name: 1 Finanz- und Aufgabenplan 2023  2027 (inkl. Kommentar)

text: \nWetzikon \n\n  \n\n \n\nFinanz- und Aufgabenplan 2023 - 2027 \n \n\n     Einheitsgemeinde \n\n      \n\n      \n\n \n\n\n\n \n \n\n \n\n \n \nImpressum \n \n \n \n\nTitel \n \nFinanz- und Aufgabenplanung 2023 - 2027 \n \n \n \n\nRundungsregeln \n \nAnalysen und Berechnungen werden in den Tabellen (Register F und V) mit ungerundeten d.h. \nexakten Werten durchgeführt. In weiteren Auswertungen (Kommentar, Präsentationen etc.) werden \ngerundete Werte verwendet. Dadurch sind kleine Abweichungen in den Zahlenwerten möglich. \n \n \n \n\nTeam Auftragnehmer \n \nProjektleitung:  Matthias Lehmann \n \nProjektmitarbeit: Leandra Birrer \n   Heiko Gembrys \n   Michael Honegger \n   Eric Hostettler \n\nPatrice Mayer \n \n \n \n \n\nKontakt \n \nswissplan.ch \nBeratung für öffentliche Haushalte AG \nLintheschergasse 21 \nCH-8001 Zürich \nTel. +41 44 215 48 88 \ninfo@swissplan.ch \nwww.swissplan.ch \n\n\n\nZusammenfassung Register Z\n\nSeiten  Z 1  -  Z 6\n\nFinanz- und Aufgabenplan 2023 - 2027 Register F\n\nSeiten  F 1  -  F 38\n\nAnalyse vergangene Jahre 2018 - 2022 Register V\n\nSeiten  V 1  -  V 29\n\nGrafische Darstellungen Register G\n\nSeiten  G 1  -  G 9\n\nWeitere Informationen Register W\n\nSeiten  W 1  -  W 20\n\nPersönliche Notizen/Unterlagen\n\n\n\nZusammenfassung\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nZ\n\nKommentar zum abgeschlossenen Planungsprozess \n\nZusammenfassung 1\n\nFinanzpolitische Ziele, Massnahmen 2\n\nPlanungsgrundlagen, Planungsgremium 3\n\nAussichten bis 2027\n\n- Steuerhaushalt 4\n\n- Gebührenhaushalte 5\n\n- Finanzierung Gesamthaushalt 5\n\nDie vergangenen Jahre (2018 - 2022) 6\n\n\n\n \n\nWetzikon  14.9.2023 \nFinanz‐ und Aufgabenplan 2023 ‐ 2027\n\nZusammenfassung \n\nDie Konjunkturaussichten sind intakt, auch wenn mit neuen Unsicherheiten (z.B. Energie, Immobilien/Banken) sowie \ndem  Ukrainekrieg  weiterhin  Abwärtsrisiken  vorhanden  sind.  Es  wird  von  einem  Anstieg  der  Erträge  ausgegangen. \nBelastend wirken die vorübergehend höhere Teuerung sowie die gestiegenen Zinsen. Mit total 198 Mio. Franken  ist \nein  vergleichsweise  sehr  hohes  Investitionsvolumen  vorgesehen  (v.a.  Schule,  Fernwärme,  Infrastruktur  etc.).  Ohne \nausserordentliche Erträge (Grundstückgewinnsteuern, Heimversorgertaxen) werden in der Erfolgsrechnung ungefähr \nausgeglichene Ergebnisse erwartet. Mit einer Selbstfinanzierung von 79 Mio. Franken resultiert im Steuerhaushalt ein \nHaushaltdefizit  von  119 Mio.  Franken. Das Nettovermögen wird  reduziert  und  liegt  am Ende der  Planung  noch bei \n12 Mio. Franken, was einer eher knappen Substanz entspricht. Zusammen mit den Gebührenhaushalten dürften die \nverzinslichen Schulden um ca. 200 Mio. Franken zunehmen. In der aktuellen Planung wird mit einem stabilen Steuer‐\nfuss gerechnet. Bei den Gebührenhaushalten zeichnen sich mittel‐/langfristig Tariferhöhungen ab; nur im Gas kann die \nGebühr dank gesunkener Einkaufspreise wieder gesenkt werden.  \n\nDie  grössten  Haushaltrisiken  sind  bei  der  konjunkturellen  Entwicklung  (Steuern  und  Finanzausgleich,  Inflation  und \nZinsen),  tieferen  Grundstückgewinnsteuern,  stärkeren  Aufwandzunahmen  oder  ungünstigen  gesetzlichen  Verände‐\nrungen auszumachen. \n\nRealisierung grosse Investitionsvorhaben  Ansprechende Selbstfinanzierung \n\nSteuerhaushalt \n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Selbstfinanzierung\n\nSteuerhaushalt \n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\n Selbstfinanzierung  Ergebnis  Ziel\n\nAb 2024 liegen die Investitionen deutlich über der Selbst‐\nfinanzierung.  Der  Selbstfinanzierungsgrad  liegt  zwischen \n25 und 36 %. \n\nMit ausserordentlichen Erträgen  (2023 + 2025) erreicht \ndie  Selbstfinanzierung  den  Zielbetrag;  sonst  fehlt  ein \nViertel. Die Ergebnisse sind mindestens ausgeglichen. \n\nBegrenzung Verschuldung und Substanz  Stabile Steuerbelastung \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n7\n\n2023 2024 2025 2026 2027\n\nN\ne\ntt\no\nve\n\nrm\nö\nge\nn\n in\n 1\n'0\n00\n\n F\nr.\n/E\n\nPlan Ziel\n\nSteuerhaushalt \n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n\nWetzikon Mittel\n\nDie  sehr  hohen  Investitionen  führen  zu  einem  raschen \nAbbau  des  hohen  Nettovermögens.  Im  2027  wird  der \nMinimalbetrag um 16 Mio. Franken verfehlt. \n\nIn den nächsten Jahren wird mit einem bei 119 % unver‐\nänderten  Steuerfuss  gerechnet.  Dies  liegt  ungefähr\nzwanzig Prozent über dem kant. Mittelwert. \n\nZ \n1\n\n \n\n\n\n \n\nFinanzpolitische Ziele \n\nDie Finanzpolitischen Ziele wurden überarbeitet und teilweise angepasst. In den nächsten Jahren soll sich der Finanz‐\nhaushalt an folgenden Zielgrössen ausrichten: \n\nRealisierung grosse Investitionsvorhaben    Messgrösse \n\nEs stehen zahlreiche grosse Vorhaben zur Werterhaltung und Steigerung der Attrakti‐\nvität an. Dadurch wird der Selbstfinanzierungsgrad in den nächsten Jahren (deutlich) \nunter 100 % liegen und das hohe Nettovermögen wird abgebaut. Das Nettovermögen \nsoll sich in der (unten) definierten Bandbreite bewegen. \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad \nunter 100 % \n\nAnsprechende Selbstfinanzierung    Messgrösse \n\nZur Mitfinanzierung der hohen  Investitionen  ist eine Selbstfinanzierung von mindes‐\ntens  einem  Zehntel  der  Erträge  anzustreben.  Dazu muss  die  Erfolgsrechnung  regel‐\nmässig mit Ertragsüberschüssen abschliessen. \n\n \n\n1. Selbstfinanzierungs‐\nanteil mind. 10 % \n\n2. Positive Rechnungs‐\nergebnisse \n\nBegrenzung Verschuldung und Substanz    Messgrösse \n\nDie  Nettoverschuldung  respektive  das  Nettovermögen  im  Steuerhaushalt  wurde \nseinerzeit auf eine Bandbreite von +/‐ 2'000 Franken je Einwohner begrenzt. Durch die \nEinführung von HRM2 (Aktivierung Ressourcenausgleich etc.)  ist das Nettovermögen \neinmalig um 79 Mio. Franken bzw. ca. 3'000 Franken je Einwohner angestiegen. Somit \nbeträgt die Bandbreite ab 2019: 1'000 bis 5'000 Franken je Einwohner. \n\n  Nettovermögen  je  Ein‐\nwohner in Bandbreite von \n1'000 ‐ 5'000 Franken \n\nStabile Steuerbelastung    Messgrösse \n\nDer Steuerfuss bleibt stabil auf 119 %. \n \n\nSteuerfuss stabil \n\nSollten sich wichtige Rahmenbedingungen in Gesellschaft, Politik, Wirtschaft und Technik so verändern, dass von an‐\nderen Planungsannahmen ausgegangen werden muss, wird mit einer Anpassung der Ziele oder anderen geeigneten \nMassnahmen reagiert. \n\nMassnahmen \n\nIm aktuellen Plan werden die finanzpolitischen Ziele nur teilweise erreicht. Handlungsbedarf ist vor allem in folgenden \nPunkten gegeben:  \n\nAuch ohne ausserordentliche Erträge kann die Erfolgsrechnung ausgeglichen werden. Zur Erzielung der angestrebten, \ndurchschnittlich  hohen  Selbstfinanzierung  (Selbstfinanzierungsanteil  10 %)  sind  Verbesserungen  von  jährlich  4 Mio. \nFranken  nötig.  Mit  Massnahmen  auf  der  Aufwandseite  (straffer  Haushaltvollzug,  evtl.  Leistungsüberprüfung  und  ‐\nverzicht)  sollen  Verbesserungen  erzielt  werden  oder  es  fallen  höhere  Erträge  (z.B.  Grundstückgewinnsteuern)  an. \nGelingt so keine Entlastung des Haushaltes, müsste der Steuerfuss um vier Prozentpunkte höher angesetzt werden. \n\nDas Nettovermögen verfehlt am Ende der Planung den unteren Grenzwert gemäss Zielsetzung um 16 Mio. Franken. \nEine konsequente Priorisierung der Investitionsplanung ist notwendig, um den raschen Substanzverzehr zu bremsen. \nSoll die Zunahme der Verschuldung zusätzlich begrenzt werden, könnte die Veräusserung von (unrentablem) Finanz‐\nvermögen erwogen werden. \n\nFalls sich die Konjunkturaussichten merklich abkühlen würden, sind weitere Massnahmen vorzusehen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nZ \n2\n\n \n\n\n\n \n\nPlanungsgrundlagen \n\nDer Einmarsch russischer Streitkräfte in der Ukraine bzw. die dadurch ausgelösten Wirtschaftssanktionen gegenüber \nRussland schicken die Weltwirtschaft erneut  in den Krisenmodus. Der Aufschwung der Wirtschaft  im Zuge der gelo‐\nckerten oder ganz aufgehobenen Massnahmen zur Eindämmung des Corona‐Virus wird durch neue negative Schocks \nbelastet. Die Wirtschaft spürt die Auswirkungen des Krieges in den markant gestiegenen Energie‐ und Rohstoffpreisen. \nDie Schweiz mit vielen im Rohstoffhandel tätigen Firmen ist besonders exponiert. Wenn die Krise nicht weiter eska‐\nliert, hat die Schweizer Volkswirtschaft  trotzdem  intakte Aussichten. Auf dem Arbeitsmarkt wurden  so viele Stellen \ngeschaffen wie schon lange nicht mehr. Die Teuerung dürfte ansteigen und wahrscheinlich ist auch bei den Zinsen die \nWende eingetreten. Wegen der Unsicherheiten wird nicht mit einer stark restriktiven Geldpolitik gerechnet. Die gröss‐\nten  Risiken  liegen  in  einer  länger  anhaltenden  drastischen  Eskalation  des  Ukraine‐Krieges,  neuen  Varianten  des \nCoronavirus, der hohen privaten und öffentlichen Verschuldung sowie den Beziehungen der Schweiz zu den wichtigs‐\nten Partnern (EU etc.). \n\nEinwohnerprognose \n\n23’000 \n\n24’000 \n\n25’000 \n\n26’000 \n\n27’000 \n\n28’000 \n\n29’000 \n\n2\n0\n18\n\n2\n0\n19\n\n2\n0\n20\n\n2\n0\n21\n\n2\n0\n22\n\n2\n0\n23\n\n2\n0\n24\n\n2\n0\n25\n\n2\n0\n26\n\n2\n0\n27\n\n \n\nAufgrund  der  Einwohnerprognose  und  der  Analyse  der \nAltersstruktur rechnet der Plan mit einer höheren Schü‐\nler‐ und Klassenzahl. \n\n \n\n \n\nFinanzausgleich \n\nMit einer Steuerkraft von ca. 55 % vom Mittelwert können Zahlungen aus dem Ressourcenausgleich (aktuell bis 95 %) \nerwartet werden. Entsprechend hängen die gesamthaft verfügbaren Mittel massgeblich von der Entwicklung der kan‐\ntonalen Steuerkraft ab.  \n\nAnspruch auf demografischen bzw. geografisch‐topografischen Sonderlastenausgleich besteht nicht. \n\nRechnungslegung  \n\nSeit dem 1.1.2019  legen alle öffentlichen Haushalte  im Kanton Zürich die Rechnung nach den Vorgaben des neuen \nGemeindegesetzes  (HRM2) ab. Bei der  Einführung wurde entschieden, das Verwaltungsvermögen neu  zu bewerten \nund den Ressourcenausgleich abzugrenzen. \n\nDie  Bereiche  HPS,  BWS  und  Alterswohnheim  am Wildbach werden  ab  2022  bzw.  2023  als  Eigenwirtschaftsbetrieb \ngeführt.  Die  Investitionen  in  die  Fernwärme  werden  als  Beteiligung  im  Steuerhaushalt  finanziert;  Abschreibungen \ndafür sind nicht berücksichtigt. \n\nPlanungsgremium \n\nDie bewährte Finanz‐ und Aufgabenplanung wurde vom Stadtrat unter Beizug des externen Finanzberaters M. Leh‐\nmann,  Zürich  im  rollenden  Sinne  überarbeitet.  Sie  zeigt  in  einer  rechtlich  unverbindlichen  Form  die mutmassliche \nfinanzielle Entwicklung der nächsten  Jahre auf. Der Planungsprozess umfasst drei Phasen: Analyse der vergangenen \nJahre, Finanzpolitisches Ziel und Blick  in die Zukunft (Prognosen,  Investitionsprogramm nach Prioritäten, Steuerplan, \nAufgabenplan, Planerfolgsrechnung und ‐bilanz, Geldflussrechnung, Kennzahlen). Einmal jährlich werden die Ergebnis‐\nse in einer Dokumentation zusammengefasst. \n \n\nZ \n3\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Steuerhaushalt  \n\nMittelflussrechnung (2023 ‐ 2027)\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 79’269      \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐198’420   \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. ‐119’151   \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐60             \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐119’211   \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2027) Fr./Einw. 412            \n\nEigenkapital (31.12.2027) Fr./Einw. 12’278      \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2023 ‐ 2027) 40%\n\n \n\nGrosse Investitionsvorhaben \n\nVerwaltungsvermögen \n‐ Schulanlagen: Sanierung und Erweiterung   \n   Walenbach und Bühl, Kindergartenbauten  \n‐ Fernwärme Wetzikon \n‐ Neubau Feuerwehrgebäude \n‐ Diverse Sanierungen von Strassen, Hochbau‐\n   ten und Gewässer \n\nReduktion von insgesamt 16 Mio. Franken ab \n2025 durch Berücksichtigung der Realisie‐\nrungswahrscheinlichkeiten je Einzelobjekt \n\nDie nach wie vor ansprechende Konjunkturentwicklung führt zusammen mit der steigenden Bevölkerungszahl zu einer \nZunahme der Erträge (Steuern und Ressourcenausgleich). Die Grundstückgewinnsteuern leisten auch in der Planperi‐\node einen wichtigen Beitrag an den Haushalt. Belastend wirken die vorübergehend höhere Teuerung, das gestiegene \nZinsniveau sowie die Kapitalfolgekosten der geplanten Investitionen. Anpassungen der Steuergesetzgebung führen zu \nmoderaten Veränderungen  im Steuerertrag  (Ausgleich kalte Progression,  zweite Phase Unternehmenssteuerreform, \nNeubewertung  Liegenschaftensteuerwerte).  Steigende Kosten beispielweise  für Gesellschaft  + Soziales  (inkl.  Pflege‐\nzentrum, Pflegefinanzierung etc.), Bildung, Präsidiales und Umwelt wirken sich ungünstig auf den Haushalt aus. Am \nEnde der Planung zeigt sich mit stabilem Steuerfuss ein ausgeglichenes Ergebnis und das Eigenkapital erhöht sich auf \n344 Mio. Franken. Über die ganze Fünfjahresperiode liegt die Selbstfinanzierung bei 79 Mio. Franken, womit die sehr \nhohen Investitionen von 198 Mio. Franken zu 40 % selbst finanziert werden können. So wird das Nettovermögen ab‐\ngebaut. Es beträgt am Ende der Planung 12 Mio. Franken, was einer eher knappen Substanz entspricht.  \n \n\nErfolgsrechnung  Ergebnis + Steuerfuss \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.  \n\n \n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n 100\n\n 110\n\n 120\n\n130\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n in\n %\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSaldo Erfolgsrechnung Steuerfuss  \n\nEntwicklung Nettovermögen  Gegenüber der letztjährigen Planung zeigt sich vorüber‐\ngehend ein günstigerer Verlauf im Nettovermögen. \n\nIn  der  Erfolgsrechnung  stehen  mehr  Ressourcenaus‐\ngleich und höheren Steuern (steigende kant. Steuerkraft, \nmehr Bevölkerungszuwachs) höhere Aufwendungen vor \nallem  in  den  Bereichen  Gesellschaft  +  Soziales  sowie \nBildung  gegenüber.  Gegen  Ende  der  Planung  liegt  die \nSelbstfinanzierung  auf  praktisch  gleicher  Höhe  wie  im \nletzten Plan. \n\nDas  bereits  letztes  Jahr  hohe  Investitionsvolumen  hat, \nnochmals um ungefähr einen Fünftel zugenommen. \n\n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFipla 23 Fipla 22 Fipla 21\n \n\nZ \n4\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Gebührenhaushalte \n\nMittelflussrechnung (2023 ‐ 2027) Abw Abf Ele Gas Was\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 5’007         ‐273           22’941      ‐2’765       2’378        \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐26’398     ‐2’930       ‐29’473     ‐5’179       ‐18’207    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐21’391     ‐3’203       ‐6’531       ‐7’944       ‐15’829    \n‐ ‐\n\nKennzahlen ‐             ‐            \n\nSpezialfinanzierung (31.12.2027) 1'000 Fr. 29’191      2’608         53’933      17’400      23’368     \n\nKostendeckungsgrad (2027) 100% 99% 102% 92% 100%\n\nSelbstfinanzierungsgrad (2023 ‐ 2027) 19% ‐9% 78% ‐53% 13%\n\nGebührenertrag (2027) Fr./Einw. 181            62              1’382         608            197             \n \n\nEntwicklung Spezialfinanzierung  Entwicklung Benutzungsgebühr \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n \n\n Abw  Abf  Ele  Gas  Was\n \n\nBereich  Tendenz  Bemerkung \n\nAbwasser  Erhöhung  Knappe Kostendeckung \n\nAbfall  Erhöhung  do. \n\nElektrizität  Erhöhung  Hoher Energieeinkauf \n\nGas  Senkung  Tieferer Energieankauf \n\nWasser  Erhöhung  Knappe Kostendeckung \n\nBei  verschiedenen Bereichen  sind die  im  Investitionsplan \nvorgesehenen  Projekte  mit  um  10  ‐  20  %  reduzierten \nWerten in den Finanzplan übernommen worden. \n\nFinanzierung Gesamthaushalt \n\nGeldflussrechnung\n(in Mio. Franken)\n\nLiquide Mittel (1.1.2023) 33         \nGeldfluss betriebliche Tätigkeit 85         \nGeldfluss Investitionstätigkeit\n‐ Verwaltungsvermögen ‐307        \n‐ Finanzvermögen ‐0             ‐307      \nGeldfluss Finanzierungstätigkeit\n‐ Rückzahlung Schulden ‐42          \n‐ Neuaufnahme Schulden 240         \n‐ Veränderung Anlagen ‐               198       \nVeränderung Liquide Mittel ‐24        \nLiquide Mittel (31.12.2027) 10         \nKK, kurz‐/lfr. Anlagen per 31.12.2027 1            \nSchulden inkl. KK per 31.12.2027 1.7% 255       \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Geldfluss Betrieb\n\n \n\nAus der Erfolgsrechnung wird mit einem Mittelzufluss von 85 Mio. Franken gerechnet. Zusammen mit  Investitionen \nvon 307 Mio. Franken ergibt sich ein Mittelbedarf von 222 Mio. Franken. Die Finanzierung geschieht zum grössten Teil \ndurch die Neuaufnahme von 198 Mio. Franken Schulden. Sie belaufen sich am Ende der Planung auf 255 Mio. Franken. \nMit der Zinswende hat die durchschnittliche Zinsbelastung zugenommen. Dieser Trend dürfte weiter anhalten. \n\nZ \n5\n\n \n\n\n\n \n\nDie vergangenen Jahre (2018 ‐ 2022) \n\nErfolgsrechnung  Nettovermögen \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n2018 2019 2020 2021 2022\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen/‐schuld\n \n\nDas  gute wirtschaftliche Umfeld,  ein  anhaltender  Einwohnerzuwachs,  und  eine  ab  2019  beschleunigte  Aufwandzu‐\nnahme (Bildung, Pflegefinanzierung, Allg. Verwaltung etc.) prägen den Haushalt. Mit zum Teil sehr hohen Grundstück‐\ngewinnsteuern und dank steigender kant. Steuerkraft hohem Ressourcenausgleich resultieren stets deutliche Ertrags‐\nüberschüsse zwischen 6 und 13 Mio. Franken. \n\nFür die vergangenen fünf Jahre steht im Steuerhaushalt den eher tiefen Nettoinvestitionen von 44 Mio. Franken eine \nSelbstfinanzierung von 103 Mio. Franken gegenüber, was einem Selbstfinanzierungsgrad von 234 % entspricht. Unter \nBerücksichtigung der Nettoinvestitionen im Finanzvermögen (12 Mio.) resultierte ein Haushaltüberschuss von 47 Mio. \nFranken, der die Reduktion der Schulden ermöglichte. Das Nettovermögen beträgt per Ende 2022 132 Mio. Franken, \nwas  im Vergleich mit den Zürcher Haushalten einer sehr hohen Substanz entspricht. Die Gebührenhaushalte weisen \nmit seit 2020 höheren Investitionen ein Haushaltdefizit von 11 Mio. Franken aus. Das Nettovermögen ging auf 8 Mio. \nFranken zurück. Verglichen mit anderen Städten und Gemeinden zeigt sich 2022 ein überdurchschnittlich1 hoher Auf‐\nwand für: Planmässige Abschreibungen VV, Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe, Ergänzungsleistungen AHV/IV, Fürsorge \nübriges, Primarschule und Kindergarten. \n\nMit 24 Mio. Franken liegt die Selbstfinanzierung im Abschluss 2022 1 Mio. höher als im Vorjahr. Mit höheren Beiträ‐\ngen an die Ergänzungsleistungen, mehr Ressourcenausgleich, weniger Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe, einem Buch‐\ngewinn und höheren Steuern konnten die geringeren Grundstückgewinnsteuern sowie verschiedene Aufwandsteige‐\nrungen  (Bildung,  Pflegefinanzierung,  Familie  und  Jugend  etc.)  kompensiert  werden.  Der  so  erzielte  Selbstfinanzie‐\nrungsanteil  (12,8 %)  liegt auf durchschnittlich hohem Niveau. Mit einer Steuerkraft  von 59 % vom kant. Mittelwert \nbesteht eine anhaltend hohe Abhängigkeit vom Ressourcenausgleich. \n\nMittelflussrechnung (2018 ‐ 2022) Steuern Gebühren Total\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 103’288     41’922       145’210    \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐44’056      ‐52’478      ‐96’534     \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. 59’233       ‐10’557      48’676      \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐11’780      ‐              ‐11’780     \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. 47’453       ‐10’557      36’896      \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2022) Fr./Einw. 5’065          303             5’367         \n\nEigenkapital (31.12.2022) Fr./Einw. 12’345       5’066          17’411      \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2018 ‐ 2022) 234% 80% 150%  \n \n\n \n1 Jährlicher Aufwand mehr als 50 Franken/Einwohner bzw. 1'000 Franken/Schüler höher als Mittelwert \n\nZ \n6\n\n \n\n\n\nFinanz- und Aufgabenplan 2023 - 2027\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nF\n\nPrognosewerte\n\nGemeindeentwicklung (Bevölkerung, Schülerzahl) 1\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose 1\n\nKonjunkturelle Entwicklung (BIP, Teuerung, Zinsen) 1\n\nEckwerte und besondere Einflüsse 1\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 2\n\nGebührenhaushalte 3\n\nWasserwerk 4\n\nAbwasserbeseitigung 5\n\nAbfallwirtschaft 6\n\nElektrizitätswerk 7\n\nGasversorgung 8\n\nWärmeverbund ARA 9\n\nDienstleistungen Stadtwerke 10\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 11\n\nPflegezentrum Wildbach 12\n\nBerufswahl-/Weiterbildungsschule 13\n\nHeilpädagogische Schule 14\n\nGesamthaushalt (Steuer- und Gebührenhaushalte) 15\n\nSpezialauswertungen (Ist vs. 2 Planjahre)\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 16\n\nSpezifische Kosten (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 17\n\nDetailprognosen\n\nInvestitionsprogramm mit Prioritäten 18\n\nSteuerplan (Direkte Steuern und Grundstückgewinnsteuern) 26\n\nFinanzausgleich (Ressourcen- und Sonderlastenausgleich) 27\n\nAufgabenplan 29\n\nHochrechnung Erfolgsrechnung erstes Planjahr 30\n\nErfolgsrechnung alle Planjahre (inkl. Funktionale Gliederung) 31\n\nGeldflussrechnung (mit Fälligkeiten, Neuaufnahmen und Konditionen) 34\n\nPlanbilanz 35\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen (inkl. Haushaltgleichgewicht) 36\n\nWichtige Änderungen im Umfeld (Steuergesetz etc.) 37\n\nKatalog möglicher Korrekturmassnahmen 38\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nGemeindeentwicklung 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nBevölkerung 1)\n\nWetzikon 25’989      26’500    26’800    27’200    27’600    28’000     \n\nSchülerzahlen 2)\n\n‐ Kindergarten 558           556         526         500         542          581          \n\n‐ Primarschule 1’462        1’527      1’608      1’667      1’684      1’705       \n\n‐ Sekundarschule 585           627         630         616         643          668          \n\nTotal  2’605        2’710      2’764      2’783      2’869      2’954       \n\n1) zivilrechtlicher Wohnsitzbegriff\n\n2) Beginn Schuljahr, gem. Bista, ohne externe Schüler\nQuelle: Bevölkerung = Input Gemeinde, Schülerzahlen = Hochrechnung swissplan.ch\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose (Auszug) Eigene Wachstumsprognose in % Stat. Amt 171%\n\nPrognosen für den Bezirk Hinwil 2021 ‐ 2026 2021 ‐ 2036\n\nBevölkerungsentwicklung Periode p.a. Periode p.a.\n\n‐ Einwohnerzuwachs gesamthaft 4.4% 0.9% 15.0% 1.0%\n\nProzentuale Veränderung Bevölkerungsanteil nach Altersgruppen\n\n‐ bis 19 Jahre   (Schulalter) 1.1% 0.2% ‐0.1% 0.0%\n\n‐ 20 ‐ 64 Jahre  (Erwerbsfähigkeit) ‐3.0% ‐0.6% ‐7.6% ‐0.5%\n\n‐ über 65 Jahre (Pensionsalter) 8.3% 1.7% 24.3% 1.6%\nQuelle: Statistisches Amt des Kantons Zürich, Dezember 2022\n\nKonjunkturelle Entwicklung 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Mittel 23/27\n\nBruttoinlandprodukt (BIP) 3) 2.0% 0.9% 2.1% 1.9% 1.8% 1.6% 1.7%\n\nTeuerung 4) 2.8% 2.2% 1.5% 1.4% 1.3% 1.2% 1.5%\n\nZins 10‐jährige Bundesobligation 4) 0.8% 1.4% 1.9% 1.8% 1.7% 1.6% 1.7%\n\nZins 3‐Monats‐SARON Franken 4) ‐0.1% 1.6% 1.9% 1.8% 1.7% 1.6% 1.7%\n\n3) Veränderung gegenüber Vorjahr\n4) Jahresdurchschnitt\nQuelle: ‐ 2024 Konjunkturprognose KOF, 15. Juni 2023; ab 2025: KOF Consensus Forecast\n\nEckwerte 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Mittel 23/27\n\nNominelles BIP 4.8% 3.1% 3.6% 3.3% 3.1% 2.8% 3.2%\n\nJährliche Bevölkerungszunahme 2.1% 2.0% 1.1% 1.5% 1.5% 1.4% 1.5%\n\nBevölkerung und Teuerung 4.9% 4.2% 2.6% 2.9% 2.8% 2.6% 3.0%\n\nBevölkerung und nominelles BIP 6.9% 5.1% 4.7% 4.8% 4.5% 4.2% 4.7%\n\nBesondere Einflüsse\n\nPlanerische Entscheide keine unberücksichtigten Einflüsse absehbar\n\nLokale Industrie do.\n\nBedeutende Steuerzahler do.\n\nStartsitzung Planungsprozess Mittwoch, 8. März 2023\n\n14.09.2023\n\nPrognosen F \n1\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 20’927     10’783     18’928     14’464     14’167     79’269     \n\nNettoinvestitionen VV 12’779     ‐43’868   ‐67’295   ‐60’334   ‐39’701   ‐198’420  \n\nVeränderung Nettovermögen 33’706     ‐33’085   ‐48’367   ‐45’870   ‐25’534   ‐119’151  \n\nNettoinvestitionen FV ‐10           ‐           ‐50           ‐           ‐           ‐60            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 33’695     ‐33’085   ‐48’417   ‐45’870   ‐25’534   ‐119’211 \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 147’691  26’732     151’508  23’625     154’679  28’032     160’825  25’597     167’407  27’521     3.2%          0.7%     \n\nFiskalbereich 544          73’671     522          74’778     496          78’094     496          81’059     497          84’621     ‐2.2%        3.5%     \n\nGrundstückgewinnsteuern 14’500     7’000       7’000       7’000       7’000       ‐16.6%  \n\nDirekter Finanzausgleich 2)             50’803                 53’642                 58’350                 60’504                 62’152     5.2%     \n\nAbschreibungen VV 9’545                   10’621                 10’613                 11’279                 13’307                 8.7%         \n\nInterne Verrechnungen 26’720     26’720     29’862     29’862     32’761     32’761     33’412     33’412     33’567     33’567     5.9%          5.9%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 522          3’976       670          4’437       1’383       4’010       2’616       4’242       3’631       4’408       >50% 2.6%     \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV                                                                                \n\nAo Aufwand/Ertrag                                                                                \n\nTotal 185’021  196’403  193’182  193’345  199’932  208’246  208’629  211’813  218’408  219’269  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 11’382     163          8’314       3’185       860          23’904     \n\nAbschreibungen 9’545       10’621     10’613     11’279     13’307     55’365     \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nSelbstfinanzierung 1) 20’927     10’783     18’928     14’464     14’167     79’269     \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 51’157     51’900     54’200     56’169     58’647     3.5%\n\n2) konsolidierter Wert, d.h. ohne Anteile Schulgemeinde(n) und Abgrenzung netto\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 7’928       ‐3’605      5’688       1’559       84            11’653     \n\nErgebnis aus Finanzierung 3’454       3’768       2’627       1’626       777          12’251     \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nRechnungsergebnis 11’382     163          8’314       3’185       860          23’904     \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐12’779   43’868     67’295     60’334     39’701     198’420   \n\nFinanzvermögen (FV) 10            ‐           50            ‐           ‐           60             \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 265’487  247’433  254’401  266’196  262’890  ‐1%\n\nVerwaltungsvermögen 166’886  200’134  256’816  305’871  332’265  99%\n\nFremdkapital 101’104  116’136  171’471  229’136  251’365  149%\n\nEigenkapital 331’268  331’431  339’746  342’930  343’791  4%\n\nTotal 432’373  432’373  447’567  447’567  511’216  511’216  572’067  572’067  595’156  595’156  38%\n\nNettovermögen/‐schuld 164’382  131’297  82’930     37’060     11’526    \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.3% 6.6% 10.8% 8.1% 7.6%  9.1% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad ‐164% 25% 28% 24% 36%  40% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.3% 1.0% 1.6% 2.1%  1.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 6’203       4’899       3’049       1’343       412           3’181        ø\n\n14.09.2023\n\nPolit. Gemeinde (ohne Gebühren) F \n2\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nGebührenhaushalte 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 7’836       8’169       8’478       7’868       9’310       41’662     \n\nNettoinvestitionen VV ‐37’006   ‐28’138   ‐16’043   ‐15’203   ‐12’081   ‐108’471  \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐29’170   ‐19’969   ‐7’565      ‐7’335      ‐2’771      ‐66’809    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr. Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 101’004  108’982  106’489  115’245  108’543  117’626  110’641  119’312  112’785  123’028  2.8%          3.1%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 596          454          1’127       541          2’586       1’981       3’010       2’208       3’153       2’220       >50% 48.7%   \n\nAbschreibungen VV 7’661                   8’900                   8’684                   8’267                   8’652                   3.1%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 2’529       2’353       3’484       4’214       3’344       3’549       3’051       3’450       2’219       1’561      \n\nTotal 111’790  111’790  120’000  120’000  123’156  123’156  124’970  124’970  126’809  126’809  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 7’661       8’900       8’684       8’267       8’652       42’163     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 175          ‐730         ‐205         ‐399         658          ‐501         \n\nSelbstfinanzierung 7’836       8’169       8’478       7’868       9’310       41’662     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 99% 100% 100% 101% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 87% 77% 73% 70% 69%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 39’373     2’367       29’038     900          16’943     900          16’103     900          12’981     900         \n\nNettoinvestitionen VV 37’006     28’138     16’043     15’203     12’081     108’471   \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 153’143  172’382  179’741  186’677  190’106  24%\n\nFremdkapital 1) 20’356     40’325     47’890     55’225     57’996     185%\n\nSpezialfinanzierung 132’787  132’056  131’851  131’452  132’110  ‐1%\n\nTotal 153’143  153’143  172’382  172’382  179’741  179’741  186’677  186’677  190’106  190’106  24%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐20’356   ‐40’325   ‐47’890   ‐55’225   ‐57’996  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 7.2% 7.1% 7.1% 6.5% 7.4%  7.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 21% 29% 53% 52% 77%  38% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.5% 0.5% 0.7% 0.7%  0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐768         ‐1’505      ‐1’761      ‐2’001      ‐2’071       ‐1’621       ø\n\n14.09.2023\n\nGebührenhaushalte F \n3\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nWasserwerk 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1’100      95            ‐9             ‐109        1’300      2’378        \n\nNettoinvestitionen VV ‐3’325     ‐7’405     ‐3’052     ‐2’546     ‐1’879     ‐18’207    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐2’225     ‐7’310     ‐3’061     ‐2’655     ‐579        ‐15’829    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3’404      480          4’059      368          4’114      373          4’169      378          4’226      384          1.3%          1.4%     \n\nGebührenertrag 3’688      3’610      3’637      3’664      5’043      8.1%     \n\nGrundgebühr 340          340          343          345          475          8.7%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 5                          164                      636          388          741          414          770          394          >50%\n\nAbschreibungen VV 916                      1’202                  1’175                  1’239                  1’279                  8.7%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 184                                  1’107                  1’184                  1’348      21                       \n\nTotal 4’508      4’508      5’425      5’425      5’925      5’925      6’149      6’149      6’295      6’295      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 916          1’202      1’175      1’239      1’279      5’811        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 184          ‐1’107     ‐1’184     ‐1’348     21            ‐3’433      \n\nSelbstfinanzierung 1’100      95            ‐9             ‐109        1’300      2’378       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 104% 80% 80% 78% 100% 88%\n\nEigenfinanzierungsgrad 75% 61% 56% 51% 51%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.50% 1.50% 1.67% 1.69% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1’799      1’761      1’774      1’788      1’801      0.8% 1.5%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.05        2.05        2.05        2.05        2.80        M\n\nKalkulatorische Menge (Zähler ‐25mm) 4’359      4’359      4’392      4’425      4’458      0.8%\n\nGebührensatz (Fr./Monat) 6.50        6.50        6.50        6.50        8.88        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 3’325      ‐          7’405      ‐          3’052      ‐          2’546      ‐          1’879      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 3’325      7’405      3’052      2’546      1’879      18’207     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 36’182    42’385    44’262    45’569    46’169    28%\n\nFremdkapital 1) 9’197      16’507    19’567    22’222    22’801    148%\n\nSpezialfinanzierung 26’985    25’878    24’694    23’347    23’368    ‐13%\n\nTotal 36’182    36’182    42’385    42’385    44’262    44’262    45’569    45’569    46’169    46’169    28%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐9’197     ‐16’507  ‐19’567  ‐22’222  ‐22’801 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 24.4% 2.2% ‐0.2% ‐2.3% 20.7%  9.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 33% 1% 0% ‐4% 69%  13% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 3.8% 5.2% 6.8% 6.0%  4.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐347        ‐616        ‐719        ‐805        ‐814         ‐660           ø\n\n14.09.2023\n\nWasser F \n4\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nAbwasserbeseitigung 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1’422      827          661          546          1’550      5’007        \n\nNettoinvestitionen VV ‐4’222     ‐8’740     ‐4’707     ‐4’880     ‐3’849     ‐26’398    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐2’801     ‐7’913     ‐4’046     ‐4’334     ‐2’298     ‐21’392    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 591                      672                      681                      690                      699                      1.3%                    \n\nBetrieb Kläranlage 3’095      951          3’134      639          3’220      656          3’308      674          3’398      693          2.7%          2.7%     \n\nGebührenertrag 4’000      3’850      3’879      3’908      5’067      6.1%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 240          396          328          472          437          463          542          504          605          493          26.0%        5.6%     \n\nAbschreibungen VV 1’495                  1’448                  1’465                  1’474                  1’527                  0.5%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             73                        620                      803                      928          24                       \n\nTotal 5’421      5’421      5’582      5’582      5’802      5’802      6’014      6’014      6’253      6’253      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’495      1’448      1’465      1’474      1’527      7’408        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐73          ‐620        ‐803        ‐928        24            ‐2’401      \n\nSelbstfinanzierung 1’422      827          661          546          1’550      5’007       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 99% 89% 86% 85% 100% 92%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 93% 81% 77%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.50% 1.50% 1.67% 1.69% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1’688      1’624      1’637      1’649      1’661      0.8% 1.5%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.37        2.37        2.37        2.37        3.05        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 5’822      1’600      9’640      900          5’607      900          5’780      900          4’749      900         \n\nNettoinvestitionen VV 4’222      8’740      4’707      4’880      3’849      26’398     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 21’857    29’149    32’392    35’798    38’120    74%\n\nFremdkapital 1) ‐9’662     ‐1’749     2’297      6’631      8’929      ‐192%\n\nSpezialfinanzierung 31’519    30’898    30’095    29’167    29’191    ‐7%\n\nTotal 21’857    21’857    29’149    29’149    32’392    32’392    35’798    35’798    38’120    38’120    74%\n\nNettovermögen/‐schuld 9’662      1’749      ‐2’297     ‐6’631     ‐8’929    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 26.6% 16.7% 13.2% 10.7% 24.8%  18.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 34% 9% 14% 11% 40%  19% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.9% ‐2.9% ‐0.5% 0.8% 1.8%  ‐0.8% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 365          65            ‐84          ‐240        ‐319         ‐43             ø\n\n14.09.2023\n\nAbwasser F \n5\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nAbfallwirtschaft 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐102        ‐170        ‐176        102          73            ‐273          \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐250        ‐280        ‐2’080     ‐320        ‐2’930      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐102        ‐420        ‐456        ‐1’978     ‐247        ‐3’203      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2’205      667          2’260      658          2’290      668          2’321      677          2’352      686          1.3%          1.4%     \n\nGrundgebühr 550          560          568          859          872          12.2%   \n\nSackgebühr 850          830          842          855          868          0.5%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 2              38            2              43            5              41            11            42            46            44            >50% 4.2%     \n\nAbschreibungen VV 4                          4                          4                          4                          93                        >50%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung             106                      173                      180          98                                    20           \n\nTotal 2’210      2’210      2’265      2’265      2’299      2’299      2’434      2’434      2’491      2’491      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 4              4              4              4              93            108           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐106        ‐173        ‐180        98            ‐20          ‐382          \n\nSelbstfinanzierung ‐102        ‐170        ‐176        102          73            ‐273          \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 95% 92% 92% 104% 99% 97%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 97% 89%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.50% 1.50% 1.67% 1.69% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Anzahl Wohneinheiten 11’702    11’915    12’094    12’275    12’460    1.5% 1.5%\n\nGebührensatz (Fr./Wohneinheit) 47.00      47.00      47.00      70.00      70.00      M\n\nKalkulatorische Menge Säcke (in 1'000) 567          553          562          570          579          1.5%\n\nGebührensatz (Fr./Sack 35 lt.) 1.50        1.50        1.50        1.50        1.50        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          250          ‐          280          ‐          2’080      ‐          320          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          250          280          2’080      320          2’930       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 110          356          632          2’708      2’936      2569%\n\nFremdkapital 1) ‐2’774     ‐2’354     ‐1’898     80            327          ‐112%\n\nSpezialfinanzierung 2’884      2’710      2’530      2’628      2’608      ‐10%\n\nTotal 110          110          356          356          632          632          2’708      2’708      2’936      2’936      2569%\n\nNettovermögen/‐schuld 2’774      2’354      1’898      ‐80          ‐327       \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐4.9% ‐8.1% ‐8.3% 4.2% 2.9%  ‐2.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. ‐68% ‐63% 5% 23%  ‐9% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐1.7% ‐2.0% ‐1.7% ‐1.3% 0.1%  ‐1.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 105          88            70            ‐3             ‐12           50              ø\n\n14.09.2023\n\nAbfall F \n6\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nElektrizitätswerk 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 3’883      5’455      5’099      4’533      3’971      22’941     \n\nNettoinvestitionen VV ‐5’106     ‐8’445     ‐6’418     ‐4’701     ‐4’803     ‐29’473    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐1’223     ‐2’990     ‐1’319     ‐168        ‐831        ‐6’531      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 5’185      720          6’383      925          6’469      938          6’556      951          6’645      964          1.3%          1.4%     \n\nEinkauf Energie/Durchleitung 21’208                26’712                27’443                28’194                28’965                2.7%                    \n\nGebührenertrag 29’566    37’831    38’115    38’402    38’690    7.0%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 9                          206                      775          732          928          859          968          895          >50%\n\nAbschreibungen VV 2’069                  2’744                  2’639                  2’852                  3’012                  9.8%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 1’814                  2’712                  2’460                  1’681                  959                     \n\nTotal 30’286    30’286    38’756    38’756    39’786    39’786    40’211    40’211    40’549    40’549    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 2’069      2’744      2’639      2’852      3’012      13’316     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 1’814      2’712      2’460      1’681      959          9’626        \n\nSelbstfinanzierung 3’883      5’455      5’099      4’533      3’971      22’941     \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 106% 108% 107% 104% 102% 105%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 95% 93% 92% 91%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.50% 1.50% 1.67% 1.69% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (MWh) 86’628      81’253      81’863      82’478      83’097      0.8% 1.5%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) S‐Stand. HT 34.13      46.56      46.56      46.56      46.56      M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 5’106      ‐          8’445      ‐          6’418      ‐          4’701      ‐          4’803      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 5’106      8’445      6’418      4’701      4’803      29’473     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 45’956    51’657    55’437    57’286    59’076    29%\n\nFremdkapital 1) ‐165        2’824      4’144      4’312      5’143      ‐3209%\n\nSpezialfinanzierung 46’121    48’833    51’293    52’974    53’933    17%\n\nTotal 45’956    45’956    51’657    51’657    55’437    55’437    57’286    57’286    59’076    59’076    29%\n\nNettovermögen/‐schuld 165          ‐2’824     ‐4’144     ‐4’312     ‐5’143    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.8% 14.1% 12.8% 11.3% 9.8%  12.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 76% 65% 79% 96% 83%  78% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.5% 0.1% 0.2% 0.2%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 6              ‐105        ‐152        ‐156        ‐184         ‐118           ø\n\n14.09.2023\n\nElektrizität F \n7\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nGasversorgung 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐1’477     34            ‐109        ‐435        ‐778        ‐2’765      \n\nNettoinvestitionen VV ‐726        ‐1’495     ‐1’496     ‐888        ‐574        ‐5’179      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐2’203     ‐1’461     ‐1’605     ‐1’323     ‐1’352     ‐7’944      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1’895      202          2’125      182          2’154      185          2’183      187          2’213      190          1.3%          1.4%     \n\nEinkauf Energie 20’421                14’612                15’012                15’422                15’844                2.7%                    \n\nGebührenertrag 20’644    16’636    16’761    16’887    17’013    ‐4.7%    \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 7                          46                        203          314          240          337          244          320          >50%\n\nAbschreibungen VV 559                      638                      697                      739                      763                      8.1%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             2’036                  604                      807                      1’174                  1’541     \n\nTotal 22’882    22’882    17’422    17’422    18’066    18’066    18’585    18’585    19’064    19’064    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 559          638          697          739          763          3’397        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐2’036     ‐604        ‐807        ‐1’174     ‐1’541     ‐6’161      \n\nSelbstfinanzierung ‐1’477     34            ‐109        ‐435        ‐778        ‐2’765      \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 91% 97% 96% 94% 92% 94%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.50% 1.50% 1.67% 1.69% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 MWh) 125          142          143          144          145          0.8% 1.5%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) G‐Standard 16.54      11.70      11.70      11.70      11.70      M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 726          ‐          1’495      ‐          1’496      ‐          888          ‐          574          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 726          1’495      1’496      888          574          5’179       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12’656    13’513    14’312    14’461    14’272    13%\n\nFremdkapital 1) ‐8’869     ‐7’409     ‐5’803     ‐4’481     ‐3’128     ‐65%\n\nSpezialfinanzierung 21’526    20’922    20’115    18’941    17’400    ‐19%\n\nTotal 12’656    12’656    13’513    13’513    14’312    14’312    14’461    14’461    14’272    14’272    13%\n\nNettovermögen/‐schuld 8’869      7’409      5’803      4’481      3’128     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐7.1% 0.2% ‐0.6% ‐2.5% ‐4.4%  ‐2.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad ‐203% 2% ‐7% ‐49% ‐136%  ‐53% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.3% ‐0.6% ‐0.6% ‐0.4%  ‐0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 335          276          213          162          112           220            ø\n\n14.09.2023\n\nGas F \n8\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nWärmeverbund ARA 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nNettoinvestitionen VV 767          ‐          ‐          ‐          ‐          767           \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 767          ‐          ‐          ‐          ‐          767           \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                                1.3%                    \n\nEinkauf Energie                                                                                2.7%                    \n\nGrundgebühr                                                            \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.69% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (Anzahl) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          1.5%\n\nGebührensatz (Fr./Anzahl) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          M\n\nPlanerische Annahme, kein Tarif…\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          767          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐767        ‐          ‐          ‐          ‐          ‐767          \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ø\n\n14.09.2023\n\nFernwärme F \n9\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 531          443          518          567          614          2’674        \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 531          443          518          567          614          2’674       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen 1’789                  1’604                  1’626                  1’648                  1’670                  1.3%                    \n\nDiverse Erträge             2’322                  2’049                  2’105                  2’163                  2’222      2.7%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 2                          2                                      39                        52                        62            >‐50%\n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 531                      443                      518                      567                      614                     \n\nTotal 2’322      2’322      2’049      2’049      2’144      2’144      2’215      2’215      2’284      2’284      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 531          443          518          567          614          2’674        \n\nSelbstfinanzierung 531          443          518          567          614          2’674       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 130% 128% 132% 134% 137% 132%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.50% 1.50% 1.67% 1.69% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐2’159     ‐2’602     ‐3’120     ‐3’688     ‐4’302     99%\n\nSpezialfinanzierung 2’159      2’602      3’120      3’688      4’302      99%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld 2’159      2’602      3’120      3’688      4’302     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 22.9% 21.6% 24.2% 25.6% 26.9%  24.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% ‐1.8% ‐2.4% ‐2.7%  ‐1.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 81            97            115          134          154          116            ø\n\n14.09.2023\n\nDienstleistungen F \n10\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 588          754          579          487          543          2’951        \n\nNettoinvestitionen VV ‐150        ‐690        ‐90          ‐108        ‐657        ‐1’695      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 438          64            489          379          ‐114        1’256       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 8’272      53            10’069    68            10’205    69            10’343    70            10’482    71            1.3%          1.4%     \n\nInterne Verrechnung             8’808                  10’754                10’882                10’937                11’127    2.7%                    \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                 167                      178                      173                     \n\nAbschreibungen VV 588                      754                      579                      487                      543                      ‐2.0%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal 8’860      8’860      10’823    10’823    10’951    10’951    11’007    11’007    11’199    11’199    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 588          754          579          487          543          2’951        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nSelbstfinanzierung 588          754          579          487          543          2’951       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.50% 1.50% 1.67% 1.69% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 150          ‐          690          ‐          90            ‐          108          ‐          657          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 150          690          90            108          657          1’695       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 11’197    11’134    10’644    10’266    10’379    ‐7%\n\nFremdkapital 1) 11’197    11’134    10’644    10’266    10’379    ‐7%\n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 11’197    11’197    11’134    11’134    10’644    10’644    10’266    10’266    10’379    10’379    ‐7%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐11’197  ‐11’134  ‐10’644  ‐10’266  ‐10’379 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 6.6% 7.0% 5.3% 4.4% 4.9%  5.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 392% 109% 644% 451% 83%  174% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% 1.5% 1.6% 1.5%  0.9% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐423        ‐415        ‐391        ‐372        ‐371         ‐394           ø\n\n14.09.2023\n\nAdmin_Betrieb F \n11\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nPflegezentrum Wildbach 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1’488      251          1’427      1’233      1’063      5’463        \n\nNettoinvestitionen VV ‐19’219   ‐718        ‐          ‐          ‐          ‐19’937    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐17’732  ‐467        1’427      1’233      1’063      ‐14’474    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 22’139    10’011    23’527    9’924      23’844    10’058    24’166    10’194    24’492    10’332    1.3%          1.3%     \n\nTaxen und Kostgelder 13’850    14’120    15’486    15’486    15’486    2.8%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 235                      266                      253          ‐20          255          ‐26          240          ‐22          0.6%         \n\nAbschreibungen VV 1’518                  1’569                  1’605                  1’029                  991                      ‐10.1%     \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             30                        1’318                  178          205                      72                       \n\nTotal 23’891    23’891    25’362    25’362    25’702    25’702    25’655    25’655    25’796    25’796    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’518      1’569      1’605      1’029      991          6’712        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐30          ‐1’318     ‐178        205          72            ‐1’249      \n\nSelbstfinanzierung 1’488      251          1’427      1’233      1’063      5’463       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 95% 99% 101% 100% 99%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.50% 1.50% 1.67% 1.69% relevant\n\nKalk. Anzahl Bewohnertage (in 1'000) 89            91            91            91            91            0.0%\n\nGebührensatz (Fr./Tag) 155.00    155.00    170.00    170.00    170.00    M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 19’219    ‐          718          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 19’219    718          ‐          ‐          ‐          19’937     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 17’702    16’850    15’245    14’217    13’225    ‐25%\n\nFremdkapital 1) 17’732    18’198    16’771    15’537    14’474    ‐18%\n\nSpezialfinanzierung ‐30          ‐1’348     ‐1’525     ‐1’321     ‐1’249     4063%\n\nTotal 17’702    17’702    16’850    16’850    15’245    15’245    14’217    14’217    13’225    13’225    ‐25%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐17’732  ‐18’198  ‐16’771  ‐15’537  ‐14’474 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 6.2% 1.0% 5.6% 4.8% 4.1%  4.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 8% 35% k.A. k.A. k.A.  27% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 1.0% 1.1% 1.1% 1.1% 1.0%  1.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐669        ‐679        ‐617        ‐563        ‐517         ‐609           ø\n\n14.09.2023\n\nPflege F \n12\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nBerufswahl‐/Weiterbildungsschule 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 225          ‐86          ‐91          351          362          761           \n\nNettoinvestitionen VV ‐5’024     ‐195        ‐          ‐          ‐          ‐5’219      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐4’799     ‐281        ‐91          351          362          ‐4’458      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3’763      798          3’888      766          3’940      777          3’993      787          4’047      798          1.3%          1.4%     \n\nGemeindebeiträge 2’040      1’940      1’966      2’443      2’476      1.3%     \n\nBeiträge von Kantonen 1’200                  1’153                  1’169                  1’184                  1’200      1.3%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 60            10            72            14            70            8              73            2              68            3              3.3%          ‐27.0%  \n\nAbschreibungen VV 257                      306                      306                      306                      306                      4.4%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             32                        392                      396          45                        56                       \n\nTotal 4’080      4’080      4’265      4’265      4’316      4’316      4’417      4’417      4’477      4’477      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 257          306          306          306          306          1’481        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐32          ‐392        ‐396        45            56            ‐720          \n\nSelbstfinanzierung 225          ‐86          ‐91          351          362          761           \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 99% 91% 91% 101% 101% 97%\n\nEigenfinanzierungsgrad 19% 11% 3% 4% 6%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.50% 1.50% 1.67% 1.69% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 5’024      ‐          195          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 5’024      195          ‐          ‐          ‐          5’219       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 4’767      4’656      4’350      4’044      3’738      ‐22%\n\nFremdkapital 1) 3’848      4’129      4’220      3’869      3’507      ‐9%\n\nSpezialfinanzierung 919          527          130          175          231          ‐75%\n\nTotal 4’767      4’767      4’656      4’656      4’350      4’350      4’044      4’044      3’738      3’738      ‐22%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐3’848     ‐4’129     ‐4’220     ‐3’869     ‐3’507    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.6% ‐2.2% ‐2.3% 7.9% 8.1%  3.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 4% ‐44% k.A. k.A. k.A.  15% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 1.2% 1.5% 1.6% 1.6% 1.5%  1.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐145        ‐154        ‐155        ‐140        ‐125         ‐144           ø\n\n14.09.2023\n\nBWS F \n13\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nHeilpädagogische Schule 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 178          565          578          593          611          2’526        \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐200        ‐          ‐          ‐          ‐200          \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 178          365          578          593          611          2’326       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 7’038      1’131      7’446      1’248      7’546      1’265      7’648      1’282      7’751      1’299      1.3%          1.3%     \n\nStaatsbeiträge             6’112                  6’792                  6’884                  6’977                  7’071                    1.3%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 37            10            42            11            40            15            41            23            39            31            1.5%          32.7%   \n\nAbschreibungen VV 254                      235                      213                      138                      138                      ‐14.1%     \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             76            329                      365                      455                      473                     \n\nTotal 7’329      7’329      8’052      8’052      8’164      8’164      8’282      8’282      8’402      8’402      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 254          235          213          138          138          980           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐76          329          365          455          473          1’546        \n\nSelbstfinanzierung 178          565          578          593          611          2’526       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 99% 104% 105% 106% 106% 104%\n\nEigenfinanzierungsgrad 26% 39% 57% 80% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.50% 1.50% 1.67% 1.69% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          200          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          200          ‐          ‐          ‐          200           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 2’716      2’681      2’467      2’329      2’191      ‐19%\n\nFremdkapital 1) 2’012      1’647      1’069      476          ‐135        ‐107%\n\nSpezialfinanzierung 704          1’033      1’398      1’853      2’326      230%\n\nTotal 2’716      2’716      2’681      2’681      2’467      2’467      2’329      2’329      2’191      2’191      ‐19%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐2’012     ‐1’647     ‐1’069     ‐476        135         \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 2.5% 7.0% 7.1% 7.2% 7.3%  6.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. 282% k.A. k.A. k.A.  1263% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.4% 0.4% 0.3% 0.2% 0.1%  0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐76          ‐61          ‐39          ‐17          5               ‐38             ø\n\n14.09.2023\n\nHPSW F \n14\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nGesamthaushalt 2023 2024 2025 2026 2027\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 28’763     18’953     27’406     22’333     23’477     120’931   \n\nNettoinvestitionen VV ‐24’227   ‐72’006   ‐83’338   ‐75’537   ‐51’782   ‐306’891  \n\nVeränderung Nettovermögen 4’536       ‐53’054   ‐55’932   ‐53’205   ‐28’305   ‐185’960  \n\nNettoinvestitionen FV ‐10           ‐           ‐50           ‐           ‐           ‐60            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 4’526       ‐53’054   ‐55’982   ‐53’205   ‐28’305   ‐186’020 \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 249’238  274’689  258’520  274’291  263’718  289’102  271’963  293’472  280’689  304’322  3.0%          2.6%     \n\nAbschreibungen VV 17’206                 19’520                 19’297                 19’547                 21’958                 6.3%         \n\nInterne Verrechnungen 26’720     26’720     29’862     29’862     32’761     32’761     33’412     33’412     33’567     33’567     5.9%          5.9%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1’118       4’430       1’797       4’978       3’969       5’991       5’626       6’449       6’784       6’628       >50% 10.6%   \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 2’529       2’353       3’484       4’214       3’344       3’549       3’051       3’450       2’219       1’561      \n\nAo Aufwand/Ertrag                                                                                \n\nTotal 296’811  308’193  313’182  313’345  323’087  331’402  333’598  336’783  345’217  346’078  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 11’382     163          8’314       3’185       860          23’904     \n\nAbschreibungen 17’206     19’520     19’297     19’547     21’958     97’528     \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 175          ‐730         ‐205         ‐399         658          ‐501         \n\nSelbstfinanzierung 1) 28’763     18’953     27’406     22’333     23’477     120’931   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 8’070       ‐3’019      6’293       2’361       1’016       14’721     \n\nErgebnis aus Finanzierung 3’312       3’181       2’022       824          ‐156         9’184       \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nRechnungsergebnis 11’382     163          8’314       3’185       860          23’904     \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 24’227     72’006     83’338     75’537     51’782     306’891   \n\nFinanzvermögen (FV) 10            ‐           50            ‐           ‐           60             \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 20’269     10’411     19’370     15’462     19’675     85’187     \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐24’237   ‐72’006   ‐83’388   ‐75’537   ‐51’782   ‐306’952  \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐20’000   65’000     62’900     65’000     25’000     197’900   \n\nVeränderung flüssige Mittel ‐23’969   3’405       ‐1’118      4’925       ‐7’107      ‐23’864    \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 265’487  247’433  254’401  266’196  262’890  ‐1%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 40’010    13’415    12’298    17’222    10’115    ‐75%\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 320’029  372’516  436’557  492’548  522’372  63%\n\nFremdkapital 121’461  156’461  219’361  284’361  309’361  155%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 67’100    102’100  165’000  230’000  255’000  280%\n\nEigenkapital 464’055  463’488  471’597  474’383  475’901  3%\n\nTotal 585’516  585’516  619’948  619’948  690’958  690’958  758’744  758’744  785’262  785’262  34%\n\nNettovermögen/‐schuld 144’026  90’972     35’040     ‐18’165   ‐46’470    \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 10.3% 6.8% 9.3% 7.5% 7.6%  8.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 119% 26% 33% 30% 45%  39% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.4% 0.8% 1.2% 1.5%  0.8% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 5’435       3’394       1’288       ‐658         ‐1’660       1’560        ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n14.09.2023\n\nGesamthaushalt F \n15\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nHaushaltsaldo 2022 2023 2024 2022 2023 2024\n\nGesamthaushalt Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nSelbstfinanzierung 26’948        28’763        18’953        1’037          1’085          707            \n\nNettoinvestitionen VV ‐20’806      ‐24’227      ‐72’006      ‐801            ‐914            ‐2’687       \n\nVeränderung Nettovermögen 6’142          4’536          ‐53’054      236             171             ‐1’980       \n\nNettoinvestitionen FV ‐1’997        ‐10              ‐              ‐77              ‐0                ‐             \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 4’145          4’526          ‐53’054      159             171             ‐1’980       \n\nGeldflussrechnung 1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nGesamthaushalt 2022 2023 2024 2022 2023 2024\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐52’127      ‐58’630      ‐63’976      ‐2’067        ‐2’212        ‐2’387       \n\nNettokosten Schule ‐54’369      ‐59’371      ‐60’670      ‐2’092        ‐2’240        ‐2’264       \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐10’305      ‐9’099        ‐10’139      ‐396            ‐343            ‐378           \n\nTotal Aufwand (netto) ‐116’801    ‐127’099    ‐134’786    ‐4’555        ‐4’796        ‐5’029       \n\nDirekte Gemeindesteuern 73’469        73’128        74’256        2’827          2’760          2’771         \n\nGrundstückgewinnsteuern  10’865        14’500        7’000          418             547             261            \n\nDirekter Finanzausgleich 44’313        50’803        53’642        1’705          1’917          2’002         \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzung 883             50               50               26               2                  2                 \n\nTotal Ertrag (netto) 129’531     138’481     134’948     4’976          5’226          5’035         \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 12’730        11’382        163             422             430             6                 \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 17’716        17’206        19’520        682             649             728            \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) ‐3’498        175             ‐730            ‐135            7                  ‐27             \n\nSelbstfinanzierung 26’948       28’763       18’953       969             1’085          707            \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐1’389        ‐              ‐              ‐53              ‐              ‐             \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 2) ‐11’684      ‐8’494        ‐8’541        ‐450            ‐321            ‐319           \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 1’467          ‐              ‐              56               ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 15’342       20’269       10’411       522             765             388            \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐20’806      ‐24’227      ‐72’006      ‐801            ‐914            ‐2’687       \n\nFinanzvermögen (FV) ‐1’997        ‐10              ‐              ‐77              ‐0                ‐             \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich 1’389          ‐              ‐              53               ‐              ‐             \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) ‐250            ‐              ‐              ‐10              ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐21’665      ‐24’237      ‐72’006      ‐834            ‐915            ‐2’687       \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) ‐              10’000        35’000        ‐              377             1’306         \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung übrige Kontokorrente 12               ‐              ‐              0                  ‐              ‐             \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) 8                  ‐30’000      30’000        0                  ‐1’132        1’119         \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 19               ‐20’000      65’000       1                  ‐755            2’425         \n\nVeränderung Flüssige Mittel ‐6’304        ‐23’969      3’405          ‐311            ‐904            127            \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\n14.09.2023\n\nIst vs. Plan F \n16\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nSpezifische Kosten 2022 2023 2024 2023 2024 2024\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) Rechnung Approx Budget vs. Rg. vs. Rg. vs. Approx\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (je Schüler) 17’515   18’177 19’519 4% 11% !! 7%\n\n‐ Primarschule (je Schüler) 21’015   21’976 21’540 5% 2% !! ‐2%\n\n‐ Sekundarschule (je Schüler) 23’711   25’051 25’025 6% 6% !! 0%\n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 162         170       202       5% 25% !! 19%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 186         205       208       10% 12% ! 2%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 79           83         85         6% 7% 1%\n\nVolkswirtschaft\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 1’140     1’143   1’446   0% 27% !! 27%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 738         863       650       17% ‐12% ‐25%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen ‐52          ‐20        ‐35        ‐62% ‐32% ! 77%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 14           3           17         ‐78% 22% 445%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 434         360       396       ‐17% ‐9% 10%\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 2’067     2’212   2’387   7% 16% 8%\n\nNettokosten Kindergarten 376         381       383       1% 2% 0%\n\nNettokosten Primarschule 1’182     1’266   1’292   7% 9% 2%\n\nNettokosten Sekundarschule 534         593       588       11% 10% ‐1%\n\nTotal Nettokosten Schule(n) 2’092     2’240   2’264   7% 8% 1%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 4’159     4’453   4’651   7% 12% 4%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 396         343       378       ‐13% ‐5% 10%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4’555     4’796   5’029   5% 10% 5%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 3’102     2’464   2’591   ‐21% ‐16% 5%\n\nTotal Kosten 7’657     7’261   7’621   ‐5% 0% 5%\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 25’989   26’500 26’800 2% 3% 1%\n\nKindergartenschüler 558         556       526       0% ‐6% ‐5%\n\nPrimarschüler 1’462     1’527   1’608   4% 10% 5%\n\nSekundarschüler 585         627       630       7% 8% 0%\n\nGesamtschülerzahl 2’605     2’710   2’764   4% 6% 2%\n\nMakroökonomische Eckwerte\n\nTeuerung 2.8% 2.2% 1.5%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 2.0% 0.9% 2.1%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 4.8% 3.1% 3.6%\nQuelle: ‐ 2024 Konjunkturprognose KOF, 15. Juni 2023; ab 2025: KOF Consensus Forecast\n\n14.09.2023\n\nSpezifische Kosten F \n17\n\n \n\n\n\nZusammenzug Nettoinvestitionen Stadt Wetzikon (1'000 Fr.)\n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt ‐12’779  14’233   47’371     48’064   27’050   9’300      133’238\n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          29’636   19’924     12’271   12’651   53’123   127’604\n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐12’779  43’868   67’295     60’334   39’701   62’423   260’843\n\nWasserwerk 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt 3’325      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          3’325     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          7’405      3’052       2’546      1’879      7’790      22’672  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 3’325      7’405      3’052       2’546      1’879      7’790      25’997  \n\nAbwasserbeseitigung 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt 4’222      6’600      3’100       3’100      2’100      ‐2’242    16’880  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          2’140      1’607       1’780      1’749      6’840      14’116  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 4’222      8’740      4’707       4’880      3’849      4’598      30’996  \n\nAbfallwirtschaft 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          250         280          2’080      320         ‐          2’930     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          250         280          2’080      320         ‐          2’930     \n\nPflegezentrum Wildbach 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt 19’219   ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          19’219  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          718         ‐           ‐          ‐          ‐          718        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 19’219   718         ‐           ‐          ‐          ‐          19’937  \n\nHeilpädagogische Schule 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          200         ‐           ‐          ‐          ‐          200        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          200         ‐           ‐          ‐          ‐          200        \n\n14.09.2023\n\nF \n18\n\n \n\n\n\nElektrizitätswerk 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt 5’106      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          5’106     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          8’445      6’418       4’701      4’803      22’143   46’509  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 5’106      8’445      6’418       4’701      4’803      22’143   51’615  \n\nGasversorgung 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt 726         ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          726        \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          1’495      1’496       888         574         2’231      6’684     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 726         1’495      1’496       888         574         2’231      7’410     \n\nWärmeverbund ARA 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt ‐767        ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐767       \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐767        ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐767       \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt 150         ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          150        \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          690         90            108         657         495         2’040     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 150         690         90            108         657         495         2’190     \n\nBerufswahl‐/Weiterbildungsschule 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt 5’024      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          5’024     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          195         ‐           ‐          ‐          ‐          195        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 5’024      195         ‐           ‐          ‐          ‐          5’219     \n\nF \n19\n\n \n\n\n\nFinanzvermögen (FV) Stadt Wetzikon 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\n1 = Bewilligt 10           ‐           50            ‐          ‐          ‐          60          \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 10           ‐           50            ‐          ‐          ‐          60          \n\nGesamttotal Stadt Wetzikon 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\nTotal 24’237   72’006   83’388     75’537   51’782   99’680   406’631\n\nF \n20\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\nab 2025\n\n1 Gemeinschaftszentrum Farbstrasse 3/5 60% 2 0 GDE 33 9’300    9’300     \n\n2 Parkleitsystem WPS, Kostenanteil Wetzikon 100% 1 0 GDE 10 0            103        103         \n\n3 Informatik, Aufbau und Bereitstellung künftige IT‐Umgebung 100% 2 0 GDE 5 912        912         \n\n4 Telefonie, Aufbau und Bereitstellung künftige Umgebung 100% 2 0 GDE 5 75          75           \n\n5 Feuerwehrgebäude, Gebäude 100% 1 0 GDE 33 589        900        5’000    5’700    9’400    1’667    23’256   \n\n6 Feuerwehrgebäude, Land 100% 1 0 GDE 0 1’500    1’500     \n\n7 Sanitätsfahrzeug (Ersatz) 100% 1 0 GDE 15 55          55           \n\n8 Anschaffung Notstromgenerator 100% 1 0 GDE 15 75          75           \n\n9 Ersteinsatzfahrzeug Seegräben (Ersatz) 100% 2 0 GDE 15 125        125         \n\n10 Ersteinsatzfahrzeug Wetzikon (Ersatz) 100% 2 0 GDE 15 125        125         \n\n11 Lärmschutzmassnahmen (Schiesstunnels/Lägerblenden) 100% 2 0 GDE 10 90          90           \n\n12 Ersatz Dienstfahrzeug BMW X3 (Jg. 2017) 100% 1 0 GDE 8 135        135         \n\n13 Investitionsbeitrag Pfäffikon, Sanierung Bootshaus 100% 1 0 GDE 20 54          54           \n\n14 Dienstfahrzeug VW T6 (Ersatz) 100% 2 0 GDE 8 130        130         \n\n15 Dienstfahrzeug Mercedes V‐Klasse (Ersatz) 100% 2 0 GDE 8 140        140         \n\n16 Dienstfahrzeug 9202 (Ersatz) 100% 2 0 GDE 8 150        150         \n\n17 Mobiles Geschwindigkeitsmessgerät (Ersatz) 100% 2 0 GDE 8 120        120         \n\n18 Gesamtsanierung Friedhof, Grundstück 100% 1 0 GDE 0 275        275         \n\n19 Friedhof, Gesamtsanierung und Erweiterung 100% 1 0 GDE 33 549        800        3’600    500        5’449     \n\n20 Ersatz Fussballplatz 6 100% 1 0 GDE 20 636        643        1’279     \n\n21 Ersatz Kunstrasen Fussballplatz 3 100% 1 0 GDE 20 2            540        542         \n\n22 Ersatz Kunstrasen Fussballplatz 2 100% 1 0 GDE 20 1            350        351         \n\n23 Neubau Pumptrack / Pumppark 100% 1 0 GDE 30 6            11          300        318         \n\n24 Neubau Rasenspielfläche Fussballplatz 1 100% 2 0 GDE 20 550        550         \n\n25 Neubau Infrastrukturgebäude Strandbad Auslikon 80% 1 0 GDE 33 72          50          200        1’200    1’264    2’786     \n\n26 Neuanstrich Blechfassade Süd und West 100% 1 0 GDE 20 2            120        122         \n\n27 Neue Beschallungs‐ und EVAK Anlage 100% 1 0 GDE 8 27          278        305         \n\n28 Investitionsbeitrag AN ZV KES 100% 1 0 GDE 20 218        218         \n\n29 Statische Verstärkung Dach Trainingshalle für PV‐Anlage 100% pm 0 GDE 33 ‐         \n\n30 Ersatz Eismaschine 100% 2 0 GDE 15 200        200         \n\n31 Städtebauliche und betriebliche Aufwertung des Stadtraums Un 60% 2 0 GDE 30 15’000  15’000   \n\n32 Öffentlicher Gestaltungsplan Oberwetzikon 100% 1 0 GDE 10 30          10          40           \n\n33 Öffentlicher Gestaltungsplan Pestalozzistrasse 100% 1 0 GDE 10 50          10          60           \n\n34 Öffentlicher Gestaltungsplan Schönau 100% 1 0 GDE 10 45          45           \n\n35 Ortsplanungsrevision und Mobilitätsstrategie 100% 2 0 GDE 10 550        550         \n\n36 Quartierplan Oberwetzikon, Groberschliessungsmassnahmen 80% 2 0 GDE 10 199        199         \n\n37 Quartierplananlagen Unterwetzikon 80% 2 0 GDE 10 727        146        873         \n\n38 ÖV Infrastruktur 100% 1 0 GDE 10 396        200        100        696         \n\n14.09.2023\n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n21\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\nab 2025\n\n14.09.2023\n\n39 Ausbau und behindertengerechter Umbau Bushof und kommun 100% 1 0 GDE 30 152        70          1’400    2’101    700        499        500        5’422     \n\n40 Bushaltestelle Spital 100% 1 0 GDE 40 200        200         \n\n41 Buswendeschlaufe Summerau 100% 1 0 GDE 40 0            0             \n\n42 Buswartehäuschen Weststrasse 100% 1 0 GDE 40 19          19           \n\n43 Strassenbauprojekte 100% 1 0 GDE 40 512        1’291    1’804     \n\n44 Strassenbauprojekte 100% 2 0 GDE 40 3’067    3’067     \n\n45 Strassenbauprojekte 100% 2 0 GDE 40 3’000    3’000     \n\n46 Strassenbauprojekte 100% 2 0 GDE 40 3’000    3’000     \n\n47 Strassenbauprojekte 100% 2 0 GDE 40 3’000    3’000     \n\n48 Strassenbauprojekte 100% 2 0 GDE 40 15’000  15’000   \n\n49 Strategie Strassennetz ‐ Umsetzung Massnahmen 80% 2 0 GDE 40 120        2’496    2’240    1’800    6’656     \n\n50 Parkierungsanlagen Auslikon Süd 100% 2 0 GDE 40 500        500         \n\n51 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst ab 2024 100% 2 0 GDE 8 350        350         \n\n52 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst ab 2024 100% 2 0 GDE 8 215        215         \n\n53 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst ab 2024 100% 2 0 GDE 8 170        170         \n\n54 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst ab 2024 100% 2 0 GDE 8 180        180         \n\n55 Einführung Tempo‐30‐Zonen in Wohnquartieren 100% 2 0 GDE 40 62          149        558        118        887         \n\n56 Umrüstung smarte LED‐Strassenbeleuchtung, Smart City 100% 2 0 GDE 25 1’200    1’200     \n\n57 Fussgängeranlagen/Radwege 100% 1 0 GDE 40 69          0            69           \n\n58 Rad‐/Gehweg Widum, Abschnitt 8  100% 1 0 GDE 40 50          60          110         \n\n59 Volksinitiative Fuss‐ und Velowege 80% 2 0 GDE 40 200        200        160        240        800         \n\n60 Fuss‐/Radweg Usterstrasse ‐ Strandbadstrasse 80% 1 0 GDE 40 36          284        320         \n\n61 Fusswege Pappeln‐/Binzackerstrasse/Bhf. Kempten /Motoren‐/ 60% 2 0 GDE 40 792        2’409    3’201     \n\n62 Fuss‐ und Radwegunterführung Bhf. Kempten 60% 2 0 GDE 40 1’170    1’170     \n\n63 Brückensanierungen 100% 1 0 GDE 40 17          20          37           \n\n64 Brückensanierungen 100% 2 0 GDE 40 290        290         \n\n65 Brückensanierungen 80% 2 0 GDE 40 480        480         \n\n66 Brückensanierungen 80% 2 0 GDE 40 80          80           \n\n67 Brückensanierungen 80% 2 0 GDE 40 80          80           \n\n68 Brückensanierungen 80% 2 0 GDE 40 1’200    1’200     \n\n69 Aufwertung Jörg‐Schneider‐Park 100% 2 0 GDE 30 ‐         \n\n70 Ersatzbeschaffung Mobilien 100% 1 0 GDE 8 95          95           \n\n71 Fjordstrategie Wetzikon 100% 1 0 GDE 20 85          85           \n\n72 Aufwertung Zentrum Oberwetzikon 60% 2 0 GDE 10 200        300        120        240        300        1’160     \n\n73 Bachsanierungen 100% 1 0 GDE 50 0            0             \n\n74 Bachsanierungen 100% 2 0 GDE 50 200        200         \n\n75 Bachsanierungen 60% 2 0 GDE 50 180        180         \n\n76 Bachsanierungen 60% 2 0 GDE 50 180        180         \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n22\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\nab 2025\n\n14.09.2023\n\n77 Bachsanierungen 60% 2 0 GDE 50 180        180         \n\n78 Bachsanierungen 60% 2 0 GDE 50 900        900         \n\n79 Fernwärme Wetzikon, Beteiligung an AG (60 %) 100% 2 0 GDE 0 16’300  13’500  200        30’000   \n\n80 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 100% 1 0 GDE 4 250        250         \n\n81 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 100% 2 0 GDE 4 500        500         \n\n82 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 80% 2 0 GDE 4 360        360         \n\n83 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 80% 2 0 GDE 4 360        360         \n\n84 Telefonie, Aufbau und Bereitstellung künftige Umgebung 100% 2 0 GDE 5 65          65           \n\n85 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Primarstufe 100% 1 0 GDE 8 172        172         \n\n86 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Primarstufe 100% 2 0 GDE 8 238        238         \n\n87 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Sekundarstufe 100% 1 0 GDE 8 32          32           \n\n88 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Sekundarstufe 100% 2 0 GDE 8 55          55           \n\n89 Ersatzbeschaffung Schulbusse Schule 100% 2 0 GDE 8 180        180         \n\n90 Stadthaus, Gesamtsanierung Bestand 80% 1 0 GDE 33 475        300        7’200    8’000    15’975   \n\n91 Software, Reservierungstool 100% 2 0 GDE 5 60          60           \n\n92 Rollregallager Schulhaus Feld (Stadhausarchiv) 100% 2 0 GDE 10 60          60           \n\n93 Bühl, SH B: Abbruch und Ersatzneubau mit Erweiterung 80% 1 0 GDE 33 35          150        200        520        4’800    5’600    4’800    16’105   \n\n94 Bühl: Kiga Schöneich, energetische Sanierung 80% 2 0 GDE 20 400        400         \n\n95 Egg PS: Erschliessung Wärmeerzeugung 100% 2 0 GDE 20 100        100         \n\n96 Feld, Spielplatz Südseite Erweiterungsbau 100% 1 0 GDE 20 54          54           \n\n97 Goldbühl, Ersatzneubau Doppelkindergarten 100% 2 0 GDE 33 1’500    1’500     \n\n98 Guldisloo, Gesamtsanierung 80% 1 0 GDE 33 50          400        4’000    4’000    4’000    12’450   \n\n99 Guldisloo, Turnhalle Sanierung und Erweiterung 80% 2 0 GDE 33 200        320        2’800    3’200    6’520     \n\n100 Guldisloo, Pilotprojekt Tagesschule im Schulhaus Guldisloo 100% 1 0 GDE 20 0            0             \n\n101 Guldisloo, Instandsetung Räumlichkeiten Tagesstrukturen 100% 2 0 GDE 20 200        200         \n\n102 Guldisloo, Renovation Lehrerzimmer inkl. Küche 100% 2 0 GDE 20 60          60           \n\n103 Robenhausen, Gesamtsanierung und Erweiterung 80% 2 0 GDE 33 6’560    6’560     \n\n104 SA Robenhausen, Schulraumerweiterung 100% 1 0 GDE 33 904        2’000    500        3’404     \n\n105 Walenbach, Gesamtsanierung und Erweiterung 100% 1 0 GDE 33 1’020    950        700        19’300  15’000  15’000  51’970   \n\n106 Umzug Pavillon B Walenbach an Hedi‐Lang‐Strasse 100% 2 0 GDE 20 2’000    2’000     \n\n107 KIGA Ersatzneubauten Kempten, Goldbühl, Baumgarten, Egg 100% 1 0 GDE 33 570        500        2’000    8’900    4’900    16’870   \n\n108 Walenbach, Sekundarschulhaus Erweiterung/Aufstockung 80% 2 0 GDE 33 400        880        1’120    2’400     \n\n109 Zentrum Sek, Umnutzung Unterrichtsräume 100% 1 0 GDE 20 50          50          50          150         \n\n110 Zentrum Sek, Kehrsaugmaschine 100% 1 0 GDE 8 55          55           \n\n111 Zentrum Sek, Erneuerung Audioanlage 100% 1 0 GDE 8 67          67           \n\n112 Mehrzweckturnhalle Zentrum, Neuanschaffung Scheuersaugma 100% 2 0 GDE 8 122        122         \n\n113 Schulanlage BWSZO, SH Orange, Einbau Treppe, Verbindung W 100% 1 0 BWS 20 0            0             \n\n114 Harmonisierung IT mit Schule Wetzikon, Anschaffung Hardware 100% 2 0 BWS 4 195        195         \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n23\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\nab 2025\n\n14.09.2023\n\n115 Ersatzbeschaffung 2 Schulbusse 100% 2 0 HPS 8 200        200         \n\n116 SA BWSZO, Haus rot, Umbauten für neuen Standort 100% 1 0 HPS 20 ‐         \n\n117 Gaswerkareal (Teil Nord), Schadstoffsanierung 100% 1 0 FV 10          10           \n\n118 Wohn‐/Geschäftshaus Bahnhofstr. 157/9, Ersatzneubau 100% pm 0 FV 0            0             \n\n119 Tannenrain, Erschliessung und Baurecht‐Vergaben 100% 1 0 FV 0            50          50           \n\n120 Umbau Küche Office/Speisesaal und Erweiterung Küche Café 100% 1 0 PFL 20 0            0             \n\n121 Ersatz von drei Waschmaschinen & Anschaffung einer zusätzlic 100% 1 0 PFL 8 130        130         \n\n122 Mehrere Tablettwagen für Etagenservice  100% 1 0 PFL 8 0            0             \n\n123 Neumöblierung Restaurant, Foyer, Tender und Terrasse 100% 1 0 PFL 8 170        170         \n\n124  Flächendeckendes W‐LANTel. mit rgi 31.05.2022: eher  efere Ko 100% 1 0 PFL 4 150        150         \n\n122 Pflegezentrum Wildbach, Verkabelung neue Telefonie 100% 2 0 PFL 10 150        150         \n\n123 Pflegezentrum Wildbach, Ersatz Bandmaschine und Haubenspü 100% 2 0 PFL 8 170        170         \n\n124 Pflegezentrum Wildbach, Tablett‐ oder Bainmariewagen 100% 2 0 PFL 8 250        250         \n\n125 Pflegezentrum Wildbach, Informatik künftige Infrastruktur 100% 2 0 PFL 5 148        148         \n\n126 Neue Hauptsammelstelle 80% 2 0 ABF 33 250        280        2’080    320        2’930     \n\n127 Sanierung bestehendes Kanalnetz 100% 1 0 ABW 50 492        422        914         \n\n128 Sanierung bestehendes Kanalnetz 100% 2 0 ABW 50 1’250    1’250     \n\n129 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 0 ABW 50 960        960         \n\n130 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 0 ABW 50 960        960         \n\n131 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 0 ABW 50 960        960         \n\n132 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 0 ABW 50 4’800    4’800     \n\n133 Modernisierung und Anbindung 100% 1 0 ABW 30 0            0             \n\n134 Modernisierung und Anbindung 100% 2 0 ABW 30 250        250         \n\n135 Modernisierung und Anbindung 80% 2 0 ABW 30 120        120         \n\n136 Modernisierung und Anbindung 80% 2 0 ABW 30 120        120         \n\n137 Modernisierung und Anbindung 80% 2 0 ABW 30 96          96           \n\n138 Überarbeitung Genereller Entwässerungsplan 80% 2 0 ABW 10 150        200        200        200        440        1’190     \n\n139 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐1’600   ‐1’600    \n\n140 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐900      ‐900       \n\n141 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐900      ‐900       \n\n142 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐900      ‐900       \n\n143 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐900      ‐900       \n\n144 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐4’500   ‐4’500    \n\n145 Ausbau ARA 100% 1 0 ABW 30 2’649    5’000    7’500    4’000    4’000    3’000    2’258    28’407   \n\n146 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 100% 1 0 ABW 10 400        400         \n\n147 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 100% 2 0 ABW 10 240        240         \n\n148 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 0 ABW 10 320        320         \n\n149 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 0 ABW 10 320        320         \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n24\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2023 2024 2025 2026 2027 > 2027 Total\n\nab 2025\n\n14.09.2023\n\n150 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 0 ABW 10 320        320         \n\n151 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 0 ABW 10 1’600    1’600     \n\n152 ARA Flos, Sanierung Schlammbehandlung 100% 2 0 ABW 20 250        250         \n\n153 Photovoltaikanlage ARA Flos 80% 2 0 ABW 33 7            180        173        360         \n\n154 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 100% 1 0 ABSW 8 52          150        202         \n\n155 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 100% 2 0 ABSW 8 690        690         \n\n156 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 90% 2 0 ABSW 8 90          90           \n\n157 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 90% 2 0 ABSW 8 108        108         \n\n158 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 90% 2 0 ABSW 8 657        657         \n\n159 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 90% 2 0 ABSW 8 495        495         \n\n160 Nettoinvestitionen Strom Netz 100% 1 0 ELE 20 1’309    5’106    6’415     \n\n161 Nettoinvestitionen Strom Netz 100% 2 0 ELE 20 8’445    8’445     \n\n162 Nettoinvestitionen Strom Netz 85% 2 0 ELE 20 6’418    6’418     \n\n163 Nettoinvestitionen Strom Netz 85% 2 0 ELE 20 4’701    4’701     \n\n164 Nettoinvestitionen Strom Netz 85% 2 0 ELE 20 4’803    4’803     \n\n165 Nettoinvestitionen Strom Netz 85% 2 0 ELE 20 22’143  22’143   \n\n166 Nettoinvestitionen Gas Netz 100% 1 0 GAS 20 100        726        826         \n\n167 Nettoinvestitionen Gas Netz 100% 2 0 GAS 20 1’495    1’495     \n\n168 Nettoinvestitionen Gas Netz 85% 2 0 GAS 20 1’496    1’496     \n\n169 Nettoinvestitionen Gas Netz 85% 2 0 GAS 20 888        888         \n\n170 Nettoinvestitionen Gas Netz 85% 2 0 GAS 20 574        574         \n\n171 Nettoinvestitionen Gas Netz 85% 2 0 GAS 20 2’231    2’231     \n\n172 Nettoinvestitionen Wasser 100% 1 0 WAS 40 758        3’325    4’083     \n\n173 Nettoinvestitionen Wasser 100% 2 0 WAS 40 7’405    7’405     \n\n174 Nettoinvestitionen Wasser 85% 2 0 WAS 40 3’052    3’052     \n\n175 Nettoinvestitionen Wasser 85% 2 0 WAS 40 2’546    2’546     \n\n176 Nettoinvestitionen Wasser 85% 2 0 WAS 40 1’879    1’879     \n\n177 Nettoinvestitionen Wasser 85% 2 0 WAS 40 7’790    7’790     \n\n178 Nettoinvestitionen Wärme 100% 1 0 WÄR 30 767        ‐767      ‐         \n\n179 Übertrag AWH auf Eigenwirtschaftsbetrieb 100% 1 0 GDE 0 ‐18’769 ‐18’769 \n\n180 Übertrag AWH von Steuerhaushalt 100% 1 0 PFL 0 18’769  18’769   \n\n181 Übertrag BWS auf Eigenwirtschaftsbetrieb 100% 1 0 GDE 0 ‐5’024   ‐5’024    \n\n182 Übertrag BWS von Steuerhaushalt 100% 1 0 BWS 0 5’024    5’024     \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n25\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nVeränderungen Steuergesetz/‐tarif\n\n‐ Natürliche Personen 0.0% ‐1.1% 0.0% ‐1.1% 0.0%\n\n‐ Juristische Personen 0.0% 0.0% ‐5.0% 0.0% 0.0% Systematik/Ergebnis Steuerschätzung\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) BIP T E STF Ø3y 2024 in % Ø3y\n\nNatürliche Personen 48’157  43’127 44’521 45’028 45’419 45’779 46’387 48’774 50’562 52’868 103%\n\n‐ Einkommen 48’157   38’435 39’624 40’129 40’476 40’687 41’176 43’296 44’883 46’930 x x x 103%\n\n‐ Vermögen            4’692   4’898   4’900   4’942   5’092   5’210   5’478   5’679   5’938   x x x 106%\n\nJuristische Personen           5’679   5’308   4’846   5’018   5’378   5’513   5’426   5’607   5’779   109%\n\n‐ Gewinn            4’931   4’492   4’057   4’200   4’444   4’538   4’466   4’615   4’757   x x 107%\n\n‐ Kapital            747       816       789       818       934        976       960       992       1’023   x x 121%\n\nTotal 48’157   48’805 49’829 49’875 50’437 51’157 51’900 54’200 56’169 58’647 104%\n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuern Rechnungsjahr 57’307   58’078 59’297 59’351 60’020 60’877 61’761 64’498 66’841 69’790 104%\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 3’081     5’433   6’844   8’445   7’796   8’600   7’694   8’058   8’447   8’830   x x x x 100%\n\nNachsteuern 82           408       359       240       177       246        263       259       259       259       x 102%\n\nAktive Steuerausscheidungen 3’333     3’479   5’260   4’351   4’207   4’368   4’272   4’474   4’690   4’903   x x x x 93%\n\nPassive Steuerausscheidungen ‐1’336    ‐1’716  ‐2’845  ‐3’020  ‐1’790  ‐3’020  ‐2’325  ‐2’435  ‐2’553  ‐2’668  x x x x 91%\n\nAnrechnung ausländischer Quellensteuern ‐78          ‐36        ‐44        ‐58        ‐18        ‐60         ‐40        ‐40        ‐40        ‐40        x 99%\n\nQuellensteuern 1’890     1’845   1’056   2’237   2’690   2’000   2’463   2’580   2’704   2’827   x x x 124%\n\nPersonalsteuern 511         503       508       486       506       490        510       518       525       533       x 102%\n\nTotal Ertrag Gemeindesteuern 64’789   67’995 70’434 72’032 73’587 73’500 74’598 77’911 80’874 84’433 104%\n\nTatsächliche Forderungsverluste 498         601         638         491         268         515         492         466         466         466         x 106%\n\nWertberichtigungen Forderungen                                                                                x\n\nTotal Aufwand Gemeindesteuern 498         601       638       491       268       515        492       466       466       466       106%\n\nGrundstückgewinnsteuern 14’348   11’227   9’240     16’506   10’865   14’500   7’000     7’000     7’000     7’000     Manuelle Festlegung 57%\n\nHundesteuern 166         169       171       180       179       171        180       183       185       188       x 102%\n\nTotal Ertrag Sondersteuern 14’515   11’395 9’411   16’686 11’045 14’671 7’180   7’183   7’185   7’188   58%\n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                x\n\nKantonsanteil an Hundesteuern 27           27         27         29         30         29          30         30         31         31         Verhältnis zu Ertrag 105%\n\nTotal Aufwand Sondersteuern 27           27         27         29         30         29          30         30         31         31         105%\n\nSteuerbezug für Kanton (9150.4611.00) 1’017     980         902         959         995         960         960         960         960         960         wie allg. Dienste 101%\n\nSteuerbezug für Gemeinden (9150.4612.00) 409         204       182       181       170       140        140       140       140       140       wie allg. Dienste 79%\n\nVergütungszinsen (9151.3499.10/9152.3499. 169         170       127       92         72         92          72         72         72         72         wie letztes Budgetjahr 74%\n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2’164     2’256   2’326   2’347   2’355   2’299   2’308   2’377   2’433   2’505   99%\n\n14.09.2023\n\nSteuerplan F \n26\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nRessourcenzuschuss/‐abschöpfung Bemessung: 2021 Bemessung: 2022 Bemessung: 2023 Bemessung: 2024 Bemessung: 2025 Bemessung: 2026 Bemessung: 2027\n\nAuszahlung: 2023 Auszahlung: 2024 Auszahlung: 2025 Auszahlung: 2026 Auszahlung: 2027 Auszahlung: 2028 Auszahlung: 2029\n\nRel. Steuerkraft eigene Gemeinde Fr./E 2’347    2’355    2’299    2’308    2’377    2’433    2’505     \n\nRel. Steuerkraft Kantonsmittel o. Zürich Fr./E 3’941    4’014    1) 4’100    1) 4’200    4’400    4’500    4’600     \n\nRel. Steuerkraft in % kant. Mittelwert 60% 59% 56% 55% 54% 54% 54%\n\nAusgleichsgrenze 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%\n\nAbschöpfungssatz 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%\n\nEinfacher relativer Ausgleich Fr./E 1’397    1’458    1’596    1’682    1’803    1’842    1’865     \n\nEinwohnerzahl Anzahl 25’451 25’989 26’500 26’800 27’200 27’600 28’000  \n\nEinfacher absoluter Ausgleich 1'000 Fr. 35’554 37’900 42’281 45’070 49’034 50’844 52’228  \n\nGesamtsteuerfuss Bemessungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuerfussindex 0.9917 0.9912 0.9831 0.9831 0.9831 0.9831 0.9831  \n\nRessourcenzuschuss 1'000 Fr. 42’309 45’101 50’314 53’633 58’350 60’504 62’152  \n\n1) von swissplan.ch prognostizierter Wert, Abweichungen zu Erfolgsrechnung (Hochrechnung bzw. Budget) sind möglich\n\n14.09.2023\n\nFinanzausgleich F \n27\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante  14.09.2023\n\nDemografischer Sonderlastenausgleich Bemessung: 2021 Bemessung: 2022 Bemessung: 2023 Bemessung: 2024 Bemessung: 2025 Bemessung: 2026 Bemessung: 2027\n\nAuszahlung: 2023 Auszahlung: 2024 Auszahlung: 2025 Auszahlung: 2026 Auszahlung: 2027 Auszahlung: 2028 Auszahlung: 2029\n\nEinwohnerzahl Anzahl 25’451 25’989 26’500 26’800 27’200 27’600 28’000  \n\nEinwohner < 20 Jahre Anzahl 5’097    5’253    5’368    5’441    5’535    5’629    5’724     \n\nAnteil Einwohner < 20 Jahre 20.027% 20.212% 20.258% 20.304% 20.350% 20.396% 20.442%\n\nManuelle Korrektur Prognose < 20 Jahre 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nAnspruchsgrenze 22.658% 22.558% 22.600% 22.643% 22.685% 22.728% 22.771%\n\nAnteil über Anspruchsgrenze 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nEinwohner über Anspruchsgrenze Anzahl ‐670      ‐610      ‐621      ‐627      ‐635      ‐644      ‐652       \n\nPauschale inkl. Teuerung Franken 11’954 12’299 12’570 12’759 12’937 13’105 13’263  \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nGeo‐topo Sonderlastenausgleich\n\nEinwohnerzahl Anzahl 25’451 25’989 26’500 26’800 27’200 27’600 28’000  \n\nFläche in Quadratkilometer manuell 16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27     \n\nBevölkerungsdichte E/km2 1’564.5 1’597.6 1’629.0 1’647.4 1’672.0 1’696.6 1’721.2 \n\nGrenzwert Einwohnerzahl Anzahl 2’440   \n\nSteigungsindex manuell 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55%\n\nBeitrag pro Einwohner ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nAbsoluter Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nTeuerungsindex 99.6      102.5    104.8    106.3    107.8    109.2    110.5     \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nFinanzausgleich F \n28\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante  14.09.2023\n\nStadt Wetzikon       Plan    Veränderung\n\nAufgabenplan (1'000 Fr.) A E A E Ausserordentlich\n\nTyp Typ % % + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG\n\n‐ Präsidiales E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Parlament T T 1.3%    1.3% \n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR                \n\n‐ Abteilung Kultur E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Bereich Sicherheit E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Abteilung Sport E E 2.7%    2.7% \n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES                \n\n‐ Prämienverbilligungen E2 E2 4.7%    4.7% \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales E2 E2 4.7%    4.7% \n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe E2 E2 4.7%    4.7% \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche E2 E2 4.7%    4.7%  2025: +4'000 RZ Heimversorgertaxen (1x)\n\n‐ Beschäftigung  E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV E2 E2 4.7%    4.7% \n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung E2 E2 4.7%    4.7% \n\n‐ Erwachsenenschutz E2 E2 4.7%    4.7% \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär E2 E2 4.7%    4.7% \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant E2 E2 4.7%    4.7% \n\n‐ Pflegezentrum Wildbach X X X X 2025: +1'350 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Übriges Gesellschaft E E 2.7%    2.7% \n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT                \n\n‐ Abteilung Hochbau E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Öffentlicher Verkehr E2 E2 4.7%    4.7% \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen T T 1.3%    1.3% \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Abwasserbeseitigung X X X X 2027: +1'150 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Abfallwirtschaft X X X X 2026: +290 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt E E 2.7%    2.7%  2025: +1'280 Entfall Förderbeiträge\n\nSTADTWERKE                \n\n‐ Admin/Betrieb X X X X\n\n‐ Elektrizitätswerk X X X X\n\n‐ Gasversorgung X X X X\n\n‐ Wasserwerk X X X X 2027: +1'500 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Wärmeverbund ARA X X X X\n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke X X X X\n\nGB BILDUNG                \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Kindergartenstufe T T 1.3%    1.3%  2025: +150 ‐1 Klasse, 2026/27: je ‐300 +2 Klassen\n\n‐ Primarstufe T T 1.3%    1.3%  2025: ‐450 +3 Klassen, 2026/27: je ‐150 +1 Klasse \n\n‐ Sekundarstufe T T 1.3%    1.3%  2026/27: je ‐160 +1 Klasse\n\n‐ Pädagogik E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Schulische Dienste E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Sonderpädagogik E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Schulliegenschaften E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule X X X X 2023: Eigenwirtschaftsbetrieb, 2026: +450 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Heilpädagogische Schule (HPS) X X X X\n\n‐ Abteilung Jugend E E 2.7%    2.7% \n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN                \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Ertragsanteile E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Emmissionskosten F F 0.0%    0.0% \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsamt E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien T T 1.3%    1.3% \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV T V 1.3%    2.6% \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV T V 1.3%    2.6% \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung E E 2.7%    2.7% \n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt F F X X\nB = Bevölkerungsveränderung\n\nE = Einwohner + Teuerung\n\nE? = E + T + ? %\nF = Fixer Wert\n\nM = manuell festgelegt\n\nT = Teuerung\n\nV= VMWG Mietzinsveränderung\n\nX = separate Detailberechnung\n\nAufgabenplan F \n29\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante  14.09.2023\n\nStadt Wetzikon\n\nHochrechnung 2023 (1'000 Fr.) + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nErgebnis gemäss Budget 4’854             \n\nErgebnis gemäss Hochrechnung 11’382          \n\nVeränderung 6’528             \n\nEinzelpositionen 6’528              Bemerkung\n\nHeimplatzierungen Kinder+Jugendliche ‐4’000             Rückerstattung Heimversorgertaxen erst 2025\n\nPflegefinanzierung stationär ‐1’000            Hochrechnung 22.7.2023\n\nPflegefinanzierung ambulant 250                 Hochrechnung 22.7.2023\n\nÖffentlicher Verkehr 334                 Mail 9.9.2023\n\nBereich Tiefbau/Strassenwesen ‐23                  Kant. Unterhaltsbeitrag definitiv\n\nRessourcenausgleich, Abgrenzung 489                 Ausgleich 2022, Zahlung 2024\n\nRessourcenausgleich, Abgrenzung ‐2’250            Ausgleich 2023, Zahlung 2025\n\nErtragsanteile 723                 ZKB Gewinnausschüttung\n\nZinsen ‐153                Mail 9.9.2023\n\nSteuern Rechnungsjahr 781                 Stand August 2023\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 1’690              Stand August 2023 (/8*12 davon die Hälfte)\n\nGrundstückgewinnsteuern 7’500              Mail 9.9.2023\n\nAbschreibungen Steuerhaushalt 287                 Neukalkulation\n\nSammelposition Steuerhaushalt 1’900              Tieferer Sach‐/Personalaufwand (700/1'200), HR 8.2023\n\nHochrechnung Ergebnis F \n30\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon 2023 Approx 2024 Budget 2025 Plan 2026 Plan 2027 Plan   Veränderung\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG 6’651     157         7’745     322       7’949    331       8’159    340       8’374      349         5.9%   22.2%\n\n‐ Präsidiales 6’077      157          7’179      322        7’375       331          7’577       340          7’784       349          6.4%   22.2%\n\n‐ Parlament 574                      567                   574                      582                      590                      0.7%  \n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR 13’067   6’898      13’501    6’839    13’870  7’026    14’249  7’219    14’639    7’416      2.9%   1.8%  \n\n‐ Abteilung Kultur 1’670      186          1’635      254        1’680       261          1’726       268          1’773       276          1.5%   10.3%\n\n‐ Bereich Sicherheit 2’848      1’748       2’801      1’813     2’877       1’863       2’956       1’914       3’037       1’966       1.6%   3.0%  \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2’375      984          2’727      1’016     2’801       1’044       2’878       1’072       2’957       1’102       5.6%   2.9%  \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 2’842      1’522       2’802      1’416     2’878       1’455       2’957       1’494       3’038       1’535       1.7%   0.2%  \n\n‐ Abteilung Sport 3’333      2’457       3’536      2’340     3’633       2’404       3’732       2’470       3’834       2’537       3.6%   0.8%  \n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES 87’860   48’962    90’176    49’827  93’468  55’316  96’509  52’472  99’882    53’873    3.3%   2.4%  \n\n‐ Prämienverbilligungen 1’990      1’990       2’100      2’120     2’199       2’220       2’304       2’326       2’413       2’436       4.9%   5.2%  \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 5’392      1’153       6’263      1’552     6’560       1’626       6’870       1’703       7’196       1’784       7.5%   11.5%\n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 1’833                  2’018                2’074                   2’130                   2’189                   4.5%  \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 12’531    5’896       10’600     4’360     11’102     4’566       11’628     4’783       12’178     5’009       ‐0.7%  ‐4.0% \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche 2’250      5               2’735      5             2’864       4’005       3’000       5               3’142       6               8.7%   3.5%  \n\n‐ Beschäftigung  196          278          413         297        424          305          436          314          448          322          23.0% 3.7%  \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 20’032    14’199     20’487     14’492   21’457     15’178     22’473     15’897     23’538     16’650     4.1%   4.1%  \n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 2’710      1’381       2’732      1’461     2’862       1’530       2’997       1’603       3’139       1’679       3.7%   5.0%  \n\n‐ Erwachsenenschutz 997          25            925                   969                      1’015                   1’063                   1.6%   >‐50%\n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 9’111                  8’923                9’346                   9’789                   10’252                 3.0%  \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 3’510                  4’175                4’373                   4’580                   4’797                   8.1%  \n\n‐ Pflegezentrum Wildbach 23’891    23’891     25’362     25’362   25’702     25’702     25’655     25’655     25’796     25’796     1.9%   1.9%  \n\n‐ Übriges Gesellschaft 3’418      144          3’442      178        3’536       182          3’633       187          3’732       193          2.2%   7.5%  \n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT 21’694   10’999    22’377    11’498  21’787  11’837  22’548  12’270  23’271    12’654    1.8%   3.6%  \n\n‐ Abteilung Hochbau 3’113      1’472       3’208      1’692     3’296       1’738       3’386       1’786       3’479       1’835       2.8%   5.7%  \n\n‐ Öffentlicher Verkehr 2’865                  2’887                3’023                   3’166                   3’316                   3.7%  \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 1’217      17            1’184      42          1’216       43            1’250       45            1’284       46            1.3%   27.8%\n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 1’251      1’110       1’457      1’125     1’477       1’140       1’497       1’155       1’517       1’171       4.9%   1.4%  \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 2’576      619          3’071      631        3’155       648          3’242       666          3’330       684          6.6%   2.6%  \n\n‐ Abwasserbeseitigung 5’421       5’421       5’582       5’582       5’802       5’802       6’014       6’014       6’253       6’253       3.6%   3.6%  \n\n‐ Abfallwirtschaft 2’210       2’210       2’265       2’265       2’299       2’299       2’434       2’434       2’491       2’491       3.0%   3.0%  \n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 3’040      151          2’723      161        1’518       166          1’559       170          1’602       175          ‐14.8% 3.7%  \n\nSTADTWERKE 68’859   68’859    74’475    74’475  76’872  76’872  78’168  78’168  79’391    79’391    3.6%   3.6%  \n\n‐ Admin/Betrieb 8’860       8’860       10’823     10’823     10’951     10’951     11’007     11’007     11’199     11’199     6.0%   6.0%  \n\n‐ Elektrizitätswerk 30’286     30’286     38’756     38’756     39’786     39’786     40’211     40’211     40’549     40’549     7.6%   7.6%  \n\n‐ Gasversorgung 22’882     22’882     17’422     17’422     18’066     18’066     18’585     18’585     19’064     19’064     ‐4.5%  ‐4.5% \n\n‐ Wasserwerk 4’508       4’508       5’425       5’425       5’925       5’925       6’149       6’149       6’295       6’295       8.7%   8.7%  \n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                                \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke 2’322      2’322       2’049       2’049       2’144       2’144       2’215       2’215       2’284       2’284       ‐0.4%  ‐0.4% \n\nGB BILDUNG 73’213   13’855    75’664    15’006  77’390  15’235  79’513  15’521  81’635    15’770    2.8%   3.3%  \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 1’338      22            1’378      25          1’416       25            1’455       26            1’494       27            2.8%   5.3%  \n\n‐ Kindergartenstufe 4’690                  5’077                4’995                   5’363                   5’735                   5.2%  \n\n‐ Primarstufe 18’716    35            18’806     37          19’510     37            19’924     37            20’343     38            2.1%   2.1%  \n\n‐ Sekundarstufe 10’176    577          10’086     537        10’222     544          10’520     551          10’822     559          1.6%   ‐0.8% \n\n‐ Pädagogik 10’505    148          10’968     189        11’268     194          11’576     199          11’893     204          3.2%   8.4%  \n\n‐ Schulische Dienste 3’548      1’057       3’942      1’236     4’050       1’270       4’161       1’305       4’274       1’341       4.8%   6.1%  \n\n‐ Sonderpädagogik 5’377      607          5’754      667        5’912       685          6’073       704          6’239       723          3.8%   4.5%  \n\n‐ Schulliegenschaften 7’456                  7’336                7’536                   7’743                   7’954                   1.6%  \n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule 4’080      4’080       4’265      4’265     4’316       4’316       4’417       4’417       4’477       4’477       2.4%   2.4%  \n\n‐ Heilpädagogische Schule (HPS) 7’329      7’329       8’052      8’052     8’164     8’164     8’282     8’282     8’402       8’402       3.5%   3.5%  \n\n‐ Abteilung Jugend                                                                                \n\n14.09.2023\n\nErfolgsrechnung F \n31\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante  14.09.2023\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 67’776   200’773  74’346    200’479 82’066  215’098 88’086  224’426 96’375    234’974  9.2%   4.0%  \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 911          222          955         227        981          233          1’007       239          1’035       246          3.2%   2.6%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Abgrenzung             50’803                 53’642                 58’350                 60’504                 62’152     5.2%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Auflösung 42’309                 45’101                 50’314                 53’633                 58’350                 8.4%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Zuschuss             42’309                 45’101                 50’314                 53’633                 58’350     8.4%  \n\n‐ Sonderlastenausgleich                                                                                \n\n‐ Ertragsanteile             3’233                  2’881                 2’960                   3’041                   3’124       ‐0.9% \n\n‐ Zinsen 1’263      1’794       1’601       2’552       3’749       3’530       5’382       3’954       6’516       4’097       >50% 22.9%\n\n‐ Emmissionskosten                                                                                \n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im F                                                                                \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1’381      1’205       1’394      1’203     1’432       1’236       1’471       1’270       1’511       1’304       2.3%   2.0%  \n\n‐ Steuern 544          88’171     522          81’778     496          85’094     496          88’059     497          91’621     ‐2.2%  1.0%  \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungs 1’517      1’509       1’533      1’518     1’575       1’559       1’618       1’602       1’662       1’646       2.3%   2.2%  \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 1) 9’545                  10’621               10’613             11’279              13’307                 8.7%  \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV 1)                                                                                \n\n‐ Aufwertungen VV 1)                                                                                \n\n‐ WB Liegenschaften FV                                                                                \n\n‐ WB Finanzanlagen FV                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital             50                        50                                                                              \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 2)                                                                                \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget                                                                                \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien 1’413      1’346       1’385      1’338     1’403       1’356       1’422       1’375       1’441       1’393       0.5%   0.9%  \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1’527      1’442       1’774      1’305     1’798       1’339       1’822       1’374       1’847       1’410       4.9%   ‐0.6% \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 1’055      489          1’173      608        1’189       623          1’205       640          1’221       656          3.7%   7.6%  \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 8’213      8’200       8’289      8’276     8’516       8’503       8’749       8’735       8’988       8’974       2.3%   2.3%  \n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt ‐1’900                                                                                >‐50%\n\nTotal 339’120  350’502  358’283  358’446 373’402 381’716 387’231 390’416 403’567  404’428  4.4%   3.6%  \n\nErgebnis 11’382    163         8’314     3’185     860         \n1) ohne Gebührenhaushalte, nicht finanzpolitisch motiviert\n\n2) Parkplatz‐, Forstreservefonds etc.\n\nFV = Finanzvermögen\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nWB = Wertberichtigungen\n\nErfolgsrechnung F \n32\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (Funktionale Gliederung) 2023 2024 2025 2026 2027    Veränderung\n\nErfolgsrechnung netto (1'000 Fr.) 1) Approx Budget Plan Plan Plan (in 5y p.a.)\n\nAllgemeine Verwaltung 8’043             10’421         10’085         10’393         10’711           7.4%         \n\n‐ Exekutive 1’134              1’564              1’496              1’545              1’594              8.9%         \n\n‐ Allgemeine Dienste 6’241              7’648              7’399              7’632              7’872              6.0%         \n\n‐ Übriges 669                 1’209              1’189              1’217              1’245              16.8%       \n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 4’759             5’109           5’109           5’258           5’411             3.3%         \n\n‐ Öffentliche Sicherheit 1’390              1’710              1’757              1’805              1’854              7.5%         \n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 2’014              2’092              2’101              2’161              2’224              2.5%         \n\n‐ Feuerwehr 957                 886                 848                 875                 903                 ‐1.4%        \n\n‐ Übriges 399                 421                 403                 416                 430                 1.9%         \n\nBildung 59’371           60’670         62’154         63’992         65’864           2.6%         \n\n‐ Kindergarten (inkl. Umlagen) 10’106            10’267            10’518            10’829            11’146            2.5%         \n\n‐ Primarschule (inkl. Umlagen) 33’557            34’637            35’484            36’533            37’602            2.9%         \n\n‐ Sekundarschule (inkl. Umlagen) 15’707            15’766            16’152            16’629            17’116            2.2%         \n\nKultur, Sport und Freizeit 2’528             2’791           2’852           2’931           3’013             4.5%         \n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1’309              1’206              1’251              1’285              1’319              0.2%         \n\n‐ Sport und Freizeit 1’045              1’410              1’433              1’474              1’515              9.7%         \n\n‐ Übriges 175                 175                 167                 173                 178                 0.5%         \n\nGesundheit 12’428           13’658         14’484         15’142         15’831           6.2%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 9’068              8’923              9’346              9’789              10’252            3.1%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 3’528              4’150              4’349              4’555              4’771              7.8%         \n\n‐ Übriges ‐167                585                 789                 799                 807                \n\nSoziale Sicherheit 25’027           25’791         22’382         27’492         28’652           3.4%         \n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 5’833              5’995              6’279              6’577              6’888              4.2%         \n\n‐ Familie und Jugend 6’970              7’538              3’545              7’845              8’159              4.0%         \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 6’636              6’240              6’536              6’845              7’169              2.0%         \n\n‐ Fürsorge, Übriges 3’585              3’696              3’687              3’795              3’907              2.2%         \n\n‐ Übriges 2’004              2’322              2’335              2’430              2’529              6.0%         \n\nVerkehr 4’412             5’037           5’253           5’456           5’667             6.5%         \n\n‐ Gemeindestrassen 1’489              1’996              2’082              2’137              2’193              10.2%       \n\n‐ Übriges 2’923              3’041              3’171              3’319              3’474              4.4%         \n\nUmweltschutz und Raumordnung 3’724             3’614           3’565           3’672           3’783             0.4%         \n\n‐ Übriges 3’724              3’614              3’565              3’672              3’783              0.4%         \n\nVolkswirtschaft ‐2’586            ‐2’619          ‐2’709          ‐2’781          ‐2’856            2.5%         \n\n‐ Forstwirtschaft 45                   72                   69                   71                   73                   12.9%       \n\n‐ Übriges ‐2’631            ‐2’690            ‐2’777            ‐2’852            ‐2’929            2.7%         \n\nFinanzen und Steuern ‐129’088       ‐124’635     ‐131’490     ‐134’739     ‐136’936       1.5%         \n\n‐ Zinsen ‐531                ‐945                225                 1’433              2’424             \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 324                 623                 606                 601                 595                 16.4%       \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 2) 9’545              10’621            10’613            11’279            13’307            8.7%         \n\n‐ Steuern ‐87’627          ‐81’282          ‐84’623          ‐87’588          ‐91’151          1.0%         \n\n‐ Finanzausgleich ‐50’803          ‐53’642          ‐58’350          ‐60’504          ‐62’152          5.2%         \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Übriges 5                      ‐10                  38                   40                   41                   >50%\n\nErgebnis (‐ = Ertragsüberschuss) ‐11’382          ‐163              ‐8’314          ‐3’185          ‐860               \n\n1) ab 3. Planjahr kalkulatorische Verteilung\n\n2) Abschreibung Steuerhaushalt zentral\n\n14.09.2023\n\nF \n33\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 2023 2024 2025 2026 2027 5‐Jahres‐Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nDeckungslücke II ‐58’900  ‐61’815  ‐55’489  ‐62’122  ‐63’418 \nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 73’671   74’778    78’094  81’059  84’621   \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 14’771   12’964   22’605   18’937   21’203  \nZinssaldo ‐508         ‐1’011     ‐2’199   ‐3’604   ‐4’726    \n\nDeckungsbeitrag I 14’263   11’953   20’406   15’333   16’477  \nGrundstückgewinnsteuern 14’500   7’000      7’000     7’000     7’000      \n\nDeckungsbeitrag II 28’763   18’953   27’406   22’333   23’477  \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 1) ‐8’494    ‐8’541     ‐8’036   ‐6’871   ‐3’802    \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 1)                                                       \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 20’269    10’411  19’370  15’462  19’675    85’187   \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen VV allgemein ‐24’227  ‐72’006   ‐83’338 ‐75’537 ‐51’782  \n\nInvestitionen Sachanlagen FV ‐10                      ‐50                              \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich                                                       \n\nVeränderung Abgrenzungen etc.                                                       \n\nVeränderung Rückstellungen etc.                                                       \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐24’237   ‐72’006 ‐83’388 ‐75’537 ‐51’782   ‐306’952\n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nAbnahme langfristige Schulden ‐10’000  1.47% ‐17’100   0.20% ‐5’000   1.37% ‐5’000   0.44%            \n\nZunahme langfristige Schulden 15’000   1.98% 45’000    1.90% 80’000  1.80% 70’000  1.70% 30’000    1.60%\n\nVeränderung Finanzanlagen                                                       \n\nAbnahme kurzfristiger Bereich 2) ‐5’000    2.38% ‐10’000   1.47% ‐17’100 0.20% ‐5’000   1.37% ‐5’000     0.44%\n\nZunahme kurzfristiger Bereich 2) 10’000   1.47% 17’100    0.20% 5’000     1.37% 5’000     0.44%            \n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                       \n\nAbnahme kurzfristige Finanzanlagen             30’000    1.60%                                \n\nZunahme kurzfristige Finanzanlagen ‐30’000  1.60%                                           \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐20’000   65’000  62’900  65’000  25’000    197’900\n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel ‐23’969   3’405     ‐1’118   4’925     ‐7’107     ‐23’864 \n\nEndbestand flüssige Mittel 9’428       12’833  11’716  16’640  9’533      \n\nZielliquidität 3) 10’000    10’000  10’000  10’000  10’000   \n\nEndbestand verzinsliche Schulden 4) 67’100    102’100 165’000 230’000 255’000 \n\nDurchschnitt verzinsliche Schulden 4) 0.97% 1.33% 1.67% 1.69% 1.70%\n1) inkl. Abgrenzung Ressourcenausgleich\n\n2) kurzfristiger Anteil langfristige Verbindlichkeiten\n\n3) gem. Angabe Gemeinde\n\n4) inkl. kurzfristiger Anteil\n\nBesondere Berücksichtigung Fälligkeitsstruktur zu Beginn der Planung (1.1.)\n\nBereich Betrag Jahr Verzinsliche Schulden Finanzanlagen\n\nVerfall Betrag Zinssatz Betrag Zinssatz\n\n2023 5’000     2.38%    ‐           ‐          \n\n2024 10’000  1.47%    ‐           ‐          \n\n2025 17’100  0.20%    ‐           ‐          \n\n2026 5’000     1.37%    ‐           ‐          \n\n2027 5’000     0.44%    ‐           ‐          \n\n2028 ‐         ‐         123          ‐          \n\n2029 5’000     1.28%    ‐           ‐          \n\n2030 5’000     0.13%    ‐           ‐          \n\n2031 5’000     0.19%    ‐           ‐          \n\n2032 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\nspäter ‐         ‐         ‐           ‐          \n\nTotal 57’100  0.82%    123          ‐          \n\nZinsbindung (Jahre) 3.7         5.5          \n\n14.09.2023\n\nGeldflussrechnung F \n34\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante  14.09.2023\n\nStadt Wetzikon N 2023 2024 2025 2026 2027\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 9’428       12’833     11’716     16’640     9’533       1%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 459           459           459           459           459           0%\n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2) 30’008     8               8               8               8               ‐100%\n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3) 115           115           115           115           115           0%\n\n‐ Übrige Finanzanlagen 29             29             29             29             29             0%\n\n‐ Sachanlagen 85’683     85’683     85’733     85’733     85’733     0%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.) 250           250           250           250           250           0%\n\n‐ Übriges Finanzvermögen 139’514   148’055   156’090   162’961   166’763   20%\n\nTotal Finanzvermögen 265’487  247’433  254’401  266’196  262’890  ‐1%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ VV allgemein 320’029   372’516   436’557   492’548   522’372   63%\n\nTotal Verwaltungsvermögen 320’029  372’516  436’557  492’548  522’372  63%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente                                                                 \n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 43’631     43’631     43’631     43’631     43’631     0%\n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 10’000     17’100     5’000       5’000                    ‐100%\n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten                                                                 \n\n‐ Langfristige Schulden 57’100     85’000     160’000   225’000   255’000   347%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Fremdkapital 10’730     10’730     10’730     10’730     10’730     0%\n\nTotal Fremdkapital 121’461  156’461  219’361  284’361  309’361  155%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\n‐ Spezialfinanzierungen 5) 132’787   132’056   131’851   131’452   132’110   ‐1%\n\n‐ Fonds 6) 854           854           854           854           854           0%\n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Reserve 7)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve                                                                 \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 330’414   330’577   338’891   342’076   342’937   4%\n\nTotal Eigenkapital 464’055  463’488  471’597  474’383  475’901  3%\n\nTotal 585’516   585’516   619’948   619’948   690’958   690’958   758’744   758’744   785’262   785’262  \n\n1) intern = innerhalb Finanzplanung Besondere Berücksichtigung\n\n2) Festgelder etc. Bereich Betrag Jahr\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)\n\n5) Gebührenhaushalte\n\n6) inkl. Globalbudgets\n\n7) finanzpolitische Reserve gem. §123GG\n\nN = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\nTA = Transitorische Aktiven\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nIR = Investitionsrechnung\n\nBilanz F \n35\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2023 ‐ 2027 Definitive Variante  14.09.2023\n\nGesamthaushalt 2023 2024 2025 2026 2027\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 26’500   26’800   27’200   27’600   28’000  \n\nGesamtsteuerfuss 4) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 10.3% 6.8% 9.3% 7.5% 7.6%  8.3% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real 8.2% 1.1% ‐0.9% 0.3% 0.5%  1.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 119% 26% 33% 30% 45%  39% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.4% 0.8% 1.2% 1.5% 0.8% ø\n\nKapitaldienstanteil 6.4% 7.4% 7.3% 7.7% 8.6% 7.5% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 39% 51% 70% 90% 96%  69% ø\n\nNettovermögensquotient 5) 196% 122% 45% ‐22% ‐55% 57% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) 5’435     3’394     1’288     ‐658       ‐1’660     1’560   ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 6             4             4             4             4             4 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 73% 68% 61% 55% 53%  62% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 0.6% 1.3% 1.9% 2.8% 3.1%  1.9% ø\n\nInvestitionsanteil 16.8% 21.9% 24.0% 21.6% 15.5%  20.0% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) 65’528   63’397   66’851   64’154   54’754   *\n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 34.4% 17.5% 29.3% 21.6% 20.3%  24.5% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 nur sehr eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) inkl. Schule(n)\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post), * = massgebend für Budget 2. Planjahr (ex ante)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐ 3%)\n\nSpezifische Werte\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft (kalkulatorisch) 2’299     2’308     2’377     2’433     2’505    \n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 1’085     707         1’008     809         838         890      ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) ‐914       ‐2’687    ‐3’064    ‐2’737    ‐1’849    ‐2’250  ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) ‐0            ‐         ‐2            ‐         ‐         ‐0         ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10) 171         ‐1’980    ‐2’058    ‐1’928    ‐1’011    ‐1’361  ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 12’501   12’367   12’491   12’425   12’278  \n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 5’011     4’927     4’847     4’763     4’718    \n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen F \n36\n\n \n\n\n\nWichtige Änderungen im Umfeld \n\nSteuergesetz \n\nIn den Richtlinien der Regierungspolitik 2019 ‐ 2023 setzt sich der Regierungsrat zu den Steuern folgendes langfristiges \nZiel:  "Kanton und Gemeinden können  im Steuerwettbewerb bestehen. Die Steuern erhalten unter Berücksichtigung \nder Solidarität den Leistungswillen der Pflichtigen." Hauptpfeiler dieser Strategie  ist die vollständige Umsetzung der \nUnternehmenssteuerreform  (STAF/SV17).  Im  Steuerbelastungsmonitor  2021  hat  sich  die  mittelstandsfreundliche \nBesteuerung bestätigt. Während mittlere Einkommen moderat belastet werden,  ist die Besteuerung der sehr hohen \nund niedrigen Einkommen deutlich stärker als in den meisten Kantonen. Unternehmen (juristische Personen) werden \nim Kanton Zürich schweizweit am höchsten mit Steuern belastet. 2019 hat der Kanton Zürich einer Reform des Unter‐\nnehmenssteuerrechts zum Erhalt des Steuersubstrates zugestimmt. Seit dem 1.1.2020 gilt das neue Recht: Bestehen‐\nde Sonderregelungen (z.B. Holdingprivileg) wurden abgeschafft. An deren Stelle traten Steuerermässigungen auf ho‐\nhem Eigenkapital, ein Zinsabzug  (NID), Patentboxen sowie Abzüge  für Forschungs‐ und Entwicklungsaufwendungen. \nAuf den 1.1.2021 ist der erste Schritt der Gewinnsteuersenkung (8 auf 7 %) in Kraft getreten. Der zweite Schritt (Ge‐\nwinnsteuersenkung von 7 auf 6 % und Erhöhung Dividendenbesteuerung von 50 auf 60 %) ist vom Regierungsrat auf \n2025 geplant. Auf 2024 und 2026 dürfte zudem der Steuertarif für natürliche Personen an die aufgelaufene Teuerung \nangepasst werden (Ausgleich der kalten Progression). \n\nWeitere  Anpassungen  am  Steuertarif  aufgrund  hängiger  Initiativen  (Begrenzung  Beteiligungsabzug  etc.)  oder  die \nÜberprüfung  der  Liegenschaftensteuerwerte  sind  im  vorliegenden  Finanz‐  und  Aufgabenplan  nicht  berücksichtigt. \nEbenso ist die Beteiligung der Gemeinden am Mehrertrag der OECD‐Mindeststeuer noch offen. \n\nGemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2021 \n\nIm Gemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2021 macht der Regierungsrat keinen dringenden Handlungsbedarf aus. Ob‐\nwohl sich die Schere zwischen ressourcenstarken und ressourcenschwachen Gemeinden geöffnet und die Spannweite \nder Steuerfüsse leicht zugenommen hat, erfüllt der Finanzausgleich die in ihn gesetzten Erwartungen. Die Umsetzung \ndes  individuellen Sonderlastenausgleichs dürfte weiterhin kompliziert und für alle Beteiligten unbefriedigend verlau‐\nfen. Unter Berücksichtigung der sich abschwächenden Konjunktur erachtet es der Regierungsrat jedoch als nicht ange‐\nzeigt, dieses Instrument als Auffangnetz für die Gemeinden zu streichen. Beim demografischen Sonderlastenausgleich \nwird die langfristige Abschaffung erwogen. Auf das Thema Finanzierung der Sozialkosten wird im neuen Bericht nicht \nmehr detailliert eingegangen. Sowohl das Kinder‐ und Jugendheimgesetz als auch das Zusatzleistungsgesetz (Erhöhung \nBeiträge von 50 auf 70 % per 1.1.2022) wurden in der Zwischenzeit geändert. Die Änderungen sorgen dafür, dass die \nUnterschiede zwischen den Gemeinden abnehmen. Nach Einschätzung des Regierungsrats bestehen die Gründe  für \ndie  Schaffung  eines  Soziallastenausgleichs  als  Bestandteil  des  Finanzausgleichs  nicht  mehr.  Auch  die  per  1.1.2023 \numgesetzte Änderung des Strassengesetzes wird zu einer Entlastung der Gemeinden führen. Der nächste Bericht dürf‐\nte anfangs 2025 erscheinen. \n\nZürcher Verkehrsverbund (ZVV) \n\nDie Auslastung des ZVV ist durch die Pandemie stark gesunken, entsprechend hat sich das Defizit deutlich erhöht. Es \nsind hohe Nachzahlungen zu leisten. Nach der Pandemie hat die Nachfrage wieder zugenommen. Weil mittelfristig mit \neinem allgemeinen Ausbau gerechnet wird und die Vorteilsanrechnung auf 2026 wegfällt, wird trotzdem mit keinem \ndeutlichen Rückgang der Gemeindebeiträge gerechnet. \n\nME flex / VZE Finanzierungspauschale \n\nDie  Bildungsdirektion will  die Mittelzuteilung  flexibilisieren und  vereinfachen. Das  "ME  flex"  genannte  Projekt wird \nfrühestens ab 2026 die Finanzflüsse verändern. Bereits früher (evtl. ab 2024) soll die monatliche Gemeinderechnung \npauschalisiert werden. Insgesamt sollen den Schulen dadurch keine Mittel entzogen werden. Im Übergang profitieren \nSchulen mit einem jungen Lehrkörper, während Schulen mit älteren LehrerInnen etwas teurer werden. \n\nMehrwertausgleich \n\nDas Bundesgericht hat 2022 entschieden, dass Gemeinden nicht auf einen Mehrwertausgleich bei Auf‐ und Umzonun‐\ngen  verzichten  dürften. Darauf  hat  der  Ständerat  reagiert  und  eine Änderung des Gesetzestextes  beantragt,  damit \nkünftig  Kantone  über  den  Ausgleich  entscheiden  dürfen.  Solange  die  Gesetzgebung  auf  Bundesebene  nicht  abge‐\nschlossen  ist,  genehmigt  der  Kanton  Zürich  keine  kommunalen  Regelungen,  die  keinen  angemessenen  Abgabesatz \n(mindestens 20 %) vorsehen. \n\nF \n37\n\n \n\n\n\n \n\nAllgemeine Korrekturmassnahmen \n\nUmfassendes Controlling (Public Management) \n\n Kenntnis der eigenen Anlagen‐ und Kostenstruktur \n Überwachung der Wirtschaftlichkeit \n\n Expliziter Bezug zu Aufgabenplanung  \n Formulierung von Zielgrössen (inkl. Leistungsaufträge) \n\n Verknüpfung von Kosten‐ mit Leistungsdaten  \n(Einführung betriebliches Rechnungswesen, Kostenrechnung) \n\nLangfristige Vision \n\n Klare Vorstellung über Entwicklung Standort (Zonen‐/Ortsplanung, Bevölkerung, Angebot, Steuern etc.) \n\nEntlastung Erfolgsrechnung\n\nReduktion Aufwand \n\n Restriktives Budgetieren \n Moderne Budgettechniken anwenden (Zero Base Budgeting, Sunset Legislation) \n\n Kosten‐ und Leistungsanalyse \n Organisations‐ und Prozessoptimierung \n\n Personalbestandskontrolle und ökonomische Materialbewirtschaftung \n\n Überprüfung der Kostenverteilschlüssel bei überkommunalen Aufgaben (Zweckverbände etc.) \n\n Optimiertes Cash Management (Optimierung Fakturierungszyklen, Mahnwesen, Liquiditätsplanung etc.) \n\n Credit Management (Rating mit competitive bidding etc.) \n\n Zurückhaltung bei der Übernahme von neuen zusätzlichen Aufgaben \n\n Zurückhaltung und Sparsamkeit bei neuen Investitionsvorhaben \n\n Anwendung längerer Nutzungsdauern (führt zu geringerer Abschreibungsbelastung) \n Genaue Planung der Folgekosten von Neuinvestitionen \n Allgemein sparsames Haushalten (Vollzug) \n\nSteigerung Ertrag \n\n Festlegung von Sollkostendeckungsgraden unter Berücksichtigung kalkulatorischer Kosten (z.B. Regionales Betrei‐\nbungsamt / Zivilstandsamt, Tagesstrukturen, Eigenwirtschaftsbetriebe etc.) \n\n Gebührenüberprüfung (Verursacherprinzip im weiteren Sinn umsetzen) \n\n Mietzinspolitik überprüfen \n\nEntlastung Investitionsrechnung \n\n Projekt neu lancieren (ab gewisser Investitionssumme nur mit Wettbewerb) \n\n Projekt zeitlich verschieben \n Projekt zusammen mit anderen Trägern (Gemeinde oder Private) realisieren ‐> Synergie, PPP \n\n Projekt absagen  \n Einführung Nutzwertanalyse für Priorisierung Investitionen (Wichtigkeit, Wirtschaftlichkeit, Risiken) \n\nOptimierung Land‐ und Liegenschaftsportfolio (Finanz‐ und Verwaltungsvermögen)\n\nFormulierung Land‐ und Liegenschaftspolitik \n\nVeräusserung nicht notwendiger Liegenschaften \n\n Reduktion Zinsaufwand, Entfall Unterhalts‐ und Administrationskosten (Konzentration auf Kerngeschäft) \n\n dafür Verlust Mietzinsertrag \n\n Einmalige Verbuchung realisierter Buchgewinn (Differenz zwischen Buchwert und Verkaufspreis) als Ertrag in der Er‐\nfolgsrechnung \n\nAchtung: Die Veräusserung von Werten des Finanzvermögens hat auf die Vermögenssituation nur bedingten Einfluss \n(einmaliger Buchgewinn und Fremdkapitalzins), da es für die Höhe des Nettovermögens bzw. der Nettoschuld keine \nRolle spielt, ob Fremdkapital aufgenommen oder Finanzvermögen verkauft wird \n\nAktive Steuerung Gebührenhaushalte\n\n Einführung Finanzmanagement mit langfristiger dynamischer Planrechnung (Life cycle‐Betrachtung) \n\n Festsetzung von Bandbreiten der Verschuldung gegenüber Steuerhaushalt \n\nF \n38\n\n \n\n\n\nAnalyse vergangene Jahre 2018 - 2022\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nV\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 1\n\nGebührenhaushalte 2\n\nWasserwerk 3\n\nAbwasserbeseitigung 4\n\nAbfallwirtschaft 5\n\nElektrizitätswerk 6\n\nGasversorgung 7\n\nWärmeverbund ARA 8\n\nDienstleistungen Stadtwerke 9\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 10\n\nHeilpädagogische Schule 11\n\nGesamthaushalt (Steuer- und Gebührenhaushalte) 12\n\nSpezialauswertungen\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 2022 (Ist und Prognosen) 13\n\nKennzahlenvergleich mit anderen Gemeinden 14\n\nSpezifische Kostenentwicklung (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 15\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit anderen Gemeinden 16\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit Benchmarkgruppe 18\n\n(Bülach, Dietikon, Dübendorf, Horgen, Kloten, Opfikon, Schlieren, Uster, Wädenswil)\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis Gebührenhaushalte 20\n\nErläuterungen Kosten-/Aufwandvergleich 21\n\nDetailanalysen\n\nErfolgsrechnung (nach funktionaler und ev. institutioneller Gliederung) 23\n\nGeldflussrechnung (inkl. Analyse Selbstfinanzierung, Detailangaben zu den Schulden) 25\n\nInvestitionsrechnung 26\n\nBilanz 27\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen 28\n\nSteuerstatistik 29\n\n\n\nBasisperiode\n\nSteuerhaushalt 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 18'210    21'160    16'631    23'419    23'868    103'288   \n\nNettoinvestitionen VV -7'533     -8'532     -10'911   -10'055   -7'025     -44'056    \n\nVeränderung Nettovermögen 10'677    12'628    5'720      13'365    16'843    59'233      \n\nNettoinvestitionen FV -1'158     1'032      -8'761     -896        -1'997     -11'780    \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 9'520      13'660    -3'042     12'469    14'846    47'453      \n\n1) ohne FK-Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 169'542  72'812    156'430  55'932    156'482  53'959    162'685  54'367    161'655  52'946    -1.2% -7.7%\n\nFiskalbereich 525         64'955    628         68'164    665         70'605    519         72'212    298         73'767    -13.2% 3.2%\n\nGrundstückgewinnsteuern 14'348    11'227    9'240      16'506    10'865    -6.7%\n\nDirekter Finanzausgleich 2)                 30'323                    41'200                    38'813                    41'465                    44'313    9.9%\n\nAbschreibungen VV 12'824                    15'700    4'312      16'080    4'507      16'365    4'419      15'719    4'422      5.2%\n\nInterne Verrechnungen 9'392      9'392      22'598    22'598    23'421    23'421    25'547    25'547    24'600    24'600    27.2% 27.2%\n\nFinanzaufwand/-ertrag 1'174      7'013      1'042      2'654      771         1'931      636         2'710      1'584      4'125      7.8% -12.4%\n\nBuchgewinne/-verluste                                                 83                                                                                1'389      \n\nEK-Fonds, Aufwertungen VV 0              24                                            0                              20                            40                            \n\nAo Aufwand/Ertrag 319         791         177         665                         1'262      3              349         329         529         \n\nTotal 193'776  199'658  196'575  206'835  197'419  203'739  205'775  217'575  204'225  216'955  5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis 5'882      10'261    6'320      11'800    12'730    46'992      \n\nAbschreibungen 12'824    11'388    11'573    11'946    11'297    59'028      \n\nEK-Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E -496        -488        -1'262     -327        -160        -2'732       \n\nSelbstfinanzierung 1) 18'210    21'160    16'631    23'419    23'868    103'288   \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 48'157    48'805    49'829    49'875    50'437    1.2%\n\n2) konsolidierter Wert\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5-Jahres-Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -429        8'077      3'897      9'379      8'601      29'525      \n\nErgebnis aus Finanzierung 5'839      1'695      1'161      2'074      3'930      14'699      \n\nAusserordentliches Ergebnis 472         488         1'262      347         200         2'769        \n\nRechnungsergebnis 5'882      10'261    6'320      11'800    12'730    46'992      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5-Jahres-Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 7'533      8'532      10'911    10'055    7'025      44'056      \n\nFinanzvermögen (FV) 1'158      -1'032     8'761      896         1'997      11'780      \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 158'006  229'016  245'982  243'342  250'950  59%\n\nVerwaltungsvermögen 114'916  199'050  198'388  193'483  189'210  65%\n\nFremdkapital 156'420  136'331  147'577  128'558  119'324  -24%\n\nEigenkapital 116'502  291'736  296'793  308'266  320'837  175%\n\nTotal 272'922  272'922  428'067  428'067  444'370  444'370  436'824  436'824  440'161  440'161  61%\n\nNettovermögen/-schuld 1'586      92'685    98'405    114'784  131'627  \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.6% 12.2% 9.9% 12.5% 12.8%  11.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 242% 248% 152% 233% 340%  234% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) 0.6% 0.6% 0.5% 0.3% 0.3%  0.5% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 64            3'710      3'930      4'510      5'065       3'456        ø\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nSteuerhaushalt V \n1\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGebührenhaushalte 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 12'118    10'519    9'535      6'668      3'080      41'922      \n\nNettoinvestitionen VV -6'020     -5'663     -14'301   -12'713   -13'781   -52'478     \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 6'098      4'857      -4'766     -6'045     -10'701   -10'557     \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 33'626    45'591    36'414    46'768    39'431    48'770    44'295    50'789    59'298    62'236    15.2% 8.1%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag 124          277          338          504          326          523          270          444          291          433          23.6% 11.8%\n\nAbschreibungen VV 4'713                  5'337                  5'257                  5'717                  6'419                  8.0%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 7'499      94            6'182      1'000      4'503      225          2'762      1'811      1'718      5'056      \n\nTotal 45'963    45'963    48'272    48'272    49'517    49'517    53'044    53'044    67'725    67'725    5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -           -           -           -           -           -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 4'713      5'337      5'257      5'717      6'419      27'443      \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 7'405      5'183      4'278      952          -3'339     14'479      \n\nSelbstfinanzierung 12'118    10'519    9'535      6'668      3'080      41'922      \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 119% 112% 110% 102% 95% 106%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 8'289      2'269      7'578      1'915      15'278    977          15'679    2'966      15'289    1'508      \n\nNettoinvestitionen VV 6'020      5'663      14'301    12'713    13'781    52'478      \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 39'661    97'382    106'426  116'436  123'798  212%\n\nFremdkapital 1) -27'493   -32'388   -27'622   -18'563   -7'863     -71%\n\nSpezialfinanzierung 67'155    129'769  134'048  134'999  131'661  96%\n\nTotal 39'661    39'661    97'382    97'382    106'426  106'426  116'436  116'436  123'798  123'798  212%\n\nNettovermögen/-schuld 27'493    32'388    27'622    18'563    7'863      \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 26.4% 22.3% 19.3% 13.0% 4.9%  17.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 201% 186% 67% 52% 22%  80% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) -0.3% -0.4% -0.4% -0.3% -0.2%  -0.3% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 1'110      1'296      1'103      729          303           908           ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nGebührenhaushalte V \n2\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nWasserwerk 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 2'075     1'971     1'890     1'492     1'135     8'562        \n\nNettoinvestitionen VV -1'233    -1'125    -2'395    -1'125    -1'913    -7'792      \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 842        846        -505       366        -779       771           \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'207     268        2'292     208        2'759     477        2'812     338        3'080     324        8.7% 4.9%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                                                \n\nGebührenertrag           4'020               4'055               4'175               3'970               3'894     -0.8%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag 5                                           4                       4                       3                       -10.4%\n\nAbschreibungen VV 1'389               1'154               1'120               1'359               1'088               -5.9%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 687                  817                  770                  133                  47                    \n\nTotal 4'287     4'287     4'263     4'263     4'652     4'652     4'307     4'307     4'218     4'218     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'389     1'154     1'120     1'359     1'088     6'109        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 687        817        770        133        47          2'453        \n\nSelbstfinanzierung 2'075     1'971     1'890     1'492     1'135     8'562        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 119% 124% 120% 103% 101% 113%\n\nEigenfinanzierungsgrad 44% 81% 80% 81% 79%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.07% 0.00% 0.06% 0.06% 0.06%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 1'713     480        1'318     193        2'514     119        2'011     885        2'235     321        \n\nNettoinvestitionen VV 1'233     1'125     2'395     1'125     1'913     7'792        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12'337   31'906   33'181   32'947   33'773   174%\n\nFremdkapital 1) 6'901     6'054     6'559     6'193     6'972     1%\n\nSpezialfinanzierung 5'437     25'852   26'621   26'754   26'801   393%\n\nTotal 12'337   12'337   31'906   31'906   33'181   33'181   32'947   32'947   33'773   33'773   174%\n\nNettovermögen/-schuld -6'901    -6'054    -6'559    -6'193    -6'972    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 48.4% 46.2% 40.6% 34.6% 26.9%  39.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 168% 175% 79% 133% 59%  110% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.1% 0.0% 0.1% 0.1% 0.1%  0.1% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) -279       -242       -262       -243       -268        -259         ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nWasser V \n3\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbwasserbeseitigung 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 1'814     1'811     1'975     2'389     1'580     9'569        \n\nNettoinvestitionen VV -600       165        -1'066    -519       -1'727    -3'746      \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 1'214     1'976     909        1'871     -146       5'823        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'797     557        2'946     840        2'919     965        2'871     922        2'954     596        1.4% 1.7%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                                                \n\nGebührenertrag           3'948               3'799               3'781               4'204               3'781     -1.1%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag 119        225        338        456        310        458        251        386        237        395        18.8% 15.1%\n\nAbschreibungen VV 1'014               1'692               1'657               1'632               1'591               11.9%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 800                  984        866        413        95          862        105        55          66          \n\nTotal 4'730     4'730     5'961     5'961     5'299     5'299     5'616     5'616     4'837     4'837     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'014     1'692     1'657     1'632     1'591     7'586        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 800        119        318        757        -11         1'983        \n\nSelbstfinanzierung 1'814     1'811     1'975     2'389     1'580     9'569        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 120% 102% 107% 116% 100% 108%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.60% 1.50% 1.50% 1.25% 1.25%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 1'459     859        732        897        1'482     416        1'398     879        2'424     698        \n\nNettoinvestitionen VV 600        -165       1'066     519        1'727     3'746        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 7'027     20'699   20'108   18'994   19'130   172%\n\nFremdkapital 1) -7'853    -9'829    -10'738  -12'609  -12'463  59%\n\nSpezialfinanzierung 14'880   30'528   30'846   31'603   31'592   112%\n\nTotal 7'027     7'027     20'699   20'699   20'108   20'108   18'994   18'994   19'130   19'130   172%\n\nNettovermögen/-schuld 7'853     9'829     10'738   12'609   12'463   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 38.3% 35.5% 37.9% 43.3% 33.1%  37.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 302% -1095% 185% 461% 92%  255% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) -2.2% -2.3% -2.8% -2.4% -3.3%  -2.6% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 317        393        429        495        480         423           ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nAbwasser V \n4\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbfallwirtschaft 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung -94         19          -129       -26         -33         -264         \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         -118       -118         \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -94         19          -129       -26         -151       -382         \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1'946     115        2'067     619        2'108     545        2'051     602        2'040     628        1.2% >50%\n\nGebührenertrag           1'684               1'420               1'387               1'385               1'341     -5.5%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag           52                    47                    47                    38                    38          -7.7%\n\nAbschreibungen VV                                                                                4                       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung           94          19                              129                  26                    37          \n\nTotal 1'946     1'946     2'086     2'086     2'108     2'108     2'051     2'051     2'044     2'044     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen -         -         -         -         4             4               \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung -94         19          -129       -26         -37         -268         \n\nSelbstfinanzierung -94         19          -129       -26         -33         -264         \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 95% 101% 94% 99% 98% 97%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.60% 1.50% 1.49% 1.25% 1.25%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV -             -             -             -             -             -             -             -             118        -             \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         118        118           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -         -         -         -         114        \n\nFremdkapital 1) -3'163    -3'182    -3'053    -3'027    -2'876    -9%\n\nSpezialfinanzierung 3'163     3'182     3'053     3'027     2'990     -5%\n\nTotal -         -         -         -         -         -         -         -         114        114        \n\nNettovermögen/-schuld 3'163     3'182     3'053     3'027     2'876     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil -5.1% 0.9% -6.5% -1.3% -1.7%  -2.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. -28%  -224% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) -2.8% -2.3% -2.4% -1.9% -1.9%  -2.3% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 128        127        122        119        111         121           ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nAbfall V \n5\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nElektrizitätswerk 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 4'346     2'653     3'007     3'496     2'590     16'092     \n\nNettoinvestitionen VV -3'599    -3'250    -5'180    -4'990    -7'533    -24'552    \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 747        -596       -2'173    -1'494    -4'943    -8'460      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3'142     542        3'607     478        3'597     722        4'025     683        4'495     850        9.4% 11.9%\n\nEinkauf Energie 11'123             11'205             12'954             12'840             12'964             3.9%\n\nGebührenertrag           18'069             16'987             18'844             19'686             19'206   1.5%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                                         7                       8                       7                       \n\nAbschreibungen VV 1'671               1'711               1'641               1'860               2'315               8.5%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 2'675               1'076     134        1'366               1'636               420        145        \n\nTotal 18'611   18'611   17'599   17'599   19'566   19'566   20'370   20'370   20'201   20'201   5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'671     1'711     1'641     1'860     2'315     9'197        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 2'675     942        1'366     1'636     275        6'895        \n\nSelbstfinanzierung 4'346     2'653     3'007     3'496     2'590     16'092     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 117% 106% 108% 109% 101% 108%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% -0.07% -0.11% -0.11%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 4'319     720        3'942     692        5'484     304        6'069     1'079     7'987     454        \n\nNettoinvestitionen VV 3'599     3'250     5'180     4'990     7'533     24'552     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 14'399   31'031   34'570   37'701   42'919   198%\n\nFremdkapital 1) -10'417  -9'999    -7'826    -6'331    -1'388    -87%\n\nSpezialfinanzierung 24'816   41'029   42'396   44'032   44'307   79%\n\nTotal 14'399   14'399   31'031   31'031   34'570   34'570   37'701   37'701   42'919   42'919   198%\n\nNettovermögen/-schuld 10'417   9'999     7'826     6'331     1'388     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 23.3% 15.2% 15.4% 17.2% 12.9%  16.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 121% 82% 58% 70% 34%  66% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 421        400        313        249        53           287           ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nElektrizität V \n6\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGasversorgung 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 3'500     3'614     1'993     -1'090    -4'210    3'807        \n\nNettoinvestitionen VV -335       -450       -673       -653       -831       -2'942      \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 3'165     3'164     1'320     -1'743    -5'041    865           \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1'145     275        1'579     189        1'532     205        1'560     210        1'768     184        11.5% -9.5%\n\nEinkauf Energie 5'713               6'244               6'943               10'452             16'803             31.0%\n\nGebührenertrag           10'082             11'248             10'268             10'718             14'182   8.9%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                                         5                       6                       5                       \n\nAbschreibungen VV 480                  551                  580                  591                  599                  5.7%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 3'020               3'063               1'413                         1'680               4'808     \n\nTotal 10'357   10'357   11'437   11'437   10'473   10'473   12'609   12'609   19'175   19'175   5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 480        551        580        591        599        2'800        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 3'020     3'063     1'413     -1'680    -4'808    1'008        \n\nSelbstfinanzierung 3'500     3'614     1'993     -1'090    -4'210    3'807        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 141% 137% 116% 87% 75% 102%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% -0.03% -0.03% -0.03%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 545        210        582        132        811        138        775        122        867        35          \n\nNettoinvestitionen VV 335        450        673        653        831        2'942        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 5'169     12'101   12'195   12'257   12'490   142%\n\nFremdkapital 1) -13'372  -16'536  -17'856  -16'113  -11'072  -17%\n\nSpezialfinanzierung 18'540   28'637   30'051   28'370   23'562   27%\n\nTotal 5'169     5'169     12'101   12'101   12'195   12'195   12'257   12'257   12'490   12'490   142%\n\nNettovermögen/-schuld 13'372   16'536   17'856   16'113   11'072   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 33.8% 31.6% 19.0% -10.0% -29.3%  9.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 1045% 804% 296% -167% -506%  129% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.1% 0.1% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 540        662        713        633        426         595           ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nGas V \n7\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nWärmeverbund ARA 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung -         -         -         -         -         -            \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -293       -474       -767         \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -         -         -         -293       -474       -767         \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                             0             0             2             2             \n\nEinkauf Energie                                                                                \n\nGebührenertrag                                                                                \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal -         -         -         -         -         -         0             0             2             2             5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen -         -         -         -         -         -            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung -         -         -         -         -         -            \n\nSelbstfinanzierung -         -         -         -         -         -            \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV -             -             -             -             -             -             293        -             474        -             \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         293        474        767           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -         -         -         293        767        \n\nFremdkapital 1) -         -         -         293        767        \n\nSpezialfinanzierung -         -         -         -         -         \n\nTotal -         -         -         -         -         -         293        293        767        767        \n\nNettovermögen/-schuld -         -         -         -293       -767       \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 0.0% 0.0%  ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 0% 0%  5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0%  ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) -12         -30          ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nFernwärme V \n8\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nDienstleistungen Stadtwerke 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 318        223        540        131        416        1'628        \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         -         -            \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 318        223        540        131        416        1'628        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen 1'207               1'374               1'173               1'286               1'589     2'005     7.1%\n\nDiverse Erträge           1'525               1'597               1'713               1'417                         >-50%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 318                  223                  540                  131                  416                  \n\nTotal 1'525     1'525     1'597     1'597     1'713     1'713     1'417     1'417     2'005     2'005     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen -         -         -         -         -         -            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 318        223        540        131        416        1'628        \n\nSelbstfinanzierung 318        223        540        131        416        1'628        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 126% 116% 146% 110% 126% 125%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV -             -             -             -             -             -             -             -             -             -             \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         -         -            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -         -         -         -         -         \n\nFremdkapital 1) -318       -541       -1'081    -1'213    -1'628    412%\n\nSpezialfinanzierung 318        541        1'081     1'213     1'628     412%\n\nTotal -         -         -         -         -         -         -         -         -         -         \n\nNettovermögen/-schuld 318        541        1'081     1'213     1'628     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 20.8% 14.0% 31.5% 9.3% 20.7%  19.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 13          22          43          48          63           38             ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nDienstleistungen V \n9\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 160        229        259        276        585        1'509        \n\nNettoinvestitionen VV -253       -1'004    -4'988    -5'133    -991       -12'368    \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -93         -775       -4'728    -4'857    -405       -10'859    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 4'346               5'099     11          5'446     7             6'398     18          6'836     9             12.0%\n\nInterne Verrechnungen           4'409               5'155               5'635               6'549               7'313     13.5%\n\nDiverse Erträge           97                    161                  47                    86                    98          0.2%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                                                   18                    21                              \n\nAbschreibungen VV 160                  229                  259                  276                  585                  38.2%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal 4'506     4'506     5'328     5'328     5'706     5'706     6'674     6'674     7'421     7'421     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 160        229        259        276        585        1'509        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung -         -         -         -         -         -            \n\nSelbstfinanzierung 160        229        259        276        585        1'509        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% -1.07% -0.32% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 253        -             1'004     -             4'988     -             5'133     -             991        -             \n\nNettoinvestitionen VV 253        1'004     4'988     5'133     991        12'368     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 729        1'645     6'373     11'230   11'635   1496%\n\nFremdkapital 1) 729        1'645     6'373     11'230   11'635   1496%\n\nSpezialfinanzierung -         -         -         -         -         \n\nTotal 729        729        1'645     1'645     6'373     6'373     11'230   11'230   11'635   11'635   1496%\n\nNettovermögen/-schuld -729       -1'645    -6'373    -11'230 -11'635 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 3.6% 4.3% 4.5% 4.1% 7.9%  4.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 63% 23% 5% 5% 59%  12% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% -0.3% -0.3% 0.0%  -0.1% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) -29         -66         -255       -441       -448        -248         ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nAdmin_Betrieb V \n10\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nHeilpädagogische Schule 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung -         -         -         -         1'018     1'018        \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         -194       -194         \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -         -         -         -         824        824           \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                                6'767     1'772     \n\nStaatsbeiträge                                                                                6'050     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                                                                                38                    \n\nAbschreibungen VV                                                                                237                  \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                780                  \n\nTotal -         -         -         -         -         -         -         -         7'822     7'822     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen -         -         -         -         237        237           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung -         -         -         -         780        780           \n\nSelbstfinanzierung -         -         -         -         1'018     1'018        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 111% 111%\n\nEigenfinanzierung 0% 0% 0% 0% 26%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV -             -             -             -             -             -             -             -             194        -             \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         194        194           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -         -         -         3'014     2'970     \n\nFremdkapital 1) -         -         -         3'014     2'190     \n\nSpezialfinanzierung -         -         -         -         780        \n\nTotal -         -         -         -         -         -         3'014     3'014     2'970     2'970     \n\nNettovermögen/-schuld -         -         -         -3'014    -2'190    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 13.0%  13.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. 525%  525% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.5%  0.5% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) -         -         -         -118       -84          -41            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nHPSW V \n11\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGesamthaushalt 2018 2019 2020 2021 2022\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 30'328    31'680    26'166    30'088    26'948    145'210   \n\nNettoinvestitionen VV -13'553   -14'195   -25'212   -22'768   -20'806   -96'534    \n\nVeränderung Nettovermögen 16'775    17'484    954         7'320      6'142      48'676      \n\nNettoinvestitionen FV -1'158     1'032      -8'761     -896        -1'997     -11'780    \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 15'618    18'517    -7'808     6'424      4'145      36'896      \n\n1) ohne FK-Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 203'693  228'030  193'472  223'291  196'578  221'387  207'499  235'338  221'251  244'128  2.1% 1.7%\n\nAbschreibungen VV 17'537                21'037    4'312      21'338    4'507      22'082    4'419      22'138    4'422      6.0%\n\nInterne Verrechnungen 9'392      9'392      22'598    22'598    23'421    23'421    25'547    25'547    24'600    24'600    27.2% 27.2%\n\nFinanzaufwand/-ertrag 1'298      7'290      1'380      3'158      1'097      2'454      906         3'155      1'875      4'558      9.6% -11.1%\n\nBuchgewinne/-verluste                                     83                                                                        1'389      \n\nEK-Fonds, Aufwertungen VV 7'499      118         6'182      1'000      4'503      225         2'782      1'811      1'758      5'056      \n\nAo Aufwand/Ertrag 319         791         177         665                     1'262      3              349         329         529         \n\nTotal 239'739  245'621  244'846  255'107  246'936  253'256  258'819  270'619  271'950  284'680  5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis 5'882      10'261    6'320      11'800    12'730    46'992      \n\nAbschreibungen 17'537    16'725    16'830    17'663    17'716    86'471      \n\nEK-Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 6'909      4'694      3'016      625         -3'498     11'746      \n\nSelbstfinanzierung 1) 30'328    31'680    26'166    30'088    26'948    145'210   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5-Jahres-Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit -582        7'912      3'700      9'204      8'459      28'693      \n\nErgebnis aus Finanzierung 5'992      1'861      1'357      2'249      4'072      15'530      \n\nAusserordentliches Ergebnis 472         488         1'262      347         200         2'769        \n\nRechnungsergebnis 5'882      10'261    6'320      11'800    12'730    46'992      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5-Jahres-Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 13'553    14'195    25'212    22'768    20'806    96'534      \n\nFinanzvermögen (FV) 1'158      -1'032     8'761      896         1'997      11'780      \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5-Jahres-Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 34'422    20'171    38'437    27'409    15'342    135'781   \n\nGeldfluss aus Investitionen -14'710   -13'404   -33'472   -23'637   -21'665   -106'889  \n\nGeldfluss aus Finanzierungen -12'531   -7'246     2'014      -4'899     19            -22'643    \n\nVeränderung flüssige Mittel 7'180      -479        6'979      -1'127     -6'304     6'249        \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 158'006  229'016  245'982  243'342  250'950  59%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 40'439   34'465   41'530   40'302   33'979   -16%\n\nVerwaltungsvermögen 154'577  296'432  304'814  309'918  313'008  102%\n\nFremdkapital 128'927  103'943  119'955  109'994  111'461  -14%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 72'988   60'000   62'100   57'100   57'100   -22%\n\nEigenkapital 183'656  421'505  430'841  443'266  452'498  146%\n\nTotal 312'583  312'583  525'448  525'448  550'796  550'796  553'260  553'260  563'959  563'959  80%\n\nNettovermögen/-schuld 29'079    125'073  126'027  133'347  139'490  \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.9% 14.4% 12.0% 12.6% 10.8%  12.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 224% 223% 104% 132% 130%  150% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) 0.4% 0.4% 0.3% 0.2% 0.2%  0.3% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 1'174      5'006      5'033      5'239      5'367       4'364        ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n03.08.2023\n\nGesamthaushalt V \n12\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nHaushaltsaldo 2022\n\nGesamthaushalt Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nSelbstfinanzierung 26'948     32'436     14'689     1'037       1'238       575          \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -20'806    -24'261    -42'158    -801         -926         -1'650      \n\nVeränderung Nettovermögen 6'142       8'175       -27'469    236          312          -1'075      \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen -1'997      -2'412      -1'470      -77           -92           -58           \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 4'145       5'763       -28'939    159          220          -1'133      \n\nGeldflussrechnung 2022\n\nGesamthaushalt\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nNettokosten Gemeinde -52'127    -51'719    -48'564    -2'067      -1'974      -1'901      \n\nNettokosten Schule -54'369    -56'710    -60'733    -2'092      -2'165      -2'377      \n\nNettokosten Finanzen und Steuern -10'305    -10'312    -10'259    -396         -394         -402         \n\nTotal Aufwand (netto) -116'801  -118'741  -119'556  -4'555      -4'532      -4'679      \n\nDirekte Gemeindesteuern 73'469     71'572     68'691     2'827       2'732       2'688       \n\nGrundstückgewinnsteuer 10'865     12'000     7'000       418          458          274          \n\nDirekter Finanzausgleich 44'313     47'827     38'796     1'705       1'825       1'518       \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzungen 883          34             34             26             1               1               \n\nTotal Ertrag (netto) 129'531   131'433   114'521   4'976       5'017       4'482       \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 12'730     12'692     -5'035      422          484          -197         \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 17'716     17'191     17'933     682          656          702          \n\nEK-Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) -3'498      2'554       1'791       -135         97             70             \n\nSelbstfinanzierung 26'948     32'437     14'689     969          1'238       575          \n\nÜberträge in Investitionsbereich -1'389      -           -           -53           -           -           \n\nVeränderung Übriges Finanzvermögen 2) -11'684    -10'419    -1'388      -450         -398         -54           \n\nVeränderung Übriges Fremdkapital 1'467       -           -           56             -           -           \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 15'342     22'018     13'301     522          840          521          \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -20'806    -24'261    -42'158    -801         -926         -1'650      \n\nFinanzvermögen (FV) -1'997      -2'412      -1'470      -77           -92           -58           \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich 1'389       -           -           53             -           -           \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) -250         -           -           -10           -           -           \n\nGeldfluss aus Investitionen -21'665    -26'673    -43'628    -834         -1'018      -1'708      \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) -           -15'000    20'000     -           -573         783          \n\nVeränderung interne Kontokorrente -           -           -           -           -           -           \n\nVeränderung übrige Kontokorrente 12             -           -           0               -           -           \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) 8               -           -           0               -           -           \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 19             -15'000    20'000     1               -573         783          \n\nVeränderung Flüssige Mittel -6'304      -19'655    -10'327    -311         -750         -404         \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\nEinwohner 25'989     26'200     25'550     \n\n03.08.2023\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nIst vs. Plan V \n13\n\n \n\n\n\nVergleich Einzelabschlüsse mit anderen ähnlich strukturierten Gemeinden    \n\nRechnungsabschluss 2022\n\nTyp SFA SFG ZBA KAP INV NV BVA KRIT EINW STKR STF\n\nEigene Gemeinde\n\nWetzikon 3 10.8% 130% 0.2% 7.3% 9.8% 5’367  40% 6 25’989 2’355    119%\n\nÄhnliche Einwohnerzahl\n\nBülach 2 15.0% 227% 0.1% 8.8% 8.2% 1’007  85% 6 23’593 2’644    92%\n\nBülach, Ba, Ho, Hö, Wi 5X 17.2% 573% 0.1% 6.5% 3.6% 505      41% 6 23’593 3’014    18%\n\nBülach 3X 15.2% 246% 0.1% 8.2% 7.6% 1’512  77% 6 23’593 2’644    110%\n\nHorgen 3 8.1% 157% 0.1% 2.5% 6.3% 39        63% 5 23’589 6’525    90%\n\nKloten 3 18.0% 147% -0.1% 2.9% 13.2% 2’933  52% 6 20’909 6’129    103%\n\nOpfikon 3 7.3% 58% 0.0% 5.0% 12.2% 798      40% 4 21’127 6’290    94%\n\nSchlieren 3 7.9% 139% 0.3% 6.3% 6.2% -1’971 108% 5 20’320 3’298    111%\n\nWädenswil 2 9.5% 126% 0.2% 4.2% 9.4% -723    87% 5 25’160 3’526    85%\n\nWädenswil 5 0.9% 66% 0.6% 0.8% 1.4% 203      17% 4 25’160 3’526    20%\n\nWädenswil 3X 8.8% 124% 0.2% 3.8% 8.7% -520    80% 5 25’160 3’526    105%\n\nÄhnliche Steuerkraft\n\nAffoltern am Albis 2 15.4% 69% 0.6% 8.1% 21.9% -3’491 98% 5 12’524 2’555    105%\n\nAffoltern am Albis, Aeugst 5X 2.3% 169% 0.1% 5.6% 1.4% -134    35% 4 12’524 2’836    19%\n\nAffoltern am Albis 3X 14.1% 69% 0.5% 7.7% 19.8% -3’625 90% 5 12’524 2’555    124%\n\nDietikon 3 -2.8% -43% 0.1% 4.2% 6.7% -345    71% 3 28’087 2’309    123%\n\nEmbrach 2 10.8% 108% 0.1% 5.3% 11.6% 1’275  79% 6 10’001 2’267    98%\n\nEmbrach, Lu, Ob 5X 14.9% 258% 0.1% 7.7% 9.2% 177      41% 6 10’001 2’484    20%\n\nEmbrach 3X 9.9% 102% 0.1% 5.3% 11.1% 1’452  72% 5 10’001 2’267    118%\n\nIllnau-Effretikon 3 15.9% 77% 0.3% 4.8% 20.8% -473    60% 6 17’562 2’566    110%\n\nRüti 3 4.3% 68% 0.2% 3.7% 7.8% 1’179  36% 4 12’684 2’122    121%\n\nAuf eigenen Wunsch\n\nGossau 3 10.0% 270% 0.1% 6.5% 6.5% 396      45% 5 10’318 2’838    119%\n\nPfäffikon 3 9.0% 78% 0.0% 7.6% 12.3% 1’033  53% 5 12’362 3’027    113%\n\nUster 2 10.7% 131% 0.3% 8.2% 9.3% 531      73% 6 35’723 3’139    94%\n\nUster 5 6.2% 152% -0.1% 7.7% 4.2% 334      5% 4 32’700 3’117    18%\n\nGreifensee, Nänikon 5X -10.5% -993% 0.0% 2.9% 0.9% 897      11% 3 3’023   4’204    14%\n\nUster 3X 10.2% 131% 0.3% 8.0% 8.8% 913      66% 6 35’723 3’139    112%\n\nLegende\nGemeindetyp: 1 = Polit. Gemeinde, 2 = Polit. und Primarschulgemeinde, 3 = Polit., Primar- und  Sekundarschulgemeinde (Einheits-\n\ngemeinde), 4 = Primarschulgemeinde, 5 = Sekundarschulgemeinde, 6  = Primar- und Sekundarschulgemeinde \n(Vereinigte Schulgemeinde), x = berechneter, konsolidierter Wert (einwohnermässige Konsolidierung)\n\nKennzahlen: SFA = Selbstfinanzierungsanteil, SFG = Selbstfinanzierungsgrad, ZBA = Zinsbelastungsanteil, \nKAP = Kapitaldienstanteil, INV = Investitionsanteil, NV = Nettovermögen/-schuld ), BVA = Bruttoverschuldungsanteil, \nKRIT = Note für kritische Kennzahlen, EINW = Einwohnerzahl per 31.12.2022, \nSTKR = Relative Steuerkraft 2022 (Franken je Einwohner), STF = Steuerfuss 2022, k.A. = keine Angabe erhältlich\n\nV \n14\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nSpezifische Kosten 2018 2019 2020 2021 2022 % p.a.\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) 1)\n\nAllgemeine Verwaltung\n\n- Exekutive 35                 40               36              36              42       4.4%\n\n- Allgemeine Dienste 232               209             229            239            250     1.9%\n\n- Verwaltungsliegenschaften                                                             14       k.A.\n\n- Übriges -172             46               53              40              28       k.A.\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit\n\n- Öffentliche Sicherheit 45                 48               43              42              40       -2.7%\n\n- Allgemeines Rechtswesen 30                 58               70              69              69       23.3%\n\n- Feuerwehr 31                 31               31              32              30       -0.4%\n\n- Übriges 11                 15               14              13              11       -2.0%\n\nBildung\n\n- Kindergarten (je Schüler) 2) 14'728          15'834        17'563        17'384        17'515 4.4%\n\n- Primarschule (je Schüler) 2) 19'805          21'253        20'185        20'756        21'015 1.5%\n\n- Sekundarschule (je Schüler) 2) 22'719          21'435        23'232        23'857        23'711 1.1%\n\nKultur, Sport und Freizeit\n\n- Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 41                 43               42              39              47       3.5%\n\n- Sport und Freizeit 89                 57               56              45              42       -16.9%\n\n- Übriges 26                 8                 8                8                7          -28.5%\n\nGesundheit\n\n- Pflegefinanzierung Heime 213               251             253            250            293     8.4%\n\n- Pflegefinanzierung Spitex 80                 101             107            129            127     12.2%\n\n- Übriges 11                 -47              -40             50              22       18.6%\n\nSoziale Sicherheit\n\n- Ergänzungsleistungen IV und AHV 396               400             414            375            216     -14.1%\n\n- Familie und Jugend 145               187             186            179            228     12.0%\n\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 278               296             289            302            240     -3.6%\n\n- Fürsorge, Übriges 196               114             114            119            121     -11.5%\n\n- Übriges 57                 61               74              76              66       3.7%\n\nVerkehr\n\n- Gemeindestrassen 65                 83               90              92              75       3.7%\n\n- Übriges 72                 99               107            119            118     13.1%\n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n- Wasserwerk (brutto) 173               171             186            169            162     -1.6%\n\n- Abwasserbeseitigung (brutto) 191               239             212            221            186     -0.6%\n\n- Abfallwirtschaft (brutto) 79                 83               84              81              79       0.0%\n\n- Übriges 35                 84               60              76              87       25.5%\n\nVolkswirtschaft\n\n- Forstwirtschaft 2                   2                 2                2                4          16.7%\n\n- Elektrizitätswerk (brutto) 813               982             1'078        1'118        1'140 8.8%\n\n- Gasversorgung (brutto) 418               458             418            495            738     15.2%\n\n- Fernwärme (brutto)                                                                    k.A.\n\n- Übriges -87                -96              -127          -114          -110   6.0%\n\nFinanzen und Steuern\n\n- Zinsen -0                  -58              -63             -58             -52      303.2%\n\n- Liegenschaften des Finanzvermögens 16                 15               27              18              14       -3.0%\n\n- Planmässige Abschreibungen VV 518               456             453            462            434     -4.3%\n\n- Übriges 3)                                                             k.A.\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 1'829            2'090            2'108            2'218            2'067   3.1%\n\nNettokosten Kindergarten 2) 287               311             373            380            376     7.0%\n\nNettokosten Primarschule 2) 1'049           1'128          1'085        1'117        1'182 3.0%\n\nNettokosten Sekundarschule 2) 506               482             533            555            534     1.3%\n\nTotal Kosten Schule(n) 1'842            1'921            1'991            2'053            2'092   3.2%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 3'672            4'011            4'099            4'271            4'159   3.2%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 534                412               417              422              396     -7.2%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4'206            4'424            4'517            4'692            4'555   2.0%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 1'674            1'932            1'978            2'908            3'102   16.7%\n\nTotal Kosten 5'880           6'356          6'494        7'601        7'657 6.8%\n1) Detailvergleichbarkeit zwischen HRM1 bis 2015, ab 2016 und HRM2 teilweise eingeschränkt\n2) ab 2018 neue Kostenzuweisung, Kiga ist an allen Kosten beteiligt (Einfluss ~+40% Kiga, ~-5% PS bzw. SEK)\n3) unter HRM1 ab 2016 und HRM2 abgegrenzt\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 24'764          24'985        25'038        25'451        25'989 1.2%\n\nKindergartenschüler 482               491             532            557            558     3.7%\n\nPrimarschüler 1'312           1'326          1'346        1'370        1'462 2.7%\n\nSekundarschüler 552               562             574            592            585     1.5%\n\nGesamtschülerzahl 2'346           2'379          2'452        2'519        2'605 2.7%\n\nMakroökonomische Eckwerte Mittelwert\n\nTeuerung 0.9% 0.4% -0.7% 0.6% 2.8% 0.8%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 3.0% 1.1% -2.4% 4.2% 2.0% 1.6%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 3.9% 1.5% -3.1% 4.8% 4.8% 2.4%\n\n03.08.2023\n\nSpezifische Kosten V \n15\n\n \n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen\n \n\nGesamtanalyse 2022 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. in %\n\nNettokosten Gemeinde\n\nohne Finanzen und Steuern 2'013 1'866 331 16 1'155 3'209 158 2'067 201 11\n\nKosten Kindergarten 338 347 58 17 240 570 158 376 29 8\n\nKosten Primarschule 1'221 1'270 162 13 940 2'047 158 1'182 -88 -7\n\nKosten Sekundarschule 564 590 109 19 360 1'215 158 534 -57 -10\n\nKosten Schule(n) 2'123 2'212 243 11 1'667 3'303 158 2'092 -120 -5\n\nSteuerhaushalt ohne F+S 4'136 4'125 405 10 3'265 6'512 158 4'159 34 1\n\nFinanzen und Steuern 291 229 188 65 -737 774 158 396 167 73\n\nSteuerhaushalt gesamthaft 4'427 4'355 444 10 3'089 6'901 158 4'555 200 5\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 718 509 437 61 108 3'154 157 2'305 1'795 352\n\nGesamtkosten Steuerhaushalt\n\nund Gebührenhaushalte 5'144 4'896 644 13 3'638 7'644 158 6'860 1'963 40\n\nDie Anzahl Gemeinden ist mit zunehmender Totalisierung abnehmend, weil die Bildung eines (Sub)Totals nur dann sinnvoll ist, wenn von einer   \n\nGemeinde sämtliche Daten (inkl. Sekundarschulgemeinde, Gebührenhaushalte etc.) verfügbar sind.\n\nBei den Bruttokosten Gebührenhaushalte muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinden unterschiedlich viele Gebührenhaushalte haben\n\n(Netzwerke, EW, Gas etc.).\n\nErklärungsansätze für Mehr- und Minderaufwendungen sind in der Detailanalyse (nächste Seite) zu finden. In der Detailanalyse werden für die \n\nwichtigsten Positionen der Erfolgsrechnung gemäss Funktionaler Gliederung individuelle Analysen erstellt. \n\nDie Addition der MIttelwerte der Detailanalyse zeigt andere Werte als die Gesamtanalyse. Die Gründe sind: Ermittlung individueller Medianwerte      \n\nfür jede Position der Detail- bzw. Gesamtanalyse (inkl.Totalisierungen), unterschiedliche Bezugsgrösse bei den Schülerkosten (je Schüler in \n\nDetailanalyse, je Einwohner in Gesamtanalyse), abnehmende Anzahl der Gemeinden in der Gesamtanalyse (Gesamtkosten können nur für \n\njene Gemeinden berechnet werden, wo alle Kostenelemente Gemeinde, Schulen, Gebühren zum Zeitpunkt der Analyse verfügbar sind).\n\nV \n16\n\n \n\n\n\nDetailanalyse 2022 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median Abweichung\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Gden. Fr./Einw. Fr./Einw. in % in Franken\n\nAllgemeine Verwaltung 412 334\n\n- Exekutive 52 66 51 98 4 287 158 42 -25 -37 -640'448\n\n- Allgemeine Dienste 315 312 141 45 113 1'188 158 250 -62 -20 -1'622'214\n\n- Verwaltungsliegenschaften 24 25 51 213 -145 226 158 14 -11 -43 -280'149\n\n- Übriges 21 22 18 83 6 156 158 28 7 31 175'588\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 183 151\n\n- Öffentliche Sicherheit 44 25 22 49 0 123 157 40 16 64 411'118\n\n- Allgemeines Rechtswesen 76 84 30 40 -1 182 158 69 -15 -17 -379'803\n\n- Feuerwehr 44 50 18 42 18 102 158 30 -20 -40 -523'436\n\n- Übriges 19 20 9 45 -38 53 158 11 -9 -46 -235'192\n\nKultur, Sport und Freizeit 135 96\n\n- Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 42 35 23 55 1 116 158 47 12 35 311'940\n\n- Sport und Freizeit 82 47 52 63 -20 319 158 42 -4 -9 -108'441\n\n- Übriges 11 13 16 153 -1 128 146 7 -6 -47 -155'262\n\nGesundheit 425 442\n\n- Pflegefinanzierung Alters-/Pflegeheime 281 252 93 33 70 610 156 293 42 17 1'082'263 !\n\n- Pflegefinanzierung Spitex 125 123 57 46 -5 491 154 127 4 3 98'642\n\n- Übriges 19 20 76 410 -409 424 158 22 1 7 36'094\n\nSoziale Sicherheit 646 870\n\n- Ergänzungsleistungen IV und AHV 152 118 54 35 16 288 158 216 98 83 2'547'680 !!\n\n- Familie und Jugend 193 178 44 23 -29 297 158 228 50 28 1'295'470 !\n\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 140 91 69 49 -25 371 158 240 149 165 3'876'622 !!\n\n- Fürsorge, Übriges 99 69 49 49 -13 259 158 121 52 76 1'349'255 !!\n\n- Übriges 61 45 39 64 -54 192 158 66 21 45 532'863 !\n\nVerkehr 232 193\n\n- Gemeindestrassen 115 123 57 50 -28 353 158 75 -48 -39 -1'241'585\n\n- Übriges 117 101 27 23 59 239 158 118 17 17 438'561\n\nUmweltschutz und Raumordnung 65 87\n\n- Übriges 65 63 33 51 -44 237 158 87 24 39 632'362 !\n\nVolkswirtschaft -84 -106\n\n- Forstwirtschaft 8 8 23 289 -47 142 157 4 -5 -56 -118'500\n\n- Übriges -92 -97 45 -49 -576 14 158 -110 -13 13 -333'663\n\nBildung\n\n- Kindergarten           (je Schüler) 16'113 16'259 1'997 12 10'762 21'521 144 17'515 1'255 8 700'559 !!\n\n- Primarschule           (je Schüler) 19'973 19'970 2'088 10 15'414 27'249 144 21'015 1'045 5 1'527'944 !!\n\n- Sekundarschule      (je Schüler) 25'126 24'879 4'108 16 19'774 41'194 101 23'711 -1'168 -5 -683'192\n\nFinanzen und Steuern 291 396\n\n- Zinsen -19 -11 31 -163 -167 177 158 -52 -41 371 -1'074'478\n\n- Liegenschaften des Finanzvermögens -33 -26 102 -309 -791 82 158 14 41 -154 1'053'928 !\n\n- Planmässige Abschreibungen VV 343 269 150 44 34 983 158 434 165 61 4'288'630 !!\n\nGebührenhaushalte 718 2'305\n\n- Wasserwerk                     (brutto) 136 174 149 110 12 1'128 137 162 -12 -7 -308'598\n\n- Abwasserbeseitigung    (brutto) 217 191 90 42 83 569 157 186 -5 -3 -124'101\n\n- Abfallwirtschaft              (brutto) 95 97 25 26 37 184 157 79 -18 -19 -470'285\n\n- Netzwerke                        (brutto) 6 83 23 383 21 118 13\n\n- Elektrizitätswerk             (brutto) 121 939 310 256 -1 1'221 13 1'140 201 21 5'233'030 !!\n\n- Gasversorgung                (brutto) 134 729 405 301 238 1'592 10 738 8 1 219'019\n\n- Fernwärme                      (brutto) 9 116 98 1'064 -260 231 22\n\nEinwohnerzahl 6'468 4'591 6'631 103 381 35'723 158 25'989\n\nKindergartenschüler 151 106 135 89 12 733 144 558\n\nPrimarschüler 439 320 384 88 26 2'221 144 1'462\n\nSekundarschüler 239 179 177 74 24 834 101 585\n\nV \n17\n\n \n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit Benchmarkgruppe\nBülach Dietikon Dübendorf Horgen Kloten Opfikon Schlieren Uster Wädenswil Wetzikon \n\nGesamtanalyse 2022 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. in %\n\nNettokosten Gemeinde\n\nohne Finanzen und Steuern 2'120 2'135 277 13 1'734 2'548 10 2'067 -68 -3\n\nKosten Kindergarten 338 320 55 16 271 441 10 376 56 17\n\nKosten Primarschule 1'150 1'156 132 11 944 1'354 10 1'182 26 2\n\nKosten Sekundarschule 546 531 58 11 452 678 10 534 3 1\n\nKosten Schule(n) 2'034 2'074 197 10 1'667 2'328 10 2'092 18 1\n\nSteuerhaushalt ohne F+S 4'155 4'139 326 8 3'622 4'735 10 4'159 20 0\n\nFinanzen und Steuern 318 305 124 39 115 543 10 396 91 30\n\nSteuerhaushalt gesamthaft 4'473 4'539 338 8 3'840 4'982 10 4'555 15 0\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 930 714 739 79 258 2'305 10 2'305 1'591 223\n\nGesamtkosten Steuerhaushalt\n\nund Gebührenhaushalte 5'403 5'419 845 16 4'098 6'860 10 6'860 1'441 27\n\nDie Anzahl Gemeinden ist mit zunehmender Totalisierung abnehmend, weil die Bildung eines (Sub)Totals nur dann sinnvoll ist, wenn von einer   \n\nGemeinde sämtliche Daten (inkl. Sekundarschulgemeinde, Gebührenhaushalte etc.) verfügbar sind.\n\nBei den Bruttokosten Gebührenhaushalte muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinden unterschiedlich viele Gebührenhaushalte haben\n\n(Kabelanlage, EW, Gas etc.).\n\nErklärungsansätze für Mehr- und Minderaufwendungen sind in der Detailanalyse (nächste Seite) zu finden. In der Detailanalyse werden für die \n\nwichtigsten Positionen der Erfolgsrechnung gemäss Funktionaler Gliederung individuelle Analysen erstellt. \n\nDie Addition der MIttelwerte der Detailanalyse zeigt andere Werte als die Gesamtanalyse. Die Gründe sind: Ermittlung individueller Medianwerte      \n\nfür jede Position der Detail- bzw. Gesamtanalyse (inkl.Totalisierungen), unterschiedliche Bezugsgrösse bei den Schülerkosten (je Schüler in \n\nDetailanalyse, je Einwohner in Gesamtanalyse), abnehmende Anzahl der Gemeinden in der Gesamtanalyse (Gesamtkosten können nur für \n\njene Gemeinden berechnet werden, wo alle Kostenelemente Gemeinde, Schulen, Gebühren zum Zeitpunkt der Analyse verfügbar sind).\n\nV \n18\n\n \n\n\n\nDetailanalyse 2022 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median Abweichung\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Gden. Fr./Einw. Fr./Einw. in % in Franken\n\nAllgemeine Verwaltung 369 334\n\n- Exekutive 34 34 10 29 16 53 10 42 8 24 208'819\n\n- Allgemeine Dienste 295 317 86 29 113 426 10 250 -67 -21 -1'752'315\n\n- Verwaltungsliegenschaften 21 19 56 267 -114 93 10 14 -5 -25 -120'470\n\n- Übriges 19 18 7 35 6 28 10 28 10 57 266'894\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 179 151\n\n- Öffentliche Sicherheit 54 44 20 37 26 100 10 40 -3 -7 -80'505\n\n- Allgemeines Rechtswesen 73 71 22 30 32 115 10 69 -1 -2 -32'783\n\n- Feuerwehr 33 32 11 34 18 53 10 30 -2 -5 -42'744\n\n- Übriges 19 16 8 42 10 37 10 11 -5 -34 -142'488\n\nKultur, Sport und Freizeit 151 96\n\n- Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 40 32 18 44 20 85 10 47 15 47 386'214\n\n- Sport und Freizeit 106 103 47 44 42 213 10 42 -61 -59 -1'578'007\n\n- Übriges 5 3 5 110 0 15 9 7 4 124 96'753\n\nGesundheit 410 442\n\n- Pflegefinanzierung Alters-/Pflegeheime 302 285 52 17 243 383 10 293 9 3 222'541\n\n- Pflegefinanzierung Spitex 114 112 14 12 88 138 10 127 15 14 394'567\n\n- Übriges -6 16 57 -1'005 -116 82 10 22 5 31 133'789\n\nSoziale Sicherheit 820 870\n\n- Ergänzungsleistungen IV und AHV 192 185 37 19 150 288 10 216 31 17 809'949 !\n\n- Familie und Jugend 195 190 51 26 98 294 10 228 38 20 991'872 !\n\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 208 215 85 41 109 371 10 240 24 11 634'681 !\n\n- Fürsorge, Übriges 134 122 46 34 67 208 10 121 -2 -1 -44'604\n\n- Übriges 91 97 39 42 16 159 10 66 -31 -32 -810'320\n\nVerkehr 217 193\n\n- Gemeindestrassen 78 73 46 59 20 200 10 75 2 3 58'586\n\n- Übriges 139 134 35 25 89 215 10 118 -17 -12 -435'449\n\nUmweltschutz und Raumordnung 68 87\n\n- Übriges 68 61 25 37 29 111 10 87 27 44 691'941 !\n\nVolkswirtschaft -94 -106\n\n- Forstwirtschaft 5 3 7 135 0 24 10 4 0 10 8'186\n\n- Übriges -99 -99 23 -24 -159 -70 10 -110 -10 11 -271'114\n\nBildung\n\n- Kindergarten           (je Schüler) 16'634 16'495 1'272 8 14'716 18'869 10 17'515 1'020 6 568'904 !!\n\n- Primarschule           (je Schüler) 20'300 20'412 1'681 8 17'788 23'731 10 21'015 603 3 881'551 !\n\n- Sekundarschule      (je Schüler) 24'107 23'526 2'416 10 20'764 29'144 8 23'711 185 1 108'128\n\nFinanzen und Steuern 318 396\n\n- Zinsen -31 -31 17 -55 -57 -4 10 -52 -22 70 -563'730\n\n- Liegenschaften des Finanzvermögens -25 -32 30 -121 -77 14 10 14 46 -145 1'190'411 !\n\n- Planmässige Abschreibungen VV 374 356 105 28 196 549 10 434 79 22 2'049'380 !!\n\nGebührenhaushalte 930 2'305\n\n- Wasserwerk                     (brutto) 93 160 40 43 101 228 6 162 3 2 71'488\n\n- Abwasserbeseitigung    (brutto) 211 181 78 37 162 421 10 186 6 3 143'843\n\n- Abfallwirtschaft              (brutto) 101 96 22 22 67 150 10 79 -17 -18 -452'202\n\n- Elektrizitätswerk             (brutto) 211 1'083 57 27 1'026 1'140 2 1'140 57 5 1'478'524 !!\n\n- Gasversorgung                (brutto) 296 738 182 62 396 789 5 738 0 0 0\n\n- Fernwärme                      (brutto) 18 97 59 321 39 156 2\n\nEinwohnerzahl 25'522 24'377 4'617 18 20'320 35'723 10 25'989\n\nKindergartenschüler 519 506 104 20 379 733 10 558\n\nPrimarschüler 1'446 1'408 305 21 1'080 2'221 10 1'462\n\nSekundarschüler 563 537 115 20 443 788 8 585\n\nV \n19\n\n \n\n\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis 2022 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene        Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr. Fr. abweichung koeffizient Fr. Fr. Gemeinde absolut in %\n\nVersorgungsbetriebe\n\nWasser 89\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 120 125 57 48% -160 235 148 23 19%\n\nKostendeckungsgrad 135% 113% 79% 58% 67% 564% 101% -12% -11%\n\nKapitalkostenintensität 19% 17% 22% 115% -49% 100% 28% 11% 63%\n\nElektrizität 7\n\nKostendeckungsgrad 97% 100% 8% 8% 79% 103% 101% 1% 1%\n\nKapitalkostenintensität 14% 12% 10% 71% 0% 34% 12% 0% 0%\n\nGas 5\n\nKostendeckungsgrad 85% 75% 17% 20% 68% 116% 75% 0% 0%\n\nKapitalkostenintensität 1% 0% 1% 94% 0% 3% 3% 3% 711%\n\nFernwärme 11\n\nKostendeckungsgrad 107% 103% 41% 38% 11% 191% 0% -103% -100%\n\nKapitalkostenintensität 22% 23% 16% 74% -2% 51% 0% -23% -100%\n\nNetzwerke 12\n\nKostendeckungsgrad 96% 101% 25% 26% 37% 140%\n\nKapitalkostenintensität 27% 21% 19% 70% 5% 64%\n\nEntsorgungsbetriebe\n\nAbwasser 102\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 134 140 77 58% -212 339 146 6 4%\n\nKostendeckungsgrad 123% 111% 63% 51% 48% 519% 100% -11% -10%\n\nKapitalkostenintensität 13% 8% 21% 161% -42% 76% 38% 30% 361%\n\nAbfallwirtschaft 102\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 80 81 24 29% 33 160 53 -28 -35%\n\nKostendeckungsgrad 103% 102% 12% 12% 70% 136% 98% -4% -4%\n\nKapitalkostenintensität 2% 1% 3% 195% -2% 21% -2% -3% -447%\n\nAufwand = Aufwand der Erfolgsrechnung ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen abzüglich Zinserträge und ao Erträge     \n\nKostendeckungsgrad = Ertrag (ohne Entnahmen aus Spezialfinanzierungen) in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nKapitalkostenintensität = Zins und Abschreibungen in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nV \n20\n\n \n\n\n\nKosten‐/Aufwandvergleich 2022 \n \n \n\nAusgangslage \n \nSeit Ende der 1980‐er Jahre werden für die Finanzplankunden die Aufwendungen der Erfolgsrechnung miteinander ver‐\nglichen und detailliert analysiert. Aufgrund der zunehmenden Bedeutung und des grossen Interesses ist Mitte der 1990‐\ner Jahre der Kreis der analysierten Gemeinden auf den gesamten Kanton Zürich ausgedehnt worden. Sämtliche im Früh‐\nsommer 2023 eingegangenen Abschlüsse sind in der funktionalen Gliederung erfasst worden. Die im diesjährigen Kos‐\ntenvergleich  (Rechnungsjahr 2022) einbezogenen 158 Gemeinden repräsentieren über 1 Mio. Einwohner  im Kanton \nZürich. Die kleinste einbezogene Gemeinde ist Volken mit 381 Einwohnern, am oberen Ende steht die Stadt Uster mit \n35'723 Einwohnern. Ohne die zwar analysierten aber im Vergleich nicht enthaltenen Städte Zürich und Winterthur sind \nsämtliche Einwohner des Kantons im Kostenvergleich berücksichtigt. \n \nswissplan.ch hat  ab dem Rechnungsjahr  2016 die Datenerfassung  für Kunden  konsequent  an den Grundsätzen  von \nHRM2 ausgerichtet (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern bei Allg. Diensten). 2019 haben erstmals alle Gemein‐\nwesen im Kanton Zürich die Rechnung nach HRM2 abgelegt. Die Vergleichbarkeit mit den Vorjahren ist durch die früh‐\nzeitige Umstellung auf HRM2‐Grundsätze ab 2016 gegeben. \n \n\nVorgehen \n \nDie Jahresrechnungen 2022 von Politischer Gemeinde und Schulgemeinde(n) wurden für Kunden zu einer Gesamtrech‐\nnung zusammengefasst (sektorisiert/konsolidiert) 1. Die Sektorisierung wurde mit Ausnahme der gebietsmässigen Sek‐\ntorisierung der Sekundarschulgemeinde vollständig durchgeführt. Die Werte für die Sekundarschulgemeinden können \naufgrund der unvollständigen Angaben nicht in jedem Fall anteilmässig den Gemeinden zugeteilt werden. Somit wird \ndie flächendeckende Berechnung eines Gesamtaufwandes je Gemeinde erschwert. Da in der Detailanalyse im Bereich \nBildung aber auf die Verhältniszahlen je Schüler und nicht je Einwohner Bezug genommen wird, wird die Aussage der \nAnalyse dadurch nicht eingeschränkt. \n \nSämtliche Funktionen des Gemeindehaushaltes sind  in einer zwischen den einzelnen Gemeinden vergleichbaren Art \nerfasst. Die Analyse unterscheidet drei verschiedene Arten von Verhältniszahlen: \n \n1. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Schüler für den Kindergarten, die Primarschule und die Sekundar‐\n\nschule. Die übrigen Bereiche der Hauptfunktion 2 "Bildung" (z.B. Schulliegenschaften, Schulverwaltung etc.) werden \nim Verhältnis zur Schülerzahl den drei Schultypen zugeordnet. Auf 2018 hin ist die Umlage der allgemeinen Kosten \n(Tagesbetreuung, Sonderschulen etc.) auf die einzelnen Schultypen angepasst worden, so dass die Zahlen mit den \nab 2019 vorliegenden HRM2‐Zahlen vergleichbar sind. Die Abschreibungen und allfällige Vorfinanzierungen sind \nnicht enthalten. \n\n \n2. Den Bruttoaufwand je Einwohner für die gebührenfinanzierten eigenwirtschaftlichen Betriebe Wasserwerk, Ab‐\n\nwasserbeseitigung (Siedlungsentwässerung), Abfallwirtschaft, Netzwerke, Elektrizitätswerk, Gasversorgung, Fern‐\nwärme. Diese Analyse lässt lediglich grobe Hinweise zu, so können grössere Fehlinterpretationen unter anderem \nauf gemeinsam genutzte Anlagen zurückzuführen sein. Deshalb wird für die Kundengemeinden ein Wirtschaftlich‐\nkeitsnachweis  für die einzelnen Gebührenhaushalte erarbeitet.  In dieser Analyse wird der Aufwand bereinigt  in \ndem die Einlage ins Spezialfinanzierungskonto, Vermögenserträge und übrige Erträge abgegrenzt werden. Dieser \nAufwand wird ins Verhältnis zur Einwohnerzahl gebracht. Um den wichtigen Einfluss der Kapitalfolgekosten bewer‐\nten zu können wird zusätzlich die Kapitalkostenintensität berechnet. Die Summe von Nettozinsen und Abschrei‐\nbungen wird ins Verhältnis zum bereinigten Aufwand gesetzt. (Bei negativen Werten ist der Vermögensertrag höher \nals die Abschreibungen.) \n\n \n3. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Einwohner für alle übrigen Bereiche der Gemeinderechnung. Die in \n\nden Funktionen des Steuerhaushaltes verbuchten Abschreibungen wurden dabei abgegrenzt, um einen Vergleich \nder relevanten (Netto‐)Betriebskosten zu ermöglichen. Die Abschreibungen des Steuerhaushalts werden summa‐\nrisch erfasst und in einer eigenen Position dargestellt. Wertberichtigungen, Vorfinanzierungen und weitere Fonds‐\neinlagen und ‐entnahmen werden abgegrenzt. \n\n \n1 Finanz‐ und Lastenausgleich im Kanton Zürich: Bern, Stuttgart, Wien 1993 \n\nV \n21\n\n \n\n\n\nZiele \n \nDie Kennzahlen der einzelnen Gemeinden werden in einer Datenbank analysiert. Aus dem Vergleich zwischen dem Me‐\ndian der Datenbank und dem eigenen Wert wird ermittelt,  für welche Aufgaben die eigene Gemeinde höhere bzw. \ntiefere Aufwendungen ausweist. Die Summe der mit der Bezugsgrösse (Einwohner oder Schüler) multiplizierten Abwei‐\nchung ergibt die „Gesamt‐Mehrkosten“ bzw. die „Gesamt‐Minderkosten“ gegenüber dem Mittelwert (Median) der Da‐\ntenbank. Die für jede Gemeinde individuell erstellte Auswertung zeigt die Gegenüberstellung zwischen Datenbank und \neigener Gemeinde.  \n \n\nSchema Kostenvergleich \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nDieser Kostenvergleich zeigt jeder Gemeinde die Abweichungen zum Mittelwert (Median). Bei hohen positiven Abwei‐\nchungen  ist von möglichen Sparpotentialen auszugehen, welche  in der kommenden Budgetierung nach Möglichkeit \nrealisiert werden sollen. Liegen die eigenen Werte unter dem Vergleichswert ist nach Möglichkeit das heutige Kosten‐\nniveau beizubehalten und nicht mit dem nächsten Budget auf eine Kostensteigerung („hin zum Mittelwert...“) zu ten‐\ndieren. \n \nDer  Kostenvergleich wird  auf  zwei  Ebenen  erstellt.  Erstens  als  Gesamtanalyse mit  den  Totalaufwendungen  für Ge‐\nmeinde, Schule, Finanzen und Steuern sowie Gebührenhaushalte. Hier zeigt sich die Gesamtsituation des Haushaltes. \nZweitens wird für die wichtigsten Bereiche der funktionalen Gliederung eine Auswertung erstellt. Hier kann ermittelt \nwerden, in welchen Bereichen ein Haushalt höhere oder tiefere Werte aufweist als ein „durchschnittlicher“ Haushalt. \nWeil in Gesamt‐ und Detailanalyse jeweils individuelle Medianwerte erhoben werden, zeigen sich unterschiedliche Er‐\ngebnisse in den zwei Analysen. \n \n\nEntwicklung Nettokosten Steuerhaushalt ohne Finanzen und Steuern \n\n* bis 2011 mit Aufrechnung Staatsbeiträge an Lehrerbesoldungen, ab 2012 netto \n\n \nDer Mittelwert der Nettokosten sank von 1997 bis 1999 um danach, mit wenigen Ausnahmen (2007, 2013/14), jährlich \nanzusteigen. Im Jahr 2022 hat das Aufwandniveau gegenüber dem Vorjahr um 80 auf 4‘125 Franken je Einwohner weiter \nzugenommen. Die stärksten Zunahmen sind in den Bereichen Bildung (+49 Fr./E bzw. +2 %) sowie Pflegefinanzierung \nHeime (+43 Fr./E bzw. +21 %) zu verzeichnen. Bei der Sozialen Sicherheit gab es grössere Verschiebungen: Familie und \nJugend nimmt aufgrund des Solidarbeitrages gemäss KJG um 74 Fr./E zu, ein Rückgang um 67 Fr./E zeigt sich bei den \nZusatzleistungen AHV/IV (höhere Staatsbeiträge). Ebenfalls tiefere Nettoaufwendungen fallen v.a. in diesen Bereichen \nan: Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe sowie Gemeindestrassen. Gesamthaft haben die Netto‐Gesamtaufwendungen je \nEinwohner (ohne Abschreibungen) mit 2,0 % weniger stark zugenommen als die Teuerung (+2,8 %). \n\nGemeinderechnung \nnach funktionaler \nGliederung  \n \nSteuerhaushalt \nnetto und Gebüh‐\nrenhaushalte \nbrutto \n\nKennzahlendatenbank (ca. 160 Ge‐\nmeinden) \n \n‐ Arithmetisches Mittel + Median \n‐ Verteilung (Standardabweichung \nund Variationskoeffizient) \n\n‐ tiefster/höchster Wert \n‐ Anzahl Werte \n\nKennzahlen der eigenen Ge‐\nmeinde \n \n‐ Kennzahl \n‐ Differenz zur Datenbank (ab‐\nsolut bzw. in % zu Median) \n\n‐ Abweichung/Potential (abso‐\nlut x Anzahl) \n\n‐ Einwohner‐/Schülerzahlen \n\n0\n\n1000\n\n2000\n\n3000\n\n4000\n\n5000\n\n1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2012 2014 2016 2018 2020 2022\n\nFr\n./\nEi\nn\nw\no\nh\nn\ner\n\nGemeinde Schule Total Total inkl. SB *\n\nV \n22\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2018 2019 2020 2021 2022\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nAllgemeine Verwaltung 19'531   17'599   11'311   4'175   11'951 4'184   12'554 4'724   13'102   4'586     -9.5%   -28.6%\n\n- Exekutive 1'070      201         1'058      66           960         60           948         36           1'108      25           0.9%    -40.3%\n\n- Allgemeine Dienste 1) 11'046    5'722      8'754      3'748      9'260      3'709      10'165    4'270      10'482    4'154      -1.3%   -7.7%  \n\n- Verwaltungsliegenschaften                                                                                773         406         \n\n- Übriges 7'414      11'676    1'499      361         1'731      414         1'441      417         738                    -43.8% >-50%\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 7'598    4'697     7'965     4'155   7'723   3'788   7'972   4'013   8'567     4'654     3.0%    -0.2%  \n\n- Öffentliche Sicherheit 2'099      983         2'213      1'012      2'038      955         2'046      985         2'161      1'110      0.7%    3.1%   \n\n- Allgemeines Rechtswesen 4'068      3'324      4'130      2'670      4'118      2'377      4'308      2'554      4'693      2'889      3.6%    -3.4%  \n\n- Feuerwehr 995         238         983         208         961         196         1'005      199         1'036      253         1.0%    1.6%   \n\n- Übriges 437         152         639         265         606         260         613         274         677         402         11.6%  27.5% \n\nBildung 59'206   13'582   67'948   19'946 70'200 20'352 73'321 21'079 75'951   21'582   6.4%    12.3% \n\n- Kindergarten 3'777     7              4'382                 4'876               4'576               4'532                 4.7%    >-50%\n\n- Primarstufe 17'110   188         19'227    207         15'974  107         15'965  90           17'107    115         -0.0%   -11.5%\n\n- Sekundarstufe 9'412     684         8'843      679         9'127    612         13'133  4'438      13'210    4'834      8.8%    >50%\n\n- Musikschulen 824                   1'074                 1'048               1'070               1'085                 7.1%    \n\n- Schulliegenschaften 5'304                12'782    6'746      13'026  6'833      13'511  7'118      13'752    7'366      26.9%  \n\n- Tagesbetreuung 1'191     785         1'301      790         1'349    622         1'478    811         1'550      986         6.8%    5.9%   \n\n- Schulleitung und Schulverwaltung 3'199     69           2'943      63           2'810    50           2'987    45           3'044      47           -1.2%   -8.9%  \n\n- Volksschule, Sonstiges 1'499     93           1'431      56           5'940    68           7'604    37           8'147      56           >50% -11.7%\n\n- Sonderschulen 12'400   7'960      11'566    7'627      11'902  8'174      12'360  8'459      12'898    8'083      1.0%    0.4%   \n\n- Übriges 4'489     3'796      4'399      3'778      4'147    3'885      638       81           627         94           -38.9% >-50%\n\nKultur, Sport und Freizeit 6'802    2'956     5'307     2'606   5'007   2'349   4'903   2'557   5'413     2'924     -5.5%   -0.3%  \n\n- Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1'185     178         1'245      179         1'238    177         1'184    189         1'391      181         4.1%    0.4%   \n\n- Sport und Freizeit 4'954     2'752      3'862      2'428      3'570    2'172      3'517    2'368      3'848      2'744      -6.1%   -0.1%  \n\n- Übriges 663        25           200                   200                  202                  175                    -28.3% >-50%\n\nGesundheit 7'531    12           29'465   21'812 29'912 21'916 31'908 22'572 32'214   22'312   43.8%  \n\n- Pflegefinanzierung Heime 5'264                 6'282                 6'335                 6'356                 7'622                 9.7%    \n\n- Pflegefinanzierung Spitex 1'987                 2'535                 2'673                 3'289                 3'303                 13.5%  \n\n- Übriges 281         12           20'649    21'812    20'903    21'916    1'283      9              569         9              19.2%  -6.5%  \n\nSoziale Sicherheit 67'201   40'667   45'797   19'388 44'540 17'582 45'372 18'619 46'626   24'013   -8.7%   -12.3%\n\n- Ergänzungsleistungen IV + AHV 18'407    8'594      18'734    8'752      19'362    9'001      20'282    10'728    20'021    14'401    2.1%    13.8% \n\n- Familie und Jugend 3'606      26           5'123      443         5'204      547         4'914      367         6'247      328         14.7%  >50%\n\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 14'370    7'492      14'393    7'000      12'152    4'919      12'308    4'619      10'880    4'648      -6.7%   -11.3%\n\n- Fürsorge, Übriges 5'474      617         2'951      109         2'970      113         3'123      96           3'201      68           -12.6% -42.4%\n\n- Übriges 25'343    23'936    4'596      3'083      4'852      3'002      4'745      2'809      6'277      4'568      -29.5% -33.9%\n\nVerkehr 4'766    1'374     6'114     1'558   6'163   1'240   7'017   1'629   6'774     1'760     9.2%    6.4%   \n\n- Gemeindestrassen 2'988      1'374      3'542      1'466      3'421      1'171      3'894      1'542      3'621      1'665      4.9%    4.9%   \n\n- Übriges 1'777                2'572      92           2'742    69           3'122    87           3'152      96           15.4%  \n\nUmweltschutz und Raumordnung 12'195   11'327   15'076   12'975 14'107 12'614 14'601 12'674 14'210   11'945   3.9%    1.3%   \n\n- Wasserwerk 4'287     4'287      4'263      4'263      4'652    4'652      4'307    4'307      4'218      4'218      -0.4%   -0.4%  \n\n- Abwasserbeseitigung 4'730     4'730      5'961      5'961      5'299    5'299      5'616    5'616      4'837      4'837      0.6%    0.6%   \n\n- Abfallwirtschaft 1'946     1'946      2'086      2'086      2'108    2'108      2'051    2'051      2'044      2'044      1.2%    1.2%   \n\n- Übriges 1'232     364         2'766      665         2'048    554         2'627    700         3'110      846         26.0%  23.5% \n\nVolkswirtschaft 33'473   35'573   36'064   38'412 37'637 40'765 41'234 44'084 48'937   51'690   10.0%  9.8%   \n\n- Forstwirtschaft 48           0              57          3              65         10           57         8              128         34           27.4%  >50%\n\n- Elektrizitätswerk 20'136   20'136    24'525    24'525    26'984  26'984    28'460  28'460    29'627    29'627    10.1%  10.1% \n\n- Gasversorgung 10'357   10'357    11'437    11'437    10'473  10'473    12'609  12'609    19'175    19'175    16.6%  16.6% \n\n- Fernwärme                                                                                \n\n- Übriges 2'931     5'079      45          2'448      115       3'298      108       3'008      8              2'855      >-50% -13.4%\n\nFinanzen und Steuern 21'436   117'836 19'800   130'080 19'695 128'467 19'937 138'666 20'157   139'213 -1.5%   4.3%   \n\n- Steuern 2) 525         79'303    628         79'391    665         79'845    519         88'718    298         84'632    -13.2% 1.6%   \n\n- Ressourcenausgleich            30'323               41'200               38'813               41'465               44'313    9.9%   \n\n- Zinsen 3) 1'574      1'579      1'630      3'084      1'303      2'878      1'068      2'544      1'080      2'444      -9.0%   11.5% \n\n- Emmissionskosten                       9                         8                         19                      15                      \n\n- Liegenschaften des Finanzvermögens 1'471      1'071      1'510      1'141      1'548      863         1'450      984         1'602      1'230      2.2%    3.5%   \n\n- Buchgewinne/-verluste realisiert                                  83                                                                  1'389      \n\n- Übriges 10           32           104         83           63           235         355         -191        156         86           \n\n- Planmässige Abschreibungen VV 4) 17'537    4'713      15'700    4'312      15'851    4'507      16'164    4'419      15'710    4'422      -2.7%   -1.6%  \n\n- Ausserplanmässige Abschreibungen VV                                             229                    201                    9                         \n\n- WB Finanzvermögen 5)                                                                                851                    \n\n- Aufwertungen VV 4)                                                                                \n\n- Fonds im Fremdkapital 6)                       43           122         29           63           138         378         66           168         \n\n- Fonds im Eigenkapital 4) 0              24                                 0                         20                      40                      \n\n- Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n- Rücklagen Globalbudget 319         791         177         665                    1'262      3              349         329         529         \n\n- Vorfinanzierungen                                                                                \n\n- Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\nTotal 7) 239'739  245'621  244'846  255'107 246'936 253'256 258'819 270'619 271'950  284'680  3.2% 3.8%\n\nErgebnis 5'882     10'261    6'320    11'800  12'730    \n\n1) ab 2016 inkl. Steuerbezugskosten/-entschädigungen\n\n2) bis 2015 inkl. Steuerbezugskosten/-entschädigungen und Zinsen (betrifft HRM2 Piloten nicht)  \n\n3) ab 2016 inkl. Zinsen Steuern \n\n4) ohne Gebührenhaushalte\n\n5) Liegenschaften, Sachanlagen etc. FV = Finanzvermögen\n\n6) Schutzraumfonds, Legate, Stiftungen etc. VV = Verwaltungsvermögen\n\n7) Umsatzdifferenzen wegen Kontodefinition (Soll/Haben) möglich   EK = Eigenkapital\n\n03.08.2023\n\nVeränderung\n\nErfolgsrechnung\nV \n\n23\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2018 2019 2020 2021 2022\n\nErfolgsrechnung institutionell (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG 4'729    484        5'309     331      5'586   373      5'679   340      5'894     162        5.7% -23.9%\n\n- Präsidiales 4'044      484         4'750      331         4'946      373         5'139      340         5'353      162         7.3% -23.9%\n\n- Parlament 685                    559                    640                    540                    541                    -5.7%\n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR 13'308   6'696     12'187   6'793     11'728   5'887     11'646   6'478     12'743   7'620     -1.1% 3.3%\n\n- Abteilung Kultur 1'356      182         690         40           1'438      177         1'384      189         1'566      181         3.7% -0.2%\n\n- Bereich Sicherheit 2'117      1'342      2'328      1'483      2'114      1'071      2'136      1'301      2'527      1'892      4.5% 9.0%\n\n- Stadtpolizei (inkl. RFO) 2'121      983         2'213      1'012      2'038      954         2'046      984         2'161      1'109      0.5% 3.1%\n\n- Übriges Bevölkerung + Sicherheit 2'657      1'461      3'175      1'665      2'593      1'529      2'615      1'692      2'660      1'748      0.0% 4.6%\n\n- Abteilung Sport (Globalbudget) 5'057      2'728      3'781      2'594      3'546      2'154      3'465      2'312      3'830      2'690      -6.7% -0.4%\n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES 73'652   41'130   74'758   41'176   73'796   39'477   76'601   41'165   78'286   46'302   1.5% 3.0%\n\n- Prämienverbilligungen 2'295      2'315      2'242      2'238      2'200      2'222      1'960      1'976      2'416      2'416      1.3% 1.1%\n\n- Übriges Abteilung Soziales 3'315      265         3'485      267         3'850      279         3'983      199         5'130      1'245      11.5% 47.3%\n\n- Verwaltung Bereich Sozialdienst 1'879      14           1'766                 1'752                 1'787                 1'982                 1.3% >-50%\n\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 14'370    7'492      14'393    7'000      12'152    4'919      12'308    4'619      10'880    4'648      -6.7% -11.3%\n\n- Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche 1'146      23           1'112                 1'134      1              877                    2'201                 17.7% >-50%\n\n- Beschäftigung 453         277         535         400         559         302         568         338         607         324         7.6% 4.0%\n\n- Ergänzungsleistungen AHV + IV 17'884    8'071      18'167    8'184      18'865    8'504      19'815    10'262    19'270    13'651    1.9% 14.0%\n\n- Übriges Bereich Sozialversicherung 1'265      613         2'486      1'076      2'401      1'050      2'391      1'025      2'611      1'534      19.9% 25.8%\n\n- Erwachsenenschutz 842         215         883         198         893         285         887         174         892         172         1.4% -5.3%\n\n- Pflegefinanzierung stationär 5'264                 6'282                 6'335                 6'356                 7'622                 9.7%\n\n- Pflegefinanzierung ambulant 2'013                 2'553                 2'698                 3'313                 3'326                 13.4%\n\n- Pflegezentrum Wildbach 22'309    21'809    20'254    21'801    20'357    21'908    20'981    22'564    20'720    22'303    -1.8% 0.6%\n\n- Übriges Gesellschaft 618         37           601         11           600         9              1'375      9              628         9              0.4% -30.1%\n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT 15'252   9'225     17'900   10'348   16'510   9'376     18'872   10'402   18'708   9'732     5.2% 1.3%\n\n- Abteilung Hochbau 1'421     642         1'808      1'128    1'827      1'010      2'224      1'489      2'553      1'524      15.8% 24.1%\n\n- Öffentlicher Verkehr 1'696                 2'487                 2'657                 3'037                 3'067                 16.0%\n\n- Übriges Abteilung Tiefbau 688        108         766        54         744         61           974         52           974         22           9.1% -32.8%\n\n- Bereich Tiefbau/Strassenwesen 1'142     311         932        238       791         195         960         252         980         255         -3.8% -4.9%\n\n- Bereich Unterhaltsdienst 2'592     1'088      2'283      578       2'192      481         2'570      626         2'310      586         -2.8% -14.3%\n\n- Bereich Stadtentwässerung 4'730      4'730      5'961      5'961      5'299      5'299      5'616      5'616      4'837      4'837      0.6% 0.6%\n\n- Abfallwirtschaft 1'946      1'946      2'086      2'086      2'108      2'108      2'051      2'051      2'040      2'044      \n\n- Übriges Abteilung Umwelt 1'036      400         1'576      303         891         220         1'440      315         1'947      464         \n\nSTADTWERKE 39'287   39'287   40'225   40'225   42'109   42'109   45'376   45'376   53'022   53'022   7.8% 7.8%\n\n- Admin/Betrieb 4'507      4'507      5'328      5'328      5'706      5'706      6'674      6'674      7'421      7'421      13.3% 13.3%\n\n- Strom 18'611    18'611    17'599    17'599    19'566    19'566    20'370    20'370    20'201    20'201    2.1% 2.1%\n\n- Gasversorgung 10'357    10'357    11'437    11'437    10'473    10'473    12'609    12'609    19'175    19'175    16.6% 16.6%\n\n- Wasserversorgung 4'287      4'287      4'263      4'263      4'652      4'652      4'307      4'307      4'218      4'218      -0.4% -0.4%\n\n- Wärmeverbund ARA                                                                                2              2              \n\n- Dienstleistungen 1'525      1'525      1'597      1'597      1'713      1'713      1'417      1'417      2'005      2'005      7.1% 7.1%\n\nGB BILDUNG 61'270   13'921   62'947   13'707   65'107   13'540   72'825   14'043   75'040   14'797   5.2% 1.5%\n\n- Schulpflege und -verwaltung 2'230      69           1'550      63           1'340      50           1'407      45           1'363      47           -11.6% -8.9%\n\n- Kindergartenstufe 4'196      12           4'378                 4'884                 4'618                 4'535                 2.0% >-50%\n\n- Primarstufe 18'485    202         14'945    41           15'928    13           15'879    16           17'039    40           -2.0% -33.2%\n\n- Sekundarstufe 8'159      665         8'788      679         9'150      612         9'601      630         9'490      588         3.8% -3.0%\n\n- Pädagogik 1'062      90           6'738      190         7'156      143         9'000      184         9'627      198         >50% 21.7%\n\n- Schulische Dienste 3'041      863         3'091      916         3'101      712         3'255      848         3'314      1'042      2.2% 4.8%\n\n- Sonderpädagogik 6'674      1'397      6'119      1'488      6'075      1'693      6'248      1'448      5'542      789         -4.5% -13.3%\n\n- Schulliegenschaften 5'264                 6'036                 6'204                 10'782               10'822               19.7%\n\n- Berufswahl-/Weiterbildungsschule 4'057      4'057      3'901      4'159      3'569      3'816      3'576      3'833      4'009      4'246      -0.3% 1.1%\n\n- Heilpädagogische Schule (HPS) 6'563      6'563      5'899      6'147      6'233      6'482      7'011      7'011      7'822      7'822      4.5% 4.5%\n\n- Abteilung Jugend 1'538      3              1'502      24           1'467      21           1'449      27           1'478      23           -1.0% >50%\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 28'524   131'161 27'063   138'070 27'592   137'986 27'869   152'865 28'256   153'046 -0.2% 3.9%\n\n- Verwaltung Bereich Finanzen 716         158         688         189         811         1'720      1'429      794         1'062      457         10.4% 30.3%\n\n- Finanzausgleich            30'323               41'200               38'813               41'465               44'313    9.9%\n\n- Ertragsanteile            2'438                 2'444                 3'246                 2'964                 2'852      4.0%\n\n- Zinsen 1'405      6'679      1'451      2'822      1'155      2'686      969         2'403      1'000      2'292      -8.1% -23.5%\n\n- Kauf und Verkauf von Liegenschaften im Fin                                  83                                                                  39           \n\n- Verwaltung Bereich Steuern 1'561      1'527      1'359      1'219      1'322      1'146      1'429      1'209      1'415      1'238      -2.4% -5.1%\n\n- Allgemeine Gemeindesteuern 667         79'318    788         79'484    793         79'861    609         88'690    364         84'608    -14.1% 1.6%\n\n- Reg. Gemeindeammann- und Betreibungsa 1'290      1'449      1'333      1'420      1'416      1'329      1'417      1'390      1'395      1'397      2.0% -0.9%\n\n- Abschreibungen VV 13'838    1'024      11'388               11'573               11'527               11'297               -4.9% >-50%\n\n- Gewinne, Verluste und WB Lsch. FV 851         1'350      \n- Verwaltung Abteilung Immobilien 1'032     983         1'045      986       1'154    1'098    1'154    1'099    1'220      1'171      4.3% 4.5%\n- Grundstücke + Liegenschaften FV 1'535      1'202      1'502      1'240      1'540      970         1'442      1'081      1'549      1'289      0.2% 1.8%\n\n- Grundstücke + Liegenschaften VV 880         459         945         419         1'100      389         893         418         878         437         0.0% -1.2%\n\n- Liegenschaften VV Bildung 5'599      5'599      6'564      6'564      6'727      6'727      7'000      11'352    7'225      11'605    6.6% 20.0%\n\nTotal 236'021  241'903  240'388  250'649  242'429  248'748  258'870  270'669  271'950  284'680  3.6% 4.2%\n\nErgebnis 5'882     10'261    6'320    11'800  12'730    \nAnpassung an Inst. Gliederung ab 2019\n\n03.08.2023\n\nVeränderung\n\nInstitutionelle Gliederung\nV \n\n24\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 1) 2018 2019 2020 2021 2022 in % Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nPersonalaufwand -59'958  -61'168  -63'392  -66'154  -67'222  12%\n\nSachaufwand -50'076  -43'449  -45'161  -54'968  -64'289  28%\n\nFinanzaufwand 2) -175       -442       -455       -380       -478       174%\n\nRegalien, Konzessionen 11'677   753         563         1             156         -99%\n\nEntgelte 66'190   60'761   60'226   67'880   72'123   9%\n\nFinanzertrag 2) 7'000      2'886      2'256      3'009      4'400      -37%\n\nDeckungslücke I -25'341 -40'659 -45'963 -50'612 -55'309 118% -217'884\n\nTransferaufwand 3) -89'454  -87'199  -86'783  -90'542  -93'891  5%\n\nDurchlaufende Beiträge            -5'924    -5'721    -117       -206       \n\nAusserordentlicher Aufwand 4)                                                        \n\nInterne Verrechnungen -9'392    -22'598  -23'421  -25'547  -24'600  162%\n\nÜbrige Erträge 4)            889         2'877      1'260      1'399      \n\nTransferertrag 3) 67'160   79'764   76'604   81'392   89'863   34%\n\nDurchlaufende Beiträge            5'924      5'721      117         206         \n\nAusserordentlicher Ertrag 4)                                                        \n\nInterne Verrechnungen 9'392      22'598   23'421   25'547   24'600   162%\n\nTransfersaldo -22'294 -6'547  -7'302  -7'889  -2'628    -88% -46'660  \n\nDeckungslücke II -47'635 -47'206 -53'264 -58'501 -57'938 22% -264'544\n\nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 64'955   68'164 70'601 72'223 73'769   349'713  \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 17'320   20'958   17'336   13'722   15'831   -9% 85'169   \n\nZinsaufwand 5) -1'124   -939       -642     -526     -545      -51%\n\nZinsertrag 5) 290        272         198       146       157        -46%\n\nZinssaldo -833       -667     -444     -380     -388       -2'712    \n\nDeckungsbeitrag I 16'487   20'291 16'892 13'342 15'444   -6% 82'457   \n\nGrundstückgewinnsteuern 14'348   11'227 9'240    16'506 10'865   62'186    \n\nDeckungsbeitrag II 30'835   31'518 26'132 29'848 26'309   -15% 144'643 \n\nAbschreibungen Finanzvermögen -507                                             -507        \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 6) -11'176  2'622    -1'864  2'282    -12'535  -20'672   \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 7) 15'270   -13'968 14'169 -4'721  1'568      12'318    \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 34'422   20'171 38'437 27'409 15'342   135'781  \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen -13'553  -14'195  -25'212 -22'768 -20'806\n\nInvestitionen Finanzvermögen -1'158   1'032      -8'761  -896     -1'997   \n\nBuchgewinne/-verluste            83                            1'389     \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 8)            -325       501       27         -250      \n\nGeldfluss aus Investitionen -14'710  -13'404 -33'472 -23'637 -21'665  -106'889\n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 9) -5'000   -8'000    2'100    -5'000            \n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                  \n\nVeränderung externe Kontokorrente -7'531   746         -93        94         12          \n\nVeränderung Finanzanlagen 10)            8            8           8           8            \n\nGeldfluss aus Finanzierungen -12'531  -7'246  2'014    -4'899  19           -22'643   \n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel 11) 7'180      -479     6'979    -1'127  -6'304    6'249      \n\nEndbestand flüssige Mittel 34'284   33'849 40'828 39'701 33'397   \n\nBestand verzinsliche Schulden 12) 68'000   60'000 62'100 57'100 57'100   \n\nDurchschnittssatz Zinsen 1.47% 1.13% 0.91% 0.90% 0.82%\n\nDurchschnittliche Zinsbindung (Jahre) 3.51 3.58 3.05 2.62 3.73\n\n1) direkte Ermittlung Geldfluss aus betriebl. Tätigkeit, keine Bewegungsbilanz wie HRM2 Standard     \n\n2) bis 2015 in Zinsaufwand bzw. -ertrag (betrifft HRM2-Piloten nicht)     \n\n3) ohne Abschreibungen/Wertberichtigungen   \n\n4) kein separater Ausweis unter HRM1\n\n5) bis 2015 gesamter Finanzaufwand bzw. -ertrag (betrifft HRM2-Piloten nicht)     \n\n6) inkl. Übrige Finanzanlagen\n\n7) übrige laufende und kurzfristige Verbindlichkeiten, Übriges Fremdkapital (inkl. FK-Fonds)    \n\n8) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n9) kurz- und langfristige Schulden, Finanzintermediäre, Derivative Finanzinstrumente    \n\n10) kurz- und langfristige Finanzanlagen     \n\n11) ohne Veränderung flüssige Mittel mit HRM2-Eingangsbilanz     \n\n12) kurz- und langfristige Schulden     \n\n03.08.2023\n\nGeldflussrechnung V \n25\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2018 2019 2020 2021 2022\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltungsvermögen\n\nSubtotal Steuerhaushalt 8'348     815         8'601     69           10'994 83           10'162 107         8'979   1'954     47'084   3'028   \n\nWasserwerk 1'713     480         1'318     193         2'514     119         2'011     885         2'235     321         9'790     1'999   \n\nAbwasserbeseitigung 1'459     859         732         897         1'482     416         1'398     879         2'424     698         7'495     3'749   \n\nAbfallwirtschaft                                                                                118                    118                  \n\nBerufswahl-/Weiterbildungsschule                                                                                \n\nPflegezentrum Wildbach                                                                                \n\nHeilpädagogische Schule                                                                                194                    194                  \n\nElektrizitätswerk 4'319     720         3'942     692         5'484     304         6'069     1'079     7'987     454         27'802   3'249   \n\nGasversorgung 545         210         582         132         811         138         775         122         867         35           3'580     638       \n\nWärmeverbund ARA                                                                   293                    474                    767                  \n\nDienstleistungen Stadtwerke                                                                                \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 253                    1'004                4'988                5'133                991                    12'368            \n\nSubtotal Gebührenhaushalte 8'289     2'269     7'578     1'915     15'278 977         15'679 2'966     15'289 1'508     62'113   9'635   \n\nTotal 16'638   3'085     16'179   1'984     26'272 1'060     25'841 3'073     24'267 3'461     109'197 12'663 \n\nNettoinvestitionen VV 13'553   14'195   25'212 22'768 20'806 96'534   \n\nFinanzvermögen\n\nTotal 1'158     -         140         1'172     8'881   120         896       -         2'899   901         13'974   2'194   \n\nNettoinvestitionen FV 1'158     -1'032    8'761   896       1'997   11'780   \n\nTotal Nettoinvestitionen 14'710   13'163   33'973 23'664 22'803 108'314 \n\nFV = Finanzvermögen\nVV = Verwaltungsvermögen\n\n03.08.2023\n\n5-Jahres-Total\n\nInvestitionsrechnung V \n26\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2018 2019 2020 2021 2022\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n- Flüssige Mittel 34'284    33'849    40'828    39'701    33'397    -3%\n\n- Interne Kontokorrente 1)                                                             \n\n- Externe Kontokorrente 6'156      472         565         471         459         -93%\n\n- Kurzfristige Finanzanlagen 2)             8              8              8              8              \n\n- Langfristige Finanzanlagen 3)             138         130         123         115         \n\n- Übrige Finanzanlagen 267         29            29            29            29            -89%\n\n- Sachanlagen 74'260    74'869    83'631    84'527    85'673    15%\n\n- Anteil IR (TA etc.)             752         27                        250         \n\n- Übriges Finanzvermögen 43'040   118'901  120'765 118'484 131'019  204%\n\nTotal Finanzvermögen 158'006 229'016 245'982 243'342 250'950 59%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n- Steuerhaushalt allgemein 114'916  199'050  198'388  193'483  189'210  65%\n\n- Wasserwerk 12'337    31'906    33'181    32'947    33'773    174%\n\n- Abwasserbeseitigung 7'027      20'699    20'108    18'994    19'130    172%\n\n- Abfallwirtschaft                                                 114         \n\n- Berufswahl-/Weiterbildungsschule                                                             \n\n- Pflegezentrum Wildbach                                                             \n\n- Heilpädagogische Schule                                     3'014      2'970      \n\n- Elektrizitätswerk 14'399    31'031    34'570    37'701    42'919    198%\n\n- Gasversorgung 5'169      12'101    12'195    12'257    12'490    142%\n\n- Wärmeverbund ARA                                     293         767         \n\n- Dienstleistungen Stadtwerke                                                             \n\n- Admin/Betrieb Stadtwerke 729         1'645      6'373      11'230    11'635    1496%\n\nTotal Verwaltungsvermögen 154'577 296'432 304'814 309'918 313'008 102%\n\nFremdkapital\n\n- Interne Kontokorrente 1)                                                             \n\n- Externe Kontokorrente 4'988                                                      -100%\n\n- Übrige laufende Verbindlichkeiten 49'471    35'640    44'908    44'719    43'631    -12%\n\n- Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 13'000    5'000      10'000    15'000    5'000      -62%\n\n- Derivative Finanzinstrumente                                                             \n\n- Übrige kfr. Verbindlichkeiten 1'237                                                      -100%\n\n- Langfristige Schulden 55'000    55'000    52'100    42'100    52'100    -5%\n\n- Anteil IR (Rückstellungen etc.)             224                                             \n\n- Übriges Fremdkapital 5'231      8'079      12'947    8'175      10'730    105%\n\nTotal Fremdkapital 128'927 103'943 119'955 109'994 111'461 -14%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\nSpezialfinanzierungen                                                             \n\n- Wasserwerk 5'437      25'852    26'621    26'754    26'801    393%\n\n- Abwasserbeseitigung 14'880    30'528    30'846    31'603    31'592    112%\n\n- Abfallwirtschaft 3'163      3'182      3'053      3'027      2'990      -5%\n\n- Berufswahl-/Weiterbildungsschule                                                             \n\n- Pflegezentrum Wildbach                                                             \n\n- Heilpädagogische Schule                                                 780         \n\n- Elektrizitätswerk 24'816    41'029    42'396    44'032    44'307    79%\n\n- Gasversorgung 18'540    28'637    30'051    28'370    23'562    27%\n\n- Wärmeverbund ARA                                                             \n\n- Dienstleistungen Stadtwerke 318         541         1'081      1'213      1'628      412%\n\n- Admin/Betrieb Stadtwerke                                                             \n\n- Fonds 5) 4'268      3'553      2'291      1'964      1'805      -58%\n\n- Vorfinanzierungen                                                             \n\n- Liegenschaftenfonds                                                             \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n- Finanzpolitische Reserve 6)                                                             \n\n- Bewertungsreserve                                                             \n\n- Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 112'234  288'183  294'502  306'302  319'032  184%\n\nTotal Eigenkapital 183'656 421'505 430'841 443'266 452'498 146%\n\nTotal 312'583  312'583  525'448  525'448 550'796 550'796 553'260 553'260 563'959  563'959  \n\nVeränderung NV mit Neubewertung EB             78'507                            -          \n\n1) intern = innerhalb Finanz- und Aufgabenplanung N = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\n2) Festgelder etc. TA = Transitorische Aktiven\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr VV = Verwaltungsvermögen\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)    IR = Investitionsrechnung\n\n5) inkl. Globalbudget NV = Nettovermögen\n\n6) finanzpolitische Reserve gem. §123GG EB = Eingangsbilanz\n\n03.08.2023\n\nBilanz V \n27\n\n \n\n\n\nBasisperiode 03.08.2023\n\nGesamthaushalt 2018 2019 2020 2021 2022\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 24'764   24'985   25'038   25'451   25'989   \n\nGesamtsteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nMaximum Kanton 131% 130% 130% 129% 130%\n\nMinimum Kanton 72% 72% 72% 72% 72%\n\nMittelwert Kanton 100% 100% 100% 100% 100%\n\nMittelwert  Bezirk 116% 117% 116% 117% 117%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.9% 14.4% 12.0% 12.6% 10.8%  12.5% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real 0.3% -6.3% 2.1% 3.3% 1.7%  0.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 224% 223% 104% 132% 130%  150% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 4) 0.4% 0.4% 0.3% 0.2% 0.2%  0.3% ø\n\nKapitaldienstanteil 7.9% 8.0% 8.0% 7.6% 7.3%  7.7% ø\n\nBruttorendite des Finanzvermögens 0.9% 0.6% 0.4% 0.5% 1.1% k.A. 0.7% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 53% 43% 49% 43% 40%  46% ø\n\nNettovermögensquotient 5) 45% 184% 179% 185% 190%  156% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) 1'174     5'006     5'033     5'239     5'367      4'364       ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 6             6             6             6             6             6 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 47% 73% 71% 74% 74%  68% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 0.9% 0.7% 0.9% 0.7% 0.6%  0.8% ø\n\nInvestitionsanteil 7.5% 7.9% 12.0% 11.0% 9.8%  9.7% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) -4'876    5'669     16'075   28'647   45'502   \n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 31.8% 36.4% 28.0% 39.5% 39.8%  35.1% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 teilweise nur eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2 Definition\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8-Jahreswert Steuerhaushalt (ex post)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= -3%)\n\nSpezifische Werte 2018 2019 2020 2021 2022\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft 2'164     2'256     2'326     2'347     2'355     Periode\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 1'225     1'268     1'045     1'182     1'037     1'151       ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) -547       -568       -1'007    -895       -801       -764         ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) -47         41           -350       -35         -77         -93           ø\n\nHaushaltüberschuss/-defizit 10) 631        741        -312       252        159        294          ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 4'704     11'676   11'854   12'112   12'345   10'538     ø\n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 2'712     5'194     5'354     5'304     5'066     4'726       ø\n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), - = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen V \n28\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2018 2019 2020 2021 2022\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) 1)\n\nNatürliche Personen 48'157          43'127      44'521     45'028     45'419     \n- Einkommen 48'157          38'435       39'624      40'129      40'476      \n- Vermögen                   4'692         4'898        4'900        4'942        \nJuristische Personen                  5'679        5'308       4'846       5'018       \n- Gewinn                   4'931         4'492        4'057        4'200        \n- Kapital                   747            816           789           818           \nTotal 48'157          48'805       49'829      49'875      50'437      \n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119%\nSteuern Rechnungsjahr nat. Personen 57'307          51'321       52'980      53'584      54'048      \nSteuern Rechnungsjahr jur. Personen                   6'758         6'316        5'767        5'972        \nSteuererträge aus früheren Jahren 3'081             5'433         6'844        8'445        7'796        \nNachsteuern 82                  408            359           240           177           \nAktive Steuerausscheidungen 3'333             3'479         5'260        4'351        4'207        \nPassive Steuerausscheidungen -1'336           -1'716        -2'845       -3'020       -1'790       \nAnrechnung ausländischer Quellensteuern -78                 -36             -44            -58            -18            \nQuellensteuern 1'890             1'845         1'056        2'237        2'690        \nPersonalsteuern 511                503            508           486           506           \nTotal Ertrag Gemeindesteuern 64'789          67'995       70'434      72'032      73'587      \n\nTatsächliche Forderungsverluste 498                  601             638             491             268             \nWertberichtigungen Forderungen                                                                            \nTotal Aufwand Gemeindesteuern 498                601            638           491           268           \nGrundstückgewinnsteuern 14'348          11'227       9'240        16'506      10'865      \nHundesteuern 166                169            171           180           179           \nTotal Ertrag Sondersteuern 14'515          11'395       9'411        16'686      11'045      \n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                \nKantonsanteil an Hundesteuern 27                  27               27              29              30              \n\nTotal Aufwand Sondersteuern 27                  27               27              29              30              \n                                                         \n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2'164            2'256         2'326        2'347        2'355        \nKorrekturfaktor 1.000            1.003         1.000        1.000        1.000        \nKalkulatorischer Wert 2'164             2'250         2'325        2'346        2'354        \nKant. Mittel 3'721             3'843         3'770        3'941        4'014        \n1) detaillierte Aufteilung unter HRM1 nur teilweise möglich\n\n03.08.2023\n\nSteuerstatistik V \n29\n\n \n\n\n\nGrafische Darstellungen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nG\n\nÜbersicht Entwicklung Gesamthaushalt (Basis- und Planungsperiode)  \n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen 1\n\nNettovermögen und Zinsbelastungsanteil 1\n\nSteuerfuss seit zehn Jahren (inkl. Minimum, Maximum, Mittel und Bezirk) 2\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich 2\n\nSpezifischer Aufwand 3\n\nSteuer- und Gebührenbelastung (Mittelwert je Einwohner) 3\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich Steuerhaushalt 4\n\nFremdverschuldung und Liquidität 4\n\nVergleich vergangene Finanzpläne\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung 5\n\nEntwicklung Nettovermögen 5\n\nNettoaufwand (Institutionelle + Funktionale Gliederung)\n\nVerteilung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nVerteilung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nÜbersicht Entwicklung Teilhaushalte (Basis- und Planungsperiode)  \n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 8\n\nGebührenhaushalte 9\n\n\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n1.0%\n\n1.2%\n\n1.4%\n\n1.6%\n\n1.8%\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nG \n1\n\n \n\n\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n140%\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nSteuerfussentwicklung\nGesamtsteuerfuss\n\nMaximum\n\nMittelwert\n\nBezirk\n\nMinimum\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n4’000\n\n4’500\n\n5’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nFi\nn\nan\n\nza\nu\nsg\nle\nic\nh\n in\n M\n\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n (\nt‐\n2\n)\n\nSt\ne\nu\ne\nrk\nra\nft\n in\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich\nSteuerhaushalt\n\nRessourcenausgleich Sola‐/Übergangsausgleich\n\nEigene Steuerkraft Kant. Mittel Steuerkraft\n\nG \n2\n\n \n\n\n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\n\n6’000\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nEntwicklung spezifischer Aufwand\nSteuerhaushalt\n\nGemeinde Schule Finanzen+Steuern Total Aufwand\n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\n\n6’000\n\n7’000\n\n0\n\n500\n\n1’000\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr \n(T\no\nta\nl)\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuer‐ und Gebührenbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nTotal PO Was Abw Abf Gas Ele Wär\n\nG \n3\n\n \n\n\n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich\nSteuerhaushalt\n\n Kumul.Ergebnisse (8y)  Rechnungsergebnis Relevant BU2024\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFremdverschuldung und Liquidität\nGesamthaushalt (Werte per 31.12.)\n\nFremdverschuldung inkl. KK Liquidität inkl. Anlagen\n\nG \n4\n\n \n\n\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 23  Fipla 22  Fipla 21  Fipla 20  Fipla 19  Fipla 18\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettovermögen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 23  Fipla 22  Fipla 21  Fipla 20  Fipla 19  Fipla 18\n\nG \n5\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG GB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR\n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES GB BAU, PLANUNG + UMWELT\n\nGB BILDUNG GB FINANZEN + IMMOBILIEN\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n 160\n\n 180\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG GB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR\n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES GB BAU, PLANUNG + UMWELT\n\nGB BILDUNG GB FINANZEN + IMMOBILIEN\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nG \n6\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\nGesundheit Soziale Sicherheit\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\nFinanzen und Steuern\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n 160\n\n 180\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\n\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\n\nGesundheit Soziale Sicherheit\n\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\n\nFinanzen und Steuern (ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\n(ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\nG \n7\n\n \n\n\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nSteuerhaushalt(e)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n0.0%\n\n0.5%\n\n1.0%\n\n1.5%\n\n2.0%\n\n2.5%\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nSteuerhaushalt(e)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n8\n\n \n\n\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGebührenhaushalte\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n‐0.6%\n\n‐0.4%\n\n‐0.2%\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n1.0%\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGebührenhaushalte\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n9\n\n \n\n\n\nWeitere Informationen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nW\n\nErläuterung zu den verwendeten Kennzahlen\n\n- Das Wichtigste in Kürze 1\n\n- Einleitung 2\n\n- Eckwerte im Zeitvergleich (inkl. Konjunktur, Finanzausgleich etc.) 3\n\n- Finanzwirtschaftliche Kennzahlen (Detailerläuterungen und -analysen) 7\n\n- Durchschnittshaushalt 16\n\n- Kritische Kennzahlen 17\n\nPortfolio-Matrix zur Kennzahlenbeurteilung\n\n- Bilanz/Selbstfinanzierungs-Matrix 18\n\n- Finanzierungs/Zins-Matrix 18\n\nKonzept "0 - 0 - 100" 19\n\nErgänzungen Finanzplan-Modell im Planungsprozess 2023 - 2027 20\n\n\n\n \n\nDie  Finanzkennzahlen  auf  Basis  der  Jahresrechnungen \n\n2022 haben  sich mehrheitlich weiter  verbessert.  Trotz \n\nzahlreicher  Unsicherheiten  wie  Ukrainekrieg,  Energie‐\n\nkrise und Pandemie präsentieren sich die Abschlüsse der \n\nZürcher Gemeinden auf sehr solidem Niveau. Die Teue‐\n\nrung und das höhere Zinsniveau erhöhen allerdings die \n\nDynamik auf der Ausgabenseite. \n\nMit der vorliegenden Analyse der Jahresabschlüsse 2022 \n\nkönnen aktuelle  Informationen  für  Finanzverantwortli‐\n\nche rasch verfügbar gemacht werden. Diesen Anspruch \n\nhat die vorliegende Publikation. Die Auswertung erfolgt \n\nbereits  seit  2016  konsequent  nach  den  Vorgaben  von \n\nHRM2  (Harmonisiertes  Rechnungslegungsmodell). \n\nDurch die Berechnung aller Kennzahlen nach HRM2 ha‐\n\nben Zinsbelastungs‐ und Kapitaldienstanteil um gut zwei \n\nProzentpunkte zugenommen. Der Bruttoverschuldungs‐\n\nanteil ist etwa 25 Prozentpunkte höher. Diese Verände‐\n\nrungen sind bei Zeitvergleichen vor 2016 angemessen zu \n\nberücksichtigen. \n\nIm Jahr 2022 zeigten sich  (erneut) Kostenzunahmen  in \n\nden Bereichen Bildung und Gesundheit. Ausserdem stie‐\n\ngen die Kosten  in der Allgemeinen Verwaltung an. Bei \n\nder Sozialen Sicherheit gab es grössere Verschiebungen: \n\nDer  Solidarbeitrag  gemäss Kinder‐  und  Jugendheimge‐\n\nsetz  belastet  die  Haushalte,  höhere  Staatsbeiträge  für \n\nZusatzleistungen AHV/IV und geringere Ausgaben in der \n\nGesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe entlasten. Insgesamt \n\nzeigte  sich  im Mittel  beim  Sozialen  ein  Rückgang  der \n\nKosten, ebenso beim Verkehr  (Gemeindestrassen) und \n\nbei den Abschreibungen. Die Steuerkraft stieg bei 63 % \n\nder Gemeinden an. Der kant. Mittelwert der Steuerkraft \n\n(ohne Stadt Zürich) hat sich um 1,9 % erhöht. Mit 4’014 \n\nFr./Einw.  wird  erstmals  die  4’000‐Franken‐Marke  ge‐\n\nknackt. Die Gesamtaufwendungen je Einwohner (netto, \n\nohne Abschreibungen und Zinsen) haben im Mittel um \n\n2,0 %  zugenommen.  Der  Selbstfinanzierungsanteil  ist \n\nwie  bereits  im  Vorjahr  angestiegen  (+  0,8  Prozent‐\n\npunkte). Mit 12,0 % (Median) liegt er über dem seit 1990 \n\nerreichten langjährigen Mittelwert (11,4 %). Der Investi‐\n\ntionsanteil ist im 2022 gegenüber dem Vorjahr (10,6 %) \n\nangestiegen. Er liegt mit 11,5 % ebenfalls über dem lang‐\n\njährigen Mittelwert  (10,7 %).  Der mittlere  Selbstfinan‐\n\nzierungsgrad beträgt 2022 122 %. Dieser liegt dank der \n\nhöheren  Selbstfinanzierung  über  dem  Vorjahreswert \n\nvon 115 %, obschon das Investitionsvolumen zugenom‐\n\nmen hat. Der Bruttoverschuldungsanteil konnte um sie‐\n\nben Prozentpunkte auf 53 % verringert werden. \n\nDer Median  für  das  Nettovermögen  beträgt  per  Ende \n\n2022 1'765 Fr./Einw. Erwartungsgemäss zeigte sich ge‐\n\ngenüber dem Vorjahr  eine  Zunahme um 270 Fr./E,  da \n\nauch der Selbstfinanzierungsgrad wiederum über 100 % \n\nlag. Ungefähr vier Fünftel aller Haushalte zeigen ein po‐\n\nsitives Nettovermögen und lediglich fünf Prozent haben \n\neine Nettoschuld von über 1'000 Fr./Einw. Die höchst‐\n\nverschuldeten Haushalte können folgenden drei Typen \n\nzugewiesen werden: "strukturell knapp" mit hohem Auf‐\n\nwandniveau sowie hoher Steuerbelastung, "stark inves‐\n\ntiert"  mit  kürzlich  sehr  hohen  Investitionen  oder \n\nfinanzstarke Haushalte mit abgegrenzter Ressourcenab‐\n\nschöpfung, welche aus diesem Grund hohe Rückstellun‐\n\ngen ausweisen. Grundsätzlich lässt sich sagen, dass die \n\nmeisten Gemeinden eine solide Substanz aufweisen. \n\nDas bis anfangs 2022 sehr tiefe Zinsniveau lässt sich auch \n\nin  den  Abschlüssen  2022  erkennen.  Kein  einziger  der \n\nanalysierten Haushalte  ist  für den Zinsbelastungsanteil \n\nnicht  in der  gemäss  Finanzdirektorenkonferenz besten \n\nKategorie. Ganz deutlich  zeigt  sich  somit die nach wie \n\nvor ungenügende Eignung dieser Kennzahl als Frühindi‐\n\nkator, vor allem mit den offiziell vorgeschlagenen Grenz‐\n\nwerten. Wie schon seit längerem empfehlen wir, für die \n\nBeurteilung und Steuerung der Schulden auf Nettover‐\n\nmögen  und  evtl.  Bruttoverschuldungsanteil  abzustüt‐\n\nzen. Durch den  im Frühjahr 2022 erfolgten Zinsanstieg \n\ndürfte sich der Zinsbelastungsanteil mit zeitlicher Verzö‐\n\ngerung erhöhen. \n\nDer leichte Anstieg der Gesamtnote um 0,07 Punkte auf \n\ndie Note 5,10 unterstreicht die mehrheitlich verbesser‐\n\nten  Kennzahlen,  insbesondere  beim  Selbstfinanzie‐\n\nrungsanteil.  Über  70  %  der  Haushalte  erreichen \n\nmindestens Note 5. Zusammengefasst  lässt sich sagen, \n\ndass die  Zürcher Gemeinden  sich  insgesamt über  sehr \n\nsolide Abschlüsse im Jahr 2022 freuen konnten. Die Re‐\n\nzession von 2020 im Zusammenhang mit der Coronavi‐\n\nrus‐Pandemie  hinterliess  kaum  Spuren  und  die \n\ndarauffolgenden  Unsicherheiten  und  Krisen  konnten \n\nden  Zürcher  Finanzhaushalten bislang nichts  anhaben. \n\nDie Selbstfinanzierung und der Selbstfinanzierungsgrad \n\nerhöhten  sich, obschon die  Investitionen wie auch die \n\nlaufenden  Aufwendungen  zugenommen  haben.  Sie \n\nkonnten über höhere Steuern (inkl. Grundstückgewinn‐\n\nsteuern) und Finanzausgleichszahlungen finanziert wer‐\n\nden.  Die  Verschuldungssituation  verbesserte  sich  und \n\ndas Nettovermögen stieg weiter an. So  reagierten  fast \n\n30 % der Gemeinden mit Steuerfusssenkungen per 2023 \n\nund  nur  gerade  8 %  beschlossen  eine  Erhöhung.  Die \n\nmeisten  Haushalte  verfügen  durch  die  gute  Substanz \n\nüber genügend Spielraum, um bei einem allfälligen Kon‐\n\njunktureinbruch ohne Hektik reagieren zu können.\n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nW \n1\n\n \n\n\n\n \n\nMit  der  Zusammenstellung  der  wichtigsten  Fakten  zu \n\nden kommunalen Haushalten im Kanton Zürich werden \n\nden verantwortlichen Entscheidungsträgern, rechtzeitig \n\nzur  "heissen  Phase"  der  Budgetierung,  die  aktuellsten \n\nInformationen zur Entwicklung in den vergangenen Jah‐\n\nren  bereitgestellt.  Jede  wirksame  Führung  basiert  auf \n\nder fundierten Kenntnis der aktuellen Situation. Zusam‐\n\nmen mit einer Analyse der künftigen Herausforderungen \n\nund  einer  individuell  erstellten  Finanz‐  und Aufgaben‐\n\nplanung werden so die Voraussetzungen für eine effizi‐\n\nente finanzielle Führung geschaffen. \n\nIn  dieser  Analyse werden  nach  der  Zusammenfassung \n\ndie  wichtigsten  Eckwerte  und  Kennzahlen  im  Zeitver‐\n\ngleich  dargestellt.  Danach  folgen  statistische  Angaben \n\nzur  Entwicklung  von  Steuerkraft,  Steuerfüssen  und  Fi‐\n\nnanzausgleich  sowie  der  spezifischen  Aufwendungen. \n\nDie  Beschreibung  der  finanzwirtschaftlichen  Kennzah‐\n\nlen, deren Interpretation und die Verteilung in den Ab‐\n\nschlüssen 2022 bildet den Hauptteil. Abgeschlossen wird \n\ndas Kapitel über die  finanzwirtschaftlichen Kennzahlen \n\nmit dem Durchschnittshaushalt und der Bewertung der \n\nkritischen  Kennzahlen.  Basierend  auf  den  Kennzahlen \n\nund  den  in  der  praktischen  Anwendung  gesammelten \n\nErfahrungen  wird  schliesslich  das  bestens  bewährte \n\nKonzept 0 ‐ 0 ‐ 100 für nachhaltig ausgeglichene öffent‐\n\nliche Finanzhaushalte kurz vorgestellt. \n\nIm  Jahr  2019  haben  erstmals  sämtliche  öffentlichen \n\nHaushalte  im  Kanton  Zürich  die  Rechnung  nach  dem \n\nneuen  Gemeindegesetz  bzw.  nach  der  neuen  Rech‐\n\nnungslegung  HRM2  abgelegt.  swissplan.ch  hat  bereits \n\nab  dem  Rechnungsjahr  2016  die  Datenerfassung  für \n\nKunden konsequent an den Grundsätzen von HRM2 aus‐\n\ngerichtet (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern \n\nbei Allg. Diensten, neue Kennzahlenberechnungen). Ne‐\n\nben der Verwendung der neuen Bezeichnungen wurde \n\nauch  die  Gliederung  von  Erfolgsrechnung  und  Bilanz \n\nnach den neuen Vorschriften umgesetzt. So konnten be‐\n\nreits die Kennzahlenauswertungen  seit 2016 nach den \n\nneuen Definitionen erfolgen. \n\nDer  vorliegende  Bericht  beschreibt  zum  kleineren  Teil \n\nallgemein zugängliche, für die Entwicklung der Gemein‐\n\ndehaushalte  wichtige  Informationen  in  den  Bereichen \n\nKonjunktur, Steuerkraft und Steuerfüsse sowie Finanz‐\n\nausgleich. Der Hauptteil macht die Analyse der  finanz‐\n\nwirtschaftlichen Kennzahlen der zürcherischen Gemein‐\n\ndehaushalte aus. Sie umfasst 219 Einzelabschlüsse von \n\nzürcherischen  Gemeinden  (Politische  Gemeinden, \n\nSchulgemeinden,  Primar‐  und  Sekundarschulgemein‐\n\nden) für das Rechnungsjahr 2022. Die Analyse wird seit \n\n1990  alljährlich  erstellt.  Die  Abschlüsse  2022  der \n\n"Nicht"‐Kundengemeinden  sind  ebenfalls  umfassend \n\nanalysiert worden  und  konnten  in  die  Datenerhebung \n\neinfliessen.  Ebenfalls  enthalten  ist  die  Konsolidierung \n\nnach Einheitsgemeinden. \n\nErfahrungsgemäss reicht die Betrachtung einer \n\neinzelnen Kennzahl nicht zur umfassenden Be‐\n\nurteilung  eines  Gemeinwesens  aus. Wir  emp‐\n\nfehlen  das  gesamte  Kennzahlensystem  anzu‐\n\nwenden, um so einen umfassenden Einblick in \n\ndie  finanzielle  Situation  eines  öffentlichen \n\nHaushaltes zu erhalten. \n\n \n\nEinleitung \n\nW \n2\n\n \n\n\n\n \n\nKonjunktur und Bevölkerung \n\n \n\n    Datenquelle: Konjunkturforschungsstelle KOF ETH und Stat. Amt Kanton Zürich \n\nJahre mit hohem Wirtschaftswachstum sind 2000, 2004 ‐ 2008, 2010, 2018 sowie 2021; umgekehrt zeigte sich 1991 ‐ \n\n1993, 2002/03, 2009 und 2020 eine Rezession. Ab anfangs der Neunziger Jahre sind die Teuerung und Zinsen meist \n\nrückläufig. 2019 kühlte sich die Konjunktur ab, 2020 steht im Zeichen der Coronakrise. 2021 erfolgte ein Aufholeffekt \n\nmit hohem BIP‐Wachstum und anziehender Teuerung. 2022 fiel die sprunghafte Zunahme von Teuerung und Zinsen mit \n\ndem Ukrainekrieg zusammen. Seit 2006 findet ein beschleunigtes Bevölkerungswachstum statt. \n\nMedianwerte finanzwirtschaftliche Kennzahlen \n\n \n\nWerte ab 2016 gemäss HRM2‐Definition  Datenquelle: swissplan.ch \n\nDie finanzwirtschaftlichen Kennzahlen bilden mit zeitlicher Verzögerung oft das konjunkturelle Umfeld ab und zeigen so \n\nwährend der konjunkturellen Flaute der Neunziger Jahre und Mitte der Nuller‐Jahre knappe Werte. Von 2012 ‐ 2015 \n\nführen stagnierende Erträge (Steuern und Finanzausgleich) und ein steigendes Aufwandniveau zum gleichen Effekt. In \n\nden Jahren 1996, 2006, 2016 und 2019 hat das Nettovermögen u.a. aufgrund der Neubewertung des Finanzvermögens \n\n(2019 Bilanzneubewertung HRM2, Abgrenzung Ressourcenausgleich bei 45 % der Haushalte) zugenommen. Ab 2016 \n\nwird die HRM2‐Definition verwendet, was beim ZBA zu einem höheren Wert führt.   \n\n 1'000\n\n 1'100\n\n 1'200\n\n 1'300\n\n 1'400\n\n 1'500\n\n 1'600\n\n 1'700\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n1\n9\n8\n0\n\n1\n9\n8\n2\n\n1\n9\n8\n4\n\n1\n9\n8\n6\n\n1\n9\n8\n8\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\nB\nev\nö\nlk\ner\nu\nn\ng \nin\n 1\n'0\n0\n0\n\nJä\nh\nrl\nic\nh\ne \nV\ner\nän\n\nd\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n\nKonjunktur und Bevölkerung\n\nBIP Teuerung Zins 10y Zins 3Mt Einwohner Kt. ZH\n\n‐200\n0\n200\n400\n600\n800\n1000\n1200\n1400\n1600\n1800\n2000\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\nN\nV\n/E\n, S\nFG\n\nIN\nV\n, Z\nB\nA\n, S\nFA\n\n, A\nB\nE\n\nMedianwerte finanzwirtschaftliche Kennzahlen\n\nSFA ZBA INV ABE NV/E SFG\n\nEckwerte im Zeitvergleich \n\nW \n3\n\n \n\n\n\n \n\nErtrag \n\nRelative Steuerkraft \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nNach einer steten Zunahme stagnierten die Steuererträge je Einwohner seit 2010 in vielen Gemeinden. Höhere Gesamt‐\n\nerträge waren bis 2014 vor allem auf steigende Bevölkerungszahlen zurückzuführen, 2015 bis 2019 stieg die Steuerkraft \n\nwieder stärker. 2020 hat der Mittelwert (ohne Stadt Zürich) im Zuge der Coronakrise um fast 2 % abgenommen. 2021 \n\nwurde das Vorpandemieniveau bereits wieder überschritten. 2022 stieg das Kantonsmittel um 1,9 % weiter an. \n\nGesamtsteuerfüsse \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nIn den Neunziger Jahren entwickelten sich die Steuerfüsse mehrheitlich stabil bis steigend. Um das Jahr 2000 setzte ein \n\nrascher Rückgang ein. Mit der Einführung des neuen Finanzausgleichs 2012 und der Neuberechnung des kant. Mittel‐\n\nwertes sanken die Steuerfüsse in vielen Gemeinden nochmals. 2014/15 hat eine Trendwende zu wieder eher steigenden \n\nSteuerfüssen stattgefunden. 2019 bis 2022 sind geprägt von einer mehrheitlich stabilen Steuerbelastung. Das Kantons‐\n\nmittel hat 2022 minim abgenommen. Aufgrund des Übergangsausgleichs (neues Finanzausgleichsgesetz) ist der Maxi‐\n\nmalsteuerfuss  2016  vorübergehend  stark  angestiegen. Mit  dem  Entfall  des Übergangsausgleichs  ab  2018  ist  dieser \n\nwieder zurückgegangen. Aktuell liegt er bei 130 %, das Minimum beträgt 72 %.   \n\n 0\n\n 1\n\n 10\n\n 100\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ner\n\nRelative Steuerkraft\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nKant. Mittel\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n100\n\n110\n\n120\n\n130\n\n140\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\nG\nem\n\nei\nn\nd\nes\nte\nu\ner\nfu\nss\n in\n %\n\nGesamtsteuerfüsse\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nMittel FAG\n\nW \n4\n\n \n\n\n\n \n\nFinanzausgleich \n\nRessourcenausgleich \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDie Anwendung der t‐2 Regel führt dazu, dass für die Auszahlung die Verhältnisse des Vorvorjahres massgebend sind \n\n(z.B. Auszahlung 2024 aufgrund Werte 2022). Für 2022 werden ohne Stadt Zürich 600 Mio. Franken abgeschöpft und \n\n922 Mio. Franken zugeschossen. Gegenüber dem Vorjahr ist das Volumen bei den Zuschüssen aufgrund des höheren \n\nKantonsmittels  der  Steuerkraft  um  25 Mio.  Franken  angestiegen,  die  Abschöpfungen  ohne  Stadt  Zürich  haben  um \n\n20 Mio. Franken zugenommen. \n\nSonderlasten‐, Zentrumslasten‐ und Übergangsausgleich \n\n \n\nÜbergangs‐ und Individueller Sonderlastenausgleich (Isola) gemäss Staatsrechnung 2012 – 2022  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDer grösste Anteil macht der Zentrumslastenausgleich an die Städte Zürich und Winterthur aus (ca. 510 Mio. Franken). \n\nDie Zahlungen von geografisch‐topografischem bzw. demografischem Sonderlastenausgleich sind wesentlich geringer \n\n(21 bzw. 4 Mio. Franken). Übergangsausgleich wurde (netto) bloss 2012 + 2014 ausbezahlt, in den anderen Jahren über‐\n\nwiegen die Rückerstattungen der Vorjahre die Auszahlungen.  Im seit 2016 geltenden Individuellen Sonderlastenaus‐\n\ngleich (Isola) wurden 2022 lediglich 0,7 Mio. Franken ausgerichtet. Der Kanton zahlte zusätzlich 0,9 Mio. Franken für \n\nBeiträge an Gemeindefusionen (Einheitsgemeinden, Zusammenschlüsse) sowie 20 Mio. Franken für die Zusatzunter‐\n\nstützung STAF (Senkung Gewinnsteuern jur. Personen) aus.   \n\n‐800 ‐600 ‐400 ‐200 0 200 400 600 800 1000\n\n2012\n\n2014\n\n2016\n\n2018\n\n2020\n\n2022\n\n2024\n\nMillionen Franken\n\nA\nu\nsg\nle\nic\nh\nsj\nah\n\nr\n\nRessourcenausgleich\n\nStadt ZH\n\nKt. o. ZH\n\nAbschöpfungen (‐) Zuschüsse (+)\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nAusgleichsjahr\n\nSonderlasten‐, Zentrumslasten‐ und Übergangsausgleich\n\nIsola\n\nÜbergang\n\nGeo‐topo\n\nDemo\n\nZentrum\n\nW \n5\n\n \n\n\n\n \n\nAufwand (spezifische Werte) \n\nMedianwerte Steuerhaushalt  \n\n \n\n    Datenquelle: swissplan.ch \n\nBis 2014 und 2018/19 starke Zunahmen für Soziale Sicherheit; 2021/22 Rückgang dank höheren Staatsbeiträgen (ZL) \n\nund tieferen Ausgaben Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe, 2022 neu mit KJG‐Solidarbeitrag. Gesundheit seit 2014 mit sehr \n\nstarker Zunahme (Pflegefinanzierung). Rückgang bei Volkswirtschaft durch bis 2008 gestiegene Beiträge ZKB, 2020 Ju‐\n\nbiläumsdividende, 2021 Corona‐Sonderdividende. Anstieg Öffentl. Ordnung + Sicherheit auf 2013 durch Neuorganisa‐\n\ntion (KESB). 2016 Rückgang Allg. Verwaltung durch Berücksichtigung Steuerbezugsentschädigung HRM2, 2019 Rückgang \n\ndurch Umlagerungen HRM2, 2022 Kostenanstieg. 2019 Rückgang Finanzen+Steuern (lineare Abschreibungen), 2020/21 \n\nAbschreibungen zunehmend, 2022 sinkend. Verkehr ab 2019 steigend (BIF, ZVV), 2022 Rückgang Gemeindestrassen. \n\nMedianwerte Bildung \n\n \n    Datenquelle: swissplan.ch \n\nStarke Zunahme der Aufwendungen in den Nuller‐Jahren durch die Umsetzung des Volksschulgesetzes. Stabilisierung \n\nab 2012. Durch die neue Umlage können die Kosten ab 2018 für die einzelnen Schultypen nicht mit den Vorjahren ver‐\n\nglichen werden. 2019 bis 2022 mit weiteren Zunahmen (v.a. Kindergarten und Primarstufe, 2022 auch Sekundarstufe). \n\n‐200\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ner\n\nMedianwerte Steuerhaushalt\n\nAllg. Verwaltung\n\nÖffentl.Ordnung+Sicherheit\n\nKultur,Sport+Freizeit\n\nGesundheit\n\nSoziale Sicherheit\n\nVerkehr\n\nUmweltschutz+Raumordng.\n\nVolkswirtschaft\n\nFinanzen+Steuern\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n S\nch\nü\nle\nr\n\nMedianwerte Bildung\n\nKindergarten\n\nPrimarstufe\n\nSekundarstufe\n\nAb 2011 Schülerzahlen BISTA \n\n~‐5% Primarschüler d.h. Auf‐\n\nwandanstieg \n\n~‐10% Sekundarschüler d.h. \n\nAufwandanstieg \n\n \n\nAb 2012 ohne Aufrechnung \n\nS'beiträge ~ ‐10% Aufwand \n\n \n\nAb 2018 neue Umlage:  \n\nKiga ~+40%, Primar‐ und  \n\nSekundarschule ~‐5% \n\nW \n6\n\n \n\n\n\n \n\nAusgabenbeherrschung, real (ABE) \n\nDiese Kennzahl zeigt die nicht durch die Teuerung und \n\nEinwohnerveränderung  erklärbare  Zunahme  der  or‐\n\ndentlichen Aufwendungen  (Betriebskosten)  gegenüber \n\ndem Vorjahr. Das Ergebnis kann durch einmalige Ereig‐\n\nnisse  im Vor‐ bzw. Rechnungsjahr beeinflusst sein. Um \n\ndiesen Effekt auszuschliessen kann der Mittelwert meh‐\n\nrerer Jahre verwendet werden. Es handelt sich um eine \n\nBruttobetrachtung. Erträge wie z.B. Staatsbeiträge etc. \n\nwerden nicht berücksichtigt. Empirische Auswertungen \n\nlassen folgende Interpretation zu: \n\nWert  Interpretation \n\n< 0 %  sehr gut \n\n0 ‐ 2 %  gut \n\n2 ‐ 3 %  durchschnittlich \n\n3 ‐ 5 %   schwach \n\n> 5 %  sehr schwach \n\n \n\nEine  Auswertung  von  Daten  vergangener  Jahre  zeigt, \n\ndass Werte von mehr als 5 % über mehrere Jahre in der \n\nRegel Sparpakete und/oder Steuerfusserhöhungen not‐\n\nwendig gemacht haben. Weil die Datenhaltung  für die \n\nBerechnung  dieser  Kennzahl  besonders  anspruchsvoll \n\nist, umfasst die vorliegende Auswertung lediglich die Fi‐\n\nnanzplankunden. \n\n \n\n \n\nMit  +1,7  %  liegt  die  Ausgabenbeherrschung \n\n0,3 Prozentpunkte  höher  als  im  Vorjahr  (real, \n\nd.h. ohne Teuerung). Beim konsolidierten Wert \n\n(Einheitsgemeinde)  resultieren  +1,4 %.  Hinzu \n\nkommt die seit 1993 höchste Inflationsrate von \n\n2,8 %. Dies verdeutlicht die zunehmende Dyna‐\n\nmik  auf  der Aufwandseite.  In  zahlreichen Ge‐\n\nmeinden erhöhten sich die Aufwendungen für \n\nBildung  (Schule) und Gesundheit  (Pflegefinan‐\n\nzierung) weiter deutlich. Zwei Drittel der Haus‐\n\nhalte  liegen  über  0  %,  deren  spezifischen \n\nAufwendungen  haben  real  also  zugenommen \n\n(einwohner‐  und  teuerungsbereinigt).  Bei  ei‐\n\nnem  Fünftel  zeigen  sich mit  einem Wert  von \n\nmehr als 5 % schwache Werte bezüglich Ausga‐\n\nbendisziplin. Künftige Sparpakete oder Steuer‐\n\nfusserhöhungen  dürften  nicht  überraschen... \n\nSehr hohe negative oder positive Werte sind oft \n\nauf einmalige Ereignisse zurückzuführen. \n\n   \n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Detailanalyse \n\nProzentuale Veränderung des Aufwandes der Erfolgsrechnung  je Einwohner ohne Finanzausgleich, Zinsen, Abschrei‐\n\nbungen, Buchverluste, Einlagen in Spezial‐ und Vorfinanzierungen und interne Verrechnungen gegenüber dem Vorjahr\n\nabzüglich der Teuerung des Rechnungsjahres. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\nZu\nn\nah\n\nm\ne \nsp\nez\n. A\n\nu\nfw\n\nan\nd\n (\nre\nal\n) \nvs\n. \n\nV\no\nrj\nah\n\nr \nin\n %\n\nW \n7\n\n \n\n\n\n \n\nSelbstfinanzierungsanteil (SFA) \n\nDie Selbstfinanzierung wird im öffentlichen Bereich und \n\nin der Privatwirtschaft unterschiedlich definiert.  In der \n\nPrivatwirtschaft zählen bloss die zurückbehaltenen Ge‐\n\nwinne zur Selbstfinanzierung. Gemäss öffentlich‐rechtli‐\n\ncher  Definition  umfasst  sie  die  gesamte  Innen‐\n\nfinanzierung mit  Verflüssigungsfinanzierung  (Abschrei‐\n\nbungen  des  Verwaltungsvermögens)  und  effektiver \n\nSelbstfinanzierung  (Ertragsüberschuss  der  Erfolgsrech‐\n\nnung und Einlagen in Reserven, Vor‐ und Spezialfinanzie‐\n\nrungen).  Ein Minuszeichen  bei  dieser  Kennzahl  deutet \n\nauf  einen Cash Drain hin, was bedeutet,  dass  der  lau‐\n\nfende  Aufwand  nicht  mit  laufendem  Ertrag  finanziert \n\nwerden  konnte  und  somit  Konsumaufwand  über  Aus‐\n\nsenfinanzierung  (z.B.  Fremdkapitalaufnahme)  gedeckt \n\nwerden musste. Der Selbstfinanzierungsanteil kann der \n\nim Privatgebrauch gebräuchlichen Cash Flow‐/Umsatz‐\n\nrate gleichgesetzt werden. Der Finanzdirektorenkonfe‐\n\nrenz scheint ein Anteil über 20 % als gut, 10 ‐ 20 % als \n\nmittel und unter 10 % als schlecht. Ein hoher Selbstfinan‐\n\nzierungsanteil darf aber nicht grundsätzlich als Ziel pos‐\n\ntuliert  werden.  Für  öffentliche  Haushalte  ist  die \n\nwünschbare  Ziel‐Selbstfinanzierung  vom  Mittelbedarf, \n\nd.h.  von den notwendigen  Investitionen  (inkl. Werter‐\n\nhalt),  und  unter  Berücksichtigung  vorhandener  Schul‐\n\nden/Substanz  her  individuell  zu  definieren.  Ein  hoher \n\nWert drückt aus, dass ein grosser Teil des Ertrages zur \n\nFinanzierung von Investitionen oder zur Schuldentilgung \n\nverwendet werden konnte. Tiefe Werte können auf ho‐\n\nhen (Konsum)‐Aufwand hinweisen, der nur noch wenig \n\nSpielraum  für  Investitionen  übrig  lässt.  Genauso  gut \n\nkönnen Gemeinden mit hoher Substanz (wenig Fremd‐\n\nschulden)  und  ausgebauter  Infrastruktur  eine  tiefe \n\nSelbstfinanzierung haben, weil nicht mehr Mittel zur Er‐\n\nfüllung der Gemeindeaufgaben benötigt werden. \n\n \n\nMit 12,0 % als Medianwert ist der Selbstfinan‐\n\nzierungsanteil  gegenüber  dem  Vorjahr  um \n\n0,8 Prozentpunkte erneut recht deutlich ange‐\n\nstiegen.  Letztmals  wurde  im  Jahr  2017  mit \n\n12,3 % ein ähnlich hohes Niveau erreicht. Trotz \n\ngestiegener Aufwendungen konnte die Selbstfi‐\n\nnanzierung mit der weiter gestiegenen Steuer‐\n\nkraft  (bei  einer  Mehrheit  von  63 %  der \n\nGemeinden) und den in vielen Fällen «rekord‐\n\nhohen»  Grundstückgewinnsteuern  verbessert \n\nwerden. Mit 12,0 % wird eine im Zeitvergleich \n\nleicht überdurchschnittliche Selbstfinanzierung \n\nerzielt  (langjähriger  Mittelwert  11,4 %).  Rund \n\nsechzig  Prozent  der  Haushalte  weisen  eine \n\nSelbstfinanzierung  von  mindestens  10 %  aus. \n\nSechs  Prozent  der  Haushalte  zeigen  negative \n\nWerte.  Die  Hälfte  davon  sind  (Kreis)Schulge‐\n\nmeinden. \n\n   \n\nSelbstfinanzierung im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n8\n\n \n\n\n\n \n\nInvestitionsanteil (INV) \n\nIm Vergleich mit anderen Gemeinden leistet diese Kenn‐\n\nzahl gute Dienste. Gemeinwesen mit einem tiefen Inves‐\n\ntitionsanteil befinden sich in der Regel in einer Phase des \n\nAbbaus von Fremdkapital, währenddem höhere Investi‐\n\ntionsanteile  auf  einen  Nachhol‐  oder  Entwicklungsbe‐\n\ndarf  bei  den  Investitionen  hinweisen.  Diese  Kennzahl \n\ngibt nur Auskunft über die Verhältnisse eines bestimm‐\n\nten Jahres. Sie ist verwandt mit der in der (angelsächsi‐\n\nschen)  Betriebswirtschaft  verwendeten  CAPEX‐Ratio. \n\nDie Finanzdirektorenkonferenz beurteilt Werte von un‐\n\nter 10 % als schwache, 10,1 ‐ 20 % als mittlere, 20,1 – \n\n30 % als starke und über 30 % als sehr starke Investiti‐\n\nonstätigkeit.  Eine  konzeptionelle  Schwierigkeit  dieser \n\nKennzahl  liegt  darin,  dass  Haushalte  mit  hohem  Auf‐\n\nwandniveau  (z.B.  Ressourcenabschöpfung)  bei  gleich \n\nhohen Investitionsausgaben einen tieferen Investitions‐\n\nanteil aufweisen als Gemeinden mit tiefem Aufwand. \n\n \n\nAuf  dem  2022  erreichten  Niveau  (11,5  %)  ist \n\nmehr als jeder zehnte Franken der ausgegeben \n\nwird in der Investitionsrechnung verbucht. Ge‐\n\ngenüber dem Vorjahr  liegt der  Investitionsan‐\n\nteil  rund  einen  Prozentpunkt  höher.  Der \n\nlangjährige  Mittelwert  (seit  1990)  beträgt \n\n10,7 %.  Ungefähr  jedes  fünfte  Gemeinwesen \n\nliegt  über  20 %.  Werte  unter  5  %  (19  %  der \n\nHaushalte) werden meistens von Schulgemein‐\n\nden erzielt, die nicht in einer grösseren Investi‐\n\ntionsphase stecken.  \n\n   \n\nBruttoinvestitionen im Verhältnis zu den Gesamtausgaben. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\nIn\nve\nsi\ntt\nio\nn\nen\n\n in\n %\n G\nes\nam\n\nta\nu\nsg\nab\n\nen\n\nW \n9\n\n \n\n\n\n \n\nNettovermögen/‐schuld, je Einwohner (NV) \n\nDas Nettovermögen  ist  ein  guter  Indikator,  um  im ex‐\n\nante oder ex‐post Zeitvergleich die Entwicklung zu beur‐\n\nteilen.  Positive Werte  (= Nettovermögen)  zeigen,  dass \n\nsämtliche Investitionen der Vergangenheit durch eigene \n\nMittel  finanziert  werden  konnten.  Umgekehrt  musste \n\nbei negativen Werten (= Nettoschuld) eine Aussenfinan‐\n\nzierung  in  Anspruch  genommen  werden.  Gegenüber \n\nZins‐ und Abschreibungsbelastung (und den darauf ba‐\n\nsierenden Kennzahlen)  besteht  hier  kein  Time‐lag und \n\nkeine exogene Beeinflussung durch das Zinsniveau oder \n\nveränderte Abschreibungsmodi. Ausgeführte Investitio‐\n\nnen bzw. Devestitionen und/oder besonders gute oder \n\nschlechte Rechnungsergebnisse finden sofort ihren Nie‐\n\nderschlag. Die herausragende Bedeutung dieses Wertes \n\nunterstreicht  die  Unmöglichkeit  der  Veränderung  des \n\nNettovermögens durch "Kunstgriffe" in der Finanzbuch‐\n\nhaltung  (Spezial‐  und  Vorfinanzierungen,  finanzpoliti‐\n\nsche  Reserve,  Neubewertung  Verwaltungsvermögen \n\netc.)  oder  besondere  Finanzierungsmassnahmen  (z.B. \n\nübermässige Aussenfinanzierung durch hohe Fremdka‐\n\npitalaufnahme...). Seine Grenzen zeigt das Nettovermö‐\n\ngen  aber  in  der  finanzplanerischen  Praxis,  wo  sich \n\nwiederholt gezeigt hat, dass eindimensionale Zielsetzun‐\n\ngen mit  einer Begrenzung der Nettoschuld  auf  z.B.  50 \n\nSteuerprozente zu unbefriedigenden Resultaten führen. \n\nTrotz  Einhaltung  dieser  (an  sich  als  maximale  Ober‐\n\ngrenze  geltenden)  Zielsetzung  entspricht  die  Planaus‐\n\nsage  im  letzten  Jahr  der  Planperiode  oft  nicht  dem \n\nwünschenswerten  Zustand.  Das  Nettovermögensziel \n\nmuss durch  verbindliche Angaben  zur  Erfolgsrechnung \n\n(z.B. Selbstfinanzierungsanteil, Rechnungsausgleich) er‐\n\ngänzt werden.\n\n \n\nUm das Nettovermögen  dem  "wirklichen Wert"  annä‐\n\nhern zu können, sind vorhandene Bewertungsreserven ‐ \n\nsofern eine Realisation dieser Reserven möglich ist ‐ auf \n\nGrund‐ und Liegenschafteneigentum ebenso zu berück‐\n\nsichtigen,  wie  unrichtige  Zuteilungen  zu  Finanz‐  bzw. \n\nVerwaltungsvermögen. Im Kanton Zürich wird seit 2019 \n\nmindestens einmal pro Legislatur (vier Jahre) eine Neu‐\n\nbewertung  durchgeführt.  Bisher  wurde  dies  alle  zehn \n\nJahre verlangt (1996, 2006, 2016). Die in dieser Analyse \n\nverwendete Berechnung entspricht der im HRM2 vorge‐\n\nschlagenen Definition "Nettoschuld I". \n\nDas Gemeindegesetz ermöglicht es den Gemeinden seit \n\n2019,  den  Ressourcenausgleich  (Zuschuss  oder  Ab‐\n\nschöpfungen)  periodengerecht  abzugrenzen.  Aufgrund \n\nder zwei Jahre zurückliegenden Bemessung (t‐2) müssen \n\nGemeinden, welche  sich  für  die  Abgrenzung  entschei‐\n\nden, zwei volle Jahresbetreffnisse in der Bilanz abgren‐\n\nzen. Haushalte, welche Zuschüsse erhalten, bilden eine \n\naktive Rechnungsabgrenzung im Finanzvermögen, abge‐\n\nschöpfte Gemeinden bilden entsprechende Rückstellun‐\n\ngen im Fremdkapital. Somit sind diese Abgrenzungen im \n\nNettovermögen wirksam und erschweren die Vergleich‐\n\nbarkeit mit Gemeinwesen, welche keine Abgrenzungen \n\nvornehmen. 45 % der politischen Gemeinden und 44 % \n\nder Schulgemeinden grenzen den Ressourcenausgleich \n\ngemäss Umfrage des Gemeindeamtes periodengerecht \n\nab. \n\nZum Vergleich zwischen verschiedenen Haushalten wird \n\ndas Nettovermögen je Einwohner berechnet. Alle positi‐\n\nven Werte  einschliesslich  einer  Nettoschuld  bis  1'000 \n\nFr./E werden von den eidgenössischen Aufsichtsgremien \n\nals geringe, 1'001 bis 2'500 Fr./E als mittlere, 2'501 bis \n\n5'000 Fr./E als hohe und über 5'000 Fr./E als sehr hohe \n\nVerschuldung bezeichnet. In Übereinstimmung mit dem \n\nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital je Einwohner. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\nN\net\nto\nve\nrm\n\nö\nge\nn\n in\n 1\n'0\n0\n0\n F\nr.\n je\n \n\nEi\nn\nw\no\nh\nn\ner\n\nW \n10\n\n \n\n\n\n \n\n0‐0‐100 Konzept sind Werte um 0 Fr./E als Zielwert an‐\n\nzustreben. Bei der Festlegung der individuellen Zielset‐\n\nzung  und  bei  der  Interpretation  der  Kennzahl  ist  der \n\nEinfluss durch die Abgrenzung des Ressourcenausgleichs \n\nzu berücksichtigen. \n\nEine klare Mehrheit von vier Fünftel der Haus‐\n\nhalte  zeigt  ein  Nettovermögen;  lediglich  fünf \n\n(Vorjahr  sieben)  Prozent  weisen  eine  Netto‐\n\nschuld von mehr als 1'000 Fr./E aus. Gegenüber \n\ndem  Vorjahr  ist  der Medianwert  um  270  auf \n\n1’765 Fr./E angestiegen. Der Zuwachs steht im \n\nEinklang mit den mehrheitlich guten Abschlüs‐\n\nsen,  dem  höheren  Selbstfinanzierungsanteil \n\nund  insbesondere dem über hundertprozenti‐\n\ngen  Selbstfinanzierungsgrad.  Wie  in  den  ver‐\n\ngangenen  Jahren  weisen  die  beiden  grössten \n\nStädte  die  deutlich  höchsten  Nettoschulden \n\nüber 7'000 Fr./E aus. Durch die Abgrenzung des \n\nRessourcenausgleichs zeigt zudem eine steuer‐\n\nkräftige  Gemeinde  die  dritthöchste  Netto‐\n\nschuld  im  Vergleich.  Ohne  Abgrenzung  der \n\nRessourcenabschöpfungen  würde  bei  dieser \n\nGemeinde ein hohes Nettovermögen  resultie‐\n\nren. Zwei mittelgrosse Städte folgen mit Netto‐\n\nschulden über 3'000 Fr./E. Die höchsten Werte \n\nbeim  Nettovermögen  auf  der  anderen  Seite \n\nentfallen auf kleinere Landgemeinden und eine \n\nsteuerkräftige  Gemeinde  (ohne  Abgrenzung \n\nRessourcenabschöpfung). \n\nEin hohes Nettovermögen weist auf eine (zu) hohe Sub‐\n\nstanz  hin,  was  eigentlich  der  Zielsetzung  öffentlicher \n\nHaushalte widerspricht und den Diskussionen über Steu‐\n\nersenkungen sowie neuen finanziellen Forderungen an \n\ndie Gemeinden anhaltend Nahrung gibt. \n\nUm  den  Einfluss  der  Abgrenzung  des  Ressourcenaus‐\n\ngleichs  zu  ermitteln,  wurden  die  Daten  der  Einzelab‐\n\nschlüsse  in  zwei  Gruppen  aufgeteilt:  Haushalte  mit \n\nAbgrenzung und solche ohne Abgrenzung des Ressour‐\n\ncenausgleichs  (RAG).  Ebenfalls  liegt  ein  konsolidierter \n\nWert  (Einheitsgemeinde bzw. Addition  von politischen \n\nGemeinden und Schulgemeinden) vor. Die folgende Ta‐\n\nbelle zeigt die einzelnen Medianwerte.  \n\n \n\nMedian Nettovermögen  Fr./E \n\nAlle Einzelabschlüsse  1’765 \n\nEinzelabschlüsse mit Abgrenzung RAG  2’117 \n\nEinzelabschlüsse ohne Abgrenzung RAG  1'245 \n\n(Konsolidierte) Einheitsgemeinde  3’237 \n\n \n\nDer Median der (konsolidierten) Einheitsgemeinden be‐\n\nträgt 3’237 Fr./E und bestätigt die grundsätzlich komfor‐\n\ntable  Substanzsituation der  zürcherischen Gemeinden. \n\nGegenüber  dem  Vorjahr  resultiert  bei  der  Konsolidie‐\n\nrung eine  Zunahme um 194  Fr./E.  Bei  der Unterschei‐\n\ndung  mit/ohne  Abgrenzung  Ressourcenausgleich  auf \n\nEbene der Einzelabschlüsse zeigt sich, dass der Median \n\nmit Abgrenzung rund 70 % bzw. ca. 870 Fr./E höher liegt \n\nals jener ohne Abgrenzung. Diese Differenz hat sich ge‐\n\ngenüber dem Vorjahr nochmals vergrössert. Obwohl die \n\nmeisten  Haushalte  mit  Ressourcenabschöpfung  eben‐\n\nfalls abgrenzen und dadurch ein tieferes Nettovermögen \n\nerhalten, dominieren  in der Grundgesamtheit die Viel‐\n\nzahl an Haushalten mit Ressourcenzuschüssen. Bei die‐\n\nsen  führt  die  Abgrenzung  offensichtlich  zu  einer \n\ndeutlichen Erhöhung des Nettovermögens. \n\nDie  Kennzahl  Nettovermögen  (pro  Einwohner)  hat  im \n\nVergleich  zwischen  den  Gemeinden  durch  die  unter‐\n\nschiedliche Handhabung der Abgrenzung  des  Ressour‐\n\ncenausgleichs etwas an Aussagekraft verloren. Wichtig \n\nbleiben jedoch die Vergleiche auf der eigenen Zeitachse \n\neines Haushalts. Es lassen sich Unterschiede feststellen, \n\nwie Gemeinwesen mit hohem Zuwachs durch die Neu‐\n\nbewertungen mit der "neu gewonnenen" Substanz um‐\n\ngehen. Im Regelfall haben zahlreiche Kundengemeinden \n\ndie  finanzpolitischen  Ziele  und  die  entsprechenden \n\nBandbreiten nach der Bilanzanpassung neu justiert, um \n\nnicht über einen grösseren finanziellen Spielraum verfü‐\n\ngen zu können. Einzelne Gemeinden haben jedoch keine \n\nAnpassungen an den Zielen vorgenommen und weisen \n\nso einen höheren finanziellen Spielraum aus, obwohl die \n\nNeubewertungen  zu  keiner  liquiditätswirksamen  Ver‐\n\nbesserung führten. Dies könnte in diesen Fällen, sofern \n\ndie  finanzpolitischen  Bandbreiten  ausgereizt  werden, \n\nkünftig  in  einer  höheren  (Brutto)‐Verschuldung  mün‐\n\nden. \n\n   \n\nW \n11\n\n \n\n\n\n \n\nZinsbelastungsanteil (ZBA) \n\nDie von der Gemeinde geleisteten (Netto)‐Zahlungen für \n\ndas Fremdkapital werden mit dem Ertrag verglichen. Ein \n\nstabiler  Zinsbelastungsanteil  erlaubt  einem  Haushalt \n\n(bei stabilen Zinssätzen!) jährlich eine Neuverschuldung \n\nim Verhältnis zum Anstieg der jährlichen Erträge. Ein ho‐\n\nher  Zinssaldo  kann  auf  viel  Fremdkapital,  (zu)  hohe \n\nZinssätze  der  Schulden  oder  auch  auf  schlecht  rentie‐\n\nrende Finanzanlagen hinweisen. Negative Werte zeigen \n\neinen Überschuss der Zinserträge auf. Die Finanzdirek‐\n\ntorenkonferenz bezeichnet Werte bis 4 % als gut,  zwi‐\n\nschen  4,1  %  und  9  %  als  genügend  und  über  9  %  als \n\nschlecht.  Das  kantonale  Statistische  Amt  betrachtet \n\n(HRM1)‐Werte von über 5 % als kritisch. Beim sehr tie‐\n\nfen Zinsniveau, welches den Jahresrechnungen 2022 zu‐\n\ngrunde  liegt,  sind  dies  sehr  hohe Grenzwerte.  Da  sich \n\ndiese Kennzahl nur auf effektiv bezahlte bzw. erhaltene \n\nZinsen bezieht, reagiert sie ‐ anders als zum Beispiel das \n\nNettovermögen  ‐  unempfindlich  auf  Neubewertungen \n\nim Finanzvermögen. \n\nDie wegfallenden Mieterträge  führten  unter HRM2  zu \n\neinem deutlichen Anstieg des Zinssaldos. Eine Auswer‐\n\ntung mit den Abschlüssen von 2016 zeigte, dass der Me‐\n\ndianwert  seither  gut  zwei  Prozentpunkte  höher  liegt. \n\nWegen der Nichtberücksichtigung der Mieterträge erga‐\n\nben sich an der Rangfolge zwischen den Gemeinden we‐\n\nsentliche  Verschiebungen.  Gemeinden  mit  Schulden \n\nund hohen Mieterträgen sind wesentlich schlechter ran‐\n\ngiert als  im alten Rechnungsmodell. Die Zinszahlungen \n\nwerden im Zinssaldo immer noch berücksichtigt, die Er‐\n\nträge hingegen nicht mehr. \n\n \n\nDer Medianwert liegt mit 0,1 % gleich hoch wie \n\nim Vorjahr. 36 % aller Haushalte zeigen Werte \n\nunter 0 %, der Zinsertrag übersteigt somit die \n\nPassivzinsen. Lediglich ein Haushalt (0,5 % aller \n\nWerte)  befindet  sich  über  1  %  und  liegt  mit \n\n1,9 % knapp unter der 2 %‐Marke. \n\nWeil  in  den  letzten  Jahren  für  Anlagen  auf  dem Geld‐\n\nmarkt keine namhaften Erträge erzielt werden konnten, \n\nbefanden sich die Zinserträge nahe beim möglichen Mi‐\n\nnimum. Die Gemeinden  konnten  bei  der Neuverhand‐\n\nlung  von  Schulden  von  den  attraktiven  Konditionen \n\nprofitieren. Mit dem im 2022 erfolgten Zinsanstieg pro‐\n\nfitieren Gemeinden mit  hoher  Liquidität  künftig  durch \n\nhöhere Erträge, umgekehrt sind auch bei den Schuldzin‐\n\nsen höhere Werte die Regel, was sich mit Verzögerung \n\nnegativ auf den Zinsbelastungsanteil auswirken dürfte. \n\nDie  Jahresrechnungen 2022 waren von diesen Auswir‐\n\nkungen noch nicht namhaft betroffen. \n\n   \n\nNettozinsaufwand im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\nUnter HRM2 wird der Zinssaldo (Nettozinsaufwand) wesentlich anders und viel liquiditätsnaher definiert als im früheren\n\nRechnungsmodell.  Vom  Zinsaufwand  wird  der  Zinsertrag  subtrahiert.  Ertragsseitig  werden  die  Miet‐  und \n\nPachtzinserträge nicht mehr berücksichtigt. Aufwandseitig wird nach offizieller Definition auf die Vergütungszinsen für\n\nSteuerforderungen verzichtet. Weil diese ertragsseitig aber nach wie vor enthalten sind, werden sie bei swissplan.ch\n\nmiteinbezogen. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐0.6\n\n‐0.3\n\n0.0\n\n0.3\n\n0.6\n\n0.9\n\n1.2\n\n1.5\n\n1.8\n\n2.1\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n12\n\n \n\n\n\n \n\nKapitaldienstanteil (KAP) \n\nDiese Kennzahl zeigt, wieviel Prozent vom Ertrag der Ka‐\n\npitaldienst für die in der Vergangenheit getätigten Inves‐\n\ntitionen  benötigt.  Gemäss  Finanzdirektorenkonferenz \n\ngelten Werte bis 5 % als geringe, von 5,1 ‐ 15 % als trag‐\n\nbare und über 15 % als hohe Belastung. Ein bedeutender \n\nVorteil dieser Kennzahl ist, dass sämtliche in der Vergan‐\n\ngenheit  getätigten  Investitionen  über  Zins‐  und  Ab‐\n\nschreibungsaufwand  berücksichtigt  werden  und  diese \n\nKennzahl somit die ganze Vergangenheit und nicht nur \n\ndas jeweils ausgewertete Jahr beschreibt.  \n\n2019  ging der  Kapitaldienstanteil  deutlich  zurück, weil \n\nviele  Haushalte  unter  HRM2  tiefere  Abschreibungen \n\nausweisen. 65 % der politischen Gemeinden und 71 % \n\nder Schulgemeinden haben gemäss Auswertung des Ge‐\n\nmeindeamtes auf eine Neubewertung des Verwaltungs‐\n\nvermögens  verzichtet.  Bei  diesen  Gemeinden  darf \n\nangenommen  werden,  dass  die  Abschreibungsquoten \n\nseit 2019 teilweise wesentlich unter dem bisherigen Ni‐\n\nveau liegen. Dafür müssen diese Haushalte von grund‐\n\nsätzlich steigenden Abschreibungsquoten ausgehen. \n\n \n\nDer Medianwert beträgt 5,3 % (Vorjahr 5,5 %). \n\nLediglich drei (Vorjahr sechs) Prozent der Haus‐\n\nhalte zeigen Werte über 10 %, 45 % der Haus‐\n\nhalte  liegt  unter  5  %.  Der  ausgewiesene \n\n(leichte) Rückgang wird auch durch die deutli‐\n\nche Zunahme der Erträge (Nenner) beeinflusst. \n\nSeit  Einführung  von  linearen  Abschreibungen \n\nund der gegenüber dem Vorjahr gleichbleiben‐\n\nden Zinsbelastung zeigen sich bei dieser Kenn‐\n\nzahl  stabilere Werte  als  im  alten  Rechnungs‐\n\nmodell. \n\n \n\n   \n\nNettozinsaufwand  und  Abschreibungen/Wertberichtigungen  auf  dem  Verwaltungsvermögen  im  Verhältnis  zum\n\nlaufenden Ertrag. \n\nDie Bemerkungen zum Zinssaldo (Zinsbelastungsanteil, Seite 15 ) betreffen auch den Kapitaldienstanteil. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n +\n A\nb\nsc\nh\nre\nib\nu\nn\ng \nin\n %\n \n\nEr\ntr\nag\n\nW \n13\n\n \n\n\n\n \n\nBruttoverschuldungsanteil (BVA) \n\nHier soll das Niveau der Verschuldung zum Ausdruck ge‐\n\nbracht werden. Die Bewertung wird von der Finanzdirek‐\n\ntorenkonferenz wie folgt vorgeschlagen: ‐ 50 % sehr gut, \n\n50 – 100 % gut, 100 – 150 % mittel, 150 – 200 % schlecht \n\nund über 200 % kritisch. Vom kantonalen Statistischen \n\nAmt werden Werte über 150 % als kritisch beurteilt. Eine \n\nMasszahl zur Bewertung der Verschuldung ist sicher be‐\n\ngrüssenswert.  Die  Erfahrungen  zeigen  aber,  dass  die \n\nAussagekraft,  neben  den  allgemein  bekannten  Vorbe‐\n\nhalten bezüglich Konsolidierung, zum Teil deutlich zu re‐\n\nlativieren  ist.  Bei  dieser  Bruttobetrachtung  wird  die \n\nAktivseite vollständig ausgeblendet. Hat eine Gemeinde \n\nzwar  hohe  Schulden,  stehen  dem  aber  hohe  realisier‐\n\nbare  Vermögenswerte  im  Finanzvermögen  (Liegen‐\n\nschaften, Anlagen, Festgelder, [Interne] Kontokorrente, \n\nLiquidität etc.) gegenüber, ist die Kennzahl ganz anders \n\nzu  interpretieren, als wenn auf der Aktivseite das Ver‐\n\nwaltungsvermögen dominiert. \n\nEine  vergleichende  Auswertung  des  Bruttoverschul‐\n\ndungsanteils  nach  HRM1  bzw.  HRM2  zeigt,  dass  die \n\nWerte  um  durchschnittlich  mindestens  25  Prozent‐\n\npunkte höher liegen als im alten Rechnungsmodell. Weil \n\ndie meisten Haushalte über Kreditoren, Depots etc. ver‐\n\nfügen, die nach früherer Definition nicht zur Bruttover‐\n\nschuldung zählten, stieg der Bruttoverschuldungsanteil \n\nmit der neuen Definition an. \n\n \n\nDer Medianwert liegt bei 53 %, sieben Prozent‐\n\npunkte weniger als im Vorjahr. Über vierzig Pro‐\n\nzent  der  Haushalte  weisen  einen  Wert  von \n\nweniger  als  50  %  und  lediglich  drei  (Vorjahr \n\nfünf)  Prozent  einen  von  über  150  %  auf.  Die \n\nVerschuldungssituation  der  Zürcher  Gemein‐\n\nden  kann  damit  als  stabil  bzw.  leicht  sinkend \n\nbezeichnet  werden.  Eine  starke  Neuverschul‐\n\ndung  durch  die  Auswirkungen  der  Pandemie, \n\nwie sie insbesondere beim Bund eintrat, ist bei \n\nden Zürcher Gemeindehaushalten nicht einge‐\n\ntroffen. Bei den Gemeinden mit hohen Werten \n\n(über  150  %)  haben  nur  zwei  Haushalte  eine \n\nNettoschuld. Bei den meisten stehen die Brut‐\n\ntoschulden also im Zusammenhang mit Investi‐\n\ntionen  im  Finanzvermögen  (Liegenschaften, \n\nAnlagen)  oder  allenfalls  Kontokorrenten  mit \n\nanderen Gütern. \n\nNach der Neudefinition der Kennzahlen Bruttoverschul‐\n\ndungsanteil  (BVA) und Zinsbelastungsanteil  (ZBA) wur‐\n\nden  auch  mögliche  Zusammenhänge  untersucht.  Es \n\nkonnte  ein  direkter  positiver  Zusammenhang  festge‐\n\nstellt werden. Je höher die Bruttoschuld, desto höhere \n\nZinszahlungen  sind  zu  erwarten.  Zum  Nettovermögen \n\nbesteht aber kein Zusammenhang. Wie bereits  festge‐\n\nstellt, sind hohe Bruttoschulden durchaus auch mit ho‐\n\nhem  Nettovermögen  möglich,  wenn  Finanzvermögen \n\nüber Schulden finanziert wird. \n\n   \n\nBruttoschulden im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\nDie Bruttoschulden umfassen die laufenden Verbindlichkeiten sowie die kurz‐ und langfristigen Finanzverbindlichkeiten. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\nB\nru\ntt\no\nsc\nh\nu\nld\nen\n\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n14\n\n \n\n\n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) \n\nDiese  Kennzahl  zeigt  auf, wieviel  Prozent  der Nettoin‐\n\nvestitionen des laufenden Jahres durch die Selbstfinan‐\n\nzierung  der  Erfolgsrechnung  abgedeckt  werden \n\nkonnten. Negative Werte können zwei Ursachen haben. \n\nEntweder wies  die  Investitionsrechnung einen Einnah‐\n\nmenüberschuss aus oder die Erfolgsrechnung zeigte ei‐\n\nnen Cash Drain. Diese Kennzahl bezieht sich nur auf die \n\nVerhältnisse eines Jahres und muss daher vorsichtig in‐\n\nterpretiert werden. Vom statistischen Amt des Kantons \n\nZürich werden Werte unter 70 % als  kritisch beurteilt. \n\nDie  Finanzdirektorenkonferenz  empfiehlt  in  Abhängig‐\n\nkeit von der Konjunkturlage folgende Werte: Hochkon‐\n\njunktur > 100 %, Normalfall 80 ‐ 100 %, Abschwung 50 ‐ \n\n80 %. Auf kommunaler Ebene zweifeln wir an der Rich‐\n\ntigkeit  der  "konjunkturellen  Feinsteuerung".  Anstelle \n\nstarrer Grenzwerte verweisen wir auf den Grundsatz der \n\nhundertprozentigen  Eigenfinanzierung,  der  verlangt, \n\ndass  längerfristig  alle  Investitionen  zu 100 %  selber  fi‐\n\nnanziert werden müssen. Das heisst, in einer Phase mit \n\nungenügender  Eigenfinanzierung wird  immer  eine  sol‐\n\nche mit mehr als hundertprozentiger Eigenfinanzierung \n\nfolgen müssen. Den Gemeinden wird mittel‐/langfristig \n\ndaher  ein  Selbstfinanzierungsgrad  von 100 % empfoh‐\n\nlen. Siehe dazu das von uns entwickelte 0‐0‐100 Konzept \n\nam Schluss des Berichtes. \n\nDas  langjährige Mittel  für  den  Selbstfinanzierungsgrad \n\nliegt bei 104 %. Seit 2017 resultierten höhere Werte. Mit \n\n122 %  im  Jahr 2022 wird  somit ein überdurchschnittli‐\n\ncher Selbstfinanzierungsgrad erzielt. \n\n \n\nGegenüber  dem  Vorjahr  hat  der  mittlere \n\nSelbstfinanzierungsgrad  von  115 %  auf  122 % \n\nzugenommen. Die Abschlüsse weisen auch für \n\n2022  sehr  unterschiedlich  hohe Werte  (unter  \n\n‐500 % bis weit über 1'000 %) aus, da diese Zahl \n\nvon der absoluten Höhe der Nettoinvestitionen \n\nund  der  Selbstfinanzierung  abhängt.  Bei  fünf \n\nSchulgemeinden  lässt  sich kein Selbstfinanzie‐\n\nrungsgrad  berechnen,  da  keine  Investitionen \n\ngetätigt wurden. Von den verbleibenden Haus‐\n\nhalten weisen 31 % Werte unter 70 % aus; eine \n\nMehrheit  von 57 % der Gemeinden haben ei‐\n\nnen Selbstfinanzierungsgrad über 100 %. Dieser \n\nAnteil blieb gegenüber dem Vorjahr stabil. \n\n \n\nJahr  Wert \n\n1990 – 1998  < 100 % \n\n1999 – 2002  > 100 % \n\n2003 – 2006  < 100 % \n\n2007 – 2011  > 100 % \n\n2012 – 2016  < 100 % \n\n2017 – 2022  > 100 % \n\n \n\n   \n\nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestition. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐500\n\n‐300\n\n‐100\n\n100\n\n300\n\n500\n\n700\n\n900\n\n1100\n\n1300\n\n1500\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n \n\nN\net\nto\nin\nve\nst\nit\nio\nn\nen\n\nW \n15\n\n \n\n\n\n \n\nBeispiel: Ein Haushalt mit einem 2‐prozentigen \n\nInvestitionsanteil,  10‐prozentigem  Kapital‐\n\ndienstanteil  und  einem  Nettovermögen  von \n\n150  Franken  kann mit  Hilfe  der  vorliegenden \n\nTabelle  einfach  erkennen,  dass  eine  unter‐\n\ndurchschnittliche  Investitionstätigkeit  stattge‐\n\nfunden  hat,  die  Belastung  durch  Zins  und \n\nAbschreibungen  bereits  heute  überdurch‐\n\nschnittlich hoch ist und der Gemeindehaushalt \n\neine unterdurchschnittliche Substanz aufweist. \n\n \n\nEinzelabschlüsse  vs.  konsolidierte  Gesamthaus‐\n\nhalte \n\nBeim Nettovermögen resultiert in der konsolidierten Be‐\n\ntrachtung ein über 80 % höherer Medianwert, weil sich \n\npositive Werte von Politischer Gemeinde und Schulge‐\n\nmeinde(n)  addieren.  Dies  führt  einerseits  zu  höherem \n\nNettovermögen  und  andererseits  zu  einer  kleineren \n\nGrundgesamtheit.  Bei  den  übrigen  Kennzahlen  sind \n\nkeine  signifikanten  Unterschiede  zwischen  Einzelab‐\n\nschlüssen und konsolidierter Betrachtung erkennbar. \n\n   \n\nDurchschnittshaushalt \n\nAus der Grundgesamtheit der im ersten Teil analysierten Kennzahlen der Einzelabschlüsse können die Werte für einen\n\nDurchschnittshaushalt  ermittelt  werden.  Um  eine  Einreihung  zu  ermöglichen,  wurden  von  jeder  Kennzahl  der\n\nMedianwert  und  die  zugehörigen  Quartilswerte  errechnet.  Die  Bandbreite  einer  Kennzahl  wird  so  in  vier  Teilen\n\ndargestellt  und  die  Beurteilung  eines Haushaltes wird  erleichtert.  Zur  besseren  Lesbarkeit  sind  in  der  linken  Spalte\n\n(unteres Quartil) die jeweils für einen Gemeindehaushalt (aus finanzieller Perspektive) ungünstigen Werte und in der\n\nrechten Spalte (oberes Quartil) die günstigen Werte aufgeführt. \n\n \n\nRechnungsjahr 2022  Einzelabschlüsse \n\n \n\nKonsolidierung \n\n \n\nunteres Quartil  Median  oberes Quartil  Median \n\nAusgabenbeherrschung (real)  4,4 %  1,7 %  ‐1,0 %  1,4 % \n\nBruttoverschuldungsanteil  79 %  53 %  36 %  53 % \n\nInvestitionsanteil  18,3 %  11,5 %  6,2 %  11,8 % \n\nKapitaldienstanteil  7,3 %  5,3 %  3,7 %  5,0 % \n\nNettovermögen je Einwohner  361 Fr.  1’765 Fr.  4’142 Fr.  3’237 Fr. \n\nSelbstfinanzierungsanteil  7,1 %  12,0 %  17,2 %  12,7 % \n\nSelbstfinanzierungsgrad1  58 %  122 %  235 %  122 % \n\nZinsbelastungsanteil  0,2 %  0,1 %  0,0 %  0,1 % \n1  nur Haushalte mit Investitionen                Datenquelle: swissplan.ch\n\nW \n16\n\n \n\n\n\n \n\nVom Statistischen Amt des Kantons Zürich wurde im Sta‐\n\ntistik‐Info 2011/09 ein Gesamtkonzept  zur Beurteilung \n\nöffentlicher  Haushalte  vorgestellt.  Für  fünf  wichtige \n\nKennzahlen sind Grenzwerte definiert worden. Liegt ein \n\nWert tiefer, befindet er sich im kritischen Bereich. \n\nKennzahl  kritisch, falls… \n\nSaldo Erfolgsrechnung  < 0 \n\nZinsbelastungsanteil  > 5 % \n\nSelbstfinanzierungsanteil  < 10 % \n\nSelbstfinanzierungsgrad  < 70 % \n\nBruttoverschuldungsanteil  > 150 % \n\n \n\nZur einfachen  Interpretation hat  swissplan.ch eine Be‐\n\nwertung,  analog  den  Schulnoten,  entwickelt.  Erreicht \n\nkeine Kennzahl einen kritischen Bereich ergibt sich Note \n\n6, sind alle Kennzahlen kritisch resultiert Note 1. \n\nFür die konsolidierten Gesamthaushalte resultiert \n\nauf  Basis  der  Abschlüsse  2022  folgende  Vertei‐\n\nlung: \n\n \n\nDatenquelle: swissplan.ch \n\n \n\nGewichtet mit der Anzahl Gemeinden zeigt sich \n\neine  Durchschnittsnote  von  5,10.  Gegenüber \n\ndem vergangenen  Jahr  hat der Wert um 0,07 \n\nPunkte leicht zugenommen. Wie im Vorjahr er‐\n\nreichen  über  70 %  der  Haushalte  mindestens \n\nNote 5. Lediglich 13 % der Haushalte erreichen \n\nNote 2 oder 3. Im Vorjahr waren es 16 %. Note \n\n6  erreichen  53 %  der  Gemeinden  (Vorjahr \n\n52 %), d.h. bei diesen Haushalten überschreitet \n\nkeine der fünf Kennzahlen den kritischen Wert. \n\nBei Haushalten mit Note 5 fehlt oft eine höhere Selbstfi‐\n\nnanzierung  (Selbstfinanzierungsanteil  oder  ‐grad)  oder \n\nselten eine tiefere Bruttoverschuldung zum Maximum. \n\nDer Gruppe mit Note 4 gelang zudem der Ausgleich der \n\nErfolgsrechnung nicht und die Gruppe mit Note 3 erfüllt \n\nin  den  meisten  Fällen  nur  beim  Zinsbelastungs‐  und \n\nBruttoverschuldungsanteil.  Bei  den  schwächsten  drei \n\nHaushalten mit Note 2 liegt nur noch der Zinsbelastungs‐\n\nanteil  unter  dem  Grenzwert;  beim  derzeitigen  Zinsni‐\n\nveau erfüllen alle Haushalte dieses Kriterium. Von den \n\nHaushalten mit Note 2 und 3 haben über 80 % ein posi‐\n\ntives,  zum  Teil  hohes  Nettovermögen.  Bloss  bei  zwei \n\nHaushalten ist die Nettoschuld grösser als 1'000 Fr./Ein‐\n\nwohner. Die meisten können sich aufgrund der  (noch) \n\nhohen Substanz vorübergehend schwächere Abschlüsse \n\n"leisten". \n\nDas Konzept der kritischen Kennzahlen ersetzt nicht die \n\ndetaillierte Auseinandersetzung mit  den  eigenen Wer‐\n\nten, hingegen ermöglicht die Benotung eine erste, einfa‐\n\nche  Interpretation  wichtiger  Kennzahlen.  Es  gilt  zu \n\nbeachten,  dass  Einmalereignisse wie  z.B.  Buchverluste \n\noder ‐gewinne zu vorübergehenden, deutlichen Verän‐\n\nderungen in den Kennzahlen führen können. \n\n   \n\nNote 2\n\nNote 3\n\nNote 4\n\nNote 5\n\nNote 6\n\nKritische Kennzahlen \n\nW \n17\n\n \n\n\n\nPortfolio‐Matrix\n\nS Bilanz/Selbstfinanzierungs‐Matrix\nE Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2022\n\nL\nB\nS hoch über 100 % Selbst‐ grössere Investitionen grosser finanzieller\n\nT über 16 % finanzierungsgrad können verkraftet Spielraum\n\nF angezeigt werden\n\nI\nN\nA\nN\nZ mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" massvoller Vermögens‐\n\nI 9 bis 16 % Neuverschuldung abbau ist möglich\n\nE\nR\nU\nN\nG\nS tief enger finanzieller grössere Investi‐ ein Grossteil der\n\nA unter 9 % Spielraum, Verbes‐ tionen bringen die Investitionen geht zu \n\nN serungen sind Gemeinde in Bedräng‐ Lasten des Vermögens\n\nT angezeigt nis bzw. Sachzwänge\n\nE\n\nI tief mittel hoch\n\nL unter 700 Fr/E 700 bis 3'000 Fr/E über 3'000 Fr/E\n\nFinanzierungs/Zins‐Matrix\nS Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2022\n\nE\nL\nB hoch Finanzierungsüberschuss Investitionen können grosser finanzieller\n\nS über 180 % zum Fremdkapitalabbau gut verkraftet werden Spielraum evtl.\n\nT verwenden ins Finanzvermögen\n\nF investieren\n\nI\nN\nA\nN mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" eventuell zu Lasten\n\nZ 75 bis 180 % Neuverschuldung des Vermögens\n\nI (SFG mind. bei 100 %) investieren\n\nE\nR\nU\nN\nG tief kaum finanzieller nur wenige Investitionen der Haushalt ist \n\nS unter 75 % Spielraum, Verbes‐ sind möglich auf zusätzliche Neu‐\n\nG serungen sind notwendig investitionen empfind‐\n\nR lich\n\nA\n\nD hoch mittel tief\n\nüber 0,1 % 0 bis 0,1 % unter 0 %\n\nN E T T O V E R M Ö G E N\n\nZ I N S B E L A S T U N G S A N T E I L\n\nW \n18\n\n \n\n\n\n \n\nKurzvorstellung \n\nOft stellt sich dem Praktiker die Frage, welche finanzpo‐\n\nlitische Zielsetzung (gemessen an finanzwirtschaftlichen \n\nKennzahlen) für einen Haushalt grundsätzlich richtig sei. \n\nVon  dieser  Fragestellung  ausgehend  wurde  von \n\nMatthias  Lehmann  als  Denkmodell  das  Konzept \n\n"0 – 0 – 100"  entwickelt.  Dabei  werden  folgende  Ziel‐\n\nwerte für einzelne Kennzahlen postuliert: \n\n0 Fr.  =  Nettovermögen/‐schuld \n\n0 %  =  Zinsbelastungsanteil \n\n100 %  =  Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nFür die Selbstfinanzierung wird keine Zielgrösse vorge‐\n\ngeben,  da  sie  im  Selbstfinanzierungsgrad  enthalten  ist \n\nund so ermittelt werden kann. Eine hohe Selbstfinanzie‐\n\nrung darf in öffentlichen Haushalten nie aus Selbstzweck \n\nZielgrösse sein. Sie macht nur in Phasen hoher (allenfalls \n\nunmittelbar  bevorstehender)  Investitionen  oder  beim \n\nSchuldenabbau Sinn. \n\nPraktische Anwendung \n\nHaushalte,  die  bei  Zinsbelastungsanteil  und  Nettover‐\n\nmögen bessere Werte  (unter  0 %  Zinsbelastungsanteil \n\nbzw. über 0 Fr. Nettovermögen) aufweisen, können sich \n\nvorübergehend  einen  unter  100  %  liegenden  Selbstfi‐\n\nnanzierungsgrad erlauben. Umgekehrt ist bei schlechte‐\n\nren Werten ein Selbstfinanzierungsgrad von über 100 % \n\nangezeigt. Wird trotz gutem Nettovermögen ein hoher \n\nZinsbelastungsanteil  festgestellt,  dürften  entweder \n\nschlecht rentierende Finanzanlagen oder hohes fremdfi‐\n\nnanziertes Finanzvermögen vorliegen, oder die Fremd‐\n\nverschuldung  wurde  zu  ungünstigen  Konditionen \n\narrangiert. Als finanzpolitische Zielsetzung wird idealer‐\n\nweise eine Bandbreite für das Nettovermögen festgelegt \n\nund  mit  einer  Aussage  zum  Selbstfinanzierungsgrad \n\nbzw. zur Bewegung der Schulden ergänzt. Der Zielwert \n\nfür das Nettovermögen ist in Abhängigkeit der Abgren‐\n\nzung des Ressourcenausgleichs zu justieren. \n\nEmpirischer Vergleich \n\nEin empirischer Test des Konzeptes "0 – 0 – 100" zeigt, \n\ndass die Werte für den Zinsbelastungsanteil im Bereich \n\ndes Medianwertes und somit ungefähr in der Mitte aller \n\nHaushalte liegen. Beim Selbstfinanzierungsgrad werden \n\nderzeit mit 122 % als Median bessere Werte gezeigt als \n\nim  langjährigen Mittel. Das Nettovermögen deutet bei \n\nder Mehrzahl der Gemeinden aktuell auf eine (zu) hohe \n\nSubstanz deutlich über null hin, die einen Selbstfinanzie‐\n\nrungsgrad  (Selbstfinanzierung  in  Prozent  der  Nettoin‐\n\nvestitionen) unter 100 % ermöglichen würde. Entweder \n\nsind nun notwendige Investitionen auszuführen (= Erhö‐\n\nhung der Nettoinvestitionen) oder der Steuerfuss kann \n\ngesenkt bzw. Rückgänge im Steuersubstrat und höhere \n\nAufwendungen (z.B. im Zusammenhang mit einem allfäl‐\n\nligen  wirtschaftlichen  Abschwung)  können  verkraftet \n\nwerden (= Senkung der Selbstfinanzierung). Durch den \n\nhistorischen Tiefstand  für die Schuldzinsen  in den ver‐\n\ngangenen Jahren wurde die Aussagekraft des Zinsbelas‐\n\ntungsanteils  deutlich  abgeschwächt.  Einige  Haushalte \n\nkonnten  trotz  steigender  Schulden  die  Zinslast  in  den \n\nvergangenen Jahren senken. Mit den im 2022 gestiege‐\n\nnen  Zinsen  dürfte  diese  Kennzahl  künftig  wieder  eine \n\ngrössere Bedeutung erhalten. \n\n \n\nKonzept "0 – 0 – 100" für nachhaltig ausgeglichene \n\nöffentliche Finanzhaushalte \n\nW \n19\n\n \n\n\n\nErgänzungen Finanzplan‐Modell im Planungsprozess 2023 ‐ 2027 \n\n \nDie Diskussionen mit Kunden sowie die laufende Entwicklung von Lehre und Praxis im öffentlichen und privaten Rechnungs‐\nwesen geben viele Inputs für Anpassungen und Ergänzungen am Finanzplan‐Modell. Zu Beginn des Planungsprozesses werden \ndie zahlreichen Verbesserungsvorschläge intern evaluiert und bei allgemeinem Interesse im Finanzplan‐Modell implementiert.  \n \nBereits 2019 ist der Release 2.0 aller Fipla‐Tools umgesetzt worden. Damit werden sämtliche Elemente und Vorschriften für \ndie Umsetzung der neuen Rechnungslegung (HRM2) gemäss neuem Gemeindegesetz integral angewendet. Die Anforderun‐\ngen von § 95 GG werden erfüllt. Die wesentlichen Änderungen gegenüber der HRM1‐Version sind: \n \n\n Neue Darstellungen \nGestufter Erfolgsausweis in der Erfolgsrechnung \nSteuerplan/‐statistik \nRessourcen‐ und Sonderlastenausgleich detailliert \nAufgabenplan mit individueller Kostenplanung \n\n \n\n Alle finanzwirtschaftliche Kennzahlen gem. HRM2‐Anforderungen \nNeu definierte Kennzahlen: Zinsbelastungs‐, Kapitaldienst‐ und Bruttoverschuldungsanteil \nNeue Kennzahlen zum Haushaltgleichgewicht: Eigenkapital‐ und Zinsbelastungsquote, Mittelfristiger Rechnungsausgleich, \nSelbstfinanzierungsquotient \nNeue allgemeine Kennzahlen: Nettovermögensquotient, Eigenfinanzierungsgrad (Gebührenhaushalte) \n \n\n Spezifische Kosten \nNeuer Umlageschlüssel für allg. Kosten Bildung (Sonderschulung etc.) auf die Schultypen Kindergarten, Primar‐ und Sekun‐\ndarschule \nBezugsentschädigung für Steuern Kanton und Kirchen bei Allg. Dienste \nAbgrenzung Bezugskosten für Schulen (keine Berücksichtigung) \nAbgrenzung Abschreibungen für Steuerhaushalt (keine Berücksichtigung) \n \n\n Bewertung Verwaltungsvermögen \nNach Bilanzanpassungsbericht gemäss Angabe Kunde mit oder ohne Neubewertung \n \n\n Abschreibungen, linear nach Nutzungsdauer \nRestbuchwerte gemäss Angabe Kunde (i.d.R. detaillierte Anlagenbuchhaltung) \nInvestitionen mit individueller Nutzungsdauer je Objekt nach Mindest‐ oder erweitertem Standard, evtl. mit individuellen \nÜbernahmequoten je Haushaltbereich und Planjahr \n \n\n Verwendung neue Bezeichnungen \nErfolgsrechnung bisher Laufende Rechnung \nSelbstfinanzierung bisher Cash Flow \nBezeichnungen Funktionale Gliederung, Bilanz etc. \n \n \n\nNeuerungen für aktuellen Fipla‐Prozess \n \n\n Berücksichtigung Ausgleich kalte Progression gemäss Steuergesetz Kanton Zürich alle zwei Jahre (2024, 2026…) \n\n Möglichkeit zur automatisierten Berücksichtigung der Teuerung im Investitionsplan \n\n Schulungsangebot für (neue) Behördenmitglieder und weitere Interessierte \n \n \nKundenportal www.swissplan.ch \n \nDas im Internet unter www.swissplan.ch für jede Gemeinde eingerichtete passwortgeschützte Kundenportal wird laufend ak‐\ntualisiert. Zudem kann über eine App darauf zugegriffen werden. Das Passwort wird alljährlich zu Beginn der Finanzplanperiode \n(d.h. nächstes Mal im Frühjahr 2024) angepasst. \n\nW \n20\n\n \n\n\n\nPersönliche Notizen / Unterlagen\n\nErklärung wichtiger Fachausdrücke ausklappbar\n\n\n\n  \n\nErklärung Abweichung Kennzahlenberechnung swissplan.ch vs. Gemeindeamt (GAZ) \n \n \n\nSachverhalt  Begründung/ \nAnpassung \n\nKorrektur betrifft… Betroffene Kennzahl \n\nSFA INV SFG  ZBA  KAP  NV BVA\nTrennung Steuer‐ und \nGebührenhaushalt \n\n \n\nZur richtigen Beurteilung \nmüssen die Haushaltele‐\nmente getrennt betrach‐\ntet werden \n\nAlle Grössen  X  X  X  X  X  X  X \n\nEliminierung Umsatzer‐\nhöhung Finanzausgleich \ndurch weitergeleitete \nFinanzausgleichszahlun‐\ngen \n\n \n\nIn Abhängigkeit vom Ge‐\nmeindetyp werden die \nKennzahlen verzerrt dar‐\ngestellt. Ohne Korrektur \nist nur die Einheitsge‐\nmeinde richtig… \n\nAufwand und Ertrag wer‐\nden kleiner \n\nX  X    X  X    X \n\nEliminierung int. Konto‐\nkorrente in Bilanz Ge‐\nsamthaushalt \n\n \n\nDie gemeindeinterne Dar‐\nlehensgewährung führt \nzu einer Bilanzaufblähung \n\nAktiven und Passiven \nwerden kleiner \n\n            X \n\nBerücksichtigung Vergü‐\ntungszinsen im Zinsauf‐\nwand \n\nVerzugs‐ und Ausgleichs‐\nzinsen werden im Ertrag \nebenfalls berücksichtigt \n\nAufwandseite im Zins‐\nsaldo wird grösser \n\n      X  X     \n\nDirekte Fondseinlagen/‐\nentnahmen aus der In‐\nvestitionsrechnung \n\nDiese Bewegungen müs‐\nsen betriebswirtschaftlich \nrichtig dargestellt werden \n\nFondseinlagen: kleinere \nInvestitionsausgaben \nFondsentnahmen: kleine‐\nre Investitionseinnahmen \n\n  X  X         \n\nDefinition Selbstfinanzie‐\nrung \n\nIm Kanton Zürich werden \ndie Bewegungen aus FK‐\nFonds zur Selbstfinanzie‐\nrung gerechnet \n\nKleinere (Einlagen) bzw. \ngrössere (Entnahme) \nSelbstfinanzierung \n\nX    X         \n\nDefinition laufender Er‐\ntrag \n\nEntnahmen aus EK‐Fonds \nund Auflösungen passi‐\nvierter Investitionsbeiträ‐\nge sind kein "ordentli‐\ncher" Ertrag \n\nWeniger Ertrag  X      X  X  X  X \n\n \n \nAuf Wunsch steht eine Auswertung mit den gemäss offizieller Definition berechneten Kennzahlen zur Verfügung. \n\n \n \n \n  \n\n\n\n  \n\n \nSelbstfinanzierung \n(alt Cash Flow) \n \n \n \n \nFinanzaufwand \n \n \n \nFinanzertrag \n \n \n \n \n \nAo Aufwand/Ertrag \n \n \nKostendeckungsgrad \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen/ \nNettoschuld (‐) \n \nFinanzvermögen   \n \n \n \nFremdkapital \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen je Ein‐\nwohner \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsanteil \n \n \n \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsgrad \n \n \n \n \n \n \n \nZinsbelastungsanteil \n\n \nErgebnis  der  Erfolgsrechnung  zuzüglich  Abschreibungen  und  Wertberichtigungen  auf \ndem  Verwaltungsvermögen  und  Bilanzfehlbetrag,  zuzüglich  der  Einlagen  in  Fonds  und \nSpezialfinanzierungen  des  Eigenkapitals  und  Reserven,  abzüglich  der  Entnahmen  aus \nFonds und Spezialfinanzierungen des Eigenkapitals und Reserven und Aufwertungen des \nVerwaltungsvermögens. \n \nZinsaufwand,  Realisierte  Kursverluste,  Kapitalbeschaffungs‐  und  ‐verwaltungskosten, \nLiegenschaftenaufwand  Finanzvermögen,  Wertberichtigung  Anlagen  Finanzvermögen, \nVerschiedener Finanzaufwand. \n \nZinsertrag,  Realisierte  Gewinne  Finanzvermögen,  Beteiligungsertrag  Finanzvermögen, \nLiegenschaftenertrag  Finanzvermögen,  Wertberichtigungen  Anlagen  Finanzvermögen, \nFinanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens,  Finanzertrag \nvon  öffentlichen  Unternehmen,  Liegenschaftenertrag  Verwaltungsvermögen,  Erträge \nvon gemieteten Liegenschaften, Übriger Finanzertrag. \n \nEinlagen bzw. Entnahmen in Rücklagen der Globalbudgetbereich, Vorfinanzierungen des \nEigenkapitals und finanzpolitische Reserven. \n \nErtrag  ohne  Entnahmen  aus  Spezialfinanzierungen  in  Prozenten  des  Aufwandes  ohne \nEinlagen  in  Spezialfinanzierungen. Mittel‐/langfristig  ist  für  die Gebührenhaushalte  ein \nKostendeckungsgrad von 100 % anzustreben. \n \nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital (Nettovermögen/‐schuld I). \n \n \nVermögenswerte, die ohne Beeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräus‐\nsert werden könnten und nach ökonomischen Grundsätzen verwaltet werden. \n \nDer  aus  laufenden  Verbindlichkeiten,  Finanzverbindlichkeiten,  Passiven  Rechnungsab‐\ngrenzungen,  Rückstellungen  und  Verbindlichkeiten  gegenüber  Fonds  im  Fremdkapital \nbestehender Teil der Passiven. \n \nNettovermögen in Franken je Einwohner. \nMedianwert:  1'765 Fr. \nOberes Quartil:  4'142 Fr. \nUnteres Quartil:  361 Fr. \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten des Ertrages der Laufenden Rechnung ohne interne Ver‐\nrechnungen, Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und durchlaufende Beiträge. \nMedianwert:  12,0 % \nOberes Quartil:  17,2 % \nUnteres Quartil:  7,1 % \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen. \nMedianwert:  122 % \nOberes Quartil:  235 % \nUnteres Quartil:  58 % \n \nZinssaldo (Zinsaufwand abzüglich Zinsertrag) in Prozenten des laufenden Ertrages. \nMedianwert:  0,1 % \nOberes Quartil:  0,0 % \nUnteres Quartil:  0,2 % \n \n \n \n \n \n \nErklärung Abweichungen in der Kennzahlenberechnung gegenüber Gemeindeamt \n\n\n\tTitelblatt.pdf\n\tImpressum Fipla.pdf\n\tInhaltsverzeichnis.pdf\n\tZusammenfassung.pdf\n\tFipla.pdf\n\tVerganene Jahre.pdf\n\tGrafik.pdf\n\tWeitere Informationen.pdf\n\n