Budget 2026

text: \n \n\n \n\n \n\n \n\nBudget 2026 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n\n\nBudget 2026 \n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n1. Das Budget 2026 im Überblick ........................................................................................................................................ 1 \n\n1.1 Erfolgsrechnung ................................................................................................................................................................... 2 \n\n1.1.1 Übersicht .................................................................................................................................................................. 2 \n\n1.1.2 Zusammenzug nach Sachgruppen ....................................................................................................................... 3 \n\n1.1.3 Nettoergebnisse nach Institutionen ................................................................................................................... 4 \n\n1.1.4 Haushaltgleichgewicht ........................................................................................................................................... 6 \n\n1.2 Investitionen ......................................................................................................................................................................... 7 \n\n1.3 Steuerertrag / Steuerfuss .................................................................................................................................................. 9 \n\n1.4 Bilanz ................................................................................................................................................................................... 11 \n\n1.5 Geldflussrechnung ............................................................................................................................................................ 12 \n\n1.6 Finanzkennzahlen .............................................................................................................................................................. 13 \n\n \n\n2. Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details .......................................................................................................... 15 \n\n \n\n3. Globalbudgets Produktegruppen ................................................................................................................................ 21 \n\nÜbersicht ................................................................................................................................................................................... 21 \n\nA Behörden und politische Rechte .................................................................................................................................. 23 \n\nB Kultur und Bibliothek ...................................................................................................................................................... 40 \n\nC Einwohnerkontakte .......................................................................................................................................................... 47 \n\nD Finanzen .............................................................................................................................................................................. 60 \n\nE Steuern ................................................................................................................................................................................ 72 \n\nF Raumplanung ...................................................................................................................................................................... 78 \n\nG Verkehr ............................................................................................................................................................................... 86 \n\nH Ver- und Entsorgung ........................................................................................................................................................ 94 \n\nI Landschaft ......................................................................................................................................................................... 106 \n\nJ Sicherheit und Gesundheit ........................................................................................................................................... 116 \n\nK Sport, Sportanlagen ........................................................................................................................................................ 132 \n\nL Soziale Sicherung ............................................................................................................................................................ 145 \n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung ..................................................................................................................... 157 \n\nN Volksschule....................................................................................................................................................................... 173 \n\nO Spezielle Förderung ........................................................................................................................................................ 183 \n\nP Schulergänzende Leistungen ........................................................................................................................................ 193 \n\n \n\n4. Globalbudgets Dienstleistungsbereiche................................................................................................................. 201 \n\nRessortübergreifende Dienstleistungen .......................................................................................................................... 202 \n\nInformatik ................................................................................................................................................................................ 204 \n\nPersonal ................................................................................................................................................................................... 206 \n\nFinanzen ................................................................................................................................................................................... 208 \n\nLiegenschaften ........................................................................................................................................................................ 210 \n\nSchulverwaltung ..................................................................................................................................................................... 212 \n\n \n\n5. Stellenplan ............................................................................................................................................................................ 214 \n\n \n\n6. Glossar - Begriffserklärungen ...................................................................................................................................... 216 \n\n \n\n \n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n1 Das Budget 2026 im Überblick \n\nErfolgsrechnung \n\nDer Stadtrat rechnet im Budget 2026 mit einem Defizit von knapp 4.1 Mio. Franken. Der bedeutende Rückgang der Steuererträge von \n\njuristischen Personen hat über die vergangenen Jahre zu einem strukturellen Defizit in der Jahresrechnung der Stadt Adliswil geführt. Die \n\ngestiegenen Gewinne aus Grundstückgewinnsteuern konnten die Folgen dieser Entwicklung vorübergehend dämpfen. Nachdem in den \n\nJahren 2024 und 2025 und in den nächsten Jahren kein ausgeglichener Haushalt erzielt werden kann und die Verschuldung weiter an-\n\nsteigt, beantragt der Stadtrat dem Grossen Gemeinderat, den Steuerfuss von 102 % auf 106 % zu erhöhen. Nebst dieser Steuerfusser-\n\nhöhung hat der Stadtrat Kostenreduktionen von 2.3 Mio. Franken in die Wege geleitet. Das Bevölkerungswachstum, die Demographie \n\nund die bereits erwähnten rückläufigen Erträge bei den juristischen Personen haben zu einem unausgeglichenen Haushalt und einer ho-\n\nhen Verschuldung geführt. Der durchschnittliche Steuerertrag pro Einwohner ist so stark gesunken, dass die Stadt Adliswil Zahlungen aus \n\ndem kantonalen Finanzausgleich erhält. \n\nDie Einwohnerzahl von Adliswil wird im Jahr 2026 auf rund 19’900 Personen anwachsen. Die Ausgaben der Stadt Adliswil werden im \n\nBudget 2026 um 1.7 % auf knapp 160 Mio. Franken ansteigen. Die Steuererträge 2026 werden mit einer leichten Steigerung gegenüber \n\ndem Vorjahresbudget inklusive Steuerfusserhöhung auf neu 99 Mio. Franken budgetiert. \n\nFür das Rechnungsjahr 2025 wird mit einem Defizit von rund. 3.9 Mio. Franken gerechnet. Die Jahresrechnung 2025 schliesst dadurch \n\nvoraussichtlich im Rahmen des budgetierten Ergebnisses. \n\nInvestitionsrechnung \n\nIm Jahr 2026 sind hohe Investitionen von 17.5 Mio. Franken in die Infrastruktur des städtischen Verwaltungsvermögens geplant. Die ge-\n\nplanten Vorhaben sind notwendig, um den Werterhalt und den Bedarf an neuer Infrastruktur zu decken. \n\nEinerseits handelt es sich um Investitionen im steuerfinanzierten Haushalt von 12.2 Mio. Franken und andererseits um Investitionen der \n\nEigenwirtschaftsbetriebe von 5.3 Mio. Franken, welche durch Gebühren finanziert werden. Die Vorhaben können mit einem Selbstfinan-\n\nzierungsgrad von 45 % selbst finanziert werden. Erfreulicherweise können die benötigten Fremdmittel nach wie vor zu sehr günstigen \n\nKonditionen auf dem Kapitalmarkt beschafft werden. \n\nIn seiner Finanzplanung geht der Stadtrat davon aus, dass in den Jahren 2025 und 2026 Investitionen von total 39 Mio. Franken realisiert \n\nwerden. \n\nSteuerfuss \n\nDer aktuelle Steuerfuss vermag den Finanzierungsbedarf des Haushaltes nicht mehr decken. Die Nettoschuld ist in den letzten Jahren \n\nstark gestiegen. Aufgrund des Investitionsbedarfs ist ein weiterer Schuldenanstieg in den nächsten Jahren prognostiziert. Die Steuerkraft \n\nder Stadt Adliswil ist in den letzten Jahren unter den Kantonsschnitt gefallen. Die Prognosen sehen in den nächsten Jahren keine deutli-\n\nche Verbesserung vor. Die Abnahme der Steuerkraft ist vor allem auf die juristischen Personen zurückzuführen. \n\nBasierend auf diesen Rahmenbedingungen und zur Stabilisierung des städtischen Haushaltes beantragt der Stadtrat dem Grossen Ge-\n\nmeinderat, den Steuerfuss von 102 % auf 106 % anzuheben. \n\nFinanzlage \n\nIn seiner Planung geht der Stadtrat davon aus, dass die Verschuldung der Stadt Adliswil, trotz geplantem höherem Steuerfuss, weiter \n\nansteigen wird. Die Nettoschuld der Stadt Adliswil per Ende 2024 von 79 Mio. Franken wird sich bis Ende 2026 auf rund 102 Mio. Fran-\n\nken erhöhen. Im Quervergleich mit anderen Gemeinden und Städten ist dieser Wert überdurchschnittlich hoch. \n\nDas Eigenkapital wird per Ende 2026 einen Wert von rund 136 Mio. Franken erreichen. Dies entspricht 38 % der Bilanzsumme. \n\n \n\n1\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n1.1 Erfolgsrechnung \n\n1.1.1 Übersicht \n\nDas Budget ist der Haushaltsplan der Stadt Adliswil und hat einen doppelten Zweck. Zum einen dient es der Planung der Aufgabener-\n\nfüllung im kommenden Rechnungsjahr, zum andern legt es die Finanzierung dieser Aufgaben fest. \n\nDas Budget wird auf Basis von Verpflichtungen erstellt, \n\n• die in früheren Jahren eingegangen wurden, z. B. Stadtrats-, Gemeinderats- oder Urnenbeschlüsse über Ausgaben, Projekte, \n\nInvestitionen, Anstellungen etc., die fortdauern und deshalb im Budgetjahr weiterverfolgt werden, \n\n• die aufgrund des übergeordneten Rechts (Bund, Kanton) festgelegt sind, z. B. Sozialausgaben, Pflegekosten etc. \n\noder Aufgaben, \n\n• die neu anfallen, d. h. bisher nicht wahrgenommen wurden, \n\n• die mutmasslich erfüllt werden müssen, \n\n• die geplant, aber noch nicht bewilligt sind, z. B. Investitionsvorhaben. \n\nDie budgetierten Werte bilden die Grundlage für die Berechnung und Festsetzung des Steuerfusses. \n\nDem Stadtrat wird mit dem Budget die Kompetenz erteilt, die im Rahmen des beschlossenen Budgets festgelegten Mittel zu beschaffen \n\n(insbesondere Steuererhebung) und für den bezeichneten Zweck sowie im budgetierten Umfang zu verwenden. Das Budget verfällt nach \n\nAblauf des Rechnungsjahres. \n\n \n\nEntwicklung Erfolgsrechnung \n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nDas Budget 2026 weist einen Aufwandüberschuss von knapp 4.1 Mio. Franken aus. Gegenüber dem Budget 2025 (vor a. o. Auf-\n\nwände/Erträge) ist ein um 1.8 Mio. Franken besseres Ergebnis vorgesehen. Diese positivere Prognose ist hautsächlich auf die geplante \n\nSteuerfusserhöhung zurückzuführen. \n\nDie grössten Abweichungen zum Vorjahr sind Mehraufwendungen im Transferbereich in den Ressorts Soziales und Bildung von netto \n\n1.8 Mio. Franken (wobei berücksichtigt werden muss, dass in den Vorjahren jeweils 1 Mio. Franken Versorgertaxen als Transferertrag im \n\nRessort Soziales budgetiert wurden). Diesen Positionen stehen Mehreinnahmen bei den Steuern von knapp 3.7 Mio. Franken, haupt-\n\nsächlich aus der geplanten Steuerfusserhöhung, gegenüber. \n\nFür das Geschäftsjahr 2025 rechnet der Stadtrat in der Hochrechnung per 3. Quartal 2025 mit einem Aufwandüberschuss von rund 3,9 \n\nMio. Franken. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von 4.2 Mio. Franken. \n\nDer Stadtrat hat das mittelfristige Haushaltsgleichgewicht als Ziel definiert. Mit dem beantragten Budget 2026 kann diese Zielsetzung \n\nohne Entnahme aus der finanzpolitischen Reserve erreicht werden. \n\nDer Stadtrat versucht in seiner rollierenden Finanzplanung, weitsichtig zu planen, beurteilt die Situation laufend und leitet, wenn nötig, \n\nMassnahmen ein. \n\n    \nin 1'000 Franken R22 R23 R24 B25 B26 in Fr. in %\n\nAufwand 143’101 148’275 154’073 156’914 159’634 2’721 1.7%\nErtrag 154’679 165’397 150’015 151’016 155’569 4’554 3.0%\nErgebnis                                                              \n(vor a.o. Aufwände/Erträge) 11’578 17’121 -4’057 -5’898 -4’065 1’833 -31.1%\n\na.o. Aufwände/Erträge 2’013 0 1’533 1’698 0 -1’698 -100.0%\nErgebnis                                                                                \n(nach a.o. Aufwände/Erträge) 13’591 17’121 -2’524 -4’200 -4’065 135 -3.2%\n\n∆ zu B25\n\n2\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n1.1.2 Zusammenzug nach Sachgruppen \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nDie Zunahme des Aufwandes im Budget 2026 von 2.7 Mio. Franken ist hauptsächlich auf den Transferaufwand (Mehraufwendungen bei \n\nden Zusatzleistungen zur AHV/IV, gesetzliche wirtschaftliche Hilfe und den Lehrpersonalkosten), den Abschreibungen und dem Perso-\n\nnalaufwand zurückzuführen. \n\nDie Einnahmen steigen um rund 2.9 Mio. Franken gegenüber dem Budget 2025. Massgeblich verantwortlich dafür sind die prognostizier-\n\nten Mehrerträge bei den Steuern (aufgrund der Steuerfusserhöhung) und die höheren Entgelte (in allen Ressorts). \n\nBeim Finanzertrag sind Mindereinnahmen von 1.7 Mio. Franken zu verzeichnen. Diese sind auf einen einmaligen Aufwertungsgewinn \n\neines Grundstückes zurückzuführen, welcher im Budget 2025 geplant wurde. \n\n \n\n  \n\nin 1'000 Franken Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Fr. %\n\nAufwand 154’073 156’914 159’634 2’721 1.7%\nPersonalaufwand 41’819 42’612 43’126 514 1.2%\nSach- und übriger \nBetriebsaufwand\n\n21’345 22’985 22’792 -193 -0.8%\n\nAbschreibungen \nVerwaltungsvermögen\n\n10’126 9’736 10’454 718 7.4%\n\nFinanzaufwand 1’390 1’596 1’599 3 0.2%\nEinlagen in Fonds und \nSpezialfinanzierungen\n\n2’221 1’607 1’515 -92 -5.7%\n\nTransferaufwand 73’266 74’375 76’027 1’652 2.2%\nDurchlaufende Beiträge 47 30 30 0 0.0%\nausserordentlicher \nAufwand\n\n0 0 0 0 0.0%\n\ninterne Verrechnungen 3’859 3’972 4’091 119 3.0%\n\nErtrag 151’548 152’714  155’569 2’856 1.9%\nFiskalertrag 95’587 95’500 99’155 3’655 3.8%\nRegalien und \nKonzessionen\n\n-0 26 26 0 0.0%\n\nEntgelte 20’109 20’045 21’054 1’009 5.0%\nverschiedene Erträge 785 941 843 -98 -10.4%\nFinanzertrag 2’794 4’589 2’843 -1’746 -38.1%\nEntnahmen aus Fonds \nund Spezialfinanzierungen\n\n39 26 105 79 301.9%\n\nTransferertrag 28’329 27’585 27’424 -161 -0.6%\nDurchlaufende Beiträge 47 30 30 0 0.0%\nausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 0.0%\nInterne Verrechnungen 3’859 3’972 4’091 119 3.0%\n\nErgebnis -2’524 -4’200 -4’065 135 -3.2%\n\n∆ zu B25B26B25R24\n\n3\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n1.1.3 Nettoergebnisse nach Institutionen \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nHöhere Kosten aus unterschiedlichen Gründen schlagen sich in fast allen Ressorts mit Mehrkosten von rund 1.8 Mio. Franken (+ 1.7 %) \n\nnieder. \n\nDer Bereich Kapitaldienst, Steuern und Finanzausgleich verzeichnet gegenüber dem Budget 2025 Mehrerträge von 3.6 Mio. Franken. Die \n\nGründe dafür sind in den Mehreinnahmen bei den ordentlichen Steuern zu sehen, die auf die Steuerfusserhöhung und das Bevölke-\n\nrungswachstum zurückzuführen sind. \n\nDie im Budget 2025 geplante a. o. Position für einen einmaligen Aufwertungsgewinn eines Grundstückes von 1.7 Mio. Franken fällt im \n\nJahr 2026 nicht mehr an. \n\nDetails können den Erläuterungen zu den einzelnen Produktgruppen und Dienstleistungsbereichen entnommen werden. Dabei wurden \n\nAbweichungen zum Vorjahresbudget von +/- 10 % und mindestens 5’000 Franken begründet. \n\n \n\n  \n\nin 1'000 Franken R24 B25 B26 Fr. %\n\nPräsidiales, Einwohnerkontakte -6’030 -6’624 -6’796 -172 2.6%\nFinanzen -11’741 -12’349 -12’552 -203 1.6%\nBau und Planung -843 -1’170 -1’192 -22 1.9%\nWerkbetriebe -7’986 -8’520 -8’401 119 -1.4%\nSicherheit, Gesundheit und Sport -9’144 -9’101 -9’118 -18 0.2%\nSoziales -25’455 -26’295 -27’512 -1’217 4.6%\nBildung -41’435 -40’131 -40’433 -302 0.8%\nKapitaldienst, Steuern, Finanzausgleich 98’577 98’291 101’939 3’648 3.7%\n\nErgebnis vor a.o. Positionen -4’057 -5’898 -4’065 1’833 -31.1%\n\na.o. Positionen 1’533 1’698 0 -1’698 -100.0%\n\nErgebnis nach a.o. Positionen -2’524 -4’200 -4’065 135 -3.2%\n\n∆ zu B25\n\n4\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\nNettoaufwand nach Institutionen \n\n \n\nAbweichungen Budget 2026 der Institutionen\n\n \n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n35'000\n\n40'000\n\n45'000\nP\n\nrä\nsi\n\nd\nia\n\nle\ns,\n\nEi\nn\n\nw\no\n\nh\nn\n\ne\nrk\n\no\nn\n\nta\nkt\n\ne\n\nFi\nn\n\nan\nze\n\nn\n\nB\nau\n\n u\nn\n\nd\n P\n\nla\nn\n\nu\nn\n\ng\n\nW\ner\n\nkb\net\n\nri\neb\n\ne\n\nSi\nch\n\ner\nh\n\nei\nt,\n\n G\ne\n\nsu\nn\n\nd\nh\n\nei\nt \n\nu\nn\n\nd\nSp\n\no\nrt\n\nSo\nzi\n\nal\nes\n\nB\nild\n\nu\nn\n\ng\n\nin 1'000 Franken\n\nR24 B25 B26\n\n5\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n1.1.4 Haushaltsgleichgewicht \n\n \n\nMit der Pflicht zum mittelfristigen Ausgleich der Erfolgsrechnung des Budgets wird bezweckt, den Haushalt über einen bestimmten Zeit-\n\nraum im Gleichgewicht zu halten. Um dies zu erreichen, sind Aufwandüberschüsse innerhalb der gewählten Frist in anderen Jahren \n\ndurch Ertragsüberschüsse zu kompensieren. \n\nDie Grundzüge des mittelfristigen Ausgleichs des Budgets sind gesetzlich geregelt. Die konkrete Ausgestaltung in Bezug auf die Frist, die \n\nPeriode und den Gegenstand legen die Gemeinden und Städte selbst fest. \n\nMit Stadtratsbeschluss vom 19. September 2017 hat der Stadtrat den mittelfristigen Ausgleich der Erfolgsrechnung definiert. Diese Frist \n\nwurde auf acht Jahre festgelegt. Der mittelfristige Ausgleich erstreckt sich über drei abgeschlossene Rechnungsjahre, das laufende \n\nBudget- bzw. Rechnungsjahr, das künftige Budgetjahr und drei Planjahre. \n\nDie Offenlegung der Regelung sowie deren Überprüfung erfolgen im Rahmen des Budgets und der Jahresrechnung. \n\nRegel:                                      Der Steuerfuss wird so festgesetzt, dass die Erfolgsrechnung des Budgets mittelfristig ausgeglichen ist. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nDer mittelfristige Ausgleich der Erfolgsrechnung kann ohne Entnahme aus der finanzpolitischen Reserve erreicht werden. Das liegt daran, \n\ndass in den Jahren 2022 und 2023 hohe Ertragsüberschüsse generiert wurden und im Betrachtungszeitraum Zahlungen aus dem kanto-\n\nnalen Finanzausgleich von 15 Mio. Franken sowie einmalige Aufwertungsgewinne auf Grundstücken von 1.6 Mio. Franken vorgesehen \n\nsind. Die Summe der Erfolge 2022 bis 2029 beläuft sich auf einen Ertragsüberschuss von rund 20.5 Mio. Franken. Im Vorjahresbudget \n\n2025 fiel die Summe der Erfolge über acht Jahre mit einem Ertragsüberschuss von 17.8 Mio. Franken aus. \n\n \n\n  \n\nR22 R23 R24 B25 B26 P27 P28 P29 Summe\n\nErfolg 13’591 17’121 -2’524 -4’200 -4’065 -2’327 -1’064 3’992 20’524\n\n-10'000\n\n-5'000\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\nR22 R23 R24 B25 B26 P27 P28 P29 Summe\n\nin 1'000 Franken\n\n6\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n1.2 Investitionen \n\nGrösste Investitionsvorhaben 2026 in Anlagen des Verwaltungsvermögens nach Ressort \n\n \n\n \n\n  \n\nNetto-\nin 1'000 Franken Betrag\n\nPräsidiales / Einwohnerkontakte 105 \nInformatikprojekte 105 \n\nFinanzen 4’604 \n\nBahnhofplatz 5 "Brugg", Instandsetzung 1’550 \n\nZürichstrasse 10/12 765 \n\nSchulhaus Zopf, Erweiterung und Betreuung 150 \n\nSchule Kopfholz, Gebäudehülle und Umgebung 1’200 \n\nWilacker, Neubau Turnhalle und Kindergarten 1’225 \n\nDiverse kleinere Vorhaben / Investitionsbeiträge -286 \n\nBau und Planung 328 \nSood, Zentrumsentwicklung 90 \n\nGesamtrevisions Bau- und Zonenordnung 100 \n\nGebietsentwicklung Sunnau 100 \n\nDiverse kleinere Vorhaben / Investitionsbeiträge 38 \n\nWerkbetriebe 9’930 \n\nAbwasserbeseitigung, diverse Leitungen 2’045 \n\nObertili-, Rüti-, Neugut-, Kopfholzstrasse 1’400 \n\nLettenstrasse 600 \n\nLeimgrubenbach und Stiegstrasse 900 \n\nErsatz Fahrzeug im Unterhalt Tiefbau 200 \n\nMoosstrasse, Knoten 300 \n\nStrassenbereich, diverse Vorhaben 800 \n\nVerkehr, Bushaltestellen Bad, Parkraum- und Gesamtverkehrskonzept 200 \n\nWasserwerk, diverse Leitungen 1’515 \n\nAbfallsammelstelle Tüfi 1’700 \n\nForst, Waldkäufe und Nischenweg 70 \n\nParkanlagen, Fahrzeuge 100 \n\nLandwirtschaft, Stallungen Tüfi 100 \n\nSicherheit, Gesundheit und Sport 2’220 \n\nPolizei, Ersatz Fahrzeug 150 \n\nFeuerwehr, Ersatz Fahrzeuge und Einbau Garagenbox 500 \n\nSportanlage Tüfi, Sanierung Aussenanlagen 350 \n\nSportanlage im Tal, Pumptrack und Skateanlage 400 \n\nSportanlage im Tal, Sanierung Garderoben 1’000 \n\nInvestitionsbeiträge Sport -380 \n\nFreibad, Teilsanierung Badwassertechnik 200 \n\nSoziales 0 \n- 0 \n\nBildung 270 \nAnschaffungen Unterrichtsmöbel und Multifunktionsgeräte 270 \n\nTotal Investitionen 17’457 \n\n7\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nIm Jahr 2026 sind Investitionen im Verwaltungsvermögen von rund 17.5 Mio. Franken (davon 12.2 Mio. Franken steuerfinanziert und 5.3 \n\nMio. Franken gebührenfinanziert) geplant. Die einzelnen Vorhaben sind prioritätsorientiert eingesetzt und dienen hauptsächlich dazu, die \n\nSubstanz zu erhalten und den Zustand der Infrastruktur zu verbessern. \n\nBei den Liegenschaften des Finanzvermögens sind Nettoausgaben von rund 0.7 Mio. Franken vorgesehen. Darin sind 0.6 Mio. Franken \n\nfür die Sanierung der Liegenschaft Soodstrasse 38 und 0.1 Mio. Franken für die Gesamtplanung Krebsbach enthalten. \n\nDas Investitionsvolumen im Jahr 2026 befindet sich – für Adliswiler Verhältnisse – mit knapp 17.5 Mio. Franken auf einem hohen Niveau. \n\nEs kann nur teilweise mit dem generierten Cashflow von 7.6 Mio. Franken selbst finanziert werden (Selbstfinanzierungsgrad von 45 %). \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad von unter 100 % führt zu einem weiteren Schuldenanstieg. \n\nDetails zu den Investitionen lassen sich dem Finanzplan 2025 – 2029 entnehmen. \n\n \n\n  \n\n8\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n1.3 Steuerertrag / Steuerfuss \n\n \n\nDie Erfolgsrechnung des Budgets ist so aufzustellen, dass der budgetierte Aufwand mittelfristig durch den budgetierten Ertrag gedeckt ist. \n\nDieser Ausgleich des Budgets ist bestimmend für die Festlegung der Höhe des Steuerfusses. \n\n \n\nSteuerfussverlauf 2017 bis 2026 (ohne Kirchensteuern) \n\n \n\n  \n\nKommentar \n\nIn den nächsten Jahren wird ein leichter und kontinuierlicher Anstieg der Wohnbevölkerung erwartet. Es wird im Jahr 2026 mit einem \n\nAnstieg um rund 100 Personen auf ungefähr 19’900 Einwohnerinnen und Einwohner gerechnet. Unter Berücksichtigung der Wirtschafts-\n\nlage prognostiziert der Stadtrat die Erträge 2026 der ordentlichen Steuern basierend auf der Fakturierung 2025 und der Bevölkerungs-\n\nentwicklung. \n\nBedingt durch die hohen Investitionen in den letzten Jahren stiegen mit der Inbetriebnahme die Abschreibungen und Betriebskosten, \n\nwelche die Erfolgsrechnung belasten. Die Finanzkennzahlen zeigen seit längerer Zeit einen negativen Trend. Aufgrund dieser Entwicklung \n\nbeantragt der Stadtrat dem Grossen Gemeinderat den Steuerfuss von 102 % auf 106 % zu erhöhen. Der Stadtrat sieht nebst der Steu-\n\nerfusserhöhung auch Massnahmen aus einer Leistungsüberprüfung von 2.3 Mio. Franken p.a. vor, welche ins Budget 2026 eingeflossen \n\nsind. Mit diesen geplanten Massnahmen will der Stadtrat die Verschuldung des städtischen Haushaltes stabilisieren. \n\nDer Steuerfuss von 106 % ab dem Jahr 2026 liegt über dem Mittel im Kanton und Bezirk. Da die Steuerkraft der Stadt Adliswil (Steuer-\n\neinnahmen pro Einwohner) unterdurchschnittlich ist, kann diese beim derzeitigen Leistungsniveau nur durch einen höheren Steuerfuss \n\nund Zahlungen aus dem kantonalen Finanzausgleich kompensiert werden, um den Finanzhaushalt auszugleichen. \n\nDie jährlichen Steuererträge Adliswils pendeln in der Planperiode 2025 – 2029 zwischen 95 und 99 Mio. Franken. Ausserordentlich \n\nhohe Mehrerträge bei den Grundstückgewinnsteuern wie in den Vorjahren werden nicht mehr erwartet. In den Vorjahren waren diese \n\nwegen einmaliger Effekte ausserordentlich hoch. \n\n85%\n\n90%\n\n95%\n\n100%\n\n105%\n\n110%\n\n115%\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nSteuerfuss\nSteuerfussverlauf (ohne Kirchensteuern)\n\nKantonsmittel Stadt Adliswil Bezirksmittel\n\n9\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\nRelative Steuerkraft 2020 bis 2029 \n\n  \n\n  \n\n2'900\n\n3'100\n\n3'300\n\n3'500\n\n3'700\n\n3'900\n\n4'100\n\n4'300\n\n4'500\n\n4'700\n\n4'900\n\n5'100\n\n5'300\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nFranken \npro Einwohner\n\nRelative Steuerkraft\n\nAbschöpfungsgrenze (110 %)\n\nAdliswil relative Steuerkraft\n\nKantonsmittel relative\nSteuerkraft\n\nZuschussgrenze (95 %)\n\n10\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n1.4 Bilanz \n\n \n\nDie Erfolgsrechnung ist gemäss Budget 2026 nicht ausgeglichen. Der geplante Bilanzüberschuss (Eigenkapital) wird per Ende 2026 rund \n\n102 Mio. Franken betragen. Dieser Betrag liegt über der empfohlenen Richtgrösse eines Jahressteuerertrages, der in Adliswil rund 99 \n\nMio. Franken beträgt. Die Eigenkapitalquote per Ende 2026 beläuft sich auf schätzungsweise 38 %. \n\nDie Eigenwirtschaftsbetriebe weisen in ihren Spezialfinanzierungen per Ende 2026 einen Betrag von knapp 25 Mio. Franken aus. Dieser \n\nBetrag liegt über dem empfohlenen Wert eines Jahresertrages von rund 11 Mio. Franken. \n\nGemäss Planung wird die Nettoschuld der Stadt Adliswil von knapp 79 Mio. Franken per Ende 2024 auf ca. 102 Mio. Franken per Ende \n\n2026 ansteigen. Davon entfallen per Ende 2026 rund 19 Mio. Franken auf die Eigenwirtschaftsbetriebe. Die Nettoschuld wird dann vo-\n\nraussichtlich rund 5’100 Franken pro Einwohner/in betragen. Der tiefe Selbstfinanzierungsgrad in den Jahren 2025 und 2026 führt zu \n\ndieser Entwicklung. \n\nDas Fremdkapital wird per Ende 2026 rund 178 Mio. Franken betragen. Dieser Betrag liegt, dank der geplanten Steuerfusserhöhung und \n\nder Umsetzung der Massnahmen aus der Leistungsüberprüfung, 8 Mio. Franken unter der Annahme in der letzten Planperiode 2024 – \n\n2028. \n\n \n\n  \n\n11\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n1.5 Geldflussrechnung \n\n \n\nDie Geldflussrechnung informiert über die Herkunft und die Verwendung der Geldmittel und zeigt als Ursachenrechnung, wie eine be-\n\nstimmte Liquiditätssituation entsteht. Sie gibt Aufschluss über die Liquiditätsentwicklung, die Investitionsvorgänge und die Finanzierung \n\ndes Gemeindehaushalts innerhalb des Rechnungsjahrs. \n\nDie Geldflussrechnung ist ein wichtiges Informations- und Führungsinstrument. Sie liefert vergangenheitsbezogene sowie aktuelle Infor-\n\nmationen zur Liquidität und erlaubt Prognosen über den zukünftigen Finanzmittelbedarf und die Fähigkeit, den Zahlungsverpflichtungen \n\nnachzukommen. Sie ist ein Indikator für die aktuelle Finanzkraft einer Gemeinde oder Stadt. \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nDer Cashflow 2026 beläuft sich auf rund 7.8 Mio. Franken. Er wird sich gegenüber der Jahresrechnung 2024 beinahe halbieren. \n\nDie Summe der Investitionen in die Sachanlagen des Verwaltungs- und Finanzvermögens beträgt 18.2 Mio. Franken. Die Finanzverbind-\n\nlichkeiten erhöhen sich um 6 Mio. Franken, da der Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % liegt. Daraus resultiert netto ein Mittelbedarf von \n\nrund 4.4 Mio. Franken. Dieser Betrag wird durch vorhandene liquide Mittel finanziert. \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Jahr 2026 voraussichtlich 45 %. Er liegt unter der mittelfristig anzustrebenden Richtgrösse von \n\n100 %. \n\n \n\n  \n\nPlan-Geldflussrechnung\nin 1'000 Franken R24 B25 B26 Fr. %\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung -2’524 -4’200 -4’065 135 -3.2%\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 10’201 9’736 10’454 718 7.4%\nVeränderungen Rückstellungen und Abgrenzungen 3’145 0 0 0 -\nEinlagen/-Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 2’183 1’581 1’410 -171 -10.8%\nEinlagen/-Entnahmen Eigenkapital 0 0 0 0 -\n\nGeldfluss aus betrieb licher Tätigkeit (Cashflow/-loss) 13’004 7’117 7’799 682 9.6%\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -14’824 -24’650 -17’457 7’193 -29.2%\nNettoinvestitionen Finanzvermögen -190 -2’790 -735 2’055 -73.7%\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagetätigkeit -15’014 -27’440 -18’192 9’248 -33.7%\n\nZunahme/-Abnahme Finanzverbindlichkeiten -196 18’000 6’000 -12’000 -66.7%\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -196 18’000 6’000 -12’000 -66.7%\n\nVeränderung Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen -2’206 -2’323 -4’393 -2’070 89.1%\n\nSelbstfinanzierungsgrad 63% 29% 45% 16% 54.7%\n\n∆ zu B25\n\n12\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n1.6 Finanzkennzahlen \n\nDie wichtigsten Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen fassen die finanzielle Situation und Entwicklung der Stadt Adliswil zusammen und ermöglichen einen Vergleich mit \n\nanderen Städten und Gemeinden. Daher sind im Finanzplan, im Budget sowie in der Jahresrechnung ausgewählte Finanzkennzahlen of-\n\nfengelegt. \n\nDie finanzielle Lage einer Stadt muss aus einer mittel- oder langfristigen Perspektive beurteilt werden. Kurzfristig können Finanzkennzah-\n\nlen durch die Investitionspolitik oder konjunkturelle Faktoren stark beeinflusst werden. Daher werden die Finanzkennzahlen über einen \n\nmittelfristigen Zeitraum ausgewiesen. \n\nDamit sich ein Haushalt als gesund und das Wirtschaften als nachhaltig bezeichnen lässt, muss Eigenkapital zur Verfügung stehen, die \n\nSchuldzinsen dürfen den Haushalt nicht über Gebühr belasten und der Unterhalt des Verwaltungsvermögens ist durch regelmässige In-\n\nvestitionen zu gewährleisten. Mit der Offenlegung der Veränderung des Eigenkapitals sowie der Kennzahlen zur Zinsbelastung und zu \n\nden Investitionen lassen sich die Lage und die Entwicklung des Haushalts beurteilen. \n\n \n\nKommentar \n\nDer mittelfristige Ausgleich wird in der Erfolgsrechnung 2022 – 2029 erreicht. Ergänzend zur detaillierteren Analyse werden obige Fi-\n\nnanzkennzahlen zum Budget und zur Jahresrechnung offengelegt. Diese widerspiegeln mit den Verschuldungskennzahlen – die teilweise \n\nim roten und orangen Bereich liegen – die aktuelle Finanzsituation der Stadt Adliswil. Aufgrund der hohen Verschuldung beantragt der \n\nStadtrat beim Grossen Gemeinderat eine Steuerfusserhöhung auf 106 %. \n\n1) Mittelfristig ist ein Selbstfinanzierungsgrad von 100 % anzustreben. \n\n2) Die Nettoschuld der Stadt Adliswil weist im Quervergleich einen überdurchschnittlich hohen Bestand aus. \n\n \n\nKennzahl\n\nAnzahl Einwohner\nSteuerfuss\nSteuerkraft pro Einwohner/in\n\nSelbstfinanzierungsgrad    1) 120% 200% 63% 29% 45% 110% 148% 232% 118%\n\nBeurteilung\nideal über 100%\n\ngut bis vertretbar 80-100%\nproblematisch 50-80%\n\nungenügend unter 50%\n\nZinsbelastungsanteil 0.5% 0.4% 0.3% 0.5% 0.6% 0.6% 0.5% 0.5% 0.5%\n\nBeurteilung\ngut 0-4%\n\ngenügend 4-9%\nschlecht über 9%\n\nNettoverschuldungsquotient 112% 83% 97% 113% 115% 116% 110% 99% 106%\n. .\n\nBeurteilung\ngut unter 100%\n\ngenügend 100-150%\nschlecht über 150%\n\nNettoschuld pro Einwohner/in    2) Fr. 4’547 Fr. 3’710 Fr. 3’963 Fr. 4’889 Fr. 5’109 Fr. 5’040 Fr. 4’844 Fr. 4’384 Fr. 4’561\n\nBeurteilung\nNettovermögen unter 0 Fr.\n\ngeringe Verschuldung 1-1'000 Fr.\nmittlere Verschuldung 1'001-2'500 Fr.\n\nhohe Verschuldung 2'501-5'000 Fr.\nsehr hohe Verschuldung über 5'000 Fr.\n\nEigenkapitalquote 38% 42% 41% 40% 38% 38% 38% 40% 39%\n\nBeurteilung\ngenügend > 25%\n\nungenügend < 25%\n\nP28 P29 Mittelwert\n\n19’180 19’660 19’835 19’800 19’900 20’000 20’100\n\nR22 R23 R24 B25 B26 P27\n\n20’200 19’834\n\n102% 102% 102% 102% 106% 106% 106% 106% 104%\nFr. 4’081 Fr. 4’116 Fr. 4’150 Fr. 4’139\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem \nAusmass Neuinvestitionen durch \nselbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden \nkönnen. \n\nFr. 3’991 Fr. 4’380 Fr. 3’994 Fr. 4’216 Fr. 4’183\n\nAnteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital (Bilanz-\nsumme)\n\nAnteil des laufenden Ertrags, welcher durch den \nNettozinsaufwand gebunden ist.\n\nAnteil der direkten Steuern, der erforderlich wäre, \num die Nettoschuld abzutragen.\n\nVerschuldung pro Einwohnerin und Einwohner in \nFranken\n\n13\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nGegenüberstellung Cashflow und Nettoinvestitionen (gesamter Haushalt) \n\n \n\n \n\n-10'000\n\n0\n\n10'000\n\n20'000\n\n30'000\n\n40'000\n\n50'000\n\n60'000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nin 1'000 Franken\n\nCashflows und Nettoinvestitionen (gesamter Haushalt)\n\nCashflow Nettoinvestitionen\n\n14\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n2 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R24 B25 B26 Fr. %\n\nA U F W A N D 154'067 156'914 159'634 2'721 1.7%\n\nPersonalaufwand 41'819 42'612 43'126 514 1.2%\n\nEntschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 1'138 1'129 1'095 -34 -3.0%\nLöhne des Verw altungs- und Betriebspersonals 24'028 25'423 26'611 1'187 4.7%\nErstattung von Lohn des Verw altungs- und Betriebspersonals -510 -288 -357 -69 23.9%\nLöhne der Lehrpersonen 9'501 8'392 7'894 -498 -5.9%\nErstattung von Lohn der Lehrpersonen -79 -115 -124 -9 8.0%\nTemporäre Arbeitskräfte 0 0 0 0 -\nVerpflegungszulagen 65 59 57 -2 -3.7%\nÜbrige Zulagen 147 177 168 -8 -4.8%\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verw altungskosten 2'123 2'243 2'265 22 1.0%\nErstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, Verw altung 0 0 0 0 -\nAG-Beiträge an Pensionskassen 3'712 3'979 3'796 -184 -4.6%\nAG-Beiträge an Unfall und Personal-Haftpflichtversicherungen 373 347 366 19 5.5%\nAG-Beiträge an Familienausgleichskasse 364 359 363 4 1.1%\nAG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 143 175 154 -20 -11.6%\nÜberbrückungsrenten 4 0 5 5 -\nAus- und Weiterbildung des Personals 564 396 521 125 31.7%\nPersonalw erbung 28 37 29 -8 -21.5%\nÜbriger Personalaufw and 218 299 283 -16 -5.4%\n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 21'345 22'985 22'792 -193 -0.8%\n\nBüromaterial 115 142 132 -10 -6.9%\nBetriebs- und Verbrauchsmaterial 1'613 2'006 1'980 -26 -1.3%\nDrucksachen, Publikationen 273 355 278 -77 -21.7%\nFachliteratur, Zeitschriften 67 88 90 2 1.8%\nLehrmittel 963 1'065 1'070 6 0.5%\nLebensmittel 1'006 1'084 1'086 3 0.3%\nMedizinisches Material 6 13 11 -2 -16.7%\nÜbriger Material- und Warenaufw and 67 64 58 -6 -9.7%\nAnschaffung Büromöbel und Geräte 214 237 198 -39 -16.4%\nAnschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 494 661 628 -33 -5.0%\nAnschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 70 79 83 4 5.0%\nAnschaffung Hardw are 152 212 151 -61 -28.9%\nAnschaffung immaterielle Anlagen 198 246 267 21 8.5%\nAnschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 14 15 24 9 56.7%\nVer- und Entsorgung Liegenschaften Verw altungsvermögen 2'214 2'510 2'449 -61 -2.4%\nDienstleistungen Dritter 5'660 5'162 5'252 90 1.7%\nPlanungen und Projektierungen Dritter 4 40 58 18 45.6%\nHonorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten usw . 881 980 981 1 0.1%\nInformatik-Nutzungsaufw and 595 599 714 115 19.2%\nSachversicherungsprämien 200 216 227 11 5.0%\nHonorare privatärztlicher Tätigkeit 566 656 408 -248 -37.8%\nSteuern und Abgaben 39 49 50 1 2.0%\nKurse, Prüfungen und Beratungen 3 7 6 -1 -14.3%\nLehrlingsprüfungen 1 2 1 -1 -46.7%\nUnterhalt an Grundstücken 42 178 160 -18 -10.2%\nUnterhalt Strassen/Verkehrsw ege 70 111 118 7 6.3%\nUnterhalt Wasserbau 454 352 402 50 14.2%\nUnterhalt übrige Tiefbauten 339 451 383 -69 -15.2%\nUnterhalt Hochbauten, Gebäude 1'826 1'777 1'752 -25 -1.4%\nUnterhalt Wald 0 0 0 0 -\n\n∆ zu B25\n\n15\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\nin 1'000 Franken R24 B25 B26 Fr. %\nUnterhalt übrige Sachanlagen 95 181 180 -2 -0.8%\nUnterhalt Büromöbel und -geräte 75 112 115 4 3.1%\nUnterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werk-zeuge 465 464 485 21 4.6%\nInformatik-Unterhalt (Hardw are) 48 67 70 3 4.7%\nUnterhalt immaterielle Anlagen 880 955 1'021 66 6.9%\nUnterhalt übrige mobile Anlagen 0 0 0 0 -\nMiete und Pacht Liegenschaften 662 735 761 27 3.6%\nMieten, benützungskosten Mobilien 12 139 139 0 0.0%\nRaten für operatives Leasing 168 0 0 0 -\nÜbrige Mieten und Benutzungskosten 1 0 0 0 -\nReisekosten und Spesen 107 153 234 81 52.6%\nExkursionen, Schulreisen und Lager 467 526 533 8 1.4%\nWertberichtigungen auf Forderungen -18 50 20 -30 -60.0%\nTatsächliche Forderungsverluste 225 235 212 -23 -9.8%\nAbschreibung von Rückerstattungsforderungen Ergänzungsleistungen (zu Unrecht bezogene Leistungen) 0 0 -\nAbschreibung und Erlass von Rückerstattungsforderungen Beihilfen 0 0 -\nAbschreibung und Erlass von Rückerstattungsforderungen Gemeindezuschüsse 0 0 -\nErlass von Rückerstattungsforderungen Ergänzungsleistungen (zu Unrecht bezogene Leistungen) 2 0 0 0 -\nSchadensersatzleistungen 0 0 0 0 -\nAbgeltung von Rechten 0 2 2 0 0.0%\nÜbriger Betriebsaufw and 13 12 6 -6 -51.7%\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 10'126 9'736 10'454 718 7.4%\n\nPlanmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrsw ege Verw altungsvermögen 1'297 1'307 1'460 153 11.7%\nPlanmässige Abschreibungen Wasserbau Verw altungsvermögen 3 3 3 0 0.0%\nPlanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten Verw altungsvermögen 1'251 1'449 1'549 100 6.9%\nPlanmässige Abschreibungen Hochbauten Verw altungsvermögen 5'669 5'625 6'219 593 10.5%\nPlanmässige Abschreibungen Waldungen Verw altungsvermögen 11 10 13 3 28.6%\nPlanmässige Abschreibungen Mobilien Verw altungsvermögen 926 970 923 -47 -4.8%\nPlanmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen Verw altungsvermögen 236 12 12 0 0.0%\nAusserplanmässige Abschreibungen Strassen und Verkehrsw ege Verw altungsvermögen 0 0 0 0 -\nAusserplanmässige Abschreibungen Wasserbau Verw altungsvermögen 0 0 0 0 -\nAusserplanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten Verw altungsvermögen 0 0 0 0 -\nAusserplanmässige Abschreibungen Hochbauten 437 0 0 0 -\nPlanmässige Abschreibungen Softw are 81 80 51 -29 -35.8%\nPlanmässige Abschreibungen Lizenzen, Nutzungsrechte 0 0 0 0 -\nPlanmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 215 281 226 -56 -19.8%\nAusserplanmässige Abschreibungen übrige immat. Anlagen 0 0 0 0 -\n\nFinanzaufwand 1'390 1'596 1'599 3 0.2%\n\nVerzinsung laufende Verbindlichkeiten 50 29 37 8 27.6%\nVerzinsung Finanzverbindlichkeiten 736 890 900 10 1.1%\nÜbrige Passivzinsen 0 0 0 0 -\nRealisierte Verluste auf Gebäude Finanzvermögen 0 0 0 0 -\nKapitalbeschaffung und -verw altung 16 1 1 0 0.0%\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften Finanzvermögen 137 163 153 -10 -6.3%\nNichtbaulicher Unterhalt Liegenschaften Finanzvermögen 32 25 22 -3 -11.8%\nBetriebs-, Verbrauchsmaterial 0 2 2 0 0.0%\nAnschaffung Mobilien 1 0 0 0 -\nBüromaterial, Drucksachen, Pulikationen, Fachliteratur 1 0 0 0 -\nVer- und Entsorgung 62 103 98 -5 -4.8%\nSachversicherungsprämien 7 11 10 -1 -7.4%\nDienstleistungen Dritter 73 68 68 0 0.0%\nübriger Liegenschaftenaufw and Finanzvermögen 39 29 31 2 7.2%\nWertberichtigungen Grundstücke Finanzvermögen 73 50 50 0 0.0%\nWertberichtigungen Gebäude Finanzvermögen 0 50 50 0 0.0%\nÜbriger Finanzaufw and 24 25 37 12 48.0%\nVergütungszinsen auf Steuern 139 150 140 -10 -6.7%\n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 2'221 1'607 1'515 -92 -5.7%\n\nEinlagen in Legate und Stiftungen des Fremdkapitals 0 1 1 0 0.0%\nEinlagen in Spezialf inanzierungen im Eigenkapital 2'221 1'606 1'515 -92 -5.7%\nEinlagen in Fonds des Eigenkapitials 0 0 0 0 -\n\n∆ zu B25\n\n16\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n     \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R24 B25 B26 Fr. %\n\nTransferaufwand 73'266 74'375 76'027 1'652 2.2%\n\nErtragsanteile an Kantone und Konkordate 259 280 280 0 0.0%\nErtragsanteile an Gemeinden und Zw eckverbände 0 0 0 0 -\nEntschädigungen an Kantone und Konkordate 19'947 19'906 20'997 1'091 5.5%\nEntschädigungen an Gemeinden und Zw eckverbände 287 461 331 -130 -28.3%\nEntschädigungen an öffentliche Sozialversicherungen 12 13 13\nEntschädigungen an öffentliche Unternehmungen 444 360 262 -98 -27.2%\nRessourcenausgleichsbeiträge 0 0 0 0 -\nBeiträge an den Bund 0 0 0 0 -\nBeiträge an Kantone und Konkordate 6'064 5'473 5'628 155 2.8%\nBeiträge an Gemeinden und Zw eckverbände 4'430 4'808 4'643 -165 -3.4%\nBeiträge an öffentliche Sozialversicherungen 0 0 0 0 -\nBeiträge an öffentliche Unternehmungen 7'198 7'127 6'365 -762 -10.7%\nBeiträge an private Unternehmungen 1'766 3'782 4'017 235 6.2%\nBeiträge an Krankenkassen für Sozialhilfeempfänger 1'893 -\nBeiträge an private Organisationen ohne Erw erbszw eck 3'956 4'522 4'824 302 6.7%\nBeiträge an private Haushalte 2'856 3'295 2'945 -350 -10.6%\nBeiträge an Sozialhilfeempfänger 6 32 77 45 139.8%\nBeiträge für EL-Empfänger 0 0 1 1 -\nErgänzungsleistungen zur IV 5'224 5'112 5'659 548 10.7%\nErgänzungsleistungen zur AHV 7'713 7'790 8'054 264 3.4%\nEL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur IV) 299 334 300 -34 -10.2%\nEL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur AHV) 519 720 736 16 2.2%\nBeihilfen 860 835 974 139 16.6%\nKantonalrechtliche Zuschüsse 70 35 38 3 8.6%\nGemeindezuschüsse 415 424 475 51 12.1%\nGesetzliche w irtschaftliche Hilfe an schw eizerische Staatsangehörige 4'836 4'900 5'000 100 2.0%\nGesetzliche w irtschaftliche Hilfe an ausländische Staatsangehörige ohne Kostenersatz 2'176 2'000 2'300 300 15.0%\nGesetzliche w irtschaftliche Hilfe an ausländische Staatsangehörige mit vollem Kostenersatz 1'890 2'000 2'000 0 0.0%\nÜberbrückungsleistungen 28 31 31 0 0.0%\nÜberbrückungsleistungen Krankheits- und Behinderungskosten - von Kindern 2 3 3 5 200.0%\nBeiträge an das Ausland 40 40 0 -40 -100.0%\nWertberichtigung Darlehen VV 0 0 0 0 -\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate 68 74 68 -6 -8.4%\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Gemeinden und Zw eckverbände 0 0 0 0 -\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche Unternehmungen 6 6 6 0 0.0%\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private Unternehmungen 1 13 1 0 0.0%\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private Organisationen ohne Erw erbszw eck 0 0 0 0 0.0%\n\nDurchlaufende Beiträge 42 30 30 0 0.0%\n\nDurchlaufende Beiträge an Kantone und Konkordate 42 30 30 0 0.0%\n\nDurchlaufende Beiträge an private Haushalte 5 0 -\n\nAusserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 -\n\nEinlagen in f inanzpolitische Reserve 0 0 0 0 -\n\nInterne Verrechnungen 3'859 3'972 4'091 119 3.0%\n\nInterne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 91 100 115 16 15.6%\nInterne Verrechnung von Dienstleistungen 1'523 1'550 1'575 24 1.6%\nInterne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 40 42 42 0 0.0%\nInterne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufw and 2'142 2'228 2'306 78 3.5%\nübrige interne Verrechnungen 62 52 53 0 0.6%\n\n∆ zu B25\n\n17\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R24 B25 B26 Fr. %\n\nE R T R A G 151'543 152'714 155'569 2'856 1.9%\n\nFiskalertrag 95'587 95'500 99'155 3'655 3.8%\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 46'779 46'072 48'148 2'076 4.5%\nEinkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 19'501 12'500 13'900 1'400 11.2%\nNachsteuern Einkommenssteuern natürliche Personen 257 200 200 0 0.0%\nAktive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche Personen 2'159 1'350 2'100 750 55.6%\nPassive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche Personen -848 -1'500 -1'150 350 -23.3%\nPauschale Steueranrechnung natürliche Personen 0 0 0 0 -\nAnrechnung ausländischer Quellensteuern natürliche Personen -274 0 0 0 -\nVermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 5'294 5'900 5'500 -400 -6.8%\nVermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 624 550 650 100 18.2%\nNachsteuern Vermögenssteuern juristische Personen 142 20 60 40 200.0%\nAktive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche Personen 791 450 500 50 11.1%\nPassive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche Personen -262 -500 -300 200 -40.0%\nQuellensteuern natürliche Personen -307 3'000 3'200 200 6.7%\nPersonalsteuern 397 400 400 0 0.0%\nGew innsteuern juristische Personen Rechnungsjahr 9'860 10'380 9'300 -1'080 -10.4%\nGew innsteuern juristische Personen früherer Jahre -1'232 200 1'200 1'000 500.0%\nNachsteuern Gew innsteuer juristische Personen 12 0 0 0 -\nAktive Steuerausscheidungen Gew innsteuern juristische Personen 693 1'288 1'400 112 8.7%\nPassive Steuerausscheidungen Gew innsteuern juristische Personen -3'235 -450 -1'500 -1'050 233.3%\nAnrechnung ausländischer Quellensteuern juristische Personen 0 0 0 0 -\nPauschale Steueranrechnung juristische Personen 0 0 -\nKapitalsteuern juristische Personen Rechnungsjahr 1'346 1'500 1'500 0 0.0%\nKapitalsteuern juristische Personen früherer Jahre -221 50 350 300 600.0%\nNachsteuern Kapitalsteuern juristische Personen 0 0 -\nAktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen 81 4'000 3'085 -915 -22.9%\nPassive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen -405 -50 -50 0 0.0%\nGrundstückgew innsteuern 14'271 10'000 10'500 500 5.0%\nHundesteuern 162 140 162 22 15.7%\n\nRegalien und Konzessionen -0 26 26 0 0.0%\n\nKonzessionen 0 26 26 0 0.0%\n\nEntgelte 20'109 20'045 21'054            1'009 5.0%\n\nErsatzabgaben 0 0 0 0 -\nGebühren für Amtshandlungen 2'571 2'376 2'553 178 7.5%\nTaxen und Kostgelder 1'564 1'649 1'651 2 0.1%\nSchulgelder 83 83 78 -5 -5.6%\nKursgelder 951 956 1'132 176 18.4%\nBenützungsgebühren und Dienstleistungen 13'088 13'196 13'890 694 5.3%\nVerkäufe 237 185 200 16 8.5%\nRückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 1'253 1'057 900 -157 -14.9%\nBussen 325 540 640 100 18.5%\nÜbrige Entgelte 37 4 10 6 150.0%\n\nVerschiedene Erträge 785 941 843 -98 -10.4%\n\nAktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen 776 937 840 -97 -10.4%\nAktivierbare Projektierungskosten 0 0 0 0 -\nÜbriger Ertrag 9 4 3 -1 -28.6%\n\n∆ zu B25\n\n18\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n     \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R24 B25 B26 Fr. %\n\nFinanzertrag 2'794 4'589 2'843 -1'746 -38.1%\n\nZinsen f lüssige Mittel 101 100 3 -97 -97.0%\nZinsen Forderungen und Kontokorrente 72 1 1 0 0.0%\nZinsen auf Steuerforderungen 198 175 190 15 8.6%\nGew inne aus Verkäufen von übrigen Sach- und immateriellen Anlagen Finanzvermögen 0 0 0 0 -\nDividenden   22 22 22 0 0.0%\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften Finanzvermögen 1'443 1'465 1'416 -49 -3.3%\nÜbriger Liegenschaftenertrag Finanzvermögen 33 27 26 -1 -2.2%\nWertberichtigungen Grundstücke Finanzvermögen 0 0 -\nWertberichtigungen Gebäude Finanzvermögen 0 1'698 0 -1'698 -100.0%\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften Verw altungsvermögen 923 940 1'075 135 14.4%\nVergütung für Benützungen Liegenschaften 3 2 0 -2 -100.0%\nÜbrige Erträge Liegenschaften Verw altungsvermögen 0 110 60 -50 -45.5%\nMietzinse von gemieteten Liegenschaften 1 50 50 0 0.0%\nÜbriger Finanzertrag 0 0 0 0 -\n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 39 26 105 79 301.9%\n\nEntnahmen aus Fonds des Fremdkapitals 16 0 0 0 -\nEntnahmen aus Legaten und Stiftungen des Fremdkapitals 8 26 26 0 0.4%\nEntnahmen aus Spezialf inanzierungen des Eigenkapitals 15 0 79 79 -\n\nTransferertrag 28'329 27'585 27'424 -161 -0.6%\n\nAnteil an kantonalen Gebühren 0 1 1 0 0.0%\nAnteil an Erträgen öffentlicher Unternehmungen 2'388 2'404 2'395 -9 -0.4%\nEntschädigungen von Kantonen und Konkordaten 1'856 2'922 1'972 -951 -32.5%\nEntschädigungen von Gemeinden und Zw eckverbänden 1'678 1'727 1'768 41 2.4%\nEntschädigung von öffentlichen Unternehmungen 0 0 11 11 -\nRessourcenausgleichsbeiträge 1'533 0 0 0 -\nBeiträge vom Bund 80 42 59 17 41.1%\nBeiträge von Kantonen und Konkordaten 13'448 12'640 13'321 680 5.4%\nKostenerstattungen des Kantons für ausländische Staatsangehörige 744 1'470 1'800 330 22.4%\nBeiträge von Gemeinden und Zw eckverbänden 0 0 -\nBeiträge von privaten Haushalten 1'316 2'010 1'610 -400 -19.9%\nDurch Sozialhilfeempfänger rückerstattete Prämien 683 739 750 11 1.5%\nDurch EL-Bezüger rückerstattete Prämien (rechtmässig bezogene KVG-Prämien aus Nachlass) 38 10 15 5 50.0%\nDurch vorläufig aufgenommene Ausländerinnen und Ausländer mit Aufenthaltsdauer unter sieben Jahren 0 0 1 1 -\nRückerstattungen EL (zu Unrecht bezogene Leistungen) 573 430 600 170 39.5%\nRückerstattungen EL (rechtmässig bezogene Leistungen aus Nachlass) 60 40 50 10 25.0%\nRückerstattungen EL-Krankheits und Behinderungskosten (zu  Unrecht bezogene Leistungen) 4 11 6 -5 -45.5%\nRückerstattungen EL-Krankheits und Behinderungskosten (rechtmässig bezogene Leistungen aus Nachlass) 2 6 12 6 100.0%\nRückerstattungen Beihilfen (zu Unrecht bezogene Leistungen) 16 40 27 -13 -32.5%\nRückerstattungen kantonalrechtliche Zuschüsse (zu Unrecht bezogene Leistungen) 8 3 5 2 66.7%\nRückerstattungen Gemeindezuschüsse (zu Unrecht bezogene Leistungen) 7 35 10 -25 -71.4%\nRückerstattung Beihilfen (rechtmässig bezogene Leistungen aus Nachlass) 86 30 30 0 0.0%\nRückerstattung kantonsrechtliche Zuschüsse (rechtmässig bezogene Leistungen aus Nachlass) 0 0 0 0 -\nRückerstattung Gemeindezuschüsse (rechtmässig bezogene Leistungen) 40 5 10 5 100.0%\nRückerstattungen Dritter für schw eizerische Staatsangehörige 1'480 1'400 1'550 150 10.7%\nRückerstattungen Dritter für ausländische Staatsangehörige ohne Kostenersatz 969 1'080 900 -180 -16.7%\nRückerstattung Dritter für ausländische Staatsangehörige mit vollem Kostenersatz 1'297 530 500 -30 -5.7%\nRückerstattung Überbrückungsleistungen 2 1 1 0 0.0%\nRückerstattung Überbrückungsleistungen Krankheits- und Behinderungskosten 0 0 0 0 -\nÜbriger Transferertrag 0 0 0 0 -\nRückverteilung CO2-Abgabe 22 9 20 11 122.2%\n\n∆ zu B25\n\n19\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R24 B25 B26 Fr. %\n\nDurchlaufende Beiträge 42 30 30 0 0.0%\n\nDurchlaufende Beiträge von Kantonen und Konkordaten 5\n\nDurchlaufende Beiträge von privaten Haushalten 42 30 30 0 0.0%\n\nAusserordentlicher Ertrag 0 0 0 0 -\n\nEntnahme aus f inanzpolitischer Reserve 0 0 0 0 -\n\nInterne Verrechnungen 3'859 3'972 4'091 119 3.0%\n\nInterne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 91 100 115 16 15.6%\nInterne Verrechnung von Dienstleistungen 1'523 1'550 1'575 24 1.6%\nInterne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 40 42 42 0 0.0%\nInteren Verrechnung kalkulatorische Zinsen und Finanzaufw and 2'142 2'228 2'306 78 3.5%\nÜbrige interne Verrechnungen 62 52 53 0 0.6%\n\nE R F O L G -2'524 -4'200 -4'065 135 -3.2%\n\n∆ zu B25\n\n20\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n3 Globalbudgets Produktgruppen (PG) \n\nÜbersicht \n\n \n\n \n\n \n\nDas Globalbudget ist eine besondere Form des Budgetbeschlusses und ein Instrument der wirkungsorientierten Verwaltungsführung. \n\nDabei werden den Aufgabenbereichen oder Organisationseinheiten der Stadt die finanziellen Mittel für die Aufgabenerfüllung als Global-\n\nkredit zugewiesen und mit einem Leistungskatalog verbunden. Die zu erbringenden Leistungen und Ziele müssen so umschrieben sein, \n\ndass eine Beurteilung der Leistungserfüllung möglich ist. \n\n  \n\nProduktgruppe R24 B25 B26 Fr. %\n\nA Behörden und politische Rechte -2'014'845 -2'194'973 -2'139'488 55'486 2.5%\n\nB Kultur und Bibliothek -981'669 -1'056'020 -1'183'887 -127'867 -12.1%\n\nC Einw ohnerkontakte -1'657'402 -1'640'831 -1'754'964 -114'134 -7.0%\n\nD Finanzen 4'082'440 5'514'914 3'754'244 -1'760'670 -31.9%\n\nE Steuern 95'827'024 93'879'228 97'666'832 3'787'604 4.0%\n\nF Raumplanung -1'068'381 -1'351'037 -1'453'472 -102'435 -7.6%\n\nG Verkehr -6'295'173 -6'456'067 -6'410'477 45'591 0.7%\n\nH Ver- und Entsorgung 2'445'426 1'738'459 1'539'236 -199'222 -11.5%\n\nI Landschaft -2'219'106 -2'484'183 -2'496'655 -12'472 -0.5%\n\nJ Sicherheit und Gesundheit -5'704'279 -5'438'564 -5'641'295 -202'731 -3.7%\n\nK Sport, Sportanlagen -4'398'365 -4'447'406 -4'339'721 107'685 2.4%\n\nL Soziale Sicherung -24'049'188 -24'516'530 -26'067'576 -1'551'047 -6.3%\n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung -2'656'824 -2'850'846 -2'646'446 204'401 7.2%\n\nN Volksschule -41'241'786 -41'498'639 -42'171'364 -672'724 -1.6%\n\nO Spezielle Förderungen -6'368'048 -6'273'636 -5'722'371 551'265 8.8%\n\nP Schulergänzende Leistungen -4'026'068 -3'543'069 -3'587'399 -44'330 -1.3%\n\nTotal Produktgruppen -326'245 -2'619'200 -2'654'800 -35'600 1.4%\n\nEinlage/Entnahme aus Legaten und Stiftungen 7'880 25'500 25'600 100 0.4%\n\nVeränderung Spezialf inanzierung -2'206'035 -1'606'300 -1'435'800 170'500 10.6%\n\nEinlage/Entnahme aus f inanzpolitischer Reserve 0 0 0 0 0.0%\n\nE R F O L G -2'524'399 -4'200'000 -4'065'000       135'000 -3.2%\n\n(+) positiver Saldo = Ertragsüberschuss\n(-) negativer Saldo = Aufw andsüberschuss\n\n∆ zu B25\n\n21\n\n\n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\nDer Stadtrat kann die Leistungsverpflichtung, die er mit dem Globalbudget übernimmt, auf einen Leistungserbringer (Verwaltungseinheit \n\noder Dritte) übertragen und die dafür nötigen finanziellen Mittel des Globalbudgets freigeben. Bei der Mittelfreigabe sind die Bestim-\n\nmungen des Ausgabenbewilligungsverfahrens einzuhalten. \n\nDas Führen eines Globalbudgets ist nur in der Erfolgsrechnung möglich. In der Investitionsrechnung ist diese Art der Mittelzuweisung \n\nnicht zulässig. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n22\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nA Behörden und politische Rechte \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Behörden und politische \n\nRechte im Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Behörden und politische \n\nRechte wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n23\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n\nA1 Grosser Gemeinderat \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\nKommentar \n\nDas Büro des Grossen Gemeinderats hat an seiner Sitzung vom 12. Februar 2020 entschieden, dass die Spalten Trends und \n\nSteuerbarkeit nicht mehr geführt werden sollen. Grund: Die Anzahl Vorlagen und Vorstösse kann nicht vom Grossen Gemein-\n\nderat als Gesamtrat gesteuert werden, da die Urheber dieser Geschäfte (Stadtrat, einzelne Ratsmitglieder) jederzeit das Recht \n\nhaben, Geschäfte einzubringen.  \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n24\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDas Büro des Grossen Gemeinderats hat an seiner Sitzung vom 12. Februar 2020 entschieden, dass die Spalten Trends und \n\nSteuerbarkeit nicht mehr geführt werden sollen. Grund: Die Anzahl Vorlagen und Vorstösse kann nicht vom Grossen Gemein-\n\nderat als Gesamtrat gesteuert werden, da die Urheber dieser Geschäfte (Stadtrat, einzelne Ratsmitglieder) jederzeit das Recht \n\nhaben, Geschäfte einzubringen.  \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nDas Büro des Grossen Gemeinderats hat an seiner Sitzung vom 12. Februar 2020 entschieden, dass die Spalten Trends und \n\nSteuerbarkeit nicht mehr geführt werden sollen. Grund: Die Anzahl Vorlagen und Vorstösse kann nicht vom Grossen Gemein-\n\nderat als Gesamtrat gesteuert werden, da die Urheber dieser Geschäfte (Stadtrat, einzelne Ratsmitglieder) jederzeit das Recht \n\nhaben, Geschäfte einzubringen. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n25\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nA2 Stadtrat \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nIn Anlehnung an den Entscheid des Büros des Grossen Gemeinderats vom 12. Februar 2020 hat der Stadtrat an seiner Sitzung \n\nvom 18. April 2023 beschlossen, die Trends bei den parlamentarischen Vorstössen, den Initiativen und Petitionen aus dem Volk \n\nsowie die Anzahl fakultativer Referenden nicht mehr zu führen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n26\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n   nicht steuerbar    eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nIn Anlehnung an den Entscheid des Büros des Grossen Gemeinderats vom 12. Februar 2020 hat der Stadtrat an seiner Sitzung \n\nvom 18. April 2023 beschlossen, die Trends bei den parlamentarischen Vorstössen, den Initiativen und Petitionen aus dem Volk \n\nsowie die Anzahl fakultativer Referenden nicht mehr zu führen. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n27\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nA3 Schulpflege \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n28\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n29\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nA4 Baukommission  \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n30\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n31\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nA5 Sozialkommission \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n32\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n33\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nA6 Friedensrichteramt \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n34\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n35\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nA7 Abstimmung und Wahlen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n36\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n37\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Behörden und politische Rechte\n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nA4 Baukommission \n\nDer Stadtrat hat beschlossen, dem Grossen Gemeinderat zu beantragen, die Baukommission aufzulösen. Entsprechend werden \n\nkeine Kosten mehr für Sitzungsgelder und Behördenentschädigung budgetiert (- 34'000 Franken). Anstelle der Baukommission ist \n\nvon Gesetz her der Stadtrat als Exekutivgremium für die Baubewilligungen zuständig. Die Leistungen dafür werden mittels der \n\nUmlagen übertragen. Dies betrifft primär Leistungen von Bau und Planung. \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n38\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nA5 Sozialkommission \n\nDie Kostenreduktion begründet sich insbesondere durch Veränderungen in der Kostenrechnung aufgrund der Umstrukturierung \n\nder Abteilung Soziale Aufgaben und orientiert sich mehr an der Rechnung 2024. \n\n \n\nA6 Friedensrichteramt \n\nDie Mehrkosten sind einerseits auf eine Zunahme an Fallzahlen im Vergleich zum Vorjahresbudget und andererseits auf höhere \n\ninterne Umlagen, namentlich für die Büromiete, zurückzuführen. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie im Vergleich zum Vorjahresbudget gestiegenen Gemeinkosten sind bei allen Produkten höher als 2025 (u. a. A1: + 7'000 \n\nFranken, A2: + 5'000 Franken, A6: + 8'000 Franken, A7: + 20'000 Franken). Die Ursachen sind primär höhere Umlagen u. a. bei \n\nMieten, Personalwesen, Informatik, Finanzen und Dienstleistungen.   \n\n39\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nB Kultur und Bibliothek \n\n \n\nPGV: Dominik Hess \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Kultur und Bibliothek im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Kultur und Bibliothek wird \n\nfinanziert durch: \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n40\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nB1 Kultur \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n41\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \nKommentar \n\nHöhe zugesprochene Mittel der Stadt Adliswil (in CHF) \nIm Unterschied zur bisherigen Praxis werden im Budget 2026 nicht nur der jährliche Förderbeitrag an den Verein Kulturschacht-\n\nle Adliswil, sondern sämtliche städtischen Kulturförderbeiträge (inkl. Saalrückerstattungen) deklariert.  \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n42\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nB2 Bibliothek \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n43\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n44\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Kultur und Bibliothek \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nB2 Bibliothek \n\nPrimärer Kostentreiber ist der Anstieg der Infrastrukturkosten infolge der Totalsanierung des Haus Brugg, wohingegen die direk-\n\nten Kosten gesenkt werden konnten. \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand im Produkt B1 Kultur wurde im Budget 2026 den effektiven Werten aus der Rechnung 2024 angepasst, \n\nweshalb es im Vergleich zum Budget 2025 eine klare Kostenreduktion gibt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n45\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nDirekte Kosten \n\nHauptfaktor für die tieferen Kosten ist die Reduktion der Kulturförderbeiträge im Zuge des Auftrags zur Leistungsüberprüfung \n\n2025. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nWie unter Nettokosten der Produkte erwähnt, schlägt die Totalsanierung des Haus Brugg in Form der hauptsächlich auf diese \n\nProduktgruppe umgelegten, im Vergleich zum Budget 2025 massiv höheren Infrastrukturkosten zu Buche. \n\n \n\nEntgelte \n\nMehreinnahmen im Vergleich zum Budget 2025 sind aufgrund von Gebührenerhöhungen per 1. Januar 2026 sowohl für die \n\nVermietung des Haus Brugg, mit Ausnahme von in Adliswil ansässigen, gemeinnützigen Vereinen (B1 Kultur), als auch für die \n\nBücher- und Medienausleihe (Bibliothek B2), einkalkuliert. \n\n \n\n46\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nC Einwohnerkontakte \n\n \n\n \n\nPGV: Dominik Hess \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Einwohnerkontakte im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Einwohnerkontakte wird \n\nfinanziert durch: \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n47\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nC1 Einwohnerwesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n48\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n49\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nC2 Zivilstandwesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n50\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n51\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nC3 Bestattungswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n52\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n53\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nC4 Einbürgerungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n54\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n55\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nC5 Stadtammann- und Betreibungsamt \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n56\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n57\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Einwohnerkontakte \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n58\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nC2 Zivilstandswesen \n\nAufgrund des aktuell herrschenden, branchenbezogenen Fachkräftemangels wird im Budget 2026 mit steigenden Personalkosten \n\ngerechnet. Ferner nehmen im Vergleich zum Budget 2025 die Belastungen durch Umlagen (insbesondere Infrastruk-\n\ntur/Mietkosten) zu.  \n\n \n\nC4 Einbürgerungen \n\nAufgrund der veränderten Gebührenstruktur im Rahmen des revidierten Kantonalen Bürgerrechtsgesetz (KBüG) – so ist u.a. für \n\nGesuche von unter 25-jährigen lediglich die halbe und bei unter 20-jährigen Gesuchstellenden gar keine Gebühr für Entscheide \n\nin Bürgerrechtsangelegenheiten mehr vorgesehen – wird mit grossen Mindereinnahmen im Vergleich zum Budget 2025 gerech-\n\nnet. \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nHöhere Abschreibungen im Bestattungswesen erfolgen infolge der Sanierung des Grabfeldes der Familiengräber. \n\n \n\nFinanzaufwand \n\nGebühren für Karten- und TWINT-Zahlungen müssen gemäss interner Weisung neu über diese Kostenartengruppe verbucht \n\nwerden und nicht wie bisher unter Sach- und übriger Betriebsaufwand. \n\n \n\nDirekte Kosten \n\nAufgrund einer Praxisänderung im Produkt C5 Stadtammann- und Betreibungsamt sind Pfändungsankündigungen seit 1. Januar \n\n2025 per Einschreiben zu versenden, da ansonsten keine nachgängige Verzeigung der Schuldner möglich ist. Dies führt zu einer \n\nErhöhung der Postauslagen (Dienstleistungen Dritter bzw. Sach- und übriger Betriebsaufwand) im genannten Produkt. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nPrimäre Kostentreiber sind die im Vergleich zum Budget 2025 höheren Mietkosten (+ 24% oder rund 90'000 Franken). Diese \n\nKosten können nicht seitens Produktgruppe beeinflusst werden, zumal sich die Nettomietfläche und die Anzahl Arbeitsplätze in \n\nkeinem der Produktgruppe C angehörigen Produkte im Vergleich zum Vorjahresbudget verändert hat. Auch die übrigen Umla-\n\ngen u. a. für Informatik und Software sind höher veranschlagt als im Vorjahresbudget. \n\n \n\nTransferertrag \n\nEs erfolgt eine Annäherung an effektive Erträge in der Rechnung 2024 (insbesondere Anschlussverträge mit anderen Gemein-\n\nden).  \n\n59\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nD Finanzen \n\n \n\n \n\nPGV: Rocco Rotonda \n\n \n\nStadträtin: Karin Fein \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Finanzen \n\n zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Finanzen wird  \n\nfinanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n60\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n61\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nD1 Dienstleistungen für Dritte \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n62\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n63\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nD2 Tresorerie \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n          \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n64\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n65\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nD3 Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n66\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder Ersatz einzelner \n\nGeräte oder Installationen (SIA-Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden Bauteils des \n\nGebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA-Norm 469). \n\n3) Das Immobilienleitbild wurde letztmals im Jahr 2021 erstellt \n\n \n\nKommentar \n\nZustandserhebung und Massnahmen Gebäude, Instandhaltung und Instandsetzung \n\nDas Stratus-Tool ermöglicht die laufende Aktualisierung von Gebäudedaten und Massnahmen und stellt so eine gezielte, voraus-\n\nschauende Instandhaltung und Instandsetzung sicher. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nZ1: Ausbau Photovoltaikanlagen \nIm Kontext der Energiestadt- und Netto-Null-Ziele wird dieser Indikator neu eingeführt. Der aktuelle Ausbaustand entspricht \n\n14% des für das Jahr 2030 angestrebten Zielwertes, welcher gemäss Solarpotentialkarte als gut oder sehr gut geeignet eingestuft \n\nist. Ziel ist, bis 2030 50% und bis 2035 80% der nutzbaren Dachflächen auszubauen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n67\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nD4 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n68\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder Ersatz einzelner \n\nGeräte oder Installationen (SIA-Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden Bauteils des \n\nGebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA-Norm 469). \n\n3) Das Immobilienleitbild wurde letztmals im Jahr 2021 erstellt \n\n \n\nKommentar \n\nZustandserhebung und Massnahmen Gebäude, Instandhaltung und Instandsetzung \nDas Stratus-Tool ermöglicht die laufende Aktualisierung von Gebäudedaten und Massnahmen und stellt so eine gezielte, voraus-\n\nschauende Instandhaltung und Instandsetzung sicher. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nZ1: Ausbau Photovoltaikanlagen \nIm Kontext der Energiestadt- und Netto-Null-Ziele wird dieser Indikator neu eingeführt. Der aktuelle Ausbaustand entspricht \n\n0% des für das Jahr 2030 angestrebten Zielwertes, welcher gemäss Solarpotentialkarte als gut oder sehr gut geeignet eingestuft \n\nist. Ziel ist, bis 2030 50% und bis 2035 80% der nutzbaren Dachflächen auszubauen. \n\n \n\n \n\n \n\n69\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Finanzen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n70\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nKommentar \n\n \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nD3 Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\nHöhere Umtriebsentschädigungen von 14‘000 Franken und Mehreinnahmen bei den Poolparkplätzen von 25‘000 Franken füh-\n\nren zu Mehreinnahmen von rund 39‘000 Franken. \n\n \n\nD4 Liegenschaften Finanzvermögen \n\nDie Reduktion des Ergebnisses um rund 1.7 Mio. Franken hängt mit dem im Jahr 2025 budgetierten Aufwertungsgewinn für das \n\nGrundstück Wanneten zusammen, der im Jahr 2026 nicht mehr anfällt. \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDas Budget 2026 sieht höhere Abschreibungen bei den Verwaltungsliegenschaften von 0.21 Mio. Franken für die Sanierung des \n\nHaus Brugg sowie 0.27 Mio. Franken bei den Schulliegenschaften infolge der Inbetriebnahme des Kindergartens und der Turnhal-\n\nle Wilacker vor.  \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie höheren Abschreibungen werden über Umlagen auf die übrigen Ressorts weiterverrechnet und führen – analog zu den \n\ndirekten Kosten – im Wesentlichen zu einer Erhöhung der Gemeinkostenerträge von 437'500 Franken. \n\n \n\nEntgelte \n\nNach Prüfung des Zwischenstandes 2025 und gestützt auf den Erfahrungswert der Rechnung 2024 wurde die Budgetposition \n\nUmtriebsentschädigungen um 14'000 Franken nach oben angepasst. \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDer im Budget 2025 geplante Aufwertungsgewinn von 1.7 Mio. Franken für das Grundstück Wanneten fällt für das Jahr 2026 \n\nnicht mehr an. \n\n \n\nNettokosten \n\nDie Nettoerlöse in der Produktegruppe Finanzen reduzieren sich um 1.7 Mio. Franken aufgrund des tieferen Finanzertrages. \n\n71\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nE Steuern \n\n \n\n \n\n \n\nPGV: Rocco Rotonda \n\nStadträtin: Karin Fein \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Steuern im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Steuern wird \n\nfinanziert durch: \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n72\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n\nE Steuern \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n73\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n74\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n75\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Steuern \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n76\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nKommentar \n\nNettoerträge der Produkte \n\nE1 Ordentliche Steuern \n\nDie Zunahme gegenüber dem Budget 2025 beträgt rund 3.4 Mio. Franken. Dies ist insbesondere auf die Erhöhung des Steuer-\n\nfusses auf 106 % (aktueller Steuerfuss 102 %), auf das Bevölkerungswachstum und auf den Zuzug von Personen im Erwerbsalter \n\nzurückzuführen. \n\nE2 Quellensteuern \n\nAufgrund der wachsenden Anzahl von quellensteuerpflichtigen Einwohnenden wird mit Mehreinnahmen von 291'000 Franken \n\ngerechnet.  \n\nE3 Grundsteuern \n\nDie Preise auf dem Immobilienmarkt haben sich auf hohem Niveau stabilisiert. Dank der tieferen Zinsen wird eine Zunahme der \n\nVerkäufe erwartet, weshalb Mehreinnahmen in der Höhe von 0.5 Mio. Franken budgetiert werden.  \n\nE4 Steuerausscheidungen \n\nIm Steuerjahr 2025 erfolgt eine höhere Auszahlung des Steuerausscheidungsguthabens einer juristischen Person. Im Jahr 2026 \n\nwird die Auszahlung gemäss eingereichten Steuererklärungen voraussichtlich tiefer ausfallen, weshalb mit Mindereinnahmen in \n\nder Höhe von 0.5 Mio. Franken gerechnet wird.  \n\nE5 Nach- und Strafsteuern \n\nBasierend auf der Entwicklung in den Vorjahren werden für das Jahr 2026 um 40'000 Franken höhere Einnahmen budgetiert.  \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\nPersonalaufwand \n\nFür den Bereich Steuern wurde im Jahr 2025 mit einer Aufstockung von 100 Stellenprozenten gerechnet. Nach Überprüfung \n\ndes aktuellen Bedarfs werden vorläufig 40 Stellenprozente aufgestockt, was der Hauptgrund für die Differenz von 102'000 \n\nFranken ist.  \n\nSach- und Betriebsaufwand \n\nDie Differenz in der Höhe von 45'000 Franken ist auf die tatsächlichen Forderungsverluste zurückzuführen, die aufgrund der \n\nErfahrungszahlen der Vorjahre tiefer budgetiert werden. \n\nGemeinkosten \n\nDer Grund für die Differenz von gerundet 65'000 Franken sind die sinkenden Entschädigungen des Kantons und den Gemein-\n\nden (Gebühren für Scan-Center, Bezugsprovisionen, etc.). \n\nFiskalertrag \n\nDer um 3.6 Mio. Franken höhere Fiskalertrag ist hauptsächlich auf die Erhöhung des Steuerfusses auf 106 % und auf die steigen-\n\nden Einnahmen im Bereich der natürlichen Personen zurückzuführen.  \n\nEntgelte \n\nBasierend auf den Vorjahreszahlen sind die Einnahmen im Bereich Steuerbestätigungen für Einbürgerungen sowie Rückerstattun-\n\ngen der Betreibungskosten rückläufig. Es werden daher tiefere Einnahmen im Betrag von 8'000 Franken budgetiert.  \n\n77\n\n\n\nBudget 2026    \n\n \n \n\nF Raumplanung \n\n \n\n \n\nPGV: Thomas Vonrufs \n\n \n\nStadtrat: Felix Keller \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Raumplanung im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Raumplanung wird \n\nfinanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n78\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n79\n\n\n\nBudget 2026    \n\n \n \n\n \n\nF1 Bau \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n80\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n81\n\n\n\nBudget 2026    \n\n \n \n\n \n\nF2 Planung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n82\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n83\n\n\n\nBudget 2026    \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Raumplanung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nF2 Planung \n\nDie Nettokosten beim Produkt Bau erhöhen sich um rund 105'000 Franken. Diese Erhöhung ergibt sich aufgrund sehr hoher \n\nArbeitsauslastung, welche mit einer Person beim Produkt Stadtplanung nicht mehr bewältigt werden kann. Zwei Quartierpla-\n\nnungen, eine Ortsplanungsrevision, die Transformation des Gebietes Sood, politische Anliegen (u. a. Initiativen), private Planun-\n\ngen und Anfragen usw. erfordern einen Ausbau im Bereich des Personals (s. Stellenplan). Zudem ist eine Umstrukturierung des \n\nRessorts mit zwei Abteilungsleitungen vorgesehen.  \n\n  \nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Mehrkosten von 28’000 Franken entstehen infolge steigender Investitionen (u. a. Raumentwicklungskonzept, Revision Bau- \n\nund Zonenordnung) in den Jahren 2025 und 2026. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n84\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie erwarteten Gemeinkosten entsprechen denjenigen der Rechnung 2024, sind aber gegenüber dem Budget 2025 rund \n\n123'000 Franken höher. Der Anstieg lässt sich einerseits durch höhere Mietkosten (+ 26'000 Franken) sowie höheren Kosten \n\nbeim Personal, Zentrale Dienste, Finanzen, Informatik, Software usw. (+ 18'000 Franken) begründen. Die verbleibenden 79'000 \n\nFranken resultieren aus internen Umlagen der Kostenstellen Bauentscheide, Baukontrollen, Bau Allgemein, Bauberatung, Feuer-\n\npolizei, Planung Allgemein, Richt- und Nutzungsplanung sowie Ortsplanung. \n\n \n\nErlöse \n\nBei den erwarteten Erlösen wird mit einer Zunahme von rund 100'000 Franken gerechnet. Dies aufgrund einer neuen Bauge-\n\nbührenordnung und den darin angepassten Tarifen in den Bereichen Baubewilligungsverfahren, Bauabnahmen sowie im Pla-\n\nnungswesen.  \n\n \n\n85\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nG Verkehr  \n\n \n\n \n\nPGV: Stephan Kündig \n\n \nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Verkehr im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Verkehr wird \n\n finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n86\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n\n  \n\n \n\n87\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nG1 Öffentlicher Verkehr \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n88\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n89\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nG2 Verkehrsnetz \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n90\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n91\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Verkehr \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nG1 Öffentlicher Verkehr \n\nDie budgetierten Nettokosten sind auf dem Stand der Rechnung 2024 und liegen in Folge von geringeren Abschreibungen für \n\nden Bushof und Wartehallen rund 100'000 Franken unter dem Vorjahresbudget. Das provisorische Budget des ZVV weicht \n\nhingegen nur unwesentlich vom Vorjahresbudget ab. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n92\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Werkbetriebe sind bestrebt, die Gemeinkosten in der Produktegruppe Verkehr G weiter zu reduzieren und die Kosten den \n\neinzelnen Produkten direkt zuzuweisen (vgl. Rechnung 2024). Insbesondere sind Kosten auf die gebührenfinanzierten Bereiche \n\nWasser und Abwasser übertragen worden – in diesen Bereichen wird der Aufwand wiederum in der internen Verrechnung und \n\nbeim Personalaufwand ersichtlich. \n\n \n\nEntgelte und verschiedene Erträge \n\nDie Abweichungen heben sich gegenseitig auf: einerseits werden weniger Dienstleistungen für Dritte angestrebt, was einen \n\ndirekten Einfluss auf den Ertrag hat. Andererseits sind im Rahmen der Leistungsüberprüfung höhere Parkgebühren gefordert \n\nworden, was wiederum zu höheren Einnahmen (Entgelte) führt. Die Summe der Erlöse bleibt demnach im langjährigen Schnitt. \n\n93\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nH Ver- und Entsorgung \n\n \n\n \n\n PGV: Stephan Kündig \n\n  \n\nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Ver- und Entsorgung im  \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Ver- und Entsorgung  \n\nwird finanziert durch: \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n94\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n  \n\n \n\n95\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nH1 Wasser \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n96\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n97\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nH2 Energie \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n98\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar Z2: Netto-Null \n\nDie Massnahmen werden eruiert und in der Rechnung 2026 beschrieben. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n99\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nH3 Stadt-Entwässerung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n100\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n101\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nH4 Abfall \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n102\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n103\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Ver- und Entsorgung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nH4 Abfall \n\nDurch den Neubau des Entsorgungsparks fallen im Jahr 2026 erstmals planmässige Abschreibungen in der Höhe von rund \n\n100'000 Franken an.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n104\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen der Produkte \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie Werkbetriebe sind bestrebt, die Gemeinkosten in der Produktegruppe Verkehr G weiter zu reduzieren. Dies erfolgt sowohl \n\ndurch direkte Verbuchung auf die jeweiligen Produkte wie auch durch die Anpassung des Umlageschlüssels. Der Anstieg des \n\nPersonalaufwandes in der Produktegruppe Ver- und Entsorgung H steht daher in direktem Zusammenhang mit der Reduktion \n\nder Gemeinkosten im Verkehr G. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nInfolge der geplanten Inbetriebnahme des neuen Entsorgungsparks fallen beim Produkt Abfall H4 höhere Abschreibungen an. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nWie beim Personalaufwand steht auch der Anstieg der internen Verrechnung in direktem Zusammenhang mit der Reduktion \n\nder Gemeinkosten in der steuerfinanzierten Produktegruppe Verkehr H. Die Werkbetriebe sind bestrebt, die hohen Gemein-\n\nkosten durch direkte Verrechnung sowie durch die Anpassung der Umlageschlüssel weiter auf die jeweiligen Produktegruppen \n\numzulegen. In der Summe ist diese Massnahme kostenneutral, sie führt aber zu einer besseren Kostenwahrheit im Sinne des \n\nVerursacherprinzips. \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte beinhalten in erster Linie die Gebühren für Wasser, Abwasser und Kehricht. Die erwarteten Erträge entsprechen \n\nder Rechnung 2024. Zudem wird mit leicht höheren Rohstofferträgen aus Sammelfraktionen wie Papier oder Karton gerechnet \n\n(ca. 40'000 Franken).  \n\n105\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nI Landschaft \n\n \n\n \nPGV: Stephan Kündig \n\n \nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Landschaft im Verhältnis  \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Landschaft \n\nwird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n106\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n\nI1 Wald, Bäche, Wiesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n107\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n108\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n\nI2 Grünraum im Siedlungsgebiet \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n109\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n110\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n111\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nI3 Landwirtschaft \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n112\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n113\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Landschaft \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZusatzinformationen zu den Produktegruppen \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nIm Jahr 2026 sind Investitionen für die Sanierung des Umschlagplatzes und Fahrzeugersatzanschaffungen geplant. Deshalb ist der \n\nAbschreibungsaufwand im Bereich Grünraum im Siedlungsgebiet höher als im Vorjahr. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n114\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nEntgelte und Verschiedene Erträge \n\nDie Abweichungen heben sich gegenseitig auf: einerseits wird in Abstimmung mit der Rechnung 2024 mit leicht höheren Erträgen \n\naus Dienstleistungen für Dritte gerechnet (29'000 Franken). Andererseits kann auf Grund wegfallender Projekte im Bereich der \n\nGrünanlagen (insb. Bau Umschlagplatz) mit weniger Einnahmen durch die Aktivierung von Eigenleistungen gerechnet werden \n\n(35'000 Franken). \n\n115\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nJ Sicherheit und Gesundheit \n\n \n\n \n\nPGV: Andreas Wieser \n\n \n\nStadtrat: Mario Senn \n\nAufwand für Produktgruppe Sicherheit und Gesundheit \n\nim Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktgruppe Sicherheit und Gesundheit \n\nwird finanziert durch: \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n116\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nJ1 Polizei \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n117\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Standorte semistationäre Geschwindigkeitsmessanlage \n\nAnzahl Betriebstage semistationäre Geschwindigkeitsmessanlage \n\nNeben dem hauptsächlich präventiven Charakter des Betriebs der semistationären Geschwindigkeitsmessanlage ist deren Ein-\n\nsatzumfang spürbar für die Erreichung der gesetzten finanziellen Budgetvorgaben. Aus diesem Grund wird der Betrieb dieser \n\nAnlage neu im Leistungsausweis des Produktes J1 ausgewiesen. \n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n118\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n119\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nJ2 Feuerwehr \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n120\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n121\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nJ3 Zivilschutz \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n122\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Zivilschutzanlagen \n\nDie letzte verbliebene Zivilschutzanlage in Adliswil im Schulhaus Kopfholz wurde in ihrer Funktion im Jahr 2024 aufgehoben. Der \n\nGrund dafür sind Überkapazitäten im Vergleich mit dem Bedarf der Zivilschutzorganisation Zimmerberg im gesamten Bezirk. Die \n\nAngabe der Anzahl Zivilschutzanlagen im Leistungsausweis des Produktes J3 wurde deshalb gestrichen. \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Einsatzbereitschaft der Zivilschutzanlagen in Adliswil \n\nDie letzte verbliebene Zivilschutzanlage in Adliswil im Schulhaus Kopfholz wurde in ihrer Funktion im Jahr 2024 aufgehoben. Der \n\nGrund dafür sind Überkapazitäten im Vergleich mit dem Bedarf der Zivilschutzorganisation Zimmerberg im gesamten Bezirk. Die \n\nAngabe der Einsatzbereitschaft der Zivilschutzanlagen bei der Zielerreichung des Produktes J3 wurde deshalb gestrichen. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n123\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nJ4 Ziviles Gemeindeführungsorgan \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n124\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n125\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nJ5 Gesundheitsschutz und -versorgung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n126\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n127\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nSpitex-Dienstleistungen in der Stadt Adliswil: gesamthaft verrechnete Stunden \n\nBeauftragte Spitex-Organisationen Adliswil: Anzahl verrechnete Stunden \n\nBisher wurde bei der Leistung «Spitex-Dienstleistungen in der Stadt Adliswil: gesamthaft verrechnete Stunden» nur die Leis-\n\ntungsstunden der beauftragten Spitex-Organisationen angegeben. Da für die Leistung der Restkosten durch die Stadt sämtliche \n\nverrechneten Stunden sowie diejenigen der beauftragten Spitex-Organisationen separat massgebend sind, wird ab 2026 dafür \n\neine zusätzliche Position ausgewiesen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n128\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ3: Wirtschaftlichkeit der ambulanten Angebote (Spitex) \n\nDieser Indikator wird ab dem Jahr 2026 nicht mehr ausgewiesen. Vgl. Begründung nachfolgend. \n\n \n\nZ3: Wirtschaftlichkeit der Leistungen der Spitex-Organisationen Adliswil I und II \n\nBis im Jahr 2023 wurden jeweils vom Amt für Gesundheit des Kantons Zürich die durchschnittlichen Kosten für die Restfinanzie-\n\nrung der ambulanten Pflege im Kanton zur Verfügung gestellt. Diese Zahlenbasis ist in der nun abgegebenen Statistik nicht mehr \n\nvorhanden, weshalb der Indikator mit dem Gegenstand «Vergleich Bruttokosten pro Einwohner mit Kantonsmittel» nicht mehr \n\nausgewiesen werden kann und gelöscht wird. Für das Budget 2026 werden neu die Gegenstände «Vergleich Vollkosten pro \n\nLeistungsstunde mit Kantonsmittel» sowie «Vergleich Tarif pro Leistungsstunde mit Normkosten Kanton Zürich» ausgewiesen. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n129\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Sicherheit und Gesundheit \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n130\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nJ4 Ziviles Gemeindeführungsorgan \n\nDie Leistungserfassung (Verrechnung von Personalaufwand zulasten des jeweiligen Produktes) wird im Jahr 2026 etwas redu-\n\nziert, da davon ausgegangen wird, dass das Projekt «Einsatzplanung Hochwasser» dann beendet sein wird. Aus diesem Grund \n\nreduzieren sich die Kosten dieses Produktes um rund 24'000 Franken. \n\n \n\nJ5 Gesundheitsschutz und -versorgung  \n\nDie Nettokosten des Produktes J5 werden gut 125'000 Franken höher budgetiert als im Vorjahr. Aufgrund der Hochrechnung \n\nder Kosten für Beiträge an nicht beauftragte Spitexorganisationen (Transferaufwand) wird im Jahr 2026 mit knapp 875'000 \n\nFranken ein Aufwand erwartet, welcher rund 100'000 Franken über dem im Budget 2025 eingestellten Betrag liegt. Infolge einer \n\nÄnderung der Umlagenverteilung werden diesem Produkt erstmals Aufwände für die Entlastung der Dienstleistungsbereiche \n\nberechnet, was zu einer weiteren Mehrbelastung von rund 20'000 Franken führt. \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand steigt gegenüber dem Budget 2025 um gut 110'000 Franken. Die Veränderungen liegen bei um gut \n\n40'000 Franken höheren Löhnen/Zulagen/AG-Beiträgen (infolge diversen Veränderungen, jedoch ohne Veränderung des Stel-\n\nlenplanes), bei um rund 53'000 Franken höherem übrigem Personalaufwand (v. a. Schulgeld für die Aspirantenausbildung der \n\nPolizei bei der Zürcher Polizeischule, bewilligt mit SRB 2025-5) und höheren Leistungserfassungen (ca. 17'000 Franken, Ver-\n\nrechnung von Personalaufwand zulasten der Produkte der gesamte Produktgruppe). \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nBei der Feuerwehr wird die Ersatzbeschaffung eines Tanklöschfahrzeuges und bei der Polizei eines Streifenwagens (Elektrofahr-\n\nzeug) geplant. Diese Beschaffungen erfolgen aufgrund des Alters und des damit erhöhten Unterhaltsaufwandes der bestehenden \n\nFahrzeuge. Der Abschreibungsaufwand steigt deswegen um gut 50'000 Franken an. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nInfolge höherer Umlagen zulasten der Produkte der Produktegruppe J, sind die Gemeinkosten gut 100'000 Franken höher bud-\n\ngetiert als im Jahr 2025. Die markanten Veränderungen liegen bei höheren Umlagen aus ressortübergreifenden Dienstleistungen \n\n(rund 30'000 Franken, u. a. auch infolge Verrechnungsänderung beim Produkt Gesundheitsschutz und -versorgung, vgl. oben), \n\nhöheren Informatikumlagen (rund 10'000 Franken) und höherer Verrechnung von internen Mietkosten für den Polizeiposten \n\n(rund 54'000 Franken). \n\n \n\nFiskalertrag \n\nDie Entwicklung in den letzten Jahren hat gezeigt, dass in Adliswil immer mehr Hunde registriert wurden. Dies hat zur Folge, \n\ndass der Fiskalertrag aus Hundeabgaben um gut 20'000 Franken höher budgetiert wird. \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte liegen gut 100'000 Franken über dem Budget 2025. Im Rahmen der Überprüfung des Dienstleistungskataloges der \n\nGesamtverwaltung und den damit verbundenen Massnahmen zur Kostensenkung bzw. Einnahmenerhöhung konnte aufgezeigt \n\nwerden, dass durch den möglichen stetigeren Einsatz der vor kurzem neu beschafften semistationären Geschwindigkeitsmessan-\n\nlage höhere Einnahmen aus Verkehrsbussen zu erwarten sind. Entsprechend werden für das Jahr 2026 um 100'000 Franken \n\nhöhere Einnahmen aus Verkehrsbussen budgetiert. \n \n\n131\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nK Sport und Gesundheitsförderung \n\n \n\n \nPGV: Andreas Wieser \n\n \n\nStadtrat: Mario Senn \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Sport und Gesundheits- \n\nförderung im Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Sport und  \n\nGesundheitsförderung wird finanziert durch: \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n132\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nK1 Hallen- und Freibad \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n133\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar  \n\nZ2: Angebot (Bereich Freizeit, Erholung Freibad \n\nDie alleinige Angabe der Vermietung von Liegestühlen im Freibad ist kein repräsentativer Ausweis der Qualität des Freizeit- und \n\nErholungsangebotes. Da keine geeigneten sonstigen Messgegenstände vorhanden sind, wurde dieser Indikator gestrichen. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n134\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nK2 Sportanlage Tüfi \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n135\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar  \n\nAnzahl Nebenanlagen (Sport- und Bewegungsgeräte) \n\nIm Rahmen der Sanierung der Aussenanlagen der Sportanlage Tüfi wurden auch die Nebenanlagen (Sport- und Bewegungsgerä-\n\nte) saniert. Da diese einen nicht zu vernachlässigenden Teil der Sportanlage darstellen, sollen sie ab 2026 auch als Leistung \n\nausgewiesen werden. \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n136\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nK3 Übrige Sportanlagen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n137\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar  \n\nZ1: Auslastung / Nutzung I \n\nAb 2024 wurde der Betrieb auf dem Fussballplatz Tal soweit möglich auf den Spielbetrieb an Wochenenden und eher weg vom \nTrainingsbetrieb unter der Woche konzentriert. Aus diesem Grund stiegen die Belegungsstunden an Wochenenden an, was nun \nauch für das Budget 2026 nachvollzogen wird. \n  \n\n \n\n \n\n \n\n138\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nK4 Schiesswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n139\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n140\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nK5 Sportunterstützung und Gesundheitsprävention \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n141\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Meisterschaftsbelegungen und Anlässe in Turnhallen  \n\nAufgrund des Ausbaus der offenen Turnhalle an einen zweiten Standort und dem grossen Interesse zur Nutzung von Turnhallen \n\nan Kindergeburtstagen war der Wert im Jahr 2024 deutlich über der budgetierten Anzahl. Diese Entwicklung wird für das \n\nBudget 2026 nachvollzogen. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n142\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Sport und Gesundheitsförderung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n143\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Gemeinkosten der gesamten Produktgruppe sind gut 20 % bzw. gut 52'000 Franken tiefer als im Budget 2025. Die Umlagen \n\naus ressortübergreifenden Dienstleistungen erhöhen sich um rund 22’000 Franken. Demgegenüber werden aus dem Dienstleis-\n\ntungsbereich Liegenschaften rund 62’000 Franken weniger an die Produkte Sportanlage Tüfi sowie Hallen- und Freibad weiter-\n\nbelastet, was auf die verbrauchsgerechte Kostenzuteilung zurückzuführen ist. Zudem ist die Umlage für Vereinsnutzungen aus \n\ndemselben Dienstleistungsbereich um weitere rund 20‘000 Franken tiefer als im Budget 2025. \n\n \n\nEntgelte \n\nIm Rahmen der Überprüfung des Dienstleistungskataloges der Gesamtverwaltung und den damit verbundenen Massnahmen zur \n\nKostensenkung bzw. Einnahmenerhöhung wurden das Hallen- und Freibad sowie die Sportanlage Tüfi beauftragt, im Jahr 2026 \n\num 20'000 bzw. 25’000 Franken höhere Einnahmen aus Gebühren für die Nutzung der Anlagen zu erzielen. Somit sind im \n\nBudget 2026 die Entgelte um 45'000 Franken höher. \n\n \n\n144\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nL Soziale Sicherung \n\n \n\n \nPGV: Doris Bangerter \n\n \nStadträtin: Dr. Marianne Oswald \n\n \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Soziale Sicherung im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Soziale Sicherung wird \n\nfinanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n145\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nL1 AHV-/IV-Zusatzleistungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n146\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n147\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nL2 Beiträge zur Sozialen Sicherung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n148\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl behandelte Anträge aufgrund bezirksweiter Vorgaben \n\nDie Programmkosten zur beruflichen und sozialen Integration vom Zweckverband SNH werden direkt in Rechnung gestellt und \n\nsomit nicht mehr zu den Anträgen zur Sozialen Sicherung gezählt. \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n149\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nL3 Persönliche und wirtschaftliche Hilfe \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n150\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nBerechnung und Auszahlung wirtschaftlicher Sozialhilfe unter Einhaltung der rechtlichen Grundlagen (Fälle, Umsatz) \n\nIm Jahr 2024 wurde die bisherige Fallführungssoftware durch eine neue ersetzt. Die beiden Systeme unterscheiden sich in der \nErfassung und Auswertung der Fallzahlen. Die Zahlen Budget 2025 und Rechnung 2024 sind daher nicht direkt vergleichbar. \nEffektiv wird von einer leichten Steigerung im Vergleich zur Rechnung 2024 (R24) ausgegangen. \n\nBeratung/Vermittlung von Bildungsmassnahmen (Anzahl) \n\nAufgrund der Beobachtung, dass Personen mit Sozialhilfebezug stärker von gesundheitlichen Einschränkungen betroffen sind und \ndeshalb weniger Bildungsmassnahmen in Anspruch nehmen können, wird von einem Rückgang ausgegangen. \n\nEingesetzte personelle Ressourcen (Stellenprozente inkl. Abteilungsleitung und Buchhaltung Sozialhilfe) \n\nAufgaben, welche bis anhin in der Abteilung Soziale Aufgaben angesiedelt waren, werden neu von Mitarbeitenden in der Sozial-\nberatung erledigt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n151\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Abgeschlossene Fälle \n\nAufgrund der prognostizierten Verschärfung am Arbeitsmarkt und der Erwartung, dass der Anteil von Personen mit gesundheit-\n\nlichen Problemen in der Sozialhilfe zunehmen wird, wird die nachhaltige Ablösung von der Sozialhilfe tendenziell schwieriger. \n\nZ1: Berufliche Reintegrationsmassnahmen \n\nAufgrund der Entwicklung, dass Personen mit Sozialhilfebezug stärker von gesundheitlichen Einschränkungen betroffen sind, wird \n\nvon weniger beruflichen Massnahmen ausgegangen. \n\nZ2: Klärung Sozialhilfebetrug durch Sozialinspektorat \nNeu wird die Anzahl Fälle aufgeführt und nicht mehr der Prozentsatz vollständig aufgeklärter Fälle am Total der Aufträge. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n152\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nL4 Pflegefinanzierung stationär    \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n153\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n154\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Soziale Sicherung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\nL1 AHV-/IV-Zusatzleistungen \n\nDer Mehraufwand gegenüber dem Budget 2025 beträgt rund 575’000 Franken. Bei den Auszahlungen von Zusatzleistungen zur \n\nAHV/IV ist mit Mehrkosten von rund 150‘000 Franken zu rechnen. Die Kostenschätzung beruht auf der Hochrechnung der Kos-\n\nten für das erste Halbjahr 2025. Dazu kommt die jährlich zu erwartende Taxerhöhung bei den IV-Institutionen und Alters- und \n\nPflegeheimen. Zudem wird aufgrund der neuen Verordnung der Zusatzleistungen zur AHV/IV des Kantons Zürich, die seit Ja-\n\nnuar 2025 in Kraft ist, mit Mehrausgaben für Krankheits- und Behinderungskosten gerechnet.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n155\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nBei den Dienstleistungen und Honoraren werden aufgrund der bevorstehenden Digitalisierung der Aktenführung und eines sich \n\nabzeichnenden erhöhten Bedarfs an juristischer Beratung wegen mehr Einsprachen 10‘000 Franken mehr budgetiert.  \n\nDie restliche Abweichung geht darauf zurück, dass die Abteilung Soziale Aufgaben ab 2026 buchhalterisch und organisatorisch in \n\neine Abteilung Sozialversicherungen (Zusatzleistungen, AHV-Zweigstelle, Pflegeversicherung, Alimentenbevorschussung) und \n\neine Kostenstelle Soziales (Leitung, Admin und die Fachbereiche Integration/Inklusion und FBBE) aufgeteilt wird. Diese Reorgani-\n\nsation wurde zum Anlass genommen, auch die Leistungserfassung, Umlagen und internen Verrechnungen zu vereinfachen. Es \n\nsollen nicht mehr alle Kostenstellen einzeln belastet werden. Dadurch ergeben sich sowohl in der Erfolgsrechnung als auch in \n\nder Kostenrechnung Kostenverschiebungen – insbesondere innerhalb in der Produktegruppe L, aber auch in der Produkte-\n\ngruppe A (Sozialkommission) und M (Soziale Dienstleistungen und Beratung).  \n\nL2 Beiträge zur Sozialen Sicherung \n\nDer Mehraufwand gegenüber dem Budget 2025 beträgt rund 1.18 Mio. Franken. Das Amt für Jugend und Berufsberatung (AJB) \n\nrechnet mit Mehrkosten von rund 194‘000 Franken, was grösstenteils auf höhere Kosten für die ergänzenden Hilfen nach Kin-\n\nder- und Jugendheimgesetz (KJG) zurückzuführen ist. Die Alimentenbevorschussung steigt gemäss Hochrechnung des aktuellen \n\nJahres um 50‘000 Franken, für die Mandatsentschädigung muss mit 17‘000 Franken Mehrkosten gerechnet werden. Ein Minder-\n\nertrag im Vergleich zum Budget 2025 von 1 Mio. Franken geht darauf zurück, dass im Jahr 2026 kein Zahlungseingang im Betrag \n\nvon 1 Mio. Franken betreffend Rückerstattung Versorgertaxen zu erwarten ist. Rund 74‘000 Franken Minderaufwand betrifft die \n\nKostenverschiebung in der Kostenrechnung wegen der Aufteilung der Abteilung Soziale Aufgaben. \n\nL3 Persönliche und wirtschaftliche Hilfe \n\nDer Minderaufwand gegenüber dem Budget 2025 beträgt rund 184’000 Franken. Der Personalaufwand steigt um rund 75'000 \n\nFranken (aufgrund der Aufteilung der Abteilung Soziale Aufgaben werden Aufgaben übernommen) und der Sach- und übrige \n\nBetriebsaufwand um rund 44'000 (23'000 für Honorare externe Beratung und 21'000 für höhere Kosten für Integrationskurse). \n\nDie Ausgaben für die wirtschaftliche Sozialhilfe sind gemäss Hochrechnung des laufenden Jahres leicht rückläufig (36'000 Fran-\n\nken). Rund 267'000 Franken Minderaufwand betrifft die Kostenverschiebung in der Kostenrechnung wegen der Aufteilung der \n\nAbteilung Soziale Aufgaben. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\nPersonalaufwand \n\nDer Mehraufwand gegenüber dem Budget 2025 beträgt rund 163'000 Franken. Aufgrund der buchhalterischen und organisatori-\n\nschen Aufteilung der Abteilung Soziale Aufgaben (Mitarbeitende, die ab 2026 einer anderen Produktegruppe innerhalb des Res-\n\nsorts Soziales zugeordnet werden) ist der Personalaufwand über beide Produktegruppen L und M zu vergleichen. Die Kosten-\n\nsteigerung entspricht dem erwarteten Anstieg sowie den Unterschieden, die sich aus Personalrotationen ergeben. \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand  \n\nDer Mehraufwand gegenüber dem Budget 2025 beträgt rund 64'000 Franken. Rund 44'000 Franken gehen auf das Produkt Per-\n\nsönliche und wirtschaftliche Hilfe und rund 10'000 Franken auf das Produkt AHV-/IV-Zusatzleistungen zurück. Die restlichen \n\n10'000 Franken sind Abweichungen aufgrund der buchhalterischen und organisatorischen Aufteilung der Abteilung Soziale Auf-\n\ngaben. \n\nTransferaufwand \n\nDer Mehraufwand gegenüber dem Budget 2025 beträgt rund 1.1 Mio. Franken. Dies insbesondere durch den erwarteten Mehr-\n\naufwand im Bereich AHV/IV Zusatzleistungen (rund 1 Mio. Franken) und bei den Beiträgen zur Sozialen Sicherung (0.3 Mio. \n\nFranken). Bei der persönlichen und wirtschaftlichen Hilfe kann mit einem Minderaufwand von 0.2 Mio. Franken gerechnet wer-\n\nden. \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte erhöhen sich gegenüber dem Budget 2025 um 6'000 Franken. Es werden höhere Einnahmen durch das Inkasso \n\nvon Verlustscheinen erwartet. \n\nTransferertrag \n\nDer Transferertrag verringert sich gegenüber dem Budget 2025 um rund 290'000 Franken. Im Bereich AHV/IV Zusatzleistungen \n\nsteigt der Transferertrag wegen höherem Transferaufwand um 840‘000 Franken. Bei den Beiträgen zur sozialen Sicherheit ent-\n\nsteht gegenüber dem Budget 2025 ein Minderertrag von 960‘000 Franken, insbesondere durch den Wegfall der für 2025 \n\nbudgetierten Rückerstattung der Versorgertaxen. Bei der persönlichen und wirtschaftlichen Hilfe ist mit 170‘000 Franken Min-\n\nderertrag zu rechnen. \n\n156\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nM Soziale Dienstleistung und Beratung \n\n \n\n \nPGV: Doris Bangerter \n\n \nStadträtin: Dr. Marianne Oswald \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Soziale Dienstleistung und \n\nBeratung im Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Soziale Dienstleistung und \n\nBeratung wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n157\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nM1 Altersfragen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n158\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Beratungen/Aktivitäten zum Thema Demenz \n\nDas Beratungsangebot für Demenzbetroffene und deren Angehörige ist zunehmend bekannt und wird stark nachgefragt.  \n\nAnzahl Vermittlungen der vorhandenen altersgerechten Wohnungen \n\nDurch den Bezug der neuen Wohnungen in der Sihlsana AG werden die befristeten Mietverhältnisse wegfallen und es darf mit \n\neiner höheren Anzahl an Vermittlungen in die Alterswohnungen gerechnet werden. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n159\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Hilfestellung durch Beratung \n\nMit der Zunahme an Beratungen wird auch die Anzahl erfolgreicher Beratungen steigen.  \n\nZ2: Bedarfsgerechte Förderung \n\nSeit 2025 führt die Stadt die Warteliste für alle drei Alterssiedlungen in Adliswil (Alterssiedlung im Tal, Siedlung Soodmatte und \n\nneu auch für die Siedlung Wohnen am Bad). Es wird davon ausgegangen, dass alle Wohnungsvermittlungen über die Wartliste \n\nlaufen. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n160\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nM2 Beiträge Soziale Dienstleistungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n161\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n162\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nM3 Jugend und Gemeinwesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n163\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nÖffnungszeiten Jugendtreffs (Std/Woche) \n\nNeu werden die Öffnungszeiten der beiden Jugendtreffs im Gesamten erfasst und beziehen sich ausschliesslich auf die Öffnungs-\n\nzeiten des Treffs, ohne Öffnungszeiten des Jugendbüros.  \n\nAnzahl Vermittlungen von Nebenverdiensten (Sackgeldjobs, Babysitting, etc.) \n\nDurch den steigenden Bekanntheitsgrad der Jugendarbeit Adliswil und Langnau am Albis wird eine zunehmende Anzahl an An-\n\nfragen aus der Bevölkerung und Stadtverwaltung für Sackgeldjobs mit Jugendlichen erwartet. \n\nAnzahl Beratungen und Coachings für Jugendliche \n\nNeu werden Beratungen und Coachings der Jugendarbeit gemeinsam in einer Kennzahl erfasst.  \n\nAnzahl Vernetzung mit anderen Mitwirkenden im Bereich Jugend \n\nDurch die Fusion der Jugendarbeit mit Langnau am Albis ist das Netzwerk lokal und regional gewachsen, und die Anzahl Koope-\n\nrationsprojekte nimmt zu. \n\nAnzahl Aktivitäten mobile Jugendarbeit \n\nEs wird ein neues Konzept mit Fokus auf Aktivitäten im öffentlichen Raum erarbeitet, weshalb ein Anstieg der Aktivitäten erwar-\n\ntet wird. \n\nAnzahl Vernetzungen und sozialräumliche Aktivitäten  \n\nNeu wird, zusätzlich zu den Öffentlichkeitsmassnahmen, auch die Netzwerkarbeit des Fachbereichs Gemeinwesenarbeit inner-\n\nhalb der Stadtverwaltung und der Bevölkerung erfasst.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n164\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n  \n\n \n\nErfolgte Kurse in der Freizeitanlage (Std/Woche)  \n\nNeu werden die Kurse der Freizeitanlage in Stunden pro Woche gezählt statt wie bisher die Anzahl Kurse pro Jahr, um einen \n\ndirekten Vergleich zu den offenen Angeboten der Freizeitanlage ziehen zu können. Ausserdem bietet die Freizeitanlage aufgrund \n\neiner strategischen Neuausrichtung mehr offene Angebote und weniger Kurse an.  \n\nOffene Angebote in der Freizeitanlage (Std/Woche) \n\nNeu zählen neben der offenen Holz- und Keramikwerkstatt auch ein offener Treffpunkt und ein offenes Malatelier zu den Ange-\n\nboten der Freizeitanlage.  \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Kulturelle Integration I Anzahl erfolgreicher Beratungen und Coachings \n\nNeu werden Beratungen und Coachings der Jugendarbeit gemeinsam in einer Kennzahl erfasst.  \n\nZ1: Kulturelle Integration II Anzahl Besuchende Jugendtreff (Durchschnitt) \n\nNeu werden Besuchende in beiden Jugendtreffs pro Tag resp. Abend im Durchschnitt erfasst.  \n\nZ2: Integration im Quartier Anzahl Teilnehmende an Veranstaltungen (Durchschnitt) \n\nEs wird von einer Tendenz zu eher kleineren Veranstaltungen ausgegangen. \n\nZ3: Kostendeckungsgrad Ertrag / Aufwand in % \n\nNeu wird der Kostendeckungsgrad auf der Grundlage einer Vollkostenrechnung berechnet. Dieser Wert entspricht nach alter \n\nBerechnung knapp 50 %. \n\nZ3: Nutzung der offenen Angebote Anzahl Teilnehmende (Durchschnitt) \n\nNeu wird die durchschnittliche Teilnehmendenzahl pro Tag resp. Abend ausgewertet, anstatt wie bisher in Prozent der Öff-\n\nnungszeiten.  \n\n \n\n  \n\n \n\n165\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nM4 Freiwilligenarbeit \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n166\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nM5 Integration / Inklusion \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n167\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n168\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nM6 Kinderbetreuung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n169\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1 Bedarfsgerechtigkeit Kindertagesstätten – Auslastungsgrad aller Krippen (in Prozent)  \n\nMit der Erhöhung der Plätze in Kindertagesstätten wird sich die Auslastung entsprechend reduzieren. Zudem ist eine höhere \n\nAuslastung von Kindertagesstätten schwierig zu erreichen, da die meisten Kinder nicht die ganze Woche, sondern nur einzelne \n\nTage oder Halbtage die Kindertagesstätten besuchen.  \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n170\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Soziale Dienstleistung und Beratung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n171\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\nM4 Freiwilligenarbeit  \n\nDer Minderaufwand gegenüber dem Budget 2025 beträgt rund 12'000 Franken. Dies aufgrund von Veränderungen bei der Leis-\n\ntungserfassung und den Umlagen. \n\nM5 Integration  \n\nDer Minderaufwand gegenüber dem Budget 2025 beträgt rund 83‘000 Franken. Davon gehen rund 34'000 Franken auf die \n\nDeutschkurse zurück, bei denen aufgrund der Erfahrungswerte 2025 eine geringere Nachfrage erwartet wird. Rund 36'000 Fran-\n\nken Minderaufwand gehen auf das Fest der Kulturen zurück, das 2026 nicht stattfindet. Weitere 20‘000 Franken Minderaufwand \n\nwerden durch die Umstrukturierung der Abteilung Soziale Aufgaben bei den Umlagen, internen Verrechnungen und bei der \n\nLeistungserfassung erwartet. Dem gegenüber stehen Mehrkosten von 7‘000 Franken aufgrund der geplanten Mitarbeitenden-\n\nschulung. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand  \n\nDer Minderaufwand gegenüber dem Budget 2025 beträgt rund 109'000 Franken. Davon gehen knapp 14'000 Franken auf Ein-\n\nsparungen in der Abteilung Altersfragen zurück, grösstenteils wegen einer prognostizierten Kostenreduktion beim Veranstal-\n\ntungskalender. Rund 35'000 Franken können in der Jugendarbeit, insbesondere durch das Ersetzen eines externen Angebots \n\ndurch eine günstigere Alternative, eingespart werden. Die restlichen 60'000 Franken Minderaufwand fallen beim Produkt In-\n\ntegration an (Deutschkurse, Fest der Kulturen). \n\nGemeinkosten  \n\nDer Minderaufwand gegenüber dem Budget 2025 beträgt rund 61'300 Franken. Dies ist insbesondere auf die Umstrukturierung \n\nder Abteilung Soziale Aufgaben und die damit verbundenen Änderungen in der Kostenrechnung zurückzuführen. \n\n172\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nN Volksschule \n\n \n\n \nPGV: Joshua Renshaw\n\n \nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\nAufwand für Produktegruppe Volksschule im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Volksschule wird  \n\nfinanziert durch: \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n173\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n174\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nN1 Kindergarten / Primarschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n175\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n  \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n176\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nN2 Sekundarschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n177\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n           \n\n \n\n178\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n  \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen)  \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n179\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n180\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Volksschule \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Zunahme der Abschreibungen ist grossmehrheitlich auf im Jahr 2026 geplante Investitionen im Bereich der IT-Infrastruktur \n\nzurückzuführen. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nUnter Transferaufwand werden primär die Aufwendungen für kantonal angestellte Lehrpersonen ausgewiesen. Deren Anstellung \n\nfolgt kantonalen Vorgaben und somit auch die daraus resultierenden Gesamtkosten. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n181\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nInterne Verrechnung \n\nIm Rahmen der Sparmassnahmen wird ab Schuljahr 2026/2027 die Anzahl Lektionen der Musikalischen Grundbildung um die \n\nHälfte reduziert. Diese Anpassungen führen zu geringeren internen Verrechnungen der Musikschule an die Volksschule. Auf-\n\ngrund der Umsetzung per Mitte 2026 wird der volle finanzielle Effekt erst im Jahr 2027 eintreten. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie im Vergleich zum Vorjahresbudget niedrigeren Gemeinkosten sind grossmehrheitlich durch Umlagen aus anderen Ressorts \n\nverursacht. \n\n \n\n182\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nO Spezielle Förderung \n\n \n\n \n\nPGV: Joshua Renshaw \n\n \nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Spezielle Förderung im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Spezielle Förderung \n\nwird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n183\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n184\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nO1 Externe Sonderschulung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n185\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n186\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nO2 Therapie und Abklärung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n187\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n188\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nO3 Beratung und Förderung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n189\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n\n  \n \n\n  eingeschränkt steuerbar \n\n \n \n\n  direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n190\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n191\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Spezielle Förderung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDie Kosten für Tagessonderschulungen sinken aufgrund von voraussichtlichen Übertritten in eine Anschlusslösung und Wegzügen \n\nbei deutlich weniger neuen Zuweisungen zu Tagessonderschulen. Zum Zeitpunkt der Eingabe der Ziele und Indikatoren war dies \n\nnicht absehbar.  \n \n\nEntgelte \n\nDie Elternbeiträge von externen Sonderschulungen sinken, da weniger Schülerinnen und Schüler eine Tagessonderschule besu-\n\nchen.  \n\n \n\n \n\n \n\n192\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\nP Schulergänzende Leistungen \n\n \n\n \nPGV: Joshua Renshaw \n\n \nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Schulergänzende Leistungen \n\nim Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Schulergänzende Leistungen \n\nwird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n193\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n  \n\n \n\n194\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nP1 Schulergänzende Betreuung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n195\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n196\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\n \n\nP2 Musikschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n197\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n198\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Schulergänzende Leistungen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer höhere Personalaufwand im Bereich der schulergänzenden Betreuung (P1) setzt sich aus den erwarteten ordentlichen Lohn-\n\nmassnahmen sowie der erwarteten höheren Nachfrage nach schulergänzender Betreuung zusammen. Der höhere Personalauf-\n\nwand der Musikschule (P2) setzt sich aus den in der Rechnung 2024 wirksam gewordenen ordentlichen Lohnmassnahmen, der \n\nsteigenden Nachfrage im Einzel- und Gruppenunterricht und der zu erwartenden Vikariate zusammen. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie im Vergleich zum Vorjahresbudget niedrigeren Gemeinkosten sind grossmehrheitlich durch Umlagen aus anderen Ressorts \n\nverursacht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n199\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nEntgelte \n\nIm Bereich der schulergänzenden Betreuung (P1) entwickeln sich die Entgelte entlang der Tariferhöhung.  Um den vorgegebenen \n\nDeckungsgrad der Elternbeiträge bei der Musikschule zu erreichen, wurden sämtliche Tarife bereits ab 1. August 2025 erhöht. \n\n \n\nInterne Verrechnung \n\nIm Rahmen der Sparmassnahmen wird ab Schuljahr 2026/2027 die Anzahl Lektionen der Musikalischen Grundbildung (P2) um \n\ndie Hälfte reduziert. Diese Anpassungen führen zu einer entsprechenden Reduktion der Lohnkosten und dementsprechend zu \n\ntieferen internen Verrechnungen an die Volksschule. Aufgrund der Umsetzung per Mitte 2026 wird der volle finanzielle Effekt erst \n\nim Jahr 2027 eintreten. \n\n200\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n4 Globalbudgets Dienstleistungsbereiche (DLB) \n\n \n\n  \n\n201\n\n\n\n  Budget 2026 \n \n\nDienstleistungsbereich Ressortübergreifende Dienstleistungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Ressortübergreifende Dienstleistungen im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Ressortübergreifende Dienstleistungen \n\nwird finanziert durch: \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Ressortübergreifende Dienstleistungen \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n202\n\n\n\nBudget 2026   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB ressortübergreifende Dienstleistungen \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n203\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n \n\n \n\nDienstleistungsbereich Informatik \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nAufwand DLB Informatik im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Informatik wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Informatik \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n204\n\n\n\nBudget 2026   \n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Informatik \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Lizenz- und Unterhaltskosten für die Fachapplikationen steigen durchschnittlich um rund 10 % (95‘000 Franken). Die Be-\n\ntriebskosten für die Nutzung des externen Rechenzentrums inklusive Swiss Cloud erhöhen sich um 110‘000 Franken. Gründe \n\ndafür sind die Abhängigkeit von einzelnen Software-Anbietern, gestiegene Datenschutz- und Datensicherheits-Anforderungen \n\nsowie die höheren Speicher- und Rechenleistungen als Folge der Digitalisierung. \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nIm Budget 2025 war die Ersatzbeschaffung für die Applikation Arbeitszeiterfassung und die Anschaffung einer Software für den \n\nSpesenworkflow geplant. Diese Projekte wurden in das Jahr 2030 verschoben. \n\n \n\n \n\n \n\n205\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n \n\n \n\nDienstleistungsbereich Personal \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Personal im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Personal wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Personal \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n206\n\n\n\nBudget 2026   \n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Personal \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n207\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n \n\n \n\nDienstleistungsbereich Finanzen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Finanzen im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Finanzen wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Finanzen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n208\n\n\n\nBudget 2026   \n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Finanzen \n\n \n\n \n\n \n\n209\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n \n\n \n\nDienstleistungsbereich Liegenschaften \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nAufwand DLB Liegenschaften im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Liegenschaften wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Liegenschaften \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n210\n\n\n\nBudget 2026   \n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Liegenschaften \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nDie Kostenersparnis entsteht einerseits durch die Reduktion des Pensums einer Projektleiterstelle im Bereich Projektmanage-\nment um 80 Stellenprozente, welche infolge der Verschiebungen der Investitionen nicht mehr in diesem Umfang erforderlich ist. \nAusserdem wird mehr auf die Produkte belastet. \n\n \n\nVerschiedene Erträge \n\nDurch die Stellenreduktion im Projektmanagement können weniger Eigenleistungen auf Projekte (Investitionen) umgelegt wer-\n\nden. \n\n \nVerrechnung an andere Abteilungen \n\nDurch den reduzierten Personalaufwand im Dienstleistungsbereich Liegenschaften ergeben sich entsprechend geringere Ver-\n\nrechnungen an andere Abteilungen. \n\n \n\n \n\n211\n\n\n\n  Budget 2026 \n\n \n \n\n \n\nDienstleistungsbereich Schulverwaltung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en)  \n\n \n\nAufwand DLB Schulverwaltung im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Schulverwaltung wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Schulverwaltung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n212\n\n\n\nBudget 2026   \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Schulverwaltung \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \nPersonalaufwand \n\nEs wird für das Budget 2026 im Vergleich zum Budget 2025 von höheren internen Leistungsverrechnungen an andere Produkte \n\nausgegangen. \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Ausgaben für Sach- und Betriebsaufwand, insbesondere im Bereich Dienstleistungen Dritter, werden aufgrund von Erfah-\n\nrungswerten im Jahr 2025 für das Budget 2026 leicht höher veranschlagt. \n\n \n\n \n\n213\n\n\n\n \n \n\n Budget 2026 \n\n \n\n5 Stellenplan \n\nDer Stellenplan verändert sich wie folgt: \n\n B 22 B 23 B 24 B 25 B 26 ∆ zu B25 \n\nPräsidiales 6.7 8.2 8.2 8.5 8.7 + 0.2 \n\nRessort Einwohnerkontakte 19.5 19.5 21.7 21.9 22.1 + 0.2 \n\nRessort Finanzen 52.6 51.9 50.7 52.2 51.3 - 0.9 \n\nRessort Bau und Planung 6.3 6.3 6.3 6.3 7.0 + 0.7 \n\nRessort Werkbetriebe 37.6 37.6 38.1 39.1 38.4 -  0.7 \n\nRessort Sicherheit, Gesundheit, Sport 30.4 30.4 32.7 32.7 32.8 + 0.1 \n\nRessort Soziales 33.8 36.4 38.7 39.7 39.0 - 0.7 \n\nRessort Bildung (ohne Lehrpersonen) 19.6 18.2 19.0 19.1 19.2 + 0.1 \n\nTotal Stadtrat 206.5 208.5 215.4 219.5 218.5 - 1.0 \n\n       \n\nKommunale Lehr- und  \n\nBetreuungspersonen 99.6 107.5 113.2 117.5 123.6 +6.1 \n\nKantonale Lehrpersonen 135.1 136.2 139.3 147.9 155.14 +7.24 \n\nTotal Schulpflege 234.7 243.7 252.5 265.4 278.74 +13.34 \n\nGrosser Gemeinderat 1.2 1.2 1.6 1.6 1.6 ± 0.0 \n\nKommentar \n\nFinanzen \n\n- 0.9 Stellen: Die geplante Stellenerhöhung im Jahr 2025 in der Abteilung Steuern konnte nach einer genaueren Analyse in den \n\nAbteilungen Steuern und Finanzen um 0.5 weniger Stelle besetzt werden. Im Bereich Liegenschaften werden im Rahmen der \n\nLeistungsüberprüfung 0.4 Stellen abgebaut. \n\n \n\nBau und Planung \n\n+ 0.7 Stellen:  Die Erhöhung im Stellenplan ist bei der Abteilung Stadtplanung notwendig, da sich die zwingend durchzuführenden \n\nPlanungen (u.a. Revision BZO, Quartierpläne Sunnau und Zentrum Süd) kumuliert haben und diese Arbeiten nicht mehr mit nur einer \n\nPerson bewältigt werden können.   \n\n \n\n \n\n214\n\n\n\n \n\n   \n\nBudget 2026 \n\n \n\n \n\nWerkbetriebe \n\n- 0.7 Stellen: Im Rahmen der Leistungsüberprüfung wurde entschieden, dass die im Jahr 2024 neu geschaffene Teilzeitstelle von 50% \n\nvorläufig nicht besetzt wird. Die Aufgaben werden den Projektleitenden und der bestehenden Sekretariatsstelle übertragen. Die übrigen \n\n0.2 Stellen sind in der laufenden Fluktuation innerhalb der Abteilung Werkdiensten begründet. \n\n \n\nSoziales \n\n-  0.7 Stellen: Im Kinderhaus Werd kann durch Neubesetzung von Stellen die optimale Belegung erreicht werden, was gegenüber dem \n\nVorjahresbudget eine Reduktion um 0.3 bringt. Bei den Altersfragen wird die neue Stelle betreffend Änderungen in der ZLV mit 0.4 \n\nbesetzt, anstatt mit den im Budget 2025 geplanten 0.6. In der Sozialberatung kann durch veränderte Stellenbesetzung mit 0.2 weniger \n\ngerechnet werden. \n\n \n\nKommunale Lehr- und Betreuungspersonen \n\nDie Erhöhung ist auf die gestiegene Anzahl Anmeldungen in der Betreuung zurückzuführen, welche einen erhöhten Personalbedarf zur \n\nFolge hat. \n\n \n\nKantonale Lehrpersonen \n\nDer Stellenplan wird durch das Volksschulamt festgesetzt. Auf das Budget 2026 hin begründet sich die Zunahme insbesondere auch \n\ndurch eine Verschiebung von Kindergartenklassen hin zu Klassen der Sekundarschule, welche seitens des Kantons mit einer höheren \n\nAnzahl Vollzeitstellen geführt werden müssen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n215\n\n\n\n \n\n \n  Budget 2026 \n\n6 Glossar - Begriffserklärungen \n\nAbschreibungen \nDie Abschreibungen zeigen die jährliche Wertminderung der \nAnlagen des Verwaltungsvermögens. Die Höhe der Abschrei-\nbungen ist abhängig von der Anlagekategorie und der damit \nverbundenen Nutzungsdauer des Objekts (lineare Abschrei-\nbungsmethode). Zu unterscheiden ist zwischen planmässigen \nund ausserplanmässigen Abschreibungen. \n\n \nAktiven \nDie Aktiven sind die Vermögenswerte der Gemeinde und \nbefinden sich auf der linken Seite der Bilanz. Die Aktiven unter-\nteilen sich in Finanzvermögen und Verwaltungsvermögen. \n \nAktivierung \nAls Aktivierung wird das Einstellen eines Vermögensgegen-\nstands auf der Aktivseite der Bilanz bezeichnet. \n \nAktivierungsgrenze \nDie Aktivierungsgrenze stellt den Grenzbetrag dar, ab dem \neine Investitionsausgabe (brutto) aktiviert werden muss. Die \nAktivierungsgrenze gilt für das gesamte Verwaltungsvermögen \nund wird vom Gemeindevorstand bei maximal 50'000 Franken \nfestgelegt. Für die Bilanzierung von Finanzvermögen kommt \nkeine Aktivierungsgrenze zur Anwendung. \n \nAnlagenbuchhaltung \nDie Anlagenbuchhaltung ist eine Nebenbuchhaltung, in wel-\ncher die detaillierten Angaben über den Bestand, die Bewer-\ntung und die Entwicklung der einzelnen Anlagen einer Ge-\nmeinde geführt wird. \n \nAnlagen im Bau \nWird eine neue Anlage am Jahresende noch nicht genutzt, \nerfolgt die Bilanzierung in der Sachgruppe Anlagen im Bau. Die \nÜbertragung auf das entsprechende Sachkonto in der Bilanz \nerfolgt bei Nutzungsbeginn. \n \nAnlagekategorie \nDie Anlagekategorien definieren die Nutzungsdauern einzelner \nVermögenswerte, woraus sich die planmässigen Abschreibun-\ngen des Verwaltungsvermögens ergeben. Bei der Wahl der \nAnlagekategorien kann zwischen dem Mindeststandard, dem \nerweiterten Standard sowie der Anwendung von Branchenre-\ngelungen oder kantonalem Recht unterschieden werden. Von \nder Anlagekategorie leiten sich die Anlagenteile ab. \n \nAnlagenspiegel \nDer Anlagenspiegel ist ein Output aus der Anlagenbuchhaltung \nund Teil des Anhangs zur Jahresrechnung. Er informiert über \ndie Wertentwicklung der einzelnen Bilanzpositionen des Anla-\ngevermögens. \n \nBeteiligungsspiegel \nDer Beteiligungsspiegel ist ein Verzeichnis der finanziellen \nVerbindungen einer Gemeinde. Er ist Teil des Anhangs zur \nJahresrechnung. Ausgewiesen werden alle bilanzierten und \nnicht bilanzierten Beteiligungen des Verwaltungsvermögens. \nNicht im Beteiligungsspiegel aufzunehmen sind Beteiligungen, \ndie reinen Anlagecharakter aufweisen und ohne Beeinträchti-\ngung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert werden \nkönnen. \n\nBestandesrechnung \nDie Bestandesrechnung bildet zusammen mit der Verwaltungs-\nrechnung die Jahresrechnung. Die Bestandesrechnung enthält \nVermögenswerte (Aktiven) und die Verpflichtungen (Passiven) \nsowie das Eigenkapital oder den Bilanzfehlbetrag. \n \nBilanzfehlbetrag \nEin Bilanzfehlbetrag entsteht, wenn das zweckfreie Eigenkapital \nnicht mehr zur Deckung des Aufwandüberschusses der Er-\nfolgsrechnung ausreicht. Der Bilanzfehlbetrag wird in der Sach-\ngruppe „Bilanzüberschuss/-fehlbetrag“ im Eigenkapital ausge-\nwiesen. \n \nBuchgewinne Anlagen Finanzvermögen \nDifferenz zwischen Buchwert und höherem Erlös aus Verkauf \nbzw. Neubewertung von Vermögenswerten. \n \nCash flow / Cash loss \nDer Cash flow entspricht dem Zahlungsmittelüberschuss – der \nCash loss dem Zahlungsmittelfehlbetrag einer Periode. Er gilt \nals Indikator für die Innenfinanzierungskraft (Schaffung von \nEigenkapital aus dem Gemeinwesen heraus). \n \nFormel: \n+ Ergebnis laufende Rechnung \n+ Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \n+ Einlagen in Rückstellungen  \n– Entnahmen aus Rückstellungen \n=Cash flow / Cash loss \n \nEigenkapital, zweckgebunden \nDas zweckgebundene Eigenkapital umfasst die Spezialfinanzie-\nrungen im Eigenkapital, die Fonds, die Rücklagen der Global-\nbudgetbereiche und die Vorfinanzierungen von Investitions-\nvorhaben. \n \nEigenkapital, zweckfrei \nDas zweckfreie Eigenkapital umfasst die finanzpolitische Reser-\nve sowie den Bilanzüberschuss/-fehlbetrag. \n \nEinlagen und Entnahmen aus Spezialfinanzierungen, Spezial-\nfonds, Vorfinanzierungen, Sonderrechnungen und Rückstellun-\ngen \nReservierung (Einlagen) bzw. Verwendung (Entnahmen) be-\nstimmter (reservierter) Mittel aufgrund gesetzlicher oder recht-\nlich gleichwertiger Vorschriften für die vollständige oder teil-\nweise Erfüllung einer öffentlichen Aufgabe. Einlagen und Ent-\nnahmen werden bei der Berechnung des konsolidierten lau-\nfenden Aufwandes bzw. Ertrages nicht berücksichtigt. \n\n \nErfolgsausweis, gestuft \nDer gestufte Erfolgsausweis ist eine Form der Darstellung der \nErfolgsrechnung. Dabei werden das Ergebnis aus betrieblicher \nTätigkeit, das Ergebnis aus Finanzierungstätigkeit und das aus-\nserordentliche Ergebnis voneinander abgegrenzt. Das Ergebnis \naus betrieblicher Tätigkeit und Finanzierungstätigkeit stellt \nzusammengefasst die erste Stufe, das operative Ergebnis, dar. \nZusammen mit dem der zweiten Stufe, dem ausserordentli-\nchen Ergebnis, wird das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung, \ndie dritte Stufe, ausgewiesen. \n \n \n\n216\n\n\n\n \n\n \nBudget 2026 \n\n \nErfolgsrechnung \nIn der Erfolgsrechnung werden die Aufwände und Erträge \neinander gegenübergestellt. Durch die Saldierung aller Erträge \nund Aufwände wird so der Erfolg (Gesamtergebnis) einer \nPeriode ermittelt. \n \nFinanzausgleich \nDer Finanzausgleich vermindert die finanziellen Unterschiede \nzwischen den finanzstarken und finanzschwachen Gemeinden. \nEr ermöglicht den Gemeinden, die Erfüllung ihrer notwendigen \nAufgaben zu finanzieren, ohne dass ihre Steuerfüsse erheblich \nvoneinander abweichen. \n \nFinanzertrag \nErtrag der laufenden Rechnung abzüglich Einnahmen aus Spe-\nzialfinanzierungen, durchlaufende Beiträge und interne Ver-\nrechnungen. \n \nFormel: \n+ Ertrag Laufende Rechnung \n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen, Stiftungen, Rückstellun-\ngen \n- Durchlaufende Beiträge \n- Interne Verrechnungen \n= Finanzertrag \n \nFinanzierungsfehlbetrag \nEin Finanzierungsfehlbetrag entsteht, wenn die Nettoinvestitio-\nnen des Verwaltungsvermögens grösser sind als die Summe \nder selbst erwirtschafteten Mittel (Selbstfinanzierung). Das \nGemeinwesen muss die im Rechnungsjahr getätigten Investiti-\nonen fremdfinanzieren. \n \nFinanzierungsüberschuss \nEin Finanzierungsüberschuss entsteht, wenn die Nettoinvestiti-\nonen des Verwaltungsvermögens kleiner sind als die Summe \nder selbst erwirtschafteten Mittel (Selbstfinanzierung). Dadurch \nwerden Mittel freigesetzt, die für die Rückzahlung von Schul-\nden oder zur Erhöhung des Finanzvermögens verwendet \nwerden können. \n \nFinanzpolitische Reserve \nMit der finanzpolitischen Reserve erhalten die Gemeinden und \nStädte ein Instrument, um Schwankungen des Jahresergebnis-\nses auszugleichen oder ein angestrebtes Eigenkapitalziel zu \nerreichen. Sie ist Bestandteil des zweckfreien Eigenkapitals. \n \nFinanz- und Aufgabenplan \nDer Finanz- und Aufgabenplan dient der mittelfristigen Planung \nund Steuerung der Finanzen und Aufgaben eines Gemeinwe-\nsens. Er beinhaltet insbesondere die finanz- und wirtschaftspoli-\ntischen Eckwerte, die Investitionsplanung, die Planerfolgsrech-\nnung, die Planbilanz sowie die Plangeldflussrechnung. \n \nFinanzvermögen \nDas Finanzvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die ohne \nBeeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert \nwerden können. Vermögenswerte werden im Finanzvermögen \nbilanziert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen \nhervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. \n \nFremdkapital \nDas Fremdkapital umfasst die Verpflichtungen der Gemeinde \ngegenüber Dritten. Sie werden innerhalb des Fremdkapitals \nnach Art der Verpflichtung und deren Fristigkeit gegliedert. \n \n \n \n\n \nGlobalbudget \nDas Globalbudget ist eine besondere Form des Budgetbe-\nschlusses und ein Instrument der wirkungsorientierten Verwal-\ntungsführung. Dabei werden bestimmten Aufgabenbereichen \noder Organisationseinheiten der Gemeinde die finanziellen \nMittel für die Aufgabenerfüllung in Form eines Globalkredits \nzugewiesen und mit einem Leistungskatalog verbunden. \n \nHaushaltsgleichgewicht \nDas Haushaltsgleichgewicht umfasst den mittelfristigen Aus-\ngleich der Erfolgsrechnung, den zulässigen Aufwandüberschuss, \nden Bilanzfehlbetrag und die Informationen dazu (Kennzahlen). \n \nHRM2 \nDas Harmonisierte Rechnungslegungsmodell 2 für die Kantone \nund Gemeinden (HRM2) ist die Grundlage für die Rechnungs-\nlegung der Kantone und Gemeinden in der Schweiz. Die \nHauptelemente des Rechnungsmodells sind die Bilanz, die \nErfolgsrechnung, die Investitionsrechnungen, die Geldflussrech-\nnung sowie der Anhang. \n \nInstitutionelle Gliederung \nDie institutionelle Gliederung gliedert die Erfolgs- und Investiti-\nonsrechnungen Verwaltungs- und Finanzvermögen nach der \norganisatorischen Struktur der Gemeinde. Sie kann zusätzlich \nzur funktionalen Gliederung geführt werden. \n \nInvestitionsrechnung \nIn der Investitionsrechnung werden die Investitionsausgaben \nden Investitionseinnahmen gegenübergestellt. Sie wird geson-\ndert für das Verwaltungsvermögen und das Finanzvermögen \naufgestellt. \n \nKapitaldienst \nPassivzinsen, zuzüglich der ordentlichen Abschreibungen auf \ndem Verwaltungsvermögen, abzüglich der Nettovermögenser-\nträge. \n \nFormel: \n+ Passivzinsen \n- Vermögensertrag \n+ Aufwand Liegenschaften im Finanzvermögen \n+ Buchgewinne Finanzvermögen \n+ Einnahmenüberschüsse der Investitionsrechnung \n+ Nettozinsen \n+ Ordentliche Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \n= Kapitaldienst \n \nKapitaldienstanteil \nDer Kapitaldienst gibt Antwort darauf, wie stark der Finanzer-\ntrag durch den Kapitaldienst belastet wird und misst somit die \nBelastung des Haushaltes für Zinsen und Abschreibungen. Ein \nhoher Kapitaldienstanteil kann entweder durch eine hohe \nVerschuldung oder durch grosse Investitionstätigkeit und einen \nentsprechend hohen Abschreibungsbedarf entstehen bzw. \ndurch beide Faktoren zusammen.  \n \nWertung:  hohe Belastung:  über 15 % \n\ntragbare Belastung:  5 % bis 15 % \ngeringe Belastung:  unter 5 %  \n\n \nFormel: \nKapitaldienstanteil = Kapitaldienst / laufenden Ertrag x 100 \n \n \n \n \n \n\n217\n\n\n\n \n\n \n  Budget 2026 \n\n \nMedian \nDer Median (auch Zentralwert) ist in der Statistik ein Mittel-\nwert. Er ist derjenige Messwert, der genau ‚in der Mitte‘ steht, \nwenn man die Messwerte der Grösse nach sortiert.  \nIm Unterschied zum Mittelwert oder arithmetischen Mittel \nfallen bei Median Extremwerte nicht ins Gewicht. \n \nMittelfristiger Ausgleich \nMit einem mittelfristigen Ausgleich wird bezweckt, den Haus-\nhalt über eine bestimmte Frist hinweg im Gleichgewicht zu \nhalten. Die Grundzüge des mittelfristigen Ausgleichs sind ge-\nsetzlich geregelt. Die konkrete Ausgestaltung der Regelung in \nBezug auf die Frist, die Periode und den Gegenstand legen die \nGemeinden selber fest. \n \nMittelwert \nDer Mittelwert oder auch das arithmetische Mittel genannt, ist \ndie Berechnung vom einfachen Durchschnitt. Er wird vor allem \nbei homogenen statistischen Massen angewendet. In anderen \nFällen kann das Resultat durch Extremfälle wesentlich verfälscht \nwerden. \n \nNettoinvestitionen \nNettoinvestitionen sind die Differenz zwischen Investitionsaus-\ngaben und Investitionseinnahmen der Investitionsrechnung \nVerwaltungsvermögen. \n \nNettoschuld / Nettovermögen \nDies ist der Saldo zwischen Finanzvermögen abzüglich Fremd-\nkapital. Eine positive Zahl weist auf ein Nettovermögen, eine \nnegative Zahl auf eine Nettoschuld hin. \n \nFormel: \n+ Finanzvermögen \n- Fremdkapital \n= Nettoschuld bzw. Nettovermögen \n \nNettoschuld pro Kopf \nDie Nettoschuld pro Kopf wird oft als Gradmesser für die \nVerschuldung verwendet. Mit über 5'000 Franken gilt diese als \nsehr hoch. Die Aussagekraft dieser Kennzahl hängt allerdings \nvon der richtigen Bewertung des Finanzvermögens ab. \n \nNettoverschuldungsquotient \nDer Nettoverschuldungsquotient zeigt den Anteil der direkten \nSteuern natürlicher und juristischer Personen, der erforderlich \nwäre, um die Nettoschuld abzutragen.  \n \nNutzungsdauer \nDie Nutzungsdauer bezeichnet die Dauer, über die eine Anla-\nge genutzt werden kann.  \n \nOrdentliche Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \nGesetzlich vorgeschriebene Abschreibungen von Sachgütern, \nInvestitionsbeiträgen, Darlehen und Beteiligungen und der \nübrigen aktivierten Ausgaben des Verwaltungsvermögens.  \n \nPassiven \nDie Passiven befinden sich auf der rechten Seite der Bilanz. Die \nPassiven unterteilen sich in Fremdkapital und Eigenkapital. \n \nPassivierte Einnahmen \nDie passivierten Einnahmen entsprechen dem Total der Brut-\ntoeinnahmen in der Investitionsrechnung. Sie werden beim \nJahresabschluss in die Bestandesrechnung übertragen (passi-\nviert). \n \n \n\n \nPassivierungen \nAls Passivierungen gelten die Investitionseinnahmen (brutto) \nund sämtliche Abschreibungen (ordentliche und zusätzliche) \nauf dem Verwaltungsvermögen. \n \nPassivzinsen \nZinsen für die Inanspruchnahme fremder Mittel. \n \nPersonalaufwand \nAufwand für Entlöhnung, Sitzungsgelder, Arbeitgeberbeiträge \nan die Sozialversicherungen, Anwerbung, Ausbildung und \nInformation, Naturalleistungen, Zulagen, Vergünstigungen \njeglicher Art an die Behördenmitglieder und das aktive Perso-\nnal sowie an temporäre Arbeitskräfte (als Ersatz für das eigene \nPersonal, auch wenn nur ein Auftragsverhältnis besteht). Ren-\nten, Ruhegehälter, Teuerungszulagen an Pensionierte, für deren \nLohnzahlungen das Gemeinwesen zuständig war. \n \nRestatement \nDer Begriff Restatement wird für die Neubewertung einzelner \nBilanzpositionen beim Übergang auf die Rechnungslegung nach \nHRM2 verwendet. \n \nSelbstfinanzierung \nDie Selbstfinanzierung entspricht der Summe der selbst erwirt-\nschafteten Mittel. Sie zeigt die Finanzierung auf, die die Ge-\nmeinde durch ihre betriebliche Tätigkeit erzielt und die sie zur \nFinanzierung ihrer Investitionen benützen kann. \n \nSelbstfinanzierungsanteil \nDiese an die Privatwirtschaft angelehnte Kennzahl zeigt den \nprozentualen Anteil des laufenden Ertrags, der zur Finanzierung \nder Investitionen oder zum Abbau von Schulden verwendet \nwerden kann. So lassen sich die Finanzkraft und der finanzielle \nSpielraum eines Gemeinwesens beurteilen.  \n \nWertung: \nschwach:   unter 10 % \nmittel:   10 % bis 20 % \ngut:   über 20 % \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsanteil = Selbstfinanzierung / laufenden Ertrag \nx 100 \n \nSelbstfinanzierungsanteil bereinigt \nBereinigte Selbstfinanzierung in Prozenten des konsolidierten \nlaufenden Ertrages. \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsanteil bereinigt = Selbstfinanzierung berei-\nnigt / Finanzertrag x 100 \n \nSelbstfinanzierungsgrad \nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem Ausmass \nNeuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert \nwerden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt \nzu einer Neuverschuldung. Liegt dieser Wert über 100 %, \nkönnen Schulden abgebaut werden. Werte zwischen 80 % und \n100 % bedeuten eine noch verantwortbare Verschuldung. \nMittelfristig sollte jedoch ein Selbstfinanzierungsgrad von 100 % \nangestrebt werden. \n \nWertung: \nungenügend:  unter 50 % \nproblematisch:  50 % bis 80 % \ngut bis vertretbar:  80 % bis 100 % \nideal:   über 100 % \n\n218\n\n\n\n \n\n \nBudget 2026 \n\n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsgrad = Selbstfinanzierung / Nettoinvestitio-\nnen x 100 \n \nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt \nBereinigte Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitio-\nnen. \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt: = Selbstfinanzierung bereinigt \n/ Nettoinvestitionen x 100 \n \nSpezialfinanzierungen \nSpezialfinanzierungen liegen vor, wenn finanzielle Mittel auf-\ngrund einer Rechtsgrundlage zweckgebunden werden. Zu den \nSpezialfinanzierungen zählen Eigenwirtschaftsbetriebe, Fonds, \ndie ihre Grundlage im übergeordneten Recht haben, Rücklagen \naus Verwaltungsbereichen mit Globalbudget und Vorfinanzie-\nrungen von Investitionsvorhaben. \n \nSteuerertrag \nDer Steuerertrag ist der gesamte Fiskalertrag einer Gemeinde. \n \nSteuerkraft absolut \nDie absolute Staatssteuerkraft basiert auf dem Sollstaatssteuer-\naufkommen (brutto) der Gemeinden zu 100 Prozent. \n \nSteuerkraft relativ je Einwohner \nDie relative Steuerkraft errechnet sich als Quotient vom \nSollstaatssteueraufkommen geteilt durch die Einwohnerzahl \neiner Gemeinde. Steuerkraft pro Einwohner (mittlere Wohn-\nbevölkerung des Vorjahres). \n \nVermögenserträge \nAktivzinsen und andere Erträge aus den Geld- und Kapitalanla-\ngen des Finanz- und Verwaltungsvermögens, Ablieferung der \nGewinne der eigenen Anstalten, Liegenschaftserträge des \nFinanz- und Verwaltungsvermögens. \n \nVerpflichtungen Spezialfinanzierungen \nVerpflichtungen (Schulden) gegenüber gemeindeeigenen Spe-\nzialfinanzierungen (z.B. Wasserversorgung, Elektrizitätswerke, \nAbwasserentsorgung, Abfallbeseitigung), Spezialfonds oder \nVorfinanzierungen. \n \nVerpflichtungskredit \nDer Verpflichtungskredit ist die Ermächtigung, für einen be-\nstimmten Zweck und bis zu einem bestimmten Betrag finanzi-\nelle Verpflichtungen einzugehen. Er ermächtigt den Gemeinde-\nvorstand, Verpflichtungen einzugehen, nicht aber zur Leistung \nvon Zahlungen. Dafür wird der Budgetkredit benötigt. \n \nVerwaltungsvermögen \nDas Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die \nunmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und die \nohne diese zu beeinträchtigen nicht veräussert werden kön-\nnen. Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden \nbilanziert, wenn ihre Nutzung zur Erfüllung öffentlicher Aufga-\nben vorgesehen ist und ihr Wert verlässlich ermittelt werden \nkann. \n \nVorschüsse Spezialfinanzierungen \nVorschüsse an Gemeindebetriebe, welche als Spezialfinanzie-\nrung geführt werden (z.B. Wasserversorgung, Elektrizitätswer-\nke, Abwasserentsorgung, Abfallbeseitigung). \n \n \n \n\n \nWesentlichkeitsgrenze \nDie Wesentlichkeitsgrenze gibt den Grenzbetrag vor, ab dem \neine Verpflichtung als Rückstellung in die Bilanz aufgenommen \nwerden muss oder eine Eventualverbindlichkeit im Gewährleis-\ntungsspiegel auszuweisen ist. Die Wesentlichkeitsgrenze ent-\nspricht betragsmässig der vom Gemeindevorstand festgelegten \nAktivierungsgrenze (max. 50'000 Franken). \n \nZinsbelastungsanteil \nDer Zinsbelastungsanteil zeigt den Anteil des laufenden Er-\ntrags, welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. \nDiese Kennzahl liefert Informationen zur finanziellen Situation \neines Gemeinwesens, da eine hohe Verschuldung sich in einem \nhohen Zinsbelastungsanteil spiegelt. Im Mehrjahresvergleich \nkann die Verschuldungstendenz abgelesen werden. \n \nWertung: \nschlecht:   über 9 % \ngenügend:   4 % bis 9 % \ngut:   0 % bis 4 % \n \nFormel: Zinsbelastungsanteil = Nettozinsaufwand / laufenden \nErtrag x 100 \n \n \n \nSiehe auch Begriffserklärungen des Gemeindeamtes des Kan-\ntons Zürich: \n\nhttps://www.zh.ch/de/steuern-\nfinanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-\ngemeinden/handbuch-\nfinanzhaushalt.html#main_publicationteaser \nunter Fachthemen, Kapitel 25_Glossar \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n219\n\nhttps://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-gemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html#main_publicationteaser\nhttps://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-gemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html#main_publicationteaser\nhttps://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-gemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html#main_publicationteaser\nhttps://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-gemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html#main_publicationteaser\n\n