1'061 -4'731 -2'077 2'654\nVeränderung Langfristige Schulden 0 2'000 -7'000 -5'000 -6'000 -1'000\nTotal Finanzierungsbereich 394 -145 -8'061 -9'731 -8'077 1'654\n\nVeränderung Flüssige Mittel 4'459 29'882 2'130 -9'143 7'780 16'923\n\nFlüssige Mittel Anfangsbestand 30'477 34'936 64'818 66'947 57'804\ninkl. Festgelder Veränderung 4'459 29'882 2'130 -9'143 7'780\n\nEndbestand 34'936 64'818 66'947 57'804 65'584\n\nNettoumlaufvermögen Flüssige Mittel inkl. Festgelder 34'936 64'818 66'947 57'804 65'584 7'780\nForderungen inkl. Kontokorrente 26'047 24'422 26'679 29'411 29'053 -359\nVerbindlichkeiten inkl. Kontokorrente -28'808 -40'157 -36'105 -38'705 -52'427 -13'721\nTotal Nettoumlaufvermögen 32'174 49'083 57'522 48'510 42'210 -6'300\n\nLangfristige Schulden Sparkonto Stadtpersonal 34'586 32'441 31'380 26'649 24'572 -2'077\nLangfristige Schulden 60'000 62'000 55'000 50'000 44'000 -6'000\nTotal Langfristige Schulden 94'586 94'441 86'380 76'649 68'572 -8'077\n\nEigenkapital 98'875 105'217 114'141 115'428 131'661 16'233\n\nGeldflussrechnung\n\n-40'000\n\n-30'000\n\n-20'000\n\n-10'000\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\n1'\n00\n\n0 \nFr\n\nan\nke\n\nn\n\nTotal Umsatzbereich Total Investitionsbereich Total Finanzierungsbereich\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 37\n\n\n\nSpezialfinanzierung Stadtentwässerung\nJahresrechnung 2008\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008 Abw.\n\nLaufende Rechnung Aufwand\nPersonalaufwand 1'298 1'273 1'401 1'393 1'423 1'397 26\nSachaufwand 2'511 2'504 2'542 2'238 2'352 2'580 -228\nBetriebs- und Defizitbeiträge 0 0 0 12 0 0 0\nVerzinsung Spezialfinanzierung 0 0 0 0 0 0 0\nVerzinsung Verwaltungsvermögen 172 276 215 174 174 202 -28\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 614 639 518 518 1'073 1'234 -161\nDiverser Aufwand 175 293 894 723 857 712 145\nTotal Aufwand 4'770 4'985 5'570 5'059 5'879 6'125 -246\n\nErtrag\nGebühreneinnahmen 5'398 5'016 5'000 5'251 6'126 5'169 957\nVerzinsung Spezialfinanzierung 182 256 248 309 392 373 19\nDiverser Ertrag 684 1'208 1'954 1'698 1'953 1'781 172\nTotal Ertrag 6'263 6'480 7'203 7'258 8'471 7'323 1'149\n\nSaldo\n(+ = Ertragsüberschuss /\n- = Aufwandüberschuss) 1'494 1'494 1'633 2'199 2'592 1'197 1'395\n\nInvestitionsrechnung Saldo\n(+ = Nettoinvestitionen /\n- = Einnahmenüberschuss) 2'696 865 -572 509 6'075 6'950 -875\n\nBestandesrechnung Verwaltungsvermögen\n+ = zu Gunsten Spezialfinanzierung /\n- = zu Lasten Spezialfinanzierung\n\nAnfangsbestand 3'433 5'515 5'741 4'651 4'642\nInvestitionsrechnung 2'696 865 -572 509 6'075\nEndbestand vor Abschreibungen 6'129 6'380 5'169 5'160 10'717\nAbschreibungen -614 -639 -518 -518 -1'073\nEndbestand nach Abschreibungen 5'515 5'741 4'651 4'642 9'644\n\nSpezialfinanzierung\nAnfangsbestand 3'632 5'126 6'620 8'253 10'453\nVeränderung 1'494 1'494 1'633 2'199 2'592\nEndbestand 5'126 6'620 8'253 10'453 13'045\n\nTabellen Grafiken RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008\n\nErfolg 1494 1494 1633 2199 2592 1197\nGebührenertrag 5398 5016 5000 5251 6126 5169\nNettoinvestitionen 2696 865 -572 509 6075 6950\nBestand Verwaltungsvermögen 5515 5741 4651 4642 9644 0\nBestand Spezialfinanzierung 5126 6620 8253 10453 13045 0\n\nEntwicklung Erfolgsrechnung\n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n5'000\n\n6'000\n\n7'000\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\n1'\n00\n\n0 \nFr\n\nan\nke\n\nn\n\nErfolg Gebührenertrag\n\nNettoinvestitionen\n\n-1'000\n\n0\n\n1'000\n\n2'000\n\n3'000\n\n4'000\n\n5'000\n\n6'000\n\n7'000\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\n1'\n00\n\n0 \nFr\n\nan\nke\n\nn\n\nBestand Verwaltungsvermögen\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n10'000\n\n12'000\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\n1'\n00\n\n0 \nFr\n\nan\nke\n\nn\n\nBestand Spezialfinanzierung\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n10'000\n\n12'000\n\n14'000\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\n1'\n00\n\n0 \nFr\n\nan\nke\n\nn\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 38\n\n\n\nSpezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung\nJahresrechnung 2008\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008 Abw.\n\nLaufende Rechnung Aufwand\nPersonalaufwand 396 429 386 358 384 343 41\nSachaufwand 1'538 1'583 1'547 1'575 1'692 1'617 75\nBetriebs- und Defizitbeiträge 939 1'002 1'080 1'092 1'111 1'083 28\nVerzinsung Spezialfinanzierung 0 0 0 0 0 0 0\nVerzinsung Verwaltungsvermögen 0 0 0 0 0 0 0\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 0 0 0 0 0 0 0\nDiverser Aufwand 11 12 16 85 65 79 -14\nTotal Aufwand 2'884 3'026 3'028 3'110 3'252 3'122 131\n\nErtrag\nGebühreneinnahmen 2'856 3'034 3'104 3'256 3'427 3'031 396\nVerzinsung Spezialfinanzierung 51 53 42 46 56 44 12\nDiverser Ertrag 0 0 0 76 27 49 -22\nTotal Ertrag 2'907 3'086 3'145 3'378 3'511 3'124 387\n\nSaldo\n(+ = Ertragsüberschuss /\n- = Aufwandüberschuss) 23 60 117 269 258 2 256\n\nBestandesrechnung Spezialfinanzierung\nAnfangsbestand 1'027 1'050 1'110 1'227 1'496\nVeränderung 23 60 117 269 258\nEndbestand 1'050 1'110 1'227 1'496 1'754\n\nTabellen Grafiken RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008 VO 2008 Abw.\n\nErfolg 23 60 117 269 258 2 256\nGebührenertrag 2856 3034 3104 3256 3427 3031 396\nNettoinvestitionen 0 0 0 0 0 0 0\nBestand Verwaltungsvermögen 0 0 0 0 0 0 0\nBestand Spezialfinanzierung 1050 1110 1227 1496 1754 0 0\n\nEntwicklung Erfolgsrechnung\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n4'000\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\n1'\n00\n\n0 \nFr\n\nan\nke\n\nn\n\nErfolg Gebührenertrag\n\nBestand Spezialfinanzierung\n\n0\n\n200\n\n400\n\n600\n\n800\n\n1'000\n\n1'200\n\n1'400\n\n1'600\n\n1'800\n\n2'000\n\nRE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\n1'\n00\n\n0 \nFr\n\nan\nke\n\nn\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 39\n\n\n\nFinanzpolitische Ziele\nJahresrechnung 2008\n\nKennzahlen Zielwert Periodizität Beschreibung der Kennzahlen Betriebswirtschaftlich sinnvolle \nGrösse\n\nErgebnis Laufende \nRechnung\n\n> 0 Durchschnitt über 5 \nJahre\n\nAufwand- bzw. Ertragsüberschuss der \nLaufenden Rechnung (Gewinn oder Verlust)\n\n> 0\n\nKennzahlen Zielwert Periodizität Beschreibung der Kennzahlen Betriebswirtschaftlich sinnvolle \nGrösse\n\nNettovermögen > 0 Jährlich Beurteilungsgrösse für die kommunale \nVermögenslage gemessen an der Grösse \nbzw. der steuerlichen Leistungsfähigkeit.\n\n> 0\n\nZinsbelastungs-\nanteil\n\n3% Jährlich Massgrösse für die Auswirkung der \nVerschuldung auf die Laufende Rechnung. \nNegative Werte resultieren bei einem \nÜberschuss der Vermögenserträge. \n\nBis 2% = geringe Verschuldung\n2 bis 5% = mittlere Verschuldung\nÜber 5% = hohe Verschuldung\nÜber 8% = zu hohe Verschuldung\n\nDer Zinsbelastungsanteil überschreitet den Wert von 3 % nicht.\n\nWir wollen gesunde Stadtfinanzen, für uns und unsere Nachkommen.\n\nDie Laufende Rechnung soll über fünf Jahre ausgeglichen sein.\n\nWir wollen mit der Aufrechterhaltung eines Nettovermögens den politischen Handlungsspielraum gross halten.\n\nUnsere Bestandesrechnung weist ein Nettovermögen aus.\n\nErgebnis Laufende Rechnung\n\n-5'000'000\n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\nRE 1999 RE 2000 RE 2001 RE 2002 RE 2003 RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\nErtragsüberschuss / Aufwandüberschuss Minimalwert\n\nNettovermögen / Nettoschuld pro \nEinwohner\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\nRE\n 1\n\n99\n9\n\nRE\n 2\n\n00\n0\n\nRE\n 2\n\n00\n1\n\nRE\n 2\n\n00\n2\n\nRE\n 2\n\n00\n3\n\nRE\n 2\n\n00\n4\n\nRE\n 2\n\n00\n5\n\nRE\n 2\n\n00\n6\n\nRE\n 2\n\n00\n7\n\nRE\n 2\n\n00\n8\n\nNettovermögen / Nettoschuld Minimalwert\n\nZinsbelastungsanteil\n\n-10%\n\n-8%\n\n-6%\n\n-4%\n\n-2%\n\n0%\n\n2%\n\n4%\n\nRE\n 1\n\n99\n9\n\nRE\n 2\n\n00\n0\n\nRE\n 2\n\n00\n1\n\nRE\n 2\n\n00\n2\n\nRE\n 2\n\n00\n3\n\nRE\n 2\n\n00\n4\n\nRE\n 2\n\n00\n5\n\nRE\n 2\n\n00\n6\n\nRE\n 2\n\n00\n7\n\nRE\n 2\n\n00\n8\n\nZinsbelastungsanteil Maximalwert\n\n \n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 40 ff\n\n\n\nFinanzpolitische Ziele\nJahresrechnung 2008\n\n \n\nKennzahlen Zielwert Periodizität Beschreibung der Kennzahlen Betriebswirtschaftlich sinnvolle \nGrösse\n\nSelbstfinanzierungs-\ngrad\n\n> 100 % 10 Jahre Ausmass, in dem die Investitionen finanziell \nverkraftet werden.\n\nUnter 70% = grosse Neuverschuldung\n70 bis 99% = verantwortbare \nVerschuldung\n100% = ausgeglichener \nFinanzhaushalt\nÜber 100% = Schuldenabbau\n\nZusätzliche \nAbschreibungen im \nVerhältnis der \nNettoinvestitionen\n\n20% Jährlich Selbsterklärend Es gibt keine betriebswirtschaftlich \nsinnvolle Grösse.\n\nKennzahlen Zielwert Periodizität Beschreibung der Kennzahlen Betriebswirtschaftlich sinnvolle \nGrösse\n\nKantonales Mittel \nder Steuerfüsse \nohne Stadt Zürich\nSteuerfuss der \nStadt Uster\n\nSteuerfuss der Stadt \nUster überschreitet \ndas kantonale Mittel \nder Steuerfüsse \nohne Stadt Zürich \nnicht mehr als um 3 \n%\n\nJährlich Selbsterklärend Es handelt sich um eine rein politische \nGrösse.\n\nDie Investitionen sollen über fünf Jahre aus eigenen Mitteln finanziert werden.\nEs werden jährlich zusätzliche Abschreibungen in der Höhe von mindestens 20 % der Nettoinvestitionen budgetiert und vorgenommen.\n\nWir streben einen Steuerfuss in der Nähe des kantonalen Mittels an um für natürliche und juristische Personen attraktiv zu bleiben.\n\nUnser Steuerfuss überschreitet das kantonale Mittel jeweils nicht mehr als um 3 %.\n\nWir sorgen mit den zur Verfügung stehenden Mitteln für eine optimale Infrastruktur.\nMit zusätzlichen Abschreibungen reduzieren wir die Abschreibungslast für zukünftige Generationen.\n\nZusätzliche Abschreibungen\n\n0\n\n5'000'000\n\n10'000'000\n\n15'000'000\n\n20'000'000\n\n25'000'000\n\n30'000'000\n\n35'000'000\n\n40'000'000\n\nRE\n 1\n\n99\n9\n\nRE\n 2\n\n00\n0\n\nRE\n 2\n\n00\n1\n\nRE\n 2\n\n00\n2\n\nRE\n 2\n\n00\n3\n\nRE\n 2\n\n00\n4\n\nRE\n 2\n\n00\n5\n\nRE\n 2\n\n00\n6\n\nRE\n 2\n\n00\n7\n\nRE\n 2\n\n00\n8\n\nNettoinvestitionen Zusätzliche Abschreibungen Zielwert\n\nSteuerfuss\n\n105%\n\n110%\n\n115%\n\n120%\n\n125%\n\n130%\n\nRE 1996 RE 1997 RE 1998 RE 1999 RE 2000 RE 2001 RE 2002 RE 2003 RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\nTotal Steuerfuss Stadt Uster Steuerfuss Kantonales Mittel ohne Stadt Zürich Maximalwert\n\nSelbstfinanzierungsgrad\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\n250%\n\n300%\n\n350%\n\n400%\n\nRE\n 1\n\n99\n9\n\nRE\n 2\n\n00\n0\n\nRE\n 2\n\n00\n1\n\nRE\n 2\n\n00\n2\n\nRE\n 2\n\n00\n3\n\nRE\n 2\n\n00\n4\n\nRE\n 2\n\n00\n5\n\nRE\n 2\n\n00\n6\n\nRE\n 2\n\n00\n7\n\nRE\n 2\n\n00\n8\n\nSelbstfinanzierungsgrad Angestrebter Wert\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 40 ff\n\n\n\nFinanzpolitische Ziele\nJahresrechnung 2008\n\n \n\nKennzahlen Zielwert Periodizität Beschreibung der Kennzahlen Betriebswirtschaftlich sinnvolle \nGrösse\n\nLandverkäufe 4 Mio. Franken Durchschnitt über 5 \nJahre\n\nSelbsterklärend Es gibt keine betriebswirtschaftlich \nsinnvolle Grösse.\n\nBemerkung:\nDas Finanzpolitische Ziel «Landverkäufe» wird aufgrund der Anpassung des Leistungsauftrages durch den Gemeinderat (Streichung Zielsetzung «Mit \nder Veräusserung von Bauland ... Jährlich liquide Mittel von durchschnittlich 4 Mio. Franken zu generieren») als Finanzpolitisches Ziel aufgehoben.\n\nDurch die Veräusserung von nicht strategischen Liegenschaften generieren wir liquide Mittel zur Finanzierung von Investitionen.\n\nMit der Veräusserung von Liegenschaften im Finanzvermögen, die zukünftig nicht für die Verwaltung, Heime, Schulen, Freizeit, Sport,\nKultur und andere strategische Zwecke genutzt werden, sollen unter Berücksichtigung der Situation auf dem Liegenschaftenmarkt,\nliquide Mittel von durchschnittlich 4 Mio. Franken pro Jahr generiert werden.\n\nLandverkäufe\n\n0\n\n2'000'000\n\n4'000'000\n\n6'000'000\n\n8'000'000\n\n10'000'000\n\n12'000'000\n\nRE 1999 RE 2000 RE 2001 RE 2002 RE 2003 RE 2004 RE 2005 RE 2006 RE 2007 RE 2008\n\nGrundeigentum Finanzvermögen Zielwert\n\nStadt Uster / Abteilung Finanzen\nSeite 40 ff\n\n\n\tInhaltsverzeichnis\n\t1 Zusammenfassung: hoher Ertragsüberschuss von 16,2 Mio. Franken\n\t2 Laufende Rechnung \n\t2.1 Ertragsüberschuss von 16,2 Millionen Franken\n\t2.2 Steuern \n\t2.2.1 Ordentliche Steuern Rechnungsjahr: erhebliche Zunahme \n\t2.2.2 Steuern Vorjahre: Zunahme von 2,8 Mio. Franken im Vergleich zum Budget\n\t2.2.3 Grundstückgewinnsteuern: tiefer als budgetiert\n\t2.2.4 Quellensteuern: sehr hohe Einnahmen\n\t2.2.5 Übrige Steuern \n\n\t2.3 Vermögenserträge: nicht budgetierte Buchgewinne\n\t2.4 Entgelte: Mehreinnahmen von 3,3 Mio. Franken\n\t2.5 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung: sehr grosse Budgetabweichung beim Steuerkraftausgleich \n\t2.6 Übrige Kostenarten\n\t2.7 Personalaufwand: tiefer als budgetiert\n\t2.8 Sachkosten: Zunahme um 0,6 Mio. Franken\n\t2.9 Abschreibungen: tiefer aufgrund neuer Abschreibungsmethodik\n\t2.10 Betriebs- und Defizitbeiträge: um 0,8 Mio. Franken tiefer\n\t2.11 Übrige Kostenarten\n\n\t3 Spezialfinanzierung\n\t3.1 Siedlungsentwässerung\n\t3.2 Abfallbewirtschaftung\n\n\t4 Investitionsrechnung, Verwaltungsvermögen und  Liegenschaften Finanzvermögen \n\t4.1 Investitionsrechnung: Investitionen sind um 3,1 Mio. Franken höher als im Voranschlag \n\t4.2 Finanzvermögen: verschiedene Landverkäufe\n\n\t5 Bestandesrechnung\n\t5.1 Eigenkapital: erhöht sich um den Ertragsüberschuss\n\t5.2 Flüssige Mittel / Langfristige Schulden \n\t5.3 Nettovermögen\n\n\t6 Entwicklung Ausgaben\n\t7 Ausblick und Würdigung \n\t8 Antrag an den Gemeinderat\n\tAnhang\n\tÜbersicht            \n\tLaufende Rechnung – Artengliederung\n\tLaufende Rechnung – Verantwortungsbereiche\n\tPersonal- und Sachaufwand\n\tSteuern                     \n\tSteuerkraftausgleich\n\tInvestitionsrechnung – Artengliederung\n\tBestandesrechnung\n\tGeldflussrechnung\n\tSpezialfinanzierung Stadtentwässerung\n\tSpezialfinanzierung Abfallbewirtschaftung\n\tFinanzpolitische Ziele\n\n\n\n\n