Budget 2019

text: \n \n \n \n\n \n\nBudget 2019 \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n\n\nBudget 2019 \n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n1. Das Budget 2019 im Überblick ............................................................................................................................................ 1 \n\n1.1 Laufende Rechnung ........................................................................................................................................................ 3 \n1.1.1 Übersicht ............................................................................................................................................................. 3 \n1.1.2 Zusammenzug nach Sachgruppen ................................................................................................................... 4 \n1.1.3 Nettoergebnisse nach Institutionen ............................................................................................................... 5 \n1.1.4 Haushaltgleichgewicht ....................................................................................................................................... 7 \n\n1.2 Investitionen .................................................................................................................................................................... 8 \n1.3 Steuerertrag / Steuerfuss ............................................................................................................................................ 10 \n1.4 Bilanz ............................................................................................................................................................................... 12 \n1.5 Geldflussrechnung ........................................................................................................................................................ 13 \n1.6 Finanzkennzahlen .......................................................................................................................................................... 14 \n\n \n\n2. Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details ..................................................................................................................... 16 \n\n \n\n3. Globalbudgets Produktegruppen ....................................................................................................................................... 24 \n\nÜbersicht .............................................................................................................................................................................. 24 \nA Behörden und politische Rechte ............................................................................................................................... 27 \nB Kultur und Bibliothek .................................................................................................................................................. 45 \nC Einwohnerkontakte ...................................................................................................................................................... 53 \nD Finanzen .......................................................................................................................................................................... 67 \nE Steuern ............................................................................................................................................................................ 79 \nF Raumplanung .................................................................................................................................................................. 87 \nG Verkehr ........................................................................................................................................................................... 95 \nH Ver- und Entsorgung .................................................................................................................................................. 103 \nI Landschaft ..................................................................................................................................................................... 117 \nJ Sicherheit und Gesundheit ....................................................................................................................................... 129 \nK Sport, Sportanlagen .................................................................................................................................................... 147 \nL Soziale Sicherung ........................................................................................................................................................ 163 \nM Soziale Dienstleistungen und Beratung .................................................................................................................. 179 \nN Volksschule .................................................................................................................................................................. 195 \nO Spezielle Förderung .................................................................................................................................................... 207 \nP Schulergänzende Leistungen ..................................................................................................................................... 217 \n\n \n\n4. Globalbudgets Dienstleistungsbereiche ......................................................................................................................... 229 \n\nVerwaltungsleitung und ressortübergreifende Dienstleistungen ............................................................................ 230 \nInformatik ........................................................................................................................................................................... 232 \nPersonal ............................................................................................................................................................................... 236 \nFinanzen .............................................................................................................................................................................. 238 \nLiegenschaften .................................................................................................................................................................... 240 \nSchulverwaltung ................................................................................................................................................................. 244 \n\n \n\n5. Stellenplan............................................................................................................................................................................. 248 \n\n \n\n6. Glossar - Begriffserklärungen ........................................................................................................................................... 250 \n\n \n \n\n\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n1 Das Budget 2019 im Überblick \n\nErfolgsrechnung \n\nDas Budget 2019 der Stadt Adliswil sieht bei einem Umsatz von rund 142 Mio. Franken einen Ertragsüberschuss von 0,3 Mio. Franken \n\nvor. Ohne die Einlage in die finanzpolitische Reserve von 4,5 Mio. Franken würde ein Ertragsüberschuss von 4,8 Mio. Franken resultieren.  \n\nDas Budget 2019 ist im Vergleich zu den Vorjahren geprägt vom Übergang der Rechnungslegungsvorschriften vom Harmonisierten \nRechnungslegungsmodell 1 (HRM1) zum Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2). Daraus folgt einerseits die Umstellung der \n\nAbschreibungsmethodik von degressiv auf linear. Andererseits verzichtet die Stadt Adliswil auf die Aufwertung des Verwaltungsvermö-\n\ngens per 1. Januar 2019, was zu einem massiven Rückgang der Abschreibungen führt (5,4 Mio. Franken im Budget 2019 gegenüber 22,8 \nMio. Franken im Budget 2018). Bei Aufwertung des Verwaltungsvermögens auf die betriebswirtschaftlichen Restbuchwerte per 1. Januar \n\n2019 wären die Abschreibungen 2019 um rund 5 Mio. Franken höher ausgefallen. Während in den vergangenen Jahren meist zusätzliche \n\nAbschreibungen zur Glättung des Budgets vorgenommen wurden, fällt dieses finanzpolitische Steuerungsmittel mit HRM2 ganz weg. Als \nfinanzpolitisches Mittel ist in der neuen Rechnungslegung HRM2 die sogenannte finanzpolitische Reserve vorgesehen.  \n\nDie hohen Steuererträge sorgten in den letzten Jahren für eine positive Entwicklung im städtischen Finanzhaushalt. Dieser Trend wird \n\nsich im Jahr 2019 nicht fortsetzen. Im Budget 2019 sind Mindererträge bei den Steuern von rund 10 Mio. Franken geplant. Hauptgrund \nist der Rückgang der Steuerausscheidungserträge bei einer juristischen Person. Diese Reduktion bei den Steuereinnahmen hat zur Folge, \n\ndass die Stadt Adliswil im Jahr 2019 auch entsprechend weniger in den kantonalen Finanzausgleich einzahlen muss. \n\nDie gestiegene Einwohnerzahl in den letzten Jahren schlägt sich in diversen Ressorts mit Mehrkosten nieder – u.a. in der Bildung und bei \nden Investitionen im Infrastrukturbereich werden im Budget 2019 Mehrbelastungen erwartet. \n\nAb 1. Januar 2019 führen alle Gemeinden und Städte im Kanton Zürich die neuen Rechnungslegungsnormen nach dem HRM2 ein. Das \n\nHRM2 ist eine Weiterentwicklung des heutigen Rechnungsmodells. Damit wird die Rechnungslegung auf eine vermehrt betriebswirt-\nschaftliche Sicht ausgerichtet, ohne die bewährten Elemente des bestehenden Modells aufzugeben. \n\nDiese Umstellung wirkt sich positiv auf den städtischen Haushalt aus. Im HRM2 wird die Nutzungsdauer der Anlagen berücksichtigt und \n\nlinear abgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. Diese Änderung der Abschreibungsmethode führt im Budget zu tieferen \nAbschreibungen von 7,4 Mio. Franken gegenüber dem Budget 2018. \n\nAufgrund des Ertragsüberschusses 2019 will der Stadtrat eine Einlage in die finanzpolitische Reserve von 4,5 Mio. Franken tätigen. Hier-\n\nbei handelt es sich um ein Instrument, um Schwankungen der Jahresergebnisse zu glätten. \n\nInvestitionsrechnung \n\nDas Budget 2019 ist durch ein für Adliswiler Verhältnisse ausserordentlich hohes Investitionsvolumen geprägt, welches in den vergange-\n\nnen Jahren vom Grossen Gemeinderat und vom Souverän bewilligt wurden. Im Jahr 2019 sind Investitionen im Verwaltungsvermögen \nvon knapp 65 Mio. Franken (Vorjahr 39 Mio. Franken) vorgesehen. Mit dem geplanten Cashflow und den vorhanden liquiden Mitteln \n\nkann ein erheblicher Teil von rund ¾ selbst finanziert werden. Der Restbetrag wird durch Fremdkapitalbeschaffung gedeckt. \n\nSteuerfuss \n\nAufgrund der erfreulichen Bilanzsituation, mit einem Nettovermögen und einem geplanten Ertragsüberschuss im Jahr 2019, beantragt \n\nder Stadtrat dem Grossen Gemeinderat den Steuerfuss 2019 unverändert bei 100 % zu belassen. \n\nFinanzlage \n\nDer budgetierte Ertragsüberschuss von 0,3 Mio. Franken wird dem Eigenkapital gutgeschrieben. Das Eigenkapital wird gemäss Finanzpla-\n\nnung per Ende 2019 die Summe von rund 75 Mio. Franken erreichen. Dieser Betrag liegt über der empfohlenen Richtgrösse eines \n\nJahressteuerertrags, welcher in Adliswil rund 56 Mio. Franken beträgt. \n\n1\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nIn der Finanzplanung stehen umfangreiche Investitionen zur Realisierung an. Die gestiegene Einwohnerzahl und die Alterung der Infra-\n\nstruktur sind der Grund für den höheren Investitionsbedarf. Dank der positiven Entwicklung des Finanzhaushalts in den Vorjahren konn-\n\nte eine solide Basis geschaffen werden, um die hohen anstehenden Investitionen bewältigen zu können. \n\n  \n\n2\n\n\n\nBudget 2019 \n\n1.1 Laufende Rechnung \n\n1.1.1 Übersicht \n\nEntwicklung Laufende Rechnung \n\n \n\n            ∆ zu B18 \nin 1'000 Franken R15 R16 R17 B18 B19 in Fr.  in % \nAufwand 128'994  124'037  133'896  142'970  137'570  -5'400  -3.8% \nErtrag 132'640  131'318  145'296  145'437  142'404  -3'033  -2.1% \n\nErgebnis                                                              \n(vor a.o. Aufwände/Erträge) \n\n3'646  7'281  11'400  2'467  4'834  2'367  -95.9% \n\na.o. Aufwände/Erträge 91  -6'266  668  -1'191  -4'500  -3'309  277.8% \n\nErgebnis                                                                                \n(nach a.o. Aufwände/Erträge) \n\n3'737  1'015  12'068  1'276  334  -942  73.8% \n\n \n\nKommentar \n\nDas Budget 2019 zeigt einen Ertragsüberschuss von 0,3 Mio. Franken. Vor Einlage in die finanzpolitische Reserve von 4,5 Mio. Franken \n\nwird ein Ertragsüberschuss von 4,8 Mio. Franken ausgewiesen. \n\nDie Reduktion des Aufwands im Budget 2019 ist hauptsächlich auf die tiefere Zahlung in den kantonalen Finanzausgleich und tiefere \n\nAbschreibungen (aufgrund der Umstellung auf HRM2) zurückzuführen. Im HRM2 sind keine zusätzlichen Abschreibungen, wie sie im \n\nBudget 2018 vorgesehen sind, möglich. Auf der Ertragsseite sind es die Mindererträge bei den Steuern, die zu einer Senkung der Ein-\nnahmen führen. Dies betrifft insbesondere die Steuerausscheidungen. \n\nIm Jahr 2018 rechnet der Stadtrat in seiner aktuellen Prognose mit einem positiven Ergebnis von rund 6 Mio. Franken. Budgetiert war \n\nein Ertragsüberschuss von 1,3 Mio. Franken. Diese Ergebnisverbesserung ist auf Mehreinnahmen bei den Steuererträgen zurückzuführen. \n\nDer Stadtrat hat das mittelfristige Haushaltsgleichgewicht definiert. Mit dem beantragten Budget 2019 kann die Zielsetzung erreicht \n\nwerden (siehe 1.1.4). \n\nNach Verbuchung der Ergebnisse 2018 und 2019 wird das Eigenkapital Ende 2019 voraussichtlich den Betrag von rund 75 Mio. Franken \nerreichen. \n\n \n\n3\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n1.1.2 Zusammenzug nach Sachgruppen \n\n \n\n  R17 B18 B19 ∆ zu B18 \nin 1'000 Franken Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Fr. % \n\nAufwand -   157'417    139'040    -18'378  -11.7% \nPersonalaufwand -   33'754    34'745    991  2.9% \nSach- und übriger Betriebs-\naufwand \n\n-   18'715    19'065    350  1.9% \n\nAbschreibungen Verwal-\ntungsvermögen \n\n-   22'827    5'422    -17'405  -76.2% \n\nFinanzaufwand -   1'497    1'459    -38  -2.5% \nEinlagen in Fonds und Spezial-\nfinanzierungen \n\n-   17    2'446    2'430  14636.1% \n\nTransferaufwand -   75'866    67'570    -8'295  -10.9% \nDurchlaufende Beiträge -   0    0    0  - \nausserordentlicher Aufwand -   0    4'500    4'500  - \ninterne Verrechnungen -   4'742    3'831    -911  - \n\nErtrag   -   158'693    139'374  -19'319  -12.2% \nFiskalertrag   -   106'390    96'304  -10'086  -9.5% \nRegalien und Konzessionen   -   35    28  -7  -20.0% \nEntgelte   -   18'367    18'673  306  1.7% \nverschiedene Erträge   -   1'069    1'137  69  6.4% \nFinanzertrag   -   10'871    2'100  -8'772  -80.7% \nEntnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen \n\n  -   377    10  -367  -97.3% \n\nTransferertrag   -   16'841    17'290  448  2.7% \nDurchlaufende Beiträge   -   0    0  0  0.0% \nausserodentlicher Ertrag   -   0    0  0  0.0% \nInterne Verrechnungen   -   4'742    3'831  -911  -19.2% \n\nErgebnis     1'276    334    -942  73.8% \n\n \n\n4\n\n\n\nBudget 2019 \n\n1.1.3 Nettoergebnisse nach Institutionen \n\n \n\n        ∆ zu B18 \nin 1'000 Franken R17 B18 B19 Fr. % \nPräsidiales, Einwohnerkontakte -4'796  -5'625  -6'178  -552  9.8% \nFinanzen -3'153  -12'709  -8'448  4'261  -33.5% \nBau und Planung -707  -752  -811  -59  7.8% \nWerkbetriebe -5'421  -6'660  -6'096  563  -8.5% \nSicherheit, Gesundheit und Sport -5'306  -6'154  -6'146  8  -0.1% \nSoziales -23'074  -24'487  -24'432  55  -0.2% \nBildung -38'400  -33'486  -34'979  -1'493  4.5% \nKapitaldienst, Steuern, Finanzausgleich 92'258  92'338  91'923  -416  -0.5% \n\nErgebnis vor a.o. Positionen 11'401  2'467  4'834  2'367  -96.0% \n\na.o. Positionen 668  -1'191  -4'500  -3'309  277.8% \n\nErgebnis nach a.o. Positionen 12'068  1'276  334  -942  73.8% \n\n \n\nKommentar \n\nIm Budget 2019 ist die grösste Abweichung im Bereich „Finanzen“ zu verzeichnen. Sie ist auf Minderaufwendungen bei den Abschrei-\n\nbungen (HRM2) und interne Zinsen von knapp 4,3 Mio. Franken zurückzuführen. Auch die anderen Ressorts konnten von dieser Entlas-\n\ntung der Erfolgsrechnung profitieren. Wachstumsbedingte Mehrkosten führten jedoch in diversen Bereichen per Saldo zu Mehrkosten. \nU.a. in der Bildung sind Mehraufwendungen von rund 1,5 Mio. Franken zu verzeichnen. \n\nDie Integration der Schule in die Stadtverwaltung wurde budgetmässig umgesetzt und führt z.B. im Ressort Präsidiales wegen Stellenver-\n\nschiebungen zu Mehrkosten. \n\nDetails können den einzelnen Produktgruppen entnommen werden. In den Produktgruppen und Dienstleistungsbereichen wurden \n\nAbweichungen zum Vorjahresbudget von +/- 10 % und mindestens 5‘000 Franken begründet. \n\n  \n\n5\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\nNettoaufwand (ohne zusätzliche Abschreibungen) nach Institutionen  \n\n \n\nAbweichungen (ohne zusätzliche Abschreibungen) Budget 2019 der Institutionen \n\n \n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n35'000\n\n40'000\n\n45'000\n\nPr\näs\n\nid\nia\n\nle\ns,\n\n E\nin\n\nw\noh\n\nne\nrk\n\non\nta\n\nkt\ne\n\nFi\nna\n\nnz\nen\n\nBa\nu \n\nun\nd \n\nPl\nan\n\nun\ng\n\nW\ner\n\nkb\net\n\nri\neb\n\ne\n\nSi\nch\n\ner\nhe\n\nit,\n G\n\nes\nun\n\ndh\nei\n\nt \nun\n\nd \nSp\n\nor\nt\n\nSo\nzi\n\nal\nes\n\nBi\nld\n\nun\ng\n\nin 1'000 Franken \n\nR17 B18 B19\n\n-50%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\n200%\n\nPr\näs\n\nid\nia\n\nle\ns,\n\n E\nin\n\nw\noh\n\nne\nrk\n\non\nta\n\nkt\ne\n\nFi\nna\n\nnz\nen\n\nBa\nu \n\nun\nd \n\nPl\nan\n\nun\ng\n\nW\ner\n\nkb\net\n\nri\neb\n\ne\n\nSi\nch\n\ner\nhe\n\nit,\n G\n\nes\nun\n\ndh\nei\n\nt \nun\n\nd \nSp\n\nor\nt\n\nSo\nzi\n\nal\nes\n\nBi\nld\n\nun\ng\n\nAbweichung zu R17 Abweichung zu B18\n\n6\n\n\n\nBudget 2019 \n\n1.1.4 Haushaltsgleichgewicht \n\n \n\nMit der Pflicht zum mittelfristigen Ausgleich der Erfolgsrechnung des Budgets wird bezweckt, den Haushalt über eine bestimmte Frist \n\nhinweg im Gleichgewicht zu halten. Um dies zu erreichen, müssen in der gewählten Frist auftretende Aufwandüberschüsse in anderen \nJahren durch Ertragsüberschüsse kompensiert werden. \n\nDie Grundzüge des mittelfristigen Ausgleichs des Budgets sind gesetzlich geregelt. Die konkrete Ausgestaltung der Regelung in Bezug \n\nauf die Frist, die Periode und den Gegenstand legen die Gemeinden und Städte selber fest. \n\nMit Stadtratsbeschluss vom 19. September 2017 hat der Stadtrat den mittelfristigen Ausgleich der Erfolgsrechnung definiert. Die Frist \n\nwurde auf acht Jahre festgelegt. Der mittelfristige Ausgleich erstreckt sich über drei abgeschlossene Rechnungsjahre, das laufende \n\nBudget- bzw. Rechnungsjahr, das künftige Budgetjahr und drei Planjahre. \n\nDie Offenlegung der Regelung sowie deren Überprüfung erfolgt im Rahmen des Budgets und der Jahresrechnung. \n\n \n\nRegel:                                      Der Steuerfuss wird so festgesetzt, dass die Erfolgsrechnung des Budgets mittelfristig ausgeglichen ist.  \nFrist:                                        8 Jahre \n\nGegenstand:                             3 Rechnungsjahre, 2 Budgetjahre, 3 Planjahre \n\n \n\n  R15 R16 R17 B18 B19 P20 P21 P22 Summe \n\n  \n                \n\nErfolg 3'737  1'015  12'068  1'276  334  -2'263  -2'118  -42  14'008  \n                    \n\n \n\n \n\n  \n\n-4'000\n\n-2'000\n\n0\n\n2'000\n\n4'000\n\n6'000\n\n8'000\n\n10'000\n\n12'000\n\n14'000\n\n16'000\n\nR15 R16 R17 B18 B19 P20 P21 P22 Summe\n\nin 1'000 Franken \n\n7\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n1.2 Investitionen \n\nGrösste Investitionsvorhaben 2019 in Anlagen des Verwaltungsvermögens nach Ressort \n\n \n\n    \nin 1'000 Franken Betrag \n\n \n  \n\nPräsidiales / Einwohnerkontakte 795  \nErsatz- und Neubeschaffungen Hard- und Software Informatik 655  \nUrnennischenwand Friedhof 140  \n   \nFinanzen 30'680  \nZürichstrasse 10/12, Stadthauserweiterung 5'000  \nSchützenhaus, Instandsetzung und Umbau 180  \nZürichstrasse 8, gemeinsamer Polizeiposten 250  \nKulturschachtle, Instandsetzungen 150  \nSchulhaus Hofern, Sanierung Aussenanlagen 1'000  \nKindergarten Werd, Neubau 1'700  \nSchulhaus Hofern, Heizungsanlage 1'000  \nSchulhaus Lebern Dietlimoos, Neubau 14'000  \nSchulhaus Sonnenberg, Umbau und Erweiterung 6'250  \nDiverse kleinere Vorhaben 1'150  \n   \nBau und Planung 420  \nGesamtrevision Bau- und Zonenordnung 150  \nGebietsentwicklung Lätten 150  \nDiverse kleinere Vorhaben 120  \n   \nWerkbetriebe 26'810  \nAbwasserbeseitigung, diverse Leitungen 4'990  \nSihlstrasse, Sanierung 1'500  \nHochbauten; Parkhaus Florastrasse, Werkhof, Bahnhofpasserelle 4'400  \nInvestitionsbeiträge an Kanton für Zürich- und Sihltalstrasse 750  \nStrassenbereich, diverse Vorhaben 8'745  \nRegionalverkehr; Bushof, Bushaltestelle 1'590  \nWasserwerk, diverse Leitungen 4'325  \nAbfallentsorgung, Erweiterung Hauptsammelstelle Tüfi 150  \nForst, diverse kleinere Vorhaben 120  \nPark-, Sport-, Grünanlagen, diverse kleinere Vorhaben 170  \nLandwirtschaft, diverse kleinere Vorhaben 70  \n   \nSicherheit, Gesundheit und Sport 5'660  \nFahrzeuge, Anschaffungen Stadtpolizei und Feuerwehr 250  \nSchiessanlage, Sanierung 1'042  \nSport; Sportanlage Tüfi, Tennisplätze, Skateanlage 2'313  \nHallenbad,  Sanierung 2'055  \n   \nSchule 200  \nAnschaffungen Unterrichtsmöbel und Informatik 100  \n\nTotal Investitionen 64'565  \n\n \n\nKommentar \n\nIm Jahr 2019 sind Investitionen im Verwaltungsvermögen von 64,6 Mio. Franken (davon 55,1 Mio. Franken steuerfinanziert und 9,5 Mio. \nFranken gebührenfinanziert) geplant. Die einzelnen Vorhaben sind prioritätsorientiert eingesetzt und dienen der Substanzerhaltung, \n\nVerbesserung der Infrastruktur oder der Erschliessung von neuen Gebieten. \n\n8\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\nBei den Liegenschaften des Finanzvermögens ist die Veräusserung des Stadthausareals für 5,5 Mio. Franken geplant. Dem stehen diverse \n\nAufwendungen von rund 1,7 Mio. Franken gegenüber. Wobei die Sanierung des Längsbau an der Talstrasse 10 mit 1 Mio. Franken und \n\ndie Instandsetzung der Liegenschaft Soodstrasse 34/34a die grössten Positionen sind. \n\nDetails zu den Investitionen können dem Finanzplan 2018 – 2022 entnommen werden. \n\n  \n\n9\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n1.3 Steuerertrag / Steuerfuss \n\nSteuerfussverlauf 2010 bis 2019 (ohne Kirchensteuern) \n\n \n\nKommentar \n\nDer Steuerfuss 2019 liegt mit 100 % unter dem kantonalen Steuerfussmittel und über dem Bezirksmittel. Der Steuerfuss in Adliswil \n\nfolgte in den letzten Jahren dem sinkenden Trend im Umfeld. Aufgrund der erfreulichen Bilanzsituation, mit einem Nettovermögen und \n\neinem geplanten Ertragsüberschuss im Jahr 2019, plant der Stadtrat für das Jahr einen unveränderten Steuerfuss von 100 %. \n\nIn den nächsten Jahren wird ein leichter und kontinuierlicher Anstieg der Wohnbevölkerung erwartet. Im Jahr 2019 wird mit einem \n\nAnstieg um rund 100 Personen auf ungefähr 18‘900 Einwohner gerechnet. Unter Berücksichtigung der Wirtschaftslage prognostiziert \n\nder Stadtrat die Erträge 2019 der ordentlichen Steuern basierend auf der Fakturierung 2018. \n\nDie jährlichen Steuererträge Adliswils pendeln in der Planperiode 2018 – 2022 zwischen 83 und 110 Mio. Franken. Die starken Schwan-\n\nkungen sind auf die Erträge bei den Steuerausscheidungen zurückzuführen. Deren Auswirkungen sind beim Gesamterfolg feststellbar und \n\nführen in den Jahren 2018 bis 2022 zu einer Ablieferungspflicht in den kantonalen Finanzausgleich von schätzungsweise total 24 Mio. \n\nFranken. \n\n  \n\n90%\n\n95%\n\n100%\n\n105%\n\n110%\n\n115%\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nKantonsmittel\n\nStadt Adliswil\n\nBezirksmittel\n\n10\n\n\n\nBudget 2019 \n\nRelative Steuerkraft 2013 bis 2022 \n\n \n\n  \n\n2'900\n\n3'100\n\n3'300\n\n3'500\n\n3'700\n\n3'900\n\n4'100\n\n4'300\n\n4'500\n\n4'700\n\n4'900\n\n5'100\n\n5'300\n\n5'500\n\n5'700\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nFr. pro \nEinwohner \n\nWerte: 2013 - 2017  Ist-Zahlen, 2018 - 2022 Prognose \n\nAbschöpfungsgrenze (110 %)\n\nAdliswil relative Steuerkraft\n\nKantonsmittel relative\nSteuerkraft\n\nZuschussgrenze (95 %)\n\n11\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n1.4 Bilanz \n\n \n\nDer budgetierte Ertragsüberschuss im Jahr 2019 wird dem Eigenkapital gutgeschrieben. Das geplante Eigenkapital wird gemäss Finanz-\nplanung per Ende 2019 rund 75 Mio. Franken betragen. Dieser Betrag liegt über der empfohlenen Richtgrösse eines Jahressteuerertra-\n\nges, welcher in Adliswil rund 56 Mio. Franken beträgt. \n\nGemäss Planung wird sich das Nettovermögen der Stadt Adliswil von rund 8 Mio. Franken per Ende 2017 zu einer Nettoschuld von ca. \n49 Mio. Franken per Ende 2019 wandeln. Davon entfallen per Ende 2019 rund 16 Mio. Franken auf die Eigenwirtschaftsbetriebe. Die \n\nNettoschuld wird dann voraussichtlich rund 2‘600 Franken pro Einwohner betragen. Überdurchschnittlich hohe Investitionen im Jahr \n\n2018 und 2019 führen zu dieser Entwicklung. Die geplanten Investitionen im Jahr 2019 können zu 20 % selbst finanziert werden. \n\nDas Fremdkapital wird per Ende 2019 rund 146 Mio. Franken betragen. \n\n \n\n  \n\n12\n\n\n\nBudget 2019 \n\n1.5 Geldflussrechnung \n\n \n\nDie Geldflussrechnung informiert über die Herkunft und die Verwendung der Geldmittel und zeigt als Ursachenrechnung, wie eine \nbestimmte Liquiditätssituation entsteht. Sie gibt Aufschluss über die Liquiditätsentwicklung, die Investitionsvorgänge und die Finanzierung \n\ndes Gemeindehaushalts innerhalb des Rechnungsjahrs. \n\nDie Geldflussrechnung ist ein wichtiges Informations- und Führungsinstrument. Sie liefert vergangenheitsbezogene sowie aktuelle Infor-\nmationen zur Liquidität und erlaubt Prognosen über den zukünftigen Finanzmittelbedarf und die Fähigkeit, den fälligen Zahlungsverpflich-\n\ntungen nachzukommen. Sie ist ein Indikator für die aktuelle Finanzkraft einer Gemeinde oder Stadt. \n\n \n\n        ∆ zu B18 \n\nPlan-Geldflussrechnung            in 1'000 Franken R17 B18 B19 Fr. % \n\n            \n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 12'068  1'276  334  -942  -73.8% \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 8'924  22'827  5'422  -17'405  -76.2% \n\nEinlagen/-Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 190  -361  2'436  2'797  -775.7% \n\nEinlagen/-Entnahmen Eigenkapital 0  0  4'500  4'500  - \n\n \n          \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow/-loss) 21'182  23'742  12'692  -11'050  -46.5% \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -19'714  -39'442  -64'565  -25'123  63.7% \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen -3'618  -6'166  3'806  9'972  -161.7% \n\n \n          \n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagetätigkeit -2'150  -21'866  -48'067  -26'201  119.8% \n\nZunahme/-Abnahme kurzfristige Finanzverbindlichk. 6'217  13'500  -7'100  -20'600  -152.6% \n\nZunahme/-Abnahme langfristige Finanzverbindlichk. -5'000  -10'000  19'000  29'000  -290.0% \n\n \n          \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -933  -18'366  -36'167  -17'801  96.9% \n\n \n          \n\nSelbstfinanzierungsgrad 107% 60% 20% -41% -67.3% \n\n \n          \n\n \n\nKommentar \n\nDie Mittelflussrechnung 2019 zeigt einen Mittelbedarf aus Investitions- und Anlagetätigkeit von rund 48 Mio. Franken. Dieser wird mit 12 \n\nMio. Franken aus der Fremdfinanzierung und mit 36 Mio. Franken aus dem Abbau von flüssigen Mitteln finanziert. \n\nDer Selbstfinanzierungsgrad beträgt im Jahr 2019 voraussichtlich 20 %. In seiner langfristigen politischen Zielsetzung für die Jahre 2018 – \n\n2022 strebt der Stadtrat einen Selbstfinanzierungsgrad im steuerfinanzierten Haushalt von mindestens 30 % an. \n\n  \n\n13\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n1.6 Finanzkennzahlen \n\nDie wichtigsten Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen fassen in übersichtlicher Form die finanzielle Situation und Entwicklung der Stadt Adliswil zusammen und ermögli-\nchen einen Vergleich mit anderen Städten und Gemeinden. Daher sind im Finanzplan, im Budget sowie in der Jahresrechnung ausge-\n\nwählte Finanzkennzahlen offengelegt. \n\nDie finanzielle Lage einer Stadt muss aus einer mittel- oder langfristigen Perspektive beurteilt werden. Kurzfristig können Finanzkennzah-\nlen stark durch die Investitionspolitik oder konjunkturelle Faktoren beeinflusst werden. Daher werden die Finanzkennzahlen über einen \n\nmittelfristigen Zeitraum ausgewiesen. \n\nDamit ein Haushalt als gesund und das Wirtschaften als nachhaltig bezeichnet werden kann, muss Eigenkapital zur Verfügung stehen, die \nSchuldzinsen dürfen den Haushalt nicht über Gebühr belasten und der Unterhalt des Verwaltungsvermögens muss durch regelmässige \n\nInvestitionen gewährleistet sein. Mit der Offenlegung der Veränderung des Eigenkapitals sowie der Kennzahlen zur Zinsbelastung und zu \n\nden Investitionen lassen sich die Lage und die Entwicklung des Haushalts beurteilen. \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n1) Der Stadtrat strebt in der 5-jährigen Finanzplanung einen Selbstfinanzierungsgrad von 30 % der steuerfinanzierten Investitionen an. \n\n2) Das Nettovermögen der Stadt Adliswil per Ende 2017 wird sich zu einer Nettoschuld per Ende 2019 wandeln, da die Investitionen \n\nnicht zu 100 % selbst finanziert werden können. \n\n \n\n  \n\nKennzah l\n\nAnzah l E inwohner\nSteuerfuss\nSteuerkra ft pro E inwohner/ in\n\nSelbstfinanzierungsgrad    1 ) 357% 122% 107% 60% 20% 16% 19% 105% 84%\n\nBeurtei lung\nideal über 100%\n\ngut bis vertretbar 80-100%\nproblematisch 50-80%\n\nungenügend unter 50%\n\nZinsbelastungsantei l -1% 0% -1% 0% 0% 1% 1% 2% 0%\n\nBeurtei lung\ngut 0-4%\n\ngenügend 4-9%\nschlecht über 9%\n\nNettoverschu ldungsquotient n.v. n.v. n.v. n.v. n.v. n.v. n.v. n.v. 73% 124% 168% 164% 134%\n\nBeurtei lung\ngut unter 100%\n\ngenügend 100-150%\nschlecht über 150%\n\nNettoschu ld pro E inwohner/ in     2 ) -Fr. 181 -Fr. 352 -Fr. 428 Fr. 1'100 Fr. 2'598 Fr. 4'438 Fr. 6'131 Fr. 6'016 Fr. 2'588\n\nBeurtei lung\nNettovermögen unter 0 Fr.\n\ngeringe Verschuldung 1-1'000 Fr.\nmittlere Verschuldung '001-2'500 Fr.\n\nhohe Verschuldung2'501-5'000 Fr.\nsehr hohe Verschuldungüber 5'000 Fr.\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem \nAusmass Neuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete \nMittel finanziert werden können. \n\nAnteil des laufenden Ertrags, welcher durch den \nNettozinsaufwand gebunden ist.\n\nAnteil der direkten Steuern, der erforderlich wäre, um \ndie Nettoschuld abzutragen.\n\nVerschuldung pro Einwohnerin und Einwohner in \nFranken\n\n102%\nFr. 3'940 Fr. 4'363 Fr. 3'610 Fr. 5'374 Fr. 4'620 Fr. 4'214 Fr. 4'199 Fr. 3'913 Fr. 4'279\n\n19'800 19'017\n104% 104% 102% 100% 100% 100% 102% 102%\n\nP21 P22 Mittelwert\n\n18'551 18'651 18'731 18'800 18'900 19'200 19'500\n\nR15 R16 R17 B18 B19 P20\n\n14\n\n\n\nBudget 2019 \n\nGegenüberstellung Cashflow und Nettoinvestitionen (gesamter Haushalt) \n\n'0.00\n\n10'000.00\n\n20'000.00\n\n30'000.00\n\n40'000.00\n\n50'000.00\n\n60'000.00\n\n70'000.00\n\n80'000.00\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nin 1'000 Franken \n\nCashflow Nettoinvestitionen\n\n15\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n2 Laufende Rechnung nach Sachgruppen-Details \n\n \n\n        ∆ zu B18 \n\nin 1'000 Franken R17 B18 B19 Fr. % \n\nA U F W A N D - 157'417  139'040  -18'378  -11.7% \n\nPersonalaufwand - 33'754  34'745  991  2.9% \n\nEntschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und \nKommissionen \n\n- 1'031  1'086  55  5.4% \n\nLöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals - 18'507  19'859  1'351  7.3% \nErstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals - -257  -163  94  -36.6% \nLöhne der Lehrpersonen - 8'180  7'423  -757  -9.3% \nErstattung von Lohn der Lehrpersonen - 0  -151  -151  - \nTemporäre Arbeitskräfte - 76  45  -30  -40.1% \nKinder- und Ausbildungszulagen - 102  85  -18  -17.2% \nVerpflegungszulagen - 73  94  22  29.5% \nÜbrige Zulagen - 44  225  181  410.2% \nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten - 1'836  1'887  52  2.8% \nErstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltung - -16  -12  5  -29.3% \nAG-Beiträge an Pensionskassen - 2'713  2'862  149  5.5% \nAG-Beiträge an Unfall und Personal-Haftpflichtversicherungen - 238  260  21  9.0% \nAG-Beiträge an Familienausgleichskasse - 298  332  34  11.5% \nAG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen - 108  118  10  9.3% \nAus- und Weiterbildung des Personals - 564  605  40  7.1% \nPersonalwerbung - 16  24  8  46.9% \nÜbriger Personalaufwand - 241  167  -74  -30.7% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n16\n\n\n\nBudget 2019 \n\n        ∆ zu B18 \n\nin 1'000 Franken R17 B18 B19 Fr. % \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand - 18'715  19'065  350  1.9% \n\nBüromaterial - 730  198  -532  -72.9% \nBetriebs- und Verbrauchsmaterial - 1'016  967  -48  -4.7% \nDrucksachen, Publikationen - 268  406  137  51.2% \nFachliteratur, Zeitschriften - 67  66  -1  -1.3% \nLehrmittel - 374  914  539  144.1% \nLebensmittel - 669  640  -29  -4.4% \nÜbriger Material- und Warenaufwand - 4  117  113  2561.4% \nAnschaffung Büromöbel und Geräte - 66  206  140  212.0% \nAnschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge - 563  548  -14  -2.5% \nAnschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge - 45  36  -10  -21.0% \nAnschaffung Hardware - 41  17  -25  -59.8% \nAnschaffung immaterielle Anlagen - 16  36  20  125.0% \nAnschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen - 47  15  -32  -67.7% \nVer- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen - 2'216  2'161  -55  -2.5% \nDienstleistungen Dritter - 5'802  6'098  295  5.1% \nPlanungen und Projektierungen Dritter - 37  37  0  0.0% \nHonorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten usw. - 1'090  829  -261  -23.9% \nInformatik-Nutzungsaufwand - 0  6  6  - \nSachversicherungsprämien - 167  173  6  3.7% \nHonorare privatärztlicher Tätigkeit - 440  480  40  9.0% \nSteuern und Abgaben - 30  30  -0  -0.3% \nKurse, Prüfungen und Beratungen - 13  5  -8  -60.0% \nLehrlingsprüfungen - 0  0  -0  -100.0% \nUnterhalt an Grundstücken - 61  73  12  20.0% \nUnterhalt Strassen/Verkehrswege - 119  118  -1  -0.8% \nUnterhalt Wasserbau - 435  435  0  0.0% \nUnterhalt übrige Tiefbauten - 49  59  10  20.3% \nUnterhalt Hochbauten, Gebäude - 1'175  1'080  -95  -8.1% \nUnterhalt übrige Sachanlagen - 15  16  1  6.8% \nUnterhalt Büromöbel und -geräte - 123  103  -19  -15.7% \nUnterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeu-\nge \n\n- 442  460  18  4.1% \n\nInformatik-Unterhalt (Hardware) - 25  30  5  21.5% \nUnterhalt immaterielle Anlagen - 850  970  121  14.2% \nUnterhalt übrige mobile Anlagen - 13  2  -11  -84.0% \nMiete und Pacht Liegenschaften - 627  799  172  27.5% \nMieten, benützungskosten Mobilien - 57  15  -42  -73.4% \nÜbrige Mieten und Benützungskosten - 10  0  -10  -100.0% \nReisekosten und Spesen - 282  154  -128  -45.3% \nExkursionen, Schulreisen und Lager - 353  381  28  7.9% \nWertberichtigungen auf Forderungen - 1  0  -1  -100.0% \nTatsächliche Forderungsverluste - 371  373  3  0.7% \nÜbriger Betriebsaufwand - 10  13  4  36.5% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n17\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n        ∆ zu B18 \n\nin 1'000 Franken R17 B18 B19 Fr. % \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen - 22'827  5'422  -17'405  -76.2% \n\nPlanmässige Abschreibungen Grundstücke Verwaltungsvermö-\ngen \n\n- 4  0  -4  -100.0% \n\nPlanmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrswege Verwal-\ntungsvermögen \n\n- 1'976  826  -1'151  -58.2% \n\nPlanmässige Abschreibungen Wasserbau Verwaltungsvermögen - 900  9  -892  -99.1% \nPlanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten Verwaltungs-\nvermögen \n\n- 1'452  757  -695  -47.9% \n\nPlanmässige Abschreibungen Hochbauten Verwaltungsvermö-\ngen \n\n- 5'586  1'812  -3'774  -67.6% \n\nPlanmässige Abschreibungen Waldungen Verwaltungsvermögen - 64  8  -56  -87.2% \nPlanmässige Abschreibungen Mobilien Verwaltungsvermögen - 261  1'121  860  329.6% \nPlanmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen Verwaltungs-\nvermögen \n\n- 471  341  -130  -27.6% \n\nAusserplanmässige Abschreibungen Wasserbau Verwaltungs-\nvermögen \n\n- 500  0  -500  -100.0% \n\nAusserplanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten Verwal-\ntungsvermögen \n\n- 1'000  0  -1'000  -100.0% \n\nAusserplanmässige Abschreibungen Hochbauten Verwaltungs-\nvermögen \n\n- 10'000  0  -10'000  -100.0% \n\nPlanmässige Abschreibungen Software - 528  126  -402  -76.1% \nPlanmässige Abschreibungen Lizenzen, Nutzungsrechte - 0  82  82  - \nPlanmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen - 85  341  256  300.7% \n\nFinanzaufwand - 1'497  1'459  -38  -2.5% \n\nVerzinsung laufende Verbindlichkeiten - 3  2  -1  -33.3% \nVerzinsung Finanzverbindlichkeiten - 743  700  -43  -5.8% \nÜbrige Passivzinsen - 200  150  -50  -25.0% \nUnterhalt Hochbauten, Gebäude - 90  98  8  8.4% \nBetriebs-, Verbrauchsmaterial - 16  15  -0  -1.9% \nAnschaffung Mobilien - 1  5  4  650.0% \nUnterhalt Mobilien - 3  0  -3  -100.0% \nMieten und Benützungskosten - 13  5  -8  -60.0% \nSpesenentschädigungen - 2  1  -1  -47.4% \nBüromaterial, Drucksachen, Publikationen, Fachliteratur - 3  4  2  63.0% \nVer- und Entsorgung - 7  7  1  7.6% \nSachversicherungsprämien - 0  1  0  25.0% \nSachversicherungsprämien - 5  7  2  42.6% \nDienstleistungen Dritter - 32  72  40  124.0% \nWertberichtigungen Grundstücke Finanzvermögen - 100  100  0  0.0% \nVergütungszinsen auf Steuern - 281  293  12  4.3% \n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen - 17  2'446  2'430  14636.1% \n\nEinlagen in Legate und Stiftungen des Fremdkapitals - 0  2  2    \nEinlagen in Spezialfinanzierungen im Eigenkapital - 17  2'444  2'427  14622.9% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n18\n\n\n\nBudget 2019 \n\n        ∆ zu B18 \n\nin 1'000 Franken R17 B18 B19 Fr. % \n\nTransferaufwand - 75'866  67'570  -8'295  -10.9% \n\nErtragsanteile an Kantone und Konkordate - 170  170  0  0.0% \nErtragsanteile an Gemeinden und Zweckverbände - 3  3  0  0.0% \nEntschädigungen an Kantone und Konkordate - 17'384  18'018  634  3.6% \nEntschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände - 256  260  5  1.8% \nEntschädigungen an öffentliche Unternehmungen - 1'055  1'090  35  3.3% \nRessourcenausgleichsbeiträge - 17'000  6'700  -10'300  -60.6% \nBeiträge an den Bund - 84  84  0  0.0% \nBeiträge an Kantone und Konkordate - 1'602  2'406  804  50.2% \nBeiträge an Gemeinden und Zweckverbände - 2'371  2'379  8  0.3% \nBeiträge an öffentliche Unternehmungen - 3'214  5'176  1'962  61.0% \nBeiträge an private Unternehmungen - 840  953  113  13.5% \nBeiträge an Krankenkassen für Sozialhilfeempfänger - 1'418  1'687  268  18.9% \nBeiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck - 5'308  3'123  -2'185  -41.2% \nBeiträge an private Haushalte - 1'536  1'459  -78  -5.1% \nBeiträge an Sozialhilfeempfänger - 48  18  -30  -62.3% \nBeiträge für EL-Empfänger - 5  3  -2  -40.0% \nErgänzungsleistungen zur IV - 4'314  4'337  23  0.5% \nErgänzungsleistungen zur AHV - 5'857  6'256  399  6.8% \nEL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur IV) - 358  411  53  14.8% \nEL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur AHV) - 572  617  45  7.9% \nBeihilfen - 928  831  -97  -10.5% \nKantonalrechtliche Zuschüsse - 33  45  12  36.4% \nGemeindezuschüsse - 650  635  -15  -2.3% \nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an schweizerische Staatsange-\nhörige \n\n- 6'050  6'300  250  4.1% \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an ausländische Staatsangehö-\nrige ohne Kostenersatz \n\n- 3'200  3'050  -150  -4.7% \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an ausländische Staatsangehö-\nrige mit vollem Kostenersatz \n\n- 1'570  1'370  -200  -12.7% \n\nBeiträge an das Ausland - 40  40  0  0.0% \nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Kantone \nund Konkordate \n\n- 0  49  49  - \n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Gemein-\nden und Zweckverbände \n\n- 0  69  69  - \n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche \nUnternehmungen \n\n- 0  16  16  - \n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private \nUnternehmungen \n\n- 0  18  18  - \n\nAusserordentlicher Aufwand - 0  4'500  4'500  - \n\nEinlagen in finanzpolitische Reserve - 0  4'500  4'500  - \n\nInterne Verrechnungen - 4'742  3'831  -911  -19.2% \n\nInterne Verrechnung von Material- und Warenbezügen - 109  125  16  14.6% \nInterne Verrechnung von Dienstleistungen - 1'249  1'230  -19  -1.5% \nInterne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten - 40  40  0  0.0% \nInterne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanz-\naufwand \n\n- 3'344  2'437  -908  -27.1% \n\n \n\n  \n\n19\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n \n        ∆ zu B18 \n\nin 1'000 Franken R17 B18 B19 Fr. % \n\nE R T R A G - 158'693  139'374  -19'319  -12.2% \n\nFiskalertrag - 106'390  96'304  -10'086  -9.5% \n\nEinkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr - 38'350  37'509  -841  -2.2% \nEinkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre - 9'960  8'575  -1'385  -13.9% \nNachsteuern Einkommenssteuern natürliche Personen - 270  251  -19  -6.9% \nAktive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche \nPersonen \n\n- 3'000  2'403  -597  -19.9% \n\nPassive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche \nPersonen \n\n- -610  -1'929  -1'319  216.2% \n\nPauschale Steueranrechnung natürliche Personen - -7  -1  6  -85.7% \nVermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr - 4'600  4'491  -109  -2.4% \nVermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre - 580  500  -80  -13.8% \nNachsteuern Vermögenssteuern juristische Personen - 30  44  14  45.0% \nAktive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche \nPersonen \n\n- 870  697  -173  -19.9% \n\nPassive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche \nPersonen \n\n- -220  -696  -476  216.4% \n\nQuellensteuern natürliche Personen - 4'500  5'000  500  11.1% \nPersonalsteuern - 390  400  10  2.6% \nGewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr - 8'320  12'104  3'784  45.5% \nGewinnsteuern juristische Personen früherer Jahre - 420  2'762  2'342  557.6% \nAktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Perso-\nnen \n\n- 30'000  13'700  -16'300  -54.3% \n\nPassive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische \nPersonen \n\n- -1'520  -796  724  -47.6% \n\nPauschale Steueranrechnung juristische Personen - -93  -136  -43  46.2% \nKapitalsteuern juristische Personen Rechnungsjahr - 1'030  1'496  466  45.2% \nKapitalsteuern juristische Personen früherer Jahre - 40  263  223  557.5% \nAktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Perso-\nnen \n\n- 2'000  916  -1'084  -54.2% \n\nPassive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Perso-\nnen \n\n- -150  -79  71  -47.3% \n\nGrundstückgewinnsteuern - 4'500  8'700  4'200  93.3% \nHundeabgaben - 130  130  0  0.0% \n\nRegalien und Konzessionen - 35  28  -7  -20.0% \n\nKonzessionen - 35  28  -7  -20.0% \n\nEntgelte - 18'367  18'673  306  1.7% \n\nGebühren für Amtshandlungen - 1'977  1'981  4  0.2% \nTaxen und Kostgelder - 1'226  1'300  74  6.0% \nSchulgelder - 968  70  -897  -92.7% \nKursgelder - 42  913  871  2074.0% \nBenützungsgebühren und Dienstleistungen - 12'340  12'502  162  1.3% \nVerkäufe - 203  208  5  2.2% \nRückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter - 1'132  1'165  33  2.9% \nBussen - 470  520  50  10.6% \nÜbrige Entgelte - 10  15  5  0.0% \n\n \n\n \n\n20\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n        ∆ zu B18 \n\nin 1'000 Franken R17 B18 B19 Fr. % \n\nVerschiedene Erträge - 1'069  1'137  69  2  \n\nAktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen - 717  1'125  408  56.9% \nAktivierbare Projektierungskosten - 349  0  -349  -100.0% \nÜbriger Ertrag - 4  13  9  268.6% \n\nFinanzertrag - 10'871  2'100  -8'772  -80.7% \n\nZinsen flüssige Mittel - 0  0  0  0.0% \nZinsen Forderungen und Kontokorrente - 1  1  0  0.0% \nZinsen auf Steuerforderungen - 386  406  20  5.2% \nGewinne aus Verkäufen von übrigen Sachanlagen Finanzvermö-\ngen \n\n- 8'787  0  -8'787  -100.0% \n\nDividenden - 22  22  0  0.0% \nPacht- und Mietzinse Liegenschaften Finanzvermögen - 902  928  26  2.9% \nRückerstattungen Raumnebenkosten - 6  4  -2  -27.1% \nPacht- und Mietzinse Liegenschaften Verwaltungsvermögen - 447  691  243  54.3% \nVergütungen Dienstwohnungen Verwaltungsvermögen - 277  0  -277  -100.0% \nMietzinse von gemieteten Liegenschaften - 43  48  5  11.9% \n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen - 377  10  -367  -97.3% \n\nEntnahmen aus Legaten und Stiftungen des Fremdkapitals - 0  10  10    \nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen des Eigenkapitals - 377  0  -377  -100.0% \n\nTransferertrag - 16'841  17'290  448  2.7% \n\nAnteil an kantonalen Gebühren - 1  1  0  0.0% \nAnteil an Erträgen öffentlicher Unternehmungen - 1'320  1'320  0  0.0% \nEntschädigungen von Kantonen und Konkordaten - 836  1'222  385  46.1% \nEntschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden - 978  1'319  341  34.8% \nBeiträge vom Bund - 659  787  129  19.5% \nBeiträge von Kantonen und Konkordaten - 6'733  6'621  -111  -1.7% \nKostenerstattungen des Kantons für ausländische Staatsange-\nhörige \n\n- 1'200  1'350  150  12.5% \n\nBeiträge von Gemeinden und Zweckverbänden - 375  400  25  6.8% \nBeiträge von privaten Haushalten - 0  106  106  - \nDurch Sozialhilfeempfänger rückerstattete Prämien - 340  381  41  12.1% \nDurch EL-Bezüger rückerstattete Prämien - 5  0  -5  -100.0% \nRückerstattungen Ergänzungsleistungen zur IV - 61  127  66  108.2% \nRückerstattungen Ergänzungsleistungen zur AHV - 109  192  83  76.1% \nRückerstattungen EL-Krankheits und Behinderungskosten (zur \nIV) \n\n- 3  1  -2  -64.3% \n\nRückerstattungen EL-Krankheits und Behinderungskosten (zur \nAHV) \n\n- 5  1  -4  -80.8% \n\nRückerstattungen Beihilfen - 53  55  2  3.8% \nRückerstattungen kantonalrechtliche Zuschüsse - 1  4  3  300.0% \nRückerstattungen Gemeindezuschüsse - 18  20  2  11.1% \nRückerstattungen Dritter für schweizerische Staatsangehörige - 2'400  1'950  -450  -18.8% \nKostenerstattungen des Kantons für ausländische Staatsange-\nhörige \n\n- 1'250  1'300  50  4.0% \n\nRückerstattung Dritter für ausländische Staatsangehörige - 470  108  -362  -77.0% \nRückverteilung CO2-Abgabe - 25  25  0  0.0% \n\n \n\n \n\n21\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n        ∆ zu B18 \n\nin 1'000 Franken R17 B18 B19 Fr. % \n\nInterne Verrechnungen - 4'742  3'831  -911  -19.2% \n\nInterne Verrechnung von Material- und Warenbezügen - 109  125  16  14.6% \nInterne Verrechnung von Dienstleistungen - 1'249  1'230  -19  -1.5% \nInterne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten - 40  40  0  0.0% \nInterne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanz-\naufwand \n\n- 3'344  2'437  -908  -27.1% \n\nE R F O L G - 1'276  334  -942  73.8% \n\n \n\nKommentar \n\nIm Personalaufwand ist eine Steigerung von knapp 1 Mio. Franken, was einer Erhöhung von 2,9 % entspricht, zu verzeichnen. \n\nSie ist einerseits auf zusätzliche Stellen in der Verwaltung im Umfang von 470 Stellenprozenten zurückzuführen (siehe Kommentar unter \n\nPunkt 5 Stellenplan). Andererseits auf eine vorgesehene Lohnerhöhung von 1 % und daraus resultierende höhere Arbeitgeberbeiträge \n\nan die Sozialversicherungen. \n\n \n\n  \n\n22\n\n\n\nBudget 2019 \n\n  \n\n23\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\n \n\n3 Globalbudgets Produktgruppen (PG) \n\nÜbersicht \n\n \n\n        ∆ zu B18 \n\nProduktgruppe R17 B18 B19 Fr. % \n\n            \nA Behörden und politische Rechte   -2'332'629 -2'144'243 188'386 8.1% \n\n            \nB Kultur und Bibliothek   -1'162'910 -1'050'152 112'758 9.7% \n\n            \nC Einwohnerkontakte   -1'628'949 -1'599'254 29'695 1.8% \n            \nD Finanzen   11'909'243 2'508'789 -9'400'454 -78.9% \n            \nE Steuern   88'026'010 88'335'651 309'641 0.4% \n            \nF Raumplanung   -885'787 -926'478 -40'691 -4.6% \n            \nG Verkehr   -5'325'107 -4'868'855 456'252 8.6% \n            \nH Ver- und Entsorgung   -51'545 2'632'710 2'684'255 5207.6% \n            \nI Landschaft   -1'545'883 -1'352'457 193'426 12.5% \n            \nJ Sicherheit und Gesundheit   -3'937'058 -3'964'175 -27'117 -0.7% \n\n            \nK Sport, Sportanlagen   -3'285'689 -3'126'342 159'347 4.8% \n\n            \nL Soziale Sicherung   -23'243'079 -23'851'184 -608'105 -2.6% \n            \nM Soziale Dienstleistungen und Beratung   -1'918'328 -1'196'975 721'353 37.6% \n\n            \nN Volksschule   -45'091'143 -34'111'080 10'980'063 24.4% \n            \nO Spezielle Förderungen   -6'391'773 -5'750'926 640'847 10.0% \n            \nP Schulergänzende Leistungen   -2'220'273 -2'265'129 -44'856 -2.0% \n\nTotal Produktgruppen   915'100 7'269'900 6'354'800 694.4% \n\nEinlagen/Entnahme aus Legate und Stiftungen   0 8'100 8'100 - \n\nVeränderung Spezialfinanzierung   360'500 -2'444'000 -2'804'500 -777.9% \n\nEinlage in finanzpolitische Reserve   0 -4'500'000 -4'500'000 - \n\nE R F O L G   1'275'600 334'000 -941'600 73.8% \n\n(+) positiver Saldo = Ertragsüberschuss \n     (-) negativer Saldo = Aufwandsüberschuss \n     \n\n \n\n24\n\n\n\nBudget 2019 \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nIm Rahmen der Umstellung auf HRM2 mussten die Vorjahreszahlen 2018 (gemäss HRM1) auf den Kontenplan gemäss HRM2 umge-\n\nschrieben werden. Ein Vergleich des Budgets 2018, welches auf HRM2 umgeschrieben wurde, ist deshalb mit dem vom Grossen Ge-\n\nmeinderat verabschiedeten Budget 2018 (nach HRM1) nicht eins zu eins möglich. \n\nMit der Verschiebungen von Produkten (z.B. Baukommission, Sozialkommission, Schulpflege) und Dienstleistungsbereichen (z.B. Verwal-\n\ntungsleitung/Zentrale Dienste) wurden auch die dazugehörigen Budgetwerte 2018 „mitverschoben“. Die Nettokosten der Produkte und \n\ndie Zusatzinformationen zur Produktegruppe 2018 sind nun in der neu verschobenen Produktegruppe/Dienstleistungsbereich darge-\nstellt. Mit dieser Darstellung können Abweichungen zum Budget 2018 transparent dargestellt werden.  \n\nIn der Summe stimmt das Budget 2018 mit dem vom Grossen Gemeinderat verabschiedeten Budget 2018 überein. \n\n \n\n-60 -40 -20 0 20 40 60 80 100\n\nA Behörden und politische Rechte\n\nB Kultur und Bibliothek\n\nC Einwohnerkontakte\n\nD Finanzen\n\nE Steuern\n\nF Raumplanung\n\nG Verkehr\n\nH Ver- und Entsorgung\n\nI Landschaft\n\nJ Sicherheit und Gesundheit\n\nK Sport, Sportanlagen\n\nL Soziale Sicherung\n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung\n\nN Volksschule\n\nO Spezielle Förderungen\n\nP Schulergänzende Leistungen\n\nMio CHF \n\nÜbersicht Globalbudgets \n\nR17 B18 B19\n\n25\n\n\n\n26\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nA Behörden und politische Rechte \n\n \n\n \n\n \n \n\nAufwand für Behörden und politische Rechte im \nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Behörden und politische Rechte \nfinanziert durch... \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n27\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nA1 Grosser Gemeinderat \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n28\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n29\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nA2 Stadtrat \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n30\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n31\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nA3 Schulpflege \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n32\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nMit der Umsetzung der Schulintegration gehören die Hauswartungen neu organisatorisch zu der Abteilung \nLiegenschaften, weshalb die Kennzahle «Personal: Schulverwaltung, Schulergänzende Angebote» sinkt. Der Trend \nist mittelfristig aufgrund der Schülerentwicklung steigend. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nMit der neuen Legislaturperiode sind alle Schulprogramme und Entwicklungsplanungen auf die neuen behördlichen \nEntwicklungsziele auszurichten. \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n33\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nA4 Baukommission \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n34\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n35\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nA5 Sozialkommission \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n36\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n37\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nA6 Friedensrichteramt \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n38\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n39\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nA7 Abstimmung und Wahlen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n40\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n41\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Behörden und politische Rechte \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nA2 Stadtrat \n\nAufgrund des neuen Entschädigungserlasses steigt der Personalaufwand beim Stadtrat um rund 118‘000 Franken an. Im \n\nGegenzug reduzieren sich der Sach- und übrige Betriebsaufwand um rund 95‘000 Franken. Dies einerseits, weil die Spesen- und \n\nInfrastrukturpauschale entfällt (42‘000 Franken) und andererseits, weil die Kosten für Drucksachen wie z.B. Stadtbrief oder \n\nBroschüren (45‘000 Franken) und allg. Marketingartikel wie Fahnen (7‘000 Franken) neu im Dienstleistungsbereich \n\nVerwaltungsleitung und übergreifende Dienstleistungen budgetiert werden. \n\n \n\n \n\n \n\n42\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nA3 Schulpflege \n\nDer Nettoaufwand des Produkts Schulpflege reduziert sich um rund 185'000 Franken. Dies ist einerseits darauf zurückzuführen, \n\ndass die Leistungsverrechnung an Behörden und Kommissionen neu einheitlich gehandhabt wird (-140'000 Franken). \n\nVorbereitung und Folgeaufwand von Beschlüssen werden daher nicht mehr dem Produkt Schulpflege zugeordnet. Dadurch \n\nergibt sich eine Verschiebung des Aufwandes via den DLB Schulverwaltung auf die einzelnen Produkte. Durch die Reduktion der \n\nSchulpflegemitglieder von 9 auf 7 sowie die Neuregelung der Behördenentschädigung entsteht ein Minderaufwand (-45'000 \n\nFranken). \n\n \n\nA4 Baukommission \n\nDer Nettoaufwand des Produkts Baukommission reduziert sich um rund 6‘500 Franken. Dies ist darauf zurückzuführen, dass die \n\nLeistungsverrechnung an Behörden und Kommissionen neu einheitlich gehandhabt wird und dadurch die Umlagen sinken. \n\n \n\nA5 Sozialkommission \n\nDer Nettoaufwand des Produkts Sozialkommission reduziert sich rund 44‘000 Franken. Dies ist einerseits darauf zurückzuführen, \n\ndass die Leistungsverrechnung an Behörden und Kommissionen neu einheitlich gehandhabt wird. Vorbereitung und \n\nFolgeaufwand von Beschlüssen werden daher nicht mehr dem Produkt Sozialkommission zugeordnet, sondern verschieben sich \n\nauf verschiedene Produkte (v.a. in die Produktegruppe Soziale Sicherung). Dadurch sinken Umlagen und Leistungsverrechnungen \n\num rund 32‘000 Franken. Gleichzeitig erfolgt eine Verschiebung von Kosten für Fachberatungen und Honorare Externer aus \n\ndenselben Gründen in das Produkt Persönliche und Wirtschaftliche Hilfe, der Aufwand sinkt dadurch nochmals um rund 14‘000 \n\nFranken. Aufgrund des neuen Entschädigungserlasses ist mit Mehrkosten von 3‘000 Franken zu rechnen.  \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nEin Mehraufwand in der Höhe von rund CHF 14‘000 beim Grossen Gemeinderat resultiert aufgrund der Anstellung von zwei \n\nzusätzlichen externen Protokollführern der Kommissionen (Bürobeschlüsse vom 23.05.2018 und 20.06.2018) und eines \n\nNeuabschlusses der Berufsunfallversicherung der Mitglieder des Grossen Gemeinderats.  Aufgrund des neuen \n\nEntschädigungserlasses steigt der Personalaufwand im Stadtrat um rund 118‘000 Franken an. Durch die Reduktion der \n\nSchulpflegemitglieder von 9 auf 7 sowie die Neuregelung der Behördenentschädigung entsteht im Produkt Schulpflege ein \n\nMinderaufwand von 35'000 Franken. In der Sozialkommission steigt aufgrund des neuen Entschädigungserlasses der \n\nPersonalaufwand voraussichtlich um 3‘000 Franken.  Im Jahr 2019 stehen sowohl Kantons- und Regierungsratswahlen als auch \n\nNational- und Ständeratswahlen an, weshalb die Personalkosten um 11‘000 Franken bei den Abstimmungen und Wahlen höher \n\nbudgetiert wurden. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Kosten für Drucksachen wie z.B. Stadtbrief oder Broschüren (45‘000 Franken) und allg. Marketingartikel wie Fahnen (7‘000 \n\nFranken) werden neu in dem Dienstleistungsbereich Verwaltungsleitung und übergreifende Dienstleistungen budgetiert. Der \n\nBetriebsaufwand der Sozialkommission sinkt um 15‘000 Franken vor allem deshalb, da allfällige Kosten für den Beizug Dritter vor \n\nallem in Zusammenhang mit sozialhilferechtlichen Fragestellungen neu im Produkt persönliche und wirtschaftliche Hilfe \n\nbudgetiert werden.   \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Leistungsverrechnung an Behörden und Kommissionen ist neu einheitlich geregelt, d.h. Vorbereitungs- und Folgeaufwand für \n\nbzw. von Beschlüssen werden im jeweiligen Ressort verbucht und nicht mehr den Behörden und Kommissionen \n\nweiterverrechnet. Die Gemeinkosten reduzieren sich deshalb beim Stadtrat um ca. 45‘000 Franken und bei der Schulpflege um \n\nca. 151‘000 Franken. Die Gemeinkosten bei der Baukommission reduzieren sich um 7‘000 Franken (vgl. Begründung beim \n\nProdukt A4). Bei der Sozialkommission sinken die Gemeinkosten aus denselben Gründen um 32‘000 Franken. Zudem entfallen \n\ndie Umlagen von Dienstleistungsbereichen.  \n\n \n\n \n\n43\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nAbstimmungen und Wahlen: Aufgrund der Reorganisation des Ressorts Präsidiales (SRB 2018-62) erhöht sich die \n\nLeistungsverrechnung um 6‘000 Franken. Diese Kosten entfallen im Gegenzug im Dienstleistungsbereich Verwaltungsleitung und \n\nressortübergreifende Dienstleistungen. \n\n44\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nB Kultur und Bibliothek \n\n \n\nPGV: Guido Zibung \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Kultur und Bibliothek im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Kultur und Bibliothek finanziert durch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n45\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nB1 Kultur \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n46\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nDie Kulturaktivitäten in Adliswil werden seit 2015 durch den Verein Kulturschachtle (VKA) organisiert. Die Stadt hat zu diesem \n\nZweck eine Leistungsvereinbarung mit dem VKA abgeschlossen. Da sich die Neuausrichtung positiv entwickelt hat, hat der \n\nGrosse Gemeinderat einem jährlich wiederkehrenden Kredit in Höhe von 100'000 Franken für die Finanzierung der \n\nKulturaktivitäten in Adliswil bewilligt (siehe dazu SRB 2017-269 vom 3. Oktober 2017 bzw. Beschluss des Grossen \n\nGemeinderats vom 7. Februar 2018). \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \nMit der Einführung des neuen Raum- und Belegungssystems (RBS) werden neu auch die Belegungen der Proberäume im UG \n\ndes Haus Brugg erfasst, die bis anhin nicht in der Auswertung enthalten waren. Aus diesem Grund erhöhen sich die \n\nausgewiesenen Belegungsstunden für das Haus Brugg. \n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n47\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nB2 Bibliothek \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n48\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar  \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \nDie Teilnehmerzahl der Veranstaltung „Reim und Spiel“ hat sich verdoppelt. Durch den Besuch der Spielgruppen in Begleitung \nder Eltern erhöhten sich die Besucherzahlen ebenfalls markant. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n49\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Kultur und Bibliothek \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nB1 Kultur \n\nDie Nettokosten der Kultur fallen tiefer aus, da einerseits tiefere Mietkosten für die Kurs- und Mehrzweckräume im Haus Brugg \n\nsowie die Kulturschachtle verrechnet werden (rund 90‘000 Franken). Im Rahmen der Reorganisation des Ressorts Präsidiales \n\n(SRB 2018-62) fasst das Produkt andererseits rund 38‘000 Franken mehr Leistungsverrechnungen, die jedoch beim DLB \n\nVerwaltungsleitung und ressortübergreifende Dienstleistungen wegfallen. \n\n \n\nB2 Bibliothek \n\nDie Nettokosten der Bibliothek fallen tiefer aus. Der Hauptgrund dafür sind die tieferen Mietkosten für das Haus Brugg von \n\nrund 45‘000 Franken. Im Rahmen der Reorganisation des Ressorts Präsidiales sowie der Schulintegration werden der Bibliothek  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n50\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nin der Folge rund 17‘000 Franken weniger Leistungsverrechnungen von den Abteilungen Personal und Zentrale Dienste \n\nzugewiesen. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nInfolge der Reorganisation des Ressorts Präsidiales werden zum Produkt Kultur rund 53‘000 Franken mehr \n\nLeistungsverrechnungen verschoben, die jedoch beim DLB Verwaltungsleitung und ressortübergreifende Dienstleistungen \n\nwegfallen. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nRund 35‘000 Franken werden im Bereich Kultur eingespart, da Kosten für Wasser, Heizung und Strom sowie den baulichen \n\nUnterhalt direkt bei der Abteilung Liegenschaften budgetiert und abgerechnet werden (rund 20‘000 Franken). Der \n\nUnterstützungsbeitrag für das Albisstrassenfest fällt im kommenden Jahr ebenfalls nicht an (15‘000 Franken).  \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie tieferen Gemeinkosten resultieren, wie bereits oben erwähnt, weil für das Haus Brugg weniger Miete verrechnet wurde. Für \n\ndie Bibliothek umfasst dies rund 45‘000 Franken und für die Kultur rund 90‘000 Franken. Hinzu kommen Kostenverschiebungen \n\naufgrund der Reorganisation des Ressorts Präsidiales sowie der Schulintegration, wobei der Bibliothek rund 10‘000 Franken \n\nweniger Leistungsverrechnung zugewiesen werden.  \n\n \n\nDie von der Abteilung Liegenschaften intern verrechneten Mieten reduzieren sich. Dies ist auf die Umstellung auf HRM2 \n\nzurückzuführen, was einen massgeblichen Einfluss auf die Abschreibungen der Anlagen des Verwaltungsvermögens hat. Nach \n\nHRM2 wird die Nutzungsdauer der Anlagen berücksichtigt und linear abgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. \n\nDiese Änderung der Abschreibungsmethode führt zu tieferen Abschreibungen als bisher. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n51\n\n\n\n52\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nC Einwohnerkontakte \n\n \n\n \n\nPGV: Guido Zibung \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Einwohnerkontakte im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Einwohnerkontakte finanziert durch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n53\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nC1 Einwohnerwesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n54\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n55\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nC2 Zivilstandwesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n56\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n57\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nC3 Bestattungswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n58\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n59\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nC4 Einbürgerungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n60\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nIm erleichterten Einbürgerungsverfahren muss neu seitens Verwaltung ein Erhebungsbericht erstellt werden. Die heutigen \n\nStellenprozente müssen deshalb erhöht werden. Die Kosten für die Erhebungsberichte tragen die Personen, die sich einbürgern \n\nlassen. Das Staatssekretariat für Migration überweist pro Gesuch 400 Franken an das Gemeindeamt des Kantons Zürich, davon \n\nwerden der Gemeinde, die den Erhebungsbericht erstellt, 200 Franken weitervergütet. Die Stellenprozenterhöhung erfolgt \n\nkostenneutral. \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n61\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nC5 Stadtammann- und Betreibungsamt \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n62\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nDas Betreibungsamt Sihltal hält sich an die gesetzlichen Vorgaben und Vorschriften, weshalb keine gutgeheissenen Beschwerden \n\nzu erwarten sind. Die Schuldnerbeschwerden im Jahr 2017 betreffen alle dieselbe Person. Ein Schuldner hat in jedem Verfahren \n\ngegen jede Handlung des Betreibungsamts Sihltal Beschwerde eingereicht. Diese Beschwerden wurden abgewiesen. Die Anzahl \n\nwurde hier fälschlicherweise aufgeführt, richtig wäre R17=0. \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n63\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Einwohnerkontakte \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \n\nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n64\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nC2 Zivilstandswesen \nDie Mitarbeiterinnen im Zivilstandswesen bearbeiten auch die Einbürgerungsgeschäfte. Aufgrund des höheren Arbeitsaufwands \n\nbei den Einbürgerungen (vgl. C4 Einbürgerungen) verbleibt weniger Zeit für die Geschäfte im Zivilstandswesen, demzufolge wird \n\nauch weniger Leistungserfassung zugewiesen.  \n\n \n\nC4 Einbürgerungen \n\nDer Bund und der Kanton haben die Rechtsgrundlagen für die Erteilung des Schweizer Bürgerrechts vollständig überarbeitet. \n\nDas kommunale Einbürgerungsverfahren nach neuem Recht ist seitens Verwaltung zeitintensiver geworden. Hinzu kommt, dass \n\ndie Anzahl Gesuche massiv angestiegen ist. Die Anzahl Gesuche in Kombination mit dem aufwändigeren Verfahren kann mit den \n\nbestehenden Ressourcen im Zivilstandswesen nicht mehr bewältigt werden. Die beim Stadtrat beantragte Stellenaufstockung \n\nkann jedoch kostenneutral realisiert bzw. von den zusätzlichen Gebühreneinnahmen vollständig gedeckt werden. Die leichte \n\nKostensenkung in diesem Produkt resultiert von den höheren Gebühreneinnahmen bedingt durch den Anstieg der Anzahl \n\nGeschäfte. \n\nC5 Stadtammann- und Betreibungsamt \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand fällt im Jahr 2019 um rund 80‘000 Franken tiefer aus, weil das Betreibungsamt künftig die \n\n1. Zustellung durch die Post nicht mehr in Anspruch nehmen wird. Dem gegenüber stehen rund 15‘000 Franken höhere \n\nLeistungsverrechnungen aufgrund der Reorganisation des Ressorts Präsidiales (SRB 2018-62) und ein tieferer prognostizierter \n\nGebührenertrag von ca. 35‘000 Franken. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Sach- und übrige Betriebsaufwand fällt im Jahr 2019 um rund 80‘000 Franken tiefer aus, weil das Betreibungsamt künftig die \n\n1. Zustellung durch die Post nicht mehr in Anspruch nehmen wird. Die Erfahrung hat gezeigt, dass es vermehrt zu fehlerhaften \n\nZustellungen durch die Post gekommen ist. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nHöhere Abschreibungen ergeben sich aufgrund der Investitionen in eine Urnennischenwand im Friedhof im Jahr 2019. Die \n\nEinführung des Harmonisierten Rechnungsmodels 2 (HRM2) per 1.1.2019 hat einen massgeblichen Einfluss auf die \n\nAbschreibungen der Anlagen des Verwaltungsvermögens. Im HRM2 wird die Nutzungsdauer der Anlagen berücksichtigt und \n\nlinear abgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. Diese Änderung der Abschreibungsmethode führt zu höheren \n\nAbschreibungen als bisher. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie interne Verrechnung der Zinsen erfolgt ab 1.1.2019 zu einem Zinssatz von 2 %. Im Budget 2018 wurde ein Zinssatz von \n\n3,25 % verrechnet. Diese Reduktion ist auf die sinkende Tendenz der Durchschnittsverzinsung der Schulden zurückzuführen. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nBei den tieferen Gemeinkosten fällt ins Gewicht, dass die Mietkosten für das Friedhofsgebäude von rund 110‘000 Franken nicht \n\nmehr dem Bestattungsamt weiterverrechnet werden, sondern im Ressort Werkbetriebe (als Eigentümer der Liegenschaft) \n\nverbleiben. \n \n\n \n\n65\n\n\n\n66\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nD Finanzen \n\n \n\n \n\nPGV: Rocco Rotonda \n\n \n\nStadträtin: Karin Fein \n\nAufwand für Finanzen zum Gesamtaufwand der Stadt Aufwand wird für Finanzen finanziert durch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n67\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nD1 Dienstleistungen für Dritte \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n68\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder \n\nErsatz einzelner Geräte oder Installationen (SIA Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden \n\nBauteils des Gebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA Norm 469). \n\nKommentar \n\nAnzahl durchgeführte IKS-Monitorings \n\nDie ARA-Sihltal ist nicht mehr MwSt-pflichtig, wodurch dieses IKS-Monitoring wegfällt. \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n69\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nD2 Tresorerie \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n70\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n71\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nD3 Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n72\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder \n\nErsatz einzelner Geräte oder Installationen (SIA Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden \n\nBauteils des Gebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA Norm 469). \n\n \n\nKommentar \n\nZustandserhebung und Massnahmen Gebäude: Instandsetzung \n\nDie Zustandserhebung und Abbildung der Instandsetzungsmassnahmen wird in einem Rhythmus von 4 Jahren durchgeführt bzw. \n\ndie Veränderungen erfasst und die Daten im System nachgetragen. \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n73\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nD4 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n74\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder \n\nErsatz einzelner Geräte oder Installationen (SIA Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden \n\nBauteils des Gebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA Norm 469). \n\n \n\nKommentar \n\nZustandserhebung und Massnahmen Gebäude: Instandsetzung \n\nDie Zustandserhebung und Abbildung der Instandsetzungsmassnahmen wird in einem Rhythmus von 4 Jahren durchgeführt bzw. \n\ndie Veränderungen erfasst und die Daten im System nachgetragen. \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n75\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Finanzen \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \n\nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n76\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nD2 Tresorerie \n\nTiefere Kosten bei den Zinsen erfolgen aufgrund einer sinkenden Tendenz des Durchschnittssatzes der Schuldenverzinsung. \n\nDaraus resultiert eine tiefere Weiterverrechnung an andere Ressorts von internen Zinsen zu einem Zinssatz von 2 %. Im Budget \n\n2018 wurde ein Zinssatz von 3,25 % weiterverrechnet. \n\n \n\nD3 Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\nAufgrund der Integration der Schulhausabwartung in die Abteilung Liegenschaften der Stadt mussten diverse grössere Beträge in \n\nder Kostenrechnung (Personalaufwand/Gemeinkosten) neu zugeordnet werden. In diesem Zusammenhang wurden auch die \n\nLeistungserfassung und die Umlagen der Abteilung adaptiert. Per Saldo resultiert eine Minderung von rund 20'000 Franken. \n\nD4 Liegenschaften Finanzvermögen \n\nLiegenschaften Finanzvermögen überbaut: \n\nDie Verbesserung des Resultats von rund 203'000 Franken bei den überbauten Liegenschaften des Finanzvermögens begründet \n\nsich hauptsächlich mit den tieferen intern verrechneten Zinsen von 246'000 Franken (siehe Begründung interne Verrechnungen). \n\nDem stehen höhere Leistungserfassungen aus der Abteilung Liegenschaften von rund 43'000 Franken gegenüber. Diese wurden \n\nan die tatsächlich geleisteten Stunden der Vergangenheit angepasst. \n\n \n\nLiegenschaften Finanzvermögen nicht überbaut: \n\nDer Saldo im Bereich Liegenschaften Finanzvermögen fällt um knapp 9 Mio. Franken tiefer aus als im Vorjahr. Im Jahr 2018 war \n\nder Gewinn aus der Veräusserung des Grundstücks Neugut von 8,8 Mio. Franken budgetiert, der nun im Jahr nicht mehr 2019 \n\nanfällt. Bei der Budgetierung 2018 ging man davon aus, dass das Stadthausareal verkauft und nicht mehr mit internen Zinsen \n\nbelastet wird. Da dies nicht der Fall ist, fallen im Jahr 2019 mehr interne Verrechnungen von Zinsen im Umfang von rund \n\n153'000 Franken an. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDurch die Integration der Schulliegenschaften und Neustrukturierung der Kostenrechnung kann ein höherer Teil des \n\nPersonalaufwands als direkte Kosten anstatt als Gemeinkosten ausgewiesen werden. \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Reduktion um rund 148'000 Franken ist hauptsächlich auf folgende Positionen zurückzuführen: \n\nDie Aufwendungen für Betriebs- und Verbrauchsmaterial (17'000 Franken) und die Ver- und Entsorgungskosten (36'000 \n\nFranken) werden basierend auf den Erfahrungswerten angepasst. \n\nWeitere Reduktionen ergeben sich aus dem Unterhalt von Apparaten, Maschinen und Gebäuden (73'000 Franken) sowie aus \n\nder Reduktion von Leerständen (11'000 Franken) sowie diversen weiteren Kleinbeträgen (11'000 Franken). \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Einführung des Harmonisierten Rechnungsmodells 2 (HRM2) per 1.1.2019 hat einen massgeblichen Einfluss auf die \n\nAbschreibungen der Anlagen des Verwaltungsvermögens. Im HRM2 wird die Nutzungsdauer der Anlagen berücksichtigt und \n\nlinear abgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. Diese Änderung der Abschreibungsmethode führt zu tieferen \n\nAbschreibungen als bisher. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n77\n\n\n\n  Budget 2019 \nInterne Verrechnungen \n\nDie interne Verrechnung der Zinsen erfolgt ab 1.1.2019 zu einem Zinssatz von 2 %. Im Budget 2018 wurde ein Zinssatz von \n\n3,25 % verrechnet. Diese Reduktion (- 279‘000 Franken) ist auf die sinkende Tendenz der Durchschnittsverzinsung der Schulden \n\nzurückzuführen. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Kostenrechnung im Immobilienbereich wurde aufgrund der Integration der Schule neu aufgebaut, so dass die \n\nLeistungserfassung direkter auf den Liegenschaften und weniger mit Verteilschlüsseln als Umlagen (Gemeinkosten) erfolgt. Die \n\nGemeinkosten reduzieren sich dadurch um 249‘000 Franken.  \n\nRegalien und Konzessionen \n\nDie Umsatzbeteiligung an der Vermietung der Plakatstellen ist aufgrund eines allgemeinen Einnahmerückgangs kleiner als im \n\nlangjährigen Schnitt budgetiert (- 7‘000 Franken) und basiert auf Erfahrungswerten. Zudem entfallen zwei Plakatstellen bei der \n\nWachtbrücke dauerhaft. \n\nFinanzertrag \n\nMindererträge resultieren aus dem Wegfall des Gewinnes von knapp 8,8 Mio. Franken aus der Veräusserung des Grundstückes \n\nNeugut. Zusätzlich entsteht die Differenz aus Mehreinnahmen im Finanzvermögen von 20'000 Franken und Mindereinnahmen \n\nvon 127'000 Franken im Verwaltungsvermögen. Die Mehreinnahmen im Finanzvermögen setzen sich aus der Übertragungen \n\nder Liegenschaft Schwarzenbergstrasse 9 vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen (+61’000 Franken), der Wiedereinsetzung des \n\nErtrages Soodstrasse 38 (+50'000 Franken), einer Reduktionen bei den erwarteten Baurechtszinsen (-68'000 Franken) sowie \n\nreduzierten Mietzinsen aufgrund der Zwischennutzung Zürichstrasse 1 (-18'000 Franken) zusammen. Im Verwaltungsvermögen \n\nentfallen zwei Hauswartswohnungen Sonnenberg / Kronenwiese (-28'000 Franken), und der Ertrag des ins Finanzvermögen \n\nübertragenen Objektes (-61'000 Franken). Aufgrund von Investitionsprojekten reduzieren sich die Einnahmen an der \n\nZürichstrasse 10 sowie in der ehemaligen ZSA Sonnenberg (-27'000 Franken). Ein Betrag (-11'000 Franken) ist darauf \n\nzurückzuführen, dass die Mieterträge neu «netto» und vormals durch die Schule «brutto» eingesetzt wurden. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie Weiterverrechnung von internen Zinsen an andere Ressorts erfolgt ab 1.1.2019 zu einem Zinssatz von 2 %. Im Budget \n\n2018 wurde ein Zinssatz von 3,25 % verrechnet. Diese Reduktion ist auf die sinkende Tendenz der Durchschnittsverzinsung der \n\nSchulden zurückzuführen (- 825‘000 Franken). \n\n78\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nE Steuern \n\n \n\n \n\nPGV: Rocco Rotonda \n\nStadträtin: Karin Fein \n\n \n\nAufwand für Steuern im Verhältnis zum Gesamtaufwand \nder Stadt \n\nAufwand wird für Steuern finanziert durch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n79\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nE1 Ordentliche Steuern \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n80\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n \nKontrolle auf Stadtgebiet \n\nDie Kontrolle auf Stadtgebiet mittels Augenschein wurde das letzte Mal im Jahr 2015 durchgeführt. Im Jahr 2018 findet diese \n\nAugenscheinkontrolle auf Stadtgebiet wiederum statt mit dem Ziel der Prüfung, ob die auf Adliswiler Boden operierenden \n\nFirmen auch im Steuerregister vorhanden sind. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n81\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n \nZ1: Interner Verwaltungsaufwand \n\nDurch tief bleibende Kosten bei den Dienstleistungen Dritter (Betreibungskosten) sowie höheren Entschädigungen des Kantons \n\nund der Kirchen für den Bezug der Steuern wird der Verwaltungsaufwand sinken. \n\n \n\nZ2: Vorschriftskonformität \n\nDie konsequent strengere Durchführung der Veranlagungspraxis, welche durch das kantonale Steueramt angekündigt wurde, \n\nlässt erwartungsgemäss die Einwendungen steigen. \n \n\n  \n\n \n\n82\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\n \n\n  \n\n83\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Steuern \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n84\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettoerträge der Produkte \n\n \n\nE1 Ordentliche Steuern \n\nBei den ordentlichen Steuern wird mit Mehreinnahmen von rund 4,4 Mio. Franken gerechnet. Die Schätzung der Einnahmen aus \n\nordentlichen Steuern wird aufgrund der aktuell fakturierten Zahlen und der Entwicklung des Bruttoinlandprodukts (BIP) \n\nvorgenommen. Die Nachträge von Steuern aus vergangenen Jahren verweilen auf hohem Niveau, was auch aus der Rechnung \n\n2017 hervorgeht. \n\n \n\nE2 Quellensteuern \n\nEs wird eine Steigerung von knapp einer halben Mio. Franken erwartet, obwohl die Verarbeitungskadenz beim kantonalen \n\nSteueramt verkürzt werden konnte. Dieser Anstieg wird durch die steigende Anzahl Quellensteuerpflichtige begründet. \n\n \n\nE3 Grundsteuern \n\nIm Jahr 2019 werden voraussichtlich, schon heute bekannte, ausserordentliche Erträge von rund 5 Mio. Franken anfallen. \n\n \n\nE4 Steuerausscheidungen \n\nDer deutliche Rückgang von rund 8,8 Mio. Franken ist nebst den regelmässig vorkommenden aktiven und passiven \n\nSteuerausscheidungen auf eine juristische Person zurückzuführen. Die zu erwartenden Steuern sind aufgrund des tieferen \n\nSteuerergebnisses dieser juristischen Person im Vergleich zum Vorjahr tiefer. \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nTransferaufwand \n\nAufgrund der Mindererträge bei den Steuerausscheidungen wird die Stadt Adliswil voraussichtlich rund 10,3 Mio. Franken \n\nweniger in den kantonalen Finanzausgleich zahlen. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nHöhere Erträge von rund 80'000 Franken für den Steuerbezug der Staats- und Kirchensteuern, welche auf einer Kostenstelle \n\nanfallen, führen hauptsächlich zu tieferen Gemeinkosten. \n\n \n\nFiskalertrag \n\nDieser Erlös umfasst alle Steuererträge. Der Rückgang ist insbesondere (unter Berücksichtigung der Minderzahlung in den \n\nkantonalen Finanzausgleich) auf die Mindererträge bei den Steuerausscheidungen einer juristischen Person zurückzuführen. \n \n\n85\n\n\n\n86\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nF Raumplanung \n\n \n\n \n\nPGV: Thomas Vonrufs \n\n \n\nStadtrat: Felix Keller \n\n \n\nAufwand für Raumplanung im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Raumplanung finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n87\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n88\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n89\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nF1 Bau \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n90\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n91\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nF2 Planung \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n92\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n93\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Raumplanung \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Einführung von HRM2 per 1.1.2019 hat einen massgeblichen Einfluss auf die Abschreibungen der Anlagen des \n\nVerwaltungsvermögens. Im HRM2 wird die Nutzungsdauer der Anlagen berücksichtigt und linear abgeschrieben. Bisher wurde \n\ndegressiv abgeschrieben. Diese Änderung der Abschreibungsmethode führt zu tieferen Abschreibungen als bisher. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie interne Verrechnung der Zinsen erfolgt ab 1.1.2019 zu einem Zinssatz von 2 %. Im Budget 2018 wurde ein Zinssatz von \n\n3,25 % verrechnet. Diese Reduktion ist auf die sinkende Tendenz der Durchschnittsverzinsung der Schulden zurückzuführen. \n\n \n\n \n\n \n\n94\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nG Verkehr \n\n \n\n \n\nPGV: Jürg Geissmann \n\n \nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\n \n\nAufwand für Verkehr im Verhältnis zum Gesamtaufwand \n\nder Stadt \n\nAufwand wird für Verkehr finanziert durch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n95\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n\nG1 Öffentlicher Verkehr \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n96\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n97\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n\nG2 Verkehrsnetz \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n98\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n99\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Verkehr \n\n \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \n\nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nG1 Öffentlicher Verkehr \nDie Abweichung von rund 580‘000 Franken ergibt sich aus neuen Beiträgen an den Bahninfrastrukturfond in der Höhe von \n540‘000 Franken, gemäss revidiertem Gesetz über den öffentlichen Personenverkehr PVG. Um weitere 40‘000 Franken erhöhen \nsich die zu budgetierenden Beiträge an den ZVV (gemäss Vorgabe ZVV).  \n\n \n\nG2 Verkehrsnetz \n\nInfolge von HRM2 (lineare Abschreibungen) verringern sich die Abschreibungen um rund 1‘036‘000 Franken.. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n100\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie Differenz von rund 1‘500’00 Franken resultiert aus Verrechnungen an andere Abteilungen. Sie erscheinen zudem als \n\nMinusbetrag, da die effektiven Personalkosten in den Gemeinkosten enthalten sind. Dies ist eine einmalige Angelegenheit, da \n\nAbaProject mit der Umstellung auf HRM2 für die Budgetierung noch nicht in Funktion ist. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Einführung des Harmonisierten Rechnungsmodells 2 (HRM2) per 1.1.2019 hat einen massgeblichen Einfluss auf die \n\nAbschreibungen der Anlagen des Verwaltungsvermögens. Im HRM2 wird die Nutzungsdauer der Anlagen berücksichtigt und \n\nlinear abgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. Diese Änderung der Abschreibungsmethode führt zu rund \n\n1‘108‘000 Franken tieferen Abschreibungen als bisher. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDer Transferaufwand beschreibt die Beiträge an andere Gemeinden, den Kanton oder Private. Die Erhöhung resultiert in \n\nWesentlichen aus dem neuen Beitrag in der Höhe von 540'000 Franken für den Bahninfrastruktur-Fonds. Hinzu kommen \n\nAbschreibungen rund 65‘000 Franken für Investitionsbeiträge an kantonale Strassen etc., welche in den Vorjahren mit den \n\nübrigen Abschreibungen subsumiert wurden. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie interne Verrechnung der Zinsen erfolgt ab 1.1.2019 zu einem Zinssatz von 2 %. Im Budget 2018 wurde ein Zinssatz von \n\n3,25 % verrechnet. Diese Reduktion ist auf die sinkende Tendenz der Durchschnittsverzinsung der Schulden zurückzuführen. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nSiehe Kommentar beim Personalaufwand. \n\n \n\n101\n\n\n\n102\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nH Ver- und Entsorgung \n\n \n\n \nPGV: Jürg Geissmann \n\n \nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\n \n\nAufwand für Ver- und Entsorgung im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Ver- und Entsorgung finanziert durch... \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n103\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n104\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n105\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nH1 Wasser \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n106\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n107\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nH2 Energie \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n108\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n109\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nH3 Stadt-Entwässerung \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n110\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n111\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nH4 Abfall \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n112\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n113\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Ver- und Entsorgung \n\n \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettoerträge der Produkte \n\n \n\nH1 Wasser \n\nDie um rund 1‘177‘000 Franken tieferen Nettokosten resultieren im Wesentlichen aus tieferen Zinskosten sowie den tieferen \n\nAbschreibungen infolge HRM2 (neu lineare Abschreibungen), von insgesamt rund 1‘255‘000 Franken. Rund 25‘000 Franken  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n114\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\ngeringer ist der Ertrag, infolge tieferen Zinsen aus dem Bestand der Spezialfinanzierung sowie einem der Rechnung 2017 \n\nangepassten rund 50‘000 Franken tieferen Ertrag aus dem Trinkwasserverkauf.  \n\n \n\nH3 Stadtentwässerung \n\nAuch bei der Stadtentwässerung resultieren die um rund 1‘425‘000 Franken tieferen Nettokosten im Wesentlichen aus tieferen \n\nZinsen sowie den tieferen Abschreibungen infolge HRM2, neu lineare Abschreibungen von insgesamt rund 1‘495‘000 Franken. \n\nRund 35‘000 Franken geringer ist der Ertrag, infolge tieferen Zinsen für den Bestand der Spezialfinanzierung. Um rund 45‘000 \n\nFranken höher sind die Beiträge an die ARA Sihltal infolge diverser Kostensteigerungen. \n\n \n\nH4 Abfall \n\nDer um rund 72‘000 Franken höhere Gesamtertrag setzt sich aus den höheren Erträgen bei den Rückerstattungen des \n\nZweckverbandes Abfallentsorgung Horgen und höheren Erträgen aus dem Verkauf der gesammelten Wertstoffe zusammen. \n\nDie etwas geringere Aufwendungen für Miete und Dienstleitungen Dritter werden mit den geringeren Zinserträgen aus der \n\nSpezialfinanzierung in etwa ausgeglichen. \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie Verrechnungen von Leistungen anderer Abteilungen sind rund 18‘000 Franken geringer, erscheinen aber wieder in den \n\nGemeinkosten, da AbaProject mit der Umstellung auf HRM2 für die Budgetierung noch nicht in Funktion ist.  \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Einführung des Harmonisierten Rechnungsmodels 2 (HRM2) per 1. Januar 2019 hat einen massgeblichen Einfluss auf die \n\nrund 2‘640‘000 Franken tieferen Abschreibungen der Anlagen des Verwaltungsvermögens. Im HRM2 wird die Nutzungsdauer \n\nder Anlagen berücksichtigt und linear abgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. Diese Änderung der \n\nAbschreibungsmethode führt zu tieferen Abschreibungen als bisher. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nSiehe Kommentar bei den Personalkosten. Zudem erhöhen sich die Gemeinkosten um rund 60‘000 Franken infolge \n\nVerrechnung der Leistungsanteile Administration und Planung über Umlagen, welche beim Abfallwesen im Jahr 2018 noch nicht \n\nbudgetiert wurden. \n\n \n\nTransferertrag \n\nDer höhere Transferertrag resultiert aus dem erhöhten Beitrag des Abfallzweckverbandes Horgen für den Betrieb der Abfall-\n\nHauptsammelstelle Tüfi. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie internen Verrechnungen verringern sich um rund 88‘000 Franken aufgrund geringerem Zinsertrag für die Spezialfinanzierung. \n\n115\n\n\n\n116\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nI Landschaft \n\n \n\n \nPGV: Jürg Geissmann \n\n \nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\n \n\nAufwand für Landschaft im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Landschaft finanziert durch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n117\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nI1 Wald, Bäche, Wiesen \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n118\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \nZ4: Wirtschaftlichkeit bei Dienstleistungen für Dritte \n\nDie Kostensätze bei Dienstleistungen für stadtinterne Abteilungen berücksichtigen nicht die Aufwendungen für den Overhead, \n\nGebäude etc., weshalb der Kostendeckungsgrad keine 100% aufweisen wird, wie auch in den Rechnungen der Vorjahre. \n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n119\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nI2 Grünraum im Siedlungsgebiet \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n120\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n121\n\n\n\n  Budget 2019 \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n122\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n123\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nI3 Landwirtschaft \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n124\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n125\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Landschaft \n\n \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nI3 Landwirtschaft \n\nRund 157‘000 Franken geringere Abschreibungen infolge HRM2 (neu lineare Abschreibungen), geringere kalkulatorische Zinsbelastung sowie \n\nleicht erhöhte Pachteinnahmen von rund 11‘000 Franken, da wieder vollständig verpachtet, führen gesamthaft zu den geringeren Nettokosten in \n\nder Hohe von rund 170‘000 Franken.  \n\n \n\n \n\n \n\n126\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie Verrechnungen von Dienstleistungen an andere Abteilungen erscheinen als Minusbetrag, da die effektiven Personalkosten in \n\nden Gemeinkosten enthalten sind. Dies ist eine einmalige Angelegenheit, da AbaProject für die Budgetierung im Zusammenhang \n\nmit HRM2 noch nicht in Funktion ist. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Anstieg der Sachkosten um rund 50‘000 Franken resultiert im Wesentlichen aus der geplanten Erweiterung der \n\nWeihnachtsbeleuchtung in der Wachtstrasse und dem Ersatz eines kleinen Transporters der Abteilung Park-, Sport- und \n\nGrünanlagen. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Einführung des Harmonisierten Rechnungsmodels 2 (HRM2) per 1.1.2019 hat einen massgeblichen Einfluss auf die rund \n\n143‘000 Franken tieferen Abschreibungen der Anlagen des Verwaltungsvermögens. Im HRM2 wird die Nutzungsdauer der \n\nAnlagen berücksichtigt und linear abgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. Diese Änderung der \n\nAbschreibungsmethode führt zu tieferen Abschreibungen als bisher. \n\n \n\nFinanzaufwand \n\nEs handelt sich um den Anteil an Planungsaufwendungen etc. für die Betriebszusammenlegung der Abteilungen Unterhalt \n\nTiefbau und Park-, Sport- und Grünanlagen. Dieser Betrag war vor der Einführung von HRM2 im Sachaufwand budgetiert. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie interne Verrechnung der Zinsen erfolgt ab 1.1.2019 zu einem Zinssatz von 2 %. Im Budget 2018 wurde ein Zinssatz von \n\n3,25 % verrechnet. Diese Reduktion ist auf die sinkende Tendenz der Durchschnittsverzinsung der Schulden zurückzuführen. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDer Anstieg der Gemeinkosten um rund 615‘000 Franken korrespondiert im Wesentlichen aus den veränderten \n\nPersonalkosten. Siehe Kommentar bei Personalkosten.  \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDie Erhöhung um rund 11‘000 Franken resultiert aus der Neuverpachtung der landwirtschaftlichen Flächen Weierweid. \n\n127\n\n\n\n128\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nJ Sicherheit und Gesundheit \n\n \n\n \n\nPGV: Andreas Wieser \n\n \n\nStadträtin: Susy Senn \n\nAufwand für Sicherheit und Gesundheit im Verhältnis \nzum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Sicherheit und Gesundheit finanziert \ndurch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n129\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nJ1 Polizei \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n130\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nAnzahl Ordnungsbussen (ohne semistationäre Geschwindigkeitsmessanlage) \n\nDie Anzahl Ordnungsbussen wird im Budget 2019 auf 5‘000 angehoben. Es handelt sich dabei um eine reine Korrektur des Soll-\n\nWertes an die Vorjahreszahlen. Eine dieser Entwicklung zugrunde liegende Ursache ist nicht gegeben. \n \n\n  \n\n \n\n \n\n131\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \nZ1: Einbrüche \n\nAufgrund der zurückgehenden Anzahl Einbrüche in den Jahren 2016 und 2017 wurde in der Hoffnung, dass dieser Trend \n\nweiterhin anhält, die Anzahl Einbrüche für das Jahr 2019 auf 75 reduziert. Die direkten Gründe für solche Entwicklungen der \n\nbegangenen Delikte können nicht auf einzelne Jahre benannt werden, sondern wären nur mittels aufwändigen Langzeitstudien \n\nabschätzbar. \n \n\n \n\n  \n\n \n\n132\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n133\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nJ2 Feuerwehr \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n134\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nAnzahl Grossfahrzeuge in Betrieb / Anzahl Kleinfahrzeuge in Betrieb \n\nDas im Jahr 2018 für die Feuerwehr Adliswil erarbeitete Fahrzeugkonzept sieht als Grundsatz vor, die Anzahl der in die Jahre \n\ngekommenen Kleinfahrzeuge zu reduzieren und weiterhin benötigte Fahrzeuge zu erneuern. In Adliswil war bis 2018 kein Öl-\n\n/Wasserwehr-Fahrzeug (Grossfahrzeug) vorhanden. Ein solches Fahrzeug wurde im Jahr 2018 bestellt, der entsprechende \n\nAnhänger und ein weiteres Kleinfahrzeug wurden gleichzeitig verkauft bzw. ausgemustert. \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n135\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nJ3 Zivilschutz \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n136\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n137\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nJ4 Ziviles Gemeindeführungsorgan \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n138\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n139\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nJ5 Gesundheitsschutz und -versorgung \n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n140\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n141\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar  \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nÄrztefon: Anrufe aus Adliswil \n\nAnhand der Zahlen der Jahre 2016 und 2017 ist ein deutlicher Rückgang der Anrufe an die Triagestelle für den ärztlichen \n\nNotfalldienst feststellbar. Dieser Rückgang hat diverse Gründe, wie parallele Angebote von Krankenversicherungen, \n\nBekanntheitsgrad von Notfalldiensten für Kinder und Jugendliche sowie die direkte Kontaktierung von Spitälern oder \n\nAmbulatorien. Es bleibt abzuwarten, ob das seit Anfang 2018 neu durch die Ärztegesellschaft des Kantons Zürich im Auftrag der \n\nGesundheitsdirektion betriebene Ärztefon wieder mehr kontaktiert wird. \n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n142\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n143\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Sicherheit und Gesundheit \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n144\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nJ4 Ziviles Gemeindeführungsorgan \n\nBeim Produkt Ziviles Gemeindeführungsorgan steigen die Nettokosten um gut 5'000 Franken, was vor allem an einer für das \n\nJahr 2019 einmalig geplanten Ausgabe für Medientrainings liegt. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie Personalkosten steigen um knapp 240’000 Franken. Einerseits liegt dies an der Stellenaufstockung bei der Polizei \n\n(Anschlussvertrag mit Langnau am Albis). Andererseits entstehen bei der Feuerwehr einmalige Kosten infolge Mutationen und \n\nim Hinblick auf eine geplante Stelle eines Stabs-Offiziers. Im Polizeibereich werden diese Kosten durch die Gemeinde Langnau a. \n\nA. entschädigt (vgl. Transferertrag unten). \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Kosten für den Sach- und Betriebsaufwand steigen hauptsächlich infolge der Übernahme der kommunalpolizeilichen \n\nAufgaben für die Gemeinde Langnau am Albis (was durch eine Entschädigung abgegolten wird, vgl. unten Transferertrag) sowie \n\ngeplanter Ersatzbeschaffungen bei der Feuerwehr.  \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie interne Verrechnung der Zinsen erfolgt ab 1. Januar 2019 zu einem Zinssatz von 2 %. Im Budget 2018 wurde ein Zinssatz \n\nvon 3,25 % verrechnet. Diese Reduktion ist auf die sinkende Tendenz der Durchschnittsverzinsung der Schulden \n\nzurückzuführen. \n\n \n\nEntgelte \n\nIm Zusammenhang mit der Übernahme der kommunalpolizeilichen Aufgaben der Gemeinde Langnau a. A. wurden bei der \n\nPolizei zusätzliche Entgelte von 50'000 Franken budgetiert. \n\n \n\nTransferertrag \n\nBei dem im Jahr 2019 erstmals erscheinenden Transferertrag handelt es sich um die Entschädigung der Gemeinde Langnau a. A. \n\nfür die Übernahme der kommunalpolizeilichen Aufgaben durch die Stadt Adliswil. \n \n\n145\n\n\n\n146\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nK Sport, Sportanlagen \n\n \n\n \nPGV: Andreas Wieser \n\n \nStadträtin: Susy Senn \n\n \n\nAufwand für Sport, Sportanlagen im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird Sport, Sportanlagen finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n147\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n\n  \n\n \n\n148\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n149\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nK1 Hallen- und Freibad \n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n150\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \nZ1: Auslastung / Nutzung \n\nEs wird davon ausgegangen, dass im Jahr 2019 mit der Sanierung des Längsbaus (heutiges Wellness- und \n\nFreibadgarderobengebäude) begonnen werden kann. Dies wird Auswirkungen auf die Attraktivität des Freibades haben. In der \n\nFolge ist mit einem leichten Rückgang der Eintrittszahlen zu rechnen. \n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n151\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nK2 Sportanlage Tüfi \n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n152\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nAnzahl Fussballplätze Naturrasen/Kunstrasen/Anzahl Hartplätze \n\nIm Rahmen der Planung der Erstellung eines Kunstrasenfeldes und eines zusätzlichen Hartplatzes wurden die \n\nLeistungskennzahlen für das Budget 2019 geändert. Diese Zahlen wurden bisher nicht ausgewiesen, 2 Naturrasenspielfelder und \n\n1 Hartplatz bestanden aber schon vor 2019 in der Sportanlage Tüfi. \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n153\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nK3 Übrige Sportanlagen \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n154\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n155\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nK4 Schiesswesen \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n156\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nAnzahl Scheiben 300m \n\nDie Anzahl Scheiben auf der 300m-Schiessanlage wird im Rahmen der Altlastensanierung des Kugelfanges von 18 auf 10 Stück \n\nreduziert. Diese Reduktion erfolgt aufgrund des Bedarfs des Schützenvereins und um die Investitions- und Betriebskosten zu \n\nsenken. \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n157\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nK5 Sportunterstützung und Gesundheitsprävention \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n158\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n159\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Sport, Sportanlagen \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n160\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nK1 Hallen- und Freibad \n\nDie Nettokosten des Hallen- und Freibades sind im Vergleich zum Budget 2018 rund 330'000 Franken tiefer. Hauptsächlicher \n\nGrund für den Rückgang der Nettokosten sind um 240'000 Franken tiefere Abschreibungen infolge des Systemwechsels auf \n\nHRM2 und um 30'000 Franken tiefere Passivzinsen (vgl. unten Zusatzinformationen, Interne Verrechnungen). Daneben sinken \n\ndie Umlagen für Leistungen der Personalabteilung um rund 23'000 Franken, weil weniger Personal im Stundenlohn geplant wird. \n\nDie Einnahmen aus der Vermietung von Wasserflächen und aus Eintrittspreisen wurden aufgrund der Zahlen der Rechnung \n\n2017 um rund 38'000 Franken erhöht. Diesen Kostensenkungen bzw. Einnahmesteigerungen von gesamthaft 330'000 Franken \n\nstehen höhere Ausgaben für die Energieversorgung (defekte Solarkollektoren, welche infolge der anstehenden Sanierung nicht \n\nmehr repariert werden) von rund 30'000 Franken entgegen.  \n\n \n\nK2 Sportanlage Tüfi \n\nDie Sportanlage Tüfi weist gegenüber dem Budget 2018 um gut 100'000 Franken höhere Nettokosten auf. Die Abweichung \n\nsetzt sich neben kleineren Differenzen hauptsächlich aus höheren Abschreibungen und Zinsen (rund 140'000 Franken infolge \n\nSanierung) sowie gestiegenen Einnahmen (rund 50'000 Franken gemäss Rechnung 2017) zusammen. \n\n \n\nK3 Übrige Sportanlagen \n\nDie Gesamtkosten für diese Anlagen steigen um rund 25'000 Franken. Einerseits wurden für Reparaturarbeiten der Skateanlage \n\n14'000 Franken weniger eingeplant, da ein Projekt zum Ersatz von einzelnen Elementen der Anlage im Finanzplan enthalten ist. \n\nAndererseits entstehen infolge einer Belagsrenovation bei zwei Tennisplätzen und der Ersatzbeschaffung von neuen Toren \n\nsowie einer Lautsprecheranlage für den Sportplatz im Tal Mehrkosten von 16'000 bzw. 18'000 Franken. \n\n \n\nK4 Schiesswesen \n\nDie Nettokosten des Produktes Schiesswesen steigen um gut 13'000 Franken. Dieser Abweichung gegenüber dem Budget 2018 \n\nsetzt sich hauptsächlich aus um 88'000 Franken höheren Abschreibungen (Altlastensanierung Kugelfänge und Sanierung \n\nSchützenhaus) sowie um rund 70'000 Franken tieferen internen Mietkosten zusammen. Dies ist auf die Umstellung auf HRM2 \n\nzurückzuführen, welches einen massgeblichen Einfluss auf die Abschreibungen der Anlagen des Verwaltungsvermögens hat. Im \n\nHRM2 wird die Nutzungsdauer der Anlagen berücksichtigt und linear abgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. \n\nDiese Änderung der Abschreibungsmethode führt zu tieferen Abschreibungen als bisher, was sich wiederum auf die intern \n\nverrechneten Mietkosten auswirkt. \n\n \n\nK5 Sportunterstützung und Gesundheitsprävention \n\nGegenüber dem Budget 2018 weisen die Nettokosten des Produktes Sportunterstützung und Gesundheitsprävention \n\nMehrkosten von rund 30’000 Franken auf. Gegenüber dem Jahr 2018 fallen Honorarkosten für externe Dienstleister für die \n\nErstellung des Gemeindesportanlagen-Konzepts GESAK im Umfang von 22'000 Franken weg. Zusätzlich werden neu Kosten für \n\nFacility-Management-Leistungen der Abteilung Liegenschaften für die Nutzung der Sporthallen der Schule durch Vereine im \n\nUmfang von rund 57'000 Franken an die Sportunterstützung verrechnet. Sportvereine mit Sitz in Adliswil können die \n\nSportanlagen der Stadt Adliswil kostenlos nutzen. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie Kosten für Personalaufwand steigen einmalig im Budget 2019 um 120'000 Franken, weil die Leistungen des Ressorts \n\nWerkbetriebe (v.a. Park-, Sport- und Grünanlagen für Freibad und Sportanlage Tüfi und Tal) aus technischen Gründen als \n\nPersonalaufwand und nicht als Umlage verbucht werden müssen (vgl. auch Kommentar zu Gemeinkosten unten). \n\n \n\n \n\n \n\n161\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nInterne Verrechnungen \n\nEs resultieren höhere interne Verrechnungen von Passivzinsen infolge der Investitionen in die Sportanlage Tüfi.  \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Gemeinkosten sinken um rund 190'000 Franken. Diese Differenz ergibt sich hauptsächlich aus unterschiedlich verbuchten \n\nUmlagen für Leistungen der Abteilung Park-, Sport- und Grünanlagen (-120'000 Franken im Budget 2019 einmalig bei \n\nPersonalaufwand verbucht), aus tieferen Umlagen für interne Mietkosten (gesamthaft -64'000 Franken, Begründung vgl. \n\nKommentar zu Produkt K4 oben), aus tieferen Umlagen für Leistungen der Personalabteilung (rund -23'000 Franken, \n\nBegründung vgl. Kommentar zu Produkt K1 oben) und aus höheren Umlagen infolge Vereinsnutzung der Sporthallen der Schule \n\n(rund 57'000 Franken, Begründung vgl. Kommentar zu Produkt K5 oben). \n\n \n\nFinanzertrag \n\nGemäss den Erfahrungswerten aus der Rechnung 2017 wurden beim Hallen- und Freibad sowie bei der Sportanlage Tüfi \n\nhöhere Einnahmen aus der Vermietung von Wasserflächen bzw. Sportanlageteilen budgetiert. \n\n \n\n162\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nL Soziale Sicherung \n\n \n\n \nPGV: Doris Kölsch \n\n \nStadtrat: Renato Günthardt \n\n \n\nAufwand für Soziale Sicherung im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Soziale Sicherung finanziert durch... \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n163\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nL1 AHV-/IV-Zusatzleistungen \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n164\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nDie stetig gestiegenen Fallzahlen der letzten Jahre sowie die demographische Entwicklung führen zu der Annahme, dass die Zahl \n\nder Anspruchsberechtigten sich auch weiterhin erhöhen wird.  \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n165\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nL2 Beiträge zur Sozialen Sicherung \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n166\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n167\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nL3 Krankenversicherung \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n168\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n169\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nL4 Persönliche und wirtschaftliche Hilfe \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n170\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n171\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n \nKommentar \nOberstes Ziel der Sozialberatung bleibt die Ablösung von der Sozialhilfe durch berufliche und soziale Integration. \n\n \n \n\n  \n\n172\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n173\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nL5 Pflegefinanzierung \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n174\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nEs ist auch bei einer gleichbleibenden Zahl von stationär Pflegebedürftigen damit zur rechnen, dass der Grad der \n\nPflegebedürftigkeit insgesamt zunimmt, daher wird von einer Steigerung der Anzahl der finanzierten Pflegetage ausgegangen.  \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n175\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Soziale Sicherung \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n176\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nL1 AHV-/IV-Zusatzleistungen \n\nDie Kosten für Zusatzleistungen zur AHV/IV werden voraussichtlich um rund 166‘000 Franken steigen. Dies, da einerseits \n\naufgrund der seit Jahren steigenden Fallzahlen und der im Vergleich zu anderen Gemeinden sehr knappen personellen \n\nRessourcen eine Aufstockung um 80 % notwendig wurde (SRB 2018-231 v. 5. Juni 2018). Andererseits wird für 2019 mit einer \n\nweiteren Steigerung der Fallzahlen um rund 1 % gerechnet. Aufgrund einer Gesetzesänderung fallen zudem wieder Kosten für \n\nTagestaxen in Kinder- und Jugendheimen an (bei Familien mit Zusatzleistungen und platzierten Kindern), was zuvor vom Kanton \n\nfinanziert wurde. Nicht in der Budgetierung berücksichtigt wurden allfällige Auswirkungen der geplanten Reform der \n\nErgänzungsleistungen da diese noch unklar sind und die Reform eventuell erst 2020 Wirkung zeigen wird.  \n\n \n\nL2 Beiträge zur Sozialen Sicherung \n\nInsgesamt sinken die Beiträge zur Sozialen Sicherung voraussichtlich um rund 195‘000 Franken. Dies, da Subjektosten von \n\nIntegrationsmassnahmen neu dem Produkt L4 Persönliche und Wirtschaftliche Hilfe belastet werden (- 289‘000 Franken). Im \n\nWeiteren verrechnet der Zweckverband Soziales Netz Bezirk Horgen nur noch die Entschädigungskosten für die Führung von \n\nMandaten durch private Beistände und nicht mehr für diejenigen, die von Mitarbeitenden des Zweckverbands geführt werden  \n\n(-40‘000 Franken). Der Aufwand dafür ist in den Objektkosten bereits enthalten. Zusätzlich ist bei den Alimenten-\n\nbevorschussungen mit einem Rückgang (- 70‘000 Franken) zu rechnen, da die Zahl der Antragsstellenden rückläufig ist. \n\n \n\nDemgegenüber steigen die Kosten des Zweckverbands Soziales Netz Bezirk Horgen für Suchtberatung und Erwachsenenschutz \n\nsowie Integrationsmassnahmen (Objektkosten) gesamthaft um rund 145‘000 Franken. Zusätzlich entstehen ein Mehraufwand für \n\nden Einsatz von Treuhanddiensten aufgrund steigenden Bedarfs (+14‘000 Franken) und ein höherer Beitrag für \n\nSubventionsbeiträge für Kinder im Kinderhaus Werd (+25‘000 Franken, damit entspricht der Subventionsbeitrag wieder dem \n\ngrundsätzlich bewilligten Betrag von 400‘000 Franken). Beide Kostensteigerungen entstehen deshalb, weil die Personen, die \n\nBedarf an den entsprechenden Leistungen haben, nicht selbst über ausreichende finanzielle Ressourcen verfügen. Aufgrund eines \n\nneuen Umlageschlüssels ist eine Zunahme der Gemeinkosten von 24‘000 Franken zu verzeichnen. \n\n \n\nL4 Persönliche und wirtschaftliche Hilfe \n\nDie Kosten für persönliche und wirtschaftliche Hilfe steigen voraussichtlich um rund 575‘000 Franken. Davon handelt es sich bei \n\n289‘000 Franken lediglich um eine Verschiebung von Kosten aus dem Produkt L2 (Beiträge zur Sozialen Sicherung, SNH) in das \n\nProdukt L4. Diese werden neu als Sozialhilfeleistungen abgerechnet. Des Weiteren steigen die internen Umlagen für die Miete \n\nder Büroräumlichkeiten um 25‘000 Franken. Dies, da im Budget 2018 die Miete für das Sitzungszimmer nicht einberechnet \n\nworden war. Der restliche Mehraufwand von 261‘000 Franken entsteht voraussichtlich aufgrund höherer Kosten für effektive \n\nSozialhilfeleistungen. Dabei wird nicht mit einer eigentlichen Steigerung der Fallzahlen gerechnet, sondern mit geringeren \n\nRückerstattungen Dritter, vornehmlich durch den Kanton. Dieser erstattet Kosten abhängig von der Aufenthaltsdauer der \n\nausländischen Sozialhilfebeziehenden im Kanton, die Zahl der ausländischen Sozialhilfebeziehenden mit kurzer Aufenthaltsdauer \n\n(unter 10 Jahren) ist rückläufig.     \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Sach- und Betriebsaufwand steigt um 14‘800 Franken, vorwiegend bedingt durch die Budgetierung der Kosten für die \n\nKrippenaufsicht von 10‘400 Franken. Diese Kosten werden von den Krippen zurückerstattet und erscheinen auf der Ertragsseite \n\nbei den Entgelten als Einnahmen (bisher wurde jeweils eine Aufwandminderung budgetiert). Der verbleibende Mehraufwand ist \n\nmehrheitlich bedingt durch eine Anpassung des Budgets für Dienstleistungen Dritter, v.a. juristische Unterstützung bei \n\nEinsprachen.  \n\n \n\n \n\n \n\n177\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Abschreibungen im Jahr 2019 auf Investitionsbeiträgen von 6'400 Franken werden mit dem Harmonisierten \n\nRechnungsmodell 2 (HRM 2) nicht mehr unter «Abschreibungen Verwaltungsvermögen», sondern unter «Transferaufwand» \n\nverbucht. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDer Transferaufwand steigt gegenüber dem Budget 2018 um rund 350‘000 Franken. Dieses Ergebnis setzt sich aus \n\nverschiedenen Positionen zusammen, bei denen höhere oder tiefere Leistungen an Einzelpersonen oder Institutionen erbracht \n\nwerden. Hauptsächlich handelt es sich dabei um höheren Aufwand für Zusatzleistungsbezüger/innen aufgrund steigender \n\nFallzahlen (+410‘000 Franken) sowie höhere Kosten für Krankenversicherung (+236‘000 Franken). Im Bereich der \n\nPflegefinanzierung kommt es voraussichtlich aufgrund der zu erwartenden Erhöhung der Normkosten zu einer \n\nAufwandsteigerung (+50‘000 Franken). Demgegenüber steht ein Minderaufwand im Bereich der Sozialhilfe (- 139‘000 Franken) \n\naufgrund der Erwartung, dass die Fallzahlen voraussichtlich nicht steigen, sowie ein geringerer Aufwand für Beiträge, \n\ninsbesondere für Arbeitsintegrationsprogramme des Zweckverbands Soziales Netz Horgen und Beiträge für \n\nAlimentenbevorschussungen (- 208‘000 Franken, s. Kommentar zu L4).  \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Gemeinkosten steigen gegenüber dem Vorjahr um rund 130‘000 Franken. Die Umlagen für die Miete der Büroräume zu \n\nLasten der persönlichen und wirtschaftlichen Hilfe steigen um 25‘000 Franken (s. Kommentar zu L4). Die Leistungen, die zu \n\nLasten der Sozialkommission verrechnet werden, wurden neu definiert. Diese Umstellung entlastet das Produkt \n\nSozialkommission, die Aufwände werden auf andere Produkte umgewälzt. Durch diese Verschiebung erhöhen sich die Umlagen \n\nund die Leistungsverrechnungen der anderen Produkte um rund 32‘000 Franken. Für die geplante notwendige Einführung einer \n\nneuen Software im Bereich der Zusatzleistungen entstehen zusätzliche Informatikkosten von 25‘000 Franken.  Die Erhöhung der \n\nStellenprozente im Bereich der Zusatzleistungen führt zu höheren Umlagen von 51‘000 Franken.  \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte steigen voraussichtlich um 15'000 Franken, da mit höheren Rückerstattungen von Verlustscheinen (+5‘000 \n\nFranken) sowie dem Erlös für die Durchführung der Krippenaufsicht (+10‘400 Franken) zu rechnen ist, s. Kommentar unter \n\nSach- und Betriebsaufwand.  \n\n \n\n178\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nM Soziale Dienstleistung und Beratung \n\n \n\n \nPGV: Doris Kölsch \n\n \nStadtrat: Renato Günthardt \n\n \n\nAufwand für Soziale Dienstleistung und Beratung im \nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Soziale Dienstleistung und Beratung \nfinanziert durch... \n\n \n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n179\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nM1 Altersfragen \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n180\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nIm Gegensatz zu den Vorjahren wird neu die Anzahl Beratungen insgesamt erhoben und es werden nicht nur diejenigen \n\nBeratungen aufgeführt, bei denen es um ambulante Unterstützung mittels Institutionen wie Spitex geht.  \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n181\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nM2 Beiträge Soziale Dienstleistungen \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n182\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nEs ist davon auszugehen, dass die Anzahl von Gesuchen um finanzielle Beiträge steigen wird, insbesondere im Altersbereich, da \n\nzunehmend Möglichkeiten der Unterstützung geschaffen werden.  \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n183\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nM3 Jugend \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n184\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nNebenverdienste sind bei Jugendlichen beliebt und bieten neben einem Sackgeld die Möglichkeit, Einblicke in andere \n\nLebenswelten als die eigene zu erhalten. \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \nDie Nachfrage nach Beratungen ist phasenweise stark schwankend. \n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n185\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nM4 Freiwilligenarbeit \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n186\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nMit den Massnahmen zur Förderung der Freiwilligenarbeit ist davon auszugehen, dass die Nachfrage nach Vermittlungen steigen \n\nwird.  \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n187\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nM5 Integration \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n188\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nViele der ausländischen Einwohnerinnen und Einwohner sind bemüht, Deutsch zu lernen, die Nachfrage nach Deutschkursen \n\nmit Kinderbetreuung ist steigend.  \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n189\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nM6 Kinderbetreuung \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n190\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nJe nach Entscheid bzgl. der Einführungen von Betreuungsgutscheinen wird die Anzahl Ausrichtungen für Subventionen insgesamt \n\noder nur bezogen auf das Kinderhaus Werd gemessen werden. \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n191\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Soziale Dienstleistung und Beratung \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n192\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nM1 Altersfragen \n\nDas Produkt Altersfragen weist einen Minderaufwand von rund 550‘000 Franken aus. Im Laufe des Jahres 2019 wird das \n\nQuartierprojekt Rellsten-Zopf-Oberleimbach abgeschlossen, so dass der Aufwand für Quartierprojekte um 10‘000 Franken \n\nsinkt. Daneben wird der Bedarf an Dienstleistungen Dritter, Materialaufwand und Leistungsverrechnungen  für Projekte um rund \n\n14‘000 Franken tiefer sein als im Jahr 2018, da weniger Projekte mit externer Begleitung geplant sind. Aufgrund des \n\nHarmonisierten Rechnungsmodells 2 (HRM2) ändert sich der Modus von Abschreibungen und Zinsen. Es entfallen \n\nAbschreibungen von 461‘000 Franken, kalkulatorische Zinsen sinken um 69‘000 Franken. Veränderte Umlagen (Posttaxen) \n\nführen zu einem Mehraufwand von rund 7‘000 Franken.  \n\n \n\nM3 Jugend \n\nDie Kosten für die Jugendarbeit sinken um rund 56‘000 Franken, vor allem deshalb, da die Umlagen für Mietkosten um rund \n\n68‘000 Franken tiefer sein werden. Die Liegenschaft, in der sich die Räumlichkeiten der Jugendarbeit befinden, ist neu im \n\nFinanzvermögen. Dadurch werden die effektiven Kosten für den Mietzins verrechnet und nicht Kosten gemäss einem \n\nVerteilschlüssel nach Quadratmetern aller Büroräumlichkeiten. Die effektiven Mehrkosten von 12‘000 Franken entstehen \n\nvorwiegend aufgrund von Mehrbedarf für Projekte und Material für Jugendarbeit und PEPPerMIND im Quartier.  \n\n \n\nM5 Integration \n\nFür das Produkt Integration wird mit Mehrkosten von insgesamt 20‘000 Franken gegenüber dem Vorjahr gerechnet. Grössere \n\nVeränderungen bzgl. der Integrationsprojekte wurden keine vorgenommen. Hauptsächlich entsteht der Mehraufwand dadurch, \n\ndass 2019 Kosten für das zweijährlich stattfindende Fest der Kulturen anfallen werden (+ 25‘000 Franken). Die Kostenbeteiligung \n\nfür den Kurs „Deutsch in der Schule“ wurde bis anhin mit den Projektkosten verrechnet. Neu werden diese Beiträge von 7‘000 \n\nFranken bei den Einnahmen ausgewiesen.  \n\n \n\nM6 Kinderbetreuung \n\nDas Produkt Kinderbetreuung setzt sich einerseits aus Kosten und Ertrag für das Kinderhaus Werd (Spezialfinanzierung) sowie \n\nKosten für Aufgaben im Rahmen des Themas vorschulischen Kinderbetreuung zusammen. Für das Jahr 2019 wird ein \n\nMinderaufwand von rund 116‘000 Franken gegenüber dem Budget 2018 erwartet. Dies resultiert einerseits im Kinderhaus auf  \n\nvoraussichtlich höheren Einnahmen von Pensionsgeldern sowie von Subventionsbeiträgen aufgrund einer Steigerung der \n\nAuslastung (+147‘400 Franken). Die Kosten für Entwicklungsaufgaben (insbesondere für das Projekt Betreuungsgutscheine) \n\nsteigen aufgrund von Leistungserfassungen voraussichtlich um rund 17‘000 Franken. Der verbleibende Mehrbedarf von 14‘000 \n\nFranken ist bedingt durch höhere Kosten für Material, Lebensmittelbedarf und Anschaffungen.  \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Einführung des Harmonisierten Rechnungsmodells 2 (HRM2) per 1. Januar 2019 hat einen massgeblichen Einfluss auf die \n\nAbschreibungen der Anlagen des Verwaltungsvermögens. Die Beteiligung an der Sihlsana AG wurde bisher abgeschrieben. Mit \n\nder Einführung von HRM2 wird diese nicht mehr abgeschrieben. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie interne Verrechnung der Zinsen erfolgt ab 1. Januar 2019 zu einem Zinssatz von 2 %. Im Budget 2018 wurde ein Zinssatz \n\nvon 3,25 % verrechnet. Diese Reduktion ist auf die sinkende Tendenz der Durchschnittsverzinsung der Schulden \n\nzurückzuführen. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDer Minderaufwand der Gemeinkosten beträgt gegenüber dem Vorjahr rund 40‘000 Franken. Neu werden dem Produkt Jugend \n\ndie effektiven Mietzinskosten (s. Kommentar unter M3) verrechnet, die um 68‘000 Franken tiefer ausfallen.  \n\n \n\n193\n\n\n\n  Budget 2019 \nIm Weiteren werden die Kostenverteilschlüssel der Bereiche Finanzen, Informatik und Soziales angepasst, was zu einer Erhöhung \n\nder Umlagen auf die Produkte Altersfragen, Jugendarbeit, Freiwilligenarbeit, Integration und Kinderbetreuung um 28‘000 Franken \n\nführt. \n\n \n\nVerschiedene Erträge \n\nDie Summe für verschiedene Erträge erhöht sich voraussichtlich um 9‘400 Franken, da mit Spenden sowie einem Beitrag für ein \n\nProjekt der Jugendarbeit gerechnet wird.  \n \n\n194\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nN Volksschule \n\n \n\n \nPGV: Marc Dahinden \n\n \nStadtrat: Markus Bürgi \n\nAufwand für Volksschule im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Volksschule finanziert durch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n195\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nN1 Kindergarten / Primarschule \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n196\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nDas Wachstum der Stadt sowie die gestiegene Geburtenrate werden auch über die nächsten Jahre zu mehr Klassen und \n\nentsprechend zu mehr Lehrpersonen und Lektionen führen. Die grosse Abweichung in «Anzahl Lektionen Regelunterricht pro \n\nSchuljahr» zwischen B18 und B19 erklärt sich daraus, dass für das B19 die Zahlen der R17 zu Grunde liegen.  \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n197\n\n\n\n  Budget 2019 \n \nKommentar \nZ1: Quantifizierbare Weiterbildungsvorgaben liegen erst nach Abschluss des Schuljahres 2017/2018 erstmalig vor, da auf dieses \n\nSchuljahr hin der neue Berufsauftrag für Lehrpersonen durch den Kanton Zürich eingeführt wurde. \n \n\n  \n\n198\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n199\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nN2 Sekundarschule \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n200\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar  \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nSeit der Verabschiedung der Ziele und Indikatoren ist die Planung weiter fortgeschritten, sodass mit einer zusätzlichen Klasse in \n\nder Sekundarstufe gerechnet wird (neu 20). Der Zuwachs an Kindern in der Primarstufe wirkt sich längerfristig auch auf die \n\nSekundarstufe aus. Entsprechend ist auch zukünftig mit mehr Klassen und entsprechend mehr Lehrpersonal auf der \n\nSekundarstufe zu rechnen. \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n201\n\n\n\n  Budget 2019 \n \nKommentar \nZ1: Quantifizierbare Weiterbildungsvorgaben liegen erst nach Abschluss des Schuljahres 2017/2018 erstmalig vor, da auf dieses \n\nSchuljahr hin der neue Berufsauftrag für Lehrpersonen durch den Kanton Zürich eingeführt wurde. \n\nZ2: Mit dem Fachbereich 15+ und weiteren umfangreichen Begleitmassnahmen, vor allem auch im Berufswahlprozess, soll die \n\nIntergrationsquote von Schüler/innen mit Sonderschulstatus erhöht werden. \n \n\n \n\n  \n\n202\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n203\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Volksschule \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n  \n\nN1 Kindergarten / Primarschule & N2 Sekundarschule \n\nUm die gesetzlich vorgeschriebenen Mindestabschreibungen zu reduzieren, wurden im Jahr 2018 rund 9,7 Mio. Franken bei den \n\nHochbauten des Ressorts Bildung zusätzlich abgeschrieben, was für 2019 mit einem Minderaufwand zu Buche schlägt. Zudem \n\nverringern sich die Abschreibungen bei den Immobilien aufgrund der Umstellung von HRM1 zu HRM2 um rund 2,7 Mio. \n\nFranken. Die Einführung von HRM2 per 1.1.2019 hat einen massgeblichen Einfluss auf die Abschreibungen der Anlagen des \n\nVerwaltungsvermögens. Im HRM2 wird die Nutzungsdauer der Anlagen berücksichtigt und linear abgeschrieben. Bisher wurde \n\ndegressiv abgeschrieben. Diese Änderung der Abschreibungsmethode führt zu höheren Abschreibungen als bisher (+400‘000 \n\nFranken).   \n\n \n\n \n\n \n\n204\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nAufgrund der steigenden Schülerzahlen werden zwei Primar- und eine Sekundarklasse zusätzlich geführt werden (+600'000 \n\nFranken). Zusätzliche Lehrmittel und Weiterbildungstage aufgrund der Einführung des Lehrplans 21 sowie erhöhte \n\nAufwendungen bei Kopien, Lehrmitteln, Klassenlagern, Exkursionen, Schulreisen usw. aufgrund gestiegener Schülerzahlen \n\nschlagen mit 150'000 Franken zu Buche. Die Beiträge an kantonale Schulen und Berufswahlschulen aufgrund höherer \n\nÜbertrittszahlen sowie höhere Grundbeiträge haben einen Mehraufwand von insgesamt 250'000 Franken zur Folge.   \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nAufgrund der Schulintegration und der damit verbundenen Anpassung der Organisation des Ressorts Bildung an die anderen \n\nRessorts der Stadt, wurde eine Stelle in den DLB Schulverwaltung verschoben, was zu einem Minderaufwand beim \n\nPersonalaufwand von rund 110'000 Franken führt, der durch Umlagen erneut als Gemeinkosten ausgewiesen wird. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Minderaufwand ergibt sich aufgrund der Verschiebung des Bereiches Infrastruktur Schule des Ressorts Bildung in die \n\nAbteilung Liegenschaften des Ressorts Finanzen.   \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Abschreibungen wurden im Budget 2019 unter den Gemeinkosten verbucht. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nAufgrund der steigenden Schülerzahlen werden zwei Primar- und eine Sekundarklasse mehr geführt, was höhere Beiträge \n\n(+600'000 Franken) an den Kanton zur Folge hat (Beiträge an die Löhne für das kantonale Lehrpersonal). Die Beiträge an \n\nkantonale Schulen und Berufswahlschulen aufgrund höherer Übertrittszahlen sowie höhere Grundbeiträge haben einen \n\nMehraufwand von insgesamt 300'000 Franken zur Folge. Der restliche Mehraufwand ergibt sich aus planmässigen \n\nAbschreibungen auf Investitionsbeiträgen an Gemeinden und Zweckverbände. \n \n\nGemeinkosten \n\nN1 Kindergarten/Primarschule & N2 Sekundarschule \n\nUm die gesetzlich vorgeschriebenen Mindestabschreibungen zu reduzieren, wurden im Jahr 2018 rund 9,7 Mio. Franken bei den \n\nHochbauten des Ressorts Bildung zusätzlich abgeschrieben. Zudem verringern sich die Abschreibungen aufgrund der Umstellung \n\nvon HRM1 zu HRM2 um rund 2,7 Mio. Franken.  Die Einführung von HRM2 per 1.1.2019 hat einen massgeblichen Einfluss auf \n\ndie Abschreibungen der Anlagen des Verwaltungsvermögens. Im HRM2 wird die Nutzungsdauer der Anlagen berücksichtigt und \n\nlinear abgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. Diese Änderung der Abschreibungsmethode führt zu höheren \n\nAbschreibungen als bisher (+400‘000 Franken).   \n\nDie Verschiebung des Bereiches Infrastruktur Schule des Ressorts Bildung in die Abteilung Liegenschaften des Ressorts Finanzen, \n\ndie Verschiebung der Personaladministration des Ressorts Bildung in die gesamtstädtische Personaladministration sowie die \n\nAnpassung der Organisationsstruktur des Ressorts Bildung aufgrund der Schulintegration und die veränderte \n\nLeistungsverrechnung an Behörden und Kommissionen (Schulpflege) führt bei den Gemeinkosten durch die Umlagen zu einem \n\nMehraufwand von 890’000 Franken. Die angepassten Umlageschlüssel im Zuge der Schulintegration können ggf. noch \n\nÄnderungen erfahren, was zu einer Verschiebung der Umlagen im Aufwand der Gemeinkosten zwischen den Produktgruppen \n\nN und O in der Rechnung 2019 führen kann. \n\n \n\nEntgelte \n\nMit der Umstellung auf HRM2 werden das Personal betreffende Rückerstattungen (z.B. Kinderzulagen) nicht mehr über die \n\nErfolgsrechnung ausgewiesen, sondern in der Bilanz verbucht (-151’000 Franken). \n\n205\n\n\n\n206\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nO Spezielle Förderung \n\n \n\n \n\nPGV: Marc Dahinden \n\n \nStadtrat: Markus Bürgi \n\n \n\nAufwand für Spezielle Förderung im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Spezielle Förderung finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n207\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nO1 Externe Sonderschulung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n208\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n209\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nO2 Therapie und Abklärung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n210\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n211\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nO3 Beratung und Förderung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n212\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n213\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Spezielle Förderung \n\n \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nO1 Externe Sonderschulung \n\nUm die gesetzlich vorgeschriebenen Mindestabschreibungen zu reduzieren, wurden im Jahr 2018 rund 60’000 Franken bei den \n\nHochbauten des Ressorts Bildung zusätzlich abgeschrieben. Die Verschiebung des Bereiches Infrastruktur Schule des Ressorts \n\nBildung in die Abteilung Liegenschaften des Ressorts Finanzen, die Verschiebung der Personaladministration des Ressorts Bildung \n\nin die gesamtstädtische Personaladministration sowie die Anpassung der Organisationsstruktur des Ressorts Bildung aufgrund \n\nder Schulintegration und weniger Kinder in Tages- und Sonderschulen führen zu einem Minderaufwand von 230'000 Franken.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n214\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nO2 Therapie und Abklärung \n\nUm die gesetzlich vorgeschriebenen Mindestabschreibungen zu reduzieren, wurden im Jahr 2018 rund 60’000 Franken bei den \n\nHochbauten des Ressorts Bildung zusätzlich abgeschrieben. Die Verschiebung des Bereiches Infrastruktur Schule des Ressorts \n\nBildung in die Abteilung Liegenschaften des Ressorts Finanzen, die Verschiebung der Personaladministration des Ressorts Bildung \n\nin die gesamtstädtische Personaladministration sowie die Anpassung der Organisationsstruktur des Ressorts Bildung aufgrund \n\nder Schulintegration führen zu einem Minderaufwand von rund 234'000 Franken. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Differenz im Sach- und Betriebsaufwand erklärt sich aufgrund anderer Verbuchung infolge Umstellung auf HRM 2 (- 87'000 \n\nFranken).  \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDer Minderaufwand erklärt sich durch weniger Entschädigungen an Gemeinden und private Institutionen aufgrund weniger \n\nKindern in Tages- und heilpädagogischen Schulen (- 108'000 Franken). \n\n \n\nGemeinkosten \n\nUm die gesetzlich vorgeschriebenen Mindestabschreibungen zu reduzieren, wurden im Jahr 2018 rund 120’000 Franken bei den \n\nHochbauten des Ressorts Bildung zusätzlich abgeschrieben. Die Verschiebung des Bereiches Infrastruktur Schule des Ressorts \n\nBildung in die Abteilung Liegenschaften des Ressorts Finanzen sowie die Anpassung der Organisationsstruktur des Ressorts \n\nBildung aufgrund der Schulintegration führt bei den Gemeinkosten durch die Umlagen zu einem Minderaufwand von rund \n\n280’000 Franken. Die angepassten Umlageschlüssel im Zuge der Schulintegration können ggf. noch Änderungen erfahren, was zu \n\neiner Verschiebung der Umlagen im Aufwand der Gemeinkosten zwischen den Produktgruppen N und O in der Rechnung \n\n2019 führen kann. \n\n \n \n\n215\n\n\n\n216\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\nP Schulergänzende Leistungen \n\n \n\n \nPGV: Marc Dahinden \n\n \nStadtrat: Markus Bürgi \n\n \n\nAufwand Schulergänzende Leistungen im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für Schulergänzende Leistungen finanziert \ndurch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n217\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nP1 Schulergänzende Betreuung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n218\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \nDie Veränderungen bei den Betrieben als auch Plätzen stehen im Zusammenhang mit der Neu-Eröffnung der Betreuung \n\nWilacker und der Erweiterung des Mittagstisches im Schulhaus Kronenwiese. \n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n219\n\n\n\n  Budget 2019 \n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \nDer Nachmittagshort wird voraussichtlich aufgrund des neuen Lehrplans 21 weniger nachgefragt werden, da auf einzelnen \n\nStufen ein zusätzlicher Unterrichtsnachmittag umgesetzt wird. \n\nZ4; Kostendeckungsgrad Freizeitkurse (Erwachsenenbildung); Der Kostendeckungsgrad erfolgt unter Berücksichtigung \n\nüberarbeiteter Daten und ist daher nicht mit dem Budget 18 vergleichbar. Nichts desto trotz ist längerfristig eine wesentliche \n\nErhöhung des Kostendeckungsgrades vorgesehen . \n\nZ4; Kostendeckungsgrad Elternbildung; Diese Veranstaltungen generieren keine Einnahmen und sind ein Angebot der Schule \n\nund Schulpflege  Adliswil. \n  \n\n \n\n220\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n  \n\n221\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nP2 Musikschule \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n222\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n223\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar  \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n224\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n225\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Schulergänzende Leistungen \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nP1 Schulergänzende Betreuung \n\nDer Mehraufwand resultiert aus dem erhöhten Betreuungsbedarf und den daraus entstehenden Personal- und \n\nSachaufwendungen sowie Anpassungen der Leistungsverrechnungen stadtinterner Dienstleister und Umlageschlüssel im Zuge \n\nder Reorganisation des Ressorts Bildung aufgrund der Schulintegration (+60'000 Franken). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n226\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nP2 Musikschule \n\nDie Anpassung der Organisationsstruktur des Ressorts Bildung aufgrund der Schulintegration und die dadurch veränderte \n\nLeistungsverrechnung stadtinterner Dienstleister sowie veränderte Umlageschlüssel führen zu einem Mehraufwand von 55’000 \n\nFranken.  \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer erhöhte Betreuungsbedarf führt zu einem personellen Mehraufwand von rund 120'000 Franken.   \n\n \n\nTransferaufwand \n\nEntschädigungen an Gemeinden und Kantone der Musikschule fallen nicht mehr bei den Gemeinkosten an, sondern beim \n\nTransferaufwand (+36'000 Franken). \n\n \n\nGemeinkosten \n\nZusätzliche Abschreibungen bei den Hochbauten des Ressorts Bildung im Jahr 2018 (Wegfall 2019), die Verschiebung des \n\nBereiches Infrastruktur Schule des Ressorts Bildung in die Abteilung Liegenschaften des Ressorts Finanzen, die Verschiebung der \n\nPersonaladministration des Ressorts Bildung in die gesamtstädtische Personaladministration sowie die Anpassung der \n\nOrganisationsstruktur des Ressorts Bildung aufgrund der Schulintegration und die veränderte Leistungsverrechnung an Behörden \n\nund Kommissionen (Schulpflege) führt bei den Gemeinkosten durch die Umlagen zu einem Nettomehraufwand von 187’000 \n\nFranken. \n\n \n\nEntgelte \n\nDer erhöhte Betreuungsbedarf führt in der Betreuung zu Mehreinnahmen von rund 226'000 Franken.  \n \n\n \n\n227\n\n\n\n228\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n4 Globalbudgets Dienstleistungsbereiche (DLB) \n\n \n\n  \n\n229\n\n\n\n  Budget 2019 \n \n\nDLB Verwaltungsleitung und Ressort übergreifende Dienstleistungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Verwaltungsleitung und Zentrale Dienste \nim Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für DLB finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Verwaltungsleitung und Ressort übergreifende Dienstleistungen \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n230\n\n\n\nBudget 2019   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\nZusatzinformationen zum DLB Verwaltungsleitung und Zentrale Dienste \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \nMit SRB 2018-62 beschloss der Stadtrat die Reorganisation des Ressorts Präsidiales. Neu wird das Ressort Einwohnerkontakte \nmit den Abteilungen Einwohnerwesen, Zivilstands- und Bestattungswesen, Stadtammann- und Betreibungsamt, Zentrale Dienste \nund Bibliothek gebildet und mit einem neuen Ressortleitenden besetzt. Die Besetzung erfolgt stellenprozentneutral. \n\nIn diesem Dienstleistungsbereich wird neu der Personalaufwand ausgegeben, der für die Verwaltungsleitung und die \nübergreifenden Dienstleistungen wie Präsidialsekretariat, Post- und Weibeldienste sowie Kommunikation aufgewendet wird. Die \nPositionen B18 und B19 sind aufgrund der Reorganisation und der Umstellung auf HRM2 nur bedingt vergleichbar.  \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Kosten für Drucksachen wie z.B. Stadtbrief oder Broschüren und allg. Marketingartikel wie Fahnen werden neu in diesem \n\nDienstleistungsbereich und nicht wie bis anhin im Produkt Stadtrat budgetiert. Daher steigen die Kosten für den Sach- und \n\nBetriebsaufwand in diesem DLB an, wobei er im Gegenzug im Produkt Stadtrat sinkt. \n\n \n\n \n\n \n\n231\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n \n\n \n\nDLB Informatik \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Informatik im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für DLB finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Informatik \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n232\n\n\n\nBudget 2019   \n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \n\nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\nZusatzinformationen zum DLB Informatik \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \nMit SRB 2018-62 beschloss der Stadtrat die Reorganisation des Ressorts Präsidiales. Neu wird das Ressort Einwohnerkontakte \n\nmit den Abteilungen Einwohnerwesen, Zivilstands- und Bestattungswesen, Stadtammann- und Betreibungsamt, Zentrale Dienste \n\nund Bibliothek gebildet und mit einem neuen Ressortleitenden besetzt. Bislang hat die Stadtschreiberin dieses Ressort direkt \n\ngeführt. In der neuen Organisation kann sich die Stadtschreiberin vermehrt auch um die Anliegen in der Informatik (Stabsstelle) \n\nkümmern, weshalb etwas mehr an Leistungserfassung in die Informatik fliesst. \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer höhere Sach- und übriger Betriebsaufwand setzt sich wie folgt zusammen: \n\n Server aus dem Jahr 2008 müssen konsolidiert und abgelöst werden: + 40‘000 Franken \n\n Umstellung auf Office 2016 steht im Jahr 2019 an: + 40‘000 Franken \n\n SQL 2017 Lizenzen für Nest und Nebenapplikationen: + 45‘000 Franken \n\n Neue Software im Ressort Soziales für die Zusatzleistungen: + 42‘000 Franken \n\nDiverse kleinere Reduktionen betragen insgesamt – 30‘000 Franken. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Einführung des Harmonisierten Rechnungsmodells 2 (HRM2) per 1.1.2019 hat einen massgeblichen Einfluss auf die \n\nAbschreibungen der Anlagen des Verwaltungsvermögens. Im HRM2 wird die Nutzungsdauer der Anlagen berücksichtigt und  \n\n \n\n \n\n233\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n \n\n \n\nlinear abgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. Diese Änderung der Abschreibungsmethode führt zu höheren \n\nAbschreibungen als bisher. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie interne Verrechnung der Zinsen erfolgt ab 1.1.2019 zu einem Zinssatz von 2 %. Im Budget 2018 wurde ein Zinssatz von \n\n3,25 % verrechnet. Diese Reduktion ist auf die sinkende Tendenz der Durchschnittsverzinsung der Schulden zurückzuführen. \n\n \n\nEntgelte \n\nDie höheren IT-Gesamtkosten lösen auch höhere Arbeitsplatzkosten aus. Die Sihlsana AG beteiligt sich an den IT-Kosten der \n\nStadtverwaltung im Verhältnis zu den von ihnen genutzten Arbeitsplätzen. Der Anteil der Sihlsana AG steigt fürs 2019 somit um \n\nrund 25‘000 Franken. \n\n \n\n \n\n234\n\n\n\n235\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n \n\n \n\nDLB Personal \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Personal im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für DLB finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Personal \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n236\n\n\n\nBudget 2019   \n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \n\nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\nZusatzinformationen zum DLB Personal \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nZwei Stellen wurden vom Schulsekretariat in die Personalabteilung überführt (+160‘000 Franken). 60‘000 Franken verschieben \n\nsich vom Personalaufwand in den Sachaufwand. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\n60‘000 Franken verschieben sich vom Personalaufwand in den Sachaufwand. Zusätzlich erhöht sich dieser um 10‘000 Franken, \n\nda die überführten Stellen auch einen Anteil Sachaufwand mit sich bringen. \n\n \n\n \n\n \n\n237\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n \n\n \n\nDLB Finanzen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Finanzen im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für DLB finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Finanzen \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl betreuter Salärbezüger \n\nNeu sind die Feuerwehr und unselbständig erwerbende Dolmetscherinnen und Dolmetscher enthalten. \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n238\n\n\n\nBudget 2019   \n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \n\nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\nZusatzinformationen zum DLB Finanzen \n\n \n\nKommentar \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Mehrkosten sind hauptsächlich auf die höheren Revisionskosten in Zusammenhang mit der Umsetzung des Harmonisierten \n\nRechnungsmodells 2 (HRM2) zurückzuführen. \n\n \n\nVerrechnung an andere Abteilungen \n\nDie höhere Verrechnung an andere Abteilungen ist die Folge der höheren Kosten. \n\n \n\n \n\n239\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n \n\n \n\nDLB Liegenschaften \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Liegenschaften im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für DLB finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Liegenschaften \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n240\n\n\n\nBudget 2019   \n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\nZusatzinformationen zum DLB Liegenschaften \n\n \n\nKommentar \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Mehrkosten von ca. 144'000 Franken resultieren aus folgenden Positionen: \n\n \n\nRund 27'000 Franken sind Materialaufwand und nicht aktivierbare Anlagen, insbesondere Beschaffung von Geräten und \n\nMaschinen aufgrund der neuen Bildungsbauten (Wilacker). Ausserdem erfolgt eine Verschiebung der Spesenentschädigungen an \n\ndie Hauswartung von rund 30'000 Franken aus dem Ressort Bildung in den Dienstleistungsbereich Liegenschaften. \n\n \n\nBei den Mietliegenschaften entstehen rund 87'000 Franken Mehrkosten: Einer Optimierung von rund 46'000 Franken im \n\nGebäudebetrieb stehen rund 133'000 Franken höheren Mietzinsen gegenüber. Die Mehrkosten für die Mietzinse setzen sich aus \n\nNutzungskosten von rund 27'000 Franken für die Büroräumlichkeiten am Sihlquai (sie werden nicht mehr durch das Ressort \n\nBildung direkt bezahlt) zusammen. Aufgrund der Stadthauserweiterung wird der Betrieb zwischenzeitlich in eine Mietfläche im \n\nSood verlagert, wobei die Nettomiete dem Projekt Stadthauserweiterung belastet wird. Betrieblich entsteht eine \n\nÜberschneidung der Nutzung und damit Kosten von rund 71'000 Franken. Die Handänderung des Mittelbaus Zürichstrasse \n\n10/12 wurde im Projektverlauf angepasst und erfolgt Ende 2019. Daher wird im Jahr 2019 wieder die volle Miete für das \n\nStadthaus eingesetzt (+35'000 Franken). \n\n \n\n \n\n \n\n241\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n \n\n \n\nEntgelte \n\nDer Betrag setzt sich aus nicht mehr zu budgetierenden Rückerstattungen der SVA für Familienzulagen (7’200 Franken) und \n\nentfallenden Rückerstattungen von Heiz- und Nebenkostenpauschalen (1'200 Franken) einer Untermiete zusammen. \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDie Erhöhung basiert auf Erfahrungswerten der Vermietung von Mitarbeiterparkplätzen. Eine höhere Anzahl Einstellhallenplätze \n\nträgt zur Erhöhung bei. \n\n \n\nVerrechnung an andere Abteilungen \n\nDie Liegenschaften Zürichstrasse 34 und Soodstrasse 52 werden neu auch zu den Büronutzungskosten gezählt und an die \n\nAbteilungen nach Nutzfläche umgelegt. \n\n242\n\n\n\n243\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n \n\n \n\nDLB Schulverwaltung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Schulverwaltung im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand wird für DLB finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Schulverwaltung \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n244\n\n\n\nBudget 2019   \n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Budgetzahlen 2018 (hier nach HRM2) sind nicht eins zu eins mit denjenigen vergleichbar, die vom GGR verabschiedet \n\nwurden, siehe Erläuterung unter Kapitel 3 Globalbudgets Produktegruppen. \n\nZusatzinformationen zum DLB Schulverwaltung \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nAufgrund der neuen Organisationsstruktur des Ressorts Bildung (analog Organisationsstruktur der anderen Ressorts der Stadt \n\nAdliswil) im Rahmen der Schulintegration, werden neu alle drei Abteilungsleiter/-innen sowie der/die Leiter/-in Medien & ICT \n\ndes Ressorts Bildung im DLB Schulverwaltung budgetiert (nicht mehr vereinzelt in den Bereichen selber) und mittels Umlagen \n\nden Bereichen/Abteilungen weiterverrechnet (+228’000 Franken). \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nGemäss dem Gemeindeamt des Kantons Zürich (Abteilung Gemeindefinanzen) dürfen der allgemeine (steuerfinanzierte) \n\nGemeindehaushalt und gebührenfinanzierte Gemeindebetriebe mit Spezialfinanzierung nicht vermischt werden. Aus diesem \n\nGrund wird die angelieferte Menge kostenpflichtiger Abfallfraktionen erfasst und Ende Jahr der jeweiligen Abteilung verrechnet \n\n(+3’000 Franken). Die jährlich wiederkehrenden Kosten der Schulwebsite erhöhen sich aufgrund der notwendigen Anpassungen \n\nim Intranet zwecks Zeiterfassung aufgrund des neuen Berufsauftrages für Lehrpersonen und weiterer Funktionen (+4'000 \n\nFranken). Des Weiteren wurde der Aufwand für Beratungsleistungen und Projekte aufgrund der bisherigen Erfahrungen höher \n\nbudgetiert und aufgrund der steigenden Schülerzahlen auch Aufwendungen für diverse Leistungen der Schulverwaltung wie  \n\nPorti erhöht (+14'000 Franken). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n245\n\n\n\n  Budget 2019 \n\n \n \n\nEntgelte \n\nMit der Umstellung auf HRM 2 werden das Personal betreffende Rückerstattungen (z.B. Kinderzulagen) nicht mehr über die \n\nErfolgsrechnung ausgewiesen, sondern in der Bilanz verbucht (-18'000 Franken). \n\n \n\nVerrechnung an andere Abteilungen \n\nAufgrund der neuen Organisationsstruktur des Ressorts Bildung (analog Organisationsstruktur der anderen Ressorts der Stadt \n\nAdliswil) im Rahmen der Schulintegration, werden neu alle drei Abteilungsleiter/-innen sowie der/die Leiter/-in Medien & ICT \n\ndes Ressorts Bildung im DLB Schulverwaltung budgetiert und mittels Umlagen den Bereichen/Abteilungen weiterverrechnet (+ \n\n228’000 Franken). Der um 21'000 Franken erhöhte Sach- und Betriebsaufwand (Abfallfraktionen, Schulwebsite und \n\nBeratungsleistungen) wird ebenfalls den Abteilungen weiterverrechnet.  \n\n \n\n246\n\n\n\n247\n\n\n\n \n \n Budget 2019 \n\n5 Stellenplan \n\nDer Stellenplan entwickelt sich wie folgt: \n\n \nB 15 B 16 B 17 B 18 B19 ∆ zu B18 \n\n       \n\nPräsidiales \n23.4 24.0 23.9 24.0 \n\n6.7 \n+ 1.9 \n\nRessort Einwohnerkontakte     19.2  \n\nRessort Finanzen 20.6 19.8 19.8 19.5 44.3 + 24.8 \n\nRessort Bau und Planung 5.4 5.4 5.6 5.6 5.6  ± 0.0 \n\nRessort Werkbetriebe 31.7 34.1 34.7 34.9 34.8 - 0.1 \n\nRessort Sicherheit, Gesundheit, Sport 23.9 23.1 22.7 22.8 25.2 + 2.4 \n\nRessort Soziales 31.9 30.1 29.3 29.4 30.2 + 0.8 \n\nRessort Bildung (ohne Lehrpers.) 48.0 52.0 54.5 58.0 16.0 - 42.0 \n\nTotal Stadtrat  184.9    188.5  190.5 194.2 182.0 - 12.2 \n\n       \n\nKommunale Lehrpersonen     92.3  \n\nKantonale Lehrpersonen     122.0  \n\nTotal Schulpflege        214.3  \n\nGrosser Gemeinderat 0.6 0.7 0.8 0.9 1.0 + 0.1 \n\nKommentar \n\nPräsidiales/Einwohnerkontakte \n\nDas neue Ressort Einwohnerkontakte übernimmt einen Teil der Aufgaben und Mitarbeitenden des Ressorts Präsidiales. Insgesamt \n\nergeben sich folgende Änderungen: +130 Stellenprozente aus Schulsekretariat (Personalwesen), +60 Stellenprozent für Einbürgerungen \n\n(vgl. Produkt C4). \n\n \n\nFinanzen \n\n+90 Stellenprozent für Projektleitung Hochbauten, +24 Stellen aus Ressort Bildung (Hauswartung der Schulliegenschaften). \n\n \n\n \n\n248\n\n\n\n \n   \nBudget 2019 \n\n \n\nSicherheit, Gesundheit und Sport \n\n+2 Stellen Polizei Langnau-Adliswil, +40 Stellenprozent Feuerwehr (früher teilweise durch Unterhalt Tiefbau verrechnet). \n\n \n\nSoziales \n\n+80 Stellenprozente für Zusatzleistungen (SRB 2018-231) \n\n \n\nBildung \n\nTransfer der Mitarbeitenden Personalwesen und Hauswartung im Rahmen der Integration der Schule ins Präsidiale und Finanzen. \n\nTherapeutisches Personal neu bei den kommunalen Lehrpersonen (da der Schulpflege unterstellt). Hier abgebildet ist das nicht \n\npädagogisch tätige Personal. \n\n \n\nKommunale Lehrpersonen \n\nWerden zum ersten Mal ausgewiesen gemäss Aufzählung in Art. 1 Abs. 2 der Personalverordnung des Stadtrates. \n\n \n\nKantonale Lehrpersonen \n\nWerden neu ausgewiesen, da die Stadt Adliswil Anstellungsinstanz ist und in der Regel zu 80 % für die Personalkosten aufkommt. Die \n\nRessourcen werden jedoch durch den Kanton verbindlich festgelegt.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n249\n\n\n\n \n \nBudget 2019 \n\n6 Glossar - Begriffserklärungen \n\n \nAbschreibungen \nDie Abschreibungen zeigen die jährliche Wertminderung der \nAnlagen des Verwaltungsvermögens. Die Höhe der Ab-\nschreibungen ist abhängig von der Anlagekategorie und der \ndamit verbundenen Nutzungsdauer des Objekts (lineare \nAbschreibungsmethode). Zu unterscheiden ist zwischen \nplanmässigen und ausserplanmässigen Abschreibungen. \n\n \nAktiven \nDie Aktiven sind die Vermögenswerte der Gemeinde und \nbefinden sich auf der linken Seite der Bilanz. Die Aktiven \nunterteilen sich in Finanz-vermögen und Verwaltungsvermö-\ngen. \n \nAktivierung \nAls Aktivierung wird das Einstellen eines Vermögensgegen-\nstands auf der Aktivseite der Bilanz bezeichnet. \n \nAktivierungsgrenze \nDie Aktivierungsgrenze stellt den Grenzbetrag dar, ab dem \neine Investitionsausgabe (brutto) aktiviert werden muss. Die \nAktivierungsgrenze gilt für das gesamte Verwaltungsvermö-\ngen und wird vom Gemeindevorstand bei maximal  \nCHF 50'000 festgelegt. Für die Bilanzierung von Finanzver-\nmögen kommt keine Aktivierungsgrenze zur Anwendung. \n \nAnlagenbuchhaltung \nDie Anlagenbuchhaltung ist eine Nebenbuchhaltung, in wel-\ncher die detaillierten Angaben über den Bestand, die Bewer-\ntung und die Entwicklung der einzelnen Anlagen einer Ge-\nmeinde geführt wird. \n \nAnlagen im Bau \nWird eine neue Anlage am Jahresende noch nicht genutzt, \nerfolgt die Bilanzierung in der Sachgruppe Anlagen im Bau. \nDie Übertragung auf das entsprechende Sachkonto in der \nBilanz erfolgt bei Nutzungsbeginn. \n \nAnlagekategorie \nDie Anlagekategorien definieren die Nutzungsdauern einzel-\nner Vermögenswerte, woraus sich die planmässigen Ab-\nschreibungen des Verwaltungsvermögens ergeben. Bei der \nWahl der Anlagekategorien kann zwischen dem Mindest-\nstandard, dem erweiterten Standard sowie der Anwendung \nvon Branchenregelungen oder kantonalem Recht unterschie-\nden werden. Von der Anlagekategorie leiten sich die Anla-\ngenteile ab. \n \nAnlagenspiegel \nDer Anlagenspiegel ist ein Output aus der Anlagenbuchhal-\ntung und Teil des Anhangs zur Jahresrechnung. Er informiert \nüber die Wertentwicklung der einzelnen Bilanzpositionen \ndes Anlagevermögens. \n \nBeteiligungsspiegel \nDer Beteiligungsspiegel ist ein Verzeichnis der finanziellen \nVerbindungen einer Gemeinde. Er ist Teil des Anhangs zur \nJahresrechnung. Ausgewiesen werden alle bilanzierten und \nnicht bilanzierten Beteiligungen des Verwaltungsvermögens.  \n\n \nNicht im Beteiligungsspiegel aufzunehmen sind Beteiligungen, \ndie reinen Anlagecharakter aufweisen und ohne Beeinträch-\ntigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert werden \nkönnen. \n \nBestandesrechnung \nDie Bestandesrechnung bildet zusammen mit der Verwal-\ntungsrechnung die Jahresrechnung. Die Bestandesrechnung \nenthält Vermögenswerte (Aktiven) und die Verpflichtungen \n(Passiven) sowie das Eigenkapital oder den Bilanzfehlbetrag. \n \nBilanzfehlbetrag \nEin Bilanzfehlbetrag entsteht, wenn das zweckfreie Eigenkapi-\ntal nicht mehr zur Deckung des Aufwandüberschusses der \nErfolgsrechnung ausreicht. Der Bilanzfehlbetrag wird in der \nSachgruppe „Bilanz-überschuss/-fehlbetrag“ im Eigenkapital \nausgewiesen. \n \nBuchgewinne Anlagen Finanzvermögen \nDifferenz zwischen Buchwert und höherem Erlös aus Ver-\nkauf bzw. Neubewertung von Vermögenswerten. \n \nCash flow / Cash loss \nDer Cash flow entspricht dem Zahlungsmittelüberschuss – \nder Cash loss dem Zahlungsmittelfehlbetrag einer Periode. \nEr gilt als Indikator für die Innenfinanzierungskraft (Schaffung \nvon Eigenkapital aus dem Gemeinwesen heraus).  \nFormel: \nCash flow /Cash loss = Ergebnis Laufende Rechnung + Ab-\nschreibungen (Verwaltungsvermögen) + Einlagen in Rückstel-\nlungen – Entnahmen aus Rückstellungen \n \nEigenkapital, zweckgebunden \nDas zweckgebundene Eigenkapital umfasst die Spezialfinan-\nzierungen im Eigenkapital, die Fonds, die Rücklagen der \nGlobalbudgetbereiche und die Vorfinanzierungen von Investi-\ntionsvorhaben. \n \nEigenkapital, zweckfrei \nDas zweckfreie Eigenkapital umfasst die finanzpolitische \nReserve sowie den Bilanzüberschuss/-fehlbetrag. \n \nEinlagen und Entnahmen aus Spezialfinanzierungen, Spezial-\nfonds, Vorfinanzierungen, Sonderrechnungen und Rückstel-\nlungen \nReservierung (Einlagen) bzw. Verwendung (Entnahmen) \nbestimmter (reservierter) Mittel aufgrund gesetzlicher oder \nrechtlicher gleichwertiger Vorschriften für die vollständige \noder teilweise Erfüllung einer öffentlichen Aufgabe. Einlagen \nund Entnahmen werden bei der Berechnung des konsolidier-\nten laufenden Aufwandes bzw. Ertrages nicht berücksichtigt. \n \nErfolgsausweis, gestuft \nDer gestufte Erfolgsausweis ist eine Form der Darstellung \nder Erfolgsrechnung. Dabei werden das Ergebnis aus betrieb-\nlicher Tätigkeit, das Ergebnis aus Finanzierungstätigkeit und \ndas ausserordentliche Ergebnis voneinander abgegrenzt. Das \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit und Finanzierungstätig-\nkeit stellt zusammengefasst die erste Stufe, das operative \nErgebnis, dar. Zusammen mit dem der zweiten Stufe, dem  \n\n250\n\n\n\n \n \nBudget 2019 \n \nausserordentlichen Ergebnis, wird das Gesamtergebnis der \nErfolgsrechnung, die dritte Stufe, ausgewiesen. \n \nErfolgsrechnung \nIn der Erfolgsrechnung werden die Aufwände und Erträge \neinander gegenübergestellt. Durch die Saldierung aller Erträ-\nge und Aufwände wird so der Erfolg (Gesamtergebnis) einer \nPeriode ermittelt. \n \nFinanzausgleich \nDer Finanzausgleich vermindert die finanziellen Unterschiede \nzwischen den finanzstarken und finanzschwachen Gemein-\nden. Er ermöglicht den Gemeinden, die Erfüllung ihrer not-\nwendigen Aufgaben zu finanzieren, ohne dass ihre Steuerfüs-\nse erheblich voneinander abweichen. \n \nFinanzertrag \nErtrag der Laufenden Rechnung abzüglich Einnahmen aus \nSpezialfinanzierungen, durchlaufende Beiträge und interne \nVerrechnungen. \n \nFormel: \n+ Ertrag Laufende Rechnung \n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen, Stiftungen, Rückstel-\nlungen \n- Durchlaufende Beiträge \n- Interne Verrechnungen \n= Finanzertrag \n \nFinanzierungsfehlbetrag \nEin Finanzierungsfehlbetrag entsteht, wenn die Nettoinvesti-\ntionen des Verwaltungsvermögens grösser sind als die Sum-\nme der selbst erwirtschafteten Mittel (Selbstfinanzierung). \nDas Gemeinwesen muss die im Rechnungsjahr getätigten \nInvestitionen fremdfinanzieren. \n \nFinanzierungsüberschuss \nEin Finanzierungsüberschuss entsteht, wenn die Nettoinves-\ntitionen des Verwaltungsvermögens kleiner sind als die \nSumme der selbst erwirtschafteten Mittel (Selbstfinanzie-\nrung). Dadurch werden Mittel freigesetzt, die für die Rück-\nzahlung von Schulden oder zur Erhöhung des Fi-\nnanzvermögens verwendet werden können. \n \nFinanzpolitische Reserve \nMit der finanzpolitischen Reserve erhalten die Gemeinden \nund Städte ein Instrument, um Schwankungen des Jahreser-\ngebnisses auszugleichen oder ein angestrebtes Eigenkapital-\nziel zu erreichen. Sie ist Bestandteil des zweckfreien Eigen-\nkapitals. \n \nFinanz- und Aufgabenplan \nDer Finanz- und Aufgabenplan dient der mittelfristigen Pla-\nnung und Steuerung der Finanzen und Aufgaben eines Ge-\nmeinwesens. Er beinhaltet insbesondere die finanz- und \nwirtschaftspolitischen Eckwerte, die Investitionsplanung, die \nPlanerfolgsrechnung, die Planbilanz sowie die Plangeldfluss-\nrechnung. \n \nFinanzvermögen \nDas Finanzvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die \nohne Beeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung \nveräussert werden können. Vermögenswerte werden im \nFinanzvermögen bilanziert, wenn sie einen künftigen wirt-\nschaftlichen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich \nermittelt werden kann. \n \n\n \nFremdkapital \nDas Fremdkapital umfasst die Verpflichtungen der Gemeinde \ngegenüber Dritten. Sie werden innerhalb des Fremdkapitals \nnach Art der Ver-pflichtung und deren Fristigkeit gegliedert. \n \nGlobalbudget \nDas Globalbudget ist eine besondere Form des Budgetbe-\nschlusses und ein Instrument der wirkungsorientierten Ver-\nwaltungsführung. Dabei werden bestimmten Aufgabenberei-\nchen oder Organisationseinheiten der Gemeinde die finanzi-\nellen Mittel für die Aufgabenerfüllung in Form eines Global-\nkredits zugewiesen und mit einem Leistungskatalog ver-\nbunden. \n \nHaushaltsgleichgewicht \nDas Haushaltsgleichgewicht umfasst den mittelfristigen Aus-\ngleich der Erfolgsrechnung, den zulässigen Aufwandüber-\nschuss, den Bilanzfehlbetrag und die Informationen dazu \n(Kennzahlen). \n \nHRM2 \nDas Harmonisierte Rechnungslegungsmodell für die Kantone \nund Gemeinden 2 (HRM2) ist die Grundlage für die Rech-\nnungslegung der Kantone und Gemeinden in der Schweiz. \nDie Hauptelemente des Rechnungsmodells sind die Bilanz, \ndie Erfolgsrechnung, die Investitionsrechnungen, die Geld-\nflussrechnung sowie der Anhang. \n \nInstitutionelle Gliederung \nDie institutionelle Gliederung gliedert die Erfolgs- und Inves-\ntitionsrechnungen Verwaltungs- und Finanzvermögen nach \nder organisatorischen Struktur der Gemeinde. Sie kann \nzusätzlich zur funktionalen Gliederung geführt werden. \n \nInvestitionsrechnung \nIn der Investitionsrechnung werden die Investitionsausgaben \nden Investitionseinnahmen gegenübergestellt. Sie wird ge-\nsondert für das Verwaltungsvermögen und das Finanzvermö-\ngen aufgestellt. \n \nKapitaldienst \nPassivzinsen, zuzüglich der ordentlichen Abschreibungen auf \ndem Verwaltungsvermögen, abzüglich der Nettovermö-\ngenserträge. \n \nFormel: \n+ Passivzinsen \n- Vermögensertrag \n+ Aufwand Liegenschaften im Finanzvermögen \n+ Buchgewinne Finanzvermögen \n+ Einnahmenüberschüsse der Investitionsrechnung \n+ Nettozinsen \n+ Ordentliche Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \n= Kapitaldienst \n \nKapitaldienstanteil \nDer Kapitaldienst gibt Antwort darauf, wie stark der Finanz-\nertrag durch den Kapitaldienst belastet wird und misst somit \ndie Belastung des Haushaltes für Zinsen und Abschreibun-\ngen. Ein hoher Kapitaldienstanteil kann entweder durch eine \nhohe Verschuldung oder durch grosse Investitionstätigkeit \nund einen entsprechend hohen Abschreibungsbedarf entste-\nhen bzw. durch beide Faktoren zusammen.  \n \nWertung:  hohe Belastung:  über 15% \n\ntragbare Belastung:  5% bis 15% \ngeringe Belastung:  unter 5%  \n\n251\n\n\n\n \n \nBudget 2019 \n\n \nFormel: \nKapitaldienstanteil = Kapitaldienst / laufenden Ertrag x 100 \n \nMedian \nDer Median (auch 50%-Wert oder Zentralwert) ist jener \nWert von statistischen Kennzahlen, welche die der Grösse \nnach geordneten Werte in genau zwei Hälften teilt. Es liegen \nrechts und links der Grösse nach geordneten Werten. D.h. \nder Median bedeutet jeweils die 15. Gemeinde in einer \nsortierten Reihe (Rangfolge); im Unterschied zum Mittelwert \noder arithmetischen Mittel fallen bei Median Extremwerte \nnicht ins Gewicht. \n \nMittelfristiger Ausgleich \nMit einem mittelfristigen Ausgleich wird bezweckt, den \nHaushalt über eine bestimmte Frist hinweg im Gleichgewicht \nzu halten. Die Grundzüge des mittelfristigen Ausgleichs sind \ngesetzlich geregelt. Die konkrete Ausgestaltung der Regelung \nin Bezug auf die Frist, die Periode und den Gegenstand legen \ndie Gemeinden selber fest. \n \nMittelwert \nDer Mittelwert oder auch das arithmetische Mittel genannt, \nist die Berechnung vom einfachen Durchschnitt. Er wird vor \nallem bei homogenen statistischen Massen angewendet. In \nanderen Fällen kann das Resultat durch Extremfälle wesent-\nlich verfälscht werden. \n \nNettoinvestitionen \nNettoinvestitionen sind die Differenz zwischen Investitions-\nausgaben und Investitionseinnahmen der Investitionsrech-\nnung Verwaltungsvermögen. \n \nNettoschuld / Nettovermögen \nSaldo zwischen Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital. Eine \npositive Zahl weist auf ein Nettovermögen, eine negative \nZahl auf eine Nettoschuld hin. \n \nFormel: \nNettoschuld bzw. Nettovermögen = Finanzvermögen - \nFremdkapital \n \nNettoschuld pro Kopf \nDie Nettoschuld pro Kopf wird oft als Gradmesser für die \nVerschuldung verwendet. Mit über CHF 5'000.-- Franken gilt \ndiese als sehr hoch. Die Aussagekraft dieser Kennzahl hängt \nallerdings von der richtigen Bewertung des Finanzvermögens \nab. \n \nNettoverschuldungsquotient \nDer Nettoverschuldungsquotient zeigt den Anteil der direk-\nten Steuern natürlicher und juristischer Personen, der erfor-\nderlich wäre, um die Nettoschuld abzutragen.  \n \nNutzungsdauer \nDie Nutzungsdauer bezeichnet die Dauer, über die eine \nAnlage genutzt werden kann.  \n \nOrdentliche Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \nGesetzlich vorgeschriebene Abschreibungen von Sachgütern, \nInvestitionsbeiträgen, Darlehen und Beteiligungen und der \nübrigen aktivierten Ausgaben des Verwaltungsvermögens.  \n \nPassiven \nDie Passiven befinden sich auf der rechten Seite der Bilanz. \nDie Passiven unterteilen sich in Fremdkapital und Eigenkapi-\ntal. \n\n \nPassivierte Einnahmen \nTotal Bruttoeinnahmen in der Investitionsrechnung. Sie \nwerden beim Jahresabschluss in die Bestandesrechnung \nübertragen (passiviert). \n \nPassivierungen \nAls Passivierungen gelten die Investitionseinnahmen (brutto) \nund sämtliche Abschreibungen (ordentliche und zusätzliche) \nauf dem Verwaltungsvermögen. \n \nPassivzinsen \nZinsen für die Inanspruchnahme fremder Mittel. \n \nPersonalaufwand \nAufwand für Entlöhnung, Sitzungsgelder, Arbeitgeberbeiträge \nan die Sozialversicherungen, Anwerbung, Ausbildung und \nInformation, Naturalleistungen, Zulagen, Vergünstigungen \njeglicher Art an die Behördenmitglieder und das aktive Per-\nsonal sowie an temporäre Arbeitskräfte (als Ersatz für das \neigene Personal, auch wenn nur ein Auftragsverhältnis be-\nsteht). Renten, Ruhegehälter, Teuerungszulagen an Pensio-\nnierte, für deren Lohnzahlungen das Gemeinwesen zuständig \nwar. \n \nRestatement \nDer Begriff Restatement wird für die Neubewertung einzel-\nner Bilanzpositionen beim Übergang auf die Rechnungslegung \nnach HRM2 verwendet. \n \nSelbstfinanzierung \nDie Selbstfinanzierung entspricht der Summe der selbst \nerwirtschafteten Mittel. Sie zeigt die Finanzierung auf, die die \nGemeinde durch ihre betriebliche Tätigkeit erzielt und die \nsie zur Finanzierung ihrer Investitionen benützen kann. \n \nSelbstfinanzierungsanteil \nDiese an die Privatwirtschaft angelehnte Kennzahl zeigt den \nprozentualen Anteil des laufenden Ertrags, der zur Finanzie-\nrung der Investitionen oder zum Abbau von Schulden ver-\nwendet werden kann. So lassen sich die Finanzkraft und der \nfinanzielle Spielraum eines Gemeinwesens beurteilen.  \n \nWertung: \nschwach:   unter 10% \nmittel:   10% bis 20% \ngut:   über 20% \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsanteil = Selbstfinanzierung / laufenden \nErtrag x 100 \n \nSelbstfinanzierungsanteil bereinigt \nBereinigte Selbstfinanzierung in Prozenten des konsolidierten \nlaufenden Ertrages. \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsanteil bereinigt = Selbstfinanzierung berei-\nnigt / Finanzertrag x 100 \n \nSelbstfinanzierungsgrad \nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem Ausmass \nNeuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete Mittel finan-\nziert werden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% \nführt zu einer Neuverschuldung. Liegt dieser Wert über \n100%, können Schulden abgebaut werden. Werte zwischen \n80 und 100% bedeuten eine noch verantwortbare Verschul- \n \n\n252\n\n\n\n \n \nBudget 2019 \n \ndung. Mittelfristig sollte jedoch ein Selbstfinanzierungsgrad \nvon 100% angestrebt werden. \n \nWertung: \nungenügend:  unter 50% \nproblematisch:  50% bis 80% \ngut bis vertretbar:  80% bis 100% \nideal:   über 100% \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsgrad = Selbstfinanzierung / Nettoinvestiti-\nonen x 100 \n \nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt \nBereinigte Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvesti-\ntionen. \nFormel: \nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt: = Selbstfinanzierung berei-\nnigt / Nettoinvestitionen x 100 \n \nSpezialfinanzierungen \nSpezialfinanzierungen liegen vor, wenn finanzielle Mittel \naufgrund einer Rechtsgrundlage zweckgebunden werden. Zu \nden Spezialfinanzierungen zählen Eigenwirtschaftsbetriebe, \nFonds, die ihr Grundlage im übergeordneten Recht haben, \nRücklagen aus Verwaltungsbereichen mit Globalbudget und \nVorfinanzierungen von Investitionsvorhaben. \n \nSteuerertrag \nDer Steuerertrag ist der gesamte Fiskalertrag einer Gemein-\nde. \n \nSteuerkraft absolut \nDie absolute Staatssteuerkraft basiert auf dem Sollstaats-\nsteueraufkommen (brutto) der Gemeinden zu 100 Prozent. \n \nSteuerkraft relativ je Einwohner \nDie relative Steuerkraft errechnet sich als Quotient vom \nSollstaatssteueraufkommen geteilt durch die Einwohnerzahl \neiner Gemeinde. Steuerkraft pro Einwohner (mittlere \nWohnbevölkerung des Vorjahres). \n \nVermögenserträge \nAktivzinsen und andere Erträge aus den Geld- und Kapitalan-\nlagen des Finanz- und Verwaltungsvermögens, Ablieferung \nder Gewinne der eigenen Anstalten, Liegenschaftserträge \ndes Finanz- und Verwaltungsvermögens. \n \n \nVerpflichtungen Spezialfinanzierungen \nVerpflichtungen (Schulden) gegenüber gemeindeeigenen \nSpezialfinanzierungen (z.B. Wasserversorgung, Elektrizitäts-\nwerke, Abwasserentsorgung, Abfallbeseitigung, usw.), Spezi-\nalfonds oder Vorfinanzierungen. \n \nVerpflichtungskredit \nDer Verpflichtungskredit ist die Ermächtigung, für einen \nbestimmten Zweck und bis zu einem bestimmten Betrag \nfinanzielle Verpflichtungen einzugehen. Er ermächtigt den \nGemeindevorstand, Verpflichtungen einzugehen, nicht aber \nzur Leistung von Zahlungen. Dafür wird der Budgetkredit \nbenötigt. \n \nVerwaltungsvermögen \nDas Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, \ndie unmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen \nund die ohne diese zu beeinträchtigen nicht veräussert wer \n\n \nden können. Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen \nwerden bilanziert, wenn ihre Nutzung zur Erfüllung öffentli-\ncher Aufgaben vorgesehen ist und ihr Wert verlässlich er-\nmittelt werden kann. \n \nVorschüsse Spezialfinanzierungen \nVorschüsse an Gemeindebetriebe, welche als Spezialfinanzie-\nrung geführt werden (z.B. Wasserversorgung, Elektrizitäts-\nwerke, Abwasserentsorgung, Abfallbeseitigung, usw.). \n \nWesentlichkeitsgrenze \nDie Wesentlichkeitsgrenze gibt den Grenzbetrag vor, ab \ndem eine Verpflichtung als Rückstellung in die Bilanz aufge-\nnommen werden muss oder eine Eventualverbindlichkeit im \nGewährleistungsspiegel auszuweisen ist. Die Wesentlich-\nkeitsgrenze entspricht betragsmässig der vom Gemeindevor-\nstand festgelegten Aktivierungsgrenze (max. CHF 50'000). \n \nZinsbelastungsanteil \nDer Zinsbelastungsanteil zeigt den Anteil des laufenden \nErtrags, welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. \nDiese Kennzahl liefert Informationen zur finanziellen Situati-\non eines Gemeinwesens, da eine hohe Verschuldung sich in \neinem hohen Zinsbelastungsanteil spiegelt. Im Mehrjahres-\nvergleich kann die Verschuldungstendenz abgelesen werden. \n \nWertung: \nschlecht:   über 9% \ngenügend:   4% bis 9% \ngut:   0% bis 4% \n \nFormel: Zinsbelastungsanteil = Nettozinsaufwand / laufenden \nErtrag x 100 \n \n \n \nSiehe auch Begriffserklärungen des Gemeindeamtes des \nKantons Zürich: \nhttps://gemeindegesetz.zh.ch/internet/microsites/gemeindege\nsetz/de/hrm2/handbuch.html \nunter Fachthemen, Kapitel 25_Glossar \n \n\n253\n\nhttps://gemeindegesetz.zh.ch/internet/microsites/gemeindegesetz/de/hrm2/handbuch.html\nhttps://gemeindegesetz.zh.ch/internet/microsites/gemeindegesetz/de/hrm2/handbuch.html\n\n\t0_Deckblatt Budget\n\t1. Das Budget 2019 im Überblick 1\n\t2. Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details 16\n\t3. Globalbudgets Produktegruppen 24\n\t4. Globalbudgets Dienstleistungsbereiche 229\n\t5. Stellenplan 248\n\t6. Glossar - Begriffserklärungen 250\n\n\t0_Budget_ohne\n\t1 Das Budget 2019 im Überblick\n\t1 Das Budget 2019 im Überblick\n\t1.1 Laufende Rechnung\n\t1.1.1 Übersicht\n\t1.1.2  Zusammenzug nach Sachgruppen\n\t1.1.3  Nettoergebnisse nach Institutionen\n\t1.1.4  Haushaltsgleichgewicht\n\n\t1.2 Investitionen\n\t1.3 Steuerertrag / Steuerfuss\n\t1.4 Bilanz\n\t1.5 Geldflussrechnung\n\t1.6 Finanzkennzahlen\n\n\t2 Laufende Rechnung nach Sachgruppen-Details\n\t3 Globalbudgets Produktgruppen (PG)\n\tÜbersicht\n\n\n\tA-Behörden und politische Rechte\n\tA Behörden und politische Rechte\n\n\tB-Kultur und Bibliothek\n\tB Kultur und Bibliothek\n\n\tC-Einwohnerkontakte\n\tD-Finanzen\n\tE-Steuern\n\tE Steuern\n\n\tF-Raumplanung\n\tF Raumplanung\n\n\tG-Verkehr\n\tH-Ver- und Entsorgung\n\tH Ver- und Entsorgung\n\n\tI-Landschaft\n\tI Landschaft\n\n\tJ-Sicherheit und Gesundheit\n\tJ Sicherheit und Gesundheit\n\n\tK-Sport, Sportanlagen\n\tK Sport, Sportanlagen\n\n\tL-Soziale Sicherung\n\tL Soziale Sicherung\n\n\tM-Soziale Dienstleistungen und Beratung\n\tM Soziale Dienstleistung und Beratung\n\n\tN-Volksschule\n\tN Volksschule\n\n\tO-Spezielle Förderung\n\tO Spezielle Förderung\n\n\tP-Schulergänzende Leistungen\n\tP Schulergänzende Leistungen\n\n\tQ-DLB1 Verwaltungsleitung und Ressort übergreifende Dienstleistungen\n\t4 Globalbudgets Dienstleistungsbereiche (DLB)\n\n\tQ-DLB2  Informatik\n\tQ-DLB3 Personal\n\tQ-DLB4 Finanzen\n\tQ-DLB5 Liegenschaften\n\tQ-DLB6 Schulverwaltung\n\t5_Stellenplan\n\t5 Stellenplan\n\n\t6_Glossar\n\t6 Glossar - Begriffserklärungen\n\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\n\tLeere Seite\n\tLeere Seite\n\n\n\n