name: Jahresrechnung und Geschäftsbericht 2024

text: \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nJahresrechnung und  \n\nGeschäftsbericht  \n\n2024 \n \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\nInhaltsverzeichnis  \n\n1. Die Jahresrechnung im Überblick .................................................................................................................................. 1 \n\n1.1 Erfolgsrechnung ................................................................................................................................................................... 2 \n\n1.1.1 Übersicht .................................................................................................................................................................. 2 \n\n1.1.2 Zusammenzug nach Sachgruppen ....................................................................................................................... 3 \n\n1.1.3 Nettoergebnisse nach Institutionen ................................................................................................................... 5 \n\n1.1.4 Haushaltgleichgewicht ........................................................................................................................................... 7 \n\n1.2 Investitionen ......................................................................................................................................................................... 8 \n\n1.2.1 Investitionen Verwaltungsvermögen .................................................................................................................. 8 \n\n1.2.2 Investitionen Liegenschaften Finanzvermögen ............................................................................................. 11 \n\n1.3 Bilanz ................................................................................................................................................................................... 12 \n\n1.4 Nettovermögen/-schuld ................................................................................................................................................. 14 \n\n1.5 Geldflussrechnung ............................................................................................................................................................ 15 \n\n1.6 Finanzkennzahlen .............................................................................................................................................................. 17 \n\n \n\n2. Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details .......................................................................................................... 19 \n\n \n\n3. Globalbudgets Produktegruppen ................................................................................................................................ 26 \n\nÜbersicht ................................................................................................................................................................................... 27 \n\nA Behörden und politische Rechte .................................................................................................................................. 28 \n\nB Kultur und Bibliothek ...................................................................................................................................................... 47 \n\nC Einwohnerkontakte .......................................................................................................................................................... 54 \n\nD Finanzen .............................................................................................................................................................................. 67 \n\nE Steuern ................................................................................................................................................................................ 80 \n\nF Raumplanung ...................................................................................................................................................................... 87 \n\nG Verkehr ............................................................................................................................................................................... 96 \n\nH Ver- und Entsorgung ...................................................................................................................................................... 104 \n\nI Landschaft ......................................................................................................................................................................... 115 \n\nJ Sicherheit und Gesundheit ........................................................................................................................................... 126 \n\nK Sport, Sportanlagen ........................................................................................................................................................ 145 \n\nL Soziale Sicherung ............................................................................................................................................................ 160 \n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung ..................................................................................................................... 173 \n\nN  Volksschule ....................................................................................................................................................................... 194 \n\nO  Spezielle Förderungen ................................................................................................................................................... 204 \n\nP   Schulergänzende Leistungen ........................................................................................................................................ 215 \n\n \n\n4. Globalbudgets Dienstleistungsbereiche................................................................................................................. 226 \n\nRessort übergreifende Dienstleistungen ......................................................................................................................... 227 \n\nInformatik ................................................................................................................................................................................ 229 \n\nPersonal ................................................................................................................................................................................... 231 \n\nFinanzen ................................................................................................................................................................................... 233 \n\nLiegenschaften ........................................................................................................................................................................ 235 \n\nSchulverwaltung ..................................................................................................................................................................... 238 \n\n \n\n5. Personalbestand ................................................................................................................................................................. 241 \n\n \n\n6. Glossar - Begriffserklärungen ...................................................................................................................................... 243 \n\n \n\n\n\n \n\nJahresrechnung 2024 \n \n\n \n \n\n1 Die Jahresrechnung im Überblick \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\nDie Jahresrechnung 2024 der Stadt Adliswil weist bei einem Aufwand von 154 Mio. Franken und einem Ertrag von 150 Mio. Franken \n\neinen Aufwandüberschuss von 4 Mio. Franken aus. Budgetiert war für das Jahr 2024 ein Defizit von 1.3 Mio. Franken. \n\nHauptsächlich Mehraufwendungen in den Bereichen Bildung und Gesundheit haben zu dieser Entwicklung geführt. Aufgrund der unter-\n\ndurchschnittlichen Steuerkraft konnte die Stadt Adliswil im Jahr 2024 einen nicht budgetierten Beitrag von 1.5 Mio. Franken aus dem \n\nkantonalen Finanzausgleich verbuchen. Unter Berücksichtigung dieser Einnahme resultiert im Endergebnis ein Aufwandüberschuss von \n\n2.5 Mio. Franken. \n\n \n\nBeim Fiskalertrag resultieren Mindereinnahmen von 0.7 Mio. Franken. Aufgrund des Einwohnerzuwachses ergaben sich bei den natürli-\n\nchen Personen erfreuliche Mehreinnahmen von 8.5 Mio. Franken. Auch die Grundstückgewinnsteuern fielen 3.8 Mio. Franken höher aus. \n\nDiese Mehreinnahmen wurden durch Mindererträge von 13 Mio. Franken bei den juristischen Personen kompensiert. Per Ende 2024 \n\nbeläuft sich die Steuerkraft pro Einwohner auf knapp 4'000 Franken. Dieser Wert liegt unter dem Kantonsdurchschnitt. Basierend auf \n\ndiesem Wert konnte die Stadt Adliswil einen Beitrag von 1.5 Mio. Franken aus dem kantonalen Finanzausgleich verbuchen. \n\n \n\nTrotz Aufwandüberschusses konnte mit der Jahresrechnung 2024 der mittelfristige Ausgleich über 8 Jahre erreicht werden. Wäre das \n\nnicht der Fall gewesen, hätten man auf die verfügbare finanzpolitische Reserve von 9 Mio. Franken zugreifen können. \n\n \n\nInvestitionsrechnung \n\nIm Rechnungsjahr 2024 wurden Investitionen im Verwaltungsvermögen im Umfang von 15.6 Mio. Franken realisiert. Diese Summe ent-\n\nspricht einem finanziell tragbaren Volumen für die Grösse des Finanzhaushalts der Stadt Adliswil. Rund 72 % der Investitionen betrafen \n\nden steuerfinanzierten Haushalt und 28 % die Eigenwirtschaftsbetriebe (Wasser, Abwasser-, Abfallentsorgung und Kinderhaus). Die In-\n\nvestitionen konnten im Jahr 2024 mit einem Selbstfinanzierungsgrad von 63 % selbst finanziert werden. Die Restfinanzierung erfolgte aus \n\nvorhandenen liquiden Mitteln. \n\n \n\nBilanz \n\nDie Bilanzsumme hat sich im Jahr 2024 um rund 4.6 Mio. Franken auf 315 Mio. Franken erhöht. Die Zunahme ist hauptsächlich auf das \n\ngestiegene Verwaltungsvermögen (Sachanlagen und Investitionsbeiträge) zurückzuführen. Im Verwaltungsvermögen wurden Investitionen \n\nim Umfang von 15.6 Mio. Franken realisiert. Es hat sich nach Verbuchung von 10.1 Mio. Abschreibungen auf knapp 220 Mio. Franken \n\nerhöht. Das Finanzvermögen erfuhr eine Reduktion von 0.8 Mio. Franken, u.a. wegen des Abbaus der liquiden Mittel zur Finanzierung \n\nder Investitionen. \n\n \n\nAufgrund des Selbstfinanzierungsgrades der Investitionen von unter 100 % weist die Stadt Adliswil per Jahresende 2024 eine gegenüber \n\ndem Vorjahr um 5.7 Mio. Franken höhere Nettoschuld von 78.6 Mio. Franken aus (3‘963 Franken pro Einwohner/in). Die langfristigen \n\nFinanzverbindlichkeiten belaufen sich per Ende 2024 auf 120 Mio. Franken. Die Verschuldung liegt in der angestrebten finanzpolitischen \n\nZielsetzung des fünfjährigen Finanzplanes. Die durchschnittliche Verzinsung der langfristigen Finanzverbindlichkeiten betrug 0.75 %. Nach \n\nVerbuchung des Aufwandüberschusses erreicht das Eigenkapital der Stadt Adliswil per Ende 2024 den Betrag von rund 141 Mio. Fran-\n\nken oder 45 % der Bilanzsumme (Vorjahr 46 %). \n\n \n\nFinanzlage \n\nDie erwartete Zunahme der Steuererträge bei den natürlichen Personen aufgrund des Bevölkerungswachstum ist erfreulicherweise ein-\n\ngetreten. Leider weisen die Steuererträge bei den juristischen Personen einen negativen Trend aus. Die Prognosen sehen mittelfristig \n\nkeine Trendumkehr vor. Gemäss Finanzplanung kann der Ausgleich der Erfolgsrechnung nicht erreicht und die weitere Verschuldung \n\ngestoppt werden. Der Stadtrat hat die Entwicklung des Finanzhaushaltes im Laufe des Jahres 2024 antizipiert und eine Analyse des \n\nDienstleistungsangebotes in die Wege geleitet. Im Rahmen der nächsten Planung wird der Stadtrat die notwendigen Massnahmen einlei-\n\nten, um eine Stabilisierung des Finanzhaushaltes zu erreichen. \n\n1\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n1.1.1 Übersicht \n\nEntwicklung Erfolgsrechnung \n\n \n\n  \n\nKommentar \n\nDie Jahresrechnung 2024 weist einen Aufwandüberschuss von rund 4 Mio. Franken aus. Nach Verbuchung eines a.o. Ertrags durch einen \n\nnicht budgetierten Zuschuss aus dem Finanzausgleich von 1,5 Mio. Franken resultiert ein Aufwandüberschuss von 2,5 Mio. Franken. Der \n\nBeitrag aus dem Finanzausgleich erfolgt, da die Steuerkraft der Stadt Adliswil im Jahr 2024 unter den Kantonsdurchschnitt gefallen ist. \n\nDies war bei der Budgetierung nicht vorhersehbar. \n\n \n\nDer Aufwand stieg gegenüber dem Vorjahr um 5.8 Mio. Franken oder 3.9 %. Dies ist auf die gestiegene Einwohnerzahl in den letzten \n\nJahren und das hohe Investitionsvolumen mit den daraus resultierenden Folgekosten zurückzuführen. \n\n \n\nDer Ertrag nahm im Vergleich zum Vorjahr um 15.4 Mio. Franken oder 9.3 % ab. Massgeblich zurückzuführen ist diese Reduktion auf die \n\nrückläufigen Grundstückgewinnsteuererträge sowie Quellensteuer- und Steuerausscheidungseinnahmen. Der Anteil des laufenden Ertra-\n\nges, der zur Finanzierung der Investitionen oder zum Abbau von Schulden aufgewendet werden kann (Selbstfinanzierungsanteil) hat sich \n\nvon 17 % im Vorjahr auf 7 % im Jahr 2024 reduziert. Das ist ein ungenügender, sehr tiefer Wert. \n\n \n\nMit der vorliegenden Jahresrechnung 2024 kann das vom Stadtrat definierte mittelfristige Haushaltsgleichgewicht erreicht werden (siehe \n\n1.1.4). \n\n \n\nDie Details zur Jahresrechnung 2024 sind unter Kapitel 2 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details zu entnehmen. \n\n  \n\nin 1'000 Franken 2020 2021 2022 2023 2024 in Fr .  in %\n\nAufwand 127’942 133’495 143’101 148’275 154’073 5’797 3.9%\n\nErtrag 125’719 137’366 154’679 165’397 150’015 -15’381 -9.3%\n\nErgebnis                                               \n\n( vor  a .o .  Aufwände/Er tr äge)\n-2 ’223  3 ’871 11 ’578 17 ’121 -4 ’057  -21 ’178  -123 .7%\n\na.o. Aufwände/Erträge -4’500 0 2’013 0 1’533 1’533 -\n\nErgebnis                                         \n\n(nach a .o .  Aufwände/Er tr äge)\n-6 ’723  3 ’871 13 ’591 17 ’121 -2 ’524  -19 ’645  -114 .7%\n\n∆ zu 2023\n\n2\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n1.1.2 Zusammenzug nach Sachgruppen \n\nDie Sachgruppen zeigen die Finanzvorfälle in der Erfolgsrechnung nach finanz- und volkswirtschaftlichen Gesichtspunkten auf. \n\n \n\n \n \n\nKommentar \n\nGegenüber dem Budget 2024 sind die Ausgaben um 1,5 % und die Einnahmen um 0,7 % höher ausgefallen, was im Rahmen der Budge-\n\ntungenauigkeit liegt. Im Jahr 2024 haben sich die folgenden grösseren Abweichungen ergeben: \n\n \n\nMehraufwendungen von 0.4 Mio. Franken beim Personalaufwand. Hauptsächlich bei den Löhnen der Lehrpersonen. \n\n \n\nMinderkosten von knapp 0.5 Mio. Franken im Sach- und übrigen Betriebsaufwand (mehrheitlich bei der Ver- und Entsorgung, Unterhalt \n\nMobilien und Immobilien sowie Verbrauchsmaterial). \n\n \n\nDie Abschreibungen fielen im Jahr 2024 um knapp 1.3 Mio. Franken höher aus als budgetiert. Dies ist hauptsächlich auf ausserplanmässige \n\nAbschreibungen auf Hochbauten und höhere Abschreibungen bei den Eigenwirtschaftsbetrieben, Strassen und Fahrzeugen zurückzufüh-\n\nren. \n\n \n\nHöhere Abschreibungen und Mindereinnahmen bei den Gebühren im Wasserwerk und der Abfallentsorgung führen zu tieferen Einlagen \n\nin die Spezialfinanzierungen. \n\n \n\nIm Transferaufwand resultieren Mehrkosten von 1.8 Mio. Franken. Die Entschädigung an den Kanton für die Entlöhnung der Lehrpersonen \n\nfiel um rund 1.4 Mio. Franken höher aus. Im Gesundheitsbereich ergaben sich Mehrkosten rund 0,5 Mio. Franken bei den Beiträgen an die \n\nSpitexleistungen. Dem gegenüber stehen Minderaufwendungen 0.1 Mio. Franken im Ressort Werkbetriebe hauptsächlich im Strassenun-\n\nterhalt. \n\n \n\nin 1'000 Franken Aufwand Ert rag Aufwand Ert rag Aufwand Ert rag Fr. %\n\nAufwand 148’275 151’815 154’073 2’257 1 .5%\n\nPersonalaufwand 39’576 41’407 41’819 412 1.0%\n\nSach- und übriger \n\nBetriebsaufwand\n\n20’618 21’804 21’345 -459 -2.1%\n\nAbschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen\n\n9’364 8’872 10’126 1’254 14.1%\n\nFinanzaufwand 1’922 1’472 1’390 -82 -5.6%\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n1’834 2’989 2’221 -768 -25.7%\n\nTransferaufwand 71’157 71’423 73’266 1’843 2.6%\n\nDurchlaufende Beiträge 21 30 47 17 56.1%\n\nausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 -\n\ninterne Verrechnungen 3’784 3’818 3’859 41 1.1%\n\nErt rag 165’397 150’528  151’548 1’020 0 .7%\n\nFiskalertrag 111’384 96’301 95’587 -714 -0.7%\n\nRegalien und Konzessionen 26 24 -0 -24 -101.9%\n\nEntgelte 19’335 20’192 20’109 -83 -0.4%\n\nverschiedene Erträge 848 1’021 785 -235 -23.1%\n\nFinanzertrag 3’405 2’543 2’794 251 9.9%\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n274 50 39 -11 -22.1%\n\nTransferertrag 26’320 26’550 28’329 1’779 6.7%\n\nDurchlaufende Beiträge 21 30 47 17 56.1%\n\nausserodentlicher Ertrag 0 0 0 0 -\n\nInterne Verrechnungen 3’784 3’818 3’859 41 1.1%\n\nErgebnis 17’121 -1’287 -2’524 -1’237 96.1%\n\n∆ zu B24R24B24R23\n\n3\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\nBeim Fiskalertrag resultieren Mindereinnahmen von 0.7 Mio. Franken. Aufgrund des Einwohnerzuwachs ergaben sich bei den natürlichen \n\nPersonen erfreuliche Mehreinnahmen von 8.5 Mio. Franken. Auch die Grundstückgewinnsteuern fielen 3.8 Mio. Franken höher aus. Diese \n\nMehreinnahmen wurden durch Mindererträge von 13 Mio. Franken bei den juristischen Personen kompensiert. \n\n \n\nBei den verschiedenen Erträgen wurden weniger Eigenleistungen für Investitionen in den Werkbetrieben und der Abteilung Liegenschaften \n\nim Umfang von 0.2 Mio. Franken erbracht. \n\n \n\nBeim Finanzertrag fielen Mehreinnahmen von 0.2 Mio. Franken an. Mehrerträge bei den Zinsen führten zu einer Verbesserung von \n\n189'000 Franken. Weiter ergaben sich bei den Einnahmen der Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen Mehrerträge von \n\n62'000 Franken. \n\n \n\nDie Mehreinnahmen von knapp 1.8 Mio. Franken beim Transferertrag sind hauptsächlich auf den nicht budgetierten Zuschuss aus dem \n\nkantonalen Finanzausgleich von 1,5 Mio. Franken und die höhere Gewinnausschüttung der Zürcher Kantonalbank von 0.4 Mio. Franken \n\nzurückzuführen. Dem gegenüber fielen die Transfererträge beim Forst um 0.1 Mio. Franken tiefer aus. \n\n \n\n \n \n\n  \n\n4\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n1.1.3 Nettoergebnisse nach Institutionen \n\nDie institutionelle Gliederung stellt die Erfolgsrechnung nach der organisatorischen Struktur der Stadt Adliswil dar. Sie wird zusätzlich zur \nvorgeschriebenen funktionalen Gliederung geführt. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nIn der Jahresrechnung 2024 sind die grössten Abweichungen zum Budget im Umfang von 3.7 Mio. Franken in den Ressorts Bildung und \n\nGesundheit zu verzeichnen. Das Ergebnis vor ausserordentlichen Positionen schliesst gegenüber dem Budget 2024 um 2.8 Mio. Franken \n\nschlechter ab als budgetiert. Rund 0.9 Mio. Franken konnten durch Verbesserungen gegenüber dem Budget in den anderen Ressorts \n\nkompensiert werden. \n\n \n\nUnter den ausserordentlichen Positionen ist der Zuschuss aus dem kantonalen Finanzausgleich von 1,5 Mio. Franken zu verzeichnen. \n\nDer Beitrag aus dem Finanzausgleich erfolgte, da die Steuerkraft der Stadt Adliswil im Jahr 2024 unter den Kantonsdurchschnitt gefallen \n\nist. Dies war bei der Budgetierung nicht vorhersehbar. \n\n \n\nDetails können den einzelnen Produktgruppen entnommen werden. In den Produktgruppen und Dienstleistungsbereichen wurden Ab-\n\nweichungen zum Budget von +/-10 % und mindestens 5'000 Franken oder höher als 100'000 Franken begründet. \n\n \n \n\n \n\nin 1'000 Franken\nR23 B24 R24 Fr. %\n\nPräsidiales, Einwohnerkontakte -5’980 -6’410 -6’030 380 -5.9%\n\nFinanzen -10’620 -12’399 -11’741 658 -5.3%\n\nBau und Planung -879 -1’100 -843 257 -23.4%\n\nWerkbetriebe -7’932 -7’957 -7’986 -29 0.4%\n\nSicherheit, Gesundheit und Sport -8’423 -8’434 -9’144 -710 8.4%\n\nSoziales -23’760 -25’225 -25’455 -230 0.9%\n\nBildung -39’172 -38’408 -41’435 -3’027 7.9%\n\nKapitaldienst, Steuern 113’887 98’647 98’577 -70 -0.1%\n\nErgebnis vo r a.o . Posit ionen 17’121 -1’287 -4’057 -2’770 215.3%\n\na.o. Positionen 0 0 1’533 1’533 -\n\nErgebnis nach a.o . Posit ionen 17’121 -1’287 -2’524 -1’237 96.1%\n\n∆ zu B24\n\n5\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\nNettoaufwand nach Institutionen  \n\n \n\n \n\nAbweichungen Jahresrechnung 2024 der Institutionen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n6\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n1.1.4 Haushaltsgleichgewicht \n\n \n\nMit dem mittelfristigen Ausgleich der Erfolgsrechnung wird bezweckt, den Haushalt über eine definierte Periode hinweg im Gleichgewicht \n\nzu halten. Um dies zu erreichen, müssen über diesen Zeitraum auftretende Aufwandüberschüsse in anderen Jahren durch Ertragsüber-\n\nschüsse kompensiert werden. \n\n \n\nDie Grundzüge des mittelfristigen Ausgleichs des Budgets sind gesetzlich geregelt. Die konkrete Ausgestaltung der Regelung in Bezug auf \n\ndie Frist, die Periode und den Gegenstand legen die Gemeinden und Städte selbst fest. \n\n \n\nMit Stadtratsbeschluss vom 19. September 2017 hat der Stadtrat den mittelfristigen Ausgleich der Erfolgsrechnung definiert. Die Periode \n\nwurde auf acht Jahre festgelegt. Der mittelfristige Ausgleich erstreckt sich über drei abgeschlossene Rechnungsjahre, das laufende Budget- \n\nbzw. Rechnungsjahr, das künftige Budgetjahr und drei Planjahre. \n\n \n\nDie Offenlegung der Regelung sowie deren Überprüfung erfolgt im Rahmen des Budgets und der Jahresrechnung. \n\n \n\nRegel:                                 Der Steuerfuss wird so festgesetzt, dass die Erfolgsrechnung des Budgets mittelfristig ausgeglichen ist. \n\nFrist:                                   8 Jahre \n\nGegenstand:                        3 Rechnungsjahre, 2 Budgetjahre, 3 Planjahre \n\n \n\n \n \n\nDie Erfolgsrechnung ist per Ende 2024 über den definierten Zeitraum ausgeglichen. Im Zeitpunkt der Budgeterstellung 2024 betrug die \n\nSumme der Erfolge über 8 Jahre 0.6 Mio. Franken. Die Jahresrechnung 2024 liegt mit 16.6 Mio. Franken deutlich höher als die Zielset-\n\nzung. Diese Abweichung ist auf das bei der Budgetierung 2024 nicht vorhersehbare sehr gute Ergebnis 2023 zurückzuführen. \n\nIn der Finanzplanung ist zu beachten, dass die a.o. Ergebnisse der Jahre 2022 und 2023 in 2 bis 3 Jahren aus der Berechnung fallen und \n\ndamit das Haushaltsgleichgewicht gefährdet ist. \n\n \n \n\n  \n\nin 1'000 Franken R21 R22 R23 R24 B25 P26 P27 P28 Summe\n\nErfolg 3’871 13’591 17’121 -2’524 -4’200 244 -5’331 -6’164 16’607\n\n7\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n1.2 Investitionen \n\n1.2.1 Investitionen Verwaltungsvermögen \n\nInvestitionsausgaben des Verwaltungsvermögens sind Ausgaben für den Erwerb, die Erstellung oder die Verbesserung von Vermögens-\n\nwerten (Renovationen, Sanierungen etc.), die eine mehrjährige Nutzungsdauer haben und für die öffentliche Aufgabenerfüllung be-\n\nstimmt sind. Diese Ausgaben ermöglichen eine neue oder erhöhte Nutzung der Vermögenswerte. Dabei werden werterhaltende und \n\nwertvermehrende Investitionen unterschieden. \n\n \n\n  \n\nin 1'000 Franken B24 R24 in Fr .  in %\n\nPrä s id ia les ,  Einwohnerkontak te 495  807  312  63 .0%\n\nInformatik, Hardware 1) 210 86 -124 -59.1%\n\nInformatik, Software 285 347 62 21.7%\n\nBestattungswesen, Grabfeld Familienerdgräber 2) 0 374 374 -\n\nF inanzen 7 ’627  6 ’507  -1 ’1 20  -14 .7%\n\nFreizeitanlage, Instandstellung WC-Anlage 3) 150 0 -150 -100.0%\n\nSchule Wilacker, Plätze 4) 295 0 -295 -100.0%\n\nSchule Kopfholz, Gebäudehülle und Umgebung 5) 1’000 292 -708 -70.8%\n\nSchule Sonnenberg, Umbau und Erweiterung 100 61 -39 -39.5%\n\nSchule Hofern, Gebäudehülle und Umgebung 150 107 -43 -28.9%\n\nSchule Zopf, Erweiterung Betreuung  6) 900 100 -800 -88.9%\n\nSchule Sonnenrain, Energiesystem 7) 150 280 130 86.5%\n\nWilacker, Neubau Turnhalle und Kindergarten 5’000 5’042 42 0.8%\n\nKilchbergstrasse 9, Musikschulhaus 8) 0 309 309 -\n\nDiverse kleinere Vorhaben 9) 307 413 106 34.5%\n\nInvestitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten 10) -425 -95 330 -77.6%\n\nBau und  P lanung 530  52  -478  -90 .1%\n\nSood, Zentrumsentwicklung 11) 100 0 -100 -100.0%\n\nRevision Bau- und Zonenordnung 12) 155 0 -155 -100.0%\n\nGebietsentwicklung Sunnau 13) 100 0 -100 -100.0%\n\nDiverse kleinere Vorhaben 14) 175 52 -123 -70.1%\n\nWerkbetr iebe 9 ’580  6 ’800  -2 ’7 80  -29 .0%\n\nAbwasserbeseitigung, diverse Leitungen 15) 3’215 2’535 -680 -21.1%\n\nObertili-, Rüti-, Neugut-, Kopfholzstrasse 16) 100 260 160 160.4%\n\nSonnenbergstrasse 17) 200 61 -139 -69.5%\n\nRainstrasse 60 158 98 163.8%\n\nDietlimoos-Moos, Fuss- und Radweg Nord 18) 0 131 131 -\n\nGstalderstrasse 100 191 91 91.2%\n\nKrebsbachweg 19) 50 152 102 203.0%\n\nStiegweg 100 94 -6 -6.1%\n\nSihltalstrasse 100 73 -27 -27.0%\n\nDietlimoos-Moos, Stichstrasse Quartierzentrum 50 100 50 100.1%\n\nZürichstrasse, Bahnhofbrücke bis Tiefackerstrasse 20) 200 31 -169 -84.3%\n\nFlorastrasse, Parkhaus 21) 0 1’066 1’066 -\n\nFahrzeuge Unterhalt Tiefbau 22) 85 265 180 211.3%\n\nWEB-GIS und Quartieplanung 23) 110 0 -110 -100.0%\n\nZürichstrasse, Moos bis Tüfi 24) 400 1’067 667 166.7%\n\nStrassenbereich, diverse Vorhaben 25) 580 286 -294 -50.7%\n\nRegionalverkehr 26) 50 -1’681 -1’731 -3461.8%\n\nWasserwerk, diverse Leitungen 27) 1’540 1’117 -423 -27.5%\n\nAbfallsammelstelle Tüfi, Erweiterung/Ausbau 28) 2’300 457 -1’843 -80.1%\n\nForst, Waldkäufe 50 132 82 163.4%\n\nParkanlagen, Fahrzeuge und Umschlagsplatz 290 304 14 4.9%\n\n∆ zu B24\n\n8\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nAbweichungen ab 100'000 Franken und +/-10 % \n\n1) Ein Teil der für 2024 budgetierten Hardware-Kosten für die Umstellung auf den digitalen Arbeitsplatz sind bereits im Dezember 2023 \n\nangefallen und verbucht worden. Zudem mussten weniger Peripherie-Geräte ersetzt werden als angenommen. \n\n2) Diese Investition war für das Jahr 2023 geplant und konnte erst im Jahr 2024 abgeschlossen werden. \n\n3) Das Projekt wurde zurückgestellt. \n\n4) Aufgrund des Bauverzugs durch den Verfahrensabbruch Holzbau/Fenster werden die Aussenanlagen erst 2025 erstellt. \n\n5) Infolge ganzheitlicher Betrachtung der Schulanlage Kopfholz wurde anstelle einzelner Massnahmen ein Planerwahlverfahren ausgelöst, \n\nwas zu einer Verschiebung der Investitionen geführt hat. \n\n6) Für die Planung und Ausschreibung wurde mehr Zeit beansprucht, um eine solide Grundlage zu schaffen, was zu einer Verschiebung \n\nder Investition geführt hat. \n\n7) Die Umsetzung konnte effizient innerhalb eines Jahres realisiert werden. \n\n8) Verspätetes Vorliegen von Unternehmerschlussrechnungen führten zu einer Verschiebung der Investitionen.  \n\n9) Verschiedene Investitionsvorhaben, wie die Ausschreibung der Liegenschaft am Feldweg zur Abgabe im Baurecht und die Planung der \n\nSanierung des Hauses Brugg, waren die Hauptursachen für diese Abweichung. \n\n10) Aufgrund Verzögerungen der Kreditabrechnungen verschieben sich die Auszahlungen der Investitionsbeiträge. \n\n11) Die bisherigen Arbeiten zur Zentrumsentwicklung Sood (Transformationskonzept) wurden durch die Grundeigentümer finanziert. \n\nBevor weitere Arbeiten im Bereich der Nutzungsplanung ausgeführt werden können, muss zuerst der Regionale Richtplan durch den \n\nRegierungsrat festgesetzt werden. Dies soll nach Terminplanung der ZPZ Ende 2025 erfolgen. \n\n  \n\nin 1'000 Franken B24 R24 in Fr .  in %\n\nSicherheit,  Gesundheit und  Spor t 2 ’890  858  -2 ’032  -70 .3%\n\nPolizei, semistationäre Geschwindigkeitsmessanlage 220 267 47 21.2%\n\nFeuerwehr, Materialtransportfahrzeug 0 52 52 -\n\nSchiessanlage, Kurzdistanzbox 29) 100 0 -100 -100.0%\n\nTennisplätze, Sanierung Hauptfeld 30) 50 178 128 256.9%\n\nSportanlage Tüfi, Sanierung Aussenanlage 31) 800 89 -711 -88.8%\n\nSportanlage Tüfi, Ersatz Decke Küche 32) 100 0 -100 -100.0%\n\nSportanlage Tüfi, Ersatz Hallentrennwände 100 112 12 11.6%\n\nSport- und Freizeitzentrum 33) 2’000 0 -2’000 -100.0%\n\nDiverse kleinere Vorhaben 70 83 13 18.6%\n\nSport, Investitionsbeiträge 34) -950 0 950 -100.0%\n\nHallen- und Freibad 35) 400 76 -324 -80.9%\n\nSozia les 250  288  38  15 .1%\n\nKinderhaus Rep. Fassade, Dach, Dachisolation, Decken 250 288 38 15.1%\n\nBildung 527  237  -290  -55 .0%\n\nAnschaffungen Informatik 117 120 3 2.7%\n\nAnschaffungen Unterrichtsmöbel und Einrichtungen 120 117 -3 -2.4%\n\nBasisinfrastruktur Netzwerk 36) 120 0 -120 -100.0%\n\nAlarmierungssystem 37) 170 0 -170 -100.0%\n\nTota l Investitionen 21 ’899  15 ’550  -6 ’349  -29 .0%\n\n∆ zu B24\n\n9\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n12) Mit den Arbeiten zur Revision der Bau- und Zonenordnung wurde noch nicht begonnen, da zuerst das Kommunale Raumentwick-\n\nlungskonzept abgeschlossen werden muss. Dies soll per Ende 2025 erfolgen.  \n\n13) Mit den Vorarbeiten für die Gebietsentwicklung Sunnau wurde begonnen. Das Quartierplanverfahrens sowie das parallel laufende \n\nGestaltungsplanverfahren wurden durch den Stadtrat noch nicht eingeleitet und erfolgen voraussichtlich im 2025. \n\n14) Die Kosten im Bereich kleinerer Vorhaben ergaben sich primär durch die Ausarbeitung der Stadtentwicklungsziele des Stadtrates \n\n«Adliswil 2050». Zusätzlichen Änderungen im Bereich der Richt- und Nutzungsplanung oder weitere Projektplanungen wurden nicht \n\nangestossen. \n\n15) Investitionen für die Abwasserbeseitigung stehen häufig im Zusammenhang mit Investitionen an Verkehrswegen oder weiteren Wer-\n\nken (z.B. Wasser). Die Koordination mit Drittbeteiligten (z.B. Tiefbauamt des Kantons Zürich (TBA)) oder anderweitige Projektverzö-\n\ngerungen resp. Fakturierungsverzögerungen haben daher fast immer einen Einfluss auf die Investitionssumme bei den Abwasseranla-\n\ngen. \n\n16) Projektdauer 2022-26, der Baustart erfolgte im Januar 2025. Die Investitionssumme liegt bei total 2.2 Mio. Franken. \n\n17) Die Planung ist weitgehend abgeschlossen. Der Baustart ist für Mitte/Ende 2025 vorgesehen (Fachkräftemangel). \n\n18) Die Fertigstellung hat sich aufgrund Projekte Dritter verzögert. \n\n19) Das Projekt ist abgeschlossen. Die Geplante Investitionssumme für 2025 (80'000 Franken) wird voraussichtlich nicht mehr benötigt. \n\n20) Das Projekt liegt im Zuständigkeitsbereich des TBA. Die Stadt Adliswil ist nicht weisungsbefugt, die Ausführung erfolgt voraussichtlich \n\n2026. \n\n21) Das Projekt konnte im Rahmen des Budgets abgeschlossen.  \n\n22) Es gab Lieferverzögerungen bei den Fahrzeugbeschaffungen. Die Fahrzeuge wurden innerhalb des Budgets abgerechnet.  \n\n23) Keine Projekte ausgelöst (Fachkräftemangel). \n\n24) Das Projekt liegt im Zuständigkeitsbereich des TBA. Die Stadt Adliswil ist nicht weisungsbefugt. Die Abrechnung ist pendent und \n\nerfolgt voraussichtlich 2025. \n\n25) Sofortmassnahmen sind unter den Erwartungen geblieben resp. im Rahmen der laufenden Projekte umgesetzt worden. \n\n26) Kostenbeteiligung ZVV an Bushof/Parkhaus Florastrasse. \n\n27) Investitionen für die Wasserversorgung stehen häufig im Zusammenhang mit Investitionen an Verkehrswegen oder weiteren Werken \n\n(z.B. Abwasser). Die Koordination mit Drittbeteiligten (z.B. TBA) oder anderweitige Projekt- resp. Fakturierungsverzögerungen haben \n\ndaher fast immer einen Einfluss auf die Investitionssumme bei der Wasserversorgung. \n\n28) Projektdauer 2022-25. Die Planung ist weitgehend abgeschlossen. Der Baustart ist für 2025 vorgesehen. Die Investitionssumme be-\n\nträft total 4.6 Mio. Franken. \n\n29) Bei der Planung der Investitionen für das Jahr 2024 wurde noch davon ausgegangen, dass für Ausbildungszwecke der Kommunalpoli-\n\nzeien im Bezirk Horgen eine Kurzdistanz-Box in der Schiessanlage Büel benötigt wird. Infolge Überarbeitung des gesamten Aus- und \n\nWeiterbildungswesens der kommunalen Polizeikorps im Kanton Zürich gibt es vorläufig keine Notwendigkeit für eine solche Anlage. \n\n30) Der Eingang der Rechnungen hat sich beim Projekt Sanierung Hauptfeld der Tennisanlage im Tal etwas verzögert, weshalb im Jahr \n\n2024 mehr Investitionen angefallen sind, als dies geplant war. \n\n31) Die Umsetzung des Projektes erfolgte später bzw. nur in einem Schritt und wird im Jahr 2025 vollständig abgeschlossen. Deshalb \n\nfielen im Jahr 2024 noch keine so hohen Kosten wie geplant an. \n\n32) Der Ersatz der Deckenelemente inkl. Beleuchtung in der Kantine der Sportanlage Tüfi konnte sehr viel günstiger realisiert werden als \n\nursprünglich angenommen. Da die Kosten unter 50'000 Franken lagen, wurde dieses Projekt über die laufende Rechnung abgewickelt \n\nund erscheint nicht in der Investitionsrechnung. \n\n33) Aufgrund der Rückweisung des Projektes im Grossen Gemeinderat und aufgrund der anstehenden Volksabstimmung über das Bau-\n\nprojekt Rifertstrasse wurde das Projekt im Jahr 2024 nicht weiter vorangetrieben bzw. wurde das Abstimmungsresultat im Novem-\n\nber 2024 abgewartet. Es sind deshalb keine Investitionskosten angefallen. \n\n34) Es handelt sich um geplante Investitionsbeiträge der Swiss Re für die Stützmauer oberhalb der Tennisanlage im Tal, welche infolge der \n\nerst im November 2024 erfolgten Volksabstimmung Rifertstrasse noch nicht eingegangen sind. \n\n10\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n \n\n35) Die Sanierung der technischen Anlagen des Freibades im Tal erfolgt in mehreren Etappen. Bei den bisher ausgeführten Etappen sind \n\nweniger Kosten entstanden, als geplant wurden. \n\n36) Das Vorhaben wurde realisiert und gemäss Budget 2024 abgerechnet. Der Betrag wurde fälschlicherweise «Anschaffungen Informa-\n\ntik» zugewiesen anstelle von «Basisinfrastruktur Netzwerk». Die tatsächliche Differenz zum Budget 2024 beträgt 0. Die tatsächlich \n\nentstandene Differenz in «Anschaffungen Informatik» zu Budget 2024 beträgt minus 117'000 Franken und begründet sich wie folgt: \n\nAufgrund eines sich abzeichnenden Generationensprungs bei den anzuschaffenden Geräten wurde die Investition aus technischen \n\nNachhaltigkeitsüberlegungen auf das Jahr 2025 verschoben. \n\n37) Verzögerung des Alarmierungs-Projektes, Realisierung im Jahr 2025 erwartet. \n\n \n\nIm Rechnungsjahr 2024 wurden Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen von knapp 15,6 Mio. Franken realisiert (davon 11,2 Mio. \n\nFranken steuerfinanziert und 4,4 Mio. Franken in den Eigenwirtschaftsbetrieben). \n\n \n\nDas Budget der Investitionen wurde zu 71 % (Vorjahr 61 %) ausgeschöpft. Die Abweichung ist mit obigen Begründungen erläutert. \n\nDer Investitionsanteil (Anteil an den Gesamtausgaben, der für Investitionen in die Infrastruktur eingesetzt wird) beträgt im Jahr 2024 11 % \n\n(Vorjahr 11 %). Im Quervergleich mit anderen Städten und Gemeinden ist dies ein durchschnittlicher Wert. \n\n \n\nDas Investitionsvolumen konnte teilweise selbst finanziert werden. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt 63 % (Vorjahr 200 %). In der \n\nkantonalen Richtwertskala wird ein Wert über 100 % als ideal bewertet. \n \n \n \n\n1.2.2 Investitionen Liegenschaften Finanzvermögen \n\nDie Investitionen des Finanzvermögens umfassen Ausgaben und Einnahmen im Zusammenhang mit Sachanlagen des Finanzvermögens, \n\ndie zu Anlagezwecken gehalten und nicht für die öffentliche Aufgabenerfüllung benötigt werden. Die Anlagegeschäfte von Sachanlagen \n\ndes Finanzvermögens werden für die Übersichtlichkeit in der Investitionsrechnung Finanzvermögen verbucht. \n\n \n\nIm Rechnungsjahr 2024 wurden Nettoinvestitionen im Finanzvermögen von knapp 0.2 Mio. Franken realisiert. Was dem budgetierten \n\nBetrag entspricht. Dies betraf hauptsächlich eine Landumlegung an der Zürichstrasse in Zusammenhang mit deren Erneuerung und Um-\n\ngestaltung. \n\n \n\n \n\n  \n\n11\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n1.3 Bilanz \n\nIn der Bilanz werden Vermögen und Fremdkapital einander gegenübergestellt. Der Saldo ist das Eigenkapital. Das Vermögen bildet die \n\nRessourcen, welche der Stadt Adliswil zur Verfügung stehen. Es wird in Finanz- und Verwaltungsvermögen gegliedert. Das Fremdkapital \n\nbesteht aus Verpflichtungen (Schulden) der Stadt Adliswil, die in Zukunft zu Ressourcenabflüssen führen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nDie Bilanzsumme hat sich im Jahr 2024 um knapp 4.6 Mio. Franken auf 314 Mio. Franken erhöht. Die Zunahme ist hauptsächlich auf das \n\nhöhere Verwaltungsvermögen (Sachanlagen und Investitionsbeiträge) zurückzuführen.  \n\n \n\nIm Verwaltungsvermögen wurden Investitionen im Umfang von 15.6 Mio. Franken realisiert. Es hat sich, nach Verbuchung von 10.1 Mio. \n\nAbschreibungen auf knapp 220 Mio. Franken erhöht. \n\n \n\nDas Eigenkapital reduzierte sich um 0.3 Mio. Franken auf rund 141 Mio. Franken. Dies entspricht 64 % (Vorjahr 66 %) des Verwaltungs-\n\nvermögens. Über Details geben die obige Veränderungsbilanz und die Geldflussrechnung Auskunft. \n\nBestand Bestand\n\nin 1'000 Franken 01.01. Veränderung 31.12.\n\nAKTIVEN 309’945 4’579 314’524 \n\nFinanzvermögen 95’241 -770 94’472 \n\nFlüssige Mittel 21’109 -2’206 18’903 \n\nForderungen 22’008 319 22’327 \n\nAktive Rechnungsabgrenzung 594 1’000 1’594 \n\nFinanzanlagen 439 0 439 \n\nSachanlagen Finanzvermögen 51’092 117 51’209 \n\nVerwaltungsvermögen 214’704 5’349 220’053 \n\nSachanlagen Verwaltungsvermögen 203’096 4’109 207’204 \n\nImmaterielle Anlagen 696 248 945 \n\nDarlehen 30 0 30 \n\nBeteiligungen, Grundkapitalien 9’334 0 9’334 \n\nInvestitionsbeiträge 1’548 992 2’539 \n\nPASS IVEN 309’945 4’579 314’524 \n\nFremdkapit al 168’174 4’898 173’072 \n\nLaufende Verbindlichkeiten 45’451 -7’331 38’121 \n\nKurzfristige Finanzverbindlichkeiten 10’000 -10’000 0 \n\nPassive Rechnungsabgrenzung 537 -32 505 \n\nKurzfristige Rückstellungen 1’530 12’184 13’715 \n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten 110’000 10’000 120’000 \n\nLangfristige Rückstellungen 400 100 500 \n\nVerbindlichkeiten gegenüber Fonds im Fremdkapital 255 -23 231 \n\nEigenkapit al 141’771 -318 141’452 \n\nSpezialfinanzierungen 20’073 2’206 22’279 \n\nFonds im Eigenkapital 392 0 392 \n\nFinanzpolitische Reserve 9’000 0 9’000 \n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag 112’305 -2’524 109’781 \n\n12\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n1.3.1 Fremdkapitalvergleich \n\n  \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nDas Fremdkapital gemäss Bilanz hat sich hauptsächlich wegen Saldozunahmen von Abrechnungskonten, Depots und Rückstellungen um \n\nrund 4.9 Mio. Franken erhöht. Beim verzinslichen Fremdkapital war ein Darlehen von 10 Mio. Franken zur Rückzahlung fällig, welches \n\nerneuert wurde. Die Finanzverbindlichkeiten bestehen aus zeitlich gestaffelten festen Darlehen. \n\n \n\nIm Jahr 2024 hat die Stadt Adliswil für den Zinsaufwand knapp 0.8 Mio. Franken (Vorjahr 0.8 Mio. Franken) aufgewendet, was einem \n\ndurchschnittlichen Zinssatz von 0.75 % entspricht. \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil (Anteil des laufenden Ertrags, der benötigt wird, um die Bruttoschulden abzutragen) beträgt im Jahr 2024 \n\n107 % (Vorjahr 102 %). In der kantonalen Richtwertskala wird ein Wert zwischen 100 und 150 % als mittelmässig bewertet. \n\n \n\n  \n\nBestand Bestand\n\nin 1'000 Franken 01.01. Veränderung 31.12.\n\nFremdkapital gemäss Bilanz 168’174 4’898 173’072 \n\nNicht verzinsbares Fremdkapital -48’174 -4’898 -53’072 \n\nVerz insbares Fremdkapital 120’000 0 120’000 \n\n13\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n1.4 Nettovermögen/-schuld \n\n \n\nDas Nettovermögen oder die Nettoschuld wird als Gradmesser für die Verschuldung verwendet. Bei der Beurteilung des Verschuldungs-\n\ngrades ist ergänzend die finanzielle Leistungsfähigkeit (siehe Finanzkennzahlen) zu berücksichtigen. \n\n \n\n  \nKommentar \n\n \n\nDie Stadt Adliswil weist per Ende 2024 über den gesamten Haushalt eine Nettoschuld von 78.6 Mio. Franken aus. Die Nettoverschul-\n\ndung hat sich gegenüber dem Vorjahr um weitere 5.7 Mio. Franken erhöht. Diese Entwicklung ist auf den Selbstfinanzierungsgrad von \n\nunter 100 % zurückzuführen. Die Nettoschuld pro Einwohner/in beträgt per Ende 2024 3'963 Franken (Vorjahr 3‘710 Franken). Dies gilt \n\ngemäss kantonaler Richtwertskala als hohe Verschuldung. \n\n \n\nBei den Eigenwirtschaftsbetrieben erhöhte sich die Nettoschuld um 1.2 Mio. auf 15.4 Mio. Franken. Dies ist auf den Selbstfinanzierungs-\n\ngrad von 73 % (Vorjahr 51 %) zurückzuführen. \n\n \n\nIm Jahr 2024 wendete die Stadt Adliswil 7 % (Vorjahr 6 %) des laufenden Ertrags für den Zinsdienst und die Abschreibungen (Kapital-\n\ndienstanteil) auf, was eine tragbare Belastung ist. \n\nEntwicklung Nettovermögen/-schuld (inkl. Eigenwirtschaftsbetriebe) \n\n \n\nBestand Bestand\n\nin 1'000 Franken 01.01. Veränderung 31.12.\n\nFinanzvermögen 95’241 -770 94’472 \n\nFremdkapital -168’174 -4’898 -173’072 \n\nNettoschuld inkl. Eigenwirtschaftsbetriebe -72’933 -5’667 -78’600 \n\nNettoschuld der Eigenwirtschaftsbetriebe -14’217 -1’199 -15’417 \n\nNettovermögen/-schuld ohne Eigenwirt schaft sbet riebe -58’716 -4’468 -63’184 \n\n14\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n1.5 Geldflussrechnung \n\n \n\nDie Geldflussrechnung informiert über die Herkunft und die Verwendung der Geldmittel und zeigt als Ursachenrechnung, wie eine be-\n\nstimmte Liquiditätssituation entsteht. Sie gibt Aufschluss über die Liquiditätsentwicklung, die Investitionsvorgänge und die Finanzierung des \n\nGemeindehaushalts innerhalb des Rechnungsjahrs. \n\nDie Geldflussrechnung ist ein wichtiges Informations- und Führungsinstrument. Sie liefert vergangenheitsbezogene sowie aktuelle Informa-\n\ntionen zur Liquidität und erlaubt Prognosen über den zukünftigen Finanzmittelbedarf und die Fähigkeit, den fälligen Zahlungsverpflichtungen \n\nnachzukommen. Sie ist ein Indikator für die aktuelle Finanzkraft einer Gemeinde oder Stadt. \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nDer Cashflow fiel im Jahr 2024 gegenüber dem Budget um 2.5 Mio. Franken höher aus. Dies ist hauptsächlich auf die höheren Rückstel-\n\nlungen und Abgrenzungen sowie Abschreibungen zurückzuführen. \n\n \n\nDie Abflüsse aus Investitions- und Anlagetätigkeit fielen tiefer aus als im Budget 2024 angenommen. Die einzelnen Abweichungen werden \n\nunter Punkt 1.2.1 Investitionen Verwaltungsvermögen erläutert. Die im Jahr 2024 geplanten und nicht ausgeführten Projekte werden sich \n\nmehrheitlich ins Jahr 2025 verschieben und dort zu einem Mittelabfluss führen. \n\n \n\nDer Geldfluss aus der Finanzierungstätigkeit war beinahe ausgeglichen. Es mussten keine zusätzlichen Mittel beschafft werden. Die Ab-\n\nnahme der flüssigen Mittel betrug im Jahr 2024 2.2 Mio. Franken. Dieser Mittelabfluss war auf die Investitions- und Anlagetätigkeit zurück-\n\nzuführen. \n\n \n\nDie Investitionen in die Anlagen des Verwaltungsvermögens konnten mit einem Selbstfinanzierungsgrad von 63 % finanziert werden. Die \n\nfehlende Liquidität wurde durch einen Abbau der flüssigen Mittel ausgeglichen (siehe Veränderung flüssige Mittel und kurzfristige Geldan-\n\nlagen). \n\n \n\nIn den letzten vier Jahren lag der durchschnittliche Selbstfinanzierungsgrad bei 104 %. \n\nGeldf lussrechnung\n\nin 1'000 Franken R23 B24 R24 Fr. %\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 17’121 -1’287 -2’524 -1’237 0'096.1%\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 9’411 8’872 10’201 1’329 15.0%\n\nVeränderung Rückstellungen und Abgrenzungen -3’026 0 3’145 3’145 -\n\nEinlagen/-Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 1’560 2’939 2’183 -756 -25.7%\n\nEinlagen/-Entnahmen Eigenkapital 0 0 0 0 -\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow/-loss) 25’066 10’524 13’004 2’480 23.6%\n\nInvestitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -11’628 -21’849 -14’824 7’025 -32.2%\n\nAnlagentätigkeit ins Finanzvermögen 855 -245 -190 55 -22.6%\n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -10’773 -22’094 -15’014 7’080 -32.0%\n\nVeränderung Finanzverbindlichkeiten und Kontokorrente -4’693 5’000 -196 -5’196 -103.9%\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -4’693 5’000 -196 -5’196 -103.9%\n\nVeränderung Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 9’600 -6’570 -2’206 4’364 -66.4%\n\nSelbst f inanz ierungsgrad 200% 48% 63%\n\n∆ zu B24\n\n15\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\nGegenüberstellung Cashflow und Nettoinvestitionen (gesamter Haushalt) \n\n \n\n  \n\n16\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n1.6 Finanzkennzahlen \n\nDie wichtigsten Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen fassen in übersichtlicher Form die finanzielle Situation und Entwicklung der Stadt Adliswil zusammen und ermögli-\n\nchen einen Vergleich mit anderen Städten und Gemeinden. Daher sind im Finanzplan, im Budget sowie in der Jahresrechnung ausgewählte \n\nFinanzkennzahlen offengelegt. \n\nDie finanzielle Lage einer Stadt muss aus einer mittel- oder langfristigen Perspektive beurteilt werden. Kurzfristig können Finanzkennzahlen \n\nstark durch die Investitionspolitik oder konjunkturelle Faktoren beeinflusst werden. Daher werden die Finanzkennzahlen über einen mit-\n\ntelfristigen Zeitraum ausgewiesen. \n\nDamit ein Haushalt als gesund und das Wirtschaften als nachhaltig bezeichnet werden kann, muss Eigenkapital zur Verfügung stehen, die \n\nSchuldzinsen dürfen den Haushalt nicht über Gebühr belasten und der Unterhalt des Verwaltungsvermögens muss durch regelmässige \n\nInvestitionen gewährleistet sein. Mit der Offenlegung der Veränderung des Eigenkapitals sowie der Kennzahlen zur Zinsbelastung und zu \n\nden Investitionen lassen sich die Lage und die Entwicklung des Haushalts beurteilen. \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n1) Die Steuerkraft pro Einwohner betrug im Jahr 2024 3‘994 Franken und lag unter dem geschätzten Kantonsdurchschnitt von 4‘284 \n\nFranken. Dies führte dazu, dass die Stadt Adliswil im Jahr 2024 einen Beitrag von 1.5 Mio. Franken aus dem kantonalen Finanzausgleich \n\nverbuchen konnte. \n\n \n\n \n\nKennzahl\n\nAnzahl Einwohner\nSteuerfuss\nSteuerkraft pro Einwohner/in 1)\n\nSelbstfinanzierungsgrad 33% 120% 200% 63% 29% 77% 72% 93%\n\nBeurteilung\nideal über 100%\n\ngut bis vertretbar 80-100%\nproblematisch 50-80%\n\nungenügend unter 50%\n\nZinsbelastungsanteil 0.5% 0.5% 0.4% 0.3% 0.5% 0.6% 0.7% 0.7% 0.5%\n\nBeurteilung\ngut 0-4%\n\ngenügend 4-9%\nschlecht über 9%\n\nNettoverschuldungsquotient 2) 117% 112% 83% 97% 113% 116% 117% 115% 109%\n.\n\nBeurteilung\ngut unter 100%\n\ngenügend 100-150%\nschlecht über 150%\n\nNettoschuld pro Einwohner/in 2) Fr. 4’829 Fr. 4’547 Fr. 3’710 Fr. 3’963 Fr. 4’889 Fr. 5’060 Fr. 5’179 Fr. 5’196 Fr. 4’672\n\nBeurteilung\nNettovermögen unter 0 Fr.\n\ngeringe Verschuldung 1-1'000 Fr.\nmittlere Verschuldung 1'001-2'500 Fr.\n\nhohe Verschuldung 2'501-5'000 Fr.\nsehr hohe Verschuldung über 5'000 Fr.\n\nEigenkapitalquote 31% 38% 42% 41% 40% 38% 37% 35% 34%\n\nBeurteilung\ngenügend > 25%\n\nungenügend < 25%\n\n19’180 19’660\n\nFr. 3’991 Fr. 4’380\n\nAnteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital (Bilanz-\nsumme)\n\nAnteil des laufenden Ertrags, welcher durch den \nNettozinsaufwand gebunden ist.\n\nAnteil der direkten Steuern, der erforderlich wäre, \num die Nettoschuld abzutragen.\n\nVerschuldung pro Einwohnerin und Einwohner in \nFranken\n\n100% 102% 102%\n18’998\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem \nAusmass Neuinvestitionen durch \nselbsterwirtschaftete Mittel finanziert werden \nkönnen. \n\nFr. 4’079 Fr. 3’994 Fr. 4’216\n\n86%\n\nFr. 4’108 Fr. 4’159 Fr. 4’233 Fr. 4’145\n\n102% 102%\n\nP27 P28 Mittelwert\n\n19’835 19’800 19’800 19’800\n\nP26\n\n19’800 19’609\n\n106% 106% 106% 103%\n\nR21 R22 R23 R24 B25\n\n17\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n \n\n2) Der Nettoverschuldungsquotient und die Nettoschuld haben sich in den letzten Jahren erhöht. Die kantonalen Richtwerte taxieren die \n\nVerschuldung als hoch. Die Stadt Adliswil kann ihre Verschuldung aufgrund der Verkaufsbeschränkung des Grundeigentums im Finanz-\n\nvermögen nur durch Überschüsse in der Jahresrechnung, verbunden mit einer sorgfältigen Investitionspolitik abbauen. Der Selbstfinan-\n\nzierungsgrad der Investitionen ist dabei möglichst hochzuhalten. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n18\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n2 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R23 B24 R24 Fr . %\n\nA U F W A N D 148 '275 151 '815 154 '073 2 '257 1 .5%\n\nPer sona laufwand 39 '576 41 '407 41 '819 412 1 .0%\n\nEntschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 1'198 1'133 1'138 5 0.4%\n\nLöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 22'982 24'005 24'028 23 0.1%\n\nErstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -366 -234 -510 -276 117.9%\n\nLöhne der Lehrpersonen 8'562 8'396 9'501 1'105 13.2%\n\nErstattung von Lohn der Lehrpersonen -68 -119 -79 39 -33.1%\n\nTemporäre Arbeitskräfte 0 0 0 0 -\n\nKinder- und Ausbildungszulagen 0 0 0 0 -\n\nVerpflegungszulagen 59 62 65 3 4.2%\n\nÜbrige Zulagen 152 156 147 -9 -6.0%\n\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'027 2'151 2'123 -27 -1.3%\n\nErstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltung 0 0 0 0 -\n\nAG-Beiträge an Pensionskassen 3'514 3'900 3'712 -188 -4.8%\n\nAG-Beiträge an Unfall und Personal-Haftpflichtversicherungen 343 343 373 29 8.5%\n\nAG-Beiträge an Familienausgleichskasse 343 360 364 4 1.2%\n\nAG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 134 141 143 1 1.1%\n\nÜberbrückungsrenten 8 10 4 -6 -58.1%\n\nAus- und Weiterbildung des Personals 420 805 564 -240 -29.9%\n\nPersonalwerbung 22 42 28 -13 -32.4%\n\nÜbriger Personalaufwand 246 256 218 -38 -14.9%\n\n∆ zu B24\n\n19\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n        ∆ zu B24 \n\nin 1'000 Franken R23 B24 R24 Fr. % \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand 20'618 21'804 21'345 -459  -2.1% \n\nBüromaterial 114 123 115 -8  -6.4% \n\nBetriebs- und Verbrauchsmaterial 1'958 1'660 1'613 -47  -2.8% \n\nDrucksachen, Publikationen 271 373 273 -100  -26.8% \n\nFachliteratur, Zeitschriften 58 79 67 -13  -15.9% \n\nLehrmittel 896 1'070 963 -107  -10.0% \n\nLebensmittel 907 926 1'006 80  8.7% \n\nMedizinisches Material 7 13 6 -7  -53.9% \n\nÜbriger Material- und Warenaufwand 64 82 67 -15  -18.1% \n\nAnschaffung Büromöbel und Geräte 200 234 214 -20  -8.6% \n\nAnschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 476 584 494 -90  -15.3% \n\nAnschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 64 68 70 2  2.4% \n\nAnschaffung Hardware 154 184 152 -31  -17.0% \n\nAnschaffung immaterielle Anlagen 139 222 198 -24  -11.0% \n\nAnschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 4 21 14 -7  -34.8% \n\nVer- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 2'116 2'460 2'214 -245  -10.0% \n\nDienstleistungen Dritter 5'131 5'023 5'660 637  12.7% \n\nPlanungen und Projektierungen Dritter 30 33 4 -29  -88.3% \n\nHonorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten usw. 1'142 928 881 -47  -5.1% \n\nInformatik-Nutzungsaufwand 508 507 595 88  17.4% \n\nSachversicherungsprämien 183 203 200 -3  -1.3% \n\nHonorare privatärztlicher Tätigkeit 630 733 566 -167  -22.8% \n\nSteuern und Abgaben 57 47 39 -7  -15.9% \n\nKurse, Prüfungen und Beratungen 4 7 3 -5  -64.7% \n\nLehrlingsprüfungen 1 2 1 -1  -59.4% \n\nUnterhalt an Grundstücken 80 164 42 -121  -74.1% \n\nUnterhalt Strassen/Verkehrswege 74 165 70 -95  -57.6% \n\nUnterhalt Wasserbau 327 257 454 197  76.5% \n\nUnterhalt übrige Tiefbauten 382 474 339 -135  -28.6% \n\nUnterhalt Hochbauten, Gebäude 1'589 1'714 1'826 112  6.5% \n\nUnterhalt Wald 92 0 0 0  - \n\nUnterhalt übrige Sachanlagen 144 195 95 -99  -51.1% \n\nUnterhalt Büromöbel und -geräte 87 127 75 -52  -41.1% \n\nUnterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werk-zeuge 525 484 465 -20  -4.0% \n\nInformatik-Unterhalt (Hardware) 52 70 48 -22  -30.9% \n\nUnterhalt immaterielle Anlagen 858 848 880 32  3.8% \n\nUnterhalt übrige mobile Anlagen 0 0 0 0  - \n\nMiete und Pacht Liegenschaften 654 631 662 30  4.8% \n\nMieten, Benützungskosten Mobilien 67 19 12 -7  -36.9% \n\nRaten für operatives Leasing 0 90 168 77  85.7% \n\nÜbrige Mieten und Benutzungskosten 5 0 1 1  - \n\nReisekosten und Spesen 105 154 107 -47  -30.7% \n\nExkursionen, Schulreisen und Lager 356 532 467 -65  -12.3% \n\nWertberichtigungen auf Forderungen -51 50 -18 -68  -136.0% \n\nTatsächliche Forderungsverluste 146 230 225 -5  -2.1% \n\nAbschreibung von Rückerstattungsforderungen Ergänzungsleistungen (zu Un-\nrecht bezogene Leistungen) \n\n0 0 0 0  - \n\nAbschreibung und Erlass von Rückerstattungsforderungen Beihilfen 0 0 0 0  - \n\nAbschreibung und Erlass von Rückerstattungsforderungen Gemeindezuschüsse 0 0 0 0  - \n\nErlass von Rückerstattungsforderungen Ergänzungsleistungen (zu Unrecht bezo-\ngene Leistungen) \n\n4 0 2 2  - \n\nSchadenersatzleistungen 0 0 0 0  - \n\nAbgeltung von Rechten 1 2 0 -2  -90.2% \n\nÜbriger Betriebsaufwand 9 18 13 -5  -28.7% \n\n \n\n20\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n        ∆ zu B24 \n\nin 1'000 Franken R23 B24 R24 Fr. % \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 9'364 8'872 10'126 1'254  14.1% \n\nPlanmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrswege Verwaltungsvermögen 1'380 1'105 1'297 192  17.4% \n\nPlanmässige Abschreibungen Wasserbau Verwaltungsvermögen 3 3 3 0  0.4% \n\nPlanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten Verwaltungsvermögen 1'125 911 1'251 340  37.3% \n\nPlanmässige Abschreibungen Hochbauten Verwaltungsvermögen 5'503 5'552 5'669 118  2.1% \n\nPlanmässige Abschreibungen Waldungen Verwaltungsvermögen 7 7 11 3  47.5% \n\nPlanmässige Abschreibungen Mobilien Verwaltungsvermögen 881 741 926 185  25.0% \n\nPlanmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen Verwaltungsvermögen 236 236 236 -0  -0.0% \n\nAusserplanmässige Abschreibungen Strassen und Verkehrswege Verwaltungs-\nvermögen \n\n0 0 0 0  - \n\nAusserplanmässige Abschreibungen Wasserbau Verwaltungsvermögen 0 0 0 0  - \n\nAusserplanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten Verwaltungsvermögen 0 0 0 0  - \n\nAusserplanmässige Abschreibungen Hochbauten 0 81 437 356  441.0% \n\nPlanmässige Abschreibungen Software 39 58 81 23  38.9% \n\nPlanmässige Abschreibungen Lizenzen, Nutzungsrechte 0 0 0 0  - \n\nPlanmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 191 179 215 36  20.3% \n\nAusserplanmässige Abschreibungen übrige immat. Anlagen 0 0 0 0  - \n\nFinanzaufwand 1'922 1'472 1'390 -82  -5.6% \n\nVerzinsung laufende Verbindlichkeiten 47 15 50 35  231.3% \n\nVerzinsung Finanzverbindlichkeiten 770 850 736 -114  -13.4% \n\nÜbrige Passivzinsen 0 0 0 0  - \n\nRealisierte Verluste auf Gebäude Finanzvermögen 0 0 0 0  - \n\nKapitalbeschaffung und -verwaltung 0 1 16 15  1531.5% \n\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften Finanzvermögen 135 200 137 -63  -31.7% \n\nNichtbaulicher Unterhalt Liegenschaften Finanzvermögen 49 17 32 15  85.0% \n\nBetriebs-, Verbrauchsmaterial 0 1 0 -0  -40.7% \n\nAnschaffung Mobilien 1 0 1 1  - \n\nBüromaterial, Drucksachen, Publikationen, Fachliteratur 0 0 1 1  - \n\nVer- und Entsorgung -8 57 62 5  8.7% \n\nSachversicherungsprämien 7 9 7 -2  -26.9% \n\nDienstleistungen Dritter 62 60 73 13  21.5% \n\nübriger Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 1 12 39 27  231.7% \n\nWertberichtigungen Grundstücke Finanzvermögen 442 50 73 23  45.7% \n\nWertberichtigungen Gebäude Finanzvermögen 321 50 0 -50  -100.0% \n\nÜbriger Finanzaufwand 0 0 24 24  - \n\nVergütungszinsen auf Steuern 94 150 139 -11  -7.4% \n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 1'834 2'989 2'221 -768  -25.7% \n\nEinlagen in Legate und Stiftungen des Fremdkapitals 1 1 0 -0  -44.3% \n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 1'833 2'988 2'221 -767  -25.7% \n\nEinlagen in Fonds des Eigenkapitals 0 0 0 0  - \n\n \n\n \n\n \n\n21\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n \n \n\nin 1'000 Franken R23 B24 R24 Fr . %\n\nTrans f er aufwand 71 '157 71 '423 73 '266 1 '843 2 .6%\n\nErtragsanteile an Kantone und Konkordate 303 164 259 95 58.2%\n\nErtragsanteile an Gemeinden und Zweckverbände 0 0 0 0 -\n\nEntschädigungen an Kantone und Konkordate 19'330 19'046 19'947 901 4.7%\n\nEntschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände 276 256 287 31 12.3%\n\nEntschädigungen an öffentliche Sozialversicherungen 12 0 12 12 -\n\nEntschädigungen an öffentliche Unternehmungen 491 121 444 323 266.9%\n\nRessourcenausgleichsbeiträge 0 0 0 0 -\n\nBeiträge an den Bund 56 0 0 0 -\n\nBeiträge an Kantone und Konkordate 5'631 5'197 6'064 867 16.7%\n\nBeiträge an Gemeinden und Zweckverbände 4'577 4'271 4'430 159 3.7%\n\nBeiträge an öffentliche Sozialversicherungen 0 0 0 0 -\n\nBeiträge an öffentliche Unternehmungen 6'931 7'203 7'198 -5 -0.1%\n\nBeiträge an private Unternehmungen 1'287 2'993 1'766 -1'227 -41.0%\n\nBeiträge an Krankenkassen für Sozialhilfeempfänger 1'717 0 1'893 1'893 -\n\nBeiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 4'574 4'786 3'956 -830 -17.3%\n\nBeiträge an private Haushalte 2'978 3'315 2'856 -459 -13.8%\n\nBeiträge an Sozialhilfeempfänger 6 60 6 -54 -90.6%\n\nBeiträge für EL-Empfänger 0 0 0 0 -\n\nErgänzungsleistungen zur IV 5'111 5'200 5'224 24 0.5%\n\nErgänzungsleistungen zur AHV 7'070 6'900 7'713 813 11.8%\n\nEL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur IV) 334 300 299 -1 -0.4%\n\nEL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur AHV) 480 450 519 69 15.3%\n\nBeihilfen 836 860 860 -0 -0.0%\n\nKantonalrechtliche Zuschüsse 38 40 70 30 75.6%\n\nGemeindezuschüsse 437 430 415 -15 -3.5%\n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an schweizerische Staatsangehörige 4'396 4'684 4'836 152 3.2%\n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an ausländische Staatsangehörige ohne \n\nKostenersatz\n\n2'516 2'760 2'176 -584 -21.2%\n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an ausländische Staatsangehörige mit vollem \n\nKostenersatz\n\n1'630 1'900 1'890 -10 -0.5%\n\nÜberbrückungsleistungen 49 74 28 -45 -61.6%\n\nÜberbrückungsleistungen Krankheits- und Behinderungskosten - von Kindern 2 3 2 -1 -30.6%\n\nBeiträge an das Ausland 40 40 40 0 0.0%\n\nWertberichtigungen Darlehen Verwaltungsvermögen an private \n\nUnternehmungen\n\n0 0 0 0 -\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Kantone und Konkordate 40 364 68 -296 -81.4%\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Gemeinden und \n\nZweckverbände\n\n0 0 0 0 -\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche \n\nUnternehmungen\n\n6 6 6 -0 -0.2%\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private Unternehmungen 1 1 1 -0 -1.8%\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private Organisationen 0 0 0 0 2.5%\n\nAusserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Gemeinden und \n\nZweckverbände\n\n0 0 0 0 -\n\nDurchlauf ende Beitr äge 21 30 47 17 56 .1%\n\nDurchlaufende Beiträge an Kantone und Konkordate 21 30 42 12 38.7%\n\nDurchlaufende Beiträge an private Haushalte 0 0 5 5 -\n\nAusserordentl ic her  Aufwand 0 0 0 0 -\n\nEinlagen in finanzpolitische Reserve 0 0 0 0 -\n\nInterne Ver rechnungen 3 '784 3 '818 3 '859 41 1 .1%\n\nInterne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 125 99 91 -7 -7.5%\n\nInterne Verrechnung von Dienstleistungen 1'514 1'435 1'523 88 6.2%\n\nInterne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 40 40 40 0 0.0%\n\nInterne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 2'106 2'196 2'142 -54 -2.4%\n\nÜbrige interne Verrechnungen 0 49 62 13 26.6%\n\n∆ zu B24\n\n22\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R23 B24 R24 Fr . %\n\nE R T R A G 165 '397 150 '528 151 '548 1 '020 0 .7%\n\nF iska ler tr ag 111 '384 96 '301 95 '587 -714  -0 .7%\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 44'619 44'410 46'779 2'369 5.3%\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 12'779 12'500 19'501 7'001 56.0%\n\nNachsteuern Einkommenssteuern natürliche Personen 129 200 257 57 28.7%\n\nAktive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche Personen 1'329 1'500 2'159 659 44.0%\n\nPassive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche Personen -946 -1'500 -848 652 -43.5%\n\nPauschale Steueranrechnung natürliche Personen 0 0 0 0 -\n\nAnrechnung ausländischer Quellensteuern natürliche -153 0 -274 -274 -\n\nVermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 5'843 5'350 5'294 -56 -1.0%\n\nVermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 620 50 624 574 1148.0%\n\nNachsteuern Vermögenssteuern natürliche Personen 65 20 142 122 611.2%\n\nAktive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche Personen 427 300 791 491 163.8%\n\nPassive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche Personen -271 -500 -262 238 -47.6%\n\nQuellensteuern natürliche Personen 8'529 3'000 -307 -3'307 -110.2%\n\nPersonalsteuern 376 400 397 -3 -0.7%\n\nGewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr 9'352 10'500 9'860 -640 -6.1%\n\nGewinnsteuern juristische Personen früherer Jahre 1'101 200 -1'232 -1'432 -715.9%\n\nNachsteuern Gewinnsteuer juristische Personen 0 0 12 12 -\n\nAktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern jurist. Personen 1'195 2'643 693 -1'950 -73.8%\n\nPassive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern jurist. Personen -1'223 -450 -3'235 -2'785 619.0%\n\nAnrechnung ausländischer Quellensteuern juristische Personen -1 0 0 0 -\n\nPauschale Steueranrechnung juristische Personen 0 0 0 0 -\n\nKapitalsteuern juristische Personen Rechnungsjahr 1'510 1'450 1'346 -104 -7.2%\n\nKapitalsteuern juristische Personen früherer Jahre 183 50 -221 -271 -541.2%\n\nNachsteuern Kapitalsteuern juristische Personen 0 0 0 0 -\n\nAktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen 3'050 5'598 81 -5'517 -98.6%\n\nPassive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen -567 -50 -405 -355 709.2%\n\nGrundstückgewinnsteuern 23'281 10'500 14'271 3'771 35.9%\n\nHundesteuern 158 130 162 32 24.9%\n\nRega l ien und  Konzess ionen 26 24 0 -24  -101 .9%\n\nKonzessionen 26 24 0 -24 -101.9%\n\nEntgelte 19 '335 20 '192 20 '109 -83  -0 .4%\n\nErsatzabgaben 0 0 0 0 -\n\nGebühren für Amtshandlungen 2'433 2'248 2'571 323 14.4%\n\nTaxen und Kostgelder 1'466 1'659 1'564 -96 -5.8%\n\nSchulgelder 100 112 83 -28 -25.4%\n\nKursgelder 879 947 951 4 0.4%\n\nBenützungsgebühren und Dienstleistungen 12'520 13'244 13'088 -156 -1.2%\n\nVerkäufe 281 188 237 49 26.1%\n\nRückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 1'274 1'250 1'253 3 0.3%\n\nBussen 373 540 325 -215 -39.8%\n\nÜbrige Entgelte 9 4 37 33 824.2%\n\n∆ zu B24\n\n23\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n \n\nin 1'000 Franken R23 B24 R24 Fr . %\n\nVer schiedene Er tr äge 848 1 '021 785 -235  -23 .1%\n\nAktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen 838 1'015 776 -239 -23.6%\n\nAktivierbare Projektierungskosten 0 0 0 0 -\n\nÜbriger Ertrag 10 6 9 4 71.0%\n\nF inanzer tr ag 3 '405 2 '543 2 '794 251 9 .9%\n\nZinsen flüssige Mittel 107 5 101 96 1914.5%\n\nZinsen Forderungen und Kontokorrente 0 1 72 71 7055.2%\n\nZinsen auf Steuerforderungen 109 175 198 23 12.9%\n\nGewinne aus Verkäufen von übrigen Sach- und immateriellen Anlagen \n\nFinanzvermögen\n\n0 0 0 0 -\n\nDividenden 22 22 22 -0 -0.2%\n\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften Finanzvermögen 1'319 1'344 1'443 99 7.4%\n\nÜbriger Liegenschaftenertrag Finanzvermögen 22 21 33 12 55.2%\n\nWertberichtigungen Grundstücke Finanzvermögen 0 0 0 0 -\n\nWertberichtigungen Gebäude Finanzvermögen 923 0 0 0 -\n\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften Verwaltungsvermögen 833 797 923 125 15.7%\n\nVergütung für Benützungen Liegenschaften 2 2 3 1 91.0%\n\nÜbrige Erträge Liegenschaften Verwaltungsvermögen 0 110 0 -110 -100.0%\n\nMietzinse von gemieteten Liegenschaften 67 66 1 -65 -98.5%\n\nÜbriger Finanzertrag 1 0 0 0 -\n\nEntnahmen aus Fonds und  Spezia l f inanzierungen 274 50 39 -11  -22 .1%\n\nEntnahmen aus Fonds des Fremdkapitals 198 0 16 16 -\n\nEntnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK 9 26 8 -18 -68.2%\n\nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK 67 24 15 -9 -37.1%\n\nTrans f erer tr ag 26 '320 26 '550 28 '329 1 '779 6 .7%\n\nAnteil an kantonalen Gebühren 0 1 0 -1 -100.0%\n\nAnteil an Erträgen öffentlicher Unternehmungen 2'253 1'993 2'388 395 19.8%\n\nEntschädigungen von Kantonen und Konkordaten 2'544 2'784 1'856 -928 -33.3%\n\nEntschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 1'605 1'883 1'678 -206 -10.9%\n\nRessourcenausgleichsbeiträge 0 0 1'533 1'533 -\n\nBeiträge vom Bund 58 86 80 -6 -6.6%\n\nBeiträge von Kantonen und Konkordaten 12'345 11'481 13'448 1'966 17.1%\n\nKostenerstattungen des Kantons für ausländische Staatsangehörige 816 940 744 -196 -20.8%\n\nBeiträge von Gemeinden und Zweckverbänden 80 0 0 0 -\n\nBeiträge von privaten Haushalten 1'847 2'019 1'316 -703 -34.8%\n\nDurch Sozialhilfeempfänger rückerstattete Prämien 553 682 683 1 0.2%\n\nDurch EL-Bezüger rückerstattete Prämien (rechtmässig bezogene KVG-Prämien \n\naus Nachlass)\n\n1 30 38 8 26.7%\n\nRückerstattungen EL (zu Unrecht bezogene Leistungen) 500 370 573 203 54.8%\n\nRückerstattungen EL (rechtmässig bezogene Leistungen aus Nachlass) 1 81 60 -20 -25.1%\n\nRückerstattungen EL-Krankheits und Behinderungskosten (zu  Unrecht bezogene \n\nLeistungen)\n\n18 30 4 -26 -86.9%\n\nRückerstattungen EL-Krankheits und Behinderungskosten (rechtmässig bezogene \n\nLeistungen aus Nachlass)\n\n0 2 2 0 17.4%\n\nRückerstattungen Beihilfen (zu Unrecht bezogene Leistungen) 48 50 16 -34 -68.4%\n\nRückerstattungen kantonalrechtliche Zuschüsse (zu Unrecht bezogene \n\nLeistungen)\n\n5 3 8 5 156.9%\n\nRückerstattungen Gemeindezuschüsse (zu Unrecht bezogene Leistungen) 28 35 7 -28 -81.3%\n\nRückerstattung Beihilfen (rechtmässig bezogene Leistungen aus Nachlass) 67 55 86 31 55.9%\n\nRückerstattung kantonsrechtliche Zuschüsse (rechtmässig bezogene Leistungen \n\naus Nachlass)\n\n7 1 0 -1 -100.0%\n\nRückerstattung Gemeindezuschüsse (rechtmässig bezogene Leistungen) 19 5 40 35 691.7%\n\nRückerstattungen Dritter für schweizerische Staatsangehörige 1'495 1'900 1'480 -420 -22.1%\n\nRückerstattungen Dritter für ausländische Staatsangehörige ohne Kostenersatz 1'198 1'250 969 -281 -22.5%\n\nRückerstattung Dritter für ausländische Staatsangehörige mit vollem \n\nKostenersatz\n\n813 860 1'297 437 50.8%\n\nRückerstattung Überbrückungsleistungen 0 0 2 2 -\n\nRückerstattung Überbrückungsleistungen Krankheits- und Behinderungskosten 0 0 0 0 -\n\nÜbriger Transferertrag 0 0 0 0 -\n\nRückverteilung CO2-Abgabe 20 9 22 13 139.2%\n\n∆ zu B24\n\n24\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R23 B24 R24 Fr . %\n\nDurchlaufende Beitr äge 21 30 47 17 56 .1%\n\nDurchlaufende Beiträge von Kantonen und Konkordaten 0 0 5 5 -\n\nDurchlaufende Beiträge von privaten Haushalten 21 30 42 12 38.7%\n\nAusserordentl ic her  Er tr ag 0 0 0 0 -\n\nEntnahme aus finanzpolitischer Reserve 0 0 0 0 -\n\nInterne Ver rechnungen 3 ’784 3 ’818 3 ’859 41 1 .1%\n\nInterne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 125 99 91 -7 -7.5%\n\nInterne Verrechnung von Dienstleistungen 1’514 1’435 1’523 88 6.2%\n\nInterne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 40 40 40 0 0.0%\n\nInterne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand 2’106 2’196 2’142 -54 -2.4%\n\nÜbrige interne Verrechnungen 0 49 62 13 26.6%\n\nE R F  O L G 17 ’121 -1 ’287 -2 ’524 -1 ’237  96 .1%\n\n∆ zu B24\n\n25\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n3 Globalbudgets Produktgruppen \n\nÜbersicht \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nProduk tg ruppe R23 B24 R24 Fr . %\n\nA Behörden und politische Rechte -2'054'707 -2'321'410 -2'014'845 306'565 -13.2%\n\nB Kultur und Bibliothek -955'260 -1'020'759 -981'669 39'090 -3.8%\n\nC Einwohnerkontakte -1'552'954 -1'634'024 -1'657'402 -23'378 1.4%\n\nD Finanzen 4'062'069 3'291'698 4'082'440 790'742 24.0%\n\nE Steuern 110'198'366 94'767'341 95'827'024 1'059'683 1.1%\n\nF Raumplanung -1'065'146 -1'277'048 -1'068'381 208'666 -16.3%\n\nG Verkehr -6'789'421 -6'224'703 -6'295'173 -70'470 1.1%\n\nH Ver- und Entsorgung 2'014'070 3'175'964 2'445'426 -730'537 -23.0%\n\nI Landschaft -1'771'310 -2'164'789 -2'219'106 -54'317 2.5%\n\nJ Sicherheit und Gesundheit -5'085'471 -4'979'081 -5'704'279 -725'198 14.6%\n\nK Sport, Sportanlagen -4'155'332 -4'207'337 -4'398'365 -191'028 4.5%\n\nL Soziale Sicherung -22'156'841 -23'366'638 -24'049'188 -682'550 2.9%\n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung -2'700'669 -2'887'946 -2'656'824 231'122 -8.0%\n\nN Volksschule -39'831'566 -39'987'468 -41'241'786 -1'254'318 3.1%\n\nO Spezielle Förderungen -6'140'133 -6'205'566 -6'368'048 -162'482 2.6%\n\nP Schulergänzende Leistungen -3'136'716 -3'306'035 -4'026'068 -720'033 21.8%\n\nTotal Produktgruppen 18'878'977 1'652'200 -326'244.61 -1'978'444 -119.7%\n\nEinlagen/Entnahme aus Legate und Stiftungen 7'914 25'300 7'880 -17'420 -68.9%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung -1'765'712 -2'964'500 -2'206'035 758'465 -25.6%\n\nEntnahme aus finanzpolitischer Reserve 0 0 0 0 -\n\nE R F O L G 17'121'178 -1'287'000 -2'524'399.14 -1'237'399 96.1%\n\n(+) positiver Saldo = Ertragsüberschuss\n\n(-) negativer Saldo = Aufwandsüberschuss\n\n∆ zu B24\n\n26\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n27\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nA Behörden und politische Rechte \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Behörden und politische Rechte im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Behörden und politische Rechte wird \n\nfinanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n28\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nA1 Grosser Gemeinderat \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\nKommentar \n\nMotionen (Art. 73–79 GeschO GGR) \n\n- Motion betr. Energie aus Fluss und Trinkwasser von Harry Baldegger (FW), Daniel Frei (FW), Bernie Corrodi (FW), und \nHeinz Melliger (FW) (Überweisung am 07.06.2023, Bericht und Antrag des Stadtrats am 04.06.2024, Abschreibung \n6.11.2024) \n\n- Motion betr. Übertragung der Kompetenz zur Erteilung des Bürgerrechts der Stadt Adliswil bei Personen ohne \nRechtsanspruch an den Stadtrat von Wolfgang Liedtke (SP), Martial Jacoma (Die Mitte), Simon Schanz (Die Mitte) und \nDaniel Schneider (GP) (Überweisung am 08.05.2024, Bericht und Antrag des Stadtrats am 18.06.2024, Abschreibung \n18.09.2024) \n\n- Motion betr. Förderung von Solaranlagen auf öffentlichen Gebäuden von Gabriel Mäder (GLP), Martial Jacoma (Die \nMitte), Sebastian Huber (SVP), Urs Huber (SVP), Dominic Muri (GLP) und Sarah Tosun (Die Mitte) (Überweisung am \n18.09.2024, Bericht und Antrag des Stadtrats am 31.12.2024 pendent)  \n\nPostulate (Art. 80–85 GeschO GGR) \n\n- Postulat betr. Neues Nutzungskonzept für die Tiefgarage Zentrum von Gabriel Mäder (GLP), Simon Schanz (Die Mitte), \nPascal Engel (EVP) und Mitunterzeichnende (Überweisung am 07.02.2024, Bericht und Antrag des Stadtrats am \n31.12.2024 pendent) \n\n- Postulat betr. Abfalltrennung bei Veranstaltungen und in öffentlichen Gebäuden in der Stadt Adliswil von Bernie Corrodi \n(FW), Pascal Welti (GP) und Kannathasan Muthuthamby (SP) (Überweisung am 07.02.2024, Bericht und Antrag des \nStadtrats am 31.12.2024 pendent) \n\n- Postulat betr. Statistiken zu Einbürgerungen öffentlich machen von Reto Buchmann (FDP), Urs Künzler (SVP), Simon \nSchanz (Die Mitte), Heinz Geissler (FDP) und Rolf Schweizer (FDP) (Überweisung am 03.07.2024, Bericht und Antrag des \nStadtrats am 31.12.2024 pendent) \n\n- Postulat betr. Optimierung von Planungs- und Bauprozessen bei öffentlichen Bauvorhaben der Stadt Adliswil von \nSebastian Huber (SVP), Martial Jacoma (Die Mitte), Rolf Schweizer (FDP), Daniel Frei (FW), Esen Yilmaz (SP) und \nChristoph Sütterlin (GLP) (Stellungnahme Stadtrat am 1.10.2024, Ablehnung 06.11.2024) \n \n\n \n\n \n\n \n\n29\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n \n\n- Postulat betr. Förderung der E-Mobilität in Adliswil von Rolf Schweizer (FDP), Sebastian Huber (SVP), Heinz Melliger \n(FW), Urs Huber (SVP), Reto Buchmann (FDP) (Stellungnahme des Stadtrats am 31.12.2024 pendent) \n\n- (Dringliches) Postulat betr. Auftrag zur Leistungsüberprüfung 2025 von Gabriel Mäder (GLP), Simon Schanz (Die Mitte), \nPascal Engel (EVP), Sebastian Huber (SVP) und Mitunterzeichnende (Dringlicherklärung am 31.12.2024 pendent).  \n\nInterpellationen (Art. 86–87 GeschO GGR) \n\n- Interpellation betr. Gleichberechtigung der Entschädigung beim Zeitungssammeln von Simon Schanz (Die Mitte) und \nMitunterzeichnende (Beantwortet am 09.01.2024) \n\n- Interpellation betr. Kronenwiese- Schulareal zur Entsiegelung und Hitzeminderung von Jacqueline Schoch (GP), Bernie \nCorrodi (FW), Gabriel Mäder (GLP) und Florian Kälin (Die Mitte) (Beantwortet am 23.01.2024)  \n\n- Interpellation betr. Kommunaler Verkehrsrichtplan jetzt! von Gabriel Mäder (GLP), Julian Bachmann (EVP), Bernie Corrodi \n(FW) und Harry Baldegger (FW) (Beantwortet am 05.12.2024) \n\nAnfragen (Art. 88–89 GeschO GGR) \n\n- Das Altersleitbild der Stadt Adliswil und seine Umsetzung von Sait Acar (SP) und Wolfgang Liedtke (SP) (Beantwortet am \n07.05.2024) \n\n- Änderung des Gewinnsteuersatzes; Konsequenzen einer Annahme der Vorlage 5939 für die Stadt Adliswil von Wolfgang \nLiedtke (SP) (Beantwortet am 26.11.2024) \n\n- Auswirkungen der Eigenmietwerterhöhung auf die Stadt Adliswil von Rolf Schweizer (FDP) und Sebastian Huber (SVP) \n(Beantwortet am 26.11.2024) \n\n- Entwicklung der Eigentumsverhältnisse beim Wohnungsbestand in Adliswil von Wolfgang Liedtke (SP) (Antwort am \n31.12.2024 pendent) \n\n- Entwicklung der Angebotsmieten in Adliswil von Wolfgang Liedtke (SP) (Antwort am 31.12.2024 pendent) \n\n \n\n \n\n  \n\n30\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n31\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nA2 Stadtrat \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n32\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommunikation  \n\nDie zusätzlichen Kommunikationsmassnahmen und Kommunikationskanäle für Unternehmen befanden sich im Aufbau und \n\nwerden voraussichtlich ab 2025 zum Tragen kommen.   \n\n \n\n \n\n \n\n33\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nA3 Schulpflege \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n34\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n35\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nA4 Baukommission \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n36\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n37\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nA5 Sozialkommission \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n38\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Einzelfallbeschlüsse \n\nDurch eine organisatorische Änderung bei den Fällen mit Beistandschaften konnte die Anzahl Einzelfallbeschlüsse gesenkt \nwerden. \n\n  \n\n \n\n \n\n39\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n40\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nA6 Friedensrichteramt \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n41\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n42\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nA7 Abstimmung und Wahlen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n43\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n44\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Behörden und politische Rechte \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\nA1 Grosse Gemeinderat \n\nDie Kosten für die Ratsfeier und den Ratsausflug fielen deutlich geringer aus als geplant. Auch das 50-Jahr-Jubiläum war \n\nkostenschonender als erwartet. Zudem wurden weniger Mittel für Honorare externer Beratungen und Gutachten beansprucht. \n\nIn den meisten Budgetposten, insbesondere bei Büromaterial, Büromobiliar und Lebensmitteln, wurde äusserst haushälterisch \n\ngewirtschaftet. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n45\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nA3 Schulpflege \n\nAufgrund von vermehrt lokal durchgeführten Sitzungen konnten Einsparungen erzielt werden. Zudem fiel der Bedarf an \n\nexternen Schulungen und Beratungen geringer als geplant aus. \n\n \n\nA4 Baukommission \n\nAufgrund einer Abnahme bei der Anzahl Baugesuchen und folglich weniger Sitzungen als budgetiert fiel der Aufwand rund 5'800 \n\nFranken geringer aus, als budgetiert.  \n\n \n\nA5 Sozialkommission \n\nDer Nettoaufwand fiel insgesamt ca. 28'000 Franken geringer aus als budgetiert. Gründe dafür sind weniger Ausgaben in den \n\nBereichen Honoraren externe Beratungen (aufgrund fehlender Rekurse im 2024) und Aus- und Weiterbildungen. Zudem \n\nwurden weniger Leistungen direkt auf dieses Produkt gebucht. \n\n \n\nA6 Friedensrichteramt \n\nDer Nettoaufwand fiel ca. 12'000 Franken höher als budgetiert. Gründe hierfür sind die um rund 13'000 Franken höheren \n\nVerrechnungen für die Büroräumlichkeiten wegen ausserplanmässigem Abschreibungsbedarf, generell leicht erhöhter plan-\n\nmässiger Abschreibungen sowie höheren direkten Leistungsverrechnungen auf die betreffenden Liegenschaften. \n\n \n\nA7 Abstimmungen und Wahlen \n\nDer Nettoaufwand ist rund 125'000 Franken tiefer ausgefallen als budgetiert. Grund hierfür sind der geringere Personalbedarf \n\naufgrund weniger komplexer Abstimmungsvorlagen und dem Ausbleiben von Majorzwahlen. Da im Wahl- und Abstimmungs-\n\njahr 2024 auch weniger Stimmunterlagen als geplant versendet wurden, blieben Ausgaben für Drucksachen und Dienst-\n\nleistungen Dritter unter den geplanten Erwartungen.  \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie Minderkosten beim Personalaufwand von 208'000 Franken sind namentlich auf tiefere Entschädigungen für Sitzungsgelder in \n\nden Kommissionen und bei den Wahlbüromitgliedern sowie auf geringere Aus- und Weiterbildungskosten zurückzuführen \n\n(siehe auch Kommentare bei den einzelnen Produkten).  \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Minderausgaben von 125‘000 Franken ergeben sich aus einem haushälterischen Umgang mit Sachkosten, Dienstleistungs-\n\nausgaben und Spesen (siehe auch Kommentare bei den einzelnen Produkten).  \n\n \n\n46\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nB Kultur und Bibliothek \n\n \n\n \n\n \n\nPGV: Dominik Hess \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Kultur und Bibliothek im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Kultur und Bibliothek \n\n wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n47\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nB1 Kultur \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n48\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n49\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nB2 Bibliothek \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n50\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n51\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Ausleihen \n\nDer Trend der letzten Jahre eines wachsenden Bibliotheksbetriebs schlägt sich klar in den Ausleihezahlen nieder – 2024 wurde \n\nein neuer Rekord verzeichnet. \n\nAnzahl Besucher/innen \n\nDie ansteigenden Besucherzahlen sind nebst der erhöhten Ausleihzahl auch dadurch zu begründen, dass signifikant mehr \n\nVeranstaltungen (siehe Anzahl Aktionen) als im Vorjahr stattfanden und die Anzahl Teilnehmende bei Veranstaltungen \n\nangestiegen. Die Funktion der Regionalbibliothek als Begegnungs-, Bildungs- und Wissensvermittlungsortes jenseits des \n\nklassischen Bücherverleihs wird durch Angebotsvielfalt gestärkt. \n\n \n\n  \n\n \n\n52\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Kultur und Bibliothek \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nIm Produkt B1 Kultur wurden 14'000 Franken weniger als budgetiert für Dienstleistungen Dritter verwendet. Grund hierfür war \n\nein um ein Jahr zurückgestelltes Projekt für die Umsetzung des Kulturleitbildes. Ferner wurden kostengünstigere, unterhalb des \n\nbudgetierten Betrages liegenden Caterings für den Neuzuzügeranlass und den Neujahresapéro angeboten. \n\n \n\nTransferertrag \n\nDie kantonalen Subventionen für den Regionalbibliothekstatus in Höhe von 45'200 Franken wurden seinerzeit nicht budgetiert, \n\nda zum Budgetierungszeitpunkt noch unklar war, ob sich die Bibliothek für die kantonalen Subventionen qualifiziert.  \n\n \n\n \n\n \n\n53\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nC Einwohnerkontakte \n\n \n\n \n\n \n\nPGV: Dominik Hess \n\n \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Einwohnerkontakte im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Einwohnerkontakte \n\n wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n54\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nC1 Einwohnerwesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n55\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Mutationen im Einwohnerregister \nDie im Vergleich zur Vorjahresrechnung und zum Budget tiefer ausgefallene Anzahl an Registermutationen ist zurückzuführen \n\nauf die hohe Datenqualität des Einwohnerregisters infolge kontinuierlicher und sorgfältiger Aktualisierung in den Vorjahren. So \n\nmussten etwa im Rechnungsjahr 2024 keine Registerbereinigungen aus anderen Registern (z.B. Steuerregisterdaten) \n\nvorgenommen werden.  \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n56\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nC2 Zivilstandswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n57\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n58\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nC3 Bestattungswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n59\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n60\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nC4 Einbürgerungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n61\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n62\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nC5 Stadtammann- und Betreibungsamt \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n63\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1 \n\nDas Betreibungs- und Stadtammannamt Sihltal verzeichnete im Jahre 2024 einen Rekord an zu bearbeitenden Fällen. Im Jahre \n\n2024 wurden nahezu 7'000 Betreibungsverfahren eingeleitet und es waren 2'606 Pfändungen zu vollziehen. Diese Entwicklung \n\nist letztlich an die wirtschaftliche und gesellschaftliche Gesamtentwicklung gekoppelt und entspricht dem Trend in den übrigen \n\nZürcher Betreibungsämtern \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n64\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Einwohnerkontakte \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n65\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nC2 Zivilstandswesen \n\nZur Zeitpunkt der Budgetierung 2024 waren die Effekte der Kostenverteilung mit den Anschlussgemeinden des Zivilstandsamtes \n\nSihltal-Albis unklar, da Erfahrungswerte fehlten. Für das Budget 2025 liegen mit der Rechnung 2024 vergleichbare Zahlen vor. \n\nC3 Bestattungswesen \n\nDie Abweichung Soll/Ist lässt sich durch die im Vergleich zum Budget wesentlich geringer zu Buche schlagenden Umlagen \n\nbegründen. \n\n \n\nC4 Einbürgerungen \n\nHöhere Umlagen und tiefer als budgetiert ausgefallene Einnahmen aus Gebühren für Amtshandlungen (Abweichung in Höhe \n\nvon 42'000 Franken) trugen wesentlich zum Resultat bei. Grund hierfür ist das per 1. Juli 2023 in Kraft getretene Kantonale \n\nBürgerrechtsgesetz (KBüG), welches eine neue Gebührenstruktur vorsieht. So ist u.a. für Gesuche von unter 25-jährigen lediglich \n\ndie halbe und bei unter 20-jährigen Gesuchstellenden gar keine Gebühr für Entscheide in Bürgerrechtsangelegenheiten mehr \n\nvorgesehen  \n\n \n\nC5 Stadtammann- und Betreibungsamt \n\nDie Abweichung lässt sich aufgrund tieferer Personalkosten infolge zeitweiliger Vakanzen sowie dem infolge der im Vergleich \n\nzum Vorjahr höheren Anzahl Geschäftsfälle, die ihrerseits zu Mehreinnahmen von Gebühren für Amtshandlungen geführt haben, \n\nerklären. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand  \n\nGrund für den tiefer als budgetiert ausgefallenen Personalaufwand waren längere, und mittlerweile nachbesetzte Vakanzen \n\ninsbesondere im Bereich Betreibungs- und Zivilstandswesen. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nGrund für die signifikante Abweichung sind die Verrechnungen von Leistungen des kantonalen Migrationsamtes auf das Produkt \n\nC1 Einwohnerwesen (Mehraufwand im Vgl. zum Budget in Höhe von 100'000 Franken). Diese Leistungen werden durch \n\nentsprechend höhere Rückvergütungen seitens Kantons jedoch wieder ausgeglichen (Transferertrag).  \n\n \n\nGemeinkosten  \n\nDie Umlagen sind in allen Produkten mit Ausnahme des Bestattungswesens höher als budgetiert ausgefallen. Rund 161'000 \n\nFranken fallen auf höhere Verrechnungen von Büroräumlichkeiten wegen ausserplanmässigem Abschreibungsbedarf, generell \n\nleicht erhöhter planmässiger Abschreibungen sowie höheren direkten Leistungsverrechnungen auf die betreffenden \n\nLiegenschaften. Die übrigen höheren Umlagen, ebenfalls von nicht mittelbar beeinflussbaren Faktoren abhängig, sind aus den \n\nbelastenden DLB ersichtlich. \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Abweichung erfolgt aufgrund höher als erwartet ausgefallener Einnahmen von Gebühren für Amtshandlungen (+ 150'000 \n\nFranken gegenüber Budget) im Produkt C5 Stadtammann- und Betreibungsamt. \n\n \n\nTransferertrag \n\nDie Abweichung betrifft grösstenteils das Produkt C2 Zivilstandswesen, da zum Zeitpunkt der Budgetierung 2024 die Höhe der \n\nden Anschlussgemeinden im Bezirk Affoltern zu verrechnenden Kosten unklar war. \n\n \n\n66\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nD Finanzen \n\n \n\n \n\nPGV: Rocco Rotonda \n\nStadträtin: Karin Fein \n\nAufwand für Produktegruppe Finanzen im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Finanzen  \n\nwird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n67\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n68\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nD1 Dienstleistungen für Dritte \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n69\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nZ2: Kostendeckungsgrad \n\nFür die Rechnungsführung des Zweckverbandes ARA Sihltal wurde weniger Zeit aufgewendet als geplant. Da die Entschädigung \n\npauschal vereinbart ist, gab es einen Überschuss. \n  \n\n \n\n \n\n \n\n70\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nD2 Tresorerie \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n71\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nZ1: Lieferantenmahnungen \n\nRechnungen, Zahlungserinnerungen sowie Mahnungen werden mehrheitlich digital an die Abteilungen geschickt. Verspätete \n\nWeiterleitungen an die Finanzabteilung ergeben mehr 2. Mahnungen.  \n\n \n\nZ1: Rationelles, einheitliches und unverzügliches Inkasso \n\nMöglichkeit von e-Bill Rechnungen und regelmässigem Inkasso ergibt weniger Debitorenausstände. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n72\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nD3 Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n73\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder \n\nErsatz einzelner Geräte oder Installationen (SIA-Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden \n\nBauteils des Gebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA-Norm 469). \n\n3) Das Immobilienleitbild 2021 – 2025 wurde am 4. Juni 2021 durch den Stadtrat verabschiedet. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Energieeffizienz \n\nIm Vergleich zum Jahr 2023, als aufgrund der Energiemangellage Einsparungen notwendig waren, wurde nun auf diese Massnah-\n\nmen verzichtet, was zu einem moderat höheren Energieverbrauch führte. Ein Anstieg, der bereits im Budget berücksichtigt \n\nwurde. \n\n \n\nZ1: Leerstandsquote \n\nEine Wohnung im Feldweg war aufgrund Schimmelbefall und schlechter Bausubstanz monatelang unbewohnbar. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n74\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nD4 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n75\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder \n\nErsatz einzelner Geräte oder Installationen (SIA-Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden \n\nBauteils des Gebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA-Norm 469). \n\n3) Das Immobilienleitbild 2021 – 2025 wurde am 4. Juni 2021 durch den Stadtrat verabschiedet. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Aufwand der Instandhaltung für die langfristig ausgerichtete Substanzerhaltung \n\nDie Erneuerung der Heizung an der Wachtgasse wurde durch Investitionskredit finanziert, wodurch das Instandhaltungsbudget \n\nentlastet wurde. \n\nZ1: Rendite der Liegenschaften im Finanzvermögen \n\nDer Anstieg des Referenzzinssatzes und der gesunkene Betriebsaufwand haben die Rendite positiv beeinflusst. \n\n \n\n \n\n \n\n76\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Finanzen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n77\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nD2 Tresorerie \n\nIm Produkt D2 resultieren netto rund 592'000 Franken Mehrerträge: \n\nDie Gewinnausschüttung der Zürcher Kantonalbank fiel um 0.4 Mio. Franken höher aus als budgetiert. Weiter fielen tiefere \n\nAufwendungen für den Finanzaufwand von rund 75'000 Franken an. Bei der Budgetierung wurde von einem früheren Bedarf an \n\nFremdkapital ausgegangen. Hauptsächlich auf den Liquiden Mitteln konnte, aufgrund der höheren Zinsen, Mehrerträge von \n\n117'000 Franken generiert werden. \n\n \n\nD3 Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\nIm Produkt D3 resultieren netto knapp 37’000 Franken Mehrerträge: \n\nDie gesamten Aufwendungen lagen rund 415'000 Franken unter dem Budget, dies hauptsächlich aufgrund eines tieferen Perso-\n\nnalaufwands. Dem stehen tiefere Umlagen von 392'000 Franken gegenüber. Gleichzeitig fielen die Erträge aus den Liegenschaf-\n\nten des Verwaltungsvermögens 14‘000 Franken leicht höher aus als budgetiert.  \n\nMit SRB 2024-256 vom 17. September 2024 wurde ein Verpflichtungskredit in der Investitionsrechnung von 195'600 Franken \n\nfür die Photovoltaik-Anlage im Kinderhaus Werd ausserhalb des Budgets bewilligt. Ziel ist die optimale Nutzung der gut ausge-\n\nrichteten Dachflächen sowie die Reduzierung der Stromkosten innerhalb des Schulareals. \n\n \n\nD4 Liegenschaften Finanzvermögen \n\nIm Produkt D4 resultieren netto rund 160’000 Franken Mehrerträge: \n\nDer Aufwand lag rund 49'200 Franken unter dem Budget, insbesondere durch eine tiefere Landwertberichtigung von 27'200 \n\nFranken und reduzierte Ausgaben für den baulichen Unterhalt in Höhe von rund 22'000 Franken. Gleichzeitig stieg der Ertrag \n\naus Liegenschaften um 110'800 Franken, hauptsächlich durch die konsequente Anpassung an den erhöhten Referenzzinssatz. \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand in der Produktegruppe Finanzen sank um rund 552'000 Franken.  \n\nEin wesentlicher Grund für die Abweichung ist die ursprüngliche Budgetplanung, die vorsah, mehr Kosten direkt einzelnen Pro-\n\ndukten zuzuweisen. Aufgrund diverser Krankheitsfälle konnte dies jedoch nicht vollständig umgesetzt werden. Weitere Einspa-\n\nrungen ergaben sich durch unbesetzte Stellen im Projektmanagement. Zudem konnte die Grundreinigung effizienter organisiert \n\nwerden, insbesondere durch den gezielten Einsatz von Praktikanten, was zusätzliche Kosteneinsparungen zur Folge hatte. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nIm Sach- und Betriebsaufwand ergaben sich Minderkosten von 512'000 Franken. Diese resultierten hauptsächlich aus geringeren \n\nVer- und Entsorgungskosten von rund 350'000 Franken aufgrund gesunkener Energiepreise, Einsparungen beim Material- und \n\nWarenaufwand in Höhe von 40'000 Franken, einem reduzierten Unterhalt für Mobilien und immaterielle Anlagen von 26'000 \n\nFranken, niedrigeren Ausgaben für Ersatzgeräte von 10'000 Franken sowie geringeren Kosten für externe Dienstleistungen in \n\nHöhe von 86'000 Franken.  \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nHauptsächlich ausserplanmässige Abschreibungen von Anlagen, welche nicht mehr im Betrieb sind und höhere Abschreibungen \n\nals budgetiert im Projekt der Schulliegenschaft Wilacker führten zu Mehrkosten von rund 569’000 Franken. \n\n \n\nFinanzaufwand \n\nDer tiefere Finanzaufwand von rund 71’000 Franken hat sich mehrheitlich aus der Verzinsung der Finanzverbindlichkeiten erge-\n\nben. Bei der Budgetierung wurde davon ausgegangen, dass früher und mehr Fremdkapital benötigt wird. \n\n \n\n78\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nGemeinkosten \n\nMit der Verrechnung von weniger Kosten auf das Produkt (Personal-, Sach- und Betriebsaufwand) bei diversen Konten im Ver-\n\nwaltungsvermögen ergeben sich weniger Umlagen an die anderen Abteilungen von rund 451’000 Franken. \n\n \n\nEntgelte \n\nIm Bereich Liegenschaften ergab sich ein Mehrertrag von 54'000 Franken, hauptsächlich durch Mehreinnahmen aus der Park-\n\nplatznutzung sowie zusätzlichen Erträgen aus Umtriebsentschädigungen im Finanz- und Verwaltungsvermögen. \n\n \n\nFinanzertrag \n\nIm Finanzertrag resultieren Mehreinnahmen von rund 279'000 Franken. \n\nEinerseits führten Mehrerträge bei den Liquiden Mitteln und Forderungen zu einer Budgetverbesserung von 166'000 Franken. \n\nAndererseits ergaben sich bei den Einnahmen der Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen Mehrerträge von \n\n113'000 Franken. \n\n \n\nTransferertrag \n\nDie Gewinnausschüttung der Zürcher Kantonalbank fiel um 0.4 Mio. Franken höher aus als budgetiert. \n\n79\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nE Steuern \n\n \n\n \n\nPGV: Rocco Rotonda \n\nStadträtin: Karin Fein \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Steuern im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Steuern  \n\nwird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n80\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nE1 Ordentliche Steuern \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n81\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n82\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Interner Verwaltungsaufwand \n\nDer interne Verwaltungsaufwand pro steuerpflichtige Person ist tiefer als budgetiert. Dies aufgrund der wachsenden Anzahl der \n\nSteuerpflichtigen auf der einen Seite und aufgrund der sinkenden allgemeinen Kosten auf der anderen Seite. \n\nZ2: Veranlagungsquote  \n\nDie durch das kantonale Steueramt vorgeschriebene Veranlagungsquote von 60 % konnte im Jahr 2024 nicht erreicht werden. \n\nDie Gründe dafür sind vielseitig:  \n\nDie nachträglich ordentlichen Veranlagungen wurden bis und mit Steuerjahr 2023 ausschliesslich durch das kantonale Steueramt \n\nveranlagt und diese Fälle wurden für die Berechnung der Veranlagungsstatistik nicht hinzugezählt. Neu müssen die Gemeinde-\n\nsteuerämter auch die nachträglich ordentlichen Veranlagungen vornehmen und diese werden für die Veranlagungsstatistik mitge-\n\nrechnet. Die Stadt Adliswil hat einen sehr hohen Anteil von nachträglich ordentlichen Veranlagungen (über 10 % der Veranla-\n\ngungen), weshalb diese Umstellung für die Abteilung Steuern einen grossen Mehraufwand bedeutet. Hinzu kommt, das Bevölke-\n\nrungswachstum sowie personelle Veränderungen, welche im Jahr 2024 zusätzlich die Produktion beeinträchtigt haben. \n\nZ3: Vorschriftskonformität \n\nDie Anzahl der vollumfänglich gutgeheissenen Einwendungen ist tiefer als budgetiert. Die genaue Anzahl kann nicht abgeschätzt \n\nwerden und die Budgetierung erfolgt aufgrund der Vorjahreszahlen.  \n\nZ3: Datenqualität \n\nDie Anzahl der Steuerpflichtigen, welche keine Steuererklärung abgegeben haben, ist leicht höher als budgetiert. Die Budgetie-\n\nrung erfolgte aufgrund der Vorjahreszahlen, welche jahrelang stabil ca. 3 % betrugen. Der aktuelle Trend zeigt jedoch ein leicht \n\nanderes Bild und es wird davon ausgegangen, dass sich die Quote auf ca. 5 % erhöhen wird.  \n\nZ4: Steuerausstände \n\nDie Steuerausstände sind um rund 2 Mio. Franken höher als budgetiert. Dies aufgrund einer wachsenden Anzahl von nachträg-\n\nlich ordentlich veranlagten Steuerpflichtigen. Diese Veranlagungen können wegen verspäteter Verbuchung der Quellensteuer \n\nerst nach ein bis zwei Jahren erledigt werden, weshalb sich die Anzahl der offenen Fälle und somit der Steuerausstände erhöht.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n83\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Steuern \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n84\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nE1 Ordentliche Steuern \n\nDie Zunahme gegenüber dem Budget beträgt 7.3 Mio. Franken. Dies ist insbesondere auf die Verschiebung der Steuereinnah-\n\nmen aus dem Bereich Quellensteuern auf den Bereich ordentliche Steuern (siehe Erklärung Quellensteuern) sowie auf das \n\nBevölkerungswachstum und die steigenden Einkommen bei den natürlichen Personen zurückzuführen. \n\n \n\nE2 Quellensteuern \n\nMit der Reform der Quellensteuern können seit dem Jahr 2022 sämtliche quellensteuerpflichtigen Personen eine Veranlagung im \n\nnachträglich ordentlichen Verfahren anfordern. Ausserdem wird eine hohe Anzahl an nachträglich veranlagten Personen bei den \n\nNeuzuziehenden beobachtet. Mit der nachträglich ordentlichen Veranlagung verschiebt sich der Steuerertrag von den Quellen-\n\nsteuern zu den ordentlichen Steuern. Die Einnahmen im Bereich Quellensteuern werden gemäss den Daten aus dem Register \n\n(Anzahl quellensteuerpflichtiger Personen) sowie aufgrund der Vorjahressteuereinnahmen geschätzt. Wegen der hohen Anzahl \n\nder nachträglich ordentlichen Veranlagungen ist eine präzise Schätzung in diesem Bereich äusserst schwierig. Dies aus dem \n\nGrund, weil über 90 % dieser Veranlagungen durch das kantonale Steueramt erledigt werden und das kantonale Steueramt seit \n\nJahren im Verzug ist mit der Erledigung dieser Veranlagungen. Es kann nicht vorausgesehen werden, wie viele Fälle pro Jahr \n\neingeschätzt werden und wie viel Geld entsprechen von den Quellensteuern in die ordentlichen Steuern (Steuereinnahmen \n\nVorjahre) transferiert wird. Im Jahr 2024 konnte das kantonale Steueramt eine rekordhohe Anzahl an nachträglich ordentlichen \n\nFällen erledigen, weshalb im Bereich Quellensteuern Mindereinnahmen von 3.1 Mio. Franken zustande kamen. Bei den Steuer-\n\neinnahmen aus den Vorjahren hingegen resultiert ein Plus.  \n\n \n\nE3 Grundsteuern \n\nDie Mehreinnahmen im Bereich Grundsteuern in der Höhe von 3.8 Mio. Franken sind auf eine Handänderung mit einem aus-\n\nserordentlich hohen Gewinn zurückzuführen. \n\n \n\nE4 Steuerausscheidungen \n\nDie Mindereinnahmen von rund 7 Mio. Franken resultieren hauptsächlich aus dem Verzug der Finalisierung von Steuerausschei-\n\ndungsgrundlagen einer grossen juristischen Person. Im Jahr 2024 wurde zwar die definitive Veranlagung durch das kantonale \n\nSteueramt vorgenommen, aber weil die Veranlagung im Herbst vorgenommen wurde, konnten die Steuerausscheidungsgrundla-\n\ngen nicht mehr im selben Jahr finalisiert werden. \n\n \n\nE5 Nach- und Strafsteuern \n\nDie Mehreinahmen belaufen sich auf 184'000 Franken, da beim kantonalen Steueramt mehr Nach- und Strafsteuerfälle bearbei-\n\ntet wurden, als erwartet.  \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nEs resultieren Minderkosten in der Höhe von rund 102'000 Franken. Ein Mitarbeiter wurde pensioniert und die Anstellung \n\nseiner Nachfolge erfolgte nicht nahtlos. Ausserdem sind die Personalkosten für die neu eingetretene Mitarbeiterin tiefer als \n\ndiejenigen des Vorgängers. Die Verbuchung und die Umlagen der Personalkosten für die Abteilung Steuern haben ebenfalls zu \n\ntieferen Personalkosten beigetragen.  \n\n \n\nSach- und Betriebsaufwand \n\nDie Differenz von 126'000 Franken ist auf tiefere Wertberichtigungen auf Forderungen, tatsächlichen Forderungsverlusten sowie \n\nBetreibungskosten zurückzuführen. Diese Positionen wurden aufgrund von Vorjahreszahlen geschätzt und sind im Jahr 2024 \n\ntiefer ausgefallen.  \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDie Differenz von 202'000 Franken ist hauptsächlich auf die höher budgetierte Entschädigung an den Kanton (Quellensteuern) \n\nsowie an die Städte Zürich und Winterthur (Scanning und Versand) zurückzuführen. Aufgrund der hohen Anzahl von Fällen im \n\nBereich Quellensteuern wurde eine höhere Abgabe erwartet.  \n\n \n\n \n\n \n\n85\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFiskalertrag \n\nBei den ordentlichen Steuern resultiert aufgrund der Mehreinnahmen von Steuern aus den Vorjahren ein Plus. Bei den Quellen-\n\nsteuern und den Steuerausscheidungen (siehe Begründungen oben) hingegen, waren die Einnahmen tiefer als erwartet. Zusam-\n\nmengerechnet ergeben diese Differenzen Mindereinnahmen in der Höhe von 758'000 Franken. \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Gebühreneinnahmen für Betreibungen und andere Amtshandlungen sind, aufgrund von einer guten Bewirtschaftung der \n\nDebitorenbestände, um gerundet 21'000 Franken tiefer als budgetiert.  \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDie Zinserträge sind aufgrund des Bevölkerungswachstums und der weiterhin hohen Steuerausstände um rund 23'000 Franken \n\nhöher als budgetiert. \n\n \n\nTransferertrag \n\nDie Steuerkraft pro Einwohnerin und Einwohner der Stadt Adliswil liegt unter dem Kantonsdurchschnitt. Die Stadt Adliswil \n\nerhält deshalb eine Überweisung von rund 1.5 Mio. Franken aus dem kantonalen Finanzausgleich. \n\n86\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nF Raumplanung \n\n \nPGV: Thomas Vonrufs \n\n \n\nStadtrat: Felix Keller \n\nAufwand für Produktegruppe Raumplanung im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Raumplanung \n\n wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n87\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n88\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nF1 Bau \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n89\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nBeratungen und Auskünfte in Stunden \n\nDie Beratungsaufwendungen im Vorfeld von Bauprojekten nahm entgegen den Erwartungen ab. Die Gründe dafür sind u.a. die \n\nneue Plattform zur elektronischen Auflage von Baugesuchdossiers des Kantons Zürich. Somit fällt der Aufwand für eine Vor-\n\nOrt-Besichtigung weg. \n\nBearbeitete Baugesuche und Vorprüfungen \n\nDie Anzahl an Baugesuchen und Prüfungen im Vorfeld blieben auf dem Stand von 2023. \n\n \n\n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n90\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n   \n\nKommentar \n\nZ1: Rechtsgleichheit \n\nEs wurde kein Rekurs durch die Gerichte gutgeheissen, da entsprechende Rechtsmittel zurückgezogen wurden. \n\nZ1: Aufwertung Stadtbild \n\nErfreulicherweise mussten im Jahr 2024 nur 4 Gesuche (rund 3 Prozent) aufgrund mangelnder Umgebungsgestaltung zur Über-\n\narbeitung zurückgewiesen werden.  \n\nZ1: Wirtschaftlichkeit der Prüfungsaufwendungen \n\nDer Deckungsgrad lag 2024 auf dem Vorjahresniveau. Dies entspricht auch der Anzahl behandelter Baugesuche und Vorprüfun-\n\ngen.  \n\n \n\n  \n\n91\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nF2 Planung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n92\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nBeratungen und Auskünfte in Stunden \n\nDie Anzahl an Beratungsstunden für planerische Vorhaben nahm zu. Dies ist vor allem darin begründet, dass mehrere Grundei-\n\ngentümer sich über ihre Möglichkeiten bei einer allfälligen Sanierung ihrer Liegenschaft beraten liessen.  \n\nStadtentwicklung in Stunden \n\nDie Beratungsstunden im Bereich Stadtentwicklung nahmen wesentlich zu. Dies aufgrund verschiedener Projekte und Abklärun-\n\ngen der Stadt selbst (z. B. Zentrum Ost, Dietlimoosplatz) und Anfragen von externen Bauherren und Planern.  Zudem wurde \n\nmit dem Raumentwicklungskonzept im Sommer 2024 begonnen, was ebenfalls zur Zunahme beitrug.  \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZ2: Förderung von Kooperationen \n\nDie Anzahl laufender Planungsprozesse reduzierte sich, da einige Planungen in den letzten Jahren abgeschlossen werden konn-\n\nten (z. B. diverse Gestaltungspläne, Transformation Sood).    \n\n \n\n \n\n \n\n93\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Raumplanung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nF1 Bau \n\nDie budgetierte Kostensteigerung ist nicht eingetreten. Die Gründe dafür sind zum einen die Stagnierung bei der Anzahl bearbeiteter Baugesuche \n\nsowie weniger Ausgaben bei externen Beratern. Zudem verringerte sich der Personalaufwand aufgrund von Vakanzen und Pensenreduzierung. \n\nZusätzliche Rückerstattungen, höhere Gebührenerträge sowie Benutzungsgebühren führten zum positiven Ergebnis. Die Kosten lagen auf dem \n\nNiveau von 2023. \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand lag rund 169'000 Franken tiefer als budgetiert. Die Gründe dafür liegen zum einen bei einer längeren Vakanz bei den \n\nGebietsverantwortlichen (77'000 Franken) und zum anderen bei um rund 92'000 Franken höher budgetierten Leistungsverrechnungen (vgl. auch \n\nGemeinkosten). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n94\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nSach- und Betriebsaufwand \n\nDer Sach- und Betriebsaufwand lag rund 76'000 Franken unter dem budgetierten Betrag. Es wurden weniger Dienstleistungen Dritter (21'000 \n\nFranken), weniger Honorare für Berater und Gutachter (33'000 Franken) und weniger Planungshilfen durch Dritte benötigt (22'000 Franken).  \n\nZum einen wurden weniger Beratungen bei Bau- und Planungsfragen notwendig, da diese intern geklärt werden konnten. Zum anderen fielen \n\nweniger Kosten aufgrund zurückgezogener Rekurse an. Hinzu kam, dass nur ein Gutachten für ein inventarisiertes Gebäude erstellt werden musste.  \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie steigenden Mehrkosten für Abschreibungen sind auf das kommunales Raumordnungskonzept zurückzuführen (6'000 Franken).  \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Umlagen sind um 104'000 Franken höher als budgetiert. Davon fallen rund 48'000 Franken auf höhere Verrechnungen für die Büroräumlich-\n\nkeiten wegen ausserplanmässigem Abschreibungsbedarf, generell leicht erhöhter planmässiger Abschreibungen sowie höheren direkten Leistungs-\n\nverrechnungen auf die betreffenden Liegenschaften. Der Rest entfällt auf übrige höher ausfallende Umlagen als budgetiert. \n\n \n\nEntgelte \n\nAufgrund der hohen Anzahl an Baugesuchen sowie deren Umfang wurden rund 77’000 Franken mehr an Gebühren eingenommen.  \n\n \n\n \n\n \n\n95\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nG Verkehr \n\n \n\nPGV: Stephan Kündig \n\n \n\nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Verkehr im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Verkehr  \n\nwird finanziert durch: \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n96\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n \n\n97\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nG1 Öffentlicher Verkehr \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n98\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n99\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nG2 Verkehrsnetz \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n100\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Werterhaltung der Verkehrsflächen \n\nIn den Jahren 2023 und 2024 wurde aufgrund von Neubauprojekten (Gebiet Dietlimoos-Moos, Untere Lettnstrasse) anteilsmäs-\n\nsig weniger in den Werterhalt der Strassen investiert.  \n\nZ1: Kosten betrieblicher Unterhalt der Verkehrsflächen \n\nDurch die Erhöhung der Reinigungsintervalle im Strassenunterhalt und der Neuanschaffung einer zusätzlichen Kehrmaschine im \n\nSpätsommer 2023 sind die Kosten für den betrieblichen Unterhalt gestiegen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n101\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Verkehr \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\nG2 Verkehrsnetz \n\nDer höhere Aufwand von ca. 130'000 Franken im Verkehrsnetz wird primär durch Abschreibungen auf Investitionen in die kom-\n\nmunale Verkehrinfrastruktur verursacht. \n\n \n\nZusatzinformationen zu den Produktegruppe \n\nPersonalaufwand \n\nDer Minderaufwand von ca. 120'000 Franken beim Personal ist einerseits auf Rotationsgewinne resp. Vakanzen zurückzuführen \n\n(ca. 30'000 Franken), andererseits auf Umlagen zu Lasten der Gemeinkosten (nicht direkt verrechenbare Kosten ca. 90'000 Fran-\n\nken). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n102\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nGegenüber dem Budget resultieren um rund 162'000 Franken höhere Abschreibungen aus Investitionen in Gemeindestrassen. \n\nDies rührt daher, dass gegenüber der Annahme bei der Budgetierung im Jahr 2024 rund 1,8 Mio. Franken mehr für Strassenpro-\n\njekten ausgegeben wurde. \n\nTransferaufwand \n\nPlanmässige Abschreibungen auf Investitionsbeiträge an andere öffentliche und private Einrichtungen fallen mitunter in die Kate-\n\ngorie der Transferaufwände. Diese sind in der Beobachtungsperiode ca. 290'000 Franken tiefer ausgefallen, weil Beteiligungen an \n\nProjekten des Tiefbauamtes (TBA Zürich) (z.B. im Zusammenhang mit der Zürichstrasse Nord) noch nicht verrechnet wurden. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Gemeinkosten entsprechen der Summe des allgemeinen Mehraufwandes (ca. 80'000 Franken) und den nicht direkt zure-\n\nchenbaren Kosten (siehe direkte Kosten). Rund 50'000 Franken fallen auf höhere Verrechnungen für die Büroräumlichkeiten \n\nwegen ausserplanmässigem Abschreibungsbedarf, generell leicht erhöhter planmässiger Abschreibungen sowie höheren direkten \n\nLeistungsverrechnungen auf die betreffenden Liegenschaften. \n\n \n\nEntgelte und verschiedene Erträge \n\nDie Differenzen bei den Entgelten und den verschiedenen Erträgen heben sich gegenseitig auf. \n\n \n\n \n\n103\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nH Ver- und Entsorgung \n\n \n\n \n\nPGV: Stepan Kündig \n\nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\nAufwand für Produktegruppe Ver- und Entsorgung im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Ver- und Entsorgung  \n\nwird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n104\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nH1 Wasser \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n105\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n•  \n\n106\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nH2 Energie \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n107\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n108\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nH3 Stadtentwässerung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n109\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n110\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nH4 Abfall \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\nKommentar \n\nDer Recyclingpreis für Karton sowie Altpapier und Altmetall unterliegt einer sehr volatilen Preisausgestaltung.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n111\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n112\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Ver- und Entsorgung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n113\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nH1 Wasser \n\nDer Mehraufwand bei der Wasserversorgung von rund 255'000 Franken ist auf drei Faktoren zurückzuführen: Erstens ist der \n\nbetriebliche Aufwand für Netz und Anlagen rund 80'000 Franken höher ausgefallen als erwartet. Ins Gewicht fallen dabei neben \n\nden Rohrleitungsbrüchen insbesondere Aufwendungen für die Trinkwasserüberwachung sowie für die Steuerung und den bauli-\n\nchen Unterhalt von Betriebseinrichtungen wie Reservoire oder Brunnen. Zeitens übersteigen die Abschreibungen für getätigte \n\nInvestitionen das Budget um ca. 80'000 Franken. Drittens liegen die Erträge aus Gebühren knapp 3% (95'000 Franken) unter dem \n\nBudgetwert. Die Abweichung ist zwar gering, auf Grund des Umfangs des Budgetposten aber eine relevante Gösse. \n\n \n\nH2 Energie \n\nDie Ausgaben für Energiestadt-Massnahmen wurden nicht ausgeschöpft (ca. 20'000 Franken). Die gleichzeitig leicht höheren Er-\n\nträge aus Rückvergütungen (ca. 20'000 Franken) führten zu einem leicht besseren Abschluss. \n\n \n\nH3 Stadtentwässerung \n\nObwohl die Gebührenerträge im vergangenen Jahr leicht über den Erwartungen lagen, konnte der Mehraufwand nicht komplett \n\nkompensiert werden. Dieser ist einerseits durch höhere Abschreibungen (ca. 270'000 Franken) sowie auch durch höhere Bei-\n\nträge an die ARA Sihltal (ca. 165'000 Franken) generiert worden. \n\n \n\nH4 Abfall \n\nBeim Abfallwesen sind die Mindereinnahmen für das gestiegene Delta zwischen Rechnung und Budget ausschlaggebend. So sind \n\neinerseits die Defizitbeiträge vom Zweckverband Entsorgung Zimmerberg (EZI) auf Grund der erfolgreichen Jahresrechnung \n\n2023 geringer ausgefallen als erwartet (ca. 60'000 Franken). Andererseits konnten die Erträge aus dem Betrieb der Sammelstel-\n\nlen (Gebühren, Wertstoffe) die erhofften Einnahmen nicht decken (110'000 Franken).  \n\n \n\nZusatzinformationen zu den Produktegruppen \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nMehrkosten bei den Abschreibungen hauptsächlich in der Abwasserbeseitigung aufgrund der höheren Investitionen im Jahr \n\n2023, welche bei der Budgetierung 2024 nicht so hoch vorgesehen waren, führen zu einer Steigerung von rund 348'000 Fran-\n\nken. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDer Transferaufwand besteht fast ausschliesslich aus dem Beitrag an den Zweckverband ARA Sihltal. Dieser liegt gemäss der \n\nvorliegenden Jahresrechnung innerhalb der Erwartungen. Die eingestellt Budgetsumme hingegen liegt rund 135'000 Franken un-\n\nter dem Voranschlag. \n\n \n\nDirekte Kosten \n\nDie direkten Kosten liegen rund 550'000 Franken über den Erwartungen und sind durch die gestiegenen Abschreibungen (ca. \n\n350'000 Franken), die höheren Transferbeiträge an die ARA Sihltal sowie im leicht höheren Betriebsaufwand für die Wasserver-\n\nsorgung begründet. \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte setzen sich aus den ordentlichen Wasser-, Abwasser- und Abfallgebühren sowie aus Wertstoff- und Entsorgungs-\n\ngebühren zusammen und wirken teilweise gegenläufig. Sie sind im vergangenen Jahr, verteilt über die verschiedenen Werke, in \n\nder Summe um ca. 170'000 Franken tiefer ausgefallen als budgetiert und unterliegen ordentlichen Schwankungen hinsichtlich des \n\nBezugs von Wasser und den Wertstoffpreisen bei Rohstoffen. Die leicht höheren Gebührenerträge in der Abwasserbeseitigung \n\n(ca. 40'000 Franken) konnten allerdings die geringeren Erträge bei der Wasserversorgung (ca. 95'000 Franken) und dem Abfall-\n\nwesen (ca. 110'000 Franken) nicht wett machen (siehe auch Produktebeschreibung). \n\n114\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nI Landschaft \n\n \n\n \n\nPGV: Stephan Kündig \n\n \n\n \n\nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\nAufwand für Produktegruppe Landschaft im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Landschaft \n\n wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n115\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nI1 Wald, Bäche, Wiesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n116\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nÖffentlichkeitsarbeit \n\nDie rückläufige Öffentlichkeitsarbeit hat einerseits mit beschränkten Personalressourcen (Personalausfälle), aber auch mit einem \n\nleicht gesunkenen Interesse der Öffentlichkeit (z.B. Schulen) zu tun. \n \n\n  \n\n \n\n \n\n117\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nZ1: Wirksamer Schutzwald \n\nIm gesamten Schutzwaldperimeter wurden insgesamt 1’030 m3 Holz eingeschlagen, davon im städtischen Wald 313 m3 und \n\nweitere 617 m3 in privaten Schutzwäldern. Der gesamte Schutzwald ist von öffentlichem Interesse und wird, unabhängig von \n\nden Besitzverhältnissen, durch den Forst Adliswil aufgrund der Schutzwaldverordnung bewirtschaftet. In den privaten Schutzwäl-\n\ndern wurden Bäume ausschliesslich aus Sicherheitsgründen entfernt; dies in Zusammenhang mit Strassen, Wegen, Bachläufen \n\nund neu auch in Naturschutzgebieten, da ansonsten eine Bewirtschaftung der Flächen zu gefährlich würde. Es mussten vorwie-\n\ngend kranke Eschen entfernt werden. Das Eschentriebsterben verursacht weiterhin grosse Probleme im Zusammenhang mit \n\nSicherheitsaspekten.   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n118\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nI2 Grünraum im Siedlungsgebiet \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n119\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n120\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZ3: Wirtschaftlichkeit \n\nDie schwer zugänglichen Flächen sind im geforderten Ausmass effizienter und ökologischer mit Schafen als mechanisiert zu be-\n\nwirtschaften. \n\nZ4: Wirtschaftlichkeit bei Dienstleistungen für Dritte \n\nDie Werkdienste fokussieren zunehmend auf interne Aufgaben und reduzieren laufend Dienstleistungen für Dritte (z.B. Winter-\n\ndienst oder bei der Grünflächenpflege). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n121\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nI3 Landwirtschaft \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n122\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n123\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Landschaft \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\nI1 Wald, Wiesen, Bäche \n\nDer Aufwand liegt rund 70'000 Franken über den Erwartungen. Einerseits mussten viele Leistungen für Sicherheitsholzschläge \n\neingekauft werden (ca. 40'000 Franken) Andererseits lagen die Beiträge des Kanton Zürich unter den Annahmen (ca. 30'000 \n\nFranken). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n124\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie Bemühungen, die Personalkosten direkt auf die einzelnen Produkte umzulegen, hat sich im vergangenen Jahr ausbezahlt. Der \n\nausgewiesene Personalaufwand ist dadurch zwar gestiegen (ca. 140'000 Franken), im Gegenzug konnten die Gemeinkosten um \n\n120'000 Franken gesenkt werden.  \n\n \n\nSach- und Betriebsaufwand \n\nDer Sach- und Betriebsaufwand liegt rund 75'000 Franken über den Erwartungen und ist auf mehrere, meist kleinere Posten \n\nzurückzuführen. Im Detail sind es Massnahmen für den Naturstrassenunterhalt, Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Holz-\n\nernte sowie Unterhaltskosten für Betriebseinrichtungen. \n\n \n\nAbschreibungen \n\nDie Abschreibungen sind insbesondere durch die Inbetriebnahme von Parkanlagen im Gebiet Dietlimoos, aber auch im Zusam-\n\nmenhang mit dem Werkhof an der Obertilistrasse höher ausgefallen als erwartet. \n\n \n\nDirekte Kosten \n\nDie direkten Kosten sind durch die produktbezogene Umlage des Personalaufwandes (ca. 140'000 Franken), durch die den ge-\n\nstiegenen Sach- und Betriebsaufwand für Neuanlagen und Schutzwald (ca. 80'000 Franken) sowie die zusätzlichen Abschreibungen \n\n(ca. 40'000 Franken) um rund 260'000 Franken gestiegen. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nIm Gegenzug zu den produktbezogenen Umlagen konnten die Gemeinkosten um ca. 120'000 Franken gesenkt werden (siehe \n\nPersonalaufwand). \n\nEntgelte \n\nDurch den Einbezug von Fremdunternehmen konnten mehr Leistungen aus der Holzernte generiert werden und somit mehr \n\nGeld eingenommen werden für die Holzernte (ca. 200‘000 Franken). \n\nFinanzertrag \n\nDer Finanzertrag besteht aus dem landwirtschaftlichen Pachtzins und entspricht der Rechnung 2023. Im Rahmen der Budgetie-\n\nrung ist dieser zu hoch angesetzt worden. \n\nTransferertrag \n\nDer Transferertrag, primär Beiträge vom Kanton für forstliche Arbeiten, kann schwer abgeschätzt werden und lag unter den Er-\n\nwartungen. Gleichzeitig konnten dank dem Zuzug von Fremdunternehmer mehr Leistungen erbracht und im Rahmen der Holz-\n\nernte mehr Erträge generiert werden (siehe Entgelte). \n\n125\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nJ Sicherheit und Gesundheit \n\n \n\n \n\nPGV: Andreas Wieser \n\n \n\nStadtrat: Mario Senn \n\nAufwand für Produktegruppe Sicherheit und Gesundheit \n\nim Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Sicherheit und Gesundheit \n\nwird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n126\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nJ1 Polizei \n\n \n\nGrundauftrag \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n127\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n128\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Rapporte und Berichte an Amtsstellen \n\nDie Angehörigen der Polizei Adliswil – Langnau am Albis waren im vergangenen Jahr weit stärker mit Veranstaltungssicherheit, \n\nHilfeleistungen und insbesondere mit Zustellungsaufträgen (Amtshilfe) beschäftigt als vorauszusehen war, weshalb der budgetier-\n\nte Wert nicht erreicht wurde. Einige Übertretungen im Bereich des Strassenverkehrsgesetzes können zudem heute im Ord-\n\nnungsbussenverfahren erledigt werden, was die Rapporterstattung zuhanden einer Amtsstelle vermeidet. \n\n \n\nAnzahl Ordnungsbussen \n\nDer Anstieg ist u.a. auf den durch das Bevölkerungswachstum gestiegenen Druck auf die Parkierungszonen zurückzuführen. Ein \n\nTeil des unerwarteten Plus ist auf effizientere Arbeitsprozesse bei der Kontrolle des ruhenden Verkehrs im Rahmen des polizei-\n\nlichen Assistenzdienstes, der die Polizistinnen und Polizisten bei den Zonenkontrollen wirkungsvoll unterstützt, zurückzuführen. \n\nDies betrifft die absolute Anzahl Ordnungsbussen ohne die Bussen durch die Überwachung des Verkehrs mittels der semistati-\n\nonären Geschwindigkeitsmessanlage. Insgesamt liegen die Busseneinnahmen deutlich unter dem budgetierten Wert (vgl. unten, \n\nNettokosten des Produktes J1 Polizei). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n129\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nAnzahl Geschwindigkeitskontrollen \n\nNach der Anschaffung eines Spektivs (eine Art Fernrohr) im Jahre 2022 wurde dieses zulasten der Laserpistole vermehrt für \n\nKontrollen eingesetzt. Diese Kontrollen haben eine ebenso starke Wirkung bezüglich Verkehrssicherheit wie die reinen Ge-\n\nschwindigkeitskontrollen. Diesem Umstand wurde bei der Budgetierung zu wenig Rechnung getragen. \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Verkehrsunfälle \n\nDer erfreuliche Rückgang der Verkehrsunfälle bei gleichzeitig leichtem Anstieg der verletzten Personen ist nicht leicht erklärbar.  \n\nEs ist davon auszugehen, dass die reinen Sachschadenunfälle vermehrt gütlich und ohne Beizug der Polizei geregelt wurden. \n\n \n\nZ1: Delikte Leib und Leben \n\nEs wurden leicht mehr Tätlichkeiten verübt als im Vorjahr und es kam zu mehr Raufhandel. Veränderungen dieser Kennzahl \n\nhängen auch immer stark mit der Anzeigebereitschaft der Betroffenen zusammen. \n\n \n\n \n\n \n\n130\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nJ2 Feuerwehr \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n131\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Einsätze \n\nDer seit 2021 festgestellte markante Anstieg der Einsatzzahlen hat sich auch 2024 fortgesetzt. Hierzu wird auf die allgemeinen \n\nBemerkungen zum Produktumfeld oben verwiesen. \n\n \n\nAnzahl Kleinfahrzeuge in Betrieb \n\nIm Jahr 2025 werden zwei Kleinfahrzeuge durch einen Transporter mit Hebebühne (Mehrzweckfahrzeug) über 3.5t ersetzt. Die \n\nbeiden betroffenen Kleinfahrzeuge wurden bereits 2024 verkauft. Dies reduziert insgesamt die Anzahl der Fahrzeuge und er-\n\nmöglicht die Einführung des Modulsystems (das Einsatzmaterial wird auf Modulrollwagen im Depot und nicht fix auf Fahrzeugen \n\ngelagert). \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nEinsatzzeit \n\nDer Anteil der Angehörigen der Feuerwehr, welche in Adliswil berufstätig sind, ist weiterhin zu tief. Das Erreichen der geforder-\n\nten Einsatzzeiten konnte in den Jahren 2023 und 2024 durch die Zusammenstellung entsprechender Einsatzgruppen jedoch \n\ngewährleistet werden. Auch wenn der Einfluss auf die Erreichung dieses Indikators beschränkt ist, hat das Kriterium des Arbeit-\n\nsortes bei der Nachwuchsförderung der Feuerwehr weiterhin hohe Priorität. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n132\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nJ3 Zivilschutz \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n133\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Zivilschutzanlagen \n\nDie Zivilschutzanlage Kopfholz als letzte in Adliswil in Betrieb stehende Zivilschutzanlage wurde 2024 aufgehoben. Dies aufgrund \n\nder Überkapazitäten der Zivilschutzanlagen im gesamten Bezirk im Vergleich zum Personalbestand der Zivilschutzorganisation \n\nZimmerberg. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n134\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Einsatzbereitschaft der Zivilschutzanlagen in Adliswil \n\nInfolge der Aufhebung der Zivilschutzanlage Kopfholz bestehen keine Zivilschutzanlagen mehr in Adliswil. Dieser Indikator ergibt \n\ndeswegen keinen Sinn mehr und wird für das Budget 2026 zur Löschung beantragt. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n135\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nJ4 Ziviles Gemeindeführungsorgan \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n136\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Schulung des gesamten GFO I \n\nInfolge anderweitiger Prioritätenallokation sowie beschränkter Ressourcen konnte dieser Zielindikator 2024 nicht erfüllt werden. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n137\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nJ5 Gesundheitsschutz und -versorgung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n138\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n139\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Feuerungskontrollen \n\nDer Zielwert der zu kontrollierenden Feuerungsanlagen ist ein Durchschnittswert. Der Kontrollrhythmus jeder Heizung ist fix \n\nvorgegeben und die Anzahl der jährlich anstehenden Kontrollen schwankt deshalb relativ stark. Neben diesen Unregelmässigkei-\n\nten ist eine Tendenz zum Rückgang der Kontrollzahlen festzustellen, weil immer mehr Feuerungsanlagen durch Heizungen mit \n\nnicht-fossilen Energiequellen ersetzt werden. \n\n \n\nSpitex-Dienstleistungen in der Stadt Adliswil: gesamthaft verrechnete Stunden \n\nDie seit Jahren ausgewiesene Zahl beinhaltet nur die verrechneten Stunden der beauftragten Spitex Zimmerberg AG. Das \n\nLeistungsvolumen dieser Organisation blieb im Vergleich zum Jahr 2023 ungefähr gleich, weil die Aufträge oft relativ kurz, mit \n\nvielen nicht verrechenbaren Fahrzeiten und organisatorisch grossem Aufwand verbunden sind. Aufgrund der Leistungsvereinba-\n\nrung ist die Spitex Zimmerberg AG jedoch verpflichtet, alle Aufträge anzunehmen. Die gesamthaft im Jahr 2024 (durch die \n\nbeauftragte sowie über weitere Spitexorganisationen) in Rechnung gestellten Spitex-Leistungen sind indes im Vergleich zum Jahr \n\n2023 von rund 45'000 Stunden markant auf über 60'000 Stunden angestiegen, was sich auch bei den Kosten stark auswirkt (vgl. \n\nunten, Nettokosten des Produktes J5). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n140\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nBeauftragte Spitex-Organisationen Adliswil: Anzahl Klienten/-innen \n\nAnders als bei den verrechneten Stunden ist die Anzahl Klientinnen und Klienten weiterhin hoch. Dies aus dem Grund, dass die \n\nSpitex-Organisation oft mit relativ kurzen Leistungsaufträgen betraut wird, welche die Spitex Zimmerberg AG im Gegensatz zu \n\nOrganisationen ohne Leistungsauftrag immer annehmen muss. \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ3: Wirtschaftlichkeit der ambulanten Angebote (Spitex) \n\nBis im Jahr 2023 wurden jeweils vom Amt für Gesundheit des Kantons Zürich die durchschnittlichen Kosten für die Restfinanzie-\n\nrung der ambulanten Pflege im Kanton zur Verfügung gestellt. Diese Zahlenbasis ist in der abgegebenen Statistik nicht mehr \n\nvorhanden, weshalb dieser Indikator nicht mehr ausgewiesen werden kann. Für das Budget 2026 wird ein neuer Indikator zur \n\nMessung der Wirtschaftlichkeit der ambulanten Pflege vorgeschlagen werden. \n\n \n\nZ3: Nutzung der ambulanten Pflege (Spitex) \n\nAufgrund der markanten Zunahme der insgesamt erbrachten Spitex-Leistungen und des stagnierenden Leistungsvolumens der \n\nbeauftragten Spitex-Organisation nimmt der «Marktanteil» gegenüber dem Vorjahr und gegenüber dem Budget stark ab. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n141\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Sicherheit und Gesundheit \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n142\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nJ1 Polizei \n\nDas Produkt umfasst nicht nur den Aufwand und Ertrag der Kommunalpolizei Adliswil – Langnau a.A., sondern auch die Verwal-\n\ntungspolizei sowie öffentliche, städtische Anlässe. Die Nettokosten des Produktes Polizei sind knapp 250'000 Franken höher als \n\nbudgetiert. Neben diversen kleineren Abweichungen gegenüber dem Budget fallen hauptsächlich die folgenden Punkte mit \n\ngrösseren Abweichungen auf:  \n\n- Der Personalaufwand ist infolge von Vakanzen im Laufe des Jahres 2024 rund 100'000 Franken tiefer als budgetiert.  \n\n- Demgegenüber sind die Dienstleistungen Dritter (v.a. externe Aufträge) rund 40'000 Franken höher, was an Kostensteige-\n\nrungen aller Bereiche des Produkts, vor allem aber bei den öffentlichen Anlässen, liegt.  \n\n- Mit rund 112'000 Franken ebenfalls höher als budgetiert sind die Aufwände aus Umlagen zulasten dieses Produktes. Allein \n\ndie internen Mietkosten für den Polizeiposten liegen aufgrund ausserordentlicher Abschreibungen, höheren ordentlichen \n\nAbschreibungen und gestiegenen Leistungserfassungen (Personalaufwand) rund 87'000 Franken über dem budgetierten \n\nWert. \n\n- Die Einnahmen aus Bussen sind rund 200'000 Franken tiefer als budgetiert. Dies liegt hauptsächlich am Einsatz der semista-\n\ntionären Geschwindigkeitsmessanlage, welche infolge Ersatzbeschaffung nicht das ganze Jahr in Betrieb war und auch nicht \n\nimmer an den lukrativsten, jedoch aus präventiver Sicht sinnvollsten Örtlichkeiten eingesetzt wurde. \n\n \n\nJ2 Feuerwehr \n\nZulasten der Investitionsrechnung wurde gemäss SRB 2024-107 vom 7. Mai 2024 ein Verpflichtungskredit von 130'000 Franken \n\nfür den Kauf eines Materialtransportfahrzeuges bewilligt und freigegeben. Im Rahmen dieser Fahrzeugbeschaffung werden zwei \n\nKleinfahrzeuge der Feuerwehr verkauft (vgl. dazu auch oben, Kommentar zur Zielerreichung beim Produkt J2 Feuerwehr). Die \n\nhier aufgeführten Nettokosten des Produktes Feuerwehr werden durch diesen Kredit nur in Form des Abschreibungsaufwandes \n\nbeeinflusst. \n\n \n\nJ4 Ziviles Gemeindeführungsorgan \n\nFür dieses Produkt wurden weniger Personalressourcen aufgewendet, als bei der Budgetierung angenommen wurde. Dies führt \n\nzu geringeren Leistungserfassungen im Umfang von rund 47'000 Franken. \n\n \n\nJ5 Gesundheitsschutz und -versorgung \n\nDas Produkt Gesundheitsschutz und -versorgung wird finanziell hauptsächlich durch die Restfinanzierung für Leistungen der \n\nambulanten Pflege (Spitex) beeinflusst. Die im Jahr 2024 in Rechnung gestellten Leistungen der ambulanten Pflege sind im Jahr \n\n2024 markant angestiegen, weshalb auch die Nettokosten des Produktes um rund 540'000 Franken höher sind als budgetiert. \n\nVgl. dazu auch die Kommentare zu den Leistungen und Indikatoren des Produktes J5 oben). \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand war insgesamt rund 118'000 Franken tiefer als budgetiert. Dies liegt hauptsächlich an den Vakanzen beim \n\nProdukt J1 Polizei (vgl. oben). \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nHöhere Investitionsausgaben bei der Polizei (Ersatzbeschaffung semistationäre Geschwindigkeitsmessanlage war leicht über dem \n\nvorgesehenen Wert) und bei der Feuerwehr (nicht budgetierter Kredit für die Beschaffung eines Materialtransportfahrzeuges) \n\nführen zu höheren Abschreibungen von knapp 40'000 Franken. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nInfolge des starken Anstiegs des Leistungsvolumens im Bereich der ambulanten Pflege steigt der Transferaufwand um rund \n\n540'000 Franken.  \n\n \n\n \n\n \n\n143\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge \n\nBei den durchlaufenden Beiträgen handelt es sich auf Kosten- und Erlösseite um die Vereinnahmung von Ersatzabgaben im \n\nBereich Schutzraumbau. Die vereinnahmten Ersatzabgaben müssen am Jahresende dem Kanton weitergeleitet werden. Die \n\nHöhe der jeweils erhobenen Beiträge kann nur grob abgeschätzt werden und ist abhängig von der Bautätigkeit im Berichtsjahr. \n\nDeswegen entsteht eine Differenz von gut 10'000 Franken. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Gemeinkosten sind gesamthaft gut 180'000 Franken höher als budgetiert. Rund 114'000 Franken davon fallen auf höhere \n\nVerrechnungen für die Büroräumlichkeiten wegen ausserplanmässigem Abschreibungsbedarf, generell leicht erhöhter planmässi-\n\nger Abschreibungen sowie höheren direkten Leistungsverrechnungen auf die betreffenden Liegenschaften. Die restliche Diffe-\n\nrenz entsteht infolge der bei den einzelnen Produkten beschriebenen Abweichungen bei den Umlagen. \n\n \n\nFiskalertrag \n\nAufgrund der höheren Anzahl gemeldeter Hunde (vgl. oben Kennzahlen zum Produkt J1) ist der Ertrag aus Hundesteuern um \n\ngut 30'000 Franken höher als budgetiert. \n\n \n\nEntgelte \n\nDer Ertrag aus Bussen beim Produkt Polizei (vgl. oben J1) ist rund 200'000 Franken tiefer als budgetiert. Diese Mindereinnah-\n\nmen werden hauptsächlich durch Mehreinnahmen infolge Verrechnung von Einsatzkosten der Feuerwehr (höhere Einsatzzahlen, \n\nvgl. Leistungen des Produktes J2 oben) etwas reduziert. Für die gesamte Produktgruppe ergibt sich deshalb eine Differenz von \n\ngut 150'000 Franken. \n\n \n\n \n\n \n\n144\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n\nK Sport, Sportanlagen \n\n \n\n \n\nPGV: Andreas Wieser \n\n \n\nStadtrat: Mario Senn \n\nAufwand für Produktegruppe Sport, Sportanlagen im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Sport, Sportanlagen  \n\nwird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n145\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n\n \n\n  \n\n \n\n146\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n\n \n\nK1 Hallen- und Freibad \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n147\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n     \nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nFreibad: Öffnungszeiten pro Jahr (Tage) \n\nNach den Sommersaisons 2022 und 2023, in welchen externes Hilfspersonal im Freibad eingesetzt werden musste, gelang es in \n\nder Freibadsaison 2024, die Saisonstellen zu besetzen. Somit konnte das Freibad auch bei unstetigem Wetter geöffnet bleiben. \n\n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Auslastung / Nutzung \n\nDas Wetter war zu Beginn der Freibadsaison schlecht, weshalb die Eintrittszahlen in den Monaten Mai und Juni klar unter dem \n\nerwarteten und üblichen Wert lagen. Der schlechte Start in die Sommersaison konnte nicht mehr aufgeholt werden und die \n\nAnzahl Eintritte für das gesamte Jahr bleibt unterdurchschnittlich.  \n\n \n\n \n\n \n\n148\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\n \n\nK2 Sportanlage Tüfi \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n149\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Auslastung / Nutzung I \n\nDie Sportanlage Tüfi ist bei externen Schulen, Privaten und der ZIS sehr beliebt, was zu einer höheren Auslastung der Anlage im \n\nVergleich zum budgetierten Wert führt.  \n\n \n\n \n\n \n\n150\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\nK3 Übrige Sportanlagen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n151\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Auslastung / Nutzung I und II \n\nIn Absprache mit dem FC Adliswil wurde der Fussballplatz Tal vor allem für den Spielbetrieb an den Wochenenden genutzt. \n\nDaher fanden leicht weniger Trainings unter der Woche statt, dafür deutlich mehr Spiele an den Wochenenden. Zudem führte \n\nder Disc-Golf Club vermehrt Turniere an Wochenenden durch, weshalb der Wert spürbar über dem Vorjahr und dem budge-\n\ntierten Wert liegt. Als Schonungsmassnahme wurde der Fussballrasenplatz während den Sommerferien gesperrt.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n152\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\nK4 Schiesswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n153\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Schiessanlagen 10m \n\nEs sind nun beide im Schützenhaus vorhandenen Räume mit einer 10m-Indoor-Anlage des Schützenvereins ausgestattet. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n154\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\nK5 Sportunterstützung und Gesundheitsprävention \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n155\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Reservationsanfragen Hallen- und Freibad \n\nDie Nachfragen nach zusätzlichen Wasserflächen sind wie im Jahr 2023 leicht über dem budgetierten Wert. Die meisten Anfra-\n\ngen kommen von Schulen aus der Umgebung. \n\n \n\nAnzahl Meisterschaftsbelegungen und Anlässe in Turnhallen \n\nAufgrund des Ausbaus der offenen Turnhalle an einen zweiten Standort und dem grossen Interesse zur Nutzung von Turnhallen \n\nan Kindergeburtstagen steigt der Wert im Vergleich zum Vorjahr deutlich an und liegt leicht über dem budgetierten Wert. \n\n \n\nAnzahl Meisterschaftsbelegungen und Anlässe übrige Sportanlagen \n\nDie Hartplätze werden weniger häufig als budgetiert von den Vereinen für den Meisterschaftsbetrieb und für Anlässe genutzt. \n\n \n\nVermietung Vereinsbus (Anz. Miettage) \n\nDie Nutzung des Vereinsbusses steigt seit mehreren Jahren. Insbesondere wird das Fahrzeug von Vereinen auch vermehrt für \n\nlängere Nutzungsdauern (z.B. Trainingslager) gebucht. \n\n \n\nAnzahl Angebote und Plattformen für Gesundheitsförderung und -prävention \n\nMit den neuen Angeboten «Active City» und «Zämme go laufe» konnte im Jahr 2024 das Gesundheitsförderungsportfolio \n\nergänzt werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n156\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ2: Umfang der Öffentlichkeitsarbeit \n\nDank der Teilnahme am Albisstrassenfest und dem Plauderbänkli konnten Themen aus der Gesundheitsförderung vermehrt an \n\ndie Öffentlichkeit gelangen. \n\n \n\nZ3: Umfang der Kinder- und Jugendförderung \n\nDas Fussball-Schülerturnier des FC Adliswil hat im Jahr 2024 nicht stattgefunden. \n\n \n\nZ3: Umfang der Gesundheitsförderung \n\nZum Zeitpunkt der Budgetierung wurde von einem zu optimistischen Szenario ausgegangen. Das Angebot der Stadt im Bereich \n\nGesundheitsförderung sowie die unterstützten Angebote werden aber im Rahmen der finanziellen Möglichkeiten leicht erwei-\n\ntert (s. auch Kommentar zu Zielerreichung). \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n157\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Sport, Sportanlagen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n158\n\n\n\nJahresrechnung 2024    \n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nK1 Hallen- und Freibad \n\nDie Nettokosten des Hallen- und Freibades liegen rund 130'000 Franken über dem budgetierten Wert. Dieser Betrag setzt sich \n\naus vielen verschiedenen Abweichungen zusammen. Der Personalaufwand war knapp 28'000 Franken tiefer (Schichtanpassung \n\nführten zu weniger Stundenlohn-Einsätzen und es gab während dem Berichtsjahr Vakanzen), der Sach- und Betriebsaufwand war \n\nrund 65'000 Franken über dem Budget (hauptsächlich infolge deutlich über dem vorangeschlagenen Wert liegenden Energie- \n\nund Wasserkosten), die Abschreibungen liegen rund 50'000 Franken unter dem erwarteten Wert (Verzögerung bei der Tech-\n\nniksanierung Freibad), die Entgelte sind rund 125'000 Franken tiefer (unbeständiges Wetter im Mai und Juni sowie zu hohe \n\nBudgetierung des Erlöses aus Eintritten), der Finanzertrag ist knapp 45'000 Franken tiefer (es handelt sich um Ertrag aus Vermie-\n\ntungen, bei welchen weiterhin Nebenkostenzahlungen des Pitsch Fitnesscenter GmbH fehlen) und letztlich sind die internen \n\nMietkosten ebenfalls rund 30'000 Franken tiefer. \n\n \n\nK3 Übrige Sportanlagen \n\nDie übrigen Sportanlagen (neben weiteren kleinen Einrichtungen v.a. die Tennisanlage, Sportanlage Tal und Skateanlage) weisen \n\num rund 36'000 Franken höhere Kosten als budgetiert aus. Innerhalb dieses Produktes sind die Abschreibungen für die Tennis-\n\nanlage rund 31'000 Franken höher als budgetiert, weil der Rechnungseingang für die Sanierung des Hauptfeldes etwas verzögert \n\nerfolgte. Zudem werden in diesem Produkt knapp 30'000 Franken Kapitalzinsen ausgewiesen, welche nicht budgetiert wurden. \n\nDie Kapitalzinsen werden für alle Sportanlagen (ausg. Hallen- und Freibad) von der Finanzabteilung bei der Sportanlage Tüfi \n\nbudgetiert, jedoch aufgeteilt auf die Produkte verbucht. Daher ergibt sich diese Differenz. Schliesslich sind die Kosten aus der \n\nLeistungserfassung rund 25'000 Franken tiefer, weil für dieses Produkt weniger Personalressourcen aufgewendet wurden, als dies \n\nbei der Budgetierung angenommen wurde. \n\n \n\nK4 Schiesswesen \n\nInfolge verschiedenster kleiner Abweichungen ergeben sich beim Schiesswesen Minderkosten von gut 12'000 Franken. Der \n\nSach- und Betriebsaufwand ist gut 3'000 Franken tiefer, die Abschreibungen sind rund 3'000 Franken tiefer und die Umlagen \n\nund Leistungserfassungen sind ebenfalls rund 6'000 Franken tiefer.  \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n\n \n\nTransferaufwand \n\nBeim Transferaufwand handelt es sich in der Produktgruppe Sport, Sportanlagen um Aufwand für Unterstützungsbeiträge an \n\nVereine und einzelne Individualsportler für Anlässe, spezielle Wettkämpfe oder an externe Vereine für Adliswiler Sportlerinnen \n\nund Sportler. Generell wurden im Jahr 2024 weniger Unterstützungsbeiträge angefragt und der FC Adliswil führte das Schüler-\n\nturnier nicht durch. Aus diesem Grund liegt der Transferaufwand rund 10'000 Franken unter dem budgetierten Wert. \n\n \n\nEntgelte \n\nBei den Entgelten handelt es sich hauptsächlich um Erlös aus Eintritten ins Hallen- und Freibad sowie um Erlös aus dem Betrieb \n\ndes Bistros und des Shops im Hallen- und Freibad. Der Erlös aus Entgelten liegt rund 125'000 Franken unter dem budgetierten \n\nWert (vgl. oben K1 Hallen- und Freibad). \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDer Ertrag aus der Vermietung von Sportanlagen ist knapp 34'000 Franken tiefer als budgetiert. Der Grund dafür liegt haupt-\n\nsächlich bei den fehlenden Eingängen beim Hallen- und Freibad (vgl. oben K1 Hallen- und Freibad). \n\n \n\nTransferertrag \n\nDer Transferertrag ist rund 5'600 Franken höher als angenommen. Dies liegt an einer Rückzahlung des Kantons Zürich (Sport-\n\namt) für die Aufwände im Rahmen das Gesundheitsförderungsprojektes «Active City».  \n\n \n\n159\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n L Soziale Sicherung \n\n \n\n \n\nPGV: Doris Bangerter \n\n \n\nStadträtin: Dr. Marianne Oswald \n\n \n\nAufwand für Produktegruppe Soziale Sicherung im Ver-\n\nhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Soziale Sicherung \n\n wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n160\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nL1 AHV-/IV-Zusatzleistungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n161\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Effektivität der Koordination \nDie Bearbeitungsdauer von Neuanmeldungen hat sich aufgrund der Komplexität und des zunehmenden Abklärungsbedarfes \naber auch durch knappe personelle Ressourcen erhöht.  \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n162\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nL2 Beiträge zur Sozialen Sicherung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n163\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n164\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nL3 Persönliche und wirtschaftliche Hilfe \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n165\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n \n \n\n  nicht steuerbar \n\n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nTotal der behandelten Fälle (Umsatz) \nIm Jahr 2024 wurde die bisherige Fallführungssoftware durch eine neue ersetzt. Die beiden Systeme unterscheiden sich in der \nErfassung und Auswertung der Fallzahlen. Die Zahlen B24 und R24 sind daher nicht direkt vergleichbar. Die Erhebung der be-\nhandelten Fälle R23 mit der neuen Software ergibt eine Fallzahl von 586 und ist somit vergleichbar hoch mit der R24. \n \nBerechnung und Auszahlung wirtschaftlicher Sozialhilfe unter Einhaltung der rechtlichen Grundlage (Fälle, Umsatz) \nIm Jahr 2024 wurde die bisherige Fallführungssoftware durch eine neue ersetzt. Die beiden Systeme unterscheiden sich in der \nErfassung und Auswertung der Fallzahlen. Die Zahlen B24 und R24 sind daher nicht direkt vergleichbar. Die Erhebung der Fälle \nR23 mit der neuen Software ergibt eine Fallzahl von 440 und ist somit vergleichbar hoch mit der R24. Die erwartete Zunahme \nist nicht eingetroffen. \n \nPrüfung Subsidiarität im Intake (Neuaufnahmen) \nIm Jahr 2024 wurde die bisherige Fallführungssoftware durch eine neue ersetzt. Die beiden Systeme unterscheiden sich in der \nErfassung und Auswertung der Fallzahlen. Die Zahlen B24 und R24 sind daher nicht direkt vergleichbar. Die Erhebung der Fälle \nR23 mit der neuen Software ergibt eine Fallzahl von 135 und ist somit vergleichbar hoch mit der R24. Die erwartete Zunahme \nist nicht eingetroffen. \n \nErstellung von Leistungsentscheiden \nDie unter den Erwartungen liegende Entwicklung bei der Erstellung von Leistungsentscheiden begründet sich durch die nicht \neingetroffene Zunahme der Fallzahlen in der wirtschaftlichen Hilfe. \n \n\n \n\n \n\n166\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \nBeratung/Vermittlung von Bildungsmassnahmen (Anzahl) \nDiese Kennzahl wurde für das Jahr 2024 neu aufgenommen. Die erwartete Zunahme an Deutschkursen für Personen mit Migra-\ntionshintergrund ist ausgeblieben (Deutschkurse für Personen mit Schutzstatus S werden nicht mitgezählt). Auch wurden weni-\nger Kurse zum Erwerb von Grundkompetenzen nachgefragt als erwartet. \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Abgeschlossene Fälle \nDer unter den Erwartungen liegende Wert begründet sich durch den geringeren Anteil an Personen, die durch die Aufnahme \neiner Erwerbstätigkeit abgeschlossen werden konnten. Weiter ist der Anteil der Fälle, die Infolge Wegzugs abgeschlossen wur-\nden um über die Hälfte zurückgegangen. \n \nZ1: Berufliche Reintegrationsmassnahmen \nBei arbeitsfähigen Personen konnte der Fokus durch die positive Situation auf dem Arbeitsmarkt auf die Stellensuche gelegt \nwerden, weshalb weniger berufliche Reintegrationsmassnahmen gesprochen wurden als budgetiert.  \n \nZ1: Soziale Reintegrationsmassnahmen \nDer Bedarf an sozialen Reintegrationsmassnahmen liegt über den Erwartungen, weil es in der Sozialhilfe weiterhin viele Perso-\nnen gibt, die nicht arbeitsfähig oder auf dem Arbeitsmarkt nicht vermittelbar sind.  \n \nZ2: Ressourceneinsatz \nDer abweichende Wert begründet sich durch die Änderung der Fallzahlen, die wie oben ausgeführt auf den Wechsel der Fall-\n\nführungssoftware zurückzuführen ist. Unter Berücksichtigung der bereinigten Zahlen lässt sich eine gleichbleibende Entwicklung \n\n0.56 zu (0.58 RG 23) feststellen. \n\nZ2: Klärung Sozialhilfebetrug durch Sozialinspektorat \nEs mussten keine Überprüfung durchgeführt werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n167\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nL4 Pflegefinanzierung stationär \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n168\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Bedarfsgerechtes Angebot in Adliswil \nDer Anteil der ausserhalb von Adliswil vermittelten Alters- und Pflegeheimplätze liegt über dem budgetierten Wert, da im \n\nBedarfsfall nicht immer entsprechende Plätze zur Verfügung standen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n169\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Soziale Sicherung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n170\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\nL1 AHV-/IV-Zusatzleistungen \n\nDer Aufwand für dieses Produkt ist rund 170'000 Franken höher als budgetiert. Der Mehraufwand ist im Bereich der AHV zu \n\nverzeichnen und setzt sich aus höhere Mietzinskosten (70'000 Franken) und höheren Alters- und Pflegeheimkosten (100'000 \n\nFranken) zusammen.    \n\nL2 Beiträge zur Sozialen Sicherung \n\nDer Aufwand für dieses Produkt ist rund 480’000 Franken höher als budgetiert. Der Betrag setzt sich zusammen aus einem \n\nMehraufwand von rund 690'000 Franken für Beiträge Jugendschutz, ajb (hauptsächlich aufgrund von Nachzahlungen fürs 2023) \n\nund 20'000 Franken beim Erwachsenenschutz. Dem gegenüber steht ein Minderaufwand von 80’000 Franken bei den AHV-\n\nBeiträgen für Nichterwerbstätige und 70'000 Franken bei den Beiträgen Arbeitslosigkeit (u. a. wegen einer zu spät gestellten \n\nRechnung eines Dienstleistungsanbietenden). Die restlichen 10'000 Franken Minderaufwand verteilen sich auf die übrigen Berei-\n\nche dieses Produktes. Bei der Bewirtschaftung von Verlustscheinen und bei den Restkosten KVG können 70'000 Franken Mehr-\n\neinnahmen verzeichnet werden.  \n\nL3 Persönliche und wirtschaftliche Hilfe \n\nDer Aufwand für dieses Produkt ist rund 790’000 Franken höher als budgetiert.  \n\nDer Mehraufwand in der Erfolgsrechnung (645'000 Franken) resultiert insbesondere aus einer Korrekturbuchung im Bereich \n\nIAZH / Asyl aus dem Jahr 2023 (485'000 Franken) und aus dem Mehraufwand bei den Honoraren Dritter (Springerinnen und \n\nSpringer zur Überbrückung von Vakanzen und Ausschreibung der Fallführungssoftware, insgesamt 185'000 Franken). Die direk-\n\nten Aufwendungen für die wirtschaftliche Sozialhilfe blieben leicht unter den Erwartungen. Der restliche Mehraufwand von \n\n145'000 Franken ist in der Kostenrechnung begründet (Minderaufwand von 95'000 Franken in der Leistungserfassung, Mehrauf-\n\nwand von 95'000 Franken bei den Verrechnungen und 145'000 Franken Mehraufwand bei den Umlagen). \n\n \n\nGenehmigte Kredite ausserhalb Budget 2024: \n\nSRB 2024-76 vom 26. März 2024, Sozialberatung, Anstellung einer oder eines Mitarbeitenden in Ausbildung, Kreditbewilligung, \n\nErhöhung um brutto 10'900 Franken jährlich. \n\n \n\nL4 Pflegefinanzierung \n\nDer Aufwand für dieses Produkt ist rund 770'000 Franken tiefer als budgetiert. Dies ist einerseits auf die Auflösung der Rück-\n\nstellung für die zu erwartende Rückerstattung der MiGeL-Leistungen (Mittel- und Gegenständeliste) über 440'000 Franken \n\nzurückzuführen. Anderseits liegen die effektiven Kosten für die stationäre Pflegeversorgung 330'000 Franken tiefer als budgetiert.  \n\n \n\nGenehmigte Kredite ausserhalb Budget 2024:  \n\nSRB 2024-164 vom 18. Juni 2024, Pflegeheimbettenplanung, Projekt «Pflege Versorgungsregion Bezirk Horgen», Kreditbewilli-\n\ngung 15'000 Franken.  \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe  \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand ist um rund 250'000 tiefer als erwartet. Dies zum einen, weil bei der Leistungserfassung rund 200‘000 \n\nFranken weniger Kosten direkt auf die Produkte gebucht wurden. Um diesen Betrag sind somit die Gemeinkosten gestiegen. Die \n\nrestlichen 50‘000 Franken setzten sich aus verschiedenen Posten zusammen (Minderkosten wegen längeren Krankheitsausfällen, \n\nPersonalwechsel, weniger übrige Personalkosten und Mehrkosten wegen Überstundenauszahlungen - unter anderem wegen \n\nDigitalisierung und Rückforderungen Versorgertaxen, usw.). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n171\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nSach- und Betriebsaufwand \n\nDer Sach- und Betriebsaufwand ist um knapp 380’00 Franken gestiegen. Rund 195'000 Franken begründen sich dadurch, dass in \n\nder Asyl- und Sozialhilfe gemäss kantonalen Vorgaben die Integrationskosten für Angebote privater Organisationen auf das \n\nKonto Dienstleistungen Dritter gebucht werden müssen. Ein grosser Teil dieser Aufwendungen wird vom Kanton wieder zu-\n\nrückerstattet (Transferertrag). Weitere 185‘000 Franken sind Honorare Dritter (Springer/innen und Ausschreibung Fallführungs-\n\nsoftware).  \n\n \n\nTransferaufwand (CHF 172'200) \n\nDer Transferaufwand ist rund 170'000 höher als budgetiert. Der Mehraufwand setzt sich zusammen aus 920'000 Franken bei \n\nden Zusatzleistungen zur AHV/IV und 380'000 Franken bei den Beträgen zur Sozialen Sicherung. Demgegenüber stehen Min-\n\nderaufwände bei der stationären Pflegeversorgung (780'000 Franken) und bei der persönlichen und wirtschaftlichen Hilfe \n\n(350'000 Franken). \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Gemeinkosten sind rund 350'000 Franken höher als erwartet. Rund 100’000 Franken fallen auf höhere Verrechnung für die \n\nBüroräumlichkeiten wegen ausserplanmässigem Abschreibungsbedarf, generell leicht erhöhter planmässiger Abschreibungen \n\nsowie höheren direkten Leistungsverrechnungen auf die betreffenden Liegenschaften. Zudem wurden weniger Leistungen direkt \n\nauf ein Produkt gebucht (200'000 Franken) und die Umlagen Soziales fielen wegen höheren Kosten auf der Kostenstelle Soziales \n\nhöher aus (50'000 Franken). \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte sind rund 28'000 Franken tiefer als erwartet. In der persönlichen und wirtschaftlichen Hilfe konnten 5'000 Franken \n\nweniger Einnahmen generiert werden. Bei den Beiträgen zur Sozialen Sicherung gab es Mehreinnahmen von 33'000 Franken.  \n\n \n\n172\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nM Soziale Dienstleistung und Beratung \n\n \n\n \nPGV: Doris Bangerter \n\n \nStadträtin: Dr. Marianne Oswald \n\nAufwand für Produktegruppe Soziale Dienstleistung und \n\nBeratung im Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Soziale Dienstleistung und \n\nBeratung wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n173\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n  \n  \n\n \n\n174\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \nM1 Altersfragen \n \nGrundauftrag \n\n \n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n175\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \nLeistungsziele \n\n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n \n\n \nKommentar \n\nAnzahl Massnahmen zur Aktivierung, Förderung von Gesundheit und sozialen Beziehungen \nZusätzlich zur Publikation des Veranstaltungskalenders wurden Aktivitäten wie das Plauderbänkli oder ZÄMEGOLAUFE und \nVeranstaltungen zu den Themen Ernährung und Notrufsysteme durchgeführt. \n \nAnzahl Beratungen total \nDie Bekanntheit des Angebotes der Beratungsstelle nimmt durch Öffentlichkeitsmassnahmen wie Erwähnungen im Stadtbrief \noder an Veranstaltungen zu.  \n \nAnzahl Beratungen / Aktivitäten zum Thema Demenz \nDie Bekanntheit der Angebote im Bereich Demenz nimmt in der Bevölkerung und bei Fachstellen zu. \n \nAnzahl Vermittlungen der vorhandenen altersgerechten Wohnungen \nAlterswohnungen in der Alterssiedlung im Tal werden wegen des bevorstehenden Abbruchs nur noch befristet vermietet. In \nden beiden Siedlungen der SABA gab es nur wenige Wechsel. \n \n \n\n \n  \n\n \n\n \n\n176\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n \nKommentar \n\nZ1: Hilfestellung durch Beratung \nDie Zunahme ergibt sich aufgrund der gestiegenen Anzahl an Beratungen. \n \nZ2: Bedarfsgerechte Förderung \nAb Rechnungsjahr 2024 werden nur noch Vermittlungen in unbefristete Mietverhältnisse gezählt. \n\n  \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n177\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n \n \nM2 Beiträge Soziale Dienstleistungen \n \nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n \n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n178\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \nLeistungsziele \n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n \n \n\n \n  \nKommentar \n\nAnzahl Entscheide über freiwillige Gesuche \nDie Anzahl der Gesuche von Organisationen für Menschen mit Behinderungen oder einer Suchterkrankung war tiefer als erwar-\ntet. \n\n \n \n \n \n \n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n \n \n\n \n  \n \n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n179\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nM3 Jugend und Gemeinwesen \n \n \n \nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n \n\n \n \n\n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n \n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n180\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \nLeistungsziele \n\n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n \n\nKommentar \n\nAnzahl Projekte für und mit Jugendlichen  \nDie Anzahl Projekte ist einerseits aufgrund zahlreicher Anfragen und Projektideen von Jugendlichen und andererseits aufgrund \nder Lancierung verschiedener Pilotprojekte im Fachbereich der Jugendarbeit (z. B. Projekte mit Mädchen, Raumgestaltung mit \nJugendlichen) gestiegen. \n\n \n\n \n\n181\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \nVermittlungen von Nebenverdiensten  \nDas Projekt Sackgeldjobs wurde innerhalb der Stadtverwaltung und der Bevölkerung stark beworben. Entsprechend zahlreich \nfielen die Angebote für Sackgeldjobs mit Jugendlichen aus.   \n \nAnzahl Beratungen \nFür das Jahr 2024 wurde die Definition von Beratung im Fachbereich Jugendarbeit enger definiert. Daher fielen zahlreiche Einzel- \noder Gruppengespräche mit Jugendlichen nicht mehr in diesen Bereich.   \n \nCoachings zur Umsetzung eigener Ideen  \nDas Prinzip der Partizipation gewinnt in der Arbeit mit Jugendlichen zunehmend an Bedeutung. Eine Methode, um Partizipation \nzu fördern, ist die Einbindung der Jugendlichen durch Coaching in Projekte. \n \nAnzahl Vernetzung mit anderen Akteuren der Jugendarbeit  \nDurch die Fusion der Jugendarbeit Adliswil und Langnau am Albis konnten weitere Netzwerke und Kooperationspartner/innen \nin Langnau gewonnen werden.  \n \nAnzahl Coachings/Beratungen für Quartierentwicklung   \nEs wurden zahlreiche Coaching zur Begleitung des Schreibdienstes benötigt, insbesondere für die Suche und Einführung einer \nneuen Teamkoordination sowie für die Entwicklung eines neuen Kommunikationskonzepts. Zudem wurde die Fachperson für \nGemeinwesenarbeit überdurchschnittlich häufig zu Beratungen bei verschiedenen Projekten hinzugezogen. \n \nAnzahl Öffentlichkeitsmassnahmen zur Quartierentwicklung  \nDer Fachbereich Gemeinwesenarbeit wurde vielerorts vorgestellt und durch Publikationen in verschiedenen Medien bekannter \ngemacht.  \n \nAnzahl städtische Projekte in Quartieren  \nZusätzlich zu den bereits etablierten Projekten wurde das Pilotprojekt «StadtStühle» erfolgreich lanciert. \n \nOffener Treffpunkt f. Gruppen Freizeitanlage (Std/Woche)  \nAus logistischen Gründen braucht es zwischen zwei Angeboten für verschiedene Zielgruppen eine Pause, deshalb musste der \noffene Treffpunkt um eine Stunde pro Woche reduziert werden.  \n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n \nKommentar \n\nZ1: Kulturelle Integration I \nAufgrund der hohen Anzahl an Projekten im Fachbereich Jugendarbeit fällt auch die Anzahl erfolgreicher Projektleitungen höher \naus.  \n \nZ1: Kulturelle Integration II  \nAufgrund der hohen Anzahl an Coaching im Fachbereich Jugendarbeit fällt auch die Anzahl erfolgreicher Coachings höher aus.  \n\n \n\n182\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \nZ1: Ökonomische Integration  \nAufgrund der hohen Anzahl an Vermittlungen von Sackgeldjobs im Fachbereich Jugendarbeit fällt auch die Anzahl erfolgreicher \nVermittlungen höher aus.  \n \nZ1: Soziale Integration  \nAufgrund der engeren Definition von Beratung im Fachbereich Jugendarbeit fällt auch die Anzahl erfolgreicher Beratungsgesprä-\nche tiefer aus. Ca. 95 % aller Beratungsgespräche konnte als erfolgreich eingestuft werden.  \n \nZ3: Kostendeckungsgrad Kurse  \nDie Angebote und insbesondere die offene Töpferwerkstatt waren überdurchschnittlich gut besucht.  \n \nZ3: Nutzung des offenen Treffpunkts  \nDie Teilnehmendenzahl fällt insbesondere auch bei der offenen Keramikwerkstatt für junge Erwachsene hoch aus. \n \n \n\n \n\n \n  \n\n183\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n \n\nM4 Freiwilligenarbeit \n \n \n \nGrundauftrag \n \n\n \n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n184\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n \n \nLeistungsziele \n\n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n \nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n \n \nKommentar \n\nAnzahl Vermittlungen für Freiwilligeneinsätze  \nEs konnten viele Personen für einen einmaligen einfachen Einsatz gewonnen werden.  \n \nAnzahl Austausch mit Akteur/innen der Freiwilligenarbeit \nDie Akteure/innen der Freiwilligenarbeit (Organisationen, Vereine, Quartiervereine, weitere) wurden vermehrt bei der Suche \nnach neuen Freiwilligen unterstützt und in Organisationsentwicklungsthemen beraten.  \n \nAnzahl Massnahmen zur Förderung der Freiwilligenarbeit  \nDurch eigene Anlässe, Werbung und Teilnahme an Anlässen der Bevölkerung wurde ein besonderes Augenmerk auf die Wert-\nschätzung für freiwilliges Engagement gelegt (z. B. Tag der Freiwilligen, Aufrufe für freiwilliges Engagement in diversen Werbeka-\nnälen, Jahresgespräche mit Quartiervereinen, Netzwerk Stadtleben). \n \n \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n\n \n\n \n\n185\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n \n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n \n\n \n \n \n\n \nKommentar \n\nZ1: Bedarfsgerechte Vermittlung  \nEs gab eine höhere Anzahl an Nachfragen für einmalige Einsätze. Diese Art von Einsätzen entsprach dem Wunsch und der \nVerfügbarkeit einer grossen Anzahl von Freiwilligen. Deshalb waren mehr passgenaue Vermittlungen möglich.  \n \nZ1: Bedarfsgerechtes Angebot  \nDie bessere Passung ist darauf zurückzuführen, dass es viele Kurzeinsätze bei Anlässen und Veranstaltungen gab.   \n \nZ2: Teilnahme an Anlässen  \nZusätzlich zum jährlichen Dankesanlass für Freiwillige wurde ein Netzwerkanlass für freiwillige Organisator/innen von Nachbar-\nschaftsanlässen organisiert. Entsprechend fällt die Teilnehmendenzahl höher aus als budgetiert.  \n \n\n  \n\n \n\n186\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n \n\nM5 Integration \n \n \nGrundauftrag \n \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n \n\n \n \n\n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n \n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n187\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \nLeistungsziele \n\n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n \nKommentar \n\nAnzahl erbrachte Schreibdienste \nEine Werbeaktion des Schreibdienst-Teams hat sich positiv auf die Anzahl der Beratungen ausgewirkt. \n \n\n \n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n \nKommentar \n\nZ1: Nutzung des Angebotes \nDie Anzahl Besucher/innen bei den Angeboten der Bibliothek ist trotz der höheren Anzahl an Veranstaltungen weiterhin hoch.  \n \n\n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n188\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nM6 Kinderbetreuung \n \nGrundauftrag \n\n \n\n \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n \n\n \n \n\n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n189\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \nLeistungsziele \n\n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n \nKommentar \n\nAnzahl (mehrheitlich durch Fachstellen vermittelte) Kinder aufgrund eines erhöhten Betreuungsbedarfs (Kinderhaus Werd) \nEs sind weniger Anfragen gekommen als erwartet. \n \nAnzahl Ausrichtung von Betreuungsgutscheinen für Kinder in Adliswiler Kitas (Total) \nDer erwartete Anstieg ist nicht erfolgt, die Anzahl Betreuungsgutscheine bewegt sich im Rahmen des Vorjahres.  \n \nAnzahl Ausrichtung von Betreuungsgutscheinen aufgrund von Erwerbstätigkeit \nDer Anstieg ist nicht in dem Rahmen erfolgt, wie es erwartet wurde.  \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n190\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n \nKommentar \n\nZ1: Bedarfsgerechtigkeit Kindertagesstätten  \nMit der Erhöhung der Plätze in Kindertagesstätten konnte die Auslastung gegenüber dem Vorjahr nicht aufrechterhalten werden. \nAusserdem ist eine höhere Auslastung von Kindertagesstätten schwierig zu erreichen, da die meisten Kinder nicht die ganze \nWoche, sondern nur einzelne Tage oder Halbtage die Kindertagesstätten besuchen.  \n \nZ2: Bedarfsgerechtigkeit Betreuungsgutscheine  \nDie erwartete Zunahme ist nicht eingetreten, der Prozentsatz von Betreuungsgutscheinen zu allen betreuten Kindern bewegt \nsich auf dem Vorjahresniveau.   \n\n \n\n191\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Soziale Dienstleistung und Beratung \n\n \n\n \n\n \n\n \n \nKommentar \n \nNettokosten der Produkte \n \nM2 Beiträge Soziale Dienstleistungen \nDer Aufwand für dieses Produkt ist rund 39’000 Franken tiefer als budgetiert. Davon sind 30'000 Franken Minderaufwand auf \ndie Beiträge für Sucht- und Behindertenorganisationen zurückzuführen, da nur wenige Anträge eingegangen sind. Weitere 7'000 \nFranken Abweichung resultieren in der Kostenrechnung, insbesondere bei der Leistungserfassung. Der Rest setzt sich aus ver-\nschiedenen kleineren Abweichungen zusammen. \n \n\n \n\n \n\n \n\n192\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n \nM4 Freiwilligenarbeit \nDer Aufwand für dieses Produkt ist rund 17'000 Franken tiefer als budgetiert. Wegen knapper Personalressourcen konnten \nnicht alle Projekte durchgeführt werden, was zu einem Minderaufwand in den Bereichen Werbung, externe Dienstleistungen \nund Raummiete geführt hat. Insgesamt entspricht der Aufwand dem Niveau des Vorjahres. \n \nM6 Kinderbetreuung \nDer Aufwand für dieses Produkt ist rund 150'000 Franken tiefer als budgetiert. Bei den Betreuungsgutscheinen war der Auf-\nwand rund 84'000 Franken tiefer als budgetiert. Vorwiegend ist dies auf rund 90'000 Franken weniger Transferaufwand (Aus-\nrichtung Betreuungsgutscheine) zurückzuführen. Im Gegenzug erhöhte sich der Aufwand bei der Leistungserfassung um 15'000 \nFranken aufgrund eines befristeten Personalwechsels und die Umlagen von der Kostenstelle Soziales um 9'000 Franken. Die \nSubventionen fielen 16'000 Franken höher aus als budgetiert. Die Restdifferenz setzt sich aus kleineren Posten zusammen.  \nIm Bereich Frühförderung war der Aufwand rund 66'000 Franken tiefer als budgetiert. Das Familienzentrum wurde später im \nJahr eröffnet als in der Budgetphase geplant und die Betriebskosten vom Jahr 2024 wurden erst im neuen Jahr verrechnet. Zu-\ndem konnten weitere Kosten im Bereich Frühförderung (Transferaufwand) eingespart werden. In der Kostenrechnung ist der \nAufwand 20'000 Franken (14'000 Franken Leistungserfassung, 6'000 Franken Umlagen Kostenstelle Soziales) höher als budge-\ntiert.  \n \n \nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n \nPersonalaufwand \nDer Personalaufwand ist rund 170'000 Franken tiefer als budgetiert. Insbesondere im Kinderhaus Werd konnten durch eine \neffizientere Personalplanung Kosten eingespart werden (97'000 Franken). Beim Produkt Jugend und Gemeinwesen waren es \n60'700 Franken aufgrund von Vakanzen und bei der Integration 14'000 Franken Minderaufwand im Vergleich zum Budget. \n \nSach- und übriger Betriebsaufwand \nDer Sach- und übriger Betriebsaufwand ist rund 193'000 Franken tiefer als budgetiert. Insbesondere bei der Kinderbetreuung \nkonnte der Aufwand um 92'000 Franken tiefer gehalten werden, davon 74'000 im Bereich Frühförderung (Familienzentrum). Bei \nder Integration waren es und 51'000 Franken (grösstenteils Inklusion), bei den Altersfragen rund 21'000 Franken (Honorare, \nRaummieten, Mobilien), bei Jugend und Gemeinwesen 15'000 Franken (Material- und Warenaufwand) und bei der Freiwilligen-\narbeit 13'000 Franken weniger (Material- und Warenaufwand, Dienstleistungen und Honorare). \n \nTransferaufwand  \nDer Transferaufwand ist rund 146'000 Franken tiefer als budgetiert. Davon sind 103'000 Franken in der Kinderbetreuung, zu \neinem grossen Teil bei den Betreuungsgutscheinen zu verorten, 31'000 Franken bei den Beiträgen Soziale Dienstleistungen, \n6'000 Franken bei Jugend und Gemeinwesen und 5'000 Franken bei der Freiwilligenarbeit.  \n \nGemeinkosten \nDie Gemeinkosten sind rund 105'000 Franken höher als budgetiert. Dies wegen höheren Umlagen von 70'000 Franken durch \nhöhere Kosten auf der Kostenstelle Soziales. Verursacht durch höhere Verrechnungen für die Büroräumlichkeiten wegen ausser-\nplanmässigem Abschreibungsbedarf, generell leicht erhöhter planmässiger Abschreibungen sowie höheren direkten Leistungsver-\nrechnungen auf die betreffenden Liegenschaften. Knapp 40'000 Mehrkosten fallen bei den internen Verrechnungen an. Der Rest \nverteilt sich auf kleinere Posten. \n \nEntgelte \nDie Entgelte sind rund 106'000 Franken tiefer als budgetiert. Dies geht hauptsächlich darauf zurück, dass im Kinderhaus Werd \ndie optimistische Prognose der Einnahmen aus Taxen nicht erreicht wurden. Die Einnahmen konnten jedoch im Vergleich zum \nVorjahr gesteigert werden. \n \nTransferertrag \nDer Transferertrag ist rund 68'000 Franken geringer als budgetiert. Durch Falschbudgetierungen von IAZH- und Teilnehmen-\ndenbeiträgen und die Nichtbudgetierung von Beträgen an Deutschkursen, fiel im Bereich Integration der Transferertrag 61'000 \nFranken geringer aus. Bei der Jugendarbeit war der Transferertrag von Langnau am Albis wegen tieferen Gesamtkosten geringer \n(23'000 Franken) und bei den Betreuungsgutscheinen fiel der Betrag der Subventionen höher aus (16'000 Franken).  \n \n\n193\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nN Volksschule \n\n \n\n \n\nPGV: Joshua Renshaw \n\n \n\nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\nAufwand für Produktegruppe Volksschule im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Volksschule  \n\nwird finanziert durch: \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n194\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n \n\n195\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\nN1 Kindergarten/Primarschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n196\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n197\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n198\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nN2 Sekundarschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n199\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n200\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n201\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Volksschule \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nDie allgemeinen Personalkosten entwickelten sich entlang der Rechnung 2023. Darüber hinaus begründen sich die Abweichun-\n\ngen zum Budget wie folgt: Die Eröffnung einer neuen Aufnahmeklasse Asyl, höhere Anzahl ISR-Settings als angenommen und \n\ndamit einhergehend kommunal angestelltes Lehrpersonal, welches unter dieser Kostenposition verbucht wird. Insgesamt sind \n\ndiese Personalmehrkosten nahezu vollständig auf übergeordnete gesetzliche Vorgaben zurückzuführen. \n\n \nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Abschreibungen der Mobiliaranschaffungen im Jahr 2024 wurden direkt der Produktegruppe und nicht wie budgetiert den \n\nGemeinkosten belastet. Das führt zu höheren Abschreibungen bei den direkten Kosten von knapp 15'000 Franken. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n202\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nTransferaufwand \n\nUnter Transferaufwand werden primär die Aufwendungen für kantonal angestellte Lehrpersonen ausgewiesen. Die Anstellung \n\ndieser folgt kantonalen Vorgaben und somit auch die daraus resultierenden Gesamtkosten.  \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDer Aufwand durch die von der Musikschule erbrachten Leistungen basiert auf einer leicht höheren Anzahl Klassen im Zyklus 1 \n\nals budgetiert. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDer Rückgang bei den Gemeinkosten basiert vornehmlich auf tieferen Umlagen, resultierend aus internen Belastungen namentlich \n\nvon anderen Ressorts und Abteilungen. \n\n \n\nEntgelte \n\nDie der Volksschule gutgeschriebenen Staatsbeiträge fielen aufgrund der leicht höheren Anzahl Klassen im Zyklus 1 höher als \n\nbudgetiert aus. \n\n \n\nTransfertrag \nDie Rückerstattungen von Schulgeldern durch externe Institutionen sowie der Erhalt von Schulgeldern anderer Gemeinden für \n\ndie Beschulung dort wohnhafter Schülerinnen und Schülern fielen höher aus als erwartet. \n\n203\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nO Spezielle Förderung \n\n \n\n \n\nPGV: Joshua Renshaw \n\nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\nAufwand für Produktegruppe Spezielle Förderung im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Spezielle Förderung  \n\nwird finanziert durch: \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n204\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n205\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nO1 Externe Sonderschulung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n206\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n207\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nO2 Therapie und Abklärung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n208\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände)  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n209\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nO3 Beratungen und Förderungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n210\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nAnzahl Klientenkontakte Schulsozialarbeit \n\nDurch Anpassungen in der Erfassungssoftware erfolgt eine Abweichung in der ausgewiesenen Anzahl Klientenkontakte gegen-\n\nüber Rechnung 2023, der tatsächlich angefallene Aufwand blieb konstant. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n211\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n212\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Spezielle Förderung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nOffene Pensen in der logopädischen Therapie führen zu tieferen Personalkosten. Die fehlenden Pensen wurden nach Möglich-\n\nkeit durch externe Therapiestellen abgedeckt, diese Kosten werden unter Sach- und übriger Betriebsaufwand ausgewiesen. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nLogopädische Therapieaufträge wurden nach Möglichkeit durch externe Therapiestellen abgedeckt. Zudem waren die durch \n\nprivate Dienstleistende angebotenen Transportkosten für externe Sonderschulungen höher als angenommen (weiter entfernte \n\nexterne Sonderschulen). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n213\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nTransferaufwand \n\nDer höher als budgetiert ausgefallene Transferaufwand ist vorwiegend auf Zuzüge von fremdsprachigen Jugendlichen und damit \n\nzusammenhängende Kosten für externe Integrationskurse zurückzuführen. Zudem lagen die direkt mit den externen Sonder-\n\nschulen abgerechneten Kosten für Transporte und Hortleistungen höher als angenommen.  \n\n \n\nEntgelte  \n\nDie Rückerstattungen aufgrund von vorzeitigen Austritten aus den externen Integrationskursen fielen höher als erwartet aus.  \n\n \n\n214\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\nP Schulergänzende Leistungen \n\n \n\nPGV: Joshua Renshaw \n\n \n\nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\nAufwand für Produktegruppe Schulergänzende Leistun-\n\ngen im Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für Produktegruppe Schulergänzende \n\n Leistungen wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n215\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n216\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nP1 Schulergänzende Betreuung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n217\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nVollzeitstellen Mitarbeitende in Tagesbetreuung (VZS) \n\nDie Erhöhung der Vollzeitstellen weist verschiedene Determinanten auf wie gestiegene Nachfrage in der schulergänzenden \n\nBetreuung um rund 5% kombiniert mit Treppeneffekten, Ferienbetreuung wird neu als Anstellungen aufgeführt, zusätzliche \n\nPersonalressourcen für ISR-Fälle in der Betreuung (gesetzliche Vorgabe), Krankheitsausfälle, die neu unter den VZS eingerechnet \n\nwerden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n218\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n219\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nP2 Musikschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n220\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n221\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nVollzeitstellen Lehrpersonen (VZS \n\nDie Nachfrage nach Instrumental- und Gruppenunterricht war im Jahr 2024 deutlich höher als erwartet, was mit entsprechend \n\nhöherem Personalbedarf einhergeht. Zudem wurden aufgrund von Vikariaten zusätzliche Ressourcen benötigt, die in dieser Zahl \n\nausgewiesen werden. \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n222\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n223\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Schulergänzende Leistungen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nP1 Schulergänzende Betreuung \n\nDie gestiegenen Kosten im Bereich der schulergänzenden Betreuung weisen verschiedene Determinanten auf: \n\n- Im Budget 2024 wurden die Overheadkosten (primär Infrastruktur sowie Anteil an übergeordnetem Administrationsauf-\n\nwand) noch nicht berücksichtigt bzw. vollständig der Volksschule (Produktegruppe N) belastet. In der Rechnung 2024 wer-\n\nden nun aufgrund der im Jahr 2024 beschlossenen Anpassungen die genannten Overhead-Kosten auf die Betreuungsleis-\n\ntungen umgelegt. \n\n- Aufgrund der gestiegenen Nachfrage resultierte ein höherer Personalaufwand. Aufgrund von Treppeneffekten ist der An-\n\nstieg überproportional zum Anstieg der Nachfrage. \n\n- Die gestiegene Nachfrage von SuS mit ISR-Settings, welche ebenfalls zusätzliche Unterstützung in der Betreuung benötigen, \n\nführte zu einer Zunahme des Personalaufwands.  \n\n \n\n \n\n \n\n224\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\n- Die von der Schulpflege beschlossene Anpassung der Tarife wurden erst auf den 1. August 2024 wirksam. \n\n- Aufgrund der Teuerung kam es bei der Submission der Mahlzeitenlieferungen für die Mittagsverpflegung zu einer Preisstei-\n\ngerung und ebenfalls aufgrund der gestiegenen Nachfrage.  \n\n \n\n \n\nP2 Musikschule \n\nDie Nachfrage nach Instrumental- und Gruppenunterricht war im Jahr 2024 deutlich höher als erwartet, was mit entsprechend \n\nhöheren Lohnkosten bzw. höheren absolutem Subventionsaufwand einhergeht. Zusätzliche Personalkosten erfolgten primär \n\naufgrund von Vikariaten (krankheitsbedingte Ausfälle).  \n\n \n\nDer Transferaufwand der Musikschule beinhaltet unter anderem durch andere Gemeinden erbrachte Leistungen, welche von \n\nder aktuellen Nachfrage abhängen. Zudem wurden der Transferaufwand durch hier verbuchte Staatsbeiträge zusätzlich redu-\n\nziert, was korrekterweise im Transferertrag hätte verbucht werden sollen (erfolgsneutral). \n\n \n\nInterne Verrechnungen: Die von der Musikschule der Volksschule gutgeschriebenen Staatsbeiträge fielen aufgrund der leicht \n\nhöheren Anzahl Klassen im Zyklus 1 höher als budgetiert aus. Die Umlagen aus anderen Ressorts (Gemeinkosten) sind geringer \n\nausgefallen als im Budget angenommen. \n\n \n\n \n\n225\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n4 Globalbudgets Dienstleistungsbereiche (DLB) \n\n \n\n  \n\n226\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nDLB Ressortübergreifende Dienstleistungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Verwaltungsleitung und Zentrale Dienste \n\nim Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Verwaltungsleitung und Zentrale \n\nDienste wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Ressortübergreifende Dienstleistungen \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n227\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Ressort übergreifende Dienstleistungen \n\n \n\n \n\n \nKommentar \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Vorbereitungsarbeiten für den digitalen Verwaltungsverkehr inklusive Überprüfung der Kommunikationsvorgaben und der \n\ndigitalen Kanäle haben rund 15'000 Franken höhere Kosten verursacht als budgetiert.   \n\n \n\n \n\n228\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nDLB Informatik \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Informatik im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Informatik wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Informatik \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n229\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Informatik \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDer Ersatz der mobilen Geräte und Monitore, welcher im Jahr 2023 höher war als geplant, war bei der Budgetierung 2024 noch \n\nnicht vorhersehbar. Der Ersatz von Software fiel im Jahr 2024 um rund 62'000 Franken höher aus als budgetiert. Diese beiden \n\nFaktoren führen zu Mehrkosten von knapp 59'000 Franken bei den Abschreibungen. \n\n \n\n \n\n230\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nDLB Personal \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Personal im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Personal wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Personal \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n231\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Personal \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nDer Minderaufwand setzt sich im Wesentlichen aus der Rückvergütung aus AHV-Akontorechnungen (betr. gesamte Stadt), \n\nTaggelder der Unfall-, Kranken- und Mutterschaftsversicherung sowie geringeren Kosten für interne Weiterbildungsangebote \n\nzusammen. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand   \n\nEs wurden nur wenige externe Leistungen beansprucht (Beratungen, juristische Abklärungen). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n232\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nDLB Finanzen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Finanzen im Verhältnis zum  \n\nGesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Finanzen wird finanziert durch: \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Finanzen \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n233\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Finanzen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n234\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nDLB Liegenschaften \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Liegenschaften im Verhältnis zum Gesamt-\n\naufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Liegenschaften wird  \n\nfinanziert durch: \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Liegenschaften \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n235\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Liegenschaften \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand stieg um rund 210'000 Franken. Der Grund für diese Abweichung ist die ursprüngliche Budgetplanung, die \n\ndarauf ausgelegt war, einen grösseren Teil der Personalkosten direkt einzelnen Produkten zuzuweisen. Aufgrund diverser Krank-\n\nheitsfälle, insbesondere im Facilitymanagement, konnte dies jedoch nicht vollständig umgesetzt werden. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie nicht budgetierten Vorarbeiten durch Drittleistungen für einen noch nicht genehmigten Kredit sowie Lizenzgebühren für das \n\nSchliessystem in Höhe von rund 26‘000 Franken werden durch Einsparungen in anderen Bereichen kompensiert. So ergaben \n\nsich Einsparungen von 25‘000 Franken bei den Material- und Warenaufwendungen, der Unterhalt der Mobilien konnte um \n\n12‘000 Franken reduziert werden und es gab einen Verzicht auf Gerätekäufe im Wert von 14‘000 Franken. Zudem fielen weite-\n\nre 2‘000 Franken weniger Spesen an. Insgesamt ergaben sich Einsparungen in Höhe von 27‘000 Franken. \n\n \n\nVerschiedene Erträge \n\nAufgrund der nicht mehr besetzten Projektleiterstelle konnten weniger Eigenleistungen auf den Investitionen aktiviert werden, \n\nwas zu Mindererträgen von knapp 39'000 Franken führte. \n\n \n\n \n\n \n\n236\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nVerrechnung an andere Abteilungen \n\nWegen den Mehrkosten beim Personal erfolgte eine höhere Umlage von knapp 222'000 Franken an die anderen Abteilungen. \n\n237\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nDLB Schulverwaltung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB Schulverwaltung im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt: \n\nAufwand für DLB Schulverwaltung wird  \n\nfinanziert durch: \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n238\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Schulverwaltung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n239\n\n\n\nJahresrechnung 2024   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Schulverwaltung \n\n \n\n \n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nDie internen Leistungsverrechnungen an andere Produkte wurden für B24 höher angenommen als in R24 tatsächlich verbucht. \n\nSach- und Betriebsaufwand \n\nDie Ausgaben für Sach- und Betriebsaufwand, insbesondere im Bereich Dienstleistungen und Honorare, fielen geringer als \n\ngeplant aus. \n\n \n\n \n\n240\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n5 Personalbestand \n\n \n\n R 20 R 21 R 22 R 23 R 24 ∆ zu R23 \n\n       \n\nPräsidiales 6.7 6.8 6.7 8.2 8.2 ± 0.0 \n\nRessort Einwohnerkontakte 19.1 19.5 19.4 22.2 22.3 + 0.1 \n\nRessort Finanzen 48.3 52.5 52.2 49.8 50.3 + 0.5 \n\nRessort Bau und Planung 5.6 5.6 6.1 6.1 6.3 + 0.2 \n\nRessort Werkbetriebe 34.7 35.3 37.1 36.9 36.4 - 0.5 \n\nRessort Sicherheit, Gesundheit, Sport 26.3 29.8 30.2 31.3 32.0 + 0.7 \n\nRessort Soziales 32.4 32.7 34.2 39.1 38.7 - 0.4 \n\nRessort Bildung (ohne Lehrpers.) 18.8 18.6 17.6 18.0 17.9 - 0.1 \n\nTotal Stadtrat 191.9 200.8 203.5 211.6 212.1 + 0.5 \n\n       \n\nKommunale Lehrpersonen 90.6 98.1 99.2 113.0 124.0 + 11.0 \n\nKantonale Lehrpersonen 140.3 148.3 150.1 147.4 155.4 + 8.0  \n\nTotal Schulpflege 230.9 246.4 249.3 260.4 279.4 + 19.0 \n\nGrosser Gemeinderat 1.0 1.2 1.2 1.6 1.6 ± 0.0 \n\nKommentar \n\nRessort Werkbetriebe \n\n- 0.5 Stellen: In der Abteilung Planung Werke konnten nicht alle Stellen sofort wieder besetzt werden. Dies hat im Geschäftsjahr 2024 \n\nzu einer geringfügigen Unterbesetzung geführt. \n\n \n\nRessort Sicherheit, Gesundheit und Sport \n\n+ 0.7 Stellen: Ab dem Jahr 2024 wurden mit SRB 2023-257 vom 5. September 2023 40 zusätzliche Stellenprozente bewilligt für admi-\n\nnistrative Aufgaben im Aufgabenbereich Gesundheit, Umwelt. Weitere 20 Stellenprozente wurden zur weiteren Umsetzung des Ge-\n\nsundheitsförderungskonzeptes mit SRB 2024-130 vom 21. Mai 2024 bewilligt. \n\n \n\n241\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2024 \n\n \n \n\n \n\nKommunale Lehrpersonen \n\n+ 11.0 Stellen: Die Zunahme ist begründet durch die gestiegene Nachfrage an schulergänzender Betreuung und Musikschulunterricht \n\nsowie betreuungsintensiver ISR-Schülerinnen und -Schüler und der Eröffnung einer Aufnahmeklasse Asyl und Anstellungen verursacht \n\ndurch länger andauernde Krankheitsfälle. \n\n \n\nKantonale Lehrpersonen \n\n+ 8.0 Stellen: Der Personalbestand bei den kantonalen Lehrpersonen ist durch das kantonale Recht vorgegeben.  \n\n \n\n242\n\n\n\n \n \n\n  Jahresrechnung 2024 \n\n \n\n \n\n6 Glossar - Begriffserklärungen \n\n \nAbschreibungen \nDie Abschreibungen zeigen die jährliche Wertminderung der \nAnlagen des Verwaltungsvermögens. Die Höhe der Ab-\nschreibungen ist abhängig von der Anlagekategorie und der \ndamit verbundenen Nutzungsdauer des Objekts (lineare \nAbschreibungsmethode). Zu unterscheiden ist zwischen \nplan- und ausserplanmässigen Abschreibungen. \n\n \nAktiven \nDie Aktiven sind die Vermögenswerte der Gemeinde und \nbefinden sich auf der linken Seite der Bilanz. Die Aktiven \nunterteilen sich in Finanzvermögen und Verwaltungsvermö-\ngen. \n \nAktivierung \nAls Aktivierung wird das Einstellen eines Vermögensgegen-\nstands auf der Aktivseite der Bilanz bezeichnet. \n \nAktivierungsgrenze \nDie Aktivierungsgrenze stellt den Grenzbetrag dar, ab dem \neine Investitionsausgabe (brutto) aktiviert werden muss. Die \nAktivierungsgrenze gilt für das gesamte Verwaltungsvermö-\ngen und wird vom Gemeindevorstand bei maximal 50'000 \nFranken festgelegt. Für die Bilanzierung von Finanzvermögen \nkommt keine Aktivierungsgrenze zur Anwendung. \n \nAnlagenbuchhaltung \nDie Anlagenbuchhaltung ist eine Nebenbuchhaltung, in \nwelcher die detaillierten Angaben über den Bestand, die \nBewertung und die Entwicklung der einzelnen Anlagen einer \nGemeinde geführt wird. \n \nAnlagen im Bau \nWird eine neue Anlage am Jahresende noch nicht genutzt, \nerfolgt die Bilanzierung in der Sachgruppe Anlagen im Bau. \nDie Übertragung auf das entsprechende Sachkonto in der \nBilanz erfolgt bei Nutzungsbeginn. \n \nAnlagekategorie \nDie Anlagekategorien definieren die Nutzungsdauern einzel-\nner Vermögenswerte, woraus sich die planmässigen Ab-\nschreibungen des Verwaltungsvermögens ergeben. Bei der \nWahl der Anlagekategorien kann zwischen dem Mindest-\nstandard, dem erweiterten Standard sowie der Anwendung \nvon Branchenregelungen oder kantonalem Recht unter-\nschieden werden. Von der Anlagekategorie leiten sich die \nAnlagenteile ab. \n \nAnlagenspiegel \nDer Anlagenspiegel ist ein Output aus der Anlagenbuchhal-\ntung und Teil des Anhangs zur Jahresrechnung. Er informiert \nüber die Wertentwicklung der einzelnen Bilanzpositionen \ndes Anlagevermögens. \n \nBeteiligungsspiegel \n\nDer Beteiligungsspiegel ist ein Verzeichnis der finanziellen \nVerbindungen einer Gemeinde. Er ist Teil des Anhangs zur \nJahresrechnung. Ausgewiesen werden alle bilanzierten und \nnicht bilanzierten Beteiligungen des Verwaltungsvermögens.  \n \n \n \nNicht im Beteiligungsspiegel aufzunehmen sind Beteiligun-\ngen, die reinen Anlagecharakter aufweisen und ohne Beein-\nträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert \nwerden können. \n \nBestandesrechnung \nDie Bestandesrechnung bildet zusammen mit der Verwal-\ntungsrechnung die Jahresrechnung. Die Bestandesrechnung \nenthält Vermögenswerte (Aktiven) und die Verpflichtungen \n(Passiven) sowie das Eigenkapital oder den Bilanzfehlbetrag. \n \nBilanzfehlbetrag \nEin Bilanzfehlbetrag entsteht, wenn das zweckfreie Eigenka-\npital nicht mehr zur Deckung des Aufwandüberschusses der \nErfolgsrechnung ausreicht. Der Bilanzfehlbetrag wird in der \nSachgruppe „Bilanzüberschuss/-fehlbetrag“ im Eigenkapital \nausgewiesen. \n \nBuchgewinne Anlagen Finanzvermögen \nDifferenz zwischen Buchwert und höherem Erlös aus Verkauf \nbzw. Neubewertung von Vermögenswerten. \n \nCashflow / Cashloss \nDer Cashflow entspricht dem Zahlungsmittelüberschuss – \nder Cashloss dem Zahlungsmittelfehlbetrag einer Periode. Er \ngilt als Indikator für die Innenfinanzierungskraft (Schaffung \nvon Eigenkapital aus dem Gemeinwesen heraus). \n \nFormel: \n+ Ergebnis laufende Rechnung \n+ Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \n+ Einlagen in Rückstellungen  \n– Entnahmen aus Rückstellungen \n=Cashflow / Cashloss \n \nEigenkapital, zweckgebunden \nDas zweckgebundene Eigenkapital umfasst die Spezialfinan-\nzierungen im Eigenkapital, die Fonds, die Rücklagen der \nGlobalbudgetbereiche und die Vorfinanzierungen von Inves-\ntitionsvorhaben. \n \nEigenkapital, zweckfrei \nDas zweckfreie Eigenkapital umfasst die finanzpolitische \nReserve sowie den Bilanzüberschuss/-fehlbetrag. \n \nEinlagen/Entnahmen aus Spezialfinanzierungen, Spezial-\nfonds, Vorfinanzierungen, Sonderrechnungen und Rückstel-\nlungen \n\n243\n\n\n\n \n \n\n  Jahresrechnung 2024 \n\n \n\nReservierung (Einlagen) bzw. Verwendung (Entnahmen) \nbestimmter (reservierter) Mittel aufgrund gesetzlicher oder \nrechtlich gleichwertiger Vorschriften für die vollständige \noder teilweise Erfüllung einer öffentlichen Aufgabe. Einlagen \nund Entnahmen werden bei der Berechnung des konsolidier-\nten laufenden Aufwandes bzw. Ertrages nicht berücksichtigt. \n \n\nErfolgsausweis, gestuft \nDer gestufte Erfolgsausweis ist eine Form der Darstellung \nder Erfolgsrechnung. Dabei werden das Ergebnis aus betrieb-\nlicher \n \n \n \nTätigkeit, das Ergebnis aus Finanzierungstätigkeit und das \nausserordentliche Ergebnis voneinander abgegrenzt. Das \nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit und Finanzierungstätig-\nkeit stellt zusammengefasst die erste Stufe, das operative \nErgebnis, dar. Zusammen mit dem der zweiten Stufe, dem \nausserordentlichen Ergebnis, wird das Gesamtergebnis der \nErfolgsrechnung, die dritte Stufe, ausgewiesen. \n \nErfolgsrechnung \nIn der Erfolgsrechnung werden die Aufwände und Erträge \neinander gegenübergestellt. Durch die Saldierung aller Er-\nträge und Aufwände wird so der Erfolg (Gesamtergebnis) \neiner Periode ermittelt. \n \nFinanzausgleich \nDer Finanzausgleich vermindert die finanziellen Unterschie-\nde zwischen den finanzstarken und finanzschwachen Ge-\nmeinden. Er ermöglicht den Gemeinden, die Erfüllung ihrer \nnotwendigen Aufgaben zu finanzieren, ohne dass ihre Steu-\nerfüsse erheblich voneinander abweichen. \n \nFinanzertrag \nErtrag der laufenden Rechnung abzüglich Einnahmen aus \nSpezialfinanzierungen, durchlaufende Beiträge und interne \nVerrechnungen. \n \nFormel: \n+ Ertrag laufende Rechnung \n– Entnahmen aus Spezialfinanzierungen, Stiftungen, Rückstel-\nlungen \n– Durchlaufende Beiträge \n– Interne Verrechnungen \n= Finanzertrag \n \nFinanzierungsfehlbetrag \nEin Finanzierungsfehlbetrag entsteht, wenn die Nettoinvesti-\ntionen des Verwaltungsvermögens grösser sind als die \nSumme der selbst erwirtschafteten Mittel (Selbstfinanzie-\nrung). Das Gemeinwesen muss die im Rechnungsjahr getä-\ntigten Investitionen fremdfinanzieren. \n \nFinanzierungsüberschuss \nEin Finanzierungsüberschuss entsteht, wenn die Nettoinves-\ntitionen des Verwaltungsvermögens kleiner sind als die \nSumme der selbst erwirtschafteten Mittel (Selbstfinanzie-\nrung). Dadurch werden Mittel freigesetzt, die für die Rück-\nzahlung von Schulden oder zur Erhöhung des Finanzvermö-\ngens verwendet werden können. \n \nFinanzpolitische Reserve \n\nMit der finanzpolitischen Reserve erhalten die Gemeinden \nund Städte ein Instrument, um Schwankungen des Jahreser-\ngebnisses auszugleichen oder ein angestrebtes Eigenkapital-\nziel zu erreichen. Sie ist Bestandteil des zweckfreien Eigen-\nkapitals. \n \nFinanz- und Aufgabenplan \nDer Finanz- und Aufgabenplan dient der mittelfristigen \nPlanung und Steuerung der Finanzen und Aufgaben eines \nGemeinwesens. Er beinhaltet insbesondere die finanz- und \nwirtschaftspolitischen Eckwerte, die Investitionsplanung, die \nPlanerfolgsrechnung, die Planbilanz sowie die Plangeldfluss-\nrechnung. \n \nFinanzvermögen \nDas Finanzvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die \nohne Beeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung \nveräussert werden können. Vermögenswerte werden im \nFinanzvermögen bilanziert, wenn sie einen künftigen wirt-\nschaftlichen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich \nermittelt werden kann. \n \n \nFremdkapital \nDas Fremdkapital umfasst die Verpflichtungen der Gemeinde \ngegenüber Dritten. Sie werden innerhalb des Fremdkapitals \nnach Art der Verpflichtung und deren Fristigkeit gegliedert. \n \nGlobalbudget \nDas Globalbudget ist eine besondere Form des Budgetbe-\nschlusses und ein Instrument der wirkungsorientierten Ver-\nwaltungsführung. Dabei werden bestimmten Aufgabenbe-\nreichen oder Organisationseinheiten der Gemeinde die \nfinanziellen Mittel für die Aufgabenerfüllung in Form eines \nGlobalkredits zugewiesen und mit einem Leistungskatalog \nverbunden. \n \nHaushaltsgleichgewicht \nDas Haushaltsgleichgewicht umfasst den mittelfristigen \nAusgleich der Erfolgsrechnung, den zulässigen Aufwand-\nüberschuss, den Bilanzfehlbetrag und die Informationen \ndazu (Kennzahlen). \n \nHRM2 \nDas Harmonisierte Rechnungslegungsmodell 2 für die Kan-\ntone und Gemeinden (HRM2) ist die Grundlage für die Rech-\nnungslegung der Kantone und Gemeinden in der Schweiz. \nDie Hauptelemente des Rechnungsmodells sind die Bilanz, \ndie Erfolgsrechnung, die Investitionsrechnungen, die Geld-\nflussrechnung sowie der Anhang. \n \nInstitutionelle Gliederung \nDie institutionelle Gliederung gliedert die Erfolgs- und Inves-\ntitionsrechnungen Verwaltungs- und Finanzvermögen nach \nder organisatorischen Struktur der Gemeinde. Sie kann \nzusätzlich zur funktionalen Gliederung geführt werden. \n \nInvestitionsrechnung \nIn der Investitionsrechnung werden die Investitionsausgaben \nden Investitionseinnahmen gegenübergestellt. Sie wird \ngesondert für das Verwaltungsvermögen und das Finanz-\nvermögen aufgestellt. \n \nKapitaldienst \n\n244\n\n\n\n \n \n\n  Jahresrechnung 2024 \n\n \n\nPassivzinsen, zuzüglich der ordentlichen Abschreibungen auf \ndem Verwaltungsvermögen, abzüglich der Nettovermö-\ngenserträge. \n \nFormel: \n+ Passivzinsen \n– Vermögensertrag \n+ Aufwand Liegenschaften im Finanzvermögen \n+ Buchgewinne Finanzvermögen \n+ Einnahmenüberschüsse der Investitionsrechnung \n+ Nettozinsen \n+ Ordentliche Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \n= Kapitaldienst \n \nKapitaldienstanteil \nDer Kapitaldienst gibt Antwort darauf, wie stark der Finanz-\nertrag durch den Kapitaldienst belastet wird und misst somit \ndie Belastung des Haushaltes für Zinsen und Abschreibun-\ngen. Ein hoher Kapitaldienstanteil kann entweder durch eine \nhohe Verschuldung oder durch grosse Investitionstätigkeit \nund einen entsprechend hohen Abschreibungsbedarf ent-\nstehen bzw. durch beide Faktoren zusammen.  \n \nWertung:  hohe Belastung:  über 15 % \n\ntragbare Belastung:  5 \n% bis 15 % \n\ngeringe Belastung:  unter 5 %  \n \nFormel: \nKapitaldienstanteil = Kapitaldienst / laufenden Ertrag x 100 \n \nMedian \nDer Median (auch Zentralwert) ist in der Statistik ein Mittel-\nwert. Er ist derjenige Messwert, der genau ‚in der Mitte‘ \nsteht, wenn man die Messwerte der Grösse nach sortiert. Im \nUnterschied zum Mittelwert oder arithmetischen Mittel \nfallen bei Median Extremwerte nicht ins Gewicht. \n \nMittelfristiger Ausgleich \nMit einem mittelfristigen Ausgleich wird bezweckt, den \nHaushalt über eine bestimmte Frist hinweg im Gleichgewicht \nzu halten. Die Grundzüge des mittelfristigen Ausgleichs sind \ngesetzlich geregelt. Die konkrete Ausgestaltung der Rege-\nlung in Bezug auf die Frist, die Periode und den Gegenstand \nlegen die Gemeinden selber fest. \n \nMittelwert \nDer Mittelwert oder auch das arithmetische Mittel genannt, \nist die Berechnung vom einfachen Durchschnitt. Er wird vor \nallem bei homogenen statistischen Massen angewendet. In \nanderen Fällen kann das Resultat durch Extremfälle wesent-\nlich verfälscht werden. \n \nNettoinvestitionen \nNettoinvestitionen sind die Differenz zwischen Investitions-\nausgaben und Investitionseinnahmen der Investitionsrech-\nnung Verwaltungsvermögen. \n \nNettoschuld / Nettovermögen \nDies ist der Saldo zwischen Finanzvermögen abzüglich \nFremdkapital. Eine positive Zahl weist auf ein Nettovermö-\ngen, eine negative Zahl auf eine Nettoschuld hin. \n \nFormel: \n\n+ Finanzvermögen \n– Fremdkapital \n= Nettoschuld bzw. Nettovermögen \n \nNettoschuld pro Kopf \nDie Nettoschuld pro Kopf wird oft als Gradmesser für die \nVerschuldung verwendet. Mit über 5'000 Franken gilt diese \nals sehr hoch. Die Aussagekraft dieser Kennzahl hängt aller-\ndings von der richtigen Bewertung des Finanzvermögens ab. \n \nNettoverschuldungsquotient \nDer Nettoverschuldungsquotient zeigt den Anteil der direk-\nten Steuern natürlicher und juristischer Personen, der erfor-\nderlich wäre, um die Nettoschuld abzutragen.  \n \nNutzungsdauer \nDie Nutzungsdauer bezeichnet die Dauer, über die eine \nAnlage genutzt werden kann.  \n \nOrdentliche Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \nGesetzlich vorgeschriebene Abschreibungen von Sachgütern, \nInvestitionsbeiträgen, Darlehen und Beteiligungen und der \nübrigen aktivierten Ausgaben des Verwaltungsvermögens.  \n \nPassiven \nDie Passiven befinden sich auf der rechten Seite der Bilanz. \nDie Passiven unterteilen sich in Fremdkapital und Eigenkapi-\ntal. \n \nPassivierte Einnahmen \nDie passivierten Einnahmen entsprechen dem Total der \nBruttoeinnahmen in der Investitionsrechnung. Sie werden \nbeim Jahresabschluss in die Bestandesrechnung übertragen \n(passiviert). \n \n \n \nPassivierungen \nAls Passivierungen gelten die Investitionseinnahmen (brutto) \nund sämtliche Abschreibungen (ordentliche und zusätzliche) \nauf dem Verwaltungsvermögen. \n \nPassivzinsen \nZinsen für die Inanspruchnahme fremder Mittel. \n \nPersonalaufwand \nAufwand für Entlöhnung, Sitzungsgelder, Arbeitgeberbeiträ-\nge an die Sozialversicherungen, Anwerbung, Ausbildung und \nInformation, Naturalleistungen, Zulagen, Vergünstigungen \njeglicher Art an die Behördenmitglieder und das aktive Per-\nsonal sowie an temporäre Arbeitskräfte (als Ersatz für das \neigene Personal, auch wenn nur ein Auftragsverhältnis be-\nsteht). Renten, Ruhegehälter, Teuerungszulagen an Pensio-\nnierte, für deren Lohnzahlungen das Gemeinwesen zustän-\ndig war. \n \nRestatement \nDer Begriff Restatement wird für die Neubewertung einzel-\nner Bilanzpositionen beim Übergang auf die Rechnungsle-\ngung nach HRM2 verwendet. \n \nSelbstfinanzierung \nDie Selbstfinanzierung entspricht der Summe der selbst \nerwirtschafteten Mittel. Sie zeigt die Finanzierung auf, wel-\n\n245\n\n\n\n \n \n\n  Jahresrechnung 2024 \n\n \n\nche die Gemeinde durch ihre betriebliche Tätigkeit erzielt \nund die sie zur Finanzierung ihrer Investitionen benützen \nkann. \n \nSelbstfinanzierungsanteil \nDiese an die Privatwirtschaft angelehnte Kennzahl zeigt den \nprozentualen Anteil des laufenden Ertrags, der zur Finanzie-\nrung der Investitionen oder zum Abbau von Schulden ver-\nwendet werden kann. So lassen sich die Finanzkraft und der \nfinanzielle Spielraum eines Gemeinwesens beurteilen.  \n \nWertung: \nschwach:   unter 10 % \nmittel:   10 % bis 20 % \ngut:   über 20 % \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsanteil = Selbstfinanzierung / laufenden \nErtrag x 100 \n \nSelbstfinanzierungsanteil bereinigt \nBereinigte Selbstfinanzierung in Prozenten des konsolidier-\nten laufenden Ertrages. \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsanteil bereinigt = Selbstfinanzierung \nbereinigt / Finanzertrag x 100 \n \nSelbstfinanzierungsgrad \nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem Ausmass \nNeuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete Mittel finan-\nziert werden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 \n% führt zu einer Neuverschuldung. Liegt dieser Wert über \n100 %, können Schulden abgebaut werden. Werte zwischen \n80 % und 100 % bedeuten eine noch verantwortbare Ver-\nschuldung. Mittelfristig sollte jedoch ein Selbstfinanzie-\nrungsgrad von 100 % angestrebt werden. \n \nWertung: \nungenügend:  unter 50 % \nproblematisch:  50 % bis 80 % \ngut bis vertretbar:  80 % bis 100 % \nideal:   über 100 % \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsgrad = Selbstfinanzierung / Nettoinvesti-\ntionen x 100 \n \nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt \nBereinigte Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvesti-\ntionen. \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt: = Selbstfinanzierung \nbereinigt / Nettoinvestitionen x 100 \n \nSpezialfinanzierungen \nSpezialfinanzierungen liegen vor, wenn finanzielle Mittel \naufgrund einer Rechtsgrundlage zweckgebunden werden. Zu \nden Spezialfinanzierungen zählen Eigenwirtschaftsbetriebe, \nFonds, die ihre Grundlage im übergeordneten Recht haben, \nRücklagen aus Verwaltungsbereichen mit Globalbudget und \nVorfinanzierungen von Investitionsvorhaben. \n \n\nSteuerertrag \nDer Steuerertrag ist der gesamte Fiskalertrag einer Gemein-\nde. \n \nSteuerkraft absolut \nDie absolute Staatssteuerkraft basiert auf dem Sollstaats-\nsteueraufkommen (brutto) der Gemeinden zu 100 Prozent. \n \nSteuerkraft relativ je Einwohner \nDie relative Steuerkraft errechnet sich als Quotient vom \nSollstaatssteueraufkommen geteilt durch die Einwohnerzahl \neiner Gemeinde. \n \nVermögenserträge \nAktivzinsen und andere Erträge aus den Geld- und Kapitalan-\nlagen des Finanz- und Verwaltungsvermögens, Ablieferung \nder Gewinne der eigenen Anstalten, Liegenschaftserträge \ndes Finanz- und Verwaltungsvermögens. \n \nVerpflichtungen Spezialfinanzierungen \nVerpflichtungen (Schulden) gegenüber gemeindeeigenen \nSpezialfinanzierungen (z. B. Wasserversorgung, Elektrizi-\ntätswerke, Abwasserentsorgung, Abfallbeseitigung), Spezial-\nfonds oder Vorfinanzierungen. \n \nVerpflichtungskredit \nDer Verpflichtungskredit ist die Ermächtigung, für einen \nbestimmten Zweck und bis zu einem bestimmten Betrag \nfinanzielle Verpflichtungen einzugehen. Er ermächtigt den \nGemeindevorstand, Verpflichtungen einzugehen, nicht aber \nzur Leistung von Zahlungen. Dafür wird der Budgetkredit \nbenötigt. \n \nVerwaltungsvermögen \nDas Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, \ndie unmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen \nund die ohne diese zu beeinträchtigen nicht veräussert \nwerden können. Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen \nwerden bilanziert, wenn ihre Nutzung zur Erfüllung öffentli-\ncher Aufgaben vorgesehen ist und ihr Wert verlässlich ermit-\ntelt werden kann. \n \nVorschüsse Spezialfinanzierungen \nVorschüsse an Gemeindebetriebe, die als Spezialfinanzie-\nrung geführt werden (z. B. Wasserversorgung, Elektrizitäts-\nwerke, Abwasserentsorgung, Abfallbeseitigung). \n \n \n \n \n \nWesentlichkeitsgrenze \nDie Wesentlichkeitsgrenze gibt den Grenzbetrag vor, ab dem \neine Verpflichtung als Rückstellung in die Bilanz aufgenom-\nmen werden muss oder eine Eventualverbindlichkeit im \nGewährleistungsspiegel auszuweisen ist. Die Wesentlich-\nkeitsgrenze entspricht betragsmässig der vom Gemeindevor-\nstand festgelegten Aktivierungsgrenze (max. 50'000 Fran-\nken). \n \nZinsbelastungsanteil \nDer Zinsbelastungsanteil zeigt den Anteil des laufenden \nErtrags, der durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. \nDiese Kennzahl liefert Informationen zur finanziellen Situati-\n\n246\n\n\n\n \n \n\n  Jahresrechnung 2024 \n\n \n\non eines Gemeinwesens, da eine hohe Verschuldung sich in \neinem hohen Zinsbelastungsanteil spiegelt. Im Mehrjahres-\nvergleich kann die Verschuldungstendenz abgelesen werden. \n \nWertung: \nschlecht:   über 9 % \ngenügend:   4 % bis 9 % \ngut:   0 % bis 4 % \n \nFormel: Zinsbelastungsanteil = Nettozinsaufwand / laufen-\nden Ertrag x 100 \n \n \n \nSiehe auch Begriffserklärungen des Gemeindeamtes des \nKantons Zürich: \nhttps://www.zh.ch/de/steuern-\nfinanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-\n\ngemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html \nunter Fachthemen, Kapitel 25_Glossar \n\n \n \n\n \n \n\n \n \n\n247\n\nhttps://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-gemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html\nhttps://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-gemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html\nhttps://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-gemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html\n\n\t6 Glossar - Begriffserklärungen\n\n