01 Finanz‐ und Aufgabenplan 2019–2023

text: \nWetzikon \n\n  \n\n \n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2019 ‐ 2023 \n \n\n      Einheitsgemeinde \n\n       \n\n       \n\n \n\n\n\n \n \n\n \n\n \n \nImpressum \n \n \n \n\nTitel \n \nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 \n \n \n \n\nRundungsregeln \n \nAnalysen  und  Berechnungen  werden  in  den  Tabellen  (Register  F  und  B)  mit  ungerundeten  d.h. \nexakten Werten durchgeführt. In weiteren Auswertungen (Kommentar, Präsentationen etc.) werden \ngerundete Werte verwendet. Dadurch sind kleine Abweichungen in den Zahlenwerten möglich. \n \n \n \n\nTeam Auftragnehmer \n \nProjektleitung:    Matthias Lehmann \n \nProjektmitarbeit:  Leandra Birrer \n\nDaniela Geosits \n      Michael Honegger \n      Eric Hostettler \n\nPatrice Mayer \n \n \n \n\nKontakt \n \nswissplan.ch \nBeratung für öffentliche Haushalte AG \nLimmatquai 62 \nCH‐8001 Zürich \nTel. +41 44 215 48 88 \ninfo@swissplan.ch \nwww.swissplan.ch \n\n\n\nZusammenfassung Register Z\n\nSeiten  Z 1  ‐  Z 6\n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2019 ‐ 2023 Register F\n\nSeiten  F 1  ‐  F 35\n\nAnalyse vergangene Jahre 2014 ‐ 2018 Register B\n\nSeiten  B 1  ‐  B 25\n\nGrafische Darstellungen Register G\n\nSeiten  G 1  ‐  G 9\n\nWeitere Informationen Register W\n\nSeiten  W 1  ‐  W 20\n\nPersönliche Notizen/Unterlagen\n\n\n\nZusammenfassung\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nZ\n\nKommentar zum abgeschlossenen Planungsprozess \n\nZusammenfassung 1\n\nFinanzpolitische Ziele, Massnahmen 2\n\nPlanungsgrundlagen, Planungsgremium 3\n\nAussichten bis 2023\n\n‐ Steuerhaushalt 4\n\n‐ Gebührenhaushalte 5\n\n‐ Finanzierung Gesamthaushalt 5\n\nDie vergangenen Jahre (2014 ‐ 2018) 6\n\n\n\n \n\nWetzikon  13.11.2019 \nFinanz‐ und Aufgabenplan 2019 ‐ 2023\n\nZusammenfassung \n\nMit der Einführung der neuen Rechnungslegung verändert sich das Bilanzbild wesentlich. Verwaltungsvermögen, Ei‐\ngenkapital und Nettovermögen erfahren hohe Aufwertungsgewinne. Natürlich ändert sich an Schulden und Liquidität \ndadurch nichts. Die Planung zeigt ein ambivalentes Bild. Die Erfolgsrechnung dürfte voraussichtlich ausgeglichen ab‐\nschliessen. Hingegen können die ab 2022 überdurchschnittlich hohen Investitionen im Steuerhaushalt bloss zu gut vier \nFünfteln mit der Selbstfinanzierung gedeckt werden. Zusammen mit dem Haushaltdefizit der Gebührenhaushalte (39 \nMio.) dürften sich die Schulden fast verdoppeln (+62 Mio.). Das Nettovermögen liegt am Ende der Planung noch auf \ndurchschnittlich hohem Niveau, im unteren Bereich der Bandbreite. Wird die Zunahme der Verschuldung akzeptiert, \ndürfte die Steuerbelastung für die nächsten Jahre auf unverändertem Niveau bleiben. Bei einer wahrscheinlich eben‐\nfalls stabilen Entwicklung des kant. Mittelwertes kann die steuerliche Attraktivität gehalten werden. Bei den Gebüh‐\nrenhaushalten sind bei Elektrizität und Abwasser höhere Tarife absehbar, umgekehrt wird Gas etwas günstiger.  \n\nDie grössten Haushaltrisiken sind aktuell bei einem Einbruch im Finanzausgleich (kant. Mittelwert Steuerkraft), einem \nstärkeren Aufwandwachstum (Einfluss der Neuzüger…) oder ungünstigen gesetzlichen Veränderungen auszumachen.  \n \n\nStabile Steuerbelastung  Angemessenes Investitionsvolumen \n\nSteuerhaushalt \n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n\nWetzikon Mittel\n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Selbstfinanzierung\n\nIn den nächsten  Jahren wird mit einem bei 119 % unver‐\nänderten Steuerfuss gerechnet. Der Mittelwert dürfte sich \nin den nächsten Jahren etwa stabil entwickeln. \n\nBis  2021  entsprechen  die  Investitionen  ungefähr  der \nSelbstfinanzierung. Mit  deutlich  über  20 Mio.  Franken, \nab 2022, sinkt der Selbstfinanzierungsgrad. \n\nAusgleich Erfolgsrechnung  Begrenzung Verschuldung und Substanz \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nErgebnis Ziel\n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nN\ne\ntt\no\nve\n\nrm\nö\nge\nn\n in\n 1\n'0\n00\n\n F\nr.\n/E\n\nPlan Ziel\n\nMit viel Grundstückgewinnsteuern wird 2019 ein hoher Er‐\ntragsüberschuss  erzielt. Mit  "normal"  hohen  Grundstück‐\ngewinnsteuern  und  höheren  Aufwendungen  können  da‐\nnach noch ausgeglichene Ergebnisse erwartet werden. \n\nEin Selbstfinanzierungsgrad unter hundert Prozent führt,\nvor  allem  ab  2022,  zu  einer  Abnahme  im  Nettovermö‐\ngen.  Es  liegt  am  Ende  der  Planung  im  unteren  Bereich \nder Bandbreite. \n\nZ \n1\n\n \n\n\n\n \n\nFinanzpolitische Ziele \n\nDer Finanzhaushalt soll sich in den nächsten Jahren an folgenden Zielgrössen ausrichten: \n\n    Messgrösse \nStabile Steuerbelastung     \n\nDer Steuerfuss bleibt stabil auf 119 %. \n\n \n\n \n\nSteuerfuss \n\nAngemessenes Investitionsvolumen     \n\nDas Investitionsvolumen wird den zur Verfügung stehenden Mitteln angepasst. \n \n\nNettoinvestitionen im \nVerhältnis zur Selbstfinan‐\nzierung \n\nAusgleich Erfolgsrechnung     \n\nDie Erfolgsrechnung ist ausgeglichen. \n\n \n\n  Ergebnis \n\nBegrenzung Verschuldung und Substanz     \n\nDie  Nettoverschuldung  respektive  das  Nettovermögen  im  Steuerhaushalt  wurde \nseinerzeit auf eine Bandbreite von +/‐ 2'000 Franken je Einwohner begrenzt. Durch die \nEinführung von HRM2 (Aktivierung Ressourcenausgleich etc.) steigt das Nettovermö‐\ngen einmalig um 79 Mio. Franken bzw. ca. 3'000 Franken je Einwohner. Somit beträgt \ndie Bandbreite ab 2019: 1'000 bis 5'000 Franken je Einwohner. \n\n \n\nNettovermögen je Ein‐\nwohner in Bandbreite von \n1'000 ‐ 5'000 Franken \n\nSollten sich wichtige Rahmenbedingungen in Gesellschaft, Politik, Wirtschaft und Technik so verändern, dass von an‐\nderen Planungsannahmen ausgegangen werden muss, wird mit einer Anpassung der Ziele oder anderen geeigneten \nMassnahmen reagiert. \n\nMassnahmen \n\nIm aktuellen Plan werden die Ziele erreicht und trotzdem muss auf verschiedene Punkte geachtet werden.  \n\nZur Erzielung einer durchschnittlich hohen Selbstfinanzierung (Selbstfinanzierungsanteil 10 %) sind mittel‐/langfristig \nin der Erfolgsrechnung Verbesserungen von über 3 Mio. Franken p.a. nötig. Kann dies nicht mit striktem Kostenma‐\nnagement inkl. Leistungsverzicht erzielt werden oder gehen keine höheren Erträge ein, müsste der Steuerfuss drei bis \nvier Prozentpunkte höher angesetzt werden. \n\nSollte die Zunahme der Verschuldung eingedämmt werden, müssten die Investitionsvorhaben auf Zeitpunkt, Notwen‐\ndigkeit und Höhe hin überprüft werden. Bloss wünschbare Projekte sind zurückzustellen. Ausserdem könnte die Ver‐\näusserung nicht rentabler Vermögenswerte erwogen werden.  \n\nMit der Einführung von HRM2 per 1.1.2019 hat das Nettovermögen einen einmaligen Bewertungsgewinn von 79 Mio. \nFranken erfahren (vgl. Bilanzanpassungsbericht). Um den finanziellen Spielraum durch diesen bloss buchhalterischen \nZuwachs nicht zu erhöhen, ist die Bandbreite für das Nettovermögen angepasst worden. \n\nZ \n2\n\n \n\n\n\n \n\nPlanungsgrundlagen \n\nAktuell profitiert die Weltkonjunktur von fiskalischen Impulsen in den USA, umgekehrt sind der Euroraum sowie wich‐\ntige asiatische Volkswirtschaften  in eine Abkühlungsphase eingetreten.  Insgesamt überwiegen noch die Zeichen, die \nauf  eine weiche  Landung  der Weltwirtschaft  hindeuten. Die  schweizerische Wirtschaft  befindet  sich  in  einer  guten \nGesamtverfassung. Die Beschäftigung steigt und die Arbeitslosenzahlen gehen zurück. Vor diesem Hintergrund dürf‐\nten die Löhne wieder stärker ansteigen. Wohnbauinvestitionen dürften schwächer ausfallen, umgekehrt wird anhal‐\ntend  viel  für  Infrastrukturen  ausgegeben. Bei  den  einzelnen Branchen  fällt  auf,  dass  der  Rückgang  im  Finanzsektor \nabgeschlossen sein dürfte. Die erwartete Inflation bleibt weiterhin tief. Das Zinsniveau in der Schweiz dürfte erst all‐\nmählich und zusammen mit der Europäischen Zentralbank zunehmen. Es wird mit positiven, aber etwas moderateren \nWachstumsraten der  Schweizer Wirtschaft  gerechnet. Allerdings bestehen diverse Risiken, welche  zu unerwarteten \nEntwicklungen führen könnten: Eskalation der internationalen Handelskonflikte, allgemeine Weltsicherheitslage (Kün‐\ndigung INF‐Vertrag etc.) und Konfrontationen mit und innerhalb der EU (inkl. Brexit). \n\nEinwohnerprognose \n\n 22'000\n\n 23'000\n\n 24'000\n\n 25'000\n\n 26'000\n\n 27'000\n\n2\n0\n14\n\n2\n0\n15\n\n2\n0\n16\n\n2\n0\n17\n\n2\n0\n18\n\n2\n0\n19\n\n2\n0\n20\n\n2\n0\n21\n\n2\n0\n22\n\n2\n0\n23\n\n \n\nAufgrund  der  Einwohnerprognose  und  der  Analyse  der \nAltersstruktur rechnet der Plan mit einer höheren Schü‐\nler‐ und Klassenzahl. \n\n \n\nFinanzausgleich \n\nMit einer Steuerkraft von ca. 60 % vom Mittelwert können Zahlungen aus dem Ressourcenausgleich (aktuell bis 95 %) \nerwartet werden. Entsprechend hängen die gesamthaft verfügbaren Mittel massgeblich von der Entwicklung der kan‐\ntonalen Steuerkraft ab.  \n\nAnspruch auf demografischen bzw. geografisch‐topografischen Sonderlastenausgleich besteht nicht. \n\nNeue Rechnungslegung (HRM2) \n\nSeit diesem Jahr wird die Rechnung nach den Vorgaben des neuen Gemeindegesetzes abgelegt. Mit dem Bilanzanpas‐\nsungsbericht  per  1.1.2019  sind  folgende wesentliche  Veränderungen  berücksichtigt worden:  Verwaltungsvermögen \n+144 Mio. Franken, Eigenkapital +166 Mio. Franken, Spezialfinanzierungen +57 Mio. Franken und Nettovermögen +79 \nMio. Franken. \n\nDer Finanzausgleich wird ab 2019 zeitlich abgegrenzt. D.h. die  in der Erfolgsrechnung abgebildete Zahlung von Res‐\nsourcenausgleich stimmt mit der im entsprechenden Jahr erzielten Steuerkraft überein. \n\nPlanungsgremium \n\nDie bewährte Finanz‐ und Aufgabenplanung wurde vom Stadtrat unter Beizug des externen Finanzberaters M. Leh‐\nmann,  Zürich  im  rollenden  Sinne  überarbeitet.  Sie  zeigt  in  einer  rechtlich  unverbindlichen  Form  die mutmassliche \nfinanzielle Entwicklung der nächsten  Jahre auf. Der Planungsprozess umfasst drei Phasen: Analyse der vergangenen \nJahre, Finanzpolitisches Ziel und Blick in die Zukunft (Prognosen, Investitionsprogramm nach Prioritäten, Steuerplan, \nAufgabenplan, Planerfolgsrechnung und ‐bilanz, Geldflussrechnung, Kennzahlen). Einmal jährlich werden die Ergebnis‐\nse in einer Dokumentation zusammengefasst. \n \n\nZ \n3\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Steuerhaushalt  \n\nMittelflussrechnung (2019 ‐ 2023)\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 75'379       \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐90'879     \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. ‐15'500     \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐13'700     \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐29'200     \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2023) Fr./Einw. 2'434         \n\nEigenkapital (31.12.2023) Fr./Einw. 11'082       \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2019 ‐ 2023) 83%\n\n \n\nGrosse Investitionsvorhaben \n\nVerwaltungsvermögen \n‐ Gesamtsanierung Schulhaus Walenbach \n‐ Neubau Sicherheitszentrum \n‐ Neubau Werkhof \n‐  Diverse Sanierungen von Strassen, Hochbau‐\n   ten und Gewässer \n\nFinanzvermögen \n‐ Erwerb Bauland Tannenrain \n‐ Ersatzneubau Bahnhofstrasse 157/9 \n\nFür öffentliche Haushalte präsentiert sich, mit intakten Aussichten für die wirtschaftliche Entwicklung bei tiefer Teue‐\nrung, ein vorteilhaftes Umfeld. Zusammen mit steigenden Bevölkerungszahlen kann mit höheren Erträgen gerechnet \nwerden. Belastend wirken sich steigende Aufwendungen (Bildung inkl. Schülerzahl, Alter, Soziales + Umwelt etc.) und \ngeringere Grundstückgewinnsteuern aus. Am Ende der Planung zeigt sich mit stabilem Steuerfuss eine ausgeglichene \nErfolgsrechnung. Das Eigenkapital beträgt 295 Mio. Franken. Die Veränderung ist auf die Neubewertung des Verwal‐\ntungsvermögens  (+87 Mio.),  die  Abgrenzung  des  Ressourcenausgleichs  (+79 Mio.)  und  die  kumulierten  Ergebnisse \n(+13 Mio.) zurückzuführen. Über die ganze Fünfjahresperiode liegt die Selbstfinanzierung bei 75 Mio. Franken, womit \ndie überdurchschnittlich hohen Investitionen von 91 Mio. Franken zu 83 % selber finanziert werden können. So wird \ndas Nettovermögen abgebaut. Es  liegt am Ende der Planung bei 65 Mio. Franken, was einer durchschnittlich hohen \nSubstanz entspricht.  \n \n\nErfolgsrechnung  Ergebnis + Steuerfuss \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n 100\n\n 110\n\n 120\n\n130\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n in\n %\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSaldo Erfolgsrechnung Steuerfuss\n\n \n\nEntwicklung Nettovermögen \nGegenüber  der  letztjährigen  Planung  haben  sich  die \nAussichten  in  der  Erfolgsrechnung  bestätigt.  Die  höhe‐\nren  Aufwendungen  (Bildung,  Bau  +  Infrastruktur  etc.) \nkönnen mit der nach oben revidierten Ertragsschätzung \nkompensiert werden. \n\nDas  Investitionsvolumen  ist  etwas höher  als  in  der  Pla‐\nnung vor Jahresfrist. Das trotzdem deutlich höhere Net‐\ntovermögen  ist auf die Abgrenzung des Ressourcenaus‐\ngleichs und die besseren Abschlüsse 2018/19 zurückzu‐\nführen. \n\n \n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFipla 19 Fipla 18 Fipla 17  \n\nZ \n4\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Gebührenhaushalte \n\nMittelflussrechnung (2019 ‐ 2023) Abw Abf Ele Gas Was\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 8'432         ‐854           10'603       12'464       7'874        \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐21'331     ‐3'000       ‐26'674     ‐4'638       ‐14'686    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐12'899     ‐3'854       ‐16'071     7'826         ‐6'812      \n‐ ‐\n\nKennzahlen ‐             ‐            \n\nSpezialfinanzierung (31.12.2023) 1'000 Fr. 29'333       2'127         35'458       34'511       26'733      \n\nKostendeckungsgrad (2023) 101% 89% 97% 116% 104%\n\nSelbstfinanzierungsgrad (2019 ‐ 2023) 40% ‐28% 40% 269% 54%\n\nGebührenertrag (2023) Fr./Einw. 196            50              763            395            158             \n \n\nEntwicklung Spezialfinanzierung  Entwicklung Benutzungsgebühr \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n \n\n Abw  Abf  Ele  Gas  Was\n\nBereich  Tendenz  Bemerkung \n\nAbwasser  Erhöhung  Knappe Kostendeckung \n\nAbfall  Stabil  do. \n\nElektrizität  Erhöhung  ‐ \n\nGas  Senkung  Zunahme Vermögen \n\nWasser  Stabil  Zunahme Schulden \n\nDie  Neubewertung  des  Verwaltungsvermögens  führt  zu \nhohen Zunahmen der Spezialfinanzierungskonten. \n\nFinanzierung Gesamthaushalt \n\nGeldflussrechnung\n(in Mio. Franken)\n\nLiquide Mittel (1.1.2019) 34         \nGeldfluss betriebliche Tätigkeit 103       \nGeldfluss Investitionstätigkeit\n‐ Verwaltungsvermögen ‐173        \n‐ Finanzvermögen ‐14           ‐187      \nGeldfluss Finanzierungstätigkeit\n‐ Rückzahlung Schulden ‐48          \n‐ Neuaufnahme Schulden 110         \n‐ Veränderung Anlagen ‐               62         \nVeränderung Liquide Mittel ‐22        \nLiquide Mittel (31.12.2023) 12         \nKK, kurz‐/lfr. Anlagen per 31.12.2023 6            \nSchulden inkl. KK per 31.12.2023 0.6% 135       \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Geldfluss Betrieb\n\n \n\nAus der Erfolgsrechnung wird mit einem Mittelzufluss von 103 Mio. Franken gerechnet. Zusammen mit Investitionen \nvon 187 Mio. Franken ergibt sich ein Mittelbedarf von 84 Mio. Franken. Die Finanzierung geschieht zum Teil aus der \nbestehenden hohen Liquidität und durch eine Erhöhung der verzinslichen Schulden um netto 62 Mio.  Franken. Am \nEnde der Planung belaufen sich die Schulden auf 135 Mio. Franken. Mit einer Durchschnittsverzinsung von 0,6 % kann \nvom sehr tiefen Zinsniveau profitiert werden, es wird aber auch ein hohes Zinssatzänderungsrisiko eingegangen.  \n\nZ \n5\n\n \n\n\n\n \n\nDie vergangenen Jahre (2014 ‐ 2018) \n\nErfolgsrechnung  Nettovermögen \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2014 2015 2016 2017 2018\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n \n\nSteuerhaushalt \n\n‐50\n\n‐40\n\n‐30\n\n‐20\n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n2014 2015 2016 2017 2018\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen/‐schuld  \n\nStabile Nettoaufwendungen und steigende Einwohnerzahlen führten zu einer Steigerung der Effizienz. Weil der Steu‐\nerfuss 2015 um drei Prozentpunkte erhöht wurde und seit 2016 besonders hohe Grundstückgewinnsteuern eingehen, \nhat sich die Selbstfinanzierung verbessert. Für die vergangenen fünf Jahre steht im Steuerhaushalt den durchschnitt‐\nlich hohen Nettoinvestitionen von 67 Mio. Franken eine Selbstfinanzierung von 67 Mio. Franken gegenüber, was ei‐\nnem Selbstfinanzierungsgrad von 100 % entspricht. Unter Berücksichtigung der Nettoinvestitionen im Finanzvermögen \n(‐ 1 Mio.) resultierte ein Haushaltdefizit von 1 Mio. Franken. Das Nettovermögen beträgt per Ende 2018 2 Mio. Fran‐\nken. Das entspricht im Vergleich mit den Zürcher Haushalten einer eher knappen Substanz. Während der Steuerhaus‐\nhalt einen ausgeglichenen Haushaltsaldo und kein wesentliches Nettovermögen ausweist, haben die Gebührenhaus‐\nhalte im gleichen Zeitraum einen hohen Haushaltüberschuss erwirtschaftet und verfügen aktuell über ein stattliches \nNettovermögen.  Verglichen  mit  anderen  Städten  und  Gemeinden  zeigt  sich  2018  ein  überdurchschnittlich\n\n1  hoher \nAufwand  für:  Ergänzungsleistungen  IV  und  AHV,  Planmässige  Abschreibungen  VV,  Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe, \nFürsorge Übriges, Primarschule, Familie und Jugend, Sport und Freizeit sowie Gasversorgung. \n\nMit 18 Mio. Franken liegt die Selbstfinanzierung im Abschluss 2018 gleich hoch wie im Vorjahr. Mit sehr hohen Grund‐\nstückgewinnsteuern  und  mehr  Finanzerträgen  konnten  der  geringere  Ressourcenausgleich  sowie  etwas  geringere \nSteuererträge  (inkl. Quellensteuern) ausgeglichen werden. Der  so erzielte Selbstfinanzierungsanteil  (9,6 %)  liegt auf \ndurchschnittlich hohem Niveau. Mit einer seit 2016 rückläufigen Steuerkraft, von aktuell ca. 58 % vom kant. Mittel‐\nwert, hat sich die bestehende starke Abhängigkeit vom Ressourcenausgleich weiter erhöht. \n\nMittelflussrechnung (2014 ‐ 2018) Steuern Gebühren Total\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 67'288        60'493        127'782    \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐66'981      ‐26'223      ‐93'204     \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. 307             34'270        34'578       \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐1'562         ‐              ‐1'562        \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐1'254         34'270        33'016       \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2018) Fr./Einw. 64               1'110          1'174         \n\nEigenkapital (31.12.2018) Fr./Einw. 4'704          2'712          7'416         \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2014 ‐ 2018) 100% 231% 137%  \n \n\n                                                                 \n1 Jährlicher Aufwand mehr als 50 Franken/Einwohner bzw. 1'000 Franken/Schüler höher als Mittelwert \n\nZ \n6\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2019 ‐ 2023\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nF\n\nPrognosewerte\n\nGemeindeentwicklung (Bevölkerung, Schülerzahl) 1\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose 1\n\nKonjunkturelle Entwicklung (BIP, Teuerung, Zinsen) 1\n\nEckwerte und besondere Einflüsse 1\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 2\n\nGebührenhaushalte 3\n\nWasserwerk 4\n\nAbwasserbeseitigung 5\n\nAbfallwirtschaft 6\n\nElektrizitätswerk 7\n\nGasversorgung 8\n\nWärmeverbund ARA 9\n\nDienstleistungen Stadtwerke 10\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 11\n\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte) 12\n\nSpezialauswertungen (Ist vs. 2 Planjahre)\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 13\n\nSpezifische Kosten (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 14\n\nDetailprognosen\n\nInvestitionsprogramm mit Prioritäten 15\n\nSteuerplan (Direkte Steuern und Grundstückgewinnsteuern) 23\n\nFinanzausgleich (Ressourcen‐ und Sonderlastenausgleich) 24\n\nAufgabenplan 26\n\nHochrechnung Erfolgsrechnung erstes Planjahr 27\n\nErfolgsrechnung alle Planjahre (inkl. Funktionale Gliederung) 28\n\nGeldflussrechnung (mit Fälligkeiten, Neuaufnahmen und Konditionen) 31\n\nPlanbilanz 32\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen (inkl. Haushaltgleichgewicht) 33\n\nWichtige Änderungen im Umfeld (Steuergesetz etc.) 34\n\nKatalog möglicher Korrekturmassnahmen 35\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nGemeindeentwicklung 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBevölkerung 1)\n\nWetzikon 24'764      25'000    25'400    25'800    26'200    26'600     \n\nSchülerzahlen 2)\n\n‐ Kindergarten 482           491         533         578         599          620          \n\n‐ Primarschule 1'312        1'326      1'362      1'380      1'435      1'513       \n\n‐ Sekundarschule 552           562         579         596         622          610          \n\nTotal  2'346        2'379      2'474      2'554      2'656      2'743       \n\n1) zivilrechtlicher Wohnsitzbegriff\n\n2) Beginn Schuljahr, gem. Bista, ohne externe Schüler\nQuelle: Bevölkerung = Input Gemeinde, Schülerzahlen = Hochrechnung swissplan.ch\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose (Auszug) Eigene Wachstumsprognose in % Stat. Amt 149%\n\nPrognosen für den Bezirk Hinwil 2018 ‐ 2025 2018 ‐ 2035\n\nBevölkerungsentwicklung Periode p.a. Periode p.a.\n\n‐ Einwohnerzuwachs gesamthaft 6.8% 1.0% 15.1% 0.9%\n\nProzentuale Veränderung Bevölkerungsanteil nach Altersgruppen\n\n‐ bis 19 Jahre   (Schulalter) 1.2% 0.2% ‐0.3% 0.0%\n\n‐ 20 ‐ 64 Jahre  (Erwerbsfähigkeit) ‐4.5% ‐0.6% ‐10.5% ‐0.6%\n\n‐ über 65 Jahre (Pensionsalter) 13.9% 2.0% 35.7% 2.1%\n\nProzentuale Veränderung Ausländeranteil 5.7% 0.8% 12.2% 0.7%\nQuelle: Statistisches Amt des Kantons Zürich, Mai 2019\n\nKonjunkturelle Entwicklung 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Mittel 19/23\n\nBruttoinlandprodukt (BIP) 3) 2.8% 0.9% 1.9% 1.5% 1.5% 1.4% 1.4%\n\nTeuerung 4) 0.9% 0.4% 0.3% 0.5% 0.8% 1.0% 0.6%\n\nZins 10‐jährige Bundesobligation 4) 0.0% ‐0.6% ‐0.8% ‐0.8% ‐0.6% ‐0.3% ‐0.6%\n\nZins 3‐monatige Euro‐Franken 4) ‐0.7% ‐0.8% ‐1.0% ‐1.0% ‐0.8% ‐0.5% ‐0.8%\n\n3) Veränderung gegenüber Vorjahr\n4) Jahresdurchschnitt\nQuelle: ‐ 2021 Konjunkturprognose KOF, 2. Oktober 2019; ab 2022: KOF Consensus Forecast\n\nEckwerte 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Mittel 19/23\n\nNominelles BIP 3.7% 1.3% 2.2% 2.0% 2.2% 2.4% 2.0%\n\nJährliche Bevölkerungszunahme 1.3% 1.0% 1.6% 1.6% 1.6% 1.5% 1.4%\n\nBevölkerung und Teuerung 2.2% 1.4% 1.9% 2.1% 2.3% 2.5% 2.0%\n\nBevölkerung und nominelles BIP 5.0% 2.3% 3.8% 3.6% 3.8% 3.9% 3.5%\n\nBesondere Einflüsse\n\nPlanerische Entscheide keine unberücksichtigten Einflüsse absehbar\n\nLokale Industrie do.\n\nBedeutende Steuerzahler do.\n\nStartsitzung Planungsprozess Freitag, 8. März 2019\n\n13.11.2019\n\nPrognosen F \n1\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nSteuerhaushalt 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 19'511     12'543     13'680     14'481     15'163     75'379     \n\nNettoinvestitionen VV ‐9'743      ‐17'676   ‐12'260   ‐24'920   ‐26'280   ‐90'879    \n\nVeränderung Nettovermögen 9'768       ‐5'133      1'420       ‐10'439   ‐11'117   ‐15'500    \n\nNettoinvestitionen FV ‐150         ‐8'900      ‐450         ‐3'200      ‐1'000      ‐13'700    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 9'618       ‐14'033   970          ‐13'639   ‐12'117   ‐29'200    \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 157'071   55'414     158'520   54'233     163'707   54'218     168'668   55'892     173'990   57'751     2.6%          1.0%     \n\nFiskalbereich 383          68'216     378          68'051     469          70'483     470          72'870     470          75'469     5.3%          2.6%     \n\nGrundstückgewinnsteuern             10'600                 5'000                   5'000                   5'000                   5'000       ‐17.1%  \n\nDirekter Finanzausgleich 2)             40'928                 42'104                 45'867                 47'499                 48'986     4.6%     \n\nAbschreibungen VV 11'086                 11'702                 12'420                 13'185                 14'360                 6.7%         \n\nInterne Verrechnungen 23'131     23'131     23'774     23'774     25'124     25'124     25'097     25'097     24'852     24'852     1.8%          1.8%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1'112       2'920       796          2'848       678          2'966       661          3'020       700          3'116       ‐10.9%      1.6%     \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV                                                                                \n\nAo Aufwand/Ertrag 81            434          5               235                                                                                \n\nTotal 192'864   201'642   195'174   196'245   202'398   203'658   208'082   209'378   214'372   215'175   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 8'778       1'071       1'261       1'296       803          13'210     \n\nAbschreibungen 11'086     11'702     12'420     13'185     14'360     62'752     \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E ‐353         ‐230         ‐           ‐           ‐           ‐583         \n\nSelbstfinanzierung 1) 19'511     12'543     13'680     14'481     15'163     75'379     \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 48'740     49'500     51'285     53'020     54'912     3.0%\n\n2) konsolidierter Wert\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 6'617       ‐1'211      ‐1'028      ‐1'062      ‐1'613      1'703       \n\nErgebnis aus Finanzierung 1'808       2'053       2'288       2'358       2'416       10'924     \n\nAusserordentliches Ergebnis 353          230          ‐           ‐           ‐           583           \n\nRechnungsergebnis 8'778       1'071       1'261       1'296       803          13'210     \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 9'743       17'676     12'260     24'920     26'280     90'879     \n\nFinanzvermögen (FV) 150          8'900       450          3'200       1'000       13'700     \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 236'093   230'879   234'123   240'184   245'599   4%\n\nVerwaltungsvermögen 200'565   206'540   206'380   218'115   230'035   15%\n\nFremdkapital 146'077   145'995   147'818   164'318   180'850   24%\n\nEigenkapital 290'582  291'424  292'684  293'981  294'784  1%\n\nTotal 436'659   436'659   437'418   437'418   440'502   440'502   458'299   458'299   475'634   475'634   9%\n\nNettovermögen/‐schuld 90'017     84'884     86'304     75'866     64'749    \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 11.3% 7.5% 7.9% 8.1% 8.2%  8.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 200% 71% 112% 58% 58%  83% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.6% 0.5% 0.4% 0.4% 0.4%  0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 3'601       3'342       3'345       2'896       2'434        3'123        ø\n\n13.11.2019\n\nSteuerhaushalt F \n2\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nGebührenhaushalte 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 8'470       8'292       8'560       8'300       9'395       43'017     \n\nNettoinvestitionen VV ‐7'455      ‐28'374   ‐16'736   ‐11'800   ‐17'863   ‐82'228    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'015       ‐20'082   ‐8'176      ‐3'500      ‐8'468      ‐39'211    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr. Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 39'239     47'520     41'261     49'340     41'873     50'357     42'496     50'794     43'132     52'551     2.4%          2.5%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 364          554          346          559          1'090       1'165       1'113       1'115       1'003       980          28.8%       15.3%   \n\nAbschreibungen VV 5'008                   5'522                   6'675                   7'207                   8'321                   13.5%      \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 4'073       611          3'072       302          2'376       491          2'023       930          1'909       835         \n\nTotal 48'685     48'685     50'202     50'202     52'013     52'013     52'839     52'839     54'366     54'366     5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 5'008       5'522       6'675       7'207       8'321       32'734     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 3'462       2'770       1'885       1'093       1'074       10'283     \n\nSelbstfinanzierung 8'470       8'292       8'560       8'300       9'395       43'017     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 108% 106% 104% 102% 102% 104%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 98% 92%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 8'915       1'460       30'344     1'970       17'636     900          12'700     900          18'763     900         \n\nNettoinvestitionen VV 7'455       28'374     16'736     11'800     17'863     82'228     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 99'502     122'354   132'415   137'008   146'550   47%\n\nFremdkapital 1) ‐28'509   ‐8'427      ‐250         3'250       11'718     ‐141%\n\nSpezialfinanzierung 128'011  130'781  132'666  133'758  134'832  5%\n\nTotal 99'502     99'502     122'354   122'354   132'415   132'415   137'008   137'008   146'550   146'550   47%\n\nNettovermögen/‐schuld 28'509     8'427       250          ‐3'250      ‐11'718  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 17.6% 16.6% 16.6% 16.0% 17.6%  16.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 114% 29% 51% 70% 53%  52% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐0.4% ‐0.4% ‐0.1% 0.0% 0.0%  ‐0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 1'140       332          10            ‐124         ‐441          183            ø\n\n13.11.2019\n\nGebührenhaushalte F \n3\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nWasserwerk 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1'560      1'618      1'550      1'557      1'589      7'874        \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'070     ‐5'187     ‐3'366     ‐1'283     ‐3'780     ‐14'686    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 490          ‐3'569     ‐1'816     274          ‐2'191     ‐6'812      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'733      370          2'798      310          2'816      315          2'834      320          2'852      325          0.6%          1.6%     \n\nGebührenertrag 3'931      4'111      4'141      4'170      4'200      1.7%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 8                          4                          321          232          320          221          279          194          >50%\n\nAbschreibungen VV 1'060                  1'134                  1'274                  1'306                  1'401                  7.2%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 500                      484                      276                      251                      188                     \n\nTotal 4'301      4'301      4'421      4'421      4'687      4'687      4'711      4'711      4'720      4'720      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'060      1'134      1'274      1'306      1'401      6'175        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 500          484          276          251          188          1'698        \n\nSelbstfinanzierung 1'560      1'618      1'550      1'557      1'589      7'874        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 113% 112% 106% 106% 104% 108%\n\nEigenfinanzierungsgrad 80% 72% 69% 70% 66%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.50% 0.89% 0.84% 0.73% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 2'184      2'284      2'300      2'317      2'334      0.7% 1.4%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 1.80        1.80        1.80        1.80        1.80        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1'070      ‐          5'637      450          3'366      ‐          1'283      ‐          3'780      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 1'070      5'187      3'366      1'283      3'780      14'686     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 31'945    35'998    38'090    38'067    40'446    27%\n\nFremdkapital 1) 6'411      9'980      11'795    11'521    13'713    114%\n\nSpezialfinanzierung 25'534    26'018    26'295    26'545    26'733    5%\n\nTotal 31'945    31'945    35'998    35'998    38'090    38'090    38'067    38'067    40'446    40'446    27%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐6'411     ‐9'980     ‐11'795   ‐11'521   ‐13'713  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 36.3% 36.6% 33.1% 33.0% 33.7%  34.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 146% 31% 46% 121% 42%  54% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.1% 1.9% 2.1% 1.8%  1.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐256        ‐393        ‐457        ‐440        ‐516         ‐412           ø\n\n13.11.2019\n\nWasser F \n4\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nAbwasserbeseitigung 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1'471      1'495      1'411      1'381      2'674      8'432        \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'670     ‐2'211     ‐2'350     ‐5'600     ‐9'500     ‐21'331    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐199        ‐716        ‐939        ‐4'219     ‐6'826     ‐12'899    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 510                      526                      529                      533                      536                      0.6%                    \n\nBetrieb Kläranlage 2'815      853          2'649      770          2'707      787          2'766      804          2'827      822          2.2%          2.2%     \n\nGebührenertrag 3'826      3'771      3'798      3'825      5'202      8.0%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 339          457          324          453          206          268          200          250          202          215          ‐12.2%      ‐17.2%  \n\nAbschreibungen VV 1'639                  1'640                  1'741                  1'854                  2'634                  12.6%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             168                      146                      330                      473          40                       \n\nTotal 5'303      5'303      5'139      5'139      5'183      5'183      5'353      5'353      6'239      6'239      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'639      1'640      1'741      1'854      2'634      9'508        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐168        ‐146        ‐330        ‐473        40            ‐1'077      \n\nSelbstfinanzierung 1'471      1'495      1'411      1'381      2'674      8'432        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 97% 97% 94% 91% 101% 96%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 85%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.50% 0.89% 0.84% 0.73% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1'614      1'591      1'602      1'614      1'626      0.7% 1.4%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.37        2.37        2.37        2.37        3.20        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 3'130      1'460      3'111      900          3'250      900          6'500      900          10'400    900         \n\nNettoinvestitionen VV 1'670      2'211      2'350      5'600      9'500      21'331     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 22'587    23'158    23'767    27'513    34'379    52%\n\nFremdkapital 1) ‐7'654     ‐6'938     ‐5'999     ‐1'780     5'046      ‐166%\n\nSpezialfinanzierung 30'241    30'096    29'766    29'293    29'333    ‐3%\n\nTotal 22'587    22'587    23'158    23'158    23'767    23'767    27'513    27'513    34'379    34'379    52%\n\nNettovermögen/‐schuld 7'654      6'938      5'999      1'780      ‐5'046    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 28.6% 29.9% 29.1% 28.3% 42.9%  31.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 88% 68% 60% 25% 28%  40% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.3% ‐2.6% ‐1.3% ‐1.0% ‐0.2%  ‐1.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 306          273          233          68            ‐190         138            ø\n\n13.11.2019\n\nAbwasser F \n5\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nAbfallwirtschaft 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐216        ‐157        ‐161        ‐161        ‐159        ‐854          \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐1'500     ‐1'500     ‐          ‐3'000      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐216        ‐157        ‐1'661     ‐1'661     ‐159        ‐3'854      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'146      567          2'121      640          2'134      650          2'148      660          2'161      670          0.6%          1.6%     \n\nGrundgebühr 515          530          538          545          553          1.8%     \n\nSackgebühr 800          750          761          772          783          ‐0.5%    \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag             47                        44                        25            13            22            21            17            ‐22.0%  \n\nAbschreibungen VV                                                                         91                        91                       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             216                      157                      161                      252                      250         \n\nTotal 2'146      2'146      2'121      2'121      2'134      2'134      2'251      2'251      2'274      2'274      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          91            91            182           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐216        ‐157        ‐161        ‐252        ‐250        ‐1'036      \n\nSelbstfinanzierung ‐216        ‐157        ‐161        ‐161        ‐159        ‐854          \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 90% 93% 92% 89% 89% 91%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 82% 75%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.50% 0.89% 0.84% 0.73% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Anzahl Wohneinheiten 10'957    11'277    11'439    11'604    11'771    1.4% 1.4%\n\nGebührensatz (Fr./Wohneinheit) 47.00      47.00      47.00      47.00      47.00      M\n\nKalkulatorische Menge Säcke (in 1'000) 533          500          507          515          522          1.4%\n\nGebührensatz (Fr./Sack 35 lt.) 1.50        1.50        1.50        1.50        1.50        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          1'500      ‐          1'500      ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          1'500      1'500      ‐          3'000        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          1'500      2'909      2'818     \n\nFremdkapital 1) ‐2'947     ‐2'791     ‐1'129     532          691          ‐123%\n\nSpezialfinanzierung 2'947      2'791      2'629      2'377      2'127      ‐28%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          1'500      1'500      2'909      2'909      2'818      2'818     \n\nNettovermögen/‐schuld 2'947      2'791      1'129      ‐532        ‐691       \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐11.2% ‐8.0% ‐8.2% ‐8.1% ‐7.9%  ‐8.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. ‐11% ‐11% k.A.  ‐28% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.4% ‐2.3% ‐1.3% ‐0.5% 0.2%  ‐1.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 118          110          44            ‐20          ‐26           45              ø\n\n13.11.2019\n\nAbfall F \n6\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nElektrizitätswerk 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 2'204      2'372      2'204      2'004      1'819      10'603     \n\nNettoinvestitionen VV ‐4'000     ‐11'378   ‐4'860     ‐2'513     ‐3'923     ‐26'674    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐1'796     ‐9'006     ‐2'656     ‐509        ‐2'104     ‐16'071    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 4'196      1'101      4'631      601          4'660      610          4'690      620          4'720      630          0.6%          1.6%     \n\nEinkauf Energie/Durchleitung 12'476                13'443                13'738                14'041                14'350                2.2%                    \n\nGebührenertrag 17'783    19'853    19'996    20'140    20'285    3.3%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 9                          9                          325          321          330          305          290          264          >50%\n\nAbschreibungen VV 1'259                  1'714                  2'008                  2'209                  2'405                  17.6%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 945                      658                      196                                  205                      585         \n\nTotal 18'884    18'884    20'454    20'454    20'928    20'928    21'270    21'270    21'764    21'764    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'259      1'714      2'008      2'209      2'405      9'594        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 945          658          196          ‐205        ‐585        1'009        \n\nSelbstfinanzierung 2'204      2'372      2'204      2'004      1'819      10'603     \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 105% 103% 101% 99% 97% 101%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 99% 92% 91% 86%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.50% 0.89% 0.84% 0.73% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (MWh) 97'332      90'862      91'516      92'176      92'840      0.7% 1.4%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) S‐Standard 18.27      21.85      21.85      21.85      21.85      M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 4'000      ‐          11'878    500          4'860      ‐          2'513      ‐          3'923      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 4'000      11'378    4'860      2'513      3'923      26'674     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 26'773    36'437    39'289    39'594    41'112    54%\n\nFremdkapital 1) ‐8'621     386          3'041      3'550      5'654      ‐166%\n\nSpezialfinanzierung 35'394    36'052    36'248    36'043    35'458    0%\n\nTotal 26'773    26'773    36'437    36'437    39'289    39'289    39'594    39'594    41'112    41'112    54%\n\nNettovermögen/‐schuld 8'621      ‐386        ‐3'041     ‐3'550     ‐5'654    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 11.7% 11.6% 10.5% 9.5% 8.6%  10.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 55% 21% 45% 80% 46%  40% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% 0.0% 0.1% 0.1%  0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 345          ‐15          ‐118        ‐136        ‐213         ‐27             ø\n\n13.11.2019\n\nElektrizität F \n7\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nGasversorgung 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 2'785      2'447      2'486      2'415      2'330      12'464     \n\nNettoinvestitionen VV ‐350        ‐1'970     ‐1'024     ‐769        ‐525        ‐4'638      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 2'435      477          1'462      1'646      1'805      7'826        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1'861      192          1'723      100          1'734      102          1'745      103          1'756      105          0.6%          1.6%     \n\nEinkauf Energie 6'079                  6'245                  6'382                  6'523                  6'666                  2.2%                    \n\nGebührenertrag 10'489    10'282    10'356    10'430    10'505    0.0%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 6              50            7              40            119          264          115          264          100          242          >50% 48.3%   \n\nAbschreibungen VV 599                      612                      711                      790                      816                      8.1%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 2'186                  1'835                  1'775                  1'625                  1'514                 \n\nTotal 10'731    10'731    10'422    10'422    10'721    10'721    10'797    10'797    10'852    10'852    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 599          612          711          790          816          3'528        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 2'186      1'835      1'775      1'625      1'514      8'937        \n\nSelbstfinanzierung 2'785      2'447      2'486      2'415      2'330      12'464     \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 126% 121% 120% 118% 116% 120%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.50% 0.89% 0.84% 0.73% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 MWh) 135          139          140          141          142          0.7% 1.4%\n\nGebührensatz GH (Rp./KWh) 7.77        7.40        7.40        7.40        7.40        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 350          ‐          2'090      120          1'024      ‐          769          ‐          525          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 350          1'970      1'024      769          525          4'638        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 11'954    13'312    13'625    13'604    13'313    11%\n\nFremdkapital 1) ‐15'807   ‐16'284   ‐17'746   ‐19'393   ‐21'198   34%\n\nSpezialfinanzierung 27'761    29'596    31'371    32'996    34'511    24%\n\nTotal 11'954    11'954    13'312    13'312    13'625    13'625    13'604    13'604    13'313    13'313    11%\n\nNettovermögen/‐schuld 15'807    16'284    17'746    19'393    21'198   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 26.0% 23.5% 23.2% 22.4% 21.5%  23.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 796% 124% 243% 314% 444%  269% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐0.4% ‐0.3% ‐1.4% ‐1.4% ‐1.3%  ‐1.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 632          641          688          740          797           700            ø\n\n13.11.2019\n\nGas F \n8\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nWärmeverbund ARA 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          31            29            31            91             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐470        ‐300        ‐          ‐          ‐770          \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          ‐470        ‐269        29            31            ‐679          \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                                0.6%                    \n\nEinkauf Energie                                                                                2.2%                    \n\nGrundgebühr                         35            36            36           \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                 4                          6              0              5              0             \n\nAbschreibungen VV                                                 26                        26                        26                       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                 5                          4                          5                         \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          35            35            36            36            36            36            5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          26            26            26            77             \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          5              4              5              14             \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          31            29            31            91             \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 117% 111% 117% 115%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 1% 1% 2%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.50% 0.89% 0.84% 0.73% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (Anzahl) ‐          ‐          1'000      1'014      1'029      1.4%\n\nGebührensatz (Fr./Anzahl) ‐          ‐          35.00      35.00      35.00      M\n\nPlanerische Annahme, kein Tarif…\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          470          ‐          300          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          470          300          ‐          ‐          770           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          470          744          719          693         \n\nFremdkapital 1) ‐          470          739          710          679         \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          5              9              14           \n\nTotal ‐          ‐          470          470          744          744          719          719          693          693         \n\nNettovermögen/‐schuld ‐          ‐470        ‐739        ‐710        ‐679       \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 88.0% 82.4% 85.4%  85.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 10% k.A. k.A.  12% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 12.0% 17.5% 14.4%  14.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐29          ‐27          ‐26           ‐27             ø\n\n13.11.2019\n\nFernwärme F \n9\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 442          95            123          143          162          965           \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 442          95            123          143          162          965           \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen 834                      1'054                  1'060                  1'067                  1'074                  0.6%                    \n\nDiverse Erträge             1'278                  1'151                  1'176                  1'202                  1'228      2.2%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 3                          2                                      8                          8                          8              >‐50%\n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 442                      95                        123                      143                      162                     \n\nTotal 1'278      1'278      1'151      1'151      1'183      1'183      1'210      1'210      1'236      1'236      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 442          95            123          143          162          965           \n\nSelbstfinanzierung 442          95            123          143          162          965           \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 153% 109% 112% 113% 115% 119%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.50% 0.89% 0.84% 0.73% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐760        ‐854        ‐977        ‐1'120     ‐1'283     69%\n\nSpezialfinanzierung 760          854          977          1'120      1'283      69%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld 760          854          977          1'120      1'283     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 34.6% 8.2% 10.4% 11.8% 13.1%  15.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.2% ‐0.6% ‐0.7% ‐0.7%  ‐0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 30            34            38            43            48            39              ø\n\n13.11.2019\n\nDienstleistungen F \n10\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 225          422          915          932          949          3'443        \n\nNettoinvestitionen VV ‐365        ‐7'158     ‐3'336     ‐135        ‐135        ‐11'129    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐140        ‐6'736     ‐2'421     797          814          ‐7'686      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 5'590      52            6'073      57            6'111      58            6'150      59            6'189      60            0.6%          1.6%     \n\nInterne Verrechnung             5'763                  6'416                  7'036                  7'108                  7'146      2.2%          2.2%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                     22            116          48            129          45            107          39           \n\nAbschreibungen VV 452                      422                      915                      932                      949                      20.4%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             227                                                                                \n\nTotal 6'042      6'042      6'495      6'495      7'142      7'142      7'212      7'212      7'245      7'245      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 452          422          915          932          949          3'670        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐227        ‐          ‐          ‐          ‐          ‐227          \n\nSelbstfinanzierung 225          422          915          932          949          3'443        \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 96% 100% 100% 100% 100% 99%\n\nEigenfinanzierungsgrad 86% 41% 35% 37% 39%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.50% 0.89% 0.84% 0.73% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 365          ‐          7'158      ‐          3'336      ‐          135          ‐          135          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 365          7'158      3'336      135          135          11'129     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 6'243      12'979    15'400    14'603    13'789    121%\n\nFremdkapital 1) 869          7'605      10'026    9'229      8'415      868%\n\nSpezialfinanzierung 5'374      5'374      5'374      5'374      5'374      0%\n\nTotal 6'243      6'243      12'979    12'979    15'400    15'400    14'603    14'603    13'789    13'789    121%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐869        ‐7'605     ‐10'026   ‐9'229     ‐8'415    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 3.9% 6.5% 12.8% 12.9% 13.1%  9.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 62% 6% 27% 690% 703%  31% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% ‐0.3% 0.9% 1.2% 0.9%  0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐35          ‐299        ‐389        ‐352        ‐316         ‐278           ø\n\n13.11.2019\n\nAdmin_Betrieb F \n11\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nGesamthaushalt 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 27'981     20'836     22'240     22'781     24'558     118'395   \n\nNettoinvestitionen VV ‐17'198   ‐46'050   ‐28'996   ‐36'720   ‐44'143   ‐173'107  \n\nVeränderung Nettovermögen 10'783     ‐25'214   ‐6'756      ‐13'939   ‐19'585   ‐54'712    \n\nNettoinvestitionen FV ‐150         ‐8'900      ‐450         ‐3'200      ‐1'000      ‐13'700    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10'633     ‐34'114   ‐7'206      ‐17'139   ‐20'585   ‐68'412    \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 196'693   222'677   200'158   218'728   206'049   225'926   211'634   232'055   217'592   239'757   2.6%          1.9%     \n\nAbschreibungen VV 16'094                 17'224                 19'094                 20'392                 22'681                 9.0%         \n\nInterne Verrechnungen 23'131     23'131     23'774     23'774     25'124     25'124     25'097     25'097     24'852     24'852     1.8%          1.8%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1'476       3'473       1'142       3'407       1'768       4'131       1'774       4'135       1'703       4'096       3.6%          4.2%     \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 4'073       611          3'072       302          2'376       491          2'023       930          1'909       835         \n\nAo Aufwand/Ertrag 81            434          5               235                                                                                \n\nTotal 241'548   250'327   245'376   246'447   254'411   255'671   260'921   262'217   268'737   269'541   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 8'778       1'071       1'261       1'296       803          13'210     \n\nAbschreibungen 16'094     17'224     19'094     20'392     22'681     95'486     \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 3'109       2'540       1'885       1'093       1'074       9'700       \n\nSelbstfinanzierung 1) 27'981     20'836     22'240     22'781     24'558     118'395   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 6'428       ‐1'424      ‐1'103      ‐1'064      ‐1'589      1'248       \n\nErgebnis aus Finanzierung 1'997       2'266       2'363       2'360       2'393       11'379     \n\nAusserordentliches Ergebnis 353          230          ‐           ‐           ‐           583           \n\nRechnungsergebnis 8'778       1'071       1'261       1'296       803          13'210     \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 17'198     46'050     28'996     36'720     44'143     173'107   \n\nFinanzvermögen (FV) 150          8'900       450          3'200       1'000       13'700     \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 25'246     19'132     17'300     19'540     21'439     102'657   \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐17'348   ‐54'950   ‐29'446   ‐39'920   ‐45'143   ‐186'807  \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐13'000   20'000     10'000     20'000     25'000     62'000     \n\nVeränderung flüssige Mittel ‐5'102      ‐15'818   ‐2'146      ‐380         1'296       ‐22'150    \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 236'093   230'879   234'123   240'184   245'599   4%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 35'337    19'520    17'374    16'993    18'289    ‐48%\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 300'068   328'894   338'795   355'123   376'585   26%\n\nFremdkapital 117'568   137'568   147'568   167'568   192'568   64%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 59'988    79'988    89'988    109'988  134'988  125%\n\nEigenkapital 418'593  422'205  425'350  427'739  429'616  3%\n\nTotal 536'161   536'161   559'773   559'773   572'918   572'918   595'307   595'307   622'184   622'184   16%\n\nNettovermögen/‐schuld 118'525  93'311     86'555     72'616     53'031    \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.7% 9.6% 9.9% 9.9% 10.3%  10.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 163% 45% 77% 62% 56%  68% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.4% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3%  0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 4'741       3'674       3'355       2'772       1'994        3'307        ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n13.11.2019\n\nGesamthaushalt F \n12\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nHaushaltsaldo 2018 2019 2020 2018 2019 2020\n\nGesamthaushalt Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nSelbstfinanzierung 30'328        27'981        20'836        1'225          1'119          820            \n\nNettoinvestitionen VV ‐13'553      ‐17'198      ‐46'050      ‐547            ‐688            ‐1'813        \n\nVeränderung Nettovermögen 16'775        10'783        ‐25'214      677             431             ‐993           \n\nNettoinvestitionen FV ‐1'158         ‐150            ‐8'900         ‐47              ‐6                ‐350           \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 15'618        10'633        ‐34'114      631             425             ‐1'343       \n\nGeldflussrechnung 1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nGesamthaushalt 2018 2019 2020 2018 2019 2020\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐45'303      ‐51'790      ‐52'373      ‐1'829         ‐2'072         ‐2'062        \n\nNettokosten Schule ‐45'624      ‐49'199      ‐51'137      ‐1'842         ‐1'968         ‐2'013        \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐13'219      ‐9'963         ‐10'440      ‐534            ‐399            ‐411           \n\nTotal Aufwand (netto) ‐104'145    ‐110'952    ‐113'950    ‐4'206        ‐4'438        ‐4'486       \n\nDirekte Gemeindesteuern 64'430        67'833        67'673        2'602          2'713          2'664         \n\nGrundstückgewinnsteuern  14'348        10'600        5'000          579             424             197            \n\nDirekter Finanzausgleich 30'323        40'928        42'104        1'224          1'637          1'658         \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzung 927             370             245             18               15               10              \n\nTotal Ertrag (netto) 110'027     119'730     115'021     4'424          4'789          4'528         \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 5'882          8'778          1'071          218             351             42              \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 17'537        16'094        17'224        708             644             678            \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) 6'909          3'109          2'540          279             124             100            \n\nSelbstfinanzierung 30'328        27'981        20'836        1'206          1'119          820            \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 2) ‐11'176      ‐2'735         ‐1'703         ‐451            ‐109            ‐67             \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 15'270        ‐              ‐              617             ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 34'422        25'246        19'132        1'371          1'010          753            \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐13'553      ‐17'198      ‐46'050      ‐547            ‐688            ‐1'813        \n\nFinanzvermögen (FV) ‐1'158         ‐150            ‐8'900         ‐47              ‐6                ‐350           \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐14'710      ‐17'348      ‐54'950      ‐594            ‐694            ‐2'163       \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) ‐5'000         ‐13'000      20'000        ‐202            ‐520            787            \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung übrige Kontokorrente ‐7'531         ‐              ‐              ‐304            ‐              ‐             \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐12'531      ‐13'000      20'000        ‐506            ‐520            787            \n\nVeränderung Flüssige Mittel 7'180          ‐5'102        ‐15'818      271             ‐204            ‐623           \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\n13.11.2019\n\nIst vs. Plan F \n13\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nSpezifische Kosten 2018 2019 2020 2019 2020 2020\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) Rechnung Approx Budget vs. Rg. vs. Rg. vs. Approx\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (je Schüler) 14'728   17'219 17'905 17% 22% !! 4%\n\n‐ Primarschule (je Schüler) 19'805   20'475 20'344 3% 3% !! ‐1%\n\n‐ Sekundarschule (je Schüler) 22'719   24'190 23'981 6% 6% !! ‐1%\n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 173         172       174       ‐1% 1% 1%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 191         212       202       11% 6% ! ‐5%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 79           86         83         9% 6% ‐3%\n\nVolkswirtschaft\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 813         755       805       ‐7% ‐1% 7%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 418         429       410       3% ‐2% ‐4%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen ‐0            ‐53        ‐63        26675% 31619% 18%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 16           8           13         ‐49% ‐18% 61%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 518         443       461       ‐14% ‐11% 4%\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 1'829     2'072   2'062   13% 13% 0%\n\nNettokosten Kindergarten 287         338       376       18% 31% 11%\n\nNettokosten Primarschule 1'049     1'086   1'091   3% 4% 0%\n\nNettokosten Sekundarschule 506         544       547       7% 8% 1%\n\nTotal Nettokosten Schule(n) 1'842     1'968   2'013   7% 9% 2%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 3'672     4'040   4'075   10% 11% 1%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 534         399       411       ‐25% ‐23% 3%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4'206     4'438   4'486   6% 7% 1%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 1'674     1'655   1'675   ‐1% 0% 1%\n\nTotal Kosten 5'880     6'093   6'162   4% 5% 1%\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 24'764   25'000 25'400 1% 3% 2%\n\nKindergartenschüler 482         491       533       2% 11% 9%\n\nPrimarschüler 1'312     1'326   1'362   1% 4% 3%\n\nSekundarschüler 552         562       579       2% 5% 3%\n\nGesamtschülerzahl 2'346     2'379   2'474   1% 5% 4%\n\nMakroökonomische Eckwerte\n\nTeuerung 0.9% 0.4% 0.3%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 2.8% 0.9% 1.9%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 3.7% 1.3% 2.2%\nQuelle: ‐ 2021 Konjunkturprognose KOF, 2. Oktober 2019; ab 2022: KOF Consensus Forecast\n\n13.11.2019\n\nSpezifische Kosten F \n14\n\n \n\n\n\nZusammenzug Nettoinvestitionen Stadt Wetzikon (1'000 Fr.)\n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n1 = Bewilligt 4'678      6'040      3'150       2'150      3'950      3'790      23'758  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 5'065      11'636   9'110       22'770   22'330   37'410   108'321\n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 9'743      17'676   12'260     24'920   26'280   41'200   132'079\n\nWasserwerk 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n1 = Bewilligt 1'070      ‐450        ‐           ‐          ‐          ‐          620        \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          5'637      3'366       1'283      3'780      ‐          14'066  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 1'070      5'187      3'366       1'283      3'780      ‐          14'686  \n\nAbwasserbeseitigung 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n1 = Bewilligt 1'260      900         1'650       4'900      8'000      12'000   28'710  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 410         1'311      700          700         1'500      ‐          4'621     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 1'670      2'211      2'350       5'600      9'500      12'000   33'331  \n\nAbfallwirtschaft 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           1'500       1'500      ‐          ‐          3'000     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐           1'500       1'500      ‐          ‐          3'000     \n\nElektrizitätswerk 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n1 = Bewilligt 4'000      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          4'000     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          11'378   4'860       2'513      3'923      ‐          22'674  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 4'000      11'378   4'860       2'513      3'923      ‐          26'674  \n\nGasversorgung 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n1 = Bewilligt 350         ‐120        ‐           ‐          ‐          ‐          230        \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          2'090      1'024       769         525         ‐          4'408     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 350         1'970      1'024       769         525         ‐          4'638     \n\n13.11.2019\n\nF \n15\n\n \n\n\n\nWärmeverbund ARA 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          470         300          ‐          ‐          ‐          770        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          470         300          ‐          ‐          ‐          770        \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n1 = Bewilligt 240         ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          240        \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 125         7'158      3'336       135         135         ‐          10'889  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 365         7'158      3'336       135         135         ‐          11'129  \n\nFinanzvermögen (FV) Stadt Wetzikon 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n1 = Bewilligt 150         8'800      450          3'200      1'000      ‐          13'600  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          100         ‐           ‐          ‐          ‐          100        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 150         8'900      450          3'200      1'000      ‐          13'700  \n\nGesamttotal Stadt Wetzikon 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\nTotal 17'348   54'950   29'446     39'920   45'143   53'200   240'007\n\nF \n16\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n1 Einführung Gemeindefachlösung 1 0 GDE 5 200     200        \n\n2 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 150     150        \n\n3 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 150     150        \n\n4 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 150     150        \n\n5 Digitale Verwaltung, E Gov 2 0 GDE 5 150     150        \n\n6 Einführung flächendeckende Parkraumbewirtschaftung 1 0 GDE 8 10       380     390        \n\n7 Neubau Feuerwehrgebäude, Ausführung 2 0 GDE 33 50       350     1'650  7'000  4'650  13'700   \n\n8 Neubau Feuerwehrgebäude, Subvention GVZ 2 0 GDE 33 ‐700    ‐700       \n\n9 Ersatz Pionierfahrzeug 2 0 GDE 15 250     250        \n\n10 Instandhaltung ZSA‐Anlagen 1 0 GDE 20 100     100        \n\n11 Instandhaltung ZSA‐Anlagen 2 0 GDE 20 100     100        \n\n12 Mannschaftstransporter Zivilschutz 2 0 GDE 8 65       65           \n\n13 Materialtransporter Zivilschutz 2 0 GDE 8 65       65           \n\n14 Schiessanlagen, Ersatz Kugelfangkästen 2 0 GDE 20 76       76           \n\n15 Stadtpolizei, Ersatz Dienstfahrzeug 1 0 GDE 8 98       98           \n\n16 Stadtpolizei, Ersatz semistationäre Geschwindigkeitsmessanlage 2 0 GDE 8 250     250        \n\n17 Gesamtsanierung Friedhof 1 0 GDE 20 60       200     1'990  2'000  1'000  5'250     \n\n18 Landerwerb für Fussballplatz 6 2 0 GDE 0 250     250        \n\n19 Erstellung Fussballplatz 6 Meierweisen 2 0 GDE 30 10       710     720        \n\n20 Erneuerung Beleuchtungsmasten Platz 4 1 0 GDE 10 100     100        \n\n21 Teilerneuerung Beleuchtungsmasten Platz 1 2 0 GDE 10 140     140        \n\n22 Erneuerung Strandbad Auslikon 2 0 GDE 10 100     100     400     550     1'150     \n\n23 Kunsteisbahn, Statische Erneuerung der Profilträger 1 0 GDE 10 430     430        \n\n24 Ersatz der bestehenden Banden Kunsteisbahn 2 0 GDE 10 260     260     520        \n\n25 AWH Wildbach, Haus Esche, Sanierungsmassnahmen Aussenbereich 1 0 GDE 10 175     175        \n\n26 AWH Wildbach, Ersatz Telefonanlage und Bewohnerinnenruf 1 0 GDE 8 400     400        \n\n27 AWH Wildbach, Haus Esche, Teilersatz/Sanierung Warenlift 2 0 GDE 10 100     100        \n\n28 AWH Wildbach, Gesamtrenovation Haus Buche 2 0 GDE 20 500     500        \n\n29 AWH Wildbach, Ergänzung alternative Wärmeerzeugung pm ‐         \n\n30 Stadtzentrum Oberwetzikon 2 0 GDE 20 150     550     980     1'900  3'580     \n\n31 Diverse Planungen 1 0 GDE 10 50       50           \n\n32 Öffentlicher Gestaltungsplan Zentrum 2 0 GDE 10 90       90           \n\n33 Öffentlicher Gestaltungsplan Pestalozzistrasse 2 0 GDE 10 45       45           \n\n34 Öffentlicher Gestaltungsplan Schönau 2 0 GDE 10 10       10           \n\n13.11.2019\n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n17\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n13.11.2019\n\n35 ÖV Infrastruktur 2 0 GDE 10 80       80           \n\n36 ÖV Infrastruktur 2 0 GDE 10 400     400        \n\n37 Buswartehäuschen Weststrasse 2 0 GDE 10 20       20           \n\n38 ÖV Infrastruktur 2 0 GDE 10 420     420        \n\n39 ÖV Infrastruktur 2 0 GDE 10 370     370        \n\n40 ÖV Infrastruktur 2 0 GDE 10 200     200        \n\n41 ÖV Infrastruktur 2 0 GDE 10 500     500        \n\n42 Behindertengerechter Umbau des Bushofes 2 0 GDE 10 170     880     880     1'930     \n\n43 Diverse Strassensanierungen 2 0 GDE 10 2'330  2'330     \n\n44 Diverse Strassensanierungen 2 0 GDE 10 3'030  3'030     \n\n45 Diverse Strassensanierungen, Fussgängeranlagen/Radwege 2 0 GDE 10 3'000  3'000     \n\n46 Diverse Strassensanierungen, Fussgängeranlagen/Radwege 2 0 GDE 10 3'000  3'000     \n\n47 Diverse Strassensanierungen, Fussgängeranlagen/Radwege 2 0 GDE 10 3'000  3'000     \n\n48 Diverse Strassensanierungen, Fussgängeranlagen/Radwege 2 0 GDE 10 9'000  9'000     \n\n49 Fussgängeranlagen/Radwege 2 0 GDE 10 310     310        \n\n50 Fussgängeranlagen/Radwege 2 0 GDE 10 120     120        \n\n51 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 30       30           \n\n52 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 100     100        \n\n53 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 100     100        \n\n54 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 100     100        \n\n55 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 100     100        \n\n56 Brückensanierungen 2 0 GDE 20 300     300        \n\n57 Ersatzbeschaffung Hansa Kommunalfahrzeug 2 0 GDE 8 140     140        \n\n58 Sportplatz Sandbühl 1 0 GDE 20 68       68           \n\n59 Bachsanierungen/Hochwasserschutzmassnahmen 2 0 GDE 20 250     250        \n\n60 Bachsanierungen/Hochwasserschutzmassnahmen 2 0 GDE 20 250     250        \n\n61 Bachsanierungen/Hochwasserschutzmassnahmen 2 0 GDE 20 200     200        \n\n62 Bachsanierungen/Hochwasserschutzmassnahmen 2 0 GDE 20 200     200        \n\n63 Bachsanierungen/Hochwasserschutzmassnahmen 2 0 GDE 20 200     200        \n\n64 Bachsanierungen/Hochwasserschutzmassnahmen 2 0 GDE 20 900     900        \n\n65 Staatsbeiträge Bachsanierungen 2 0 GDE 20 ‐55      ‐55         \n\n66 Staatsbeiträge Bachsanierungen 1 0 GDE 50 ‐40      ‐40         \n\n67 Staatsbeiträge Bachsanierungen 1 0 GDE 50 ‐50      ‐50         \n\n68 Staatsbeiträge Bachsanierungen 1 0 GDE 50 ‐50      ‐50         \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n18\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n13.11.2019\n\n69 Staatsbeiträge Bachsanierungen 1 0 GDE 50 ‐50      ‐50         \n\n70 Staatsbeiträge Bachsanierungen 1 0 GDE 50 ‐210    ‐210       \n\n71 Staatsbeiträge Bachsanierungen 1 0 GDE 50 ‐         \n\n72 Neubau Werkhof Unterhaltsdienst 1 0 GDE 33 1'570  5'100  810     7'480     \n\n73 Schulinformatik 1 0 GDE 4 150     150        \n\n74 Ersatzbeschaffung Kleindrucker in den Klassenzimmer 2 0 GDE 4 100     100        \n\n75 Anschaffungen Hardware Schulinformatik Primarstufe 2 0 GDE 4 240     240        \n\n76 Anschaffungen Hardware Schulinformatik Sekundarstufe 2 0 GDE 4 150     150        \n\n77 Ersatzbeschaffung Schulinformatik, Hardware 2 0 GDE 5 200     200        \n\n78 Ersatzbeschaffung Schulinformatik, Hardware 2 0 GDE 5 200     200        \n\n79 Ersatzbeschaffung Schulinformatik, Hardware 2 0 GDE 5 600     600        \n\n80 Ersatz neue Schulbusse Primarschule 2 0 GDE 8 90       90           \n\n81 Ersatz neue Schulbusse Primarschule 2 0 GDE 8 90       90           \n\n82 HPSW, Ersatz neue Schulbusse 2 0 GDE 8 120     120        \n\n83 HPSW, Ersatz neue Schulbusse 2 0 GDE 8 120     120        \n\n84 Liegenschaft Bahnhofstrasse 71, alte Bibilothek 1 0 GDE 20 450     450        \n\n85 Parkplätze Personal Verwaltung 2 0 GDE 10 60       60           \n\n86 Parkplätze Schulanlagen 2 0 GDE 10 160     160        \n\n87 Umgebungsarbeiten im Zusammenhang mit Überbauung Hischwiese 1 0 GDE 20 20       20           \n\n88 Umnutzung ehemalige Poststelle zu Büroräumlichkeiten 1 0 GDE 20 620     620        \n\n88 Projektentwicklung Pappelnstrasse 4 + 8 2 0 GDE 10 1'000  1'000  2'000     \n\n89 Stadthaus, Optimierung Büroraum/Gesamtsanierung Bestand 1 0 GDE 20 20       20           \n\n90 Stadtverwaltung, Beschaffung Stehpulte 1 0 GDE 8 96       96           \n\n91 Stadthaus, Optimierung Büroraum/Gesamtsanierung Bestand 1 0 GDE 20 400     400        \n\n92 Stadthaus, Optimierung Büroraum/Gesamtsanierung Bestand 1 0 GDE 20 400     400        \n\n93 Stadthaus, Optimierung Büroraum/Gesamtsanierung Bestand 1 0 GDE 20 200     200        \n\n94 Stadthaus, Optimierung Büroraum/Gesamtsanierung Bestand 1 0 GDE 20 3'000  3'000     \n\n95 Stadthaus, Optimierung Büroraum/Gesamtsanierung Bestand 1 0 GDE 20 4'000  4'000     \n\n96 KIGA Bühl, Neubau Doppelkindergarten 2 0 GDE 33 400     1'500  1'900     \n\n97 SH Egg, Allwetterplatz 1 0 GDE 20 60       60           \n\n98 Schulanlage Bühl, Ersatzneubau und Erweiterung 2 0 GDE 33 300     200     200     500     14'000 15'200   \n\n99 Umbau alte Notariatsstrasse 7 (ehemals AÜP) für Kindergarten 2 0 GDE 33 250     250     500        \n\n100 KIGA Egg, Ersatzneubau evtl. Erweiterung 2 0 GDE 33 2'000  2'000     \n\n101 KIGA Goldbühl, Ersatzneubau evtl. Erweiterung 2 0 GDE 20 2'000  2'000     \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n19\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n13.11.2019\n\n102 Schulanlage Feld, Gesamtsanierung Lernschwimmbecken 2 0 GDE 20 1'500  540     2'040     \n103 Schulanlage Guldisloo, Diverse Sanierungen 2 0 GDE 20 160     160        \n104 Schulanlage Guldisloo, Energetische Gesamtsanierung 2 0 GDE 20 500     500        \n\n105 Schulanlage Robenhausen Altbau, Energetische Gesamtsanierung 2 0 GDE 20 500     500        \n\n106 Kiga Robenhausen, Einbau neuer Kiga in bestehendem Gebäude 2 0 GDE 33 360     360        \n\n107 Kiga Robenhausen, Sanierung der UG und Ersatz Fernwärmeleitung 2 0 GDE 20 160     160        \n\n108 Schulanlage Walenbach, Gesamtsanierung, zusätzlicher Ersatzneubau 2 0 GDE 20 100     700     500     5'000  10'000 5'000  21'300   \n\n109 KIGA Kempten, Ersatzneubau evtl. Erweiterung 2 0 GDE 20 3'000  3'000     \n\n110 KIGA Baumgarten, Ersatzneubau evtl. Erweiterung 2 0 GDE 33 2'000  2'000     \n\n111 Ferienhaus Canetg, Dach, Heizung und sanitäre Anlagen 2 0 GDE 20 60       350     410        \n\n112 Ferienhaus Canetg, Verkauf pm ‐         \n\n113 Schulanlage Zentrum Sek, Gruppenräume 1 0 GDE 20 1          1             \n\n114 MZTH Zentrum, Audio‐ und Videoanlage 2 0 GDE 8 70       70           \n\n115 SA BWSZO, Haus grün Umnutzung 2 0 GDE 20 55       55           \n\n116 Verkauf von Gebäuden 1 1 FV ‐         \n\n117 Übertragung von Buchgewinnen 1 1 FV ‐         \n\n118 Erwerbs‐ und Verkaufsnebenkosten 1 1 FV ‐         \n\n119 Wohn‐/Geschäftshaus Bahnhofstr. 155, Fassade etc. 1 0 FV 250     200     450        \n\n120 Wohn‐/Geschäftshaus Bahnhofstr. 157/9, Ersatzneubau 1 0 FV 100     200     3'000  1'000  4'300     \n\n121 Landerwerb Bauland Tannenrain 1 0 FV 7'100  7'100     \n\n122 Bauland Morgental, Projektentwicklung 1 0 FV 150 150     100     250        \n\n123 VZO‐Busdepot Motorenstrasse, Kauf Grundstück 1 0 FV 1'500  1'500     \n\n124 Liegenschaft Alte Notariatsstrasse 7, Haus Lärche/Umnutzung 2 0 FV 100     100        \n\n125 Liegenschaft Pappelnstrasse 9, Sanierung/Neunutzung pm 0 FV ‐         \n\n126 Sanierung bestehende Kanalnetze 1 0 ABW 20 1'310  1'310     \n\n127 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 20 1'811  1'811     \n\n128 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 20 1'200  1'200     \n\n129 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 20 1'200  1'200     \n\n130 Sanierung bestehende Kanalnetze 2 0 ABW 20 2'000  2'000     \n\n131 Rainstrasse, Neubau Rückhaltebecken 1 0 ABW 30 100     100        \n\n132 Rückhaltebecken Schellerstrasse 2 0 ABW 30 250     250        \n\n133 Kanalisation Sandbühl 2 0 ABW 40 100     100        \n\n134 Kanalisation Eggstrasse 2 0 ABW 40 30       30           \n\n135 Kanalisation West‐/Zürcher‐/Talstrasse 2 0 ABW 40 250     250        \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n20\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n13.11.2019\n\n136 Ettenhauserstrasse Ost 2 0 ABW 40 40       40           \n\n137 Bächelackerstrasse 2 0 ABW 40 200     200        \n\n138 Kanalisationsanschlussgebühren 1 0 ABW 40 ‐1'000 ‐1'000    \n\n139 Kanalisationsanschlussgebühren 2 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n140 Kanalisationsanschlussgebühren 2 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n141 Kanalisationsanschlussgebühren 2 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n142 Kanalisationsanschlussgebühren 2 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n143 Ausbau ARA 1 0 ABW 20 500     900     1'650  4'900  8'000  15'950   \n\n144 Ausbau ARA 1 0 ABW 20 12'000 12'000   \n\n145 Ersatzbeschaffungen ARA 1 0 ABW 20 350     350        \n\n146 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n147 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n148 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n149 Ersatzbeschaffungen ARA 2 0 ABW 20 400     400        \n\n150 Erstellung Pulveraktivkohle‐Dosieranlage 2 0 ABW 20 ‐460    ‐460       \n\n151 Neubau Zentrale Wertstoffsammelstelle 2 0 ABF 33 1'500  1'500  3'000     \n\n152 Wärmeverbund ARA 2 0 WÄR 30 470     300     770        \n\n153 Neubau Werkhof Stadtwerke 2 0 ABSW 33 125     6'772  2'375  9'272     \n\n154 Admin/Betrieb Diverses 1 0 ABSW 8 240     240        \n\n155 Mobiliar 2 0 ABSW 8 10       10           \n\n156 Fahrzeugbeschaffung 2 0 ABSW 8 216     216        \n\n157 Hardware Büro IT 2 0 ABSW 4 20       20           \n\n158 Server Büro IT 2 0 ABSW 4 15       15           \n\n159 Software 2 0 ABSW 5 125     125        \n\n160 Admin/Betrieb Diverses 2 0 ABSW 8 961     961        \n\n161 Admin/Betrieb Diverses 2 0 ABSW 8 135     135        \n\n162 Admin/Betrieb Diverses 2 0 ABSW 8 135     135        \n\n163 Investitionen EW 1 0 ELE 20 4'000  4'000     \n\n164 Investitionen EW 2 0 ELE 20 11'878 11'878   \n\n165 Investitionen EW 2 0 ELE 20 4'860  4'860     \n\n166 Investitionen EW 2 0 ELE 20 2'513  2'513     \n\n167 Investitionen EW 2 0 ELE 20 3'923  3'923     \n\n168 Netzkostengebühren und Hausanschlussbeiträge 2 0 ELE 40 ‐500    ‐500       \n\n169 Investitionen Gasversorgung 1 0 GAS 20 350     350        \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n21\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer 2019 2020 2021 2022 2023 > 2023 Total\n\n13.11.2019\n\n170 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 2'090  2'090     \n\n171 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 1'024  1'024     \n\n172 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 769     769        \n\n173 Investitionen Gasversorgung 2 0 GAS 20 525     525        \n\n174 Netzkostengebühren und Hausanschlussbeiträge 1 0 GAS 40 ‐120    ‐120       \n\n175 Investitionen Wasser 1 0 WAS 40 1'070  1'070     \n\n176 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 5'637  5'637     \n\n177 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 3'366  3'366     \n\n178 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 1'283  1'283     \n\n179 Investitionen Wasser 2 0 WAS 40 3'780  3'780     \n\n180 Netzkostengebühren und Hausanschlussbeiträge 1 0 WAS 40 ‐450    ‐450       \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n22\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nVeränderungen Steuergesetz/‐tarif\n\n‐ Natürliche Personen 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%\n\n‐ Juristische Personen 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Systematik/Ergebnis Steuerschätzung\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) BIP T E STF Ø3y 2020 in % Ø3y\n\nNatürliche Personen 45'221  46'593 48'237 49'161 48'157 43'240 43'235 44'882 46'490 48'238 89%\n\n‐ Einkommen 45'221   46'593 48'237 49'161 48'157 38'740 38'496 39'962 41'393 42'950 x x x 79%\n\n‐ Vermögen                                                4'500    4'739    4'920    5'096    5'288    x x x\n\nJuristische Personen                                           5'500   6'265   6'403   6'531   6'674  \n\n‐ Gewinn                                                5'000    5'496    5'617    5'729    5'855    x x\n\n‐ Kapital                                                500        769       786       802       819       x x\n\nTotal 45'221   46'593 48'237 49'161 48'157 48'740 49'500 51'285 53'020 54'912 102%\n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 116% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuern Rechnungsjahr 52'456   55'446 57'402 58'502 57'307 58'000 58'905 61'029 63'094 65'345 102%\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 7'643      5'272    7'558    2'823    3'081    5'130    4'520    4'692    4'859    5'042    x x x x 101%\n\nNachsteuern 251         196       103       175       82         200        135       120       120       120       x 113%\n\nAktive Steuerausscheidungen 3'423      2'932    4'504    3'469    3'333    3'400    3'400    3'529    3'655    3'792    x x x x 90%\n\nPassive Steuerausscheidungen ‐1'335    ‐2'888  ‐1'617  ‐1'246  ‐1'336  ‐1'850  ‐1'600  ‐1'661  ‐1'720  ‐1'785  x x x x 114%\n\nPauschale Steueranrechnung ‐46          ‐56        ‐27        ‐29        ‐78        ‐40         ‐40        ‐45        ‐45        ‐45        x 89%\n\nQuellensteuern 1'749      1'437    1'742    2'786    1'890    2'700    2'050    2'128    2'204    2'287    x x x 96%\n\nPersonalsteuern 480         487       498       498       511       510        515       523       531       539       x 102%\n\nTotal Ertrag Gemeindesteuern 64'620   62'826 70'163 66'978 64'789 68'050 67'885 70'315 72'699 75'296 101%\n\nTatsächliche Forderungsverluste 405         370         355         471         498         355         350         441         441         441         x 79%\n\nWertberichtigungen Forderungen                                                                                x\n\nTotal Aufwand Gemeindesteuern 405         370       355       471       498       355        350       441       441       441       79%\n\nGrundstückgewinnsteuern 3'729      4'633      7'243      6'420      14'348   10'600   5'000      5'000      5'000      5'000      Manuelle Festlegung 54%\n\nHundesteuern                     171       172       166       166        166       168       171       173       x 98%\n\nTotal Ertrag Sondersteuern 3'729     4'633   7'414   6'592   14'515 10'766 5'166   5'168   5'171   5'173   54%\n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                x\n\nKantonsanteil an Hundesteuern                     28         28         27         28          28         28         28         29         Verhältnis zu Ertrag 99%\n\nTotal Aufwand Sondersteuern ‐          ‐        28         28         27         28          28         28         28         29         99%\n\nSteuerbezug für Kanton (9150.4611.00)                       970         963         1'017      975         980         980         980         980         wie allg. Dienste 100%\n\nSteuerbezug für Gemeinden (9150.4612.00)                     455       429       409       150        150       150       150       150       wie allg. Dienste 35%\n\nVergütungszinsen (9151.3499.10/9152.3499.                     333       243       169       180        170       170       170       170       wie letztes Budgetjahr 68%\n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2'299     2'139   2'376   2'268   2'164   2'258   2'217   2'259   2'300   2'347   98%\n\n13.11.2019\n\nSteuerplan F \n23\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nRessourcenzuschuss/‐abschöpfung Bemessung: 2017 Bemessung: 2018 Bemessung: 2019 Bemessung: 2020 Bemessung: 2021 Bemessung: 2022 Bemessung: 2023\n\nAuszahlung: 2019 Auszahlung: 2020 Auszahlung: 2021 Auszahlung: 2022 Auszahlung: 2023 Auszahlung: 2024 Auszahlung: 2025\n\nRel. Steuerkraft eigene Gemeinde Fr./E 2'268    2'164    2'258    2'217    2'259    2'300    2'347     \n\nRel. Steuerkraft Kantonsmittel o. Zürich Fr./E 3'769    3'721    3'825    3'875    3'950    4'025    4'100     \n\nRel. Steuerkraft in % kant. Mittelwert 60% 58% 59% 57% 57% 57% 57%\n\nAusgleichsgrenze 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%\n\nAbschöpfungssatz 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%\n\nEinfacher relativer Ausgleich Fr./E 1'313    1'371    1'376    1'464    1'494    1'523    1'548     \n\nEinwohnerzahl Anzahl 24'452  24'764  25'000  25'400  25'800  26'200  26'600   \n\nEinfacher absoluter Ausgleich 1'000 Fr. 32'094  33'950  34'393  37'192  38'544  39'915  41'165   \n\nGesamtsteuerfuss Bemessungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuerfussindex 0.9950 0.9927 0.9884 0.9884 0.9884 0.9884 0.9884  \n\nRessourcenzuschuss 1'000 Fr. 38'192 40'401 40'928 44'258 45'867 47'499 48'986  \n\nRessourcenabschöpfung 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\n13.11.2019\n\nFinanzausgleich F \n24\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante  13.11.2019\n\nDemografischer Sonderlastenausgleich Bemessung: 2017 Bemessung: 2018 Bemessung: 2019 Bemessung: 2020 Bemessung: 2021 Bemessung: 2022 Bemessung: 2023\n\nAuszahlung: 2019 Auszahlung: 2020 Auszahlung: 2021 Auszahlung: 2022 Auszahlung: 2023 Auszahlung: 2024 Auszahlung: 2025\n\nEinwohnerzahl Anzahl 24'452  24'764  25'000  25'400  25'800  26'200  26'600   \n\nEinwohner < 20 Jahre Anzahl 4'888    4'889    4'944    5'031    5'119    5'207    5'296     \n\nAnteil Einwohner < 20 Jahre 19.990% 19.742% 19.776% 19.809% 19.842% 19.876% 19.909%\n\nManuelle Korrektur Prognose < 20 Jahre 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nAnspruchsgrenze 22.682% 22.637% 22.673% 22.709% 22.746% 22.782% 22.819%\n\nAnteil über Anspruchsgrenze 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nEinwohner über Anspruchsgrenze Anzahl ‐658      ‐717      ‐724      ‐737      ‐749      ‐762      ‐774       \n\nPauschale inkl. Teuerung Franken 11'770  11'850  11'898  11'933  11'993  12'083  12'204   \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nGeo‐topo Sonderlastenausgleich\n\nEinwohnerzahl Anzahl 24'452  24'764  25'000  25'400  25'800  26'200  26'600   \n\nFläche in Quadratkilometer manuell 16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27     \n\nBevölkerungsdichte E/km2 1'503.0 1'522.1 1'536.6 1'561.2 1'585.8 1'610.4 1'635.0 \n\nGrenzwert Einwohnerzahl Anzahl 2'440   \n\nSteigungsindex manuell 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55%\n\nBeitrag pro Einwohner ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nAbsoluter Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nTeuerungsindex 98.1      98.8      99.1      99.4      99.9      100.7    101.7     \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nFinanzausgleich F \n25\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante  13.11.2019\n\nStadt Wetzikon       Plan    Veränderung\n\nAufgabenplan (1'000 Fr.) A E A E Ausserordentlich\n\nTyp Typ % % + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nPRÄSIDIALES\n\n‐ Präsidiales E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Parlament T T 0.6%    0.6% \n\nGB DIENSTE                \n\n‐ Abteilung Zentrale Dienste E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Bereich Sicherheit E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) E E 2.2%    2.2% \n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT                \n\n‐ KVG E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche E2 E2 4.2%    4.2%  2022: +/‐ 0 Solidarische Finanzierung KJG\n\n‐ Beschäftigung + Integration E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Erwachsenenschutz E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär E3 E3 5.2%    5.2% \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant E3 E3 5.2%    5.2%  2021: ‐300 Stärkere Aufwandzunahme\n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach T T 0.6%    0.6% \n\n‐ Übriges Alter + Gesundheit E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Abfallwirtschaft X X X X\n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt E E 2.2%    2.2%  2021: ‐315 Beiträge Förderung Energieeffizienz ‐100 Entschädigungen\n\nGB BAU + INFRASTRUKTUR                \n\n‐ Abteilung Hochbau E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Öffentlicher Verkehr E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen T T 0.6%    0.6% \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Abwasserbeseitigung X X X X 2023: +1350 Ergebnisverbesserung\n\nSTADTWERKE                \n\n‐ Admin/Betrieb X X X X\n\n‐ Elektrizitätswerk X X X X\n\n‐ Gasversorgung X X X X\n\n‐ Wasserwerk X X X X\n\n‐ Wärmeverbund ARA X X X X 2021: +35 Annahme Beginn Betrieb mit SF analog Abschreibungen\n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke X X X X\n\nGB BILDUNG + JUGEND                \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Kindergartenstufe T T 0.6%    0.6%  2021: ‐50 Mehr VZE (Ferien) ‐240 + 2 Klassen, 2022/23: je ‐120 + 1 Klasse\n\n‐ Primarstufe T T 0.6%    0.6%  2021: ‐160 Mehr VZE (Ferien), 2021/22: je ‐280 + 2 Kl., 2023: ‐560 + 4 Kl.\n\n‐ Sekundarstufe T T 0.6%    0.6%  2021: ‐100 Mehr VZE (Ferien) 2021/22: je ‐150 + 1 Klasse\n\n‐ Pädagogik E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Schulische Dienste E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Sonderpädagogik E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Schulliegenschaften E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Globalbudget BWSZO E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Globalbudget HPSW E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Abteilung Jugend E E 2.2%    2.2% \n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN                \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Ertragsanteile E E 2.2%    2.2%  2021: ‐825 Entfall ZKB‐Jubiläumsdividende\n\n‐ Emmissionskosten F F 0.0%    0.0% \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsamt E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien T T 0.6%    0.6% \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV T V 0.6%    ‐1.7% 2023: +90 Höhere Miete Bahnhofstr. 157/159\n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV T V 0.6%    ‐1.7%\n\n‐ Liegenschaften VV Bildung E E 2.2%    2.2% \nB = Bevölkerungsveränderung\n\nE = Einwohner + Teuerung\n\nE? = E + T + ? %\nF = Fixer Wert\n\nM = manuell festgelegt\n\nT = Teuerung\n\nV= VMWG Mietzinsveränderung\n\nX = separate Detailberechnung\n\nAufgabenplan F \n26\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante  13.11.2019\n\nStadt Wetzikon\n\nHochrechnung 2019 (1'000 Fr.) + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nErgebnis gemäss Budget 4'402             \n\nErgebnis gemäss Hochrechnung 8'778             \n\nVeränderung 4'376             \n\nEinzelpositionen 4'376              Bemerkung\n\nPräsidiales ‐10                   Budgetgenehmigung Gemeinderat\n\nParlament ‐6                    Budgetgenehmigung Gemeinderat\n\nAbteilung Zentrale Dienste ‐117                Budgetgenehmigung Gemeinderat\n\nVerwaltung Bereich Sozialdienst ‐17                  Budgetgenehmigung Gemeinderat\n\nErgänzungsleistungen AHV + IV ‐1'000            Cockpit August 2019\n\nErwachsenenschutz ‐7                    Budgetgenehmigung Gemeinderat\n\nPflegefinanzierung stationär ‐168                Budgetgenehmigung Gemeinderat\n\nPflegefinanzierung ambulant ‐535                Budgetgenehmigung Gemeinderat\n\nRessourcenausgleich ‐2'664            Budgetgenehmigung Gemeinderat\n\nRessourcenausgleich 4'917              Abgrenzung Ressourcenausgleich\n\nZinsen ‐14                  Aktuelle Kalkulation\n\nPlanmässige Abschreibungen 723                 Aktuelle Kalkulation\n\nReg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsamt ‐2                    Budgetgenehmigung Gemeinderat\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr ‐1'500            Cockpit August 2019\n\nGrundstückgewinnsteuern 3'600              Cockpit August 2019\n\nGrundstücke + Liegenschaften VV 11                   Budgetgenehmigung Gemeinderat\n\nLiegenschaften VV Bildung 165                 Budgetgenehmigung Gemeinderat\n\nSammelposition Steuerhaushalt 1'000              Sachaufwand Gesamthaft (+1'500), Freier Kredit SR (‐500)\n\ngem. Cockpit August 2019\n\nHochrechnung Ergebnis F \n27\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon 2019 Approx 2020 Budget 2021 Plan 2022 Plan 2023 Plan   Veränderung\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES 3'427     168         3'554     134       3'623    137       3'693    140       3'765      143         2.4%   ‐3.9% \n\n‐ Präsidiales 2'834      168          2'961      134        3'026       137          3'092       140          3'160       143          2.8%   ‐3.9% \n\n‐ Parlament 593                      594                   597                      601                      605                      0.5%  \n\nGB DIENSTE 14'864   6'895      14'964    6'877    15'293  7'029    15'630  7'183    15'974    7'341      1.8%   1.6%  \n\n‐ Abteilung Zentrale Dienste 2'990      203          3'013      203        3'079       207          3'147       212          3'216       217          1.8%   1.6%  \n\n‐ Bereich Sicherheit 2'765      1'722       2'538      1'667     2'594       1'704       2'651       1'741       2'710       1'779       ‐0.5%  0.8%  \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2'279      967          2'313      985        2'364       1'007       2'416       1'029       2'469       1'052       2.0%   2.1%  \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 3'177      1'497       3'455      1'546     3'531       1'580       3'609       1'614       3'688       1'650       3.8%   2.5%  \n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) 3'654      2'505       3'645      2'477     3'726       2'531       3'807       2'587       3'891       2'644       1.6%   1.4%  \n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT 78'264   43'508    76'583    42'702  79'615  43'539  82'257  44'611  84'907    45'623    2.1%   1.2%  \n\n‐ KVG 2'000      2'010       1'950      1'950     2'032       2'032       2'117       2'117       2'206       2'206       2.5%   2.4%  \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 3'637      361          3'644      355        3'797       370          3'956       385          4'122       402          3.2%   2.7%  \n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 1'716                  1'804                1'843                   1'884                   1'925                   2.9%  \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 14'750    7'020       14'155     7'383     14'750     7'693       15'369     8'016       16'015     8'353       2.1%   4.4%  \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche 921          25            628         5             654          5               682          5               711          6               ‐6.3%  ‐31.0%\n\n‐ Beschäftigung + Integration 649          250          619         262        633          268          647          274          661          280          0.4%   2.9%  \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 18'164    8'818       18'114     7'849     18'875     8'179       19'668     8'522       20'494     8'880       3.1%   0.2%  \n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 2'331      636          2'456      650        2'559       677          2'666       706          2'778       735          4.5%   3.7%  \n\n‐ Erwachsenenschutz 838          226          877         217        913          226          952          236          992          246          4.3%   2.2%  \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 6'270                  5'821                6'123                   6'442                   6'777                   2.0%  \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 2'500                  2'251                2'668                   2'807                   2'953                   4.2%  \n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach 20'000    21'510     20'069     21'597   20'197     21'735     20'326     21'873     20'455     22'012     0.6%   0.6%  \n\n‐ Übriges Alter + Gesundheit 656          9               718         9             733          9               750          9               766          9               4.0%   1.6%  \n\n‐ Abfallwirtschaft 2'146       2'146       2'121       2'121       2'134       2'134       2'251       2'251       2'274       2'274       1.5%   1.5%  \n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 1'685      499          1'358      305        1'703       211          1'741       216          1'779       221          1.4%   ‐18.4%\n\nGB BAU + INFRASTRUKTUR 14'362   7'425      14'624    7'101    14'854  7'184    15'214  7'393    16'294    8'319      3.2%   2.9%  \n\n‐ Abteilung Hochbau 1'963      1'141       2'216      1'002     2'264       1'024       2'314       1'047       2'365       1'070       4.8%   ‐1.6% \n\n‐ Öffentlicher Verkehr 2'501                  2'423                2'476                   2'531                   2'586                   0.8%  \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 794          66            972         67          993          69            1'015       70            1'037       72            6.9%   2.0%  \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 1'389      310          1'448      306        1'457       307          1'466       309          1'475       311          1.5%   0.2%  \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 2'411      604          2'427      588        2'480       601          2'535       614          2'591       627          1.8%   0.9%  \n\n‐ Abwasserbeseitigung 5'303       5'303       5'139       5'139       5'183       5'183       5'353       5'353       6'239       6'239       4.1%   4.1%  \n\nSTADTWERKE 41'236   41'236    42'942    42'942  44'696  44'696  45'235  45'235  45'854    45'854    2.7%   2.7%  \n\n‐ Admin/Betrieb 6'042       6'042       6'495       6'495       7'142       7'142       7'212       7'212       7'245       7'245       4.6%   4.6%  \n\n‐ Elektrizitätswerk 18'884     18'884     20'454     20'454     20'928     20'928     21'270     21'270     21'764     21'764     3.6%   3.6%  \n\n‐ Gasversorgung 10'731     10'731     10'422     10'422     10'721     10'721     10'797     10'797     10'852     10'852     0.3%   0.3%  \n\n‐ Wasserwerk 4'301       4'301       4'421       4'421       4'687       4'687       4'711       4'711       4'720       4'720       2.4%   2.4%  \n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                 35            35            36            36            36            36           \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke 1'278      1'278       1'151       1'151       1'183       1'183       1'210       1'210       1'236       1'236       ‐0.8%  ‐0.8% \n\nGB BILDUNG + JUGEND 63'641   13'009    65'195    12'747  67'144  13'017  68'687  13'292  70'382    13'573    2.5%   1.1%  \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 1'802      58            1'718      52          1'756       53            1'795       55            1'834       56            0.4%   ‐0.9% \n\n‐ Kindergartenstufe 3'926                  4'795                5'115                   5'268                   5'422                   8.4%  \n\n‐ Primarstufe 14'969    48            15'610     36          16'150     37            16'533     37            17'198     37            3.5%   ‐6.2% \n\n‐ Sekundarstufe 9'098      686          9'401      675        9'711       679          9'923       684          9'986       688          2.4%   0.1%  \n\n‐ Pädagogik 6'878      240          7'149      196        7'306       201          7'467       205          7'631       209          2.6%   ‐3.3% \n\n‐ Schulische Dienste 2'927      919          3'073      912        3'140       932          3'209       953          3'280       974          2.9%   1.5%  \n\n‐ Sonderpädagogik 6'097      1'176       5'731      851        5'857       870          5'986       889          6'117       908          0.1%   ‐6.3% \n\n‐ Schulliegenschaften 6'629                  6'382                6'523                   6'666                   6'813                   0.7%  \n\n‐ Globalbudget BWSZO 3'613      3'656       3'802      3'894     3'885       3'979       3'971       4'067       4'058       4'156       2.9%   3.3%  \n\n‐ Globalbudget HPSW 6'146      6'227       5'938      6'111     6'069       6'245       6'202       6'382       6'339       6'523       0.8%   1.2%  \n\n‐ Abteilung Jugend 1'556                  1'596      20          1'631       20            1'667       21            1'704       21            2.3%  \n\n13.11.2019\n\nErfolgsrechnung F \n28\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante  13.11.2019\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 63'948   176'279  67'914    174'343 70'113  180'998 74'463  188'621 77'429    194'555  4.9%   2.5%  \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 704          163          739         167        755          170          771          174          788          178          2.9%   2.3%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Abgrenzung             40'928                 42'104                 45'867                 47'499                 48'986     4.6%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Auflösung 38'192                 40'401                 40'928                 44'258                 45'867                 4.7%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Zuschuss             38'192                 40'401                 40'928                 44'258                 45'867     4.7%  \n\n‐ Sonderlastenausgleich                                                                                \n\n‐ Ertragsanteile             2'438                  3'096                 2'339                   2'390                   2'443       0.0%  \n\n‐ Zinsen 1'688      3'017       1'355       2'955       1'972       3'699       1'969       3'722       1'888       3'612       2.8%   4.6%  \n\n‐ Emmissionskosten                                                                                \n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im F                                                                                \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1'308      1'234       1'273      1'232     1'301       1'259       1'330       1'286       1'359       1'315       1.0%   1.6%  \n\n‐ Steuern 383          78'816     378          73'051     469          75'483     470          77'870     470          80'469     5.3%   0.5%  \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungs 1'375      1'450       1'499      1'500     1'532       1'533       1'565       1'567       1'600       1'601       3.9%   2.5%  \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 1) 11'086                11'702               12'420             13'185              14'360                 6.7%  \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV 1)                                                                                \n\n‐ Aufwertungen VV 1)                                                                                \n\n‐ WB Sachanlagen FV                                                                                \n\n‐ WB Finanzanlagen FV                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital             17                        15                                                                              \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 2)                                                                                \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget 81            434          5              235                                                                            \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien 1'100      1'047       1'144      1'090     1'151       1'097       1'159       1'104       1'166       1'111       1.5%   1.5%  \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1'480      1'273       1'517      1'179     1'527       1'159       1'537       1'140       1'547       1'210       1.1%   ‐1.3% \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 863          420          1'030      448        1'036       441          1'043       433          1'050       426          5.0%   0.4%  \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 6'687      6'852       6'872      6'872     7'023       7'023       7'177       7'177       7'335       7'335       2.3%   1.7%  \n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt ‐1'000                                                                                >‐50%\n\nTotal 279'741  288'519   285'776   286'848 295'338 296'599 305'179 306'475 314'605   315'408   3.0%   2.3%  \n\nErgebnis 8'778      1'071      1'261     1'296     803         \n1) ohne Gebührenhaushalte, nicht finanzpolitisch motiviert\n\n2) Parkplatz‐, Forstreservefonds etc.\n\nFV = Finanzvermögen\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nWB = Wertberichtigungen\n\nErfolgsrechnung F \n29\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (Funktionale Gliederung) 2019 2020 2021 2022 2023    Veränderung\n\nErfolgsrechnung netto (1'000 Fr.) 1) Approx Budget Plan Plan Plan (in 5y p.a.)\n\nAllgemeine Verwaltung 5'497             7'408           7'971           8'152           8'338             11.0%       \n\n‐ Exekutive 1'023              999               1'067              1'095              1'125              2.4%         \n\n‐ Allgemeine Dienste 4'434              5'994            6'523              6'680              6'840              11.4%       \n\n‐ Übriges 40                   415               381                 377                 373                 >50%\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 4'223             4'316           4'460           4'564           4'670             2.5%         \n\n‐ Öffentliche Sicherheit 1'398              1'419            1'454              1'486              1'520              2.1%         \n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 1'584              1'740            1'771              1'809              1'848              3.9%         \n\n‐ Feuerwehr 887                 821               877                 900                 925                 1.1%         \n\n‐ Übriges 354                 336               359                 368                 378                 1.6%         \n\nBildung 49'199           51'137         52'517         53'749         55'127           2.9%         \n\n‐ Kindergarten (inkl. Umlagen) 8'454              9'543            9'801              10'031            10'288            5.0%         \n\n‐ Primarschule (inkl. Umlagen) 27'150            27'708          28'456            29'124            29'871            2.4%         \n\n‐ Sekundarschule (inkl. Umlagen) 13'595            13'885          14'259            14'594            14'968            2.4%         \n\nKultur, Sport und Freizeit 2'524             2'650           2'776           2'845           2'915             3.7%         \n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1'061              1'112            1'188              1'220              1'252              4.2%         \n\n‐ Sport und Freizeit 1'263              1'338            1'375              1'406              1'438              3.3%         \n\n‐ Übriges 200                 200               214                 219                 225                 3.0%         \n\nGesundheit 7'876             7'141           7'859           8'319           8'803             2.8%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 6'270              5'821            6'123              6'442              6'777              2.0%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 2'480              2'231            2'647              2'785              2'930              4.3%         \n\n‐ Übriges ‐874                ‐911              ‐911                ‐908                ‐904                0.8%         \n\nSoziale Sicherheit 26'405           26'434         27'536         28'575         29'654           2.9%         \n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 9'347              10'265          10'696            11'145            11'614            5.6%         \n\n‐ Familie und Jugend 4'474              4'273            4'458              4'590              4'726              1.4%         \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 7'730              6'772            7'056              7'353              7'662              ‐0.2%        \n\n‐ Fürsorge, Übriges 2'676              2'916            3'015              3'085              3'156              4.2%         \n\n‐ Übriges 2'177              2'208            2'311              2'402              2'496              3.5%         \n\nVerkehr 4'900             4'905           5'042           5'156           5'273             1.9%         \n\n‐ Gemeindestrassen 2'328              2'416            2'496              2'554              2'613              2.9%         \n\n‐ Übriges 2'572              2'488            2'546              2'603              2'660              0.8%         \n\nUmweltschutz und Raumordnung 2'454             2'288           2'387           2'445           2'505             0.5%         \n\n‐ Übriges 2'454              2'288            2'387              2'445              2'505              0.5%         \n\nVolkswirtschaft ‐2'375            ‐3'000          ‐2'236          ‐2'285          ‐2'335            ‐0.4%        \n\n‐ Forstwirtschaft 48                   49                 52                   53                   55                   3.3%         \n\n‐ Übriges ‐2'423             ‐3'049           ‐2'288             ‐2'339             ‐2'390             ‐0.3%        \n\nFinanzen und Steuern ‐109'480       ‐104'349     ‐109'572     ‐112'816     ‐115'753       1.4%         \n\n‐ Zinsen ‐1'326             ‐1'609           ‐1'736             ‐1'763             ‐1'735             6.9%         \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 166                 464               502                 535                 478                 30.2%       \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 2) 11'086            11'610          12'322            13'084            14'256            6.5%         \n\n‐ Steuern ‐78'433          ‐72'673        ‐75'014          ‐77'400          ‐79'999          0.5%         \n\n‐ Finanzausgleich ‐40'928          ‐42'104        ‐45'867          ‐47'500          ‐48'987          4.6%         \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Übriges ‐45                  ‐37                222                 228                 234                \n\nErgebnis (‐ = Ertragsüberschuss) ‐8'778             ‐1'071           ‐1'261           ‐1'296           ‐803               \n\n1) ab 3. Planjahr kalkulatorische Verteilung\n\n2) Abschreibung Steuerhaushalt zentral\n\n13.11.2019\n\nF \n30\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 2019 2020 2021 2022 2023 5‐Jahres‐Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nDeckungslücke II ‐50'096  ‐51'740  ‐52'758  ‐54'556  ‐55'325 \nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 68'216   68'051    70'483  72'870  75'469   \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 18'120    16'311    17'725    18'313    20'145   \nZinssaldo ‐739         ‐475        ‐486       ‐532       ‐587        \n\nDeckungsbeitrag I 17'381    15'836    17'240    17'781    19'558   \nGrundstückgewinnsteuern 10'600   5'000      5'000     5'000     5'000      \n\nDeckungsbeitrag II 27'981    20'836    22'240    22'781    24'558   \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 1) ‐2'735    ‐1'703     ‐4'940   ‐3'241   ‐3'119    \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 1)                                                       \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 25'246    19'132  17'300  19'540  21'439    102'657\n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen VV allgemein ‐17'198  ‐46'050   ‐28'996 ‐36'720 ‐44'143  \n\nInvestitionen Sachanlagen FV ‐150         ‐8'900     ‐450       ‐3'200   ‐1'000    \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich                                                       \n\nVeränderung Abgrenzungen etc.                                                       \n\nVeränderung Rückstellungen etc.                                                       \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐17'348   ‐54'950 ‐29'446 ‐39'920 ‐45'143   ‐186'807\n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nAbnahme langfristige Schulden ‐5'000    2.29% ‐10'000   0.54% ‐15'000 0.80% ‐5'000   2.38% ‐10'000   1.47%\n\nZunahme langfristige Schulden             25'000    0.50% 20'000  0.50% 35'000  0.50% 30'000    0.50%\n\nVeränderung Finanzanlagen                                                       \n\nAbnahme kurzfristiger Bereich 2) ‐13'000  2.61% ‐5'000     2.29% ‐10'000 0.54% ‐15'000 0.80% ‐5'000     2.38%\n\nZunahme kurzfristiger Bereich 2) 5'000      2.29% 10'000    0.54% 15'000  0.80% 5'000     2.38% 10'000    1.47%\n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                       \n\nAbnahme kurzfristige Finanzanlagen                                                       \n\nZunahme kurzfristige Finanzanlagen                                                       \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐13'000   20'000  10'000  20'000  25'000    62'000   \n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel ‐5'102     ‐15'818 ‐2'146   ‐380       1'296       ‐22'150 \n\nEndbestand flüssige Mittel 29'182    13'364  11'218  10'838  12'134   \n\nZielliquidität 3) 10'000    10'000  10'000  10'000  10'000   \n\nEndbestand verzinsliche Schulden 4) 55'000    75'000  85'000  105'000 130'000 \n\nDurchschnitt verzinsliche Schulden 4) 1.20% 0.89% 0.84% 0.73% 0.62%\n1) inkl. Abgrenzung Ressourcenausgleich\n\n2) kurzfristiger Anteil langfristige Verbindlichkeiten\n\n3) gem. Angabe Gemeinde\n\n4) inkl. kurzfristiger Anteil\n\nBesondere Berücksichtigung Fälligkeitsstruktur zu Beginn der Planung (1.1.)\n\nBereich Betrag Jahr Verzinsliche Schulden Finanzanlagen\n\nVerfall Betrag Zinssatz Betrag Zinssatz\n\n2019 13'000  2.61%    ‐           ‐          \n\n2020 5'000     2.29%    ‐           ‐          \n\n2021 10'000  0.54%    ‐           ‐          \n\n2022 15'000  0.80%    ‐           ‐          \n\n2023 5'000     2.38%    ‐           ‐          \n\n2024 10'000  1.47%    ‐           ‐          \n\n2025 5'000     0.69%    ‐           ‐          \n\n2026 5'000     1.37%    ‐           ‐          \n\n2027 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\n2028 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\nspäter ‐         ‐         ‐           ‐          \n\nTotal 68'000  1.47%    ‐          \n\nZinsbindung (Jahre) 3.5        \n\n13.11.2019\n\nGeldflussrechnung F \n31\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante  13.11.2019\n\nStadt Wetzikon N 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 29'182     13'364     11'218     10'838     12'134     ‐58%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 6'156       6'156       6'156       6'156       6'156       0%\n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2)                                                                 \n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3)                                                                 \n\n‐ Übrige Finanzanlagen 182           182           182           182           182           0%\n\n‐ Sachanlagen 76'206     85'106     85'556     88'756     89'756     18%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Finanzvermögen 124'368   126'071   131'011   134'253   137'372   10%\n\nTotal Finanzvermögen 236'093  230'879  234'123  240'184  245'599  4%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ VV allgemein 300'068   328'894   338'795   355'123   376'585   26%\n\nTotal Verwaltungsvermögen 300'068  328'894  338'795  355'123  376'585  26%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 4'988       4'988       4'988       4'988       4'988       0%\n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 50'794     50'794     50'794     50'794     50'794     0%\n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 5'000       10'000     15'000     5'000       10'000     100%\n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten 1'237       1'237       1'237       1'237       1'237       0%\n\n‐ Langfristige Schulden 50'000     65'000     70'000     100'000   120'000   140%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Fremdkapital 5'549       5'549       5'549       5'549       5'549       0%\n\nTotal Fremdkapital 117'568  137'568  147'568  167'568  192'568  64%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\n‐ Spezialfinanzierungen 5) 128'011   130'781   132'666   133'758   134'832   5%\n\n‐ Fonds 6) 3'689       3'459       3'459       3'459       3'459       ‐6%\n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Reserve 7)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve 86'907     86'907     86'907     86'907     86'907     0%\n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 199'986   201'058   202'318   203'615   204'418   2%\n\nTotal Eigenkapital 418'593  422'205  425'350  427'739  429'616  3%\n\nTotal 536'161   536'161   559'773   559'773   572'918   572'918   595'307   595'307   622'184   622'184  \n\n1) intern = innerhalb Finanzplanung Besondere Berücksichtigung\n\n2) Festgelder etc. Bereich Betrag Jahr\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr Bilanzanpassungsbericht\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.) ‐ Übrige Finanzanlagen ‐85                2019\n\n5) Gebührenhaushalte ‐ Sachanlagen 1'796            2019\n\n6) inkl. Globalbudgets ‐ Übriges Finanzvermögen 78'593         2019\n\n7) finanzpolitische Reserve gem. §123GG ‐ VV allgemein 144'386       2019\n\nN = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2 ‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 1'323            2019\n\nTA = Transitorische Aktiven ‐ Übriges Fremdkapital 318               2019\n\nVV = Verwaltungsvermögen ‐ Fonds ‐226              2019\n\nIR = Investitionsrechnung ‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 223'275       2019\n\nBilanz F \n32\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2019 ‐ 2023 Definitive Variante  13.11.2019\n\nGesamthaushalt 2019 2020 2021 2022 2023\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 25'000   25'400   25'800   26'200   26'600  \n\nGesamtsteuerfuss 4) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.7% 9.6% 9.9% 9.9% 10.3% 10.5% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real ‐4.7% ‐0.1% 0.8% 0.4% 0.3%  ‐0.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 163% 45% 77% 62% 56%  68% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.4% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3%  0.3% ø\n\nKapitaldienstanteil 7.7% 8.3% 8.8% 9.2% 9.8% 8.8% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 51% 61% 63% 70% 78%  65% ø\n\nNettovermögensquotient 5) 174% 137% 123% 100% 70%  121% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) 4'741     3'674     3'355     2'772     1'994      3'307   ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 6             4             5             4             5             5 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 71% 68% 66% 63% 60%  66% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 0.6% 1.1% 1.0% 1.4% 1.9%  1.2% ø\n\nInvestitionsanteil 8.9% 19.8% 12.9% 15.4% 17.7% 14.9% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) 4'186     9'344     11'377   16'799   26'246   *\n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 33.6% 21.3% 22.4% 23.0% 23.2%  24.6% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 nur sehr eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) inkl. Schule(n)\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post), * = massgebend für Budget 2. Planjahr (ex ante)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐ 3%)\n\nSpezifische Werte\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft (kalkulatorisch) 2'258     2'217     2'259     2'300     2'347    \n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 1'119     820         862         870         923         919      ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) ‐688       ‐1'813    ‐1'124    ‐1'402    ‐1'660    ‐1'337  ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) ‐6            ‐350       ‐17         ‐122       ‐38         ‐107     ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10) 425         ‐1'343    ‐279       ‐654       ‐774       ‐525     ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 11'623   11'473   11'344   11'221   11'082  \n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 5'120     5'149     5'142     5'105     5'069    \n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen F \n33\n\n \n\n\n\nWichtige Änderungen im Umfeld \n\nSteuergesetz \n\nIn den Legislaturzielen setzt sich der Regierungsrat den "Erhalt der Position  im  interkantonalen und  internationalen \nSteuerwettbewerb" zum Ziel. Gemäss Zürcher Steuerbelastungsmonitor 2018 liegt die Steuerbelastung für natürliche \nPersonen beim nationalen Durchschnitt. Während mittlere Einkommen moderat besteuert werden,  ist die Besteue‐\nrung der sehr hohen und niedrigen Einkommen deutlich stärker als  in den meisten Kantonen. Unternehmen (Juristi‐\nsche Personen) werden  im Kanton Zürich vergleichsweise stark mit Steuern belastet. Auf Bundesebene  ist nach der \ngescheiterten Unternehmenssteuerreform III eine neue Vorlage ausgearbeitet worden. Die heutigen Sonderregelun‐\ngen (z.B. Holdingprivileg) sollen, auf internationalen Druck hin, abgeschafft werden. Neu ist eine Dividendenbesteue‐\nrung von  (mindestens) 70 % vorgesehen. Zur  Innovationsförderung sollen Patentboxen eingeführt werden, Kantone \ndürften  zusätzliche Abzüge  für  Forschung und Entwicklung  sowie Abzüge  für hohe Eigenfinanzierung  vorsehen. Die \nKantone erhalten einen höheren Anteil an der direkten Bundessteuer. Mit diesen Mitteln sollen die Gewinnsteuersät‐\nze gesenkt werden. Das Schweizer Volk hat am 19.5.2019 der Gesetzesvorlage zur Reform der Unternehmensbesteue‐\nrung (verknüpft mit der AHV‐Finanzierung) zugestimmt. \n\nIn der kantonalen Umsetzung plant Zürich eine Senkung der Gewinnsteuern, Steuerermässigungen auf hohem Eigen‐\nkapital, einen Zinsabzug (NID), Patentboxen sowie Abzüge für Forschungs‐ und Entwicklungsaufwendungen. Die Steu‐\nerausfälle für die Gemeinden sollen mit höheren Beiträgen an die Ergänzungsleistungen und den Finanzausgleich teil‐\nweise kompensiert werden. Am 1. September 2019 wurde der kantonalen Vorlage zugestimmt. Das neue Unterneh‐\nmenssteuerrecht wird im Kanton Zürich voraussichtlich 2020 Gültigkeit erlangen. Wegen der noch unbekannten Detai‐\nlumsetzung und der frühestens 2021 vollumfänglich spürbaren Veränderungen wird auf eine individuelle Berücksichti‐\ngung in der Finanz‐ und Aufgabenplanung verzichtet.  \n\nBei  der Besteuerung natürlicher Personen  sollen die noch hängige Entlastungsinitiative  (tiefere  Steuerbelastung  für \ntiefe, höhere Steuerbelastung  für hohe Einkommen) und die Mittelstandsinitiative  (tiefere Steuerbelastung  für alle) \nnach Möglichkeit bis Ende Mai 2020 der Volksabstimmung unterbreitet werden. \n\nDer Finanzplan rechnet grundsätzlich mit dem geltenden Steuergesetz. Den mittelfristig wirksamen Anpassungen bei \nder Besteuerung von Unternehmen wird in der Planung mit einer eher vorsichtigen Entwicklung des kant. Mittelwer‐\ntes der Steuerkraft Rechnung getragen.  \n\nGemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2017 \n\nIm Gemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2017 macht der Regierungsrat keinen dringenden Handlungsbedarf aus. Die \nbestehenden Instrumente im Finanzausgleich sollen grundsätzlich beibehalten werden. Die Umsetzung des Individuel‐\nlen Sonderlastenausgleichs dürfte weiterhin kompliziert und  für alle Beteiligten unbefriedigend verlaufen. Beim de‐\nmografischen Sonderlastenausgleich wird die langfristige Abschaffung erwogen. Bei den Soziallasten sieht der Regie‐\nrungsrat  die  Unterschiede  zwischen  den Gemeinden  sachlich  nicht  als  hinreichend,  um  einen  Soziallastenausgleich \nvorzuschlagen. Er erwartet einen allfälligen Soziallastenausgleich aus einer spezialgesetzlichen Lösung, die  im politi‐\nschen Prozess auszuhandeln wäre.  \n\nKinder‐ und Jugendheimgesetz (KJG) \n\nMit dem vom Parlament verabschiedeten neuen Kinder‐ und Jugendheimgesetz zahlen die Gemeinden nicht mehr für \ndie Kosten "der ergänzenden Hilfe zur Erziehung\n\n1" der in ihrer Gemeinde wohnhaften Kinder, sondern die Gesamtkos‐\nten werden im Verhältnis von 40 (Kanton) zu 60 (Gemeinden) aufgeteilt. D.h. der 60 % ‐Anteil der Gemeinden wird im \nVerhältnis zur Einwohnerzahl solidarisch auf alle Gemeinden aufgeteilt. Nach Vorliegen der zugehörigen Verordnung \nsoll das neue Gesetz im Januar 2021 in Kraft treten. \n\nDie  mögliche  Umverteilungswirkung  zwischen  den  Gemeinden  wurde mit  den Werten  von  2016  quantifiziert.  Der \ngeschätzte, gerundete Betrag dieser Umverteilung ist ab 2021 berücksichtigt worden. \n\nMehrwertausgleichsgesetz (MAG) \n\nDie Umsetzung  des  eidgenössischen Raumplanungsgesetzes  im  kantonalen Mehrwertausgleichsgesetz  befindet  sich \nderzeit in der kantonsrätlichen Beratung. In der aktuellen Planung sind keine Einflüsse berücksichtigt worden. \n\n                                                                 \n1 sozialpädagogische Familienhilfe, Familienpflege, Heimpflege \n\nF \n34\n\n \n\n\n\n \n\nAllgemeine Korrekturmassnahmen \n\nUmfassendes Controlling (Public Management) \n\n Kenntnis der eigenen Anlagen‐ und Kostenstruktur \n Verknüpfung von Kosten‐ mit Leistungsdaten  \n(Einführung betriebliches Rechnungswesen, Kostenrechnung) \n\n Formulierung von Zielgrössen (inkl. Leistungsaufträge) \n\n Überwachung der Wirtschaftlichkeit \n\n Expliziter Bezug zu Aufgabenplanung \n\nLangfristige Vision \n\n Klare Vorstellung über Entwicklung Standort (Zonen‐/Ortsplanung, Bevölkerung, Angebot, Steuern etc.) \n\nEntlastung Erfolgsrechnung\n\nReduktion Aufwand \n\n Restriktives Budgetieren \n Moderne Budgettechniken (Zero Base Budgeting, Sunset Legislation) \n\n Kosten‐ und Leistungsanalyse \n Organisations‐ und Prozessoptimierung \n\n Personalbestandeskontrolle und ökonomische Materialbewirtschaftung \n\n Überprüfung der Kostenverteilschlüssel bei überkommunalen Aufgaben (Zweckverbände etc.) \n\n Optimiertes Cash Management (Optimierung Fakturierungszyklen, Mahnwesen, Liquiditätsplanung etc.) \n\n Credit Management (Rating mit competitive bidding etc.) \n\n Zurückhaltung bei der Übernahme von neuen zusätzlichen Aufgaben \n\n Zurückhaltung und Sparsamkeit bei neuen Investitionsvorhaben \n\n Genaue Planung der Folgekosten von Neuinvestitionen \n Allgemein sparsames Haushalten (Vollzug) \n\nSteigerung Ertrag \n\n Festlegung von Sollkostendeckungsgraden unter Berücksichtigung kalkulatorischer Kosten \n Gebührenüberprüfung (Verursacherprinzip i.w.S. umsetzen) \n\n Mietzinspolitik überprüfen \n\nEntlastung Investitionsrechnung \n\n Projekt neu lancieren (ab gewisser Investitionssumme nur mit Wettbewerb) \n\n Projekt zeitlich verschieben \n Projekt zusammen mit anderen Trägern (Gemeinde oder Private) realisieren ‐> Synergie, PPP \n\n Projekt absagen  \n Einführung Nutzwertanalyse für Priorisierung Investitionen (Wichtigkeit, Wirtschaftlichkeit, Risiken) \n\nOptimierung Land‐ und Liegenschaftenportfolio (Finanz‐ und Verwaltungsvermögen)\n\nFormulierung Land‐ und Liegenschaftenpolitik \n\nVeräusserung nicht notwendiger Liegenschaften \n\n Reduktion Zinsaufwand, Entfall Unterhalts‐ und Administrationskosten (Konzentration auf Kerngeschäft) \n\n dafür Verlust Mietzinsertrag \n\n Einmalige Verbuchung realisierter Buchgewinn (Differenz  zwischen Buchwert und Verkaufspreis) als Ertrag in der \nErfolgsrechnung \n\nAchtung: Die Veräusserung von Werten des Finanzvermögens hat auf die Vermögenssituation nur bedingten Einfluss \n(einmaliger Buchgewinn und Fremdkapitalzins), da es für die Höhe des Nettovermögens bzw. der Nettoschuld keine \nRolle spielt, ob Fremdkapital aufgenommen oder Finanzvermögen verkauft wird \n\nAktive Steuerung Gebührenhaushalte\n\n Einführung Finanzmanagement mit langfristiger dynamischer Planrechnung (Life cycle‐Betrachtung) \n\n Festsetzung von Bandbreiten der Verschuldung gegenüber Steuerhaushalt \n\nF \n35\n\n \n\n\n\nAnalyse vergangene Jahre 2014 ‐ 2018\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nB\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 1\n\nGebührenhaushalte 2\n\nWasserwerk 3\n\nAbwasserbeseitigung 4\n\nAbfallwirtschaft 5\n\nElektrizitätswerk 6\n\nGasversorgung 7\n\nDienstleistungen Stadtwerke 8\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 9\n\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte) 10\n\nSpezialauswertungen\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 2018 (Ist und Prognosen) 11\n\nKennzahlenvergleich mit anderen Gemeinden 12\n\nSpezifische Kostenentwicklung (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 13\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit anderen Gemeinden 14\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis Gebührenhaushalte 16\n\nErläuterungen Kosten‐/Aufwandvergleich 17\n\nDetailanalysen\n\nErfolgsrechnung (nach funktionaler und ev. institutioneller Gliederung) 19\n\nGeldflussrechnung (inkl. Analyse Selbstfinanzierung, Detailangaben zu den Schulden) 21\n\nInvestitionsrechnung 22\n\nBilanz 23\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen 24\n\nSteuerstatistik 25\n\n\n\nBasisperiode\n\nSteuerhaushalt 2014 2015 2016 2017 2018\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 8'110       5'787       17'307     17'874     18'210     67'288      \n\nNettoinvestitionen VV ‐20'209    ‐19'299    ‐12'543    ‐7'397      ‐7'533      ‐66'981    \n\nVeränderung Nettovermögen ‐12'099    ‐13'512    4'764       10'477     10'677     307           \n\nNettoinvestitionen FV 627          ‐11           ‐708         ‐312         ‐1'158      ‐1'562       \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐11'472   ‐13'523   4'056       10'165     9'520       ‐1'254       \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 160'812   68'321     160'191   68'138     160'434   69'473     164'300   68'575     169'542   72'812     1.3% 1.6%\n\nFiskalbereich 1'755       67'747     1'317       65'513     383          70'957     499          67'150     525          64'955     ‐26.0% ‐1.0%\n\nGrundstückgewinnsteuern 3'729       4'633       7'243       6'420       14'348     40.1%\n\nDirekter Finanzausgleich 2)                  28'746                      27'374                      27'988                      35'789                      30'323     1.3%\n\nAbschreibungen VV 13'580                      14'154                      13'982                      13'294                      12'824                      ‐1.4%\n\nInterne Verrechnungen 10'071     10'071     9'123       9'123       7'215       7'215       9'886       9'886       9'392       9'392       ‐1.7% ‐1.7%\n\nFinanzaufwand/‐ertrag 2'170       3'472       1'907       3'395       1'924       4'278       1'522       5'490       1'174       7'013       ‐14.2% 19.2%\n\nBuchgewinne/‐verluste 41             873                           150                           109                           771                                           \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV                                                                     292                           6               271          0               24            \n\nAo Aufwand/Ertrag ‐1'046      299          296          19             752          13             218          233          319          791         \n\nTotal 187'383   183'258   186'988   178'344   184'982   187'276   189'725   194'585   193'776   199'658   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐4'125      ‐8'644      2'294       4'860       5'882       267           \n\nAbschreibungen 13'580     14'154     13'982     13'294     12'824     67'834      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E ‐1'345      277          1'031       ‐280         ‐496         ‐813          \n\nSelbstfinanzierung 1) 8'110       5'787       17'307     17'874     18'210     67'288      \n\nSteuerfuss 116% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 45'221     46'593     48'237     49'161     48'157     1.6%\n\n2) konsolidierter Wert\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit ‐7'604      ‐10'004    570          106          ‐429         ‐17'361    \n\nErgebnis aus Finanzierung 2'134       1'637       2'463       4'739       5'839       16'812      \n\nAusserordentliches Ergebnis 1'345       ‐277         ‐739         15             472          816           \n\nRechnungsergebnis ‐4'125      ‐8'644      2'294       4'860       5'882       267           \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 20'209     19'299     12'543     7'397       7'533       66'981      \n\nFinanzvermögen (FV) ‐627         11             708          312          1'158       1'562        \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen  109'160   100'606   132'496   132'359   158'006   45%\n\nVerwaltungsvermögen  122'549   127'694   126'056   120'206   114'916   ‐6%\n\nFremdkapital 135'988   140'945   152'068   141'451   156'420   15%\n\nEigenkapital 95'721     87'355     106'484   111'114   116'502   22%\n\nTotal 231'709   231'709   228'300   228'300   258'552   258'552   252'565   252'565   272'922   272'922   18%\n\nNettovermögen/‐schuld  ‐26'828   ‐40'339   ‐19'572   ‐9'092      1'586      \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 4.7% 3.4% 9.6% 9.7% 9.6%  7.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 40% 30% 138% 242% 242%  100% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) ‐0.8% ‐0.9% 0.7% 0.9% 0.6%  0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐1'123      ‐1'655      ‐797         ‐372         64              ‐777           ø\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n29.08.2019\n\nSteuerhaushalt B \n1\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGebührenhaushalte 2014 2015 2016 2017 2018\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 9'180       10'664     13'941     14'591     12'118     60'493      \n\nNettoinvestitionen VV ‐4'556      ‐4'129      ‐5'887      ‐5'631      ‐6'020      ‐26'223     \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 4'624       6'535       8'054       8'960       6'098       34'270      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 30'067     39'529     29'169     40'009     28'813     42'727     33'849     48'302     33'626     45'591     2.8% 3.6%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 447           165           355           178           156           183           177           315           124           277           ‐27.4% 13.9%\n\nAbschreibungen VV 4'293                    4'286                    4'547                    5'491                    4'713                    2.4%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 5'920       1'033       6'661       283           9'394                    9'100                    7'499       94            \n\nTotal 40'727     40'727     40'471     40'471     42'910     42'910     48'617     48'617     45'963     45'963     5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 4'293       4'286       4'547       5'491       4'713       23'330      \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 4'887       6'378       9'394       9'100       7'405       37'163      \n\nSelbstfinanzierung 9'180       10'664     13'941     14'591     12'118     60'493      \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 114% 119% 128% 123% 119% 121%\n\nEigenfinanzierungsgrad 94% 100% 100% 100% 100%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 6'813       2'257       6'400       2'271       7'809       1'922       8'120       2'489       8'289       2'269      \n\nNettoinvestitionen VV 4'556       4'129       5'887       5'631       6'020       26'223      \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 37'034     36'878     38'215     38'356     39'661     7%\n\nFremdkapital 1) 2'155       ‐4'379      ‐12'436    ‐21'395    ‐27'493    ‐1376%\n\nSpezialfinanzierung 34'879     41'257     50'651     59'750     67'155     93%\n\nTotal 37'034     37'034     36'878     36'878     38'215     38'215     38'356     38'356     39'661     39'661     7%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐2'155      4'379       12'436     21'395     27'493    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 23.1% 26.5% 32.5% 30.0% 26.4%  27.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 201% 258% 237% 259% 201%  231% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.7% 0.4% ‐0.1% ‐0.3% ‐0.3%  0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐90            180           506           875           1'110        516            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n29.08.2019\n\nGebührenhaushalte B \n2\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nWasserwerk 2014 2015 2016 2017 2018\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 260         2'491      2'422      2'361      2'075      9'609        \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'730     ‐1'464     ‐1'571     ‐2'132     ‐1'233     ‐8'130      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐1'470     1'027      851         229         842         1'479        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'530      5              1'858      17           2'165      31           2'037      371         2'207      268         ‐3.4% >50%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA 320                    385                                                                                >‐50%\n\nGebührenertrag            3'279                 4'840                 4'601                 4'033                 4'020      5.2%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 174                    123                    45                      6                         5                         >‐50%\n\nAbschreibungen VV 1'293                 1'304                 1'334                 1'406                 1'389                 1.8%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung            1'033      1'187                 1'088                 955                    687                   \n\nTotal 4'317      4'317      4'857      4'857      4'632      4'632      4'404      4'404      4'287      4'287      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'293      1'304      1'334      1'406      1'389      6'726        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐1'033     1'187      1'088      955         687         2'884        \n\nSelbstfinanzierung 260         2'491      2'422      2'361      2'075      9'609        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 76% 132% 131% 128% 119% 116%\n\nEigenfinanzierungsgrad 13% 23% 32% 38% 44%\n\nZinssatz interne Verzinsung 2.06% 1.24% 0.51% 0.08% 0.07%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 2'144      414         1'732      268         2'027      456         2'592      460         1'713      480        \n\nNettoinvestitionen VV 1'730      1'464      1'571      2'132      1'233      8'130        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 11'437    11'597    11'767    12'493    12'337    8%\n\nFremdkapital 1) 9'917      8'890      7'972      7'743      6'901      ‐30%\n\nSpezialfinanzierung 1'520      2'707      3'795      4'750      5'437      258%\n\nTotal 11'437    11'437    11'597    11'597    11'767    11'767    12'493    12'493    12'337    12'337    8%\n\nNettovermögen/‐schuld  ‐9'917     ‐8'890     ‐7'972     ‐7'743     ‐6'901    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 7.9% 51.3% 52.3% 53.6% 48.4%  42.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 15% 170% 154% 111% 168%  118% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 5.3% 2.5% 1.0% 0.1% 0.1%  1.8% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐415        ‐365        ‐325        ‐317        ‐279         ‐340          ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n29.08.2019\n\nWasser B \n3\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbwasserbeseitigung 2014 2015 2016 2017 2018\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 2'179      1'937      1'747      2'037      1'814      9'714        \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'151     348         ‐1'172     117         ‐600        ‐2'458      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'028      2'285      575         2'154      1'214      7'256        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'403      647         2'581      619         2'939      651         2'809      764         2'797      557         3.9% ‐3.7%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                                                \n\nGebührenertrag            3'921                 3'865                 3'959                 3'995                 3'948      0.2%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 80           94           79           113         51           127         168         255         119         225         10.4% 24.4%\n\nAbschreibungen VV 1'239                 1'093                 1'185                 1'039                 1'014                 ‐4.9%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 940                    844                    562                    998                    800                   \n\nTotal 4'662      4'662      4'597      4'597      4'737      4'737      5'014      5'014      4'730      4'730      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'239      1'093      1'185      1'039      1'014      5'570        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 940         844         562         998         800         4'144        \n\nSelbstfinanzierung 2'179      1'937      1'747      2'037      1'814      9'714        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 125% 122% 113% 125% 120% 121%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 2.34% 2.10% 1.95% 1.94% 1.60%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 2'235      1'084      1'032      1'380      2'053      881         1'352      1'469      1'459      859        \n\nNettoinvestitionen VV 1'151      ‐348        1'172      ‐117        600         2'458        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 10'051    8'611      8'597      7'441      7'027      ‐30%\n\nFremdkapital 1) ‐1'626     ‐3'910     ‐4'486     ‐6'639     ‐7'853     383%\n\nSpezialfinanzierung 11'677    12'521    13'083    14'080    14'880    27%\n\nTotal 10'051    10'051    8'611      8'611      8'597      8'597      7'441      7'441      7'027      7'027      ‐30%\n\nNettovermögen/‐schuld 1'626      3'910      4'486      6'639      7'853     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 46.7% 42.1% 36.9% 40.6% 38.3%  40.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 189% ‐557% 149% ‐1741% 302%  395% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) ‐0.3% ‐0.7% ‐1.6% ‐1.7% ‐2.2%  ‐1.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 68           160         183         272         317          200            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n29.08.2019\n\nAbwasser B \n4\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbfallwirtschaft 2014 2015 2016 2017 2018\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 128         ‐283        226         185         ‐94          162           \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 128         ‐283        226         185         ‐94          162           \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1'930      137         2'191      128         2'135      153         2'133      162         1'946      115         0.2% ‐4.3%\n\nGebührenertrag            1'850                 1'714                 2'153                 2'096                 1'684      ‐2.3%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag            71                      66                      56                      60                      52           ‐7.4%\n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 128                               283         226                    185                               94          \n\nTotal 2'058      2'058      2'191      2'191      2'361      2'361      2'318      2'318      1'946      1'946      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 128         ‐283        226         185         ‐94          162           \n\nSelbstfinanzierung 128         ‐283        226         185         ‐94          162           \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 107% 87% 111% 109% 95% 102%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 2.37% 2.10% 1.95% 1.95% 1.60%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐3'129     ‐2'846     ‐3'072     ‐3'257     ‐3'163     1%\n\nSpezialfinanzierung 3'129      2'846      3'072      3'257      3'163      1%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld 3'129      2'846      3'072      3'257      3'163     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 6.2% ‐14.8% 9.6% 8.0% ‐5.1%  0.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) ‐3.4% ‐3.4% ‐2.4% ‐2.6% ‐2.8%  ‐2.9% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 131         117         125         133         128          127            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n29.08.2019\n\nAbfall B \n5\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nElektrizitätswerk 2014 2015 2016 2017 2018\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 3'654      3'798      4'989      5'020      4'346      21'806     \n\nNettoinvestitionen VV ‐1'198     ‐2'155     ‐2'065     ‐2'732     ‐3'599     ‐11'749    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 2'456      1'643      2'924      2'288      747         10'058     \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3'977      59           3'676      12           3'471      60           3'039      799         3'142      542         ‐5.7% >50%\n\nEinkauf Energie 11'660               11'986               11'945               11'807               11'123               ‐1.2%\n\nGebührenertrag            19'363               19'559               20'388               19'067               18'069    ‐1.7%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 131                    111                    43                                                                  >‐50%\n\nAbschreibungen VV 1'299                 1'395                 1'478                 1'586                 1'671                 6.5%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 2'355                 2'403                 3'511                 3'434                 2'675                \n\nTotal 19'422    19'422    19'571    19'571    20'448    20'448    19'866    19'866    18'611    18'611    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'299      1'395      1'478      1'586      1'671      7'429        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 2'355      2'403      3'511      3'434      2'675      14'377     \n\nSelbstfinanzierung 3'654      3'798      4'989      5'020      4'346      21'806     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 114% 114% 121% 121% 117% 117%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 21.72% ‐6.01% ‐1.23% 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1'836      638         2'584      429         2'550      485         3'109      377         4'319      720        \n\nNettoinvestitionen VV 1'198      2'155      2'065      2'732      3'599      11'749     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 10'559    11'319    12'008    12'471    14'399    36%\n\nFremdkapital 1) ‐1'853     ‐3'496     ‐6'318     ‐9'671     ‐10'417   462%\n\nSpezialfinanzierung 12'412    14'815    18'326    22'142    24'816    100%\n\nTotal 10'559    10'559    11'319    11'319    12'008    12'008    12'471    12'471    14'399    14'399    36%\n\nNettovermögen/‐schuld  1'853      3'496      6'318      9'671      10'417   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 18.8% 19.4% 24.4% 25.3% 23.3%  22.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 305% 176% 242% 184% 121%  186% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.7% 0.6% 0.2% 0.0% 0.0%  0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 78           143         257         395         421          259            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n29.08.2019\n\nElektrizität B \n6\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGasversorgung 2014 2015 2016 2017 2018\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 2'959      2'721      4'557      4'354      3'500      18'090     \n\nNettoinvestitionen VV ‐477        ‐858        ‐1'079     ‐680        ‐335        ‐3'429      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 2'482      1'863      3'478      3'674      3'165      14'661     \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1'052      21           930         42           1'006      58           1'146      887         1'145      275         2.1% >50%\n\nEinkauf Energie 6'195                 5'562                 5'152                 6'185                 5'713                 ‐2.0%\n\nGebührenertrag            10'247               9'213                 10'674               10'801               10'082    ‐0.4%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 62                      42                      17                      3                                               >‐50%\n\nAbschreibungen VV 462                    494                    550                    1'208                 480                    0.9%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 2'497                 2'227                 4'007                 3'146                 3'020                \n\nTotal 10'268    10'268    9'255      9'255      10'732    10'732    11'688    11'688    10'357    10'357    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 462         494         550         1'208      480         3'194        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 2'497      2'227      4'007      3'146      3'020      14'897     \n\nSelbstfinanzierung 2'959      2'721      4'557      4'354      3'500      18'090     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 132% 132% 160% 137% 141% 140%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 4.67% ‐3.66% ‐0.55% ‐0.05% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 598         121         1'052      194         1'179      100         863         183         545         210        \n\nNettoinvestitionen VV 477         858         1'079      680         335         3'429        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 4'987      5'351      5'843      5'314      5'169      4%\n\nFremdkapital 1) ‐1'154     ‐3'017     ‐6'532     ‐10'208   ‐13'372   1059%\n\nSpezialfinanzierung 6'141      8'368      12'375    15'521    18'540    202%\n\nTotal 4'987      4'987      5'351      5'351      5'843      5'843      5'314      5'314      5'169      5'169      4%\n\nNettovermögen/‐schuld  1'154      3'017      6'532      10'208    13'372   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 28.8% 29.4% 42.5% 37.3% 33.8%  34.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 620% 317% 422% 640% 1045%  528% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.6% 0.5% 0.2% 0.0% 0.0%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 48           124         266         417         540          279            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n29.08.2019\n\nGas B \n7\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nDienstleistungen Stadtwerke 2014 2015 2016 2017 2018\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          382         318         700           \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          ‐          ‐          382         318         700           \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen                                                                   608                    1'207                \n\nDiverse Erträge                                                                              990                    1'525     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                   382                    318                   \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          990         990         1'525      1'525      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          382         318         700           \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          382         318         700           \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 163% 126% 139%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐318       \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          318        \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld  ‐          ‐          ‐          ‐          318        \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 38.6% 20.8%  29.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐          13            6                ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n29.08.2019\n\nDienstleistungen B \n8\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2014 2015 2016 2017 2018\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          252         160         412           \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐204        ‐253        ‐457         \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          ‐          ‐          48           ‐93          ‐45            \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                   4'085      85           4'346      97          \n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                                              4'252                 4'409     \n\nGebührenertrag                                                                                \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                   252                    160                   \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          4'337      4'337      4'506      4'506      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          252         160         412           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          252         160         412           \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              204         ‐              253         ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          204         253         457           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          637         729        \n\nFremdkapital 1) ‐          ‐          ‐          637         729        \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          637         637         729         729        \n\nNettovermögen/‐schuld  ‐          ‐          ‐          ‐637        ‐729       \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.8% 3.6%  4.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 123% 63%  90% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐26          ‐29           ‐28             ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n29.08.2019\n\nAdmin_Betrieb B \n9\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGesamthaushalt 2014 2015 2016 2017 2018\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 17'290     16'451     31'248     32'465     30'328     127'782   \n\nNettoinvestitionen VV ‐24'765    ‐23'428    ‐18'430    ‐13'028    ‐13'553    ‐93'204    \n\nVeränderung Nettovermögen ‐7'475      ‐6'977      12'818     19'437     16'775     34'578      \n\nNettoinvestitionen FV 627          ‐11           ‐708         ‐312         ‐1'158      ‐1'562       \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐6'848      ‐6'988      12'110     19'125     15'618     33'016      \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 192'634   208'072   190'677   205'667   189'630   218'388   198'648   226'236   203'693   228'030   1.4% 2.3%\n\nAbschreibungen VV 17'873                  18'440                  18'529                  18'785                  17'537                  ‐0.5%\n\nInterne Verrechnungen 10'071     10'071     9'123       9'123       7'215       7'215       9'886       9'886       9'392       9'392       ‐1.7% ‐1.7%\n\nFinanzaufwand/‐ertrag 2'617       3'637       2'262       3'573       2'080       4'461       1'699       5'805       1'298       7'290       ‐16.1% 19.0%\n\nBuchgewinne/‐verluste 41             873                       150                       109                       771                                   \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 5'920       1'033       6'661       283          9'686                    9'106       271          7'499       118         \n\nAo Aufwand/Ertrag ‐1'046      299          296          19             752          13             218          233          319          791         \n\nTotal 228'110   223'985   227'459   218'815   227'892   230'186   238'342   243'202   239'739   245'621   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐4'125      ‐8'644      2'294       4'860       5'882       267           \n\nAbschreibungen 17'873     18'440     18'529     18'785     17'537     91'164      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 3'542       6'655       10'425     8'820       6'909       36'350      \n\nSelbstfinanzierung 1) 17'290     16'451     31'248     32'465     30'328     127'782   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit ‐7'322      ‐9'828      543          ‐32           ‐582         ‐17'221    \n\nErgebnis aus Finanzierung 1'852       1'461       2'490       4'877       5'992       16'672      \n\nAusserordentliches Ergebnis 1'345       ‐277         ‐739         15             472          816           \n\nRechnungsergebnis ‐4'125      ‐8'644      2'294       4'860       5'882       267           \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 24'765     23'428     18'430     13'028     13'553     93'204      \n\nFinanzvermögen (FV) ‐627         11             708          312          1'158       1'562        \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 21'906     17'946     22'870     39'481     34'422     136'625   \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐23'306    ‐23'289    ‐19'029    ‐12'569    ‐14'710    ‐92'903    \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 10'246     ‐221         10'456     ‐24'895    ‐12'531    ‐16'945    \n\nVeränderung flüssige Mittel 8'846       ‐5'564      14'297     2'017       7'180       26'776      \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen  109'160   100'606   132'496   132'359   158'006   45%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 16'352    10'788    25'090    27'125    40'439    147%\n\nVerwaltungsvermögen  159'583   164'572   164'271   158'561   154'577   ‐3%\n\nFremdkapital 138'143   136'566   139'632   120'056   128'927   ‐7%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 94'024    93'803    104'264  79'387    72'988    ‐22%\n\nEigenkapital 130'600   128'612   157'135   170'864   183'656   41%\n\nTotal 268'743   268'743   265'178   265'178   296'767   296'767   290'920   290'920   312'583   312'583   16%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐28'983   ‐35'960   ‐7'136      12'303     29'079    \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 116% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 8.1% 7.9% 14.0% 13.9% 12.9%  11.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 70% 70% 170% 249% 224%  137% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) ‐0.5% ‐0.6% 0.5% 0.7% 0.4%  0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐1'213      ‐1'475      ‐291         503          1'174        ‐260           ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n29.08.2019\n\nGesamthaushalt B \n10\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nHaushaltsaldo 2018\n\nGesamthaushalt Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nSelbstfinanzierung 30'328      23'757      21'394      1'225        966           861          \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen ‐13'553     ‐20'232     ‐22'462     ‐547          ‐822          ‐904         \n\nVeränderung Nettovermögen 16'775      3'525        ‐1'068       677           143           ‐43            \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen ‐1'158       ‐935          ‐935          ‐47             ‐38             ‐38            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 15'618      2'590        ‐2'003       631           105           ‐81            \n\nGeldflussrechnung 2018\n\nGesamthaushalt\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐45'303     ‐46'623     ‐51'460     ‐1'829       ‐1'895       ‐2'071      \n\nNettokosten Schule ‐45'624     ‐47'797     ‐46'416     ‐1'842       ‐1'943       ‐1'868      \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐13'219     ‐12'989     ‐9'596       ‐534          ‐528          ‐386         \n\nTotal Aufwand (netto) ‐104'145   ‐107'409   ‐107'472   ‐4'206       ‐4'366       ‐4'325      \n\nDirekte Gemeindesteuern 64'430      64'163      67'163      2'602        2'608        2'703       \n\nGrundstückgewinnsteuer 14'348      14'500      7'000        579           589           282          \n\nDirekter Finanzausgleich 30'323      30'323      30'323      1'224        1'233        1'220       \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzungen 927           15               753           18               1                 30              \n\nTotal Ertrag (netto) 110'027    109'001    105'239    4'424        4'431        4'235       \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 5'882        1'592        ‐2'233       218           65               ‐90            \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 17'537      17'551      19'044      708           713           766          \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) 6'909        4'614        4'583        279           188           184          \n\nSelbstfinanzierung 30'328      23'757      21'394      1'206        966           861          \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐             ‐             ‐750          ‐             ‐             ‐30            \n\nVeränderung Übriges Finanzvermögen 2) ‐11'176     ‐             ‐             ‐451          ‐             ‐            \n\nVeränderung Übriges Fremdkapital 15'270      ‐             ‐             617           ‐             ‐            \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 34'422      23'757      20'644      1'371        966           831          \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐13'553     ‐20'232     ‐22'462     ‐547          ‐822          ‐904         \n\nFinanzvermögen (FV) ‐1'158       ‐935          ‐935          ‐47             ‐38             ‐38            \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich ‐             ‐             750           ‐             ‐             30              \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) ‐             ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐14'710     ‐21'167     ‐22'647     ‐594          ‐860          ‐911         \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) ‐5'000       ‐5'000       5'000        ‐202          ‐203          201          \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐             ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nVeränderung übrige Kontokorrente ‐7'531       ‐             ‐             ‐304          ‐             ‐            \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) ‐             ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐12'531     ‐5'000       5'000        ‐506          ‐203          201          \n\nVeränderung Flüssige Mittel 7'180        ‐2'410       2'997        271           ‐98             121          \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\nEinwohner 24'764      24'600      24'850     \n\n29.08.2019\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nIst vs. Plan B \n11\n\n \n\n\n\nVergleich Einzelabschlüsse mit anderen ähnlich strukturierten Gemeinden\n\nRechnungsabschluss 2018\n\nTyp SFA SFG ZBA KAP INV NV BVA KRIT EINW  ST.KR. STF\n\nEigene Gemeinde\n\nWetzikon 3 12.9% 224% 0.4% 7.9% 7.5% 1'174   53% 6 24'764   2'164     119%\n\nÄhnliche Einwohnerzahl\n\nKloten 3 17.2% 118% ‐0.1% 5.2% 15.2% 3'802   71% 6 19'647   6'491     105%\n\nRegensdorf 2 1.1% 12% ‐0.2% 7.0% 9.2% 827      141% 3 18'411   2'579     95%\n\nRegensdorf, Bu, Dä 5 11.2% 33% 0.1% 11.4% 27.8% ‐261     85% 4 28'935   2'556     23%\n\nSchlieren (gem. Gde) 3 7.7% 93% 0.4% 6.7% 9.4% ‐1'819  120% k.A. 18'670   3'257     114%\n\nVolketswil 1 4.2% 35% 0.1% 9.4% 13.7% 724      105% 3 18'597   2'916     38%\n\nVolketswil 6 ‐2.2% ‐16% 0.1% 6.8% 12.0% 134      11% 3 18'597   2'916     65%\n\nÄhnliche Steuerkraft\n\nAffoltern am Albis 2 9.4% 128% 0.7% 17.1% 8.6% ‐2'628  119% 4 12'201   2'321     103%\n\nAffoltern am Albis, Aeugst 5 18.3% >1'000% 0.3% 18.5% 1.9% ‐294     42% 6 14'180   2'583     21%\n\nBülach 2 14.4% 129% 0.1% 10.9% 11.7% ‐83       82% 6 20'386   2'495     92%\n\nBülach, Ba, Ho, Hö, Wi 5 11.8% 39% 0.1% 8.6% 25.5% ‐48       41% 5 33'810   2'792     19%\n\nNiederhasli 2 14.4% 92% 0.1% 11.4% 17.8% 1'066   45% 6 9'248     2'199     91%\n\nNiederhasli, Ni, Ho 5 7.5% 28% 0.2% 12.8% 32.9% ‐376     94% 3 15'914   2'231     25%\n\nOberglatt 2 7.5% 46% 0.5% 7.2% 16.1% 453      63% 3 7'088     1'869     102%\n\nRümlang, Oberglatt 5 ‐24.5% ‐788% ‐0.3% 0.3% 2.4% 205      27% 3 13'515   2'462     20%\n\nNiederhasli, Ni, Ho 5 7.5% 28% 0.2% 12.8% 32.9% ‐376     94% 3 15'914   2'231     25%\n\nAuf eigenen Wunsch\n\nGossau (gem. Gde) 1 k.A. 109% 0% k.A. 8% ‐1'320  k.A. k.A. 10'198   2'559     47%\n\nGossau (gem. Gde) 6 k.A. 359% 0.0% k.A. 6.0% 1'005   k.A. k.A. 10'228   2'559     72%\n\nPfäffikon 3 8.0% 55% ‐0.2% 6.5% 13.9% ‐197     72% 4 11'899   2'850     110%\n\nUster 2 10.9% 84% 0.2% 7.5% 13.7% 237      81% 6 34'647   2'783     91%\n\nUster 5 6.0% 284% 0.2% 10.1% 2.2% ‐27       10% 4 31'891   2'714     18%\n\nGreifensee, Nänikon 5 ‐2.0% ‐45% ‐0.3% 6.5% 4.2% 888      10% 3 8'106     3'697     14%\n\nLegende\nGemeindetyp: 1 = Polit. Gemeinde, 2 = Polit. und Primarschulgemeinde, 3 = Polit., Primar‐ und  Sekundarschulgemeinde (Einheits‐\n\ngemeinde), 4 = Primarschulgemeinde, 5 = Sekundarschulgemeinde, 6  = Primar‐ und Sekundarschulgemeinde \n(Vereinigte Schulgemeinde)\n\nKennzahlen: SFA = Selbstfinanzierungsanteil, SFG = Selbstfinanzierungsgrad, ZBA = Zinsbelastungsanteil, KAP = Kapitaldienstanteil, \nINV = Investitionsanteil, NV = Nettovermögen/‐schuld (Franken je Einwohner), BVA = Bruttoverschuldungsanteil,\nKRIT = Note für kritische Kennzahlen, EINW = Einwohnerzahl per 31.12.2018, STKR = Relative Steuerkraft 2018 \n(Franken je Einwohner), STF = Steuerfuss 2018, k.A. = keine Angabe erhältlich\n\ngem. Gde.: Von HRM2‐Pilotgemeinden selber berechnete und veröffentlichte Kennzahlen\n\nB \n12\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nSpezifische Kosten 2014 2015 2016 2017 2018 % p.a.\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) 1)\n\nAllgemeine Verwaltung\n\n‐ Exekutive 27                   35                 33                42                35        6.8%\n\n‐ Allgemeine Dienste 247                 244               197              177              232      ‐1.6%\n\n‐ Übriges 47                   35                 ‐28               ‐89               ‐172    k.A.\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit\n\n‐ Öffentliche Sicherheit                                     50                49                45        k.A.\n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 43                   36                 32                35                30        ‐8.6%\n\n‐ Feuerwehr 32                   44                 28                33                31        ‐1.1%\n\n‐ Übriges 68                   64                 15                12                11        ‐35.9%\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (je Schüler) 2) 11'380           10'852          10'233         10'830         14'728 6.7%\n\n‐ Primarschule (je Schüler) 2) 20'242           19'137          18'522         21'195         19'805 ‐0.5%\n\n‐ Sekundarschule (je Schüler) 2) 25'574           26'855          26'838         23'203         22'719 ‐2.9%\n\nKultur, Sport und Freizeit\n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 48                   45                 42                46                41        ‐4.1%\n\n‐ Sport und Freizeit 48                   26                 28                29                89        16.7%\n\n‐ Übriges 27                   24                 21                22                26        ‐1.2%\n\nGesundheit\n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 167                 186               217              271              213      6.2%\n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 59                   71                 71                77                80        8.0%\n\n‐ Übriges 25                   9                   9                  9                  11        ‐18.7%\n\nSoziale Sicherheit\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 359                 367               356              391              396      2.5%\n\n‐ Familie und Jugend 87                   98                 141              143              145      13.5%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 283                 257               265              265              278      ‐0.5%\n\n‐ Fürsorge, Übriges 262                 233               232              196              196      ‐7.0%\n\n‐ Übriges ‐5                    14                 ‐17               39                57        k.A.\n\nVerkehr\n\n‐ Gemeindestrassen 75                   70                 63                73                65        ‐3.4%\n\n‐ Übriges 78                   71                 85                87                72        ‐2.1%\n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 181                 199               189              180              173      ‐1.1%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 195                 189               193              205              191      ‐0.5%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 86                   90                 96                95                79        ‐2.2%\n\n‐ Übriges 26                   28                 34                41                35        7.8%\n\nVolkswirtschaft\n\n‐ Forstwirtschaft 2                     2                   1                  2                  2           ‐0.7%\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 813                 803               832              853              813      0.0%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 430                 380               437              478              418      ‐0.7%\n\n‐ Fernwärme (brutto)                                                                             k.A.\n\n‐ Übriges ‐83                  ‐55                ‐70               ‐77               ‐87       1.1%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen ‐48                  ‐52                8                  ‐3                 ‐0         ‐74.6%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 32                   23                 10                21                16        ‐15.7%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 560                 572               564              544              518      ‐1.9%\n\n‐ Übriges 3) ‐92                  4                                                   ‐100.0%\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 1'922              1'905              1'807              1'874              1'829    ‐1.2%\n\nNettokosten Kindergarten 2) 212                 195               192              210              287      7.8%\n\nNettokosten Primarschule 2) 1'058             986               970              1'119          1'049  ‐0.2%\n\nNettokosten Sekundarschule 2) 606                 622               591              548              506      ‐4.4%\n\nTotal Kosten Schule(n) 1'877              1'803              1'754              1'877              1'842    ‐0.5%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 3'799              3'709              3'560              3'751              3'672    ‐0.8%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 453                  548                 582                562                534      4.2%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4'252              4'256              4'142              4'313              4'206    ‐0.3%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 1'705              1'660              1'747              1'811              1'674    ‐0.5%\n\nTotal Kosten  5'957             5'916            5'889          6'124          5'880  ‐0.3%\n1) Detailvergleichbarkeit zwischen HRM1 bis 2015, ab 2016 und HRM2 teilweise eingeschränkt\n\n2) ab 2018 neue Kostenzuweisung, Kiga ist an allen Kosten beteiligt (Einfluss ~+40% Kiga, ~‐5% PS bzw. SEK)\n3) unter HRM1 ab 2016 und HRM2 abgegrenzt\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 23'887           24'373          24'564         24'452         24'764 0.9%\n\nKindergartenschüler 446                 438               460              474              482      2.0%\n\nPrimarschüler 1'249             1'256            1'287          1'291          1'312  1.2%\n\nSekundarschüler 599                 598               573              578              552      ‐2.0%\n\nGesamtschülerzahl 2'294             2'292            2'320          2'343          2'346  0.6%\n\nMakroökonomische Eckwerte Mittelwert\n\nTeuerung 0.0% ‐1.1% ‐0.4% 0.5% 0.9% 0.0%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 2.0% 1.2% 1.4% 1.6% 2.6% 1.8%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 2.0% 0.1% 1.0% 2.1% 3.5% 1.7%\n\n29.08.2019\n\nSpezifische Kosten B \n13\n\n \n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen\n \n\nGesamtanalyse 2018 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. in %\n\nNettokosten Gemeinde\nohne Finanzen und Steuern 1'887 1'728 301 16 1'001 2'526 161 1'829 101 6\n\nKosten Kindergarten 304 314 50 17 185 481 158 287 -28 -9\nKosten Primarschule 1'071 1'123 159 15 810 1'928 158 1'049 -73 -7\nKosten Sekundarschule 544 595 115 21 318 1'241 161 506 -88 -15\nKosten Schule(n) 1'919 2'014 258 13 1'520 3'522 158 1'842 -172 -9\n\nSteuerhaushalt ohne F+S 3'806 3'816 341 9 2'822 4'973 158 3'672 -144 -4\nFinanzen und Steuern 402 320 383 95 -618 2'655 158 534 213 67\n\nSteuerhaushalt gesamthaft 4'208 4'110 529 13 2'834 6'878 158 4'206 96 2\nBruttokosten Gebührenhaushalte 640 509 333 52 183 2'287 160 1'674 1'166 229\nGesamtkosten Steuerhaushalt\nund Gebührenhaushalte 4'847 4'665 662 14 3'373 7'655 157 5'880 1'215 26\n\nDie Anzahl Gemeinden ist mit zunehmender Totalisierung abnehmend, weil die Bildung eines (Sub)Totals nur dann sinnvoll ist, wenn von einer\nGemeinde sämtliche Daten (inkl. Sekundarschulgemeinde, Gebührenhaushalte etc.) verfügbar sind.\n\nBei den Bruttokosten Gebührenhaushalte muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinden unterschiedlich viele Gebührenhaushalte haben\n(Kabelanlage, EW, Gas etc.).\n\nErklärungsansätze für Mehr- und Minderaufwendungen sind in der Detailanalyse (nächste Seite) zu finden. In der Detailanalyse werden für die \nwichtigsten Positionen der Erfolgsrechnung gemäss Funktionaler Gliederung individuelle Analysen erstellt. \n\nDie Addition der MIttelwerte der Detailanalyse zeigt andere Werte als die Gesamtanalyse. Die Gründe sind: Ermittlung individueller Medianwerte\nfür jede Position der Detail- bzw. Gesamtanalyse (inkl.Totalisierungen), unterschiedliche Bezugsgrösse bei den Schülerkosten (je Schüler in \nDetailanalyse, je Einwohner in Gesamtanalyse), abnehmende Anzahl der Gemeinden in der Gesamtanalyse (Gesamtkosten können nur für \njene Gemeinden berechnet werden, wo alle Kostenelemente Gemeinde, Schulen, Gebühren zum Zeitpunkt der Analyse verfügbar sind).\n\nB \n14\n\n \n\n\n\nDetailanalyse 2018 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median Abweichung\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Gden. Fr./Einw. Fr./Einw. in % in Franken\nAllgemeine Verwaltung 381  95\n- Exekutive 52 65 51 98 22 333 161 35 -30 -46 -734'121\n- Allgemeine Dienste 289 304 112 39 90 644 161 232 -72 -24 -1'785'898\n- Übriges 39 50 61 156 -172 396 161 -172 -222 -443 -5'503'010\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 167 117\n- Öffentliche Sicherheit 39 21 22 55 -40 97 161 45 24 118 603'264 !\n- Allgemeines Rechtswesen 69 79 35 51 -6 273 161 30 -49 -62 -1'220'531\n- Feuerwehr 42 49 17 41 14 99 161 31 -18 -37 -452'967\n- Übriges 18 17 9 49 -29 44 161 11 -6 -33 -141'205\nKultur, Sport und Freizeit 137 155\n- Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 43 34 22 51 5 118 161 41 7 21 172'252\n- Sport und Freizeit 62 32 48 78 -123 367 161 89 57 175 1'399'851 !!\n- Übriges 32 19 24 77 -6 145 161 26 7 37 171'444\nGesundheit 328 304\n- Pflegefinanzierung Alters-/Pflegeheime 228 186 80 35 8 418 161 213 27 14 659'186 !\n- Pflegefinanzierung Spitex 78 77 41 52 0 373 161 80 4 5 87'120\n- Übriges 22 20 29 135 -110 220 161 11 -9 -46 -228'115\nSoziale Sicherheit 716 1'071\n- Ergänzungsleistungen IV und AHV 275 205 97 35 47 530 161 396 191 93 4'738'334 !!\n- Familie und Jugend 96 80 38 40 -18 200 161 145 65 82 1'610'488 !!\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 202 139 98 48 -29 487 161 278 138 99 3'424'021 !!\n- Fürsorge, Übriges 112 77 52 46 -51 250 161 196 119 154 2'946'118 !!\n- Übriges 30 23 35 115 -57 210 161 57 34 148 840'058 !\nVerkehr 184 137\n- Gemeindestrassen 115 122 68 59 -80 448 161 65 -56 -46 -1'398'058\n- Übriges 69 58 24 35 20 223 161 72 14 25 351'512\nUmweltschutz und Raumordnung 55 35\n- Übriges 55 61 31 55 -126 184 161 35 -26 -42 -641'068\nVolkswirtschaft -80 -85\n- Forstwirtschaft 9 9 31 346 -51 217 161 2 -7 -78 -170'674\n- Übriges -89 -87 57 -64 -787 -18 161 -87 0 -0 10'620\nBildung\n- Kindergarten           (je Schüler) 14'466 14'385 2'067 14 9'830 22'858 145 14'728 344 2 165'598\n- Primarschule           (je Schüler) 18'267 18'404 2'780 15 12'178 35'780 145 19'805 1'401 8 1'838'039 !!\n- Sekundarschule      (je Schüler) 23'948 23'565 4'035 17 17'784 37'410 100 22'719 -847 -4 -467'446\nFinanzen und Steuern 400 534\n- Zinsen -28 -13 46 -160 -243 74 161 -0 12 -98 308'247\n- Liegenschaften des Finanzvermögens -22 -16 148 -678 -1'702 98 161 16 32 -202 793'349 !\n- Planmässige Abschreibungen VV 450 362 374 83 0 2'720 161 518 156 43 3'861'971 !!\nGebührenhaushalte 633 1'674\n- Wasserwerk                  (brutto) 145 191 105 73 28 938 139 173 -17 -9 -430'648\n- Abwasserbeseitigung    (brutto) 207 193 81 39 94 548 160 191 -2 -1 -40'466\n- Abfallwirtschaft              (brutto) 98 96 27 28 39 194 160 79 -18 -18 -436'490\n- Kabelnetz                      (brutto) 8 87 47 614 76 256 12    \n- Elektrizitätswerk            (brutto) 104 780 164 158 366 955 14 813 33 4 812'078 !\n- Gasversorgung             (brutto) 62 362 213 345 77 826 10 418 56 15 1'381'709 !!\n- Fernwärme                    (brutto) 10 129 97 1'009 14 478 22    \n\nEinwohnerzahl 6'146 4'330 6'272 102 362 34'647 161 24'764\nKindergartenschüler 143 107 129 90 10 731 145 482\nPrimarschüler 400 305 353 88 25 2'116 145 1'312\nSekundarschüler 225 170 161 71 31 780 100 552\n\nB \n15\n\n \n\n\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis 2018 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene        Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr. Fr. abweichung koeffizient Fr. Fr.  Gemeinde absolut in %\n\nVersorgungsbetriebe\n\nWasser 80\nAufwand je Einwohner (Fr.) 155 140 104 67% 42 923 135 -5 -4%\nKostendeckungsgrad 114% 110% 32% 28% 22% 216% 119% 9% 8%\nKapitalkostenintensität 35% 32% 19% 55% -2% 91% 42% 10% 31%\n\nElektrizität 7\nKostendeckungsgrad 105% 106% 6% 6% 97% 117% 117% 10% 10%\nKapitalkostenintensität 16% 15% 4% 28% 11% 23% 11% -4% -26%\n\nGas 4\nKostendeckungsgrad 113% 111% 19% 17% 88% 141% 141% 30% 27%\nKapitalkostenintensität 7% 6% 4% 57% 2% 13% 7% 1% 13%\n\nFernwärme 10\nKostendeckungsgrad 117% 98% 42% 36% 75% 190%   \nKapitalkostenintensität 25% 17% 23% 92% 2% 74%   \n\nKabelanlagen 10\nKostendeckungsgrad 107% 107% 17% 16% 75% 130%   \nKapitalkostenintensität 20% 20% 13% 65% -6% 47%   \n\nEntsorgungsbetriebe\n\nAbwasser 92\nAufwand je Einwohner (Fr.) 159 149 65 41% 61 547 127 -22 -15%\nKostendeckungsgrad 112% 111% 32% 28% 50% 227% 120% 10% 9%\nKapitalkostenintensität 25% 24% 21% 82% -14% 85% 29% 5% 21%\n\nAbfallwirtschaft 92\nAufwand je Einwohner (Fr.) 82 82 26 32% 16 157 72 -10 -12%\nKostendeckungsgrad 104% 104% 21% 21% 55% 233% 95% -9% -8%\nKapitalkostenintensität 2% 0% 6% 243% -5% 36% -3% -3% -2617%\n\nAufwand = Aufwand der Erfolgsrechnung ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen abzüglich Zinserträge und ao Erträge\nKostendeckungsgrad = Ertrag (ohne Entnahmen aus Spezialfinanzierungen) in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)\nKapitalkostenintensität = Zins und Abschreibungen in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)\n\nB \n16\n\n \n\n\n\nKosten‐/Aufwandvergleich 2018 \n \n \n\nAusgangslage \n \nSeit  Ende der 1980‐er  Jahre werden  für die  Finanzplankunden die Aufwendungen der  Erfolgsrechnung miteinander \nverglichen und detailliert analysiert. Aufgrund der zunehmenden Bedeutung und des grossen Interesses ist Mitte der \n1990‐er Jahre der Kreis der analysierten Gemeinden auf den gesamten Kanton Zürich ausgedehnt worden. Sämtliche \nim Frühsommer 2019 eingegangenen Abschlüsse  sind nach Möglichkeit  in der  funktionalen Gliederung erfasst wor‐\nden. Die im diesjährigen Kostenvergleich (Rechnungsjahr 2018) einbezogenen gut 160 Gemeinden repräsentieren fast \n1 Mio. Einwohner im Kanton Zürich. Die kleinste einbezogene Gemeinde ist Volken mit gut 300 Einwohnern, am obe‐\nren Ende steht die Stadt Uster mit über 34'000 Einwohnern. Ohne die zwar analysierten aber im Vergleich nicht ent‐\nhaltenen Städte Zürich und Winterthur sind somit 99,8 % der Einwohner des Kantons im Kostenvergleich berücksich‐\ntigt.  \n \nNach der Verabschiedung des neuen Gemeindegesetzes inkl. Gemeindeverordnung sind die Details für die neue Rech‐\nnungslegung  (HRM2) bekannt.  swissplan.ch hat ab dem Rechnungsjahr 2016 die Datenerfassung  für Kunden konse‐\nquent an den Grundsätzen von HRM2 ausgerichtet (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern bei Allg. Diensten). \nFür Nichtkunden wird bis 2018 noch auf die Verbuchung nach HRM1 abgestützt.  \n \n \n\nVorgehen \n \nDie  Jahresrechnungen 2018 von Politischer Gemeinde und  Schulgemeinde(n) wurden  für  Kunden  zu  einer Gesamt‐\nrechnung zusammengefasst (sektorisiert/konsolidiert) 1. Die Sektorisierung wurde mit Ausnahme der gebietsmässigen \nSektorisierung  der  Sekundarschulgemeinde  vollständig  durchgeführt.  Die  Werte  für  die  Sekundarschulgemeinden \nkönnen  aufgrund  der  unvollständigen  Angaben  nicht  in  jedem  Fall  anteilmässig  den  Gemeinden  zugeteilt  werden. \nSomit wird die flächendeckende Berechnung eines Gesamtaufwandes je Gemeinde erschwert. Da in der Detailanalyse \nim Bereich Bildung aber auf die Verhältniszahlen je Schüler und nicht je Einwohner Bezug genommen wird, wird die \nAussage der Analyse dadurch nicht eingeschränkt. \n \nSämtliche Funktionen des Gemeindehaushaltes sind  in einer zwischen den einzelnen Gemeinden vergleichbaren Art \nerfasst. Die Analyse unterscheidet drei verschiedene Arten von Verhältniszahlen: \n \n1. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Schüler für den Kindergarten, die Primarschule und die Sekundar‐\n\nschule. Die übrigen Bereiche der Hauptfunktion 2 "Bildung" (z.B. Schulliegenschaften, Schulverwaltung etc.) wer‐\nden im Verhältnis zur Schülerzahl den drei Schultypen zugeordnet. Auf 2018 hin ist die Umlage der allgemeinen \nKosten (Tagesbetreuung, Sonderschulen etc.) auf die einzelnen Schultypen angepasst worden. \n\n \n2. Den Bruttoaufwand je Einwohner für die gebührenfinanzierten eigenwirtschaftlichen Betriebe Wasserwerk, Ab‐\n\nwasserbeseitigung  (Siedlungsentwässerung), Abfallwirtschaft, Kabelnetz,  Elektrizitätswerk, Gasversorgung,  Fern‐\nwärme. Diese Analyse lässt lediglich grobe Hinweise zu, so können grössere Fehlinterpretationen unter anderem \nauf gemeinsam genutzte Anlagen und zusätzliche Abschreibungen zurückzuführen sein. Deshalb wird für die Kun‐\ndengemeinden ein Wirtschaftlichkeitsnachweis für die einzelnen Gebührenhaushalte erarbeitet. In dieser Analy‐\nse  wird  der  Aufwand  bereinigt  in  dem  die  Einlage  ins  Spezialfinanzierungskonto,  zusätzliche  Abschreibungen, \nVermögenserträge und übrige Erträge abgegrenzt werden. Dieser Aufwand wird ins Verhältnis zur Einwohnerzahl \ngebracht. Um den wichtigen Einfluss der Kapitalfolgekosten bewerten zu können wird zusätzlich die Kapitalkos‐\ntenintensität berechnet. Die Summe von Nettozinsen und Abschreibungen werden ins Verhältnis zum bereinigten \nAufwand gesetzt. (Bei negativen Werten ist der Vermögensertrag höher als die Abschreibungen.) \n\n \n3. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Einwohner für alle übrigen Bereiche der Gemeinderechnung. \n\n                                                           \n1 Finanz‐ und Lastenausgleich im Kanton Zürich: Bern, Stuttgart, Wien 1993 \n\nB \n17\n\n \n\n\n\nZiele \n \nDie Kennzahlen der einzelnen Gemeinden werden  in einer Datenbank analysiert. Aus dem Vergleich  zwischen dem \nMedian der Datenbank und dem eigenen Wert wird ermittelt, für welche Aufgaben die eigene Gemeinde höhere bzw. \ntiefere Aufwendungen ausweist. Die Summe der mit der Bezugsgrösse  (Einwohner oder Schüler) multiplizierten Ab‐\nweichung ergibt die „Gesamt‐Mehrkosten“ bzw. die „Gesamt‐Minderkosten“ gegenüber den Mittelwert der Daten‐\nbank. Die  für  jede Gemeinde  individuell erstellte Auswertung zeigt die Gegenüberstellung zwischen Datenbank und \neigener Gemeinde.  \n \n \n\nSchema Kostenvergleich \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nDieser Kostenvergleich zeigt jeder Gemeinde die Abweichungen zum Mittelwert. Bei hohen positiven Abweichungen \nist von möglichen Sparpotentialen auszugehen, welche  in der kommenden Budgetierung nach Möglichkeit  realisiert \nwerden  sollen.  Liegen die  eigenen Werte unter dem Vergleichswert  ist  nach Möglichkeit  das  heutige Kostenniveau \nbeizubehalten und nicht mit dem nächsten Budget auf eine Kostensteigerung („hin zum Mittelwert...“) zu tendieren. \n \nDer  Kostenvergleich wird  auf  zwei  Ebenen  erstellt.  Erstens  als  Gesamtanalyse mit  den  Totalaufwendungen  für Ge‐\nmeinde, Schule, Finanzen und Steuern sowie Gebührenhaushalte. Hier zeigt sich die Gesamtsituation des Haushaltes. \nZweitens wird für die wichtigsten Bereiche der funktionalen Gliederung eine Auswertung erstellt. Hier kann ermittelt \nwerden, in welchen Bereichen ein Haushalt höhere oder tiefere Werte aufweist als ein "durchschnittlicher" Haushalt. \nWeil  in Gesamt‐  und Detailanalyse  jeweils  individuelle Medianwerte  erhoben werden,  zeigen  sich  unterschiedliche \nErgebnisse in den zwei Analysen. \n \n \n\nEntwicklung Nettokosten Steuerhaushalt ohne Finanzen und Steuern \n\n \nDer Mittelwert der Nettokosten sank von 1997 bis 1999 um danach, mit wenigen Ausnahmen (2007, 2013/14), jähr‐\nlich anzusteigen. Auf 2018 hat das Aufwandniveau gegenüber dem Vorjahr um 56 auf 3'742 Franken  je  Einwohner \nrecht deutlich zugenommen. Die stärksten Zunahmen sind in den Bereichen Allgemeine Dienste/Gemeindeverwaltung \n(+29 Fr./E bzw. +10,6 %), Bildung  (+27 Fr./E bzw. +1,4 %), Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe  (+12 Fr./E bzw. +9,4 %), \nSoziale Sicherheit Übriges (+9 Fr./E bzw. +64,3 %) und Öffentliche Sicherheit (+7 Fr./E bzw. +33,3 %) zu verzeichnen. \nEtwas tiefere Nettoaufwendungen fallen für die Pflegefinanzierung (‐18 Fr./E bzw. ‐6,5 %) an. Gesamthaft haben die \nNetto‐Gesamtaufwendungen je Einwohner mit 1,5 % stärker zugenommen als die Teuerung (0,9 %). \n\nGemeinderechnung \nnach funktionaler \nGliederung  \n \nSteuerhaushalt \nnetto und Gebüh‐\nrenhaushalte brut‐\nto \n\nKennzahlen ‐ Datenbank (> 160 \nGemeinden) \n \n‐ Arithmetisches Mittel + Median \n‐ Verteilung (Standardabweichung \nund Variationskoeffizient) \n\n‐ tiefster/höchster Wert \n‐ Anzahl Werte \n\nKennzahlen der eigenen Ge‐\nmeinde \n \n‐ Kennzahl \n‐ Differenz zur Datenbank (ab‐\nsolut bzw. in % zu Median) \n\n‐ Abweichung/Potential (abso‐\nlut x Anzahl) \n\n‐ Einwohner‐/Schülerzahlen \n\n0\n\n1000\n\n2000\n\n3000\n\n4000\n\n1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2012 2014 2016 2018\n\nFr\n./\nEi\nn\nw\no\nh\nn\ner\n\nGemeinde Schule Total inkl. SB\n\nB \n18\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2014 2015 2016 2017 2018\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nAllgemeine Verwaltung 18'794    11'123    18'488    10'843  18'509  13'980  19'472  16'704  19'531    17'599    1.0%     12.2% \n\n‐ Exekutive 664          12            860          7               833          11            1'088       63            1'070       201          12.7%   >50%\n\n‐ Allgemeine Dienste 1) 8'688       2'788       10'553     4'607       10'526     6'134       10'775     6'864       11'046     5'722       6.2%     19.7% \n\n‐ Übriges 9'442       8'323       7'075       6'229       7'150       7'835       7'609       9'777       7'414       11'676     ‐5.9%    8.8%   \n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 7'820     4'396      7'832      4'313    7'437    4'376    7'711    4'560    7'598      4'697      ‐0.7%    1.7%   \n\n‐ Öffentliche Sicherheit                                                 2'084       860          2'128       938          2'099       983         \n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 4'111       3'077       3'977       3'092       3'966       3'179       4'082       3'219       4'068       3'324       ‐0.3%    1.9%   \n\n‐ Feuerwehr 1'055       282          1'282       199          890          197          1'023       217          995          238          ‐1.5%    ‐4.2%  \n\n‐ Übriges 2'654       1'037       2'573       1'022       497          140          478          186          437          152          ‐36.3%  ‐38.1%\n\nBildung 60'278    14'601    58'250    13'402  57'768  13'542  59'616  13'708  59'206    13'582    ‐0.4%    ‐1.8%  \n\n‐ Kindergarten 3'455      25            3'319       40            3'101     10            3'275     11            3'777       7               2.3%     ‐26.6%\n\n‐ Primarstufe 15'082    199          15'450     230          15'261   173          16'316   240          17'110     188          3.2%     ‐1.4%  \n\n‐ Sekundarstufe 8'814      121          8'851       120          9'114     75            8'444     86            9'412       684          1.7%     >50%\n\n‐ Musikschulen 797                     883                     826                    851                    824                      0.8%    \n\n‐ Schulliegenschaften 5'173      616          5'160       660          5'042     424          5'522     424          5'304                   0.6%     >‐50%\n\n‐ Tagesbetreuung 1'082      610          1'051       655          1'099     737          1'140     790          1'191       785          2.4%     6.5%   \n\n‐ Schulleitung und Schulverwaltung 4'207      61            4'210       31            4'091     68            3'850     58            3'199       69            ‐6.6%    3.0%   \n\n‐ Volksschule, Sonstiges 1'016      75            1'458       83            1'505     67            1'584     67            1'499       93            10.2%   5.4%   \n\n‐ Sonderschulen 16'065    8'898       13'242     7'421       13'188   7'905       14'003   7'817       12'400     7'960       ‐6.3%    ‐2.7%  \n\n‐ Übriges 4'587      3'996       4'626       4'162       4'541     4'083       4'631     4'215       4'489       3'796       ‐0.5%    ‐1.3%  \n\nKultur, Sport und Freizeit 6'407     3'464      5'700      3'384    4'952    2'698    5'046    2'679    6'802      2'956      1.5%     ‐3.9%  \n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1'296      153          1'243       144          1'239     199          1'300     166          1'185       178          ‐2.2%    3.9%   \n\n‐ Sport und Freizeit 4'386      3'231       3'821       3'184       3'153     2'462       3'178     2'476       4'954       2'752       3.1%     ‐3.9%  \n\n‐ Übriges 725         80            636         56            560        37            568        37            663          25            ‐2.2%    ‐25.0%\n\nGesundheit 6'049     14            6'510      11          7'313    11          8'753    11          7'531      12            5.6%     ‐4.8%  \n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 3'986                   4'535                   5'328                   6'638                   5'264                   7.2%    \n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 1'421                   1'733                   1'749                   1'877                   1'987                   8.7%    \n\n‐ Übriges 642          14            242          11            236          11            238          11            281          12            ‐18.6%  ‐4.8%  \n\nSoziale Sicherheit 60'184    36'640    62'178    38'537  61'808  37'768  65'260  39'965  67'201    40'667    2.8%     2.6%   \n\n‐ Ergänzungsleistungen IV + AHV 16'197     7'610       17'008     8'059       16'615     7'858       17'845     8'290       18'407     8'594       3.2%     3.1%   \n\n‐ Familie und Jugend 2'045       ‐22           2'395       4               3'501       30            3'516       26            3'606       26            15.2%  \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 15'169     8'408       15'135     8'866       14'747     8'233       13'667     7'177       14'370     7'492       ‐1.3%    ‐2.8%  \n\n‐ Fürsorge, Übriges 7'759       1'510       7'276       1'588       6'357       653          5'537       741          5'474       617          ‐8.4%    ‐20.0%\n\n‐ Übriges 19'014     19'134     20'364     20'020     20'588     20'994     24'695     23'731     25'343     23'936     7.4%     5.8%   \n\nVerkehr 4'910     1'262      4'909      1'472    4'918    1'301    5'314    1'409    4'766      1'374      ‐0.7%    2.1%   \n\n‐ Gemeindestrassen 3'047       1'262       3'178       1'472       2'840       1'301       3'198       1'409       2'988       1'374       ‐0.5%    2.1%   \n\n‐ Übriges 1'863                  1'731                   2'078                 2'116                 1'777                   ‐1.2%   \n\nUmweltschutz und Raumordnung 12'010    11'381    12'761    12'070  12'939  12'111  13'080  12'073  12'195    11'327    0.4%     ‐0.1%  \n\n‐ Wasserwerk 4'317      4'317       4'857       4'857       4'632     4'632       4'404     4'404       4'287       4'287       ‐0.2%    ‐0.2%  \n\n‐ Abwasserbeseitigung 4'662      4'662       4'597       4'597       4'738     4'738       5'014     5'014       4'730       4'730       0.4%     0.4%   \n\n‐ Abfallwirtschaft 2'058      2'058       2'191       2'191       2'361     2'361       2'318     2'318       1'946       1'946       ‐1.4%    ‐1.4%  \n\n‐ Übriges 973         344          1'116       425          1'208     380          1'344     337          1'232       364          6.1%     1.4%   \n\nVolkswirtschaft 32'276    34'229    30'606    31'911  32'091  33'788  35'603  37'453  33'473    35'573    0.9%     1.0%   \n\n‐ Forstwirtschaft 46            8               45                       21          1               45          2               48            0               1.3%     >‐50%\n\n‐ Elektrizitätswerk 19'422    19'422     19'571     19'571     20'448   20'448     20'856   20'856     20'136     20'136     0.9%     0.9%   \n\n‐ Gasversorgung 10'268    10'268     9'255       9'255       10'732   10'732     11'688   11'688     10'357     10'357     0.2%     0.2%   \n\n‐ Fernwärme                                                                                \n\n‐ Übriges 2'540      4'531       1'735       3'085       890        2'607       3'014     4'907       2'931       5'079       3.6%     2.9%   \n\nFinanzen und Steuern 25'024    112'517  25'609    108'256 25'653  116'107 24'757  120'910 21'436    117'836  ‐3.8%    1.2%   \n\n‐ Steuern  2) 1'755       71'476     1'317       70'146     383          78'200     499          73'570     525          79'303     ‐26.0%  2.6%   \n\n‐ Ressourcenausgleich, Bildung                                                                                \n\n‐ Ressourcenausgleich, Auflösung                                                                                \n\n‐ Ressourcenausgleich, Zahlung 5'642       34'388     5'384       32'758     5'496       33'484     6'270       42'059                 30'323     >‐50% ‐3.1%  \n\n‐ Zinsen 3) 2'077       3'234       1'828       3'093       2'163       1'947       2'007       2'073       1'574       1'579       ‐6.7%    ‐16.4%\n\n‐ Emmissionskosten                                                                                \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 1'736       966          1'519       954          1'239       988          1'636       1'118       1'471       1'071       ‐4.1%    2.6%   \n\n‐ Buchgewinne/‐verluste realisiert 41            873                      150                      109                      771                                 \n\n‐ Übriges ‐3'054      ‐3'036      ‐3'175      ‐3'151      ‐3'201      ‐3'181      ‐4'664      ‐4'676      10            32           \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 4) 17'873     4'317       18'440     4'287       18'529     4'547       18'785     5'491       17'537     4'713       ‐0.5%    2.2%   \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV                                                                                \n\n‐ WB Finanzvermögen 5)                                                                                \n\n‐ Aufwertungen VV 4)                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital 6)                                                                                \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 4)                                                 292                      6               271          0               24           \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget ‐1'046      299          209          19            752          13            218          233          319          791         \n\n‐ Vorfinanzierungen                         87                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\nTotal 7) 233'752   229'627   232'843   224'199 233'388 235'682 244'612 249'472 239'739   245'621   0.6% 1.7%\n\nErgebnis ‐4'125     ‐8'644      2'294     4'860     5'882      \n\n1) ab 2016 inkl. Steuerbezugskosten/‐entschädigungen\n\n2) bis 2015 inkl. Steuerbezugskosten/‐entschädigungen und Zinsen (betrifft HRM2 Piloten nicht)  \n\n3) ab 2016 inkl. Zinsen Steuern \n\n4) ohne Gebührenhaushalte\n\n5) Anlagen, Liegenschaften etc. FV = Finanzvermögen\n\n6) Schutzraumfonds, Legate, Stiftungen etc. VV = Verwaltungsvermögen\n\n7) Umsatzdifferenzen wegen Kontodefinition (Soll/Haben) möglich    EK = Eigenkapital\n\n29.08.2019\n\nVeränderung\n\nErfolgsrechnung\nB \n\n19\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2014 2015 2016 2017 2018\n\nErfolgsrechnung institutionell (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES 4'503     345         4'483      528       4'106    341       4'391    401       3'868      431         ‐3.7% 5.7%\n\n‐ Präsidiales 1) 3'847       339          3'833       525          3'519       331          3'689       373          3'183       431          ‐4.6% 6.2%\n\n‐ Parlament 1) 656          6               650          3               588          10            702          28            685                      1.1% >‐50%\n\nGB DIENSTE 7'292      3'456      11'325    6'091      11'173    6'132      11'343    6'166      14'168    6'749      18.1% 18.2%\n\n‐ Abteilung Zentrale Dienste 1) 1'196      185          1'730       424        1'677     417        1'689     402        1'507       97            6.0% ‐14.9%\n\n‐ Bereich Sicherheit 1) 1'385       467          2'185       623          1'778       614          1'961       619          2'117       1'342       11.2% 30.2%\n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2'180       951          2'107       894          2'099       860          2'144       938          2'121       983          ‐0.7% 0.8%\n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 1) 2'532      1'853       2'888       1'820     2'915       1'859       2'994       1'817       3'366       1'599       7.4% ‐3.6%\n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) ‐           ‐           2'415       2'330     2'703       2'381       2'556       2'391       5'057       2'728      \n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT 67'799    38'832    71'083    40'705    72'050    40'128    76'189    42'343    76'634    43'476    3.1% 2.9%\n\n‐ KVG 1'684      1'704       1'906       1'929     1'977       1'985       2'052       2'042       2'295       2'315       8.0% 8.0%\n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 8'566      375          5'051       198        4'816     292        4'082     437        3'315       265          ‐21.1% ‐8.3%\n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 518          137          2'037       173          2'014       18            1'827       20            1'879       14            38.0% ‐43.6%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 15'194     8'382       15'135     8'866       14'747     8'233       13'667     7'177       14'370     7'492       ‐1.4% ‐2.8%\n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐                                   1'146       23           \n\n‐ Beschäftigung + Integration ‐           ‐           ‐          ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         453          277         \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 17'577    7'167       16'524     7'575     16'128     7'371       17'297     7'741       17'884     8'071       0.4% 3.0%\n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 1) ‐142        901          2'081       996        2'072       554          2'127       609          1'265       613          ‐9.2%\n\n‐ Erwachsenenschutz ‐           ‐           ‐          ‐         ‐           ‐           ‐           ‐           842          215         \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 3'986      ‐           4'535       ‐         5'328     ‐         6'638     ‐         5'264       ‐           7.2%\n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 1'442      ‐           1'760       ‐         1'775       ‐           1'908       ‐           2'013       ‐           8.7%\n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach 17'058    17'208     17'782     17'782   18'760     18'760     22'146     21'391     22'309     21'809     6.9% 6.1%\n\n‐ Übriges Alter + Gesundheit 1) ‐43           270          624         299        622          166          638          183          618          37            ‐39.2%\n\n‐ Abfallwirtschaft 2'058      2'058       2'191       2'191     2'361       2'361       2'318       2'318       1'946       1'946       ‐1.4% ‐1.4%\n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 1) ‐99           630          1'457       697        1'450       388          1'489       426          1'036       400          ‐10.7%\n\nGB BAU + INFRASTRUKTUR 19'902    10'873    13'853    8'080      13'142    7'720      13'601    7'800      12'270    6'879      ‐11.4% ‐10.8%\n\n‐ Abteilung Hochbau 1'818      1'075       2'256       1'165     2'225       1'579       1'863       1'273       1'421       642          ‐6.0% ‐12.1%\n\n‐ Öffentlicher Verkehr 1'839      ‐           1'657       ‐         1'994       ‐           2'028       ‐           1'696       ‐           ‐2.0%\n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 1) 4'296      1'937       1'115       425        705          52            779          54            688          108          ‐36.7% >‐50%\n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 1) 4'984      2'227       1'831       763        1'343       351          1'501       377          1'142       311          ‐30.8% ‐38.9%\n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 1) 2'304      972          2'397       1'130     2'137       1'000       2'418       1'083       2'592       1'088       3.0% 2.9%\n\n‐ Bereich Stadtentwässerung 4'662      4'662       4'597       4'597     4'737       4'737       5'014       5'014       4'730       4'730       0.4% 0.4%\n\nSTADTWERKE 38'022    38'022    36'544    36'544    38'001    38'001    41'285    41'285                            >‐50% >‐50%\n\n‐ Admin/Betrieb 4'015      4'015       2'861       2'861     1'806       1'806       4'337       4'337       ‐           ‐           >‐50% >‐50%\n\n‐ Strom 19'422    19'422     19'571     19'571   20'830     20'830     19'866     19'866     ‐           ‐           >‐50% >‐50%\n\n‐ Gasversorgung 10'268    10'268     9'255       9'255     10'732     10'732     11'688     11'688     ‐           ‐           >‐50% >‐50%\n\n‐ Wasserversorgung 4'317      4'317       4'857       4'857     4'632       4'632       4'404       4'404       ‐           ‐           >‐50% >‐50%\n\n‐ Wärmeverbund ARA ‐           ‐          \n\n‐ Dienstleistungen 990          990          ‐           ‐          \n\nGB BILDUNG + JUGEND 59'596    14'693    60'127    13'408    60'019    13'549    61'548    13'710    61'270    13'921    0.7% ‐1.3%\n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 3'931      61            2'964       18          2'970       53            3'006       58            2'230       69            ‐13.2% 3.0%\n\n‐ Kindergartenstufe 3'454      26            3'320       41          3'101       10            3'275       11            4'196       12            5.0% ‐17.0%\n\n‐ Primarstufe 15'082    199          16'706     230        16'481     173          17'478     240          18'485     202          5.2% 0.4%\n\n‐ Sekundarstufe 8'814      121          8'851       120        9'114       75            8'955       181          8'159       665          ‐1.9% >50%\n\n‐ Pädagogik 1'206      14            1'425       137        1'559       116          1'584       67            1'062       90            ‐3.1% >50%\n\n‐ Schulische Dienste 2'606      680          3'103       733        3'129       796          1'991       789          3'041       863          3.9% 6.1%\n\n‐ Sonderpädagogik 14'743    8'980       6'602       719        5'965       509          7'441       1'255       6'674       1'397       ‐18.0% ‐37.2%\n\n‐ Schulliegenschaften 5'173      616          5'007       660        4'910       424          5'406       424          5'264       ‐           0.4% >‐50%\n\n‐ Globalbudget BWSZO 4'587      3'996       4'041       4'045     3'993       3'993       4'120       4'120       4'057       4'057       ‐3.0% 0.4%\n\n‐ Globalbudget HPSW ‐           ‐           6'702       6'702     7'396       7'396       6'562       6'562       6'563       6'563      \n\n‐ Abteilung Jugend ‐           ‐           1'406       3             1'403       3               1'730       3               1'538       3              \n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 36'638    123'406  35'428    118'843  51'326    146'241  36'255    137'767  28'524    131'161  ‐6.1% 1.5%\n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 830         237          710         309        675          226          707          287          716          158          ‐3.6% ‐9.6%\n\n‐ Finanzausgleich 5'642      34'288     5'384       32'758   5'496       33'484     6'270       42'059     ‐           30'323     >‐50% ‐3.0%\n\n‐ Ertragsanteile 1) ‐           2'380       ‐          1'907     ‐           2'215       ‐           2'618       ‐           2'438       0.6%\n\n‐ Zinsen 2'077      3'234       1'828       3'093     1'894       3'289       1'765       4'985       1'405       6'679       ‐9.3% 19.9%\n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im Fin 41            873          ‐          151        16'429     16'538     ‐           771          ‐           ‐           >‐50% >‐50%\n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1'659      1'884       1'205       1'540     1'210       1'548       1'320       1'553       1'561       1'527       ‐1.5% ‐5.1%\n\n‐ Allgemeine Gemeindesteuern 1'028      69'553     1'062       68'595   624          78'302     1'034       74'274     667          79'318     ‐10.2% 3.3%\n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsa 1'208      1'348       1'195       1'362     1'201       1'418       1'244       1'484       1'290       1'449       1.7% 1.8%\n\n‐ Abschreibungen VV HRM1 14'819    1'363       15'247     1'112     15'167     1'200       14'333     1'051       13'838     1'024       ‐1.7% ‐6.9%\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien 986         927          1'047       992        1'295     1'923     1'415     2'077     1'032       983          1.2% 1.5%\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1'336      200          1'177       237        1'094       242          1'423       266          1'535       1'202       3.5% >50%\n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 1'012      1'119       887         1'101     720          335          763          361          880          459          ‐3.4% ‐20.0%\n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 6'000      6'000       5'686       5'686     5'521       5'521       5'981       5'981       5'599       5'599       ‐1.7% ‐1.7%\n\nTotal 233'752   229'627   232'843   224'199   249'817   252'111   244'612   249'472   196'734   202'616   ‐4.2% ‐3.1%\n\nErgebnis ‐4'125     ‐8'644      2'294     4'860     5'882      \nAnpassung an Inst. Gliederung ab 2019\n\n1) Keine direkte Zuweisung d.h. prozentuale Aufteilung bis 2017\n\n29.08.2019\n\nVeränderung\n\nInstitutionelle Gliederung\nB \n\n20\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 1) 2014 2015 2016 2017 2018 in % Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nPersonalaufwand ‐56'124   ‐55'746   ‐56'277   ‐58'459   ‐59'958   7%\n\nSachaufwand ‐50'273   ‐47'880   ‐47'167   ‐49'337   ‐50'076   0%\n\nFinanzaufwand 2) ‐           ‐           ‐441        ‐258        ‐175       \n\nRegalien, Konzessionen 9'578       10'142    11'537    11'620    11'677    22%\n\nEntgelte 64'965    66'411    67'107    68'329    66'190    2%\n\nFinanzertrag 2) ‐           ‐           3'709       5'652       7'000      \n\nDeckungslücke I ‐31'854  ‐27'073  ‐21'532  ‐22'453  ‐25'341  ‐20% ‐128'253\n\nTransferaufwand 3) ‐91'275   ‐92'100   ‐91'548   ‐96'610   ‐89'454   ‐2%\n\nDurchlaufende Beiträge                                                            \n\nAusserordentlicher Aufwand 4)                                                            \n\nInterne Verrechnungen ‐10'071   ‐9'123     ‐7'215     ‐9'886     ‐9'392     ‐7%\n\nVerschiedene Erträge 4)                                                            \n\nTransferertrag 3) 69'902    66'250    67'322    78'344    67'160    ‐4%\n\nDurchlaufende Beiträge                                                            \n\nAusserordentlicher Ertrag 4)                                                            \n\nInterne Verrechnungen 10'071    9'123       7'215       9'886       9'392       ‐7%\n\nTransfersaldo ‐21'373  ‐25'850 ‐24'226 ‐18'266 ‐22'294  4% ‐112'009\n\nDeckungslücke II ‐53'227  ‐52'923  ‐45'758  ‐40'719  ‐47'635  ‐11% ‐240'262\n\nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 65'541    63'694  70'957  67'793  64'955    332'940  \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 12'314    10'771    25'199    27'074    17'320    41% 92'678   \n\nZinsaufwand 5) ‐2'617    ‐2'262     ‐1'639   ‐1'441   ‐1'124    ‐57%\n\nZinsertrag 5) 3'637      3'573       752        153        290         ‐92%\n\nZinssaldo 1'020      1'311    ‐887      ‐1'288   ‐833        ‐677       \n\nDeckungsbeitrag I 13'334    12'082  24'312  25'786  16'487    24% 92'001   \n\nGrundstückgewinnsteuern 3'729       4'633     7'243     6'420     14'348    36'373    \n\nDeckungsbeitrag II 17'063    16'715  31'555  32'206  30'835    81% 128'374 \n\nAbschreibungen Finanzvermögen ‐605        ‐414      ‐412      ‐511      ‐507        ‐2'449     \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 6) 3'887       3'001     ‐878      2'485     ‐11'176   ‐2'681     \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 7) 1'561       ‐1'356   ‐7'395   5'301     15'270    13'381    \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 21'906    17'946  22'870  39'481  34'422    136'625  \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen ‐24'765   ‐23'428   ‐18'430 ‐13'028 ‐13'553\n\nInvestitionen Finanzvermögen 627         ‐11          ‐708      ‐312      ‐1'158   \n\nBuchgewinne/‐verluste 832         150          109        771                  \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 8)                                                      \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐23'306   ‐23'289 ‐19'029 ‐12'569 ‐14'710   ‐92'903   \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 9) 10'000               10'006  ‐25'006 ‐5'000   \n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                      \n\nVeränderung externe Kontokorrente 246         ‐221        450        111        ‐7'531   \n\nVeränderung Finanzanlagen 10)                                                      \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 10'246    ‐221      10'456  ‐24'895 ‐12'531   ‐16'945   \n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel 8'846       ‐5'564   14'297  2'017     7'180       26'776    \n\nEndbestand flüssige Mittel 16'352    10'788  25'085  27'102  34'284   \n\nBestand verzinsliche Schulden 11) 88'000    88'000  98'006  73'000  68'000   \n\nDurchschnittssatz Zinsen 1.64% 1.56% 1.36% 1.60% 1.47%\n\nDurchschnittliche Zinsbindung (Jahre) k.A. k.A. 3.57 4.24 3.51\n\n1) direkte Ermittlung Geldfluss aus betriebl. Tätigkeit, keine Bewegungsbilanz wie HRM2 Standard     \n\n2) bis 2015 in Zinsaufwand bzw. ‐ertrag (betrifft HRM2‐Piloten nicht)     \n\n3) ohne Abschreibungen/Wertberichtigungen   \n\n4) kein separater Ausweis unter HRM1\n\n5) bis 2015 gesamter Finanzaufwand bzw. ‐ertrag (betrifft HRM2‐Piloten nicht)     \n\n6) inkl. Übrige Finanzanlagen\n\n7) übrige laufende und kurzfristige Verbindlichkeiten, Übriges Fremdkapital (inkl. FK‐Fonds)    \n\n8) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n9) kurz‐ und langfristige Schulden, Finanzintermediäre, Derivative Finanzinstrumente    \n\n10) kurz‐ und langfristige Finanzanlagen     \n\n11) kurz‐ und langfristige Schulden     \n\n29.08.2019\n\nGeldflussrechnung B \n21\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2014 2015 2016 2017 2018\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltungsvermögen\n\nSubtotal Steuerhaushalt 21'089    880          20'407    1'108      21'982  9'439      8'390    993          8'348    815          80'216    13'235 \n\nWasserwerk 2'144      414          1'732      268          2'027      456          2'592      460          1'713      480          10'208    2'078   \n\nAbwasserbeseitigung 2'235      1'084      1'032      1'380      2'053      881          1'352      1'469      1'459      859          8'131      5'673   \n\nAbfallwirtschaft                                                                                \n\nElektrizitätswerk 1'836      638          2'584      429          2'550      485          3'109      377          4'319      720          14'398    2'649   \n\nGasversorgung 598          121          1'052      194          1'179      100          863          183          545          210          4'237      808       \n\nWärmeverbund ARA                                                                                \n\nDienstleistungen Stadtwerke                                                                                \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke                                                                         204                      253                      457                   \n\nSubtotal Gebührenhaushalte 6'813      2'257      6'400      2'271      7'809    1'922      8'120    2'489      8'289    2'269      37'431    11'208 \n\nTotal 27'902    3'137      26'807    3'379      29'791  11'361    16'510  3'482      16'638  3'085      117'648  24'444 \n\nNettoinvestitionen VV 24'765    23'428    18'430  13'028  13'553  93'204   \n\nFinanzvermögen\n\nTotal 1'185      1'812      162          151          911        203          2'494    2'182      1'158    ‐          5'910      4'348   \n\nNettoinvestitionen FV ‐627        11            708        312        1'158    1'562     \n\nTotal Nettoinvestitionen 24'138    23'439    19'138  13'340  14'710  94'765   \n\nFV = Finanzvermögen\nVV = Verwaltungsvermögen\n\n29.08.2019\n\n5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionsrechnung B \n22\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2014 2015 2016 2017 2018\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 16'352     10'788     25'085     27'102     34'284     110%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente                           5               23             6'156      \n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2)                                                                 \n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3)                                                                 \n\n‐ Übrige Finanzanlagen                           1'357       1'363       267         \n\n‐ Sachanlagen 56'069     56'080     72'790     73'103     74'260     32%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Finanzvermögen 36'739    33'738     33'259   30'768   43'040     17%\n\nTotal Finanzvermögen 109'160  100'606  132'496  132'359  158'006  45%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ Steuerhaushalt allgemein 122'549   127'694   126'056   120'206   114'916   ‐6%\n\n‐ Wasserwerk 11'437     11'597     11'767     12'493     12'337     8%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 10'051     8'611       8'597       7'441       7'027       ‐30%\n\n‐ Abfallwirtschaft                                                                 \n\n‐ Elektrizitätswerk 10'559     11'319     12'008     12'471     14'399     36%\n\n‐ Gasversorgung 4'987       5'351       5'843       5'314       5'169       4%\n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                 \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke                                                                 \n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke                                        637          729         \n\nTotal Verwaltungsvermögen 159'583  164'572  164'271  158'561  154'577  ‐3%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 6'024       5'803       6'258       6'387       4'988       ‐17%\n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten                           23'569     27'010     49'471    \n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4)                           65'000     5'000       13'000    \n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten 44'119     42'763     6'362       8'280       1'237       ‐97%\n\n‐ Langfristige Schulden 88'000     88'000     33'006     68'000     55'000     ‐38%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Fremdkapital                           5'437       5'379       5'231      \n\nTotal Fremdkapital 138'143  136'566  139'632  120'056  128'927  ‐7%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\nSpezialfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Wasserwerk 1'520       2'707       3'795       4'750       5'437       258%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 11'677     12'521     13'083     14'080     14'880     27%\n\n‐ Abfallwirtschaft 3'129       2'846       3'072       3'257       3'163       1%\n\n‐ Elektrizitätswerk 12'412     14'815     18'326     22'142     24'816     100%\n\n‐ Gasversorgung 6'141       8'368       12'375     15'521     18'540     202%\n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                 \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke                                                     318         \n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke                                                                 \n\n‐ Fonds  5)                           4'992       4'762       4'268      \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Finanzpolitische Reserve 6)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve                                                                 \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 95'721     87'355     101'492   106'352   112'234   17%\n\nTotal Eigenkapital 130'600  128'612  157'135  170'864  183'656  41%\n\nTotal 268'743   268'743   265'178   265'178 296'767 296'767 290'920 290'920 312'583   312'583  \n\nVeränderung NV mit Neubewertung EB                                                     ‐          \n\n1) intern = innerhalb Finanz‐ und Aufgabenplanung N = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\n2) Festgelder etc. TA = Transitorische Aktiven\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr VV = Verwaltungsvermögen\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)     IR = Investitionsrechnung\n\n5) inkl. Globalbudget, Fonds bis 2015 im Bilanzüberschuss NV = Nettovermögen\n\n6) finanzpolitische Reserve gem. §123GG EB = Eingangsbilanz\n\n29.08.2019\n\nBilanz B \n23\n\n \n\n\n\nBasisperiode 29.08.2019\n\nGesamthaushalt 2014 2015 2016 2017 2018\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 23'887    24'373    24'564    24'452    24'764   \n\nGesamtsteuerfuss 116% 119% 119% 119% 119%\n\nMaximum Kanton 124% 124% 134% 135% 131%\n\nMinimum Kanton 72% 75% 75% 76% 72%\n\nMittelwert Kanton 100% 100% 101% 100% 100%\n\nMittelwert  Bezirk 115% 116% 116% 116% 116%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 8.1% 7.9% 14.0% 13.9% 12.9%  11.4% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real 0.5% ‐1.7% ‐0.4% 4.7% 0.3%  0.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 70% 70% 170% 249% 224%  137% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 4) ‐0.5% ‐0.6% 0.5% 0.7% 0.4%  0.1% ø\n\nKapitaldienstanteil 7.9% 8.2% 8.9% 8.7% 7.9%  8.3% ø\n\nBruttorendite des Finanzvermögens k.A. k.A. 1.4% 1.6% 0.9% k.A. 1.3% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 65% 65% 60% 49% 53%  58% ø\n\nNettovermögensquotient 5) ‐44% ‐57% ‐10% 18% 45%  ‐10% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) ‐1'213     ‐1'475     ‐291        503         1'174       ‐260          ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 3              4              6              6              6              6 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 41% 39% 42% 47% 47%  43% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 3.1% 3.1% 1.5% 1.2% 0.9%  2.0% ø\n\nInvestitionsanteil 12.5% 12.2% 13.4% 7.6% 7.5%  10.7% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) 23            10            \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) 1'565      ‐9'269     ‐11'621  ‐9'401     ‐4'876    \n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 15.2% 10.3% 29.8% 30.6% 31.8%  23.8% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 teilweise nur eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2 Definition\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐3%)\n\nSpezifische Werte 2014 2015 2016 2017 2018\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft 2'299      2'139      2'376      2'268      2'164      Periode\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 724         675         1'272      1'328      1'225      1'045        ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) ‐1'037     ‐961        ‐750        ‐533        ‐547        ‐766          ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) 26            ‐0            ‐29          ‐13          ‐47          ‐13            ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10) ‐287        ‐287        493         782         631         266           ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 4'007      3'584      4'335      4'544      4'704      4'235        ø\n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 1'460      1'693      2'062      2'444      2'712      2'074        ø\n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen B \n24\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2014 2015 2016 2017 2018\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) 1)\n\nNatürliche Personen 45'221           46'593       48'237      49'161      48'157     \n‐ Einkommen 45'221           46'593        48'237       49'161       48'157      \n‐ Vermögen                                                                                \nJuristische Personen                                                                           \n‐ Gewinn                                                                                \n‐ Kapital                                                                                \nTotal 45'221           46'593        48'237       49'161       48'157      \n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 116% 119% 119% 119% 119%\nSteuern Rechnungsjahr nat. Personen 53'208           56'142        58'025       58'502       57'307      \nSteuern Rechnungsjahr jur. Personen                                                                                \nSteuererträge aus früheren Jahren 7'643              5'272          7'558         2'823         3'081        \nNachsteuern 251                 196             103            175            82              \nAktive Steuerausscheidungen 3'423              2'932          4'504         3'469         3'333        \nPassive Steuerausscheidungen ‐1'335            ‐2'888         ‐1'617        ‐1'246        ‐1'336       \nPauschale Steueranrechnung ‐46                  ‐56              ‐27             ‐29             ‐78            \nQuellensteuern 1'749              1'437          1'742         2'786         1'890        \nPersonalsteuern 480                 487             498            498            511           \nTotal Ertrag Gemeindesteuern 65'372           63'522        70'786       66'978       64'789      \n\nTatsächliche Forderungsverluste 405                    370              355              471              498             \nWertberichtigungen Forderungen                                                                                \nTotal Aufwand Gemeindesteuern 405                 370             355            471            498           \nGrundstückgewinnsteuern 3'729              4'633          7'243         6'420         14'348      \nHundesteuern                                     171            172            166           \nTotal Ertrag Sondersteuern 3'729             4'633          7'414         6'592         14'515      \n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                \nKantonsanteil an Hundesteuern                                     28               28               27              \n\nTotal Aufwand Sondersteuern                                     28               28               27              \n                                                            \n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2'299             2'139          2'376         2'268         2'164        \nKorrekturfaktor                    0.999          0.998         1.000         1.000        \nKalkulatorischer Wert                    2'142          2'381         2'269         2'164        \nKant. Mittel 3'473              3'541          3'593         3'769         3'721        \n1) detaillierte Aufteilung unter HRM1 nur teilweise möglich\n\n29.08.2019\n\nSteuerstatistik B \n25\n\n \n\n\n\nGrafische Darstellungen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nG\n\nÜbersicht Entwicklung Gesamthaushalt (Basis‐ und Planungsperiode)  \n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen 1\n\nNettovermögen und Zinsbelastungsanteil 1\n\nSteuerfuss seit zehn Jahren (inkl. Minimum, Maximum, Mittel und Bezirk) 2\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich 2\n\nSpezifischer Aufwand 3\n\nSteuer‐ und Gebührenbelastung (Mittelwert je Einwohner) 3\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich Steuerhaushalt 4\n\nFremdverschuldung und Liquidität 4\n\nVergleich vergangene Finanzpläne\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung 5\n\nEntwicklung Nettovermögen 5\n\nNettoaufwand (Institutionelle + Funktionale Gliederung)\n\nVerteilung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nVerteilung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nÜbersicht Entwicklung Teilhaushalte (Basis‐ und Planungsperiode)  \n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 8\n\nGebührenhaushalte 9\n\n\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n50\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n‐0.8%\n\n‐0.6%\n\n‐0.4%\n\n‐0.2%\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nG \n1\n\n \n\n\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n140%\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nSteuerfussentwicklung\nGesamtsteuerfuss\n\nMaximum\n\nMittelwert\n\nBezirk\n\nMittelalt\n\nMinimum\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n4'000\n\n4'500\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nFi\nn\nan\n\nza\nu\nsg\nle\nic\nh\n in\n M\n\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n (\nt‐\n2\n)\n\nSt\ne\nu\ne\nrk\nra\nft\n in\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich\nSteuerhaushalt\n\nRessourcenausgleich Sola‐/Übergangsausgleich\n\nEigene Steuerkraft Kant. Mittel Steuerkraft\n\nG \n2\n\n \n\n\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n4'000\n\n4'500\n\n5'000\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nEntwicklung spezifischer Aufwand\nSteuerhaushalt\n\nGemeinde Schule Finanzen+Steuern Total Aufwand\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n4'000\n\n4'500\n\n5'000\n\n0\n\n500\n\n1'000\n\n1'500\n\n2'000\n\n2'500\n\n3'000\n\n3'500\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr \n(T\no\nta\nl)\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuer‐ und Gebührenbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nTotal PO Was Abw Abf Gas Ele Wär Die\n\nG \n3\n\n \n\n\n\n‐15\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich\nSteuerhaushalt\n\n Kumul.Ergebnisse (8y) Rechnungsergebnis Relevant BU2020\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFremdverschuldung und Liquidität\nGesamthaushalt (Werte per 31.12.)\n\nFremdverschuldung inkl. KK Liquidität inkl. Anlagen\n\nG \n4\n\n \n\n\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 19  Fipla 18  Fipla 17  Fipla 16  Fipla 15  Fipla 14\n\n‐80\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettovermögen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 19  Fipla 18  Fipla 17  Fipla 16  Fipla 15  Fipla 14\n\nG \n5\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nPRÄSIDIALES GB DIENSTE\n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT GB BAU + INFRASTRUKTUR\n\nGB BILDUNG + JUGEND GB FINANZEN + IMMOBILIEN\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt\n\nPRÄSIDIALES GB DIENSTE\n\nGB ALTER, SOZIALES + UMWELT GB BAU + INFRASTRUKTUR\n\nGB BILDUNG + JUGEND GB FINANZEN + IMMOBILIEN\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nG \n6\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\nGesundheit Soziale Sicherheit\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\nFinanzen und Steuern\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\n\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\n\nGesundheit Soziale Sicherheit\n\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\n\nFinanzen und Steuern (ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\n(ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\nG \n7\n\n \n\n\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n50\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nSteuerhaushalt(e)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n‐1.0%\n\n‐0.8%\n\n‐0.6%\n\n‐0.4%\n\n‐0.2%\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n1.0%\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nSteuerhaushalt(e)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n8\n\n \n\n\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n50\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGebührenhaushalte\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n‐0.6%\n\n‐0.4%\n\n‐0.2%\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGebührenhaushalte\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n9\n\n \n\n\n\nWeitere Informationen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nW\n\nErläuterung zu den verwendeten Kennzahlen\n\n‐ Das Wichtigste in Kürze 1\n\n‐ Einleitung 2\n\n‐ Eckwerte im Zeitvergleich (inkl. Konjunktur, Finanzausgleich etc.) 3\n\n‐ Finanzwirtschaftliche Kennzahlen (Detailerläuterungen und ‐analysen) 7\n\n‐ Durchschnittshaushalt 16\n\n‐ Kritische Kennzahlen 17\n\nPortfolio‐Matrix zur Kennzahlenbeurteilung\n\n‐ Bilanz/Selbstfinanzierungs‐Matrix 18\n\n‐ Finanzierungs/Zins‐Matrix 18\n\nKonzept "0 ‐ 0 ‐ 100" 19\n\nErgänzungen Finanzplan‐Modell im Planungsprozess 2019 ‐ 2023 20\n\n\n\n \n \n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nAktuellste Informationen für Finanzverantwortliche rasch verfügbar zu machen, diesen Anspruch hat die vorliegende \nPublikation.  Die  Auswertung  folgt  bereits  seit  2016  konsequent  den  Vorgaben  von  HRM2  (Harmonisiertes \nRechnungsmodell). Die Abschlüsse der Finanzplan‐Kunden sind so erfasst worden, dass Darstellung und Berechnung \naller Kennzahlen nach den ab 1.1.2019 gültigen Vorschriften erfolgt. Nebst der Verwendung der neuen Begriffe (z.B. \nErfolgsrechnung statt Laufende Rechnung, Selbstfinanzierung statt Cash Flow, Bezeichnung Funktionale Gliederung) \ndefiniert  HRM2  die  Berechnung  einzelner  Kennzahlen  (Zinsbelastungs‐,  Kapitaldienst‐  und  Bruttoverschuldungs‐\nanteil) neu. Durch die Berechnung aller Kennzahlen nach HRM2 haben Zinsbelastungs‐ und Kapitaldienstanteil um \ngut  zwei  Prozentpunkte  zugenommen.  Der  Bruttoverschuldungsanteil  ist  etwa  25  Prozentpunkte  höher.  Diese \nVeränderungen sind, insbesondere bei Zeitvergleichen, angemessen zu berücksichtigen. Sämtliche in dieser Analyse \nverwendeten Kennzahlen entsprechen den unter HRM2 geltenden Bestimmungen und Definitionen.  \n \nDeutliche Kostenzunahmen  für Allgemeine Dienste/Gemeindeverwaltung, Bildung und Soziales konnten mit etwas \ntieferen  Aufwendungen  für  Pflegefinanzierung  nicht  kompensiert  werden.  Teuerungsbereinigt  haben  die \nGesamtaufwendungen je Einwohner um 1,2 % zugenommen. Ertragsseitig fällt der Sondereffekt der Quellensteuern \nweg und der kant. Mittelwert der Steuerkraft dadurch etwas tiefer aus. Gesamthaft ist der Selbstfinanzierungsanteil \num einen Zehntel zurückgegangen. Mit gut 11 % liegt er nahe beim seit 1990 erreichten Mittelwert. \n \nDie  Bruttoinvestitionen  sind  gegenüber  dem  Vorjahr  leicht  tiefer.  Wie  die  Selbstfinanzierung  zeigen  auch  die \nInvestitionen Werte nahe beim langfristigen Normalwert. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt, "dank" des Rückgangs \nder  Investitionen,  111  %  und  zeigt  eine  gut  ausgeglichene  Finanzierung  im  2018  an.  Die  leichte  Zunahme  des \nBruttoverschuldungsanteils  dürfte  auf  gestiegene  Investitionen  im  Finanzvermögen  (inkl.  Liquidität  und  Anlagen) \nzurückzuführen sein. \n \nMit  über  hundertprozentigem  Selbstfinanzierungsgrad  ist  das  Nettovermögen  auf  einen  neuen  Höchstwert \nangestiegen. Weil die Bilanzneubewertung  im Rahmen der Einführung von HRM2 erst per 1.1.2019 erfolgt,  ist die \nZunahme in aller Regel auf effektiv erwirtschaftete Überschüsse und nicht auf Bewertungsgewinne zurückzuführen. \nDie  Tatsache,  dass  ungefähr  drei  Viertel  aller  Haushalte  ein  positives  Nettovermögen  und  bloss  ein  Zehntel  eine \nNettoschuld  von  über  1'000  Franken  je  Einwohner  haben,  bestätigt  die  auch  im  historischen  Vergleich  gute \nVermögenssituation.  Die  Gruppe  der  höchstverschuldeten  Haushalte  zeigt  zwei  Typen:  "strukturell  knapp"  mit \nhohem Aufwandniveau sowie hoher Steuerbelastung oder "stark  investiert" mit kürzlich sehr hohen  Investitionen, \nintakter Selbstfinanzierung sowie eher  tiefer Steuerbelastung. Nicht wenige dieser Haushalte versuchen mit  tiefen \nInvestitionen  die  Haushaltsituation  zu  verbessern.  Eine  gefährliche  Strategie,  wenn  dadurch  der  Zustand  der \nInfrastruktur vernachlässigt würde und so künftiger Nachholbedarf entsteht. \n \nDas  anhaltend  sehr  tiefe  Zinsniveau  lässt  sich  auch  in  den  Gemeindehaushalten  erkennen.  Kein  einziger  der \nanalysierten  Haushalte  ist  für  den  Zinsbelastungsanteil  nicht  in  der  gemäss  Finanzdirektorenkonferenz  besten \nKategorie.  Ganz  deutlich  zeigt  sich  somit  die  derzeit  ungenügende  Eignung  dieser  Kennzahl  als  Frühindikator;  vor \nallem  mit  den  offiziell  vorgeschlagenen  Grenzwerten.  Mit  Schuldzinsen  nahe  bei  Null,  oder  in  besonderen \nKonstellationen  gar  mit  Prämien  für  Schuldaufnahmen,  befinden  wir  uns  nach  wie  vor  in  einer  absoluten \nAusnahmesituation. Wie seit einiger Zeit empfehlen wird für die Beurteilung und Steuerung der Schulden aktuell auf \nNettovermögen  und  evtl.  Bruttoverschuldungsanteil  abzustützen.  Klar  lässt  sich  selbst  bei  so  tiefen  Zinsen  aber \nnachweisen, dass Haushalte mit einer hohen Nettoschuld schlechtere Zinsbelastungsanteile haben.  \n \nDer Rückgang der Gesamtnote um 0,23 Punkte  auf die Note 4,80 bestätigt  die Verknappung  in den  kommunalen \nHaushalten.  Hauptverantwortlich  dafür  ist  die  schwächere  Selbstfinanzierung.  Deutlich  kommt  die  angespanntere \nSituation darin zum Ausdruck, dass  fast ein Viertel der Haushalte  sogar die Note 4 verfehlt.  Immerhin verfügt der \ngrössere Teil davon (noch?) über ein zum Teil hohes positives Nettovermögen und kann sich vorübergehend schwä‐\nchere Abschlüsse "leisten". \n \nSehr  vereinfacht  gesagt  zeigen  sich  im  letzten  HRM1‐Abschluss  Gemeinden  mit  wieder  etwas  schwächerer \nSelbstfinanzierung. Durch die oft hohe Substanz besteht aber  zeitlicher Spielraum  für die  sorgfältige Beobachtung \nund die Einleitung eventuell notwendiger aufwand‐ oder ertragsseitiger Massnahmen. Auch für einen, aktuell zwar \nnicht absehbaren, konjunkturellen Einbruch wären die Haushalte recht gut gerüstet.   \n\nW \n1\n\n \n\n\n\n  \n\nEinleitung \n\nMit der Zusammenstellung der wichtigsten Fakten  zu den kommunalen Haushalten  im Kanton Zürich werden den  \nverantwortlichen  Entscheidungsträgern,  rechtzeitig  zur  "heissen  Phase"  der  Budgetierung,  die  aktuellsten \nInformationen  zur  Entwicklung  in  den  vergangenen  Jahren  bereitgestellt.  Jede wirksame  Führung  basiert  auf  der \nfundierten  Kenntnis  der  aktuellen  Situation.  Zusammen mit  einer  Analyse  der  künftigen  Herausforderungen  und \neiner  individuell  erstellten  Finanz‐  und  Aufgabenplanung  werden  so  die  Voraussetzungen  für  eine  effiziente \nfinanzielle Führung geschaffen. \n \nIn  dieser  Analyse werden  nach  der  Zusammenfassung  die  wichtigsten  Eckwerte  und  Kennzahlen  im  Zeitvergleich \ndargestellt. Danach folgen statistische Angaben zur Entwicklung von Steuerkraft, Steuerfüssen und Finanzausgleich \nsowie  der  spezifischen  Aufwendungen.  Die  Beschreibung  der  finanzwirtschaftlichen  Kennzahlen,  deren  Inter‐\npretation und die Verteilung in den Abschlüssen 2018 bildet den Hauptteil. Abgeschlossen wird das Kapitel über die \nfinanzwirtschaftlichen  Kennzahlen mit  dem  Durchschnittshaushalt  und  der  Bewertung  der  kritischen  Kennzahlen. \nBasierend auf den Kennzahlen und den  in der praktischen Anwendung gesammelten Erfahrungen wird schliesslich \ndas bestens bewährte Konzept  0 ‐ 0 ‐ 100 für nachhaltig ausgeglichene öffentliche Finanzhaushalte kurz vorgestellt. \n \nNach  der  Verabschiedung  des  neuen  Gemeindegesetzes  inkl.  Gemeindeverordnung  sind  die  Details  für  die  neue \nRechnungslegung  (HRM2)  bekannt.  swissplan.ch  hat  bereits  ab  dem  Rechnungsjahr  2016  die  Datenerfassung  für \nKunden konsequent an den Grundsätzen von HRM2 ausgerichtet (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern bei \nAllg. Diensten). Neben der Verwendung der neuen Bezeichnungen wurde auch die Gliederung von Erfolgsrechnung \nund Bilanz weitestgehend nach den neuen Vorschriften umgesetzt. So wird es möglich, bereits heute den Haushalt \nso  darzustellen  und  die  Kennzahlen  so  zu  berechnen,  wie  es  unter  HRM2  ab  1.1.2019  der  Fall  sein  wird.  Diese \n"vorzeitige Umstellung" auf HRM2 hat folgende Konsequenzen für die vorliegende Analyse: \n \n\n1. Die  Kennzahlen  Zinsbelastungs‐,  Kapitaldienst‐  und  Bruttoverschuldungsanteil  sind  anders  definiert.  Somit \nsind  Zeitvergleiche  unmöglich.  Deswegen  werden  im  Finanzplantool  (Analyse  vergangene  Jahre)  die \nKennzahlen von 2014 + 2015 nach der HRM2‐Definition berechnet. \n\n2. Die Umsetzung der HRM1‐Abschlüsse nach den Vorgaben von HRM2 ist mit Zusatzaufwand verbunden, der \nden Rahmen einer summarischen Analyse sprengt. Die Zahlen der Abschlüsse 2018 der Nicht‐Kunden sind \nzwar erfasst worden, eine korrekte Kennzahlenberechnung nach HRM2 ist aber nicht möglich und sie sind in \ndieser Analyse nicht enthalten. \n\n3. Für HRM2‐Pilotgemeinden, die uns ihre Abschlüsse eingereicht haben, werden die Kennzahlen gemäss deren \neigener Berechnung miteinbezogen. \n \n\nSobald  ab  2019  alle  Haushalte  ihre  Rechnung  nach  HRM2  ablegen,  wird  die  Datenbank  wieder  (fast)  alle \nzürcherischen Haushalte umfassen. \n \nDer  vorliegende  Bericht  beschreibt  zum  kleineren  Teil  allgemein  zugängliche,  für  die  Entwicklung  der  Gemeinde‐\nhaushalte wichtige Informationen in den Bereichen Konjunktur, Steuerkraft und Steuerfüsse sowie Finanzausgleich. \nDer Hauptteil macht die Analyse der finanzwirtschaftlichen Kennzahlen der zürcherischen Gemeindehaushalte aus. \nSie  umfasst  fast  160  Einzelabschlüsse  von  zürcherischen  Gemeinden  (Politische  Gemeinden,  Schulgemeinden, \nPrimar‐ und  Sekundarschulgemeinden)  für das Rechnungsjahr 2018. Die Analyse wird  seit  1990 alljährlich erstellt. \nWeil die möglichst rasche Umsetzung der HRM2‐Grundsätze Priorität vor einer möglichst umfassenden Datenbank \nhat und nur  für Finanzplan‐Kunden die Kennzahlen nach HRM2 vorliegen, wird der  im 2011 eingeführte deutliche \nAusbau der Analysedatenbank (inkl. konsolidierte Betrachtung) vorübergehend ausgesetzt. \n \n \n \n\nErfahrungsgemäss  reicht  die  Betrachtung  einer  einzelnen  Kennzahl  nicht  zur  umfassenden  Beurteilung  eines \nGemeinwesens aus. Wir empfehlen das gesamte Kennzahlensystem anzuwenden, um so einen umfassenden Einblick \nin die finanzielle Situation eines öffentlichen Haushaltes zu erhalten.  \n\n   \n\nW \n2\n\n \n\n\n\n  \n\nEckwerte im Zeitvergleich \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n  Datenquelle: Schweizerische Nationalbank und Stat. Amt Kanton Zürich \n\nJahre  mit  hohem  Wirtschaftswachstum  sind  2000,  2004  ‐  2008  und  2010;  umgekehrt  zeigte  sich  1991  ‐  1993, \n2002/03  und  2009  eine  Rezession.  Seit  anfangs  der  Neunziger  Jahre  sind  die  Steigerungsraten  für  Teuerung  und \nZinsen meist rückläufig. Seit 2006 findet ein beschleunigtes Bevölkerungswachstum statt und seit 2017 nehmen BIP \nund Teuerung wieder stärker zu. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nWerte ab 2016 gemäss HRM2‐Definition  Datenquelle: swissplan.ch \n\nDie finanzwirtschaftlichen Kennzahlen bilden mit zeitlicher Verzögerung oft das konjunkturelle Umfeld ab und zeigen \nso während der konjunkturellen Flaute der Neunziger Jahre und Mitte der Nuller‐Jahre knappe Werte. Von 2012  ‐ \n2015  führen  stagnierende Erträge  (Steuern und Finanzausgleich)  und ein  steigendes Aufwandniveau  zum gleichen \nEffekt. In den Jahren 1996, 2006 und 2016 hat das Nettovermögen, auch aufgrund der Neubewertung des Finanzver‐\nmögens, zugenommen. Ab 2016 wird die HRM2‐Definition verwendet, was beim ZBA zu einem höheren Wert führt. \n\n 1'000\n\n 1'100\n\n 1'200\n\n 1'300\n\n 1'400\n\n 1'500\n\n 1'600\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n1\n9\n8\n0\n\n1\n9\n8\n1\n\n1\n9\n8\n2\n\n1\n9\n8\n3\n\n1\n9\n8\n4\n\n1\n9\n8\n5\n\n1\n9\n8\n6\n\n1\n9\n8\n7\n\n1\n9\n8\n8\n\n1\n9\n8\n9\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\nB\ne\nvö\n\nlk\ne\nru\nn\ng \nin\n 1\n'0\n0\n0\n\nJä\nh\nrl\nic\nh\ne\n V\ne\nrä\nn\nd\ne\nru\nn\ng \nin\n %\n\nKonjunktur und Bevölkerung\n\nBIP Teuerung Zins 10y Zins 3Mt Einwohner\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n700\n\n800\n\n900\n\n1000\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\nN\nV\n/E\n, S\nFG\n\nIN\nV\n, Z\nB\nA\n, S\nFA\n\n, A\nB\nE\n\nMedianwerte finanzwirtschaftliche Kennzahlen\n\nSFA ZBA INV ABE NV/E SFG\n\nW \n3\n\n \n\n\n\n  \n\nErtrag \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n   \n \n  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nNach  einer  steten  Zunahme  stagnierten  die  Steuererträge  je  Einwohner  seit  2010  in  vielen  Gemeinden.  Höhere \nGesamterträge  waren  bis  2014  vor  allem  auf  steigende  Bevölkerungszahlen  zurückzuführen,  seit  2015  steigt  die \nSteuerkraft wieder stärker. Nach der deutlichen Zunahme im Vorjahr (+4,9 %) hat der Mittelwert (ohne Stadt Zürich) \nauf 2018 um 1,3 % leicht abgenommen. \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nIn den Neunziger Jahren entwickelten sich die Steuerfüsse mehrheitlich stabil bis steigend. Um das Jahr 2000 setzte \nein rascher Rückgang ein. Mit der Einführung des neuen Finanzausgleichs (Refa) auf 2012 und der Neuberechnung \ndes  kant.  Mittelwertes  sanken  die  Steuerfüsse  in  vielen  Gemeinden  nochmals.  2014/15  hat  eine  Trendwende \nstattgefunden und die Steuerfüsse zeigen tendenziell wieder nach oben. Aufgrund des Übergangsausgleichs (neues \nFinanzausgleichsgesetz) ist der Maximalsteuerfuss 2016 vorübergehend stark angestiegen. Mit dem Entfall des Über‐\ngangsausgleichs ab 2018 ist der Maximalsteuerfuss wieder zurückgegangen. \n\n 0\n\n 1\n\n 10\n\n 100\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\n\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nRelative Steuerkraft\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nKant. Mittel\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n100\n\n110\n\n120\n\n130\n\n140\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\nG\ne\nm\ne\nin\nd\ne\nst\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n in\n\n %\n\nGesamtsteuerfüsse\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nMittel FAG\n\nW \n4\n\n \n\n\n\n  \n\nFinanzausgleich \n\n \n\n \n  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDie Anwendung der t‐2 Regel führt dazu, dass für die Auszahlung die Verhältnisse des Vorvorjahres massgebend sind \n(z.B.  Auszahlung  2020  aufgrund  Werte  2018).  Für  2018  werden  ohne  Stadt  Zürich  mehr  als  500  Mio.  Franken \nabgeschöpft und über 800 Mio. Franken zugeschossen. Gegenüber dem Vorjahr ist das Umverteilungsvolumen leicht \nzurückgegangen. \n \n \n\n \nÜbergangs‐ und Individueller Sonderlastenausgleich (Isola) gemäss Staatsrechnung 2012 ‐ 2018.  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDer grösste Anteil macht der Zentrumslastenausgleich an die Städte Zürich und Winterthur aus. Die Zahlungen von \ngeografisch‐topografischem  bzw.  demografischem  Sonderlastenausgleich  sind  wesentlich  geringer.  Übergangs‐\nausgleich wurde (netto) bloss 2012 + 2014 ausbezahlt, in den anderen Jahren überwiegen die Rückerstattungen der \nVorjahre die Auszahlungen!  Im seit 2016 geltenden  Individuellen Sonderlastenausgleich  (Isola) wurde (netto) 2016 \n11 Mio. Franken ausbezahlt und 2017/18 7 bzw. 2 Mio. Franken zurückerstattet. \n\n \n\n‐600 ‐400 ‐200 0 200 400 600 800 1000\n\n2012\n\n2013\n\n2014\n\n2015\n\n2016\n\n2017\n\n2018\n\n2019\n\n2020\n\nMillionen Franken\n\nA\nu\nsg\nle\nic\nh\nsj\nah\n\nr\n\nRessourcenausgleich\n\nStadt ZH\n\nKt. o ZH\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n700\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nAusgleichsjahr\n\nSonderlasten‐, Zentrumslasten‐ und Übergangsausgleich\n\nIsola\n\nÜbergang\n\nGeo‐topo\n\nDemo\n\nZentrum\n\nAbschöpfungen (‐)  Zuschüsse (+) \n\nW \n5\n\n \n\n\n\n  \n\nAufwand (spezifische Werte) \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\nBis  2014  starke  Zunahmen  für  Soziale  Sicherheit.  Gesundheit  im  2011  besonders  hoch  (Pflegefinanzierung  und \nSpital),  2012  tiefer  (ohne  Spital)  und  bis  2017  mit  starken  Zunahmen  (Pflegefinanzierung).  Rückgang  bei \nVolkswirtschaft durch bis 2008 stark gestiegene Beiträge der ZKB. Anstieg bei Öffentl. Ordnung + Sicherheit auf 2013 \ndurch  Neuorganisation  (KESB).  2015  Zunahmen  für  Gesundheit  (Pflegefinanzierung)  und  Volkswirtschaft,  tiefere \nAufwendungen  für  Soziale  Sicherheit  (KKBB  etc.).  2016  Rückgang  Allg.  Verwaltung  durch  Berücksichtigung  der \nSteuerbezugsentschädigung nach HRM2. Seit 2017 starke Zunahme für Allg. Verwaltung; 2018 zusätzlich für Soziale \nSicherheit (Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe etc.), dafür weniger für Gesundheit (Pflegefinanzierung). \n \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\nStarke Zunahme der Aufwendungen in den Nuller‐Jahren durch die Umsetzung des Volksschulgesetzes. Stabilisierung \nab  2012.  Durch  die  neue  Umlage  können  die  Kosten  2018  für  die  einzelnen  Schultypen  nicht mit  den  Vorjahren \nverglichen werden. Je Einwohner sind die Aufwendungen 1,5 % höher als im Vorjahr. \n\n   \n\n‐200\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nMedianwerte Steuerhaushalt\n\nAllg. Verwaltung\n\nÖffentl.Ordnung+Sicherheit\n\nKultur,Sport+Freizeit\n\nGesundheit\n\nSoziale Sicherheit\n\nVerkehr\n\nUmweltschutz+Raumordng.\n\nVolkswirtschaft\n\nFinanzen+Steuern\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n8\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n8\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n S\nch\nü\nle\nr\n\nMedianwerte Bildung\n\nKindergarten\n\nGrundstufe\n\nPrimarstufe\n\nSekundarstufe\n\nAb 2011 Schülerzahlen BISTA\n~‐5% Primarschüler d.h. \nAufwandanstieg \n~‐10% Sekundarschüler d.h. \nAufwandanstieg \n \nAb 2012 ohne Aufrechnung \nS'beiträge ~ ‐10% Aufwand \n \nAb 2018 neue Umlage:  \nKiga ~+40%, Primar‐ und  \nSekundarschule ~‐5% \n \n\nW \n6\n\n \n\n\n\n  \n\nAusgabenbeherrschung (real)  ABE \n\nProzentuale Veränderung des Aufwandes der Erfolgsrechnung je Einwohner ohne Finanzausgleich, Zinsen, Abschrei‐\nbungen,  Buchverluste,  Einlagen  in  Spezial‐  und  Vorfinanzierungen  und  interne  Verrechnungen  gegenüber  dem \nVorjahr abzüglich der Teuerung des Rechnungsjahres. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDiese Kennzahl zeigt die nicht durch die Teuerung und Einwohnerveränderung erklärte Zunahme der ordentlichen \nAufwendungen (Betriebskosten) gegenüber dem Vorjahr. Das Ergebnis kann durch einmalige Ereignisse im Vor‐ bzw. \nRechnungsjahr beeinflusst  sein. Um diesen Effekt  auszuschliessen kann der Mittelwert mehrerer  Jahre verwendet \nwerden. Empirische Auswertungen lassen folgende Interpretation zu: \n \nWert  Interpretation \n< 0 %  sehr gut \n0 ‐ 2 %  gut \n2 ‐ 3 %  durchschnittlich \n3 ‐ 5 %   schwach \n> 5 %  sehr schwach \n \nEine Auswertung von Daten vergangener Jahre zeigt, dass Werte von mehr als 5 % über mehrere Jahre in der Regel \nSparpakete und/oder Steuerfusserhöhungen notwendig gemacht haben. Weil die Datenhaltung für die Berechnung \ndieser Kennzahl besonders anspruchsvoll ist, umfasst die vorliegende Auswertung lediglich die Finanzplankunden. \n \nMit +1,2 % liegt die Ausgabenbeherrschung deutlich schlechter als im Vorjahr (‐0,6 %). In zahlreichen Gemeinden \nhaben  die  Aufwendungen  für  Allgemeine  Dienste/Gemeindeverwaltung,  Bildung,  Soziales  (inkl.  Gesetzliche \nwirtschaftliche Hilfe)  und öffentliche  Sicherheit  überproportional  zugenommen.  Fast  zwei Drittel  der Haushalte \nliegt über 0 %, deren spezifischen Aufwendungen haben real also zugenommen. Bei fast fünfzehn Prozent zeigen \nsich mit mehr als 5 % sehr schwache Werte bezüglich Ausgabendisziplin. Sehr hohe negative oder positive Werte \nsind oft auf einmalige Ereignisse zurückzuführen. \n \n\n   \n\n‐20\n\n‐15\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\nZu\nn\nah\n\nm\ne\n s\np\ne\nz.\n A\nu\nfw\n\nan\nd\n (\nre\nal\n) \nvs\n. V\n\no\nrj\nah\n\nr \nin\n %\n\nW \n7\n\n \n\n\n\n  \n\nSelbstfinanzierungsanteil  SFA \n\nSelbstfinanzierung im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDie  Selbstfinanzierung  wird  im  öffentlichen  Bereich  und  in  der  Privatwirtschaft  unterschiedlich  definiert.  In  der \nPrivatwirtschaft  zählen  bloss  die  zurückbehaltenen  Gewinne  zur  Selbstfinanzierung.  Gemäss  öffentlich‐rechtlicher \nDefinition  umfasst  sie  die  gesamte  Innenfinanzierung mit  Verflüssigungsfinanzierung  (ordentliche Abschreibungen \nam  Verwaltungsvermögen)  und  effektiver  Selbstfinanzierung  (Ertragsüberschuss  der  Erfolgsrechnung,  zusätzliche \nAbschreibungen und Einlagen  in Vor‐ und Spezialfinanzierungen). Ein Minuszeichen bei dieser Kennzahl deutet auf \neinen Cash Drain hin, was bedeutet, dass nicht einmal der laufende Aufwand mit laufendem Ertrag finanziert werden \nkonnte und somit Konsumaufwand über Aussenfinanzierung (z.B. Fremdkapitalaufnahme) gedeckt werden musste. \nDer  Selbstfinanzierungsanteil  kann  der  im  Privatgebrauch  gebräuchlichen  Cash  Flow‐/Umsatzrate  gleichgesetzt \nwerden. Der Finanzdirektorenkonferenz scheint ein Anteil über 20 % als gut, 10 ‐ 20 % als mittel und unter 10 % als \nschlecht. Ein hoher Selbstfinanzierungsanteil darf aber nicht grundsätzlich als Ziel postuliert werden. Für öffentliche \nHaushalte  ist  die  wünschbare  (Ziel)‐Selbstfinanzierung  vom Mittelbedarf  d.h.  von  den  notwendigen  Investitionen \n(inkl.  Werterhalt)  und  unter  Berücksichtigung  vorhandener  Schulden/Substanz  her  individuell  zu  definieren.  Ein \nhoher Wert drückt aus, dass ein grosser Teil des Ertrages zur Finanzierung von Investitionen oder zur Schuldentilgung \nverwendet werden  konnte.  Tiefe Werte  können  auf  hohen  (Konsum)  ‐  Aufwand hinweisen,  der  nur  noch  kleinen \nSpielraum für Investitionen übrig lässt. Genauso gut können Gemeinden mit hoher Substanz (wenig Fremdschulden) \nund  ausgebauter  Infrastruktur  eine  tiefe  Selbstfinanzierung  haben,  weil  nicht  mehr  Mittel  zur  Erfüllung  der \nGemeindeaufgaben benötigt werden...  \n \nFast  sechzig Prozent der Haushalte weisen eine Selbstfinanzierung von mindestens 10 % aus. Beim Zwölftel der \nHaushalte mit negativen Werten sind (Kreis)Schulgemeinden deutlich übervertreten. Mit 11,1 % als Medianwert \nhat  sich  der  Selbstfinanzierungsanteil  erstmals  seit  vier  Jahren  wieder  verschlechtert  (Vorjahr  12,3  %).  Die \ngestiegenen  Aufwendungen  und  die  etwas  tiefere  Steuerkraft  mit  leicht  gesunkenen  Steuerfüssen  sind  dafür \nverantwortlich. Mit leicht über 10 % wird eine im Zeitvergleich mittlere Selbstfinanzierung erzielt. \n\n   \n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ne\nru\nn\ng \nin\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n8\n\n \n\n\n\n  \n\nInvestitionsanteil  INV \n\nBruttoinvestitionen im Verhältnis zu den Gesamtausgaben. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nIm Vergleich mit anderen Gemeinden leistet diese Kennzahl gute Dienste. Gemeinwesen mit einem tiefen Investiti‐\nonsanteil  befinden  sich  in  der  Regel  in  einer  Phase  des  Abbaus  von  Fremdkapital,  während  dem  höhere  Inve‐\nstitionsanteile auf einen Nachhol‐ oder Entwicklungsbedarf bei den Investitionen hinweisen. Diese Kennzahl gibt nur \nAuskunft über die Verhältnisse eines bestimmten Jahres. Sie ist verwandt mit der in der (angelsächsischen) Betriebs‐\nwirtschaft verwendeten CAPEX‐Ratio. Die Finanzdirektorenkonferenz beurteilt Werte von unter 10 % als schwache, \n10,1 ‐ 20 % als mittlere, 20,1 ‐ 30 % als starke und über 30 % als sehr starke Investitionstätigkeit. Eine konzeptionelle \nSchwierigkeit  dieser  Kennzahl  liegt  darin,  dass  Haushalte  mit  hohem  Aufwandniveau  bei  gleich  hohen \nInvestitionsausgaben einen tieferen Investitionsanteil aufweisen, als Gemeinden mit tiefem Aufwand. \n \nAuf  dem  aktuell  erreichten  Niveau  (10,1  %)  ist  jeder  zehnte  Franken  der  ausgegeben wird  in  der  Investitions‐\nrechnung verbucht. Ungefähr jedes sechste Gemeinwesen liegt über 20 %. Werte unter 5 % werden meistens von \nSchulgemeinden  erzielt.  Verglichen  mit  dem  Vorjahr  (11,0  %)  ist  der  Investitionsanteil  leicht  zurückgegangen. \nNeben  etwas  geringeren  Investitionsausgaben  trägt  auch  die  Zunahme  des  Aufwandniveaus  ihren  Anteil  zum \nRückgang dieser Kennzahl bei. Gegenüber anfangs der Neunziger  Jahre  (Investitionsanteil  gegen 15 %) wird ein \ntieferer  Wert  ausgewiesen.  Wie  hoch  der  Effekt  durch  allfällige  Änderungen  in  der  Verbuchungspraxis \n(Erfolgsrechnung  vs.  Investitionsrechnung)  bzw.  Umsatzerhöhung  durch  die  Einführung  des  neuen  Finanzaus‐\ngleichs  ist,  kann nicht beurteilt werden.   Durch die verbindliche Festlegung der Aktivierungsgrenze  im Zuge der \nEinführung von HRM2 dürften sich die in der Investitionsrechnung verbuchten Ausgaben nochmals verändern. \n\n \n \n\n \n\n   \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n50\n\nIn\nve\n\nsi\ntt\nio\nn\ne\nn\n in\n\n %\n G\ne\nsa\nm\nta\nu\nsg\nab\n\ne\nn\n\nW \n9\n\n \n\n\n\n  \n\nNettovermögen/‐schuld (je Einwohner)  NV \n\nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital ohne passivierte Investitionsbeiträge je Einwohner.  \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDas Nettovermögen ist ein guter Indikator, um im ex‐ante oder ex‐post Zeitvergleich die Entwicklung zu beurteilen. \nPositive Werte  (= Nettovermögen)  zeigen,  dass  sämtliche  Investitionen  der  Vergangenheit  durch  eigene Mittel  fi‐\nnanziert  werden  konnten.  Umgekehrt  musste  bei  negativen  Werten  (=  Nettoschuld)  eine  Aussenfinanzierung  in \nAnspruch  genommen werden.  Gegenüber  Zins‐  und  Abschreibungsbelastung  (und  den  darauf  basierenden  Kenn‐\nzahlen)  besteht  hier  kein  Time‐lag  und  keine  exogene  Beeinflussung  durch  das  Zinsniveau  oder  veränderte \nAbschreibungsmodi.  Ausgeführte  Investitionen  bzw.  Devestitionen  und/oder  besonderes  gute  oder  schlechte \nRechnungsergebnisse  finden sofort  ihren Niederschlag. Die herausragende Bedeutung dieses Wertes unterstreicht \ndie Unmöglichkeit der Veränderung des Nettovermögens durch  "Kunstgriffe"  in der  Erfolgsrechnung  (Spezial‐ und \nVorfinanzierungen,  ausserordentliche  Abschreibungen  etc.)  oder  besondere  Finanzierungsmassnahmen  (z.B.  über‐\nmässige Aussenfinanzierung durch hohe Fremdkapitalaufnahme...). Seine Grenzen zeigt das Nettovermögen aber in \nder  finanzplanerischen  Praxis,  wo  sich  wiederholt  gezeigt  hat,  dass  eindimensionale  Zielsetzungen  mit  einer \nBegrenzung  der  Nettoschuld  auf  z.B.  50  Steuerprozente  zu  unbefriedigenden  Resultaten  führen.  Trotz  Einhaltung \ndieser  (an  sich  als  maximale  Obergrenze  geltenden)  Zielsetzung  entspricht  die  Planaussage  im  letzten  Jahr  der \nPlanperiode  oft  nicht  dem  wünschenswerten  Zustand.  Diese  Ziele  müssen  durch  verbindliche  Angaben  zur \nErfolgsrechnung (z.B. Selbstfinanzierungsanteil, Rechnungsausgleich) ergänzt werden.  \n \nUm das Nettovermögen dem "wirklichen Wert" annähern zu können, sind vorhandene Bewertungsreserven ‐ sofern \neine Realisation dieser Reserven möglich  ist  ‐  auf Grund‐ und Liegenschafteneigentum ebenso zu berücksichtigen, \nwie  unrichtige  Zuteilungen  zu  Finanz‐  bzw.  Verwaltungsvermögen.  Im  Kanton  Zürich  wird  alle  zehn  Jahre  (1996, \n2006, 2016) eine Neubewertung durchgeführt. Leider findet  im HRM nach wie vor keine Unterscheidung zwischen \nbuchmässigem  (aufgewerteten)  und  erarbeiteten  Eigenkapitalzuwachs  statt.  Die  in  dieser  Analyse  verwendete \nBerechnung  entspricht  der  im  HRM2  vorgeschlagenen  harten  Definition  "Nettoschuld  I".  Um  die  für  die  finanz‐\npolitische strategische Haushaltsteuerung aussagekräftige Grösse zu erhalten, sind unbedingt ‐ wie bei der offiziellen \nBerechnung  des  Nettoverschuldungsquotienten  ‐  die  bereits  erhaltenen  noch  nicht  abgeschriebenen  sondern \npassivierten Investitionseinnahmen (Gruppe 2068) vom Fremdkapital abzuziehen. \n \nZum Vergleich zwischen verschiedenen Haushalten wird das Nettovermögen je Einwohner berechnet. Alle positiven \nWerte  einschliesslich  einer  Nettoschuld  bis  1'000  Fr./E  werden  von  den  eidgenössischen  Aufsichtsgremien  als \ngeringe,  1'001  bis  2'500  Fr./E  als  mittlere,  2'501  bis  5'000  Fr./E  als  hohe  und  über  5'000  Fr./E  als  sehr  hohe \nVerschuldung  bezeichnet.  In  Übereinstimmung  mit  dem  0‐0‐100  Konzept  sind  Werte  um  0  Fr./E  als  Zielwert \nanzustreben. \n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\nN\ne\ntt\no\nve\n\nrm\nö\nge\n\nn\n in\n\n 1\n'0\n0\n0\n F\nr.\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nW \n10\n\n \n\n\n\n  \n\n \nFast drei Viertel der Haushalte zeigen ein Nettovermögen; knapp zehn Prozent weisen eine Nettoschuld von mehr \nals 1'000 Fr./E aus. Durch die Abgrenzung des Ressourcenausgleichs gehört eine steuerkräftige Gemeinde neu zu \ndieser  Gruppe.  Gegenüber  dem  Vorjahr  ist  der  Medianwert  um  122  auf  888  Fr./E  angestiegen.  Ein  über \nhundertprozentiger Selbstfinanzierungsgrad ermöglichte den Zuwachs. Wie in den vergangenen Jahren weisen die \nbeiden  grössten  Städte  die  deutlich  höchsten  Nettoschulden  aus.  Die  höchsten  Werte  beim  Nettovermögen \nentfallen auf steuerkräftige oder eher kleine Landgemeinden. Ein hohes Nettovermögen weist auf eine (zu) hohe \nSubstanz  hin,  was  eigentlich  der  Zielsetzung  öffentlicher  Haushalte  widerspricht  und  den  Diskussionen  über \nSteuersenkungen sowie neuen finanziellen Forderungen an die Gemeinden anhaltend Nahrung gibt. \n \nEine  weitergehende  Analyse  untersucht  mögliche  Zusammenhänge  bei  diesem  für  die  strategische  Haushalt‐\nsteuerung wichtigen Indikator. Weil bis zur flächendeckenden Einführung von HRM2 keine konsolidierten Werte \nauf Gesamthaushaltsebene vorliegen, entfallen die Analysen mit Aufwandniveau und Steuerbelastung. Die letzte \nAnalyse zeigte jeweils sehr deutliche Zusammenhänge zu Steuerbelastung bzw. Aufwandniveau.  \n \n\nNettovermögen (Fr./je E)  ZBA  \n(%) \n\nSFA  \n(%) \n\nSTKR  \n(Fr./E) \n\n< ‐2'000  0,5  12,2  3'282 \n\n‐2'000 bis ‐1'000  0,6  14,4  2'875 \n\n‐1'000 bis 0  0,4  9,3  2'783 \n\n0 bis 1'000  0,0  9,2  2'680 \n\n1'000 ‐ 2'000  0,1  13,7  2'494 \n\n> 2'000  0,0  12,3  2'968 \n\n \nOffensichtlich ist der Zusammenhang zwischen Nettovermögen und Zinsbelastungsanteil (ZBA). Sobald Haushalte \neine  Nettoschuld  aufweisen,  steigen  die  Zinszahlungen  deutlich.  Zum  Selbstfinanzierungsanteil  (SFA)  lässt  sich \nkein  klarer  Zusammenhang  feststellen.  Die  schwächsten  Werte  zeigen  mittlere  Haushalte  (+/‐  1'000  Fr./E). \nErfahrungsgemäss haben Gemeinden mit positivem Nettovermögen eher tiefere Steuerfüsse, was einer höheren \nSelbstfinanzierung im Wege steht. Gemeinden mit einer höheren Nettoschuld benötigen die höheren Steuern zur \nDeckung  der  meist  höheren  Aufwendungen.  Erst  mit  hoher  Nettoschuld  (>  1'000  Fr./E)  steigt  die  Selbst‐\nfinanzierung wieder an. Die bei diesen Haushalten höheren Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen sind \ndafür mitverantwortlich. Bei der Steuerkraft  lässt sich kein klarer Trend erkennen. Es gibt sowohl Haushalte mit \ntiefer Steuerkraft und hohem Nettovermögen, als auch solche mit hoher Steuerkraft und Nettoschuld. \n \nZum Abschluss wird die Abhängigkeit zwischen dem Eigenkapital (in Prozenten des Ertrages der Erfolgsrechnung) \nund verschiedenen Kennzahlen untersucht. Für 2018 zeigen sich folgende Ergebnisse: \n \n\nEK in % Ertrag  NV  \n(Fr./E) \n\nZBA  \n(%) \n\nSFA  \n(%) \n\nSFAop \n(%) \n\nINV  \n(%) \n\nSFG  \n(%) \n\nBVA  \n(%) \n\n< 25 %  ‐2'199  0,6  3,7  4,3  5,8  66  117 \n\n25 bis 50 %  54  0,4  8,4  8,8  7,2  130  63 \n\n51 bis 100 %  237  0,2  11,1  11,3  9,4  119  53 \n\n101 bis 150 %  2'200  0,0  13,6  13,6  11,0  112  56 \n\n> 150 %  4'548  0,0  13,0  13,0  16,6  76  106 \n\n \nGanz offensichtlich ist der direkte Zusammenhang zwischen Eigenkapital und Nettovermögen. Zusätzlich kann der \nbereits  bei  der  vorangegangenen  Analyse  des  Nettovermögens  festgestellte  direkte  Zusammenhang  zwischen \nEigenkapital und Zinsbelastung (ZBA) bestätigt werden. Der Zusammenhang zum Steuerfuss dürfte noch direkter \nsein als beim Nettovermögen, weil das Eigenkapital  in der Haushaltgesetzgebung die zentrale Bezugsgrösse zum \n"sogenannten"  Haushaltgleichgewicht  ist.  Die  Selbstfinanzierung  (SFA)  verhält  sich  ähnlich  wie  zum  Nettover‐\nmögen (oben). Die Berechnung der operativen Selbstfinanzierung (SFAop) bringt beim so tiefen Zinsniveau keine \nneuen  Erkenntnisse.  Bezüglich  Investitionen  (INV), wird mit  hohem  Eigenkapital  am meisten  investiert.  Bei  der \nBruttoverschuldung (BVA) zeigen die höchsten bzw. tiefsten Haushalte die Extremwerte. Die schwachen Haushalte \nhaben  ihre  Schulden  aber  zur  Finanzierung  von  Verwaltungsvermögen  gemacht.  Nicht  wenige  substanzstarke \nHaushalte haben sich, teilweise erheblich, für (den Neuerwerb von) Finanzvermögen verschuldet. \n\nW \n11\n\n \n\n\n\n  \n\nZinsbelastungsanteil  ZBA \n\nNettozinsaufwand im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n \nNeu (unter HRM2) wird der Zinssaldo (Nettozinsaufwand) wesentlich anders und viel liquiditätsnaher definiert. Vom \nZinsaufwand  wird  der  Zinsertrag  subtrahiert.  Ertragsseitig  werden  die  Miet‐  und  Pachtzinserträge  nicht  mehr \nberücksichtigt.  Aufwandseitig  wird  nach  offizieller  Definition  auf  die  Vergütungszinsen  für  Steuerforderungen \nverzichtet. Weil diese ertragsseitig aber nach wie vor enthalten sind, werden sie bei swissplan.ch miteinbezogen.  \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDie von der Gemeinde geleisteten  (Netto)‐Zahlungen  für das Fremdkapital werden mit dem Ertrag verglichen. Ein \nstabiler  Zinsbelastungsanteil  erlaubt  einem  Haushalt  (bei  stabilen  Zinssätzen!)  jährlich  eine  Neuverschuldung  im \nVerhältnis zum Anstieg der jährlichen Erträge. Ein hoher Zinssaldo kann auf viel Fremdkapital, (zu) hohe Zinssätze der \nSchulden oder auch auf schlecht rentierende Finanzanlagen hinweisen. Negative Werte zeigen einen Überschuss der \nZinserträge auf. Die Finanzdirektorenkonferenz bezeichnet Werte bis 4 % als gut, zwischen 4,1 und 9 % als genügend \nund  über  9  %  als  schlecht.  Das  kantonale  Statistische  Amt  betrachtet  (HRM1)‐Werte  über  5  %  als  kritisch.  Beim \nderzeit sehr tiefen Zinsniveau sind das sehr hohe Grenzwerte. Da sich diese Kennzahl nur auf effektiv bezahlte bzw. \nerhaltene Zinsen bezieht, reagiert sie ‐ anders als zum Beispiel das Nettovermögen ‐ unempfindlich auf Neubewer‐\ntungen im Finanzvermögen. \n \nDie wegfallenden Mieterträge führen unter HRM2 zu einem deutlichen Anstieg des Zinssaldos. Eine Auswertung mit \nden  Abschlüssen  2016  zeigte,  dass  der  Medianwert  gut  2  Prozentpunkte  höher  liegt.  Wegen  der  Nichtberück‐\nsichtigung der Mieterträge ergeben  sich  an der Rangfolge  zwischen den Gemeinden wesentliche Verschiebungen. \nGemeinden mit Schulden und hohen Mieterträgen sind wesentlich schlechter rangiert als bisher. Die Zinszahlungen \nwerden im Zinssaldo immer noch berücksichtigt, die Erträge hingegen nicht mehr. \n \nMehr als ein Viertel aller Haushalte sind unter 0 %, der Zinsertrag übersteigt somit die Passivzinsen. Lediglich acht \nProzent aller Werte befindet sich über 1 %, bloss ein Haushalt  liegt über 2,0 %. Der Medianwert  liegt mit 0,1 % \ngleich hoch wie im Vorjahr. \n \nWeil  schon  seit  einiger  Zeit  für  Anlagen  auf  dem  Geldmarkt  keine  namhaften  Erträge  erzielt  werden  können, \nbefinden sich die Zinserträge nahe beim möglichen Minimum. Die Gemeinden konnten bei der Neuverhandlung \nvon  Schulden  von  den  attraktiven  Konditionen  profitieren.  Mit  einem  künftig  zu  erwartenden  Zinsanstieg \nprofitieren Gemeinden mit  hoher  Liquidität  durch  höhere  Erträge,  umgekehrt  lassen  sich  bei  den  Schuldzinsen \nkeine Verbesserungen im Zinsbelastungsanteil mehr erzielen. \n\n   \n\n‐1.5\n\n‐1.0\n\n‐0.5\n\n0.0\n\n0.5\n\n1.0\n\n1.5\n\n2.0\n\n2.5\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n12\n\n \n\n\n\n  \n\nKapitaldienstanteil  KAP \n\nNettozinsaufwand  und  Abschreibungen/Werteberichtigungen  auf  dem  Verwaltungsvermögen  im  Verhältnis  zum \nlaufenden Ertrag. \n \nDie Bemerkungen zum Zinssaldo (Zinsbelastungsanteil, S. 14) betreffen auch den Kapitaldienstanteil. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDiese  Kennzahl  zeigt,  wieviel  Prozent  des  Ertrages  der  Kapitaldienst  für  die  in  der  Vergangenheit  getätigten \nInvestitionen  benötigt.  Gemäss  Finanzdirektorenkonferenz  gelten  Werte  bis  5  %  als  geringe,  von  5,1  ‐  15  %  als \ntragbare  und  über  15  %  als  hohe  Belastung.  Ein  bedeutender  Vorteil  dieser  Kennzahl  ist,  dass  sämtliche  in  der \nVergangenheit  getätigten  Investitionen  über  Zins‐  und  Abschreibungsaufwand  berücksichtigt  werden  und  diese \nKennzahl somit die ganze Vergangenheit und nicht nur das jeweils ausgewertete Jahr beschreibt.  \n \nJeder achte Haushalt hat Werte über 15 %, jeder sechste Haushalt ist unter 5 %. Der Medianwert liegt bei 7,9 % \n(Vorjahr  7,8  %).  Weil  der  Zinsbelastungsanteil  stabil  geblieben  ist,  geht  der  Anstieg  auf  die  höheren \nAbschreibungen zurück.  \n \nMit  der  Einführung  linearer  Abschreibungen,  mit  oder  ohne  Neubewertung  des  Verwaltungsvermögens \n(Restatement),  dürften  sich  die  Abschreibungsquoten  und  somit  der  Kapitaldienstanteil  auf  2019  wesentlich \nverändern. \n\n   \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n +\n A\nb\nsc\nh\nre\nib\nu\nn\ng \nin\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n13\n\n \n\n\n\n  \n\nBruttoverschuldungsanteil  BVA \n\nBruttoschulden im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n \nUnter HRM2 werden die Bruttoschulden neu definiert. Sie umfassen die laufenden Verbindlichkeiten sowie die kurz‐ \nund  langfristigen  Finanzverbindlichkeiten.  Bisher  waren  bei  den  laufenden  Verbindlichkeiten  die  Kreditoren, \nKontokorrente, Depots etc. ausgeschlossen. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nHier  soll  das  Niveau  der  Verschuldung  zum  Ausdruck  gebracht  werden.  Die  Bewertung  wird  von  der \nFinanzdirektorenkonferenz wie folgt vorgeschlagen: ‐ 50 % sehr gut, 50 – 100 % gut, 100 –  150 % mittel, 150 – 200 % \nschlecht und über 200 % kritisch. Vom kantonalen Statistischen Amt werden Werte über 150 % als kritisch beurteilt. \nEine Masszahl  zur  Bewertung  der  Verschuldung  ist  sicher  begrüssenswert.  Die  Erfahrungen  zeigen  aber,  dass  die \nAussagekraft,  neben den  allgemein bekannten Vorbehalten bezüglich Konsolidierung,  durch  zwei  Punkte  zum Teil \ndeutlich  zu  relativieren  ist.  Erstens wird bei  dieser Bruttobetrachtung die Aktivseite  vollständig  ausgeblendet. Hat \neine  Gemeinde  zwar  hohe  Schulden  stehen  dem  aber  hohe  realisierbare  Vermögenswerte  im  Finanzvermögen \n(Liegenschaften,  Anlagen,  Festgelder,  [Interne]  Kontokorrente,  Liquidität  etc.)  gegenüber,  ist  die  Kennzahl  ganz \nanders zu interpretieren, als wenn auf der Aktivseite das Verwaltungsvermögen dominiert. Und zweitens kommt der \nabsolut exakten Verbuchung, vor allem in der bis heute oft etwas stiefmütterlich behandelten Bilanz, eine heraus‐\nragende Bedeutung zu; HRM2 dürfte hier zu einer Verbesserung führen.  \n \nEine  vergleichende Auswertung  des  Bruttoverschuldungsanteils  nach HRM1 bzw. HRM2  zeigt,  dass  die Werte  um \ndurchschnittlich mindestens 25 Prozentpunkte höher liegen als bisher. Weil die meisten Haushalte über Kreditoren, \nDepots etc. verfügen, steigt der Bruttoverschuldungsanteil. \n \nGut ein Drittel der Haushalte weisen weniger als 50 % und neun Prozent über 150 % auf. Der Medianwert liegt bei \n65  %  (Vorjahr:  64  %).  Dass  die  Haushalte  trotz  einem  Anstieg  im  Nettovermögen  einen  höheren  Bruttover‐\nschuldungsanteil  aufweisen,  ist  auf  Investitionen  im  Finanzvermögen  (inkl.  Liquidität  und  Anlagen) \nzurückzuführen. \n \nNach der Neudefinition der Kennzahlen Bruttoverschuldungsanteil (BVA) und Zinsbelastungsanteil (ZBA) wurden \nauch mögliche Zusammenhänge untersucht. Neu kann ein direkter positiver Zusammenhang festgestellt werden. \nJe höher die Bruttoschuld, desto höhere Zinszahlungen sind zu erwarten. Zum Nettovermögen besteht aber kein \nZusammenhang. Wie bereits weiter vorne (Nettovermögen, S. 13) festgestellt, sind hohe Bruttoschulden durchaus \nauch mit hohem Nettovermögen möglich, wenn Finanzvermögen über Schulden finanziert wird. \n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\nB\nru\ntt\no\nsc\nh\nu\nld\ne\nn\n in\n\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n14\n\n \n\n\n\n  \n\nSelbstfinanzierungsgrad  SFG \n\nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestition. \n \n\n \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nDiese Kennzahl zeigt auf, wieviel Prozent der Nettoinvestitionen des laufenden Jahres durch die Selbstfinanzierung \nder Erfolgsrechnung abgedeckt werden konnten. Negative Werte können zwei Ursachen haben. Entweder wies die \nInvestitionsrechnung einen Einnahmenüberschuss aus oder die Erfolgsrechnung zeigte einen Cash Drain. Diese Kenn‐\nzahl  bezieht  sich  nur  auf  die  Verhältnisse  eines  Jahres  und  muss  daher  vorsichtig  interpretiert  werden.  Vom \nstatistischen Amt des Kantons Zürich werden Werte unter 70 % als kritisch beurteilt. Die Finanzdirektorenkonferenz \nempfiehlt in Abhängigkeit von der Konjunkturlage folgende Werte: Hochkonjunktur > 100 %, Normalfall 80 ‐ 100 %, \nAbschwung 50 ‐ 80 %. Auf kommunaler Ebene zweifeln wir an der Richtigkeit der "konjunkturellen Feinsteuerung". \nAnstelle  starrer  Grenzwerte  verweisen wir  auf  den  Grundsatz  der  hundertprozentigen  Eigenfinanzierung  der  ver‐\nlangt, dass längerfristig alle Investitionen zu 100 % selber finanziert werden müssen. Mit anderen Worten wird einer \nPhase mit ungenügender Eigenfinanzierung  immer eine  solche mit mehr als hundertprozentiger Eigenfinanzierung \nfolgen müssen.  Den  Gemeinden wird mittel‐/langfristig  daher  ein  Selbstfinanzierungsgrad  von  100 %  empfohlen. \nSiehe dazu das von Matthias Lehmann entwickelte 0‐0‐100 Konzept am Schluss des Berichtes. \n \nWie gewohnt weisen die Abschlüsse auch für 2018 sehr unterschiedlich hohe Werte (unter ‐ 500 % bis weit über \n1'000 %) aus, da diese Zahl von der absoluten Höhe der Nettoinvestitionen und der Selbstfinanzierung abhängt. \nBei einzelnen Haushalten lässt sich kein Selbstfinanzierungsgrad berechnen, da keine Investitionen getätigt wur‐\nden. Von den verbleibenden Gemeinden weisen mehr als ein Drittel Werte unter 80 % aus; mehr als die Hälfte der \nGemeinden hat einen Selbstfinanzierungsgrad über 100 %. Wie im Vorjahr liegt der Selbstfinanzierungsgrad in der \nMehrzahl der Haushalte über 100 %. \n \nJahr  Wert  Jahr  Wert  Jahr  Wert \n1990 ‐ 1998  < 100 %  2003 ‐ 2006  < 100 %  2012 ‐ 2016  < 100 % \n1999 ‐ 2002  > 100 %  2007 ‐ 2011  > 100 %  2017 + 2018  > 100 % \n \nDie Phase mit über 100 % Selbstfinanzierungsgrad von 1999  ‐  2002  ist  auch aufgrund gesunkener  Investitionen \neingetreten,  während  die  von  2007  ‐  2011  über  100%‐igen  Werte  massgeblich  auf  eine  Verbesserung  der \nSelbstfinanzierung  zurückgehen.  Bis  2014  hat  die  Selbstfinanzierung  abgenommen  um  sich  anschliessend \nkontinuierlich  zu verbessern.  Seit 2017  ist der Wert über 100 %. Auf 2018  sinkt der Medianwert  (111 %)  in die \nNähe  des  Gleichgewichtswertes  von  100  %.  Die  Abnahme  ist  auf  die  gesunkene  Selbstfinanzierung  zurück‐\nzuführen. "Dank" tieferer Investitionen geht er nicht noch stärker zurück. Im historischen Vergleich entspricht ein \nüber 100%‐iger Selbstfinanzierungsgrad einer gut durchschnittlichen Situation. \n\n‐500\n\n‐300\n\n‐100\n\n100\n\n300\n\n500\n\n700\n\n900\n\n1100\n\n1300\n\n1500\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ne\nru\nn\ng \nin\n %\n N\ne\ntt\no\nin\nve\n\nst\nit\nio\nn\ne\nn\n\nW \n15\n\n \n\n\n\n  \n\nDurchschnittshaushalt \n\nAus  der  Grundgesamtheit  der  im  ersten  Teil  analysierten  Kennzahlen  der  Einzelabschlüsse  können  die Werte  für \neinen Durchschnittshaushalt ermittelt werden. Um eine Einreihung zu ermöglichen, wurden von jeder Kennzahl der \nMedianwert  und  die  zugehörigen  Quartilswerte  errechnet.  Die  Bandbreite  einer  Kennzahl  wird  so  in  vier  Teilen \ndargestellt und die Beurteilung eines Haushaltes wird so erleichtert. Zur besseren Lesbarkeit sind in der linken Spalte \n(unteres Quartil) die  jeweils  für einen Gemeindehaushalt  (aus  finanzieller Perspektive!) ungünstigen Werte und  in \nder rechten Spalte (oberes Quartil) die günstigen Werte aufgeführt. \n \n\nRechnungsjahr 2018  Einzelabschlüsse \n \n\nKonsolidierung \n2016 ‐ 2018 ohne Werte \n\nunteres \nQuartil \n\nMedian  oberes \nQuartil \n\nMedian \n\nAusgabenbeherrschung (real)  3,2 %  1,2 %  ‐1,4 %  k.A. \n\nBruttoverschuldungsanteil  101 %  65 %  34 %  k.A. \n\nInvestitionsanteil  16,0 %  10,1 %  5,9 %  k.A. \n\nKapitaldienstanteil  11,4 %  7,9 %  6,0 %  k.A. \n\nNettovermögen je Einwohner  ‐47 Fr.  888 Fr.  2'990 Fr.  k.A. \n\nSelbstfinanzierungsanteil  6,1 %  11,1 %  15,0 %  k.A. \n\nSelbstfinanzierungsgrad1  45 %  111 %  198 %  k.A. \n\nZinsbelastungsanteil  0,4 %  0,1 %  ‐0,1 %  k.A. \n  Datenquelle: swissplan.ch \n \n\n1 nur Haushalte mit Investitionen \n \n\nBeispiel: Ein Haushalt mit einem 2‐prozentigen Investitionsanteil, 15‐prozentigem Kapitaldienstanteil und minus 450 \nFranken Nettovermögen kann mit Hilfe der vorliegenden Tabelle einfach erkennen, dass eine unterdurchschnittliche \nInvestitionstätigkeit  stattgefunden  hat,  die  Belastung  durch  Zins  und  Abschreibungen  bereits  heute  über‐\ndurchschnittlich hoch ist und der Gemeindehaushalt eine unterdurchschnittliche Substanz aufweist. \n\n \n \n \nEinzelabschlüsse vs. konsolidierte Gesamthaushalte \n \nBis alle Abschlüsse nach HRM2 vorliegen, wird auf eine konsolidierte Analyse und Darstellung verzichtet. Aus den \nAuswertungen  vergangener  Jahre  können  aber  einige  Gesetzmässigkeiten  mit  allgemeiner  Gültigkeit  festgestellt \nwerden. Beim Nettovermögen dürfte bei einer konsolidierten Betrachtung ein drei‐ bis viermal höherer Medianwert \nresultieren, weil sich positive Werte von Politischer Gemeinde und Schulgemeinde(n) addieren. Dies führt einerseits \nzu  höherem Nettovermögen  und  andererseits  zu  einer  kleineren Grundgesamtheit mit  dadurch  deutlich  höheren \nWerten.  Deutlich  abgeschwächt  (Medianwert  ca.  ¼  höher)  konnte  ein  ähnlicher  Effekt  auch  beim  Bruttover‐\nschuldungsanteil festgestellt werden. Bei den übrigen Kennzahlen sind keine so signifikanten Unterschiede zwischen \nEinzelabschlüssen und konsolidierter Betrachtung zu erwarten. \n \n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\nW \n16\n\n \n\n\n\n  \n\nKritische Kennzahlen \n\nVom  Statistischen  Amt  des  Kantons  Zürich  wurde  im  Statistik‐Info  2011/09  ein  Gesamtkonzept  zur  Beurteilung \nöffentlicher Haushalte vorgestellt. Für fünf wichtige Kennzahlen werden Grenzwerte definiert. Liegt ein Wert tiefer, \nbefindet er sich im kritischen Bereich. \n \nKennzahl  kritisch, falls… \n \nSaldo Erfolgsrechnung  < 0 \nZinsbelastungsanteil  > 5 % \nSelbstfinanzierungsanteil  < 10 % \nSelbstfinanzierungsgrad  < 70 % \nBruttoverschuldungsanteil  > 150 % \n \nZur  einfachen  Interpretation  hat  swissplan.ch  eine  Bewertung,  analog  der  Schulnoten,  entwickelt.  Erreicht  keine \nKennzahl einen kritischen Bereich ergibt sich Note 6, wären alle Kennzahlen kritisch resultiert Note 1. \n \nFür die konsolidierten Gesamthaushalte resultiert auf Basis der Abschlüsse 2017 folgende Verteilung: \n \n\n   \n  Datenquelle: swissplan.ch \n\n \nGewichtet mit der Anzahl Gemeinden  zeigt  sich eine Durchschnittsnote von 4,80. Gegenüber dem vergangenen \nJahr hat der Wert um 0,23 Punkte deutlich abgenommen. Die Abschwächung wird dadurch bestätigt, dass in den \nAbschlüssen  2018  zwei  Prozent  der Haushalte  bloss  noch Note  2  erreichen.  Zusammen mit  den  einundzwanzig \nProzent mit Note 3 verfehlt  fast ein Viertel die Note 4. Die merkliche Verknappung  innert  Jahresfrist  ist auf die \nschwächere  Selbstfinanzierung  und  entsprechend  ungünstigere  Salden  der  Erfolgsrechnung  (Aufwandüber‐\nschüsse) zurückzuführen. \n \nBei Haushalten mit Note 5 fehlt eine höhere Selbstfinanzierung (Selbstfinanzierungsanteil oder ‐grad) oder selten \neine  tiefere  Bruttoverschuldung  zum  Maximum.  Der  Gruppe  mit  Note  4  gelang  zudem  der  Ausgleich  der \nErfolgsrechnung  nicht  und  die  Gruppe  mit  Note  3  erfüllt  in  den  meisten  Fällen  nur  beim  Zinsbelastungs‐  und \nBruttoverschuldungsanteil. Bei den schwächsten Haushalten (Note 2) liegt nur noch der Zinsbelastungsanteil unter \ndem Grenzwert; beim derzeit sehr tiefen Zinsniveau erfüllen alle Haushalte dieses Kriterium. Von den Haushalten \nmit  Note  3  haben  fast  drei  Viertel  ein  positives,  zum  Teil  sogar  sehr  hohes,  Nettovermögen.  Bloss  bei  einem \nHaushalt ist die Nettoschuld grösser als 1'000 Fr./Einwohner. Die Meisten können sich aufgrund der (noch!) hohen \nSubstanz vorübergehend schwächere Abschlüsse "leisten".  \n \nDas Konzept der kritischen Kennzahlen ersetzt nicht die detaillierte Auseinandersetzung mit den eigenen Werten, \nhingegen ermöglicht die Benotung eine erste, einfache Interpretation wichtiger Kennzahlen. Exemplarisch zeigt sich \ndas am Fall einer Gemeinde die 2015 nur noch Note 2 erreicht.  In dieser kleinen Gemeinde führte ein Neubau der \nSchulanlage  zu  sehr  hohen  Schulden.  Die  als  Finanzierungsmassnahme  vorgesehene  Veräusserung  von  Finanz‐\nvermögen  ist  noch  nicht  umgesetzt.  Auch  nach  diesem  grossen  Verkauf  verfügt  der  Haushalt  über  ein \nvergleichsweise hohes Grundeigentum  im Finanzvermögen, eine  tiefe  Steuerbelastung und eine hohe Steuerkraft. \nDass  zudem ein  deutliches  Bevölkerungswachstum  ansteht,  unterstreicht  die  durchaus  intakten  Perspektiven. Die \nsehr  schlechten  Kennzahlen  die  in  der  Note  2  zum  Ausdruck  kommen,  sind  in  diesem  Fall  ein  vorübergehendes \n"Zwischentief". Bereits ein Jahr später (2016) wird (mit hohem Buchgewinn) Note 6 erreicht… \n\nNote 2\n\nNote 3\n\nNote 4\n\nNote 5\n\nNote 6\n\nW \n17\n\n \n\n\n\nPortfolio‐Matrix\n\nS Bilanz/Selbstfinanzierungs‐Matrix\nE Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2018\n\nL\nB\nS hoch über 100 % Selbst‐ grössere Investitionen grosser finanzieller\n\nT über 14 % finanzierungsgrad können verkraftet Spielraum\n\nF angezeigt werden\n\nI\nN\nA\nN\nZ mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" massvoller Vermögens‐\n\nI 8 bis 14 % Neuverschuldung abbau ist möglich\n\nE\nR\nU\nN\nG\nS tief enger finanzieller grössere Investi‐ ein Grossteil der\n\nA unter 8 % Spielraum, Verbes‐ tionen bringen die Investitionen geht zu \n\nN serungen sind Gemeinde in Bedräng‐ Lasten des Vermögens\n\nT angezeigt nis bzw. Sachzwänge\n\nE\n\nI tief mittel hoch\n\nL unter 100 Fr/E 100 bis 2'200 Fr/E über 2'200 Fr/E\n\nFinanzierungs/Zins‐Matrix\nS Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2018\n\nE\nL\nB hoch Finanzierungsüberschuss Investitionen können grosser finanzieller\n\nS über 160 % zum Fremdkapitalabbau gut verkraftet werden Spielraum evtl.\n\nT verwenden ins Finanzvermögen\n\nF investieren\n\nI\nN\nA\nN mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" eventuell zu Lasten\n\nZ 75 bis 160 % Neuverschuldung des Vermögens\n\nI (SFG mind. bei 100 %) investieren\n\nE\nR\nU\nN\nG tief kaum finanzieller nur wenige Investitionen der Haushalt ist \n\nS unter 75 % Spielraum, Verbes‐ sind möglich auf zusätzliche Neu‐\n\nG serungen sind notwendig investitionen empfind‐\n\nR lich\n\nA\n\nD hoch mittel tief\n\nüber 0,25 % 0 bis 0,25 % unter 0 %\n\nN E T T O V E R M Ö G E N\n\nZ I N S B E L A S T U N G S A N T E I L\n\nW \n18\n\n \n\n\n\n  \n\nKonzept "0 ‐ 0 ‐ 100" für nachhaltig ausgeglichene öffentliche Finanzhaushalte \n\n \n\nKurzvorstellung \n\nOft  stellt  sich  dem  Praktiker  die  Frage,  welche  finanzpolitische  Zielsetzung  (gemessen  an  finanzwirtschaftlichen \n\nKennzahlen)  für einen Haushalt grundsätzlich richtig sei? Von dieser Fragestellung ausgehend wurde von Matthias \n\nLehmann  als  Denkmodell  das  Konzept  "0  ‐  0  ‐  100"  entwickelt.  Dabei  werden  folgende  Zielwerte  für  einzelne \n\nKennzahlen postuliert: \n\n0 Fr.  =  Nettovermögen/‐schuld \n\n0 %  =  Zinsbelastungsanteil \n\n100 %  =  Selbstfinanzierungsgrad \n\nFür die Selbstfinanzierung wird keine Zielgrösse vorgegeben, da sie im Selbstfinanzierungsgrad enthalten ist und so \n\nermittelt werden kann. Eine hohe Selbstfinanzierung darf in öffentlichen Haushalten nie aus Selbstzweck Zielgrösse \n\nsein! Sie macht nur in Phasen hoher (allenfalls unmittelbar bevorstehender) Investitionen oder beim Schuldenabbau \n\nSinn. \n\nPraktische Anwendung \n\nHaushalte,  die  bei  Zinsbelastungsanteil  und  Nettovermögen  bessere Werte  (unter  0  %  Zinsbelastungsanteil  bzw. \n\nüber  0  Fr.  Nettovermögen)  aufweisen,  können  sich  vorübergehend  einen  unter  100  %  liegenden \n\nSelbstfinanzierungsgrad erlauben. Umgekehrt  ist  bei  schlechteren Werten ein  Selbstfinanzierungsgrad über 100 % \n\nangezeigt. Wird trotz gutem Nettovermögen ein hoher Zinsbelastungsanteil festgestellt, dürften entweder schlecht \n\nrentierende  Finanzanlagen  oder  hohes  fremdfinanziertes  Finanzvermögen  vorliegen,  oder  die  Fremdverschuldung \n\nwurde  zu  ungünstigen  Konditionen  arrangiert.  Als  finanzpolitische  Zielsetzung wird  idealerweise mindestens  eine \n\nBandbreite  für  Nettovermögen  oder  Zinsbelastungsanteil  festgelegt  und  mit  einer  Aussage  zum \n\nSelbstfinanzierungsgrad bzw. zur Bewegung der Schulden ergänzt. \n\nEmpirischer Vergleich \n\nEin empirischer Test des Konzeptes "0  ‐ 0  ‐ 100" zeigt bemerkenswerterweise, dass die Werte  für Nettovermögen \n\nund Zinsbelastungsanteil im Bereich des Medianwertes und somit ungefähr in der Mitte aller Haushalte liegen. Mit \n\neinem  Selbstfinanzierungsgrad  deutlich  unter  100 %  fand  bis  1998  und  von  2003  bis  2006  eine Neuverschuldung \n\nstatt. Die deutlich besseren Abschlüsse von 1999 bis 2002 und von 2007 bis 2011 führten zu einem Medianwert von \n\nüber 100 % beim Selbstfinanzierungsgrad. Mit den guten Abschlüssen haben sich Nettovermögen und Zinsbelastung \n\nwesentlich verbessert. Vor allem das Nettovermögen deutet bei der Mehrzahl der Gemeinden aktuell auf eine (zu) \n\nhohe  Substanz hin,  die  einen  Selbstfinanzierungsgrad  (Selbstfinanzierung  in  Prozent der Nettoinvestitionen)  unter \n\n100  %  ermöglichen  würde.  Entweder  sind  nun  notwendige  Investitionen  auszuführen  (=  Erhöhung  der \n\nNettoinvestitionen) oder der Steuerfuss kann gesenkt bzw. Rückgänge im Steuersubstrat und höhere Aufwendungen \n\nkönnen verkraftet werden  (= Senkung der Selbstfinanzierung). Mit höheren Gesamtausgaben  (Laufender Aufwand \n\nund  Investitionen)  hat  diese  Entwicklung  2012  eingesetzt;  der  Selbstfinanzierungsgrad  lag  bis  2016  unter  100 %. \n\nDurch  den  historischen  Tiefstand  für  die  Schuldzinsen  wurde  die  Aussagekraft  des  Zinsbelastungsanteils  deutlich \n\nabgeschwächt.  Zahlreiche  Haushalte  konnten  trotz  steigender  Schulden  die  Zinslast  in  den  vergangenen  Jahren \n\nsenken.  Um  keine  hohen  Zinssatzänderungsrisiken  aufzubauen,  kommt  dem  Nettovermögen  eine  umso  grössere \n\nBedeutung zu. \n\n0‐0‐100 und neue Rechnungslegung (HRM2) \n\nMit  der  Neudefinition  des  Zinsbelastungsanteils  unter  HRM2 muss  die  Zielvorgabe  "0"  nach  Vorliegen  genügend \n\ngrosser Daten überprüft werden. An der Richtigkeit von "0" für Nettovermögen bzw. "100" für Selbstfinanzierungs‐\n\ngrad ändert sich nichts. \n\nW \n19\n\n \n\n\n\nErgänzungen Finanzplan‐Modell im Planungsprozess 2019 ‐ 2023 \n\nDie Diskussionen mit Kunden sowie die laufende Entwicklung von Lehre und Praxis im öffentlichen und privaten Rechnungs‐\nwesen geben viele Inputs für Anpassungen und Ergänzungen am Finanzplan‐Modell. Zu Beginn des Planungsprozesses wer‐\nden die  zahlreichen Verbesserungsvorschläge  intern evaluiert und bei  allgemeinem  Interesse  im Finanzplan‐Modell  imple‐\nmentiert.  \n \nIm 2019 ist der Release 2.0 sämtlicher Fipla‐Tools umgesetzt worden. Damit werden sämtliche Elemente und Vorschriften für \ndie Umsetzung der neuen Rechnungslegung  (HRM2) gemäss neuem Gemeindegesetz  integral  angewendet. Die Anforde‐\nrungen von § 95 GG werden erfüllt. Die wesentlichen Änderungen gegenüber der HRM1‐Version sind: \n \nFinanz‐ und Aufgabenplan 2019 ‐ 2023 (inkl. Analyse vergangene Jahre) \n \n\n Neue Darstellungen \nGestufter Erfolgsausweis in der Erfolgsrechnung \nSteuerplan/‐statistik \nRessourcen‐ und Sonderlastenausgleich detailliert \nAufgabenplan mit individueller Kostenplanung \n\n \n\n Alle finanzwirtschaftliche Kennzahlen gem. HRM2‐Anforderungen \nNeu definierte Kennzahlen: Zinsbelastungs‐, Kapitaldienst‐ und Bruttoverschuldungsanteil \nNeue  Kennzahlen  zum  Haushaltgleichgewicht:  Eigenkapital‐  und  Zinsbelastungsquote,  Mittelfristiger  Rechnungsaus‐\ngleich, Selbstfinanzierungsquotient \nNeue allgemeine Kennzahlen: Nettovermögensquotient, Eigenfinanzierungsgrad (Gebührenhaushalte) \n \n\n Spezifische Kosten \nNeuer Umlageschlüssel für allg. Kosten Bildung (Sonderschulung etc.) auf die Schultypen Kindergarten, Primar‐ und Se‐\nkundarschule \nBezugsentschädigung für Steuern Kanton und Kirchen bei Allg. Dienste \nAbgrenzung Bezugskosten für Schulen (keine Berücksichtigung) \nAbgrenzung Abschreibungen für Steuerhaushalt (keine Berücksichtigung) \n \n\n Bewertung Verwaltungsvermögen \nNach Bilanzanpassungsbericht gemäss Angabe Kunde mit oder ohne Neubewertung \n \n\n Abschreibungen, ab 2019 linear nach Nutzungsdauer \nRestbuchwerte per 31.12.2018 gemäss Angabe Kunde (i.d.R. Restatement‐Tool) \nInvestitionen ab 2019 mit individueller Nutzungsdauer je Objekt nach Mindest‐ oder erweitertem Standard, evtl. mit in‐\ndividuellen Übernahmequoten je Haushaltbereich und Planjahr \n \n\n Verwendung neue Bezeichnungen \nErfolgsrechnung bisher Laufende Rechnung \nSelbstfinanzierung bisher Cash Flow \nBezeichnungen Funktionale Gliederung, Bilanz etc. \n \n \n\nErstmalige Berücksichtigung im Fipla‐Prozess 2019 \n \n\n Berücksichtigung Bilanzanpassungsbericht per 1.1.2019 gemäss Angabe Kunde  (vollständig  für Veränderungen  im Ver‐\nwaltungsvermögen und Eigenkapital, übrige Umgliederungen nur ausnahmsweise) \n\n Abbildung Ressourcenausgleich in Bilanz und Erfolgsrechnung nach GG 119 Abs. 2, gemäss Angabe Gemeinde \n \nKundenportal www.swissplan.ch \n \nDas  im  Internet unter www.swissplan.ch  für  jede Gemeinde eingerichtete passwortgeschützte Kundenportal  ist zusammen \nmit der Website erneuert worden. Zudem kann neu über eine App darauf zugegriffen werden. Das Passwort wird alljährlich \nzu Beginn der Finanzplanperiode (d.h. nächstmals im Frühjahr 2020) angepasst. \n\nW \n20\n\n \n\n\n\nPersönliche Notizen / Unterlagen\n\nErklärung wichtiger Fachausdrücke ausklappbar\n\n\n\n  \n\nErklärung Abweichung Kennzahlenberechnung swissplan.ch vs. Gemeindeamt (GAZ) \n \n \n\nSachverhalt  Begründung/ \nAnpassung \n\nKorrektur betrifft… Betroffene Kennzahl \n\nSFA INV SFG  ZBA  KAP  NV BVA\nTrennung Steuer‐ und \nGebührenhaushalt \n\n \n\nZur richtigen Beurteilung \nmüssen die Haushaltele‐\nmente getrennt betrach‐\ntet werden \n\nAlle Grössen  X  X  X  X  X  X  X \n\nEliminierung Umsatzer‐\nhöhung Finanzausgleich \ndurch weitergeleitete \nFinanzausgleichszahlun‐\ngen \n\n \n\nIn Abhängigkeit vom Ge‐\nmeindetyp werden die \nKennzahlen verzerrt dar‐\ngestellt. Ohne Korrektur \nist nur die Einheitsge‐\nmeinde richtig… \n\nAufwand und Ertrag wer‐\nden kleiner \n\nX  X    X  X    X \n\nEliminierung int. Konto‐\nkorrente in Bilanz Ge‐\nsamthaushalt \n\n \n\nDie gemeindeinterne Dar‐\nlehensgewährung führt \nzu einer Bilanzaufblähung \n\nAktiven und Passiven \nwerden kleiner \n\n            X \n\nBerücksichtigung Vergü‐\ntungszinsen im Zinsauf‐\nwand \n\nVerzugs‐ und Ausgleichs‐\nzinsen werden im Ertrag \nebenfalls berücksichtigt \n\nAufwandseite im Zins‐\nsaldo wird grösser \n\n      X  X     \n\nDirekte Fondseinlagen/‐\nentnahmen aus der In‐\nvestitionsrechnung \n\nDiese Bewegungen müs‐\nsen betriebswirtschaftlich \nrichtig dargestellt werden \n\nFondseinlagen: kleinere \nInvestitionsausgaben \nFondsentnahmen: kleine‐\nre Investitionseinnahmen \n\n  X  X         \n\nDefinition Selbstfinanzie‐\nrung \n\nIm Kanton Zürich werden \ndie Bewegungen aus FK‐\nFonds zur Selbstfinanzie‐\nrung gerechnet \n\nKleinere (Einlagen) bzw. \ngrössere (Entnahme) \nSelbstfinanzierung \n\nX    X         \n\nDefinition laufender Er‐\ntrag \n\nEntnahmen aus EK‐Fonds \nund Auflösungen passi‐\nvierter Investitionsbeiträ‐\nge sind kein "ordentli‐\ncher" Ertrag \n\nWeniger Ertrag  X      X  X  X  X \n\n \n \nAuf Wunsch steht eine Auswertung mit den gemäss offizieller Definition berechneten Kennzahlen zur Verfügung. \n\n \n \n \n  \n\n\n\n  \n\n \nSelbstfinanzierung \n(alt Cash Flow) \n \n \n \n \nFinanzaufwand \n \n \n \nFinanzertrag \n \n \n \n \n \nAo Aufwand/Ertrag \n \n \nKostendeckungsgrad \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen/ \nNettoschuld (‐) \n \nFinanzvermögen   \n \n \n \nFremdkapital \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen je Ein‐\nwohner \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsanteil \n \n \n \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsgrad \n \n \n \n \n \n \n \nZinsbelastungsanteil \n\n \nErgebnis  der  Erfolgsrechnung  zuzüglich  Abschreibungen  und  Wertberichtigungen  auf \ndem  Verwaltungsvermögen  und  Bilanzfehlbetrag,  zuzüglich  der  Einlagen  in  Fonds  und \nSpezialfinanzierungen  des  Eigenkapitals  und  Reserven,  abzüglich  der  Entnahmen  aus \nFonds und Spezialfinanzierungen des Eigenkapitals und Reserven und Aufwertungen des \nVerwaltungsvermögens. \n \nZinsaufwand,  Realisierte  Kursverluste,  Kapitalbeschaffungs‐  und  ‐verwaltungskosten, \nLiegenschaftenaufwand  Finanzvermögen,  Wertberichtigung  Anlagen  Finanzvermögen, \nVerschiedener Finanzaufwand. \n \nZinsertrag,  Realisierte  Gewinne  Finanzvermögen,  Beteiligungsertrag  Finanzvermögen, \nLiegenschaftenertrag  Finanzvermögen,  Wertberichtigungen  Anlagen  Finanzvermögen, \nFinanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens,  Finanzertrag \nvon  öffentlichen  Unternehmen,  Liegenschaftenertrag  Verwaltungsvermögen,  Erträge \nvon gemieteten Liegenschaften, Übriger Finanzertrag. \n \nEinlagen bzw. Entnahmen in Rücklagen der Globalbudgetbereich, Vorfinanzierungen des \nEigenkapitals und finanzpolitische Reserven. \n \nErtrag  ohne  Entnahmen  aus  Spezialfinanzierungen  in  Prozenten  des  Aufwandes  ohne \nEinlagen  in  Spezialfinanzierungen. Mittel‐/langfristig  ist  für  die Gebührenhaushalte  ein \nKostendeckungsgrad von 100 % anzustreben. \n \nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital (Nettovermögen/‐schuld I). \n \n \nVermögenswerte, die ohne Beeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräus‐\nsert werden könnten und nach ökonomischen Grundsätzen verwaltet werden. \n \nDer  aus  laufenden  Verbindlichkeiten,  Finanzverbindlichkeiten,  Passiven  Rechnungsab‐\ngrenzungen,  Rückstellungen  und  Verbindlichkeiten  gegenüber  Fonds  im  Fremdkapital \nbestehender Teil der Passiven. \n \nNettovermögen in Franken je Einwohner. \nMedianwert:  888 Fr.    \nOberes Quartil:  2'990 Fr. \nUnteres Quartil:  ‐47 Fr. \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten des Ertrages der Laufenden Rechnung ohne interne Ver‐\nrechnungen, Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und durchlaufende Beiträge. \nMedianwert:  11,1 % \nOberes Quartil:  15,0 % \nUnteres Quartil:  6,1 % \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen. \nMedianwert:  111 % \nOberes Quartil:  198 % \nUnteres Quartil:  45 % \n \nZinssaldo (Zinsaufwand abzüglich Zinsertrag) in Prozenten des laufenden Ertrages. \nMedianwert:  0,1 % \nOberes Quartil:  ‐ 0,1 % \nUnteres Quartil:  0,4 % \n \n \n \n \n \n \nErklärung Abweichungen in der Kennzahlenberechnung gegenüber Gemeindeamt \n\n\n\tTitelblatt.pdf\n\tImpressum Fipla.pdf\n\tInhaltsverzeichnis.pdf\n\tBasis.pdf\n\tWeitere Informationen (nummeriert) 2019.pdf\n\ttemp.pdf\n\tMATRIX18.pdf\n\ttemp\n\tErgänzungen Finanzplan 19_23.pdf\n\n\n