name: 20.06.16 Antrag Stadtrat Finanz- und Aufgabenplan 2020 bis 2024

text: \n  \n\n \n \n\n \n\n Stadtrat  \n\n \n\nProtokollauszug Stadtrat Wetzikon, Sitzung vom 16. September 2020 Seite 1 von 3 \n\n \n\nAuszug aus dem Protokoll Sitzung vom 16. September 2020  \n \n\n2020/176 9.01.03 Finanz- und Aufgabenplan \nFinanz- und Aufgabenplan 2020 - 2024, Antrag und Weisung an das Parlament \n(Parlamentsgeschäft 20.06.16) \n\n   \n \n \nBeschluss Stadtrat  \n\n1. Antrag und Weisung für den Finanz- und Aufgabenplan 2020 – 2024 werden genehmigt und dem \nParlament zur Kenntnisnahme unterbreitet. \n\n2. Öffentlichkeit des Beschlusses: \n– Der Beschluss ist per sofort öffentlich. \n\n3. Mitteilung durch Sekretariat an: \n– Parlamentsdienste (als Antrag und Weisung mit Aktenverzeichnis) \n– alle Mitglieder der Geschäftsleitung \n\n \nErwägungen \n\nDas Ressort Finanzen + Immobilien unterbreitet dem Stadtrat den Finanz- und Aufgabenplan 2020 – \n2024 zur Verabschiedung und zur Weiterleitung an das Parlament. Dieses nimmt gemäss Art. 29 Abs. 2 \nder Gemeindeordnung sowie § 96 Abs. 2 des Gemeindegesetzes Kenntnis der jährlich rollenden Finanz- \nund Aufgabenplanung. \n\n \n  \n\n\n\n \n\nProtokollauszug Stadtrat Wetzikon, Sitzung vom 16. September 2020 Seite 2 von 3 \n\nAntrag und Weisung an das Parlament  Parlamentsgeschäft 20.06.16 \n\nAntrag \n\nDer Stadtrat beantragt dem Parlament, es möge folgenden Beschluss fassen: \n(Zuständig im Stadtrat Heinrich Vettiger, Ressort Finanzen + Immobilien) \n\nDer Finanz- und Aufgabenplan 2020 – 2024 wird zur Kenntnis genommen. \n\n \n\nWeisung \n\nAusgangslage \n\nChronologie Finanz- und Aufgabenplan (FAP) 2020 – 2024: \n\n– 06.03.2020 Klausur Stadtrat / Geschäftsleitung / Abteilungsleitende: Referat M. Lehmann \n– 19.06.2020 Klausur Stadtrat: Überprüfung der eingereichten Projektblätter (Go/No Go) \n– 08.07.2020 Aussprache über die nach der Klausur vom 19.06.2020 aktualisierten Projektpläne \n– 16.09.2020 Beschluss Stadtrat: Genehmigung Budget 2021 sowie FAP 2020 - 2024 \n\nDie definitive Variante des Finanz- und Aufgabenplanes 2020 – 2024 liegt vor und kann fristgerecht, \nd.h. gleichzeitig mit dem Budget 2021, dem Parlament zur Kenntnisnahme unterbreitet werden. Sie be-\ninhaltet eine Hochrechnung 2020.  \n\nDie Swissplan schreibt dazu: \n\nZusammenfassung \n"Die Prognose des Finanzhaushaltes ist durch grosse Unsicherheiten aufgrund der Auswirkungen der Pandemie \ngeprägt. Bis 2021 muss mit rückläufigen Erträgen gerechnet werden. Die Aufwendungen (Bildung, Alter, Soziales + \nUmwelt) steigen weiter an und dadurch verknappt sich die Erfolgsrechnung deutlich. 2021 muss mit einem hohen \nDefizit gerechnet werden. Wenn sich danach die Konjunktur erholt und höhere Beiträge (Zusatzleistungen, Stras-\nsen) eingehen, verbessert sich das Ergebnis, es muss aber mittelfristig mit jährlichen Defiziten um 5 Mio. Franken \ngerechnet werden. Das Eigenkapital geht auf 270 Mio. Franken zurück. Im Steuerhaushalt wird eine Selbstfinan-\nzierung von 43 Mio. Franken erzielt. Unter Berücksichtigung der hohen Investitionen (110 Mio.) wird mit einem \nHaushaltdefizit von 67 Mio. Franken gerechnet. Zusammen mit den Gebührenhaushalten (Haushaltdefizit 81 Mio.) \ndürften sich die verzinslichen Schulden auf über 200 Mio. Franken ungefähr vervierfachen. Das Nettovermögen \nliegt am Ende der Planung bei 26 Mio. Franken, was einer knapp durchschnittlichen Substanz entspricht. In der Er-\nfolgsrechnung ist (noch) ein stabiler Steuerfuss eingesetzt. Bei den Gebührenhaushalten zeichnet sich im Abfall ei-\nne Tariferhöhung ab, die übrigen Tarife bleiben stabil." \n\nVorbehalt \n\nIm vorliegenden Finanz- und Aufgabenplan sind ab 2022 jährlich 4,1 Mio. Franken für höhere Staatsbei-\nträge bei den Zusatzleistungen und 0,8 Mio. Franken für Beiträge an den Unterhalt der Gemeindestras-\nsen aus dem kantonalen Strassenfonds enthalten. Sollten am 27. September 2020 das Zusatzleistungs- \nund das Strassengesetz an der Urne keine Mehrheiten finden, so würde sich das Resultat um weitere \n14,7 Mio. Franken verschlechtern. Die Finanz- und Aufgabenplanung ist und bleibt eine rollende Pla-\nnung! \n\n\n\n \n\nProtokollauszug Stadtrat Wetzikon, Sitzung vom 16. September 2020 Seite 3 von 3 \n\nLangfristperspektive bis 2029 \n\nUm dem wachsenden Bedürfnis nach längerfristigem Planungshorizont gerecht zu werden, ist dem Fi-\nnanz- und Aufgabenplan erstmals eine Langfristperspektive bis 2029 beigelegt. Diese hat nicht das \nMerkmal einer genauen Prognose, sondern mit ihr soll die finanzielle Grosswetterlage frühzeitig aufge-\nzeigt und die strategische Haushaltplanung ergänzt werden.  \n\nErwägungen des Stadtrats \n\nIm aktuellen Plan werden die finanzpolitischen Ziele nur teilweise erreicht. Handlungsbedarf ist vor al-\nlem in folgenden Punkten gegeben:  \n\nIn der Erfolgsrechnung muss mittelfristig mit Defiziten von jährlich 5 Mio. Franken gerechnet werden \nund zur Erzielung einer durchschnittlich hohen Selbstfinanzierung (Selbstfinanzierungsanteil 10 %) sind \ngar Verbesserungen von jährlich 9 Mio. Franken nötig. Entweder kann dies mit tieferen Aufwendungen \n(straffer Haushaltvollzug, evtl. Leistungsverzicht) umgesetzt werden oder es fallen höhere Erträge an. \nTrifft beides nicht ein, müsste der Steuerfuss ‐ bloss für den Rechnungsausgleich ‐ mittel‐/langfristig \num fünf Prozentpunkte höher angesetzt werden.  \n\nDas Nettovermögen verfehlt am Ende der Planung den unteren Grenzwert um knapp 1 Mio. Franken. \nDurch die Verbesserung der Selbstfinanzierung (vgl. oben) sollte dies eingehalten werden können. Eine \nkonsequente Priorisierung der Investitionsplanung verbunden mit einem vernünftigen Standard bei je-\ndem einzelnen Projekt bleibt aber weiterhin zentral, weil auch nach der Planungsperiode noch grosse \nVorhaben anstehen. \n\n \nAkten \n\n– Finanz- und Aufgabenplan 2020 – 2024 (inkl. Kommentar) \n– Investitionsplanung Stadt Wetzikon/Verwaltungsvermögen/Steuerhaushalt \n– Investitionsplanung Stadt Wetzikon/Verwaltungsvermögen/Gebührenhaushalt \n– Investitionsplanung Stadt Wetzikon/Finanzvermögen/Steuerhaushalt \n– Übersichtsplan Wetzikon mit grössten Investitionsvorhaben \n– Langfristperspektive (2025 – 2029) \n\n \nFür richtigen Protokollauszug: \n \n \n \nStadtrat Wetzikon \nMartina Buri, Stadtschreiberin \n \n \n\n\n\nWetzikon \n\n  \n\n \n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2020 ‐ 2024 \n \n\n      Einheitsgemeinde \n\n       \n\n       \n\n \n\n\n\n \n \n\n \n\n \n \nImpressum \n \n \n \n\nTitel \n \nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 \n \n \n \n\nRundungsregeln \n \nAnalysen  und  Berechnungen  werden  in  den  Tabellen  (Register  F  und  B)  mit  ungerundeten  d.h. \nexakten Werten durchgeführt. In weiteren Auswertungen (Kommentar, Präsentationen etc.) werden \ngerundete Werte verwendet. Dadurch sind kleine Abweichungen in den Zahlenwerten möglich. \n \n \n \n\nTeam Auftragnehmer \n \nProjektleitung:    Matthias Lehmann \n \nProjektmitarbeit:  Leandra Birrer \n      Michael Honegger \n      Eric Hostettler \n\nPatrice Mayer \n \n \n \n \n\nKontakt \n \nswissplan.ch \nBeratung für öffentliche Haushalte AG \nLimmatquai 62 \nCH‐8001 Zürich \nTel. +41 44 215 48 88 \ninfo@swissplan.ch \nwww.swissplan.ch \n\n\n\nZusammenfassung Register Z\n\nSeiten  Z 1  ‐  Z 6\n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2020 ‐ 2024 Register F\n\nSeiten  F 1  ‐  F 34\n\nAnalyse vergangene Jahre 2015 ‐ 2019 Register B\n\nSeiten  B 1  ‐  B 25\n\nGrafische Darstellungen Register G\n\nSeiten  G 1  ‐  G 9\n\nWeitere Informationen Register W\n\nSeiten  W 1  ‐  W 20\n\nPersönliche Notizen/Unterlagen\n\n\n\nZusammenfassung\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nZ\n\nKommentar zum abgeschlossenen Planungsprozess \n\nZusammenfassung 1\n\nFinanzpolitische Ziele, Massnahmen 2\n\nPlanungsgrundlagen, Planungsgremium 3\n\nAussichten bis 2024\n\n‐ Steuerhaushalt 4\n\n‐ Gebührenhaushalte 5\n\n‐ Finanzierung Gesamthaushalt 5\n\nDie vergangenen Jahre (2015 ‐ 2019) 6\n\n\n\n \n\nWetzikon  16.9.2020 \nFinanz‐ und Aufgabenplan 2020 ‐ 2024\n\nZusammenfassung \n\nDie  Prognose  des  Finanzhaushaltes  ist  durch  grosse  Unsicherheiten  aufgrund  der  Auswirkungen  der  Pandemie  ge‐\nprägt. Bis 2021 muss mit rückläufigen Erträgen gerechnet werden. Die Aufwendungen (Bildung, Alter, Soziales + Um‐\nwelt) steigen weiter an und dadurch verknappt sich die Erfolgsrechnung deutlich. 2021 muss mit einem hohen Defizit \ngerechnet werden. Wenn sich danach die Konjunktur erholt und höhere Beiträge (Zusatzleistungen, Strassen) einge‐\nhen,  verbessert  sich das  Ergebnis,  es muss  aber mittelfristig mit  jährlichen Defiziten um 5 Mio.  Franken  gerechnet \nwerden.  Das  Eigenkapital  geht  auf  270 Mio.  Franken  zurück.  Im  Steuerhaushalt  wird  eine  Selbstfinanzierung  von \n43 Mio.  Franken erzielt. Unter Berücksichtigung der  hohen  Investitionen  (110 Mio.) wird mit  einem Haushaltdefizit \nvon 67 Mio.  Franken gerechnet.  Zusammen mit den Gebührenhaushalten  (Haushaltdefizit 81 Mio.) dürften  sich die \nverzinslichen  Schulden  auf  über  200 Mio.  Franken  ungefähr  vervierfachen.  Das  Nettovermögen  liegt  am  Ende  der \nPlanung  bei  26  Mio.  Franken,  was  einer  knapp  durchschnittlichen  Substanz  entspricht.  In  der  Erfolgsrechnung  ist \n(noch) ein stabiler Steuerfuss eingesetzt. Bei den Gebührenhaushalten zeichnen sich bei Elektrizität und Abfall Tarifer‐\nhöhungen ab und im Wasser wird die Gebührenstruktur angepasst, die übrigen Tarife bleiben stabil.  \n\nDie  grössten Haushaltrisiken  sind  aktuell  bei  einem  konjunkturellen  Einbruch  (inkl.  Finanzausgleich),  stärkeren Auf‐\nwandzunahmen, tieferen Grundstückgewinnsteuern oder ungünstigen gesetzlichen Veränderungen auszumachen. \n\nStabile Steuerbelastung  Angemessenes Investitionsvolumen \n\nSteuerhaushalt \n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n\nWetzikon Mittel\n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Selbstfinanzierung\n\nIn den nächsten  Jahren wird mit einem bei 119 % unver‐\nänderten  Steuerfuss  gerechnet.  Dies  liegt  knapp  zwanzig \nProzent über dem kant. Mittelwert. \n\nFür  2020  entsprechen  die  Investitionen  ungefähr  der \nSelbstfinanzierung. Tiefere Selbstfinanzierung und mehr \nInvestitionen verschlechtern danach das Verhältnis. \n\nAusgleich Erfolgsrechnung  Begrenzung Verschuldung und Substanz \n\nSteuerhaushalt \n\n‐10\n\n‐8\n\n‐6\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nErgebnis Ziel\n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nN\ne\ntt\no\nve\n\nrm\nö\nge\nn\n in\n 1\n'0\n00\n\n F\nr.\n/E\n\nPlan Ziel\n\nIm 2020 kann noch ein ausgeglichener Abschluss erwartet \nwerden.  Mittelfristig  muss  mit  jährlichen  Defiziten  um  5 \nMio. Franken gerechnet werden. \n\nEin Selbstfinanzierungsgrad unter hundert Prozent führt \nzu einer Abnahme im Nettovermögen. Es  liegt am Ende \nder Planung leicht unter dem Grenzwert. \n\nZ \n1\n\n \n\n\n\n \n\nFinanzpolitische Ziele \n\nDer Finanzhaushalt soll sich in den nächsten Jahren an folgenden Zielgrössen ausrichten: \n\n    Messgrösse \nStabile Steuerbelastung     \n\nDer Steuerfuss bleibt stabil auf 119 %. \n\n \n\n \n\nSteuerfuss \n\nAngemessenes Investitionsvolumen     \n\nDas Investitionsvolumen wird den zur Verfügung stehenden Mitteln angepasst. \n \n\nNettoinvestitionen im \nVerhältnis zur Selbstfinan‐\nzierung \n\nAusgleich Erfolgsrechnung     \n\nDie Erfolgsrechnung ist ausgeglichen. \n\n \n\n  Ergebnis \n\nBegrenzung Verschuldung und Substanz     \n\nDie  Nettoverschuldung  respektive  das  Nettovermögen  im  Steuerhaushalt  wurde \nseinerzeit auf eine Bandbreite von +/‐ 2'000 Franken je Einwohner begrenzt. Durch die \nEinführung von HRM2 (Aktivierung Ressourcenausgleich etc.)  ist das Nettovermögen \neinmalig um 79 Mio. Franken bzw. ca. 3'000 Franken je Einwohner angestiegen. Somit \nbeträgt die Bandbreite ab 2019: 1'000 bis 5'000 Franken je Einwohner. \n\n \n\nNettovermögen je Ein‐\nwohner in Bandbreite von \n1'000 ‐ 5'000 Franken \n\nSollten sich wichtige Rahmenbedingungen in Gesellschaft, Politik, Wirtschaft und Technik so verändern, dass von an‐\nderen Planungsannahmen ausgegangen werden muss, wird mit einer Anpassung der Ziele oder anderen geeigneten \nMassnahmen reagiert. \n\nMassnahmen \n\nIm aktuellen Plan werden die finanzpolitischen Ziele nur teilweise erreicht. Handlungsbedarf ist vor allem in folgenden \nPunkten gegeben:  \n\nIn der Erfolgsrechnung muss mittelfristig mit Defiziten von jährlich 5 Mio. Franken gerechnet werden und zur Erzielung \neiner durchschnittlich hohen Selbstfinanzierung (Selbstfinanzierungsanteil 10 %) sind gar Verbesserungen von jährlich \n9 Mio.  Franken  nötig.  Entweder  kann  dies mit  tieferen Aufwendungen  (straffer  Haushaltvollzug,  evtl.  Leistungsver‐\nzicht) umgesetzt werden oder es fallen höhere Erträge an. Trifft beides nicht ein, müsste der Steuerfuss ‐ bloss für den \nRechnungsausgleich ‐ mittel‐/langfristig um fünf Prozentpunkte höher angesetzt werden. \n\nDas Nettovermögen verfehlt am Ende der Planung den unteren Grenzwert um knapp 1 Mio. Franken. Durch die Ver‐\nbesserung der Selbstfinanzierung (vgl. oben) sollte dies eingehalten werden können. Eine konsequente Priorisierung \nder Investitionsplanung bleibt aber weiterhin zentral, weil auch nach der Planungsperiode noch grosse Vorhaben an‐\nstehen. \n\nZ \n2\n\n \n\n\n\n \n\nPlanungsgrundlagen \n\nDie  Bekämpfung  der  Auswirkungen  der  Coronavirus‐Pandemie  stellt  die Wirtschaft  vor  grosse  Herausforderungen. \nKonjunkturprognosen unterliegen derzeit  einer  sehr  grossen Unsicherheit. Wir basieren  für die Wirtschaftsentwick‐\nlung auf der Prognose der Konjunkturforschungsstelle KOF der ETH Zürich. Die Schweizer Wirtschaft erlebte im Früh‐\njahr 2020 einen scharfen Einbruch. Die Wirtschaft dürfte die Talsohle durchschritten haben, die Nachwirkungen sind \naber noch lange spürbar. Es wird davon ausgegangen, dass das BIP Ende 2021 wieder ungefähr das Niveau von Ende \n2019 erreichen wird. Die Krise trifft insbesondere Handel, Gastgewerbe und Industrie. Wegen der grossen Abhängig‐\nkeit von den Exporten hat der internationale Nachfrageeinbruch einen substanziellen Einfluss auf die Schweizer Kon‐\njunktur. Teuerung und Zinsen dürften kurz‐/mittelfristig weiterhin bei den sehr tiefen Werten verharren. Die grössten \nRisiken  können  neben  der  allgemeinen  Prognoseunsicherheit  in  einer  zweiten  COVID‐19‐Welle,  einem Wiederauf‐\nflammen der europäischen Banken‐ und Schuldenkrise, bei der allgemeinen Weltsicherheitslage und der Entwicklung \nder  EU  (inkl.  bilaterale Verträge)  ausgemacht werden. Positiv würde  sich die  schnelle  Entwicklung und Verbreitung \neines Impfstoffes auswirken. \n\nEinwohnerprognose \n\n 23'000\n\n 24'000\n\n 25'000\n\n 26'000\n\n 27'000\n\n 28'000\n\n2\n0\n15\n\n2\n0\n16\n\n2\n0\n17\n\n2\n0\n18\n\n2\n0\n19\n\n2\n0\n20\n\n2\n0\n21\n\n2\n0\n22\n\n2\n0\n23\n\n2\n0\n24\n\n \n\nAufgrund  der  Einwohnerprognose  und  der  Analyse  der \nAltersstruktur rechnet der Plan mit einer höheren Schü‐\nler‐ und Klassenzahl. \n\n \n\nFinanzausgleich \n\nMit einer Steuerkraft von ca. 60 % vom Mittelwert können Zahlungen aus dem Ressourcenausgleich (aktuell bis 95 %) \nerwartet werden. Entsprechend hängen die gesamthaft verfügbaren Mittel massgeblich von der Entwicklung der kan‐\ntonalen Steuerkraft ab.  \n\nAnspruch auf demografischen bzw. geografisch‐topografischen Sonderlastenausgleich besteht nicht. \n\nNeue Rechnungslegung (HRM2) \n\nSeit dem 1.1.2019  legen alle öffentlichen Haushalte  im Kanton Zürich die Rechnung nach den Vorgaben des neuen \nGemeindegesetzes ab. Bei der Einführung wurde entschieden, das Verwaltungsvermögen neu zu bewerten und den \nRessourcenausgleich abzugrenzen. \n\nPlanungsgremium \n\nDie bewährte Finanz‐ und Aufgabenplanung wurde vom Stadtrat unter Beizug des externen Finanzberaters M. Leh‐\nmann,  Zürich  im  rollenden  Sinne  überarbeitet.  Sie  zeigt  in  einer  rechtlich  unverbindlichen  Form  die mutmassliche \nfinanzielle Entwicklung der nächsten  Jahre auf. Der Planungsprozess umfasst drei Phasen: Analyse der vergangenen \nJahre, Finanzpolitisches Ziel und Blick in die Zukunft (Prognosen, Investitionsprogramm nach Prioritäten, Steuerplan, \nAufgabenplan, Planerfolgsrechnung und ‐bilanz, Geldflussrechnung, Kennzahlen). Einmal jährlich werden die Ergebnis‐\nse in einer Dokumentation zusammengefasst. \n \n\nZ \n3\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Steuerhaushalt  \n\nMittelflussrechnung (2020 ‐ 2024)\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 42'854       \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐109'572   \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. ‐66'718     \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐17'060     \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐83'778     \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2024) Fr./Einw. 965            \n\nEigenkapital (31.12.2024) Fr./Einw. 10'039       \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2020 ‐ 2024) 39%\n\n \n\nGrosse Investitionsvorhaben \n\nVerwaltungsvermögen \n‐ Neubau Feuerwehrgebäude \n‐ Gesamtsanierung Schulhaus Walenbach \n‐ Gesamtsanierung Friedhof \n‐ Alterswohnheim Wildbach \n‐ Neubau Werkhof \n‐ Diverse Sanierungen von Strassen, Hochbau‐\n   ten und Gewässer \n\nFinanzvermögen \n‐ Erwerb Bauland Tannenrain \n\nVerschiedene exogene Einflüsse wie die Auswirkungen des Coronavirus  auf  die Wirtschaftsentwicklung,  die Umset‐\nzung der Unternehmenssteuerreform und  zahlreiche Gesetzesänderungen  (ZlG,  StrG, KJG etc.)  beeinflussen den  Fi‐\nnanzhaushalt  in den nächsten  Jahren. Ertragsseitig muss bis 2021 mit einem Rückgang der Steuererträge gerechnet \nwerden.  Danach  führen  die wirtschaftliche  Erholung  und  die  steigende  Bevölkerungszahl  zu Mehrerträgen.  Zudem \nsind ab 2022 höhere Beiträge (Zusatzleistungen und Strassenunterhalt) eingesetzt. Die Aufwendungen steigen wegen \nhöherer Schülerzahl und  im Bereich Alter, Soziales + Umwelt überproportional. Am Ende der Planung zeigt  sich mit \nstabilem Steuerfuss ein Aufwandüberschuss von 5 Mio. Franken und das Eigenkapital reduziert sich auf 270 Mio. Fran‐\nken. Über die ganze Fünfjahresperiode liegt die Selbstfinanzierung bei 43 Mio. Franken, womit die hohen Investitionen \nvon 110 Mio. Franken zu 39 % selber finanziert werden können. So wird das Nettovermögen abgebaut. Es beträgt am \nEnde der Planperiode 26 Mio. Franken, was einer knapp durchschnittlich hohen Substanz entspricht. \n \n\nErfolgsrechnung  Ergebnis + Steuerfuss \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n 100\n\n 110\n\n 120\n\n130\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n in\n %\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSaldo Erfolgsrechnung Steuerfuss\n\n \n\nEntwicklung Nettovermögen  Gegenüber der letztjährigen Planung zeigt sich ein ähnli‐\ncher Verlauf im Nettovermögen. \n\nIn  der  Erfolgsrechnung  stehen  tieferen  Steuererträgen, \nweniger Ressourcenausgleich und höheren Aufwendun‐\ngen  (Bildung  +  Jugend,  Präsidiales  etc.)  gestiegene Bei‐\nträge (Zusatzleistungen, Strassen) gegenüber. Insgesamt \nhat  die  Selbstfinanzierung  um  mehr  als  einen  Drittel \nabgenommen. \n\nDas  Investitionsvolumen  hat,  vor  allem  wegen  grosser \nVorhaben  im  letzten  Planjahr,  um  zwanzig  Prozent  zu‐\ngenommen. \n\n \n\n \n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFipla 20 Fipla 19 Fipla 18  \n\nZ \n4\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Gebührenhaushalte \n\nMittelflussrechnung (2020 ‐ 2024) Abw Abf Ele Gas Was\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 7'513         ‐643           14'853       7'594         7'679        \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐28'890     ‐3'500       ‐41'678     ‐7'592       ‐20'876    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐21'377     ‐4'143       ‐26'825     2                ‐13'197    \n‐ ‐\n\nKennzahlen ‐             ‐            \n\nSpezialfinanzierung (31.12.2024) 1'000 Fr. 28'281       2'327         43'001       32'723       27'766      \n\nKostendeckungsgrad (2024) 77% 97% 98% 103% 105%\n\nSelbstfinanzierungsgrad (2020 ‐ 2024) 26% ‐18% 36% 100% 37%\n\nGebührenertrag (2024) Fr./Einw. 144            61              744            397            153             \n \n\nEntwicklung Spezialfinanzierung  Entwicklung Benutzungsgebühr \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n \n\n Abw  Abf  Ele  Gas  Was  \n\nBereich  Tendenz  Bemerkung \n\nAbwasser  Stabil  Knappe Kostendeckung \n\nAbfall  Erhöhung  do. \n\nElektrizität  Erhöhung  Zunahme Schulden \n\nGas  Stabil  ‐ \n\nWasser  Stabil  Neue Tarifstruktur \n\nDie Neubewertung des Verwaltungsvermögens führte auf \n2019  zu  hohen  Zunahmen  der  Spezialfinanzierungskon‐\nten. \n\nFinanzierung Gesamthaushalt \n\nGeldflussrechnung\n(in Mio. Franken)\n\nLiquide Mittel (1.1.2020) 34         \nGeldfluss betriebliche Tätigkeit 74         \nGeldfluss Investitionstätigkeit\n‐ Verwaltungsvermögen ‐231        \n‐ Finanzvermögen ‐17           ‐248      \nGeldfluss Finanzierungstätigkeit\n‐ Rückzahlung Schulden ‐45          \n‐ Neuaufnahme Schulden 195         \n‐ Veränderung Anlagen 0               150       \nVeränderung Liquide Mittel ‐25        \nLiquide Mittel (31.12.2024) 9            \nKK, kurz‐/lfr. Anlagen per 31.12.2024 1            \nSchulden inkl. KK per 31.12.2024 0.6% 210       \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Geldfluss Betrieb\n\n \n\nAus der Erfolgsrechnung wird mit einem Mittelzufluss von 74 Mio. Franken gerechnet. Zusammen mit den Investitio‐\nnen von 248 Mio. Franken ergibt sich ein Mittelbedarf von 174 Mio. Franken. Die Finanzierung geschieht zum kleins‐\nten Teil aus der bestehenden hohen Liquidität und durch eine Erhöhung der verzinslichen Schulden um netto 150 Mio. \nFranken. Am Ende der Planung belaufen sich die Schulden auf 210 Mio. Franken. Mit einer Durchschnittsverzinsung \nvon 0,6 % kann  vom  sehr  tiefen  Zinsniveau profitiert werden,  es wird aber  auch ein hohes  Zinssatzänderungsrisiko \neingegangen.  \n\nZ \n5\n\n \n\n\n\n \n\nDie vergangenen Jahre (2015 ‐ 2019) \n\nErfolgsrechnung  Nettovermögen \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2015 2016 2017 2018 2019\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n \n\nSteuerhaushalt \n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n2015 2016 2017 2018 2019\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen/‐schuld  \n\nDie Einführung der neuen Rechnungslegung (HRM2) hat auf den Haushalt wesentliche Einflüsse. Durch die Neubewer‐\ntung des Verwaltungsvermögens und die Abgrenzung des Ressourcenausgleichs nehmen Nettovermögen (+78 Mio.) \nund Eigenkapital (+165 Mio.) wesentlich zu. Zusammen mit vielen Anpassungen in den Kostenarten (Verdoppelung der \nInternen Verrechnungen führt z.B. zu einem Umsatzrückgang) ist die Vergleichbarkeit des Abschlusses 2019 mit den \nVorjahren teilweise eingeschränkt.  \n\nSeit 2016 werden regelmässig hohe Ertragsüberschüsse erzielt. Die bis 2018 unterproportionale Kostenentwicklung, \nhohe  Grundstückgewinnsteuern  und  viel  Ressourcenausgleich  sind  dafür  verantwortlich.  Für  die  vergangenen  fünf \nJahre steht im Steuerhaushalt den eher tiefen Nettoinvestitionen von 55 Mio. Franken eine Selbstfinanzierung von 80 \nMio. Franken gegenüber, was einem Selbstfinanzierungsgrad von 145 % entspricht. Unter Berücksichtigung der Netto‐\ninvestitionen im Finanzvermögen (‐ 1 Mio.) resultierte ein Haushaltüberschuss von 24 Mio. Franken. Das Nettovermö‐\ngen beträgt per Ende 2019 93 Mio. Franken. Das entspricht im Vergleich mit den Zürcher Haushalten einer überdurch‐\nschnittlich hohen Substanz; wie oben erwähnt  ist der starke Anstieg auf die neue Rechnungslegung zurückzuführen. \nDie Gebührenhaushalte haben, wie der Steuerhaushalt, auch einen hohen Haushaltüberschuss (35 Mio.) erwirtschaf‐\ntet und verfügen aktuell über ein stattliches Nettovermögen. Verglichen mit anderen Städten und Gemeinden zeigt \nsich 2019 ein überdurchschnittlich\n\n1 hoher Aufwand für: Ergänzungsleistungen IV und AHV, Planmässige Abschreibun‐\ngen VV, Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe, Primarschule, Familie und Jugend sowie Abwasserbeseitigung. \n\nMit  21 Mio.  Franken  liegt die  Selbstfinanzierung  im Abschluss 2019 3 Mio. höher  als  im Vorjahr. Mit  viel  höherem \nRessourcenausgleich und besseren Steuererträgen konnten zahlreiche Aufwandsteigerungen (Bildung, Pflegefinanzie‐\nrung,  Familie  und  Jugend  etc.)  sowie  tiefere  Grundstückgewinnsteuern  gut  aufgefangen  werden.  Der  so  erzielte \nSelbstfinanzierungsanteil (12,2 %) liegt auf durchschnittlich hohem Niveau. Mit einer Steuerkraft von 59 % vom kant. \nMittelwert besteht eine anhaltend hohe Abhängigkeit vom Ressourcenausgleich. \n\nMittelflussrechnung (2015 ‐ 2019) Steuern Gebühren Total\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 80'339        61'833        142'171    \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐55'304      ‐27'330      ‐82'634     \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. 25'034        34'503        59'537       \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐1'156         ‐              ‐1'156        \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. 23'878        34'503        58'381       \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2019) Fr./Einw. 3'710          1'296          5'006         \n\nEigenkapital (31.12.2019) Fr./Einw. 11'676        5'194          16'870       \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2015 ‐ 2019) 145% 226% 172%  \n \n\n                                                                 \n1 Jährlicher Aufwand mehr als 50 Franken/Einwohner bzw. 1'000 Franken/Schüler höher als Mittelwert \n\nZ \n6\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2020 ‐ 2024\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nF\n\nPrognosewerte\n\nGemeindeentwicklung (Bevölkerung, Schülerzahl) 1\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose 1\n\nKonjunkturelle Entwicklung (BIP, Teuerung, Zinsen) 1\n\nEckwerte und besondere Einflüsse 1\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 2\n\nGebührenhaushalte 3\n\nWasserwerk 4\n\nAbwasserbeseitigung 5\n\nAbfallwirtschaft 6\n\nElektrizitätswerk 7\n\nGasversorgung 8\n\nWärmeverbund ARA 9\n\nDienstleistungen Stadtwerke 10\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 11\n\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte) 12\n\nSpezialauswertungen (Ist vs. 2 Planjahre)\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 13\n\nSpezifische Kosten (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 14\n\nDetailprognosen\n\nInvestitionsprogramm mit Prioritäten 15\n\nSteuerplan (Direkte Steuern und Grundstückgewinnsteuern) 22\n\nFinanzausgleich (Ressourcen‐ und Sonderlastenausgleich) 23\n\nAufgabenplan 25\n\nHochrechnung Erfolgsrechnung erstes Planjahr 26\n\nErfolgsrechnung alle Planjahre (inkl. Funktionale Gliederung) 27\n\nGeldflussrechnung (mit Fälligkeiten, Neuaufnahmen und Konditionen) 30\n\nPlanbilanz 31\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen (inkl. Haushaltgleichgewicht) 32\n\nWichtige Änderungen im Umfeld (Steuergesetz etc.) 33\n\nKatalog möglicher Korrekturmassnahmen 34\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nGemeindeentwicklung 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBevölkerung 1)\n\nWetzikon 24'985      25'300    25'700    26'100    26'500    26'900     \n\nSchülerzahlen 2)\n\n‐ Kindergarten 491           533         578         599         620          640          \n\n‐ Primarschule 1'326        1'361      1'380      1'435      1'513      1'560       \n\n‐ Sekundarschule 562           579         596         622         610          620          \n\nTotal  2'379        2'473      2'554      2'656      2'743      2'820       \n\n1) zivilrechtlicher Wohnsitzbegriff\n\n2) Beginn Schuljahr, gem. Bista, ohne externe Schüler\nQuelle: Bevölkerung = Input Gemeinde, Schülerzahlen = Hochrechnung swissplan.ch\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose (Auszug) Eigene Wachstumsprognose in % Stat. Amt 154%\n\nPrognosen für den Bezirk Hinwil 2018 ‐ 2025 2018 ‐ 2035\n\nBevölkerungsentwicklung Periode p.a. Periode p.a.\n\n‐ Einwohnerzuwachs gesamthaft 6.8% 1.0% 15.1% 0.9%\n\nProzentuale Veränderung Bevölkerungsanteil nach Altersgruppen\n\n‐ bis 19 Jahre   (Schulalter) 1.2% 0.2% ‐0.3% 0.0%\n\n‐ 20 ‐ 64 Jahre  (Erwerbsfähigkeit) ‐4.5% ‐0.6% ‐10.5% ‐0.6%\n\n‐ über 65 Jahre (Pensionsalter) 13.9% 2.0% 35.7% 2.1%\n\nProzentuale Veränderung Ausländeranteil 5.7% 0.8% 12.2% 0.7%\nQuelle: Statistisches Amt des Kantons Zürich, Mai 2019\n\nKonjunkturelle Entwicklung 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Mittel 20/24\n\nBruttoinlandprodukt (BIP) 3) 1.0% ‐5.1% 4.3% 1.5% 1.5% 1.5% 0.7%\n\nTeuerung 4) 0.4% ‐0.6% 0.1% 0.4% 0.8% 1.1% 0.4%\n\nZins 10‐jährige Bundesobligation 4) ‐0.5% ‐0.5% ‐0.4% ‐0.1% 0.3% 0.6% 0.0%\n\nZins 3‐monatige Euro‐Franken 4) ‐0.7% ‐0.7% ‐0.7% ‐0.4% 0.0% 0.3% ‐0.3%\n\n3) Veränderung gegenüber Vorjahr\n4) Jahresdurchschnitt\nQuelle: ‐ 2021 Konjunkturprognose KOF, 16. Juni 2020; ab 2022: KOF Consensus Forecast\n\nEckwerte 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Mittel 20/24\n\nNominelles BIP 1.4% ‐5.7% 4.4% 1.9% 2.3% 2.6% 1.0%\n\nJährliche Bevölkerungszunahme 0.9% 1.3% 1.6% 1.6% 1.5% 1.5% 1.5%\n\nBevölkerung und Teuerung 1.3% 0.7% 1.7% 2.0% 2.3% 2.6% 1.8%\n\nBevölkerung und nominelles BIP 2.3% ‐4.4% 6.0% 3.5% 3.8% 4.1% 2.5%\n\nBesondere Einflüsse\n\nPlanerische Entscheide keine unberücksichtigten Einflüsse absehbar\n\nLokale Industrie do.\n\nBedeutende Steuerzahler do.\n\nStartsitzung Planungsprozess Freitag, 6. März 2020\n\n16.09.2020\n\nPrognosen F \n1\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 12'226     3'239       8'919       9'000       9'469       42'854     \n\nNettoinvestitionen VV ‐12'890   ‐15'547   ‐14'765   ‐23'200   ‐43'170   ‐109'572  \n\nVeränderung Nettovermögen ‐664         ‐12'308   ‐5'846      ‐14'200   ‐33'701   ‐66'719    \n\nNettoinvestitionen FV ‐8'895      ‐2'665      ‐1'000      ‐3'500      ‐1'000      ‐17'060    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐9'559      ‐14'973   ‐6'846      ‐17'700   ‐34'701   ‐83'779    \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 161'286   54'897     167'234   56'026     171'391   61'828     176'648   63'865     181'761   65'947     3.0%          4.7%     \n\nFiskalbereich 378          67'921     488          65'496     551          67'828     552          69'662     552          72'211     10.0%       1.5%     \n\nGrundstückgewinnsteuern 10'000     7'000       5'000       5'000       5'000       ‐15.9%  \n\nDirekter Finanzausgleich 2)             39'023                 40'216                 43'840                 45'205                 45'898     4.1%     \n\nAbschreibungen VV 11'729                 11'896                 12'619                 13'388                 14'917                 6.2%         \n\nInterne Verrechnungen 23'940     23'940     24'291     24'291     25'797     25'797     25'592     25'592     25'407     25'407     1.5%          1.5%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 818          2'866       715          2'938       734          3'099       752          3'220       761          3'486       ‐1.8%        5.0%     \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV                                                                                \n\nAo Aufwand/Ertrag 5               235                      398                                                                                \n\nTotal 198'155   198'882   204'624   196'365   211'092   207'392   216'932   212'544   223'397   217'950   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 727          ‐8'259      ‐3'700      ‐4'388      ‐5'447      ‐21'067    \n\nAbschreibungen 11'729     11'896     12'619     13'388     14'917     64'549     \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E ‐230         ‐398         ‐           ‐           ‐           ‐628         \n\nSelbstfinanzierung 1) 12'226     3'239       8'919       9'000       9'469       42'854     \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 49'391     48'500     49'618     50'918     52'790     1.7%\n\n2) konsolidierter Wert, d.h. ohne Anteile Schulgemeinde(n) und Abgrenzung netto\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit ‐1'552      ‐10'880   ‐6'064      ‐6'856      ‐8'173      ‐33'526    \n\nErgebnis aus Finanzierung 2'049       2'223       2'365       2'468       2'725       11'830     \n\nAusserordentliches Ergebnis 230          398          ‐           ‐           ‐           628           \n\nRechnungsergebnis 727          ‐8'259      ‐3'700      ‐4'388      ‐5'447      ‐21'067    \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12'890     15'547     14'765     23'200     43'170     109'572   \n\nFinanzvermögen (FV) 8'895       2'665       1'000       3'500       1'000       17'060     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 215'865   213'354   222'356   229'906   231'164   7%\n\nVerwaltungsvermögen 200'211   203'862   206'009   215'820   244'073   22%\n\nFremdkapital 123'844   133'641   148'489   170'238   205'197   66%\n\nEigenkapital 292'233  283'575  279'876  275'488  270'040  ‐8%\n\nTotal 416'077   416'077   417'216   417'216   428'364   428'364   445'726   445'726   475'238   475'238   14%\n\nNettovermögen/‐schuld 92'021     79'713     73'867     59'667     25'967    \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 7.2% 2.0% 5.1% 5.0% 5.1%  4.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 95% 21% 60% 39% 22%  39% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.5% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4%  0.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 3'637       3'102       2'830       2'252       965           2'557        ø\n\n16.09.2020\n\nPolit. Gemeinde (ohne Gebühren) F \n2\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nGebührenhaushalte 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 8'314       8'108       7'993       8'025       8'049       40'489     \n\nNettoinvestitionen VV ‐20'801   ‐28'311   ‐23'145   ‐26'275   ‐23'090   ‐121'622  \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐12'487   ‐20'203   ‐15'152   ‐18'250   ‐15'041   ‐81'134    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr. Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 41'261     49'380     41'532     49'502     42'127     50'118     42'733     50'852     43'350     51'599     1.2%          1.1%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 346          541          280          418          1'101       1'103       1'046       952          1'007       807          30.6%       10.5%   \n\nAbschreibungen VV 5'181                   6'262                   6'886                   7'512                   9'383                   16.0%      \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 3'478       344          2'176       330          1'628       521          907          394          594          1'928      \n\nTotal 50'265     50'265     50'249     50'249     51'742     51'742     52'198     52'198     54'334     54'334     5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 5'181       6'262       6'886       7'512       9'383       35'224     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 3'134       1'846       1'107       513          ‐1'334      5'265       \n\nSelbstfinanzierung 8'314       8'108       7'993       8'025       8'049       40'489     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 107% 104% 102% 101% 98% 102%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 90% 80% 73%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 21'317     516          29'211     900          24'045     900          27'175     900          23'990     900         \n\nNettoinvestitionen VV 20'801     28'311     23'145     26'275     23'090     121'622   \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 113'002   135'052   151'311   170'073   183'780   63%\n\nFremdkapital 1) ‐19'901   302          15'455     33'705     48'746     ‐345%\n\nSpezialfinanzierung 132'903  134'749  135'856  136'369  135'034  2%\n\nTotal 113'002   113'002   135'052   135'052   151'311   151'311   170'073   170'073   183'780   183'780   63%\n\nNettovermögen/‐schuld 19'901     ‐302         ‐15'455   ‐33'705   ‐48'746  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 16.7% 16.2% 15.6% 15.5% 15.4%  15.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 40% 29% 35% 31% 35%  33% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐0.4% ‐0.3% 0.0% 0.2% 0.4%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 787          ‐12           ‐592         ‐1'272      ‐1'812       ‐580          ø\n\n16.09.2020\n\nGebührenhaushalte F \n3\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nWasserwerk 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1'618      1'560      1'479      1'496      1'525      7'679        \n\nNettoinvestitionen VV ‐3'511     ‐6'190     ‐3'760     ‐2'565     ‐4'850     ‐20'876    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐1'893     ‐4'630     ‐2'281     ‐1'069     ‐3'325     ‐13'197    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'798      310          2'769      315          2'786      320          2'802      325          2'819      330          0.6%          1.5%     \n\nGebührenertrag 4'111      3'697      3'725      3'752      3'780      ‐2.1%    \n\nGrundgebühr             321          323          326          328         \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 4                          4                          323          220          295          191          257          163          >50%\n\nAbschreibungen VV 889                      1'228                  1'134                  1'197                  1'317                  10.3%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 729                      332                      345                      300                      208                     \n\nTotal 4'421      4'421      4'333      4'333      4'588      4'588      4'594      4'594      4'601      4'601      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 889          1'228      1'134      1'197      1'317      5'765        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 729          332          345          300          208          1'914        \n\nSelbstfinanzierung 1'618      1'560      1'479      1'496      1'525      7'679        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 120% 108% 108% 107% 105% 109%\n\nEigenfinanzierungsgrad 77% 68% 65% 63% 59%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.25% 0.82% 0.70% 0.59% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 2'284      1'803      1'817      1'830      1'844      0.7% 1.5%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 1.80        2.05        2.05        2.05        2.05        M\n\nKalkulatorische Menge (Zähler ‐25mm) 4'115      4'146      4'177      4'208      0.7%\n\nGebührensatz (Fr./Monat) 6.50        6.50        6.50        6.50        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 3'511      ‐          6'190      ‐          3'760      ‐          2'565      ‐          4'850      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 3'511      6'190      3'760      2'565      4'850      20'876     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 34'528    39'490    42'116    43'485    47'017    36%\n\nFremdkapital 1) 7'947      12'577    14'858    15'926    19'251    142%\n\nSpezialfinanzierung 26'581    26'913    27'258    27'558    27'766    4%\n\nTotal 34'528    34'528    39'490    39'490    42'116    42'116    43'485    43'485    47'017    47'017    36%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐7'947     ‐12'577   ‐14'858   ‐15'926   ‐19'251  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 36.6% 36.0% 32.2% 32.6% 33.1%  34.1% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 46% 25% 39% 58% 31%  37% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% 2.2% 2.3% 2.0%  1.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐314        ‐489        ‐569        ‐601        ‐716         ‐538           ø\n\n16.09.2020\n\nWasser F \n4\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nAbwasserbeseitigung 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1'513      1'600      1'525      1'467      1'409      7'513        \n\nNettoinvestitionen VV ‐2'300     ‐3'790     ‐6'650     ‐8'450     ‐7'700     ‐28'890    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐787        ‐2'191     ‐5'125     ‐6'983     ‐6'291     ‐21'377    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 526                      521                      524                      527                      530                      0.6%                    \n\nBetrieb Kläranlage 2'649      770          2'564      767          2'619      783          2'675      800          2'732      817          2.1%          2.1%     \n\nGebührenertrag 3'771      3'800      3'828      3'857      3'885      0.8%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 324          471          262          380          192          248          199          211          207          176          ‐10.6%      ‐21.8%  \n\nAbschreibungen VV 1'704                  1'639                  1'759                  1'791                  2'867                  13.9%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             191                      40                        234                      324                      1'458     \n\nTotal 5'203      5'203      4'986      4'986      5'093      5'093      5'191      5'191      6'336      6'336      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'704      1'639      1'759      1'791      2'867      9'759        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐191        ‐40          ‐234        ‐324        ‐1'458     ‐2'247      \n\nSelbstfinanzierung 1'513      1'600      1'525      1'467      1'409      7'513        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 96% 99% 95% 94% 77% 92%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 85% 71%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.25% 0.82% 0.70% 0.59% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1'591      1'603      1'615      1'627      1'639      0.7% 1.5%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.37        2.37        2.37        2.37        2.37        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 2'800      500          4'690      900          7'550      900          9'350      900          8'600      900         \n\nNettoinvestitionen VV 2'300      3'790      6'650      8'450      7'700      28'890     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 21'295    23'446    28'337    34'996    39'829    87%\n\nFremdkapital 1) ‐9'042     ‐6'851     ‐1'726     5'257      11'548    ‐228%\n\nSpezialfinanzierung 30'337    30'297    30'063    29'739    28'281    ‐7%\n\nTotal 21'295    21'295    23'446    23'446    28'337    28'337    34'996    34'996    39'829    39'829    87%\n\nNettovermögen/‐schuld 9'042      6'851      1'726      ‐5'257     ‐11'548  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 30.2% 32.3% 31.4% 30.1% 28.9%  30.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 66% 42% 23% 17% 18%  26% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.9% ‐2.4% ‐1.2% ‐0.2% 0.6%  ‐1.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 357          267          66            ‐198        ‐429         12              ø\n\n16.09.2020\n\nAbwasser F \n5\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nAbfallwirtschaft 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐153        ‐286        ‐287        36            46            ‐643          \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐100        ‐1'700     ‐1'700     ‐          ‐3'500      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐153        ‐386        ‐1'987     ‐1'664     46            ‐4'143      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'121      640          2'155      572          2'168      581          2'181      590          2'194      599          0.6%          1.5%     \n\nGrundgebühr 530          530          538          871          884          13.6%   \n\nSackgebühr 750          730          741          752          763          0.4%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag             48                        38            1              22            13            17            20            14            ‐26.5%  \n\nAbschreibungen VV                                                                         106                      106                     \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             153                      286                      287                      70                        60           \n\nTotal 2'121      2'121      2'155      2'155      2'169      2'169      2'300      2'300      2'320      2'320      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          106          106          212           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐153        ‐286        ‐287        ‐70          ‐60          ‐855          \n\nSelbstfinanzierung ‐153        ‐286        ‐287        36            46            ‐643          \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 93% 87% 87% 97% 97% 92%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 70% 71%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.25% 0.82% 0.70% 0.59% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Anzahl Wohneinheiten 11'277    11'277    11'444    11'615    11'788    1.5% 1.5%\n\nGebührensatz (Fr./Wohneinheit) 47.00      47.00      47.00      75.00      75.00      M\n\nKalkulatorische Menge Säcke (in 1'000) 500          487          494          501          509          1.5%\n\nGebührensatz (Fr./Sack 35 lt.) 1.50        1.50        1.50        1.50        1.50        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          100          ‐          1'700      ‐          1'700      ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          100          1'700      1'700      ‐          3'500        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          100          1'800      3'394      3'288     \n\nFremdkapital 1) ‐3'029     ‐2'644     ‐657        1'007      961          ‐132%\n\nSpezialfinanzierung 3'029      2'744      2'457      2'387      2'327      ‐23%\n\nTotal ‐          ‐          100          100          1'800      1'800      3'394      3'394      3'288      3'288     \n\nNettovermögen/‐schuld 3'029      2'644      657          ‐1'007     ‐961       \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐7.8% ‐15.3% ‐15.3% 1.6% 2.0%  ‐6.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. ‐286% ‐17% 2% k.A.  ‐18% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.5% ‐2.0% ‐1.1% ‐0.2% 0.3%  ‐1.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 120          103          25            ‐38          ‐36           35              ø\n\n16.09.2020\n\nAbfall F \n6\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nElektrizitätswerk 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 2'372      3'367      3'203      3'037      2'874      14'853     \n\nNettoinvestitionen VV ‐8'946     ‐10'792   ‐7'605     ‐7'465     ‐6'870     ‐41'678    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐6'574     ‐7'425     ‐4'402     ‐4'428     ‐3'996     ‐26'825    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 4'631      601          4'499      601          4'526      610          4'553      620          4'580      629          0.6%          1.5%     \n\nEinkauf Energie/Durchleitung 13'443                12'316                12'580                12'849                13'125                2.1%                    \n\nGebührenertrag 19'853    19'587    19'732    19'879    20'027    0.2%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 9                          6                          384          350          364          304          334          257          >50%\n\nAbschreibungen VV 1'756                  2'263                  2'618                  2'959                  3'285                  16.9%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 616                      1'104                  585                      77                                    410         \n\nTotal 20'454    20'454    20'188    20'188    20'692    20'692    20'803    20'803    21'323    21'323    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'756      2'263      2'618      2'959      3'285      12'882     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 616          1'104      585          77            ‐410        1'971        \n\nSelbstfinanzierung 2'372      3'367      3'203      3'037      2'874      14'853     \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 103% 106% 103% 100% 98% 102%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 91% 84% 77% 72%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.25% 0.82% 0.70% 0.59% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (MWh) 90'862      87'479      88'130      88'786      89'446      0.7% 1.5%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) S‐Stand. HT 21.85      22.39      22.39      22.39      22.39      M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 8'946      ‐          10'792    ‐          7'605      ‐          7'465      ‐          6'870      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 8'946      10'792    7'605      7'465      6'870      41'678     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 38'361    46'890    51'877    56'382    59'968    56%\n\nFremdkapital 1) ‐3'284     4'141      8'543      12'971    16'967    ‐617%\n\nSpezialfinanzierung 41'645    42'749    43'334    43'411    43'001    3%\n\nTotal 38'361    38'361    46'890    46'890    51'877    51'877    56'382    56'382    59'968    59'968    56%\n\nNettovermögen/‐schuld 3'284      ‐4'141     ‐8'543     ‐12'971   ‐16'967  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 11.6% 16.7% 15.5% 14.6% 13.7%  14.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 27% 31% 42% 41% 42%  36% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% 0.2% 0.3% 0.4%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 130          ‐161        ‐327        ‐489        ‐631         ‐296           ø\n\n16.09.2020\n\nElektrizität F \n7\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nGasversorgung 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 2'447      1'332      1'390      1'272      1'154      7'594        \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'137     ‐1'650     ‐1'750     ‐1'485     ‐1'570     ‐7'592      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'310      ‐318        ‐360        ‐213        ‐416        2               \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1'723      140          1'717      140          1'727      142          1'738      144          1'748      147          0.6%          1.5%     \n\nEinkauf Energie 6'245                  7'530                  7'691                  7'856                  8'025                  2.1%                    \n\nGebührenertrag 10'282    10'445    10'522    10'601    10'679    1.0%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 7                          6                          112          256          103          224          92            192          >50%\n\nAbschreibungen VV 566                      592                      713                      782                      855                      10.8%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 1'881                  740                      676                      490                      299                     \n\nTotal 10'422    10'422    10'585    10'585    10'920    10'920    10'969    10'969    11'018    11'018    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 566          592          713          782          855          3'508        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 1'881      740          676          490          299          4'086        \n\nSelbstfinanzierung 2'447      1'332      1'390      1'272      1'154      7'594        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 122% 108% 107% 105% 103% 108%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.25% 0.82% 0.70% 0.59% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 MWh) 141          143          144          145          146          0.7% 1.5%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) G‐Standard 7.29        7.29        7.29        7.29        7.29        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1'137      ‐          1'650      ‐          1'750      ‐          1'485      ‐          1'570      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 1'137      1'650      1'750      1'485      1'570      7'592        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12'672    13'730    14'767    15'470    16'185    28%\n\nFremdkapital 1) ‐17'846   ‐17'528   ‐17'168   ‐16'954   ‐16'538   ‐7%\n\nSpezialfinanzierung 30'518    31'258    31'935    32'424    32'723    7%\n\nTotal 12'672    12'672    13'730    13'730    14'767    14'767    15'470    15'470    16'185    16'185    28%\n\nNettovermögen/‐schuld 17'846    17'528    17'168    16'954    16'538   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 23.5% 12.6% 12.7% 11.6% 10.5%  14.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 215% 81% 79% 86% 73%  100% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% ‐1.3% ‐1.1% ‐0.9%  ‐0.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 705          682          658          640          615           660            ø\n\n16.09.2020\n\nGas F \n8\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nWärmeverbund ARA 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          0              312          312           \n\nNettoinvestitionen VV ‐250        ‐240        ‐1'500     ‐4'500     ‐2'000     ‐8'490      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐250        ‐240        ‐1'500     ‐4'500     ‐1'688     ‐8'178      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                                0.6%                    \n\nEinkauf Energie                                                                                2.1%                    \n\nGrundgebühr                                                 350         \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                         ‐0                         38            0             \n\nAbschreibungen VV                                                                                283                     \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                         0                          29                       \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          350          350          5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          283          283           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          0              29            29             \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          0              312          312           \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 109% 109%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.25% 0.82% 0.70% 0.59% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (Anzahl) ‐          ‐          ‐          ‐          10'000    1.5%\n\nGebührensatz (Fr./Anzahl) ‐          ‐          ‐          ‐          35.00      M\n\nPlanerische Annahme, kein Tarif…\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 250          ‐          240          ‐          1'500      ‐          4'500      ‐          2'000      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 250          240          1'500      4'500      2'000      8'490        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 250          490          1'990      6'490      8'207      3183%\n\nFremdkapital 1) 250          490          1'990      6'490      8'178      3171%\n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          0              29           \n\nTotal 250          250          490          490          1'990      1'990      6'490      6'490      8'207      8'207      3183%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐250        ‐490        ‐1'990     ‐6'490     ‐8'178    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 89.0%  89.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 16%  4% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 11.0%  11.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐304         ‐304           ø\n\n16.09.2020\n\nFernwärme F \n9\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 95            ‐5             21            40            59            209           \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 95            ‐5             21            40            59            209           \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen 1'054                  1'202                  1'209                  1'217                  1'224                  0.6%                    \n\nDiverse Erträge             1'151                  1'200                  1'225                  1'252                  1'278      2.1%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 2                          2                                      5                          5                          4              >‐50%\n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 95                                    5              21                        40                        59                       \n\nTotal 1'151      1'151      1'204      1'204      1'230      1'230      1'256      1'256      1'283      1'283      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 95            ‐5             21            40            59            209           \n\nSelbstfinanzierung 95            ‐5             21            40            59            209           \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 109% 100% 102% 103% 105% 104%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.25% 0.82% 0.70% 0.59% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐636        ‐631        ‐653        ‐692        ‐751        18%\n\nSpezialfinanzierung 636          631          653          692          751          18%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld 636          631          653          692          751         \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 8.2% ‐0.4% 1.7% 3.1% 4.6%  3.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.2% ‐0.4% ‐0.4% ‐0.3%  ‐0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 25            25            25            26            28            26              ø\n\n16.09.2020\n\nDienstleistungen F \n10\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 422          539          662          678          671          2'972        \n\nNettoinvestitionen VV ‐4'657     ‐5'549     ‐180        ‐110        ‐100        ‐10'596    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐4'235     ‐5'010     482          568          571          ‐7'625      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 6'073      57            6'260      60            6'298      60            6'335      61            6'373      62            0.6%          1.5%     \n\nInterne Verrechnung             6'416                  6'740                  6'987                  7'023                  7'039      2.1%          2.1%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag             22                                    89            1              73            1              58            1              >‐50%\n\nAbschreibungen VV 265                      539                      662                      678                      671                      26.1%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 157                                                                                \n\nTotal 6'495      6'495      6'799      6'799      7'049      7'049      7'086      7'086      7'103      7'103      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 265          539          662          678          671          2'815        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 157          ‐          ‐          ‐          ‐          157           \n\nSelbstfinanzierung 422          539          662          678          671          2'972        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 102% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 3% 1% 2% 2% 2%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.25% 0.82% 0.70% 0.59% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 4'673      16            5'549      ‐          180          ‐          110          ‐          100          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 4'657      5'549      180          110          100          10'596     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 5'896      10'906    10'424    9'857      9'286      57%\n\nFremdkapital 1) 5'739      10'749    10'267    9'700      9'129      59%\n\nSpezialfinanzierung 157          157          157          157          157          0%\n\nTotal 5'896      5'896      10'906    10'906    10'424    10'424    9'857      9'857      9'286      9'286      57%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐5'739     ‐10'749   ‐10'267   ‐9'700     ‐9'129    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 6.5% 7.9% 9.4% 9.6% 9.4%  8.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 9% 10% 368% 616% 671%  28% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐0.3% 0.0% 1.2% 1.0% 0.8%  0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐227        ‐418        ‐393        ‐366        ‐339         ‐349           ø\n\n16.09.2020\n\nAdmin_Betrieb F \n11\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nGesamthaushalt 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 20'540     11'346     16'912     17'025     17'518     83'342     \n\nNettoinvestitionen VV ‐33'692   ‐43'858   ‐37'910   ‐49'475   ‐66'260   ‐231'195  \n\nVeränderung Nettovermögen ‐13'151   ‐32'512   ‐20'998   ‐32'450   ‐48'742   ‐147'852  \n\nNettoinvestitionen FV ‐8'895      ‐2'665      ‐1'000      ‐3'500      ‐1'000      ‐17'060    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐22'046   ‐35'177   ‐21'998   ‐35'950   ‐49'742   ‐164'912  \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 202'924   221'221   209'253   218'239   214'069   228'614   219'933   234'584   225'663   240'656   2.7%          2.1%     \n\nAbschreibungen VV 16'909                 18'158                 19'505                 20'901                 24'300                 9.5%         \n\nInterne Verrechnungen 23'940     23'940     24'291     24'291     25'797     25'797     25'592     25'592     25'407     25'407     1.5%          1.5%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1'164       3'407       996          3'356       1'836       4'202       1'798       4'172       1'767       4'293       11.0%       5.9%     \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 3'478       344          2'176       330          1'628       521          907          394          594          1'928      \n\nAo Aufwand/Ertrag 5               235                      398                                                                                \n\nTotal 248'421   249'148   254'873   246'614   262'834   259'135   269'130   264'742   277'732   272'284   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 727          ‐8'259      ‐3'700      ‐4'388      ‐5'447      ‐21'067    \n\nAbschreibungen 16'909     18'158     19'505     20'901     24'300     99'773     \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 2'904       1'448       1'107       513          ‐1'334      4'637       \n\nSelbstfinanzierung 1) 20'540     11'346     16'912     17'025     17'518     83'342     \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit ‐1'746      ‐11'018   ‐6'066      ‐6'762      ‐7'973      ‐33'566    \n\nErgebnis aus Finanzierung 2'244       2'360       2'366       2'374       2'526       11'870     \n\nAusserordentliches Ergebnis 230          398          ‐           ‐           ‐           628           \n\nRechnungsergebnis 727          ‐8'259      ‐3'700      ‐4'388      ‐5'447      ‐21'067    \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 33'692     43'858     37'910     49'475     66'260     231'195   \n\nFinanzvermögen (FV) 8'895       2'665       1'000       3'500       1'000       17'060     \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 21'918     12'602     11'823     11'871     15'460     73'675     \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐42'587   ‐46'523   ‐38'910   ‐52'975   ‐67'260   ‐248'255  \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 8               30'000     30'000     40'000     50'000     150'008   \n\nVeränderung flüssige Mittel ‐20'661   ‐3'921      2'913       ‐1'104      ‐1'800      ‐24'572    \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 215'865   213'354   222'356   229'906   231'164   7%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 13'797    9'876      12'789    11'686    9'886      ‐28%\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 313'214   338'914   357'319   385'894   427'854   37%\n\nFremdkapital 103'943   133'943   163'943   203'943   253'943   144%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 60'000    90'000    120'000  160'000  210'000  250%\n\nEigenkapital 425'136  418'325  415'732  411'856  405'075  ‐5%\n\nTotal 529'079   529'079   552'268   552'268   579'675   579'675   615'800   615'800   659'018   659'018   25%\n\nNettovermögen/‐schuld 111'922  79'411     58'412     25'963     ‐22'779  \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.4% 5.3% 7.5% 7.3% 7.3%  7.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 61% 26% 45% 34% 26%  36% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.2% 0.3% 0.3% 0.4%  0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 4'424       3'090       2'238       980          ‐847          1'977        ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n16.09.2020\n\nGesamthaushalt F \n12\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nHaushaltsaldo 2019 2020 2021 2019 2020 2021\n\nGesamthaushalt Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nSelbstfinanzierung 31'680        20'540        11'346        1'268          812             441            \n\nNettoinvestitionen VV ‐14'195      ‐33'692      ‐43'858      ‐568            ‐1'332         ‐1'707        \n\nVeränderung Nettovermögen 17'484        ‐13'151      ‐32'512      700             ‐520            ‐1'265       \n\nNettoinvestitionen FV 1'032          ‐8'895         ‐2'665         41               ‐352            ‐104           \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 18'517        ‐22'046      ‐35'177      741             ‐871            ‐1'369       \n\nGeldflussrechnung 1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nGesamthaushalt 2019 2020 2021 2019 2020 2021\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐52'221      ‐54'695      ‐56'848      ‐2'090         ‐2'162         ‐2'212        \n\nNettokosten Schule ‐48'002      ‐50'899      ‐53'297      ‐1'921         ‐2'012         ‐2'074        \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐10'302      ‐10'490      ‐10'756      ‐412            ‐415            ‐419           \n\nTotal Aufwand (netto) ‐110'526    ‐116'084    ‐120'900    ‐4'424        ‐4'588        ‐4'704       \n\nDirekte Gemeindesteuern 67'537        67'543        65'008        2'703          2'670          2'529         \n\nGrundstückgewinnsteuern  11'227        10'000        7'000          449             395             272            \n\nDirekter Finanzausgleich 41'200        39'023        40'216        1'649          1'542          1'565         \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzung 824             245             417             13               10               16              \n\nTotal Ertrag (netto) 120'787     116'811     112'641     4'815          4'617          4'383         \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 10'261        727             ‐8'259         391             29               ‐321           \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 16'725        16'909        18'158        669             668             707            \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) 4'694          2'904          1'448          188             115             56              \n\nSelbstfinanzierung 31'680        20'540        11'346        1'248          812             441            \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐83              ‐              ‐              ‐3                ‐              ‐             \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 2) 2'622          1'378          1'256          105             54               49              \n\nVeränderung übriges Fremdkapital ‐14'047      ‐              ‐              ‐562            ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 20'171        21'918        12'602        788             866             490            \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐14'195      ‐33'692      ‐43'858      ‐568            ‐1'332         ‐1'707        \n\nFinanzvermögen (FV) 1'032          ‐8'895         ‐2'665         41               ‐352            ‐104           \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich 83               ‐              ‐              3                  ‐              ‐             \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) ‐325            ‐              ‐              ‐13              ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐13'404      ‐42'587      ‐46'523      ‐536            ‐1'683        ‐1'810       \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) ‐8'000         ‐              30'000        ‐320            ‐              1'167         \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung übrige Kontokorrente 746             ‐              ‐              30               ‐              ‐             \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) 8                  8                  ‐              0                  0                  ‐             \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐7'246        8                  30'000        ‐290            0                  1'167         \n\nVeränderung Flüssige Mittel ‐479            ‐20'661      ‐3'921        ‐39              ‐817            ‐153           \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\n16.09.2020\n\nIst vs. Plan F \n13\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nSpezifische Kosten 2019 2020 2021 2020 2021 2021\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) Rechnung Approx Budget vs. Rg. vs. Rg. vs. Approx\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (je Schüler) 15'834   17'883 17'043 13% 8% !! ‐5%\n\n‐ Primarschule (je Schüler) 21'253   20'203 20'639 ‐5% ‐3% 2%\n\n‐ Sekundarschule (je Schüler) 21'435   23'957 25'106 12% 17% !! 5%\n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 171         175       169       2% ‐1% ‐4%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 239         206       194       ‐14% ‐19% ‐6%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 83           84         84         0% 0% 0%\n\nVolkswirtschaft\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 982         808       786       ‐18% ‐20% ‐3%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 458         412       412       ‐10% ‐10% 0%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen ‐58          ‐62        ‐55        7% ‐5% ‐11%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 15           13         11         ‐9% ‐25% ‐17%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 456         464       463       2% 2% 0%\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 2'090     2'162   2'212   3% 6% 2%\n\nNettokosten Kindergarten 311         377       383       21% 23% 2%\n\nNettokosten Primarschule 1'128     1'087   1'108   ‐4% ‐2% 2%\n\nNettokosten Sekundarschule 482         548       582       14% 21% 6%\n\nTotal Nettokosten Schule(n) 1'921     2'012   2'074   5% 8% 3%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 4'011     4'174   4'286   4% 7% 3%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 412         415       419       1% 1% 1%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4'424     4'588   4'704   4% 6% 3%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 1'932     1'685   1'644   ‐13% ‐15% ‐2%\n\nTotal Kosten 6'356     6'273   6'348   ‐1% 0% 1%\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 24'985   25'300 25'700 1% 3% 2%\n\nKindergartenschüler 491         533       578       9% 18% 8%\n\nPrimarschüler 1'326     1'361   1'380   3% 4% 1%\n\nSekundarschüler 562         579       596       3% 6% 3%\n\nGesamtschülerzahl 2'379     2'473   2'554   4% 7% 3%\n\nMakroökonomische Eckwerte\n\nTeuerung 0.4% ‐0.6% 0.1%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 1.0% ‐5.1% 4.3%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 1.4% ‐5.7% 4.4%\nQuelle: ‐ 2021 Konjunkturprognose KOF, 16. Juni 2020; ab 2022: KOF Consensus Forecast\n\n16.09.2020\n\nSpezifische Kosten F \n14\n\n \n\n\n\nZusammenzug Nettoinvestitionen Stadt Wetzikon (1'000 Fr.)\n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n1 = Bewilligt 12'890   4'275      2'540       8'900      12'770   ‐          41'375  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          11'272   12'225     14'300   30'400   91'800   159'997\n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 12'890   15'547   14'765     23'200   43'170   91'800   201'372\n\nWasserwerk 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n1 = Bewilligt 3'511      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          3'511     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          6'190      3'760       2'565      4'850      ‐          17'365  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 3'511      6'190      3'760       2'565      4'850      ‐          20'876  \n\nAbwasserbeseitigung 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n1 = Bewilligt 2'300      2'500      5'000       7'000      7'000      3'800      27'600  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          1'290      1'650       1'450      700         ‐          5'090     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 2'300      3'790      6'650       8'450      7'700      3'800      32'690  \n\nAbfallwirtschaft 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          100         1'700       1'700      ‐          ‐          3'500     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          100         1'700       1'700      ‐          ‐          3'500     \n\nElektrizitätswerk 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n1 = Bewilligt 8'946      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          8'946     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          10'792   7'605       7'465      6'870      ‐          32'732  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 8'946      10'792   7'605       7'465      6'870      ‐          41'678  \n\nGasversorgung 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n1 = Bewilligt 1'137      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          1'137     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          1'650      1'750       1'485      1'570      ‐          6'455     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 1'137      1'650      1'750       1'485      1'570      ‐          7'592     \n\n16.09.2020\n\nF \n15\n\n \n\n\n\nWärmeverbund ARA 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 250         240         1'500       4'500      2'000      ‐          8'490     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 250         240         1'500       4'500      2'000      ‐          8'490     \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n1 = Bewilligt 4'657      5'080      ‐           ‐          ‐          ‐          9'737     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          469         180          110         100         ‐          859        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 4'657      5'549      180          110         100         ‐          10'596  \n\nFinanzvermögen (FV) Stadt Wetzikon 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n1 = Bewilligt 8'895      200         1'000       3'500      1'000      ‐          14'595  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          2'465      ‐           ‐          ‐          ‐          2'465     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 8'895      2'665      1'000       3'500      1'000      ‐          17'060  \n\nGesamttotal Stadt Wetzikon 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\nTotal 42'587   46'523   38'910     52'975   67'260   95'600   343'855\n\nF \n16\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n1 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 100     100        \n\n2 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 150     150        \n\n3 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 150     150        \n\n4 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 150     150        \n\n5 Einführung flächendeckende Parkraumbewirtschaftung 2 0 GDE 8 348     348        \n\n6 Neubau Feuerwehrgebäude, Ausführung 1 0 GDE 33 73       100     350     750     6'800  10'700 18'773   \n\n7 Ersatz  semistationäre Geschwindigkeitsmessanlage 2 0 GDE 8 250     250        \n\n8 Ersatz Pionierfahrzeug 1 0 GDE 15 248     248        \n\n9 Instandhaltung ZSA‐Anlagen 1 0 GDE 20 50       80       130        \n\n10 Schiessanlagen, Ersatz Kugelfangkästen 1 0 GDE 20 71       71           \n\n11 Gesamtsanierung Friedhof 1 0 GDE 20 92       100     280     1'790  2'100  2'070  6'432     \n\n12 Schwimmbad Meierwiesen, Wasserrutschbahn 2 0 GDE 8 595     595        \n\n13 Erstellung Fussballplatz 6 Meierweisen 2 0 GDE 30 13       1'130  1'143     \n\n14 Ersatz Kunstrasen Fussballplatz 2 2 0 GDE 30 350     350        \n\n15 Ersatz Kunstrasen Fussballplatz 3 2 0 GDE 30 450     450        \n\n16 Teilerneuerung Beleuchtungsmasten Platz 1 1 0 GDE 10 140     310     450        \n\n17 Erneuerung Strandbad Auslikon 2 0 GDE 10 500     550     1'050     \n\n18 Kunsteisbahn, Statische Verstärkung der Profilträger 1 0 GDE 10 ‐67      ‐67         \n\n19 Kunsteisbahn, Ersatz Banden KEB Arena 2 0 GDE 10 250     250        \n\n20 Kunsteisbahn, Ersatz Banden KEB Trainingshalle 2 0 GDE 10 250     250        \n\n21 Mieterausbau 1. UG Poststrasse 9 1 0 GDE 20 53       53           \n\n22 AWH Wildbach, Haus Esche, Teilersatz/Sanierung Warenlift 1 0 GDE 10 100     100        \n\n23 AWH Wildbach, Diverse bauliche Anpassungen 2 0 GDE 20 485     485        \n\n24 AWH Wildbach, Diverse bauliche Anpassungen 2 0 GDE 20 600     600        \n\n25 AWH Wildbach, Diverse bauliche Anpassungen 2 0 GDE 20 600     600        \n\n26 AWH Wildbach, Haus Esche, Gesamtrenovation und Umbau 2 0 GDE 33 5'000  25'000 30'000   \n\n27 AWH Wildbach, Haus Buche, Gesamtrenovation und Umbau 2 0 GDE 33 200     2'500  22'500 25'200   \n\n28 AWH Wildbach, Ersatz Hauptversorgung Elektro 2 0 GDE 20 150     150        \n\n29 Neubau Zentrale Wertstoffsammelstelle 2 0 ABF 33 100     1'700  1'700  3'500     \n\n30 Öffentlicher Gestaltungsplan Zentrum 1 0 GDE 10 35       85       120        \n\n31 Öffentlicher Gestaltungsplan Pestalozzistrasse 1 0 GDE 10 75       45       120        \n\n32 Öffentlicher Gestaltungsplan Schönau 1 0 GDE 10 30       30           \n\n33 Aufwertung  Zentrum Oberwetzikon 2 0 GDE 30 350     1'250  1'600     \n\n34 ÖV Infrastruktur 1 0 GDE 10 100     100        \n\n35 Ausbau/Umbau Bushof und kommunale Bushaltestellen 2 0 GDE 20 510     1'200  1'100  2'810     \n\n36 Buswartehäuschen Weststrasse 2 0 GDE 10 140     140        \n\n16.09.2020\n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n17\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n16.09.2020\n\n37 Behindertengerechter Umbau des Bushofes 1 0 GDE 10 20       20           \n\n38 Diverse Strassensanierungen 1 0 GDE 10 454     3'250  3'704     \n\n39 Diverse Strassensanierungen 2 0 GDE 10 3'570  3'570     \n\n40 Diverse Strassensanierungen 2 0 GDE 10 3'000  3'000     \n\n41 Diverse Strassensanierungen 2 0 GDE 10 3'000  3'000     \n\n42 Diverse Strassensanierungen 2 0 GDE 10 3'000  3'000     \n\n43 Strategie Strassennetz‐ Umsetzung Massnahmen 2 0 GDE 10 950     2'300  3'250     \n\n44 Parkierungsanlagen Auslikon Süd 2 0 GDE 10 500     500        \n\n45 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst ab 2024 2 0 GDE 15 310     310        \n\n46 Fussgängeranlagen/Radwege 1 0 GDE 10 50       85       135        \n\n47 Strassen/Fuss‐ und Radweg, Volksinitiative 2 0 GDE 40 500     800     1'300     \n\n48 Strassen/Fuss‐ und Radweg, Usterstrasse, Strandbadstrasse 2 0 GDE 40 20       100     120        \n\n49 Strassen/Fuss‐ und Radweg Pappeln‐/Binzackerstr./Bhf. Kempten/Motoren‐/K 2 0 GDE 40 135     225     360        \n\n50 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 150     150        \n\n51 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 100     100        \n\n52 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 50       50           \n\n53 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 50       50           \n\n54 Hansa Kommunalfahrzeug 1 0 GDE 8 114     114        \n\n55 Ersatzbeschaffung Mobilien 2 0 GDE 8 155     155        \n\n56 Bachsanierungen/Hochwasserschutzmassnahmen 1 0 GDE 20 100     100        \n\n57 Bachsanierungen 2 0 GDE 20 140     140        \n\n58 Bachsanierungen 2 0 GDE 20 200     200        \n\n59 Bachsanierungen 2 0 GDE 20 200     200        \n\n60 Bachsanierungen 2 0 GDE 20 200     200        \n\n61 Neubau Werkhof Unterhaltsdienst, Grundstück 1 0 GDE 0 1'100  1'100     \n\n62 Neubau Werkhof Unterhaltsdienst, Neubau 1 0 GDE 33 527     3'600  2'400  6'527     \n\n63 Neubau Werkhof Unterhaltsdienst, Mobilien 1 0 GDE 8 140     140        \n\n64 Ersatzbeschaffung Kleindrucker in den Klassenzimmer 2 0 GDE 4 150     150        \n\n65 Anschaffungen Hardware Schulinformatik Sekundarstufe 1 0 GDE 4 150     150        \n\n66 Schulinformatik, Verdichtung Endgeräte Schule Wetzikon 2 0 GDE 4 550     550        \n\n67 Schulinformatik, Verdichtung Endgeräte Schule Wetzikon 2 0 GDE 4 400     400        \n\n68 Schulinformatik, Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 2 0 GDE 4 300     300        \n\n69 Schulinformatik, Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 2 0 GDE 4 300     300        \n\n70 Schülertransport, Ersatzbeschaffung Schulbusse Schule 2 0 GDE 8 90       90           \n\n71 Stadthaus, Optimierung Büroraum/Gesamtsanierung Bestand 1 0 GDE 20 50       500     550        \n\n72 Stadthaus, Optimierung Büroraum/Gesamtsanierung Bestand 2 0 GDE 20 3'000  3'000  1'500  7'500     \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n18\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n16.09.2020\n\n73 Stadthaus, Kehrmaschine 2 0 GDE 33 55       55           \n\n74 KIGA Bühl, Neubau Doppelkindergarten 1 0 GDE 33 412     1'550  1'962     \n\n75 Schulanlage Bühl, Ersatzneubau und Erweiterung 2 0 GDE 33 250     750     16'300 17'300   \n\n76 Schulanlage Feld, Gesamtsanierung Lernschwimmbecken 1 0 GDE 20 1'248  750     1'998     \n\n77 Schulanlage Guldisloo, Diverse Sanierungen 1 0 GDE 20 53       53           \n\n78 Kiga Robenhausen, Einbau neuer Kiga in bestehendem Gebäude 1 0 GDE 33 343     343        \n\n79 Kiga Robenhausen, Einbau neuer Kiga in bestehendem Gebäude 1 0 GDE 8 17       17           \n\n80 Kiga Robenhausen, Sanierung der UG und Ersatz Fernwärmeleitung 1 0 GDE 20 160     160        \n\n81 Schulanlage Walenbach, Gesamtsanierung, zusätzlicher Ersatzneubau 1 0 GDE 20 50       50           \n\n82 Ferienhaus Canetg, Dach, Heizung und sanitäre Anlagen 1 0 GDE 20 17       419     436        \n\n83 SA BWSZO, Haus grün Umnutzung 1 0 GDE 20 79       79           \n\n84 Schulverwaltung, Ersatz alte Ölheizung 2 0 GDE 20 150     150        \n\n85 KIGA Egg, Ersatzneubau Zweifach 2 0 GDE 20 500     1'500  2'000     \n\n86 KIGA Goldbühl, Ersatzneubau Zweifach 2 0 GDE 20 500     1'500  2'000     \n\n87 KIGA Baumgarten, Ersatzneubau Zweifach 2 0 GDE 20 500     1'500  2'000     \n\n88 Schulanlage Guldisloo, Aufwertung Pausenplatz 2 0 GDE 8 80       80           \n\n89 Schulanlage Guldisloo und Kiga Tobelacker, Ersatz Schliesssystem 2 0 GDE 8 70       70           \n\n90 Schulanlage Guldisloo, zusätzliches Klassenzimmer 2 0 GDE 20 95       95           \n\n91 Schulanlage Guldisloo, Ersatz Rasentraktor 2 0 GDE 8 80       80           \n\n92 Schulanlage Guldisloo, Gesamtsanierung 2 0 GDE 20 250     6'000  6'250     \n\n93 Schulanlage Robenhausen, Gesamtsanierung und Erweiterung 2 0 GDE 33 500     1'500  2'000     \n\n94 Schulanlage Robenhausen, Ersatz Schliessystem Aussenhülle 2 0 GDE 8 59       59           \n\n95 Schulanlage Walenbach, Gesamtsanierung und Erweiterung 2 0 GDE 33 250     1'500  1'750     \n\n96 Schulanlage Walenbach, Gesamtsanierung und Erweiterung 2 0 GDE 33 9'000  17'750 26'750   \n\n97 KIGA Kempten, Ersatzneubau Dreifach 2 0 GDE 33 200     800     2'000  3'000     \n\n98 Schulhaus Egg, Umnutzung Klassenzimmer 2 0 GDE 20 170     170        \n\n99 Schulanlage Zentrum, Ersatz Schliessystem Aussenhülle 2 0 GDE 8 82       82           \n\n100 Schulanlage Zentrum, Absturzsicherung Dächer 2 0 GDE 20 73       73           \n\n101 Schulanlage BWSZO, Haus grün, Einbau 2. prov. Kindergarten 2 0 GDE 20 80       80           \n\n102 Wohn‐/Geschäftshaus Bahnhofstr. 157/9, Ersatzneubau 1 0 FV 100     500     3'000  1'000  4'600     \n\n103 Landerwerb Bauland Tannenrain 1 0 FV 7'100  200     500     500     8'300     \n\n104 Bauland Morgental, Projektentwicklung 2 0 FV 150     150        \n\n105 VZO‐Busdepot Motorenstrasse, Kauf Grundstück 1 0 FV 1'500  1'500     \n\n106 Haus Pappelnstrasse 8 1 0 FV 195     195        \n\n107 Liegenschaft Alte Notariatsstrasse 7, Haus Lärche/Umnutzung 2 0 FV 115     115        \n\n108 Haus Pappelnstrasse 4, Neunutzung Abt. Soziales mit Erweiterungsneubau 2 0 FV 1'500  1'500     \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n19\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n16.09.2020\n\n109 Restaurant Krone Gesamtsanierung Küche 2 0 FV 400     400        \n\n110 Liegenschaft Ettenauserstrasse 9, Anbau Pavillon FIZ 2 0 FV 300     300        \n\n111 Sanierung bestehende Kanalnetze 1 0 ABW 20 178     1'700  1'878     \n\n112 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 20 1'310  1'310     \n\n113 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 20 1'200  1'200     \n\n114 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 20 1'200  1'200     \n\n115 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 30 1'200  1'200     \n\n116 Kanalisationsanschlussgebühren 1 0 ABW 40 ‐500    ‐500       \n\n117 Kanalisationsanschlussgebühren 2 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n118 Kanalisationsanschlussgebühren 2 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n119 Kanalisationsanschlussgebühren 2 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n120 Kanalisationsanschlussgebühren 2 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n121 Ausbau ARA 1 0 ABW 20 674     800     2'500  5'000  7'000  7'000  22'974   \n\n122 Ausbau ARA 1 0 ABW 20 3'800  3'800     \n\n123 Ersatzbeschaffungen ARA 1 0 ABW 20 300     300        \n\n124 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n125 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n126 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n127 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n128 Neubau Rückhaltebecken Rainstrasse 2 0 ABW 50 200     200     400        \n\n129 Modernisierung/Anbindung Sonderbauwerke 2 0 ABW 20 250     250     250     750        \n\n130 Photovoltaikanlage ARA Flos 2 0 ABW 20 30       500     500     1'030     \n\n131 Ersatzbeschaffung Schulbusse HPSW 2 0 GDE 8 200     200        \n\n132 Wärmeverbund ARA 2 0 WÄR 30 250     240     1'500  4'500  2'000  8'490     \n\n133 Neubau Werkhof Stadtwerke 1 0 ABSW 33 917     4'300  4'300  9'517     \n\n134 Neubau Werkhof Stadtwerke, Mobiliar 1 0 ABSW 8 780     780        \n\n135 Mobiliar 1 0 ABSW 8 50       0          50           \n\n136 Mobiliar 2 0 ABSW 8 20       20           \n\n137 Fahrzeugbeschaffung 1 0 ABSW 8 213     213        \n\n138 Fahrzeugbeschaffung 2 0 ABSW 8 150     150        \n\n139 Fahrzeugbeschaffung 2 0 ABSW 8 80       80           \n\n140 Fahrzeugbeschaffung 2 0 ABSW 8 60       60           \n\n141 Fahrzeugbeschaffung 2 0 ABSW 8 50       50           \n\n142 Hardware Büro IT 1 0 ABSW 4 24       20       44           \n\n143 Hardware Büro IT 2 0 ABSW 4 150     150        \n\n144 Hardware Büro IT 2 0 ABSW 4 20       20           \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n20\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2020 2021 2022 2023 2024 > 2024 Total\n\n16.09.2020\n\n145 Hardware Büro IT 2 0 ABSW 4 10       10           \n\n146 Hardware Büro IT 2 0 ABSW 4 10       10           \n\n147 Erneuerung IT Infrastruktur (Bürokommunikation) 1 0 ABSW 4 ‐16      ‐16         \n\n148 Server Büro IT 1 0 ABSW 4 45       16       61           \n\n149 Software 1 0 ABSW 5 124     124        \n\n150 Software 2 0 ABSW 5 169     169        \n\n151 Software 2 0 ABSW 5 80       80           \n\n152 Software 2 0 ABSW 5 20       20           \n\n153 Software 2 0 ABSW 5 40       40           \n\n154 Investitionen EW 1 0 ELE 20 1'065  8'946  10'011   \n\n155 Investitionen EW 2 0 ELE 20 10'792 10'792   \n\n156 Investitionen EW 2 0 ELE 20 7'605  7'605     \n\n157 Investitionen EW 2 0 ELE 20 7'465  7'465     \n\n158 Investitionen EW 2 0 ELE 20 6'870  6'870     \n\n159 Investitionen Gasversorgung 1 0 GAS 20 35       1'137  1'172     \n\n160 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 1'650  1'650     \n\n161 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 1'750  1'750     \n\n162 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 1'485  1'485     \n\n163 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 1'570  1'570     \n\n164 Investitionen Wasser 1 0 WAS 40 472     3'511  3'983     \n\n165 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 6'190  6'190     \n\n166 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 3'760  3'760     \n\n167 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 2'565  2'565     \n\n168 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 4'850  4'850     \n\n‐         \n\nAnlagen im Bau (nicht zugewiesen) ‐         \n\n169 ANR00927 Mieterausbau 1. UG Poststrasse 9 1 0 GDE 1          1             \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n21\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nVeränderungen Steuergesetz/‐tarif\n\n‐ Natürliche Personen 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%\n\n‐ Juristische Personen 0.0% ‐7.5% 0.0% ‐7.5% 0.0% Systematik/Ergebnis Steuerschätzung\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) BIP T E STF Ø3y 2021 in % Ø3y\n\nNatürliche Personen 46'593  48'237 49'161 48'157 43'127 44'209 43'529 44'899 46'468 48'239 93%\n\n‐ Einkommen 46'593   48'237 49'161 48'157 38'435 39'291 38'655 39'905 41'300 42'874 x x x 85%\n\n‐ Vermögen                                       4'692    4'917    4'874    4'994    5'168    5'365    x x x 312%\n\nJuristische Personen                                   5'679   5'182   4'971   4'719   4'450   4'551   263%\n\n‐ Gewinn                                       4'931    4'367    4'202    3'977    3'749    3'834    x x 256%\n\n‐ Kapital                                       747       815        769       743       700       716       x x 309%\n\nTotal 46'593   48'237 49'161 48'157 48'805 49'391 48'500 49'618 50'918 52'790 100%\n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuern Rechnungsjahr 55'446   57'402 58'502 57'307 58'078 58'775 57'715 59'046 60'593 62'820 100%\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 5'272      7'558    2'823    3'081    5'433    4'520    3'050    4'112    4'256    4'418    x x x x 81%\n\nNachsteuern 196         103       175       82         408       135        500       222       222       222       x 226%\n\nAktive Steuerausscheidungen 2'932      4'504    3'469    3'333    3'479    3'400    3'400    3'603    3'729    3'871    x x x x 99%\n\nPassive Steuerausscheidungen ‐2'888    ‐1'617  ‐1'246  ‐1'336  ‐1'716  ‐1'600  ‐1'700  ‐1'802  ‐1'865  ‐1'935  x x x x 119%\n\nPauschale Steueranrechnung ‐56          ‐27        ‐29        ‐78        ‐36        ‐40         ‐40        ‐48        ‐48        ‐48        x 83%\n\nQuellensteuern 1'437      1'742    2'786    1'890    1'845    2'050    1'900    2'014    2'084    2'163    x x x 87%\n\nPersonalsteuern 487         498       498       511       503       515        505       513       521       529       x 100%\n\nTotal Ertrag Gemeindesteuern 62'826   70'163 66'978 64'789 67'995 67'755 65'330 67'660 69'491 72'038 98%\n\nTatsächliche Forderungsverluste 370         355         471         498         601         350         460         523         523         523         x 88%\n\nWertberichtigungen Forderungen                                                                                x\n\nTotal Aufwand Gemeindesteuern 370         355       471       498       601       350        460       523       523       523       88%\n\nGrundstückgewinnsteuern 4'633      7'243      6'420      14'348   11'227   10'000   7'000      5'000      5'000      5'000      Manuelle Festlegung 66%\n\nHundesteuern            171       172       166       169       166        166       168       171       173       x 98%\n\nTotal Ertrag Sondersteuern 4'633     7'414   6'592   14'515 11'395 10'166 7'166   5'168   5'171   5'173   66%\n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                x\n\nKantonsanteil an Hundesteuern            28         28         27         27         28          28         28         28         29         Verhältnis zu Ertrag 101%\n\nTotal Aufwand Sondersteuern ‐          28         28         27         27         28          28         28         28         29         101%\n\nSteuerbezug für Kanton (9150.4611.00)            970         963         1'017      980         980         980         980         980         980         wie allg. Dienste 99%\n\nSteuerbezug für Gemeinden (9150.4612.00)            455       429       409       204       150        160       160       160       160       wie allg. Dienste 46%\n\nVergütungszinsen (9151.3499.10/9152.3499.            333       243       169       170       170        150       150       150       150       wie letztes Budgetjahr 77%\n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2'139     2'376   2'268   2'164   2'256   2'228   2'110   2'151   2'177   2'224   95%\n\n16.09.2020\n\nSteuerplan F \n22\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nRessourcenzuschuss/‐abschöpfung Bemessung: 2018 Bemessung: 2019 Bemessung: 2020 Bemessung: 2021 Bemessung: 2022 Bemessung: 2023 Bemessung: 2024\n\nAuszahlung: 2020 Auszahlung: 2021 Auszahlung: 2022 Auszahlung: 2023 Auszahlung: 2024 Auszahlung: 2025 Auszahlung: 2026\n\nRel. Steuerkraft eigene Gemeinde Fr./E 2'164    2'256    2'228    2'110    2'151    2'177    2'224     \n\nRel. Steuerkraft Kantonsmittel o. Zürich Fr./E 3'721    3'843    1) 3'700    1) 3'600    3'750    3'800    3'850     \n\nRel. Steuerkraft in % kant. Mittelwert 58% 59% 60% 59% 57% 57% 58%\n\nAusgleichsgrenze 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%\n\nAbschöpfungssatz 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%\n\nEinfacher relativer Ausgleich Fr./E 1'371    1'395    1'287    1'310    1'411    1'433    1'434     \n\nEinwohnerzahl Anzahl 24'764  24'985  25'300  25'700  26'100  26'500  26'900   \n\nEinfacher absoluter Ausgleich 1'000 Fr. 33'950  34'850  32'564  33'656  36'840  37'987  38'570   \n\nGesamtsteuerfuss Bemessungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuerfussindex 0.9927 0.9871 0.9871 0.9871 0.9871 0.9871 0.9871  \n\nRessourcenzuschuss 1'000 Fr. 40'401 41'472 38'751 40'051 43'840 45'205 45'898  \n\n1) von swissplan.ch prognostizierter Wert, Abweichungen zu Erfolgsrechnung (Hochrechnung bzw. Budget) sind möglich\n\n16.09.2020\n\nFinanzausgleich F \n23\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante  16.09.2020\n\nDemografischer Sonderlastenausgleich Bemessung: 2018 Bemessung: 2019 Bemessung: 2020 Bemessung: 2021 Bemessung: 2022 Bemessung: 2023 Bemessung: 2024\n\nAuszahlung: 2020 Auszahlung: 2021 Auszahlung: 2022 Auszahlung: 2023 Auszahlung: 2024 Auszahlung: 2025 Auszahlung: 2026\n\nEinwohnerzahl Anzahl 24'764  24'985  25'300  25'700  26'100  26'500  26'900   \n\nEinwohner < 20 Jahre Anzahl 4'889    4'939    5'010    5'097    5'185    5'274    5'362     \n\nAnteil Einwohner < 20 Jahre 19.742% 19.768% 19.801% 19.834% 19.868% 19.901% 19.935%\n\nManuelle Korrektur Prognose < 20 Jahre 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nAnspruchsgrenze 22.637% 22.634% 22.670% 22.706% 22.742% 22.779% 22.815%\n\nAnteil über Anspruchsgrenze 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nEinwohner über Anspruchsgrenze Anzahl ‐717      ‐716      ‐726      ‐738      ‐750      ‐763      ‐775       \n\nPauschale inkl. Teuerung Franken 11'850  11'873  11'802  11'814  11'865  11'956  12'088   \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nGeo‐topo Sonderlastenausgleich\n\nEinwohnerzahl Anzahl 24'764  24'985  25'300  25'700  26'100  26'500  26'900   \n\nFläche in Quadratkilometer manuell 16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27     \n\nBevölkerungsdichte E/km2 1'522.1 1'535.7 1'555.1 1'579.7 1'604.2 1'628.8 1'653.4 \n\nGrenzwert Einwohnerzahl Anzahl 2'440   \n\nSteigungsindex manuell 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55%\n\nBeitrag pro Einwohner ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nAbsoluter Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nTeuerungsindex 98.8      98.9      98.4      98.4      98.9      99.6      100.7     \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nFinanzausgleich F \n24\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante  16.09.2020\n\nStadt Wetzikon       Plan    Veränderung\n\nAufgabenplan (1'000 Fr.) A E A E Ausserordentlich\n\nTyp Typ % % + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nPRÄSIDIALES\n\n‐ Präsidiales E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Parlament T T 0.6%    0.6% \n\nGB DIENSTE                \n\n‐ Abteilung Zentrale Dienste E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Bereich Sicherheit E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) E E 2.1%    2.1% \n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT                \n\n‐ KVG E2 E2 4.1%    4.1% \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales E2 E2 4.1%    4.1% \n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe E2 E2 4.1%    4.1% \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche E2 E2 4.1%    4.1%  2022: +/‐ 0 Solidarische Finanzierung KJG\n\n‐ Beschäftigung + Integration E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV E2 E2 4.1%    4.1%  2022: +4'100 Beiträge (Soziallastenausgleich)\n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung E2 E2 4.1%    4.1% \n\n‐ Erwachsenenschutz E2 E2 4.1%    4.1% \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär E2 E2 4.1%    4.1% \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant E2 E2 4.1%    4.1% \n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach T T 0.6%    0.6% \n\n‐ Übriges Alter + Gesundheit E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Abfallwirtschaft X X X X 2023: +330 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt E E 2.1%    2.1% \n\nGB BAU + INFRASTRUKTUR                \n\n‐ Abteilung Hochbau E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Öffentlicher Verkehr B B 1.5%    1.5% \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen T T 0.6%    0.6% \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst E E 2.1%    2.1%  2022: +800 Unterhaltsbeitrag Strassenfonds\n\n‐ Abwasserbeseitigung X X X X\n\nSTADTWERKE                \n\n‐ Admin/Betrieb X X X X\n\n‐ Elektrizitätswerk X X X X\n\n‐ Gasversorgung X X X X\n\n‐ Wasserwerk X X X X\n\n‐ Wärmeverbund ARA X X X X 2024: Annahme Beginn Betrieb mit SF analog Abschreibungen\n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke X X X X\n\nGB BILDUNG + JUGEND                \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Kindergartenstufe T T 0.6%    0.6%  2022/23/24: je ‐120 +1 Klasse\n\n‐ Primarstufe T T 0.6%    0.6%  2022/24: je ‐280 + 2 Klassen, 2023: ‐560 + 4 Klassen\n\n‐ Sekundarstufe T T 0.6%    0.6%  2022: ‐150 +1 Klasse\n\n‐ Pädagogik E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Schulische Dienste E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Sonderpädagogik E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Schulliegenschaften E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Globalbudget BWSZO E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Globalbudget HPSW E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Abteilung Jugend E E 2.1%    2.1% \n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN                \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Ertragsanteile E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Emmissionskosten F F 0.0%    0.0% \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsamt E E 2.1%    2.1% \n\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien T T 0.6%    0.6% \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV T V 0.6%    2.2%  2024: +135 Mehrertrag (3% Bahnhofstr. 157/59)\n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV T V 0.6%    2.2% \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung E E 2.1%    2.1% \nB = Bevölkerungsveränderung\n\nE = Einwohner + Teuerung\n\nE? = E + T + ? %\nF = Fixer Wert\n\nM = manuell festgelegt\n\nT = Teuerung\n\nV= VMWG Mietzinsveränderung\n\nX = separate Detailberechnung\n\nAufgabenplan F \n25\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante  16.09.2020\n\nStadt Wetzikon\n\nHochrechnung 2020 (1'000 Fr.) + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nErgebnis gemäss Budget 1'132             \n\nErgebnis gemäss Hochrechnung 727                \n\nVeränderung ‐405               \n\nEinzelpositionen ‐405                Bemerkung\n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe ‐300                 Hochrechnung 2020\n\nErgänzungsleistungen AHV + IV ‐250                Hochrechnung 2020\n\nPflegefinanzierung stationär ‐200                Hochrechnung 2020\n\nPflegefinanzierung ambulant ‐550                Hochrechnung 2020\n\nSteuern Rechnungsjahr ‐130                Zwischenabschluss 31.8.2020\n\nGrundstückgewinnsteuern 5'000              Hochrechnung 2020\n\nRessourcenausgleich, Abgrenzung 272                 Aktuelle Schätzung Zahlung 2021\n\nRessourcenausgleich, Abgrenzung ‐3'353            Aktuelle Schätzung Zahlung 2022\n\nErtragsanteile 163                 Höherer Beitrag ZKB\n\nZinsen ‐22                  Verzinsung Abwasser, Abfall\n\nAbschreibungen Steuerhaushalt ‐35                  Neukalkulation\n\nSammelposition Steuerhaushalt ‐1'000            Pandemiebedingte Ausgaben (1x) Fr. 100/E (‐2'500)\n\nTieferer Personal‐ und Sachaufwand (+2'000)\n\nFreier Kredit (‐500)\n\nHochrechnung Ergebnis F \n26\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon 2020 Approx 2021 Budget 2022 Plan 2023 Plan 2024 Plan   Veränderung\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES 3'554     134         4'405     197       4'491    201       4'578    206       4'667      210         7.0%   11.8%\n\n‐ Präsidiales 2'961      134          3'821      197        3'903       201          3'986       206          4'072       210          8.3%   11.8%\n\n‐ Parlament 594                      585                   588                      592                      595                      0.1%  \nGB DIENSTE 14'965   6'877      14'394    6'769    14'702  6'914    15'017  7'062    15'339    7'214      0.6%   1.2%  \n\n‐ Abteilung Zentrale Dienste 3'013      203          2'481      134        2'535       137          2'589       139          2'644       142          ‐3.2%  ‐8.5% \n\n‐ Bereich Sicherheit 2'538      1'667       2'699      1'649     2'757       1'684       2'816       1'720       2'876       1'757       3.2%   1.3%  \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2'313      985          2'175      997        2'222       1'019       2'270       1'041       2'318       1'063       0.1%   1.9%  \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 3'456      1'546       3'408      1'492     3'481       1'523       3'556       1'556       3'632       1'590       1.3%   0.7%  \n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) 3'645      2'477       3'630      2'498     3'708       2'551       3'787       2'606       3'868       2'662       1.5%   1.8%  \n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT 78'567   43'202    81'678    44'809  84'174  49'907  86'884  51'228  89'584    52'484    3.3%   5.0%  \n\n‐ KVG 1'950      1'950       1'990      1'990     2'072       2'072       2'158       2'158       2'248       2'248       3.6%   3.6%  \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 3'644      355          3'959      336        4'123       349          4'294       364          4'472       379          5.3%   1.6%  \n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 1'804                  1'799                1'837                   1'877                   1'917                   1.5%  \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 14'755    7'683       14'884     7'800     15'501     8'123       16'143     8'459       16'812     8'810       3.3%   3.5%  \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche 812          5               833         5             867          5               903          5               940          6               3.7%   3.1%  \n\n‐ Beschäftigung + Integration 619          262          537         287        548          293          560          299          572          306          ‐2.0%  3.9%  \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 18'564    8'049       19'874     9'409     20'697     13'898     21'555     14'474     22'448     15'074     4.9%   17.0%\n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 2'456      650          2'665      664        2'776       692          2'891       720          3'010       750          5.2%   3.7%  \n\n‐ Erwachsenenschutz 877          217          891         158        928          165          966          171          1'007       178          3.5%   ‐4.8% \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 6'021                  6'216                6'474                   6'742                   7'021                   3.9%  \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 2'801                  3'202                3'335                   3'473                   3'617                   6.6%  \n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach 20'069    21'597     20'258     21'838   20'380     21'969     20'502     22'100     20'625     22'233     0.7%   0.7%  \n\n‐ Übriges Alter + Gesundheit 718          9               715         10          731          10            746          10            762          11            1.5%   5.2%  \n\n‐ Abfallwirtschaft 2'121       2'121       2'155       2'155       2'169       2'169       2'300       2'300       2'320       2'320       2.3%   2.3%  \n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 1'358      305          1'700      158        1'736       162          1'773       165          1'811       169          7.5%   ‐13.7%\n\nGB BAU + INFRASTRUKTUR 14'687   7'165      14'713    7'072    14'992  8'020    15'265  8'176    16'588    9'380      3.1%   7.0%  \n\n‐ Abteilung Hochbau 2'216      1'002       2'362      1'102     2'413       1'126       2'464       1'150       2'517       1'174       3.2%   4.0%  \n\n‐ Öffentlicher Verkehr 2'423                  2'560                2'600                   2'640                   2'680                   2.6%  \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 972          67            1'052      52          1'075       53            1'098       54            1'121       56            3.6%   ‐4.6% \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 1'448      306          1'402      308        1'410       310          1'419       312          1'427       314          ‐0.3%  0.7%  \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 2'427      588          2'351      624        2'402       1'438       2'453       1'469       2'506       1'500       0.8%   26.4%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 5'203       5'203       4'986       4'986       5'093       5'093       5'191       5'191       6'336       6'336       5.1%   5.1%  \n\nSTADTWERKE 42'942   42'942    43'108    43'108  44'480  44'480  44'707  44'707  45'678    45'678    1.6%   1.6%  \n\n‐ Admin/Betrieb 6'495       6'495       6'799       6'799       7'049       7'049       7'086       7'086       7'103       7'103       2.3%   2.3%  \n\n‐ Elektrizitätswerk 20'454     20'454     20'188     20'188     20'692     20'692     20'803     20'803     21'323     21'323     1.0%   1.0%  \n\n‐ Gasversorgung 10'422     10'422     10'585     10'585     10'920     10'920     10'969     10'969     11'018     11'018     1.4%   1.4%  \n\n‐ Wasserwerk 4'421       4'421       4'333       4'333       4'588       4'588       4'594       4'594       4'601       4'601       1.0%   1.0%  \n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                                350          350         \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke 1'151      1'151       1'204       1'204       1'230       1'230       1'256       1'256       1'283       1'283       2.8%   2.8%  \n\nGB BILDUNG + JUGEND 65'142   12'932    68'463    13'659  70'009  13'941  71'707  14'229  73'148    14'524    2.9%   2.9%  \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 1'718      52            1'573      53          1'606       54            1'641       55            1'676       56            ‐0.6%  1.8%  \n\n‐ Kindergartenstufe 4'795                  4'546                4'694                   4'842                   4'991                   1.0%  \n\n‐ Primarstufe 15'437    36            15'868     51          16'243     51            16'900     51            17'282     52            2.9%   9.2%  \n\n‐ Sekundarstufe 9'401      676          10'136     643        10'347     646          10'409     650          10'471     654          2.7%   ‐0.8% \n\n‐ Pädagogik 7'269      196          9'150      200        9'346       204          9'547       208          9'751       213          7.6%   2.1%  \n\n‐ Schulische Dienste 3'073      912          3'140      976        3'207       996          3'276       1'018       3'346       1'040       2.2%   3.3%  \n\n‐ Sonderpädagogik 5'731      1'035       5'720      1'326     5'842       1'355       5'968       1'384       6'096       1'413       1.6%   8.1%  \n\n‐ Schulliegenschaften 6'382                  6'412                6'549                   6'689                   6'833                   1.7%  \n\n‐ Globalbudget BWSZO 3'802      3'894       3'554      3'612     3'630       3'689       3'708       3'768       3'787       3'849       ‐0.1%  ‐0.3% \n\n‐ Globalbudget HPSW 5'938      6'111       6'756      6'780     6'901       6'925       7'049       7'074       7'200       7'225       4.9%   4.3%  \n\n‐ Abteilung Jugend 1'596      20            1'609      20          1'643       20            1'679       21            1'715       21            1.8%   1.6%  \n\n16.09.2020\n\nErfolgsrechnung F \n27\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante  16.09.2020\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 68'963   176'296  69'584    172'472 68'737  174'422 71'022  179'184 76'567    186'635  2.6%   1.4%  \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 739          167          886         220        905          225          924          230          944          234          6.3%   8.9%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Abgrenzung             39'023                 40'216                 43'840                 45'205                 45'898     4.1%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Auflösung 40'401                 41'472                 38'751                 40'051                 43'840                 2.1%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Zuschuss             40'401                 41'472                 38'751                 40'051                 43'840     2.1%  \n\n‐ Sonderlastenausgleich                                                                                \n\n‐ Ertragsanteile             3'259                  2'507                 2'561                   2'616                   2'672       ‐4.8% \n\n‐ Zinsen 1'377      2'955       1'158       2'581       1'989       3'402       1'943       3'347       1'904       3'308       8.4%   2.9%  \n\n‐ Emmissionskosten                                                                                \n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im F                                                                                \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1'273      1'232       1'465      1'225     1'496       1'251       1'528       1'278       1'561       1'305       5.2%   1.5%  \n\n‐ Steuern 378          77'921     488          72'496     551          72'828     552          74'662     552          77'211     10.0% ‐0.2% \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungs 1'499      1'500       1'479      1'500     1'511       1'532       1'543       1'565       1'576       1'599       1.3%   1.6%  \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 1) 11'729                11'896               12'619             13'388              14'917                 6.2%  \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV 1)                                                                                \n\n‐ Aufwertungen VV 1)                                                                                \n\n‐ WB Liegenschaften FV                                                                                \n\n‐ WB Finanzanlagen FV                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital             15                        19                                                                              \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 2)                                                                                \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget 5               235                     398                                                                            \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien 1'144      1'090       1'203      1'144     1'210       1'151       1'218       1'158       1'225       1'165       1.7%   1.7%  \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1'517      1'179       1'399      1'116     1'408       1'140       1'416       1'166       1'425       1'327       ‐1.6%  3.0%  \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 1'030      448          1'044      482        1'050       493          1'056       504          1'063       515          0.8%   3.5%  \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 6'872      6'872       7'095      7'095     7'247       7'247       7'403       7'403       7'561       7'561       2.4%   2.4%  \n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt 1'000                                                                                >‐50%\n\nTotal 288'821  289'548   296'345   288'086 301'585 297'886 309'181 304'793 321'571   316'124   2.7%   2.2%  \n\nErgebnis 727          ‐8'259     ‐3'700    ‐4'388    ‐5'447     \n1) ohne Gebührenhaushalte, nicht finanzpolitisch motiviert\n\n2) Parkplatz‐, Forstreservefonds etc.\n\nFV = Finanzvermögen\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nWB = Wertberichtigungen\n\nErfolgsrechnung F \n28\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (Funktionale Gliederung) 2020 2021 2022 2023 2024    Veränderung\n\nErfolgsrechnung netto (1'000 Fr.) 1) Approx Budget Plan Plan Plan (in 5y p.a.)\n\nAllgemeine Verwaltung 7'408             7'706           8'002           8'177           8'356             3.1%         \n\n‐ Exekutive 999                 1'057              1'118              1'146              1'174              4.1%         \n\n‐ Allgemeine Dienste 5'994              6'254              6'496              6'644              6'797              3.2%         \n\n‐ Übriges 415                 396                 388                 387                 385                 ‐1.8%        \n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 4'224             4'118           4'245           4'339           4'436             1.2%         \n\n‐ Öffentliche Sicherheit 1'327              1'177              1'202              1'228              1'255              ‐1.4%        \n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 1'740              1'717              1'747              1'784              1'822              1.2%         \n\n‐ Feuerwehr 821                 869                 919                 942                 965                 4.1%         \n\n‐ Übriges 336                 355                 376                 385                 395                 4.1%         \n\nBildung 50'899           53'215         54'445         55'820         56'931           2.8%         \n\n‐ Kindergarten (inkl. Umlagen) 9'532              8'864              10'063            10'317            10'523            2.5%         \n\n‐ Primarschule (inkl. Umlagen) 27'496            28'300            29'096            29'830            30'424            2.6%         \n\n‐ Sekundarschule (inkl. Umlagen) 13'871            16'052            15'286            15'672            15'984            3.6%         \n\nKultur, Sport und Freizeit 2'650             2'699           2'814           2'880           2'948             2.7%         \n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1'112              1'176              1'245              1'276              1'307              4.1%         \n\n‐ Sport und Freizeit 1'338              1'311              1'346              1'375              1'405              1.2%         \n\n‐ Übriges 200                 212                 224                 229                 235                 4.1%         \n\nGesundheit 7'891             8'425           8'814           9'224           9'650             5.2%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 6'021              6'216              6'474              6'742              7'021              3.9%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 2'781              3'181              3'313              3'450              3'594              6.6%         \n\n‐ Übriges ‐911                ‐972                ‐972                ‐968                ‐965                1.4%         \n\nSoziale Sicherheit 27'168           27'469         24'480         25'372         26'299           ‐0.8%        \n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 10'515            10'465            6'799              7'080              7'374              ‐8.5%        \n\n‐ Familie und Jugend 4'457              4'646              4'832              4'973              5'119              3.5%         \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 7'072              7'084              7'378              7'684              8'002              3.1%         \n\n‐ Fürsorge, Übriges 2'916              2'847              2'937              3'003              3'071              1.3%         \n\n‐ Übriges 2'208              2'426              2'534              2'632              2'733              5.5%         \n\nVerkehr 4'905             4'967           4'283           4'362           4'442             ‐2.4%        \n\n‐ Gemeindestrassen 2'416              2'337              1'610              1'647              1'684              ‐8.6%        \n\n‐ Übriges 2'488              2'629              2'673              2'715              2'758              2.6%         \n\nUmweltschutz und Raumordnung 2'288             2'396           2'489           2'546           2'605             3.3%         \n\n‐ Übriges 2'288              2'396              2'489              2'546              2'605              3.3%         \n\nVolkswirtschaft ‐3'163            ‐2'406          ‐2'454          ‐2'506          ‐2'559            ‐5.2%        \n\n‐ Forstwirtschaft 49                   52                   55                   56                   57                   4.1%         \n\n‐ Übriges ‐3'212             ‐2'457             ‐2'508             ‐2'562             ‐2'617             ‐5.0%        \n\nFinanzen und Steuern ‐104'997       ‐100'330     ‐103'419     ‐105'826     ‐107'660       0.6%         \n\n‐ Zinsen ‐1'587             ‐1'433             ‐1'423             ‐1'415             ‐1'414             ‐2.8%        \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 464                 416                 408                 394                 245                 ‐14.7%     \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 2) 11'730            11'897            12'619            13'389            14'918            6.2%         \n\n‐ Steuern ‐77'543          ‐72'008          ‐72'277          ‐74'110          ‐76'659          ‐0.3%        \n\n‐ Finanzausgleich ‐39'023          ‐40'216          ‐43'840          ‐45'205          ‐45'898          4.1%         \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Übriges 962                 1'014              1'093              1'120              1'148              4.5%         \n\nErgebnis (‐ = Ertragsüberschuss) ‐727                8'259            3'700            4'388            5'447             \n\n1) ab 3. Planjahr kalkulatorische Verteilung\n\n2) Abschreibung Steuerhaushalt zentral\n\n16.09.2020\n\nF \n29\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 2020 2021 2022 2023 2024 5‐Jahres‐Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nDeckungslücke II ‐56'865  ‐60'791  ‐55'412  ‐57'028  ‐58'978 \nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 67'921   65'496    67'828  69'662  72'211   \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 11'056    4'704      12'416    12'634    13'233   \nZinssaldo ‐515         ‐358        ‐504       ‐609       ‐715        \n\nDeckungsbeitrag I 10'540    4'346      11'912    12'025    12'518   \nGrundstückgewinnsteuern 10'000   7'000      5'000     5'000     5'000      \n\nDeckungsbeitrag II 20'540    11'346    16'912    17'025    17'518   \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 1) 1'378      1'256      ‐5'089   ‐5'154   ‐2'058    \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 1)                                                       \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 21'918    12'602  11'823  11'871  15'460    73'675   \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen VV allgemein ‐33'692  ‐43'858   ‐37'910 ‐49'475 ‐66'260  \n\nInvestitionen Sachanlagen FV ‐8'895    ‐2'665     ‐1'000   ‐3'500   ‐1'000    \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich                                                       \n\nVeränderung Abgrenzungen etc.                                                       \n\nVeränderung Rückstellungen etc.                                                       \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐42'587   ‐46'523 ‐38'910 ‐52'975 ‐67'260   ‐248'255\n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nAbnahme langfristige Schulden ‐10'000  0.54% ‐15'000   0.80% ‐5'000   2.38% ‐10'000 1.47% ‐5'000     0.69%\n\nZunahme langfristige Schulden 5'000      0.50% 40'000    0.50% 45'000  0.50% 45'000  0.50% 60'000    0.60%\n\nVeränderung Finanzanlagen                                                       \n\nAbnahme kurzfristiger Bereich 2) ‐5'000    2.29% ‐10'000   0.54% ‐15'000 0.80% ‐5'000   2.38% ‐10'000   1.47%\n\nZunahme kurzfristiger Bereich 2) 10'000   0.54% 15'000    0.80% 5'000     2.38% 10'000  1.47% 5'000       0.69%\n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                       \n\nAbnahme kurzfristige Finanzanlagen 8              0.00%                                           \n\nZunahme kurzfristige Finanzanlagen                                                       \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 8              30'000  30'000  40'000  50'000    150'008\n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel ‐20'661   ‐3'921   2'913     ‐1'104   ‐1'800     ‐24'572 \n\nEndbestand flüssige Mittel 13'188    9'267     12'180  11'077  9'277      \n\nZielliquidität 3) 10'000    10'000  10'000  10'000  10'000   \n\nEndbestand verzinsliche Schulden 4) 60'000    90'000  120'000 160'000 210'000 \n\nDurchschnitt verzinsliche Schulden 4) 0.98% 0.82% 0.70% 0.59% 0.55%\n1) inkl. Abgrenzung Ressourcenausgleich\n\n2) kurzfristiger Anteil langfristige Verbindlichkeiten\n\n3) gem. Angabe Gemeinde\n\n4) inkl. kurzfristiger Anteil\n\nBesondere Berücksichtigung Fälligkeitsstruktur zu Beginn der Planung (1.1.)\n\nBereich Betrag Jahr Verzinsliche Schulden Finanzanlagen\n\nVerfall Betrag Zinssatz Betrag Zinssatz\n\n2020 5'000     2.29%    8              ‐          \n\n2021 10'000  0.54%    ‐           ‐          \n\n2022 15'000  0.80%    ‐           ‐          \n\n2023 5'000     2.38%    ‐           ‐          \n\n2024 10'000  1.47%    ‐           ‐          \n\n2025 5'000     0.69%    138          ‐          \n\n2026 5'000     1.37%    ‐           ‐          \n\n2027 5'000     0.44%    ‐           ‐          \n\n2028 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\n2029 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\nspäter ‐         ‐         ‐           ‐          \n\nTotal 60'000  1.13%    145          ‐          \n\nZinsbindung (Jahre) 3.6         5.2          \n\n16.09.2020\n\nGeldflussrechnung F \n30\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante  16.09.2020\n\nStadt Wetzikon N 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 13'188     9'267       12'180     11'077     9'277       ‐30%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 472           472           472           472           472           0%\n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2)                                                                 \n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3) 138           138           138           138           138           0%\n\n‐ Übrige Finanzanlagen 29             29             29             29             29             0%\n\n‐ Sachanlagen 83'764     86'429     87'429     90'929     91'929     10%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.) 752           752           752           752           752           0%\n\n‐ Übriges Finanzvermögen 117'523   116'267   121'356   126'510   128'568   9%\n\nTotal Finanzvermögen 215'865  213'354  222'356  229'906  231'164  7%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ VV allgemein 313'214   338'914   357'319   385'894   427'854   37%\n\nTotal Verwaltungsvermögen 313'214  338'914  357'319  385'894  427'854  37%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente                                                                 \n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 35'640     35'640     35'640     35'640     35'640     0%\n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 10'000     15'000     5'000       10'000     5'000       ‐50%\n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten                                                                 \n\n‐ Langfristige Schulden 50'000     75'000     115'000   150'000   205'000   310%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.) 224           224           224           224           224           0%\n\n‐ Übriges Fremdkapital 8'079       8'079       8'079       8'079       8'079       0%\n\nTotal Fremdkapital 103'943  133'943  163'943  203'943  253'943  144%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\n‐ Spezialfinanzierungen 5) 132'903   134'749   135'856   136'369   135'034   2%\n\n‐ Fonds 6) 3'323       2'925       2'925       2'925       2'925       ‐12%\n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Reserve 7)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve                                                                 \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 288'910   280'650   276'951   272'563   267'115   ‐8%\n\nTotal Eigenkapital 425'136  418'325  415'732  411'856  405'075  ‐5%\n\nTotal 529'079   529'079   552'268   552'268   579'675   579'675   615'800   615'800   659'018   659'018  \n\n1) intern = innerhalb Finanzplanung Besondere Berücksichtigung\n\n2) Festgelder etc. Bereich Betrag Jahr\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)\n\n5) Gebührenhaushalte\n\n6) inkl. Globalbudgets\n\n7) finanzpolitische Reserve gem. §123GG\n\nN = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\nTA = Transitorische Aktiven\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nIR = Investitionsrechnung\n\nBilanz F \n31\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2020 ‐ 2024 Definitive Variante  16.09.2020\n\nGesamthaushalt 2020 2021 2022 2023 2024\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 25'300   25'700   26'100   26'500   26'900  \n\nGesamtsteuerfuss 4) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.4% 5.3% 7.5% 7.3% 7.3%  7.4% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real 4.3% 1.4% 0.3% 0.4% 0.0%  1.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 61% 26% 45% 34% 26%  36% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.2% 0.3% 0.3% 0.4%  0.3% ø\n\nKapitaldienstanteil 8.0% 8.7% 8.9% 9.3% 10.5%  9.1% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 44% 58% 69% 84% 102% 71% ø\n\nNettovermögensquotient 5) 165% 122% 86% 37% ‐32% 76% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) 4'424     3'090     2'238     980         ‐847        1'977   ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 4             3             3             3             3             3 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 74% 68% 63% 57% 51%  63% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 0.7% 1.5% 1.7% 2.6% 3.5%  2.0% ø\n\nInvestitionsanteil 14.8% 18.0% 15.7% 19.0% 23.3%  18.2% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) 34           75           62           49           \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) 10'482   2'996     3'421     7'677     ‐64         *\n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 20.8% 5.6% 15.1% 14.9% 15.1%  14.3% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 nur sehr eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) inkl. Schule(n)\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post), * = massgebend für Budget 2. Planjahr (ex ante)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐ 3%)\n\nSpezifische Werte\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft (kalkulatorisch) 2'228     2'110     2'151     2'177     2'224    \n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 812         441         648         642         651         639      ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) ‐1'332    ‐1'707    ‐1'452    ‐1'867    ‐2'463    ‐1'764  ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) ‐352       ‐104       ‐38         ‐132       ‐37         ‐133     ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10) ‐871       ‐1'369    ‐843       ‐1'357    ‐1'849    ‐1'258  ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 11'551   11'034   10'723   10'396   10'039  \n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 5'253     5'243     5'205     5'146     5'020    \n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen F \n32\n\n \n\n\n\nWichtige Änderungen im Umfeld \n\nSteuergesetz \n\nIn den Richtlinien der Regierungspolitik 2019 ‐ 2023 setzt sich der Regierungsrat zu den Steuern folgendes langfristiges \nZiel:  "Kanton und Gemeinden können  im Steuerwettbewerb bestehen. Die Steuern erhalten unter Berücksichtigung \nder Solidarität den Leistungswillen der Pflichtigen." Hauptpfeiler dieser Strategie  ist die vollständige Umsetzung der \nUnternehmenssteuerreform  (STAF/SV17).  Im  Steuerbelastungsmonitor  2019  hat  sich  die  mittelstandsfreundliche \nBesteuerung bestätigt. Während mittlere Einkommen moderat belastet werden, ist die Besteuerung der sehr hohen \nund niedrigen Einkommen deutlich stärker als in den meisten Kantonen. Unternehmen (Juristische Personen) werden \nim Kanton Zürich vergleichsweise stark mit Steuern belastet. Am 1. September 2019 hat der Kanton Zürich einer Re‐\nform des Unternehmenssteuerrechts  zum Erhalt  des  Steuersubstrates  zugestimmt.  Ab  dem 1.  Januar  2020  gilt  das \nneue Recht: Bestehende Sonderregelungen (z.B. Holdingprivileg) werden abgeschafft. An deren Stelle treten Steuer‐\nermässigungen auf hohem Eigenkapital, ein Zinsabzug (NID), Patentboxen sowie Abzüge für Forschungs‐ und Entwick‐\nlungsaufwendungen. Auf den 1. Januar 2021 tritt der erste Schritt der Gewinnsteuersenkung (8 auf 7 %) in Kraft. Auf \n2023 ist der zweite Schritt (7 auf 6 %) geplant, für dessen Inkrafttreten ist aber nochmals eine Volksabstimmung not‐\nwendig. Der  vorliegende Finanz‐ und Aufgabenplan berücksichtigt die  vollständige Umsetzung der Reform mit  zwei \nSenkungen der Gewinnsteuern im in der regierungsrätlichen Weisung kommunizierten Umfang. \n\nDer kantonale KEF rechnet mit weiteren "Steuertarifanpassungen" von ca. ‐ 2 % ab 2022. Da diese Absicht noch nicht \nkonkretisiert worden ist und keine konkrete Vorlage vorliegt wird auf eine Berücksichtigung verzichtet. \n\nGemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2017 \n\nIm Gemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2017 macht der Regierungsrat keinen dringenden Handlungsbedarf aus. Die \nbestehenden Instrumente im Finanzausgleich sollen grundsätzlich beibehalten werden. Die Umsetzung des Individuel‐\nlen Sonderlastenausgleichs dürfte weiterhin kompliziert und  für alle Beteiligten unbefriedigend verlaufen. Beim de‐\nmografischen Sonderlastenausgleich wird die langfristige Abschaffung erwogen. Bei den Soziallasten sieht der Regie‐\nrungsrat  die  Unterschiede  zwischen  den Gemeinden  sachlich  nicht  als  hinreichend,  um  einen  Soziallastenausgleich \nvorzuschlagen. Mit der vom Kantonsrat im Oktober 2019 beschlossenen Änderung des Zusatzleistungsgesetzes (Erhö‐\nhung der Beiträge an die Gemeinden von 50 auf 70 %) werden die Gemeinden künftig entlastet.  \n\nKinder‐ und Jugendheimgesetz (KJG) \n\nMit dem vom Parlament verabschiedeten neuen Kinder‐ und Jugendheimgesetz zahlen die Gemeinden nicht mehr für \ndie Kosten "der ergänzenden Hilfe zur Erziehung\n\n1" der in ihrer Gemeinde wohnhaften Kinder, sondern die Gesamtkos‐\nten werden im Verhältnis von 40 (Kanton) zu 60 (Gemeinden) aufgeteilt. D.h. der 60 % ‐Anteil der Gemeinden wird im \nVerhältnis zur Einwohnerzahl solidarisch auf alle Gemeinden aufgeteilt. Nach Vorliegen der zugehörigen Verordnung \nsoll das neue Gesetz im Januar 2022 in Kraft treten. \n\nMehrwertausgleichsgesetz (MAG) \n\nDie Vernehmlassung zur Verordnung zum kantonalen Mehrwertausgleichsgesetz hat Ende Januar 2020 geendet. Nach \nVorliegen der Verordnung können die Gemeinden individuelle kommunale Regelungen schaffen. Allfällige Zahlungen \nan die Gemeinden sind frühestens 2021 möglich und werden nur auf Begehren der Gemeinde hin im Finanz‐ und Auf‐\ngabenplan individuell berücksichtigt. \n\nCorona‐Pandemie \n\nDie Auswirkungen der  im Kampf  gegen die Pandemie ergriffenen Massnahmen auf die  (weltweite) Volkswirtschaft, \nden  Steuerertrag  (inkl.  Ressourcenausgleich)  und  die  kommunalen  Aufwendungen  (Sozialbereich)  können  derzeit \nnicht zuverlässig abgeschätzt werden. Die Finanz‐ und Aufgabenplanung basiert bezüglich makroökonomischer Prog‐\nnosen auf der jeweils aktuellen Publikation der Konjunkturforschungsstelle ETH (KOF). Aufwandseitig stützen wir auf \ndie Angaben der Gemeinden ab. \n\n                                                                 \n1 sozialpädagogische Familienhilfe, Familienpflege, Heimpflege \n\nF \n33\n\n \n\n\n\n \n\nAllgemeine Korrekturmassnahmen \n\nUmfassendes Controlling (Public Management) \n\n Kenntnis der eigenen Anlagen‐ und Kostenstruktur \n Verknüpfung von Kosten‐ mit Leistungsdaten  \n(Einführung betriebliches Rechnungswesen, Kostenrechnung) \n\n Formulierung von Zielgrössen (inkl. Leistungsaufträge) \n\n Überwachung der Wirtschaftlichkeit \n\n Expliziter Bezug zu Aufgabenplanung \n\nLangfristige Vision \n\n Klare Vorstellung über Entwicklung Standort (Zonen‐/Ortsplanung, Bevölkerung, Angebot, Steuern etc.) \n\nEntlastung Erfolgsrechnung\n\nReduktion Aufwand \n\n Restriktives Budgetieren \n Moderne Budgettechniken (Zero Base Budgeting, Sunset Legislation) \n\n Kosten‐ und Leistungsanalyse \n Organisations‐ und Prozessoptimierung \n\n Personalbestandeskontrolle und ökonomische Materialbewirtschaftung \n\n Überprüfung der Kostenverteilschlüssel bei überkommunalen Aufgaben (Zweckverbände etc.) \n\n Optimiertes Cash Management (Optimierung Fakturierungszyklen, Mahnwesen, Liquiditätsplanung etc.) \n\n Credit Management (Rating mit competitive bidding etc.) \n\n Zurückhaltung bei der Übernahme von neuen zusätzlichen Aufgaben \n\n Zurückhaltung und Sparsamkeit bei neuen Investitionsvorhaben \n\n Genaue Planung der Folgekosten von Neuinvestitionen \n Allgemein sparsames Haushalten (Vollzug) \n\nSteigerung Ertrag \n\n Festlegung von Sollkostendeckungsgraden unter Berücksichtigung kalkulatorischer Kosten \n Gebührenüberprüfung (Verursacherprinzip i.w.S. umsetzen) \n\n Mietzinspolitik überprüfen \n\nEntlastung Investitionsrechnung \n\n Projekt neu lancieren (ab gewisser Investitionssumme nur mit Wettbewerb) \n\n Projekt zeitlich verschieben \n Projekt zusammen mit anderen Trägern (Gemeinde oder Private) realisieren ‐> Synergie, PPP \n\n Projekt absagen  \n Einführung Nutzwertanalyse für Priorisierung Investitionen (Wichtigkeit, Wirtschaftlichkeit, Risiken) \n\nOptimierung Land‐ und Liegenschaftenportfolio (Finanz‐ und Verwaltungsvermögen)\n\nFormulierung Land‐ und Liegenschaftenpolitik \n\nVeräusserung nicht notwendiger Liegenschaften \n\n Reduktion Zinsaufwand, Entfall Unterhalts‐ und Administrationskosten (Konzentration auf Kerngeschäft) \n\n dafür Verlust Mietzinsertrag \n\n Einmalige Verbuchung realisierter Buchgewinn (Differenz  zwischen Buchwert und Verkaufspreis) als Ertrag in der \nErfolgsrechnung \n\nAchtung: Die Veräusserung von Werten des Finanzvermögens hat auf die Vermögenssituation nur bedingten Einfluss \n(einmaliger Buchgewinn und Fremdkapitalzins), da es für die Höhe des Nettovermögens bzw. der Nettoschuld keine \nRolle spielt, ob Fremdkapital aufgenommen oder Finanzvermögen verkauft wird \n\nAktive Steuerung Gebührenhaushalte\n\n Einführung Finanzmanagement mit langfristiger dynamischer Planrechnung (Life cycle‐Betrachtung) \n\n Festsetzung von Bandbreiten der Verschuldung gegenüber Steuerhaushalt \n\nF \n34\n\n \n\n\n\nAnalyse vergangene Jahre 2015 ‐ 2019\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nB\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 1\n\nGebührenhaushalte 2\n\nWasserwerk 3\n\nAbwasserbeseitigung 4\n\nAbfallwirtschaft 5\n\nElektrizitätswerk 6\n\nGasversorgung 7\n\nDienstleistungen Stadtwerke 8\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 9\n\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte) 10\n\nSpezialauswertungen\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 2019 (Ist und Prognosen) 11\n\nKennzahlenvergleich mit anderen Gemeinden 12\n\nSpezifische Kostenentwicklung (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 13\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit anderen Gemeinden 14\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis Gebührenhaushalte 16\n\nErläuterungen Kosten‐/Aufwandvergleich 17\n\nDetailanalysen\n\nErfolgsrechnung (nach funktionaler und ev. institutioneller Gliederung) 19\n\nGeldflussrechnung (inkl. Analyse Selbstfinanzierung, Detailangaben zu den Schulden) 21\n\nInvestitionsrechnung 22\n\nBilanz 23\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen 24\n\nSteuerstatistik 25\n\n\n\nBasisperiode\n\nSteuerhaushalt 2015 2016 2017 2018 2019\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 5'787       17'307     17'874     18'210     21'160     80'339      \n\nNettoinvestitionen VV ‐19'299    ‐12'543    ‐7'397      ‐7'533      ‐8'532      ‐55'304    \n\nVeränderung Nettovermögen ‐13'512    4'764       10'477     10'677     12'628     25'034      \n\nNettoinvestitionen FV ‐11           ‐708         ‐312         ‐1'158      1'032       ‐1'156       \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐13'523   4'056       10'165     9'520       13'660     23'878      \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 160'191   68'138     160'434   69'473     164'300   68'575     169'542   72'812     156'430   55'932     ‐0.6% ‐4.8%\n\nFiskalbereich 1'317       65'513     383          70'957     499          67'150     525          64'955     628          68'164     ‐16.9% 1.0%\n\nGrundstückgewinnsteuern 4'633       7'243       6'420       14'348     11'227     24.8%\n\nDirekter Finanzausgleich 2)                  27'374                      27'988                      35'789                      30'323                      41'200     10.8%\n\nAbschreibungen VV 14'154                      13'982                      13'294                      12'824                      15'700     4'312       2.6%\n\nInterne Verrechnungen 9'123       9'123       7'215       7'215       9'886       9'886       9'392       9'392       22'598     22'598     25.5% 25.5%\n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1'907       3'395       1'924       4'278       1'522       5'490       1'174       7'013       1'042       2'654       ‐14.0% ‐6.0%\n\nBuchgewinne/‐verluste                  150                           109                           771                                                             83            \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV                                   292                           6               271          0               24                                              \n\nAo Aufwand/Ertrag 296          19             752          13             218          233          319          791          177          665         \n\nTotal 186'988   178'344   184'982   187'276   189'725   194'585   193'776   199'658   196'575   206'835   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐8'644      2'294       4'860       5'882       10'261     14'653      \n\nAbschreibungen 14'154     13'982     13'294     12'824     11'388     65'642      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 277          1'031       ‐280         ‐496         ‐488         44              \n\nSelbstfinanzierung 1) 5'787       17'307     17'874     18'210     21'160     80'339      \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 46'593     48'237     49'161     48'157     48'805     1.2%\n\n2) konsolidierter Wert\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit ‐10'004    570          106          ‐429         8'077       ‐1'681       \n\nErgebnis aus Finanzierung 1'637       2'463       4'739       5'839       1'695       16'374      \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐277         ‐739         15             472          488          ‐40            \n\nRechnungsergebnis ‐8'644      2'294       4'860       5'882       10'261     14'653      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 19'299     12'543     7'397       7'533       8'532       55'304      \n\nFinanzvermögen (FV) 11             708          312          1'158       ‐1'032      1'156        \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen  100'606   132'496   132'359   158'006   229'016   128%\n\nVerwaltungsvermögen  127'694   126'056   120'206   114'916   199'050   56%\n\nFremdkapital 140'945   152'068   141'451   156'420   136'331   ‐3%\n\nEigenkapital 87'355     106'484   111'114   116'502   291'736   234%\n\nTotal 228'300   228'300   258'552   258'552   252'565   252'565   272'922   272'922   428'067   428'067   88%\n\nNettovermögen/‐schuld  ‐40'339   ‐19'572   ‐9'092      1'586       92'685    \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 3.4% 9.6% 9.7% 9.6% 12.2%  8.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 30% 138% 242% 242% 248%  145% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) ‐0.9% 0.7% 0.9% 0.6% 0.6%  0.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐1'655      ‐797         ‐372         64             3'710        190            ø\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n20.08.2020\n\nSteuerhaushalt B \n1\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGebührenhaushalte 2015 2016 2017 2018 2019\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 10'664     13'941     14'591     12'118     10'519     61'833      \n\nNettoinvestitionen VV ‐4'129      ‐5'887      ‐5'631      ‐6'020      ‐5'663      ‐27'330     \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 6'535       8'054       8'960       6'098       4'857       34'503      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 29'169     40'009     28'813     42'727     33'849     48'302     33'626     45'591     36'414     46'768     5.7% 4.0%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 355           178           156           183           177           315           124           277           338           504           ‐1.2% 29.6%\n\nAbschreibungen VV 4'286                    4'547                    5'491                    4'713                    5'337                    5.6%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 6'661       283           9'394                    9'100                    7'499       94             6'182       1'000      \n\nTotal 40'471     40'471     42'910     42'910     48'617     48'617     45'963     45'963     48'272     48'272     5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 4'286       4'547       5'491       4'713       5'337       24'374      \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 6'378       9'394       9'100       7'405       5'183       37'459      \n\nSelbstfinanzierung 10'664     13'941     14'591     12'118     10'519     61'833      \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 119% 128% 123% 119% 112% 120%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 6'400       2'271       7'809       1'922       8'120       2'489       8'289       2'269       7'578       1'915      \n\nNettoinvestitionen VV 4'129       5'887       5'631       6'020       5'663       27'330      \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 36'878     38'215     38'356     39'661     97'382     164%\n\nFremdkapital 1) ‐4'379      ‐12'436    ‐21'395    ‐27'493    ‐32'388    640%\n\nSpezialfinanzierung 41'257     50'651     59'750     67'155     129'769   215%\n\nTotal 36'878     36'878     38'215     38'215     38'356     38'356     39'661     39'661     97'382     97'382     164%\n\nNettovermögen/‐schuld 4'379       12'436     21'395     27'493     32'388    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 26.5% 32.5% 30.0% 26.4% 22.3%  27.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 258% 237% 259% 201% 186%  226% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.4% ‐0.1% ‐0.3% ‐0.3% ‐0.4%  ‐0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 180           506           875           1'110       1'296        793            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n20.08.2020\n\nGebührenhaushalte B \n2\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nWasserwerk 2015 2016 2017 2018 2019\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 2'491      2'422      2'361      2'075      1'971      11'321     \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'464     ‐1'571     ‐2'132     ‐1'233     ‐1'125     ‐7'525      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'027      851         229         842         846         3'795        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1'858      17           2'165      31           2'037      371         2'207      268         2'292      208         5.4% >50%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA 385                                                                                >‐50%\n\nGebührenertrag            4'840                 4'601                 4'033                 4'020                 4'055      ‐4.3%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 123                    45                      6                         5                                               >‐50%\n\nAbschreibungen VV 1'304                 1'334                 1'406                 1'389                 1'154                 ‐3.0%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 1'187                 1'088                 955                    687                    817                   \n\nTotal 4'857      4'857      4'632      4'632      4'404      4'404      4'287      4'287      4'263      4'263      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'304      1'334      1'406      1'389      1'154      6'587        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 1'187      1'088      955         687         817         4'734        \n\nSelbstfinanzierung 2'491      2'422      2'361      2'075      1'971      11'321     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 132% 131% 128% 119% 124% 127%\n\nEigenfinanzierungsgrad 23% 32% 38% 44% 81%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.24% 0.51% 0.08% 0.07% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1'732      268         2'027      456         2'592      460         1'713      480         1'318      193        \n\nNettoinvestitionen VV 1'464      1'571      2'132      1'233      1'125      7'525        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 11'597    11'767    12'493    12'337    31'906    175%\n\nFremdkapital 1) 8'890      7'972      7'743      6'901      6'054      ‐32%\n\nSpezialfinanzierung 2'707      3'795      4'750      5'437      25'852    855%\n\nTotal 11'597    11'597    11'767    11'767    12'493    12'493    12'337    12'337    31'906    31'906    175%\n\nNettovermögen/‐schuld  ‐8'890     ‐7'972     ‐7'743     ‐6'901     ‐6'054    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 51.3% 52.3% 53.6% 48.4% 46.2%  50.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 170% 154% 111% 168% 175%  150% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 2.5% 1.0% 0.1% 0.1% 0.0%  0.8% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐365        ‐325        ‐317        ‐279        ‐242         ‐305          ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n20.08.2020\n\nWasser B \n3\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbwasserbeseitigung 2015 2016 2017 2018 2019\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1'937      1'747      2'037      1'814      1'811      9'345        \n\nNettoinvestitionen VV 348         ‐1'172     117         ‐600        165         ‐1'142      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 2'285      575         2'154      1'214      1'976      8'204        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'581      619         2'939      651         2'809      764         2'797      557         2'946      840         3.4% 7.9%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                                                \n\nGebührenertrag            3'865                 3'959                 3'995                 3'948                 3'799      ‐0.4%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 79           113         51           127         168         255         119         225         338         456         44.1% 41.9%\n\nAbschreibungen VV 1'093                 1'185                 1'039                 1'014                 1'692                 11.5%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 844                    562                    998                    800                    984         866        \n\nTotal 4'597      4'597      4'737      4'737      5'014      5'014      4'730      4'730      5'961      5'961      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'093      1'185      1'039      1'014      1'692      6'023        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 844         562         998         800         119         3'322        \n\nSelbstfinanzierung 1'937      1'747      2'037      1'814      1'811      9'345        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 122% 113% 125% 120% 102% 116%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 2.10% 1.95% 1.94% 1.60% 1.50%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1'032      1'380      2'053      881         1'352      1'469      1'459      859         732         897        \n\nNettoinvestitionen VV ‐348        1'172      ‐117        600         ‐165        1'142        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 8'611      8'597      7'441      7'027      20'699    140%\n\nFremdkapital 1) ‐3'910     ‐4'486     ‐6'639     ‐7'853     ‐9'829     151%\n\nSpezialfinanzierung 12'521    13'083    14'080    14'880    30'528    144%\n\nTotal 8'611      8'611      8'597      8'597      7'441      7'441      7'027      7'027      20'699    20'699    140%\n\nNettovermögen/‐schuld 3'910      4'486      6'639      7'853      9'829     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 42.1% 36.9% 40.6% 38.3% 35.5%  38.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad ‐557% 149% ‐1741% 302% ‐1095%  819% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) ‐0.7% ‐1.6% ‐1.7% ‐2.2% ‐2.3%  ‐1.7% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 160         183         272         317         393          265            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n20.08.2020\n\nAbwasser B \n4\n\n\n\nBasisperiode\n\nAbfallwirtschaft 2015 2016 2017 2018 2019\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐283        226         185         ‐94          19           52             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐283        226         185         ‐94          19           52             \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'191      128         2'135      153         2'133      162         1'946      115         2'067      619         ‐1.4% 48.3%\n\nGebührenertrag            1'714                 2'153                 2'096                 1'684                 1'420      ‐4.6%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag            66                      56                      60                      52                      47           ‐7.8%\n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung            283         226                    185                               94           19                     \n\nTotal 2'191      2'191      2'361      2'361      2'318      2'318      1'946      1'946      2'086      2'086      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐283        226         185         ‐94          19           52             \n\nSelbstfinanzierung ‐283        226         185         ‐94          19           52             \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 87% 111% 109% 95% 101% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 2.10% 1.95% 1.95% 1.60% 1.50%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐2'846     ‐3'072     ‐3'257     ‐3'163     ‐3'182     12%\n\nSpezialfinanzierung 2'846      3'072      3'257      3'163      3'182      12%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld 2'846      3'072      3'257      3'163      3'182     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐14.8% 9.6% 8.0% ‐5.1% 0.9%  ‐0.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) ‐3.4% ‐2.4% ‐2.6% ‐2.8% ‐2.3%  ‐2.7% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 117         125         133         128         127          126            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n20.08.2020\n\nAbfall B \n5\n\n\n\nBasisperiode\n\nElektrizitätswerk 2015 2016 2017 2018 2019\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 3'798      4'989      5'020      4'346      2'653      20'805     \n\nNettoinvestitionen VV ‐2'155     ‐2'065     ‐2'732     ‐3'599     ‐3'250     ‐13'800    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'643      2'924      2'288      747         ‐596        7'005        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3'676      12           3'471      60           3'039      799         3'142      542         3'607      478         ‐0.5% >50%\n\nEinkauf Energie 11'986               11'945               11'807               11'123               11'205               ‐1.7%\n\nGebührenertrag            19'559               20'388               19'067               18'069               16'987    ‐3.5%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 111                    43                                                                                >‐50%\n\nAbschreibungen VV 1'395                 1'478                 1'586                 1'671                 1'711                 5.2%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 2'403                 3'511                 3'434                 2'675                 1'076      134        \n\nTotal 19'571    19'571    20'448    20'448    19'866    19'866    18'611    18'611    17'599    17'599    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'395      1'478      1'586      1'671      1'711      7'841        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 2'403      3'511      3'434      2'675      942         12'964     \n\nSelbstfinanzierung 3'798      4'989      5'020      4'346      2'653      20'805     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 114% 121% 121% 117% 106% 116%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung ‐6.00% ‐1.23% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 2'584      429         2'550      485         3'109      377         4'319      720         3'942      692        \n\nNettoinvestitionen VV 2'155      2'065      2'732      3'599      3'250      13'800     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 11'319    12'008    12'471    14'399    31'171    175%\n\nFremdkapital 1) ‐3'496     ‐6'318     ‐9'671     ‐10'417   ‐9'858     182%\n\nSpezialfinanzierung 14'815    18'326    22'142    24'816    41'029    177%\n\nTotal 11'319    11'319    12'008    12'008    12'471    12'471    14'399    14'399    31'171    31'171    175%\n\nNettovermögen/‐schuld  3'496      6'318      9'671      10'417    9'858     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 19.4% 24.4% 25.3% 23.3% 15.2%  21.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 176% 242% 184% 121% 82%  151% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.6% 0.2% 0.0% 0.0% 0.0%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 143         257         395         421         395          322            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n20.08.2020\n\nElektrizität B \n6\n\n\n\nBasisperiode\n\nGasversorgung 2015 2016 2017 2018 2019\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 2'721      4'557      4'354      3'500      3'614      18'745     \n\nNettoinvestitionen VV ‐858        ‐1'079     ‐680        ‐335        ‐450        ‐3'402      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'863      3'478      3'674      3'165      3'164      15'344     \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 930         42           1'006      58           1'146      887         1'145      275         1'579      189         14.2% 45.6%\n\nEinkauf Energie 5'562                 5'152                 6'185                 5'713                 6'244                 2.9%\n\nGebührenertrag            9'213                 10'674               10'801               10'082               11'248    5.1%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 42                      17                      3                                                                     >‐50%\n\nAbschreibungen VV 494                    550                    1'208                 480                    551                    2.8%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 2'227                 4'007                 3'146                 3'020                 3'063                \n\nTotal 9'255      9'255      10'732    10'732    11'688    11'688    10'357    10'357    11'437    11'437    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 494         550         1'208      480         551         3'283        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 2'227      4'007      3'146      3'020      3'063      15'463     \n\nSelbstfinanzierung 2'721      4'557      4'354      3'500      3'614      18'745     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 132% 160% 137% 141% 137% 141%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung ‐3.66% ‐0.55% ‐0.05% 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1'052      194         1'179      100         863         183         545         210         582         132        \n\nNettoinvestitionen VV 858         1'079      680         335         450         3'402        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 5'351      5'843      5'314      5'169      12'101    126%\n\nFremdkapital 1) ‐3'017     ‐6'532     ‐10'208   ‐13'372   ‐16'536   448%\n\nSpezialfinanzierung 8'368      12'375    15'521    18'540    28'637    242%\n\nTotal 5'351      5'351      5'843      5'843      5'314      5'314      5'169      5'169      12'101    12'101    126%\n\nNettovermögen/‐schuld  3'017      6'532      10'208    13'372    16'536   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 29.4% 42.5% 37.3% 33.8% 31.6%  34.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 317% 422% 640% 1045% 804%  551% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.5% 0.2% 0.0% 0.0% 0.0%  0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 124         266         417         540         662          402            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n20.08.2020\n\nGas B \n7\n\n\n\nBasisperiode\n\nDienstleistungen Stadtwerke 2015 2016 2017 2018 2019\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          382         318         223         923           \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          ‐          382         318         223         923           \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen                                             608                    1'207                 1'374                \n\nDiverse Erträge                                                        990                    1'525                 1'597     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                             382                    318                    223                   \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          990         990         1'525      1'525      1'597      1'597      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          382         318         223         923           \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          382         318         223         923           \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 163% 126% 116% 129%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐          ‐          ‐          ‐318        ‐541       \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          318         541        \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld  ‐          ‐          ‐          318         541        \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 38.6% 20.8% 14.0%  24.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐          13           22            12              ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n20.08.2020\n\nDienstleistungen B \n8\n\n\n\nBasisperiode\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2015 2016 2017 2018 2019\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          252         160         229         641           \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐204        ‐253        ‐1'004     ‐1'461      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          ‐          48           ‐93          ‐775        ‐820         \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                             4'085      85           4'346      97           5'099      173        \n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                        4'252                 4'409                 5'155     \n\nGebührenertrag                                                                                \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                             252                    160                    229                   \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          4'337      4'337      4'506      4'506      5'328      5'328      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          252         160         229         641           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          252         160         229         641           \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              204         ‐              253         ‐              1'004      ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          204         253         1'004      1'461        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          637         729         1'504     \n\nFremdkapital 1) ‐          ‐          637         729         1'504     \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          637         637         729         729         1'504      1'504     \n\nNettovermögen/‐schuld  ‐          ‐          ‐637        ‐729        ‐1'504    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.8% 3.6% 4.3%  4.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 123% 63% 23%  44% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐26          ‐29          ‐60           ‐39             ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n20.08.2020\n\nAdmin_Betrieb B \n9\n\n\n\nBasisperiode\n\nGesamthaushalt 2015 2016 2017 2018 2019\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 16'451     31'248     32'465     30'328     31'680     142'171   \n\nNettoinvestitionen VV ‐23'428    ‐18'430    ‐13'028    ‐13'553    ‐14'195    ‐82'634    \n\nVeränderung Nettovermögen ‐6'977      12'818     19'437     16'775     17'484     59'537      \n\nNettoinvestitionen FV ‐11           ‐708         ‐312         ‐1'158      1'032       ‐1'156       \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐6'988      12'110     19'125     15'618     18'517     58'381      \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 190'677   205'667   189'630   218'388   198'648   226'236   203'693   228'030   193'472   223'291   0.4% 2.1%\n\nAbschreibungen VV 18'440                  18'529                  18'785                  17'537                  21'037     4'312       3.3%\n\nInterne Verrechnungen 9'123       9'123       7'215       7'215       9'886       9'886       9'392       9'392       22'598     22'598     25.5% 25.5%\n\nFinanzaufwand/‐ertrag 2'262       3'573       2'080       4'461       1'699       5'805       1'298       7'290       1'380       3'158       ‐11.6% ‐3.0%\n\nBuchgewinne/‐verluste              150                       109                       771                                                 83            \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 6'661       283          9'686                    9'106       271          7'499       118          6'182       1'000      \n\nAo Aufwand/Ertrag 296          19             752          13             218          233          319          791          177          665         \n\nTotal 227'459   218'815   227'892   230'186   238'342   243'202   239'739   245'621   244'846   255'107   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐8'644      2'294       4'860       5'882       10'261     14'653      \n\nAbschreibungen 18'440     18'529     18'785     17'537     16'725     90'016      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 6'655       10'425     8'820       6'909       4'694       37'503      \n\nSelbstfinanzierung 1) 16'451     31'248     32'465     30'328     31'680     142'171   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit ‐9'828      543          ‐32           ‐582         7'912       ‐1'987       \n\nErgebnis aus Finanzierung 1'461       2'490       4'877       5'992       1'861       16'680      \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐277         ‐739         15             472          488          ‐40            \n\nRechnungsergebnis ‐8'644      2'294       4'860       5'882       10'261     14'653      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 23'428     18'430     13'028     13'553     14'195     82'634      \n\nFinanzvermögen (FV) 11             708          312          1'158       ‐1'032      1'156        \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 17'946     22'870     39'481     34'422     20'171     134'890   \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐23'289    ‐19'029    ‐12'569    ‐14'710    ‐13'404    ‐83'002    \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐221         10'456     ‐24'895    ‐12'531    ‐7'246      ‐34'438    \n\nVeränderung flüssige Mittel ‐5'564      14'297     2'017       7'180       ‐479         17'451      \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen  100'606   132'496   132'359   158'006   229'016   128%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 10'788    25'090    27'125    40'439    34'465    219%\n\nVerwaltungsvermögen  164'572   164'271   158'561   154'577   296'432   80%\n\nFremdkapital 136'566   139'632   120'056   128'927   103'943   ‐24%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 93'803    104'264  79'387    72'988    60'000    ‐36%\n\nEigenkapital 128'612   157'135   170'864   183'656   421'505   228%\n\nTotal 265'178   265'178   296'767   296'767   290'920   290'920   312'583   312'583   525'448   525'448   98%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐35'960   ‐7'136      12'303     29'079     125'073  \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 7.9% 14.0% 13.9% 12.9% 14.4%  12.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 70% 170% 249% 224% 223%  172% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) ‐0.6% 0.5% 0.7% 0.4% 0.4%  0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐1'475      ‐291         503          1'174       5'006        983            ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n20.08.2020\n\nGesamthaushalt B \n10\n\n\n\nBasisperiode\n\nHaushaltsaldo 2019\n\nGesamthaushalt Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nSelbstfinanzierung 31'680      27'981      24'314      1'268        1'119        973          \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen ‐14'195     ‐17'198     ‐27'333     ‐568          ‐688          ‐1'093      \n\nVeränderung Nettovermögen 17'484      10'783      ‐3'019       700           431           ‐121         \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'032        ‐150          ‐10'330     41               ‐6               ‐413         \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 18'517      10'633      ‐13'349     741           425           ‐534         \n\nGeldflussrechnung 2019\n\nGesamthaushalt\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐52'221     ‐51'790     ‐47'209     ‐2'090       ‐2'072       ‐1'888      \n\nNettokosten Schule ‐48'002     ‐49'199     ‐53'094     ‐1'921       ‐1'968       ‐2'124      \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐10'302     ‐9'963       ‐10'672     ‐412          ‐399          ‐427         \n\nTotal Aufwand (netto) ‐110'526   ‐110'952   ‐110'975   ‐4'424       ‐4'438       ‐4'439      \n\nDirekte Gemeindesteuern 67'537      67'832      69'332      2'703        2'713        2'773       \n\nGrundstückgewinnsteuer 11'227      10'600      7'000        449           424           280          \n\nDirekter Finanzausgleich 41'200      40'928      38'675      1'649        1'637        1'547       \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzungen 824           370           370           13               15               15              \n\nTotal Ertrag (netto) 120'787    119'730    115'377    4'815        4'789        4'615       \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 10'261      8'778        4'402        391           351           176          \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 16'725      16'094      16'521      669           644           661          \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) 4'694        3'109        3'391        188           124           136          \n\nSelbstfinanzierung 31'680      27'981      24'314      1'248        1'119        973          \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐83             ‐             ‐             ‐3               ‐             ‐            \n\nVeränderung Übriges Finanzvermögen 2) 2'622        ‐2'735       ‐483          105           ‐109          ‐19            \n\nVeränderung Übriges Fremdkapital ‐14'047     ‐             ‐             ‐562          ‐             ‐            \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 20'171      25'246      23'831      788           1'010        953          \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐14'195     ‐17'198     ‐27'333     ‐568          ‐688          ‐1'093      \n\nFinanzvermögen (FV) 1'032        ‐150          ‐10'330     41               ‐6               ‐413         \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich 83               ‐             ‐             3                 ‐             ‐            \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) ‐325          ‐             ‐             ‐13             ‐             ‐            \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐13'404     ‐17'348     ‐37'663     ‐536          ‐694          ‐1'507      \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) ‐8'000       ‐13'000     7'000        ‐320          ‐520          280          \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐             ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nVeränderung übrige Kontokorrente 746           ‐             ‐             30               ‐             ‐            \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) 8                 ‐             ‐             0                 ‐             ‐            \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐7'246       ‐13'000     7'000        ‐290          ‐520          280          \n\nVeränderung Flüssige Mittel ‐479          ‐5'102       ‐6'832       ‐39             ‐204          ‐273         \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\nEinwohner 24'985      25'000      25'000     \n\n20.08.2020\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nIst vs. Plan B \n11\n\n\n\nVergleich Einzelabschlüsse mit anderen ähnlich strukturierten Gemeinden    \n\nRechnungsabschluss 2019\n\nTyp SFA SFG ZBA KAP INV NV BVA KRIT EINW  STKR STF\n\nEigene Gemeinde\n\nWetzikon 3 14.4% 223% 0.4% 8.0% 7.9% 5'006   43% 6 24'985  2'256            119%\n\nÄhnliche Einwohnerzahl\n\nSchlieren 3 6.8% 68% 0.6% 6.7% 10.4% ‐2'073  122% 3 18'754  2'968            114%\n\nKloten 3 10.9% 98% 0.2% 2.7% 11.5% 3'107   31% 6 20'079  6'180            103%\n\nOpfikon 3 15.8% 94% ‐0.1% 4.4% 17.0% 3'464   37% 6 20'889  4'674            94%\n\nBülach 2 15.6% 77% 0.1% 8.3% 21.8% 988       84% 6 21'336  2'570            92%\n\nBülach, Ba, Ho, Hö, Wi 5X 17.1% 142% 0.0% 6.9% 12.7% 281       40% 6 21'336  2'890            18%\n\nBülach 3X 15.7% 81% 0.0% 7.8% 20.4% 1'270   76% 6 21'336  2'570            110%\n\nHorgen 3 7.6% 113% 0.1% 2.0% 7.9% 446       66% 5 22'979  6'301            84%\n\nWädenswil 2 8.7% 70% 0.8% 4.9% 13.5% ‐197     91% 4 24'569  3'415            85%\n\nWädenswil 5 3.0% k.A. ‐0.5% ‐0.5% 0.0% 221       16% 5 24'569  3'415            19%\n\nWädenswil 3X 8.0% 72% 0.8% 4.4% 12.2% 23         83% 5 24'569  3'415            104%\n\nÄhnliche Steuerkraft\n\nWald 3 13.2% 163% 0.4% 7.1% 10.0% ‐1'577  56% 6 10'078  1'819            122%\n\nRüti 1 5.3% 53% 0.3% 4.2% 11.0% 905       73% 3 12'254  2'023            55%\n\nRüti 6 12.2% >1'000% 0.3% 3.7% 1.3% 532       11% 6 12'254  2'023            66%\n\nRüti 3X 7.1% 92% 0.2% 3.6% 8.1% 1'437   51% 5 12'254  2'023            121%\n\nDietikon 3 6.0% 123% 0.3% 4.3% 5.5% 1'368   56% 5 27'661  2'299            123%\n\nNiederhasli 2 10.7% 66% 0.1% 7.4% 15.8% 3'217   65% 4 9'340    2'305            91%\n\nNiederhasli, Niederglatt 5X 15.9% 614% 0.2% 5.8% 4.3% 473       85% 6 9'340    2'275            25%\n\nNiederhasli 3X 11.5% 83% 0.1% 6.7% 13.5% 3'690   65% 6 9'340    2'305            116%\n\nIllnau‐Effretikon 3 16.3% 177% 0.3% 4.8% 10.5% ‐5          56% 6 17'316  2'384            113%\n\nAuf eigenen Wunsch\n\nGossau 3 12.2% 144% 0.2% 6.8% 20.0% ‐392     59% 6 10'254  2'682            119%\n\nPfäffikon 3 8.9% 75% 0.0% 6.4% 13.3% 1'243   55% 5 12'135  3'077            110%\n\nUster 2 4.3% 41% 0.3% 7.5% 10.3% 938       97% 3 34'986  2'911            91%\n\nUster 5 6.1% 974% 0.1% 7.9% 0.7% 279       11% 4 32'199  2'793            18%\n\nGreifensee, Nänikon 5X ‐0.4% ‐13% ‐0.1% 3.4% 3.2% 858       14% 3 2'787    3'408            14%\n\nUster 3X 4.4% 46% 0.3% 7.4% 9.4% 1'263   86% 3 34'986  2'911            109%\n\nLegende\nGemeindetyp: 1 = Polit. Gemeinde, 2 = Polit. und Primarschulgemeinde, 3 = Polit., Primar‐ und  Sekundarschulgemeinde (Einheits‐\n\ngemeinde), 4 = Primarschulgemeinde, 5 = Sekundarschulgemeinde, 6  = Primar‐ und Sekundarschulgemeinde \n(Vereinigte Schulgemeinde), x = berechneter, konsolidierter Wert (einwohnermässige Konsolidierung)\n\nKennzahlen: SFA = Selbstfinanzierungsanteil, SFG = Selbstfinanzierungsgrad, ZBA = Zinsbelastungsanteil, \nKAP = Kapitaldienstanteil, INV = Investitionsanteil, NV/E = Nettovermögen/‐schuld (Franken je Einwohner), \nBVA = Bruttoverschuldungsanteil, KRIT = Note für kritische Kennzahlen, EINW = Einwohnerzahl per 31.12.2019, \nSTKR = Relative Steuerkraft 2019 (Franken je Einwohner), STF = Steuerfuss 2019, k.A. = keine Angabe erhältlich\n\nB \n12\n\n\n\nBasisperiode\n\nSpezifische Kosten 2015 2016 2017 2018 2019 % p.a.\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) 1)\n\nAllgemeine Verwaltung\n\n‐ Exekutive 35                   33                 42                35                40        3.2%\n\n‐ Allgemeine Dienste 244                 197               177              232              209      ‐3.9%\n\n‐ Übriges 35                   ‐28               ‐89              ‐172            46        6.8%\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit\n\n‐ Öffentliche Sicherheit                    50                 49                45                48        k.A.\n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 36                   32                 35                30                58        12.9%\n\n‐ Feuerwehr 44                   28                 33                31                31        ‐8.4%\n\n‐ Übriges 64                   15                 12                11                15        ‐30.4%\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (je Schüler) 2) 10'852           10'233          10'830         14'728         15'834 9.9%\n\n‐ Primarschule (je Schüler) 2) 19'137           18'522          21'195         19'805         21'253 2.7%\n\n‐ Sekundarschule (je Schüler) 2) 26'855           26'838          23'203         22'719         21'435 ‐5.5%\n\nKultur, Sport und Freizeit\n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 45                   42                 46                41                43        ‐1.3%\n\n‐ Sport und Freizeit 26                   28                 29                89                57        21.9%\n\n‐ Übriges 24                   21                 22                26                8           ‐24.0%\n\nGesundheit\n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 186                 217               271              213              251      7.8%\n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 71                   71                 77                80                101      9.3%\n\n‐ Übriges 9                     9                   9                  11                ‐47      k.A.\n\nSoziale Sicherheit\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 367                 356               391              396              400      2.1%\n\n‐ Familie und Jugend 98                   141               143              145              187      17.6%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 257                 265               265              278              296      3.6%\n\n‐ Fürsorge, Übriges 233                 232               196              196              114      ‐16.4%\n\n‐ Übriges 14                   ‐17               39                57                61        44.2%\n\nVerkehr\n‐ Gemeindestrassen 70                   63                 73                65                83        4.4%\n\n‐ Übriges 71                   85                 87                72                99        8.7%\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 199                 189               180              173              171      ‐3.8%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 189                 193               205              191              239      6.0%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 90                   96                 95                79                83        ‐1.9%\n\n‐ Übriges 28                   34                 41                35                84        31.6%\nVolkswirtschaft\n\n‐ Forstwirtschaft 2                     1                   2                  2                  2           2.1%\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 803                 832               853              813              982      5.1%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 380                 437               478              418              458      4.8%\n\n‐ Fernwärme (brutto)                                                                             k.A.\n\n‐ Übriges ‐55                 ‐70               ‐77              ‐87              ‐96      15.0%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen ‐52                 8                   ‐3                 ‐0                 ‐58      2.9%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 23                   10                 21                16                15        ‐10.5%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 572                 564               544              518              456      ‐5.5%\n\n‐ Übriges 3) 4                                                                      ‐100.0%\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 1'905              1'807              1'874              1'829              2'090    2.3%\n\nNettokosten Kindergarten 2) 195                 192               210              287              311      12.4%\n\nNettokosten Primarschule 2) 986                 970               1'119          1'049          1'128  3.4%\n\nNettokosten Sekundarschule 2) 622                 591               548              506              482      ‐6.2%\n\nTotal Kosten Schule(n) 1'803              1'754              1'877              1'842              1'921    1.6%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 3'709              3'560              3'751              3'672              4'011    2.0%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 548                  582                 562                534                412      ‐6.9%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4'256              4'142              4'313              4'206              4'424    1.0%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 1'660              1'747              1'811              1'674              1'932    3.9%\n\nTotal Kosten  5'916             5'889            6'124          5'880          6'356  1.8%\n1) Detailvergleichbarkeit zwischen HRM1 bis 2015, ab 2016 und HRM2 teilweise eingeschränkt\n2) ab 2018 neue Kostenzuweisung, Kiga ist an allen Kosten beteiligt (Einfluss ~+40% Kiga, ~‐5% PS bzw. SEK)\n3) unter HRM1 ab 2016 und HRM2 abgegrenzt\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 24'373           24'564          24'452         24'764         24'985 0.6%\n\nKindergartenschüler 438                 460               474              482              491      2.9%\n\nPrimarschüler 1'256             1'287            1'291          1'312          1'326  1.4%\n\nSekundarschüler 598                 573               578              552              562      ‐1.5%\n\nGesamtschülerzahl 2'292             2'320            2'343          2'346          2'379  0.9%\n\nMakroökonomische Eckwerte Mittelwert\n\nTeuerung ‐1.1% ‐0.4% 0.5% 0.9% 0.4% 0.1%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 1.2% 1.4% 1.8% 2.8% 1.0% 1.6%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 0.1% 1.0% 2.3% 3.7% 1.4% 1.7%\n\n20.08.2020\n\nSpezifische Kosten B \n13\n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen\n \n\nGesamtanalyse 2019 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. in %\n\nNettokosten Gemeinde\n\nohne Finanzen und Steuern 1'978 1'825 320 16 1'002 2'806 156 2'090 266 15\n\nKosten Kindergarten  312 326 57 18 214 547 154 311 ‐14 ‐4\n\nKosten Primarschule 1'107 1'165 180 16 844 2'018 154 1'128 ‐37 ‐3\n\nKosten Sekundarschule 539 603 178 33 348 2'286 155 482 ‐121 ‐20\n\nKosten Schule(n) 1'959 2'092 324 17 615 3'805 154 1'921 ‐171 ‐8\n\nSteuerhaushalt ohne F+S 3'937 3'924 559 14 1'442 5'885 156 4'011 88 2\n\nFinanzen und Steuern 274 224 224 82 ‐1'362 1'095 156 412 188 84\n\nSteuerhaushalt gesamthaft 4'211 4'167 620 15 1'619 6'509 156 4'424 256 6\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 612 467 348 57 156 2'488 155 1'932 1'465 314\n\nGesamtkosten Steuerhaushalt\nund Gebührenhaushalte 4'824 4'671 727 15 2'247 7'208 156 6'356 1'685 36\n\nDie Anzahl Gemeinden ist mit zunehmender Totalisierung abnehmend, weil die Bildung eines (Sub)Totals nur dann sinnvoll ist, wenn von einer   \n\nGemeinde sämtliche Daten (inkl. Sekundarschulgemeinde, Gebührenhaushalte etc.) verfügbar sind.\n\nBei den Bruttokosten Gebührenhaushalte muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinden unterschiedlich viele Gebührenhaushalte haben\n\n(Kabelanlage, EW, Gas etc.).\n\nErklärungsansätze für Mehr‐ und Minderaufwendungen sind in der Detailanalyse (nächste Seite) zu finden. In der Detailanalyse werden für die \n\nwichtigsten Positionen der Erfolgsrechnung gemäss Funktionaler Gliederung individuelle Analysen erstellt. \n\nDie Addition der MIttelwerte der Detailanalyse zeigt andere Werte als die Gesamtanalyse. Die Gründe sind: Ermittlung individueller Medianwerte      \n\nfür jede Position der Detail‐ bzw. Gesamtanalyse (inkl.Totalisierungen), unterschiedliche Bezugsgrösse bei den Schülerkosten (je Schüler in \n\nDetailanalyse, je Einwohner in Gesamtanalyse), abnehmende Anzahl der Gemeinden in der Gesamtanalyse (Gesamtkosten können nur für \n\njene Gemeinden berechnet werden, wo alle Kostenelemente Gemeinde, Schulen, Gebühren zum Zeitpunkt der Analyse verfügbar sind).\n\nB \n14\n\n\n\nDetailanalyse 2019 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median Abweichung\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Gden. Fr./Einw. Fr./Einw. in % in Franken\n\nAllgemeine Verwaltung 393 294\n\n‐ Exekutive 49 63 45 92 23 287 155 40 ‐23 ‐37 ‐581'247\n\n‐ Allgemeine Dienste 296 295 122 41 135 759 156 209 ‐87 ‐29 ‐2'162'001\n\n‐ Übriges 48 54 50 104 ‐208 212 156 46 ‐8 ‐15 ‐201'375\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 167 152\n\n‐ Öffentliche Sicherheit 42 22 20 48 5 96 156 48 26 116 645'530 !\n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 65 80 34 52 ‐9 187 156 58 ‐22 ‐27 ‐549'283\n\n‐ Feuerwehr 42 47 16 38 19 101 156 31 ‐16 ‐34 ‐390'895\n\n‐ Übriges 18 19 9 47 ‐54 39 156 15 ‐4 ‐19 ‐88'854\n\nKultur, Sport und Freizeit 125 108\n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 39 33 20 50 6 104 156 43 10 29 239'221\n\n‐ Sport und Freizeit 75 42 47 62 ‐10 265 156 57 15 36 379'559\n\n‐ Übriges 10 12 11 110 ‐2 73 145 8 ‐4 ‐31 ‐91'867\n\nGesundheit 357 306\n\n‐ Pflegefinanzierung Alters‐/Pflegeheime 238 203 81 34 20 439 155 251 48 24 1'198'652 !\n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 99 88 52 52 5 458 153 101 14 16 344'864\n\n‐ Übriges 20 20 42 212 ‐250 156 156 ‐47 ‐67 ‐328 ‐1'673'944\n\nSoziale Sicherheit 738 1'057\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 254 194 87 34 29 459 156 400 205 106 5'128'448 !!\n\n‐ Familie und Jugend 118 99 47 40 5 323 156 187 88 89 2'201'343 !!\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 208 140 99 48 ‐20 493 156 296 156 112 3'906'308 !!\n\n‐ Fürsorge, Übriges 95 67 44 47 ‐1 214 155 114 47 70 1'166'619 !\n\n‐ Übriges 63 49 37 58 ‐29 286 156 61 11 23 281'442\n\nVerkehr 214 182\n\n‐ Gemeindestrassen 115 122 57 50 4 325 156 83 ‐39 ‐32 ‐970'377\n\n‐ Übriges 99 84 24 24 49 241 156 99 15 18 376'234\n\nUmweltschutz und Raumordnung 60 84\n\n‐ Übriges 60 61 28 47 ‐119 155 156 84 23 37 570'642 !\n\nVolkswirtschaft ‐75 ‐94\n\n‐ Forstwirtschaft 9 9 33 357 ‐87 296 156 2 ‐7 ‐77 ‐180'707\n\n‐ Übriges ‐84 ‐85 59 ‐70 ‐773 17 156 ‐96 ‐11 13 ‐283'293\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten           (je Schüler) 14'998 14'974 2'172 14 9'264 24'162 143 15'834 860 6 422'479 !\n\n‐ Primarschule           (je Schüler) 18'855 18'694 3'028 16 13'427 38'210 143 21'253 2'559 14 3'392'823 !!\n\n‐ Sekundarschule      (je Schüler) 23'376 24'313 4'030 17 19'085 39'845 98 21'435 ‐2'878 ‐12 ‐1'617'459\n\nFinanzen und Steuern 274 412\n\n‐ Zinsen ‐26 ‐11 38 ‐144 ‐226 32 156 ‐58 ‐47 417 ‐1'172'906\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens ‐27 ‐21 127 ‐467 ‐1'347 347 155 15 36 ‐169 901'721 !\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 328 262 172 52 9 1'220 156 456 194 74 4'846'155 !!\n\nGebührenhaushalte 612 1'932\n\n‐ Wasserwerk                    (brutto) 126 160 72 57 24 453 134 171 11 7 265'176\n\n‐ Abwasserbeseitigung    (brutto) 196 181 80 41 70 575 155 239 58 32 1'439'803 !!\n\n‐ Abfallwirtschaft              (brutto) 96 96 25 26 36 168 154 83 ‐13 ‐13 ‐317'015\n\n‐ Kabelnetz                         (brutto) 9 88 91 1'044 5 406 14\n\n‐ Elektrizitätswerk             (brutto) 113 768 180 159 360 1'075 14 982 214 28 5'346'106 !!\n\n‐ Gasversorgung                (brutto) 63 406 175 276 207 756 9 458 52 13 1'296'553 !!\n\n‐ Fernwärme                      (brutto) 9 121 58 674 3 205 19\n\nEinwohnerzahl 6'283 4'456 6'423 102 380 34'986 156 24'985\n\nKindergartenschüler 146 107 134 92 11 788 143 491\n\nPrimarschüler 412 315 366 89 26 2'135 143 1'326\n\nSekundarschüler 230 176 162 70 29 788 98 562\n\nB \n15\n\n\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis 2019 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene        Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr. Fr. abweichung koeffizient Fr. Fr. Gemeinde absolut in %\n\nVersorgungsbetriebe\n\nWasser 83\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 120 121 47 39% 20 268 130 9 7%\n\nKostendeckungsgrad 129% 123% 38% 29% 65% 227% 124% 1% 1%\n\nKapitalkostenintensität 21% 16% 21% 98% ‐42% 98% 36% 19% 117%\n\nElektrizität 8\n\nKostendeckungsgrad 106% 106% 5% 5% 97% 112% 106% ‐1% ‐1%\n\nKapitalkostenintensität 10% 10% 5% 51% 3% 21% 11% 1% 7%\n\nGas 4\n\nKostendeckungsgrad 130% 122% 29% 22% 101% 175% 137% 14% 12%\n\nKapitalkostenintensität 3% 2% 3% 107% 0% 7% 7% 5% 326%\n\nFernwärme 9\n\nKostendeckungsgrad 123% 112% 42% 34% 87% 236%\n\nKapitalkostenintensität 16% 11% 15% 96% ‐1% 44%\n\nKabelanlagen 10\n\nKostendeckungsgrad 98% 106% 27% 28% 26% 122%\n\nKapitalkostenintensität 19% 11% 19% 102% 1% 61%\n\nEntsorgungsbetriebe\n\nAbwasser 96\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 141 142 44 31% 30 261 147 5 4%\n\nKostendeckungsgrad 115% 112% 35% 31% 46% 234% 102% ‐10% ‐9%\n\nKapitalkostenintensität 16% 13% 20% 127% ‐43% 89% 43% 30% 225%\n\nAbfallwirtschaft 96\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 82 82 23 28% 14 144 56 ‐26 ‐32%\n\nKostendeckungsgrad 102% 101% 22% 21% 59% 258% 101% 0% 0%\nKapitalkostenintensität 1% 0% 4% 291% ‐5% 22% ‐3% ‐3% ‐3722%\n\nAufwand = Aufwand der Erfolgsrechnung ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen abzüglich Zinserträge und ao Erträge     \n\nKostendeckungsgrad = Ertrag (ohne Entnahmen aus Spezialfinanzierungen) in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nKapitalkostenintensität = Zins und Abschreibungen in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nB \n16\n\n\n\nKosten‐/Aufwandvergleich 2019 \n \n \n\nAusgangslage \n \nSeit  Ende der 1980‐er  Jahre werden  für die  Finanzplankunden die Aufwendungen der  Erfolgsrechnung miteinander \nverglichen und detailliert analysiert. Aufgrund der zunehmenden Bedeutung und des grossen Interesses ist Mitte der \n1990‐er Jahre der Kreis der analysierten Gemeinden auf den gesamten Kanton Zürich ausgedehnt worden. Sämtliche \nim Frühsommer 2020 eingegangenen Abschlüsse  sind nach Möglichkeit  in der  funktionalen Gliederung erfasst wor‐\nden. Die im diesjährigen Kostenvergleich (Rechnungsjahr 2019) einbezogenen gut 160 Gemeinden repräsentieren fast \n1 Mio. Einwohner im Kanton Zürich. Die kleinste einbezogene Gemeinde ist Volken mit 380 Einwohnern, am oberen \nEnde steht die Stadt Uster mit fast 35'000 Einwohnern. Ohne die zwar analysierten aber im Vergleich nicht enthalte‐\nnen Städte Zürich und Winterthur sind somit 99,6 % der Einwohner des Kantons im Kostenvergleich berücksichtigt.  \n \nswissplan.ch hat  ab dem Rechnungsjahr  2016 die Datenerfassung  für Kunden  konsequent  an den Grundsätzen  von \nHRM2 ausgerichtet  (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern bei Allg. Diensten). 2019 haben erstmals alle Ge‐\nmeinwesen im Kanton Zürich die Rechnung nach HRM2 abgelegt. Die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist durch die \nfrühzeitige Umstellung auf HRM2‐Grundsätze ab 2016 gegeben. \n \n\nVorgehen \n \nDie  Jahresrechnungen 2019 von Politischer Gemeinde und  Schulgemeinde(n) wurden  für  Kunden  zu  einer Gesamt‐\nrechnung zusammengefasst (sektorisiert/konsolidiert) 1. Die Sektorisierung wurde mit Ausnahme der gebietsmässigen \nSektorisierung  der  Sekundarschulgemeinde  vollständig  durchgeführt.  Die  Werte  für  die  Sekundarschulgemeinden \nkönnen  aufgrund  der  unvollständigen  Angaben  nicht  in  jedem  Fall  anteilmässig  den  Gemeinden  zugeteilt  werden. \nSomit wird die flächendeckende Berechnung eines Gesamtaufwandes je Gemeinde erschwert. Da in der Detailanalyse \nim Bereich Bildung aber auf die Verhältniszahlen je Schüler und nicht je Einwohner Bezug genommen wird, wird die \nAussage der Analyse dadurch nicht eingeschränkt. \n \nSämtliche Funktionen des Gemeindehaushaltes sind  in einer zwischen den einzelnen Gemeinden vergleichbaren Art \nerfasst. Die Analyse unterscheidet drei verschiedene Arten von Verhältniszahlen: \n \n1. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Schüler für den Kindergarten, die Primarschule und die Sekundar‐\n\nschule. Die übrigen Bereiche der Hauptfunktion 2 "Bildung" (z.B. Schulliegenschaften, Schulverwaltung etc.) wer‐\nden im Verhältnis zur Schülerzahl den drei Schultypen zugeordnet. Auf 2018 hin ist die Umlage der allgemeinen \nKosten (Tagesbetreuung, Sonderschulen etc.) auf die einzelnen Schultypen angepasst worden, so dass die Zahlen \nmit den ab 2019 vorliegenden HRM2‐Zahlen vergleichbar sind. Die Abschreibungen sind nicht enthalten. \n\n \n2. Den Bruttoaufwand je Einwohner für die gebührenfinanzierten eigenwirtschaftlichen Betriebe Wasserwerk, Ab‐\n\nwasserbeseitigung  (Siedlungsentwässerung), Abfallwirtschaft, Kabelnetz,  Elektrizitätswerk, Gasversorgung,  Fern‐\nwärme. Diese Analyse lässt lediglich grobe Hinweise zu, so können grössere Fehlinterpretationen unter anderem \nauf gemeinsam genutzte Anlagen und zusätzliche Abschreibungen zurückzuführen sein. Deshalb wird für die Kun‐\ndengemeinden ein Wirtschaftlichkeitsnachweis für die einzelnen Gebührenhaushalte erarbeitet. In dieser Analy‐\nse wird der Aufwand bereinigt in dem die Einlage ins Spezialfinanzierungskonto, Vermögenserträge und übrige Er‐\nträge abgegrenzt werden. Dieser Aufwand wird ins Verhältnis zur Einwohnerzahl gebracht. Um den wichtigen Ein‐\nfluss der Kapitalfolgekosten bewerten zu können wird zusätzlich die Kapitalkostenintensität berechnet. Die Sum‐\nme  von Nettozinsen und Abschreibungen wird  ins Verhältnis  zum bereinigten Aufwand  gesetzt.  (Bei  negativen \nWerten ist der Vermögensertrag höher als die Abschreibungen.) \n\n \n3. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Einwohner für alle übrigen Bereiche der Gemeinderechnung. Die \n\nin  den  Funktionen des  Steuerhaushaltes  verbuchten Abschreibungen wurden dabei  abgegrenzt,  um einen Ver‐\ngleich  der  relevanten  (Netto‐)Betriebskosten  zu  ermöglichen.  Die Abschreibungen  des  Steuerhaushalts werden \nsummarisch erfasst und in einer eigenen Position verglichen. \n\n                                                           \n1 Finanz‐ und Lastenausgleich im Kanton Zürich: Bern, Stuttgart, Wien 1993 \n\nB \n17\n\n\n\nZiele \n \nDie Kennzahlen der einzelnen Gemeinden werden  in einer Datenbank analysiert. Aus dem Vergleich  zwischen dem \nMedian der Datenbank und dem eigenen Wert wird ermittelt, für welche Aufgaben die eigene Gemeinde höhere bzw. \ntiefere Aufwendungen ausweist. Die Summe der mit der Bezugsgrösse  (Einwohner oder Schüler) multiplizierten Ab‐\nweichung ergibt die „Gesamt‐Mehrkosten“ bzw. die „Gesamt‐Minderkosten“ gegenüber den Mittelwert der Daten‐\nbank. Die  für  jede Gemeinde  individuell erstellte Auswertung zeigt die Gegenüberstellung zwischen Datenbank und \neigener Gemeinde.  \n \n\nSchema Kostenvergleich \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nDieser Kostenvergleich zeigt jeder Gemeinde die Abweichungen zum Mittelwert. Bei hohen positiven Abweichungen \nist von möglichen Sparpotentialen auszugehen, welche  in der kommenden Budgetierung nach Möglichkeit  realisiert \nwerden  sollen.  Liegen die  eigenen Werte unter dem Vergleichswert  ist  nach Möglichkeit  das  heutige Kostenniveau \nbeizubehalten und nicht mit dem nächsten Budget auf eine Kostensteigerung („hin zum Mittelwert...“) zu tendieren. \n \nDer  Kostenvergleich wird  auf  zwei  Ebenen  erstellt.  Erstens  als  Gesamtanalyse mit  den  Totalaufwendungen  für Ge‐\nmeinde, Schule, Finanzen und Steuern sowie Gebührenhaushalte. Hier zeigt sich die Gesamtsituation des Haushaltes. \nZweitens wird für die wichtigsten Bereiche der funktionalen Gliederung eine Auswertung erstellt. Hier kann ermittelt \nwerden, in welchen Bereichen ein Haushalt höhere oder tiefere Werte aufweist als ein "durchschnittlicher" Haushalt. \nWeil  in Gesamt‐  und Detailanalyse  jeweils  individuelle Medianwerte  erhoben werden,  zeigen  sich  unterschiedliche \nErgebnisse in den zwei Analysen. \n \n\nEntwicklung Nettokosten Steuerhaushalt ohne Finanzen und Steuern \n\n \nDer Mittelwert der Nettokosten sank von 1997 bis 1999 um danach, mit wenigen Ausnahmen (2007, 2013/14), jähr‐\nlich anzusteigen. Im Jahr 2019 hat das Aufwandniveau gegenüber dem Vorjahr um 122 auf 3'938 Franken je Einwoh‐\nner vergleichsweise stark zugenommen. Die stärksten Zunahmen sind in den Bereichen Bildung (+78 Fr./E bzw. +4 %), \nSoziale Sicherheit Übriges (+26 Fr./E bzw. > +100 %), Verkehr Übriges (+26 Fr./E bzw. +45 % ‐ Bahninfrastrukturfonds), \nFamilie  und  Jugend  (+19  Fr./E  bzw.  +24 %),  Pflegefinanzierung Heime  (+17 Fr./E bzw. +9 %)  und Pflegefinanzierung \nSpitex  (+11 Fr./E bzw. +14 %)  zu verzeichnen. Etwas  tiefere Nettoaufwendungen  fallen v.a.  in diesen Bereichen an: \nAllgemeine  Dienste/Verwaltung,  Ergänzungsleistungen  IV  und AHV  sowie  Fürsorge, Übriges.  Gesamthaft  haben  die \nNetto‐Gesamtaufwendungen je Einwohner mit 3,2 % deutlich stärker zugenommen als die Teuerung (0,4 %). \n\nGemeinderechnung \nnach funktionaler \nGliederung  \n \nSteuerhaushalt \nnetto und Gebüh‐\nrenhaushalte brut‐\nto \n\nKennzahlen ‐ Datenbank (ca. 160 \nGemeinden) \n \n‐ Arithmetisches Mittel + Median \n‐ Verteilung (Standardabweichung \nund Variationskoeffizient) \n\n‐ tiefster/höchster Wert \n‐ Anzahl Werte \n\nKennzahlen der eigenen Ge‐\nmeinde \n \n‐ Kennzahl \n‐ Differenz zur Datenbank (ab‐\nsolut bzw. in % zu Median) \n\n‐ Abweichung/Potential (abso‐\nlut x Anzahl) \n\n‐ Einwohner‐/Schülerzahlen \n\n0\n\n1000\n\n2000\n\n3000\n\n4000\n\n5000\n\n1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2012 2014 2016 2018\n\nFr\n./\nEi\nn\nw\no\nh\nn\ner\n\nGemeinde Schule Total inkl. SB\n\nB \n18\n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2015 2016 2017 2018 2019\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nAllgemeine Verwaltung 18'488    10'843    18'509    13'980  19'472  16'704  19'531  17'599  11'311    4'175      ‐11.6%  ‐21.2%\n\n‐ Exekutive 860          7               833          11            1'088       63            1'070       201          1'058       66            5.3%     >50%\n\n‐ Allgemeine Dienste 1) 10'553     4'607       10'526     6'134       10'775     6'864       11'046     5'722       8'754       3'748       ‐4.6%    ‐5.0%  \n\n‐ Übriges 7'075       6'229       7'150       7'835       7'609       9'777       7'414       11'676     1'499       361          ‐32.2%  >‐50%\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 7'832     4'313      7'437      4'376    7'711    4'560    7'598    4'697    7'965      4'155      0.4%     ‐0.9%  \n\n‐ Öffentliche Sicherheit                         2'084       860          2'128       938          2'099       983          2'213       1'012      \n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 3'977       3'092       3'966       3'179       4'082       3'219       4'068       3'324       4'130       2'670       0.9%     ‐3.6%  \n\n‐ Feuerwehr 1'282       199          890          197          1'023       217          995          238          983          208          ‐6.4%    1.2%   \n\n‐ Übriges 2'573       1'022       497          140          478          186          437          152          639          265          ‐29.4%  ‐28.7%\n\nBildung 58'250    13'402    57'768    13'542  59'616  13'708  59'206  13'582  67'948    19'946    3.9%     10.5% \n\n‐ Kindergarten 3'319      40            3'101       10            3'275     11            3'777     7               4'382                   7.2%     >‐50%\n\n‐ Primarstufe 15'450    230          15'261     173          16'316   240          17'110   188          19'227     207          5.6%     ‐2.6%  \n\n‐ Sekundarstufe 8'851      120          9'114       75            8'444     86            9'412     684          8'843       679          ‐0.0%    >50%\n\n‐ Musikschulen 883                     826                     851                    824                    1'074                   5.0%    \n\n‐ Schulliegenschaften 5'160      660          5'042       424          5'522     424          5'304                 12'782     6'746       25.5%   >50%\n\n‐ Tagesbetreuung 1'051      655          1'099       737          1'140     790          1'191     785          1'301       790          5.5%     4.8%   \n\n‐ Schulleitung und Schulverwaltung 4'210      31            4'091       68            3'850     58            3'199     69            2'943       63            ‐8.6%    19.6% \n\n‐ Volksschule, Sonstiges 1'458      83            1'505       67            1'584     67            1'499     93            1'431       56            ‐0.5%    ‐9.6%  \n\n‐ Sonderschulen 13'242    7'421       13'188     7'905       14'003   7'817       12'400   7'960       11'566     7'627       ‐3.3%    0.7%   \n\n‐ Übriges 4'626      4'162       4'541       4'083       4'631     4'215       4'489     3'796       4'399       3'778       ‐1.2%    ‐2.4%  \n\nKultur, Sport und Freizeit 5'700     3'384      4'952      2'698    5'046    2'679    6'802    2'956    5'307      2'606      ‐1.8%    ‐6.3%  \n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1'243      144          1'239       199          1'300     166          1'185     178          1'245       179          0.0%     5.6%   \n\n‐ Sport und Freizeit 3'821      3'184       3'153       2'462       3'178     2'476       4'954     2'752       3'862       2'428       0.3%     ‐6.6%  \n\n‐ Übriges 636         56            560         37            568        37            663        25            200                      ‐25.1%  >‐50%\n\nGesundheit 6'510     11            7'313      11          8'753    11          7'531    12          29'465    21'812    45.9%  \n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 4'535                   5'328                   6'638                   5'264                   6'282                   8.5%    \n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 1'733                   1'749                   1'877                   1'987                   2'535                   10.0%  \n\n‐ Übriges 242          11            236          11            238          11            281          12            20'649     21'812     >50%\nSoziale Sicherheit 62'178    38'537    61'808    37'768  65'260  39'965  67'201  40'667  45'797    19'388    ‐7.4%    ‐15.8%\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV + AHV 17'008     8'059       16'615     7'858       17'845     8'290       18'407     8'594       18'734     8'752       2.4%     2.1%   \n‐ Familie und Jugend 2'395      4               3'501       30          3'516     26          3'606     26          5'123       443          20.9%   >50%\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 15'135    8'866       14'747     8'233     13'667   7'177     14'370   7'492     14'393     7'000       ‐1.2%    ‐5.7%  \n\n‐ Fürsorge, Übriges 7'276       1'588       6'357       653          5'537       741          5'474       617          2'951       109          ‐20.2%  ‐48.8%\n\n‐ Übriges 20'364     20'020     20'588     20'994     24'695     23'731     25'343     23'936     4'596       3'083       ‐31.1%  ‐37.4%\nVerkehr 4'909     1'472      4'918      1'301    5'314    1'409    4'766    1'374    6'114      1'558      5.6%     1.4%   \n\n‐ Gemeindestrassen 3'178       1'472       2'840       1'301       3'198       1'409       2'988       1'374       3'542       1'466       2.7%     ‐0.1%  \n\n‐ Übriges 1'731                  2'078                   2'116                 1'777                 2'572       92            10.4%  \n\nUmweltschutz und Raumordnung 12'761    12'070    12'939    12'111  13'080  12'073  12'195  11'327  15'076    12'975    4.3%     1.8%   \n\n‐ Wasserwerk 4'857      4'857       4'632       4'632       4'404     4'404       4'287     4'287       4'263       4'263       ‐3.2%    ‐3.2%  \n\n‐ Abwasserbeseitigung 4'597      4'597       4'738       4'738       5'014     5'014       4'730     4'730       5'961       5'961       6.7%     6.7%   \n\n‐ Abfallwirtschaft 2'191      2'191       2'361       2'361       2'318     2'318       1'946     1'946       2'086       2'086       ‐1.2%    ‐1.2%  \n\n‐ Übriges 1'116      425          1'208       380          1'344     337          1'232     364          2'766       665          25.5%   11.8% \n\nVolkswirtschaft 30'606    31'911    32'091    33'788  35'603  37'453  33'473  35'573  36'064    38'412    4.2%     4.7%   \n\n‐ Forstwirtschaft 45                        21           1               45          2               48          0               57            3               6.1%    \n\n‐ Elektrizitätswerk 19'571    19'571     20'448     20'448     20'856   20'856     20'136   20'136     24'525     24'525     5.8%     5.8%   \n\n‐ Gasversorgung 9'255      9'255       10'732     10'732     11'688   11'688     10'357   10'357     11'437     11'437     5.4%     5.4%   \n\n‐ Fernwärme                                                                                \n\n‐ Übriges 1'735      3'085       890         2'607       3'014     4'907       2'931     5'079       45            2'448       >‐50% ‐5.6%  \n\nFinanzen und Steuern 25'609    108'256  25'653    116'107 24'757  120'910 21'436  117'836 19'800    130'080  ‐6.2%    4.7%   \n\n‐ Steuern  2) 1'317       70'146     383          78'200     499          73'570     525          79'303     628          79'391     ‐16.9%  3.1%   \n\n‐ Ressourcenausgleich 5'384       32'758     5'496       33'484     6'270       42'059                 30'323                 41'200     >‐50% 5.9%   \n\n‐ Zinsen 3) 1'828       3'093       2'163       1'947       2'007       2'073       1'574       1'579       1'630       3'084       ‐2.8%    ‐0.1%  \n\n‐ Emmissionskosten                                                                                9                          \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 1'519       954          1'239       988          1'636       1'118       1'471       1'071       1'510       1'141       ‐0.1%    4.6%   \n\n‐ Buchgewinne/‐verluste realisiert             150                      109                      771                                              83           \n\n‐ Übriges ‐3'175      ‐3'151      ‐3'201      ‐3'181      ‐4'664      ‐4'676      10            32            104          83           \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 4) 18'440     4'287       18'529     4'547       18'785     5'491       17'537     4'713       15'700     4'312       ‐3.9%    0.1%   \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV                                                                                \n\n‐ WB Finanzvermögen 5)                                                                                \n\n‐ Aufwertungen VV 4)                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital 6)                                                                                43            122         \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 4)                         292                      6               271          0               24                                   \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget 209          19            752          13            218          233          319          791          177          665         \n\n‐ Vorfinanzierungen 87                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\nTotal 7) 232'843   224'199   233'388   235'682 244'612 249'472 239'739 245'621 244'846   255'107   1.3% 3.3%\n\nErgebnis ‐8'644     2'294       4'860     5'882     10'261    \n\n1) ab 2016 inkl. Steuerbezugskosten/‐entschädigungen\n\n2) bis 2015 inkl. Steuerbezugskosten/‐entschädigungen und Zinsen (betrifft HRM2 Piloten nicht)  \n\n3) ab 2016 inkl. Zinsen Steuern \n\n4) ohne Gebührenhaushalte\n\n5) Anlagen, Liegenschaften etc. FV = Finanzvermögen\n\n6) Schutzraumfonds, Legate, Stiftungen etc. VV = Verwaltungsvermögen\n\n7) Umsatzdifferenzen wegen Kontodefinition (Soll/Haben) möglich    EK = Eigenkapital\n\n20.08.2020\n\nVeränderung\n\nErfolgsrechnung\nB \n\n19\n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2015 2016 2017 2018 2019\n\nErfolgsrechnung institutionell (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES 4'483     528         4'106      341       4'391    401       3'868    431       3'353      141         ‐7.0% ‐28.2%\n\n‐ Präsidiales 1) 3'833       525          3'519       331          3'689       373          3'183       431          2'794       141          ‐7.6% ‐28.0%\n\n‐ Parlament 1) 650          3               588          10            702          28            685                      559                      ‐3.7% >‐50%\n\nGB DIENSTE 11'325    6'091      11'173    6'132      11'343    6'166      14'168    6'749      14'143    6'982      5.7% 3.5%\n\n‐ Abteilung Zentrale Dienste 1) 1'730      424          1'677       417        1'689     402        1'507     97          2'646       230          11.2% ‐14.2%\n\n‐ Bereich Sicherheit 1) 2'185       623          1'778       614          1'961       619          2'117       1'342       2'328       1'483       1.6% 24.2%\n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2'107       894          2'099       860          2'144       938          2'121       983          2'213       1'012       1.2% 3.1%\n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 1) 2'888      1'820       2'915       1'859     2'994       1'817       3'366       1'599       3'175       1'665       2.4% ‐2.2%\n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) 2'415      2'330       2'703       2'381     2'556       2'391       5'057       2'728       3'781       2'594       11.9% 2.7%\n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT 71'083    40'705    72'050    40'128    76'189    42'343    76'634    43'476    78'420    43'565    2.5% 1.7%\n\n‐ KVG 1'906      1'929       1'977       1'985     2'052       2'042       2'295       2'315       2'242       2'238       4.1% 3.8%\n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 5'051      198          4'816       292        4'082     437        3'315     265        3'485       267          ‐8.9% 7.8%\n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 2'037       173          2'014       18            1'827       20            1'879       14            1'766                   ‐3.5% >‐50%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 15'135     8'866       14'747     8'233       13'667     7'177       14'370     7'492       14'393     7'000       ‐1.2% ‐5.7%\n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           1'146       23            1'112                  \n\n‐ Beschäftigung + Integration ‐           ‐           ‐          ‐         ‐         ‐         453        277        535          400         \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 16'524    7'575       16'128     7'371     17'297     7'741       17'884     8'071       18'167     8'184       2.4% 2.0%\n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 1) 2'081      996          2'072       554        2'127       609          1'265       613          2'486       1'076       4.5% 2.0%\n\n‐ Erwachsenenschutz ‐           ‐           ‐          ‐         ‐           ‐           842          215          883          198         \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 4'535      ‐           5'328       ‐         6'638     ‐         5'264     ‐         6'282       ‐           8.5%\n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 1'760      ‐           1'775       ‐         1'908       ‐           2'013       ‐           2'553       ‐           9.7%\n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach 17'782    17'782     18'760     18'760   22'146     21'391     22'309     21'809     20'254     21'801     3.3% 5.2%\n\n‐ Übriges Alter + Gesundheit 1) 624         299          622         166        638          183          618          37            601          11            ‐0.9% >‐50%\n\n‐ Abfallwirtschaft 2'191      2'191       2'361       2'361     2'318       2'318       1'946       1'946       2'086       2'086       ‐1.2% ‐1.2%\n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 1) 1'457      697          1'450       388        1'489       426          1'036       400          1'576       303          2.0% ‐18.8%\n\nGB BAU + INFRASTRUKTUR 13'853    8'080      13'142    7'720      13'601    7'800      12'270    6'879      14'238    7'959      0.7% ‐0.4%\n\n‐ Abteilung Hochbau 2'256      1'165       2'225       1'579     1'863       1'273       1'421       642          1'808       1'128       ‐5.4% ‐0.8%\n\n‐ Öffentlicher Verkehr 1'657      ‐           1'994       ‐         2'028       ‐           1'696       ‐           2'487       ‐           10.7%\n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 1) 1'115      425          705         52          779          54            688          108          766          54            ‐9.0% ‐40.2%\n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 1) 1'831      763          1'343       351        1'501       377          1'142       311          932          238          ‐15.5% ‐25.3%\n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 1) 2'397      1'130       2'137       1'000     2'418       1'083       2'592       1'088       2'283       578          ‐1.2% ‐15.5%\n\n‐ Bereich Stadtentwässerung 4'597      4'597       4'737       4'737     5'014       5'014       4'730       4'730       5'961       5'961       6.7% 6.7%\n\nSTADTWERKE 36'544    36'544    38'001    38'001    41'285    41'285    39'287    39'287    40'225    40'225    2.4% 2.4%\n\n‐ Admin/Betrieb 2'861      2'861       1'806       1'806     4'337       4'337       4'507       4'507       5'328       5'328       16.8% 16.8%\n\n‐ Strom 19'571    19'571     20'830     20'830   19'866     19'866     18'611     18'611     17'599     17'599     ‐2.6% ‐2.6%\n‐ Gasversorgung 9'255      9'255       10'732     10'732   11'688   11'688   10'357   10'357   11'437     11'437     5.4% 5.4%\n‐ Wasserversorgung 4'857      4'857       4'632       4'632     4'404     4'404     4'287     4'287     4'263       4'263       ‐3.2% ‐3.2%\n\n‐ Wärmeverbund ARA ‐           ‐           ‐           ‐          \n\n‐ Dienstleistungen 990          990          1'525       1'525       1'597       1'597      \n\nGB BILDUNG + JUGEND 60'127    13'408    60'019    13'549    61'548    13'710    61'270    13'921    62'947    13'707    1.2% 0.6%\n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 2'964      18            2'970       53          3'006       58            2'230       69            1'550       63            ‐15.0% 37.0%\n\n‐ Kindergartenstufe 3'320      41            3'101       10          3'275       11            4'196       12            4'378       ‐           7.2% >‐50%\n\n‐ Primarstufe 16'706    230          16'481     173        17'478     240          18'485     202          14'945     41            ‐2.7% ‐34.9%\n\n‐ Sekundarstufe 8'851      120          9'114       75          8'955       181          8'159       665          8'788       679          ‐0.2% >50%\n\n‐ Pädagogik 1'425      137          1'559       116        1'584       67            1'062       90            6'738       190          47.5% 8.6%\n\n‐ Schulische Dienste 3'103      733          3'129       796        1'991       789          3'041       863          3'091       916          ‐0.1% 5.7%\n\n‐ Sonderpädagogik 6'602      719          5'965       509        7'441       1'255       6'674       1'397       6'119       1'488       ‐1.9% 19.9%\n\n‐ Schulliegenschaften 5'007      660          4'910       424        5'406       424          5'264       ‐           6'036       ‐           4.8% >‐50%\n\n‐ Globalbudget BWSZO 4'041      4'045       3'993       3'993     4'120       4'120       4'057       4'057       3'901       4'159       ‐0.9% 0.7%\n\n‐ Globalbudget HPSW 6'702      6'702       7'396       7'396     6'562       6'562       6'563       6'563       5'899       6'147       ‐3.1% ‐2.1%\n\n‐ Abteilung Jugend 1'406      3               1'403       3             1'730       3               1'538       3               1'502       24            1.7% >50%\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 35'428    118'843  51'326    146'241  36'255    137'767  28'524    131'161  27'063    138'070  ‐6.5% 3.8%\n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 710         309          675         226        707          287          716          158          688          189          ‐0.8% ‐11.6%\n\n‐ Finanzausgleich 5'384      32'758     5'496       33'484   6'270       42'059     ‐           30'323     ‐           41'200     >‐50% 5.9%\n\n‐ Ertragsanteile 1) ‐           1'907       ‐          2'215     ‐           2'618       ‐           2'438       ‐           2'444       6.4%\n\n‐ Zinsen 1'828      3'093       1'894       3'289     1'765       4'985       1'405       6'679       1'451       2'822       ‐5.6% ‐2.3%\n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im Fin ‐           151          16'429     16'538   ‐           771          ‐           ‐           ‐           83            ‐13.9%\n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1'205      1'540       1'210       1'548     1'320       1'553       1'561       1'527       1'359       1'219       3.1% ‐5.7%\n\n‐ Allgemeine Gemeindesteuern 1'062      68'595     624         78'302   1'034       74'274     667          79'318     788          79'484     ‐7.2% 3.8%\n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsa 1'195      1'362       1'201       1'418     1'244       1'484       1'290       1'449       1'333       1'420       2.8% 1.0%\n\n‐ Abschreibungen VV 15'247    1'112       15'167     1'200     14'333     1'051       13'838     1'024       11'388     ‐           ‐7.0% >‐50%\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien 1'047      992          1'295       1'923     1'415     2'077     1'032     983        1'045       986          ‐0.1% ‐0.2%\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1'177      237          1'094       242        1'423       266          1'535       1'202       1'502       1'240       6.3% >50%\n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 887         1'101       720         335        763          361          880          459          945          419          1.6% ‐21.5%\n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 5'686      5'686       5'521       5'521     5'981       5'981       5'599       5'599       6'564       6'564       3.7% 3.7%\n\nTotal 232'843   224'199   249'817   252'111   244'612   249'472   236'021   241'903   240'388   250'649   0.8% 2.8%\n\nErgebnis ‐8'644     2'294       4'860     5'882     10'261    \nAnpassung an Inst. Gliederung ab 2019\n\n1) Keine direkte Zuweisung d.h. prozentuale Aufteilung bis 2017\n\n20.08.2020\n\nVeränderung\n\nInstitutionelle Gliederung\nB \n\n20\n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 1) 2015 2016 2017 2018 2019 in % Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nPersonalaufwand ‐55'746   ‐56'277   ‐58'459   ‐59'958   ‐61'168   10%\n\nSachaufwand ‐47'880   ‐47'167   ‐49'337   ‐50'076   ‐43'449   ‐9%\n\nFinanzaufwand 2) ‐           ‐441        ‐258        ‐175        ‐442       \n\nRegalien, Konzessionen 10'142    11'537    11'620    11'677    753          ‐93%\n\nEntgelte 66'411    67'107    68'329    66'190    60'761    ‐9%\n\nFinanzertrag 2) ‐           3'709       5'652       7'000       2'886      \n\nDeckungslücke I ‐27'073  ‐21'532  ‐22'453  ‐25'341  ‐40'659  50% ‐137'058\n\nTransferaufwand 3) ‐92'100   ‐91'548   ‐96'610   ‐89'454   ‐87'199   ‐5%\n\nDurchlaufende Beiträge                                                 ‐5'924    \n\nAusserordentlicher Aufwand 4)                                                            \n\nInterne Verrechnungen ‐9'123     ‐7'215     ‐9'886     ‐9'392     ‐22'598   148%\n\nVerschiedene Erträge 4)                                                 889         \n\nTransferertrag 3) 66'250    67'322    78'344    67'160    79'764    20%\n\nDurchlaufende Beiträge                                                 5'924      \n\nAusserordentlicher Ertrag 4)                                                            \n\nInterne Verrechnungen 9'123       7'215       9'886       9'392       22'598    148%\n\nTransfersaldo ‐25'850  ‐24'226 ‐18'266 ‐22'294 ‐6'547     ‐75% ‐97'183  \n\nDeckungslücke II ‐52'923  ‐45'758  ‐40'719  ‐47'635  ‐47'206  ‐11% ‐234'241\n\nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 63'694    70'957  67'793  64'955  68'164    335'563  \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 10'771    25'199    27'074    17'320    20'958    95% 101'323 \n\nZinsaufwand 5) ‐2'262    ‐1'639     ‐1'441   ‐1'124   ‐939       ‐58%\n\nZinsertrag 5) 3'573      752          153        290        272         ‐92%\n\nZinssaldo 1'311      ‐887      ‐1'288   ‐833      ‐667        ‐2'365    \n\nDeckungsbeitrag I 12'082    24'312  25'786  16'487  20'291    68% 98'958   \n\nGrundstückgewinnsteuern 4'633       7'243     6'420     14'348  11'227    43'871    \n\nDeckungsbeitrag II 16'715    31'555  32'206  30'835  31'518    89% 142'829 \n\nAbschreibungen Finanzvermögen ‐414        ‐412      ‐511      ‐507                  ‐1'844     \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 6) 3'001       ‐878      2'485     ‐11'176 2'622       ‐3'946     \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 7) ‐1'356     ‐7'395   5'301     15'270  ‐13'968   ‐2'148     \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 17'946    22'870  39'481  34'422  20'171    134'890  \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen ‐23'428   ‐18'430   ‐13'028 ‐13'553 ‐14'195\n\nInvestitionen Finanzvermögen ‐11           ‐708        ‐312      ‐1'158   1'032     \n\nBuchgewinne/‐verluste 150         109          771                  83          \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 8)                                            ‐325      \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐23'289   ‐19'029 ‐12'569 ‐14'710 ‐13'404   ‐83'002   \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 9)             10'006    ‐25'006 ‐5'000   ‐8'000   \n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                      \n\nVeränderung externe Kontokorrente ‐221       450          111        ‐7'531   746        \n\nVeränderung Finanzanlagen 10)                                            8            \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐221        10'456  ‐24'895 ‐12'531 ‐7'246     ‐34'438   \n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel 11) ‐5'564     14'297  2'017     7'180     ‐479        17'451    \n\nEndbestand flüssige Mittel 10'788    25'085  27'102  34'284  33'849   \n\nBestand verzinsliche Schulden 12) 88'000    98'006  73'000  68'000  60'000   \n\nDurchschnittssatz Zinsen 1.56% 1.36% 1.60% 1.47% 1.13%\n\nDurchschnittliche Zinsbindung (Jahre) k.A. 3.57 4.24 3.51 3.58\n\n1) direkte Ermittlung Geldfluss aus betriebl. Tätigkeit, keine Bewegungsbilanz wie HRM2 Standard     \n\n2) bis 2015 in Zinsaufwand bzw. ‐ertrag (betrifft HRM2‐Piloten nicht)     \n\n3) ohne Abschreibungen/Wertberichtigungen   \n\n4) kein separater Ausweis unter HRM1\n\n5) bis 2015 gesamter Finanzaufwand bzw. ‐ertrag (betrifft HRM2‐Piloten nicht)     \n\n6) inkl. Übrige Finanzanlagen\n\n7) übrige laufende und kurzfristige Verbindlichkeiten, Übriges Fremdkapital (inkl. FK‐Fonds)    \n\n8) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n9) kurz‐ und langfristige Schulden, Finanzintermediäre, Derivative Finanzinstrumente    \n\n10) kurz‐ und langfristige Finanzanlagen     \n\n11) ohne Veränderung flüssige Mittel mit HRM2‐Eingangsbilanz     \n\n12) kurz‐ und langfristige Schulden     \n\n20.08.2020\n\nGeldflussrechnung B \n21\n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2015 2016 2017 2018 2019\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltungsvermögen\n\nSubtotal Steuerhaushalt 20'407    1'108      21'982    9'439      8'390    993          8'348    815          8'601    69            67'728    12'424 \n\nWasserwerk 1'732      268          2'027      456          2'592      460          1'713      480          1'318      193          9'382      1'857   \n\nAbwasserbeseitigung 1'032      1'380      2'053      881          1'352      1'469      1'459      859          732          897          6'628      5'486   \n\nAbfallwirtschaft                                                                                \n\nElektrizitätswerk 2'584      429          2'550      485          3'109      377          4'319      720          3'942      692          16'504    2'704   \n\nGasversorgung 1'052      194          1'179      100          863          183          545          210          582          132          4'221      820       \n\nWärmeverbund ARA                                                                                \n\nDienstleistungen Stadtwerke                                                                                \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke                                                 204                      253                      1'004                  1'461               \n\nSubtotal Gebührenhaushalte 6'400      2'271      7'809      1'922      8'120    2'489      8'289    2'269      7'578    1'915      38'196    10'866 \n\nTotal 26'807    3'379      29'791    11'361    16'510  3'482      16'638  3'085      16'179  1'984      105'925  23'291 \n\nNettoinvestitionen VV 23'428    18'430    13'028  13'553  14'195  82'634   \n\nFinanzvermögen\n\nTotal 162          151          911          203          2'494    2'182      1'158    ‐          140        1'172      4'864      3'708   \n\nNettoinvestitionen FV 11           708          312        1'158    ‐1'032   1'156     \n\nTotal Nettoinvestitionen 23'439    19'138    13'340  14'710  13'163  83'790   \n\nFV = Finanzvermögen\nVV = Verwaltungsvermögen\n\n20.08.2020\n\n5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionsrechnung B \n22\n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2015 2016 2017 2018 2019\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 10'788     25'085     27'102     34'284     33'849     214%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente              5               23             6'156       472         \n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2)                                                     8              \n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3)                                                     138         \n\n‐ Übrige Finanzanlagen              1'357       1'363       267          29            \n\n‐ Sachanlagen 56'080     72'790     73'103     74'260     74'869     34%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.)                                                     752         \n\n‐ Übriges Finanzvermögen 33'738    33'259     30'768   43'040   118'901   252%\n\nTotal Finanzvermögen 100'606  132'496  132'359  158'006  229'016  128%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ Steuerhaushalt allgemein 127'694   126'056   120'206   114'916   199'050   56%\n\n‐ Wasserwerk 11'597     11'767     12'493     12'337     31'906     175%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 8'611       8'597       7'441       7'027       20'699     140%\n\n‐ Abfallwirtschaft                                                                 \n\n‐ Elektrizitätswerk 11'319     12'008     12'471     14'399     31'171     175%\n\n‐ Gasversorgung 5'351       5'843       5'314       5'169       12'101     126%\n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                 \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke                                                                 \n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke                           637          729          1'504      \n\nTotal Verwaltungsvermögen 164'572  164'271  158'561  154'577  296'432  80%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 5'803       6'258       6'387       4'988                    ‐100%\n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten              23'569     27'010     49'471     35'640    \n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4)              65'000   5'000     13'000   5'000      \n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                           \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten 42'763     6'362       8'280       1'237                    ‐100%\n‐ Langfristige Schulden 88'000     33'006   68'000   55'000   55'000     ‐38%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                                                     224         \n\n‐ Übriges Fremdkapital              5'437       5'379       5'231       8'079      \n\nTotal Fremdkapital 136'566  139'632 120'056 128'927 103'943  ‐24%\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\nSpezialfinanzierungen                                                                 \n‐ Wasserwerk 2'707       3'795     4'750     5'437     25'852     855%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 12'521     13'083     14'080     14'880     30'528     144%\n\n‐ Abfallwirtschaft 2'846       3'072       3'257       3'163       3'182       12%\n\n‐ Elektrizitätswerk 14'815     18'326     22'142     24'816     41'029     177%\n\n‐ Gasversorgung 8'368       12'375     15'521     18'540     28'637     242%\n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                 \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke                                        318          541         \n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke                                                                 \n\n‐ Fonds  5)              4'992       4'762       4'268       3'553      \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Finanzpolitische Reserve 6)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve                                                                 \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 87'355     101'492   106'352   112'234   288'183   230%\n\nTotal Eigenkapital 128'612  157'135  170'864  183'656  421'505  228%\n\nTotal 265'178   265'178   296'767   296'767 290'920 290'920 312'583 312'583 525'448   525'448  \n\nVeränderung NV mit Neubewertung EB                                                     78'507    \n\n1) intern = innerhalb Finanz‐ und Aufgabenplanung N = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\n2) Festgelder etc. TA = Transitorische Aktiven\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr VV = Verwaltungsvermögen\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)     IR = Investitionsrechnung\n\n5) inkl. Globalbudget NV = Nettovermögen\n\n6) finanzpolitische Reserve gem. §123GG EB = Eingangsbilanz\n\n20.08.2020\n\nBilanz B \n23\n\n\n\nBasisperiode 20.08.2020\n\nGesamthaushalt 2015 2016 2017 2018 2019\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 24'373    24'564    24'452    24'764    24'985   \n\nGesamtsteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nMaximum Kanton 124% 134% 135% 131% 130%\n\nMinimum Kanton 75% 75% 76% 72% 72%\n\nMittelwert Kanton 100% 101% 100% 100% 100%\n\nMittelwert  Bezirk 116% 116% 116% 116% 117%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 7.9% 14.0% 13.9% 12.9% 14.4%  12.6% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real ‐1.7% ‐0.4% 4.7% 0.3% ‐6.3%  ‐0.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 70% 170% 249% 224% 223%  172% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 4) ‐0.6% 0.5% 0.7% 0.4% 0.4%  0.3% ø\n\nKapitaldienstanteil 8.2% 8.9% 8.7% 7.9% 8.0%  8.3% ø\n\nBruttorendite des Finanzvermögens k.A. 1.4% 1.6% 0.9% 0.6% k.A. 1.1% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 65% 60% 49% 53% 43%  54% ø\n\nNettovermögensquotient 5) ‐57% ‐10% 18% 45% 184%  36% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) ‐1'475     ‐291        503         1'174      5'006       983           ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 4              6              6              6              6              6 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 39% 42% 47% 47% 73%  50% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 3.1% 1.5% 1.2% 0.9% 0.7%  1.5% ø\n\nInvestitionsanteil 12.2% 13.4% 7.6% 7.5% 7.9%  9.7% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) 10            \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) ‐9'269     ‐11'621  ‐9'401     ‐4'876     5'669     \n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 10.3% 29.8% 30.6% 31.8% 36.4%  27.9% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 teilweise nur eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2 Definition\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐3%)\n\nSpezifische Werte 2015 2016 2017 2018 2019\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft 2'139      2'376      2'268      2'164      2'256      Periode\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 675         1'272      1'328      1'225      1'268      1'153        ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) ‐961        ‐750        ‐533        ‐547        ‐568        ‐672          ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) ‐0            ‐29          ‐13          ‐47          41            ‐9              ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10) ‐287        493         782         631         741         472           ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 3'584      4'335      4'544      4'704      11'676    5'769        ø\n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 1'693      2'062      2'444      2'712      5'194      2'821        ø\n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen B \n24\n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2015 2016 2017 2018 2019\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) 1)\n\nNatürliche Personen 46'593 48'237  49'161 48'157 43'127\n‐ Einkommen 46'593 48'237        49'161       48'157       38'435      \n‐ Vermögen 4'692\nJuristische Personen 5'679\n‐ Gewinn 4'931\n‐ Kapital 747\nTotal 46'593 48'237        49'161       48'157       48'805      \n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119%\nSteuern Rechnungsjahr nat. Personen 56'142 58'025        58'502       57'307       51'321      \nSteuern Rechnungsjahr jur. Personen 6'758\nSteuererträge aus früheren Jahren 5'272              7'558  2'823 3'081 5'433\nNachsteuern 196                 103  175 82               408\nAktive Steuerausscheidungen 2'932              4'504  3'469 3'333 3'479\nPassive Steuerausscheidungen ‐2'888 ‐1'617         ‐1'246        ‐1'336        ‐1'716       \nPauschale Steueranrechnung ‐56                  ‐27  ‐29 ‐78 ‐36\nQuellensteuern 1'437              1'742  2'786 1'890 1'845\nPersonalsteuern 487                 498  498 511 503\nTotal Ertrag Gemeindesteuern 63'522 70'786        66'978       64'789       67'995      \n\nTatsächliche Forderungsverluste 370  355  471  498  601 \nWertberichtigungen Forderungen\nTotal Aufwand Gemeindesteuern 370                 355  471 498 601\nGrundstückgewinnsteuern 4'633              7'243  6'420 14'348       11'227      \nHundesteuern 171  172 166 169\nTotal Ertrag Sondersteuern 4'633 7'414  6'592         14'515       11'395      \n\nTatsächliche Forderungsverluste\nKantonsanteil an Hundesteuern 28                 28               27               27              \n\nTotal Aufwand Sondersteuern 28                 28               27               27              \n \n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2'139 2'376  2'268 2'164 2'256\nKorrekturfaktor 0.999 0.998          1.000         1.000         1.003        \nKalkulatorischer Wert 2'142              2'381  2'269 2'164 2'250\nKant. Mittel 3'541              3'593  3'769 3'721 3'843\n1) detaillierte Aufteilung unter HRM1 nur teilweise möglich\n\n20.08.2020\n\nSteuerstatistik B\n25\n\n\n\nGrafische Darstellungen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nG\n\nÜbersicht Entwicklung Gesamthaushalt (Basis‐ und Planungsperiode)  \n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen 1\n\nNettovermögen und Zinsbelastungsanteil 1\n\nSteuerfuss seit zehn Jahren (inkl. Minimum, Maximum, Mittel und Bezirk) 2\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich 2\n\nSpezifischer Aufwand 3\n\nSteuer‐ und Gebührenbelastung (Mittelwert je Einwohner) 3\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich Steuerhaushalt 4\n\nFremdverschuldung und Liquidität 4\n\nVergleich vergangene Finanzpläne\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung 5\n\nEntwicklung Nettovermögen 5\n\nNettoaufwand (Institutionelle + Funktionale Gliederung)\n\nVerteilung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nVerteilung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nÜbersicht Entwicklung Teilhaushalte (Basis‐ und Planungsperiode)  \n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 8\n\nGebührenhaushalte 9\n\n\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n‐0.8%\n\n‐0.6%\n\n‐0.4%\n\n‐0.2%\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nG \n1\n\n \n\n\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n140%\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nSteuerfussentwicklung\nGesamtsteuerfuss\n\nMaximum\n\nMittelwert\n\nBezirk\n\nMittelalt\n\nMinimum\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n50\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n4'000\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nFi\nn\nan\n\nza\nu\nsg\nle\nic\nh\n in\n M\n\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n (\nt‐\n2\n)\n\nSt\ne\nu\ne\nrk\nra\nft\n in\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich\nSteuerhaushalt\n\nRessourcenausgleich Sola‐/Übergangsausgleich\n\nEigene Steuerkraft Kant. Mittel Steuerkraft\n\nG \n2\n\n \n\n\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n4'000\n\n4'500\n\n5'000\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nEntwicklung spezifischer Aufwand\nSteuerhaushalt\n\nGemeinde Schule Finanzen+Steuern Total Aufwand\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n4'000\n\n4'500\n\n5'000\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr \n(T\no\nta\nl)\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuer‐ und Gebührenbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nTotal PO Was Abw Abf Gas Ele Wär Die\n\nG \n3\n\n \n\n\n\n‐15\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich\nSteuerhaushalt\n\n Kumul.Ergebnisse (8y) Rechnungsergebnis Relevant BU2021\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFremdverschuldung und Liquidität\nGesamthaushalt (Werte per 31.12.)\n\nFremdverschuldung inkl. KK Liquidität inkl. Anlagen\n\nG \n4\n\n \n\n\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 20  Fipla 19  Fipla 18  Fipla 17  Fipla 16  Fipla 15\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettovermögen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 20  Fipla 19  Fipla 18  Fipla 17  Fipla 16  Fipla 15\n\nG \n5\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nPRÄSIDIALES GB DIENSTE\n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT GB BAU + INFRASTRUKTUR\n\nGB BILDUNG + JUGEND GB FINANZEN + IMMOBILIEN\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt\n\nPRÄSIDIALES GB DIENSTE\n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT GB BAU + INFRASTRUKTUR\n\nGB BILDUNG + JUGEND GB FINANZEN + IMMOBILIEN\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nG \n6\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\nGesundheit Soziale Sicherheit\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\nFinanzen und Steuern\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\n\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\n\nGesundheit Soziale Sicherheit\n\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\n\nFinanzen und Steuern (ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\n(ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\nG \n7\n\n \n\n\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nSteuerhaushalt(e)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n‐1.0%\n\n‐0.8%\n\n‐0.6%\n\n‐0.4%\n\n‐0.2%\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n1.0%\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nSteuerhaushalt(e)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n8\n\n \n\n\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGebührenhaushalte\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n‐0.5%\n\n‐0.4%\n\n‐0.3%\n\n‐0.2%\n\n‐0.1%\n\n0.0%\n\n0.1%\n\n0.2%\n\n0.3%\n\n0.4%\n\n0.5%\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGebührenhaushalte\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n9\n\n \n\n\n\nWeitere Informationen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nW\n\nErläuterung zu den verwendeten Kennzahlen\n\n‐ Das Wichtigste in Kürze 1\n\n‐ Einleitung 2\n\n‐ Eckwerte im Zeitvergleich (inkl. Konjunktur, Finanzausgleich etc.) 3\n\n‐ Finanzwirtschaftliche Kennzahlen (Detailerläuterungen und ‐analysen) 7\n\n‐ Durchschnittshaushalt 16\n\n‐ Kritische Kennzahlen 17\n\nPortfolio‐Matrix zur Kennzahlenbeurteilung\n\n‐ Bilanz/Selbstfinanzierungs‐Matrix 18\n\n‐ Finanzierungs/Zins‐Matrix 18\n\nKonzept "0 ‐ 0 ‐ 100" 19\n\nErgänzungen Finanzplan‐Modell im Planungsprozess 2020 ‐ 2024 20\n\n\n\n  \n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nWo stehen die Finanzhaushalte der Zürcher Gemeinden vor der Coronakrise? Mit der Analyse der Jahresabschlüsse \n2019 können aktuellste Informationen für Finanzverantwortliche rasch verfügbar gemacht werden. Diesen Anspruch \nhat die vorliegende Publikation. Die Auswertung erfolgt bereits seit 2016 konsequent nach den Vorgaben von HRM2 \n(Harmonisiertes  Rechnungsmodell).  Mit  dem  Abschluss  2019  haben  sämtliche  öffentlichen  Haushalte  im  Kanton \nZürich die Rechnung erstmals nach HRM2 abgelegt. Nebst der Verwendung der neuen Begriffe (z.B. Erfolgsrechnung \nstatt Laufende Rechnung, Selbstfinanzierung statt Cash Flow, Bezeichnung Funktionale Gliederung) definiert HRM2 \ndie Berechnung einzelner Kennzahlen (Zinsbelastungs‐, Kapitaldienst‐ und Bruttoverschuldungsanteil) neu. Durch die \nBerechnung  aller  Kennzahlen  nach  HRM2  (seit  2016)  haben  Zinsbelastungs‐  und  Kapitaldienstanteil  um  gut  zwei \nProzentpunkte zugenommen. Der Bruttoverschuldungsanteil ist etwa 25 Prozentpunkte höher. Diese Veränderungen \nsind insbesondere bei Zeitvergleichen angemessen zu berücksichtigen. \n \nDeutliche Kostenzunahmen im Jahr 2019 für Bildung, Gesundheit, Soziales und Verkehr konnten mit etwas tieferen \nAufwendungen  für  Allgemeine  Verwaltung  und  den  geringeren  Abschreibungen  nicht  kompensiert  werden. \nTeuerungsbereinigt  haben  die  Gesamtaufwendungen  je  Einwohner  (ohne  Abschreibungen  und  Zinsen)  um  2,8 % \nzugenommen. Ertragsseitig fällt der kant. Mittelwert der Steuerkraft dank guter Konjunktur (v.a. Vorjahre) um 3,3 % \nhöher aus. Gesamthaft ist der Selbstfinanzierungsanteil geringfügig (‐ 0,1 %) zurückgegangen. Mit 11 % liegt er nahe \nbeim seit 1990 erreichten Mittelwert. \n \nDer Investitionsanteil ist im 2019 gegenüber dem Vorjahr erneut leicht zurückgegangen. Wie die Selbstfinanzierung \nzeigen auch die  Investitionen Werte nahe bei  dem  langfristigen Normalwert. Der  Selbstfinanzierungsgrad beträgt, \n"dank"  des  Rückgangs  der  Investitionen,  recht  hohe  139 %.  So  konnte  der  Bruttoverschuldungsanteil  um \nsechs Prozentpunkte auf 59 % reduziert werden. \n \nDas Nettovermögen ist per Ende 2019 auf einen neuen Höchstwert von über 1'500 Fr./Einw. angestiegen. Nebst der \n"ordentlichen"  Zunahme  durch  den  über  hundertprozentigen  Selbstfinanzierungsgrad  ist  vor  allem  die \nBilanzneubewertung  im  Rahmen  der  Einführung  von  HRM2  per  1.1.2019  für  die  Zunahme  verantwortlich.  Der \ndeutliche  Zuwachs  um  über  600  Fr./Einw.  ist  zum  grössten  Teil  auf  die  periodengerechte  Abgrenzung  des \nRessourcenausgleichs  (rund 45 % der Haushalte)  zurückzuführen. Aber auch bei den Haushalten ohne Abgrenzung \nerfolgte  im  Mittel  ein  Zuwachs,  teilweise  auch  bedingt  durch  die  Neubewertung  der  Finanzliegenschaften.  Die \nTatsache, dass ungefähr vier Fünftel aller Haushalte ein positives Nettovermögen und lediglich sieben Prozent eine \nNettoschuld von über 1'000 Fr./Einw. haben, bestätigt die auch im historischen Vergleich gute Vermögenssituation. \nDie  Gruppe  der  höchstverschuldeten  Haushalte  zeigt  drei  Typen:  "strukturell  knapp"  mit  hohem  Aufwandniveau \nsowie  hoher  Steuerbelastung,  "stark  investiert" mit  kürzlich  sehr  hohen  Investitionen,  intakter  Selbstfinanzierung \nsowie  eher  tiefer  Steuerbelastung  oder  finanzstarke  Haushalte mit  abgegrenzter  Ressourcenabschöpfung, welche \naus diesem Grund hohe Rückstellungen ausweisen. Grundsätzlich lässt sich aber sagen, dass die meisten Gemeinden \nfür die  erfolgte wirtschaftliche Abschwächung  im Zusammenhang mit der Coronavirus‐Pandemie ein  ansehnliches \nPolster mitbringen und dadurch für die anstehenden Herausforderungen gut gerüstet sein sollten. \n \nDas  anhaltend  sehr  tiefe  Zinsniveau  lässt  sich  auch  in  den  Gemeindehaushalten  erkennen.  Kein  einziger  der \nanalysierten  Haushalte  ist  für  den  Zinsbelastungsanteil  nicht  in  der  gemäss  Finanzdirektorenkonferenz  besten \nKategorie.  Ganz  deutlich  zeigt  sich  somit  die  derzeit  ungenügende  Eignung  dieser  Kennzahl  als  Frühindikator;  vor \nallem mit  den  offiziell  vorgeschlagenen  Grenzwerten. Mit  Schuldzinsen  nahe  bei  null  befinden wir  uns  historisch \nbetrachtet in einer Ausnahmesituation. Wie schon seit längerem empfehlen wir, für die Beurteilung und Steuerung \nder Schulden auf Nettovermögen und evtl. Bruttoverschuldungsanteil abzustützen. \n \nDer Anstieg der Gesamtnote um 0,25 Punkte auf die Note 5,05 bestätigt die grundsätzlich gesunde Ausgangslage. \nSehr  vereinfacht  gesagt  zeigen  sich  im  ersten  HRM2‐Abschluss  der  Zürcher  Gemeinden  eine  stabile \nSelbstfinanzierung,  bessere  Rechnungsergebnisse  aufgrund  tieferer  Abschreibungen  und  eine  hohe  Substanz.  Die \nwirtschaftliche  Rezession  aufgrund  der  Pandemie  dürfte  die  Gemeinden  mit  ein  bis  zwei  Jahren  Verzögerung \nerreichen.  Durch  die  oft  hohe  Substanz  besteht  bei  vielen  Gemeinden  zeitlicher  Spielraum  für  die  sorgfältige \nBeobachtung  der  aktuell  unsicheren  Situation  und  die  Einleitung  notwendiger  aufwand‐  oder  ertragsseitiger \nMassnahmen. Haushalte mit knapper Ausgangslage werden sehr rasch auf die Veränderungen reagieren müssen.\n\nW \n1\n\n \n\n\n\n  \n\nEinleitung \n\nMit der Zusammenstellung der wichtigsten Fakten  zu den kommunalen Haushalten  im Kanton Zürich werden den \nverantwortlichen  Entscheidungsträgern,  rechtzeitig  zur  "heissen  Phase"  der  Budgetierung,  die  aktuellsten \nInformationen  zur  Entwicklung  in  den  vergangenen  Jahren  bereitgestellt.  Jede wirksame  Führung  basiert  auf  der \nfundierten  Kenntnis  der  aktuellen  Situation.  Zusammen mit  einer  Analyse  der  künftigen  Herausforderungen  und \neiner  individuell  erstellten  Finanz‐  und  Aufgabenplanung  werden  so  die  Voraussetzungen  für  eine  effiziente \nfinanzielle Führung geschaffen. \n \nIn  dieser  Analyse werden  nach  der  Zusammenfassung  die  wichtigsten  Eckwerte  und  Kennzahlen  im  Zeitvergleich \ndargestellt. Danach folgen statistische Angaben zur Entwicklung von Steuerkraft, Steuerfüssen und Finanzausgleich \nsowie  der  spezifischen  Aufwendungen.  Die  Beschreibung  der  finanzwirtschaftlichen  Kennzahlen,  deren  Inter‐\npretation und die Verteilung in den Abschlüssen 2019 bildet den Hauptteil. Abgeschlossen wird das Kapitel über die \nfinanzwirtschaftlichen  Kennzahlen mit  dem  Durchschnittshaushalt  und  der  Bewertung  der  kritischen  Kennzahlen. \nBasierend auf den Kennzahlen und den  in der praktischen Anwendung gesammelten Erfahrungen wird schliesslich \ndas bestens bewährte Konzept 0 ‐ 0 ‐ 100 für nachhaltig ausgeglichene öffentliche Finanzhaushalte kurz vorgestellt. \n \nErstmals  haben  im  2019  sämtliche  öffentlichen  Haushalte  im  Kanton  Zürich  die  Rechnung  nach  dem  neuen \nGemeindegesetz  bzw.  nach  der  neuen  Rechnungslegung  HRM2  abgelegt.  swissplan.ch  hat  bereits  ab  dem \nRechnungsjahr 2016 die Datenerfassung für Kunden konsequent an den Grundsätzen von HRM2 ausgerichtet  (z.B. \nAusweis  Bezugsentschädigungen  Steuern  bei  Allg.  Diensten).  Neben  der  Verwendung  der  neuen  Bezeichnungen \nwurde  auch  die  Gliederung  von  Erfolgsrechnung  und  Bilanz  nach  den  neuen  Vorschriften  umgesetzt.  So  konnten \nbereits die Kennzahlenauswertungen seit 2016 nach den neuen Definitionen erfolgen. \n \nDer  vorliegende  Bericht  beschreibt  zum  kleineren  Teil  allgemein  zugängliche,  für  die  Entwicklung  der  Gemeinde‐\nhaushalte wichtige Informationen in den Bereichen Konjunktur, Steuerkraft und Steuerfüsse sowie Finanzausgleich. \nDer Hauptteil macht die Analyse der finanzwirtschaftlichen Kennzahlen der zürcherischen Gemeindehaushalte aus. \nSie umfasst ca. 230 Einzelabschlüsse von zürcherischen Gemeinden (Politische Gemeinden, Schulgemeinden, Primar‐ \nund  Sekundarschulgemeinden)  für  das  Rechnungsjahr  2019.  Die  Analyse  wird  seit  1990  alljährlich  erstellt.  Die \nvorübergehende  Beschränkung  der  Analyse  auf  Kundengemeinden  konnte  2019  aufgehoben werden.  Die  HRM2‐\nAbschlüsse 2019 der "Nicht"‐Kunden sind ebenfalls umfassend analysiert worden und konnten in die Datenerhebung \neinfliessen. Erstmals seit 2016 ist nun auch wieder eine Konsolidierung nach Einheitsgemeinden möglich. \n \n \n \n\nErfahrungsgemäss  reicht  die  Betrachtung  einer  einzelnen  Kennzahl  nicht  zur  umfassenden  Beurteilung  eines \nGemeinwesens aus. Wir empfehlen das gesamte Kennzahlensystem anzuwenden, um so einen umfassenden Einblick \nin die finanzielle Situation eines öffentlichen Haushaltes zu erhalten.  \n\n   \n\nW \n2\n\n \n\n\n\n  \n\nEckwerte im Zeitvergleich \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n  Datenquelle: Schweizerische Nationalbank und Stat. Amt Kanton Zürich \n\nJahre mit hohem Wirtschaftswachstum sind 2000, 2004 ‐ 2008, 2010 und 2018; umgekehrt zeigte sich 1991 ‐ 1993, \n2002/03  und  2009  eine  Rezession.  Ab  anfangs  der  Neunziger  Jahre  sind  die  Steigerungsraten  für  Teuerung  und \nZinsen meist  rückläufig.  Seit  2006  findet  ein  beschleunigtes Bevölkerungswachstum  statt  und  seit  2017 und 2018 \nnahmen BIP und Teuerung wieder stärker zu. 2019 kühlte sich die Konjunktur bereits vor der Pandemie ab. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nWerte ab 2016 gemäss HRM2‐Definition  Datenquelle: swissplan.ch \n\nDie finanzwirtschaftlichen Kennzahlen bilden mit zeitlicher Verzögerung oft das konjunkturelle Umfeld ab und zeigen \nso während der konjunkturellen Flaute der Neunziger Jahre und Mitte der Nuller‐Jahre knappe Werte. Von 2012  ‐ \n2015  führen  stagnierende Erträge  (Steuern und Finanzausgleich) und ein  steigendes Aufwandniveau  zum gleichen \nEffekt.  In  den  Jahren  1996,  2006,  2016  und  2019  hat  das  Nettovermögen  u.a.  aufgrund  der  Neubewertung  des \nFinanzvermögens  (2019  Bilanzneubewertung  HRM2,  Abgrenzung  Ressourcenausgleich  bei  45  %  der  Haushalte) \nzugenommen. Ab 2016 wird die HRM2‐Definition verwendet, was beim ZBA zu einem höheren Wert führt. \n\n \n\n 1'000\n\n 1'100\n\n 1'200\n\n 1'300\n\n 1'400\n\n 1'500\n\n 1'600\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n1\n9\n8\n0\n\n1\n9\n8\n1\n\n1\n9\n8\n2\n\n1\n9\n8\n3\n\n1\n9\n8\n4\n\n1\n9\n8\n5\n\n1\n9\n8\n6\n\n1\n9\n8\n7\n\n1\n9\n8\n8\n\n1\n9\n8\n9\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n1\n9\n\nB\ne\nvö\n\nlk\ne\nru\nn\ng \nin\n 1\n'0\n0\n0\n\nJä\nh\nrl\nic\nh\ne\n V\ne\nrä\nn\nd\ne\nru\nn\ng \nin\n %\n\nKonjunktur und Bevölkerung\n\nBIP Teuerung Zins 10y Zins 3Mt Einwohner\n\n‐200\n\n0\n\n200\n\n400\n\n600\n\n800\n\n1000\n\n1200\n\n1400\n\n1600\n\n1800\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n1\n9\n\nN\nV\n/E\n, S\nFG\n\nIN\nV\n, Z\nB\nA\n, S\nFA\n\n, A\nB\nE\n\nMedianwerte finanzwirtschaftliche Kennzahlen\n\nSFA ZBA INV ABE NV/E SFG\n\nW \n3\n\n \n\n\n\n  \n\nErtrag \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n   \n \n  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nNach  einer  steten  Zunahme  stagnierten  die  Steuererträge  je  Einwohner  seit  2010  in  vielen  Gemeinden.  Höhere \nGesamterträge  waren  bis  2014  vor  allem  auf  steigende  Bevölkerungszahlen  zurückzuführen,  seit  2015  steigt  die \nSteuerkraft  wieder  stärker.  Nach  einer  leichten  Abnahme  im  Vorjahr  (Sondereffekt  Quellensteuern)  hat  der \nMittelwert (ohne Stadt Zürich) 2019 wieder um 3,3 % wieder merklich zugenommen. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nIn den Neunziger Jahren entwickelten sich die Steuerfüsse mehrheitlich stabil bis steigend. Um das Jahr 2000 setzte \nein rascher Rückgang ein. Mit der Einführung des neuen Finanzausgleichs (Refa) auf 2012 und der Neuberechnung \ndes  kant. Mittelwertes  sanken  die  Steuerfüsse  in  vielen  Gemeinden  nochmals.  2014/15  hat  eine  Trendwende  zu \nwieder eher steigenden Steuerfüssen stattgefunden. 2019 ist geprägt von einer stabilen Steuerbelastung. Aufgrund \ndes  Übergangsausgleichs  (neues  Finanzausgleichsgesetz)  ist  der  Maximalsteuerfuss  2016  vorübergehend  stark \nangestiegen. Mit dem Entfall des Übergangsausgleichs ab 2018 ist dieser wieder zurückgegangen. \n\n 0\n\n 1\n\n 10\n\n 100\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n1\n9\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\n\nn\n je\n\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nRelative Steuerkraft\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nKant. Mittel\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n100\n\n110\n\n120\n\n130\n\n140\n\n1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018\n\nG\ne\nm\ne\nin\nd\ne\nst\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n in\n\n %\n\nGesamtsteuerfüsse\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nMittel FAG\n\nW \n4\n\n \n\n\n\n  \n\nFinanzausgleich \n\n \n\n \n  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDie Anwendung der t‐2 Regel führt dazu, dass für die Auszahlung die Verhältnisse des Vorvorjahres massgebend sind \n(z.B. Auszahlung 2021 aufgrund Werte 2019). Für 2019 werden ohne Stadt Zürich 563 Mio. Franken abgeschöpft und \n867 Mio.  Franken  zugeschossen.  Gegenüber  dem  Vorjahr  ist  das  Volumen  bei  den  Zuschüssen  um  über  60 Mio. \nFranken angestiegen, die Abschöpfungen ohne Stadt Zürich haben um 45 Mio. Franken zugenommen. \n \n \n\n \nÜbergangs‐ und Individueller Sonderlastenausgleich (Isola) gemäss Staatsrechnung 2012 ‐ 2019.  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDer grösste Anteil macht der Zentrumslastenausgleich an die Städte Zürich und Winterthur aus. Die Zahlungen von \ngeografisch‐topografischem bzw. demografischem Sonderlastenausgleich  sind wesentlich geringer  (21 bzw. 5 Mio. \nFranken). Übergangsausgleich wurde (netto) bloss 2012 + 2014 ausbezahlt,  in den anderen Jahren überwiegen die \nRückerstattungen der Vorjahre die Auszahlungen. Im seit 2016 geltenden Individuellen Sonderlastenausgleich (Isola) \nwurde  2016  netto  11  Mio.  Franken  ausbezahlt  und  2017/18  7  bzw.  2  Mio.  Franken  zurückerstattet.  Auch  2019 \nüberstiegen  die  Rückerstattungen  im  Isola  die  Auszahlungen.  Der  Kanton  richtete  2019  zusätzlich  zum \nFinanzausgleich 16 Mio. Franken für Beiträge an Gemeindefusionen (Einheitsgemeinden, Zusammenschlüsse) aus. \n\n‐600 ‐400 ‐200 0 200 400 600 800 1000\n\n2012\n\n2013\n\n2014\n\n2015\n\n2016\n\n2017\n\n2018\n\n2019\n\n2020\n\n2021\n\nMillionen Franken\n\nA\nu\nsg\nle\nic\nh\nsj\nah\n\nr\n\nRessourcenausgleich\n\nStadt ZH\n\nKt. o ZH\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nAusgleichsjahr\n\nSonderlasten‐, Zentrumslasten‐ und Übergangsausgleich\n\nIsola\n\nÜbergang\n\nGeo‐topo\n\nDemo\n\nZentrum\n\nAbschöpfungen (‐)  Zuschüsse (+) \n\nW \n5\n\n \n\n\n\n  \n\nAufwand (spezifische Werte) \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\nBis 2014 und wieder ab 2018 starke Zunahmen für Soziale Sicherheit. Gesundheit im 2011 besonders hoch (Pflege‐\nfinanzierung  und  Spital),  2012  tiefer  (ohne  Spital)  und  bis  2017  sowie  2019  mit  starken  Zunahmen \n(Pflegefinanzierung).  Rückgang  bei  Volkswirtschaft  durch  bis  2008  stark  gestiegene  Beiträge  der  ZKB.  Anstieg  bei \nÖffentl.  Ordnung  +  Sicherheit  auf  2013  durch  Neuorganisation  (KESB).  2016  Rückgang  Allg.  Verwaltung  durch \nBerücksichtigung  der  Steuerbezugsentschädigung  nach  HRM2,  2019  Rückgang  durch  Umlagerungen  HRM2.  2019 \nstarker  Rückgang  Finanzen+Steuern  (lineare  Abschreibungen  HRM2),  jedoch  deutliche  Zunahmen  Soziales, \nGesundheit und Verkehr (Bahninfrastrukturfonds). \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\nStarke Zunahme der Aufwendungen in den Nuller‐Jahren durch die Umsetzung des Volksschulgesetzes. Stabilisierung \nab 2012. Durch die neue Umlage können die Kosten ab 2018 für die einzelnen Schultypen nicht mit den Vorjahren \nverglichen werden. 2019 deutliche Zunahmen gegenüber Vorjahr (v.a. Kindergarten und Sek). \n\n‐200\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n1\n9\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nMedianwerte Steuerhaushalt\n\nAllg. Verwaltung\n\nÖffentl.Ordnung+Sicherheit\n\nKultur,Sport+Freizeit\n\nGesundheit\n\nSoziale Sicherheit\n\nVerkehr\n\nUmweltschutz+Raumordng.\n\nVolkswirtschaft\n\nFinanzen+Steuern\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n1\n9\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\n\nn\n je\n\n S\nch\nü\nle\nr\n\nMedianwerte Bildung\n\nKindergarten\n\nGrundstufe\n\nPrimarstufe\n\nSekundarstufe\n\nAb 2011 Schülerzahlen BISTA\n~‐5% Primarschüler d.h. \nAufwandanstieg \n~‐10% Sekundarschüler d.h. \nAufwandanstieg \n \nAb 2012 ohne Aufrechnung \nS'beiträge ~ ‐10% Aufwand \n \nAb 2018 neue Umlage:  \nKiga ~+40%, Primar‐ und  \nSekundarschule ~‐5% \n \n\nW \n6\n\n \n\n\n\n  \n\nAusgabenbeherrschung (real)  ABE \n\nProzentuale Veränderung des Aufwandes der Erfolgsrechnung je Einwohner ohne Finanzausgleich, Zinsen, Abschrei‐\nbungen,  Buchverluste,  Einlagen  in  Spezial‐  und  Vorfinanzierungen  und  interne  Verrechnungen  gegenüber  dem \nVorjahr abzüglich der Teuerung des Rechnungsjahres. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDiese Kennzahl zeigt die nicht durch die Teuerung und Einwohnerveränderung erklärte Zunahme der ordentlichen \nAufwendungen (Betriebskosten) gegenüber dem Vorjahr. Das Ergebnis kann durch einmalige Ereignisse im Vor‐ bzw. \nRechnungsjahr beeinflusst  sein. Um diesen Effekt  auszuschliessen kann der Mittelwert mehrerer  Jahre verwendet \nwerden. Empirische Auswertungen lassen folgende Interpretation zu: \n \nWert  Interpretation \n< 0 %  sehr gut \n0 ‐ 2 %  gut \n2 ‐ 3 %  durchschnittlich \n3 ‐ 5 %   schwach \n> 5 %  sehr schwach \n \nEine Auswertung von Daten vergangener Jahre zeigt, dass Werte von mehr als 5 % über mehrere Jahre in der Regel \nSparpakete und/oder Steuerfusserhöhungen notwendig gemacht haben. Weil die Datenhaltung für die Berechnung \ndieser Kennzahl besonders anspruchsvoll ist, umfasst die vorliegende Auswertung lediglich die Finanzplankunden. \n \nMit  +1,9 %  liegt  die Ausgabenbeherrschung  erneut  auf  deutlich  höherem  (schlechterem) Niveau  als  im Vorjahr \n(Anstieg  um  0,7  Prozentpunkte).  In  zahlreichen  Gemeinden  haben  die  Aufwendungen  für  Bildung,  Gesundheit \n(Pflegefinanzierung),  Soziales  (inkl.  Familie  und  Jugend)  und Verkehr  (Bahninfrastrukturfonds)  überproportional \nzugenommen.  Zwei  Drittel  der  Haushalte  liegt  über  0  %,  deren  spezifischen  Aufwendungen  haben  real  also \nzugenommen  (einwohner‐ und  teuerungsbereinigt). Bei mehr  als  zwanzig  Prozent  zeigen  sich mit mehr  als  5 % \nsehr schwache Werte bezüglich Ausgabendisziplin. Sehr hohe negative oder positive Werte sind oft auf einmalige \nEreignisse zurückzuführen. \n \n\n   \n\n‐15\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\nZu\nn\nah\n\nm\ne\n s\np\ne\nz.\n A\nu\nfw\n\nan\nd\n (\nre\nal\n) \nvs\n. V\n\no\nrj\nah\n\nr \nin\n %\n\nW \n7\n\n \n\n\n\n  \n\nSelbstfinanzierungsanteil  SFA \n\nSelbstfinanzierung im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDie  Selbstfinanzierung  wird  im  öffentlichen  Bereich  und  in  der  Privatwirtschaft  unterschiedlich  definiert.  In  der \nPrivatwirtschaft  zählen  bloss  die  zurückbehaltenen  Gewinne  zur  Selbstfinanzierung.  Gemäss  öffentlich‐rechtlicher \nDefinition umfasst  sie die gesamte  Innenfinanzierung mit Verflüssigungsfinanzierung  (Abschreibungen des Verwal‐\ntungsvermögens)  und  effektiver  Selbstfinanzierung  (Ertragsüberschuss  der  Erfolgsrechnung  und  Einlagen  in \nReserven, Vor‐ und Spezialfinanzierungen). Ein Minuszeichen bei dieser Kennzahl deutet auf einen Cash Drain hin, \nwas  bedeutet,  dass  der  laufende  Aufwand  nicht mit  laufendem  Ertrag  finanziert  werden  konnte  und  somit  Kon‐\nsumaufwand  über  Aussenfinanzierung  (z.B.  Fremdkapitalaufnahme)  gedeckt  werden  musste.  Der  Selbst‐\nfinanzierungsanteil  kann  der  im  Privatgebrauch  gebräuchlichen  Cash  Flow‐/Umsatzrate  gleichgesetzt werden.  Der \nFinanzdirektorenkonferenz scheint ein Anteil über 20 % als gut, 10 ‐ 20 % als mittel und unter 10 % als schlecht. Ein \nhoher Selbstfinanzierungsanteil darf aber nicht grundsätzlich als Ziel postuliert werden. Für öffentliche Haushalte ist \ndie wünschbare Ziel‐Selbstfinanzierung vom Mittelbedarf, d.h. von den notwendigen Investitionen (inkl. Werterhalt), \nund unter Berücksichtigung vorhandener Schulden/Substanz her individuell zu definieren. Ein hoher Wert drückt aus, \ndass  ein  grosser  Teil  des  Ertrages  zur  Finanzierung  von  Investitionen oder  zur  Schuldentilgung  verwendet werden \nkonnte.  Tiefe  Werte  können  auf  hohen  (Konsum)‐Aufwand  hinweisen,  der  nur  noch  wenig  Spielraum  für  Inve‐\nstitionen übrig lässt. Genauso gut können Gemeinden mit hoher Substanz (wenig Fremdschulden) und ausgebauter \nInfrastruktur  eine  tiefe  Selbstfinanzierung  haben,  weil  nicht  mehr  Mittel  zur  Erfüllung  der  Gemeindeaufgaben \nbenötigt werden...  \n \nFast sechzig Prozent der Haushalte weisen eine Selbstfinanzierung von mindestens 10 % aus. Bei den fünf Prozent \nder  Haushalte  mit  negativen  Werten  sind  (Kreis)Schulgemeinden  deutlich  übervertreten.  Mit  11,0 %  als \nMedianwert  blieb  der  Selbstfinanzierungsanteil  gegenüber  dem Vorjahr  praktisch  stabil  (Vorjahr  11,1 %).  Trotz \ngestiegener  Aufwendungen  konnte  die  Selbstfinanzierung  dank  höherer  Steuerkraft  erhalten  bleiben. Mit  11 % \nwird eine im Zeitvergleich mittlere Selbstfinanzierung erzielt. \n\n   \n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ne\nru\nn\ng \nin\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n8\n\n \n\n\n\n  \n\nInvestitionsanteil  INV \n\nBruttoinvestitionen im Verhältnis zu den Gesamtausgaben. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nIm Vergleich mit anderen Gemeinden leistet diese Kennzahl gute Dienste. Gemeinwesen mit einem tiefen Investiti‐\nonsanteil  befinden  sich  in  der  Regel  in  einer  Phase  des  Abbaus  von  Fremdkapital,  während  dem  höhere  Inve‐\nstitionsanteile auf einen Nachhol‐ oder Entwicklungsbedarf bei den Investitionen hinweisen. Diese Kennzahl gibt nur \nAuskunft über die Verhältnisse eines bestimmten Jahres. Sie ist verwandt mit der in der (angelsächsischen) Betriebs‐\nwirtschaft verwendeten CAPEX‐Ratio. Die Finanzdirektorenkonferenz beurteilt Werte von unter 10 % als schwache, \n10,1 ‐ 20 % als mittlere, 20,1 ‐ 30 % als starke und über 30 % als sehr starke Investitionstätigkeit. Eine konzeptionelle \nSchwierigkeit  dieser  Kennzahl  liegt  darin,  dass  Haushalte  mit  hohem  Aufwandniveau  bei  gleich  hohen \nInvestitionsausgaben einen tieferen Investitionsanteil aufweisen, als Gemeinden mit tiefem Aufwand. \n \nAuf dem 2019 erreichten Niveau (9,8 %) ist jeder zehnte Franken der ausgegeben wird in der Investitionsrechnung \nverbucht. Ungefähr  jedes sechste Gemeinwesen  liegt über 20 %. Werte unter 5 %  (27 % der Haushalte) werden \nmeistens von Schulgemeinden erzielt, die nicht in einer grösseren Investitionsphase stecken. Verglichen mit dem \nVorjahr  (10,1 %)  ist  der  Investitionsanteil  leicht  zurückgegangen.  Gegenüber  anfangs  der  Neunziger  Jahre \n(Investitionsanteil  gegen  15  %)  wird  ein  tieferer  Wert  ausgewiesen.  Wie  hoch  der  Effekt  durch  allfällige \nÄnderungen  in  der  Verbuchungspraxis  (Erfolgsrechnung  vs.  Investitionsrechnung  ‐  Aktivierungsgrenze…)  bzw. \nUmsatzerhöhung durch die Einführung des neuen Finanzausgleichs ist, kann nicht beurteilt werden. Jedenfalls ist \ndurch  die  Einführung  einer  verbindlichen  Aktivierungsgrenze  mit  HRM2  keine  wesentliche  Veränderung  zum \nVorjahr festzustellen. \n\n \n \n\n \n\n   \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\nIn\nve\n\nsi\ntt\nio\nn\ne\nn\n in\n\n %\n G\ne\nsa\nm\nta\nu\nsg\nab\n\ne\nn\n\nW \n9\n\n \n\n\n\n  \n\nNettovermögen/‐schuld (je Einwohner)  NV \n\nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital je Einwohner.  \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDas Nettovermögen ist ein guter Indikator, um im ex‐ante oder ex‐post Zeitvergleich die Entwicklung zu beurteilen. \nPositive Werte  (= Nettovermögen)  zeigen,  dass  sämtliche  Investitionen  der  Vergangenheit  durch  eigene Mittel  fi‐\nnanziert  werden  konnten.  Umgekehrt  musste  bei  negativen  Werten  (=  Nettoschuld)  eine  Aussenfinanzierung  in \nAnspruch  genommen werden.  Gegenüber  Zins‐  und  Abschreibungsbelastung  (und  den  darauf  basierenden  Kenn‐\nzahlen)  besteht  hier  kein  Time‐lag  und  keine  exogene  Beeinflussung  durch  das  Zinsniveau  oder  veränderte \nAbschreibungsmodi.  Ausgeführte  Investitionen  bzw.  Devestitionen  und/oder  besonderes  gute  oder  schlechte \nRechnungsergebnisse  finden sofort  ihren Niederschlag. Die herausragende Bedeutung dieses Wertes unterstreicht \ndie Unmöglichkeit der Veränderung des Nettovermögens durch "Kunstgriffe" in der Finanzbuchhaltung (Spezial‐ und \nVorfinanzierungen,  finanzpolitische  Reserve,  Neubewertung  Verwaltungsvermögen  etc.)  oder  besondere  Finanzie‐\nrungsmassnahmen (z.B. übermässige Aussenfinanzierung durch hohe Fremdkapitalaufnahme...). Seine Grenzen zeigt \ndas  Nettovermögen  aber  in  der  finanzplanerischen  Praxis,  wo  sich  wiederholt  gezeigt  hat,  dass  eindimensionale \nZielsetzungen mit  einer  Begrenzung  der  Nettoschuld  auf  z.B.  50  Steuerprozente  zu  unbefriedigenden  Resultaten \nführen. Trotz Einhaltung dieser (an sich als maximale Obergrenze geltenden) Zielsetzung entspricht die Planaussage \nim  letzten  Jahr  der  Planperiode  oft  nicht  dem wünschenswerten  Zustand.  Diese  Ziele müssen  durch  verbindliche \nAngaben zur Erfolgsrechnung (z.B. Selbstfinanzierungsanteil, Rechnungsausgleich) ergänzt werden. \n \nUm das Nettovermögen dem "wirklichen Wert" annähern zu können, sind vorhandene Bewertungsreserven ‐ sofern \neine Realisation dieser Reserven möglich  ist  ‐  auf Grund‐ und Liegenschafteneigentum ebenso zu berücksichtigen, \nwie  unrichtige  Zuteilungen  zu  Finanz‐  bzw.  Verwaltungsvermögen.  Im  Kanton  Zürich  wird  seit  2019  mindestens \neinmal pro Legislatur (vier Jahre) eine Neubewertung durchgeführt. Bisher wurde dies alle zehn Jahre verlangt (1996, \n2006,  2016).  Die  in  dieser  Analyse  verwendete  Berechnung  entspricht  der  im  HRM2  vorgeschlagenen  harten \nDefinition "Nettoschuld I". \n \nDas neue Gemeindegesetz ermöglicht es den Gemeinden, den Ressourcenausgleich (Zuschuss oder Abschöpfungen) \nperiodengerecht  abzugrenzen.  Aufgrund  der  zwei  Jahre  zurückliegenden  Bemessung  (t‐2)  müssen  Gemeinden, \nwelche  sich  für  die  Abgrenzung  entscheiden,  zwei  volle  Jahresbetreffnisse  in  der  Bilanz  abgrenzen.  Haushalte, \nwelche Zuschüsse erhalten, bilden eine aktive Rechnungsabgrenzung im Finanzvermögen, abgeschöpfte Gemeinden \nbilden entsprechende Rückstellungen im Fremdkapital. Somit sind diese Abgrenzungen im Nettovermögen wirksam \nund  erschweren  die  Vergleichbarkeit  mit  Gemeinwesen,  welche  keine  Abgrenzungen  vornehmen.  45 %  der \npolitischen  Gemeinden  und  44 %  der  Schulgemeinden  grenzen  den  Ressourcenausgleich  gemäss  Umfrage  des \nGemeindeamtes periodengerecht ab.  \n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\nN\ne\ntt\no\nve\n\nrm\nö\nge\n\nn\n in\n\n 1\n'0\n0\n0\n F\nr.\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nW \n10\n\n \n\n\n\n  \n\n \nZum Vergleich zwischen verschiedenen Haushalten wird das Nettovermögen je Einwohner berechnet. Alle positiven \nWerte  einschliesslich  einer  Nettoschuld  bis  1'000  Fr./E  werden  von  den  eidgenössischen  Aufsichtsgremien  als \ngeringe,  1'001  bis  2'500  Fr./E  als  mittlere,  2'501  bis  5'000  Fr./E  als  hohe  und  über  5'000  Fr./E  als  sehr  hohe \nVerschuldung  bezeichnet.  In  Übereinstimmung  mit  dem  0‐0‐100  Konzept  sind  Werte  um  0  Fr./E  als  Zielwert \nanzustreben. Bei der Festlegung der individuellen Zielsetzung und bei der Interpretation der Kennzahl ist der Einfluss \ndurch die Abgrenzung des Ressourcenausgleichs zu berücksichtigen. \n \nVier Fünftel der Haushalte zeigen ein Nettovermögen; lediglich sieben Prozent weisen eine Nettoschuld von mehr \nals  1'000  Fr./E  aus. Gegenüber dem Vorjahr  ist  der Medianwert  um hohe 640  auf  1'528  Fr./E  angestiegen. Der \nHauptteil dieser Zunahme ist auf die Vielzahl von Gemeinden mit Ressourcenzuschüssen und periodengerechter \nAbgrenzung  zurückzuführen.  Ausserdem  haben  die  Gemeinden  mit  der  Bilanzanpassung  per  1.1.2019  die \nFinanzliegenschaften  neu  bewertet,  was  in  den meisten  Fällen  ebenfalls  zu  einer  Zunahme  im Nettovermögen \nführte.  Ausserdem  ermöglichte  ein  über  hundertprozentiger  Selbstfinanzierungsgrad  nebst  den  erwähnten \nSondereffekten einen Zuwachs. Wie  in den vergangenen  Jahren weisen die beiden grössten Städte die deutlich \nhöchsten  Nettoschulden  aus.  Durch  die  Abgrenzung  des  Ressourcenausgleichs  zeigt  neu  eine  steuerkräftige \nGemeinde die dritthöchste Nettoschuld im Vergleich. Ohne Abgrenzung der Ressourcenabschöpfungen würde ein \nhohes  Nettovermögen  resultieren.  Die  höchsten  Werte  beim  Nettovermögen  entfallen  auf  steuerkräftige \nGemeinden  (ohne  Abgrenzung  Ressourcenabschöpfung)  oder  eher  kleine  Landgemeinden.  Ein  hohes \nNettovermögen  weist  auf  eine  (zu)  hohe  Substanz  hin,  was  eigentlich  der  Zielsetzung  öffentlicher  Haushalte \nwiderspricht  und  den  Diskussionen  über  Steuersenkungen  sowie  neuen  finanziellen  Forderungen  an  die \nGemeinden anhaltend Nahrung gibt. \n \nUm den Einfluss der Abgrenzung des Ressourcenausgleichs zu ermitteln, wurden die Daten der Einzelabschlüsse in \nzwei Gruppen aufgeteilt: Haushalte mit Abgrenzung und solche ohne Abgrenzung des Ressourcenausgleichs (RAG). \nErstmals  seit  2016  liegt  auch  wieder  ein  konsolidierter Wert  (Einheitsgemeinde  bzw.  Addition  von  politischen \nGemeinden und Schulgemeinden) vor. Die folgende Tabelle zeigt die einzelnen Medianwerte. \n \n\nMedian Nettovermögen  Fr./E\n\nAlle Einzelabschlüsse  1'528\n\nEinzelabschlüsse mit Abgrenzung RAG  2'074\n\nEinzelabschlüsse ohne Abgrenzung RAG  944\n\nKonsolidierte Haushalte  2'813\n\n \nDer  Median  der  konsolidierten  Haushalte  beträgt  2'813  Fr./E  und  bestätigt  die  grundsätzlich  komfortable \nSubstanzsituation der zürcherischen Gemeinden. Bei der Unterscheidung mit/ohne Abgrenzung Ressourcenausgleich \nauf Ebene der Einzelabschlüsse zeigt sich, dass der Median mit Abgrenzung mehr als doppelt so hoch liegt wie jener \nohne Abgrenzung. Obwohl viele Haushalte mit Ressourcenabschöpfung ebenfalls abgrenzen und dadurch ein tieferes \nNettovermögen erhalten, dominieren beim Medianwert die Vielzahl an Haushalten mit Ressourcenzuschüssen. Bei \ndiesen  führt  die  Abgrenzung  offensichtlich  zu  einer  deutlichen  Erhöhung  des  Nettovermögens.  Der Median  ohne \nAbgrenzung liegt 56 Fr./E höher als der Vorjahreswert nach HRM1 und bestätigt somit die Vergleichbarkeit mit der \nfrüheren Zeitreihe. \n \nDie  Kennzahl  Nettovermögen  (pro  Einwohner)  könnte  im  Vergleich  zwischen  den  Gemeinden  durch  die \nunterschiedliche Handhabung der Abgrenzung des Ressourcenausgleichs  etwas  an Aussagekraft  verlieren. Wichtig \nbleiben jedoch die Vergleiche auf der eigenen Zeitachse eines Haushalts. Spannend wird hier sein, wie Gemeinwesen \nmit hohem Zuwachs durch die Neubewertungen mit der neu gewonnenen Substanz umgehen.  Im Regelfall haben \nzahlreiche  Kundengemeinden  die  finanzpolitischen  Ziele  und  die  entsprechenden  Bandbreiten  nach  der \nBilanzanpassung neu  justiert,  um nicht  über  einen  grösseren  finanziellen  Spielraum verfügen  zu  können.  Einzelne \nGemeinden haben  jedoch keine Anpassungen an den Zielen vorgenommen und verfügen neu über einen höheren \nfinanziellen  Spielraum,  obwohl  die  Neubewertungen  zu  keiner  liquiditätswirksamen  Verbesserung  führten.  Dies \ndürfte in diesen Fällen in einer höheren künftigen (Brutto)‐Verschuldung münden.  \n \n\n   \n\nW \n11\n\n \n\n\n\n  \n\nZinsbelastungsanteil  ZBA \n\nNettozinsaufwand im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n \nUnter  HRM2  wird  der  Zinssaldo  (Nettozinsaufwand)  wesentlich  anders  und  viel  liquiditätsnaher  definiert  als  im \nfrüheren Rechnungsmodell.  Vom Zinsaufwand wird der  Zinsertrag  subtrahiert.  Ertragsseitig werden die Miet‐  und \nPachtzinserträge nicht mehr berücksichtigt. Aufwandseitig wird nach offizieller Definition auf die Vergütungszinsen \nfür  Steuerforderungen  verzichtet.  Weil  diese  ertragsseitig  aber  nach  wie  vor  enthalten  sind,  werden  sie  bei \nswissplan.ch miteinbezogen.  \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDie von der Gemeinde geleisteten  (Netto)‐Zahlungen  für das Fremdkapital werden mit dem Ertrag verglichen.  Ein \nstabiler  Zinsbelastungsanteil  erlaubt  einem  Haushalt  (bei  stabilen  Zinssätzen!)  jährlich  eine  Neuverschuldung  im \nVerhältnis zum Anstieg der jährlichen Erträge. Ein hoher Zinssaldo kann auf viel Fremdkapital, (zu) hohe Zinssätze der \nSchulden oder auch auf schlecht rentierende Finanzanlagen hinweisen. Negative Werte zeigen einen Überschuss der \nZinserträge  auf.  Die  Finanzdirektorenkonferenz  bezeichnet  Werte  bis  4  %  als  gut,  zwischen  4,1 %  und  9 %  als \ngenügend  und  über  9 %  als  schlecht.  Das  kantonale  Statistische  Amt  betrachtet  (HRM1)‐Werte  von  über  5 %  als \nkritisch. Beim derzeit sehr tiefen Zinsniveau sind dies sehr hohe Grenzwerte. Da sich diese Kennzahl nur auf effektiv \nbezahlte bzw. erhaltene Zinsen bezieht, reagiert sie ‐ anders als zum Beispiel das Nettovermögen ‐ unempfindlich auf \nNeubewertungen im Finanzvermögen. \n \nDie wegfallenden Mieterträge führen unter HRM2 zu einem deutlichen Anstieg des Zinssaldos. Eine Auswertung mit \nden  Abschlüssen  von  2016  zeigte,  dass  der  Medianwert  neu  gut  zwei  Prozentpunkte  höher  liegt.  Wegen  der \nNichtberücksichtigung  der  Mieterträge  ergeben  sich  an  der  Rangfolge  zwischen  den  Gemeinden  wesentliche \nVerschiebungen. Gemeinden mit Schulden und hohen Mieterträgen sind wesentlich  schlechter  rangiert als bisher. \nDie Zinszahlungen werden im Zinssaldo immer noch berücksichtigt, die Erträge hingegen nicht mehr. \n \n35 %  aller  Haushalte  zeigen  Werte  unter  0  %,  der  Zinsertrag  übersteigt  somit  die  Passivzinsen.  Lediglich  vier \nProzent aller Werte befindet sich über 1 %, bloss ein Haushalt  liegt über 2,0 %. Der Medianwert  liegt mit 0,1 % \ngleich hoch wie im Vorjahr. \n \nWeil  schon  seit  einiger  Zeit  für  Anlagen  auf  dem  Geldmarkt  keine  namhaften  Erträge  erzielt  werden  können, \nbefinden sich die Zinserträge nahe beim möglichen Minimum. Die Gemeinden konnten bei der Neuverhandlung von \nSchulden von den attraktiven Konditionen profitieren. Mit einem längerfristig zu erwartenden Zinsanstieg profitieren \nGemeinden  mit  hoher  Liquidität  durch  höhere  Erträge,  umgekehrt  lassen  sich  bei  den  Schuldzinsen  keine \nVerbesserungen im Zinsbelastungsanteil mehr erzielen.   \n\n‐0.5\n\n0.0\n\n0.5\n\n1.0\n\n1.5\n\n2.0\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n12\n\n \n\n\n\n  \n\nKapitaldienstanteil  KAP \n\nNettozinsaufwand  und  Abschreibungen/Wertberichtigungen  auf  dem  Verwaltungsvermögen  im  Verhältnis  zum \nlaufenden Ertrag. \n \nDie Bemerkungen zum Zinssaldo (Zinsbelastungsanteil, S. 14) betreffen auch den Kapitaldienstanteil. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDiese  Kennzahl  zeigt,  wieviel  Prozent  des  Ertrages  der  Kapitaldienst  für  die  in  der  Vergangenheit  getätigten \nInvestitionen  benötigt.  Gemäss  Finanzdirektorenkonferenz  gelten  Werte  bis  5  %  als  geringe,  von  5,1  ‐  15  %  als \ntragbare  und  über  15  %  als  hohe  Belastung.  Ein  bedeutender  Vorteil  dieser  Kennzahl  ist,  dass  sämtliche  in  der \nVergangenheit  getätigten  Investitionen  über  Zins‐  und  Abschreibungsaufwand  berücksichtigt  werden  und  diese \nKennzahl somit die ganze Vergangenheit und nicht nur das jeweils ausgewertete Jahr beschreibt.  \n \nLediglich  acht  Prozent  der  Haushalte  zeigen Werte  über  10 %,  fast  die  Hälfte  der  Haushalte  ist  unter  5 %.  Der \nMedianwert  liegt bei 5,4 % (Vorjahr 7,9 %). Weil der Zinsbelastungsanteil stabil geblieben ist, geht der deutliche \nRückgang  auf  geringere Abschreibungen  zurück. Dies war  so  zu  erwarten,  da mit  dem Wechsel  auf  das  lineare \nAbschreibungsmodell mit  teilweise  deutlich  längeren  Abschreibungsdauern  als  im  bisherigen  Rechnungsmodell \nmit  degressiven  Abschreibungen  bei  vielen  Gemeinden  die  Abschreibungsquote  zurückgegangen  ist.  65 %  der \npolitischen Gemeinden und 71 % der  Schulgemeinden haben  gemäss Auswertung des Gemeindeamtes  auf  eine \nNeubewertung des Verwaltungsvermögens verzichtet. Bei diesen Gemeinden darf angenommen werden, dass die \nAbschreibungsquoten teilweise wesentlich unter dem bisherigen Niveau liegen. \n \n\n   \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n16\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n +\n A\nb\nsc\nh\nre\nib\nu\nn\ng \nin\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n13\n\n \n\n\n\n  \n\nBruttoverschuldungsanteil  BVA \n\nBruttoschulden im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n \nUnter HRM2 werden die Bruttoschulden neu definiert. Sie umfassen die laufenden Verbindlichkeiten sowie die kurz‐ \nund  langfristigen  Finanzverbindlichkeiten.  Bisher  waren  bei  den  laufenden  Verbindlichkeiten  die  Kreditoren, \nKontokorrente, Depots etc. ausgeschlossen. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nHier  soll  das  Niveau  der  Verschuldung  zum  Ausdruck  gebracht  werden.  Die  Bewertung  wird  von  der \nFinanzdirektorenkonferenz wie folgt vorgeschlagen: ‐ 50 % sehr gut, 50 – 100 % gut, 100 – 150 % mittel, 150 – 200 % \nschlecht und über 200 % kritisch. Vom kantonalen Statistischen Amt werden Werte über 150 % als kritisch beurteilt. \nEine Masszahl  zur  Bewertung  der  Verschuldung  ist  sicher  begrüssenswert.  Die  Erfahrungen  zeigen  aber,  dass  die \nAussagekraft,  neben  den  allgemein  bekannten  Vorbehalten  bezüglich  Konsolidierung,  zum  Teil  deutlich  zu \nrelativieren ist. Bei dieser Bruttobetrachtung wird die Aktivseite vollständig ausgeblendet. Hat eine Gemeinde zwar \nhohe Schulden stehen dem aber hohe realisierbare Vermögenswerte im Finanzvermögen (Liegenschaften, Anlagen, \nFestgelder,  [Interne] Kontokorrente,  Liquidität etc.)  gegenüber,  ist die Kennzahl  ganz anders  zu  interpretieren,  als \nwenn auf der Aktivseite das Verwaltungsvermögen dominiert. \n \nEine  vergleichende Auswertung  des  Bruttoverschuldungsanteils  nach HRM1 bzw. HRM2  zeigt,  dass  die Werte  um \ndurchschnittlich mindestens 25 Prozentpunkte höher liegen als bisher. Weil die meisten Haushalte über Kreditoren, \nDepots etc. verfügen, steigt der Bruttoverschuldungsanteil. \n \nVierzig Prozent der Haushalte weisen einen Wert von weniger als 50 % und lediglich fünf Prozent einen von über \n150 %  auf.  Der  Medianwert  liegt  bei  59 %  (Vorjahr:  65  %).  Der  Rückgang  des  Bruttoverschuldungsanteils \nkorrespondiert  mit  dem  Selbstfinanzierungsgrad  über  100 %  mit  entsprechendem  Finanzierungsüberschuss. \nSämtliche  Gemeinden  mit  hohen  Werten  von  über  200 %  verfügen  über  ein  überdurchschnittliches \nNettovermögen.  Die  Bruttoschulden  stehen  also  im  Zusammenhang  mit  Investitionen  im  Finanzvermögen \n(Liegenschaften, Anlagen) oder allenfalls Kontokorrenten mit anderen Gütern.  \n \nNach  der  Neudefinition  der  Kennzahlen  Bruttoverschuldungsanteil  (BVA)  und  Zinsbelastungsanteil  (ZBA)  wurden \nauch mögliche Zusammenhänge untersucht. Neu kann ein direkter positiver Zusammenhang festgestellt werden. Je \nhöher  die  Bruttoschuld,  desto  höhere  Zinszahlungen  sind  zu  erwarten.  Zum  Nettovermögen  besteht  aber  kein \nZusammenhang.  Wie  bereits  festgestellt,  sind  hohe  Bruttoschulden  durchaus  auch  mit  hohem  Nettovermögen \nmöglich, wenn Finanzvermögen über Schulden finanziert wird. \n\n   \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\nB\nru\ntt\no\nsc\nh\nu\nld\ne\nn\n in\n\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n14\n\n \n\n\n\n  \n\nSelbstfinanzierungsgrad  SFG \n\nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestition. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDiese Kennzahl zeigt auf, wieviel Prozent der Nettoinvestitionen des laufenden Jahres durch die Selbstfinanzierung \nder Erfolgsrechnung abgedeckt werden konnten. Negative Werte können zwei Ursachen haben. Entweder wies die \nInvestitionsrechnung einen Einnahmenüberschuss aus oder die Erfolgsrechnung zeigte einen Cash Drain. Diese Kenn‐\nzahl  bezieht  sich  nur  auf  die  Verhältnisse  eines  Jahres  und  muss  daher  vorsichtig  interpretiert  werden.  Vom \nstatistischen Amt des Kantons Zürich werden Werte unter 70 % als kritisch beurteilt. Die Finanzdirektorenkonferenz \nempfiehlt in Abhängigkeit von der Konjunkturlage folgende Werte: Hochkonjunktur > 100 %, Normalfall 80 ‐ 100 %, \nAbschwung 50 ‐ 80 %. Auf kommunaler Ebene zweifeln wir an der Richtigkeit der "konjunkturellen Feinsteuerung". \nAnstelle  starrer  Grenzwerte  verweisen wir  auf  den  Grundsatz  der  hundertprozentigen  Eigenfinanzierung  der  ver‐\nlangt, dass  längerfristig alle  Investitionen zu 100 % selber finanziert werden müssen. Das heisst  in einer Phase mit \nungenügender Eigenfinanzierung wird immer eine solche mit mehr als hundertprozentiger Eigenfinanzierung folgen \nmüssen. Den Gemeinden wird mittel‐/langfristig daher ein Selbstfinanzierungsgrad von 100 % empfohlen. Siehe dazu \ndas von uns entwickelte 0‐0‐100 Konzept am Schluss des Berichtes. \n \nWie gewohnt weisen die Abschlüsse auch für 2019 sehr unterschiedlich hohe Werte (unter ‐ 500 % bis weit über \n1'000 %) aus, da diese Zahl von der absoluten Höhe der Nettoinvestitionen und der Selbstfinanzierung abhängt. \nBei einzelnen Haushalten lässt sich kein Selbstfinanzierungsgrad berechnen, da keine Investitionen getätigt wur‐\nden. Von den verbleibenden Gemeinden weisen ein Drittel Werte unter 70 % aus; mehr als 60 % der Gemeinden \nhat einen Selbstfinanzierungsgrad über 100 %. Auch  im Vorjahr  lag der Selbstfinanzierungsgrad  in der Mehrzahl \nder Haushalte über 100 %. \n \nJahr  Wert  Jahr  Wert  Jahr  Wert \n1990 ‐ 1998  < 100 %  2003 ‐ 2006  < 100 %  2012 ‐ 2016  < 100 % \n1999 ‐ 2002  > 100 %  2007 ‐ 2011  > 100 %  2017 ‐ 2019  > 100 % \n \nDie Phase mit über 100 % Selbstfinanzierungsgrad von 1999  ‐  2002  ist  auch aufgrund gesunkener  Investitionen \neingetreten,  während  die  von  2007  ‐  2011  über  100%‐igen  Werte  massgeblich  auf  eine  Verbesserung  der \nSelbstfinanzierung  zurückgehen.  Bis  2014  hat  die  Selbstfinanzierung  abgenommen  um  sich  anschliessend \nkontinuierlich  zu  verbessern.  Seit  2017  ist  der Wert  über  100  %.  2019  steigt  der Medianwert  (139 %)  um  fast \ndreissig  Prozentpunkte  an.  Die  Zunahme  ist  in  erster  Linie  auf  die  geringeren  Investitionen  zurückzuführen.  Im \nhistorischen  Vergleich  entspricht  ein  über  100%‐iger  Selbstfinanzierungsgrad  einer  gut  durchschnittlichen \nSituation. \n\n‐500\n\n‐300\n\n‐100\n\n100\n\n300\n\n500\n\n700\n\n900\n\n1100\n\n1300\n\n1500\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ne\nru\nn\ng \nin\n %\n N\ne\ntt\no\nin\nve\n\nst\nit\nio\nn\ne\nn\n\nW \n15\n\n \n\n\n\n  \n\nDurchschnittshaushalt \n\nAus  der  Grundgesamtheit  der  im  ersten  Teil  analysierten  Kennzahlen  der  Einzelabschlüsse  können  die Werte  für \neinen Durchschnittshaushalt ermittelt werden. Um eine Einreihung zu ermöglichen, wurden von jeder Kennzahl der \nMedianwert  und  die  zugehörigen  Quartilswerte  errechnet.  Die  Bandbreite  einer  Kennzahl  wird  so  in  vier  Teilen \ndargestellt und die Beurteilung eines Haushaltes wird so erleichtert. Zur besseren Lesbarkeit sind in der linken Spalte \n(unteres Quartil) die jeweils für einen Gemeindehaushalt (aus finanzieller Perspektive) ungünstigen Werte und in der \nrechten Spalte (oberes Quartil) die günstigen Werte aufgeführt. \n \n\nRechnungsjahr 2019  Einzelabschlüsse \n \n\nKonsolidierung \n \n\nunteres \nQuartil \n\nMedian  oberes \nQuartil \n\nMedian \n\nAusgabenbeherrschung (real)  4,4 %  1,9 %  ‐1,1 %  1,9 % \n\nBruttoverschuldungsanteil  86 %  59 %  35 %  58 % \n\nInvestitionsanteil  14,4 %  9,8 %  4,6 %  9,6 % \n\nKapitaldienstanteil  7,4 %  5,3 %  3,7 %  5,2 % \n\nNettovermögen je Einwohner  102 Fr.  1'528 Fr.  3'164 Fr.  2'813 Fr. \n\nSelbstfinanzierungsanteil  7,4 %  11,0 %  16,2 %  11,2 % \n\nSelbstfinanzierungsgrad1  61 %  139 %  281 %  141 % \n\nZinsbelastungsanteil  0,3 %  0,1 %  ‐0,1 %  0,1 % \n  Datenquelle: swissplan.ch \n \n\n1 nur Haushalte mit Investitionen \n \n\nBeispiel:  Ein  Haushalt  mit  einem  2‐prozentigen  Investitionsanteil,  10‐prozentigem  Kapitaldienstanteil  und  einem \nnegativen  Nettovermögen  von  450  Franken  kann mit  Hilfe  der  vorliegenden  Tabelle  einfach  erkennen,  dass  eine \nunterdurchschnittliche Investitionstätigkeit stattgefunden hat, die Belastung durch Zins und Abschreibungen bereits \nheute überdurchschnittlich hoch ist und der Gemeindehaushalt eine unterdurchschnittliche Substanz aufweist. \n\n \n \n \nEinzelabschlüsse vs. konsolidierte Gesamthaushalte \n \nBeim Nettovermögen resultiert  in der konsolidierten Betrachtung ein  fast doppelt  so hoher Medianwert, weil  sich \npositive  Werte  von  Politischer  Gemeinde  und  Schulgemeinde(n)  addieren.  Dies  führt  einerseits  zu  höherem \nNettovermögen  und  andererseits  zu  einer  kleineren  Grundgesamtheit.  Bei  den  übrigen  Kennzahlen  sind  keine \nsignifikanten Unterschiede zwischen Einzelabschlüssen und konsolidierter Betrachtung erkennbar. \n \n \n\n   \n\nW \n16\n\n \n\n\n\n  \n\nKritische Kennzahlen \n\nVom  Statistischen  Amt  des  Kantons  Zürich  wurde  im  Statistik‐Info  2011/09  ein  Gesamtkonzept  zur  Beurteilung \nöffentlicher Haushalte vorgestellt.  Für  fünf wichtige Kennzahlen  sind Grenzwerte definiert worden.  Liegt ein Wert \ntiefer, befindet er sich im kritischen Bereich. \n \nKennzahl  kritisch, falls… \n \nSaldo Erfolgsrechnung  < 0 \nZinsbelastungsanteil  > 5 % \nSelbstfinanzierungsanteil  < 10 % \nSelbstfinanzierungsgrad  < 70 % \nBruttoverschuldungsanteil  > 150 % \n \nZur  einfachen  Interpretation  hat  swissplan.ch  eine  Bewertung,  analog  der  Schulnoten,  entwickelt.  Erreicht  keine \nKennzahl einen kritischen Bereich ergibt sich Note 6, sind alle Kennzahlen kritisch resultiert Note 1. \n \nFür die konsolidierten Gesamthaushalte resultiert auf Basis der Abschlüsse 2019 folgende Verteilung: \n \n\n   \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nGewichtet mit der Anzahl Gemeinden  zeigt  sich eine Durchschnittsnote von 5,05. Gegenüber dem vergangenen \nJahr hat der Wert um 0,25 Punkte deutlich zugenommen. Die Verbesserung wird dadurch bestätigt, dass  in den \nAbschlüssen 2019 lediglich 13 % der Haushalte Note 2 oder 3 erreichen. Im Vorjahr waren es noch fast ein Viertel \nder Haushalte. Fast die Hälfte der Haushalte erreicht Note 6, d.h. bei diesen Gemeinden überschreitet keine der \nfünf Kennzahlen den kritischen Wert. \n \nBei  Haushalten mit  Note  5  fehlt  oft  eine  höhere  Selbstfinanzierung  (Selbstfinanzierungsanteil  oder  ‐grad)  oder \nselten eine  tiefere Bruttoverschuldung  zum Maximum. Der Gruppe mit Note 4 gelang  zudem der Ausgleich der \nErfolgsrechnung  nicht  und  die  Gruppe  mit  Note  3  erfüllt  in  den  meisten  Fällen  nur  beim  Zinsbelastungs‐  und \nBruttoverschuldungsanteil.  Bei  den  schwächsten  drei  Haushalten  mit  Note  2  liegt  nur  noch  der \nZinsbelastungsanteil  unter  dem  Grenzwert;  beim  derzeit  sehr  tiefen  Zinsniveau  erfüllen  alle  Haushalte  dieses \nKriterium. Von den Haushalten mit Note 3  haben 70 % ein positives,  zum Teil  hohes Nettovermögen. Bloss bei \nzwei Haushalten ist die Nettoschuld grösser als 1'000 Fr./Einwohner. Die Meisten können sich aufgrund der (noch) \nhohen Substanz vorübergehend schwächere Abschlüsse "leisten".  \n \nDas Konzept der kritischen Kennzahlen ersetzt nicht die detaillierte Auseinandersetzung mit den eigenen Werten, \nhingegen ermöglicht die Benotung eine erste, einfache Interpretation wichtiger Kennzahlen. Exemplarisch zeigt sich \ndas am Fall einer Gemeinde die 2015 nur noch Note 2 erreicht.  In dieser kleinen Gemeinde führte ein Neubau der \nSchulanlage  zu  sehr  hohen  Schulden.  Die  als  Finanzierungsmassnahme  vorgesehene  Veräusserung  von  Finanz‐\nvermögen  ist  noch  nicht  umgesetzt.  Auch  nach  diesem  grossen  Verkauf  verfügt  der  Haushalt  über  ein \nvergleichsweise hohes Grundeigentum  im Finanzvermögen, eine  tiefe  Steuerbelastung und eine hohe Steuerkraft. \nDass  zudem  ein  deutliches  Bevölkerungswachstum  ansteht,  unterstreicht  die  durchaus  intakten  Perspektiven. Die \nsehr  schlechten  Kennzahlen  die  in  der  Note  2  zum  Ausdruck  kommen,  sind  in  diesem  Fall  ein  vorübergehendes \n"Zwischentief". Bereits ein Jahr später (2016) wird (mit hohem Buchgewinn) Note 6 erreicht… \n\nNote 2\n\nNote 3\n\nNote 4\n\nNote 5\n\nNote 6\n\nW \n17\n\n \n\n\n\nPortfolio‐Matrix\n\nS Bilanz/Selbstfinanzierungs‐Matrix\nE Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2019\n\nL\nB\nS hoch über 100 % Selbst‐ grössere Investitionen grosser finanzieller\n\nT über 15 % finanzierungsgrad können verkraftet Spielraum\n\nF angezeigt werden\n\nI\nN\nA\nN\nZ mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" massvoller Vermögens‐\n\nI 9 bis 15 % Neuverschuldung abbau ist möglich\n\nE\nR\nU\nN\nG\nS tief enger finanzieller grössere Investi‐ ein Grossteil der\n\nA unter 9 % Spielraum, Verbes‐ tionen bringen die Investitionen geht zu \n\nN serungen sind Gemeinde in Bedräng‐ Lasten des Vermögens\n\nT angezeigt nis bzw. Sachzwänge\n\nE\n\nI tief mittel hoch\n\nL unter 500 Fr/E 500 bis 2'600 Fr/E über 2'600 Fr/E\n\nFinanzierungs/Zins‐Matrix\nS Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2019\n\nE\nL\nB hoch Finanzierungsüberschuss Investitionen können grosser finanzieller\n\nS über 210 % zum Fremdkapitalabbau gut verkraftet werden Spielraum evtl.\n\nT verwenden ins Finanzvermögen\n\nF investieren\n\nI\nN\nA\nN mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" eventuell zu Lasten\n\nZ 75 bis 210 % Neuverschuldung des Vermögens\n\nI (SFG mind. bei 100 %) investieren\n\nE\nR\nU\nN\nG tief kaum finanzieller nur wenige Investitionen der Haushalt ist \n\nS unter 75 % Spielraum, Verbes‐ sind möglich auf zusätzliche Neu‐\n\nG serungen sind notwendig investitionen empfind‐\n\nR lich\n\nA\n\nD hoch mittel tief\n\nüber 0,25 % 0 bis 0,25 % unter 0 %\n\nN E T T O V E R M Ö G E N\n\nZ I N S B E L A S T U N G S A N T E I L\n\nW \n18\n\n \n\n\n\n  \n\nKonzept "0 ‐ 0 ‐ 100" für nachhaltig ausgeglichene öffentliche Finanzhaushalte \n\n \n\nKurzvorstellung \n\nOft  stellt  sich  dem  Praktiker  die  Frage,  welche  finanzpolitische  Zielsetzung  (gemessen  an  finanzwirtschaftlichen \n\nKennzahlen)  für einen Haushalt grundsätzlich richtig sei? Von dieser Fragestellung ausgehend wurde von Matthias \n\nLehmann  als  Denkmodell  das  Konzept  "0  ‐  0  ‐  100"  entwickelt.  Dabei  werden  folgende  Zielwerte  für  einzelne \n\nKennzahlen postuliert: \n\n0 Fr.  =  Nettovermögen/‐schuld \n\n0 %  =  Zinsbelastungsanteil \n\n100 %  =  Selbstfinanzierungsgrad \n\nFür die Selbstfinanzierung wird keine Zielgrösse vorgegeben, da sie im Selbstfinanzierungsgrad enthalten ist und so \n\nermittelt werden kann. Eine hohe Selbstfinanzierung darf in öffentlichen Haushalten nie aus Selbstzweck Zielgrösse \n\nsein! Sie macht nur in Phasen hoher (allenfalls unmittelbar bevorstehender) Investitionen oder beim Schuldenabbau \n\nSinn. \n\nPraktische Anwendung \n\nHaushalte,  die  bei  Zinsbelastungsanteil  und  Nettovermögen  bessere Werte  (unter  0  %  Zinsbelastungsanteil  bzw. \n\nüber  0  Fr.  Nettovermögen)  aufweisen,  können  sich  vorübergehend  einen  unter  100 %  liegenden \n\nSelbstfinanzierungsgrad  erlauben.  Umgekehrt  ist  bei  schlechteren  Werten  ein  Selbstfinanzierungsgrad  von  über \n\n100 %  angezeigt. Wird  trotz  gutem Nettovermögen  ein  hoher  Zinsbelastungsanteil  festgestellt,  dürften  entweder \n\nschlecht  rentierende  Finanzanlagen  oder  hohes  fremdfinanziertes  Finanzvermögen  vorliegen,  oder  die \n\nFremdverschuldung wurde zu ungünstigen Konditionen arrangiert. Als finanzpolitische Zielsetzung wird idealerweise \n\neine  Bandbreite  für  das  Nettovermögen  festgelegt  und  mit  einer  Aussage  zum  Selbstfinanzierungsgrad  bzw.  zur \n\nBewegung  der  Schulden  ergänzt.  Der  Zielwert  für  das  Nettovermögen  ist  in  Abhängigkeit  der  Abgrenzung  des \n\nRessourcenausgleichs zu justieren. \n\nEmpirischer Vergleich \n\nEin empirischer Test des Konzeptes "0  ‐ 0  ‐ 100" zeigt bemerkenswerterweise, dass die Werte  für Nettovermögen \n\nund Zinsbelastungsanteil im Bereich des Medianwertes und somit ungefähr in der Mitte aller Haushalte liegen. Mit \n\neinem  Selbstfinanzierungsgrad  deutlich  unter  100 %  fand  bis  1998  und  von  2003  bis  2006  eine Neuverschuldung \n\nstatt. Die deutlich besseren Abschlüsse von 1999 bis 2002 und von 2007 bis 2011 führten zu einem Medianwert von \n\nüber 100 % beim Selbstfinanzierungsgrad. Mit den guten Abschlüssen haben sich Nettovermögen und Zinsbelastung \n\nwesentlich verbessert. Vor allem das Nettovermögen deutet bei der Mehrzahl der Gemeinden aktuell auf eine (zu) \n\nhohe  Substanz hin,  die  einen  Selbstfinanzierungsgrad  (Selbstfinanzierung  in  Prozent der Nettoinvestitionen)  unter \n\n100 %  ermöglichen  würde.  Entweder  sind  nun  notwendige  Investitionen  auszuführen  (=  Erhöhung  der \n\nNettoinvestitionen) oder der Steuerfuss kann gesenkt bzw. Rückgänge im Steuersubstrat und höhere Aufwendungen \n\n(z.B.  im  Zusammenhang  mit  dem  wirtschaftlichen  Abschwung)  können  verkraftet  werden  (=  Senkung  der \n\nSelbstfinanzierung).  Mit  höheren  Gesamtausgaben  (Laufender  Aufwand  und  Investitionen)  hat  diese  Entwicklung \n\n2012  eingesetzt;  der  Selbstfinanzierungsgrad  lag  bis  2016  unter  100  %.  Durch  den  historischen  Tiefstand  für  die \n\nSchuldzinsen  wurde  die  Aussagekraft  des  Zinsbelastungsanteils  deutlich  abgeschwächt.  Zahlreiche  Haushalte \n\nkonnten  trotz  steigender  Schulden  die  Zinslast  in  den  vergangenen  Jahren  senken.  Um  keine  hohen  Zinssatz‐\n\nänderungsrisiken aufzubauen, kommt dem Nettovermögen eine umso grössere Bedeutung zu. \n\n \n\nW \n19\n\n \n\n\n\nErgänzungen Finanzplan‐Modell im Planungsprozess 2020 ‐ 2024 \n\nDie Diskussionen mit Kunden sowie die laufende Entwicklung von Lehre und Praxis im öffentlichen und privaten Rechnungs‐\nwesen geben viele Inputs für Anpassungen und Ergänzungen am Finanzplan‐Modell. Zu Beginn des Planungsprozesses wer‐\nden die  zahlreichen Verbesserungsvorschläge  intern evaluiert und bei  allgemeinem  Interesse  im Finanzplan‐Modell  imple‐\nmentiert.  \n \nBereits 2019 ist der Release 2.0 aller Fipla‐Tools umgesetzt worden. Damit werden sämtliche Elemente und Vorschriften für \ndie Umsetzung der neuen Rechnungslegung  (HRM2) gemäss neuem Gemeindegesetz  integral  angewendet. Die Anforde‐\nrungen von § 95 GG werden erfüllt. Die wesentlichen Änderungen gegenüber der HRM1‐Version sind: \n \nFinanz‐ und Aufgabenplan 2020 ‐ 2024 (inkl. Analyse vergangene Jahre) \n \n\n Neue Darstellungen \nGestufter Erfolgsausweis in der Erfolgsrechnung \nSteuerplan/‐statistik \nRessourcen‐ und Sonderlastenausgleich detailliert \nAufgabenplan mit individueller Kostenplanung \n\n \n\n Alle finanzwirtschaftliche Kennzahlen gem. HRM2‐Anforderungen \nNeu definierte Kennzahlen: Zinsbelastungs‐, Kapitaldienst‐ und Bruttoverschuldungsanteil \nNeue  Kennzahlen  zum  Haushaltgleichgewicht:  Eigenkapital‐  und  Zinsbelastungsquote,  Mittelfristiger  Rechnungsaus‐\ngleich, Selbstfinanzierungsquotient \nNeue allgemeine Kennzahlen: Nettovermögensquotient, Eigenfinanzierungsgrad (Gebührenhaushalte) \n \n\n Spezifische Kosten \nNeuer Umlageschlüssel für allg. Kosten Bildung (Sonderschulung etc.) auf die Schultypen Kindergarten, Primar‐ und Se‐\nkundarschule \nBezugsentschädigung für Steuern Kanton und Kirchen bei Allg. Dienste \nAbgrenzung Bezugskosten für Schulen (keine Berücksichtigung) \nAbgrenzung Abschreibungen für Steuerhaushalt (keine Berücksichtigung) \n \n\n Bewertung Verwaltungsvermögen \nNach Bilanzanpassungsbericht gemäss Angabe Kunde mit oder ohne Neubewertung \n \n\n Abschreibungen, linear nach Nutzungsdauer \nRestbuchwerte gemäss Angabe Kunde (i.d.R. detaillierte Anlagenbuchhaltung) \nInvestitionen mit individueller Nutzungsdauer je Objekt nach Mindest‐ oder erweitertem Standard, evtl. mit individuellen \nÜbernahmequoten je Haushaltbereich und Planjahr \n \n\n Verwendung neue Bezeichnungen \nErfolgsrechnung bisher Laufende Rechnung \nSelbstfinanzierung bisher Cash Flow \nBezeichnungen Funktionale Gliederung, Bilanz etc. \n \n \n\nErstmalige Berücksichtigung im Fipla‐Prozess 2020 \n \n\n Umfassende elektronische Datenübernahme Abschluss 2019 und Budget 2021 auf Kontoebene \n\n Übernahme detaillierte Anlagenbuchhaltung zur exakten Abschreibungskalkulation \n\n Berücksichtigung definitive Eingangsbilanz nach HRM2 per 1.1.2019  \n \n \nKundenportal www.swissplan.ch \n \nDas  im  Internet  unter www.swissplan.ch  für  jede Gemeinde  eingerichtete  passwortgeschützte  Kundenportal wird  laufend \naktualisiert. Zudem kann über eine App darauf zugegriffen werden. Das Passwort wird alljährlich zu Beginn der Finanzplanpe‐\nriode (d.h. nächstes Mal im Frühjahr 2021) angepasst. \n\nW \n20\n\n \n\n\n\nPersönliche Notizen / Unterlagen\n\nErklärung wichtiger Fachausdrücke ausklappbar\n\n\n\n  \n\nErklärung Abweichung Kennzahlenberechnung swissplan.ch vs. Gemeindeamt (GAZ) \n \n \n\nSachverhalt  Begründung/ \nAnpassung \n\nKorrektur betrifft… Betroffene Kennzahl \n\nSFA INV SFG  ZBA  KAP  NV BVA\nTrennung Steuer‐ und \nGebührenhaushalt \n\n \n\nZur richtigen Beurteilung \nmüssen die Haushaltele‐\nmente getrennt betrach‐\ntet werden \n\nAlle Grössen  X  X  X  X  X  X  X \n\nEliminierung Umsatzer‐\nhöhung Finanzausgleich \ndurch weitergeleitete \nFinanzausgleichszahlun‐\ngen \n\n \n\nIn Abhängigkeit vom Ge‐\nmeindetyp werden die \nKennzahlen verzerrt dar‐\ngestellt. Ohne Korrektur \nist nur die Einheitsge‐\nmeinde richtig… \n\nAufwand und Ertrag wer‐\nden kleiner \n\nX  X    X  X    X \n\nEliminierung int. Konto‐\nkorrente in Bilanz Ge‐\nsamthaushalt \n\n \n\nDie gemeindeinterne Dar‐\nlehensgewährung führt \nzu einer Bilanzaufblähung \n\nAktiven und Passiven \nwerden kleiner \n\n            X \n\nBerücksichtigung Vergü‐\ntungszinsen im Zinsauf‐\nwand \n\nVerzugs‐ und Ausgleichs‐\nzinsen werden im Ertrag \nebenfalls berücksichtigt \n\nAufwandseite im Zins‐\nsaldo wird grösser \n\n      X  X     \n\nDirekte Fondseinlagen/‐\nentnahmen aus der In‐\nvestitionsrechnung \n\nDiese Bewegungen müs‐\nsen betriebswirtschaftlich \nrichtig dargestellt werden \n\nFondseinlagen: kleinere \nInvestitionsausgaben \nFondsentnahmen: kleine‐\nre Investitionseinnahmen \n\n  X  X         \n\nDefinition Selbstfinanzie‐\nrung \n\nIm Kanton Zürich werden \ndie Bewegungen aus FK‐\nFonds zur Selbstfinanzie‐\nrung gerechnet \n\nKleinere (Einlagen) bzw. \ngrössere (Entnahme) \nSelbstfinanzierung \n\nX    X         \n\nDefinition laufender Er‐\ntrag \n\nEntnahmen aus EK‐Fonds \nund Auflösungen passi‐\nvierter Investitionsbeiträ‐\nge sind kein "ordentli‐\ncher" Ertrag \n\nWeniger Ertrag  X      X  X  X  X \n\n \n \nAuf Wunsch steht eine Auswertung mit den gemäss offizieller Definition berechneten Kennzahlen zur Verfügung. \n\n \n \n \n  \n\n\n\n  \n\n \nSelbstfinanzierung \n(alt Cash Flow) \n \n \n \n \nFinanzaufwand \n \n \n \nFinanzertrag \n \n \n \n \n \nAo Aufwand/Ertrag \n \n \nKostendeckungsgrad \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen/ \nNettoschuld (‐) \n \nFinanzvermögen   \n \n \n \nFremdkapital \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen je Ein‐\nwohner \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsanteil \n \n \n \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsgrad \n \n \n \n \n \n \n \nZinsbelastungsanteil \n\n \nErgebnis  der  Erfolgsrechnung  zuzüglich  Abschreibungen  und  Wertberichtigungen  auf \ndem  Verwaltungsvermögen  und  Bilanzfehlbetrag,  zuzüglich  der  Einlagen  in  Fonds  und \nSpezialfinanzierungen  des  Eigenkapitals  und  Reserven,  abzüglich  der  Entnahmen  aus \nFonds und Spezialfinanzierungen des Eigenkapitals und Reserven und Aufwertungen des \nVerwaltungsvermögens. \n \nZinsaufwand,  Realisierte  Kursverluste,  Kapitalbeschaffungs‐  und  ‐verwaltungskosten, \nLiegenschaftenaufwand  Finanzvermögen,  Wertberichtigung  Anlagen  Finanzvermögen, \nVerschiedener Finanzaufwand. \n \nZinsertrag,  Realisierte  Gewinne  Finanzvermögen,  Beteiligungsertrag  Finanzvermögen, \nLiegenschaftenertrag  Finanzvermögen,  Wertberichtigungen  Anlagen  Finanzvermögen, \nFinanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens,  Finanzertrag \nvon  öffentlichen  Unternehmen,  Liegenschaftenertrag  Verwaltungsvermögen,  Erträge \nvon gemieteten Liegenschaften, Übriger Finanzertrag. \n \nEinlagen bzw. Entnahmen in Rücklagen der Globalbudgetbereich, Vorfinanzierungen des \nEigenkapitals und finanzpolitische Reserven. \n \nErtrag  ohne  Entnahmen  aus  Spezialfinanzierungen  in  Prozenten  des  Aufwandes  ohne \nEinlagen  in  Spezialfinanzierungen. Mittel‐/langfristig  ist  für  die Gebührenhaushalte  ein \nKostendeckungsgrad von 100 % anzustreben. \n \nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital (Nettovermögen/‐schuld I). \n \n \nVermögenswerte, die ohne Beeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräus‐\nsert werden könnten und nach ökonomischen Grundsätzen verwaltet werden. \n \nDer  aus  laufenden  Verbindlichkeiten,  Finanzverbindlichkeiten,  Passiven  Rechnungsab‐\ngrenzungen,  Rückstellungen  und  Verbindlichkeiten  gegenüber  Fonds  im  Fremdkapital \nbestehender Teil der Passiven. \n \nNettovermögen in Franken je Einwohner. \nMedianwert:  1'528 Fr. \nOberes Quartil:  3'164 Fr. \nUnteres Quartil:  102 Fr. \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten des Ertrages der Laufenden Rechnung ohne interne Ver‐\nrechnungen, Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und durchlaufende Beiträge. \nMedianwert:  11,0 % \nOberes Quartil:  16,2 % \nUnteres Quartil:  7,4 % \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen. \nMedianwert:  139 % \nOberes Quartil:  281 % \nUnteres Quartil:  61 % \n \nZinssaldo (Zinsaufwand abzüglich Zinsertrag) in Prozenten des laufenden Ertrages. \nMedianwert:  0,1 % \nOberes Quartil:  ‐ 0,1 % \nUnteres Quartil:  0,3 % \n \n \n \n \n \n \nErklärung Abweichungen in der Kennzahlenberechnung gegenüber Gemeindeamt \n\n\n\n  kurzfristig (1 - 3 Jahre): A\n\nInvestitionsplanung Stadt Wetzikon / Verwaltungsvermögen mittelfristig (3 - 6 Jahre): B Projektplan\n\nSteuerhaushalt langfristig (nach 6 Jahren):C\n\nProjekt \n\nNummer\n\nBereich Beschreibung Bemerkungen Legis-\n\nlatur-\n\nziel?\n\nmutm. \n\nKosten \n\n(Mio.)\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Prio Vor-\n\njahr\n\nGO /\n\nNO GO\n\nBegründung / weiteres \n\nVorgehen\n\n2020.1007.01 Kultur AGORA 2 (Alte Turnhalle) Strategiediskussion SR \n\n10.06.2020\n\nJa\n\nProjekt\n\n1.1\n\n0.00  0 offen (Wackelkandidat) \n\nProjekt gestrichen SRA \n\n2020/143 vom 08.07.2020\n\n2020.1001.01 Kultur Präsidiales AGORA 3 (Ex-FW-Gebäude) Strategiediskussion SR \n\n10.06.2020\n\nJa\n\nProjekt\n\n1.1\n\n10.00 5 5 GO Bereich ändern: Präsidiales / \n\nStadtentwicklung; beide \n\nAgora splitten (Agora 2: \n\n2020.2121.01 Informatik Digitale Transformation - \n\nProjekte im Bereich eGov\n\nNein 1.35 0.10 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15 GO GO IT Security angehen \n\n2020.2512.01 Feuerwehr Feuerwehrgebäude FAP 2019: 13.7 Mio.\n\nLand: 1,5 Mio. / \n\nGebäude 17,0 Mio.\n\nNein 18.60 0.35 0.75 6.80 10.70 GO GO\n\nProzesse wenn möglich \n\nbeschleunigen\n\nWohnung ja\n\nVerfahren / mögliche \n\nBeschleunigung prüfen (TU \n\nanstatt Architekturwett-\n\nbewerb) \n\nStadtpolizei: evtl. mit, muss \n\nnochmals überprüft werden \n\nmit mehr Grundlagen \n\n(Aussprache) \n\nNotwendigkeit Tiefgarage \n\nnochmals überprüfen (hohe \n\nKosten - Vorbehalt)  \n\n2020.2531.01 Stadtpolizei Ersatz semistationäre Ge-\n\nschwindigkeitsmessanlage\n\nNein 0.25 0.25 GO GO\n\n2020.2556.01 Friedhof Gesamtsanierung und \n\nErweiterung\n\nBudget 2020: 0.2 Mio.\n\ndavon Land: 1.2 Mio.\n\nGG 25.05.2020: \n\nProjektierungskredit \n\nNein 6.44 0.28 1.79 2.10 2.07 GO GO\n\n2020.2822.01 Anlagen \n\nMeierwiesen \n\nSportanlage\n\nErneuerung \n\nBeleuchtungsmasten Platz \n\n1\n\nNein 0.31 0.31 GO GO\n\n2020.2822.02 Anlagen \n\nMeierwiesen \n\nSportanlage\n\nErsatz Kunstrasen \n\nFussballplatz 3\n\nNein 0.45 0.45 GO\n\n2020.2822.03 Anlagen \n\nMeierwiesen \n\nSportanlage\n\nErsatz Kunstrasen \n\nFussballplatz 2\n\nNein 0.35 0.35 GO\n\nVorprojekt/Projektwettbewerb\n\nProjektierung\n\nRealisierung/Umsetzung\n\nerst in den Köpfen\n\n1 von 5 16.09.2020\n\nRuedi Keller\n\nLeiter Abteilung Finanzen\n\n\n\n  kurzfristig (1 - 3 Jahre): A\n\nInvestitionsplanung Stadt Wetzikon / Verwaltungsvermögen mittelfristig (3 - 6 Jahre): B Projektplan\n\nSteuerhaushalt langfristig (nach 6 Jahren):C\n\nProjekt \n\nNummer\n\nBereich Beschreibung Bemerkungen Legis-\n\nlatur-\n\nziel?\n\nmutm. \n\nKosten \n\n(Mio.)\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Prio Vor-\n\njahr\n\nGO /\n\nNO GO\n\nBegründung / weiteres \n\nVorgehen\n\nVorprojekt/Projektwettbewerb\n\nProjektierung\n\nRealisierung/Umsetzung\n\nerst in den Köpfen\n\n2020.2822.04 Anlagen \n\nMeierwiesen \n\nSportanlage\n\nLanderwerb und Erstellung \n\nFussballplatz 6\n\n Nein 1.13 1.13 GO GO\n\n2020.2826.01 Anlagen Auslikon \n\nStrandbad\n\nErneuerung Strandbad \n\nAuslikon\n\nBudget 2020: 0.1 Mio. Ja\n\nProjekt\n\n4.1\n\n1.15 0.50 0.55 GO GO\n\n2020.2851.01 Kunsteisbahn Ersatz der bestehenden \n\nBanden KEB Arena\n\nNein 0.25 0.25 GO GO Überprüfen: Ab wann gilt die \n\nreduzierte Feldgrösse? evtl. \n\naufeinander abstimmen \n\n2020.2851.02 Kunsteisbahn Ersatz der bestehenden \n\nBanden KEB Trainingshalle\n\nNein 0.25 0.25 GO GO Überprüfen: Ab wann gilt die \n\nreduzierte Feldgrösse? evtl. \n\naufeinander abstimmen \n\n2020.2851.03 Kunsteisbahn Ersatz Eismaschine Nein 0.20 0.20 GO\n\n Total Sportanlagen  2.19 0.8 0.45 0.35 0.20 0 0 0 0\n\n2020.5451.01 Alterswohnheim \n\nAm Wildbach\n\nDiverse bauliche \n\nAnpassungen\n\nBetrieb: 0.8 Mio.\n\nWeiterentw.: 1.0 Mio.\n\nJa \n\nProjekt \n\n2.3\n\n1.80 0.41 0.60 0.60 GO für 2021 Definitive Beträge abwarten  \n\nfür GO (Strategietag 4.11.)\n\n2020.5451.02 Alterswohnheim \n\nAm Wildbach\n\nHaus Esche, Gesamt-\n\nrenovation und Umbau\n\nVerfeinerung \n\nKostenschätzung \n\nnotwendig\n\nJa \n\nProjekt \n\n2.3\n\n30.00 5.00 10.00 10.00 5.00 GO -- Definitive Beträge abwarten  \n\nfür GO (Strategietag 4.11.)\n\n2020.5451.03 Alterswohnheim \n\nAm Wildbach\n\nHaus Buche, Gesamt-\n\nrenovation und Umbau\n\nVerfeinerung \n\nKostenschätzung \n\nnotwendig\n\nJa \n\nProjekt \n\n2.3\n\n25.00 0.20 2.50 16.00 6.30  GO -- Definitive Beträge abwarten  \n\nfür GO (Strategietag 4.11.)\n\n2020.5451.04 Alterswohnheim \n\nAm Wildbach\n\nErsatz Hauptversorgung \n\nElektro\n\n Nein 0.15 0.15     GO \n\nTotal Alterswohnheim  0.555 0.80 0.60 7.50 26.00 16.30 5.00 0.00 0.00\n\n2020.6150.01 Planung Städtebauliche und betrieb-\n\nliche Aufwertung des Stadt-\n\nraums Unterwetzikon\n\nNein 14.00 3.00 3.00 3.00 2.00 3.00 GO\n\n2020.6150.02 Planung Aufwertung Zentrum \n\nOberwetzikon\n\nJa \n\nProjekt \n\n6.1\n\n1.60 0.35 1.10 0.15 GO\n\n2 von 5 16.09.2020\n\nRuedi Keller\n\nLeiter Abteilung Finanzen\n\n\n\n  kurzfristig (1 - 3 Jahre): A\n\nInvestitionsplanung Stadt Wetzikon / Verwaltungsvermögen mittelfristig (3 - 6 Jahre): B Projektplan\n\nSteuerhaushalt langfristig (nach 6 Jahren):C\n\nProjekt \n\nNummer\n\nBereich Beschreibung Bemerkungen Legis-\n\nlatur-\n\nziel?\n\nmutm. \n\nKosten \n\n(Mio.)\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Prio Vor-\n\njahr\n\nGO /\n\nNO GO\n\nBegründung / weiteres \n\nVorgehen\n\nVorprojekt/Projektwettbewerb\n\nProjektierung\n\nRealisierung/Umsetzung\n\nerst in den Köpfen\n\n2020.6502.01 Öffentlicher \n\nVerkehr\n\nAusbau und behinderten-\n\ngerechter Umbau Bushof \n\nund kommunale Bushalte-\n\nstellen\n\nBushof: 1.9 Mio.\n\nBushaltestellen: 3.3 \n\nMio.\n\nJa \n\nProjekt \n\n7.2\n\n5.20 0.50 1.20 1.10 0.00 0.50 1.90 GO GO Prüfen, ob Sanierung Bushof \n\n(1,9 Mio.) vorgezogen werden \n\nkann \n\nInvestitionen müssen in \n\neinem finanziell bzw. \n\nökonomisch vertretbare \n\nZeitraum abgeschrieben \n\nwerden können\n2020.6511.01 Strassen Strassenbauprojekte Nein jährlich 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 GO GO\n\n2020.6511.02 Strassen Strategie Strassennetz - \n\nUmsetzung Massnahmen\n\nNein 13.20 0.95 2.30 0.50 1.55 7.90 X X GO für 2023/2024 Vorbehalt: Kostenteiler ist mit \n\nKanton noch genau zu klären; \n\nRestliche Jahre: Platzhalter\n\n2020.6511.03 Strassen Parkierungslangen Auslikon \n\nSüd\n\nfrühestens ab 2023 Nein 0.20 0.50     GO\n\n2020.6511.04 Strassen Ersatz Fahrzeuge und Ar-\n\nbeitsgeräte Unterhalts-\n\ndienst ab 2024\n\nNein 0.88  0.31 0.22 0.17 0.18 GO Vorbehalt: Lebensdauer \n\nkritisch hinterfragen und \n\nnochmals einbringen (kurze \n\nLebensdauer, aber intensive \n\nNutzung?) \n\n2020.6511.11 Strassen / Fuss- und \n\nRadweg\n\nVolksinitiative Fuss- und \n\nVelowege\n\nUrnenabstimmung \n\nvermutlich 1. Quartal \n\n2022\n\nNein 4.30 0.5 0.8 0.8 0.8 0.8 0.6 GO Vorziehen auf 2022 prüfen \n\n2020.6511.12 Strassen / Fuss- und \n\nRadweg\n\nFuss-/Radweg Usterstrasse - \n\nStrandbadstrasse\n\nAbschnitt 2 nach Rück-\n\nbau Provisorium Migros\n\nNein 0.39 0.03 0.10 0.00 0.00 0.00 0 0.26 GO zeitliche Verschiebung, da \n\nRückbau Provisorium nicht so \n\nfrüh sein wird \n\n2020.6511.13 Strassen / Fuss- und \n\nRadweg\n\nFusswege Pappeln-/Binz-\n\nackerstrasse/Bhf. Kempten \n\n/Motoren-/Kastellstrasse\n\nJa \n\nProjekt \n\n7.3\n\n1.95 0.15 0.225 0.825 0.75 GO\n\n2020.6511.14 Strassen / Fuss- und \n\nRadweg\n\nFuss- und Radwegunter-\n\nführung Bhf. Kempten\n\nJa \n\nProjekt \n\n7.3\n\n1.97  1.97 GO\n\n2020.6511.21 Strassen / Brücken Brückensanierungen Nein jährlich 0.10 0.10 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 GO GO\n\n2020.6513.01 Öffentliche \n\nGewässer\n\nBachsanierungen Nein jährlich 0.20 0.20 0.20 0.20 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 GO GO\n\nINV00027-\n\n6542.5040.00\n\nWerkhof Neubau Werkhof \n\nUnterhaltsdienst\n\nUrne 01.09.2019 5.30 2.40 GO GO\n\n3 von 5 16.09.2020\n\nRuedi Keller\n\nLeiter Abteilung Finanzen\n\n\n\n  kurzfristig (1 - 3 Jahre): A\n\nInvestitionsplanung Stadt Wetzikon / Verwaltungsvermögen mittelfristig (3 - 6 Jahre): B Projektplan\n\nSteuerhaushalt langfristig (nach 6 Jahren):C\n\nProjekt \n\nNummer\n\nBereich Beschreibung Bemerkungen Legis-\n\nlatur-\n\nziel?\n\nmutm. \n\nKosten \n\n(Mio.)\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Prio Vor-\n\njahr\n\nGO /\n\nNO GO\n\nBegründung / weiteres \n\nVorgehen\n\nVorprojekt/Projektwettbewerb\n\nProjektierung\n\nRealisierung/Umsetzung\n\nerst in den Köpfen\n\n2020.8151.01 Schulinformatik Ersatzbeschaffung Klein-\n\ndrucker in Schulräumen\n\nNein 0.15 0.15 GO Projekt evtl. mit IT \n\nStadtverwaltung angehen, \n\nSynergien nutzen (Vorbehalt \n\nmbu: Projekt Stadt läuft \n\nschon, anderer Vertrag) \n\nErsatzkonzept bis 2029 \n\naufzeigen\n\n2020.8151.02 Schulinformatik Verdichtung Endgeräte \n\nSchule Wetzikon\n\nNein 0.95 0.55 0.40  GO Grundsatzdiskussion über \n\nStandard in Schule führen\n\n2020.8151.03 Schulinformatik Ersatzbeschaffung \n\nHardware (Endgeräte) \n\nSchule Wetzikon\n\nNein 0.90 0.30 0.30 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 GO (unter Vorbehalt) GO unter Vorbehalt: \n\nVergleich mit im Antrag \n\nausgewiesenen Folgekosten \n\nbzw. Lebenszyklus \n\nvergleichen\n\nErsatz: einmalig anstatt \n\nlaufend (für nächste Klausur \n\nprüfen, was besser ist) \n\nErsatzkonzept / IT-Konzept bis \n\n2029 aufzeigen\n\n2020.8165.01 Schülertransport Ersatzbeschaffung \n\nSchulbusse Schule\n\nNein 0.18 0.09 0.09 GO GO\n\n \n\n2020.9531.07 Liegenschaften \n\nFV/VV\n\nFarbstrasse 3 + 5, \n\nNeuentwicklung\n\nLead bei Stadtplanung / \n\nStadtentwicklung\n\nNein pend.  \n\n2020.9561.01 Stadthaus Gesamtsanierung Bestand SRB 10.07.2019 Kredit \n\nFr. 210'000\n\nNein 8.00 0.50 3.00 3.00 1.50  GO GO Wird vermutlich teurer \n\nMultifunktionale Nutzungen \n\nprüfen\n2020.9563.01 Schulverwaltung Ersatz alte Ölheizung ev. Zusammenschluss \n\nmit KIGA Tobelacker\n\nNein 0.15 0.15  GO Vorbehalt: keine Ölheizung \n\n4 von 5 16.09.2020\n\nRuedi Keller\n\nLeiter Abteilung Finanzen\n\n\n\n  kurzfristig (1 - 3 Jahre): A\n\nInvestitionsplanung Stadt Wetzikon / Verwaltungsvermögen mittelfristig (3 - 6 Jahre): B Projektplan\n\nSteuerhaushalt langfristig (nach 6 Jahren):C\n\nProjekt \n\nNummer\n\nBereich Beschreibung Bemerkungen Legis-\n\nlatur-\n\nziel?\n\nmutm. \n\nKosten \n\n(Mio.)\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Prio Vor-\n\njahr\n\nGO /\n\nNO GO\n\nBegründung / weiteres \n\nVorgehen\n\nVorprojekt/Projektwettbewerb\n\nProjektierung\n\nRealisierung/Umsetzung\n\nerst in den Köpfen\n\n2020.9570.01 Schulanlagen \n\nallgemein\n\nSchulprovisorien Bühl, \n\nRobenhausen und \n\nWalenbach\n\nMietkosten --> \n\nErfolgsrechnung\n\nNein 1.20      NO GO - keine Investition \n\n(ER) \n\nGrundsatzauftrag an Schule: \n\nKlassengrösse, \n\nGruppenräume, Bauprojekte \n\nund Bauprojhektorganisation \n\nüberprüfen \n\n2020.9571.01 Schulanlage Bühl PS Abbruch und Ersatzneubau \n\nmit Erweiterung\n\nSRA 27.05.2020 Nein 17.30 0.25 0.75 2.50 8.80 5.00 GO (Vorbehalt: \n\nGrundsatzdiskussion) \n\n2020.9572.01 Schulanlage Egg PS KIGA Egg Ersatzneubau \n\nZweifach\n\nNein 2.00 0.50 1.50  GO (Vorbehalt: \n\nGrundsatzdiskussion) \n\n2020.9573.01 Schulanlage Feld PS KIGA Goldbühl, Ersatzneu-\n\nbau Zweifach\n\nNein 2.00 0.50 1.50  GO (Vorbehalt: \n\nGrundsatzdiskussion) \n\n2020.9573.02 Schulanlage Feld PS KIGA Baumgarten, Ersatz-\n\nneubau Zweifach\n\nNein 2.00 0.50 1.50  GO (Vorbehalt: \n\nGrundsatzdiskussion) \n\n2020.9574.01 Schulanlage \n\nGuldisloo PS\n\nGesamtsanierung Nein 6.25 0.25 0.50 2.50 3.00 GO (Vorbehalt: \n\nGrundsatzdiskussion) \n\n2020.9575.01 Schulanlage \n\nRobenhausen PS\n\nGesamtsanierung und \n\nErweiterung\n\nVorprojekt 2020 \n\n(Ziel Vermeidung \n\nProvisorium)\n\nNein 8.20 1.00 1.50 0.20 5.50 GO (Vorbehalt: \n\nGrundsatzdiskussion) \n\n2020.9576.01 Schulanlage \n\nWalenbach PS\n\nGesamtsanierung und \n\nErweiterung\n\nNein 28.50 0.25 1.50  9.00 10.00 7.75 GO GO (Vorbehalt: \n\nGrundsatzdiskussion) \n\nZeitachse überprüfen / erl. \n\n25.06.2020 rke nach \n\nRücksprache mit bod\n2020.9576.02 Schulanlage \n\nWalenbach PS\n\nKIGA Kempten, Ersatzneu-\n\nbau Dreifach\n\nSRB 29.04.2020 Archi-\n\ntekturwettbewerb\n\nNein 3.00 0.20 0.80 2.00 GO (Vorbehalt: \n\nGrundsatzdiskussion) \n\n2020.9582.01 Schulanlage \n\nZentrum Sek\n\nSchulhaus Egg, Umnutzung \n\nKlassenzimmer\n\nNein 0.17 0.17 GO (Vorbehalt: \n\nGrundsatzdiskussion) \n\nTotal Schulhäuser/KIGA 70.62 1.62 4.55 4.00 12.00 14.50 19.05 8.00 0.20 5.50\n\n13.08 14.57 23.20 43.17 53.04 52.47 35.73 6.78 12.30\n\n94.01\n\n5 von 5 16.09.2020\n\nRuedi Keller\n\nLeiter Abteilung Finanzen\n\n\n\nkurzfristig (1 - 3 Jahre): A\n\nInvestitionsplanung Stadt Wetzikon / Verwaltungsvermögen mittelfristig (3 - 6 Jahre): B Projektplan\n\nGebührenhaushalt langfristig (nach 6 Jahren):C\n\nProjekt \n\nNummer\n\nBereich Beschreibung Bemerkungen Legis-\n\nlatur-\n\nziel?\n\nmutm. \n\nKosten \n\n(Mio.)\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Prio Vor-\n\njahr\n\nGO /\n\nNO GO\n\nBegründung / \n\nweiteres Vorgehen\n\n2020.5651.01 Abfallwirtschaft Neue Zentrale \n\nWertstoffsammelstelle\n\nBudget 2020: 75'000\n\n(Machbarkeit/Standort-\n\nabklärung)\n\nNein 3.50 0.10 1.70 1.70  GO GO (unter \n\nVorbehalt \n\nZeitplan) \n\nInvestition im 2021 \n\nschon möglich \n\n(Urnenabstimmung)\n\n? Angepasst gem. \n\nMail mtb \n\n25.06.2020/rke\n\n2020.6571.01 Kanalisationen Sanierung bestehendes \n\nKanalnetz\n\nNein jährlich 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 GO GO\n\n2020.6571.02 Kanalisationen Neubau Rückhaltebecken \n\nRainstrasse\n\nNein 0.40 0.20 0.20 GO\n\n2020.6571.03 Kanalisationen Modernisierung/Anbin-\n\ndung Sonderbauwerke\n\nNein 0.75 0.25 0.25 0.25 GO \n\n2020.6571 Kanalisationen Kanalisations-\n\nAnschlussgebühren\n\nkein Projektblatt nötig Nein jährlich -0.90 -0.90 -0.90 -0.90 -0.90 -0.90 -0.90 -0.90 -0.90 GO\n\nINV00028-\n\n6572.5030.00\n\nAbwasser-\n\nreinigungsanlage\n\nAusbau ARA Urne 05.03.2018 Nein 26.70 2.50 5.00 7.00 7.00 3.30 0.50  GO GO Realisierung im \n\n2021 möglich? \n\n2020.6572.01 Abwasser-\n\nreinigungsanlage\n\nARA Flos, \n\nErsatzbeschaffungen \n\nNein jährlich 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 GO GO\n\n2020.6572.02 Abwasser-\n\nreinigungsanlage\n\nPhotovoltaikanlage ARA \n\nFlos\n\nNein 1.00  0.50 0.50 GO\n\n2020.8195.01 HPSW Ersatzbeschaffung \n\nSchulbusse HPSW\n\nHPSW ab 2022 von \n\nGesetzes wegen \n\nEigenwirtschafts-\n\nbetrieb\n\nNein 0.20 0.20 GO GO\n\nStadtwerke\n\n7080 Admin/Betrieb Nettoinvestitionen EK-Sitzung 15.06.20 5.549 0.18 0.11 0.1 GO GO Nächstes Jahr bis \n\n2029 einreichen \n\n(Ruedi Keller mit \n\nSWW besprechen) \n\n1 von 2 16.09.2020\n\nRuedi Keller\n\nLeiter Abteilung Finanzen\n\n\n\nkurzfristig (1 - 3 Jahre): A\n\nInvestitionsplanung Stadt Wetzikon / Verwaltungsvermögen mittelfristig (3 - 6 Jahre): B Projektplan\n\nGebührenhaushalt langfristig (nach 6 Jahren):C\n\nProjekt \n\nNummer\n\nBereich Beschreibung Bemerkungen Legis-\n\nlatur-\n\nziel?\n\nmutm. \n\nKosten \n\n(Mio.)\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Prio Vor-\n\njahr\n\nGO /\n\nNO GO\n\nBegründung / \n\nweiteres Vorgehen\n\n7111 Strom Netz Nettoinvestitionen EK-Sitzung 15.06.20 10.79 7.61 7.47 6.87 GO GO Nächstes Jahr bis \n\n2029 einreichen \n\n(Ruedi Keller mit \n\nSWW besprechen) \n\n7221 Gas Netz Nettoinvestitionen EK-Sitzung 15.06.20 1.65 1.75 1.49 1.57 GO GO Nächstes Jahr bis \n\n2029 einreichen \n\n(Ruedi Keller mit \n\nSWW besprechen) \n\n7330 Waserversorg. Nettoinvestitionen EK-Sitzung 15.06.20 6.19 3.76 2.57 4.85 GO GO Nächstes Jahr bis \n\n2029 einreichen \n\n(Ruedi Keller mit \n\nSWW besprechen) \n\n7440 Wärme Nettoinvestitionen EK-Sitzung 15.06.20 0.24 1.50 4.50 2.00 GO für 2021, Rest \n\nerst nach \n\nvertieften \n\nAbklärungen und \n\nGrundsatzent-\n\nscheid\n\nauch andere \n\nWärmeverbunde \n\nprüfen, Alternativen \n\nprüfen, \n\nGrundsatzentscheid \n\nim SR führen, bevor \n\ndas Thema \n\nangegangen wird.\n\nARA-\n\nZuammenschluss \n\nUster langfristig \n\nbeachten\n\nTotal Stadtwerke 24.42 14.80 16.13 15.39\n\n28.17 23.35 26.28 23.09\n\n100.88\n\n2 von 2 16.09.2020\n\nRuedi Keller\n\nLeiter Abteilung Finanzen\n\n\n\nkurzfristig (1 - 3 Jahre): A\n\nInvestitionsplanung Stadt Wetzikon / Finanzvermögen mittelfristig (3 - 6 Jahre): B Projektplan\n\nSteuerhaushalt langfristig (nach 6 Jahren):C\n\nProjekt \n\nNummer\n\nBereich Beschreibung Bemerkungen Legis-\n\nlatur-\n\nziel?\n\nmutm. \n\nKosten \n\n(Mio.)\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Prio Vor-\n\njahr\n\nGO /\n\nNO GO\n\nBegründung / \n\nweiteres Vorgehen\n\n2020.9521.01 Nichtüberbaute \n\nGrundstücke FV\n\nTannenrain, Erschliessung und \n\nBaurecht-Vergaben\n\nVorausgesetzt, dass \n\nUrne 27.09.2020 \n\nZustimmung zum Kauf \n\nJa\n\nProjekt\n\n8.1\n\n1.20 0.20 0.50 0.50   GO Lead: Planung \n\n(Studienauftrag) \n\n2020.9521.02 Nichtüberbaute \n\nGrundstücke FV\n\nGrundstück Morgental, \n\nProjektentwicklung\n\nSRB 15.04.2020 \n\n(Absichtserklärung \n\nDienstbarkeiten), \n\nBall zurzeit bei IGEBA\n\nJa\n\nProjekt\n\n8.1\n\npend. 0.15 GO Lead: Immobilien \n\nfür Entwicklung \n\n(Zuständigkeit \n\nNutzung klären) \n\n2020.9531.01 Liegenschaften FV Wohn- und Geschäftshaus \n\nBahnhofstrasse 157/159, \n\nAbbruch und Neubau\n\nStart Migros-Neubau \n\n(heutige Zufahrt \n\nDenner-Anlieferung)\n\nNein 4.50 0.50 3.00 1.00 GO GO Rendite des \n\nProjekts ist im \n\nKreditantrag \n\nauszuweisen \n\n2020.9531.02 Liegenschaften FV Haus Pappelnstrasse 4, \n\nNeunutzung Abt. Soziales mit \n\nErweiterungsneubau\n\nSRA 01.04.2020\n\naktueller VW 606'400 \n\nFranken\n\nNein 2.50 2.50   GO \n\n2020.9531.03 Liegenschaften FV Neunutzung Haus Pappeln-\n\nstrasse 8 (Umnutzung zu \n\nWohnraum für Asylwesen)\n\nWird bereits 2020 \n\numgesetzt (SRB \n\n2020/142 vom \n\nNein 0.19 GO \n\n2020.9531.04 Liegenschaften FV Neunutzung Alte Notariats-\n\nstrasse 7 (Umnutzung als \n\nWohnraum für Asylwesen und \n\nals Notwohnung)\n\nSRB 2020/159 vom \n\n19.08.2020\n\nNein 0.12 0.12 GO \n\n2020.9531.05 Liegenschaften FV Restaurant Krone, \n\nGesamtsanierung Küche\n\n Nein 0.35 0.35 GO\n\n2020.9531.06 Liegenschaften FV Liegenschaft \n\nEttenhauserstrasse 9, Anbau \n\nPavillon FIZ\n\nNein 0.30 0.30 GO\n\n3.62 1.00 3.50 1.00\n\nWertvermehrende Investitionen im Finanzvermögen können mit erhöhtem Mietertrag refinanziert werden!\n\n9.12\n\n1 von 1 16.09.2020\n\nRuedi Keller\n\nLeiter Abteilung Finanzen\n\n\n\nLangfristperspektive 21.09.2020\n\nStadt Wetzikon 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nSteuerhaushalt Finanz‐ und Aufgabenplan Langfristperspektive\n\nHaushaltsaldo (in Mio. Fr.)\n\n1 Rechnungsergebnis 0.7 ‐ 8.3 ‐ 3.7 ‐ 4.4 ‐ 5.4 ‐ 7.4 ‐ 9.6 ‐ 11.3 ‐ 11.5 ‐ 11.1\n\n2 Abschreibungen 11.7 11.9 12.6 13.4 14.9 16.3 17.7 18.5 18.2 18.1\n\n3 EK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E ‐ 0.2 ‐ 0.4 0.0  0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n4 Selbstfinanzierung 12.2 3.2 8.9  9.0 9.5 8.9 8.1 7.2 6.7 7.0\n\n5 Nettoinvestitionen VV ‐ 12.9 ‐ 15.5 ‐ 14.8 ‐ 23.2 ‐ 43.2 ‐ 53.0 ‐ 52.5 ‐ 35.7 ‐ 6.8 ‐ 12.3\n\n6 Veränderung Nettovermögen ‐ 0.7 ‐ 12.3 ‐ 5.8 ‐ 14.2 ‐ 33.7 ‐ 44.1 ‐ 44.4 ‐ 28.5 0.0 ‐ 5.3\n\n7 Nettoinvestitionen FV ‐ 8.9 ‐ 2.7 ‐ 1.0 ‐ 3.5 ‐ 1.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n8 Haushaltüberschuss/‐defizit ‐ 9.6 ‐ 15.0 ‐ 6.8 ‐ 17.7 ‐ 34.7 ‐ 44.1 ‐ 44.4 ‐ 28.5 0.0 ‐ 5.3\n\nBilanz (in Mio. Fr.)\n9 Finanzvermögen 215.9 213.4 222.4 229.9 231.2 231.2 231.2 231.2 231.2 231.2\n\n10 Verwaltungsvermögen 200.2 203.9 206.0 215.8 244.1 280.8 315.5 332.8 321.4 315.6\n\n11 Fremdkapital 123.8 133.6 148.5 170.2 205.2 249.3 293.7 322.2 322.3 327.6\n\n12 Eigenkapital 292.2 283.6 279.9 275.5 270.0 262.6 253.0 241.7 230.2 219.1\n\n13 Nettovermögen 92.0 79.7 73.9 59.7 26.0 ‐ 18.2 ‐ 62.6 ‐ 91.1 ‐ 91.1 ‐ 96.5\n\nKennzahlen/Eckwerte\n14 Selbstfinanzierungsanteil 7.2% 2.0% 5.1% 5.0% 5.1% 4.6% 4.1% 3.5% 3.2% 3.2%\n\n15 Selbstfinanzierungsgrad 95% 21% 60% 39% 22% 17% 15% 20% 99% 57%\n\n16 Nettovermögen Fr. je Einwohner 3'637    3'102    2'830    2'252    965        ‐670      ‐2'272  ‐3'259  ‐3'214  ‐3'373 \n\nswissplan.ch 1\n\n\n\nLangfristperspektive 21.09.2020\n\nStadt Wetzikon 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nGebührenhaushalt  Finanz‐ und Aufgabenplan Langfristperspektive\n\nHaushaltsaldo (in Mio. Fr.)\n\n1 Rechnungsergebnis 0.0 0.0 0.0  0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n2 Abschreibungen 5.2 6.3 6.9  7.5 9.4 10.0 10.5 11.1 11.7 12.3\n\n3 Einlage/Entnahme Selbstfinanzierung 3.1 1.8 1.1  0.5 ‐ 1.3 ‐ 2.7 ‐ 4.1 ‐ 5.6 ‐ 7.1 ‐ 8.8\n\n4 Selbstfinanzierung 8.3 8.1 8.0  8.0 8.0 7.3 6.4 5.5 4.6 3.5\n\n5 Nettoinvestitionen VV ‐ 20.8 ‐ 28.3 ‐ 23.1 ‐ 26.3 ‐ 23.1 ‐ 25.0 ‐ 25.0 ‐ 25.0 ‐ 25.0 ‐ 25.0\n\n6 Haushaltüberschuss/‐defizit ‐ 12.5 ‐ 20.2 ‐ 15.2 ‐ 18.3 ‐ 15.0 ‐ 17.7 ‐ 18.6 ‐ 19.5 ‐ 20.4 ‐ 21.5\n\nBilanz (in Mio. Fr.)\n7 Verwaltungsvermögen 113.0 135.1 151.3 170.1 183.8 198.8 213.3 227.2 240.5 253.2\n\n8 Fremdkapital ‐ 19.9 0.3 15.5 33.7 48.7 66.4 85.0 104.5 124.9 146.4\n\n9 Spezialfinanzierung 132.9 134.7 135.9 136.4 135.0 132.4 128.3 122.7 115.5 106.8\n\n10 Nettovermögen 19.9 ‐ 0.3 ‐ 15.5 ‐ 33.7 ‐ 48.7 ‐ 66.4 ‐ 85.0 ‐ 104.5 ‐ 124.9 ‐ 146.4\n\nKennzahlen/Eckwerte\n11 Selbstfinanzierungsanteil 16.7% 16.2% 15.6% 15.5% 15.4% 13.7% 11.8% 10.0% 8.0% 6.1%\n\n12 Selbstfinanzierungsgrad 40% 29% 35% 31% 35% 29% 26% 22% 18% 14%\n\n13 Nettovermögen Fr. je Einwohner 787       ‐12        ‐592      ‐1'272  ‐1'812   ‐2'448  ‐3'086  ‐3'738  ‐4'406  ‐5'119 \n\nswissplan.ch 2\n\n\n\nLangfristperspektive 21.09.2020\n\nStadt Wetzikon 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nGesamthaushalt Finanz‐ und Aufgabenplan Langfristperspektive\n\nHaushaltsaldo (in Mio. Fr.)\n\n1 Rechnungsergebnis 0.7 ‐ 8.3 ‐ 3.7 ‐ 4.4 ‐ 5.4 ‐ 7.4 ‐ 9.6 ‐ 11.3 ‐ 11.5 ‐ 11.1\n\n2 Abschreibungen 16.9 18.2 19.5 20.9 24.3 26.3 28.3 29.6 29.9 30.4\n\n3 EK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 2.9 1.4 1.1  0.5 ‐ 1.3 ‐ 2.7 ‐ 4.1 ‐ 5.6 ‐ 7.1 ‐ 8.8\n\n4 Selbstfinanzierung 20.5 11.3 16.9 17.0 17.5 16.2 14.5 12.8 11.3 10.5\n\n5 Nettoinvestitionen VV ‐ 33.7 ‐ 43.9 ‐ 37.9 ‐ 49.5 ‐ 66.3 ‐ 78.0 ‐ 77.5 ‐ 60.7 ‐ 31.8 ‐ 37.3\n\n6 Veränderung Nettovermögen ‐ 13.2 ‐ 32.5 ‐ 21.0 ‐ 32.4 ‐ 48.7 ‐ 61.8 ‐ 62.9 ‐ 48.0 ‐ 20.5 ‐ 26.8\n\n7 Nettoinvestitionen FV ‐ 8.9 ‐ 2.7 ‐ 1.0 ‐ 3.5 ‐ 1.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0\n\n8 Haushaltüberschuss/‐defizit ‐ 22.0 ‐ 35.2 ‐ 22.0 ‐ 35.9 ‐ 49.7 ‐ 61.8 ‐ 62.9 ‐ 48.0 ‐ 20.5 ‐ 26.8\n\nBilanz (in Mio. Fr.)\n9 Finanzvermögen 215.9 213.4 222.4 229.9 231.2 231.2 231.2 231.2 231.2 231.2\n\n10 Verwaltungsvermögen 313.2 338.9 357.3 385.9 427.9 479.6 528.8 559.9 561.8 568.8\n\n11 Fremdkapital 103.9 133.9 163.9 203.9 253.9 315.8 378.7 426.7 447.2 474.0\n\n12 Eigenkapital 425.1 418.3 415.7 411.9 405.1 395.0 381.2 364.4 345.8 325.9\n\n13 Nettovermögen 111.9 79.4 58.4 26.0 ‐ 22.8 ‐ 84.6 ‐ 147.6 ‐ 195.5 ‐ 216.0 ‐ 242.9\n\nKennzahlen/Eckwerte\n14 Selbstfinanzierungsanteil 9.4% 5.3% 7.5% 7.3% 7.3% 6.6% 5.7% 4.9% 4.2% 3.8%\n\n15 Selbstfinanzierungsgrad 61% 26% 45% 34% 26% 21% 19% 21% 36% 28%\n\n16 Nettovermögen Fr. je Einwohner 4'424    3'090    2'238    980       ‐847       ‐3'118  ‐5'358  ‐6'997  ‐7'620  ‐8'492 \n\n17 Liquidität (Mio. Fr.) 13.8 9.9 12.8 11.7 9.9 9.9 9.9 9.9 9.9 9.9\n\n18 Fremdverschuldung (Mio. Fr.) 60.0 90.0 120.0 160.0 210.0 271.8 334.8 382.8 403.2 430.1\n\nswissplan.ch 3\n\n\n\nGesamtsanierung Stadthaus\n\n2021 - 2025\n\n8.00 Mio.\n\nNeubau Feuerwehrgebäude\n\n2021 - 2024\n\n18.60 Mio.\n\nAusbau ARA\n\n2018 - 2026\n\n28.90 Mio.\nGesamtsanierung Friedhof\n\n2021 - 2024\n\n6.44 Mio.\n\nSH B Bühl, Abbruch und \n\nErsatzneubau\n\n2022 - 2027\n\n17.30 Mio.\n\nSH Walenbach PS, Gesamt-\n\nsanierung und  Erweiterung \n\n2021 - 2026\n\n28.50 Mio.\n\n\n\tTitelblatt.pdf\n\tImpressum ML.pdf\n\tInhaltsverzeichnis.pdf\n\tFipla.pdf\n\tBasis.pdf\n\tGrafik.pdf\n\tWeitere Informationen.pdf\n\n