name: 01 Finanz- und Aufgabenplan 2021  2025 (inkl. Kommentar)

text: \nWetzikon \n\n  \n\n \n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2021 ‐ 2025 \n \n\n      Einheitsgemeinde \n\n       \n\n       \n\n \n\n\n\n \n \n\n \n\n \n \nImpressum \n \n \n \n\nTitel \n \nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 \n \n \n \n\nRundungsregeln \n \nAnalysen  und  Berechnungen  werden  in  den  Tabellen  (Register  F  und  B)  mit  ungerundeten  d.h. \nexakten Werten durchgeführt. In weiteren Auswertungen (Kommentar, Präsentationen etc.) werden \ngerundete Werte verwendet. Dadurch sind kleine Abweichungen in den Zahlenwerten möglich. \n \n \n \n\nTeam Auftragnehmer \n \nProjektleitung:    Matthias Lehmann \n \nProjektmitarbeit:  Leandra Birrer \n      Heiko Gembrys \n      Michael Honegger \n      Eric Hostettler \n\nPatrice Mayer \n \n \n \n \n\nKontakt \n \nswissplan.ch \nBeratung für öffentliche Haushalte AG \nLimmatquai 62 \nCH‐8001 Zürich \nTel. +41 44 215 48 88 \ninfo@swissplan.ch \nwww.swissplan.ch \n\n\n\nZusammenfassung Register Z\n\nSeiten  Z 1  ‐  Z 6\n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2021 ‐ 2025 Register F\n\nSeiten  F 1  ‐  F 36\n\nAnalyse vergangene Jahre 2016 ‐ 2020 Register V\n\nSeiten  V 1  ‐  V 25\n\nGrafische Darstellungen Register G\n\nSeiten  G 1  ‐  G 9\n\nWeitere Informationen Register W\n\nSeiten  W 1  ‐  W 20\n\nPersönliche Notizen/Unterlagen\n\n\n\nZusammenfassung\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nZ\n\nKommentar zum abgeschlossenen Planungsprozess \n\nZusammenfassung 1\n\nFinanzpolitische Ziele, Massnahmen 2\n\nPlanungsgrundlagen, Planungsgremium 3\n\nAussichten bis 2025\n\n‐ Steuerhaushalt 4\n\n‐ Gebührenhaushalte 5\n\n‐ Finanzierung Gesamthaushalt 5\n\nDie vergangenen Jahre (2016 ‐ 2020) 6\n\n\n\n \n\nWetzikon  13.9.2021 \nFinanz‐ und Aufgabenplan 2021 ‐ 2025\n\nZusammenfassung \n\nZahlreiche noch immer unbestimmte Auswirkungen der Pandemie auf der Aufwand‐ und Ertragsseite erschweren die \nPrognosen  zum Finanzhaushalt. Grosse  Investitionsvorhaben  (Schule,  Infrastruktur etc.)  von  total 123 Mio.  Franken \nsind vorgesehen. Nach vorübergehenden Defiziten dürfte die Erfolgsrechnung bis zum Ende der Planung knapp ausge‐\nglichen abschliessen. Im Steuerhaushalt resultiert mit einer Selbstfinanzierung von 58 Mio. Franken ein Haushaltdefizit \nvon 65 Mio. Franken. Zusammen mit den Gebührenhaushalten dürften sich die verzinslichen Schulden auf 180 Mio. \nFranken mehr als verdoppeln. Das Nettovermögen im Steuerhaushalt liegt am Ende der Planung bei 40 Mio. Franken, \nwas  einer  noch  durchschnittlich  hohen  Substanz  entspricht.  Unter  diesen  Voraussetzungen wird mit  einer  stabilen \nSteuerbelastung gerechnet. Weil in den nächsten Jahren der kant. Mittelwert ebenfalls ungefähr stabil bleiben dürfte, \nkann die steuerliche Attraktivität gehalten werden. Bei den Gebührenhaushalten zeichnen sich bei Strom und Abfall \nTariferhöhungen ab, die übrigen Bereiche bleiben stabil.  \n\nDie  grössten Haushaltrisiken  sind  bei  der  unsicheren  konjunkturellen  Entwicklung  (inkl.  Finanzausgleich),  stärkeren \nAufwandzunahmen (z.B. Soziales je nach Entwicklung Arbeitsmarkt), tieferen Grundstückgewinnsteuern oder ungüns‐\ntigen gesetzlichen Veränderungen auszumachen. \n\nStabile Steuerbelastung  Angemessenes Investitionsvolumen \n\nSteuerhaushalt \n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n\nWetzikon Mittel\n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Selbstfinanzierung\n\nIn den nächsten  Jahren wird mit einem bei 119 % unver‐\nänderten  Steuerfuss  gerechnet.  Dies  liegt  knapp  zwanzig \nProzent über dem kant. Mittelwert. \n\nBis  2023  liegen  die  Investitionen  nur  knapp  über  der \nSelbstfinanzierung.  Mehr  Investitionen  verschlechtern \ndanach das Verhältnis. \n\nAusgleich Erfolgsrechnung  Begrenzung Verschuldung und Substanz \n\nSteuerhaushalt \n\n‐6\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nErgebnis Ziel\n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n2021 2022 2023 2024 2025\n\nN\ne\ntt\no\nve\n\nrm\nö\nge\nn\n in\n 1\n'0\n00\n\n F\nr.\n/E\n\nPlan Ziel\n\nFür  2022 muss mit  einem Defizit  von  5 Mio.  Franken  ge‐\nrechnet werden. Mit der  Erholung bei den Erträgen  (inkl. \nFinanzausgleich)  und  gebremster  Aufwandzunahme  sinkt \ndas Defizit ab 2023 auf 1 bis 2 Mio. Franken. \n\nEin Selbstfinanzierungsgrad unter hundert Prozent führt \nzu einer Abnahme im Nettovermögen. Es  liegt am Ende \nder Planung im unteren Bereich der Bandbreite. \n\nZ \n1\n\n \n\n\n\n \n\nFinanzpolitische Ziele \n\nDer Finanzhaushalt soll sich in den nächsten Jahren an folgenden Zielgrössen ausrichten: \n\n    Messgrösse \nStabile Steuerbelastung     \n\nDer Steuerfuss bleibt stabil auf 119 %. \n\n \n\n \n\nSteuerfuss \n\nAngemessenes Investitionsvolumen     \n\nDas Investitionsvolumen wird den zur Verfügung stehenden Mitteln angepasst. \n \n\nNettoinvestitionen im \nVerhältnis zur Selbstfinan‐\nzierung \n\nAusgleich Erfolgsrechnung     \n\nDie Erfolgsrechnung ist ausgeglichen. \n\n \n\n  Ergebnis \n\nBegrenzung Verschuldung und Substanz     \n\nDie  Nettoverschuldung  respektive  das  Nettovermögen  im  Steuerhaushalt  wurde \nseinerzeit auf eine Bandbreite von +/‐ 2'000 Franken je Einwohner begrenzt. Durch die \nEinführung von HRM2 (Aktivierung Ressourcenausgleich etc.)  ist das Nettovermögen \neinmalig um 79 Mio. Franken bzw. ca. 3'000 Franken je Einwohner angestiegen. Somit \nbeträgt die Bandbreite ab 2019: 1'000 bis 5'000 Franken je Einwohner. \n\n \n\nNettovermögen je Ein‐\nwohner in Bandbreite von \n1'000 ‐ 5'000 Franken \n\nSollten sich wichtige Rahmenbedingungen in Gesellschaft, Politik, Wirtschaft und Technik so verändern, dass von an‐\nderen Planungsannahmen ausgegangen werden muss, wird mit einer Anpassung der Ziele oder anderen geeigneten \nMassnahmen reagiert. \n\nMassnahmen \n\nIm aktuellen Plan werden die  finanzpolitischen Ziele mehrheitlich erreicht. Trotzdem muss auf verschiedene Punkte \ngeachtet werden: \n\nDie Erfolgsrechnung kann bis zum Ende der Planung zwar knapp ausgeglichen werden, aber zur Erzielung einer durch‐\nschnittlich hohen Selbstfinanzierung (Selbstfinanzierungsanteil 10 %) sind Verbesserungen von jährlich 5 Mio. Franken \nnötig.  Entweder  kann  dies mit  tieferen  Aufwendungen  (straffer  Haushaltvollzug,  evtl.  Leistungsverzicht)  umgesetzt \nwerden oder es fallen höhere Erträge an. Trifft beides nicht ein, müsste der Steuerfuss um fünf Prozentpunkte höher \nangesetzt werden. \n\nDas Nettovermögen nimmt rasch ab und liegt am Ende der Planung noch 14 Mio. Franken über dem unteren Grenz‐\nwert. Geht die  intensive  Investitionstätigkeit bei eher knapper Selbstfinanzierung nach der Planperiode ungebremst \nweiter, überschreitet die Verschuldung bald die untere Grenze. \n\nSoll die Zunahme der Verschuldung begrenzt werden, bietet sich neben der noch konsequenteren Priorisierung des \nInvestitionsplanes die Veräusserung von (unrentablem) Finanzvermögen an. \n\nAls  Reaktion  auf  noch  nicht  absehbare mögliche  Auswirkungen  der  Coronavirus‐Pandemie  auf  den  Finanzhaushalt \nhaben sich die Verantwortlichen mit der mittel‐/langfristigen Strategie auseinandergesetzt. Mögliche Handlungsfelder \nsind unter anderem: Begrenzung der Aufwandentwicklung, mittelfristig zurückhaltende Investitionsplanung, Evaluati‐\non der Kernleistungen, Steuerfusszielkorridor. Je nach weiterem Verlauf werden einzelne Aktionen ausgelöst. \n\nZ \n2\n\n \n\n\n\n \n\nPlanungsgrundlagen \n\nDie Coronavirus‐Pandemie bleibt weiterhin der Taktgeber für die wirtschaftliche Entwicklung. Entsprechend unterlie‐\ngen konjunkturelle Vorhersagen weiterhin einer grossen Unsicherheit. Wir basieren für die Wirtschaftsentwicklung auf \nder  Prognose der  Konjunkturforschungsstelle  KOF der  ETH Zürich. Nach dem  starken  Einbruch der weltwirtschaftli‐\nchen Tätigkeit im 2020 setzt 2021 eine Erholung ein. Weil sich die Wirtschaftsakteure immer besser auf die Pandemie \neinstellen, Investitionsprojekte nachgeholt werden und der Aussenhandel wieder robust wächst, dürfte das Schweizer \nBIP bis Ende 2021 das Vorkrisenniveau wieder erreichen. Die Krise am Arbeitsmarkt  ist hingegen noch nicht ausge‐\nstanden. Teuerung und Zinsen dürften zwar leicht ansteigen, aber bei anhaltend expansiver Geldpolitik weiterhin tief \nbleiben. Die grössten Risiken liegen neben dem Pandemieverlauf und dessen Auswirkungen auf Arbeitsmarkt, Konkur‐\nse etc. in den Effekten der internationalen Konjunkturpakete, der hohen privaten und öffentlichen Verschuldung, der \nWeltsicherheitslage sowie den Beziehungen der Schweiz zu den wichtigsten Partnern (EU etc.). \n\nEinwohnerprognose \n\n 23'500\n\n 24'000\n\n 24'500\n\n 25'000\n\n 25'500\n\n 26'000\n\n 26'500\n\n2\n0\n16\n\n2\n0\n17\n\n2\n0\n18\n\n2\n0\n19\n\n2\n0\n20\n\n2\n0\n21\n\n2\n0\n22\n\n2\n0\n23\n\n2\n0\n24\n\n2\n0\n25\n\n \n\nAufgrund  der  Einwohnerprognose  und  der  Analyse  der \nAltersstruktur rechnet der Plan mit einer höheren Schü‐\nler‐ und Klassenzahl. \n\n \n\nFinanzausgleich \n\nMit einer Steuerkraft von ca. 60 % vom Mittelwert können Zahlungen aus dem Ressourcenausgleich (aktuell bis 95 %) \nerwartet werden. Entsprechend hängen die gesamthaft verfügbaren Mittel massgeblich von der Entwicklung der kan‐\ntonalen Steuerkraft ab.  \n\nAnspruch auf demografischen bzw. geografisch‐topografischen Sonderlastenausgleich besteht nicht. \n\nNeue Rechnungslegung (HRM2) \n\nSeit dem 1.1.2019  legen alle öffentlichen Haushalte  im Kanton Zürich die Rechnung nach den Vorgaben des neuen \nGemeindegesetzes ab. Bei der Einführung wurde entschieden, das Verwaltungsvermögen neu zu bewerten und den \nRessourcenausgleich abzugrenzen. \n\nPlanungsgremium \n\nDie bewährte Finanz‐ und Aufgabenplanung wurde vom Stadtrat unter Beizug des externen Finanzberaters M. Leh‐\nmann,  Zürich  im  rollenden  Sinne  überarbeitet.  Sie  zeigt  in  einer  rechtlich  unverbindlichen  Form  die mutmassliche \nfinanzielle Entwicklung der nächsten  Jahre auf. Der Planungsprozess umfasst drei Phasen: Analyse der vergangenen \nJahre, Finanzpolitisches Ziel und Blick in die Zukunft (Prognosen, Investitionsprogramm nach Prioritäten, Steuerplan, \nAufgabenplan, Planerfolgsrechnung und ‐bilanz, Geldflussrechnung, Kennzahlen). Einmal jährlich werden die Ergebnis‐\nse in einer Dokumentation zusammengefasst. \n \n\nZ \n3\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Steuerhaushalt  \n\nMittelflussrechnung (2021 ‐ 2025)\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 57'709       \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐115'576   \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. ‐57'867     \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐7'100        \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐64'967     \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2025) Fr./Einw. 1'521         \n\nEigenkapital (31.12.2025) Fr./Einw. 10'960       \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2021 ‐ 2025) 50%\n\n \n\nGrosse Investitionsvorhaben \n\nVerwaltungsvermögen \n‐ Schulanlagen: Sanierung und Erweiterung   \n   Walenbach, Kindergarten Kempten \n‐ Neubau Werkhof \n‐ Neubau Feuerwehrgebäude \n‐ Diverse Sanierungen von Strassen, Hochbau‐\n   ten und Gewässer \n\nFinanzvermögen \n‐ Wohn‐/Geschäftshaus Bahnhofstr. 157/59 \n\nUnmittelbar dürfte die Pandemie zu tieferen Erträgen führen (Steuern und Ressourcenausgleich). Gesetzesänderun‐\ngen (ZLG und StrG) bringen den Gemeinden höhere Erträge, das KJG führt ab 2022 zu einem fixen Beitrag und tieferen \nvariablen  Aufwendungen.  Aufgrund  der Gemeindeentwicklung  steigt  die  Bevölkerungszahl  und  zusammen mit  der \nwirtschaftlichen Erholung nehmen die Erträge mittelfristig überproportional zu. Die steigende Schülerzahl erhöht den \nBildungsaufwand deutlich. Am Ende der Planung zeigt sich mit stabilem Steuerfuss ein knapp ausgeglichenes Ergebnis. \nDurch  vorübergehende Aufwandüberschüsse  reduziert  sich  das  Eigenkapital  auf  288 Mio.  Franken.  Über  die  ganze \nFünfjahresperiode liegt die Selbstfinanzierung bei 58 Mio. Franken, womit die hohen Investitionen von 116 Mio. Fran‐\nken zu 50 % selber finanziert werden können. So wird das Nettovermögen abgebaut. Es beträgt am Ende der Planung \n40 Mio. Franken, was einer durchschnittlich hohen Substanz entspricht.  \n \n\nErfolgsrechnung  Ergebnis + Steuerfuss \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n 100\n\n 110\n\n 120\n\n130\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n in\n %\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSaldo Erfolgsrechnung Steuerfuss\n\n \n\nEntwicklung Nettovermögen \n\nGegenüber der letztjährigen Planung zeigt sich ein güns‐\ntigerer Verlauf im Nettovermögen. \n\nIn  der  Erfolgsrechnung  stehen  höheren  Steuererträgen \n(inkl.  Grundstückgewinnsteuern)  und  tieferen  Aufwen‐\ndungen  in  zahlreichen  Bereichen  (Soziales  etc.)  höhere \nBildungsaufwendungen und etwas weniger Ressourcen‐\nausgleich gegenüber. Ab 2023 hat die Selbstfinanzierung \num einen Drittel zugenommen. \n\nDas  bereits  letztes  Jahr  hohe  Investitionsvolumen  ist \nnochmals leicht angestiegen. \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFipla 21 Fipla 20 Fipla 19  \n\nZ \n4\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Gebührenhaushalte \n\nMittelflussrechnung (2021 ‐ 2025) Abw Abf Ele Gas Was\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 7'054         ‐509           15'055       4'583         6'676        \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐30'891     ‐2'160       ‐33'569     ‐6'505       ‐21'436    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐23'837     ‐2'669       ‐18'514     ‐1'922       ‐14'760    \n‐ ‐\n\nKennzahlen ‐             ‐            \n\nSpezialfinanzierung (31.12.2025) 1'000 Fr. 29'124       2'479         45'107       31'087       27'297      \n\nKostendeckungsgrad (2025) 89% 97% 98% 99% 97%\n\nSelbstfinanzierungsgrad (2021 ‐ 2025) 23% ‐24% 45% 70% 31%\n\nGebührenertrag (2025) Fr./Einw. 147            63              762            486            161             \n \n\nEntwicklung Spezialfinanzierung  Entwicklung Benutzungsgebühr \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n \n\n Abw  Abf  Ele  Gas  Was  \n\nBereich  Tendenz  Bemerkung \n\nAbwasser  Stabil  Knappe Kostendeckung \n\nAbfall  Erhöhung  do. \n\nElektrizität  Erhöhung  Zunahme Schulden \n\nGas  Stabil  ‐ \n\nWasser  Stabil  ‐ \n\nBei  verschiedenen Bereichen  sind die  im  Investitionsplan \nvorgesehenen  Projekte  mit  um  10  ‐  50  %  reduzierten \nWerten in den Finanzplan übernommen worden. \n\nFinanzierung Gesamthaushalt \n\nGeldflussrechnung\n(in Mio. Franken)\n\nLiquide Mittel (1.1.2021) 41         \nGeldfluss betriebliche Tätigkeit 89         \nGeldfluss Investitionstätigkeit\n‐ Verwaltungsvermögen ‐227        \n‐ Finanzvermögen ‐7             ‐234      \nGeldfluss Finanzierungstätigkeit\n‐ Rückzahlung Schulden ‐52          \n‐ Neuaufnahme Schulden 170         \n‐ Veränderung Anlagen 0               118       \nVeränderung Liquide Mittel ‐28        \nLiquide Mittel (31.12.2025) 13         \nKK, kurz‐/lfr. Anlagen per 31.12.2025 1            \nSchulden inkl. KK per 31.12.2025 0.5% 180       \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Geldfluss Betrieb\n\n \n\nAus der Erfolgsrechnung wird mit einem Mittelzufluss von 89 Mio. Franken gerechnet. Zusammen mit den Investitio‐\nnen von 234 Mio. Franken ergibt sich ein Mittelbedarf von 145 Mio. Franken. Je die Hälfte davon entfällt auf Steuer‐ \nbzw.  Gebührenhaushalte.  Die  Finanzierung  geschieht  zum  kleinen  Teil  aus  der  bestehenden  hohen  Liquidität  und \ndurch eine Erhöhung der verzinslichen Schulden um netto 118 Mio. Franken. Am Ende der Planung belaufen sich die \nSchulden auf 180 Mio. Franken. Mit einer Durchschnittsverzinsung von 0,5 % kann vom sehr tiefen Zinsniveau profi‐\ntiert werden, es wird aber auch ein hohes Zinssatzänderungsrisiko eingegangen.  \n\nZ \n5\n\n \n\n\n\n \n\nDie vergangenen Jahre (2016 ‐ 2020) \n\nErfolgsrechnung  Nettovermögen \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n \n\nSteuerhaushalt \n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n2016 2017 2018 2019 2020\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen/‐schuld  \n\nSeit 2016 werden regelmässig hohe Ertragsüberschüsse erzielt. Die bis 2018 unterproportionale Kostenentwicklung, \nhohe  Grundstückgewinnsteuern  und  viel  Ressourcenausgleich  sind  dafür  verantwortlich.  Im  2020  resultiert,  trotz \nhohem Ertragsüberschuss, erstmals seit 2015 ein Haushaltdefizit, weil die Selbstfinanzierung etwas tiefer liegt und vor \nallem im Finanzvermögen viel investiert wird. \n\nFür die vergangenen fünf Jahre steht im Steuerhaushalt den eher tiefen Nettoinvestitionen von 47 Mio. Franken eine \nSelbstfinanzierung von 91 Mio. Franken gegenüber, was einem Selbstfinanzierungsgrad von 194 % entspricht. Unter \nBerücksichtigung der Nettoinvestitionen im Finanzvermögen (10 Mio.) resultierte ein Haushaltüberschuss von 34 Mio. \nFranken. Das Nettovermögen beträgt per Ende 2020 98 Mio. Franken. Das entspricht  im Vergleich mit den Zürcher \nHaushalten einer überdurchschnittlich hohen Substanz. Die Gebührenhaushalte haben, wie der Steuerhaushalt, auch \neinen hohen Haushaltüberschuss  (23 Mio.) erwirtschaftet und verfügen aktuell über ein stattliches Nettovermögen. \nVerglichen mit anderen Städten und Gemeinden zeigt sich 2020 ein überdurchschnittlich\n\n1 hoher Aufwand für: Ergän‐\nzungsleistungen  IV und AHV, Planmässige Abschreibungen VV, Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe, Familie und Jugend, \nPrimarschule sowie Kindergarten. \n\nMit 17 Mio. Franken liegt die Selbstfinanzierung im Abschluss 2020 5 Mio. tiefer als im Vorjahr. Weniger Ressourcen‐\nausgleich, tiefere Grundstückgewinnsteuern und höhere Aufwendungen (Bildung, Soziales, Allg. Dienste etc.) können \nmit mehr Steuererträgen (inkl. Nachträge) nicht wettgemacht werden. Der so erzielte Selbstfinanzierungsanteil (9,9 %) \nliegt auf durchschnittlich hohem Niveau. Mit einer Steuerkraft von 62 % vom kant. Mittelwert besteht eine anhaltend \nhohe Abhängigkeit vom Ressourcenausgleich. \n\nMittelflussrechnung (2016 ‐ 2020) Steuern Gebühren Total\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 91'182        60'704        151'886    \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐46'916      ‐37'502      ‐84'418     \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. 44'266        23'202        67'469       \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐9'907         ‐              ‐9'907        \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. 34'359        23'202        57'562       \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2020) Fr./Einw. 3'930          1'103          5'033         \n\nEigenkapital (31.12.2020) Fr./Einw. 11'854        5'354          17'207       \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2016 ‐ 2020) 194% 162% 180%  \n \n\n                                                                 \n1 Jährlicher Aufwand mehr als 50 Franken/Einwohner bzw. 1'000 Franken/Schüler höher als Mittelwert \n\nZ \n6\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2021 ‐ 2025\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nF\n\nPrognosewerte\n\nGemeindeentwicklung (Bevölkerung, Schülerzahl) 1\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose 1\n\nKonjunkturelle Entwicklung (BIP, Teuerung, Zinsen) 1\n\nEckwerte und besondere Einflüsse 1\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 2\n\nGebührenhaushalte 3\n\nWasserwerk 4\n\nAbwasserbeseitigung 5\n\nAbfallwirtschaft 6\n\nElektrizitätswerk 7\n\nGasversorgung 8\n\nWärmeverbund ARA 9\n\nDienstleistungen Stadtwerke 10\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 11\n\nHeilpädagogische Schule 12\n\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte) 13\n\nSpezialauswertungen (Ist vs. 2 Planjahre)\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 14\n\nSpezifische Kosten (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 15\n\nDetailprognosen\n\nInvestitionsprogramm mit Prioritäten 16\n\nSteuerplan (Direkte Steuern und Grundstückgewinnsteuern) 24\n\nFinanzausgleich (Ressourcen‐ und Sonderlastenausgleich) 25\n\nAufgabenplan 27\n\nHochrechnung Erfolgsrechnung erstes Planjahr 28\n\nErfolgsrechnung alle Planjahre (inkl. Funktionale Gliederung) 29\n\nGeldflussrechnung (mit Fälligkeiten, Neuaufnahmen und Konditionen) 32\n\nPlanbilanz 33\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen (inkl. Haushaltgleichgewicht) 34\n\nWichtige Änderungen im Umfeld (Steuergesetz etc.) 35\n\nKatalog möglicher Korrekturmassnahmen 36\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nGemeindeentwicklung 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nBevölkerung 1)\n\nWetzikon 25'038      25'300    25'550    25'800    26'050    26'300     \n\nSchülerzahlen 2)\n\n‐ Kindergarten 532           557         576         593         559          537          \n\n‐ Primarschule 1'346        1'370      1'406      1'491      1'535      1'591       \n\n‐ Sekundarschule 574           591         611         615         599          592          \n\nTotal  2'452        2'518      2'593      2'699      2'693      2'720       \n\n1) zivilrechtlicher Wohnsitzbegriff\n\n2) Beginn Schuljahr, gem. Bista, ohne externe Schüler\nQuelle: Bevölkerung = Input Gemeinde, Schülerzahlen = Hochrechnung swissplan.ch\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose (Auszug) Eigene Wachstumsprognose in % Stat. Amt 98%\n\nPrognosen für den Bezirk Hinwil 2019 ‐ 2025 2019 ‐ 2035\n\nBevölkerungsentwicklung Periode p.a. Periode p.a.\n\n‐ Einwohnerzuwachs gesamthaft 6.0% 1.0% 16.4% 1.0%\n\nProzentuale Veränderung Bevölkerungsanteil nach Altersgruppen\n\n‐ bis 19 Jahre   (Schulalter) ‐1.3% ‐0.2% ‐3.1% ‐0.2%\n\n‐ 20 ‐ 64 Jahre  (Erwerbsfähigkeit) ‐2.5% ‐0.4% ‐6.5% ‐0.4%\n\n‐ über 65 Jahre (Pensionsalter) 9.5% 1.6% 24.7% 1.5%\n\nProzentuale Veränderung Ausländeranteil 6.6% 1.1% 15.6% 1.0%\nQuelle: Statistisches Amt des Kantons Zürich, September 2020\n\nKonjunkturelle Entwicklung 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Mittel 21/25\n\nBruttoinlandprodukt (BIP) 3) ‐2.6% 4.0% 2.8% 1.5% 1.5% 1.5% 2.3%\n\nTeuerung 4) ‐0.7% 0.4% 0.5% 0.7% 0.9% 1.1% 0.7%\n\nZins 10‐jährige Bundesobligation 4) ‐0.5% ‐0.2% ‐0.2% 0.0% 0.2% 0.4% 0.0%\n\nZins 3‐monatige Euro‐Franken 4) ‐0.7% ‐0.7% ‐0.7% ‐0.5% ‐0.3% ‐0.1% ‐0.5%\n\n3) Veränderung gegenüber Vorjahr\n4) Jahresdurchschnitt\nQuelle: ‐ 2022 Konjunkturprognose KOF, 22. Juni 2021; ab 2023: KOF Consensus Forecast\n\nEckwerte 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Mittel 21/25\n\nNominelles BIP ‐3.3% 4.4% 3.3% 2.2% 2.4% 2.6% 3.0%\n\nJährliche Bevölkerungszunahme 0.2% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%\n\nBevölkerung und Teuerung ‐0.5% 1.4% 1.5% 1.7% 1.9% 2.1% 1.7%\n\nBevölkerung und nominelles BIP ‐3.1% 5.4% 4.3% 3.2% 3.4% 3.6% 4.0%\n\nBesondere Einflüsse\n\nPlanerische Entscheide keine unberücksichtigten Einflüsse absehbar\n\nLokale Industrie do.\n\nBedeutende Steuerzahler do.\n\nStartsitzung Planungsprozess Freitag, 12. März 2021\n\n13.09.2021\n\nPrognosen F \n1\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 13'163     6'528       11'825     12'024     14'169     57'709     \n\nNettoinvestitionen VV ‐11'923   ‐13'458   ‐17'130   ‐31'050   ‐42'015   ‐115'576  \n\nVeränderung Nettovermögen 1'240       ‐6'931      ‐5'305      ‐19'026   ‐27'846   ‐57'867    \n\nNettoinvestitionen FV ‐1'130      ‐1'470      ‐3'500      ‐1'000      ‐           ‐7'100      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 110          ‐8'401      ‐8'805      ‐20'026   ‐27'846   ‐64'967    \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 162'242   54'071     171'086   60'556     174'098   61'517     178'382   63'116     182'364   64'775     3.0%          4.6%     \n\nFiskalbereich 488          69'684     654          69'344     608          72'109     608          74'326     608          76'754     5.7%          2.4%     \n\nGrundstückgewinnsteuern 16'800     7'000       7'000       7'000       7'000       ‐19.7%  \n\nDirekter Finanzausgleich 2)             33'265                 38'796                 42'888                 43'252                 44'919     7.8%     \n\nAbschreibungen VV 12'357                 11'547                 13'175                 13'725                 14'909                 4.8%         \n\nInterne Verrechnungen 24'379     24'379     25'493     25'493     28'362     28'362     28'545     28'545     28'713     28'713     4.2%          4.2%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 649          2'722       661          3'232       484          3'501       380          3'700       333          4'025       ‐15.4%      10.3%   \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV                                                                                \n\nAo Aufwand/Ertrag             398          17                                                                                \n\nTotal 200'115   201'319   209'457   204'421   216'726   215'377   221'640   219'939   226'927   226'187   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 1'205       ‐5'036      ‐1'350      ‐1'701      ‐740         ‐7'622      \n\nAbschreibungen 12'357     11'547     13'175     13'725     14'909     65'712     \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E ‐398         17            ‐           ‐           ‐           ‐382         \n\nSelbstfinanzierung 1) 13'163     6'528       11'825     12'024     14'169     57'709     \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 49'537     49'700     51'793     53'395     55'150     2.7%\n\n2) konsolidierter Wert, d.h. ohne Anteile Schulgemeinde(n) und Abgrenzung netto\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit ‐1'267      ‐7'590      ‐4'367      ‐5'021      ‐4'432      ‐22'677    \n\nErgebnis aus Finanzierung 2'073       2'571       3'017       3'320       3'692       14'674     \n\nAusserordentliches Ergebnis 398          ‐17           ‐           ‐           ‐           382           \n\nRechnungsergebnis 1'205       ‐5'036      ‐1'350      ‐1'701      ‐740         ‐7'622      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 11'923     13'458     17'130     31'050     42'015     115'576   \n\nFinanzvermögen (FV) 1'130       1'470       3'500       1'000       ‐           7'100       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 219'766   212'297   223'251   231'283   233'396   6%\n\nVerwaltungsvermögen 197'954   199'866   203'821   221'146   248'252   25%\n\nFremdkapital 120'121   120'123   136'382   163'441   193'399   61%\n\nEigenkapital 297'600  292'040  290'690  288'989  288'249  ‐3%\n\nTotal 417'720   417'720   412'163   412'163   427'071   427'071   452'429   452'429   481'648   481'648   15%\n\nNettovermögen/‐schuld 99'645     92'174     86'869     67'843     39'997    \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 7.7% 3.8% 6.6% 6.5% 7.4%  6.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 110% 49% 69% 39% 34%  50% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.4% 0.3% 0.2% 0.1% 0.1%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 3'939       3'608       3'367       2'604       1'521        3'008        ø\n\n13.09.2021\n\nPolit. Gemeinde (ohne Gebühren) F \n2\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nGebührenhaushalte 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 7'936       8'161       8'102       7'651       7'143       38'993     \n\nNettoinvestitionen VV ‐25'392   ‐28'699   ‐21'844   ‐20'593   ‐15'084   ‐111'612  \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐17'456   ‐20'538   ‐13'742   ‐12'941   ‐7'941      ‐72'619    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr. Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 48'210     56'075     54'264     62'306     54'942     63'167     55'629     63'575     56'326     63'925     4.0%          3.3%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 362          434          304          424          1'860       1'737       2'037       1'743       2'202       1'746       >50% 41.7%   \n\nAbschreibungen VV 5'369                   6'386                   7'632                   7'392                   8'226                   11.3%      \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 2'859       293          2'161       386          1'210       740          585          326          569          1'652      \n\nTotal 56'801     56'801     63'115     63'115     65'643     65'643     65'643     65'643     67'323     67'323     5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 5'369       6'386       7'632       7'392       8'226       35'006     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 2'567       1'775       470          259          ‐1'084      3'987       \n\nSelbstfinanzierung 7'936       8'161       8'102       7'651       7'143       38'993     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 105% 103% 101% 100% 98% 101%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 93% 86% 79% 76%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 26'292     900          29'599     900          22'744     900          21'493     900          15'984     900         \n\nNettoinvestitionen VV 25'392     28'699     21'844     20'593     15'084     111'612   \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 126'449   148'762   162'973   176'174   183'031   45%\n\nFremdkapital 1) ‐10'166   9'832       23'573     36'514     44'456     ‐537%\n\nSpezialfinanzierung 136'614  138'930  139'400  139'659  138'576  1%\n\nTotal 126'449   126'449   148'762   148'762   162'973   162'973   176'174   176'174   183'031   183'031   45%\n\nNettovermögen/‐schuld 10'166     ‐9'832      ‐23'573   ‐36'514   ‐44'456  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 14.0% 13.0% 12.5% 11.7% 10.9%  12.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 31% 28% 37% 37% 47%  35% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐0.1% ‐0.2% 0.2% 0.5% 0.7%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 402          ‐385         ‐914         ‐1'402      ‐1'690       ‐798          ø\n\n13.09.2021\n\nGebührenhaushalte F \n3\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nWasserwerk 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1'560      1'442      1'248      1'224      1'201      6'676        \n\nNettoinvestitionen VV ‐6'190     ‐6'100     ‐3'175     ‐3'021     ‐2'951     ‐21'436    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐4'630     ‐4'658     ‐1'926     ‐1'797     ‐1'749     ‐14'760    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'769      315          3'195      470          3'221      475          3'246      479          3'272      484          0.8%          1.0%     \n\nGebührenertrag 3'697      3'842      3'861      3'880      3'899      1.3%     \n\nGrundgebühr 321          330          332          333          335          1.1%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 4                          5                          542          343          566          344          588          343          >50%\n\nAbschreibungen VV 981                      1'166                  1'211                  1'285                  1'358                  8.5%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 579                      276                      38                                    61                        157         \n\nTotal 4'333      4'333      4'642      4'642      5'011      5'011      5'098      5'098      5'218      5'218      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 981          1'166      1'211      1'285      1'358      6'001        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 579          276          38            ‐61          ‐157        675           \n\nSelbstfinanzierung 1'560      1'442      1'248      1'224      1'201      6'676        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 115% 106% 101% 99% 97% 103%\n\nEigenfinanzierungsgrad 71% 63% 61% 58% 56%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1'803      1'874      1'883      1'893      1'902      0.5% 1.0%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.05        2.05        2.05        2.05        2.05        M\n\nKalkulatorische Menge (Zähler ‐25mm) 4'115      4'231      4'252      4'273      4'294      0.5%\n\nGebührensatz (Fr./Monat) 6.50        6.50        6.50        6.50        6.50        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 6'190      ‐          6'100      ‐          3'175      ‐          3'021      ‐          2'951      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 6'190      6'100      3'175      3'021      2'951      21'436     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 38'390    43'324    45'288    47'023    48'616    27%\n\nFremdkapital 1) 11'189    15'847    17'773    19'569    21'319    91%\n\nSpezialfinanzierung 27'201    27'477    27'515    27'454    27'297    0%\n\nTotal 38'390    38'390    43'324    43'324    45'288    45'288    47'023    47'023    48'616    48'616    27%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐11'189   ‐15'847   ‐17'773   ‐19'569   ‐21'319  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 36.0% 31.1% 24.9% 24.3% 23.7%  28.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 25% 24% 39% 41% 41%  31% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% 4.0% 4.4% 4.8%  2.7% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐442        ‐620        ‐689        ‐751        ‐811         ‐663           ø\n\n13.09.2021\n\nWasser F \n4\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nAbwasserbeseitigung 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1'616      1'523      1'424      1'299      1'192      7'054        \n\nNettoinvestitionen VV ‐971        ‐7'970     ‐9'850     ‐8'200     ‐3'900     ‐30'891    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 645          ‐6'447     ‐8'426     ‐6'901     ‐2'708     ‐23'837    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 521                      514                      518                      522                      527                      0.8%                    \n\nBetrieb Kläranlage 2'564      767          2'610      705          2'656      718          2'703      730          2'751      743          1.8%          1.8%     \n\nGebührenertrag 3'800      3'800      3'819      3'838      3'857      0.4%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 262          396          243          385          322          384          418          375          502          372          17.6%        ‐1.5%    \n\nAbschreibungen VV 1'622                  1'657                  2'159                  1'519                  1'818                  2.9%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             7                          134                      735                      220                      625         \n\nTotal 4'969      4'969      5'024      5'024      5'655      5'655      5'163      5'163      5'597      5'597      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'622      1'657      2'159      1'519      1'818      8'776        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐7             ‐134        ‐735        ‐220        ‐625        ‐1'722      \n\nSelbstfinanzierung 1'616      1'523      1'424      1'299      1'192      7'054        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 97% 87% 96% 89% 93%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 90% 74% 69%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1'603      1'603      1'611      1'619      1'627      0.5% 1.0%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.37        2.37        2.37        2.37        2.37        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1'871      900          8'870      900          10'750    900          9'100      900          4'800      900         \n\nNettoinvestitionen VV 971          7'970      9'850      8'200      3'900      30'891     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 19'456    25'769    33'460    40'141    42'223    117%\n\nFremdkapital 1) ‐11'383   ‐4'936     3'490      10'391    13'099    ‐215%\n\nSpezialfinanzierung 30'839    30'705    29'969    29'749    29'124    ‐6%\n\nTotal 19'456    19'456    25'769    25'769    33'460    33'460    40'141    40'141    42'223    42'223    117%\n\nNettovermögen/‐schuld 11'383    4'936      ‐3'490     ‐10'391   ‐13'099  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 32.6% 31.1% 28.9% 26.3% 24.0%  28.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 166% 19% 14% 16% 31%  23% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.7% ‐2.9% ‐1.3% 0.9% 2.6%  ‐0.7% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 450          193          ‐135        ‐399        ‐498         ‐78             ø\n\n13.09.2021\n\nAbwasser F \n5\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nAbfallwirtschaft 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐286        ‐252        11            14            3              ‐509          \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐60          ‐1'200     ‐900        ‐2'160      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐286        ‐252        ‐49          ‐1'186     ‐897        ‐2'669      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'155      572          2'154      533          2'171      538          2'189      543          2'206      549          0.8%          1.0%     \n\nGrundgebühr 530          535          805          813          821          11.6%   \n\nSackgebühr 730          800          808          816          824          3.1%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag             38                        35                        31            1              32            16            32            ‐4.3%    \n\nAbschreibungen VV                                                                                65                       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             286                      252          11                        14                                    62           \n\nTotal 2'155      2'155      2'154      2'154      2'182      2'182      2'204      2'204      2'287      2'287      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          65            65             \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐286        ‐252        11            14            ‐62          ‐574          \n\nSelbstfinanzierung ‐286        ‐252        11            14            3              ‐509          \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 87% 88% 101% 101% 97% 95%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Anzahl Wohneinheiten 11'277    11'383    11'495    11'609    11'724    1.0% 1.0%\n\nGebührensatz (Fr./Wohneinheit) 47.00      47.00      70.00      70.00      70.00      M\n\nKalkulatorische Menge Säcke (in 1'000) 487          533          539          544          549          1.0%\n\nGebührensatz (Fr./Sack 35 lt.) 1.50        1.50        1.50        1.50        1.50        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          60            ‐          1'200      ‐          900          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          60            1'200      900          2'160        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          60            1'260      2'095     \n\nFremdkapital 1) ‐2'767     ‐2'516     ‐2'467     ‐1'281     ‐384        ‐86%\n\nSpezialfinanzierung 2'767      2'516      2'527      2'541      2'479      ‐10%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          60            60            1'260      1'260      2'095      2'095     \n\nNettovermögen/‐schuld 2'767      2'516      2'467      1'281      384         \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐15.3% ‐13.2% 0.5% 0.6% 0.1%  ‐5.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. 18% 1% 0%  ‐24% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.0% ‐1.8% ‐1.4% ‐1.4% ‐0.7%  ‐1.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 109          98            96            49            15             73              ø\n\n13.09.2021\n\nAbfall F \n6\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nElektrizitätswerk 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 3'367      3'212      3'009      2'827      2'641      15'055     \n\nNettoinvestitionen VV ‐10'792   ‐8'245     ‐5'068     ‐4'953     ‐4'512     ‐33'569    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐7'425     ‐5'033     ‐2'059     ‐2'126     ‐1'871     ‐18'514    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 4'499      601          5'033      720          5'074      727          5'114      734          5'155      741          0.8%          1.0%     \n\nEinkauf Energie/Durchleitung 12'316                12'212                12'429                12'649                12'874                1.8%                    \n\nGebührenertrag 19'587    19'744    19'842    19'940    20'039    0.6%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 6                          7                          622          564          653          569          679          569          >50%\n\nAbschreibungen VV 1'820                  2'041                  2'609                  2'839                  3'035                  13.6%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 1'547                  1'171                  400                                  12                        394         \n\nTotal 20'188    20'188    20'464    20'464    21'133    21'133    21'255    21'255    21'743    21'743    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'820      2'041      2'609      2'839      3'035      12'344     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 1'547      1'171      400          ‐12          ‐394        2'711        \n\nSelbstfinanzierung 3'367      3'212      3'009      2'827      2'641      15'055     \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 108% 106% 102% 100% 98% 103%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 91% 87% 84% 81%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (MWh) 87'479      85'105      85'526      85'948      86'373      0.5% 1.0%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) S‐Stand. HT 22.39      23.20      23.20      23.20      23.20      M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 10'792    ‐          8'245      ‐          5'068      ‐          4'953      ‐          4'512      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 10'792    8'245      5'068      4'953      4'512      33'569     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 43'542    49'746    52'205    54'319    55'795    28%\n\nFremdkapital 1) ‐401        4'633      6'692      8'818      10'688    ‐2767%\n\nSpezialfinanzierung 43'943    45'113    45'513    45'501    45'107    3%\n\nTotal 43'542    43'542    49'746    49'746    52'205    52'205    54'319    54'319    55'795    55'795    28%\n\nNettovermögen/‐schuld 401          ‐4'633     ‐6'692     ‐8'818     ‐10'688  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 16.7% 15.7% 14.2% 13.3% 12.4%  14.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 31% 39% 59% 57% 59%  45% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% 0.3% 0.4% 0.5%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 16            ‐181        ‐259        ‐338        ‐406         ‐234           ø\n\n13.09.2021\n\nElektrizität F \n7\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nGasversorgung 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1'332      850          939          801          660          4'583        \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'650     ‐1'400     ‐1'302     ‐1'148     ‐1'005     ‐6'505      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐318        ‐550        ‐363        ‐347        ‐344        ‐1'922      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1'717      140          1'768      202          1'783      204          1'797      206          1'811      208          0.8%          1.0%     \n\nEinkauf Energie 7'530                  10'177                10'357                10'541                10'728                1.8%                    \n\nGebührenertrag 10'445    12'600    12'662    12'725    12'788    5.2%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 6                          7                          175          388          182          390          187          391          >50%\n\nAbschreibungen VV 605                      627                      723                      775                      816                      7.8%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 727                      223                      216                      26                                    155         \n\nTotal 10'585    10'585    12'802    12'802    13'254    13'254    13'321    13'321    13'542    13'542    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 605          627          723          775          816          3'546        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 727          223          216          26            ‐155        1'037        \n\nSelbstfinanzierung 1'332      850          939          801          660          4'583        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 107% 102% 102% 100% 99% 102%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 MWh) 210          254          255          256          257          0.5% 1.0%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) G‐Standard 4.97        4.97        4.97        4.97        4.97        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1'650      ‐          1'400      ‐          1'302      ‐          1'148      ‐          1'005      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 1'650      1'400      1'302      1'148      1'005      6'505        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 13'240    14'012    14'591    14'964    15'153    14%\n\nFremdkapital 1) ‐17'538   ‐16'988   ‐16'625   ‐16'278   ‐15'934   ‐9%\n\nSpezialfinanzierung 30'778    31'001    31'217    31'243    31'087    1%\n\nTotal 13'240    13'240    14'012    14'012    14'591    14'591    14'964    14'964    15'153    15'153    14%\n\nNettovermögen/‐schuld 17'538    16'988    16'625    16'278    15'934   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.6% 6.6% 7.1% 6.0% 4.9%  7.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 81% 61% 72% 70% 66%  70% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% ‐1.6% ‐1.6% ‐1.5%  ‐0.9% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 693          665          644          625          606           647            ø\n\n13.09.2021\n\nGas F \n8\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nWärmeverbund ARA 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐4             ‐32          ‐55          ‐91            \n\nNettoinvestitionen VV ‐240        ‐100        ‐2'250     ‐1'750     ‐1'750     ‐6'090      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐240        ‐100        ‐2'254     ‐1'782     ‐1'805     ‐6'181      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                                0.8%                    \n\nEinkauf Energie                                                                                1.8%                    \n\nGrundgebühr                                                            \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                 4                          32            ‐0             54            ‐0            \n\nAbschreibungen VV                                                                                203                     \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                             4                          32                        258         \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          4              4              32            32            257          257          5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          203          203           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐4             ‐32          ‐258        ‐294          \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐4             ‐32          ‐55          ‐91            \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 0% 0% 0%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (Anzahl) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          1.0%\n\nGebührensatz (Fr./Anzahl) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          M\n\nPlanerische Annahme, kein Tarif…\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 240          ‐          100          ‐          2'250      ‐          1'750      ‐          1'750      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 240          100          2'250      1'750      1'750      6'090        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 240          340          2'590      4'340      5'887      2353%\n\nFremdkapital 1) 240          340          2'594      4'377      6'181      2476%\n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐4             ‐37          ‐294       \n\nTotal 240          240          340          340          2'590      2'590      4'340      4'340      5'887      5'887      2353%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐240        ‐340        ‐2'594     ‐4'377     ‐6'181    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ####### #######  36486.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 0% ‐2% ‐3%  ‐2% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ####### #######  ######## ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐101        ‐168        ‐235         ‐168           ø\n\n13.09.2021\n\nFernwärme F \n9\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 5              215          259          290          321          1'090        \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 5              215          259          290          321          1'090        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen 1'192                  2'304                  2'323                  2'341                  2'360                  0.8%                    \n\nDiverse Erträge             1'200                  2'521                  2'566                  2'612                  2'658      1.8%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 2                          2                                      16                        20                        23            >‐50%\n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 5                          215                      259                      290                      321                     \n\nTotal 1'200      1'200      2'521      2'521      2'582      2'582      2'631      2'631      2'681      2'681      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 5              215          259          290          321          1'090        \n\nSelbstfinanzierung 5              215          259          290          321          1'090        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 109% 111% 112% 114% 110%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐1'087     ‐1'301     ‐1'561     ‐1'851     ‐2'171     100%\n\nSpezialfinanzierung 1'087      1'301      1'561      1'851      2'171      100%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld 1'087      1'301      1'561      1'851      2'171     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 0.5% 8.5% 10.0% 11.0% 12.0%  8.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.1% ‐0.6% ‐0.7% ‐0.9%  ‐0.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 43            51            60            71            83            62              ø\n\n13.09.2021\n\nDienstleistungen F \n10\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 342          665          713          731          689          3'140        \n\nNettoinvestitionen VV ‐5'549     ‐1'610     ‐140        ‐122        ‐68          ‐7'488      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐5'207     ‐946        574          610          621          ‐4'348      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 6'250      60            7'516      44            7'576      44            7'637      45            7'698      45            0.8%          1.0%     \n\nInterne Verrechnung             6'532                  8'137                  8'402                  8'473                  8'484      1.8%          1.8%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                 157                      149                      142                     \n\nAbschreibungen VV 342                      665                      713                      731                      689                      19.2%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal 6'592      6'592      8'181      8'181      8'446      8'446      8'518      8'518      8'529      8'529      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 342          665          713          731          689          3'140        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nSelbstfinanzierung 342          665          713          731          689          3'140        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 5'549      ‐          1'610      ‐          140          ‐          122          ‐          68            ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 5'549      1'610      140          122          68            7'488        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 11'580    12'526    11'952    11'342    10'721    ‐7%\n\nFremdkapital 1) 11'580    12'526    11'952    11'342    10'721    ‐7%\n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 11'580    11'580    12'526    12'526    11'952    11'952    11'342    11'342    10'721    10'721    ‐7%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐11'580   ‐12'526   ‐11'952   ‐11'342   ‐10'721  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.2% 8.1% 8.4% 8.6% 8.1%  7.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 6% 41% 511% 602% 1020%  42% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% 1.9% 1.8% 1.7%  1.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐458        ‐490        ‐463        ‐435        ‐408         ‐451           ø\n\n13.09.2021\n\nAdmin_Betrieb F \n11\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nHeilpädagogische Schule 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐0             506          503          498          490          1'996        \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐3'274     ‐          ‐200        ‐          ‐3'474      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐0             ‐2'768     503          298          490          ‐1'478      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 6'698      3'387      6'780      2'211      6'834      2'228      6'889      2'246      6'944      2'264      0.8%          0.8%     \n\nEntschädigungen von Gemeinden 3'393      5'111      5'136      5'162      5'187      11.2%   \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 82                        40            4              38            10            35            14            35            17            ‐19.3%     \n\nAbschreibungen VV                         230                      217                      242                      242                     \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             0              276                      286                      256                      248                     \n\nTotal 6'780      6'780      7'326      7'326      7'375      7'375      7'422      7'422      7'468      7'468      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          230          217          242          242          932           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐0             276          286          256          248          1'065        \n\nSelbstfinanzierung ‐0             506          503          498          490          1'996        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 104% 104% 104% 103% 103%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 27% 39% 49% 63%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Anzahl Schüler 65            73            73            74            74            0.5% 1.0%\n\nKalk. Schulgeld (Fr./Schüler) 52'192    70'016    70'016    70'016    70'016    M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          3'274      ‐          ‐          ‐          200          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          3'274      ‐          200          ‐          3'474        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          3'044      2'827      2'785      2'543     \n\nFremdkapital 1) 0              2'228      1'725      1'427      937          234151%\n\nSpezialfinanzierung ‐0             817          1'102      1'358      1'606      ‐401487%\n\nTotal ‐          ‐          3'044      3'044      2'827      2'827      2'785      2'785      2'543      2'543     \n\nNettovermögen/‐schuld ‐0             ‐2'228     ‐1'725     ‐1'427     ‐937       \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 0.0% 6.9% 6.8% 6.7% 6.6%  5.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. 15% k.A. 249% k.A.  57% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 1.2% 0.5% 0.4% 0.3% 0.2%  0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐0             ‐87          ‐67          ‐55          ‐36           ‐49             ø\n\n13.09.2021\n\nHPSW F \n12\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nGesamthaushalt 2021 2022 2023 2024 2025\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 21'099     14'689     19'927     19'675     21'312     96'702     \n\nNettoinvestitionen VV ‐37'315   ‐42'158   ‐38'974   ‐51'643   ‐57'099   ‐227'188  \n\nVeränderung Nettovermögen ‐16'216   ‐27'469   ‐19'047   ‐31'967   ‐35'787   ‐130'486  \n\nNettoinvestitionen FV ‐1'130      ‐1'470      ‐3'500      ‐1'000      ‐           ‐7'100      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐17'346   ‐28'939   ‐22'547   ‐32'967   ‐35'787   ‐137'586  \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 210'939   229'894   226'003   238'001   229'647   246'681   234'619   251'269   239'298   257'374   3.2%          2.9%     \n\nAbschreibungen VV 17'726                 17'933                 20'807                 21'117                 23'135                 6.9%         \n\nInterne Verrechnungen 24'379     24'379     25'493     25'493     28'362     28'362     28'545     28'545     28'713     28'713     4.2%          4.2%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1'012       3'156       965          3'656       2'344       5'238       2'417       5'443       2'535       5'771       25.8%       16.3%   \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 2'859       293          2'161       386          1'210       740          585          326          569          1'652      \n\nAo Aufwand/Ertrag             398          17                                                                                \n\nTotal 256'915   258'120   272'572   267'536   282'370   281'020   287'284   285'583   294'250   293'510   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 1'205       ‐5'036      ‐1'350      ‐1'701      ‐740         ‐7'622      \n\nAbschreibungen 17'726     17'933     20'807     21'117     23'135     100'718   \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 2'168       1'791       470          259          ‐1'084      3'605       \n\nSelbstfinanzierung 1) 21'099     14'689     19'927     19'675     21'312     96'702     \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit ‐1'338      ‐7'710      ‐4'244      ‐4'727      ‐3'976      ‐21'994    \n\nErgebnis aus Finanzierung 2'144       2'691       2'894       3'026       3'236       13'990     \n\nAusserordentliches Ergebnis 398          ‐17           ‐           ‐           ‐           382           \n\nRechnungsergebnis 1'205       ‐5'036      ‐1'350      ‐1'701      ‐740         ‐7'622      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 37'315     42'158     38'974     51'643     57'099     227'188   \n\nFinanzvermögen (FV) 1'130       1'470       3'500       1'000       ‐           7'100       \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 29'306     13'300     11'437     15'238     19'280     88'562     \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐38'445   ‐43'628   ‐42'474   ‐52'643   ‐57'099   ‐234'288  \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐10'000   20'000     30'000     40'000     38'038     118'038   \n\nVeränderung flüssige Mittel ‐19'139   ‐10'327   ‐1'037      2'595       218          ‐27'689    \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 219'766   212'297   223'251   231'283   233'396   6%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 22'391    12'064    11'027    13'623    13'704    ‐39%\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 324'403   348'627   366'794   397'320   431'283   33%\n\nFremdkapital 109'955   129'955   159'955   199'955   237'855   116%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 52'100    72'100    102'100  142'100  180'000  245%\n\nEigenkapital 434'214  430'969  430'090  428'648  426'824  ‐2%\n\nTotal 544'169   544'169   560'924   560'924   590'045   590'045   628'603   628'603   664'679   664'679   22%\n\nNettovermögen/‐schuld 109'811  82'342     63'296     31'328     ‐4'459     \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.3% 6.2% 8.1% 7.9% 8.3%  8.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 57% 35% 51% 38% 37%  43% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 4'340       3'223       2'453       1'203       ‐170          2'210        ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n13.09.2021\n\nGesamthaushalt F \n13\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nHaushaltsaldo 2020 2021 2022 2020 2021 2022\n\nGesamthaushalt Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nSelbstfinanzierung 26'166        21'099        14'689        1'045          834             575            \n\nNettoinvestitionen VV ‐25'212      ‐37'315      ‐42'158      ‐1'007         ‐1'475         ‐1'650        \n\nVeränderung Nettovermögen 954             ‐16'216      ‐27'469      38               ‐641            ‐1'075       \n\nNettoinvestitionen FV ‐8'761         ‐1'130         ‐1'470         ‐350            ‐45              ‐58             \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐7'808        ‐17'346      ‐28'939      ‐312            ‐686            ‐1'133       \n\nGeldflussrechnung 1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nGesamthaushalt 2020 2021 2022 2020 2021 2022\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐52'786      ‐53'744      ‐48'564      ‐2'108         ‐2'124         ‐1'901        \n\nNettokosten Schule ‐49'847      ‐53'297      ‐60'733      ‐1'991         ‐2'107         ‐2'377        \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐10'682      ‐11'433      ‐10'259      ‐417            ‐452            ‐402           \n\nTotal Aufwand (netto) ‐113'316    ‐118'474    ‐119'556    ‐4'517        ‐4'683        ‐4'679       \n\nDirekte Gemeindesteuern 69'940        69'196        68'691        2'793          2'735          2'688         \n\nGrundstückgewinnsteuern  9'240          16'800        7'000          369             664             274            \n\nDirekter Finanzausgleich 38'813        33'265        38'796        1'550          1'315          1'518         \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzung 1'643          417             34               15               16               1                 \n\nTotal Ertrag (netto) 119'636     119'678     114'520     4'728          4'730          4'482         \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 6'320          1'205          ‐5'036         211             48               ‐197           \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 16'830        17'726        17'933        672             701             702            \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) 3'016          2'168          1'791          120             86               70              \n\nSelbstfinanzierung 26'166        21'099        14'689        1'004          834             575            \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 2) ‐1'864         8'207          ‐1'388         ‐74              324             ‐54             \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 14'135        ‐              ‐              565             ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 38'437        29'306        13'300        1'494          1'158          521            \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐25'212      ‐37'315      ‐42'158      ‐1'007         ‐1'475         ‐1'650        \n\nFinanzvermögen (FV) ‐8'761         ‐1'130         ‐1'470         ‐350            ‐45              ‐58             \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) 501             ‐              ‐              20               ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐33'472      ‐38'445      ‐43'628      ‐1'337        ‐1'520        ‐1'708       \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) 2'100          ‐10'000      20'000        84               ‐395            783            \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung übrige Kontokorrente ‐93              ‐              ‐              ‐4                ‐              ‐             \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) 8                  ‐              ‐              0                  ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 2'014          ‐10'000      20'000        80               ‐395            783            \n\nVeränderung Flüssige Mittel 6'979          ‐19'139      ‐10'327      237             ‐756            ‐404           \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\n13.09.2021\n\nIst vs. Plan F \n14\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nSpezifische Kosten 2020 2021 2022 2021 2022 2022\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) Rechnung Approx Budget vs. Rg. vs. Rg. vs. Approx\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (je Schüler) 17'563   17'471 19'601 ‐1% 12% !! 12%\n\n‐ Primarschule (je Schüler) 20'185   20'854 23'545 3% 17% !! 13%\n\n‐ Sekundarschule (je Schüler) 23'232   25'372 26'741 9% 15% !! 5%\n\n‐ HPS (brutto)            268       287       !! 7%\n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 186         171       182       ‐8% ‐2% 6%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 212         196       197       ‐7% ‐7% 0%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 84           85         84         1% 0% ‐1%\n\nVolkswirtschaft\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 1'078     798       801       ‐26% ‐26% 0%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 418         418       501       0% 20% !! 20%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen ‐63          ‐56        ‐55        ‐12% ‐12% ‐1%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 27           19         5           ‐30% ‐83% ‐75%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 453         488       452       8% 0% ‐7%\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 2'108     2'124   1'901   1% ‐10% ‐11%\n\nNettokosten Kindergarten 373         385       442       3% 18% 15%\n\nNettokosten Primarschule 1'085     1'129   1'296   4% 19% 15%\n\nNettokosten Sekundarschule 533         593       639       11% 20% 8%\n\nTotal Nettokosten Schule(n) 1'991     2'107   2'377   6% 19% 13%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 4'099     4'231   4'278   3% 4% 1%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 417         452       402       8% ‐4% ‐11%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4'517     4'683   4'679   4% 4% 0%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 1'978     1'937   2'051   ‐2% 4% 6%\n\nTotal Kosten 6'494     6'620   6'731   2% 4% 2%\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 25'038   25'300 25'550 1% 2% 1%\n\nKindergartenschüler 532         557       576       5% 8% 3%\n\nPrimarschüler 1'346     1'370   1'406   2% 4% 3%\n\nSekundarschüler 574         591       611       3% 6% 3%\n\nGesamtschülerzahl 2'452     2'518   2'593   3% 6% 3%\n\nMakroökonomische Eckwerte\n\nTeuerung ‐0.7% 0.4% 0.5%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) ‐2.6% 4.0% 2.8%\n\nSumme (nominelles Wachstum) ‐3.3% 4.4% 3.3%\nQuelle: ‐ 2022 Konjunkturprognose KOF, 22. Juni 2021; ab 2023: KOF Consensus Forecast\n\n13.09.2021\n\nSpezifische Kosten F \n15\n\n \n\n\n\nZusammenzug Nettoinvestitionen Stadt Wetzikon (1'000 Fr.)\n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 = Bewilligt 11'633   7'356      5'590        360         1'780      17'065   43'784  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 290         6'103      11'540     30'690   40'235   80'940   169'798\n\n3 = Wunsch ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 11'923   13'458   17'130     31'050   42'015   98'005   213'581\n\nWasserwerk 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 = Bewilligt 6'190      ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          6'190     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          6'100      4'535        4'315      4'215      ‐          19'165  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 6'190      6'100      4'535        4'315      4'215      ‐          25'355  \n\nAbwasserbeseitigung 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 = Bewilligt 471         ‐400        ‐400         ‐900        ‐900        ‐          ‐2'129   \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 500         8'370      10'250     9'100      4'800      1'000      34'020  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 971         7'970      9'850        8'200      3'900      1'000      31'891  \n\nAbfallwirtschaft 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐          100          2'000      1'500      ‐          3'600     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐          100          2'000      1'500      ‐          3'600     \n\nHeilpädagogische Schule 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          3'274      ‐           200         ‐          ‐          3'474     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          3'274      ‐           200         ‐          ‐          3'474     \n\nElektrizitätswerk 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 = Bewilligt 10'792   ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          10'792  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          8'245      7'240        7'075      6'445      ‐          29'005  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 10'792   8'245      7'240        7'075      6'445      ‐          39'797  \n\nGasversorgung 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 = Bewilligt 1'650      ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          1'650     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          1'400      1'860        1'640      1'435      ‐          6'335     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 1'650      1'400      1'860        1'640      1'435      ‐          7'985     \n\n13.09.2021\n\nF \n16\n\n \n\n\n\nWärmeverbund ARA 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 240         100         4'500        3'500      3'500      ‐          11'840  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 240         100         4'500        3'500      3'500      ‐          11'840  \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 = Bewilligt 5'549      1'200      ‐           ‐          ‐          ‐          6'749     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          410         155          135         75           ‐          775        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 5'549      1'610      155          135         75           ‐          7'524     \n\nFinanzvermögen (FV) Stadt Wetzikon 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 = Bewilligt 1'130      ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          1'130     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          1'470      3'500        1'000      ‐          ‐          5'970     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐          ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 1'130      1'470      3'500        1'000      ‐          ‐          7'100     \n\nGesamttotal Stadt Wetzikon 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\nTotal 38'445   43'628   48'870     59'115   63'085   99'005   352'148\n\nF \n17\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n1 AGORA 3, Gemeinschaftszentrum 2 0 GDE 33 500     500     11'500 12'500   \n\n2 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 150     150        \n\n3 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 150     150        \n\n4 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 150     150        \n\n5 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 600     600        \n\n6 Einführung flächendeckende Parkraumbewirtschaftung 1 0 GDE 8 400     400        \n\n7 Neubau Feuerwehrgebäude, Ausführung 2 0 GDE 33 157     100     750     250     8'300  13'300 22'857   \n\n8 Neubau Feuerwehrgebäude, Beitrag 2 0 GDE 33 ‐530    ‐530       \n\n9 Ersatz Pionierfahrzeug 1 0 GDE 15 86       162     248        \n\n10 43 Atemschutz‐Geräte 2 0 GDE 8 63       63           \n\n11 Ersatz Pionierfahrzeug 2 0 GDE 8 85       85           \n\n12 Ersatz semistationäre Geschwindigkeitsmessanlage 2 0 GDE 8 250     250        \n\n13 Ersatz Dienstfahrzeug BMWX3 2 0 GDE 8 120     120        \n\n13 Gesamtsanierung Friedhof, Grundstück 2 0 GDE 0 239     239        \n\n14 Gesamtsanierung Friedhof 2 0 GDE 20 330     190     800     2'420  2'500  6'240     \n\n15 Schwimmbad Meierwiesen, Wasserrutschbahn 1 0 GDE 8 14       545     559        \n\n16 Landerwerb für Fussballplatz 6 1 0 GDE 0 420     420        \n\n17 Erstellung Fussballplatz 6 Meierweisen 1 0 GDE 30 44       1'016  1'060     \n\n18 Ersatz Kunstrasen Fussballplatz 2 2 0 GDE 30 450     450        \n\n19 Ersatz Kunstrasen Fussballplatz 3 2 0 GDE 30 450     450        \n\n20 Teilerneuerung Beleuchtungsmasten Platz 1 1 0 GDE 10 247     247        \n\n21 Erneuerung Strandbad Auslikon 1 0 GDE 10 75       900     1'000  1'975     \n\n22 Kunsteisbahn, Ersatz Banden KEB Arena 1 0 GDE 10 3          250     253        \n\n23 Kunsteisbahn, Ersatz Banden KEB Trainingshalle 2 0 GDE 10 250     250        \n\n24 Kunsteisbahn, Ersatz Eismaschine 2 0 GDE 15 200     200        \n\n25 AWH Wildbach, Diverse bauliche Anpassungen 1 0 GDE 20 530     530        \n\n26 AWH Wildbach, Ersatz Bandmaschine 2 0 GDE 8 150     150        \n\n27 AWH Wildbach, Unterhalt Alterswohnheim 2 0 GDE 20 240     240        \n\n28 AWH Wildbach, Ersatz Hauptversorgung Elektro 1 0 GDE 20 6          180     186        \n\n29 Neubau Zentrale Wertstoffsammelstelle 2 0 ABF 33 100     2'000  1'500  3'600     \n\n30 Öffentlicher Gestaltungsplan Zentrum 1 0 GDE 10 55       55           \n\n31 Öffentlicher Gestaltungsplan Pestalozzistrasse 1 0 GDE 10 30       30           \n\n32 Öffentlicher Gestaltungsplan Schönau 1 0 GDE 10 29       29           \n\n33 Öffentlicher Gestaltungsplan Oberwetzikon 1 0 GDE 10 30       30           \n\n34 Aufwertung  Zentrum Oberwetzikon 2 0 GDE 30 200     150     1'100  350     1'800     \n\n35 Städtebauliche und betriebliche Aufwertung Unterwetzikon 2 0 GDE 30 3'000  11'000 14'000   \n\n13.09.2021\n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n18\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n13.09.2021\n\n36 ÖV Infrastruktur 1 0 GDE 10 10       870     880        \n\n37 Ausbau/Umbau Bushof und kommunale Bushaltestellen 1 0 GDE 20 405     120     2'440  360     1'030  4'355     \n\n38 Buswartehäuschen Weststrasse 1 0 GDE 10 9          140     149        \n\n39 Behindertengerechter Umbau des Bushofes 1 0 GDE 10 11       11           \n\n40 Diverse Strassensanierungen 1 0 GDE 10 2'322  2'322     \n\n41 Diverse Strassensanierungen 1 0 GDE 10 3'539  3'539     \n\n42 Diverse Strassensanierungen 2 0 GDE 10 3'785  3'785     \n\n43 Diverse Strassensanierungen 2 0 GDE 10 3'000  3'000     \n\n44 Diverse Strassensanierungen 2 0 GDE 10 3'000  3'000     \n\n45 Diverse Strassensanierungen 2 0 GDE 10 3'000  3'000     \n\n46 Diverse Strassensanierungen 2 0 GDE 10 15'000 15'000   \n\n47 Strategie Strassennetz‐ Umsetzung Massnahmen 2 0 GDE 10 950     2'300  500     9'450  13'200   \n\n48 Parkierungsanlagen Auslikon Süd 2 0 GDE 10 200     200        \n\n49 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 2 0 GDE 15 310     310        \n\n50 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 2 0 GDE 15 220     220        \n\n51 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 2 0 GDE 15 350     350        \n\n52 Fussgängeranlagen/Radwege 1 0 GDE 10 27       394     421        \n\n53 Strassen/Fuss‐ und Radweg, Volksinitiative 2 0 GDE 40 200     200     200     600     1'200     \n\n54 Fuss‐ und Radweg, allgemein 1 0 GDE 40 27       255     282        \n\n55 Strassen/Fuss‐ und Radweg, Usterstrasse, Strandbadstrasse 1 0 GDE 40 16       255     271        \n\n56 Rad‐/Gehweg, Widum + Langfuren 1 0 GDE 40 102     255     357        \n\n57 Strassen/Fuss‐ und Radweg Pappeln‐/Binzackerstr./Bhf. Kempten/Motoren‐/K 1 0 GDE 40 125     125        \n\n58 Strassen/Fuss‐ und Radweg Pappeln‐/Binzackerstr./Bhf. Kempten/Motoren‐/K 2 0 GDE 40 825     750     1'575     \n\n59 Fuss‐ und Radwegunterführung Bhf. Kempten 2 0 GDE 40 1'970  1'970     \n\n60 Brückensanierungen 1 0 GDE 20 13       4          17           \n\n61 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 200     200        \n\n62 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 50       50           \n\n63 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 50       50           \n\n64 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 50       50           \n\n65 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 250     250        \n\n66 Ersatzbeschaffung Mobilien 1 0 GDE 8 68       68           \n\n67 Ersatzbeschaffung Mobilien 1 0 GDE 8 126     126        \n\n68 Bachsanierungen 2 0 GDE 20 200     200        \n\n69 Bachsanierungen 2 0 GDE 20 200     200        \n\n70 Bachsanierungen 2 0 GDE 20 300     300        \n\n71 Bachsanierungen 2 0 GDE 20 300     300        \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n19\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n13.09.2021\n\n72 Bachsanierungen 2 0 GDE 20 1'500  1'500     \n\n73 Neubau Werkhof Unterhaltsdienst, Grundstück 1 0 GDE 0 22       500     522        \n\n74 Neubau Werkhof Unterhaltsdienst, Neubau 1 0 GDE 33 3'643  2'372  200     6'215     \n\n75 Neubau Werkhof Unterhaltsdienst, Mobilien 1 0 GDE 8 140     140        \n\n76 Anschaffung von Notebooks für Lehrpersonen Sek 1 0 GDE 4 80       16       96           \n\n77 Ersatzbeschaffung Kleindrucker in den Klassenzimmer 1 0 GDE 4 100     100        \n\n78 Schulinformatik, Verdichtung Endgeräte Schule Wetzikon 1 0 GDE 4 450     450        \n\n79 Schulinformatik, Verdichtung Endgeräte Schule Wetzikon 2 0 GDE 4 290     290        \n\n80 Schulinformatik, Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 2 0 GDE 4 300     300        \n\n81 Schulinformatik, Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 2 0 GDE 4 300     300        \n\n82 Schulinformatik, Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 2 0 GDE 4 300     300        \n\n83 Schülertransport, Ersatzbeschaffung Schulbusse Schule 2 0 GDE 8 90       90           \n\n84 Schülertransport, Ersatzbeschaffung Schulbusse Schule 2 0 GDE 8 90       90           \n\n85 Stadthaus, Optimierung Büroraum/Gesamtsanierung Bestand 1 0 GDE 20 110     120     1'000  500     1'730     \n\n86 Stadthaus, Optimierung Büroraum/Gesamtsanierung Bestand 2 0 GDE 20 4'000  4'000  8'000     \n\n87 Erneuerung Wärmeversorgung Guldisloostrasse 1 2 0 GDE 20 300     300        \n\n88 Schulanlage Bühl, Ersatzneubau und Erweiterung 1 0 GDE 33 77       100     150     750     16'300 17'377   \n\n89 Schulanlage Bühl, Schulprovisorien 2 0 GDE 10 100     100     200        \n\n90 Schulanlage Feld, Sanierung Lernschwimmbecken 1 0 GDE 20 3          3             \n\n91 Schulanlage Feld, Einbau Gruppenräume 2 0 GDE 20 150     150        \n\n92 Schulverwaltung, Ersatz alte Ölheizung 1 0 GDE 20 150     150        \n\n93 Schulanlage Guldisloo, Aufwertung Pausenplatz 1 0 GDE 8 78       78           \n\n94 Schulanlage Guldisloo und Kiga Tobelacker, Ersatz Schliesssystem 1 0 GDE 8 58       58           \n\n95 Schulanlage Guldisloo, zusätzliches Klassenzimmer 1 0 GDE 20 120     120        \n\n96 Schulanlage Guldisloo, Gesamtsanierung 2 0 GDE 20 250     500     5'500  6'250     \n\n97 Schulanlage Robenhausen, Schulraumerweiterung 1 0 GDE 10 150     150        \n\n98 Schulanlage Robenhausen, Gesamtsanierung und Erweiterung 2 0 GDE 33 8'200  8'200     \n\n99 Schulanlage Robenhausen, Ersatz Schliessystem Aussenhülle 1 0 GDE 8 53       53           \n\n100 Schulanlage Robenhausen, Schulraumerweiterung 2 0 GDE 33 900     2'000  2'900     \n\n101 Schulanlage Walenbach, Gesamtsanierung und Erweiterung 1 0 GDE 33 55       170     1'500  1'725     \n\n102 Schulanlage Walenbach, Gesamtsanierung und Erweiterung 2 0 GDE 33 9'000  10'000 7'750  26'750   \n\n103 Ferienhaus Crapteig, Werterhaltungsmassnahmen Dach 1 0 GDE 20 ‐7        ‐7            \n\n104 KIGA Ersatzneubauten Kempten, Goldbühl, Baumgarten, Egg 1 0 GDE 33 50       600     1'500  2'150     \n\n105 KIGA Ersatzneubauten Kempten, Goldbühl, Baumgarten, Egg 2 0 GDE 33 2'800  2'800  5'600     \n\n106 KIGA Ersatzneubauten Kempten, Goldbühl, Baumgarten, Egg 2 0 GDE 33 2'700  2'700     \n\n107 Schulanlage Zentrum, Ersatz Schliessystem Aussenhülle 1 0 GDE 8 82       82           \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n20\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n13.09.2021\n\n108 Schulanlage Zentrum, Absturzsicherung Dächer 1 0 GDE 20 80       80           \n\n109 Schulanlage Zentrum, Umnutzung Klassenzimmer 2 0 GDE 20 400     200     600        \n\n110 Schulanlage BWSZO, Haus rot, neuer  Standort 2 0 GDE 20 155     155        \n\n111 Wohn‐/Geschäftshaus Bahnhofstr. 157/9, Ersatzneubau 2 0 FV 500     3'000  1'000  4'500     \n\n112 Erschliessung Grundstück Tannenrain 2 0 FV 570     500     1'070     \n\n113 Gaswerkareal (Teil Nord), Schadstoffsanierung 2 0 FV 250     250        \n\n114 Ettenhauserstrasse 9, Anbau Pavillon FIZ 2 0 FV 150     150        \n\n115 Bauland Morgental, Projektentwicklung 1 0 FV 45       45           \n\n116 Widum (Färberwisen), Kostenanteil Schadstoffuntersuchung 1 0 FV 8          8             \n\n117 Liegenschaft Alte Notariatsstrasse 7, Haus Lärche/Umnutzung 1 0 FV 82       82           \n\n118 Haus Pappelnstrasse 4, Neunutzung Abt. Soziales mit Erweiterungsneubau 1 0 FV 15       15           \n\n119 Restaurant Krone, Gesamtsanierung Küche und Nebenarbeiten 1 0 FV 980     980        \n\n120 Sanierung bestehende Kanalnetze 1 0 ABW 20 354     354        \n\n121 Sanierung bestehende Kanalnetze 1 0 ABW 20 1'171  1'171     \n\n122 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 20 2'420  2'420     \n\n123 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 20 1'200  1'200     \n\n124 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 30 1'200  1'200     \n\n125 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 30 1'200  1'200     \n\n126 Neubau Rückhaltebecken Rainstrasse 2 0 ABW 50 100     50       150        \n\n127 Modernisierung/Anbindung Sonderbauwerke 2 0 ABW 20 150     150        \n\n128 Kanalisationsanschlussgebühren 1 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n129 Kanalisationsanschlussgebühren 1 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n130 Kanalisationsanschlussgebühren 1 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n131 Kanalisationsanschlussgebühren 1 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n132 Kanalisationsanschlussgebühren 1 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n133 Ausbau ARA 2 0 ABW 20 827     500     5'300  8'600  7'500  3'200  25'927   \n\n134 Ausbau ARA 2 0 ABW 20 1'000  1'000     \n\n135 Erneuerung Fällmitteldosierung ARA 1 0 ABW 20 155     155        \n\n136 Ersatz Steuerung Lüftungsanlage 1 0 ABW 8 15       15           \n\n137 Ersatzbeschaffungen ARA 1 0 ABW 20 10       10           \n\n138 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n139 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n140 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n141 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n142 Photovoltaikanlage ARA Flos 1 0 ABW 20 20       500     500     1'020     \n\n143 Ersatzbeschaffung Schulbusse HPSW 2 0 HPS 8 200     200        \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n21\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n13.09.2021\n\n144 Spielplatz HPSW, Einbau fugenloser Fallschutz 2 0 HPS 20 60       60           \n\n145 Wärmeverbund ARA 2 0 WÄR 30 240     100     4'500  3'500  3'500  11'840   \n\n146 Neubau Werkhof Stadtwerke 1 0 ABSW 33 5'592  4'300  1'200  11'092   \n\n147 Neubau Werkhof Stadtwerke, Mobiliar 1 0 ABSW 8 780     780        \n\n148 Erweiterung PhotovoltaikAnlage Werkhof 2 0 ABSW 20 50       50           \n\n147 Mobiliar 2 0 ABSW 8 60       60           \n\n148 Mobiliar 2 0 ABSW 8 65       65           \n\n149 Mobiliar 2 0 ABSW 8 35       35           \n\n150 Fahrzeugbeschaffung 1 0 ABSW 8 150     150        \n\n151 Fahrzeugbeschaffung 2 0 ABSW 8 75       75           \n\n152 Fahrzeugbeschaffung 2 0 ABSW 8 60       60           \n\n153 Fahrzeugbeschaffung 2 0 ABSW 8 50       50           \n\n154 Hardware Büro IT 1 0 ABSW 4 150     150        \n\n155 Hardware Büro IT 2 0 ABSW 4 30       30           \n\n156 Hardware Büro IT 2 0 ABSW 4 10       10           \n\n157 Hardware Büro IT 2 0 ABSW 4 10       10           \n\n158 Software 1 0 ABSW 5 169     169        \n\n159 Software 2 0 ABSW 5 195     195        \n\n160 Software 2 0 ABSW 5 20       20           \n\n161 Software 2 0 ABSW 5 40       40           \n\n162 Software 2 0 ABSW 5 75       75           \n\n163 Investitionen EW 1 0 ELE 20 2'524  2'524     \n\n164 Investitionen EW 1 0 ELE 20 10'792 10'792   \n\n165 Investitionen EW 2 0 ELE 20 8'245  8'245     \n\n166 Investitionen EW 2 0 ELE 20 7'240  7'240     \n\n167 Investitionen EW 2 0 ELE 20 7'075  7'075     \n\n168 Investitionen EW 2 0 ELE 20 6'445  6'445     \n\n169 Investitionen Gasversorgung 1 0 GAS 20 420     420        \n\n170 Investitionen Gasversorgung 1 0 GAS 20 1'650  1'650     \n\n171 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 1'400  1'400     \n\n172 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 1'860  1'860     \n\n173 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 1'640  1'640     \n\n174 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 1'435  1'435     \n\n175 Investitionen Wasser 1 0 WAS 40 1'686  1'686     \n\n176 Investitionen Wasser 1 0 WAS 40 6'190  6'190     \n\n177 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 6'100  6'100     \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n22\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2021 2022 2023 2024 2025 > 2025 Total\n\n13.09.2021\n\n178 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 4'535  4'535     \n\n179 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 4'315  4'315     \n\n180 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 4'215  4'215     \n\nÜbertrag Investitionen HPS auf Eigenwirtschaftsbetrieb\n\n181 Übertrag an Eigenwirtschaftsbetrieb 2 0 GDE 15 ‐3'214 ‐3'214    \n\n182 Übertrag von Steuerhaushalt 2 0 HPS 15 3'214  3'214     \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n23\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nVeränderungen Steuergesetz/‐tarif\n\n‐ Natürliche Personen 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%\n\n‐ Juristische Personen ‐7.5% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Systematik/Ergebnis Steuerschätzung\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) BIP T E STF Ø3y 2022 in % Ø3y\n\nNatürliche Personen 48'237  49'161 48'157 43'127 44'521 44'706 44'790 46'721 48'211 49'842 99%\n\n‐ Einkommen 48'237   49'161 48'157 38'435 39'624 39'794 39'832 41'549 42'875 44'325 x x x 95%\n\n‐ Vermögen                              4'692    4'898    4'912    4'958    5'172    5'337    5'517    x x x 155%\n\nJuristische Personen                           5'679   5'308   4'831   4'910   5'072   5'184   5'308   134%\n\n‐ Gewinn                              4'931    4'492    4'040    4'118    4'254    4'347    4'451    x x 131%\n\n‐ Kapital                              747       816       791        792       819       837       857       x x 152%\n\nTotal 48'237   49'161 48'157 48'805 49'829 49'537 49'700 51'793 53'395 55'150 102%\n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuern Rechnungsjahr 57'402   58'502 57'307 58'078 59'297 58'949 59'143 61'633 63'540 65'629 102%\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 7'558      2'823    3'081    5'433    6'844    6'004    5'150    5'371    5'542    5'728    x x x x 101%\n\nNachsteuern 103         175       82         408       359       500        400       283       283       283       x 141%\n\nAktive Steuerausscheidungen 4'504      3'469    3'333    3'479    5'260    3'400    4'000    4'172    4'304    4'449    x x x x 99%\n\nPassive Steuerausscheidungen ‐1'617    ‐1'246  ‐1'336  ‐1'716  ‐2'845  ‐1'700  ‐1'970  ‐2'054  ‐2'120  ‐2'191  x x x x 100%\n\nPauschale Steueranrechnung ‐27          ‐29        ‐78        ‐36        ‐44        ‐40         ‐45        ‐53        ‐53        ‐53        x 85%\n\nQuellensteuern 1'742      2'786    1'890    1'845    1'056    1'900    1'990    2'075    2'141    2'213    x x x 125%\n\nPersonalsteuern 498         498       511       503       508       505        505       510       515       520       x 100%\n\nTotal Ertrag Gemeindesteuern 70'163   66'978 64'789 67'995 70'434 69'518 69'173 71'937 74'152 76'578 102%\n\nTatsächliche Forderungsverluste 355         471         498         601         638         460         625         579         579         579         x 108%\n\nWertberichtigungen Forderungen                                                                                x\n\nTotal Aufwand Gemeindesteuern 355         471       498       601       638       460        625       579       579       579       108%\n\nGrundstückgewinnsteuern 7'243      6'420      14'348   11'227   9'240      16'800   7'000      7'000      7'000      7'000      Manuelle Festlegung 60%\n\nHundesteuern 171         172       166       169       171       166        171       173       174       176       x 101%\n\nTotal Ertrag Sondersteuern 7'414     6'592   14'515 11'395 9'411   16'966 7'171   7'173   7'174   7'176   61%\n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                x\n\nKantonsanteil an Hundesteuern 28           28         27         27         27         28          29         29         29         29         Verhältnis zu Ertrag 105%\n\nTotal Aufwand Sondersteuern 28           28         27         27         27         28          29         29         29         29         105%\n\nSteuerbezug für Kanton (9150.4611.00) 970         963         1'017      980         902         980         957         957         957         957         wie allg. Dienste 99%\n\nSteuerbezug für Gemeinden (9150.4612.00) 455         429       409       204       182       160        150       150       150       150       wie allg. Dienste 57%\n\nVergütungszinsen (9151.3499.10/9152.3499. 333         243       169       170       127       166        142       142       142       142       wie letztes Budgetjahr 91%\n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2'376     2'268   2'164   2'256   2'326   2'277   2'238   2'308   2'357   2'412   100%\n\n13.09.2021\n\nSteuerplan F \n24\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nRessourcenzuschuss/‐abschöpfung Bemessung: 2019 Bemessung: 2020 Bemessung: 2021 Bemessung: 2022 Bemessung: 2023 Bemessung: 2024 Bemessung: 2025\n\nAuszahlung: 2021 Auszahlung: 2022 Auszahlung: 2023 Auszahlung: 2024 Auszahlung: 2025 Auszahlung: 2026 Auszahlung: 2027\n\nRel. Steuerkraft eigene Gemeinde Fr./E 2'256    2'326    2'277    2'238    2'308    2'357    2'412     \n\nRel. Steuerkraft Kantonsmittel o. Zürich Fr./E 3'843    3'770    1) 3'600    1) 3'700    3'900    3'950    4'050     \n\nRel. Steuerkraft in % kant. Mittelwert 59% 62% 63% 60% 59% 60% 60%\n\nAusgleichsgrenze 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%\n\nAbschöpfungssatz 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%\n\nEinfacher relativer Ausgleich Fr./E 1'395    1'256    1'143    1'277    1'397    1'395    1'435     \n\nEinwohnerzahl Anzahl 24'985  25'038  25'300  25'550  25'800  26'050  26'300   \n\nEinfacher absoluter Ausgleich 1'000 Fr. 34'850  31'435  28'906  32'617  36'040  36'346  37'747   \n\nGesamtsteuerfuss Bemessungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuerfussindex 0.9871 0.9881 0.9924 0.9924 0.9924 0.9924 0.9924  \n\nRessourcenzuschuss 1'000 Fr. 41'472 37'408 34'398 38'814 42'888 43'252 44'919  \n\n1) von swissplan.ch prognostizierter Wert, Abweichungen zu Erfolgsrechnung (Hochrechnung bzw. Budget) sind möglich\n\n13.09.2021\n\nFinanzausgleich F \n25\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante  13.09.2021\n\nDemografischer Sonderlastenausgleich Bemessung: 2019 Bemessung: 2020 Bemessung: 2021 Bemessung: 2022 Bemessung: 2023 Bemessung: 2024 Bemessung: 2025\n\nAuszahlung: 2021 Auszahlung: 2022 Auszahlung: 2023 Auszahlung: 2024 Auszahlung: 2025 Auszahlung: 2026 Auszahlung: 2027\n\nEinwohnerzahl Anzahl 24'985  25'038  25'300  25'550  25'800  26'050  26'300   \n\nEinwohner < 20 Jahre Anzahl 4'939    4'984    5'025    5'064    5'103    5'142    5'180     \n\nAnteil Einwohner < 20 Jahre 19.768% 19.906% 19.864% 19.822% 19.780% 19.738% 19.696%\n\nManuelle Korrektur Prognose < 20 Jahre 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nAnspruchsgrenze 22.634% 22.588% 22.570% 22.552% 22.535% 22.517% 22.499%\n\nAnteil über Anspruchsgrenze 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nEinwohner über Anspruchsgrenze Anzahl ‐716      ‐672      ‐685      ‐698      ‐711      ‐724      ‐737       \n\nPauschale inkl. Teuerung Franken 11'873  11'781  11'828  11'887  11'971  12'078  12'211   \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nGeo‐topo Sonderlastenausgleich\n\nEinwohnerzahl Anzahl 24'985  25'038  25'300  25'550  25'800  26'050  26'300   \n\nFläche in Quadratkilometer manuell 16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27     \n\nBevölkerungsdichte E/km2 1'535.7 1'539.0 1'555.1 1'570.4 1'585.8 1'601.2 1'616.5 \n\nGrenzwert Einwohnerzahl Anzahl 2'440   \n\nSteigungsindex manuell 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55%\n\nBeitrag pro Einwohner ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nAbsoluter Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nTeuerungsindex 98.9      98.2      98.6      99.1      99.8      100.7    101.8     \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nFinanzausgleich F \n26\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante  13.09.2021\n\nStadt Wetzikon       Plan    Veränderung\n\nAufgabenplan (1'000 Fr.) A E A E Ausserordentlich\n\nTyp Typ % % + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nPRÄSIDIALES\n\n‐ Präsidiales E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Parlament T T 0.8%    0.8% \n\nGB DIENSTE                \n\n‐ Abteilung Kultur E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Bereich Sicherheit E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) E E 1.8%    1.8% \n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT                \n\n‐ KVG E2 E2 3.8%    3.8% \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales E2 E2 3.8%    3.8% \n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe E2 E2 3.8%    3.8% \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche E2 E2 3.8%    3.8% \n\n‐ Beschäftigung + Integration E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV E2 E2 3.8%    3.8% \n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung E2 E2 3.8%    3.8% \n\n‐ Erwachsenenschutz E2 E2 3.8%    3.8% \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär E2 E2 3.8%    3.8% \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant E2 E2 3.8%    3.8% \n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach T T 0.8%    0.8% \n\n‐ Übriges Alter + Gesundheit E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Abfallwirtschaft X X X X 2023: +270 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt E E 1.8%    1.8%  2025: +600 Rahmenkredit Förderung Energieeffizienz\n\nGB BAU + INFRASTRUKTUR                \n\n‐ Abteilung Hochbau E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Öffentlicher Verkehr E2 E2 3.8%    3.8%  2023+2025: +100 ZVV, Reduktion Defizit\n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen T T 0.8%    0.8% \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst E E 1.8%    1.8%  2023: +850 Unterhaltsbeitrag Strassenfonds\n\n‐ Abwasserbeseitigung X X X X\n\nSTADTWERKE                \n\n‐ Admin/Betrieb X X X X\n\n‐ Elektrizitätswerk X X X X\n\n‐ Gasversorgung X X X X\n\n‐ Wasserwerk X X X X\n\n‐ Wärmeverbund ARA X X X X 2024: Annahme Beginn Betrieb mit SF analog Abschreibungen\n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke X X X X\n\nGB BILDUNG + JUGEND                \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Kindergartenstufe T T 0.8%    0.8%  2024: +130 ‐1 Kl. 2024/25: ‐3/‐12 Tagesschule\n\n‐ Primarstufe T T 0.8%    0.8%  2023/25: je ‐420 +3 Kl., 2024: je ‐280 +2 Kl., 2024/25: ‐24/‐26 Tagesschule\n\n‐ Sekundarstufe T T 0.8%    0.8% \n\n‐ Pädagogik E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Schulische Dienste E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Sonderpädagogik E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Schulliegenschaften E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Globalbudget BWSZO E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Heilpädagogische Schule (HPS) X X X X Eigenwirtschaftsbetrieb ab 1.1.2022\n\n‐ Abteilung Jugend E E 1.8%    1.8% \n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN                \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Ertragsanteile E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Emmissionskosten F F 0.0%    0.0% \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsamt E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien T T 0.8%    0.8% \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV T V 0.8%    2.0%  2025: +135 3% Bahnhofstr. 157/59\n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV T V 0.8%    2.0% \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung E E 1.8%    1.8% \n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt F F X X\nB = Bevölkerungsveränderung\n\nE = Einwohner + Teuerung\n\nE? = E + T + ? %\nF = Fixer Wert\n\nM = manuell festgelegt\n\nT = Teuerung\n\nV= VMWG Mietzinsveränderung\n\nX = separate Detailberechnung\n\nAufgabenplan F \n27\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante  13.09.2021\n\nStadt Wetzikon\n\nHochrechnung 2021 (1'000 Fr.) + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nErgebnis gemäss Budget ‐7'738           \n\nErgebnis gemäss Hochrechnung 1'205             \n\nVeränderung 8'943             \n\nEinzelpositionen 8'943              Bemerkung\n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe ‐1'000             Hochrechnung Stadt Mail 6.9.\n\nErgänzungsleistungen AHV + IV 1'186              Hochrechnung Stadt Mail 6.9., höhere Beiträge\n\nErgänzungsleistungen AHV + IV 150                 Hochrechnung Stadt Mail 6.9., weniger Ausgaben\n\nPflegefinanzierung ambulant 290                 Hochrechnung Stadt Mail 6.9.\n\nAlterswohnheim Am Wildbach ‐305                Hochrechnung Stadt Mail 6.9.\n\nÖffentlicher Verkehr ‐630                Höheres Defizit 2021\n\nHeilpädagogische Schule ‐24                  HPS als Eigenwirtschaftsbetrieb\n\nSteuern Rechnungsjahr 1'234              Zwischenabschluss per 31.8.2021\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 2'954              Zwischenabschluss per 31.8.2021\n\nGrundstückgewinnsteuern 9'800              Hochrechnung Stadt Mail 6.9.\n\nRessourcenausgleich, Abgrenzung ‐1'133            Ausgleich 2020, Zahlung 2022\n\nRessourcenausgleich, Abgrenzung ‐5'818            Ausgleich 2021, Zahlung 2023\n\nErtragsanteile 471                 Hochrechnung Stadt Mail 6.9., ZKB Gewinnausschüttung\n\nZinsen ‐16                  Int. Zins Abwasser\n\nAbschreibungen Steuerhaushalt ‐516                Neukalkulation\n\nGrundstücke + Liegenschaften FV ‐200                Hochrechnung Stadt Mail 6.9.\n\nSammelposition Steuerhaushalt 2'500              Hochrechnung Stadt Mail 6.9., Sachaufwand\n\nSammelposition Steuerhaushalt 300                 Hochrechnung Stadt Mail 6.9., Personalaufwand\n\nSammelposition Steuerhaushalt ‐300                Hochrechnung Stadt Mail 6.9., Kredite SR‐Kompetenz\n\nHochrechnung Ergebnis F \n28\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon 2021 Approx 2022 Budget 2023 Plan 2024 Plan 2025 Plan   Veränderung\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES 6'163     291         6'217     159       6'322    162       6'429    165       6'537      168         1.5%   ‐12.8%\n\n‐ Präsidiales 5'542      291          5'662      159        5'762       162          5'865       165          5'969       168          1.9%   ‐12.8%\n\n‐ Parlament 621                      555                   560                      564                      569                      ‐2.2% \n\nGB DIENSTE 12'425   6'676      12'673    6'781    12'898  6'901    13'127  7'024    13'359    7'148      1.8%   1.7%  \n\n‐ Abteilung Kultur 1'374      173          1'580      164        1'608       167          1'637       170          1'666       173          4.9%   ‐0.0% \n\n‐ Bereich Sicherheit 2'684      1'649       2'664      1'737     2'711       1'768       2'760       1'799       2'808       1'831       1.1%   2.7%  \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2'169      997          2'262      983        2'302       1'000       2'343       1'018       2'385       1'036       2.4%   1.0%  \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 2'568      1'359       2'535      1'360     2'580       1'384       2'625       1'408       2'672       1'433       1.0%   1.4%  \n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) 3'630      2'498       3'632      2'538     3'696       2'583       3'761       2'628       3'828       2'675       1.3%   1.7%  \n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT 82'386   45'845    82'049    49'040  84'374  50'162  86'772  51'313  88'716    52'563    1.9%   3.5%  \n\n‐ KVG 1'990      1'990       1'990      1'990     2'065       2'065       2'143       2'143       2'224       2'224       2.8%   2.8%  \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 3'959      336          4'343      286        4'507       296          4'677       307          4'854       319          5.2%   ‐1.2% \n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 1'799                  2'122      306        2'160       312          2'198       317          2'237       323          5.6%  \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 15'884    7'800       12'531     5'896     13'004     6'118       13'495     6'349       14'004     6'588       ‐3.1%  ‐4.1% \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche 833          5               2'250      5             2'335       5               2'423       5               2'514       6               31.8% 2.8%  \n\n‐ Beschäftigung + Integration 537          287          618         350        629          356          640          363          652          369          5.0%   6.5%  \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 19'574    10'445     20'099     14'227   20'857     14'764     21'644     15'321     22'461     15'899     3.5%   11.1%\n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 2'665      664          2'519      1'332     2'614       1'383       2'712       1'435       2'815       1'489       1.4%   22.4%\n\n‐ Erwachsenenschutz 891          158          855         158        887          164          920          170          955          177          1.7%   2.8%  \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 6'216                  6'316                6'554                   6'802                   7'058                   3.2%  \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 2'912                  3'120                3'238                   3'360                   3'487                   4.6%  \n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach 20'563    21'838     20'575     22'162   20'740     22'339     20'906     22'518     21'073     22'698     0.6%   1.0%  \n\n‐ Übriges Alter + Gesundheit 728          10            658         10          670          10            681          10            694          11            ‐1.2%  1.3%  \n\n‐ Abfallwirtschaft 2'155       2'155       2'154       2'154       2'182       2'182       2'204       2'204       2'287       2'287       1.5%   1.5%  \n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 1'680      158          1'900      165        1'933       167          1'967       170          1'402       173          ‐4.4%  2.3%  \n\nGB BAU + INFRASTRUKTUR 15'326   7'055      14'950    7'155    15'709  8'671    15'445  8'229    16'016    8'715      1.1%   5.4%  \n\n‐ Abteilung Hochbau 2'362      1'102       2'112      1'222     2'149       1'244       2'188       1'266       2'226       1'288       ‐1.5%  4.0%  \n\n‐ Öffentlicher Verkehr 3'150                  3'121                3'138                   3'257                   3'280                   1.0%  \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 1'052      52            1'048      16          1'067       16            1'086       17            1'105       17            1.2%   ‐24.4%\n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 1'402      308          1'164      286        1'173       288          1'183       291          1'192       293          ‐4.0%  ‐1.2% \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 2'391      624          2'481      606        2'525       1'467       2'570       1'493       2'616       1'519       2.3%   24.9%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 4'969       4'969       5'024       5'024       5'655       5'655       5'163       5'163       5'597       5'597       3.0%   3.0%  \n\nSTADTWERKE 42'896   42'896    48'611    48'611  50'430  50'430  50'855  50'855  51'970    51'970    4.9%   4.9%  \n\n‐ Admin/Betrieb 6'592       6'592       8'181       8'181       8'446       8'446       8'518       8'518       8'529       8'529       6.7%   6.7%  \n\n‐ Elektrizitätswerk 20'188     20'188     20'464     20'464     21'133     21'133     21'255     21'255     21'743     21'743     1.9%   1.9%  \n\n‐ Gasversorgung 10'585     10'585     12'802     12'802     13'254     13'254     13'321     13'321     13'542     13'542     6.4%   6.4%  \n\n‐ Wasserwerk 4'333       4'333       4'642       4'642       5'011       5'011       5'098       5'098       5'218       5'218       4.8%   4.8%  \n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                 4               4               32            32            257          257         \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke 1'200      1'200       2'521       2'521       2'582       2'582       2'631       2'631       2'681       2'681       22.3% 22.3%\n\nGB BILDUNG + JUGEND 68'487   13'659    75'967    13'934  77'343  14'093  78'490  14'253  79'933    14'414    3.9%   1.4%  \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 1'573      53            1'411      47          1'436       48            1'462       49            1'488       50            ‐1.4%  ‐1.5% \n\n‐ Kindergartenstufe 4'546                  4'748                4'786                   4'697                   4'747                   1.1%  \n\n‐ Primarstufe 15'868    51            17'185     51          17'743     52            18'188     52            18'780     52            4.3%   0.8%  \n\n‐ Sekundarstufe 10'136    643          10'005     606        10'085     611          10'165     616          10'247     621          0.3%   ‐0.9% \n\n‐ Pädagogik 9'150      200          9'734      240        9'906       244          10'082     248          10'261     253          2.9%   6.1%  \n\n‐ Schulische Dienste 3'140      976          3'253      899        3'310       915          3'369       931          3'429       948          2.2%   ‐0.7% \n\n‐ Sonderpädagogik 5'720      1'326       5'521      628        5'619       639          5'718       650          5'820       662          0.4%   ‐16.0%\n\n‐ Schulliegenschaften 6'412                  11'348               11'549                 11'754                 11'962                 16.9%\n\n‐ Globalbudget BWSZO 3'554      3'612       3'864      4'117     3'932       4'190       4'002       4'264       4'073       4'340       3.5%   4.7%  \n\n‐ Heilpädagogische Schule (HPS) 6'780      6'780       7'326      7'326     7'375     7'375     7'422     7'422     7'468       7'468       2.4%   2.4%  \n\n‐ Abteilung Jugend 1'609      20            1'574      20          1'602       20            1'631       21            1'660       21            0.8%   1.3%  \n\n13.09.2021\n\nErfolgsrechnung F \n29\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante  13.09.2021\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 67'314   179'780  65'849    175'602 66'004  181'310 71'268  188'847 76'872    197'686  3.4%   2.4%  \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 886          220          902         222        918          226          934          230          951          234          1.8%   1.5%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Abgrenzung             33'265                 38'796                 42'888                 43'252                 44'919     7.8%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Auflösung 41'472                 37'408                 34'398                 38'814                 42'888                 0.8%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Zuschuss             41'472                 37'408                 34'398                 38'814                 42'888     0.8%  \n\n‐ Sonderlastenausgleich                                                                                \n\n‐ Ertragsanteile             2'978                  2'442                 2'486                   2'530                   2'575       ‐3.6% \n\n‐ Zinsen 1'174      2'581       1'101       2'510       2'469       4'065       2'531       4'243       2'637       4'408       22.4% 14.3%\n\n‐ Emmissionskosten                                                                                \n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im F                                                                                \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1'465      1'225       1'361      1'192     1'385       1'213       1'410       1'235       1'435       1'257       ‐0.5%  0.6%  \n\n‐ Steuern 488          86'484     654          76'344     608          79'109     608          81'326     608          83'754     5.7%   ‐0.8% \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungs 1'479      1'500       1'484      1'500     1'510       1'527       1'537       1'554       1'564       1'581       1.4%   1.3%  \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 1) 12'357                11'547               13'175             13'725              14'909                 4.8%  \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV 1)                                                                                \n\n‐ Aufwertungen VV 1)                                                                                \n\n‐ WB Liegenschaften FV                                                                                \n\n‐ WB Finanzanlagen FV                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital             19                        50                                                                              \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 2)                                                                                \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget             398          17                                                                                \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien 1'203      1'144       1'297      1'235     1'308       1'245       1'318       1'255       1'329       1'265       2.5%   2.5%  \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1'399      916          1'446      1'325     1'457       1'352       1'469       1'380       1'480       1'543       1.4%   13.9%\n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 1'024      482          988         534        996          545          1'004       556          1'012       567          ‐0.3%  4.1%  \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 6'869      7'095       7'645      12'044   7'781       12'258     7'919       12'475     8'059       12'697     4.1%   15.7%\n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt ‐2'500                                                                                >‐50%\n\nTotal 298'387  299'592   309'979   304'944 316'767 315'417 326'098 324'397 337'138   336'398   3.1%   2.9%  \n\nErgebnis 1'205      ‐5'036     ‐1'350    ‐1'701    ‐740        \n1) ohne Gebührenhaushalte, nicht finanzpolitisch motiviert\n\n2) Parkplatz‐, Forstreservefonds etc.\n\nFV = Finanzvermögen\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nWB = Wertberichtigungen\n\nErfolgsrechnung F \n30\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (Funktionale Gliederung) 2021 2022 2023 2024 2025    Veränderung\n\nErfolgsrechnung netto (1'000 Fr.) 1) Approx Budget Plan Plan Plan (in 5y p.a.)\n\nAllgemeine Verwaltung 4'985             2'598           2'902           2'956           2'930             ‐12.4%     \n\n‐ Exekutive 1'050              1'190              1'217              1'246              1'206              3.5%         \n\n‐ Allgemeine Dienste 2'688              226                 485                 491                 521                 ‐33.6%     \n\n‐ Übriges 1'248              1'182              1'200              1'220              1'203              ‐0.9%        \n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 4'217             4'338           4'423           4'513           4'494             1.6%         \n\n‐ Öffentliche Sicherheit 1'172              1'279              1'302              1'325              1'348              3.6%         \n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 1'859              1'803              1'837              1'874              1'874              0.2%         \n\n‐ Feuerwehr 821                 896                 916                 938                 907                 2.5%         \n\n‐ Übriges 365                 360                 368                 377                 365                 ‐0.0%        \n\nBildung 53'297           60'733         61'668         62'627         63'881           4.6%         \n\n‐ Kindergarten (inkl. Umlagen) 9'731              11'290            11'464            11'642            11'875            5.1%         \n\n‐ Primarschule (inkl. Umlagen) 28'570            33'104            33'614            34'137            34'820            5.1%         \n\n‐ Sekundarschule (inkl. Umlagen) 14'995            16'339            16'590            16'848            17'185            3.5%         \n\nKultur, Sport und Freizeit 2'442             2'710           2'759           2'810           2'849             3.9%         \n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 920                 1'241              1'263              1'284              1'316              9.4%         \n\n‐ Sport und Freizeit 1'322              1'322              1'346              1'372              1'384              1.2%         \n\n‐ Übriges 200                 147                 150                 154                 149                 ‐7.1%        \n\nGesundheit 8'443             8'368           8'720           9'086           9'472             2.9%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 6'216              6'316              6'554              6'802              7'058              3.2%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 2'892              3'100              3'217              3'339              3'466              4.6%         \n\n‐ Übriges ‐665                ‐1'048             ‐1'051             ‐1'055             ‐1'052             12.1%       \n\nSoziale Sicherheit 27'309           23'525         24'289         25'086         25'719           ‐1.5%        \n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 9'129              2'497              2'644              2'791              3'143              ‐23.4%     \n\n‐ Familie und Jugend 4'612              5'437              5'596              5'762              5'879              6.3%         \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 8'084              6'636              6'886              7'146              7'415              ‐2.1%        \n\n‐ Fürsorge, Übriges 3'053              3'019              3'076              3'137              3'144              0.7%         \n\n‐ Übriges 2'431              5'937              6'087              6'250              6'138              26.1%       \n\nVerkehr 5'502             5'269           4'476           4'620           4'653             ‐4.1%        \n\n‐ Gemeindestrassen 2'294              2'077              1'265              1'288              1'301              ‐13.2%     \n\n‐ Übriges 3'209              3'192              3'211              3'332              3'352              1.1%         \n\nUmweltschutz und Raumordnung 2'635             2'613           2'667           2'725           2'684             0.5%         \n\n‐ Übriges 2'635              2'613              2'667              2'725              2'684              0.5%         \n\nVolkswirtschaft ‐2'879            ‐2'328          ‐2'369          ‐2'410          ‐2'459            ‐3.9%        \n\n‐ Forstwirtschaft 49                   65                   66                   68                   66                   7.9%         \n\n‐ Übriges ‐2'928             ‐2'393             ‐2'435             ‐2'478             ‐2'525             ‐3.6%        \n\nFinanzen und Steuern ‐107'156       ‐102'791     ‐108'186     ‐110'311     ‐113'483       1.4%         \n\n‐ Zinsen ‐1'397             ‐1'392             ‐1'580             ‐1'695             ‐1'755             5.9%         \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 597                 218                 205                 191                 37                   >‐50%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 2) 12'956            12'916            14'575            15'158            16'296            5.9%         \n\n‐ Steuern ‐86'016          ‐75'716          ‐78'527          ‐80'744          ‐83'171          ‐0.8%        \n\n‐ Finanzausgleich ‐33'265          ‐38'796          ‐42'888          ‐43'252          ‐44'919          7.8%         \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Übriges ‐31                  ‐21                  30                   30                   29                  \n\nErgebnis (‐ = Ertragsüberschuss) ‐1'205             5'035            1'350            1'701            740                \n\n1) ab 3. Planjahr kalkulatorische Verteilung\n\n2) Abschreibung Steuerhaushalt zentral\n\n13.09.2021\n\nF \n31\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 2021 2022 2023 2024 2025 5‐Jahres‐Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nDeckungslücke II ‐64'945  ‐61'394  ‐58'866  ‐61'279  ‐61'967 \nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 69'684   69'344    72'109  74'326  76'754   \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 4'739      7'950      13'244    13'048    14'787   \nZinssaldo ‐440         ‐262        ‐316       ‐372       ‐475        \n\nDeckungsbeitrag I 4'299      7'689      12'927    12'675    14'312   \nGrundstückgewinnsteuern 16'800   7'000      7'000     7'000     7'000      \n\nDeckungsbeitrag II 21'099    14'689    19'927    19'675    21'312   \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 1) 8'207      ‐1'388     ‐8'490   ‐4'438   ‐2'032    \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 1)                                                       \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 29'306    13'300  11'437  15'238  19'280    88'562   \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen VV allgemein ‐37'315  ‐42'158   ‐38'974 ‐51'643 ‐57'099  \n\nInvestitionen Sachanlagen FV ‐1'130    ‐1'470     ‐3'500   ‐1'000              \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich                                                       \n\nVeränderung Abgrenzungen etc.                                                       \n\nVeränderung Rückstellungen etc.                                                       \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐38'445   ‐43'628 ‐42'474 ‐52'643 ‐57'099   ‐234'288\n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nAbnahme langfristige Schulden ‐15'000  0.80% ‐5'000     2.38% ‐10'000 1.47% ‐12'100 0.29% ‐5'000     1.37%\n\nZunahme langfristige Schulden             35'000    0.50% 35'000  0.50% 50'000  0.50% 50'000    0.50%\n\nVeränderung Finanzanlagen                                            138          0.00%\n\nAbnahme kurzfristiger Bereich 2) ‐10'000  0.54% ‐15'000   0.80% ‐5'000   2.38% ‐10'000 1.47% ‐12'100   0.29%\n\nZunahme kurzfristiger Bereich 2) 15'000   0.80% 5'000      2.38% 10'000  1.47% 12'100  0.29% 5'000       1.37%\n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                       \n\nAbnahme kurzfristige Finanzanlagen                                                       \n\nZunahme kurzfristige Finanzanlagen                                                       \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐10'000   20'000  30'000  40'000  38'038    118'038\n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel ‐19'139   ‐10'327 ‐1'037   2'595     218          ‐27'689 \n\nEndbestand flüssige Mittel 21'689    11'362  10'325  12'920  13'139   \n\nZielliquidität 3) 10'000    10'000  10'000  10'000  10'000   \n\nEndbestand verzinsliche Schulden 4) 52'100    72'100  102'100 142'100 180'000 \n\nDurchschnitt verzinsliche Schulden 4) 0.98% 0.79% 0.61% 0.51% 0.52%\n1) inkl. Abgrenzung Ressourcenausgleich\n\n2) kurzfristiger Anteil langfristige Verbindlichkeiten\n\n3) gem. Angabe Gemeinde\n\n4) inkl. kurzfristiger Anteil\n\nBesondere Berücksichtigung Fälligkeitsstruktur zu Beginn der Planung (1.1.)\n\nBereich Betrag Jahr Verzinsliche Schulden Finanzanlagen\n\nVerfall Betrag Zinssatz Betrag Zinssatz\n\n2021 10'000  0.54%    ‐           ‐          \n\n2022 15'000  0.80%    ‐           ‐          \n\n2023 5'000     2.38%    ‐           ‐          \n\n2024 10'000  1.47%    ‐           ‐          \n\n2025 12'100  0.29%    138          ‐          \n\n2026 5'000     1.37%    ‐           ‐          \n\n2027 5'000     0.44%    ‐           ‐          \n\n2028 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\n2029 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\n2030 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\nspäter ‐         ‐         ‐           ‐          \n\nTotal 62'100  0.91%    138          ‐          \n\nZinsbindung (Jahre) 3.1         4.5          \n\n13.09.2021\n\nGeldflussrechnung F \n32\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante  13.09.2021\n\nStadt Wetzikon N 2021 2022 2023 2024 2025\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 21'689     11'362     10'325     12'920     13'139     ‐39%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 565           565           565           565           565           0%\n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2) 8               8               8               8               8               0%\n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3) 130           130           130           130           ‐8              ‐106%\n\n‐ Übrige Finanzanlagen 29             29             29             29             29             0%\n\n‐ Sachanlagen 84'761     86'231     89'731     90'731     90'731     7%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.) 27             27             27             27             27             0%\n\n‐ Übriges Finanzvermögen 112'558   113'946   122'436   126'874   128'906   15%\n\nTotal Finanzvermögen 219'766  212'297  223'251  231'283  233'396  6%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ VV allgemein 324'403   348'627   366'794   397'320   431'283   33%\n\nTotal Verwaltungsvermögen 324'403  348'627  366'794  397'320  431'283  33%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente                                                                 \n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 44'908     44'908     44'908     44'908     44'908     0%\n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 15'000     5'000       10'000     12'100     5'000       ‐67%\n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten                                                                 \n\n‐ Langfristige Schulden 37'100     67'100     92'100     130'000   175'000   372%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Fremdkapital 12'947     12'947     12'947     12'947     12'947     0%\n\nTotal Fremdkapital 109'955  129'955  159'955  199'955  237'855  116%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\n‐ Spezialfinanzierungen 5) 136'614   138'930   139'400   139'659   138'576   1%\n\n‐ Fonds 6) 1'893       1'368       1'368       1'368       1'368       ‐28%\n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Reserve 7)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve                                                                 \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 295'707   290'671   289'322   287'621   286'881   ‐3%\n\nTotal Eigenkapital 434'214  430'969  430'090  428'648  426'824  ‐2%\n\nTotal 544'169   544'169   560'924   560'924   590'045   590'045   628'603   628'603   664'679   664'679  \n\n1) intern = innerhalb Finanzplanung Besondere Berücksichtigung\n\n2) Festgelder etc. Bereich Betrag Jahr\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr Spezialfinanzierungen, Saldo GB HPSW 541               2022\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.) Fonds, Saldo GB HPSW ‐541              2022\n\n5) Gebührenhaushalte\n\n6) inkl. Globalbudgets\n\n7) finanzpolitische Reserve gem. §123GG\n\nN = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\nTA = Transitorische Aktiven\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nIR = Investitionsrechnung\n\nBilanz F \n33\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2021 ‐ 2025 Definitive Variante  13.09.2021\n\nGesamthaushalt 2021 2022 2023 2024 2025\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 25'300   25'550   25'800   26'050   26'300  \n\nGesamtsteuerfuss 4) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.3% 6.2% 8.1% 7.9% 8.3%  8.0% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real 5.9% 5.5% 0.0% 0.3% ‐0.1% 2.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 57% 35% 51% 38% 37%  43% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2%  0.2% ø\n\nKapitaldienstanteil 8.1% 7.8% 8.7% 8.6% 9.3% 8.5% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 43% 50% 60% 75% 87%  63% ø\n\nNettovermögensquotient 5) 158% 119% 88% 42% ‐6%  80% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) 4'340     3'223     2'453     1'203     ‐170        2'210   ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 4             3             3             3             3             3 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 73% 69% 64% 59% 55%  64% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 0.7% 0.9% 0.8% 1.5% 2.1%  1.2% ø\n\nInvestitionsanteil 15.7% 17.4% 15.1% 18.6% 19.8%  17.3% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) 58           >100 >100 >100 \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) 18'052   17'142   24'436   20'441   14'841   *\n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 22.3% 11.0% 19.2% 18.9% 21.6%  18.7% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 nur sehr eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) inkl. Schule(n)\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post), * = massgebend für Budget 2. Planjahr (ex ante)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐ 3%)\n\nSpezifische Werte\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft (kalkulatorisch) 2'277     2'238     2'308     2'357     2'412    \n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 834         575         772         755         810         749      ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) ‐1'475    ‐1'650    ‐1'511    ‐1'982    ‐2'171    ‐1'758  ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) ‐45         ‐58         ‐136       ‐38         ‐         ‐55       ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10) ‐686       ‐1'133    ‐874       ‐1'266    ‐1'361    ‐1'064  ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 11'763   11'430   11'267   11'094   10'960  \n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 5'400     5'438     5'403     5'361     5'269    \n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen F \n34\n\n \n\n\n\nWichtige Änderungen im Umfeld \n\nSteuergesetz \n\nIn den Richtlinien der Regierungspolitik 2019 ‐ 2023 setzt sich der Regierungsrat zu den Steuern folgendes langfristiges \nZiel:  "Kanton und Gemeinden können  im Steuerwettbewerb bestehen. Die Steuern erhalten unter Berücksichtigung \nder Solidarität den Leistungswillen der Pflichtigen." Hauptpfeiler dieser Strategie  ist die vollständige Umsetzung der \nUnternehmenssteuerreform  (STAF/SV17).  Im  Steuerbelastungsmonitor  2020  hat  sich  die  mittelstandsfreundliche \nBesteuerung bestätigt. Während mittlere Einkommen moderat belastet werden, ist die Besteuerung der sehr hohen \nund niedrigen Einkommen deutlich stärker als in den meisten Kantonen. Unternehmen (juristische Personen) werden \nim Kanton Zürich vergleichsweise  sehr  stark mit Steuern belastet.  Im 2019 hat der Kanton Zürich einer Reform des \nUnternehmenssteuerrechts zum Erhalt des Steuersubstrates zugestimmt. Seit dem 1.1.2020 gilt das neue Recht: Be‐\nstehende  Sonderregelungen  (z.B. Holdingprivileg) wurden  abgeschafft.  An deren  Stelle  traten  Steuerermässigungen \nauf  hohem Eigenkapital,  ein  Zinsabzug  (NID),  Patentboxen  sowie Abzüge  für  Forschungs‐  und Entwicklungsaufwen‐\ndungen.  Auf  den  1.1.2021  ist  der  erste  Schritt  der Gewinnsteuersenkung  (8  auf  7 %)  in  Kraft  getreten.  Der  zweite \nSchritt  (7  auf  6 %) wurde  vom Regierungsrat  aufgrund  der  unsicheren wirtschaftlichen  Lage  auf  unbestimmte  Zeit \nverschoben. \n\nWeitere Anpassungen am Steuertarif aufgrund hängiger  Initiativen (Zusatzsteuer auf Vermögen, Begrenzung Beteili‐\ngungsabzug)  oder  die Überprüfung  der  Liegenschaftensteuerwerte  sind  im  vorliegenden  Finanz‐  und Aufgabenplan \nnicht berücksichtigt. \n\nGemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2021 \n\nIm Gemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2021 macht der Regierungsrat keinen dringenden Handlungsbedarf aus. Ob‐\nwohl sich die Schere zwischen ressourcenstarken und ressourcenschwachen Gemeinden geöffnet hat und die Spann‐\nweite der Steuerfüsse leicht zugenommen hat, erfüllt der Finanzausgleich die in ihn gesetzten Erwartungen. Die Um‐\nsetzung des individuellen Sonderlastenausgleichs dürfte weiterhin kompliziert und für alle Beteiligten unbefriedigend \nverlaufen. Unter Berücksichtigung der sich abschwächenden Konjunktur erachtet es der Regierungsrat jedoch als nicht \nangezeigt, dieses Instrument als Auffangnetz für die Gemeinden zu streichen. Beim demografischen Sonderlastenaus‐\ngleich wird die langfristige Abschaffung erwogen. Auf das Thema Finanzierung der Sozialkosten wird im neuen Bericht \nnicht  mehr  detailliert  eingegangen.  Sowohl  das  Kinder‐  und  Jugendheimgesetz  als  auch  das  Zusatzleistungsgesetz \n(Erhöhung Beiträge von 50 auf 70 % per 1.1.2022) wurden in der Zwischenzeit geändert. Die Änderungen sorgen da‐\nfür, dass die Unterschiede zwischen den Gemeinden abnehmen. Nach Einschätzung des Regierungsrats bestehen die \nGründe für die Schaffung eines Soziallastenausgleichs als Bestandteil des Finanzausgleichs nicht mehr. Auch die vom \nStimmvolk im Jahr 2020 beschlossene Änderung des Strassengesetzes wird zu einer Entlastung der Gemeinden führen. \n\nKinder‐ und Jugendheimgesetz (KJG) \n\nMit dem vom Parlament verabschiedeten neuen Kinder‐ und Jugendheimgesetz zahlen die Gemeinden nicht mehr für \ndie Kosten "der ergänzenden Hilfe zur Erziehung\n\n1" der in ihrer Gemeinde wohnhaften Kinder, sondern die Gesamtkos‐\nten werden  im Verhältnis  von 40  (Kanton)  zu 60  (Gemeinden)  aufgeteilt. Der 60 %  ‐Anteil  der Gemeinden wird  im \nVerhältnis zur Einwohnerzahl solidarisch auf alle Gemeinden aufgeteilt. Obschon sich gegen die entsprechende Ver‐\nordnung (KJV) Widerstand abzeichnet, wird (noch?) mit einem Inkrafttreten des neuen Gesetzes auf 2022 gerechnet. \n\nMehrwertausgleichsgesetz (MAG) \n\nDie Vernehmlassung zur Verordnung zum kantonalen Mehrwertausgleichsgesetz hat Ende Januar 2020 geendet. Nach \nVorliegen der Verordnung können die Gemeinden individuelle kommunale Regelungen schaffen. Allfällige Zahlungen \nan die Gemeinden sind frühestens 2021 möglich und werden nur auf Begehren der Gemeinde hin im Finanz‐ und Auf‐\ngabenplan individuell berücksichtigt. \n\nCorona‐Pandemie \n\nDie Auswirkungen der  im Kampf  gegen die Pandemie ergriffenen Massnahmen auf die  (weltweite) Volkswirtschaft, \nden  Steuerertrag  (inkl.  Ressourcenausgleich)  und  die  kommunalen  Aufwendungen  (Sozialbereich)  können  derzeit \nnicht zuverlässig abgeschätzt werden. Die Finanz‐ und Aufgabenplanung basiert bezüglich makroökonomischer Prog‐\nnosen auf der jeweils aktuellen Publikation der Konjunkturforschungsstelle ETH (KOF). Aufwandseitig stützen wir auf \ndie Angaben der Gemeinden ab. \n\n                                                                 \n1 sozialpädagogische Familienhilfe, Familienpflege, Heimpflege \n\nF \n35\n\n \n\n\n\n \n\nAllgemeine Korrekturmassnahmen \n\nUmfassendes Controlling (Public Management) \n\n Kenntnis der eigenen Anlagen‐ und Kostenstruktur \n Verknüpfung von Kosten‐ mit Leistungsdaten  \n(Einführung betriebliches Rechnungswesen, Kostenrechnung) \n\n Formulierung von Zielgrössen (inkl. Leistungsaufträge) \n\n Überwachung der Wirtschaftlichkeit \n\n Expliziter Bezug zu Aufgabenplanung \n\nLangfristige Vision \n\n Klare Vorstellung über Entwicklung Standort (Zonen‐/Ortsplanung, Bevölkerung, Angebot, Steuern etc.) \n\nEntlastung Erfolgsrechnung\n\nReduktion Aufwand \n\n Restriktives Budgetieren \n Moderne Budgettechniken (Zero Base Budgeting, Sunset Legislation) \n\n Kosten‐ und Leistungsanalyse \n Organisations‐ und Prozessoptimierung \n\n Personalbestandeskontrolle und ökonomische Materialbewirtschaftung \n\n Überprüfung der Kostenverteilschlüssel bei überkommunalen Aufgaben (Zweckverbände etc.) \n\n Optimiertes Cash Management (Optimierung Fakturierungszyklen, Mahnwesen, Liquiditätsplanung etc.) \n\n Credit Management (Rating mit competitive bidding etc.) \n\n Zurückhaltung bei der Übernahme von neuen zusätzlichen Aufgaben \n\n Zurückhaltung und Sparsamkeit bei neuen Investitionsvorhaben \n\n Genaue Planung der Folgekosten von Neuinvestitionen \n Allgemein sparsames Haushalten (Vollzug) \n\nSteigerung Ertrag \n\n Festlegung von Sollkostendeckungsgraden unter Berücksichtigung kalkulatorischer Kosten \n Gebührenüberprüfung (Verursacherprinzip i.w.S. umsetzen) \n\n Mietzinspolitik überprüfen \n\nEntlastung Investitionsrechnung \n\n Projekt neu lancieren (ab gewisser Investitionssumme nur mit Wettbewerb) \n\n Projekt zeitlich verschieben \n Projekt zusammen mit anderen Trägern (Gemeinde oder Private) realisieren ‐> Synergie, PPP \n\n Projekt absagen  \n Einführung Nutzwertanalyse für Priorisierung Investitionen (Wichtigkeit, Wirtschaftlichkeit, Risiken) \n\nOptimierung Land‐ und Liegenschaftenportfolio (Finanz‐ und Verwaltungsvermögen)\n\nFormulierung Land‐ und Liegenschaftenpolitik \n\nVeräusserung nicht notwendiger Liegenschaften \n\n Reduktion Zinsaufwand, Entfall Unterhalts‐ und Administrationskosten (Konzentration auf Kerngeschäft) \n\n dafür Verlust Mietzinsertrag \n\n Einmalige Verbuchung realisierter Buchgewinn (Differenz  zwischen Buchwert und Verkaufspreis) als Ertrag in der \nErfolgsrechnung \n\nAchtung: Die Veräusserung von Werten des Finanzvermögens hat auf die Vermögenssituation nur bedingten Einfluss \n(einmaliger Buchgewinn und Fremdkapitalzins), da es für die Höhe des Nettovermögens bzw. der Nettoschuld keine \nRolle spielt, ob Fremdkapital aufgenommen oder Finanzvermögen verkauft wird \n\nAktive Steuerung Gebührenhaushalte\n\n Einführung Finanzmanagement mit langfristiger dynamischer Planrechnung (Life cycle‐Betrachtung) \n\n Festsetzung von Bandbreiten der Verschuldung gegenüber Steuerhaushalt \n\nF \n36\n\n \n\n\n\nAnalyse vergangene Jahre 2016 ‐ 2020\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nV\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 1\n\nGebührenhaushalte 2\n\nWasserwerk 3\n\nAbwasserbeseitigung 4\n\nAbfallwirtschaft 5\n\nElektrizitätswerk 6\n\nGasversorgung 7\n\nDienstleistungen Stadtwerke 8\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 9\n\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte) 10\n\nSpezialauswertungen\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 2020 (Ist und Prognosen) 11\n\nKennzahlenvergleich mit anderen Gemeinden 12\n\nSpezifische Kostenentwicklung (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 13\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit anderen Gemeinden 14\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis Gebührenhaushalte 16\n\nErläuterungen Kosten‐/Aufwandvergleich 17\n\nDetailanalysen\n\nErfolgsrechnung (nach funktionaler und ev. institutioneller Gliederung) 19\n\nGeldflussrechnung (inkl. Analyse Selbstfinanzierung, Detailangaben zu den Schulden) 21\n\nInvestitionsrechnung 22\n\nBilanz 23\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen 24\n\nSteuerstatistik 25\n\n\n\nBasisperiode\n\nSteuerhaushalt 2016 2017 2018 2019 2020\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 17'307     17'874     18'210     21'160     16'631     91'182      \n\nNettoinvestitionen VV ‐12'543    ‐7'397      ‐7'533      ‐8'532      ‐10'911    ‐46'916    \n\nVeränderung Nettovermögen 4'764       10'477     10'677     12'628     5'720       44'266      \n\nNettoinvestitionen FV ‐708         ‐312         ‐1'158      1'032       ‐8'761      ‐9'907       \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 4'056       10'165     9'520       13'660     ‐3'042      34'359      \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 160'434   69'473     164'300   68'575     169'542   72'812     156'430   55'932     156'475   53'941     ‐0.6% ‐6.1%\n\nFiskalbereich 383          70'957     499          67'150     525          64'955     628          68'164     665          70'605     14.8% ‐0.1%\n\nGrundstückgewinnsteuern 7'243       6'420       14'348     11'227     9'240       6.3%\n\nDirekter Finanzausgleich 2)                  27'988                      35'789                      30'323                      41'200                      38'813     8.5%\n\nAbschreibungen VV 13'982                      13'294                      12'824                      15'700     4'312       16'080     4'507       3.6%\n\nInterne Verrechnungen 7'215       7'215       9'886       9'886       9'392       9'392       22'598     22'598     23'421     23'421     34.2% 34.2%\n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1'924       4'278       1'522       5'490       1'174       7'013       1'042       2'654       778          1'949       ‐20.3% ‐17.8%\n\nBuchgewinne/‐verluste                  109                           771                                                             83                                              \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 292                           6               271          0               24                                               0                               \n\nAo Aufwand/Ertrag 752          13             218          233          319          791          177          665                           1'262      \n\nTotal 184'982   187'276   189'725   194'585   193'776   199'658   196'575   206'835   197'419   203'739   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 2'294       4'860       5'882       10'261     6'320       29'617      \n\nAbschreibungen 13'982     13'294     12'824     11'388     11'573     63'061      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1'031       ‐280         ‐496         ‐488         ‐1'262      ‐1'495       \n\nSelbstfinanzierung 1) 17'307     17'874     18'210     21'160     16'631     91'182      \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 48'237     49'161     48'157     48'805     49'829     0.8%\n\n2) konsolidierter Wert\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 570          106          ‐429         8'077       3'886       12'210      \n\nErgebnis aus Finanzierung 2'463       4'739       5'839       1'695       1'171       15'908      \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐739         15             472          488          1'262       1'499        \n\nRechnungsergebnis 2'294       4'860       5'882       10'261     6'320       29'617      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12'543     7'397       7'533       8'532       10'911     46'916      \n\nFinanzvermögen (FV) 708          312          1'158       ‐1'032      8'761       9'907        \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen  132'496   132'359   158'006   229'016   245'982   86%\n\nVerwaltungsvermögen  126'056   120'206   114'916   199'050   198'388   57%\n\nFremdkapital 152'068   141'451   156'420   136'331   147'577   ‐3%\n\nEigenkapital 106'484   111'114   116'502   291'736   296'793   179%\n\nTotal 258'552   258'552   252'565   252'565   272'922   272'922   428'067   428'067   444'370   444'370   72%\n\nNettovermögen/‐schuld  ‐19'572   ‐9'092      1'586       92'685     98'405    \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.6% 9.7% 9.6% 12.2% 9.9%  10.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 138% 242% 242% 248% 152%  194% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) 0.7% 0.9% 0.6% 0.6% 0.4%  0.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐797         ‐372         64             3'710       3'930        1'307         ø\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n02.09.2021\n\nSteuerhaushalt V \n1\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGebührenhaushalte 2016 2017 2018 2019 2020\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 13'941     14'591     12'118     10'519     9'535       60'704      \n\nNettoinvestitionen VV ‐5'887      ‐5'631      ‐6'020      ‐5'663      ‐14'301    ‐37'502     \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 8'054       8'960       6'098       4'857       ‐4'766      23'202      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 28'813     42'727     33'849     48'302     33'626     45'591     36'414     46'768     39'438     48'787     8.2% 3.4%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 156           183           177           315           124           277           338           504           319           505           19.6% 28.9%\n\nAbschreibungen VV 4'547                    5'491                    4'713                    5'337                    5'257                    3.7%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 9'394                    9'100                    7'499       94             6'182       1'000       4'503       225          \n\nTotal 42'910     42'910     48'617     48'617     45'963     45'963     48'272     48'272     49'517     49'517     5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 4'547       5'491       4'713       5'337       5'257       25'345      \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 9'394       9'100       7'405       5'183       4'278       35'359      \n\nSelbstfinanzierung 13'941     14'591     12'118     10'519     9'535       60'704      \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 128% 123% 119% 112% 110% 118%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 7'809       1'922       8'120       2'489       8'289       2'269       7'578       1'915       15'278     977          \n\nNettoinvestitionen VV 5'887       5'631       6'020       5'663       14'301     37'502      \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 38'215     38'356     39'661     97'382     106'426   178%\n\nFremdkapital 1) ‐12'436    ‐21'395    ‐27'493    ‐32'388    ‐27'622    122%\n\nSpezialfinanzierung 50'651     59'750     67'155     129'769   134'048   165%\n\nTotal 38'215     38'215     38'356     38'356     39'661     39'661     97'382     97'382     106'426   106'426   178%\n\nNettovermögen/‐schuld 12'436     21'395     27'493     32'388     27'622    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 32.5% 30.0% 26.4% 22.3% 19.3%  26.1% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 237% 259% 201% 186% 67%  162% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) ‐0.1% ‐0.3% ‐0.3% ‐0.4% ‐0.4%  ‐0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 506           875           1'110       1'296       1'103        978            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n02.09.2021\n\nGebührenhaushalte V \n2\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nWasserwerk 2016 2017 2018 2019 2020\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 2'422      2'361      2'075      1'971      1'890      10'719     \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'571     ‐2'132     ‐1'233     ‐1'125     ‐2'395     ‐8'456      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 851         229         842         846         ‐505        2'263        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'165      31           2'037      371         2'207      268         2'292      208         2'759      477         6.2% >50%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                                                \n\nGebührenertrag            4'601                 4'033                 4'020                 4'055                 4'175      ‐2.4%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 45                      6                         5                                               4                         ‐47.2%\n\nAbschreibungen VV 1'334                 1'406                 1'389                 1'154                 1'120                 ‐4.3%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 1'088                 955                    687                    817                    770                   \n\nTotal 4'632      4'632      4'404      4'404      4'287      4'287      4'263      4'263      4'652      4'652      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'334      1'406      1'389      1'154      1'120      6'403        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 1'088      955         687         817         770         4'316        \n\nSelbstfinanzierung 2'422      2'361      2'075      1'971      1'890      10'719     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 131% 128% 119% 124% 120% 124%\n\nEigenfinanzierungsgrad 32% 38% 44% 81% 80%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.51% 0.08% 0.07% 0.00% 0.06%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 2'027      456         2'592      460         1'713      480         1'318      193         2'514      119        \n\nNettoinvestitionen VV 1'571      2'132      1'233      1'125      2'395      8'456        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 11'767    12'493    12'337    31'906    33'181    182%\n\nFremdkapital 1) 7'972      7'743      6'901      6'054      6'559      ‐18%\n\nSpezialfinanzierung 3'795      4'750      5'437      25'852    26'621    601%\n\nTotal 11'767    11'767    12'493    12'493    12'337    12'337    31'906    31'906    33'181    33'181    182%\n\nNettovermögen/‐schuld  ‐7'972     ‐7'743     ‐6'901     ‐6'054     ‐6'559    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 52.3% 53.6% 48.4% 46.2% 40.6%  48.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 154% 111% 168% 175% 79%  127% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 1.0% 0.1% 0.1% 0.0% 0.1%  0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐325        ‐317        ‐279        ‐242        ‐262         ‐285          ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n02.09.2021\n\nWasser V \n3\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbwasserbeseitigung 2016 2017 2018 2019 2020\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1'747      2'037      1'814      1'811      1'975      9'383        \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'172     117         ‐600        165         ‐1'066     ‐2'555      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 575         2'154      1'214      1'976      909         6'828        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'939      651         2'809      764         2'797      557         2'946      840         2'919      965         ‐0.2% 10.4%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                                                \n\nGebührenertrag            3'959                 3'995                 3'948                 3'799                 3'781      ‐1.1%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 51           127         168         255         119         225         338         456         310         458         >50% 37.7%\n\nAbschreibungen VV 1'185                 1'039                 1'014                 1'692                 1'657                 8.7%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 562                    998                    800                    984         866         413         95          \n\nTotal 4'737      4'737      5'014      5'014      4'730      4'730      5'961      5'961      5'299      5'299      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'185      1'039      1'014      1'692      1'657      6'587        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 562         998         800         119         318         2'796        \n\nSelbstfinanzierung 1'747      2'037      1'814      1'811      1'975      9'383        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 113% 125% 120% 102% 107% 113%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.95% 1.94% 1.60% 1.50% 1.50%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 2'053      881         1'352      1'469      1'459      859         732         897         1'482      416        \n\nNettoinvestitionen VV 1'172      ‐117        600         ‐165        1'066      2'555        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 8'597      7'441      7'027      20'699    20'108    134%\n\nFremdkapital 1) ‐4'486     ‐6'639     ‐7'853     ‐9'829     ‐10'738   139%\n\nSpezialfinanzierung 13'083    14'080    14'880    30'528    30'846    136%\n\nTotal 8'597      8'597      7'441      7'441      7'027      7'027      20'699    20'699    20'108    20'108    134%\n\nNettovermögen/‐schuld 4'486      6'639      7'853      9'829      10'738   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 36.9% 40.6% 38.3% 35.5% 37.9%  37.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 149% ‐1741% 302% ‐1095% 185%  367% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) ‐1.6% ‐1.7% ‐2.2% ‐2.3% ‐2.8%  ‐2.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 183         272         317         393         429          319            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n02.09.2021\n\nAbwasser V \n4\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbfallwirtschaft 2016 2017 2018 2019 2020\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 226         185         ‐94          19           ‐129        206           \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 226         185         ‐94          19           ‐129        206           \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'135      153         2'133      162         1'946      115         2'067      619         2'108      545         ‐0.3% 37.5%\n\nGebührenertrag            2'153                 2'096                 1'684                 1'420                 1'387      ‐10.4%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag            56                      60                      52                      47                      47           ‐3.8%\n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 226                    185                               94           19                                 129        \n\nTotal 2'361      2'361      2'318      2'318      1'946      1'946      2'086      2'086      2'108      2'108      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 226         185         ‐94          19           ‐129        206           \n\nSelbstfinanzierung 226         185         ‐94          19           ‐129        206           \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 111% 109% 95% 101% 94% 102%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.95% 1.95% 1.60% 1.50% 1.49%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐3'072     ‐3'257     ‐3'163     ‐3'182     ‐3'053     ‐1%\n\nSpezialfinanzierung 3'072      3'257      3'163      3'182      3'053      ‐1%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld 3'072      3'257      3'163      3'182      3'053     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.6% 8.0% ‐5.1% 0.9% ‐6.5%  1.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) ‐2.4% ‐2.6% ‐2.8% ‐2.3% ‐2.4%  ‐2.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 125         133         128         127         122          127            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n02.09.2021\n\nAbfall V \n5\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nElektrizitätswerk 2016 2017 2018 2019 2020\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 4'989      5'020      4'346      2'653      3'007      20'015     \n\nNettoinvestitionen VV ‐2'065     ‐2'732     ‐3'599     ‐3'250     ‐5'180     ‐16'825    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 2'924      2'288      747         ‐596        ‐2'173     3'190        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3'471      60           3'039      799         3'142      542         3'607      478         3'898      722         2.9% >50%\n\nEinkauf Energie 11'945               11'807               11'123               11'205               12'661               1.5%\n\nGebührenertrag            20'388               19'067               18'069               16'987               18'844    ‐1.9%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 43                                                                                >‐50%\n\nAbschreibungen VV 1'478                 1'586                 1'671                 1'711                 1'641                 2.6%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 3'511                 3'434                 2'675                 1'076      134         1'366                \n\nTotal 20'448    20'448    19'866    19'866    18'611    18'611    17'599    17'599    19'566    19'566    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'478      1'586      1'671      1'711      1'641      8'087        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 3'511      3'434      2'675      942         1'366      11'928     \n\nSelbstfinanzierung 4'989      5'020      4'346      2'653      3'007      20'015     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 121% 121% 117% 106% 108% 114%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung ‐1.27% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 2'550      485         3'109      377         4'319      720         3'942      692         5'484      304        \n\nNettoinvestitionen VV 2'065      2'732      3'599      3'250      5'180      16'825     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12'008    12'471    14'399    31'031    34'570    188%\n\nFremdkapital 1) ‐6'318     ‐9'671     ‐10'417   ‐9'999     ‐7'826     24%\n\nSpezialfinanzierung 18'326    22'142    24'816    41'029    42'396    131%\n\nTotal 12'008    12'008    12'471    12'471    14'399    14'399    31'031    31'031    34'570    34'570    188%\n\nNettovermögen/‐schuld  6'318      9'671      10'417    9'999      7'826     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 24.4% 25.3% 23.3% 15.2% 15.4%  20.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 242% 184% 121% 82% 58%  119% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.2% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 257         395         421         400         313          357            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n02.09.2021\n\nElektrizität V \n6\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGasversorgung 2016 2017 2018 2019 2020\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 4'557      4'354      3'500      3'614      1'993      18'018     \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'079     ‐680        ‐335        ‐450        ‐673        ‐3'217      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 3'478      3'674      3'165      3'164      1'320      14'801     \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1'006      58           1'146      887         1'145      275         1'579      189         1'532      205         11.1% 37.2%\n\nEinkauf Energie 5'152                 6'185                 5'713                 6'244                 6'943                 7.7%\n\nGebührenertrag            10'674               10'801               10'082               11'248               10'268    ‐1.0%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 17                      3                                                                     5                         ‐24.9%\n\nAbschreibungen VV 550                    1'208                 480                    551                    580                    1.3%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 4'007                 3'146                 3'020                 3'063                 1'413                \n\nTotal 10'732    10'732    11'688    11'688    10'357    10'357    11'437    11'437    10'473    10'473    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 550         1'208      480         551         580         3'368        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 4'007      3'146      3'020      3'063      1'413      14'649     \n\nSelbstfinanzierung 4'557      4'354      3'500      3'614      1'993      18'018     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 160% 137% 141% 137% 116% 137%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung ‐0.54% ‐0.05% 0.00% 0.00% ‐0.03%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1'179      100         863         183         545         210         582         132         811         138        \n\nNettoinvestitionen VV 1'079      680         335         450         673         3'217        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 5'843      5'314      5'169      12'101    12'195    109%\n\nFremdkapital 1) ‐6'532     ‐10'208   ‐13'372   ‐16'536   ‐17'856   173%\n\nSpezialfinanzierung 12'375    15'521    18'540    28'637    30'051    143%\n\nTotal 5'843      5'843      5'314      5'314      5'169      5'169      12'101    12'101    12'195    12'195    109%\n\nNettovermögen/‐schuld  6'532      10'208    13'372    16'536    17'856   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 42.5% 37.3% 33.8% 31.6% 19.0%  32.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 422% 640% 1045% 804% 296%  560% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.2% 0.0% 0.0% 0.0% 0.1%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 266         417         540         662         713          520            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n02.09.2021\n\nGas V \n7\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nDienstleistungen Stadtwerke 2016 2017 2018 2019 2020\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          382         318         223         540         1'463        \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          382         318         223         540         1'463        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen                       608                    1'207                 1'374                 1'173                \n\nDiverse Erträge                                  990                    1'525                 1'597                 1'713     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                       382                    318                    223                    540                   \n\nTotal ‐          ‐          990         990         1'525      1'525      1'597      1'597      1'713      1'713      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          382         318         223         540         1'463        \n\nSelbstfinanzierung ‐          382         318         223         540         1'463        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 163% 126% 116% 146% 134%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐          ‐          ‐318        ‐541        ‐1'081    \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          318         541         1'081     \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld  ‐          ‐          318         541         1'081     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 38.6% 20.8% 14.0% 31.5%  26.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐          13           22           43            19              ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n02.09.2021\n\nDienstleistungen V \n8\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2016 2017 2018 2019 2020\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          252         160         229         259         900           \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐204        ‐253        ‐1'004     ‐4'988     ‐6'449      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          48           ‐93          ‐775        ‐4'728     ‐5'549      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                       4'085                 4'346                 5'099      11           5'446      7             \n\nInterne Verrechnungen                                  4'252                 4'409                 5'155                 5'652     \n\nDiverse Erträge                                  85                      97                      161                    47          \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                       252                    160                    229                    259                   \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal ‐          ‐          4'337      4'337      4'506      4'506      5'328      5'328      5'706      5'706      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          252         160         229         259         900           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nSelbstfinanzierung ‐          252         160         229         259         900           \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              204         ‐              253         ‐              1'004      ‐              4'988      ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          204         253         1'004      4'988      6'449        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          637         729         1'645      6'373     \n\nFremdkapital 1) ‐          637         729         1'645      6'373     \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐          637         637         729         729         1'645      1'645      6'373      6'373     \n\nNettovermögen/‐schuld  ‐          ‐637        ‐729        ‐1'645     ‐6'373    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.8% 3.6% 4.3% 4.5%  4.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 123% 63% 23% 5%  14% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐26          ‐29          ‐66          ‐255         ‐94             ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n02.09.2021\n\nAdmin_Betrieb V \n9\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGesamthaushalt 2016 2017 2018 2019 2020\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 31'248     32'465     30'328     31'680     26'166     151'886   \n\nNettoinvestitionen VV ‐18'430    ‐13'028    ‐13'553    ‐14'195    ‐25'212    ‐84'418    \n\nVeränderung Nettovermögen 12'818     19'437     16'775     17'484     954          67'469      \n\nNettoinvestitionen FV ‐708         ‐312         ‐1'158      1'032       ‐8'761      ‐9'907       \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 12'110     19'125     15'618     18'517     ‐7'808      57'562      \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 189'630   218'388   198'648   226'236   203'693   228'030   193'472   223'291   196'578   221'387   0.9% 0.3%\n\nAbschreibungen VV 18'529                  18'785                  17'537                  21'037     4'312       21'338     4'507       3.6%\n\nInterne Verrechnungen 7'215       7'215       9'886       9'886       9'392       9'392       22'598     22'598     23'421     23'421     34.2% 34.2%\n\nFinanzaufwand/‐ertrag 2'080       4'461       1'699       5'805       1'298       7'290       1'380       3'158       1'097       2'454       ‐14.8% ‐13.9%\n\nBuchgewinne/‐verluste              109                       771                                                 83                                      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 9'686                    9'106       271          7'499       118          6'182       1'000       4'503       225         \n\nAo Aufwand/Ertrag 752          13             218          233          319          791          177          665                       1'262      \n\nTotal 227'892   230'186   238'342   243'202   239'739   245'621   244'846   255'107   246'936   253'256   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 2'294       4'860       5'882       10'261     6'320       29'617      \n\nAbschreibungen 18'529     18'785     17'537     16'725     16'830     88'406      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 10'425     8'820       6'909       4'694       3'016       33'864      \n\nSelbstfinanzierung 1) 31'248     32'465     30'328     31'680     26'166     151'886   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 543          ‐32           ‐582         7'912       3'700       11'541      \n\nErgebnis aus Finanzierung 2'490       4'877       5'992       1'861       1'357       16'577      \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐739         15             472          488          1'262       1'499        \n\nRechnungsergebnis 2'294       4'860       5'882       10'261     6'320       29'617      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 18'430     13'028     13'553     14'195     25'212     84'418      \n\nFinanzvermögen (FV) 708          312          1'158       ‐1'032      8'761       9'907        \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 22'870     39'481     34'422     20'171     38'437     155'381   \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐19'029    ‐12'569    ‐14'710    ‐13'404    ‐33'472    ‐93'185    \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 10'456     ‐24'895    ‐12'531    ‐7'246      2'014       ‐32'202    \n\nVeränderung flüssige Mittel 14'297     2'017       7'180       ‐479         6'979       29'994      \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen  132'496   132'359   158'006   229'016   245'982   86%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 25'090    27'125    40'439    34'465    41'530    66%\n\nVerwaltungsvermögen  164'271   158'561   154'577   296'432   304'814   86%\n\nFremdkapital 139'632   120'056   128'927   103'943   119'955   ‐14%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 104'264  79'387    72'988    60'000    62'100    ‐40%\n\nEigenkapital 157'135   170'864   183'656   421'505   430'841   174%\n\nTotal 296'767   296'767   290'920   290'920   312'583   312'583   525'448   525'448   550'796   550'796   86%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐7'136      12'303     29'079     125'073   126'027  \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 14.0% 13.9% 12.9% 14.4% 12.0%  13.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 170% 249% 224% 223% 104%  180% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) 0.5% 0.7% 0.4% 0.4% 0.3%  0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐291         503          1'174       5'006       5'033        2'285         ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n02.09.2021\n\nGesamthaushalt V \n10\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nHaushaltsaldo 2020\n\nGesamthaushalt Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nSelbstfinanzierung 26'166      20'540      20'836      1'045        812           820          \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen ‐25'212     ‐33'692     ‐46'050     ‐1'007       ‐1'332       ‐1'813      \n\nVeränderung Nettovermögen 954           ‐13'152     ‐25'214     38               ‐520          ‐993         \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen ‐8'761       ‐8'895       ‐8'900       ‐350          ‐352          ‐350         \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐7'808       ‐22'047     ‐34'114     ‐312          ‐871          ‐1'343      \n\nGeldflussrechnung 2020\n\nGesamthaushalt\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐52'786     ‐54'695     ‐52'373     ‐2'108       ‐2'162       ‐2'062      \n\nNettokosten Schule ‐49'847     ‐50'899     ‐51'137     ‐1'991       ‐2'012       ‐2'013      \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐10'682     ‐10'490     ‐10'440     ‐417          ‐415          ‐411         \n\nTotal Aufwand (netto) ‐113'316   ‐116'084   ‐113'950   ‐4'517       ‐4'588       ‐4'486      \n\nDirekte Gemeindesteuern 69'940      67'543      67'673      2'793        2'670        2'664       \n\nGrundstückgewinnsteuer 9'240        10'000      5'000        369           395           197          \n\nDirekter Finanzausgleich 38'813      39'023      42'104      1'550        1'542        1'658       \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzungen 1'643        245           245           15               10               10              \n\nTotal Ertrag (netto) 119'636    116'811    115'022    4'728        4'617        4'528       \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 6'320        727           1'072        211           29               42              \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 16'830      16'909      17'224      672           668           678          \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) 3'016        2'904        2'540        120           115           100          \n\nSelbstfinanzierung 26'166      20'540      20'836      1'004        812           820          \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐             ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nVeränderung Übriges Finanzvermögen 2) ‐1'864       1'378        ‐1'703       ‐74             54               ‐67            \n\nVeränderung Übriges Fremdkapital 14'135      ‐             ‐             565           ‐             ‐            \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 38'437      21'918      19'133      1'494        866           753          \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐25'212     ‐33'692     ‐46'050     ‐1'007       ‐1'332       ‐1'813      \n\nFinanzvermögen (FV) ‐8'761       ‐8'895       ‐8'900       ‐350          ‐352          ‐350         \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich ‐             ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) 501           ‐             ‐             20               ‐             ‐            \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐33'472     ‐42'587     ‐54'950     ‐1'337       ‐1'683       ‐2'163      \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) 2'100        ‐             20'000      84               ‐             787          \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐             ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nVeränderung übrige Kontokorrente ‐93             ‐             ‐             ‐4               ‐             ‐            \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) 8                 8                 ‐             0                 0                 ‐            \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 2'014        8                 20'000      80               0                 787          \n\nVeränderung Flüssige Mittel 6'979        ‐20'661     ‐15'817     237           ‐817          ‐623         \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\nEinwohner 25'038      25'300      25'400     \n\n02.09.2021\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nIst vs. Plan V \n11\n\n \n\n\n\nVergleich Einzelabschlüsse mit anderen ähnlich strukturierten Gemeinden    \n\nTyp SFA SFG ZBA KAP INV NV BVA KRIT EINW  STKR STF\n\nEigene Gemeinde\n\nWetzikon 3 12.0% 104% 0.3% 8.0% 12.0% 5'033   49% 6 25'038  2'326     119%\n\nÄhnliche Einwohnerzahl\n\nBülach 2 13.4% 65% 0.1% 8.7% 20.0% 511       98% 5 21'973  2'567     92%\n\nBülach, Ba, Ho, Hö, Wi 5X 11.7% 175% 0.1% 6.8% 7.0% 314       42% 6 21'973  2'928     18%\n\nBülach 3X 13.1% 70% 0.1% 8.2% 18.4% 825       89% 5 21'973  2'567     110%\n\nHorgen 3 8.9% 93% ‐0.1% 2.4% 10.4% 372       57% 5 23'073  5'701     87%\n\nKloten 3 ‐2.0% ‐17% ‐0.1% 4.9% 11.7% 2'026   47% 3 20'365  2'764     103%\n\nOpfikon 3 12.4% 44% ‐0.1% 4.9% 24.5% 2'064   55% 5 20'905  5'673     94%\n\nSchlieren 3 5.0% 105% 0.5% 6.6% 6.1% ‐1'939  121% 4 19'872  3'257     111%\n\nWädenswil 2 2.7% 25% 0.7% 5.1% 12.4% ‐716     102% 3 24'808  3'490     85%\n\nWädenswil 5 ‐0.9% k.A. ‐0.1% ‐0.1% 0.0% 212       16% 4 24'808  3'490     19%\n\nWädenswil 3X 2.3% 24% 0.6% 4.6% 11.3% ‐504     93% 3 24'808  3'490     104%\n\nÄhnliche Steuerkraft\n\nAdliswil 3 5.4% 13% 0.7% 5.3% 31.9% ‐3'134  93% 3 19'004  3'232     100%\n\nDietikon 3 2.8% 38% 0.3% 4.5% 7.9% 997       61% 3 28'028  2'261     123%\n\nIllnau‐Effretikon 3 17.9% 145% 0.3% 4.7% 14.4% 391       52% 6 17'345  2'520     110%\n\nNiederhasli 2 15.2% 101% 0.2% 6.7% 16.8% 3'186   62% 6 9'446    2'251     91%\n\nNiederhasli, Niederglatt 5X 21.1% 320% 0.3% 6.0% 7.7% 612       80% 6 9'446    2'313     25%\n\nNiederhasli 3X 16.2% 117% 0.1% 6.2% 14.7% 3'798   62% 6 9'446    2'251     116%\n\nRüti 1 6.6% 63% 0.2% 3.7% 12.2% 632       55% 3 12'485  2'012     55%\n\nRüti 6 8.2% 280% 0.1% 3.9% 3.1% 646       12% 5 12'485  2'012     66%\n\nRüti 3X 6.9% 82% 0.2% 3.4% 9.2% 1'278   40% 5 12'485  2'012     121%\n\nWald 3 12.0% 100% 0.4% 7.0% 13.0% ‐1'560  56% 6 10'182  1'791     122%\n\nAuf eigenen Wunsch\n\nGossau 3 16.9% 219% 0.2% 6.3% 8.8% 181       50% 6 10'257  2'684     119%\n\nPfäffikon 3 10.1% 145% 0.0% 6.4% 7.9% 1'424   53% 6 12'180  3'026     110%\n\nUster 2 6.7% 51% 0.3% 9.0% 12.7% 488       91% 3 35'295  3'021     91%\n\nUster 5 7.0% 901% 0.1% 7.6% 0.8% 328       6% 4 32'413  2'918     18%\n\nGreifensee, Nänikon 5X 10.5% 672% ‐0.3% 3.0% 1.7% 917       11% 6 2'882    3'976     14%\n\nUster 3X 6.7% 57% 0.3% 8.7% 11.5% 865       81% 3 35'295  3'021     109%\n\nRechnungsabschluss 2020\n\nLegende\nGemeindetyp: 1 = Polit. Gemeinde, 2 = Polit. und Primarschulgemeinde, 3 = Polit., Primar‐ und  Sekundarschulgemeinde (Einheits‐\n\ngemeinde), 4 = Primarschulgemeinde, 5 = Sekundarschulgemeinde, 6  = Primar‐ und Sekundarschulgemeinde \n(Vereinigte Schulgemeinde), x = berechneter, konsolidierter Wert (einwohnermässige Konsolidierung)\n\nKennzahlen: SFA = Selbstfinanzierungsanteil, SFG = Selbstfinanzierungsgrad, ZBA = Zinsbelastungsanteil, \nKAP = Kapitaldienstanteil, INV = Investitionsanteil, NV = Nettovermögen/‐schuld ), BVA = Bruttoverschuldungsanteil, \nKRIT = Note für kritische Kennzahlen, EINW = Einwohnerzahl per 31.12.2020, \nSTKR = Relative Steuerkraft 2020 (Franken je Einwohner), STF = Steuerfuss 2020, k.A. = keine Angabe erhältlich\n\nV \n12\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nSpezifische Kosten 2016 2017 2018 2019 2020 % p.a.\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) 1)\n\nAllgemeine Verwaltung\n\n‐ Exekutive 33                   42                 35                40                36        1.8%\n\n‐ Allgemeine Dienste 197                 177               232              209              229      3.8%\n\n‐ Übriges ‐28                 ‐89               ‐172            46                53        k.A.\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit\n\n‐ Öffentliche Sicherheit 50                   49                 45                48                43        ‐3.5%\n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 32                   35                 30                58                70        21.4%\n\n‐ Feuerwehr 28                   33                 31                31                31        2.0%\n\n‐ Übriges 15                   12                 11                15                14        ‐1.3%\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (je Schüler) 2) 10'233           10'830          14'728         15'834         17'563 14.5%\n\n‐ Primarschule (je Schüler) 2) 18'522           21'195          19'805         21'253         20'185 2.2%\n\n‐ Sekundarschule (je Schüler) 2) 26'838           23'203          22'719         21'435         23'232 ‐3.5%\n\nKultur, Sport und Freizeit\n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 42                   46                 41                43                42        0.0%\n\n‐ Sport und Freizeit 28                   29                 89                57                56        18.7%\n\n‐ Übriges 21                   22                 26                8                  8           ‐21.7%\n\nGesundheit\n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 217                 271               213              251              253      3.9%\n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 71                   77                 80                101              107      10.7%\n\n‐ Übriges 9                     9                   11                ‐47              ‐40      k.A.\n\nSoziale Sicherheit\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 356                 391               396              400              414      3.8%\n\n‐ Familie und Jugend 141                 143               145              187              186      7.1%\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 265                 265               278              296              289      2.2%\n\n‐ Fürsorge, Übriges 232                 196               196              114              114      ‐16.3%\n\n‐ Übriges ‐17                 39                 57                61                74        k.A.\nVerkehr\n\n‐ Gemeindestrassen 63                   73                 65                83                90        9.4%\n\n‐ Übriges 85                   87                 72                99                107      6.0%\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 189                 180               173              171              186      ‐0.4%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 193                 205               191              239              212      2.3%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 96                   95                 79                83                84        ‐3.3%\n\n‐ Übriges 34                   41                 35                84                60        15.3%\nVolkswirtschaft\n\n‐ Forstwirtschaft 1                     2                   2                  2                  2           28.1%\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 832                 853               813              982              1'078  6.7%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 437                 478               418              458              418      ‐1.1%\n\n‐ Fernwärme (brutto)                                                                             k.A.\n\n‐ Übriges ‐70                 ‐77               ‐87              ‐96              ‐127    16.1%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen 8                     ‐3                  ‐0                 ‐58              ‐63      k.A.\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 10                   21                 16                15                27        27.9%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 564                 544               518              456              453      ‐5.3%\n\n‐ Übriges 3)                                                                     k.A.\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 1'807              1'874              1'829              2'090              2'108    3.9%\n\nNettokosten Kindergarten 2) 192                 210               287              311              373      18.1%\n\nNettokosten Primarschule 2) 970                 1'119            1'049          1'128          1'085  2.8%\n\nNettokosten Sekundarschule 2) 591                 548               506              482              533      ‐2.6%\n\nTotal Kosten Schule(n) 1'754              1'877              1'842              1'921              1'991    3.2%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 3'560              3'751              3'672              4'011              4'099    3.6%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 582                  562                 534                412                417      ‐8.0%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4'142              4'313              4'206              4'424              4'517    2.2%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 1'747              1'811              1'674              1'932              1'978    3.2%\n\nTotal Kosten  5'889             6'124            5'880          6'356          6'494  2.5%\n1) Detailvergleichbarkeit zwischen HRM1 bis 2015, ab 2016 und HRM2 teilweise eingeschränkt\n2) ab 2018 neue Kostenzuweisung, Kiga ist an allen Kosten beteiligt (Einfluss ~+40% Kiga, ~‐5% PS bzw. SEK)\n3) unter HRM1 ab 2016 und HRM2 abgegrenzt\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 24'564           24'452          24'764         24'985         25'038 0.5%\n\nKindergartenschüler 460                 474               482              491              532      3.7%\n\nPrimarschüler 1'287             1'291            1'312          1'326          1'346  1.1%\n\nSekundarschüler 573                 578               552              562              574      0.0%\n\nGesamtschülerzahl 2'320             2'343            2'346          2'379          2'452  1.4%\n\nMakroökonomische Eckwerte Mittelwert\n\nTeuerung ‐0.4% 0.5% 0.9% 0.4% ‐0.7% 0.1%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 1.4% 1.8% 3.0% 1.1% ‐2.6% 0.9%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 1.0% 2.3% 3.9% 1.5% ‐3.3% 1.1%\n\n02.09.2021\n\nSpezifische Kosten V \n13\n\n \n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen\n \n\nGesamtanalyse 2020 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. in %\n\nNettokosten Gemeinde\n\nohne Finanzen und Steuern 1'963 1'807 331 17 876 2'782 160 2'108 301 17\n\nKosten Kindergarten  329 333 52 16 210 486 159 373 40 12\n\nKosten Primarschule 1'146 1'186 165 14 828 1'793 159 1'085 ‐101 ‐9\n\nKosten Sekundarschule 543 586 109 20 325 1'086 160 533 ‐53 ‐9\n\nKosten Schule(n) 2'018 2'106 269 13 649 3'146 160 1'991 ‐115 ‐5\n\nSteuerhaushalt ohne F+S 3'982 3'978 365 9 2'674 5'053 160 4'099 121 3\n\nFinanzen und Steuern 284 220 263 93 ‐675 2'657 160 417 197 89\n\nSteuerhaushalt gesamthaft 4'265 4'150 458 11 2'823 6'651 160 4'517 367 9\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 631 480 357 57 159 2'339 159 1'978 1'497 312\n\nGesamtkosten Steuerhaushalt\n\nund Gebührenhaushalte 4'896 4'666 614 13 3'336 7'132 160 6'494 1'829 39\n\nDie Anzahl Gemeinden ist mit zunehmender Totalisierung abnehmend, weil die Bildung eines (Sub)Totals nur dann sinnvoll ist, wenn von einer   \n\nGemeinde sämtliche Daten (inkl. Sekundarschulgemeinde, Gebührenhaushalte etc.) verfügbar sind.\n\nBei den Bruttokosten Gebührenhaushalte muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinden unterschiedlich viele Gebührenhaushalte haben\n\n(Netzwerke, EW, Gas etc.).\n\nErklärungsansätze für Mehr‐ und Minderaufwendungen sind in der Detailanalyse (nächste Seite) zu finden. In der Detailanalyse werden für die \n\nwichtigsten Positionen der Erfolgsrechnung gemäss Funktionaler Gliederung individuelle Analysen erstellt. \n\nDie Addition der MIttelwerte der Detailanalyse zeigt andere Werte als die Gesamtanalyse. Die Gründe sind: Ermittlung individueller Medianwerte      \n\nfür jede Position der Detail‐ bzw. Gesamtanalyse (inkl.Totalisierungen), unterschiedliche Bezugsgrösse bei den Schülerkosten (je Schüler in \n\nDetailanalyse, je Einwohner in Gesamtanalyse), abnehmende Anzahl der Gemeinden in der Gesamtanalyse (Gesamtkosten können nur für \n\njene Gemeinden berechnet werden, wo alle Kostenelemente Gemeinde, Schulen, Gebühren zum Zeitpunkt der Analyse verfügbar sind).\n\nV \n14\n\n \n\n\n\nDetailanalyse 2020 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median Abweichung\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Gden. Fr./Einw. Fr./Einw. in % in Franken\n\nAllgemeine Verwaltung 389 317\n\n‐ Exekutive 46 59 43 93 ‐7 281 160 36 ‐23 ‐40 ‐587'982\n\n‐ Allgemeine Dienste 297 305 121 41 104 799 160 229 ‐76 ‐25 ‐1'892'335\n\n‐ Übriges 46 53 51 111 ‐190 240 160 53 0 0 ‐796\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 178 157\n\n‐ Öffentliche Sicherheit 44 23 21 48 3 96 160 43 20 85 496'277\n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 75 81 31 41 ‐3 196 160 70 ‐12 ‐15 ‐296'969\n\n‐ Feuerwehr 38 42 16 42 9 101 160 31 ‐11 ‐27 ‐280'153\n\n‐ Übriges 21 20 9 45 ‐26 58 160 14 ‐6 ‐30 ‐150'800\n\nKultur, Sport und Freizeit 129 106\n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 37 31 19 52 3 97 160 42 11 35 275'933\n\n‐ Sport und Freizeit 82 43 52 64 ‐1 285 160 56 13 30 325'373\n\n‐ Übriges 10 12 12 113 0 63 147 8 ‐4 ‐32 ‐92'724\n\nGesundheit 356 319\n\n‐ Pflegefinanzierung Alters‐/Pflegeheime 231 204 76 33 24 380 159 253 49 24 1'226'964 !\n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 112 103 56 50 12 463 156 107 3 3 84'396\n\n‐ Übriges 12 20 75 620 ‐772 185 160 ‐40 ‐61 ‐298 ‐1'523'393\n\nSoziale Sicherheit 736 1'077\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 267 205 91 34 27 465 160 414 208 101 5'215'833 !!\n\n‐ Familie und Jugend 119 102 42 35 11 263 160 186 84 83 2'107'060 !!\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 196 125 97 49 ‐63 460 160 289 163 130 4'091'629 !!\n\n‐ Fürsorge, Übriges 97 72 47 48 ‐15 242 159 114 42 59 1'061'476 !\n\n‐ Übriges 59 44 47 81 ‐402 143 160 74 30 68 749'599 !\n\nVerkehr 220 197\n\n‐ Gemeindestrassen 115 120 54 47 10 279 160 90 ‐30 ‐25 ‐761'175\n\n‐ Übriges 106 90 26 25 47 242 160 107 17 19 425'353\n\nUmweltschutz und Raumordnung 63 60\n\n‐ Übriges 63 60 29 46 21 179 160 60 ‐1 ‐1 ‐16'312\n\nVolkswirtschaft ‐107 ‐125\n\n‐ Forstwirtschaft 10 10 33 349 ‐88 235 160 2 ‐7 ‐77 ‐184'281\n\n‐ Übriges ‐117 ‐115 55 ‐47 ‐555 13 160 ‐127 ‐12 11 ‐312'842\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten           (je Schüler) 15'390 15'347 2'139 14 7'434 20'472 145 17'563 2'215 14 1'178'513 !!\n\n‐ Primarschule           (je Schüler) 19'170 19'126 2'790 15 12'799 39'004 145 20'185 1'059 6 1'424'937 !!\n\n‐ Sekundarschule      (je Schüler) 24'446 23'877 4'261 17 19'521 42'264 100 23'232 ‐645 ‐3 ‐370'474\n\nFinanzen und Steuern 284 417\n\n‐ Zinsen ‐22 ‐11 35 ‐154 ‐253 35 160 ‐63 ‐52 498 ‐1'311'859\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens ‐33 ‐22 82 ‐253 ‐708 89 159 27 50 ‐222 1'244'306 !\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 339 271 241 71 13 2'668 160 453 182 67 4'550'791 !!\n\nGebührenhaushalte 631 1'978\n\n‐ Wasserwerk                     (brutto) 130 176 69 53 24 427 138 186 10 6 248'537\n\n‐ Abwasserbeseitigung    (brutto) 205 181 111 54 0 1'054 159 212 31 17 766'795 !\n\n‐ Abfallwirtschaft              (brutto) 97 98 26 27 38 171 159 84 ‐13 ‐14 ‐334'106\n\n‐ Netzwerke                        (brutto) 7 86 28 414 30 138 14\n\n‐ Elektrizitätswerk             (brutto) 114 825 201 176 416 1'239 13 1'078 252 31 6'316'389 !!\n\n‐ Gasversorgung                (brutto) 69 379 182 264 184 735 10 418 39 10 988'044 !\n\n‐ Fernwärme                      (brutto) 9 131 81 879 12 396 22\n\nEinwohnerzahl 6'357 4'517 6'503 102 383 35'295 160 25'038\n\nKindergartenschüler 150 114 136 91 12 763 145 532\n\nPrimarschüler 420 318 370 88 24 2'165 145 1'346\n\nSekundarschüler 227 172 164 72 21 794 100 574\n\nV \n15\n\n \n\n\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis 2020 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene        Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr. Fr. abweichung koeffizient Fr. Fr. Gemeinde absolut in %\n\nVersorgungsbetriebe\n\nWasser 85\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 132 126 56 42% 21 418 136 10 8%\n\nKostendeckungsgrad 125% 120% 36% 29% 58% 260% 120% 0% 0%\n\nKapitalkostenintensität 18% 15% 21% 116% ‐101% 74% 33% 18% 120%\n\nElektrizität 9\n\nKostendeckungsgrad 81% 103% 44% 54% 0% 115% 108% 5% 4%\n\nKapitalkostenintensität 11% 9% 12% 104% 0% 35% 9% 0% 0%\n\nGas 5\n\nKostendeckungsgrad 118% 112% 18% 15% 101% 151% 116% 4% 4%\n\nKapitalkostenintensität 2% 1% 2% 98% 1% 7% 7% 6% 761%\n\nFernwärme 10\n\nKostendeckungsgrad 109% 102% 52% 48% 0% 192%\n\nKapitalkostenintensität 18% 14% 15% 84% 0% 47%\n\nNetzwerke 11\n\nKostendeckungsgrad 85% 99% 36% 42% 0% 123%\n\nKapitalkostenintensität 24% 15% 22% 92% 2% 65%\n\nEntsorgungsbetriebe\n\nAbwasser 97\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 129 137 95 73% ‐582 362 138 1 1%\n\nKostendeckungsgrad 118% 112% 43% 37% ‐14% 304% 107% ‐5% ‐5%\n\nKapitalkostenintensität ‐24% 14% 407% ‐1678% ‐4009% 125% 44% 29% 209%\n\nAbfallwirtschaft 97\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 85 87 24 28% 16 150 61 ‐27 ‐30%\n\nKostendeckungsgrad 99% 99% 18% 18% 65% 223% 94% ‐5% ‐5%\n\nKapitalkostenintensität 1% 0% 3% 262% ‐5% 23% ‐3% ‐4% ‐843%\n\nAufwand = Aufwand der Erfolgsrechnung ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen abzüglich Zinserträge und ao Erträge     \n\nKostendeckungsgrad = Ertrag (ohne Entnahmen aus Spezialfinanzierungen) in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nKapitalkostenintensität = Zins und Abschreibungen in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nV \n16\n\n \n\n\n\nKosten‐/Aufwandvergleich 2020 \n \n \n\nAusgangslage \n \nSeit  Ende der 1980‐er  Jahre werden  für die  Finanzplankunden die Aufwendungen der  Erfolgsrechnung miteinander \nverglichen und detailliert analysiert. Aufgrund der zunehmenden Bedeutung und des grossen Interesses ist Mitte der \n1990‐er Jahre der Kreis der analysierten Gemeinden auf den gesamten Kanton Zürich ausgedehnt worden. Sämtliche \nim Frühsommer 2021 eingegangenen Abschlüsse sind in der funktionalen Gliederung erfasst worden. Die im diesjähri‐\ngen Kostenvergleich (Rechnungsjahr 2020) einbezogenen 160 Gemeinden repräsentieren über 1 Mio. Einwohner  im \nKanton Zürich. Die kleinste einbezogene Gemeinde  ist Volken mit 383 Einwohnern, am oberen Ende steht die Stadt \nUster mit über 35'000 Einwohnern. Ohne die zwar analysierten aber im Vergleich nicht enthaltenen Städte Zürich und \nWinterthur sind sämtliche Einwohner des Kantons im Kostenvergleich berücksichtigt. \n \nswissplan.ch hat  ab dem Rechnungsjahr  2016 die Datenerfassung  für Kunden  konsequent  an den Grundsätzen  von \nHRM2 ausgerichtet  (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern bei Allg. Diensten). 2019 haben erstmals alle Ge‐\nmeinwesen im Kanton Zürich die Rechnung nach HRM2 abgelegt. Die Vergleichbarkeit mit den Vorjahren ist durch die \nfrühzeitige Umstellung auf HRM2‐Grundsätze ab 2016 gegeben. \n \n\nVorgehen \n \nDie  Jahresrechnungen 2020 von Politischer Gemeinde und  Schulgemeinde(n) wurden  für  Kunden  zu  einer Gesamt‐\nrechnung zusammengefasst (sektorisiert/konsolidiert) 1. Die Sektorisierung wurde mit Ausnahme der gebietsmässigen \nSektorisierung  der  Sekundarschulgemeinde  vollständig  durchgeführt.  Die  Werte  für  die  Sekundarschulgemeinden \nkönnen  aufgrund  der  unvollständigen  Angaben  nicht  in  jedem  Fall  anteilmässig  den  Gemeinden  zugeteilt  werden. \nSomit wird die flächendeckende Berechnung eines Gesamtaufwandes je Gemeinde erschwert. Da in der Detailanalyse \nim Bereich Bildung aber auf die Verhältniszahlen je Schüler und nicht je Einwohner Bezug genommen wird, wird die \nAussage der Analyse dadurch nicht eingeschränkt. \n \nSämtliche Funktionen des Gemeindehaushaltes sind  in einer zwischen den einzelnen Gemeinden vergleichbaren Art \nerfasst. Die Analyse unterscheidet drei verschiedene Arten von Verhältniszahlen: \n \n1. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Schüler für den Kindergarten, die Primarschule und die Sekundar‐\n\nschule. Die übrigen Bereiche der Hauptfunktion 2 "Bildung" (z.B. Schulliegenschaften, Schulverwaltung etc.) wer‐\nden im Verhältnis zur Schülerzahl den drei Schultypen zugeordnet. Auf 2018 hin ist die Umlage der allgemeinen \nKosten (Tagesbetreuung, Sonderschulen etc.) auf die einzelnen Schultypen angepasst worden, so dass die Zahlen \nmit den ab 2019 vorliegenden HRM2‐Zahlen vergleichbar sind. Die Abschreibungen sind nicht enthalten. \n\n \n2. Den Bruttoaufwand je Einwohner für die gebührenfinanzierten eigenwirtschaftlichen Betriebe Wasserwerk, Ab‐\n\nwasserbeseitigung  (Siedlungsentwässerung),  Abfallwirtschaft,  Netzwerke,  Elektrizitätswerk,  Gasversorgung, \nFernwärme. Diese Analyse lässt lediglich grobe Hinweise zu, so können grössere Fehlinterpretationen unter ande‐\nrem  auf  gemeinsam  genutzte  Anlagen  zurückzuführen  sein.  Deshalb  wird  für  die  Kundengemeinden  ein Wirt‐\nschaftlichkeitsnachweis für die einzelnen Gebührenhaushalte erarbeitet. In dieser Analyse wird der Aufwand be‐\nreinigt  in dem die Einlage  ins Spezialfinanzierungskonto, Vermögenserträge und übrige Erträge abgegrenzt wer‐\nden. Dieser Aufwand wird ins Verhältnis zur Einwohnerzahl gebracht. Um den wichtigen Einfluss der Kapitalfolge‐\nkosten bewerten  zu können wird  zusätzlich die Kapitalkostenintensität berechnet. Die Summe von Nettozinsen \nund Abschreibungen wird ins Verhältnis zum bereinigten Aufwand gesetzt. (Bei negativen Werten ist der Vermö‐\ngensertrag höher als die Abschreibungen.) \n\n \n3. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Einwohner für alle übrigen Bereiche der Gemeinderechnung. Die \n\nin  den  Funktionen des  Steuerhaushaltes  verbuchten Abschreibungen wurden dabei  abgegrenzt,  um einen Ver‐\ngleich  der  relevanten  (Netto‐)Betriebskosten  zu  ermöglichen.  Die Abschreibungen  des  Steuerhaushalts werden \nsummarisch erfasst und in einer eigenen Position dargestellt. \n\n                                                           \n1 Finanz‐ und Lastenausgleich im Kanton Zürich: Bern, Stuttgart, Wien 1993 \n\nV \n17\n\n \n\n\n\nZiele \n \nDie Kennzahlen der einzelnen Gemeinden werden  in einer Datenbank analysiert. Aus dem Vergleich  zwischen dem \nMedian der Datenbank und dem eigenen Wert wird ermittelt, für welche Aufgaben die eigene Gemeinde höhere bzw. \ntiefere Aufwendungen ausweist. Die Summe der mit der Bezugsgrösse  (Einwohner oder Schüler) multiplizierten Ab‐\nweichung  ergibt  die  „Gesamt‐Mehrkosten“  bzw.  die  „Gesamt‐Minderkosten“  gegenüber  dem Mittelwert  (Median) \nder Datenbank. Die für jede Gemeinde individuell erstellte Auswertung zeigt die Gegenüberstellung zwischen Daten‐\nbank und eigener Gemeinde.  \n \n\nSchema Kostenvergleich \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nDieser Kostenvergleich zeigt jeder Gemeinde die Abweichungen zum Mittelwert (Median). Bei hohen positiven Abwei‐\nchungen  ist von möglichen Sparpotentialen auszugehen, welche  in der kommenden Budgetierung nach Möglichkeit \nrealisiert werden sollen. Liegen die eigenen Werte unter dem Vergleichswert ist nach Möglichkeit das heutige Kosten‐\nniveau beizubehalten und nicht mit dem nächsten Budget auf eine Kostensteigerung („hin zum Mittelwert...“) zu ten‐\ndieren. \n \nDer  Kostenvergleich wird  auf  zwei  Ebenen  erstellt.  Erstens  als  Gesamtanalyse mit  den  Totalaufwendungen  für Ge‐\nmeinde, Schule, Finanzen und Steuern sowie Gebührenhaushalte. Hier zeigt sich die Gesamtsituation des Haushaltes. \nZweitens wird für die wichtigsten Bereiche der funktionalen Gliederung eine Auswertung erstellt. Hier kann ermittelt \nwerden, in welchen Bereichen ein Haushalt höhere oder tiefere Werte aufweist als ein "durchschnittlicher" Haushalt. \nWeil  in Gesamt‐  und Detailanalyse  jeweils  individuelle Medianwerte  erhoben werden,  zeigen  sich  unterschiedliche \nErgebnisse in den zwei Analysen. \n \n\nEntwicklung Nettokosten Steuerhaushalt ohne Finanzen und Steuern \n\n* bis 2011 mit Aufrechnung Staatsbeiträge an Lehrerbesoldungen, ab 2012 netto \n\n \nDer Mittelwert der Nettokosten sank von 1997 bis 1999 um danach, mit wenigen Ausnahmen (2007, 2013/14), jähr‐\nlich anzusteigen. Im Jahr 2020 hat das Aufwandniveau gegenüber dem Vorjahr um 54 auf 3'978 Franken je Einwohner \nvergleichsweise  moderat  zugenommen.  Die  stärksten  Zunahmen  sind  in  den  Bereichen  Pflegefinanzierung  Spitex   \n(+15 Fr./E bzw. +17 %), Bildung (+14 Fr./E bzw. +1 %), Ergänzungsleistungen IV und AHV (+11 Fr./E bzw. +6 %), Allge‐\nmeine Dienste/Verwaltung (+10 Fr./E bzw. +3 %) und Verkehr Übriges (+6 Fr./E bzw. +7 %, v.a. ZVV Regionalverkehr) \nzu  verzeichnen.  Etwas  tiefere Nettoaufwendungen  fallen  v.a.  in diesen Bereichen an: Volkswirtschaft Übriges  (ZKB‐\nJubiläumsdividende)  sowie  Gesetzliche  wirtschaftliche  Hilfe.  Gesamthaft  haben  die  Netto‐Gesamtaufwendungen  je \nEinwohner (ohne Abschreibungen) mit 1,4 % stärker zugenommen als die Teuerung (‐0,7 %). \n\nGemeinderechnung \nnach funktionaler \nGliederung  \n \nSteuerhaushalt \nnetto und Gebüh‐\nrenhaushalte brut‐\nto \n\nKennzahlendatenbank (ca. 160 \nGemeinden) \n \n‐ Arithmetisches Mittel + Median \n‐ Verteilung (Standardabweichung \nund Variationskoeffizient) \n\n‐ tiefster/höchster Wert \n‐ Anzahl Werte \n\nKennzahlen der eigenen Ge‐\nmeinde \n \n‐ Kennzahl \n‐ Differenz zur Datenbank (ab‐\nsolut bzw. in % zu Median) \n\n‐ Abweichung/Potential (abso‐\nlut x Anzahl) \n\n‐ Einwohner‐/Schülerzahlen \n\n0\n\n1000\n\n2000\n\n3000\n\n4000\n\n5000\n\n1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2012 2014 2016 2018 2020\n\nFr\n./\nEi\nn\nw\no\nh\nn\ner\n\nGemeinde Schule Total Total inkl. SB *\n\nV \n18\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2016 2017 2018 2019 2020\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nAllgemeine Verwaltung 18'509    13'980    19'472    16'704  19'531  17'599  11'311  4'175    11'951    4'184      ‐10.4%  ‐26.0%\n\n‐ Exekutive 833          11            1'088       63            1'070       201          1'058       66            960          60            3.6%     >50%\n\n‐ Allgemeine Dienste 1) 10'526     6'134       10'775     6'864       11'046     5'722       8'754       3'748       9'260       3'709       ‐3.2%    ‐11.8%\n\n‐ Übriges 7'150       7'835       7'609       9'777       7'414       11'676     1'499       361          1'731       414          ‐29.9%  >‐50%\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 7'437     4'376      7'711      4'560    7'598    4'697    7'965    4'155    7'723      3'788      0.9%     ‐3.5%  \n\n‐ Öffentliche Sicherheit 2'084       860          2'128       938          2'099       983          2'213       1'012       2'038       955          ‐0.6%    2.7%   \n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 3'966       3'179       4'082       3'219       4'068       3'324       4'130       2'670       4'118       2'377       0.9%     ‐7.0%  \n\n‐ Feuerwehr 890          197          1'023       217          995          238          983          208          961          196          1.9%     ‐0.1%  \n\n‐ Übriges 497          140          478          186          437          152          639          265          606          260          5.1%     16.8% \n\nBildung 57'768    13'542    59'616    13'708  59'206  13'582  67'948  19'946  70'200    20'352    5.0%     10.7% \n\n‐ Kindergarten 3'101      10            3'275       11            3'777     7               4'382                 4'876                   12.0%   >‐50%\n\n‐ Primarstufe 15'261    173          16'316     240          17'110   188          19'227   207          15'974     107          1.1%     ‐11.2%\n\n‐ Sekundarstufe 9'114      75            8'444       86            9'412     684          8'843     679          9'127       612          0.0%     >50%\n\n‐ Musikschulen 826                     851                     824                    1'074                 1'048                   6.1%    \n\n‐ Schulliegenschaften 5'042      424          5'522       424          5'304                 12'782   6'746       13'026     6'833       26.8%   >50%\n\n‐ Tagesbetreuung 1'099      737          1'140       790          1'191     785          1'301     790          1'349       622          5.2%     ‐4.1%  \n\n‐ Schulleitung und Schulverwaltung 4'091      68            3'850       58            3'199     69            2'943     63            2'810       50            ‐9.0%    ‐7.6%  \n\n‐ Volksschule, Sonstiges 1'505      67            1'584       67            1'499     93            1'431     56            5'940       68            40.9%   0.5%   \n\n‐ Sonderschulen 13'188    7'905       14'003     7'817       12'400   7'960       11'566   7'627       11'902     8'174       ‐2.5%    0.8%   \n\n‐ Übriges 4'541      4'083       4'631       4'215       4'489     3'796       4'399     3'778       4'147       3'885       ‐2.2%    ‐1.2%  \n\nKultur, Sport und Freizeit 4'952     2'698      5'046      2'679    6'802    2'956    5'307    2'606    5'007      2'349      0.3%     ‐3.4%  \n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1'239      199          1'300       166          1'185     178          1'245     179          1'238       177          ‐0.0%    ‐2.9%  \n\n‐ Sport und Freizeit 3'153      2'462       3'178       2'476       4'954     2'752       3'862     2'428       3'570       2'172       3.2%     ‐3.1%  \n\n‐ Übriges 560         37            568         37            663        25            200                    200                      ‐22.7%  >‐50%\n\nGesundheit 7'313     11            8'753      11          7'531    12          29'465  21'812  29'912    21'916    42.2%  \n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 5'328                   6'638                   5'264                   6'282                   6'335                   4.4%    \n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 1'749                   1'877                   1'987                   2'535                   2'673                   11.2%  \n\n‐ Übriges 236          11            238          11            281          12            20'649     21'812     20'903     21'916     >50%\n\nSoziale Sicherheit 61'808    37'768    65'260    39'965  67'201  40'667  45'797  19'388  44'540    17'582    ‐7.9%    ‐17.4%\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV + AHV 16'615     7'858       17'845     8'290       18'407     8'594       18'734     8'752       19'362     9'001       3.9%     3.5%   \n\n‐ Familie und Jugend 3'501       30            3'516       26            3'606       26            5'123       443          5'204       547          10.4%   >50%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 14'747     8'233       13'667     7'177       14'370     7'492       14'393     7'000       12'152     4'919       ‐4.7%    ‐12.1%\n\n‐ Fürsorge, Übriges 6'357       653          5'537       741          5'474       617          2'951       109          2'970       113          ‐17.3%  ‐35.6%\n\n‐ Übriges 20'588     20'994     24'695     23'731     25'343     23'936     4'596       3'083       4'852       3'002       ‐30.3%  ‐38.5%\n\nVerkehr 4'918     1'301      5'314      1'409    4'766    1'374    6'114    1'558    6'163      1'240      5.8%     ‐1.2%  \n\n‐ Gemeindestrassen 2'840       1'301       3'198       1'409       2'988       1'374       3'542       1'466       3'421       1'171       4.8%     ‐2.6%  \n\n‐ Übriges 2'078                  2'116                   1'777                 2'572     92            2'742       69            7.2%    \n\nUmweltschutz und Raumordnung 12'939    12'111    13'080    12'073  12'195  11'327  15'076  12'975  14'107    12'614    2.2%     1.0%   \n\n‐ Wasserwerk 4'632      4'632       4'404       4'404       4'287     4'287       4'263     4'263       4'652       4'652       0.1%     0.1%   \n\n‐ Abwasserbeseitigung 4'738      4'738       5'014       5'014       4'730     4'730       5'961     5'961       5'299       5'299       2.8%     2.8%   \n\n‐ Abfallwirtschaft 2'361      2'361       2'318       2'318       1'946     1'946       2'086     2'086       2'108       2'108       ‐2.8%    ‐2.8%  \n\n‐ Übriges 1'208      380          1'344       337          1'232     364          2'766     665          2'048       554          14.1%   9.9%   \n\nVolkswirtschaft 32'091    33'788    35'603    37'453  33'473  35'573  36'064  38'412  37'637    40'765    4.1%     4.8%   \n\n‐ Forstwirtschaft 21            1               45           2               48          0               57          3               65            10            32.5%   >50%\n\n‐ Elektrizitätswerk 20'448    20'448     20'856     20'856     20'136   20'136     24'525   24'525     26'984     26'984     7.2%     7.2%   \n\n‐ Gasversorgung 10'732    10'732     11'688     11'688     10'357   10'357     11'437   11'437     10'473     10'473     ‐0.6%    ‐0.6%  \n\n‐ Fernwärme                                                                                \n\n‐ Übriges 890         2'607       3'014       4'907       2'931     5'079       45          2'448       115          3'298       ‐40.0%  6.1%   \n\nFinanzen und Steuern 25'653    116'107  24'757    120'910 21'436  117'836 19'800  130'080 19'695    128'467  ‐6.4%    2.6%   \n\n‐ Steuern  2) 383          78'200     499          73'570     525          79'303     628          79'391     665          79'845     14.8%   0.5%   \n\n‐ Ressourcenausgleich 5'496       33'484     6'270       42'059                 30'323                 41'200                 38'813     >‐50% 3.8%   \n\n‐ Zinsen 3) 2'163       1'947       2'007       2'073       1'574       1'579       1'630       3'084       1'303       2'878       ‐11.9%  10.3% \n\n‐ Emmissionskosten                                                                         9                           8                          \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 1'239       988          1'636       1'118       1'471       1'071       1'510       1'141       1'548       863          5.7%     ‐3.3%  \n\n‐ Buchgewinne/‐verluste realisiert             109                      771                                              83                                   \n\n‐ Übriges ‐3'201      ‐3'181      ‐4'664      ‐4'676      10            32            104          83            63            235         \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 4) 18'529     4'547       18'785     5'491       17'537     4'713       15'700     4'312       15'851     4'507       ‐3.8%    ‐0.2%  \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV                                                                                229                     \n\n‐ WB Finanzvermögen 5)                                                                                \n\n‐ Aufwertungen VV 4)                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital 6)                                                                         43            122          29            63           \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 4) 292                      6               271          0               24                                    0                          \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget 752          13            218          233          319          791          177          665                      1'262      \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\nTotal 7) 233'388   235'682   244'612   249'472 239'739 245'621 244'846 255'107 246'936   253'256   1.4% 1.8%\n\nErgebnis 2'294      4'860       5'882     10'261   6'320      \n\n1) ab 2016 inkl. Steuerbezugskosten/‐entschädigungen\n\n2) bis 2015 inkl. Steuerbezugskosten/‐entschädigungen und Zinsen (betrifft HRM2 Piloten nicht)  \n\n3) ab 2016 inkl. Zinsen Steuern \n\n4) ohne Gebührenhaushalte\n\n5) Liegenschaften, Sachanlagen etc. FV = Finanzvermögen\n\n6) Schutzraumfonds, Legate, Stiftungen etc. VV = Verwaltungsvermögen\n\n7) Umsatzdifferenzen wegen Kontodefinition (Soll/Haben) möglich    EK = Eigenkapital\n\n02.09.2021\n\nVeränderung\n\nErfolgsrechnung\nV \n\n19\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2016 2017 2018 2019 2020\n\nErfolgsrechnung institutionell (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES 5'339     703         5'590      753       4'729    484       5'309    331       5'586      373         1.1% ‐14.6%\n\n‐ Präsidiales 1) 4'751       693          4'888       725          4'044       484          4'750       331          4'946       373          1.0% ‐14.3%\n\n‐ Parlament 1) 588          10            702          28            685                      559                      640                      2.2% >‐50%\n\nGB DIENSTE 9'940      5'770      10'144    5'814      13'308    6'696      12'187    6'793      11'728    5'887      4.2% 0.5%\n\n‐ Abteilung Kultur 1) 1'298       199          1'372       171          1'356       182          690          40            1'438       177          2.6% ‐2.8%\n\n‐ Bereich Sicherheit 1) 1'778       614          1'961       619          2'117       1'342       2'328       1'483       2'114       1'071       4.4% 14.9%\n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2'099       860          2'144       938          2'121       983          2'213       1'012       2'038       954          ‐0.7% 2.6%\n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 1) 2'062       1'716       2'111       1'695       2'657       1'461       3'175       1'665       2'593       1'529       5.9% ‐2.8%\n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) 2'703       2'381       2'556       2'391       5'057       2'728       3'781       2'594       3'546       2'154       7.0% ‐2.5%\n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT 72'050    40'128    76'189    42'343    76'634    43'476    78'420    43'565    76'795    41'805    1.6% 1.0%\n\n‐ KVG 1'977       1'985       2'052       2'042       2'295       2'315       2'242       2'238       2'200       2'222       2.7% 2.9%\n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 4'816       292          4'082       437          3'315       265          3'485       267          3'850       279          ‐5.4% ‐1.2%\n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 2'014       18            1'827       20            1'879       14            1'766                   1'752                   ‐3.4% >‐50%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 14'747     8'233       13'667     7'177       14'370     7'492       14'393     7'000       12'152     4'919       ‐4.7% ‐12.1%\n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche                                                 1'146       23            1'112                   1'134       1              \n\n‐ Beschäftigung + Integration                                                 453          277          535          400          559          302         \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 16'128     7'371       17'297     7'741       17'884     8'071       18'167     8'184       18'865     8'504       4.0% 3.6%\n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 1) 2'072       554          2'127       609          1'265       613          2'486       1'076       2'401       1'050       3.8% 17.3%\n\n‐ Erwachsenenschutz                                                 842          215          883          198          893          285         \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 5'328                   6'638                   5'264                   6'282                   6'335                   4.4%\n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 1'775                   1'908                   2'013                   2'553                   2'698                   11.0%\n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach 18'760     18'760     22'146     21'391     22'309     21'809     20'254     21'801     20'357     21'908     2.1% 4.0%\n\n‐ Übriges Alter + Gesundheit 1) 622          166          638          183          618          37            601          11            600          9               ‐0.9% >‐50%\n\n‐ Abfallwirtschaft 2'361       2'361       2'318       2'318       1'946       1'946       2'086       2'086       2'108       2'108       ‐2.8% ‐2.8%\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 1) 1'450      388          1'489       426        1'036     400        1'576     303        891          220          ‐11.5% ‐13.2%\nGB BAU + INFRASTRUKTUR 13'142    7'720      13'601    7'800    12'270  6'879    14'238  7'959    13'511    7'047      0.7% ‐2.3%\n‐ Abteilung Hochbau 2'225      1'579       1'863       1'273     1'421     642        1'808     1'128     1'827       1'010       ‐4.8% ‐10.6%\n‐ Öffentlicher Verkehr 1'994                  2'028                 1'696               2'487               2'657                   7.4%\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 1) 705         52            779         54          688        108        766        54          744          61            1.4% 3.9%\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 1) 1'343      351          1'501       377        1'142     311        932        238        791          195          ‐12.4% ‐13.6%\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 1) 2'137      1'000       2'418       1'083     2'592     1'088     2'283     578        2'192       481          0.6% ‐16.7%\n‐ Bereich Stadtentwässerung 4'737      4'737       5'014       5'014     4'730     4'730     5'961     5'961     5'299       5'299       2.8% 2.8%\nSTADTWERKE 38'001    38'001    41'285    41'285  39'287  39'287  40'225  40'225  42'109    42'109    2.6% 2.6%\n‐ Admin/Betrieb 1'806      1'806       4'337       4'337     4'507     4'507     5'328     5'328     5'706       5'706       33.3% 33.3%\n‐ Strom 20'830    20'830     19'866     19'866   18'611   18'611   17'599   17'599   19'566     19'566     ‐1.6% ‐1.6%\n‐ Gasversorgung 10'732    10'732     11'688     11'688   10'357   10'357   11'437   11'437   10'473     10'473     ‐0.6% ‐0.6%\n\n‐ Wasserversorgung 4'632       4'632       4'404       4'404       4'287       4'287       4'263       4'263       4'652       4'652       0.1% 0.1%\n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                        \n\n‐ Dienstleistungen 990          990          1'525       1'525       1'597       1'597       1'713       1'713      \n\nGB BILDUNG + JUGEND 60'019    13'549    61'548    13'710    61'270    13'921    62'947    13'707    65'107    13'540    2.1% 0.0%\n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 2'970       53            3'006       58            2'230       69            1'550       63            1'340       50            ‐18.0% ‐1.6%\n\n‐ Kindergartenstufe 3'101       10            3'275       11            4'196       12            4'378                   4'884                   12.0% >‐50%\n\n‐ Primarstufe 16'481     173          17'478     240          18'485     202          14'945     41            15'928     13            ‐0.8% ‐48.0%\n\n‐ Sekundarstufe 9'114       75            8'955       181          8'159       665          8'788       679          9'150       612          0.1% >50%\n\n‐ Pädagogik 1'559       116          1'584       67            1'062       90            6'738       190          7'156       143          46.4% 5.3%\n\n‐ Schulische Dienste 3'129       796          1'991       789          3'041       863          3'091       916          3'101       712          ‐0.2% ‐2.8%\n\n‐ Sonderpädagogik 5'965       509          7'441       1'255       6'674       1'397       6'119       1'488       6'075       1'693       0.5% 35.0%\n\n‐ Schulliegenschaften 4'910       424          5'406       424          5'264                   6'036                   6'204                   6.0% >‐50%\n\n‐ Globalbudget BWSZO 3'993       3'993       4'120       4'120       4'057       4'057       3'901       4'159       3'569       3'816       ‐2.8% ‐1.1%\n\n‐ Heilpädagogische Schule (HPS) 7'396       7'396       6'562       6'562       6'563       6'563       5'899       6'147       6'233       6'482       ‐4.2% ‐3.2%\n\n‐ Abteilung Jugend 1'403       3               1'730       3               1'538       3               1'502       24            1'467       21            1.1% >50%\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 51'326    146'241  36'255    137'767  28'524    131'161  27'063    138'070  27'592    137'986  ‐14.4% ‐1.4%\n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 675          226          707          287          716          158          688          189          811          1'720       4.7% >50%\n\n‐ Finanzausgleich 5'496       33'484     6'270       42'059                 30'323                 41'200                 38'813     >‐50% 3.8%\n\n‐ Ertragsanteile 1)             2'215                   2'618                   2'438                   2'444                   3'246       10.0%\n\n‐ Zinsen 1'894       3'289       1'765       4'985       1'405       6'679       1'451       2'822       1'155       2'686       ‐11.6% ‐4.9%\n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im Fin 16'429     16'538                 771                                              83                                    >‐50% >‐50%\n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1'210       1'548       1'320       1'553       1'561       1'527       1'359       1'219       1'322       1'146       2.2% ‐7.2%\n\n‐ Allgemeine Gemeindesteuern 624          78'302     1'034       74'274     667          79'318     788          79'484     793          79'861     6.2% 0.5%\n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsa 1'201       1'418       1'244       1'484       1'290       1'449       1'333       1'420       1'416       1'329       4.2% ‐1.6%\n\n‐ Abschreibungen VV 15'167     1'200       14'333     1'051       13'838     1'024       11'388                 11'573                 ‐6.5% >‐50%\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien 1'295      1'923       1'415       2'077     1'032     983        1'045     986        1'154       1'098       ‐2.8% ‐13.1%\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1'094       242          1'423       266          1'535       1'202       1'502       1'240       1'540       970          8.9% 41.5%\n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 720          335          763          361          880          459          945          419          1'100       389          11.2% 3.8%\n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 5'521       5'521       5'981       5'981       5'599       5'599       6'564       6'564       6'727       6'727       5.1% 5.1%\n\nTotal 249'817   252'111   244'612   249'472   236'021   241'903   240'388   250'649   242'429   248'748   ‐0.7% ‐0.3%\n\nErgebnis 2'294      4'860       5'882     10'261   6'320      \nAnpassung an Inst. Gliederung ab 2019\n\n1) Keine direkte Zuweisung d.h. prozentuale Aufteilung bis 2017\n\n02.09.2021\n\nVeränderung\n\nInstitutionelle Gliederung\nV \n\n20\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 1) 2016 2017 2018 2019 2020 in % Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nPersonalaufwand ‐56'277   ‐58'459   ‐59'958   ‐61'168   ‐63'392   13%\n\nSachaufwand ‐47'167   ‐49'337   ‐50'076   ‐43'449   ‐45'161   ‐4%\n\nFinanzaufwand 2) ‐441        ‐258        ‐175        ‐442        ‐455        3%\n\nRegalien, Konzessionen 11'537    11'620    11'677    753          563          ‐95%\n\nEntgelte 67'107    68'329    66'190    60'761    60'226    ‐10%\n\nFinanzertrag 2) 3'709       5'652       7'000       2'886       2'256       ‐39%\n\nDeckungslücke I ‐21'532  ‐22'453  ‐25'341  ‐40'659  ‐45'963  113% ‐155'948\n\nTransferaufwand 3) ‐91'548   ‐96'610   ‐89'454   ‐87'199   ‐86'783   ‐5%\n\nDurchlaufende Beiträge                                     ‐5'924     ‐5'721    \n\nAusserordentlicher Aufwand 4)                                                            \n\nInterne Verrechnungen ‐7'215     ‐9'886     ‐9'392     ‐22'598   ‐23'421   225%\n\nVerschiedene Erträge 4)                                     889          2'877      \n\nTransferertrag 3) 67'322    78'344    67'160    79'764    76'604    14%\n\nDurchlaufende Beiträge                                     5'924       5'721      \n\nAusserordentlicher Ertrag 4)                                                            \n\nInterne Verrechnungen 7'215       9'886       9'392       22'598    23'421    225%\n\nTransfersaldo ‐24'226  ‐18'266 ‐22'294 ‐6'547   ‐7'302     ‐70% ‐78'634  \n\nDeckungslücke II ‐45'758  ‐40'719  ‐47'635  ‐47'206  ‐53'264  16% ‐234'582\n\nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 70'957    67'793  64'955  68'164  70'601    342'470  \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 25'199    27'074    17'320    20'958    17'336    ‐31% 107'888 \n\nZinsaufwand 5) ‐1'639    ‐1'441     ‐1'124   ‐939      ‐642       ‐61%\n\nZinsertrag 5) 752         153          290        272        198         ‐74%\n\nZinssaldo ‐887        ‐1'288   ‐833      ‐667      ‐444        ‐4'119    \n\nDeckungsbeitrag I 24'312    25'786  16'487  20'291  16'892    ‐31% 103'768 \n\nGrundstückgewinnsteuern 7'243       6'420     14'348  11'227  9'240       48'478    \n\nDeckungsbeitrag II 31'555    32'206  30'835  31'518  26'132    ‐17% 152'246 \n\nAbschreibungen Finanzvermögen ‐412        ‐511      ‐507                            ‐1'430     \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 6) ‐878        2'485     ‐11'176 2'622     ‐1'864     ‐8'812     \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 7) ‐7'395     5'301     15'270  ‐13'968 14'169    13'377    \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 22'870    39'481  34'422  20'171  38'437    155'381  \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen ‐18'430   ‐13'028   ‐13'553 ‐14'195 ‐25'212\n\nInvestitionen Finanzvermögen ‐708       ‐312        ‐1'158   1'032     ‐8'761   \n\nBuchgewinne/‐verluste 109         771                    83                    \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 8)                                  ‐325      501        \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐19'029   ‐12'569 ‐14'710 ‐13'404 ‐33'472   ‐93'185   \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 9) 10'006    ‐25'006   ‐5'000   ‐8'000   2'100     \n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                      \n\nVeränderung externe Kontokorrente 450         111          ‐7'531   746        ‐93         \n\nVeränderung Finanzanlagen 10)                                  8            8            \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 10'456    ‐24'895 ‐12'531 ‐7'246   2'014       ‐32'202   \n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel 11) 14'297    2'017     7'180     ‐479      6'979       29'994    \n\nEndbestand flüssige Mittel 25'085    27'102  34'284  33'849  40'828   \n\nBestand verzinsliche Schulden 12) 98'006    73'000  68'000  60'000  62'100   \n\nDurchschnittssatz Zinsen 1.36% 1.60% 1.47% 1.13% 0.91%\n\nDurchschnittliche Zinsbindung (Jahre) 3.57 4.24 3.51 3.58 3.05\n\n1) direkte Ermittlung Geldfluss aus betriebl. Tätigkeit, keine Bewegungsbilanz wie HRM2 Standard     \n\n2) bis 2015 in Zinsaufwand bzw. ‐ertrag (betrifft HRM2‐Piloten nicht)     \n\n3) ohne Abschreibungen/Wertberichtigungen   \n\n4) kein separater Ausweis unter HRM1\n\n5) bis 2015 gesamter Finanzaufwand bzw. ‐ertrag (betrifft HRM2‐Piloten nicht)     \n\n6) inkl. Übrige Finanzanlagen\n\n7) übrige laufende und kurzfristige Verbindlichkeiten, Übriges Fremdkapital (inkl. FK‐Fonds)    \n\n8) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n9) kurz‐ und langfristige Schulden, Finanzintermediäre, Derivative Finanzinstrumente    \n\n10) kurz‐ und langfristige Finanzanlagen     \n\n11) ohne Veränderung flüssige Mittel mit HRM2‐Eingangsbilanz     \n\n12) kurz‐ und langfristige Schulden     \n\n02.09.2021\n\nGeldflussrechnung V \n21\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2016 2017 2018 2019 2020\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltungsvermögen\n\nSubtotal Steuerhaushalt 21'982    9'439      8'390      993          8'348    815          8'601    69            10'994  83            58'315    11'399 \n\nWasserwerk 2'027      456          2'592      460          1'713      480          1'318      193          2'514      119          10'164    1'708   \n\nAbwasserbeseitigung 2'053      881          1'352      1'469      1'459      859          732          897          1'482      416          7'078      4'522   \n\nAbfallwirtschaft                                                                                \n\nElektrizitätswerk 2'550      485          3'109      377          4'319      720          3'942      692          5'484      304          19'404    2'579   \n\nGasversorgung 1'179      100          863          183          545          210          582          132          811          138          3'980      763       \n\nWärmeverbund ARA                                                                                \n\nDienstleistungen Stadtwerke                                                                                \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke                         204                      253                      1'004                  4'988                  6'449               \n\nSubtotal Gebührenhaushalte 7'809      1'922      8'120      2'489      8'289    2'269      7'578    1'915      15'278  977          47'075    9'573   \n\nTotal 29'791    11'361    16'510    3'482      16'638  3'085      16'179  1'984      26'272  1'060      105'390  20'972 \n\nNettoinvestitionen VV 18'430    13'028    13'553  14'195  25'212  84'418   \n\nFinanzvermögen\n\nTotal 911          203          2'494      2'182      1'158    ‐          140        1'172      8'881    120          13'584    3'677   \n\nNettoinvestitionen FV 708          312          1'158    ‐1'032   8'761    9'907     \n\nTotal Nettoinvestitionen 19'138    13'340    14'710  13'163  33'973  94'325   \n\nFV = Finanzvermögen\nVV = Verwaltungsvermögen\n\n02.09.2021\n\n5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionsrechnung V \n22\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2016 2017 2018 2019 2020\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 25'085     27'102     34'284     33'849     40'828     63%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 5               23             6'156       472          565          11196%\n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2)                                        8               8              \n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3)                                        138          130         \n\n‐ Übrige Finanzanlagen 1'357       1'363       267          29             29             ‐98%\n\n‐ Sachanlagen 72'790     73'103     74'260     74'869     83'631     15%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.)                                        752          27            \n\n‐ Übriges Finanzvermögen 33'259    30'768     43'040   118'901 120'765   263%\n\nTotal Finanzvermögen 132'496  132'359  158'006  229'016  245'982  86%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ Steuerhaushalt allgemein 126'056   120'206   114'916   199'050   198'388   57%\n\n‐ Wasserwerk 11'767     12'493     12'337     31'906     33'181     182%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 8'597       7'441       7'027       20'699     20'108     134%\n\n‐ Abfallwirtschaft                                                                 \n\n‐ Elektrizitätswerk 12'008     12'471     14'399     31'031     34'570     188%\n\n‐ Gasversorgung 5'843       5'314       5'169       12'101     12'195     109%\n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                 \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke                                                                 \n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke              637          729          1'645       6'373      \n\nTotal Verwaltungsvermögen 164'271  158'561  154'577  296'432  304'814  86%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 6'258       6'387       4'988                                 ‐100%\n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 23'569     27'010     49'471     35'640     44'908     91%\n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 65'000     5'000       13'000     5'000       10'000     ‐85%\n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten 6'362       8'280       1'237                                 ‐100%\n\n‐ Langfristige Schulden 33'006     68'000     55'000     55'000     52'100     58%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                                        224                      \n\n‐ Übriges Fremdkapital 5'437       5'379       5'231       8'079       12'947     138%\n\nTotal Fremdkapital 139'632  120'056  128'927  103'943  119'955  ‐14%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\nSpezialfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Wasserwerk 3'795       4'750       5'437       25'852     26'621     601%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 13'083     14'080     14'880     30'528     30'846     136%\n\n‐ Abfallwirtschaft 3'072       3'257       3'163       3'182       3'053       ‐1%\n\n‐ Elektrizitätswerk 18'326     22'142     24'816     41'029     42'396     131%\n\n‐ Gasversorgung 12'375     15'521     18'540     28'637     30'051     143%\n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                 \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke                           318          541          1'081      \n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke                                                                 \n\n‐ Fonds  5) 4'992       4'762       4'268       3'553       2'291       ‐54%\n‐ Vorfinanzierungen                                                           \n‐ Liegenschaftenfonds                                                           \nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Finanzpolitische Reserve 6)                                                           \n‐ Bewertungsreserve                                                           \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 101'492   106'352   112'234   288'183   294'502   190%\nTotal Eigenkapital 157'135  170'864 183'656 421'505 430'841  174%\nTotal 296'767   296'767   290'920   290'920 312'583 312'583 525'448 525'448 550'796   550'796  \n\nVeränderung NV mit Neubewertung EB                                        78'507     ‐          \n\n1) intern = innerhalb Finanz‐ und Aufgabenplanung N = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\n2) Festgelder etc. TA = Transitorische Aktiven\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr VV = Verwaltungsvermögen\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)     IR = Investitionsrechnung\n\n5) inkl. Globalbudget NV = Nettovermögen\n\n6) finanzpolitische Reserve gem. §123GG EB = Eingangsbilanz\n\n02.09.2021\n\nBilanz V \n23\n\n \n\n\n\nBasisperiode 02.09.2021\n\nGesamthaushalt 2016 2017 2018 2019 2020\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 24'564    24'452    24'764    24'985    25'038   \n\nGesamtsteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nMaximum Kanton 134% 135% 131% 130% 130%\n\nMinimum Kanton 75% 76% 72% 72% 72%\n\nMittelwert Kanton 101% 100% 100% 100% 100%\n\nMittelwert  Bezirk 116% 116% 116% 117% 116%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 14.0% 13.9% 12.9% 14.4% 12.0%  13.4% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real ‐0.4% 4.7% 0.3% ‐6.3% 2.1%  0.1% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 170% 249% 224% 223% 104%  180% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 4) 0.5% 0.7% 0.4% 0.4% 0.3%  0.5% ø\n\nKapitaldienstanteil 8.9% 8.7% 7.9% 8.0% 8.0%  8.3% ø\n\nBruttorendite des Finanzvermögens 1.4% 1.6% 0.9% 0.6% 0.4% k.A. 1.0% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 60% 49% 53% 43% 49%  51% ø\n\nNettovermögensquotient 5) ‐10% 18% 45% 184% 179%  83% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) ‐291        503         1'174      5'006      5'033       2'285        ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 6              6              6              6              6              6 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 42% 47% 47% 73% 71%  56% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 1.5% 1.2% 0.9% 0.7% 0.9%  1.1% ø\n\nInvestitionsanteil 13.4% 7.6% 7.5% 7.9% 12.0%  9.7% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) ‐11'621  ‐9'401     ‐4'876     5'669      16'075   \n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 29.8% 30.6% 31.8% 36.4% 28.0%  31.3% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 teilweise nur eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2 Definition\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐3%)\n\nSpezifische Werte 2016 2017 2018 2019 2020\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft 2'376      2'268      2'164      2'256      2'326      Periode\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 1'272      1'328      1'225      1'268      1'045      1'227        ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) ‐750        ‐533        ‐547        ‐568        ‐1'007     ‐681          ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) ‐29          ‐13          ‐47          41            ‐350        ‐79            ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10) 493         782         631         741         ‐312        467           ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 4'335      4'544      4'704      11'676    11'854    7'423        ø\n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 2'062      2'444      2'712      5'194      5'354      3'553        ø\n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen V \n24\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2016 2017 2018 2019 2020\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) 1)\n\nNatürliche Personen 48'237           49'161       48'157      43'127      44'521     \n‐ Einkommen 48'237           49'161        48'157       38'435       39'624      \n‐ Vermögen                                                    4'692         4'898        \nJuristische Personen                                                5'679        5'308       \n‐ Gewinn                                                    4'931         4'492        \n‐ Kapital                                                    747            816           \nTotal 48'237           49'161        48'157       48'805       49'829      \n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119%\nSteuern Rechnungsjahr nat. Personen 58'025           58'502        57'307       51'321       52'980      \nSteuern Rechnungsjahr jur. Personen                                                    6'758         6'316        \nSteuererträge aus früheren Jahren 7'558              2'823          3'081         5'433         6'844        \nNachsteuern 103                 175             82               408            359           \nAktive Steuerausscheidungen 4'504              3'469          3'333         3'479         5'260        \nPassive Steuerausscheidungen ‐1'617            ‐1'246         ‐1'336        ‐1'716        ‐2'845       \nPauschale Steueranrechnung ‐27                  ‐29              ‐78             ‐36             ‐44            \nQuellensteuern 1'742              2'786          1'890         1'845         1'056        \nPersonalsteuern 498                 498             511            503            508           \nTotal Ertrag Gemeindesteuern 70'786           66'978        64'789       67'995       70'434      \n\nTatsächliche Forderungsverluste 355                    471              498              601              638             \nWertberichtigungen Forderungen                                                                                \nTotal Aufwand Gemeindesteuern 355                 471             498            601            638           \nGrundstückgewinnsteuern 7'243              6'420          14'348       11'227       9'240        \nHundesteuern 171                 172             166            169            171           \nTotal Ertrag Sondersteuern 7'414             6'592          14'515       11'395       9'411        \n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                \nKantonsanteil an Hundesteuern 28                   28                 27               27               27              \n\nTotal Aufwand Sondersteuern 28                   28                 27               27               27              \n                                                            \n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2'376             2'268          2'164         2'256         2'326        \nKorrekturfaktor 0.998             1.000          1.000         1.003         1.000        \nKalkulatorischer Wert 2'381              2'269          2'164         2'250         2'325        \nKant. Mittel 3'593              3'769          3'721         3'843         3'770        \n1) detaillierte Aufteilung unter HRM1 nur teilweise möglich\n\n02.09.2021\n\nSteuerstatistik V \n25\n\n \n\n\n\nGrafische Darstellungen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nG\n\nÜbersicht Entwicklung Gesamthaushalt (Basis‐ und Planungsperiode)  \n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen 1\n\nNettovermögen und Zinsbelastungsanteil 1\n\nSteuerfuss seit zehn Jahren (inkl. Minimum, Maximum, Mittel und Bezirk) 2\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich 2\n\nSpezifischer Aufwand 3\n\nSteuer‐ und Gebührenbelastung (Mittelwert je Einwohner) 3\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich Steuerhaushalt 4\n\nFremdverschuldung und Liquidität 4\n\nVergleich vergangene Finanzpläne\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung 5\n\nEntwicklung Nettovermögen 5\n\nNettoaufwand (Institutionelle + Funktionale Gliederung)\n\nVerteilung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nVerteilung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nÜbersicht Entwicklung Teilhaushalte (Basis‐ und Planungsperiode)  \n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 8\n\nGebührenhaushalte 9\n\n\n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n0.0%\n\n0.1%\n\n0.2%\n\n0.3%\n\n0.4%\n\n0.5%\n\n0.6%\n\n0.7%\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nG \n1\n\n \n\n\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n140%\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nSteuerfussentwicklung\nGesamtsteuerfuss\n\nMaximum\n\nMittelwert\n\nBezirk\n\nMinimum\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n50\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n4'000\n\n4'500\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nFi\nn\nan\n\nza\nu\nsg\nle\nic\nh\n in\n M\n\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n (\nt‐\n2\n)\n\nSt\ne\nu\ne\nrk\nra\nft\n in\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich\nSteuerhaushalt\n\nRessourcenausgleich Sola‐/Übergangsausgleich\n\nEigene Steuerkraft Kant. Mittel Steuerkraft\n\nG \n2\n\n \n\n\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n4'000\n\n4'500\n\n5'000\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nEntwicklung spezifischer Aufwand\nSteuerhaushalt\n\nGemeinde Schule Finanzen+Steuern Total Aufwand\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n4'000\n\n4'500\n\n5'000\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr \n(T\no\nta\nl)\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuer‐ und Gebührenbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nTotal PO Was Abw Abf Gas Ele Wär\n\nG \n3\n\n \n\n\n\n‐15\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich\nSteuerhaushalt\n\n Kumul.Ergebnisse (8y) Rechnungsergebnis Relevant BU2022\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n180\n\n200\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFremdverschuldung und Liquidität\nGesamthaushalt (Werte per 31.12.)\n\nFremdverschuldung inkl. KK Liquidität inkl. Anlagen\n\nG \n4\n\n \n\n\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 21  Fipla 20  Fipla 19  Fipla 18  Fipla 17  Fipla 16\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettovermögen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 21  Fipla 20  Fipla 19  Fipla 18  Fipla 17  Fipla 16\n\nG \n5\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nPRÄSIDIALES GB DIENSTE\n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT GB BAU + INFRASTRUKTUR\n\nGB BILDUNG + JUGEND GB FINANZEN + IMMOBILIEN\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt\n\nPRÄSIDIALES GB DIENSTE\n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT GB BAU + INFRASTRUKTUR\n\nGB BILDUNG + JUGEND GB FINANZEN + IMMOBILIEN\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nG \n6\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\nGesundheit Soziale Sicherheit\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\nFinanzen und Steuern\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\n\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\n\nGesundheit Soziale Sicherheit\n\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\n\nFinanzen und Steuern (ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\n(ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\nG \n7\n\n \n\n\n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nSteuerhaushalt(e)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n0.0%\n\n0.1%\n\n0.2%\n\n0.3%\n\n0.4%\n\n0.5%\n\n0.6%\n\n0.7%\n\n0.8%\n\n0.9%\n\n1.0%\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nSteuerhaushalt(e)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n8\n\n \n\n\n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGebührenhaushalte\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n‐0.6%\n\n‐0.4%\n\n‐0.2%\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGebührenhaushalte\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n9\n\n \n\n\n\nWeitere Informationen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nW\n\nErläuterung zu den verwendeten Kennzahlen\n\n‐ Das Wichtigste in Kürze 1\n\n‐ Einleitung 2\n\n‐ Eckwerte im Zeitvergleich (inkl. Konjunktur, Finanzausgleich etc.) 3\n\n‐ Finanzwirtschaftliche Kennzahlen (Detailerläuterungen und ‐analysen) 7\n\n‐ Durchschnittshaushalt 16\n\n‐ Kritische Kennzahlen 17\n\nPortfolio‐Matrix zur Kennzahlenbeurteilung\n\n‐ Bilanz/Selbstfinanzierungs‐Matrix 18\n\n‐ Finanzierungs/Zins‐Matrix 18\n\nKonzept "0 ‐ 0 ‐ 100" 19\n\nErgänzungen Finanzplan‐Modell im Planungsprozess 2021 ‐ 2025 20\n\n\n\n \n\nDas Wichtigste in Kürze \n\n2020  dürfte  als  historisches  Jahr  in  die  Geschichtsbücher  eingehen.  Mit  einem  Konjunkturrückgang  von \n2,6 Prozentpunkten  (Bruttoinlandprodukt),  hoher  Arbeitslosigkeit  und  Kurzarbeit  sowie  schwindelerregender \nNeuverschuldung  öffentlicher  Haushalte  auf  der  ganzen  Welt  hinterliess  die  Coronavirus‐Pandemie  deutliche \nSpuren.  In  den  meisten  Finanzhaushalten  der  Zürcher  Gemeinden  ist  im  Abschluss  2020  davon  allerdings  kaum \netwas  zu  finden.  Die  Finanzkennzahlen  haben  sich  2020  nur  geringfügig  verändert  und  die  grundsätzlich \nkomfortable Haushaltsituation der meisten Gemeinden konnte bestätigt werden.  \n \nMit  der  vorliegenden  Analyse  der  Jahresabschlüsse  2020  können  aktuellste  Informationen  für \nFinanzverantwortliche  rasch  verfügbar  gemacht  werden.  Diesen  Anspruch  hat  die  vorliegende  Publikation.  Die \nAuswertung  erfolgt  bereits  seit  2016  konsequent  nach  den  Vorgaben  von  HRM2  (Harmonisiertes \nRechnungslegungsmodell).  Durch  die  Berechnung  aller  Kennzahlen  nach  HRM2  haben  Zinsbelastungs‐  und \nKapitaldienstanteil  um  gut  zwei  Prozentpunkte  zugenommen.  Der  Bruttoverschuldungsanteil  ist  etwa \n25 Prozentpunkte höher. Diese Veränderungen sind bei Zeitvergleichen vor 2016 angemessen zu berücksichtigen. \n \nIm Jahr 2020 zeigten sich (erneut) Kostenzunahmen für Bildung, Gesundheit, Verkehr und Verwaltung. Ausserdem \nstiegen die Abschreibungen im Mittel an. Kompensiert wurden diese Effekte mindestens teilweise mit der höheren \nAusschüttung der Zürcher Kantonalbank (Jubiläumsdividende). Zudem stieg die Steuerkraft bei 57 % der Gemeinden \nauch  im  "Corona"‐Jahr  an.  Teuerungsbereinigt  haben  die  Gesamtaufwendungen  je  Einwohner  (netto,  ohne \nAbschreibungen und Zinsen) um 2,1 % zugenommen. Ertragsseitig fällt der kant. Mittelwert der Steuerkraft um 1,9 % \ntiefer  aus.  Für  den merklichen  Rückgang  sind wenige Gemeinden mit  stark  vom Wirtschaftseinbruch  betroffenen \nBranchen  verantwortlich.  Bei  denjenigen  Gemeinden,  die  den  Ressourcenausgleich  periodengerecht  abgrenzen, \nspiegelte  sich  die  gesunkene  Steuerkraft  bereits  im  Abschluss  2020.  Gesamthaft  ist  der  Selbstfinanzierungsanteil \nzum dritten Mal  in  Folge  geringfügig  (‐  0,2 %)  zurückgegangen. Mit 10,8 %  (Median)  liegt er  leicht unter dem seit \n1990  erreichten  Mittelwert  (11,4 %).  Der  Investitionsanteil  ist  im  2020  gegenüber  dem  Vorjahr  angestiegen.  Er \nerreicht  mit  11,2 %  den  höchsten  Wert  seit  1998.  Der  Mittelwert  seit  1990  liegt  bei  10,6 %.  Der  mittlere \nSelbstfinanzierungsgrad  beträgt  im  2020  112 %.  Dieser  liegt  aufgrund  der  höheren  Investitionen  und  der  leicht \ngeringeren Selbstfinanzierung unter dem Vorjahreswert  von 139 %. Der Bruttoverschuldungsanteil  blieb mit 60 % \nnahezu stabil. \n \nDas Nettovermögen ist per Ende 2020 erneut angestiegen und erreicht mit 1'651 Fr./Einw. einen neuen Höchstwert. \nNach der Bilanzneubewertung im 2019 ist im 2020 eine "ordentliche" Zunahme durch den über hundertprozentigen \nSelbstfinanzierungsgrad  zu  verzeichnen.  Die  Tatsache,  dass  ungefähr  vier  Fünftel  aller  Haushalte  ein  positives \nNettovermögen und lediglich acht Prozent eine Nettoschuld von über 1'000 Fr./Einw. haben, bestätigt die auch im \nhistorischen Vergleich nach wie vor gute Vermögenssituation. Die Gruppe der höchstverschuldeten Haushalte zeigt \ndrei  Typen:  "strukturell  knapp"  mit  hohem  Aufwandniveau  sowie  hoher  Steuerbelastung,  "stark  investiert"  mit \nkürzlich sehr hohen Investitionen oder finanzstarke Haushalte mit abgegrenzter Ressourcenabschöpfung, welche aus \ndiesem Grund hohe Rückstellungen ausweisen. Grundsätzlich lässt sich sagen, dass die meisten Gemeinden für die \nerwartete Abschwächung im Zusammenhang mit der Coronavirus‐Pandemie ein ansehnliches Polster mitbringen. \n \nDas  anhaltend  sehr  tiefe  Zinsniveau  lässt  sich  auch  in  den  Gemeindehaushalten  erkennen.  Kein  einziger  der \nanalysierten  Haushalte  ist  für  den  Zinsbelastungsanteil  nicht  in  der  gemäss  Finanzdirektorenkonferenz  besten \nKategorie.  Ganz  deutlich  zeigt  sich  somit  die  derzeit  ungenügende  Eignung  dieser  Kennzahl  als  Frühindikator,  vor \nallem mit den offiziell  vorgeschlagenen Grenzwerten. Wie schon  seit  längerem empfehlen wir,  für die Beurteilung \nund Steuerung der Schulden auf Nettovermögen und evtl. Bruttoverschuldungsanteil abzustützen. \n \nDer  leichte  Rückgang  der  Gesamtnote  um  0,14  Punkte  auf  die  Note  4,91  unterstreicht  die  etwas  knapperen \nKennzahlen,  insbesondere  beim  Selbstfinanzierungsanteil.  Zwei  Drittel  der  Haushalte  erreichen  aber  immer  noch \nmindestens Note 5. Vereinfacht gesagt zeigen sich im zweiten zürcherischen HRM2‐Abschluss eine leicht rückläufige \nSelbstfinanzierung,  höhere  Investitionen  und  Abschreibungen  sowie  eine  weiter  angestiegene  Substanz.  Die \nwirtschaftliche Rezession aufgrund der Pandemie dürfte die Gemeinden ab 2021 in irgendeiner Form erreichen, sei \nes  durch  geringere  Steuer‐  und  Finanzausgleichserträge  oder  Zunahmen  auf  der  Aufwandseite  (z.B.  Soziales).  Die \nmeisten Haushalte  verfügen  durch  die  gute  Substanz  über  genügend  Spielraum,  um die  Situation  aufmerksam  zu \nverfolgen. Haushalte mit knapper Ausgangslage müssen entsprechend rasch auf Veränderungen reagieren.\n\nW \n1\n\n \n\n\n\n \n\nEinleitung \n\nMit der Zusammenstellung der wichtigsten Fakten  zu den kommunalen Haushalten  im Kanton Zürich werden den \nverantwortlichen  Entscheidungsträgern,  rechtzeitig  zur  "heissen  Phase"  der  Budgetierung,  die  aktuellsten \nInformationen  zur  Entwicklung  in  den  vergangenen  Jahren  bereitgestellt.  Jede wirksame  Führung  basiert  auf  der \nfundierten  Kenntnis  der  aktuellen  Situation.  Zusammen mit  einer  Analyse  der  künftigen  Herausforderungen  und \neiner  individuell  erstellten  Finanz‐  und  Aufgabenplanung  werden  so  die  Voraussetzungen  für  eine  effiziente \nfinanzielle Führung geschaffen. \n \nIn  dieser  Analyse werden  nach  der  Zusammenfassung  die  wichtigsten  Eckwerte  und  Kennzahlen  im  Zeitvergleich \ndargestellt. Danach folgen statistische Angaben zur Entwicklung von Steuerkraft, Steuerfüssen und Finanzausgleich \nsowie  der  spezifischen  Aufwendungen.  Die  Beschreibung  der  finanzwirtschaftlichen  Kennzahlen,  deren  Inter‐\npretation und die Verteilung in den Abschlüssen 2020 bildet den Hauptteil. Abgeschlossen wird das Kapitel über die \nfinanzwirtschaftlichen  Kennzahlen mit  dem  Durchschnittshaushalt  und  der  Bewertung  der  kritischen  Kennzahlen. \nBasierend auf den Kennzahlen und den  in der praktischen Anwendung gesammelten Erfahrungen wird schliesslich \ndas bestens bewährte Konzept 0 ‐ 0 ‐ 100 für nachhaltig ausgeglichene öffentliche Finanzhaushalte kurz vorgestellt. \n \nIm  2019  haben  erstmals  sämtliche  öffentlichen  Haushalte  im  Kanton  Zürich  die  Rechnung  nach  dem  neuen \nGemeindegesetz bzw. nach der neuen Rechnungslegung HRM2 abgelegt. 2020 erfolgte nun der zweite Abschluss mit \nden neuen gesetzlichen Grundlagen.  swissplan.ch hat bereits  ab dem Rechnungsjahr 2016 die Datenerfassung  für \nKunden konsequent an den Grundsätzen von HRM2 ausgerichtet (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern bei \nAllg. Diensten, neue Kennzahlenberechnungen). Neben der Verwendung der neuen Bezeichnungen wurde auch die \nGliederung  von  Erfolgsrechnung  und  Bilanz  nach  den  neuen  Vorschriften  umgesetzt.  So  konnten  bereits  die \nKennzahlenauswertungen seit 2016 nach den neuen Definitionen erfolgen. \n \nDer  vorliegende  Bericht  beschreibt  zum  kleineren  Teil  allgemein  zugängliche,  für  die  Entwicklung  der  Gemeinde‐\nhaushalte wichtige Informationen in den Bereichen Konjunktur, Steuerkraft und Steuerfüsse sowie Finanzausgleich. \nDer Hauptteil macht die Analyse der finanzwirtschaftlichen Kennzahlen der zürcherischen Gemeindehaushalte aus. \nSie umfasst ca. 230 Einzelabschlüsse von zürcherischen Gemeinden (Politische Gemeinden, Schulgemeinden, Primar‐ \nund  Sekundarschulgemeinden)  für  das  Rechnungsjahr  2020.  Die  Analyse  wird  seit  1990  alljährlich  erstellt.  Die \nAbschlüsse 2020 der "Nicht"‐Kunden sind ebenfalls umfassend analysiert worden und konnten in die Datenerhebung \neinfliessen. Ebenfalls enthalten ist eine Konsolidierung nach Einheitsgemeinden. \n \n \n \n\nErfahrungsgemäss  reicht  die  Betrachtung  einer  einzelnen  Kennzahl  nicht  zur  umfassenden  Beurteilung  eines \nGemeinwesens aus. Wir empfehlen das gesamte Kennzahlensystem anzuwenden, um so einen umfassenden Einblick \nin die finanzielle Situation eines öffentlichen Haushaltes zu erhalten.  \n\n   \n\nW \n2\n\n \n\n\n\n \n\nEckwerte im Zeitvergleich \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n  Datenquelle: Konjunkturforschungsstelle KOF ETH und Stat. Amt Kanton Zürich \n\nJahre mit hohem Wirtschaftswachstum sind 2000, 2004 ‐ 2008, 2010 und 2018; umgekehrt zeigte sich 1991 ‐ 1993, \n2002/03, 2009 und 2020 eine Rezession. Ab anfangs der Neunziger Jahre sind die Steigerungsraten für Teuerung und \nZinsen meist  rückläufig.  Seit  2006  findet  ein  beschleunigtes Bevölkerungswachstum  statt  und  seit  2017 und 2018 \nnahmen BIP und Teuerung wieder stärker zu. 2019 kühlte sich die Konjunktur ab, 2020 folgte die Coronakrise. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nWerte ab 2016 gemäss HRM2‐Definition  Datenquelle: swissplan.ch \n\nDie finanzwirtschaftlichen Kennzahlen bilden mit zeitlicher Verzögerung oft das konjunkturelle Umfeld ab und zeigen \nso während der konjunkturellen Flaute der Neunziger Jahre und Mitte der Nuller‐Jahre knappe Werte. Von 2012  ‐ \n2015  führen  stagnierende Erträge  (Steuern und Finanzausgleich)  und ein  steigendes Aufwandniveau  zum gleichen \nEffekt.  In  den  Jahren  1996,  2006,  2016  und  2019  hat  das  Nettovermögen  u.a.  aufgrund  der  Neubewertung  des \nFinanzvermögens  (2019  Bilanzneubewertung  HRM2,  Abgrenzung  Ressourcenausgleich  bei  45  %  der  Haushalte) \nzugenommen. Ab 2016 wird die HRM2‐Definition verwendet, was beim ZBA zu einem höheren Wert führt. \n\n 1'000\n\n 1'100\n\n 1'200\n\n 1'300\n\n 1'400\n\n 1'500\n\n 1'600\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n1\n9\n8\n0\n\n1\n9\n8\n1\n\n1\n9\n8\n2\n\n1\n9\n8\n3\n\n1\n9\n8\n4\n\n1\n9\n8\n5\n\n1\n9\n8\n6\n\n1\n9\n8\n7\n\n1\n9\n8\n8\n\n1\n9\n8\n9\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n0\n\nB\ne\nvö\n\nlk\ne\nru\nn\ng \nin\n 1\n'0\n0\n0\n\nJä\nh\nrl\nic\nh\ne\n V\ne\nrä\nn\nd\ne\nru\nn\ng \nin\n %\n\nKonjunktur und Bevölkerung\n\nBIP Teuerung Zins 10y Zins 3Mt Einwohner\n\n‐200\n\n0\n\n200\n\n400\n\n600\n\n800\n\n1000\n\n1200\n\n1400\n\n1600\n\n1800\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n0\n\nN\nV\n/E\n, S\nFG\n\nIN\nV\n, Z\nB\nA\n, S\nFA\n\n, A\nB\nE\n\nMedianwerte finanzwirtschaftliche Kennzahlen\n\nSFA ZBA INV ABE NV/E SFG\n\nW \n3\n\n \n\n\n\n \n\nErtrag \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n   \n \n  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nNach  einer  steten  Zunahme  stagnierten  die  Steuererträge  je  Einwohner  seit  2010  in  vielen  Gemeinden.  Höhere \nGesamterträge waren bis 2014 vor allem auf steigende Bevölkerungszahlen zurückzuführen, 2015 bis 2019 stieg die \nSteuerkraft  wieder  stärker.  2020  hat  der  Mittelwert  (ohne  Stadt  Zürich)  mit  1,9 %  merklich  abgenommen.  Der \nRückgang  ist  auf  wenige  Gemeinden  mit  bereits  im  2020  deutlich  spürbaren  Auswirkungen  der  Coronakrise \nzurückzuführen (hoher Anteil Steuern von juristischen Personen aus besonders betroffenen Branchen). \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nIn den Neunziger Jahren entwickelten sich die Steuerfüsse mehrheitlich stabil bis steigend. Um das Jahr 2000 setzte \nein  rascher Rückgang ein. Mit der Einführung des neuen Finanzausgleichs 2012 und der Neuberechnung des kant. \nMittelwertes sanken die Steuerfüsse in vielen Gemeinden nochmals. 2014/15 hat eine Trendwende zu wieder eher \nsteigenden Steuerfüssen stattgefunden. 2019 und 2020 sind geprägt von einer stabilen Steuerbelastung. Aufgrund \ndes  Übergangsausgleichs  (neues  Finanzausgleichsgesetz)  ist  der  Maximalsteuerfuss  2016  vorübergehend  stark \nangestiegen. Mit dem Entfall des Übergangsausgleichs ab 2018 ist dieser wieder zurückgegangen. \n\n 0\n\n 1\n\n 10\n\n 100\n\n1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\n\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nRelative Steuerkraft\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nKant. Mittel\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n100\n\n110\n\n120\n\n130\n\n140\n\n1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020\n\nG\ne\nm\ne\nin\nd\ne\nst\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n in\n\n %\n\nGesamtsteuerfüsse\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nMittel FAG\n\nW \n4\n\n \n\n\n\n \n\nFinanzausgleich \n\n \n\n \n  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDie Anwendung der t‐2 Regel führt dazu, dass für die Auszahlung die Verhältnisse des Vorvorjahres massgebend sind \n(z.B. Auszahlung 2022 aufgrund Werte 2020). Für 2020 werden ohne Stadt Zürich 530 Mio. Franken abgeschöpft und \n795 Mio.  Franken  zugeschossen.  Gegenüber  dem  Vorjahr  ist  das  Volumen  bei  den  Zuschüssen  aufgrund  des \ngeringeren Kantonsmittels der Steuerkraft um ca. 70 Mio. Franken zurückgegangen, die Abschöpfungen ohne Stadt \nZürich haben um 32 Mio. Franken abgenommen. \n \n\n \nÜbergangs‐ und Individueller Sonderlastenausgleich (Isola) gemäss Staatsrechnung 2012 ‐ 2020.  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDer  grösste  Anteil  macht  der  Zentrumslastenausgleich  an  die  Städte  Zürich  und  Winterthur  aus  (ca.  490  Mio. \nFranken).  Die  Zahlungen  von  geografisch‐topografischem  bzw.  demografischem  Sonderlastenausgleich  sind \nwesentlich geringer  (20 bzw. 5 Mio. Franken). Übergangsausgleich wurde  (netto) bloss 2012 + 2014 ausbezahlt,  in \nden  anderen  Jahren  überwiegen  die  Rückerstattungen  der  Vorjahre  die  Auszahlungen.  Im  seit  2016  geltenden \nIndividuellen Sonderlastenausgleich (Isola) wurde 2016 netto 11 Mio. Franken ausbezahlt und 2017/18 7 bzw. 2 Mio. \nFranken zurückerstattet. 2020 wurden lediglich 0,9 Mio. Franken ausgerichtet. Der Kanton bezahlte 2020 zusätzlich \nnoch 0,5 Mio. Franken für Beiträge an Gemeindefusionen (Einheitsgemeinden, Zusammenschlüsse) aus. \n\n‐600 ‐400 ‐200 0 200 400 600 800 1000\n\n2012\n\n2013\n\n2014\n\n2015\n\n2016\n\n2017\n\n2018\n\n2019\n\n2020\n\n2021\n\n2022\n\nMillionen Franken\n\nA\nu\nsg\nle\nic\nh\nsj\nah\n\nr\n\nRessourcenausgleich\n\nStadt ZH\n\nKt. o ZH\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nAusgleichsjahr\n\nSonderlasten‐, Zentrumslasten‐ und Übergangsausgleich\n\nIsola\n\nÜbergang\n\nGeo‐topo\n\nDemo\n\nZentrum\n\nAbschöpfungen (‐)  Zuschüsse (+) \n\nW \n5\n\n \n\n\n\n \n\nAufwand (spezifische Werte) \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\nBis  2014  und  2018/19  starke  Zunahmen  für  Soziale  Sicherheit;  2020  stabil.  Gesundheit  im  2011  besonders  hoch \n(Pflegefinanzierung  und  Spital),  2012  tiefer  (ohne  Spital)  und  bis  2017  sowie  seit  2019  mit  starken  Zunahmen \n(Pflegefinanzierung).  Rückgang  bei  Volkswirtschaft  durch  bis  2008  stark  gestiegene  Beiträge  der  ZKB,  2020  mit \nJubiläumsdividende.  Anstieg  bei  Öffentl.  Ordnung  +  Sicherheit  auf  2013  durch  Neuorganisation  (KESB).  2016 \nRückgang  Allg.  Verwaltung  durch  Berücksichtigung  der  Steuerbezugsentschädigung  nach  HRM2,  2019  Rückgang \ndurch  Umlagerungen  HRM2,  2020  wieder  leichter  Anstieg.  2019  starker  Rückgang  Finanzen+Steuern  (lineare \nAbschreibungen HRM2), 2020 Abschreibungen zunehmend. Verkehr ab 2019 steigend (BIF, Corona‐Defizit ZVV). \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\nStarke Zunahme der Aufwendungen in den Nuller‐Jahren durch die Umsetzung des Volksschulgesetzes. Stabilisierung \nab 2012. Durch die neue Umlage können die Kosten ab 2018 für die einzelnen Schultypen nicht mit den Vorjahren \nverglichen werden. 2019 (alle Schulstufen) und 2020 (Kindergarten, Primarstufe) mit deutlichen Zunahmen.\n\n‐200\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n0\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nMedianwerte Steuerhaushalt\n\nAllg. Verwaltung\n\nÖffentl.Ordnung+Sicherheit\n\nKultur,Sport+Freizeit\n\nGesundheit\n\nSoziale Sicherheit\n\nVerkehr\n\nUmweltschutz+Raumordng.\n\nVolkswirtschaft\n\nFinanzen+Steuern\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n0\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\n\nn\n je\n S\nch\nü\nle\nr\n\nMedianwerte Bildung\n\nKindergarten\n\nGrundstufe\n\nPrimarstufe\n\nSekundarstufe\n\nAb 2011 Schülerzahlen BISTA\n~‐5% Primarschüler d.h. \nAufwandanstieg \n~‐10% Sekundarschüler d.h. \nAufwandanstieg \n \nAb 2012 ohne Aufrechnung \nS'beiträge ~ ‐10% Aufwand \n \nAb 2018 neue Umlage:  \nKiga ~+40%, Primar‐ und  \nSekundarschule ~‐5% \n \n\nW \n6\n\n \n\n\n\n \n\nAusgabenbeherrschung (real)  ABE \n\nProzentuale Veränderung des Aufwandes der Erfolgsrechnung je Einwohner ohne Finanzausgleich, Zinsen, Abschrei‐\nbungen,  Buchverluste,  Einlagen  in  Spezial‐  und  Vorfinanzierungen  und  interne  Verrechnungen  gegenüber  dem \nVorjahr abzüglich der Teuerung des Rechnungsjahres. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDiese Kennzahl zeigt die nicht durch die Teuerung und Einwohnerveränderung erklärte Zunahme der ordentlichen \nAufwendungen (Betriebskosten) gegenüber dem Vorjahr. Das Ergebnis kann durch einmalige Ereignisse im Vor‐ bzw. \nRechnungsjahr beeinflusst  sein. Um diesen Effekt  auszuschliessen kann der Mittelwert mehrerer  Jahre verwendet \nwerden. Empirische Auswertungen lassen folgende Interpretation zu: \n \nWert  Interpretation \n< 0 %  sehr gut \n0 ‐ 2 %  gut \n2 ‐ 3 %  durchschnittlich \n3 ‐ 5 %   schwach \n> 5 %  sehr schwach \n \nEine Auswertung von Daten vergangener Jahre zeigt, dass Werte von mehr als 5 % über mehrere Jahre in der Regel \nSparpakete und/oder Steuerfusserhöhungen notwendig gemacht haben. Weil die Datenhaltung für die Berechnung \ndieser Kennzahl besonders anspruchsvoll ist, umfasst die vorliegende Auswertung lediglich die Finanzplankunden. \n \nMit +1,4 % liegt die Ausgabenbeherrschung auf einem tieferen (besserem) Niveau als im Vorjahr (Rückgang um 0,5 \nProzentpunkte).  Obwohl  in  zahlreichen  Gemeinden  die  Aufwendungen  für  Verwaltung,  Bildung,  Gesundheit \n(Pflegefinanzierung)  und  Verkehr  (ZVV‐Defizit)  zugenommen  haben  und  die  Teuerungsrate  negativ  ausfiel, \nverbesserte sich der Wert dennoch gegenüber 2019. Corona‐bedingt nicht durchgeführte Projekte dürften dafür \nverantwortlich  sein.  70 %  der  Haushalte  liegen  über  0  %,  deren  spezifischen  Aufwendungen  haben  real  also \nzugenommen (einwohner‐ und teuerungsbereinigt, Teuerungsrate ‐0,7 %). Bei knapp zwanzig Prozent zeigen sich \nmit mehr als 5 % sehr schwache Werte bezüglich Ausgabendisziplin. Sehr hohe negative oder positive Werte sind \noft auf einmalige Ereignisse zurückzuführen. \n \n\n   \n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\nZu\nn\nah\n\nm\ne\n s\np\ne\nz.\n A\nu\nfw\n\nan\nd\n (\nre\nal\n) \nvs\n. V\n\no\nrj\nah\n\nr \nin\n %\n\nW \n7\n\n \n\n\n\n \n\nSelbstfinanzierungsanteil  SFA \n\nSelbstfinanzierung im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDie  Selbstfinanzierung  wird  im  öffentlichen  Bereich  und  in  der  Privatwirtschaft  unterschiedlich  definiert.  In  der \nPrivatwirtschaft  zählen  bloss  die  zurückbehaltenen  Gewinne  zur  Selbstfinanzierung.  Gemäss  öffentlich‐rechtlicher \nDefinition umfasst  sie die gesamte  Innenfinanzierung mit Verflüssigungsfinanzierung  (Abschreibungen des Verwal‐\ntungsvermögens)  und  effektiver  Selbstfinanzierung  (Ertragsüberschuss  der  Erfolgsrechnung  und  Einlagen  in \nReserven, Vor‐ und Spezialfinanzierungen). Ein Minuszeichen bei dieser Kennzahl deutet auf einen Cash Drain hin, \nwas  bedeutet,  dass  der  laufende  Aufwand  nicht mit  laufendem  Ertrag  finanziert  werden  konnte  und  somit  Kon‐\nsumaufwand  über  Aussenfinanzierung  (z.B.  Fremdkapitalaufnahme)  gedeckt  werden  musste.  Der  Selbst‐\nfinanzierungsanteil  kann  der  im  Privatgebrauch  gebräuchlichen  Cash  Flow‐/Umsatzrate  gleichgesetzt werden.  Der \nFinanzdirektorenkonferenz scheint ein Anteil über 20 % als gut, 10 ‐ 20 % als mittel und unter 10 % als schlecht. Ein \nhoher Selbstfinanzierungsanteil darf aber nicht grundsätzlich als Ziel postuliert werden. Für öffentliche Haushalte ist \ndie wünschbare Ziel‐Selbstfinanzierung vom Mittelbedarf, d.h. von den notwendigen Investitionen (inkl. Werterhalt), \nund unter Berücksichtigung vorhandener Schulden/Substanz her individuell zu definieren. Ein hoher Wert drückt aus, \ndass  ein  grosser  Teil  des  Ertrages  zur  Finanzierung  von  Investitionen oder  zur  Schuldentilgung  verwendet werden \nkonnte.  Tiefe  Werte  können  auf  hohen  (Konsum)‐Aufwand  hinweisen,  der  nur  noch  wenig  Spielraum  für  Inve‐\nstitionen übrig lässt. Genauso gut können Gemeinden mit hoher Substanz (wenig Fremdschulden) und ausgebauter \nInfrastruktur  eine  tiefe  Selbstfinanzierung  haben,  weil  nicht  mehr  Mittel  zur  Erfüllung  der  Gemeindeaufgaben \nbenötigt werden. \n \nMehr  als  die  Hälfte  der  Haushalte  weisen  eine  Selbstfinanzierung  von  mindestens  10  %  aus.  Bei  den  sieben \nProzent der Haushalte mit negativen Werten sind  (Kreis)Schulgemeinden deutlich übervertreten. Mit 10,8 % als \nMedianwert ist der Selbstfinanzierungsanteil gegenüber dem Vorjahr nur leicht zurückgegangen (Vorjahr 11,0 %). \nTrotz  gestiegener  Aufwendungen  konnte  die  Selbstfinanzierung  dank  ZKB‐Sonderdividende  und  höherer \nSteuerkraft  (bei  einer  Mehrheit  der  Gemeinden)  nahezu  erhalten  bleiben.  Mit  rund  11 %  wird  eine  im \nZeitvergleich mittlere Selbstfinanzierung erzielt. \n\n   \n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ne\nru\nn\ng \nin\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n8\n\n \n\n\n\n \n\nInvestitionsanteil  INV \n\nBruttoinvestitionen im Verhältnis zu den Gesamtausgaben. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nIm Vergleich mit anderen Gemeinden leistet diese Kennzahl gute Dienste. Gemeinwesen mit einem tiefen Investiti‐\nonsanteil  befinden  sich  in  der  Regel  in  einer  Phase  des  Abbaus  von  Fremdkapital,  während  dem  höhere  Inve‐\nstitionsanteile auf einen Nachhol‐ oder Entwicklungsbedarf bei den Investitionen hinweisen. Diese Kennzahl gibt nur \nAuskunft über die Verhältnisse eines bestimmten Jahres. Sie ist verwandt mit der in der (angelsächsischen) Betriebs‐\nwirtschaft verwendeten CAPEX‐Ratio. Die Finanzdirektorenkonferenz beurteilt Werte von unter 10 % als schwache, \n10,1 ‐ 20 % als mittlere, 20,1 ‐ 30 % als starke und über 30 % als sehr starke Investitionstätigkeit. Eine konzeptionelle \nSchwierigkeit  dieser  Kennzahl  liegt  darin,  dass  Haushalte  mit  hohem  Aufwandniveau  bei  gleich  hohen \nInvestitionsausgaben einen tieferen Investitionsanteil aufweisen, als Gemeinden mit tiefem Aufwand. \n \nAuf  dem  2020  erreichten  Niveau  (11,2 %)  ist  mehr  als  jeder  zehnte  Franken  der  ausgegeben  wird  in  der \nInvestitionsrechnung verbucht. Ungefähr  jedes fünfte Gemeinwesen liegt über 20 %. Werte unter 5 % (18 % der \nHaushalte) werden meistens von Schulgemeinden erzielt, die nicht  in einer grösseren Investitionsphase stecken. \nVerglichen mit  dem  Vorjahr  (9,8 %)  ist  der  Investitionsanteil  angestiegen.  Damit  liegt  der  Investitionsanteil  im \n2020 über dem langjährigen Mittelwert (seit 1990) von 10,6 %. \n\n \n \n\n \n\n   \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n50\n\nIn\nve\n\nsi\ntt\nio\nn\ne\nn\n in\n\n %\n G\ne\nsa\nm\nta\nu\nsg\nab\n\ne\nn\n\nW \n9\n\n \n\n\n\n \n\nNettovermögen/‐schuld (je Einwohner)  NV \n\nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital je Einwohner.  \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDas Nettovermögen ist ein guter Indikator, um im ex‐ante oder ex‐post Zeitvergleich die Entwicklung zu beurteilen. \nPositive Werte  (= Nettovermögen)  zeigen,  dass  sämtliche  Investitionen  der  Vergangenheit  durch  eigene Mittel  fi‐\nnanziert  werden  konnten.  Umgekehrt  musste  bei  negativen  Werten  (=  Nettoschuld)  eine  Aussenfinanzierung  in \nAnspruch  genommen werden.  Gegenüber  Zins‐  und  Abschreibungsbelastung  (und  den  darauf  basierenden  Kenn‐\nzahlen)  besteht  hier  kein  Time‐lag  und  keine  exogene  Beeinflussung  durch  das  Zinsniveau  oder  veränderte \nAbschreibungsmodi.  Ausgeführte  Investitionen  bzw.  Devestitionen  und/oder  besonderes  gute  oder  schlechte \nRechnungsergebnisse  finden sofort  ihren Niederschlag. Die herausragende Bedeutung dieses Wertes unterstreicht \ndie Unmöglichkeit der Veränderung des Nettovermögens durch "Kunstgriffe" in der Finanzbuchhaltung (Spezial‐ und \nVorfinanzierungen,  finanzpolitische  Reserve,  Neubewertung  Verwaltungsvermögen  etc.)  oder  besondere  Finanzie‐\nrungsmassnahmen (z.B. übermässige Aussenfinanzierung durch hohe Fremdkapitalaufnahme...). Seine Grenzen zeigt \ndas  Nettovermögen  aber  in  der  finanzplanerischen  Praxis,  wo  sich  wiederholt  gezeigt  hat,  dass  eindimensionale \nZielsetzungen mit  einer  Begrenzung  der  Nettoschuld  auf  z.B.  50  Steuerprozente  zu  unbefriedigenden  Resultaten \nführen. Trotz Einhaltung dieser (an sich als maximale Obergrenze geltenden) Zielsetzung entspricht die Planaussage \nim  letzten  Jahr  der  Planperiode  oft  nicht  dem  wünschenswerten  Zustand.  Das  Nettovermögensziel  muss  durch \nverbindliche Angaben zur Erfolgsrechnung (z.B. Selbstfinanzierungsanteil, Rechnungsausgleich) ergänzt werden. \n \nUm das Nettovermögen dem "wirklichen Wert" annähern zu können, sind vorhandene Bewertungsreserven ‐ sofern \neine Realisation dieser Reserven möglich  ist  ‐  auf Grund‐ und Liegenschafteneigentum ebenso zu berücksichtigen, \nwie  unrichtige  Zuteilungen  zu  Finanz‐  bzw.  Verwaltungsvermögen.  Im  Kanton  Zürich  wird  seit  2019  mindestens \neinmal pro Legislatur (vier Jahre) eine Neubewertung durchgeführt. Bisher wurde dies alle zehn Jahre verlangt (1996, \n2006,  2016).  Die  in  dieser  Analyse  verwendete  Berechnung  entspricht  der  im  HRM2  vorgeschlagenen  Definition \n"Nettoschuld I". \n \nDas neue Gemeindegesetz ermöglicht es den Gemeinden, den Ressourcenausgleich (Zuschuss oder Abschöpfungen) \nperiodengerecht  abzugrenzen.  Aufgrund  der  zwei  Jahre  zurückliegenden  Bemessung  (t‐2)  müssen  Gemeinden, \nwelche  sich  für  die  Abgrenzung  entscheiden,  zwei  volle  Jahresbetreffnisse  in  der  Bilanz  abgrenzen.  Haushalte, \nwelche Zuschüsse erhalten, bilden eine aktive Rechnungsabgrenzung im Finanzvermögen, abgeschöpfte Gemeinden \nbilden entsprechende Rückstellungen im Fremdkapital. Somit sind diese Abgrenzungen im Nettovermögen wirksam \nund  erschweren  die  Vergleichbarkeit  mit  Gemeinwesen,  welche  keine  Abgrenzungen  vornehmen.  45 %  der \npolitischen  Gemeinden  und  44 %  der  Schulgemeinden  grenzen  den  Ressourcenausgleich  gemäss  Umfrage  des \nGemeindeamtes periodengerecht ab.  \n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\nN\ne\ntt\no\nve\n\nrm\nö\nge\n\nn\n in\n\n 1\n'0\n0\n0\n F\nr.\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nW \n10\n\n \n\n\n\n \n\n \nZum Vergleich zwischen verschiedenen Haushalten wird das Nettovermögen je Einwohner berechnet. Alle positiven \nWerte  einschliesslich  einer  Nettoschuld  bis  1'000  Fr./E  werden  von  den  eidgenössischen  Aufsichtsgremien  als \ngeringe,  1'001  bis  2'500  Fr./E  als  mittlere,  2'501  bis  5'000  Fr./E  als  hohe  und  über  5'000  Fr./E  als  sehr  hohe \nVerschuldung  bezeichnet.  In  Übereinstimmung  mit  dem  0‐0‐100  Konzept  sind  Werte  um  0  Fr./E  als  Zielwert \nanzustreben. Bei der Festlegung der individuellen Zielsetzung und bei der Interpretation der Kennzahl ist der Einfluss \ndurch die Abgrenzung des Ressourcenausgleichs zu berücksichtigen. \n \nEine klare Mehrheit von vier Fünftel der Haushalte zeigen ein Nettovermögen; lediglich acht Prozent weisen eine \nNettoschuld  von mehr  als  1'000  Fr./E  aus.  Gegenüber  dem Vorjahr  ist  der Medianwert  um  123  auf  1'651 Fr./E \nerneut  angestiegen.  Nachdem  im  Vorjahr  mit  der  Einführung  der  neuen  Rechnungslegung  HRM2  und  der \nentsprechenden  Bilanzneubewertung  ein  (ausserordentlicher)  Anstieg  um  über  600  Franken  stattgefunden  hat, \nermöglichte  2020  ein  über  hundertprozentiger  Selbstfinanzierungsgrad  einen  erneuten  Zuwachs.  Wie  in  den \nvergangenen  Jahren  weisen  die  beiden  grössten  Städte  die  deutlich  höchsten  Nettoschulden  aus.  Durch  die \nAbgrenzung  des  Ressourcenausgleichs  zeigt  eine  steuerkräftige  Gemeinde  die  dritthöchste  Nettoschuld  im \nVergleich. Ohne Abgrenzung der Ressourcenabschöpfungen würde bei dieser Gemeinde ein hohes Nettovermögen \nresultieren. Die höchsten Werte beim Nettovermögen entfallen auf steuerkräftige Gemeinden (ohne Abgrenzung \nRessourcenabschöpfung) oder eher kleine Landgemeinden.  \n \nEin  hohes  Nettovermögen  weist  auf  eine  (zu)  hohe  Substanz  hin,  was  eigentlich  der  Zielsetzung  öffentlicher \nHaushalte widerspricht und den Diskussionen über Steuersenkungen sowie neuen finanziellen Forderungen an die \nGemeinden anhaltend Nahrung gibt. \n \nUm den Einfluss der Abgrenzung des Ressourcenausgleichs zu ermitteln, wurden die Daten der Einzelabschlüsse  in \nzwei Gruppen aufgeteilt: Haushalte mit Abgrenzung und solche ohne Abgrenzung des Ressourcenausgleichs (RAG). \nEbenfalls  liegt  ein  konsolidierter  Wert  (Einheitsgemeinde  bzw.  Addition  von  politischen  Gemeinden  und \nSchulgemeinden) vor. Die folgende Tabelle zeigt die einzelnen Medianwerte. \n \n\nMedian Nettovermögen  Fr./E\n\nAlle Einzelabschlüsse  1'651\n\nEinzelabschlüsse mit Abgrenzung RAG  2'037\n\nEinzelabschlüsse ohne Abgrenzung RAG  1'269\n\n(Konsolidierte) Einheitsgemeinde  2'838\n\n \nDer Median der (konsolidierten) Einheitsgemeinden beträgt 2'838 Fr./E und bestätigt die grundsätzlich komfortable \nSubstanzsituation  der  zürcherischen  Gemeinden.  Gegenüber  dem  Vorjahr  resultiert  bei  der  Konsolidierung  eine \nleichte  Zunahme  um  25  Fr./E.  Bei  der  Unterscheidung mit/ohne  Abgrenzung  Ressourcenausgleich  auf  Ebene  der \nEinzelabschlüsse  zeigt  sich,  dass  der Median mit  Abgrenzung  60 %  bzw.  ca.  750  Fr./E  höher  liegt  als  jener  ohne \nAbgrenzung.  Obwohl  viele  Haushalte  mit  Ressourcenabschöpfung  ebenfalls  abgrenzen  und  dadurch  ein  tieferes \nNettovermögen erhalten, dominieren beim Medianwert die Vielzahl an Haushalten mit Ressourcenzuschüssen. Bei \ndiesen führt die Abgrenzung offensichtlich zu einer deutlichen Erhöhung des Nettovermögens. \n \nDie  Kennzahl  Nettovermögen  (pro  Einwohner)  dürfte  im  Vergleich  zwischen  den  Gemeinden  durch  die \nunterschiedliche Handhabung der Abgrenzung des Ressourcenausgleichs  etwas  an Aussagekraft  verlieren. Wichtig \nbleiben jedoch die Vergleiche auf der eigenen Zeitachse eines Haushalts. Spannend wird hier sein, wie Gemeinwesen \nmit hohem Zuwachs durch die Neubewertungen mit der "neu gewonnenen" Substanz umgehen. Im Regelfall haben \nzahlreiche  Kundengemeinden  die  finanzpolitischen  Ziele  und  die  entsprechenden  Bandbreiten  nach  der \nBilanzanpassung neu  justiert,  um nicht  über  einen  grösseren  finanziellen  Spielraum verfügen  zu  können.  Einzelne \nGemeinden haben  jedoch keine Anpassungen an den Zielen vorgenommen und verfügen neu über einen höheren \nfinanziellen  Spielraum,  obwohl  die  Neubewertungen  zu  keiner  liquiditätswirksamen  Verbesserung  führten.  Dies \ndürfte  in  diesen  Fällen,  sofern  die  finanzpolitischen  Bandbreiten  ausgereizt  werden,  in  einer  höheren  künftigen \n(Brutto)‐Verschuldung münden.  \n \n\n   \n\nW \n11\n\n \n\n\n\n \n\nZinsbelastungsanteil  ZBA \n\nNettozinsaufwand im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n \nUnter  HRM2  wird  der  Zinssaldo  (Nettozinsaufwand)  wesentlich  anders  und  viel  liquiditätsnaher  definiert  als  im \nfrüheren Rechnungsmodell.  Vom Zinsaufwand wird der  Zinsertrag  subtrahiert.  Ertragsseitig werden die Miet‐  und \nPachtzinserträge nicht mehr berücksichtigt. Aufwandseitig wird nach offizieller Definition auf die Vergütungszinsen \nfür  Steuerforderungen  verzichtet.  Weil  diese  ertragsseitig  aber  nach  wie  vor  enthalten  sind,  werden  sie  bei \nswissplan.ch miteinbezogen.  \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDie von der Gemeinde geleisteten  (Netto)‐Zahlungen  für das Fremdkapital werden mit dem Ertrag verglichen. Ein \nstabiler  Zinsbelastungsanteil  erlaubt  einem  Haushalt  (bei  stabilen  Zinssätzen!)  jährlich  eine  Neuverschuldung  im \nVerhältnis zum Anstieg der jährlichen Erträge. Ein hoher Zinssaldo kann auf viel Fremdkapital, (zu) hohe Zinssätze der \nSchulden oder auch auf schlecht rentierende Finanzanlagen hinweisen. Negative Werte zeigen einen Überschuss der \nZinserträge  auf.  Die  Finanzdirektorenkonferenz  bezeichnet  Werte  bis  4  %  als  gut,  zwischen  4,1 %  und  9 %  als \ngenügend  und  über  9 %  als  schlecht.  Das  kantonale  Statistische  Amt  betrachtet  (HRM1)‐Werte  von  über  5 %  als \nkritisch. Beim derzeit sehr tiefen Zinsniveau sind dies sehr hohe Grenzwerte. Da sich diese Kennzahl nur auf effektiv \nbezahlte bzw. erhaltene Zinsen bezieht, reagiert sie ‐ anders als zum Beispiel das Nettovermögen ‐ unempfindlich auf \nNeubewertungen im Finanzvermögen. \n \nDie wegfallenden Mieterträge führen unter HRM2 zu einem deutlichen Anstieg des Zinssaldos. Eine Auswertung mit \nden  Abschlüssen  von  2016  zeigte,  dass  der Medianwert  seither  gut  zwei  Prozentpunkte  höher  liegt. Wegen  der \nNichtberücksichtigung  der  Mieterträge  ergaben  sich  an  der  Rangfolge  zwischen  den  Gemeinden  wesentliche \nVerschiebungen. Gemeinden mit Schulden und hohen Mieterträgen sind wesentlich  schlechter  rangiert als bisher. \nDie Zinszahlungen werden im Zinssaldo immer noch berücksichtigt, die Erträge hingegen nicht mehr. \n \n36 %  aller  Haushalte  zeigen  Werte  unter  0  %,  der  Zinsertrag  übersteigt  somit  die  Passivzinsen.  Lediglich  drei \nHaushalte (1,3 % aller Werte) befinden sich über 1 %. Kein einziger Haushalt liegt über 2 %. Der Medianwert liegt \nmit 0,1 % gleich hoch wie im Vorjahr. \n \nWeil  schon  seit  einiger  Zeit  für  Anlagen  auf  dem  Geldmarkt  keine  namhaften  Erträge  erzielt  werden  können, \nbefinden sich die Zinserträge nahe beim möglichen Minimum. Die Gemeinden konnten bei der Neuverhandlung von \nSchulden von den attraktiven Konditionen profitieren. Mit einem längerfristig zu erwartenden Zinsanstieg profitieren \nGemeinden  mit  hoher  Liquidität  durch  höhere  Erträge,  umgekehrt  lassen  sich  bei  den  Schuldzinsen  keine \nVerbesserungen im Zinsbelastungsanteil mehr erzielen.   \n\n‐0.5\n\n0.0\n\n0.5\n\n1.0\n\n1.5\n\n2.0\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n12\n\n \n\n\n\n \n\nKapitaldienstanteil  KAP \n\nNettozinsaufwand  und  Abschreibungen/Wertberichtigungen  auf  dem  Verwaltungsvermögen  im  Verhältnis  zum \nlaufenden Ertrag. \n \nDie Bemerkungen zum Zinssaldo (Zinsbelastungsanteil, S. 14) betreffen auch den Kapitaldienstanteil. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDiese  Kennzahl  zeigt,  wieviel  Prozent  des  Ertrages  der  Kapitaldienst  für  die  in  der  Vergangenheit  getätigten \nInvestitionen  benötigt.  Gemäss  Finanzdirektorenkonferenz  gelten  Werte  bis  5  %  als  geringe,  von  5,1  ‐  15  %  als \ntragbare  und  über  15  %  als  hohe  Belastung.  Ein  bedeutender  Vorteil  dieser  Kennzahl  ist,  dass  sämtliche  in  der \nVergangenheit  getätigten  Investitionen  über  Zins‐  und  Abschreibungsaufwand  berücksichtigt  werden  und  diese \nKennzahl somit die ganze Vergangenheit und nicht nur das jeweils ausgewertete Jahr beschreibt.  \n \nLediglich sieben Prozent der Haushalte zeigen Werte über 10 %, fast die Hälfte der Haushalte liegt unter 5 %. Der \nMedianwert beträgt wie im Vorjahr 5,4 %. Mit Einführung von linearen Abschreibungen und der gegenüber dem \nVorjahr  gleichbleibenden  Zinsbelastung  zeigen  sich  bei  dieser  Kennzahl  stabilere  Werte  als  im  alten \nRechnungsmodell.  2019  ging  der  Kapitaldienstanteil  deutlich  zurück,  weil  viele  Haushalte  unter  HRM2  tiefere \nAbschreibungen  ausweisen.  65 %  der  politischen  Gemeinden  und  71 %  der  Schulgemeinden  haben  gemäss \nAuswertung  des  Gemeindeamtes  auf  eine  Neubewertung  des  Verwaltungsvermögens  verzichtet.  Bei  diesen \nGemeinden  darf  angenommen  werden,  dass  die  Abschreibungsquoten  seit  2019  teilweise  wesentlich  unter  dem \nbisherigen  Niveau  liegen.  Dafür  müssen  diese  Haushalte  von  grundsätzlich  steigenden  Abschreibungsquoten \nausgehen.  \n \n\n   \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n +\n A\nb\nsc\nh\nre\nib\nu\nn\ng \nin\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n13\n\n \n\n\n\n \n\nBruttoverschuldungsanteil  BVA \n\nBruttoschulden im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n \nUnter HRM2 werden die Bruttoschulden neu definiert. Sie umfassen die laufenden Verbindlichkeiten sowie die kurz‐ \nund  langfristigen  Finanzverbindlichkeiten.  Bisher  waren  bei  den  laufenden  Verbindlichkeiten  die  Kreditoren, \nKontokorrente, Depots etc. ausgeschlossen. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nHier  soll  das  Niveau  der  Verschuldung  zum  Ausdruck  gebracht  werden.  Die  Bewertung  wird  von  der \nFinanzdirektorenkonferenz wie folgt vorgeschlagen: ‐ 50 % sehr gut, 50 – 100 % gut, 100 – 150 % mittel, 150 – 200 % \nschlecht und über 200 % kritisch. Vom kantonalen Statistischen Amt werden Werte über 150 % als kritisch beurteilt. \nEine Masszahl  zur  Bewertung  der  Verschuldung  ist  sicher  begrüssenswert.  Die  Erfahrungen  zeigen  aber,  dass  die \nAussagekraft,  neben  den  allgemein  bekannten  Vorbehalten  bezüglich  Konsolidierung,  zum  Teil  deutlich  zu \nrelativieren ist. Bei dieser Bruttobetrachtung wird die Aktivseite vollständig ausgeblendet. Hat eine Gemeinde zwar \nhohe Schulden, stehen dem aber hohe realisierbare Vermögenswerte im Finanzvermögen (Liegenschaften, Anlagen, \nFestgelder,  [Interne] Kontokorrente,  Liquidität etc.)  gegenüber,  ist die Kennzahl  ganz anders  zu  interpretieren,  als \nwenn auf der Aktivseite das Verwaltungsvermögen dominiert. \n \nEine  vergleichende Auswertung  des  Bruttoverschuldungsanteils  nach HRM1 bzw. HRM2  zeigt,  dass  die Werte  um \ndurchschnittlich mindestens 25 Prozentpunkte höher liegen als bisher. Weil die meisten Haushalte über Kreditoren, \nDepots etc. verfügen, steigt der Bruttoverschuldungsanteil. \n \nKnapp vierzig Prozent der Haushalte weisen einen Wert von weniger als 50 % und lediglich fünf Prozent einen von \nüber 150 % auf. Der Medianwert liegt nahezu unverändert bei 60 % (Vorjahr 59 %). Der leichte Anstieg bei einem \nSelbstfinanzierungsgrad von über 100 % im Mittel dürfte auf die laufenden Verbindlichkeiten zurückzuführen sein. \nEin Anstieg von Finanzverbindlichkeiten kann nicht ausgemacht werden. Bei den Gemeinden mit hohen Werten \n(über  150 %)  haben  nur  drei  Haushalte  eine  Nettoschuld.  Bei  den  meisten  stehen  die  Bruttoschulden  also  im \nZusammenhang mit  Investitionen  im  Finanzvermögen  (Liegenschaften,  Anlagen)  oder  allenfalls  Kontokorrenten \nmit anderen Gütern.  \n \nNach  der  Neudefinition  der  Kennzahlen  Bruttoverschuldungsanteil  (BVA)  und  Zinsbelastungsanteil  (ZBA)  wurden \nauch mögliche Zusammenhänge untersucht. Es konnte ein direkter positiver Zusammenhang festgestellt werden. Je \nhöher  die  Bruttoschuld,  desto  höhere  Zinszahlungen  sind  zu  erwarten.  Zum  Nettovermögen  besteht  aber  kein \nZusammenhang.  Wie  bereits  festgestellt,  sind  hohe  Bruttoschulden  durchaus  auch  mit  hohem  Nettovermögen \nmöglich, wenn Finanzvermögen über Schulden finanziert wird.   \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\nB\nru\ntt\no\nsc\nh\nu\nld\ne\nn\n in\n\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n14\n\n \n\n\n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad  SFG \n\nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestition. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDiese Kennzahl zeigt auf, wieviel Prozent der Nettoinvestitionen des laufenden Jahres durch die Selbstfinanzierung \nder Erfolgsrechnung abgedeckt werden konnten. Negative Werte können zwei Ursachen haben. Entweder wies die \nInvestitionsrechnung einen Einnahmenüberschuss aus oder die Erfolgsrechnung zeigte einen Cash Drain. Diese Kenn‐\nzahl  bezieht  sich  nur  auf  die  Verhältnisse  eines  Jahres  und  muss  daher  vorsichtig  interpretiert  werden.  Vom \nstatistischen Amt des Kantons Zürich werden Werte unter 70 % als kritisch beurteilt. Die Finanzdirektorenkonferenz \nempfiehlt in Abhängigkeit von der Konjunkturlage folgende Werte: Hochkonjunktur > 100 %, Normalfall 80 ‐ 100 %, \nAbschwung 50 ‐ 80 %. Auf kommunaler Ebene zweifeln wir an der Richtigkeit der "konjunkturellen Feinsteuerung". \nAnstelle  starrer  Grenzwerte  verweisen wir  auf  den  Grundsatz  der  hundertprozentigen  Eigenfinanzierung  der  ver‐\nlangt, dass  längerfristig alle  Investitionen zu 100 % selber finanziert werden müssen. Das heisst  in einer Phase mit \nungenügender Eigenfinanzierung wird immer eine solche mit mehr als hundertprozentiger Eigenfinanzierung folgen \nmüssen. Den Gemeinden wird mittel‐/langfristig daher ein Selbstfinanzierungsgrad von 100 % empfohlen. Siehe dazu \ndas von uns entwickelte 0‐0‐100 Konzept am Schluss des Berichtes. \n \nWie gewohnt weisen die Abschlüsse auch für 2020 sehr unterschiedlich hohe Werte (unter ‐ 500 % bis weit über \n1'000 %) aus, da diese Zahl von der absoluten Höhe der Nettoinvestitionen und der Selbstfinanzierung abhängt. \nBei  zwei Haushalten  lässt  sich  kein  Selbstfinanzierungsgrad  berechnen,  da  keine  Investitionen  getätigt wurden. \nVon den verbleibenden Gemeinden weisen ein Drittel Werte unter 70 % aus; 55 % der Gemeinden haben einen \nSelbstfinanzierungsgrad  über  100  %.  Dieser  Anteil  ging  gegenüber  dem  Vorjahr  zurück,  was mit  dem  höheren \nInvestitionsanteil  korrespondiert.  Gegenüber  dem Vorjahr  sank  der mittlere  Selbstfinanzierungsgrad  von  139 % \nauf 112 %. \n \nJahr  Wert  Jahr  Wert  Jahr  Wert \n1990 ‐ 1998  < 100 %  2003 ‐ 2006  < 100 %  2012 ‐ 2016  < 100 % \n1999 ‐ 2002  > 100 %  2007 ‐ 2011  > 100 %  2017 ‐ 2020  > 100 % \n \nDie  Phase  mit  über  100  %  Selbstfinanzierungsgrad  von  1999  ‐  2002  ist  auch  aufgrund  gesunkener  Investitionen \neingetreten,  während  die  von  2007  ‐  2011  über  100%‐igen  Werte  massgeblich  auf  eine  Verbesserung  der \nSelbstfinanzierung  zurückgehen.  Bis  2014  hat  die  Selbstfinanzierung  abgenommen  um  sich  anschliessend \nkontinuierlich zu verbessern. Seit 2017 ist der Wert über 100 %. 2020 liegt der Medianwert (112 %) um fast dreissig \nProzentpunkte unter dem Vorjahreswert und erreicht damit wieder das Niveau von 2018. Im historischen Vergleich \nentspricht ein über 100%‐iger Selbstfinanzierungsgrad einer gut durchschnittlichen Situation. \n\n‐500\n\n‐300\n\n‐100\n\n100\n\n300\n\n500\n\n700\n\n900\n\n1100\n\n1300\n\n1500\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ne\nru\nn\ng \nin\n %\n N\ne\ntt\no\nin\nve\n\nst\nit\nio\nn\ne\nn\n\nW \n15\n\n \n\n\n\n \n\nDurchschnittshaushalt \n\nAus  der  Grundgesamtheit  der  im  ersten  Teil  analysierten  Kennzahlen  der  Einzelabschlüsse  können  die Werte  für \neinen Durchschnittshaushalt ermittelt werden. Um eine Einreihung zu ermöglichen, wurden von jeder Kennzahl der \nMedianwert  und  die  zugehörigen  Quartilswerte  errechnet.  Die  Bandbreite  einer  Kennzahl  wird  so  in  vier  Teilen \ndargestellt und die Beurteilung eines Haushaltes wird so erleichtert. Zur besseren Lesbarkeit sind in der linken Spalte \n(unteres Quartil) die jeweils für einen Gemeindehaushalt (aus finanzieller Perspektive) ungünstigen Werte und in der \nrechten Spalte (oberes Quartil) die günstigen Werte aufgeführt. \n \n\nRechnungsjahr 2020  Einzelabschlüsse \n \n\nKonsolidierung \n \n\nunteres \nQuartil \n\nMedian  oberes \nQuartil \n\nMedian \n\nAusgabenbeherrschung (real)  4,1 %  1,4 %  ‐1,0 %  1,5 % \n\nBruttoverschuldungsanteil  88 %  60 %  33 %  59 % \n\nInvestitionsanteil  19,1 %  11,2 %  6,1 %  11,8 % \n\nKapitaldienstanteil  7,4 %  5,4 %  3,7 %  5,0 % \n\nNettovermögen je Einwohner  328 Fr.  1'651 Fr.  3'270 Fr.  2'838 Fr. \n\nSelbstfinanzierungsanteil  6,7 %  10,8 %  16,4 %  11,4 % \n\nSelbstfinanzierungsgrad1  47 %  112 %  274 %  111 % \n\nZinsbelastungsanteil  0,3 %  0,1 %  0,0 %  0,1 % \n  Datenquelle: swissplan.ch \n \n\n1 nur Haushalte mit Investitionen \n \n\nBeispiel:  Ein  Haushalt  mit  einem  2‐prozentigen  Investitionsanteil,  10‐prozentigem  Kapitaldienstanteil  und  einem \nNettovermögen  von  150  Franken  kann  mit  Hilfe  der  vorliegenden  Tabelle  einfach  erkennen,  dass  eine \nunterdurchschnittliche Investitionstätigkeit stattgefunden hat, die Belastung durch Zins und Abschreibungen bereits \nheute überdurchschnittlich hoch ist und der Gemeindehaushalt eine unterdurchschnittliche Substanz aufweist. \n\n \n \n \nEinzelabschlüsse vs. konsolidierte Gesamthaushalte \n \nBeim  Nettovermögen  resultiert  in  der  konsolidierten  Betrachtung  ein  um  70 %  höherer  Medianwert,  weil  sich \npositive  Werte  von  Politischer  Gemeinde  und  Schulgemeinde(n)  addieren.  Dies  führt  einerseits  zu  höherem \nNettovermögen  und  andererseits  zu  einer  kleineren  Grundgesamtheit.  Bei  den  übrigen  Kennzahlen  sind  keine \nsignifikanten Unterschiede zwischen Einzelabschlüssen und konsolidierter Betrachtung erkennbar. \n \n \n\n   \n\nW \n16\n\n \n\n\n\n \n\nKritische Kennzahlen \n\nVom  Statistischen  Amt  des  Kantons  Zürich  wurde  im  Statistik‐Info  2011/09  ein  Gesamtkonzept  zur  Beurteilung \nöffentlicher Haushalte vorgestellt.  Für  fünf wichtige Kennzahlen  sind Grenzwerte definiert worden.  Liegt ein Wert \ntiefer, befindet er sich im kritischen Bereich. \n \nKennzahl  kritisch, falls… \n \nSaldo Erfolgsrechnung  < 0 \nZinsbelastungsanteil  > 5 % \nSelbstfinanzierungsanteil  < 10 % \nSelbstfinanzierungsgrad  < 70 % \nBruttoverschuldungsanteil  > 150 % \n \nZur  einfachen  Interpretation  hat  swissplan.ch  eine  Bewertung,  analog  der  Schulnoten,  entwickelt.  Erreicht  keine \nKennzahl einen kritischen Bereich ergibt sich Note 6, sind alle Kennzahlen kritisch resultiert Note 1. \n \nFür die konsolidierten Gesamthaushalte resultiert auf Basis der Abschlüsse 2020 folgende Verteilung: \n \n\n   \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nGewichtet mit der Anzahl Gemeinden  zeigt  sich eine Durchschnittsnote von 4,91. Gegenüber dem vergangenen \nJahr  hat  der  Wert  um  0,14  Punkte  leicht  abgenommen.  Zwei  Drittel  der  Haushalte  erreichen  nach  wie  vor \nmindestens Note 5. Lediglich 17 % der Haushalte erreichen Note 2 oder 3. Im Vorjahr waren es allerdings nur 13 %. \nGegenüber dem Vorjahr weisen zehn zusätzliche Haushalte Note 3 aus, drei zusätzliche Haushalte zeigen Note 5. \nBei  der Note  6 werden dreizehn Haushalte weniger  verzeichnet  als  im Vorjahr.  Somit  erreichen  noch  43 %  der \nHaushalte Note 6, d.h. bei diesen Gemeinden überschreitet keine der fünf Kennzahlen den kritischen Wert. \n \nBei  Haushalten mit  Note  5  fehlt  oft  eine  höhere  Selbstfinanzierung  (Selbstfinanzierungsanteil  oder  ‐grad)  oder \nselten eine  tiefere Bruttoverschuldung  zum Maximum. Der Gruppe mit Note 4 gelang  zudem der Ausgleich der \nErfolgsrechnung  nicht  und  die  Gruppe  mit  Note  3  erfüllt  in  den  meisten  Fällen  nur  beim  Zinsbelastungs‐  und \nBruttoverschuldungsanteil.  Bei  den  schwächsten  drei  Haushalten  mit  Note  2  liegt  nur  noch  der \nZinsbelastungsanteil  unter  dem  Grenzwert;  beim  derzeit  sehr  tiefen  Zinsniveau  erfüllen  alle  Haushalte  dieses \nKriterium. Von den Haushalten mit Note 3 haben 70 % ein positives,  zum Teil  hohes Nettovermögen. Bloss bei \nzwei Haushalten ist die Nettoschuld grösser als 1'000 Fr./Einwohner. Die Meisten können sich aufgrund der (noch) \nhohen Substanz vorübergehend schwächere Abschlüsse "leisten".  \n \nDas Konzept der kritischen Kennzahlen ersetzt nicht die detaillierte Auseinandersetzung mit den eigenen Werten, \nhingegen ermöglicht die Benotung eine erste, einfache Interpretation wichtiger Kennzahlen. Es gilt zu beachten, dass \nEinmalereignisse  wie  Buchverluste  oder  ‐gewinne  zu  vorübergehenden,  deutlichen  Veränderungen  in  den \nKennzahlen führen können.  \n\n   \n\nNote 2\n\nNote 3\n\nNote 4\n\nNote 5\n\nNote 6\n\nW \n17\n\n \n\n\n\nPortfolio‐Matrix\n\nS Bilanz/Selbstfinanzierungs‐Matrix\nE Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2020\n\nL\nB\nS hoch über 100 % Selbst‐ grössere Investitionen grosser finanzieller\n\nT über 14 % finanzierungsgrad können verkraftet Spielraum\n\nF angezeigt werden\n\nI\nN\nA\nN\nZ mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" massvoller Vermögens‐\n\nI 8 bis 14 % Neuverschuldung abbau ist möglich\n\nE\nR\nU\nN\nG\nS tief enger finanzieller grössere Investi‐ ein Grossteil der\n\nA unter 8 % Spielraum, Verbes‐ tionen bringen die Investitionen geht zu \n\nN serungen sind Gemeinde in Bedräng‐ Lasten des Vermögens\n\nT angezeigt nis bzw. Sachzwänge\n\nE\n\nI tief mittel hoch\n\nL unter 600 Fr/E 600 bis 2'700 Fr/E über 2'700 Fr/E\n\nFinanzierungs/Zins‐Matrix\nS Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2020\n\nE\nL\nB hoch Finanzierungsüberschuss Investitionen können grosser finanzieller\n\nS über 180 % zum Fremdkapitalabbau gut verkraftet werden Spielraum evtl.\n\nT verwenden ins Finanzvermögen\n\nF investieren\n\nI\nN\nA\nN mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" eventuell zu Lasten\n\nZ 65 bis 180 % Neuverschuldung des Vermögens\n\nI (SFG mind. bei 100 %) investieren\n\nE\nR\nU\nN\nG tief kaum finanzieller nur wenige Investitionen der Haushalt ist \n\nS unter 65 % Spielraum, Verbes‐ sind möglich auf zusätzliche Neu‐\n\nG serungen sind notwendig investitionen empfind‐\n\nR lich\n\nA\n\nD hoch mittel tief\n\nüber 0,2 % 0 bis 0,2 % unter 0 %\n\nN E T T O V E R M Ö G E N\n\nZ I N S B E L A S T U N G S A N T E I L\n\nW \n18\n\n \n\n\n\n \n\nKonzept "0 ‐ 0 ‐ 100" für nachhaltig ausgeglichene öffentliche Finanzhaushalte \n\nKurzvorstellung \n\nOft  stellt  sich  dem  Praktiker  die  Frage,  welche  finanzpolitische  Zielsetzung  (gemessen  an  finanzwirtschaftlichen \n\nKennzahlen)  für einen Haushalt grundsätzlich richtig sei? Von dieser Fragestellung ausgehend wurde von Matthias \n\nLehmann  als  Denkmodell  das  Konzept  "0  ‐  0  ‐  100"  entwickelt.  Dabei  werden  folgende  Zielwerte  für  einzelne \n\nKennzahlen postuliert: \n\n0 Fr.  =  Nettovermögen/‐schuld \n\n0 %  =  Zinsbelastungsanteil \n\n100 %  =  Selbstfinanzierungsgrad \n\nFür die Selbstfinanzierung wird keine Zielgrösse vorgegeben, da sie im Selbstfinanzierungsgrad enthalten ist und so \n\nermittelt werden kann. Eine hohe Selbstfinanzierung darf in öffentlichen Haushalten nie aus Selbstzweck Zielgrösse \n\nsein! Sie macht nur in Phasen hoher (allenfalls unmittelbar bevorstehender) Investitionen oder beim Schuldenabbau \n\nSinn. \n\n \nPraktische Anwendung \n\nHaushalte,  die  bei  Zinsbelastungsanteil  und  Nettovermögen  bessere Werte  (unter  0  %  Zinsbelastungsanteil  bzw. \n\nüber  0  Fr.  Nettovermögen)  aufweisen,  können  sich  vorübergehend  einen  unter  100 %  liegenden \n\nSelbstfinanzierungsgrad  erlauben.  Umgekehrt  ist  bei  schlechteren  Werten  ein  Selbstfinanzierungsgrad  von  über \n\n100 %  angezeigt. Wird  trotz  gutem Nettovermögen  ein  hoher  Zinsbelastungsanteil  festgestellt,  dürften  entweder \n\nschlecht  rentierende  Finanzanlagen  oder  hohes  fremdfinanziertes  Finanzvermögen  vorliegen,  oder  die \n\nFremdverschuldung wurde zu ungünstigen Konditionen arrangiert. Als finanzpolitische Zielsetzung wird idealerweise \n\neine  Bandbreite  für  das  Nettovermögen  festgelegt  und  mit  einer  Aussage  zum  Selbstfinanzierungsgrad  bzw.  zur \n\nBewegung  der  Schulden  ergänzt.  Der  Zielwert  für  das  Nettovermögen  ist  in  Abhängigkeit  der  Abgrenzung  des \n\nRessourcenausgleichs zu justieren. \n\n \nEmpirischer Vergleich \n\nEin  empirischer  Test  des  Konzeptes  "0  ‐  0  ‐  100"  zeigt,  dass  die  Werte  für  Zinsbelastungsanteil  und \n\nSelbstfinanzierungsgrad  im Bereich des Medianwertes und somit ungefähr  in der Mitte aller Haushalte  liegen. Das \n\nNettovermögen deutet bei der Mehrzahl der Gemeinden aktuell auf eine (zu) hohe Substanz deutlich über null hin, \n\ndie  einen  Selbstfinanzierungsgrad  (Selbstfinanzierung  in  Prozent  der Nettoinvestitionen)  unter  100 %  ermöglichen \n\nwürde.  Entweder  sind  nun  notwendige  Investitionen  auszuführen  (=  Erhöhung  der  Nettoinvestitionen)  oder  der \n\nSteuerfuss kann gesenkt bzw. Rückgänge im Steuersubstrat und höhere Aufwendungen (z.B. im Zusammenhang mit \n\ndem  wirtschaftlichen  Abschwung)  können  verkraftet  werden  (=  Senkung  der  Selbstfinanzierung).  Mit  höheren \n\nGesamtausgaben  (Laufender Aufwand  und  Investitionen)  zeigte  sich  eine  solche  Entwicklung  im  2020. Durch  den \n\nhistorischen Tiefstand für die Schuldzinsen wurde die Aussagekraft des Zinsbelastungsanteils deutlich abgeschwächt. \n\nZahlreiche Haushalte konnten trotz steigender Schulden die Zinslast  in den vergangenen Jahren senken. Um keine \n\nhohen Zinssatzänderungsrisiken aufzubauen, kommt dem Nettovermögen eine umso grössere Bedeutung zu. \n\n \n\nW \n19\n\n \n\n\n\nErgänzungen Finanzplan‐Modell im Planungsprozess 2021 ‐ 2025 \n\nDie Diskussionen mit Kunden sowie die laufende Entwicklung von Lehre und Praxis im öffentlichen und privaten Rechnungs‐\nwesen geben viele Inputs für Anpassungen und Ergänzungen am Finanzplan‐Modell. Zu Beginn des Planungsprozesses wer‐\nden die  zahlreichen Verbesserungsvorschläge  intern evaluiert und bei  allgemeinem  Interesse  im Finanzplan‐Modell  imple‐\nmentiert.  \n \nBereits 2019 ist der Release 2.0 aller Fipla‐Tools umgesetzt worden. Damit werden sämtliche Elemente und Vorschriften für \ndie Umsetzung der neuen Rechnungslegung  (HRM2) gemäss neuem Gemeindegesetz  integral  angewendet. Die Anforde‐\nrungen von § 95 GG werden erfüllt. Die wesentlichen Änderungen gegenüber der HRM1‐Version sind: \n \n\n Neue Darstellungen \nGestufter Erfolgsausweis in der Erfolgsrechnung \nSteuerplan/‐statistik \nRessourcen‐ und Sonderlastenausgleich detailliert \nAufgabenplan mit individueller Kostenplanung \n\n \n\n Alle finanzwirtschaftliche Kennzahlen gem. HRM2‐Anforderungen \nNeu definierte Kennzahlen: Zinsbelastungs‐, Kapitaldienst‐ und Bruttoverschuldungsanteil \nNeue  Kennzahlen  zum  Haushaltgleichgewicht:  Eigenkapital‐  und  Zinsbelastungsquote,  Mittelfristiger  Rechnungsaus‐\ngleich, Selbstfinanzierungsquotient \nNeue allgemeine Kennzahlen: Nettovermögensquotient, Eigenfinanzierungsgrad (Gebührenhaushalte) \n \n\n Spezifische Kosten \nNeuer Umlageschlüssel für allg. Kosten Bildung (Sonderschulung etc.) auf die Schultypen Kindergarten, Primar‐ und Se‐\nkundarschule \nBezugsentschädigung für Steuern Kanton und Kirchen bei Allg. Dienste \nAbgrenzung Bezugskosten für Schulen (keine Berücksichtigung) \nAbgrenzung Abschreibungen für Steuerhaushalt (keine Berücksichtigung) \n \n\n Bewertung Verwaltungsvermögen \nNach Bilanzanpassungsbericht gemäss Angabe Kunde mit oder ohne Neubewertung \n \n\n Abschreibungen, linear nach Nutzungsdauer \nRestbuchwerte gemäss Angabe Kunde (i.d.R. detaillierte Anlagenbuchhaltung) \nInvestitionen mit individueller Nutzungsdauer je Objekt nach Mindest‐ oder erweitertem Standard, evtl. mit individuellen \nÜbernahmequoten je Haushaltbereich und Planjahr \n \n\n Verwendung neue Bezeichnungen \nErfolgsrechnung bisher Laufende Rechnung \nSelbstfinanzierung bisher Cash Flow \nBezeichnungen Funktionale Gliederung, Bilanz etc. \n \n \n\nErstmalige Berücksichtigung im Fipla‐Prozess 2021 ‐ 2025 \n \n\n Integration Spezialfinanzierungen für Heilpädagogische Sonderschulen etc. gemäss neuer Gesetzgebung \n\n Abbildung Mehrwertausgleich \n\n Einführung umfassende Datenbank auf Kontoebene für Abschluss‐ und Budgetzahlen für einfache, individuelle Gemein‐\ndevergleiche \n\n Abbildung Zweckverbände mit eigenem Haushalt (vermögensfähig) \n \n \nKundenportal www.swissplan.ch \n \nDas  im  Internet  unter www.swissplan.ch  für  jede Gemeinde  eingerichtete  passwortgeschützte  Kundenportal wird  laufend \naktualisiert. Zudem kann über eine App darauf zugegriffen werden. Das Passwort wird alljährlich zu Beginn der Finanzplanpe‐\nriode (d.h. nächstes Mal im Frühjahr 2022) angepasst. \n\nW \n20\n\n \n\n\n\nPersönliche Notizen / Unterlagen\n\nErklärung wichtiger Fachausdrücke ausklappbar\n\n\n\n  \n\nErklärung Abweichung Kennzahlenberechnung swissplan.ch vs. Gemeindeamt (GAZ) \n \n \n\nSachverhalt  Begründung/ \nAnpassung \n\nKorrektur betrifft… Betroffene Kennzahl \n\nSFA INV SFG  ZBA  KAP  NV BVA\nTrennung Steuer‐ und \nGebührenhaushalt \n\n \n\nZur richtigen Beurteilung \nmüssen die Haushaltele‐\nmente getrennt betrach‐\ntet werden \n\nAlle Grössen  X  X  X  X  X  X  X \n\nEliminierung Umsatzer‐\nhöhung Finanzausgleich \ndurch weitergeleitete \nFinanzausgleichszahlun‐\ngen \n\n \n\nIn Abhängigkeit vom Ge‐\nmeindetyp werden die \nKennzahlen verzerrt dar‐\ngestellt. Ohne Korrektur \nist nur die Einheitsge‐\nmeinde richtig… \n\nAufwand und Ertrag wer‐\nden kleiner \n\nX  X    X  X    X \n\nEliminierung int. Konto‐\nkorrente in Bilanz Ge‐\nsamthaushalt \n\n \n\nDie gemeindeinterne Dar‐\nlehensgewährung führt \nzu einer Bilanzaufblähung \n\nAktiven und Passiven \nwerden kleiner \n\n            X \n\nBerücksichtigung Vergü‐\ntungszinsen im Zinsauf‐\nwand \n\nVerzugs‐ und Ausgleichs‐\nzinsen werden im Ertrag \nebenfalls berücksichtigt \n\nAufwandseite im Zins‐\nsaldo wird grösser \n\n      X  X     \n\nDirekte Fondseinlagen/‐\nentnahmen aus der In‐\nvestitionsrechnung \n\nDiese Bewegungen müs‐\nsen betriebswirtschaftlich \nrichtig dargestellt werden \n\nFondseinlagen: kleinere \nInvestitionsausgaben \nFondsentnahmen: kleine‐\nre Investitionseinnahmen \n\n  X  X         \n\nDefinition Selbstfinanzie‐\nrung \n\nIm Kanton Zürich werden \ndie Bewegungen aus FK‐\nFonds zur Selbstfinanzie‐\nrung gerechnet \n\nKleinere (Einlagen) bzw. \ngrössere (Entnahme) \nSelbstfinanzierung \n\nX    X         \n\nDefinition laufender Er‐\ntrag \n\nEntnahmen aus EK‐Fonds \nund Auflösungen passi‐\nvierter Investitionsbeiträ‐\nge sind kein "ordentli‐\ncher" Ertrag \n\nWeniger Ertrag  X      X  X  X  X \n\n \n \nAuf Wunsch steht eine Auswertung mit den gemäss offizieller Definition berechneten Kennzahlen zur Verfügung. \n\n \n \n \n  \n\n\n\n  \n\n \nSelbstfinanzierung \n(alt Cash Flow) \n \n \n \n \nFinanzaufwand \n \n \n \nFinanzertrag \n \n \n \n \n \nAo Aufwand/Ertrag \n \n \nKostendeckungsgrad \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen/ \nNettoschuld (‐) \n \nFinanzvermögen   \n \n \n \nFremdkapital \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen je Ein‐\nwohner \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsanteil \n \n \n \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsgrad \n \n \n \n \n \n \n \nZinsbelastungsanteil \n\n \nErgebnis  der  Erfolgsrechnung  zuzüglich  Abschreibungen  und  Wertberichtigungen  auf \ndem  Verwaltungsvermögen  und  Bilanzfehlbetrag,  zuzüglich  der  Einlagen  in  Fonds  und \nSpezialfinanzierungen  des  Eigenkapitals  und  Reserven,  abzüglich  der  Entnahmen  aus \nFonds und Spezialfinanzierungen des Eigenkapitals und Reserven und Aufwertungen des \nVerwaltungsvermögens. \n \nZinsaufwand,  Realisierte  Kursverluste,  Kapitalbeschaffungs‐  und  ‐verwaltungskosten, \nLiegenschaftenaufwand  Finanzvermögen,  Wertberichtigung  Anlagen  Finanzvermögen, \nVerschiedener Finanzaufwand. \n \nZinsertrag,  Realisierte  Gewinne  Finanzvermögen,  Beteiligungsertrag  Finanzvermögen, \nLiegenschaftenertrag  Finanzvermögen,  Wertberichtigungen  Anlagen  Finanzvermögen, \nFinanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens,  Finanzertrag \nvon  öffentlichen  Unternehmen,  Liegenschaftenertrag  Verwaltungsvermögen,  Erträge \nvon gemieteten Liegenschaften, Übriger Finanzertrag. \n \nEinlagen bzw. Entnahmen in Rücklagen der Globalbudgetbereich, Vorfinanzierungen des \nEigenkapitals und finanzpolitische Reserven. \n \nErtrag  ohne  Entnahmen  aus  Spezialfinanzierungen  in  Prozenten  des  Aufwandes  ohne \nEinlagen  in  Spezialfinanzierungen. Mittel‐/langfristig  ist  für  die Gebührenhaushalte  ein \nKostendeckungsgrad von 100 % anzustreben. \n \nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital (Nettovermögen/‐schuld I). \n \n \nVermögenswerte, die ohne Beeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräus‐\nsert werden könnten und nach ökonomischen Grundsätzen verwaltet werden. \n \nDer  aus  laufenden  Verbindlichkeiten,  Finanzverbindlichkeiten,  Passiven  Rechnungsab‐\ngrenzungen,  Rückstellungen  und  Verbindlichkeiten  gegenüber  Fonds  im  Fremdkapital \nbestehender Teil der Passiven. \n \nNettovermögen in Franken je Einwohner. \nMedianwert:  1'651 Fr. \nOberes Quartil:  3'270 Fr. \nUnteres Quartil:  328 Fr. \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten des Ertrages der Laufenden Rechnung ohne interne Ver‐\nrechnungen, Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und durchlaufende Beiträge. \nMedianwert:  10,8 % \nOberes Quartil:  16,4 % \nUnteres Quartil:  6,7 % \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen. \nMedianwert:  112 % \nOberes Quartil:  274 % \nUnteres Quartil:  47 % \n \nZinssaldo (Zinsaufwand abzüglich Zinsertrag) in Prozenten des laufenden Ertrages. \nMedianwert:  0,1 % \nOberes Quartil:  0,0 % \nUnteres Quartil:  0,3 % \n \n \n \n \n \n \nErklärung Abweichungen in der Kennzahlenberechnung gegenüber Gemeindeamt \n\n\n\tTitelblatt.pdf\n\tImpressum Fipla.pdf\n\tInhaltsverzeichnis.pdf\n\tZusammenfassung.pdf\n\tFipla.pdf\n\tVergangene Jahre.pdf\n\tGrafik.pdf\n\tWeitere Informationen.pdf\n\n