name: Jahresrechnung und Geschäftsbericht 2019

text: \n \n \n \n \n\n \n\nJahresrechnung und \nGeschäftsbericht \n\n2019 \n \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n\n\n\n \n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n \n\nInhaltsverzeichnis \n\n1. Die Jahresrechnung im Überblick ........................................................................................................................................ 1 \n\n1.1 Erfolgsrechnung .............................................................................................................................................................. 2 \n1.1.1 Übersicht ............................................................................................................................................................. 2 \n1.1.2 Zusammenzug nach Sachgruppen ................................................................................................................... 3 \n1.1.3 Nettoergebnisse nach Institutionen ............................................................................................................... 4 \n1.1.4 Haushaltgleichgewicht ....................................................................................................................................... 6 \n\n1.2 Investitionen .................................................................................................................................................................... 7 \n1.2.1 Investitionen Verwaltungsvermögen .............................................................................................................. 7 \n1.2.2 Investitionen Liegenschaften Finanzvermögen ........................................................................................... 10 \n\n1.3 Bilanz ............................................................................................................................................................................... 11 \n1.4 Nettovermögen/-schuld .............................................................................................................................................. 13 \n1.5 Geldflussrechnung ........................................................................................................................................................ 14 \n1.6 Finanzkennzahlen .......................................................................................................................................................... 16 \n\n \n\n2. Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details ..................................................................................................................... 17 \n\n \n\n3. Globalbudgets Produktegruppen ....................................................................................................................................... 24 \n\nÜbersicht .............................................................................................................................................................................. 24 \nA Behörden und politische Rechte ............................................................................................................................... 27 \nB Kultur und Bibliothek .................................................................................................................................................. 51 \nC Einwohnerkontakte ...................................................................................................................................................... 59 \nD Finanzen .......................................................................................................................................................................... 73 \nE Steuern ............................................................................................................................................................................ 91 \nF Raumplanung .................................................................................................................................................................. 97 \nG Verkehr ......................................................................................................................................................................... 109 \nH Ver- und Entsorgung .................................................................................................................................................. 117 \nI Landschaft ..................................................................................................................................................................... 131 \nJ Sicherheit und Gesundheit ....................................................................................................................................... 145 \nK Sport, Sportanlagen .................................................................................................................................................... 165 \nL Soziale Sicherung ........................................................................................................................................................ 187 \nM Soziale Dienstleistungen und Beratung .................................................................................................................. 205 \nN  Volksschule ................................................................................................................................................................... 227 \nO  Spezielle Förderungen ................................................................................................................................................ 239 \nP   Schulergänzende Leistungen ..................................................................................................................................... 249 \n\n \n\n4. Globalbudgets Dienstleistungsbereiche ......................................................................................................................... 261 \n\nRessort übergreifende Dienstleistungen ...................................................................................................................... 262 \nInformatik ........................................................................................................................................................................... 264 \nPersonal ............................................................................................................................................................................... 268 \nFinanzen .............................................................................................................................................................................. 270 \nLiegenschaften .................................................................................................................................................................... 272 \nSchulverwaltung ................................................................................................................................................................. 276 \n\n \n\n5. Personalbestand .................................................................................................................................................................. 279 \n\n \n\n6. Glossar - Begriffserklärungen ........................................................................................................................................... 281 \n\n \n\n\n\n   \n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n1 Die Jahresrechnung im Überblick \n\n \nErfolgsrechnung \n\nDie Jahresrechnung 2019 der Stadt Adliswil weist bei einem Aufwand von 149.1 Mio. Franken und einem Ertrag von 157.6 Mio. Franken \n\neinen Ertragsüberschuss von 8.5 Mio. Franken aus. Budgetiert war für das Jahr 2019 ein Ertragsüberschuss von 0.3 Mio. Franken. Der \n\nerfreuliche Abschluss ist hauptsächlich auf Mehreinnahmen beim Fiskalertrag zurückzuführen. Weiter haben sämtliche Ressorts unter den \n\nbudgetierten Kosten abgeschlossen. \n\nBeim Fiskalertrag sind Mehrerträge von 18.2 Mio. Franken zu verzeichnen, welche auf die Steuerausscheidungen und die ordentlichen \n\nSteuern zurückzuführen sind. Als Folge der Mehreinnahmen musste die Stadt Adliswil rund 14 Mio. Franken höhere Rückstellungen für \n\nden Beitrag in den kantonalen Finanzausgleich bilden. \n\nAm 1. Januar 2019 haben alle Gemeinden und Städte im Kanton Zürich die neuen Rechnungslegungsnormen nach dem Harmonisierten \n\nRechnungsmodell 2 (HRM2) eingeführt. Mit dem Rechnungsmodell HRM2 wird die Rechnungslegung auf eine vermehrt betriebswirt-\n\nschaftliche Sicht ausgerichtet, ohne die bewährten Elemente des bisherigen Modells aufzugeben. Im HRM2 werden Anlagen über die \n\nDauer ihrer Nutzung linear abgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. Mit zusätzlichen Abschreibungen wurden in den \n\nJahren vor der Umstellung auf HRM2 die Anlagen der Stadt Adliswil stark abgeschrieben und bei der Umstellung auf HRM2 wurde auf \n\ndie Aufwertung (Restatement) verzichtet. Diese Änderung der Abschreibungsmethode führte in der Jahresrechnung 2019 zu 5.4 Mio. \n\nFranken tieferen Abschreibungen gegenüber der Jahresrechnung 2018. \n\nWährend in den vergangenen Jahren meist zusätzliche Abschreibungen zur Glättung des Budgets vorgenommen wurden, fällt dieses \n\nfinanzpolitische Steuerungsmittel mit HRM2 ganz weg. Als finanzpolitisches Mittel ist in der neuen Rechnungslegung HRM2 die finanzpo-\n\nlitische Reserve vorgesehen. Hierbei handelt es sich um ein Instrument, um Schwankungen der Jahresergebnisse zu glätten. Aufgrund des \n\nErtragsüberschusses 2019 beantragt der Stadtrat dem Grossen Gemeinderat, die budgetierte Einlage in die finanzpolitische Reserve von \n\n4.5 Mio. Franken für das Jahr 2019 zu genehmigen. \n\nInvestitionsrechnung \n\nIm Rechnungsjahr 2019 sind im Vergleich zu früheren Jahren überdurchschnittlich hohe Investitionen im Umfang von 38.5 Mio. Franken \n\nrealisiert worden. Diese konnten mit dem Cashflow (Selbstfinanzierungsgrad 52 %), mit den vorhandenen liquiden Mitteln und mit \n\nzusätzlichem Fremdkapital im Umfang von 5.7 Mio. Franken finanziert werden. Der Selbstfinanzierungsgrad liegt über der angestrebten \n\nfinanzpolitischen Zielsetzung des fünfjährigen Finanzplanes. \n\nDas hohe Investitionsvolumen ist auf die laufenden Grossprojekte zurückzuführen (Schulhäuser Dietlimoos/Sonnenberg, Sportanlage \n\nTüfi, Stadthauserweiterung und teilweise auf die damit zusammenhängende Erschliessung mit Strassen und Leitungen). \n\nBilanz \n\nDie Bilanzsumme hat sich im Jahr 2019 um rund 43 Mio. Franken auf knapp 200 Mio. Franken erhöht. Die Zunahme ist hauptsächlich auf \n\ndas durch die Investitionen gestiegene Verwaltungsvermögen um rund 33 Mio. Franken zurückzuführen. \n\nDas Finanzvermögen stieg in der Berichtsperiode um rund 9 Mio. Franken. Diese Veränderung ist auf eine Zunahme der liquiden Mittel \n\nzurückzuführen, welche Anfang 2020 für den Mittelbedarf aus Betriebs- und Investitionstätigkeit verwendet werden. \n\nNach Verbuchung des Ertragsüberschusses und der Einlage die finanzpolitische Reserve erreicht das Eigenkapital der Stadt Adliswil den \n\nBetrag von 96 Mio. Franken oder 48 % der Bilanzsumme (Vorjahr 52 %). \n\nIn der Jahresrechnung 2019 weist die Stadt Adliswil eine Nettoschuld von 15.3 Mio. Franken aus (812 Franken pro Einwohner/in). \n\nFinanzlage \n\nPer Ende 2019 präsentiert sich der Finanzhaushalt in einer gesunden Verfassung. In den letzten beiden Jahren hat die Stadt Adliswil \n\nrekordhohe Investitionen im Umfang von 72 Mio. Franken realisiert und gleichzeitig trotzdem langfristiges Fremdkapital von rund 3.6 \n\nMio. Franken amortisiert. Die massgebenden Finanzkennzahlen bleiben im grünen Bereich. \n\nHerausfordernd werden die hohen geplanten Investitionen in den nächsten Jahren sein. Im Sommer 2020, wenn die neuesten Eckwerte \n\nvorliegen, wird der Stadtrat die Finanzlage in seiner rollierenden Finanzplanung neu beurteilen und in die Planung einfliessen lassen. \n\n1\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n\n1.1 Erfolgsrechnung \n\n1.1.1 Übersicht \n\nEntwicklung Erfolgsrechnung \n\n \n            ∆ zu R18 \nin 1'000 Franken R15 R16 R17 R18 R19 in Fr.  in % \n\nAufwand 128'994  124'037  133'896  126'593  144'553  17'960  14.2% \nErtrag 132'640  131'318  145'297  130'598  157'594  26'996  20.7% \n\nErgebnis                                                    \n(vor a.o. Aufwände/Erträge) \n\n3'646  7'281  11'401  4'005  13'041  9'036  225.6% \n\na.o. Aufwände/Erträge 91  -6'266  668  -1'256  -4'500  -3'244  -258.3% \n\nErgebnis                                                    \n(nach a.o. Aufwände/Erträge) \n\n3'737  1'015  12'068  2'749  8'541  5'792  210.7% \n\n \n\nKommentar \n\nDie Jahresrechnung 2019 weist einen Ertragsüberschuss von 8.5 Mio. Franken aus. Vor Einlage in die finanzpolitische Reserve von 4.5 \n\nMio. Franken resultiert ein Ertragsüberschuss von rund 13 Mio. Franken. Die Jahresrechnung schliesst gegenüber dem budgetierten \n\nErtragsüberschuss von 0.3 Mio. Franken um 8,2 Mio. Franken besser ab. \n \n\nEin Vergleich mit der Jahresrechnung 2018 ist nicht durchgehend möglich, da per 1. Januar 2019 die Erfolgsrechnung auf das HRM2 \n\numgestellt wurde. Einzig die Ergebnisse vor und nach a.o. Aufwände/Erträge können miteinander verglichen werden. \n\nDer Stadtrat hat das mittelfristige Haushaltsgleichgewicht definiert. Mit der vorliegenden positiven Jahresrechnung kann die Zielerrei-\n\nchung verbessert werden (siehe 1.1.4). \n\nDie Jahresrechnung der Stadt Adliswil hat (vor a.o. Aufwänden und Erträgen) seit dem Jahr 2010 positiv abgeschlossen. In diesem Zeit-\n\nraum konnte das Eigenkapital auf rund 96 Mio. Franken erhöht werden. Damit konnte eine gute Basis geschaffen werden, um die anste-\n\nhenden Herausforderungen, insbesondere die sehr hohen Investitionen, zu bewältigen. \n\nDie Details zur Jahresrechnung 2019 sind unter 2 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details zu entnehmen. \n\n \n\n2\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n1.1.2 Zusammenzug nach Sachgruppen \n\nDie Sachgruppen zeigen die Finanzvorfälle in der Erfolgsrechnung nach finanz- und volkswirtschaftlichen Gesichtspunkten auf. \n\n  R18 B19 R19 ∆ zu B19 \nin 1'000 Franken Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Fr. % \n\nAufwand -   139'040    149'053    10'013  7.2% \nPersonalaufwand -   34'745    34'086    -659  -1.9% \nSach- und übriger Betriebs-\naufwand \n\n-   19'065    17'060    -2'006  -10.5% \n\nAbschreibungen Verwal-\ntungsvermögen \n\n-   5'422    4'944    -478  -8.8% \n\nFinanzaufwand -   1'459    1'106    -353  -24.2% \nEinlagen in Fonds und Spezial-\nfinanzierungen \n\n-   2'446    2'128    -318  -13.0% \n\nTransferaufwand -   67'570    81'599    14'029  20.8% \nDurchlaufende Beiträge -   0    37    37  - \nausserordentlicher Aufwand -   4'500    4'500    0  0.0% \ninterne Verrechnungen -   3'831    3'593    -239  -6.2% \n\nErtrag   -   139'374    157'594  18'221  13.1% \nFiskalertrag   -   96'304    114'589  18'285  19.0% \nRegalien und Konzessionen   -   28    29  1  2.6% \nEntgelte   -   18'673    18'381  -293  -1.6% \nverschiedene Erträge   -   1'137    1'226  89  7.8% \nFinanzertrag   -   2'100    1'915  -184  -8.8% \nEntnahmen aus Fonds und \nSpezialfinanzierungen \n\n  -   10    0  -10  -100.0% \n\nTransferertrag   -   17'290    17'825  535  3.1% \nDurchlaufende Beiträge   -   0    37  37  - \nausserodentlicher Ertrag   -   0    0  0  - \nInterne Verrechnungen   -   3'831    3'593  -239  -6.2% \n\nErgebnis     334    8'541    8'207  -2457.3% \n\nKommentar \nGegenüber dem Budget 2019 sind die Ausgaben um 7.2 % und die Einnahmen um 13.1 % höher ausgefallen. Folgende grössere Abwei-\n\nchungen haben im Jahr 2019 zu diesem Ergebnis geführt: \n\nMinderaufwendungen beim Personalaufwand von knapp 0.7 Mio. Franken herrührend von den Löhnen des Verwaltungspersonals (Ress-\n\nort Präsidiales/Einwohnerkontakte) und Weiterbildungen (über alle Ressorts verteilt). \n\nMinderaufwendungen im Sachaufwand von 2 Mio. Franken in fast sämtlichen Bereichen (mehrheitlich bei den Werkbetrieben, Gesund-\n\nheit, Sport und Informatik). \n\nBei den Abschreibungen des Verwaltungsvermögens resultieren Minderaufwendungen von 0.5 Mio. Franken hauptsächlich aus den \n\nBereichen Informatik und Tiefbau aufgrund der tieferen Realisierungsquote bei den Investitionen. \n\nDer Finanzaufwand fällt um 0.4 Mio. Franken gegenüber dem Budget wegen tieferer Vergütungszinsen im Bereich Steuern, Minderauf-\n\nwendungen bei den Liegenschaften des Finanzvermögens und tieferer Fremdkapitalzinsen. \n\nBei den Transferaufwendungen sind höhere Rückstellungen für den Beitrag an den kantonalen Finanzausgleich von rund 14 Mio. Franken \n\naufgrund der höheren Steuerkraft (Mehreinnahmen Fiskalertrag) zu verzeichnen. \n\nHauptsächlich die Steuerausscheidungen und die ordentlichen Steuern führen beim Fiskalertrag zu Mehrerträgen von 18.3 Mio. Franken. \n\nDie Mehreinnahmen von 0.5 Mio. Franken beim Transferertrag resultieren mehrheitlich aus der gesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe. \n\n \n\n3\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n\n1.1.3 Nettoergebnisse nach Institutionen \n\nDie institutionelle Gliederung gliedert die Erfolgsrechnung nach der organisatorischen Struktur der Stadt Adliswil. Sie wird zusätzlich zur \nvorgeschriebenen funktionalen Gliederung geführt. \n\n \n        ∆ zu B19 \nin 1'000 Franken R18 B19 R19 Fr. % \nPräsidiales, Einwohnerkontakte -4'975  -6'178  -5'285  892  -14.4% \nFinanzen -3'468  -8'448  -8'109  339  -4.0% \nBau und Planung -640  -811  -144  666  -82.2% \nWerkbetriebe -6'353  -6'096  -5'569  527  -8.7% \nSicherheit, Gesundheit und Sport -5'987  -6'146  -5'923  223  -3.6% \nSoziales -24'032  -24'432  -23'852  579  -2.4% \nBildung -40'700  -34'979  -33'976  1'003  -2.9% \nKapitaldienst, Steuern, Finanzausgleich 90'160  91'923  95'901  3'978  4.3% \n\nErgebnis vor a.o. Positionen 4'005  4'834  13'041  8'207  169.8% \n\na.o. Positionen -1'256  -4'500  -4'500  0  0.0% \n\nErgebnis nach a.o. Positionen 2'749  334  8'541  8'207  -2457.3% \n\n  \n\nKommentar \n\nIn der Jahresrechnung 2019 ist die grösste Abweichung zum Budget im Bereich „Kapitaldienst, Steuern, Finanzausgleich“ zu verzeichnen. \nSie ist zur Hauptsache auf die Mehrerträge bei den Steuerausscheidungen und den ordentlichen Steuern (inkl. der damit verbundenen \nMinderzahlungen in den kantonalen Finanzausgleich) zurückzuführen. \n \nSehr erfreulich ist, dass sämtliche Institutionen mit den Kosten unter dem Budgetwert 2019 liegen. \n \nDetails können den einzelnen Produktgruppen entnommen werden. In den Produktgruppen und Dienstleistungsbereichen wurden \nAbweichungen zum Vorjahresbudget von +/- 10 % und mindestens 5‘000 Franken oder höher als 100‘000 Franken begründet. \n\n \n\n  \n\n4\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\nNettoaufwand nach Institutionen  \n\n \n\n \n\nAbweichungen Jahresrechnung 2019 der Institutionen \n\n \n\n \n\n \n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n35'000\n\n40'000\n\n45'000\n\nPräsidiales,\nEinwohnerkontakte\n\nFinanzen Bau und Planung Werkbetriebe Sicherheit,\nGesundheit und\n\nSport\n\nSoziales Bildung\n\nin 1'000 Franken\n\nR18 B19 R19\n\n-100%\n\n-50%\n\n0%\n\n50%\n\n100%\n\n150%\n\nPräsidiales,\nEinwohnerkontakte\n\nFinanzen Bau und Planung Werkbetriebe Sicherheit,\nGesundheit und\n\nSport\n\nSoziales Bildung\n\nAbweichung zu R18 Abweichung zu B19\n\n5\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n\n1.1.4 Haushaltsgleichgewicht \n\n \n\nMit dem mittelfristigen Ausgleich der Erfolgsrechnung wird bezweckt, den Haushalt über eine bestimmte Frist hinweg im Gleichgewicht \n\nzu halten. Um dies zu erreichen, müssen in der gewählten Frist auftretende Aufwandüberschüsse in anderen Jahren durch Ertragsüber-\n\nschüsse kompensiert werden. \n\nDie Grundzüge des mittelfristigen Ausgleichs des Budgets sind gesetzlich geregelt. Die konkrete Ausgestaltung der Regelung in Bezug \n\nauf die Frist, die Periode und den Gegenstand legen die Gemeinden und Städte selber fest. \n\nMit Stadtratsbeschluss vom 19. September 2017 hat der Stadtrat den mittelfristigen Ausgleich der Erfolgsrechnung definiert. Die Frist \n\nwurde auf acht Jahre festgelegt. Der mittelfristige Ausgleich erstreckt sich über drei abgeschlossene Rechnungsjahre, das laufende \n\nBudget- bzw. Rechnungsjahr, das künftige Budgetjahr und drei Planjahre. \n\nDie Offenlegung der Regelung sowie deren Überprüfung erfolgt im Rahmen des Budgets und der Jahresrechnung. \n\n \n\nRegel:                                      Der Steuerfuss wird so festgesetzt, dass die Erfolgsrechnung des Budgets mittelfristig ausgeglichen ist. \n\nFrist:                                        8 Jahre \n\nGegenstand:                             3 Rechnungsjahre, 2 Budgetjahre, 3 Planjahre \n\n \n \n\n  R16 R17 R18 R19 B20 P21 P22 P23 Summe \n\n                  \nErfolg 1'015  12'068  2'749  8'541  220  452  0  1'342  26'388  \n                    \n\n \n\nIm Budget 2019 fiel die Summe der Erfolge über 8 Jahre mit einem Ertragsüberschuss von 14 Mio. Franken aus. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\nR16 R17 R18 R19 B20 P21 P22 P23 Summe\n\nin 1'000 Franken\n\n6\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n1.2 Investitionen \n\n1.2.1 Investitionen Verwaltungsvermögen \n\nInvestitionsausgaben des Verwaltungsvermögens sind Ausgaben für den Erwerb, die Erstellung oder die Verbesserung von Vermögens-\n\nwerten (Renovationen, Sanierungen etc.), die eine mehrjährige Nutzungsdauer haben und für die öffentliche Aufgabenerfüllung be-\n\nstimmt sind. Diese Ausgaben ermöglichen eine neue oder erhöhte Nutzung der Vermögenswerte. Dabei werden werterhaltende und \n\nwertvermehrende Investitionen unterschieden. \n\n \n\n \n      ∆ zu B19 \nin 1'000 Franken B19 R19 in Fr.  in % \n          \nPräsidiales, Einwohnerkontakte 795  306  -489  -61.6% \nErsatz- und Neubeschaffungen Informatik 1) 655  196  -459  -70.0% \nUrnenwand Friedhof 140  109  -31  -21.9% \n          \nFinanzen 30'680  19'689  -10'991  -35.8% \nZürichstrasse 10/12, Stadthauserweiterung 5'000  5'225  225  4.5% \nSchützenhaus, Instandsetzung und Umbau 2) 180  350  170  94.3% \nZürichstrasse 8, gemeinsamer Polizeiposten 250  282  32  12.7% \nKulturschachtle, Instandsetzungen 3) 150  0  -150  -100.0% \nDiverse kleinere Vorhaben Verwaltungsliegenschaften 200  184  -16  -7.9% \nSchulhaus Hofern, Sanierung Aussenanlagen 4) 1'000  35  -965  -96.5% \nSchulhaus Hofern, Sanierung Holzschnitzelheizung 5) 1'100  830  -270  -24.5% \nKindergarten Werd, Neubau 6) 1'700  117  -1'583  -93.1% \nSchulhaus Lebern Dietlimoos, Neubau 7) 14'000  8'466  -5'534  -39.5% \nWilacker, Neubau Schulhaus und Kindergarten 8) 0  734  734  - \nSchulhaus Sonnenberg, Umbau und Erweiterung 9) 6'250  3'386  -2'864  -45.8% \nDiverse kleinere Vorhaben Schulliegenschaften 10) 850  79  -771  -90.7% \n          \nBau und Planung 420  344  -76  -18.0% \nGesamtrevision Bau- und Zonenordnung 11) 150  0  -150  -100.0% \nGebietsentwicklung Lätten 150  137  -13  -9.0% \nDiverse kleinere Vorhaben 120  208  88  73.2% \n          \n\nWerkbetriebe 26'810  13'093  -13'717  -51.2% \nAbwasserbeseitigung, diverse Leitungen 12) 4'990  2'331  -2'659  -53.3% \nFeldblumenstrasse 13) 900  42  -858  -95.4% \nGrundstrasse, 2. Etappe 14) 500  155  -345  -69.1% \nQuellen- und Zopfstrasse 15) 700  97  -603  -86.1% \nLebern-Dietlimoos, Quartierplatz 16) 400  0  -400  -100.0% \nSihlstrasse, Sanierung 17) 1'500  2'005  505  33.7% \nWanneten-, Halden-, Bernhofstrasse 18) 350  35  -315  -89.9% \nHochbauten; Parkhaus Florastrasse, Werkhof, Bahnhofpasserelle 19) 4'400  2'379  -2'021  -45.9% \nInvestitionsbeiträge an Kanton für Zürich- und Sihltalstrasse 20) 750  46  -704  -93.9% \nStrassenbereich, diverse Vorhaben 21) 5'895  3'506  -2'389  -40.5% \nRegionalverkehr, Bushof, Bushaltestelle 22) 1'590  599  -991  -62.4% \nWasserwerk, diverse Leitungen 23) 4'325  1'763  -2'562  -59.2% \nAbfallentsorgung, Erweiterung Abfallsammelstelle Tüfi 24) 150  0  -150  -100.0% \nForst, diverse kleinere Vorhaben 120  25  -95  -79.4% \nPark, Sport-, Grünanlagen, diverse kleinere Vorhaben 170  86  -84  -49.3% \nLandwirtschaft, diverse kleinere Vorhaben 70  24  -46  -65.2% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n7\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n\n      ∆ zu B19 \nin 1'000 Franken B19 R19 in Fr.  in % \n          \nSicherheit, Gesundheit und Sport 5'660  4'922  -738  -13.0% \nFahrzeuge, Anschaffungen Stadtpolizei und Feuerwehr 250  300  50  19.8% \nSchiessanlage, Sanierung 25) 1'042  937  -105  -10.1% \nSport; Sportanlage Tüfi, Tennisplätze, Skateanlage 26) 2'288  3'103  815  35.6% \nSportanlage Tal 25  66  41  165.4% \nHallenbad, Sanierung 27) 2'055  515  -1'540  -74.9% \n          \nBildung 200  147  -53  -26.4% \nAnschaffungen Informatik 100  84  -16  -16.1% \nUnterrichtsmöbel, Primar- und Oberstufe 100  63  -37  -36.8% \n          \n\nTotal Investitionen 64'565  38'501  -26'064  -40.4% \n\n          \n\n \n\nKommentar \n \n\nAbweichungen ab 100‘000 Franken und +/- 10 % \n\n \n1) Einzelne Informatikvorhaben werden erst im Jahr 2020 umgesetzt, u.a. die Erneuerung der MS-Lizenzen, neue CMI-Module und das \n\nIntranet. Bei der Hardware wurden Anschaffungen aufgrund des Stadthausumbaus wo möglich zurückgestellt. Zudem benötigen die \n\nApplikationen weniger Rechen- und Speicherkapazitäten als angenommen. \n\n2) Aufgrund der verzögerten Baubewilligung (s. auch Kommentar Rechnung 2019) haben sich die Realisierungsarbeiten vollständig im \n\nJahr 2019 konzentriert. Dies konnte im Finanzplan 2019 - 2023 mit 352'000 Franken, nicht aber für das Budget 2019 abgebildet wer-\n\nden. \n\n3) Das Vorhaben ist vorbereitet, wurde aber zugunsten einer revidierten Vereinbarung mit der Kulturschachtle aufgeschoben. \n\n4) Die Kosten werden mehrheitlich ins Jahr 2020 fallen, weil die Umgebungsarbeiten zusammen resp. nachfolgend zum Schulhaus Son-\n\nnenberg ausgeführt werden sollen. \n\n5) Die Schlussabrechnungen konnten nicht wie geplant per Ende Jahr abgeschlossen werden. Die Anlage wurde aber termingerecht in \n\nBetrieb genommen. \n\n6) Aufgrund von Verzögerungen in der Vorprojektphase und damit der Projektgenehmigung hat sich der gesamte Baubewilligungsprozess \n\nund Realisierungsstart in das Jahr 2020 verschoben. \n\n7) Verzögerungen aufgrund massiver Regenfälle und damit verbundenen Terminverschiebungen an der anspruchsvollen Fassade haben \n\ndie Innenausbauarbeiten verzögert und entsprechend auch die Kosten. \n\n8) Zwei Schlussabrechnungen von Hauptunternehmern, in einem Fall aufgrund von Gewährleistungsansprüchen, konnten nicht wie \n\nvorgesehen im Jahr 2019 abgeschlossen werden. \n\n9) Aufgrund des leicht verzögerten politischen Genehmigungsprozesses verzögerte sich der Baustart. Die Ausführungsarbeiten konzent-\n\nrieren sich entsprechend im Jahr 2020. \n\n10) Zurückgestellte Vorhaben wie die Sanierung Aussenanlagen Kopfholz (knappe Projektleitungskapazitäten / 50‘000 Franken) und \n\nZentrum (Abgleich mit parallel laufenden Vorhaben / 150‘000 Franken), der Instandsetzung Feldweg (knappe Projektleitungskapazitä-\n\nten / 150‘000 Franken) und Schwarzenbergstrasse (knappe Projektleitungskapazitäten / Franken 50‘000) sowie Vorhaben mit geän-\n\nderter Anforderungen wie beim Kindergarten Hündli (Strategieüberprüfung / Franken 185‘000), Kilchbergstrasse 9 (Kombination Sa-\n\nnierung mit Umnutzung / 80‘000 Franken), Kindergarten Wanneten (Sistierung aufgrund Gesamtplanung im Gebiet / 115‘000 Fran-\n\nken) tragen hauptsächlich zu dieser Abweichung bei. \n\n11) Mit der Gesamtrevision der Bau- und Zonenordnung wurde aufgrund der laufenden und arbeitsintensiven Planungen (Gebietsent-\n\nwicklung Dietlimoos-Moos, Sood, Lätten, Zentrum Süd), welche massgeblich Arbeitszeit absorbierten, noch nicht begonnen. Zudem \n\nwar die Abteilung Stadtplanung aufgrund eines Mutterschaftsurlaubes stellenmässig reduziert. \n\n12) Planungen gestalteten sich z.T. aufwendig (Grundwasserschutzzonen Sood), Baustart im Jahr 2020. \n\n8\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n13) Projekt abgeschlossen, Bauunternehmer lieferte Ausmass noch nicht und deshalb wird die Abnahme 2020 erfolgen, ebenso die \n\nBezahlung der Schlussrechnung. \n\n14) Schlussrechnung fehlt noch. \n\n15) Planungen gestalteten sich aufwendig, Baustart im Jahr 2020. \n\n16) Abhängig von privaten Bauprojekten, welche verzögert sind. \n\n17) Schneller Baufortschritt. \n\n18) Projekt im Plan, Rechnungseingang verspätet. \n\n19) Parkhaus; aufwendige Planung => Baustart später als bei Budgetierung angedacht, Werkhof; Rechnungseingang verspätet, Bahnhof-\n\npasserelle; Projektstart verzögert. \n\n20) Zürichstrasse; aufwendigere Planung, Sihltalstrasse; späterer Rechnungseingang. \n\n21) Planungen gestalteten sich aufwendig, Baustart im Jahr 2020. \n\n22) Aufwendige Planung =>Baustart später als bei Budgetierung angedacht. \n\n23) Planungen hängen mit Strassenprojekt zusammen; Planungen gestalteten sich aufwendig, Baustart im Jahr 2020. \n\n24) Projektstart 2020; fehlende Ressourcen. \n\n25) Die Altlastensanierung der Kugelfänge der 300m- und 50m-Schiessanlage Büel, die Ausrüstung der Schiessanlagen mit Kugelfangkäs-\n\nten und elektronischen Trefferanzeigen sowie die sanfte Sanierung des Schützenhauses konnten günstiger umgesetzt werden, als dies \n\ngeplant war. Insbesondere hinsichtlich der nicht genau bekannten Menge des belasteten Bodenmaterials mussten bei der Planung des \n\nProjektes genügende Reserven eingerechnet werden. Das Projekt ist noch nicht abgerechnet, weil die Kostenverteilung durch das \n\nAWEL und damit die Leistung der Subventionen noch nicht erfolgt ist. \n\n26) Die Verschiebung des Projektes Kunstrasen (Gesamtumsetzung 2019 anstelle Teilumsetzung 2018 und 2019) führte zum Kostenan-\n\nstieg bei den Investitionen. Es wurden zudem kleinere Projekte ins Jahr 2020 verschoben und Einsparungen bei umgesetzten Projek-\n\nten (Kunstrasen, Sanierung Technik Tüfi) erzielt. Die Projekte Kunstrasen und Sanierung Technik Tüfi sind noch nicht abgerechnet, \n\nwodurch Subventionen des Kantons noch nicht berücksichtigt werden konnten. \n\n27) Die Umsetzung der Sanierung des Hallenbades ist erst ab Frühling 2020 geplant. Dieser Projektfortschritt entspricht dem heutigen \n\nPlanungsstand, hat sich aber seit der ursprünglichen Projektplanung in der Anfangsphase stark verändert. Im Berichtsjahr sind nur Pla-\n\nnungskosten entstanden. \n\n \n\nIm Rechnungsjahr 2019 wurden Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen von rund 38.5 Mio. Franken realisiert (davon 34.4 Mio. \n\nFranken steuerfinanziert und 4.1 Mio. Franken aus den Eigenwirtschaftsbetrieben). \n\nDer Investitionsanteil (Anteil an den Gesamtausgaben, welche für Investitionen in die Infrastruktur eingesetzt wird) beträgt im Jahr 2019 \n\n23 %. Dies ist ein guter hoher Wert im Quervergleich mit anderen Städten und Gemeinden. \n\nDas Budget der Investitionen wurde zu 60 % (Vorjahr 85 %) ausgeschöpft. Die Abweichung ist mit obigen Begründungen erläutert. \n\nDas hohe Investitionsvolumen konnte mit dem Cashflow, den vorhandenen liquiden Mitteln und Fremdkapital von 5.7 Mio. Franken \n\nfinanziert werden. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt 52 % (Vorjahr 72 %). \n\n \n\n \n\n \n\n9\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n\n1.2.2      Investitionen Liegenschaften Finanzvermögen \n\nInvestitionen des Finanzvermögens umfassen Ausgaben und Einnahmen im Zusammenhang mit Sachanlagen des Finanzvermögens, die \n\nzu Anlagezwecken gehalten und nicht für die öffentliche Aufgabenerfüllung benötigt werden. Die Anlagegeschäfte von Sachanlagen des \n\nFinanzvermögens werden für die Übersichtlichkeit in der Investitionsrechnung Finanzvermögen verbucht. \n\nIm Jahr 2019 fand die Sanierung des Längsbau Hallenbad an der Talstrasse 10 statt. Dieses Projekt konnte wie geplant ausgeführt wer-\n\nden und es resultieren, wie budgetiert, knapp 1 Mio. Franken Ausgaben im Jahr 2019. \n\nDie Projektierungsarbeiten bei der Soodstrasse 38 wurden aufgrund von Verhandlungen mit der Stiftung für Altersbauten Adliswil  \n\n(SABA) sistiert. \n\nDie geplante Veräusserung des Stadthausareals mit einem Erlös von 5.5 Mio. Franken fand, wie vom Souverän beschlossen, nicht statt. \n\nDiese fehlenden Einnahmen mussten durch Fremdkapital gedeckt werden. \n\n \n\n   \n\n10\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n1.3 Bilanz \n\nIn der Bilanz werden Vermögen und Fremdkapital einander gegenübergestellt. Der Saldo ist das Eigenkapital. Das Vermögen sind die \n\nRessourcen, welche die Stadt Adliswil aufgrund vergangener Ereignisse zur Verfügung stehen. Es wird in Finanz- und Verwaltungsvermö-\n\ngen gegliedert. Das Fremdkapital sind die Verpflichtungen (Schulden) der Stadt Adliswil aufgrund vergangener Ereignisse, welche in \n\nZukunft zu wahrscheinlichen Ressourcenabflüssen führen. \n\n \n\n  Bestand   Bestand \nin 1'000 Franken 01.01. Veränderung 31.12. \n\nAKTIVEN 156'112  42'578  198'689  \n\nFinanzvermögen 78'095  9'120  87'215  \n\nFlüssige Mittel 19'735  8'383  28'118  \n\nForderungen 15'766  -572  15'193  \n\nAktive Rechnungsabgrenzung 309  344  653  \n\nFinanzanlagen 439  0  439  \n\nSachanlagen Finanzvermögen 41'846  966  42'812  \n\nVerwaltungsvermögen 78'017  33'458  111'475  \n\nSachanlagen Verwaltungsvermögen 72'803  33'756  106'560  \n\nImmaterielle Anlagen 1'288  -156  1'132  \n\nDarlehen 130  0  130  \n\nBeteiligungen, Grundkapitalien 2'888  0  2'888  \n\nInvestitionsbeiträge 908  -143  765  \n\nPASSIVEN 156'112  42'578  198'689  \n\nFremdkapital 75'082  27'449  102'531  \n\nLaufende Verbindlichkeiten 34'351  15'599  49'951  \n\nKurzfristige Finanzverbindlichkeiten 5'000  -5'000  0  \n\nPassive Rechnungsabgrenzung 696  -112  584  \n\nKurzfristige Rückstellungen 15'330  -9'826  5'504  \n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten 15'000  10'000  25'000  \n\nLangfristige Rückstellungen 4'258  16'747  21'005  \n\nVerbindlichkeiten gegenüber Fonds im Fremdkapital 447  40  487  \n\nEigenkapital 81'029  15'129  96'158  \n\nSpezialfinanzierungen 4'781  2'065  6'846  \n\nFonds im Eigenkapital 367  0  367  \n\nAufwertungsreserve -884  884  0  \n\nNeubewertungsreserve Finanzvermögen 5'013  -5'013  0  \n\nFinanzpolitische Reserve 0  4'500  4'500  \n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag 71'751  12'694  84'445  \n\n \nKommentar \n\nDie Bilanzsumme hat sich um rund 43 Mio. Franken erhöht. Sie ist hauptsächlich auf die Zunahme des Verwaltungsvermögens um rund \n\n33 Mio. Franken zurückzuführen. Einerseits waren die Investitionen 2019 überdurchschnittlich hoch. Andererseits sind die Abschreibun-\n\ngen im HRM2 tiefer, weil über eine längere Nutzungsdauer abgeschrieben wird. Beim Finanzvermögen fand eine Zunahme von rund 9 \n\nMio. statt. Diese ist auf eine Zunahme der liquiden Mittel zurückzuführen, welche Anfang 2020 für den Mittelbedarf aus Betriebs- und \n\nInvestitionstätigkeit verwendet wurden. \n\n \n\n11\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n\nDas Eigenkapital hat sich um den Ertragsüberschuss von 8.5 Mio. Franken, der Einlage in die finanzpolitische Reserve von 4.5 Mio. Fran-\n\nken und die Gewinne der Eigenwirtschaftsbetriebe von 2.1 Mio. Franken auf 96 Mio. Franken erhöht. Es entspricht 86 % (Vorjahr 92 %) \n\ndes Verwaltungsvermögens. \n\nÜber Details geben die Bilanz und die Geldflussrechnung Auskunft. \n\n \n\n \n\nFremdkapitalvergleich \n\n \n\n  Bestand   Bestand \nin 1'000 Franken 01.01. Veränderung 31.12. \n\nFremdkapital gemäss Bilanz 75'082  27'449  102'531  \n\nNicht verzinsbares Fremdkapital -46'572  -21'760  -68'332  \n\nVerzinsbares Fremdkapital 28'510  5'689  34'199  \n\n      \n \n\nKommentar \n\nDas verzinsbare Fremdkapital ist in feste Darlehen gebunden. Im Jahr 2019 wurden 5.7 Mio. Franken aufgenommen. \n\nIm Jahr 2019 hat die Stadt Adliswil für den Zinsaufwand 0.8 Mio. Franken (Vorjahr 0.9 Mio. Franken) aufgewendet. Trotz steigender \n\nVerschuldung konnte der Zinsendienst aufgrund des sinkenden Zinsniveaus beibehalten werden. \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil (Anteil des laufenden Ertrags, der benötigt wird, um die Bruttoschulden abzutragen) beträgt im Jahr 2019 \n\n49 %. Hierbei handelt es sich um einen sehr guten Wert im Quervergleich mit anderen Städten und Gemeinden. \n\n \n\n   \n\n12\n\ngon\nDurchstreichen\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n1.4 Nettovermögen/-schuld \n\n \n\nDas Nettovermögen oder die Nettoschuld wird als Gradmesser für die Verschuldung verwendet. Bei der Beurteilung ist ergänzend die \n\nfinanzielle Leistungsfähigkeit (siehe Finanzkennzahlen) zu berücksichtigen. \n \n\n  Bestand   Bestand \nin 1'000 Franken 01.01. Veränderung 31.12. \n\nFinanzvermögen 70'410  16'805  87'215  \n\nFremdkapital -71'895  -30'636  -102'531  \n\nNettoschuld inkl. Eigenwirtschaftsbetriebe -1'485  -13'831  -15'316  \n\nNettoschuld der Eigenwirtschaftsbetriebe -11'446  -1'227  -12'673  \n\nNettovermögen/-schuld ohne Eigenwirtschaftsbetriebe 9'961  -12'604  -2'643  \n\n      \n\n \nKommentar \n \n\nDie Stadt Adliswil weist per Ende 2019 über den gesamten Haushalt eine Nettoschuld von 15.3 Mio. Franken auf. Die Nettoverschul-\n\ndung hat sich gegenüber dem Vorjahr um 13.8 Mio. Franken erhöht. Diese Entwicklung ist auf das hohe Investitionsvolumen 2019 zu-\n\nrückzuführen. Die Nettoschuld pro Einwohner/in beträgt per Ende 2019 812 Franken und ist somit im Quervergleich gering. \n\nIm Jahr 2019 wendete die Stadt Adliswil 4 % des laufenden Ertrags für den Zinsdienst und die Abschreibungen (Kapitaldienstanteil) auf, \n\nwas eine gering Belastung ist. \n\nEntwicklung Nettovermögen/-schuld (inkl. Gemeindebetriebe) \n\n \n\n \n\n-30'000\n\n-25'000\n\n-20'000\n\n-15'000\n\n-10'000\n\n-5'000\n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019\n\nin 1'000 Franken\n\n13\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n\n1.5 Geldflussrechnung \n\n \n\nDie Geldflussrechnung informiert über die Herkunft und die Verwendung der Geldmittel und zeigt als Ursachenrechnung, wie eine \n\nbestimmte Liquiditätssituation entsteht. Sie gibt Aufschluss über die Liquiditätsentwicklung, die Investitionsvorgänge und die Finanzierung \n\ndes Gemeindehaushalts innerhalb des Rechnungsjahrs. \n\nDie Geldflussrechnung ist ein wichtiges Informations- und Führungsinstrument. Sie liefert vergangenheitsbezogene sowie aktuelle Infor-\n\nmationen zur Liquidität und erlaubt Prognosen über den zukünftigen Finanzmittelbedarf und die Fähigkeit, den fälligen Zahlungsverpflich-\n\ntungen nachzukommen. Sie ist ein Indikator für die aktuelle Finanzkraft einer Gemeinde oder Stadt. \n\n \n\n \n\nGeldflussrechnung       ∆ zu B19 \n\nin 1'000 Franken R18 B19 R19 Fr. % \n\n            \nJahresergebnis Erfolgsrechnung 2'749  334  8'541  8'207  2457.3% \nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 21'878  5'422  5'043  -379  -7.0% \nBildung/-Auflösung Rückstellungen Finanzausgleich -3'617  -7'026  20'650  27'676  -393.9% \nEinlagen/-Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen -621  2'436  2'128  -308  -12.7% \nEinlagen/-Entnahmen Eigenkapital 0  4'500  4'500  0  0.0% \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow/-loss) 20'389  5'666  40'862  35'196  621.2% \n          \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -33'516  -64'565  -38'501  26'064  -40.4% \nNettoinvestitionen Finanzvermögen -8'834  3'806  368  -3'438  -90.3% \n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagetätigkeit -42'350  -60'759  -38'133  22'626  -37.2% \n          \n\nZunahme/-Abnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten -10'000  19'000  5'653  -13'347  -70.2% \n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -10'000  19'000  5'653  -13'347  -70.2% \n          \n\nVeränderung Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen -31'961  -36'093  8'383  44'476  -123.2% \n          \n\nSelbstfinanzierungsgrad 72% 20% 52% 33% 167.1% \n          \n\n \n\nKommentar \n\nDer Cashflow 2019 ist doppelt so hoch ausgefallen, wie im Vorjahr. Dies ist auf die Rückstellung in den kantonalen Finanzausgleich \n\n(aufgrund der Mehrerträge bei den Steuern) und die Umstellung auf HRM2 zurückzuführen. \n\nDie Abflüsse aus Investitions- und Anlagetätigkeit waren sowohl gegenüber dem Budget 2019 als auch der Jahresrechnung 2018 tiefer. \n\nDie Gründe wurden unter Punkt 1.2.1 Investitionen erläutert. Die im Jahr 2019 geplanten und nicht ausgeführten Projekte werden sich \n\nmehrheitlich ins Jahr 2020 verschieben und dort zu einem Mittelabfluss führen. \n\nDie Zunahme der flüssigen Mittel betrug im Jahr 2019 8.3 Mio. Franken. Dieser Mittelzufluss wurde im Februar 2020 verwendet, um den \n\nMittelbedarf aus betrieblicher und Investitionstätigkeit zu decken. \n\nDie Investitionen in Anlagen des Verwaltungsvermögens von rund 33.5 Mio. Franken konnten mit einem Selbstfinanzierungsgrad von   \n\n52 % finanziert werden. Der Restbetrag wurde durch vorhandene liquide Mittel und Fremdkapital gedeckt. \n\nIn den letzten fünf Jahren lag der durchschnittliche Selbstfinanzierungsgrad bei 142 %. \n\n14\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\nGegenüberstellung Cashflow und Nettoinvestitionen (gesamter Haushalt) \n\n \n\n  \n\n0\n\n5'000\n\n10'000\n\n15'000\n\n20'000\n\n25'000\n\n30'000\n\n35'000\n\n40'000\n\n2015 2016 2017 2018 2019\n\nin 1'000 Franken\n\nCashflow Nettoinvestitionen\n\n15\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n\n1.6 Finanzkennzahlen \n\nDie wichtigsten Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen fassen in übersichtlicher Form die finanzielle Situation und Entwicklung der Stadt Adliswil zusammen und ermögli-\n\nchen einen Vergleich mit anderen Städten und Gemeinden. Daher sind im Finanzplan, im Budget sowie in der Jahresrechnung ausge-\n\nwählte Finanzkennzahlen offengelegt. \n\nDie finanzielle Lage einer Stadt muss aus einer mittel- oder langfristigen Perspektive beurteilt werden. Kurzfristig können Finanzkennzah-\n\nlen stark durch die Investitionspolitik oder konjunkturelle Faktoren beeinflusst werden. Daher werden die Finanzkennzahlen über einen \n\nmittelfristigen Zeitraum ausgewiesen. \n\nDamit ein Haushalt als gesund und das Wirtschaften als nachhaltig bezeichnet werden kann, muss Eigenkapital zur Verfügung stehen, die \n\nSchuldzinsen dürfen den Haushalt nicht über Gebühr belasten und der Unterhalt des Verwaltungsvermögens muss durch regelmässige \n\nInvestitionen gewährleistet sein. Mit der Offenlegung der Veränderung des Eigenkapitals sowie der Kennzahlen zur Zinsbelastung und zu \n\nden Investitionen lassen sich die Lage und die Entwicklung des Haushalts beurteilen. \n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n1) Aufgrund der hohen Steuernachzahlungen bei den Steuerausscheidungen konnte die Stadt Adliswil ihre Steuerkraft in den letzten \n\nJahren überdurchschnittlich steigern. Dieser Trend hat zur Folge, dass die Stadt Adliswil seit dem Jahr 2015 in den kantonalen Finanz-\n\nausgleichsfonds zahlen muss. \n\n2) Der Stadtrat strebt in der 5-jährigen Finanzplanung einen Selbstfinanzierungsgrad von 20 % der steuerfinanzierten Investitionen an. \n\n3) Die Nettoschuld des Vorjahres hat sich aufgrund der hohen Investitionen 2019 erhöht. Wegen der hohen anstehenden Investitionen \n\nwird sich dieser Wert in den nächsten Jahren plangemäss weiter erhöhen. \n\n \n\n \n\nKennzah l\n\nAnzah l E inwohner\nSteuerfuss\nSteuerkra ft pro E inwohner/ in  1 )\n\nSelbstfinanzierungsgrad 2 ) 122% 107% 72% 52% 30% 35% -10% 19% 49%\n\nBeurtei lung\nideal über 100%\n\ngut bis vertretbar 80-100%\nproblematisch 50-80%\n\nungenügend unter 50%\n\nZinsbelastungsantei l 0% -1% -1% 0% 1% 1% 1% 1% 0%\n\nBeurtei lung\ngut 0-4%\n\ngenügend 4-9%\nschlecht über 9%\n\nNettoverschu ldungsquotient n.v. n.v. n.v. n.v. n.v. n.v. 14% 108% 118% 148% 140% 106%\n\nBeurtei lung\ngut unter 100%\n\ngenügend 100-150%\nschlecht über 150%\n\nNettoschu ld  pro E inwohner/ in  3 ) Fr. -352 Fr. -428 Fr. 79 Fr. 812 Fr. 5'478 Fr. 6'265 Fr. 6'845 Fr. 6'528 Fr. 3'153\n\nBeurtei lung\nNettovermögen unter 0 Fr.\n\ngeringe Verschuldung 1-1'000 Fr.\nmittlere Verschuldung 1'001-2'500 Fr.\n\nhohe Verschuldung 2'501-5'000 Fr.\nsehr hohe Verschuldung über 5'000 Fr.\n\nP22 P23 Mittelwert\n\n18'651 18'731 18'681 18'869 18'900 19'000 19'200\n\nR16 R17 R18 R19 B20 P21\n\n19'400 18'929\n104% 102% 100% 100% 100% 102% 102% 102% 102%\n\nFr. 5'188 Fr. 4'533 Fr. 4'547 Fr. 4'881\n\nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem \nAusmass Neuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete \nMittel finanziert werden können. \n\nFr. 4'363 Fr. 5'198 Fr. 4'429 Fr. 5'716 Fr. 5'071\n\nAnteil des laufenden Ertrags, welcher durch den \nNettozinsaufwand gebunden ist.\n\nAnteil der direkten Steuern, der erforderlich wäre, um \ndie Nettoschuld abzutragen.\n\nVerschuldung pro Einwohnerin und Einwohner in \nFranken\n\n16\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n2 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details \n\n \n        ∆ zu B19 \n\nin 1'000 Franken R18 B19 R19 Fr. % \n\nA U F W A N D - 139'040  149'053  10'013  7.2% \n\nPersonalaufwand - 34'745  34'086  -659  -1.9% \n\nEntschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und \nKommissionen \n\n- 1'086  1'080  -6  -0.5% \n\nLöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals - 19'859  19'777  -82  -0.4% \nErstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals - -163  -342  -180  110.3% \nLöhne der Lehrpersonen - 7'423  7'428  5  0.1% \nErstattung von Lohn der Lehrpersonen - -151  0  151  -100.0% \nTemporäre Arbeitskräfte - 45  18  -28  -61.2% \nKinder- und Ausbildungszulagen - 85  0  -85  -100.0% \nVerpflegungszulagen - 94  57  -38  -39.9% \nÜbrige Zulagen - 225  0  -225  -100.0% \nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten - 1'887  1'730  -157  -8.3% \nErstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltung - -12  0  12  -100.0% \nAG-Beiträge an Pensionskassen - 2'862  2'952  90  3.2% \nAG-Beiträge an Unfall und Personal-Haftpflichtversicherungen - 260  325  65  25.1% \nAG-Beiträge an Familienausgleichskasse - 332  333  1  0.2% \nAG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen - 118  118  -0  -0.1% \nAus- und Weiterbildung des Personals - 605  346  -258  -42.7% \nPersonalwerbung - 24  99  76  322.9% \nÜbriger Personalaufwand - 167  166  -1  -0.7% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n17\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n\n        ∆ zu B19 \n\nin 1'000 Franken R18 B19 R19 Fr. % \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand - 19'065  17'060  -2'006  -10.5% \n\nBüromaterial - 198  122  -76  -38.3% \nBetriebs- und Verbrauchsmaterial - 967  1'312  345  35.6% \nDrucksachen, Publikationen - 406  264  -141  -34.8% \nFachliteratur, Zeitschriften - 66  65  -2  -2.3% \nLehrmittel - 914  869  -45  -4.9% \nLebensmittel - 640  563  -77  -12.0% \nMedizinisches Material - 0  4  4  - \nÜbriger Material- und Warenaufwand - 117  73  -44  -37.3% \nAnschaffung Büromöbel und Geräte - 206  119  -87  -42.1% \nAnschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge - 548  422  -126  -23.0% \nAnschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge - 36  90  54  150.3% \nAnschaffung Hardware - 17  49  33  197.7% \nAnschaffung immaterielle Anlagen - 36  32  -4  -10.6% \nAnschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen - 15  23  8  50.2% \nVer- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen - 2'161  1'605  -556  -25.7% \nDienstleistungen Dritter - 6'098  5'017  -1'080  -17.7% \nPlanungen und Projektierungen Dritter - 37  51  14  38.5% \nHonorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten usw. - 829  676  -153  -18.5% \nInformatik-Nutzungsaufwand - 6  41  35  616.2% \nSachversicherungsprämien - 173  150  -23  -13.1% \nHonorare privatärztlicher Tätigkeit - 480  683  203  42.2% \nSteuern und Abgaben - 30  26  -4  -14.9% \nKurse, Prüfungen und Beratungen - 5  12  7  135.6% \nLehrlingsprüfungen - 0  1  1  - \nUnterhalt an Grundstücken - 73  57  -16  -21.5% \nUnterhalt Strassen/Verkehrswege - 118  48  -70  -59.5% \nUnterhalt Wasserbau - 435  216  -219  -50.2% \nUnterhalt übrige Tiefbauten - 59  247  188  316.5% \nUnterhalt Hochbauten, Gebäude - 1'080  1'136  56  5.2% \nUnterhalt Wald - 0  59  59  - \nUnterhalt übrige Sachanlagen - 16  69  53  333.8% \nUnterhalt Büromöbel und -geräte - 103  142  38  37.1% \nUnterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werk-\nzeuge \n\n- 460  358  -102  -22.2% \n\nInformatik-Unterhalt (Hardware) - 30  62  33  108.8% \nUnterhalt immaterielle Anlagen - 970  806  -164  -16.9% \nUnterhalt übrige mobile Anlagen - 2  20  18  918.0% \nMiete und Pacht Liegenschaften - 799  698  -101  -12.7% \nMieten, benützungskosten Mobilien - 15  34  18  121.1% \nÜbrige Mieten und Benutzungskosten - 0  0  0  - \nReisekosten und Spesen - 154  122  -32  -20.9% \nExkursionen, Schulreisen und Lager - 381  319  -61  -16.1% \nWertberichtigungen auf Forderungen - 0  82  82  - \nTatsächliche Forderungsverluste - 373  296  -78  -20.8% \nAbgeltung von Rechten - 0  0  0  - \nÜbriger Betriebsaufwand - 13  20  7  53.1% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n18\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n \n        ∆ zu B19 \n\nin 1'000 Franken R18 B19 R19 Fr. % \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen - 5'422  4'944  -478  -8.8% \n\nPlanmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrswege Verwal-\ntungsvermögen \n\n- 826  649  -176  -21.3% \n\nPlanmässige Abschreibungen Wasserbau Verwaltungsvermögen - 9  2  -6  -71.8% \nPlanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten Verwaltungs-\nvermögen \n\n- 757  672  -84  -11.1% \n\nPlanmässige Abschreibungen Hochbauten Verwaltungs-\nvermögen \n\n- 1'812  1'718  -94  -5.2% \n\nPlanmässige Abschreibungen Waldungen Verwaltungsvermögen - 8  7  -1  -17.6% \nPlanmässige Abschreibungen Mobilien Verwaltungsvermögen - 1'121  990  -131  -11.7% \nPlanmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen Verwaltungs-\nvermögen \n\n- 341  349  9  2.5% \n\nAusserplanmässige Abschreibungen Hochbauten - 0  39  39  - \nPlanmässige Abschreibungen Software - 126  191  64  50.8% \nPlanmässige Abschreibungen Lizenzen, Nutzungsrechte - 82  0  -82  -100.0% \nPlanmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen - 341  300  -40  -11.9% \nAusserplanmässige Abschreibungen übrige immat. Anlagen - 0  25  25  - \n\nFinanzaufwand - 1'459  1'106  -353  -24.2% \n\nVerzinsung laufende Verbindlichkeiten - 2  213  211  10529.9% \nVerzinsung Finanzverbindlichkeiten - 700  620  -80  -11.4% \nÜbrige Passivzinsen - 150  0  -150  -100.0% \nBaulicher Unterhalt Liegenschaften Finanzvermögen - 98  50  -47  -48.4% \nNichtbaulicher Unterhalt Liegenschaften Finanzvermögen - 26  28  2  8.7% \nübriger Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen - 91  40  -50  -55.6% \nWertberichtigungen Grundstücke Finanzvermögen - 100  27  -73  -72.5% \nVergütungszinsen auf Steuern - 293  128  -165  -56.4% \n\nEinlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen - 2'446  2'128  -318  -13.0% \n\nEinlagen in Legate und Stiftungen des Fremdkapitals - 2  40  38    \nEinlagen in Spezialfinanzierungen im Eigenkapital - 2'444  2'088  -356  -14.6% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n19\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n        ∆ zu B19 \n\nin 1'000 Franken R18 B19 R19 Fr. % \n\nTransferaufwand - 67'570  81'599  14'029  20.8% \n\nErtragsanteile an Kantone und Konkordate - 170  213  43  25.2% \nErtragsanteile an Gemeinden und Zweckverbände - 3  0  -3  -100.0% \nEntschädigungen an Kantone und Konkordate - 18'018  17'729  -289  -1.6% \nEntschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände - 260  283  23  8.7% \nEntschädigungen an öffentliche Unternehmungen - 1'090  128  -962  -88.3% \nRessourcenausgleichsbeiträge - 6'700  21'107  14'407  215.0% \nBeiträge an den Bund - 84  84  0  0.0% \nBeiträge an Kantone und Konkordate - 2'406  2'856  450  18.7% \nBeiträge an Gemeinden und Zweckverbände - 2'379  3'511  1'132  47.6% \nBeiträge an öffentliche Sozialversicherungen - 0  -280  -280  - \nBeiträge an öffentliche Unternehmungen - 5'176  5'047  -128  -2.5% \nBeiträge an private Unternehmungen - 953  893  -60  -6.3% \nBeiträge an Krankenkassen für Sozialhilfeempfänger - 1'687  1'740  54  3.2% \nBeiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck - 3'123  2'697  -426  -13.7% \nBeiträge an private Haushalte - 1'459  1'063  -395  -27.1% \nBeiträge an Sozialhilfeempfänger - 18  16  -2  -8.6% \nBeiträge für EL-Empfänger - 3  0  -3  -100.0% \nErgänzungsleistungen zur IV - 4'337  4'029  -308  -7.1% \nErgänzungsleistungen zur AHV - 6'256  6'127  -129  -2.1% \nEL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur IV) - 411  310  -101  -24.5% \nEL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur AHV) - 617  634  17  2.8% \nBeihilfen - 831  798  -33  -4.0% \nKantonalrechtliche Zuschüsse - 45  66  21  46.9% \nGemeindezuschüsse - 635  628  -7  -1.1% \nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an schweizerische Staatsange-\nhörige \n\n- 6'300  5'881  -419  -6.7% \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an ausländische Staatsangehö-\nrige ohne Kostenersatz \n\n- 3'050  3'632  582  19.1% \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an ausländische Staatsangehö-\nrige mit vollem Kostenersatz \n\n- 1'370  2'267  897  65.5% \n\nBeiträge an das Ausland - 40  40  0  0.0% \nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Kantone \nund Konkordate \n\n- 49  4  -45  -92.4% \n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Gemein-\nden und Zweckverbände \n\n- 69  66  -3  -4.4% \n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche \nUnternehmungen \n\n- 16  12  -4  -26.4% \n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private \nUnternehmungen \n\n- 18  18  0  2.0% \n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private \nOrganisationen ohne Erwerbszweck \n\n- 0  0  0  - \n\nDurchlaufende Beiträge - 0  37  37  - \n\nDurchlaufende Beiträge an Kantone und Konkordate - 0  37  37  - \n\nAusserordentlicher Aufwand - 4'500  4'500  0  0.0% \n\nEinlagen in finanzpolitische Reserve - 4'500  4'500  0  0.0% \n\nInterne Verrechnungen - 3'831  3'593  -239  -6.2% \n\nInterne Verrechnung von Material- und Warenbezügen - 125  87  -38  -30.3% \nInterne Verrechnung von Dienstleistungen - 1'230  970  -260  -21.1% \nInterne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten - 40  40  -1  -1.7% \nInterne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanz-\naufwand \n\n- 2'437  2'496  60  2.4% \n\n20\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n \n\n        ∆ zu B19 \n\nin 1'000 Franken R18 B19 R19 Fr. % \n\nE R T R A G - 139'374  157'594  18'221  13.1% \n\nFiskalertrag - 96'304  114'589  18'285  19.0% \n\nEinkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr - 37'509  39'018  1'508  4.0% \nEinkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre - 8'575  14'264  5'689  66.3% \nNachsteuern Einkommenssteuern natürliche Personen - 251  438  187  74.2% \nAktive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche \nPersonen \n\n- 2'403  1'302  -1'101  -45.8% \n\nPassive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche \nPersonen \n\n- -1'929  -864  1'065  -55.2% \n\nPauschale Steueranrechnung natürliche Personen - -1  -98  -97  9683.1% \nVermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr - 4'491  4'816  325  7.2% \nVermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre - 500  754  254  50.7% \nNachsteuern Vermögenssteuern juristische Personen - 44  0  -44  -100.0% \nAktive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche \nPersonen \n\n- 697  410  -287  -41.2% \n\nPassive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche \nPersonen \n\n- -696  -307  389  -56.0% \n\nQuellensteuern natürliche Personen - 5'000  3'228  -1'772  -35.4% \nPersonalsteuern - 400  414  14  3.4% \nGewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr - 12'104  10'654  -1'450  -12.0% \nGewinnsteuern juristische Personen früherer Jahre - 2'762  -65  -2'827  -102.4% \nAktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische Perso-\nnen \n\n- 13'700  33'375  19'675  143.6% \n\nPassive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern juristische \nPersonen \n\n- -796  -647  149  -18.8% \n\nPauschale Steueranrechnung juristische Personen - -136  0  136  -100.0% \nKapitalsteuern juristische Personen Rechnungsjahr - 1'496  1'407  -89  -6.0% \nKapitalsteuern juristische Personen früherer Jahre - 263  83  -180  -68.4% \nAktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Perso-\nnen \n\n- 916  2'115  1'199  130.9% \n\nPassive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Perso-\nnen \n\n- -79  -64  15  -19.3% \n\nGrundstückgewinnsteuern - 8'700  4'218  -4'482  -51.5% \nHundesteuern - 130  138  8  5.9% \n\nRegalien und Konzessionen - 28  29  1  2.6% \n\nKonzessionen - 28  29  1  2.6% \n\nEntgelte - 18'673  18'381  -293  -1.6% \n\nGebühren für Amtshandlungen - 1'981  2'408  428  21.6% \nTaxen und Kostgelder - 1'300  1'289  -11  -0.8% \nSchulgelder - 70  113  43  61.2% \nKursgelder - 913  917  3  0.4% \nBenützungsgebühren und Dienstleistungen - 12'502  11'387  -1'115  -8.9% \nVerkäufe - 208  204  -4  -2.0% \nRückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter - 1'165  1'633  468  40.2% \nBussen - 520  410  -110  -21.1% \nÜbrige Entgelte - 15  20  5  0.0% \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n21\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n        ∆ zu B19 \n\nin 1'000 Franken R18 B19 R19 Fr. % \n\nVerschiedene Erträge - 1'137  1'226  89  2  \n\nAktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen - 1'125  1'182  58  5.1% \nAktivierbareProjektierungskosten - 0  1  1  - \nÜbriger Ertrag - 13  43  30  232.2% \n\nFinanzertrag - 2'100  1'915  -184  -8.8% \n\nZinsen flüssige Mittel - 0  0  -0  -100.0% \nZinsen Forderungen und Kontokorrente - 1  1  0  40.1% \nZinsen auf Steuerforderungen - 406  197  -209  -51.5% \nDividenden - 22  22  -0  -0.2% \nPacht- und Mietzinse Liegenschaften Finanzvermögen - 928  887  -41  -4.4% \nÜbriger Liegenschaftenertrag Finanzvermögen - 4  12  8  184.9% \nPacht- und Mietzinse Liegenschaften Verwaltungsvermögen - 691  741  51  7.4% \nÜbrige Erträge Liegenschaften Verwaltungsvermögen - 0  0  0  - \nMietzinse von gemieteten Liegenschaften - 48  54  6  12.5% \nÜbriger Finanzertrag - 0  0  0  - \n\nEntnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen - 10  0  -10  -100.0% \n\nEntnahmen aus Legaten und Stiftungen des Fremdkapitals - 10  0  -10  -100.0% \nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen des Eigenkapitals - 0  0  0  - \n\nTransferertrag - 17'290  17'825  535  3.1% \n\nAnteil an kantonalen Gebühren - 1  0  -1  -100.0% \nAnteil an Erträgen öffentlicher Unternehmungen - 1'320  1'750  430  32.5% \nEntschädigungen von Kantonen und Konkordaten - 1'222  1'140  -81  -6.7% \nEntschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden - 1'319  1'239  -80  -6.1% \nBeiträge vom Bund - 787  825  38  4.8% \nBeiträge von Kantonen und Konkordaten - 6'621  6'064  -557  -8.4% \nKostenerstattungen des Kantons für ausländische Staatsange-\nhörige \n\n- 1'350  1'489  139  10.3% \n\nBeiträge von Gemeinden und Zweckverbänden - 400  329  -71  -17.8% \nBeiträge von privaten Haushalten - 106  98  -8  -7.8% \nDurch Sozialhilfeempfänger rückerstattete Prämien - 381  467  86  22.5% \nRückerstattungen Ergänzungsleistungen zur IV - 127  98  -29  -23.0% \nRückerstattungen Ergänzungsleistungen zur AHV - 192  191  -1  -0.7% \nRückerstattungen EL-Krankheits und Behinderungskosten (zur \nIV) \n\n- 1  1  -0  -33.4% \n\nRückerstattungen EL-Krankheits und Behinderungskosten (zur \nAHV) \n\n- 1  1  -0  -6.1% \n\nRückerstattungen Beihilfen - 55  83  28  51.8% \nRückerstattungen kantonalrechtliche Zuschüsse - 4  1  -3  -86.6% \nRückerstattungen Gemeindezuschüsse - 20  31  11  55.1% \nRückerstattungen Dritter für schweizerische Staatsangehörige - 1'950  1'745  -205  -10.5% \nKostenerstattungen des Kantons für ausländische Staatsange-\nhörige \n\n- 1'300  1'463  163  12.5% \n\nRückerstattung Dritter für ausländische Staatsangehörige - 108  778  670  620.5% \nRückverteilung CO2-Abgabe - 25  34  9  38.0% \n\nDurchlaufende Beiträge - 0  37  37  - \n\nDurchlaufende Beiträge von privaten Haushalten - 0  37  37  - \n\n \n\n22\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\nin 1'000 Franken R18 B19 R19 Fr. % \n\nInterne Verrechnungen - 3'831  3'593  -239  -6.2% \n\nInterne Verrechnung von Material- und Warenbezügen - 125  87  -38  -30.3% \nInterne Verrechnung von Dienstleistungen - 1'230  970  -260  -21.1% \nInterne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten - 40  40  -1  -1.7% \nInterne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanz-\naufwand \n\n- 2'437  2'496  60  2.4% \n\nE R F O L G - 334  8'541  8'207  -2457.3% \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n23\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n \n\n3 Globalbudgets Produktgruppen \n\nÜbersicht \n\n \n        ∆ zu B19 \n\nProduktgruppe R18 B19 R19 Fr. % \n\n            \nA Behörden und politische Rechte   -2'144'243 -1'877'168 267'075 12.5% \n\n            \nB Kultur und Bibliothek   -1'050'152 -910'827 139'325 13.3% \n\n            \nC Einwohnerkontakte   -1'599'254 -1'352'535 246'719 15.4% \n\n            \nD Finanzen   2'508'789 2'841'295 332'506 13.3% \n\n            \nE Steuern   88'335'651 92'123'392 3'787'741 4.3% \n\n            \nF Raumplanung   -926'478 -313'044 613'434 66.2% \n\n            \nG Verkehr   -4'868'855 -4'676'861 191'994 3.9% \n\n            \nH Ver- und Entsorgung   2'632'710 2'314'949 -317'761 -12.1% \n\n            \nI Landschaft   -1'352'457 -1'304'313 48'144 3.6% \n\n            \nJ Sicherheit und Gesundheit   -3'964'175 -3'938'705 25'470 0.6% \n\n            \nK Sport, Sportanlagen   -3'126'342 -2'735'742 390'600 12.5% \n\n            \nL Soziale Sicherung   -23'851'184 -23'410'046 441'138 1.8% \n\n            \nM Soziale Dienstleistungen und Beratung   -1'196'975 -1'099'140 97'835 8.2% \n\n            \nN Volksschule   -34'111'080 -32'715'143 1'395'937 4.1% \n\n            \nO Spezielle Förderungen   -5'750'926 -5'764'327 -13'401 -0.2% \n\n            \nP Schulergänzende Leistungen   -2'265'129 -2'012'566 252'563 11.2% \n            \n\nTotal Produktgruppen   7'269'900 15'169'218 7'899'318 108.7% \n\nEinlagen/Entnahme aus Legate und Stiftungen   8'100 -40'207 -48'307 -596.4% \n\nVeränderung Spezialfinanzierung   -2'444'000 -2'087'531 356'469 14.6% \n\nEinlage in finanzpolitische Reserve   -4'500'000 -4'500'000 0 - \n\nE R F O L G   334'000 8'541'481 8'207'481 2457% \n\n(+) positiver Saldo = Ertragsüberschuss \n(-) negativer Saldo = Aufwandsüberschuss \n\n \n\n \n\n24\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n \n\n-60 -40 -20 0 20 40 60 80 100\n\nA Behörden und politische Rechte\n\nB Kultur und Bibliothek\n\nC Einwohnerkontakte\n\nD Finanzen\n\nE Steuern\n\nF Raumplanung\n\nG Verkehr\n\nH Ver- und Entsorgung\n\nI Landschaft\n\nJ Sicherheit und Gesundheit\n\nK Sport, Sportanlagen\n\nL Soziale Sicherung\n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung\n\nN Volksschule\n\nO Spezielle Förderungen\n\nP Schulergänzende Leistungen\n\nMio CHF\n\nÜbersicht Globalbudgets\n\nR18 B19 R19\n\n25\n\n\n\n26\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nA Behörden und politische Rechte \n\n \n\n \n\nPGV: Thomas Winkelmann \n\n \nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Behörden und politische Rechte im \nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Behörden und politische Rechte wird \nfinanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n27\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n\n \n\n   \n\n \n\n28\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\n   \n\n29\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nA1 Grosser Gemeinderat \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nParlamentarische Initiativen (Art. 85 bis– 85 quinquies GeschO GGR) \n- Parlamentarische Initiative von Sait Acar (SP) und Xhelajdin Etemi (SP) betr. Übertragung der Kompetenz zur Erteilung \n\ndes Bürgerrechts der Stadt Adliswil bei Personen ohne Rechtsanspruch an den Stadtrat (Nicht vorläufig unterstützt am \n22.01.2019) \n\nMotionen (Art. 73–79 GeschO GGR) \n- Motion von Reto Buchmann (FDP), Simon Schanz (CVP) und dreizehn Mitunterzeichnende betr. Gebühren am \n\nOnlineschalter (Überwiesen am 02.10.2019, Bericht und Antrag des Stadtrats am 31.12.2019 pendent) \n\nPostulate (Art. 80–85 GeschO GGR) \n- Dringliches Postulat von Wolfgang Liedtke (SP), Angelika Sulser (SP), Kanny Muthuthamby (SP) und Mitunterzeichnender \n\nbetr. Massnahmen zur Erreichung der Klimaziele (Dringlich erklärt am 08.05.2019; abgelehnt am 05.06.2019) \n- Postulat (ex. Motion) von Marianne Oswald (GP), Daniel Schneider (GP) u. Angela Broggini (GP) betr. \n\nVeloverkehrskonzept (Überwiesen am 04.09.2019, Bericht und Antrag des Stadtrats am 31.12.2019 pendent)  \n- Dringliches Postulat von Pascal Engel (EVP) betr. 5G Infrastruktur-Ausbau (Dringlich erklärt am 05.06.2019; überwiesen \n\nam 03.07.2019, Bericht und Antrag des Stadtrats am 26.11.2019 pendent) \n- Postulat von Reto Buchmann (FDP) und Vera Bach (FDP) betr. Sharing Economy in Adliswil und an Adliswiler Bahnhöfen \n\n(Überweisung am 31.12.2019 pendent) \n- Postulat von Wolfgang Liedtke (SP) betr. Verbesserung des Angebots des öffentlichen Verkehrs in Adliswil (Überweisung \n\nam 31.12.2019 pendent) \n\n \n\n \n\n \n\n30\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nInterpellationen (Art. 86–87 GeschO GGR) \nDie nachstehend aufgeführten Interpellationen wurden im Laufe des Jahres 2019 vom Stadtrat beantwortet: \n- Interpellation von Gabriel Mäder (GLP) und Anke Würl (CVP) und vier Mitunterzeichnenden betr. mehr preisgünstige \n\nWohnungen \n- Interpellation von Wolfgang Liedtke (SP) und Sait Acar (SP) betr. Hotellerietaxen in Adliswiler Pflegeeinrichtungen \n- Interpellation von Patrick Sager (FDP) und Reto Buchmann (FDP) betr. Günstiger Wohnraum \n- Interpellation von Hanspeter Clesle (EVP) betr. Schulqualität fördern \n- Interpellation von Silvia Helbling (FDP), Patrick Sager (FDP), Gabriel Mäder (GLP) und drei Mitunterzeichnende betr. \n\nBaurecht \n- Interpellation von Silvia Helbling (FDP), Bernie Corrodi (FW) und Thomas Iseli (FDP) betr. Führung und Steuerung \n\nWohnen im Alter \n- Interpellation von Marianne Oswald (GP), Stefan Neubert (GLP), Angelika Sulser (SP), Anke Würl (CVP) und vier \n\nMitunterzeichnende betr. Einsatz von Pflanzenschutzmitteln in Adliswil \n- Interpellation von Marianne Oswald (GP), Bernie Corrodi (FW), Wolfgang Liedtke (SP) und Gabriel Mäder (GLP) betr. \n\nStadthausareal \n- Interpellation von Walter Uebersax (CVP), Anke Würl (CVP), Stefan Neubert (GLP) und Mitunterzeichnenden betr. ZKB \n\nJubiläums-Dividende \n \n\nDas Büro des Grossen Gemeinderats hat an seiner Sitzung vom 12. Februar 2020 beschlossen, dass die Spalten «Trends» und \n«Steuerbarkeit» nicht mehr geführt werden. Diesen Entscheid begründet das Büro damit, dass der Grosse Gemeinderat als \nGesamtgremium bzw. dessen Büro die Kennzahlen, die Leistungen und die Indikatoren nicht beeinflussen kann. Die \nentsprechenden Akteure sind einerseits die einzelnen Ratsmitglieder und andererseits der Stadtrat.  \n\n   \n\n31\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDas Büro des Grossen Gemeinderats hat an seiner Sitzung vom 12. Februar 2020 beschlossen, dass die Spalten «Trends» und \n«Steuerbarkeit» nicht mehr geführt werden. Diesen Entscheid begründet das Büro damit, dass der Grosse Gemeinderat als \nGesamtgremium bzw. dessen Büro die Kennzahlen, die Leistungen und die Indikatoren nicht beeinflussen kann. Die \nentsprechenden Akteure sind einerseits die einzelnen Ratsmitglieder und andererseits der Stadtrat.  \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nDas Büro des Grossen Gemeinderats hat an seiner Sitzung vom 12. Februar 2020 beschlossen, dass die Spalten «Trends» und \n«Steuerbarkeit» nicht mehr geführt werden. Diesen Entscheid begründet das Büro damit, dass der Grosse Gemeinderat als \nGesamtgremium bzw. dessen Büro die Kennzahlen, die Leistungen und die Indikatoren nicht beeinflussen kann. Die \nentsprechenden Akteure sind einerseits die einzelnen Ratsmitglieder und andererseits der Stadtrat.  \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n32\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n33\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nA2 Stadtrat \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n34\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n35\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nA3 Schulpflege \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n36\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Schulprogramme: Es wurde erstmals ein ressortübergreifendes, gemeinsames Schulprogramm für alle Schulen und \nAbteilungen des Ressorts Bildung der Stadt Adliswil erarbeitet. Dieses wurde mit spezifischen Punkten der einzelnen Schulen \nergänzt. \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n37\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nA4 Baukommission \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n38\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n39\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nA5 Sozialkommission \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n40\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Beschlüsse \nDie Zahl der Beschlüsse gem. Kompetenzordnung kann stark variieren, abhängig von der Anzahl Neuanmeldungen bzw. \nVeränderungen von Haushaltgrössen. Auch die Anzahl Einzelfallbeschlüsse variiert, je nach individuellen Problemstellungen und \nderen Lösungen, über deren Finanzierung die Sozialkommission entscheidet.  \n\nErledigung von politischen Geschäften \nDie Sozialkommission nahm an Vernehmlassungen zur Kinder- und Jugendhilfeverordnung, zur Verordnung über Tagesfamilien \nund Kindertagesstätten und zum KVG teil.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n41\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n  \n\n \n\n42\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n43\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nA6 Friedensrichteramt \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n44\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n45\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nA7 Abstimmung und Wahlen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n46\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nIm Jahr 2019 wurden weniger Vorlagen von Bund und Kanton zur Abstimmung vorgelegt als erwartet, da auch der \nAbstimmungstermin vom Herbst durch den Bund abgesagt wurde. Gleichzeitig gab es fünf Majorzwahlen mehr, u.a.  \n2. Wahlgang Ständerat und Ersatzwahl Schulpflege.  \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nDie durchschnittliche Zeitangabe liegt bei 2.7 Stunden, da an den Abstimmungsterminen wenige Vorlagen auszuzählen waren.  \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n47\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Behörden und politische Rechte \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nA3 Schulpflege \n\nDer Minderaufwand von rund 48'000 Franken erklärt sich aus tieferen Entschädigungen an Tag- und Sitzungsgeldern, aus der \n\nteilweisen Vakanz eines Sitzes in der Schulpflege sowie aus geringeren Aufwendungen für Spesen, Reisekosten, Aus- und \n\nWeiterbildungen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n48\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nA4 Baukommission \n\nDie Minderkosten von rund 42‘000 Franken sind entstanden, da durch einen internen Umlagefehler die Behördenentschädigung \n\n(rund 27’000 Franken) nicht auf das Produkt A4, sondern auf die Produktegruppe F Raumplanung umgelegt wurde. Weiter \n\nwurde weniger Leistungserfassung auf die Baukommission gebucht, als im Budget angenommen (15‘000 Franken). \n\n \n\nA5 Sozialkommission \n\nDie Nettokosten sind um 23‘000 Franken tiefer als budgetiert. Grund dafür ist, dass die Leistungserfassung, d.h. der personelle \n\nAufwand, der der Sozialkommission verrechnet wurde, um 22‘500 Franken tiefer lag als budgetiert. Dies vor allem deshalb, weil \n\nnoch konsequenter als bisher der Zeitaufwand für Aufgaben, die zwar im Auftrag der Sozialkommission ausgeführt wurden, \n\nnicht aber direkt mit dem Sitzungsmanagement (Vorbereitung, Durchführung, Nachbereitung) bzw. der strategischen Planung zu \n\ntun hatten, den Produkten zugeordnet wurden (insbesondere der persönlichen und wirtschaftlichen Hilfe). \n\n \n\nA7 Abstimmungen und Wahlen \n\nDie Nettokosten sind um 82'000 Franken tiefer als budgetiert. Die Entschädigung an Wahlbüromitglieder ist um 15'000 Franken \n\nund die Leistungserfassung um 39'000 Franken tiefer ausgefallen, da gesamthaft weniger Abstimmungsvorlagen vorgelegt wurden \n\nund daher der Aufwand geringer war. Aus diesem Grund sinkt auch der Sachaufwand um 19'000 Franken, da weniger Druck- \n\nund Publikationskosten angefallen sind. Die Rückerstattungen der reformierten und katholischen Kirchen sind um 9'000 Franken \n\nhöher als budgetiert, da teilweise auch noch Aufwände des Jahres 2018 im Jahr 2019 weiterverrechnet wurden. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie Minderkosten beim Personalaufwand von 200‘000 Franken sind einerseits auf die tieferen Entschädigungen für \n\nSitzungsgelder der Behörden sowie Wahlbüromitglieder und andererseits auf die geringere Verrechnung von personellem \n\nAufwand durch die Vakanz des Stadtschreibers und im Zusammenhang mit den Kommissionstätigkeiten zurückzuführen (vgl. \n\nBegründung beim jeweiligen Produkt). \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie tieferen Sachkosten (72‘000 Franken) begründen sich mit Minderkosten für die Stadtratsklausur und geringeren Druckkosten \n\nfür Wahlen und Abstimmungen (vgl. Begründung beim Produkt). \n\n \n \n\n49\n\n\n\n \n\n50\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nB Kultur und Bibliothek \n\n \n\n \n\n \n\nPGV: Guido Zibung \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Kultur und Bibliothek im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Kultur und Bibliothek wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n51\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nB1 Kultur \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n52\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Koordination für das Haus Brugg durch das Team der Bibliothek hat sich mittlerweile gut eingespielt. Im Jahr 2019 konnte \ndas Haus Brugg mit rund 250 Stunden Koordinationsaufwand bewirtschaftet werden, da auch die Auslastung tiefer ist als \nangenommen (siehe Indikator Z2). \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n53\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nB2 Bibliothek \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n54\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Anzahl Besucherinnen und Besucher ist erneut höher ausgefallen, da sich der Trend zu mehr Bibliotheksbesuchen ohne \ngleichzeitige Medienausleihe fortsetzt. Die Bibliotheksräumlichkeiten werden immer mehr als sogenannter «dritten Ort» genutzt: \n\n \n\n \n\n \n\n55\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nein Ort der Information, Begegnung, Unterhaltung und des Austauschs. Ebenfalls planen neu die Spielgruppen der ref. \nKirchgemeinden ein Bibliotheksbesuch pro Jahr ein. Gleichzeitig ist die Anzahl Teilnehmende bei den Veranstaltungen höher \nausgefallen als budgetiert, da sich im Jahr 2019 neben den Events für Kinder auch die Angebote für Erwachsene grosser \nBeliebtheit erfreut haben. \n\n   \n\n56\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Kultur und Bibliothek \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\nB1 Kultur \n\nDie Nettokosten sind um 124'000 Franken tiefer als budgetiert. Grund dafür ist, dass die Leistungserfassung, d.h. der personelle \nAufwand, um 115'000 Franken tiefer ausgewiesen wird. Bei der Reorganisation im Bereich Präsidiales ging man von mehr \nLeistungsverrechnung aus. Irrtümlicherweise gab es Anfang Jahr Fehlbuchungen, welche mittlerweile korrigiert wurden (siehe \nBudget 2020). Der Sachaufwand ist ebenfalls um 36'000 Franken tiefer ausgefallen: Im Projekt «Digitalisierung Fotoarchiv Jacques \nRitz» wurden keine Kosten (20'000 Franken) generiert, die Reinigungskosten Haus Brugg sind um 6'000 Franken tiefer, der \nKulturanschlag war um 3'000 Franken günstiger und Beiträge an Kulturveranstaltungen werden bei Transferaufwand geführt nach \nHRM2 (7'000 Franken). Daher erhöht sich der Transferaufwand an Dritte um 4'000 Franken. Die Gemeinkosten stiegen \ninsbesondere aufgrund der höheren Umlage für die Miete um 22'000 Franken. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n57\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \nPersonalaufwand \nDer rund 141'000 Franken tiefere Personalaufwand resultiert aus der Kultur (- 115'000 Franken; vergl. Begründung beim \nProdukt) sowie der Bibliothek (- 26'000 Franken) aufgrund eines Personalwechsels. \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \nDer rund 34'000 Franken tiefere Sach- und übriger Betriebsaufwand resultiert hauptsächlich aus der Kultur (vgl. Begründung \nbeim Produkt). \n\nGemeinkosten \nDie rund 28'000 Franken höheren Gemeinkosten resultieren aus der Kultur (+ 22'000 Franken; vgl. Begründung beim Produkt) \nsowie der Bibliothek (+ 5'000 Franken), welche unter anderem auch auf eine höhere Miete zurückzuführen ist.  \n\n \n\n58\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nC Einwohnerkontakte \n\n \n\n \n\n \n\nPGV: Guido Zibung \n \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Einwohnerkontakte im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Einwohnerkontakte wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n59\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nC1 Einwohnerwesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n60\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Anzahl Registerauszüge ist tiefer, weil Abmeldebestätigungen nur noch auf Wunsch ausgestellt werden. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n61\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nC2 Zivilstandswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n62\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Anzahl Kindsanerkennungen fällt höher aus, da sich vermehrt Paare entscheiden, eine Familie ohne Trauschein zu gründen.  \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n63\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nC3 Bestattungswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n64\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n65\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nC4 Einbürgerungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n66\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDas neue Einbürgerungsgesetz generierte mehr Gesuche im Berichtsjahr. Die Beratungsgespräche dazu fanden auch im Jahr \n2018 statt, weshalb die Anzahl Beratungsgespräche tiefer ausgefallen ist. Die Anforderungen sind durch die neue Gesetzgebung \nverschärft worden und müssen zum grossen Teil bereits bei der Gesuchstellung erfüllt sein. So ist es nur noch selten nötig, dass \nein Gesuch zurückgezogen werden muss.  \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n67\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nC5 Stadtammann- und Betreibungsamt \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n68\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Anzahl amtlicher Zustellungen ist tiefer, weil die verschiedenen Ämter weniger Zustellaufträge in Auftrag gegeben haben. \n\nDie Verfügungen der Amtsstellen werden vermehrt direkt beim Postschalter abgeholt. Das kantonale Steueramt hatte im Jahr \n\n2018 Probleme mit der IT und konnte Ende Jahr keine Betreibungen mehr verschicken. Diese sind im Jahr 2019 eingetroffen, \n\nwas zu einer Erhöhung der Anzahl Steuerbetreibungen führte. Das Betreibungsamt muss ausserdem vermehrt Bescheinigungen \n\nbetreffend Reisebewilligung von Kindern mit nur einem Elternteil bzw. Bewilligungen für Reisen ins Ausland mit fremden \n\nFahrzeugen beglaubigen (Erhöhung Anzahl Beglaubigungen). \n\n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n69\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Einwohnerkontakte \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n70\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nC2 Zivilstandswesen \n\nDie Geschäftsfälle im Zivilstandsamt führten zu höheren Gebühreneinnahmen von 11'000 Franken. Dem gegenüber stehen \n\nhöhere Umlagen von rund 38'000 Franken, insbesondere durch höhere Mietkosten und Leistungserfassungen. Durch den \n\nAnstieg der Nettokosten stieg der Kostenanteil der Gemeinde Langnau am Albis um 5'000 Franken. \n\n \n\nC4 Einbürgerungen \n\nIm Bereich der Einbürgerungen wurde die zusätzliche Stelle (SRB 2018-313) mit einem tieferen Pensum besetzt als budgetiert. \n\nZusätzlich gab es weniger Leistungserfassung im Bereich der Einbürgerungen. Dies führt zu rund 24'000 Franken tieferen \n\nAufwand. Zusätzlich sind die Gebühreneinnahmen um 16'000 Franken gestiegen, da mehr Einbürgerungsgesuche behandelt \n\nwurden als budgetiert. Dem gegenüber steht ein höherer Sachaufwand von 2'000 Franken für Publikationen der Inserate, \n\nwelche direkt dem Produkt belastet wurden. \n\n \n\nC5 Stadtammann- und Betreibungsamt \n\nIm Stadtammann- und Betreibungsamt Sihltal waren im Jahr 2019 über eine längere Zeit Stellenprozente nicht besetzt, was zu \n\neinem tieferen Personalaufwand von 82'000 Franken führte. Die Grundstückversteigerungen führten zu einem höheren \n\nSachaufwand von rund 27'000 Franken, z.B. Kosten für die fachmännische Schätzung der Grundstücke sowie unaufschiebbare \n\nReparaturkosten. Die Abrechnung bzw. die Weiterverrechnung konnte aufgrund fehlender Rechtskraft erst im Jahr 2020 \n\nerfolgen. Die höheren Betreibungszahlen sowie die selber durchgeführten Zustellversuche vor Ort führten zu höheren \n\nGebühreneinnahmen von 105'000 Franken. Die internen Verrechnungen sind um 7'000 Franken tiefer ausgefallen. Bedingt \n\ndurch das gute Jahresergebnis des Stadtammann- und Betreibungsamts erhält die Gemeinde Langnau am Albis einen \n\nErtragsüberschuss von rund 17'000 Franken (Transferaufwand). Im Budget 2019 war ein Kostenanteil von 20'000 Franken \n\n(Transferertrag) vorgesehen. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie effektiven Lohnkosten für das Verwaltungs- und Betriebspersonal sind rund 100‘000 Franken (vgl. Begründung Produkt \n\nEinbürgerungen und Stadtammann- und Betreibungsamt) tiefer als budgetiert ausgefallen. Zusätzlich wurden weniger \n\nLeistungserfassungen der Produktegruppe weiterverrechnet. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nMit der Einführung des Harmonisierten Rechnungsmodels 2 (HRM2) per 1.1.2019 werden die Anlagen neu linear \n\nabgeschrieben. Die höheren Abschreibungen resultieren aus damaligen Annahmen bei der Berechnung, welche rund 7'000 \n\nFranken tiefer geschätzt wurden. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nAufgrund der grösseren Anzahl Mutationen von ausländischen Staatsangehörigen (Anmeldung / Ausweisverlängerungen u.a.) im \n\nEinwohnerwesen ist die Gebührenablieferung an den Kanton Zürich um 40'000 Franken höher ausgefallen. Eine ursprünglich im \n\nBudget geplante Abschreibung von 5'000 Franken für Investitionsbeiträge an Gemeinden und Zweckverbände ist nicht \n\nangefallen. Bedingt durch das gute Jahresergebnis des Stadtammann- und Betreibungsamts erhält die Gemeinde Langnau am \n\nAlbis einen Ertragsüberschuss von rund 17'000 Franken, was den Transferaufwand entsprechend erhöht.  \n\n \n\nEntgelte \n\nDie rund 190'000 Franken höheren Entgelte setzen sich wie folgt zusammen: Stadtammann- und Betreibungsamt + 105'000 \n\nFranken (vgl. Begründung beim Produkt), Einbürgerungen + 16'000 Franken (vgl. Begründung beim Produkt) und beim \n\nZivilstandswesen + 11'000 Franken (vgl. Begründung beim Produkt). Im Einwohnerwesen wurden 38'000 Franken mehr \n\nGebühren eingenommen als geplant, da mehr Mutationen im Bereich von An- und Abmeldungen (insbesondere bei  \n\n71\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nausländischen Staatsgenhörigen) stattgefunden haben. Im Bestattungswesen wurden rund 20'000 Franken mehr Gebühren im \n\nBereich der Grabbepflanzungen und –beschriftungen eingenommen. \n\n \n\nTransferertrag \n\nDurch das Jahresergebnis des Zivilstandsamt Sihltal stieg der Kostenanteil für die Gemeinde Langnau am Albis auf rund 70'000 \n\nFranken. \n \n\n72\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nD Finanzen \n\n \n\n \n\nPGV: Rocco Rotonda \n\nStadträtin: Karin Fein \n\nAufwand für Finanzen im Verhältnis zum Gesamtaufwand \nder Stadt \n\nAufwand für Finanzen wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n73\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nD1 Dienstleistungen für Dritte \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n74\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder \nErsatz einzelner Geräte oder Installationen (SIA Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden \nBauteils des Gebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA Norm 469). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n75\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ2: Kostendeckungsgrad \n\nEine tiefere Leistungserfassung der Personalkosten aufgrund der effektiv geleisteten Arbeiten führte zu einem höheren \n\nDeckungsgrad. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n76\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\n \n\n  \n\n77\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nD2 Tresorerie \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n78\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n79\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nD3 Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n80\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder \nErsatz einzelner Geräte oder Installationen (SIA Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden \nBauteils des Gebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA Norm 469). \n\nKommentar \n\nZustandserhebung \n\nDie Zustandsberichte wurden laufend mit den umgesetzten Massnahmen nachgeführt, nicht aber die gesamte \n\nZustandserhebung aktualisiert. Die Erhebung wurde zugunsten von Themen der Zusammenführung aller \n\nImmobilienkompetenzen bei der Abteilung Liegenschaften zurückgestellt. Abgestimmt mit dem Immobilienleitbild und der \n\nAnpassung der Organisation der Ab-teilung, wobei die Kompetenzen im Bestandesmanagement gestärkt werden. Die erneute \n\nZustandserhebung wird im Jahr 2021 durchgeführt werden. \n\n \n\nLiegenschaftenstrategie \n\nDas Immobilienleitbild wurde erarbeitet. Dessen Inhalte waren auch Hauptbestandteil der Stadtratsklausur 2019. Die \n\nVerabschiedung durch den Stadtrat wurde aufgrund der Initiative «Boden behalten, Adliswil nachhaltig gestalten» aufgeschoben, \n\num das Leitbild mit dem Abstimmungsresultat abgleichen zu können. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n81\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1 Aufwand der Instandhaltung für die langfristig ausgerichtete Substanzerhaltung \n\nMit einer klaren Priorisierung der Massnahmen konnten die vorhandenen Ressourcen bedarfsgerecht eingesetzt werden. Im \n\nUnterhaltsbudget resultierte ohne Einschränkungen der Gebrauchstauglichkeit eine geringe Unterschreitung. \n\n \n\nZ1: Energieeffizienz \n\nDie laufenden baulichen Realisierungen verfälschen die Auswertung teilweise. Zudem wurde im letzten Jahr das gesamte \n\nMesskonzept überarbeitet, die entsprechend notwendigen Messstellen eingebaut und diese Messpunkte im EDV-System \n\naufgenommen. Damit ist zukünftig eine verlässliche Basis, auch zur Optimierung im Betrieb, gegeben. \n\n \n\nZ1: Leerstandsquote \n\nMit einer aktiven Bewirtschaftung und konsequenter Neu- und Wiedervermietung wurde eine Unterschreitung des Indikators \n\nerreicht. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n82\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n   \n\n83\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nD4 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n84\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder \nErsatz einzelner Geräte oder Installationen (SIA Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden \nBauteils des Gebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA Norm 469). \n\nKommentar \n\nZustandserhebung \n\nDie Zustandsberichte wurden laufend mit den umgesetzten Massnahmen nachgeführt, nicht aber die gesamte \n\nZustandserhebung aktualisiert. Die Erhebung wurde zugunsten von Themen der Zusammenführung aller \n\nImmobilienkompetenzen bei der Abteilung Liegenschaften zurückgestellt. Abgestimmt mit dem Immobilienleitbild und der \n\nAnpassung der Organisation der Ab-teilung, wobei die Kompetenzen im Bestandesmanagement gestärkt werden Die erneute \n\nZustandserhebung wird im Jahr 2021 durchgeführt werden. \n\n \n\nLiegenschaftenstrategie \n\nDas Immobilienleitbild wurde erarbeitet. Dessen Inhalte waren auch Hauptbestandteil der Stadtratsklausur 2019. Die \n\nVerabschiedung durch den Stadtrat wurde aufgrund der Initiative «Boden behalten, Adliswil nachhaltig gestalten» aufgeschoben, \n\num das Leitbild mit dem Abstimmungsresultat abgleichen zu können. \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n85\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Aufwand der Instandhaltung für die langfristig ausgerichtete Substanzerhaltung \n\nMit klaren Zielvorgaben hinsichtlich der Bewirtschaftung konnte das Unterhaltsbudget ohne Einschränkungen der Gebrauchs-\n\ntauglichkeit unterschritten werden. Weiteren Einfluss auf die Ausgaben haben auch die aktuellen Zwischennutzungen, für welche \n\ngewollt geringere Aufwendungen anfallen. Zudem wurde der mietrechtliche Spielraum konsequent genutzt. \n\n \n\nZ1: Energieeffizienz \n\nIm letzten Jahr wurde das gesamte Messkonzept überarbeitet, die entsprechend notwendigen Messstellen eingebaut und diese \n\nMesspunkte im EDV-System aufgenommen. Damit ist zukünftig eine verlässliche Basis, auch zur Optimierung im Betrieb, ge-\n\ngeben. \n\n \n\nZ1: Leerstandsquote \n\nMit einer aktiven Bewirtschaftung und konsequenter Neu- und Wiedervermietung wurde eine Unterschreitung des Indikators \n\nerreicht. \n\n \n \n\n   \n\n \n\n86\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Finanzen \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n87\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nD1 Dienstleistungen für Dritte \n\nDer Zeitaufwand für die Rechnungsführung der Pensionskasse war weniger hoch als geplant. Das Honorar wurde aufgrund einer \n\nvereinbarten Pauschale unverändert verrechnet. Das führte bei den Dienstleistungen für Dritte zu einem Mehrertrag von rund \n\n5'000 Franken. \n\n \n\nD2 Tresorerie \n\nIn der Tresorerie resultiert ein Mehrertrag von rund 187'000 Franken. Es wurden weniger fremde Mittel, aufgrund der tieferen \n\nInvestitionen, beansprucht. Dies führte zu Minderaufwendungen bei den Zinsen und Kapitalkosten von 26'000 Franken. \n\nAuf der Ertragsseite fiel die Gewinnausschüttung der Zürcher Kantonalbank um 96'000 Franken besser aus. Den Ressorts \n\nkonnten höhere interne Zinsen im Umfang von 65'000 Franken weiterverrechnet werden, was auf die höheren Anlagewerte \n\nder Ressorts zurückzuführen ist. \n\n \n\nD3 Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\nIm Produkt D3 resultieren Mehrerträge von netto 89'000 Franken:  \n\nBei den Liegenschaften im Verwaltungsvermögen sind die direkten Kosten um rund 439’000 Franken höher als budgetiert, was \n\nzur Hauptsache auf die höheren Abschreibungen und Passivzinsen zurückzuführen ist. Das führte u.a. dazu, dass die \n\nGemeinkosten, das heisst die Verrechnung an die anderen Abteilungen, aufgrund der belegten und aktualisierten Flächen um \n\netwas mehr als diesen Betrag mit 514'000 Franken belastet wurden. Zusammen mit diversen Mehrerträgen von rund 14'000 \n\nFranken ergibt sich schliesslich das bessere Resultat. \n\n \n\nD4 Liegenschaften Finanzvermögen \n\nBei den Liegenschaften im Finanzvermögen sind die direkten Kosten um rund 189’000 Franken tiefer, was hauptsächlich auf den \n\ngeringeren Personal- und Finanzaufwand zurückzuführen ist. Die Gemeinkosten fallen aufgrund höherer interner Umlagen aus \n\ndem Dienstleistungsbereich Liegenschaften um 159'000 höher aus. Ursache sind nicht direkt belastete Personalaufwendungen \n\naus dem Dienstleistungsbereich in das Produkt D4. Zusammen mit grösseren Liegenschaftserträgen von rund 22'000 Franken \n\nergibt sich schliesslich das um 52'000 Franken bessere Resultat bei den Liegenschaften des Finanzvermögens. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand fällt gegenüber dem Budget um rund 0,8 Mio. Franken tiefer aus als budgetiert: \n\nEinerseits fielen die Leistungen der Werkbetriebe für die Liegenschaften des Verwaltungs- und Finanzvermögen wegen \n\nsystemtechnischer Schwierigkeiten um 116’000 Franken tiefer aus. Andererseits wurde bei der Budgetierung 2019 die \n\nZeitrapportierung mit dem Zusammenschluss der Stadt- und Schulliegenschaften umgestellt. In der Jahresrechnung konnten die \n\ngeplante Zeitrapportierung nicht wie vorgesehen umgesetzt werden. Mit der Zeitrapportierung konnten rund 736'000 Franken \n\nnicht direkt auf die Produktegruppe D Finanzen rapportiert, werden, sondern blieben im Dienstleistungsbereich stehen. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Gesamtreduktion beträgt rund 327’000 Franken:  \n\nSie setzt sich u.a. zusammen aus rund 177‘000 Franken tiefere Kosten im Bereich Unterhalt und Reinigung der Mobilien und \n\nImmobilien (siehe auch Kommentar zu Instandhaltungsfaktor bei Indikatoren in den Produkten D3 und D4). Weiter sind \n\nMinderaufwendungen von rund 95’000 Franken im Bereich Wasser/Energie/Heizmaterial inkl. Verbrauchsmaterialien auf eine \n\nkurze Heizperiode und Erfolge im Einkauf zurückzuführen (insbesondere bei den grösseren Anlagen der Schule). Alle \n\nBüroräumlichkeiten des Ressorts Bildung wurden, wie alle übrigen angemieteten Büroflächen aufgrund der nun abgeschlossenen \n\nIntegration, dem Dienstleistungsbereich Liegenschaften angegliedert. Dies führte zu einer Verschiebung der entsprechenden \n\nAufwände und Erträge und an dieser Stelle zu einer Reduktion von rund 55'000 Franken beim Mietaufwand. \n\n \n\n \n\n88\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nMit der Einführung der Anlagebuchhaltung per 1. Januar 2019 wurden die Abschreibungen detaillierter als im HRM1 ausge-\n\nwiesen. Damit konnte ein wesentlicher Teil der Abschreibungen in der Jahresrechnung 2019 als direkte Kosten verbucht \n\nwerden. Dies war bei der Budgetierung 2019 im Jahr 2018 noch nicht in diesem Ausmass möglich, da noch keine \n\nAnlagebuchhaltung vorlag. Deshalb wurde ein wesentlicher Teil der Abschreibungen in der Budgetierung 2019 als \n\nGemeinkosten ausgewiesen.  \n\nDie Summe der Abschreibungen im Budget und der Jahresrechnung sind in etwa gleich. Die Verbuchung erfolgte jedoch unter-\n\nschiedlich im Budget und der Jahresrechnung. \n\n \n\nFinanzaufwand \n\nDer geringere Finanzaufwand von rund 162'000 Franken setzt sich aus diverse Positionen zusammen: \n\nDen grössten Anteil hat eine um 73'000 Franken kleinere Wertberechtigung auf Anlagen des Finanzvermögens, welche \n\nerfreulicherweise nicht wie budgetiert nötig wurde. Der Zinsaufwand fiel aufgrund eines tieferen Fremdkapitalbedarfs um rund \n\n20'000 Franken tiefer aus. Bei den Liegenschaften im Finanzvermögen mussten 69'000 Franken weniger für den Unterhalt \n\naufgewendet werden (siehe auch Begründung Indikator Z1 im Produkt D4). \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen fiel um rund 0,5 Mio. Franken höher aus als budgetiert: \n\nDiese Abweichung ist zur Hauptsache auf den gleichen Grund zurückzuführen wie bei den Abschreibungen. Rund 466'000 \n\nFranken konnten bei den Liegenschaften des Verwaltungsvermögens als direkte Kosten, anstatt wie bei der Budgetierung als \n\nGemeinkosten, verbucht werden. \n\nBei den Liegenschaften des Finanzvermögens resultiert ein Mehraufwand von 43'000 Franken. Er ist auf den höheren Bilanzwert \n\nzurückzuführen, welcher sich aus der Neubewertung, aufgrund der Vorgaben des Gemeindeamtes in Zusammenhang mit der \n\nUmstellung auf HRM2 ergab. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie um 0,3 Mio. Franken höheren Umlagen an die anderen Produkte sind zur Hauptsache auf die höheren direkten Kosten u.a. \n\nauf Abschreibungen und die internen Verrechnungen von Zinsen, welche bisher als Gemeinkostenbelastungen anfielen, \n\nzurückzuführen. Diese wiederum wurden durch den tieferen Personal- und Sachaufwand sowie den Mehrerlösen teilweise \n\nkompensiert. \n\n \n\nVerschiedene Erträge \n\nEs handelt sich um nicht budgetierte Eigenleistungen der Abteilung Liegenschafen auf Sachanlagen des Verwaltungsvermögens. \n\nIm konkreten Fall um vergütete Leistungen im Zusammenhang mit einem Landerwerb beim Schulareal Werd. \n\n89\n\n\n\n \n\n90\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nE Steuern \n\n \n\n \n\nPGV: Rocco Rotonda \n\nStadträtin: Karin Fein \n\nAufwand für Steuern im Verhältnis zum Gesamtaufwand \nder Stadt \n\nAufwand für Steuern wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n91\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nE1 Ordentliche Steuern \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n92\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n93\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nKommentar \n\nZ1: Interner Verwaltungsaufwand \n\nDie leicht gestiegenen Kosten für Dienstleistungen (Betreibungskosten) sowie die tieferen Entschädigungen des Kantons und der \n\nKirchen für den Bezug der Steuern haben den Verwaltungsaufwand pro Steuerpflichtigen erhöht. \n\n \n\nZ2: Vorschriftskonformität \n\nDie Anzahl gutgeheissener (vollumfänglicher) Einwendungen auf Einschätzungsentscheide des Gemeindesteueramtes konnte \n\nmassiv reduziert werden, was wiederum für eine sehr gute Qualität der Entscheide des Gemeindesteueramtes spricht. \n\n \n\nZ3: Datenqualität \n\nAufgrund der hohen Anzahl an jährlich versandten Steuererklärungen (rund 11‘000 Franken) waren diejenigen Steuerpflichtigen, \n\nwelche keine Steuererklärung abgeliefert hatten, verschwindend klein (1 Steuererklärung). \n\n \n\nZ4: Steuerausstände per 31.12. \n\nDie Steuerausstände sind weniger stark gestiegen als budgetiert aufgrund der höheren Einnahmen bei den ordentlichen Steuern. \n\nDer leichte Anstieg der Forderung mit Wertberichtigung im Verhältnis zu den Verpflichtungen verlief dabei linear. \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n94\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Steuern \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nE1 Ordentliche Steuern \n\nDie Zunahme von rund 3,1 Mio. Franken ist zum grössten Teil auf die Einnahmen früherer Jahre bei den natürlichen Personen \n\nzurückzuführen, aufgrund der hohen Anzahl an nachträglich ordentlich veranlagten Abrechnungen (NVA) bei den \n\nQuellensteuern. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n95\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nE2 Quellensteuern \n\nDie erzielten Einnahmen werden um rund ein Drittel geschmälert durch die hohe Anzahl an nachträglich ordentlich veranlagten \n\nAbrechnungen (NVA), welche den ordentlichen Steuern frühere Jahre angerechnet werden.  \n\n \n\nE3 Grundsteuern \n\nDie Mindereinnahmen entfallen auf eine Handänderung, welche sich noch im Veranlagungsprozess befindet und per Ende 2019 \n\nnicht abgeschlossen werden konnte. Die Anzahl Transaktionen (Handänderungen) sind leicht gestiegen. \n\n \n\nE4 Steuerausscheidungen \n\nDie Steigerung gegenüber dem Budget beträgt 6,8 Mio. Franken. Die Mehreinnahmen resultieren aus den Steuererträgen einer \n\nertragsstarken juristischen Person. \n\n \n\nE5 Nach- und Strafsteuern \n\nAufgrund der internationalen Bemühungen um Steuertransparenz (u.a. dem automatischen Informationsaustausch AIA) stiegen \n\ndie Eingänge von Nach- und Strafsteuern weiter an bei steigender Anzahl an Fällen. Der Mehrertrag beträgt rund 50 %. \n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand liegt rund 130‘000 Franken tiefer als budgetiert. Zurückzuführen ist dies auf die vermehrte Verbuchung auf \n\ndie Gemeinkosten (Ferienbezüge, Krankheitsfälle usw.). \n\n \n\nFinanzaufwand \n\nDie Abnahme von über 50 % ist auf den tiefen Vergütungszins von 0.5 % zurückzuführen, welcher von den Steuerpflichtigen \n\nweniger beansprucht wurde. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDer Mehraufwand betrug rund 14.4 Mio. Franken. Aufgrund der Steuerertragslage bei den Steuerausscheidungen muss ein \n\nBeitrag von rund 21.1 Mio. Franken an den kantonalen Finanzausgleich geleistet werden.  \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Gemeinkosten sind negativ. Die Einflüsse darauf sind vielseitig. Ausschlaggebend sind die konstant hohen Vergütungen des \n\nkantonalen Steueramtes für die definitiven Veranlagungen von Steuererklärungen und für die Registerführung. Ausserdem \n\nwurden weniger direkte Kosten verbucht (vgl. Personalaufwand). \n\nFiskalertrag \n\nDer ausserordentlich hohe Gesamterlös ist vornehmlich den Steuerausscheidungen und den ordentlichen Steuern \n\nzuzuschreiben. \n\n \n\nEntgelte \n\nUm rund ein Drittel konnten die Betreibungskosten aufgrund der strengeren Inkassobestimmungen reduziert werden, was die \n\nEntgelte insgesamt schmälert. \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDer Rückgang des Finanzertrages ist auf die bessere Zahlungsmoral der Steuerpflichtigen als angenommen zurückzuführen. \n \n\n \n\n96\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nF Raumplanung \n\n \n\n \n\nPGV: Thomas Vonrufs \n\nStadtrat: Felix Keller \n\nAufwand für Raumplanung im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Raumplanung wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n97\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n\n \n\n   \n\n \n\n98\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n99\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nF1 Bau \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n100\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nBeratungen und Auskünfte in Stunden \n\nDie Anzahl der Beratungsstunden nahm 2019 leicht ab, was nach dem Spitzenwert von 2018 mit dem Baubeginn im \n\nDietlimoos-Moos erklärt werden kann.  \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n101\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nKommentar \n\nZ1: Rechtsgleichheit \n\n2019 wurden drei Rekurse ganz gutgeheissen. In der gleichen Zeit wurden sechs Rekurse zurückgezogen und abgeschrieben. \n\nDerzeit ist ein Rekursverfahren aus dem Jahr 2019 hängig. Aufgrund der künftig dichteren Bauweise und vermehrten Ausnützung \n\ndes Baulandes ist in der Tendenz mit einer Zunahme von Rekursen zu rechnen. \n\n \n\nZ1: Aufwertung Stadtbild \n\nAufgrund der Beratungstätigkeit durch das Bauamt vor der Einreichung von Baugesuchen könnte die Überarbeitung aufgrund \n\nungenügender Gestaltung weiter reduziert werden. Problematisch erwiesen sich energetische Baugesuche (z.B. \n\nPhotovoltaikanlagen) sowie die Umgebungsgestaltung.  \n\n \n\nZ1: Wirtschaftlichkeit der Prüfungsaufwendungen \n\nDer geforderte Kostendeckungsgrad der Prüfungsaufwendungen für Baugesuche von 55 % konnte bisher nie erreicht werden. \n\nMit der am 1. Januar 2019 in Kraft getretenen neuen Baugebührenordnung zeigt sich nun ein anderes Bild. Der Deckungsgrad \n\nvon 125 % wurde deswegen erreicht, weil im Jahr 2019 zahlreiche Grossbauprojekte (Baufelder Merbag, ZIS, Stadthaus, \n\nSchwimmbad, Schulhaus Sonnenberg usw.) mit der maximalen Gebührensumme verrechnet werden konnten. Zudem ist beim \n\nvorliegenden Kostendeckungsgrad zu beachten, dass in den Baugebühren im Gegensatz zu früher auch die ordentlichen \n\nLeistungen Dritter (z.B. Prüfung Anschluss Entwässerung durch den Stadtingenieur) eingerechnet sind. Entsprechend wird rund \n\nein Drittel der eingenommenen Gebühren im Laufe des Bauprozesses dazu verwendet, diese Kosten zu decken. \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n102\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n  \n\n103\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nF2 Planung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n104\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nBeratungen und Auskünfte in Stunden \n\nDie Beratung von privaten Planungsträgern hat wie erwartet zugenommen. Insbesondere bei grösseren Überbauungen, welche \n\nheute aufgrund der Zonierung übernutzt sind, stellt sich die Frage nach einer gleichwertigen Erneuerung. \n\n \n\nStadtentwicklung in Stunden \nDie Aufwendungen für übergeordnete Fragestellungen ohne konkrete Planungsvorhaben (Richt-, Nutzungs-, \n\nSondernutzungsplanungen u. a.) haben mit der Revision des regionalen Richtplans und den Planungsprojekten in den Gebieten \n\nSood und Lätten zugenommen. \n\n \n\nRicht- und Nutzungsplanung in Stunden \nDie Aufwendungen für die Richt- und Nutzungsplanungsvorhaben (u. a. Teilrevisionen, Gestaltungspläne) haben mit der \n\nTeilrevision «Im Tal» sowie im Zentrum Süd zugenommen. Aufgrund der noch nicht begonnen Gesamtrevision der Bau- und \n\nZonenordnung fielen die Aufwendungen allerdings wesentlich geringer aus als budgetiert aus. \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nEffiziente Bearbeitungszeit  \n\nDie Bearbeitungszeit für Planungsprozesse konnte aufgrund der kurzen Verwaltungswege und der guten Kontakte zum Kanton \n\neingehalten werden.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n105\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Raumplanung \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nF1 Bau \n\nIm Produkt Bau haben die neue Gebührenordnung und die starke Bautätigkeit mit maximalen Gebührenerträgen von 20'000 \n\nFranken pro Baubewilligung dazu geführt, dass anstatt der budgetierten Nettokosten von 335'000 Franken ein Plus von 120'000 \n\nFranken resultiert. Zu diesem Gesamtergebnis beigetragen haben neben den zusätzlichen Einnahmen von 208'000 Franken auch \n\ngeringere Kosten bei der Feuerpolizei, bei der Baukontrolle, bei der Bauberatung, bei der Denkmalpflege sowie bei der \n\nGrundbuchvermessung. Zudem waren der Personal- sowie der Sach-/übrige Betriebsaufwand geringer, als budgetiert.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n106\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nF2 Planung \n\nDas Produkt Planung zeigt rund 182'000 Franken geringere Kosten, als budgetiert. Zwar wurde im Bereich Ortsplanung rund \n\n13'000 Franken mehr ausgegeben als budgetiert (infolge intensiverer Beratungstätigkeit für Private), dafür konnte in der Richt- \n\nund Nutzungsplanung rund 110'000 Franken eingespart werden. Dieser Wert resultiert vor allem aufgrund der noch nicht \n\nbegonnen Arbeiten zur Gesamtrevision der Bau- und Zonenordnung. Zudem wurde für die allgemeine Planungstätigkeit rund \n\n77'000 Franken und aufgrund der geringeren Vernehmlassungstätigkeit rund 8'000 Franken weniger benötigt. Zum Ergebnis \n\nbeigetragen hat auch die Tatsache, dass die Grundeigentümer bei verschiedenen Planungen an den Kosten beteiligt werden \n\nkonnten. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Kosten in diesem Bereich waren 2019 ausserordentlich tief (rund 157'000 Franken). Dies liegt u.a. daran, dass rund 87’000 \n\nFranken weniger an externer Beratung und Gutachten benötigt wurden (Gutachten für Inventarobjekte/Anwaltskosten bei \n\nRekursen - 21'000 Franken, ext. Aufzugskontrollen - 26'000 Franken, ext. Baukontrolle/Feuerpolizei/Zivilschutztechnik - 35'000 \n\nFranken, ext. Bauberatung/nicht verrechenbare Baukontrollen - 5'000 Franken). Im Weiteren konnten fast alle \n\nNachführungsarbeiten der amtlichen Vermessung verrechnet werden (- 19'000 Franken) und es wurden keine neuen \n\nBürogeräte angeschafft (- 11'000 Franken). Die Publikationen waren mit - 5'000 Franken ebenfalls geringer als budgetiert. \n\nAufgrund der laufenden Planungsgeschäfte, welche durch die Grundeigentümer getragen werden, konnte ferner der Aufwand \n\nfür Dienstleitungen Dritter um rund 34’000 Franken reduziert werden. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Abschreibungen für immaterielle Anlagen fielen rund 23'700 Franken geringer aus. Mit der Einführung des Harmonisierten \n\nRechnungsmodels 2 (HRM2) per 1. Januar .2019 werden die Anlagen neu linear abgeschrieben. Die tieferen Abschreibungen \n\nresultieren aus damaligen Annahmen bei der Berechnung, welche höher geschätzt wurden. \n\n  \n\nTransferaufwand \n\nDie Kosten beim Transferaufwand fielen aufgrund geringerer Jahresbeiträge bei der Zürcher Planungsgruppe Zimmerberg \n\n(ZPZ), der Regionalplanung Zürich und Umgebung (RZU) und der Vereinigung für Landesplanung (VLP) um rund 13'000 \n\nFranken tiefer aus. Insbesondere die Leistungen der ZPZ sind nicht direkt steuerbar und hängen von den entsprechenden \n\nProjekten ab, welche die ZPZ selber initiiert oder bei welchen sie durch den Kanton beauftragt wird.  \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDer zugewiesene Anteil an Passivzinsen ist um 6‘000 Franken geringer ausgefallen. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Gemeinkosten betragen rund 205'000 Franken weniger als budgetiert. Der Wert ergibt sich aufgrund verschiedenster \n\ngrösserer und kleinerer Beträge. Die grössten Positionen sind die internen Umlagen bei den Bereichen Richt- und \n\nNutzungsplanung (- 41'000 Franken) sowie der Allgemeinen Planung (- 52'000 Franken), die geringeren Personalkosten  \n\n(-49'000 Franken), weniger Dienstleistungen Dritter (- 25'000 Franken) sowie weniger Kosten bei Informatik (-10'000 Franken) \n\nund Büromaterial/Drucksachen/Pläne (- 13'000 Franken).  \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte konnten aufgrund der neuen Baugebührenordnung sowie der zahlreichen Grossbauprojekten mit max. \n\nBaugebühren von 20'000 Franken pro Baugesuch (Baufelder Merbag, Zurich Int. School, Stadthaus, Hallenbad, Schulhäuser) \n\nmassiv gesteigert werden. Zu beachten ist, dass darin auch die Kosten für externe Berater (z.B. Stadtingenieur) eingerechnet \n\nsind. Diese Kosten fallen aber erst nach der Baubewilligung resp. während des Bauprozesses an. Somit sind rund ein Drittel der \n\nEinnahmen für die Begleichung dieser Arbeiten (z.B. Entwässerungsbewilligungen, Einmassung Schnurgerüst, Kontrollen, \n\nAbnahmen) zu verwenden. \n \n\n107\n\n\n\n \n\n108\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nG Verkehr \n\n \n\nPGV: Jürg Geissmann \n\n \n\nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\n \n\nAufwand für Verkehr im Verhältnis zum Gesamtaufwand \nder Stadt \n\nAufwand für Verkehr wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n109\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nG1 Öffentlicher Verkehr \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n110\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n111\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nG2 Verkehrsnetz \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n112\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n113\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Verkehr \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nG2 Verkehrsnetz \n\nDie Minderkosten von rund 208‘000 Franken begründen sich im Wesentlichen durch geringere Abschreibungen und Zinsen von \n\nrund 275‘000 Franken. Gesamthaft wurden zudem rund 270‘000 Franken geringere Ausgaben für Dienstleistungen Dritter, \n\nHonorare, Unterhalt Tiefbauten und Hochbauten (auch weil der Werkhof aktuell generalüberholt wird), Apparate, Maschinen \n\nund Geräte getätigt. Gleichzeitig wurden rund 300‘000 Franken geringere Erträge erwirtschaftet (aus der \n\nParkplatzbewirtschaftung und internen Verrechnungen in diversen Bereichen). Siehe dazu auch die Zusatzinformationen zur \n\nProduktegruppe. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n114\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\nDurch die Zusammenlegung der Betriebe UT (Unterhalt Tiefbau) und PSG (Park-, Sport- und Grünanlagen) zu Werkdiensten \n\nund dem personellen Wechsel des Abteilungsleiters Werkdienste, ist in der Übergangsphase ein leichtes Vakuum entstanden. \n\nInfolge Prioritätensetzung wurden weniger Aufträge, extern wie intern generiert und abgerechnet. Dies wiederspiegelt den \n\ngeringeren Erlös und die tieferen Kosten für Dienstleistungen Dritter. Die Ressourcen wurden im eigenen Geschäftsbereich \n\ninvestiert, es wurden interne notwendige Arbeiten ausgeführt, welche anstanden. Durch die Zusammenlegung der Abteilungen \n\nUT und PSG war man bewusst zurückhaltend mit Anschaffungen von Geräten und Maschinen. Hier soll sich zeigen, was in der \n\nPraxis zukünftig gebraucht wird und wo Synergien entstehen. Bei internen Verrechnungen werden diese neu häufiger direkt und \n\nnicht via Umlagen belastet.  \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand wurde vermehrt direkt den Produkten verrechnet, weshalb die Gemeinkosten entsprechend sinken. \n\n \n\nSach- und Betriebsaufwand \n\nGesamthaft wurden zudem rund 270‘000 Franken geringere Ausgaben für Dienstleistungen Dritter, Honorare, Unterhalt \n\nTiefbauten und Hochbauten (auch weil Werkhof aktuell generalüberholt wird), Apparate, Maschinen und Geräte getätigt. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Abschreibungen sind tiefer, da die laufenden Projekte erst abgeschrieben werden, wenn sie abgeschlossen sind (HRM2). \n\nGemeinkosten \n\nSiehe Personalaufwand und Minderkosten Verkehrsnetz. \n\nEntgelte \n\nDie tieferen Entgelte resultieren aus diversen tieferen Einnahmen aus Dienstleistungen für Dritte (siehe auch Zusatzinformation \n\nzur Produktegruppe).   \n\n \n\nVerschiedene Erträge \n\nHöhere Erträge aus Eigenleistungen für Investitionen.  \n\n \n\nTransferertrag \n\nDer Betrag resultiert aus dem nicht budgetierten Beitrag des Kantons an die Beleuchtung für Kantonsstrassen. \n \n\n \n\n115\n\n\n\n \n\n116\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nH Ver- und Entsorgung \n\n \n\n \n\nPGV: Jürg Geissmann \n\nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\nAufwand für Ver- und Entsorgung im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Ver- und Entsorgung wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n117\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n\n \n\n   \n\n \n\n118\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n   \n\n119\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\n \n\nH1 Wasser \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n120\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nInfolge Anpassung der Gebühren auf Januar 2020 wurde auf den aufwendig zu erstellenden Gebührenvergleich verzichtet. \n\n \n\n \n\n \n\n121\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nH2 Energie \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n122\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n123\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nH3 Stadtentwässerung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n124\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nBisher wurde die gesamte Länge der Hauptkanäle aufgeführt. Mit der Überarbeitung des Generellen Leitungsinformationssystem \n(GIS) wurden neu auch die sekundären Kanäle im Eigentum der Stadt Adliswil hinzugerechnet. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Tarifgestaltung \n\nInfolge Anpassung der Gebühren auf Januar 2020 wurde auf den aufwendig zu erstellenden Gebührenvergleich verzichtet.\n\n \n\n \n\n \n\n125\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nH4 Abfall \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n126\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n127\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Ver- und Entsorgung \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nH1 Wasser \n\nDer um rund 234‘000 Franken geringere Nettoertrag resultiert im Wesentlichen aus dem tieferen Ertrag aus dem \n\nTrinkwasserverkauf von rund 435‘000 Franken infolge der erst auf Januar 2020 vorgenommenen Preiserhöhungen, wobei der \n\ntiefere Ertrag teilweise durch diverse tiefere Kosten aufgefangen werden konnte. Die wesentlichen Posten sind tiefere Kosten für \n\ndie Wasserbeschaffung von rund 55‘000 Franken (neuer Vertrag mit Zürich, hoher Anteil Eigenproduktion) und geringeren  \n\n \n\n \n\n \n\n128\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nKosten für den baulichen Unterhalt infolge weniger Rohrbrüche von rund 95‘000 Franken, geringerer Aufwand für Honorare für \n\nProjektvorabklärungen und tiefere Abschreibungen und Zinsen von rund 16‘000 Franken. Die weiteren Minderkosten in der \n\nHöhe von rund 35‘000 Franken setzen sich aus der Summe aller übrigen Abweichungen zusammen. \n\n \n\nH3 Stadtentwässerung \n\nDer um rund 370‘000 Franken geringere Nettoertrag resultiert im Wesentlichen aus dem tieferen Ertrag aus den \n\nAbwassergebühren von rund 595‘000 Franken infolge der erst auf Januar 2020 vorgenommenen Preiserhöhungen, wobei der \n\ntiefere Ertrag teilweise durch diverse tiefere Kosten aufgefangen werden konnte. Die wesentlichen Posten sind tiefere Kosten für \n\ndiverse Dienstleistungen Dritter von rund 170‘000 Franken. Die weiteren Minderkosten in der Höhe von rund 55‘000 Franken \n\nsetzen sich aus der Summe aller übrigen Abweichungen zusammen. \n\n \n\nH4 Abfall \n\nDie rund 284‘000 Franken geringeren Nettokosten resultieren aus den höheren Erträgen von rund 55‘000 Franken sowie aus \n\ngeringeren Entsorgungskosten von rund 160‘000 Franken. Die weiteren rund 80‘000 Franken tieferen Kosten setzen sich aus der \n\nSumme aller übrigen Abweichungen zusammen, wobei auch die geringeren Aufwendungen für die Entsorgung infolge der neuen \n\neigenen Pressmulden die Kosten entsprechend positiv beeinflussten. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \nSRB 21.05.2019: Zusatzkredit über 36'300 Franken für die Erhöhung des Stellenetats um 85 Stellenprozente. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Abweichung von rund - 375‘000 Franken setzt sich im Wesentlichen aus tieferen Kosten für Dienstleistungen Dritter \n\nzusammen. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie Abweichung von rund - 213‘000 Franken setzen sich aus diversen tieferen internen Kosten in den Produkten Abwasser, \n\nWasser und Abfall zusammen.  \n\n \n\nEntgelte \n\nDie tieferen Einnahmen in den Produkten Abwasser (595‘000 Franken) und Wasser (435‘000 Franken) machen den \n\nwesentlichen Teil der tieferen Entgelte aus. \n \n\n129\n\n\n\n \n\n130\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nI Landschaft \n\n \n\n \n\nPGV: Jürg Geissmann \n\n \n\n \n\nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\nAufwand für Landschaft im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Landschaft wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n131\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nI1 Wald, Bäche, Wiesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n132\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Schutzwald \n\nDie Pflege der Schutzwälder war geprägt von Zwangsnutzungen, hervorgerufen durch den Borkenkäfer und auch wieder \n\nvermehrt durch das „Eschentriebsterben“. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n133\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nZ2: Rutschungen \n\nIm Schwizertobel und im Hermen sind kleinere Rutschungen aufgetreten, welche durch gezielte Bachsanierungen stabilisiert \n\nwerden konnten. \n\n \n\nZ3: Naturschutz \n\nDer neue Bewirtschaftungsplan ist sehr detailliert. Wiesen werden künftig noch ökologischer bewirtschaftet als früher. Die \n\nBewirtschaftung wird dadurch aufwendiger. Der Aufwand ist jedoch vertretbar, da die Schutzgebiete in Adliswil ausgesprochen \n\nwertvoll sind. \n\n \n\nZ4: Dienstleistungen \n\nDie Bewirtschaftung der Waldungen in Rüschlikon konnten im Rahmen der Planung gemacht werden. Ein Grossteil der \n\nLeistungen wurde für interne Aufträge erbracht.  \n \n\n \n\n \n\n  \n\n134\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n  \n\n135\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nI2 Grünraum im Siedlungsgebiet \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n136\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Anzahl der Grabstellen wurde in Abstimmung mit dem Zivilstandswesen korrigiert. Es werden alle Grabstellen aufgeführt, \nentsprechend der Liste des Zivilstandamtes, jedoch ohne die Grabstellen im Gemeinschaftsgrab, da dort primär eine \n\n \n\n \n\n137\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nWiesenfläche gepflegt werden muss. Grundsätzlich ist wird weiterhin eine Abnahme der Grabstellen erwartet infolge \nzunehmenden Beisetzungen im Gemeinschaftsgrab. \n\nDer Fussballplatz in der Tüfi wurde durch einen Kunstrasenplatz ersetzt. \n\n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Verwendbarkeit der Grün- und Sportanlagen \n\nEs erfolgten weniger Reklamationen trotz Veränderungen, wie beispielsweise die Erneuerungen von heimischen \n\nWildstaudenrabatten und Anlegung von ökologischen Kleinstrukturen. \n\n \n\nZ2: Begehren der Hinterbliebenen \n\nDas Friedhofspersonal ist zuvorkommend und behandelt Anliegen professionell und bereits bei der Auftragsentgegennahme \n\nindividuell, weshalb nur wenige nachträgliche Begehren eingingen. \n\n \n\nZ3: Wirtschaftlichkeit \n\nKosten sind gleichbleibend, trotz Zunahme der Grünflächen im Strassenbereich (nach Strassensanierungen). Dies aufgrund von \n\neiner effizienten Arbeitsweise (Optimierung Arbeitsabläufe) und Umgestaltung von unterhaltsarmen Grünflächen inkl. Förderung \n\nder Biodiversität. \n\n \n\nZ4: Wirtschaftlichkeit bei Dienstleistungen für Dritte \n\nKorrekte Kalkulation und Offerierung der Arbeiten für Dritte sowie eine effiziente Arbeitsweise des Betriebspersonals führte zu \n\nhöherem Kostendeckungsgrad, wobei mit den internen Kostensätzen keine Vollkosten (ohne Aufwendungen für den Overhead) \n\nverrechnet werden. \n\n \n\n \n \n\n   \n\n \n\n138\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n   \n\n139\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nI3 Landwirtschaft \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n140\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n141\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Landschaft \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nI1 Wald, Bäche, Wiesen \n\nDas Nettoergebnis von rund 115‘000 Franken unter Budget resultierte durch zusätzlich beantragte kantonale Beiträge in der \n\nHöhe von rund 101‘000 Franken. Die Lage in den Wäldern ist nach wie vor angespannt und die Auswirkungen der Trockenheit \n\nsind vorab in den siedlungsnahen Wäldern problematisch, respektive führten zu aufwendigen Holzschlägen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n142\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nI2 Grünraum im Siedlungsgebiet \n\nDie Differenz von rund 99‘000 Franken ist mit einem erhöhten Personalaufwand in den städtischen Grünanlagen zu erklären. In \n\nden eigenen Anlagen wurden vermehrt durch Eigenleistungen nachhaltige, biodiverse und unterhaltsärmere Grünräume \n\ngeschaffen, welche gleichzeitig für den Unterhalt geringere zukünftige Aufwendungen erfordern. Rund 118‘000 Franken \n\ngeringere Entgelte aus Dienstleistungen für Dritte (z.B. weniger Häckseldienste, Wegfall der Unterhaltsarbeiten beim \n\nFussballplatz Tüfi und Arbeiten für Sihlsana) wurden teilweise aufgefangen, in der Höhe von rund 68‘000 Franken, mit geringeren \n\nAusgaben für Dienstleistungen Dritter (weniger temporäre Arbeitskräfte, mehr Eigenleistung). Rund 20‘000 Franken höher sind \n\ndie Erträge aus Eigenleistungen für Investitionen. Für Betriebs- und Verbrauchsmaterial waren die Ausgaben rund 44‘000 Franken \n\ntiefer als budgetiert.  \n\n \n\nI3 Landwirtschaft \n\nDie Minderkosten resultieren im Wesentlichen aus geringeren Abschreibungen und Zinsen von rund 11‘000 Franken. \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand wurde vermehrt direkt den Produkten verrechnet, weshalb die Gemeinkosten entsprechend sinken. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nSiehe Personalaufwand. \n\nEntgelte \n\nDurch HRM2 erfolgen Kontierungen teilweise auf neuen Konten und in höherem Differenzierungsgrad, wobei erst mit der \n\nErfahrung präziser auf die einzelnen Konten budgetiert werden kann. Mindererträge bei „Entgelte“ gleichen sich zu einem hohen \n\nAnteil durch diverse Mehrerträge bei „Verschiedene Erträge“ und beim „Finanzertrag“ aus. Verbessert wird das Ergebnis durch \n\nden höheren Transferertrag von rund 44‘000 Franken, was auf die höheren Beiträge zugunsten des Forstbetriebes \n\nzurückzuführen ist.  \n\n \n\nVerschiedene Erträge \n\nHöhere Erträge von rund 20‘000 Franken für Eigenleistungen Investitionen.  \n\n \n\nTransferertrag \n\nDer höhere Ertrag resultiert aus den zusätzlichen Beiträgen im Forst. \n \n\n143\n\n\n\n \n\n144\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nJ Sicherheit und Gesundheit \n\n \n\n \n\nPGV: Andreas Wieser \n\n \nStadträtin: Susy Senn \n\nAufwand für Sicherheit und Gesundheit im Verhältnis \nzum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Sicherheit und Gesundheit wird finanziert \ndurch... \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n145\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nJ1 Polizei \n\n \n\nGrundauftrag \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n146\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDurch die Übernahme der kommunalpolizeilichen Aufgaben der Gemeinde Langnau am Albis ab dem 1. Januar 2019 ist der \nLeistungsumfang der Polizei Adliswil – Langnau a.A. bei den Rapporten und Berichten an Amtsstellen, bei den Kontrollstunden \nruhender Verkehr und Anzahl Ordnungsbussen in verschiedener Ausprägung gestiegen. \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n147\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nDurch die Übernahme der kommunalpolizeilichen Aufgaben der Gemeinde Langnau am Albis ab dem 1. Januar 2019 steigen die \nAnzahl Fälle, welche zur Beschreibung des Sicherheitsgefühls der Bevölkerung dienen und für beide Gemeinden zusammen \nausgewiesen werden.  \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n148\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n  \n\n149\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nJ2 Feuerwehr \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n150\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie ausgewiesenen Zahlen lassen vermuten, dass ein zusätzliches Kleinfahrzeug für die Feuerwehr angeschafft wurde. Dabei \nhandelt es sich aber um den Ersatz eines schon bisher vorhandenen Fahrzeuges, dessen Verwendungszweck neu als \nPikettfahrzeug für die Offiziere der Feuerwehr erweitert wurde. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n151\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nJ3 Zivilschutz \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n152\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n153\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nJ4 Ziviles Gemeindeführungsorgan \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n154\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n155\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nJ5 Gesundheitsschutz und -versorgung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n156\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n157\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDer Zielwert der zu kontrollierenden Feuerungen ist ein Durchschnittswert. Der Kontrollrhythmus jeder Heizung ist fix \nvorgegeben und die Anzahl der jährlich anstehenden Kontrollen schwankt deshalb relativ stark. Im Jahr 2019 standen \nüberdurchschnittlich viele Kontrollen an. \n\nWie bei den Umfeldentwicklungen zum Produkt J5 erklärt, untersteht die jährlich durchzuführende Anzahl \nLebensmittelkontrollen stetigen Schwankungen. Im Jahr 2019 mussten weniger Kontrollen durchgeführt werden als noch im Jahr \n2018, der Wert entspricht aber fast genau dem budgetierten Mittelwert. Der Anteil der Beanstandungen anlässlich dieser \nKontrollen ist 2019 gegenüber den beiden Vorjahren erheblich gesunken, was als Erfolg gewertet werden kann. Alle erwähnten  \n\n \n\n \n\n158\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nWerte werden direkt durch die Vorgaben der Lebensmittelgesetzgebung beeinflusst und können durch die Stadt Adliswil kaum \ngesteuert werden. \n\nDie Zahl der verrechneten Stunden sämtlicher Spitexdienste in Adliswil (in der Tabelle oben sind alle Spitexdienste mit und \nohne Leistungsvereinbarung mit der Stadt erfasst) ist auch im Jahr 2019 einmal mehr spürbar gestiegen, was dem in den \nUmfeldentwicklungen beschriebenen Trend entspricht. \n\nWährend die Einsätze des Rettungsdienstes des See-Spitals eine Anzahl von 698 Einsätzen erreichen (was einer weiteren \nSteigerung der Einsatzzahlen entspricht, welche schon in den letzten Jahren festgestellt wurde), beträgt die Gesamtzahl der \nEinsätze des Rettungsdienstes 900 Einsätze. Schutz & Rettung Zürich, welche die Einsatzkoordination übernimmt, hat zusammen \nmit der Gesundheitsdirektion des Kantons Zürich Mitte 2018 die sogenannte «Nextbest-Strategie» eingeführt, nach welcher der \nnächstgelegene freie Rettungswagen im Zeitpunkt der Einsatzeröffnung aufgeboten wird. Dies führt zu tendenziell kürzeren \nEinsatzzeiten, es führen aber so sehr viele verschiedene Rettungsdienste die Einsätze in Adliswil durch. \n\nDas Ärztefon ist seit Anfang 2018 im Rahmen des kantonalen Leistungsumfanges tätig. Wie schon 2018 sind gemäss \nRückmeldung des Ärztefons keine Angaben über die Anrufzahlen einzelner Gemeinden erhältlich. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ3: Wirtschaftlichkeit der ambulanten Angebote (Spitex)  \n\nBei der Angabe der Werte für die Wirtschaftlichkeit der ambulanten Angebote (Spitex) muss jeweils auf die Vorjahresstatistik \n\nzurückgegriffen werden. Seit 2017 werden die Bruttokosten pro Klient nicht mehr ausgewiesen, weshalb dieser Wert nicht \n\nangegeben werden kann. Als ähnliche Werte werden aber die Bruttokosten pro verrechnete Stunde für die Spitex Adliswil mit \n\n99.1 % (Kantonsmittel = 100 %, Vorjahr 97.6 %) sowie die Bruttokosten pro Einwohner mit 72.6 % (Kantonsmittel = 100 %, \n\nVorjahr 71.6 %) angegeben, was eine ähnliche Aussage über die Kosten der Spitex Adliswil zulässt, wie dies mit dem bisherigen \n\nIndikator möglich war. \n\n \n\nZ3: Nutzung der ambulanten Pflege (Spitex) \n\nDer prozentuale Anteil der Spitex Adliswil an den gesamten erbrachten ambulanten Pflegeleistungen sinkt auch im Jahr 2019 \n\nweiter. Obwohl die Anzahl der Klienten/-innen im Jahr 2019 wieder gestiegen ist (vgl. Leistungen oben), muss daraus gefolgert \n\nwerden, dass mehr Klienten-/innen die Leistungen von Spitex-Organisationen ohne Leistungsvereinbarung mit der Stadt in \n\nAnspruch genommen haben bzw. die Leistungskapazität des Vereins Spitex Adliswil an Grenzen stösst. \n\n \n\n \n\n \n\n159\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nZ3: Qualität des Notfalldienstes \n\nDas Ärztefon ist seit Anfang 2018 im Rahmen des kantonalen Leistungsumfanges tätig. Wie schon 2018 sind gemäss \n\nRückmeldung des Ärztefons keine Angaben über die Anrufzahlen einzelner Gemeinden erhältlich. \n\n \n \n\n  \n\n160\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Sicherheit und Gesundheit \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n161\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nJ3 Zivilschutz \n\nDie Nettokosten des Produktes Zivilschutz sind rund 70'000 Franken tiefer als budgetiert. Einerseits liegt dies an tieferen \n\nAufwänden in verschiedenen Bereichen. So war der Sach- und übrige Betriebsaufwand in den Bereichen Schutzraumkontrollen, \n\nSachversicherungen und baulicher Zivilschutz rund 12'000 Franken tiefer (infolge weniger Aufträge) und auch die \n\nLeistungserfassung für Personalaufwand für dieses Produkt war um 18'000 Franken tiefer als vorgesehen. Zudem war der Anteil \n\nan den Betriebskosten des Zweckverbands Zivilschutz Zimmerberg um rund 15'000 Franken tiefer als vorgesehen. Andererseits \n\nwurde im Berichtsjahr eine Rückerstattung des Bundes für ein Sirenenprojekt aus dem Jahr 2018 in der Höhe von gut 23'000 \n\nFranken ausbezahlt und dem Produkt gutgeschrieben. \n\n \n\nJ4 Ziviles Gemeindeführungsorgan \n\nNeben dem vorgesehenen Vernetzungstreffen und einer vorangehenden Schulung zum Umgang mit Medien konnten aufgrund \n\nfehlender Kapazitäten keine weiteren Übungen durchgeführt oder Verbesserungen beim Führungsstandort umgesetzt werden. \n\nDie dafür vorgesehenen Sachkosten und Leistungserfassungen für Personalaufwand sind deswegen rund 25'000 Franken tiefer \n\nals vorgesehen. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Abweichung beim Sach- und übrigen Betreibsaufwand von tieferen Kosten im Umfang von rund 200'000 Franken setzt sich \n\naus Differenzen bei vielen verschiedenen Produkten zusammen. Bei der Feuerwehr sind die Kosten in diesem Bereich um gut \n\n70'000 Franken tiefer, was vor allem an günstigeren Beschaffungsprojekten (Ersatz Motorspritze und Pikettfahrzeug) und tieferen \n\nAlarmierungskosten liegt, als dies geplant war. Die Minderkosten in diesem Produkt werden durch höhere Umlagen (v.a. \n\nLeistungserfassung für Personalaufwand und interne Mietkosten) kompensiert und sind bei den Nettokosten des Produktes \n\nFeuerwehr deshalb nicht sichtbar. \n\n \n\nDer Sach- und Betriebsaufwand des Produktes Zivilschutz (J3) ist rund 35'000 Franken tiefer als budgetiert (vgl. Begründung \n\nbeim Produkt J3) und derjenige beim Produkt Ziviles Gemeindeführungsorgan (J4) ist um 8'000 Franken tiefer (vgl. ebenfalls \n\nBegründung beim Produkt J4). Im Bereich Gesundheitsversorgung ist der Sach- und Betriebsaufwand gut 50'000 Franken tiefer \n\nals budgetiert, weil neben kleineren Abweichungen insbesondere die Beteiligung an die Leistungen des im Auftrag der \n\nGesundheitsdirektion betriebenen Ärztefons nicht verrechnet wurde. Im Bereich des Gesundheitsschutzes ist diese Kostenart \n\nrund 25'000 Franken tiefer, weil neben kleineren Abweichungen vor allem die Kosten für die Durchführung der \n\nLebensmittelkontrollen durch das Lebensmittelinspektorat der Stadt Zürich geringer waren als geplant. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDer Transferaufwand ist gut 100'000 Franken höher als budgetiert. Beim Transferaufwand handelt es sich neben dem Beitrag an \n\nden Zweckverband Zivilschutz Zimmerberg (rund 130'000 Franken) vor allem um Kosten der Gesundheitsversorgung. Diese \n\nBeiträge an Spitex-Dienstleister (mit und ohne Leistungsauftrag) sind höher als budgetiert. Der Leistungsumfang der Spitex ist \n\nnicht direkt steuerbar und die Entwicklung kann jeweils bei der Budgetierung nur grob abgeschätzt werden. Bei den \n\nProduktkosten Gesundheitsschutz und Versorgung (J5) ist diese Abweichung nicht sichtbar, weil bei diesem Produkt auf \n\nMinderkosten in anderen Bereichen auftraten (vgl. v.a. Begründung zum Sach- und übrigen Betriebsaufwand oben). \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge \n\nEs handelt sich dabei um Ersatzabgaben für die Schutzraumbaupflicht. Diese werden von der Stadt Adliswil vereinnahmt, müssen \n\naber jährlich in vollem Umfang dem Amt für Militär und Zivilschutz abgegeben werden. Bisher wurden diese Beiträge in der \n\nInvestitionsrechnung (Fonds für Ersatzabgaben) geführt. Die Ersatzabgaben für die Schutzraumbaupflicht sind auf der Einnahmen \n\nund Ausgabenseite identisch. \n\n \n\n \n\n \n\n162\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Gemeinkosten sind gut 40'000 Franken höher als budgetiert, was an unzähligen kleinen Differenzen bei der \n\nLeistungserfassung für Personalaufwand und der Verrechnung derselben zwischen den verschiedenen Produkten der \n\nProduktgruppe liegt. \n\n \n\nEntgelte \n\nBeim grössten Teil der ausgewiesenen Entgelte, welche rund 95'000 Franken tiefer sind als budgetiert, handelt es sich um \n\nBusseneinnahmen. Die Busseneinnahmen wurden für 2019 im Hinblick auf die Übernahme der kommunalpolizeilichen Aufgaben \n\nder Gemeinde Langnau am Albis um 50'000 Franken höher budgetiert als noch im Jahr 2018. Tatsächlich waren die Einnahmen \n\naus dem Einsatz der semistationären Geschwindigkeitsmessanlage rund 30'000 Franken tiefer als im Vorjahr (was im normalen \n\nBereich von Einnahmenschwankungen infolge der Positionierung der Anlage liegt). Die übrigen Busseneinnahmen sind \n\ngeringfügig höher als im Vorjahr. Die Vorhersehbarkeit der Busseneinnahmen ist generell gering und kann im laufenden Jahr nur \n\nsehr bedingt beeinflusst werden. \n\n \n\n \n \n\n \n\n163\n\n\n\n \n\n164\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nK Sport, Sportanlagen \n\n \n\n \n\nPGV: Andreas Wieser \n\nStadträtin: Susy Senn \n\nAufwand für Sport, Sportanlagen im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Sport, Sportanlagen wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n165\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n\n \n\n   \n\n \n\n166\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n   \n\n167\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nK1 Hallen- und Freibad \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n168\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDer budgetierte Wert von einem geöffneten Freibad an 120 Tagen pro Jahr geht davon aus, dass während fast der ganzen \nFreibadsaison eine Badöffnung möglich ist. Infolge kalter Temperaturen im Mai 2019 und schlechten Wetters im September \n2019 war das Freibad nur ca. von Juni bis Anfang September (mit kleineren Unterbrechungen) geöffnet, was zu einem tieferen \nWert von 87 Tagen mit Freibadöffnung führt. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n169\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n170\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n171\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nK2 Sportanlage Tüfi \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n172\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Auslastung/ Nutzung II \n\nIm ersten Halbjahr 2019 wurde das Rasenspielfeld Tüfi II und der Sandplatz durch ein Kunstrasenspielfeld und einen \n\nMultifunktionsplatz ersetzt. Dadurch fanden weniger Anlässe als budgetiert statt und es mussten viele sonst in der Tüfi \n\nstattfindende Anlässe auf andere Sportanlagen verschoben werden oder fanden nicht statt. \n\n \n\nDie Auslastung der übrigen Teile der Sportanlage Tüfi konnte infolge höherer Nachfrage (mehr Teams in vielen Vereinen) \n\ngegenüber dem budgetierten Wert und gegenüber dem Vorjahr erhöht werden. \n\n \n   \n\n \n\n \n\n \n\n173\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nK3 Übrige Sportanlagen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n174\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nBei den frei nutzbaren Sportanlagen ist die vorübergehende Schliessung der Skateanlage in der Tüfi während des gesamten \nBerichtjahres zu erwähnen. Die Schliessung hat den Grund im Umbau des Kunstrasenplatzes/Multifunktionsplatzes und infolge \nanstehender Sanierungsarbeiten an den Skateelementen. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Auslastung/ Nutzung I \n\nIm ersten Halbjahr 2019 wurden das Rasenspielfeld Tüfi II und der Sandplatz durch ein Kunstrasenspielfeld und einen \n\nMultifunktionsplatz ersetzt. Dadurch wurden viele Spiele auf dem Fussballplatz Tal durchgeführt, was zu einem höheren Wert \n\nder Belegungsstunden führte, als dies vorgesehen war. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n175\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nZ1: Auslastung/ Nutzung III \n\nDer Tennisclub Adliswil führte im Jahr 2019 mehr Juniorentrainings durch als bisher, was auch bei dieser Anlage zu einem \n\nAnstieg der Belegungsstunden gegenüber dem Budget (und Vorjahr) führt. \n\n \n\nZ1: Qualität Unterhalt \n\nBei dem Wert der Nutzungseinschränkungen nicht berücksichtigt ist die Schliessung der Skateanlage in der Tüfi während des \n\ngesamten Berichtjahres (vgl. Begründung oben, Leistungen). Ansonsten war die Finnenbahn eine knappe Woche wegen \n\nUnterhaltsarbeiten nicht nutzbar und zwei Outdoor-Fitnessgeräte waren ebenfalls infolge Vandalismus vorübergehend nicht \n\nnutzbar. \n \n\n   \n\n176\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n   \n\n177\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nK4 Schiesswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n178\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n179\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nK5 Sportunterstützung und Gesundheitsprävention \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n180\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Anzahl Meisterschaftsbelegungen und Anlässe in Turnhallen fällt nach dem Jahr 2018 auch im Berichtsjahr wiederum höher \naus als budgetiert. Dies insbesondere infolge vieler Privatvermietungen, welche im Vergleich zu regelmässig stattfindenden \nVereinsanlässen einen relativ hohen administrativen Aufwand generieren. Eine Erhöhung des Soll-Wertes ist in diesem \nZusammenhang zu prüfen. \n\nEbenfalls wie im Vorjahr wurde der Vereinsbus sehr viel öfters vermietet als vorgesehen. Das Angebot ist bei Vereinen beliebt, \nzudem wurde der Bus im Jahr 2019 durch ein neues Fahrzeug ersetzt (für die Stadt Adliswil keine Beschaffungskosten, da das \nFahrzeug durch Werbeeinnahmen über eine externe Dienstleisterin finanziert wird). Auch bei diesem Wert ist eine Anpassung \ndes Soll-Wertes zu prüfen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n181\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n  \n\n \n\n182\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Sport, Sportanlagen \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n183\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nK1 Hallen und Freibad \n\nDie Nettokosten des Produktes Hallen- und Freibad sind gut 230'000 Franken tiefer als budgetiert. Dies obwohl der Ertrag bei \n\ndiesem Produkt rund 85’00 Franken tiefer ist (ca. 17'000 Franken weniger Erlös aus Verkäufen im Shop, weil dieser im Hinblick \n\nauf die Badschliessung reduziert wird, und ca. 67'000 Franken weniger Erlös aus Eintritten). \n\nAuf der Aufwandseite resultieren rund 175'000 Franken tiefere Abschreibungen (vgl. unten Abschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen) und 150'000 Franken tieferer Sach- und übriger Betriebsaufwand als geplant. Der tiefere Sach- und \n\nBetriebsaufwand hat den Grund in reduzierten Anschaffungs- und Unterhaltskosten im Hinblick auf die Badsanierung in den \n\nJahren 2020 und 2021 und einer geringeren Rechnung für Wasserverbrauch, da das Datum des Eingangs der Rechnung für das \n\nletzte Quartal 2019 keine Verbuchung im Berichtsjahr mehr zuliess. \n\n \n\nK2 Sportanlage Tüfi \n\nBei der Sportanlage Tüfi sind die Kosten knapp 130'000 Franken tiefer als budgetiert. Auch bei diesem Produkt ist der Aufwand \n\nfür Abschreibungen gut 50'000 Franken tiefer als geplant (vgl. unten Abschreibungen Verwaltungsvermögen) und die \n\nVerrechnung von Leistungen aus dem Ressort Werkbetriebe ist rund 75'000 Franken tiefer als vorgesehen (u.a. wegen \n\ngeringerem Aufwand im Zusammenhang mit dem Ersatz des Rasenspielfeldes Tüfi II und des Sandplatzes durch ein \n\nKunstrasenfeld und ein Multifunktionsplatz). Auch die Verrechnung von internen Mietzinsen (Umlage) für die Sportanlage ist \n\nknapp 20'000 Franken tiefer als geplant und der Erlös aus der Vermietung der Anlage ist rund 30'000 Franken höher. \n\nDemgegenüber stehen Mehrkosten von 42'000 Franken im Zusammenhang mit dem Kauf eines Unterhaltsfahrzeuges für den \n\nKunstrasenplatz (Zusatzkredit gem. Stadtratsbeschluss Nr. 2019-206 vom 9. Juli 2019). \n\n \n\nK4 Schiesswesen \n\nDie Abweichung von rund 30'000 Franken resultiert aus Minderkosten bei vielen verschiedenen Positionen, insbesondere bei \n\nden Unterhaltskosten (ca. - 5'000 Franken, da Unterhaltsarbeiten z.T. nach der Sanierung im Winter 2018/2019 nicht mehr \n\nnötig waren), bei den Abschreibungen (ca. - 7'000 Franken, da Investitionen für Altlastensanierung und Sanierung \n\nGebäude/Technik etwas tiefer als geplant), bei der Leistungserfassung für Personalaufwand (ca. -15'000 Franken) und bei der \n\nVerrechnung von internen Mietkosten (ca. - 2'000 Franken). \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Gründe für den Minderaufwand von rund 150'000 Franken für Sach- und übrigen Betriebsaufwand liegt in den \n\nverschiedenen oben beschriebenen Abweichungen der Produktkosten. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nInsgesamt sind die Abschreibungen in der gesamten Produktgruppe rund 220'000 Franken tiefer als budgetiert. Der Grund liegt \n\nbei den oben beschriebenen tieferen Abschreibungen bei den Produkten K1 (Hallen- und Freibad) und K2 (Sportanlage Tüfi), \n\nwo insbesondere bei den Projekten Hallenbadsanierung der Projektstand nicht der Planung entspricht und bei der Sanierung der \n\nHaustechnik in der Sportanlage Tüfi weniger Investitionskosten angefallen sind, als dies geplant war. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nBei dieser Kostenart handelt es sich vor allem um Beiträge und Unterstützungsleistungen an Vereine und Sportanlässe, sowie um \n\nAufwand für die Miete der Sporthalle der ZIS. Neben kleineren Abweichungen waren v.a. die Mietkosten der ZIS tiefer als \n\ngeplant, da die Sporthalle weniger gebraucht werden musste. \n\n \n\nInterne Verrechnung \n\nDer Aufwand für die interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand ist rund 25'000 Franken tiefer als \n\ngeplant. Der Grund dafür liegt wie oben bei den Abschreibungen erklärt in tieferen Investitionsaufwänden. \n\n \n\n \n\n184\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDer Minderaufwand bei den Gemeinkosten von rund 80'000 Franken resultiert aus geringeren Kosten für interne Mietzinsen \n\nvon ca. 36'000 Franken (v.a. Hallen- und Freibad sowie Tüfi) und aus um rund CHF 40'000 tieferen Umlagen zwischen \n\nProdukten K1 (Hallen und Freibad) und K5 (Sportunterstützung und Gesundheitsprävention) infolge der temporären \n\nFunktionsübernahme des Abteilungsleiters als Betriebsleiter Bad. \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte sind in der Produktgruppe K insgesamt rund 80'000 Franken tiefer als geplant. Der Grund dafür liegt hauptsächlich \n\nin tieferen Einnahmen beim Hallen- und Freibad (K1, vgl. Begründung bei den Produktkosten oben). \n\n \n\n185\n\n\n\n \n\n186\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nL Soziale Sicherung \n\n \n\n \n\nPGV: Doris Kölsch \n\n \nStadtrat: Renato Günthardt \n\nAufwand für Soziale Sicherung im Verhältnis zum Ge-\nsamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Soziale Sicherung wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n187\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nL1 AHV-/IV-Zusatzleistungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n188\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nPrüfung und Entscheid bzgl. Anspruchsberechtigung \n\nDie Anzahl von Neuanträgen ist nicht steuerbar. Sie sind gegenüber dem Jahr 2018 gestiegen, allerdings nicht im erwarteten \n\nAusmass. \n\n \n\nPeriodische Revisionen / Beratungsgespräche \n\nSeit dem 1. Januar 2019 erfolgt die periodische Revision im 3-Jahresrhythmus (gesetzliche Bestimmung), so dass sich die Revisio-\n\nnen auf drei Jahre verteilen und das Jahrestotal dementsprechend tiefer liegt. Daher liegt auch die Zahl der erfassten Beratungs-\n\ngespräche unter der budgetierten Zahl.  \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n189\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Erfolgreiche Beratungen \n\nZusätzlich zu den erfassten Beratungen im Rahmen von Revisionen und weiteren Überprüfungen fanden im Jahr 2019 weitere \n\nrund 200 Beratungen zu verschiedenen Themen im Produkt Zusatzleistungen statt.  \n\n \n \n\n  \n\n \n\n190\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n  \n\n191\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nL2 Beiträge zur Sozialen Sicherung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n192\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n193\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nL3 Krankenversicherungsschutz \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n194\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Prämienübernahmen \n\nDie Anzahl Prämienübernahmen und Nachmeldungen variiert je nach Einkommen und Anspruchsgrenze. Dies ist auf Ebene \n\nGemeinde nicht steuerbar.  \n\n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Jährliche Revision gem. EG KVG \n\nDie Revision ergab, dass die Aufgaben im Bereich EG KVG mit sehr hoher Qualität erledigt worden waren, so dass die bereits \n\ngeringe Zahl von Beanstandungen aus dem Vorjahr nochmals reduziert wurde. \n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n195\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nL4 Persönliche und wirtschaftliche Hilfe \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n196\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Beratungsgespräche  \n\nDas Total der Fälle ist gegenüber dem Vorjahr rückläufig aufgrund eines Rückgangs der Neuanmeldungen gegenüber dem Jahr \n\n2018. Entsprechend weicht auch die Anzahl Beratungsgespräche ab.  \n\n \n\nErstellung von Leistungsentscheiden \n\nDie Anzahl der fristgerecht erstellten Unterstützungsentscheide ist gegenüber dem Vorjahr stark gestiegen, liegt aber aus diver-\n\nsen Gründen (Ablösung während der ersten drei Monate, verzögerte Einreichung von Unterlagen bzw. Verzögerungen aus \n\ninternen Gründen) noch unter der budgetierten Zahl.  \n\n \n\nZusammenarbeit mit Dritten \n\nDie Zusammenarbeit mit Dritten wurde insbesondere im Bereich der Arbeitsintegration ausgeweitet.  \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n197\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Berufliche und soziale Reintegrationsmassnahmen \n\nDie Anzahl der beruflichen Reintegrationsmassnahmen liegt deshalb unter der erwarteten Zahl, weil die Zahlen bereinigt und \n\nErstausbildungen (Lehren) nicht mehr dazugerechnet wurden. Hingegen wurden bei den sozialen Reintegrationsmassnahmen \n\nneben der Teilnahme an Integrationsprogrammen auch konsequent Massnahmen wie die Absolvierung von Deutschkursen oder \n\nregelmässig geleistete Freiwilligenarbeit erfasst.  \n\n \n\nZ2: Kosten-Nutzenverhältnis Sozialinspektorat \n\nIm Jahr 2019 kam es zu einem Abschluss eines Sozialinspektoratsauftrags, bei dem keine Deliktsumme festgestellt wurde.  \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n198\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n199\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nL5 Pflegefinanzierung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n200\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl finanzierte Pflegetage \n\nDie Anzahl der finanzierten Pflegetage ist nicht gestiegen, sondern liegt sogar unter den Werten von 2018. Es ist davon auszu-\n\ngehen, dass der Grund vor allem in vermehrt genutzten vorgelagerten ambulanten Leistungen liegt. Entsprechend erhöhte sich \n\nim Jahr 2019 die Zahl der Spitex-Leistungen (s. J5). \n\n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Bedarfsgerechtes Angebot in Adliswil \n\nAufgrund des Platzangebots in der Sihlsana AG und des leicht reduzierten Bedarfs konnten vermehrt Pflegeplätze innerhalb der \n\nStadt Adliswil genutzt werden, so dass sich der Anteil der ausserhalb vermittelten Plätze reduzierte. \n  \n\n \n\n \n\n \n\n201\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Soziale Sicherung \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n202\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nL1 AHV-/IV-Zusatzleistungen \n\nDer Nettoaufwand im Produkt AHV-/IV-Zusatzleistungen ist um 322‘000 Franken tiefer als budgetiert. Dies liegt vor allem \n\ndaran, dass der Netto-Transferaufwand (d.h. die Leistungen an Bezüger/innen von Zusatzleistungen abzüglich Rückerstattungen \n\nund Beiträgen von Bund und Kanton für diese Leistungen) um 291‘000 Franken unter dem budgetierten Betrag liegt. Grund \n\ndafür ist, dass für das Budget mit einer Zunahme der Dossiers (+ 1.5 %) analog wie in den Vorjahren gerechnet worden war. \n\nTatsächlich ergab sich eine Abnahme von 0.8 %, dies vor allem aufgrund einer erhöhten Zahl von Todesfällen (die Neuanmel-\n\ndungen stiegen jedoch im Vergleich zum Vorjahr). Sowohl bei Zusatzleistungen zur AHV wie auch zur IV blieb der Aufwand \n\nunter dem budgetierten Betrag. Der verbleibende Minderaufwand von rund 31‘000 Franken ist die Summe verschiedener Mehr- \n\nund Minderaufwendungen vor allem bei Sach-, Betriebs- und Personalaufwand. \n\n \n\nL2 Beiträge zur Sozialen Sicherung \n\nDas Budget für die Beiträge wurde um rund 477‘000 Franken unterschritten. Für die Kosten von Treuhanddiensten wurden vor \n\nallem aufgrund einer angepassten Anspruchsregelung 20‘000 Franken weniger aufgewendet als budgetiert. Ein Minderaufwand \n\nvon 60‘000 Franken für Arbeitseinsatzprogramme entstand, weil Aufwände aus dem Jahr 2018 neu auf wirtschaftliche Hilfe \n\nverbucht werden konnten (auf das Jahr 2019). Die Beiträge für berufliche und soziale Integration weisen einen Minderaufwand \n\nvon 65‘000 Franken auf. Einerseits war der von den Gemeinden zu tragende Beitrag an das Schweizerische Arbeiterhilfswerk \n\nETC tiefer, andererseits konnten Kosten für Arbeitsintegrationsprogramme teilweise im Rahmen der wirtschaftlichen Hilfe ver-\n\nbucht werden. Dadurch entstanden jedoch im Produkt „Persönliche und wirtschaftliche Hilfe“ Mehrkosten. Die Beantragung und \n\nAusrichtung von Alimentenbevorschussungen hat auch 2019 weiter abgenommen, daraus resultiert ein Minderaufwand von \n\n116‘000 Franken. Dies ist eine generelle Tendenz im ganzen Bezirk. Es wurden weniger Schulheimplatzierungen durch die Schule \n\nangeordnet, was zu einem Minderaufwand von 370‘000 Franken führte. Zudem wurden 70‘000 Franken weniger Subventions-\n\nAuszahlungen an das Kinderhaus Werd benötigt, da die Erziehungsberechtigen in der Lage waren, einen höheren Anteil an den \n\nTaxen selbst zu finanzieren. Mehraufwand von 229‘000 Franken entstand durch eine Nachbelastung des Zweckverbands Sozia-\n\nles Netz Horgen (gem. Kostenverteiler Bezirk), vor allem aufgrund von höherem Aufwand in den Bereichen KESB und Erwach-\n\nsenenschutz.  \n\n \n\nL4 Persönliche und wirtschaftliche Hilfe \n\nDie Kosten für die persönliche und wirtschaftliche Hilfe lagen um 413‘000 Franken oder 5.4 % über dem budgetierten Aufwand. \n\nHauptsächlich entstand der Mehraufwand aufgrund von höheren Leistungen für Sozialhilfe an Einzelpersonen sowie einem \n\ntieferen Ertrag an Rückerstattungen (s. Transferaufwand und -ertrag). Diese Mehrkosten von 368‘000 Franken entstanden, weil \n\ndie Fallzahlen etwas höher als budgetiert waren und einige kostenintensive Massnahmen im Rahmen des Kinder- und Jugend-\n\nschutzes anfielen. Rund 50‘000 Franken Mehraufwand entstand für Massnahmen zur Arbeitsintegration, die nicht den einzelnen \n\nLeistungsbeziehenden verrechnet werden konnten. Die verbleibende Differenz von rund 5‘000 Franken ist die Summe von \n\ndiversen Mehr- und Minderaufwänden bei Personal-, Sach- und Betriebsaufwand, Entgelten, Umlagen etc.  \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDer Transferaufwand betrug 194‘000 Franken mehr als budgetiert. Diese Summe setzt sich aus verschiedenen Leistungen an \n\nAnspruchsberechtigte zusammen: Der Bedarf an finanziellen Leistungen im Bereich der Zusatzleistungen war um rund  539‘000 \n\nFranken geringer als budgetiert, derjenige für Beiträge zur sozialen Sicherung um rund 476‘000 Franken. Entsprechende Begrün-\n\ndungen s. Kommentare zu den Produkten. Höhere Transferleistungen von 1.2 Mio. Franken gegenüber Budget erfolgten in der \n\npersönlichen und wirtschaftlichen Hilfe. Vergleicht man diese Transferleistungen mit denjenigen der Rechnung 2018, so liegen sie \n\n2019 lediglich um rund 300‘000 Franken über dem Vorjahr. Die Erhöhung beruht vor allem auf etwas höheren Fallzahlen in der \n\nwirtschaftlichen Hilfe gegenüber Budget sowie einzelnen kostenintensiven Massnahmen im Rahmen des Kinderschutzes.  \n\n \n\n \n\n \n\n203\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte waren um 59‘000 Franken höher als im Budget angenommen. Grund dafür ist, dass der Aufwand für die Löhne von \n\nPflegeeltern (auf der Aufwandseite unter Personalaufwand verbucht) Ende Jahr den jeweiligen Falldossiers belastet wird. D.h. der \n\nAufwand wird aus der wirtschaftlichen Hilfe gedeckt.   \n\n \n\nTransferertrag \n\nDer Transferertrag lag um 637‘000 Franken über dem Budget. Analog zum höheren Transferaufwand im Bereich der persönli-\n\nchen und wirtschaftlichen Hilfe war auch der Transferertrag höher, und zwar um rund 832‘000 Franken. Dieser Betrag setzt sich \n\neinerseits aus Rückerstattungen von Versicherungsleistungen und Lohneingängen zusammen, andererseits aus Rückerstattungen \n\ndes Kantons für wirtschaftliche Leistungen in Fällen, in denen die Kosten zu 100 % weiterverrechnet werden können (v. a. Aus-\n\nländer/innen mit einem Aufenthalt im Kanton unter 10 Jahre). Ein höherer Ertrag von 51‘000 Franken ist im Produkt Kranken-\n\nversicherungsschutz zu verzeichnen, dies, weil auch der Aufwand entsprechend höher war (voller Kostenersatz durch Bund und \n\nKanton). Im Produkt Zusatzleistungen ergibt sich ein Minderertrag von 248‘000 Franken. Dies liegt vor allem daran, dass der \n\nTransferaufwand geringer war. Da die Kosten für Ergänzungsleistungen und Beihilfe zu 45 % von Bund und Kanton getragen \n\nwerden, ist bei einem geringeren Aufwand auch die Rückerstattung entsprechend geringer.  \n \n\n \n\n \n\n204\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung \n\n \n\n \n\nPGV: Doris Kölsch \n\nStadtrat: Renato Günthardt \n\nAufwand für Soziale Dienstleistungen und Beratung im \nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Soziale Dienstleistungen und Beratung wird \nfinanziert durch... \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n205\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nM1 Altersfragen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n206\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Beratungen \n\nDer Bedarf nach Beratungen stieg insbesondere in der 2. Jahreshälfte an, insbesondere handelte es sich um Fragen zu den The-\n\nmen Demenz, Wohnen im Alter und Fragen zu Administration und finanzieller Sicherheit. Explizite Beratungen für altersgerech-\n\nte Umgestaltung der Wohnung wurden noch nicht wie angenommen nachgefragt, jedoch im Rahmen von Beratungsgesprächen \n\nzu anderen Themen mit angesprochen.  \n\n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ2: Auslastungsgrad der angebotenen Wohnungen \n\n2019 wurden insgesamt 17 Alterswohnungen neu vermietet, davon 14 von der Warteliste.   \n\n \n\n \n\n \n\n207\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nM2 Beiträge Soziale Dienstleistungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n208\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n Kommentar \n\n‐ \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n Kommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n209\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nM3 Jugend \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n210\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Vermittlungen von Nebenverdiensten \n\nDie Anzahl von Vermittlungen von Nebenverdiensten schwankt je nach Bedarf und Interesse. Sie liegt über der Zahl von 2018, \n\njedoch unter der budgetierten Zahl. Während die Vermittlung von Babysitting vermehrt nachgefragt wurde, blieb die Zahl der \n\nSackgeldjobs eher auf dem Niveau von 2018 (nicht mitgezählt wurden dabei regelmässige wöchentliche Einsätze bei internen \n\nProjekten).  \n\n \n\nAnzahl Beratungen \n\nWie viele Beratungen nachgefragt werden, ist von diversen Faktoren abhängig. Da es sich um ein freiwilliges Angebot handelt, ist \n\neine genaue Planung schwierig.  \n\n \n\n \n\nAnzahl Aktivitäten zum Monitoring des Sozialraums \n\nAufgrund knapper personeller Ressourcen wurden die Aktivitäten zum Monitoring des Sozialraums reduziert. \n\n \n\nAnzahl Massnahmen zur Quartierentwicklung \n\nDie Leistungen und Indikatoren, die sich auf die Quartiere beziehen, wurden für das Budget 2020 eingefügt und werden erst ab \n\nRechnung 2020 wirksam. \n\n \n \n\n \n\n \n\n211\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Ökonomische und soziale Integration \n\nZu ökonomischer und sozialer Integration: s. Begründungen unter Leistungen.  \n\n \n \n\n   \n\n \n\n212\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n   \n\n213\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nM4 Freiwilligenarbeit \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n214\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Vermittlungen für Freiwilligeneinsätze \n\nDie Nachfrage für eine Vermittlung von Einsätzen blieb unter den Erwartungen, ist jedoch gegenüber 2018 gestiegen. Neu \n\nkonnte eine Zusammenarbeit mit der Generali Versicherung institutionalisiert werden, dabei werden Lernenden freiwillig Ein-\n\nsätze in der Stadt (v.a. in städtischen Betrieben) vermittelt.  \n\n \n\nAnzahl Anlässe zur Förderung der Freiwilligenarbeit \n\nDie Etablierung der Freiwilligenarbeit benötigt Zeit sowie Öffentlichkeitsarbeit und eine gute Begleitung von Freiwilligen. Neben \n\neinem grossen und einem kleinen Dankesanlass wurden zwei Anlässe für einen Austausch mit Freiweilligen organisiert, die hier \n\nmitgezählt werden. \n\n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n215\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nKommentar \n\nZ1: Bedarfsgerechtes Angebot \n\nFür alle Personen, die einen Einsatz als Freiwillige suchten, gelang es, ein Einsatzangebot zu machen. Es konnte mindestens eine \n\nAktivität vermittelt werden, von 19 vermittelten Einsätzen waren 15 erfolgreich. \n\n \n\n \n \n\n   \n\n216\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n217\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nM5 Integration \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n218\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Massnahmen zur Erstinformation \n\nAufgrund eines personellen Wechsels und einer damit verbundenen Vakanz der Stelle der Altersbeauftragten wurde im Jahr \n\n2019 kein Anlass zur Erstinformation durchgeführt. Er ist für das Jahr 2020 geplant.   \n\n \n\nMassnahmen zur Förderung des kulturellen Austauschs \n\nZu den Massnahmen zur Förderung des kulturellen Austauschs gehören auch das Café International sowie die zweimal im Jahr \n\nstattfindende Veranstaltung „Grenzenlos Geniessen“.  \n\n \n\nAnzahl erbrachte Schreibdienste \n\nDer von einer engagierten Gruppe von Freiwilligen durchgeführte Schreibdienst konnte im Jahr 2019 wieder aufgebaut und \n\nregelmässig durchgeführt werden. \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n219\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nKommentar \n\nZ1: Nutzung des Angebots \n\nUm die Angaben der durchschnittlichen Anzahl Besucherinnen und Besucher pro Veranstaltung nicht zu verzerren, wurden die \n\nVeranstaltungen „Fest der Kulturen“ sowie „Neuzuzügeranlass“ nicht miteinberechnet.  \n\n \n \n\n  \n\n220\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n  \n\n221\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nM6 Kinderbetreuung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n222\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Ausrichtungen von Subventionen \n\nDie Annahme, dass im Jahr 2019 mehr Erziehungsberechtigte auf Subventionen angewiesen sein würden, hat sich nicht bewahr-\n\nheitet – die Anzahl blieb gegenüber 2018 stabil.  \n\n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Bedarfsgerechtigkeit \n\nDas Angebot und die Auswahl an Betreuungsplätzen für Kinder im Vorschulalter sind gross, von daher verzeichneten mehrere \n\nAdliswiler Kindertagesstätten 2019 eine geringere Auslastung. Vereinzelt reduzierten die Kindertagesstätten die Anzahl Gruppen, \n\nso dass auch die Zahl der Betreuungsplätze insgesamt sank. Bei steigendem Bedarf können diese zeitnah wieder eröffnet wer-\n\nden. Diese Entwicklung ist auch in anderen Gemeinden sichtbar.  \n\n \n\nZ1: Eigenanteil der Eltern an den Betreuungskosten \n\nIm Kinderhaus Werd waren Erziehungsberechtigte aufgrund des eigenen Einkommens zu einem geringeren Anteil auf Subven-\n\ntionen angewiesen als budgetiert, was den Eigenanteil an die Betreuungskosten erhöhte. \n\n \n\n \n\n \n\n223\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Soziale Dienstleistungen und Beratung \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n224\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nM2 Beiträge Soziale Dienstleistungen \n\nIm Bereich Beiträge an Soziale Dienstleistungen beträgt der Mehraufwand 37‘000 Franken. Dem Tageselternverein wurde ein \n\nzusätzlicher Beitrag zur Finanzierung von Subventionen für Erziehungsberechtigte mit geringem Budget im Rahmen von 20‘000 \n\nFranken gewährt (SRB 2020-45; Zusatzkredit). Der verbleibende Mehraufwand begründet sich vor allem durch die Beteiligung \n\nan einem Projekt zur Schaffung gerontopsychiatrischer Pflegeangebote im Bezirk, das von allen Bezirksgemeinden gemeinsam \n\ngetragen wird. \n\n \n\nM4 Freiwilligenarbeit \n\nIm Bereich der Freiwilligenarbeit beträgt der Minderaufwand gegenüber dem budgetierten Betrag knapp 28‘000 Franken. Einer-\n\nseits wurden aufgrund eines personellen Wechsels Leistungserfassungen von rund 9‘000 Franken irrtümlich auf ein anderes \n\nProdukt erfasst, zudem wurden insgesamt etwas weniger personelle Ressourcen eingesetzt. Daneben wurden ca. 15'000 Fran-\n\nken weniger als budgetiert für Dienstleistungen Dritter und Honorare eingesetzt, dies aufgrund der Wahl günstiger Angebote für \n\nAnlässe und dem Verzicht auf einen Anlass zugunsten einer Veranstaltung im Altersbereich.  \n\n \n\nM5 Integration \n\nFür das Produkt Integration wurden 59‘000 Franken weniger benötigt als budgetiert. Im Budget waren zwei Massnahmen vorge-\n\nsehen (Erstinformationsgespräche, Diskriminierungsschutz), welche erst im Jahr 2020 realisiert werden, was zu einem Minder-\n\naufwand von ca. 17‘000 Franken führte. Die Spielgruppe Plus verzeichnete einen Minderaufwand 10‘000 Franken. \n\nFür personelle Leistungen wurden rund 10‘000 Franken weniger eingesetzt, dies aufgrund einer dreimonatigen Vakanz der Stelle \n\nder Integrationsbeauftragten. Ein Mehrertrag von 4‘000 Franken konnte generiert werden vor allem durch höhere Einnahmen \n\nfür Kurse „Deutsch für Eltern“. Rund 10‘000 Franken waren für Mietkosten budgetiert, die effektiv nicht anfielen. Der verblei-\n\nbende Minderaufwand von 8‘000 Franken setzt sich aus nicht benötigten Reserven und diversen kleineren nicht angefallenen \n\nBeträgen für diverse Projekte zusammen. \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nInterne Verrechnung \n\nDie internen Verrechnungen liegen um rund 56‘000 Franken unter dem budgetierten Betrag. Das Kinderhaus Werd benötigte \n\nweniger Material und Waren von internen Dienstleistern, so dass der Aufwand dafür um 31‘000 Franken geringer war. Im Be-\n\nreich der Altersfragen lag die Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand um 23‘000 Franken unter der budge-\n\ntierten Summe. Dies aufgrund des tieferen Buchwertes von 2.8 Mio. Franken der Beteiligung an der Sihlsana AG per Anfang \n\n2019 gegenüber der Annahme in der Budgetierung 2019 (4.1 Mio. Franken) im Sommer 2018.  \n\n \n\nTransferertrag \n\nDer Transferertrag war um 71‘000 Franken geringer als budgetiert. Dabei handelt es sich um Subventionen für die Platzierung \n\nvon Kindern im Kinderhaus, wenn die Erziehungsberechtigten die Kosten nicht selbst tragen können. Diese werden dem Kinder-\n\nhaus als Ertrag gutgeschrieben. Im Jahr 2019 waren weniger Erziehungsberechtigte auf Subventionen angewiesen als angenom-\n\nmen bzw. zu einem geringeren Betrag, so dass das Budget dafür nicht ausgeschöpft werden musste.  \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n225\n\n\n\n \n\n226\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nN Volksschule \n\n \n\n \n\nPGV: Marc Dahinden \n\n \n\nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\nAufwand für Volksschule im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Volksschule wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n227\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n\n \n\n   \n\n \n\n228\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n   \n\n229\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nN1 Kindergarten/Primarschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n230\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Lehrpersonen: Im Kindergarten verzeichnet das Ressort Bildung mehr Lehrpersonen in Teilzeitpensen, in der \nPrimarschule ist die Entwicklung gegenteilig.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n231\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n232\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n233\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nN2 Sekundarschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n234\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie zusätzliche Klasse auf der Sekundarstufe musste nicht eröffnet werden, was einen Teil der Diskrepanz der Anzahl Lektionen \nerklärt. Der restliche Unterschied der Anzahl Lektionen Regelunterricht ist auf eine andere Zählweise zurückzuführen. Zur Zeit \nwerden die Berechnungen der Kennzahlen, Ziele und Indikatoren verifiziert und ggf. angepasst.  \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n235\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n236\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Volksschule \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nN1 Kindergarten / Primarschule \n\nDer Personalaufwand für kommunales Lehrpersonal fällt um 135'000 Franken tiefer aus. Der restliche Minderaufwand ist auf \n\ntiefere Umlagen zurückzuführen. \n\n \n\nN2 Sekundarschule \n\nDer Personalaufwand für kommunales Lehrpersonal reduziert sich um 27’000 Franken. Weniger Schülerinnen und Schüler an \n\nder Berufswahlschule und an Gymnasien führen zu einem Minderaufwand gegenüber Budget von 316'000 Franken. Der restliche \n\nMinderaufwand ist auf tiefere Umlagen zurückzuführen (-417'000 Franken). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n237\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nSP 2018-421: Zusatzkredit über 48‘960 Franken für Erhöhung Gesamtlektionen von 108 auf 117 Wochenlektionen. \n\nDer Minderaufwand resultiert aus 132'000 Franken geringerem Personalaufwand bei kommunalem Lehrpersonal (DaZ, \n\nKlassenassistenzen, etc.) sowie 30'000 Franken Minderaufwand für Aus- und Weiterbildungen.  \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Mehraufwand von 422'000 Franken ist darauf zurückzuführen, dass bei der Budgetierung ein Teil des Sach- und \n\nBetriebsaufwandes bei den Gemeinkosten zugeordnet wurden. Im Sinne der Erhöhung der Kostentransparenz wurden bei der \n\nKontierung der Rechnungen die Sach- und Betriebsaufwendungen den einzelnen Kostenstellen der jeweiligen Schulen direkt \n\nzugewiesen, sodass diese nun direkt anfallen und nicht mehr via Umlagen in den Gemeinkosten erscheinen. Die Folge dieser \n\ndirekten Buchung ist ein höherer Sach- und Betriebsaufwand und tiefere Gemeinkosten. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Minderaufwendungen bei den Gemeinkosten sind auf die direkte Verbuchung bei den jeweiligen Schulen und die damit \n\nverbundenen tieferen Umlagen zurückzuführen. \n\nEntgelte \n\nWeniger Anmeldungen an der Berufswahlschule als aufgrund der Erfahrungswerte der Vorjahre budgetiert sowie vermehrte \n\nGesuche um Erlass der Elternbeiträge führen zu verminderten Entgelten in der Höhe von 42'500 Franken. \n\n \n\nTransferertrag \n\nHöhere Staatsbeiträge führen zu einem Mehrertrag von rund 17'500 Franken.  \n \n\n \n\n \n\n238\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nO Spezielle Förderung \n\n \n\n \n\nPGV: Marc Dahinden \n\nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\nAufwand für Spezielle Förderung im Verhältnis zum \nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Spezielle Förderung wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n239\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nO1 Externe Sonderschulung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n240\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n241\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nO2 Therapie und Abklärung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n242\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nZwar verzeichnet das Ressort Bildung weniger Kinder mit Therapiebedarf (Erstabklärungen), jedoch mussten im Jahr 2019 \nWartelisten in den Bereichen Logopädie und Psychomotorik abgebaut werden, was zu einer höheren Anzahl an durchgeführten \nTherapien (Anzahl Klienten) führt. Mittlerweile konnte die Warteliste weitgehend abgebaut werden. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n‐ \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n243\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nO3 Beratungen und Förderungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n244\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Klientenkontakte sind aufgrund personeller Wechsel und damit verbundener kurzfristiger Vakanzen tiefer als budgetiert.  \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n245\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Spezielle Förderung \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nO1 Externe Sonderschulung \n\nDie Wahl der Sonderschule richtet sich nach den Bedürfnissen der Kinder, was zu Schwankungen in den Aufwendungen führen \n\nkann und somit eine Reduktion der Beiträge an diese Institutionen nach sich zieht (- 260'000 Franken).  \n\n \n\nO2 Therapie und Abklärung \n\nIm Therapiebereich (Logopädie und Psychomotorik) führten mehrere personelle Ausfälle, Veränderungen und Fachkräftemangel \n\nzu einer personellen Unterdotierung, was sich wiederum negativ auf die Warteliste für die Therapien auswirkte. Um einerseits \n\ndie personelle Unterbesetzung aufzufangen, um damit die verbliebenen Therapeutinnen zu entlasten und andererseits die  \n\n \n\n \n\n \n\n246\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nWarteliste abzubauen, um den Schülerinnen und Schülern die ihnen zustehenden Therapien zu gewährleisten, wurden befristet \n\nexterne Therapeutinnen auf Mandatsbasis angestellt (+ 302'000 Franken).   \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer geringere Personalaufwand ist einerseits auf den Fachkräftemangel im Bereich Therapie zurückzuführen (- 76'000 Franken), \n\nwodurch jedoch die Sach- und Betriebsaufwendungen steigen, da befristet externe Therapeuten auf Mandatsbasis angestellt \n\nwerden mussten. Der restliche Minderaufwand ist auf Rotationseffekte und kurzfristig nicht besetzte Stellen in den anderen \n\nBereichen zurückzuführen (- 15'000 Franken). \n\n  \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie im Therapiebereich (Logopädie und Psychomotorik) aufgrund mehrerer personeller Ausfälle, Veränderungen und \n\nFachkräftemangel kurzfristig notwendig gewordenen Massnahmen zur Sicherstellung des Betriebs für die Schülerinnen und \n\nSchüler sowie zur Entlastung der verbliebenen Fachkräfte, führten zu Mehraufwendungen im Sach- und Betriebsaufwand \n\naufgrund der Anstellung externer Dienstleister (Therapeutinnen) auf Mandatsbasis (+ 302'000 Franken). Dem gegenüber stehen \n\nMinderaufwendungen bei den Lehrmitteln von 13'000 Franken für die drei Produkte.  \n\n \n\nTransferaufwand \n\nTiefere Beiträge an Gemeinden, Zweckverbände und Dritte haben einen Minderaufwand von 311'000 Franken zur Folge.  \n\n \n\nGemeinkosten \n\nAufgrund der Reorganisation des Ressorts Bildung werden die Besoldungen einzelner Führungspersonen beim DLB \n\nSchulverwaltung und nicht mehr in einzelnen Produkten budgetiert und demnach via Verteilschlüssel als Umlage den einzelnen \n\nProdukten/Produktegruppen verrechnet, was bei den Gemeinkosten zu einem letztlich nettokostenneutralen Mehraufwand von \n\n175'000 Franken führt. \n\nEntgelte \n\nDie Kostenbeteiligung an beispielsweise Mittagesverpflegung von Eltern deren Kinder in Sonderschulen sind, wird neu unter den \nRückerstattungen der Sonderschulung verbucht.  \n\n \n\n \n\n \n\n247\n\n\n\n \n\n248\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nP Schulergänzende Leistungen \n\n \n\nPGV: Marc Dahinden \n\n \nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\nAufwand für Schulergänzende Leistungen im Verhältnis \nzum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Schulergänzende Leistungen wird finanziert \ndurch... \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n249\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nP1 Schulergänzende Betreuung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n250\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n251\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Plätze Mittagstisch: Die Berechnung wurde im Zuge des Jahresabschlusses genauer definiert, um Planungssicherheit zu \ngeben. \n\nAnzahl Lektionen Kurse Erwachsenenbildung: Neue Zählweise gegenüber R18. Es sind nun auch die Kurse der Freizeitanlage \nberücksichtigt.  \n\n \n\n252\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Auslastung alle Bereiche \n\nDurch die gestiegene Nachfrage erhöht sich die Auslastung in allen Bereichen. Der Kostendeckungsgrad steigt aufgrund von \n\nmehr Familien mit Kindern mit maximaler Tarifierung. \n\n \n\nZ3: Bedarfsgerechtigkeit sportlicher Bereich  \n\nBedarfsgerechtigkeit sportlicher Bereich über 100 %, da der Bedarf grösser ist als das Angebot (betrifft Gesamtangebot der \n\nKurse). \n\n \n\nZ3: Kostendeckungsgrad  \n\nDer Kostendeckungsgrad der Freizeitanlage konnte aufgrund höherer Auslastung sowie tieferen Sachaufwendungen erheblich \n\ngesteigert werden. \n\n \n\nZ4: Kostendeckungsgrad Freizeitkurse \n\nDer tiefere Kostendeckungsgrad ist einerseits auf höhere Umlagen und andererseits auf fehlende Kurseinnahmen aufgrund eines \n\nkrankheitsbedingten Ausfalls zurückzuführen. \n\n \n  \n\n \n\n253\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nP2 Musikschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n254\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n255\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n   nicht steuerbar \n\n   eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDer Schülerbestand war vor allem in Langnau etwas rückläufig, was sich auch auf die Anzahl Lektionen auswirkt. Der \nKostendeckungsgrad für die Musikschule für Erwachsene ist aufgrund krankheitsbedingter Ausfälle und damit verbundenen \nAufwendungen, bzw. Rückständen aus der Taggeldversicherung tiefer als budgetiert.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n256\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n- \n\n \n\n   \n\n \n\n257\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Schulergänzende Leistungen \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nP1 Schulergänzende Betreuung \n\nDer Minderaufwand erklärt sich aus tieferen Anschaffungskosten für Lebensmittel (- 130'000 Franken) einerseits und aus \n\nhöheren Entgelten andererseits aufgrund der gestiegenen Nachfrage (+ 246'000 Franken). \n\n \n\nP2 Musikschule \n\nDer Mehraufwand resultiert aus einem höheren Personalaufwand infolge Krankheitsausfällen und damit verbundenen \n\nTaggeldrückständen (+ 86'000 Franken) sowie Rotationseffekten und aus tieferen Erträgen von Kantonen und Gemeinden  \n\n(- 37'000 Franken). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n258\n\n\n\nJahresrechnung 2019   \n\n \n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer gestiegene Personalaufwand ist auf die direkte Verbuchung der Arbeitgeberbeiträge zurückzuführen (siehe Erklärung \n\nGemeinkosten). Der restliche Mehraufwand resultiert aus einer gestiegenen Nachfrage in der Betreuung sowie einem höheren \n\nPersonalaufwand in der Musikschule aufgrund von Krankheitsfällen und Taggeldrückständen einerseits sowie Rotationseffekten \n\nandererseits.  \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Minderaufwand resultiert aus tieferen Anschaffungskosten für Lebensmittel (- 130'000 Franken) sowie einem geringeren \n\nMaterialaufwand (- 33'000 Franken). \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDie Beiträge und Entschädigungen an Gemeinwesen und Dritte aufgrund weniger auswertiger Schüler, geringerer \n\nRückforderungen sowie geringerer Vereinsbeiträge verringern sich um rund 42'000 Franken. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie um 243'000 Franken tieferen Umlagen rühren daher, dass die Arbeitgeberbeiträge (AHV, Pensionskasse, usw.) in der \n\nJahresrechnung gegenüber Budget neu direkt auf den Personalaufwand verbucht wurden. Daraus resultiert in \n\nnettokostenneutraler Weise ein höherer Personalaufwand. \n\nEntgelte \n\nSchul- und Kursgelder sowie Benützungsgebühren und Dienstleistungen führen zu höheren Entgelten von rund 258'000 Franken.  \n\nVerschiedene Erträge \n\nDer Ertrag von 25'000 Franken ist auf eine Spende der Walter L. & Johanna Wolf-Stiftung zugunsten der Schuljugend \n\nzurückzuführen. \n \n\n \n\n \n\n259\n\n\n\n \n\n260\n\n\n\nJahresrechnung 2019     \n\n \n \n\n4 Globalbudgets Dienstleistungsbereiche (DLB) \n\n \n\n  \n\n261\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nDLB Ressort übergreifende Dienstleistungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB im Verhältnis zum Gesamtaufwand der \nStadt \n\nAufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Ressort übergreifende Dienstleistungen \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n262\n\n\n\nJahresrechnung 2019     \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Ressort übergreifende Dienstleistungen \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \nBei der Budgeterstellung ist man davon ausgegangen, dass sich ein höherer Anteil des Personalaufwands direkt einzelnen \nProdukten zuweisen lässt. Namentlich mit der Umstellung von der Verwaltungsleitung zur Rolle Stadtschreiber/in werden \ndeutlich weniger Stunden direkt anderen Produkten zugeordnet. Dazu kommt eine unvollständige Erfassung der \nZeitaufwendungen für andere Produkte. Die effektiven Lohnkosten für das Verwaltungs- und Betriebspersonal sind 80‘000 \nFranken tiefer als budgetiert ausgefallen. Dies ist auf die Vakanz der Stelle Stadtschreiber/in zurückzuführen. Dafür war für das \nRekrutierungsmandat Stadtschreiber/in ein nachträglicher Kredit ausserhalb Budget von 32'000 Franken nötig (SRB 2018-415). \n \n\nVerrechnung an andere Abteilungen \nDurch die höheren Kosten erhöht sich die Verrechnung an die anderen Abteilungen um rund 52'000 Franken (siehe auch \nBegründung beim Personalaufwand). \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n263\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nDLB Informatik \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB im Verhältnis zum Gesamtaufwand der \nStadt \n\nAufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Informatik \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n264\n\n\n\nJahresrechnung 2019     \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Informatik \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nAufgrund von Vakanzen wurde weniger Personalaufwand als geplant aus dem DLB Ressortübergreifende Dienstleistungen direkt \n\ndiesem DLB zugeordnet (vgl. auch Kommentar im entsprechenden DLB). \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer tiefere Sachaufwand ist auf geringere Kosten für Hardware (39‘000 Franken) und für den Unterhalt bei den \n\nFachapplikationen der einzelnen Abteilungen zurückzuführen (286‘000 Franken). Einerseits sind die Wartungs- und \n\nSupportkosten geringer ausgefallen und andererseits waren neue Releases günstiger oder wurden in Abstimmung mit anderen \n\nProjekten ins Folgejahr verschoben. Dafür wurden für drei Fachanwendungen nachträgliche Kredite von insgesamt 45‘000 \n\nFranken gesprochen (SRB 2019-52:  Zusatzkredit über 12'250 Franken für Software Scolaris; SRB 2019-213: Zusatzkredit über \n\n24'500 Franken für Software om Police; SRB 2019-34: Zusatzkredit über 7'875 Franken für Software ZLPro). \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n265\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nIm Berichtsjahr konnten nicht alle geplanten Investitionen getätigt werden; entsprechend verringern sich die Abschreibungen. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDie interne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und Finanzaufwand fiel geringer aus als erwartet. \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte sind abhängig vom Gesamtaufwand und demzufolge geringer als geplant. \n\n \n\n \n \n\n266\n\n\n\n \n\n267\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nDLB Personal \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB im Verhältnis zum Gesamtaufwand der \nStadt \n\nAufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Personal \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n268\n\n\n\nJahresrechnung 2019     \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Personal \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nAllgemein \n\nIm Verlauf des Jahres 2018 wurde die Personalsachbearbeitung aus der Schulverwaltung in die Personalabteilung integriert, \n\ndaher fehlt die Vergleichbarkeit mit der Rechnung 2018. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Budgets für Dienstleistungen Dritter und externe Beratung wurde weniger beansprucht (z.B. weniger juristische \n\nAbklärungen, geringere Kosten Archivar, geringere Honorarkosten für Referenten von Weiterbildungen). \n\n \n \n\n \n\n \n\n269\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nDLB Finanzen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB im Verhältnis zum Gesamtaufwand der \nStadt \n\nAufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Finanzen \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n270\n\n\n\nJahresrechnung 2019     \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Finanzen \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand fiel um rund 89'000 Franken höher aus als budgetiert: Im Zusammenhang mit zwei Stellenwechsel \n\nentstanden Auszahlungen von Stunden und Doppelbesetzungen, welche zu Mehrkosten bei den Löhnen von rund 16'000 \n\nführten. Für die Personalwerbung dieser zwei Stellen mussten Vermittlungshonorare bezahlt werden, was zu nicht budgetierten \n\nMehraufwendungen beim übrigen Personalaufwand von knapp 29'000 Franken führte. Aufgrund der Altersstruktur im Team \n\nfielen die Sozialleistungen für die berufliche Vorsorge um rund 25'000 Franken höher aus als budgetiert. Da weniger Leistungen \n\ndirekt auf die Produkte gebucht wurden, blieben rund 19'000 Franken im Dienstleistungsbereich stehen. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nBei den Dienstleistungen Dritter entstanden Mehrkosten von 33'000 Franken. Diese sind auf eine Temporärstelle \n\nzurückzuführen, welche benötigt wurde, um den Aufwand für die Umstellung auf HRM2, welcher grösser war als angenommen, \n\ntermingerecht bewältigen zu können. Weiter entstanden knapp 10'000 Franken höhere Druckkosten für das neue A4-Format \n\ndes Budgets und der Jahresrechnung. \n\n \n\nVerrechnung an andere Abteilungen \n\nDie höhere Verrechnung an andere Abteilungen ist die Folge der höheren Kosten. \n\n \n\n \n\n271\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nDLB Liegenschaften \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand im Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt Aufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Liegenschaften \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n272\n\n\n\nJahresrechnung 2019     \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Liegenschaften \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand fällt gegenüber dem Budget um knapp 600'000 Franken höher aus. Einerseits fielen die bezahlten \n\nLohnkosten wegen nicht besetzten Stellen bei den Projektleitenden um 136'000 Franken tiefer aus. Andererseits wurde bei der \n\nBudgetierung 2019 die Zeitrapportierung mit dem Zusammenschluss der städtischen und Schulliegenschaften umgestellt. In der \n\nJahresrechnung konnten die geplanten Annahmen nicht wie vorgesehen umgesetzt werden. Mit der Zeitrapportierung konnten \n\nrund 736'000 Franken (entspricht 25 % der Lohnkosten) nicht direkt auf die Produktegruppe D Finanzen rapportiert werden, \n\nsondern blieben im Dienstleistungsbereich stehen. U.a. führten auch Krankheitsabsenzen im Umfang von ca. 170'000 Franken zu \n\ndieser Abweichung. Die Differenz im Personalaufwand bei der Zeitrapportierung von 736'000 Franken widerspiegelt sich in \n\neinem Minderpersonalaufwand in der Produktegruppe D Finanzen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n273\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nMit der Umstellung auf HRM2 und der Einführung der Anlagebuchhaltung im Jahr 2019 wurden die Liegenschaften den \n\neinzelnen Bereichen zugewiesen. Das war im Jahr 2018 (damals ohne Anlagebuchhaltung) bei der Budgetierung 2019 nicht im \n\nDetail voraussehbar. Die Abschreibungskosten betreffen die Mieterausbauten für die Liegenschaften Zürichstrasse 12 und 19/21. \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nSiehe Begründung der Abschreibungen Verwaltungsvermögen. \n\n \n\nEntgelte \n\nDiese Einnahmen sind Weiterverrechnungen in die Nebenkostenabrechnungen der Mieter für Dienstleistungen im Facility-\n\nManagement-Bereich. Aufgrund der Umstellung auf HRM2 werden diese Vergütungen neu separat von «Verschiedene Erträge» \n\nausgewiesen. Mit Abschluss der Integration des FM-Bereichs entfallen ab dem Jahr 2020 diese Verrechnungen. Diese Leistungen \n\nwerden zukünftig direkt den einzelnen Liegenschaften belastet und mit den Mietern abgerechnet. \n\n \n\nVerrechnung an andere Abteilungen \n\nDurch die höheren Kosten erhöht sich die Verrechnung an die anderen Abteilungen um rund 600'000 Franken (siehe \n\nBegründung des Personalaufwandes). \n\n274\n\n\n\n \n\n275\n\n\n\n    Jahresrechnung 2019 \n \n\nDLB Schulverwaltung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB im Verhältnis zum Gesamtaufwand der \nStadt \n\nAufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Schulverwaltung \n\n \n\n \n\n   \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n276\n\n\n\nJahresrechnung 2019     \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\nDie Rechnung 2018 beruht noch auf dem Rechnungslegungsmodell HRM1, deshalb ist ein Vergleich nicht möglich. \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Schulverwaltung \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Minderaufwand von rund 26'000 Franken resultiert aus tieferen Aufwendungen für Büromaterial sowie tieferer \n\nInanspruchnahme von Dienstleistungen Dritter. Darin enthalten ist der Verpflichtungskredit ausserhalb Budget der Schulpflege \n\nvom 16. April 2019 in Höhe von 6'000 Franken zur Erarbeitung personalrechtlicher Bestimmungen (Schulpersonalverordnung). \n\nDer von der Schulpflege gesprochene Verpflichtungskredit ausserhalb Budget vom 31. Oktober 2019 in Höhe von 43'000 \n\nFranken zur Strukturanalyse ist aufgrund der noch nicht erfolgten Rechnungsstellung und des noch nicht beendeten Projektes \n\nnicht berücksichtigt. \n\n \n\n \n\n277\n\n\n\n \n\n278\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n \n\n5 Personalbestand \n\n \n\n \nR 15 R 16 R 17 R 18 R 19 ∆ zu R18 \n\n       \n\nPräsidiales \n22.4 23.3 23.5 24.0 \n\n6.7 \n+ 1.8 \n\nRessort Einwohnerkontakte     19.1  \n\nRessort Finanzen 20.1 19.8 19.8 18.6 44.1 + 25.5 \n\nRessort Bau und Planung 5.3 5.6 5.6 5.6 5.5 -  0.1 \n\nRessort Werkbetriebe 30.6 33.4 33.2 33.4 35,0 + 1.3 \n\nRessort Sicherheit, Gesundheit, Sport 23.5 23.9 23.4 25.0 26.6 + 1.6 \n\nRessort Soziales 32.2 29.1 29.5 30.1 30.4 + 0.3 \n\nRessort Bildung (ohne Lehrpers.) 50.8 54.7 58.6 58.0 16.3 - 41.7 \n\nTotal Stadtrat 184.9 189.8 193.6 194.7 183.7 - 11.3 \n\n       \n\nKommunale Lehrpersonen     83.0 - \n\nKantonale Lehrpersonen     137.6 - \n\nTotal Schulpflege      220.6 - \n\nGrosser Gemeinderat 0.55 0.65 0.90 0.91 0.96 + 0.05 \n\nKommentar \n\nRessort Präsidiales \n\n+ 1.3 Stellen Personaladministration: Übernahme aus Schulsekretariat \n\n \n\nRessort Finanzen \n\n+ 24.5 Stellen aus Verschiebung Hauswartung der Schulliegenschaften, + 0.9 Stelle für Projektleitung Liegenschaften \n\n \n\nRessort Werkbetriebe  \n\nGemäss SRB 2019-116: + 0.85 Stellen in der Abfallhauptsammelstelle, gemäss SRB 2019-116 \n\nAus Vakanzen: + 0.1 Stellen Leiter Werkdienste (Vorgänger 0.9), + 1.0 Werkdienste Grünraum, - 0.2 Planung Werke \n\n279\n\n\n\n \n \n\nJahresrechnung 2019 \n\n \n\n \n\nRessort Sicherheit und Gesundheit \n\nDie Zunahme der Stellen um 160 % gegenüber 2018 setzt sich aus einer zusätzlichen Stelle bei der Polizei Adliswil – Langnau a.A. (so \n\ngeplant infolge der Übernahme der kommunalpolizeilichen Aufgaben der Gemeinde Langnau a. A., nachdem die zweite in diesem \n\nZusammenhang neue Stelle bereits im Herbst 2018 besetzt wurde) sowie zusätzlichen Einsätzen von Mitarbeitenden im Stundenlohn im \n\nHallen- und Freibad zusammen. Im Bad mussten während verschiedenen Zeitabschnitten im Jahr 2019 Aushilfen infolge einer \n\nSchwangerschaft, verschiedenen Krankheitsfällen, einer Pensionierungsregelung und infolge zusätzlicher Räumungsarbeiten im Hinblick \n\nauf die Sanierung beschäftigt werden. Mehrkosten sind in diesem Zusammenhang jedoch nicht entstanden. \n\n \n\nRessort Bildung \n\n1.3 Stellen Personalsachbearbeitung wurden aufgrund der Schulintegration in Präsidiales verschoben. Dasselbe gilt für 24.5 Stellen \n\nHauswartung, welche neu in Finanzen budgetiert sind. Die restliche Differenz ergibt sich aufgrund der Abgrenzung zwischen stadträtlich \n\nangestelltem Personal, sowie kommunalem und kantonalem Lehrpersonal gemäss den geltenden Personalverordnungen des Stadtrates \n\nund der Schulpflege, und erscheint daher in den neuen Positionen. \n\n280\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n \n\n6 Glossar - Begriffserklärungen \n\nAbschreibungen \nDie Abschreibungen zeigen die jährliche Wertminderung der \nAnlagen des Verwaltungsvermögens. Die Höhe der Abschrei-\nbungen ist abhängig von der Anlagekategorie und der damit \nverbundenen Nutzungsdauer des Objekts (lineare Abschrei-\nbungsmethode). Zu unterscheiden ist zwischen planmässigen \nund ausserplanmässigen Abschreibungen. \n \nAktiven \nDie Aktiven sind die Vermögenswerte der Gemeinde und \nbefinden sich auf der linken Seite der Bilanz. Die Aktiven unter-\nteilen sich in Finanzvermögen und Verwaltungsvermögen. \n \nAktivierung \nAls Aktivierung wird das Einstellen eines Vermögensgegen-\nstands auf der Aktivseite der Bilanz bezeichnet. \n \nAktivierungsgrenze \nDie Aktivierungsgrenze stellt den Grenzbetrag dar, ab dem \neine Investitionsausgabe (brutto) aktiviert werden muss. Die \nAktivierungsgrenze gilt für das gesamte Verwaltungsvermögen \nund wird vom Gemeindevorstand bei maximal 50'000 Franken \nfestgelegt. Für die Bilanzierung von Finanzvermögen kommt \nkeine Aktivierungsgrenze zur Anwendung. \n \nAnlagenbuchhaltung \nDie Anlagenbuchhaltung ist eine Nebenbuchhaltung, in wel-\ncher die detaillierten Angaben über den Bestand, die Bewer-\ntung und die Entwicklung der einzelnen Anlagen einer Ge-\nmeinde geführt wird. \n \nAnlagen im Bau \nWird eine neue Anlage am Jahresende noch nicht genutzt, \nerfolgt die Bilanzierung in der Sachgruppe Anlagen im Bau. Die \nÜbertragung auf das entsprechende Sachkonto in der Bilanz \nerfolgt bei Nutzungsbeginn. \n \nAnlagekategorie \nDie Anlagekategorien definieren die Nutzungsdauern einzelner \nVermögenswerte, woraus sich die planmässigen Abschreibun-\ngen des Verwaltungsvermögens ergeben. Bei der Wahl der \nAnlagekategorien kann zwischen dem Mindeststandard, dem \nerweiterten Standard sowie der Anwendung von Branchenre-\ngelungen oder kantonalem Recht unterschieden werden. Von \nder Anlagekategorie leiten sich die Anlagenteile ab. \n \nAnlagenspiegel \nDer Anlagenspiegel ist ein Output aus der Anlagenbuchhaltung \nund Teil des Anhangs zur Jahresrechnung. Er informiert über \ndie Wertentwicklung der einzelnen Bilanzpositionen des Anla-\ngevermögens. \n \nBeteiligungsspiegel \nDer Beteiligungsspiegel ist ein Verzeichnis der finanziellen \nVerbindungen einer Gemeinde. Er ist Teil des Anhangs zur \nJahresrechnung. Ausgewiesen werden alle bilanzierten und \nnicht bilanzierten Beteiligungen des Verwaltungsvermögens. \nNicht im Beteiligungsspiegel aufzunehmen sind Beteiligungen, \ndie reinen Anlagecharakter aufweisen und ohne Beeinträchti-\ngung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert werden \nkönnen. \n\nBestandesrechnung \nDie Bestandesrechnung bildet zusammen mit der Verwaltungs-\nrechnung die Jahresrechnung. Die Bestandesrechnung enthält \nVermögenswerte (Aktiven) und die Verpflichtungen (Passiven) \nsowie das Eigenkapital oder den Bilanzfehlbetrag. \n \nBilanzfehlbetrag \nEin Bilanzfehlbetrag entsteht, wenn das zweckfreie Eigenkapital \nnicht mehr zur Deckung des Aufwandüberschusses der Er-\nfolgsrechnung ausreicht. Der Bilanzfehlbetrag wird in der Sach-\ngruppe „Bilanzüberschuss/-fehlbetrag“ im Eigenkapital ausge-\nwiesen. \n \nBuchgewinne Anlagen Finanzvermögen \nDifferenz zwischen Buchwert und höherem Erlös aus Verkauf \nbzw. Neubewertung von Vermögenswerten. \n \nCash flow / Cash loss \nDer Cash flow entspricht dem Zahlungsmittelüberschuss – der \nCash loss dem Zahlungsmittelfehlbetrag einer Periode. Er gilt \nals Indikator für die Innenfinanzierungskraft (Schaffung von \nEigenkapital aus dem Gemeinwesen heraus). \n \nFormel: \n+ Ergebnis laufende Rechnung \n+ Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \n+ Einlagen in Rückstellungen  \n– Entnahmen aus Rückstellungen \n=Cash flow / Cash loss \n \nEigenkapital, zweckgebunden \nDas zweckgebundene Eigenkapital umfasst die Spezialfinanzie-\nrungen im Eigenkapital, die Fonds, die Rücklagen der Global-\nbudgetbereiche und die Vorfinanzierungen von Investitions-\nvorhaben. \n \nEigenkapital, zweckfrei \nDas zweckfreie Eigenkapital umfasst die finanzpolitische Reser-\nve sowie den Bilanzüberschuss / -fehlbetrag. \n \nEinlagen und Entnahmen aus Spezialfinanzierungen, Spezial-\nfonds, Vorfinanzierungen, Sonderrechnungen und Rückstellun-\ngen \nReservierung (Einlagen) bzw. Verwendung (Entnahmen) be-\nstimmter (reservierter) Mittel aufgrund gesetzlicher oder recht-\nlich gleichwertiger Vorschriften für die vollständige oder teil-\nweise Erfüllung einer öffentlichen Aufgabe. Einlagen und Ent-\nnahmen werden bei der Berechnung des konsolidierten lau-\nfenden Aufwandes bzw. Ertrages nicht berücksichtigt. \n \nErfolgsausweis, gestuft \nDer gestufte Erfolgsausweis ist eine Form der Darstellung der \nErfolgsrechnung. Dabei werden das Ergebnis aus betrieblicher \nTätigkeit, das Ergebnis aus Finanzierungstätigkeit und das aus-\nserordentliche Ergebnis voneinander abgegrenzt. Das Ergebnis \naus betrieblicher Tätigkeit und Finanzierungstätigkeit stellt \nzusammengefasst die erste Stufe, das operative Ergebnis, dar. \nZusammen mit dem der zweiten Stufe, dem ausserordentli-\nchen Ergebnis, wird das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung, \ndie dritte Stufe, ausgewiesen. \n \n \n\n281\n\n\n\n \n \n\n  Jahresrechnung 2019 \n\n \n\n \nErfolgsrechnung \nIn der Erfolgsrechnung werden die Aufwände und Erträge \neinander gegenübergestellt. Durch die Saldierung aller Erträge \nund Aufwände wird so der Erfolg (Gesamtergebnis) einer \nPeriode ermittelt. \n \nFinanzausgleich \nDer Finanzausgleich vermindert die finanziellen Unterschiede \nzwischen den finanzstarken und finanzschwachen Gemeinden. \nEr ermöglicht den Gemeinden, die Erfüllung ihrer notwendigen \nAufgaben zu finanzieren, ohne dass ihre Steuerfüsse erheblich \nvoneinander abweichen. \n \nFinanzertrag \nErtrag der laufenden Rechnung abzüglich Einnahmen aus Spe-\nzialfinanzierungen, durchlaufende Beiträge und interne Ver-\nrechnungen. \n \nFormel: \n+ Ertrag Laufende Rechnung \n- Entnahmen aus Spezialfinanzierungen, Stiftungen, Rückstellun-\ngen \n- Durchlaufende Beiträge \n- Interne Verrechnungen \n= Finanzertrag \n \nFinanzierungsfehlbetrag \nEin Finanzierungsfehlbetrag entsteht, wenn die Nettoinvestitio-\nnen des Verwaltungsvermögens grösser sind als die Summe \nder selbst erwirtschafteten Mittel (Selbstfinanzierung). Das \nGemeinwesen muss die im Rechnungsjahr getätigten Investiti-\nonen fremdfinanzieren. \n \nFinanzierungsüberschuss \nEin Finanzierungsüberschuss entsteht, wenn die Nettoinvestiti-\nonen des Verwaltungsvermögens kleiner sind als die Summe \nder selbst erwirtschafteten Mittel (Selbstfinanzierung). Dadurch \nwerden Mittel freigesetzt, die für die Rückzahlung von Schul-\nden oder zur Erhöhung des Finanzvermögens verwendet \nwerden können. \n \nFinanzpolitische Reserve \nMit der finanzpolitischen Reserve erhalten die Gemeinden und \nStädte ein Instrument, um Schwankungen des Jahresergebnis-\nses auszugleichen oder ein angestrebtes Eigenkapitalziel zu \nerreichen. Sie ist Bestandteil des zweckfreien Eigenkapitals. \n \nFinanz- und Aufgabenplan \nDer Finanz- und Aufgabenplan dient der mittelfristigen Planung \nund Steuerung der Finanzen und Aufgaben eines Gemeinwe-\nsens. Er beinhaltet insbesondere die finanz- und wirtschaftspoli-\ntischen Eckwerte, die Investitionsplanung, die Planerfolgsrech-\nnung, die Planbilanz sowie die Plangeldflussrechnung. \n \nFinanzvermögen \nDas Finanzvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die ohne \nBeeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert \nwerden können. Vermögenswerte werden im Finanzvermögen \nbilanziert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen \nhervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. \n \nFremdkapital \nDas Fremdkapital umfasst die Verpflichtungen der Gemeinde \ngegenüber Dritten. Sie werden innerhalb des Fremdkapitals \nnach Art der Verpflichtung und deren Fristigkeit gegliedert. \n \n \n \n\n \nGlobalbudget \nDas Globalbudget ist eine besondere Form des Budgetbe-\nschlusses und ein Instrument der wirkungsorientierten Verwal-\ntungsführung. Dabei werden bestimmten Aufgabenbereichen \noder Organisationseinheiten der Gemeinde die finanziellen \nMittel für die Aufgabenerfüllung in Form eines Globalkredits \nzugewiesen und mit einem Leistungskatalog verbunden. \n \nHaushaltsgleichgewicht \nDas Haushaltsgleichgewicht umfasst den mittelfristigen Aus-\ngleich der Erfolgsrechnung, den zulässigen Aufwandüberschuss, \nden Bilanzfehlbetrag und die Informationen dazu (Kennzahlen). \n \nHRM2 \nDas Harmonisierte Rechnungslegungsmodell 2 für die Kantone \nund Gemeinden (HRM2) ist die Grundlage für die Rechnungs-\nlegung der Kantone und Gemeinden in der Schweiz. Die \nHauptelemente des Rechnungsmodells sind die Bilanz, die \nErfolgsrechnung, die Investitionsrechnungen, die Geldflussrech-\nnung sowie der Anhang. \n \nInstitutionelle Gliederung \nDie institutionelle Gliederung gliedert die Erfolgs- und Investiti-\nonsrechnungen Verwaltungs- und Finanzvermögen nach der \norganisatorischen Struktur der Gemeinde. Sie kann zusätzlich \nzur funktionalen Gliederung geführt werden. \n \nInvestitionsrechnung \nIn der Investitionsrechnung werden die Investitionsausgaben \nden Investitionseinnahmen gegenübergestellt. Sie wird geson-\ndert für das Verwaltungsvermögen und das Finanzvermögen \naufgestellt. \n \nKapitaldienst \nPassivzinsen, zuzüglich der ordentlichen Abschreibungen auf \ndem Verwaltungsvermögen, abzüglich der Nettovermögenser-\nträge. \n \nFormel: \n+ Passivzinsen \n- Vermögensertrag \n+ Aufwand Liegenschaften im Finanzvermögen \n+ Buchgewinne Finanzvermögen \n+ Einnahmenüberschüsse der Investitionsrechnung \n+ Nettozinsen \n+ Ordentliche Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \n= Kapitaldienst \n \nKapitaldienstanteil \nDer Kapitaldienst gibt Antwort darauf, wie stark der Finanzer-\ntrag durch den Kapitaldienst belastet wird und misst somit die \nBelastung des Haushaltes für Zinsen und Abschreibungen. Ein \nhoher Kapitaldienstanteil kann entweder durch eine hohe \nVerschuldung oder durch grosse Investitionstätigkeit und einen \nentsprechend hohen Abschreibungsbedarf entstehen bzw. \ndurch beide Faktoren zusammen.  \n \nWertung:  hohe Belastung:  über 15 % \n\ntragbare Belastung:  5 % bis 15 % \ngeringe Belastung:  unter 5 %  \n\n \nFormel: \nKapitaldienstanteil = Kapitaldienst / laufenden Ertrag x 100 \n \n \n \n \n \n\n282\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2019 \n\n \n\n \nMedian \nDer Median (auch Zentralwert) ist in der Statistik ein Mittel-\nwert. Er ist derjenige Messwert, der genau ‚in der Mitte‘ steht, \nwenn man die Messwerte der Grösse nach sortiert.  \nIm Unterschied zum Mittelwert oder arithmetischen Mittel \nfallen bei Median Extremwerte nicht ins Gewicht. \n \nMittelfristiger Ausgleich \nMit einem mittelfristigen Ausgleich wird bezweckt, den Haus-\nhalt über eine bestimmte Frist hinweg im Gleichgewicht zu \nhalten. Die Grundzüge des mittelfristigen Ausgleichs sind ge-\nsetzlich geregelt. Die konkrete Ausgestaltung der Regelung in \nBezug auf die Frist, die Periode und den Gegenstand legen die \nGemeinden selber fest. \n \nMittelwert \nDer Mittelwert oder auch das arithmetische Mittel genannt, ist \ndie Berechnung vom einfachen Durchschnitt. Er wird vor allem \nbei homogenen statistischen Massen angewendet. In anderen \nFällen kann das Resultat durch Extremfälle wesentlich verfälscht \nwerden. \n \nNettoinvestitionen \nNettoinvestitionen sind die Differenz zwischen Investitionsaus-\ngaben und Investitionseinnahmen der Investitionsrechnung \nVerwaltungsvermögen. \n \nNettoschuld / Nettovermögen \nDies ist der Saldo zwischen Finanzvermögen abzüglich Fremd-\nkapital. Eine positive Zahl weist auf ein Nettovermögen, eine \nnegative Zahl auf eine Nettoschuld hin. \n \nFormel: \n+ Finanzvermögen \n- Fremdkapital \n= Nettoschuld bzw. Nettovermögen \n \nNettoschuld pro Kopf \nDie Nettoschuld pro Kopf wird oft als Gradmesser für die \nVerschuldung verwendet. Mit über 5'000 Franken gilt diese als \nsehr hoch. Die Aussagekraft dieser Kennzahl hängt allerdings \nvon der richtigen Bewertung des Finanzvermögens ab. \n \nNettoverschuldungsquotient \nDer Nettoverschuldungsquotient zeigt den Anteil der direkten \nSteuern natürlicher und juristischer Personen, der erforderlich \nwäre, um die Nettoschuld abzutragen.  \n \nNutzungsdauer \nDie Nutzungsdauer bezeichnet die Dauer, über die eine Anla-\nge genutzt werden kann.  \n \nOrdentliche Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \nGesetzlich vorgeschriebene Abschreibungen von Sachgütern, \nInvestitionsbeiträgen, Darlehen und Beteiligungen und der \nübrigen aktivierten Ausgaben des Verwaltungsvermögens.  \n \nPassiven \nDie Passiven befinden sich auf der rechten Seite der Bilanz. Die \nPassiven unterteilen sich in Fremdkapital und Eigenkapital. \n \nPassivierte Einnahmen \nDie passivierten Einnahmen entsprechen dem Total der Brut-\ntoeinnahmen in der Investitionsrechnung. Sie werden beim \nJahresabschluss in die Bestandesrechnung übertragen (passi-\nviert). \n \n \n\n \nPassivierungen \nAls Passivierungen gelten die Investitionseinnahmen (brutto) \nund sämtliche Abschreibungen (ordentliche und zusätzliche) \nauf dem Verwaltungsvermögen. \n \nPassivzinsen \nZinsen für die Inanspruchnahme fremder Mittel. \n \nPersonalaufwand \nAufwand für Entlöhnung, Sitzungsgelder, Arbeitgeberbeiträge \nan die Sozialversicherungen, Anwerbung, Ausbildung und \nInformation, Naturalleistungen, Zulagen, Vergünstigungen \njeglicher Art an die Behördenmitglieder und das aktive Perso-\nnal sowie an temporäre Arbeitskräfte (als Ersatz für das eigene \nPersonal, auch wenn nur ein Auftragsverhältnis besteht). Ren-\nten, Ruhegehälter, Teuerungszulagen an Pensionierte, für deren \nLohnzahlungen das Gemeinwesen zuständig war. \n \nRestatement \nDer Begriff Restatement wird für die Neubewertung einzelner \nBilanzpositionen beim Übergang auf die Rechnungslegung nach \nHRM2 verwendet. \n \nSelbstfinanzierung \nDie Selbstfinanzierung entspricht der Summe der selbst erwirt-\nschafteten Mittel. Sie zeigt die Finanzierung auf, die die Ge-\nmeinde durch ihre betriebliche Tätigkeit erzielt und die sie zur \nFinanzierung ihrer Investitionen benützen kann. \n \nSelbstfinanzierungsanteil \nDiese an die Privatwirtschaft angelehnte Kennzahl zeigt den \nprozentualen Anteil des laufenden Ertrags, der zur Finanzierung \nder Investitionen oder zum Abbau von Schulden verwendet \nwerden kann. So lassen sich die Finanzkraft und der finanzielle \nSpielraum eines Gemeinwesens beurteilen.  \n \nWertung: \nschwach:   unter 10 % \nmittel:   10 % bis 20 % \ngut:   über 20 % \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsanteil = Selbstfinanzierung / laufenden Ertrag \nx 100 \n \nSelbstfinanzierungsanteil bereinigt \nBereinigte Selbstfinanzierung in Prozenten des konsolidierten \nlaufenden Ertrages. \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsanteil bereinigt = Selbstfinanzierung berei-\nnigt / Finanzertrag x 100 \n \nSelbstfinanzierungsgrad \nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem Ausmass \nNeuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert \nwerden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt \nzu einer Neuverschuldung. Liegt dieser Wert über 100 %, \nkönnen Schulden abgebaut werden. Werte zwischen 80 % und \n100 % bedeuten eine noch verantwortbare Verschuldung. \nMittelfristig sollte jedoch ein Selbstfinanzierungsgrad von 100 % \nangestrebt werden. \n \nWertung: \nungenügend:  unter 50 % \nproblematisch:  50 % bis 80 % \ngut bis vertretbar:  80 % bis 100 % \nideal:   über 100 % \n\n283\n\n\n\n \n \n\n  Jahresrechnung 2019 \n\n \n\n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsgrad = Selbstfinanzierung / Nettoinvestitio-\nnen x 100 \n \nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt \nBereinigte Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitio-\nnen. \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt: = Selbstfinanzierung bereinigt \n/ Nettoinvestitionen x 100 \n \nSpezialfinanzierungen \nSpezialfinanzierungen liegen vor, wenn finanzielle Mittel auf-\ngrund einer Rechtsgrundlage zweckgebunden werden. Zu den \nSpezialfinanzierungen zählen Eigenwirtschaftsbetriebe, Fonds, \ndie ihre Grundlage im übergeordneten Recht haben, Rücklagen \naus Verwaltungsbereichen mit Globalbudget und Vorfinanzie-\nrungen von Investitionsvorhaben. \n \nSteuerertrag \nDer Steuerertrag ist der gesamte Fiskalertrag einer Gemeinde. \n \nSteuerkraft absolut \nDie absolute Staatssteuerkraft basiert auf dem Sollstaatssteuer-\naufkommen (brutto) der Gemeinden zu 100 Prozent. \n \nSteuerkraft relativ je Einwohner \nDie relative Steuerkraft errechnet sich als Quotient vom \nSollstaatssteueraufkommen geteilt durch die Einwohnerzahl \neiner Gemeinde. Steuerkraft pro Einwohner (mittlere Wohn-\nbevölkerung des Vorjahres). \n \nVermögenserträge \nAktivzinsen und andere Erträge aus den Geld- und Kapitalanla-\ngen des Finanz- und Verwaltungsvermögens, Ablieferung der \nGewinne der eigenen Anstalten, Liegenschaftserträge des \nFinanz- und Verwaltungsvermögens. \n \nVerpflichtungen Spezialfinanzierungen \nVerpflichtungen (Schulden) gegenüber gemeindeeigenen Spe-\nzialfinanzierungen (z.B. Wasserversorgung, Elektrizitätswerke, \nAbwasserentsorgung, Abfallbeseitigung), Spezialfonds oder \nVorfinanzierungen. \n \nVerpflichtungskredit \nDer Verpflichtungskredit ist die Ermächtigung, für einen be-\nstimmten Zweck und bis zu einem bestimmten Betrag finanzi-\nelle Verpflichtungen einzugehen. Er ermächtigt den Gemeinde-\nvorstand, Verpflichtungen einzugehen, nicht aber zur Leistung \nvon Zahlungen. Dafür wird der Budgetkredit benötigt. \n \nVerwaltungsvermögen \nDas Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die \nunmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und die \nohne diese zu beeinträchtigen nicht veräussert werden kön-\nnen. Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden \nbilanziert, wenn ihre Nutzung zur Erfüllung öffentlicher Aufga-\nben vorgesehen ist und ihr Wert verlässlich ermittelt werden \nkann. \n \nVorschüsse Spezialfinanzierungen \nVorschüsse an Gemeindebetriebe, welche als Spezialfinanzie-\nrung geführt werden (z.B. Wasserversorgung, Elektrizitätswer-\nke, Abwasserentsorgung, Abfallbeseitigung). \n \n \n \n\n \nWesentlichkeitsgrenze \nDie Wesentlichkeitsgrenze gibt den Grenzbetrag vor, ab dem \neine Verpflichtung als Rückstellung in die Bilanz aufgenommen \nwerden muss oder eine Eventualverbindlichkeit im Gewährleis-\ntungsspiegel auszuweisen ist. Die Wesentlichkeitsgrenze ent-\nspricht betragsmässig der vom Gemeindevorstand festgelegten \nAktivierungsgrenze (max. 50'000 Franken). \n \nZinsbelastungsanteil \nDer Zinsbelastungsanteil zeigt den Anteil des laufenden Er-\ntrags, welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. \nDiese Kennzahl liefert Informationen zur finanziellen Situation \neines Gemeinwesens, da eine hohe Verschuldung sich in einem \nhohen Zinsbelastungsanteil spiegelt. Im Mehrjahresvergleich \nkann die Verschuldungstendenz abgelesen werden. \n \nWertung: \nschlecht:   über 9 % \ngenügend:   4 % bis 9 % \ngut:   0 % bis 4 % \n \nFormel: Zinsbelastungsanteil = Nettozinsaufwand / laufenden \nErtrag x 100 \n \n \n \nSiehe auch Begriffserklärungen des Gemeindeamtes des Kan-\ntons Zürich: \nhttps://gemeindegesetz.zh.ch/internet/microsites/gemeindege\nsetz/de/hrm2/handbuch.html \nunter Fachthemen, Kapitel 25_Glossar \n \n \n \n \n \n \n\n284\n\n\n\tA-Behörden und politische Rechte\n\tB-Kultur und Bibliothek\n\tC-Einwohnerkontakte\n\tD-Finanzen\n\tE-Steuern\n\tF-Raumplanung\n\tG-Verkehr\n\tH-Ver- und Entsorgung\n\tI-Landschaft\n\tJ-Sicherheit und Gesundheit\n\tK-Sport_Sportanlagen\n\tL-Soziale Sicherung\n\tM-Soziale Dienstleistungen und Beratung\n\tN-Volksschule\n\tO-Spezielle Förderung\n\tP-Schulergänzende Leistungen\n\tQ-DLB1 Verwaltungsleitung und Ressort übergreifende Dienstleistungen\n\tQ-DLB2  Informatik\n\tQ-DLB3 Personal\n\tQ-DLB4 Finanzen\n\tQ-DLB5 Liegenschaften\n\tQ-DLB6 Schulverwaltung\n\tR5_Personalbestand\n\tR6_Glossar_neu\n\tLeere Seite\n\t0_Deckblatt Jahresrechnung.pdf\n\t1. Die Jahresrechnung im Überblick 1\n\t2. Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details 17\n\t3. Globalbudgets Produktegruppen 24\n\t4. Globalbudgets Dienstleistungsbereiche 261\n\t5. Personalbestand 279\n\t6. Glossar - Begriffserklärungen 281\n\n\n\n\n