name: Jahresrechnung und Geschäftsbericht 2023

text: \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nJahresrechnung und  \n\nGeschäftsbericht  \n\n2023 \n \n\n \n \n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n  \n \n\n \n\n\n\n \n\n \n\nInhaltsverzeichnis  \n\n1. Die Jahresrechnung im Überblick ............................................................................................................................................ 1 \n\n1.1 Erfolgsrechnung ................................................................................................................................................................... 2 \n\n1.1.1 Übersicht .................................................................................................................................................................. 2 \n1.1.2 Zusammenzug nach Sachgruppen ....................................................................................................................... 3 \n1.1.3 Nettoergebnisse nach Institutionen ................................................................................................................... 5 \n\n1.1.4 Haushaltgleichgewicht ........................................................................................................................................... 7 \n1.2 Investitionen ......................................................................................................................................................................... 8 \n\n1.2.1 Investitionen Verwaltungsvermögen .................................................................................................................. 8 \n\n1.2.2 Investitionen Liegenschaften Finanzvermögen ............................................................................................. 11 \n1.3 Bilanz ................................................................................................................................................................................... 12 \n1.4 Nettovermögen/-schuld.................................................................................................................................................. 14 \n\n1.5 Geldflussrechnung ............................................................................................................................................................ 15 \n1.6 Finanzkennzahlen .............................................................................................................................................................. 17 \n\n \n\n2. Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details ........................................................................................................................ 19 \n\n \n\n3. Globalbudgets Produktegruppen .......................................................................................................................................... 26 \n\nÜbersicht ................................................................................................................................................................................... 27 \n\nA Behörden und politische Rechte .................................................................................................................................. 28 \nB Kultur und Bibliothek ...................................................................................................................................................... 47 \nC Einwohnerkontakte .......................................................................................................................................................... 54 \n\nD Finanzen .............................................................................................................................................................................. 67 \nE Steuern ................................................................................................................................................................................ 81 \nF Raumplanung ...................................................................................................................................................................... 88 \n\nG Verkehr ............................................................................................................................................................................... 98 \nH Ver- und Entsorgung ...................................................................................................................................................... 106 \nI Landschaft ......................................................................................................................................................................... 118 \n\nJ Sicherheit und Gesundheit ........................................................................................................................................... 129 \nK Sport, Sportanlagen ........................................................................................................................................................ 147 \nL Soziale Sicherung ............................................................................................................................................................ 163 \n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung ..................................................................................................................... 177 \nN  Volksschule ....................................................................................................................................................................... 199 \nO  Spezielle Förderungen ................................................................................................................................................... 209 \n\nP   Schulergänzende Leistungen ......................................................................................................................................... 220 \n \n\n4. Globalbudgets Dienstleistungsbereiche............................................................................................................................. 230 \n\nRessort übergreifende Dienstleistungen ......................................................................................................................... 231 \nInformatik ................................................................................................................................................................................ 233 \nPersonal ................................................................................................................................................................................... 236 \n\nFinanzen ................................................................................................................................................................................... 238 \nLiegenschaften ........................................................................................................................................................................ 240 \nSchulverwaltung ..................................................................................................................................................................... 243 \n\n \n\n5. Personalbestand....................................................................................................................................................................... 246 \n\n \n\n6. Glossar - Begriffserklärungen ............................................................................................................................................... 248 \n\n \n\n\n\n \nJahresrechnung 2023 \n \n\n \n \n\n1 Die Jahresrechnung im Überblick \n\n \n\nErfolgsrechnung \n\nDie Jahresrechnung 2023 der Stadt Adliswil weist bei einem Aufwand von 148.3 Mio. Franken und einem Ertrag von 165.4 Mio. Franken \n\neinen Ertragsüberschuss von 17.1 Mio. Franken aus. Budgetiert war für das Jahr 2023 ein ausgeglichenes Ergebnis. \n\nHauptsächlich die um 14.8 Mio. Franken höheren Grundstückgewinnsteuern haben zu diesem positiven Ergebnis geführt. Die Immobilien-\n\npreise lagen im Jahr 2023 nach wie vor auf einem hohen Niveau und die daraus resultierenden Steuererträge waren in diesem Umfang \n\naufgrund einzelner grosser Transaktionen nicht vorhersehbar. \n\n \n\nDie übrigen Fiskaleinnahmen fielen im Jahr 2023 um 6.9 Mio. Franken höher aus als budgetiert. Die Quellensteuererträge generierten \n\nMehreinnahmen von 4.5 Mio. Franken aufgrund der beim Kantonalen Steueramt aufgearbeiteten Verarbeitungsrückstände. Bei den natür-\n\nlichen Personen resultierten Mehrerträge von rund 4.2 Mio. Franken hauptsächlich aus Vorjahresnachträgen. Bei den juristischen Personen \n\nhingegen führten tiefere Gewinn- und Kapitalsteuern zu Mindereinahmen von 1.8 Mio. Franken. Per Ende 2023 beläuft sich die Steuerkraft \n\npro Einwohner auf rund 4'400 Franken. Dieser Wert liegt im Kantonsdurchschnitt. Basierend auf diesem Wert ist die Stadt Adliswil im \n\nkantonalen Finanzausgleich weder ablieferungspflichtig noch zuschussberechtigt. \n\n \n\nIm Budget 2023 war aufgrund des geplanten Aufwandüberschusses eine Entnahme von 4.6 Mio. Franken aus der finanzpolitischen Reserve \n\ngeplant. Da das Ergebnis 2023 nun bedeutend besser ausgefallen ist, wurde diese Entnahme aufgrund der gesetzlichen Vorgaben nicht \n\nvorgenommen. Der Stadtrat nimmt zufrieden zur Kenntnis, dass die übrigen Positionen der Jahresrechnung 2023, aufgrund der guten \n\nAusgabendisziplin der Verwaltung, gesamthaft im Rahmen des Budgets abgeschlossen werden konnten. \n\n \n\nInvestitionsrechnung \n\nIm Rechnungsjahr 2023 wurden Investitionen im Verwaltungsvermögen im Umfang von 14 Mio. Franken realisiert. Diese Summe entspricht \n\neinem finanziell tragbaren Volumen für die Grösse des Finanzhaushalts der Stadt Adliswil. Rund 63 % der Investitionen betrafen den \n\nsteuerfinanzierten Haushalt und 37 % die Eigenwirtschaftsbetriebe (Wasser, Abwasser-, Abfallentsorgung und Kinderhaus). Die Investitio-\n\nnen konnten im Jahr 2023 mit einem Selbstfinanzierungsgrad von 200 % selbst finanziert werden. Überschüssige Liquidität wurde zum \n\nAbbau von langfristigen Schulden im Umfang von 5 Mio. Franken verwendet. \n\n \n\nBilanz \n\nDie Bilanzsumme hat sich im Jahr 2023 um rund 17 Mio. Franken auf 310 Mio. Franken erhöht. Die Zunahme ist hauptsächlich auf das \n\nhöhere Finanzvermögen (flüssige Mittel und Forderungen) zurückzuführen. Dieses hat sich aufgrund des hohen Cashflows und der damit \n\nverbundenen guten Selbstfinanzierung der Investitionen erhöht. Die Investitionen erhöhten das Verwaltungsvermögen, nach Verbuchung \n\nvon 9.4 Mio. Franken Abschreibungen, um rund 4.6 Mio. Franken auf 210 Mio. Franken. \n\n \n\nDank dem unerwartet positiven Jahresergebnis 2023 weist die Stadt Adliswil per Jahresende 2023 eine gegenüber dem Vorjahr um 16.8 \n\nMio. Franken reduzierte Nettoschuld von 58.7 Mio. Franken aus (3‘710 Franken pro Einwohner/in). Die langfristigen Finanzverbindlich-\n\nkeiten belaufen sich per Ende 2023 auf 110 Mio. Franken. Die Verschuldung liegt in der angestrebten finanzpolitischen Zielsetzung des \n\nfünfjährigen Finanzplanes. Die durchschnittliche Verzinsung der langfristigen Finanzverbindlichkeiten betrug 0.75 %. Nach Verbuchung des \n\nErtragsüberschusses erreicht das Eigenkapital der Stadt Adliswil per Ende 2023 den Betrag von knapp 142 Mio. Franken oder 46 % der \n\nBilanzsumme (Vorjahr 42 %). \n\n \n\nFinanzlage \n\nDank ausserordentlichen Grundstückgewinn- und Quellensteuererträgen resultierte im Jahr 2023 ein wesentlich besseres Ergebnis als \n\nprognostiziert. Die übrigen Positionen des Finanzhaushaltes konnten im Rahmen der budgetierten Werte abschliessen. Die Eigenkapital-\n\nbasis konnte weiter gestärkt werden und ist solide. Die hohen langfristigen Verbindlichkeiten konnten um 5 Mio. Franken amortisiert \n\nwerden. Der Schuldenanstieg der vergangenen Jahre konnte markant gebremst werden. Der Stadtrat nimmt diese Entwicklung erfreut zur \n\nKenntnis und wird in der rollierenden Finanzplanung im Sommer 2024 weiterhin auf eine Stabilisierung der Verschuldungssituation setzen. \n\nTrotz dieser Zielsetzung will der Stadtrat Rahmenbedingungen schaffen, um den zeitgemässen Standard der Infrastruktur sicherzustellen, \n\nund wird dabei auch die Höhe des Steuerfusses überprüfen. \n\n1\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n1.1.1 Übersicht \n\nEntwicklung Erfolgsrechnung \n\n \n\n  \n\nKommentar \n\nDie Jahresrechnung 2023 weist einen Ertragsüberschuss von knapp 17.1 Mio. Franken aus. Gegenüber dem budgetierten ausgeglichenen \n\nBudget schliesst die Jahresrechnung um 17.1 Mio. Franken besser ab. Entgegen der Budgetierung erfolgt, aufgrund des Ertragsüberschusses \n\nund der gesetzlichen Bestimmungen, keine Entnahme von 4.6 Mio. Franken aus der finanzpolitischen Reserve.  \n\n \n\nDer Aufwand stieg gegenüber dem Vorjahr um 5.2 Mio. Franken oder 3.6 %. Dies ist auf die gestiegene Einwohnerzahl in den letzten \n\nJahren, das grosse Investitionsvolumen mit den daraus resultierenden Folgekosten und die Inflation zurückzuführen. \n\n \n\nDer Ertrag nahm im Vergleich zum Vorjahr um 10.7 Mio. Franken oder 6.9 % zu. Massgeblich zu dieser Steigerung beigetragen haben die \n\nhohen Grundstückgewinnsteuererträge im Jahr 2023. \n\n \n\nMit der vorliegenden Jahresrechnung 2023 kann das vom Stadtrat definierte mittelfristige Haushaltsgleichgewicht erreicht werden (siehe \n\n1.1.4). \n\n \n\nDie Details zur Jahresrechnung 2023 sind unter Kapitel 2 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details zu entnehmen. \n\n  \n\nin 1'000 Franken 2019 2020 2021 2022 2023 in  Fr. in  %\n\nAufwand 144'553 127'942 133'495 143'101 148'275 5'174 3.6%\n\nErtrag 157'594 125'719 137'366 154'679 165'397 10'718 6.9%\n\nErgebnis                                               \n\n( vor  a .o .  Aufwände/Er tr äge)\n13 '041 -2 '223  3 '871 11 '578 17 '121 5 '543  47 .9%\n\na.o. Aufwände/Erträge -4'500 -4'500 0 2'013 0 -2'013 100.0%\n\nErgebnis                                         \n\n(nach a .o .  Aufwände/Er tr äge)\n8 '541 -6 '723  3 '871 13 '591 17 '121 3 '530  26 .0%\n\n∆ zu  2022\n\n2\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n1.1.2 Zusammenzug nach Sachgruppen \n\nDie Sachgruppen zeigen die Finanzvorfälle in der Erfolgsrechnung nach finanz- und volkswirtschaftlichen Gesichtspunkten auf. \n\n \n \n\nKommentar \n\nGegenüber dem Budget 2023 sind die Ausgaben um 2,5 % und die Einnahmen um 14.3 % höher ausgefallen. Folgende grössere Abwei-\n\nchungen haben im Jahr 2023 zu diesem Ergebnis geführt: \n\n \n\nMehraufwendungen von 0.2 Mio. Franken beim Personalaufwand. Hauptsächlich bei den Löhnen der Lehrpersonen. \n\n \n\nMinderkosten von 0.3 Mio. Franken im Sach- und übrigen Betriebsaufwand (mehrheitlich bei der Ver- und Entsorgung, Unterhalt Grund-\n\nstücke und Strassen sowie bei den Wertberichtigungen und Forderungsverluste). \n\n \n\nDer Finanzaufwand fiel im Jahr 2023 um knapp 0.6 Mio. Franken höher aus als budgetiert. Dies ist hauptsächlich auf Wertberichtigungen \n\nauf Grundstücken im Finanzvermögen zurückzuführen. Diese wurden per 31. Dezember 2023 gemäss den kantonalen Bestimmungen neu \n\nbewertet. \n\n \n\nHöherer Sach- und Betriebsaufwand sowie Mindereinnahmen hauptsächlich im Wasserwerk führten zu einer tieferen Einlage in die Spe-\n\nzialfinanzierung. \n\n \n\nIm Transferaufwand resultieren Mehrkosten von 3.1 Mio. Franken. Im Ressort Soziales ergaben sich Mehrkosten von 1.3 Mio. Franken in \n\nden Bereichen Pflegefinanzierung, Betreuung von Geflüchteten und Jugendschutz. Weiter fiel die Entschädigung an den Kanton für die \n\nEntlöhnung der Lehrpersonen und an die Untergymnasien um rund 1.8 Mio. Franken höher aus. \n\n \n\nHauptsächlich um knapp 15 Mio. Franken höhere Grundstückgewinnsteuern, Mehrerträge von 4.5 Mio. Franken bei den Quellensteuern \n\nund Mehrerträge bei den natürlichen Personen führten beim Fiskalertrag zu Mehreinnahmen von 21.8 Mio. Franken. \n\nin 1'000 Franken Aufwand Ert rag Aufwand Ert rag Aufwand Ert rag Fr. %\n\nAufwand 143'101 144'719 148'275 3'557 2.5%\n\nPersonalaufwand 37'276 39'361 39'576 215 0.5%\n\nSach- und übriger \n\nBetriebsaufwand\n\n20'177 20'948 20'618 -330 -1.6%\n\nAbschreibungen \n\nVerwaltungsvermögen\n\n8'440 9'313 9'364 52 0.6%\n\nFinanzaufwand 1'145 1'323 1'922 599 45.3%\n\nEinlagen in Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n4'751 2'441 1'834 -607 -24.9%\n\nTransferaufwand 67'780 68'034 71'157 3'123 4.6%\n\nDurchlaufende Beiträge 20 30 21 -9 -30.7%\n\nausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 -\n\ninterne Verrechnungen 3'512 3'268 3'784 516 15.8%\n\nErt rag 156'692 144'720  165'397 20'677 14.3%\n\nFiskalertrag 101'709 89'631 111'384 21'753 24.3%\n\nRegalien und Konzessionen 28 24 26 2 6.9%\n\nEntgelte 19'713 19'359 19'335 -24 -0.1%\n\nverschiedene Erträge 1'096 1'064 848 -216 -20.3%\n\nFinanzertrag 4'592 2'545 3'405 861 33.8%\n\nEntnahmen aus Fonds und \n\nSpezialfinanzierungen\n\n29 26 274 248 963.0%\n\nTransferertrag 25'993 24'174 26'320 2'146 8.9%\n\nDurchlaufende Beiträge 20 30 21 -9 -30.7%\n\nausserodentlicher Ertrag 0 4'600 0 -4'600 -100.0%\n\nInterne Verrechnungen 3'512 3'268 3'784 516 15.8%\n\nErgebnis 13'591 1 17'121 17'120 -\n\n∆ zu B23R23B23R22\n\n3\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n \n\nBei den verschiedenen Erträgen wurden weniger Eigenleistungen für Investitionen in den Werkbetrieben und der Abteilung Liegenschaften \n\nim Umfang von 0.2 Mio. Franken erbracht. \n\n \n\nBeim Finanzertrag fielen Mehreinnahmen von 0.9 Mio. Franken an. Die Neubewertung der Gebäude im Finanzvermögen führte zu einem \n\nnicht budgetierten Bewertungsgewinn in diesem Umfang. \n\n \n\nDie Mehreinnahmen von 2.1 Mio. Franken beim Transferertrag sind hauptsächlich auf die höheren Staatsbeiträge im Umfang von 1.5 Mio. \n\nFranken in den Ressorts Soziales sowie Bildung und die höhere Gewinnausschüttung der Zürcher Kantonalbank von 0.6 Mio. Franken \n\nzurückzuführen. \n\n \n\nBeim ausserordentlichen Ertrag sind Mindereinnahmen von 4.6 Mio. Franken zu verzeichnen. Im Budget 2023 war aufgrund des geplanten \n\nAufwandüberschusses eine Entnahme von 4.6 Mio. Franken aus der finanzpolitischen Reserve geplant. Da das Ergebnis 2023 nun bedeu-\n\ntend besser ausgefallen ist, konnte diese Vereinnahmung aus gesetzlichen Gründen nicht verbucht werden. \n \n \n\n  \n\n4\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n1.1.3 Nettoergebnisse nach Institutionen \n\nDie institutionelle Gliederung stellt die Erfolgsrechnung nach der organisatorischen Struktur der Stadt Adliswil dar. Sie wird zusätzlich zur \nvorgeschriebenen funktionalen Gliederung geführt. \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nIn der Jahresrechnung 2023 ist die grösste Abweichung zum Budget im Bereich „Kapitaldienst, Steuern, Finanzausgleich“ zu verzeichnen. \n\nDas Ergebnis vor ausserordentlichen Positionen schliesst gegenüber dem Budget 2023 um 21.7 Mio. Franken besser ab als budgetiert. \n\nDies entspricht den Mehrerträgen beim Fiskalertrag. \n\n \n\nUnter den ausserordentlichen Positionen war im Budget 2023 aufgrund des geplanten Aufwandüberschusses eine Entnahme von 4.6 Mio. \n\nFranken aus der finanzpolitischen Reserve geplant. Da das Ergebnis 2023 nun bedeutend besser ausgefallen ist, konnte diese Vereinnah-\n\nmung aus gesetzlichen Gründen nicht verbucht werden. \n\n \n\nErfreulich ist, dass sich die Summe der Nettoaufwendungen über sämtliche Institutionen beinahe ausgleicht und das Budget 2023 somit \n\neingehalten wurde. \n\n \n\n \n\nDetails können den einzelnen Produktgruppen entnommen werden. In den Produktgruppen und Dienstleistungsbereichen wurden Ab-\n\nweichungen zum Budget von +/-10 % und mindestens 5'000 Franken oder höher als 100'000 Franken begründet. \n\n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken\nR22 B23 R23 Fr. %\n\nPräsidiales, Einwohnerkontakte -5'382 -6'130 -5'980 150 -2.4%\n\nFinanzen -10'385 -11'909 -10'620 1'289 -10.8%\n\nBau und Planung -894 -1'045 -879 166 -15.9%\n\nWerkbetriebe -7'447 -7'673 -7'932 -259 3.4%\n\nSicherheit, Gesundheit und Sport -8'121 -7'999 -8'423 -424 5.3%\n\nSoziales -23'076 -24'004 -23'760 244 -1.0%\n\nBildung -36'616 -37'519 -39'172 -1'653 4.4%\n\nKapitaldienst, Steuern, Finanzausgleich 103'500 91'680 113'887 22'207 24.2%\n\nErgebnis vo r a.o . Posit ionen 11'578 -4'599 17'121 21'720 -472.3%\n\na.o. Positionen 2'013 4'600 0 -4'600 -\n\nErgebnis nach a.o . Posit ionen 13'591 1 17'121 17'120 -\n\n∆ zu B23\n\n5\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\nNettoaufwand nach Institutionen  \n\n \n\n \n\nAbweichungen Jahresrechnung 2023 der Institutionen \n\n \n\n \n\n \n\n6\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n1.1.4 Haushaltsgleichgewicht \n\n \n\nMit dem mittelfristigen Ausgleich der Erfolgsrechnung wird bezweckt, den Haushalt über eine definierte Periode hinweg im Gleichgewicht \n\nzu halten. Um dies zu erreichen, müssen über diesen Zeitraum auftretende Aufwandüberschüsse in anderen Jahren durch Ertragsüber-\n\nschüsse kompensiert werden. \n\n \n\nDie Grundzüge des mittelfristigen Ausgleichs des Budgets sind gesetzlich geregelt. Die konkrete Ausgestaltung der Regelung in Bezug auf \n\ndie Frist, die Periode und den Gegenstand legen die Gemeinden und Städte selber fest. \n\n \n\nMit Stadtratsbeschluss vom 19. September 2017 hat der Stadtrat den mittelfristigen Ausgleich der Erfolgsrechnung definiert. Die Periode \n\nwurde auf acht Jahre festgelegt. Der mittelfristige Ausgleich erstreckt sich über drei abgeschlossene Rechnungsjahre, das laufende Budget- \n\nbzw. Rechnungsjahr, das künftige Budgetjahr und drei Planjahre. \n\n \n\nDie Offenlegung der Regelung sowie deren Überprüfung erfolgt im Rahmen des Budgets und der Jahresrechnung. \n\n \n\nRegel:                                 Der Steuerfuss wird so festgesetzt, dass die Erfolgsrechnung des Budgets mittelfristig ausgeglichen ist. \n\nFrist:                                   8 Jahre \n\nGegenstand:                        3 Rechnungsjahre, 2 Budgetjahre, 3 Planjahre \n\n \n\n \n \n\nDie Erfolgsrechnung ist per Ende 2023 über den definierten Zeitraum ausgeglichen. Im Zeitpunkt der Budgeterstellung 2023 betrug die \n\nSumme der Erfolge über 8 Jahre 2.5 Mio. Franken. Die Jahresrechnung 2023 liegt mit 17.7 Mio. Franken deutlich höher als die Zielset-\n\nzung. \n\n \n\n \n \n\n \n\n  \n\nin 1'000 Franken R20 R21 R22 R23 B24 P25 P26 P27 Summe\n\nErfolg -6'723 3'871 13'591 17'121 -1'287 -25 -1'259 -7'556 17'733\n\n7\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n1.2 Investitionen \n\n1.2.1 Investitionen Verwaltungsvermögen \n\nInvestitionsausgaben des Verwaltungsvermögens sind Ausgaben für den Erwerb, die Erstellung oder die Verbesserung von Vermögens-\n\nwerten (Renovationen, Sanierungen etc.), die eine mehrjährige Nutzungsdauer haben und für die öffentliche Aufgabenerfüllung be-\n\nstimmt sind. Diese Ausgaben ermöglichen eine neue oder erhöhte Nutzung der Vermögenswerte. Dabei werden werterhaltende und \n\nwertvermehrende Investitionen unterschieden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\nin 1'000 Franken B23 R23 in  Fr. in  %\n\nPräs id ia les ,  Einwohnerkontak te 770  282  -488  -63 .3%\n\nInformatik, Hard- und Software 250 239 -11 -4 .4%\n\nNEST Zürich CENTRAL 100 43 -57 -56 .7%\n\nBestattungswesen, Familiengräber 1) 420 0 -420 -100 .0%\n\nF inanzen 5 '352  3 '546  -1 '806  -33 .8%\n\nZürichstrasse 10/12, Stadthauserweiterung 2) 100 -340 -440 -440 .0%\n\nZürichstrasse 8, gemeinsamer Polizeiposten 3) 20 383 363 1812 .7%\n\nZivilschutzanlage, Instandsetzung und Umnutzung 4) 100 264 164 163 .9%\n\nSchulhausstrasse 5 "Kulturschachtle", Instandsetzungen 250 181 -69 -27 .8%\n\nKopfholz, Heizungsersatz (vorgezogen der Sanierung)  5) 975 0 -975 -100 .0%\n\nWilacker, Neubau Turnhalle und Kindergarten 6) 2'550 1'304 -1'246 -48 .9%\n\nKirchbergstrasse 9, Musikschulhaus 7) 1'550 1'284 -266 -17 .1%\n\nDiverse kleinere Vorhaben 8) 420 875 455 108 .4%\n\nInvestitionsbeiträge von Kantonen und Konkordaten 9) -613 -406 207 -33 .8%\n\nBau und  P lanung 260  21  -239  -92 .0%\n\nSood, Zentrumsentwicklung 10) 100 0 -100 -100 .0%\n\nKommunales Raumordnungskonzept 100 21 -79 -79 .3%\n\nGebietsentwicklung Sunnau 11) 100 0 -100 -100 .0%\n\nDiverse kleinere Vorhaben 12) 110 0 -110 -100 .0%\n\nInvestitionsbeiträge von privaten Haushalten 13) -150 0 150 -100 .0%\n\nWerkbetr iebe 13 '300  7 '429  -5 '871  -44 .1%\n\nAbwasserbeseitigung, diverse Leitungen 4'550 4'364 -186 -4 .1%\n\nObertili-, Rüti-, Neugut-, Kopfholzstrasse 14) 800 20 -780 -97 .6%\n\nSonnenbergstrasse 15) 300 47 -253 -84 .4%\n\nDietlimoos-Moos, Knoten Grüt (Objekt V00) 16) 500 0 -500 -100 .0%\n\nDietlimoos-Moos, Stichstrasse Quartierzentrum 17) 500 46 -454 -90 .9%\n\nFahrzeuge Unterhalt Tiefbau 18) 215 361 146 67 .8%\n\nInvestitionsbeiträge an Kanton für Zürich- und Sihlthalstr. 19) 400 199 -201 -50 .3%\n\nStrassenbereich, diverse Vorhaben 1'900 1'765 -135 -7 .1%\n\nRegionalverkehr 20) 300 -1'382 -1'682 -560 .8%\n\nVerkehrsplanung 21) 180 0 -180 -99 .7%\n\nWasserwerk, diverse Leitungen 22) 1'745 723 -1'022 -58 .6%\n\nAbfallsammelstelle Tüfi, Erweiterung/Ausbau 23) 1'200 69 -1'131 -94 .2%\n\nForst, Waldkäufe und Fahrzeuge 150 108 -42 -27 .7%\n\nLandwirtschaft 24) 0 100 100 100 .0%\n\nParkanlagen, Fahrzeuge und Werkhof 25) 560 1'009 449 80 .2%\n\n∆ zu  B23\n\n8\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nAbweichungen ab 100'000 Franken und +/-10 % \n\n1) Die Arbeiten an den Familiengräbern haben sich verzögert und können erst 2024 in Angriff genommen werden. \n\n2) Die Mängelbehebung/Umsetzung der Anpassungsarbeiten erfolgte schleppend. \n\n3) Aufgrund verschobenem Baustart als Kettenreaktion aus der verzögerten Fertigstellung Projekt Stadthaus haben sich auch die Investiti-\n\nonen entsprechend verschoben. \n\n4) Staatsbeiträge in der Höhe von 155’000 Franken sind in dieser Betrachtung nicht berücksichtigt. Netto resultiert sogar ein Minus von \n\n50’000 Franken infolge nicht beanspruchter Reserven und höheren Staatsbeiträgen als budgetiert. \n\n5) Infolge ganzheitlicher Betrachtung der Schulanlage Kopfholz wurde anstelle der einzelnen Massnahmen ein Planerwahlverfahren ausge-\n\nlöst, was zu einer Verschiebung der Investitionen geführt hat. \n\n6) Leichte Bauverzögerungen führten zu einer Verschiebung der Investitionen. \n\n7) Verspätetes Vorliegen von Unternehmerschlussrechnungen führten zu einer Verschiebung der Investitionen. Rückstellungen aus der \n\nBaubuchhaltung in Folge Rechtsstreitigkeiten mit Insolvenz eines Unternehmers wurden nicht in voller Höhe benötigt. \n\n8) Diverse kleinere Instandsetzungsvorhaben wie die Sanierung der WC-Anlage im Schützenhaus, die Machbarkeitsprüfung Hofern und \n\ndie Sanierung Hort Zopf waren die Hauptgründe für diese Abweichung. \n\n9) Aufgrund von Verzögerungen der Kreditabrechnungen verschieben sich die Auszahlungen der Investitionsbeiträge. \n\n10) Die bisherigen Arbeiten zur Zentrumsentwicklung Sood (Transformationskonzept) wurden von den Grundeigentümern finanziert. \n\n11) Mit den Arbeiten für die Gebietsentwicklung Sunnau wurde noch nicht begonnen, da bis Ende 2023 keine Anträge der Grundeigen-\n\ntümer vorlagen, eine Quartierplanung mit Gestaltungsplan einzuleiten. \n\n12)  Es waren keine zusätzlichen Änderungen im Bereich der Richt- und Nutzungsplanung notwendig. Auch wurden von der Stadt Adlis-\n\nwil keine weiteren Projektplanungen angestossen. \n\n13) Seitens privater Haushaltungen wurden keine Investitionsbeiträge geleistet. \n\n14) Unter anderem durch aufwändige Landerwerbsverhandlungen hat sich der Projektstart auf das Jahr 2024 verschoben. \n\n15) Im Zuge der Projektierungsphase hat sich ergeben, dass das Strassenprojekt erweitert werden muss. Kanaluntersuchungen aus dem \n\nJahre 2023 haben ergeben, dass Schmutz- und Regenwasserkanalisation erheblichen Sanierungsbedarf vorweisen. Um Synergien ge-\n\nwinnbringend zu nutzen, wird der Strassenkörper erst dann saniert/ersetzt, nachdem die Kanalisation instandgesetzt wurde. Die \n\n  \n\nin 1'000 Franken B23 R23 in  Fr. in  %\n\nSicherheit,  Gesundheit und  Spor t 2 '430  2 '253  -177  -7 .3%\n\nSchiessanlage, Kurzdistanzbox 26) 150 0 -150 -100 .0%\n\nTennisplätze, Stützmauer 27) 368 0 -368 -100 .0%\n\nTennisplätze, Sanierung Hauptfeld 490 428 -62 -12 .7%\n\nSport- und Freizeitzentrum 28) 2'980 17 -2'963 -99 .4%\n\nDiverse kleinere Vorhaben 29) 200 410 210 104 .8%\n\nHallen- und Freibad 30) -1'758 1'398 3'156 -179 .5%\n\nSozia les 100  0  -100  -100 .0%\n\nKinderhaus Rep. Fassade, Dach, Dachisolation, Decken 31) 100 0 -100 -100 .0%\n\nBildung 645  486  -159  -24 .7%\n\nAnschaffungen Informatik  32) 525 404 -121 -23 .0%\n\nAnschaffungen Unterrichtsmöbel und Einrichtungen 120 82 -38 -32 .1%\n\nTota l Investitionen 22 '857  14 '016  -8 '841  -38 .7%\n\n∆ zu  B23\n\n9\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\nneuen Erkenntnisse erfordern einen höheren Planungsaufwand, sodass sich der Projektfortschritt und die damit verbundenen Ausga-\n\nben zeitlich verschoben haben. \n\n16) Die Fertigstellung des Quartierhains verzögert sich auf Frühling 2024. Der Anschluss Untere Lettenstrasse kann erst gebaut werden, \n\nwenn der Quartierhain fertiggestellt und der Parkweg durchgängig befahrbar ist. Der Parkweg dient in der Bauphase als temporärer \n\nAnschluss der Unteren Lettenstrasse (Ausführung im Jahr 2024). \n\n17) siehe Begründung unter Punkt 16) \n\n18) Fahrzeuge wurden teilweise im Jahr 2022 bestellt und im Jahr 2023 nach Auslieferung bezahlt. \n\n19) Beide Projekte – Zürichstrasse Nord und Sihltalstrasse – erfolgen in Zusammenarbeit und in Abhängigkeit mit dem Kanton. Die Ver-\n\nrechnung der Leistung von rund 200'000 Franken für beide Projekte werden für das Rechnungsjahr 2024, statt wie budgetiert im Jahr \n\n2023, erwartet.  \n\n20) Der geplante behindertengerechte Ausbau der Bushaltestellen Büchel, Badstrasse und Poststrasse wurde aufgrund verschiedener \n\nAbhängigkeiten noch nicht realisiert. In der Rechnung 2023 ist lediglich die Rückzahlung der Investitionsbeiträge an die privaten Un-\n\nternehmungen berücksichtigt. \n\n21) Die kommunalen Richtpläne sowie das Parkraumkonzept werden aufgrund von Priorisierung der anstehenden Projekte erst im Jahr \n\n2024 bearbeitet. \n\n22) Es wurde rund 1 Mio. Franken weniger im Jahr 2023 verrechnet. Aufgrund von sich länger hinziehenden Projekten sowie aufgrund \n\nAbhängigkeiten mit dem Kanton und mit Dritten sowie mit verschiedenen Projekten, bei denen umfangreichere Abklärungen not-\n\nwendig waren oder der Bauablauf umgestellt wurde, wird die 1 Mio. Franken mehrheitlich im Jahr 2024 verrechnet werden können.  \n\n23) Aufgrund der aufwendigen Verhandlung bezüglich Baurechts kann mit der Weiterbearbeitung des Projekts erst im Jahr 2024 gestartet \n\nwerden. \n\n24) Die Stadt Adliswil hat zwei Parzellen (Kataster Nr. 7725 und 7727) in der Erholungszone EA und teilweise auch im Gewässerraum \n\ngekauft. Mit dem Kauf der Parzellen sichert die Stadt Adliswil langfristig den Nutzen an diesen grossen Flächen, welche unter ande-\n\nrem auch dem landwirtschaftlichen Betrieb des Tüfihofs dienen (siehe SRB 2023-122). \n\n25) Fahrzeuge wurden teilweise im Jahr 2022 bestellt und im Jahr 2023 nach Auslieferung bezahlt. \n\n26) Eine Realisierung der Kurzdistanzbox für den Übungsbetrieb der Polizei wäre nur bei Bedarf sämtlicher Kommunalpolizeien im Bezirk \n\nHorgen sinnvoll. Es hat sich ergeben, dass zurzeit andere Übungsstandorte zur Verfügung stehen. Aus diesem Grund wird vorerst auf \n\ndie Realisierung dieses Projektes verzichtet. \n\n27) Die Bauarbeiten konnten dank paralleler Realisierung von Stützmauer und Tennisplätzen im Jahr 2022 abgeschlossen werden. Die \n\nAusgaben für dieses Projekt wurden deshalb vollständig schon im Rechnungsjahr 2022 getätigt. \n\n28) Der Realisierungskredit wurde durch den Grossen Gemeinderat zurückgewiesen. Ein Machbarkeitskredit für die Überarbeitung wird \n\nim März 2024 beantragt. \n\n29) Es erfolgte eine Beschaffung eines Diesel-Stromgenerators für das Gemeindeführungsorgan (v.a. Notbetrieb Polizeiposten) und eines \n\nErsteinsatzfahrzeuges für die Feuerwehr ausserhalb Budget. Zudem erfolgte die Auslieferung (und Rechnungstellung) eines lange be-\n\nstellen Fahrzeuges für die Feuerwehr verspätet, weshalb dieser Betrag im 2023 auch nicht mehr budgetiert war. \n\n30) Die erforderlichen Sanierungsmassnahmen Freibad werden zusammengefasst und innerhalb der nächsten Winterpause 2024/2025 \n\numgesetzt und nicht wie ursprünglich angedacht in mehreren Etappen. \n\n31) Für die Projektdefinition und –initiierung wurde mehr Zeit beansprucht um eine gute Basis zu legen. \n\n32) Die Minderausgaben im Bereich der Anschaffungen Informatik im Vergleich zum Budget 2023 begründen sich durch den Wechsel \n\neines Teils des Geräteparks von Kauf- zu Mietgeräten im Rahmen der 1:1 Ausstattung der Schülerinnen und Schüler sowie einer teil-\n\nweisen Verschiebung von Ersatzbeschaffungen vom Jahr 2023 auf das Jahr 2024. \n\n \n\nIm Rechnungsjahr 2023 wurden Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen von rund 14 Mio. Franken realisiert (davon 8.8 Mio. Franken \n\nsteuerfinanziert und 5.2 Mio. Franken in den Eigenwirtschaftsbetrieben). \n\n \n\nDas Budget der Investitionen wurde zu 61 % (Vorjahr 84 %) ausgeschöpft. Die Abweichung ist mit obigen Begründungen erläutert. \n\n10\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\nDer Investitionsanteil (Anteil an den Gesamtausgaben, der für Investitionen in die Infrastruktur eingesetzt wird) beträgt im Jahr 2023 11 % \n\n(Vorjahr 19 %). Dies ist ein durchschnittlicher Wert im Quervergleich mit anderen Städten und Gemeinden. \n\n \n\nDas Investitionsvolumen konnte selbst finanziert werden. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt 200 % (Vorjahr 120 %). In der kantonalen \n\nRichtwertskala wird ein Wert über 100 % als ideal bewertet. \n \n \n \n\n1.2.2 Investitionen Liegenschaften Finanzvermögen \n\nInvestitionen des Finanzvermögens umfassen Ausgaben und Einnahmen im Zusammenhang mit Sachanlagen des Finanzvermögens, die zu \n\nAnlagezwecken gehalten und nicht für die öffentliche Aufgabenerfüllung benötigt werden. Die Anlagegeschäfte von Sachanlagen des Fi-\n\nnanzvermögens werden für die Übersichtlichkeit in der Investitionsrechnung Finanzvermögen verbucht. \n\n \n\nIm Zusammenhang mit der Bauabrechnung des Hallenbades wurden Umbuchungen im Umfang von 1 Mio. Franken vom Finanz- ins \n\nVerwaltungsvermögen vorgenommen. \n\n \n\nIm Rechnungsjahr 2023 wurden Nettoinvestitionen im Finanzvermögen von rund 0.1 Mio. Franken realisiert. Diese betreffen in vollem \n\nUmfang die Instandsetzung der Liegenschaft Wachtgasse 3. \n\n \n\n \n\n  \n\n11\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n1.3 Bilanz \n\nIn der Bilanz werden Vermögen und Fremdkapital einander gegenübergestellt. Der Saldo ist das Eigenkapital. Das Vermögen bildet die \n\nRessourcen, welche der Stadt Adliswil zur Verfügung stehen. Es wird in Finanz- und Verwaltungsvermögen gegliedert. Das Fremdkapital \n\nbesteht aus Verpflichtungen (Schulden) der Stadt Adliswil, die in Zukunft zu Ressourcenabflüssen führen. \n\n \n\n \n \n\nKommentar \n\nDie Bilanzsumme hat sich im Jahr 2023 um knapp 16.7 Mio. Franken auf 310 Mio. Franken erhöht. Die Zunahme ist hauptsächlich auf das \n\nhöhere Finanzvermögen (flüssige Mittel und Forderungen) zurückzuführen. Dieses hat sich aufgrund des hohen Cashflows und der damit \n\nverbundenen guten Selbstfinanzierung der Investitionen erhöht. \n\n \n\nDie Investitionen von 14 Mio. Franken stärken das Verwaltungsvermögen, welches sich nach Verbuchung von 9.4 Mio. Abschreibungen \n\num rund 4.6 Mio. Franken auf knapp 215 Mio. Franken erhöht. \n\n \n\nDas Eigenkapital konnte um 18.9 Mio. Franken auf knapp 142 Mio. Franken gestärkt werden. Es entspricht 66 % (Vorjahr 58 %) des \n\nVerwaltungsvermögens. Über Details geben die obige Veränderungsbilanz und die Geldflussrechnung Auskunft. \n\nBes ta nd Bes ta nd\n\nin 1'000 Fra nken 01.01. Verä nderung 31.12.\n\nAKTIVEN 293'228 16'716 309'945 \n\nFinanzvermögen 83'129 12'112 95'241 \n\nFlüssige Mittel 11'509 9'600 21'109 \n\nForderungen 16'358 5'650 22'008 \n\nAktive Rechnungsabgrenzung 3'037 -2'443 594 \n\nFinanzanlagen 439 0 439 \n\nSachanlagen Finanzvermögen 51'787 -695 51'092 \n\nVerwaltungsvermögen 210'099 4'605 214'704 \n\nSachanlagen Verwaltungsvermögen 199'776 3'320 203'096 \n\nImmaterielle Anlagen 768 -71 696 \n\nDarlehen 30 0 30 \n\nBeteiligungen, Grundkapitalien 9'334 0 9'334 \n\nInvestitionsbeiträge 191 1'356 1'548 \n\nPASS IVEN 293'228 16'716 309'945 \n\nFremdkapit al 170'345 -2'170 168'174 \n\nLaufende Verbindlichkeiten 38'184 7'267 45'451 \n\nKurzfristige Finanzverbindlichkeiten 6'920 3'080 10'000 \n\nPassive Rechnungsabgrenzung 538 -1 537 \n\nKurzfristige Rückstellungen 3'591 -2'061 1'530 \n\nLangfristige Finanzverbindlichkeiten 120'000 -10'000 110'000 \n\nLangfristige Rückstellungen 650 -250 400 \n\nVerbindlichkeiten gegenüber Fonds im Fremdkapital 461 -206 255 \n\nEigenkapit al 122'884 18'887 141'771 \n\nSpezialfinanzierungen 18'308 1'766 20'073 \n\nFonds im Eigenkapital 392 0 392 \n\nFinanzpolitische Reserve 9'000 0 9'000 \n\nBilanzüberschuss/-fehlbetrag 95'184 17'121 112'305 \n\n12\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n1.3.1 Fremdkapitalvergleich \n\n  \n\n \n \n\nKommentar \n\n \n\nDas Fremdkapital gemäss Bilanz hat sich hauptsächlich wegen der Reduktion der Finanzverbindlichkeiten um rund 2.2 Mio. Franken redu-\n\nziert. Das verzinsbare Fremdkapital hat aufgrund von Amortisationen von kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten um 6.9 Mio. \n\nFranken abgenommen. Die Finanzverbindlichkeiten bestehen aus zeitlich gestaffelten festen Darlehen. Im Jahr 2023 wurden keine neuen \n\nDarlehen für Refinanzierungen aufgenommen; ein Darlehen im Betrag von 5 Mio. Franken konnte amortisiert werden. \n\n \n\nIm Jahr 2023 hat die Stadt Adliswil für den Zinsaufwand 0.82 Mio. Franken (Vorjahr 0.87 Mio. Franken) aufgewendet, was einem durch-\n\nschnittlichen Zinssatz von 0.75 % entspricht. \n\n \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil (Anteil des laufenden Ertrags, der benötigt wird, um die Bruttoschulden abzutragen) beträgt im Jahr 2023 \n\n102 % (Vorjahr 108 %). In der kantonalen Richtwertskala wird ein Wert zwischen 100 und 150 % als mittelmässig bewertet. \n\n \n\n  \n\nBestand Bestand\n\nin 1'000 Franken 01.01. Veränderung 31.12.\n\nFremdkapital gemäss Bilanz 170'345 -2'170 168'174 \n\nNicht verzinsbares Fremdkapital -43'424 -4'750 -48'174 \n\nVerz insbares Fremdkapital 126'920 -6'920 120'000 \n\n13\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n1.4 Nettovermögen/-schuld \n\n \n\nDas Nettovermögen oder die Nettoschuld wird als Gradmesser für die Verschuldung verwendet. Bei der Beurteilung des Verschuldungs-\n\ngrades ist ergänzend die finanzielle Leistungsfähigkeit (siehe Finanzkennzahlen) zu berücksichtigen.. \n\n \n\n  \nKommentar \n\n \n\nDie Stadt Adliswil weist per Ende 2023 über den gesamten Haushalt eine Nettoschuld von 72.9 Mio. Franken aus. Die Nettoverschul-\n\ndung hat sich gegenüber dem Vorjahr um erfreuliche 14.3 Mio. Franken reduziert. Diese Entwicklung ist auf die hohe Selbstfinanzierung \n\nzurückzuführen. Die hohe Selbstfinanzierung gelang dank massvollen Investitionen bei gleichzeitigem, unerwartet hohem Steuerertrag \n\naus Grundstückgewinnsteuern. Die Nettoschuld pro Einwohner/in beträgt per Ende 2023 3'710 Franken (Vorjahr 4'547 Franken). Dies \n\ngilt gemäss kantonaler Richtwertskala als hohe Verschuldung. \n\n \n\nBei den Eigenwirtschaftsbetrieben erhöhte sich die Nettoschuld um 2.5 Mio. Franken auf 14.2 Mio. Franken. Dies ist auf den Selbstfinan-\n\nzierungsgrad von 51 % (Vorjahr 78 %) zurückzuführen. \n\n \n\nIm Jahr 2023 wendete die Stadt Adliswil 6 % (Vorjahr 6 %) des laufenden Ertrags für den Zinsdienst und die Abschreibungen (Kapital-\n\ndienstanteil) auf, was eine tragbare Belastung ist. \n\nEntwicklung Nettovermögen/-schuld (inkl. Eigenwirtschaftsbetriebe) \n\n \n\nBestand Bestand\n\nin 1'000 Franken 01.01. Veränderung 31.12.\n\nFinanzvermögen 83'129 12'112 95'241 \n\nFremdkapital -170'345 2'170 -168'174 \n\nNettoschuld inkl. Eigenwirtschaftsbetriebe -87'215 14'282 -72'933 \n\nNettoschuld der Eigenwirtschaftsbetriebe -11'697 -2'520 -14'217 \n\nNet tovermögen/-schuld ohne Eigenwirt schaft sbet riebe -75'518 16'802 -58'716 \n\n14\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n1.5 Geldflussrechnung \n\n \n\nDie Geldflussrechnung informiert über die Herkunft und die Verwendung der Geldmittel und zeigt als Ursachenrechnung, wie eine be-\n\nstimmte Liquiditätssituation entsteht. Sie gibt Aufschluss über die Liquiditätsentwicklung, die Investitionsvorgänge und die Finanzierung des \n\nGemeindehaushalts innerhalb des Rechnungsjahrs. \n\nDie Geldflussrechnung ist ein wichtiges Informations- und Führungsinstrument. Sie liefert vergangenheitsbezogene sowie aktuelle Informa-\n\ntionen zur Liquidität und erlaubt Prognosen über den zukünftigen Finanzmittelbedarf und die Fähigkeit, den fälligen Zahlungsverpflichtungen \n\nnachzukommen. Sie ist ein Indikator für die aktuelle Finanzkraft einer Gemeinde oder Stadt. \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nDer Cashflow fiel im Jahr 2023 gegenüber dem Budget und der Vorjahresrechnung wesentlich höher aus. Dies ist hauptsächlich auf das \n\näusserst positive Jahresergebnis in der Erfolgsrechnung zurückzuführen. \n\n \n\nDie Abflüsse aus Investitions- und Anlagetätigkeit fielen tiefer als im Budget 2023 vorgesehen aus. Die einzelnen Abweichungen werden \n\nunter Punkt 1.2.1 Investitionen Verwaltungsvermögen erläutert. Die im Jahr 2023 geplanten und nicht ausgeführten Projekte werden sich \n\nmehrheitlich ins Jahr 2024 verschieben und dort zu einem Mittelabfluss führen. \n\n \n\nDie Zunahme der flüssigen Mittel betrug im Jahr 2023 9.6 Mio. Franken. Dieser Mittelzufluss rührt aus dem Ergebnis der Erfolgsrechnung \n\nund der Investitions- und Anlagetätigkeit. \n\n \n\nDie Investitionen in die Anlagen des Verwaltungsvermögens konnten mit einem Selbstfinanzierungsgrad von 200 % finanziert werden. Die \n\nüberschüssige Liquidität wurde zum Abbau von langfristigen Schulden im Umfang von rund 5 Mio. Franken verwendet (siehe Geldfluss \n\naus Finanzierungstätigkeit). \n\n \n\nIn den letzten vier Jahren lag der durchschnittliche Selbstfinanzierungsgrad bei 92 %. \n\nGeldf lussrechnung\n\nin 1'000 Franken R22 B23 R23 Fr. %\n\nJahresergebnis Erfolgsrechnung 13'591 1 17'121 17'120 1712017.8%\n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 8'492 9'313 9'411 99 1.1%\n\nVeränderung Rückstellungen und Abgrenzungen -21'017 0 -3'026 -3'026 -\n\nEinlagen/-Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 4'721 2'415 1'560 -856 -35.4%\n\nEinlagen/-Entnahmen Eigenkapital 0 -4'600 0 4'600 -100.0%\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit (Cashflow/-loss) 5'787 7'129 25'066 17'937 251.6             \n\nInvestitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen -28'392 -22'857 -11'628 11'229 -49.1%\n\nAnlagentätigkeit ins Finanzvermögen 1'579 -327 855 1'182 -361.54           \n\nGeldfluss aus Investitions- und Anlagentätigkeit -26'813 -23'184 -10'773 12'411 -53.5%\n\nVeränderung Finanzverbindlichkeiten und Kontokorrente -5'873 -5'000 -4'693 307 -6.1%\n\nGeldfluss aus Finanzierungstätigkeit -5'873 -5'000 -4'693 307 -6.1%\n\nVeränderung Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen -26'898 -21'055 9'600 30'655 -1'455.9         \n\nSe lbst f inanz ierungsgrad 120% 31% 200%\n\n∆ zu B23\n\n15\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\nGegenüberstellung Cashflow und Nettoinvestitionen (gesamter Haushalt) \n\n \n\n  \n\n16\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n1.6 Finanzkennzahlen \n\nDie wichtigsten Finanzkennzahlen \n\nDie Finanzkennzahlen fassen in übersichtlicher Form die finanzielle Situation und Entwicklung der Stadt Adliswil zusammen und ermögli-\n\nchen einen Vergleich mit anderen Städten und Gemeinden. Daher sind im Finanzplan, im Budget sowie in der Jahresrechnung ausgewählte \n\nFinanzkennzahlen offengelegt. \n\nDie finanzielle Lage einer Stadt muss aus einer mittel- oder langfristigen Perspektive beurteilt werden. Kurzfristig können Finanzkennzahlen \n\nstark durch die Investitionspolitik oder konjunkturelle Faktoren beeinflusst werden. Daher werden die Finanzkennzahlen über einen mit-\n\ntelfristigen Zeitraum ausgewiesen. \n\nDamit ein Haushalt als gesund und das Wirtschaften als nachhaltig bezeichnet werden kann, muss Eigenkapital zur Verfügung stehen, die \n\nSchuldzinsen dürfen den Haushalt nicht über Gebühr belasten und der Unterhalt des Verwaltungsvermögens muss durch regelmässige \n\nInvestitionen gewährleistet sein. Mit der Offenlegung der Veränderung des Eigenkapitals sowie der Kennzahlen zur Zinsbelastung und zu \n\nden Investitionen lassen sich die Lage und die Entwicklung des Haushalts beurteilen. \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n1) Die Steuerkraft pro Einwohner betrug im Jahr 2023 rund 4'400 Franken und lag leicht über den Werten im Finanzplan für die kommen-\n\nden Jahre. Die Entwicklung war im kantonalen Quervergleich durchschnittlich. Basierend auf diesem Wert ist die Stadt Adliswil im \n\nkantonalen Finanzausgleich weder ablieferungspflichtig noch zuschussberechtigt. \n\nKennza h l\n\nAnza h l E inwohne r\n\nS teue rfuss\n\nS teue rkra ft pro E inwohne r/in  1)\n\nS e lbstfina nz ie rung sg ra d 13% 33% 120% 200% 48% 42% 48% 44%\n\nBeurte i lung\n\nidea l über 100%\n\ngut bis  vertretbar 80-100%\n\nproblematis ch 50-80%\n\nungenügend unter 50%\n\nZinsbe la stung sa nte i l 1% 1% 1% 0% 1% 1% 1% 1% 1%\n\nBeurte i lung\n\ngut 0-4%\n\ngenügend 4-9%\n\ns chlecht über 9%\n\nNettove rschu ldung squotient 2) 95% 117% 112% 83% 115% 131% 143% 148% 121%\n\n.\n\nBeurte i lung\n\ngut unter 100%\n\ngenügend 100-150%\n\ns chlecht über 150%\n\nNettoschu ld pro E inwohne r/in  2) F r. 3'134 F r. 4'829 F r. 4'547 F r. 3'710 F r. 5'054 F r. 5'659 F r. 5'917 F r. 6'132 F r. 4'873\n\nBeurte i lung\n\nNettovermögen unter 0 F r.\n\ngeringe Vers chuldung 1-1'000 F r.\n\nmittlere Vers chuldung 1'001-2'500 F r.\n\nhohe Vers chuldung 2'501-5'000 F r.\n\ns ehr hohe Vers chuldung über 5'000 F r.\n\nE ig enka p ita lquote 39% 31% 38% 42% 39% 37% 35% 33% 33%\n\nBeurte i lung\n\ngenügend > 25%\n\nungenügend < 25%\n\n18'998 19'180\n\nF r. 4'068 F r. 3'991\n\nAnteil des  E igenkapita ls  am Ges amtkapita l (B ilanz -\n\ns umme)\n\nAnteil des  laufenden E rtrags , welcher durch den \n\nNettoz ins aufwand gebunden is t.\n\nAnteil der direkten S teuern, der erforderlich wäre, \n\num die Nettos chuld abzutragen.\n\nVers chuldung pro E inwohnerin und E inwohner in \n\nF ranken\n\n100% 100% 102%\n\n19'004\n\nDer S elbs tfinanz ierungs grad zeig t an, in welchem \n\nAus mas s  Neuinves titionen durch \n\ns elbs terwirts cha ftete Mittel finanz iert werden \n\nkönnen. \n\nF r. 3'232 F r. 4'380 F r. 4'274\n\n69%\n\nF r. 4'230 F r. 4'050 F r. 4'038 F r. 4'033\n\n102% 102%\n\nP 26 P 27 M ittelwert\n\n19'660 19'600 19'600 19'800\n\nP 25\n\n20'000 19'480\n\n102% 102% 102% 102%\n\nR20 R21 R22 R23 B24\n\n17\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n2) Der Nettoverschuldungsquotient und die Nettoschuld haben sich in den letzten Jahren erhöht. Die kantonalen Richtwerte taxieren die \n\nVerschuldung als hoch. Die Stadt Adliswil kann ihre Verschuldung aufgrund der Verkaufsbeschränkung des Grundeigentums im Finanz-\n\nvermögen hauptsächlich durch Überschüsse in der Jahresrechnung, verbunden mit einer sorgfältigen Investitionspolitik abbauen. Der \n\nSelbstfinanzierungsgrad der Investitionen ist dabei möglichst hoch zu halten. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n18\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n2 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R22 B23 R23 Fr . %\n\nA U F W A N D 143 '082 144 '718 148 '275 3 '557 2 .5%\n\nPer sona laufwand 37 '277 39 '361 39 '576 215 0 .5%\n\nEntschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und \n\nKommissionen\n\n1'081 1'127 1'198 71 6.3%\n\nLöhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 21'787 22'660 22'982 322 1.4%\n\nErstattung von Lohn des Verwaltungs- und Betriebspersonals -249 -271 -366 -95 35.2%\n\nLöhne der Lehrpersonen 7'932 7'935 8'562 627 7.9%\n\nErstattung von Lohn der Lehrpersonen -110 -106 -68 38 -36.0%\n\nTemporäre Arbeitskräfte 17 1 0 -1 -100.0%\n\nKinder- und Ausbildungszulagen 0 0 0 0 -\n\nVerpflegungszulagen 59 92 59 -33 -35.8%\n\nÜbrige Zulagen 146 248 152 -95 -38.5%\n\nAG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1'925 2'037 2'027 -10 -0.5%\n\nErstattung von AG-Beiträgen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltung 0 0 0 0 -\n\nAG-Beiträge an Pensionskassen 3'500 3'715 3'514 -201 -5.4%\n\nAG-Beiträge an Unfall und Personal-Haftpflichtversicherungen 333 329 343 14 4.2%\n\nAG-Beiträge an Familienausgleichskasse 336 374 343 -32 -8.4%\n\nAG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 127 134 134 0 0.2%\n\nÜberbrückungsrenten 0 0 8 8 -\n\nAus- und Weiterbildung des Personals 438 771 420 -352 -45.6%\n\nPersonalwerbung 63 41 22 -19 -46.1%\n\nÜbriger Personalaufwand 192 273 246 -28 -10.1%\n\n∆ zu B23\n\n19\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R22 B23 R23 Fr . %\n\nSach- und  üb r iger  Betr ieb saufwand 20 '177 20 '948 20 '618 -330 -1 .6%\n\nBüromaterial 99 126 114 -11 -8.8%\n\nBetriebs- und Verbrauchsmaterial 1'703 1'617 1'958 341 21.1%\n\nDrucksachen, Publikationen 331 413 271 -142 -34.5%\n\nFachliteratur, Zeitschriften 61 70 58 -12 -17.7%\n\nLehrmittel 887 1'043 896 -147 -14.1%\n\nLebensmittel 754 826 907 80 9.7%\n\nMedizinisches Material 37 15 7 -7 -50.0%\n\nÜbriger Material- und Warenaufwand 72 105 64 -41 -38.8%\n\nAnschaffung Büromöbel und Geräte 131 284 200 -84 -29.7%\n\nAnschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 467 585 476 -109 -18.7%\n\nAnschaffung Kleider, Wäsche, Vorhänge 70 55 64 9 17.2%\n\nAnschaffung Hardware 141 103 154 51 49.8%\n\nAnschaffung immaterielle Anlagen 91 196 139 -57 -29.0%\n\nAnschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 2 46 4 -42 -90.7%\n\nVer- und Entsorgung Liegenschaften Verwaltungsvermögen 2'113 2'494 2'116 -378 -15.2%\n\nDienstleistungen Dritter 4'985 4'610 5'131 521 11.3%\n\nPlanungen und Projektierungen Dritter 16 35 30 -5 -13.3%\n\nHonorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten usw. 1'047 940 1'142 202 21.5%\n\nInformatik-Nutzungsaufwand 553 222 508 285 128.2%\n\nSachversicherungsprämien 176 183 183 -1 -0.3%\n\nHonorare privatärztlicher Tätigkeit 727 730 630 -100 -13.7%\n\nSteuern und Abgaben 61 48 57 9 19.0%\n\nKurse, Prüfungen und Beratungen 8 11 4 -8 -67.1%\n\nLehrlingsprüfungen 0 1 1 0 33.8%\n\nUnterhalt an Grundstücken 89 141 80 -61 -43.4%\n\nUnterhalt Strassen/Verkehrswege 74 255 74 -181 -70.9%\n\nUnterhalt Wasserbau 350 257 327 70 27.2%\n\nUnterhalt übrige Tiefbauten 405 458 382 -76 -16.7%\n\nUnterhalt Hochbauten, Gebäude 1'513 1'484 1'589 105 7.1%\n\nUnterhalt Wald 175 0 92 92 -\n\nUnterhalt übrige Sachanlagen 89 134 144 10 7.1%\n\nUnterhalt Büromöbel und -geräte 91 140 87 -53 -37.8%\n\nUnterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werk-zeuge 470 552 525 -27 -4.9%\n\nInformatik-Unterhalt (Hardware) 70 63 52 -11 -16.9%\n\nUnterhalt immaterielle Anlagen 906 954 858 -96 -10.1%\n\nUnterhalt übrige mobile Anlagen 0 0 0 0 -100.0%\n\nMiete und Pacht Liegenschaften 590 646 654 8 1.3%\n\nMieten, Benützungskosten Mobilien 16 18 67 49 267.1%\n\nRaten für operatives Leasing 0 90 0 -90 -100.0%\n\nÜbrige Mieten und Benutzungskosten 0 20 5 -15 -76.7%\n\nReisekosten und Spesen 102 144 105 -39 -27.0%\n\nExkursionen, Schulreisen und Lager 317 497 356 -141 -28.4%\n\nWertberichtigungen auf Forderungen 174 50 -51 -101 -202.0%\n\nTatsächliche Forderungsverluste 206 266 146 -120 -45.2%\n\nAbschreibung von Rückerstattungsforderungen 0 1 0 -1 -95.1%\n\nAbschreibung und Erlass von Rückerstattungsforderungen 0 0 0 0\n\nAbschreibung und Erlass von Rückerstattungsforderungen 0 0 0 0\n\nErlass von Rückerstattungsforderungen Ergänzungsleistungen (zu 3 1 4 3 294.6%\n\nSchadenersatzleistungen 0 0 0 0 -\n\nAbgeltung von Rechten 0 2 1 -1 -35.2%\n\nÜbriger Betriebsaufwand 4 18 9 -10 -52.0%\n\n∆ zu B23\n\n20\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R22 B23 R23 Fr . %\n\nAbschreibungen Verwa ltungsvermögen 8 '440 9 '313 9 '364 52 0 .6%\n\nPlanmässige Abschreibungen Strassen/Verkehrswege 1'095 1'053 1'380 327 31.1%\n\nPlanmässige Abschreibungen Wasserbau Verwaltungsvermögen 3 3 3 0 0.4%\n\nPlanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten 865 1'151 1'125 -26 -2.3%\n\nPlanmässige Abschreibungen Hochbauten Verwaltungs-\n\nvermögen\n\n5'268 5'927 5'503 -424 -7.2%\n\nPlanmässige Abschreibungen Waldungen Verwaltungsvermögen 7 7 7 0 0.6%\n\nPlanmässige Abschreibungen Mobilien Verwaltungsvermögen 682 715 881 166 23.3%\n\nPlanmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen 236 236 236 0 0.0%\n\nAusserplanmässige Abschreibungen Strassen und Verkehrswege \n\nVerwaltungsvermögen\n\n0 0 0 0 -\n\nAusserplanmässige Abschreibungen Wasserbau 0 0 0 0 -\n\nAusserplanmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten \n\nVerwaltungsvermögen\n\n0 0 0 0 -\n\nAusserplanmässige Abschreibungen Hochbauten 0 0 0 0 -\n\nPlanmässige Abschreibungen Software 71 39 39 0 0.0%\n\nPlanmässige Abschreibungen Lizenzen, Nutzungsrechte 0 0 0 0 -\n\nPlanmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen 213 182 191 9 4.8%\n\nAusserplanmässige Abschreibungen übrige immat. Anlagen 0 0 0 0 -\n\nF inanzaufwand 1 '145 1 '324 1 '922 599 45 .2%\n\nVerzinsung laufende Verbindlichkeiten 52 14 47 33 238.2%\n\nVerzinsung Finanzverbindlichkeiten 821 740 770 30 4.1%\n\nÜbrige Passivzinsen 0 0 0 0 -\n\nRealisierte Verluste auf Gebäude Finanzvermögen 0 0 0 0 -\n\nKapitalbeschaffung und -verwaltung 1 1 0 -1 -90.0%\n\nBaulicher Unterhalt Liegenschaften Finanzvermögen 71 202 135 -66 -32.9%\n\nNichtbaulicher Unterhalt Liegenschaften Finanzvermögen 16 19 49 31 165.6%\n\nBetriebs-, Verbrauchsmaterial 0 1 0 0 -35.7%\n\nAnschaffung Mobilien 0 0 1 1 -\n\nBüromaterial, Drucksachen, Pulikationen, Fachliteratur 0 0 0 0 -\n\nVer- und Entsorgung -28 19 -8 -27 -142.6%\n\nSachversicherungsprämien 5 8 7 -1 -17.8%\n\nDienstleistungen Dritter 46 56 62 6 9.9%\n\nübriger Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 6 7 1 -5 -77.5%\n\nWertberichtigungen Grundstücke Finanzvermögen 3 50 442 392 784.4%\n\nWertberichtigungen Gebäude Finanzvermögen 0 50 321 271 541.5%\n\nÜbriger Finanzaufwand 9 8 0 -8 -98.8%\n\nVergütungszinsen auf Steuern 143 150 94 -56 -37.6%\n\nEinlagen in Fonds und  Spezia l f inanzierungen 4 '751 2 '441 1 '834 -607 -24 .9%\n\nEinlagen in Legate und Stiftungen des Fremdkapitals 20 1 1 0 11.7%\n\nEinlagen in Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 4'730 2'440 1'833 -607 -24.9%\n\nEinlagen in Fonds des Eigenkapitials 0 0 0 0 -\n\n∆ zu B23\n\n21\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n \n\nin 1'000 Franken R22 B23 R23 Fr . %\n\nTrans f er aufwand 67 '780 68 '034 71 '157 3 '123 4 .6%\n\nErtragsanteile an Kantone und Konkordate 219 164 303 139 85.0%\n\nErtragsanteile an Gemeinden und Zweckverbände 0 0 0 0 -\n\nEntschädigungen an Kantone und Konkordate 18'542 17'714 19'330 1'617 9.1%\n\nEntschädigungen an Gemeinden und Zweckverbände 241 1'572 276 -1'297 -82.5%\n\nEntschädigungen an öffentliche Sozialversicherungen 0 0 12 12 -\n\nEntschädigungen an öffentliche Unternehmungen 363 74 491 417 563.9%\n\nRessourcenausgleichsbeiträge 0 0 0 0 -\n\nBeiträge an den Bund 0 56 56 0 0.0%\n\nBeiträge an Kantone und Konkordate 5'182 5'152 5'631 479 9.3%\n\nBeiträge an Gemeinden und Zweckverbände 4'115 3'234 4'577 1'343 41.5%\n\nBeiträge an öffentliche Sozialversicherungen 0 0 0 0 -\n\nBeiträge an öffentliche Unternehmungen 6'876 6'884 6'931 47 0.7%\n\nBeiträge an private Unternehmungen 935 945 1'287 342 36.2%\n\nBeiträge an Krankenkassen für Sozialhilfeempfänger 1'672 1'629 1'717 88 5.4%\n\nBeiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 4'177 4'191 4'574 383 9.1%\n\nBeiträge an private Haushalte 1'922 2'268 2'978 710 31.3%\n\nBeiträge an Sozialhilfeempfänger 13 51 6 -45 -87.7%\n\nBeiträge für EL-Empfänger 0 0 0 0 -\n\nErgänzungsleistungen zur IV 4'863 4'531 5'111 580 12.8%\n\nErgänzungsleistungen zur AHV 6'530 6'478 7'070 592 9.1%\n\nEL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur IV) 328 277 334 57 20.7%\n\nEL-Krankheits- und Behinderungskosten (zur AHV) 591 555 480 -75 -13.6%\n\nBeihilfen 848 877 836 -41 -4.7%\n\nKantonalrechtliche Zuschüsse 48 58 38 -19 -33.5%\n\nGemeindezuschüsse 437 426 437 11 2.7%\n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an schweizerische \n\nStaatsangehörige\n\n5'095 5'480 4'396 -1'084 -19.8%\n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an ausländische Staatsangehörige \n\nohne Kostenersatz\n\n2'826 3'020 2'516 -504 -16.7%\n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe an ausländische Staatsangehörige \n\nmit vollem Kostenersatz\n\n1'826 2'180 1'630 -550 -25.2%\n\nÜberbrückungsleistungen 41 62 49 -13 -20.9%\n\nÜberbrückungsleistungen Krankheits- und Behinderungskosten - \n\nvon Kindern\n\n0 5 2 -3 -58.3%\n\nBeiträge an das Ausland 40 40 40 0 0.0%\n\nWertberichtigungen Darlehen Verwaltungsvermögen an private \n\nUnternehmungen\n\n0 0 0 0 -\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Kantone und \n\nKonkordate\n\n4 104 40 -64 -61.8%\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an Gemeinden \n\nund Zweckverbände\n\n0 0 0 0 -\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an öffentliche \n\nUnternehmungen\n\n6 6 6 0 -0.2%\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private 1 1 1 0 -1.8%\n\nPlanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an private 0 0 0 0 2.5%\n\nAusserplanmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge an \n\nGemeinden und Zweckverbände\n\n41 0 0 0 -\n\nDurchlauf ende Beitr äge 20 30 21 -9 -30 .7%\n\nDurchlaufende Beiträge an Kantone und Konkordate 20 30 21 -9 -30.7%\n\nAusserordentl ic her  Aufwand 0 0 0 0 -\n\nEinlagen in finanzpolitische Reserve 0 0 0 0 -\n\nInterne Ver rechnungen 3 '512 3 '268 3 '784 516 15 .8%\n\nInterne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 71 99 125 27 27.3%\n\nInterne Verrechnung von Dienstleistungen 1'455 1'014 1'514 499 49.3%\n\nInterne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 40 40 40 0 0.0%\n\nInterne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und \n\nFinanzaufwand\n\n1'946 2'116 2'106 -11 -0.5%\n\n∆ zu B23\n\n22\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R22 B23 R23 Fr . %\n\nE R T R A G 156 '673 144 '719 165 '397 20 '677 14 .3%\n\nF iska ler tr ag 101 '709 89 '631 111 '384 21 '753 24 .3%\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 41'191 43'814 44'619 805 1.8%\n\nEinkommenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 15'040 11'200 12'779 1'579 14.1%\n\nNachsteuern Einkommenssteuern natürliche Personen 60 350 129 -221 -63.2%\n\nAktive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche 1'978 1'500 1'329 -171 -11.4%\n\nPassive Steuerausscheidungen Einkommenssteuern natürliche -988 -1'500 -946 554 -36.9%\n\nPauschale Steueranrechnung natürliche Personen 0 0 0 0 -\n\nAnrechnung ausländischer Quellensteuern natürliche -105 0 -153 -153 -\n\nVermögenssteuern natürliche Personen Rechnungsjahr 5'243 5'000 5'843 843 16.9%\n\nVermögenssteuern natürliche Personen früherer Jahre 1'087 50 620 570 1139.3%\n\nNachsteuern Vermögenssteuern natürliche Personen 46 30 65 35 116.2%\n\nAktive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche 646 300 427 127 42.3%\n\nPassive Steuerausscheidungen Vermögenssteuern natürliche -308 -500 -271 229 -45.8%\n\nQuellensteuern natürliche Personen 3'184 4'000 8'529 4'529 113.2%\n\nPersonalsteuern 371 400 376 -24 -5.9%\n\nGewinnsteuern juristische Personen Rechnungsjahr 7'274 10'500 9'352 -1'148 -10.9%\n\nGewinnsteuern juristische Personen früherer Jahre 2'000 200 1'101 901 450.3%\n\nNachsteuern Gewinnsteuer juristische Personen 6 0 0 0 -\n\nAktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern jurist. Personen 895 1'400 1'195 -205 -14.6%\n\nPassive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern jurist. Personen -842 -450 -1'223 -773 171.8%\n\nAnrechnung ausländischer Quellensteuern juristische Personen 0 0 -1 -1 -\n\nPauschale Steueranrechnung juristische Personen 0 0 0 0 -\n\nKapitalsteuern juristische Personen Rechnungsjahr 1'335 1'376 1'510 134 9.7%\n\nKapitalsteuern juristische Personen früherer Jahre 38 50 183 133 265.4%\n\nAktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen 159 3'331 3'050 -281 -8.4%\n\nPassive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern juristische Personen -131 -50 -567 -517 1034.2%\n\nGrundstückgewinnsteuern 23'373 8'500 23'281 14'781 173.9%\n\nHundesteuern 155 130 158 28 21.7%\n\nRega l ien und  Konzess ionen 28 24 26 2 6 .9%\n\nKonzessionen 28 24 26 2 6.9%\n\nEntgelte 19 '713 19 '359 19 '335 -24 -0 .1%\n\nErsatzabgaben 0 0 0 0 -\n\nGebühren für Amtshandlungen 2'390 2'035 2'433 399 19.6%\n\nTaxen und Kostgelder 1'488 1'633 1'466 -167 -10.2%\n\nSchulgelder 75 111 100 -11 -10.1%\n\nKursgelder 815 915 879 -36 -4.0%\n\nBenützungsgebühren und Dienstleistungen 12'645 12'825 12'520 -304 -2.4%\n\nVerkäufe 264 238 281 43 18.0%\n\nRückerstattungen und Kostenbeteiligungen Dritter 1'482 1'098 1'274 176 16.0%\n\nBussen 544 500 373 -127 -25.5%\n\nÜbrige Entgelte 10 5 9 4 0.0%\n\n∆ zu B23\n\n23\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n  \n\nin 1'000 Franken R22 B23 R23 Fr . %\n\nVer schiedene Er tr äge 1 '096 1 '064 848 -216 -20 .3%\n\nAktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen 1'048 1'060 838 -222 -20.9%\n\nAktivierbare Projektierungskosten 22 0 0 0 -\n\nÜbriger Ertrag 27 4 10 6 178.6%\n\nF inanzer tr ag 4 '592 2 '545 3 '405 861 33 .8%\n\nZinsen flüssige Mittel 1 0 107 107 -\n\nZinsen Forderungen und Kontokorrente 0 1 0 -1 -60.8%\n\nZinsen auf Steuerforderungen 153 175 109 -66 -37.6%\n\nGewinne aus Verkäufen von übrigen Sach- und immateriellen \n\nAnlagen Finanzvermögen\n\n39 0 0 0 -\n\nDividenden 22 22 22 0 -0.2%\n\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften Finanzvermögen 1'493 1'340 1'319 -21 -1.5%\n\nÜbriger Liegenschaftenertrag Finanzvermögen 7 21 22 1 6.7%\n\nWertberichtigungen Grundstücke Finanzvermögen 2'013 0 0 0 -\n\nWertberichtigungen Gebäude Finanzvermögen 0 0 923 923 -\n\nPacht- und Mietzinse Liegenschaften Verwaltungsvermögen 755 808 833 24 3.0%\n\nVergütung für Benützungen Liegenschaften 3 2 2 1 0.0%\n\nÜbrige Erträge Liegenschaften Verwaltungsvermögen 7 110 0 -110 -100.0%\n\nMietzinse von gemieteten Liegenschaften 99 66 67 1 1.5%\n\nÜbriger Finanzertrag 0 0 1 1 -\n\nEntnahmen aus Fonds und  Spezia l f inanzierungen 29 26 274 248 963 .0%\n\nEntnahmen aus Fonds des Fremdkapitals 7 0 198 198 -\n\nEntnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK 22 26 9 -17 -66.7%\n\nEntnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK 0 0 67 67 -\n\nTrans f erer tr ag 25 '993 24 '174 26 '320 2 '146 8 .9%\n\nAnteil an kantonalen Gebühren 0 1 0 -1 -100.0%\n\nAnteil an Erträgen öffentlicher Unternehmungen 2'016 1'715 2'253 538 31.4%\n\nEntschädigungen von Kantonen und Konkordaten 1'673 2'402 2'544 141 5.9%\n\nEntschädigungen von Gemeinden und Zweckverbänden 1'555 1'405 1'605 200 14.3%\n\nRessourcenausgleichsbeiträge 0 0 0 0 -\n\nBeiträge vom Bund 41 76 58 -18 -24.1%\n\nBeiträge von Kantonen und Konkordaten 10'475 11'629 12'345 717 6.2%\n\nKostenerstattungen des Kantons für ausländische 1'134 1'430 816 -614 -42.9%\n\nBeiträge von Gemeinden und Zweckverbänden 0 0 80 80 -\n\nBeiträge von privaten Haushalten 1'383 216 1'847 1'631 755.1%\n\nDurch Sozialhilfeempfänger rückerstattete Prämien 584 651 553 -98 -15.0%\n\nDurch EL-Bezüger rückerstattete Prämien (rechtmässig bezogene \n\nKVG-Prämien aus Nachlass)\n\n30 30 1 -29 -\n\nRückerstattungen EL (zu Unrecht bezogene Leistungen) 489 319 500 182 57.0%\n\nRückerstattungen EL (rechtmässig bezogene Leistungen aus 53 106 1 -105 -99.1%\n\nRückerstattungen EL-Krankheits und Behinderungskosten (zu  \n\nUnrecht bezogene Leistungen)\n\n28 32 18 -14 -43.8%\n\nRückerstattungen EL-Krankheits und Behinderungskosten (rechtmässig bezogene Leistungen aus Nachlass)0 3 0 -3 -100.0%\n\nRückerstattungen Beihilfen (zu Unrecht bezogene Leistungen) 42 50 48 -2 -4.9%\n\nRückerstattungen kantonalrechtliche Zuschüsse (zu Unrecht bezogene Leistungen)14 2 5 3 130.4%\n\nRückerstattungen Gemeindezuschüsse (zu Unrecht bezogene Leistungen) 26 33 28 -5 -16.3%\n\nRückerstattung Beihilfen (rechtmässig bezogene Leistungen aus Nachlass) 62 54 67 12 23.1%\n\nRückerstattung kantonsrechtliche Zuschüsse (rechtmässig bezogene Leistungen aus Nachlass)0 0 7 7 3266.5%\n\nRückerstattung Gemeindezuschüsse (rechtmässig bezogene \n\nLeistungen)\n\n36 0 19 19 4655.0%\n\nRückerstattungen Dritter für schweizerische Staatsangehörige 2'240 2'150 1'495 -655 -30.5%\n\nRückerstattungen Dritter für ausländische Staatsangehörige ohne Kostenersatz1'323 1'110 1'198 88 7.9%\n\nRückerstattung Dritter für ausländische Staatsangehörige mit vollem Kostenersatz691 750 813 63 8.4%\n\nRückerstattung Überbrückungsleistungen 0 0 0 0 -\n\nRückerstattung Überbrückungsleistungen Krankheits- und Behinderungskosten 0 0 0 0 -\n\nÜbriger Transferertrag 2'074 0 0 0 -\n\nRückverteilung CO2-Abgabe 25 9 20 11 118.9%\n\n∆ zu B23\n\n24\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nin 1'000 Franken R22 B23 R23 Fr . %\n\nDurchlaufende Beitr äge 0 30 21 -9 -30 .7%\n\nDurchlaufende Beiträge von privaten Haushalten 20 30 21 -9 -30.7%\n\nAusserordentl ic her  Er tr ag 0 4 '600 0 -4 '600 -100 .0%\n\nEntnahme aus finanzpolitischer Reserve 0 4'600 0 -4'600 -100.0%\n\nInterne Ver rechnungen 3 '512 3 '268 3 '784 516 15 .8%\n\nInterne Verrechnung von Material- und Warenbezügen 71 99 125 27 27.3%\n\nInterne Verrechnung von Dienstleistungen 1'455 1'014 1'514 499 49.3%\n\nInterne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 40 40 40 0 0.0%\n\nInterne Verrechnung von kalkulatorischen Zinsen und \n\nFinanzaufwand\n\n1'946 2'116 2'106 -10 -0.5%\n\nE R F  O L G 13 '591 1 17 '121 17 '120 -\n\n∆ zu B23\n\n25\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n3 Globalbudgets Produktgruppen \n\nÜbersicht \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nProduk tg ruppe R22 B23 R23 Fr . %\n\nA Behörden und politische Rechte -1'989'173 -2'187'576 -2'054'707 132'869 6.1%\n\nB Kultur und Bibliothek -907'854 -970'843 -955'260 15'583 1.6%\n\nC Einwohnerkontakte -1'323'688 -1'729'788 -1'552'954 176'834 10.2%\n\nD Finanzen 5'832'962 3'050'339 4'062'069 1'011'730 33.2%\n\nE Steuern 100'066'914 88'322'183 110'198'366 21'876'183 24.8%\n\nF Raumplanung -1'098'863 -1'231'922 -1'065'146 166'776 13.5%\n\nG Verkehr -6'346'988 -6'235'989 -6'789'421 -553'432 -8.9%\n\nH Ver- und Entsorgung 4'856'220 2'632'318 2'014'070 -618'248 -23.5%\n\nI Landschaft -1'634'759 -1'951'652 -1'771'310 180'342 9.2%\n\nJ Sicherheit und Gesundheit -4'484'011 -4'641'786 -5'085'471 -443'685 -9.6%\n\nK Sport, Sportanlagen -4'287'137 -4'148'217 -4'155'332 -7'115 -0.2%\n\nL Soziale Sicherung -22'209'179 -22'337'298 -22'156'841 180'457 0.8%\n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung -1'752'924 -2'680'524 -2'700'669 -20'145 -0.8%\n\nN Volksschule -38'416'167 -39'590'481 -39'831'566 -241'085 -0.6%\n\nO Spezielle Förderungen -5'571'272 -6'203'468 -6'140'133 63'335 1.0%\n\nP Schulergänzende Leistungen -2'414'551 -2'287'496 -3'136'716 -849'220 -37.1%\n\nTotal Produktgruppen 18'319'531 -2'192'199 18'878'977.02 21'071'176 -961.2%\n\nEinlagen/Entnahme aus Legate und Stiftungen 1'760 33'599 7'914 -25'686 -76.4%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung -4'730'241 -2'440'400 -1'765'712 674'688 27.6%\n\nEntnahme aus finanzpolitischer Reserve 0 4'600'000 0 -4'600'000 -100.0%\n\nE R F  O L G 13'591'050 1'000 17'121'178.24 17'120'178 -\n\n(+) positiver Saldo = Ertragsüberschuss\n\n(-) negativer Saldo = Aufwandsüberschuss\n\n∆ zu B23\n\n26\n\n\n\n \n \nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n27\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nA Behörden und politische Rechte \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Behörden und politische Rechte im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Behörden und politische Rechte wird \n\nfinanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n28\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nA1 Grosser Gemeinderat \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\nKommentar \n\nMotionen (Art. 73–79 GeschO GGR) \n\n- Motion betr. Festlegung von Mindestanteilen für preisgünstigen Wohnraum in der BZO von Esen Yilmaz (SP), Sait Acar \n\n(SP), Xhelajdin Etemi (SP) und Kannathasan Muthuthamby (SP) (Stellungnahme Stadtrat am 24.01.2023, Ablehnung am \n\n08.03.2023) \n\n- Motion betr. Energie aus Fluss und Trinkwasser von Harry Baldegger (FW), Daniel Frei (FW), Bernie Corrodi (FW), und \n\nHeinz Melliger (FW) (Überweisung am 07.06.2023, Bericht und Antrag des Stadtrats am 31.12.2023 pendent) \n\n \n\nPostulate (Art. 80–85 GeschO GGR) \n\n- Postulat betr. Transparenz über die finanziellen Auswirkungen der Verdichtung mit Grossprojekten von Mario Senn (FDP), \n\nSebastian Huber (SVP), Daniel Frei (FW) und Hanspeter Clesle (EVP) (Überweisung am 02.02.2022, Bericht und Antrag \n\ndes Stadtrats am 29.11.2022, Abschreibung am 05.04.2023) \n\n- Postulat betr. Anschluss des Quartiers Sonnenberg an den öffentlichen Verkehr von Kannathasan Muthuthamby (SP) und \n\nSait Acar (SP) vom 14. Dezember 2022 (Stellungnahme Stadtrat am 07.03.2023, Ablehnung am 05.04.2023) \n\n- Postulat betr. Attraktiverer öffentlicher Verkehr statt Staus und Mehrkosten von Vera Buchmann-Bach (FDP), Pascal Engel \n\n(EVP) und Sebastian Huber (SVP) (Überweisung am 09.03.2022, Bericht und Antrag des Stadtrats am 31.01.2023, \n\nAbschreibung am 07.06.2023) \n\n- Postulat betr. Aufwertung des Zentrums durch Kauf, Neubau und Verkauf von Liegenschaften an der Albisstrasse von \n\nVera Buchmann-Bach (FDP), Rolf Schweizer (FDP) und Heinz Geissler (FDP) (Stellungnahme Stadtrat am 06.06.2023, \n\nAblehnung am 05.07.2023) \n\n \n\n \n\n \n\n29\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n- Postulat betr. Förderung und Schutz der Artenvielfalt von Marianne Oswald (GP), Angela Broggini (GP), Walter Uebersax \n\n(Die Mitte), Daniel Schneider (GP), Gabriel Mäder (GLP) und Mitunterzeichnende (Überweisung am 06.04.2022, Bericht \n\nund Antrag des Stadtrats am 21.03.2023, Abschreibung am 20.09.2023) \n\n- Postulat betr. Neues Nutzungskonzept für die Tiefgarage Zentrum von Gabriel Mäder (GLP), Simon Schanz (Die Mitte), \n\nPascal Engel (EVP) und Mitunterzeichnende (Überweisung am 31.12.2023 pendent) \n\n- Postulat betr. Abfalltrennung bei Veranstaltungen und in öffentlichen Gebäuden in der Stadt Adliswil von Bernie Corrodi \n\n(FW), Pascal Welti (GP) und Kannathasan Muthuthamby (SP) (Überweisung am 31.12.2023 pendent) \n\n \n\nInterpellationen (Art. 86–87 GeschO GGR) \n\n- Interpellation betr. Berücksichtigung von lokalen Handwerkern und Unternehmen bei Beauftragungen durch die Stadt \n\nAdliswil von Kannathasan Muthuthamby (SP) (Beantwortet am 04.04.2023) \n\n- Interpellation betr. Gebühren an der Hauptentsorgungsstelle Adliswil Tüfi von Kannathasan Muthuthamby (SP), Sait Acar \n\n(SP) und Mitunterzeichner (Beantwortet am 18.04.2023) \n\n- Interpellation betr. Auswirkungen der Lohnerhöhung beim städtischen Personal von Silvia Helbling (FDP), Thomas Iseli \n\n(FDP) und Rolf Schweizer (Beantwortet am 06.06.2023) \n\n- Interpellation betr. Gleichberechtigung der Entschädigung beim Zeitungssammeln von Simon Schanz (Die Mitte) und \n\nMitunterzeichnende (Antwort am 31.12.2023 pendent) \n\n- Interpellation betr. Kronenwiese- Schulareal zur Entsiegelung und Hitzeminderung von Jacqueline Schoch (GP), Bernie \n\nCorrodi (FW), Gabriel Mäder (GLP) und Florian Kälin (Die Mitte) (Antwort am 31.12.2023 pendent) \n\nAnfragen (Art. 88–89 GeschO GGR) \n\n- Interessenbindungen Behördenmitglieder von Vera Buchmann-Bach (FDP), Silvia Helbling (FDP) und Heinz Geissler (FDP) \n\n(Beantwortet am 18.04.2023) \n\n- Stadtsaal von Wolfgang Liedtke (SP) (Beantwortet am 22.08.2023) \n\n \n\n  \n\n30\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Anzahl der behandelten Geschäfte hat sich stärker als angenommen erhöht, da in den Ratssitzungen deutlich mehr \n\nEinbürgerungsgesuche beschlossen wurden. \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n31\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nA2 Stadtrat \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n32\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nKommunikation und Befragungen \n\nIm Berichtsjahr wurden noch nicht alle Kommunikationsmassnahmen für Unternehmen umgesetzt und noch keine Befragung zur \n\nWirtschaftsförderung durchgeführt. \n\n \n\n \n\n \n\n33\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\nA3 Schulpflege \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n34\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n35\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nA4 Baukommission \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n36\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n \n\nKommentar \n\nAufgrund weniger Baugesuche resp. deren Kumulierung hinsichtlich einer Zwischen- oder Schlussberatung waren weniger \n\nSitzungen erforderlich.  \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n37\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nA5 Sozialkommission \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n38\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Beschlüsse gemäss Kompetenzordnung \n\nDie angenommene Steigerung der Fallzahlen und damit der Beschlüsse ist nicht eingetroffen. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n39\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n40\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nA6 Friedensrichteramt \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n41\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl behandelte Klagen  \n\nDie Fallzahlen bei den behandelten Klagen sind entgegen den Erwartungen deutlich tiefer als in den Vorjahren ausgefallen. \n\nDaraus resultieren auch weniger Klagebewilligungen und Verfügungen. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n42\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nA7 Abstimmung und Wahlen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n43\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n44\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Behörden und politische Rechte \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nA3 Schulpflege \n\nDie Kosten im Bereich externe Klausuren sowie Weiterbildungen konnten tiefer als budgetiert gehalten werden. \n\n \n\nA4 Baukommission \n\nDer Aufwand der Baukommission fiel um ca. 13'500 Franken geringer aus, als budgetiert. Zum einen wurden weniger Sitzungen \n\nals geplant durchgeführt, was zum anderen weniger Aufwand beim zuständigen Ressort generierte.  \n\n \n\n \n\n \n\n45\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\nA5 Sozialkommission \n\nDer Nettoaufwand fiel insgesamt ca. 19'000 Franken geringer aus als budgetiert. Gründe dafür sind weniger Ausgaben in den \n\nBereichen Honorare externe Beratungen sowie Aus- und Weiterbildungen. \n\n \n\nA6 Friedensrichteramt \n\nFür Fallpauschalen mussten rund 10'000 Franken weniger als budgetiert aufgewendet werden, da die Anzahl behandelter Klagen \n\ndeutlich tiefer als in den Vorjahren ausfiel.  \n\n \n\nA7 Abstimmungen und Wahlen \n\nDer Nettoaufwand fiel insgesamt um 34'000 Franken geringer aus als budgetiert. Grund dafür ist, dass an allen Abstimmungs- \n\nund Wahlwochenenden signifikant Druck-, Verpackungs- und Publikationskosten gespart werden konnten. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Minderausgaben von 90‘000 Franken ergeben sich aus geringeren Sachkosten, Dienstleistungsausgaben und Spesen (siehe \n\nauch Kommentare bei den einzelnen Produkten).  \n\n46\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nB Kultur und Bibliothek \n\n \n\n \n\n \n\nPGV: Dominik Hess \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Kultur und Bibliothek im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Kultur und Bibliothek wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n47\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nB1 Kultur \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n48\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n49\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nB2 Bibliothek \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n50\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n \n\nDie Erweiterung der Öffnungszeiten und die Erhöhung der Anzahl Veranstaltungen zur Leseförderung wurden als \n\nUmsetzungsmassnahmen zur Erlangung des Status einer Regionalbibliothek definiert und zeigten Wirkung: Adliswil ist per \n\n01.01.2024 Regionalbibliothek für den gesamten Bezirk Horgen. Ferner hat sich der Trend zu mehr öffentlichen Anlässen und \n\nLesungen aus dem Jahr 2022 entgegen anderslautender Budgetprognosen im Jahr 2023 fortgesetzt. \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n51\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nDie Erhöhung der Veranstaltungen zum Thema Leseförderung hat sich auch in der Gesamtanzahl der Teilnehmenden in diesen \n\nVeranstaltungen niedergeschlagen (Mengeneffekt), wobei die durchschnittliche Anzahl Teilnehmende pro Veranstaltung im \n\nVergleich zum Vorjahr gleichgeblieben ist. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n52\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Kultur und Bibliothek \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nAuf das Produkt Kultur fielen aufgrund von Vakanzen weniger Personalkosten bzw. Leistungserfassungen als budgetiert an. \n\n \nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nIn der Produktgruppe B1 Kultur wurden insbesondere die budgetierten Beiträge für Dienstleistungen Dritter nicht ausgeschöpft \n\nbzw. teilweise unter Transferaufwand verbucht. \n \n\nTransferaufwand \n\nAufgrund der Entwicklung des Kulturleitbildes der Stadt Adliswil war ein ausserordentlicher Aufwand angefallen, jedoch handelt \n\nes sich um Leistungen, die teilweise unter der Kostenart Sach- und übriger Betriebsaufwand budgetiert waren. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie höheren Gemeinkosten resultieren insbesondere aus den im Vergleich zum Budget höheren Umlagen auf das Produkt B1 \n\nKultur. \n\n \n\n \n\n \n\n53\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nC Einwohnerkontakte \n\n \n\n \n\n \n\nPGV: Dominik Hess \n\n \n\nStadtrat: Farid Zeroual \n\n \n\nAufwand für Einwohnerkontakte im Verhältnis zum \n\nGesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Einwohnerkontakte wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n54\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nC1 Einwohnerwesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n55\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n56\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nC2 Zivilstandswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Einwohnerinnen und Einwohner im Zivilstandskreis Sihltal-Albis \n\nPer 01.07.2023 erhöhte sich die Einwohnerzahl im neu geschaffenen Zivilstandskreis signifikant.  \n\nAnzahl Todesfälle im Zivilstandskreis Sihltal-Albis \nDer Anstieg der Todesfälle ist der Erweiterung des Zivilstandskreises geschuldet. \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n57\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nDie Erweiterung zum Zivilstandskreis Sihltal-Albis per 01.07.2023 schlägt in allen Leistungsbereichen durch und wird sich 2024 \n\nnoch weiter akzentuieren (da über ein vollständiges Kalenderjahr hinweg mehr Geschäftsfälle anfallen werden). \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n58\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nC3 Bestattungswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n59\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n60\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nC4 Einbürgerungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Einbürgerungsanträge \n\nMit der Umstellung auf die neue Fachapplikation sowie der Einführung des neuen Gesetzes per 1. Juli 2023 wurden im zweiten \n\nHalbjahr 2023 signifikant weniger Gesuche seitens Kanton zur Bearbeitung übermittelt. Somit konnten nachgelagert \n\nentsprechend weniger Einbürgerungs- und Beratungsgespräche durchgeführt werden (s. unten Leistungen). \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n61\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n62\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nC5 Stadtammann- und Betreibungsamt \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n63\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n64\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Einwohnerkontakte \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n65\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nC2 Zivilstandswesen \n\nDie etwaigen Effekte des Zusammenschlusses mit dem Bezirk Affoltern waren zum Zeitpunkt der Budgetierung 2023 noch nicht \n\nvollends bekannt. Insbesondere konnten höhere Erträge aus Amtshandlungen erwirtschaftet werden, was zusammen mit den \n\nEntschädigungen der Anschlussgemeinden zu einem besseren Nettoergebnis führte.  \n\nC3 Bestattungswesen \n\nDie Abweichung Soll/Ist lässt sich durch die Divergenz bei den internen Leistungsverrechnungen und den im Vergleich zum \n\nBudget wesentlich geringer zu Buche schlagenden Umlagen begründen. \n\n \n\nC4 Einbürgerungen \n\nDie Einnahmen aus Gebühren für Amtshandlungen sind um 36'000 Franken höher ausgefallen als budgetiert und tragen \n\nwesentlich zum positiveren Nettoergebnis bei.  \n\n \n\nC5 Stadtammann- und Betreibungsamt \n\nKostentreiber und Hauptgrund für die Abweichung Soll/Ist im Stadtammann- und Betreibungsamt war der Mehraufwand bei den \n\nDienstleistungen Dritter. Hier haben insbesondere die Änderungen in der Praxis des Postversands (keine Massenversände \n\nmehr) sowie die postalische Zustellung von Betreibungsurkunden Mehrkosten verursacht, welche im Budgetierungsprozess noch \n\nnicht abschätzbar waren.  \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Grossteil der Soll/Ist-Abweichung ist dem Mehraufwand bei den Dienstleistungen Dritter im Produkt C5 Betreibungs- und \n\nStadtammannamt geschuldet.  \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nBei der Budgetierung 2023 ging man davon aus, dass der Projektfortschritt der Grabfeldsanierung A3 noch nicht so weit \n\nfortgeschritten ist.  \n\n \n\nTransferaufwand \n\nIm Produkt C1 Einwohnerwesen wurden die Aufwände für Transferzahlungen an den Kanton im Vergleich zum Budget \n\nüberschritten. Dies u.a. wegen höherer Zahlungen an das kantonale Migrationsamt aufgrund von mehr ausländischen Personen \n\nam Ende bzw. Mutationen während des Jahres. Ferner waren Leistungen im Zusammenhang mit dem S-Status ab 2023 nicht \n\nmehr gebührenfrei (Ausnahme Erstausstellung des S-Ausweises). Weiter generierte die Wiedereröffnung des Durchgangsheims \n\nSihlau während des Kalenderjahres kostenpflichtige Geschäftsfälle. Die höheren Transferzahlungen an das Migrationsamt werden \n\ndurch die höheren Gebühreneinnahmen (s. Entgelte) kompensiert. \n\n \n\nGemeinkosten  \n\nDie Umlagen sind in allen Produkten mit Ausnahme des Einwohnerwesens tiefer als budgetiert ausgefallen. Diese sind jedoch \n\nvon übergeordneten Faktoren abhängig und können daher nicht beeinflusst werden. \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Soll/Ist-Abweichung bei den Entgelten ist in erster Linie den signifikant höheren Erträgen aus Amtshandlungen des Produkts \n\nC2 Zivilstandswesen und den höheren Gebühreneinnahmen auf dem Produkt C1 Einwohnerwesen geschuldet. \n\n \n\nTransferertrag \n\nIm Produkt C2 Zivilstandswesen lagen die fakturierten Aufwendungen an die Anschlussgemeinden über den erstmalig \n\nbudgetierten Werten. Ferner wurden beim Produkt C5 Betreibungs- und Stadtammannamt der Anschlussgemeinde Langnau \n\na.A höhere Kosten in Rechnung gestellt aufgrund der angestiegenen Kosten für Dienstleistungen Dritter. \n\n66\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nD Finanzen \n\n \n\n \n\nPGV: Rocco Rotonda \n\nStadträtin: Karin Fein \n\nAufwand für Finanzen im Verhältnis zum Gesamtaufwand \n\nder Stadt \n\nAufwand für Finanzen wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n67\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n68\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nD1 Dienstleistungen für Dritte \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n69\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder \n\nErsatz einzelner Geräte oder Installationen (SIA-Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden \n\nBauteils des Gebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA-Norm 469). \n\n3) Das Immobilienleitbild 2021 – 2025 wurde am 4. Juni 2021 durch den Stadtrat verabschiedet. \n\n \n\nKommentar \n\nZustandserhebung Instandsetzung \n\nIm Zusammenhang mit der Ausgliederung an die BVK wurden die Zustandserhebungen und Massnahmen nicht mehr umgesetzt. \n\n \n\nAktualisierung Liegenschaftsstrategie \n\nIm Zusammenhang mit der Ausgliederung an die BVK wurde die Liegenschaftsstrategie nicht mehr aktualisiert. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n70\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n71\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nD2 Tresorerie \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n72\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Rationelles, einheitliches und unverzügliches Inkasso \n\nDank konsequenter Inkassomassnahmen konnte der Wert wie im Vorjahr tiefer gehalten werden. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n73\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nD3 Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n74\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder \n\nErsatz einzelner Geräte oder Installationen (SIA-Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden \n\nBauteils des Gebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA-Norm 469). \n\n3) Das Immobilienleitbild 2021 – 2025 wurde am 4. Juni 2021 durch den Stadtrat verabschiedet. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Energieeffizienz \n\nDie Energiesparmassnahmen in Kombination mit dem milden Winter zeigen sich in einer positiven Energiebilanz. \n\n \n\nZ1: Leerstandsquote \n\nDank einer aktiven Bewirtschaftung und konsequenter Neu- und Wiedervermietung konnte der Leerstand reduziert werden. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n75\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nD4 Liegenschaften Finanzvermögen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n76\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nLegende \n\n1) Bewahrung der Gebrauchstauglichkeit durch einfache und regelmässige Massnahmen, wie Reparaturen an Bauteilen oder \n\nErsatz einzelner Geräte oder Installationen (SIA-Norm 469). \n\n2) Wiederherstellen der Sicherheit und Gebrauchstauglichkeit für bestimmte Dauer durch die Erneuerung eines umfassenden \n\nBauteils des Gebäudes, sodass wieder ein neuer Lebenszyklus entsteht (SIA-Norm 469). \n\n3) Das Immobilienleitbild 2021 – 2025 wurde am 4. Juni 2021 durch den Stadtrat verabschiedet. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Energieeffizienz \n\nDie Energiesparmassnahmen in Kombination mit dem milden Winter zeigen sich in einer positiven Energiebilanz.  \n\nZ1: Leerstandsquote \n\nDank aktiver Bewirtschaftung und konsequenter Neu- und Wiedervermietung konnte ein Leerstand komplett vermieten wer-\n\nden. \n\n \n\n \n\n \n\n77\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Finanzen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n78\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nD1 Dienstleistungen für Dritte \n\nDie Weiterverrechnung der Hauswartsleistungen vom 2. Halbjahr 2022 an die Pensionskasse sowie die nicht budgetierte Man-\n\ndatsentschädigung 2023 der Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Verkauf der Pensionskassenliegenschaften führen \n\nhauptsächlich bei den Dienstleistungen für Dritte zu einer Budgetverbesserung von knapp 35'000 Franken. \n\n \n\nD2 Tresorerie \n\nDer Mehrertrag von 0.6 Mio. Franken ist hauptsächlich auf eine höhere Gewinnausschüttung der Zürcher Kantonalbank zurück-\n\nzuführen. \n\n \n\nD3 Liegenschaften Verwaltungsvermögen \n\nAufwandseitig fielen die Kosten um rund 402'200 Franken niedriger aus als budgetiert. Dies hauptsächlich aufgrund geringerem \n\nSach- und Betriebsaufwand von 243'200 Franken und niedrigeren Abschreibungen von 197’100 Franken. Dem gegenüber ste-\n\nhen 9'400 Franken höhere interne Verrechnungen und ein um 28'700 Franken höherer Personalaufwand. Im Gegenzug fielen \n\ndie Erträge bei den Liegenschaften des Verwaltungsvermögens leicht höher aus als budgetiert, was das positive Delta der Mehr-\n\nerträge erklärt. \n\n \n\nD4 Liegenschaften Finanzvermögen \n\nIm Produkt D4 resultieren netto knapp 321’000 Franken Mehrerträge: \n\nDer Aufwand hat sich gegenüber dem Budget um rund 602'000 Franken erhöht. Dies hauptsächlich aufgrund der Wertberichti-\n\ngung von rund 662'900 Franken auf den Grundstücken und dem Fitnesscenter im Tal, die sich wegen der Neubewertung der \n\nBilanzwerte gemäss den kantonalen Bestimmungen ergeben hat. Dem gegenüber stehen Minderaufwendungen von 60'900 \n\nFranken im Unterhalt. Ertragsseitig ergab sich mit der Neubewertung der Gebäude ein Bewertungsgewinn von rund 923'000 \n\nFranken, welcher zu nicht budgetierten Mehrerträgen führte. \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nIm Sach- und Betriebsaufwand resultieren Minderkosten von 374'500 Franken. Die Kostenersparnis setzt sich grösstenteils aus \n\nden tieferen Kosten für Ver- und Entsorgung von rund 411'000 Franken aufgrund der gesunkenen Energiepreise, Ersparnisse \n\nbeim Material- und Warenaufwand von 19'000 Franken sowie niedrigeren externen Dienstleistungen von 22'000 Franken zu-\n\nsammen. Dem gegenüber stehen Mehrkosten beim baulichen und betrieblichen Unterhalt von rund 77'500 Franken, was in der \n\nSumme die ausgewiesenen Mehrkosten ergibt. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nIm Bereich der Verwaltungsliegenschaften gab es Minderaufwendungen von rund 137'000 Franken. Bei der Budgetierung 2023 \n\nging man davon aus, dass die mutmassliche Investitionssumme der Stadthauserweiterung höher ausfällt, was beim Jahresab-\n\nschluss 2023 nicht der Fall war. \n\n \n\nFinanzaufwand \n\nDer gestiegene Finanzaufwand von rund 655'000 Franken hat sich mehrheitlich aus der Neubewertung der Liegenschaften im \n\nFinanzvermögen ergeben. \n\n \n\nEntgelte \n\nIm Bereich Liegenschaften resultiert ein Mehrertrag von 133’000 Franken. Dieser setzt sich hauptsächlich aus Einnahmen von \n\nWeiterverrechnungen der Dienstleistungen für Dritte aus dem Jahr 2022 und Mehreinnahmen von Nebenkosten der Liegen-\n\nschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen zusammen. \n\n \n\n79\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nGemeinkosten \n\nMit der Verrechnung von weniger Kosten auf das Produkt (Sach- und Betriebsaufwand, Personalaufwand und Abschreibungen) \n\nbei diversen Konten im Verwaltungsvermögen ergeben sich weniger Umlagen an die anderen Abteilungen von knapp 600’000 \n\nFranken. \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDie Neubewertung der Gebäude im Finanzvermögen führte zu einem nicht budgetierten Bewertungsgewinn von rund 923'000 \n\nFranken. Weitere Mehrerträge von rund 100'000 Franken ergaben sich bei den Zinserträgen der flüssigen Mittel aufgrund der \n\ngestiegenen Zinsen. \n\n \n\nTransferertrag \n\nDer um knapp 0.6 Mio. Franken höher ausgefallene Transferertrag ist auf die höhere Gewinnausschüttung der Zürcher Kanto-\n\nnalbank zurückzuführen. \n\n80\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nE Steuern \n\n \n\n \n\nPGV: Rocco Rotonda \n\nStadträtin: Karin Fein \n\nAufwand für Steuern im Verhältnis zum Gesamtaufwand \n\nder Stadt \n\nAufwand für Steuern wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n81\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nE1 Ordentliche Steuern \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n82\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n83\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\n \nZ1: Interner Verwaltungsaufwand \n\nDer interne Verwaltungsaufwand pro Steuerpflichtigen ist tiefer als budgetiert. Dies aufgrund der wachsenden Anzahl der Steu-\n\nerpflichtigen auf der einen Seite und aufgrund der sinkenden allgemeinen Kosten auf der anderen Seite.  \n\nZ2: Vorschriftskonformität \n\nDie Anzahl der vollumfänglich gutgeheissenen Einwendungen ist tiefer als budgetiert. Die genaue Anzahl ist schwierig abzuschät-\n\nzen und die Budgetierung erfolgt aufgrund der Vorjahreszahlen. \n\nZ4: Steuerausstände per 31.12. \n\nDie Steuerausstände sind um rund 2 Mio. Franken höher als budgetiert. Dies aufgrund der wachsenden Anzahl von nachträglich \n\nordentlich veranlagten Steuerpflichtigen. Diese Veranlagungen werden durch das kantonale Steueramt vorgenommen und die \n\nErledigung nimmt eine längere Zeit in Anspruch, weshalb sich die Anzahl der offenen Fälle erhöht.  \n\n  \n\n84\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Steuern \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n85\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nE1 Ordentliche Steuern \n\nDer Mehrertrag von rund 3.9 Mio. Franken ist auf die positive Entwicklung der Steuereinnahmen im Bereich natürliche Personen \n\nzurückzuführen. Besonders hervorzuheben ist die grosse Anzahl von nachträglich ordentlichen Veranlagungen, die durch das \n\nkantonale Steueramt im Jahr 2023 definitiv veranlagt wurden. Dies hat zu Mehreinnahmen bei den Steuern aus früheren Jahren \n\ngeführt. \n\n \n\nE2 Quellensteuern \n\nIn den Vorjahren lagen die Einnahmen im Bereich Quellensteuer tiefer als prognostiziert. Dies war hauptsächlich auf Verarbei-\n\ntungsrückstände aufgrund der Einführung der neuen Quellensteuer-Software beim kantonalen Steueramt zurückzuführen. Im \n\nJahr 2023 wurde ein Grossteil der Rückstände aufgearbeitet, was zu Mehreinnahmen von 4.4 Mio. Franken geführt hat.  \n\n \n\nE3 Grundsteuern \n\nIm Jahr 2023 konnten mehrere ausserordentlich ertragsreiche Fälle veranlagt werden, welche Mehreinnahmen in der Höhe von \n\nrund 12 Mio. Franken eingebracht haben. Ausserdem war die Entwicklung des Immobilienmarktes im Jahr 2023 weiterhin sehr \n\npositiv, was zu Mehrerträgen geführt hat. Diese beiden Faktoren führten zu Mehreinnahmen von insgesamt 14.8 Mio. Franken im \n\nBereich der Grundsteuern. \n\n \n\nE4 Steuerausscheidungen \n\nDas kantonale Steueramt konnte aufgrund grösserer Abklärungen im Revisionsverfahren die budgetierte Veranlagung für eine \n\njuristische Person nicht im Jahr 2023 abschliessen und diese Steuerausscheidung ist noch ausstehend. Dies hat zu Minderein-\n\nnahmen von rund 1 Mio. Franken im Bereich Steuerausscheidungen geführt. \n\n \n\nE5 Nach- und Strafsteuern \n\nDie Differenz von rund 182'000 Franken erklärt sich aufgrund der tieferen Anzahl Selbstanzeigen, die im Jahr 2023 beim kanto-\n\nnalen Steueramt eingegangen sind und verarbeitet wurden. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Grund für die Abweichung in der Höhe von 281'000 Franken sind die tieferen Wertberichtigungen und Forderungsverluste. \n\nAufgrund der Energiekrise wurden höhere Aufwendungen erwartet und budgetiert. \n\n \n\nFinanzaufwand \n\nDie Differenz im Betrag von 14'000 Franken ist auf die Vergütungszinsen zurückzuführen, welche tiefer ausgefallen sind als bud-\n\ngetiert. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDer Grund für die Differenz von rund 112'000 Franken ist die tiefere Bezugsentschädigung durch den Kanton und die Kirchen \n\naufgrund des veränderten Ansatzes (Entschädigung, die an die Gemeinden für den Bezug der Steuern bezahlt wird). \n\n \n\nFiskalertrag \n\nDie Steuereinnahmen sind im Jahr 2023 um rund 21.7 Mio. Franken höher ausgefallen als budgetiert. Dies ist hauptsächlich auf \n\ndie erfreuliche Entwicklung im Bereich Grundsteuern, ordentliche Steuern natürlicher Personen sowie die Nachzahlungen im \n\nBereich Quellensteuer zurückzuführen.  \n\n \n\n \n\n \n\n86\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Betreibungskostenrückerstattungen wurden aufgrund der Vorjahreszahlen höher budgetiert, was zur Differenz von rund \n\n13'000 Franken geführt hat. \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDie Energiekrise und die höheren Zinsen haben nicht wie befürchtet zu tieferen provisorischen Steuerzahlungen geführt. Die \n\nEinnahmen bei den Verzugszinsen sind deshalb um rund 66'000 Franken tiefer als budgetiert. \n\n87\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nF Raumplanung \n\n \nPGV: Thomas Vonrufs \n\n \n\nStadtrat: Felix Keller \n\nAufwand für Raumplanung im Verhältnis zum Gesamtauf-\n\nwand der Stadt \n\nAufwand für Raumplanung wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n88\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n89\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nF1 Bau \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n90\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nBeratungen und Auskünfte in Stunden \n\nDie Anzahl Beratungsstunden reduzierte sich im Vergleich zu 2022 aufgrund der geringeren Anzahl an Baugesuchen.  \n\nBearbeitete Baugesuche und Vorprüfungen \n\nDie Anzahl eingegangener Baugesuche hat sich auf 153 reduziert. Die Reduktion resultiert daher, dass im ersten Semester 2022 \n\nnoch viele Heizungen ausgewechselt wurden, da ab Mitte 2022 praktisch keine Heizungen mit fossilen Energieträgern mehr zu-\n\ngelassen waren. Im Weiteren wurden 2023 keine nennenswerten Vorprüfungen durchgeführt.  \n\nRohbau-, Bauabnahmen und Bezugsbewilligungen \n\nLieferschwierigkeiten von Material, Fachkräftemangel usw. führten dazu, dass weniger Bauten als budgetiert abgenommen werden \n\nkonnten.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n91\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Rechtsgleichheit \n\n2023 wurde einer von zehn Rekursen vom Verwaltungsgericht gutgeheissen. Dieses Verfahren wurde indessen weitergezogen \n\nans Bundesgericht. In der gleichen Zeit wurden zwei Rekurse abgeschrieben und ein Rekurs wurde abgewiesen. Im Jahr 2023 \n\nwurden neu vier Rekurse eingereicht.  \n\n \n\nZ1: Aufwertung Stadtbild  \n\nDie Anzahl an Bauprojekten mit ungenügender Gestaltung (z. B. Umgebungsgestaltungen) und damit entsprechenden Auswirkun-\n\ngen auf das Stadtbild lag 2023 aufgrund der geringeren Anzahl Baugesuche im gleichen Rahmen wie im Vorjahr.  \n\n \n\nZ1: Wirtschaftlichkeit der Prüfungsaufwendungen \nGegenüber den starken Baujahren 2019 - 2021 hat 2022 sowie 2023 eine Reduktion derjenigen Baugesuche stattgefunden, für \n\nwelche höhere Baugebühren verrechnet werden konnten (z. B. Neubauten). Viele Gesuche betrafen energetische Projekte \n\n(Heizungsersatz, Fassadensanierungen usw.), wofür nur geringe Baugebühren anfallen. Der Kostendeckungsgrad bewegte sich \n\nsomit auf dem ähnlichen Niveau wie 2022. \n\n \n\n   \n\n  \n\n \n\n92\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nF2 Planung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n93\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nBeratungen und Auskünfte in Stunden \n\nDie Beratung von privaten Planungsträgern hat 2023 weiter abgenommen, da insbesondere die verschiedenen privaten Gestal-\n\ntungspläne inzwischen festgesetzt resp. genehmigt wurden. Zudem wurde das Verfahren zum privaten Gestaltungsplan Bern-\n\nhofstrasse aufgegeben.  \n\n \n\nStadtentwicklung in Stunden \n\nIm Bereich Stadtentwicklung reduzierten sich die Anzahl Stunden, da weniger Arealentwicklungen seitens Privater und der Stadt \n\nAdliswil angestrebt wurden.  \n\n \n\nRicht- und Nutzungsplanung in Stunden \n\nDie Aufwendungen im Bereich der Richt- und Nutzungsplanung haben aufgrund der Vorarbeiten zur anstehenden BZO-Gesamt-\n\nrevision, der Erarbeitung des Zielbildes des Stadtrates für Adliswil 2050 sowie weiteren Planungen (z. B. das Agglomerationspro-\n\ngramm) stark zugenommen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n94\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n95\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Raumplanung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nF1 Bau \n\nDie Kosten im Produkt Bau lagen rund 182'000 Franken unter dem Budget. Der Rückgang bei den Baugesuchen verursachte \n\ngeringere Kosten in den verschiedenen Bereichen (Feuerpolizei: -30'000 Franken, Denkmalpflege -6'000 Franken, Bauberatung  \n\n-30'000 Franken, Administration -100'000 Franken und Baukommission -14’0000 Franken).  \n\n \n\nSach- und Betriebsaufwand \n\nDer Sach- und Betriebsaufwand lag rund 98'000 Franken über dem budgetierten Wert. Die Ausgaben für Dienstleistungen Drit-\n\nter und Honorare für Externe waren aufgrund höherer Kosten (Teuerung) und Prüfungen bei den Baugesuchen um rund \n\n48'000 Franken höher als budgetiert. Ebenfalls höher als budgetiert waren die Kosten im Bereich Stadtplanung, dies u. a. wegen \n\ndem Zielbild des Stadtrates (50'000 Franken).  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n96\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nGemeinkosten \n\nAufgrund der geringeren Anzahl an Baugesuchen waren die internen Umlagen bei den Bauentscheiden um rund 22'000 Franken \n\ntiefer. Ebenfalls geringer fielen die Umlagen bei den Baukontrollen (17'000 Franken) und bei den allgemeinen Aufgaben (35'000 \n\nFranken) aus. Hinzu kamen weniger Umlagen bei der Feuerpolizei (5'000 Franken) sowie weniger Umlagen im Bereich der Planung \n\n(11'000 Franken).  \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte für Baubewilligungen waren trotz Rückgang der Gesuche und dem Ausfall an Gebühren bei Photovoltaik- und/oder \n\nWärmepumpen-Projekten (im Meldeverfahren bisher kostenlos) um rund 97'000 Franken höher. Dies aufgrund der projektspe-\n\nzifischen Eigenheiten, welche zu höheren Gebühren führten.  \n\n \n\n97\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nG Verkehr \n\n \n\nPGV: vakant \n\n \n\nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\n \n\nAufwand für Verkehr im Verhältnis zum Gesamtaufwand \n\nder Stadt \n\nAufwand für Verkehr wird finanziert durch... \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n98\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n \n\n99\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nG1 Öffentlicher Verkehr \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n100\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n101\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nG2 Verkehrsnetz \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n102\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nAlle Wiederbeschaffungswerte im Strassenbau haben sich im letzten Jahr aufgrund der Bauteuerung von 10.7% erhöht. \n\nNeu führt die Stadt Adliswil einen Grünflächenkataster. Diese Daten sind im WebGIS aufzufinden. Im Zusammenhang mit die-\n\nsem Projekt wurde auch eine Neuzuteilung der Flächen vorgenommen. \n\nDie Anzahl der Sitzbänke im gesamten Stadtgebiet ist aufgrund laufender Bauprojekte temporär gesunken. \n\nZ1: Werterhaltung der Verkehrsflächen \n\nIm Jahr 2023 wurde aufgrund von Neubauprojekten (z.B. Uferweg Werd, im Gebiet Dietlimoos-Moos) anteilsmässig weniger in \n\nden Werterhalt der Strassen investiert.  \n\nZ1: Kosten betrieblicher Unterhalt der Verkehrsflächen \n\nIm Jahr 2023 wurde ein geringerer Aufwand für Eigenleistungen für Investitionen und vermehrt Leistungen im betrieblichen Un-\n\nterhalt (Nachholbedarf aus dem Jahr 2022) verbucht.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n103\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Verkehr \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nAllgemein  \n\nSeitens Kanton wurden im Jahr 2023 Beiträge für das Verkehrsnetz der Stadt Adliswil ausbezahlt. Die Einschätzung, um welchen \n\ngenauen Betrag es sich handelt, war schwierig zu bestimmen im Vorfeld, weshalb es zu Abweichungen beim Jahresabschluss \n\n2023 kommt. \n\nNettokosten der Produkte \n\nG2 Verkehrsnetz \n\nFür die Erstellung von Infrastruktur und für baulichen Unterhalt wurden Mehrleistungen erbracht in der Höhe von rund 310'000 \n\nFranken. Dienstleistungen für Dritte sowie für andere Abteilungen wurden rund 73'000 Franken weniger gebucht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n104\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nDie Kommentare betr. G2 Verkehrsnetz sowie PG I Landschaft stimmen weiterhin, müssten aber um den Betrag von rund CHF \n\n230'000 ergänzt werden. Das heisst, dem Verkehrsnetz wurde im Jahr 2023 rund 230'000 zu viel belastet, die Kosten von PG I \n\nsind um diesen Betrag zu tief. Beim fraglichen Betrag von rund 230'000 Franken zulasten 330.100 Leitung Admin.Verkehr / zu-\n\ngunsten 46099 Löhne Grünraum handelt es sich nicht um eine Umlage, sondern um Rapportierungen im AbaProject. Leider \n\nkönnen diese Buchungen nicht manuell korrigiert und/oder eine Korrekturbuchung vorgenommen werden. Es würde eine Da-\n\ntenbankkorrektur erfordern. Dies wird für die Zukunft korrigiert. \n\n \n\nZusatzinformationen zu den Produktegruppe \n\nPersonalaufwand \n\nRund 230'000 Franken des Personalaufwands wurden gegenüber dem Budget 2023 auf die Gemeinkosten statt auf die Produkte \n\ndirekt verrechnet. Es handelt sich um ressortinterne personelle Leistungen, die den Produkten nicht direkt zugeordnet wurden.  \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nGenerell wurde das gesamte Material im Bereich des Bauens teurer.  \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nGegenüber dem Budget 2023 resultieren um rund 177’00 Franken höhere Abschreibungen aus Investitionen in Gemeindestrassen. \n\nDies rührt daher, dass gegenüber der Annahme bei der Budgetierung 2023 mehr Projekte in Betrieb genommen wurden. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Differenz liegt darin begründet, dass die Leistungen direkt auf die Produkte budgetiert, dann aber systembedingt auf Umlagen \n\nund auf die Kostenstellen verbucht wurden (siehe auch Begründung im Personalaufwand und G2). \n\n \n\nVerschiedene Erträge \n\nEs sind weniger Einnahmen aus der Parkraumbewirtschaftung sowie Nutzung des öffentlichen Grundes eingegangen.  \n\n \n\nTransferertrag \n\nSeitens Kanton wurden geringere Beiträge, als im Budget angenommen, ausbezahlt.  \n\n \n\n \n\n105\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nH Ver- und Entsorgung \n\n \n\n \n\nPGV: vakant \n\nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\nAufwand für Ver- und Entsorgung im Verhältnis zum Ge-\n\nsamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Ver- und Entsorgung wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n106\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nH1 Wasser \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n107\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n  \n\n108\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nH2 Energie \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n109\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n110\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nH3 Stadtentwässerung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n111\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n112\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nHochwasserschutz / Gewässerunterhalt Forst:  \n\nDer Oberlauf vom Schattlibach wurde naturnah saniert, dies ergänzend zum landwirtschaftlichen Vernetzungsprojekt auf der \n\nBuchenegg. Als weitere Massnahme entlang vom Schattlibach musste das Bachgehölz wegen absterbender Eschen ausgelichtet \n\nwerden. Dadurch können Verklausungen im Bachgerinnen verhindert werden.  \n\n \n\nIm Weierholzbach wurden auf einer Länge von 70 Metern neue Holzschwellen erstellt.  \n\n \n\nBeim Rosswegbächli musste unterhalb vom Forstwerkhof der Durchlass vergrössert werden. Die Planungs- und Bewilligungsver-\n\nfahren gestalteten sich aufwendig, da dieser im Bereich einer alten Schuttdeponie gebaut werden musste. Im Zuge der Sanierung \n\nerfolgte auch eine ökologische Aufwertung im gesamten Bauabschnitt. \n\n \n\n2023 waren keine Bachaustritte zu verzeichnen.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n113\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nH4 Abfall \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n114\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nDer Recyclingpreis für Karton sowie Altpapier und Altmetall unterliegt einer sehr volatilen Preisausgestaltung.  \n\nAltpapier \n\nDie Menge des Altpapiers pro Einwohner nimmt stetig ab. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n115\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Ver- und Entsorgung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nH1 Wasser \n\nDie Abweichung von rund 630'000 Franken entsteht im Wesentlichen aufgrund folgender Faktoren: erhöhte Stromkosten und \n\nhöhere Einkaufsaufwendung für Trinkwasser von insgesamt rund 232'000 Franken. Im Unterhalt entstanden rund 100'000 Franken \n\nausserordentliche Kosten in Folge einer Notsanierung in einer Strasse und wegen des Ersatzes von Panels zur Trinkwasserkontrolle \n\n(keine Ersatzteile und 65 % Reduktion Wasserverbrauch). Infolge des geringeren Wasserabsatzes als budgetiert sind die Erträge \n\nrund 180'000 Franken tiefer ausgefallen.  \n\n \n\n \n\n \n\n116\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\nH2 Energie \n\nIm Jahr 2023 wurden mehr CO2-Abgaben und Förderbeiträge an die Stadt Adliswil ausbezahlt. Zudem wurden weniger Beiträge \n\nan Private sowie Gemeinden geleistet. \n\n \n\nH4 Abfall \n\nDer Betrieb konnte, anders als budgetiert, mit dem vorhandenen Personalbestand sichergestellt werden. Dadurch konnte ein \n\ngrösserer Betrag als budgetiert auf das Spezialfinanzierungskonto transferiert werden und wird somit bei der Erstellung des Er-\n\nsatzneubaus des Entsorgungsparks genutzt werden können. \n\n \n\nZusatzinformationen zu den Produktegruppen \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie rund 13'800 Franken Abweichung ergeben sich in der Wasserversorgung infolge nicht budgetierten Kosten für eine Haft-\n\npflichtversicherung von rund 8'000 Franken und für Lohnkosten von Reinigungspersonal von rund 5'000 Franken. \n\n \n\nSach- und Betriebsaufwand \n\nDie Abweichung entsteht hauptsächlich infolge der höheren Wasserbeschaffungskosten und des Ersatzes einiger Panels zur \n\nTrinkwasserkontrolle. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDiverse kleinere Abweichungen über die gesamte Produktegruppe ergeben diese Differenz. \n\n \n\nEntgelte \n\nSiehe alle obigen Begründungen. \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDiverse kleinere Abweichungen über die gesamte Produktegruppe ergeben diese Differenz. \n\n \n\n117\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nI Landschaft \n\n \n\n \n\nPGV: vakant \n\n \n\n \n\nStadträtin: Carmen Marty Fässler \n\nAufwand für Landschaft im Verhältnis zum Gesamtauf-\n\nwand der Stadt \n\nAufwand für Landschaft wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n118\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nI1 Wald, Bäche, Wiesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n119\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n120\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nEs konnten aufgrund personeller Engpässe weniger Stunden in die Öffentlichkeitsarbeit investiert werden als geplant. In den Wal-\n\ndungen sind trotz teilweise anhaltenden Niederschlägen keine Rutschungen aufgetreten. Mit den neuen Bewirtschaftungskonzep-\n\nten in den Naturschutzgebieten betreffend alternierender Schnittzeitpunkte steigen die Aufwendungen in der Flächenpflege. Die \n\nErfolgskontrolle der Massnahmen wird durch die kantonale Gebietsbetreuung sichergestellt. Erstmals wurden im Rahmen eines \n\nPilotprojektes wieder Schafe für die Herbstbeweidung eingesetzt. Die Beweidung hat zum Ziel, die Artenzusammensetzung der \n\nPflanzen zu verbessern und gleichzeitig die mechanisierte Flächenpflege zu reduzieren.   \n\n \n\nZ1: Wirksamer Schutzwald \n\nDie Pflege des Schutzwaldes erfolgt mit einer 10-Jahres-Planung. Durchschnittlich werden jährliche Holzschläge im Umfang von \n\n450 m3 durchgeführt. Der Hiebsatz (Menge gefällten Holzes) im öffentlichen Wald im Jahr 2023 betrug 565 m3. In den Privat-\n\nwaldungen mit Schutzwaldstatus betrug der Hiebsatz zusätzlich 533 m3. Der hohe Hiebsatz im Privatwald ist vorwiegend auf \n\nSicherheitsholzschläge entlang von Strassen und Fusswegen zurückzuführen. Auslöser für diese Eingriffe waren stark geschwächte \n\nBäume. Auffallend dabei ist der starke Befall von Pilzen im Wurzelbereich, was sich unmittelbar auf die Standfestigkeit der \n\nBäume auswirkt.   \n\n \n\nZ2: Hochwassersichere Bachläufe \n\nInsgesamt wurden fünf Sanierungen an Gewässern durchgeführt.  \n\n \n\nZ3: Grösse des Naturschutzgebietes \n\nDie Fläche der Naturschutzgebiete ist konstant. Die Pflegemassnahmen werden jedoch umfangreicher und entsprechend auf-\n\nwendiger. \n\n \n\nZ4: Wirtschaftlichkeit bei Dienstleistungen für Dritte \n\nFür Private werden nur noch wenige Aufträge ausgeführt. Der Kostendeckungsgrad mit den Tätigkeiten in den Gemeinden \n\nRüschlikon und Kilchberg konnte mit 106 % auf dem Niveau der Vorjahre gehalten werden. In beiden Vertragsgemeinden kom-\n\nmen auch vermehrt spezialisierte Forstunternehmen zum Einsatz.  \n \n\n \n\n \n\n121\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nI2 Grünraum im Siedlungsgebiet \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n122\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n123\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nDie Grünflächen wurden im Jahr 2022 erstmals im Grünkataster im WebGIS der Stadt Adliswil neu erfasst. Dadurch kam es zu \n\nNeuzuordnungen der Flächen (bei Parkanlagen sowie bei Sportanlagen und Freibad), die so auch genauer abgemessen werden \n\nkonnten.  \n\nZ3: Wirtschaftlichkeit \n\nInsgesamt ist der Aufwand für die Bewirtschaftung höher. Dies ist vor allem im Zusammenhang mit dem Initialaufwand für die \n\nSchafbeweidung begründet. Die schwer zugänglichen Flächen sind im geforderten Ausmass effizienter und ökologischer mit \n\nSchafen als mechanisiert zu bewirtschaften. \n\n  \n\n \n\n124\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nI3 Landwirtschaft \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n125\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n126\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Landschaft \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\nI1 Forst  \n\nDer Minderaufwand beträgt gesamt rund 84'000 Franken, welcher sich im Wesentlichen durch höhere Beiträge des Kantons für \n\nSchutzwaldpflege von rund 59'000 Franken und interne Verrechnung für Dienstleistungen im Abwasserbereich von rund 21'000 \n\nFranken zusammensetzt. \n\nI2 Grünraum  \n\nDie Kommentare betr. G2 Verkehrsnetz sowie Produktegruppe I Landschaft stimmen weiterhin, müssten aber um den Betrag \n\nvon rund 230'000 Franken ergänzt werden. Das heisst, dem Verkehrsnetz wurde im Jahr 2023 230'000 Franken zu viel belastet, \n\ndie Kosten von Produktegruppe I Landschaft sind um diesen Betrag zu tief. Beim fraglichen Betrag von rund 230'000 Franken  \n\n \n\n \n\n \n\n127\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nzulasten 330.100 Leitung Admin.Verkehr / zugunsten 46099 Löhne Grünraum handelt es sich nicht um eine Umlage, sondern \n\num Rapportierungen im AbaProject. Leider können diese Buchungen nicht manuell korrigiert und/oder eine Korrekturbuchung \n\nvorgenommen werden. Es würde eine Datenbankkorrektur erfordern. \n\n \n\nI3 Landwirtschaft  \n\nDie Abweichung beträgt insgesamt rund 80'000 Franken, welche sich insbesondere aus höheren Abschreibungen von rund \n\n40'000 Franken und Aufwendungen Dritter (im Wesentlichen für das Vernetzungsprojekt) in der Höhe von rund 13'000 Fran-\n\nken zusammensetzt, welche nicht budgetiert waren. Die Pachterträge wurden etwas zu hoch budgetiert und sind rund 15'000 \n\nFranken tiefer ausgefallen. Für die Instandhaltung der Forststrassen – z.B. wegen Unwetterschäden – wurden rund 13'000 Fran-\n\nken mehr aufgewendet als budgetiert. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nSiehe Begründung I2; wird in Zukunft angepasst werden. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nInsgesamt wurden rund 220’000 Franken mehr aufgewendet. Dies liegt, neben dem tatsächlich höheren erforderlichen Aufwand \n\nfür die Grünanlagen (z.T. wetterbedingt), im Aufwand von rund 40'000 Franken für den Ersatz eines Fahrzeuges (Ersatz Smart), \n\nrund 10'000 Franken für den Ersatz eines Mähwerkes, rund 10'000 Franken für den Ersatz des Akkuladeschranks für den Brand-\n\nschutz, rund 10'000 Franken für die Erstellung eines Baumkatasters, rund 15'000 Franken für eine temporäre Arbeitskraft infolge \n\nlängerer Krankheit eines Mitarbeiters sowie bei Aufwendungen in der Höhe von rund 80'000 Franken für die Erschliessung Werd \n\n(Verlängerung Sihluferweg). \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Mehraufwendungen von knapp 66'000 Franken resultieren hauptsächlich aus dem Produkt Landwirtschaft. Eine Anlage bei \n\nden Hochbauten, welche in den Vorjahren falsch abgeschrieben wurde, musste wertberichtigt werden. Weitere kleinere Abwei-\n\nchungen ergaben sich beim Werkhof Obertili und den Fahrzeugen. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDie Abweichung resultiert aus dem Beitrag für den Wildnispark in der Höhe von 55'000 Franken sowie einem Beitrag an eine \n\nprivate Naturschutzfläche in der Höhe von 2'800 Franken. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nAbweichungen primär wie Begründung I2; wird in Zukunft angepasst werden. \n\n \n\nEntgelte \n\nDie höheren Erträge resultieren hauptsächlich aus Dienstleitungen für Dritte. \n\n \n\nVerschiedene Erträge \n\nDie Abweichung resultiert aus einer Wertberichtigung von rund 66'000 Franken (siehe Abschreibungen Verwaltungsvermögen), \n\nwelche über die Abschreibungen erfolgte, jedoch bei der Übertragung in der Investitionsrechnung budgetiert wurde.  \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDie Pachterträge sind tiefer ausgefallen als budgetiert. \n\n \n\nTransferertrag \n\nDie Abweichung resultiert im Wesentlichen aus den höheren Beiträgen des Kantons für die Schutzwaldpflege in Höhe von rund \n\n59'000 Franken. \n\n \n\n128\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nJ Sicherheit und Gesundheit \n\n \n\n \n\nPGV: Andreas Wieser \n\n \n\nStadtrat: Mario Senn \n\nAufwand für Sicherheit und Gesundheit im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Sicherheit und Gesundheit wird finanziert \n\ndurch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n129\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nJ1 Polizei \n\n \n\nGrundauftrag \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n130\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n131\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Rapporte und Berichte an Amtsstellen / Kontrollstunden ruhender Verkehr \n\nAufgrund längerer krankheitsbedingter Ausfälle von zwei Mitarbeitenden der Polizei Adliswil – Langnau a.A. konnten weniger \n\nKontrollstunden geleistet werden als vorgesehen. Aus dem gleichen Grund waren gesamthaft weniger Mitarbeitende im Aus-\n\nsendienst tätig, was auch quantitative Auswirkungen auf die Anzahl erstellter Rapporte hatte. \n\nAnzahl Ordnungsbussen \n\nWie schon im Vorjahr bleibt die Anzahl Ordnungsbussen deutlich über dem budgetierten Wert (welcher im Budget 2024 leicht \n\nerhöht wurde), jedoch deutlich unter dem Vorjahreswert. Die wie im Vorjahr gegenüber dem Budget niedrigeren Kontrollstun-\n\nden konnten somit effizient genutzt werden (digitalisierte Arbeitsprozesse im Ordnungsbussenwesen). Die allermeisten Ord-\n\nnungsbussen wurden wiederum im Bereich des ruhenden Verkehrs (Parkbussen) ausgestellt. \n\nAnzahl Bewilligungen Verwaltungspolizei \n\nWie in den Vorjahren wurden weniger Bewilligungen ausgestellt als budgetiert. Der Einfluss der Covid-19-Pandemie dürfte in \n\ndiesem Bereich nicht mehr vorhanden sein, weshalb in den kommenden Budgetierungsprozessen eine Korrektur dieser Vorgabe \n\ngeprüft wird. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n132\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nDelikte Leib und Leben \n\nDie Kennzahl ist sehr ähnlich wie im Vorjahr. Die Anzahl der Fälle kann nur sehr schwierig und nur indirekt beeinflusst werden. \n\nIm Budget 2024 wurde die Anzahl Fälle aufgrund der Zahlen in den Jahren 2022 und 2023 leicht angehoben. \n\n  \n\n \n\n133\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nJ2 Feuerwehr \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n134\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Einsätze \n\nSeit 2021 ist ein markanter Anstieg der Einsatzzahlen feststellbar, welcher sich auch 2023 bestätigt. Hierzu wird auf die allgemei-\n\nnen Bemerkungen zum Produktumfeld oben verwiesen. \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Einsatzzeit \n\nDer Anteil der Angehörigen der Feuerwehr, welche in Adliswil berufstätig sind, ist nach 2022 weiter gesunken. Das Erreichen \n\nder geforderten Einsatzzeiten war 2023 durch die Zusammenstellung entsprechender Einsatzgruppen zwar gewährleistet. Auch \n\nwenn der Einfluss auf die Erreichung dieses Indikators nur indirekt möglich ist, hat das Kriterium des Arbeitsortes bei der Nach-\n\nwuchsförderung bei der Feuerwehr weiterhin hohe Priorität. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n135\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nJ3 Zivilschutz \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n136\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Vertretung im Zweckverband I \n\nAn einer der beiden Delegiertenversammlungen 2023 konnten nicht beide Delegiertenstimmen vertreten werden. Es hat sich \n\ngezeigt, dass die Wahl der Ersatzdelegierten neu vorgenommen werden muss.  \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n137\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nJ4 Ziviles Gemeindeführungsorgan \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n138\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1 Schulung des gesamten GFO I und II, Aktualisierte Ernstfalldokumentation \n\nInfolge anderweitiger Prioritätenallokation sowie beschränkter Ressourcen konnten die Zielindikatoren 2023 nicht erfüllt wer-\n\nden. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n139\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nJ5 Gesundheitsschutz und -versorgung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n140\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n141\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Feuerungskontrollen \n\nDer Zielwert der zu kontrollierenden Feuerungsanlagen ist ein Durchschnittswert. Der Kontrollrhythmus jeder Heizung ist fix \n\nvorgegeben und die Anzahl der jährlich anstehenden Kontrollen schwankt deshalb relativ stark. Neben diesen Unregelmässigkei-\n\nten ist eine Tendenz zum Rückgang der Kontrollzahlen festzustellen, weil immer mehr Feuerungsanlagen durch Heizungen mit \n\nalternativen Energiequellen ersetzt werden. \n\n \n\nSpitex-Dienstleistungen in der Stadt Adliswil: gesamthaft verrechnete Stunden \n\nDie durch die Stadt Adliswil beauftragte Spitex Zimmerberg AG hatte im Sommer vorübergehend mit dem Fachkräftemangel \n\nzu kämpfen und konnte deshalb nicht alle Aufträge annehmen. Die verrechneten Stunden sind deshalb tiefer, als im Vorjahr und \n\nals budgetiert.  \n\n \n\nBeauftragte Spitex-Organisation Adliswil: Anzahl Klienten/-innen \n\nAnders als bei den verrechneten Stunden ist ein Anstieg der Anzahl Klientinnen und Klienten feststellbar. Dies aus dem Grund, \n\ndass die Spitex-Organisation oft mit relativ kurzen Leistungsaufträgen betraut wird, welche die Spitex Zimmerberg AG im Ge-\n\ngensatz zu Organisationen ohne Leistungsauftrag immer annehmen muss. \n\n  \n\n \n\n \n\n142\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ3: Wirtschaftlichkeit der ambulanten Angebote (Spitex) \n\nDie Tarife der beauftragten Spitex-Organisation sind 2023 im Vergleich zum Kantonsdurchschnitt etwas gestiegen, liegen aber \n\nimmer noch klar unter den von der Gesundheitsdirektion vorgegebenen Normkosten. \n\n \n\nZ3: Nutzung der ambulanten Pflege (Spitex) \n\nDa die Spitex Zimmerberg AG im Sommer infolge Personalmangels weniger Stunden leisten konnte, ist auch der Anteil an den \n\ngesamthaft erbrachten Spitex-Dienstleistungen gesunken (vgl. auch oben, Leistungen). \n\n \n\n  \n\n \n\n143\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Sicherheit und Gesundheit \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n144\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nJ1 Polizei \n\nGegenüber dem Budget 2023 sind bei diesem Produkt Mehrkosten (netto) von gut 125'000 Franken entstanden. Infolge ver-\n\nschiedener länger andauernden Krankheitsfälle liegt der Personalaufwand um rund 20'000 Franken über dem Budget, vor allem \n\nsind aus diesem Grund aber auch die Einnahmen aus Entgelten (v.a. Busseneinnahmen) um knapp 100'000 Franken niedriger als \n\nangenommen. Daneben tragen hauptsächlich Mehreinnahmen beim Transferertrag (50'000 Franken infolge höherer Beteiligung \n\nder Gemeinde Langnau a.A. an den Kosten der Kommunalpolizei) sowie höhere Kosten aus Umlagen (60'000 Franken infolge \n\nverschiedener höherer Kostenverrechnung sowie v.a. niedrigere Entlastung) zur gesamthaften Differenz bei.  \n\n \n\nJ2 Feuerwehr \n\nDie Nettokosten des Produktes Feuerwehr weisen mit Mehrkosten von rund 230'000 Franken eine hohe Differenz auf. Diese \n\nentsteht vor allem durch markant höhere Einsatzzahlen (rund 160'000 Franken mehr Personalkosten, jedoch auch 65'000 Fran-\n\nken mehr Ertrag aus Einsatzverrechnungen) und eine grosse Anzahl nötiger, nicht vorgesehener Reparaturen und Ersatzbeschaf-\n\nfungen (rund 90'000 Franken höherer Sach- und übriger Betriebsaufwand infolge mehrerer teurer Fahrzeugreparaturen, Schäden \n\nan elektrischer Anlage und Geräten infolge Trafobrand Dietlimoos, hoher Betriebs- und Verbrauchsmaterialaufwand infolge \n\ngrosser Einsätze, bspw. Vollbrand EFH im Januar 2023). Zudem wurden mehr Personalressourcen für dieses Produkt aufgewen-\n\ndet, als dies im Budget angenommen wurde, was zu höheren Leistungserfassungen von rund 50'000 Franken führt. \n\n \n\nJ3 Zivilschutz \n\nNeben kleineren Differenzen ist der geringere Betriebsbeitrag an den Zweckverband Zivilschutz Zimmerberg ZVZZ (-27'000 \n\nFranken) der Hauptgrund für die Differenz bei diesem Produkt.  \n\n \n\nJ4 Ziviles Gemeindeführungsorgan \n\nFür dieses Produkt wurden weniger Personalressourcen aufgewendet, als dies bei der Budgetierung angenommen wurde. Dies \n\nführt zu geringeren Leistungserfassungen im Umfang von rund 40'000 Franken. \n\n \n\nJ5 Gesundheitsschutz und -versorgung \n\nDie von der beauftragten Spitex-Organisation sowie von allen privaten Spitex-Dienstleistern erbrachten Leistungen im ambulan-\n\nten Bereich sind gegenüber dem Budget und gegenüber dem Vorjahr abermals gestiegen. Dies hat eine Abweichung bei den \n\nSpitex-Kosten von rund 183'000 Franken gegenüber dem Budget zur Folge. Mit zusätzlichen kleinen Abweichungen beträgt die \n\nDifferenz der Nettokosten des gesamten Produktes rund 170'000 Franken. \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDie Differenz von knapp 150'000 Franken wird hauptsächlich durch die Mehrkosten bei der Feuerwehr verursacht (vgl. oben). \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie Differenz von gut 90'000 Franken wird hauptsächlich durch die Mehraufwände bei dieser Kostenart bei der Feuerwehr \n\nverursacht (vgl. oben). \n\n \n\nTransferaufwand \n\n2023 erfolgten aussergewöhnlich viele Entnahmen aus dem Fonds für Ersatzabgaben aus dem Schutzraumbau. Diese Beiträge \n\nwerden dann ausgerichtet, wenn Schutzräume erneuert oder neu erstellt werden müssen. Diese Beitragszahlen verursachen \n\neinen nicht geplanten Transferaufwand von knapp 200'000 Franken, welcher aber auf der Ertragsseite (Transferertrag, vgl. un-\n\nten) wieder ausgeglichen wird. Zudem sind die Beitragszahlungen an Spitex-Dienstleister um rund 183'000 Franken höher als \n\nbudgetiert (vgl. oben Bemerkungen zum Produkt J5 Gesundheitsschutz und -versorgung). \n\n \n\nDurchlaufende Beiträge \n\nBei den durchlaufenden Beiträgen handelt es sich auf Kosten- und Erlösseite um die Vereinnahmung von Ersatzabgaben im \n\nBereich Schutzraumbau. Die vereinnahmten Ersatzabgaben müssen am Jahresende dem Kanton weitergeleitet werden. Die  \n\n145\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nHöhe der jeweils erhobenen Beiträge kann nur grob abgeschätzt werden und ist abhängig von der Bautätigkeit im Berichtsjahr. \n\nDeswegen entsteht eine Differenz von knapp 10'000 Franken. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nInfolge der oben bei den einzelnen Produkten beschriebenen Abweichungen bei den Umlagen und Leistungserfassungen entste-\n\nhen im Umfang von rund 70'000 Franken höhere Gemeinkosten. \n\n \n\nFiskalertrag \n\nAufgrund der höheren Anzahl gemeldeter Hunde (vgl. oben Kennzahlen zum Produkt J1) ist der Ertrag aus Hundesteuern um \n\nknapp 30'000 Franken höher als budgetiert. \n\n \n\nTransferertrag \n\nDie im Jahr 2023 ausbezahlten Beiträge für den Schutzraumbau (vgl. oben Transferaufwand) werden dem Fonds für Ersatzabga-\n\nben aus dem Schutzraumbau entnommen. Diese Entnahme führt zu höherem Transferertrag von rund 200'000 Franken. Zudem \n\nmusste der Gemeinde Langnau a.A. ein um 50'000 Franken höherer Beitrag an die Betriebskosten der Polizei Adliswil – Langnau \n\na.A. verrechnet werden, weil die Produktkosten (vgl. oben J1) gestiegen sind. \n\n \n\n \n\n146\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\nK Sport, Sportanlagen \n\n \n\n \n\nPGV: Andreas Wieser \n\n \n\nStadtrat: Mario Senn \n\nAufwand für Sport, Sportanlagen im Verhältnis zum Ge-\n\nsamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Sport, Sportanlagen wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n147\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n\n  \n\n \n\n148\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n\nK1 Hallen- und Freibad \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n149\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n150\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nKommentar \n\nZ2: Auslastung / Nutzung (Bereich Freizeit, Erholung Freibad) \n\nDie Auswertung der Familieneintritte im Kassensystem ist fast nicht möglich, da diese als normale Eintritte von Erwachsenen \n\nerscheinen. Der Indikator muss somit in den zukünftigen Budgets angepasst werden. Die allgemeinen Besuchszahlen in den \n\nMonaten Juni bis August waren relativ hoch. \n\n \n\nZ2: Angebot (Bereich Freizeit, Erholung Freibad) \n\nDie Vermietung von Liegestühlen wurde nach einer pandemiebedingten Pause wieder aufgenommen und ist auf grösseres \n\nInteresse gestossen, als dies bei der Budgetierung angenommen wurde. \n\n  \n\n151\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nK2 Sportanlage Tüfi \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n152\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Auslastung / Nutzung I - III \n\nDie Sportanlage Tüfi ist bei externen Schulen, Privaten und der ZIS sehr beliebt, was zu einer höheren Auslastung der Anlage \n\nführt. Insbesondere die Vereinsnutzung ist intensiv und liegt einiges über dem budgetierten Wert, jedoch im Bereich des Wertes \n\nim Vorjahr 2022. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n153\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nK3 Übrige Sportanlagen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n154\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Auslastung / Nutzung II \n\nAufgrund des schlechten und sanierungsbedürftigen Zustands des Fussballrasens im Tal trainiert nur ein kleiner Teil des FC \n\nAdliswils im Tal. Als Schonungsmassnahme wurde der Fussballplatz während den Sommerferien komplett gesperrt.  \n\nZ1: Qualität Unterhalt \n\nDieser Wert liegt infolge der Schliessung des Fussballrasens im Tal während den Sommerferien über der vorgegebenen Grenze. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n155\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nK4 Schiesswesen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n156\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Schiessanlagen 10m \n\nEs sind nun beide im Schützenhaus vorhandenen Räume mit einer 10m-Indoor-Anlage des Schützenvereins ausgestattet. \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n157\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nK5 Sportunterstützung und Gesundheitsprävention \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n158\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Meisterschaftsbelegungen und Anlässe in Turnhallen \n\nDieser Wert betrifft die Turnhallen ohne diejenigen in der Sportanlage Tüfi. Da die Sportanlage Tüfi (vgl. oben, K2) eine Drei-\n\nfachhalle bietet, wird der Meisterschaftsbetrieb dort bevorzugt. Einfachhallen der Schulen sind oft ungeeignet für Wettkämpfe \n\nund Anlässe. \n\n \n\nAnzahl Meisterschaftsbelegungen und Anlässe übrige Sportanlagen \n\nDie Hartplätze werden selten von den Vereinen für den Meisterschaftsbetrieb und für Anlässe genutzt. \n\n \n\nVermietung Vereinsbus (Anz. Miettage) \n\nDie Nutzung des Vereinsbusses steigt seit mehreren Jahren. Insbesondere wird das Fahrzeug von Vereinen auch vermehrt für \n\nlängere Nutzungsdauern (z.B. Trainingslager) gebucht.  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n159\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ3: Umfang der Gesundheitsförderung \n\nDieser Wert wird erstmals ausgewiesen. Zum Zeitpunkt der Budgetierung wurde von einem zu optimistischen Szenario ausge-\n\ngangen. Das Angebot der Stadt im Bereich Gesundheitsförderung sowie die unterstützten Angebote werden aber im Rahmen \n\nder finanziellen Möglichkeiten laufend ausgebaut. \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n160\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Sport, Sportanlagen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n161\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\n \n\nHallen- und Freibad \n\nMit SRB 2023-180 wurde ein nicht budgetierter Nachtragskredit über 50'000 Franken für die tägliche Grundreinigung der Gar-\n\nderoben, Toiletten und Duschen durch externe Fachkräfte bewilligt. \n\n \n\nSchiesswesen \n\nDas Produkt Schiesswesen weist knapp 23 % geringere Nettokosten auf als budgetiert (Differenz von gut 26'000 Franken). Die \n\ndirekten Kosten sind rund 10'000 Franken tiefer, was das Resultat von diversen kleinen Abweichungen ist (bei Sach- und übriger \n\nBetriebsaufwand, Abschreibungen, Zinsen usw.). Zudem sind die Umlagen (Gemeinkosten) rund 16'000 Franken tiefer als ange-\n\nnommen. Auch hier kommen diverse kleine Abweichungen zusammen, vor allem aber musste für dieses Produkt weniger Per-\n\nsonalaufwand (Leistungserfassung) geleistet werden, als dies bei der Budgetierung angenommen wurde. \n\n \n\nSportunterstützung und Gesundheitsprävention \n\n2023 waren die Stellen für die Abteilungsleitung Sport und Gesundheitsförderung und für die Sportkoordination teilweise va-\n\nkant. Aus diesem Grund wurden im Bereich Sportunterstützung und Gesundheitsprävention keine neuen Aktionen durchge-\n\nführt, was Minderkosten von rund 50'000 Franken beim Sachaufwand zur Folge hat (insb. nicht angefallene Dienstleistungen \n\nDritter, Druckkosten und Warenaufwand). \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Minderaufwendungen von knapp 108'000 Franken entstehen hauptsächlich infolge der geringeren Abschreibungen beim \n\nProdukt Hallen- und Freibad. Der Investitionsbeitrag vom Sportfonds des Kantons Zürich von 1,85 Mio. Franken für die Hallen-\n\nbadsanierung führte zu einem tieferen Anlagewert und folglich zu tieferen Abschreibungen. \n\n \n\nFinanzertrag \n\nDie Differenz von rund 75’000 Franken weniger Einnahmen beim Finanzertrag hat den Hauptgrund beim Produkt Hallen- und \n\nFreibad. Wie schon im Vorjahr konnten die Energielieferungen an das eingemietete Pitsch Fitnesscenter aus technischen Grün-\n\nden noch immer nicht abgerechnet werden. Budgetiert wurden dafür Einnahmen von 110'000 Franken, was jedoch zu hoch ist. \n\nDie in diesem Zusammenhang eingegangenen Akonto-Zahlungen für die Wärmelieferungen wurden bei der Abteilung Liegen-\n\nschaften verbucht. Im Gegenzug wurden die Erträge aus der Vermietung von Sporthallen im Budget 2023 um rund 35'000 \n\nFranken zu tief angesetzt. \n\n162\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n L Soziale Sicherung \n\n \n\n \n\nPGV: Doris Bangerter \n\n \n\nStadträtin: Dr. Marianne Oswald \n\n \n\nAufwand für Soziale Sicherung im Verhältnis zum Ge-\n\nsamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Soziale Sicherung wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n163\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nL1 AHV-/IV-Zusatzleistungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n164\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n165\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nZ 1: Effektivität der Koordination \n\nDie Bearbeitungsdauer von Neuanmeldungen hat sich einerseits aufgrund der Komplexität durch die gesetzlichen Grundlagen  \n\n(z. B. Prüfung des übermässigen Vermögensverzehrs in den letzten 10 Jahren) und andererseits durch den zunehmenden Abklä-\n\nrungsbedarf (z. B. Liegenschaften im Ausland, Vermögensverzichte) auf 115 Tage erhöht. \n\n  \n\n166\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nL2 Beiträge zur Sozialen Sicherung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n167\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n168\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nL3 Persönliche und wirtschaftliche Hilfe \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n169\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n \n \n\n  nicht steuerbar \n\n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n170\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Berufliche und soziale Reintegrationsmassnahmen \n\nDie rückläufige Entwicklung der Anzahl der beruflichen Reintegrationsmassnahmen begründet sich durch die verbesserte Situati-\n\non am Arbeitsmarkt. Der Fokus konnte auf die Stellensuche gelegt werden. Es lässt sich eine Tendenz beobachten, dass bei den \n\nunterstützten Personen zuerst die soziale Integration angeschaut werden muss, bevor mit der beruflichen Integration begonnen \n\nwerden kann. Die erhöhte Zahl der sozialen Reintegrationsmassnahmen begründet sich zudem durch die gestiegene Zahl an \n\nDeutschkursen in der Ukrainehilfe. \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n171\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nL4 Pflegefinanzierung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n172\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl finanzierte Pflegetage \n\nDie Anzahl der finanzierten Pflegetage ist im Budget 2023 zu tief, da es im Jahr 2022 einen massiven Anstieg der finanzierten \n\nPflegetage gab. Gegenüber dem Jahr 2022 hat die Anzahl der finanzierten Pflegetage nochmals um 3.4 % zugenommen. Die \n\ndemografische Entwicklung der Stadt Adliswil zeigt, dass im Jahr 2023 die Anzahl Personen über 80 Jahre um 4.8 % auf 1'233 \n\nangestiegen ist. Da das Durchschnittsalter beim Eintritt in eine Pflegeinstitution bei 82 Jahren liegt, ist eine entsprechende Zu-\n\nnahme der Anzahl Personen und Pflegetage in den Pflegeinstitutionen nachvollziehbar.   \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n173\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nZ1: Bedarfsgerechtes Angebot in Adliswil \nDas Wohn- und Pflegezentrum Sihlsana AG und das Altersheim im Ris waren bei Anfragen für Neueintritte aus der Akutversor-\n\ngung des Öfteren kurzfristig voll belegt. Entsprechend mussten vermehrt Vermittlungen in Alters- und Pflegeinstitutionen in der \n\nUmgebung von Adliswil vorgenommen werden. \n\n \n\n \n\n  \n\n174\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Soziale Sicherung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n175\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\nL1 AHV-/IV-Zusatzleistungen \n\nDer Aufwand für dieses Produkt ist rund 270'000 Franken höher als budgetiert. Die Mehrkosten haben sich im Bereich der \n\nWohnungsfälle (70'000 Franken) vorwiegend durch höhere Mietzinskosten und im Bereich der Heimfälle (200'000 Franken) \n\neinerseits durch eine generelle Zunahme der Heimfälle (+ 2.6 %) und anderseits durch höhere Tagestaxen ergeben.   \n\nL2 Beiträge zur Sozialen Sicherung \n\nDer Aufwand für dieses Produkt ist rund 355’000 Franken höher als budgetiert. Der Betrag setzt sich zusammen aus Mehrkos-\n\nten in der Höhe von 274'000 Franken bei den Beiträgen Jugendschutz (ajb), 35’000 Franken bei den Beiträgen an den Zweck-\n\nverband SNH (Berufsbeistandschaft, Berufliche und Soziale Integration und Suchtberatung) sowie 47'000 Franken bei der Ali-\n\nmentenbevorschussung. Der Mehraufwand von 37’000 Franken bei den Restkosten KVG ergibt sich hauptsächlich aus einer \n\nUmbuchung des Staatsbeitrages 2022. Dem gegenüber steht ein Minderaufwand von 10'000 Franken bei den AHV-Beiträgen an \n\nNichterwerbstätige, 9’000 Franken Mehreinnahmen bei der Bewirtschaftung von Verlustscheinen (hauptsächlich wegen einer \n\nUmbuchung) sowie insgesamt 19'000 Franken Minderaufwand bei der Leistungserfassung und den Umlagen. \n\nL3 Persönliche und wirtschaftliche Hilfe \n\nDer Aufwand in diesem Produkt ist rund 1.45 Mio. Franken tiefer als budgetiert. Die Sozialhilfequote und somit die Fallzahlen \n\nblieben erneut leicht unter den Erwartungen, weshalb in der persönlichen und wirtschaftlichen Hilfe netto rund 1 Mio. weniger \n\naufgewendet wurde. Der im Asylbereich ausgewiesene Minderaufwand von knapp 0.4 Mio. Franken entspricht einer Rückerstat-\n\ntung des Kantons für Integrationsleistungen in der Ukrainehilfe und betrifft das Jahr 2022. Die Asylhilfe war, abgesehen von den \n\nVerwaltungskosten, somit kostendeckend. Bei der Leistungserfassung und den Umlagen wird ein Minderaufwand von rund \n\n50'000 Franken ausgewiesen. \n\n \n\nL4 Pflegefinanzierung \n\nDie Kosten für die stationäre Pflegeversorgung sind um 670'000 Franken höher als budgetiert. Aufgrund des unerwarteten \n\nmassiven Anstieges der finanzierten Pflegetage im Jahr 2022 (+ 6.6 %) waren die Budgetzahlen 2023 zu tief angesetzt. Für das \n\nJahr 2023 wurde mit einer Zunahme der finanzierten Pflegetage von 1.5 % gerechnet. Die effektive Zunahme von 3.4 % führte \n\nentsprechend zu nicht budgetierten Mehrausgaben.    \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe  \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand ist um 216'000 Franken tiefer als erwartet. Dies weil bei der Leistungserfassung weniger Kosten direkt auf \n\ndie Produkte gebucht wurden. Somit sind die Gemeinkosten in den Produktgruppen M und L gestiegen. Der direkte Personal-\n\naufwand bewegt sich innerhalb des Budgets.  \n\nTransferaufwand \n\nDer Transferaufwand ist um 1.24 Mio. Franken höher als erwartet. Der Mehraufwand setzt sich zusammen aus 1.1 Mio. Franken \n\nbei den Zusatzleistungen, 370'000 Franken bei den Beiträgen zur Sozialen Sicherung und rund 670'000 Franken bei der Pflegefi-\n\nnanzierung. Dem gegenüber steht ein tieferer Transferaufwand von 900'000 Franken im Bereich persönliche und wirtschaftliche \n\nHilfe, inklusiv Asyl.  \n\n \n\nTransferertrag \n\nDer Transferertrag ist rund 1.3 Mio. Franken höher als erwartet. Davon sind rund 690'000 Franken höhere Staatsbeiträge im \n\nBereich der Zusatzleistungen aufgrund der Zunahme der Bruttoleistungen. Zudem konnten im Bereich der zu Unrecht bezoge-\n\nnen Leistungen aufgrund von Rückforderungen Mehreinnahmen von 91'000 Franken generiert werden. Dazu kamen rund \n\n530'000 Mehreinnahmen im Bereich der persönlichen und wirtschaftlichen Hilfe. Dieser Betrag setzt sich zusammen aus einem \n\nMinderertrag von 1.09 Mio. Franken in der wirtschaftlichen Sozialhilfe wegen des Rückgangs der Bruttoleistungen und einem \n\nMehrertrag im Bereich Asyl von 1.62 Mio. Franken – wovon knapp 0.4 Mio. Franken eine Rückerstattung aus dem Jahr 2022 \n\nbetreffen.  \n\n176\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung \n\n \n\n \nPGV: Doris Bangerter \n\n \nStadträtin: Dr. Marianne Oswald \n\nAufwand für Soziale Dienstleistungen und Beratung im \n\nVerhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Soziale Dienstleistungen und Beratung wird \n\nfinanziert durch... \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n177\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n  \n  \n\n \n\n178\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nM1 Altersfragen \n \nGrundauftrag \n\n \n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n179\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \nLeistungsziele \n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n \nKommentar \n\nAnzahl Massnahmen zur Aktivierung. Förderung von Gesundheit und sozialen Beziehungen \n\nSeit 2023 wird der viermal jährlich erscheinende Veranstaltungskalender 60+ auch zu den Massnahmen zur Aktivierung gerech-\n\nnet. \n\n \n\nAnzahl Beratungen total \n\nDer Beratungsbedarf ist weiterhin gross und bewegt sich im Bereich des Vorjahres.  \n\n \n\nAnzahl Beratungen zum Thema Wohnen \n\nDas im Zusammenhang mit dem Neubau der Sihlsana AG reduzierte Angebot an Alterswohnungen und der Rückgang von \n\ngünstigem Wohnraum in Adliswil beschäftigt die ältere Bevölkerung. \n\n \n\nAnzahl Beratungen / Aktivitäten zum Thema Demenz \n\nInsbesondere betreuende An- und Zugehörige und besorgte Personen aus der Nachbarschaft gelangen mit Anliegen zur De-\n\nmenz an die Beratungsstelle und schätzen neben den individuellen Beratungsgesprächen auch das Angebot der Angehörigen-\n\ngruppe Demenz. \n\n \n\nAnzahl Vermittlungen der vorhandenen altersgerechten Wohnungen \n\nSeit die Sihlsana AG in der Alterssiedlung im Tal wegen des bevorstehenden Abbruchs nur noch befristete Mietverträge anbie-\n\ntet, erfolgen weniger Vermittlungen von älteren Personen in diese Überbauung. \n\n \n \n \n  \n\n \n\n \n\n180\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n \nKommentar \n\nZ1: Hilfestellung durch Beratung \n\nDem höheren Beratungsbedarf entsprechend hat auch die Anzahl erfolgreicher Beratungen zugenommen. \n\nZ2: Bedarfsgerechte Förderung \n\nWegen des bevorstehenden Umbaus werden in der Alterssiedlung im Tal, Sihlsana AG, bei Neuvermietungen nur noch befriste-\n\nte Mietverträge abgeschlossen. Dies ist nur für einen Teil der interessierten Personen geeignet. \n\n \n\n  \n\n \n\n181\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \nM2 Beiträge Soziale Dienstleistungen \n \nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n \n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n182\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nLeistungsziele \n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n  \n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n  \n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n183\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n \n\nM3 Jugend und Gemeinwesen \n \nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n \n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n \n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n184\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \nLeistungsziele \n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n \n\n \n  \n\n \n\n \n\n185\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\nAnzahl Projekte für und mit Jugendlichen \n\nEs wurden 2023 deutlich mehr Projekte als veranschlagt durchgeführt. Dies ist einerseits auf die Fusion mit der Jugendarbeit \n\nLangnau am Albis zurückzuführen. Zum operativen Start der Jugendarbeit in Langnau am Albis wurden Projektideen mit Jugend-\n\nlichen aufgenommen, etablierte Projekte weitergeführt und in Projektkooperationen mit Partnerinnen wie der Schule Langnau \n\nam Albis oder der Bibliothek Langnau am Albis investiert. Zudem hatten zahlreiche Jugendliche in Adliswil Projektideen, die \n\npartizipativ umgesetzt wurden. Im Projekt «PartiZHipation» spielte die Jugendarbeit bei der Durchführung der Klassenbefragun-\n\ngen und der Durchführung des Mitwirkungsanlasses für Jugendliche eine tragende Rolle.  \n\nAnzahl Vermittlungen von Nebenverdiensten \n\nEs wurden deutlich mehr Nebenverdienste vermittelt als veranschlagt. Einerseits wurden viele Projekte von Jugendlichen mit \n\n«Sackgeldjobs» unterstützt (Pepp iQ, Sek.-Partys, Ufzgi und Sport, Mitwirkungsanlass, Umgestaltung des Treffs Langnau am Albis \n\nusw.). Andererseits wurde ein Babysitting-Kurs in Adliswil durchgeführt, der neues Interesse an der Babysitting-Vermittlung der \n\nJugendarbeit weckte.  \n\nAnzahl Coachings zur Umsetzung eigener Ideen \n\nEs wurden deutlich mehr Coachings als veranschlagt durchgeführt. Die Jugendarbeit führt Projekte, wann immer möglich, partizi-\n\npativ mit Jugendlichen durch. So konnte die Mehrzahl der Projekte in Zusammenarbeit mit Jugendlichen geplant und durchge-\n\nführt werden.  \n\nAnzahl Vernetzung mit anderen Akteur/innen der Jugendarbeit \n\nEs fanden mehr Vernetzungsanlässe als geplant statt. Dies vor allem durch die Fusion mit der Jugendarbeit Langnau am Albis, \n\nwas nicht in diesem Ausmass vorsehbar war. Zum Auftakt der Jugendarbeit in Langnau am Albis war eine intensive Netzwerkar-\n\nbeit mit Partner/innen vor Ort notwendig.  \n\nAnzahl Aktivitäten aufsuchende Jugendarbeit \n\nEs wurden etwas weniger Rundgänge als veranschlagt durchgeführt. Dafür wurde ein Fokus auf Aktionen im öffentlichen Raum \n\ngelegt (z. B. Jugendevents im Pepp iQ, Grillaktionen, Aktion Nimm Platz). 2023 gab es keinen Brennpunkt im öffentlichen Raum, \n\nbei dem die Jugendarbeit agieren musste.   \n\nAnzahl Coachings/Beratungen für Quartierentwicklung \n\nEs erfolgten 2023 deutlich mehr Coachings und Beratungen als veranschlagt. Diese fanden telefonisch oder persönlich statt. Die \n\nhäufigsten Themen waren: Projektberatungen für Quartierideen, Vereinsthemen, Begegnungsorte und Angebote in Adliswil, \n\nEinsatzmöglichkeiten für Freiwillige. \n\nAnzahl Öffentlichkeitsmassnahmen zur Quartierentwicklung \n\nDer Fachbereich Gemeinwesenarbeit wurde auch 2023 vielerorts vorgestellt und seine Zielsetzungen und Aufgabengebiete \n\nbekannt gemacht.  \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n186\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n \nKommentar \n\nZ1: Kulturelle Integration I \n\nDa mehr Projekte durchgeführt wurden als budgetiert, ist auch die Anzahl erfolgreicher Projekte höher als veranschlagt. \n\nZ1: Kulturelle Integration II \n\nEs wurden deutlich mehr Coachings als veranschlagt durchgeführt. Die Mehrheit der Coachings konnte erfolgreich abgeschlos-\n\nsen werden (52 von 55).  \n\nZ1: Ökonomische Integration  \n\nEs wurden deutlich mehr Jobs für Nebenverdienste vermittelt als veranschlagt. Die Vermittlung verlief bei allen erfolgreich.  \n\nZ2: Integration im Quartier \n\nEs wurden deutlich mehr Beratungen und Coachings im Bereich Integration im Quartier durchgeführt. Dies, weil das Angebot \n\nder Gemeinwesenarbeit immer bekannter wird und offensichtlich eine grosse Nachfrage besteht. Alle Beratungen und \n\nCoachings waren erfolgreich.  \n\nZ2: Nutzung des Angebots \n\nIm Durchschnitt wurden Anlässe besser besucht als budgetiert. Einerseits sind Projekte der Gemeinwesenarbeit nun etabliert \n\nund haben einen grösseren Bekanntheitsgrad erreicht. Zudem wurde mit zahlreichen Akteurinnen und Akteuren der Quartiere \n\nzusammengearbeitet, die als Multiplikatoren agieren konnten. \n\n \n\n \n\n \n  \n\n \n\n187\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n \n\nM4 Freiwilligenarbeit \n \nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n188\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \nLeistungsziele \n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n \nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n \n \nKommentar \n\nAnzahl Vermittlungen für Freiwilligeneinsätze \nDie erfolgreichen Vermittlungen sind wesentlich höher als budgetiert. In diesem Jahr gab es deutlich mehr Anfragen von Firmen \nund Vereinen für die Vermittlung eines freiwilligen Einsatzes für eine grössere Anzahl von Mitarbeitenden (Corporate Voluntee-\nring). Die Nachfragen von Privatpersonen für Unterstützung durch Freiwillige sind weiterhin rückläufig.  \n\nAnzahl Austausch mit Akteur/innen der Freiwilligenarbeit \nEs fanden in diesem Jahr mehr Sitzungen mit der Teamleitung des Schreibdienstes und den Personen im Besuchsdienst statt. \nZusätzlich erfolgte die Teilnahme an den Erfas des Besuchsdienstes. Zudem wurden Coachings mit der Leitung des Brugge-Kafis \nund der Leitung des Treffpunkts Oberleimbach durchgeführt. Generell fanden mehr Infogespräche mit Interessierten an der \nFreiwilligenarbeit statt.  \n\nAnzahl Massnahmen zur Förderung der Freiwilligenarbeit \nDieses Jahr wurde erstmals eine Weiterbildung mit allen Quartiervereinen der Stadt durchgeführt. Zudem wurden mehr Texte \nzum Thema Freiwilligenarbeit in den Medien veröffentlicht (z. B. im Veranstaltungskalender 60+) und diverse Aufrufe für Freiwil-\nligeneinsätze im Brugge-Kafi, auf der Stadthomepage und auf anderen Medien geschaltet. Ausserdem wurde mehr Öffentlich-\nkeitsarbeit für den Schreibdienst geleistet.  \n\n \n\n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n189\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \nKommentar \n\nZ1: Bedarfsgerechte Vermittlung \nEin hoher Anforderungsgrad der Aufgaben (körperlich oder inhaltlich) und unattraktive oder zu lange Einsatzzeiten seitens der \nanfragenden Organisation waren hauptsächlich die Gründe, weshalb für bestimmte Nachfragen niemand gefunden werden \nkonnte. Der Besuchsdienst bei Personen zu Hause spielt eine Schlüsselrolle beim Erhalt der ambulanten Versorgungssituation. \nDie Aufgabe ist anspruchsvoll und setzt besondere Fähigkeiten voraus. Freiwillige und besuchte Personen müssen gut zusam-\nmenpassen, was die Vermittlung anspruchsvoll und zeitintensiv macht. \n\nZ2: Bedarfsgerechtes Angebot  \nHier konnte eine bessere Passung erreicht werden als budgetiert. Dies ist teilweise darauf zurückzuführen, dass die Freiwilligen \nder Corporate Volunteering Anfragen aufgrund ihrer vielfältigen Kompetenzen gut vermittelbar waren. \n\nZ2: Teilnahme an Anlässen \nDieses Jahr erfreute sich der Dankesanlass für Freiwillige grosser Beliebtheit, sodass 44 mehr Personen als veranschlagt teilnah-\nmen.  \n\n  \n\n190\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n \n\nM5 Integration \n \nGrundauftrag \n\n \nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n \n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n \n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n191\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \nLeistungsziele \n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n \nKommentar \n\nAnzahl Deutschkurse mit Kinderbetreuung \nAufgrund der grossen Nachfrage wurde pro Block ein Deutschkurs mehr angeboten. Insgesamt fanden fünf Kurse pro Block \nstatt.  \n\n \n\n \n\n192\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n \nKommentar \n\nZ1: Nutzung des Angebotes \nDie höhere Anzahl Besucherinnen und Besucher ist hauptsächlich auf eine Steigerung der Teilnehmendenzahlen bei den Ange-\nboten der Bibliothek zurückzuführen. \n\n  \n \n\n \n  \n\n \n\n193\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nM6 Kinderbetreuung \n \nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n \n \nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n194\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \nLeistungsziele \n \n\n \n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n \nKommentar \n\nAnzahl Ausrichtung von Betreuungsgutscheinen aufgrund von Erwerbstätigkeit \nNach dem generellen Rückgang an ausserfamiliärer Kinderbetreuung als Auswirkung der Covid-19-Pandemie wurde für das Jahr \n2023 davon ausgegangen, dass sich die Ausrichtung von Betreuungsgutscheinen erhöht. Der Anstieg war allerdings minimal und \nbeeinflusste die Ausrichtung von Betreuungsgutscheinen aufgrund von Erwerbstätigkeit nicht.  \n\n \n\n \n\n195\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n \nKommentar \n\nZ1: Bedarfsgerechtigkeit Kindertagesstätten \nEine höhere Auslastung von Kindertagesstätten ist kaum erreichbar, da die meisten Kinder nicht die ganze Woche, sondern nur \neinzelne Tage oder Halbtage die Kindertagesstätten besuchen. Es gibt Tendenzen von stark und wenig ausgelasteten Wochenta-\ngen. \n\nZ2: Bedarfsgerechtigkeit Betreuungsgutscheine \nNach dem generellen Rückgang von ausserfamiliärer Betreuung als Auswirkung der Covid-19-Pandemie im Jahr 2022 konnte die \ngeschätzte Steigerung im Jahr 2023 nicht erreicht werden. Die effektive Anzahl Betreuungsgutscheine konnte gesteigert werden \n(siehe Leistungen), der Prozentsatz von Betreuungsgutscheinen zu allen betreuten Kindern bewegt sich auf dem Vorjahresni-\nveau.  \n\n  \n\n \n\n196\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Soziale Dienstleistungen und Beratung \n\n \n\n \n\n \n\n \n \nKommentar \n\nNettokosten der Produkte \n\nM4 Freiwilligenarbeit \n\nDer Minderaufwand in diesem Produkt beträgt rund 21'000 Franken. Durch den Wechsel zu einer neuen Druckerei entstanden \n\nrund 8'000 Franken weniger Druckkosten. Eine weitere Kostenminderung findet sich in der Leistungserfassung und den internen \n\nVerrechnungen (7'000 Franken). Für Dienstleistungen und Honorare wurde der budgetierte Betrag nicht ausgeschöpft (4'000 \n\nFranken). Zudem wurden keine Ausgaben für die Miete von Schulungsräumen getätigt (1'500 Franken).  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n197\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\nM5 Integration \n\nDer Aufwand für dieses Produkt ist um 55'000 Franken höher als budgetiert. Die Hauptursache sind Mehrausgaben in der Höhe \n\nvon 39'000 Franken für die AOZ Deutschkurse und den zugehörigen Kinderhütedienst, da zum einen die Löhne der Kinderbe-\n\ntreuung gestiegen sind und zum anderen ein zusätzlicher Kurs durchgeführt worden ist. Daneben ist die Leistungserfassung \n\n37'000 Franken höher als budgetiert, was hauptsächlich auf zusätzliche Aufwände im Zusammenhang mit dem Thema Inklusion \n\nzurückzuführen ist. Die Teilnehmerbeiträge für Deutsch für Eltern waren 7’000 Franken tiefer als erwartet, da nur ein Kurs \n\ndurchgeführt worden ist. Dem gegenüber steht ein Minderaufwand von 14'000 Franken für Deutsch für Eltern, 9'000 Franken \n\nfür Druckmaterialien und Publikationen, die nicht gebraucht worden sind und 5'000 Franken für die Schulung zum Thema Dis-\n\nkriminierungsschutz, die budgetiert, aber nicht durchgeführt worden ist.  \n\nZusatzinformationen zur Produktgruppe \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer Sach- und übriger Betriebsaufwand ist knapp 84'000 Franken tiefer als budgetiert. Davon fallen rund 13'000 Franken auf das \n\nProdukt Altersfragen, wo insbesondere bei den Drucksachen/Publikationen deutlich weniger Kosten anfielen als budgetiert. Rund \n\n43’000 Franken fallen auf das Produkt Jugend und Gemeinwesen, wo insbesondere beim Material- und Warenaufwand weniger \n\nausgegeben wurde als budgetiert (28'000 Franken). Der Rest fällt auf tiefere Ausgaben bei den Dienstleistungen und Honoraren \n\n(13'500 Franken) und beim Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen (1’500 Franken). Im Produkt Freiwilligenarbeit gab es \n\ninsgesamt einen Minderaufwand von rund 14'000 Franken, der sich hauptsächlich durch weniger Ausgaben im Bereich der \n\nDrucksachen/Publikationen sowie bei den Dienstleistungen und Honoraren begründen lässt. Im Produkt Kinderbetreuung gab es \n\neinen Minderaufwand von ca. 42'000 Franken, der sich insbesondere auf weniger Neuanschaffungen und Unterhalt im Kinder-\n\nhaus Werd und weniger Ausgaben für Dienstleistungen und Honorare externer Beratenden im Bereich Frühförderung FBBE \n\nzurückführen lässt. Dem gegenüber steht ein Mehraufwand von rund 26'000 Franken im Produkt Integration (Begründung siehe \n\nM5). Zudem gab es einen Mehraufwand von rund 3'000 Franken bei den Beiträgen Soziale Dienstleistungen für nicht budgetier-\n\nte Ausgaben für das Gerontopsychiatrische Tageszentrum Horgen. \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Gemeinkosten übersteigen das Budget um 80'000 Franken. Dies im Wesentlichen aufgrund interner Umlagen von Kosten \n\nauf diverse Produkte (inkl. Leistungserfassung), die den Produkten nicht direkt zugeordnet werden konnten. Im Gegenzug bleibt \n\nder Personalaufwand (direkte Kosten), insbesondere in der Produktgruppe L, unter dem budgetierten Betraga \n\n \n\nEntgelte \n\nDie Entgelte sind gut 205'000 Franken tiefer als budgetiert. Dies geht hauptsächlich darauf zurück, dass im Kinderhaus Werd die \n\nEinnahmen aus Taxen um knapp 167'000 Franken geringer ausfielen als budgetiert. Die erhoffte Auslastung konnte nicht er-\n\nreicht werden, die Einnahmen aus Taxen bewegen sich jedoch auf dem Vorjahresniveau. Die Rückerstattungen der Verpflegung \n\nder Mitarbeitenden bewegt sich ebenfalls auf dem Vorjahresniveau, wurden jedoch um knapp 25'000 Franken höher budgetiert. \n\nBeim Produkt Jugend und Gemeinwesen gingen knapp 17'000 Franken weniger ein (7'000 Franken bei der Jugendarbeit und \n\n10’00 Franken bei der Freizeitanlage Werd). Kleine Schwankungen gab es in den Bereich Integration und Krippenaufsicht.  \n\nTransferertrag \n\nDer Transferertrag ist rund 45'000 Franken höher als budgetiert. Davon betreffen 80'000 Franken die Entschädigung für die \n\nÜbernahme der Jugendarbeit in Langnau am Albis. Dieser Betrag wurde nicht budgetiert. Dem gegenüber stehen Minderein-\n\nnahmen von rund 7'000 Franken im Produkt Integration aufgrund von tieferen Teilnehmendenbeiträgen für Deutsch für Eltern \n\nsowie Mindereinnahmen von rund 28'000 Franken wegen nicht eingegangener, aber budgetierter Finanzhilfe des Bundes bei den \n\nBetreuungsgutscheinen. \n \n\n198\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nN Volksschule \n\n \n\n \n\nPGV: Joshua Renshaw \n\n \n\nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\nAufwand für Volksschule im Verhältnis zum Gesamtauf-\n\nwand der Stadt \n\nAufwand für Volksschule wird finanziert durch... \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n199\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n  \n\n \n\n200\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\nN1 Kindergarten/Primarschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n  \n\n \n\n \n\n \n\n201\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n202\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n  \n\n \n\n203\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nN2 Sekundarschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n204\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n205\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n206\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Volksschule \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nDie Zunahme des kommunalen Personalaufwandes gegenüber dem Budget begründet sich mit der Zunahme der Anzahl Schü-\n\nlerinnen und Schüler sowie mit dem Pilotprojekt «Schulinsel» (SRB 2023-54, Sitzung vom 14.02.2023).  \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nAufgrund eines sorgsamen Umgangs mit den zur Verfügung stehenden Mitteln konnte der Sach- und übrige Betriebsaufwand \n\ngeringer als budgetiert gehalten werden. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nUnter Transferaufwand werden primär die Aufwendungen für kantonal angestellte Lehrpersonen ausgewiesen. Die Anstellung \n\ndieser folgt kantonalen Vorgaben und somit auch die resultierenden Gesamtkosten.  \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n207\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nNeu werden die Leistungen der Musikschule zugunsten der Volksschule als interne Verrechnungen ausgewiesen.  \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Infrastrukturkosten der Betreuung werden neu in der Produktegruppe P «Schulergänzende Leistungen» aufgeführt. Zudem \n\nsind die Gemeinkosten, resultierend aus internen Belastungen, namentlich von anderen Ressorts und Abteilungen, tiefer ausgefallen \n\nals budgetiert.  \n\n208\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nO Spezielle Förderung \n\n \n\n \n\nPGV: Joshua Renshaw \n\nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\nAufwand für Spezielle Förderung im Verhältnis zum Ge-\n\nsamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Spezielle Förderung wird finanziert durch... \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n209\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n210\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nO1 Externe Sonderschulung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n \n\nKommentar \n\nDer Sonderschulstatus konnte bei einigen Schülerinnen und Schülern aufgelöst werden, zudem beendeten einige Schülerinnen \n\nund Schüler mit Sonderschulstatus ihre offizielle Schulzeit. Ebenso wurden weniger neue Sonderschulungen beschlossen als \n\nprognostiziert.  \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n211\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n212\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nO2 Therapie und Abklärung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\nKommentar \n\nDie Anzahl von Schülerinnen und Schüler mit Bedarf für schulisch indizierte Psychotherapie hat sich nach einem Anstieg im Jahr \n\n2022 wieder auf das Niveau der beiden vorherigen Jahre normalisiert.  \n\nIn der psychomotorischen Therapie konnte dem erhöhten Bedarf ressourceneffizient mit Gruppentherapien begegnet werden. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n213\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Beratungen durch den Schulpsychologischen Dienst haben nicht wie budgetiert zugenommen.  \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände)  \n\n \n\nKommentar \n\nDie Warteliste für logopädische Therapie wurde deutlich abgebaut, weswegen sich die Bedarfsgerechtigkeit positiv entwickelt \n\nhat. \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n214\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nO3 Beratungen und Förderungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\nKommentar \n\nDie Vorbereitungskurse der Gymi-Aufnahmeprüfung 2. Sek wurde aufgrund der gestiegenen Nachfrage betreffend Deutschvor-\n\nbereitung um einen halben Kurs (ohne Mathematikvorbereitung) erweitert. \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n215\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Anzahl Klientinnen- und Klientenkontakte Schulsozialarbeit wurden erstmals systematisch mit einem neu eingeführten In-\n\nstrument und nach einem neuen Standardansatz erfasst. Der effektive Aufwand ist im Vergleich zur Rechnung 2022 stabil ge-\n\nblieben. \n\n \n\nDas Consultorio verzeichnete aufgrund des 2023 neu eröffneten Durchgangszentrum Sihlau einen deutlichen Anstieg an Klien-\n\ntinnen- und Klientenkontakte (86 Kinder aus dem Durchgangszentrum im 2023 begleitet). \n\n \n\nDie Pensen der Schulsozialarbeit wurden vom Grossen Gemeinderat mit Beschluss vom 07.06.2023 um 45 Stellenprozente \n\nerhöht. \n\n \n\nDie Vorbereitungskurse der Gymi-Aufnahmeprüfung 2. Sek wurde aufgrund der gestiegenen Nachfrage betreffend Deutschvor-\n\nbereitung um einen halben Kurs (ohne Mathematikvorbereitung) erweitert. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n216\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nDie Schulsozialarbeit hat den Fokus auf die Prävention deutlich ausgebaut, dies widerspiegelt sich nun in der Anzahl der durch-\n\ngeführten Präventionsprojekte. \n\n \n\nDas Consultorio verzeichnete aufgrund des 2023 neu eröffneten Durchgangszentrum Sihlau deutlich mehr Fälle. \n\n  \n\n \n\n217\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Spezielle Förderung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand ist trotz einer Pensenerhöhung bei der Schulsozialarbeit und der Lohnentwicklung weniger stark als bud-\n\ngetiert gestiegen. Dies aufgrund der noch immer offenen Pensen in der logopädischen Therapie. Die fehlenden Pensen wurden \n\ndurch externe Therapiestellen abgedeckt, diese Kosten werden unter Sach- und übriger Betriebsaufwand ausgewiesen. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nIm Umfang der Vakanzen in der logopädischen Therapie wurden logopädische Therapieaufträge von externen Anbietern abge-\n\ndeckt. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nDer höher als budgetiert ausgefallene Transferaufwand ist vorwiegend auf Zuzüge von Jugendlichen aus der Ukraine und damit \n\nzusammenhängende Kosten für Sprachkurse zurückzuführen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n218\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Infrastrukturkosten für die Liegenschaft Kilchbergstrasse werden nicht mehr den Therapien belastet, sondern neu der Musik-\n\nschule. Beim Berechnen des Budgets 2023 wurde dies noch nicht berücksichtigt.  \n\n \n\nEntgelte und Transferertrag \n\nDie Entgelte aus Rückerstattungen von Mittagessenpauschalen bei Tagessonderschulungen werden neu unter Entgelten verbucht \n\nund nicht wie im Budget vorgesehen unter Transferaufwand (erfolgsneutrale Verschiebung). \n\n219\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\nP Schulergänzende Leistungen \n\n \n\nPGV: Joshua Renshaw \n\n \n\nStadtrat: Dr. Markus Bürgi \n\nAufwand für Schulergänzende Leistungen im Verhältnis \n\nzum Gesamtaufwand der Stadt \n\nAufwand für Schulergänzende Leistungen wird finanziert \n\ndurch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n220\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n221\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nP1 Schulergänzende Betreuung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n222\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nVollzeitstellen Mitarbeitende Tagesbetreuung (VZS): Neben erhöhtem Personalbedarf aufgrund steigender Nachfrage in der \n\nschulergänzenden Betreuung werden in dieser Zahl neu auch die Personalressourcen für Springer (Einsätze bei Krankheit von \n\nBetreuungspersonal) und für die Ferienbetreuung abgebildet.  \n\n \n\n \n\n223\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\nKommentar \n\nNeu wird im Kostendeckungsgrad auch ein Anteil an Infrastrukturkosten der Schulhäuser für die Nutzung durch die Betreuung \n\nmiteingerechnet. Dies hat einen höheren Aufwand zur Folge, entspricht aber den Vorgaben für eine Vollkostenrechnung des \n\nadjustierten Kostendeckungsgrad. \n\n \n\n  \n\n \n\n224\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nP2 Musikschule \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n225\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKennzahlen zum Produktumfeld \n\n \n\n  \n\n \n\n226\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nLeistungsziele \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n\n  nicht steuerbar \n \n\n  eingeschränkt steuerbar   direkt steuerbar \n\n \n\nWas wir für die Zielerreichung tun (Leistungen) \n\n \n\n \n\n \n\nWie wir die Zielerreichung messen (Indikatoren und Gegenstände) \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n227\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen der Produktgruppe Schulergänzende Leistungen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nZusatzinformationen zu den Nettokosten der Produkte \n\nP1 Schulergänzende Betreuung: Die Abweichung zum Budget von insgesamt 706'917 Franken begründet sich primär durch \n\neinen neuen Ansatz zum Ausweis tatsächlicher Vollkosten. Neu wird auch die genutzte Infrastruktur intern verrechnet. Bis anhin \n\nund auch in Budget 2023 so reflektiert, wurden die Infrastrukturkosten den Schuleinheiten bzw. PG N belastet. Über die Pro-\n\nduktgruppen des Ressorts Bildung hinweg ist der Kosteneffekt neutral. Darüber hinaus erfolgte ein grundsätzlicher Kostenanstieg \n\naufgrund der erhöhten Nachfrage.  \n\n \n\nP2 Musikschule: Die Abweichung zum Budget von insgesamt 139'500 Franken begründet sich primär durch die aus dem neuen \n\nMusikhaus resultierenden Abschreibungen. Vor dessen Bezug nutzte die Musikschule Räumlichkeiten in den verschiedenen \n\nSchuleinheiten. Diese stehen nun zur Deckung des steigenden Raumbedarfs für den regulären Schulbetrieb zur Verfügung. Eine \n\ninterne Verrechnung der Infrastrukturnutzung der Musikschule an den verschiedenen Schuleinheiten erfolgte bisher nicht. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n228\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nZusatzinformationen zur Produktegruppe \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDer Personalaufwand der Musikschule betreffend die musikalische Grundbildung und Klassenmusizieren wird neu beim Perso-\n\nnalaufwand aufgeführt und in der Folge wiederum über «Interne Verrechnungen» der Volksschule belastet. Der daraus resultie-\n\nrende Nettoeffekt ist entsprechend kostenneutral. Darüber hinaus erhöhte sich der Personalaufwand der Musikschule durch \n\neine Angleichung der Löhne an jene der Primarschule, welche die dem Verein Zürcher Musikschulen (VZM) angeschlossenen \n\nMusikschulen ab Schuljahr 2023/2024 umsetzen. Die dahingehenden Mehrausgaben werden durch die erhöhten Staatsbeiträge \n\nkompensiert.  Zudem waren überdurchschnittlich viele Vikariate aufgrund von Langzeit-Krankheitsausfällen zu verzeichnen. In \n\nProduktegruppe P1 ist die Gesamtzahl der Kinder in der schulergänzenden Betreuung gestiegen, was sich auch auf die Personal-\n\nkosten auswirkt.  \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDer ausgewiesene Aufwand entspricht nicht den tatsächlich angefallenen, höheren Kosten. Der Grund liegt in der falschen \n\nZuweisung eines Teils der Sach- und Betriebskosten zu den Gemeinkosten. Für die kommenden Rechnungsjahre wird dies \n\nkorrigiert. \n\n \n\nTransferaufwand \n\nEntgegen der Darstellung im Budget wird der unter Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände ausgewiesene Anteil der \n\nGemeinde Langnau a. A. am Staatsbeitrag mit der Abrechnung an Langnau aufgrund der effektiv geleisteten Jahresstunden direkt \n\nverrechnet. Die daraus resultierenden Abweichungen der Rechnung gegenüber dem Budget sind grundsätzlich kostenneutral.  \n\n \n\nGemeinkosten \n\nDie Infrastrukturkosten, welche bis anhin in der Produktegruppe N «Volksschule» aufgeführt wurden, werden neu hier ausge-\n\nwiesen. Zudem werden die Gemeinkosten durch eine falsche Kostenzuweisung höher als tatsächlich angefallen ausgewiesen \n\n(siehe oben «Sach- und übriger Betriebsaufwand). \n\n \n\nInterne Verrechnungen \n\nDer Personalaufwand der Musikschule betreffend die musikalische Grundbildung und Klassenmusizieren wird neu beim Perso-\n\nnalaufwand aufgeführt und über «Interne Verrechnungen» der Volksschule belastet. Über die Produktgruppen des Ressorts \n\nBildung hinweg ist der Kosteneffekt neutral.  \n\n229\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n4 Globalbudgets Dienstleistungsbereiche (DLB) \n\n \n\n  \n\n230\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nDLB Ressortübergreifende Dienstleistungen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB im Verhältnis zum Gesamtaufwand der \n\nStadt \n\nAufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Ressortübergreifende Dienstleistungen \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n231\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Ressort übergreifende Dienstleistungen \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n232\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nDLB Informatik \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB im Verhältnis zum Gesamtaufwand der \n\nStadt \n\nAufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Informatik \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n233\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nAnzahl Softwareprodukte (Applikationen) \n\nIm Hinblick auf den Digitalen Arbeitsplatz mit M365 wurden nicht oder nur sehr selten benutzte Fachapplikationen aus dem \n\nSoftwareportfolio gestrichen. Dadurch konnte die Anzahl Applikationen signifikant reduziert werden. \n\n  \n\n234\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Informatik \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nEs wurde weniger Personalaufwand als geplant dem DLB Informatik direkt zugeordnet. \n\n \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen \n\nDie Mehraufwendungen von knapp 88‘000 Franken resultieren aus höhere Abschreibungen für Mobile-Geräte und Monitore \n\nsowie Anwendungen der Digitalisierung (z.B. Chatbot). Die Abschreibungen wurden für das Berichtsjahr nicht in diesem Umfang \n\nbudgetiert. \n\nEntgelte \n\nSeit April 2023 fallen die Entgelte der Sihlsana AG weg. Die BVK Zürich hat sich mit 10‘000 Franken an den Kosten für die \n\nSchnittstelle Abacus-Lohn beteiligt. \n\n \n\n \n\n235\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nDLB Personal \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB im Verhältnis zum Gesamtaufwand der \n\nStadt \n\nAufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Personal \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n236\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Personal \n\n \n\nKommentar \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nEs wurden keine externen Leistungen beansprucht (Beratungen, juristische Abklärungen).  \n\nTransferaufwand \n\nDieser betrifft die Verwaltungskosten für die Pensionskasse (zum Zeitpunkt der Budgetierung war der Wechsel von der eigenen \n\nPensionskasse zur BVK nicht entschieden).  \n\n \n\n \n\n237\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nDLB Finanzen \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB im Verhältnis zum Gesamtaufwand der \n\nStadt \n\nAufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Finanzen \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n238\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Finanzen \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nDurch Optimierungen konnten im Zusammenhang mit einem Personalwechsel die Stellenprozente im Dienstleistungsbereich \n\nFinanzen um 50 Stellenprozente reduziert werden. \n\n \n\nVerrechnung an andere Abteilungen \n\nDiese Reduktion ist hauptsächlich auf den Rückgang der Kosten beim Personalaufwand zurückzuführen. \n\n \n\n \n\n239\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nDLB Liegenschaften \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand im Verhältnis zum Gesamtaufwand der Stadt Aufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n240\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Liegenschaften \n\n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Liegenschaften \n\n \n\n  \n\n \n\n \n\n \n\n241\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nPersonalaufwand \n\nVakanzen im Projektmanagement, Verschiebungen von budgetierten Weiterbildungsmassnahmen ins Jahr 2024 und die niedrige-\n\nren Pensionskassen-Beiträge (aufgrund der Altersstruktur in der Abteilung) begründen die Minderausgaben von rund 143'000 \n\nFranken. \n\n \n\nSach- und übriger Betriebsaufwand \n\nDie nicht budgetierten Vorarbeiten unter Dienstleistungen Dritter für den noch nicht genehmigten Kredit Zentrum Ost von \n\nrund 27'000 Franken und diverse Honorare für Rechtsberatung von rund 36'000 Franken begründen die Mehrkosten von knapp \n\n63’000 Franken. \n\n \n\nVerschiedene Erträge \n\nAufgrund geringerem Personalaufwand konnten auch weniger Eigenleistungen auf den Investitionen aktiviert werden, was zu \n\nMindererträgen von knapp 64'000 Franken führte. \n\n \n\nVerrechnung an andere Abteilungen \n\nAufgrund der geringeren Kosten erfolgt eine reduzierte Verrechnung von knapp 18'000 Franken an die anderen Abteilungen. \n\n \n\n242\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nDLB Schulverwaltung \n\n \n\nGrundauftrag \n\n \n\nUmfeldentwicklung(en) \n\n \n\n \n\nAufwand DLB im Verhältnis zum Gesamtaufwand der \n\nStadt \n\nAufwand für DLB wird finanziert durch... \n\n \n\n \n\nKennzahlen zum Umfeld DLB Schulverwaltung \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n243\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nKommentar \n\n \n\nAnzahl Zuzüge/Wegzüge Schüler/innen \n\nDer massive Anstieg der Anzahl an Zu- und Wegzügen von Schülerinnen und Schülern ist auf die Fertigstellung des Quartiers \n\n«Höfe» und den kontinuierlichen Wechsel im Durchgangszentrum zurückzuführen.  \n\n244\n\n\n\nJahresrechnung 2023   \n\n \n \n\n \n\nFinanzieller Rahmen des Dienstleistungsbereichs \n\n \n\n \n\n \n\nZusatzinformationen zum DLB Schulverwaltung \n\n \n\n \n\nKommentar \n\nPersonalaufwand \n\nDie internen Leistungsverrechnungen an andere Produkte wurden für B23 tiefer angenommen als in R23 tatsächlich verbucht. \n\nDabei handelt es sich um erfolgsneutrale interne Verrechnungen. \n\n \n\n \n\n245\n\n\n\n \n\n \n\nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n5 Personalbestand \n\n \n\n \nR 19 R 20 R 21 R 22 R 23 ∆ zu R22 \n\n       \n\nPräsidiales \n\n25.8 \n\n6.7 6.8 6.7 8.2 + 1.5 \n\nRessort Einwohnerkontakte  19.1 19.5 19.4 22.2 + 2.8 \n\nRessort Finanzen 44.1 48.3 52.5 52.2 49.8 - 2.4 \n\nRessort Bau und Planung 5.5 5.6 5.6 6.1 6.1 + 0.0 \n\nRessort Werkbetriebe 35 34.7 35.3 37.1 36.9 - 0.2 \n\nRessort Sicherheit, Gesundheit, Sport 26.6 26.3 29.8 30.2 31.3 + 1.1 \n\nRessort Soziales 30.4 32.4 32.7 34.2 39.1 + 4.9 \n\nRessort Bildung (ohne Lehrpers.) 16.3 18.8 18.6 17.6 18.0 + 0.4 \n\nTotal Stadtrat 183.7 191.9 200.8 203.5 211.6 + 8.1 \n\n       \n\nKommunale Lehrpersonen 83.0 90.6 98.1 99.2 113.0 + 13.8 \n\nKantonale Lehrpersonen 137.6 140.3 148.3 150.1 147.4 - 2.7 \n\nTotal Schulpflege 220.6 230.9 246.4 249.3 260.4 + 11.1 \n\nGrosser Gemeinderat 1.0 1.0 1.2 1.2 1.6 + 0.4 \n\nKommentar \n\nPräsidiales \n\n+ 1.5 Stellen: Stellenplanneutraler Wechsel der Saläradministration von der Abteilung Finanzen und Controlling in die Abteilung Perso-\n\nnal. \n\n \n\nRessort Einwohnerkontakte \n\n+ 1.8 Stellen im Zivilstandswesen: Zusammenschluss mit Zivilstandskreis Affoltern am Albis (vgl. Beschluss GGR vom 14.12.2022). \n\n \n\nRessort Finanzen \n\n- 1.5 Stellen: Stellenplanneutraler Wechsel der Saläradministration von der Abteilung Finanzen und Controlling in die Abteilung Personal. \n\n246\n\n\n\n \n\n \n\nJahresrechnung 2023 \n\n \n \n\n- 0.9 Stellen: Die Grundreinigung bei den Schulliegenschaften konnte mit den erfahrenen Mitarbeitenden effizienter umgesetzt werden \n\nund man musste nicht auf temporäre Mitarbeitenden zurückgreifen. \n\n \n\nRessort Sicherheit, Gesundheit und Sport \n\n+1.0 Stelle Polizei: vgl. Beschluss GGR vom 15.11.23. \n\n \n\nRessort Soziales \n\n+4.9 Stellen: Im Kinderhaus Werd konnten nicht rechtzeitig genügend Lernende akquiriert werden, weshalb 1.6 Stellen (0.8 befristet \n\nund 0.8 unbefristet) mit Betreuungsassistenzen besetzt werden mussten. Die Übertragung der Freizeitanlage ins Ressort Soziales brachte \n\n1.0 Stelle mehr. Der Personalbestand in der Jugendarbeit hat sich durch die Übernahme der Jugendarbeit Langnau am Albis um 0.8 \n\nStellen erhöht. Im Asylbereich mussten weitere 0.6 Stellen befristet aufgestockt werden. Bei den Altersfragen hat der Stadtrat eine \n\nAufstockung der Stellenprozente um 0.4 beschlossen, welche im 2023 besetzt werden konnten. Die Mehrstunden (0.5) sind insbeson-\n\ndere wegen Mutterschafts- und Krankheitsvertretung sowie durch die temporäre Stellenerhöhung im Zusammenhang mit der Rücker-\n\nstattung der Versorgertaxen zu Stande gekommen.  \n\nRessort Bildung (ohne Lehrpersonen) \n\n+0.4 Stellen: Es handelt sich hierbei um Pensenerhöhungen innerhalb der noch nicht voll ausgeschöpften bewilligten Pensen. \n\n  \n\nKommunale Lehrpersonen \n\n+13.8 Stellen: Unter den kommunalen Lehrpersonen werden unter anderem auch die Betreuungspersonen ausgewiesen. Die anhaltend \n\nsteigende Nachfrage nach schulergänzenden Betreuungsangeboten führt zu einem entsprechend erhöhten Personalbedarf. Da der \n\nPersonalbestand zum Stichdatum 31.12. absolut ausgewiesen wird, können sich temporäre personelle Überschneidungen ergeben (z. B. \n\nbei längeren Krankheitsfällen von kommunalen Lehrpersonen, die durch Vertretungen ersetzt werden müssen). Daraus können per \n\nStichdatum Abweichungen vom Budgetwert erfolgen, die jedoch keine signifikanten Auswirkungen auf die Kosten haben. \n\n \n\nKantonale Lehrpersonen \n\n-2.7 Stellen: Der Personalbestand bei den kantonalen Lehrpersonen ist durch das kantonale Recht vorgegeben. Da der Personalbestand \n\nzum Stichdatum 31.12. absolut ausgewiesen wird, können sich temporäre personelle Überschneidungen ergeben (z. B. bei längeren \n\nKrankheitsfällen von Lehrpersonen, die durch Vertretungen ersetzt werden müssen). Daraus können per Stichdatum Abweichungen \n\nvom Budgetwert erfolgen, die jedoch keine signifikanten Auswirkungen auf die Kosten haben. \n\n247\n\n\n\n \n \n\n  Jahresrechnung 2023 \n\n \n\n6 Glossar - Begriffserklärungen \n\n \nAbschreibungen \nDie Abschreibungen zeigen die jährliche Wertminderung der \nAnlagen des Verwaltungsvermögens. Die Höhe der Abschrei-\nbungen ist abhängig von der Anlagekategorie und der damit \nverbundenen Nutzungsdauer des Objekts (lineare Abschrei-\nbungsmethode). Zu unterscheiden ist zwischen plan- und \nausserplanmässigen Abschreibungen. \n\n \nAktiven \nDie Aktiven sind die Vermögenswerte der Gemeinde und \nbefinden sich auf der linken Seite der Bilanz. Die Aktiven unter-\nteilen sich in Finanzvermögen und Verwaltungsvermögen. \n \nAktivierung \nAls Aktivierung wird das Einstellen eines Vermögensgegen-\nstands auf der Aktivseite der Bilanz bezeichnet. \n \nAktivierungsgrenze \nDie Aktivierungsgrenze stellt den Grenzbetrag dar, ab dem \neine Investitionsausgabe (brutto) aktiviert werden muss. Die \nAktivierungsgrenze gilt für das gesamte Verwaltungsvermögen \nund wird vom Gemeindevorstand bei maximal 50'000 Franken \nfestgelegt. Für die Bilanzierung von Finanzvermögen kommt \nkeine Aktivierungsgrenze zur Anwendung. \n \nAnlagenbuchhaltung \nDie Anlagenbuchhaltung ist eine Nebenbuchhaltung, in wel-\ncher die detaillierten Angaben über den Bestand, die Bewer-\ntung und die Entwicklung der einzelnen Anlagen einer Ge-\nmeinde geführt wird. \n \nAnlagen im Bau \nWird eine neue Anlage am Jahresende noch nicht genutzt, \nerfolgt die Bilanzierung in der Sachgruppe Anlagen im Bau. Die \nÜbertragung auf das entsprechende Sachkonto in der Bilanz \nerfolgt bei Nutzungsbeginn. \n \nAnlagekategorie \nDie Anlagekategorien definieren die Nutzungsdauern einzelner \nVermögenswerte, woraus sich die planmässigen Abschreibun-\ngen des Verwaltungsvermögens ergeben. Bei der Wahl der \nAnlagekategorien kann zwischen dem Mindeststandard, dem \nerweiterten Standard sowie der Anwendung von Branchenre-\ngelungen oder kantonalem Recht unterschieden werden. Von \nder Anlagekategorie leiten sich die Anlagenteile ab. \n \nAnlagenspiegel \nDer Anlagenspiegel ist ein Output aus der Anlagenbuchhaltung \nund Teil des Anhangs zur Jahresrechnung. Er informiert über \ndie Wertentwicklung der einzelnen Bilanzpositionen des Anla-\ngevermögens. \n \nBeteiligungsspiegel \nDer Beteiligungsspiegel ist ein Verzeichnis der finanziellen \nVerbindungen einer Gemeinde. Er ist Teil des Anhangs zur \nJahresrechnung. Ausgewiesen werden alle bilanzierten und \nnicht bilanzierten Beteiligungen des Verwaltungsvermögens.  \n \n \n\n \nNicht im Beteiligungsspiegel aufzunehmen sind Beteiligungen, \ndie reinen Anlagecharakter aufweisen und ohne Beeinträchti-\ngung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert werden \nkönnen. \n \nBestandesrechnung \nDie Bestandesrechnung bildet zusammen mit der Verwaltungs-\nrechnung die Jahresrechnung. Die Bestandesrechnung enthält \nVermögenswerte (Aktiven) und die Verpflichtungen (Passiven) \nsowie das Eigenkapital oder den Bilanzfehlbetrag. \n \nBilanzfehlbetrag \nEin Bilanzfehlbetrag entsteht, wenn das zweckfreie Eigenkapital \nnicht mehr zur Deckung des Aufwandüberschusses der Er-\nfolgsrechnung ausreicht. Der Bilanzfehlbetrag wird in der Sach-\ngruppe „Bilanzüberschuss/-fehlbetrag“ im Eigenkapital ausge-\nwiesen. \n \nBuchgewinne Anlagen Finanzvermögen \nDifferenz zwischen Buchwert und höherem Erlös aus Verkauf \nbzw. Neubewertung von Vermögenswerten. \n \nCashflow / Cashloss \nDer Cashflow entspricht dem Zahlungsmittelüberschuss – der \nCashloss dem Zahlungsmittelfehlbetrag einer Periode. Er gilt als \nIndikator für die Innenfinanzierungskraft (Schaffung von Eigen-\nkapital aus dem Gemeinwesen heraus). \n \nFormel: \n+ Ergebnis laufende Rechnung \n+ Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \n+ Einlagen in Rückstellungen  \n– Entnahmen aus Rückstellungen \n=Cashflow / Cashloss \n \nEigenkapital, zweckgebunden \nDas zweckgebundene Eigenkapital umfasst die Spezialfinanzie-\nrungen im Eigenkapital, die Fonds, die Rücklagen der Global-\nbudgetbereiche und die Vorfinanzierungen von Investitions-\nvorhaben. \n \nEigenkapital, zweckfrei \nDas zweckfreie Eigenkapital umfasst die finanzpolitische Reser-\nve sowie den Bilanzüberschuss/-fehlbetrag. \n \nEinlagen/Entnahmen aus Spezialfinanzierungen, Spezialfonds, \nVorfinanzierungen, Sonderrechnungen und Rückstellungen \nReservierung (Einlagen) bzw. Verwendung (Entnahmen) be-\nstimmter (reservierter) Mittel aufgrund gesetzlicher oder recht-\nlich gleichwertiger Vorschriften für die vollständige oder teil-\nweise Erfüllung einer öffentlichen Aufgabe. Einlagen und Ent-\nnahmen werden bei der Berechnung des konsolidierten lau-\nfenden Aufwandes bzw. Ertrages nicht berücksichtigt. \n \nErfolgsausweis, gestuft \nDer gestufte Erfolgsausweis ist eine Form der Darstellung der \nErfolgsrechnung. Dabei werden das Ergebnis aus betrieblicher \n \n \n \n\n248\n\n\n\n \n \n\n  Jahresrechnung 2023 \n\nTätigkeit, das Ergebnis aus Finanzierungstätigkeit und das aus-\nserordentliche Ergebnis voneinander abgegrenzt. Das Ergebnis \naus betrieblicher Tätigkeit und Finanzierungstätigkeit stellt \nzusammengefasst die erste Stufe, das operative Ergebnis, dar. \nZusammen mit dem der zweiten Stufe, dem ausserordentli-\nchen Ergebnis, wird das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung, \ndie dritte Stufe, ausgewiesen. \n \nErfolgsrechnung \nIn der Erfolgsrechnung werden die Aufwände und Erträge \neinander gegenübergestellt. Durch die Saldierung aller Erträge \nund Aufwände wird so der Erfolg (Gesamtergebnis) einer \nPeriode ermittelt. \n \nFinanzausgleich \nDer Finanzausgleich vermindert die finanziellen Unterschiede \nzwischen den finanzstarken und finanzschwachen Gemeinden. \nEr ermöglicht den Gemeinden, die Erfüllung ihrer notwendigen \nAufgaben zu finanzieren, ohne dass ihre Steuerfüsse erheblich \nvoneinander abweichen. \n \nFinanzertrag \nErtrag der laufenden Rechnung abzüglich Einnahmen aus Spe-\nzialfinanzierungen, durchlaufende Beiträge und interne Ver-\nrechnungen. \n \nFormel: \n+ Ertrag laufende Rechnung \n– Entnahmen aus Spezialfinanzierungen, Stiftungen, Rückstellungen \n– Durchlaufende Beiträge \n– Interne Verrechnungen \n= Finanzertrag \n \nFinanzierungsfehlbetrag \nEin Finanzierungsfehlbetrag entsteht, wenn die Nettoinvestitio-\nnen des Verwaltungsvermögens grösser sind als die Summe \nder selbst erwirtschafteten Mittel (Selbstfinanzierung). Das \nGemeinwesen muss die im Rechnungsjahr getätigten Investiti-\nonen fremdfinanzieren. \n \nFinanzierungsüberschuss \nEin Finanzierungsüberschuss entsteht, wenn die Nettoinvestiti-\nonen des Verwaltungsvermögens kleiner sind als die Summe \nder selbst erwirtschafteten Mittel (Selbstfinanzierung). Dadurch \nwerden Mittel freigesetzt, die für die Rückzahlung von Schul-\nden oder zur Erhöhung des Finanzvermögens verwendet \nwerden können. \n \nFinanzpolitische Reserve \nMit der finanzpolitischen Reserve erhalten die Gemeinden und \nStädte ein Instrument, um Schwankungen des Jahresergebnis-\nses auszugleichen oder ein angestrebtes Eigenkapitalziel zu \nerreichen. Sie ist Bestandteil des zweckfreien Eigenkapitals. \n \nFinanz- und Aufgabenplan \nDer Finanz- und Aufgabenplan dient der mittelfristigen Planung \nund Steuerung der Finanzen und Aufgaben eines Gemeinwe-\nsens. Er beinhaltet insbesondere die finanz- und wirtschaftspoli-\ntischen Eckwerte, die Investitionsplanung, die Planerfolgsrech-\nnung, die Planbilanz sowie die Plangeldflussrechnung. \n \nFinanzvermögen \nDas Finanzvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die ohne \nBeeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräussert \nwerden können. Vermögenswerte werden im Finanzvermögen \nbilanziert, wenn sie einen künftigen wirtschaftlichen Nutzen \nhervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. \n \n \n\nFremdkapital \nDas Fremdkapital umfasst die Verpflichtungen der Gemeinde \ngegenüber Dritten. Sie werden innerhalb des Fremdkapitals \nnach Art der Verpflichtung und deren Fristigkeit gegliedert. \n \nGlobalbudget \nDas Globalbudget ist eine besondere Form des Budgetbe-\nschlusses und ein Instrument der wirkungsorientierten Verwal-\ntungsführung. Dabei werden bestimmten Aufgabenbereichen \noder Organisationseinheiten der Gemeinde die finanziellen \nMittel für die Aufgabenerfüllung in Form eines Globalkredits \nzugewiesen und mit einem Leistungskatalog verbunden. \n \nHaushaltsgleichgewicht \nDas Haushaltsgleichgewicht umfasst den mittelfristigen Aus-\ngleich der Erfolgsrechnung, den zulässigen Aufwandüberschuss, \nden Bilanzfehlbetrag und die Informationen dazu (Kennzahlen). \n \nHRM2 \nDas Harmonisierte Rechnungslegungsmodell 2 für die Kantone \nund Gemeinden (HRM2) ist die Grundlage für die Rechnungs-\nlegung der Kantone und Gemeinden in der Schweiz. Die \nHauptelemente des Rechnungsmodells sind die Bilanz, die \nErfolgsrechnung, die Investitionsrechnungen, die Geldflussrech-\nnung sowie der Anhang. \n \nInstitutionelle Gliederung \nDie institutionelle Gliederung gliedert die Erfolgs- und Investiti-\nonsrechnungen Verwaltungs- und Finanzvermögen nach der \norganisatorischen Struktur der Gemeinde. Sie kann zusätzlich \nzur funktionalen Gliederung geführt werden. \n \nInvestitionsrechnung \nIn der Investitionsrechnung werden die Investitionsausgaben \nden Investitionseinnahmen gegenübergestellt. Sie wird geson-\ndert für das Verwaltungsvermögen und das Finanzvermögen \naufgestellt. \n \nKapitaldienst \nPassivzinsen, zuzüglich der ordentlichen Abschreibungen auf \ndem Verwaltungsvermögen, abzüglich der Nettovermögenser-\nträge. \n \nFormel: \n+ Passivzinsen \n– Vermögensertrag \n+ Aufwand Liegenschaften im Finanzvermögen \n+ Buchgewinne Finanzvermögen \n+ Einnahmenüberschüsse der Investitionsrechnung \n+ Nettozinsen \n+ Ordentliche Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \n= Kapitaldienst \n \nKapitaldienstanteil \nDer Kapitaldienst gibt Antwort darauf, wie stark der Finanzer-\ntrag durch den Kapitaldienst belastet wird und misst somit die \nBelastung des Haushaltes für Zinsen und Abschreibungen. Ein \nhoher Kapitaldienstanteil kann entweder durch eine hohe \nVerschuldung oder durch grosse Investitionstätigkeit und einen \nentsprechend hohen Abschreibungsbedarf entstehen bzw. \ndurch beide Faktoren zusammen.  \n \nWertung:  hohe Belastung:  über 15 % \n\ntragbare Belastung:  5 % bis 15 % \ngeringe Belastung:  unter 5 %  \n\n \nFormel: \nKapitaldienstanteil = Kapitaldienst / laufenden Ertrag x 100 \n \n\n249\n\n\n\n \n \n\n  Jahresrechnung 2023 \n\nMedian \nDer Median (auch Zentralwert) ist in der Statistik ein Mittel-\nwert. Er ist derjenige Messwert, der genau ‚in der Mitte‘ steht, \nwenn man die Messwerte der Grösse nach sortiert. Im Unter-\nschied zum Mittelwert oder arithmetischen Mittel fallen bei \nMedian Extremwerte nicht ins Gewicht. \n \nMittelfristiger Ausgleich \nMit einem mittelfristigen Ausgleich wird bezweckt, den Haus-\nhalt über eine bestimmte Frist hinweg im Gleichgewicht zu \nhalten. Die Grundzüge des mittelfristigen Ausgleichs sind ge-\nsetzlich geregelt. Die konkrete Ausgestaltung der Regelung in \nBezug auf die Frist, die Periode und den Gegenstand legen die \nGemeinden selber fest. \n \nMittelwert \nDer Mittelwert oder auch das arithmetische Mittel genannt, ist \ndie Berechnung vom einfachen Durchschnitt. Er wird vor allem \nbei homogenen statistischen Massen angewendet. In anderen \nFällen kann das Resultat durch Extremfälle wesentlich verfälscht \nwerden. \n \nNettoinvestitionen \nNettoinvestitionen sind die Differenz zwischen Investitionsaus-\ngaben und Investitionseinnahmen der Investitionsrechnung \nVerwaltungsvermögen. \n \nNettoschuld / Nettovermögen \nDies ist der Saldo zwischen Finanzvermögen abzüglich Fremd-\nkapital. Eine positive Zahl weist auf ein Nettovermögen, eine \nnegative Zahl auf eine Nettoschuld hin. \n \nFormel: \n+ Finanzvermögen \n– Fremdkapital \n= Nettoschuld bzw. Nettovermögen \n \nNettoschuld pro Kopf \nDie Nettoschuld pro Kopf wird oft als Gradmesser für die \nVerschuldung verwendet. Mit über 5'000 Franken gilt diese als \nsehr hoch. Die Aussagekraft dieser Kennzahl hängt allerdings \nvon der richtigen Bewertung des Finanzvermögens ab. \n \nNettoverschuldungsquotient \nDer Nettoverschuldungsquotient zeigt den Anteil der direkten \nSteuern natürlicher und juristischer Personen, der erforderlich \nwäre, um die Nettoschuld abzutragen.  \n \nNutzungsdauer \nDie Nutzungsdauer bezeichnet die Dauer, über die eine Anla-\nge genutzt werden kann.  \n \nOrdentliche Abschreibungen (Verwaltungsvermögen) \nGesetzlich vorgeschriebene Abschreibungen von Sachgütern, \nInvestitionsbeiträgen, Darlehen und Beteiligungen und der \nübrigen aktivierten Ausgaben des Verwaltungsvermögens.  \n \nPassiven \nDie Passiven befinden sich auf der rechten Seite der Bilanz. Die \nPassiven unterteilen sich in Fremdkapital und Eigenkapital. \n \nPassivierte Einnahmen \nDie passivierten Einnahmen entsprechen dem Total der Brut-\ntoeinnahmen in der Investitionsrechnung. Sie werden beim \nJahresabschluss in die Bestandesrechnung übertragen (passi-\nviert). \n \n \n \n\nPassivierungen \nAls Passivierungen gelten die Investitionseinnahmen (brutto) \nund sämtliche Abschreibungen (ordentliche und zusätzliche) \nauf dem Verwaltungsvermögen. \n \nPassivzinsen \nZinsen für die Inanspruchnahme fremder Mittel. \n \nPersonalaufwand \nAufwand für Entlöhnung, Sitzungsgelder, Arbeitgeberbeiträge \nan die Sozialversicherungen, Anwerbung, Ausbildung und \nInformation, Naturalleistungen, Zulagen, Vergünstigungen \njeglicher Art an die Behördenmitglieder und das aktive Perso-\nnal sowie an temporäre Arbeitskräfte (als Ersatz für das eigene \nPersonal, auch wenn nur ein Auftragsverhältnis besteht). Ren-\nten, Ruhegehälter, Teuerungszulagen an Pensionierte, für deren \nLohnzahlungen das Gemeinwesen zuständig war. \n \nRestatement \nDer Begriff Restatement wird für die Neubewertung einzelner \nBilanzpositionen beim Übergang auf die Rechnungslegung nach \nHRM2 verwendet. \n \nSelbstfinanzierung \nDie Selbstfinanzierung entspricht der Summe der selbst erwirt-\nschafteten Mittel. Sie zeigt die Finanzierung auf, welche die \nGemeinde durch ihre betriebliche Tätigkeit erzielt und die sie \nzur Finanzierung ihrer Investitionen benützen kann. \n \nSelbstfinanzierungsanteil \nDiese an die Privatwirtschaft angelehnte Kennzahl zeigt den \nprozentualen Anteil des laufenden Ertrags, der zur Finanzierung \nder Investitionen oder zum Abbau von Schulden verwendet \nwerden kann. So lassen sich die Finanzkraft und der finanzielle \nSpielraum eines Gemeinwesens beurteilen.  \n \nWertung: \nschwach:   unter 10 % \nmittel:   10 % bis 20 % \ngut:   über 20 % \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsanteil = Selbstfinanzierung / laufenden Ertrag \nx 100 \n \nSelbstfinanzierungsanteil bereinigt \nBereinigte Selbstfinanzierung in Prozenten des konsolidierten \nlaufenden Ertrages. \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsanteil bereinigt = Selbstfinanzierung berei-\nnigt / Finanzertrag x 100 \n \nSelbstfinanzierungsgrad \nDer Selbstfinanzierungsgrad zeigt an, in welchem Ausmass \nNeuinvestitionen durch selbsterwirtschaftete Mittel finanziert \nwerden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt \nzu einer Neuverschuldung. Liegt dieser Wert über 100 %, \nkönnen Schulden abgebaut werden. Werte zwischen 80 % und \n100 % bedeuten eine noch verantwortbare Verschuldung. \nMittelfristig sollte jedoch ein Selbstfinanzierungsgrad von 100 % \nangestrebt werden. \n \nWertung: \nungenügend:  unter 50 % \nproblematisch:  50 % bis 80 % \ngut bis vertretbar:  80 % bis 100 % \nideal:   über 100 % \n \n\n250\n\n\n\n \n \n\n  Jahresrechnung 2023 \n\nFormel: \nSelbstfinanzierungsgrad = Selbstfinanzierung / Nettoinvestitio-\nnen x 100 \n \nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt \nBereinigte Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitio-\nnen. \n \nFormel: \nSelbstfinanzierungsgrad bereinigt: = Selbstfinanzierung bereinigt \n/ Nettoinvestitionen x 100 \n \nSpezialfinanzierungen \nSpezialfinanzierungen liegen vor, wenn finanzielle Mittel auf-\ngrund einer Rechtsgrundlage zweckgebunden werden. Zu den \nSpezialfinanzierungen zählen Eigenwirtschaftsbetriebe, Fonds, \ndie ihre Grundlage im übergeordneten Recht haben, Rücklagen \naus Verwaltungsbereichen mit Globalbudget und Vorfinanzie-\nrungen von Investitionsvorhaben. \n \nSteuerertrag \nDer Steuerertrag ist der gesamte Fiskalertrag einer Gemeinde. \n \nSteuerkraft absolut \nDie absolute Staatssteuerkraft basiert auf dem Sollstaatssteuer-\naufkommen (brutto) der Gemeinden zu 100 Prozent. \n \nSteuerkraft relativ je Einwohner \nDie relative Steuerkraft errechnet sich als Quotient vom \nSollstaatssteueraufkommen geteilt durch die Einwohnerzahl \neiner Gemeinde. \n \nVermögenserträge \nAktivzinsen und andere Erträge aus den Geld- und Kapitalanla-\ngen des Finanz- und Verwaltungsvermögens, Ablieferung der \nGewinne der eigenen Anstalten, Liegenschaftserträge des \nFinanz- und Verwaltungsvermögens. \n \nVerpflichtungen Spezialfinanzierungen \nVerpflichtungen (Schulden) gegenüber gemeindeeigenen Spe-\nzialfinanzierungen (z. B. Wasserversorgung, Elektrizitätswerke, \nAbwasserentsorgung, Abfallbeseitigung), Spezialfonds oder \nVorfinanzierungen. \n \nVerpflichtungskredit \nDer Verpflichtungskredit ist die Ermächtigung, für einen be-\nstimmten Zweck und bis zu einem bestimmten Betrag finanzi-\nelle Verpflichtungen einzugehen. Er ermächtigt den Gemeinde-\nvorstand, Verpflichtungen einzugehen, nicht aber zur Leistung \nvon Zahlungen. Dafür wird der Budgetkredit benötigt. \n \nVerwaltungsvermögen \nDas Verwaltungsvermögen umfasst jene Vermögenswerte, die \nunmittelbar der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und die \nohne diese zu beeinträchtigen nicht veräussert werden kön-\nnen. Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden \nbilanziert, wenn ihre Nutzung zur Erfüllung öffentlicher Aufga-\nben vorgesehen ist und ihr Wert verlässlich ermittelt werden \nkann. \n \nVorschüsse Spezialfinanzierungen \nVorschüsse an Gemeindebetriebe, die als Spezialfinanzierung \ngeführt werden (z. B. Wasserversorgung, Elektrizitätswerke, \nAbwasserentsorgung, Abfallbeseitigung). \n \n \n \n \n \n\nWesentlichkeitsgrenze \nDie Wesentlichkeitsgrenze gibt den Grenzbetrag vor, ab dem \neine Verpflichtung als Rückstellung in die Bilanz aufgenommen \nwerden muss oder eine Eventualverbindlichkeit im Gewährleis-\ntungsspiegel auszuweisen ist. Die Wesentlichkeitsgrenze ent-\nspricht betragsmässig der vom Gemeindevorstand festgelegten \nAktivierungsgrenze (max. 50'000 Franken). \n \nZinsbelastungsanteil \nDer Zinsbelastungsanteil zeigt den Anteil des laufenden Er-\ntrags, der durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. Diese \nKennzahl liefert Informationen zur finanziellen Situation eines \nGemeinwesens, da eine hohe Verschuldung sich in einem \nhohen Zinsbelastungsanteil spiegelt. Im Mehrjahresvergleich \nkann die Verschuldungstendenz abgelesen werden. \n \nWertung: \nschlecht:   über 9 % \ngenügend:   4 % bis 9 % \ngut:   0 % bis 4 % \n \nFormel: Zinsbelastungsanteil = Nettozinsaufwand / laufenden \nErtrag x 100 \n \n \n \nSiehe auch Begriffserklärungen des Gemeindeamtes des Kan-\ntons Zürich: \nhttps://www.zh.ch/de/steuern-\nfinanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-\n\ngemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html \nunter Fachthemen, Kapitel 25_Glossar \n\n \n \n\n \n \n \n\n \n\n251\n\nhttps://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-gemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html\nhttps://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-gemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html\nhttps://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/gemeindefinanzen/finanzhaushalt-gemeinden/handbuch-finanzhaushalt.html\n\n\t1. Die Jahresrechnung im Überblick 1\n\t2. Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details 19\n\t3. Globalbudgets Produktegruppen 26\n\t4. Globalbudgets Dienstleistungsbereiche 230\n\t5. Personalbestand 246\n\t6. Glossar - Begriffserklärungen 248\n\t1 Die Jahresrechnung im Überblick\n\t1.1.1 Übersicht\n\t1.1.2  Zusammenzug nach Sachgruppen\n\t1.1.3 Nettoergebnisse nach Institutionen\n\t1.1.4 Haushaltsgleichgewicht\n\t1.2 Investitionen\n\t1.2.1 Investitionen Verwaltungsvermögen\n\t1.2.2 Investitionen Liegenschaften Finanzvermögen\n\n\t1.3 Bilanz\n\t1.3.1 Fremdkapitalvergleich\n\n\t1.4 Nettovermögen/-schuld\n\t1.5 Geldflussrechnung\n\t1.6 Finanzkennzahlen\n\n\t2 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen-Details\n\t3 Globalbudgets Produktgruppen\n\tÜbersicht\n\n\tA Behörden und politische Rechte\n\tB Kultur und Bibliothek\n\tC Einwohnerkontakte\n\tD Finanzen\n\tE Steuern\n\tF Raumplanung\n\tG Verkehr\n\tH Ver- und Entsorgung\n\tI Landschaft\n\tJ Sicherheit und Gesundheit\n\tK Sport, Sportanlagen\n\tL Soziale Sicherung\n\tM Soziale Dienstleistungen und Beratung\n\tN Volksschule\n\tO Spezielle Förderung\n\tP Schulergänzende Leistungen\n\t4 Globalbudgets Dienstleistungsbereiche (DLB)\n\t5 Personalbestand\n\t6 Glossar - Begriffserklärungen\n\n