1 Finanz- und Aufgabenplan 2024 - 2028

text: \nWetzikon \n\n  \n\n \n\nFinanz- und Aufgabenplan 2024 - 2028 \n \n\n     Einheitsgemeinde \n\n      \n\n      \n\n \n\n\n\n \n \n\n \n\n \n \nImpressum \n \n \n \n\nTitel \n \nFinanz- und Aufgabenplanung 2024 - 2028 \n \n \n \n\nRundungsregeln \n \nAnalysen und Berechnungen werden in den Tabellen (Register F und V) mit ungerundeten d.h. \nexakten Werten durchgeführt. In weiteren Auswertungen (Kommentar, Präsentationen etc.) werden \ngerundete Werte verwendet. Dadurch sind kleine Abweichungen in den Zahlenwerten möglich. \n \n \n \n\nTeam Auftragnehmer \n \nProjektleitung:  Matthias Lehmann \n \nProjektmitarbeit: Leandra Birrer \n   Heiko Gembrys \n   Michael Honegger \n   Eric Hostettler \n   Sinisa Kostic \n\nPatrice Mayer \n \n \n \n \n\nKontakt \n \nswissplan.ch \nBeratung für öffentliche Haushalte AG \nLintheschergasse 21 \nCH-8001 Zürich \nTel. +41 44 215 48 88 \ninfo@swissplan.ch \nwww.swissplan.ch \n\n\n\nZusammenfassung Register Z\n\nSeiten  Z 1  -  Z 6\n\nFinanz- und Aufgabenplan 2024 - 2028 Register F\n\nSeiten  F 1  -  F 39\n\nAnalyse vergangene Jahre 2019 - 2023 Register V\n\nSeiten  V 1  -  V 31\n\nGrafische Darstellungen Register G\n\nSeiten  G 1  -  G 9\n\nWeitere Informationen Register W\n\nSeiten  W 1  -  W 20\n\nPersönliche Notizen/Unterlagen\n\n\n\nZusammenfassung\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nZ\n\nKommentar zum abgeschlossenen Planungsprozess \n\nZusammenfassung 1\n\nFinanzpolitische Ziele, Massnahmen 2\n\nPlanungsgrundlagen, Planungsgremium 3\n\nAussichten bis 2028\n\n- Steuerhaushalt 4\n\n- Gebührenhaushalte 5\n\n- Finanzierung Gesamthaushalt 5\n\nDie vergangenen Jahre (2019 - 2023) 6\n\n\n\n \n\nWetzikon  12.9.2024 \nFinanz‐ und Aufgabenplan 2024 ‐ 2028\n\nZusammenfassung \n\nDie Schweizer Wirtschaft spürt derzeit die globale Konjunkturschwäche, was zu einem geringeren Wirtschaftswachs‐\ntum führt. Den wesentlich grösseren Einfluss auf den Finanzhaushalt üben aber die geplanten sehr hohen Investitio‐\nnen (199 Mio.) für Bildung, Infrastruktur und Fernwärme aus. Die Schulden dürften von aktuell 67 Mio. auf etwa 235 \nMio. Franken ansteigen. Nach dem Wegfall des einmaligen Effektes  im 2025 (+ 10 Mio. Heime) werden mittelfristig \njährliche Ertragsüberschüsse zwischen 2 und 4 Mio. Franken erwartet. Mit einer Selbstfinanzierung von 84 Mio. Fran‐\nken und Ausgaben im Finanzvermögen (3 Mio.) resultiert im Steuerhaushalt ein Haushaltdefizit von 118 Mio. Franken. \nDas Nettovermögen wird  reduziert  und  liegt  am Ende der  Planung bei  50 Mio.  Franken, was  einer  durchschnittlich \nhohen  Substanz  entspricht.  Geplant  wird  mit  einem  stabilen  Steuerfuss  von  119 %.  Bei  den  Gebührenhaushalten \nzeichnet sich im Wasser und Abwasser eine Tariferhöhung ab, Strom und Gas werden günstiger.  \n\nDie  grössten  Haushaltrisiken  sind  bei  der  konjunkturellen  Entwicklung  (v.a.  Steuern  und  Finanzausgleich),  tieferen \nGrundstückgewinnsteuern,  noch  stärkeren  Aufwandzunahmen  (z.B.  Spital)  oder  ungünstigen  gesetzlichen  Verände‐\nrungen auszumachen. Umgekehrt könnte sich die Ausführung der geplanten Investitionen zeitlich verzögern.  \n\nRealisierung grosse Investitionsvorhaben  Ansprechende Selbstfinanzierung \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Selbstfinanzierung\n\nSteuerhaushalt \n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\n Selbstfinanzierung  Ergebnis  Ziel\n\nVor  allem  ab  2025  liegen  die  Investitionen  deutlich  über \nder  Selbstfinanzierung.  Der  Selbstfinanzierungsgrad  be‐\nwegt sich zwischen 25 und 65 %. \n\nMit  ausserordentlichen  Erträgen  erreicht  die  Selbstfi‐\nnanzierung bis 2025 den Zielbetrag;  sonst  fehlt  fast ein \nViertel. Die Ergebnisse sind mindestens ausgeglichen. \n\nBegrenzung Verschuldung und Substanz  Stabile Steuerbelastung \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n7\n\n2024 2025 2026 2027 2028\n\nN\ne\ntt\no\nve\n\nrm\nö\nge\nn\n in\n 1\n'0\n00\n\n F\nr.\n/E\n\nPlan Ziel\n\nSteuerhaushalt \n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n\nWetzikon Mittel\n\nDie  sehr  hohen  Investitionen  führen  zu  einem  raschen \nAbbau des hohen Nettovermögens. Es liegt 2028 im unte‐\nren  Bereich  der  Bandbreite,  22  Mio.  Franken  über  dem \nMinimum. \n\nIn den nächsten Jahren wird mit einem bei 119 % unver‐\nänderten  Steuerfuss  gerechnet.  Dies  liegt  ungefähr \nzwanzig Prozent über dem kant. Mittelwert. \n\nZ \n1\n\n \n\n\n\n \n\nFinanzpolitische Ziele \n\nIn den nächsten Jahren soll sich der Finanzhaushalt an folgenden Zielgrössen ausrichten: \n\nRealisierung grosse Investitionsvorhaben    Messgrösse \n\nEs stehen zahlreiche grosse Vorhaben zur Werterhaltung und Steigerung der Attrakti‐\nvität an. Dadurch wird der Selbstfinanzierungsgrad in den nächsten Jahren (deutlich) \nunter 100 % liegen und das hohe Nettovermögen wird abgebaut. Das Nettovermögen \nsoll sich in der (unten) definierten Bandbreite bewegen. \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad \nunter 100 % \n\nAnsprechende Selbstfinanzierung    Messgrösse \n\nZur Mitfinanzierung der hohen  Investitionen  ist eine Selbstfinanzierung von mindes‐\ntens  einem  Zehntel  der  Erträge  anzustreben.  Dazu muss  die  Erfolgsrechnung  regel‐\nmässig mit Ertragsüberschüssen abschliessen. \n\n \n\n1. Selbstfinanzierungs‐\nanteil mind. 10 % \n\n2. Positive Rechnungs‐\nergebnisse \n\nBegrenzung Verschuldung und Substanz    Messgrösse \n\nDie  Nettoverschuldung  respektive  das  Nettovermögen  im  Steuerhaushalt  wurde \nseinerzeit auf eine Bandbreite von +/‐ 2'000 Franken je Einwohner begrenzt. Durch die \nEinführung von HRM2 (Aktivierung Ressourcenausgleich etc.)  ist das Nettovermögen \neinmalig um 79 Mio. Franken bzw. ca. 3'000 Franken je Einwohner angestiegen. Somit \nbeträgt die Bandbreite ab 2019: 1'000 bis 5'000 Franken je Einwohner. \n\n  Nettovermögen  je  Ein‐\nwohner in Bandbreite von \n1'000 ‐ 5'000 Franken \n\nStabile Steuerbelastung    Messgrösse \n\nDer Steuerfuss bleibt stabil auf 119 %. \n \n\nSteuerfuss stabil \n\nSollten sich wichtige Rahmenbedingungen in Gesellschaft, Politik, Wirtschaft und Technik so verändern, dass von an‐\nderen Planungsannahmen ausgegangen werden muss, wird mit einer Anpassung der Ziele oder anderen geeigneten \nMassnahmen reagiert. \n\nMassnahmen \n\nIm aktuellen Plan werden die  finanzpolitischen Ziele mehrheitlich erreicht. Trotzdem muss auf verschiedene Punkte \ngeachtet werden: \n\nDie Erfolgsrechnung kann auch am Ende der Planung gut ausgeglichen werden, aber zur Erzielung der angestrebten, \ndurchschnittlich  hohen  Selbstfinanzierung  (Selbstfinanzierungsanteil  10 %)  sind  Verbesserungen  von  jährlich  fast \n5 Mio.  Franken nötig.  In erster  Linie  sollten mittels  straffem Haushaltvollzug und weiteren Massnahmen  (evtl.  Leis‐\ntungsüberprüfung und ‐verzicht) Verbesserungen auf der Aufwandseite erzielt werden. Allenfalls fallen höhere Erträge \n(z.B. Grundstückgewinnsteuern) an. Gelingt so keine Entlastung des Haushaltes, müsste der Steuerfuss für die ange‐\nstrebte Selbstfinanzierung langfristig um vier Prozentpunkte höher angesetzt werden. \n\nDas Nettovermögen liegt am Ende der Planung im unteren Bereich der Bandbreite gemäss Zielsetzung. Trotzdem ist \neine bedeutende Zunahme der Verschuldung sehr wahrscheinlich. Eine noch konsequenteren Priorisierung der Inves‐\ntitionsplanung  bietet  sich  an,  um  die  rasche  Schuldenzunahme  abzubremsen.  Die  Projekte  sind  kritisch  auf  deren \nNotwendigkeit, Höhe und Zeitpunkt zu hinterfragen. Zur Begrenzung der Schulden kann auch die Veräusserung von \n(unrentablem) Finanzvermögen oder nicht mehr benötigtem Verwaltungsvermögen erwogen werden. \n\nFalls sich die Konjunkturaussichten weiter abkühlen würden, sind zusätzliche Massnahmen vorzusehen. \n\n \n\n \n\n \n\n \n\n \n\nZ \n2\n\n \n\n\n\n \n\nPlanungsgrundlagen \n\nDie Schweizer Wirtschaft dürfte  in der ersten Hälfte dieses  Jahres aufgrund der kraftlosen Weltkonjunktur und der \nhöheren Preise weiterhin unter Potenzial wachsen. Eine konjunkturelle Belebung wird erst in der zweiten Jahreshälfte \nerwartet, getragen von einem Anziehen der  internationalen Nachfrage und einer dynamischeren Entwicklung  in der \nIndustrie. Die Entwicklung in den Dienstleistungssektoren bleibt aber robust. Es wird mit einer soliden Beschäftigung \nund einer weiterhin tiefen Arbeitslosenquote gerechnet. Für die Folgejahre sind die Aussichten positiver: Wirtschafts‐\nwachstum ~1,5 %, sinkende Inflationsrate und tiefes Zinsniveau. Die Prognoserisiken sind hingegen vorwiegend nega‐\ntiv:  Unvorhergesehene  Zweitrundeneffekte  könnten  ein  Sinken  der  Kerninflationsrate  verhindern.  Darüber  hinaus \ndrohen sich verschärfende geopolitische Konflikte, wie der anhaltende Krieg in der Ukraine und im Nahen Osten, die \nEnergiepreise in die Höhe zu treiben. Zusätzlich stellt der Ausgang der Wahlen in den USA eine weitere Unsicherheit \ndar. Ein Lichtblick bleibt die Aussicht auf einen Kaufkraftschub, ausgelöst durch die tiefere Inflation, der den privaten \nKonsum und damit die Wirtschaft ankurbeln könnte. \n\nEinwohnerprognose \n\n23’000 \n\n24’000 \n\n25’000 \n\n26’000 \n\n27’000 \n\n28’000 \n\n29’000 \n\n30’000 \n\n2\n0\n19\n\n2\n0\n20\n\n2\n0\n21\n\n2\n0\n22\n\n2\n0\n23\n\n2\n0\n24\n\n2\n0\n25\n\n2\n0\n26\n\n2\n0\n27\n\n2\n0\n28\n\n \n\nAufgrund  der  Einwohnerprognose  und  der  Analyse  der \nAltersstruktur rechnet der Plan mit einer höheren Schü‐\nler‐ und Klassenzahl. \n\n \n\n \n\nFinanzausgleich \n\nMit einer Steuerkraft von ca. 55 % vom Mittelwert können Zahlungen aus dem Ressourcenausgleich (aktuell bis 95 %) \nerwartet werden. Entsprechend hängen die gesamthaft verfügbaren Mittel massgeblich von der Entwicklung der kan‐\ntonalen Steuerkraft ab.  \n\nAnspruch auf demografischen bzw. geografisch‐topografischen Sonderlastenausgleich besteht nicht. \n\nRechnungslegung  \n\nSeit dem 1.1.2019  legen alle öffentlichen Haushalte  im Kanton Zürich die Rechnung nach den Vorgaben des neuen \nGemeindegesetzes  (HRM2) ab. Bei der  Einführung wurde entschieden, das Verwaltungsvermögen neu  zu bewerten \nund den Ressourcenausgleich abzugrenzen. \n\nDie Bereiche HPS, BWS und Pflegezentrum werden seit 2022 bzw. 2023 als Eigenwirtschaftsbetrieb geführt. Die Inves‐\ntitionen  in die Fernwärme werden als Beteiligung  im Steuerhaushalt  finanziert; Abschreibungen dafür sind nicht be‐\nrücksichtigt. \n\nPlanungsgremium \n\nDie bewährte Finanz‐ und Aufgabenplanung wurde vom Stadtrat unter Beizug des externen Finanzberaters M. Leh‐\nmann,  Zürich  im  rollenden  Sinne  überarbeitet.  Sie  zeigt  in  einer  rechtlich  unverbindlichen  Form  die mutmassliche \nfinanzielle Entwicklung der nächsten  Jahre auf. Der Planungsprozess umfasst drei Phasen: Analyse der vergangenen \nJahre, Finanzpolitisches Ziel und Blick  in die Zukunft (Prognosen,  Investitionsprogramm nach Prioritäten, Steuerplan, \nAufgabenplan, Planerfolgsrechnung und ‐bilanz, Geldflussrechnung, Kennzahlen). Einmal jährlich werden die Ergebnis‐\nse in einer Dokumentation zusammengefasst. \n \n\nZ \n3\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Steuerhaushalt  \n\nMittelflussrechnung (2024 ‐ 2028)\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 84’009      \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐198’787   \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. ‐114’778   \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐2’820       \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐117’598   \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2028) Fr./Einw. 1’752         \n\nEigenkapital (31.12.2028) Fr./Einw. 12’496      \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2024 ‐ 2028) 42%\n\n \n\nGrosse Investitionsvorhaben \n\nVerwaltungsvermögen \n‐ Schulanlagen: Sanierung und Erweiterung   \n   Walenbach und Bühl, Kindergartenbauten  \n‐ Fernwärme Wetzikon \n‐ Neubau Feuerwehrgebäude \n‐ Diverse Sanierungen von Strassen, Hochbau‐\n   ten und Gewässer \n\nReduktion von insgesamt 21 Mio. Franken ab \n2026 durch Berücksichtigung der Realisie‐\nrungswahrscheinlichkeiten je Einzelobjekt \n\nMit  steigender  Einwohnerzahl  wird  in  der  Planungsperiode  von  einer  weiteren  Zunahme  der  Erträge  ausgegangen \n(Steuern und Ressourcenausgleich). Die Grundstückgewinnsteuern bleiben eine wichtige Ertragsquelle. Der Haushalt \nwird wegen steigender Kosten,  insbesondere  in den Bereichen Bildung sowie Gesellschaft und Soziales belastet. Die \nAbschreibungen  der  geplanten  Investitionen  und  die  steigenden  Schulden wirken  sich  ebenfalls  ungünstig  auf  den \nHaushalt aus. Diverse Anpassungen der Steuergesetzgebung führen insgesamt zu moderaten Veränderungen im Steu‐\nerertrag (Ausgleich kalte Progression, zweite Phase Unternehmenssteuerreform, Neubewertung Liegenschaftensteu‐\nerwerte). Am Ende der Planung zeigt sich mit stabilem Steuerfuss ein jährlicher Ertragsüberschuss von 2 Mio. Franken \nund das Eigenkapital erhöht sich auf 360 Mio. Franken. Über die ganze Fünfjahresperiode liegt die Selbstfinanzierung \nbei 84 Mio. Franken, womit die sehr hohen Investitionen von 199 Mio. Franken zu 42 % selbst finanziert werden kön‐\nnen. So wird das Nettovermögen abgebaut. Es beträgt am Ende der Planung 50 Mio. Franken, was einer durchschnitt‐\nlich hohen Substanz entspricht.  \n \n\nErfolgsrechnung  Ergebnis + Steuerfuss \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.  \n\n \n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n 100\n\n 110\n\n 120\n\n130\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n in\n %\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSaldo Erfolgsrechnung Steuerfuss  \n\nEntwicklung Nettovermögen  Gegenüber der letztjährigen Planung zeigt sich ein güns‐\ntigerer Verlauf im Nettovermögen. \n\nIn  der  Erfolgsrechnung  werden  höhere  Aufwendungen \n(Bildung etc.) und weniger Steuern/Ressourcenausgleich \nmit  mehr  Grundstückgewinnsteuern  sowie  höheren \nFinanzerträgen praktisch ausgeglichen. Gegen Ende der \nPlanung  liegt  die  Selbstfinanzierung  auf  fast  gleicher \nHöhe wie  im  letzten  Plan. Weil  sich das  hohe  Investiti‐\nonsvolumen nur wenig  verändert hat,  ist die Verbesse‐\nrung  im  Nettovermögen  auf  die  besseren  Abschlüsse \n2023/24,  auch  aufgrund  höherer  Rückzahlungen  von \nHeimversorgertaxen, zurückzuführen. \n\n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFipla 24 Fipla 23 Fipla 22\n \n\nZ \n4\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Gebührenhaushalte \n\nMittelflussrechnung (2024 ‐ 2028) Abw Abf Ele Gas Was\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 4’110         ‐542           27’297      ‐1’859       2’236        \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐30’223     ‐350           ‐33’609     ‐5’242       ‐25’815    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐26’113     ‐892           ‐6’312       ‐7’101       ‐23’579    \n‐ ‐\n\nKennzahlen ‐             ‐            \n\nSpezialfinanzierung (31.12.2028) 1'000 Fr. 28’514      2’219         57’673      22’314      22’082     \n\nKostendeckungsgrad (2028) 100% 96% 104% 90% 98%\n\nSelbstfinanzierungsgrad (2024 ‐ 2028) 14% ‐155% 81% ‐35% 9%\n\nGebührenertrag (2028) Fr./Einw. 169            52              1’230         484            197             \n \n\nEntwicklung Spezialfinanzierung  Entwicklung Benutzungsgebühr \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n \n\n Abw  Abf  Ele  Gas  Was\n \n\nBereich  Tendenz  Bemerkung \n\nAbwasser  Erhöhung  Knappe Kostendeckung \n\nAbfall  Stabil  ‐‐‐ \n\nElektrizität  Senkung  Günstiger Energieeinkauf \n\nGas  Senkung  do. \n\nWasser  Erhöhung  Knappe Kostendeckung \n\nIn den verschiedenen Bereichen  sind die  im  Investitions‐\nplan vorgesehenen Projekte mit um 10 ‐ 20 % reduzierten \nWerten in den Finanzplan übernommen worden. \n\nFinanzierung Gesamthaushalt \n\nGeldflussrechnung\n(in Mio. Franken)\n\nLiquide Mittel (1.1.2024) 44         \nGeldfluss betriebliche Tätigkeit 101       \nGeldfluss Investitionstätigkeit\n‐ Verwaltungsvermögen ‐299        \n‐ Finanzvermögen ‐3             ‐302      \nGeldfluss Finanzierungstätigkeit\n‐ Rückzahlung Schulden ‐37          \n‐ Neuaufnahme Schulden 205         \n‐ Veränderung Anlagen 0               168       \nVeränderung Liquide Mittel ‐34        \nLiquide Mittel (31.12.2028) 11         \nKK, kurz‐/lfr. Anlagen per 31.12.2028 1            \nSchulden inkl. KK per 31.12.2028 1.1% 235       \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Geldfluss Betrieb\n\n \n\nAus der Erfolgsrechnung wird mit einem Mittelzufluss von 101 Mio. Franken gerechnet. Zusammen mit Investitionen \nvon 302 Mio. Franken ergibt sich ein Mittelbedarf von 201 Mio. Franken. Die Finanzierung geschieht zum grossen Teil \ndurch die Neuaufnahme von netto 168 Mio. Franken Schulden. Sie belaufen sich am Ende der Planung auf 235 Mio. \nFranken. Derzeit wird von einer Stabilisierung des Zinsniveaus ausgegangen. Bei der anstehenden starken Erhöhung \nder  Schulden kommt einer  Staffelung der  Laufzeiten und der Berücksichtigung  verschiedener Kapitalgeber eine be‐\nsondere Bedeutung zu. \n\n \n\nZ \n5\n\n \n\n\n\n \n\nDie vergangenen Jahre (2019 ‐ 2023) \n\nErfolgsrechnung  Nettovermögen \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen/‐schuld\n \n\nEin anhaltender Einwohnerzuwachs mit positivem wirtschaftlichem Umfeld sind grundsätzlich günstige Voraussetzun‐\ngen für eine ansprechende Haushaltentwicklung. Dies kommt durch die Zunahme bei Steuererträgen und Ressourcen‐\nausgleich sowie (sehr) hohen Grundstückgewinnsteuern zum Ausdruck. Die überproportionale Zunahme der Schüler‐\nzahl und verschiedene weitere Aufwandsteigerungen (Pflegefinanzierung, Familie und Jugend, Allg. Dienste etc.) be‐\nlasten die Erfolgsrechnung. Trotzdem resultierten mit einer Ausnahme (2020)  stets Ertragsüberschüsse von 10 – 13 \nMio. Franken. (Der Rückgang von Aufwand und Ertrag in der Erfolgsrechnung von 2022 und 2023 ist auf die Überfüh‐\nrung von HPS, BWS und Pflegezentrum mit ca. 36 Mio. Umsatz in die Eigenwirtschaftsbetriebe zurückzuführen.) \n\nFür die vergangenen fünf Jahre steht im Steuerhaushalt den (inkl. Umgliederung der Eigenwirtschaftsbetriebe) tiefen \nNettoinvestitionen von 24 Mio. Franken eine Selbstfinanzierung von 106 Mio. Franken gegenüber, was einem Selbstfi‐\nnanzierungsgrad  von 439 %  entspricht. Unter  Berücksichtigung  der Nettoinvestitionen  im  Finanzvermögen  (9 Mio.) \nresultierte ein Haushaltüberschuss von 73 Mio. Franken. Das Nettovermögen beträgt per Ende 2023 165 Mio. Fran‐\nken,  was  im  Vergleich mit  den  Zürcher  Haushalten  einer  sehr  hohen  Substanz  entspricht.  Die  Gebührenhaushalte \nweisen mit seit 2020 höheren Investitionen ein Haushaltdefizit von 35 Mio. Franken aus. Die Nettoschuld beträgt Ende \n2023 11 Mio. Franken. Verglichen mit anderen Städten und Gemeinden zeigt sich 2023 ein überdurchschnittlich1 ho‐\nher  Aufwand  für:  Elektrizitätswerk,  Gesetzliche  wirtschaftliche  Hilfe,  Ergänzungsleistungen  IV  und  AHV,  Gasversor‐\ngung,  Planmässige  Abschreibungen,  Familie  und  Jugend,  Fürsorge  Übriges,  Primarschule,  Pflegefinanzierung  Alters‐\n/Pflegeheime, Umweltschutz und Raumordnung Übriges sowie Kindergarten. \n\nMit 21 Mio. Franken liegt die Selbstfinanzierung im Abschluss 2023, bereinigt um die neuen Eigenwirtschaftbetriebe, \ngleich hoch wie im Vorjahr. Die höheren Aufwendungen (Bildung, Soziale Sicherheit, Pflegefinanzierung etc.) und der \nwegfallende Buchgewinn  konnten mit mehr Grundstückgewinnsteuern,  höherem Ressourcenausgleich  sowie besse‐\nrem Finanzergebnis praktisch vollständig kompensiert werden. Der so erzielte Selbstfinanzierungsanteil (12,4 %) liegt \nauf durchschnittlich hohem Niveau. Mit einer Steuerkraft von 58 % vom kant. Mittelwert besteht eine anhaltend hohe \nAbhängigkeit vom Ressourcenausgleich. \n\nMittelflussrechnung (2019 ‐ 2023) Steuern Gebühren Total\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 106’414     44’790       151’204    \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐24’257      ‐79’878      ‐104’134   \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. 82’158       ‐35’088      47’070      \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐9’137        ‐              ‐9’137       \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. 73’020       ‐35’088      37’933      \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2023) Fr./Einw. 6’254          ‐400            5’854         \n\nEigenkapital (31.12.2023) Fr./Einw. 12’589       5’235          17’824      \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2019 ‐ 2023) 439% 56% 145%  \n \n\n \n1 Jährlicher Aufwand mehr als 50 Franken/Einwohner bzw. 1'000 Franken/Schüler höher als Mittelwert \n\nZ \n6\n\n \n\n\n\nFinanz- und Aufgabenplan 2024 - 2028\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nF\n\nPrognosewerte\n\nGemeindeentwicklung (Bevölkerung, Schülerzahl) 1\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose 1\n\nKonjunkturelle Entwicklung (BIP, Teuerung, Zinsen) 1\n\nEckwerte und besondere Einflüsse 1\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 2\n\nGebührenhaushalte 3\n\nWasserwerk 4\n\nAbwasserbeseitigung 5\n\nAbfallwirtschaft 6\n\nElektrizitätswerk 7\n\nGasversorgung 8\n\nDienstleistungen Stadtwerke 9\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 10\n\nPflegezentrum Wildbach 11\n\nBerufswahl-/Weiterbildungsschule 12\n\nHeilpädagogische Schule 13\n\nGesamthaushalt (Steuer- und Gebührenhaushalte) 14\n\nSpezialauswertungen (Ist vs. 2 Planjahre)\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 15\n\nSpezifische Kosten (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 16\n\nDetailprognosen\n\nInvestitionsprogramm mit Prioritäten 17\n\nSteuerplan (Direkte Steuern und Grundstückgewinnsteuern) 27\n\nFinanzausgleich (Ressourcen- und Sonderlastenausgleich) 28\n\nAufgabenplan 30\n\nHochrechnung Erfolgsrechnung erstes Planjahr 31\n\nErfolgsrechnung alle Planjahre (inkl. Funktionale Gliederung) 32\n\nGeldflussrechnung (mit Fälligkeiten, Neuaufnahmen und Konditionen) 35\n\nPlanbilanz 36\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen (inkl. Haushaltgleichgewicht) 37\n\nWichtige Änderungen im Umfeld (Steuergesetz etc.) 38\n\nKatalog möglicher Korrekturmassnahmen 39\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nGemeindeentwicklung 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBevölkerung 1)\n\nWetzikon 26’421      27’100    27’600    28’000    28’400    28’800     \n\nSchülerzahlen 2)\n\n‐ Kindergarten 556           545         516         572         607          596          \n\n‐ Primarschule 1’527        1’587      1’680      1’688      1’712      1’754       \n\n‐ Sekundarschule 627           637         630         673         688          721          \n\nTotal  2’710        2’769      2’826      2’933      3’007      3’071       \n\n1) zivilrechtlicher Wohnsitzbegriff\n\n2) Beginn Schuljahr, gem. Bista, ohne externe Schüler\nQuelle: Bevölkerung = Input Gemeinde, Schülerzahlen = Hochrechnung swissplan.ch\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose (Auszug) Eigene Wachstumsprognose in % Stat. Amt 197%\n\nPrognosen für den Bezirk Hinwil 2022 ‐ 2027 2022 ‐ 2037\n\nBevölkerungsentwicklung Periode p.a. Periode p.a.\n\n‐ Einwohnerzuwachs gesamthaft 4.4% 0.9% 13.8% 0.9%\n\nProzentuale Veränderung Bevölkerungsanteil nach Altersgruppen\n\n‐ bis 19 Jahre   (Schulalter) ‐1.3% ‐0.3% ‐4.1% ‐0.3%\n\n‐ 20 ‐ 64 Jahre  (Erwerbsfähigkeit) ‐2.3% ‐0.5% ‐6.3% ‐0.4%\n\n‐ über 65 Jahre (Pensionsalter) 8.5% 1.7% 23.9% 1.6%\nQuelle: Statistisches Amt des Kantons Zürich, November 2023\n\nKonjunkturelle Entwicklung 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Mittel 24/28\n\nBruttoinlandprodukt (BIP) 3) 0.7% 1.6% 1.4% 1.4% 1.5% 1.5% 1.5%\n\nTeuerung 4) 2.1% 1.3% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.1%\n\nZins 10‐jährige Bundesobligation 4) 1.0% 1.0% 1.1% 1.1% 1.1% 1.1% 1.1%\n\nZins 3‐Monats‐SARON Franken 4) 1.5% 1.3% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.1%\n\n3) Veränderung gegenüber Vorjahr\n4) Jahresdurchschnitt\nQuelle: ‐ 2025 Konjunkturprognose KOF, 17. Juni 2024; ab 2026: KOF Consensus Forecast\n\nEckwerte 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Mittel 24/28\n\nNominelles BIP 2.8% 2.9% 2.4% 2.4% 2.5% 2.5% 2.5%\n\nJährliche Bevölkerungszunahme 1.7% 2.6% 1.8% 1.4% 1.4% 1.4% 1.7%\n\nBevölkerung und Teuerung 3.8% 3.9% 2.8% 2.4% 2.4% 2.4% 2.8%\n\nBevölkerung und nominelles BIP 4.5% 5.5% 4.2% 3.9% 3.9% 3.9% 4.3%\n\nBesondere Einflüsse\n\nPlanerische Entscheide keine unberücksichtigten Einflüsse absehbar\n\nLokale Industrie do.\n\nBedeutende Steuerzahler do.\n\nStartsitzung Planungsprozess Freitag, 8. März 2024\n\n12.09.2024\n\nPrognosen F \n1\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 16’640     23’261     14’506     14’690     14’913     84’009     \n\nNettoinvestitionen VV ‐22’086   ‐50’086   ‐57’670   ‐45’969   ‐22’975   ‐198’787  \n\nVeränderung Nettovermögen ‐5’446      ‐26’826   ‐43’164   ‐31’280   ‐8’062      ‐114’778  \n\nNettoinvestitionen FV ‐           ‐2’420      ‐400         ‐           ‐           ‐2’820      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐5’446      ‐29’246   ‐43’564   ‐31’280   ‐8’062      ‐117’598 \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 151’138  22’993     159’511  35’265     164’922  26’341     171’352  28’257     177’211  30’194     4.1%          7.0%     \n\nFiskalbereich 522          80’050     399          77’054     377          80’708     378          83’723     378          86’431     ‐7.7%        1.9%     \n\nGrundstückgewinnsteuern 13’000     10’000     10’000     10’000     10’000     ‐6.3%    \n\nDirekter Finanzausgleich 2)             48’314                 56’606                 58’823                 61’007                 62’775     6.8%     \n\nAbschreibungen VV 9’921                   11’187                 10’396                 11’954                 13’267                 7.5%         \n\nInterne Verrechnungen 31’041     31’041     30’621     30’621     32’775     32’775     32’819     32’819     32’945     32’945     1.5%          1.5%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 428          4’370       946          5’191       1’509       5’441       2’094       5’526       2’534       5’637       >50% 6.6%     \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV                                                                                \n\nAo Aufwand/Ertrag                                                                                \n\nTotal 193’050  199’769  202’663  214’738  209’978  214’089  218’597  221’332  226’336  227’981  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 6’719       12’074     4’110       2’735       1’645       27’284     \n\nAbschreibungen 9’921       11’187     10’396     11’954     13’267     56’725     \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nSelbstfinanzierung 1) 16’640     23’261     14’506     14’690     14’913     84’009     \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 51’871     52’700     55’282     57’349     59’139     3.3%\n\n2) konsolidierter Wert, d.h. ohne Anteile Schulgemeinde(n) und Abgrenzung netto\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 2’776       7’829       178          ‐696         ‐1’457      8’630       \n\nErgebnis aus Finanzierung 3’943       4’245       3’932       3’432       3’103       18’655     \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nRechnungsergebnis 6’719       12’074     4’110       2’735       1’645       27’284     \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 22’086     50’086     57’670     45’969     22’975     198’787   \n\nFinanzvermögen (FV) ‐           2’420       400          ‐           ‐           2’820       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 251’539  265’558  274’412  279’170  284’613  13%\n\nVerwaltungsvermögen 179’550  218’450  265’724  299’740  309’447  72%\n\nFremdkapital 91’755     132’600  184’619  220’656  234’162  155%\n\nEigenkapital 339’334  351’408  355’518  358’253  359’899  6%\n\nTotal 431’089  431’089  484’008  484’008  540’137  540’137  578’910  578’910  594’061  594’061  38%\n\nNettovermögen/‐schuld 159’783  132’958  89’794     58’514     50’452    \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.9% 12.6% 8.0% 7.8% 7.6%  9.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 75% 46% 25% 32% 65%  42% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.2% 0.2% 0.5% 0.8% 1.0%  0.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 5’896       4’817       3’207       2’060       1’752        3’546        ø\n\n12.09.2024\n\nPolit. Gemeinde (ohne Gebühren) F \n2\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nGebührenhaushalte 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 9’520       10’199     9’406       8’668       10’206     48’000     \n\nNettoinvestitionen VV ‐26’714   ‐27’254   ‐17’387   ‐17’631   ‐11’701   ‐100’687  \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐17’193   ‐17’055   ‐7’981      ‐8’963      ‐1’494      ‐52’687    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr. Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 106’721  116’795  99’733     110’190  101’260  111’170  102’866  112’119  104’503  115’402  ‐0.5%        ‐0.3%    \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 1’128       575          884          627          2’084       1’580       2’147       1’562       2’264       1’571       19.0%       28.6%   \n\nAbschreibungen VV 8’012                   9’470                   9’026                   9’519                   9’685                   4.9%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 4’117       2’610       3’466       2’737       3’624       3’244       2’965       3’816       2’358       1’836      \n\nTotal 119’979  119’979  113’554  113’554  115’994  115’994  117’497  117’497  118’810  118’810  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 8’012       9’470       9’026       9’519       9’685       45’712     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 1’508       729          381          ‐851         522          2’288       \n\nSelbstfinanzierung 9’520       10’199     9’406       8’668       10’206     48’000     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 101% 101% 100% 99% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 83% 76% 73% 69% 69%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 28’324     1’610       29’354     2’100       19’042     1’655       19’286     1’655       13’356     1’655      \n\nNettoinvestitionen VV 26’714     27’254     17’387     17’631     11’701     100’687   \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 167’598  185’382  193’744  201’856  203’872  22%\n\nFremdkapital 1) 27’764     44’819     52’800     61’763     63’257     128%\n\nSpezialfinanzierung 139’834  140’563  140’943  140’093  140’614  1%\n\nTotal 167’598  167’598  185’382  185’382  193’744  193’744  201’856  201’856  203’872  203’872  22%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐27’764   ‐44’819   ‐52’800   ‐61’763   ‐63’257  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 8.1% 9.2% 8.3% 7.6% 8.7%  8.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 36% 37% 54% 49% 87%  48% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.5% 0.2% 0.4% 0.5% 0.6%  0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐1’024      ‐1’624      ‐1’886      ‐2’175      ‐2’196       ‐1’781       ø\n\n12.09.2024\n\nGebührenhaushalte F \n3\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nWasserwerk 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 95            391          143          107          1’500      2’236        \n\nNettoinvestitionen VV ‐7’405     ‐7’475     ‐3’858     ‐4’635     ‐2’442     ‐25’815    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐7’310     ‐7’084     ‐3’715     ‐4’529     ‐942        ‐23’579    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 4’059      368          4’311      578          4’354      587          4’397      596          4’441      605          1.0%          1.5%     \n\nGebührenertrag 3’610      3’825      3’858      3’891      5’265      9.9%     \n\nGrundgebühr 340          302          305          308          416          5.2%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 164                      3                          534          280          553          262          594          249          38.0%       \n\nAbschreibungen VV 1’077                  1’226                  1’416                  1’561                  1’634                  11.0%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             982                      835                      1’273                  1’454                  134         \n\nTotal 5’300      5’300      5’540      5’540      6’304      6’304      6’511      6’511      6’670      6’670      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’077      1’226      1’416      1’561      1’634      6’914        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐982        ‐835        ‐1’273     ‐1’454     ‐134        ‐4’678      \n\nSelbstfinanzierung 95            391          143          107          1’500      2’236       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 81% 85% 80% 78% 98% 85%\n\nEigenfinanzierungsgrad 63% 53% 47% 42% 41%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.75% 1.12% 1.11% 1.12% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1’761      1’866      1’882      1’898      1’915      0.9% 1.7%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.05        2.05        2.05        2.05        2.75        M\n\nKalkulatorische Menge (Zähler ‐25mm) 4’359      3’878      3’912      3’946      3’980      0.9%\n\nGebührensatz (Fr./Monat) 6.50        6.50        6.50        6.50        8.72        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 7’755      350          7’825      350          4’208      350          4’985      350          2’792      350         \n\nNettoinvestitionen VV 7’405      7’475      3’858      4’635      2’442      25’815     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 41’215    47’464    49’905    52’980    53’788    31%\n\nFremdkapital 1) 15’437    22’521    26’236    30’764    31’706    105%\n\nSpezialfinanzierung 25’778    24’943    23’669    22’216    22’082    ‐14%\n\nTotal 41’215    41’215    47’464    47’464    49’905    49’905    52’980    52’980    53’788    53’788    31%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐15’437  ‐22’521  ‐26’236  ‐30’764  ‐31’706 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 2.2% 8.3% 2.8% 2.1% 23.0%  7.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 1% 5% 4% 2% 61%  9% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3.8% 0.1% 5.0% 5.7% 5.3%  4.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐570        ‐816        ‐937        ‐1’083     ‐1’101      ‐901           ø\n\n12.09.2024\n\nWasser F \n4\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nAbwasserbeseitigung 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 861          744          614          518          1’372      4’110        \n\nNettoinvestitionen VV ‐7’607     ‐6’207     ‐5’880     ‐5’849     ‐4’680     ‐30’223    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐6’746     ‐5’464     ‐5’266     ‐5’331     ‐3’308     ‐26’113    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 672                      646                      653                      659                      666                      1.0%                    \n\nBetrieb Kläranlage 3’134      639          3’298      800          3’382      820          3’467      841          3’555      862          2.5%          2.5%     \n\nGebührenertrag 3’850      3’800      3’833      3’866      4’854      6.0%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 328          506          453          541          344          340          389          326          443          320          7.8%          ‐10.8%  \n\nAbschreibungen VV 1’379                  1’520                  1’401                  1’438                  1’380                  0.0%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             517                      777                      787                      920                      8             \n\nTotal 5’513      5’513      5’917      5’917      5’779      5’779      5’953      5’953      6’044      6’044      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’379      1’520      1’401      1’438      1’380      7’118        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐517        ‐777        ‐787        ‐920        ‐8             ‐3’009      \n\nSelbstfinanzierung 861          744          614          518          1’372      4’110       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 91% 87% 86% 85% 100% 90%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 99% 84% 72% 67%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.75% 1.12% 1.11% 1.12% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1’624      1’603      1’617      1’631      1’646      0.9% 1.7%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.37        2.37        2.37        2.37        2.95        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 8’307      700          7’007      800          6’780      900          6’749      900          5’580      900         \n\nNettoinvestitionen VV 7’607      6’207      5’880      5’849      4’680      30’223     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 25’912    30’599    35’077    39’488    42’788    65%\n\nFremdkapital 1) ‐5’093     370          5’636      10’967    14’274    ‐380%\n\nSpezialfinanzierung 31’005    30’228    29’442    28’522    28’514    ‐8%\n\nTotal 25’912    25’912    30’599    30’599    35’077    35’077    39’488    39’488    42’788    42’788    65%\n\nNettovermögen/‐schuld 5’093      ‐370        ‐5’636     ‐10’967  ‐14’274 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 17.2% 14.5% 12.3% 10.3% 22.7%  15.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 11% 12% 10% 9% 29%  14% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐3.6% ‐1.7% 0.1% 1.2% 2.0%  ‐0.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 188          ‐13          ‐201        ‐386        ‐496         ‐182           ø\n\n12.09.2024\n\nAbwasser F \n5\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nAbfallwirtschaft 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐170        ‐95          ‐104        ‐93          ‐81          ‐542          \n\nNettoinvestitionen VV ‐150        ‐200        ‐          ‐          ‐          ‐350          \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐320        ‐295        ‐104        ‐93          ‐81          ‐892          \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2’260      658          2’137      588          2’159      597          2’180      606          2’202      615          1.0%          1.5%     \n\nGrundgebühr 560          560          570          580          590          1.3%     \n\nSackgebühr 830          850          865          880          895          1.9%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 2              43            2              46            5              29            5              27            5              26            31.2%        ‐12.0%  \n\nAbschreibungen VV 4                          4                          15                        15                        15                        38.7%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             173                      99                        118                      107                      95           \n\nTotal 2’265      2’265      2’143      2’143      2’178      2’178      2’200      2’200      2’221      2’221      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 4              4              15            15            15            51             \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐173        ‐99          ‐118        ‐107        ‐95          ‐593          \n\nSelbstfinanzierung ‐170        ‐95          ‐104        ‐93          ‐81          ‐542          \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 92% 95% 95% 95% 96% 95%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.75% 1.12% 1.11% 1.12% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Anzahl Wohneinheiten 11’915    11’915    12’122    12’333    12’547    1.7% 1.7%\n\nGebührensatz (Fr./Wohneinheit) 47.00      47.00      47.00      47.00      47.00      M\n\nKalkulatorische Menge Säcke (in 1'000) 553          567          577          587          597          1.7%\n\nGebührensatz (Fr./Sack 35 lt.) 1.50        1.50        1.50        1.50        1.50        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 150          ‐          200          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 150          200          ‐          ‐          ‐          350           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 256          452          438          423          409          60%\n\nFremdkapital 1) ‐2’383     ‐2’087     ‐1’984     ‐1’891     ‐1’810     ‐24%\n\nSpezialfinanzierung 2’639      2’540      2’421      2’314      2’219      ‐16%\n\nTotal 256          256          452          452          438          438          423          423          409          409          60%\n\nNettovermögen/‐schuld 2’383      2’087      1’984      1’891      1’810     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐8.1% ‐4.7% ‐5.0% ‐4.4% ‐3.8%  ‐5.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad ‐113% ‐48% k.A. k.A. k.A.  ‐155% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐2.0% ‐2.2% ‐1.1% ‐1.1% ‐1.0%  ‐1.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 88            76            71            67            63             73              ø\n\n12.09.2024\n\nAbfall F \n6\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nElektrizitätswerk 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 5’455      6’001      5’625      5’284      4’932      27’297     \n\nNettoinvestitionen VV ‐8’445     ‐9’300     ‐6’256     ‐5’673     ‐3’935     ‐33’609    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐2’990     ‐3’299     ‐631        ‐389        997          ‐6’312      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 6’383      925          6’965      680          7’035      690          7’105      701          7’176      712          1.0%          1.5%     \n\nEinkauf Energie/Durchleitung 26’712                22’236                22’799                23’376                23’969                2.5%                    \n\nGebührenertrag 37’831    34’528    34’828    35’131    35’437    ‐1.6%    \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 206                      6                          646          586          671          605          704          633          36.0%       \n\nAbschreibungen VV 2’535                  2’964                  3’178                  3’443                  3’688                  9.8%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 2’920                  3’038                  2’446                  1’841                  1’244                 \n\nTotal 38’756    38’756    35’208    35’208    36’105    36’105    36’437    36’437    36’781    36’781    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 2’535      2’964      3’178      3’443      3’688      15’808     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 2’920      3’038      2’446      1’841      1’244      11’489     \n\nSelbstfinanzierung 5’455      6’001      5’625      5’284      4’932      27’297     \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 108% 109% 107% 105% 104% 107%\n\nEigenfinanzierungsgrad 96% 91% 90% 90% 91%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.75% 1.12% 1.11% 1.12% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (MWh) 81’253      84’503      85’238      85’979      86’727      0.9% 1.7%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) S‐Stand. HT 46.56      40.86      40.86      40.86      40.86      M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 8’845      400          9’700      400          6’656      400          6’073      400          4’335      400         \n\nNettoinvestitionen VV 8’445      9’300      6’256      5’673      3’935      33’609     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 51’153    57’490    60’567    62’797    63’045    23%\n\nFremdkapital 1) 2’050      5’348      5’979      6’369      5’371      162%\n\nSpezialfinanzierung 49’104    52’142    54’588    56’429    57’673    17%\n\nTotal 51’153    51’153    57’490    57’490    60’567    60’567    62’797    62’797    63’045    63’045    23%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐2’050     ‐5’348     ‐5’979     ‐6’369     ‐5’371    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 14.1% 17.0% 15.6% 14.5% 13.4%  14.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 65% 65% 90% 93% 125%  81% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.5% 0.0% 0.2% 0.2% 0.2%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐76          ‐194        ‐214        ‐224        ‐187         ‐179           ø\n\n12.09.2024\n\nElektrizität F \n7\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nGasversorgung 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 34            ‐252        ‐314        ‐547        ‐781        ‐1’859      \n\nNettoinvestitionen VV ‐1’495     ‐1’135     ‐1’223     ‐790        ‐599        ‐5’242      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐1’461     ‐1’387     ‐1’538     ‐1’337     ‐1’380     ‐7’101      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2’125      182          1’794      207          1’812      210          1’830      213          1’848      217          1.0%          1.5%     \n\nEinkauf Energie 14’612                12’234                12’544                12’862                13’187                2.5%                    \n\nGebührenertrag 16’636    13’574    13’692    13’811    13’931    ‐4.3%    \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 46                        4                          156          296          159          280          161          268          36.8%       \n\nAbschreibungen VV 619                      691                      751                      788                      819                      7.2%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             584                      942                      1’065                  1’335                  1’600     \n\nTotal 17’402    17’402    14’723    14’723    15’263    15’263    15’639    15’639    16’015    16’015    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 619          691          751          788          819          3’666        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐584        ‐942        ‐1’065     ‐1’335     ‐1’600     ‐5’526      \n\nSelbstfinanzierung 34            ‐252        ‐314        ‐547        ‐781        ‐1’859      \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 97% 94% 93% 91% 90% 93%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.75% 1.12% 1.11% 1.12% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 MWh) 143          267          269          271          274          0.9% 1.7%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) G‐Standard 11.65      5.09        5.09        5.09        5.09        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1’655      160          1’685      550          1’228      5              795          5              604          5             \n\nNettoinvestitionen VV 1’495      1’135      1’223      790          599          5’242       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 13’448    13’893    14’365    14’367    14’147    5%\n\nFremdkapital 1) ‐13’807   ‐12’421   ‐10’883   ‐9’547     ‐8’167     ‐41%\n\nSpezialfinanzierung 27’256    26’313    25’249    23’914    22’314    ‐18%\n\nTotal 13’448    13’448    13’893    13’893    14’365    14’365    14’367    14’367    14’147    14’147    5%\n\nNettovermögen/‐schuld 13’807    12’421    10’883    9’547      8’167     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 0.2% ‐1.8% ‐2.2% ‐3.8% ‐5.4%  ‐2.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 2% ‐22% ‐26% ‐69% ‐131%  ‐35% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.0% ‐1.0% ‐0.8% ‐0.7%  ‐0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 509          450          389          336          284           394            ø\n\n12.09.2024\n\nGas F \n8\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 443          429          492          530          570          2’463        \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 443          429          492          530          570          2’463       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen 1’604                  1’356                  1’369                  1’383                  1’397                  1.0%                    \n\nDiverse Erträge             2’049                  1’786                  1’831                  1’877                  1’925      2.5%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 2                          1                                      30                        35                        42            >‐50%\n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 443                      429                      492                      530                      570                     \n\nTotal 2’049      2’049      1’786      1’786      1’861      1’861      1’912      1’912      1’966      1’966      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 443          429          492          530          570          2’463        \n\nSelbstfinanzierung 443          429          492          530          570          2’463       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 128% 132% 136% 138% 141% 135%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.75% 1.12% 1.11% 1.12% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐2’261     ‐2’689     ‐3’181     ‐3’711     ‐4’280     89%\n\nSpezialfinanzierung 2’261      2’689      3’181      3’711      4’280      89%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld 2’261      2’689      3’181      3’711      4’280     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 21.6% 24.0% 26.4% 27.7% 29.0%  25.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% ‐1.6% ‐1.8% ‐2.1%  ‐1.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 83            97            114          131          149          115            ø\n\n12.09.2024\n\nDienstleistungen F \n9\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 754          789          694          704          628          3’570        \n\nNettoinvestitionen VV ‐690        ‐595        ‐171        ‐684        ‐45          ‐2’185      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 64            194          523          20            583          1’385       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 10’069    68            9’922      66            10’022    67            10’122    68            10’223    69            1.0%          1.5%     \n\nInterne Verrechnung             10’754                10’631                10’773                10’874                10’899    2.5%          2.5%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                     14            126          2              118          2              120          2             \n\nAbschreibungen VV 566                      789                      694                      704                      628                      2.7%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 188                                                                                \n\nTotal 10’823    10’823    10’711    10’711    10’842    10’842    10’944    10’944    10’970    10’970    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 566          789          694          704          628          3’381        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 188          ‐          ‐          ‐          ‐          188           \n\nSelbstfinanzierung 754          789          694          704          628          3’570       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 102% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 2% 2% 2% 2% 2%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.75% 1.12% 1.11% 1.12% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 690          ‐          595          ‐          171          ‐          684          ‐          45            ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 690          595          171          684          45            2’185       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 11’397    11’203    10’680    10’660    10’077    ‐12%\n\nFremdkapital 1) 11’209    11’015    10’492    10’471    9’888      ‐12%\n\nSpezialfinanzierung 188          188          188          188          188          0%\n\nTotal 11’397    11’397    11’203    11’203    10’680    10’680    10’660    10’660    10’077    10’077    ‐12%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐11’209  ‐11’015  ‐10’492  ‐10’471  ‐9’888    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 7.0% 7.4% 6.4% 6.4% 5.7%  6.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 109% 133% 406% 103% 1395%  163% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% ‐0.1% 1.1% 1.1% 1.1%  0.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐414        ‐399        ‐375        ‐369        ‐343         ‐380           ø\n\n12.09.2024\n\nAdmin_Betrieb F \n10\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nPflegezentrum Wildbach 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1’569      1’742      1’714      1’606      1’492      8’123        \n\nNettoinvestitionen VV ‐502        ‐2’282     ‐          ‐          ‐          ‐2’785      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1’067      ‐541        1’714      1’606      1’492      5’339       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 23’759    10’016    23’302    10’513    23’535    10’618    23’770    10’724    24’008    10’832    1.0%          1.0%     \n\nTaxen und Kostgelder 14’478    14’824    14’824    14’824    14’824    0.6%     \n\nDefizitbeitrag aus Steuerhaushalt 1’100                                                      >‐50%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 266                      294                      195          1              180          8              171          15            ‐10.5%     \n\nAbschreibungen VV 1’336                  1’742                  1’036                  1’036                  1’036                  ‐6.2%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 233                                              678                      571                      456                     \n\nTotal 25’594    25’594    25’337    25’337    25’443    25’443    25’557    25’557    25’671    25’671    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’336      1’742      1’036      1’036      1’036      6’185        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 233          ‐          678          571          456          1’939        \n\nSelbstfinanzierung 1’569      1’742      1’714      1’606      1’492      8’123       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 101% 100% 103% 102% 102% 102%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 5% 9% 13%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.75% 1.12% 1.11% 1.12% relevant\n\nKalk. Anzahl Bewohnertage (in 1'000) 87            89            89            89            89            0.0%\n\nGebührensatz (Fr./Tag 1.1.1) 167.00    167.00    167.00    167.00    167.00    M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 502          ‐          2’282      ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 502          2’282      ‐          ‐          ‐          2’785       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 16’765    17’306    16’270    15’235    14’199    ‐15%\n\nFremdkapital 1) 16’682    17’223    15’509    13’903    12’411    ‐26%\n\nSpezialfinanzierung 83            83            761          1’332      1’789      2056%\n\nTotal 16’765    16’765    17’306    17’306    16’270    16’270    15’235    15’235    14’199    14’199    ‐15%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐16’682  ‐17’223  ‐15’509  ‐13’903  ‐12’411 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 6.1% 6.9% 6.7% 6.3% 5.8%  6.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 312% 76% k.A. k.A. k.A.  292% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 1.0% 1.2% 0.8% 0.7% 0.6%  0.8% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐616        ‐624        ‐554        ‐490        ‐431         ‐543           ø\n\n12.09.2024\n\nPflege F \n11\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nBerufswahl‐/Weiterbildungsschule 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐94          215          299          310          320          1’050        \n\nNettoinvestitionen VV ‐195        ‐          ‐          ‐          ‐          ‐195          \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐289        215          299          310          320          855           \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3’888      766          3’985      588          3’974      597          4’014      606          4’054      616          1.0%          1.5%     \n\nGemeindebeiträge 1’940      2’521      2’546      2’572      2’598      1.0%     \n\nBeiträge von Kantonen 1’153                  1’168                  1’180                  1’192                  1’204      1.0%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 80            14            78                        50            ‐1             46            ‐0             43            ‐0             ‐14.3%     \n\nAbschreibungen VV 259                      294                      294                      294                      245                      ‐1.4%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             353                      78            6                          16                        75                       \n\nTotal 4’226      4’226      4’356      4’356      4’323      4’323      4’370      4’370      4’417      4’417      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 259          294          294          294          245          1’384        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐353        ‐78          6              16            75            ‐334          \n\nSelbstfinanzierung ‐94          215          299          310          320          1’050       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 92% 98% 100% 100% 102% 98%\n\nEigenfinanzierungsgrad 1% 0% 0% 0% 1%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.75% 1.12% 1.11% 1.12% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 195          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 195          ‐          ‐          ‐          ‐          195           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 4’705      4’412      4’118      3’825      3’580      ‐24%\n\nFremdkapital 1) 4’677      4’462      4’163      3’853      3’534      ‐24%\n\nSpezialfinanzierung 28            ‐50          ‐45          ‐28          46            66%\n\nTotal 4’705      4’705      4’412      4’412      4’118      4’118      3’825      3’825      3’580      3’580      ‐24%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐4’677     ‐4’462     ‐4’163     ‐3’853     ‐3’534    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐2.4% 5.0% 6.9% 7.1% 7.2%  4.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad ‐48% k.A. k.A. k.A. k.A.  538% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 1.7% 1.8% 1.2% 1.1% 1.0%  1.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐173        ‐162        ‐149        ‐136        ‐123         ‐148           ø\n\n12.09.2024\n\nBWS F \n12\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nHeilpädagogische Schule 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 572          235          244          249          254          1’553        \n\nNettoinvestitionen VV ‐224        ‐60          ‐          ‐          ‐          ‐284          \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 348          175          244          249          254          1’269       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 7’446      1’248      7’548      1’114      7’623      1’125      7’700      1’136      7’777      1’148      1.0%          1.0%     \n\nStaatsbeiträge             6’792                  6’687                  6’754                  6’821                  6’890                    1.0%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 35            11            44            26            29            17            26            16            23            17            ‐9.3%        10.4%   \n\nAbschreibungen VV 238                      242                      241                      241                      241                      0.3%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 333                                  7              2                          7                          13                       \n\nTotal 8’052      8’052      7’834      7’834      7’896      7’896      7’974      7’974      8’054      8’054      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 238          242          241          241          241          1’204        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 333          ‐7             2              7              13            349           \n\nSelbstfinanzierung 572          235          244          249          254          1’553       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 104% 100% 100% 100% 100% 101%\n\nEigenfinanzierungsgrad 54% 58% 64% 72% 82%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.75% 1.12% 1.11% 1.12% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 224          ‐          60            ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 224          60            ‐          ‐          ‐          284           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 2’745      2’564      2’322      2’081      1’839      ‐33%\n\nFremdkapital 1) 1’252      1’077      834          585          331          ‐74%\n\nSpezialfinanzierung 1’493      1’487      1’489      1’496      1’509      1%\n\nTotal 2’745      2’745      2’564      2’564      2’322      2’322      2’081      2’081      1’839      1’839      ‐33%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐1’252     ‐1’077     ‐834        ‐585        ‐331       \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 7.1% 3.0% 3.1% 3.1% 3.2%  3.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 255% 392% k.A. k.A. k.A.  547% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.2% 0.2% 0.1% 0.1%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐46          ‐39          ‐30          ‐21          ‐11           ‐29             ø\n\n12.09.2024\n\nHPSW F \n13\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nGesamthaushalt 2024 2025 2026 2027 2028\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 26’160     33’460     23’912     23’358     25’119     132’009   \n\nNettoinvestitionen VV ‐48’799   ‐77’341   ‐75’057   ‐63’600   ‐34’676   ‐299’474  \n\nVeränderung Nettovermögen ‐22’639   ‐43’881   ‐51’145   ‐40’242   ‐9’557      ‐167’464  \n\nNettoinvestitionen FV ‐           ‐2’420      ‐400         ‐           ‐           ‐2’820      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐22’639   ‐46’301   ‐51’545   ‐40’242   ‐9’557      ‐170’284 \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 258’382  281’152  259’644  289’116  266’559  287’042  274’595  295’107  282’092  304’801  2.2%          2.0%     \n\nAbschreibungen VV 17’933                 20’657                 19’421                 21’473                 22’952                 6.4%         \n\nInterne Verrechnungen 31’041     31’041     30’621     30’621     32’775     32’775     32’819     32’819     32’945     32’945     1.5%          1.5%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1’556       4’945       1’830       5’818       3’593       7’021       4’241       7’088       4’798       7’208       32.5%       9.9%     \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 4’117       2’610       3’466       2’737       3’624       3’244       2’965       3’816       2’358       1’836      \n\nAo Aufwand/Ertrag                                                                                \n\nTotal 313’029  319’748  316’217  328’291  325’972  330’082  336’094  338’830  345’146  346’791  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 6’719       12’074     4’110       2’735       1’645       27’284     \n\nAbschreibungen 17’933     20’657     19’421     21’473     22’952     102’436   \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1’508       729          381          ‐851         522          2’288       \n\nSelbstfinanzierung 1) 26’160     33’460     23’912     23’358     25’119     132’009   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 3’330       8’086       682          ‐111         ‐764         11’222     \n\nErgebnis aus Finanzierung 3’389       3’988       3’428       2’847       2’410       16’062     \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nRechnungsergebnis 6’719       12’074     4’110       2’735       1’645       27’284     \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 48’799     77’341     75’057     63’600     34’676     299’474   \n\nFinanzvermögen (FV) ‐           2’420       400          ‐           ‐           2’820       \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 22’947     24’273     13’358     18’962     21’167     100’707   \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐48’799   ‐79’761   ‐75’457   ‐63’600   ‐34’676   ‐302’294  \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐9’993      57’908     60’008     45’008     15’008     167’938   \n\nVeränderung flüssige Mittel ‐35’845   2’420       ‐2’092      369          1’499       ‐33’649    \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 251’539  265’558  274’412  279’170  284’613  13%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 9’910      12’322    10’223    10’584    12’075    22%\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 347’148  403’832  459’468  501’595  513’319  48%\n\nFremdkapital 119’519  177’419  237’419  282’419  297’419  149%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 57’100    115’000  175’000  220’000  235’000  312%\n\nEigenkapital 479’168  491’971  496’461  498’346  500’513  4%\n\nTotal 598’687  598’687  669’390  669’390  733’881  733’881  780’765  780’765  797’932  797’932  33%\n\nNettovermögen/‐schuld 132’019  88’139     36’993     ‐3’249      ‐12’806    \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.2% 11.3% 8.1% 7.7% 8.1%  8.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 54% 43% 32% 37% 72%  44% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.2% 0.5% 0.7% 0.9%  0.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 4’872       3’193       1’321       ‐114         ‐445          1’765        ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n12.09.2024\n\nGesamthaushalt F \n14\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nHaushaltsaldo 2023 2024 2025 2023 2024 2025\n\nGesamthaushalt Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nSelbstfinanzierung 36’322        26’160        33’460        1’375          965             1’212         \n\nNettoinvestitionen VV ‐21’153      ‐48’799      ‐77’341      ‐801            ‐1’801        ‐2’802       \n\nVeränderung Nettovermögen 15’169       ‐22’639      ‐43’881      574             ‐835            ‐1’590       \n\nNettoinvestitionen FV 1’485          ‐              ‐2’420        56               ‐              ‐88             \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 16’654       ‐22’639      ‐46’301      630             ‐835            ‐1’678       \n\nGeldflussrechnung 1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nGesamthaushalt 2023 2024 2025 2023 2024 2025\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐59’620      ‐64’222      ‐56’327      ‐2’257        ‐2’370        ‐2’041       \n\nNettokosten Schule ‐59’413      ‐60’720      ‐64’338      ‐2’249        ‐2’241        ‐2’331       \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐9’163        ‐9’231        ‐10’573      ‐347            ‐341            ‐383           \n\nTotal Aufwand (netto) ‐128’196    ‐134’173    ‐131’237    ‐4’852        ‐4’951        ‐4’755       \n\nDirekte Gemeindesteuern 75’583        79’528        76’655        2’861          2’935          2’777         \n\nGrundstückgewinnsteuern  16’265        13’000        10’000        616             480             362            \n\nDirekter Finanzausgleich 47’918        48’314        56’606        1’814          1’783          2’051         \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzung 1’286          50               50               7                  2                  2                 \n\nTotal Ertrag (netto) 141’051     140’892     143’311     5’297          5’199          5’192         \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 12’855        6’719          12’074        445             248             437            \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 17’905        17’933        20’657        678             662             748            \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) 5’563          1’508          729             211             56               26              \n\nSelbstfinanzierung 36’322       26’160       33’460       1’333          965             1’212         \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 2) ‐23’175      ‐3’213        ‐9’187        ‐877            ‐119            ‐333           \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 8’058          ‐              ‐              305             ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 21’206       22’947       24’273       761             847             879            \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐21’153      ‐48’799      ‐77’341      ‐801            ‐1’801        ‐2’802       \n\nFinanzvermögen (FV) 1’485          ‐              ‐2’420        56               ‐              ‐88             \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) 245             ‐              ‐              9                  ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐19’423      ‐48’799      ‐79’761      ‐735            ‐1’801        ‐2’890       \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) 10’000        ‐10’000      57’900        378             ‐369            2’098         \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung übrige Kontokorrente ‐764            ‐              ‐              ‐29              ‐              ‐             \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) 8                  8                  8                  0                  0                  0                 \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 9’244          ‐9’993        57’908       350             ‐369            2’098         \n\nVeränderung Flüssige Mittel 11’027       ‐35’845      2’420          376             ‐1’323        88              \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\n12.09.2024\n\nIst vs. Plan F \n15\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nSpezifische Kosten 2023 2024 2025 2024 2025 2025\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) Rechnung Approx Budget vs. Rg. vs. Rg. vs. Approx\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (je Schüler) 19’216   19’183 20’994 0% 9% !! 9%\n\n‐ Primarschule (je Schüler) 21’880   21’695 21’981 ‐1% 0% 1%\n\n‐ Sekundarschule (je Schüler) 24’432   24’859 26’311 2% 8% !! 6%\n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 179         196       201       9% 12% ! 3%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 185         203       214       10% 16% !! 5%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 79           84         78         5% ‐2% ‐7%\n\nVolkswirtschaft\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 1’491     1’430   1’276   ‐4% ‐14% ‐11%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 892         642       533       ‐28% ‐40% ‐17%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen ‐30          ‐43        ‐52        45% 75% 20%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 14           17         29         27% 115% ! 69%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 363         366       405       1% 12% !! 11%\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 2’257     2’370   2’041   5% ‐10% ‐14%\n\nNettokosten Kindergarten 404         386       393       ‐5% ‐3% 2%\n\nNettokosten Primarschule 1’265     1’270   1’338   0% 6% 5%\n\nNettokosten Sekundarschule 580         584       601       1% 4% 3%\n\nTotal Nettokosten Schule(n) 2’249     2’241   2’331   0% 4% 4%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 4’505     4’610   4’372   2% ‐3% ‐5%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 347         341       383       ‐2% 10% 12%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4’852     4’951   4’755   2% ‐2% ‐4%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 3’709     2’555   2’302   ‐31% ‐38% ‐10%\n\nTotal Kosten 8’561     7’506   7’057   ‐12% ‐18% ‐6%\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 26’421   27’100 27’600 3% 4% 2%\n\nKindergartenschüler 556         545       516       ‐2% ‐7% ‐5%\n\nPrimarschüler 1’527     1’587   1’680   4% 10% 6%\n\nSekundarschüler 627         637       630       2% 0% ‐1%\n\nGesamtschülerzahl 2’710     2’769   2’826   2% 4% 2%\n\nMakroökonomische Eckwerte\n\nTeuerung 2.1% 1.3% 1.0%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 0.7% 1.6% 1.4%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 2.8% 2.9% 2.4%\nQuelle: ‐ 2025 Konjunkturprognose KOF, 17. Juni 2024; ab 2026: KOF Consensus Forecast\n\n12.09.2024\n\nSpezifische Kosten F \n16\n\n \n\n\n\nZusammenzug Nettoinvestitionen Stadt Wetzikon (1'000 Fr.)\n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt 13’107   26’875   44’700     31’867   10’100   855         127’504\n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 8’979      23’211   12’970     14’102   12’875   37’844   109’982\n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 22’086   50’086   57’670     45’969   22’975   38’699   237’485\n\nWasserwerk 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt 7’475      7’600      3’859       4’637      2’665      12’852   39’088  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐70          ‐125        ‐2             ‐2            ‐223        ‐1’325    ‐1’746   \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 7’405      7’475      3’858       4’635      2’442      11’527   37’342  \n\nAbwasserbeseitigung 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt 7’557      3’880      4’100       4’100      3’200      ‐4’500    18’337  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 50           2’327      1’780       1’749      1’480      6’640      14’026  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 7’607      6’207      5’880       5’849      4’680      2’140      32’363  \n\nAbfallwirtschaft 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 150         200         ‐           ‐          ‐          ‐          350        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 150         200         ‐           ‐          ‐          ‐          350        \n\nPflegezentrum Wildbach 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 502         2’282      ‐           ‐          ‐          ‐          2’785     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 502         2’282      ‐           ‐          ‐          ‐          2’785     \n\nHeilpädagogische Schule 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 224         60            ‐           ‐          ‐          ‐          284        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 224         60            ‐           ‐          ‐          ‐          284        \n\n12.09.2024\n\nF \n17\n\n \n\n\n\nElektrizitätswerk 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt 5’310      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          5’310     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 3’135      9’300      6’256       5’673      3’935      18’783   47’081  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 8’445      9’300      6’256       5’673      3’935      18’783   52’391  \n\nGasversorgung 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt 1’365      1’435      990          718         536         1’360      6’404     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 130         ‐300        233          72           63           315         513        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 1’495      1’135      1’223       790         599         1’675      6’917     \n\nWärmeverbund ARA 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt 270         ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          270        \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 420         595         171          684         45           477         2’392     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 690         595         171          684         45           477         2’662     \n\nBerufswahl‐/Weiterbildungsschule 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 195         ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          195        \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 195         ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          195        \n\nF \n18\n\n \n\n\n\nFinanzvermögen (FV) Stadt Wetzikon 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          2’420      400          ‐          ‐          ‐          2’820     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          2’420      400          ‐          ‐          ‐          2’820     \n\nGesamttotal Stadt Wetzikon 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\nTotal 48’799   79’761   75’457     63’600   34’676   73’300   375’594\n\nF \n19\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Investitionsplan Stadt Wetzikon 12.09.2024\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\nab 2026\n\n1 Gemeinschaftszentrum Farbstrasse 3/5 60% pm 0 GDE 33 ‐               \n\n2 Informatik, Aufbau und Bereitstellung künftige IT‐Umgebung 100% 2 0 GDE 5 58        395      453              \n\n3 Telefonie, Aufbau und Bereitstellung künftige Umgebung 100% 2 0 GDE 5 50        189      239              \n\n4 Aktienkauf von Abraxas Informatik AG 100% 1 0 GDE 40        40                \n\n5 Parkleitsystem WPS, Kostenanteil Wetzikon 100% 1 0 GDE 10 185      185              \n\n6 Feuerwehrgebäude, Gebäude 100% 1 0 GDE 33 1’507  4’500   3’300   9’600   1’767   2’400   23’074        \n\n7 Feuerwehrgebäude, Land 100% 1 0 GDE 0 1’500   1’500          \n\n8 Feuerwehr, Anschaffung Notstromgenerator 100% 1 0 GDE 10 74        74                \n\n9 Zivilschutzanlage Walenbach, Unterhalt 100% 1 0 GDE 20 50        50                \n\n10 Ersatz Fahrzeug Materialverwaltung Zivilschutz 100% 1 0 GDE 8 75        75                \n\n11 Ersteinsatzfahrzeug Seegräben (Ersatz) 100% 2 0 GDE 15 125      125              \n\n12 Ersteinsatzfahrzeug Wetzikon (Ersatz) 100% 2 0 GDE 15 125      125              \n\n13 Material‐Transportfahrzeug (Neubeschaffung) 100% 2 0 GDE 15 120      120              \n\n14 Personen‐Transportfahrzeug Wetzikon (Neubeschaffung) 100% 2 0 GDE 15 60        60                \n\n15 Lärmschutzmassnahmen (Schiesstunnels/Lägerblenden) 100% 2 0 GDE 10 90        90                \n\n16 Ersatz Dienstfahrzeug BMW X3 (Jg. 2017) 100% 1 0 GDE 8 44       87        131              \n\n17 Dienstfahrzeug VW T6 (Ersatz) 100% 2 0 GDE 8 130      130              \n\n18 Dienstfahrzeug Mercedes V‐Klasse (Ersatz) 100% 2 0 GDE 6 140      140              \n\n19 Dienstfahrzeug 9202 (Ersatz) 100% 2 0 GDE 6 150      150              \n\n20 Mobiles Geschwindigkeitsmessgerät (Ersatz) 100% 2 0 GDE 8 112      112              \n\n21 Friedhof, Gesamtsanierung und Erweiterung 100% 1 0 GDE 33 653     3’500   1’500   5’653          \n\n22 Friedhof, Gesamtsanierung (Land) 100% 1 0 GDE 0 275     275              \n\n23 Neubau Pumptrack / Pumppark 100% 1 0 GDE 30 25       310      335              \n\n24 Neubau Rasenspielfläche Fussballplatz 1 100% 2 0 GDE 20 615      615              \n\n25 Neubau Infrastrukturgebäude Strandbad Auslikon 80% 2 0 GDE 33 131     150      160      3’560   522      4’523          \n\n26 Ersatz Eismaschine 100% 2 0 GDE 15 200      200              \n\n27 Asylwesen, Zürcherstr. 11 Ertüchtigung Liegenschaft 100% 1 0 GDE 20 13        13                \n\n28 Asylwesen, rapperswilerstr. 19, Ertüchtigung Liegenschaft 100% 1 0 GDE 20 130      130              \n\n29 Neubau Asylunterkunft und Sozialwohnungen 100% pm 0 GDE 33 ‐               \n\n30 Stadtraum Bahnhof Wetzikon 60% 2 0 GDE 30 300      600      3’000   11’100 15’000        \n\n31 Öffentlicher Gestaltungsplan Oberwetzikon 100% 1 0 GDE 10 35        40        75                \n\n32 Aufwertung Zentrum Oberwetzikon 60% 2 0 GDE 20 360      420      300      1’080          \n\n33 Öffentlicher Gestaltungsplan Pestalozzistrasse 100% 1 0 GDE 10 10        10                \n\n34 Ortsplanungsrevision und Mobilitätsstrategie 100% 2 0 GDE 10 420      500      920              \n\n35 Quartierplan Oberwetzikon, Groberschliessungsmassnahmen 80% 2 0 GDE 10 199      199              \n\n36 Quartierplananlagen Unterwetzikon 100% 2 0 GDE 10 500      591      1’091          \n\n37 ÖV Infrastruktur 100% 1 0 GDE 10 28        28                \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n20\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Investitionsplan Stadt Wetzikon 12.09.2024\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\nab 2026\n\n38 Ausbau und behindertengerechter Umbau Bushof und kommun 100% 1 0 GDE 30 195     100      1’100   2’400   700      500      500      5’495          \n\n39 Haltestelleninfrastruktur an kantonalen Bushaltestellen 100% 1 0 GDE 10 15        120      135              \n\n40 Strassenbauprojekte 100% 1 0 GDE 40 202     1’567   1’770          \n\n41 Strassenbauprojekte 100% 2 0 GDE 40 3’430   3’430          \n\n42 Strassenbauprojekte 100% 2 0 GDE 40 3’000   3’000          \n\n43 Strassenbauprojekte 100% 2 0 GDE 40 3’000   3’000          \n\n44 Strassenbauprojekte 100% 2 0 GDE 40 3’000   3’000          \n\n45 Strassenbauprojekte 100% 2 0 GDE 40 15’000 15’000        \n\n46 Strategie Strassennetz ‐ Umsetzung Massnahmen 80% 2 0 GDE 40 1’176   944      4’680   6’800          \n\n47 Parkierungsanlagen Auslikon Süd 60% 2 0 GDE 40 300      300              \n\n48 Einführung Tempo‐30‐Zonen in Wohnquartieren 100% 2 0 GDE 40 86       41        127              \n\n49 Umrüstung smarte LED‐Strassenbeleuchtung, Smart City 100% 2 0 GDE 25 1’100   1’100          \n\n50 Rad‐/Gehweg Widum, Abschnitt 8  100% 1 0 GDE 40 72       72                \n\n51 Volksinitiative Fuss‐ und Velowege 100% 2 0 GDE 40 120      400      300      820              \n\n52 Fuss‐/Radweg Usterstrasse ‐ Strandbadstrasse 100% 1 0 GDE 40 36       355      391              \n\n53 Fussgängeranlagen/Radwege 100% 2 0 GDE 40 90        255      345              \n\n54 Fusswege Pappeln‐/Binzackerstrasse/Bhf. Kempten /Motoren‐/ 80% 2 0 GDE 40 1’056   1’056          \n\n55 Fusswege Pappeln‐/Binzackerstrasse/Bhf. Kempten /Motoren‐/ 80% 2 0 GDE 40 3’720   3’720          \n\n56 Fuss‐ und Radwegunterführung Bhf. Kempten 60% 2 0 GDE 40 60        1’170   1’230          \n\n57 Brückensanierungen 100% 1 0 GDE 40 17       18        35                \n\n58 Brückensanierungen 100% 2 0 GDE 40 270      270              \n\n59 Erneuerung und Instandhaltung Kunstbauten 80% 2 0 GDE 40 400      400              \n\n60 Erneuerung und Instandhaltung Kunstbauten 80% 2 0 GDE 40 80        80                \n\n61 Erneuerung und Instandhaltung Kunstbauten 80% 2 0 GDE 40 280      280              \n\n62 Erneuerung und Instandhaltung Kunstbauten 80% 2 0 GDE 40 1’200   1’200          \n\n63 Aufwertung Zentrum Oberwetzikon, Vorprojekt öffentlicher Rau 100% 2 0 GDE 10 200      100      300              \n\n64 Bachsanierungen 100% 1 0 GDE 50 200      200              \n\n65 Bachsanierungen 60% 2 0 GDE 50 180      180              \n\n66 Bachsanierungen 60% 2 0 GDE 50 180      180              \n\n67 Bachsanierungen 60% 2 0 GDE 50 180      180              \n\n68 Bachsanierungen 60% 2 0 GDE 50 900      900              \n\n69 Fernwärme Wetzikon, Beteiligung an AG (60 %) 100% 2 0 GDE 0 4’800   12’000 4’400   4’400   4’100   29’700        \n\n70 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 100% 2 0 GDE 8 172      172              \n\n71 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 100% 2 0 GDE 8 270      270              \n\n72 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 100% 2 0 GDE 8 180      180              \n\n73 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 100% 2 0 GDE 8 213      213              \n\n74 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 100% 2 0 GDE 8 200      200              \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n21\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Investitionsplan Stadt Wetzikon 12.09.2024\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\nab 2026\n\n75 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst 100% 2 0 GDE 8 170      170              \n\n76 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 100% 2 0 GDE 4 121     590      711              \n\n77 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 100% 2 0 GDE 4 400      400              \n\n78 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 100% 2 0 GDE 4 260      260              \n\n79 Verdichtung Laptops 1:1 in 5. und 6. Klasse 100% 2 0 GDE 4 160      160              \n\n80 Telefonie, Aufbau und Bereitstellung künftige Umgebung 100% 2 0 GDE 5 163      163              \n\n81 Umrüstung auf LED PS 100% 2 0 GDE 8 90        90                \n\n82 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Primarstufe 100% 2 0 GDE 8 150      150              \n\n83 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Primarstufe 100% 2 0 GDE 8 230      230              \n\n84 Umrüstung auf LED SEK 100% 2 0 GDE 8 90        90                \n\n85 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Sekundarstufe 100% 2 0 GDE 8 53        53                \n\n86 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Sekundarstufe 100% 2 0 GDE 8 83        83                \n\n87 Ersatzbeschaffung Schulbusse Schule 100% 2 0 GDE 8 186      186              \n\n88 Rückzahlung Darlehen Pistolenschützen 100% 2 0 GDE 0 ‐3         ‐3                 \n\n89 Software, Reservierungstool 100% 2 0 GDE 5 61        61                \n\n90 Jörg Schneider‐Park, Instandsetzung Toilettenanlage 100% 2 0 GDE 20 60        60                \n\n91 Stadthaus, Gesamtsanierung Bestand und Flächenoptimierung 60% 1 0 GDE 33 691     150      700      3’600   5’400   2’400   12’941        \n\n92 Rollregallager Schulhaus Feld (Stadhausarchiv) 100% 2 0 GDE 10 68        68                \n\n93 Bühl SH B, Abbruch und Ersatzneubau mit Erweiterung 80% 1 0 GDE 33 76       300      300      4’800   5’600   4’800   15’876        \n\n94 Egg PS, Erschliessung Wärmeerzeugung 100% 2 0 GDE 20 100      100              \n\n95 Feld PS, RADIX‐Projekt naturnaher Spiel‐ und Pausenplatz 100% 2 0 GDE 20 70        70                \n\n96 Goldbühl, Ersatzneubau Doppelkindergarten 100% 2 0 GDE 33 200      200              \n\n97 Guldisloo, Gesamtsanierung und Erweiterung (inkl. Turnhalle) 80% 1 0 GDE 33 50        300      350              \n\n98 Guldisloo, Renovation Lehrerzimmer inkl. Küche 100% 2 0 GDE 20 57        57                \n\n99 Robenhausen, Gesamtsanierung und Erweiterung 80% 2 0 GDE 33 160      240      400              \n\n100 Robenhausen, Schulraumerweiterung 100% 1 0 GDE 33 2’411  300      2’711          \n\n101 Robenhausen, Optimierung Aussenanlage + neue Veloabstellplä 60% 2 0 GDE 30 150      150              \n\n102 Walenbach, Gesamtsanierung und Erweiterung 100% 1 0 GDE 33 1’986  1’500   18’000 18’000 12’000 51’486        \n\n103 Umzug Pavillon B Walenbach an Hedi‐Lang‐Strasse 100% 2 0 GDE 20 400      2’000   2’400          \n\n104 KIGA Ersatzneubauten Kempten, Goldbühl, Baumgarten, Egg 80% 1 0 GDE 33 1’134  350      200      4’800   6’400   12’884        \n\n105 Walenbach, Sekundarschulhaus Erweiterung/Aufstockung 80% 2 0 GDE 33 300      300              \n\n106 Walenbach, Containerprovisorium 100% 2 0 GDE 10 190      190              \n\n107 Ertüchtigung Brücke Lendenbach, Birkenweg 100% 2 0 GDE 40 185      185              \n\n108 Ausbau Dachgeschoss Schulhaus Bachtel 80% 2 0 GDE 33 200      200              \n\n109 Zentrum Sek, Umnutzung Unterrichtsräume 80% 1 0 GDE 20 30        750      780              \n\n110 Zentrum Sek, Heisswassergerät inkl. Anhänger 100% 1 0 GDE 8 55        55                \n\n111 Mehrzweckturnhalle Zentrum, Neuanschaffung Scheuersaugma 100% 2 0 GDE 8 132      132              \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n22\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Investitionsplan Stadt Wetzikon 12.09.2024\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\nab 2026\n\n112 Harmonisierung IT mit Schule Wetzikon, Anschaffung Hardware 100% 2 0 BWS 4 195      195              \n\n113 Ersatzbeschaffung 2 Schulbusse 100% 2 0 HPS 8 224      224              \n\n114 Schulanlage HPSW, Sanierung Schulküche EG 100% 2 0 HPS 20 60        60                \n\n115 Tannenrain, Erschliessung Grundstück 100% 2 0 FV 100      100              \n\n116 Wohn‐ und Geschä shaus Bahnhofstrasse 157/159, Abbruch un 80% 2 0 FV 200      400      600              \n\n117 Restaurant Krone, Sanierung Wasserleitungen 100% 2 0 FV 200      200              \n\n118 Kauf Liegenschaft Kindergartenstrasse 20 100% 2 0 FV 1’920   1’920          \n\n119 Pflegezentrum Wildbach, Teilersatz Schliessanlage 100% 2 0 HEI 10 260      260              \n\n120 Pflegezentrum Wildbach, Informatik künftige Infrastruktur 100% 2 0 HEI 5 22       242      126      391              \n\n121 Pflegezentrum Wildbach, Hauptstrom Einspeisung 100% 2 0 HEI 20 440      440              \n\n122 Pflegezentrum Wildbach, Beleuchtungsersatz 100% 2 0 HEI 20 770      770              \n\n123 Pflegezentrum Wildbach, Ersatz Bandmaschine und Haubenspü 100% 2 0 HEI 5 260      260              \n\n124 Pflegezentrum Wildbach, Ersatzanschaffung Pflegebetten 100% 2 0 HEI 8 120      120              \n\n125 Pflegezentrum Wildbach, Tablett‐ oder Bainmariewagen 100% 2 0 HEI 8 250      250              \n\n126 Pflegezentrum Wildbach, Telefonie inkl. Migration 100% 2 0 HEI 10 316      316              \n\n127 Neubau Recyclinghof 80% 2 0 ABF 33 150      200      350              \n\n128 Sanierung bestehendes Kanalnetz 100% 1 0 ABW 50 175     1’107   1’283          \n\n129 Sanierung bestehendes Kanalnetz 100% 2 0 ABW 50 1’697   1’697          \n\n130 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 0 ABW 50 960      960              \n\n131 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 0 ABW 50 960      960              \n\n132 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 0 ABW 50 960      960              \n\n133 Sanierung bestehendes Kanalnetz 80% 2 0 ABW 50 4’800   4’800          \n\n134 Modernisierung und Anbindung Sonderbauwerke 100% 1 0 ABW 30 180      180              \n\n135 Modernisierung und Anbindung Sonderbauwerke 80% 2 0 ABW 30 120      120              \n\n136 Modernisierung und Anbindung Sonderbauwerke 80% 2 0 ABW 30 96        96                \n\n137 Überarbeitung Genereller Entwässerungsplan 80% 2 0 ABW 10 50        150      200      200      200      240      1’040          \n\n138 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐700     ‐700            \n\n139 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐800     ‐800            \n\n140 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐900     ‐900            \n\n141 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐900     ‐900            \n\n142 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐900     ‐900            \n\n143 Kanalisations‐Anschlussgebühren 100% 1 0 ABW 40 ‐4’500 ‐4’500         \n\n144 Ausbau ARA 100% 1 0 ABW 30 5’916  6’500   4’500   5’000   5’000   4’100   31’016        \n\n143 Sanierung Schlammbehandlung 100% 1 0 ABW 20 450      450              \n\n144 Sanierung Gasanlage ARA 100% 1 0 ABW 20 125      125              \n\n145 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 100% 1 0 ABW 30 75        75                \n\n146 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 100% 2 0 ABW 30 205      205              \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n23\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Investitionsplan Stadt Wetzikon 12.09.2024\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\nab 2026\n\n147 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 0 ABW 30 320      320              \n\n148 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 0 ABW 30 320      320              \n\n149 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 0 ABW 30 320      320              \n\n150 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen 80% 2 0 ABW 30 1’600   1’600          \n\n151 Photovoltaikanlage ARA Flos 80% 2 0 ABW 33 200      180      173      553              \n\n152 Ersatz Telefonie ARA 80% 2 0 ABW 10 75        75                \n\n153 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Hochbauten 100% 1 0 ADBE 20 27       270      297              \n\n154 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Hochbauten 100% 2 0 ADBE 8 165      165              \n\n155 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Hochbauten 90% 2 0 ADBE 8 18        18                \n\n156 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Hochbauten 90% 2 0 ADBE 8 18        18                \n\n157 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Hochbauten 90% 2 0 ADBE 8 18        18                \n\n158 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Mobilien 100% 2 0 ADBE 8 200      200              \n\n159 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Mobilien 100% 2 0 ADBE 8 380      380              \n\n160 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Mobilien 90% 2 0 ADBE 8 36        36                \n\n161 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Mobilien 90% 2 0 ADBE 8 171      171              \n\n162 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Mobilien 90% 2 0 ADBE 8 342      342              \n\n163 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Software 100% 2 0 ADBE 5 220      220              \n\n164 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Software 100% 2 0 ADBE 8 50        50                \n\n165 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Software 90% 2 0 ADBE 8 117      117              \n\n166 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Software 90% 2 0 ADBE 8 495      495              \n\n167 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Software 90% 2 0 ADBE 8 27        27                \n\n168 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb Software 90% 2 0 ADBE 8 135      135              \n\n169 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige Tiefbauten 100% 1 0 ELE 20 399     5’310   5’709          \n\n170 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige Tiefbauten 100% 2 0 ELE 20 7’005   7’005          \n\n171 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige Tiefbauten 85% 2 0 ELE 20 3’795   3’795          \n\n172 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige Tiefbauten 85% 2 0 ELE 20 4’433   4’433          \n\n173 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige Tiefbauten 85% 2 0 ELE 20 2’763   2’763          \n\n174 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige Tiefbauten 85% 2 0 ELE 20 12’920 12’920        \n\n175 Nettoinvestitionen Strom Netz Hochbauten 100% 2 0 ELE 20 2’635   2’635          \n\n176 Nettoinvestitionen Strom Netz Hochbauten 100% 2 0 ELE 20 1’995   1’995          \n\n177 Nettoinvestitionen Strom Netz Hochbauten 85% 2 0 ELE 20 2’265   2’265          \n\n178 Nettoinvestitionen Strom Netz Hochbauten 85% 2 0 ELE 20 1’020   1’020          \n\n179 Nettoinvestitionen Strom Netz Hochbauten 85% 2 0 ELE 20 1’020   1’020          \n\n180 Nettoinvestitionen Strom Netz Hochbauten 85% 2 0 ELE 20 5’100   5’100          \n\n181 Nettoinvestitionen Strom Netz Mobilien 100% 2 0 ELE 8 850      850              \n\n182 Nettoinvestitionen Strom Netz Mobilien 100% 2 0 ELE 8 700      700              \n\n183 Nettoinvestitionen Strom Netz Mobilien 85% 2 0 ELE 8 595      595              \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n24\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Investitionsplan Stadt Wetzikon 12.09.2024\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\nab 2026\n\n184 Nettoinvestitionen Strom Netz Mobilien 85% 2 0 ELE 8 595      595              \n\n185 Nettoinvestitionen Strom Netz Mobilien 85% 2 0 ELE 8 553      553              \n\n186 Nettoinvestitionen Strom Netz Mobilien 85% 2 0 ELE 8 2’763   2’763          \n\n187 Nettoinvestitionen Strom Netz Software 85% 2 0 ELE 5 26        26                \n\n188 Nettoinvestitionen Strom Netz übrige immaterielle Anlagen 100% 2 0 ELE 5 50        50                \n\n189 Nettoinvestitionen Strom Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 ELE 40 ‐400     ‐400            \n\n190 Nettoinvestitionen Strom Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 ELE 40 ‐400     ‐400            \n\n191 Nettoinvestitionen Strom Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 ELE 40 ‐400     ‐400            \n\n192 Nettoinvestitionen Strom Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 ELE 40 ‐400     ‐400            \n\n193 Nettoinvestitionen Strom Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 ELE 40 ‐400     ‐400            \n\n194 Nettoinvestitionen Strom Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 ELE 40 ‐2’000 ‐2’000         \n\n195 Nettoinvestitionen Gas Netz übrige Tiefbauten 100% 1 0 GAS 20 68       1’365   1’433          \n\n196 Nettoinvestitionen Gas Netz übrige Tiefbauten 100% 1 0 GAS 20 1’435   1’435          \n\n197 Nettoinvestitionen Gas Netz übrige Tiefbauten 85% 1 0 GAS 20 990      990              \n\n198 Nettoinvestitionen Gas Netz übrige Tiefbauten 85% 1 0 GAS 20 718      718              \n\n199 Nettoinvestitionen Gas Netz übrige Tiefbauten 85% 1 0 GAS 20 536      536              \n\n200 Nettoinvestitionen Gas Netz übrige Tiefbauten 85% 1 0 GAS 20 1’360   1’360          \n\n201 Nettoinvestitionen Gas Netz Hochbauten 100% 2 0 GAS 20 190      190              \n\n202 Nettoinvestitionen Gas Netz Hochbauten 100% 2 0 GAS 20 190      190              \n\n203 Nettoinvestitionen Gas Netz Hochbauten 85% 2 0 GAS 20 187      187              \n\n204 Nettoinvestitionen Gas Netz Hochbauten 85% 2 0 GAS 20 34        34                \n\n205 Nettoinvestitionen Gas Netz Hochbauten 85% 2 0 GAS 20 34        34                \n\n206 Nettoinvestitionen Gas Netz Hochbauten 85% 2 0 GAS 20 170      170              \n\n207 Nettoinvestitionen Gas Netz Mobilien 100% 2 0 GAS 8 100      100              \n\n208 Nettoinvestitionen Gas Netz Mobilien 100% 2 0 GAS 8 60        60                \n\n209 Nettoinvestitionen Gas Netz Mobilien 85% 2 0 GAS 8 51        51                \n\n210 Nettoinvestitionen Gas Netz Mobilien 85% 2 0 GAS 8 43        43                \n\n211 Nettoinvestitionen Gas Netz Mobilien 85% 2 0 GAS 8 34        34                \n\n212 Nettoinvestitionen Gas Netz Mobilien 85% 2 0 GAS 8 170      170              \n\n213 Nettoinvestitionen Gas Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 GAS 40 ‐160     ‐160            \n\n214 Nettoinvestitionen Gas Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 GAS 40 ‐550     ‐550            \n\n215 Nettoinvestitionen Gas Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 GAS 40 ‐5         ‐5                 \n\n216 Nettoinvestitionen Gas Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 GAS 40 ‐5         ‐5                 \n\n217 Nettoinvestitionen Gas Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 GAS 40 ‐5         ‐5                 \n\n218 Nettoinvestitionen Gas Netz Investitionsbeiträge 100% 2 0 GAS 40 ‐25       ‐25               \n\n219 Nettoinvestitionen Wasser übrige Tiefbauten 100% 1 0 WAS 40 1’489  7’475   8’964          \n\n220 Nettoinvestitionen Wasser übrige Tiefbauten 100% 1 0 WAS 40 7’600   7’600          \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n25\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Investitionsplan Stadt Wetzikon 12.09.2024\n\n# Text Übernahme Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2024 2025 2026 2027 2028 > 2028 Total\n\nab 2026\n\n221 Nettoinvestitionen Wasser übrige Tiefbauten 85% 1 0 WAS 40 3’859   3’859          \n\n222 Nettoinvestitionen Wasser übrige Tiefbauten 85% 1 0 WAS 40 4’637   4’637          \n\n223 Nettoinvestitionen Wasser übrige Tiefbauten 85% 1 0 WAS 40 2’665   2’665          \n\n224 Nettoinvestitionen Wasser übrige Tiefbauten 85% 1 0 WAS 40 12’852 12’852        \n\n225 Nettoinvestitionen Wasser Mobilien 100% 2 0 WAS 8 280      280              \n\n226 Nettoinvestitionen Wasser Mobilien 100% 2 0 WAS 8 225      225              \n\n227 Nettoinvestitionen Wasser Mobilien 85% 2 0 WAS 8 349      349              \n\n228 Nettoinvestitionen Wasser Mobilien 85% 2 0 WAS 8 349      349              \n\n229 Nettoinvestitionen Wasser Mobilien 85% 2 0 WAS 8 128      128              \n\n230 Nettoinvestitionen Wasser Mobilien 85% 2 0 WAS 8 425      425              \n\n231 Nettoinvestitionen Wasser Investitionsbeiträge 100% 2 0 WAS 40 ‐350     ‐350            \n\n232 Nettoinvestitionen Wasser Investitionsbeiträge 100% 2 0 WAS 40 ‐350     ‐350            \n\n233 Nettoinvestitionen Wasser Investitionsbeiträge 100% 2 0 WAS 40 ‐350     ‐350            \n\n234 Nettoinvestitionen Wasser Investitionsbeiträge 100% 2 0 WAS 40 ‐350     ‐350            \n\n235 Nettoinvestitionen Wasser Investitionsbeiträge 100% 2 0 WAS 40 ‐350     ‐350            \n\n236 Nettoinvestitionen Wasser Investitionsbeiträge 100% 2 0 WAS 40 ‐1’750 ‐1’750         \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n26\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nVeränderungen Steuergesetz/‐tarif\n\n‐ Natürliche Personen ‐1.1% 0.0% ‐1.0% 0.0% ‐0.7%\n\n‐ Juristische Personen 0.0% 0.0% ‐5.0% 0.0% 0.0% Systematik/Ergebnis Steuerschätzung\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) BIP T E STF Ø3y 2025 in % Ø3y\n\nNatürliche Personen 43’127  44’521 45’028 45’419 46’359 46’180 46’891 49’631 51’561 53’209 103%\n\n‐ Einkommen 38’435   39’624 40’129 40’476 41’442 41’356 42’017 44’018 45’729 47’191 x x x 103%\n\n‐ Vermögen 4’692     4’898   4’900   4’942   4’917   4’824   4’874   5’613   5’832   6’018   x x x 99%\n\nJuristische Personen 5’679     5’308   4’846   5’018   5’351   5’691   5’809   5’651   5’788   5’930   115%\n\n‐ Gewinn 4’931     4’492   4’057   4’200   4’424   4’738   4’790   4’660   4’773   4’890   x x 113%\n\n‐ Kapital 747         816       789       818       927       953        1’019   992       1’016   1’041   x x 121%\n\nTotal 48’805   49’829 49’875 50’437 51’710 51’871 52’700 55’282 57’349 59’139 104%\n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuern Rechnungsjahr 58’078   59’297 59’351 60’020 61’535 61’727 62’713 65’786 68’245 70’376 104%\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 5’433     6’844   8’445   7’796   9’334   13’000 9’059   9’444   9’809   10’190 x x x x 106%\n\nNachsteuern 408         359       240       177       176       263        200       198       198       198       x 101%\n\nAktive Steuerausscheidungen 3’479     5’260   4’351   4’207   3’182   4’272   3’914   4’080   4’238   4’403   x x x x 100%\n\nPassive Steuerausscheidungen ‐1’716    ‐2’845  ‐3’020  ‐1’790  ‐1’679  ‐2’325  ‐2’026  ‐2’112  ‐2’194  ‐2’279  x x x x 94%\n\nAnrechnung ausländischer Quellensteuern ‐36          ‐44        ‐58        ‐18        ‐87        ‐40         ‐55        ‐54        ‐54        ‐54        x 101%\n\nQuellensteuern 1’845     1’056   2’237   2’690   2’741   2’463   2’556   2’665   2’768   2’875   x x x 100%\n\nPersonalsteuern 503         508       486       506       511       510        513       520       528       535       x 102%\n\nTotal Ertrag Gemeindesteuern 67’995   70’434 72’032 73’587 75’712 79’870 76’874 80’526 83’538 86’243 104%\n\nTatsächliche Forderungsverluste 601         638         491         268         281         492         369         347         347         347         x 106%\n\nWertberichtigungen Forderungen                                                                                x\n\nTotal Aufwand Gemeindesteuern 601         638       491       268       281       492        369       347       347       347       106%\n\nGrundstückgewinnsteuern 11’227   9’240     16’506   10’865   16’265   13’000   10’000   10’000   10’000   10’000   Manuelle Festlegung 69%\n\nHundesteuern 169         171       180       179       182       180        180       183       185       188       x 100%\n\nTotal Ertrag Sondersteuern 11’395   9’411   16’686 11’045 16’446 13’180 10’180 10’183 10’185 10’188 69%\n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                x\n\nKantonsanteil an Hundesteuern 27           27         29         30         29         30          30         30         31         31         Verhältnis zu Ertrag 103%\n\nTotal Aufwand Sondersteuern 27           27         29         30         29         30          30         30         31         31         103%\n\nSteuerbezug für Kanton (9150.4611.00) 980         902         959         995         990         960         987         987         987         987         wie allg. Dienste 101%\n\nSteuerbezug für Gemeinden (9150.4612.00) 204         182       181       170       167       140        135       135       135       135       wie allg. Dienste 78%\n\nVergütungszinsen (9151.3499.10/9152.3499. 170         127       92         72                  72          216       216       216       216       wie letztes Budgetjahr 396%\n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2’256     2’326   2’347   2’355   2’383   2’446   2’314   2’391   2’446   2’491   98%\n\n12.09.2024\n\nSteuerplan F \n27\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nRessourcenzuschuss/‐abschöpfung Bemessung: 2022 Bemessung: 2023 Bemessung: 2024 Bemessung: 2025 Bemessung: 2026 Bemessung: 2027 Bemessung: 2028\n\nAuszahlung: 2024 Auszahlung: 2025 Auszahlung: 2026 Auszahlung: 2027 Auszahlung: 2028 Auszahlung: 2029 Auszahlung: 2030\n\nRel. Steuerkraft eigene Gemeinde Fr./E 2’355    2’383    2’446    2’314    2’391    2’446    2’491     \n\nRel. Steuerkraft Kantonsmittel o. Zürich Fr./E 4’014    4’096    1) 4’150    1) 4’250    4’375    4’475    4’550     \n\nRel. Steuerkraft in % kant. Mittelwert 59% 58% 59% 54% 55% 55% 55%\n\nAusgleichsgrenze 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%\n\nAbschöpfungssatz 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%\n\nEinfacher relativer Ausgleich Fr./E 1’458    1’508    1’497    1’724    1’765    1’805    1’832     \n\nEinwohnerzahl Anzahl 25’989 26’421 27’100 27’600 28’000 28’400 28’800  \n\nEinfacher absoluter Ausgleich 1'000 Fr. 37’900 39’848 40’562 47’572 49’431 51’266 52’752  \n\nGesamtsteuerfuss Bemessungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuerfussindex 0.9912 0.9817 0.9775 0.9775 0.9775 0.9775 0.9775  \n\nRessourcenzuschuss 1'000 Fr. 45’101 47’419 48’269 56’611 58’823 61’007 62’775  \n\n1) von swissplan.ch prognostizierter Wert, Abweichungen zu Erfolgsrechnung (Hochrechnung bzw. Budget) sind möglich\n\n12.09.2024\n\nFinanzausgleich F \n28\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante  12.09.2024\n\nDemografischer Sonderlastenausgleich Bemessung: 2022 Bemessung: 2023 Bemessung: 2024 Bemessung: 2025 Bemessung: 2026 Bemessung: 2027 Bemessung: 2028\n\nAuszahlung: 2024 Auszahlung: 2025 Auszahlung: 2026 Auszahlung: 2027 Auszahlung: 2028 Auszahlung: 2029 Auszahlung: 2030\n\nEinwohnerzahl Anzahl 25’989 26’421 27’100 27’600 28’000 28’400 28’800  \n\nEinwohner < 20 Jahre Anzahl 5’253    5’361    5’485    5’572    5’638    5’704    5’769     \n\nAnteil Einwohner < 20 Jahre 20.212% 20.291% 20.239% 20.187% 20.135% 20.084% 20.032%\n\nManuelle Korrektur Prognose < 20 Jahre 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nAnspruchsgrenze 22.558% 22.551% 22.517% 22.483% 22.449% 22.416% 22.382%\n\nAnteil über Anspruchsgrenze 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nEinwohner über Anspruchsgrenze Anzahl ‐610      ‐597      ‐617      ‐634      ‐648      ‐662      ‐677       \n\nPauschale inkl. Teuerung Franken 12’299 12’507 12’669 12’796 12’924 13’053 13’184  \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nGeo‐topo Sonderlastenausgleich\n\nEinwohnerzahl Anzahl 25’989 26’421 27’100 27’600 28’000 28’400 28’800  \n\nFläche in Quadratkilometer manuell 16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27     \n\nBevölkerungsdichte E/km2 1’597.6 1’624.1 1’665.8 1’696.6 1’721.2 1’745.8 1’770.3 \n\nGrenzwert Einwohnerzahl Anzahl 2’440   \n\nSteigungsindex manuell 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55%\n\nBeitrag pro Einwohner ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nAbsoluter Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nTeuerungsindex 102.5    104.2    105.6    106.6    107.7    108.8    109.9     \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nFinanzausgleich F \n29\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante  12.09.2024\n\nStadt Wetzikon       Plan    Veränderung\n\nAufgabenplan (1'000 Fr.) A E A E Ausserordentlich\n\nTyp Typ % % + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG\n\n‐ Präsidiales E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Parlament T T 1.0%    1.0% \n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR                \n\n‐ Abteilung Kultur E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Bereich Sicherheit E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Abteilung Sport E E 2.5%    2.5% \n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES                \n\n‐ Prämienverbilligungen E2 E2 4.5%    4.5% \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales E2 E2 4.5%    4.5% \n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe E2 E2 4.5%    4.5% \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche E2 E2 4.5%    4.5%  2026: ‐9'581 Entfall RZ Heimkosten\n\n‐ Beschäftigung  E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV E2 E2 4.5%    4.5% \n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung E2 E2 4.5%    4.5% \n\n‐ Erwachsenenschutz E2 E2 4.5%    4.5% \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär E2 E2 4.5%    4.5% \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant E2 E2 4.5%    4.5% \n\n‐ Pflegezentrum Wildbach X X X X\n\n‐ Übriges Gesellschaft E E 2.5%    2.5% \n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT                \n\n‐ Abteilung Hochbau E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Öffentlicher Verkehr E2 E2 4.5%    4.5% \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen T T 1.0%    1.0% \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Abwasserbeseitigung X X X X 2028: +990 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Abfallwirtschaft X X X X\n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt E E 2.5%    2.5%  2026+2027: je ‐450 Förderung Energieeffizienz Gebäude\n\nSTADTWERKE                \n\n‐ Admin/Betrieb X X X X\n\n‐ Elektrizitätswerk X X X X\n\n‐ Gasversorgung X X X X\n\n‐ Wasserwerk X X X X 2028: +1'490 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke X X X X\n\nGB BILDUNG                \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Kindergartenstufe T T 1.0%    1.0%  2026: ‐150 +1 Klasse, 2027: ‐300 +2 Klassen\n\n‐ Primarstufe T T 1.0%    1.0%  2027+2028: je ‐300 +2 Klassen\n\n‐ Sekundarstufe T T 1.0%    1.0%  2026: ‐320 +2 Klassen, 2027+2028: je ‐160 +1 Klasse\n\n‐ Pädagogik E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Schulische Dienste E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Sonderpädagogik E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Schulliegenschaften E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule X X X X 2026: +50 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Heilpädagogische Schule (HPS) X X X X\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN                \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Ertragsanteile E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Emmissionskosten F F 0.0%    0.0% \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsamt E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Abteilung Immobilien T T 1.0%    1.0% \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV T V 1.0%    0.3% \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV T V 1.0%    0.3% \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung E E 2.5%    2.5% \n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt F F X X\nB = Bevölkerungsveränderung\n\nE = Einwohner + Teuerung\n\nE? = E + T + ? %\nF = Fixer Wert\n\nM = manuell festgelegt\n\nT = Teuerung\n\nV= VMWG Mietzinsveränderung\n\nX = separate Detailberechnung\n\nAufgabenplan F \n30\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante  12.09.2024\n\nStadt Wetzikon\n\nHochrechnung 2024 (1'000 Fr.) + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nErgebnis gemäss Budget 1’090             \n\nErgebnis gemäss Hochrechnung 6’719             \n\nVeränderung 5’629             \n\nEinzelpositionen 5’629              Bemerkung\n\nPflegefinanzierung stationär 104                  Hochrechnung, 4.9.2024\n\nPflegefinanzierung ambulant ‐415                Hochrechnung, 4.9.2024\n\nÜbriges Abteilung Umwelt ‐150                Hochrechnung, 4.9.2024 (Fördergelder)\n\nRessourcenausgleich, Abgrenzung 45                   Ausgleich 2023, Zahlung 2025\n\nRessourcenausgleich, Abgrenzung ‐5’373            Ausgleich 2024, Zahlung 2026\n\nErtragsanteile 499                 ZKB Gewinnausschüttung\n\nZinsen 241                 Hochrechnung, 4.9.2024\n\nZinsen ‐33                  Int. Verzinsung EWB (ohne Stadtwerke)\n\nSteuern Rechnungsjahr ‐35                  Stand 31.8.2024\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 5’306              Hochrechnung, 4.9.2024 (Stand August/8x12)\n\nGrundstückgewinnsteuern 4’000              Hochrechnung, 4.9.2024\n\nAbschreibungen Steuerhaushalt 740                 Neukalkulation\n\nSammelposition Steuerhaushalt 1’000              Hochrechnung, 4.9.2024 (Sachaufwand)\n\nSammelposition Steuerhaushalt ‐300                Hochrechnung, 4.9.2024 (Kredite in Kompetenz SR)\n\nHochrechnung Ergebnis F \n31\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon 2024 Approx 2025 Budget 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan   Veränderung\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG 7’779     322         7’825     356       8’014    365       8’209    374       8’408      384         2.0%   4.5%  \n\n‐ Präsidiales 7’212      322          7’254      356        7’437       365          7’626       374          7’819       384          2.0%   4.5%  \n\n‐ Parlament 568                      571                   577                      583                      589                      0.9%  \n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR 13’402   6’809      14’029    6’863    14’385  7’037    14’749  7’215    15’122    7’398      3.1%   2.1%  \n\n‐ Abteilung Kultur 1’632      254          1’839      254        1’886       261          1’934       267          1’983       274          5.0%   1.9%  \n\n‐ Bereich Sicherheit 2’752      1’813       2’856      1’672     2’928       1’714       3’003       1’758       3’079       1’802       2.8%   ‐0.2% \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2’740      1’016       2’725      1’092     2’794       1’120       2’864       1’148       2’937       1’177       1.8%   3.7%  \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 2’754      1’416       2’997      1’491     3’073       1’528       3’151       1’567       3’231       1’607       4.1%   3.2%  \n\n‐ Abteilung Sport 3’524      2’310       3’612      2’355     3’704       2’414       3’798       2’475       3’894       2’538       2.5%   2.4%  \n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES 91’486   50’059    95’106    61’593  98’233  53’319  101’502 54’687  104’909  56’113    3.5%   2.9%  \n\n‐ Prämienverbilligungen 2’100      2’120       2’853      2’868     2’982       2’998       3’117       3’134       3’259       3’276       11.6% 11.5%\n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 6’087      1’552       6’780      1’927     7’087       2’015       7’408       2’106       7’744       2’202       6.2%   9.1%  \n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 1’971                  1’892                1’940                   1’989                   2’039                   0.9%  \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 10’600    4’360       9’600      3’903     10’035     4’080       10’490     4’265       10’965     4’458       0.9%   0.6%  \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche 2’735      5               2’841      9’581     2’970                   3’104                   3’245                   4.4%   >‐50%\n\n‐ Beschäftigung  569          297          657         229        674          235          691          241          708          247          5.6%   ‐4.5% \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 20’487    14’492     23’037     15’867   24’081     16’586     25’173     17’338     26’314     18’124     6.5%   5.8%  \n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 2’799      1’461       3’250      1’704     3’398       1’781       3’552       1’862       3’713       1’946       7.3%   7.4%  \n\n‐ Erwachsenenschutz 952                      1’075                1’124                   1’175                   1’228                   6.6%  \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 8’330                  9’157                9’572                   10’006                 10’459                 5.9%  \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 4’280                  4’125                4’312                   4’507                   4’712                   2.4%  \n\n‐ Pflegezentrum Wildbach 25’594    25’594     25’337     25’337   25’443     25’443     25’557     25’557     25’671     25’671     0.1%   0.1%  \n\n‐ Übriges Gesellschaft 4’982      178          4’502      176        4’616       181          4’733       185          4’852       190          ‐0.7%  1.7%  \n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT 22’620   11’429    21’118    11’230  21’842  11’194  22’435  11’456  22’509    11’637    ‐0.1%  0.5%  \n\n‐ Abteilung Hochbau 3’218      1’692       2’762      1’303     2’832       1’335       2’904       1’369       2’978       1’404       ‐1.9%  ‐4.6% \n\n‐ Öffentlicher Verkehr 2’887                  2’875                3’005                   3’141                   3’284                   3.3%  \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 1’182      11            1’122      10          1’150       10            1’180       11            1’209       11            0.6%   ‐1.0% \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 1’457      1’125       848         964        856          974          865          983          873          993          ‐12.0% ‐3.1% \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 3’008      631          3’401      719        3’487       737          3’575       756          3’666       775          5.1%   5.3%  \n\n‐ Abfallwirtschaft 2’265       2’265       2’143       2’143       2’178       2’178       2’200       2’200       2’221       2’221       ‐0.5%  ‐0.5% \n\n‐ Abwasserbeseitigung 5’513       5’513       5’917       5’917       5’779       5’779       5’953       5’953       6’044       6’044       2.3%   2.3%  \n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 3’091      192          2’051      175        2’553       180          2’617       184          2’233       189          ‐7.8%  ‐0.4% \n\nSTADTWERKE 74’330   74’330    67’967    67’967  70’374  70’374  71’444  71’444  72’403    72’403    ‐0.7%  ‐0.7% \n\n‐ Admin/Betrieb 10’823     10’823     10’711     10’711     10’842     10’842     10’944     10’944     10’970     10’970     0.3%   0.3%  \n\n‐ Elektrizitätswerk 38’756     38’756     35’208     35’208     36’105     36’105     36’437     36’437     36’781     36’781     ‐1.3%  ‐1.3% \n\n‐ Gasversorgung 17’402     17’402     14’723     14’723     15’263     15’263     15’639     15’639     16’015     16’015     ‐2.1%  ‐2.1% \n\n‐ Wasserwerk 5’300       5’300       5’540       5’540       6’304       6’304       6’511       6’511       6’670       6’670       5.9%   5.9%  \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke 2’049      2’049       1’786       1’786       1’861       1’861       1’912       1’912       1’966       1’966       ‐1.0%  ‐1.0% \n\nGB BILDUNG 75’674   14’967    79’554    15’228  81’214  15’326  83’288  15’520  85’097    15’719    3.0%   1.2%  \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 1’384      25            1’388      25          1’423       26            1’459       26            1’496       27            2.0%   2.6%  \n\n‐ Kindergartenstufe 5’077                  5’474                5’679                   6’036                   6’096                   4.7%  \n\n‐ Primarstufe 18’806    37            19’534     53          19’729     54            20’227     54            20’729     55            2.5%   10.7%\n\n‐ Sekundarstufe 10’086    537          10’561     528        10’986     533          11’256     538          11’529     543          3.4%   0.3%  \n\n‐ Pädagogik 10’968    189          12’050     211        12’355     216          12’668     222          12’989     228          4.3%   4.8%  \n\n‐ Schulische Dienste 3’942      1’236       4’313      1’443     4’423       1’480       4’535       1’517       4’650       1’556       4.2%   5.9%  \n\n‐ Sonderpädagogik 5’754      667          6’762      778        6’934       798          7’109       818          7’289       839          6.1%   5.9%  \n\n‐ Schulliegenschaften 7’380                  7’282                7’467                   7’656                   7’850                   1.6%  \n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule 4’226      4’226       4’356      4’356     4’323       4’323       4’370       4’370       4’417       4’417       1.1%   1.1%  \n\n‐ Heilpädagogische Schule (HPS) 8’052      8’052       7’834      7’834     7’896       7’896       7’974       7’974       8’054       8’054       0.0%   0.0%  \n\n12.09.2024\n\nErfolgsrechnung F \n32\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante  12.09.2024\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 72’838   206’932  78’037    212’473 80’180  220’737 91’079  234’744 95’520    241’961  7.0%   4.0%  \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 965          227          1’064      235        1’091       241          1’119       247          1’147       254          4.4%   2.8%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Abgrenzung             48’314                 56’606                 58’823                 61’007                 62’775     6.8%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Auflösung 45’101                 47’419                 48’269                 56’611                 58’823                 6.9%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Zuschuss             45’101                 47’419                 48’269                 56’611                 58’823     6.9%  \n\n‐ Sonderlastenausgleich                                                                                \n\n‐ Ertragsanteile             3’380                  3’449                 3’536                   3’626                   3’718       2.4%  \n\n‐ Zinsen 1’360      2’519       1’783       3’204       3’527       4’405       4’155       4’468       4’692       4’584       36.3% 16.2%\n\n‐ Emmissionskosten                                                                                \n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im F                                                                                \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1’433      1’203       1’503      1’252     1’541       1’283       1’580       1’316       1’620       1’349       3.1%   2.9%  \n\n‐ Steuern 522          93’050     399          87’054     377          90’708     378          93’723     378          96’431     ‐7.7%  0.9%  \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungs 1’533      1’518       1’600      1’617     1’641       1’658       1’682       1’700       1’725       1’743       3.0%   3.5%  \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 1) 9’921                  11’187               10’396             11’954              13’267                 7.5%  \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV 1)                                                                                \n\n‐ Aufwertungen VV 1)                                                                                \n\n‐ WB Liegenschaften FV                                                                                \n\n‐ WB Finanzanlagen FV                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital             50                        50                                                                              \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 2)                                                                                \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget                                                                                \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Abteilung Immobilien 1’385      1’338       1’550      1’490     1’565       1’505       1’581       1’520       1’597       1’535       3.6%   3.5%  \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1’774      1’305       1’948      1’140     1’967       1’144       1’987       1’147       2’007       1’151       3.1%   ‐3.1% \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 1’212      608          1’417      800        1’431       803          1’446       805          1’460       808          4.8%   7.4%  \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 8’333      8’321       8’168      8’156     8’375       8’362       8’587       8’574       8’804       8’791       1.4%   1.4%  \n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt ‐700                                                                                >‐50%\n\nTotal 358’129  364’849  363’636  375’711 374’241 378’351 392’705 395’441 403’969  405’614  3.1%   2.7%  \n\nErgebnis 6’719      12’074     4’110     2’735     1’645      \n1) ohne Gebührenhaushalte, nicht finanzpolitisch motiviert\n\n2) Parkplatz‐, Forstreservefonds etc.\n\nFV = Finanzvermögen\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nWB = Wertberichtigungen\n\nErfolgsrechnung F \n33\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (Funktionale Gliederung) 2024 2025 2026 2027 2028    Veränderung\n\nErfolgsrechnung netto (1'000 Fr.) 1) Approx Budget Plan Plan Plan (in 5y p.a.)\n\nAllgemeine Verwaltung 11’210           11’973         12’620         12’992         13’094           4.0%         \n\n‐ Exekutive 1’519              1’283              1’358              1’400              1’408              ‐1.9%        \n\n‐ Allgemeine Dienste 9’158              9’242              9’757              10’053            10’135            2.6%         \n\n‐ Übriges 533                 1’448              1’505              1’539              1’551              30.6%       \n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 5’044             5’158           5’356           5’504           5’601             2.7%         \n\n‐ Öffentliche Sicherheit 1’723              1’632              1’673              1’716              1’759              0.5%         \n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 2’063              2’040              2’110              2’167              2’210              1.7%         \n\n‐ Feuerwehr 900                 921                 974                 1’005              1’011              2.9%         \n\n‐ Übriges 358                 566                 599                 617                 621                 14.8%       \n\nBildung 60’720           64’338         65’888         67’768         69’379           3.4%         \n\n‐ Kindergarten (inkl. Umlagen) 10’455            10’833            11’094            11’411            11’682            2.8%         \n\n‐ Primarschule (inkl. Umlagen) 34’430            36’929            37’819            38’898            39’822            3.7%         \n\n‐ Sekundarschule (inkl. Umlagen) 15’835            16’576            16’976            17’460            17’875            3.1%         \n\nKultur, Sport und Freizeit 2’806             2’945           3’023           3’100           3’176             3.1%         \n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1’203              1’410              1’440              1’475              1’516              6.0%         \n\n‐ Sport und Freizeit 1’428              1’410              1’451              1’488              1’523              1.6%         \n\n‐ Übriges 175                 125                 132                 136                 137                 ‐5.9%        \n\nGesundheit 14’270           14’047         14’550         15’175         15’925           2.8%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 8’330              9’157              9’572              10’006            10’459            5.9%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 4’255              4’100              4’286              4’480              4’684              2.4%         \n\n‐ Übriges 1’685              790                 693                 689                 781                 ‐17.5%     \n\nSoziale Sicherheit 25’701           17’838         28’704         29’855         30’869           4.7%         \n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 5’995              7’170              7’495              7’835              8’190              8.1%         \n\n‐ Familie und Jugend 7’512              ‐1’537            8’463              8’784              9’005              4.6%         \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 6’240              5’697              5’955              6’225              6’507              1.1%         \n\n‐ Fürsorge, Übriges 3’475              3’312              3’429              3’521              3’590              0.8%         \n\n‐ Übriges 2’479              3’196              3’363              3’490              3’577              9.6%         \n\nVerkehr 4’974             5’048           5’217           5’406           5’616             3.1%         \n\n‐ Gemeindestrassen 1’933              2’020              2’050              2’098              2’165              2.9%         \n\n‐ Übriges 3’041              3’028              3’167              3’308              3’452              3.2%         \n\nUmweltschutz und Raumordnung 3’860             2’477           2’573           2’644           2’690             ‐8.6%        \n\n‐ Übriges 3’860              2’477              2’573              2’644              2’690              ‐8.6%        \n\nVolkswirtschaft ‐3’118            ‐3’220          ‐3’294          ‐3’376          ‐3’467            2.7%         \n\n‐ Forstwirtschaft 72                   78                   82                   85                   86                   4.5%         \n\n‐ Übriges ‐3’189            ‐3’298            ‐3’377            ‐3’461            ‐3’552            2.7%         \n\nFinanzen und Steuern ‐132’187       ‐132’677     ‐138’747     ‐141’803     ‐144’528       2.3%         \n\n‐ Zinsen ‐1’153            ‐1’448            ‐905                ‐341                79                  \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 623                 805                 820                 837                 853                 8.2%         \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 2) 9’921              11’187            10’396            11’954            13’267            7.5%         \n\n‐ Steuern ‐92’553          ‐86’679          ‐90’357          ‐93’372          ‐96’079          0.9%         \n\n‐ Finanzausgleich ‐48’315          ‐56’606          ‐58’823          ‐61’007          ‐62’775          6.8%         \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Übriges ‐710                65                   122                 126                 126                \n\nErgebnis (‐ = Ertragsüberschuss) ‐6’719            ‐12’074        ‐4’110          ‐2’735          ‐1’645           \n\n1) ab 3. Planjahr kalkulatorische Verteilung\n\n2) Abschreibung Steuerhaushalt zentral\n\n12.09.2024\n\nF \n34\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 2024 2025 2026 2027 2028 5‐Jahres‐Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nDeckungslücke II ‐66’120  ‐53’103  ‐65’514  ‐68’436  ‐68’855 \nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 80’050   77’054    80’708  83’723  86’431   \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 13’930   23’952   15’194   15’287   17’576  \nZinssaldo ‐770         ‐492        ‐1’282   ‐1’929   ‐2’457    \n\nDeckungsbeitrag I 13’160   23’460   13’912   13’358   15’119  \nGrundstückgewinnsteuern 13’000   10’000    10’000  10’000  10’000   \n\nDeckungsbeitrag II 26’160   33’460   23’912   23’358   25’119  \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 1) ‐3’213    ‐9’187     ‐10’554 ‐4’396   ‐3’952    \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 1)                                                       \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 22’947    24’273  13’358  18’962  21’167    100’707\n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen VV allgemein ‐48’799  ‐77’341   ‐75’057 ‐63’600 ‐34’676  \n\nInvestitionen Sachanlagen FV             ‐2’420     ‐400                            \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich                                                       \n\nVeränderung Abgrenzungen etc.                                                       \n\nVeränderung Rückstellungen etc.                                                       \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐48’799   ‐79’761 ‐75’457 ‐63’600 ‐34’676   ‐302’294\n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nAbnahme langfristige Schulden ‐17’100  0.20% ‐5’000     1.37% ‐5’000   0.44%           ‐5’000     1.28%\n\nZunahme langfristige Schulden             75’000    1.10% 65’000  1.10% 50’000  1.10% 15’000    1.10%\n\nVeränderung Finanzanlagen             8             0.00% 8            0.00% 8            0.00% 8              0.00%\n\nAbnahme kurzfristiger Bereich 2) ‐10’000  1.47% ‐17’100   0.20% ‐5’000   1.37% ‐5’000   0.44%            \n\nZunahme kurzfristiger Bereich 2) 17’100   0.20% 5’000      1.37% 5’000     0.44%           5’000       1.28%\n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                       \n\nAbnahme kurzfristige Finanzanlagen 8              0.00%                                           \n\nZunahme kurzfristige Finanzanlagen                                                       \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐9’993     57’908  60’008  45’008  15’008    167’938\n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel ‐35’845   2’420     ‐2’092   369        1’499       ‐33’649 \n\nEndbestand flüssige Mittel 8’579       10’999  8’907     9’276     10’775   \n\nZielliquidität 3) 10’000    10’000  10’000  10’000  10’000   \n\nEndbestand verzinsliche Schulden 4) 57’100    115’000 175’000 220’000 235’000 \n\nDurchschnitt verzinsliche Schulden 4) 0.88% 1.12% 1.11% 1.12% 1.12%\n1) inkl. Abgrenzung Ressourcenausgleich\n\n2) kurzfristiger Anteil langfristige Verbindlichkeiten\n\n3) gem. Angabe Gemeinde\n\n4) inkl. kurzfristiger Anteil\n\nBesondere Berücksichtigung Fälligkeitsstruktur zu Beginn der Planung (1.1.)\n\nBereich Betrag Jahr Verzinsliche Schulden Finanzanlagen\n\nVerfall Betrag Zinssatz Betrag Zinssatz\n\n2024 10’000  1.47%    8              ‐          \n\n2025 17’100  0.20%    8              ‐          \n\n2026 5’000     1.37%    8              ‐          \n\n2027 5’000     0.44%    8              ‐          \n\n2028 ‐         ‐         8              ‐          \n\n2029 5’000     1.28%    78            ‐          \n\n2030 5’000     0.13%    ‐           ‐          \n\n2031 10’000  1.07%    ‐           ‐          \n\n2032 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\n2033 10’000  2.00%    ‐           ‐          \n\nspäter ‐         ‐         ‐           ‐          \n\nTotal 67’100  0.97%    115          ‐          \n\nZinsbindung (Jahre) 4.3         4.5          \n\n12.09.2024\n\nGeldflussrechnung F \n35\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante  12.09.2024\n\nStadt Wetzikon N 2024 2025 2026 2027 2028\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 8’579       10’999     8’907       9’276       10’775     26%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 1’223       1’223       1’223       1’223       1’223       0%\n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2)                                                                 \n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3) 108           100           93             85             78             ‐28%\n\n‐ Übrige Finanzanlagen 29             29             29             29             29             0%\n\n‐ Sachanlagen 84’187     86’607     87’007     87’007     87’007     3%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.) 5               5               5               5               5               0%\n\n‐ Übriges Finanzvermögen 157’407   166’594   177’148   181’544   185’496   18%\n\nTotal Finanzvermögen 251’539  265’558  274’412  279’170  284’613  13%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ VV allgemein 347’148   403’832   459’468   501’595   513’319   48%\n\nTotal Verwaltungsvermögen 347’148  403’832  459’468  501’595  513’319  48%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente                                                                 \n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 54’430     54’430     54’430     54’430     54’430     0%\n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 17’100     5’000       5’000                    5’000       ‐71%\n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten                                                                 \n\n‐ Langfristige Schulden 40’000     110’000   170’000   220’000   230’000   475%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Fremdkapital 7’989       7’989       7’989       7’989       7’989       0%\n\nTotal Fremdkapital 119’519  177’419  237’419  282’419  297’419  149%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\n‐ Spezialfinanzierungen 5) 139’834   140’563   140’943   140’093   140’614   1%\n\n‐ Fonds 6) 727           727           727           727           727           0%\n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Reserve 7)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve                                                                 \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 338’607   350’681   354’791   357’526   359’172   6%\n\nTotal Eigenkapital 479’168  491’971  496’461  498’346  500’513  4%\n\nTotal 598’687   598’687   669’390   669’390   733’881   733’881   780’765   780’765   797’932   797’932  \n\n1) intern = innerhalb Finanzplanung Besondere Berücksichtigung\n\n2) Festgelder etc. Bereich Betrag Jahr\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)\n\n5) Gebührenhaushalte\n\n6) inkl. Globalbudgets\n\n7) finanzpolitische Reserve gem. §123GG\n\nN = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\nTA = Transitorische Aktiven\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nIR = Investitionsrechnung\n\nBilanz F \n36\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2024 ‐ 2028 Definitive Variante  12.09.2024\n\nGesamthaushalt 2024 2025 2026 2027 2028\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 27’100   27’600   28’000   28’400   28’800  \n\nGesamtsteuerfuss 4) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.2% 11.3% 8.1% 7.7% 8.1%  8.9% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real 1.6% ‐2.3% 0.2% 0.6% 0.3%  0.1% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 54% 43% 32% 37% 72%  44% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.3% 0.2% 0.5% 0.7% 0.9% 0.5% ø\n\nKapitaldienstanteil 6.6% 7.2% 7.1% 7.8% 8.2% 7.4% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 39% 57% 77% 90% 92%  71% ø\n\nNettovermögensquotient 5) 165% 115% 46% ‐4% ‐15%  61% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) 4’872     3’193     1’321     ‐114       ‐445        1’765   ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 4             5             4             4             5             4 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 74% 66% 60% 56% 55%  62% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 0.5% 1.3% 1.9% 2.6% 2.7%  1.8% ø\n\nInvestitionsanteil 16.3% 23.3% 22.2% 19.0% 11.3%  18.4% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) 71’427   78’641   76’869   69’344   64’669   *\n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 27.0% 37.1% 22.0% 21.5% 21.2%  25.5% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 nur sehr eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) inkl. Schule(n)\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post), * = massgebend für Budget 2. Planjahr (ex ante)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐ 3%)\n\nSpezifische Werte\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft (kalkulatorisch) 2’446     2’314     2’391     2’446     2’491    \n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 965         1’212     854         822         872         945      ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) ‐1’801    ‐2’802    ‐2’681    ‐2’239    ‐1’204    ‐2’145  ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) ‐         ‐88         ‐14         ‐         ‐         ‐20       ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10) ‐835       ‐1’678    ‐1’841    ‐1’417    ‐332       ‐1’221  ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 12’522   12’732   12’697   12’615   12’496  \n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 5’160     5’093     5’034     4’933     4’882    \n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen F \n37\n\n \n\n\n\nWichtige Änderungen im Umfeld \n\nSteuergesetz \n\nDer Regierungsrat verfolgt in den Richtlinien der Regierungspolitik 2023 ‐ 2027 zu den Steuern folgendes langfristiges \nZiel:  "Kanton und Gemeinden können  im Steuerwettbewerb bestehen. Die Steuern erhalten unter Berücksichtigung \nder Solidarität den Leistungswillen der Pflichtigen." Die Position des Kantons Zürich  im  interkantonalen Steuerwett‐\nbewerb hat sich in den vergangenen Jahren stark verändert. Im Zuge der STAF (Steuerreform und AHV‐Finanzierung) \nhaben etliche Kantone  ihre Gewinnsteuersätze  teilweise deutlich  gesenkt. Gemäss dem  jüngsten  Steuerbelastungs‐\nmonitor  hat  der  Kanton  Zürich,  auch  nach  der  Umsetzung  der  ersten  Gewinnsteuersatzsenkung,  die  zweithöchste \nordentliche Gewinn‐ und Kapitalbelastung von allen Kantonen. Seit 2006 büsste er im interkantonalen Vergleich insge‐\nsamt 12 Plätze  ein.  2019 hat  der  Kanton  Zürich  einer Reform des Unternehmenssteuerrechts  zum Erhalt  des  Steu‐\nersubstrates zugestimmt. Seit dem 1.1.2020 gilt das neue Recht: Unter anderem ist auf den 1.1.2021 der erste Schritt \nder Gewinnsteuersenkung (8 auf 7 %) in Kraft getreten. Der zweite Schritt (Gewinnsteuersenkung von 7 auf 6 % etc.) \nist  ab  2026 berücksichtigt.  In  den  geraden  Jahren  (2024,  2026  und  2028) werden  zudem der  Steuertarif  sowie  die \nAbzüge beim Einkommen und Vermögen für natürliche Personen an die aufgelaufene Teuerung angepasst (Ausgleich \nder kalten Progression). Die steuerliche Neubewertung der Liegenschaften  (Eigenmiet‐ und Vermögenssteuerwerte) \nist im vorliegenden Finanz‐ und Aufgabenplan im Steuerertrag in der Regel individuell berücksichtigt. \n\nWeitere Anpassungen am Steuertarif aufgrund hängiger Initiativen (Begrenzung Beteiligungsabzug, Individualbesteue‐\nrung  etc.),  sowie  die  Beteiligung  der  Gemeinden  am Mehrertrag  der OECD‐Mindeststeuer  sind  noch  offen  und  im \nFinanz‐ und Aufgabenplan nicht abgebildet. \n\nGemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2021 \n\nIm Gemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2021 macht der Regierungsrat keinen dringenden Handlungsbedarf aus. Ob‐\nwohl sich die Schere zwischen ressourcenstarken und ressourcenschwachen Gemeinden geöffnet und die Spannweite \nder Steuerfüsse leicht zugenommen hat, erfüllt der Finanzausgleich die in ihn gesetzten Erwartungen. Die Umsetzung \ndes  individuellen Sonderlastenausgleichs dürfte weiterhin kompliziert und für alle Beteiligten unbefriedigend verlau‐\nfen. Unter Berücksichtigung der sich abschwächenden Konjunktur erachtet es der Regierungsrat jedoch als nicht ange‐\nzeigt, dieses Instrument als Auffangnetz für die Gemeinden zu streichen. Beim demografischen Sonderlastenausgleich \nwird die langfristige Abschaffung erwogen. Auf das Thema Finanzierung der Sozialkosten wird im Bericht nicht mehr \ndetailliert eingegangen. Sowohl das Kinder‐ und Jugendheimgesetz als auch das Zusatzleistungsgesetz (Erhöhung Bei‐\nträge von 50 auf 70 % per 1.1.2022) wurden in der Zwischenzeit geändert. Nach Einschätzung des Regierungsrats be‐\nstehen  die  Gründe  für  die  Schaffung  eines  Soziallastenausgleichs  als  Bestandteil  des  Finanzausgleichs  nicht  mehr. \nEbenfalls hat die per 1.1.2023 umgesetzte Änderung des Strassengesetzes zu einer Entlastung der Gemeinden geführt. \nDer nächste Bericht dürfte anfangs 2025 erscheinen. \n\nBildung \n\nIm  Schulbereich  sind  verschiedene  finanziell  bedeutende Massnahmen  vorgesehen.  Diese  umfassen  die  Anpassung \ndes Lehrpersonalgesetzes zur Attraktivierung des Lehrberufs sowie die gesetzliche Verankerung der Begabungs‐ und \nBegabtenförderung und des «erweiterten Lernraums». Insbesondere die Anpassungen am Lehrpersonalgesetz dürften \nfür die Schulen zu erheblichen Mehrkosten führen. Sofern die Schulen aufgrund des «erweiterten Lernraums» mehr \nSchulraumbedarf haben, würde diese Massnahme nebst den Kosten für die Betreuung der Kinder auch entsprechende \nInvestitionskosten verursachen, welche die Gemeinden in der Investitionsplanung vorsehen müssten. Im Finanz‐ und \nAufgabenplan sind die geplanten Massnahmen nicht automatisch berücksichtigt. \n\nAsylwesen \n\nDie Erhöhung der Aufnahmequote für Asylsuchende wird die Gemeinden in den kommenden Jahren vor weitere Her‐\nausforderungen stellen. Insbesondere höhere Miet‐ und/oder Investitionskosten für die Bereitstellung von genügend \nWohnraum sowie die Schulkosten für Asylkinder dürften zu einer finanziellen Mehrbelastung führen. Allfällige Mehr‐\nkosten werden gemeindeindividuell erhoben und im Plan bei Bedarf berücksichtigt. \n\nZürcher Verkehrsverbund (ZVV) \n\nMittelfristig  wird mit  einem  allgemeinen  Ausbau  gerechnet  und  die  Vorteilsanrechnung  fällt  ab  2026  weg.  In  den \nkommenden Jahren muss deshalb mit steigenden Betriebsbeiträgen gerechnet werden. \n\nF \n38\n\n \n\n\n\n \n\nAllgemeine Korrekturmassnahmen \n\nUmfassendes Controlling (Public Management) \n\n Kenntnis der eigenen Anlagen‐ und Kostenstruktur \n Überwachung der Wirtschaftlichkeit \n\n Expliziter Bezug zu Aufgabenplanung  \n Formulierung von Zielgrössen (inkl. Leistungsaufträge) \n\n Verknüpfung von Kosten‐ mit Leistungsdaten  \n(Einführung betriebliches Rechnungswesen, Kostenrechnung) \n\nLangfristige Vision \n\n Klare Vorstellung über Entwicklung Standort (Zonen‐/Ortsplanung, Bevölkerung, Angebot, Steuern etc.) \n\nEntlastung Erfolgsrechnung\n\nReduktion Aufwand \n\n Restriktives Budgetieren \n Moderne Budgettechniken anwenden (Zero Base Budgeting, Sunset Legislation) \n\n Kosten‐ und Leistungsanalyse \n Organisations‐ und Prozessoptimierung \n\n Personalbestandskontrolle und ökonomische Materialbewirtschaftung \n\n Überprüfung der Kostenverteilschlüssel bei überkommunalen Aufgaben (Zweckverbände etc.) \n\n Optimiertes Cash Management (Optimierung Fakturierungszyklen, Mahnwesen, Liquiditätsplanung etc.) \n\n Credit Management (Rating mit competitive bidding etc.) \n\n Zurückhaltung bei der Übernahme von neuen zusätzlichen Aufgaben \n\n Zurückhaltung und Sparsamkeit bei neuen Investitionsvorhaben \n\n Anwendung längerer Nutzungsdauern (führt zu geringerer Abschreibungsbelastung) \n Genaue Planung der Folgekosten von Neuinvestitionen \n Allgemein sparsames Haushalten (Vollzug) \n\nSteigerung Ertrag \n\n Festlegung von Sollkostendeckungsgraden unter Berücksichtigung kalkulatorischer Kosten (z.B. Regionales Betrei‐\nbungsamt / Zivilstandsamt, Tagesstrukturen, Eigenwirtschaftsbetriebe etc.) \n\n Gebührenüberprüfung (Verursacherprinzip im weiteren Sinn umsetzen) \n\n Mietzinspolitik überprüfen \n\nEntlastung Investitionsrechnung \n\n Projekt neu lancieren (ab gewisser Investitionssumme nur mit Wettbewerb) \n\n Projekt zeitlich verschieben \n Projekt zusammen mit anderen Trägern (Gemeinde oder Private) realisieren ‐> Synergie, PPP \n\n Projekt absagen  \n Einführung Nutzwertanalyse für Priorisierung Investitionen (Wichtigkeit, Wirtschaftlichkeit, Risiken) \n\nOptimierung Land‐ und Liegenschaftsportfolio (Finanz‐ und Verwaltungsvermögen)\n\nFormulierung Land‐ und Liegenschaftspolitik \n\nVeräusserung nicht notwendiger Liegenschaften \n\n Reduktion Zinsaufwand, Entfall Unterhalts‐ und Administrationskosten (Konzentration auf Kerngeschäft) \n\n dafür Verlust Mietzinsertrag \n\n Einmalige Verbuchung realisierter Buchgewinn (Differenz zwischen Buchwert und Verkaufspreis) als Ertrag in der Er‐\nfolgsrechnung \n\nAchtung: Die Veräusserung von Werten des Finanzvermögens hat auf die Vermögenssituation nur bedingten Einfluss \n(einmaliger Buchgewinn und Fremdkapitalzins), da es für die Höhe des Nettovermögens bzw. der Nettoschuld keine \nRolle spielt, ob Fremdkapital aufgenommen oder Finanzvermögen verkauft wird \n\nAktive Steuerung Gebührenhaushalte\n\n Einführung Finanzmanagement mit langfristiger dynamischer Planrechnung (Life cycle‐Betrachtung) \n\n Festsetzung von Bandbreiten der Verschuldung gegenüber Steuerhaushalt \n\nF \n39\n\n \n\n\n\nAnalyse vergangene Jahre 2019 - 2023\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nV\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 1\n\nGebührenhaushalte 2\n\nWasserwerk 3\n\nAbwasserbeseitigung 4\n\nAbfallwirtschaft 5\n\nElektrizitätswerk 6\n\nGasversorgung 7\n\nWärmeverbund ARA 8\n\nDienstleistungen Stadtwerke 9\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 10\n\nPflegezentrum Wildbach 11\n\nBerufswahl-/Weiterbildungsschule 12\n\nHeilpädagogische Schule 13\n\nGesamthaushalt (Steuer- und Gebührenhaushalte) 14\n\nSpezialauswertungen\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 2023 (Ist und Prognosen) 15\n\nKennzahlenvergleich mit anderen Gemeinden 16\n\nSpezifische Kostenentwicklung (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 17\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit anderen Gemeinden 18\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit Benchmarkgruppe 20\n\n(Bülach, Dietikon, Dübendorf, Horgen, Kloten, Opfikon, Schlieren, Uster, Wädenswil)\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis Gebührenhaushalte 22\n\nErläuterungen Kosten-/Aufwandvergleich 23\n\nDetailanalysen\n\nErfolgsrechnung (nach funktionaler und ev. institutioneller Gliederung) 25\n\nGeldflussrechnung (inkl. Analyse Selbstfinanzierung, Detailangaben zu den Schulden) 27\n\nInvestitionsrechnung 28\n\nBilanz 29\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen 30\n\nSteuerstatistik 31\n\n\n\nBasisperiode\n\nSteuerhaushalt 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 21'160    16'631    23'419    23'868    21'336    106'414   \n\nNettoinvestitionen VV -8'532     -10'911   -10'055   -7'025     12'266    -24'257    \n\nVeränderung Nettovermögen 12'628    5'720      13'365    16'843    33'602    82'158      \n\nNettoinvestitionen FV 1'032      -8'761     -896        -1'997     1'485      -9'137       \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 13'660    -3'042     12'469    14'846    35'088    73'020      \n\n1) ohne FK-Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 156'430  55'932    156'482  53'959    162'685  54'367    161'655  52'946    150'108  27'282    -1.0% -16.4%\n\nFiskalbereich 628         68'164    665         70'605    519         72'212    298         73'767    311         75'893    -16.1% 2.7%\n\nGrundstückgewinnsteuern 11'227    9'240      16'506    10'865    16'265    9.7%\n\nDirekter Finanzausgleich 2)                 41'200                    38'813                    41'465                    44'313                    47'918    3.8%\n\nAbschreibungen VV 15'700    4'312      16'080    4'507      16'365    4'419      15'719    4'422      13'926    4'342      -3.0% 0.2%\n\nInterne Verrechnungen 22'598    22'598    23'421    23'421    25'547    25'547    24'600    24'600    26'861    26'861    4.4% 4.4%\n\nFinanzaufwand/-ertrag 1'042      2'654      771         1'931      636         2'710      1'584      4'125      506         4'903      -16.5% 16.6%\n\nBuchgewinne/-verluste                 83                                                                                1'389                                      \n\nEK-Fonds, Aufwertungen VV                                 0                              20                            40                                                            \n\nAo Aufwand/Ertrag 177         665                         1'262      3              349         329         529                         1'103      \n\nTotal 196'575  206'835  197'419  203'739  205'775  217'575  204'225  216'955  191'712  204'567  5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis 10'261    6'320      11'800    12'730    12'855    53'965      \n\nAbschreibungen 11'388    11'573    11'946    11'297    9'584      55'788      \n\nEK-Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E -488        -1'262     -327        -160        -1'103     -3'339       \n\nSelbstfinanzierung 1) 21'160    16'631    23'419    23'868    21'336    106'414   \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 48'805    49'829    49'875    50'437    51'710    1.5%\n\n2) konsolidierter Wert\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5-Jahres-Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 8'077      3'897      9'379      8'601      7'355      37'309      \n\nErgebnis aus Finanzierung 1'695      1'161      2'074      3'930      4'398      13'257      \n\nAusserordentliches Ergebnis 488         1'262      347         200         1'103      3'399        \n\nRechnungsergebnis 10'261    6'320      11'800    12'730    12'855    53'965      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5-Jahres-Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 8'532      10'911    10'055    7'025      -12'266  24'257      \n\nFinanzvermögen (FV) -1'032     8'761      896         1'997      -1'485     9'137        \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 229'016  245'982  243'342  250'950  284'178  24%\n\nVerwaltungsvermögen 199'050  198'388  193'483  189'210  167'385  -16%\n\nFremdkapital 136'331  147'577  128'558  119'324  118'949  -13%\n\nEigenkapital 291'736  296'793  308'266  320'837  332'615  14%\n\nTotal 428'067  428'067  444'370  444'370  436'824  436'824  440'161  440'161  451'563  451'563  5%\n\nNettovermögen/-schuld 92'685    98'405    114'784  131'627  165'229  \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.2% 9.9% 12.5% 12.8% 12.4%  11.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 248% 152% 233% 340% -174%  439% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) 0.6% 0.5% 0.3% 0.3% 0.1%  0.4% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 3'710      3'930      4'510      5'065      6'254       4'694        ø\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nSteuerhaushalt V \n1\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGebührenhaushalte 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 10'519    9'535      6'668      3'080      14'986    44'790      \n\nNettoinvestitionen VV -5'663     -14'301   -12'713   -13'781   -33'419   -79'878     \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 4'857      -4'766     -6'045     -10'701   -18'433   -35'088     \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 36'414    46'768    39'431    48'770    44'295    50'789    59'298    62'236    94'244    109'509  26.8% 23.7%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag 338          504          326          523          270          444          291          433          733          454          21.3% -2.6%\n\nAbschreibungen VV 5'337                  5'257                  5'717                  6'419                  8'321                  11.7%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 6'182      1'000      4'503      225          2'762      1'811      1'718      5'056      7'171      506          \n\nTotal 48'272    48'272    49'517    49'517    53'044    53'044    67'725    67'725    110'469  110'469  5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -           -           -           -           -           -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 5'337      5'257      5'717      6'419      8'321      31'051      \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 5'183      4'278      952          -3'339     6'665      13'739      \n\nSelbstfinanzierung 10'519    9'535      6'668      3'080      14'986    44'790      \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 112% 110% 102% 95% 106% 104%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 93%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 7'578      1'915      15'278    977          15'679    2'966      15'289    1'508      36'885    3'465      \n\nNettoinvestitionen VV 5'663      14'301    12'713    13'781    33'419    79'878      \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 97'382    106'426  116'436  123'798  148'896  53%\n\nFremdkapital 1) -32'388   -27'622   -18'563   -7'863     10'570    -133%\n\nSpezialfinanzierung 129'769  134'048  134'999  131'661  138'326  7%\n\nTotal 97'382    97'382    106'426  106'426  116'436  116'436  123'798  123'798  148'896  148'896  53%\n\nNettovermögen/-schuld 32'388    27'622    18'563    7'863      -10'570   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 22.3% 19.3% 13.0% 4.9% 13.6%  14.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 186% 67% 52% 22% 45%  56% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) -0.4% -0.4% -0.3% -0.2% 0.3%  -0.2% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 1'296      1'103      729          303          -400         606           ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nGebührenhaushalte V \n2\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nWasserwerk 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 1'971     1'890     1'492     1'135     1'023     7'510        \n\nNettoinvestitionen VV -1'125    -2'395    -1'125    -1'913    -2'178    -8'736      \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 846        -505       366        -779       -1'156    -1'227      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'292     208        2'759     477        2'812     338        3'080     324        3'600     349        12.0% 13.9%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                                                \n\nGebührenertrag           4'055               4'175               3'970               3'894               4'334     1.7%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                     4                       4                       3                       61                    \n\nAbschreibungen VV 1'154               1'120               1'359               1'088               1'064               -2.0%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 817                  770                  133                  47                              42          \n\nTotal 4'263     4'263     4'652     4'652     4'307     4'307     4'218     4'218     4'725     4'725     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'154     1'120     1'359     1'088     1'064     5'785        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 817        770        133        47          -42         1'725        \n\nSelbstfinanzierung 1'971     1'890     1'492     1'135     1'023     7'510        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 124% 120% 103% 101% 99% 108%\n\nEigenfinanzierungsgrad 81% 80% 81% 79% 77%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.06% 0.06% 0.06% 0.88%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 1'318     193        2'514     119        2'011     885        2'235     321        2'614     436        \n\nNettoinvestitionen VV 1'125     2'395     1'125     1'913     2'178     8'736        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 31'906   33'181   32'947   33'773   34'887   9%\n\nFremdkapital 1) 6'054     6'559     6'193     6'972     8'127     34%\n\nSpezialfinanzierung 25'852   26'621   26'754   26'801   26'760   4%\n\nTotal 31'906   31'906   33'181   33'181   32'947   32'947   33'773   33'773   34'887   34'887   9%\n\nNettovermögen/-schuld -6'054    -6'559    -6'193    -6'972    -8'127    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 46.2% 40.6% 34.6% 26.9% 21.8%  34.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 175% 79% 133% 59% 47%  86% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.1% 0.1% 0.1% 1.3%  0.3% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) -242       -262       -243       -268       -308        -265         ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nWasser V \n3\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbwasserbeseitigung 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 1'811     1'975     2'389     1'580     1'380     9'135        \n\nNettoinvestitionen VV 165        -1'066    -519       -1'727    -2'003    -5'149      \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 1'976     909        1'871     -146       -623       3'986        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'946     840        2'919     965        2'871     922        2'954     596        3'190     826        2.0% -0.4%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                                                \n\nGebührenertrag           3'799               3'781               4'204               3'781               3'588     -1.4%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag 338        456        310        458        251        386        237        395        239        395        -8.3% -3.5%\n\nAbschreibungen VV 1'692               1'657               1'632               1'591               1'450               -3.8%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 984        866        413        95          862        105        55          66                    70          \n\nTotal 5'961     5'961     5'299     5'299     5'616     5'616     4'837     4'837     4'879     4'879     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'692     1'657     1'632     1'591     1'450     8'022        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 119        318        757        -11         -70         1'113        \n\nSelbstfinanzierung 1'811     1'975     2'389     1'580     1'380     9'135        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 102% 107% 116% 100% 99% 105%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.50% 1.25% 1.25% 1.25%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 732        897        1'482     416        1'398     879        2'424     698        3'624     1'621     \n\nNettoinvestitionen VV -165       1'066     519        1'727     2'003     5'149        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 20'699   20'108   18'994   19'130   19'683   -5%\n\nFremdkapital 1) -9'829    -10'738  -12'609  -12'463  -11'839  20%\n\nSpezialfinanzierung 30'528   30'846   31'603   31'592   31'522   3%\n\nTotal 20'699   20'699   20'108   20'108   18'994   18'994   19'130   19'130   19'683   19'683   -5%\n\nNettovermögen/-schuld 9'829     10'738   12'609   12'463   11'839   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 35.5% 37.9% 43.3% 33.1% 28.7%  35.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad -1095% 185% 461% 92% 69%  177% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) -2.3% -2.8% -2.4% -3.3% -3.2%  -2.8% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 393        429        495        480        448         449           ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nAbwasser V \n4\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbfallwirtschaft 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 19          -129       -26         -33         -174       -344         \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -118       -         -118         \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 19          -129       -26         -151       -174       -461         \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'067     619        2'108     545        2'051     602        2'040     628        2'095     480        0.3% -6.1%\n\nGebührenertrag           1'420               1'387               1'385               1'341               1'405     -0.3%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag           47                    47                    38                    38          1             37          -5.8%\n\nAbschreibungen VV                                                             4                       4                       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 19                              129                  26                    37                    178        \n\nTotal 2'086     2'086     2'108     2'108     2'051     2'051     2'044     2'044     2'100     2'100     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen -         -         -         4             4             8               \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 19          -129       -26         -37         -178       -351         \n\nSelbstfinanzierung 19          -129       -26         -33         -174       -344         \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 101% 94% 99% 98% 92% 97%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.50% 1.49% 1.25% 1.25% 1.25%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV -             -             -             -             -             -             118        -             -             -             \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         118        -         118           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -         -         -         114        110        \n\nFremdkapital 1) -3'182    -3'053    -3'027    -2'876    -2'702    -15%\n\nSpezialfinanzierung 3'182     3'053     3'027     2'990     2'812     -12%\n\nTotal -         -         -         -         -         -         114        114        110        110        \n\nNettovermögen/-schuld 3'182     3'053     3'027     2'876     2'702     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 0.9% -6.5% -1.3% -1.7% -9.0%  -3.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. -28% k.A.  -291% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) -2.3% -2.4% -1.9% -1.9% -1.9%  -2.1% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 127        122        119        111        102         116           ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nAbfall V \n5\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nElektrizitätswerk 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 2'653     3'007     3'496     2'590     4'458     16'205     \n\nNettoinvestitionen VV -3'250    -5'180    -4'990    -7'533    -4'906    -25'860    \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -596       -2'173    -1'494    -4'943    -448       -9'655      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3'607     478        3'597     722        4'025     683        4'495     850        5'526     486        11.3% 0.4%\n\nEinkauf Energie 11'205             12'954             12'840             12'964             19'048             14.2%\n\nGebührenertrag           16'987             18'844             19'686             19'206             28'624   13.9%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                     7                       8                       7                       78                    \n\nAbschreibungen VV 1'711               1'641               1'860               2'315               2'582               10.8%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 1'076     134        1'366               1'636               420        145        1'877               \n\nTotal 17'599   17'599   19'566   19'566   20'370   20'370   20'201   20'201   29'110   29'110   5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'711     1'641     1'860     2'315     2'582     10'108     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 942        1'366     1'636     275        1'877     6'097        \n\nSelbstfinanzierung 2'653     3'007     3'496     2'590     4'458     16'205     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 106% 108% 109% 101% 107% 106%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% -0.07% -0.11% -0.11% -5.63%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 3'942     692        5'484     304        6'069     1'079     7'987     454        5'242     336        \n\nNettoinvestitionen VV 3'250     5'180     4'990     7'533     4'906     25'860     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 31'031   34'570   37'701   42'919   45'244   46%\n\nFremdkapital 1) -9'999    -7'826    -6'331    -1'388    -940       -91%\n\nSpezialfinanzierung 41'029   42'396   44'032   44'307   46'184   13%\n\nTotal 31'031   31'031   34'570   34'570   37'701   37'701   42'919   42'919   45'244   45'244   46%\n\nNettovermögen/-schuld 9'999     7'826     6'331     1'388     940        \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 15.2% 15.4% 17.2% 12.9% 15.3%  15.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 82% 58% 70% 34% 91%  63% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.3%  0.1% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 400        313        249        53          36           210           ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nElektrizität V \n6\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGasversorgung 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 3'614     1'993     -1'090    -4'210    4'950     5'258        \n\nNettoinvestitionen VV -450       -673       -653       -831       -755       -3'362      \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 3'164     1'320     -1'743    -5'041    4'196     1'896        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1'579     189        1'532     205        1'560     210        1'768     184        1'565     165        -0.2% -3.3%\n\nEinkauf Energie 6'244               6'943               10'452             16'803             17'040             28.5%\n\nGebührenertrag           11'248             10'268             10'718             14'182             23'409   20.1%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                     5                       6                       5                       18                    \n\nAbschreibungen VV 551                  580                  591                  599                  672                  5.1%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 3'063               1'413                         1'680               4'808     4'278               \n\nTotal 11'437   11'437   10'473   10'473   12'609   12'609   19'175   19'175   23'574   23'574   5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 551        580        591        599        672        2'992        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 3'063     1'413     -1'680    -4'808    4'278     2'266        \n\nSelbstfinanzierung 3'614     1'993     -1'090    -4'210    4'950     5'258        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 137% 116% 87% 75% 122% 103%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% -0.03% -0.03% -0.03% -0.17%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 582        132        811        138        775        122        867        35          752        -3           \n\nNettoinvestitionen VV 450        673        653        831        755        3'362        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12'101   12'195   12'257   12'490   12'572   4%\n\nFremdkapital 1) -16'536  -17'856  -16'113  -11'072  -15'268  -8%\n\nSpezialfinanzierung 28'637   30'051   28'370   23'562   27'840   -3%\n\nTotal 12'101   12'101   12'195   12'195   12'257   12'257   12'490   12'490   12'572   12'572   4%\n\nNettovermögen/-schuld 16'536   17'856   16'113   11'072   15'268   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 31.6% 19.0% -10.0% -29.3% 21.0%  6.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 804% 296% -167% -506% 656%  156% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.1% 0.1% 0.0% 0.1%  0.0% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 662        713        633        426        578         602           ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nGas V \n7\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nWärmeverbund ARA 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung -         -         -         -         -         -            \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -293       -474       767        -            \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -         -         -293       -474       767        -            \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                         0             0             2             2             16          16          \n\nEinkauf Energie                                                                                \n\nGebührenertrag                                                                                \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal -         -         -         -         0             0             2             2             16          16          5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen -         -         -         -         -         -            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung -         -         -         -         -         -            \n\nSelbstfinanzierung -         -         -         -         -         -            \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV -             -             -             -             293        -             474        -             309        1'075     \n\nNettoinvestitionen VV -         -         293        474        -767       -            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -         -         293        767        -         \n\nFremdkapital 1) -         -         293        767        -         \n\nSpezialfinanzierung -         -         -         -         -         \n\nTotal -         -         -         -         293        293        767        767        -         -         \n\nNettovermögen/-schuld -         -         -293       -767       -         \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 0.0% 0.0% 0.0%  ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 0% 0% 0%  5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0%  ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) -12         -30         -          ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nFernwärme V \n8\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nDienstleistungen Stadtwerke 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 223        540        131        416        190        1'500        \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         -         -            \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 223        540        131        416        190        1'500        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen 1'374               1'173               1'286               1'589     2'005     1'277     1'467     -1.8%\n\nDiverse Erträge           1'597               1'713               1'417                                             >-50%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 223                  540                  131                  416                  190                  \n\nTotal 1'597     1'597     1'713     1'713     1'417     1'417     2'005     2'005     1'467     1'467     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen -         -         -         -         -         -            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 223        540        131        416        190        1'500        \n\nSelbstfinanzierung 223        540        131        416        190        1'500        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 116% 146% 110% 126% 115% 122%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV -             -             -             -             -             -             -             -             -             -             \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         -         -            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -         -         -         -         -         \n\nFremdkapital 1) -541       -1'081    -1'213    -1'628    -1'818    236%\n\nSpezialfinanzierung 541        1'081     1'213     1'628     1'818     236%\n\nTotal -         -         -         -         -         -         -         -         -         -         \n\nNettovermögen/-schuld 541        1'081     1'213     1'628     1'818     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 14.0% 31.5% 9.3% 20.7% 12.9%  17.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 22          43          48          63          69           49             ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nDienstleistungen V \n9\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 229        259        276        585        617        1'966        \n\nNettoinvestitionen VV -1'004    -4'988    -5'133    -991       -255       -12'370    \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -775       -4'728    -4'857    -405       362        -10'404    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 5'099     11          5'446     7             6'398     18          6'836     9             8'195     6             12.6% -16.6%\n\nInterne Verrechnungen           5'155               5'635               6'549               7'313               8'698     14.0%\n\nDiverse Erträge           161                  47                    86                    98                    108        -9.5%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                               18                    21                                                  \n\nAbschreibungen VV 229                  259                  276                  585                  617                  28.1%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal 5'328     5'328     5'706     5'706     6'674     6'674     7'421     7'421     8'812     8'812     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 229        259        276        585        617        1'966        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung -         -         -         -         -         -            \n\nSelbstfinanzierung 229        259        276        585        617        1'966        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% -1.07% -0.32% 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV 1'004     -             4'988     -             5'133     -             991        -             255        -             \n\nNettoinvestitionen VV 1'004     4'988     5'133     991        255        12'370     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 1'645     6'373     11'230   11'635   11'273   585%\n\nFremdkapital 1) 1'645     6'373     11'230   11'635   11'273   585%\n\nSpezialfinanzierung -         -         -         -         -         \n\nTotal 1'645     1'645     6'373     6'373     11'230   11'230   11'635   11'635   11'273   11'273   585%\n\nNettovermögen/-schuld -1'645    -6'373    -11'230 -11'635 -11'273 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 4.3% 4.5% 4.1% 7.9% 7.0%  5.6% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 23% 5% 5% 59% 242%  16% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% -0.3% -0.3% 0.0% 0.0%  -0.1% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) -66         -255       -441       -448       -427        -327         ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nAdmin_Betrieb V \n10\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nPflegezentrum Wildbach 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung -         -         -         -         1'316     1'316        \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         -19'066  -19'066    \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -         -         -         -         -17'749 -17'749    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                                21'630   9'906     \n\nTaxen und Kostgelder                                                                                13'274   \n\nDefizitbeitrag aus Steuerhaushalt                                                                                \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                                                                                235                  \n\nAbschreibungen VV                                                                                1'466               \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                150        \n\nTotal -         -         -         -         -         -         -         -         23'331   23'331   5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen -         -         -         -         1'466     1'466        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung -         -         -         -         -150       -150         \n\nSelbstfinanzierung -         -         -         -         1'316     1'316        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 99% 99%\n\nEigenfinanzierung 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV -             -             -             -             -             -             -             -             19'066   -             \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         19'066   19'066     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -         -         -         -         17'599   \n\nFremdkapital 1) -         -         -         -         17'749   \n\nSpezialfinanzierung -         -         -         -         -150       \n\nTotal -         -         -         -         -         -         -         -         17'599   17'599   \n\nNettovermögen/-schuld -         -         -         -         -17'749 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.7%  5.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. 7%  7% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 1.0%  1.0% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) -         -         -         -         -672        -134         ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nPflege V \n11\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nBerufswahl-/Weiterbildungsschule 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung -         -         -         -         636        636           \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         -5'024    -5'024      \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -         -         -         -         -4'388    -4'388      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                                3'836     1'472     \n\nGemeindebeiträge                                                                                2'104     \n\nBeiträge von Kantonen                                                                                946        \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                                                                                63          12          \n\nAbschreibungen VV                                                                                255                  \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                448        67          \n\nTotal -         -         -         -         -         -         -         -         4'601     4'601     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen -         -         -         -         255        255           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung -         -         -         -         381        381           \n\nSelbstfinanzierung -         -         -         -         636        636           \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 109% 109%\n\nEigenfinanzierung 0% 0% 0% 0% 8%\n\nZinssatz interne Verzinsung\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV -             -             -             -             -             -             -             -             5'024     -             \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -         5'024     5'024        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -         -         -         -         4'769     \n\nFremdkapital 1) -         -         -         -         4'388     \n\nSpezialfinanzierung -         -         -         -         381        \n\nTotal -         -         -         -         -         -         -         -         4'769     4'769     \n\nNettovermögen/-schuld -         -         -         -         -4'388    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 14.0%  14.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. 13%  13% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 1.1%  1.1% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) -         -         -         -         -166        -33            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nBWS V \n12\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nHeilpädagogische Schule 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung -         -         -         1'018     590        1'608        \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         -194       -         -194         \n\nHaushaltüberschuss/-defizit -         -         -         824        590        1'414        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                             6'767     1'772     7'227     1'232     \n\nStaatsbeiträge                                                                       6'050               6'612     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/-ertrag                                                             38                    37          10          \n\nAbschreibungen VV                                                             237                  210                  \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                             780                  380                  \n\nTotal -         -         -         -         -         -         7'822     7'822     7'854     7'854     5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis -         -         -         -         -         -            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen -         -         -         237        210        448           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung -         -         -         780        380        1'160        \n\nSelbstfinanzierung -         -         -         1'018     590        1'608        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 111% 105% 108%\n\nEigenfinanzierung 0% 0% 0% 26% 42%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5-Jahres-Total\n\nInvestitionen VV -             -             -             -             -             -             194        -             -             -             \n\nNettoinvestitionen VV -         -         -         194        -         194           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -         -         3'014     2'970     2'760     \n\nFremdkapital 1) -         -         3'014     2'190     1'600     \n\nSpezialfinanzierung -         -         -         780        1'160     \n\nTotal -         -         -         -         3'014     3'014     2'970     2'970     2'760     2'760     \n\nNettovermögen/-schuld -         -         -3'014    -2'190    -1'600    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (-) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 13.0% 7.5%  10.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. 525% k.A.  829% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.5% 0.3%  0.4% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) -         -         -118       -84         -61          -53            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nHPSW V \n13\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGesamthaushalt 2019 2020 2021 2022 2023\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5-Jahres-Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 31'680    26'166    30'088    26'948    36'322    151'204   \n\nNettoinvestitionen VV -14'195   -25'212   -22'768   -20'806   -21'153   -104'134  \n\nVeränderung Nettovermögen 17'484    954         7'320      6'142      15'169    47'070      \n\nNettoinvestitionen FV 1'032      -8'761     -896        -1'997     1'485      -9'137       \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 18'517    -7'808     6'424      4'145      16'654    37'933      \n\n1) ohne FK-Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 193'472  223'291  196'578  221'387  207'499  235'338  221'251  244'128  244'663  276'867  6.0% 5.5%\n\nAbschreibungen VV 21'037    4'312      21'338    4'507      22'082    4'419      22'138    4'422      22'247    4'342      1.4% 0.2%\n\nInterne Verrechnungen 22'598    22'598    23'421    23'421    25'547    25'547    24'600    24'600    26'861    26'861    4.4% 4.4%\n\nFinanzaufwand/-ertrag 1'380      3'158      1'097      2'454      906         3'155      1'875      4'558      1'239      5'357      -2.7% 14.1%\n\nBuchgewinne/-verluste             83                                                                        1'389                              \n\nEK-Fonds, Aufwertungen VV 6'182      1'000      4'503      225         2'782      1'811      1'758      5'056      7'171      506         \n\nAo Aufwand/Ertrag 177         665                     1'262      3              349         329         529                     1'103      \n\nTotal 244'846  255'107  246'936  253'256  258'819  270'619  271'950  284'680  302'181  315'036  5-Jahres-Total\n\nRechnungsergebnis 10'261    6'320      11'800    12'730    12'855    53'965      \n\nAbschreibungen 16'725    16'830    17'663    17'716    17'905    86'839      \n\nEK-Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 4'694      3'016      625         -3'498     5'563      10'400      \n\nSelbstfinanzierung 1) 31'680    26'166    30'088    26'948    36'322    151'204   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5-Jahres-Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 7'912      3'700      9'204      8'459      7'634      36'909      \n\nErgebnis aus Finanzierung 1'861      1'357      2'249      4'072      4'119      13'657      \n\nAusserordentliches Ergebnis 488         1'262      347         200         1'103      3'399        \n\nRechnungsergebnis 10'261    6'320      11'800    12'730    12'855    53'965      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5-Jahres-Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 14'195    25'212    22'768    20'806    21'153    104'134   \n\nFinanzvermögen (FV) -1'032     8'761      896         1'997      -1'485     9'137        \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5-Jahres-Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 20'171    38'437    27'409    15'342    21'206    122'565   \n\nGeldfluss aus Investitionen -13'404   -33'472   -23'637   -21'665   -19'423   -111'601  \n\nGeldfluss aus Finanzierungen -7'246     2'014      -4'899     19            9'244      -868          \n\nVeränderung flüssige Mittel -479        6'979      -1'127     -6'304     11'027    10'096      \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 229'016  245'982  243'342  250'950  284'178  24%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 34'465   41'530   40'302   33'979   45'762   33%\n\nVerwaltungsvermögen 296'432  304'814  309'918  313'008  316'282  7%\n\nFremdkapital 103'943  119'955  109'994  111'461  129'519  25%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 60'000   62'100   57'100   57'100   67'100   12%\n\nEigenkapital 421'505  430'841  443'266  452'498  470'940  12%\n\nTotal 525'448  525'448  550'796  550'796  553'260  553'260  563'959  563'959  600'460  600'460  14%\n\nNettovermögen/-schuld 125'073  126'027  133'347  139'490  154'659  \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 14.4% 12.0% 12.6% 10.8% 12.9%  12.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 223% 104% 132% 130% 172%  145% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) 0.4% 0.3% 0.2% 0.2% 0.2%  0.2% ø\n\nNettovermögen/-schuld (Fr./E) 5'006      5'033      5'239      5'367      5'854       5'300        ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2-Definition\n\n26.08.2024\n\nGesamthaushalt V \n14\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nHaushaltsaldo 2023\n\nGesamthaushalt Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nSelbstfinanzierung 36'322     28'763     21'757     1'375       1'085       823          \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -21'153    -24'227    -52'186    -801         -914         -1'973      \n\nVeränderung Nettovermögen 15'169     4'536       -30'429    574          171          -1'150      \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'485       -10           -350         56             -0             -13           \n\nHaushaltüberschuss/-defizit 16'654     4'526       -30'779    630          171          -1'164      \n\nGeldflussrechnung 2023\n\nGesamthaushalt\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nNettokosten Gemeinde -59'620    -58'630    -59'017    -2'257      -2'212      -2'231      \n\nNettokosten Schule -59'413    -59'371    -58'584    -2'249      -2'240      -2'215      \n\nNettokosten Finanzen und Steuern -9'163      -9'099      -9'319      -347         -343         -352         \n\nTotal Aufwand (netto) -128'196  -127'099  -126'919  -4'852      -4'796      -4'798      \n\nDirekte Gemeindesteuern 75'583     73'128     70'656     2'861       2'760       2'671       \n\nGrundstückgewinnsteuer 16'265     14'500     7'000       616          547          265          \n\nDirekter Finanzausgleich 47'918     50'803     52'564     1'814       1'917       1'987       \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzungen 1'286       50             523          7               2               20             \n\nTotal Ertrag (netto) 141'051   138'481   130'743   5'297       5'226       4'943       \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 12'855     11'382     3'824       445          430          145          \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 17'905     17'206     18'271     678          649          691          \n\nEK-Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) 5'563       175          -337         211          7               -13           \n\nSelbstfinanzierung 36'322     28'763     21'757     1'333       1'085       823          \n\nÜberträge in Investitionsbereich -           -           -           -           -           -           \n\nVeränderung Übriges Finanzvermögen 2) -23'175    -8'494      -10'728    -877         -321         -406         \n\nVeränderung Übriges Fremdkapital 8'058       -           -           305          -           -           \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 21'206     20'269     11'029     761          765          417          \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) -21'153    -24'227    -52'186    -801         -914         -1'973      \n\nFinanzvermögen (FV) 1'485       -10           -350         56             -0             -13           \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich -           -           -           -           -           -           \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) 245          -           -           9               -           -           \n\nGeldfluss aus Investitionen -19'423    -24'237    -52'536    -735         -915         -1'986      \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) 10'000     10'000     35'000     378          377          1'323       \n\nVeränderung interne Kontokorrente -           -           -           -           -           -           \n\nVeränderung übrige Kontokorrente -764         -           -           -29           -           -           \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) 8               -30'000    -           0               -1'132      -           \n\nGeldfluss aus Finanzierungen 9'244       -20'000    35'000     350          -755         1'323       \n\nVeränderung Flüssige Mittel 11'027     -23'968    -6'507      376          -904         -246         \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\nEinwohner 26'421     26'500     26'450     \n\n26.08.2024\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nIst vs. Plan V \n15\n\n \n\n\n\nVergleich Einzelabschlüsse mit anderen ähnlich strukturierten Gemeinden    \n\nRechnungsabschluss 2023\n\nTyp SFA SFG ZBA KAP INV NV BVA KRIT EINW STKR STF\n\nEigene Gemeinde\n\nWetzikon 3 12.9% 172% 0.2% 6.5% 9.1% 5’854  43% 6 26’421 2’383    119%\n\nÄhnliche Einwohnerzahl\n\nBülach 2 12.1% 111% 0.1% 7.8% 11.5% 1’067  85% 6 24’122 2’643    92%\n\nBülach, Ba, Ho, Hö, Wi 5X 10.0% 116% -0.1% 6.2% 9.1% 505      43% 4 24’122 3’053    18%\n\nBülach 3X 11.8% 111% 0.1% 7.3% 10.9% 1’572  76% 6 24’122 2’643    110%\n\nDietikon 3 8.5% 175% 0.4% 4.0% 5.5% 10        68% 5 28’092 3’079    123%\n\nDübendorf 2 9.6% 69% -0.2% 5.2% 14.0% 2’698  69% 4 31’440 3’553    78%\n\nDübendorf-Schwerzenbach 5X 17.0% 49% -0.2% 8.2% 29.7% 560      18% 5 31’440 4’133    18%\n\nDübendorf 3X 10.5% 64% -0.2% 5.5% 15.9% 3’258  63% 5 31’440 3’553    96%\n\nHorgen 3 8.2% 124% 0.0% 2.5% 7.2% 207      60% 5 23’657 5’597    90%\n\nOpfikon 3 1.1% 7% 0.1% 6.7% 14.0% -336    73% 3 21’425 4’777    94%\n\nKloten 3 17.6% 152% -0.3% 3.4% 12.9% 3’537  38% 6 21’221 5’564    103%\n\nSchlieren 3 5.5% 83% 0.6% 6.3% 7.1% -2’052 103% 4 20’508 3’519    111%\n\nWädenswil 2 12.2% 147% 0.3% 4.1% 9.7% -366    78% 6 25’727 3’753    86%\n\nWädenswil 5 6.9% 583% -0.2% 0.0% 1.3% 246      16% 5 25’727 3’753    19%\n\nWädenswil 3X 11.7% 152% 0.3% 3.7% 9.0% -120    72% 6 25’727 3’753    105%\n\nÄhnliche Steuerkraft\n\nAffoltern am Albis 2 13.1% 90% 0.5% 5.9% 16.5% -3’521 98% 6 12’812 2’656    105%\n\nAffoltern am Albis, Aeugst 5X 3.3% 100% 0.2% 5.3% 3.7% -132    31% 4 12’812 2’965    19%\n\nAffoltern am Albis 3X 12.1% 91% 0.5% 5.7% 15.0% -3’653 90% 6 12’812 2’656    124%\n\nEmbrach 2 15.8% 103% -0.4% 4.0% 16.9% 1’264  75% 6 10’286 2’369    98%\n\nEmbrach, Lu, Ob 5X 22.3% >1'000% 0.3% 7.1% 0.6% 349      25% 6 10’286 2’629    20%\n\nEmbrach 3X 16.7% 123% -0.3% 4.2% 14.8% 1’613  66% 6 10’286 2’369    118%\n\nIllnau-Effretikon 3 9.3% 68% 0.5% 5.5% 14.7% -789    76% 4 17’656 2’614    110%\n\nNiederhasli 2 8.2% 174% 0.1% 5.1% 6.3% 3’755  37% 5 9’589   2’405    88%\n\nNiederhasli, Niederglatt 5X 12.4% 106% -0.3% 6.4% 18.3% 838      73% 6 9’589   2’432    24%\n\nNiederhasli 3X 8.9% 153% 0.0% 5.0% 7.8% 4’593  40% 5 9’589   2’405    112%\n\nRüti 3 14.0% 171% 0.3% 3.3% 10.5% 1’857  36% 6 12’822 2’262    119%\n\nAuf eigenen Wunsch\n\nGossau 3 8.1% 91% 0.2% 6.5% 9.8% 334      49% 5 10’548 2’833    117%\n\nPfäffikon 3 6.5% 134% 0.1% 5.7% 5.2% 1’135  48% 5 12’484 3’269    110%\n\nUster 2 10.0% 107% 0.4% 6.8% 10.2% 577      75% 6 36’279 3’305    94%\n\nUster 5 7.9% 101% -0.1% 7.4% 8.2% 331      11% 5 33’120 3’272    18%\n\nGreifensee, Nänikon 5X -16.0% k.A. -0.1% 2.8% 0.0% 766      18% 4 3’159   4’247    14%\n\nUster 3X 9.6% 105% 0.3% 6.7% 10.0% 946      68% 5 36’279 3’305    112%\n\nLegende\nGemeindetyp: 1 = Polit. Gemeinde, 2 = Polit. und Primarschulgemeinde, 3 = Polit., Primar- und  Sekundarschulgemeinde (Einheits-\n\ngemeinde), 4 = Primarschulgemeinde, 5 = Sekundarschulgemeinde, 6  = Primar- und Sekundarschulgemeinde \n(Vereinigte Schulgemeinde), x = berechneter, konsolidierter Wert (einwohnermässige Konsolidierung)\n\nKennzahlen: SFA = Selbstfinanzierungsanteil, SFG = Selbstfinanzierungsgrad, ZBA = Zinsbelastungsanteil, \nKAP = Kapitaldienstanteil, INV = Investitionsanteil, NV = Nettovermögen/-schuld ), BVA = Bruttoverschuldungsanteil, \nKRIT = Note für kritische Kennzahlen, EINW = Einwohnerzahl per 31.12.2023, \nSTKR = Relative Steuerkraft 2023 (Franken je Einwohner), STF = Steuerfuss 2023, k.A. = keine Angabe erhältlich\n\nV \n16\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nSpezifische Kosten 2019 2020 2021 2022 2023 % p.a.\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) 1)\n\nAllgemeine Verwaltung\n\n- Exekutive 40                 36               36              42              42       1.4%\n\n- Allgemeine Dienste 209               229             239            250            281     7.7%\n\n- Verwaltungsliegenschaften                                               14              19       k.A.\n\n- Übriges 46                 53               40              28              32       -8.8%\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit\n\n- Öffentliche Sicherheit 48                 43               42              40              43       -2.7%\n\n- Allgemeines Rechtswesen 58                 70               69              69              71       5.0%\n\n- Feuerwehr 31                 31               32              30              32       1.0%\n\n- Übriges 15                 14               13              11              14       -1.6%\n\nBildung\n\n- Kindergarten (je Schüler) 2) 15'834          17'563        17'384        17'515        19'216 5.0%\n\n- Primarschule (je Schüler) 2) 21'253          20'185        20'756        21'015        21'880 0.7%\n\n- Sekundarschule (je Schüler) 2) 21'435          23'232        23'857        23'711        24'432 3.3%\n\nKultur, Sport und Freizeit\n\n- Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 43                 42               39              47              50       3.9%\n\n- Sport und Freizeit 57                 56               45              42              32       -13.8%\n\n- Übriges 8                   8                 8                7                7          -4.6%\n\nGesundheit\n\n- Pflegefinanzierung Heime 251               253             250            293            331     7.1%\n\n- Pflegefinanzierung Spitex 101               107             129            127            139     8.2%\n\n- Übriges -47                -40              50              22              17       k.A.\n\nSoziale Sicherheit\n\n- Ergänzungsleistungen IV und AHV 400               414             375            216            233     -12.6%\n\n- Familie und Jugend 187               186             179            228            272     9.7%\n\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 296               289             302            240            230     -6.1%\n\n- Fürsorge, Übriges 114               114             119            121            139     5.1%\n\n- Übriges 61                 74               76              66              107     15.2%\n\nVerkehr\n\n- Gemeindestrassen 83                 90               92              75              45       -14.4%\n\n- Übriges 99                 107             119            118            105     1.5%\n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n- Wasserwerk (brutto) 171               186             169            162            179     1.2%\n\n- Abwasserbeseitigung (brutto) 239               212             221            186            185     -6.2%\n\n- Abfallwirtschaft (brutto) 83                 84               81              79              79       -1.2%\n\n- Übriges 84                 60               76              87              121     9.5%\n\nVolkswirtschaft\n\n- Forstwirtschaft 2                   2                 2                4                2          -6.1%\n\n- Elektrizitätswerk (brutto) 982               1'078          1'118        1'140        1'491 11.0%\n\n- Gasversorgung (brutto) 458               418             495            738            892     18.2%\n\n- Fernwärme (brutto)                                                                    k.A.\n\n- Übriges -96                -127           -114          -110          -105   2.1%\n\nFinanzen und Steuern\n\n- Zinsen -58                -63              -58             -52             -30      -15.6%\n\n- Liegenschaften des Finanzvermögens 15                 27               18              14              14       -2.0%\n\n- Planmässige Abschreibungen VV 456               453             462            434            363     -5.5%\n\n- Übriges 3)                                                             k.A.\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 2'090            2'108            2'218            2'067            2'257   1.9%\n\nNettokosten Kindergarten 2) 311               373             380            376            404     6.8%\n\nNettokosten Primarschule 2) 1'128           1'085          1'117        1'182        1'265 2.9%\n\nNettokosten Sekundarschule 2) 482               533             555            534            580     4.7%\n\nTotal Kosten Schule(n) 1'921            1'991            2'053            2'092            2'249   4.0%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 4'011            4'099            4'271            4'159            4'505   2.9%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 412                417               422              396              347     -4.2%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4'424            4'517            4'692            4'555            4'852   2.3%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 1'932            1'978            2'908            3'102            3'709   17.7%\n\nTotal Kosten 6'356           6'494          7'601        7'657        8'561 7.7%\n1) Detailvergleichbarkeit zwischen HRM1 bis 2015, ab 2016 und HRM2 teilweise eingeschränkt\n2) ab 2018 neue Kostenzuweisung, Kiga ist an allen Kosten beteiligt (Einfluss ~+40% Kiga, ~-5% PS bzw. SEK)\n3) unter HRM1 ab 2016 und HRM2 abgegrenzt\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 24'985          25'038        25'451        25'989        26'421 1.4%\n\nKindergartenschüler 491               532             557            558            556     3.2%\n\nPrimarschüler 1'326           1'346          1'370        1'462        1'527 3.6%\n\nSekundarschüler 562               574             592            585            627     2.8%\n\nGesamtschülerzahl 2'379           2'452          2'519        2'605        2'710 3.3%\n\nMakroökonomische Eckwerte Mittelwert\n\nTeuerung 0.4% -0.7% 0.6% 2.8% 2.1% 1.0%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 1.1% -2.4% 4.2% 2.6% 0.7% 1.2%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 1.5% -3.1% 4.8% 5.4% 2.8% 2.3%\n\n26.08.2024\n\nSpezifische Kosten V \n17\n\n \n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen\n \n\nGesamtanalyse 2023 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. in %\n\nNettokosten Gemeinde\n\nohne Finanzen und Steuern 2’081 1’938 345 17 1’234 3’345 158 2’257 318 16\n\nKosten Kindergarten 361 358 61 17 223 562 158 404 46 13\n\nKosten Primarschule 1’285 1’327 184 14 962 2’248 158 1’265 -63 -5\n\nKosten Sekundarschule 597 620 106 18 369 1’096 158 580 -40 -6\n\nKosten Schule(n) 2’242 2’348 266 12 1’732 3’435 158 2’249 -100 -4\n\nSteuerhaushalt ohne F+S 4’324 4’295 408 9 3’410 6’246 158 4’505 211 5\n\nFinanzen und Steuern 280 244 190 68 -1’040 620 158 347 103 42\n\nSteuerhaushalt gesamthaft 4’604 4’560 447 10 3’075 6’724 158 4’852 292 6\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 758 467 500 66 186 3’287 157 2’826 2’359 505\n\nGesamtkosten Steuerhaushalt\n\nund Gebührenhaushalte 5’362 5’044 705 13 3’578 8’064 158 7’678 2’634 52\n\nDie Anzahl Gemeinden ist mit zunehmender Totalisierung abnehmend, weil die Bildung eines (Sub)Totals nur dann sinnvoll ist, wenn von einer   \n\nGemeinde sämtliche Daten (inkl. Sekundarschulgemeinde, Gebührenhaushalte etc.) verfügbar sind.\n\nBei den Bruttokosten Gebührenhaushalte muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinden unterschiedlich viele Gebührenhaushalte haben\n\n(Netzwerke, EW, Gas etc.).\n\nErklärungsansätze für Mehr- und Minderaufwendungen sind in der Detailanalyse (nächste Seite) zu finden. In der Detailanalyse werden für die \n\nwichtigsten Positionen der Erfolgsrechnung gemäss Funktionaler Gliederung individuelle Analysen erstellt. \n\nDie Addition der MIttelwerte der Detailanalyse zeigt andere Werte als die Gesamtanalyse. Die Gründe sind: Ermittlung individueller Medianwerte      \n\nfür jede Position der Detail- bzw. Gesamtanalyse (inkl.Totalisierungen), unterschiedliche Bezugsgrösse bei den Schülerkosten (je Schüler in \n\nDetailanalyse, je Einwohner in Gesamtanalyse), abnehmende Anzahl der Gemeinden in der Gesamtanalyse (Gesamtkosten können nur für \n\njene Gemeinden berechnet werden, wo alle Kostenelemente Gemeinde, Schulen, Gebühren zum Zeitpunkt der Analyse verfügbar sind).\n\nV \n18\n\n \n\n\n\nDetailanalyse 2023 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median Abweichung\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Gden. Fr./Einw. Fr./Einw. in % in Franken\n\nAllgemeine Verwaltung 445 373\n\n- Exekutive 49 64 48 97 5 308 157 42 -22 -34 -573’133\n\n- Allgemeine Dienste 344 344 153 45 150 1’438 158 281 -63 -18 -1’672’993\n\n- Verwaltungsliegenschaften 31 29 56 184 -155 231 158 19 -10 -34 -257’552\n\n- Übriges 22 21 18 83 5 167 158 32 11 51 280’709\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 196 161\n\n- Öffentliche Sicherheit 47 23 23 48 3 106 157 43 20 87 532’083 !\n\n- Allgemeines Rechtswesen 82 90 35 42 -1 217 158 71 -19 -21 -496’446\n\n- Feuerwehr 46 52 20 42 4 115 158 32 -20 -38 -527’559\n\n- Übriges 20 21 9 46 -33 65 158 14 -7 -32 -174’576\n\nKultur, Sport und Freizeit 142 88\n\n- Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 43 36 22 51 1 117 158 50 14 38 364’303\n\n- Sport und Freizeit 88 48 54 61 -16 297 158 32 -17 -35 -443’182\n\n- Übriges 11 13 15 131 0 94 147 7 -6 -49 -166’292\n\nGesundheit 470 486\n\n- Pflegefinanzierung Alters-/Pflegeheime 308 275 87 28 60 525 157 331 56 20 1’472’301 !!\n\n- Pflegefinanzierung Spitex 142 135 60 42 28 529 156 139 4 3 111’488\n\n- Übriges 21 23 47 228 -261 267 158 17 -7 -28 -176’304\n\nSoziale Sicherheit 668 980\n\n- Ergänzungsleistungen IV und AHV 155 115 56 36 4 326 158 233 118 102 3’113’094 !!\n\n- Familie und Jugend 201 195 56 28 -117 350 158 272 77 39 2’023’957 !!\n\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 135 90 74 55 -60 388 158 230 140 157 3’711’922 !!\n\n- Fürsorge, Übriges 98 66 52 53 -77 270 158 139 73 109 1’917’964 !!\n\n- Übriges 80 71 53 66 -46 302 158 107 36 51 947’673 !\n\nVerkehr 179 150\n\n- Gemeindestrassen 64 47 68 106 -196 204 158 45 -3 -5 -68’139\n\n- Übriges 115 101 28 24 53 230 158 105 4 4 116’872\n\nUmweltschutz und Raumordnung 74 121\n\n- Übriges 74 65 33 45 22 200 158 121 55 85 1’465’934 !!\n\nVolkswirtschaft -92 -103\n\n- Forstwirtschaft 9 9 27 301 -72 171 158 2 -7 -81 -185’853\n\n- Übriges -101 -105 45 -44 -569 14 158 -105 0 0 2’121\n\nBildung\n\n- Kindergarten           (je Schüler) 17’567 17’532 2’419 14 10’845 25’845 144 19’216 1’684 10 936’121 !!\n\n- Primarschule           (je Schüler) 20’943 20’727 2’432 12 15’735 31’642 144 21’880 1’153 6 1’760’217 !!\n\n- Sekundarschule      (je Schüler) 25’240 25’408 3’553 14 19’544 42’206 101 24’432 -976 -4 -611’972\n\nFinanzen und Steuern 280 347\n\n- Zinsen -31 -16 43 -138 -248 114 158 -30 -14 85 -357’532\n\n- Liegenschaften des Finanzvermögens -32 -22 120 -372 -1’073 117 158 14 35 -162 937’529 !\n\n- Planmässige Abschreibungen VV 344 280 143 42 65 991 158 363 83 29 2’182’645 !!\n\nGebührenhaushalte 758 2’826\n\n- Wasserwerk                     (brutto) 138 175 81 59 12 569 137 179 4 2 93’855\n\n- Abwasserbeseitigung    (brutto) 206 185 107 52 93 978 157 185 0 0 -6’548\n\n- Abfallwirtschaft              (brutto) 95 98 27 28 38 208 157 79 -18 -19 -486’489\n\n- Netzwerke                        (brutto) 6 75 33 580 21 152 12\n\n- Elektrizitätswerk             (brutto) 165 1’257 279 170 692 1’677 12 1’491 234 19 6’188’333 !!\n\n- Gasversorgung                (brutto) 137 783 343 250 213 1’441 10 892 109 14 2’892’300 !!\n\n- Fernwärme                      (brutto) 12 119 71 604 0 264 24\n\nEinwohnerzahl 6’651 4’840 6’738 101 380 36’279 158 26’421\n\nKindergartenschüler 150 105 135 90 10 737 144 556\n\nPrimarschüler 449 331 396 88 26 2’249 144 1’527\n\nSekundarschüler 253 192 185 73 23 901 101 627\n\nV \n19\n\n \n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit Benchmarkgruppe\nBülach Dietikon Dübendorf Horgen Kloten Opfikon Schlieren Uster Wädenswil Wetzikon \n\nGesamtanalyse 2023 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. in %\n\nNettokosten Gemeinde\n\nohne Finanzen und Steuern 2'191 2'302 303 14 1'827 2'775 10 2'257 -46 -2\n\nKosten Kindergarten 354 342 63 18 270 466 10 404 62 18\n\nKosten Primarschule 1'216 1'234 150 12 962 1'402 10 1'265 30 2\n\nKosten Sekundarschule 581 581 57 10 458 684 10 580 -2 0\n\nKosten Schule(n) 2'151 2'212 231 11 1'732 2'441 10 2'249 37 2\n\nSteuerhaushalt ohne F+S 4'341 4'309 425 10 3'611 5'134 10 4'505 197 5\n\nFinanzen und Steuern 317 320 109 35 99 467 10 347 26 8\n\nSteuerhaushalt gesamthaft 4'658 4'708 443 10 3'863 5'428 10 4'852 144 3\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 1'023 653 927 91 259 2'826 10 2'826 2'173 333\n\nGesamtkosten Steuerhaushalt\n\nund Gebührenhaushalte 5'681 5'616 1'123 20 4'122 7'678 10 7'678 2'062 37\n\nDie Anzahl Gemeinden ist mit zunehmender Totalisierung abnehmend, weil die Bildung eines (Sub)Totals nur dann sinnvoll ist, wenn von einer   \n\nGemeinde sämtliche Daten (inkl. Sekundarschulgemeinde, Gebührenhaushalte etc.) verfügbar sind.\n\nBei den Bruttokosten Gebührenhaushalte muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinden unterschiedlich viele Gebührenhaushalte haben\n\n(Kabelanlage, EW, Gas etc.).\n\nErklärungsansätze für Mehr- und Minderaufwendungen sind in der Detailanalyse (nächste Seite) zu finden. In der Detailanalyse werden für die \n\nwichtigsten Positionen der Erfolgsrechnung gemäss Funktionaler Gliederung individuelle Analysen erstellt. \n\nDie Addition der MIttelwerte der Detailanalyse zeigt andere Werte als die Gesamtanalyse. Die Gründe sind: Ermittlung individueller Medianwerte      \n\nfür jede Position der Detail- bzw. Gesamtanalyse (inkl.Totalisierungen), unterschiedliche Bezugsgrösse bei den Schülerkosten (je Schüler in \n\nDetailanalyse, je Einwohner in Gesamtanalyse), abnehmende Anzahl der Gemeinden in der Gesamtanalyse (Gesamtkosten können nur für \n\njene Gemeinden berechnet werden, wo alle Kostenelemente Gemeinde, Schulen, Gebühren zum Zeitpunkt der Analyse verfügbar sind).\n\nV \n20\n\n \n\n\n\nDetailanalyse 2023 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median Abweichung\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Gden. Fr./Einw. Fr./Einw. in % in Franken\n\nAllgemeine Verwaltung 410 373\n\n- Exekutive 32 29 9 27 16 47 10 42 13 43 330'948\n\n- Allgemeine Dienste 325 344 89 27 152 445 10 281 -63 -18 -1'671'524\n\n- Verwaltungsliegenschaften 34 29 60 177 -98 110 10 19 -10 -35 -267'596\n\n- Übriges 19 19 7 39 5 32 10 32 13 70 341'667\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 197 161\n\n- Öffentliche Sicherheit 62 59 19 31 35 97 10 43 -16 -27 -416'537\n\n- Allgemeines Rechtswesen 81 81 23 28 46 128 10 71 -10 -12 -267'957\n\n- Feuerwehr 34 34 10 30 18 51 10 32 -2 -5 -43'163\n\n- Übriges 20 17 8 41 12 38 10 14 -3 -18 -79'485\n\nKultur, Sport und Freizeit 172 88\n\n- Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 45 37 16 35 26 84 10 50 13 34 335'174\n\n- Sport und Freizeit 123 122 60 49 32 269 10 32 -90 -74 -2'377'999\n\n- Übriges 5 3 5 109 1 14 9 7 4 164 108'687\n\nGesundheit 468 486\n\n- Pflegefinanzierung Alters-/Pflegeheime 328 325 61 19 231 445 10 331 6 2 156'191\n\n- Pflegefinanzierung Spitex 136 131 26 19 101 203 10 139 8 6 221'224\n\n- Übriges 5 18 55 1'131 -83 120 10 17 -1 -5 -22'633\n\nSoziale Sicherheit 790 980\n\n- Ergänzungsleistungen IV und AHV 197 188 42 21 156 306 10 233 45 24 1'185'314 !\n\n- Familie und Jugend 171 215 131 77 -117 308 10 272 57 26 1'501'576 !!\n\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 200 207 79 39 98 324 10 230 23 11 611'449 !\n\n- Fürsorge, Übriges 118 125 43 36 37 201 10 139 13 11 355'383\n\n- Übriges 104 103 49 48 24 182 10 107 4 3 94'666\n\nVerkehr 180 150\n\n- Gemeindestrassen 50 47 35 71 7 143 10 45 -3 -5 -68'139\n\n- Übriges 130 129 31 24 86 203 10 105 -23 -18 -620'695\n\nUmweltschutz und Raumordnung 75 121\n\n- Übriges 75 68 27 35 41 121 10 121 53 78 1'400'549 !!\n\nVolkswirtschaft -101 -103\n\n- Forstwirtschaft 6 4 8 127 0 27 10 2 -2 -54 -51'638\n\n- Übriges -107 -102 24 -22 -171 -82 10 -105 -2 2 -61'582\n\nBildung\n\n- Kindergarten           (je Schüler) 17'598 17'310 1'804 10 14'412 20'334 10 19'216 1'905 11 1'059'381 !!\n\n- Primarschule           (je Schüler) 20'979 20'936 1'856 9 17'899 24'090 10 21'880 943 5 1'440'188 !\n\n- Sekundarschule      (je Schüler) 24'974 24'432 2'672 11 20'857 30'064 7 24'432 0 0 0\n\nFinanzen und Steuern 317 347\n\n- Zinsen -23 -24 26 -113 -64 14 10 -30 -5 23 -144'165\n\n- Liegenschaften des Finanzvermögens -29 -23 27 -96 -77 14 10 14 37 -159 968'502 !\n\n- Planmässige Abschreibungen VV 368 377 92 25 195 514 10 363 -14 -4 -367'824\n\nGebührenhaushalte 1'023 2'826\n\n- Wasserwerk                     (brutto) 101 181 37 36 106 226 6 179 -2 -1 -65'695\n\n- Abwasserbeseitigung    (brutto) 194 185 35 18 162 294 10 185 0 0 -3'274\n\n- Abfallwirtschaft              (brutto) 101 100 25 25 51 151 10 79 -20 -20 -534'439\n\n- Elektrizitätswerk             (brutto) 279 1'439 52 18 1'388 1'491 2 1'491 52 4 1'361'666 !!\n\n- Gasversorgung                (brutto) 324 705 179 55 464 892 5 892 187 27 4'939'314 !!\n\n- Fernwärme                      (brutto) 23 45 82 349 9 198 3\n\nEinwohnerzahl 25'889 24'925 4'719 18 20'508 36'279 10 26'421\n\nKindergartenschüler 521 489 99 19 371 737 10 556\n\nPrimarschüler 1'501 1'468 300 20 1'129 2'249 10 1'527\n\nSekundarschüler 546 500 86 16 465 701 7 627\n\nV \n21\n\n \n\n\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis 2023 Durchschnitt Median Standard- Variations- Minimum Maximum Anzahl Eigene        Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr. Fr. abweichung koeffizient Fr. Fr. Gemeinde absolut in %\n\nVersorgungsbetriebe\n\nWasser 89\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 133 135 54 40% -170 252 166 30 23%\n\nKostendeckungsgrad 113% 109% 30% 27% 45% 248% 99% -10% -9%\n\nKapitalkostenintensität 19% 19% 17% 87% -25% 76% 26% 7% 35%\n\nElektrizität 8\n\nKostendeckungsgrad 82% 93% 34% 42% 0% 111% 107% 14% 15%\n\nKapitalkostenintensität 12% 8% 15% 125% 0% 48% 10% 2% 18%\n\nGas 7\n\nKostendeckungsgrad 103% 99% 15% 14% 83% 127% 122% 23% 23%\n\nKapitalkostenintensität 1% 1% 1% 97% 0% 4% 4% 3% 579%\n\nFernwärme 12\n\nKostendeckungsgrad 92% 99% 29% 31% 0% 114% 100% 1% 1%\n\nKapitalkostenintensität 18% 18% 16% 85% -2% 48% 0% -18% -100%\n\nNetzwerke 12\n\nKostendeckungsgrad 14% 84% 221% 1607% -694% 171% 109% 25% 30%\n\nKapitalkostenintensität 253% 15% 770% 305% 0% 2806% 54% 39% 254%\n\nEntsorgungsbetriebe\n\nAbwasser 103\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 149 148 58 39% -269 306 138 -10 -7%\n\nKostendeckungsgrad 108% 104% 35% 33% 38% 309% 99% -5% -5%\n\nKapitalkostenintensität 10% 6% 16% 172% -60% 61% 35% 29% 468%\n\nAbfallwirtschaft 103\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 83 85 24 29% 17 141 60 -26 -30%\n\nKostendeckungsgrad 100% 98% 18% 18% 63% 200% 92% -7% -7%\n\nKapitalkostenintensität 1% 0% 3% 214% -4% 18% -2% -2% -526%\n\nAufwand = Aufwand der Erfolgsrechnung ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen abzüglich Zinserträge und ao Erträge     \n\nKostendeckungsgrad = Ertrag (ohne Entnahmen aus Spezialfinanzierungen) in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nKapitalkostenintensität = Zins und Abschreibungen in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nV \n22\n\n \n\n\n\nKosten‐/Aufwandvergleich 2023 \n \n \n\nAusgangslage \n \nSeit Ende der 1980‐er Jahre werden für die Finanzplankunden die Aufwendungen der Erfolgsrechnung miteinander ver‐\nglichen und detailliert analysiert. Aufgrund der zunehmenden Bedeutung und des grossen Interesses ist Mitte der 1990‐\ner Jahre der Kreis der analysierten Gemeinden auf den gesamten Kanton Zürich ausgedehnt worden. Sämtliche im Früh‐\nsommer 2024 eingegangenen Abschlüsse sind in der funktionalen Gliederung erfasst worden. Die im diesjährigen Kos‐\ntenvergleich  (Rechnungsjahr 2023) einbezogenen 158 Gemeinden repräsentieren über 1 Mio. Einwohner  im Kanton \nZürich. Die kleinste einbezogene Gemeinde ist Volken mit 380 Einwohnern, am oberen Ende steht die Stadt Uster mit \n36'279 Einwohnern. Ohne die zwar analysierten aber im Vergleich nicht enthaltenen Städte Zürich und Winterthur sind \nsämtliche Einwohner des Kantons im Kostenvergleich berücksichtigt. \n \nswissplan.ch hat  ab dem Rechnungsjahr  2016 die Datenerfassung  für Kunden  konsequent  an den Grundsätzen  von \nHRM2 ausgerichtet (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern bei Allg. Diensten). 2019 haben erstmals alle Gemein‐\nwesen im Kanton Zürich die Rechnung nach HRM2 abgelegt. Die Vergleichbarkeit mit den Vorjahren ist durch die früh‐\nzeitige Umstellung auf HRM2‐Grundsätze ab 2016 gegeben. \n \n\nVorgehen \n \nDie Jahresrechnungen 2023 von Politischer Gemeinde und Schulgemeinde(n) wurden für Kunden zu einer Gesamtrech‐\nnung zusammengefasst (sektorisiert/konsolidiert) 1. Die Sektorisierung wurde mit Ausnahme der gebietsmässigen Sek‐\ntorisierung der Sekundarschulgemeinde vollständig durchgeführt. Die Werte für die Sekundarschulgemeinden können \naufgrund der unvollständigen Angaben nicht in jedem Fall anteilmässig den Gemeinden zugeteilt werden. Somit wird \ndie flächendeckende Berechnung eines Gesamtaufwandes je Gemeinde erschwert. Da in der Detailanalyse im Bereich \nBildung aber auf die Verhältniszahlen je Schüler und nicht je Einwohner Bezug genommen wird, wird die Aussage der \nAnalyse dadurch nicht eingeschränkt. \n \nSämtliche Funktionen des Gemeindehaushaltes sind  in einer zwischen den einzelnen Gemeinden vergleichbaren Art \nerfasst. Die Analyse unterscheidet drei verschiedene Arten von Verhältniszahlen: \n \n1. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Schüler für den Kindergarten, die Primarschule und die Sekundar‐\n\nschule. Die übrigen Bereiche der Hauptfunktion 2 "Bildung" (z.B. Schulliegenschaften, Schulverwaltung etc.) werden \nim Verhältnis zur Schülerzahl den drei Schultypen zugeordnet. Auf 2018 hin ist die Umlage der allgemeinen Kosten \n(Tagesbetreuung, Sonderschulen etc.) auf die einzelnen Schultypen angepasst worden, so dass die Zahlen mit den \nab 2019 vorliegenden HRM2‐Zahlen vergleichbar sind. Die Abschreibungen und allfällige Vorfinanzierungen sind \nnicht enthalten. \n\n \n2. Den Bruttoaufwand je Einwohner für die gebührenfinanzierten eigenwirtschaftlichen Betriebe Wasserwerk, Ab‐\n\nwasserbeseitigung (Siedlungsentwässerung), Abfallwirtschaft, Netzwerke, Elektrizitätswerk, Gasversorgung, Fern‐\nwärme. Diese Analyse lässt lediglich grobe Hinweise zu, so können grössere Fehlinterpretationen unter anderem \nauf gemeinsam genutzte Anlagen zurückzuführen sein. Deshalb wird für die Kundengemeinden ein Wirtschaftlich‐\nkeitsnachweis  für die einzelnen Gebührenhaushalte erarbeitet.  In dieser Analyse wird der Aufwand bereinigt  in \ndem die Einlage ins Spezialfinanzierungskonto, Vermögenserträge und übrige Erträge abgegrenzt werden. Dieser \nAufwand wird ins Verhältnis zur Einwohnerzahl gebracht. Um den wichtigen Einfluss der Kapitalfolgekosten bewer‐\nten zu können wird zusätzlich die Kapitalkostenintensität berechnet. Die Summe von Nettozinsen und Abschrei‐\nbungen wird  ins Verhältnis  zum bereinigten Aufwand gesetzt  (bei negativen Werten  ist der Zinsertrag auf dem \nSpezialfinanzierungskonto höher als die Abschreibungen). \n\n \n3. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Einwohner für alle übrigen Bereiche der Gemeinderechnung. Die in \n\nden Funktionen des Steuerhaushaltes verbuchten Abschreibungen wurden dabei abgegrenzt, um einen Vergleich \nder relevanten (Netto‐)Betriebskosten zu ermöglichen. Die Abschreibungen des Steuerhaushalts werden summa‐\nrisch erfasst und in einer eigenen Position dargestellt. Wertberichtigungen, Vorfinanzierungen und weitere Fonds‐\neinlagen und ‐entnahmen werden abgegrenzt. \n\n \n1 Finanz‐ und Lastenausgleich im Kanton Zürich: Bern, Stuttgart, Wien 1993 \n\nV \n23\n\n \n\n\n\nZiele \n \nDie Kennzahlen der einzelnen Gemeinden werden in einer Datenbank analysiert. Aus dem Vergleich zwischen dem Me‐\ndian der Datenbank und dem eigenen Wert wird ermittelt,  für welche Aufgaben die eigene Gemeinde höhere bzw. \ntiefere Aufwendungen ausweist. Die Summe der mit der Bezugsgrösse (Einwohner oder Schüler) multiplizierten Abwei‐\nchung ergibt für die Gesamt‐Mehrkosten bzw. die Gesamt‐Minderkosten gegenüber dem Mittelwert (Median) der Da‐\ntenbank. Dies wird für jede Gemeinde individuell ausgewertet.  \n \n\nSchema Kostenvergleich \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nDieser Kostenvergleich zeigt jeder Gemeinde die Abweichungen zum Mittelwert (Median). Bei hohen positiven Abwei‐\nchungen  ist von möglichen Sparpotentialen auszugehen, welche  in der kommenden Budgetierung nach Möglichkeit \nrealisiert werden sollen. Liegen die eigenen Werte unter dem Vergleichswert ist nach Möglichkeit das heutige Kosten‐\nniveau beizubehalten und nicht mit dem nächsten Budget auf eine Kostensteigerung zu tendieren. \n \nDer  Kostenvergleich wird  auf  zwei  Ebenen  erstellt.  Erstens  als  Gesamtanalyse mit  den  Totalaufwendungen  für Ge‐\nmeinde, Schule, Finanzen und Steuern sowie Gebührenhaushalte. Hier zeigt sich die Gesamtsituation des Haushaltes. \nZweitens wird für die wichtigsten Bereiche der funktionalen Gliederung eine Auswertung erstellt. Hier kann ermittelt \nwerden, in welchen Bereichen ein Haushalt höhere oder tiefere Werte aufweist als ein durchschnittlicher Haushalt. Weil \nin Gesamt‐ und Detailanalyse jeweils  individuelle Medianwerte erhoben werden, zeigen sich unterschiedliche Ergeb‐\nnisse in den zwei Analysen. \n \n\nEntwicklung Nettokosten Steuerhaushalt ohne Finanzen und Steuern \n\n* bis 2011 mit Aufrechnung Staatsbeiträge an Lehrerbesoldungen, ab 2012 netto \n\n \nDer Mittelwert der Nettokosten sank von 1997 bis 1999 um danach, mit wenigen Ausnahmen (2007, 2013/14), jährlich \nanzusteigen.  Im Jahr 2023 hat das Aufwandniveau gegenüber dem Vorjahr um 170 auf 4‘295 Franken  je Einwohner \ndeutlich zugenommen. Ein solch starkes Wachstum zeigte sich letztmals im Jahr 2019. Die stärksten Zunahmen sind in \nden Bereichen Bildung (+136 Fr./E bzw. +6 %) sowie Allgemeine Dienste (+32 Fr./E bzw. +10 %) zu verzeichnen. Weiter \nerhöht hat sich die Pflegefinanzierung Heime und Spitex mit je +9 % (total +34 Fr./E). Bei der Sozialen Sicherheit schlagen \nvor  allem  das  Asylwesen  (zusammen  mit  übrigen  Bereichen)  mit  +25  Fr./E  bzw.  +56 %  sowie  Familie  und  Jugend  \n(+17 Fr./E bzw. +10 %) zu Buche. Deutlich zurückgegangen sind die Nettoaufwendungen der Gemeindestrassen, hier \nwurden erstmals Beiträge aus dem kant. Strassenfonds vereinnahmt (‐76 Fr./E bzw. ‐62 %). Ebenfalls  (leicht)  tiefere \nNettoaufwendungen fallen bei Volkswirtschaft an (höhere ZKB‐Gewinnausschüttung). Gesamthaft haben die Netto‐Ge‐\nsamtaufwendungen je Einwohner (ohne Abschreibungen) mit 4,1 % stärker zugenommen als die Teuerung (+2,1 %). \n\nGemeinderechnung \nnach funktionaler \nGliederung  \n \nSteuerhaushalt \nnetto und Gebüh‐\nrenhaushalte \nbrutto \n\nKennzahlendatenbank (158 Ge‐\nmeinden) \n \n‐ Arithmetisches Mittel + Median \n‐ Verteilung (Standardabweichung \nund Variationskoeffizient) \n\n‐ tiefster/höchster Wert \n‐ Anzahl Werte \n\nKennzahlen der eigenen Ge‐\nmeinde \n \n‐ Kennzahl \n‐ Differenz zur Datenbank (ab‐\nsolut bzw. in % zu Median) \n\n‐ Abweichung/Potential (abso‐\nlut x Anzahl) \n\n‐ Einwohner‐/Schülerzahlen \n\n0\n\n1000\n\n2000\n\n3000\n\n4000\n\n5000\n\n1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2011k 2013 2015 2017 2019 2021 2023\n\nFr\n./\nEi\nn\nw\no\nh\nn\ner\n\nGemeinde Schule Total Total inkl. SB *\n\nV \n24\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2019 2020 2021 2022 2023\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nAllgemeine Verwaltung 11'311   4'175     11'951   4'184   12'554 4'724   13'102 4'586   14'430   4'730     6.3%    3.2%   \n\n- Exekutive 1'058      66           960         60           948         36           1'108      25           1'123      16           1.5%    -30.1%\n\n- Allgemeine Dienste 1) 8'754      3'748      9'260      3'709      10'165    4'270      10'482    4'154      11'495    4'236      7.0%    3.1%   \n\n- Verwaltungsliegenschaften                                                                773       406         980         479         \n\n- Übriges 1'499      361         1'731      414         1'441      417         738                    833                    -13.7% >-50%\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 7'965    4'155     7'723     3'788   7'972   4'013   8'567   4'654   8'745     4'499     2.4%    2.0%   \n\n- Öffentliche Sicherheit 2'213      1'012      2'038      955         2'046      985         2'161      1'110      2'177      1'037      -0.4%   0.6%   \n\n- Allgemeines Rechtswesen 4'130      2'670      4'118      2'377      4'308      2'554      4'693      2'889      4'863      2'983      4.2%    2.8%   \n\n- Feuerwehr 983         208         961         196         1'005      199         1'036      253         1'103      249         2.9%    4.6%   \n\n- Übriges 639         265         606         260         613         274         677         402         601         229         -1.5%   -3.5%  \n\nBildung 67'948   19'946   70'200   20'352 73'321 21'079 75'951 21'582 82'039   22'627   4.8%    3.2%   \n\n- Kindergarten 4'382                4'876                 4'576               4'532               5'090                 3.8%    \n\n- Primarstufe 19'227   207         15'974    107         15'965  90           17'107  115         18'123    76           -1.5%   -22.1%\n\n- Sekundarstufe 8'843     679         9'127      612         13'133  4'438      13'210  4'834      14'152    5'142      12.5%  >50%\n\n- Musikschulen 1'074                1'048                 1'070               1'085               1'103                 0.7%    \n\n- Schulliegenschaften 12'782   6'746      13'026    6'833      13'511  7'118      13'752  7'366      15'481    8'313      4.9%    5.4%   \n\n- Tagesbetreuung 1'301     790         1'349      622         1'478    811         1'550    986         1'859      1'201      9.3%    11.0% \n\n- Schulleitung und Schulverwaltung 2'943     63           2'810      50           2'987    45           3'044    47           3'090      24           1.2%    -21.3%\n\n- Volksschule, Sonstiges 1'431     56           5'940      68           7'604    37           8'147    56           9'083      102         >50% 16.5% \n\n- Sonderschulen 11'566   7'627      11'902    8'174      12'360  8'459      12'898  8'083      13'560    7'694      4.1%    0.2%   \n\n- Übriges 4'399     3'778      4'147      3'885      638       81           627       94           498         75           -42.0% >-50%\n\nKultur, Sport und Freizeit 5'307    2'606     5'007     2'349   4'903   2'557   5'413   2'924   5'269     2'942     -0.2%   3.1%   \n\n- Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1'245     179         1'238      177         1'184    189         1'391    181         1'501      188         4.8%    1.2%   \n\n- Sport und Freizeit 3'862     2'428      3'570      2'172      3'517    2'368      3'848    2'744      3'593      2'755      -1.8%   3.2%   \n\n- Übriges 200                   200                   202                  175                  175                    -3.3%   \n\nGesundheit 29'465   21'812   29'912   21'916 31'908 22'572 32'214 22'312 36'187   23'340   5.3%    1.7%   \n\n- Pflegefinanzierung Heime 6'282                 6'335                 6'356                 7'622                 8'734                 8.6%    \n\n- Pflegefinanzierung Spitex 2'535                 2'673                 3'289                 3'303                 3'669                 9.7%    \n\n- Übriges 20'649    21'812    20'903    21'916    1'283      9              569         9              453         9              >-50% >-50%\n\nSoziale Sicherheit 45'797   19'388   44'540   17'582 45'372 18'619 46'626 24'013 52'392   26'496   3.4%    8.1%   \n\n- Ergänzungsleistungen IV + AHV 18'734    8'752      19'362    9'001      20'282    10'728    20'021    14'401    21'657    15'504    3.7%    15.4% \n\n- Familie und Jugend 5'123      443         5'204      547         4'914      367         6'247      328         7'437      257         9.8%    -12.8%\n\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 14'393    7'000      12'152    4'919      12'308    4'619      10'880    4'648      11'104    5'026      -6.3%   -7.9%  \n\n- Fürsorge, Übriges 2'951      109         2'970      113         3'123      96           3'201      68           3'840      169         6.8%    11.6% \n\n- Übriges 4'596      3'083      4'852      3'002      4'745      2'809      6'277      4'568      8'354      5'540      16.1%  15.8% \n\nVerkehr 6'114    1'558     6'163     1'240   7'017   1'629   6'774   1'760   6'739     2'777     2.5%    15.5% \n\n- Gemeindestrassen 3'542      1'466      3'421      1'171      3'894      1'542      3'621      1'665      3'860      2'680      2.2%    16.3% \n\n- Übriges 2'572     92           2'742      69           3'122    87           3'152    96           2'879      97           2.9%    1.1%   \n\nUmweltschutz und Raumordnung 15'076   12'975   14'107   12'614 14'601 12'674 14'210 11'945 15'495   12'299   0.7%    -1.3%  \n\n- Wasserwerk 4'263     4'263      4'652      4'652      4'307    4'307      4'218    4'218      4'725      4'725      2.6%    2.6%   \n\n- Abwasserbeseitigung 5'961     5'961      5'299      5'299      5'616    5'616      4'837    4'837      4'879      4'879      -4.9%   -4.9%  \n\n- Abfallwirtschaft 2'086     2'086      2'108      2'108      2'051    2'051      2'044    2'044      2'100      2'100      0.2%    0.2%   \n\n- Übriges 2'766     665         2'048      554         2'627    700         3'110    846         3'790      595         8.2%    -2.8%  \n\nVolkswirtschaft 36'064   38'412   37'637   40'765 41'234 44'084 48'937 51'690 63'479   66'200   15.2%  14.6% \n\n- Forstwirtschaft 57           3              65          10           57         8              128       34           57           13           0.2%    48.9% \n\n- Elektrizitätswerk 24'525   24'525    26'984    26'984    28'460  28'460    29'627  29'627    39'389    39'389    12.6%  12.6% \n\n- Gasversorgung 11'437   11'437    10'473    10'473    12'609  12'609    19'175  19'175    23'574    23'574    19.8%  19.8% \n\n- Fernwärme                                                                                \n\n- Übriges 45           2'448      115        3'298      108       3'008      8            2'855      459         3'224      >50% 7.1%   \n\nFinanzen und Steuern 19'800   130'080 19'695   128'467 19'937 138'666 20'157 139'213 17'407   149'127 -3.2%   3.5%   \n\n- Steuern 2) 628         79'391    665         79'845    519         88'718    298         84'632    311         92'158    -16.1% 3.8%   \n\n- Ressourcenausgleich            41'200               38'813               41'465               44'313               47'918    3.8%   \n\n- Zinsen 3) 1'630      3'084      1'303      2'878      1'068      2'544      1'080      2'444      1'242      2'022      -6.6%   -10.0%\n\n- Emmissionskosten 9                         8                         19                      15                      17                      16.6%  \n\n- Liegenschaften des Finanzvermögens 1'510      1'141      1'548      863         1'450      984         1'602      1'230      1'591      1'231      1.3%    1.9%   \n\n- Buchgewinne/-verluste realisiert            83                                                                  1'389                            \n\n- Übriges 104         83           63           235         355         -191        156         86           258         95           \n\n- Planmässige Abschreibungen VV 4) 15'700    4'312      15'851    4'507      16'164    4'419      15'710    4'422      13'926    4'342      -3.0%   0.2%   \n\n- Ausserplanmässige Abschreibungen VV                       229                    201                    9                                               \n\n- WB Finanzvermögen 5)                                                                   851                                          \n\n- Aufwertungen VV 4)                                                                                \n\n- Fonds im Fremdkapital 6) 43           122         29           63           138         378         66           168         62           258         \n\n- Fonds im Eigenkapital 4)                       0                         20                      40                                            \n\n- Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n- Rücklagen Globalbudget 177         665                    1'262      3              349         329         529                    1'103      \n\n- Vorfinanzierungen                                                                                \n\n- Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\nTotal 7) 244'846  255'107  246'936  253'256 258'819 270'619 271'950 284'680 302'181  315'036  5.4% 5.4%\n\nErgebnis 10'261   6'320      11'800  12'730  12'855    \n\n1) ab 2016 inkl. Steuerbezugskosten/-entschädigungen\n\n2) bis 2015 inkl. Steuerbezugskosten/-entschädigungen und Zinsen (betrifft HRM2 Piloten nicht)  \n\n3) ab 2016 inkl. Zinsen Steuern \n\n4) ohne Gebührenhaushalte\n\n5) Liegenschaften, Sachanlagen etc. FV = Finanzvermögen\n\n6) Schutzraumfonds, Legate, Stiftungen etc. VV = Verwaltungsvermögen\n\n7) Umsatzdifferenzen wegen Kontodefinition (Soll/Haben) möglich   EK = Eigenkapital\n\n26.08.2024\n\nVeränderung\n\nErfolgsrechnung\nV \n\n25\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2019 2020 2021 2022 2023\n\nErfolgsrechnung institutionell (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG 5'309    331        5'586     373      5'679   340      5'894   162      6'602     253        5.6% -6.5%\n\n- Präsidiales 4'750      331         4'946      373         5'139      340         5'353      162         5'964      253         5.9% -6.5%\n\n- Parlament 559                    640                    540                    541                    638                    3.4%\n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR 12'187   6'793     11'728   5'887     11'646   6'478     12'743   7'620     12'862   7'506     1.4% 2.5%\n\n- Abteilung Kultur 690         40           1'438      177         1'384      189         1'566      181         1'676      188         24.8% 47.3%\n\n- Bereich Sicherheit 2'328      1'483      2'114      1'071      2'136      1'301      2'527      1'892      2'667      1'712      3.5% 3.6%\n\n- Stadtpolizei (inkl. RFO) 2'213      1'012      2'038      954         2'046      984         2'161      1'109      2'177      1'037      -0.4% 0.6%\n\n- Übriges Bevölkerung + Sicherheit 3'175      1'665      2'593      1'529      2'615      1'692      2'660      1'748      2'914      1'688      -2.1% 0.4%\n\n- Abteilung Sport 3'781      2'594      3'546      2'154      3'465      2'312      3'830      2'690      3'428      2'882      -2.4% 2.7%\n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES 74'758   41'176   73'796   39'477   76'601   41'165   78'286   46'302   89'429   49'845   4.6% 4.9%\n\n- Prämienverbilligungen 2'242      2'238      2'200      2'222      1'960      1'976      2'416      2'416      2'798      2'801      5.7% 5.8%\n\n- Übriges Abteilung Soziales 3'485      267         3'850      279         3'983      199         5'130      1'245      6'841      1'771      18.4% >50%\n\n- Verwaltung Bereich Sozialdienst 1'766                 1'752                 1'787                 1'982                 2'075                 4.1%\n\n- Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 14'393    7'000      12'152    4'919      12'308    4'619      10'880    4'648      11'104    5'026      -6.3% -7.9%\n\n- Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche 1'112                 1'134      1              877                    2'201                 2'670                 24.5%\n\n- Beschäftigung 535         400         559         302         568         338         607         324         368         247         -8.9% -11.4%\n\n- Ergänzungsleistungen AHV + IV 18'167    8'184      18'865    8'504      19'815    10'262    19'270    13'651    21'079    14'926    3.8% 16.2%\n\n- Übriges Bereich Sozialversicherung 2'486      1'076      2'401      1'050      2'391      1'025      2'611      1'534      2'847      1'529      3.4% 9.2%\n\n- Erwachsenenschutz 883         198         893         285         887         174         892         172         1'123      41           6.2% -32.6%\n\n- Pflegefinanzierung stationär 6'282                 6'335                 6'356                 7'622                 8'734                 8.6%\n\n- Pflegefinanzierung ambulant 2'553                 2'698                 3'313                 3'326                 3'690                 9.6%\n\n- Pflegezentrum Wildbach 20'254    21'801    20'357    21'908    20'981    22'564    20'720    22'303    23'331    23'331    3.6% 1.7%\n\n- Übriges Gesellschaft 601         11           600         9              1'375      9              628         9              2'769      175         46.5% >50%\n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT 17'900   10'348   16'510   9'376     18'872   10'402   18'708   9'732     19'884   10'297   2.7% -0.1%\n\n- Abteilung Hochbau 1'808     1'128      1'827      1'010    2'224      1'489      2'553      1'524      2'857      1'348      12.1% 4.6%\n\n- Öffentlicher Verkehr 2'487                 2'657                 3'037                 3'067                 2'794                 3.0%\n\n- Übriges Abteilung Tiefbau 766        54           744        61         974         52           974         22           1'024      19           7.5% -22.7%\n\n- Bereich Tiefbau/Strassenwesen 932        238         791        195       960         252         980         255         950         1'194      0.5% 49.7%\n\n- Bereich Unterhaltsdienst 2'283     578         2'192      481       2'570      626         2'310      586         2'497      602         2.3% 1.0%\n\n- Bereich Stadtentwässerung 5'961      5'961      5'299      5'299      5'616      5'616      4'837      4'837      4'879      4'879      -4.9% -4.9%\n\n- Abfallwirtschaft 2'086      2'086      2'108      2'108      2'051      2'051      2'040      2'044      2'100      2'100      \n\n- Übriges Abteilung Umwelt 1'576      303         891         220         1'440      315         1'947      464         2'782      154         \n\nSTADTWERKE 40'225   40'225   42'109   42'109   45'376   45'376   53'022   53'022   67'703   67'703   13.9% 13.9%\n\n- Admin/Betrieb 5'328      5'328      5'706      5'706      6'674      6'674      7'421      7'421      8'812      8'812      13.4% 13.4%\n\n- Strom 17'599    17'599    19'566    19'566    20'370    20'370    20'201    20'201    29'110    29'110    13.4% 13.4%\n\n- Gasversorgung 11'437    11'437    10'473    10'473    12'609    12'609    19'175    19'175    23'574    23'574    19.8% 19.8%\n\n- Wasserversorgung 4'263      4'263      4'652      4'652      4'307      4'307      4'218      4'218      4'725      4'725      2.6% 2.6%\n\n- Wärmeverbund ARA                                                                   2              2              16           16           \n\n- Dienstleistungen 1'597      1'597      1'713      1'713      1'417      1'417      2'005      2'005      1'467      1'467      -2.1% -2.1%\n\nGB BILDUNG 62'947   13'707   65'107   13'540   72'825   14'043   75'040   14'797   78'320   15'265   5.6% 2.7%\n\n- Schulpflege und -verwaltung 1'550      63           1'340      50           1'407      45           1'363      47           1'284      24           -4.6% -21.3%\n\n- Kindergartenstufe 4'378                 4'884                 4'618                 4'535                 5'090                 3.8%\n\n- Primarstufe 14'945    41           15'928    13           15'879    16           17'039    40           18'082    27           4.9% -10.0%\n\n- Sekundarstufe 8'788      679         9'150      612         9'601      630         9'490      588         9'558      540         2.1% -5.5%\n\n- Pädagogik 6'738      190         7'156      143         9'000      184         9'627      198         10'337    124         11.3% -10.2%\n\n- Schulische Dienste 3'091      916         3'101      712         3'255      848         3'314      1'042      3'762      1'303      5.0% 9.2%\n\n- Sonderpädagogik 6'119      1'488      6'075      1'693      6'248      1'448      5'542      789         6'200      790         0.3% -14.6%\n\n- Schulliegenschaften 6'036                 6'204                 10'782               10'822               11'552               17.6%\n\n- Berufswahl-/Weiterbildungsschule 3'901      4'159      3'569      3'816      3'576      3'833      4'009      4'246      4'601      4'601      4.2% 2.6%\n\n- Heilpädagogische Schule (HPS) 5'899      6'147      6'233      6'482      7'011      7'011      7'822      7'822      7'854      7'854      7.4% 6.3%\n\n- Abteilung Jugend 1'502      24           1'467      21           1'449      27           1'478      23                                 >-50% >-50%\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 27'063   138'070 27'592   137'986 27'869   152'865 28'256   153'046 27'379   164'166 0.3% 4.4%\n\n- Verwaltung Bereich Finanzen 688         189         811         1'720      1'429      794         1'062      457         1'200      552         14.9% 30.7%\n\n- Finanzausgleich            41'200               38'813               41'465               44'313               47'918    3.8%\n\n- Ertragsanteile            2'444                 3'246                 2'964                 2'852                 3'207      7.0%\n\n- Zinsen 1'451      2'822      1'155      2'686      969         2'403      1'000      2'292      1'174      1'868      -5.2% -9.8%\n\n- Kauf und Verkauf von Liegenschaften im Fin            83                                                                  39                                 >-50%\n\n- Verwaltung Bereich Steuern 1'359      1'219      1'322      1'146      1'429      1'209      1'415      1'238      1'368      1'269      0.2% 1.0%\n\n- Allgemeine Gemeindesteuern 788         79'484    793         79'861    609         88'690    364         84'608    367         92'130    -17.4% 3.8%\n\n- Reg. Gemeindeammann- und Betreibungsa 1'333      1'420      1'416      1'329      1'417      1'390      1'395      1'397      1'483      1'535      2.7% 2.0%\n\n- Abschreibungen VV 11'388               11'573               11'527               11'297               9'584                 -4.2%\n\n- Gewinne, Verluste und WB Lsch. FV 851         1'350                            \n- Verwaltung Abteilung Immobilien 1'045     986         1'154      1'098    1'154    1'099    1'220    1'171    1'413      1'346      7.8% 8.1%\n- Grundstücke + Liegenschaften FV 1'502      1'240      1'540      970         1'442      1'081      1'549      1'289      1'529      1'337      0.4% 1.9%\n\n- Grundstücke + Liegenschaften VV 945         419         1'100      389         893         418         878         437         1'123      534         4.4% 6.3%\n\n- Liegenschaften VV Bildung 6'564      6'564      6'727      6'727      7'000      11'352    7'225      11'605    8'140      12'470    5.5% 17.4%\n\nTotal 240'388  250'649  242'429  248'748  258'870  270'669  271'950  284'680  302'181  315'036  5.9% 5.9%\n\nErgebnis 10'261   6'320      11'800  12'730  12'855    \nAnpassung an Inst. Gliederung ab 2019\n\n26.08.2024\n\nVeränderung\n\nInstitutionelle Gliederung\nV \n\n26\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 1) 2019 2020 2021 2022 2023 in % Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nPersonalaufwand -61'168  -63'392  -66'154  -67'222  -71'099  16%\n\nSachaufwand -43'449  -45'161  -54'968  -64'289  -75'265  73%\n\nFinanzaufwand 2) -442       -455       -380       -478       -390       -12%\n\nRegalien, Konzessionen 753         563         1             156         256         -66%\n\nEntgelte 60'761   60'226   67'880   72'123   90'564   49%\n\nFinanzertrag 2) 2'886      2'256      3'009      4'400      4'980      73%\n\nDeckungslücke I -40'659 -45'963 -50'612 -55'309 -50'953 25% -243'496\n\nTransferaufwand 3) -87'199  -86'783  -90'542  -93'891  ###### 18%\n\nDurchlaufende Beiträge -5'924    -5'721    -117       -206       -35          -99%\n\nAusserordentlicher Aufwand 4)                                                        \n\nInterne Verrechnungen -22'598  -23'421  -25'547  -24'600  -26'861  19%\n\nÜbrige Erträge 4) 889         2'877      1'260      1'399      981         10%\n\nTransferertrag 3) 79'764   76'604   81'392   89'863   96'957   22%\n\nDurchlaufende Beiträge 5'924      5'721      117         206         35           -99%\n\nAusserordentlicher Ertrag 4)                                                        \n\nInterne Verrechnungen 22'598   23'421   25'547   24'600   26'861   19%\n\nTransfersaldo -6'547    -7'302  -7'889  -2'628  -4'607    -30% -28'973  \n\nDeckungslücke II -47'206 -53'264 -58'501 -57'938 -55'560 18% -272'469\n\nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 68'164   70'601 72'223 73'769 75'893   360'651  \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 20'958   17'336   13'722   15'831   20'334   -3% 88'182   \n\nZinsaufwand 5) -939      -642       -526     -545     -849      -10%\n\nZinsertrag 5) 272        198         146       157       377        39%\n\nZinssaldo -667       -444     -380     -388     -472       -2'350    \n\nDeckungsbeitrag I 20'291   16'892 13'342 15'444 19'862   -2% 85'831   \n\nGrundstückgewinnsteuern 11'227   9'240    16'506 10'865 16'265   64'103    \n\nDeckungsbeitrag II 31'518   26'132 29'848 26'309 36'126   15% 149'934 \n\nAbschreibungen Finanzvermögen                                                  -          \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 6) 2'622      -1'864  2'282    -12'535 -23'175  -32'671   \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 7) -13'968  14'169 -4'721  1'568    8'254      5'302      \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 20'171   38'437 27'409 15'342 21'206   122'565  \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen -14'195  -25'212  -22'768 -20'806 -21'153\n\nInvestitionen Finanzvermögen 1'032     -8'761    -896     -1'997  1'485     \n\nBuchgewinne/-verluste 83                              1'389              \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 8) -325      501         27         -250     245        \n\nGeldfluss aus Investitionen -13'404  -33'472 -23'637 -21'665 -19'423  -111'601\n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 9) -8'000   2'100      -5'000           10'000 \n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                  \n\nVeränderung externe Kontokorrente 746        -93         94         12         -764      \n\nVeränderung Finanzanlagen 10) 8             8            8           8           8            \n\nGeldfluss aus Finanzierungen -7'246    2'014    -4'899  19         9'244      -868        \n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel 11) -479       6'979    -1'127  -6'304  11'027   10'096    \n\nEndbestand flüssige Mittel 33'849   40'828 39'701 33'397 44'424   \n\nBestand verzinsliche Schulden 12) 60'000   62'100 57'100 57'100 67'100   \n\nDurchschnittssatz Zinsen 1.13% 0.91% 0.90% 0.82% 0.97%\n\nDurchschnittliche Zinsbindung (Jahre) 3.58 3.05 2.62 3.73 4.33\n\n1) direkte Ermittlung Geldfluss aus betriebl. Tätigkeit, keine Bewegungsbilanz wie HRM2 Standard     \n\n2) bis 2015 in Zinsaufwand bzw. -ertrag (betrifft HRM2-Piloten nicht)     \n\n3) ohne Abschreibungen/Wertberichtigungen   \n\n4) kein separater Ausweis unter HRM1\n\n5) bis 2015 gesamter Finanzaufwand bzw. -ertrag (betrifft HRM2-Piloten nicht)     \n\n6) inkl. Übrige Finanzanlagen\n\n7) übrige laufende und kurzfristige Verbindlichkeiten, Übriges Fremdkapital (inkl. FK-Fonds)    \n\n8) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n9) kurz- und langfristige Schulden, Finanzintermediäre, Derivative Finanzinstrumente    \n\n10) kurz- und langfristige Finanzanlagen     \n\n11) ohne Veränderung flüssige Mittel mit HRM2-Eingangsbilanz     \n\n12) kurz- und langfristige Schulden     \n\n26.08.2024\n\nGeldflussrechnung V \n27\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2019 2020 2021 2022 2023\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltungsvermögen\n\nSubtotal Steuerhaushalt 8'601     69           10'994   83           10'162 107         8'979   1'954     -12'264 3             26'472   2'215   \n\nWasserwerk 1'318     193         2'514     119         2'011     885         2'235     321         2'614     436         10'691   1'954   \n\nAbwasserbeseitigung 732         897         1'482     416         1'398     879         2'424     698         3'624     1'621     9'660     4'511   \n\nAbfallwirtschaft                                                                   118                                          118                  \n\nBerufswahl-/Weiterbildungsschule                                                                                5'024                5'024              \n\nPflegezentrum Wildbach                                                                                19'066              19'066            \n\nHeilpädagogische Schule                                                                   194                                          194                  \n\nElektrizitätswerk 3'942     692         5'484     304         6'069     1'079     7'987     454         5'242     336         28'725   2'865   \n\nGasversorgung 582         132         811         138         775         122         867         35           752         -3            3'786     425       \n\nWärmeverbund ARA                                             293                    474                    309         1'075     1'075     1'075   \n\nDienstleistungen Stadtwerke                                                                                \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 1'004                4'988                5'133                991                    255                    12'370            \n\nSubtotal Gebührenhaushalte 7'578     1'915     15'278   977         15'679 2'966     15'289 1'508     36'885 3'465     90'709   10'831 \n\nTotal 16'179   1'984     26'272   1'060     25'841 3'073     24'267 3'461     24'621 3'468     117'181  13'046     \n\nNettoinvestitionen VV 14'195   25'212   22'768 20'806 21'153 104'134  \n\nFinanzvermögen\n\nTotal 140         1'172     8'881     120         896       -         2'899   901         1'092   2'577     13'908     4'771       \n\nNettoinvestitionen FV -1'032    8'761     896       1'997   -1'485  9'137       \n\nTotal Nettoinvestitionen 13'163   33'973   23'664 22'803 19'668 113'272  \n\nFV = Finanzvermögen\nVV = Verwaltungsvermögen\n\n26.08.2024\n\n5-Jahres-Total\n\nInvestitionsrechnung V \n28\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2019 2020 2021 2022 2023\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n- Flüssige Mittel 33'849    40'828    39'701    33'397    44'424    31%\n\n- Interne Kontokorrente 1)                                                             \n\n- Externe Kontokorrente 472         565         471         459         1'223      159%\n\n- Kurzfristige Finanzanlagen 2) 8              8              8              8              8              0%\n\n- Langfristige Finanzanlagen 3) 138         130         123         115         108         -22%\n\n- Übrige Finanzanlagen 29            29            29            29            29            0%\n\n- Sachanlagen 74'869    83'631    84'527    85'673    84'187    12%\n\n- Anteil IR (TA etc.) 752         27                        250         5              -99%\n\n- Übriges Finanzvermögen 118'901  120'765  118'484 131'019 154'194  30%\n\nTotal Finanzvermögen 229'016 245'982 243'342 250'950 284'178 24%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n- Steuerhaushalt allgemein 199'050  198'388  193'483  189'210  167'385  -16%\n\n- Wasserwerk 31'906    33'181    32'947    33'773    34'887    9%\n\n- Abwasserbeseitigung 20'699    20'108    18'994    19'130    19'683    -5%\n\n- Abfallwirtschaft                                     114         110         \n\n- Berufswahl-/Weiterbildungsschule                                                 4'769      \n\n- Pflegezentrum Wildbach                                                 17'599    \n\n- Heilpädagogische Schule                         3'014      2'970      2'760      \n\n- Elektrizitätswerk 31'031    34'570    37'701    42'919    45'244    46%\n\n- Gasversorgung 12'101    12'195    12'257    12'490    12'572    4%\n\n- Wärmeverbund ARA                         293         767                     \n\n- Dienstleistungen Stadtwerke                                                             \n\n- Admin/Betrieb Stadtwerke 1'645      6'373      11'230    11'635    11'273    585%\n\nTotal Verwaltungsvermögen 296'432 304'814 309'918 313'008 316'282 7%\n\nFremdkapital\n\n- Interne Kontokorrente 1)                                                             \n\n- Externe Kontokorrente                                                             \n\n- Übrige laufende Verbindlichkeiten 35'640    44'908    44'719    43'631    54'430    53%\n\n- Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 5'000      10'000    15'000    5'000      10'000    100%\n\n- Derivative Finanzinstrumente                                                             \n\n- Übrige kfr. Verbindlichkeiten                                                             \n\n- Langfristige Schulden 55'000    52'100    42'100    52'100    57'100    4%\n\n- Anteil IR (Rückstellungen etc.) 224                                                         -100%\n\n- Übriges Fremdkapital 8'079      12'947    8'175      10'730    7'989      -1%\n\nTotal Fremdkapital 103'943 119'955 109'994 111'461 129'519 25%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\nSpezialfinanzierungen                                                             \n\n- Wasserwerk 25'852    26'621    26'754    26'801    26'760    4%\n\n- Abwasserbeseitigung 30'528    30'846    31'603    31'592    31'522    3%\n\n- Abfallwirtschaft 3'182      3'053      3'027      2'990      2'812      -12%\n\n- Berufswahl-/Weiterbildungsschule                                                 381         \n\n- Pflegezentrum Wildbach                                                 -150        \n\n- Heilpädagogische Schule                                     780         1'160      \n\n- Elektrizitätswerk 41'029    42'396    44'032    44'307    46'184    13%\n\n- Gasversorgung 28'637    30'051    28'370    23'562    27'840    -3%\n\n- Wärmeverbund ARA                                                             \n\n- Dienstleistungen Stadtwerke 541         1'081      1'213      1'628      1'818      236%\n\n- Admin/Betrieb Stadtwerke                                                             \n\n- Fonds 5) 3'553      2'291      1'964      1'805      727         -80%\n\n- Vorfinanzierungen                                                             \n\n- Liegenschaftenfonds                                                             \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n- Finanzpolitische Reserve 6)                                                             \n\n- Bewertungsreserve                                                             \n\n- Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 288'183  294'502  306'302  319'032  331'888  15%\n\nTotal Eigenkapital 421'505 430'841 443'266 452'498 470'940 12%\n\nTotal 525'448  525'448  550'796  550'796 553'260 553'260 563'959 563'959 600'460  600'460  \n\nVeränderung NV mit Neubewertung EB 78'507                                        -          \n\n1) intern = innerhalb Finanz- und Aufgabenplanung N = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\n2) Festgelder etc. TA = Transitorische Aktiven\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr VV = Verwaltungsvermögen\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)    IR = Investitionsrechnung\n\n5) inkl. Globalbudget NV = Nettovermögen\n\n6) finanzpolitische Reserve gem. §123GG EB = Eingangsbilanz\n\n26.08.2024\n\nBilanz V \n29\n\n \n\n\n\nBasisperiode 26.08.2024\n\nGesamthaushalt 2019 2020 2021 2022 2023\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 24'985   25'038   25'451   25'989   26'421   \n\nGesamtsteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nMaximum Kanton 130% 130% 129% 130% 130%\n\nMinimum Kanton 72% 72% 72% 72% 72%\n\nMittelwert Kanton 100% 100% 100% 100% 99%\n\nMittelwert  Bezirk 117% 116% 117% 117% 117%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 14.4% 12.0% 12.6% 10.8% 12.9%  12.5% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real -6.3% 2.1% 3.3% 1.7% 6.7%  1.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 223% 104% 132% 130% 172%  145% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 4) 0.4% 0.3% 0.2% 0.2% 0.2%  0.2% ø\n\nKapitaldienstanteil 8.0% 8.0% 7.6% 7.3% 6.5%  7.5% ø\n\nBruttorendite des Finanzvermögens 0.6% 0.4% 0.5% 1.1% 0.6% k.A. 0.6% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 43% 49% 43% 40% 43%  44% ø\n\nNettovermögensquotient 5) 184% 179% 185% 190% 204%  188% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) 5'006     5'033     5'239     5'367     5'854      5'300       ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 6             6             6             6             6             6 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 73% 71% 74% 74% 72%  73% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 0.7% 0.9% 0.7% 0.6% 0.6%  0.7% ø\n\nInvestitionsanteil 7.9% 12.0% 11.0% 9.8% 9.1%  10.0% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) 5'669     16'075   28'647   45'502   67'002   \n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 36.4% 28.0% 39.5% 39.8% 34.7%  35.7% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 teilweise nur eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2 Definition\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8-Jahreswert Steuerhaushalt (ex post)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= -3%)\n\nSpezifische Werte 2019 2020 2021 2022 2023\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft 2'256     2'326     2'347     2'355     2'383     Periode\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 1'268     1'045     1'182     1'037     1'375     1'181       ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) -568       -1'007    -895       -801       -801       -814         ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) 41           -350       -35         -77         56           -73           ø\n\nHaushaltüberschuss/-defizit 10) 741        -312       252        159        630        294          ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 11'676   11'854   12'112   12'345   12'589   12'115     ø\n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 5'194     5'354     5'304     5'066     5'235     5'231       ø\n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), - = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen V \n30\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2019 2020 2021 2022 2023\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) 1)\n\nNatürliche Personen 43'127          44'521      45'028     45'419     46'359     \n- Einkommen 38'435          39'624       40'129      40'476      41'442      \n- Vermögen 4'692             4'898         4'900        4'942        4'917        \nJuristische Personen 5'679            5'308        4'846       5'018       5'351       \n- Gewinn 4'931             4'492         4'057        4'200        4'424        \n- Kapital 747                816            789           818           927           \nTotal 48'805          49'829       49'875      50'437      51'710      \n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119%\nSteuern Rechnungsjahr nat. Personen 51'321          52'980       53'584      54'048      55'167      \nSteuern Rechnungsjahr jur. Personen 6'758             6'316         5'767        5'972        6'368        \nSteuererträge aus früheren Jahren 5'433             6'844         8'445        7'796        9'334        \nNachsteuern 408                359            240           177           176           \nAktive Steuerausscheidungen 3'479             5'260         4'351        4'207        3'182        \nPassive Steuerausscheidungen -1'716           -2'845        -3'020       -1'790       -1'679       \nAnrechnung ausländischer Quellensteuern -36                 -44             -58            -18            -87            \nQuellensteuern 1'845             1'056         2'237        2'690        2'741        \nPersonalsteuern 503                508            486           506           511           \nTotal Ertrag Gemeindesteuern 67'995          70'434       72'032      73'587      75'712      \n\nTatsächliche Forderungsverluste 601                  638             491             268             281             \nWertberichtigungen Forderungen                                                                            \nTotal Aufwand Gemeindesteuern 601                638            491           268           281           \nGrundstückgewinnsteuern 11'227          9'240         16'506      10'865      16'265      \nHundesteuern 169                171            180           179           182           \nTotal Ertrag Sondersteuern 11'395          9'411         16'686      11'045      16'446      \n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                \nKantonsanteil an Hundesteuern 27                  27               29              30              29              \n\nTotal Aufwand Sondersteuern 27                  27               29              30              29              \n                                                         \n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2'256            2'326         2'347        2'355        2'383        \nKorrekturfaktor 1.003            1.000         1.000        1.000        1.000        \nKalkulatorischer Wert 2'250             2'325         2'346        2'354        2'383        \nKant. Mittel 3'843             3'770         3'941        4'014        4'096        \n1) detaillierte Aufteilung unter HRM1 nur teilweise möglich\n\n26.08.2024\n\nSteuerstatistik V \n31\n\n \n\n\n\nGrafische Darstellungen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nG\n\nÜbersicht Entwicklung Gesamthaushalt (Basis- und Planungsperiode)  \n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen 1\n\nNettovermögen und Zinsbelastungsanteil 1\n\nSteuerfuss seit zehn Jahren (inkl. Minimum, Maximum, Mittel und Bezirk) 2\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich 2\n\nSpezifischer Aufwand 3\n\nSteuer- und Gebührenbelastung (Mittelwert je Einwohner) 3\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich Steuerhaushalt 4\n\nFremdverschuldung und Liquidität 4\n\nVergleich vergangene Finanzpläne\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung 5\n\nEntwicklung Nettovermögen 5\n\nNettoaufwand (Institutionelle + Funktionale Gliederung)\n\nVerteilung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nVerteilung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nÜbersicht Entwicklung Teilhaushalte (Basis- und Planungsperiode)  \n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 8\n\nGebührenhaushalte 9\n\n\n\n‐20\n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n0.0%\n\n0.1%\n\n0.2%\n\n0.3%\n\n0.4%\n\n0.5%\n\n0.6%\n\n0.7%\n\n0.8%\n\n0.9%\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nG \n1\n\n \n\n\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n140%\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nSteuerfussentwicklung\nGesamtsteuerfuss\n\nMaximum\n\nMittelwert\n\nBezirk\n\nMinimum\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n4’000\n\n4’500\n\n5’000\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nFi\nn\nan\n\nza\nu\nsg\nle\nic\nh\n in\n M\n\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n (\nt‐\n2\n)\n\nSt\ne\nu\ne\nrk\nra\nft\n in\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich\nSteuerhaushalt\n\nRessourcenausgleich Sola‐/Übergangsausgleich\n\nEigene Steuerkraft Kant. Mittel Steuerkraft\n\nG \n2\n\n \n\n\n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\n\n6’000\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nEntwicklung spezifischer Aufwand\nSteuerhaushalt\n\nGemeinde Schule Finanzen+Steuern Total Aufwand\n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\n\n6’000\n\n7’000\n\n0\n\n500\n\n1’000\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr \n(T\no\nta\nl)\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuer‐ und Gebührenbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nTotal PO Was Abw Abf Gas Ele Wär\n\nG \n3\n\n \n\n\n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich\nSteuerhaushalt\n\n Kumul.Ergebnisse (8y)  Rechnungsergebnis Relevant BU2025\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFremdverschuldung und Liquidität\nGesamthaushalt (Werte per 31.12.)\n\nFremdverschuldung inkl. KK Liquidität inkl. Anlagen\n\nG \n4\n\n \n\n\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 24  Fipla 23  Fipla 22  Fipla 21  Fipla 20  Fipla 19\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettovermögen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 24  Fipla 23  Fipla 22  Fipla 21  Fipla 20  Fipla 19\n\nG \n5\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG GB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR\n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES GB BAU, PLANUNG + UMWELT\n\nGB BILDUNG GB FINANZEN + IMMOBILIEN\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n 160\n\n 180\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG GB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR\n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES GB BAU, PLANUNG + UMWELT\n\nGB BILDUNG GB FINANZEN + IMMOBILIEN\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nG \n6\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\nGesundheit Soziale Sicherheit\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\nFinanzen und Steuern\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n 160\n\n 180\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\n\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\n\nGesundheit Soziale Sicherheit\n\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\n\nFinanzen und Steuern (ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\n(ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\nG \n7\n\n \n\n\n\n‐20\n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nSteuerhaushalt(e)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n1.0%\n\n1.2%\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nSteuerhaushalt(e)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n8\n\n \n\n\n\n‐20\n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGebührenhaushalte\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n‐0.6%\n\n‐0.4%\n\n‐0.2%\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGebührenhaushalte\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n9\n\n \n\n\n\nWeitere Informationen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nW\n\nErläuterung zu den verwendeten Kennzahlen\n\n- Das Wichtigste in Kürze 1\n\n- Einleitung 2\n\n- Eckwerte im Zeitvergleich (inkl. Konjunktur, Finanzausgleich etc.) 3\n\n- Finanzwirtschaftliche Kennzahlen (Detailerläuterungen und -analysen) 7\n\n- Durchschnittshaushalt 16\n\n- Kritische Kennzahlen 17\n\nPortfolio-Matrix zur Kennzahlenbeurteilung\n\n- Bilanz/Selbstfinanzierungs-Matrix 18\n\n- Finanzierungs/Zins-Matrix 18\n\nKonzept "0 - 0 - 100" 19\n\nErgänzungen Finanzplan-Modell im Planungsprozess 2024 - 2028 20\n\n\n\n \n\n \n\nDas Rechnungsjahr 2023 der Zürcher Gemeinden ist ge‐\n\nprägt von deutlich steigenden Aufwendungen. Die Kenn‐\n\nzahlen der Erfolgsrechnung haben sich teilweise etwas \n\nabgeschwächt,  an  der  soliden  Bilanzsituation  hat  sich \n\nkaum etwas geändert. Trotz zahlreicher Unsicherheiten \n\nwie  Ukrainekrieg,  Energiemangellage,  Inflation,  stei‐\n\ngende Zinsen und Nachwirkungen der Pandemie präsen‐\n\ntieren  sich  die  Abschlüsse  der  Zürcher  Gemeinden \n\nimmer noch auf sehr solidem Niveau. \n\nMit der vorliegenden Analyse der Jahresabschlüsse 2023 \n\nkönnen aktuelle  Informationen  für  Finanzverantwortli‐\n\nche rasch verfügbar gemacht werden. Diesen Anspruch \n\nhat die vorliegende Publikation. Die Auswertung erfolgt \n\nbereits  seit  2016  konsequent  nach  den  Vorgaben  von \n\nHRM2  (Harmonisiertes  Rechnungslegungsmodell). \n\nDurch die Berechnung aller Kennzahlen nach HRM2 ha‐\n\nben Zinsbelastungs‐ und Kapitaldienstanteil um gut zwei \n\nProzentpunkte zugenommen. Der Bruttoverschuldungs‐\n\nanteil ist etwa 25 Prozentpunkte höher. Diese Verände‐\n\nrungen sind bei Zeitvergleichen vor 2016 angemessen zu \n\nberücksichtigen. \n\nIm  Jahr  2023  zeigte  sich  der  grösste  Kostenschub  seit \n\n2019. Erneut betroffen waren vor allem die Bereiche Bil‐\n\ndung und Gesundheit. Ausserdem stiegen die Kosten in \n\nder Allgemeinen Verwaltung spürbar an. Bei der Sozia‐\n\nlen Sicherheit gab es weitere Zunahmen bei Familie und \n\nJugend (Solidarbeitrag KJG) und beim Asylwesen, wäh‐\n\nrenddem  die  spezifischen  Nettoaufwendungen  für  Er‐\n\ngänzungsleistungen  IV/AHV  und  die  gesetzliche  wirt‐\n\nschaftliche Hilfe leicht zurückgingen. Beim Verkehr wur‐\n\nden  die  Gemeinderechnungen  dank  Unterhaltsbeiträ‐\n\ngen aus dem kant. Strassenfonds im Bereich Gemeinde‐\n\nstrassen markant entlastet. Zudem schüttete die ZKB ei‐\n\nnen höheren Gewinn aus. Der Zinsanstieg im Jahr 2022 \n\nführte  beim Median  gar  zu  einer  Entlastung,  da  viele \n\nHaushalte wieder Erträge auf Finanzanlagen verbuchen \n\nkonnten. Ausserdem resultierten im Steuerhaushalt hö‐\n\nhere interne (kalkulatorische) Zinsgutschriften. Die Steu‐\n\nerkraft stieg bei fast drei Vierteln der Gemeinden an. Der \n\nkant. Mittelwert der Steuerkraft (ohne Stadt Zürich) hat \n\nsich um 2,0 % auf 4'096 Fr./Einw. erhöht. Die Gesamt‐\n\naufwendungen je Einwohner (netto, ohne Abschreibun‐\n\ngen  und  Zinsen)  haben  im  Mittel  um  4,1 %  zuge‐\n\nnommen.  Der  Selbstfinanzierungsanteil  ist  dadurch \n\nleicht zurückgegangen (‐ 0,4 Prozentpunkte). Mit 11,6 % \n\n(Median)  liegt  er  immer  noch  über  dem  langjährigen \n\nMittelwert (11,4 %, seit 1990). Der Investitionsanteil ist \n\nim  2023  ebenfalls  zurückgegangen  und  beträgt  neu \n\n10,5 %. Er liegt somit leicht unter dem langjährigen Mit‐\n\ntelwert  (10,7 %)  und  einen  Prozentpunkt  tiefer  als  im \n\nVorjahr.  Der  mittlere  Selbstfinanzierungsgrad  beträgt \n\n116 %.  Dieser  liegt  tiefer  als  der  Vorjahreswert  von \n\n122 %.  Der  Bruttoverschuldungsanteil  konnte  erneut \n\num zwei Prozentpunkte auf 51 % verringert werden. \n\nDer Median  für  das  Nettovermögen  beträgt  per  Ende \n\n2023 1'735 Fr./Einw. Der Median hat damit leicht abge‐\n\nnommen,  obschon  der  Selbstfinanzierungsgrad wiede‐\n\nrum über 100 % lag. Dies kann vorkommen, da es sich \n\num einen lagebestimmten Mittelwert handelt und auch \n\nweil die Einwohnerzahlen gestiegen sind. Das arithmeti‐\n\nsche Mittel hat erwartungsgemäss zugenommen. Mehr \n\nals vier Fünftel aller Haushalte zeigen ein positives Net‐\n\ntovermögen  und  lediglich  sieben  Prozent  haben  eine \n\nNettoschuld von über 1'000 Fr./Einw. Darunter befinden \n\nsich nebst Haushalten mit strukturellen Themen (hohes \n\nAufwandniveau, hohe Steuerbelastung) auch solche mit \n\nkürzlich sehr hohen Investitionen oder auch finanzstarke \n\nHaushalte  mit  abgegrenzter  Ressourcenabschöpfung, \n\nwelche aus diesem Grund hohe Rückstellungen auswei‐\n\nsen. Die meisten Gemeinden weisen nach wie vor eine \n\nsolide Substanz auf. \n\nTrotz Zinsanstieg  im Jahr 2022  ist derzeit kein einziger \n\nder analysierten Haushalte für den Zinsbelastungsanteil \n\nnicht  in der  gemäss  Finanzdirektorenkonferenz besten \n\nKategorie. Ganz deutlich  zeigt  sich  somit die nach wie \n\nvor ungenügende Eignung dieser Kennzahl als Frühindi‐\n\nkator, vor allem mit den offiziell vorgeschlagenen Grenz‐\n\nwerten. Wie schon seit längerem empfehlen wir, für die \n\nBeurteilung und Steuerung der Schulden auf Nettover‐\n\nmögen  und  evtl.  Bruttoverschuldungsanteil  abzustüt‐\n\nzen.  \n\nDer  leichte Rückgang der Gesamtnote um 0,06 Punkte \n\nauf  die  Note  5,04  unterstreicht  die  leichte  «Verknap‐\n\npung»  insbesondere  der  Erfolgsrechnungen.  Ca.  70 % \n\nder  Haushalte  erreichen  immerhin  noch  mindestens \n\nNote 5. Zusammengefasst lässt sich sagen, dass die Zür‐\n\ncher  Gemeinden  2023  einen  starken  Anstieg  der  Auf‐\n\nwendungen  erlebten,  dieser  aber  ohne  wesentliche \n\nVerschlechterung  der  Finanzkennzahlen  verkraftet \n\nwurde. Das  liegt an der weiterhin erfreulichen Ertrags‐\n\nentwicklung  (ordentliche  Steuern,  Grundstückgewinn‐\n\nsteuern,  Finanzausgleich).  Die  Verschuldungssituation \n\nverbesserte sich und das Nettovermögen blieb auf ho‐\n\nhem Niveau nahezu stabil. So gab es bei den Gemeinden \n\nauch  per  2024  mehr  Steuerfusssenkungen  (16 %  der \n\nHaushalte)  als  Erhöhungen  (7 % der Haushalte). Wich‐\n\ntigste Herausforderung bleibt aber die Aufwandentwick‐\n\nlung  insbesondere  bei  der  Bildung,  Gesundheit  aber \n\nauch bei der Verwaltung und im Sozialen sowie die ge‐\n\nplanten, teilweise sehr hohen Investitionen. Die meisten \n\nHaushalte verfügen über eine gute Ausgangslage auch \n\nfür schwierigere Zeiten.   \n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nW \n1\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nMit  der  Zusammenstellung  der  wichtigsten  Fakten  zu \n\nden kommunalen Haushalten im Kanton Zürich werden \n\nden verantwortlichen Entscheidungsträgern, rechtzeitig \n\nzur  "heissen  Phase"  der  Budgetierung,  die  aktuellsten \n\nInformationen zur Entwicklung in den vergangenen Jah‐\n\nren  bereitgestellt.  Jede  wirksame  Führung  basiert  auf \n\nder fundierten Kenntnis der aktuellen Situation. Zusam‐\n\nmen mit einer Analyse der künftigen Herausforderungen \n\nund  einer  individuell  erstellten  Finanz‐  und Aufgaben‐\n\nplanung werden so die Voraussetzungen für eine effizi‐\n\nente finanzielle Führung geschaffen. \n\nIn  dieser  Analyse werden  nach  der  Zusammenfassung \n\ndie  wichtigsten  Eckwerte  und  Kennzahlen  im  Zeitver‐\n\ngleich  dargestellt.  Danach  folgen  statistische  Angaben \n\nzur  Entwicklung  von  Steuerkraft,  Steuerfüssen  und  Fi‐\n\nnanzausgleich  sowie  der  spezifischen  Aufwendungen. \n\nDie  Beschreibung  der  finanzwirtschaftlichen  Kennzah‐\n\nlen, deren Interpretation und die Verteilung in den Ab‐\n\nschlüssen 2023 bildet den Hauptteil. Abgeschlossen wird \n\ndas Kapitel über die  finanzwirtschaftlichen Kennzahlen \n\nmit dem Durchschnittshaushalt und der Bewertung der \n\nkritischen  Kennzahlen.  Basierend  auf  den  Kennzahlen \n\nund  den  in  der  praktischen  Anwendung  gesammelten \n\nErfahrungen  wird  schliesslich  das  bestens  bewährte \n\nKonzept 0 ‐ 0 ‐ 100 für nachhaltig ausgeglichene öffent‐\n\nliche Finanzhaushalte kurz vorgestellt. \n\nIm  Jahr  2019  haben  erstmals  sämtliche  öffentlichen \n\nHaushalte  im  Kanton  Zürich  die  Rechnung  nach  dem \n\nneuen  Gemeindegesetz  bzw.  nach  der  neuen  Rech‐\n\nnungslegung  HRM2  abgelegt.  swissplan.ch  hat  bereits \n\nab  dem  Rechnungsjahr  2016  die  Datenerfassung  für \n\nKunden konsequent an den Grundsätzen von HRM2 aus‐\n\ngerichtet (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern \n\nbei Allg. Diensten, neue Kennzahlenberechnungen). Ne‐\n\nben der Verwendung der neuen Bezeichnungen wurde \n\nauch  die  Gliederung  von  Erfolgsrechnung  und  Bilanz \n\nnach den neuen Vorschriften umgesetzt. So konnten be‐\n\nreits die Kennzahlenauswertungen  seit 2016 nach den \n\nneuen Definitionen erfolgen. \n\nDer  vorliegende  Bericht  beschreibt  zum  kleineren  Teil \n\nallgemein zugängliche, für die Entwicklung der Gemein‐\n\ndehaushalte  wichtige  Informationen  in  den  Bereichen \n\nKonjunktur, Steuerkraft und Steuerfüsse sowie Finanz‐\n\nausgleich. Der Hauptteil macht die Analyse der  finanz‐\n\nwirtschaftlichen Kennzahlen der zürcherischen Gemein‐\n\ndehaushalte aus. Sie umfasst 223 Einzelabschlüsse von \n\nzürcherischen  Gemeinden  (Politische  Gemeinden, \n\nSchulgemeinden,  Primar‐  und  Sekundarschulgemein‐\n\nden) für das Rechnungsjahr 2023. Die Analyse wird seit \n\n1990  alljährlich  erstellt.  Die  Abschlüsse  2023  der \n\n"Nicht"‐Kundengemeinden  sind  ebenfalls  umfassend \n\nanalysiert worden  und  konnten  in  die  Datenerhebung \n\neinfliessen.  Ebenfalls  enthalten  ist  die  Konsolidierung \n\nnach Einheitsgemeinden. \n\nErfahrungsgemäss reicht die Betrachtung einer \n\neinzelnen Kennzahl nicht zur umfassenden Be‐\n\nurteilung  eines  Gemeinwesens  aus. Wir  emp‐\n\nfehlen  das  gesamte  Kennzahlensystem  anzu‐\n\nwenden, um so einen umfassenden Einblick in \n\ndie  finanzielle  Situation  eines  öffentlichen \n\nHaushaltes zu erhalten. \n\n \n\nEinleitung \n\nW \n2\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nKonjunktur und Bevölkerung \n\n \n\n    Datenquelle: Konjunkturforschungsstelle KOF ETH und Stat. Amt Kanton Zürich \n\nJahre mit hohem Wirtschaftswachstum sind 2000, 2004 ‐ 2008, 2010, 2018 sowie 2021; umgekehrt zeigte sich 1991 ‐ \n\n1993, 2002/03, 2009 und 2020 eine Rezession. Ab anfangs der Neunziger Jahre sind die Teuerung und Zinsen meist \n\nrückläufig. 2019 kühlte sich die Konjunktur ab, 2020 steht im Zeichen der Coronakrise. 2021 erfolgte ein Aufholeffekt \n\nmit hohem BIP‐Wachstum und anziehender Teuerung. 2022 fiel die sprunghafte Zunahme von Teuerung und Zinsen mit \n\ndem Ukrainekrieg zusammen. Seit 2006 findet ein höheres Bevölkerungswachstum statt. \n\nMedianwerte finanzwirtschaftliche Kennzahlen \n\n \n\nWerte ab 2016 gemäss HRM2‐Definition, die Abkürzungen sind im Kapitel Detailanalyse erklärt  Datenquelle: swissplan.ch \n\nDie finanzwirtschaftlichen Kennzahlen bilden mit zeitlicher Verzögerung oft das konjunkturelle Umfeld ab und zeigen so \n\nwährend der konjunkturellen Flaute der Neunziger Jahre und Mitte der Nuller‐Jahre knappe Werte. Von 2012 ‐ 2015 \n\nführen stagnierende Erträge (Steuern und Finanzausgleich) und ein steigendes Aufwandniveau zum gleichen Effekt. In \n\nden Jahren 1996, 2006, 2016 und 2019 hat das Nettovermögen u.a. aufgrund der Neubewertung des Finanzvermögens \n\n(2019 Bilanzneubewertung HRM2, Abgrenzung Ressourcenausgleich bei 45 % der Haushalte) zugenommen. Ab 2016 \n\nwird die HRM2‐Definition verwendet, was beim ZBA zu einem höheren Wert führt.   \n\n 1'000\n\n 1'100\n\n 1'200\n\n 1'300\n\n 1'400\n\n 1'500\n\n 1'600\n\n 1'700\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n1\n9\n8\n1\n\n1\n9\n8\n3\n\n1\n9\n8\n5\n\n1\n9\n8\n7\n\n1\n9\n8\n9\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\n2\n0\n2\n3\n\nB\nev\nö\nlk\ner\nu\nn\ng \nin\n 1\n'0\n0\n0\n\nJä\nh\nrl\nic\nh\ne \nV\ner\nän\n\nd\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n\nKonjunktur und Bevölkerung\n\nBIP Teuerung Zins 10y Zins 3Mt Einwohner Kt. ZH (2. Achse)\n\n‐200\n0\n200\n400\n600\n800\n1000\n1200\n1400\n1600\n1800\n2000\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\n2\n0\n2\n3\n\nN\nV\n/E\n, S\nFG\n\nIN\nV\n, Z\nB\nA\n, S\nFA\n\n, A\nB\nE\n\nMedianwerte finanzwirtschaftliche Kennzahlen\n\nSFA ZBA INV ABE NV/E (2. Achse) SFG (2. Achse)\n\nEckwerte im Zeitvergleich \n\nW \n3\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nErtrag \n\nRelative Steuerkraft \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nNach einer steten Zunahme stagnierten die Steuererträge je Einwohner seit 2010 in vielen Gemeinden. Höhere Gesamt‐\n\nerträge waren bis 2014 vor allem auf steigende Bevölkerungszahlen zurückzuführen, 2015 bis 2019 stieg die Steuerkraft \n\nwieder stärker. 2020 hat der Mittelwert (ohne Stadt Zürich) im Zuge der Coronakrise um fast 2,0 % abgenommen. 2021 \n\nwurde das Vorpandemieniveau bereits wieder überschritten. 2023 stieg das Kantonsmittel um 2,0 % weiter an. \n\nGesamtsteuerfüsse \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nIn den Neunzigerjahren entwickelten sich die Steuerfüsse mehrheitlich stabil bis steigend. Um das Jahr 2000 setzte ein \n\nrascher Rückgang ein. Mit der Einführung des neuen Finanzausgleichs 2012 und der Neuberechnung des kant. Mittel‐\n\nwertes sanken die Steuerfüsse in vielen Gemeinden nochmals. 2014/15 hat eine Trendwende zu wieder eher steigenden \n\nSteuerfüssen stattgefunden. 2019 bis 2023 sind geprägt von einer mehrheitlich stabilen bis leicht sinkenden Steuerbe‐\n\nlastung. Das Kantonsmittel hat 2023 erneut etwas abgenommen. Aufgrund des Übergangsausgleichs (neues Finanzaus‐\n\ngleichsgesetz)  ist  der  Maximalsteuerfuss  2016  vorübergehend  stark  angestiegen.  Mit  dem  Entfall  des  Über‐\n\ngangsausgleichs ab 2018 ist dieser wieder zurückgegangen. Aktuell liegt er bei 130 %, das Minimum beträgt 72 %.\n\n 0\n\n 1\n\n 10\n\n 100\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\n2\n0\n2\n3\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ner\n \n\n(l\no\nga\nri\nth\nm\nis\nch\ne \nSk\nal\nie\nru\nn\ng)\n\nRelative Steuerkraft\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nKant. Mittel\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n100\n\n110\n\n120\n\n130\n\n140\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\n2\n0\n2\n3\n\nG\nem\n\nei\nn\nd\nes\nte\nu\ner\nfu\nss\n in\n %\n\nGesamtsteuerfüsse Zürcher Gemeinden\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nKant. Mittel\n\nW \n4\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nFinanzausgleich \n\nRessourcenausgleich \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDie Anwendung der t‐2 Regel führt dazu, dass für die Auszahlung die Verhältnisse des Vorvorjahres massgebend sind \n\n(z.B. Auszahlung 2025 aufgrund Werte 2023). Für 2023 werden ohne Stadt Zürich 604 Mio. Franken abgeschöpft und \n\n935 Mio. Franken zugeschossen. Gegenüber dem Vorjahr ist das Volumen bei den Zuschüssen aufgrund des höheren \n\nKantonsmittels der Steuerkraft um 13 Mio. Franken angestiegen, die Abschöpfungen ohne Stadt Zürich haben um 4 Mio. \n\nFranken zugenommen. Die Stadt Zürich verzeichnet eine rekordhohe Abschöpfung von 548 Mio. Franken. \n\nSonderlasten‐, Zentrumslasten‐ und Übergangsausgleich \n\n \n\nÜbergangs‐ und Individueller Sonderlastenausgleich (Isola) gemäss Staatsrechnung 2012 – 2023  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDer grösste Anteil macht der Zentrumslastenausgleich an die Städte Zürich und Winterthur aus (ca. 520 Mio. Franken). \n\nDie Zahlungen von geografisch‐topografischem bzw. demografischem Sonderlastenausgleich sind wesentlich geringer \n\n(22 bzw. 5 Mio. Franken). Übergangsausgleich wurde (netto) bloss 2012 und 2014 ausbezahlt, in den anderen Jahren \n\nüberwiegen die Rückerstattungen der Vorjahre die Auszahlungen. Im seit 2016 geltenden Individuellen Sonderlasten‐\n\nausgleich (Isola) wurden 2023 lediglich 1,1 Mio. Franken ausgerichtet. Der Kanton zahlte zusätzlich 3,3 Mio. Franken für \n\nBeiträge an Gemeindefusionen (Einheitsgemeinden, Zusammenschlüsse) sowie 20 Mio. Franken für die Zusatzunter‐\n\nstützung STAF (Senkung Gewinnsteuern jur. Personen) aus.   \n\n‐800 ‐600 ‐400 ‐200 0 200 400 600 800 1000\n\n2013\n\n2015\n\n2017\n\n2019\n\n2021\n\n2023\n\n2025\n\nMillionen Franken\n\nA\nu\nsg\nle\nic\nh\nsj\nah\n\nr\n\nRessourcenausgleich\n\nStadt ZH\n\nKt. o. ZH\n\nAbschöpfungen (‐) Zuschüsse (+)\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nAusgleichsjahr\n\nSonderlasten‐, Zentrumslasten‐ und Übergangsausgleich\n\nIsola\n\nÜbergang\n\nGeo‐topo\n\nDemo\n\nZentrum\n\nW \n5\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nAufwand (spezifische Werte) \n\nMedianwerte Steuerhaushalt  \n\n \n\n    Datenquelle: swissplan.ch \n\nBis 2014 und 2018/19 starke Zunahmen für Soziale Sicherheit; 2021/22 Rückgang dank Staatsbeiträgen (ZL) und weniger \n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe, KJG‐Solidarbeitrag neu ab 2022 deutlich steigend, 2023 Zunahme Asyl, Gesundheit seit \n\n2014 mit sehr starker Zunahme (Pflegefinanzierung). Rückgang bei Volkswirtschaft durch bis 2008 gestiegene Beiträge \n\nZKB, 2020 Jubiläumsdividende, 2021 Corona‐Sonderdividende. Anstieg Öffentl. Ordnung + Sicherheit auf 2013 durch \n\nNeuorganisation (KESB). 2016 Rückgang Allg. Verwaltung durch Berücksichtigung Steuerbezugsentschädigung HRM2, \n\n2022/23 Kostenanstieg, Teuerungsausgleich. 2019 Rückgang Finanzen+Steuern (lineare Abschreibungen), 2020/21/23 \n\nAbschreibungen zunehmend. Verkehr ab 2019 steigend (BIF, ZVV), 2023 Rückgang dank Beiträgen aus Strassenfonds. \n\nMedianwerte Bildung \n\n \n    Datenquelle: swissplan.ch \n\nStarke Zunahme der Aufwendungen in den Nuller‐Jahren durch die Umsetzung des Volksschulgesetzes. Stabilisierung \n\nab 2012. Durch die neue Umlage können die Kosten ab 2018 für die einzelnen Schultypen nicht mit den Vorjahren ver‐\n\nglichen werden. 2019 bis 2023 mit deutlichen Zunahmen auf allen Schulstufen, 2023 mit beschleunigtem Wachstum. \n\n‐200\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\n2\n0\n2\n3\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ner\n\nMedianwerte Steuerhaushalt\n\nAllg. Verwaltung\n\nÖffentl.Ordnung+Sicherheit\n\nKultur,Sport+Freizeit\n\nGesundheit\n\nSoziale Sicherheit\n\nVerkehr\n\nUmweltschutz+Raumordng.\n\nVolkswirtschaft\n\nFinanzen+Steuern\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\n2\n0\n2\n3\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n S\nch\nü\nle\nr\n\nMedianwerte Bildung\n\nKindergarten\n\nPrimarstufe\n\nSekundarstufe\n\nAb 2011 Schülerzahlen BISTA \n\n~‐5% Primarschüler d.h. Auf‐\n\nwandanstieg \n\n~‐10% Sekundarschüler d.h. \n\nAufwandanstieg \n\n \n\nAb 2012 ohne Aufrechnung \n\nS'beiträge ~ ‐10% Aufwand \n\n \n\nAb 2018 neue Umlage:  \n\nKiga ~+40%, Primar‐ und  \n\nSekundarschule ~‐5% \n\nW \n6\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nAusgabenbeherrschung, real (ABE) \n\nDiese Kennzahl zeigt die nicht durch die Teuerung und \n\nEinwohnerveränderung  erklärbare  Zunahme  der  or‐\n\ndentlichen Aufwendungen  (Betriebskosten)  gegenüber \n\ndem Vorjahr. Das Ergebnis kann durch einmalige Ereig‐\n\nnisse  im Vor‐ bzw. Rechnungsjahr beeinflusst sein. Um \n\ndiesen Effekt auszuschliessen kann der Mittelwert meh‐\n\nrerer Jahre verwendet werden. Es handelt sich um eine \n\nBruttobetrachtung. Erträge wie z.B. Staatsbeiträge etc. \n\nwerden nicht berücksichtigt. Empirische Auswertungen \n\nlassen folgende Interpretation zu: \n\nWert  Interpretation \n\n< 0 %  sehr gut \n\n0 ‐ 2 %  gut \n\n2 ‐ 3 %  durchschnittlich \n\n3 ‐ 5 %   schwach \n\n> 5 %  sehr schwach \n\n \n\nEine  Auswertung  von  Daten  vergangener  Jahre  zeigt, \n\ndass Werte von mehr als 5 % über mehrere Jahre in der \n\nRegel Sparpakete und/oder Steuerfusserhöhungen not‐\n\nwendig gemacht haben. Weil die Datenhaltung  für die \n\nBerechnung  dieser  Kennzahl  besonders  anspruchsvoll \n\nist, umfasst die vorliegende Auswertung lediglich die Fi‐\n\nnanzplankunden. \n\n \n\n \n\nMit  +4,4  %  liegt  die  Ausgabenbeherrschung \n\n2,7 Prozentpunkte  höher  als  im  Vorjahr  (real, \n\nd.h. ohne Teuerung) und damit auf dem zweit‐\n\nhöchsten Wert seit Erhebung dieser Kennzahl. \n\nHinzu  kommt die  im Vergleich  zu  den  letzten \n\nJahren hohe Inflationsrate von 2,1 %. Dies ver‐\n\ndeutlicht  die  zunehmende  Dynamik  auf  der \n\nAufwandseite. Vielerorts wurde dem Personal \n\nder  vom  Kanton  beschlossene  Teuerungsaus‐\n\ngleich  von  3,5  %  gewährt.  In  zahlreichen  Ge‐\n\nmeinden erhöhten sich die Aufwendungen für \n\nBildung  (Schule) und Gesundheit  (Pflegefinan‐\n\nzierung) weiter deutlich. Aber auch die Verwal‐\n\ntungskosten  sowie  die  Soziale  Sicherheit  (u.a. \n\nAsylwesen)  zeigten  nach  oben.  Mehr  als  vier \n\nFünftel  der  Haushalte  liegen  über  0 %,  deren \n\nspezifischen Aufwendungen haben real also zu‐\n\ngenommen  (einwohner‐  und  teuerungsberei‐\n\nnigt). Bei fast der Hälfte zeigen sich mit einem \n\nWert von mehr als 5 % schwache Werte. Sehr \n\nhohe negative oder positive Werte sind oft auf \n\neinmalige Ereignisse zurückzuführen. \n\n   \n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Detailanalyse \n\nProzentuale Veränderung des Aufwandes der Erfolgsrechnung  je Einwohner ohne Finanzausgleich, Zinsen, Abschrei‐\n\nbungen, Buchverluste, Einlagen in Spezial‐ und Vorfinanzierungen und interne Verrechnungen gegenüber dem Vorjahr\n\nabzüglich der Teuerung des Rechnungsjahres. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\nZu\nn\nah\n\nm\ne \nsp\nez\n. A\n\nu\nfw\n\nan\nd\n (\nre\nal\n) \nvs\n. \n\nV\no\nrj\nah\n\nr \nin\n %\n\nW \n7\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nSelbstfinanzierungsanteil (SFA) \n\nDie Selbstfinanzierung wird im öffentlichen Bereich und \n\nin der Privatwirtschaft unterschiedlich definiert.  In der \n\nPrivatwirtschaft zählen bloss die zurückbehaltenen Ge‐\n\nwinne zur Selbstfinanzierung. Gemäss öffentlich‐rechtli‐\n\ncher  Definition  umfasst  sie  die  gesamte  Innen‐\n\nfinanzierung mit  Verflüssigungsfinanzierung  (Abschrei‐\n\nbungen  des  Verwaltungsvermögens)  und  effektiver \n\nSelbstfinanzierung  (Ertragsüberschuss  der  Erfolgsrech‐\n\nnung und Einlagen in Reserven, Vor‐ und Spezialfinanzie‐\n\nrungen).  Ein Minuszeichen  bei  dieser  Kennzahl  deutet \n\nauf  einen Cash Drain hin, was bedeutet,  dass  der  lau‐\n\nfende  Aufwand  nicht  mit  laufendem  Ertrag  finanziert \n\nwerden  konnte  und  somit  Konsumaufwand  über  Aus‐\n\nsenfinanzierung  (z.B.  Fremdkapitalaufnahme)  gedeckt \n\nwerden musste. Der Selbstfinanzierungsanteil kann der \n\nim Privatgebrauch gebräuchlichen Cash Flow‐/Umsatz‐\n\nrate gleichgesetzt werden. Der Finanzdirektorenkonfe‐\n\nrenz scheint ein Anteil über 20 % als gut, 10 ‐ 20 % als \n\nmittel und unter 10 % als schlecht. Ein hoher Selbstfinan‐\n\nzierungsanteil darf aber nicht grundsätzlich als Ziel pos‐\n\ntuliert  werden.  Für  öffentliche  Haushalte  ist  die \n\nwünschbare  Ziel‐Selbstfinanzierung  vom  Mittelbedarf, \n\nd.h.  von den notwendigen  Investitionen  (inkl. Werter‐\n\nhalt),  und  unter  Berücksichtigung  vorhandener  Schul‐\n\nden/Substanz  her  individuell  zu  definieren.  Ein  hoher \n\nWert drückt aus, dass ein grosser Teil des Ertrages zur \n\nFinanzierung von Investitionen oder zur Schuldentilgung \n\nverwendet werden konnte. Tiefe Werte können auf ho‐\n\nhen (Konsum)‐Aufwand hinweisen, der nur noch wenig \n\nSpielraum  für  Investitionen  übrig  lässt.  Genauso  gut \n\nkönnen Gemeinden mit hoher Substanz (wenig Fremd‐\n\nschulden)  und  ausgebauter  Infrastruktur  eine  tiefe \n\nSelbstfinanzierung haben, weil nicht mehr Mittel zur Er‐\n\nfüllung der Gemeindeaufgaben benötigt werden. \n\n \n\nMit 11,6 % als Medianwert ist der Selbstfinan‐\n\nzierungsanteil  gegenüber  dem  Vorjahr  um \n\n0,4 Prozentpunkte  leicht  zurückgegangen  und \n\nliegt  damit  genau  in  der Mitte  zwischen  den \n\nWerten  von  2021  und  2022.  Trotz  vergleichs‐\n\nweise stark gestiegener Aufwendungen konnte \n\ndie Selbstfinanzierung mit der weiter gestiege‐\n\nnen Steuerkraft und den in vielen Fällen anhal‐\n\ntend  sehr  hohen  Grundstückgewinnsteuern \n\nweitestgehend  gehalten  werden.  Mit  11,6 % \n\nwird  eine  im  Zeitvergleich  leicht  überdurch‐\n\nschnittliche Selbstfinanzierung erzielt (langjäh‐\n\nriger Mittelwert 11,4 %). Rund sechzig Prozent \n\nder  Haushalte  weisen  eine  Selbstfinanzierung \n\nvon mindestens 10 % aus. Nur vier Prozent der \n\nHaushalte zeigen negative Werte (Cash Drain). \n\nMehr als die Hälfte davon sind (Kreis)Schulge‐\n\nmeinden. \n\n   \n\nSelbstfinanzierung im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n8\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nInvestitionsanteil (INV) \n\nIm Vergleich mit anderen Gemeinden leistet diese Kenn‐\n\nzahl gute Dienste. Gemeinwesen mit einem tiefen Inves‐\n\ntitionsanteil befinden sich in der Regel in einer Phase des \n\nAbbaus von Fremdkapital, währenddem höhere Investi‐\n\ntionsanteile  auf  einen  Nachhol‐  oder  Entwicklungsbe‐\n\ndarf  bei  den  Investitionen  hinweisen.  Diese  Kennzahl \n\ngibt nur Auskunft über die Verhältnisse eines bestimm‐\n\nten Jahres. Sie ist verwandt mit der in der (angelsächsi‐\n\nschen)  Betriebswirtschaft  verwendeten  CAPEX‐Ratio. \n\nDie Finanzdirektorenkonferenz beurteilt Werte von un‐\n\nter 10 % als schwache, 10,1 ‐ 20 % als mittlere, 20,1 – \n\n30 % als starke und über 30 % als sehr starke Investiti‐\n\nonstätigkeit.  Eine  konzeptionelle  Schwierigkeit  dieser \n\nKennzahl  liegt  darin,  dass  Haushalte  mit  hohem  Auf‐\n\nwandniveau  (z.B.  Ressourcenabschöpfung)  bei  gleich \n\nhohen Investitionsausgaben einen tieferen Investitions‐\n\nanteil aufweisen als Gemeinden mit tiefem Aufwand. \n\n \n\nAuf  dem  im  Jahr  2023  erreichten  Niveau  \n\n(10,5 %) ist mehr als jeder zehnte Franken der \n\nausgegeben  wird  in  der  Investitionsrechnung \n\nverbucht. Gegenüber dem Vorjahr liegt der In‐\n\nvestitionsanteil einen Prozentpunkt  tiefer und \n\ndamit auf dem Niveau von 2021. Ein wesentli‐\n\ncher Grund für den Rückgang ist die deutliche \n\nZunahme  der  laufenden  Aufwendungen  im \n\nNenner  der  Kennzahl.  Der  langjährige Mittel‐\n\nwert (seit 1990) beträgt 10,7 %. Ungefähr jedes \n\nfünfte  Gemeinwesen  liegt  über  20 %.  Werte \n\nunter 5 % (21 % der Haushalte) werden meis‐\n\ntens von Schulgemeinden erzielt, die nicht in ei‐\n\nner  grösseren  Investitionsphase  stecken.  Bei \n\nden  Haushalten  ohne  Investitionsausgaben \n\n(Wert 0 %) handelt  es  sich ausschliesslich um \n\nSchulgemeinden. \n\n   \n\nBruttoinvestitionen im Verhältnis zu den Gesamtausgaben. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\nIn\nve\nsi\ntt\nio\nn\nen\n\n in\n %\n G\nes\nam\n\nta\nu\nsg\nab\n\nen\n\nW \n9\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nNettovermögen/‐schuld, je Einwohner (NV) \n\nDas Nettovermögen  ist  ein  guter  Indikator,  um  im ex‐\n\nante oder ex‐post Zeitvergleich die Entwicklung zu beur‐\n\nteilen.  Positive Werte  (= Nettovermögen)  zeigen,  dass \n\nsämtliche Investitionen der Vergangenheit durch eigene \n\nMittel  finanziert  werden  konnten.  Umgekehrt  musste \n\nbei negativen Werten (= Nettoschuld) eine Aussenfinan‐\n\nzierung  in  Anspruch  genommen  werden.  Gegenüber \n\nZins‐ und Abschreibungsbelastung (und den darauf ba‐\n\nsierenden Kennzahlen)  besteht  hier  kein  Time‐lag und \n\nkeine exogene Beeinflussung durch das Zinsniveau oder \n\nveränderte Abschreibungsmodi. Ausgeführte Investitio‐\n\nnen bzw. Devestitionen und/oder besonders gute oder \n\nschlechte Rechnungsergebnisse finden sofort ihren Nie‐\n\nderschlag. Die herausragende Bedeutung dieses Wertes \n\nunterstreicht  die  Unmöglichkeit  der  Veränderung  des \n\nNettovermögens durch "Kunstgriffe" in der Finanzbuch‐\n\nhaltung  (Spezial‐  und  Vorfinanzierungen,  finanzpoliti‐\n\nsche  Reserve,  Neubewertung  Verwaltungsvermögen \n\netc.)  oder  besondere  Finanzierungsmassnahmen  (z.B. \n\nübermässige Aussenfinanzierung durch hohe Fremdka‐\n\npitalaufnahme...). Seine Grenzen zeigt das Nettovermö‐\n\ngen  aber  in  der  finanzplanerischen  Praxis,  wo  sich \n\nwiederholt gezeigt hat, dass eindimensionale Zielsetzun‐\n\ngen mit  einer Begrenzung der Nettoschuld  auf  z.B.  50 \n\nSteuerprozente zu unbefriedigenden Resultaten führen. \n\nTrotz  Einhaltung  dieser  (an  sich  als  maximale  Ober‐\n\ngrenze  geltenden)  Zielsetzung  entspricht  die  Planaus‐\n\nsage  im  letzten  Jahr  der  Planperiode  oft  nicht  dem \n\nwünschenswerten  Zustand.  Das  Nettovermögensziel \n\nmuss durch  verbindliche Angaben  zur  Erfolgsrechnung \n\n(z.B. Selbstfinanzierungsanteil, Rechnungsausgleich) er‐\n\ngänzt werden.\n\n \n\nUm das Nettovermögen  dem  "wirklichen Wert"  annä‐\n\nhern zu können, sind vorhandene Bewertungsreserven ‐ \n\nsofern eine Realisation dieser Reserven möglich ist ‐ auf \n\nGrund‐ und Liegenschafteneigentum ebenso zu berück‐\n\nsichtigen,  wie  unrichtige  Zuteilungen  zu  Finanz‐  bzw. \n\nVerwaltungsvermögen. Im Kanton Zürich wird seit 2019 \n\nmindestens einmal pro Legislatur (vier Jahre) eine Neu‐\n\nbewertung  durchgeführt.  Bisher  wurde  dies  alle  zehn \n\nJahre verlangt (1996, 2006, 2016). Die in dieser Analyse \n\nverwendete Berechnung entspricht der im HRM2 vorge‐\n\nschlagenen Definition "Nettoschuld I". \n\nDas Gemeindegesetz ermöglicht es den Gemeinden seit \n\n2019,  den  Ressourcenausgleich  (Zuschuss  oder  Ab‐\n\nschöpfungen)  periodengerecht  abzugrenzen.  Aufgrund \n\nder zwei Jahre zurückliegenden Bemessung (t‐2) müssen \n\nGemeinden, welche  sich  für  die  Abgrenzung  entschei‐\n\nden, zwei volle Jahresbetreffnisse in der Bilanz abgren‐\n\nzen. Haushalte, welche Zuschüsse erhalten, bilden eine \n\naktive Rechnungsabgrenzung im Finanzvermögen, abge‐\n\nschöpfte Gemeinden bilden entsprechende Rückstellun‐\n\ngen im Fremdkapital. Somit sind diese Abgrenzungen im \n\nNettovermögen wirksam und erschweren die Vergleich‐\n\nbarkeit mit Gemeinwesen, welche keine Abgrenzungen \n\nvornehmen. 45 % der politischen Gemeinden und 44 % \n\nder Schulgemeinden grenzen den Ressourcenausgleich \n\ngemäss Umfrage des Gemeindeamtes periodengerecht \n\nab. \n\nZum Vergleich zwischen verschiedenen Haushalten wird \n\ndas Nettovermögen je Einwohner berechnet. Alle positi‐\n\nven Werte  einschliesslich  einer  Nettoschuld  bis  1'000 \n\nFr./E werden von den eidgenössischen Aufsichtsgremien \n\nals geringe, 1'001 bis 2'500 Fr./E als mittlere, 2'501 bis \n\n5'000 Fr./E als hohe und über 5'000 Fr./E als sehr hohe \n\nVerschuldung bezeichnet. In Übereinstimmung mit dem \n\nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital je Einwohner. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\nN\net\nto\nve\nrm\n\nö\nge\nn\n in\n 1\n'0\n0\n0\n F\nr.\n je\n \n\nEi\nn\nw\no\nh\nn\ner\n\nW \n10\n\n \n\n\n\n \n\n \n\n0‐0‐100 Konzept sind Werte um 0 Fr./E als Zielwert an‐\n\nzustreben. Bei der Festlegung der individuellen Zielset‐\n\nzung  und  bei  der  Interpretation  der  Kennzahl  ist  der \n\nEinfluss durch die Abgrenzung des Ressourcenausgleichs \n\nzu berücksichtigen. \n\nMehr  als  vier  Fünftel  der  Haushalte  zeigt  ein \n\nNettovermögen; lediglich sieben (Vorjahr fünf) \n\nProzent weisen eine Nettoschuld von mehr als \n\n1'000 Fr./E aus. Gegenüber dem Vorjahr ist der \n\nMedianwert  um 30  auf  1’735 Fr./E  gesunken, \n\nwas aufgrund des über 100 % liegenden Selbst‐\n\nfinanzierungsgrades  nicht  logisch  erscheint. \n\nWeil viele Einzelabschlüsse Werte um den (la‐\n\ngebestimmten) Median  zeigen,  kommt  es  hin \n\nund  wieder  zu  solchen  Verschiebungen.  Aus‐\n\nserdem haben die Einwohnerzahlen erneut zu‐\n\ngenommen.  Bei  der  Konsolidierung  nach \n\nEinheitsgemeinden, den Mittelwerten mit und \n\nohne  Abgrenzung  Ressourcenausgleich  oder \n\nbeim  arithmetischen Mittel  zeigte  sich  hinge‐\n\ngen ein Zuwachs. Wie in den vergangenen Jah‐\n\nren  weisen  die  beiden  grössten  Städte  die \n\ndeutlich  höchsten  Nettoschulden  über  9'000 \n\nFr./E aus. Durch die Abgrenzung des Ressour‐\n\ncenausgleichs  zeigt  zudem eine  steuerkräftige \n\nGemeinde die dritthöchste Nettoschuld im Ver‐\n\ngleich.  Ohne  Abgrenzung  der  Ressourcenab‐\n\nschöpfung  würde  bei  dieser  Gemeinde  ein \n\nhohes Nettovermögen resultieren. Zwei mittel‐\n\ngrosse  Städte  folgen  mit  Nettoschulden  über \n\n3'000  Fr./E.  Die  höchsten Werte  beim  Netto‐\n\nvermögen auf der anderen Seite entfallen auf \n\nkleinere  Landgemeinden und  zwei  steuerkräf‐\n\ntige  Gemeinden  (ohne  Abgrenzung  Ressour‐\n\ncenabschöpfung). \n\nDie von einigen Gemeinden  im Jahr 2023 vor‐\n\ngenommene  Neubewertung  der  Sachanlagen \n\nim Finanzvermögen (vier Jahre nach Einführung \n\nvon HRM2) führte nur in wenigen Fällen zu we‐\n\nsentlichen Veränderungen im Nettovermögen. \n\nEin hohes Nettovermögen weist auf eine (zu) hohe Sub‐\n\nstanz  hin,  was  eigentlich  der  Zielsetzung  öffentlicher \n\nHaushalte widerspricht und den Diskussionen über Steu‐\n\nersenkungen sowie neuen finanziellen Forderungen an \n\ndie Gemeinden anhaltend Nahrung gibt. \n\nUm  den  Einfluss  der  Abgrenzung  des  Ressourcenaus‐\n\ngleichs  zu  ermitteln,  wurden  die  Daten  der  Einzelab‐\n\nschlüsse  in  zwei  Gruppen  aufgeteilt:  Haushalte  mit \n\nAbgrenzung und solche ohne Abgrenzung des Ressour‐\n\ncenausgleichs  (RAG).  Ebenfalls  liegt  ein  konsolidierter \n\nWert  (Einheitsgemeinde bzw. Addition  von politischen \n\nGemeinden und Schulgemeinden) vor. Die folgende Ta‐\n\nbelle zeigt die einzelnen Medianwerte.  \n\n \n\nMedian Nettovermögen  Fr./E \n\nAlle Einzelabschlüsse  1’735 \n\nEinzelabschlüsse mit Abgrenzung RAG  2’162 \n\nEinzelabschlüsse ohne Abgrenzung RAG  1'333 \n\n(Konsolidierte) Einheitsgemeinde  3’347 \n\n \n\nDer Median der (konsolidierten) Einheitsgemeinden be‐\n\nträgt 3’347 Fr./E und bestätigt die grundsätzlich komfor‐\n\ntable  Substanzsituation der  zürcherischen Gemeinden. \n\nGegenüber  dem  Vorjahr  resultiert  bei  der  Konsolidie‐\n\nrung erneut eine Zunahme um 110 Fr./E. Bei der Unter‐\n\nscheidung  mit/ohne  Abgrenzung  Ressourcenausgleich \n\nauf Ebene der Einzelabschlüsse zeigt sich, dass der Me‐\n\ndian mit Abgrenzung rund 60 % bzw. ca. 830 Fr./E höher \n\nliegt als jener ohne Abgrenzung. Diese Differenz hat sich \n\ngegenüber dem Vorjahr etwas verkleinert. Obwohl die \n\nmeisten  Haushalte  mit  Ressourcenabschöpfung  eben‐\n\nfalls abgrenzen und dadurch ein tieferes Nettovermögen \n\nerhalten, dominieren  in der Grundgesamtheit die Viel‐\n\nzahl an Haushalten mit Ressourcenzuschüssen. Bei die‐\n\nsen führt die Abgrenzung zu einer deutlichen Erhöhung \n\ndes Nettovermögens. \n\nDie  Kennzahl  Nettovermögen  (pro  Einwohner)  hat  im \n\nVergleich  zwischen  den  Gemeinden  durch  die  unter‐\n\nschiedliche Handhabung der Abgrenzung  des  Ressour‐\n\ncenausgleichs etwas an Aussagekraft verloren. Wichtig \n\nbleiben jedoch die Vergleiche auf der eigenen Zeitachse \n\neines Haushalts. Es lassen sich Unterschiede feststellen, \n\nwie Gemeinwesen mit hohem Zuwachs durch die Neu‐\n\nbewertungen mit der "neu gewonnenen" Substanz um‐\n\ngehen. Im Regelfall haben zahlreiche Kundengemeinden \n\ndie  finanzpolitischen  Ziele  und  die  entsprechenden \n\nBandbreiten nach der Bilanzanpassung neu justiert, um \n\nnicht über einen grösseren finanziellen Spielraum verfü‐\n\ngen zu können. Einzelne Gemeinden haben jedoch keine \n\nAnpassungen an den Zielen vorgenommen und weisen \n\nso einen höheren finanziellen Spielraum aus, obwohl die \n\nNeubewertungen  zu  keiner  liquiditätswirksamen  Ver‐\n\nbesserung führten.  \n\n   \n\nW \n11\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nZinsbelastungsanteil (ZBA) \n\nDie von der Gemeinde geleisteten (Netto)‐Zahlungen für \n\ndas Fremdkapital werden mit dem Ertrag verglichen. Ein \n\nstabiler  Zinsbelastungsanteil  erlaubt  einem  Haushalt \n\n(bei stabilen Zinssätzen!) jährlich eine Neuverschuldung \n\nim Verhältnis zum Anstieg der jährlichen Erträge. Ein ho‐\n\nher  Zinssaldo  kann  auf  viel  Fremdkapital,  (zu)  hohe \n\nZinssätze  der  Schulden  oder  auch  auf  schlecht  rentie‐\n\nrende Finanzanlagen hinweisen. Negative Werte zeigen \n\neinen Überschuss der Zinserträge auf. Die Finanzdirek‐\n\ntorenkonferenz bezeichnet Werte bis 4 % als gut,  zwi‐\n\nschen  4,1  %  und  9  %  als  genügend  und  über  9  %  als \n\nschlecht.  Das  kantonale  Statistische  Amt  betrachtet \n\n(HRM1)‐Werte von über 5 % als kritisch. Beim nach wie \n\nvor  tiefen  Zinsniveau,  welches  den  Jahresrechnungen \n\n2023 zugrunde liegt, sind dies sehr hohe Grenzwerte. Da \n\nsich diese Kennzahl nur auf effektiv bezahlte bzw. erhal‐\n\ntene Zinsen bezieht, reagiert sie ‐ anders als zum Beispiel \n\ndas Nettovermögen ‐ unempfindlich auf Neubewertun‐\n\ngen im Finanzvermögen. \n\nDie wegfallenden Mieterträge  führten  unter HRM2  zu \n\neinem deutlichen Anstieg des Zinssaldos. Eine Auswer‐\n\ntung mit den Abschlüssen von 2016 zeigte, dass der Me‐\n\ndianwert  seither  gut  zwei  Prozentpunkte  höher  liegt. \n\nWegen der Nichtberücksichtigung der Mieterträge erga‐\n\nben sich an der Rangfolge zwischen den Gemeinden we‐\n\nsentliche  Verschiebungen.  Gemeinden  mit  Schulden \n\nund hohen Mieterträgen sind wesentlich schlechter ran‐\n\ngiert als  im alten Rechnungsmodell. Die Zinszahlungen \n\nwerden im Zinssaldo immer noch berücksichtigt, die Er‐\n\nträge hingegen nicht mehr. \n\n \n\nDer Medianwert liegt mit 0,0 % um 0,1 Prozent‐\n\npunkte tiefer als  im Vorjahr. Obschon die Zin‐\n\nsen im Jahr 2022 angezogen haben, schlägt sich \n\ndies  nur  verzögert  auf  die Gemeinderechnun‐\n\ngen durch. Zudem erzielten nicht wenige Haus‐\n\nhalte  mit  Finanzanlagen  (Festgeldern  etc.) \n\nzusätzliche Erträge. 45 % aller Haushalte zeigen \n\nWerte unter 0 %, der Zinsertrag übersteigt so‐\n\nmit  die  Passivzinsen.  Acht  Haushalte  (Vorjahr \n\nein Haushalt) befinden sich über 1 %, drei da‐\n\nvon liegen zwischen der 2,0 und 3,0 %‐Marke. \n\nMit dem  im 2022 erfolgten Zinsanstieg profitieren Ge‐\n\nmeinden mit hoher Liquidität durch höhere Erträge, um‐\n\ngekehrt  sind auch bei den Schuldzinsen höhere Werte \n\ndie Regel, was sich durch die  in der Regel  längerfristig \n\nabgeschlossenen Schulden mit Verzögerung negativ auf \n\nden  Zinsbelastungsanteil  auswirken  wird.  Die  Jahres‐\n\nrechnungen 2023 waren von diesen Auswirkungen noch \n\nnicht namhaft betroffen. \n\n   \n\nNettozinsaufwand im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\nUnter HRM2 wird der Zinssaldo (Nettozinsaufwand) wesentlich anders und viel liquiditätsnaher definiert als im früheren\n\nRechnungsmodell.  Vom  Zinsaufwand  wird  der  Zinsertrag  subtrahiert.  Ertragsseitig  werden  die  Miet‐  und \n\nPachtzinserträge nicht mehr berücksichtigt. Aufwandseitig wird nach offizieller Definition auf die Vergütungszinsen für\n\nSteuerforderungen verzichtet. Weil diese ertragsseitig aber nach wie vor enthalten sind, werden sie bei swissplan.ch\n\nmiteinbezogen. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐1.0\n‐0.7\n‐0.4\n‐0.1\n0.2\n0.5\n0.8\n1.1\n1.4\n1.7\n2.0\n2.3\n2.6\n2.9\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n12\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nKapitaldienstanteil (KAP) \n\nDiese Kennzahl zeigt, wieviel Prozent vom Ertrag der Ka‐\n\npitaldienst für die in der Vergangenheit getätigten Inves‐\n\ntitionen  benötigt.  Gemäss  Finanzdirektorenkonferenz \n\ngelten Werte bis 5 % als geringe, von 5,1 ‐ 15 % als trag‐\n\nbare und über 15 % als hohe Belastung. Ein bedeutender \n\nVorteil dieser Kennzahl ist, dass sämtliche in der Vergan‐\n\ngenheit  getätigten  Investitionen  über  Zins‐  und  Ab‐\n\nschreibungsaufwand  berücksichtigt  werden  und  diese \n\nKennzahl somit die ganze Vergangenheit und nicht nur \n\ndas jeweils ausgewertete Jahr beschreibt.  \n\n2019  ging der  Kapitaldienstanteil  deutlich  zurück, weil \n\nviele  Haushalte  unter  HRM2  tiefere  Abschreibungen \n\nausweisen. 65 % der politischen Gemeinden und 71 % \n\nder Schulgemeinden haben gemäss Auswertung des Ge‐\n\nmeindeamtes auf eine Neubewertung des Verwaltungs‐\n\nvermögens  verzichtet.  Bei  diesen  Gemeinden  darf \n\nangenommen  werden,  dass  die  Abschreibungsquoten \n\nseit 2019 teilweise wesentlich unter dem bisherigen Ni‐\n\nveau liegen. Dafür müssen diese Haushalte von grund‐\n\nsätzlich steigenden Abschreibungsquoten ausgehen. \n\n \n\nDer Medianwert beträgt 5,2 % (Vorjahr 5,3 %). \n\nDamit ist der Median im Einklang mit dem Zins‐\n\nbelastungsanteil  leicht zurückgegangen. Ledig‐\n\nlich  vier  (Vorjahr  drei)  Prozent  der  Haushalte \n\nzeigen Werte über 10 %, ein Sechstel der Haus‐\n\nhalte  liegen  unter  3  %.  Der  ausgewiesene \n\n(leichte)  Rückgang  wird  nebst  dem  tieferen \n\nZinsbelastungsanteil  auch  durch  die  deutliche \n\nZunahme der Erträge (Nenner) beeinflusst. Seit \n\nEinführung  von  linearen  Abschreibungen  zei‐\n\ngen sich bei dieser Kennzahl stabilere Werte als \n\nim  alten  Rechnungsmodell.  Die  Abschreibun‐\n\ngen und  Zinsen erhöhten  sich  somit  in  einem \n\nähnlichen Verhältnis wie die Erträge. \n\n \n\n   \n\nNettozinsaufwand  und  Abschreibungen/Wertberichtigungen  auf  dem  Verwaltungsvermögen  im  Verhältnis  zum\n\nlaufenden Ertrag. \n\nDie Bemerkungen zum Zinssaldo (Zinsbelastungsanteil, Seite 15 ) betreffen auch den Kapitaldienstanteil. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n +\n A\nb\nsc\nh\nre\nib\nu\nn\ng \nin\n %\n \n\nEr\ntr\nag\n\nW \n13\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nBruttoverschuldungsanteil (BVA) \n\nHier soll das Niveau der Verschuldung zum Ausdruck ge‐\n\nbracht werden. Die Bewertung wird von der Finanzdirek‐\n\ntorenkonferenz wie folgt vorgeschlagen: ‐ 50 % sehr gut, \n\n50 – 100 % gut, 100 – 150 % mittel, 150 – 200 % schlecht \n\nund über 200 % kritisch. Vom kantonalen Statistischen \n\nAmt werden Werte über 150 % als kritisch beurteilt. Eine \n\nMasszahl zur Bewertung der Verschuldung ist sicher be‐\n\ngrüssenswert.  Die  Erfahrungen  zeigen  aber,  dass  die \n\nAussagekraft,  neben  den  allgemein  bekannten  Vorbe‐\n\nhalten bezüglich Konsolidierung, zum Teil deutlich zu re‐\n\nlativieren  ist.  Bei  dieser  Bruttobetrachtung  wird  die \n\nAktivseite vollständig ausgeblendet. Hat eine Gemeinde \n\nzwar  hohe  Schulden,  stehen  dem  aber  hohe  realisier‐\n\nbare  Vermögenswerte  im  Finanzvermögen  (Liegen‐\n\nschaften, Anlagen, Festgelder, [Interne] Kontokorrente, \n\nLiquidität etc.) gegenüber, ist die Kennzahl ganz anders \n\nzu  interpretieren, als wenn auf der Aktivseite das Ver‐\n\nwaltungsvermögen dominiert. \n\nEine  vergleichende  Auswertung  des  Bruttoverschul‐\n\ndungsanteils  nach  HRM1  bzw.  HRM2  zeigt,  dass  die \n\nWerte  um  durchschnittlich  mindestens  25  Prozent‐\n\npunkte höher liegen als im alten Rechnungsmodell. Weil \n\ndie meisten Haushalte über Kreditoren, Depots etc. ver‐\n\nfügen, die nach früherer Definition nicht zur Bruttover‐\n\nschuldung zählten, stieg der Bruttoverschuldungsanteil \n\nmit der neuen Definition an. \n\n \n\nDer Medianwert  liegt bei 51 %,  zwei Prozent‐\n\npunkte weniger als im Vorjahr, nachdem dieser \n\nauch in den Vorjahren zurückgegangen ist. Ein \n\nViertel der Haushalte weist einen Wert von we‐\n\nniger als 30 % und  lediglich vier  (Vorjahr drei) \n\nProzent  einen  von  über  150  %  auf.  Die  Ver‐\n\nschuldungssituation  der  Zürcher  Gemeinden \n\nkann damit als stabil bzw. weiterhin leicht sin‐\n\nkend bezeichnet werden. So kam es beispiels‐\n\nweise  auch während der  Pandemie  zu  keinen \n\nnennenswerten  Veränderungen, wie  dies  bei‐\n\nspielsweise beim Bund der Fall war. Bei den Ge‐\n\nmeinden  mit  hohen  Werten  (über  150  %) \n\nhaben sich einige der Höchstwerte weiter ver‐\n\nschlechtert.  Dennoch  zeigen  nur  vier  dieser \n\nHaushalte  eine  Nettoschuld.  Bei  den meisten \n\nstehen die Bruttoschulden also im Zusammen‐\n\nhang mit Investitionen im Finanzvermögen (Lie‐\n\ngenschaften,  Anlagen)  oder  allenfalls  Konto‐\n\nkorrenten mit anderen Gütern. \n\nNach der Neudefinition der Kennzahlen Bruttoverschul‐\n\ndungsanteil  (BVA) und Zinsbelastungsanteil  (ZBA) wur‐\n\nden  auch  mögliche  Zusammenhänge  untersucht.  Es \n\nkonnte  ein  direkter  positiver  Zusammenhang  festge‐\n\nstellt werden. Je höher die Bruttoschuld, desto höhere \n\nZinszahlungen  sind  zu  erwarten.  Zum  Nettovermögen \n\nbesteht aber kein Zusammenhang. Wie bereits  festge‐\n\nstellt, sind hohe Bruttoschulden durchaus auch mit ho‐\n\nhem  Nettovermögen  möglich,  wenn  Finanzvermögen \n\nüber Schulden finanziert wird. \n\n   \n\nBruttoschulden im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\nDie Bruttoschulden umfassen die laufenden Verbindlichkeiten sowie die kurz‐ und langfristigen Finanzverbindlichkeiten. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\nB\nru\ntt\no\nsc\nh\nu\nld\nen\n\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n14\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) \n\nDiese  Kennzahl  zeigt  auf, wieviel  Prozent  der Nettoin‐\n\nvestitionen des laufenden Jahres durch die Selbstfinan‐\n\nzierung  der  Erfolgsrechnung  abgedeckt  werden \n\nkonnten. Negative Werte können zwei Ursachen haben. \n\nEntweder wies  die  Investitionsrechnung einen Einnah‐\n\nmenüberschuss aus oder die Erfolgsrechnung zeigte ei‐\n\nnen Cash Drain. Diese Kennzahl bezieht sich nur auf die \n\nVerhältnisse eines Jahres und muss daher vorsichtig in‐\n\nterpretiert werden. Vom statistischen Amt des Kantons \n\nZürich werden Werte unter 70 % als  kritisch beurteilt. \n\nDie  Finanzdirektorenkonferenz  empfiehlt  in  Abhängig‐\n\nkeit von der Konjunkturlage folgende Werte: Hochkon‐\n\njunktur > 100 %, Normalfall 80 ‐ 100 %, Abschwung 50 ‐ \n\n80 %. Auf kommunaler Ebene zweifeln wir an der Rich‐\n\ntigkeit  der  "konjunkturellen  Feinsteuerung".  Anstelle \n\nstarrer Grenzwerte verweisen wir auf den Grundsatz der \n\nhundertprozentigen  Eigenfinanzierung,  der  verlangt, \n\ndass  längerfristig  alle  Investitionen  zu 100 %  selber  fi‐\n\nnanziert werden müssen. Das heisst, in einer Phase mit \n\nungenügender  Eigenfinanzierung wird  immer  eine  sol‐\n\nche mit mehr als hundertprozentiger Eigenfinanzierung \n\nfolgen müssen. Den Gemeinden wird mittel‐/langfristig \n\ndaher  ein  Selbstfinanzierungsgrad  von 100 % empfoh‐\n\nlen. Siehe dazu das von uns entwickelte 0‐0‐100 Konzept \n\nam Schluss des Berichtes. \n\nDas  langjährige Mittel  für  den  Selbstfinanzierungsgrad \n\nliegt bei 104 %. Seit 2017 resultierten höhere Werte. Mit \n\n116 %  im  Jahr 2023 wird  somit ein überdurchschnittli‐\n\ncher Selbstfinanzierungsgrad erzielt. \n\n \n\nGegenüber  dem  Vorjahr  hat  der  mittlere \n\nSelbstfinanzierungsgrad  von  122 %  auf  116 % \n\nabgenommen und liegt damit wieder auf dem \n\nNiveau von 2021. Die Abschlüsse weisen auch \n\nfür  das  Jahr  2023  sehr  unterschiedlich  hohe \n\nWerte (unter ‐500 % bis weit über 1'000 %) aus, \n\nda diese Zahl von der absoluten Höhe der Net‐\n\ntoinvestitionen und der Selbstfinanzierung ab‐\n\nhängt. Bei sechs Schulgemeinden lässt sich kein \n\nSelbstfinanzierungsgrad  berechnen,  da  keine \n\nInvestitionen getätigt wurden. Von den verblei‐\n\nbenden Haushalten weist gut ein Viertel Werte \n\nunter 70 % aus; mehr als die Hälfte der Gemein‐\n\nden haben einen Selbstfinanzierungsgrad über \n\n100 %.  Der  leichte  Rückgang  bei  der  Selbstfi‐\n\nnanzierung führte im Mittel zu einem tieferen \n\nSelbstfinanzierungsgrad,  wobei  gegenüber \n\ndem langjährigen Mittel immer noch ein über‐\n\ndurchschnittlicher Wert erzielt wird. \n\n \n\nJahr  Wert \n\n1990 – 1998  < 100 % \n\n1999 – 2002  > 100 % \n\n2003 – 2006  < 100 % \n\n2007 – 2011  > 100 % \n\n2012 – 2016  < 100 % \n\n2017 – 2023  > 100 % \n\n   \n\nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestition. \n\nDie x‐Achse zeigt alle Datensätze der analysierten Gemeinden, günstige Werte befinden sich rechts  Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐500\n\n‐300\n\n‐100\n\n100\n\n300\n\n500\n\n700\n\n900\n\n1100\n\n1300\n\n1500\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n \n\nN\net\nto\nin\nve\nst\nit\nio\nn\nen\n\nW \n15\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nBeispiel: Ein Haushalt mit einem 2‐prozentigen \n\nInvestitionsanteil,  10‐prozentigem  Kapital‐\n\ndienstanteil  und  einem  Nettovermögen  von \n\n150  Franken  kann mit  Hilfe  der  vorliegenden \n\nTabelle  einfach  erkennen,  dass  eine  unter‐\n\ndurchschnittliche  Investitionstätigkeit  stattge‐\n\nfunden  hat,  die  Belastung  durch  Zinsen  und \n\nAbschreibungen  bereits  heute  überdurch‐\n\nschnittlich hoch ist und der Gemeindehaushalt \n\neine unterdurchschnittliche Substanz aufweist. \n\n \n\nEinzelabschlüsse  vs.  konsolidierte  Gesamthaus‐\n\nhalte \n\nBeim Nettovermögen resultiert in der konsolidierten Be‐\n\ntrachtung ein über 90 % höherer Medianwert, weil sich \n\npositive Werte von Politischer Gemeinde und Schulge‐\n\nmeinde(n)  addieren.  Dies  führt  einerseits  zu  höherem \n\nNettovermögen  und  andererseits  zu  einer  kleineren \n\nGrundgesamtheit.  Bei  den  übrigen  Kennzahlen  sind \n\nkeine  signifikanten  Unterschiede  zwischen  Einzelab‐\n\nschlüssen  und  konsolidierter  Betrachtung  erkennbar. \n\nAuch die Veränderungen gegenüber dem Vorjahr sind in \n\nbeiden Datenbanken sehr ähnlich. \n\n   \n\nDurchschnittshaushalt \n\nAus der Grundgesamtheit der im ersten Teil analysierten Kennzahlen der Einzelabschlüsse können die Werte für einen\n\nDurchschnittshaushalt  ermittelt  werden.  Um  eine  Einreihung  zu  ermöglichen,  wurden  von  jeder  Kennzahl  der \n\nMedianwert  und  die  zugehörigen  Quartilswerte  errechnet.  Die  Bandbreite  einer  Kennzahl  wird  so  in  vier  Teilen\n\ndargestellt  und  die  Beurteilung  eines Haushaltes wird  erleichtert.  Zur  besseren  Lesbarkeit  sind  in  der  linken  Spalte\n\n(unteres Quartil) die jeweils für einen Gemeindehaushalt (aus finanzieller Perspektive) ungünstigen Werte und in der\n\nrechten Spalte (oberes Quartil) die günstigen Werte aufgeführt. \n\n \n\nRechnungsjahr 2023  Einzelabschlüsse \n\n \n\nKonsolidierung \n\n \n\nunteres Quartil  Median  oberes Quartil  Median \n\nAusgabenbeherrschung (real)  6,8 %  4,4 %  1,2 %  4,0 % \n\nBruttoverschuldungsanteil  78 %  51 %  30 %  52 % \n\nInvestitionsanteil  16,5 %  10,5 %  5,5 %  11,2 % \n\nKapitaldienstanteil  6,8 %  5,2 %  3,6 %  5,0 % \n\nNettovermögen je Einwohner  341 Fr.  1’735 Fr.  4’225 Fr.  3’347 Fr. \n\nSelbstfinanzierungsanteil  7,3 %  11,6 %  16,5 %  11,8 % \n\nSelbstfinanzierungsgrad1  61 %  116 %  228 %  117 % \n\nZinsbelastungsanteil  0,3 %  0,0 %  ‐0,1 %  0,1 % \n1  nur Haushalte mit Investitionen                Datenquelle: swissplan.ch\n\nW \n16\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nVom Statistischen Amt des Kantons Zürich wurde im Sta‐\n\ntistik‐Info 2011/09 ein Gesamtkonzept  zur Beurteilung \n\nöffentlicher  Haushalte  vorgestellt.  Für  fünf  wichtige \n\nKennzahlen sind Grenzwerte definiert worden. Liegt ein \n\nWert tiefer, befindet er sich im kritischen Bereich. \n\nKennzahl  kritisch, falls… \n\nSaldo Erfolgsrechnung  < 0 \n\nZinsbelastungsanteil  > 5 % \n\nSelbstfinanzierungsanteil  < 10 % \n\nSelbstfinanzierungsgrad  < 70 % \n\nBruttoverschuldungsanteil  > 150 % \n\n \n\nZur einfachen  Interpretation hat  swissplan.ch eine Be‐\n\nwertung,  analog  den  Schulnoten,  entwickelt.  Erreicht \n\nkeine Kennzahl einen kritischen Bereich ergibt sich Note \n\n6, sind alle Kennzahlen kritisch resultiert Note 1. \n\nFür die konsolidierten Gesamthaushalte resultiert \n\nauf  Basis  der  Abschlüsse  2023  folgende  Vertei‐\n\nlung: \n\n \n\nDatenquelle: swissplan.ch \n\n \n\nGewichtet mit der Anzahl Gemeinden zeigt sich \n\neine  Durchschnittsnote  von  5,04.  Gegenüber \n\ndem vergangenen  Jahr  hat der Wert um 0,06 \n\nPunkte leicht abgenommen. Wie in den Vorjah‐\n\nren erreichen ca. 70 % der Haushalte mindes‐\n\ntens  Note  5.  Lediglich  14  %  der  Haushalte \n\nerreichen Note 2 oder 3.  Im Vorjahr waren es \n\n13 %. Note 6 erreichen immerhin 48 % der Ge‐\n\nmeinden (Vorjahr 53 %), d.h. bei diesen Haus‐\n\nhalten überschreitet keine der fünf Kennzahlen \n\nden kritischen Wert. Die Anzahl der Gemeinden \n\nmit Bestnote hat sich jedoch etwas verringert. \n\nBei Haushalten mit Note 5 fehlt oft eine höhere Selbstfi‐\n\nnanzierung  (Selbstfinanzierungsanteil  oder  ‐grad)  oder \n\nselten eine tiefere Bruttoverschuldung zum Maximum. \n\nDer Gruppe mit Note 4 gelang zudem der Ausgleich der \n\nErfolgsrechnung nicht und die Gruppe mit Note 3 erfüllt \n\nin  den  meisten  Fällen  nur  beim  Zinsbelastungs‐  und \n\nBruttoverschuldungsanteil.  Bei  den  schwächsten  drei \n\nHaushalten mit Note 2 liegt nur noch der Zinsbelastungs‐\n\nanteil  unter  dem  Grenzwert;  beim  derzeitigen  Zinsni‐\n\nveau  –  trotz  Anstieg  im  Jahr  2022  ‐  erfüllen  alle \n\nHaushalte  dieses  Kriterium.  Von  den  Haushalten  mit \n\nNote 2 und 3 haben fast 90 % ein positives, zum Teil ho‐\n\nhes  Nettovermögen.  Bloss  bei  drei  Haushalten  ist  die \n\nNettoschuld grösser als 1'000 Fr./Einwohner. Die meis‐\n\nten können sich aufgrund der (noch) hohen Substanz vo‐\n\nrübergehend schwächere Abschlüsse "leisten". \n\nDas Konzept der kritischen Kennzahlen ersetzt nicht die \n\ndetaillierte Auseinandersetzung mit  den  eigenen Wer‐\n\nten, hingegen ermöglicht die Benotung eine erste, einfa‐\n\nche  Interpretation  wichtiger  Kennzahlen.  Es  gilt  zu \n\nbeachten,  dass  Einmalereignisse wie  z.B.  Buchverluste \n\noder ‐gewinne zu vorübergehenden, deutlichen Verän‐\n\nderungen in den Kennzahlen führen können. \n\n   \n\nNote 2; 1%\n\nNote 3; \n13%\n\nNote 4; \n15%\n\nNote 5; \n22%\n\nNote 6; \n48%\n\nKritische Kennzahlen \n\nW \n17\n\n \n\n\n\nPortfolio‐Matrix\n\nS Bilanz/Selbstfinanzierungs‐Matrix\nE Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2023\n\nL\nB\nS hoch über 100 % Selbst‐ grössere Investitionen grosser finanzieller\n\nT über 15 % finanzierungsgrad können verkraftet Spielraum\n\nF angezeigt werden\n\nI\nN\nA\nN\nZ mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" massvoller Vermögens‐\n\nI 9 bis 15 % Neuverschuldung abbau ist möglich\n\nE\nR\nU\nN\nG\nS tief enger finanzieller grössere Investi‐ ein Grossteil der\n\nA unter 9 % Spielraum, Verbes‐ tionen bringen die Investitionen geht zu \n\nN serungen sind Gemeinde in Bedräng‐ Lasten des Vermögens\n\nT angezeigt nis bzw. Sachzwänge\n\nE\n\nI tief mittel hoch\n\nL unter 700 Fr/E 700 bis 3'000 Fr/E über 3'000 Fr/E\n\nFinanzierungs/Zins‐Matrix\nS Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2023\n\nE\nL\nB hoch Finanzierungsüberschuss Investitionen können grosser finanzieller\n\nS über 180 % zum Fremdkapitalabbau gut verkraftet werden Spielraum evtl.\n\nT verwenden ins Finanzvermögen\n\nF investieren\n\nI\nN\nA\nN mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" eventuell zu Lasten\n\nZ 80 bis 180 % Neuverschuldung des Vermögens\n\nI (SFG mind. bei 100 %) investieren\n\nE\nR\nU\nN\nG tief kaum finanzieller nur wenige Investitionen der Haushalt ist \n\nS unter 80 % Spielraum, Verbes‐ sind möglich auf zusätzliche Neu‐\n\nG serungen sind notwendig investitionen empfind‐\n\nR lich\n\nA\n\nD hoch mittel tief\n\nüber 0,2 % ‐0,1 bis 0,2 % unter ‐0,1 %\n\nN E T T O V E R M Ö G E N\n\nZ I N S B E L A S T U N G S A N T E I L\n\nW \n18\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nKurzvorstellung \n\nOft stellt sich dem Praktiker die Frage, welche finanzpo‐\n\nlitische Zielsetzung (gemessen an finanzwirtschaftlichen \n\nKennzahlen) für einen Haushalt grundsätzlich richtig sei. \n\nVon  dieser  Fragestellung  ausgehend  wurde  von \n\nMatthias  Lehmann,  swissplan.ch,  als  Denkmodell  das \n\nKonzept  "0 – 0 – 100"  entwickelt.  Dabei  werden  fol‐\n\ngende Zielwerte für einzelne Kennzahlen postuliert: \n\n0 Fr.  =  Nettovermögen/‐schuld \n\n0 %  =  Zinsbelastungsanteil \n\n100 %  =  Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nFür die Selbstfinanzierung wird keine Zielgrösse vorge‐\n\ngeben,  da  sie  im  Selbstfinanzierungsgrad  enthalten  ist \n\nund so ermittelt werden kann. Eine hohe Selbstfinanzie‐\n\nrung darf in öffentlichen Haushalten nie aus Selbstzweck \n\nZielgrösse sein. Sie macht nur in Phasen hoher (allenfalls \n\nunmittelbar  bevorstehender)  Investitionen  oder  beim \n\nSchuldenabbau Sinn. \n\nPraktische Anwendung \n\nHaushalte,  die  bei  Zinsbelastungsanteil  und  Nettover‐\n\nmögen bessere Werte  (unter  0 %  Zinsbelastungsanteil \n\nbzw. über 0 Fr. Nettovermögen) aufweisen, können sich \n\nvorübergehend  einen  unter  100  %  liegenden  Selbstfi‐\n\nnanzierungsgrad erlauben. Umgekehrt ist bei schlechte‐\n\nren Werten ein Selbstfinanzierungsgrad von über 100 % \n\nangezeigt. Wird trotz gutem Nettovermögen ein hoher \n\nZinsbelastungsanteil  festgestellt,  dürften  entweder \n\nschlecht rentierende Finanzanlagen oder hohes fremdfi‐\n\nnanziertes Finanzvermögen vorliegen, oder die Fremd‐\n\nverschuldung  wurde  zu  ungünstigen  Konditionen \n\narrangiert. Als finanzpolitische Zielsetzung wird idealer‐\n\nweise eine Bandbreite für das Nettovermögen festgelegt \n\nund  mit  einer  Aussage  zum  Selbstfinanzierungsgrad \n\nbzw. zur Bewegung der Schulden ergänzt. Der Zielwert \n\nfür das Nettovermögen ist in Abhängigkeit der Abgren‐\n\nzung des Ressourcenausgleichs zu justieren. \n\nEmpirischer Vergleich \n\nEin empirischer Test des Konzeptes "0 – 0 – 100" zeigt, \n\ndass die Werte für den Zinsbelastungsanteil im Bereich \n\ndes Medianwertes und somit ungefähr in der Mitte aller \n\nHaushalte liegen. Beim Selbstfinanzierungsgrad werden \n\nderzeit mit 116 % als Median bessere Werte gezeigt als \n\nim  langjährigen Mittel. Das Nettovermögen deutet bei \n\nder Mehrzahl der Gemeinden aktuell auf eine (zu) hohe \n\nSubstanz deutlich über null hin, die einen Selbstfinanzie‐\n\nrungsgrad  (Selbstfinanzierung  in  Prozent  der  Nettoin‐\n\nvestitionen) unter 100 % ermöglichen würde. Entweder \n\nsind nun notwendige Investitionen auszuführen (= Erhö‐\n\nhung der Nettoinvestitionen) oder der Steuerfuss kann \n\ngesenkt bzw. Rückgänge im Steuersubstrat und höhere \n\nAufwendungen (z.B. im Zusammenhang mit einem allfäl‐\n\nligen  wirtschaftlichen  Abschwung)  können  verkraftet \n\nwerden (= Senkung der Selbstfinanzierung). Durch den \n\nhistorischen Tiefstand  für die Schuldzinsen  in den ver‐\n\ngangenen Jahren wurde die Aussagekraft des Zinsbelas‐\n\ntungsanteils  deutlich  abgeschwächt.  Einige  Haushalte \n\nkonnten  trotz  steigender  Schulden  die  Zinslast  in  den \n\nvergangenen Jahren senken. Mit den  im Jahr 2022 ge‐\n\nstiegenen Zinsen dürfte diese Kennzahl  künftig wieder \n\neine grössere Bedeutung erhalten, wobei in den meisten \n\nAbschlüssen 2023 die Auswirkungen der Zinserhöhung \n\nnoch nicht zu spürbaren Veränderungen geführt haben. \n\n \n\nKonzept "0 – 0 – 100" für nachhaltig ausgeglichene \n\nöffentliche Finanzhaushalte \n\nW \n19\n\n \n\n\n\nErgänzungen Finanzplan‐Modell im Planungsprozess 2024 ‐ 2028 \n\n \nDie Diskussionen mit Kunden sowie die laufende Entwicklung von Lehre und Praxis im öffentlichen und privaten Rechnungs‐\nwesen geben viele Inputs für Anpassungen und Ergänzungen am Finanzplan‐Modell. Zu Beginn des Planungsprozesses werden \ndie zahlreichen Verbesserungsvorschläge intern evaluiert und bei allgemeinem Interesse im Finanzplan‐Modell implementiert.  \n \nBereits 2019 ist der Release 2.0 aller Fipla‐Tools umgesetzt worden. Damit werden sämtliche Elemente und Vorschriften für \ndie Umsetzung der neuen Rechnungslegung (HRM2) gemäss neuem Gemeindegesetz integral angewendet. Die Anforderun‐\ngen von § 95 GG werden erfüllt. Die wesentlichen Änderungen gegenüber der HRM1‐Version sind: \n \n\n Neue Darstellungen \nGestufter Erfolgsausweis in der Erfolgsrechnung \nSteuerplan/‐statistik \nRessourcen‐ und Sonderlastenausgleich detailliert \nAufgabenplan mit individueller Kostenplanung \n\n \n\n Alle finanzwirtschaftliche Kennzahlen gem. HRM2‐Anforderungen \nNeu definierte Kennzahlen: Zinsbelastungs‐, Kapitaldienst‐ und Bruttoverschuldungsanteil \nNeue Kennzahlen zum Haushaltgleichgewicht: Eigenkapital‐ und Zinsbelastungsquote, Mittelfristiger Rechnungsausgleich, \nSelbstfinanzierungsquotient \nNeue allgemeine Kennzahlen: Nettovermögensquotient, Eigenfinanzierungsgrad (Gebührenhaushalte) \n \n\n Spezifische Kosten \nNeuer Umlageschlüssel für allg. Kosten Bildung (Sonderschulung etc.) auf die Schultypen Kindergarten, Primar‐ und Sekun‐\ndarschule \nBezugsentschädigung für Steuern Kanton und Kirchen bei Allg. Dienste \nAbgrenzung Bezugskosten für Schulen (keine Berücksichtigung) \nAbgrenzung Abschreibungen für Steuerhaushalt (keine Berücksichtigung) \n \n\n Bewertung Verwaltungsvermögen \nNach Bilanzanpassungsbericht gemäss Angabe Kunde mit oder ohne Neubewertung \n \n\n Abschreibungen, linear nach Nutzungsdauer \nRestbuchwerte gemäss Angabe Kunde (i.d.R. detaillierte Anlagenbuchhaltung) \nInvestitionen mit individueller Nutzungsdauer je Objekt nach Mindest‐ oder erweitertem Standard, evtl. mit individuellen \nÜbernahmequoten je Haushaltbereich und Planjahr \n \n\n Verwendung neue Bezeichnungen \nErfolgsrechnung bisher Laufende Rechnung \nSelbstfinanzierung bisher Cash Flow \nBezeichnungen Funktionale Gliederung, Bilanz etc. \n \n \n\nNeuerungen für aktuellen Fipla‐Prozess \n \n\n Einführung elektronisches Finanzcockpit auf Basis Microsoft PowerBI für Politische Gemeinden und Schulgemeinden \n\n Individuelle Berechnung und Berücksichtigung Neubewertung Liegenschaftensteuerwerte und Eigenmietwerte \n\n Berücksichtigung Ausgleich kalte Progression gemäss Steuergesetz Kanton Zürich alle zwei Jahre (2024, 2026…) \n \n \nKundenportal www.swissplan.ch \n \nDas im Internet unter www.swissplan.ch für jede Gemeinde eingerichtete passwortgeschützte Kundenportal wird laufend ak‐\ntualisiert. Zudem kann über eine App darauf zugegriffen werden. Das Passwort wird alljährlich zu Beginn der Finanzplanperiode \n(d.h. nächstes Mal im Frühjahr 2025) angepasst. \n\nW \n20\n\n \n\n\n\nPersönliche Notizen / Unterlagen\n\nErklärung wichtiger Fachausdrücke ausklappbar\n\n\n\n  \n\nErklärung Abweichung Kennzahlenberechnung swissplan.ch vs. Gemeindeamt (GAZ) \n \n \n\nSachverhalt  Begründung/ \nAnpassung \n\nKorrektur betrifft… Betroffene Kennzahl \n\nSFA INV SFG  ZBA  KAP  NV BVA\nTrennung Steuer‐ und \nGebührenhaushalt \n\n \n\nZur richtigen Beurteilung \nmüssen die Haushaltele‐\nmente getrennt betrach‐\ntet werden \n\nAlle Grössen  X  X  X  X  X  X  X \n\nEliminierung Umsatzer‐\nhöhung Finanzausgleich \ndurch weitergeleitete \nFinanzausgleichszahlun‐\ngen \n\n \n\nIn Abhängigkeit vom Ge‐\nmeindetyp werden die \nKennzahlen verzerrt dar‐\ngestellt. Ohne Korrektur \nist nur die Einheitsge‐\nmeinde richtig… \n\nAufwand und Ertrag wer‐\nden kleiner \n\nX  X    X  X    X \n\nEliminierung int. Konto‐\nkorrente in Bilanz Ge‐\nsamthaushalt \n\n \n\nDie gemeindeinterne Dar‐\nlehensgewährung führt \nzu einer Bilanzaufblähung \n\nAktiven und Passiven \nwerden kleiner \n\n            X \n\nBerücksichtigung Vergü‐\ntungszinsen im Zinsauf‐\nwand \n\nVerzugs‐ und Ausgleichs‐\nzinsen werden im Ertrag \nebenfalls berücksichtigt \n\nAufwandseite im Zins‐\nsaldo wird grösser \n\n      X  X     \n\nDirekte Fondseinlagen/‐\nentnahmen aus der In‐\nvestitionsrechnung \n\nDiese Bewegungen müs‐\nsen betriebswirtschaftlich \nrichtig dargestellt werden \n\nFondseinlagen: kleinere \nInvestitionsausgaben \nFondsentnahmen: kleine‐\nre Investitionseinnahmen \n\n  X  X         \n\nDefinition Selbstfinanzie‐\nrung \n\nIm Kanton Zürich werden \ndie Bewegungen aus FK‐\nFonds zur Selbstfinanzie‐\nrung gerechnet \n\nKleinere (Einlagen) bzw. \ngrössere (Entnahme) \nSelbstfinanzierung \n\nX    X         \n\nDefinition laufender Er‐\ntrag \n\nEntnahmen aus EK‐Fonds \nund Auflösungen passi‐\nvierter Investitionsbeiträ‐\nge sind kein "ordentli‐\ncher" Ertrag \n\nWeniger Ertrag  X      X  X  X  X \n\n \n \nAuf Wunsch steht eine Auswertung mit den gemäss offizieller Definition berechneten Kennzahlen zur Verfügung. \n\n \n \n \n  \n\n\n\n  \n\n \nSelbstfinanzierung \n(alt Cash Flow) \n \n \n \n \nFinanzaufwand \n \n \n \nFinanzertrag \n \n \n \n \n \nAo Aufwand/Ertrag \n \n \nKostendeckungsgrad \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen/ \nNettoschuld (‐) \n \nFinanzvermögen   \n \n \n \nFremdkapital \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen je Ein‐\nwohner \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsanteil \n \n \n \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsgrad \n \n \n \n \n \n \n \nZinsbelastungsanteil \n\n \nErgebnis  der  Erfolgsrechnung  zuzüglich  Abschreibungen  und  Wertberichtigungen  auf \ndem  Verwaltungsvermögen  und  Bilanzfehlbetrag,  zuzüglich  der  Einlagen  in  Fonds  und \nSpezialfinanzierungen  des  Eigenkapitals  und  Reserven,  abzüglich  der  Entnahmen  aus \nFonds und Spezialfinanzierungen des Eigenkapitals und Reserven und Aufwertungen des \nVerwaltungsvermögens. \n \nZinsaufwand,  Realisierte  Kursverluste,  Kapitalbeschaffungs‐  und  ‐verwaltungskosten, \nLiegenschaftenaufwand  Finanzvermögen,  Wertberichtigung  Anlagen  Finanzvermögen, \nVerschiedener Finanzaufwand. \n \nZinsertrag,  Realisierte  Gewinne  Finanzvermögen,  Beteiligungsertrag  Finanzvermögen, \nLiegenschaftenertrag  Finanzvermögen,  Wertberichtigungen  Anlagen  Finanzvermögen, \nFinanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens,  Finanzertrag \nvon  öffentlichen  Unternehmen,  Liegenschaftenertrag  Verwaltungsvermögen,  Erträge \nvon gemieteten Liegenschaften, Übriger Finanzertrag. \n \nEinlagen bzw. Entnahmen in Rücklagen der Globalbudgetbereich, Vorfinanzierungen des \nEigenkapitals und finanzpolitische Reserven. \n \nErtrag  ohne  Entnahmen  aus  Spezialfinanzierungen  in  Prozenten  des  Aufwandes  ohne \nEinlagen  in  Spezialfinanzierungen. Mittel‐/langfristig  ist  für  die Gebührenhaushalte  ein \nKostendeckungsgrad von 100 % anzustreben. \n \nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital (Nettovermögen/‐schuld I). \n \n \nVermögenswerte, die ohne Beeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräus‐\nsert werden könnten und nach ökonomischen Grundsätzen verwaltet werden. \n \nDer  aus  laufenden  Verbindlichkeiten,  Finanzverbindlichkeiten,  Passiven  Rechnungsab‐\ngrenzungen,  Rückstellungen  und  Verbindlichkeiten  gegenüber  Fonds  im  Fremdkapital \nbestehender Teil der Passiven. \n \nNettovermögen in Franken je Einwohner. \nMedianwert:  1'735 Fr. \nOberes Quartil:  4'225 Fr. \nUnteres Quartil:  341 Fr. \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten des Ertrages der Laufenden Rechnung ohne interne Ver‐\nrechnungen, Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und durchlaufende Beiträge. \nMedianwert:  11,6 % \nOberes Quartil:  16,5 % \nUnteres Quartil:  7,3 % \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen. \nMedianwert:  116 % \nOberes Quartil:  228 % \nUnteres Quartil:  61 % \n \nZinssaldo (Zinsaufwand abzüglich Zinsertrag) in Prozenten des laufenden Ertrages. \nMedianwert:  0,0 % \nOberes Quartil:  ‐0,1 % \nUnteres Quartil:  0,3 % \n \n \n \n \n \n \nErklärung Abweichungen in der Kennzahlenberechnung gegenüber Gemeindeamt \n\n\n\tTitelblatt.pdf\n\tImpressum Fipla 2024.pdf\n\tInhaltsverzeichnis.pdf\n\tZusammenfassung.pdf\n\tFipla.pdf\n\tVergangene Jahre.pdf\n\tGrafik.pdf\n\tWeitere Informationen 2024.pdf\n\n