1 Finanz- und Aufgabenplan 2025 - 2029

text: \n \n \n \n \n \n \n \n \n\n \n\nFinanz- und Aufgabenplan \n2025 - 2029 \n\nWetzikon \n\nEinheitsgemeinde \n\n \n\n\n\n \n \n \n \n \n\n \n\nImpressum \n\n \n\nTitel \n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2025 ‐ 2029 \n\n \n\nRundungsregeln \n\nAnalysen und Berechnungen werden in sämtlichen Berechnungstools mit ungerundeten d.h. \n\nexakten Werten durchgeführt.  In weiteren Auswertungen (Kommentar, Präsentationen etc.) \n\nwerden gerundete Werte verwendet. Dadurch sind kleine Abweichungen in den Zahlenwerten \n\nmöglich. \n\n \n\nTeam Auftragnehmer \n\nProjektleitung:  Matthias Lehmann  \n\n \n\nProjektmitarbeit:  Leandra Birrer \n\n  Heiko Gembrys \n\n  Michael Honegger  \n\n  Eric Hostettler \n\n  Sinisa Kostic   \n\n  Patrice Mayer \n\n \n\nKontakt \n\nswissplan.ch \n\nBeratung für öffentliche Haushalte AG \n\nLintheschergasse 21 \n\nCH‐8001 Zürich \n\nTel. +41 44 215 48 88 \n\ninfo@swissplan.ch \n\nwww.swissplan.ch \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n   \n\n\n\nZusammenfassung Register Z\n\nSeiten  Z 1  -  Z 7\n\nFinanz- und Aufgabenplan 2025 - 2029 Register F\n\nSeiten  F 1  -  F 39\n\nAnalyse vergangene Jahre 2020 - 2024 Register V\n\nSeiten  V 1  -  V 31\n\nGrafische Darstellungen Register G\n\nSeiten  G 1  -  G 7\n\nWeitere Informationen Register W\n\nSeiten  W 1  -  W 22\n\n\n\nZusammenfassung\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nZ\n\nKommentar zum abgeschlossenen Planungsprozess \n\nZusammenfassung, Massnahmen 1\n\nFinanzpolitische Ziele 2\n\nAussichten Steuerhaushalt 4\n\nAussichten Gebührenhaushalte 5\n\nFinanzierung Gesamthaushalt 5\n\nPlanungsgrundlagen, Planungsgremium 6\n\nDie vergangenen Jahre (2020 - 2024) 7\n\n\n\n \n\n \n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2025 ‐ 2029 \n\n16.09.2025 \n\nZusammenfassung \n\nDie Schweizer Wirtschaft ist 2025 von globalen Unsicher‐\n\nheiten geprägt. In diesem Umfeld ist die Aussagekraft von \n\nKonjunkturprognosen  eingeschränkt.  Im  Vergleich  zum \n\nletzten  Jahr  zeigen  sich  die  aktuellen  Aussichten  etwas \n\ngünstiger. Mittelfristig darf weiterhin mit einem Anstieg \n\nder  Erträge  gerechnet werden. Die  teilweise hohen  Zu‐\n\nnahmen  auf  der  Aufwandseite  belasten  hingegen  den \n\nHaushalt. Mit  über  200 Mio.  Franken  ist  ein  vergleichs‐\n\nweise sehr hohes  Investitionsvolumen  vorgesehen (v.a. \n\nSchule, Infrastruktur etc.). In der Erfolgsrechnung werden \n\nab  2027  jährliche  Ertragsüberschüsse  von  ca.  5 Mio. \n\nFranken  erwartet. Mit einer Selbstfinanzierung von  fast \n\n100 Mio. Franken resultiert im Steuerhaushalt ein Haus‐\n\nhaltdefizit von 105 Mio. Franken. Zusammen mit dem Fi‐\n\nnanzierungsfehlbetrag  der  Gebührenhaushalte  dürften \n\ndie  verzinslichen  Schulden  um  161 Mio.  Franken \n\nzunehmen. Geplant wird mit einem stabilen Steuerfuss \n\nvon 119 %.  \n\n \n\nBei  den  Gebührenhaushalten  zeichnen  sich  im Wasser, \n\nAbwasser und Abfall aufgrund der hohen Investitionstä‐\n\ntigkeit mit zunehmender Verschuldung Tariferhöhungen \n\nab, Elektrizität und Gas dürften mit tieferen Energieprei‐\n\nsen hingegen sinken.  \n\n \n\nDie grössten Haushaltrisiken sind bei der konjunkturellen \n\nEntwicklung  (v.a. Steuern und Finanzausgleich),  tieferen \n\nGrundstückgewinnsteuern,  noch  stärkeren  Aufwandzu‐\n\nnahmen  oder  ungünstigen  gesetzlichen  Veränderungen \n\nauszumachen. Umgekehrt könnte sich die Ausführung der \n\ngeplanten Investitionen zeitlich verzögern.  \n\nMassnahmen \n\nIm aktuellen Plan werden die finanzpolitischen Ziele nur teilweise erreicht. Handlungsbedarf ist vor allem in folgenden \n\nPunkten gegeben:  \n\nFeststellungen  Massnahmen \n\nDie Erfolgsrechnung kann zwar gut ausgeglichen werden, \nes wird mittelfristig mit  Ertragsüberschüssen  um  5 Mio. \nFranken gerechnet. Trotzdem sind am Ende der Planung \nzur  Erzielung  der  angestrebten,  durchschnittlich  hohen \nSelbstfinanzierung  (Selbstfinanzierungsanteil  10 %)  Ver‐\nbesserungen von jährlich 2 Mio. Franken nötig. \n\n Straffer Haushaltvollzug \n Sparmassnahmen, Leistungsüberprüfung und ‐ver‐\nzicht \n\n Höhere Erträge \n\nDas Nettovermögen liegt im Steuerhaushalt am Ende der \nPlanung  auch mit  sehr  hohen  Investitionen  immer  noch \n35 Mio. Franken über dem Minimum. \n\nDie Schulden im Gesamthaushalt steigen hingegen durch \ndie sehr hohen Investitionen von 57 auf 218 Mio. Franken, \nwas  fast  einer  Vervierfachung  entspricht.  Beim  aktuell \n(sehr)  tiefen Marktzinssatz wird  so mittel‐/langfristig  ein \nnicht zu unterschätzendes Zinssatzänderungsrisiko aufge‐\nbaut. Deshalb sind in erster Linie die geplanten Investitio‐\nnen sorgfältig zu planen. \n\n Konsequente Priorisierung der Investitionen (Pro‐\njekte kritisch auf Notwendigkeit, Höhe und Zeit‐\npunkt hinterfragen) \n\n Veräusserung von (unrentablem) Finanzvermögen \nzur Begrenzung der verzinslichen Schulden prüfen \n\nFalls sich die Konjunkturaussichten abschwächen, sind zusätzliche Massnahmen vorzusehen.\n\n   \n\n \n\nZ \n1\n\n\n\n \n\n \n\nFinanzpolitische Ziele \n\nDer Finanzhaushalt soll sich in den nächsten Jahren an folgenden Zielgrössen ausrichten:\n\nRealisierung grosse Investitionsvorhaben\n\nEs stehen zahlreiche grosse Vorhaben zur Werterhaltung \n\nund  Steigerung  der  Attraktivität  an.  Dadurch  wird  der \n\nSelbstfinanzierungsgrad in den nächsten Jahren (deutlich) \n\nunter 100 % liegen und das hohe Nettovermögen wird ab‐\n\ngebaut. Das Nettovermögen soll sich in der (unten) defi‐\n\nnierten Bandbreite bewegen. \n\n \n\nMessgrösse:  \n\nSelbstfinanzierungsgrad unter 100 % \n\nSteuerhaushalt \n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Selbstfinanzierung\n \n\nVor allem von 2025 ‐ 2027 liegen die Investitionen deut‐\n\nlich über der Selbstfinanzierung. Über fünf Jahre liegt der \n\nSelbstfinanzierungsgrad bei 49 %.\n\nAnsprechende Selbstfinanzierung\n\nZur  Mitfinanzierung  der  hohen  Investitionen  ist  eine \n\nSelbstfinanzierung von mindestens einem Zehntel der Er‐\n\nträge anzustreben. Dazu muss die Erfolgsrechnung regel‐\n\nmässig mit Ertragsüberschüssen abschliessen. \n\n \n\nMessgrössen:  \n \n\n1. Selbstfinanzierungsanteil mindestens 10 % \n2. Positive Rechnungsergebnisse \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ergebnis Ziel\n \n\nMit  ausserordentlichen  Erträgen übersteigt  die  Selbstfi‐\n\nnanzierung  im  2025  den  Zielbetrag.  2026 wird  das  Ziel \n\nnoch knapp erreicht (9,9 %). Mit danach weniger Grund‐\n\nstückgewinnsteuern wird der Minimalbetrag (10 %) trotz \n\npositiver Ergebnisse (ca. + 5 Mio. p.a.) verfehlt.\n\n   \n\n \n\nZ \n2\n\n\n\n \n\n \n\nBegrenzung Verschuldung und Substanz\n\nDie Nettoverschuldung respektive das Nettovermögen im \n\nSteuerhaushalt wurde seinerzeit auf eine Bandbreite von \n\n+/‐ 2'000 Franken je Einwohner begrenzt. Durch die Ein‐\n\nführung  von  HRM2  (Aktivierung  Ressourcenausgleich \n\netc.) ist das Nettovermögen einmalig um 79 Mio. Franken \n\nbzw. ca. 3'000 Franken je Einwohner angestiegen. Somit \n\nbeträgt die Bandbreite ab 2019: 1'000 bis 5'000 Franken \n\nje Einwohner. \n\n \n\nMessgrösse:  \n\nNettovermögen  je Einwohner  in Bandbreite von 1'000  ‐ \n\n5'000 Franken \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n2025 2026 2027 2028 2029\n\nN\net\nto\nve\nrm\n\nö\nge\nn\n \n(T\nFr\n/E\n)\n\nPlan Ziel\n \n\nDie sehr hohen Investitionen führen zu einem raschen Ab‐\n\nbau des hohen Nettovermögens. Es liegt ab 2027 im un‐\n\nteren Bereich der Bandbreite. 2029 immerhin noch ca. 35 \n\nMio. Franken über dem Minimum.\n\nStabile Steuerbelastung\n\nDer Steuerfuss bleibt stabil auf 119 %. \n\n \n\nMessgrösse:  \n\nSteuerfuss stabil \n\nSteuerhaushalt \n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nSt\neu\n\ner\nfu\nss\n\nWetzikon Mittel  \n\nIn den nächsten Jahren wird mit einem bei 119 % unver‐\n\nänderten Steuerfuss gerechnet. Dies liegt mehr als zwan‐\n\nzig Prozent über dem kant. Mittelwert. \n\n \n\nSollten sich wichtige Rahmenbedingungen in Gesellschaft, Politik, Wirtschaft und Technik so verändern, dass von ande‐\n\nren Planungsannahmen ausgegangen werden muss, wird mit einer Anpassung der Ziele oder anderen geeigneten Mas‐\n\nsnahmen reagiert.   \n\n \n\nZ \n3\n\n\n\n \n\n \n\nAussichten Steuerhaushalt \n\nMittelflussrechnung  1'000 Fr. \n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 99’462       \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen ‐202’192   \n\nVeränderung Nettovermögen ‐102’730   \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen ‐2’490        \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐105’220     \n\nKennzahlen \n\nNettovermögen (31.12.2029) Fr./Einw. 2’226         \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2025 ‐ 2029) 49%\n \n\nGrosse Investitionsvorhaben \n\nVerwaltungsvermögen \n\n Schulanlagen: Sanierung und Erweiterung   \n   Walenbach und Bühl, Kindergartenbauten \n\n Fernwärme Wetzikon \n\n Neubau Feuerwehrgebäude \n Stadtraum Bahnhof Wetzikon, Beginn \n\n Sanierung GZO AG \n Diverse Sanierungen von Hoch‐ und Tiefbauten  \n\nFinanzvermögen \n\n keine \n\nMit steigender Einwohnerzahl wird in der Planungsperi‐\n\node von einer weiteren Zunahme der Erträge ausgegan‐\n\ngen (Steuern und Ressourcenausgleich). Die Grundstück‐\n\ngewinnsteuern bleiben auf hohem Niveau. Der Haushalt \n\nwird wegen steigender Kosten, insbesondere in den Be‐\n\nreichen Pflegefinanzierung und Bevölkerung + Sicherheit \n\nbelastet.  Die  Anzahl  Schüler/innen  steigt  von  2024  auf \n\n2026 um 6,8% (vs. +2,9% Einwohner). Die Bildungsausga‐\n\nben nehmen mit 8,8% noch stärker zu. Die Kapitalfolge‐\n\nkosten der geplanten Investitionen wirken sich ebenfalls \n\nungünstig  auf  den  Haushalt  aus.  Diverse  Anpassungen \n\nder Steuergesetzgebung führen insgesamt zu moderaten \n\nVeränderungen im Steuerertrag (Ausgleich kalte Progres‐\n\nsion,  Neubewertung  Liegenschaftensteuerwerte).  Am \n\nEnde der Planung zeigt sich mit stabilem Steuerfuss ein \n\njährlicher  Ertragsüberschuss  von  über  5 Mio.  Franken \n\nund  das  Eigenkapital  erhöht  sich  auf  379 Mio.  Franken. \n\nÜber die ganze Fünfjahresperiode liegt die Selbstfinanzie‐\n\nrung bei 99 Mio. Franken, womit die sehr hohen Investiti‐\n\nonen von 202 Mio. Franken zu 49 % gedeckt werden kön‐\n\nnen. So wird das sehr hohe Nettovermögen rasch abge‐\n\nbaut. Es beträgt am Ende der Planung noch 64 Mio. Fran‐\n\nken,  was  einer  durchschnittlich  hohen  Substanz  ent‐\n\nspricht. \n\nErfolgsrechnung \n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n \n\nEntwicklung Nettovermögen \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFipla 23 Fipla 24 Fipla 25\n \n\nErgebnis und Steuerfuss \n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n 100\n\n 110\n\n 120\n\n130\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nSt\neu\n\ner\nfu\nss\n i\nn\n %\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSaldo Erfolgsrechnung Steuerfuss\n \n\n \n\nGegenüber der letztjährigen Planung zeigt sich ein höhe‐\n\nres Nettovermögen. \n\nFür die Veränderung sind in erster Linie der bessere Ab‐\n\nschluss 2024 sowie höhere Erträge (gestiegene kant. Steu‐\n\nerkraft) verantwortlich.  \n\n \n\n \n\nZ \n4\n\n\n\n \n\n \n\nAussichten Gebührenhaushalte \n\nMittelflussrechnung (2025 ‐ 2029) 1'000 Fr. Abw Abf Ele Gas Was\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 6’348       ‐273         4’126       7’046       7’877      \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen ‐26’359   ‐6’116      ‐1’687      ‐2’527      ‐26’875  \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐20’011   ‐6’389      2’439       4’519       ‐18’998  \n\nKennzahlen Abw Abf Ele Gas Was\n\nSpezialfinanzierung (31.12.2029) 1'000 Fr. 31’289     2’181       939          92             27’484    \n\nKostendeckungsgrad (2029) 100% 101% 104% 100% 100%\n\nSelbstfinanzierungsgrad (2025 ‐ 2029) 24% ‐4% 245% 279% 29%\n\nGebührenertrag (2029) Fr./Einw. 164          64             ‐           493          198           \n\nEntwicklung Spezialfinanzierung \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n \n\n Abw  Abf  Ele  Gas  Was\n \n\nEntwicklung Benutzungsgebühr \n\nBereich  Tendenz  Bemerkung \n\nAbwasser  Erhöhung  Zunahme Schulden \n\nAbfall  Erhöhung  Zunahme Schulden \n\nElektrizität  Senkung  Tiefere Einkaufspreise \n\nGas  Senkung  Tiefere Einkaufspreise \n\nWasser  Erhöhung  Zunahme Schulden \n\n \n\nFinanzierung Gesamthaushalt \n\nGeldflussrechnung  Mio. Fr.\n\nLiquide Mittel (1.1.2025) 44    \nGeldfluss betriebliche Tätigkeit 118    \nGeldfluss Investitionstätigkeit\n‐ Verwaltungsvermögen ‐311   \n‐ Finanzvermögen ‐2        ‐313   \nGeldfluss Finanzierungstätigkeit\n‐ Rückzahlung Schulden ‐32     \n‐ Neuaufnahme Schulden 193    \n‐ Veränderung Anlagen 0          161    \n\nVeränderung Liquide Mittel ‐34   \n\nLiquide Mittel (31.12.2029) 11    \nKK, kurz‐/lfr. Anlagen per 31.12.2029 1       \nSchulden inkl. KK per 31.12.2029 1.0% 218    \n\n \n\n \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Geldfluss Betrieb\n\nAus der Erfolgsrechnung wird mit einem Mittelzufluss (Steuer‐ und Gebührenhaushalte) von 118 Mio. Franken gerech‐\n\nnet. Zusammen mit Investitionen von 313 Mio. Franken ergibt sich ein Mittelbedarf von 195 Mio. Franken. Die Finan‐\n\nzierung geschieht zum kleinen Teil aus der bestehenden Liquidität und durch die Erhöhung der verzinslichen Schulden \n\num 161 Mio. Franken. Am Ende der Planung belaufen sich die Schulden auf 218 Mio. Franken; davon entfällt etwa ein \n\nDrittel auf die Gebührenhaushalte. Bei der anstehenden starken Anstieg der Schulden wird mittel‐/langfristig auch ein \n\nZinssatzänderungsrisiko aufgebaut. Ausserdem kommt einer Staffelung der Laufzeiten und der Berücksichtigung meh‐\n\nrerer Kapitalgeber eine besondere Bedeutung zu.\n\n \n\nZ \n5\n\n\n\n \n\n \n\nPlanungsgrundlagen \n\nDie konjunkturellen Aussichten der Schweiz bleiben 2025 \n\ndurch  geopolitische  Spannungen  und  Handelskonflikte \n\nbelastet. Vor allem die unberechenbare US‐Handelspoli‐\n\ntik dämpft das Vertrauen und trübt die globale Nachfrage. \n\nKurzfristig wirkt  sich  der  starke  Franken  bremsend  aus, \n\nwährend europäische Fiskalimpulse ab Herbst unterstüt‐\n\nzend greifen dürften. Das Schweizer BIP dürfte 2025 leicht \n\nunter dem Potenzial wachsen, 2026 setzt gemäss Progno‐\n\nsen eine leichte Erholung ein. Neue Impulse werden ins‐\n\nbesondere von einer sich erholenden Investitionstätigkeit \n\nerwartet, vor allem im Bau‐ und Ausrüstungsbereich. Die \n\nErholung verläuft zögerlich, doch ab dem Jahreswechsel \n\ndeutet sich eine breitere Besserung an. Der Konsum leidet \n\nzunehmend  unter  einem  sich  abschwächenden Arbeits‐\n\nmarkt, er wirkt jedoch weiterhin stützend. Die Arbeitslo‐\n\nsenquote dürfte leicht ansteigen, die Beschäftigung lang‐\n\nsamer wachsen. Die Inflation und die Zinsen bleiben vor‐\n\nerst tief. Die Prognoserisiken sind erheblich: Eine weitere \n\nEskalation der Zölle, Unsicherheiten in der Geldpolitik und \n\ngeopolitische  Krisen  könnten  die  Entwicklung  belasten. \n\nEine Entspannung der globalen Lage könnte hingegen In‐\n\nvestitionen  stimulieren  und  der Wirtschaft  zusätzlichen \n\nSchub verleihen.\n\n \n\nEinwohnerprognose \n\n22’000 \n\n24’000 \n\n26’000 \n\n28’000 \n\n30’000 \n\n2\n02\n\n0\n\n2\n02\n\n1\n\n2\n02\n\n2\n\n2\n02\n\n3\n\n2\n02\n\n4\n\n2\n02\n\n5\n\n2\n02\n\n6\n\n2\n02\n\n7\n\n2\n02\n\n8\n\n2\n02\n\n9\n\nEinwohner\n \n\n \n\nSchülerprognose \n\n ‐\n\n 500\n\n1’000 \n\n1’500 \n\n2’000 \n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n1\n\n2\n0\n2\n2\n\n2\n0\n2\n3\n\n2\n0\n2\n4\n\n2\n0\n2\n5\n\n2\n0\n2\n6\n\n2\n0\n2\n7\n\n2\n0\n2\n8\n\n2\n0\n2\n9\n\nKiga Primar Sek\n \n\nIm Plan wird mit weiterhin steigenden Klassenzahlen ge‐\n\nrechnet. Im Kindergarten dürfte die Klassenzahl ab 2028 \n\nzurückgehen.\n\n \n\nFinanzausgleich \n\nMit einer Steuerkraft von ca. 55 % vom Mittelwert kön‐\n\nnen Zahlungen aus dem Ressourcenausgleich (aktuell bis \n\n95 %)  erwartet  werden.  Entsprechend  hängen  die  ge‐\n\nsamthaft  verfügbaren  Mittel  massgeblich  von  der  Ent‐\n\nwicklung der kantonalen Steuerkraft ab.  \n\nAnspruch auf demografischen bzw. geografisch‐topogra‐\n\nfischen Sonderlastenausgleich besteht nicht. \n\n \n\nRealisierungsquote Investitionen \n\nIn  der  Investitionsplanung  sind  die  Realisierungsquoten \n\nab dem dritten Planjahr mit  individuellen Realisierungs‐\n\nwahrscheinlichkeiten (60, 80 oder 100%)  je Einzelobjekt \n\nberücksichtigt worden.\n\nPlanungsgremium/‐prozess \n\nDie bewährte Finanz‐ und Aufgabenplanung wurde vom \n\nStadtrat  unter  Beizug  des  externen  Finanzberaters  M. \n\nLehmann,  Zürich  im  rollenden  Sinne  überarbeitet.  Sie \n\nzeigt  in  einer  rechtlich  unverbindlichen  Form  die  mut‐\n\nmassliche finanzielle Entwicklung der nächsten Jahre auf.  \n\nDer  Planungsprozess  umfasst  drei  Phasen:  Analyse  der \n\nvergangenen Jahre, Finanzpolitisches Ziel und Blick in die \n\nZukunft (Prognosen, Investitionsprogramm nach Prioritä‐\n\nten, Steuerplan, Aufgabenplan, Planerfolgs‐rechnung und \n\n‐bilanz,  Geldflussrechnung,  Kennzahlen).  Einmal  jährlich \n\nwerden  die  Ergebnisse  in  einer  Dokumentation  zusam‐\n\nmengefasst. \n\n   \n\n \n\nZ \n6\n\n\n\n \n\n \n\nDie vergangenen Jahre (2020 ‐ 2024) \n\nErfolgsrechnung \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n \n\nNettovermögen \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2020 2021 2022 2023 2024\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen/‐schuld\n \n\nDer starke Einwohnerzuwachs (+1,8 % p.a.) mit positivem \n\nwirtschaftlichem Umfeld  sind grundsätzlich günstige Vo‐\n\nraussetzungen  für  eine  ansprechende  Haushaltentwick‐\n\nlung. Dies kommt durch die Zunahme bei Steuererträgen \n\nund Ressourcenausgleich sowie (sehr) hohen Grundstück‐\n\ngewinnsteuern zum Ausdruck. Die überproportionale Zu‐\n\nnahme der Schülerzahl (+3,1 % p.a.) erhöhte die Bildungs‐\n\nausgaben.  Zudem  belasten  verschiedene  weitere  Auf‐\n\nwandsteigerungen  (Pflegefinanzierung, Allg. Verwaltung, \n\nUmweltschutz  und  Raumordnung  Übriges  etc.)  die  Er‐\n\nfolgsrechnung. Trotzdem resultierten stets hohe Ertrags‐\n\nüberschüsse von 6 – 13 Mio. Franken. (Der Rückgang von \n\nAufwand und Ertrag in der Erfolgsrechnung von 2022 und \n\n2023  ist auf die Überführung von HPS, BWS und Pflege‐\n\nzentrum mit ca. 36 Mio. Umsatz in die Eigenwirtschaftsbe‐\n\ntriebe zurückzuführen.) \n\nFür die  vergangenen  fünf  Jahre  steht  im Steuerhaushalt \n\nden  (inkl. Umgliederung  in die Eigenwirtschaftsbetriebe) \n\ntiefen Nettoinvestitionen von 33 Mio. Franken eine Selbst‐\n\nfinanzierung von 104 Mio. Franken gegenüber, was einem \n\nSelbstfinanzierungsgrad von 318 % entspricht. Unter Be‐\n\nrücksichtigung der Nettoinvestitionen im Finanzvermögen \n\n(10 Mio.) resultierte ein Haushaltüberschuss von 61 Mio. \n\nFranken. Das Nettovermögen beträgt per Ende 2024 167 \n\nMio. Franken, was im Vergleich mit den Zürcher Haushal‐\n\nten einer sehr hohen Substanz entspricht. Die Gebühren‐\n\nhaushalte weisen ein Haushaltdefizit von 46 Mio. Franken \n\naus. Die Nettoschuld beträgt Ende 2024 17 Mio. Franken.  \n\nVerglichen mit anderen Städten und Gemeinden zeigt sich \n\n2024 ein überdurchschnittlich1 hoher Aufwand für: Fami‐\n\nlie und Jugend, Ergänzungsleistungen IV und AHV, Gesetz‐\n\nliche wirtschaftliche Hilfe, Asylwesen sowie Umweltschutz \n\nund Raumordnung Übriges. \n\nMit  19 Mio.  Franken  liegt  die  Selbstfinanzierung  im Ab‐\n\nschluss 2024 2 Mio. Franken tiefer als Vorjahr. Die höhe‐\n\nren  Aufwendungen  (Bildung,  Alterszentrum,  Allgemeine \n\nVerwaltung,  Sport  und  Freizeit  etc.)  und  tiefere  Grund‐\n\nstückgewinnsteuern  konnten  mit  mehr  Steuern  (inkl. \n\nNachträge  und  Quellensteuern),  höherem  Ressourcen‐\n\nausgleich  sowie  besserem  Finanzergebnis  nicht  wettge‐\n\nmacht werden.  Der  so  erzielte  Selbstfinanzierungsanteil \n\n(10,4 %) liegt auf durchschnittlich hohem Niveau. Mit ei‐\n\nner Steuerkraft  von 59 % vom kant. Mittelwert bestand \n\neine  anhaltend  hohe  Abhängigkeit  vom  Ressourcenaus‐\n\ngleich. \n\nMittelflussrechnung (2020 ‐ 2024) 1'000 Fr. Steuern Gebühren Total\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 104’092      45’236        149’327     \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen ‐32’720       ‐91’696       ‐124’416   \n\nVeränderung Nettovermögen 71’371        ‐46’461       24’911       \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen ‐10’334       ‐               ‐10’334      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 61’037        ‐46’461       14’577       \n\nKennzahlen Steuern Gebühren Total\n\nNettovermögen (31.12.2024) Fr./Einw. 6’207          ‐635            5’572         \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2020 ‐ 2024) 318% 49% 120%  \n\n \n1 Jährlicher Aufwand mehr als 50 Franken/Einwohner bzw. 1'000 Franken/Schüler höher als Mittelwert \n\n \n\nZ \n7\n\n\n\nFinanz- und Aufgabenplan 2025 - 2029\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nF\n\nPrognosewerte\n\nGemeindeentwicklung (Bevölkerung, Schülerzahl) 1\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose 1\n\nKonjunkturelle Entwicklung (BIP, Teuerung, Zinsen) 1\n\nEckwerte und besondere Einflüsse 1\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 2\n\nGebührenhaushalte 3\n\nWasserwerk 4\n\nAbwasserbeseitigung 5\n\nAbfallwirtschaft 6\n\nElektrizitätswerk 7\n\nGasversorgung 8\n\nMarktdienstleistungen Stadtwerke 9\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 10\n\nPflegezentrum Wildbach 11\n\nBerufswahl-/Weiterbildungsschule 12\n\nHeilpädagogische Schule 13\n\nGesamthaushalt (Steuer- und Gebührenhaushalte) 14\n\nSpezialauswertungen (Ist vs. 2 Planjahre)\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 15\n\nSpezifische Kosten (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 16\n\nDetailprognosen\n\nInvestitionsprogramm mit Prioritäten 17\n\nSteuerplan (Direkte Steuern und Grundstückgewinnsteuern) 28\n\nFinanzausgleich (Ressourcen- und Sonderlastenausgleich) 29\n\nAufgabenplan 31\n\nHochrechnung Erfolgsrechnung erstes Planjahr 32\n\nErfolgsrechnung alle Planjahre (inkl. Funktionale Gliederung) 33\n\nGeldflussrechnung (mit Fälligkeiten, Neuaufnahmen und Konditionen) 35\n\nPlanbilanz 36\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen (inkl. Haushaltgleichgewicht) 37\n\nWichtige Änderungen im Umfeld (Steuergesetz etc.) 38\n\nKatalog möglicher Korrekturmassnahmen 39\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nGemeindeentwicklung 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nBevölkerung 1)\n\nWetzikon 26’917      27’300    27’700    28’100    28’500    28’900     \n\nSchülerinnen und Schüler (SuS) 2)\n\n‐ Kindergarten (PS 1‐2) 545           530         578         615         590          552          \n\n‐ Primarstufe (PS 3‐8) 1’587        1’658      1’667      1’694      1’742      1’783       \n\n‐ Sekundarstufe (Sek I) 637           675         714         730         761          776          \n\nTotal SuS 2’769        2’863      2’959      3’039      3’093      3’111       \n\n1) zivilrechtlicher Wohnsitzbegriff\n\n2) Beginn Schuljahr, gem. Bista, ohne externe SuS\nQuelle: Bevölkerung = Input Gemeinde, SuS‐Zahlen = Hochrechnung swissplan.ch\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose (Auszug) Eigene Wachstumsprognose in % Stat. Amt 196%\n\nPrognosen für den Bezirk Hinwil 2023 ‐ 2028 2023 ‐ 2038\n\nBevölkerungsentwicklung Periode p.a. Periode p.a.\n\n‐ Einwohnerzuwachs gesamthaft 3.7% 0.7% 12.1% 0.8%\n\nProzentuale Veränderung Bevölkerungsanteil nach Altersgruppen\n\n‐ bis 19 Jahre   (Schulalter) ‐2.3% ‐0.5% ‐5.3% ‐0.4%\n\n‐ 20 ‐ 64 Jahre  (Erwerbsfähigkeit) ‐2.7% ‐0.5% ‐5.9% ‐0.4%\n\n‐ über 65 Jahre (Pensionsalter) 10.6% 2.1% 23.8% 1.6%\nQuelle: Statistisches Amt des Kantons Zürich, Dezember 2024\n\nKonjunkturelle Entwicklung 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Mittel 25/29\n\nBruttoinlandprodukt (BIP) 3) 1.0% 1.4% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%\n\nTeuerung 4) 1.1% 0.2% 0.5% 0.7% 0.8% 1.0% 0.6%\n\nZins 10‐jährige Bundesobligation 4) 0.6% 0.3% 0.4% 0.6% 0.7% 0.9% 0.6%\n\nZins 3‐Monats‐SARON Franken 4) 1.2% 0.1% 0.0% 0.2% 0.3% 0.5% 0.2%\n\n3) Veränderung gegenüber Vorjahr, Sportevent‐bereinigt\n4) Jahresdurchschnitt\nQuelle: ‐ 2026 Konjunkturprognose KOF, 16. Juni 2025; ab 2027: KOF Consensus Forecast\n\nEckwerte 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Mittel 25/29\n\nNominelles BIP 2.1% 1.6% 2.0% 2.2% 2.3% 2.5% 2.1%\n\nJährliche Bevölkerungszunahme 1.9% 1.4% 1.5% 1.4% 1.4% 1.4% 1.4%\n\nBevölkerung und Teuerung 3.0% 1.6% 2.0% 2.1% 2.3% 2.4% 2.1%\n\nBevölkerung und nominelles BIP 4.0% 3.0% 3.5% 3.6% 3.8% 3.9% 3.6%\n\nRealisierungsquote Investitionen Individuell je Projekt ab 2027\n\nBesondere Einflüsse keine unberücksichtigten Einflüsse absehbar\n\nStartsitzung Planungsprozess Mittwoch, 12. März 2025\n\n16.09.2025\n\nPrognosen F \n1\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nSteuerhaushalt 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 27’906      18’744      16’593      17’566      18’652      99’462     \n\nNettoinvestitionen VV ‐37’756    ‐71’570    ‐43’257    ‐22’580    ‐27’030    ‐202’192  \n\nVeränderung Nettovermögen ‐9’849      ‐52’826    ‐26’664    ‐5’014      ‐8’378      ‐102’730  \n\nNettoinvestitionen FV ‐200          ‐2’290      ‐            ‐            ‐            ‐2’490      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐10’049    ‐55’116    ‐26’664    ‐5’014      ‐8’378      ‐105’220  \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 158’866   33’887     169’292   30’077     174’747   30’289     180’547   31’979     186’686   33’842     4.1%          ‐0.0%    \n\nFiskalbereich 399           81’724     500           81’579     358           84’298     358           87’031     358           90’179     ‐2.6%         2.5%     \n\nGrundstückgewinnsteuern              12’500                  15’000                  10’000                  10’000                  10’000     ‐5.4%    \n\nDirekter Finanzausgleich 2)              54’115                  57’322                  62’893                  65’473                  67’728     5.8%     \n\nAbschreibungen VV 11’469                   11’146                   11’294                   12’521                   13’051                   3.3%         \n\nInterne Verrechnungen 30’655      30’655     30’160      30’160     32’073      32’073     32’322      32’322     32’425      32’425     1.4%          1.4%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 693           5’169       1’197        5’754       1’709        5’927       2’090        6’079       2’213        6’160       33.7%        4.5%     \n\nBuchgewinne/‐verluste              469                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV                                                                                \n\nAo Aufwand/Ertrag                                                                                \n\nTotal 202’082   218’519   212’295   219’893   220’181   225’480   227’838   232’883   234’733   240’334   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 16’437      7’598        5’299        5’045        5’601        39’980     \n\nAbschreibungen 11’469      11’146      11’294      12’521      13’051      59’482     \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nSelbstfinanzierung 1) 27’906      18’744      16’593      17’566      18’652      99’462     \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 54’944      56’000      57’854      59’698      61’856      3.0%\n\n2) konsolidierter Wert\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 11’492      3’040        1’081        1’056        1’653        18’323     \n\nErgebnis aus Finanzierung 4’945        4’558        4’218        3’988        3’948        21’657     \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nGesamtergebnis Erfolgsrechnung 16’437      7’598        5’299        5’045        5’601        39’980     \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 37’756      71’570      43’257      22’580      27’030      202’192   \n\nFinanzvermögen (FV) 200           2’290        ‐            ‐            ‐            2’490        \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 260’588   261’684   271’352   278’586   284’136   9%\n\nVerwaltungsvermögen 197’745   258’168   290’131   300’189   314’168   59%\n\nFremdkapital 103’368   157’289   193’621   205’869   219’797   113%\n\nEigenkapital 354’965   362’563   367’862   372’906   378’507   7%\n\nTotal 458’333   458’333   519’852   519’852   561’483   561’483   578’775   578’775   598’304   598’304   31%\n\nNettovermögen/‐schuld 157’220   104’395   77’731      72’717      64’339     \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 14.9% 9.9% 8.6% 8.8% 9.0%  10.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 74% 26% 38% 78% 69%  49% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.3% 0.6% 0.7% 0.8%  0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 5’759        3’769        2’766        2’551        2’226         3’414         ø\n\n16.09.2025\n\nSteuerhaushalt F \n2\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nGebührenhaushalte 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 10’955     11’186     11’329     11’321     11’323     56’114     \n\nNettoinvestitionen VV ‐26’799   ‐27’265   ‐24’997   ‐19’073   ‐10’395   ‐108’530  \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐15’844   ‐16’079   ‐13’668   ‐7’752      928          ‐52’416    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr. Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 99’733     110’936  92’559     104’054  93’123     104’929  94’285     106’231  95’466     107’492  ‐1.1%        ‐0.8%    \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 896          649          860          552          1’901       1’423       2’099       1’474       2’189       1’487       25.0%       23.0%   \n\nAbschreibungen VV 8’453                   8’661                   9’444                   10’096                 10’533                 5.7%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 4’234       1’731       4’117       1’593       3’587       1’703       3’081       1’856       2’492       1’702      \n\nTotal 113’316  113’316  106’198  106’198  108’055  108’055  109’561  109’561  110’681  110’681  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 8’453       8’661       9’444       10’096     10’533     47’188     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 2’502       2’525       1’885       1’225       790          8’926       \n\nSelbstfinanzierung 10’955     11’186     11’329     11’321     11’323     56’114     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 102% 102% 102% 101% 101% 102%\n\nEigenfinanzierungsgrad 81% 75% 70% 68% 68%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 28’849     2’050       29’265     2’000       26’539     1’542       20’615     1’542       11’937     1’542      \n\nNettoinvestitionen VV 26’799     27’265     24’997     19’073     10’395     108’530   \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 176’422  195’026  210’579  219’555  219’417  24%\n\nFremdkapital 1) 32’930     49’009     62’677     70’429     69’502     111%\n\nSpezialfinanzierung 143’492  146’017  147’901  149’126  149’916  4%\n\nTotal 176’422  176’422  195’026  195’026  210’579  210’579  219’555  219’555  219’417  219’417  24%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐32’930   ‐49’009   ‐62’677   ‐70’429   ‐69’502  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.8% 10.7% 10.7% 10.5% 10.4%  10.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 41% 41% 45% 59% 109%  52% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.3% 0.4% 0.6% 0.6%  0.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐1’206      ‐1’769      ‐2’231      ‐2’471      ‐2’405       ‐2’016       ø\n\n16.09.2025\n\nGebührenhaushalte F \n3\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nWasserwerk 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1’137      1’837      1’649      1’630      1’624      7’877        \n\nNettoinvestitionen VV ‐7’475     ‐7’015     ‐4’909     ‐4’144     ‐3’332     ‐26’875    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐6’338     ‐5’178     ‐3’260     ‐2’514     ‐1’708     ‐18’998    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 4’311      578          4’273      530          4’305      538          4’338      545          4’370      553          0.7%          1.4%     \n\nMengengebühr 4’477      5’187      5’224      5’262      5’299      4.3%     \n\nGrundgebühr 396          396          402          407          413          1.1%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 3                          3                          474          264          519          273          545          274          >50%\n\nAbschreibungen VV 1’143                  1’244                  1’423                  1’514                  1’601                  8.8%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             6              593                      225                      116                      23                       \n\nTotal 5’457      5’457      6’113      6’113      6’428      6’428      6’487      6’487      6’539      6’539      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’143      1’244      1’423      1’514      1’601      6’926        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐6             593          225          116          23            951           \n\nSelbstfinanzierung 1’137      1’837      1’649      1’630      1’624      7’877       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 111% 104% 102% 100% 103%\n\nEigenfinanzierungsgrad 62% 56% 53% 50% 49%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.75% 1.50% 0.97% 1.00% 1.00% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1’866      1’921      1’935      1’949      1’963      0.7% 1.4%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.40        2.70        2.70        2.70        2.70        M\n\nKalkulatorische Menge (Zähler ‐25mm) 3’878      3’882      3’938      3’994      4’052      1.4%\n\nGebührensatz (Fr./Zähler/Monat) 8.50        8.50        8.50        8.50        8.50        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 7’825      350          7’365      350          5’206      298          4’441      298          3’630      298         \n\nNettoinvestitionen VV 7’475      7’015      4’909      4’144      3’332      26’875     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 42’817    48’588    52’074    54’703    56’434    32%\n\nFremdkapital 1) 16’290    21’469    24’729    27’242    28’950    78%\n\nSpezialfinanzierung 26’527    27’119    27’345    27’461    27’484    4%\n\nTotal 42’817    42’817    48’588    48’588    52’074    52’074    54’703    54’703    56’434    56’434    32%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐16’290  ‐21’469  ‐24’729  ‐27’242  ‐28’950 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 20.9% 30.0% 25.7% 25.1% 24.8%  25.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 15% 26% 34% 39% 49%  29% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.0% 3.3% 3.8% 4.2%  2.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐597        ‐775        ‐880        ‐956        ‐1’002      ‐842           ø\n\n16.09.2025\n\nWasser F \n4\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nAbwasserbeseitigung 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 761          1’294      1’223      1’560      1’509      6’348        \n\nNettoinvestitionen VV ‐7’299     ‐6’357     ‐6’532     ‐4’370     ‐1’800     ‐26’359    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐6’538     ‐5’063     ‐5’310     ‐2’810     ‐291        ‐20’011    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 646                      701                      706                      712                      717                      0.7%                    \n\nBetrieb Kläranlage 3’298      800          3’112      894          3’180      913          3’250      933          3’321      954          2.2%          2.2%     \n\nGebührenertrag 3’800      4’220      4’250      4’696      4’730      5.6%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 453          559          478          472          360          306          419          311          448          312          ‐0.3%        ‐13.6%  \n\nAbschreibungen VV 1’419                  1’467                  1’455                  1’461                  1’496                  1.3%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             658                      172                      232          98                        13                       \n\nTotal 5’816      5’816      5’758      5’758      5’702      5’702      5’940      5’940      5’995      5’995      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’419      1’467      1’455      1’461      1’496      7’298        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐658        ‐172        ‐232        98            13            ‐951          \n\nSelbstfinanzierung 761          1’294      1’223      1’560      1’509      6’348       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 89% 97% 96% 102% 100% 97%\n\nEigenfinanzierungsgrad 99% 85% 74% 70% 69%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.75% 1.50% 0.97% 1.00% 1.00% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1’603      1’781      1’793      1’806      1’819      0.7% 1.4%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.37        2.37        2.37        2.60        2.60        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 8’049      750          7’057      700          7’432      900          5’270      900          2’700      900         \n\nNettoinvestitionen VV 7’299      6’357      6’532      4’370      1’800      26’359     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 32’049    36’939    42’016    44’925    45’230    41%\n\nFremdkapital 1) 467          5’530      10’840    13’650    13’941    2883%\n\nSpezialfinanzierung 31’581    31’409    31’177    31’275    31’289    ‐1%\n\nTotal 32’049    32’049    36’939    36’939    42’016    42’016    44’925    44’925    45’230    45’230    41%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐467        ‐5’530     ‐10’840  ‐13’650  ‐13’941 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 14.8% 23.2% 22.4% 26.3% 25.2%  22.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 10% 20% 19% 36% 84%  24% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.1% 0.1% 1.0% 1.8% 2.3%  0.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐17          ‐200        ‐386        ‐479        ‐482         ‐313           ø\n\n16.09.2025\n\nAbwasser F \n5\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nAbfallwirtschaft 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐91          ‐123        ‐125        ‐137        203          ‐273          \n\nNettoinvestitionen VV ‐316        ‐200        ‐2’400     ‐3’200     ‐          ‐6’116      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐407        ‐323        ‐2’525     ‐3’337     203          ‐6’389      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2’137      588          2’161      584          2’178      592          2’194      601          2’210      610          0.7%          1.4%     \n\nGrundgebühr 560          580          588          597          966          14.6%   \n\nSackgebühr 850          840          852          864          877          0.8%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 2              50            7              41            6              26            30            25            60            22            >50% ‐19.0%  \n\nAbschreibungen VV 4                          4                          4                          190                      190                      >50%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung             95                        126                      130                      327          14                       \n\nTotal 2’144      2’144      2’172      2’172      2’188      2’188      2’414      2’414      2’474      2’474      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 4              4              4              190          190          392           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐95          ‐126        ‐130        ‐327        14            ‐665          \n\nSelbstfinanzierung ‐91          ‐123        ‐125        ‐137        203          ‐273          \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 96% 94% 94% 86% 101% 94%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 83% 36% 37%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.75% 1.50% 0.97% 1.00% 1.00% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Anzahl Wohneinheiten 11’915    12’340    12’517    12’696    12’878    1.4% 1.4%\n\nGebührensatz (Fr./Wohneinheit) 47.00      47.00      47.00      47.00      75.00      M\n\nKalkulatorische Menge Säcke (in 1'000) 612          604          613          622          631          1.4%\n\nGebührensatz (Fr./Sack 35 lt.) 1.39        1.39        1.39        1.39        1.39        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 316          ‐          200          ‐          2’400      ‐          3’200      ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 316          200          2’400      3’200      ‐          6’116       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 429          626          3’021      6’032      5’842      1260%\n\nFremdkapital 1) ‐2’320     ‐1’998     527          3’864      3’661      ‐258%\n\nSpezialfinanzierung 2’750      2’624      2’494      2’167      2’181      ‐21%\n\nTotal 429          429          626          626          3’021      3’021      6’032      6’032      5’842      5’842      1260%\n\nNettovermögen/‐schuld 2’320      1’998      ‐527        ‐3’864     ‐3’661    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐4.4% ‐6.0% ‐6.1% ‐6.6% 8.2%  ‐3.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad ‐29% ‐61% ‐5% ‐4% k.A.  ‐4% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.4% ‐1.7% ‐0.9% 0.3% 1.6%  ‐0.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 85            72            ‐19          ‐136        ‐127         ‐25             ø\n\n16.09.2025\n\nAbfall F \n6\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nElektrizitätswerk 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 6’001      5’548      5’806      5’530      5’278      28’163     \n\nNettoinvestitionen VV ‐9’300     ‐8’740     ‐10’085   ‐6’647     ‐4’713     ‐39’486    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐3’299     ‐3’192     ‐4’279     ‐1’117     565          ‐11’323    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 6’965      680          6’316      630          5’850      639          5’894      648          5’938      657          0.7%          1.4%     \n\nEinkauf Energie/Durchleitung 22’236                18’478                18’882                19’294                19’715                2.2%                    \n\nGebührenertrag 34’528    29’717    29’930    30’144    30’360    ‐3.2%    \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 6                          5                          591          560          671          596          699          614          >50%\n\nAbschreibungen VV 2’617                  2’859                  3’408                  3’822                  4’132                  12.1%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 3’384                  2’689                  2’398                  1’707                  1’146                 \n\nTotal 35’208    35’208    30’347    30’347    31’129    31’129    31’389    31’389    31’631    31’631    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 2’617      2’859      3’408      3’822      4’132      16’839     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 3’384      2’689      2’398      1’707      1’146      11’324     \n\nSelbstfinanzierung 6’001      5’548      5’806      5’530      5’278      28’163     \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 111% 110% 108% 106% 104% 108%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 95% 89% 88% 89%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.75% 1.50% 0.97% 1.00% 1.00% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (MWh) 84’503      106’896   107’661   108’432   109’208   0.7% 1.4%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) S‐Stand. HT 40.86      27.80      27.80      27.80      27.80      M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 9’700      400          9’140      400          10’425    340          6’987      340          5’053      340         \n\nNettoinvestitionen VV 9’300      8’740      10’085    6’647      4’713      39’486     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 54’738    60’619    67’296    70’121    70’702    29%\n\nFremdkapital 1) ‐12          3’180      7’459      8’577      8’012      ‐66790%\n\nSpezialfinanzierung 54’750    57’439    59’837    61’544    62’690    15%\n\nTotal 54’738    54’738    60’619    60’619    67’296    67’296    70’121    70’121    70’702    70’702    29%\n\nNettovermögen/‐schuld 12            ‐3’180     ‐7’459     ‐8’577     ‐8’012    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 17.0% 18.3% 18.7% 17.6% 16.7%  17.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 65% 63% 58% 83% 112%  71% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% 0.1% 0.2% 0.3%  0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 0              ‐115        ‐265        ‐301        ‐277         ‐192           ø\n\n16.09.2025\n\nElektrizität F \n7\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nGasversorgung 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐252        ‐385        ‐355        ‐517        ‐686        ‐2’194      \n\nNettoinvestitionen VV ‐1’135     ‐1’935     ‐774        ‐667        ‐523        ‐5’034      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐1’387     ‐2’320     ‐1’128     ‐1’184     ‐1’209     ‐7’228      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1’794      207          1’740      252          1’682      256          1’694      259          1’707      263          0.7%          1.4%     \n\nEinkauf Energie 12’234                10’080                10’300                10’525                10’755                2.2%                    \n\nGebührenertrag 13’574    11’188    11’268    11’348    11’430    ‐4.2%    \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 4                          5                          137          241          141          235          139          222          >50%\n\nAbschreibungen VV 618                      709                      768                      803                      815                      7.1%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             870                      1’094                  1’123                  1’320                  1’501     \n\nTotal 14’650    14’650    12’534    12’534    12’888    12’888    13’163    13’163    13’416    13’416    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 618          709          768          803          815          3’713        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐870        ‐1’094     ‐1’123     ‐1’320     ‐1’501     ‐5’908      \n\nSelbstfinanzierung ‐252        ‐385        ‐355        ‐517        ‐686        ‐2’194      \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 94% 91% 91% 90% 89% 91%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.75% 1.50% 0.97% 1.00% 1.00% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 MWh) 184          175          176          177          179          0.7% 1.4%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) G‐Standard 7.39        6.40        6.40        6.40        6.40        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1’685      550          2’485      550          778          4              672          4              527          4             \n\nNettoinvestitionen VV 1’135      1’935      774          667          523          5’034       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12’867    14’092    14’098    13’962    13’670    6%\n\nFremdkapital 1) ‐12’971   ‐10’651   ‐9’523     ‐8’339     ‐7’130     ‐45%\n\nSpezialfinanzierung 25’838    24’744    23’621    22’301    20’800    ‐19%\n\nTotal 12’867    12’867    14’092    14’092    14’098    14’098    13’962    13’962    13’670    13’670    6%\n\nNettovermögen/‐schuld 12’971    10’651    9’523      8’339      7’130     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐1.8% ‐3.4% ‐3.0% ‐4.4% ‐5.8%  ‐3.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad ‐22% ‐20% ‐46% ‐77% ‐131%  ‐44% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% ‐0.9% ‐0.8% ‐0.7%  ‐0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 475          385          339          293          247           348            ø\n\n16.09.2025\n\nGas F \n8\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nMarktdienstleistungen Stadtwerke 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 429          330          374          408          444          1’985        \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐25          ‐          ‐          ‐          ‐25            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 429          305          374          408          444          1’960       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen 1’356                  1’579                  1’591                  1’603                  1’615                  0.7%                    \n\nDiverse Erträge             1’786                  1’911                  1’953                  1’995                  2’039      2.2%          2.2%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 1                          2                          0              12            0              16            0              20            ‐37.6%     \n\nAbschreibungen VV                         1                          1                          1                          1                         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 429                      329                      372                      407                      443                     \n\nTotal 1’786      1’786      1’911      1’911      1’965      1’965      2’012      2’012      2’059      2’059      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          1              1              1              1              5               \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 429          329          372          407          443          1’980        \n\nSelbstfinanzierung 429          330          374          408          444          1’985       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 132% 121% 123% 125% 127% 126%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.75% 1.50% 0.97% 1.00% 1.00% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          25            ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          25            ‐          ‐          ‐          25             \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          24            23            21            20           \n\nFremdkapital 1) ‐930        ‐1’235     ‐1’608     ‐2’017     ‐2’461     165%\n\nSpezialfinanzierung 930          1’258      1’631      2’038      2’481      167%\n\nTotal ‐          ‐          24            24            23            23            21            21            20            20           \n\nNettovermögen/‐schuld 930          1’235      1’608      2’017      2’461     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 24.0% 17.3% 19.0% 20.3% 21.6%  20.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. 1321% k.A. k.A. k.A.  7939% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% ‐0.6% ‐0.8% ‐1.0%  ‐0.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 34            45            57            71            85             58              ø\n\n16.09.2025\n\nMDie F \n9\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 789          699          723          876          1’039      4’126        \n\nNettoinvestitionen VV ‐595        ‐723        ‐297        ‐45          ‐27          ‐1’687      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 194          ‐24          426          831          1’012      2’439       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 9’922      66            9’249      102          9’319      103          9’389      105          9’459      106          0.7%          1.4%     \n\nInterne Verrechnung             10’631                9’831                  10’046                10’265                10’490    2.2%          2.2%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag             14                        15            110          2              108          3              103          5              ‐21.4%  \n\nAbschreibungen VV 544                      699                      668                      641                      635                      4.0%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 245                                              55                        235                      404                     \n\nTotal 10’711    10’711    9’948      9’948      10’152    10’152    10’373    10’373    10’601    10’601    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 544          699          668          641          635          3’187        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 245          ‐          55            235          404          939           \n\nSelbstfinanzierung 789          699          723          876          1’039      4’126       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 102% 100% 101% 102% 104% 102%\n\nEigenfinanzierungsgrad 2% 2% 3% 5% 10%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.75% 1.50% 0.97% 1.00% 1.00% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 595          ‐          723          ‐          297          ‐          45            ‐          27            ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 595          723          297          45            27            1’687       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 11’228    11’252    10’881    10’285    9’677      ‐14%\n\nFremdkapital 1) 10’983    11’007    10’581    9’750      8’738      ‐20%\n\nSpezialfinanzierung 245          245          300          535          939          283%\n\nTotal 11’228    11’228    11’252    11’252    10’881    10’881    10’285    10’285    9’677      9’677      ‐14%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐10’983  ‐11’007  ‐10’581  ‐9’750     ‐8’738    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 7.4% 7.0% 7.1% 8.4% 9.8%  8.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 133% 97% 243% 1947% 3850%  245% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐0.1% ‐0.2% 1.1% 1.0% 0.9%  0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐402        ‐397        ‐377        ‐342        ‐302         ‐364           ø\n\n16.09.2025\n\nAdBe F \n10\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nPflegezentrum Wildbach 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1’735      1’389      1’392      1’307      1’224      7’046        \n\nNettoinvestitionen VV ‐619        ‐1’908     ‐          ‐          ‐          ‐2’527      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1’115      ‐519        1’392      1’307      1’224      4’519       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 23’302    10’513    23’060    10’446    23’233    10’524    23’407    10’603    23’583    10’683    0.7%          0.7%     \n\nTaxen und Kostgelder 14’824    14’262    14’262    14’262    14’262    ‐1.0%    \n\nDefizitbeitrag aus Steuerhaushalt                                                            \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 301                      259                      157          ‐4             150          ‐2             138          0              ‐17.6%     \n\nAbschreibungen VV 1’559                  1’139                  1’135                  1’132                  1’132                  ‐7.7%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 176                      250                      257                      174                      91                       \n\nTotal 25’337    25’337    24’708    24’708    24’782    24’782    24’863    24’863    24’945    24’945    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’559      1’139      1’135      1’132      1’132      6’097        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 176          250          257          174          91            949           \n\nSelbstfinanzierung 1’735      1’389      1’392      1’307      1’224      7’046       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 101% 101% 101% 101% 100% 101%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 1%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.75% 1.50% 0.97% 1.00% 1.00% relevant\n\nKalk. Anzahl Bewohnertage (in 1'000) 86            82            82            82            82            0.0%\n\nGebührensatz (Fr./Tag 1.1.1) 173.00    173.00    173.00    173.00    173.00    M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 619          ‐          1’908      ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 619          1’908      ‐          ‐          ‐          2’527       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 15’379    16’147    15’013    13’880    12’748    ‐17%\n\nFremdkapital 1) 16’060    16’578    15’186    13’880    12’656    ‐21%\n\nSpezialfinanzierung ‐681        ‐431        ‐174        1              92            ‐114%\n\nTotal 15’379    15’379    16’147    16’147    15’013    15’013    13’880    13’880    12’748    12’748    ‐17%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐16’060  ‐16’578  ‐15’186  ‐13’880  ‐12’656 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 6.8% 5.6% 5.6% 5.3% 4.9%  5.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 280% 73% k.A. k.A. k.A.  279% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 1.2% 1.0% 0.7% 0.6% 0.6%  0.8% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐588        ‐598        ‐540        ‐487        ‐438         ‐530           ø\n\n16.09.2025\n\nPflege F \n11\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nBerufswahl‐/Weiterbildungsschule 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 217          551          586          600          615          2’568        \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 217          551          586          600          615          2’568       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3’985      588          4’165      568          4’197      576          4’228      585          4’260      593          0.7%          1.4%     \n\nGemeindebeiträge 2’521      2’710      2’730      2’751      2’771      0.7%     \n\nBeiträge von Kantonen 1’168      1’500      1’511      1’522      1’534      0.7%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 76                        65            4              40            5              37            8              35            11            ‐17.7%     \n\nAbschreibungen VV 306                      294                      306                      257                      257                      ‐4.3%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             89            257                      280                      343                      357                     \n\nTotal 4’367      4’367      4’782      4’782      4’822      4’822      4’865      4’865      4’909      4’909      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 306          294          306          257          257          1’421        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐89          257          280          343          357          1’147        \n\nSelbstfinanzierung 217          551          586          600          615          2’568       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 98% 106% 106% 108% 108% 105%\n\nEigenfinanzierungsgrad 6% 12% 21% 32% 46%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.75% 1.50% 0.97% 1.00% 1.00% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 4’353      4’059      3’752      3’495      3’238      ‐26%\n\nFremdkapital 1) 4’113      3’562      2’976      2’376      1’761      ‐57%\n\nSpezialfinanzierung 240          497          777          1’119      1’476      515%\n\nTotal 4’353      4’353      4’059      4’059      3’752      3’752      3’495      3’495      3’238      3’238      ‐26%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐4’113     ‐3’562     ‐2’976     ‐2’376     ‐1’761    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.1% 11.5% 12.2% 12.3% 12.5%  10.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 1.8% 1.3% 0.7% 0.6% 0.5%  1.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐151        ‐129        ‐106        ‐83          ‐61           ‐106           ø\n\n16.09.2025\n\nBWS F \n12\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nHeilpädagogische Schule 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 228          45            57            65            73            468           \n\nNettoinvestitionen VV ‐60          ‐362        ‐          ‐          ‐          ‐422          \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 168          ‐317        57            65            73            46             \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 7’548      1’114      7’642      1’061      7’700      1’077      7’757      1’092      7’816      1’108      0.7%          1.4%     \n\nStaatsbeiträge             6’687                  6’645                  6’695                  6’745                  6’796                    0.7%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 51            26            38            20            26            11            24            9              21            7              ‐19.7%      ‐28.5%  \n\nAbschreibungen VV 241                      245                      274                      274                      274                      3.3%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             13                        200                      218                      210                      201         \n\nTotal 7’840      7’840      7’926      7’926      8’000      8’000      8’056      8’056      8’111      8’111      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 241          245          274          274          274          1’310        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐13          ‐200        ‐218        ‐210        ‐201        ‐842          \n\nSelbstfinanzierung 228          45            57            65            73            468           \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 97% 97% 97% 98% 98%\n\nEigenfinanzierungsgrad 51% 42% 37% 32% 26%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.75% 1.50% 0.97% 1.00% 1.00% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 60            ‐          362          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 60            362          ‐          ‐          ‐          422           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 2’563      2’680      2’405      2’131      1’856      ‐28%\n\nFremdkapital 1) 1’251      1’567      1’511      1’446      1’373      10%\n\nSpezialfinanzierung 1’312      1’113      895          685          484          ‐63%\n\nTotal 2’563      2’563      2’680      2’680      2’405      2’405      2’131      2’131      1’856      1’856      ‐28%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐1’251     ‐1’567     ‐1’511     ‐1’446     ‐1’373    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 2.9% 0.6% 0.7% 0.8% 0.9%  1.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 380% 13% k.A. k.A. k.A.  111% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐46          ‐57          ‐54          ‐51          ‐47           ‐51             ø\n\n16.09.2025\n\nHPS F \n13\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nGesamthaushalt 2025 2026 2027 2028 2029\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 38’861      29’930      27’922      28’887      29’975      155’576   \n\nNettoinvestitionen VV ‐64’555    ‐98’835    ‐68’254    ‐41’653    ‐37’425    ‐310’722  \n\nVeränderung Nettovermögen ‐25’694    ‐68’904    ‐40’332    ‐12’766    ‐7’450      ‐155’146  \n\nNettoinvestitionen FV ‐200          ‐2’290      ‐            ‐            ‐            ‐2’490      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐25’894    ‐71’194    ‐40’332    ‐12’766    ‐7’450      ‐157’636  \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 258’998   293’162   262’351   288’032   268’228   292’409   275’190   300’713   282’511   309’241   2.2%          1.3%     \n\nAbschreibungen VV 19’922                   19’808                   20’738                   22’617                   23’585                   4.3%         \n\nInterne Verrechnungen 30’655      30’655     30’160      30’160     32’073      32’073     32’322      32’322     32’425      32’425     1.4%          1.4%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1’589        5’818       2’057        6’306       3’610        7’351       4’189        7’553       4’402        7’647       29.0%        7.1%     \n\nBuchgewinne/‐verluste              469                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 4’234        1’731       4’117        1’593       3’587        1’703       3’081        1’856       2’492        1’702      \n\nAo Aufwand/Ertrag                                                                                \n\nTotal 315’398   331’835   318’493   326’091   328’237   333’536   337’399   342’444   345’414   351’014   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 16’437      7’598        5’299        5’045        5’601        39’980     \n\nAbschreibungen 19’922      19’808      20’738      22’617      23’585      106’670   \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 2’502        2’525        1’885        1’225        790           8’926        \n\nSelbstfinanzierung 1) 38’861      29’930      27’922      28’887      29’975      155’576   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 11’739      3’349        1’559        1’681        2’355        20’683     \n\nErgebnis aus Finanzierung 4’698        4’249        3’740        3’364        3’245        19’296     \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nRechnungsergebnis 16’437      7’598        5’299        5’045        5’601        39’980     \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 64’555      98’835      68’254      41’653      37’425      310’722   \n\nFinanzvermögen (FV) 200           2’290        ‐            ‐            ‐            2’490        \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 31’697      21’967      18’626      20’816      25’140      118’246   \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐64’286    ‐101’125  ‐68’254    ‐41’653    ‐37’425    ‐312’743  \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 7’908        70’000      50’000      20’000      13’000      160’908   \n\nVeränderung flüssige Mittel ‐24’682    ‐9’158      372           ‐837          715           ‐33’590    \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 260’588   261’684   271’352   278’586   284’136   9%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 20’252     11’094     11’467     10’629     11’344     ‐44%\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 374’167   453’194   500’709   519’745   533’585   43%\n\nFremdkapital 136’298   206’298   256’298   276’298   289’298   112%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 65’000    135’000  185’000  205’000  218’000  235%\n\nEigenkapital 498’457   508’579   515’763   522’033   528’423   6%\n\nTotal 634’755   634’755   714’877   714’877   772’061   772’061   798’331   798’331   817’721   817’721   29%\n\nNettovermögen/‐schuld 124’290   55’386      15’054      2’288        ‐5’162     \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 13.0% 10.2% 9.3% 9.4% 9.5%  10.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 60% 30% 41% 69% 80%  50% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.3% 0.5% 0.7% 0.7%  0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 4’553        1’999        536           80             ‐179           1’398         ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n16.09.2025\n\nGesamthaushalt F \n14\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 1)\n\nGesamthaushalt 2024 2025 2026 2026 2026\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Approx Budget vs. Rg. vs. Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐64’638      ‐57’070      ‐67’981      ‐3’342         ‐10’911      \n\nNettokosten Schule ‐61’686      ‐64’338      ‐67’420      ‐5’734         ‐3’082         \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐9’233         ‐10’614      ‐10’452      ‐1’220         162             \n\nTotal Aufwand (netto) ‐135’557    ‐132’022    ‐145’853    ‐10’296      ‐13’831      \n\nDirekte Gemeindesteuern 82’204        81’325        81’079        ‐1’125         ‐246            \n\nGrundstückgewinnsteuern  13’334        12’500        15’000        1’666          2’500          \n\nDirekter Finanzausgleich 48’842        54’115        57’322        8’480          3’207          \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzung ‐2’930         519             50                2’980          ‐469            \n\nTotal Ertrag (netto) 141’450     148’459     153’451     12’001        4’992          \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 5’893          16’437        7’598          1’705          ‐8’839         \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 18’163        19’922        19’808        1’645          ‐114            \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 2) 5’747          2’502          2’525          ‐3’223         22                \n\nSelbstfinanzierung 29’803        38’861        29’930        127             ‐8’931         \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐              ‐469            ‐              ‐              469             \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 3) 5’149          ‐6’695         ‐7’963         ‐13’112      ‐1’268         \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 8’879          ‐              ‐              ‐8’879         ‐              \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 43’830        31’697        21’967        ‐21’864      ‐9’730         \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐34’477      ‐64’555      ‐98’835      ‐64’357      ‐34’280      \n\nFinanzvermögen (FV) ‐164            ‐200            ‐2’290         ‐2’126         ‐2’090         \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich ‐              469             ‐              ‐              ‐469            \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 4) ‐9                 ‐              ‐              9                  ‐              \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐34’651      ‐64’286      ‐101’125    ‐66’474      ‐36’839      \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 5) ‐10’000      7’900          70’000        80’000        62’100        \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              \n\nVeränderung übrige Kontokorrente 796             ‐              ‐              ‐796            ‐              \n\nVeränderung Finanzanlagen 5) 8                  8                  ‐              ‐8                 ‐8                \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐9’196         7’908          70’000        79’196        62’093        \n\nVeränderung Flüssige Mittel ‐17              ‐24’682      ‐9’158         ‐9’141         15’524        \n\n1) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\n2) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n3) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n4) TA, TP, Rückstellungen etc.\n5) inkl. kurzfristiger Bereich\n\n16.09.2025\n\nIst vs. Plan F \n15\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nSpezifische Kosten 2024 2025 2026 2025 2026 2026\n\n(Franken je Einwohner/SuS) Rechnung Approx Budget vs. Rg. vs. Rg. vs. Approx\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (Franken je SuS) 19’352   20’580 20’676 6% 7% !! 0%\n\n‐ Primarstufe (Franken je SuS) 22’046   22’001 22’365 0% 1% ! 2%\n\n‐ Sekundarstufe (Franken je SuS) 25’358   25’115 25’471 ‐1% 0% 1%\n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 175         200       221       14% 26% !! 10%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 219         213       208       ‐3% ‐5% ‐2%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 77           79         78         2% 2% 0%\n\nVolkswirtschaft\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 1’818     1’290   1’096   ‐29% ‐40% ‐15%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 487         537       452       10% ‐7% ‐16%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen ‐52          ‐61        ‐44        17% ‐15% ‐27%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 29           30         19         3% ‐33% ‐35%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 366         389       402       6% 10% !! 3%\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 2’401     2’090   2’454   ‐13% 2% 17%\n\nNettokosten Kindergarten 392         400       431       2% 10% 8%\n\nNettokosten Primarstufe 1’300     1’336   1’346   3% 4% 1%\n\nNettokosten Sekundarstufe 600         621       657       3% 9% 6%\n\nTotal Nettokosten Schule(n) 2’292     2’357   2’434   3% 6% 3%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 4’693     4’447   4’888   ‐5% 4% 10%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 343         358       377       4% 10% 5%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 5’036     4’805   5’265   ‐5% 5% 10%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 3’674     2’318   2’055   ‐37% ‐44% ‐11%\n\nTotal Kosten 8’710     7’123   7’320   ‐18% ‐16% 3%\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 26’917   27’300 27’700 1% 3% 1%\n\nAnzahl SuS Kindergarten 545         530       578       ‐3% 6% 9%\n\nAnzahl SuS Primarstufe 1’587     1’658   1’667   4% 5% 1%\n\nAnzahl SuS Sekundarstufe 637         675       714       6% 12% 6%\n\nTotal Schülerinnen und Schüler (SuS) 2’769     2’863   2’959   3% 7% 3%\n\nMakroökonomische Eckwerte\n\nTeuerung 1.1% 0.2% 0.5%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 1.0% 1.4% 1.5%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 2.1% 1.6% 2.0%\nQuelle: ‐ 2026 Konjunkturprognose KOF, 16. Juni 2025; ab 2027: KOF Consensus Forecast\n\n16.09.2025\n\nSpezifische Kosten F \n16\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029\n\nZusammenzug Nettoinvestitionen Stadt Wetzikon (1'000 Fr.)\n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt 18’495   35’788   32’827     14’300   6’053      800         108’263\n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 19’261   35’782   10’430     8’280      20’977   34’237   128’966\n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 37’756   71’570   43’257     22’580   27’030   35’037   237’229\n\nWasserwerk 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt 7’600      6’850      4’858       4’314      3’502      11’535   38’658  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐125        165          51            ‐170        ‐170        ‐          ‐249       \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 7’475      7’015      4’909       4’144      3’332      11’535   38’409  \n\nAbwasserbeseitigung 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt 7’299      4’800      4’956       2’890      320         ‐3’417    16’849  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 0              1’557      1’576       1’480      1’480      6’600      12’693  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 7’299      6’357      6’532       4’370      1’800      3’183      29’542  \n\nAbfallwirtschaft 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 316         200          2’400       3’200      ‐          ‐          6’116     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 316         200          2’400       3’200      ‐          ‐          6’116     \n\nElektrizitätswerk 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 9’300      8’740      10’085     6’647      4’713      21’165   60’651  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 9’300      8’740      10’085     6’647      4’713      21’165   60’651  \n\n16.09.2025\n\nInvestitionsplan Politische Gemeinde F \n17\n\n \n\n\n\nGasversorgung 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt 1’435      2’055      701          604         451         1’755      7’001     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐300        ‐120        72            64           72           ‐          ‐212       \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 1’135      1’935      774          667         523         1’755      6’789     \n\nWärmeverbund ARA 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nMarktdienstleistungen Stadtwerke 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          25            ‐           ‐          ‐          ‐          25          \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          25            ‐           ‐          ‐          ‐          25          \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 595         723          297          45           27           477         2’164     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 595         723          297          45           27           477         2’164     \n\nPflegezentrum Wildbach 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 619         1’908      ‐           ‐          ‐          ‐          2’527     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 619         1’908      ‐           ‐          ‐          ‐          2’527     \n\nBerufswahl‐/Weiterbildungsschule 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nInvestitionsplan Politische Gemeinde F \n18\n\n \n\n\n\nHeilpädagogische Schule 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt 60           ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          60          \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          362          ‐           ‐          ‐          ‐          362        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 60           362          ‐           ‐          ‐          ‐          422        \n\nFinanzvermögen (FV) Stadt Wetzikon 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 200         2’290      ‐           ‐          ‐          ‐          2’490     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 200         2’290      ‐           ‐          ‐          ‐          2’490     \n\nGesamttotal Stadt Wetzikon 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\nTotal 64’755   101’125 68’254    41’653   37’425   73’152   386’364\n\nInvestitionsplan Politische Gemeinde F \n19\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Investitionsplan Stadt Wetzikon 16.09.2025\n\n# Text Übernahme Priorität Bereich N‐Dauer Im Bau 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\nab 2027\n\n1 Informatik, Aufbau und Bereitstellung künftige IT‐Umgebung 100% 2 GDE 5 61         453       514              \n\n2 Telefonie, Aufbau und Bereitstellung künftige Umgebung 100% 2 GDE 5 50         259       308              \n\n3 Parkleitsystem WPS, Kostenanteil Wetzikon 100% 1 GDE 10 13         144       157              \n\n4 Feuerwehrgebäude, Gebäude 100% 1 GDE 33 2’328    7’000    8’800    4’467    500       23’095        \n\n5 Feuerwehrgebäude, Land 100% 1 GDE 0 1’500    1’500           \n\n6 Feuerwehr, Ersatz Brandschutzausrüstung 100% 1 GDE 8 98         98                \n\n7 Zivilschutzanlage Walenbach, Unterhalt 100% 1 GDE 20 30         30                \n\n8 Zivilschutzanlage Walenbach, Lagerraum 100% 2 GDE 20 330       330              \n\n9 Ersatz Fahrzeug Materialverwaltung Zivilschutz 100% 1 GDE 8 75         75                \n\n10 Ersatz Fahrzeug Materialverwaltung Zivilschutz 100% 2 GDE 8 50         50                \n\n11 Schutzraum Walenbach, Ersatz Matratzen und Kissen 100% 2 GDE 8 57         57                \n\n12 Ersteinsatzfahrzeug Seegräben (Ersatz) 100% 2 GDE 15 125       125              \n\n13 Ersteinsatzfahrzeug Wetzikon (Ersatz) 80% 2 GDE 15 100       100              \n\n14 Material‐Transportfahrzeug (Neubeschaffung) 100% 2 GDE 15 120       120              \n\n15 Personen‐Transportfahrzeug Wetzikon (Neubeschaffung) 80% 2 GDE 15 48         48                \n\n16 Lärmschutzmassnahmen (Schiesstunnels/Lägerblenden) 100% 1 GDE 10 90         90                \n\n17 Dienstfahrzeug VW T6 (Ersatz) 100% 2 GDE 8 130       130              \n\n18 Dienstfahrzeug Mercedes V‐Klasse (Ersatz) 100% 2 GDE 6 140       140              \n\n19 Dienstfahrzeug 9202 (Ersatz) 100% 2 GDE 6 120       120              \n\n20 Friedhof, Gesamtsanierung und Erweiterung 100% 1 GDE 33 3’669    4’200    7’869           \n\n21 Friedhof, Gesamtsanierung (Land) 100% 1 GDE 0 275       275              \n\n22 Neubau Pumptrack / Pumppark 100% 1 GDE 30 13         13                \n\n23 Neubau Rasenspielfläche Fussballplatz 1 100% 2 GDE 20 131       491       622              \n\n24 Anschaffung Boulderpilz/Boulderblock 100% 2 GDE 20 50         50                \n\n25 Neubau Spielplatz/Spielanlage 100% 2 GDE 20 150       150              \n\n26 Neubau Infrastrukturgebäude Strandbad Auslikon 100% 2 GDE 33 240       160       1’900    4’300    53         6’653           \n\n27 Strandbad Auslikon, Behindertengerechter Zugang zum Wasser 80% 2 GDE 30 96         96                \n\n28 Ersatz Eismaschine 100% 2 GDE 15 187       187              \n\n29 Asylwesen, Rapperswilerstr. 19, Ertüchtigung Liegenschaft 100% 1 GDE 20 54         54                \n\n30 KLIBnet Rechnungsworkflow und Scan‐Cockpit 100% 2 GDE 5 73         73                \n\n31 Einführung Fachapplikation ZLPro 100% 2 GDE 5 70         70                \n\n32 Beteiligung Sanierung GZO Spital AG 100% 2 GDE 0 12’765 12’765        \n\n33 Stadtraum Bahnhof Wetzikon 60% 2 GDE 30 150       600       3’000    15’000 17’578 36’328        \n\n34 Öffentlicher Gestaltungsplan Oberwetzikon 100% 1 GDE 10 9            25         50         84                \n\n35 Aufwertung Zentrum Oberwetzikon 80% 2 GDE 20 1’440    1’440           \n\n36 Öffentlicher Gestaltungsplan Pestalozzistrasse 100% 1 GDE 10 6            6                   \n\n37 Ortsplanungsrevision und Mobilitätsstrategie 100% 2 GDE 10 398       586       400       1’384           \n\n38 Quartierplan Oberwetzikon, Groberschliessungsmassnahmen 80% 2 GDE 10 292       79         80         451              \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n20\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Investitionsplan Stadt Wetzikon 16.09.2025\n\n# Text Übernahme Priorität Bereich N‐Dauer Im Bau 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n39 Quartierplananlagen Unterwetzikon, Baulicher Vollzug 80% 2 GDE 10 797       797       1’594           \n\n40 Ausbau und behindertengerechter Umbau Bushof und kommun 80% 1 GDE 30 269       11         560       800       1’640           \n\n41 Haltestelleninfrastruktur an kantonalen Bushaltestellen 100% 1 GDE 10 8            10         240       258              \n\n42 Instandstellung Bushof Postplatz und Poststrasse Wetzikon 100% 1 GDE 10 267       267              \n\n43 Umsetzung Masterplan: Bushof Süd 100% 1 GDE 10 50         50                \n\n44 Umsetzung Masterplan: PU (Zugang Guyer‐Zeller‐Strasse) 100% 1 GDE 10 30         30                \n\n45 Strassenbauprojekte 100% 1 GDE 40 2’067    2’067           \n\n46 Strassenbauprojekte 100% 2 GDE 40 3’360    3’360           \n\n47 Strassenbauprojekte 80% 2 GDE 40 2’400    2’400           \n\n48 Strassenbauprojekte 80% 2 GDE 40 2’400    2’400           \n\n49 Strassenbauprojekte 80% 2 GDE 40 2’400    2’400           \n\n50 Strassenbauprojekte 80% 2 GDE 40 12’000 12’000        \n\n51 Investitionsbeiträge an übergeordnetete Projekte 60% 2 GDE 40 69         69                \n\n52 Investitionsbeiträge an übergeordnetete Projekte 60% 2 GDE 40 90         90                \n\n53 Investitionsbeiträge an übergeordnetete Projekte 60% 2 GDE 40 2’430    2’430           \n\n54 Investitionsbeiträge an übergeordnetete Projekte 60% 2 GDE 40 2’430    2’430           \n\n55 Parkierungsanlagen Auslikon Süd 60% 2 GDE 40 300       300              \n\n56 Rad‐/Gehweg Widum, Abschnitt 8  100% 1 GDE 40 51         51                \n\n57 Volksinitiative Fuss‐ und Velowege 80% 2 GDE 40 80         120       240       440              \n\n58 Fuss‐/Radweg Usterstrasse ‐ Strandbadstrasse 60% 1 GDE 40 213       213              \n\n59 Fussgängeranlagen/Radwege 100% 2 GDE 40 22         362       455       838              \n\n60 Fusswege Pappeln‐/Binzackerstrasse/Bhf. Kempten /Motoren‐/K 80% 2 GDE 40 ‐304      ‐304             \n\n61 Fuss‐ und Radwegunterführung Bhf. Kempten 60% 2 GDE 40 22         50         60         36         1’170    1’338           \n\n62 Brückensanierungen 100% 2 GDE 40 22         22                \n\n63 Erneuerung und Instandhaltung Kunstbauten 100% 2 GDE 40 378       378              \n\n64 Erneuerung und Instandhaltung Kunstbauten 60% 2 GDE 40 522       522              \n\n65 Erneuerung und Instandhaltung Kunstbauten 60% 2 GDE 40 210       210              \n\n66 Erneuerung und Instandhaltung Kunstbauten 60% 2 GDE 40 210       210              \n\n67 Erneuerung und Instandhaltung Kunstbauten 60% 2 GDE 40 360       360              \n\n68 Neue Sitzbänke im Stadtgebiet 100% 2 GDE 40 170       170              \n\n69 Kostenanteil Ersatz Bahnhbrücke Usterstrasse 100% 2 GDE 40 175       175              \n\n70 Aufwertung Zentrum Oberwetzikon, Vorprojekt öffentlicher Rau 100% 2 GDE 10 100       100       200              \n\n71 Instandstellung Spielwiese Sandbühlstrasse 100% 2 GDE 20 80         80                \n\n72 Bachsanierungen 100% 1 GDE 50 12         12                \n\n73 Bachsanierungen 100% 2 GDE 50 100       100              \n\n74 Bachsanierungen 60% 2 GDE 50 117       117              \n\n75 Bachsanierungen 60% 2 GDE 50 117       117              \n\n76 Bachsanierungen 60% 2 GDE 50 117       117              \n\n77 Bachsanierungen 60% 2 GDE 50 585       585              \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n21\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Investitionsplan Stadt Wetzikon 16.09.2025\n\n# Text Übernahme Priorität Bereich N‐Dauer Im Bau 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n78 Offenlegung und Sanierung Eichhölzlibach 100% 2 GDE 50 200       200              \n\n79 Ersatzmassnahmen Stationierungsanlage Auslikon 80% 2 GDE 30 25         120       145              \n\n80 Ökologische Aufwertung Gigerbach 100% 2 GDE 50 150       150              \n\n81 Ökologische Aufwertung Fliessgewässer 80% 2 GDE 50 6            4            4            14                \n\n82 Fernwärme Wetzikon, Beteiligung an AG (60 %) 100% 2 GDE 0 4’200    13’080 12’000 29’280        \n\n83 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 100% 2 GDE 8 250       250              \n\n84 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 100% 2 GDE 8 300       300              \n\n85 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 80% 2 GDE 8 266       266              \n\n86 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 80% 2 GDE 8 160       160              \n\n87 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 80% 2 GDE 8 136       136              \n\n88 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 100% 2 GDE 4 700       700              \n\n89 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 100% 2 GDE 4 200       200              \n\n90 Verdichtung Laptops 1:1 in 5. und 6. Klasse 100% 2 GDE 4 161       161              \n\n91 Telefonie, Aufbau und Bereitstellung künftige Umgebung 100% 2 GDE 5 0            0                   \n\n92 Telefonie, Aufbau und Bereitstellung künftige Umgebung 100% 2 GDE 5 163       163              \n\n93 Umrüstung auf LED PS 100% 2 GDE 8 85         85                \n\n94 Umrüstung auf LED PS 100% 2 GDE 8 90         90                \n\n95 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Primarstufe 100% 2 GDE 8 135       135              \n\n96 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Primarstufe 100% 2 GDE 8 111       111              \n\n97 Umrüstung auf LED SEK 100% 2 GDE 8 85         85                \n\n98 Umrüstung auf LED SEK 100% 2 GDE 8 90         90                \n\n99 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Sekundarstufe 100% 2 GDE 8 86         86                \n\n100 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Sekundarstufe 100% 2 GDE 8 97         97                \n\n101 Rückzahlung Darlehen Pistolenschützen 100% 2 GDE 0 ‐3          ‐3                 \n\n102 Jörg Schneider‐Park, Instandsetzung Toilettenanlage 100% 2 GDE 20 0            0                   \n\n103 Stadthaus, Gesamtsanierung Bestand und Flächenoptimierung 60% 1 GDE 33 769       500       500       4’200    4’200    2’400    12’569        \n\n104 Rollregallager Schulhaus Feld (Stadhausarchiv) 100% 2 GDE 10 65         65                \n\n105 Bachtelhof, Schalter‐ und Büroraumoptimierung 100% 2 GDE 20 300       300              \n\n106 Bühl SH B, Abbruch und Ersatzneubau mit Erweiterung 80% 1 GDE 33 303       80         3’500    7’600    4’800    16’283        \n\n107 Egg PS, Erschliessung Wärmeerzeugung 100% 2 GDE 20 0            0                   \n\n108 Feld PS, RADIX‐Projekt naturnaher Spiel‐ und Pausenplatz 100% 2 GDE 20 74         74                \n\n109 Feld PS, Flachdachsanierung Verbindungstrakt  100% 2 GDE 20 110       110              \n\n110 Feld PS, Erneuerung Schulküche inkl. Bodenbelag 100% 2 GDE 20 60         60                \n\n111 Guldisloo, Gesamtsanierung und Erweiterung (inkl. Turnhalle) 100% 1 GDE 33 3            30         500       533              \n\n112 Guldisloo, Renovation Lehrerzimmer inkl. Küche 100% 1 GDE 20 ‐26        ‐26               \n\n113 Robenhausen, Gesamtsanierung und Erweiterung 80% 2 GDE 33 80         240       320              \n\n114 Robenhausen, Schulraumerweiterung 100% 1 GDE 33 0            0                   \n\n115 Robenhausen, Optimierung Aussenanlage + neue Veloabstellplä 80% 2 GDE 30 100       184       284              \n\n116 Walenbach, Gesamtsanierung und Erweiterung 100% 1 GDE 33 4’450    3’000    18’000 12’000 37’450        \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n22\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Investitionsplan Stadt Wetzikon 16.09.2025\n\n# Text Übernahme Priorität Bereich N‐Dauer Im Bau 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n117 Umzug Pavillon B Walenbach an Hedi‐Lang‐Strasse 100% 2 GDE 20 247       1’900    2’147           \n\n118 KIGA Ersatzneubauten Kempten, Goldbühl, Baumgarten, Egg 80% 1 GDE 33 1’204    300       500       4’000    4’800    3’440    14’244        \n\n119 Walenbach, Sekundarschulhaus Erweiterung/Aufstockung 100% 2 GDE 33 37         300       337              \n\n120 Walenbach, Schulraumprovisorium 100% 1 GDE 10 380       240       620              \n\n121 Walenbach, zusätzliches Schulmobiliar 100% 1 GDE 8 80         80                \n\n122 Walenbach, zusätzliches Schulmobiliar 100% 1 GDE 8 80         80                \n\n123 Ertüchtigung Brücke Lendenbach, Birkenweg 100% 2 GDE 40 0            185       185              \n\n124 Ausbau Dachgeschoss Schulhaus Bachtel 100% 2 GDE 33 0            0                   \n\n125 Zentrum Sek, Umnutzung Unterrichtsräume 100% 1 GDE 20 100       1’700    1’800           \n\n126 Zentrum Sek, Heisswassergerät inkl. Anhänger 100% 1 GDE 8 48         48                \n\n127 Zentrum Sek, Sanierung Verbindungsdach 100% 2 GDE 20 95         95                \n\n128 Schulanlage HPSW, Sanierung Schulküche EG 100% 1 HPS 20 60         60                \n\n129 Schulanlage HPSW, Liftsanierung 100% 2 HPS 20 62         62                \n\n130 Schulanlage HPSW, Machbarkeitsstudie 100% 2 HPS 10 300       300              \n\n131 Tannenrain, Erschliessung Grundstück 100% 2 FV 50         50                \n\n132 Wohn‐ und GeschäŌshaus Bahnhofstrasse 157/159, Abbruch un 100% 2 FV 200       200              \n\n133 Wohnhaus Bahnhofstrasse 185/187/189, Abbruch 100% 2 FV 140       140              \n\n134 Restaurant Krone, Sanierung Wasserleitungen 100% 2 FV 200       200              \n\n135 Kauf Liegenschaft Kindergartenstrasse 20 100% 2 FV 1’900    1’900           \n\n136 Pflegezentrum Wildbach, Informatik künftige Infrastruktur 100% 2 HEI 5 104       104              \n\n137 Pflegezentrum Wildbach, Hauptstrom Einspeisung 100% 2 HEI 20 80         360       440              \n\n138 Pflegezentrum Wildbach, Beleuchtungsersatz 100% 2 HEI 20 150       620       770              \n\n139 Pflegezentrum Wildbach, Ersatz Bandmaschine und Haubenspül 100% 2 HEI 5 285       285              \n\n140 Pflegezentrum Wildbach, Ersatzanschaffung Pflegebetten 100% 2 HEI 8 0            120       120              \n\n141 Pflegezentrum Wildbach, Tablett‐ oder Bainmariewagen 100% 2 HEI 8 0            297       297              \n\n142 Pflegezentrum Wildbach, Telefonie inkl. Migration 100% 2 HEI 10 0            316       316              \n\n143 Pflegezentrum Wildbach, Ersatz Kochinsel Grossküche 100% 2 HEI 20 195       195              \n\n144 Neubau Recyclinghof 80% 2 ABF 33 316       200       2’400    3’200    6’116           \n\n145 Sanierung bestehendes Kanalnetz 100% 1 ABW 50 1’511    1’511           \n\n146 Sanierung bestehendes Kanalnetz 100% 2 ABW 50 757       757              \n\n147 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 ABW 50 960       960              \n\n148 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 ABW 50 960       960              \n\n149 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 ABW 50 960       960              \n\n150 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 ABW 50 4’800    4’800           \n\n151 Modernisierung und Anbindung Sonderbauwerke 100% 1 ABW 30 620       620              \n\n152 Modernisierung und Anbindung Sonderbauwerke 100% 2 ABW 30 150       150              \n\n153 Modernisierung und Anbindung Sonderbauwerke 80% 2 ABW 30 96         96                \n\n154 Überarbeitung Genereller Entwässerungsplan 80% 2 ABW 10 0            250       200       200       200       200       1’050           \n\n155 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 ABW 40 ‐750      ‐750             \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n23\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Investitionsplan Stadt Wetzikon 16.09.2025\n\n# Text Übernahme Priorität Bereich N‐Dauer Im Bau 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n156 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 ABW 40 ‐700      ‐700             \n\n157 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 ABW 40 ‐900      ‐900             \n\n158 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 ABW 40 ‐900      ‐900             \n\n159 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 ABW 40 ‐900      ‐900             \n\n160 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 ABW 40 ‐4’500  ‐4’500         \n\n161 Ausbau ARA 100% 1 ABW 30 13’177 5’500    5’500    5’000    3’758    32’935        \n\n162 Sanierung Schlammbehandlung 100% 1 ABW 20 105       105              \n\n163 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 100% 1 ABW 30 28         28                \n\n164 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 100% 2 ABW 30 400       400              \n\n165 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 ABW 30 320       320              \n\n166 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 ABW 30 320       320              \n\n167 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 ABW 30 320       320              \n\n168 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 ABW 30 1’600    1’600           \n\n169 Photovoltaikanlage ARA Flos 100% 1 ABW 30 200       8            32         32         272              \n\n170 Ersatz Telefonie ARA 100% 1 ABW 10 85         85                \n\n171 Betonsanierungen Abwasserbehandlungsbecken 80% 1 ABW 30 168       1’188    1’083    2’440           \n\n172 Ersatz Ausrüstung Filtration ARA Flos 80% 1 ABW 30 680       680              \n\n173 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Hochbauten 100% 2 ADBE 20 165       165              \n\n174 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Hochbauten 100% 2 ADBE 20 83         83                \n\n175 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Hochbauten 90% 2 ADBE 20 18         18                \n\n176 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Hochbauten 90% 2 ADBE 20 18         18                \n\n177 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 90% 2 ADBE 20 477       477              \n\n178 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Mobilien 100% 2 ADBE 8 380       380              \n\n179 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Mobilien 100% 2 ADBE 8 240       240              \n\n180 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Mobilien 90% 2 ADBE 8 207       207              \n\n181 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Software 100% 2 ADBE 8 50         50                \n\n182 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Software 100% 2 ADBE 8 400       400              \n\n183 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Software 90% 2 ADBE 8 72         72                \n\n184 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Software 90% 2 ADBE 8 27         27                \n\n185 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Software 90% 2 ADBE 8 27         27                \n\n186 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige Tiefbauten 100% 2 ELE 20 2’334    7’005    9’339           \n\n187 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige Tiefbauten 100% 2 ELE 20 5’210    5’210           \n\n188 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige Tiefbauten 85% 2 ELE 20 5’351    5’351           \n\n189 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige Tiefbauten 85% 2 ELE 20 2’933    2’933           \n\n190 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige Tiefbauten 85% 2 ELE 20 2’588    2’588           \n\n191 Nettoinvestitionen Strom Netz 85% 2 ELE 20 21’165 21’165        \n\n192 Nettoinvestitionen Strom Netz Hochbauten 100% 2 ELE 20 1’995    1’995           \n\n193 Nettoinvestitionen Strom Netz Hochbauten 100% 2 ELE 20 2’530    2’530           \n\n194 Nettoinvestitionen Strom Netz Hochbauten 85% 2 ELE 20 3’927    3’927           \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n24\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Investitionsplan Stadt Wetzikon 16.09.2025\n\n# Text Übernahme Priorität Bereich N‐Dauer Im Bau 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n195 Nettoinvestitionen Strom Netz Hochbauten 85% 2 ELE 20 3’035    3’035           \n\n196 Nettoinvestitionen Strom Netz Hochbauten 85% 2 ELE 20 1’445    1’445           \n\n197 Nettoinvestitionen Strom Netz Mobilien 100% 2 ELE 8 700       700              \n\n198 Nettoinvestitionen Strom Netz Mobilien 100% 2 ELE 8 1’350    1’350           \n\n199 Nettoinvestitionen Strom Netz Mobilien 85% 2 ELE 8 1’148    1’148           \n\n200 Nettoinvestitionen Strom Netz Mobilien 85% 2 ELE 8 1’020    1’020           \n\n201 Nettoinvestitionen Strom Netz Mobilien 85% 2 ELE 8 1’020    1’020           \n\n202 Nettoinvestitionen Strom Netz Investitionsbeiträge 100% 2 ELE 40 ‐400      ‐400             \n\n203 Nettoinvestitionen Strom Netz Investitionsbeiträge 100% 2 ELE 40 ‐400      ‐400             \n\n204 Nettoinvestitionen Strom Netz Investitionsbeiträge 85% 2 ELE 40 ‐340      ‐340             \n\n205 Nettoinvestitionen Strom Netz Investitionsbeiträge 85% 2 ELE 40 ‐340      ‐340             \n\n206 Nettoinvestitionen Strom Netz Investitionsbeiträge 85% 2 ELE 40 ‐340      ‐340             \n\n207 Nettoinvestitionen Strom Energie Hochbauten 100% 2 ELE 20 50         50                \n\n208 Nettoinvestitionen Gas Netz übrige Tiefbauten 100% 1 GAS 20 385       1’435    1’820           \n\n209 Nettoinvestitionen Gas Netz übrige Tiefbauten 100% 1 GAS 20 2’055    2’055           \n\n210 Nettoinvestitionen Gas Netz übrige Tiefbauten 85% 1 GAS 20 701       701              \n\n211 Nettoinvestitionen Gas Netz übrige Tiefbauten 85% 1 GAS 20 604       604              \n\n212 Nettoinvestitionen Gas Netz übrige Tiefbauten 85% 1 GAS 20 451       451              \n\n213 Nettoinvestitionen Gas Netz 85% 1 GAS 20 1’755    1’755           \n\n214 Nettoinvestitionen Gas Netz Hochbauten 100% 2 GAS 20 190       190              \n\n215 Nettoinvestitionen Gas Netz Hochbauten 100% 2 GAS 20 370       370              \n\n216 Nettoinvestitionen Gas Netz Hochbauten 85% 2 GAS 20 34         34                \n\n217 Nettoinvestitionen Gas Netz Hochbauten 85% 2 GAS 20 34         34                \n\n218 Nettoinvestitionen Gas Netz Hochbauten 85% 2 GAS 20 34         34                \n\n219 Nettoinvestitionen Gas Netz Mobilien 100% 2 GAS 8 60         60                \n\n220 Nettoinvestitionen Gas Netz Mobilien 100% 2 GAS 8 60         60                \n\n221 Nettoinvestitionen Gas Netz Mobilien 85% 2 GAS 8 43         43                \n\n222 Nettoinvestitionen Gas Netz Mobilien 85% 2 GAS 8 34         34                \n\n223 Nettoinvestitionen Gas Netz Mobilien 85% 2 GAS 8 43         43                \n\n224 Nettoinvestitionen Gas Netz Investitionsbeiträge 100% 2 GAS 40 ‐550      ‐550             \n\n225 Nettoinvestitionen Gas Netz Investitionsbeiträge 100% 2 GAS 40 ‐550      ‐550             \n\n226 Nettoinvestitionen Gas Netz Investitionsbeiträge 85% 2 GAS 40 ‐4          ‐4                 \n\n227 Nettoinvestitionen Gas Netz Investitionsbeiträge 85% 2 GAS 40 ‐4          ‐4                 \n\n228 Nettoinvestitionen Gas Netz Investitionsbeiträge 85% 2 GAS 40 ‐4          ‐4                 \n\n229 Nettoinvestitionen Wasser übrige Tiefbauten 100% 1 WAS 40 2’219    7’600    9’819           \n\n230 Nettoinvestitionen Wasser übrige Tiefbauten 100% 1 WAS 40 6’850    6’850           \n\n231 Nettoinvestitionen Wasser übrige Tiefbauten 85% 1 WAS 40 4’858    4’858           \n\n232 Nettoinvestitionen Wasser übrige Tiefbauten 85% 1 WAS 40 4’314    4’314           \n\n233 Nettoinvestitionen Wasser übrige Tiefbauten 85% 1 WAS 40 3’502    3’502           \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n25\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Investitionsplan Stadt Wetzikon 16.09.2025\n\n# Text Übernahme Priorität Bereich N‐Dauer Im Bau 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n234 Nettoinvestitionen Wasser 85% 1 WAS 40 11’535 11’535        \n\n235 Nettoinvestitionen Wasser Mobilien 100% 2 WAS 8 225       225              \n\n236 Nettoinvestitionen Wasser Mobilien 100% 2 WAS 8 485       485              \n\n237 Nettoinvestitionen Wasser Mobilien 85% 2 WAS 8 349       349              \n\n238 Nettoinvestitionen Wasser Mobilien 85% 2 WAS 8 128       128              \n\n239 Nettoinvestitionen Wasser Mobilien 85% 2 WAS 8 128       128              \n\n240 Nettoinvestitionen Wasser Übrige immaterielle Anlagen 100% 2 WAS 5 30         30                \n\n241 Nettoinvestitionen Wasser Investitionsbeiträge 100% 2 WAS 40 ‐350      ‐350             \n\n242 Nettoinvestitionen Wasser Investitionsbeiträge 100% 2 WAS 40 ‐350      ‐350             \n\n243 Nettoinvestitionen Wasser Investitionsbeiträge 85% 2 WAS 40 ‐298      ‐298             \n\n244 Nettoinvestitionen Wasser Investitionsbeiträge 85% 2 WAS 40 ‐298      ‐298             \n\n245 Nettoinvestitionen Wasser Investitionsbeiträge 85% 2 WAS 40 ‐298      ‐298             \n\n246 Nettoinvestitionen Dienstleistungen Hochbauten 100% 2 MDIE 20 25         25                \n\nAnlagen im Bau ohne Zuweisung zu Einzelobjekt\n\n247 ANR01064Ersatz Aabachbrücke Sandweg (2024/2025) 1 GDE 40 35         35                \n\n248 ANR01081Weberweg (ganzer Abschnitt) (2020 ‐ 2025) 1 GDE 40 9            9                   \n\n249 ANR01083Bachtelstrasse (Bahnhofstrasse bis Spitalstrasse) (2020 ‐ 2025) 1 GDE 40 94         94                \n\n250 ANR01090Pappelnstrasse (2020 ‐ 2025) 1 GDE 40 47         47                \n\n251 ANR01094Kreisel Bachtelstrasse/Spitalstrasse (2025) 1 GDE 40 12         12                \n\n252 ANR01096Dorf‐, Schulhaus‐, Tändelistrasse, Motorenstrasse, Seegräbnerstrass 1 GDE 40 9            9                   \n\n253 ANR01361Ausbau Hofstrasse West (2023 ‐ 2026) 1 GDE 40 2            2                   \n\n254 ANR01363Binzackerstrasse Unterführung (2023 ‐ 20??) 1 GDE 40 3            3                   \n\n255 ANR01437Anschaffung Reservierungstool (2025) 1 GDE 5 61         61                \n\n256 ANR01485Preyenstrasse (Mönchbergstrasse bis Vogelsangstrasse) (2025) 1 GDE 40 15         15                \n\n257 ANR01486Bertschikerstrasse (Schönenwerdstrasse bis Gemeindegrenze) (2025 1 GDE 40 21         21                \n\n258 ANR01490Sanierung Giessereistrasse (2025) 1 GDE 40 16         16                \n\n259 ANR01506Pocketpark Kreisel Pappelnstrasse (2025) 1 GDE 40 6            6                   \n\n260 ANR01507Rad‐Fussweg Bahnhofstrasse bis Ettenhauerstrasse 1 GDE 40 7            7                   \n\n261 ANR00924Kanalisation Bachtelstrasse (Bahnhofstrasse bis Spitalstrasse) (2020  1 ABW 50 81         81                \n\n262 ANR01082Weberweg (2020 ‐ 2025) 1 ABW 50 4            4                   \n\n263 ANR01091Pappelnstrasse (Migros Ausbau) (2020 ‐ 2025) 1 ABW 50 25         25                \n\n264 ANR01095Kanalisation Kreisel Bachtelstrasse/Spitalstrasse (2021 ‐ 2025) 1 ABW 50 3            3                   \n\n265 ANR01097Kanalisation Dorf‐, Schulhaus‐, Tändeli‐, Motoren‐, Seegräbnerstrass 1 ABW 50 4            4                   \n\n266 ANR01469Erneuerung OT‐Infrastruktur ARA Flos (2024/2025) 1 ABW 50 32         32                \n\n267 ANR01479Verlegung Kanalisation Hofstrasse (2024/2025) 1 ABW 50 12         12                \n\n268 ANR01065Neubau Recyclinghof (2024 ‐ 2026) 1 ABF 30 12         12                \n\n269 1020027Sanierung TS Bahnhofstr. 151 (Migros) AiB 1 ELE 20 19         19                \n\n270 1020031Neubau TS Ober Emmetschloo 2 AiB 1 ELE 20 292       292              \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n26\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Investitionsplan Stadt Wetzikon 16.09.2025\n\n# Text Übernahme Priorität Bereich N‐Dauer Im Bau 2025 2026 2027 2028 2029 > 2029 Total\n\n271 1020032Sanierung TS 020 Bahnhofsstrasse 207 (Kemp) AiB 1 ELE 20 30         30                \n\n272 1020036Ersatz TS 056 Floos (ARA Wärmeverbund) AiB 1 ELE 20 3            3                   \n\n273 1020037Sanierung NS‐verteilung TS 015 Binzackerstr. 3 AiB 1 ELE 20 92         92                \n\n274 1020038Sanierung TS 002 Buchgrindelstr. 15 (Aawiesen) AiB 1 ELE 20 411       411              \n\n275 1020039Sanierung TS 060 Aweso AiB 1 ELE 20 254       254              \n\n276 1020040Sanierung TS 034 Schönenwerdstr. 19 (Robank) AiB 1 ELE 20 22         22                \n\n277 1020042Neubau TS Rapperswilerstr. (Energiezentrale) AiB 1 ELE 20 1            1                   \n\n278 1330116Sanierung TS 050 Zürcherstr. 24 MS 2021 1 ELE 20 0            0                   \n\n279 2800000Aktien EnergieNova (vorh. Erdgas Regio) 1 GAS 1’027    1’027           \n\n280 3200040Transportleitungen ‐ 2023 1 WAS 40 0            0                   \n\n281 8000008Einführung Auftrags‐ & Offertwesen (Abacus) AiB 1 ADBE 5 20         20                \n\n282 8000010Implementierung NEPLAN‐Schnittstelle GEONIS AiB 1 ADBE 5 13         13                \n\n283 8000012Implementierung elektronisches Schliesssystem AiB 1 ADBE 5 44         44                \n\n284 8000013Implementierung neues Kundenportal AiB 1 ADBE 5 8            8                   \n\n285 8000014Erw. PV‐Anlage Werkhof inkl. Batteriespeicher AiB 1 ADBE 20 24         24                \n\n286 ANR01444PWW, Informatik, Aufbau und Bereitstellung der zukünftigen IT‐Umg 1 HEI 5 9            9                   \n\n287 ANR01470Pflegezentrum Wildbach, Hauptstrom Einspeisung (2025) 1 HEI 20 0            0                   \n\n288 ANR01472Pflegezentrum Wildbach, Teilersatz Schliessanlage (2024/2025) 1 HEI 20 3            3                   \n\n289 ANR01503Pflegezentrum Wildbach, Sanierung Bodenbelag Küche (2025) 1 HEI 20 1            1                   \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n27\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nVeränderungen Steuergesetz/‐tarif\n\n‐ Natürliche Personen 0.0% ‐0.4% 0.0% ‐0.3% 0.0%\n\n‐ Juristische Personen 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Systematik/Ergebnis Steuerschätzung\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) BIP T E STF Ø3y 2026 in % Ø3y\n\nNatürliche Personen 44’521    45’028  45’419  46’359  47’079  48’871   49’832  51’563  53’270  55’278  108%\n\n‐ Einkommen 39’624     40’129   40’476   41’442   42’235   43’736    44’538   46’085   47’611   49’405   x x x 108%\n\n‐ Vermögen 4’898       4’900     4’942     4’917     4’844     5’135      5’294     5’478     5’659     5’873     x x x 108%\n\nJuristische Personen 5’308      4’846    5’018    5’351    5’966    6’073     6’168    6’291    6’428    6’578    113%\n\n‐ Gewinn 4’492       4’057     4’200     4’424     5’098     5’208      5’294     5’400     5’517     5’646     x x 116%\n\n‐ Kapital 816          789        818        927        868        864         874        891        911        932        x x 100%\n\nTotal 49’829     49’875   50’437   51’710   53’045   54’944    56’000   57’854   59’698   61’856   108%\n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuern Rechnungsjahr 59’297     59’351   60’020   61’535   63’123   65’383    66’640   68’846   71’040   73’608   108%\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 6’844       8’445     7’796     9’334     14’775   11’059    9’620     9’953     10’313   10’700   x x x x 90%\n\nNachsteuern 359          240        177        176        87          200         115        147        147        147        x 78%\n\nAktive Steuerausscheidungen 5’260       4’351     4’207     3’182     3’806     3’914      3’740     3’870     4’009     4’160     x x x x 100%\n\nPassive Steuerausscheidungen ‐2’845      ‐3’020    ‐1’790    ‐1’679    ‐3’169    ‐2’026     ‐2’220    ‐2’297    ‐2’380    ‐2’469    x x x x 100%\n\nAnrechnung ausländischer Quellensteuern ‐44           ‐58         ‐18         ‐87         ‐54         ‐55          ‐34         ‐53         ‐53         ‐53         x 64%\n\nQuellensteuern 1’056       2’237     2’690     2’741     3’392     2’556      3’000     3’104     3’216     3’337     x x x 102%\n\nPersonalsteuern 508          486        506        511        519        513         530        538        545        553        x 104%\n\nTotal Ertrag Gemeindesteuern 70’434     72’032   73’587   75’712   82’478   81’544    81’391   84’108   86’838   89’983   105%\n\nTatsächliche Forderungsverluste 638          491          268          281          432          369          470          327          327          327          x 144%\n\nWertberichtigungen Forderungen                                                                                x x x x\n\nTotal Aufwand Gemeindesteuern 638          491        268        281        432        369         470        327        327        327        144%\n\nGrundstückgewinnsteuern 9’240       16’506     10’865     16’265     13’334     12’500     15’000     10’000     10’000     10’000     Manuelle Festlegung 111%\n\nHundesteuern 171          180        179        182        189        180         188        191        193        196        x 103%\n\nTotal Ertrag Sondersteuern 9’411       16’686   11’045   16’446   13’523   12’680    15’188   10’191   10’193   10’196   111%\n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                x\n\nKantonsanteil an Hundesteuern 27            29          30          29          30          30           30          30          31          31          Verhältnis zu Ertrag 101%\n\nTotal Aufwand Sondersteuern 27            29          30          29          30          30           30          30          31          31          101%\n\nSteuerbezug für Kanton (0210.4611.00) 902          959          995          990          1’051       987          1’013       1’013       1’013       1’013       wie allg. Dienste 100%\n\nSteuerbezug für Gemeinden (0210.4612.01) 182          181        170        167        174        135         177        177        177        177        wie allg. Dienste 104%\n\nVergütungszinsen (9610.3499.10) 127          92          72                    138        216         205        205        205        205        wie letztes Budgetjahr 293%\n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2’326       2’347     2’355     2’383     2’545     2’483      2’439     2’489     2’534     2’591     100%\n\n16.09.2025\n\nSteuerplan F \n28\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nRessourcenzuschuss/‐abschöpfung Bemessung: 2023 Bemessung: 2024 Bemessung: 2025 Bemessung: 2026 Bemessung: 2027 Bemessung: 2028 Bemessung: 2029\n\nAuszahlung: 2025 Auszahlung: 2026 Auszahlung: 2027 Auszahlung: 2028 Auszahlung: 2029 Auszahlung: 2030 Auszahlung: 2031\n\nRel. Steuerkraft eigene Gemeinde Fr./E 2’383     2’545     2’483     2’439     2’489     2’534     2’591      \n\nRel. Steuerkraft Kantonsmittel o. Zürich Fr./E 4’096     4’301     1) 4’350     1) 4’400     4’600     4’700     4’800      \n\nRel. Steuerkraft in % kant. Mittelwert 58% 59% 57% 55% 54% 54% 54%\n\nAusgleichsgrenze 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%\n\nAbschöpfungssatz 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%\n\nEinfacher relativer Ausgleich Fr./E 1’508     1’541     1’650     1’741     1’881     1’931     1’969      \n\nEinwohnerzahl Anzahl 26’421   26’917   27’300   27’700   28’100   28’500   28’900    \n\nEinfacher absoluter Ausgleich 1'000 Fr. 39’848   41’478   45’040   48’236   52’851   55’019   56’914    \n\nGesamtsteuerfuss Bemessungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuerfussindex 0.9817   0.9772   0.9745   0.9745   0.9745   0.9745   0.9745    \n\nRessourcenzuschuss 1'000 Fr. 47’419   49’359   53’597   57’401   62’893   65’473   67’728    \n\nRessourcenabschöpfung 1'000 Fr. ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐          \n\n1) von swissplan.ch prognostizierter Wert, Abweichungen zu Erfolgsrechnung (Hochrechnung bzw. Budget) sind möglich\n\n16.09.2025\n\nFinanzausgleich F \n29\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante  16.09.2025\n\nDemografischer Sonderlastenausgleich Bemessung: 2023 Bemessung: 2024 Bemessung: 2025 Bemessung: 2026 Bemessung: 2027 Bemessung: 2028 Bemessung: 2029\n\nAuszahlung: 2025 Auszahlung: 2026 Auszahlung: 2027 Auszahlung: 2028 Auszahlung: 2029 Auszahlung: 2030 Auszahlung: 2031\n\nEinwohnerzahl Anzahl 26’421   26’917   27’300   27’700   28’100   28’500   28’900    \n\nEinwohner < 20 Jahre Anzahl 5’361     5’460     5’512     5’567     5’622     5’676     5’729      \n\nAnteil Einwohner < 20 Jahre 20.291% 20.285% 20.191% 20.099% 20.006% 19.914% 19.823%\n\nManuelle Korrektur Prognose < 20 Jahre 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nAnspruchsgrenze 22.551% 22.417% 22.336% 22.256% 22.176% 22.096% 22.017%\n\nAnteil über Anspruchsgrenze 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nEinwohner über Anspruchsgrenze Anzahl ‐597       ‐574       ‐586       ‐598       ‐610       ‐622       ‐634        \n\nPauschale inkl. Teuerung Franken 12’507   12’587   12’613   12’676   12’760   12’866   12’995    \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐          \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐          \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐          \n\nGeo‐topo Sonderlastenausgleich\n\nEinwohnerzahl Anzahl 26’421   26’917   27’300   27’700   28’100   28’500   28’900    \n\nFläche in Quadratkilometer manuell 16.27     16.27     16.27     16.27     16.27     16.27     16.27      \n\nBevölkerungsdichte E/km2 1’624.1  1’654.6  1’678.1  1’702.7  1’727.3  1’751.9  1’776.5   \n\nGrenzwert Einwohnerzahl Anzahl 2’440    \n\nSteigungsindex manuell 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55%\n\nBeitrag pro Einwohner ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐          \n\nAbsoluter Beitrag 1'000 Fr. ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐          \n\nTeuerungsindex 104.2     104.9     105.1     105.6     106.3     107.2     108.3      \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐          \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐          \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐         ‐          \n\nFinanzausgleich F \n30\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante  16.09.2025\n\nStadt Wetzikon       Plan    Veränderung\n\nAufgabenplan (1'000 Fr.) Aufw Ertrag Aufw Ertrag Ausserordentlich\n\nTyp Typ % % + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG\n\n‐ Präsidiales E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Parlament T T 0.7%    0.7%   \n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR                  \n\n‐ Abteilung Kultur E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Bereich Sicherheit E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Abteilung Sport E E 2.2%    2.2%   \n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES                  \n\n‐ Prämienverbilligungen E2 E2 4.2%    4.2%   \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales E2 E2 4.2%    4.2%   \n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe E2 E2 4.2%    4.2%   \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendlich E2 E2 4.2%   \n\n‐ Beschäftigung  E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV E2 E2 4.2%    4.2%   \n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung E2 E2 4.2%    4.2%   \n\n‐ Erwachsenenschutz E2 E2 4.2%    4.2%   \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär E5 E5 7.2%    7.2%   \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant E5 E5 7.2%    7.2%   \n\n‐ Pflegezentrum Wildbach X X X X\n\n‐ Übriges Gesellschaft E E 2.2%    2.2%   \n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT                  \n\n‐ Abteilung Hochbau E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Öffentlicher Verkehr E2 E2 4.2%    4.2%   \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen T T 0.7%    0.7%   \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Abfallwirtschaft X X X X 2029: +370 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Abwasserbeseitigung X X X X 2028: +450 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt E E 2.2%    2.2%    2028: +400 Entfall Förderung Energieeffizienz Gebäude\n\nSTADTWERKE                  \n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke X X X X\n\n‐ Elektrizitätswerk X X X X 2027: +513,3 Entfall Ertragsanteil Steuerhaushalt\n\n‐ Gasversorgung X X X X 2027: +71 Entfall Ertragsanteil Steuerhaushalt\n\n‐ Wasserwerk X X X X\n\n‐ Wärmeverbund ARA X X X X\n\n‐ Marktdienstleistungen Stadtwerke X X X X\n\nGB BILDUNG                  \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung ES ES 2.2%    2.2%   \n\n‐ Kindergartenstufe T T 0.7%    0.7%    2027: ‐310 +2 Kl., 2028: +155 ‐1 Kl., 2029: +310 ‐2 Kl.\n\n‐ Primarstufe T T 0.7%    0.7%    2027/28/29: je ‐310 +2 Kl.\n\n‐ Sekundarstufe T T 0.7%    0.7%    2028: ‐330 +2 Kl., 2027+2029: je ‐165 +1 Kl.\n\n‐ Pädagogik E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Schulische Dienste E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Sonderpädagogik E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Schulliegenschaften E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule X X X X\n\n‐ Heilpädagogische Schule X X X X\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN                  \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Ertragsanteile E E 2.2%    2.2%    2027: ‐584,3 Entfall Ertragsanteil Strom und Gas\n\n‐ Emmissionskosten, FV Übriges F F 0.0%    0.0%   \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibu T T 0.7%    0.7%   \n\n‐ Abteilung Immobilien T T 0.7%    0.7%   \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV F V 0.0%    0.3%   \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV T V 0.7%    0.3%   \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung E E 2.2%    2.2%   \n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt F F 0.0%    0.0%   \nB = Bevölkerungsveränderung\n\nE = Einwohner + Teuerung\n\nE? = E + T + ? %\nF = Fixer Wert\n\nM = manuell festgelegt\n\nT = Teuerung\n\nV= VMWG Mietzinsveränderung\n\nX = separate Detailberechnung\n\nAufgabenplan F \n31\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante  16.09.2025\n\nStadt Wetzikon\n\nHochrechnung 2025 (1'000 Fr.) + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nErgebnis gemäss Budget 12’456          \n\nErgebnis gemäss Hochrechnung 16’437          \n\nVeränderung 3’981             \n\nEinzelpositionen 3’981              Bemerkung\n\nÜbriges Abteilung Soziales ‐924                 Asylwesen, Mail 15.9.\n\nHeimplatzierungen Kinder+Jugendliche ‐164                Rückerstattung Versorgertaxen, Mail 15.9.\n\nErgänzungsleistungen IV + AHV ‐1’163            Kürzungen SB 24/25 (563+600), Mail 15.9.\n\nPflegefinanzierung stationär 457                 Aktuelle Schätzung, Mail 15.9.\n\nPflegefinanzierung ambulant ‐675                Aktuelle Schätzung, Mail 15.9.\n\nÜbriges Abteilung Umwelt 250                 Beiträge an private Haushalte, Mail 15.9.\n\nGemeindesteuern Rechnungsjahr 2’670              Stand Fakturierung Ende August, Mail 15.9.\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 2’000              Vorsichtige Schätzung (Ende August +598')\n\nGrundstückgewinnsteuern 2’500              Aktuelle Schätzung, Mail 15.9.\n\nRessourcenausgleich ‐3’009            Korrektur Abgrenzung 2025 (mutmasslich)\n\nRessourcenausgleich 517                 Korrektur Abgrenzung 2024 (definitive Bemessung)\n\nErtragsanteile ‐39                  ZKB‐Gewinnausschüttung, Mail 15.9.\n\nZinsen 241                 Weniger Zinsaufwand, Mail 15.9.\n\nPlanmässige Abschreibungen Steuerhaushalt 546                 Aktuelle Kalkulation\n\nAusserplanmässige Abschreibungen ‐845                Wertberichtigung FWW AG, Mail 15.9.\n\nBuchgewinne/‐verluste realisiert 469                 Aktuelle Schätzung, Mail 15.9.\n\nSammelposition Steuerhaushalt 1’150              Weniger Sach‐/Personalaufwand (+800/+500), Mail 15.9.\n\nSR Kredite (‐150), Mail 15.9.\n\nHochrechnung Ergebnis F \n32\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon 2025 Approx 2026 Budget 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan    Veränderung\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG 7’597      356         7’256      353       7’406    361       7’559    369       7’715    377         0.4%     1.4%  \n\n‐ Präsidiales 7’025       356          6’651       353        6’796     361        6’944     369        7’096       377          0.3%     1.4%  \n\n‐ Parlament 571                     605                    610                  614                  619                      2.0%    \n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR 14’029     6’863       14’313     7’135     14’626   7’290     14’945   7’450     15’272   7’612       2.1%     2.6%  \n\n‐ Abteilung Kultur 1’839       254          1’891       260        1’932     266        1’974     272        2’017       278          2.3%     2.2%  \n\n‐ Bereich Sicherheit 2’856       1’672       2’922       1’802     2’985     1’841     3’051     1’881     3’117       1’922       2.2%     3.6%  \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2’725       1’092       2’680       1’077     2’739     1’100     2’798     1’124     2’859       1’149       1.2%     1.3%  \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 2’997       1’491       3’274       1’543     3’345     1’577     3’418     1’611     3’493       1’647       3.9%     2.5%  \n\n‐ Abteilung Sport 3’612       2’355       3’547       2’453     3’625     2’507     3’704     2’561     3’785       2’617       1.2%     2.7%  \n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES 96’223     60’265     100’417  54’976   103’950 56’290   107’664 57’663   111’561 59’089     3.8%     ‐0.5% \n\n‐ Prämienverbilligungen 2’853       2’868       2’953       2’953     3’076     3’076     3’205     3’205     3’339       3’339       4.0%     3.9%  \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 7’729       1’927       8’772       2’862     9’139     2’982     9’522     3’107     9’920       3’237       6.4%     13.8%\n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 1’892                   2’675       838        2’734     856        2’793     875        2’854       894          10.8%  \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 9’600       3’903       9’000       4’200     9’377     4’376     9’769     4’559     10’178     4’750       1.5%     5.0%  \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche 2’841       9’417       3’356                 3’496               3’643               3’795                   7.5%     >‐50%\n\n‐ Beschäftigung  657         229          436          320        446        327        456        334        466          341          ‐8.3%    10.5%\n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 23’037     14’704     24’377     16’952   25’397   17’661   26’459   18’400   27’567     19’170     4.6%     6.9%  \n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 3’250       1’704       3’450       1’982     3’594     2’065     3’744     2’151     3’901       2’241       4.7%     7.1%  \n\n‐ Erwachsenenschutz 1’075                   1’208                 1’258               1’311               1’366                   6.2%    \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 8’700                   9’851                 10’559             11’317             12’130                 8.7%    \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 4’800                   5’020                 5’381               5’767               6’181                   6.5%    \n\n‐ Pflegezentrum Wildbach 25’337     25’337     24’708     24’708   24’782   24’782   24’863   24’863   24’945     24’945     ‐0.4%    ‐0.4% \n\n‐ Übriges Gesellschaft 4’452       176          4’612       161        4’712     165        4’815     168        4’920       172          2.5%     ‐0.6% \n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT 20’676     11’130     21’004     11’055   21’294   11’069   21’697   11’589   22’153   11’760     1.7%     1.4%  \n\n‐ Abteilung Hochbau 2’762       1’303       2’919       1’272     2’983     1’300     3’048     1’328     3’114       1’357       3.0%     1.0%  \n\n‐ Öffentlicher Verkehr 2’783                   2’773                 2’889               3’010               3’136                   3.0%    \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 1’122       10            1’133       10          1’158     10          1’183     10          1’209       11            1.9%     1.6%  \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 848         964          750          964        756        971        761        979        767          986          ‐2.5%    0.6%  \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 3’401       719          3’237       710        3’307     726        3’380     742        3’453       758          0.4%     1.3%  \n\n‐ Abfallwirtschaft 2’144       2’144       2’172       2’172     2’188     2’188     2’414     2’414     2’474       2’474       3.6%     3.6%  \n\n‐ Abwasserbeseitigung 5’816       5’816       5’758       5’758     5’702     5’702     5’940     5’940     5’995       5’995       0.8%     0.8%  \n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 1’801       175          2’262       169        2’312     173        1’962     176        2’005       180          2.7%     0.7%  \n\nSTADTWERKE 67’812     67’812     60’853     60’853   62’561   62’561   63’423   63’423   64’247   64’247     ‐1.3%    ‐1.3% \n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke 10’711     10’711     9’948       9’948     10’152   10’152   10’373   10’373   10’601     10’601     ‐0.3%    ‐0.3% \n\n‐ Elektrizitätswerk 35’208     35’208     30’347     30’347   31’129   31’129   31’389   31’389   31’631     31’631     ‐2.6%    ‐2.6% \n\n‐ Gasversorgung 14’650     14’650     12’534     12’534   12’888   12’888   13’163   13’163   13’416     13’416     ‐2.2%    ‐2.2% \n\n‐ Wasserwerk 5’457       5’457       6’113       6’113     6’428     6’428     6’487     6’487     6’539       6’539       4.6%     4.6%  \n\n‐ Wärmeverbund ARA\n\n‐ Marktdienstleistungen Stadtwerke 1’786       1’786       1’911       1’911     1’965     1’965     2’012     2’012     2’059       2’059       3.6%     3.6%  \n\nGB BILDUNG 79’571     15’246     83’591     16’183   85’511   16’365   87’138   16’531   88’469   16’699     2.7%     2.3%  \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 1’388       25            1’571       64          1’606     65          1’641     66          1’677       68            4.8%     28.1%\n\n‐ Kindergartenstufe 5’474                   5’844                 6’198               6’089               5’825                   1.6%    \n\n‐ Primarstufe 19’534     53            19’728     56          20’186   56          20’647   57          21’112     57            2.0%     1.7%  \n\n‐ Sekundarstufe 10’561     528          11’266     623        11’515   627        11’931   632        12’186     637          3.6%     4.8%  \n\n‐ Pädagogik 12’050     211          12’713     202        12’990   206        13’274   211        13’564     215          3.0%     0.5%  \n\n‐ Schulische Dienste 4’313       1’443       4’664       1’676     4’766     1’712     4’870     1’750     4’977       1’788       3.6%     5.5%  \n\n‐ Sonderpädagogik 6’762       778          7’430       857        7’592     876        7’758     895        7’927       914          4.1%     4.1%  \n\n‐ Schulliegenschaften 7’282                   7’668                 7’836               8’007               8’182                   3.0%    \n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule 4’367       4’367       4’782       4’782     4’822     4’822     4’865     4’865     4’909       4’909       3.0%     3.0%  \n\n‐ Heilpädagogische Schule 7’840       7’840       7’926       7’926     8’000     8’000     8’056     8’056     8’111       8’111       0.9%     0.9%  \n\n16.09.2025\n\nErfolgsrechnung F \n33\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante  16.09.2025\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 76’909     217’582  80’418     224’894 86’486   233’196 92’373   242’821 98’890   254’123  6.5%     4.0%  \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 1’064       235          1’111       250        1’135     255        1’160     261        1’185       266          2.7%     3.2%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Abgrenzung             54’115                 57’322                 62’893                 65’473                 67’728     5.8%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Auflösung 47’419                 49’359                 53’597                 57’401                 62’893                 7.3%    \n\n‐ Ressourcenausgleich, Zuschuss             47’419                 49’359                 53’597                 57’401                 62’893     7.3%  \n\n‐ Sonderlastenausgleich                                                                                \n\n‐ Ertragsanteile            3’410                   3’451               2’942               3’006                 3’072       ‐2.6% \n\n‐ Zinsen 1’542       3’204       1’882       3’108       3’435       4’149       4’014       4’347       4’226       4’437       28.7%   8.5%  \n\n‐ Emmissionskosten, FV Übriges                                                                                \n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im F                                                                                \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1’503       1’252       1’512       1’302     1’545     1’330     1’579     1’359     1’613       1’389       1.8%     2.6%  \n\n‐ Steuern 399          94’224     500          96’579     358          94’298     358          97’031     358          100’179  ‐2.6%    1.5%  \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungs 1’600       1’617       1’600       1’616     1’612     1’628     1’624     1’640     1’636       1’652       0.6%     0.5%  \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 1) 10’624                 11’146               11’294             12’521             13’051               5.3%    \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV 1) 845                                                                                >‐50%\n\n‐ Aufwertungen VV 1)                                                                                \n\n‐ WB Liegenschaften FV                                                                                \n\n‐ Buchgewinne/‐verluste realisiert            469                                                                                >‐50%\n\n‐ WB Finanzanlagen FV                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital            50                        50                      50                      50                      50            0.0%  \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 2)                                                                                \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget                                                                                \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Abteilung Immobilien 1’550       1’490       1’898       1’582     1’912     1’594     1’927     1’606     1’941       1’618       5.8%     2.1%  \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1’948       1’140       1’939       1’407     1’939     1’411     1’939     1’415     1’939       1’419       ‐0.1%    5.6%  \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 1’397       800          1’358       769        1’368     771        1’378     773        1’389       776          ‐0.2%    ‐0.8% \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 8’168       8’156       8’114       8’101     8’291     8’278     8’472     8’459     8’657       8’644       1.5%     1.5%  \n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt ‐1’150                                                                                >‐50%\n\nTotal 362’817  379’254  367’851  375’449 381’834 387’133 394’801 399’845 408’307 413’907  3.0%     2.2%  \n\nErgebnis 16’437     7’598       5’299     5’045     5’601    \n1) Total Steuerhaushalt ohne Gebührenhaushalte, nicht in einzelnen Aufgabenbereichen enthalten  \n\n2) Parkplatz‐, Forstreserve‐, Mehrwertausgleichsfonds etc.\n\nFV = Finanzvermögen\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nWB = Wertberichtigungen\n\nErfolgsrechnung F \n34\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 2025 2026 2027 2028 2029 5‐Jahres‐Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nDeckungslücke II ‐55’591    ‐65’986    ‐65’032    ‐66’271    ‐68’131   \nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 81’724     81’579     84’298    87’031    90’179     \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 26’133     15’593     19’267     20’760     22’048    \nZinssaldo ‐241          ‐663         ‐1’345     ‐1’873     ‐2’073      \n\nDeckungsbeitrag I 25’892     14’930     17’922     18’887     19’975    \nGrundstückgewinnsteuern 12’500     15’000     10’000    10’000    10’000     \n\nDeckungsbeitrag II 38’392     29’930     27’922     28’887     29’975    \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 1) ‐6’695      ‐7’963      ‐9’296     ‐8’072     ‐4’835      \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 1)                                                                 \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 31’697      21’967    18’626    20’816     25’140     118’246\n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen VV allgemein ‐64’555    ‐98’835    ‐68’254   ‐41’653   ‐37’425    \n\nInvestitionen Sachanlagen FV ‐200          ‐2’290                                           \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich 469                                                             \n\nVeränderung Abgrenzungen etc.                                                                 \n\nVeränderung Rückstellungen etc.                                                                 \n\nVeränderung Fonds im Eigenkapital                                                                 \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐64’286    ‐101’125 ‐68’254  ‐41’653   ‐37’425    ‐312’743\n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nAbnahme langfristige Schulden ‐5’000      1.37% ‐5’000      0.44%             ‐5’000     1.28% ‐5’000       0.13%\n\nZunahme langfristige Schulden 25’000     0.67% 75’000     1.00% 55’000    1.00% 20’000    1.00% 18’000      1.00%\n\nVeränderung Finanzanlagen                                                                 \n\nAbnahme kurzfristiger Bereich 2) ‐17’100    0.20% ‐5’000      1.37% ‐5’000     0.44%             ‐5’000       1.28%\n\nZunahme kurzfristiger Bereich 2) 5’000       1.37% 5’000       0.44%             5’000      1.28% 5’000        0.13%\n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                                 \n\nVeränderung externe Kontokorrente                                                                 \n\nAbnahme kurzfristige Finanzanlagen 8                0.00%                                                   \n\nZunahme kurzfristige Finanzanlagen                                                                 \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 7’908        70’000    50’000    20’000     13’000     160’908\n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel ‐24’682    ‐9’158    372         ‐837         715          ‐33’590 \n\nEndbestand flüssige Mittel 19’725      10’568    10’940    10’103     10’817    \n\nZielliquidität 3) 10’000      10’000    10’000    10’000     10’000    \n\nEndbestand verzinsliche Schulden 4) 65’000      135’000 185’000 205’000 218’000  \n\nDurchschnitt verzinsliche Schulden 4) 0.98% 0.97% 1.00% 1.00% 0.99%\n1) inkl. Abgrenzung Ressourcenausgleich\n\n2) kurzfristiger Anteil langfristige Verbindlichkeiten\n\n3) gem. Angabe Gemeinde\n\n4) inkl. kurzfristiger Anteil\n\nBesondere Berücksichtigung Fälligkeitsstruktur zu Beginn der Planung (1.1.)\n\nBereich Betrag Jahr Verzinsliche Schulden Finanzanlagen\n\nVerfall Betrag Zinssatz Betrag Zinssatz\n\n2025 17’100    0.20%      8                ‐          \n\n2026 5’000      1.37%      ‐            ‐          \n\n2027 5’000      0.44%      ‐            ‐          \n\n2028 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\n2029 5’000      1.28%      ‐            ‐          \n\n2030 5’000      0.13%      100           ‐          \n\n2031 10’000    1.07%      ‐            ‐          \n\n2032 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\n2033 10’000    2.00%      ‐            ‐          \n\n2034 ‐          ‐           ‐            ‐          \n\nspäter ‐          ‐           ‐            ‐          \n\nTotal 57’100    0.88%      108           ‐          \n\nZinsbindung (Jahre) 4.0           5.2          \n\n16.09.2025\n\nGeldflussrechnung F \n35\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante  16.09.2025\n\nStadt Wetzikon N 2025 2026 2027 2028 2029\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 19’725     10’568     10’940     10’103     10’817     ‐45%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 427           427           427           427           427           0%\n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2)                                                                 \n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3) 100           100           100           100           100           0%\n\n‐ Übrige Finanzanlagen 29             29             29             29             29             0%\n\n‐ Sachanlagen 84’552     86’842     86’842     86’842     86’842     3%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.) 15             15             15             15             15             0%\n\n‐ Übriges Finanzvermögen 155’740   163’704   173’000   181’071   185’906   19%\n\nTotal Finanzvermögen 260’588  261’684  271’352  278’586  284’136  9%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ VV allgemein 374’167   453’194   500’709   519’745   533’585   43%\n\nTotal Verwaltungsvermögen 374’167  453’194  500’709  519’745  533’585  43%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente                                                                 \n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 62’515     62’515     62’515     62’515     62’515     0%\n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 5’000       5’000                    5’000       5’000       0%\n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten                                                                 \n\n‐ Langfristige Schulden 60’000     130’000   185’000   200’000   213’000   255%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Fremdkapital 8’783       8’783       8’783       8’783       8’783       0%\n\nTotal Fremdkapital 136’298  206’298  256’298  276’298  289’298  112%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\n‐ Spezialfinanzierungen 5) 143’492   146’017   147’901   149’126   149’916   4%\n\n‐ Fonds 6) 747           747           747           747           747           0%\n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Reserve 7)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve                                                                 \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 354’218   361’816   367’115   372’159   377’760   7%\n\nTotal Eigenkapital 498’457  508’579  515’763  522’033  528’423  6%\n\nTotal 634’755   634’755   714’877   714’877   772’061   772’061   798’331   798’331   817’721   817’721  \n\n1) intern = innerhalb Finanzplanung Besondere Berücksichtigung\n\n2) Festgelder etc. Bereich Betrag Jahr\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)\n\n5) Gebührenhaushalte\n\n6) inkl. Globalbudgets und Mehrwertausgleichsfonds\n\n7) finanzpolitische Reserve gem. §123GG\n\nN = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\nTA = Transitorische Aktiven\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nIR = Investitionsrechnung\n\nBilanz F \n36\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2025 ‐ 2029 Definitive Variante  16.09.2025\n\nGesamthaushalt 2025 2026 2027 2028 2029\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 27’300   27’700   28’100   28’500   28’900  \n\nGesamtsteuerfuss 4) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 13.0% 10.2% 9.3% 9.4% 9.5% 10.3% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real ‐1.4% ‐0.7% 0.2% 0.3% 0.2%  ‐0.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 60% 30% 41% 69% 80%  50% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.3% 0.5% 0.7% 0.7% 0.5% ø\n\nKapitaldienstanteil 6.8% 7.0% 7.4% 8.0% 8.2% 7.5% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 42% 67% 82% 86% 88%  73% ø\n\nNettovermögensquotient 5) 152% 68% 18% 3% ‐6%  47% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) 4’553     1’999     536         80           ‐179        1’398   ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 5             5             4             4             5             5 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 73% 64% 59% 58% 57%  62% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 0.5% 1.6% 2.0% 2.2% 2.3%  1.7% ø\n\nInvestitionsanteil 20.4% 27.7% 20.5% 13.4% 12.0%  18.8% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) 82’178   83’893   78’932   77’657   71’458   *\n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 42.7% 28.1% 24.1% 24.7% 25.3%  28.8% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 nur sehr eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) inkl. Schule(n)\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post), * = massgebend für Budget 2. Planjahr (ex ante)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐ 3%)\n\nSpezifische Werte\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft (kalkulatorisch) 2’483     2’439     2’489     2’534     2’591    \n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 1’423     1’081     994         1’014     1’037     1’110   ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) ‐2’365    ‐3’568    ‐2’429    ‐1’462    ‐1’295    ‐2’224  ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) ‐7            ‐83         ‐         ‐         ‐         ‐18       ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10) ‐948       ‐2’570    ‐1’435    ‐448       ‐258       ‐1’132  ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 13’002   13’089   13’091   13’084   13’097  \n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 5’256     5’271     5’263     5’232     5’187    \n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen F \n37\n\n \n\n\n\nWichtige Änderungen im Umfeld\n\nSteuergesetz \n\nDer Regierungsrat verfolgt in den Richtlinien der Regie‐\nrungspolitik 2023 ‐ 2027 zu den Steuern folgendes lang‐\nfristiges Ziel: "Kanton und Gemeinden können im Steu‐\nerwettbewerb  bestehen.  Die  Steuern  erhalten  unter \nBerücksichtigung  der  Solidarität  den  Leistungswillen \nder Pflichtigen." Die Position des Kantons Zürich im in‐\nterkantonalen Steuerwettbewerb hat  sich  in den ver‐\ngangenen  Jahren  stark  verändert.  Im  Zuge  der  STAF \n(Steuerreform  und  AHV‐Finanzierung)  haben  etliche \nKantone ihre Gewinnsteuersätze teilweise deutlich ge‐\nsenkt. Der Kanton Zürich hat bei natürlichen Personen \neine mittlere  Steuerbelastung, während er bei  juristi‐\nschen  Personen  laut  dem  jüngsten  Steuerbelastungs‐\nmonitor neu die höchste Gewinn‐ und Kapitalbelastung \naller  Kantone  aufweist.  In  den  geraden  Jahren  (2026 \nund  2028)  werden  der  Steuertarif  sowie  die  Abzüge \nbeim Einkommen und Vermögen für natürliche Perso‐\nnen an die aufgelaufene Teuerung angepasst (Ausgleich \nder kalten Progression). Die steuerliche Neubewertung \nder Liegenschaften (Eigenmiet‐ und Vermögenssteuer‐\nwerte)  ist  im  vorliegenden  Finanz‐  und Aufgabenplan \nim Steuerertrag per 1.1.2026 mit Wirksamkeit ab 2027 \nindividuell berücksichtigt. \n\nWeitere Anpassungen am Steuertarif  aufgrund hängi‐\nger  Initiativen  (Begrenzung  Beteiligungsabzug,  Indivi‐\ndualbesteuerung, Anrechnung Gewinnsteuer  an  Kapi‐\ntalsteuer etc.), die Partizipation des Kantons am Grund‐\nstückgewinnsteuerertrag  mit  25%,  eine  allfällige  Ab‐\nschaffung des Eigenmietwerts (eidg. Volksabstimmung \nam  28.9.2025)  sowie  die  Beteiligung  der  Gemeinden \nam Mehrertrag der OECD‐Mindeststeuer sind noch of‐\nfen und im Finanz‐ und Aufgabenplan nicht abgebildet. \n\nGemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2025 \n\nIm  Gemeinde‐  und  Wirksamkeitsbericht  2025  erfüllt \nder Finanzausgleich aus Sicht des Regierungsrates nach \nwie vor seine gesetzlichen Vorgaben. Entgegen der Ein‐\nschätzung des  Fachbeirats  sieht der Regierungsrat  im \nRessourcenausgleich  keine  Hinweise  darauf,  dass  der \nEinbezug des Steuerfusses bei den Ressourcenzuschüs‐\nsen zu Fehlanreizen führt. Der Fachbeirat regt hingegen \nan, den Steuerfuss bei den Ressourcenzuschüssen nicht \nmehr oder zumindest weniger stark einzubeziehen. Der \nRegierungsrat ist offen, die Kritik des Fachbeirats bei ei‐\nner Überarbeitung des Finanzausgleichs zu berücksich‐\ntigen. Bezüglich Sonderlastenausgleich teilt der Regie‐\nrungsrat die Einschätzung des Fachbeirats, künftig bei \nspezialgesetzlichen Änderungen darauf zu achten, wel‐\nche Lasten bereits durch den Finanzausgleich kompen‐\nsiert werden. Eine solche Doppelkompensation wurde \nvom Fachbeirat z.B. im Bereich der Gemeindestrassen \n\nim Zusammenhang mit den Beiträgen aus dem Stras‐\nsenfonds ausgemacht. Eine weitere Doppelkompensa‐\ntion wird beim demografischen Sonderlastenausgleich \nbeim Kinder‐ und Jugendheimgesetz im Bereich Bildung \ngenannt. Der Regierungsrat hält es aufgrund der Stel‐\nlungnahme  des  Fachbeirats  sowie  des  Anliegens  im \nPostulat KR‐Nr. 171/2024 „Braucht der innerkantonale \nFinanzausgleich eine Auffrischung?“ für angezeigt, den \nFinanzausgleich zu überprüfen. \n\nBildung \n\nIm  Schulbereich  sind  verschiedene  finanziell  bedeu‐\ntende Massnahmen vorgesehen. Diese umfassen unter \nanderem die Anpassung des Lehrpersonalgesetzes zur \nAttraktivierung des Lehrberufs, die gesetzliche Veran‐\nkerung  von  heilpädagogisch  geführten  Förderklassen \nsowie der Begabungs‐ und Begabtenförderung.  Insbe‐\nsondere die Anpassungen am Lehrpersonalgesetz dürf‐\nten für die Schulen zu Mehrkosten führen.  Im Finanz‐ \nund  Aufgabenplan  sind  die  geplanten  Massnahmen \nnicht automatisch berücksichtigt.  \n\nPflegefinanzierung \n\nDie  Kosten  im Bereich  Pflegefinanzierung  sind  in  den \nletzten Jahren stark angestiegen. Dies ist insbesondere \ndarauf  zurückzuführen,  dass  der  Pflegebedarf  zuge‐\nnommen  hat.  Die  Anzahl  Bewohner  der  stationären \nPflege ist hingegen ungefähr stabil geblieben, trotz ge‐\nstiegener  Einwohnerzahl.  Die  Heimeintritte  erfolgen \nheute tendenziell später, dafür bereits in einer höheren \nPflegestufe. Zudem wird die ambulante Pflege stärker \nin Anspruch genommen. Weil diese Trends weiter an‐\nhalten dürfte, wurde die Zuwachsrate im Aufgabenplan \nerhöht. \n\nZürcher Verkehrsverbund \n\nBis  2026 wird mit  einem  steigenden Gesamtaufwand \ngerechnet  (u.a.  höheres  Leistungsentgelt  an  die  Ver‐\nkehrsunternehmen  und  Wegfall  der  Vorteilsanrech‐\nnung ab 2026). Anschliessend wird von einer Stabilisie‐\nrung ausgegangen. \n\nF \n38\n\n \n\n\n\nKatalog möglicher Korrekturmassnahmen\n\nAllgemeine Korrekturmassnahmen \n\nUmfassendes Controlling (Public Management) \n\n Kenntnis der eigenen Anlagen‐ und Kostenstruktur \n Überwachung der Wirtschaftlichkeit \n\n Expliziter Bezug zu Aufgabenplanung  \n Formulierung von Zielgrössen (inkl. Leistungsauf‐\nträge) \n\n Verknüpfung von Kosten‐ mit Leistungsdaten \n(Einführung betriebliches Rechnungswesen, Kosten‐\nrechnung) \n\nLangfristige Vision \n\n Klare Vorstellung über Entwicklung Standort (Zonen‐\n/Ortsplanung, Bevölkerung, Angebot, Steuern etc. \n\nEntlastung Erfolgsrechnung \n\nReduktion Aufwand \n\n Restriktives Budgetieren \n Moderne Budgettechniken anwenden (Zero Base \nBudgeting, Sunset Legislation) \n\n Kosten‐ und Leistungsanalyse \n Organisations‐ und Prozessoptimierung \n\n Personalbestandskontrolle und ökonomische Materi‐\nalbewirtschaftung \n\n Überprüfung der Kostenverteilschlüssel bei über‐\nkommunalen Aufgaben (Zweckverbände etc.) \n\n Optimiertes Cash Management (Optimierung Faktu‐\nrierungszyklen, Mahnwesen, Liquiditätsplanung etc.) \n\n Credit Management (Laufzeiten staffeln etc.) \n\n Zurückhaltung bei der Übernahme von neuen zusätz‐\nlichen Aufgaben \n\n Zurückhaltung und Sparsamkeit bei neuen Investiti‐\nonsvorhaben \n\n Anwendung längerer Nutzungsdauern (führt zu ge‐\nringerer Abschreibungsbelastung) \n\n Genaue Planung der Folgekosten von Neuinvestitio‐\nnen \n\n Allgemein sparsames Haushalten (Vollzug) \n\nSteigerung Ertrag \n\n Festlegung von Sollkostendeckungsgraden unter Be‐\nrücksichtigung kalkulatorischer Kosten (z.B. Regiona‐\nles Betreibungsamt / Zivilstandsamt, Tagesstruktu‐\nren, Eigenwirtschaftsbetriebe etc.) \n\n Gebührenüberprüfung (Verursacherprinzip) \n Mietzinspolitik überprüfen \n\nEntlastung Investitionsrechnung \n\n Projekt neu lancieren (u.U. mit Wettbewerb) \n\n Projekt zeitlich verschieben \n Projekt zusammen mit anderen Trägern (Gemeinde \noder Private) realisieren ‐> Synergien, PPP \n\n Projekt absagen  \n Einführung Nutzwertanalyse für Priorisierung Investi‐\ntionen (Wichtigkeit, Wirtschaftlichkeit, Risiken) \n\nOptimierung Liegenschaftsportfolio \n\nFormulierung Land‐ und Liegenschaftspolitik \n\nVeräusserung nicht notwendiger Liegenschaften \n\n Reduktion Zinsaufwand, Entfall Unterhalts‐ und Ad‐\nministrationskosten (Konzentration auf Kernge‐\nschäft) \n\n dafür Verlust Mietzinsertrag \n\n Einmalige Verbuchung realisierter Buchgewinn als \nErtrag in der Erfolgsrechnung \n\nAchtung: Die Veräusserung von Werten des Finanzver‐\nmögens hat auf die Vermögenssituation nur bedingten \nEinfluss  (einmaliger  Buchgewinn  und  Fremdkapital‐\nzins), da es für die Höhe des Nettovermögens bzw. der \nNettoschuld keine Rolle spielt, ob Fremdkapital aufge‐\nnommen oder Finanzvermögen verkauft wird. \n\nAktive Steuerung Gebührenhaushalte \n\n Einführung Finanzmanagement mit langfristiger dy‐\nnamischer Planrechnung (Life cycle‐Betrachtung) \n\n Festsetzung von Bandbreiten der Verschuldung ge‐\ngenüber Steuerhaushalt \n\nF \n39\n\n \n\n\n\nAnalyse vergangene Jahre 2020 - 2024\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nV\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 1\n\nGebührenhaushalte 2\n\nWasserwerk 3\n\nAbwasserbeseitigung 4\n\nAbfallwirtschaft 5\n\nElektrizitätswerk 6\n\nGasversorgung 7\n\nWärmeverbund ARA 8\n\nMarktdienstleistungen Stadtwerke 9\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 10\n\nPflegezentrum Wildbach 11\n\nBerufswahl-/Weiterbildungsschule 12\n\nHeilpädagogische Schule 13\n\nGesamthaushalt (Steuer- und Gebührenhaushalte) 14\n\nSpezialauswertungen\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 2024 (Ist und Prognosen) 15\n\nSpezifische Kostenentwicklung (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 16\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit anderen Gemeinden 17\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit Benchmarkgruppe 19\n\n(Bülach, Dietikon, Dübendorf, Horgen, Kloten, Opfikon, Schlieren, Uster, Wädenswil)\n\nVergleich Nettoaufwendungen Bildungsbereich Fr./SuS 21\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis Gebührenhaushalte 22\n\nErläuterungen Kosten-/Aufwandvergleich 23\n\nDetailanalysen\n\nErfolgsrechnung (nach funktionaler und ev. institutioneller Gliederung) 25\n\nGeldflussrechnung (inkl. Analyse Selbstfinanzierung, Detailangaben zu den Schulden) 27\n\nInvestitionsrechnung 28\n\nBilanz 29\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen 30\n\nSteuerstatistik 31\n\n\n\nBasisperiode\n\nSteuerhaushalt 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 16’631     23’419     23’868     21’336     18’838     104’092   \n\nNettoinvestitionen VV ‐10’911    ‐10’055    ‐7’025      12’266     ‐16’996    ‐32’720    \n\nVeränderung Nettovermögen 5’720        13’365     16’843     33’602     1’841        71’371      \n\nNettoinvestitionen FV ‐8’761      ‐896          ‐1’997      1’485        ‐164          ‐10’334    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐3’042      12’469     14’846     35’088     1’677        61’037      \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 156’482   53’959     162’685   54’367     161’655   52’946     150’110   27’282     161’258   30’738     0.8% ‐13.1%\n\nFiskalbereich 665           70’605     519           72’212     298           73’767     311           75’893     462           82’667     ‐8.7% 4.0%\n\nGrundstückgewinnsteuern 9’240       16’506     10’865     16’265     13’334     9.6%\n\nDirekter Finanzausgleich 2)                   38’813                       41’465                       44’313                       47’918                       48’842     5.9%\n\nAbschreibungen VV 16’080     4’507       16’365     4’419       15’719     4’422       13’926     4’342       14’299     4’438       ‐2.9% ‐0.4%\n\nInterne Verrechnungen 23’421     23’421     25’547     25’547     24’600     24’600     26’861     26’861     29’230     29’230     5.7% 5.7%\n\nFinanzaufwand/‐ertrag 771           1’931       636           2’710       1’584        4’125       505           4’903       477           5’454       ‐11.3% 29.6%\n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                1’389                                                                            \n\nEK‐Fonds, Auf‐/Abwertungen VV 0                                 20                              40                                                                 3’083                        \n\nAo Aufwand/Ertrag                   1’262       3                349          329           529                            1’103                                         \n\nTotal 197’419   203’739  205’775   217’575  204’225   216’955  191’712   204’567  208’810   214’703  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 6’320        11’800     12’730     12’855     5’893        49’598      \n\nAbschreibungen 11’573     11’946     11’297     9’584        9’861        54’261      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E ‐1’262      ‐327          ‐160          ‐1’103      3’083        233           \n\nSelbstfinanzierung 1) 16’631     23’419     23’868     21’336     18’838     104’092   \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 49’829     49’875     50’437     51’710     53’045     1.6%\n\n2) konsolidierter Wert\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 3’897        9’379        8’601        7’354        916           30’146      \n\nErgebnis aus Finanzierung 1’161        2’074        3’930        4’399        4’977        16’541      \n\nAusserordentliches Ergebnis 1’262        347           200           1’103        ‐                 2’911        \n\nRechnungsergebnis 6’320        11’800     12’730     12’855     5’893        49’598      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 10’911     10’055     7’025        ‐12’266    16’996     32’720      \n\nFinanzvermögen (FV) 8’761        896           1’997        ‐1’485      164           10’334      \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen  245’982   243’342   250’950   284’178   278’382   13%\n\nVerwaltungsvermögen  198’388   193’483   189’210   167’385   171’458   ‐14%\n\nFremdkapital 147’577  128’558  119’324  118’949  111’312  ‐25%\n\nEigenkapital 296’793  308’266  320’837  332’615  338’528  14%\n\nTotal 444’370   444’370  436’824   436’824  440’161   440’161  451’563   451’563  449’840   449’840  1%\n\nNettovermögen/‐schuld  98’405     114’784   131’627   165’229   167’070  \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.9% 12.5% 12.8% 12.4% 10.4%  11.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 152% 233% 340% ‐174% 111%  318% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.5% 0.3% 0.3% 0.1% 0.0%  0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 3’930        4’510        5’065        6’254        6’207         5’193         ø\n\n23.09.2025\n\nSteuerhaushalt V \n1\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGebührenhaushalte 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 9’535       6’668       3’080       14’986     10’965     45’236      \n\nNettoinvestitionen VV ‐14’301    ‐12’713    ‐13’781    ‐33’419    ‐17’481    ‐91’696     \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐4’766      ‐6’045      ‐10’701    ‐18’433    ‐6’516      ‐46’461     \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 39’431     48’770     44’295     50’789     59’298     62’236     94’243     109’509   96’900     108’217   25.2% 22.0%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 326           523           270           444           291           433           734           454           973           621           31.4% 4.4%\n\nAbschreibungen VV 5’257                    5’717                    6’419                    8’321                    8’301                    12.1%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 4’503       225           2’762       1’811       1’718       5’056       7’171       506           4’896       2’232      \n\nTotal 49’517     49’517     53’044     53’044     67’725     67’725     110’469   110’469   111’071   111’071   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 5’257       5’717       6’419       8’321       8’301       34’015      \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 4’278       952           ‐3’339      6’665       2’664       11’220      \n\nSelbstfinanzierung 9’535       6’668       3’080       14’986     10’965     45’236      \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 110% 102% 95% 106% 103% 103%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 93% 89%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 15’278     977           15’679     2’966       15’289     1’508       36’885     3’465       19’083     1’602      \n\nNettoinvestitionen VV 14’301     12’713     13’781     33’419     17’481     91’696      \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 106’426   116’436   123’798   148’896   158’075   49%\n\nFremdkapital 1) ‐27’622    ‐18’563    ‐7’863      10’570     17’086     ‐162%\n\nSpezialfinanzierung 134’048   134’999   131’661   138’326   140’990   5%\n\nTotal 106’426   106’426   116’436   116’436   123’798   123’798   148’896   148’896   158’075   158’075   49%\n\nNettovermögen/‐schuld 27’622     18’563     7’863       ‐10’570    ‐17’086   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 19.3% 13.0% 4.9% 13.6% 10.1%  12.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 67% 52% 22% 45% 63%  49% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐0.4% ‐0.3% ‐0.2% 0.3% 0.3%  ‐0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 1’103       729           303           ‐400         ‐635          220            ø\n\n23.09.2025\n\nGebührenhaushalte V \n2\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nWasserwerk 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1’890      1’492      1’135      1’023      897         6’436       \n\nNettoinvestitionen VV ‐2’395     ‐1’125     ‐1’913     ‐2’178     ‐2’724     ‐10’335    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐505        366         ‐779        ‐1’156     ‐1’827     ‐3’899      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2’759      477         2’812      338         3’080      324         3’600      349         3’526      468         6.3% ‐0.5%\n\nGebührenertrag            4’175                 3’970                 3’894                 4’334                 4’026      ‐0.9%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 4                         4                         3                         61                      71                      >50%\n\nAbschreibungen VV 1’120                 1’359                 1’088                 1’064                 1’124                 0.1%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 770                    133                    47                                 42                      227        \n\nTotal 4’652      4’652      4’307      4’307      4’218      4’218      4’725      4’725      4’721      4’721      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’120      1’359      1’088      1’064      1’124      5’755       \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 770         133         47           ‐42          ‐227        681           \n\nSelbstfinanzierung 1’890      1’492      1’135      1’023      897         6’436       \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 120% 103% 101% 99% 95% 103%\n\nEigenfinanzierungsgrad 80% 81% 79% 77% 73%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.06% 0.06% 0.06% 0.88% 0.87%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 2’514      119         2’011      885         2’235      321         2’614      436         3’198      474        \n\nNettoinvestitionen VV 2’395      1’125      1’913      2’178      2’724      10’335     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 33’181    32’947    33’773    34’887    36’485    10%\n\nFremdkapital 1) 6’559      6’193      6’972      8’127      9’953      52%\n\nSpezialfinanzierung 26’621    26’754    26’801    26’760    26’533    0%\n\nTotal 33’181    33’181    32’947    32’947    33’773    33’773    34’887    34’887    36’485    36’485    10%\n\nNettovermögen/‐schuld  ‐6’559     ‐6’193     ‐6’972     ‐8’127     ‐9’953    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 40.6% 34.6% 26.9% 21.8% 20.0%  28.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 79% 133% 59% 47% 33%  62% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% 0.1% 1.3% 1.6%  0.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐262        ‐243        ‐268        ‐308        ‐370         ‐290          ø\n\n23.09.2025\n\nWasser V \n3\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbwasserbeseitigung 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1’975      2’389      1’580      1’380      2’087      9’411       \n\nNettoinvestitionen VV ‐1’066     ‐519        ‐1’727     ‐2’003     ‐7’856     ‐13’169    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 909         1’871      ‐146        ‐623        ‐5’769     ‐3’758      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2’919      965         2’871      922         2’954      596         3’190      826         3’462      865         4.4% ‐2.7%\n\nBetrieb Kläranlage                                                                                \n\nGebührenertrag            3’781                 4’204                 3’781                 3’588                 4’476      4.3%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 310         458         251         386         237         395         239         395         344         552         2.6% 4.8%\n\nAbschreibungen VV 1’657                 1’632                 1’591                 1’450                 1’370                 ‐4.6%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 413         95           862         105         55           66                      70           717                   \n\nTotal 5’299      5’299      5’616      5’616      4’837      4’837      4’879      4’879      5’893      5’893      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’657      1’632      1’591      1’450      1’370      7’700       \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 318         757         ‐11          ‐70          717         1’711       \n\nSelbstfinanzierung 1’975      2’389      1’580      1’380      2’087      9’411       \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 107% 116% 100% 99% 114% 107%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.25% 1.25% 1.25% 1.75%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1’482      416         1’398      879         2’424      698         3’624      1’621      8’540      684        \n\nNettoinvestitionen VV 1’066      519         1’727      2’003      7’856      13’169     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 20’108    18’994    19’130    19’683    26’169    30%\n\nFremdkapital 1) ‐10’738  ‐12’609  ‐12’463  ‐11’839  ‐6’070     ‐43%\n\nSpezialfinanzierung 30’846    31’603    31’592    31’522    32’239    5%\n\nTotal 20’108    20’108    18’994    18’994    19’130    19’130    19’683    19’683    26’169    26’169    30%\n\nNettovermögen/‐schuld 10’738    12’609    12’463    11’839    6’070     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 37.9% 43.3% 33.1% 28.7% 35.4%  35.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 185% 461% 92% 69% 27%  71% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.8% ‐2.4% ‐3.3% ‐3.2% ‐3.5%  ‐3.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 429         495         480         448         226          415            ø\n\n23.09.2025\n\nAbwasser V \n4\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbfallwirtschaft 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐129        ‐26          ‐33          ‐174        37           ‐325         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐118        ‐          ‐12          ‐130         \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐129        ‐26          ‐151        ‐174        25           ‐454         \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2’108      545         2’051      602         2’040      628         2’095      480         2’025      621         ‐1.0% 3.3%\n\nGebührenertrag            1’387                 1’385                 1’341                 1’405                 1’394      0.1%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag            47                      38                      38           1              37           2              49           0.9%\n\nAbschreibungen VV                                             4                         4                         4                        \n\nVeränderung Spezialfinanzierung            129                    26                      37                      178         33                     \n\nTotal 2’108      2’108      2’051      2’051      2’044      2’044      2’100      2’100      2’064      2’064      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          4              4              4              12             \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐129        ‐26          ‐37          ‐178        33           ‐337         \n\nSelbstfinanzierung ‐129        ‐26          ‐33          ‐174        37           ‐325         \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 94% 99% 98% 92% 102% 97%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.49% 1.25% 1.25% 1.25% 1.75%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              118         ‐              ‐              ‐              12           ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          118         ‐          12           130           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          114         110         118        \n\nFremdkapital 1) ‐3’053     ‐3’027     ‐2’876     ‐2’702     ‐2’728     ‐11%\n\nSpezialfinanzierung 3’053      3’027      2’990      2’812      2’845      ‐7%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          114         114         110         110         118         118        \n\nNettovermögen/‐schuld 3’053      3’027      2’876      2’702      2’728     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐6.5% ‐1.3% ‐1.7% ‐9.0% 1.8%  ‐3.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. ‐28% k.A. 317%  ‐251% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.4% ‐1.9% ‐1.9% ‐1.9% ‐2.3%  ‐2.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 122         119         111         102         101          111            ø\n\n23.09.2025\n\nAbfall V \n5\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nElektrizitätswerk 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 3’007      3’496      2’590      4’458      5’915      19’467     \n\nNettoinvestitionen VV ‐5’180     ‐4’990     ‐7’533     ‐4’906     ‐5’362     ‐27’973    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐2’173     ‐1’494     ‐4’943     ‐448        553         ‐8’505      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3’597      722         4’025      683         4’495      850         5’526      486         6’201      680         14.6% ‐1.5%\n\nEinkauf Energie/Durchleitung 12’954               12’840               12’964               19’048               25’490               18.4%\n\nGebührenertrag            18’844               19’686               19’206               28’624               37’017    18.4%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 7                         8                         7                         78                      91                      >50%\n\nAbschreibungen VV 1’641                 1’860                 2’315                 2’582                 2’551                 11.7%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 1’366                 1’636                 420         145         1’877                 3’364                \n\nTotal 19’566    19’566    20’370    20’370    20’201    20’201    29’110    29’110    37’697    37’697    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’641      1’860      2’315      2’582      2’551      10’948     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 1’366      1’636      275         1’877      3’364      8’519       \n\nSelbstfinanzierung 3’007      3’496      2’590      4’458      5’915      19’467     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 108% 109% 101% 107% 110% 107%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung ‐0.07% ‐0.11% ‐0.11% ‐5.63% ‐3.29%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 5’484      304         6’069      1’079      7’987      454         5’242      336         5’805      442        \n\nNettoinvestitionen VV 5’180      4’990      7’533      4’906      5’362      27’973     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 34’570    37’701    42’919    45’244    48’055    39%\n\nFremdkapital 1) ‐7’826     ‐6’331     ‐1’388     ‐2’758     ‐3’311     ‐58%\n\nSpezialfinanzierung 42’396    44’032    44’307    48’002    51’366    21%\n\nTotal 34’570    34’570    37’701    37’701    42’919    42’919    45’244    45’244    48’055    48’055    39%\n\nNettovermögen/‐schuld  7’826      6’331      1’388      2’758      3’311     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 15.4% 17.2% 12.9% 15.3% 15.7%  15.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 58% 70% 34% 91% 110%  70% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% 0.0% 0.3% 0.2%  0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 313         249         53           104         123          168            ø\n\n23.09.2025\n\nElektrizität V \n6\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGasversorgung 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1’993      ‐1’090     ‐4’210     4’950      ‐436        1’209       \n\nNettoinvestitionen VV ‐673        ‐653        ‐831        ‐755        ‐475        ‐3’387      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1’320      ‐1’743     ‐5’041     4’196      ‐910        ‐2’178      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1’532      205         1’560      210         1’768      184         1’565      165         1’572      161         0.7% ‐5.8%\n\nEinkauf Energie 6’943                 10’452               16’803               17’040               10’827               11.7%\n\nGebührenertrag            10’268               10’718               14’182               23’409               11’823    3.6%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 5                         6                         5                         18                      21                      41.4%\n\nAbschreibungen VV 580                    591                    599                    672                    697                    4.7%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 1’413                            1’680                 4’808      4’278                            1’132     \n\nTotal 10’473    10’473    12’609    12’609    19’175    19’175    23’574    23’574    13’117    13’117    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 580         591         599         672         697         3’138       \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 1’413      ‐1’680     ‐4’808     4’278      ‐1’132     ‐1’930      \n\nSelbstfinanzierung 1’993      ‐1’090     ‐4’210     4’950      ‐436        1’209       \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 116% 87% 75% 122% 91% 97%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung ‐0.03% ‐0.03% ‐0.03% ‐0.17% ‐0.14%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 811         138         775         122         867         35           752         ‐3            476         1             \n\nNettoinvestitionen VV 673         653         831         755         475         3’387       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12’195    12’257    12’490    12’572    12’350    1%\n\nFremdkapital 1) ‐17’856  ‐16’113  ‐11’072  ‐15’268  ‐14’358  ‐20%\n\nSpezialfinanzierung 30’051    28’370    23’562    27’840    26’708    ‐11%\n\nTotal 12’195    12’195    12’257    12’257    12’490    12’490    12’572    12’572    12’350    12’350    1%\n\nNettovermögen/‐schuld  17’856    16’113    11’072    15’268    14’358   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 19.0% ‐10.0% ‐29.3% 21.0% ‐3.6%  ‐0.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 296% ‐167% ‐506% 656% ‐92%  36% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% 0.0% 0.1% 0.2%  0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 713         633         426         578         533          577            ø\n\n23.09.2025\n\nGas V \n7\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nWärmeverbund ARA 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐293        ‐474        767         ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          ‐293        ‐474        767         ‐          ‐            \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                       0              0              2              2              16           16                                \n\nGebührenertrag                                                                                \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal ‐          ‐          0              0              2              2              16           16           ‐          ‐          5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              293         ‐              474         ‐              309         1’075      ‐              ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          293         474         ‐767        ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          293         767         ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐          293         767         ‐          ‐         \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐          293         293         767         767         ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld  ‐          ‐293        ‐767        ‐          ‐         \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 0% 0% 0%  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐12          ‐30          ‐           ‐14             ø\n\n23.09.2025\n\nFernwärme V \n8\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nMarktdienstleistungen Stadtwerke 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 540         131         416         190         501         1’777       \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 540         131         416         190         501         1’777       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1’173                 1’286                 1’589                 1’276                 1’538                 7.0%\n\nDiverse Erträge            1’713                 1’417                 2’005                 1’467                 2’040      4.5%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                   1                         1                        \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 540                    131                    416                    190                    501                   \n\nTotal 1’713      1’713      1’417      1’417      2’005      2’005      1’467      1’467      2’040      2’040      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 540         131         416         190         501         1’777       \n\nSelbstfinanzierung 540         131         416         190         501         1’777       \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 146% 110% 126% 115% 133% 126%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 0% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% 0.00% ‐0.08%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐1’081     ‐1’213     ‐1’628     ‐          ‐501        ‐54%\n\nSpezialfinanzierung 1’081      1’213      1’628      ‐          501         ‐54%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld  1’081      1’213      1’628      ‐          501        \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 31.5% 9.3% 20.7% 12.9% 24.6%  19.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% 0.0% 0.1% 0.1%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 43           48           63           ‐          19            34              ø\n\n23.09.2025\n\nMarktdienstleistungen V \n9\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 259         276         585         617         533         2’270       \n\nNettoinvestitionen VV ‐4’988     ‐5’133     ‐991        ‐255        ‐436        ‐11’802    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐4’728     ‐4’857     ‐405        362         96           ‐9’532      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 5’446      7              6’398      18           6’836      9              8’195      6              8’657      36           12.3% >50%\n\nInterne Verrechnungen            5’635                 6’549                 7’313                 8’698                 9’015      12.5%\n\nDiverse Erträge            47                      86                      98                      108                    138         31.1%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag            18                      21                                                                             >‐50%\n\nAbschreibungen VV 259                    276                    585                    617                    533                    19.7%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal 5’706      5’706      6’674      6’674      7’421      7’421      8’812      8’812      9’189      9’189      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 259         276         585         617         533         2’270       \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nSelbstfinanzierung 259         276         585         617         533         2’270       \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung ‐1.07% ‐0.32% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 4’988      ‐              5’133      ‐              991         ‐              255         ‐              436         ‐             \n\nNettoinvestitionen VV 4’988      5’133      991         255         436         11’802     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 6’373      11’230    11’635    11’273    11’177    75%\n\nFremdkapital 1) 6’373      11’230    11’635    11’273    11’177    75%\n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 6’373      6’373      11’230    11’230    11’635    11’635    11’273    11’273    11’177    11’177    75%\n\nNettovermögen/‐schuld  ‐6’373     ‐11’230  ‐11’635  ‐11’273  ‐11’177 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 4.5% 4.1% 7.9% 7.0% 5.8%  5.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 5% 5% 59% 242% 122%  19% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐0.3% ‐0.3% 0.0% 0.0% 0.0%  ‐0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐255        ‐441        ‐448        ‐427        ‐415         ‐397          ø\n\n23.09.2025\n\nAdmin+Betrieb V \n10\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nPflegezentrum Wildbach 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          1’316      772         2’088       \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐19’066  ‐197        ‐19’263    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          ‐          ‐          ‐17’749  574         ‐17’175    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                   21’630    9’906      22’390    9’050     \n\nTaxen und Kostgelder                                                                              13’274               13’322   \n\nDefizitbeitrag aus Steuerhaushalt                                                                                1’100     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                   235                    311                   \n\nAbschreibungen VV                                                                   1’466                 1’479                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                              150                    707        \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          23’331    23’331    24’179    24’179    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          1’466      1’479      2’945       \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐150        ‐707        ‐857         \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          1’316      772         2’088       \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 99% 97% 98%\n\nEigenfinanzierungsgrad\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.75%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              19’066    ‐              197         ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          19’066    197         19’263     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          17’599    16’318   \n\nFremdkapital 1) ‐          ‐          ‐          17’749    17’175   \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐150        ‐857       \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          17’599    17’599    16’318    16’318   \n\nNettovermögen/‐schuld ‐          ‐          ‐          ‐17’749  ‐17’175 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.7% 3.3%  4.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 7% 391%  11% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 1.0% 1.3%  1.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐672        ‐638         ‐655          ø\n\n23.09.2025\n\nPflegezentrum V \n11\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nBerufswahl‐/Weiterbildungsschule 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          636         255         891           \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐5’024     ‐197        ‐5’221      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          ‐          ‐          ‐4’388     58           ‐4’330      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                   3’836      1’472      3’749      605        \n\nGemeindebeiträge                                                                              2’104                 2’375     \n\nBeiträge von Kanton                                                                              946                    1’108     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                   63           12           83                     \n\nAbschreibungen VV                                                                   255                    306                   \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                   448         67           115         166        \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          4’601      4’601      4’254      4’254      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          255         306         562           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          381         ‐51          329           \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          636         255         891           \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 109% 99% 104%\n\nEigenfinanzierungsgrad 8% 7%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.90%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              5’024      ‐              197         ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          5’024      197         5’221       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          4’769      4’659     \n\nFremdkapital 1) ‐          ‐          ‐          4’388      4’330     \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          381         329        \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          4’769      4’769      4’659      4’659     \n\nNettovermögen/‐schuld ‐          ‐          ‐          ‐4’388     ‐4’330    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 14.0% 6.2%  10.1% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 13% 130%  17% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 1.1% 2.0%  1.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐166        ‐161         ‐163          ø\n\n23.09.2025\n\nBWS V \n12\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nHeilpädagogische Schule 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          1’018      590         404         2’012       \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐194        ‐          ‐223        ‐417         \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          ‐          824         590         181         1’595       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                             6’767      1’772      7’227      1’232      7’463      1’251     \n\nStaatsbeiträge                                                        6’050                 6’612                 6’644     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                             38                      37           10           48           20          \n\nAbschreibungen VV                                             237                    210                    238                   \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                             780                    380                    166                   \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          7’822      7’822      7’854      7’854      7’916      7’916      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          237         210         238         686           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          780         380         166         1’326       \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          1’018      590         404         2’012       \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 111% 105% 102% 106%\n\nEigenfinanzierungsgrad 26% 42% 48%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.75%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              194         ‐              ‐              ‐              223         ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          194         ‐          223         417           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          3’014      2’970      2’760      2’744     \n\nFremdkapital 1) ‐          3’014      2’190      1’600      1’419     \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          780         1’160      1’326     \n\nTotal ‐          ‐          3’014      3’014      2’970      2’970      2’760      2’760      2’744      2’744     \n\nNettovermögen/‐schuld ‐          ‐3’014     ‐2’190     ‐1’600     ‐1’419    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 13.0% 7.5% 5.1%  8.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 525% k.A. 181%  483% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.5% 0.3% 0.4%  0.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐84          ‐61          ‐53           ‐66             ø\n\n23.09.2025\n\nHPS V \n13\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGesamthaushalt 2020 2021 2022 2023 2024\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 26’166     30’088     26’948     36’322     29’803     149’327   \n\nNettoinvestitionen VV ‐25’212    ‐22’768    ‐20’806    ‐21’153    ‐34’477    ‐124’416  \n\nVeränderung Nettovermögen 954           7’320        6’142        15’169     ‐4’675      24’911      \n\nNettoinvestitionen FV ‐8’761      ‐896          ‐1’997      1’485        ‐164          ‐10’334    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐7’808      6’424        4’145        16’654     ‐4’839      14’577      \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 196’578   221’387  207’499   235’338  221’251   244’128  244’663   276’867  258’621   283’798  7.1% 6.4%\n\nAbschreibungen VV 21’338     4’507       22’082     4’419       22’138     4’422       22’247     4’342       22’601     4’438       1.4% ‐0.4%\n\nInterne Verrechnungen 23’421     23’421     25’547     25’547     24’600     24’600     26’861     26’861     29’230     29’230     5.7% 5.7%\n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1’097        2’454       906           3’155       1’875        4’558       1’239        5’357       1’450        6’075       7.2% 25.4%\n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                  1’389                                                          \n\nEK‐Fonds, Auf‐/Abwertungen VV 4’503        225          2’782        1’811       1’758        5’056       7’171        506          7’980        2’232      \n\nAo Aufwand/Ertrag              1’262       3                349          329           529                       1’103                                \n\nTotal 246’936   253’256  258’819   270’619  271’950   284’680  302’181   315’036  319’881   325’774  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 6’320        11’800     12’730     12’855     5’893        49’598      \n\nAbschreibungen 16’830     17’663     17’716     17’905     18’163     88’277      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 3’016        625           ‐3’498      5’563        5’747        11’453      \n\nSelbstfinanzierung 1) 26’166     30’088     26’948     36’322     29’803     149’327   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 3’700        9’204        8’459        7’634        1’268        30’265      \n\nErgebnis aus Finanzierung 1’357        2’249        4’072        4’119        4’625        16’422      \n\nAusserordentliches Ergebnis 1’262        347           200           1’103        ‐            2’911        \n\nRechnungsergebnis 6’320        11’800     12’730     12’855     5’893        49’598      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 25’212     22’768     20’806     21’153     34’477     124’416   \n\nFinanzvermögen (FV) 8’761        896           1’997        ‐1’485      164           10’334      \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 38’437     27’409     15’342     21’206     43’830     146’224   \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐33’472    ‐23’637    ‐21’665    ‐19’423    ‐34’651    ‐132’848  \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 2’014        ‐4’899      19             9’244        ‐9’196      ‐2’818      \n\nVeränderung flüssige Mittel 6’979        ‐1’127      ‐6’304      11’027     ‐17            10’558      \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen  245’982   243’342   250’950   284’178   278’382   13%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 41’530     40’302     33’979     45’762     44’941     8%\n\nVerwaltungsvermögen  304’814   309’918   313’008   316’282   329’533   8%\n\nFremdkapital 119’955  109’994  111’461  129’519  128’398  7%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 62’100    57’100    57’100    67’100    57’100    ‐8%\n\nEigenkapital 430’841  443’266  452’498  470’940  479’517  11%\n\nTotal 550’796   550’796  553’260   553’260  563’959   563’959  600’460   600’460  607’915   607’915  10%\n\nNettovermögen/‐schuld 126’027   133’347   139’490   154’659   149’984  \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.0% 12.6% 10.8% 12.9% 10.3%  11.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 104% 132% 130% 172% 86%  120% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.2% 0.2% 0.2% 0.1%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 5’033        5’239        5’367        5’854        5’572         5’413         ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n23.09.2025\n\nGesamthaushalt V \n14\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGeldflussrechnung 2024 (1'000 Fr.)\n\nGesamthaushalt 1)\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Fipla Budget Fipla Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐64’638     ‐64’222     ‐63’976     ‐417          ‐662         \n\nNettokosten Schule ‐61’686     ‐60’720     ‐60’670     ‐966          ‐1’016      \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐9’233       ‐9’231       ‐10’139     ‐1               906          \n\nTotal Aufwand (netto) ‐135’557  ‐134’173  ‐134’786  ‐1’384       ‐771         \n\nDirekte Gemeindesteuern 82’204      79’528      74’256      2’676        7’948       \n\nGrundstückgewinnsteuer 13’334      13’000      7’000        334           6’334       \n\nDirekter Finanzausgleich 48’842      48’314      53’642      528           ‐4’800      \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzungen ‐2’930       50               50               ‐2’980       ‐2’980      \n\nTotal Ertrag (netto) 141’450    140’892    134’948    558           6’501       \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 5’893        6’719        163           ‐826          5’730       \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 18’163      17’933      19’520      229           ‐1’358      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 2) 5’747        1’508        ‐730          4’239        6’478       \n\nSelbstfinanzierung 29’803      26’160      18’953      3’642        10’850     \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nVeränderung Übriges Finanzvermögen 3) 5’149        ‐3’213       ‐8’541       8’362        13’690     \n\nVeränderung Übriges Fremdkapital 8’879        ‐             ‐             8’879        8’879       \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 43’830      22’947      10’411      20’883      33’419     \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐34’477     ‐48’799     ‐72’006     14’322      37’529     \n\nFinanzvermögen (FV) ‐164          ‐             ‐             ‐164          ‐164         \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 4) ‐9               ‐             ‐             ‐9               ‐9              \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐34’651     ‐48’799     ‐72’006     14’149      37’356     \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 5) ‐10’000     ‐10’000     35’000      ‐             ‐45’000    \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nVeränderung übrige Kontokorrente 796           ‐             ‐             796           796          \n\nVeränderung Finanzanlagen 5) 8                 8                 30’000      ‐             ‐29’993    \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐9’196       ‐9’993       65’000      796           ‐74’196    \n\nVeränderung Flüssige Mittel ‐17             ‐35’845     3’405        35’828      ‐3’422      \n\n1) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in),  ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\n2) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n3) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n4) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n5) inkl. kurzfristiger Bereich\n\nEinwohner 26’917      27’100      26’800     \n\n23.09.2025\n\n2024 Rg. 2024 vs.\n\nIst vs. Plan V \n15\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nSpezifische Kosten 2020 2021 2022 2023 2024 % p.a.\n\n(Franken je Einwohner/SuS)\n\nAllgemeine Verwaltung\n\n‐ Exekutive 36                  36               42              42              48        7.4%\n\n‐ Allgemeine Dienste 229                239             250            281            306      7.5%\n\n‐ Verwaltungsliegenschaften                                  14              19              22        k.A.\n\n‐ Übriges 53                  40               28              32              26        ‐16.5%\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit\n\n‐ Öffentliche Sicherheit 43                  42               40              43              52        4.7%\n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 70                  69               69              71              69        ‐0.2%\n\n‐ Feuerwehr 31                  32               30              32              36        4.4%\n\n‐ Übriges 14                  13               11              14              15        1.7%\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (Franken je SuS) 17’563           17’384         17’515        19’216        19’352 2.5%\n\n‐ Primarstufe (Franken je SuS) 20’185           20’756         21’015        21’880        22’046 2.2%\n\n‐ Sekundarstufe (Franken je SuS) 23’232           23’857         23’711        24’432        25’358 2.2%\n\nKultur, Sport und Freizeit\n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 42                  39               47              50              45        1.3%\n\n‐ Sport und Freizeit 56                  45               42              32              51        ‐2.3%\n\n‐ Übriges 8                     8                  7                 7                 7           ‐5.0%\n\nGesundheit\n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 253                250             293            331            317      5.8%\n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 107                129             127            139            160      10.7%\n\n‐ Übriges ‐40                 50               22              17              69        k.A.\n\nSoziale Sicherheit\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 414                375             216            233            258      ‐11.1%\n\n‐ Familie und Jugend 186                179             228            272            309      13.5%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 289                302             240            230            161      ‐13.5%\n\n‐ Asylwesen                                                              124      k.A.\n\n‐ Fürsorge, Übriges 114                119             121            139            111      ‐0.7%\n\n‐ Übriges 74                  76               66              107            47        ‐10.9%\n\nVerkehr\n\n‐ Gemeindestrassen 90                  92               75              45              57        ‐10.6%\n\n‐ Übriges 107                119             118            105            104      ‐0.7%\n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 186                169             162            179            175      ‐1.4%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 212                221             186            185            219      0.8%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 84                  81               79              79              77        ‐2.3%\n\n‐ Übriges 60                  76               87              121            134      22.5%\n\nVolkswirtschaft\n\n‐ Forstwirtschaft 2                     2                  4                 2                 3           6.2%\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 1’078             1’118          1’140         1’491         1’818  14.0%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 418                495             738            892            487      3.9%\n\n‐ Übriges ‐127               ‐114            ‐110           ‐105           ‐128     0.1%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen ‐63                 ‐58              ‐52             ‐30             ‐52       ‐4.6%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 27                  18               14              14              29        1.3%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 453                462             434            363            366      ‐5.2%\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 2’108             2’218             2’067             2’257             2’401    3.3%\n\nNettokosten Kindergarten 373                380             376            404            392      1.2%\n\nNettokosten Primarstufe 1’085             1’117          1’182         1’265         1’300  4.6%\n\nNettokosten Sekundarstufe 533                555             534            580            600      3.0%\n\nTotal Kosten Schule(n) 1’991             2’053             2’092             2’249             2’292    3.6%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 4’099             4’271             4’159             4’505             4’693    3.4%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 417                422               396              347              343      ‐4.8%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4’517             4’692             4’555             4’852             5’036    2.8%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 1’978             2’908             3’102             3’709             3’674    16.7%\n\nTotal Kosten  6’494             7’601          7’657         8’561         8’710  7.6%\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 25’038           25’451         25’989        26’421        26’917 1.8%\n\nAnzahl SuS Kindergarten 532                557             558            556            545      0.6%\n\nAnzahl SuS Primarstufe 1’346             1’370          1’462         1’527         1’587  4.2%\n\nAnzahl SuS Sekundarstufe 574                592             585            627            637      2.6%\n\nTotal Schülerinnen und Schüler (SuS) 2’452             2’519          2’605         2’710         2’769  3.1%\n\nMakroökonomische Eckwerte Mittelwert\n\nTeuerung ‐0.7% 0.6% 2.8% 2.1% 1.1% 1.2%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) ‐2.1% 5.2% 2.9% 1.1% 1.0% 1.6%\n\nSumme (nominelles Wachstum) ‐2.8% 5.8% 5.7% 3.2% 2.1% 2.8%\n\n23.09.2025\n\nSpezifische Kosten V \n16\n\n \n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen\n\nGesamtanalyse 2024 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. in %\n\nNettoaufwand Gemeinde\n\nohne Finanzen und Steuern 2’115 1’937 393 19 785 3’376 158 2’401 464 24\n\nKosten Kindergarten  373 376 60 16 235 647 158 392 16 4\n\nKosten Primarschule 1’335 1’372 181 14 983 2’268 158 1’300 ‐72 ‐5\n\nKosten Sekundarschule 622 640 98 16 392 899 159 600 ‐40 ‐6\n\nKosten Schule(n) 2’331 2’409 244 10 1’782 3’349 158 2’292 ‐117 ‐5\n\nSteuerhaushalt ohne F+S 4’446 4’374 446 10 3’500 6’177 158 4’693 319 7\n\nFinanzen und Steuern 279 251 185 66 ‐901 605 158 343 92 37\n\nSteuerhaushalt gesamthaft 4’725 4’602 467 10 3’573 6’700 158 5’036 434 9\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 746 480 515 69 185 3’369 157 2’776 2’296 478\n\nGesamtkosten Steuerhaushalt\n\nund Gebührenhaushalte 5’471 5’164 719 13 4’045 7’979 158 7’812 2’648 51\n\nDie Anzahl Gemeinden ist mit zunehmender Totalisierung abnehmend, weil die Bildung eines (Sub)Totals nur dann sinnvoll ist, wenn von einer   \n\nGemeinde sämtliche Daten (inkl. Sekundarschulgemeinde, Gebührenhaushalte etc.) verfügbar sind.\n\nBei den Bruttokosten Gebührenhaushalte muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinden unterschiedlich viele Gebührenhaushalte haben\n\n(Netzwerke, EW, Gas etc.).\n\nErklärungsansätze für Mehr‐ und Minderaufwendungen sind in der Detailanalyse (nächste Seite) zu finden. In der Detailanalyse werden für die \n\nwichtigsten Positionen der Erfolgsrechnung gemäss Funktionaler Gliederung individuelle Analysen erstellt. \n\nDie Addition der MIttelwerte der Detailanalyse zeigt andere Werte als die Gesamtanalyse. Die Gründe sind: Ermittlung individueller Medianwerte      \n\nfür jede Position der Detail‐ bzw. Gesamtanalyse (inkl.Totalisierungen), unterschiedliche Bezugsgrösse bei den Schülerkosten (je Schüler in \n\nDetailanalyse, je Einwohner in Gesamtanalyse), abnehmende Anzahl der Gemeinden in der Gesamtanalyse (Gesamtkosten können nur für \n\njene Gemeinden berechnet werden, wo alle Kostenelemente Gemeinde, Schulen, Gebühren zum Zeitpunkt der Analyse verfügbar sind).\n\nV \n17\n\n \n\n\n\nDetailanalyse 2024 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median Abweichung\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Gden. Fr./Einw. Fr./Einw. in % in Franken\n\nAllgemeine Verwaltung 473 401\n\n‐ Exekutive 51 64 49 98 ‐2 352 158 48 ‐17 ‐26 ‐446’343\n\n‐ Allgemeine Dienste 364 366 157 43 155 1’126 158 306 ‐60 ‐16 ‐1’625’720\n\n‐ Verwaltungsliegenschaften 39 36 56 143 ‐151 239 158 22 ‐14 ‐39 ‐379’158\n\n‐ Übriges 20 19 17 85 6 166 158 26 7 37 187’717\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 209 172\n\n‐ Öffentliche Sicherheit 52 23 27 51 ‐33 119 157 52 29 124 772’901 !\n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 86 93 34 40 11 194 158 69 ‐24 ‐26 ‐637’171\n\n‐ Feuerwehr 49 55 19 38 16 119 158 36 ‐19 ‐34 ‐512’100\n\n‐ Übriges 22 21 10 45 ‐30 61 158 15 ‐6 ‐31 ‐174’285\n\nKultur, Sport und Freizeit 153 102\n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 45 40 24 54 2 156 158 45 5 12 128’589\n\n‐ Sport und Freizeit 94 53 62 66 ‐64 311 158 51 ‐2 ‐4 ‐50’773\n\n‐ Übriges 13 14 27 203 0 304 146 7 ‐7 ‐52 ‐189’802\n\nGesundheit 492 546\n\n‐ Pflegefinanzierung Alters‐/Pflegeheime 303 277 87 29 107 477 157 317 40 14 1’069’300 !\n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 159 156 62 39 48 554 157 160 4 3 107’129\n\n‐ Übriges 31 26 44 143 ‐230 268 158 69 43 165 1’153’736 !\n\nSoziale Sicherheit 622 1’010\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 161 123 61 38 16 431 158 258 136 111 3’648’446 !!\n\n‐ Familie und Jugend 140 167 152 109 ‐839 351 158 309 141 84 3’806’206 !!\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 128 87 67 52 ‐103 305 158 161 74 85 1’994’908 !!\n\n‐ Asylwesen 57 57 50 87 ‐73 191 158 124 67 117 1’798’254 !!\n\n‐ Fürsorge, Übriges 102 72 56 55 ‐55 284 158 111 39 54 1’050’191 !\n\n‐ Übriges 34 17 25 73 ‐87 118 158 47 30 178 803’578 !\n\nVerkehr 180 161\n\n‐ Gemeindestrassen 71 51 67 95 ‐196 245 158 57 6 12 169’672\n\n‐ Übriges 109 96 23 21 60 184 158 104 8 8 210’189\n\nUmweltschutz und Raumordnung 77 134\n\n‐ Übriges 77 71 34 44 ‐35 183 158 134 63 90 1’707’503 !!\n\nVolkswirtschaft ‐95 ‐125\n\n‐ Forstwirtschaft 9 9 29 315 ‐53 217 158 3 ‐7 ‐70 ‐176’459\n\n‐ Übriges ‐104 ‐111 61 ‐58 ‐758 48 158 ‐128 ‐17 15 ‐457’955\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten           (je SuS) 18’341 18’391 2’374 13 13’109 26’287 144 19’352 961 5 523’629 !\n\n‐ Primarschule           (je SuS) 21’629 21’476 2’234 10 17’679 28’116 144 22’046 569 3 903’681 !\n\n‐ Sekundarschule      (je SuS) 26’473 26’226 3’923 15 19’847 39’748 100 25’358 ‐868 ‐3 ‐553’000\n\nFinanzen und Steuern 279 343\n\n‐ Zinsen ‐44 ‐22 56 ‐128 ‐398 102 158 ‐52 ‐30 137 ‐812’926\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens ‐29 ‐17 122 ‐417 ‐981 117 158 29 46 ‐268 1’238’266 !\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 352 289 139 40 69 907 158 366 78 27 2’091’272 !!\n\nGebührenhaushalte 746 2’776\n\n‐ Wasserwerk                     (brutto) 136 181 80 59 11 671 137 175 ‐6 ‐3 ‐155’313\n\n‐ Abwasserbeseitigung    (brutto) 206 190 71 35 102 542 157 219 29 15 785’679\n\n‐ Abfallwirtschaft              (brutto) 95 97 24 25 41 162 157 77 ‐20 ‐21 ‐535’287\n\n‐ Netzwerke                        (brutto) 7 79 130 1’860 53 490 9\n\n‐ Elektrizitätswerk             (brutto) 193 1’428 371 192 747 2’083 12 1’818 390 27 10’496’182\n\n‐ Gasversorgung                (brutto) 96 490 228 238 258 1’020 10 487 ‐2 ‐1 ‐66’075\n\n‐ Fernwärme                      (brutto) 13 110 82 622 5 315 22\n\nEinwohnerzahl 6’883 5’058 7’107 103 382 36’457 158 26’917\n\nAnzahl SuS Kindergarten 150 107 135 90 8 714 144 545\n\nAnzahl Sus Primarstufe 455 336 400 88 35 2’216 144 1’587\n\nAnzahl SuS Sekundarstufe 251 198 180 72 20 941 100 637\n\nV \n18\n\n \n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit Benchmarkgruppe\nBülach, Dietikon, Dübendorf, Horgen, Kloten, Opfikon, Schlieren, Uster, Wädenswil\n\nGesamtanalyse 2024 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. in %\n\nNettoaufwand Gemeinde\n\nohne Finanzen und Steuern 2’306 2’293 287 12 1’906 2’813 10 2’401 109 5\n\nKosten Kindergarten 362 359 61 17 283 469 10 392 33 9\n\nKosten Primarschule 1’263 1’289 162 13 983 1’497 10 1’300 10 1\n\nKosten Sekundarschule 604 602 54 9 489 692 10 600 -2 0\n\nKosten Schule(n) 2’229 2’300 241 11 1’782 2’590 10 2’292 -8 0\n\nSteuerhaushalt ohne F+S 4’535 4’578 389 9 3’739 5’242 10 4’693 115 3\n\nFinanzen und Steuern 279 275 152 55 -40 503 10 343 68 25\n\nSteuerhaushalt gesamthaft 4’814 4’855 449 9 3’972 5’520 10 5’036 181 4\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 980 598 895 91 260 2’776 10 2’776 2’178 364\n\nGesamtkosten Steuerhaushalt\n\nund Gebührenhaushalte 5’794 5’615 1’044 18 4’231 7’812 10 7’812 2’198 39\n\nDie Anzahl Gemeinden ist mit zunehmender Totalisierung abnehmend, weil die Bildung eines (Sub)Totals nur dann sinnvoll ist, wenn von einer   \n\nGemeinde sämtliche Daten (inkl. Sekundarschulgemeinde, Gebührenhaushalte etc.) verfügbar sind.\n\nBei den Bruttokosten Gebührenhaushalte muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinden unterschiedlich viele Gebührenhaushalte haben\n\n(Kabelanlage, EW, Gas etc.).\n\nErklärungsansätze für Mehr- und Minderaufwendungen sind in der Detailanalyse (nächste Seite) zu finden. In der Detailanalyse werden für die \n\nwichtigsten Positionen der Erfolgsrechnung gemäss Funktionaler Gliederung individuelle Analysen erstellt. \n\nDie Addition der MIttelwerte der Detailanalyse zeigt andere Werte als die Gesamtanalyse. Die Gründe sind: Ermittlung individueller Medianwerte      \n\nfür jede Position der Detail- bzw. Gesamtanalyse (inkl.Totalisierungen), unterschiedliche Bezugsgrösse bei den Schülerkosten (je Schüler in \n\nDetailanalyse, je Einwohner in Gesamtanalyse), abnehmende Anzahl der Gemeinden in der Gesamtanalyse (Gesamtkosten können nur für \n\njene Gemeinden berechnet werden, wo alle Kostenelemente Gemeinde, Schulen, Gebühren zum Zeitpunkt der Analyse verfügbar sind).\n\nV \n19\n\n \n\n\n\nDetailanalyse 2024 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median Abweichung\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Gden. Fr./Einw. Fr./Einw. in % in Franken\n\nAllgemeine Verwaltung 426 401\n\n- Exekutive 34 32 9 28 17 48 10 48 16 50 428’676\n\n- Allgemeine Dienste 331 355 71 21 175 416 10 306 -50 -14 -1’333’678\n\n- Verwaltungsliegenschaften 42 35 53 124 -31 135 10 22 -13 -36 -338’485\n\n- Übriges 19 19 6 35 6 26 10 26 7 38 189’797\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 215 172\n\n- Öffentliche Sicherheit 70 66 24 33 30 119 10 52 -14 -21 -369’224\n\n- Allgemeines Rechtswesen 87 91 25 28 48 134 10 69 -22 -24 -588’689\n\n- Feuerwehr 36 36 13 37 16 61 10 36 0 1 7’439\n\n- Übriges 21 19 9 43 10 41 10 15 -4 -22 -113’914\n\nKultur, Sport und Freizeit 177 102\n\n- Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 44 41 16 37 20 82 10 45 4 9 97’804\n\n- Sport und Freizeit 126 113 56 44 51 274 10 51 -62 -55 -1’681’022\n\n- Übriges 6 4 6 109 1 19 9 7 3 67 70’414\n\nGesundheit 477 546\n\n- Pflegefinanzierung Alters-/Pflegeheime 312 302 51 16 232 410 10 317 15 5 400’996\n\n- Pflegefinanzierung Spitex 146 148 23 16 106 182 10 160 12 8 334’314\n\n- Übriges 18 22 52 283 -91 112 10 69 47 213 1’260’742 !\n\nSoziale Sicherheit 851 1’010\n\n- Ergänzungsleistungen IV und AHV 208 200 45 22 155 313 10 258 59 29 1’577’349 !!\n\n- Familie und Jugend 221 243 112 50 -103 309 10 309 66 27 1’782’462 !!\n\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 186 187 57 31 105 285 10 161 -26 -14 -701’169\n\n- Asylwesen 69 77 50 72 -38 156 10 124 47 61 1’264’153 !\n\n- Fürsorge, Übriges 117 113 32 28 56 164 10 111 -2 -2 -46’863\n\n- Übriges 50 51 28 56 10 118 10 47 -5 -9 -124’811\n\nVerkehr 181 161\n\n- Gemeindestrassen 56 53 34 60 -2 135 10 57 4 8 113’571\n\n- Übriges 125 120 30 24 90 184 10 104 -16 -13 -433’282\n\nUmweltschutz und Raumordnung 85 134\n\n- Übriges 85 79 32 38 41 134 10 134 55 70 1’489’290 !!\n\nVolkswirtschaft -105 -125\n\n- Forstwirtschaft 8 4 10 131 -1 36 10 3 -1 -28 -29’300\n\n- Übriges -112 -105 22 -20 -170 -87 10 -128 -23 22 -611’135\n\nBildung\n\n- Kindergarten           (je SuS) 18’346 18’437 2’129 12 15’370 22’401 10 19’352 915 5 498’912 !\n\n- Primarschule           (je SuS) 21’657 21’631 1’692 8 18’389 24’834 10 22’046 414 2 657’418\n\n- Sekundarschule      (je SuS) 25’648 25’358 2’811 11 21’349 30’103 7 25’358 0 0 0\n\nFinanzen und Steuern 279 343\n\n- Zinsen -49 -46 58 -118 -173 14 10 -52 -7 14 -175’466\n\n- Liegenschaften des Finanzvermögens -28 -31 33 -116 -81 29 10 29 59 -194 1’599’705 !!\n\n- Planmässige Abschreibungen VV 356 365 109 31 182 537 10 366 1 0 32’905\n\nGebührenhaushalte 980 2’776\n\n- Wasserwerk                     (brutto) 96 186 43 45 96 211 6 175 -11 -6 -284’281\n\n- Abwasserbeseitigung    (brutto) 204 195 37 18 160 281 10 219 24 12 645’084\n\n- Abfallwirtschaft              (brutto) 101 99 26 26 55 160 10 77 -23 -23 -611’729\n\n- Elektrizitätswerk             (brutto) 320 1’623 195 61 1’428 1’818 2 1’818 195 12 5’248’986\n\n- Gasversorgung                (brutto) 228 487 138 61 322 733 5 487 0 0 0\n\nEinwohnerzahl 26’198 25’048 4’826 18 20’345 36’457 10 26’917\n\nAnzahl SuS Kindergarten 517 509 97 19 398 714 10 545\n\nAnzahl Sus Primarstufe 1’528 1’510 293 19 1’100 2’216 10 1’587\n\nAnzahl SuS Sekundarstufe 561 514 88 16 472 729 7 637\n\nV \n20\n\n \n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen Bildungsbereich\nGemeinde/Schulgemeinde: Wetzikon\n\nKindergarten Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.\n\nFr./SuS Fr./SuS abweichung koeffizient Fr./SuS Fr./SuS Fr./SuS Fr./SuS in %\n\nKindergarten 9'918 9'875 1'940 20 4'218 15'035 144 9'230 -645 -7\n\nMusikschule 442 383 228 52 97 1'475 139 447 64 17\n\nSchulliegenschaften 2'395 2'388 711 30 1'013 5'438 144 2'655 266 11\n\nTagesbetreuung 519 358 384 74 -47 2'334 141 302 -56 -16\n\nSchulleitung und Schulverwaltung 1'837 1'952 797 43 602 5'495 144 1'148 -805 -41\n\nVolksschule, Sonstiges 1'043 1'023 481 46 45 3'423 143 3'423 2'399 234\n\nSonderschulen 2'130 1'764 1'042 49 34 5'115 144 1'961 197 11\n\nBildung, Übriges 57 53 88 154 -17 473 101 187 134 253\n\nNettoaufwand bereinigt 18'341 18'391 2'374 13 13'109 26'287 144 19'352 961 5\n\nAbschreibungen 1'510 1'313 641 42 -227 3'929 144 1'782 469 36\n\nNettoaufwand inkl. Abschreibungen 19'851 19'629 2'549 13 14'133 28'150 144 21'135 1'506 8\n\nPrimarstufe Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.\n\nFr./SuS Fr./SuS abweichung koeffizient Fr./SuS Fr./SuS Fr./SuS Fr./SuS in %\n\nPrimarstufe 13'209 13'241 1'784 14 7'973 17'927 144 11'924 -1'317 -10\n\nMusikschule 449 383 228 51 97 1'475 139 447 64 17\n\nSchulliegenschaften 2'396 2'388 711 30 1'013 5'438 144 2'655 266 11\n\nTagesbetreuung 524 358 384 73 -47 2'334 141 302 -56 -16\n\nSchulleitung und Schulverwaltung 1'840 1'952 797 43 602 5'495 144 1'148 -805 -41\n\nVolksschule, Sonstiges 1'044 1'023 481 46 45 3'423 143 3'423 2'399 234\n\nSonderschulen 2'110 1'764 1'042 49 34 5'115 144 1'961 197 11\n\nBildung, Übriges 57 53 88 154 -17 473 101 187 134 253\n\nNettoaufwand bereinigt 21'629 21'476 2'234 10 17'679 28'116 144 22'046 569 3\n\nAbschreibungen 1'516 1'313 641 42 -227 3'929 144 1'782 469 36\n\nNettoaufwand inkl. Abschreibungen 23'145 22'808 2'409 10 18'098 32'046 144 23'828 1'020 4\n\nSekundarstufe Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.\n\nFr./SuS Fr./SuS abweichung koeffizient Fr./SuS Fr./SuS Fr./SuS Fr./SuS in %\n\nSekundarstufe 17'332 17'340 4'117 24 9'169 34'847 100 15'236 -2'104 -12\n\nMusikschule 380 359 235 62 107 1'273 91 447 88 24\n\nSchulliegenschaften 2'554 2'634 797 31 1'013 6'490 94 2'655 20 1\n\nTagesbetreuung 305 231 376 123 -2 1'980 82 302 71 31\n\nSchulleitung und Schulverwaltung 2'076 2'122 699 34 602 3'926 95 1'148 -975 -46\n\nVolksschule, Sonstiges 1'122 1'029 474 42 45 3'423 95 3'423 2'394 233\n\nSonderschulen 2'661 2'121 1'128 42 1'043 5'916 100 1'961 -159 -8\n\nBildung, Übriges 42 52 95 223 -38 473 70 187 136 263\n\nNettoaufwand bereinigt 26'473 26'226 3'923 15 19'847 39'748 100 25'358 -868 -3\n\nAbschreibungen 1'786 1'468 927 52 216 5'825 100 1'782 315 21\n\nNettoaufwand inkl. Abschreibungen 28'260 27'742 4'287 15 21'379 42'633 100 27'140 -601 -2\n\nDifferenz zu Median\n\nDifferenz zu Median\n\nDifferenz zu Median\n\nV \n21\n\n \n\n\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis 2024 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene        Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr. Fr. abweichung koeffizient Fr. Fr. Gemeinde absolut in %\n\nVersorgungsbetriebe\n\nWasser 91\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 134 134 79 59% -441 273 158 24 18%\n\nKostendeckungsgrad 112% 105% 55% 49% 54% 574% 95% -10% -9%\n\nKapitalkostenintensität 17% 20% 28% 164% -211% 58% 28% 8% 42%\n\nElektrizität 9\n\nKostendeckungsgrad 108% 109% 6% 5% 95% 115% 110% 1% 1%\n\nKapitalkostenintensität 8% 7% 5% 65% 1% 22% 8% 1% 12%\n\nGas 7\n\nKostendeckungsgrad 97% 96% 16% 16% 69% 120% 91% -4% -4%\n\nKapitalkostenintensität 2% 1% 2% 125% -1% 6% 6% 5% 489%\n\nFernwärme 11\n\nKostendeckungsgrad 110% 104% 23% 21% 82% 172%\n\nKapitalkostenintensität 24% 26% 14% 58% -3% 44%\n\nNetzwerke 8\n\nKostendeckungsgrad 74% 70% 35% 47% 8% 135%\n\nKapitalkostenintensität 26% 16% 22% 84% 3% 60%\n\nEntsorgungsbetriebe\n\nAbwasser 104\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 161 155 50 31% 78 372 140 -15 -10%\n\nKostendeckungsgrad 105% 100% 30% 29% 41% 230% 114% 14% 14%\n\nKapitalkostenintensität 9% 7% 15% 172% -48% 64% 31% 24% 351%\n\nAbfallwirtschaft 104\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 83 84 24 29% 21 135 51 -34 -40%\n\nKostendeckungsgrad 100% 99% 15% 15% 62% 186% 102% 3% 3%\n\nKapitalkostenintensität 1% 0% 4% 348% -16% 17% -3% -3% -1116%\n\nAufwand = Aufwand der Erfolgsrechnung ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen abzüglich Zinserträge und ao Erträge     \n\nKostendeckungsgrad = Ertrag (ohne Entnahmen aus Spezialfinanzierungen) in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nKapitalkostenintensität = Zins und Abschreibungen in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nV \n22\n\n \n\n\n\nKosten‐/Aufwandvergleich 2024\n\nAusgangslage \n\nSeit Ende der 1980‐er Jahre werden für die Finanzplan‐\nkunden die Aufwendungen der Erfolgsrechnung mitei‐\nnander verglichen und detailliert analysiert. Aufgrund \nder zunehmenden Bedeutung und des grossen Interes‐\nses ist Mitte der 1990‐er Jahre der Kreis der analysier‐\nten Gemeinden auf den gesamten Kanton Zürich aus‐\ngedehnt worden. Sämtliche im Frühsommer 2025 ein‐\ngegangenen Abschlüsse sind  in der  funktionalen Glie‐\nderung erfasst worden. Die im diesjährigen Kostenver‐\ngleich  (Rechnungsjahr  2024)  einbezogenen  158  Ge‐\nmeinden  repräsentieren  über  1  Mio.  Einwohner  im \nKanton Zürich. Die kleinste einbezogene Gemeinde ist \nVolken mit 382 Einwohnern, am oberen Ende steht die \nStadt Uster mit 36'457 Einwohnern. Ohne die zwar ana‐\nlysierten  aber  im  Vergleich  nicht  enthaltenen  Städte \nZürich und Winterthur  sind sämtliche Einwohner des \nKantons im Kostenvergleich berücksichtigt. \n\nswissplan.ch hat ab dem Rechnungsjahr 2016 die Da‐\ntenerfassung für Kunden konsequent an den Grundsät‐\nzen  von HRM2  ausgerichtet  (z.B.  Ausweis  Bezugsent‐\nschädigungen Steuern bei Allg. Diensten). 2019 haben \nerstmals alle Gemeinwesen im Kanton Zürich die Rech‐\nnung  nach  HRM2  abgelegt.  Die  Vergleichbarkeit  mit \nden Vorjahren ist durch die frühzeitige Umstellung auf \nHRM2‐Grundsätze ab 2016 gegeben. \n\nVorgehen \n\nDie Jahresrechnungen 2024 von Politischer Gemeinde \nund Schulgemeinde(n) wurden für Kunden zu einer Ge‐\nsamtrechnung  zusammengefasst  (sektorisiert/konsoli‐\ndiert)  1. Die  Sektorisierung wurde mit Ausnahme der \ngebietsmässigen  Sektorisierung  der  Sekundarschulge‐\nmeinde vollständig durchgeführt. Die Werte für die Se‐\nkundarschulgemeinden  können  aufgrund  der  unvoll‐\nständigen Angaben nicht in jedem Fall anteilmässig den \nGemeinden zugeteilt werden. Somit wird die  flächen‐\ndeckende Berechnung eines Gesamtaufwandes  je Ge‐\nmeinde erschwert. Da in der Detailanalyse im Bereich \nBildung aber auf die Verhältniszahlen  je Schülerinnen \nund Schüler (SuS) und nicht je Einwohner Bezug genom‐\nmen wird, wird die Aussage der Analyse dadurch nicht \neingeschränkt. \n\nSämtliche Funktionen des Gemeindehaushaltes sind in \neiner zwischen den einzelnen Gemeinden vergleichba‐\nren Art erfasst. Die Analyse unterscheidet drei verschie‐\ndene Arten von Verhältniszahlen: \n\n \n1 Finanz‐ und Lastenausgleich im Kanton Zürich: Bern, Stutt‐\ngart, Wien 1993 \n\nDen Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je SuS für \nden Kindergarten, die Primarschule und die Sekundar‐\nschule. Die übrigen Bereiche der Hauptfunktion 2 "Bil‐\ndung" (z.B. Schulliegenschaften, Schulverwaltung etc.) \nwerden im Verhältnis zur SuS‐Zahl den drei Schultypen \nzugeordnet. Auf 2018 hin ist die Umlage der allgemei‐\nnen Kosten  (Tagesbetreuung,  Sonderschulen etc.)  auf \ndie  einzelnen  Schultypen  angepasst  worden,  so  dass \ndie Zahlen mit den ab 2019 vorliegenden HRM2‐Zahlen \nvergleichbar  sind.  Die  Abschreibungen  und  allfällige \nVorfinanzierungen sind nicht enthalten. \n\nDen Bruttoaufwand je Einwohner  für die gebührenfi‐\nnanzierten  eigenwirtschaftlichen  Betriebe  Wasser‐\nwerk,  Abwasserbeseitigung  (Siedlungsentwässerung), \nAbfallwirtschaft, Netzwerke, Elektrizitätswerk, Gasver‐\nsorgung,  Fernwärme.  Diese  Analyse  lässt  lediglich \ngrobe Hinweise zu, so können grössere Fehlinterpreta‐\ntionen unter anderem auf gemeinsam genutzte Anla‐\ngen zurückzuführen sein. Deshalb wird für die Kunden‐\ngemeinden  ein  Wirtschaftlichkeitsnachweis  für  die \neinzelnen  Gebührenhaushalte  erarbeitet.  In  dieser \nAnalyse wird der Aufwand bereinigt in dem die Einlage \nins  Spezialfinanzierungskonto,  Vermögenserträge  und \nübrige  Erträge  abgegrenzt  werden.  Dieser  Aufwand \nwird  ins  Verhältnis  zur  Einwohnerzahl  gebracht.  Um \nden wichtigen  Einfluss  der  Kapitalfolgekosten  bewer‐\nten zu können wird zusätzlich die Kapitalkostenintensi‐\ntät  berechnet.  Die  Summe  von  Nettozinsen  und  Ab‐\nschreibungen wird ins Verhältnis zum bereinigten Auf‐\nwand gesetzt (bei negativen Werten ist der Zinsertrag \nauf  dem  Spezialfinanzierungskonto  höher  als  die  Ab‐\nschreibungen). \n\nDen  Nettoaufwand  (Aufwand  minus  Ertrag)  je  Ein‐\nwohner  für  alle  übrigen Bereiche der Gemeinderech‐\nnung. Die in den Funktionen des Steuerhaushaltes ver‐\nbuchten  Abschreibungen  wurden  dabei  abgegrenzt, \num  einen  Vergleich  der  relevanten  (Netto‐)Betriebs‐\nkosten zu ermöglichen. Die Abschreibungen des Steu‐\nerhaushalts werden summarisch erfasst und in einer ei‐\ngenen Position dargestellt. Wertberichtigungen, Vorfi‐\nnanzierungen und weitere Fondseinlagen und ‐entnah‐\nmen werden abgegrenzt. \n\n   \n\nV \n23\n\n \n\n\n\nZiele \n\nDie Kennzahlen der einzelnen Gemeinden werden in ei‐\nner Datenbank analysiert. Aus dem Vergleich zwischen \ndem Median  der  Datenbank  und  dem  eigenen Wert \nwird  ermittelt,  für  welche  Aufgaben  die  eigene \n\nGemeinde  höhere  bzw.  tiefere  Aufwendungen  aus‐\nweist. Die Summe der mit der Bezugsgrösse (Einwohner \noder SuS) multiplizierten Abweichung ergibt für die Ge‐\nsamt‐Mehrkosten  bzw.  die Gesamt‐Minderkosten  ge‐\ngenüber dem Mittelwert (Median) der Datenbank. Dies \nwird für jede Gemeinde individuell ausgewertet. \n\nSchema Kostenvergleich \n\n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nDieser  Kostenvergleich  zeigt  jeder  Gemeinde  die  Ab‐\nweichungen zum Mittelwert (Median). Bei hohen posi‐\ntiven Abweichungen ist von möglichen Sparpotentialen \nauszugehen, welche in der kommenden Budgetierung \nnach Möglichkeit realisiert werden sollen. Liegen die ei‐\ngenen Werte unter dem Vergleichswert ist nach Mög‐\nlichkeit  das  heutige  Kostenniveau  beizubehalten  und \nnicht mit dem nächsten Budget auf eine Kostensteige‐\nrung zu tendieren. \n\n \n\nDer Kostenvergleich wird auf zwei Ebenen erstellt. Ers‐\ntens  als  Gesamtanalyse  mit  den  Totalaufwendungen \nfür Gemeinde, Schule, Finanzen und Steuern sowie Ge‐\nbührenhaushalte.  Hier  zeigt  sich  die  Gesamtsituation \ndes Haushaltes. Zweitens wird für die wichtigsten Be‐\nreiche  der  funktionalen  Gliederung  eine  Auswertung \nerstellt. Hier kann ermittelt werden, in welchen Berei‐\nchen ein Haushalt höhere oder tiefere Werte aufweist \nals  ein  durchschnittlicher  Haushalt.  Weil  in  Gesamt‐ \nund Detailanalyse jeweils individuelle Medianwerte er‐\nhoben werden, zeigen sich unterschiedliche Ergebnisse \nin den zwei Analysen.\n\nEntwicklung Nettokosten Steuerhaushalt ohne Finanzen und Steuern \n\n* bis 2011 mit Aufrechnung Staatsbeiträge an Lehrerbesoldungen, ab 2012 netto \n \n\nDer Mittelwert der Nettokosten sank von 1997 bis 1999 \num danach, mit wenigen Ausnahmen (2007, 2013/14), \njährlich anzusteigen. Im Jahr 2024 hat das Aufwandni‐\nveau gegenüber dem Vorjahr um 80 auf 4‘374 Franken \nje  Einwohner  weiter  zugenommen.  Gegenüber  dem \nVorjahr hat sich das Wachstum jedoch verlangsamt. Die \nstärksten Zunahmen sind in den Bereichen Bildung (+60 \nFr./E  bzw.  +3 %),  Allgemeine  Dienste  (+22  Fr./E  bzw. \n+6 %)  sowie Pflegefinanzierung Spitex  (+21 Fr./E bzw. \n+16 %) zu verzeichnen. Moderatere Zunahmen zeigten \nsich  für  Verwaltungsliegenschaften,  Ergänzungsleis‐\n\ntungen  IV und AHV,  Fürsorge Übriges  sowie Umwelt‐\nschutz  und  Raumordnung.  Deutlich  zurückgegangen \nsind  die  Nettoaufwendungen  im  Bereich  Familie  und \nJugend aufgrund einmaliger Rückerstattungen von Ver‐\nsorgertaxen (‐28 Fr./E bzw. ‐14 %). Ebenfalls (leicht) tie‐\nfere Nettoaufwendungen fallen bei Volkswirtschaft an \n(höhere ZKB‐Gewinnausschüttung). Gesamthaft haben \ndie  Netto‐Gesamtaufwendungen  je  Einwohner  (ohne \nAbschreibungen) mit 1,9 % stärker zugenommen als die \nTeuerung (+1,1 %), jedoch weniger stark als im Vorjahr, \nals die Zunahme 4,1 % betrug. \n\nGemeinderechnung \nnach funktionaler \nGliederung  \n \nSteuerhaushalt \nnetto und Gebüh‐\nrenhaushalte \nbrutto \n\nKennzahlendatenbank (158 Ge‐\nmeinden) \n \n‐ Arithmetisches Mittel + Median \n‐ Verteilung (Standardabweichung \nund Variationskoeffizient) \n\n‐ tiefster/höchster Wert \n‐ Anzahl Werte \n\nKennzahlen der eigenen Ge‐\nmeinde \n \n‐ Kennzahl \n‐ Differenz zur Datenbank (ab‐\nsolut bzw. in % zu Median) \n\n‐ Abweichung/Potential (abso‐\nlut x Anzahl) \n\n‐ Einwohner‐/SuS‐Zahlen\n\n0\n\n1000\n\n2000\n\n3000\n\n4000\n\n5000\n\n1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024\n\nFr\n./\nEi\nn\nw\no\nh\nn\ner\n\nGemeinde Schule Total Total inkl. SB *\n\nV \n24\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2020 2021 2022 2023 2024\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nAllgemeine Verwaltung 11’951    4’184      12’554    4’724    13’102  4’586    14’430  4’730    15’327    4’697      6.4%     2.9%   \n\n‐ Exekutive 960          60            948          36            1’108       25            1’123       16            1’304       16            8.0%     ‐28.1%\n\n‐ Allgemeine Dienste 9’260       3’709       10’165     4’270       10’482     4’154       11’495     4’236       12’238     4’177       7.2%     3.0%   \n\n‐ Verwaltungsliegenschaften                                                773        406          980        479          1’095       504         \n\n‐ Übriges 1’731       414          1’441       417          738                      833                      690                      ‐20.6%  >‐50%\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 7’723     3’788      7’972      4’013    8’567    4’654    8’745    4’499    9’299      4’672      4.8%     5.4%   \n\n‐ Öffentliche Sicherheit 2’038       955          2’046       985          2’161       1’110       2’177       1’037       2’444       1’048       4.7%     2.4%   \n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 4’118       2’377       4’308       2’554       4’693       2’889       4’863       2’983       4’933       3’074       4.6%     6.6%   \n\n‐ Feuerwehr 961          196          1’005       199          1’036       253          1’103       249          1’223       248          6.2%     6.1%   \n\n‐ Übriges 606          260          613          274          677          402          601          229          698          302          3.6%     3.7%   \n\nBildung 70’200    20’352    73’321    21’079  75’951  21’582  82’039  22’627  85’369    23’683    5.0%     3.9%   \n\n‐ Kindergarten (PS 1‐2) 4’876                  4’576                   4’532                 5’090                 5’031                   0.8%    \n\n‐ Primarstufe (PS 3‐8) 15’974    107          15’965     90            17’107   115          18’123   76            19’006     83            4.4%     ‐6.3%  \n\n‐ Sekundarstufe (Sek I) 9’127      612          13’133     4’438       13’210   4’834       14’152   5’142       14’471     4’766       12.2%   >50%\n\n‐ Musikschulen 1’048                  1’070                   1’085                 1’103                 1’237                   4.2%    \n\n‐ Schulliegenschaften 13’026    6’833       13’511     7’118       13’752   7’366       15’481   8’313       15’803     8’452       4.9%     5.5%   \n\n‐ Tagesbetreuung 1’349      622          1’478       811          1’550     986          1’859     1’201       2’258       1’422       13.8%   23.0% \n\n‐ Schulleitung und Schulverwaltung 2’810      50            2’987       45            3’044     47            3’090     24            3’202       24            3.3%     ‐16.3%\n\n‐ Volksschule, Sonstiges 5’940      68            7’604       37            8’147     56            9’083     102          9’611       134          12.8%   18.3% \n\n‐ Sonderschulen 11’902    8’174       12’360     8’459       12’898   8’083       13’560   7’694       14’144     8’714       4.4%     1.6%   \n\n‐ Übriges 4’147      3’885       638         81            627        94            498        75            606          88            ‐38.2%  >‐50%\n\nKultur, Sport und Freizeit 5’007     2’349      4’903      2’557    5’413    2’924    5’269    2’942    5’494      2’748      2.3%     4.0%   \n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1’238      177          1’184       189          1’391     181          1’501     188          1’517       317          5.2%     15.7% \n\n‐ Sport und Freizeit 3’570      2’172       3’517       2’368       3’848     2’744       3’593     2’755       3’802       2’430       1.6%     2.9%   \n\n‐ Übriges 200                     202                     175                    175                    175                      ‐3.3%   \n\nGesundheit 29’912    21’916    31’908    22’572  32’214  22’312  36’187  23’340  38’874    24’189    6.8%     2.5%   \n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 6’335                   6’356                   7’622                   8’734                   8’524                   7.7%    \n\n‐ Kranken‐, Alters‐ und Pflegeheim                         20’981     22’564     20’720   22’303     23’331   23’331     24’179     24’179    \n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 2’673                   3’289                   3’303                   3’669                   4’308                   12.7%  \n\n‐ Übriges 20’903     21’916     1’283       9               569          9               453          9               1’862       9               ‐45.4%  >‐50%\n\nSoziale Sicherheit 44’540    17’582    45’372    18’619  46’626  24’013  52’392  26’496  57’903    30’721    6.8%     15.0% \n\n‐ Ergänzungsleistungen IV + AHV 19’362     9’001       20’282     10’728     20’021     14’401     21’657     15’504     23’571     16’623     5.0%     16.6% \n\n‐ Familie und Jugend 5’204       547          4’914       367          6’247       328          7’437       257          8’554       241          13.2%   ‐18.5%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 12’152     4’919       12’308     4’619       10’880     4’648       11’104     5’026       9’074       4’729       ‐7.0%    ‐1.0%  \n\n‐ Asylwesen                                                                                6’480       3’146      \n\n‐ Fürsorge, Übriges 2’970       113          3’123       96            3’201       68            3’840       169          4’552       1’565       11.3%   >50%\n\n‐ Übriges 4’852       3’002       4’745       2’809       6’277       4’568       8’354       5’540       5’672       4’418       4.0%     10.1% \n\nVerkehr 6’163     1’240      7’017      1’629    6’774    1’760    6’739    2’777    6’918      2’580      2.9%     20.1% \n\n‐ Gemeindestrassen 3’421       1’171       3’894       1’542       3’621       1’665       3’860       2’680       4’126       2’580       4.8%     21.8% \n\n‐ Übriges 2’742      69            3’122       87            3’152     96            2’879     97            2’792       ‐0             0.4%    \n\nUmweltschutz und Raumordnung 14’107    12’614    14’601    12’674  14’210  11’945  15’495  12’299  16’938    13’323    4.7%     1.4%   \n\n‐ Wasserwerk 4’652      4’652       4’307       4’307       4’218     4’218       4’725     4’725       4’721       4’721       0.4%     0.4%   \n\n‐ Abwasserbeseitigung 5’299      5’299       5’616       5’616       4’837     4’837       4’879     4’879       5’893       5’893       2.7%     2.7%   \n\n‐ Abfallwirtschaft 2’108      2’108       2’051       2’051       2’044     2’044       2’100     2’100       2’064       2’064       ‐0.5%    ‐0.5%  \n\n‐ Übriges 2’048      554          2’627       700          3’110     846          3’790     595          4’260       646          20.1%   3.9%   \n\nVolkswirtschaft 37’637    40’765    41’234    44’084  48’937  51’690  63’479  66’200  62’212    65’570    13.4%   12.6% \n\n‐ Forstwirtschaft 65            10            57           8               128        34            57          13            78            3               4.9%     ‐24.9%\n\n‐ Elektrizitätswerk 26’984    26’984     28’460     28’460     29’627   29’627     39’389   39’389     48’927     48’927     16.0%   16.0% \n\n‐ Gasversorgung 10’473    10’473     12’609     12’609     19’175   19’175     23’574   23’574     13’117     13’117     5.8%     5.8%   \n\n‐ Übriges 115         3’298       108         3’008       8             2’855       459        3’224       90            3’523       ‐6.1%    1.7%   \n\nFinanzen und Steuern 19’695    128’467  19’937    138’666 20’157  139’213 17’407  149’127 21’548    153’591  2.3%     4.6%   \n\n‐ Steuern  665          79’845     519          88’718     298          84’632     311          92’158     462          96’001     ‐8.7%    4.7%   \n\n‐ Ressourcenausgleich             38’813                 41’465                 44’313                 47’918                 48’842     5.9%   \n\n‐ Zinsen 1’303       2’878       1’068       2’544       1’080       2’444       1’242       2’022       1’525       2’930       4.0%     0.4%   \n\n‐ Emmissionskosten 8                           19                        15                        17                        57                        >50%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 1’548       863          1’450       984          1’602       1’230       1’591       1’231       2’018       1’241       6.8%     9.5%   \n\n‐ Buchgewinne/‐verluste realisiert                                                             1’389                                                      \n\n‐ Übriges 63            235          355          ‐191         156          86            258          95            62            77            ‐0.1%    ‐24.5%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 1) 15’851     4’507       16’164     4’419       15’710     4’422       13’926     4’342       14’299     4’438       ‐2.5%    ‐0.4%  \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV 229                      201                      9                                                                          \n\n‐ WB Finanzvermögen 2)                                                 851                                                                     \n\n‐ Aufwertungen VV 1)                                                                                3’063                  \n\n‐ Fonds im Fremdkapital 3) 29            63            138          378          66            168          62            258          40            62           \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 1) 0                           20                        40                                                20                       \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget             1’262       3               349          329          529                      1’103                              \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\nTotal 4) 246’936  253’256  258’819  270’619 271’950 284’680 302’181 315’036 319’881  325’774  6.7% 6.5%\n\nErgebnis 6’320      11’800     12’730   12’855   5’893      \n\n1) Total Steuerhaushalt ohne Gebührenhaushalte, nicht in einzelnen Aufgabenbereichen enthalten \n\n2) Liegenschaften, Sachanlagen etc. FV = Finanzvermögen\n\n3) Schutzraumfonds, Legate, Stiftungen etc. VV = Verwaltungsvermögen\n\n4) Umsatzdifferenzen wegen Kontodefinition (Soll/Haben) möglich    EK = Eigenkapital\n\n23.09.2025\n\nVeränderung\n\nErfolgsrechnung\nV \n\n25\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2020 2021 2022 2023 2024\n\nErfolgsrechnung institutionell (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG 5’586     373         5’679      340       5’894    162       6’602    253       6’970      326         5.7% ‐3.3%\n\nPräsidiales 4’946       373          5’139       340          5’353       162          5’964       253          6’441       326          6.8% ‐3.3%\n\nParlament 640          ‐           540          ‐           541          ‐           638                      530                      ‐4.6%\n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR 11’728    5’887      11’646    6’478      12’743    7’620      12’862    7’506      13’554    7’229      3.7% 5.3%\n\nAbteilung Kultur 1’438      177          1’384       189        1’566     181        1’676     188        1’692       317          4.2% 15.7%\n\n‐ Bereich Sicherheit 2’114       1’071       2’136       1’301       2’527       1’892       2’667       1’712       2’876       1’798       8.0% 13.8%\n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2’038       954          2’046       984          2’161       1’109       2’177       1’037       2’444       1’047       4.7% 2.4%\n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 2’593      1’529       2’615       1’692     2’660       1’748       2’914       1’688       2’871       1’655       2.6% 2.0%\n\n‐ Abteilung Sport 3’546       2’154       3’465       2’312       3’830       2’690       3’428       2’882       3’670       2’411       0.9% 2.9%\n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES 73’796    39’477    76’601    41’165    78’286    46’302    89’429    49’845    98’042    54’919    7.4% 8.6%\n\n‐ Prämienverbilligungen 2’200      2’222       1’960       1’976     2’416       2’416       2’798       2’801       2’952       2’963       7.6% 7.5%\n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 3’850      279          3’983       199        5’130       1’245       6’841       1’771       9’800       3’363       26.3% >50%\n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 1’752       ‐           1’787       ‐           1’982       ‐           2’075                   3’038       1’352       14.8%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 12’152     4’919       12’308     4’619       10’880     4’648       11’104     5’026       9’074       4’729       ‐7.0% ‐1.0%\n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche 1’134       1               877          ‐           2’201       ‐           2’670                   3’349                   31.1% >‐50%\n\n‐ Beschäftigung  559         302          568         338        607          324          368          247          534          254          ‐1.2% ‐4.2%\n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 18’865    8’504       19’815     10’262   19’270     13’651     21’079     14’926     22’907     15’958     5.0% 17.0%\n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 2’401      1’050       2’391       1’025     2’611       1’534       2’847       1’529       3’245       1’930       7.8% 16.4%\n\n‐ Erwachsenenschutz 893         285          887         174        892          172          1’123       41            1’077       ‐           4.8% >‐50%\n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 6’335      ‐           6’356       ‐         7’622       ‐           8’734       ‐           8’524       ‐           7.7%\n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 2’698      ‐           3’313       ‐         3’326       ‐           3’690       ‐           4’329       ‐           12.6%\n\n‐ Pflegezentrum Wildbach 20’357    21’908     20’981     22’564   20’720     22’303     23’331     23’331     24’179     24’179     4.4% 2.5%\n\n‐ Übriges Gesellschaft 600          9               1’375       9               628          9               2’769       175          5’035       190          >50% >50%\n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT 16’510    9’376      18’872    10’402    18’708    9’732      19’884    10’297    21’123    11’170    6.4% 4.5%\n\n‐ Abteilung Hochbau 1’827      1’010       2’224       1’489     2’553       1’524       2’857       1’348       3’034       1’265       13.5% 5.8%\n\n‐ Öffentlicher Verkehr 2’657      ‐           3’037       ‐         3’067     ‐         2’794     ‐         2’792       ‐           1.2%\n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 744         61            974         52          974          22            969          11            899          11            4.9% ‐35.1%\n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 791         195          960         252        980          255          950          1’194       970          1’086       5.2% >50%\n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 2’192      481          2’570       626        2’310       586          2’497       602          2’723       565          5.6% 4.1%\n\n‐ Abfallwirtschaft 5’299      5’299       5’616       5’616     4’837       4’837       2’100       2’100       2’064       2’064       ‐21.0% ‐21.0%\n\n‐ Bereich Stadtentwässerung 2’108      2’108       2’051       2’051     2’040       2’044       4’879       4’879       5’893       5’893       29.3% 29.3%\n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 891          220          1’440       315          1’947       464          2’837       162          2’748       286          32.5% 6.8%\n\nSTADTWERKE 42’109    42’109    45’376    45’376    53’022    53’022    67’703    67’703    66’765    66’765    12.2% 12.2%\n\n‐ Admin/Betrieb 5’706      5’706       6’674       6’674     7’421       7’421       8’812       8’812       9’189       9’189       12.7% 12.7%\n\n‐ Strom 19’566    19’566     20’370     20’370   20’201     20’201     29’110     29’110     37’697     37’697     17.8% 17.8%\n\n‐ Gasversorgung 10’473    10’473     12’609     12’609   19’175     19’175     23’574     23’574     13’117     13’117     5.8% 5.8%\n\n‐ Wasserversorgung 4’652      4’652       4’307       4’307     4’218       4’218       4’725       4’725       4’721       4’721       0.4% 0.4%\n\n‐ Wärmeverbund ARA ‐           ‐           ‐          ‐         2               2               16            16            ‐           ‐          \n\n‐ Marktdienstleistungen 1’713       1’713       1’417       1’417       2’005       2’005       1’467       1’467       2’040       2’040       4.5% 4.5%\n\nGB BILDUNG 65’107    13’540    72’825    14’043    75’040    14’797    78’320    15’265    81’645    15’231    5.8% 3.0%\n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 1’340      50            1’407       45          1’363       47            1’284       24            1’346       24            0.1% ‐16.3%\n\n‐ Kindergartenstufe 4’884      ‐           4’618       ‐         4’535       ‐           5’090       ‐           5’033       ‐           0.8%\n\n‐ Primarstufe 15’928    13            15’879     16          17’039     40            18’082     27            18’959     26            4.5% 19.9%\n\n‐ Sekundarstufe 9’150      612          9’601       630        9’490       588          9’558       540          10’225     512          2.8% ‐4.4%\n\n‐ Pädagogik 7’156      143          9’000       184        9’627       198          10’337     124          10’963     177          11.3% 5.5%\n\n‐ Schulische Dienste 3’101      712          3’255       848        3’314       1’042       3’762       1’303       4’362       1’524       8.9% 20.9%\n\n‐ Sonderpädagogik 6’075      1’693       6’248       1’448     5’542       789          6’200       790          6’758       798          2.7% ‐17.1%\n\n‐ Schulliegenschaften 6’204      ‐           10’782     ‐         10’822     ‐           11’552     ‐           11’828     ‐           17.5%\n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule 3’569      3’816       3’576       3’833     4’009       4’246       4’601       4’601       4’254       4’254       4.5% 2.8%\n\n‐ Heilpädagogische Schule (HPS) 6’233      6’482       7’011       7’011     7’822       7’822       7’854       7’854       7’916       7’916       6.2% 5.1%\n\n‐ Abteilung Jugend 1’467       21            1’449       27            1’478       23                                                            >‐50% >‐50%\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 27’592    137’986  27’869    152’865  28’256    153’046  27’379    164’166  31’781    170’133  3.6% 5.4%\n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 811         1’720       1’429       794        1’062       457          1’200       552          1’101       377          7.9% ‐31.6%\n\n‐ Finanzausgleich ‐           38’813     ‐          41’465   ‐           44’313     ‐           47’918     ‐           48’842     5.9%\n\n‐ Ertragsanteile ‐           3’246       ‐          2’964     ‐           2’852       ‐           3’207       ‐           3’382       1.0%\n\n‐ Zinsen 1’155      2’686       969         2’403     1’000       2’292       1’174       1’868       1’359       2’678       4.1% ‐0.1%\n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im Fin ‐           ‐           ‐          ‐         ‐           39            ‐           ‐           ‐           ‐          \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1’322      1’146       1’429       1’209     1’415       1’238       1’368       1’269       1’440       1’332       2.2% 3.8%\n\n‐ Allgemeine Gemeindesteuern 793         79’861     609         88’690   364          84’608     367          92’130     597          96’066     ‐6.8% 4.7%\n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsa 1’416      1’329       1’417       1’390     1’395       1’397       1’483       1’535       1’538       1’565       2.1% 4.2%\n\n‐ Abschreibungen VV 11’573    ‐           11’527     ‐         11’297     ‐           9’584       ‐           12’925     ‐           2.8%\n\n‐ Gewinne, Verluste und WB Lsch. FV 851          1’350       ‐           ‐           ‐           ‐          \n\n‐ Abteilung Immobilien 1’154      1’098       1’154       1’099     1’220       1’171       1’413       1’346       1’344       1’282       3.9% 3.9%\n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1’540      970          1’442       1’081     1’549       1’289       1’529       1’337       1’959       1’337       6.2% 8.4%\n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 1’100      389          893         418        878          437          1’123       534          1’262       594          3.5% 11.2%\n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 6’727      6’727       7’000       11’352   7’225       11’605     8’140       12’470     8’254       12’680     5.2% 17.2%\n\nTotal 242’429  248’748  258’870  270’669 271’950 284’680 302’181 315’036 319’881  325’774  7.2% 7.0%\n\nErgebnis 6’320      11’800     12’730   12’855   5’893      \n\nAnpassung an Inst. Gliederung ab 2019\n\n23.09.2025\n\nVeränderung\n\nInstitutionelle Gliederung\nV \n\n26\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 1) 2020 2021 2022 2023 2024 in % Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nPersonalaufwand ‐63’392    ‐66’154    ‐67’222    ‐71’099    ‐74’238    17%\n\nSachaufwand ‐45’161    ‐54’968    ‐64’289    ‐75’265    ‐77’750    72%\n\nFinanzaufwand ‐455         ‐380         ‐478         ‐390         ‐552         21%\n\nRegalien, Konzessionen 563           1               156           256           187           ‐67%\n\nEntgelte 60’226     67’880     72’123     90’564     88’361     47%\n\nFinanzertrag 2’256       3’009       4’400       4’980       5’428       141%\n\nDeckungslücke I ‐45’963    ‐50’612    ‐55’309    ‐50’953    ‐58’564    27% ‐261’400\n\nTransferaufwand 2) ‐86’783    ‐90’542    ‐93’891    ‐102’544  ‐110’951  28%\n\nDurchlaufende Beiträge ‐5’721      ‐117         ‐206         ‐35            ‐80            ‐99%\n\nAusserordentlicher Aufwand                                                                 \n\nInterne Verrechnungen ‐23’421    ‐25’547    ‐24’600    ‐26’861    ‐29’230    25%\n\nÜbrige Erträge 2’877       1’260       1’399       981           1’311       ‐54%\n\nTransferertrag 2) 76’604     81’392     89’863     96’957     102’233   33%\n\nDurchlaufende Beiträge 5’721       117           206           35             80             ‐99%\n\nAusserordentlicher Ertrag                                                                 \n\nInterne Verrechnungen 23’421     25’547     24’600     26’861     29’230     25%\n\nTransfersaldo ‐7’302      ‐7’889    ‐2’628    ‐4’607    ‐7’407      1% ‐29’833 \n\nDeckungslücke II ‐53’264    ‐58’501    ‐57’938    ‐55’560    ‐65’970    24% ‐291’233\n\nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 70’601      72’223    73’769    75’893    82’668      375’154 \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 17’336     13’722     15’831     20’334     16’698     ‐4% 83’921  \n\nZinsaufwand ‐642         ‐526         ‐545       ‐849       ‐898       40%\n\nZinsertrag 198           146           157         377         647          226%\n\nZinssaldo ‐444         ‐380       ‐388       ‐472       ‐251         ‐1’935   \n\nDeckungsbeitrag I 16’892     13’342   15’444   19’862   16’446     ‐3% 81’987  \n\nGrundstückgewinnsteuern 9’240        16’506    10’865    16’265    13’334      66’210   \n\nDeckungsbeitrag II 26’132     29’848   26’309   36’126   29’781     14% 148’197\n\nAbschreibungen Finanzvermögen                                                                 ‐          \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 3) ‐1’864       2’282      ‐12’535   ‐23’175   5’149        ‐30’144  \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 4) 14’169      ‐4’721     1’568      8’254      8’901        28’171   \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 38’437      27’409    15’342    21’206    43’830      146’224 \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen ‐25’212    ‐22’768    ‐20’806  ‐21’153  ‐34’477 \n\nInvestitionen Finanzvermögen ‐8’761      ‐896         ‐1’997    1’485     ‐164      \n\nBuchgewinne/‐verluste                          1’389                           \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 5) 501           27             ‐250       245         ‐9            \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐33’472     ‐23’637   ‐21’665   ‐19’423   ‐34’651     ‐132’848\n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 6) 2’100       ‐5’000                 10’000   ‐10’000 \n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                           \n\nVeränderung externe Kontokorrente ‐93            94             12           ‐764       796         \n\nVeränderung Finanzanlagen 7) 8              8               8             8             8             \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 2’014        ‐4’899     19            9’244      ‐9’196       ‐2’818    \n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel 6’979        ‐1’127     ‐6’304     11’027    ‐17             10’558   \n\nEndbestand flüssige Mittel 40’828      39’701    33’397    44’424    44’407     \n\nBestand verzinsliche Schulden 8) 62’100      57’100    57’100    67’100    57’100     \n\nDurchschnittssatz Zinsen 0.91% 0.90% 0.82% 0.97% 0.88%\n\nDurchschnittliche Zinsbindung (Jahre) 3.05 2.62 3.73 4.33 4.00\n\n1) direkte Ermittlung Geldfluss aus betriebl. Tätigkeit, keine Bewegungsbilanz wie HRM2 Standard     \n\n2) ohne Abschreibungen/Wertberichtigungen   \n\n3) inkl. übrige Finanzanlagen\n\n4) übrige laufende und kurzfristige Verbindlichkeiten, übriges Fremdkapital (inkl. FK‐Fonds)     \n\n5) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n6) kurz‐ und langfristige Schulden, Finanzintermediäre, Derivative Finanzinstrumente     \n\n7) kurz‐ und langfristige Finanzanlagen     \n\n8) kurz‐ und langfristige Schulden     \n\n23.09.2025\n\nGeldflussrechnung V \n27\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2020 2021 2022 2023 2024\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltungsvermögen\n\nAllgemeine Verwaltung 111                      22                        343          1’500      216                      358                      1’050       1’500    \n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 240          13            275          7              533          5              2’640                  1’092                  4’780       26          \n\nBildung 3’293                  1’277                  3’117                  3’607                  4’629                  15’923               \n\nKultur, Sport und Freizeit 219          67            1’093      53            1’219      3              2’089      3              733          3              5’354       127        \n\nGesundheit 91                        634                      5                          296                                              1’028                 \n\nSoziale Sicherheit 53                                                                        349                      130                      531                     \n\nVerkehr 6’520                  6’605                  3’575                  2’106                  2’710                  21’517               \n\nUmweltschutz und Raumordnung 466                      255          48            381          446          246                      3’447                  4’795       494        \n\nVolkswirtschaft                                                                         300                      3’900                  4’200                 \n\nSubtotal Steuerhaushalt 10’994    83            10’162    107          8’979    1’954      ‐12’264 3              16’999  3              34’869     2’149    \n\nWasserwerk 2’514      119          2’011      885          2’235      321          2’614      436          3’198      474          12’571     2’235    \n\nAbwasserbeseitigung 1’482      416          1’398      879          2’424      698          3’624      1’621      8’540      684          17’468     4’298    \n\nAbfallwirtschaft                                                 118                                              12                        130                     \n\nElektrizitätswerk 5’484      304          6’069      1’079      7’987      454          5’242      336          5’805      442          30’588     2’616    \n\nGasversorgung 811          138          775          122          867          35            752          ‐3             476          1              3’680       293        \n\nWärmeverbund ARA                         293                      474                      309          1’075                              1’075       1’075    \n\nMarktdienstleistungen Stadtwerke                                                                                \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 4’988                  5’133                  991                      255                      436                      11’802               \n\nPflegezentrum Wildbach                                                                         19’066                197                      19’263               \n\nBerufswahl‐/Weiterbildungsschule                                                                         5’024                  197                      5’221                 \n\nHeilpädagogische Schule                                                 194                                              223                      417                     \n\nSubtotal Gebührenhaushalte 15’278    977          15’679    2’966      15’289  1’508      36’885  3’465      19’083  1’602      102’214   10’518  \n\nTotal 26’272    1’060      25’841    3’073      24’267  3’461      24’621  3’468      36’082  1’604      137’083   12’667  \n\nNettoinvestitionen VV 25’212    22’768    20’806  21’153  34’477  124’416  \n\nFinanzvermögen\n\nTotal 8’881      120          896          ‐          2’899    901          1’092    2’577      164        ‐          13’932     3’599    \n\nNettoinvestitionen FV 8’761      896          1’997    ‐1’485   164        10’334    \n\nTotal Nettoinvestitionen 33’973    23’664    22’803  19’668  34’642  134’750  \n\nFV = Finanzvermögen\nVV = Verwaltungsvermögen\n\n23.09.2025\n\n5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionsrechnung V \n28\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2020 2021 2022 2023 2024\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 40’828     39’701     33’397     44’424     44’407     9%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 565          471          459          1’223       427          ‐24%\n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2) 8               8               8               8               8               0%\n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3) 130          123          115          108          100          ‐23%\n\n‐ Übrige Finanzanlagen 29             29             29             29             29             0%\n\n‐ Sachanlagen 83’631     84’527     85’673     84’187     84’352     1%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.) 27                          250          5               15             ‐46%\n\n‐ Übriges Finanzvermögen 120’765   118’484   131’019 154’194 149’045   23%\n\nTotal Finanzvermögen 245’982  243’342  250’950  284’178  278’382  13%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ Steuerhaushalt allgemein 198’388   193’483   189’210   167’385   171’458   ‐14%\n\n‐ Wasserwerk 33’181     32’947     33’773     34’887     36’485     10%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 20’108     18’994     19’130     19’683     26’169     30%\n\n‐ Abfallwirtschaft                           114          110          118         \n\n‐ Elektrizitätswerk 34’570     37’701     42’919     45’244     48’055     39%\n\n‐ Gasversorgung 12’195     12’257     12’490     12’572     12’350     1%\n\n‐ Wärmeverbund ARA              293          767                                   \n\n‐ Marktdienstleistungen Stadtwerke                                                                 \n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke 6’373       11’230     11’635     11’273     11’177     75%\n\n‐ Pflegezentrum Wildbach                                        17’599     16’318    \n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule                                        4’769       4’659      \n\n‐ Heilpädagogische Schule              3’014       2’970       2’760       2’744      \n\nTotal Verwaltungsvermögen 304’814  309’918  313’008  316’282  329’533  8%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente                                                                 \n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 44’908     44’719     43’631     54’430     62’515     39%\n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 10’000     15’000     5’000       10’000     17’100     71%\n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten                                                                 \n\n‐ Langfristige Schulden 52’100     42’100     52’100     57’100     40’000     ‐23%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Fremdkapital 12’947     8’175       10’730     7’989       8’783       ‐32%\n\nTotal Fremdkapital 119’955  109’994  111’461  129’519  128’398  7%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\nSpezialfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Wasserwerk 26’621     26’754     26’801     26’760     26’533     0%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 30’846     31’603     31’592     31’522     32’239     5%\n\n‐ Abfallwirtschaft 3’053       3’027       2’990       2’812       2’845       ‐7%\n\n‐ Elektrizitätswerk 42’396     44’032     44’307     48’002     51’366     21%\n\n‐ Gasversorgung 30’051     28’370     23’562     27’840     26’708     ‐11%\n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                 \n\n‐ Marktdienstleistungen Stadtwerke 1’081       1’213       1’628                    501          ‐54%\n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke                                                                 \n\n‐ Pflegezentrum Wildbach                                        ‐150         ‐857        \n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule                                        381          329         \n\n‐ Heilpädagogische Schule                           780          1’160       1’326      \n\n‐ Fonds  5) 2’291       1’964       1’805       727          747          ‐67%\n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Finanzpolitische Reserve 6)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve                                                                 \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 294’502   306’302   319’032   331’888   337’780   15%\n\nTotal Eigenkapital 430’841  443’266  452’498  470’940  479’517  11%\n\nTotal 550’796   550’796   553’260   553’260 563’959 563’959 600’460 600’460 607’915   607’915  \n\nVeränderung NV mit Neubewertung EB                                                     ‐          \n\n1) intern = innerhalb Finanz‐ und Aufgabenplanung N = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\n2) Festgelder etc. TA = Transitorische Aktiven\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr VV = Verwaltungsvermögen\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)     IR = Investitionsrechnung\n\n5) inkl. Globalbudget und Mehrwertausgleichsfonds NV = Nettovermögen\n\n6) finanzpolitische Reserve gem. §123GG EB = Eingangsbilanz\n\n23.09.2025\n\nBilanz V \n29\n\n \n\n\n\nBasisperiode 23.09.2025\n\nGesamthaushalt 2020 2021 2022 2023 2024\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner, zivilrechtlich 25’038    25’451    25’989    26’421    26’917   \n\nGesamtsteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nMaximum Kanton 130% 129% 130% 130% 130%\n\nMinimum Kanton 72% 72% 72% 72% 72%\n\nMittelwert Kanton 100% 100% 100% 99% 99%\n\nMittelwert  Bezirk 116% 117% 117% 117% 117%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.0% 12.6% 10.8% 12.9% 10.3%  11.7% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real 2.1% 3.3% 1.7% 6.7% 2.6%  3.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 104% 132% 130% 172% 86%  120% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.2% 0.2% 0.2% 0.1%  0.2% ø\n\nKapitaldienstanteil 8.0% 7.6% 7.3% 6.5% 6.4%  7.2% ø\n\nBruttorendite des Finanzvermögens 0.4% 0.5% 1.1% 0.6% 0.7% k.A. 0.6% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 49% 43% 40% 43% 41%  43% ø\n\nNettovermögensquotient 4) 179% 185% 190% 204% 182%  188% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 4) 5’033      5’239      5’367      5’854      5’572       5’413        ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 6              6              6              6              6              6 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 71% 74% 74% 72% 73%  73% ø\n\nZinsbelastungsquote 5) 0.9% 0.7% 0.6% 0.6% 0.3%  0.6% ø\n\nInvestitionsanteil 12.0% 11.0% 9.8% 9.1% 12.2%  10.8% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 6) \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 7) 16’075    28’647    45’502    67’002    70’600   \n\nSelbstfinanzierungsquotient 8) 28.0% 39.5% 39.8% 34.7% 29.8%  34.3% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 teilweise nur eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n5) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n6) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n7) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post)\n\n8) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐3%)\n\nSpezifische Werte 2020 2021 2022 2023 2024\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft 2’326      2’347      2’355      2’383      2’545      Periode\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 9) 1’045      1’182      1’037      1’375      1’107      1’149        ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 9) ‐1’007     ‐895        ‐801        ‐801        ‐1’281     ‐957          ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 9) ‐350        ‐35          ‐77          56            ‐6            ‐82            ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 9) ‐312        252         159         630         ‐180        110           ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 11’854    12’112    12’345    12’589    12’577    12’295      ø\n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 5’354      5’304      5’066      5’235      5’238      5’239        ø\n\n9) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen V \n30\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2020 2021 2022 2023 2024\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %)\nNatürliche Personen 44’521          45’028       45’419      46’359      47’079     \n‐ Einkommen 39’624           40’129        40’476       41’442       42’235      \n‐ Vermögen 4’898             4’900          4’942         4’917         4’844        \nJuristische Personen 5’308             4’846         5’018        5’351        5’966       \n‐ Gewinn 4’492             4’057          4’200         4’424         5’098        \n‐ Kapital 816                 789             818            927            868           \nTotal 49’829           49’875        50’437       51’710       53’045      \n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119%\nSteuern Rechnungsjahr nat. Personen 52’980           53’584        54’048       55’167       56’024      \nSteuern Rechnungsjahr jur. Personen 6’316             5’767          5’972         6’368         7’100        \nSteuererträge aus früheren Jahren 6’844             8’445          7’796         9’334         14’775      \nNachsteuern 359                 240             177            176            87              \nAktive Steuerausscheidungen 5’260             4’351          4’207         3’182         3’806        \nPassive Steuerausscheidungen ‐2’845            ‐3’020         ‐1’790        ‐1’679        ‐3’169       \nAnrechnung ausländischer Quellensteuern ‐44                  ‐58              ‐18             ‐87             ‐54            \nQuellensteuern 1’056             2’237          2’690         2’741         3’392        \nPersonalsteuern 508                 486             506            511            519           \nTotal Ertrag Gemeindesteuern 70’434           72’032        73’587       75’712       82’478      \n\nTatsächliche Forderungsverluste 638                    491              268              281              432             \nWertberichtigungen Forderungen                                                                                \nTotal Aufwand Gemeindesteuern 638                 491             268            281            432           \nGrundstückgewinnsteuern 9’240             16’506        10’865       16’265       13’334      \nHundesteuern 171                 180             179            182            189           \nTotal Ertrag Sondersteuern 9’411             16’686        11’045       16’446       13’523      \n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                \nKantonsanteil an Hundesteuern 27                   29                 30               29               30              \n\nTotal Aufwand Sondersteuern 27                   29                 30               29               30              \n                                                            \n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2’326             2’347          2’355         2’383         2’545        \nKorrekturfaktor 1.000             1.000          1.000         1.000         1.000        \nKalkulatorischer Wert 2’325             2’346          2’354         2’383         2’545        \nKant. Mittel 3’770             3’941          4’014         4’096         4’301        \n\n23.09.2025\n\nSteuerstatistik V \n31\n\n \n\n\n\nGrafische Darstellungen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nG\n\nÜbersicht Entwicklung Gesamthaushalt (Basis- und Planungsperiode)  \n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen 1\n\nNettovermögen 1\n\nSteuerfuss seit zehn Jahren (inkl. Minimum, Maximum, Mittel und Bezirk) 2\n\nSteuerkraft 2\n\nFinanzausgleich 3\n\nSpezifischer Aufwand 3\n\nRechnungsausgleich Steuerhaushalt 4\n\nFremdverschuldung und Liquidität 4\n\nVergleich vergangene Finanzpläne\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung 5\n\nEntwicklung Nettovermögen 5\n\nÜbersicht Entwicklung Teilhaushalte (Basis- und Planungsperiode)  \n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 6\n\nGebührenhaushalte 7\n\n\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nNettovermögen\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n1\n\n \n\n\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n140%\n\n2015 2017 2019 2021 2023 2025 2027 2029\n\nSt\neu\n\ner\nfu\nss\n in\n\n %\nSteuerfussentwicklung\n\nGesamtsteuerfuss Gemeinden Kanton Zürich\n\nWetzikon Maximum\n\nMinimum Kantonsmittel gewichtet\n\nBezirksmittel gewichtet\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n4’000\n\n4’500\n\n5’000\n\n5’500\n\n6’000\n\n6’500\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nSt\ne\nu\ne\nrk\nra\nft\n in\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuerkraft\nSteuerhaushalt\n\nZuschussbereich Abschöpfungsbereich\n\nWetzikon Kant. Mittel Steuerkraft\n\nG \n2\n\n \n\n\n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\n\n6’000\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nEntwicklung spezifischer Aufwand\nSteuerhaushalt\n\nGemeinde Schule Finanzen+Steuern Total Aufwand\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFinanzausgleich\nSteuerhaushalt\n\nRessourcenausgleich Sonderlastenausgleich\n\nG \n3\n\n \n\n\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nRechnungsausgleich\nSteuerhaushalt\n\n Kumul.Ergebnisse 2022 ‐ 2029 (8y)  Rechnungsergebnis\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFremdverschuldung und Liquidität\nGesamthaushalt (Werte jeweils per Ende Jahr)\n\nFremdverschuldung inkl. KK Liquidität inkl. Anlagen\n\nG \n4\n\n \n\n\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 20  Fipla 21  Fipla 22  Fipla 23  Fipla 24  Fipla 25\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettovermögen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 20  Fipla 21  Fipla 22  Fipla 23  Fipla 24  Fipla 25\n\nG \n5\n\n \n\n\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nSteuerhaushalt\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen\nSteuerhaushalt\n\nNettovermögen\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n6\n\n \n\n\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGebührenhaushalte\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen\nGebührenhaushalte\n\nNettovermögen\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n7\n\n \n\n\n\nWeitere Informationen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nW\n\nErläuterung zu den verwendeten Kennzahlen\n\n- Das Wichtigste in Kürze 1\n\n- Einleitung 2\n\n- Eckwerte im Zeitvergleich (inkl. Konjunktur, Finanzausgleich etc.) 3\n\n- Finanzwirtschaftliche Kennzahlen (Detailerläuterungen und -analysen) 7\n\n- Durchschnittshaushalt 16\n\n- Kritische Kennzahlen 17\n\nPortfolio-Matrix zur Kennzahlenbeurteilung\n\n- Bilanz/Selbstfinanzierungs-Matrix 18\n\n- Finanzierungs/Zins-Matrix 18\n\nKonzept "0 - 0 - 100" 19\n\nErgänzungen Finanzplan-Modell im Planungsprozess 2025 - 2029 20\n\nErklärung wichtiger Fachausdrücke 21\n\n\n\nRobuste Gemeindefinanzen trotz Herausforderungen \n\nDie Zürcher Gemeinden konnten sich 2024 in einem an‐\n\nspruchsvollen  Umfeld  behaupten.  Steigende  Aufwen‐\n\ndungen – insbesondere in Bildung, Gesundheit, Verwal‐\n\ntung und  im Sozialbereich – wurden durch höhere or‐\n\ndentliche  Steuern,  Grundstückgewinnsteuern  sowie \n\nMittel  aus  dem  Finanzausgleich  weitgehend  kompen‐\n\nsiert. Mit der vorliegenden Analyse der Jahresabschlüsse \n\n2024 können aktuelle  Informationen  für  Finanzverant‐\n\nwortliche rasch verfügbar gemacht werden. Diesen An‐\n\nspruch  hat  die  vorliegende  Publikation,  welche \n\nalljährlich  im  August  veröffentlicht wird.  Beachten  Sie \n\nauch  die  weitergehenden  Auswertungen  auf  dem  Fi‐\n\nnanzcockpit unter www.swissplan.ch.  \n\nErtragsentwicklung und Steuerkraft \n\nDer  ordentliche  Steuerertrag,  Grundstückgewinnsteu‐\n\nern  und  Finanzausgleich  stützen  die  Finanzlage.  Die \n\nSteuerkraft steigt bei über zwei Dritteln der Gemeinden, \n\nkantonal  (ohne  Stadt  Zürich)  um  5,0  %  auf  4’301 \n\nFr./Einw. Der Trend zu moderaten Steuerfusssenkungen \n\nhält an: 16 % senkten, 7 % erhöhten den Steuerfuss, das \n\nGros der Gemeinden zeigte stabile Steuerfüsse. Der Mit‐\n\ntelwert (steuerkraftgewichtet) sinkt auf 98,57 %. \n\nAufwandsentwicklung \n\nDie  ordentlichen  (Netto‐)Aufwendungen  steigen  mit \n\n1,9 % stärker an als die Teuerung von 1,1 %. Haupttrei‐\n\nber sind die Bereiche Bildung (mit erneutem Anstieg auf \n\nallen Schulstufen), Verwaltung sowie Gesundheit (insbe‐\n\nsondere Pflegefinanzierung ambulant). Auch  im Sozial‐\n\nbereich zeigt sich bei den Ergänzungsleistungen IV und \n\nAHV  sowie  für  Fürsorge,  Übriges  eine  Zunahme, wäh‐\n\nrend die Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe leicht rückläu‐\n\nfig  ist.  Entlastungen  resultieren  aus  einmaligen  Rück‐\n\nerstattungen von Versorgertaxen oder höheren Gewinn‐\n\nausschüttungen der ZKB. \n\nEntwicklung zentraler Kennzahlen \n\nDer Selbstfinanzierungsanteil sinkt auf 10,9 % (– 0,7 Pro‐\n\nzentpunkte)  und befindet  sich damit  leicht  unter  dem \n\nlangjährigen  Mittel  (11,4  %).  Der  Selbstfinanzierungs‐\n\ngrad liegt bei 114 % (Vorjahr 116 %) und übertrifft wei‐\n\nterhin  den  Zielwert  von  100  %.  Der  Investitionsanteil \n\nsteigt leicht auf 10,7 %, liegt damit im historischen Mit‐\n\ntel.  Das  Nettovermögen  pro  Einwohner  geht marginal \n\nauf  1’671  Fr.  zurück,  bleibt  jedoch  komfortabel;  über \n\n80 %  der  Haushalte  weisen  einen  positiven Wert  aus. \n\nDer Bruttoverschuldungsanteil sinkt auf 49 %, der Zins‐\n\nbelastungsanteil steigt aufgrund der seit 2022 etwas hö‐\n\nheren Zinsen  leicht auf 0,1 %, bleibt  jedoch weit unter \n\nkritischen Werten. Die Gesamtnote der kritischen Kenn‐\n\nzahlen sinkt leicht um 0,04 Punkte auf 5,00. Rund 70 % \n\nder Haushalte  erreichen mindestens Note  5,  die Best‐\n\nnote 6 sogar 46 %. \n\nVerschuldung und Substanz \n\nNur 7 % der Haushalte verzeichnen Nettoschulden über \n\n1’000 Fr./Einw., meist  infolge hoher Investitionen oder \n\nstruktureller Belastungen. Gemeinden mit hohen Brut‐\n\ntoschulden  verfügen  häufig  über  entsprechendes  Fi‐\n\nnanzvermögen,  was  die  Nettoschuld  relativiert.  Der \n\nMedian  der  konsolidierten  Einheitsgemeinden  liegt \n\nbeim  Nettovermögen  bei  3’301  Fr./Einw.  und  unter‐\n\nstreicht die solide Substanzlage. \n\nBewertung und Ausblick \n\nDie teilweise leicht rückläufigen Kennzahlen zeigen eine \n\ngewisse Verknappung des finanziellen Spielraums, ohne \n\ndass  eine  strukturelle  Verschlechterung  erkennbar  ist. \n\nDie wichtigsten Herausforderungen bleiben die dynami‐\n\nsche Aufwandentwicklung in Bildung, Gesundheit, Ver‐\n\nwaltung  und  Sozialbereich  sowie  die  geplanten, \n\nteilweise sehr hohen Investitionsvolumina. Dank stabiler \n\nErträge, moderater  Verschuldung  und  hoher  Substanz \n\nsind die Gemeinden jedoch gut positioniert, um auch in \n\nwirtschaftlich  schwierigeren  Zeiten  handlungsfähig  zu \n\nbleiben. \n\nFazit \n\nDie  Jahresabschlüsse  2024  bestätigen  die  robuste  Fi‐\n\nnanzlage  der  Zürcher  Gemeinden.  Die  Fähigkeit,  stei‐\n\ngende  Aufwendungen  aus  eigener  Kraft  und  mit  den \n\nInstrumenten des Finanzausgleichs zu tragen, bleibt bei \n\nden meisten Gemeinden erhalten. Entscheidend für die \n\nkommenden  Jahre  wird  sein,  Aufwandsteigerungen \n\nnachhaltig  zu  begrenzen,  Investitionen  strategisch  zu \n\nplanen  und  zu  priorisieren  und  die  Steuerbasis  zu  si‐\n\nchern, um die finanzielle Handlungsfähigkeit  langfristig \n\nzu gewährleisten. \n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nW \n1\n\n\n\nMit  der  Zusammenstellung  der  wichtigsten  Fakten  zu \n\nden kommunalen Haushalten im Kanton Zürich werden \n\nden verantwortlichen Entscheidungsträgern, rechtzeitig \n\nzur  "heissen  Phase"  der  Budgetierung,  die  aktuellsten \n\nInformationen zur Entwicklung in den vergangenen Jah‐\n\nren  bereitgestellt.  Jede  wirksame  Führung  basiert  auf \n\nder fundierten Kenntnis der aktuellen Situation. Zusam‐\n\nmen mit einer Analyse der künftigen Herausforderungen \n\nund  einer  individuell  erstellten  Finanz‐  und Aufgaben‐\n\nplanung werden so die Voraussetzungen für eine effizi‐\n\nente finanzielle Führung geschaffen. \n\nIn  dieser  Analyse werden  nach  der  Zusammenfassung \n\ndie  wichtigsten  Eckwerte  und  Kennzahlen  im  Zeitver‐\n\ngleich  dargestellt.  Danach  folgen  statistische  Angaben \n\nzur  Entwicklung  von  Steuerkraft,  Steuerfüssen  und  Fi‐\n\nnanzausgleich  sowie  der  spezifischen  Aufwendungen. \n\nDie  Beschreibung  der  finanzwirtschaftlichen  Kennzah‐\n\nlen, deren Interpretation und die Verteilung in den Ab‐\n\nschlüssen  2024  bilden  den  Hauptteil.  Abgeschlossen \n\nwird  das  Kapitel  über  die  finanzwirtschaftlichen  Kenn‐\n\nzahlen mit dem Durchschnittshaushalt und der Bewer‐\n\ntung  der  kritischen  Kennzahlen.  Basierend  auf  den \n\nKennzahlen und den in der praktischen Anwendung ge‐\n\nsammelten  Erfahrungen  wird  schliesslich  das  bestens \n\nbewährte  Konzept  0  ‐  0  ‐  100  für  nachhaltig  ausgegli‐\n\nchene öffentliche Finanzhaushalte kurz vorgestellt. \n\nIm  Jahr  2019  haben  erstmals  sämtliche  öffentlichen \n\nHaushalte  im  Kanton  Zürich  die  Rechnung  nach  dem \n\nneuen  Gemeindegesetz  bzw.  nach  der  neuen  Rech‐\n\nnungslegung  HRM2  abgelegt.  swissplan.ch  hat  bereits \n\nab  dem  Rechnungsjahr  2016  die  Datenerfassung  für \n\nKunden konsequent an den Grundsätzen von HRM2 aus‐\n\ngerichtet (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern \n\nbei Allg. Diensten, neue Kennzahlenberechnungen). Ne‐\n\nben der Verwendung der neuen Bezeichnungen wurde \n\nauch  die  Gliederung  von  Erfolgsrechnung  und  Bilanz \n\nnach den neuen Vorschriften umgesetzt. So konnten be‐\n\nreits die Kennzahlenauswertungen  seit 2016 nach den \n\nneuen Definitionen erfolgen. \n\nDer  vorliegende  Bericht  beschreibt  zum  kleineren  Teil \n\nallgemein zugängliche, für die Entwicklung der Gemein‐\n\ndehaushalte  wichtige  Informationen  in  den  Bereichen \n\nKonjunktur, Steuerkraft und Steuerfüsse sowie Finanz‐\n\nausgleich. Den Hauptteil macht die Analyse der finanz‐\n\nwirtschaftlichen Kennzahlen der zürcherischen Gemein‐\n\ndehaushalte aus. Sie umfasst 222 Einzelabschlüsse von \n\nzürcherischen  Gemeinden  (Politische  Gemeinden, \n\nSchulgemeinden,  Primar‐  und  Sekundarschulgemein‐\n\nden) für das Rechnungsjahr 2024. Die Analyse wird seit \n\n1990  alljährlich  erstellt.  Die  Abschlüsse  2024  der \n\n"Nicht"‐Kundengemeinden  sind  ebenfalls  umfassend \n\nanalysiert worden  und  konnten  in  die  Datenerhebung \n\neinfliessen.  Ebenfalls  enthalten  ist  die  Konsolidierung \n\nnach Einheitsgemeinden. \n\nSeit diesem Jahr sind die Daten als interaktive Auswer‐\n\ntung auch elektronisch abrufbar.  Jeder  teilnehmenden \n\nGemeinde werden die individuellen Zugangsdaten durch \n\nswissplan.ch mitgeteilt. \n\nErfahrungsgemäss reicht die Betrachtung einer \n\neinzelnen Kennzahl nicht zur umfassenden Be‐\n\nurteilung  eines  Gemeinwesens  aus. Wir  emp‐\n\nfehlen  das  gesamte  Kennzahlensystem  anzu‐\n\nwenden, um so einen umfassenden Einblick in \n\ndie  finanzielle  Situation  eines  öffentlichen \n\nHaushaltes zu erhalten. \n\nEinleitung \n\nW \n2\n\n\n\n \n\nKonjunktur und Bevölkerung \n\n \n\n    Datenquelle: Konjunkturforschungsstelle KOF ETH und Stat. Amt Kanton Zürich, BIP Sportevent‐bereinigt \n\nJahre mit hohem Wirtschaftswachstum sind 2000, 2004 ‐ 2008, 2010, 2018 sowie 2021; umgekehrt zeigte sich 1991 ‐ \n\n1993, 2002/03, 2009 und 2020 eine Rezession. Seit den neunziger Jahren sind die Teuerung und Zinsen meist rückläufig. \n\n2019 kühlte sich die Konjunktur ab, 2020 steht im Zeichen der Coronakrise. 2021 erfolgte ein Aufholeffekt mit hohem \n\nBIP‐Wachstum und anziehender Teuerung. 2022 fiel die sprunghafte Zunahme von Teuerung und Zinsen mit dem Ukra‐\n\ninekrieg zusammen, 2024 zeigen sich rückläufige Werte. Seit 2006 findet ein höheres Bevölkerungswachstum statt. \n\nMedianwerte finanzwirtschaftliche Kennzahlen \n\n \n\nWerte ab 2016 gemäss HRM2‐Definition, die Abkürzungen sind im Kapitel Detailanalyse erklärt  Datenquelle: swissplan.ch \n\nDie finanzwirtschaftlichen Kennzahlen bilden mit zeitlicher Verzögerung oft das konjunkturelle Umfeld ab und zeigen so \n\nwährend der konjunkturellen Flaute der Neunziger Jahre und Mitte der Nuller‐Jahre knappe Werte. Von 2012 ‐ 2015 \n\nführen stagnierende Erträge (Steuern und Finanzausgleich) und ein steigendes Aufwandniveau zum gleichen Effekt. In \n\nden Jahren 1996, 2006, 2016 und 2019 hat das Nettovermögen u.a. aufgrund der Neubewertung des Finanzvermögens \n\nzugenommen. Ab 2016 wird die HRM2‐Definition verwendet, was beim ZBA zu einem höheren Wert führt. Seit 2023 \n\nsteigende Aufwendungen führen zu höheren Werten bei der Ausgabenbeherrschung und tieferer Selbstfinanzierung.\n\n 1'000\n\n 1'100\n\n 1'200\n\n 1'300\n\n 1'400\n\n 1'500\n\n 1'600\n\n 1'700\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n1\n9\n8\n0\n\n1\n9\n8\n2\n\n1\n9\n8\n4\n\n1\n9\n8\n6\n\n1\n9\n8\n8\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\n2\n0\n2\n4\n\nB\nev\nö\nlk\ner\nu\nn\ng \nin\n 1\n'0\n0\n0\n\nJä\nh\nrl\nic\nh\ne \nV\ner\nän\n\nd\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n\nKonjunktur und Bevölkerung\n\nBIP bereinigt Teuerung Zins 10y Zins 3Mt Einwohner Kt. ZH (2. Achse)\n\n‐200\n0\n200\n400\n600\n800\n1000\n1200\n1400\n1600\n1800\n2000\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\n2\n0\n2\n4\n\nN\nV\n/E\n, S\nFG\n\nIN\nV\n, Z\nB\nA\n, S\nFA\n\n, A\nB\nE\n\nMedianwerte finanzwirtschaftliche Kennzahlen\n\nSFA ZBA INV ABE NV/E (2. Achse) SFG (2. Achse)\n\nEckwerte im Zeitvergleich \n\nW \n3\n\n \n\n\n\n \n\nErtrag \n\nRelative Steuerkraft \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nHöhere Gesamterträge waren bis 2014 vor allem auf steigende Bevölkerungszahlen zurückzuführen, 2015 bis 2019 stieg \n\ndie Steuerkraft wieder stärker. 2020 hat der Mittelwert (ohne Stadt Zürich) im Zuge der Coronakrise um fast 2,0 % ab‐\n\ngenommen. 2021 wurde das Vorpandemieniveau bereits wieder überschritten. 2024 stieg das Kantonsmittel um 5,0 % \n\nunerwartet deutlich an. Eine deutlich überproportionale Zunahme der juristischen Personen ist dafür verantwortlich. \n\nGesamtsteuerfüsse \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nIn den Neunzigerjahren entwickelten sich die Steuerfüsse mehrheitlich stabil bis steigend. Um das Jahr 2000 setzte ein \n\nrascher Rückgang ein. Mit der Einführung des neuen Finanzausgleichs 2012 und der Neuberechnung des kant. Mittel‐\n\nwertes sanken die Steuerfüsse in vielen Gemeinden nochmals. 2014/15 hat eine Trendwende zu wieder eher steigenden \n\nSteuerfüssen stattgefunden. 2019 bis 2024 sind geprägt von einer mehrheitlich stabilen bis leicht sinkenden Steuerbe‐\n\nlastung. Das Kantonsmittel wie auch der Median haben 2024 etwas abgenommen. Aufgrund des Übergangsausgleichs \n\n(neues Finanzausgleichsgesetz) ist der Maximalsteuerfuss 2016 vorübergehend stark angestiegen. Mit dem Entfall des \n\nÜbergangsausgleichs ab 2018 ist dieser wieder zurückgegangen. Aktuell liegt er bei 130 %, das Minimum beträgt 72 %.\n\n 0\n\n 1\n\n 10\n\n 100\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\n2\n0\n2\n4\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ner\n \n\n(l\no\nga\nri\nth\nm\nis\nch\ne \nSk\nal\nie\nru\nn\ng)\n\nRelative Steuerkraft\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nKant. Mittel\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n100\n\n110\n\n120\n\n130\n\n140\n\n1\n9\n9\n0\n\n1\n9\n9\n2\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\n2\n0\n2\n4\n\nG\nem\n\nei\nn\nd\nes\nte\nu\ner\nfu\nss\n in\n %\n\nGesamtsteuerfüsse Zürcher Gemeinden\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nKant. Mittel\n\nW \n4\n\n \n\n\n\n \n\nFinanzausgleich \n\nRessourcenausgleich \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDie Anwendung der t‐2 Regel führt dazu, dass für die Auszahlung die Verhältnisse des Vorvorjahres massgebend sind \n\n(z.B. Auszahlung 2026 aufgrund Werte 2024). Für 2024 werden ohne Stadt Zürich 688 Mio. Franken abgeschöpft und \n\nerstmals über eine Milliarde Franken (1,1 Mia.) zugeschossen. Gegenüber dem Vorjahr ist das Volumen bei den Zuschüs‐\n\nsen um 128 Mio. Franken angestiegen, die Abschöpfungen ohne Stadt Zürich haben um 84 Mio. Franken zugenommen. \n\nDie Stadt Zürich verzeichnet eine gegenüber 2025 geringere Abschöpfung von 426 Mio. Franken. \n\nSonderlasten‐, Zentrumslasten‐ und Übergangsausgleich \n\n \n\nÜbergangs‐ und Individueller Sonderlastenausgleich (Isola) gemäss Staatsrechnung 2012 – 2023  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDer grösste Anteil macht der Zentrumslastenausgleich an die Städte Zürich und Winterthur aus (ca. 520 Mio. Franken). \n\nDie Zahlungen von geografisch‐topografischem bzw. demografischem Sonderlastenausgleich sind wesentlich geringer \n\n(22 bzw. 4 Mio. Franken) und im Falle des demografischen Ausgleichs rückläufig. Im seit 2016 geltenden Individuellen \n\nSonderlastenausgleich (Isola) wurden 2024 lediglich 1,3 Mio. Franken ausgerichtet. Der Kanton zahlte zusätzlich 0,1 Mio. \n\nFranken für Beiträge an Gemeindefusionen (Einheitsgemeinden, Zusammenschlüsse) sowie 20 Mio. Franken für die vo‐\n\nrübergehende Zusatzunterstützung STAF (Senkung Gewinnsteuern jur. Personen) aus.   \n\n‐800 ‐600 ‐400 ‐200 0 200 400 600 800 1000 1200\n\n2012\n\n2014\n\n2016\n\n2018\n\n2020\n\n2022\n\n2024\n\n2026\n\nMillionen Franken\n\nA\nu\nsg\nle\nic\nh\nsj\nah\n\nr\n\nRessourcenausgleich\n\nStadt ZH\n\nKt. o. ZH\n\nAbschöpfungen (‐) Zuschüsse (+)\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nAusgleichsjahr\n\nSonderlasten‐, Zentrumslasten‐ und Übergangsausgleich\n\nIsola\n\nÜbergang\n\nGeo‐topo\n\nDemo\n\nZentrum\n\nW \n5\n\n \n\n\n\n \n\nAufwand (spezifische Werte) \n\nMedianwerte Steuerhaushalt  \n\n \n\n    Datenquelle: swissplan.ch \n\nBis 2014 und 2018/19 starke Zunahmen für Soziale Sicherheit; 2021/22 Rückgang dank Staatsbeiträgen (ZL) und weniger \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe, KJG‐Solidarbeitrag neu ab 2022 deutlich steigend, 2024 Rückgang dank (einmaliger) \n\nRückerstattung Versorgertaxen. Gesundheit  seit  2014 mit  sehr  starker  Zunahme  (Pflegefinanzierung).  Rückgang bei \n\nVolkswirtschaft durch gestiegene Beiträge ZKB. Anstieg Öffentl. Ordnung + Sicherheit auf 2013 durch Neuorganisation \n\n(KESB). 2016 Rückgang Allg. Verwaltung durch Berücksichtigung Steuerbezugsentschädigung nach HRM2, seit 2022 star‐\n\nker Kostenanstieg. 2019 Rückgang Finanzen+Steuern (lineare Abschreibungen), seit 2020 Abschreibungen zunehmend. \n\nVerkehr ab 2019 steigend (BIF, ZVV), 2023 Rückgang dank Beiträgen aus Strassenfonds. \n\nMedianwerte Bildung \n\n \n    Datenquelle: swissplan.ch \n\nStarke Zunahme der Aufwendungen in den Nuller‐Jahren durch die Umsetzung des Volksschulgesetzes. Stabilisierung \n\nab 2012. Durch die neue Umlage können die Kosten ab 2018 für die einzelnen Schultypen nicht mit den Vorjahren ver‐\n\nglichen werden. 2019 bis 2024 mit deutlichen Zunahmen auf allen Schulstufen, seit 2023 beschleunigtes Wachstum. \n\n‐200\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\n2\n0\n2\n4\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ner\n\nMedianwerte Steuerhaushalt\n\nAllg. Verwaltung\n\nÖffentl.Ordnung+Sicherheit\n\nKultur,Sport+Freizeit\n\nGesundheit\n\nSoziale Sicherheit\n\nVerkehr\n\nUmweltschutz+Raumordng.\n\nVolkswirtschaft\n\nFinanzen+Steuern\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n1\n9\n9\n4\n\n1\n9\n9\n6\n\n1\n9\n9\n8\n\n2\n0\n0\n0\n\n2\n0\n0\n2\n\n2\n0\n0\n4\n\n2\n0\n0\n6\n\n2\n0\n0\n8\n\n2\n0\n1\n0\n\n2\n0\n1\n2\n\n2\n0\n1\n4\n\n2\n0\n1\n6\n\n2\n0\n1\n8\n\n2\n0\n2\n0\n\n2\n0\n2\n2\n\n2\n0\n2\n4\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n S\nch\nü\nle\nr/\nin\n\nMedianwerte Bildung\n\nKindergarten\n\nPrimarstufe\n\nSekundarstufe\n\nAb 2011 SuS‐Zahlen BISTA \n\n~‐5% Primar‐SuS d.h. Auf‐\n\nwandanstieg \n\n~‐10% Sekundar‐SuS d.h. Auf‐\n\nwandanstieg \n\n \n\nAb 2012 ohne Aufrechnung \n\nS'beiträge ~ ‐10% Aufwand \n\n \n\nAb 2018 neue Umlage:  \n\nKiga ~+40%, Primar‐ und  \n\nSekundarschule ~‐5% \n\nW \n6\n\n \n\n\n\n \n\nAusgabenbeherrschung, real (ABE) \n\nDiese Kennzahl zeigt die nicht durch die Teuerung und \n\nEinwohnerveränderung  erklärbare  Zunahme  der  or‐\n\ndentlichen Aufwendungen  (Betriebskosten)  gegenüber \n\ndem Vorjahr. Das Ergebnis kann durch einmalige Ereig‐\n\nnisse  im Vor‐ bzw. Rechnungsjahr beeinflusst sein. Um \n\ndiesen Effekt auszuschliessen kann der Mittelwert meh‐\n\nrerer Jahre verwendet werden. Es handelt sich um eine \n\nBruttobetrachtung. Erträge wie z.B. Staatsbeiträge etc. \n\nwerden nicht berücksichtigt. Empirische Auswertungen \n\nlassen folgende Interpretation zu: \n\nWert  Interpretation \n\n< 0 %  sehr gut \n\n0 ‐ 2 %  gut \n\n2 ‐ 3 %  durchschnittlich \n\n3 ‐ 5 %   schwach \n\n> 5 %  sehr schwach \n\n \n\nEine  Auswertung  von  Daten  vergangener  Jahre  zeigt, \n\ndass Werte von mehr als 5 % über mehrere Jahre in der \n\nRegel Sparpakete und/oder Steuerfusserhöhungen not‐\n\nwendig gemacht haben. Weil die Datenhaltung  für die \n\nBerechnung  dieser  Kennzahl  besonders  anspruchsvoll \n\nist, umfasst die Auswertung zur Ausgabenbeherrschung \n\nlediglich die Finanzplankunden. \n\n \n\n \n\nMit  +3,5  %  liegt  die  Ausgabenbeherrschung \n\n0,9 Prozentpunkte  tiefer  als  im  Vorjahr  (real, \n\nd.h.  ohne  Teuerung)  und  damit  nach wie  vor \n\nauf höherem Niveau als im langjährigen Durch‐\n\nschnitt (+2,2 %). Hinzu kommt die Inflationsrate \n\nvon 1,1 %. Damit wurde ein geringerer Wert als \n\nim  Jahr  2023  erzielt,  wo  die  Aufwendungen \n\nnoch  stärker  zunahmen.  Weiterhin  zeigt  sich \n\ndie  Aufwandseite  dynamisch.  In  zahlreichen \n\nGemeinden  erhöhten  sich  die  Aufwendungen \n\nfür Bildung  (Schule), Verwaltung und Gesund‐\n\nheit  (Pflegefinanzierung) weiter. Mehr als vier \n\nFünftel  der  Haushalte  liegen  über  0 %,  deren \n\nspezifischen Aufwendungen haben real also zu‐\n\ngenommen  (einwohner‐  und  teuerungsberei‐\n\nnigt).  Bei  einem Drittel  zeigen  sich mit  einem \n\nWert von mehr als 5 % schwache Werte. Sehr \n\nhohe negative oder positive Werte sind oft auf \n\neinmalige Ereignisse zurückzuführen. \n\n   \n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Detailanalyse \n\nProzentuale Veränderung des Aufwandes der Erfolgsrechnung  je Einwohner ohne Finanzausgleich, Zinsen, Abschrei‐\n\nbungen, Buchverluste, Einlagen in Spezial‐ und Vorfinanzierungen und interne Verrechnungen gegenüber dem Vorjahr\n\nabzüglich der Teuerung des Rechnungsjahres. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\nZu\nn\nah\n\nm\ne \nsp\nez\n. A\n\nu\nfw\n\nan\nd\n (\nre\nal\n) \nvs\n. \n\nV\no\nrj\nah\n\nr \nin\n %\n\nW \n7\n\n \n\n\n\n \n\nSelbstfinanzierungsanteil (SFA) \n\nDie Selbstfinanzierung wird im öffentlichen Bereich und \n\nin der Privatwirtschaft unterschiedlich definiert.  In der \n\nPrivatwirtschaft zählen bloss die zurückbehaltenen Ge‐\n\nwinne zur Selbstfinanzierung. Gemäss öffentlich‐rechtli‐\n\ncher  Definition  umfasst  sie  die  gesamte  Innen‐\n\nfinanzierung mit  Verflüssigungsfinanzierung  (Abschrei‐\n\nbungen  des  Verwaltungsvermögens)  und  effektiver \n\nSelbstfinanzierung  (Ertragsüberschuss  der  Erfolgsrech‐\n\nnung und Einlagen in Reserven, Vor‐ und Spezialfinanzie‐\n\nrungen).  Ein Minuszeichen  bei  dieser  Kennzahl  deutet \n\nauf  einen Cash Drain hin, was bedeutet,  dass  der  lau‐\n\nfende  Aufwand  nicht  mit  laufendem  Ertrag  finanziert \n\nwerden  konnte  und  somit  Konsumaufwand  über  Aus‐\n\nsenfinanzierung  (z.B.  Fremdkapitalaufnahme)  gedeckt \n\nwerden musste. Der Selbstfinanzierungsanteil kann der \n\nim Privatgebrauch gebräuchlichen Cash Flow‐/Umsatz‐\n\nrate gleichgesetzt werden. Der Finanzdirektorenkonfe‐\n\nrenz scheint ein Anteil über 20 % als gut, 10 ‐ 20 % als \n\nmittel und unter 10 % als schlecht. Ein hoher Selbstfinan‐\n\nzierungsanteil darf aber nicht grundsätzlich als Ziel pos‐\n\ntuliert  werden.  Für  öffentliche  Haushalte  ist  die \n\nwünschbare  Ziel‐Selbstfinanzierung  vom  Mittelbedarf, \n\nd.h.  von den notwendigen  Investitionen  (inkl. Werter‐\n\nhalt),  und  unter  Berücksichtigung  vorhandener  Schul‐\n\nden/Substanz  her  individuell  zu  definieren.  Ein  hoher \n\nWert drückt aus, dass ein grosser Teil des Ertrages zur \n\nFinanzierung von Investitionen oder zur Schuldentilgung \n\nverwendet werden konnte. Tiefe Werte können auf ho‐\n\nhen (Konsum)‐Aufwand hinweisen, der nur noch wenig \n\nSpielraum  für  Investitionen  übrig  lässt.  Genauso  gut \n\nkönnen Gemeinden mit hoher Substanz (wenig Fremd‐\n\nschulden)  und  ausgebauter  Infrastruktur  eine  tiefe \n\nSelbstfinanzierung haben, weil nicht mehr Mittel zur Er‐\n\nfüllung der Gemeindeaufgaben benötigt werden. \n\n \n\nMit 10,9 % als Medianwert ist der Selbstfinan‐\n\nzierungsanteil  gegenüber  dem  Vorjahr  um \n\n0,7 Prozentpunkte  spürbar  zurückgegangen \n\nund liegt damit bei den Werte von 2019/20. Be‐\n\nreits im Vorjahr musste ein Rückgang verzeich‐\n\nnet werden. Trotz vergleichsweise stark gestie‐\n\ngener  Steuerkraft  konnte  die  Selbstfinanzie‐\n\nrung aufgrund weiter gestiegener Aufwendun‐\n\ngen nicht ganz mithalten. Mit 10,9 % wird eine \n\nim  Zeitvergleich  leicht  unterdurchschnittliche \n\nSelbstfinanzierung  erzielt  (langjähriger Mittel‐\n\nwert seit 1990 = 11,4 %). Mehr als die Hälfte der \n\nHaushalte  weist  eine  Selbstfinanzierung  von \n\nmindestens  10 % aus.  Fünf  Prozent  der Haus‐\n\nhalte ‐ etwas mehr als im Vorjahr ‐ zeigen nega‐\n\ntive  Werte  (Cash  Drain).  Mehr  als  die  Hälfte \n\ndavon sind (Kreis)Schulgemeinden. \n\n   \n\nSelbstfinanzierung im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n8\n\n \n\n\n\n \n\nInvestitionsanteil (INV) \n\nIm Vergleich mit anderen Gemeinden leistet diese Kenn‐\n\nzahl gute Dienste. Gemeinwesen mit einem tiefen Inves‐\n\ntitionsanteil befinden sich in der Regel in einer Phase des \n\nAbbaus von Fremdkapital, währenddem höhere Investi‐\n\ntionsanteile  auf  einen  Nachhol‐  oder  Entwicklungsbe‐\n\ndarf  bei  den  Investitionen  hinweisen.  Diese  Kennzahl \n\ngibt nur Auskunft über die Verhältnisse eines bestimm‐\n\nten Jahres. Sie ist verwandt mit der in der (angelsächsi‐\n\nschen)  Betriebswirtschaft  verwendeten  CAPEX‐Ratio. \n\nDie Finanzdirektorenkonferenz beurteilt Werte von un‐\n\nter 10 % als schwache, 10,1 ‐ 20 % als mittlere, 20,1 – \n\n30 % als starke und über 30 % als sehr starke Investiti‐\n\nonstätigkeit.  Eine  konzeptionelle  Schwierigkeit  dieser \n\nKennzahl  liegt  darin,  dass  Haushalte  mit  hohem  Auf‐\n\nwandniveau  (z.B.  Ressourcenabschöpfung)  bei  gleich \n\nhohen Investitionsausgaben einen tieferen Investitions‐\n\nanteil aufweisen als Gemeinden mit tiefem Aufwand. \n\n \n\nAuch  im  Jahr  2024  ist  mehr  als  jeder  zehnte \n\nFranken der ausgegeben wird  in der  Investiti‐\n\nonsrechnung  verbucht.  Gegenüber  dem  Vor‐\n\njahr  liegt  der  Investitionsanteil  mit  10,7 % \n\n0,2 Prozentpunkte  geringfügig  höher  als  im \n\nVorjahr und entspricht damit dem langjährigen \n\nMittelwert  (seit  1990).  Ungefähr  jedes  siebte \n\nGemeinwesen liegt über 20 %. Werte unter 5 % \n\n(ein  Fünftel  der  Haushalte)  werden  meistens \n\nvon Schulgemeinden erzielt, die nicht  in einer \n\ngrösseren  Investitionsphase  stecken.  Bei  den \n\nfünf  Haushalten  ohne  Investitionsausgaben \n\n(Wert  0 %)  handelt  es  sich  ausschliesslich  um \n\nSchulgemeinden. \n\n   \n\nBruttoinvestitionen im Verhältnis zu den Gesamtausgaben. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\nIn\nve\nsi\ntt\nio\nn\nen\n\n in\n %\n G\nes\nam\n\nta\nu\nsg\nab\n\nen\n\nW \n9\n\n \n\n\n\n \n\nNettovermögen/‐schuld, je Einwohner (NV) \n\nDas Nettovermögen  ist  ein  guter  Indikator,  um  im ex‐\n\nante oder ex‐post Zeitvergleich die Entwicklung zu beur‐\n\nteilen.  Positive Werte  (= Nettovermögen)  zeigen,  dass \n\nsämtliche Investitionen der Vergangenheit durch eigene \n\nMittel  finanziert  werden  konnten.  Umgekehrt  musste \n\nbei negativen Werten (= Nettoschuld) eine Aussenfinan‐\n\nzierung  in  Anspruch  genommen  werden.  Gegenüber \n\nZins‐ und Abschreibungsbelastung (und den darauf ba‐\n\nsierenden Kennzahlen)  besteht  hier  kein  Time‐lag und \n\nkeine exogene Beeinflussung durch das Zinsniveau oder \n\nveränderte Abschreibungsmodi. Ausgeführte Investitio‐\n\nnen bzw. Devestitionen und/oder besonders gute oder \n\nschlechte Rechnungsergebnisse finden sofort ihren Nie‐\n\nderschlag. Die herausragende Bedeutung dieses Wertes \n\nunterstreicht  die  Unmöglichkeit  der  Veränderung  des \n\nNettovermögens durch "Kunstgriffe" in der Finanzbuch‐\n\nhaltung  (Spezial‐  und  Vorfinanzierungen,  finanzpoliti‐\n\nsche  Reserve,  Neubewertung  Verwaltungsvermögen \n\netc.)  oder  besondere  Finanzierungsmassnahmen  (z.B. \n\nübermässige Aussenfinanzierung durch hohe Fremdka‐\n\npitalaufnahme...). Seine Grenzen zeigt das Nettovermö‐\n\ngen  aber  in  der  finanzplanerischen  Praxis,  wo  sich \n\nwiederholt gezeigt hat, dass eindimensionale Zielsetzun‐\n\ngen mit  einer Begrenzung der Nettoschuld  auf  z.B.  50 \n\nSteuerprozente zu unbefriedigenden Resultaten führen. \n\nTrotz  Einhaltung  dieser  (an  sich  als  maximale  Ober‐\n\ngrenze  geltenden)  Zielsetzung  entspricht  die  Planaus‐\n\nsage  im  letzten  Jahr  der  Planperiode  oft  nicht  dem \n\nwünschenswerten  Zustand.  Das  Nettovermögensziel \n\nmuss durch  verbindliche Angaben  zur  Erfolgsrechnung \n\n(z.B. Selbstfinanzierungsanteil, Rechnungsausgleich) er‐\n\ngänzt werden.\n\n \n\nUm das Nettovermögen  dem  "wirklichen Wert"  annä‐\n\nhern zu können, sind vorhandene Bewertungsreserven ‐ \n\nsofern eine Realisation dieser Reserven möglich ist ‐ auf \n\nGrund‐ und Liegenschafteneigentum ebenso zu berück‐\n\nsichtigen,  wie  unrichtige  Zuteilungen  zu  Finanz‐  bzw. \n\nVerwaltungsvermögen. Im Kanton Zürich wird seit 2019 \n\nmindestens einmal pro Legislatur (vier Jahre) eine Neu‐\n\nbewertung  durchgeführt.  Bisher  wurde  dies  alle  zehn \n\nJahre verlangt (1996, 2006, 2016). Die in dieser Analyse \n\nverwendete Berechnung entspricht der im HRM2 vorge‐\n\nschlagenen Definition "Nettoschuld I". \n\nDas Gemeindegesetz ermöglicht es den Gemeinden seit \n\n2019,  den  Ressourcenausgleich  (Zuschuss  oder  Ab‐\n\nschöpfungen)  periodengerecht  abzugrenzen.  Aufgrund \n\nder zwei Jahre zurückliegenden Bemessung (t‐2) müssen \n\nGemeinden, welche  sich  für  die  Abgrenzung  entschei‐\n\nden, zwei volle Jahresbetreffnisse in der Bilanz abgren‐\n\nzen. Haushalte, welche Zuschüsse erhalten, bilden eine \n\naktive Rechnungsabgrenzung im Finanzvermögen, abge‐\n\nschöpfte Gemeinden bilden entsprechende Rückstellun‐\n\ngen im Fremdkapital. Somit sind diese Abgrenzungen im \n\nNettovermögen wirksam und erschweren die Vergleich‐\n\nbarkeit mit Gemeinwesen, welche keine Abgrenzungen \n\nvornehmen. 45 % der politischen Gemeinden und 44 % \n\nder Schulgemeinden grenzen den Ressourcenausgleich \n\ngemäss Umfrage des Gemeindeamtes periodengerecht \n\nab. \n\nZum Vergleich zwischen verschiedenen Haushalten wird \n\ndas Nettovermögen je Einwohner berechnet. Alle positi‐\n\nven Werte  einschliesslich  einer  Nettoschuld  bis  1'000 \n\nFr./E werden von den eidgenössischen Aufsichtsgremien \n\nals geringe, 1'001 bis 2'500 Fr./E als mittlere, 2'501 bis \n\n5'000 Fr./E als hohe und über 5'000 Fr./E als sehr hohe \n\nVerschuldung bezeichnet. In Übereinstimmung mit dem \n\nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital je Einwohner. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\nN\net\nto\nve\nrm\n\nö\nge\nn\n in\n 1\n'0\n0\n0\n F\nr.\n je\n \n\nEi\nn\nw\no\nh\nn\ner\n\nW \n10\n\n \n\n\n\n \n\n0‐0‐100 Konzept sind Werte um 0 Fr./E als Zielwert an‐\n\nzustreben. Bei der Festlegung der individuellen Zielset‐\n\nzung  und  bei  der  Interpretation  der  Kennzahl  ist  der \n\nEinfluss durch die Abgrenzung des Ressourcenausgleichs \n\nzu berücksichtigen. \n\nMehr  als  vier  Fünftel  der  Haushalte  zeigt  ein \n\nNettovermögen; acht (Vorjahr sieben) Prozent \n\nweisen  eine  Nettoschuld  von  mehr  als  1'000 \n\nFr./E aus. Gegenüber dem Vorjahr ist der Medi‐\n\nanwert  um  64  auf  1’671  Fr./E  gesunken, was \n\naufgrund  des  über  100 %  liegenden  Selbstfi‐\n\nnanzierungsgrades nicht logisch erscheint. Weil \n\nviele Einzelabschlüsse Werte um den  (lagebe‐\n\nstimmten) Median  zeigen,  kommt  es  hin  und \n\nwieder zu solchen Verschiebungen. Ausserdem \n\nhaben  die  Einwohnerzahlen  erneut  zugenom‐\n\nmen, was automatisch zu einem Rückgang des \n\nNettovermögens  je  Einwohner  führt.  Bei  den \n\nMittelwerten  mit  und  ohne  Abgrenzung  Res‐\n\nsourcenausgleich  oder  beim  arithmetischen \n\nMittel zeigte sich hingegen ein Zuwachs. 53 % \n\nder Haushalte zeigte einen Zuwachs gegenüber \n\ndem Vorjahr.  \n\n \n\nWie in den vergangenen Jahren weisen die bei‐\n\nden grössten Städte die deutlich höchsten Net‐\n\ntoschulden mit  rund  9'000  Fr./E  (Winterthur) \n\nbzw.  10'000  Fr./E  (Zürich)  aus.  Durch  die  Ab‐\n\ngrenzung  des  Ressourcenausgleichs  zeigt  zu‐\n\ndem  eine  steuerkräftige  Gemeinde  die \n\ndritthöchste  Nettoschuld  im  Vergleich.  Ohne \n\nAbgrenzung  der  Ressourcenabschöpfung \n\nwürde  bei  dieser Gemeinde  ein  hohes Netto‐\n\nvermögen  resultieren. Eine mittelgrosse  Stadt \n\nfolgt mit Nettoschulden von ca. 4'000 Fr./E. Die \n\nhöchsten Werte beim Nettovermögen auf der \n\nanderen  Seite  entfallen  auf  kleinere  Landge‐\n\nmeinden und steuerkräftige Gemeinden (ohne \n\nAbgrenzung Ressourcenabschöpfung). \n\nEin hohes Nettovermögen weist auf eine (zu) hohe Sub‐\n\nstanz  hin,  was  eigentlich  der  Zielsetzung  öffentlicher \n\nHaushalte widerspricht und den Diskussionen über Steu‐\n\nersenkungen sowie neuen finanziellen Forderungen an \n\ndie Gemeinden anhaltend Nahrung gibt. \n\nUm  den  Einfluss  der  Abgrenzung  des  Ressourcenaus‐\n\ngleichs  zu  ermitteln,  wurden  die  Daten  der  Einzelab‐\n\nschlüsse  in  zwei  Gruppen  aufgeteilt:  Haushalte  mit \n\nAbgrenzung und solche ohne Abgrenzung des Ressour‐\n\ncenausgleichs  (RAG).  Ebenfalls  liegt  ein  konsolidierter \n\nWert  (Einheitsgemeinde bzw. Addition  von politischen \n\nGemeinden und Schulgemeinden) vor. Die folgende Ta‐\n\nbelle zeigt die einzelnen Medianwerte.  \n\n \n\nMedian Nettovermögen  Fr./E \n\nAlle Einzelabschlüsse  1’671 \n\nEinzelabschlüsse mit Abgrenzung RAG  2’323 \n\nEinzelabschlüsse ohne Abgrenzung RAG  1'457 \n\n(Konsolidierte) Einheitsgemeinde  3’301 \n\n \n\nDer Median der (konsolidierten) Einheitsgemeinden be‐\n\nträgt 3’301 Fr./E und bestätigt die grundsätzlich komfor‐\n\ntable  Substanzsituation der  zürcherischen Gemeinden. \n\nBei der Unterscheidung mit/ohne Abgrenzung Ressour‐\n\ncenausgleich auf Ebene der Einzelabschlüsse zeigt sich, \n\ndass der Median mit Abgrenzung rund 60 % bzw. ca. 870 \n\nFr./E höher liegt als jener ohne Abgrenzung. Diese Diffe‐\n\nrenz hat sich gegenüber dem Vorjahr etwas vergrössert. \n\nObwohl die meisten Haushalte mit Ressourcenabschöp‐\n\nfung ebenfalls abgrenzen und dadurch ein tieferes Net‐\n\ntovermögen erhalten, dominieren in der Grundgesamt‐\n\nheit die Vielzahl an Haushalten mit Ressourcenzuschüs‐\n\nsen. Bei diesen führt die Abgrenzung zu einer deutlichen \n\nErhöhung des Nettovermögens. \n\nDie  Kennzahl  Nettovermögen  (pro  Einwohner)  hat  im \n\nVergleich  zwischen  den  Gemeinden  durch  die  unter‐\n\nschiedliche Handhabung der Abgrenzung  des  Ressour‐\n\ncenausgleichs etwas an Aussagekraft verloren. Wichtig \n\nbleiben jedoch die Vergleiche auf der eigenen Zeitachse \n\neines Haushalts.  Im Regelfall haben unsere Kundenge‐\n\nmeinden  die  finanzpolitischen  Ziele  und  die  entspre‐\n\nchenden  Bandbreiten  nach  der  Bilanzanpassung  neu \n\njustiert,  um  nicht  über  einen  grösseren  finanziellen \n\nSpielraum verfügen zu können. Einzelne Gemeinden ha‐\n\nben jedoch keine Anpassungen an den Zielen vorgenom‐\n\nmen  und  weisen  so  einen  höheren  finanziellen \n\nSpielraum aus, obwohl die Neubewertungen  zu keiner \n\nliquiditätswirksamen Verbesserung führten.  \n\n   \n\nW \n11\n\n \n\n\n\n \n\nZinsbelastungsanteil (ZBA) \n\nDie von der Gemeinde geleisteten (Netto)‐Zahlungen für \n\ndas Fremdkapital werden mit dem Ertrag verglichen. Ein \n\nstabiler  Zinsbelastungsanteil  erlaubt  einem  Haushalt \n\n(bei stabilen Zinssätzen) jährlich eine Neuverschuldung \n\nim Verhältnis zum Anstieg der jährlichen Erträge. Ein ho‐\n\nher  Zinssaldo  kann  auf  viel  Fremdkapital,  (zu)  hohe \n\nZinssätze  der  Schulden  oder  auch  auf  schlecht  rentie‐\n\nrende Finanzanlagen hinweisen. Negative Werte zeigen \n\neinen Überschuss der Zinserträge auf. Die Finanzdirek‐\n\ntorenkonferenz bezeichnet Werte bis 4 % als gut,  zwi‐\n\nschen  4,1  %  und  9  %  als  genügend  und  über  9  %  als \n\nschlecht.  Das  kantonale  Statistische  Amt  betrachtet \n\n(HRM1)‐Werte von über 5 % als kritisch. Beim im histo‐\n\nrischen Vergleich  nach wie  vor  tiefen  Zinsniveau,  sind \n\ndies sehr hohe Grenzwerte. Da sich diese Kennzahl nur \n\nauf effektiv bezahlte bzw. erhaltene Zinsen bezieht, rea‐\n\ngiert sie ‐ anders als zum Beispiel das Nettovermögen ‐ \n\nunempfindlich  auf  Neubewertungen  im  Finanzvermö‐\n\ngen. \n\nDie wegfallenden Mieterträge  führten  unter HRM2  zu \n\neinem deutlichen Anstieg des Zinssaldos. Eine Auswer‐\n\ntung mit den Abschlüssen von 2016 zeigte, dass der Me‐\n\ndianwert  seither  gut  zwei  Prozentpunkte  höher  liegt. \n\nWegen der Nichtberücksichtigung der Mieterträge erga‐\n\nben sich an der Rangfolge zwischen den Gemeinden we‐\n\nsentliche  Verschiebungen.  Gemeinden  mit  Schulden \n\nund hohen Mieterträgen sind wesentlich schlechter ran‐\n\ngiert als  im alten Rechnungsmodell. Die Zinszahlungen \n\nwerden im Zinssaldo immer noch berücksichtigt, die Er‐\n\nträge hingegen nicht mehr. \n\n \n\nDer Medianwert liegt mit 0,1 % um 0,1 Prozent‐\n\npunkte höher als im Vorjahr. Da die Zinsen im \n\nJahr  2022  angezogen haben,  schlägt  dies  nun \n\nverzögert auf die Gemeinderechnungen durch. \n\nNoch 41 % aller Haushalte zeigen Werte unter \n\n0 %, der Zinsertrag übersteigt somit die Passiv‐\n\nzinsen (Vorjahr 45 %). Vierzehn Haushalte (Vor‐\n\njahr  acht  Haushalte)  befinden  sich  über  1  %, \n\ndrei  davon  liegen  zwischen  der  2  und  4 %‐\n\nMarke. \n\nMit dem im 2022 erfolgten Zinsanstieg hat der Zinsbe‐\n\nlastungsanteil  in  den  Abschlüssen  2024  leicht  angezo‐\n\ngen.  Umgekehrt  profitierten  Gemeinden  mit  hoher \n\nLiquidität  durch  höhere  Erträge.  Hohe  Werte  zeigen \n\ngrundsätzlich jene Gemeinden mit überdurchschnittlich \n\nhohen Schulden. Wenn diese zudem eher kurzfristig fi‐\n\nnanziert waren, führte dies zu einem rascheren Anstieg \n\ndes Zinsbelastungsanteils.  \n\n   \n\nNettozinsaufwand im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\nUnter HRM2 wird der Zinssaldo (Nettozinsaufwand) wesentlich anders und viel liquiditätsnaher definiert als im früheren\n\nRechnungsmodell.  Vom  Zinsaufwand  wird  der  Zinsertrag  subtrahiert.  Ertragsseitig  werden  die  Miet‐  und \n\nPachtzinserträge  nicht  berücksichtigt.  Aufwandseitig  wird  nach  offizieller  Definition  auf  die  Vergütungszinsen  für\n\nSteuerforderungen verzichtet. Weil diese ertragsseitig aber nach wie vor enthalten sind, werden sie bei swissplan.ch\n\nmiteinbezogen. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐2.0\n\n‐1.0\n\n0.0\n\n1.0\n\n2.0\n\n3.0\n\n4.0\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n12\n\n \n\n\n\n \n\nKapitaldienstanteil (KAP) \n\nDiese Kennzahl zeigt, wieviel Prozent vom Ertrag der Ka‐\n\npitaldienst für die in der Vergangenheit getätigten Inves‐\n\ntitionen  benötigt.  Gemäss  Finanzdirektorenkonferenz \n\ngelten Werte bis 5 % als geringe, von 5,1 ‐ 15 % als trag‐\n\nbare und über 15 % als hohe Belastung. Ein bedeutender \n\nVorteil dieser Kennzahl ist, dass sämtliche in der Vergan‐\n\ngenheit  getätigten  Investitionen  über  Zins‐  und  Ab‐\n\nschreibungsaufwand  berücksichtigt  werden  und  diese \n\nKennzahl somit die ganze Vergangenheit und nicht nur \n\ndas jeweils ausgewertete Jahr beschreibt.  \n\n2019  ging der  Kapitaldienstanteil  deutlich  zurück, weil \n\nviele  Haushalte  unter  HRM2  tiefere  Abschreibungen \n\nausweisen. 65 % der politischen Gemeinden und 71 % \n\nder Schulgemeinden haben gemäss Auswertung des Ge‐\n\nmeindeamtes auf eine Neubewertung des Verwaltungs‐\n\nvermögens  verzichtet.  Bei  diesen  Gemeinden  darf \n\nangenommen  werden,  dass  die  Abschreibungsquoten \n\nseit 2019 teilweise wesentlich unter dem damaligen Ni‐\n\nveau liegen. Dafür müssen diese Haushalte von grund‐\n\nsätzlich steigenden Abschreibungsquoten ausgehen. \n\n \n\nDer Medianwert beträgt 5,1 % (Vorjahr 5,2 %). \n\nDamit  ist  der Median  trotz  leicht  steigendem \n\nZinsbelastungsanteil  zurückgegangen, was  auf \n\ngeringere Abschreibungen bzw.  auf  einen hö‐\n\nheren  laufenden  Ertrag  im  Nenner  zurückzu‐\n\nführen ist. Lediglich zwei (Vorjahr vier) Prozent \n\nder  Haushalte  zeigen  Werte  über  10  %,  ein \n\nSiebtel der Haushalte liegen unter 3 %. Seit Ein‐\n\nführung  von  linearen  Abschreibungen  zeigen \n\nsich bei dieser Kennzahl stabilere Werte als im \n\nalten  Rechnungsmodell.  Die  Abschreibungen \n\nund  Zinsen  veränderten  sich  somit  in  einem \n\nähnlichen Verhältnis wie die Erträge. \n\n \n\n   \n\nNettozinsaufwand  und  Abschreibungen/Wertberichtigungen  auf  dem  Verwaltungsvermögen  im  Verhältnis  zum\n\nlaufenden Ertrag. \n\nDie Bemerkungen zum Zinssaldo (Zinsbelastungsanteil, Seite 12 ) betreffen auch den Kapitaldienstanteil. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n +\n A\nb\nsc\nh\nre\nib\nu\nn\ng \nin\n %\n \n\nEr\ntr\nag\n\nW \n13\n\n \n\n\n\n \n\nBruttoverschuldungsanteil (BVA) \n\nHier soll das Niveau der Verschuldung zum Ausdruck ge‐\n\nbracht werden. Die Bewertung wird von der Finanzdirek‐\n\ntorenkonferenz wie folgt vorgeschlagen: ‐ 50 % sehr gut, \n\n50 – 100 % gut, 100 – 150 % mittel, 150 – 200 % schlecht \n\nund über 200 % kritisch. Vom kantonalen Statistischen \n\nAmt werden Werte über 150 % als kritisch beurteilt. Eine \n\nMasszahl zur Bewertung der Verschuldung ist sicher be‐\n\ngrüssenswert.  Die  Erfahrungen  zeigen  aber,  dass  die \n\nAussagekraft,  neben  den  allgemein  bekannten  Vorbe‐\n\nhalten bezüglich Konsolidierung, zum Teil deutlich zu re‐\n\nlativieren  ist.  Bei  dieser  Bruttobetrachtung  wird  die \n\nAktivseite vollständig ausgeblendet. Hat eine Gemeinde \n\nzwar  hohe  Schulden,  stehen  dem  aber  hohe  realisier‐\n\nbare  Vermögenswerte  im  Finanzvermögen  (Liegen‐\n\nschaften, Anlagen, Festgelder, [Interne] Kontokorrente, \n\nLiquidität etc.) gegenüber, ist die Kennzahl ganz anders \n\nzu  interpretieren, als wenn auf der Aktivseite das Ver‐\n\nwaltungsvermögen dominiert. \n\nEine  vergleichende  Auswertung  des  Bruttoverschul‐\n\ndungsanteils  nach  HRM1  bzw.  HRM2  zeigt,  dass  die \n\nWerte  um  durchschnittlich  mindestens  25  Prozent‐\n\npunkte höher liegen als im alten Rechnungsmodell. Weil \n\ndie meisten Haushalte über Kreditoren, Depots etc. ver‐\n\nfügen, die nach früherer Definition nicht zur Bruttover‐\n\nschuldung zählten, stieg der Bruttoverschuldungsanteil \n\nmit der neuen Definition an. \n\n \n\nDer Medianwert  liegt  bei  49 %,  zwei  Prozent‐\n\npunkte weniger als im Vorjahr, nachdem dieser \n\nauch in den Vorjahren zurückgegangen ist. Ein \n\nFünftel der Haushalte weist einen Wert von we‐\n\nniger als 30 % und lediglich vier (wie im Vorjahr) \n\nProzent  einen  von  über  150  %  auf.  Die  Ver‐\n\nschuldungssituation  der  Zürcher  Gemeinden \n\nkann damit als stabil bzw. weiterhin leicht sin‐\n\nkend bezeichnet werden, wobei auch bei dieser \n\nKennzahl die Zunahme des laufenden Ertrages \n\nim Nenner den Rückgang teilweise erklärt. Bei \n\nden  Gemeinden  mit  hohen  Werten  (über \n\n150 %) haben sich einige der Höchstwerte wei‐\n\nter verschlechtert. Erstmals überschreitet eine \n\nGemeinde  den  Wert  von  300 %.  Drei  dieser \n\nHaushalte  zeigen  eine  Nettoschuld.  Bei  den \n\nmeisten Haushalten stehen die Bruttoschulden \n\nalso im Zusammenhang mit Investitionen im Fi‐\n\nnanzvermögen (Liegenschaften, Anlagen) oder \n\nallenfalls Kontokorrenten mit anderen Gütern. \n\nNach der Neudefinition der Kennzahlen Bruttoverschul‐\n\ndungsanteil  (BVA) und Zinsbelastungsanteil  (ZBA) wur‐\n\nden  auch  mögliche  Zusammenhänge  untersucht.  Es \n\nkonnte  ein  direkter  positiver  Zusammenhang  festge‐\n\nstellt werden. Je höher die Bruttoschuld, desto höhere \n\nZinszahlungen  sind  zu  erwarten.  Zum  Nettovermögen \n\nbesteht aber kein Zusammenhang. Wie bereits  festge‐\n\nstellt, sind hohe Bruttoschulden durchaus auch mit ho‐\n\nhem  Nettovermögen  möglich,  wenn  Finanzvermögen \n\nüber Schulden finanziert wird. \n\n   \n\nBruttoschulden im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\nDie Bruttoschulden umfassen die laufenden Verbindlichkeiten sowie die kurz‐ und langfristigen Finanzverbindlichkeiten. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\n350\n\nB\nru\ntt\no\nsc\nh\nu\nld\nen\n\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n14\n\n \n\n\n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) \n\nDiese  Kennzahl  zeigt  auf, wieviel  Prozent  der Nettoin‐\n\nvestitionen des laufenden Jahres durch die Selbstfinan‐\n\nzierung  der  Erfolgsrechnung  abgedeckt  werden \n\nkonnten. Negative Werte können zwei Ursachen haben. \n\nEntweder wies  die  Investitionsrechnung einen Einnah‐\n\nmenüberschuss aus oder die Erfolgsrechnung zeigte ei‐\n\nnen Cash Drain. Diese Kennzahl bezieht sich nur auf die \n\nVerhältnisse eines Jahres und muss daher vorsichtig in‐\n\nterpretiert werden. Vom statistischen Amt des Kantons \n\nZürich werden Werte unter 70 % als  kritisch beurteilt. \n\nDie  Finanzdirektorenkonferenz  empfiehlt  in  Abhängig‐\n\nkeit von der Konjunkturlage folgende Werte: Hochkon‐\n\njunktur > 100 %, Normalfall 80 ‐ 100 %, Abschwung 50 ‐ \n\n80 %. Auf kommunaler Ebene zweifeln wir an der Rich‐\n\ntigkeit  der  "konjunkturellen  Feinsteuerung".  Anstelle \n\nstarrer Grenzwerte verweisen wir auf den Grundsatz der \n\nhundertprozentigen  Eigenfinanzierung,  der  verlangt, \n\ndass  längerfristig  alle  Investitionen  zu 100 %  selber  fi‐\n\nnanziert werden müssen. Das heisst, in einer Phase mit \n\nungenügender  Eigenfinanzierung wird  immer  eine  sol‐\n\nche mit mehr als hundertprozentiger Eigenfinanzierung \n\nfolgen müssen. Den Gemeinden wird mittel‐/langfristig \n\ndaher  ein  Selbstfinanzierungsgrad  von 100 % empfoh‐\n\nlen. Siehe dazu das von uns entwickelte 0‐0‐100 Konzept \n\nam Schluss des Berichtes. \n\nDas  langjährige Mittel  für  den  Selbstfinanzierungsgrad \n\n(seit 1990)  liegt bei 104 %. Seit 2017 resultierten stets \n\nhöhere Werte. Mit 114 % im Jahr 2024 wird trotz leich‐\n\ntem Rückgang  gegenüber dem Vorjahr  ein  überdurch‐\n\nschnittlicher Selbstfinanzierungsgrad erzielt. \n\n \n\nGegenüber  dem  Vorjahr  hat  der  mittlere \n\nSelbstfinanzierungsgrad  von  116 %  auf  114 % \n\nerneut  leicht  abgenommen.  Die  Abschlüsse \n\nweisen  auch  für  das  Jahr  2024  sehr  unter‐\n\nschiedlich hohe Werte  (unter  ‐500 % bis weit \n\nüber 1'000 %) aus, da diese Zahl von der abso‐\n\nluten  Höhe  der  Nettoinvestitionen  und  der \n\nSelbstfinanzierung  abhängt.  Bei  fünf  Schulge‐\n\nmeinden lässt sich kein Selbstfinanzierungsgrad \n\nberechnen, da keine Investitionen getätigt wur‐\n\nden. Von den verbleibenden Haushalten weist \n\nmittlerweile  ein Drittel Werte  unter  70 %  aus \n\n(Vorjahr ein Viertel); mehr als die Hälfte der Ge‐\n\nmeinden  haben  aber  einen  Selbstfinanzie‐\n\nrungsgrad über 100 %. Der leichte Rückgang bei \n\nder Selbstfinanzierung sowie der höhere Inves‐\n\ntitionsanteil  führten  im Mittel  zu einem  tiefe‐\n\nren Selbstfinanzierungsgrad, wobei gegenüber \n\ndem langjährigen Mittel immer noch ein über‐\n\ndurchschnittlicher Wert erzielt wird. \n\nJahr  Wert \n\n1990 – 1998  < 100 % \n\n1999 – 2002  > 100 % \n\n2003 – 2006  < 100 % \n\n2007 – 2011  > 100 % \n\n2012 – 2016  < 100 % \n\n2017 – 2024  > 100 % \n\n   \n\nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestition. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐500\n\n‐300\n\n‐100\n\n100\n\n300\n\n500\n\n700\n\n900\n\n1100\n\n1300\n\n1500\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n \n\nN\net\nto\nin\nve\nst\nit\nio\nn\nen\n\nW \n15\n\n \n\n\n\n \n\nBeispiel: Ein Haushalt mit einem 2‐prozentigen \n\nInvestitionsanteil,  10‐prozentigem  Kapital‐\n\ndienstanteil  und  einem  Nettovermögen  von \n\n150  Franken  kann mit  Hilfe  der  vorliegenden \n\nTabelle  einfach  erkennen,  dass  eine  unter‐\n\ndurchschnittliche  Investitionstätigkeit  stattge‐\n\nfunden  hat,  die  Belastung  durch  Zinsen  und \n\nAbschreibungen  bereits  heute  überdurch‐\n\nschnittlich hoch ist und der Gemeindehaushalt \n\neine unterdurchschnittliche Substanz aufweist. \n\n \n\nEinzelabschlüsse  vs.  konsolidierte  Gesamthaus‐\n\nhalte \n\nBeim Nettovermögen resultiert in der konsolidierten Be‐\n\ntrachtung  ein  fast  doppelt  so  hoher Medianwert, weil \n\nsich positive Werte von Politischer Gemeinde und Schul‐\n\ngemeinde(n) addieren. Dies führt einerseits zu höherem \n\nNettovermögen  und  andererseits  zu  einer  kleineren \n\nGrundgesamtheit.  Bei  den  übrigen  Kennzahlen  sind \n\nkeine  signifikanten  Unterschiede  zwischen  Einzelab‐\n\nschlüssen  und  konsolidierter  Betrachtung  erkennbar. \n\nAuch die Veränderungen gegenüber dem Vorjahr sind in \n\nbeiden Datenbanken sehr ähnlich. \n\n   \n\nDurchschnittshaushalt \n\nAus der Grundgesamtheit der im ersten Teil analysierten Kennzahlen der Einzelabschlüsse können die Werte für einen\n\nDurchschnittshaushalt  ermittelt  werden.  Um  eine  Einreihung  zu  ermöglichen,  wurden  von  jeder  Kennzahl  der\n\nMedianwert  und  die  zugehörigen  Quartilswerte  errechnet.  Die  Bandbreite  einer  Kennzahl  wird  so  in  vier  Teilen\n\ndargestellt  und  die  Beurteilung  eines Haushaltes wird  erleichtert.  Zur  besseren  Lesbarkeit  sind  in  der  linken  Spalte\n\n(unteres Quartil) die jeweils für einen Gemeindehaushalt (aus finanzieller Perspektive) ungünstigen Werte und in der \n\nrechten Spalte (oberes Quartil) die günstigen Werte aufgeführt. \n\n \n\nRechnungsjahr 2024  Einzelabschlüsse \n\n \n\nKonsolidierung \n\n \n\nunteres Quartil  Median  oberes Quartil  Median \n\nAusgabenbeherrschung (real)  6,7 %  3,5 %  1,3 %  3,2 % \n\nBruttoverschuldungsanteil  79 %  49 %  33 %  50 % \n\nInvestitionsanteil  16,0 %  10,7 %  6,2 %  11,1 % \n\nKapitaldienstanteil  6,7 %  5,1 %  3,8 %  4,9 % \n\nNettovermögen je Einwohner  293 Fr.  1’671 Fr.  4’263 Fr.  3’301 Fr. \n\nSelbstfinanzierungsanteil  6,3 %  10,9 %  15,1 %  11,3 % \n\nSelbstfinanzierungsgrad1  53 %  114 %  197 %  116 % \n\nZinsbelastungsanteil  0,4 %  0,1 %  ‐0,1 %  0,1 % \n1  nur Haushalte mit Investitionen                Datenquelle: swissplan.ch\n\nW \n16\n\n \n\n\n\n \n\nVom Statistischen Amt des Kantons Zürich wurde im Sta‐\n\ntistik‐Info 2011/09 ein Gesamtkonzept  zur Beurteilung \n\nöffentlicher  Haushalte  vorgestellt.  Für  fünf  wichtige \n\nKennzahlen sind Grenzwerte definiert worden. Liegt ein \n\nWert tiefer, befindet er sich im kritischen Bereich. \n\nKennzahl  kritisch, falls… \n\nSaldo Erfolgsrechnung  < 0 \n\nZinsbelastungsanteil  > 5 % \n\nSelbstfinanzierungsanteil  < 10 % \n\nSelbstfinanzierungsgrad  < 70 % \n\nBruttoverschuldungsanteil  > 150 % \n\n \n\nZur einfachen  Interpretation hat  swissplan.ch eine Be‐\n\nwertung,  analog  den  Schulnoten,  entwickelt.  Erreicht \n\nkeine Kennzahl einen kritischen Bereich ergibt sich Note \n\n6, sind alle Kennzahlen kritisch resultiert Note 1. \n\nFür die konsolidierten Gesamthaushalte resultiert \n\nauf  Basis  der  Abschlüsse  2024  folgende  Vertei‐\n\nlung: \n\n \n\nDatenquelle: swissplan.ch \n\n \n\nGewichtet mit der Anzahl Gemeinden zeigt sich \n\neine  Durchschnittsnote  von  5,00.  Gegenüber \n\ndem vergangenen  Jahr  hat der Wert um 0,04 \n\nPunkte erneut leicht abgenommen. Wie in den \n\nVorjahren  erreichen  ca.  70 %  der  Haushalte \n\nmindestens  Note  5.  Lediglich  13 %  der  Haus‐\n\nhalte erreichen Note 2 oder 3. Im Vorjahr wa‐\n\nren es 14 %. Note 6 erreichen  immerhin noch \n\n46 %  der  Gemeinden  (Vorjahr  48 %),  d.h.  bei \n\ndiesen Haushalten überschreitet keine der fünf \n\nKennzahlen den kritischen Wert. Seit mehreren \n\nJahren  sinkt  jedoch  der  Anteil  an  Gemeinden \n\nmit Bestnote. \n\nBei Haushalten mit Note 5 fehlt oft eine höhere Selbstfi‐\n\nnanzierung  (Selbstfinanzierungsanteil  oder  ‐grad)  oder \n\nselten eine tiefere Bruttoverschuldung zum Maximum. \n\nDer Gruppe mit Note 4 gelang zudem der Ausgleich der \n\nErfolgsrechnung nicht und die Gruppe mit Note 3 erfüllt \n\nin  den  meisten  Fällen  nur  beim  Zinsbelastungs‐  und \n\nBruttoverschuldungsanteil.  Bei  den  schwächsten  drei \n\nHaushalten mit Note 2 liegt nur noch der Zinsbelastungs‐\n\nanteil  unter  dem  Grenzwert;  beim  derzeitigen  Zinsni‐\n\nveau  –  trotz  Anstieg  im  Jahr  2022  ‐  erfüllen  alle \n\nHaushalte  dieses  Kriterium.  Von  den  Haushalten  mit \n\nNote 2 und 3 haben immerhin rund 60 % ein positives, \n\nzum Teil hohes Nettovermögen. Bei fünf Haushalten ist \n\ndie  Nettoschuld  zum  Teil  deutlich  grösser  als  1'000 \n\nFr./Einwohner.  Damit  zeigen  mehr  Haushalte  als  in \n\nfrüheren Erhebungen vergleichsweise schwache Werte \n\nim  Finanzhaushalt.  Gemessen  an  der  Gesamtzahl  der \n\nAbschlüsse sind aber nur wenige Haushalte betroffen. \n\nDas Konzept der kritischen Kennzahlen ersetzt nicht die \n\ndetaillierte Auseinandersetzung mit  den  eigenen Wer‐\n\nten, hingegen ermöglicht die Benotung eine erste, einfa‐\n\nche  Interpretation  wichtiger  Kennzahlen.  Es  gilt  zu \n\nbeachten,  dass  Einmalereignisse wie  z.B.  Buchverluste \n\noder ‐gewinne zu vorübergehenden, deutlichen Verän‐\n\nderungen in den Kennzahlen führen können. \n\n   \n\nNote 2; 2%\n\nNote 3; \n11%\n\nNote 4; \n18%\n\nNote 5; \n23%\n\nNote 6; \n46%\n\nKritische Kennzahlen \n\nW \n17\n\n \n\n\n\nPortfolio‐Matrix\n\nS Bilanz/Selbstfinanzierungs‐Matrix\nE Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2024\n\nL\nB\nS hoch über 100 % Selbst‐ grössere Investitionen grosser finanzieller\n\nT über 14 % finanzierungsgrad können verkraftet Spielraum\n\nF angezeigt werden\n\nI\nN\nA\nN\nZ mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" massvoller Vermögens‐\n\nI 8 bis 14 % Neuverschuldung abbau ist möglich\n\nE\nR\nU\nN\nG\nS tief enger finanzieller grössere Investi‐ ein Grossteil der\n\nA unter 8 % Spielraum, Verbes‐ tionen bringen die Investitionen geht zu \n\nN serungen sind Gemeinde in Bedräng‐ Lasten des Vermögens\n\nT angezeigt nis bzw. Sachzwänge\n\nE\n\nI tief mittel hoch\n\nL unter 700 Fr/E 700 bis 3'000 Fr/E über 3'000 Fr/E\n\nFinanzierungs/Zins‐Matrix\nS Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2024\n\nE\nL\nB hoch Finanzierungsüberschuss Investitionen können grosser finanzieller\n\nS über 170 % zum Fremdkapitalabbau gut verkraftet werden Spielraum evtl.\n\nT verwenden ins Finanzvermögen\n\nF investieren\n\nI\nN\nA\nN mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" eventuell zu Lasten\n\nZ 70 bis 170 % Neuverschuldung des Vermögens\n\nI (SFG mind. bei 100 %) investieren\n\nE\nR\nU\nN\nG tief kaum finanzieller nur wenige Investitionen der Haushalt ist \n\nS unter 70 % Spielraum, Verbes‐ sind möglich auf zusätzliche Neu‐\n\nG serungen sind notwendig investitionen empfind‐\n\nR lich\n\nA\n\nD hoch mittel tief\n\nüber 0,2 % ‐0,1 bis 0,2 % unter ‐0,1 %\n\nN E T T O V E R M Ö G E N\n\nZ I N S B E L A S T U N G S A N T E I L\n\nW \n18\n\n \n\n\n\n \n\nKurzvorstellung \n\nOft stellt sich dem Praktiker die Frage, welche finanzpo‐\n\nlitische Zielsetzung (gemessen an finanzwirtschaftlichen \n\nKennzahlen) für einen Haushalt grundsätzlich richtig sei. \n\nVon  dieser  Fragestellung  ausgehend  wurde  von \n\nMatthias  Lehmann,  swissplan.ch,  als  Denkmodell  das \n\nKonzept  "0 – 0 – 100"  entwickelt.  Dabei  werden  fol‐\n\ngende Zielwerte für einzelne Kennzahlen postuliert: \n\n0 Fr.  =  Nettovermögen/‐schuld \n\n0 %  =  Zinsbelastungsanteil \n\n100 %  =  Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nFür die Selbstfinanzierung wird keine Zielgrösse vorge‐\n\ngeben,  da  sie  im  Selbstfinanzierungsgrad  enthalten  ist \n\nund so ermittelt werden kann. Eine hohe Selbstfinanzie‐\n\nrung darf in öffentlichen Haushalten nie aus Selbstzweck \n\nZielgrösse sein. Sie macht nur in Phasen hoher (allenfalls \n\nunmittelbar  bevorstehender)  Investitionen  oder  beim \n\nSchuldenabbau Sinn. \n\nPraktische Anwendung \n\nHaushalte,  die  bei  Zinsbelastungsanteil  und  Nettover‐\n\nmögen bessere Werte  (unter  0 %  Zinsbelastungsanteil \n\nbzw. über 0 Fr. Nettovermögen) aufweisen, können sich \n\nvorübergehend  einen  unter  100  %  liegenden  Selbstfi‐\n\nnanzierungsgrad erlauben. Umgekehrt ist bei schlechte‐\n\nren Werten ein Selbstfinanzierungsgrad von über 100 % \n\nangezeigt. Wird trotz gutem Nettovermögen ein hoher \n\nZinsbelastungsanteil  festgestellt,  dürften  entweder \n\nschlecht rentierende Finanzanlagen oder hohes fremdfi‐\n\nnanziertes Finanzvermögen vorliegen, oder die Fremd‐\n\nverschuldung  wurde  zu  ungünstigen  Konditionen \n\narrangiert. Als finanzpolitische Zielsetzung wird idealer‐\n\nweise eine Bandbreite für das Nettovermögen festgelegt \n\nund  mit  einer  Aussage  zum  Selbstfinanzierungsgrad \n\nbzw. zur Bewegung der Schulden ergänzt. Der Zielwert \n\nfür das Nettovermögen ist in Abhängigkeit der Abgren‐\n\nzung des Ressourcenausgleichs zu justieren. Die finanz‐\n\npolitischen  Ziele  werden  oft  ergänzt  durch  gemeinde‐\n\nindividuelle  Aussagen  beispielsweise  zum  Steuerfuss \n\noder zur Zuwachsrate auf der Aufwandseite. \n\nEmpirischer Vergleich \n\nEin empirischer Test des Konzeptes "0 – 0 – 100" zeigt, \n\ndass die Werte für den Zinsbelastungsanteil im Bereich \n\ndes Medianwertes und somit ungefähr in der Mitte aller \n\nHaushalte liegen. Beim Selbstfinanzierungsgrad werden \n\nderzeit mit 114 % als Median bessere Werte gezeigt als \n\nim  langjährigen Mittel. Das Nettovermögen deutet bei \n\nder Mehrzahl der Gemeinden aktuell auf eine nach wie \n\nvor (zu) hohe Substanz deutlich über null hin, die einen \n\nSelbstfinanzierungsgrad  (Selbstfinanzierung  in  Prozent \n\nder  Nettoinvestitionen)  unter  100  %  ermöglichen \n\nwürde.  Entweder  sind  nun  notwendige  Investitionen \n\nauszuführen  (= Erhöhung der Nettoinvestitionen) oder \n\nder  Steuerfuss  kann gesenkt bzw. Rückgänge  im Steu‐\n\nersubstrat und höhere Aufwendungen  (z.B.  im Zusam‐\n\nmenhang  mit  einem  allfälligen  wirtschaftlichen \n\nAbschwung) können verkraftet werden (= Senkung der \n\nSelbstfinanzierung). Durch die weiterhin sehr tiefen Zin‐\n\nsen für Fremdkapital wurde die Aussagekraft des Zinsbe‐\n\nlastungsanteils deutlich abgeschwächt. Einige Haushalte \n\nkonnten  trotz  steigender  Schulden  die  Zinslast  in  den \n\nvergangenen Jahren senken. \n\n \n\nKonzept "0 – 0 – 100" für nachhaltig ausgeglichene \n\nöffentliche Finanzhaushalte \n\nW \n19\n\n \n\n\n\nErgänzungen Finanzplan‐Modell im Planungsprozess 2025‐ 2029\n\nDie Diskussionen mit Kunden sowie die laufende Entwick‐\nlung  von  Lehre  und  Praxis  im  öffentlichen  und  privaten \nRechnungswesen geben viele Inputs für Anpassungen und \nErgänzungen  am  Finanzplan‐Modell.  Zu  Beginn  des  Pla‐\nnungsprozesses werden die zahlreichen Verbesserungsvor‐\nschläge intern evaluiert und bei allgemeinem Interesse im \nFinanzplan‐Modell implementiert.  \n\nBereits 2019 ist der Release 2.0 aller Fipla‐Tools umgesetzt \nworden.  Seitdem  werden  sämtliche  Elemente  und  Vor‐\nschriften für die Umsetzung der neuen Rechnungslegung \n(HRM2)  gemäss  neuem  Gemeindegesetz  integral  ange‐\nwendet. Die Anforderungen von § 95 GG werden erfüllt.  \n\nNeuerungen für aktuellen Fipla‐Prozess \n\nIm  Jahr  2025  wurden  die  Kundengemeinden  (mit  Aus‐\nnahme von Kirchgemeinden) auf einen neuen Release 4.0 \numgestellt. Die Kirchgemeinden  folgen  im nächsten  Jahr. \nDie wesentlichsten Anpassungen sind: \n\n Kommentar mit neuem Layout und Farbkonzept, \nneuer  Aufbau,  Hervorhebung  finanzpolitische \nZiele \n\n Neues Layout und Farbkonzept in den Detailtabel‐\nlen \n\n Farbkonzept  und Anpassungen/Vereinfachungen \nbei Grafiken (Register G) \n\n Neuer  Investitionsplan  mit  besserer  Lesbarkeit, \nZwischensummen, Hervorhebungen etc. \n\n Anpassungen an neue Vorgaben zur Rechnungsle‐\ngung, beispielsweise Verbuchung von Aufwertun‐\ngen im Verwaltungsvermögen im ordentlichen Er‐\ngebnis (bisher Finanzergebnis) \n\n Erweiterung  Kostenvergleich  Politische  Gemein‐\nden neu mit Detailvergleich Asylwesen \n\n Erweiterung Kostenvergleich  im Bildungsbereich, \ndetaillierte  Auswertung  aller  Funktionen  der \nHauptfunktion  2,  Ausweis  spezifischer  Kosten  je \nSuS \n\nFinanzcockpit www.swissplan.ch \n\nIm Jahr 2024 wurde für unsere Kunden ein neues Finanz‐\ncockpit entwickelt, welches die finanzielle Entwicklung der \nabgelaufenen wie  auch der  künftigen  Fünfjahres‐Periode \ngemäss Finanzplan mit interaktiven Grafiken abbildet und \nso die  Interpretation erleichtert. Das passwortgeschützte \nFinanzcockpit  auf  Basis  der Microsoft  PowerBI‐Plattform \nwurde in diesem Jahr für sämtliche Politischen Gemeinden \nund Schulgemeinden aktualisiert und weiterentwickelt. \n\nDie  Funktionalität  im  Bereich  der  Gemeindevergleiche \n(Benchmark)  wurde  umfassend  erweitert.  Detaillierte \nKennzahlen‐ und Kostenvergleiche sind elektronisch abruf‐\nbar und durch den Kunden selbständig auswertbar.  \n\n \n\nKundenportal www.swissplan.ch \n\nDas  im  Internet  unter  www.swissplan.ch  für  jede  Ge‐\nmeinde  eingerichtete  passwortgeschützte  Kundenportal \nwird  laufend aktualisiert. Das Passwort wird alljährlich zu \nBeginn der Finanzplanperiode (d.h. nächstes Mal im Früh‐\njahr 2026) angepasst. \n\nW \n20\n\n \n\n\n\n  \n\nErklärung Abweichung Kennzahlenberechnung swissplan.ch  \nvs. Gemeindeamt (GAZ) \n \n \n\nSachverhalt  Begründung/ \nAnpassung \n\nKorrektur betrifft… Betroffene Kennzahl \n\nSFA INV SFG  ZBA  KAP  NV BVA\nTrennung Steuer‐ und \nGebührenhaushalt \n\n \n\nZur richtigen Beurteilung \nmüssen die Haushaltele‐\nmente getrennt betrach‐\ntet werden \n\nAlle Grössen  X  X  X  X  X  X  X \n\nEliminierung Umsatzer‐\nhöhung Finanzausgleich \ndurch weitergeleitete \nFinanzausgleichszahlun‐\ngen \n\n \n\nIn Abhängigkeit vom Ge‐\nmeindetyp werden die \nKennzahlen verzerrt dar‐\ngestellt. Ohne Korrektur \nist nur die Einheitsge‐\nmeinde richtig… \n\nAufwand und Ertrag wer‐\nden kleiner \n\nX  X    X  X    X \n\nEliminierung int. Konto‐\nkorrente in Bilanz Ge‐\nsamthaushalt \n\n \n\nDie gemeindeinterne Dar‐\nlehensgewährung führt \nzu einer Bilanzaufblähung \n\nAktiven und Passiven \nwerden kleiner \n\n            X \n\nBerücksichtigung Vergü‐\ntungszinsen im Zinsauf‐\nwand \n\nVerzugs‐ und Ausgleichs‐\nzinsen werden im Ertrag \nebenfalls berücksichtigt \n\nAufwandseite im Zins‐\nsaldo wird grösser \n\n      X  X     \n\nDirekte Fondseinlagen/‐\nentnahmen aus der In‐\nvestitionsrechnung \n\nDiese Bewegungen müs‐\nsen betriebswirtschaftlich \nrichtig dargestellt werden \n\nFondseinlagen: kleinere \nInvestitionsausgaben \nFondsentnahmen: kleine‐\nre Investitionseinnahmen \n\n  X  X         \n\nDefinition Selbstfinanzie‐\nrung \n\nIm Kanton Zürich werden \ndie Bewegungen aus FK‐\nFonds zur Selbstfinanzie‐\nrung gerechnet \n\nKleinere (Einlagen) bzw. \ngrössere (Entnahme) \nSelbstfinanzierung \n\nX    X         \n\nDefinition laufender Er‐\ntrag \n\nEntnahmen aus EK‐Fonds \nsind kein "ordentlicher" \nErtrag (GAZ passt Defini‐\ntion per 2026 an, so dass \nkünftig keine Differenzen \nmehr bestehen) \n\nWeniger Ertrag  X      X  X  X  X \n\n \n \nAuf Wunsch steht eine Auswertung mit den gemäss offizieller Definition berechneten Kennzahlen zur Verfügung. \n\n \n \n \n  \n\nW \n21\n\n \n\n\n\n  \n\n \nSelbstfinanzierung \n(alt Cash Flow) \n \n \n \n \nFinanzaufwand \n \n \n \nFinanzertrag \n \n \n \n \n \nAo Aufwand/Ertrag \n \n \nKostendeckungsgrad \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen/ \nNettoschuld (‐) \n \nFinanzvermögen   \n \n \n \nFremdkapital \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen je Ein‐\nwohner \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsanteil \n \n \n \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsgrad \n \n \n \n \n \n \n \nZinsbelastungsanteil \n\n \nErgebnis  der  Erfolgsrechnung  zuzüglich  Abschreibungen  und  Wertberichtigungen  auf \ndem  Verwaltungsvermögen  und  Bilanzfehlbetrag,  zuzüglich  der  Einlagen  in  Fonds  und \nSpezialfinanzierungen  des  Eigenkapitals  und  Reserven,  abzüglich  der  Entnahmen  aus \nFonds und Spezialfinanzierungen des Eigenkapitals und Reserven und Aufwertungen des \nVerwaltungsvermögens. \n \nZinsaufwand,  Realisierte  Kursverluste,  Kapitalbeschaffungs‐  und  ‐verwaltungskosten, \nLiegenschaftenaufwand  Finanzvermögen,  Wertberichtigung  Anlagen  Finanzvermögen, \nVerschiedener Finanzaufwand. \n \nZinsertrag,  Realisierte  Gewinne  Finanzvermögen,  Beteiligungsertrag  Finanzvermögen, \nLiegenschaftenertrag  Finanzvermögen,  Wertberichtigungen  Anlagen  Finanzvermögen, \nFinanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens,  Finanzertrag \nvon  öffentlichen  Unternehmen,  Liegenschaftenertrag  Verwaltungsvermögen,  Erträge \nvon gemieteten Liegenschaften, Übriger Finanzertrag. \n \nEinlagen bzw. Entnahmen in Rücklagen der Globalbudgetbereich, Vorfinanzierungen des \nEigenkapitals und finanzpolitische Reserven. \n \nErtrag  ohne  Entnahmen  aus  Spezialfinanzierungen  in  Prozenten  des  Aufwandes  ohne \nEinlagen  in  Spezialfinanzierungen. Mittel‐/langfristig  ist  für  die Gebührenhaushalte  ein \nKostendeckungsgrad von 100 % anzustreben. \n \nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital (Nettovermögen/‐schuld I). \n \n \nVermögenswerte, die ohne Beeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräus‐\nsert werden könnten und nach ökonomischen Grundsätzen verwaltet werden. \n \nDer  aus  laufenden  Verbindlichkeiten,  Finanzverbindlichkeiten,  Passiven  Rechnungsab‐\ngrenzungen,  Rückstellungen  und  Verbindlichkeiten  gegenüber  Fonds  im  Fremdkapital \nbestehender Teil der Passiven. \n \nNettovermögen in Franken je Einwohner. \nMedianwert:  1'671 Fr. \nOberes Quartil:  4'263 Fr. \nUnteres Quartil:  293 Fr. \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten des Ertrages der Laufenden Rechnung ohne interne Ver‐\nrechnungen, Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und durchlaufende Beiträge. \nMedianwert:  10,9 % \nOberes Quartil:  15,1 % \nUnteres Quartil:  6,3 % \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen. \nMedianwert:  114 % \nOberes Quartil:  197 % \nUnteres Quartil:  53 % \n \nZinssaldo (Zinsaufwand abzüglich Zinsertrag) in Prozenten des laufenden Ertrages. \nMedianwert:  0,1 % \nOberes Quartil:  ‐0,1 % \nUnteres Quartil:  0,4 % \n \n \n\nW \n22\n\n \n\n\n\ttit_imp.pdf\n\tInhaltsverzeichnis\n\tFipla\n\tVergangene Jahre\n\tGrafik\n\tWeitere Informationen 2025\n\n