text: \nStadt Adliswil \nAuszug aus dem Protokoll des Stadtrats \n \n \n \n\n \n\n \n\nSitzung vom 18. März 2025  \n\nBeschl. Nr. 2025-78 \n9.0.3 Jahresrechnung \n\nFinanzen: Jahresrechnung 2024; Antrag an den Grossen Gemeinderat \n \n \nErfolgsrechnung \n \nDie Jahresrechnung 2024 der Stadt Adliswil weist bei einem Aufwand von CHF 154 Mio. und \neinem Ertrag von CHF 150 Mio. einen Aufwandüberschuss von CHF 4 Mio. aus. Budgetiert \nwar für das Jahr 2024 ein Defizit von CHF 1,3 Mio. Hauptsächlich Mehraufwendungen in den \nBereichen Bildung und Gesundheit haben zu dieser Entwicklung geführt. Aufgrund der \nunterdurchschnittlichen Steuerkraft konnte die Stadt Adliswil im Jahr 2024 einen nicht \nbudgetierten Beitrag von CHF 1,5 Mio. aus dem kantonalen Finanzausgleich verbuchen. \nUnter Berücksichtigung dieser Einnahme resultiert im Endergebnis ein Aufwandüberschuss \nvon CHF 2,5 Mio. \n \nErfolge: \n\n \n \nBeim Fiskalertrag resultieren Mindereinnahmen von CHF 0,7 Mio. Aufgrund des \nBevölkerungszuwachses ergaben sich bei den natürlichen Personen erfreuliche \nMehreinnahmen von CHF 8,5 Mio. Auch die Grundstückgewinnsteuern fielen CHF 3,8 Mio. \nhöher aus. Diese Mehreinnahmen wurden durch Mindererträge von CHF 13 Mio. bei den \njuristischen Personen kompensiert. \n \n\n-10\n\n-5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nMio.\nCHF\n\nErfolg vor a.o. Aufwendungen und Erträgen\n\nJahr\n\n\n\nSitzung vom 18. März 2025 Seite 2 Beschl. Nr.  2025-78 \n\n \n\nPer Ende 2024 beläuft sich die Steuerkraft pro Einwohnerin und Einwohner auf knapp \nCHF 4'000. Dieser Wert liegt unter dem Kantonsdurchschnitt. Basierend auf diesem Wert \nkonnte die Stadt Adliswil einen Beitrag von CHF 1,5 Mio. aus dem kantonalen \nFinanzausgleich verbuchen. \n \nTrotz Aufwandüberschusses konnte mit der Jahresrechnung 2024 der mittelfristige Ausgleich \nüber 8 Jahre erreicht werden. Wäre das nicht der Fall gewesen, hätten man auf die \nverfügbare finanzpolitische Reserve von CHF 9 Mio. zugreifen können. \n\n \n \nInvestitionsrechnung \n \nIm Rechnungsjahr 2024 wurden Investitionen im Verwaltungsvermögen im Umfang von \nCHF 15,6 Mio. realisiert. Diese Summe entspricht einem finanziell tragbaren Volumen für die \nGrösse des Finanzhaushalts der Stadt Adliswil. Rund 72 % der Investitionen betrafen den \nsteuerfinanzierten Haushalt und 28 % die Eigenwirtschaftsbetriebe (Wasser, Abwasser-, \nAbfallentsorgung und Kinderhaus). Die Investitionen konnten im Jahr 2024 mit einem \nSelbstfinanzierungsgrad von 63 % selbst finanziert werden. Die Restfinanzierung erfolgte \naus vorhandenen liquiden Mitteln. \n \n \nBilanz \n \nDie Bilanzsumme hat sich im Jahr 2024 um rund CHF 4,6 Mio. auf CHF 315 Mio. erhöht. Die \nZunahme ist hauptsächlich auf das gestiegene Verwaltungsvermögen (Sachanlagen und \nInvestitionsbeiträge) zurückzuführen. Im Verwaltungsvermögen wurden Investitionen im \nUmfang von CHF 15,6 Mio. realisiert. Es hat sich, nach Verbuchung von CHF 10,1 Mio. \nAbschreibungen auf knapp CHF 220 Mio. erhöht. Das Finanzvermögen erfuhr eine \nReduktion von CHF 0,8 Mio., u.a. wegen des Abbaus der liquiden Mittel zur Finanzierung der \nInvestitionen. \n \nAufgrund des Selbstfinanzierungsgrades der Investitionen von unter 100 % weist die \nStadt Adliswil per Jahresende 2024 eine gegenüber dem Vorjahr um CHF 5,7 Mio. höhere \nNettoschuld von CHF 78,6 Mio. aus (CHF 3‘963 pro Einwohnerin und Einwohner). Die \nlangfristigen Finanzverbindlichkeiten belaufen sich per Ende 2024 auf CHF 120 Mio. Die \nVerschuldung liegt in der angestrebten finanzpolitischen Zielsetzung des fünfjährigen \nFinanzplanes. Die durchschnittliche Verzinsung der langfristigen Finanzverbindlichkeiten \nbetrug 0,75 %. Nach Verbuchung des Aufwandüberschusses erreicht das Eigenkapital der \nStadt Adliswil per Ende 2024 den Betrag von rund CHF 141 Mio. oder 45 % der \nBilanzsumme (Vorjahr 46 %). \n \n \nFinanzlage \n \nDie erwartete Zunahme der Steuererträge bei den natürlichen Personen aufgrund des \nBevölkerungswachstum ist erfreulicherweise eingetreten. Leider weisen die Steuererträge \nbei den juristischen Personen einen negativen Trend aus. Die Prognosen sehen mittelfristig \nkeine Trendumkehr vor. Gemäss Finanzplanung kann der Ausgleich der Erfolgsrechnung \nnicht erreicht und die weitere Verschuldung nicht gestoppt werden. \n \n\n\n\nSitzung vom 18. März 2025 Seite 3 Beschl. Nr.  2025-78 \n\n \n\nDer Stadtrat hat die Entwicklung des Finanzhaushaltes im Laufe des Jahres 2024 antizipiert \nund eine Analyse des Dienstleistungsangebotes in die Wege geleitet. Im Rahmen der \nnächsten Planung wird der Stadtrat die notwendigen Massnahmen einleiten, um eine \nStabilisierung des Finanzhaushaltes zu erreichen. \n \n \nProduktegruppen \n \nDie Jahresrechnungszahlen nach den Produkten zeigen sich wie folgt: \n\n \n\nBezüglich Details wird auf die separaten Jahresberichte verwiesen. \n \n \n  \n\nProduktgruppe R23 B24 R24 Fr. %\n\nA Behörden und politische Rechte -2'054'707 -2'321'410 -2'014'845 306'565 -13.2%\n\nB Kultur und Bibliothek -955'260 -1'020'759 -981'669 39'090 -3.8%\n\nC Einwohnerkontakte -1'552'954 -1'634'024 -1'657'402 -23'378 1.4%\n\nD Finanzen 4'062'069 3'291'698 4'082'440 790'742 24.0%\n\nE Steuern 110'198'366 94'767'341 95'827'024 1'059'683 1.1%\n\nF Raumplanung -1'065'146 -1'277'048 -1'068'381 208'666 -16.3%\n\nG Verkehr -6'789'421 -6'224'703 -6'295'173 -70'470 1.1%\n\nH Ver- und Entsorgung 2'014'070 3'175'964 2'445'426 -730'537 -23.0%\n\nI Landschaft -1'771'310 -2'164'789 -2'219'106 -54'317 2.5%\n\nJ Sicherheit und Gesundheit -5'085'471 -4'979'081 -5'704'279 -725'198 14.6%\n\nK Sport, Sportanlagen -4'155'332 -4'207'337 -4'398'365 -191'028 4.5%\n\nL Soziale Sicherung -22'156'841 -23'366'638 -24'049'188 -682'550 2.9%\n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung -2'700'669 -2'887'946 -2'656'824 231'122 -8.0%\n\nN Volksschule -39'831'566 -39'987'468 -41'241'786 -1'254'318 3.1%\n\nO Spezielle Förderungen -6'140'133 -6'205'566 -6'368'048 -162'482 2.6%\n\nP Schulergänzende Leistungen -3'136'716 -3'306'035 -4'026'068 -720'033 21.8%\n\nTotal Produktgruppen 18'878'977 1'652'200 -326'244.61 -1'978'444 -119.7%\n\nEinlagen/Entnahme aus Legate und Stiftungen 7'914 25'300 7'880 -17'420 -68.9%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung -1'765'712 -2'964'500 -2'206'035 758'465 -25.6%\n\nEntnahme aus finanzpolitischer Reserve 0 0 0 0 -\n\nE R F O L G 17'121'178 -1'287'000 -2'524'399.14 -1'237'399 96.1%\n\n(+) positiver Saldo = Ertragsüberschuss\n(-) negativer Saldo = Aufwandsüberschuss\n\n∆ zu B24\n\n\n\nSitzung vom 18. März 2025 Seite 4 Beschl. Nr.  2025-78 \n\n \n\nBudgetabweichungen \n \nDie wesentlichen Abweichungen werden in den Berichten zur Zielerreichung begründet. \nDie ausgewiesenen Mehraufwendungen sind mehrheitlich gebunden oder die Folge von \nbewilligten Ausgaben ausserhalb Budgets, welche durch den Stadtrat und die Schulpflege in \neigener Kompetenz gesprochen wurden. \n \nDie Summe der bewilligten Ausgaben ausserhalb Budgets beträgt CHF 397’600.00 \n(Vorjahr CHF 50’000.00) für den Stadtrat und CHF 0.00 (Vorjahr CHF 0.00) für die \nSchulpflege. \n \nDas Rechnungsergebnis wurde durch folgende Budgetabweichungen herbeigeführt: \n \n(in 1'000 CHF) \n\nMehraufwand (3’509)  Minderaufwand (1’298) \n\nPersonalaufwand 1) 412  Sachaufwand 2) 459 \nAbschreibungen 3) \nTransferaufwand 4) \n\n1’254 \n1’843 \n\n Finanzaufwand \nVeränderung Spezialfinanz. 5) \n\n82 \n757 \n\nMinderertrag (1’056)  Mehrertrag (2’030) \n\nFiskalertrag 6) 714  Finanzertrag 7) 251 \nRegalien und Konzessionen 24  Transferertrag 8) 1’779 \nEntgelte 83    \nVerschiedene Erträge 9) 235    \n     \n   Ergebnisverschlechterung (1’237) \n\nTotal 4’565  Total 4’565 \n\n \n1) Mehraufwendungen von CHF 0,4 Mio. beim Personalaufwand. Hauptsächlich bei den \n\nLöhnen der Lehrpersonen. \n2) Minderkosten von knapp CHF 0,5 Mio. im Sach- und übrigen Betriebsaufwand \n\n(mehrheitlich bei der Ver- und Entsorgung, Unterhalt Mobilien und Immobilien sowie \nVerbrauchsmaterial). \n\n3) Die Abschreibungen fielen im Jahr 2024 um knapp CHF 1,3 Mio. höher aus als budgetiert. \nDies ist hauptsächlich auf ausserplanmässige Abschreibungen auf Hochbauten und höhere \nAbschreibungen bei den Eigenwirtschaftsbetrieben, Strassen und Fahrzeugen \nzurückzuführen. \n\n4) Im Transferaufwand resultieren Mehrkosten von CHF 1,8 Mio. Die Entschädigung an den \nKanton für die Entlöhnung der Lehrpersonen fiel um rund CHF 1,4 Mio. höher aus. Im \nGesundheitsbereich ergaben sich Mehrkosten rund CHF 0,5 Mio. bei den Beiträgen an die \nSpitexleistungen. Dem gegenüber stehen Minderaufwendungen CHF 0,1 Mio. im Ressort \nWerkbetriebe hauptsächlich im Strassenunterhalt. \n\n5) Höhere Abschreibungen und Mindereinnahmen bei den Gebühren im Wasserwerk und der \nAbfallentsorgung führen zu tieferen Einlagen in die Spezialfinanzierungen. \n\n\n\nSitzung vom 18. März 2025 Seite 5 Beschl. Nr.  2025-78 \n\n \n\n6) Beim Fiskalertrag resultieren Mindereinnahmen von CHF 0,7. Mio. Aufgrund des \nBevölkerungszuwachses ergaben sich bei den natürlichen Personen erfreuliche \nMehreinnahmen von CHF 8,5 Mio. Auch die Grundstückgewinnsteuern fielen CHF 3,8 Mio. \nhöher aus. Diese Mehreinnahmen wurden durch Mindererträge von CHF 13 Mio. bei den \njuristischen Personen kompensiert. \n\n7) Beim Finanzertrag fielen Mehreinnahmen von CHF 0,2 Mio. an. Mehrerträge bei den \nZinsen führten zu einer Verbesserung von CHF 189'000. Weiter ergaben sich bei den \nEinnahmen der Liegenschaften im Finanz- und Verwaltungsvermögen Mehrerträge von \nCHF 62'000. \n\n8) Die Mehreinnahmen von knapp CHF 1,8 Mio. beim Transferertrag sind hauptsächlich auf \nden nicht budgetierten Zuschuss aus dem kantonalen Finanzausgleich von CHF 1,5 Mio. \nund die höhere Gewinnausschüttung der Zürcher Kantonalbank von CHF 0,4 Mio. \nzurückzuführen. Dem gegenüber fielen die Transfererträge beim Forst um CHF 0,1 Mio. \ntiefer aus. \n\n9) Bei den verschiedenen Erträgen wurden weniger Eigenleistungen für Investitionen in den \nWerkbetrieben und der Abteilung Liegenschaften im Umfang von CHF 0,2 Mio. erbracht. \n\n \n \nEigenwirtschaftsbetriebe (Spezialfinanzierungen) \n \nDie Nettoschuld der Eigenwirtschaftsbetriebe (Abwasserbeseitigung, Wasserwerk, \nAbfallentsorgung und Kinderhaus) hat sich im Wesentlichen aufgrund des tiefen \nSelbstfinanzierungsgrades der Investitionen in der Abwasserbeseitigung und \nAbfallentsorgung erhöht: \n \nNettoschuld Eigenwirtschaftsbetriebe \n(in CHF 1'000) \n\n2023 2024 Veränderung \n\nVerwaltungsvermögen 34’290 37’696 3’406 \nSpezialfinanzierungen -20’073 -22’279 -2’206 \n\nNettoschuld Eigenwirtschaftsbetriebe 14’217 15’417 1’200 \n\n \nDie Rechnung 2024 der Eigenwirtschaftsbetriebe wurde mit rund CHF 1,1 Mio. \n(Vorjahr CHF 1 Mio.) Abschreibungen und Zinsen belastet. \n \n  \n\n\n\nSitzung vom 18. März 2025 Seite 6 Beschl. Nr.  2025-78 \n\n \n\n \nInterne Verzinsung \n \nGemäss § 36 Gemeindeverordnung sind der Gegenstand und die Modalitäten betreffend \ninterne Verzinsung im Budget und der Jahresrechnung offenzulegen. Die entsprechenden \nDetails sind in der Originaljahresrechnung 2024 im Detail aufgeführt: \n \n• Das Grundeigentum im Finanz- und Verwaltungsvermögen, die Bestände der \n\nSpezialfinanzierungen, die Fonds und die Sonderrechnungen wurden zum \nDurchschnittssatz der Schulden von 0,75 % (Vorjahr 0,75 %) mit Wert Anfang Jahr \nverzinst. \n\n• Die Kontokorrente mit dem Zweckverband ARA Sihltal und der Stiftung Adliswiler \nJugend wurden zum Durchschnittssatz der Schulden von 0,75 % (Vorjahr 0,75 %) \nverzinst. \n\n• Das Kontokorrent mit der Pensionskasse der Stadt Adliswil wurde zum Hypothekarsatz \nfür erste variable Hypotheken der Zürcher Kantonalbank von 2,5 % (Vorjahreswert: \n2,5 %) verzinst. \n\n \nDie Revisionsstelle hat die Jahresrechnung 2024 vom 26. bis 28. Februar 2025 geprüft. Sie \nhat keine Mängel festgestellt und empfiehlt die Jahresrechnung 2024 zur Abnahme. \n \n \n \nDer Stadtrat fasst gestützt auf § 128 und § 134 Gemeindegesetz, § 36 Abs. 2 \nGemeindeverordnung sowie auf Art. 14 Bst. d, Art. 26 Abs. 2 Bst. c und d und \nArt. 37 Abs. 1 Bst. d und i der Gemeindeordnung der Stadt Adliswil, folgenden \n \n\nBeschluss: \n\n1 Die Zinssätze für die interne Verzinsung im Jahr 2024 werden gemäss den \nErwägungen auf 0,75 % bzw. 2,5 % festgelegt. \n\n2 Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung und den \nGeschäftsbericht 2024 wie folgt zu genehmigen: \n2.1 Für die Produktegruppe A Behörden und politische Rechte (Grosser \n\nGemeinderat, Stadtrat, Schulpflege, Baukommission, Sozialkommission, \nFriedensrichteramt, Abstimmungen und Wahlen) wird die Jahresrechnung \nund der Geschäftsbericht 2024 mit einem Nettoaufwand von CHF 2'014’845 \ngenehmigt. \n\n2.2 Für die Produktegruppe B Kultur und Bibliothek (Kultur, Bibliothek) wird die \nJahresrechnung und der Geschäftsbericht 2024 mit einem Nettoaufwand von \nCHF 981’669 genehmigt. \n\n2.3 Für die Produktegruppe C Einwohnerkontakte (Einwohnerwesen, Zivilstands-\nwesen, Bestattungswesen, Einbürgerungen, Stadtammann- und Betreibungs-\namt) wird die Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2024 mit einem \nNettoaufwand von CHF 1'657'402 genehmigt. \n\n\n\nSitzung vom 18. März 2025 Seite 7 Beschl. Nr.  2025-78 \n\n \n\n2.4 Für die Produktegruppe D Finanzen (Dienstleistungen für Dritte, Tresorerie, \nLiegenschaften Verwaltungsvermögen, Liegenschaften Finanzvermögen) wird \ndie Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2024 mit einem Nettoertrag von \nCHF 4'082’440 genehmigt. \n\n2.5 Für die Produktegruppe E Steuern (Ordentliche Steuern, Quellensteuern, \nGrundsteuern, Steuerausscheidungen, Nach- und Strafsteuern) wird die \nJahresrechnung und der Geschäftsbericht 2024 mit einem Nettoertrag von \nCHF 95'827’024 genehmigt. \n\n2.6 Für die Produktegruppe F Raumplanung (Bau, Planung) wird die Jahres-\nrechnung und der Geschäftsbericht 2024 mit einem Nettoaufwand von \nCHF 1'068'381 genehmigt. \n\n2.7 Für die Produktegruppe G Verkehr (Öffentlicher Verkehr, Verkehrsnetz) wird \ndie Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2024 mit einem Nettoaufwand \nvon CHF 6'295’173 genehmigt. \n\n2.8 Für die Produktegruppe H Ver- und Entsorgung (Wasser, Energie, Stadt-\nentwässerung, Abfall) wird die Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2024 \nmit einem Nettoertrag von CHF 2'445’426 genehmigt. \n\n2.9 Für die Produktegruppe I Landschaft (Wald/Bäche/Wiesen, Grünraum im \nSiedlungsgebiet, Landwirtschaft) wird die Jahresrechnung und der Geschäfts-\nbericht 2024 mit einem Nettoaufwand von CHF 2'219’106 genehmigt. \n\n2.10 Für die Produktegruppe J Sicherheit und Gesundheit (Polizei, Feuerwehr, \nZivilschutz, Ziviles Gemeindeführungsorgan, Gesundheitsschutz und  \n-versorgung) wird die Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2024 mit \neinem Nettoaufwand von CHF 5'704’279 genehmigt. \n\n2.11 Für die Produktegruppe K Sport, Sportanlagen (Hallen- und Freibad, \nSportanlage Tüfi, übrige Sportanlagen, Schiesswesen, Sportunterstützung \nund Gesundheitsprävention) wird die Jahresrechnung und der Geschäfts-\nbericht 2024 mit einem Nettoaufwand von CHF 4'398’365 genehmigt. \n\n2.12 Für die Produktegruppe L Soziale Sicherung (AHV-/IV-Zusatzleistungen, \nBeiträge zur sozialen Sicherung, Krankenversicherungsschutz, persönliche \nund wirtschaftliche Hilfe, Pflegefinanzierung) wird die Jahresrechnung und \nder Geschäftsbericht 2024 mit einem Nettoaufwand von CHF 24'049'188 \ngenehmigt. \n\n2.13 Für die Produktegruppe M Soziale Dienstleistungen und Beratung \n(Altersfragen, Beiträge Soziale Dienstleistungen, Jugend, Freiwilligenarbeit, \nIntegration, Kinderbetreuung) wird die Jahresrechnung und der Geschäfts-\nbericht 2024 mit einem Nettoaufwand von CHF 2'656’824 genehmigt. \n\n2.14 Für die Produktegruppe N Volksschule (Kindergarten/Primarschule, Sekundar-\nschule) wird die Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2024 mit einem \nNettoaufwand von CHF 41'241’786 genehmigt. \n\n2.15 Für die Produktegruppe O Spezielle Förderung (Externe Sonderschulung, \nTherapie und Abklärung, Beratung und Förderung) wird die Jahresrechnung \nund der Geschäftsbericht 2024 mit einem Nettoaufwand von CHF 6'368'048 \ngenehmigt. \n\n\n\nSitzung vom 18. März 2025 Seite 8 Beschl. Nr.  2025-78 \n\n \n\n2.16 Für die Produktegruppe P Schulergänzende Leistungen (Schulergänzende \nBetreuung, Musikschule) wird die Jahresrechnung und der Geschäftsbericht \n2024 mit einem Nettoaufwand von CHF 4'026’068 genehmigt. \n\n2.17 Die Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens mit Ausgaben von \nCHF 16'565'662.94 und Einnahmen von CHF 1'015'888.15 mit einer \nNettoinvestition von CHF 15'549'774.79 wird genehmigt. \n\n2.18 Die Investitionsrechnung des Finanzvermögens mit Ausgaben von \nCHF 621'570.72 und Einnahmen von CHF 431'880.00 mit einem \nAusgabenüberschuss von CHF 189'690.72 wird genehmigt. \n\n2.19 Der Aufwandüberschuss der Erfolgsrechnung von CHF 2'524'399.14 wird dem \nBilanzüberschuss belastet. \n\n2.20 Dieser Beschluss ist vom Referendum ausgeschlossen. \n\n3 Zu diesem Beschluss wird eine Medienmitteilung verfasst. \n\n4 Dieser Beschluss ist öffentlich, sobald die Medienmitteilung publiziert wurde. \n\n5 Mitteilung an: \n \n5.1 Grosser Gemeinderat \n5.2 Stadtrat \n5.3 Ressort- und Abteilungsleitende \n5.4 Baumgartner & Wüst GmbH, Brüttisellen (mit separatem Schreiben) \n\n \n \n \n \n\n \nStadt Adliswil \nStadtrat \n    \n\nFarid Zeroual \nStadtpräsident \n\nThomas Winkelmann \nStadtschreiber \n\n \n \n\n\n


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name: Revision Jahresrechnung 2020; Kenntnisnahme umfassender Bericht über die finanztechnische Prüfung durch die externe Prüfstelle

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text: \nStadt Adliswil \nAuszug aus dem Protokoll des Stadtrats \n \n \n \n\n \n\n \n\nSitzung vom  20. April 2021  \n\nBeschl. Nr. 2021-115 \n9.0.3 Jahresrechnung \n\nRevision Jahresrechnung 2020; Kenntnisnahme umfassender Bericht über die \nfinanztechnische Prüfung durch die externe Prüfstelle \n\n \n \nAusgangslage \n \nAm 6. April 2021 erstattete die BDO AG als externe Prüfstelle der Stadt Adliswil, gestützt auf \n§ 147 des Gemeindegesetzes und Artikel 26c der Gemeindeordnung der Stadt Adliswil, \nBericht über die vom 24. bis 26. Februar 2021 durchgeführte finanztechnische Prüfung der \nJahresrechnung 2020. \n\nDie Prüfung konzentrierte sich auf folgende Schwerpunkte: \n Prüfung des Bestandes und der Bewertung der Flüssigen Mittel, Forderungen sowie des \n\nzukünftigen Ressourcenzuschusses; \n Prüfung von Bestand und Bewertung des Finanz- und Verwaltungsvermögens, Verbuchung der \n\nInvestitionsrechnung sowie Prüfung der korrekten Führung der Anlagenbuchhaltung; \n Prüfung der Vollständigkeit der Verbindlichkeiten; \n Prüfung der Rückstellungen hinsichtlich Vollständigkeit und Korrektheit; \n Prüfung der Korrektheit des Eigenkapitalnachweises; \n Prüfung der vollständigen Konsolidierung der Nebenbuchhaltungen Soziales und Betreibungsamt; \n Prüfung des Personalaufwands (Lohnabstimmung), der Mehrwertsteuer-Umsatzabstimmung und \n\nder Abschreibungen hinsichtlich Vollständigkeit und Korrektheit; \n Analytische Prüfung der Erfolgsrechnung gegliedert nach Funktionen und Nachvollzug der \n\nwesentlichen Abweichungen zum Budget sowie Vornehmen von einzelnen Detailprüfungen; \n Formelle Prüfung des neuen Formularsatzes nach HRM2 hinsichtlich Vollständigkeit. \n\n \n \nPrüfungsurteil \n \nDem Bericht ist zu entnehmen, dass die Jahresrechnung 2020 den gesetzlichen Vorschriften \nentspricht. Die externe Prüfstelle empfiehlt die Jahresrechnung 2020 zu genehmigen. \n \n \nFeststellungen der externen Prüfstelle \n \nEs wurden keine wesentlichen Fehler oder Mängel festgestellt. \n \nDer Abgleich der in der Anlagenbuchhaltung ausgewiesenen Anschaffungskosten per \n1.1.2020 mit den im Vorjahr geprüften Anschaffungskosten per 31.12.2019 zeigte, dass in \nzwei Fällen Umgliederungen zwischen den Bilanzkonten vorgenommen wurden, welche im \nAnfangswert und nicht unter "Umgliederungen" oder "Zu- und Abgänge" dargestellt wurden. \n \nBei zwei geprüften Fällen (es handelte sich in beiden Fällen um Zugänge) wurde festgestellt, \ndass keine planmässigen Abschreibungen gerechnet und verbucht wurden. \n\n\n\nSitzung vom 20. April 2021 Seite 2 Beschl. Nr.  2021-115 \n\n \n\n \nDie Prüfstelle stellt gegenüber dem Vorjahr eine verbesserte Führung der Anlagenbuch-\nhaltung fest. Insbesondere bei den von ihr geprüften Abgängen, dass diese sowohl bei \nAnschaffungskosten wie auch bei den Abschreibungen dargestellt wurden. \n \n \nEmpfohlene Massnahmen \n \nDie Prüfstelle empfiehlt, wie im Vorjahr darauf zu achten, vorgenommene Umgliederungen \nsowie Abgänge von Anlagen ausschliesslich in den dafür vorgesehenen Spalten in der \nAnlagenbuchhaltung darzustellen. Die Werte der Anlagenbuchhaltung per 1.1. sollten mit \ndem Vorjahreswerten per 31.12. übereinstimmen. \n \nDie Prüfstelle empfiehlt, auf die korrekte Abschreibung aller Anlagen mit einem \nRestbuchwert zu achten. \n \n \nAuf Antrag der Ressortvorsteherin Finanzen fasst der Stadtrat, gestützt auf § 143 \nGemeindegesetz, § 40 Gemeindeverordnung und Art. 47 Ziff. 4 und 10 der \nGemeindeordnung der Stadt Adliswil, folgenden \n\nBeschluss: \n\n1 Vom umfassenden Bericht über die finanztechnische Prüfung der externen Prüfstelle \nBDO AG zur Jahresrechnung 2020 wird Kenntnis genommen. \n \n\n2 Die von der Prüfstelle empfohlenen Massnahmen werden durch das Ressort \nFinanzen umgesetzt. \n \n\n3 Dieser Beschluss ist öffentlich.  \n \n\n4 Mitteilung an: \n \n4.1 Ressortvorsteherin Finanzen \n4.2 Ressortleiter Finanzen \n4.3 Rechnungsprüfungskommission \n4.4 Bezirksrat Horgen (mit separatem Schreiben) \n4.5 BDO AG (mit separatem Schreiben) \n\n \n \n\n \nStadt Adliswil \nStadtrat \n    \n\nFarid Zeroual \nStadtpräsident \n\nThomas Winkelmann \nStadtschreiber \n\n \n\n\n\tFeststellungen der externen Prüfstelle\n\n


name: Revision Jahresrechnung 2023, umfassender Bericht über die finanztechnische Prüfung durch die externe Prüfstelle; Kenntnisnahme

text: \nStadt Adliswil \nAuszug aus dem Protokoll des Stadtrats \n \n \n \n\n \n\n \n\nSitzung vom 09. April 2024  \n\nBeschl. Nr. 2024-86 \n9.0.3 Jahresrechnung \n\nRevision Jahresrechnung 2023, umfassender Bericht über die \nfinanztechnische Prüfung durch die externe Prüfstelle; Kenntnisnahme \n\n \n \nAusgangslage \n \nAm 1. März 2024 erstattete die Baumgartner & Wüst GmbH als externe Prüfstelle der \nStadt Adliswil, gestützt auf § 147 des Gemeindegesetzes und Art. 26 Abs. 2 Bst. c der \nGemeindeordnung der Stadt Adliswil, Bericht über die vom 28. Februar bis 1. März 2024 \ndurchgeführte finanztechnische Prüfung der Jahresrechnung 2023. \n \nDie Prüfung konzentrierte sich auf folgende Schwerpunkte: \n \n Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften, formeller Aufbau und Darstellung der \n\nJahresrechnung \n\n Prüfung Vorhandensein, Bewertung und Ausweis der Aktiven und Passiven \n\n Prüfung periodengerechte Verbuchung und Ausweis von Aufwand und Ertrag in der \nErfolgsrechnung \n\n Prüfung Verbuchung Spezialfinanzierungskonti, Verzinsung, Abschreibungen, Abschluss \nund MwSt.-Abrechnungen bei den Gemeindebetrieben \n\n Prüfung der Anfangsbestände, Restbuchwerte, Abschreibungssätze, Verbuchung \nAbschreibungen und Buchgewinne /-verluste der Anlagebuchhaltung \n\n Prüfung Verbuchung Ressourcenausgleich \n\n Prüfung auf korrekte Aktivierung / Passivierung der Investitionsrechnung \n\n Prüfung Aufbau und Darstellung, interne Konsistenz, Ausweis und rechnerische \nRichtigkeit der Geldflussrechnung \n\n Prüfung Einhaltung der gesetzlichen Vorschiften, interne Konsistenz und rechnerische \nRichtigkeit der Finanzinformationen \n\n Prüfung der internen Verzinsung, Einhaltung der Zweckbestimmung und \nVermögensausweis der Sonderrechnungen \n\n \n \nPrüfungsurteil \n \nDem Bericht ist zu entnehmen, dass die Jahresrechnung 2023 den gesetzlichen \nVorschriften entspricht. Die externe Prüfstelle empfiehlt dem Grossen Gemeinderat \ndie Jahresrechnung 2023 zu genehmigen. \n \n  \n\n\n\nSitzung vom 09. April 2024 Seite 2 Beschl. Nr.  2024-86 \n\n \n\nFeststellungen der externen Prüfstelle \n \nEs wurden keine wesentlichen Fehler oder Mängel festgestellt. \n \n \nHinweise \n \nEs wurde ein Hinweis zur Aktivierung von Einnahmen zu den Versorgertaxen bei Kinder- und \nJugendheimen gemacht. \n \nDer Hinweis wurde im Ressort Soziales aufgenommen und wird in der Jahresrechnung 2024 \numgesetzt. \n \n \n \nAuf Antrag der Ressortvorsteherin Finanzen fasst der Stadtrat, gestützt auf § 143 und § 147 \nGemeindegesetz, § 40 Gemeindeverordnung und Art. 37 Abs. 1 Bst. a und Abs. 2 Bst. f \nder Gemeindeordnung der Stadt Adliswil, folgenden \n \n\nBeschluss: \n\n1 Vom umfassenden Bericht über die finanztechnische Prüfung der externen Prüfstelle \nBaumgartner & Wüst GmbH zur Jahresrechnung 2023 wird Kenntnis genommen. \n \n\n2 Der von der Prüfstelle gemachte Hinweis wird aufgenommen und durch das Ressort \nSoziales umgesetzt. \n \n\n3 Dieser Beschluss ist öffentlich. \n \n\n4 Mitteilung, unter Beilage des umfassenden Revisionsberichtes, an: \n \n4.1 Ressortvorsteherin Finanzen \n4.2 Ressortleiter Finanzen \n4.3 Ressortleiterin Soziales \n4.4 Rechnungsprüfungskommission \n4.5 Bezirksrat Horgen (mit separatem Schreiben) \n4.6 Baumgartner & Wüst GmbH (mit separatem Schreiben) \n\n \n \n\n \nStadt Adliswil \nStadtrat \n    \n\nFarid Zeroual \nStadtpräsident \n\nThomas Winkelmann \nStadtschreiber \n\n \n\n\n\tFeststellungen der externen Prüfstelle\n\n


name: Postulat betr. Sood-Quartier Fussgängerunterführung

text: \nPostutat: Verbesserung der Verkehrsinfrastruktur und Lebensqualität im Sood-Quartier\ndurch eine Fussgängerunterführung\n\nvon: Xhelajdin Etemi, Esen Yilmaz, Wolfgang Liedtke, Sait Acar\n\nDer Stadtrat wird gebeten, die Machbarkeit sowie die potenzielle Realisierung einer\nFussgängerunterführung unter der SZU-Bahnlinie zwischen der Pumpwerkstrasse und dem\nSoodring vertieft zu prüfen. Ziel ist es, eine sichere, direkte und barrierefreie Fusswegverbindung\nzu den nahegelegenen Einkaufszentren, Arbeitsplätzen und Freizeiteinrichtungen zu schaffen.\nDie erforderlichen Schritte für eine Umsetzung sind dem Gemeinderat vorzuschlagen.\n\n1. Begründung\nDas Sood-Quartier in Adliswil ist ein wachsendes Wohngebiet mit einem hohen Anteil an\nFamilien, älteren Personen und Personen mit eingeschränkter Mobilität. Aktuell bestehen\nunzureichende und teils gefährliche Fussgängeranbindungen an die Einkaufszentren,\nArbeitsplätze und Freizeiteinrichtungen entlang der Sihltalstrasse. Die fehlende Verbindung führt\ndazu, dass auch für kurze Alltagswege vielfach das Auto genutzt wird. Dies steht im Widerspruch\nzu den Zielen einer nachhaltigen Stadtentwicklung.\n\nDie geplante Fussgängerunterführung bringt mehrfachen Nutzen:\n\n• Verkehrsreduktion und umweltentlastung\nEine sichere und direkte Verbindung ermutigt Bewohnerinnen und Bewohner dazu,\nalltägliche Besorgungen zu Fuss zu erledigen. Das reduziert den motorisierten\nIndividualverkehr und damit auch CO2-Emissionen sowie Lärmimmissionen im Quartier.\n\n• Erhöhung der Sicherheit\nBesonders für Kinder, Seniorinnen und Senioren sowie mobilitätseingeschränkte\nPersonen ist eine ebenerdige und verkehrsfreie Querung wesentlich. Die Unterführung\nwürde einen gefahrlosen Zugang zu Versorgungsangeboten ermöglichen.\n\n• Steigerung der Lebensqualität und Attraktivität des Quartiers\nDie neue Verbindung stärkt die Nahmobilität, fördert soziale Kontakte im Quartier und\nverbessert die Anbindung an die städtische Infrastruktur — ein wichtiger Beitrag zur\nFörderung einer lebenswerten, familienfreundlichen und nachhaltigen Stadt.\n\n• Stärkung des lokalen Gewerbes\nEine bessere Erreichbarkeit führt zu einer erhöhten Frequentierung der lokalen\nGeschäfte, was auch der wirtschaftlichen Entwicklung in Adliswil zugutekommt.\n\n2. Schlussfolgerung\nEine Fussgängerunterführung im Sood-Quartier entspricht den übergeordneten Zielen einer\nnachhaltigen, sicheren und integrativen Stadtentwicklung. Sie bietet sowohlfür das Quartier als\nauch für die Stadt Adliswil als Ganzes einen substanziellen Mehrwert.\nDie Postulanten bitten den Stadtrat deshalb, dieses Infrastrukturvorhaben als Priorität\naufzugreifen, eine Machbarkeitsstudie in Auftrag zu geben und dem Gemeinderat zeitnah über\ndi9 Ergebnisse und weitee rnöglich4chritte zu berich_te.\n\n//7 • 2 --- I\n\nXh. Etemi ' Esen Yil W. Liedtke Sait Acar\n\nZiegler Vanessa\nSchreibmaschine\nEingegangen: 7.05.2025\rGGR-Nr. 2025-624\n\nZiegler Vanessa\nRechteck\n\n\n


name: Finanzen: Dringliches Postulat betr. «Auftrag zur Leistungsüberprüfung 2025»; Bereitschaft zur Entgegennahme


name: Finanzen: Revision Jahresrechnung 2024, umfassender Bericht über die finanztechnische Prüfung durch die externe Prüfstelle; Kenntnisnahme

text: \nStadt Adliswil \nAuszug aus dem Protokoll des Stadtrats \n \n \n \n\n \n\n \n\nSitzung vom 08. April 2025  \n\nBeschl. Nr. 2025-97 \n9.0.3 Jahresrechnung \n\nFinanzen: Revision Jahresrechnung 2024, umfassender Bericht über die \nfinanztechnische Prüfung durch die externe Prüfstelle; Kenntnisnahme \n\n \n \nAusgangslage \n \nAm 28. Februar 2025 erstattete die Baumgartner & Wüst GmbH als externe Prüfstelle der \nStadt Adliswil, gestützt auf § 147 des Gemeindegesetzes und Art. 26 Abs. 2 Bst. c der \nGemeindeordnung der Stadt Adliswil, Bericht über die vom 26. bis 28. Februar 2025 \ndurchgeführte finanztechnische Prüfung der Jahresrechnung 2024. \n \nDie Prüfung konzentrierte sich auf folgende Schwerpunkte: \n \n• Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften, formeller Aufbau und Darstellung der \n\nJahresrechnung \n\n• Prüfung Vorhandensein, Bewertung und Ausweis der Aktiven und Passiven \n\n• Prüfung periodengerechte Verbuchung und Ausweis von Aufwand und Ertrag in der \nErfolgsrechnung \n\n• Prüfung Verbuchung Spezialfinanzierungskonti, Verzinsung, Abschreibungen, Abschluss \nund MwSt.-Abrechnungen \n\n• Prüfung der Anfangsbestände, Restbuchwerte, Abschreibungssätze, Verbuchung \nAbschreibungen und Buchgewinne /-verluste der Anlagebuchhaltung \n\n• Prüfung Verbuchung Ressourcenausgleich \n\n• Prüfung auf korrekte Aktivierung / Passivierung der Investitionsrechnung \n\n• Prüfung Aufbau und Darstellung, interne Konsistenz, Ausweis und rechnerische \nRichtigkeit der Geldflussrechnung \n\n• Prüfung Einhaltung der gesetzlichen Vorschiften, interne Konsistenz und rechnerische \nRichtigkeit \n\n• Prüfung der internen Verzinsung, Einhaltung der Zweckbestimmung und \nVermögensausweis \n\n \n  \n\n\n\nSitzung vom 08. April 2025 Seite 2 Beschl. Nr.  2025-97 \n\n \n\n \nPrüfungsurteil \n \nDem Bericht ist zu entnehmen, dass die Jahresrechnung 2024 den gesetzlichen \nVorschriften entspricht. Die externe Prüfstelle empfiehlt dem Grossen Gemeinderat \ndie Jahresrechnung 2024 zu genehmigen. \n \n \nFeststellungen der externen Prüfstelle \n \nEs wurden keine wesentlichen Fehler oder Mängel festgestellt. \n \n \nHinweise \n \nEs wurden Hinweise zu Aktivierungen von Einnahmen zu den Versorgertaxen bei Kinder- \nund Jugendheimen und von Transferforderungen (Kostenersatz wirtschaftliche Hilfe und \nStaatsbeitrag KVG) gemacht. \n \nDie Hinweise wurden im Ressort Soziales aufgenommen und werden in der \nJahresrechnung 2025 umgesetzt. \n \n \n \nDer Stadtrat fasst, gestützt auf § 143 und § 147 Gemeindegesetz, § 40 \nGemeindeverordnung und Art. 37 Abs. 1 Bst. a und Abs. 2 Bst. f der Gemeindeordnung der \nStadt Adliswil, folgenden \n \n\nBeschluss: \n\n1 Vom umfassenden Bericht über die finanztechnische Prüfung der externen Prüfstelle \nBaumgartner & Wüst GmbH zur Jahresrechnung 2024 wird Kenntnis genommen. \n \n\n2 Die von der Prüfstelle gemachten Hinweise werden aufgenommen und wie durch die \nPrüfstelle empfohlen durch das Ressort Soziales umgesetzt. \n \n\n3 Dieser Beschluss ist öffentlich. \n \n\n  \n\n\n\nSitzung vom 08. April 2025 Seite 3 Beschl. Nr.  2025-97 \n\n \n\n \n4 Mitteilung, unter Beilage des umfassenden Revisionsberichts, an: \n\n \n4.1 Ressortvorsteherin Finanzen \n4.2 Ressortleiter Finanzen \n4.3 Ressortleiterin Soziales \n4.4 Rechnungsprüfungskommission \n4.5 Bezirksrat Horgen (mit separatem Schreiben) \n4.6 Baumgartner & Wüst GmbH (mit separatem Schreiben) \n\n \n \n \n \nStadt Adliswil \nStadtrat \n    \n\nFarid Zeroual \nStadtpräsident \n\nThomas Winkelmann \nStadtschreiber \n\n \n \n\n\n\tFeststellungen der externen Prüfstelle\n\n


name: Interpellation betr.  EFH-Wohnraum druch Eigentumswhg. freigeben


text: \nStadt Adliswil \nAuszug aus dem Protokoll des Stadtrats \n \n \n \n\n \n\n \n\nSitzung vom  17. März 2020  \n\nBeschl. Nr. 2020-60 \n\nF4.7.6 Rechnungen \nJahresrechnung 2019 der Stadt Adliswil; Abnahme \n\n \n \nErfolgsrechnung \n\nDie Jahresrechnung 2019 der Stadt Adliswil weist bei einem Aufwand von 149.1 Mio. \nFranken und einem Ertrag von 157.6 Mio. Franken einen Ertragsüberschuss von 8.5 Mio. \nFranken aus. Budgetiert war für das Jahr 2019 ein Ertragsüberschuss von 0.3 Mio. Franken. \nDer erfreuliche Abschluss ist hauptsächlich auf Mehreinnahmen beim Fiskalertrag \nzurückzuführen. Weiter haben sämtliche Ressorts unter den budgetierten Kosten \nabgeschlossen. \n\nBeim Fiskalertrag sind Mehrerträge von 18.2 Mio. Franken zu verzeichnen, welche auf die \nSteuerausscheidungen und die ordentlichen Steuern zurückzuführen sind. Als Folge der \nMehreinnahmen musste die Stadt Adliswil rund 14 Mio. Franken höhere Rückstellungen für \nden Beitrag in den kantonalen Finanzausgleich bilden. \n\nAm 1. Januar 2019 haben alle Gemeinden und Städte im Kanton Zürich die neuen \nRechnungslegungsnormen nach dem Harmonisierten Rechnungsmodell 2 (HRM2) \neingeführt. Mit dem Rechnungsmodell HRM2 wird die Rechnungslegung auf eine vermehrt \nbetriebswirtschaftliche Sicht ausgerichtet, ohne die bewährten Elemente des bisherigen \nModells aufzugeben. Im HRM2 werden Anlagen über die Dauer ihrer Nutzung linear \nabgeschrieben. Bisher wurde degressiv abgeschrieben. Mit zusätzlichen Abschreibungen \nwurden in den Jahren vor der Umstellung auf HRM2 die Anlagen der Stadt Adliswil stark \nabgeschrieben und bei der Umstellung auf HRM2 wurde auf die Aufwertung (Restatement) \nverzichtet. Diese Änderung der Abschreibungsmethode führte in der Jahresrechnung 2019 \nzu 5.4 Mio. Franken tieferen Abschreibungen gegenüber der Jahresrechnung 2018. \n\n \n\n\n\nSitzung vom 17. März 2020 Seite 2 Beschl. Nr.   \n \n\n \n\nWährend in den vergangenen Jahren meist zusätzliche Abschreibungen zur Glättung des \nBudgets vorgenommen wurden, fällt dieses finanzpolitische Steuerungsmittel mit HRM2 \nganz weg. Als finanzpolitisches Mittel ist in der neuen Rechnungslegung HRM2 die \nfinanzpolitische Reserve vorgesehen. Hierbei handelt es sich um ein Instrument, um \nSchwankungen der Jahresergebnisse zu glätten. Aufgrund des Ertragsüberschusses 2019 \nbeantragt der Stadtrat dem Grossen Gemeinderat, die budgetierte Einlage in die \nfinanzpolitische Reserve von 4.5 Mio. Franken für das Jahr 2019 zu genehmigen. \n\nInvestitionsrechnung \n\nIm Rechnungsjahr 2019 sind im Vergleich zu früheren Jahren überdurchschnittlich hohe \nInvestitionen im Umfang von 38.5 Mio. Franken realisiert worden. Diese konnten mit dem \nCashflow (Selbstfinanzierungsgrad 52 %), mit den vorhandenen liquiden Mitteln und mit \nzusätzlichem Fremdkapital im Umfang von 5.7 Mio. Franken finanziert werden. Der \nSelbstfinanzierungsgrad liegt über der angestrebten finanzpolitischen Zielsetzung des \nfünfjährigen Finanzplanes. \n\nDas hohe Investitionsvolumen ist auf die laufenden Grossprojekte zurückzuführen \n(Schulhäuser Dietlimoos/Sonnenberg, Sportanlage Tüfi, Stadthauserweiterung und teilweise \nauf die damit zusammenhängende Erschliessung mit Strassen und Leitungen). \n\nBilanz \n\nDie Bilanzsumme hat sich im Jahr 2019 um rund 43 Mio. Franken auf knapp 200 Mio. \nFranken erhöht. Die Zunahme ist hauptsächlich auf das durch die Investitionen gestiegene \nVerwaltungsvermögen um rund 33 Mio. Franken zurückzuführen. \n\nDas Finanzvermögen stieg in der Berichtsperiode um rund 9 Mio. Franken. Diese \nVeränderung ist auf eine Zunahme der liquiden Mittel zurückzuführen, welche Anfang 2020 \nfür den Mittelbedarf aus Betriebs- und Investitionstätigkeit verwendet werden. \n\nNach Verbuchung des Ertragsüberschusses und der Einlage die finanzpolitische Reserve \nerreicht das Eigenkapital der Stadt Adliswil den Betrag von 96 Mio. Franken oder 48 % der \nBilanzsumme (Vorjahr 52 %). \n\nIn der Jahresrechnung 2019 weist die Stadt Adliswil eine Nettoschuld von 15.3 Mio. Franken \naus (812 Franken pro Einwohner/in). \n\nFinanzlage \n\nPer Ende 2019 präsentiert sich der Finanzhaushalt in einer gesunden Verfassung. In den \nletzten beiden Jahren hat die Stadt Adliswil rekordhohe Investitionen im Umfang von 72 Mio. \nFranken realisiert und gleichzeitig trotzdem langfristiges Fremdkapital von rund 3.6 Mio. \nFranken amortisiert. Die massgebenden Finanzkennzahlen bleiben im grünen Bereich. \n\nHerausfordernd werden die hohen geplanten Investitionen in den nächsten Jahren sein. Im \nSommer 2020, wenn die neuesten Eckwerte vorliegen, wird der Stadtrat die Finanzlage in \nseiner rollierenden Finanzplanung neu beurteilen und in die Planung einfliessen lassen. \n\n\n\nSitzung vom 17. März 2020 Seite 3 Beschl. Nr.   \n \n\n \n\nProduktegruppen \n\nDie Jahresrechnungszahlen nach den Produkten zeigen sich wie folgt:  \n\n        ∆ zu B19 \n\nProduktgruppe R18 B19 R19 Fr. % \n\n            \n\nA Behörden und politische Rechte   -2'144'243 -1'877'168 267'075 12.5% \n\n            \n\nB Kultur und Bibliothek   -1'050'152 -910'827 139'325 13.3% \n\n            \n\nC Einwohnerkontakte   -1'599'254 -1'352'535 246'719 15.4% \n\n            \n\nD Finanzen   2'508'789 2'841'295 332'506 13.3% \n\n            \n\nE Steuern   88'335'651 92'123'392 3'787'741 4.3% \n\n            \n\nF Raumplanung   -926'478 -313'044 613'434 66.2% \n\n            \n\nG Verkehr   -4'868'855 -4'676'861 191'994 3.9% \n\n            \n\nH Ver- und Entsorgung   2'632'710 2'314'949 -317'761 -12.1% \n\n            \n\nI Landschaft   -1'352'457 -1'304'313 48'144 3.6% \n\n            \n\nJ Sicherheit und Gesundheit   -3'964'175 -3'938'705 25'470 0.6% \n\n            \n\nK Sport, Sportanlagen   -3'126'342 -2'735'742 390'600 12.5% \n\n            \n\nL Soziale Sicherung   -23'851'184 -23'410'046 441'138 1.8% \n\n            \n\nM Soziale Dienstleistungen und Beratung   -1'196'975 -1'099'140 97'835 8.2% \n\n            \n\nN Volksschule   -34'111'080 -32'715'143 1'395'937 4.1% \n\n            \n\nO Spezielle Förderungen   -5'750'926 -5'764'327 -13'401 -0.2% \n\n            \n\nP Schulergänzende Leistungen   -2'265'129 -2'012'566 252'563 11.2% \n\nTotal Produktgruppen   7'269'900 15'169'218 7'899'318 108.7% \n\nEinlagen/Entnahme aus Legate und \n\nStiftungen \n  8'100 -40'207 -48'307 -596.4% \n\nVeränderung Spezialfinanzierung   -2'444'000 -2'087'531 356'469 14.6% \n\nEinlage in finanzpolitische Reserve   -4'500'000 -4'500'000 0 - \n\nE R F O L G   334'000 8'541'481 8'207'481 2457% \n\n(+) positiver Saldo = Ertragsüberschuss \n\n(-) negativer Saldo = Aufwandsüberschuss \n\n \n\nDie Rechnung 2018 wurde gemäss dem Rechnungslegungsmodell HRM1 erstellt. Ab 2019 \ngilt HRM2. Deshalb ist ein Vergleich der Rechnung 2019 mit der Rechnung 2018 nicht \nvorgesehen. \n\nBezüglich Details wird auf die separaten Jahresberichte verwiesen. \n\n\n\nSitzung vom 17. März 2020 Seite 4 Beschl. Nr.   \n \n\n \n\nBudgetabweichungen \n\nDie wesentlichen Abweichungen werden in den Berichten zur Zielerreichung begründet. Die \nausgewiesenen Mehraufwendungen sind mehrheitlich gebunden oder die Folge von \nbewilligten Ausgaben ausserhalb Budget, welche durch den Stadtrat und die Schulpflege in \neigener Kompetenz gesprochen wurden. \n \nDie Summe der bewilligten Ausgaben ausserhalb Budget beträgt CHF 285‘925 (Vorjahr \nCHF 68‘068) für den Stadtrat und CHF 48‘960 (Vorjahr CHF 69‘194) für die Schulpflege. \n\nDas positive Rechnungsergebnis wurde durch folgende Budgetabweichungen herbeigeführt: \n\n \n(in 1'000 Franken) \n\nMehraufwand (14‘029)  Minderaufwand (3‘803) \n\nTransferaufwand 1) 14‘029  Personalaufwand 2) 659 \n   Sachaufwand 3) 2‘006 \n   Abschreibungen 4) 478 \n   Finanzaufwand 5) 353 \n   Veränderung Spezialfinanz. 307 \n     \nMinderertrag (477)  Mehrertrag (18‘910) \n\nEntgelte 293  Fiskalertrag 6) 18‘285 \nFinanzertrag 184  Regalien und Konzessionen 1 \n   Verschiedene Erträge 89 \n   Transferertrag 7) 535 \nErgebnisverbesserung (8‘207)    \n\n 22‘713   22‘713 \n\n \n1) Höhere Rückstellung für den Beitrag an den kantonalen Finanzausgleich aufgrund der \n\nhöheren Steuerkraft (Mehreinnahmen Fiskalertrag). \n\n2) Minderaufwendungen bei den Löhnen des Verwaltungspersonals (Ressort Präsidiales/Ein-\nwohnerkontakte) und Weiterbildungen (über alle Ressorts verteilt). \n\n3) Minderaufwendungen in fast sämtlichen Bereichen des Sachaufwands (mehrheitlich bei \nden Werkbetrieben, Gesundheit, Sport und Informatik). \n\n4) Bei den Abschreibungen des Verwaltungsvermögens resultieren Minderaufwendungen in \nden Bereichen Informatik und Tiefbau aufgrund der tieferen Realisierungsquote bei den \nInvestitionen. \n\n5) Der Finanzaufwand fällt gegenüber dem Budget wegen tieferer Vergütungszinsen im \nBereich Steuern, Minderaufwendungen bei den Liegenschaften des Finanzvermögens und \ntieferer Fremdkapitalzinsen. \n\n6) Hauptsächlich die Steuerausscheidungen und die ordentlichen Steuern führen zu diesen \npositiven Mehrerträgen. \n\n7) Diese Mehrerträge resultieren mehrheitlich aus der gesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe. \n\n\n\nSitzung vom 17. März 2020 Seite 5 Beschl. Nr.   \n \n\n \n\nEigenwirtschaftsbetriebe (Spezialfinanzierungen) \n\nDie Nettoschuld der Eigenwirtschaftsbetriebe (Abwasserbeseitigung, Wasserwerk, \nAbfallentsorgung und Kinderhaus) hat sich im Wesentlichen aufgrund der Investitionen in die \nAbwasserbeseitigung und das Wasserwerk erhöht: \n\nNettoschuld Eigenwirtschaftsbetriebe \n(in 1'000 Franken) \n\n2018 2019 Veränderung \n\nVerwaltungsvermögen 16‘227 19‘519 3‘292 \nSpezialfinanzierungen -4‘781 -6‘846 -2‘065 \n\nNettoschuld Eigenwirtschaftsbetriebe 11‘446 12‘673 1‘227 \n\nDie Rechnung 2019 der Eigenwirtschaftsbetriebe wurde mit rund CHF 1 Mio. (Vorjahr 3,8 \nMio.) Abschreibungen und Zinsen belastet. Diese Reduktion ist auf die tieferen \nAbschreibungen aufgrund von HRM2 und dem niedrigeren Zinssatz zurückzuführen. \n\nInterne Verzinsung \n\nGemäss § 36 Gemeindeverordnung sind der Gegenstand und die Modalitäten betreffend \ninterner Verzinsung im Budget und der Jahresrechnung offenzulegen. Die entsprechenden \nDetails sind in der Originaljahresrechnung 2019 im Detail aufgeführt: \n\n• Das Grundeigentum im Finanz- und Verwaltungsvermögen, die Bestände der \nSpezialfinanzierungen, die Fonds und die Sonderrechnungen wurden zum \nDurchschnittssatz der Schulden von 2 % (Vorjahr 3,25 %) mit Wert Anfang Jahr \nverzinst. \n\n• Die Kontokorrente mit dem Zweckverband ARA Sihltal, des Tageselternvereins und der \nStiftung Adliswiler Jugend wurden zum Durchschnittssatz der Schulden von 2 % \n(Vorjahr 3,25 %) verzinst. \n\n• Das Kontokorrent mit der Pensionskasse der Stadt Adliswil wurde zum Hypothekarsatz \nfür erste variable Hypotheken der Zürcher Kantonalbank von 2,5 % (Vorjahreswert: 2,5 \n%) verzinst. \n\n \n \nDie Revisionsstelle hat die Jahresrechnung 2019 vom 26. bis 28. Februar 2020 geprüft. Sie \nhat keine Mängel festgestellt und empfiehlt die Jahresrechnung 2019 zur Abnahme. \n \n \n \nAuf Antrag der Ressortvorsteherin Finanzen fasst der Stadtrat, gestützt auf § 128 und 134 \nGemeindegesetz sowie auf Art. 33a Ziff. 4 und Art. 47 Ziff. 4, 13 und 15 der Gemeinde-\nordnung der Stadt Adliswil, folgenden \n \n\nBeschluss: \n\n1 Die Zinssätze für die interne Verzinsung im Jahr 2019 werden gemäss den \nErwägungen auf 2 %, bzw. 2,5 % festgelegt. \n\n2 Die Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2019 werden zuhanden des Grossen \nGemeinderats genehmigt. \n\n\n\nSitzung vom 17. März 2020 Seite 6 Beschl. Nr.   \n \n\n \n\n3 Dem Grossen Gemeinderat wird beantragt, die Jahresrechnung und der \nGeschäftsbericht 2019 wie folgt zu genehmigen: \n\n3.1 Für die Produktegruppe A Behörden und politische Rechte (Grosser \nGemeinderat, Stadtrat, Schulpflege, Baukommission, Sozialkommission, \nFriedensrichteramt, Abstimmungen und Wahlen) wird die Jahresrechnung und \nder Geschäftsbericht 2019 mit einem Nettoaufwand von CHF 1'877‘168 \ngenehmigt. \n\n3.2 Für die Produktegruppe B Kultur und Bibliothek (Kultur, Bibliothek) wird die \nJahresrechnung und der Geschäftsbericht 2019 mit einem Nettoaufwand von \nCHF 910'827 genehmigt. \n\n3.3 Für die Produktegruppe C Einwohnerkontakte (Einwohnerwesen, \nZivilstandswesen, Bestattungswesen, Einbürgerungen, Stadtammann- und \nBetreibungsamt) wird die Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2019 mit \neinem Nettoaufwand von CHF 1‘352‘535 genehmigt. \n\n3.4 Für die Produktegruppe D Finanzen (Dienstleistungen für Dritte, Tresorerie, \nLiegenschaften Verwaltungsvermögen, Liegenschaften Finanzvermögen) wird \ndie Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2019 mit einem Nettoertrag von \nCHF 2‘841‘295 genehmigt. \n\n3.5 Für die Produktegruppe E Steuern (Ordentliche Steuern, Quellensteuern, \nGrundsteuern, Steuerausscheidungen, Nach- und Strafsteuern) wird die \nJahresrechnung und der Geschäftsbericht 2019 mit einem Nettoertrag von \nCHF 92‘123‘392 genehmigt. \n\n3.6 Für die Produktegruppe F Raumplanung (Bau, Planung) wird die \nJahresrechnung und der Geschäftsbericht 2019 mit einem Nettoaufwand von \nCHF 313‘044 genehmigt. \n\n3.7 Für die Produktegruppe G Verkehr (Öffentlicher Verkehr, Verkehrsnetz) wird \ndie Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2019 mit einem Nettoaufwand \nvon CHF 4‘676‘861 genehmigt. \n\n3.8 Für die Produktegruppe H Ver- und Entsorgung (Wasser, Energie, \nStadtentwässerung, Abfall) wird die Jahresrechnung und der Geschäftsbericht \n2019 mit einem Nettoertrag von CHF 2‘314‘949 genehmigt. \n\n3.9 Für die Produktegruppe I Landschaft (Wald/Bäche/Wiesen, Grünraum im \nSiedlungsgebiet, Landwirtschaft) wird die Jahresrechnung und der \nGeschäftsbericht 2019 mit einem Nettoaufwand von CHF 1‘304‘313 \ngenehmigt. \n\n3.10 Für die Produktegruppe J Sicherheit und Gesundheit (Polizei, Feuerwehr, \nZivilschutz, Ziviles Gemeindeführungsorgan, Gesundheitsschutz und  \n-versorgung) wird die Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2019 mit \neinem Nettoaufwand von CHF 3‘938‘705 genehmigt. \n\n3.11 Für die Produktegruppe K Sport, Sportanlagen (Hallen- und Freibad, \nSportanlage Tüfi, übrige Sportanlagen, Schiesswesen, Sportunterstützung \nund Gesundheitsprävention) wird die Jahresrechnung und der \nGeschäftsbericht 2019 mit einem Nettoaufwand von CHF 2‘735‘742 \ngenehmigt. \n\n\n\nSitzung vom 17. März 2020 Seite 7 Beschl. Nr.   \n \n\n \n\n3.12 Für die Produktegruppe L Soziale Sicherung (AHV-/IV-Zusatzleistungen, \nBeiträge zur sozialen Sicherung, Krankenversicherungsschutz, persönliche \nund wirtschaftliche Hilfe, Pflegefinanzierung) wird die Jahresrechnung und der \nGeschäftsbericht 2019 mit einem Nettoaufwand von CHF 23‘410‘046 \ngenehmigt. \n\n3.13 Für die Produktegruppe M Soziale Dienstleistungen und Beratung \n(Altersfragen, Beiträge Soziale Dienstleistungen, Jugend, Freiwilligenarbeit, \nIntegration, Kinderbetreuung) wird die Jahresrechnung und der \nGeschäftsbericht 2019 mit einem Nettoaufwand von CHF 1'099'140 \ngenehmigt. \n\n3.14 Für die Produktegruppe N Volksschule (Kindergarten/Primarschule, \nSekundarschule) wird die Jahresrechnung und der Geschäftsbericht 2019 mit \neinem Nettoaufwand von CHF 32‘715‘143 genehmigt. \n\n3.15 Für die Produktegruppe O Spezielle Förderung (Externe Sonderschulung, \nTherapie und Abklärung, Beratung und Förderung) wird die Jahresrechnung \nund der Geschäftsbericht 2019 mit einem Nettoaufwand von CHF 5'764'327 \ngenehmigt. \n\n3.16 Für die Produktegruppe P Schulergänzende Leistungen (Schulergänzende \nBetreuung, Musikschule) wird die Jahresrechnung und der Geschäftsbericht \n2019 mit einem Nettoaufwand von CHF 2'012'566 genehmigt. \n\n3.17 Die Investitionsrechnung des Verwaltungsvermögens mit Ausgaben von CHF \n40'556'168.88 und Einnahmen von CHF 2'055'116.09 mit einer \nNettoinvestition von CHF 38'501'052.79 wird genehmigt. \n\n3.18 Die Investitionsrechnung des Finanzvermögens mit Ausgaben von CHF \n993'032.65 und Einnahmen von CHF 0.00 mit einer Nettoinvestition von CHF \n993'032.65 wird genehmigt. \n\n3.19 Es wird eine Einlage in die finanzpolitische Reserve in der Höhe von CHF \n4'500'000.00 genehmigt. \n\n3.20 Der Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung von CHF 8'541'480.94 wird dem \nBilanzüberschuss zugewiesen. \n\n3.21 Dieser Beschluss ist vom Referendum ausgeschlossen. \n\n4 Zu diesem Beschluss wird eine Medienmitteilung publiziert. \n\n5 Dieser Beschluss ist öffentlich, sobald die Medienmitteilung publiziert wurde. \n\n6 Mitteilung an: \n \n6.1 Grosser Gemeinderat \n6.2 Stadtrat \n6.3 Ressortleitende \n6.4 BDO AG, Zürich (mit separatem Schreiben) \n\n \n\n\n\nSitzung vom 17. März 2020 Seite 8 Beschl. Nr.  2020-60 \n\n \n\n \n\nStadt Adliswil \nStadtrat \n\n    \n\nFarid Zeroual \nStadtpräsident \n\nThomas Winkelmann \nStadtschreiber \n\n \n \n\n\n


name: Finanzen: Dringliches Postulat betr. «Auftrag zur Leistungsüberprüfung 2025»; Berichterstattung und Antrag an den Grossen Gemeinderat