name: 01 Finanz- und Aufgabenplan 2022  2026 (inkl. Kommentar)

text: \nWetzikon \n\n  \n\n \n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2022 ‐ 2026 \n \n\n      Einheitsgemeinde \n\n       \n\n       \n\n \n\n\n\n \n \n\n \n\n \n \nImpressum \n \n \n \n\nTitel \n \nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 \n \n \n \n\nRundungsregeln \n \nAnalysen  und  Berechnungen  werden  in  den  Tabellen  (Register  F  und  V)  mit  ungerundeten  d.h. \nexakten Werten durchgeführt. In weiteren Auswertungen (Kommentar, Präsentationen etc.) werden \ngerundete Werte verwendet. Dadurch sind kleine Abweichungen in den Zahlenwerten möglich. \n \n \n \n\nTeam Auftragnehmer \n \nProjektleitung:    Matthias Lehmann \n \nProjektmitarbeit:  Leandra Birrer \n      Heiko Gembrys \n      Michael Honegger \n      Eric Hostettler \n\nPatrice Mayer \n \n \n \n \n\nKontakt \n \nswissplan.ch \nBeratung für öffentliche Haushalte AG \nLimmatquai 62 \nCH‐8001 Zürich \nTel. +41 44 215 48 88 \ninfo@swissplan.ch \nwww.swissplan.ch \n\n\n\nZusammenfassung Register Z\n\nSeiten  Z 1  ‐  Z 6\n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2022 ‐ 2026 Register F\n\nSeiten  F 1  ‐  F 40\n\nAnalyse vergangene Jahre 2017 ‐ 2021 Register V\n\nSeiten  V 1  ‐  V 28\n\nGrafische Darstellungen Register G\n\nSeiten  G 1  ‐  G 9\n\nWeitere Informationen Register W\n\nSeiten  W 1  ‐  W 20\n\nPersönliche Notizen/Unterlagen\n\n\n\nZusammenfassung\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nZ\n\nKommentar zum abgeschlossenen Planungsprozess \n\nZusammenfassung 1\n\nFinanzpolitische Ziele, Massnahmen 2\n\nPlanungsgrundlagen, Planungsgremium 3\n\nAussichten bis 2026\n\n‐ Steuerhaushalt 4\n\n‐ Gebührenhaushalte 5\n\n‐ Finanzierung Gesamthaushalt 5\n\nDie vergangenen Jahre (2017 ‐ 2021) 6\n\n\n\n \n\nWetzikon  15.9.2022 \nFinanz‐ und Aufgabenplan 2022 ‐ 2026\n\nZusammenfassung \n\nNachdem sich für die Finanzhaushalte bessere Aussichten durch die Bewältigung der Coronavirus‐Pandemie abzeich‐\nnen, führt der Ukraine‐Krieg zu neuen Unsicherheiten. Mit der aktuellen Konjunkturprognose kann von einem Anstieg \nder Erträge ausgegangen werden. Zahlreiche grosse Investitionsvorhaben (Fernwärme, Schule, Infrastruktur etc.) von \ntotal 168 Mio. Franken sind vorgesehen. In der Erfolgsrechnung werden mittelfristig jährliche Ertragsüberschüsse von \nca. 1 Mio. Franken erwartet. Im Steuerhaushalt resultiert mit einer Selbstfinanzierung von 77 Mio. Franken ein Haus‐\nhaltdefizit von 91 Mio. Franken. Zusammen mit den Gebührenhaushalten dürften die verzinslichen Schulden um über \n160 Mio.  Franken  zunehmen.  Das  Nettovermögen wird  reduziert  und  liegt  am  Ende  der  Planung  noch  bei  42 Mio. \nFranken, was einer durchschnittlich hohen Substanz entspricht. Unter diesen Voraussetzungen wird mit einem stabi‐\nlen Steuerfuss gerechnet. Bei den Gebührenhaushalten zeichnen sich für Gas, Elektrizität und Abfall höhere Tarife ab. \n\nDie grössten Haushaltrisiken sind bei der weiterhin unsicheren konjunkturellen Entwicklung (Steuern und Finanzaus‐\ngleich,  Inflation und Zinsen), tieferen Grundstückgewinnsteuern, stärkeren Aufwandzunahmen oder ungünstigen ge‐\nsetzlichen Veränderungen auszumachen. \n\nStabile Steuerbelastung  Angemessenes Investitionsvolumen \n\nSteuerhaushalt \n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n\nWetzikon Mittel\n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Selbstfinanzierung\n\nIn den nächsten  Jahren wird mit einem bei 119 % unver‐\nänderten  Steuerfuss  gerechnet.  Dies  liegt  knapp  zwanzig \nProzent über dem kant. Mittelwert. \n\nBis 2023 liegen die Investitionen ungefähr auf der Höhe\nder  Selbstfinanzierung. Danach wird bei  stabiler  Selbst‐\nfinanzierung deutlich mehr investiert. \n\nAusgleich Erfolgsrechnung  Begrenzung Verschuldung und Substanz \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nErgebnis Ziel\n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n1\n\n2\n\n3\n\n4\n\n5\n\n6\n\n2022 2023 2024 2025 2026\n\nN\ne\ntt\no\nve\n\nrm\nö\nge\nn\n in\n 1\n'0\n00\n\n F\nr.\n/E\n\nPlan Ziel\n\nIm 2022  führen  sehr hohe Grundstückgewinnsteuern und \nviel  Ressourcenausgleich  nochmals  zu  einem  deutlich \npositiven Ergebnis. Bis 2024 gehen die Überschüsse auf 1 ‐\n2 Mio. Franken zurück. \n\nEin Selbstfinanzierungsgrad unter hundert Prozent führt \nab 2024  zu einer Abnahme  im Nettovermögen.  Es  liegt \nam Ende der Planung  im unteren Bereich der Bandbrei‐\nte. \n\nZ \n1\n\n \n\n\n\n \n\nFinanzpolitische Ziele \n\nDer Finanzhaushalt soll sich in den nächsten Jahren an folgenden Zielgrössen ausrichten: \n\n    Messgrösse \nStabile Steuerbelastung     \n\nDer Steuerfuss bleibt stabil auf 119 %. \n\n \n\n \n\nSteuerfuss \n\nAngemessenes Investitionsvolumen     \n\nDas Investitionsvolumen wird den zur Verfügung stehenden Mitteln angepasst. \n \n\nNettoinvestitionen im \nVerhältnis zur Selbstfinan‐\nzierung \n\nAusgleich Erfolgsrechnung     \n\nDie Erfolgsrechnung ist ausgeglichen. \n\n \n\n  Ergebnis \n\nBegrenzung Verschuldung und Substanz     \n\nDie  Nettoverschuldung  respektive  das  Nettovermögen  im  Steuerhaushalt  wurde \nseinerzeit auf eine Bandbreite von +/‐ 2'000 Franken je Einwohner begrenzt. Durch die \nEinführung von HRM2 (Aktivierung Ressourcenausgleich etc.)  ist das Nettovermögen \neinmalig um 79 Mio. Franken bzw. ca. 3'000 Franken je Einwohner angestiegen. Somit \nbeträgt die Bandbreite ab 2019: 1'000 bis 5'000 Franken je Einwohner. \n\n \n\nNettovermögen je Ein‐\nwohner in Bandbreite von \n1'000 ‐ 5'000 Franken \n\nSollten sich wichtige Rahmenbedingungen in Gesellschaft, Politik, Wirtschaft und Technik so verändern, dass von an‐\nderen Planungsannahmen ausgegangen werden muss, wird mit einer Anpassung der Ziele oder anderen geeigneten \nMassnahmen reagiert. \n\nMassnahmen \n\nIm aktuellen Plan werden die finanzpolitischen Ziele erreicht. Trotzdem muss auf verschiedene Punkte geachtet wer‐\nden: \n\nDie Erfolgsrechnung kann  zwar  gut  ausgeglichen werden,  aber die  starke Aufwandsteigerung  im Budget 2023  (Um‐\nwelt, Hochbau etc.) verknappt den Haushalt. Zur Erzielung einer durchschnittlich hohen Selbstfinanzierung (Selbstfi‐\nnanzierungsanteil 10 %) fehlen ab 2023 jährlich 3 – 4 Mio. Franken. Mit Massnahmen auf der Aufwandseite (straffer \nHaushaltvollzug, evtl. Leistungsüberprüfung und ‐verzicht) sollten Verbesserungen erzielt werden oder es fallen höhe‐\nre  Erträge  (z.B.  Grundstückgewinnsteuern)  an.  Gelingt  so  keine  Entlastung  des  Haushaltes,  müsste  der  Steuerfuss \nmittel‐/langfristig um ca. drei Prozentpunkte höher angesetzt werden. \n\nDurch das sehr hohe Investitionsvolumen nimmt die Verschuldung rasch zu und das Nettovermögen bewegt sich rasch \nin die Richtung des unteren Grenzwertes. Bei so vielen einmalig hohen Investitionsvorhaben kommt der konsequen‐\nten Priorisierung der Investitionsplanung eine grosse Bedeutung zu.  \n\nFalls sich das wirtschaftliche Umfeld ungünstig entwickeln würde, wären weitere Massnahmen vorzusehen. \n\nZ \n2\n\n \n\n\n\n \n\nPlanungsgrundlagen \n\nDer Einmarsch russischer Streitkräfte in der Ukraine bzw. die dadurch ausgelösten Wirtschaftssanktionen gegenüber \nRussland schicken die Weltwirtschaft erneut  in den Krisenmodus. Der Aufschwung der Wirtschaft  im Zuge der gelo‐\nckerten oder ganz aufgehobenen Massnahmen zur Eindämmung des Corona‐Virus wird durch neue negative Schocks \nbelastet. Die Wirtschaft spürt die Auswirkungen des Krieges in den markant gestiegenen Energie‐ und Rohstoffpreisen. \nDie Schweiz mit vielen im Rohstoffhandel tätigen Firmen ist besonders exponiert. Wenn die Krise nicht weiter eska‐\nliert, hat die Schweizer Volkswirtschaft  trotzdem  intakte Aussichten. Auf dem Arbeitsmarkt wurden  so viele Stellen \ngeschaffen wie schon lange nicht mehr. Die Teuerung dürfte ansteigen und wahrscheinlich ist auch bei den Zinsen die \nWende eingetreten. Wegen der Unsicherheiten wird nicht mit einer stark restriktiven Geldpolitik gerechnet. Die gröss‐\nten  Risiken  liegen  in  einer  länger  anhaltenden  drastischen  Eskalation  des  Ukraine‐Krieges,  neuen  Varianten  des \nCoronavirus, der hohen privaten und öffentlichen Verschuldung sowie den Beziehungen der Schweiz zu den wichtigs‐\nten Partnern (EU etc.). \n\nEinwohnerprognose \n\n23’000 \n\n24’000 \n\n25’000 \n\n26’000 \n\n27’000 \n\n28’000 \n\n2\n0\n17\n\n2\n0\n18\n\n2\n0\n19\n\n2\n0\n20\n\n2\n0\n21\n\n2\n0\n22\n\n2\n0\n23\n\n2\n0\n24\n\n2\n0\n25\n\n2\n0\n26\n\n \n\nAufgrund  der  Einwohnerprognose  und  der  Analyse  der \nAltersstruktur rechnet der Plan mit einer höheren Schü‐\nler‐ und Klassenzahl. \n\n \n\nFinanzausgleich \n\nMit einer Steuerkraft von ca. 60 % vom Mittelwert können Zahlungen aus dem Ressourcenausgleich (aktuell bis 95 %) \nerwartet werden. Entsprechend hängen die gesamthaft verfügbaren Mittel massgeblich von der Entwicklung der kan‐\ntonalen Steuerkraft ab.  \n\nAnspruch auf demografischen bzw. geografisch‐topografischen Sonderlastenausgleich besteht nicht. \n\nRechnungslegung  \n\nSeit dem 1.1.2019  legen alle öffentlichen Haushalte  im Kanton Zürich die Rechnung nach den Vorgaben des neuen \nGemeindegesetzes  (HRM2) ab. Bei der  Einführung wurde entschieden, das Verwaltungsvermögen neu  zu bewerten \nund den Ressourcenausgleich abzugrenzen. \n\nDie  Bereiche  HPS,  BWS  und  Alterswohnheim  am Wildbach werden  ab  2022  bzw.  2023  als  Eigenwirtschaftsbetrieb \ngeführt. Die Investitionen in die Fernwärme werden vorerst noch im Steuerhaushalt finanziert; Abschreibungen dafür \nsind noch nicht berücksichtigt. \n\nPlanungsgremium \n\nDie bewährte Finanz‐ und Aufgabenplanung wurde vom Stadtrat unter Beizug des externen Finanzberaters M. Leh‐\nmann,  Zürich  im  rollenden  Sinne  überarbeitet.  Sie  zeigt  in  einer  rechtlich  unverbindlichen  Form  die mutmassliche \nfinanzielle Entwicklung der nächsten  Jahre auf. Der Planungsprozess umfasst drei Phasen: Analyse der vergangenen \nJahre, Finanzpolitisches Ziel und Blick  in die Zukunft (Prognosen,  Investitionsprogramm nach Prioritäten, Steuerplan, \nAufgabenplan, Planerfolgsrechnung und ‐bilanz, Geldflussrechnung, Kennzahlen). Einmal jährlich werden die Ergebnis‐\nse in einer Dokumentation zusammengefasst. \n \n\nZ \n3\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Steuerhaushalt  \n\nMittelflussrechnung (2022 ‐ 2026)\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 76’993      \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐168’453   \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. ‐91’460     \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐6’762       \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐98’222     \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2026) Fr./Einw. 1’557         \n\nEigenkapital (31.12.2026) Fr./Einw. 12’010      \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2022 ‐ 2026) 46%\n\n \n\nGrosse Investitionsvorhaben \n\nVerwaltungsvermögen \n‐ Fernwärme Wetzikon \n‐ Schulanlagen: Sanierung und Erweiterung   \n   Walenbach, Kindergarten Kempten \n‐ Neubau Feuerwehrgebäude \n‐ Gemeinschaftszentrum Farbstrasse (Beginn) \n‐ Diverse Sanierungen von Strassen, Hochbau‐\n   ten und Gewässer \n\nFinanzvermögen \n‐ Wohn‐/Geschäftshaus Bahnhofstr. 157/59 \n\nDie  absehbaren Unsicherheiten  im  Zusammenhang mit dem Ukraine‐Krieg oder  allfällige Massnahmen gegen neue \nVirusvarianten könnten die kurzfristige Entwicklung der Erträge (Steuern und Ressourcenausgleich) bremsen. Geset‐\nzesänderungen  (ZLG ab 2022 und StrG ab 2023) entlasten die Haushalte, umgekehrt wirken sich überproportionale \nAufwandsteigerungen  im Budget 2023  (Umwelt, Hochbau etc.)  sowie die  zweite Phase der Unternehmenssteuerre‐\nform (ab 2024) ungünstig auf den Haushalt aus. Aufgrund der Gemeindeentwicklung steigt die Bevölkerungszahl und \ndie Erträge nehmen entsprechend  zu. Die  steigende Schülerzahl  sowie  Lohnmassnahmen bei der Kindergartenstufe \nerhöhen den Bildungsaufwand.  Am Ende der  Planung  zeigt  sich mit  stabilem Steuerfuss  ein  jährlicher  Ertragsüber‐\nschuss von 1 Mio. Franken und das Eigenkapital erhöht sich auf 327 Mio. Franken. Über die ganze Fünfjahresperiode \nliegt die Selbstfinanzierung bei 77 Mio. Franken, womit die sehr hohen  Investitionen von 168 Mio. Franken zu 46 % \nselbst  finanziert  werden  können.  So  wird  das  Nettovermögen  abgebaut.  Es  beträgt  am  Ende  der  Planung  42 Mio. \nFranken, was einer durchschnittlich hohen Substanz entspricht.  \n \n\nErfolgsrechnung  Ergebnis + Steuerfuss \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.  \n\n \n\n 70\n\n 80\n\n 90\n\n 100\n\n 110\n\n 120\n\n130\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\nSt\ne\nu\ne\nrf\nu\nss\n in\n %\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSaldo Erfolgsrechnung Steuerfuss  \n\nEntwicklung Nettovermögen \nGegenüber der letztjährigen Planung zeigt sich vorüber‐\ngehend ein günstigerer Verlauf im Nettovermögen. \n\nIn  der  Erfolgsrechnung  stehen  mehr  Ressourcenaus‐\ngleich (steigende kant. Steuerkraft) höhere Aufwendun‐\ngen  in  zahlreichen Bereichen  (Umwelt  etc.)  gegenüber. \nGegen Ende der Planung liegt die Selbstfinanzierung auf \npraktisch gleicher Höhe wie im letzten Plan. \n\nDas  bereits  letztes  Jahr  hohe  Investitionsvolumen  hat, \ndurch  das  Projekt  Fernwärme,  nochmals  um  die Hälfte \nzugenommen. \n\n \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFipla 22 Fipla 21 Fipla 20\n \n\nZ \n4\n\n \n\n\n\n \n\nAussichten Gebührenhaushalte \n\nMittelflussrechnung (2022 ‐ 2026) Abw Abf Ele Gas Was\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 6’608         ‐303           16’893      ‐7’165       5’451        \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐27’699     ‐2’230       ‐29’207     ‐6’278       ‐12’065    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. ‐21’091     ‐2’533       ‐12’314     ‐13’443     ‐6’614      \n‐ ‐\n\nKennzahlen ‐             ‐            \n\nSpezialfinanzierung (31.12.2026) 1'000 Fr. 30’151      2’575         48’633      17’659      26’716     \n\nKostendeckungsgrad (2026) 91% 100% 100% 89% 97%\n\nSelbstfinanzierungsgrad (2022 ‐ 2026) 24% ‐14% 58% ‐114% 45%\n\nGebührenertrag (2026) Fr./Einw. 150            62              1’109         1’001         151             \n \n\nEntwicklung Spezialfinanzierung  Entwicklung Benutzungsgebühr \n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n \n\n Abw  Abf  Ele  Gas  Was\n \n\nBereich  Tendenz  Bemerkung \n\nAbwasser  Stabil  Knappe Kostendeckung \n\nAbfall  Erhöhung  do. \n\nElektrizität  Erhöhung  Hoher Energieeinkauf \n\nGas  Erhöhung  do. \n\nWasser  Stabil  ‐ \n\nBei  verschiedenen Bereichen  sind die  im  Investitionsplan \nvorgesehenen  Projekte  mit  um  10  ‐  40  %  reduzierten \nWerten in den Finanzplan übernommen worden. \n\nFinanzierung Gesamthaushalt \n\nGeldflussrechnung\n(in Mio. Franken)\n\nLiquide Mittel (1.1.2022) 40         \nGeldfluss betriebliche Tätigkeit 82         \nGeldfluss Investitionstätigkeit\n‐ Verwaltungsvermögen ‐268        \n‐ Finanzvermögen ‐7             ‐274      \nGeldfluss Finanzierungstätigkeit\n‐ Rückzahlung Schulden ‐52          \n‐ Neuaufnahme Schulden 215         \n‐ Veränderung Anlagen ‐               163       \nVeränderung Liquide Mittel ‐29        \nLiquide Mittel (31.12.2026) 10         \nKK, kurz‐/lfr. Anlagen per 31.12.2026 1            \nSchulden inkl. KK per 31.12.2026 1.2% 220       \n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nInvestitionen Geldfluss Betrieb\n\n \n\nAus der Erfolgsrechnung wird mit einem Mittelzufluss von 82 Mio. Franken gerechnet. Zusammen mit den Investitio‐\nnen von 274 Mio. Franken ergibt sich ein Mittelbedarf von 192 Mio. Franken. Je ungefähr ein Drittel davon entfällt auf \nSteuerhaushalt  (67 Mio.) bzw. Gebührenhaushalte  (63 Mio.) bzw. Fernwärme  (62 Mio.). Die Finanzierung geschieht \nzum kleinen Teil aus der bestehenden hohen Liquidität und durch eine Erhöhung der verzinslichen Schulden um netto \n163 Mio. Franken. Am Ende der Planung belaufen sich die Schulden auf 220 Mio. Franken. Mit einer Durchschnittsver‐\nzinsung von 1,2 % kann vom tiefen Zinsniveau profitiert werden, es wird aber auch ein hohes Zinssatzänderungsrisiko \neingegangen.  \n\nZ \n5\n\n \n\n\n\n \n\nDie vergangenen Jahre (2017 ‐ 2021) \n\nErfolgsrechnung  Nettovermögen \n\nSteuerhaushalt \n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung Ertrag Aufwand o. Abs.\n \n\nSteuerhaushalt \n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n2017 2018 2019 2020 2021\n\nM\nil\nli\no\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen/‐schuld\n \n\nEin anhaltender Einwohnerzuwachs, das gute wirtschaftliche Umfeld und eine ab 2019 beschleunigte Aufwandzunah‐\nme (Bildung, Allg. Verwaltung, Pflegefinanzierung etc.) prägen den Haushalt. Mit zum Teil sehr hohen Grundstückge‐\nwinnsteuern und dank  steigender  kant.  Steuerkraft  hohem Ressourcenausgleich  resultieren  stets  deutliche  Ertrags‐\nüberschüsse zwischen 5 und 12 Mio. Franken. \n\nFür die vergangenen fünf Jahre steht im Steuerhaushalt den eher tiefen Nettoinvestitionen von 44 Mio. Franken eine \nSelbstfinanzierung von 97 Mio. Franken gegenüber, was einem Selbstfinanzierungsgrad von 219 % entspricht. Unter \nBerücksichtigung der Nettoinvestitionen im Finanzvermögen (10 Mio.) resultierte ein Haushaltüberschuss von 43 Mio. \nFranken, der die Reduktion der Schulden ermöglichte. Das Nettovermögen beträgt per Ende 2021 112 Mio. Franken. \nDas entspricht im Vergleich mit den Zürcher Haushalten einer hohen Substanz. Die Gebührenhaushalte haben, wie der \nSteuerhaushalt, auch einen Haushaltüberschuss (9 Mio.) erwirtschaftet und verfügen aktuell über ein stattliches Net‐\ntovermögen.  Verglichen mit  anderen  Städten  und Gemeinden  zeigt  sich  2021  ein  überdurchschnittlich1  hoher  Auf‐\nwand  für:  Elektrizitätswerk,  Ergänzungsleistungen  IV  und  AHV,  Gesetzliche  wirtschaftliche  Hilfe,  Planmässige  Ab‐\nschreibungen VV, Primarschule, Familie und Jugend sowie Kindergarten. \n\nMit  23 Mio.  Franken  liegt  die  Selbstfinanzierung  im  Abschluss  2021  7 Mio.  höher  als  im  Vorjahr. Mit  sehr  hohen \nGrundstückgewinnsteuern, mehr Ressourcenausgleich, hohen Steuernachträgen und viel Quellensteuern konnten die \nAufwandsteigerungen  (Bildung etc.) problemlos kompensiert werden. Der so erzielte Selbstfinanzierungsanteil  (12,5 \n%) liegt auf durchschnittlich hohem Niveau. Mit einer Steuerkraft von 60 % vom kant. Mittelwert besteht eine anhal‐\ntend hohe Abhängigkeit vom Ressourcenausgleich. \n\nMittelflussrechnung (2017 ‐ 2021) Steuern Gebühren Total\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 1'000 Fr. 97’295       53’432       150’726    \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 1'000 Fr. ‐44’428      ‐44’328      ‐88’756     \n\nVeränderung Nettovermögen 1'000 Fr. 52’867       9’104          61’970      \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen 1'000 Fr. ‐10’095      ‐              ‐10’095     \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 1'000 Fr. 42’772       9’104          51’876      \n\nKennzahlen\n\nNettovermögen (31.12.2021) Fr./Einw. 4’392          848             5’239         \n\nEigenkapital (31.12.2021) Fr./Einw. 12’112       5’304          17’416      \n\nSelbstfinanzierungsgrad (2017 ‐ 2021) 219% 121% 170%  \n \n\n \n1 Jährlicher Aufwand mehr als 50 Franken/Einwohner bzw. 1'000 Franken/Schüler höher als Mittelwert \n\nZ \n6\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplan 2022 ‐ 2026\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nF\n\nPrognosewerte\n\nGemeindeentwicklung (Bevölkerung, Schülerzahl) 1\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose 1\n\nKonjunkturelle Entwicklung (BIP, Teuerung, Zinsen) 1\n\nEckwerte und besondere Einflüsse 1\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 2\n\nGebührenhaushalte 3\n\nWasserwerk 4\n\nAbwasserbeseitigung 5\n\nAbfallwirtschaft 6\n\nElektrizitätswerk 7\n\nGasversorgung 8\n\nWärmeverbund ARA 9\n\nDienstleistungen Stadtwerke 10\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 11\n\nAlterswohnheim am Wildbach 12\n\nBerufswahl‐/Weiterbildungsschule 13\n\nHeilpädagogische Schule 14\n\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte) 15\n\nSpezialauswertungen (Ist vs. 2 Planjahre)\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 16\n\nSpezifische Kosten (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 17\n\nDetailprognosen\n\nInvestitionsprogramm mit Prioritäten 18\n\nSteuerplan (Direkte Steuern und Grundstückgewinnsteuern) 28\n\nFinanzausgleich (Ressourcen‐ und Sonderlastenausgleich) 29\n\nAufgabenplan 31\n\nHochrechnung Erfolgsrechnung erstes Planjahr 32\n\nErfolgsrechnung alle Planjahre (inkl. Funktionale Gliederung) 33\n\nGeldflussrechnung (mit Fälligkeiten, Neuaufnahmen und Konditionen) 36\n\nPlanbilanz 37\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen (inkl. Haushaltgleichgewicht) 38\n\nWichtige Änderungen im Umfeld (Steuergesetz etc.) 39\n\nKatalog möglicher Korrekturmassnahmen 40\n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nGemeindeentwicklung 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nBevölkerung 1)\n\nWetzikon 25’451      26’200    26’450    26’700    26’950    27’200     \n\nSchülerzahlen 2)\n\n‐ Kindergarten 557           558         587         550         519          554          \n\n‐ Primarschule 1’370        1’462      1’550      1’619      1’685      1’693       \n\n‐ Sekundarschule 592           585         597         594         580          607          \n\nTotal  2’519        2’605      2’734      2’763      2’784      2’854       \n\n1) zivilrechtlicher Wohnsitzbegriff\n\n2) Beginn Schuljahr, gem. Bista, ohne externe Schüler\nQuelle: Bevölkerung = Input Gemeinde, Schülerzahlen = Hochrechnung swissplan.ch\n\nRegionalisierte Bevölkerungsprognose (Auszug) Eigene Wachstumsprognose in % Stat. Amt 132%\n\nPrognosen für den Bezirk Hinwil 2020 ‐ 2025 2020 ‐ 2035\n\nBevölkerungsentwicklung Periode p.a. Periode p.a.\n\n‐ Einwohnerzuwachs gesamthaft 5.1% 1.0% 15.4% 1.0%\n\nProzentuale Veränderung Bevölkerungsanteil nach Altersgruppen\n\n‐ bis 19 Jahre   (Schulalter) 0.1% 0.0% ‐1.8% ‐0.1%\n\n‐ 20 ‐ 64 Jahre  (Erwerbsfähigkeit) ‐2.8% ‐0.6% ‐7.2% ‐0.5%\n\n‐ über 65 Jahre (Pensionsalter) 9.1% 1.8% 25.4% 1.7%\n\nProzentuale Veränderung Ausländeranteil 5.4% 1.1% 14.2% 0.9%\nQuelle: Statistisches Amt des Kantons Zürich, März 2021\n\nKonjunkturelle Entwicklung 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Mittel 22/26\n\nBruttoinlandprodukt (BIP) 3) 3.8% 2.8% 1.3% 1.3% 1.4% 1.4% 1.6%\n\nTeuerung 4) 0.6% 2.6% 1.5% 1.4% 1.2% 1.1% 1.6%\n\nZins 10‐jährige Bundesobligation 4) ‐0.2% 0.6% 0.5% 0.9% 1.2% 1.6% 1.0%\n\nZins 3‐Monats‐SARON Franken 4) ‐0.7% ‐0.4% 0.2% 0.7% 1.2% 1.1% 0.6%\n\n3) Veränderung gegenüber Vorjahr\n4) Jahresdurchschnitt\nQuelle: ‐ 2023 Konjunkturprognose KOF, 22. Juni 2022; ab 2024: KOF Consensus Forecast\n\nEckwerte 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Mittel 22/26\n\nNominelles BIP 4.4% 5.4% 2.8% 2.7% 2.6% 2.5% 3.2%\n\nJährliche Bevölkerungszunahme 1.6% 2.9% 1.0% 0.9% 0.9% 0.9% 1.3%\n\nBevölkerung und Teuerung 2.2% 5.5% 2.5% 2.3% 2.2% 2.0% 2.9%\n\nBevölkerung und nominelles BIP 6.0% 8.3% 3.8% 3.6% 3.5% 3.4% 4.5%\n\nBesondere Einflüsse\n\nPlanerische Entscheide keine unberücksichtigten Einflüsse absehbar\n\nLokale Industrie do.\n\nBedeutende Steuerzahler do.\n\nStartsitzung Planungsprozess Freitag, 11. März 2022\n\n13.09.2022\n\nPrognosen F \n1\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 24’289     13’656     11’335     13’655     14’058     76’993     \n\nNettoinvestitionen VV ‐8’588      ‐18’103   ‐51’905   ‐47’855   ‐42’002   ‐168’453  \n\nVeränderung Nettovermögen 15’700     ‐4’446      ‐40’570   ‐34’200   ‐27’944   ‐91’459    \n\nNettoinvestitionen FV ‐2’412      ‐350         ‐3’000      ‐1’000      ‐           ‐6’762      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 13’288     ‐4’796      ‐43’570   ‐35’200   ‐27’944   ‐98’222    \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 139’512  29’350     148’707  28’165     154’238  28’352     156’783  29’968     162’339  31’692     3.9%          1.9%     \n\nFiskalbereich 654          72’226     544          71’200     605          73’583     606          76’188     606          78’806     ‐1.9%        2.2%     \n\nGrundstückgewinnsteuern 12’000     7’000       7’000       7’000       7’000       ‐12.6%  \n\nDirekter Finanzausgleich 2)             47’827                 52’564                 53’652                 54’517                 56’181     4.1%     \n\nAbschreibungen VV 11’581                 9’832                   10’498                 12’144                 12’786                 2.5%         \n\nInterne Verrechnungen 26’024     26’024     26’509     26’509     29’252     29’252     29’374     29’374     29’555     29’555     3.2%          3.2%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 165          3’216       458          4’436       597          4’188       1’026       4’396       1’511       4’835       >50% 10.7%   \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV                                                                                \n\nAo Aufwand/Ertrag 17                                                                                \n\nTotal 177’952  190’643  186’050  189’874  195’189  196’027  199’933  201’444  206’797  208’068  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 12’691     3’824       837          1’511       1’272       20’135     \n\nAbschreibungen 11’581     9’832       10’498     12’144     12’786     56’842     \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 17            ‐           ‐           ‐           ‐           17             \n\nSelbstfinanzierung 1) 24’289     13’656     11’335     13’655     14’058     76’993     \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 50’231     50’500     52’087     53’945     55’811     2.7%\n\n2) konsolidierter Wert, d.h. ohne Anteile Schulgemeinde(n) und Abgrenzung netto\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 9’656       ‐154         ‐2’753      ‐1’859      ‐2’053      2’837       \n\nErgebnis aus Finanzierung 3’051       3’978       3’591       3’370       3’324       17’315     \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐17           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐17            \n\nRechnungsergebnis 12’691     3’824       837          1’511       1’272       20’135     \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 8’588       18’103     51’905     47’855     42’002     168’453   \n\nFinanzvermögen (FV) 2’412       350          3’000       1’000       ‐           6’762       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 236’516  241’087  245’987  247’032  251’939  7%\n\nVerwaltungsvermögen 193’504  177’986  219’393  255’104  284’319  47%\n\nFremdkapital 109’045  96’014     141’483  176’728  209’579  92%\n\nEigenkapital 320’445  323’059  323’896  325’407  326’679  2%\n\nTotal 430’020  429’491  419’073  419’073  465’380  465’380  502’136  502’136  536’258  536’258  25%\n\nNettovermögen/‐schuld 127’471  145’073  104’503  70’303     42’360    \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 15.4% 8.4% 6.8% 7.9% 7.9%  9.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 283% 75% 22% 29% 33%  46% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.4% 0.2% 0.3% 0.5% 0.7%  0.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 4’865       5’485       3’914       2’609       1’557        3’686        ø\n\n13.09.2022\n\nPolit. Gemeinde (ohne Gebühren) F \n2\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nGebührenhaushalte 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 8’147       8’101       7’408       6’564       6’142       36’362     \n\nNettoinvestitionen VV ‐15’673   ‐34’083   ‐21’939   ‐14’219   ‐13’292   ‐99’205    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐7’526      ‐25’982   ‐14’531   ‐7’655      ‐7’149      ‐62’844    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr. Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 90’528     99’055     106’493  114’742  108’354  116’075  110’250  117’273  112’182  119’026  5.5%          4.7%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 819          440          596          447          2’050       1’737       2’184       1’725       2’396       1’694       30.8%       40.1%   \n\nAbschreibungen VV 5’610                   8’438                   8’339                   9’053                   8’933                   12.3%      \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 2’896       359          2’208       2’546       1’902       2’833       1’247       3’736       1’666       4’457      \n\nTotal 99’854     99’854     117’735  117’735  120’646  120’646  122’734  122’734  125’177  125’177  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 5’610       8’438       8’339       9’053       8’933       40’373     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 2’537       ‐337         ‐931         ‐2’489      ‐2’791      ‐4’011      \n\nSelbstfinanzierung 8’147       8’101       7’408       6’564       6’142       36’362     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 103% 100% 99% 98% 98% 99%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 80% 74% 71% 68%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 16’573     900          35’148     1’065       22’839     900          15’119     900          14’192     900         \n\nNettoinvestitionen VV 15’673     34’083     21’939     14’219     13’292     99’205     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 123’485  172’918  186’518  191’684  196’042  59%\n\nFremdkapital 1) ‐14’051   33’980     48’511     56’166     63’315     ‐551%\n\nSpezialfinanzierung 138’065  138’938  138’007  135’518  132’727  ‐4%\n\nTotal 123’485  124’014  172’918  172’918  186’518  186’518  191’684  191’684  196’042  196’042  58%\n\nNettovermögen/‐schuld 14’051     ‐33’980   ‐48’511   ‐56’166   ‐63’315  \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 8.2% 7.0% 6.3% 5.5% 5.1%  6.4% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 52% 24% 34% 46% 46%  37% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.4% 0.1% 0.3% 0.4% 0.6%  0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 536          ‐1’285      ‐1’817      ‐2’084      ‐2’328       ‐1’395       ø\n\n13.09.2022\n\nGebührenhaushalte F \n3\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nWasserwerk 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1’442      1’133      976          959          940          5’451        \n\nNettoinvestitionen VV ‐2’011     ‐6’310     ‐1’352     ‐1’390     ‐1’003     ‐12’065    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐569        ‐5’177     ‐375        ‐431        ‐63          ‐6’614      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3’195      470          3’370      480          3’414      485          3’458      489          3’503      494          1.3%          0.9%     \n\nGebührenertrag 3’842      3’688      3’713      3’738      3’763      ‐0.5%    \n\nGrundgebühr 330          340          342          345          347          1.3%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 5                          5                          488          339          492          338          495          336          >50%\n\nAbschreibungen VV 860                      1’386                  1’051                  1’084                  1’108                  6.5%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 582                                  253                      75                        126                      167         \n\nTotal 4’642      4’642      4’761      4’761      4’953      4’953      5’034      5’034      5’107      5’107      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 860          1’386      1’051      1’084      1’108      5’489        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 582          ‐253        ‐75          ‐126        ‐167        ‐38            \n\nSelbstfinanzierung 1’442      1’133      976          959          940          5’451       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 114% 95% 98% 98% 97% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 80% 69% 69% 68% 68%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1’874      1’799      1’811      1’823      1’835      0.7% 1.3%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.05        2.05        2.05        2.05        2.05        M\n\nKalkulatorische Menge (Zähler ‐25mm) 4’231      4’359      4’388      4’417      4’447      0.7%\n\nGebührensatz (Fr./Monat) 6.50        6.50        6.50        6.50        6.50        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 2’011      ‐          6’310      ‐          1’352      ‐          1’390      ‐          1’003      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 2’011      6’310      1’352      1’390      1’003      12’065     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 34’098    39’022    39’323    39’628    39’523    16%\n\nFremdkapital 1) 6’762      11’939    12’314    12’745    12’807    89%\n\nSpezialfinanzierung 27’336    27’084    27’009    26’884    26’716    ‐2%\n\nTotal 34’098    34’098    39’022    39’022    39’323    39’323    39’628    39’628    39’523    39’523    16%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐6’762     ‐11’939  ‐12’314  ‐12’745  ‐12’807 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 31.1% 25.1% 20.0% 19.5% 19.0%  23.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 72% 18% 72% 69% 94%  45% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% 3.1% 3.1% 3.2%  1.9% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐258        ‐451        ‐461        ‐473        ‐471         ‐423           ø\n\n13.09.2022\n\nWasser F \n4\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nAbwasserbeseitigung 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1’539      1’440      1’308      1’193      1’128      6’608        \n\nNettoinvestitionen VV ‐2’168     ‐9’515     ‐8’200     ‐3’901     ‐3’915     ‐27’699    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐629        ‐8’075     ‐6’892     ‐2’708     ‐2’787     ‐21’091    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 514                      584                      592                      599                      607                      1.3%                    \n\nBetrieb Kläranlage 2’610      705          3’079      951          3’148      972          3’219      994          3’291      1’016      2.2%          2.2%     \n\nGebührenertrag 3’800      4’000      4’027      4’054      4’081      1.8%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 243          401          240          392          344          393          427          390          455          384          16.9%        ‐1.1%    \n\nAbschreibungen VV 1’642                  1’523                  1’538                  1’655                  1’701                  0.9%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             103                      83                        230                      463                      573         \n\nTotal 5’009      5’009      5’427      5’427      5’621      5’621      5’900      5’900      6’054      6’054      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’642      1’523      1’538      1’655      1’701      8’059        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐103        ‐83          ‐230        ‐463        ‐573        ‐1’452      \n\nSelbstfinanzierung 1’539      1’440      1’308      1’193      1’128      6’608       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 98% 98% 96% 92% 91% 95%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 91% 84% 78%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 m³) 1’603      1’688      1’699      1’710      1’722      0.7% 1.3%\n\nGebührensatz (Fr./m³) 2.37        2.37        2.37        2.37        2.37        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 3’068      900          10’415    900          9’100      900          4’801      900          4’815      900         \n\nNettoinvestitionen VV 2’168      9’515      8’200      3’901      3’915      27’699     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 19’520    27’512    34’174    36’420    38’634    98%\n\nFremdkapital 1) ‐11’979   ‐3’904     2’987      5’696      8’483      ‐171%\n\nSpezialfinanzierung 31’500    31’416    31’187    30’724    30’151    ‐4%\n\nTotal 19’520    19’520    27’512    27’512    34’174    34’174    36’420    36’420    38’634    38’634    98%\n\nNettovermögen/‐schuld 11’979    3’904      ‐2’987     ‐5’696     ‐8’483    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 31.4% 27.0% 24.3% 21.9% 20.6%  25.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 71% 15% 16% 31% 29%  24% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐3.2% ‐2.8% ‐0.9% 0.7% 1.3%  ‐1.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 457          148          ‐112        ‐211        ‐312         ‐6               ø\n\n13.09.2022\n\nAbwasser F \n5\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nAbfallwirtschaft 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐252        ‐103        ‐108        81            78            ‐303          \n\nNettoinvestitionen VV ‐130        ‐          ‐1’800     ‐300        ‐          ‐2’230      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐382        ‐103        ‐1’908     ‐219        78            ‐2’533      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2’154      533          2’203      667          2’231      673          2’260      679          2’290      686          1.3%          0.9%     \n\nGrundgebühr 535          550          557          781          792          10.3%   \n\nSackgebühr 800          850          861          873          885          2.5%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag             35            2              35            2              33            24            32            27            32            ‐1.9%    \n\nAbschreibungen VV 4                          4                          4                          68                        68                        >50%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung             256                      107                      112          13                        10                       \n\nTotal 2’158      2’158      2’209      2’209      2’237      2’237      2’365      2’365      2’394      2’394      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 4              4              4              68            68            149           \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐256        ‐107        ‐112        13            10            ‐452          \n\nSelbstfinanzierung ‐252        ‐103        ‐108        81            78            ‐303          \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 88% 95% 95% 101% 100% 96%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Anzahl Wohneinheiten 11’383    11’702    11’859    12’017    12’178    1.3% 1.3%\n\nGebührensatz (Fr./Wohneinheit) 47.00      47.00      47.00      65.00      65.00      M\n\nKalkulatorische Menge Säcke (in 1'000) 533          567          574          582          590          1.3%\n\nGebührensatz (Fr./Sack 35 lt.) 1.50        1.50        1.50        1.50        1.50        M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 130          ‐          ‐          ‐          1’800      ‐          300          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 130          ‐          1’800      300          ‐          2’230       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 126          121          1’917      2’149      2’081      1556%\n\nFremdkapital 1) ‐2’646     ‐2’543     ‐635        ‐416        ‐494        ‐81%\n\nSpezialfinanzierung 2’771      2’664      2’552      2’565      2’575      ‐7%\n\nTotal 126          126          121          121          1’917      1’917      2’149      2’149      2’081      2’081      1556%\n\nNettovermögen/‐schuld 2’646      2’543      635          416          494         \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil ‐13.2% ‐4.9% ‐5.1% 3.4% 3.2%  ‐3.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad ‐193% k.A. ‐6% 27% k.A.  ‐14% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil ‐1.8% ‐1.6% ‐1.5% ‐0.3% ‐0.2%  ‐1.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 101          96            24            15            18             51              ø\n\n13.09.2022\n\nAbfall F \n6\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nElektrizitätswerk 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 3’212      3’937      3’628      3’252      2’864      16’893     \n\nNettoinvestitionen VV ‐5’989     ‐5’980     ‐5’967     ‐5’640     ‐5’631     ‐29’207    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐2’777     ‐2’043     ‐2’339     ‐2’388     ‐2’767     ‐12’314    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 4’801      720          5’137      720          5’204      727          5’272      734          5’340      741          1.3%          0.9%     \n\nEinkauf Energie/Durchleitung 12’445                21’202                21’677                22’163                22’660                2.2%                    \n\nGebührenertrag 19’744    29’566    29’764    29’963    30’164    11.2%   \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 7                          9                          568          586          612          602          649          609          >50%\n\nAbschreibungen VV 1’883                  2’385                  2’420                  2’673                  2’932                  11.7%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 1’329                  1’553                  1’208                  579                                  68           \n\nTotal 20’464    20’464    30’286    30’286    31’077    31’077    31’298    31’298    31’581    31’581    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1’883      2’385      2’420      2’673      2’932      12’292     \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 1’329      1’553      1’208      579          ‐68          4’601        \n\nSelbstfinanzierung 3’212      3’937      3’628      3’252      2’864      16’893     \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 107% 105% 104% 102% 100% 103%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 98% 94% 89%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (MWh) 85’105      86’628      87’208      87’792      88’379      0.7% 1.3%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) S‐Stand. HT 23.20      34.13      34.13      34.13      34.13      M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 5’989      ‐          5’980      ‐          5’967      ‐          5’640      ‐          5’631      ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 5’989      5’980      5’967      5’640      5’631      29’207     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 41’807    45’402    48’949    51’916    54’615    31%\n\nFremdkapital 1) ‐3’554     ‐1’512     827          3’215      5’982      ‐268%\n\nSpezialfinanzierung 45’361    46’914    48’122    48’701    48’633    7%\n\nTotal 41’807    41’807    45’402    45’402    48’949    48’949    51’916    51’916    54’615    54’615    31%\n\nNettovermögen/‐schuld 3’554      1’512      ‐827        ‐3’215     ‐5’982    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 15.7% 13.0% 11.7% 10.4% 9.1%  12.0% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 54% 66% 61% 58% 51%  58% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% ‐0.1% 0.0% 0.1%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 136          57            ‐31          ‐119        ‐220         ‐35             ø\n\n13.09.2022\n\nElektrizität F \n7\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nGasversorgung 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 821          ‐1’422     ‐1’699     ‐2’180     ‐2’684     ‐7’165      \n\nNettoinvestitionen VV ‐1’173     ‐2’160     ‐850        ‐1’301     ‐795        ‐6’278      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐352        ‐3’582     ‐2’549     ‐3’480     ‐3’479     ‐13’443    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1’768      202          1’882      202          1’907      204          1’932      206          1’957      208          1.3%          0.9%     \n\nEinkauf Energie 20’677                26’421                27’013                27’618                28’237                2.2%                    \n\nGebührenertrag 23’071    26’686    26’864    27’044    27’225    4.2%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 7                          7                          179          331          181          301          188          264          >50%\n\nAbschreibungen VV 573                      680                      713                      771                      809                      9.0%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 248                                  2’103                  2’412                  2’951                  3’493     \n\nTotal 23’273    23’273    28’990    28’990    29’812    29’812    30’502    30’502    31’190    31’190    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 573          680          713          771          809          3’546        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 248          ‐2’103     ‐2’412     ‐2’951     ‐3’493     ‐10’711    \n\nSelbstfinanzierung 821          ‐1’422     ‐1’699     ‐2’180     ‐2’684     ‐7’165      \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 101% 93% 92% 90% 89% 93%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (1'000 MWh) 254          254          256          258          259          0.7% 1.3%\n\nGebührensatz (Rp./KWh) G‐Standard 9.10        10.50      10.50      10.50      10.50      M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1’173      ‐          2’160      ‐          850          ‐          1’301      ‐          795          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 1’173      2’160      850          1’301      795          6’278       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12’857    14’337    14’474    15’003    14’989    17%\n\nFremdkapital 1) ‐15’761   ‐12’178   ‐9’629     ‐6’149     ‐2’670     ‐83%\n\nSpezialfinanzierung 28’618    26’515    24’103    21’152    17’659    ‐38%\n\nTotal 12’857    12’857    14’337    14’337    14’474    14’474    15’003    15’003    14’989    14’989    17%\n\nNettovermögen/‐schuld 15’761    12’178    9’629      6’149      2’670     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 3.5% ‐5.3% ‐6.2% ‐7.9% ‐9.7%  ‐5.1% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 70% ‐66% ‐200% ‐168% ‐338%  ‐114% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% ‐0.6% ‐0.4% ‐0.3%  ‐0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 602          460          361          228          98             350            ø\n\n13.09.2022\n\nGas F \n8\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nWärmeverbund ARA 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          443          443           \n\nNettoinvestitionen VV ‐300        ‐8’343     ‐2’870     ‐778        ‐693        ‐12’984    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐300        ‐8’343     ‐2’870     ‐778        ‐250        ‐12’541    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                                600          1.3%                    \n\nEinkauf Energie                                                                                2.2%                    \n\nGrundgebühr                                                            \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                                157                     \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                443                     \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          600          600          5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          443          443           \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          443          443           \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 381% 381%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 3%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.25% relevant E/p.a.\n\nKalkulatorische Menge (Anzahl) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          1.3%\n\nGebührensatz (Fr./Anzahl) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          M\n\nPlanerische Annahme, kein Tarif…\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 300          ‐          8’343      ‐          2’870      ‐          778          ‐          693          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 300          8’343      2’870      778          693          12’984     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 593          8’936      11’806    12’584    13’277    2139%\n\nFremdkapital 1) 593          8’936      11’806    12’584    12’834    2064%\n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          443         \n\nTotal 593          593          8’936      8’936      11’806    11’806    12’584    12’584    13’277    13’277    2139%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐593        ‐8’936     ‐11’806  ‐12’584  ‐12’834 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 73.8%  73.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 64%  3% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 26.2%  26.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐472         ‐472           ø\n\n13.09.2022\n\nFernwärme F \n9\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 215          540          595          633          671          2’653        \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 215          540          595          633          671          2’653       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen 2’304                  1’780                  1’803                  1’827                  1’850                  1.3%                    \n\nDiverse Erträge             2’521                  2’322                  2’374                  2’427                  2’482      2.2%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 2                          2                                      25                        32                        40            >‐50%\n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 215                      540                      595                      633                      671                     \n\nTotal 2’521      2’521      2’322      2’322      2’399      2’399      2’459      2’459      2’522      2’522      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 215          540          595          633          671          2’653        \n\nSelbstfinanzierung 215          540          595          633          671          2’653       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 109% 130% 133% 135% 136% 128%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐1’427     ‐1’967     ‐2’562     ‐3’195     ‐3’866     171%\n\nSpezialfinanzierung 1’427      1’967      2’562      3’195      3’866      171%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld 1’427      1’967      2’562      3’195      3’866     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 8.5% 23.2% 24.8% 25.7% 26.6%  21.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.1% 0.1% ‐1.0% ‐1.3% ‐1.6%  ‐0.7% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 54            74            96            119          142          97              ø\n\n13.09.2022\n\nDienstleistungen F \n10\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 665          455          521          653          698          2’992        \n\nNettoinvestitionen VV ‐1’265     ‐465        ‐405        ‐405        ‐405        ‐2’945      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐601        ‐10          116          248          293          47             \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 7’516      44            8’124      53            8’229      53            8’336      54            8’445      54            1.3%          0.9%     \n\nInterne Verrechnung             8’137                  8’526                  8’846                  9’083                  9’232      2.2%          2.2%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                 151          3              149          3              146          3             \n\nAbschreibungen VV 436                      455                      521                      653                      698                      12.5%       \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 228                                                                                \n\nTotal 8’181      8’181      8’579      8’579      8’902      8’902      9’139      9’139      9’289      9’289      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 436          455          521          653          698          2’764        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 228          ‐          ‐          ‐          ‐          228           \n\nSelbstfinanzierung 665          455          521          653          698          2’992       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 103% 100% 100% 100% 100% 101%\n\nEigenfinanzierungsgrad 2% 2% 2% 2% 2%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1’265      ‐          465          ‐          405          ‐          405          ‐          405          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 1’265      465          405          405          405          2’945       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12’059    12’069    11’953    11’704    11’411    ‐5%\n\nFremdkapital 1) 11’831    11’841    11’724    11’476    11’183    ‐5%\n\nSpezialfinanzierung 228          228          228          228          228          0%\n\nTotal 12’059    12’059    12’069    12’069    11’953    11’953    11’704    11’704    11’411    11’411    ‐5%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐11’831  ‐11’841  ‐11’724  ‐11’476  ‐11’183 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 8.1% 5.3% 5.9% 7.1% 7.5%  6.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 53% 98% 129% 161% 172%  102% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.0% 0.0% 1.7% 1.6% 1.5%  1.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐452        ‐448        ‐439        ‐426        ‐411         ‐435           ø\n\n13.09.2022\n\nAdmin_Betrieb F \n11\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nAlterswohnheim am Wildbach 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐0             1’554      1’676      1’534      1’386      6’149        \n\nNettoinvestitionen VV ‐5             ‐1’390     ‐295        ‐505        ‐850        ‐3’045      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐5             163          1’381      1’029      536          3’104       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 21’758    8’042      22’073    10’011    22’360    10’141    22’651    10’273    22’945    10’407    1.3%          1.3%     \n\nTaxen und Kostgelder 14’120    13’850    14’127    14’127    14’127    0.0%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 405                      235                      233          ‐0             216          1              202          ‐0             ‐15.9%     \n\nAbschreibungen VV                         1’554                  1’595                  1’650                  1’121                 \n\nVeränderung Spezialfinanzierung             0                                      81                                    116          265                     \n\nTotal 22’162    22’162    23’861    23’861    24’268    24’268    24’517    24’517    24’533    24’533    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          1’554      1’595      1’650      1’121      5’919        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐0             ‐          81            ‐116        265          230           \n\nSelbstfinanzierung ‐0             1’554      1’676      1’534      1’386      6’149       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100% 100% 101% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 1%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant\n\nKalk. Anzahl Bewohnertage (in 1'000) 94            92            92            92            92            0.0%\n\nGebührensatz (Fr./Tag) 150.00    150.00    153.00    153.00    153.00    M\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 5              ‐          1’390      ‐          295          ‐          505          ‐          850          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 5              1’390      295          505          850          3’045       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 5              18’606    17’306    16’161    15’890    317703%\n\nFremdkapital 1) 5              18’606    17’225    16’196    15’660    289898%\n\nSpezialfinanzierung ‐0             ‐0             81            ‐35          230          ‐57672%\n\nTotal 5              5              18’606    18’606    17’306    17’306    16’161    16’161    15’890    15’890    317703%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐5             ‐18’606  ‐17’225  ‐16’196  ‐15’660 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 0.0% 6.5% 6.9% 6.3% 5.7%  5.1% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad ‐8% 112% 568% 304% 163%  202% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 1.8% 1.0% 1.0% 0.9% 0.8%  1.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐0             ‐703        ‐645        ‐601        ‐576         ‐505           ø\n\n13.09.2022\n\nAWH F \n12\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nBerufswahl‐/Weiterbildungsschule 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          280          279          284          539          1’381        \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐85          ‐          ‐          ‐          ‐85            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          195          279          284          539          1’296       \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 4’007      554          3’708      798          3’757      805          3’806      813          3’855      821          1.3%          0.9%     \n\nGemeindebeiträge 2’313      2’040      2’067      2’093      2’371      1.3%     \n\nBeiträge von Kantonen 1’250                  1’200                  1’216                  1’231                  1’247      1.3%     \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 110                      60            10            61            9              57            9              54            9              ‐16.3%     \n\nAbschreibungen VV                         249                      261                      261                      261                     \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                         31                        17                        22                        277                     \n\nTotal 4’117      4’117      4’048      4’048      4’096      4’096      4’147      4’147      4’448      4’448      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          249          261          261          261          1’033        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          31            17            22            277          348           \n\nSelbstfinanzierung ‐          280          279          284          539          1’381       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 101% 100% 101% 107% 102%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 15% 16% 17% 25%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐          ‐          85            ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV ‐          85            ‐          ‐          ‐          85             \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          4’860      4’599      4’337      4’076     \n\nFremdkapital 1) ‐          4’148      3’869      3’585      3’047     \n\nSpezialfinanzierung ‐          712          730          752          1’029     \n\nTotal ‐          ‐          4’860      4’860      4’599      4’599      4’337      4’337      4’076      4’076     \n\nNettovermögen/‐schuld ‐          ‐4’148     ‐3’869     ‐3’585     ‐3’047    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 0.0% 6.9% 6.8% 6.8% 12.1%  6.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. 329% k.A. k.A. k.A.  1625% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2.7% 1.2% 1.3% 1.2% 1.0%  1.5% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐          ‐157        ‐145        ‐133        ‐112         ‐109           ø\n\n13.09.2022\n\nBWS F \n13\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nHeilpädagogische Schule 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 506          287          231          155          80            1’260        \n\nNettoinvestitionen VV ‐2’632     165          ‐200        ‐          ‐          ‐2’667      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐2’126     452          31            155          80            ‐1’407      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 6’780      6’127      6’928      1’131      7’018      1’146      7’110      1’161      7’202      1’176      1.3%          1.3%     \n\nStaatsbeiträge             1’195                  6’112                  6’112                  6’112                  6’112                              \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 40            4              37            10            26            18            25            18            22            17            ‐13.7%      43.4%   \n\nAbschreibungen VV 211                      203                      236                      236                      236                      2.9%         \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 295                      85                                    5                          81                        156         \n\nTotal 7’326      7’326      7’253      7’253      7’280      7’280      7’371      7’371      7’460      7’460      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 211          203          236          236          236          1’122        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 295          85            ‐5             ‐81          ‐156        138           \n\nSelbstfinanzierung 506          287          231          155          80            1’260       \n\nEckwerte und Gebührenplanung 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 104% 101% 100% 99% 98% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 28% 70% 71% 76% 77%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% 1.25% relevant E/p.a.\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 2’632      ‐          ‐          165          200          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettoinvestitionen VV 2’632      ‐165        200          ‐          ‐          2’667       \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 2’421      2’053      2’017      1’781      1’545      ‐36%\n\nFremdkapital 1) 2’126      616          584          429          349          ‐84%\n\nSpezialfinanzierung 824          1’438      1’433      1’352      1’196      45%\n\nTotal 2’421      2’950      2’053      2’053      2’017      2’017      1’781      1’781      1’545      1’545      ‐48%\n\nNettovermögen/‐schuld ‐2’126     ‐616        ‐584        ‐429        ‐349       \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 6.9% 4.0% 3.2% 2.1% 1.1%  3.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 19% ‐174% 116% k.A. k.A.  47% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.5% 0.4% 0.1% 0.1% 0.1%  0.2% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐81          ‐23          ‐22          ‐16          ‐13           ‐31             ø\n\n13.09.2022\n\nHPSW F \n14\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nGesamthaushalt 2022 2023 2024 2025 2026\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 32’436     21’757     18’743     20’219     20’200     113’355   \n\nNettoinvestitionen VV ‐24’261   ‐52’186   ‐73’844   ‐62’074   ‐55’293   ‐267’658  \n\nVeränderung Nettovermögen 8’174       ‐30’429   ‐55’101   ‐41’855   ‐35’093   ‐154’303  \n\nNettoinvestitionen FV ‐2’412      ‐350         ‐3’000      ‐1’000      ‐           ‐6’762      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 5’762       ‐30’779   ‐58’101   ‐42’855   ‐35’093   ‐161’065 \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 230’694  260’458  255’743  273’671  263’197  278’663  267’639  284’946  275’127  292’705  4.5%          3.0%     \n\nAbschreibungen VV 17’191                 18’271                 18’837                 21’197                 21’720                 6.0%         \n\nInterne Verrechnungen 26’024     26’024     26’509     26’509     29’252     29’252     29’374     29’374     29’555     29’555     3.2%          3.2%     \n\nFinanzaufwand/‐ertrag 984          3’656       1’055       4’884       2’647       5’924       3’210       6’121       3’907       6’529       41.2%       15.6%   \n\nBuchgewinne/‐verluste                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 2’896       359          2’208       2’546       1’902       2’833       1’247       3’736       1’666       4’457      \n\nAo Aufwand/Ertrag 17                                                                                \n\nTotal 277’806  290’497  303’785  307’609  315’835  316’672  322’666  324’177  331’974  333’246  5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 12’691     3’824       837          1’511       1’272       20’135     \n\nAbschreibungen 17’191     18’271     18’837     21’197     21’720     97’215     \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 2’554       ‐337         ‐931         ‐2’489      ‐2’791      ‐3’995      \n\nSelbstfinanzierung 1) 32’436     21’757     18’743     20’219     20’200     113’355   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 10’036     ‐5             ‐2’440      ‐1’400      ‐1’351      4’840       \n\nErgebnis aus Finanzierung 2’672       3’829       3’278       2’911       2’622       15’312     \n\nAusserordentliches Ergebnis ‐17           ‐           ‐           ‐           ‐           ‐17            \n\nRechnungsergebnis 12’691     3’824       837          1’511       1’272       20’135     \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 24’261     52’186     73’844     62’074     55’293     267’658   \n\nFinanzvermögen (FV) 2’412       350          3’000       1’000       ‐           6’762       \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 22’017     11’029     13’207     18’248     17’672     82’172     \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐26’674   ‐52’536   ‐76’844   ‐63’074   ‐55’293   ‐274’420  \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐15’000   35’000     60’000     42’900     40’000     162’900   \n\nVeränderung flüssige Mittel ‐19’657   ‐6’507      ‐3’637      ‐1’926      2’378       ‐29’348    \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen 236’516  241’087  245’987  247’032  251’939  7%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 20’645    14’138    10’501    8’576      10’954    ‐47%\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 316’989  350’904  405’911  446’788  480’361  52%\n\nFremdkapital 94’994     129’994  189’994  232’894  272’894  187%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 42’100    77’100    137’100  180’000  220’000  423%\n\nEigenkapital 458’510  461’997  461’903  460’925  459’406  0%\n\nTotal 553’505  553’505  591’991  591’991  651’897  651’897  693’819  693’819  732’300  732’300  32%\n\nNettovermögen/‐schuld 141’522  111’093  55’992     14’137     ‐20’956  \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.6% 7.8% 6.6% 7.0% 6.8%  8.1% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 134% 42% 25% 33% 37%  42% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.4% 0.4% 0.5% 0.7% 0.9%  0.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 5’402       4’200       2’097       525          ‐770          2’291        ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n13.09.2022\n\nGesamthaushalt F \n15\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nHaushaltsaldo 2021 2022 2023 2021 2022 2023\n\nGesamthaushalt Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nSelbstfinanzierung 30’088        32’436        21’757        1’182          1’238          823            \n\nNettoinvestitionen VV ‐22’768      ‐24’261      ‐52’186      ‐895            ‐926            ‐1’973       \n\nVeränderung Nettovermögen 7’320          8’174          ‐30’429      288             312             ‐1’150       \n\nNettoinvestitionen FV ‐896            ‐2’412        ‐350            ‐35              ‐92              ‐13             \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 6’424          5’762          ‐30’779      252             220             ‐1’164       \n\nGeldflussrechnung 1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nGesamthaushalt 2021 2022 2023 2021 2022 2023\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Approx Budget Rechnung Approx Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐54’869      ‐51’719      ‐59’017      ‐2’218        ‐1’974        ‐2’231       \n\nNettokosten Schule ‐52’241      ‐56’710      ‐58’584      ‐2’053        ‐2’165        ‐2’215       \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐10’936      ‐10’312      ‐9’319        ‐422            ‐394            ‐352           \n\nTotal Aufwand (netto) ‐118’046    ‐118’742    ‐126’919    ‐4’692        ‐4’532        ‐4’798       \n\nDirekte Gemeindesteuern 71’693        71’572        70’656        2’817          2’732          2’671         \n\nGrundstückgewinnsteuern  16’506        12’000        7’000          649             458             265            \n\nDirekter Finanzausgleich 41’465        47’827        52’564        1’629          1’825          1’987         \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzung 182             34               523             ‐6                1                  20              \n\nTotal Ertrag (netto) 129’846     131’433     130’743     5’088          5’017          4’943         \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 11’800        12’691        3’824          396             484             145            \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 17’663        17’191        18’271        694             656             691            \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) 625             2’554          ‐337            25               97               ‐13             \n\nSelbstfinanzierung 30’088       32’436       21’757       1’114          1’238          823            \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 2) 2’282          ‐10’419      ‐10’728      90               ‐398            ‐406           \n\nVeränderung übriges Fremdkapital ‐4’961        ‐              ‐              ‐195            ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 27’409       22’017       11’029       1’009          840             417            \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐22’768      ‐24’261      ‐52’186      ‐895            ‐926            ‐1’973       \n\nFinanzvermögen (FV) ‐896            ‐2’412        ‐350            ‐35              ‐92              ‐13             \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) 27               ‐              ‐              1                  ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐23’637      ‐26’674      ‐52’536      ‐929            ‐1’018        ‐1’986       \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) ‐5’000        ‐15’000      35’000        ‐196            ‐573            1’323         \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nVeränderung übrige Kontokorrente 94               ‐              ‐              4                  ‐              ‐             \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) 8                  ‐              ‐              0                  ‐              ‐             \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐4’899        ‐15’000      35’000       ‐192            ‐573            1’323         \n\nVeränderung Flüssige Mittel ‐1’127        ‐19’657      ‐6’507        ‐112            ‐750            ‐246           \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\n13.09.2022\n\nIst vs. Plan F \n16\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nSpezifische Kosten 2021 2022 2023 2022 2023 2023\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) Rechnung Approx Budget vs. Rg. vs. Rg. vs. Approx\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (je Schüler) 17’384   18’245 17’440 5% 0% ‐4%\n\n‐ Primarschule (je Schüler) 20’756   21’477 21’426 3% 3% !! 0%\n\n‐ Sekundarschule (je Schüler) 23’857   25’863 25’354 8% 6% !! ‐2%\n\n‐ HPS (brutto)                             \n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 169         177       180       5% 6% ! 2%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 221         191       205       ‐13% ‐7% 7%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 81           82         83         2% 4% 1%\n\nVolkswirtschaft\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 1’118     781       1’145   ‐30% 2% !! 47%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 495         888       1’096   79% 121% !! 23%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen ‐58          ‐53        ‐26        ‐9% ‐55% !! ‐51%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 18           5           6           ‐75% ‐65% 40%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 462         442       372       ‐4% ‐19% ‐16%\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 2’218     1’974   2’231   ‐11% 1% 13%\n\nNettokosten Kindergarten 380         389       387       2% 2% 0%\n\nNettokosten Primarschule 1’117     1’198   1’256   7% 12% 5%\n\nNettokosten Sekundarschule 555         577       572       4% 3% ‐1%\n\nTotal Nettokosten Schule(n) 2’053     2’165   2’215   5% 8% 2%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 4’271     4’139   4’446   ‐3% 4% 7%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 422         394       352       ‐7% ‐16% ‐10%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4’692     4’532   4’798   ‐3% 2% 6%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 2’908     2’277   2’863   ‐22% ‐2% 26%\n\nTotal Kosten 7’601     6’809   7’661   ‐10% 1% 13%\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 25’451   26’200 26’450 3% 4% 1%\n\nKindergartenschüler 557         558       587       0% 5% 5%\n\nPrimarschüler 1’370     1’462   1’550   7% 13% 6%\n\nSekundarschüler 592         585       597       ‐1% 1% 2%\n\nGesamtschülerzahl 2’519     2’605   2’734   3% 9% 5%\n\nMakroökonomische Eckwerte\n\nTeuerung 0.6% 2.6% 1.5%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 3.8% 2.8% 1.3%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 4.4% 5.4% 2.8%\nQuelle: ‐ 2023 Konjunkturprognose KOF, 22. Juni 2022; ab 2024: KOF Consensus Forecast\n\n13.09.2022\n\nSpezifische Kosten F \n17\n\n \n\n\n\nZusammenzug Nettoinvestitionen Stadt Wetzikon (1'000 Fr.)\n\nStadt Wetzikon (ohne Gebühren) 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt 7’803      8’640      30’020     28’700   7’120      350         82’633  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung 785         9’463      21’885     19’155   34’882   116’245 202’415\n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 8’588      18’103   51’905     47’855   42’002   116’595 285’048\n\nWasserwerk 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt 2’011      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          2’011     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          6’310      1’590       1’635      1’180      6’355      17’070  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 2’011      6’310      1’590       1’635      1’180      6’355      19’081  \n\nAbwasserbeseitigung 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt 2’168      6’600      6’600       2’301      2’315      ‐1’204    18’780  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          2’915      1’600       1’600      1’600      8’000      15’715  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 2’168      9’515      8’200       3’901      3’915      6’796      34’495  \n\nAbfallwirtschaft 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt 130         ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          130        \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           3’000       500         ‐          ‐          3’500     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 130         ‐           3’000       500         ‐          ‐          3’630     \n\nElektrizitätswerk 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt 5’989      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          5’989     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          5’980      7’020       6’635      6’625      33’050   59’310  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 5’989      5’980      7’020       6’635      6’625      33’050   65’299  \n\n13.09.2022\n\nF \n18\n\n \n\n\n\nGasversorgung 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt 1’173      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          1’173     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          2’160      1’000       1’530      935         3’360      8’985     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 1’173      2’160      1’000       1’530      935         3’360      10’158  \n\nWärmeverbund ARA 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt 300         8’343      3’377       915         815         3’825      17’575  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 300         8’343      3’377       915         815         3’825      17’575  \n\nDienstleistungen Stadtwerke 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt 1’265      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          1’265     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          465         450          450         450         2’250      4’065     \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 1’265      465         450          450         450         2’250      5’330     \n\nAlterswohnheim am Wildbach 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt 5             ‐           ‐           ‐          ‐          13’000   13’005  \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          1’390      295          505         850         21’200   24’240  \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 5             1’390      295          505         850         34’200   37’245  \n\nHeilpädagogische Schule 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt 2’632      ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          2’632     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐165        200          ‐          ‐          ‐          35          \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 2’632      ‐165        200          ‐          ‐          ‐          2’667     \n\nF \n19\n\n \n\n\n\nBerufswahl‐ und Weiterbildungsschule 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          85            ‐           ‐          ‐          ‐          85          \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          85            ‐           ‐          ‐          ‐          85          \n\nFinanzvermögen (FV) Stadt Wetzikon 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 = Bewilligt 2’412      350         3’000       1’000      ‐          ‐          6’762     \n\n2 = Nachhol‐/Entwicklung ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\n3 = Wunsch ‐          ‐           ‐           ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 2’412      350         3’000       1’000      ‐          ‐          6’762     \n\nGesamttotal Stadt Wetzikon 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\nTotal 26’674   52’536   80’037     64’926   56’772   206’431 487’375\n\nF \n20\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n1 Gemeinschaftszentrum Farbstrasse 3/5 2020.1001.01 2 0 GDE 33 100     500      8’000  7’000  15’600   \n\n2 Einführung flächendeckende Parkraumbewirtschaftung 1 0 GDE 10 41       41          \n\n3 Parkleitsystem WPS, Kostenanteil Wetzikon 2 0 GDE 10 108     108        \n\n4 Feuerwehrgebäude INV00054‐251 1 0 GDE 33 270      700     900     8’300  12’650 22’820   \n\n5 Feuerwehrgebäude INV00054‐251 1 0 GDE 33 ‐530    ‐530       \n\n6 43 Atemschutz‐Geräte 1 0 GDE 8 58       58          \n\n7 Ersatz Pionierfahrzeug 1 0 GDE 8 55       55          \n\n8 Ersatz semistationäre Geschwindigkeitsmessanlage 1 0 GDE 8 215     215        \n\n9 Hubretterfahrzeug (Ersatz)  2022.2512.01 2 0 GDE 15 1’000  1’000     \n\n10 Ersteinsatzfahrzeug Seegräben (Ersatz) 2022.2512.02 2 0 GDE 8 125      125        \n\n11 Ersteinsatzfahrzeug Wetzikon (Ersatz) 2022.2512.03 2 0 GDE 8 125      125        \n\n12 Photovoltaik‐Anlage auf Dach Schützenhaus 2022.2515.01 2 0 GDE 10 80       80          \n\n13 Ersatz Dienstfahrzeug BMW X3 (Jg. 2017) 2021.2531.01 2 0 GDE 8 130     130        \n\n14 Investitionsbeitrag Pfäffikon, Sanierung Bootshaus 2 0 GDE 20 56       56          \n\n15 Dienstfahrzeug VW T6 (Ersatz) 2022.2531.01 2 0 GDE 8 130      130        \n\n16 Dienstfahrzeug Mercedes V‐Klasse (Ersatz) 2022.2531.02 2 0 GDE 8 130      130        \n\n17 Dienstfahrzeug 9202 (Ersatz) 2022.2531.03 2 0 GDE 8 130      130        \n\n18 Gesamtsanierung Friedhof, Grundstück 1 0 GDE 0 239     239        \n\n19 Friedhof, Gesamtsanierung und Erweiterung INV00056‐255 1 0 GDE 33 462      250     2’420  2’450  5’582     \n\n20 Schwimmbad Meierwiesen, Wasserrutschbahn 1 0 GDE 19 ‐45      ‐45         \n\n21 Ersatz Fussballplatz 6, Landerwerb 1 0 GDE 0 400     400        \n\n22 Ersatz Fussballplatz 6 1 0 GDE 20 67        600     400     1’067     \n\n23 Erneuerung Beleuchtungsmasten Platz 1 1 0 GDE 29 ‐33      ‐33         \n\n24 Ersatz Kunstrasen Fussballplatz 3 2020.2822.02 2 0 GDE 20 540     540        \n\n25 Ersatz Kunstrasen Fussballplatz 2 2020.2822.03 2 0 GDE 20 350     350        \n\n26 Neubau Pumptrack / Pumppark 2022.2822.01 2 0 GDE 30 250     250        \n\n27 Neubau Infrastrukturgebäude Strandbad Auslikon INV00245‐282 1 0 GDE 33 450     500     1’400  900      3’250     \n\n28 Kunsteisbahn, Ersatz Banden KEB Arena 1 0 GDE 10 203     203        \n\n29 Neuanstrich Blechfassade Süd und West 2022.2851.01 2 0 GDE 20 160     160        \n\n30 Neue Beschallungs‐ und EVAK Anlage 2022.2851.01 2 0 GDE 8 250     250        \n\n31 Investitionsbeitrag AN ZV KES 2 0 GDE 20 246     246        \n\n32 Ersatz Eismaschine 2020.2851.03 2 0 GDE 15 200      200        \n\n33 Fernwärme Wetzikon (KEZO) 2022.5622.01 2 0 GDE 33 2’130  10’760 9’300  10’800 29’338 62’328   \n\n34 Städtebauliche und betriebliche Aufwertung des Stadtraums U 2020.6150.01 2 0 GDE 30 25’000 25’000   \n\n35 Öffentlicher Gestaltungsplan Oberwetzikon 1 0 GDE 10 25       15       40          \n\n36 Öffentlicher Gestaltungsplan Schönau 1 0 GDE 10 8         8             \n\n37 Öffentlicher Gestaltungsplan Pestalozzistrasse 2 0 GDE 10 33       33          \n\n13.09.2022\n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n21\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n13.09.2022\n\n38 Aufwertung Zentrum Oberwetzikon INV00540‐651 1 0 GDE 10 130     200      150      1’100  350      1’930     \n\n39 Quartierplan Oberwetzikon, Groberschliessungsmassnahmen 2022.6150.01 2 0 GDE 10 770      390      1’160     \n\n40 Quartierplananlagen Unterwetzikon 2022.6150.02 2 0 GDE 10 682      182      864        \n\n41 ÖV Infrastruktur 1 0 GDE 10 78        375     240     693        \n\n42 Ausbau und behindertengerechter Umbau Bushof und kommu2020.6502.01 1 0 GDE 40 104      30       500     3’670  1’000  5’304     \n\n43 Bushaltestelle Spital 1 0 GDE 40 950     950        \n\n44 Buswendeschlaufe Summerau 2 0 GDE 40 60       60          \n\n45 Diverse Strassensanierungen 1 0 GDE 10 2’225  2’225     \n\n46 Strassenbauprojekte 2020.6511.01 2 0 GDE 10 2’190  2’190     \n\n47 Strassenbauprojekte 2020.6511.01 2 0 GDE 10 3’000  3’000     \n\n48 Strassenbauprojekte 2020.6511.01 2 0 GDE 10 3’000  3’000     \n\n49 Strassenbauprojekte 2020.6511.01 2 0 GDE 10 3’000  3’000     \n\n50 Strassenbauprojekte 2020.6511.01 2 0 GDE 10 15’000 15’000   \n\n51 Strategie Strassennetz ‐ Umsetzung Massnahmen 2020.6511.02 2 0 GDE 40 800      500      2’300  7’400  11’000   \n\n52 Parkierungsanlagen Auslikon Süd 2020.6511.03 2 0 GDE 40 500      500        \n\n53 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst ab 2024 2020.6511.04 2 0 GDE 8 310      310        \n\n54 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst ab 2024 2020.6511.04 2 0 GDE 8 215      215        \n\n55 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst ab 2024 2020.6511.04 2 0 GDE 8 170      170        \n\n56 Ersatz Fahrzeuge und Arbeitsgeräte Unterhaltsdienst ab 2024 2020.6511.04 2 0 GDE 8 180      180        \n\n57 Fussgängeranlagen/Radwege 1 0 GDE 10 137     137        \n\n58 Fussgängeranlagen/Radwege 2 0 GDE 10 500     500        \n\n59 Volksinitiative Fuss‐ und Velowege 2020.6511.11 2 0 GDE 40 200      200      200      400      1’000     \n\n60 Fuss‐/Radweg Usterstrasse ‐ Strandbadstrasse INV00162‐651 2 0 GDE 40 255      255        \n\n61 Fusswege Pappeln‐/Binzackerstrasse/Bhf. Kempten /Motoren‐/2020.6511.13 2 0 GDE 40 225      750      750      1’725     \n\n62 Fuss‐ und Radwegunter‐führung Bhf. Kempten 2020.6511.14 2 0 GDE 40 1’970  1’970     \n\n63 Brückensanierungen 1 0 GDE 20 10       10          \n\n64 Brückensanierungen 2020.6511.21 2 0 GDE 20 240     240        \n\n65 Brückensanierungen 2020.6511.21 2 0 GDE 20 50        50          \n\n66 Brückensanierungen 2020.6511.21 2 0 GDE 20 50        50          \n\n67 Brückensanierungen 2020.6511.21 2 0 GDE 20 50        50          \n\n68 Brückensanierungen 2020.6511.21 2 0 GDE 20 250      250        \n\n69 Ersatzbeschaffung Mobilien 1 0 GDE 8 107     107        \n\n70 Ersatzbeschaffung Mobilien 2 0 GDE 8 85       85          \n\n71 Bachsanierungen 2020.6513.01 2 0 GDE 20 200     200        \n\n72 Bachsanierungen 2020.6513.01 2 0 GDE 20 300      300        \n\n73 Bachsanierungen 2020.6513.01 2 0 GDE 20 300      300        \n\n74 Bachsanierungen 2020.6513.01 2 0 GDE 20 300      300        \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n22\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n13.09.2022\n\n75 Bachsanierungen 2020.6513.01 2 0 GDE 20 1’500  1’500     \n\n76 Neubau Werkhof Unterhaltsdienst, Grundstück 1 0 GDE 0 1’100  1’100     \n\n77 Neubau Werkhof Unterhaltsdienst, Neubau 1 0 GDE 33 62        200     262        \n\n78 Neubau Werkhof Unterhaltsdienst, Mobilien 1 0 GDE 8 30       30          \n\n79 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 1 0 GDE 4 390      390        \n\n80 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon 1 0 GDE 4 315     315        \n\n81 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon INV00536‐815 2 0 GDE 4 300     300        \n\n82 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon INV00536‐815 2 0 GDE 4 300      300        \n\n83 Ersatzbeschaffung Hardware (Endgeräte) Schule Wetzikon INV00536‐815 2 0 GDE 4 300      300        \n\n84 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Primarstufe 1 0 GDE 8 166     166        \n\n85 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Primarstufe 1 0 GDE 8 165     165        \n\n86 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Sekundarstufe 1 0 GDE 8 54       54          \n\n87 Ersatz‐ und Ergänzungbeschaffung Mobiliar, Sekundarstufe 1 0 GDE 8 50       50          \n\n88 Ersatzbeschaffung Schulbusse Schule 2020.8165.01 2 0 GDE 8 90        90        180        \n\n89 Stadthaus, Gesamtsanierung Bestand INV00138‐956 1 0 GDE 33 132      520     500     4’000  4’000  9’152     \n\n90 Erneuerung Wärmeversorgung Guldisloostrasse 1 INV00405‐956 1 0 GDE 20 0         0             \n\n91 Bühl, SH B: Abbruch und Ersatzneubau mit Erweiterung INV00273‐957 2 0 GDE 33 85       150     100      650      2’500  13’800 17’285   \n\n92 Feld, Einbau Gruppenräume 1 0 GDE 33 150     150        \n\n93 Feld, Spielplatz Südseite Erweiterungsbau 2 0 GDE 20 65       65          \n\n94 Guldisloo, Gesamtsanierung 2020.9574.01 2 0 GDE 33 100     300      500      2’500  3’000  6’400     \n\n95 Guldisloo, Pilotprojekt Tagesschule im Schulhaus Guldisloo 2022.9574.01 2 0 GDE 20 170     170        \n\n96 Definitive Tagesschule im Schulhaus Guldisloo 2022.9574.02 2 0 GDE 20 1’500  1’500     \n\n97 Robenhausen, Gesamtsanierung und Erweiterung 2020.9575.01 2 0 GDE 33 8’200  8’200     \n\n98 SA Robenhausen, Schulraumerweiterung INV00404‐957 1 0 GDE 33 118      50       2’000  1’000  3’168     \n\n99 Walenbach, Gesamtsanierung und Erweiterung INV00272‐957 1 0 GDE 33 264      500     950     9’000  10’000 6’550  27’264   \n\n100 Walenbach, Sanierung Liftsteuerung und Türantrieb etc. 1 0 GDE 20 55       55          \n\n101 KIGA Ersatzneubauten Kempten, Goldbühl, Baumgarten, Egg INV00403‐957 2 0 GDE 33 600     500     3’200  3’100  2’000  1’000  10’400   \n\n102 SA BWSZO, Haus rot, Umbauten für neuen Standort 2 0 HPS 20 ‐165    ‐165       \n\n103 Zentrum Sek, Umnutzung Unterrichtsräume INV00424‐958 2 0 GDE 20 100     350     350      800        \n\n104 Zentrum Sek, Kehrsaugmaschine 2 0 GDE 8 55       55          \n\n105 Zentrum Sek, Erneuerung Audioanlage 2 0 GDE 8 65       65          \n\n106 Schulanlage BWSZO, Haus rot, neuer  Standort 1 0 GDE 20 165     165        \n\n107 Schulanlage BWSZO, SH Orange, Einbau Treppe, Verbindung Werkstätten 2 0 BWS 20 85       85          \n\n108 Wohn‐/Geschäftshaus Bahnhofstr. 157/9, Ersatzneubau 1 0 FV 50       250     3’000  1’000  4’300     \n\n109 Tannenrain, Erschliessung und Baurecht‐Vergaben 1 0 FV 0         100     100        \n\n110 Gaswerkareal (Teil Nord), Schadstoffsanierung 1 0 FV 250     250        \n\n111 Kauf Liegenschaft Talstrasse 1 1 0 FV 1’391  1’391     \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n23\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n13.09.2022\n\n112 Kauf Liegenschaft Meierwiesen 3 1 0 FV 671     671        \n\n113 Rest. Krone, Gesamtsanierung Gastroküche und Nebenarbeiten 1 0 FV 50       50          \n\n114 Ettenhauserstrasse 9, Anbau Pavillon FIZ 1 0 FV 0         0             \n\n115 Erneuerung und Erweiterung Lüftung Wäscherei 1 0 AWH 10 5         13’000 13’005   \n\n116 Haus Esche, Gesamtrenovation und Umbau 2020.5451.02 2 0 AWH 33 13’000 13’000   \n\n117 Haus Buche, Gesamtrenovation und Umbau 2020.5451.03 2 0 AWH 33 8’200  8’200     \n\n118 Ersatz Bandmaschine (Ab‐waschmaschine Küche) 2021.5451.01 2 0 AWH 8 170      170        \n\n119 Umbau Küche Office/Speisesaal und Erweiterung Küche Café 2022.5451.01 2 0 AWH 20 690     690        \n\n120 Laufende Ausrichtung auf Pflegebetrieb / Räumlichkeiten Perso2022.5451.02 2 0 AWH 20 400      400        \n\n121 Laufende Ausrichtung auf Pflegebetrieb 2022.5451.03 2 0 AWH 20 400      400        \n\n122 Ersatz von drei Waschmaschinen & Anschaffung einer zusätzlic 2022.5451.04 2 0 AWH 8 100     100        \n\n123 Ersatzanschaffung Pflegebetten mit Nachttischen 2022.5451.05 2 0 AWH 8 380      380        \n\n124 Mehrere Tablettwagen für Etagenservice  2022.5451.07 2 0 AWH 8 250     250        \n\n125 Neumöblierung Restaurant, Foyer, Tender und Terrasse 2022.5451.08 2 0 AWH 8 200     200        \n\n126  Flächendeckendes W‐LANTel. mit rgi 31.05.2022: eher  efere K 2022.5451.09 2 0 AWH 4 150     150        \n\n127   Umstellung auf Office 365Tel. mit rgi 31.05.2022rke: vermutlich2022.5451.10 2 0 AWH 5 ‐         \n\n128 Ersatz Schliessanlage  2022.5451.11 2 0 AWH 20 50        50        50        150        \n\n129 Teilersatz Leuchten & Kabel Schirmling und Ahorn  2022.5451.12 2 0 AWH 20 75        75        150        \n\n130 Sammelstelle Güetlistrasse, Umrüstung Unterflurcontainer 1 0 ABF 30 130     130        \n\n131 Neue Zentrale Wertstoffsammelstelle 2020.5651.01 2 0 ABF 33 3’000  500      3’500     \n\n132 Sanierung bestehendes Kanalnetz 1 0 ABW 20 964     964        \n\n133 Sanierung bestehendes Kanalnetz 2020.6571.01 2 0 ABW 20 2’515  2’515     \n\n134 Sanierung bestehendes Kanalnetz 2020.6571.01 2 0 ABW 20 1’200  1’200     \n\n135 Sanierung bestehendes Kanalnetz 2020.6571.01 2 0 ABW 20 1’200  1’200     \n\n136 Sanierung bestehendes Kanalnetz 2020.6571.01 2 0 ABW 20 1’200  1’200     \n\n137 Sanierung bestehendes Kanalnetz 2020.6571.01 2 0 ABW 20 6’000  6’000     \n\n138 Neubau Rückhaltebecken Rainstrasse 1 0 ABW 50 0         0             \n\n139 Modernisierung/Anbindung Sonderbauwerke 1 0 ABW 20 0         0             \n\n140 Kanalisations‐Anschlussgebühren 2020.6571 1 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n141 Kanalisations‐Anschlussgebühren 2020.6571 1 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n142 Kanalisations‐Anschlussgebühren 2020.6571 1 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n143 Kanalisations‐Anschlussgebühren 2020.6571 1 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n144 Kanalisations‐Anschlussgebühren 2020.6571 1 0 ABW 40 ‐900    ‐900       \n\n145 Kanalisations‐Anschlussgebühren 2020.6571 1 0 ABW 40 ‐4’500 ‐4’500    \n\n146 Ausbau ARA INV00028‐657 1 0 ABW 20 1’109  2’000  7’500  7’500  3’200  3’000  3’296  27’605   \n\n147 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen generell 2020.6572.01 1 0 ABW 20 104     104        \n\n148 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen generell 2020.6572.01 2 0 ABW 20 400     400        \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n24\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n13.09.2022\n\n149 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen generell 2020.6572.01 2 0 ABW 20 400      400        \n\n150 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen generell 2020.6572.01 2 0 ABW 20 400      400        \n\n151 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen generell 2020.6572.01 2 0 ABW 20 400      400        \n\n152 ARA Flos, Ersatzbeschaffungen generell 2020.6572.01 2 0 ABW 20 2’000  2’000     \n\n153 Photovoltaikanlage ARA Flos INV00415‐657 1 0 ABW 20 0         1          215      216        \n\n154 Ersatzbeschaffung Schulbusse HPSW 2020.8195.01 2 0 HPS 8 200      200        \n\n155 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 7080 1 0 ABSW 8 415     415        \n\n156 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 7080 2 0 ABSW 8 465     465        \n\n157 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 7080 2 0 ABSW 8 450      450        \n\n158 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 7080 2 0 ABSW 8 450      450        \n\n159 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 7080 2 0 ABSW 8 450      450        \n\n160 Nettoinvestitionen Admin/Betrieb 7080 2 0 ABSW 8 2’250  2’250     \n\n161 Neubau Werkhof Stadtwerke 1 0 ABSW 33 10’056 850     10’906   \n\n162 Nettoinvestitionen Strom Netz 7111 1 0 ELE 20 5’989  5’989     \n\n163 Nettoinvestitionen Strom Netz 7111 2 0 ELE 20 5’980  5’980     \n\n164 Nettoinvestitionen Strom Netz 7111 2 0 ELE 20 7’020  7’020     \n\n165 Nettoinvestitionen Strom Netz 7111 2 0 ELE 20 6’635  6’635     \n\n166 Nettoinvestitionen Strom Netz 7111 2 0 ELE 20 6’625  6’625     \n\n167 Nettoinvestitionen Strom Netz 7111 2 0 ELE 20 33’050 33’050   \n\n168 Nettoinvestitionen Gas Netz 7221 1 0 GAS 20 1’173  1’173     \n\n169 Nettoinvestitionen Gas Netz 7221 2 0 GAS 20 2’160  2’160     \n\n170 Nettoinvestitionen Gas Netz 7221 2 0 GAS 20 1’000  1’000     \n\n171 Nettoinvestitionen Gas Netz 7221 2 0 GAS 20 1’530  1’530     \n\n172 Nettoinvestitionen Gas Netz 7221 2 0 GAS 20 935      935        \n\n173 Nettoinvestitionen Gas Netz 7221 2 0 GAS 20 3’360  3’360     \n\n174 Nettoinvestitionen Wasser 7330 1 0 WAS 40 2’011  2’011     \n\n175 Nettoinvestitionen Wasser 7330 2 0 WAS 40 6’310  6’310     \n\n176 Nettoinvestitionen Wasser 7330 2 0 WAS 40 1’590  1’590     \n\n177 Nettoinvestitionen Wasser 7330 2 0 WAS 40 1’635  1’635     \n\n178 Nettoinvestitionen Wasser 7330 2 0 WAS 40 1’180  1’180     \n\n179 Nettoinvestitionen Wasser 7330 2 0 WAS 40 6’355  6’355     \n\n180 Nettoinvestitionen Wärme 7440 1 0 WÄR 30 293      300     8’343  3’377  915      815      3’825  17’868   \n\nÜbertrag Investitionen HPS auf Eigenwirtschaftsbetrieb\n\n181 Übertrag an Eigenwirtschaftsbetrieb 1 0 GDE 12.47393 ‐2’632 ‐2’632    \n\n182 Übertrag von Steuerhaushalt 1 0 HPS 12.47393 2’632  2’632     \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n25\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n13.09.2022\n\nAnlagen im Bau\n\n183 8000007Neubau Werkhof Ausstattung Inneneinricht. AiB 1 0 ABSW 20 216      216        \n\n184 8000008Einführung Auftrags‐ & Offertwesen (Abacus) AiB 1 0 ABSW 5 18        18          \n\n185 ANR01080Tödistrasse (2020 ‐ 2022) 1 0 ABW 20 267      267        \n\n186 ANR00924Bachtelstrasse (Bahnhofstrasse bis Spitalstrasse) 1 0 ABW 20 36        36          \n\n187 ANR01310Konvertierung Elektroschemas ARA Flos und Sonderbauwerke (202 1 0 ABW 20 34        34          \n\n188 ANR01087Usterstrasse (Haldenstrasse bis Zürcherstrasse) (2021 ‐ 2024) 1 0 ABW 20 8          8             \n\n189 ANR01089Baumgarten‐, Rosen‐, Mühlebühlstrasse, Ankengasse (K) (2020 ‐ 20 1 0 ABW 20 8          8             \n\n190 ANR01085Güetlistrasse (2021 ‐ 2023) 1 0 ABW 20 7          7             \n\n191 ANR00894Kanalisation Eggstrasse (2020 ‐ 2022) 1 0 ABW 20 6          6             \n\n192 ANR01091Pappelnstrasse (Migros Ausbau) (2020 ‐ 2024) 1 0 ABW 20 3          3             \n\n193 ANR01093Poststrasse (2021 ‐ 2023) 1 0 ABW 20 3          3             \n\n194 ANR01095Kreisel Bachtelstrasse/Spitalstrasse (2021/2022) 1 0 ABW 20 3          3             \n\n195 ANR01082Weberweg (2020 ‐ 2023?) 1 0 ABW 20 2          2             \n\n196 1000000AiB Strom Netz 1 0 ELE 20 1’632  1’632     \n\n197 1020019TS Neubau Tödistr. AiB 1 0 ELE 20 675      675        \n\n198 1020017S / TS Seegräbnerstr. 11 AiB 1 0 ELE 20 357      357        \n\n199 1020024Sanierung TS Zürcherstrasse 57 (Rolba) AiB 1 0 ELE 20 269      269        \n\n200 1020025S‐Neubau TS Strandbadstr AiB 1 0 ELE 20 153      153        \n\n201 1020028Bereinigung Kommunikationsnetze AiB 1 0 ELE 20 116      116        \n\n202 1020018S / TS Rapperswilerstr. AiB 1 0 ELE 20 106      106        \n\n203 1020026S‐Neubau Transformatorenstation Hinwilerstr. AiB 1 0 ELE 20 93        93          \n\n204 1020022San. Transformatorenstation (TS) Eichholzstr. AiB 1 0 ELE 20 76        76          \n\n205 1020030Einb. Kommunikationsnetz&Leitechnik n. Werkh. AiB 1 0 ELE 20 31        31          \n\n206 1020029Bereinigung Kommunikationsnetze 2. Etappe AiB 1 0 ELE 20 22        22          \n\n207 1040000AiB Hausanschlüsse Strom 1 0 ELE 20 6          6             \n\n208 1020027Sanierung TS Bahnhofstr. 151 (Migros) AiB 1 0 ELE 20 3          3             \n\n209 2000000Anlagen im Bau Gas 1 0 GAS 20 293      293        \n\n210 ANR01036Tödistrasse (Uster‐ bis Weberweg) (2019 ‐ 2022) 1 0 GDE 10 539      539        \n\n211 ANR00900Eggstrasse (Spitalstrasse bis Kehrplatz) (2020 ‐ 2022) 1 0 GDE 10 36        36          \n\n212 ANR00921Rad‐/ Gehweg Widum, Abschnitt 1: Usterstrasse bis Überbauung W 1 0 GDE 10 31        31          \n\n213 ANR01084Güetlistrasse (2020 ‐ 2023) 1 0 GDE 10 28        28          \n\n214 ANR00922Neubau Rad‐ und Gehweg Widum, Abschnitt 1 Usterstrasse ‐ Stran 1 0 GDE 40 23        23          \n\n215 ANR01088Baumgarten‐, Rosen‐, Mühlebühlstrasse, Ankengasse (2020 ‐ 2023) 1 0 GDE 10 22        22          \n\n216 ANR01304Rad‐/Gehweg Widum Abschnitt 8: Überbauung Binzacker bis Bahn 1 0 GDE 40 22        22          \n\n217 ANR01083Bachtelstrasse (Bahnhofstrasse bis Spitalstrasse) (2020 ‐ 2024) 1 0 GDE 10 18        18          \n\n218 ANR01064Sanierung Aabachbrücke (2021/2022) 1 0 GDE 20 17        17          \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n26\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Investitionsplan Stadt Wetzikon\n\n# Text Priorität BC Bereich N‐Dauer Im Bau 2022 2023 2024 2025 2026 > 2026 Total\n\n13.09.2022\n\n219 ANR01058Schulverwaltung, Erneuerung Wärmeversorgung Guldisloostrasse 1 1 0 GDE 20 14        14          \n\n220 ANR01090Pappelnstrasse ‐ Migros (2020 ‐ 2024) 1 0 GDE 10 9          9             \n\n221 ANR01086Usterstrasse (Haldenstrasse bis Zürcherstrasse) (2021 ‐ 2025) 1 0 GDE 10 7          7             \n\n222 ANR01081Weberweg (ganzer Abschnitt) (2020 ‐ 2023?) 1 0 GDE 10 4          4             \n\n223 ANR01092Poststrasse (ganzer Abschnitt) mit Busbahnhof (2021 ‐ 2023) 1 0 GDE 10 3          3             \n\n224 ANR01311Ersatz bestehende Banden KEB Trainingshalle (2022) 1 0 GDE 10 0          0             \n\n225 3000000Anlagen im Bau Wasser 1 0 WAS 40 932      932        \n\n226 3000001AiB Hausanschlüsse Wasser 1 0 WAS 40 0          0             \n\nInvestitionsplan Polit. Gemeinde F \n27\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nVeränderungen Steuergesetz/‐tarif\n\n‐ Natürliche Personen 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%\n\n‐ Juristische Personen 0.0% 0.0% ‐5.0% 0.0% 0.0% Systematik/Ergebnis Steuerschätzung\n\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) BIP T E STF Ø3y 2023 in % Ø3y\n\nNatürliche Personen 49’161  48’157 43’127 44’521 45’028 45’046 45’294 47’002 48’723 50’454 102%\n\n‐ Einkommen 49’161   48’157 38’435 39’624 40’129 40’105 40’336 41’857 43’390 44’931 x x x 102%\n\n‐ Vermögen                     4’692   4’898   4’900   4’941   4’958   5’145   5’333   5’523   x x x 103%\n\nJuristische Personen                   5’679   5’308   4’846   5’185   5’206   5’084   5’221   5’357   99%\n\n‐ Gewinn                     4’931   4’492   4’057   4’365   4’370   4’267   4’383   4’497   x x 97%\n\n‐ Kapital                     747       816       789       820        836       817       839       860       x x 107%\n\nTotal 49’161   48’157 48’805 49’829 49’875 50’231 50’500 52’087 53’945 55’811 102%\n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuern Rechnungsjahr 58’502   57’307 58’078 59’297 59’351 59’775 60’095 61’983 64’194 66’415 102%\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 2’823     3’081   5’433   6’844   8’445   7’400   6’910   7’169   7’431   7’694   x x x x 100%\n\nNachsteuern 175         82         408       359       240       400        246       336       336       336       x 73%\n\nAktive Steuerausscheidungen 3’469     3’333   3’479   5’260   4’351   4’000   4’368   4’532   4’697   4’863   x x x x 100%\n\nPassive Steuerausscheidungen ‐1’246    ‐1’336  ‐1’716  ‐2’845  ‐3’020  ‐1’970  ‐3’020  ‐3’133  ‐3’248  ‐3’362  x x x x 120%\n\nAnrechnung ausländischer Quellensteuern ‐29          ‐78        ‐36        ‐44        ‐58        ‐45         ‐60        ‐46        ‐46        ‐46        x 130%\n\nQuellensteuern 2’786     1’890   1’845   1’056   2’237   1’990   2’000   2’075   2’151   2’227   x x x 117%\n\nPersonalsteuern 498         511       503       508       486       505        490       495       499       504       x 98%\n\nTotal Ertrag Gemeindesteuern 66’978   64’789 67’995 70’434 72’032 72’055 71’029 73’410 76’014 78’630 101%\n\nTatsächliche Forderungsverluste 471         498         601         638         491         625         515         577         577         577         x 89%\n\nWertberichtigungen Forderungen                                                                                x\n\nTotal Aufwand Gemeindesteuern 471         498       601       638       491       625        515       577       577       577       89%\n\nGrundstückgewinnsteuern 6’420     14’348   11’227   9’240     16’506   12’000   7’000     7’000     7’000     7’000     Manuelle Festlegung 57%\n\nHundesteuern 172         166       169       171       180       171        171       173       174       176       x 99%\n\nTotal Ertrag Sondersteuern 6’592     14’515 11’395 9’411   16’686 12’171 7’171   7’173   7’174   7’176   57%\n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                x\n\nKantonsanteil an Hundesteuern 28           27         27         27         29         29          29         29         29         29         Verhältnis zu Ertrag 104%\n\nTotal Aufwand Sondersteuern 28           27         27         27         29         29          29         29         29         29         104%\n\nSteuerbezug für Kanton (9150.4611.00) 963         1’017     980         902         959         957         960         960         960         960         wie allg. Dienste 101%\n\nSteuerbezug für Gemeinden (9150.4612.00) 429         409       204       182       181       150        140       140       140       140       wie allg. Dienste 74%\n\nVergütungszinsen (9151.3499.10/9152.3499. 243         169       170       127       92         142        92         92         92         92         wie letztes Budgetjahr 71%\n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2’268     2’164   2’256   2’326   2’347   2’276   2’226   2’278   2’338   2’397   96%\n\n13.09.2022\n\nSteuerplan F \n28\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nRessourcenzuschuss/‐abschöpfung Bemessung: 2020 Bemessung: 2021 Bemessung: 2022 Bemessung: 2023 Bemessung: 2024 Bemessung: 2025 Bemessung: 2026\n\nAuszahlung: 2022 Auszahlung: 2023 Auszahlung: 2024 Auszahlung: 2025 Auszahlung: 2026 Auszahlung: 2027 Auszahlung: 2028\n\nRel. Steuerkraft eigene Gemeinde Fr./E 2’326    2’347    2’276    2’226    2’278    2’338    2’397     \n\nRel. Steuerkraft Kantonsmittel o. Zürich Fr./E 3’770    3’941    1) 4’020    1) 4’100    4’175    4’250    4’350     \n\nRel. Steuerkraft in % kant. Mittelwert 62% 60% 57% 54% 55% 55% 55%\n\nAusgleichsgrenze 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%\n\nAbschöpfungssatz 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%\n\nEinfacher relativer Ausgleich Fr./E 1’256    1’397    1’543    1’669    1’689    1’700    1’736     \n\nEinwohnerzahl Anzahl 25’038 25’451 26’200 26’450 26’700 26’950 27’200  \n\nEinfacher absoluter Ausgleich 1'000 Fr. 31’435 35’554 40’434 44’156 45’086 45’813 47’211  \n\nGesamtsteuerfuss Bemessungsjahr 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSteuerfussindex 0.9881 0.9917 0.9914 0.9914 0.9914 0.9914 0.9914  \n\nRessourcenzuschuss 1'000 Fr. 37’408 42’309 48’116 52’546 53’652 54’517 56’181  \n\n1) von swissplan.ch prognostizierter Wert, Abweichungen zu Erfolgsrechnung (Hochrechnung bzw. Budget) sind möglich\n\n13.09.2022\n\nFinanzausgleich F \n29\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante  13.09.2022\n\nDemografischer Sonderlastenausgleich Bemessung: 2020 Bemessung: 2021 Bemessung: 2022 Bemessung: 2023 Bemessung: 2024 Bemessung: 2025 Bemessung: 2026\n\nAuszahlung: 2022 Auszahlung: 2023 Auszahlung: 2024 Auszahlung: 2025 Auszahlung: 2026 Auszahlung: 2027 Auszahlung: 2028\n\nEinwohnerzahl Anzahl 25’038 25’451 26’200 26’450 26’700 26’950 27’200  \n\nEinwohner < 20 Jahre Anzahl 4’984    5’097    5’248    5’298    5’349    5’400    5’450     \n\nAnteil Einwohner < 20 Jahre 19.906% 20.027% 20.029% 20.031% 20.033% 20.035% 20.037%\n\nManuelle Korrektur Prognose < 20 Jahre 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nAnspruchsgrenze 22.587% 22.658% 22.659% 22.661% 22.662% 22.663% 22.665%\n\nAnteil über Anspruchsgrenze 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%\n\nEinwohner über Anspruchsgrenze Anzahl ‐671      ‐670      ‐689      ‐696      ‐702      ‐708      ‐715       \n\nPauschale inkl. Teuerung Franken 11’781 11’954 12’265 12’449 12’619 12’774 12’915  \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nGeo‐topo Sonderlastenausgleich\n\nEinwohnerzahl Anzahl 25’038 25’451 26’200 26’450 26’700 26’950 27’200  \n\nFläche in Quadratkilometer manuell 16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27    16.27     \n\nBevölkerungsdichte E/km2 1’539.0 1’564.4 1’610.4 1’625.8 1’641.1 1’656.5 1’671.9 \n\nGrenzwert Einwohnerzahl Anzahl 2’440   \n\nSteigungsindex manuell 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55% 0.55%\n\nBeitrag pro Einwohner ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nAbsoluter Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nTeuerungsindex 98.2      99.6      102.2    103.7    105.2    106.5    107.6     \n\nVoller Beitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nKürzung aufgrund Steuerfuss 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nNettobeitrag 1'000 Fr. ‐        ‐        ‐         ‐        ‐        ‐        ‐         \n\nFinanzausgleich F \n30\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante  13.09.2022\n\nStadt Wetzikon      Plan    Veränderung\n\nAufgabenplan (1'000 Fr.) A E A E Ausserordentlich\n\nTyp Typ % % + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG\n\n‐ Präsidiales E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Parlament T T 1.3%    1.3% \n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR                 \n\n‐ Abteilung Kultur E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Bereich Sicherheit E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) E E 2.2%    2.2% \n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES                 \n\n‐ Prämienverbilligungen E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Beschäftigung  E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Erwachsenenschutz E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant E2 E2 4.2%    4.2% \n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach X X X X Eigenwirtschaftsbetrieb ab 1.1.2023 2024: +275 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Übriges Gesellschaft E E 2.2%    2.2% \n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT                 \n\n‐ Abteilung Hochbau E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Öffentlicher Verkehr E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen T T 1.3%    1.3% \n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Abwasserbeseitigung X X X X\n\n‐ Abfallwirtschaft X X X X 2025: +225 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt E E 2.2%    2.2%  2024: ‐2'000 Anschubfin. Fernwärme (1x), 2025: +600 Förderung Energie\n\nSTADTWERKE                 \n\n‐ Admin/Betrieb X X X X\n\n‐ Elektrizitätswerk X X X X\n\n‐ Gasversorgung X X X X\n\n‐ Wasserwerk X X X X\n\n‐ Wärmeverbund ARA X X X X 2026: Annahme Beginn Betrieb mit Ergebnis 0\n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke X X X X\n\nGB BILDUNG                 \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Kindergartenstufe T T 1.3%    1.3%  2024: +280 ‐2 Kl., 2025: +140 ‐1 Kl., 2026: ‐280 +2 Kl.\n\n2024+2025: ‐3/‐12 T'schule\n\n‐ Primarstufe T T 1.3%    1.3%  2024+2025: je ‐420 +3 Kl., 2024/25/26: ‐24/‐26/‐25 T'schule\n\n‐ Sekundarstufe T T 1.3%    1.3%  2026: ‐150 + 1 Kl.\n\n‐ Pädagogik E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Schulische Dienste E E 2.2%    2.2%  2024/25/26: ‐27/‐38/‐25 Pilotkosten Tagesschule\n\n‐ Sonderpädagogik E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Schulliegenschaften E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule X X X X Eigenwirtschaftsbetrieb ab 1.1.2023 2026: +250 Ergebnisverbesserung\n\n‐ Heilpädagogische Schule (HPS) X X X X Eigenwirtschaftsbetrieb ab 1.1.2022\n\n‐ Abteilung Jugend E E 2.2%    2.2% \n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN                 \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Ertragsanteile E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Emmissionskosten F F 0.0%    0.0% \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsamt E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien T T 1.3%    1.3% \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV T V 1.3%    4.0%  2026: +130 3% Bahnhofstr. 157/59\n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV T V 1.3%    4.0% \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung E E 2.2%    2.2% \n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt F F X X\nB = Bevölkerungsveränderung\n\nE = Einwohner + Teuerung\n\nE? = E + T + ? %\nF = Fixer Wert\n\nM = manuell festgelegt\n\nT = Teuerung\n\nV= VMWG Mietzinsveränderung\n\nX = separate Detailberechnung\n\nAufgabenplan F \n31\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante  13.09.2022\n\nStadt Wetzikon\n\nHochrechnung 2022 (1'000 Fr.) + = Verbesserung, ‐ = Verschlechterung\n\nErgebnis gemäss Budget ‐813               \n\nErgebnis gemäss Hochrechnung 12’691          \n\nVeränderung 13’504          \n\nEinzelpositionen 13’504           Bemerkung\n\nGesetzliche wirtschaftliche Hilfe 250                  Aktuelle Hochrechnung\n\nErgänzungsleistungen AHV + IV 270                 Aktuelle Hochrechnung\n\nPflegefinanzierung stationär ‐1’184            Aktuelle Hochrechnung\n\nÜbriges Gesellschaft ‐200                Verlust AWH am Wildbach\n\nÜbriges Abteilung Umwelt ‐400                Einmalig hohe Gesuche Rahmenkredit\n\nRessourcenausgleich, Abgrenzung ‐289                Ausgleich 2021, Zahlung 2023\n\nRessourcenausgleich, Abgrenzung 9’320              Ausgleich 2022, Zahlung 2024\n\nErtragsanteile 408                 ZKB Gewinnausschüttung\n\nSteuern Rechnungsjahr 632                 Zwischenabschluss vom 31.8.2022\n\nSteuererträge aus früheren Jahren 2’250              Mehrertrag JP, Fakturierung August (/8*12)\n\nZinsen ‐19                  Int. Zins Abwasser, Abfall\n\nAbschreibungen Steuerhaushalt ‐34                  Neukalkulation\n\nSammelposition Steuerhaushalt 2’500              Weniger Personal‐ (500) bzw. Sachaufwand (2'000)\n\nGas ‐10’500          Höherer Gaseinkauf (analog Mehrertrag…)\n\nHochrechnung Ergebnis F \n32\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon 2022 Approx 2023 Budget 2024 Plan 2025 Plan 2026 Plan   Veränderung\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG 6’545     159         6’357     157       6’494    160       6’634    164       6’777      168         0.9%   1.3%  \n\n‐ Präsidiales 5’948      159          5’786      157        5’915       160          6’048       164          6’184       168          1.0%   1.3%  \n\n‐ Parlament 597                      571                   578                      586                      593                      ‐0.2% \n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR 12’673   6’781      13’145    6’898    13’440  7’052    13’741  7’210    14’049    7’372      2.6%   2.1%  \n\n‐ Abteilung Kultur 1’580      164          1’670      186        1’707       190          1’745       194          1’785       199          3.1%   4.9%  \n\n‐ Bereich Sicherheit 2’664      1’737       2’848      1’748     2’912       1’787       2’977       1’828       3’043       1’868       3.4%   1.8%  \n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2’262      983          2’375      984        2’428       1’006       2’482       1’029       2’538       1’052       2.9%   1.7%  \n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 2’535      1’360       2’842      1’522     2’906       1’556       2’971       1’591       3’037       1’627       4.6%   4.6%  \n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) 3’632      2’538       3’411      2’457     3’488       2’512       3’566       2’569       3’646       2’626       0.1%   0.9%  \n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES 81’391   46’112    85’500    48’932  88’412  50’393  91’269  51’741  94’002    52’903    3.7%   3.5%  \n\n‐ Prämienverbilligungen 1’990      1’990       1’990      1’990     2’074       2’074       2’162       2’162       2’254       2’254       3.2%   3.2%  \n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 4’343      286          5’392      1’153     5’620       1’201       5’859       1’252       6’107       1’305       8.9%   46.2%\n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 2’122      306          1’833                1’874                   1’916                   1’959                   ‐2.0%  >‐50%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 12’281    5’896       12’531     5’896     13’062     6’146       13’616     6’406       14’194     6’678       3.7%   3.2%  \n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche 2’250      5               2’250      5             2’345       5               2’445       5               2’548       6               3.2%   3.2%  \n\n‐ Beschäftigung  618          350          196         278        200          284          204          291          209          297          ‐23.8% ‐4.0% \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 19’199    13’597     20’032     14’199   20’882     14’801     21’767     15’429     22’690     16’083     4.3%   4.3%  \n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 2’519      1’332       2’710      1’381     2’825       1’440       2’944       1’501       3’069       1’565       5.1%   4.1%  \n\n‐ Erwachsenenschutz 855          158          997         25          1’039       26            1’084       27            1’130       28            7.2%   ‐34.9%\n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 7’500                  7’109                7’410                   7’725                   8’052                   1.8%  \n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 3’120                  3’175                3’310                   3’450                   3’596                   3.6%  \n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach 22’162    22’162     23’861     23’861   24’268     24’268     24’517     24’517     24’533     24’533     2.6%   2.6%  \n\n‐ Übriges Gesellschaft 2’432      30            3’425      144        3’502       147          3’580       151          3’660       154          10.8% >50%\n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT 19’397   11’049    22’032    11’026  24’567  11’315  22’692  11’789  23’185    12’039    4.6%   2.2%  \n\n‐ Abteilung Hochbau 2’112      1’222       3’113      1’472     3’183       1’505       3’254       1’539       3’327       1’573       12.0% 6.5%  \n\n‐ Öffentlicher Verkehr 3’121                  3’199                3’271                   3’344                   3’419                   2.3%  \n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 1’048      16            1’217      17          1’245       18            1’272       18            1’301       18            5.6%   3.2%  \n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 1’164      286          1’251      1’133     1’268       1’147       1’284       1’162       1’301       1’177       2.8%   42.4%\n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 2’481      606          2’576      619        2’634       632          2’693       647          2’753       661          2.6%   2.2%  \n\n‐ Abwasserbeseitigung 5’009       5’009       5’427       5’427       5’621       5’621       5’900       5’900       6’054       6’054       4.8%   4.8%  \n\n‐ Abfallwirtschaft 2’158       2’158       2’209       2’209       2’237       2’237       2’365       2’365       2’394       2’394       2.6%   2.6%  \n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 2’304      1’752       3’040      151        5’108       154          2’578       158          2’636       161          3.4%   ‐44.9%\n\nSTADTWERKE 59’081   59’081    74’938    74’938  77’142  77’142  78’433  78’433  80’288    80’288    8.0%   8.0%  \n\n‐ Admin/Betrieb 8’181       8’181       8’579       8’579       8’902       8’902       9’139       9’139       9’289       9’289       3.2%   3.2%  \n\n‐ Elektrizitätswerk 20’464     20’464     30’286     30’286     31’077     31’077     31’298     31’298     31’581     31’581     11.5% 11.5%\n\n‐ Gasversorgung 23’273     23’273     28’990     28’990     29’812     29’812     30’502     30’502     31’190     31’190     7.6%   7.6%  \n\n‐ Wasserwerk 4’642       4’642       4’761       4’761       4’953       4’953       5’034       5’034       5’107       5’107       2.4%   2.4%  \n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                                600          600         \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke 2’521      2’521       2’322       2’322       2’399       2’399       2’459       2’459       2’522       2’522       0.0%   0.0%  \n\nGB BILDUNG 70’567   14’167    72’318    13’747  73’644  13’871  75’221  14’062  77’197    14’504    2.3%   0.6%  \n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 1’411      47            1’324      22          1’353       22            1’384       23            1’415       23            0.1%   ‐16.3%\n\n‐ Kindergartenstufe 4’783                  4’601                4’384                   4’313                   4’649                   ‐0.7% \n\n‐ Primarstufe 17’308    51            18’362     35          19’044     35            19’738     36            20’019     36            3.7%   ‐8.3% \n\n‐ Sekundarstufe 10’077    606          9’982      577        10’111     585          10’243     592          10’526     600          1.1%   ‐0.2% \n\n‐ Pädagogik 9’748      240          10’464     148        10’699     152          10’939     155          11’184     158          3.5%   ‐9.8% \n\n‐ Schulische Dienste 3’253      899          3’548      1’057     3’654       1’080       3’774       1’104       3’884       1’129       4.5%   5.9%  \n\n‐ Sonderpädagogik 5’721      628          5’377      607        5’497       621          5’620       635          5’746       649          0.1%   0.8%  \n\n‐ Schulliegenschaften 6’824                  7’360                7’525                   7’694                   7’866                   3.6%  \n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule 4’117      4’117       4’048      4’048     4’096       4’096       4’147       4’147       4’448       4’448       2.0%   2.0%  \n\n‐ Heilpädagogische Schule (HPS) 7’326      7’326       7’253      7’253     7’280     7’280     7’371     7’371     7’460       7’460       0.5%   0.5%  \n\n‐ Abteilung Jugend             253                                                                                >‐50%\n\n13.09.2022\n\nErfolgsrechnung F \n33\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante  13.09.2022\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 63’501   188’497  69’780    192’197 78’204  202’806 85’148  211’250 87’904    217’400  8.5%   3.6%  \n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 902          222          911         222        932          226          952          232          974          237          1.9%   1.7%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Abgrenzung             47’827                 52’564                 53’652                 54’517                 56’181     4.1%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Auflösung 37’408                 42’309                 48’116                 52’546                 53’652                 9.4%  \n\n‐ Ressourcenausgleich, Zuschuss             37’408                 42’309                 48’116                 52’546                 53’652     9.4%  \n\n‐ Sonderlastenausgleich                                                                                \n\n‐ Ertragsanteile             2’850                  2’510                 2’567                   2’624                   2’683       ‐1.5% \n\n‐ Zinsen 1’120      2’510       1’110       1’794       2’680       3’247       3’222       3’382       3’896       3’594       36.6% 9.4%  \n\n‐ Emmissionskosten                                                                                \n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im F                                                                                \n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1’361      1’192       1’381      1’205     1’412       1’232       1’443       1’260       1’476       1’288       2.0%   2.0%  \n\n‐ Steuern 654          84’226     544          78’200     605          80’583     606          83’188     606          85’806     ‐1.9%  0.5%  \n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungs 1’484      1’500       1’517      1’509     1’550       1’543       1’585       1’577       1’621       1’613       2.2%   1.8%  \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 1) 11’581                9’832                10’498             12’144              12’786                 2.5%  \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV 1)                                                                                \n\n‐ Aufwertungen VV 1)                                                                                \n\n‐ WB Liegenschaften FV                                    473                                                                               \n\n‐ WB Finanzanlagen FV                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital             50                        50                                                                              \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 2)                                                                                \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget 17                                                                                \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien 1’297      1’235       1’413      1’346     1’431       1’364       1’450       1’382       1’469       1’400       3.1%   3.2%  \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1’446      1’325       1’663      1’492     1’684       1’552       1’706       1’615       1’728       1’810       4.6%   8.1%  \n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 1’206      683          1’055      489        1’068       508          1’082       529          1’096       550          ‐2.4%  ‐5.3% \n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 7’526      7’469       8’047      8’035     8’227       8’215       8’412       8’399       8’600       8’587       3.4%   3.5%  \n\n‐ Sammelposition Steuerhaushalt ‐2’500                                                                                >‐50%\n\nTotal 315’214  327’905  346’094  349’918 363’951 364’788 375’212 376’723 385’626  386’898  5.2%   4.2%  \n\nErgebnis 12’691    3’824      837        1’511     1’272      \n1) ohne Gebührenhaushalte, nicht finanzpolitisch motiviert\n\n2) Parkplatz‐, Forstreservefonds etc.\n\nFV = Finanzvermögen\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nWB = Wertberichtigungen\n\nErfolgsrechnung F \n34\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon (Funktionale Gliederung) 2022 2023 2024 2025 2026    Veränderung\n\nErfolgsrechnung netto (1'000 Fr.) 1) Approx Budget Plan Plan Plan (in 5y p.a.)\n\nAllgemeine Verwaltung 6’368             9’212           10’437         9’402           9’642             10.9%       \n\n‐ Exekutive 1’190              1’134              1’308              1’152              1’183              ‐0.2%        \n\n‐ Allgemeine Dienste 3’954              7’413              8’442              7’569              7’767              18.4%       \n\n‐ Übriges 1’224              665                 687                 682                 692                 ‐13.3%     \n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 4’338             4’759           5’133           4’914           5’034             3.8%         \n\n‐ Öffentliche Sicherheit 1’279              1’390              1’421              1’453              1’486              3.8%         \n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 1’803              2’014              2’149              2’084              2’134              4.3%         \n\n‐ Feuerwehr 896                 957                 1’103              972                 998                 2.7%         \n\n‐ Übriges 360                 399                 460                 405                 416                 3.7%         \n\nBildung 56’710           58’584         59’773         61’159         62’693           2.5%         \n\n‐ Kindergarten (inkl. Umlagen) 10’181            10’237            10’445            10’687            10’955            1.9%         \n\n‐ Primarschule (inkl. Umlagen) 31’400            33’210            33’884            34’670            35’539            3.1%         \n\n‐ Sekundarschule (inkl. Umlagen) 15’130            15’137            15’444            15’802            16’198            1.7%         \n\nKultur, Sport und Freizeit 2’710             2’606           2’687           2’719           2’781             0.6%         \n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1’241              1’309              1’315              1’373              1’403              3.1%         \n\n‐ Sport und Freizeit 1’322              1’123              1’170              1’168              1’195              ‐2.5%        \n\n‐ Übriges 147                 175                 202                 178                 183                 5.6%         \n\nGesundheit 9’552             10’842         10’933         11’838         12’315           6.6%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 7’500              7’109              7’410              7’725              8’052              1.8%         \n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 3’100              3’150              3’281              3’425              3’570              3.6%         \n\n‐ Übriges ‐1’048            583                 242                 689                 692                \n\nSoziale Sicherheit 22’705           24’823         26’513         26’471         27’462           4.9%         \n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 2’227              5’833              6’080              6’338              6’607              31.2%       \n\n‐ Familie und Jugend 5’437              6’970              7’682              7’307              7’558              8.6%         \n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 6’386              6’636              6’917              7’210              7’516              4.2%         \n\n‐ Fürsorge, Übriges 3’019              3’585              3’905              3’693              3’784              5.8%         \n\n‐ Übriges 5’637              1’800              1’929              1’922              1’996              ‐22.9%     \n\nVerkehr 4’769             4’723           4’771           4’949           5’058             1.5%         \n\n‐ Gemeindestrassen 1’577              1’466              1’434              1’547              1’579              0.0%         \n\n‐ Übriges 3’192              3’257              3’337              3’402              3’479              2.2%         \n\nUmweltschutz und Raumordnung 2’513             3’724           4’081           3’832           3’927             11.8%       \n\n‐ Übriges 2’513              3’724              4’081              3’832              3’927              11.8%       \n\nVolkswirtschaft ‐2’731            ‐1’863          ‐1’820          ‐1’966          ‐2’007            ‐7.4%        \n\n‐ Forstwirtschaft 70                   45                   52                   46                   47                   ‐9.5%        \n\n‐ Übriges ‐2’801            ‐1’908            ‐1’872            ‐2’012            ‐2’054            ‐7.5%        \n\nFinanzen und Steuern ‐119’626       ‐121’233     ‐123’347     ‐124’830     ‐128’175       1.7%         \n\n‐ Zinsen ‐1’373            ‐676                ‐557                ‐151                311                \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 218                 324                 309                 247                 78                   ‐22.8%     \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 2) 12’950            9’833              10’498            12’144            12’786            ‐0.3%        \n\n‐ Steuern ‐83’598          ‐77’681          ‐80’006          ‐82’608          ‐85’226          0.5%         \n\n‐ Finanzausgleich ‐47’802          ‐52’564          ‐53’652          ‐54’517          ‐56’181          4.1%         \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\n‐ Übriges ‐21                  ‐469                63                   55                   57                  \n\nErgebnis (‐ = Ertragsüberschuss) ‐12’691          ‐3’824          ‐837              ‐1’511          ‐1’272           \n\n1) ab 3. Planjahr kalkulatorische Verteilung\n\n2) Abschreibung Steuerhaushalt zentral\n\n13.09.2022\n\nF \n35\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante \n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 2022 2023 2024 2025 2026 5‐Jahres‐Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nDeckungslücke II ‐50’951  ‐56’553  ‐61’196  ‐61’773  ‐63’703 \nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 72’226   71’200    73’583  76’188  78’806   \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 21’275   14’646   12’386   14’415   15’102  \nZinssaldo ‐839         ‐362        ‐643       ‐1’196   ‐1’902    \n\nDeckungsbeitrag I 20’436   14’284   11’743   13’219   13’200  \nGrundstückgewinnsteuern 12’000   7’000      7’000     7’000     7’000      \n\nDeckungsbeitrag II 32’436   21’284   18’743   20’219   20’200  \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 1) ‐10’419  ‐10’255   ‐5’536   ‐1’971   ‐2’529    \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 1)                                                       \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 22’017    11’029  13’207  18’248  17’672    82’172   \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen VV allgemein ‐24’261  ‐52’186   ‐73’844 ‐62’074 ‐55’293  \n\nInvestitionen Sachanlagen FV ‐2’412    ‐350        ‐3’000   ‐1’000              \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich                                                       \n\nVeränderung Abgrenzungen etc.                                                       \n\nVeränderung Rückstellungen etc.                                                       \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐26’674   ‐52’536 ‐76’844 ‐63’074 ‐55’293   ‐274’420\n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nAbnahme langfristige Schulden ‐5’000    2.38% ‐10’000   1.47% ‐17’100 0.20% ‐5’000   1.37% ‐5’000     0.44%\n\nZunahme langfristige Schulden             40’000    1.00% 70’000  1.00% 60’000  1.23% 45’000    1.60%\n\nVeränderung Finanzanlagen                                                       \n\nAbnahme kurzfristiger Bereich 2) ‐15’000  0.80% ‐5’000     2.38% ‐10’000 1.47% ‐17’100 0.20% ‐5’000     1.37%\n\nZunahme kurzfristiger Bereich 2) 5’000      2.38% 10’000    1.47% 17’100  0.20% 5’000     1.37% 5’000       0.44%\n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                       \n\nAbnahme kurzfristige Finanzanlagen                                                       \n\nZunahme kurzfristige Finanzanlagen                                                       \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐15’000   35’000  60’000  42’900  40’000    162’900\n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel ‐19’657   ‐6’507   ‐3’637   ‐1’926   2’378       ‐29’348 \n\nEndbestand flüssige Mittel 20’044    13’537  9’900     7’974     10’353   \n\nZielliquidität 3) 10’000    10’000  10’000  10’000  10’000   \n\nEndbestand verzinsliche Schulden 4) 42’100    77’100  137’100 180’000 220’000 \n\nDurchschnitt verzinsliche Schulden 4) 0.93% 0.87% 0.89% 1.07% 1.17%\n1) inkl. Abgrenzung Ressourcenausgleich\n\n2) kurzfristiger Anteil langfristige Verbindlichkeiten\n\n3) gem. Angabe Gemeinde\n\n4) inkl. kurzfristiger Anteil\n\nBesondere Berücksichtigung Fälligkeitsstruktur zu Beginn der Planung (1.1.)\n\nBereich Betrag Jahr Verzinsliche Schulden Finanzanlagen\n\nVerfall Betrag Zinssatz Betrag Zinssatz\n\n2022 15’000  0.80%    ‐           ‐          \n\n2023 5’000     2.38%    ‐           ‐          \n\n2024 10’000  1.47%    ‐           ‐          \n\n2025 17’100  0.20%    ‐           ‐          \n\n2026 5’000     1.37%    ‐           ‐          \n\n2027 5’000     0.44%    130          ‐          \n\n2028 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\n2029 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\n2030 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\n2031 ‐         ‐         ‐           ‐          \n\nspäter ‐         ‐         ‐           ‐          \n\nTotal 57’100  0.90%    130          ‐          \n\nZinsbindung (Jahre) 2.6         5.5          \n\n13.09.2022\n\nGeldflussrechnung F \n36\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante  13.09.2022\n\nStadt Wetzikon N 2022 2023 2024 2025 2026\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 20’044     13’537     9’900       7’974       10’353     ‐48%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 471           471           471           471           471           0%\n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2) 8               8               8               8               8               0%\n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3) 123           123           123           123           123           0%\n\n‐ Übrige Finanzanlagen 29             29             29             29             29             0%\n\n‐ Sachanlagen 86’939     87’762     90’762     91’762     91’762     6%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Finanzvermögen 128’903   139’158   144’694   146’665   149’194   16%\n\nTotal Finanzvermögen 236’516  241’087  245’987  247’032  251’939  7%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ VV allgemein 316’989   350’904   405’911   446’788   480’361   52%\n\nTotal Verwaltungsvermögen 316’989  350’904  405’911  446’788  480’361  52%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente                                                                 \n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 44’719     44’719     44’719     44’719     44’719     0%\n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 5’000       10’000     17’100     5’000       5’000       0%\n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten                                                                 \n\n‐ Langfristige Schulden 37’100     67’100     120’000   175’000   215’000   480%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                                                                 \n\n‐ Übriges Fremdkapital 8’175       8’175       8’175       8’175       8’175       0%\n\nTotal Fremdkapital 94’994    129’994  189’994  232’894  272’894  187%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\n‐ Spezialfinanzierungen 5) 138’065   138’409   137’478   134’989   132’198   ‐4%\n\n‐ Fonds 6) 1’452       770           770           770           770           ‐47%\n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Reserve 7)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve                                                                 \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 318’993   322’817   323’655   325’166   326’437   2%\n\nTotal Eigenkapital 458’510  461’997  461’903  460’925  459’406  0%\n\nTotal 553’505   553’505   591’991   591’991   651’897   651’897   693’819   693’819   732’300   732’300  \n\n1) intern = innerhalb Finanzplanung Besondere Berücksichtigung\n\n2) Festgelder etc. Bereich Betrag Jahr\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr Spezialfinanzierungen, Saldo GB HPSW 529               2022\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.) Fonds, Saldo GB HPSW ‐529              2022\n\n5) Gebührenhaushalte\n\n6) inkl. Globalbudgets\n\n7) finanzpolitische Reserve gem. §123GG\n\nN = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\nTA = Transitorische Aktiven\n\nVV = Verwaltungsvermögen\n\nIR = Investitionsrechnung\n\nBilanz F \n37\n\n \n\n\n\nFinanz‐ und Aufgabenplanung 2022 ‐ 2026 Definitive Variante  13.09.2022\n\nGesamthaushalt 2022 2023 2024 2025 2026\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 26’200   26’450   26’700   26’950   27’200  \n\nGesamtsteuerfuss 4) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 12.6% 7.8% 6.6% 7.0% 6.8%  8.1% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real 5.4% 8.4% 0.6% ‐0.5% 0.8% 2.9% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 134% 42% 25% 33% 37%  42% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 0.4% 0.4% 0.5% 0.7% 0.9% 0.6% ø\n\nKapitaldienstanteil 7.1% 7.0% 7.1% 8.0% 8.2% 7.5% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 34% 43% 63% 76% 87%  61% ø\n\nNettovermögensquotient 5) 196% 156% 76% 19% ‐27% 84% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) 5’402     4’200     2’097     525         ‐770        2’291   ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 6             4             4             4             4             4 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 77% 71% 63% 58% 54%  65% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 0.3% 2.0% 2.5% 3.1% 3.5%  2.3% ø\n\nInvestitionsanteil 11.0% 17.2% 22.0% 18.9% 16.9%  17.2% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) 45’463   57’931   56’475   53’126   48’515   *\n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 40.6% 22.7% 18.3% 21.3% 21.2%  24.6% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 nur sehr eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) inkl. Schule(n)\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post), * = massgebend für Budget 2. Planjahr (ex ante)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐ 3%)\n\nSpezifische Werte\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft (kalkulatorisch) 2’276     2’226     2’278     2’338     2’397    \n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 1’238     823         702         750         743         851      ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) ‐926       ‐1’973    ‐2’766    ‐2’303    ‐2’033    ‐2’000  ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) ‐92         ‐13         ‐112       ‐37         ‐         ‐51       ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10) 220         ‐1’164    ‐2’176    ‐1’590    ‐1’290    ‐1’200  ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 12’231   12’214   12’131   12’074   12’010  \n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 5’270     5’253     5’169     5’028     4’880    \n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen F \n38\n\n \n\n\n\nWichtige Änderungen im Umfeld \n\nSteuergesetz \n\nIn den Richtlinien der Regierungspolitik 2019 ‐ 2023 setzt sich der Regierungsrat zu den Steuern folgendes langfristiges \nZiel:  "Kanton und Gemeinden können  im Steuerwettbewerb bestehen. Die Steuern erhalten unter Berücksichtigung \nder Solidarität den Leistungswillen der Pflichtigen." Hauptpfeiler dieser Strategie  ist die vollständige Umsetzung der \nUnternehmenssteuerreform  (STAF/SV17).  Im  Steuerbelastungsmonitor  2021  hat  sich  die  mittelstandsfreundliche \nBesteuerung bestätigt. Während mittlere Einkommen moderat belastet werden,  ist die Besteuerung der sehr hohen \nund niedrigen Einkommen deutlich stärker als in den meisten Kantonen. Unternehmen (juristische Personen) werden \nim Kanton Zürich schweizweit am höchsten mit Steuern belastet. 2019 hat der Kanton Zürich einer Reform des Unter‐\nnehmenssteuerrechts zum Erhalt des Steuersubstrates zugestimmt. Seit dem 1.1.2020 gilt das neue Recht: Bestehen‐\nde Sonderregelungen (z.B. Holdingprivileg) wurden abgeschafft. An deren Stelle traten Steuerermässigungen auf ho‐\nhem Eigenkapital, ein Zinsabzug  (NID), Patentboxen sowie Abzüge  für Forschungs‐ und Entwicklungsaufwendungen. \nAuf den 1.1.2021 ist der erste Schritt der Gewinnsteuersenkung (8 auf 7 %) in Kraft getreten. Der zweite Schritt (Ge‐\nwinnsteuersenkung von 7 auf 6 % und Erhöhung Dividendenbesteuerung von 50 auf 60 %) ist vom Regierungsrat ge‐\nmäss Vorgaben zum KEF 2023/26 auf 2024 geplant. \n\nWeitere Anpassungen am Steuertarif aufgrund hängiger  Initiativen (Zusatzsteuer auf Vermögen, Begrenzung Beteili‐\ngungsabzug)  oder  die  Überprüfung  der  Liegenschaftensteuerwerte  sind  im  vorliegenden  Finanz‐  und  Aufgabenplan \nnicht berücksichtigt. \n\nGemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2021 \n\nIm Gemeinde‐ und Wirksamkeitsbericht 2021 macht der Regierungsrat keinen dringenden Handlungsbedarf aus. Ob‐\nwohl sich die Schere zwischen ressourcenstarken und ressourcenschwachen Gemeinden geöffnet und die Spannweite \nder Steuerfüsse leicht zugenommen hat, erfüllt der Finanzausgleich die in ihn gesetzten Erwartungen. Die Umsetzung \ndes  individuellen Sonderlastenausgleichs dürfte weiterhin kompliziert und für alle Beteiligten unbefriedigend verlau‐\nfen. Unter Berücksichtigung der sich abschwächenden Konjunktur erachtet es der Regierungsrat jedoch als nicht ange‐\nzeigt, dieses Instrument als Auffangnetz für die Gemeinden zu streichen. Beim demografischen Sonderlastenausgleich \nwird die langfristige Abschaffung erwogen. Auf das Thema Finanzierung der Sozialkosten wird im neuen Bericht nicht \nmehr detailliert eingegangen. Sowohl das Kinder‐ und Jugendheimgesetz als auch das Zusatzleistungsgesetz (Erhöhung \nBeiträge von 50 auf 70 % per 1.1.2022) wurden in der Zwischenzeit geändert. Die Änderungen sorgen dafür, dass die \nUnterschiede zwischen den Gemeinden abnehmen. Nach Einschätzung des Regierungsrats bestehen die Gründe  für \ndie Schaffung eines Soziallastenausgleichs als Bestandteil des Finanzausgleichs nicht mehr. Auch die vom Stimmvolk \nim Jahr 2020 beschlossene Änderung des Strassengesetzes wird zu einer Entlastung der Gemeinden führen. \n\nKinder‐ und Jugendheimgesetz (KJG) \n\nMit dem vom Parlament verabschiedeten neuen Kinder‐ und Jugendheimgesetz zahlen die Gemeinden nicht mehr für \ndie Kosten "der ergänzenden Hilfe zur Erziehung1" der in ihrer Gemeinde wohnhaften Kinder, sondern die Gesamtkos‐\nten werden  im Verhältnis  von 40  (Kanton)  zu 60  (Gemeinden)  aufgeteilt. Der 60 %  ‐Anteil  der Gemeinden wird  im \nVerhältnis zur Einwohnerzahl solidarisch auf alle Gemeinden aufgeteilt. Die meisten Haushalte haben den Beitrag im \nBudget 2022 eingestellt; entfallende Aufwendungen (inkl. Sonderschule) sind noch schwer einzuschätzen. \n\nZürcher Verkehrsverbund (ZVV) \n\nDie Auslastung des ZVV ist durch die Pandemie stark gesunken, entsprechend hat sich das Defizit deutlich erhöht. Es \nsind hohe Nachzahlungen zu leisten. Nach der Pandemie dürfte sich die Nachfrage wieder erhöhen. Weil mittelfristig \nmit einem allgemeinen Ausbau gerechnet wird und die Vorteilsanrechnung auf 2026 wegfällt, wird trotzdem mit kei‐\nnem deutlichen Rückgang der Gemeindebeiträge gerechnet. \n\nME flex / VZE Finanzierungspauschale \n\nDie Bildungsdirektion will die Mittelzuteilung flexibilisieren. Das "ME flex" genannte Projekt wird frühestens ab 2026 \ndie Finanzflüsse verändern. Bereits früher (evtl. ab 2024) soll die monatliche Gemeinderechnung pauschalisiert wer‐\nden. Insgesamt sollen den Schulen dadurch keine Mittel entzogen werden. Im Übergang profitieren Schulen mit einem \njungen Lehrkörper, während Schulen mit älteren LehrerInnen etwas teurer werden. \n\n \n1 sozialpädagogische Familienhilfe, Familienpflege, Heimpflege \n\nF \n39\n\n \n\n\n\n \n\nAllgemeine Korrekturmassnahmen \n\nUmfassendes Controlling (Public Management) \n\n Kenntnis der eigenen Anlagen‐ und Kostenstruktur \n Verknüpfung von Kosten‐ mit Leistungsdaten  \n(Einführung betriebliches Rechnungswesen, Kostenrechnung) \n\n Formulierung von Zielgrössen (inkl. Leistungsaufträge) \n\n Überwachung der Wirtschaftlichkeit \n\n Expliziter Bezug zu Aufgabenplanung \n\nLangfristige Vision \n\n Klare Vorstellung über Entwicklung Standort (Zonen‐/Ortsplanung, Bevölkerung, Angebot, Steuern etc.) \n\nEntlastung Erfolgsrechnung\n\nReduktion Aufwand \n\n Restriktives Budgetieren \n Moderne Budgettechniken (Zero Base Budgeting, Sunset Legislation) \n\n Kosten‐ und Leistungsanalyse \n Organisations‐ und Prozessoptimierung \n\n Personalbestandeskontrolle und ökonomische Materialbewirtschaftung \n\n Überprüfung der Kostenverteilschlüssel bei überkommunalen Aufgaben (Zweckverbände etc.) \n\n Optimiertes Cash Management (Optimierung Fakturierungszyklen, Mahnwesen, Liquiditätsplanung etc.) \n\n Credit Management (Rating mit competitive bidding etc.) \n\n Zurückhaltung bei der Übernahme von neuen zusätzlichen Aufgaben \n\n Zurückhaltung und Sparsamkeit bei neuen Investitionsvorhaben \n\n Genaue Planung der Folgekosten von Neuinvestitionen \n Allgemein sparsames Haushalten (Vollzug) \n\nSteigerung Ertrag \n\n Festlegung von Sollkostendeckungsgraden unter Berücksichtigung kalkulatorischer Kosten \n Gebührenüberprüfung (Verursacherprinzip i.w.S. umsetzen) \n\n Mietzinspolitik überprüfen \n\nEntlastung Investitionsrechnung \n\n Projekt neu lancieren (ab gewisser Investitionssumme nur mit Wettbewerb) \n\n Projekt zeitlich verschieben \n Projekt zusammen mit anderen Trägern (Gemeinde oder Private) realisieren ‐> Synergie, PPP \n\n Projekt absagen  \n Einführung Nutzwertanalyse für Priorisierung Investitionen (Wichtigkeit, Wirtschaftlichkeit, Risiken) \n\nOptimierung Land‐ und Liegenschaftenportfolio (Finanz‐ und Verwaltungsvermögen)\n\nFormulierung Land‐ und Liegenschaftenpolitik \n\nVeräusserung nicht notwendiger Liegenschaften \n\n Reduktion Zinsaufwand, Entfall Unterhalts‐ und Administrationskosten (Konzentration auf Kerngeschäft) \n\n dafür Verlust Mietzinsertrag \n\n Einmalige Verbuchung realisierter Buchgewinn (Differenz  zwischen Buchwert und Verkaufspreis) als Ertrag in der \nErfolgsrechnung \n\nAchtung: Die Veräusserung von Werten des Finanzvermögens hat auf die Vermögenssituation nur bedingten Einfluss \n(einmaliger Buchgewinn und Fremdkapitalzins), da es für die Höhe des Nettovermögens bzw. der Nettoschuld keine \nRolle spielt, ob Fremdkapital aufgenommen oder Finanzvermögen verkauft wird \n\nAktive Steuerung Gebührenhaushalte\n\n Einführung Finanzmanagement mit langfristiger dynamischer Planrechnung (Life cycle‐Betrachtung) \n\n Festsetzung von Bandbreiten der Verschuldung gegenüber Steuerhaushalt \n\nF \n40\n\n \n\n\n\nAnalyse vergangene Jahre 2017 ‐ 2021\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nV\n\nÜbersichten\n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 1\n\nGebührenhaushalte 2\n\nWasserwerk 3\n\nAbwasserbeseitigung 4\n\nAbfallwirtschaft 5\n\nElektrizitätswerk 6\n\nGasversorgung 7\n\nWärmeverbund ARA 8\n\nDienstleistungen Stadtwerke 9\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 10\n\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte) 11\n\nSpezialauswertungen\n\nHaushaltsaldo und Geldflussrechnung 2021 (Ist und Prognosen) 12\n\nKennzahlenvergleich mit anderen Gemeinden 13\n\nSpezifische Kostenentwicklung (inkl. Bevölkerung, Schülerzahl und Konjunktur) 14\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit anderen Gemeinden 15\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit Benchmarkgruppe 17\n\n(Bülach, Dietikon, Dübendorf, Horgen, Kloten, Opfikon, Schlieren, Uster, Wädenswil)\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis Gebührenhaushalte 19\n\nErläuterungen Kosten‐/Aufwandvergleich 20\n\nDetailanalysen\n\nErfolgsrechnung (nach funktionaler und ev. institutioneller Gliederung) 22\n\nGeldflussrechnung (inkl. Analyse Selbstfinanzierung, Detailangaben zu den Schulden) 24\n\nInvestitionsrechnung 25\n\nBilanz 26\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen 27\n\nSteuerstatistik 28\n\n\n\nBasisperiode\n\nSteuerhaushalt 2017 2018 2019 2020 2021\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 17'874     18'210     21'160     16'631     23'419     97'295      \n\nNettoinvestitionen VV ‐7'397      ‐7'533      ‐8'532      ‐10'911    ‐10'055    ‐44'428    \n\nVeränderung Nettovermögen 10'477     10'677     12'628     5'720       13'365     52'867      \n\nNettoinvestitionen FV ‐312         ‐1'158      1'032       ‐8'761      ‐896         ‐10'095    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10'165     9'520       13'660     ‐3'042      12'469     42'772      \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 164'300   68'575     169'542   72'812     156'430   55'932     156'482   53'959     162'685   54'367     ‐0.2% ‐5.6%\n\nFiskalbereich 499          67'150     525          64'955     628          68'164     665          70'605     519          72'212     1.0% 1.8%\n\nGrundstückgewinnsteuern 6'420       14'348     11'227     9'240       16'506     26.6%\n\nDirekter Finanzausgleich 2)                  35'789                      30'323                      41'200                      38'813                      41'465     3.7%\n\nAbschreibungen VV 13'294                      12'824                      15'700     4'312       16'080     4'507       16'365     4'419       5.3%\n\nInterne Verrechnungen 9'886       9'886       9'392       9'392       22'598     22'598     23'421     23'421     25'547     25'547     26.8% 26.8%\n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1'522       5'490       1'174       7'013       1'042       2'654       771          1'931       636          2'710       ‐19.6% ‐16.2%\n\nBuchgewinne/‐verluste                  771                                                             83                                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 6               271          0               24                                               0                                20                             \n\nAo Aufwand/Ertrag 218          233          319          791          177          665                           1'262       3               349         \n\nTotal 189'725   194'585   193'776   199'658   196'575   206'835   197'419   203'739   205'775   217'575   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 4'860       5'882       10'261     6'320       11'800     39'122      \n\nAbschreibungen 13'294     12'824     11'388     11'573     11'946     61'025      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E ‐280         ‐496         ‐488         ‐1'262      ‐327         ‐2'853       \n\nSelbstfinanzierung 1) 17'874     18'210     21'160     16'631     23'419     97'295      \n\nSteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nEinfacher Staatssteuerertrag 49'161     48'157     48'805     49'829     49'875     0.4%\n\n2) konsolidierter Wert\n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit 106          ‐429         8'077       3'897       9'379       21'030      \n\nErgebnis aus Finanzierung 4'739       5'839       1'695       1'161       2'074       15'508      \n\nAusserordentliches Ergebnis 15             472          488          1'262       347          2'584        \n\nRechnungsergebnis 4'860       5'882       10'261     6'320       11'800     39'122      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 7'397       7'533       8'532       10'911     10'055     44'428      \n\nFinanzvermögen (FV) 312          1'158       ‐1'032      8'761       896          10'095      \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen  132'359   158'006   229'016   245'982   243'342   84%\n\nVerwaltungsvermögen  120'206   114'916   199'050   198'388   196'496   63%\n\nFremdkapital 141'451   156'420   136'331   147'577   131'571   ‐7%\n\nEigenkapital 111'114   116'502   291'736   296'793   308'266   177%\n\nTotal 252'565   252'565   272'922   272'922   428'067   428'067   444'370   444'370   439'838   439'838   74%\n\nNettovermögen/‐schuld  ‐9'092      1'586       92'685     98'405     111'770  \n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 9.7% 9.6% 12.2% 9.9% 12.5%  10.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 242% 242% 248% 152% 233%  219% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) 0.9% 0.6% 0.6% 0.5% 0.3%  0.6% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐372         64             3'710       3'930       4'392        2'345         ø\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n14.08.2022\n\nSteuerhaushalt V \n1\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGebührenhaushalte 2017 2018 2019 2020 2021\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 14'591     12'118     10'519     9'535       6'668       53'432      \n\nNettoinvestitionen VV ‐5'631      ‐6'020      ‐5'663      ‐14'301    ‐12'713    ‐44'328     \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 8'960       6'098       4'857       ‐4'766      ‐6'045      9'104        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 33'849     48'302     33'626     45'591     36'414     46'768     39'431     48'770     44'294     50'789     7.0% 1.3%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 177           315           124           277           338           504           326           523           270           444           11.1% 9.0%\n\nAbschreibungen VV 5'491                    4'713                    5'337                    5'257                    5'717                    1.0%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 9'100                    7'499       94             6'182       1'000       4'503       225           2'762       1'811      \n\nTotal 48'617     48'617     45'963     45'963     48'272     48'272     49'517     49'517     53'044     53'044     5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 5'491       4'713       5'337       5'257       5'717       26'515      \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 9'100       7'405       5'183       4'278       952           26'917      \n\nSelbstfinanzierung 14'591     12'118     10'519     9'535       6'668       53'432      \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 123% 119% 112% 110% 102% 112%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 8'120       2'489       8'289       2'269       7'578       1'915       15'278     977           15'679     2'966      \n\nNettoinvestitionen VV 5'631       6'020       5'663       14'301     12'713     44'328      \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 38'356     39'661     97'382     106'426   113'422   196%\n\nFremdkapital 1) ‐21'395    ‐27'493    ‐32'388    ‐27'622    ‐21'577    1%\n\nSpezialfinanzierung 59'750     67'155     129'769   134'048   134'999   126%\n\nTotal 38'356     38'356     39'661     39'661     97'382     97'382     106'426   106'426   113'422   113'422   196%\n\nNettovermögen/‐schuld 21'395     27'493     32'388     27'622     21'577    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 30.0% 26.4% 22.3% 19.3% 13.0%  22.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 259% 201% 186% 67% 52%  121% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) ‐0.3% ‐0.3% ‐0.4% ‐0.4% ‐0.3%  ‐0.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 875           1'110       1'296       1'103       848            1'046         ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n14.08.2022\n\nGebührenhaushalte V \n2\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nWasserwerk 2017 2018 2019 2020 2021\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 2'361      2'075      1'971      1'890      1'492      9'789        \n\nNettoinvestitionen VV ‐2'132     ‐1'233     ‐1'125     ‐2'395     ‐1'125     ‐8'010      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 229         842         846         ‐505        366         1'778        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'037      371         2'207      268         2'292      208         2'759      477         2'812      338         8.4% ‐2.3%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                                                \n\nGebührenertrag            4'033                 4'020                 4'055                 4'175                 3'970      ‐0.4%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 6                         5                                               4                         4                         ‐8.9%\n\nAbschreibungen VV 1'406                 1'389                 1'154                 1'120                 1'359                 ‐0.9%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 955                    687                    817                    770                    133                   \n\nTotal 4'404      4'404      4'287      4'287      4'263      4'263      4'652      4'652      4'307      4'307      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'406      1'389      1'154      1'120      1'359      6'428        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 955         687         817         770         133         3'361        \n\nSelbstfinanzierung 2'361      2'075      1'971      1'890      1'492      9'789        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 128% 119% 124% 120% 103% 118%\n\nEigenfinanzierungsgrad 38% 44% 81% 80% 81%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.08% 0.07% 0.00% 0.06% 0.06%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 2'592      460         1'713      480         1'318      193         2'514      119         2'011      885        \n\nNettoinvestitionen VV 2'132      1'233      1'125      2'395      1'125      8'010        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12'493    12'337    31'906    33'181    32'947    164%\n\nFremdkapital 1) 7'743      6'901      6'054      6'559      6'193      ‐20%\n\nSpezialfinanzierung 4'750      5'437      25'852    26'621    26'754    463%\n\nTotal 12'493    12'493    12'337    12'337    31'906    31'906    33'181    33'181    32'947    32'947    164%\n\nNettovermögen/‐schuld  ‐7'743     ‐6'901     ‐6'054     ‐6'559     ‐6'193    \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 53.6% 48.4% 46.2% 40.6% 34.6%  44.7% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 111% 168% 175% 79% 133%  122% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.1% 0.1% 0.0% 0.1% 0.1%  0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐317        ‐279        ‐242        ‐262        ‐243         ‐269          ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n14.08.2022\n\nWasser V \n3\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbwasserbeseitigung 2017 2018 2019 2020 2021\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 2'037      1'814      1'811      1'975      2'389      10'025     \n\nNettoinvestitionen VV 117         ‐600        165         ‐1'066     ‐519        ‐1'902      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 2'154      1'214      1'976      909         1'871      8'123        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'809      764         2'797      557         2'946      840         2'919      965         2'871      922         0.5% 4.8%\n\nBeitrag an Zweckverband/IKA                                                                                \n\nGebührenertrag            3'995                 3'948                 3'799                 3'781                 4'204      1.3%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 168         255         119         225         338         456         310         458         251         386         10.6% 10.9%\n\nAbschreibungen VV 1'039                 1'014                 1'692                 1'657                 1'632                 12.0%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 998                    800                    984         866         413         95           862         105        \n\nTotal 5'014      5'014      4'730      4'730      5'961      5'961      5'299      5'299      5'616      5'616      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'039      1'014      1'692      1'657      1'632      7'034        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 998         800         119         318         757         2'991        \n\nSelbstfinanzierung 2'037      1'814      1'811      1'975      2'389      10'025     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 125% 120% 102% 107% 116% 113%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.94% 1.60% 1.50% 1.50% 1.25%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 1'352      1'469      1'459      859         732         897         1'482      416         1'398      879        \n\nNettoinvestitionen VV ‐117        600         ‐165        1'066      519         1'902        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 7'441      7'027      20'699    20'108    18'994    155%\n\nFremdkapital 1) ‐6'639     ‐7'853     ‐9'829     ‐10'738   ‐12'609   90%\n\nSpezialfinanzierung 14'080    14'880    30'528    30'846    31'603    124%\n\nTotal 7'441      7'441      7'027      7'027      20'699    20'699    20'108    20'108    18'994    18'994    155%\n\nNettovermögen/‐schuld 6'639      7'853      9'829      10'738    12'609   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 40.6% 38.3% 35.5% 37.9% 43.3%  39.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad ‐1741% 302% ‐1095% 185% 461%  527% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) ‐1.7% ‐2.2% ‐2.3% ‐2.8% ‐2.4%  ‐2.3% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 272         317         393         429         495          381            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n14.08.2022\n\nAbwasser V \n4\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAbfallwirtschaft 2017 2018 2019 2020 2021\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 185         ‐94          19           ‐129        ‐26          ‐45            \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 185         ‐94          19           ‐129        ‐26          ‐45            \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 2'133      162         1'946      115         2'067      619         2'108      545         2'051      602         ‐1.0% 38.8%\n\nGebührenertrag            2'096                 1'684                 1'420                 1'387                 1'385      ‐9.8%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag            60                      52                      47                      47                      38           ‐10.7%\n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 185                               94           19                                 129                    26          \n\nTotal 2'318      2'318      1'946      1'946      2'086      2'086      2'108      2'108      2'051      2'051      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 185         ‐94          19           ‐129        ‐26          ‐45            \n\nSelbstfinanzierung 185         ‐94          19           ‐129        ‐26          ‐45            \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 109% 95% 101% 94% 99% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 1.95% 1.60% 1.50% 1.49% 1.25%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐3'257     ‐3'163     ‐3'182     ‐3'053     ‐3'027     ‐7%\n\nSpezialfinanzierung 3'257      3'163      3'182      3'053      3'027      ‐7%\n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld 3'257      3'163      3'182      3'053      3'027     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 8.0% ‐5.1% 0.9% ‐6.5% ‐1.3%  ‐0.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) ‐2.6% ‐2.8% ‐2.3% ‐2.4% ‐1.9%  ‐2.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 133         128         127         122         119          126            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n14.08.2022\n\nAbfall V \n5\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nElektrizitätswerk 2017 2018 2019 2020 2021\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 5'020      4'346      2'653      3'007      3'496      18'522     \n\nNettoinvestitionen VV ‐2'732     ‐3'599     ‐3'250     ‐5'180     ‐4'990     ‐19'751    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 2'288      747         ‐596        ‐2'173     ‐1'494     ‐1'229      \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 3'039      799         3'142      542         3'607      478         3'597      722         4'025      683         7.3% ‐3.8%\n\nEinkauf Energie 11'807               11'123               11'205               12'954               12'840               2.1%\n\nGebührenertrag            19'067               18'069               16'987               18'844               19'686    0.8%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                   7                         8                        \n\nAbschreibungen VV 1'586                 1'671                 1'711                 1'641                 1'860                 4.1%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 3'434                 2'675                 1'076      134         1'366                 1'636                \n\nTotal 19'866    19'866    18'611    18'611    17'599    17'599    19'566    19'566    20'370    20'370    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'586      1'671      1'711      1'641      1'860      8'469        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 3'434      2'675      942         1'366      1'636      10'053     \n\nSelbstfinanzierung 5'020      4'346      2'653      3'007      3'496      18'522     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 121% 117% 106% 108% 109% 112%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% 0.00% ‐0.07% ‐0.11%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 3'109      377         4'319      720         3'942      692         5'484      304         6'069      1'079     \n\nNettoinvestitionen VV 2'732      3'599      3'250      5'180      4'990      19'751     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 12'471    14'399    31'031    34'570    37'701    202%\n\nFremdkapital 1) ‐9'671     ‐10'417   ‐9'999     ‐7'826     ‐6'331     ‐35%\n\nSpezialfinanzierung 22'142    24'816    41'029    42'396    44'032    99%\n\nTotal 12'471    12'471    14'399    14'399    31'031    31'031    34'570    34'570    37'701    37'701    202%\n\nNettovermögen/‐schuld  9'671      10'417    9'999      7'826      6'331     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 25.3% 23.3% 15.2% 15.4% 17.2%  19.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 184% 121% 82% 58% 70%  94% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 395         421         400         313         249          356            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n14.08.2022\n\nElektrizität V \n6\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGasversorgung 2017 2018 2019 2020 2021\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 4'354      3'500      3'614      1'993      ‐1'090     12'371     \n\nNettoinvestitionen VV ‐680        ‐335        ‐450        ‐673        ‐653        ‐2'791      \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 3'674      3'165      3'164      1'320      ‐1'743     9'580        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 1'146      887         1'145      275         1'579      189         1'532      205         1'560      210         8.0% ‐30.2%\n\nEinkauf Energie 6'185                 5'713                 6'244                 6'943                 10'452               14.0%\n\nGebührenertrag            10'801               10'082               11'248               10'268               10'718    ‐0.2%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag 3                                                                     5                         6                         19.9%\n\nAbschreibungen VV 1'208                 480                    551                    580                    591                    ‐16.4%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung 3'146                 3'020                 3'063                 1'413                            1'680     \n\nTotal 11'688    11'688    10'357    10'357    11'437    11'437    10'473    10'473    12'609    12'609    5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 1'208      480         551         580         591         3'409        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 3'146      3'020      3'063      1'413      ‐1'680     8'962        \n\nSelbstfinanzierung 4'354      3'500      3'614      1'993      ‐1'090     12'371     \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 137% 141% 137% 116% 87% 120%\n\nEigenfinanzierungsgrad 100% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung ‐0.05% 0.00% 0.00% ‐0.03% ‐0.03%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 863         183         545         210         582         132         811         138         775         122        \n\nNettoinvestitionen VV 680         335         450         673         653         2'791        \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 5'314      5'169      12'101    12'195    12'257    131%\n\nFremdkapital 1) ‐10'208   ‐13'372   ‐16'536   ‐17'856   ‐16'113   58%\n\nSpezialfinanzierung 15'521    18'540    28'637    30'051    28'370    83%\n\nTotal 5'314      5'314      5'169      5'169      12'101    12'101    12'195    12'195    12'257    12'257    131%\n\nNettovermögen/‐schuld  10'208    13'372    16'536    17'856    16'113   \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 37.3% 33.8% 31.6% 19.0% ‐10.0%  22.3% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 640% 1045% 804% 296% ‐167%  443% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0% 0.1% 0.1%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 417         540         662         713         633          593            ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n14.08.2022\n\nGas V \n7\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nWärmeverbund ARA 2017 2018 2019 2020 2021\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐293        ‐293         \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit ‐          ‐          ‐          ‐          ‐293        ‐293         \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge                                                                                \n\nEinkauf Energie                                                                                \n\nGebührenertrag                                                                                \n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nSelbstfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              293         ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          293         293           \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          293        \n\nFremdkapital 1) ‐          ‐          ‐          ‐          293        \n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          293         293        \n\nNettovermögen/‐schuld  ‐          ‐          ‐          ‐          ‐293       \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil  ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad  5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2)  ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E)  ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n14.08.2022\n\nFernwärme V \n8\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nDienstleistungen Stadtwerke 2017 2018 2019 2020 2021\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 382         318         223         540         131         1'594        \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 382         318         223         540         131         1'594        \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen 608                    1'207                 1'374                 1'173                 1'286                 20.6%\n\nDiverse Erträge            990                    1'525                 1'597                 1'713                 1'417      9.4%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                                \n\nAbschreibungen VV                                                                                \n\nVeränderung Spezialfinanzierung 382                    318                    223                    540                    131                   \n\nTotal 990         990         1'525      1'525      1'597      1'597      1'713      1'713      1'417      1'417      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung 382         318         223         540         131         1'594        \n\nSelbstfinanzierung 382         318         223         540         131         1'594        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 163% 126% 116% 146% 110% 128%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 100% 100% 100% 100%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐              ‐             \n\nNettoinvestitionen VV ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nFremdkapital 1) ‐          ‐318        ‐541        ‐1'081     ‐1'213    \n\nSpezialfinanzierung ‐          318         541         1'081      1'213     \n\nTotal ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nNettovermögen/‐schuld  ‐          318         541         1'081      1'213     \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 38.6% 20.8% 14.0% 31.5% 9.3%  22.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.  k.A. 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%  0.0% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐          13           22           43           48            25              ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n14.08.2022\n\nDienstleistungen V \n9\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 2017 2018 2019 2020 2021\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 252         160         229         259         276         1'176        \n\nNettoinvestitionen VV ‐204        ‐253        ‐1'004     ‐4'988     ‐5'133     ‐11'582    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 48           ‐93          ‐775        ‐4'728     ‐4'857     ‐10'406    \n\nErfolgsrechnung, exkl. MWST (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nEigene Aufwendungen und Erträge 4'085                 4'346                 5'099      11           5'446      7              6'398      18           11.9%\n\nInterne Verrechnungen            4'252                 4'409                 5'155                 5'635                 6'549      11.4%\n\nDiverse Erträge            85                      97                      161                    47                      86           0.2%\n\nAufwertungen VV                                                                                \n\nEinnahmenüberschuss IR                                                                                \n\nZinsaufwand/‐ertrag                                                                              18                      21          \n\nAbschreibungen VV 252                    160                    229                    259                    276                    2.3%\n\nVeränderung Spezialfinanzierung                                                                                \n\nTotal 4'337      4'337      4'506      4'506      5'328      5'328      5'706      5'706      6'674      6'674      5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nAbschreibungen/Aufwertungen 252         160         229         259         276         1'176        \n\nEinlage/Entnahme Spezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐          ‐            \n\nSelbstfinanzierung 252         160         229         259         276         1'176        \n\nEckwerte 5 Jahre\n\nKostendeckungsgrad 100% 100% 100% 100% 100% 100%\n\nEigenfinanzierungsgrad 0% 0% 0% 0% 0%\n\nZinssatz interne Verzinsung 0.00% 0.00% 0.00% ‐1.07% ‐0.32%\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein Aus Ein 5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionen VV 204         ‐              253         ‐              1'004      ‐              4'988      ‐              5'133      ‐             \n\nNettoinvestitionen VV 204         253         1'004      4'988      5'133      11'582     \n\nBilanz (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 637         729         1'645      6'373      11'230    1664%\n\nFremdkapital 1) 637         729         1'645      6'373      11'230    1664%\n\nSpezialfinanzierung ‐          ‐          ‐          ‐          ‐         \n\nTotal 637         637         729         729         1'645      1'645      6'373      6'373      11'230    11'230    1664%\n\nNettovermögen/‐schuld  ‐637        ‐729        ‐1'645     ‐6'373     ‐11'230 \n\n1) implizite Schuld bzw. Guthaben (‐) gegenüber Steuerhaushalt\n\nKennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 5.8% 3.6% 4.3% 4.5% 4.1%  4.5% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 123% 63% 23% 5% 5%  10% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 2) 0.0% 0.0% 0.0% ‐0.3% ‐0.3%  ‐0.1% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) ‐26          ‐29          ‐66          ‐255        ‐441         ‐163          ø\n\n2) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n14.08.2022\n\nAdmin_Betrieb V \n10\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nGesamthaushalt 2017 2018 2019 2020 2021\n\nHaushaltsaldo (1'000 Fr.) 5‐Jahres‐Total\n\nSelbstfinanzierung 1) 32'465     30'328     31'680     26'166     30'088     150'726   \n\nNettoinvestitionen VV ‐13'028    ‐13'553    ‐14'195    ‐25'212    ‐22'768    ‐88'756    \n\nVeränderung Nettovermögen 19'437     16'775     17'484     954          7'320       61'970      \n\nNettoinvestitionen FV ‐312         ‐1'158      1'032       ‐8'761      ‐896         ‐10'095    \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 19'125     15'618     18'517     ‐7'808      6'424       51'876      \n\n1) ohne FK‐Fonds\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Veränderung p.a.\n\nAufwendungen und Erträge 198'648   226'236   203'693   228'030   193'472   223'291   196'578   221'387   207'499   235'338   1.1% 1.0%\n\nAbschreibungen VV 18'785                  17'537                  21'037     4'312       21'338     4'507       22'082     4'419       4.1%\n\nInterne Verrechnungen 9'886       9'886       9'392       9'392       22'598     22'598     23'421     23'421     25'547     25'547     26.8% 26.8%\n\nFinanzaufwand/‐ertrag 1'699       5'805       1'298       7'290       1'380       3'158       1'097       2'454       906          3'155       ‐14.5% ‐14.1%\n\nBuchgewinne/‐verluste              771                                                 83                                                                \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV 9'106       271          7'499       118          6'182       1'000       4'503       225          2'782       1'811      \n\nAo Aufwand/Ertrag 218          233          319          791          177          665                       1'262       3               349         \n\nTotal 238'342   243'202   239'739   245'621   244'846   255'107   246'936   253'256   258'819   270'619   5‐Jahres‐Total\n\nRechnungsergebnis 4'860       5'882       10'261     6'320       11'800     39'122      \n\nAbschreibungen 18'785     17'537     16'725     16'830     17'663     87'540      \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 8'820       6'909       4'694       3'016       625          24'064      \n\nSelbstfinanzierung 1) 32'465     30'328     31'680     26'166     30'088     150'726   \n\nGestufter Erfolgsausweis (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nErgebnis aus betrieblicher Tätigkeit ‐32           ‐582         7'912       3'700       9'204       20'202      \n\nErgebnis aus Finanzierung 4'877       5'992       1'861       1'357       2'249       16'336      \n\nAusserordentliches Ergebnis 15             472          488          1'262       347          2'584        \n\nRechnungsergebnis 4'860       5'882       10'261     6'320       11'800     39'122      \n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Netto Netto Netto Netto Netto 5‐Jahres‐Total\n\nVerwaltungsvermögen (VV) 13'028     13'553     14'195     25'212     22'768     88'756      \n\nFinanzvermögen (FV) 312          1'158       ‐1'032      8'761       896          10'095      \n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo 5‐Jahres‐Total\n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 39'481     34'422     20'171     38'437     27'409     159'920   \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐12'569    ‐14'710    ‐13'404    ‐33'472    ‐23'637    ‐97'793    \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐24'895    ‐12'531    ‐7'246      2'014       ‐4'899      ‐47'557    \n\nVeränderung flüssige Mittel 2'017       7'180       ‐479         6'979       ‐1'127      14'571      \n\nBilanz (1'000 Fr.) Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen  132'359   158'006   229'016   245'982   243'342   84%\n\ndavon Liquidität, KK + Anlagen 27'125    40'439    34'465    41'530    40'302    49%\n\nVerwaltungsvermögen  158'561   154'577   296'432   304'814   309'918   95%\n\nFremdkapital 120'056   128'927   103'943   119'955   109'994   ‐8%\n\ndavon Fremdverschuldung + ext. KK 79'387    72'988    60'000    62'100    57'100    ‐28%\n\nEigenkapital 170'864   183'656   421'505   430'841   443'266   159%\n\nTotal 290'920   290'920   312'583   312'583   525'448   525'448   550'796   550'796   553'260   553'260   90%\n\nNettovermögen/‐schuld 12'303     29'079     125'073   126'027   133'347  \n\nKennzahlen Periode\n\nGesamtsteuerfuss 2) 119% 119% 119% 119% 119%\n\nSelbstfinanzierungsanteil 13.9% 12.9% 14.4% 12.0% 12.6%  13.2% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 249% 224% 223% 104% 132%  170% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 3) 0.7% 0.4% 0.4% 0.3% 0.2%  0.4% ø\n\nNettovermögen/‐schuld (Fr./E) 503          1'174       5'006       5'033       5'239        3'391         ø\n\n2) inkl. Schule(n)\n\n3) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2‐Definition\n\n14.08.2022\n\nGesamthaushalt V \n11\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nHaushaltsaldo 2021\n\nGesamthaushalt Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nSelbstfinanzierung 30'088      21'099      11'346      1'182        834           441          \n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen ‐22'768     ‐37'315     ‐43'858     ‐895          ‐1'475       ‐1'707      \n\nVeränderung Nettovermögen 7'320        ‐16'216     ‐32'512     288           ‐641          ‐1'265      \n\nNettoinvestitionen Finanzvermögen ‐896          ‐1'130       ‐2'665       ‐35             ‐45             ‐104         \n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 6'424        ‐17'346     ‐35'177     252           ‐686          ‐1'369      \n\nGeldflussrechnung 2021\n\nGesamthaushalt\n\nI. Betriebliche Tätigkeit Rechnung Fipla Budget Rechnung Fipla Budget\n\nNettokosten Gemeinde ‐54'869     ‐53'744     ‐56'848     ‐2'218       ‐2'124       ‐2'212      \n\nNettokosten Schule ‐52'241     ‐53'297     ‐53'297     ‐2'053       ‐2'107       ‐2'074      \n\nNettokosten Finanzen und Steuern ‐10'936     ‐11'433     ‐10'756     ‐422          ‐452          ‐419         \n\nTotal Aufwand (netto) ‐118'046   ‐118'474   ‐120'901   ‐4'692       ‐4'683       ‐4'704      \n\nDirekte Gemeindesteuern 71'693      69'196      65'008      2'817        2'735        2'529       \n\nGrundstückgewinnsteuer 16'506      16'800      7'000        649           664           272          \n\nDirekter Finanzausgleich 41'465      33'265      40'216      1'629        1'315        1'565       \n\nBuchgewinne, Aufwertungen, Abgrenzungen 182           417           417           ‐6               16               16              \n\nTotal Ertrag (netto) 129'846    119'678    112'641    5'088        4'730        4'383       \n\nErgebnis Erfolgsrechnung 11'800      1'204        ‐8'260       396           48               ‐321         \n\nAbschreibungen Verwaltungsvermögen 17'663      17'726      18'158      694           701           707          \n\nEK‐Fonds, Aufwertungen VV, Ao A/E 1) 625           2'169        1'448        25               86               56              \n\nSelbstfinanzierung 30'088      21'099      11'346      1'114        834           441          \n\nÜberträge in Investitionsbereich ‐             ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nVeränderung Übriges Finanzvermögen 2) 2'282        8'207        1'256        90               324           49              \n\nVeränderung Übriges Fremdkapital ‐4'961       ‐             ‐             ‐195          ‐             ‐            \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 27'409      29'306      12'602      1'009        1'158        490          \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nVerwaltungsvermögen (VV) ‐22'768     ‐37'315     ‐43'858     ‐895          ‐1'475       ‐1'707      \n\nFinanzvermögen (FV) ‐896          ‐1'130       ‐2'665       ‐35             ‐45             ‐104         \n\nÜberträge aus betrieblichem Bereich ‐             ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 3) 27               ‐             ‐             1                 ‐             ‐            \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐23'637     ‐38'445     ‐46'523     ‐929          ‐1'520       ‐1'810      \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 4) ‐5'000       ‐10'000     30'000      ‐196          ‐395          1'167       \n\nVeränderung interne Kontokorrente ‐             ‐             ‐             ‐             ‐             ‐            \n\nVeränderung übrige Kontokorrente 94               ‐             ‐             4                 ‐             ‐            \n\nVeränderung Finanzanlagen 4) 8                 ‐             ‐             0                 ‐             ‐            \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐4'899       ‐10'000     30'000      ‐192          ‐395          1'167       \n\nVeränderung Flüssige Mittel ‐1'127       ‐19'139     ‐3'921       ‐112          ‐756          ‐153         \n1) inkl. Spezialfinanzierungen\n\n2) inkl. WB Anlagen Finanzvermögen\n\n3) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n4) inkl. kurzfristiger Bereich\n\nEinwohner 25'451      25'300      25'700     \n\n14.08.2022\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\n1'000 Franken Franken je Einwohner\n\nIst vs. Plan V \n12\n\n \n\n\n\nVergleich Einzelabschlüsse mit anderen ähnlich strukturierten Gemeinden    \n\nRechnungsabschluss 2021\n\nTyp SFA SFG ZBA KAP INV NV BVA KRIT EINW  STKR STF\n\nEigene Gemeinde\n\nWetzikon 3 12.6% 132% 0.2% 7.6% 11.0% 5'239   43% 6 25'451  2'347     119%\n\nÄhnliche Einwohnerzahl\n\nBülach 2 10.6% 96% 0.0% 9.0% 11.8% 477       96% 6 22'190  2'514     92%\n\nBülach, Ba, Ho, Hö, Wi 5X 14.8% 403% 0.1% 7.9% 6.1% 401       39% 6 22'190  2'815     18%\n\nBülach 3X 11.0% 108% 0.1% 8.6% 10.9% 878       86% 6 22'190  2'514     110%\n\nHorgen 3 7.6% 53% 0.0% 3.0% 14.2% ‐279     76% 4 23'288  5'946     87%\n\nKloten 3 11.3% 149% ‐0.3% 3.4% 9.4% 2'349   42% 6 20'716  5'875     103%\n\nOpfikon 3 5.1% 37% 0.0% 5.6% 14.0% 1'310   44% 4 20'964  5'753     94%\n\nSchlieren 3 4.5% 56% 0.3% 7.1% 8.6% ‐2'207  114% 3 19'903  3'140     111%\n\nWädenswil 2 6.6% 72% 0.4% 4.9% 11.3% ‐888     94% 5 24'931  3'467     85%\n\nWädenswil 5 1.5% 83% 0.0% 0.1% 1.8% 208       9% 5 24'931  3'467     20%\n\nWädenswil 3X 6.2% 72% 0.4% 4.4% 10.4% ‐680     85% 5 24'931  3'467     105%\n\nÄhnliche Steuerkraft\n\nDietikon 3 4.8% 41% 0.1% 3.9% 11.3% 434       61% 4 28'031  2'237     123%\n\nEmbrach 2 11.6% 212% 0.3% 5.5% 9.1% 1'250   80% 6 9'860    2'263     98%\n\nEmbrach, Lu, Ob 5X 12.0% 63% 0.1% 9.0% 19.2% 113       52% 5 9'860    2'501     20%\n\nEmbrach 3X 12.5% 174% 0.2% 5.7% 10.2% 1'363   74% 6 9'860    2'263     118%\n\nIllnau‐Effretikon 3 10.6% 58% 0.3% 5.0% 18.5% ‐117     61% 5 17'395  2'452     110%\n\nNiederhasli 2 14.8% 108% 0.1% 6.7% 15.0% 3'244   40% 6 9'447    2'264     91%\n\nNiederhasli, Niederglatt 5X 10.1% 194% 0.4% 7.6% 5.5% 654       84% 5 9'447    2'240     25%\n\nNiederhasli 3X 14.1% 113% 0.1% 6.4% 13.0% 3'898   44% 6 9'447    2'264     116%\n\nRüti 1 7.9% 77% 0.2% 4.0% 11.7% 463       57% 5 12'631  2'060     55%\n\nRüti 6 12.8% >1'000% 0.0% 3.1% 1.3% 928       12% 6 12'631  2'060     66%\n\nRüti 3X 9.1% 116% 0.2% 3.3% 8.4% 1'391   40% 5 12'631  2'060     121%\n\nAuf eigenen Wunsch\n\nGossau 3 11.5% 79% 0.1% 6.7% 14.4% 2           54% 6 10'228  2'646     119%\n\nPfäffikon 3 12.7% 79% 0.1% 7.1% 15.5% 1'199   47% 6 12'331  3'097     113%\n\nUster 2 8.7% 81% 0.3% 8.0% 11.1% 337       88% 5 35'508  3'214     94%\n\nUster 5 3.1% 73% 0.0% 8.0% 4.2% 317       11% 4 32'634  2'986     18%\n\nGreifensee, Nänikon 5X 12.3% 522% ‐0.2% 2.8% 2.6% 989       13% 6 2'874    4'085     14%\n\nUster 3X 8.2% 81% 0.3% 7.9% 10.3% 708       79% 5 35'508  3'214     112%\n\nLegende\nGemeindetyp: 1 = Polit. Gemeinde, 2 = Polit. und Primarschulgemeinde, 3 = Polit., Primar‐ und  Sekundarschulgemeinde (Einheits‐\n\ngemeinde), 4 = Primarschulgemeinde, 5 = Sekundarschulgemeinde, 6  = Primar‐ und Sekundarschulgemeinde \n(Vereinigte Schulgemeinde), x = berechneter, konsolidierter Wert (einwohnermässige Konsolidierung)\n\nKennzahlen: SFA = Selbstfinanzierungsanteil, SFG = Selbstfinanzierungsgrad, ZBA = Zinsbelastungsanteil, \nKAP = Kapitaldienstanteil, INV = Investitionsanteil, NV = Nettovermögen/‐schuld ), BVA = Bruttoverschuldungsanteil, \nKRIT = Note für kritische Kennzahlen, EINW = Einwohnerzahl per 31.12.2021, \nSTKR = Relative Steuerkraft 2021 (Franken je Einwohner), STF = Steuerfuss 2021, k.A. = keine Angabe erhältlich\n\nV \n13\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nSpezifische Kosten 2017 2018 2019 2020 2021 % p.a.\n\n(Franken je Einwohner/Schüler) 1)\n\nAllgemeine Verwaltung\n\n‐ Exekutive 42                   35                 40                36                36        ‐3.9%\n\n‐ Allgemeine Dienste 177                 232               209              229              239      7.7%\n\n‐ Übriges ‐89                  ‐172             46                53                40        k.A.\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit\n\n‐ Öffentliche Sicherheit 49                   45                 48                43                42        ‐3.8%\n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 35                   30                 58                70                69        18.2%\n\n‐ Feuerwehr 33                   31                 31                31                32        ‐1.0%\n\n‐ Übriges 12                   11                 15                14                13        2.7%\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten (je Schüler) 2) 10'830           14'728          15'834         17'563         17'384 12.6%\n\n‐ Primarschule (je Schüler) 2) 21'195           19'805          21'253         20'185         20'756 ‐0.5%\n\n‐ Sekundarschule (je Schüler) 2) 23'203           22'719          21'435         23'232         23'857 0.7%\n\nKultur, Sport und Freizeit\n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 46                   41                 43                42                39        ‐4.2%\n\n‐ Sport und Freizeit 29                   89                 57                56                45        12.0%\n\n‐ Übriges 22                   26                 8                  8                  8           ‐22.3%\n\nGesundheit\n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 271                 213               251              253              250      ‐2.1%\n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 77                   80                 101              107              129      13.9%\n\n‐ Übriges 9                     11                 ‐47               ‐40               50        52.4%\n\nSoziale Sicherheit\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 391                 396               400              414              375      ‐1.0%\n\n‐ Familie und Jugend 143                 145               187              186              179      5.8%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 265                 278               296              289              302      3.3%\n\n‐ Fürsorge, Übriges 196                 196               114              114              119      ‐11.8%\n\n‐ Übriges 39                   57                 61                74                76        17.9%\n\nVerkehr\n\n‐ Gemeindestrassen 73                   65                 83                90                92        6.0%\n\n‐ Übriges 87                   72                 99                107              119      8.3%\n\nUmweltschutz und Raumordnung\n\n‐ Wasserwerk (brutto) 180                 173               171              186              169      ‐1.5%\n\n‐ Abwasserbeseitigung (brutto) 205                 191               239              212              221      1.9%\n\n‐ Abfallwirtschaft (brutto) 95                   79                 83                84                81        ‐4.0%\n\n‐ Übriges 41                   35                 84                60                76        16.4%\n\nVolkswirtschaft\n\n‐ Forstwirtschaft 2                     2                   2                  2                  2           2.2%\n\n‐ Elektrizitätswerk (brutto) 853                 813               982              1'078          1'118  7.0%\n\n‐ Gasversorgung (brutto) 478                 418               458              418              495      0.9%\n\n‐ Fernwärme (brutto)                                                                             k.A.\n\n‐ Übriges ‐77                  ‐87                ‐96               ‐127            ‐114    10.1%\n\nFinanzen und Steuern\n\n‐ Zinsen ‐3                    ‐0                  ‐58               ‐63               ‐58       115.3%\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 21                   16                 15                27                18        ‐3.6%\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 544                 518               456              453              462      ‐4.0%\n\n‐ Übriges 3)                                                                     k.A.\n\nZusammenzug\n\nNettokosten Gemeinde 1'874              1'829              2'090              2'108              2'218    4.3%\n\nNettokosten Kindergarten 2) 210                 287               311              373              380      16.0%\n\nNettokosten Primarschule 2) 1'119             1'049            1'128          1'085          1'117  0.0%\n\nNettokosten Sekundarschule 2) 548                 506               482              533              555      0.3%\n\nTotal Kosten Schule(n) 1'877              1'842              1'921              1'991              2'053    2.3%\n\nTotal Steuerhaushalt ohne F und S 3'751              3'672              4'011              4'099              4'271    3.3%\n\nNettokosten Finanzen und Steuern 562                  534                 412                417                422      ‐6.9%\n\nGesamttotal Steuerhaushalt 4'313              4'206              4'424              4'517              4'692    2.1%\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 1'811              1'674              1'932              1'978              2'908    12.6%\n\nTotal Kosten  6'124             5'880            6'356          6'494          7'601  5.5%\n1) Detailvergleichbarkeit zwischen HRM1 bis 2015, ab 2016 und HRM2 teilweise eingeschränkt\n\n2) ab 2018 neue Kostenzuweisung, Kiga ist an allen Kosten beteiligt (Einfluss ~+40% Kiga, ~‐5% PS bzw. SEK)\n3) unter HRM1 ab 2016 und HRM2 abgegrenzt\n\nBezugsgrössen\n\nEinwohnerzahl (zivilrechtlich) 24'452           24'764          24'985         25'038         25'451 1.0%\n\nKindergartenschüler 474                 482               491              532              557      4.1%\n\nPrimarschüler 1'291             1'312            1'326          1'346          1'370  1.5%\n\nSekundarschüler 578                 552               562              574              592      0.6%\n\nGesamtschülerzahl 2'343             2'346            2'379          2'452          2'519  1.8%\n\nMakroökonomische Eckwerte Mittelwert\n\nTeuerung 0.5% 0.9% 0.4% ‐0.7% 0.6% 0.3%\n\nWirtschaftswachstum (BIP) 1.8% 3.0% 1.1% ‐2.4% 3.8% 1.5%\n\nSumme (nominelles Wachstum) 2.3% 3.9% 1.5% ‐3.1% 4.4% 1.8%\n\n14.08.2022\n\nSpezifische Kosten V \n14\n\n \n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen\n \n\nGesamtanalyse 2021 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. in %\n\nNettokosten Gemeinde\n\nohne Finanzen und Steuern 2'015 1'850 354 18 882 3'030 159 2'218 368 20\n\nKosten Kindergarten  336 335 56 17 219 523 158 380 46 14\n\nKosten Primarschule 1'181 1'218 166 14 871 1'969 158 1'117 ‐100 ‐8\n\nKosten Sekundarschule 553 595 107 19 352 1'049 159 555 ‐40 ‐7\n\nKosten Schule(n) 2'070 2'163 273 13 596 3'116 159 2'053 ‐110 ‐5\n\nSteuerhaushalt ohne F+S 4'086 4'045 417 10 2'389 5'773 159 4'271 225 6\n\nFinanzen und Steuern 287 230 188 65 ‐642 860 159 422 192 83\n\nSteuerhaushalt gesamthaft 4'373 4'275 471 11 2'462 6'171 159 4'692 417 10\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 649 474 370 57 160 2'515 158 2'084 1'610 340\n\nGesamtkosten Steuerhaushalt\n\nund Gebührenhaushalte 5'022 4'813 620 12 3'457 6'909 159 6'777 1'964 41\n\nDie Anzahl Gemeinden ist mit zunehmender Totalisierung abnehmend, weil die Bildung eines (Sub)Totals nur dann sinnvoll ist, wenn von einer   \n\nGemeinde sämtliche Daten (inkl. Sekundarschulgemeinde, Gebührenhaushalte etc.) verfügbar sind.\n\nBei den Bruttokosten Gebührenhaushalte muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinden unterschiedlich viele Gebührenhaushalte haben\n\n(Netzwerke, EW, Gas etc.).\n\nErklärungsansätze für Mehr‐ und Minderaufwendungen sind in der Detailanalyse (nächste Seite) zu finden. In der Detailanalyse werden für die \n\nwichtigsten Positionen der Erfolgsrechnung gemäss Funktionaler Gliederung individuelle Analysen erstellt. \n\nDie Addition der MIttelwerte der Detailanalyse zeigt andere Werte als die Gesamtanalyse. Die Gründe sind: Ermittlung individueller Medianwerte      \n\nfür jede Position der Detail‐ bzw. Gesamtanalyse (inkl.Totalisierungen), unterschiedliche Bezugsgrösse bei den Schülerkosten (je Schüler in \n\nDetailanalyse, je Einwohner in Gesamtanalyse), abnehmende Anzahl der Gemeinden in der Gesamtanalyse (Gesamtkosten können nur für \n\njene Gemeinden berechnet werden, wo alle Kostenelemente Gemeinde, Schulen, Gebühren zum Zeitpunkt der Analyse verfügbar sind).\n\nV \n15\n\n \n\n\n\nDetailanalyse 2021 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median Abweichung\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Gden. Fr./Einw. Fr./Einw. in % in Franken\n\nAllgemeine Verwaltung 389 315\n\n‐ Exekutive 46 57 46 102 2 299 159 36 ‐21 ‐37 ‐545'763\n\n‐ Allgemeine Dienste 300 304 132 44 111 1'061 159 239 ‐66 ‐22 ‐1'673'643\n\n‐ Übriges 43 48 49 114 ‐139 313 159 40 ‐8 ‐17 ‐208'554\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 180 156\n\n‐ Öffentliche Sicherheit 44 22 21 48 ‐4 93 158 42 19 88 495'958\n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 73 81 29 39 ‐3 196 159 69 ‐12 ‐15 ‐306'601\n\n‐ Feuerwehr 44 52 16 37 17 101 159 32 ‐20 ‐39 ‐516'494\n\n‐ Übriges 19 19 9 44 ‐46 41 159 13 ‐6 ‐32 ‐156'658\n\nKultur, Sport und Freizeit 131 92\n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 38 32 20 52 ‐10 101 159 39 7 23 184'649\n\n‐ Sport und Freizeit 84 44 53 63 ‐14 313 159 45 1 3 36'313\n\n‐ Übriges 10 11 11 112 ‐1 56 148 8 ‐3 ‐27 ‐76'215\n\nGesundheit 380 429\n\n‐ Pflegefinanzierung Alters‐/Pflegeheime 236 209 78 33 33 405 158 250 41 20 1'037'824 !\n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 122 117 56 46 32 456 156 129 13 11 323'159\n\n‐ Übriges 23 22 86 372 ‐790 212 159 50 28 125 707'552 !\n\nSoziale Sicherheit 716 1'051\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 244 185 87 36 ‐62 424 159 375 190 103 4'844'890 !!\n\n‐ Familie und Jugend 119 104 41 35 6 227 159 179 75 72 1'908'971 !!\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 191 114 94 49 ‐64 428 158 302 189 166 4'800'030 !!\n\n‐ Fürsorge, Übriges 99 69 47 48 ‐8 223 159 119 50 72 1'268'742 !\n\n‐ Übriges 63 51 33 53 ‐45 167 159 76 25 49 638'249 !\n\nVerkehr 243 212\n\n‐ Gemeindestrassen 127 136 62 49 11 381 159 92 ‐43 ‐32 ‐1'098'813\n\n‐ Übriges 116 99 30 26 51 259 159 119 21 21 527'045 !\n\nUmweltschutz und Raumordnung 66 76\n\n‐ Übriges 66 65 29 43 2 172 159 76 10 16 260'503\n\nVolkswirtschaft ‐90 ‐112\n\n‐ Forstwirtschaft 8 9 26 312 ‐77 157 159 2 ‐7 ‐78 ‐176'846\n\n‐ Übriges ‐98 ‐104 41 ‐42 ‐471 76 159 ‐114 ‐10 10 ‐260'705\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten           (je Schüler) 15'718 15'594 2'068 13 9'739 22'578 144 17'384 1'790 11 996'973 !!\n\n‐ Primarschule           (je Schüler) 19'469 19'249 2'137 11 12'725 27'113 144 20'756 1'507 8 2'063'973 !!\n\n‐ Sekundarschule      (je Schüler) 24'827 23'987 5'000 20 19'396 46'097 99 23'857 ‐130 ‐1 ‐76'877\n\nFinanzen und Steuern 287 422\n\n‐ Zinsen ‐20 ‐8 25 ‐125 ‐143 34 159 ‐58 ‐50 641 ‐1'276'487\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens ‐33 ‐23 101 ‐308 ‐798 48 159 18 41 ‐179 1'055'037 !\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 340 278 148 43 30 916 159 462 184 66 4'677'548 !!\n\nGebührenhaushalte 649 2'084\n\n‐ Wasserwerk                     (brutto) 127 169 73 58 25 544 138 169 0 0 6'080\n\n‐ Abwasserbeseitigung    (brutto) 209 188 80 38 82 528 158 221 32 17 819'898 !\n\n‐ Abfallwirtschaft              (brutto) 98 99 26 26 45 178 158 81 ‐18 ‐18 ‐457'432\n\n‐ Netzwerke                        (brutto) 6 84 19 310 41 125 13\n\n‐ Elektrizitätswerk             (brutto) 116 854 191 165 426 1'120 13 1'118 264 31 6'726'904 !!\n\n‐ Gasversorgung                (brutto) 83 463 218 264 184 933 10 495 32 7 819'160 !\n\n‐ Fernwärme                      (brutto) 10 124 90 908 11 407 22\n\nEinwohnerzahl 6'440 4'674 6'568 102 392 35'508 159 25'451\n\nKindergartenschüler 152 111 138 91 11 762 144 557\n\nPrimarschüler 432 323 378 87 23 2'195 144 1'370\n\nSekundarschüler 232 174 167 72 18 814 99 592\n\nV \n16\n\n \n\n\n\nVergleich Nettoaufwendungen mit Benchmarkgruppe\nBülach Dietikon Dübendorf Horgen Kloten Opfikon Schlieren Uster Wädenswil Wetzikon \n\nGesamtanalyse 2021 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. Fr./Einw. in %\n\nNettokosten Gemeinde\n\nohne Finanzen und Steuern 2'197 2'234 288 13 1'801 2'731 10 2'218 ‐16 ‐1\n\nKosten Kindergarten  340 321 51 15 266 431 10 380 59 18\n\nKosten Primarschule 1'113 1'109 126 11 905 1'306 10 1'117 8 1\n\nKosten Sekundarschule 543 532 65 12 452 695 10 555 23 4\n\nKosten Schule(n) 1'996 2'035 193 10 1'623 2'324 10 2'053 17 1\n\nSteuerhaushalt ohne F+S 4'193 4'230 293 7 3'563 4'645 10 4'271 40 1\n\nFinanzen und Steuern 331 309 120 36 154 563 10 422 113 36\n\nSteuerhaushalt gesamthaft 4'524 4'633 298 7 3'788 4'875 10 4'692 60 1\n\nBruttokosten Gebührenhaushalte 795 544 636 80 264 2'084 10 2'084 1'540 283\n\nGesamtkosten Steuerhaushalt\n\nund Gebührenhaushalte 5'319 5'236 768 14 4'058 6'777 10 6'777 1'541 29\n\nDie Anzahl Gemeinden ist mit zunehmender Totalisierung abnehmend, weil die Bildung eines (Sub)Totals nur dann sinnvoll ist, wenn von einer   \n\nGemeinde sämtliche Daten (inkl. Sekundarschulgemeinde, Gebührenhaushalte etc.) verfügbar sind.\n\nBei den Bruttokosten Gebührenhaushalte muss berücksichtigt werden, dass die Gemeinden unterschiedlich viele Gebührenhaushalte haben\n\n(Kabelanlage, EW, Gas etc.).\n\nErklärungsansätze für Mehr‐ und Minderaufwendungen sind in der Detailanalyse (nächste Seite) zu finden. In der Detailanalyse werden für die \n\nwichtigsten Positionen der Erfolgsrechnung gemäss Funktionaler Gliederung individuelle Analysen erstellt. \n\nDie Addition der MIttelwerte der Detailanalyse zeigt andere Werte als die Gesamtanalyse. Die Gründe sind: Ermittlung individueller Medianwerte      \n\nfür jede Position der Detail‐ bzw. Gesamtanalyse (inkl.Totalisierungen), unterschiedliche Bezugsgrösse bei den Schülerkosten (je Schüler in \n\nDetailanalyse, je Einwohner in Gesamtanalyse), abnehmende Anzahl der Gemeinden in der Gesamtanalyse (Gesamtkosten können nur für \n\njene Gemeinden berechnet werden, wo alle Kostenelemente Gemeinde, Schulen, Gebühren zum Zeitpunkt der Analyse verfügbar sind).\n\nV \n17\n\n \n\n\n\nDetailanalyse 2021 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene Gde.         Differenz zu Median Abweichung\n\nWetzikon Fr./Einw. Fr./Einw. abweichung koeffizient Fr./Einw. Fr./Einw. Gden. Fr./Einw. Fr./Einw. in % in Franken\n\nAllgemeine Verwaltung 362 315\n\n‐ Exekutive 28 28 6 20 18 38 10 36 8 29 203'205\n\n‐ Allgemeine Dienste 290 315 84 29 111 400 10 239 ‐77 ‐24 ‐1'950'424\n\n‐ Übriges 43 40 51 118 ‐57 129 10 40 0 0 2'695\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 178 156\n\n‐ Öffentliche Sicherheit 54 46 19 34 28 93 10 42 ‐4 ‐8 ‐97'292\n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 73 65 22 30 43 121 10 69 4 7 109'310\n\n‐ Feuerwehr 31 30 9 28 17 42 10 32 2 7 49'299\n\n‐ Übriges 20 15 8 41 11 38 10 13 ‐2 ‐14 ‐55'587\n\nKultur, Sport und Freizeit 154 92\n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 37 29 18 48 20 86 10 39 10 33 248'491\n\n‐ Sport und Freizeit 112 103 49 44 45 234 10 45 ‐58 ‐56 ‐1'473'487\n\n‐ Übriges 4 2 5 108 0 14 9 8 6 298 151'152\n\nGesundheit 398 429\n\n‐ Pflegefinanzierung Alters‐/Pflegeheime 254 239 52 21 199 381 10 250 11 5 274'762\n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 113 109 20 17 81 155 10 129 20 19 518'644 !\n\n‐ Übriges 30 35 62 205 ‐75 171 10 50 15 41 373'492\n\nSoziale Sicherheit 921 1'051\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV und AHV 311 296 49 16 255 422 10 375 79 27 2'017'564 !!\n\n‐ Familie und Jugend 124 120 35 28 79 179 10 179 59 49 1'500'812 !!\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 271 290 104 38 133 408 10 302 13 4 320'981\n\n‐ Fürsorge, Übriges 131 129 27 21 87 179 10 119 ‐10 ‐8 ‐255'117\n\n‐ Übriges 85 88 25 30 36 141 10 76 ‐12 ‐13 ‐296'397\n\nVerkehr 223 212\n\n‐ Gemeindestrassen 87 84 53 60 11 218 10 92 8 10 204'529\n\n‐ Übriges 136 128 34 25 97 215 10 119 ‐9 ‐7 ‐218'899\n\nUmweltschutz und Raumordnung 64 76\n\n‐ Übriges 64 62 26 40 23 108 10 76 13 21 337'461\n\nVolkswirtschaft ‐103 ‐112\n\n‐ Forstwirtschaft 5 3 8 151 1 29 10 2 ‐1 ‐42 ‐35'271\n\n‐ Übriges ‐108 ‐112 23 ‐22 ‐154 ‐75 10 ‐114 ‐2 1 ‐41'532\n\nBildung\n\n‐ Kindergarten           (je Schüler) 16'159 16'043 1'495 9 13'941 18'385 10 17'384 1'342 8 747'255 !!\n\n‐ Primarschule           (je Schüler) 19'740 19'951 1'614 8 17'175 22'858 10 20'756 805 4 1'102'727 !\n\n‐ Sekundarschule      (je Schüler) 24'146 23'246 2'578 11 21'932 30'176 8 23'857 611 3 361'773 !\n\nFinanzen und Steuern 331 422\n\n‐ Zinsen ‐30 ‐27 17 ‐55 ‐58 ‐7 10 ‐58 ‐31 115 ‐788'729\n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens ‐24 ‐24 32 ‐131 ‐75 22 10 18 43 ‐175 1'087'959 !\n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 385 374 103 27 238 561 10 462 87 23 2'218'936 !!\n\nGebührenhaushalte 795 2'084\n\n‐ Wasserwerk                     (brutto) 94 156 43 46 101 234 6 169 13 8 328'791\n\n‐ Abwasserbeseitigung    (brutto) 200 175 48 24 162 296 10 221 46 26 1'171'824 !\n\n‐ Abfallwirtschaft              (brutto) 105 102 23 22 68 155 10 81 ‐22 ‐21 ‐550'930\n\n‐ Elektrizitätswerk             (brutto) 189 968 150 80 818 1'118 2 1'118 150 16 3'824'241 !!\n\n‐ Gasversorgung                (brutto) 190 488 135 71 184 538 5 495 7 1 179'825\n\n‐ Fernwärme                      (brutto) 17 90 51 301 39 141 2\n\nEinwohnerzahl 25'147 24'110 4'703 19 19'903 35'508 10 25'451\n\nKindergartenschüler 529 503 105 20 395 762 10 557\n\nPrimarschüler 1'418 1'370 301 21 1'079 2'195 10 1'370\n\nSekundarschüler 550 536 117 21 424 771 8 592\n\nV \n18\n\n \n\n\n\nWirtschaftlichkeitsnachweis 2021 Durchschnitt Median Standard‐ Variations‐ Minimum Maximum Anzahl Eigene        Differenz zu Median\n\nWetzikon Fr. Fr. abweichung koeffizient Fr. Fr. Gemeinde absolut in %\n\nVersorgungsbetriebe\n\nWasser 86\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 125 119 53 42% ‐47 373 151 32 27%\n\nKostendeckungsgrad 120% 116% 33% 28% 51% 261% 103% ‐13% ‐11%\n\nKapitalkostenintensität 19% 17% 19% 98% ‐42% 80% 36% 19% 113%\n\nElektrizität 7\n\nKostendeckungsgrad 105% 106% 5% 5% 98% 113% 109% 3% 3%\n\nKapitalkostenintensität 12% 10% 7% 61% 0% 23% 10% 0% 0%\n\nGas 6\n\nKostendeckungsgrad 100% 97% 15% 15% 84% 130% 87% ‐11% ‐11%\n\nKapitalkostenintensität 1% 1% 2% 126% 0% 5% 5% 4% 695%\n\nFernwärme 10\n\nKostendeckungsgrad 126% 115% 33% 26% 91% 191%\n\nKapitalkostenintensität 16% 12% 15% 93% ‐2% 47%\n\nNetzwerke 11\n\nKostendeckungsgrad 95% 103% 24% 25% 34% 126%\n\nKapitalkostenintensität 23% 19% 18% 77% 4% 62%\n\nEntsorgungsbetriebe\n\nAbwasser 98\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 142 145 57 40% ‐93 438 135 ‐10 ‐7%\n\nKostendeckungsgrad 112% 106% 35% 31% 38% 267% 116% 10% 10%\n\nKapitalkostenintensität 13% 10% 26% 194% ‐144% 85% 43% 33% 336%\n\nAbfallwirtschaft 98\n\nAufwand je Einwohner (Fr.) 84 86 24 28% 35 153 55 ‐31 ‐36%\n\nKostendeckungsgrad 100% 98% 13% 13% 71% 146% 99% 0% 0%\n\nKapitalkostenintensität 2% 1% 3% 186% ‐3% 16% ‐3% ‐3% ‐502%\n\nAufwand = Aufwand der Erfolgsrechnung ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen abzüglich Zinserträge und ao Erträge     \n\nKostendeckungsgrad = Ertrag (ohne Entnahmen aus Spezialfinanzierungen) in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nKapitalkostenintensität = Zins und Abschreibungen in Prozent des Aufwandes (ohne Einlagen in Spezialfinanzierungen)    \n\nV \n19\n\n \n\n\n\nKosten‐/Aufwandvergleich 2021 \n \n \n\nAusgangslage \n \nSeit Ende der 1980‐er Jahre werden für die Finanzplankunden die Aufwendungen der Erfolgsrechnung miteinander ver‐\nglichen und detailliert analysiert. Aufgrund der zunehmenden Bedeutung und des grossen Interesses ist Mitte der 1990‐\ner Jahre der Kreis der analysierten Gemeinden auf den gesamten Kanton Zürich ausgedehnt worden. Sämtliche im Früh‐\nsommer 2021 eingegangenen Abschlüsse sind in der funktionalen Gliederung erfasst worden. Die im diesjährigen Kos‐\ntenvergleich  (Rechnungsjahr 2021) einbezogenen 159 Gemeinden repräsentieren über 1 Mio. Einwohner  im Kanton \nZürich. Die kleinste einbezogene Gemeinde ist Volken mit 392 Einwohnern, am oberen Ende steht die Stadt Uster mit \n35'508 Einwohnern. Ohne die zwar analysierten aber im Vergleich nicht enthaltenen Städte Zürich und Winterthur so‐\nwie einer kleineren Gemeinde mit rund 2‘000 Einwohnern, deren Jahresrechnung noch nicht von der Gemeindever‐\nsammlung abgenommen wurde, sind sämtliche Einwohner des Kantons im Kostenvergleich berücksichtigt. \n \nswissplan.ch hat  ab dem Rechnungsjahr  2016 die Datenerfassung  für Kunden  konsequent  an den Grundsätzen  von \nHRM2 ausgerichtet (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern bei Allg. Diensten). 2019 haben erstmals alle Gemein‐\nwesen im Kanton Zürich die Rechnung nach HRM2 abgelegt. Die Vergleichbarkeit mit den Vorjahren ist durch die früh‐\nzeitige Umstellung auf HRM2‐Grundsätze ab 2016 gegeben. \n \n\nVorgehen \n \nDie Jahresrechnungen 2021 von Politischer Gemeinde und Schulgemeinde(n) wurden für Kunden zu einer Gesamtrech‐\nnung zusammengefasst (sektorisiert/konsolidiert) 1. Die Sektorisierung wurde mit Ausnahme der gebietsmässigen Sek‐\ntorisierung der Sekundarschulgemeinde vollständig durchgeführt. Die Werte für die Sekundarschulgemeinden können \naufgrund der unvollständigen Angaben nicht in jedem Fall anteilmässig den Gemeinden zugeteilt werden. Somit wird \ndie flächendeckende Berechnung eines Gesamtaufwandes je Gemeinde erschwert. Da in der Detailanalyse im Bereich \nBildung aber auf die Verhältniszahlen je Schüler und nicht je Einwohner Bezug genommen wird, wird die Aussage der \nAnalyse dadurch nicht eingeschränkt. \n \nSämtliche Funktionen des Gemeindehaushaltes sind  in einer zwischen den einzelnen Gemeinden vergleichbaren Art \nerfasst. Die Analyse unterscheidet drei verschiedene Arten von Verhältniszahlen: \n \n1. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Schüler für den Kindergarten, die Primarschule und die Sekundar‐\n\nschule. Die übrigen Bereiche der Hauptfunktion 2 "Bildung" (z.B. Schulliegenschaften, Schulverwaltung etc.) werden \nim Verhältnis zur Schülerzahl den drei Schultypen zugeordnet. Auf 2018 hin ist die Umlage der allgemeinen Kosten \n(Tagesbetreuung, Sonderschulen etc.) auf die einzelnen Schultypen angepasst worden, so dass die Zahlen mit den \nab 2019 vorliegenden HRM2‐Zahlen vergleichbar sind. Die Abschreibungen und allfällige Vorfinanzierungen sind \nnicht enthalten. \n\n \n2. Den Bruttoaufwand je Einwohner für die gebührenfinanzierten eigenwirtschaftlichen Betriebe Wasserwerk, Ab‐\n\nwasserbeseitigung (Siedlungsentwässerung), Abfallwirtschaft, Netzwerke, Elektrizitätswerk, Gasversorgung, Fern‐\nwärme. Diese Analyse lässt lediglich grobe Hinweise zu, so können grössere Fehlinterpretationen unter anderem \nauf gemeinsam genutzte Anlagen zurückzuführen sein. Deshalb wird für die Kundengemeinden ein Wirtschaftlich‐\nkeitsnachweis  für die einzelnen Gebührenhaushalte erarbeitet.  In dieser Analyse wird der Aufwand bereinigt  in \ndem die Einlage ins Spezialfinanzierungskonto, Vermögenserträge und übrige Erträge abgegrenzt werden. Dieser \nAufwand wird ins Verhältnis zur Einwohnerzahl gebracht. Um den wichtigen Einfluss der Kapitalfolgekosten bewer‐\nten zu können wird zusätzlich die Kapitalkostenintensität berechnet. Die Summe von Nettozinsen und Abschrei‐\nbungen wird ins Verhältnis zum bereinigten Aufwand gesetzt. (Bei negativen Werten ist der Vermögensertrag höher \nals die Abschreibungen.) \n\n \n3. Den Nettoaufwand (Aufwand minus Ertrag) je Einwohner für alle übrigen Bereiche der Gemeinderechnung. Die in \n\nden Funktionen des Steuerhaushaltes verbuchten Abschreibungen wurden dabei abgegrenzt, um einen Vergleich \nder relevanten (Netto‐)Betriebskosten zu ermöglichen. Die Abschreibungen des Steuerhaushalts werden summa‐\nrisch erfasst und in einer eigenen Position dargestellt. Wertberichtigungen, Vorfinanzierungen und weitere Fonds‐\neinlagen und ‐entnahmen werden abgegrenzt. \n\n \n1 Finanz‐ und Lastenausgleich im Kanton Zürich: Bern, Stuttgart, Wien 1993 \n\nV \n20\n\n \n\n\n\nZiele \n \nDie Kennzahlen der einzelnen Gemeinden werden in einer Datenbank analysiert. Aus dem Vergleich zwischen dem Me‐\ndian der Datenbank und dem eigenen Wert wird ermittelt,  für welche Aufgaben die eigene Gemeinde höhere bzw. \ntiefere Aufwendungen ausweist. Die Summe der mit der Bezugsgrösse (Einwohner oder Schüler) multiplizierten Abwei‐\nchung ergibt die „Gesamt‐Mehrkosten“ bzw. die „Gesamt‐Minderkosten“ gegenüber dem Mittelwert (Median) der Da‐\ntenbank. Die für jede Gemeinde individuell erstellte Auswertung zeigt die Gegenüberstellung zwischen Datenbank und \neigener Gemeinde.  \n \n\nSchema Kostenvergleich \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \n \nDieser Kostenvergleich zeigt jeder Gemeinde die Abweichungen zum Mittelwert (Median). Bei hohen positiven Abwei‐\nchungen  ist von möglichen Sparpotentialen auszugehen, welche  in der kommenden Budgetierung nach Möglichkeit \nrealisiert werden sollen. Liegen die eigenen Werte unter dem Vergleichswert ist nach Möglichkeit das heutige Kosten‐\nniveau beizubehalten und nicht mit dem nächsten Budget auf eine Kostensteigerung („hin zum Mittelwert...“) zu ten‐\ndieren. \n \nDer  Kostenvergleich wird  auf  zwei  Ebenen  erstellt.  Erstens  als  Gesamtanalyse mit  den  Totalaufwendungen  für Ge‐\nmeinde, Schule, Finanzen und Steuern sowie Gebührenhaushalte. Hier zeigt sich die Gesamtsituation des Haushaltes. \nZweitens wird für die wichtigsten Bereiche der funktionalen Gliederung eine Auswertung erstellt. Hier kann ermittelt \nwerden, in welchen Bereichen ein Haushalt höhere oder tiefere Werte aufweist als ein „durchschnittlicher“ Haushalt. \nWeil in Gesamt‐ und Detailanalyse jeweils individuelle Medianwerte erhoben werden, zeigen sich unterschiedliche Er‐\ngebnisse in den zwei Analysen. \n \n\nEntwicklung Nettokosten Steuerhaushalt ohne Finanzen und Steuern \n\n* bis 2011 mit Aufrechnung Staatsbeiträge an Lehrerbesoldungen, ab 2012 netto \n\n \nDer Mittelwert der Nettokosten sank von 1997 bis 1999 um danach, mit wenigen Ausnahmen (2007, 2013/14), jährlich \nanzusteigen. Im Jahr 2021 hat das Aufwandniveau gegenüber dem Vorjahr um 67 auf 4‘045 Franken je Einwohner weiter \nzugenommen. Die stärksten Zunahmen sind in den Bereichen Bildung (+57 Fr./E bzw. +3 %), Gemeindestrassen (+15 \nFr./E bzw. +13 %), Pflegefinanzierung Spitex (+13 Fr./E bzw. +13 %), Volkswirtschaft Übriges (+11 Fr./E bzw. +10 %, Weg‐\nfall ZKB‐Jubiläumsdividende) und Feuerwehr (+10 Fr./E bzw. +24 %) zu verzeichnen. Tiefere Nettoaufwendungen fallen \nv.a. in diesen Bereichen an: Ergänzungsleistungen IV und AHV (höhere Staatsbeiträge) sowie Gesetzliche wirtschaftliche \nHilfe. Gesamthaft haben die Netto‐Gesamtaufwendungen je Einwohner (ohne Abschreibungen) mit 1,7 % stärker zuge‐\nnommen als die Teuerung (+0,6 %). \n\nGemeinderechnung \nnach funktionaler \nGliederung  \n \nSteuerhaushalt \nnetto und Gebüh‐\nrenhaushalte \nbrutto \n\nKennzahlendatenbank (ca. 160 Ge‐\nmeinden) \n \n‐ Arithmetisches Mittel + Median \n‐ Verteilung (Standardabweichung \nund Variationskoeffizient) \n\n‐ tiefster/höchster Wert \n‐ Anzahl Werte \n\nKennzahlen der eigenen Ge‐\nmeinde \n \n‐ Kennzahl \n‐ Differenz zur Datenbank (ab‐\nsolut bzw. in % zu Median) \n\n‐ Abweichung/Potential (abso‐\nlut x Anzahl) \n\n‐ Einwohner‐/Schülerzahlen \n\n0\n\n1000\n\n2000\n\n3000\n\n4000\n\n5000\n\n1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2012 2014 2016 2018 2020\n\nFr\n./\nEi\nn\nw\no\nh\nn\ner\n\nGemeinde Schule Total Total inkl. SB *\n\nV \n21\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2017 2018 2019 2020 2021\n\nErfolgsrechnung (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nAllgemeine Verwaltung 19'472    16'704    19'531    17'599  11'311  4'175    11'951  4'184    12'554    4'724      ‐10.4%  ‐27.1%\n\n‐ Exekutive 1'088       63            1'070       201          1'058       66            960          60            948          36            ‐3.4%    ‐12.8%\n\n‐ Allgemeine Dienste 1) 10'775     6'864       11'046     5'722       8'754       3'748       9'260       3'709       10'165     4'270       ‐1.4%    ‐11.2%\n\n‐ Übriges 7'609       9'777       7'414       11'676     1'499       361          1'731       414          1'441       417          ‐34.0%  >‐50%\n\nÖffentliche Ordnung und Sicherheit 7'711     4'560      7'598      4'697    7'965    4'155    7'723    3'788    7'972      4'013      0.8%     ‐3.1%  \n\n‐ Öffentliche Sicherheit 2'128       938          2'099       983          2'213       1'012       2'038       955          2'046       985          ‐1.0%    1.2%   \n\n‐ Allgemeines Rechtswesen 4'082       3'219       4'068       3'324       4'130       2'670       4'118       2'377       4'308       2'554       1.4%     ‐5.6%  \n\n‐ Feuerwehr 1'023       217          995          238          983          208          961          196          1'005       199          ‐0.5%    ‐2.1%  \n\n‐ Übriges 478          186          437          152          639          265          606          260          613          274          6.4%     10.2% \n\nBildung 59'616    13'708    59'206    13'582  67'948  19'946  70'200  20'352  73'321    21'079    5.3%     11.4% \n\n‐ Kindergarten 3'275      11            3'777       7               4'382                 4'876                 4'576                   8.7%     >‐50%\n\n‐ Primarstufe 16'316    240          17'110     188          19'227   207          15'974   107          15'965     90            ‐0.5%    ‐21.7%\n\n‐ Sekundarstufe 8'444      86            9'412       684          8'843     679          9'127     612          13'133     4'438       11.7%   >50%\n\n‐ Musikschulen 851                     824                     1'074                 1'048                 1'070                   5.9%    \n\n‐ Schulliegenschaften 5'522      424          5'304                   12'782   6'746       13'026   6'833       13'511     7'118       25.1%   >50%\n\n‐ Tagesbetreuung 1'140      790          1'191       785          1'301     790          1'349     622          1'478       811          6.7%     0.7%   \n\n‐ Schulleitung und Schulverwaltung 3'850      58            3'199       69            2'943     63            2'810     50            2'987       45            ‐6.1%    ‐6.3%  \n\n‐ Volksschule, Sonstiges 1'584      67            1'499       93            1'431     56            5'940     68            7'604       37            48.0%   ‐13.7%\n\n‐ Sonderschulen 14'003    7'817       12'400     7'960       11'566   7'627       11'902   8'174       12'360     8'459       ‐3.1%    2.0%   \n\n‐ Übriges 4'631      4'215       4'489       3'796       4'399     3'778       4'147     3'885       638          81            ‐39.1%  >‐50%\n\nKultur, Sport und Freizeit 5'046     2'679      6'802      2'956    5'307    2'606    5'007    2'349    4'903      2'557      ‐0.7%    ‐1.2%  \n\n‐ Kultur (inkl. Bibliothek etc.) 1'300      166          1'185       178          1'245     179          1'238     177          1'184       189          ‐2.3%    3.2%   \n\n‐ Sport und Freizeit 3'178      2'476       4'954       2'752       3'862     2'428       3'570     2'172       3'517       2'368       2.6%     ‐1.1%  \n\n‐ Übriges 568         37            663         25            200                    200                    202                      ‐22.8%  >‐50%\n\nGesundheit 8'753     11            7'531      12          29'465  21'812  29'912  21'916  31'908    22'572    38.2%  \n\n‐ Pflegefinanzierung Heime 6'638                   5'264                   6'282                   6'335                   6'356                   ‐1.1%   \n\n‐ Pflegefinanzierung Spitex 1'877                   1'987                   2'535                   2'673                   3'289                   15.0%  \n\n‐ Übriges 238          11            281          12            20'649     21'812     20'903     21'916     1'283       9               >50% ‐5.5%  \n\nSoziale Sicherheit 65'260    39'965    67'201    40'667  45'797  19'388  44'540  17'582  45'372    18'619    ‐8.7%    ‐17.4%\n\n‐ Ergänzungsleistungen IV + AHV 17'845     8'290       18'407     8'594       18'734     8'752       19'362     9'001       20'282     10'728     3.3%     6.7%   \n\n‐ Familie und Jugend 3'516       26            3'606       26            5'123       443          5'204       547          4'914       367          8.7%     >50%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 13'667     7'177       14'370     7'492       14'393     7'000       12'152     4'919       12'308     4'619       ‐2.6%    ‐10.4%\n\n‐ Fürsorge, Übriges 5'537       741          5'474       617          2'951       109          2'970       113          3'123       96            ‐13.3%  ‐40.0%\n\n‐ Übriges 24'695     23'731     25'343     23'936     4'596       3'083       4'852       3'002       4'745       2'809       ‐33.8%  ‐41.3%\n\nVerkehr 5'314     1'409      4'766      1'374    6'114    1'558    6'163    1'240    7'017      1'629      7.2%     3.7%   \n\n‐ Gemeindestrassen 3'198       1'409       2'988       1'374       3'542       1'466       3'421       1'171       3'894       1'542       5.0%     2.3%   \n\n‐ Übriges 2'116                  1'777                   2'572     92            2'742     69            3'122       87            10.2%  \n\nUmweltschutz und Raumordnung 13'080    12'073    12'195    11'327  15'076  12'975  14'107  12'614  14'601    12'674    2.8%     1.2%   \n\n‐ Wasserwerk 4'404      4'404       4'287       4'287       4'263     4'263       4'652     4'652       4'307       4'307       ‐0.6%    ‐0.6%  \n\n‐ Abwasserbeseitigung 5'014      5'014       4'730       4'730       5'961     5'961       5'299     5'299       5'616       5'616       2.9%     2.9%   \n\n‐ Abfallwirtschaft 2'318      2'318       1'946       1'946       2'086     2'086       2'108     2'108       2'051       2'051       ‐3.0%    ‐3.0%  \n\n‐ Übriges 1'344      337          1'232       364          2'766     665          2'048     554          2'627       700          18.2%   20.0% \n\nVolkswirtschaft 35'603    37'453    33'473    35'573  36'064  38'412  37'637  40'765  41'234    44'084    3.7%     4.2%   \n\n‐ Forstwirtschaft 45            2               48           0               57          3               65          10            57            8               5.9%     40.6% \n\n‐ Elektrizitätswerk 20'856    20'856     20'136     20'136     24'525   24'525     26'984   26'984     28'460     28'460     8.1%     8.1%   \n\n‐ Gasversorgung 11'688    11'688     10'357     10'357     11'437   11'437     10'473   10'473     12'609     12'609     1.9%     1.9%   \n\n‐ Fernwärme                                                                                \n\n‐ Übriges 3'014      4'907       2'931       5'079       45          2'448       115        3'298       108          3'008       >‐50% ‐11.5%\n\nFinanzen und Steuern 24'757    120'910  21'436    117'836 19'800  130'080 19'695  128'467 19'937    138'666  ‐5.3%    3.5%   \n\n‐ Steuern  2) 499          73'570     525          79'303     628          79'391     665          79'845     519          88'718     1.0%     4.8%   \n\n‐ Ressourcenausgleich 6'270       42'059                 30'323                 41'200                 38'813                 41'465     >‐50% ‐0.4%  \n\n‐ Zinsen 3) 2'007       2'073       1'574       1'579       1'630       3'084       1'303       2'878       1'068       2'544       ‐14.6%  5.3%   \n\n‐ Emmissionskosten                                                 9                           8                           19                       \n\n‐ Liegenschaften des Finanzvermögens 1'636       1'118       1'471       1'071       1'510       1'141       1'548       863          1'450       984          ‐3.0%    ‐3.1%  \n\n‐ Buchgewinne/‐verluste realisiert             771                                              83                                                           \n\n‐ Übriges ‐4'664      ‐4'676      10            32            104          83            63            235          355          ‐191        \n\n‐ Planmässige Abschreibungen VV 4) 18'785     5'491       17'537     4'713       15'700     4'312       15'851     4'507       16'164     4'419       ‐3.7%    ‐5.3%  \n\n‐ Ausserplanmässige Abschreibungen VV                                                                         229                      201                     \n\n‐ WB Finanzvermögen 5)                                                                                \n\n‐ Aufwertungen VV 4)                                                                                \n\n‐ Fonds im Fremdkapital 6)                                                 43            122          29            63            138          378         \n\n‐ Fonds im Eigenkapital 4) 6               271          0               24                                    0                           20                       \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                                \n\n‐ Rücklagen Globalbudget 218          233          319          791          177          665                      1'262       3               349         \n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                                \n\n‐ Finanzpolitische Reserve                                                                                \n\nTotal 7) 244'612   249'472   239'739   245'621 244'846 255'107 246'936 253'256 258'819   270'619   1.4% 2.1%\n\nErgebnis 4'860      5'882       10'261   6'320     11'800    \n\n1) ab 2016 inkl. Steuerbezugskosten/‐entschädigungen\n\n2) bis 2015 inkl. Steuerbezugskosten/‐entschädigungen und Zinsen (betrifft HRM2 Piloten nicht)  \n\n3) ab 2016 inkl. Zinsen Steuern \n\n4) ohne Gebührenhaushalte\n\n5) Liegenschaften, Sachanlagen etc. FV = Finanzvermögen\n\n6) Schutzraumfonds, Legate, Stiftungen etc. VV = Verwaltungsvermögen\n\n7) Umsatzdifferenzen wegen Kontodefinition (Soll/Haben) möglich    EK = Eigenkapital\n\n14.08.2022\n\nVeränderung\n\nErfolgsrechnung\nV \n\n22\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2017 2018 2019 2020 2021\n\nErfolgsrechnung institutionell (1'000 Fr.) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag A E\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG 5'590     753         4'729      484       5'309    331       5'586    373       5'679      340         0.4% ‐18.0%\n\n‐ Präsidiales 1) 4'888       725          4'044       484          4'750       331          4'946       373          5'139       340          1.3% ‐17.3%\n\n‐ Parlament 1) 702          28            685                      559                      640                      540                      ‐6.4% >‐50%\n\nGB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR 10'144    5'814      13'308    6'696      12'187    6'793      11'728    5'887      11'646    6'478      3.5% 2.7%\n\n‐ Abteilung Kultur 1) 1'372       171          1'356       182          690          40            1'438       177          1'384       189          0.2% 2.4%\n\n‐ Bereich Sicherheit 1) 1'961       619          2'117       1'342       2'328       1'483       2'114       1'071       2'136       1'301       2.2% 20.4%\n\n‐ Stadtpolizei (inkl. RFO) 2'144       938          2'121       983          2'213       1'012       2'038       954          2'046       984          ‐1.2% 1.2%\n\n‐ Übriges Bevölkerung + Sicherheit 1) 2'111       1'695       2'657       1'461       3'175       1'665       2'593       1'529       2'615       1'692       5.5% 0.0%\n\n‐ Abteilung Sport (Globalbudget) 2'556       2'391       5'057       2'728       3'781       2'594       3'546       2'154       3'465       2'312       7.9% ‐0.8%\n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES 72'382    39'599    73'652    41'130    74'758    41'176    73'796    39'477    76'601    41'165    1.4% 1.0%\n\n‐ Prämienverbilligungen 2'052       2'042       2'295       2'315       2'242       2'238       2'200       2'222       1'960       1'976       ‐1.1% ‐0.8%\n\n‐ Übriges Abteilung Soziales 4'082       437          3'315       265          3'485       267          3'850       279          3'983       199          ‐0.6% ‐17.8%\n\n‐ Verwaltung Bereich Sozialdienst 1'827       20            1'879       14            1'766                   1'752                   1'787                   ‐0.6% >‐50%\n\n‐ Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 13'667     7'177       14'370     7'492       14'393     7'000       12'152     4'919       12'308     4'619       ‐2.6% ‐10.4%\n\n‐ Heimplatzierungen Kinder+Jugendliche                         1'146       23            1'112                   1'134       1               877                     \n\n‐ Beschäftigung                          453          277          535          400          559          302          568          338         \n\n‐ Ergänzungsleistungen AHV + IV 17'297     7'741       17'884     8'071       18'167     8'184       18'865     8'504       19'815     10'262     3.5% 7.3%\n\n‐ Übriges Bereich Sozialversicherung 1) 2'127       609          1'265       613          2'486       1'076       2'401       1'050       2'391       1'025       3.0% 13.9%\n\n‐ Erwachsenenschutz                         842          215          883          198          893          285          887          174         \n\n‐ Pflegefinanzierung stationär 6'638                   5'264                   6'282                   6'335                   6'356                   ‐1.1%\n\n‐ Pflegefinanzierung ambulant 1'908                   2'013                   2'553                   2'698                   3'313                   14.8%\n\n‐ Alterswohnheim Am Wildbach 22'146     21'391     22'309     21'809     20'254     21'801     20'357     21'908     20'981     22'564     ‐1.3% 1.3%\n\n‐ Übriges Gesellschaft 1) 638          183          618          37            601          11            600          9               1'375       9               21.2% >‐50%\n\nGB BAU, PLANUNG + UMWELT 17'408    10'544    15'252    9'225      17'900    10'348    16'510    9'376      18'872    10'402    2.0% ‐0.3%\n\n‐ Abteilung Hochbau 1'863      1'273       1'421       642        1'808       1'128       1'827       1'010       2'224       1'489       4.5% 4.0%\n\n‐ Öffentlicher Verkehr 2'028                   1'696                   2'487                   2'657                   3'037                   10.6%\n\n‐ Übriges Abteilung Tiefbau 1) 779         54            688         108        766          54            744          61            974          52            5.8% ‐0.5%\n\n‐ Bereich Tiefbau/Strassenwesen 1) 1'501      377          1'142       311        932          238          791          195          960          252          ‐10.6% ‐9.6%\n\n‐ Bereich Unterhaltsdienst 1) 2'418      1'083       2'592       1'088     2'283       578          2'192       481          2'570       626          1.5% ‐12.8%\n\n‐ Bereich Stadtentwässerung 5'014       5'014       4'730       4'730       5'961       5'961       5'299       5'299       5'616       5'616       2.9% 2.9%\n\n‐ Abfallwirtschaft 2'318       2'318       1'946       1'946       2'086       2'086       2'108       2'108       2'051       2'051      \n\n‐ Übriges Abteilung Umwelt 1'489       426          1'036       400          1'576       303          891          220          1'440       315         \n\nSTADTWERKE 41'285    41'285    39'287    39'287    40'225    40'225    42'109    42'109    45'376    45'376    2.4% 2.4%\n\n‐ Admin/Betrieb 4'337       4'337       4'507       4'507       5'328       5'328       5'706       5'706       6'674       6'674       11.4% 11.4%\n\n‐ Strom 19'866     19'866     18'611     18'611     17'599     17'599     19'566     19'566     20'370     20'370     0.6% 0.6%\n\n‐ Gasversorgung 11'688     11'688     10'357     10'357     11'437     11'437     10'473     10'473     12'609     12'609     1.9% 1.9%\n\n‐ Wasserversorgung 4'404       4'404       4'287       4'287       4'263       4'263       4'652       4'652       4'307       4'307       ‐0.6% ‐0.6%\n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                                \n\n‐ Dienstleistungen 990          990          1'525       1'525       1'597       1'597       1'713       1'713       1'417       1'417       9.4% 9.4%\n\nGB BILDUNG 61'548    13'710    61'270    13'921    62'947    13'707    65'107    13'540    72'825    14'043    4.3% 0.6%\n\n‐ Schulpflege und ‐verwaltung 3'006       58            2'230       69            1'550       63            1'340       50            1'407       45            ‐17.3% ‐6.3%\n\n‐ Kindergartenstufe 3'275       11            4'196       12            4'378                   4'884                   4'618                   9.0% >‐50%\n\n‐ Primarstufe 17'478     240          18'485     202          14'945     41            15'928     13            15'879     16            ‐2.4% ‐48.9%\n\n‐ Sekundarstufe 8'955       181          8'159       665          8'788       679          9'150       612          9'601       630          1.8% 36.6%\n\n‐ Pädagogik 1'584       67            1'062       90            6'738       190          7'156       143          9'000       184          >50% 28.8%\n\n‐ Schulische Dienste 1'991       789          3'041       863          3'091       916          3'101       712          3'255       848          13.1% 1.8%\n\n‐ Sonderpädagogik 7'441       1'255       6'674       1'397       6'119       1'488       6'075       1'693       6'248       1'448       ‐4.3% 3.6%\n\n‐ Schulliegenschaften 5'406       424          5'264                   6'036                   6'204                   10'782                 18.8% >‐50%\n\n‐ Berufswahl‐/Weiterbildungsschule 4'120       4'120       4'057       4'057       3'901       4'159       3'569       3'816       3'576       3'833       ‐3.5% ‐1.8%\n\n‐ Heilpädagogische Schule (HPS) 6'562       6'562       6'563       6'563       5'899       6'147       6'233       6'482       7'011       7'011       1.7% 1.7%\n\n‐ Abteilung Jugend 1'730       3               1'538       3               1'502       24            1'467       21            1'449       27            ‐4.3% >50%\n\nGB FINANZEN + IMMOBILIEN 36'255    137'767  28'524    131'161  27'063    138'070  27'592    137'986  27'869    152'865  ‐6.4% 2.6%\n\n‐ Verwaltung Bereich Finanzen 707          287          716          158          688          189          811          1'720       1'429       794          19.2% 29.0%\n\n‐ Finanzausgleich 6'270       42'059                 30'323                 41'200                 38'813                 41'465     >‐50% ‐0.4%\n\n‐ Ertragsanteile 1)             2'618                   2'438                   2'444                   3'246                   2'964       3.2%\n\n‐ Zinsen 1'765       4'985       1'405       6'679       1'451       2'822       1'155       2'686       969          2'403       ‐13.9% ‐16.7%\n\n‐ Kauf und Verkauf von Liegenschaften im Fin             771                                              83                                                            >‐50%\n\n‐ Verwaltung Bereich Steuern 1'320       1'553       1'561       1'527       1'359       1'219       1'322       1'146       1'429       1'209       2.0% ‐6.1%\n\n‐ Allgemeine Gemeindesteuern 1'034       74'274     667          79'318     788          79'484     793          79'861     609          88'690     ‐12.4% 4.5%\n\n‐ Reg. Gemeindeammann‐ und Betreibungsa 1'244       1'484       1'290       1'449       1'333       1'420       1'416       1'329       1'417       1'390       3.3% ‐1.6%\n\n‐ Abschreibungen VV 14'333     1'051       13'838     1'024       11'388                 11'573                 11'527                 ‐5.3% >‐50%\n‐ Verwaltung Abteilung Immobilien 1'415      2'077       1'032       983        1'045     986        1'154     1'098     1'154       1'099       ‐5.0% ‐14.7%\n‐ Grundstücke + Liegenschaften FV 1'423       266          1'535       1'202       1'502       1'240       1'540       970          1'442       1'081       0.3% 42.0%\n\n‐ Grundstücke + Liegenschaften VV 763          361          880          459          945          419          1'100       389          893          418          4.0% 3.7%\n\n‐ Liegenschaften VV Bildung 5'981       5'981       5'599       5'599       6'564       6'564       6'727       6'727       7'000       11'352     4.0% 17.4%\n\nTotal 244'612   249'472   236'021   241'903   240'388   250'649   242'429   248'748   258'870   270'669   1.4% 2.1%\n\nErgebnis 4'860      5'882       10'261   6'320     11'800    \nAnpassung an Inst. Gliederung ab 2019\n\n1) Keine direkte Zuweisung d.h. prozentuale Aufteilung bis 2017\n\n14.08.2022\n\nVeränderung\n\nInstitutionelle Gliederung\nV \n\n23\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon\n\nGeldflussrechnung (1'000 Fr.) 1) 2017 2018 2019 2020 2021 in % Total\n\nI. Betriebliche Tätigkeit\n\nPersonalaufwand ‐58'459   ‐59'958   ‐61'168   ‐63'392   ‐66'154   13%\n\nSachaufwand ‐49'337   ‐50'076   ‐43'449   ‐45'161   ‐54'968   11%\n\nFinanzaufwand 2) ‐258        ‐175        ‐442        ‐455        ‐380        47%\n\nRegalien, Konzessionen 11'620    11'677    753          563          1              ‐100%\n\nEntgelte 68'329    66'190    60'761    60'226    67'880    ‐1%\n\nFinanzertrag 2) 5'652       7'000       2'886       2'256       3'009       ‐47%\n\nDeckungslücke I ‐22'453  ‐25'341  ‐40'659  ‐45'963  ‐50'612  125% ‐185'028\n\nTransferaufwand 3) ‐96'610   ‐89'454   ‐87'199   ‐86'783   ‐90'542   ‐6%\n\nDurchlaufende Beiträge                         ‐5'924     ‐5'721     ‐117       \n\nAusserordentlicher Aufwand 4)                                                            \n\nInterne Verrechnungen ‐9'886     ‐9'392     ‐22'598   ‐23'421   ‐25'547   158%\n\nÜbrige Erträge 4)                         889          2'877       1'260      \n\nTransferertrag 3) 78'344    67'160    79'764    76'604    81'392    4%\n\nDurchlaufende Beiträge                         5'924       5'721       117         \n\nAusserordentlicher Ertrag 4)                                                            \n\nInterne Verrechnungen 9'886       9'392       22'598    23'421    25'547    158%\n\nTransfersaldo ‐18'266  ‐22'294 ‐6'547   ‐7'302   ‐7'889     ‐57% ‐62'297  \n\nDeckungslücke II ‐40'719  ‐47'635  ‐47'206  ‐53'264  ‐58'501  44% ‐247'325\n\nSteuern ohne Grundstückgewinnsteuern 67'793    64'955  68'164  70'601  72'223    343'736  \n\nOrdentlicher Deckungsbeitrag 27'074    17'320    20'958    17'336    13'722    ‐49% 96'411   \n\nZinsaufwand 5) ‐1'441    ‐1'124     ‐939      ‐642      ‐526       ‐63%\n\nZinsertrag 5) 153         290          272        198        146         ‐5%\n\nZinssaldo ‐1'288     ‐833      ‐667      ‐444      ‐380        ‐3'612    \n\nDeckungsbeitrag I 25'786    16'487  20'291  16'892  13'342    ‐48% 92'799   \n\nGrundstückgewinnsteuern 6'420       14'348  11'227  9'240     16'506    57'741    \n\nDeckungsbeitrag II 32'206    30'835  31'518  26'132  29'848    ‐7% 150'539 \n\nAbschreibungen Finanzvermögen ‐511        ‐507                                      ‐1'018     \n\nVeränderung übriges Finanzvermögen 6) 2'485       ‐11'176 2'622     ‐1'864   2'282       ‐5'652     \n\nVeränderung übriges Fremdkapital 7) 5'301       15'270  ‐13'968 14'169  ‐4'721     16'051    \n\nGeldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 39'481    34'422  20'171  38'437  27'409    159'920  \n\nII. Investitionstätigkeit\n\nInvestitionen Verwaltungsvermögen ‐13'028   ‐13'553   ‐14'195 ‐25'212 ‐22'768\n\nInvestitionen Finanzvermögen ‐312       ‐1'158     1'032     ‐8'761   ‐896      \n\nBuchgewinne/‐verluste 771                    83                              \n\nVeränderung Abgrenzungen etc. 8)                        ‐325      501        27          \n\nGeldfluss aus Investitionen ‐12'569   ‐14'710 ‐13'404 ‐33'472 ‐23'637   ‐97'793   \n\nIII. Finanzierungstätigkeit\n\nVeränderung verzinsliche Schulden 9) ‐25'006   ‐5'000     ‐8'000   2'100     ‐5'000   \n\nVeränderung interne Kontokorrente                                                      \n\nVeränderung externe Kontokorrente 111         ‐7'531     746        ‐93         94          \n\nVeränderung Finanzanlagen 10)                        8            8            8            \n\nGeldfluss aus Finanzierungen ‐24'895   ‐12'531 ‐7'246   2'014     ‐4'899     ‐47'557   \n\nIV. Zusammenfassung\n\nVeränderung flüssige Mittel 11) 2'017       7'180     ‐479      6'979     ‐1'127     14'571    \n\nEndbestand flüssige Mittel 27'102    34'284  33'849  40'828  39'701   \n\nBestand verzinsliche Schulden 12) 73'000    68'000  60'000  62'100  57'100   \n\nDurchschnittssatz Zinsen 1.60% 1.47% 1.13% 0.91% 0.90%\n\nDurchschnittliche Zinsbindung (Jahre) 4.24 3.51 3.58 3.05 2.62\n\n1) direkte Ermittlung Geldfluss aus betriebl. Tätigkeit, keine Bewegungsbilanz wie HRM2 Standard     \n\n2) bis 2015 in Zinsaufwand bzw. ‐ertrag (betrifft HRM2‐Piloten nicht)     \n\n3) ohne Abschreibungen/Wertberichtigungen   \n\n4) kein separater Ausweis unter HRM1\n\n5) bis 2015 gesamter Finanzaufwand bzw. ‐ertrag (betrifft HRM2‐Piloten nicht)     \n\n6) inkl. Übrige Finanzanlagen\n\n7) übrige laufende und kurzfristige Verbindlichkeiten, Übriges Fremdkapital (inkl. FK‐Fonds)    \n\n8) TA, TP, Rückstellungen etc.\n\n9) kurz‐ und langfristige Schulden, Finanzintermediäre, Derivative Finanzinstrumente    \n\n10) kurz‐ und langfristige Finanzanlagen     \n\n11) ohne Veränderung flüssige Mittel mit HRM2‐Eingangsbilanz     \n\n12) kurz‐ und langfristige Schulden     \n\n14.08.2022\n\nGeldflussrechnung V \n24\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2017 2018 2019 2020 2021\n\nInvestitionsrechnung (1'000 Fr.) Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen\n\nVerwaltungsvermögen\n\nSubtotal Steuerhaushalt 8'390      993          8'348      815          8'601    69            10'994  83            10'162  107          46'495    2'067   \n\nWasserwerk 2'592      460          1'713      480          1'318      193          2'514      119          2'011      885          10'147    2'137   \n\nAbwasserbeseitigung 1'352      1'469      1'459      859          732          897          1'482      416          1'398      879          6'423      4'521   \n\nAbfallwirtschaft                                                                                \n\nElektrizitätswerk 3'109      377          4'319      720          3'942      692          5'484      304          6'069      1'079      22'923    3'173   \n\nGasversorgung 863          183          545          210          582          132          811          138          775          122          3'576      785       \n\nWärmeverbund ARA                                                                                293                      293                   \n\nDienstleistungen Stadtwerke                                                                                \n\nAdmin/Betrieb Stadtwerke 204                      253                      1'004                  4'988                  5'133                  11'582             \n\nSubtotal Gebührenhaushalte 8'120      2'489      8'289      2'269      7'578    1'915      15'278  977          15'679  2'966      54'944    10'616 \n\nTotal 16'510    3'482      16'638    3'085      16'179  1'984      26'272  1'060      25'841  3'073      101'440  12'684 \n\nNettoinvestitionen VV 13'028    13'553    14'195  25'212  22'768  88'756   \n\nFinanzvermögen\n\nTotal 2'494      2'182      1'158      ‐          140        1'172      8'881    120          896        ‐          13'569    3'474   \n\nNettoinvestitionen FV 312          1'158      ‐1'032   8'761    896        10'095   \n\nTotal Nettoinvestitionen 13'340    14'710    13'163  33'973  23'664  98'851   \n\nFV = Finanzvermögen\nVV = Verwaltungsvermögen\n\n14.08.2022\n\n5‐Jahres‐Total\n\nInvestitionsrechnung V \n25\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon 2017 2018 2019 2020 2021\n\nBilanz per 31.12. (1'000 Fr.) N Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Veränderung 5 J.\n\nFinanzvermögen\n\n‐ Flüssige Mittel 27'102     34'284     33'849     40'828     39'701     46%\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 23             6'156       472          565          471          1949%\n\n‐ Kurzfristige Finanzanlagen 2)                           8               8               8              \n\n‐ Langfristige Finanzanlagen 3)                           138          130          123         \n\n‐ Übrige Finanzanlagen 1'363       267          29             29             29             ‐98%\n\n‐ Sachanlagen 73'103     74'260     74'869     83'631     84'527     16%\n\n‐ Anteil IR (TA etc.)                           752          27                         \n\n‐ Übriges Finanzvermögen 30'768    43'040     118'901 120'765 118'484   285%\n\nTotal Finanzvermögen 132'359  158'006  229'016  245'982  243'342  84%\n\nVerwaltungsvermögen\n\n‐ Steuerhaushalt allgemein 120'206   114'916   199'050   198'388   196'496   63%\n\n‐ Wasserwerk 12'493     12'337     31'906     33'181     32'947     164%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 7'441       7'027       20'699     20'108     18'994     155%\n\n‐ Abfallwirtschaft                                                                 \n\n‐ Elektrizitätswerk 12'471     14'399     31'031     34'570     37'701     202%\n\n‐ Gasversorgung 5'314       5'169       12'101     12'195     12'257     131%\n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                     293         \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke                                                                 \n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke 637          729          1'645       6'373       11'230     1664%\n\nTotal Verwaltungsvermögen 158'561  154'577  296'432  304'814  309'918  95%\n\nFremdkapital\n\n‐ Interne Kontokorrente 1)                                                                 \n\n‐ Externe Kontokorrente 6'387       4'988                                              ‐100%\n\n‐ Übrige laufende Verbindlichkeiten 27'010     49'471     35'640     44'908     44'719     66%\n\n‐ Kfr. Anteil lfr. Schulden 4) 5'000       13'000     5'000       10'000     15'000     200%\n\n‐ Derivative Finanzinstrumente                                                                 \n\n‐ Übrige kfr. Verbindlichkeiten 8'280       1'237                                              ‐100%\n\n‐ Langfristige Schulden 68'000     55'000     55'000     52'100     42'100     ‐38%\n\n‐ Anteil IR (Rückstellungen etc.)                           224                                   \n\n‐ Übriges Fremdkapital 5'379       5'231       8'079       12'947     8'175       52%\n\nTotal Fremdkapital 120'056  128'927  103'943  119'955  109'994  ‐8%\n\nZweckgebundenes Eigenkapital\n\nSpezialfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Wasserwerk 4'750       5'437       25'852     26'621     26'754     463%\n\n‐ Abwasserbeseitigung 14'080     14'880     30'528     30'846     31'603     124%\n\n‐ Abfallwirtschaft 3'257       3'163       3'182       3'053       3'027       ‐7%\n\n‐ Elektrizitätswerk 22'142     24'816     41'029     42'396     44'032     99%\n\n‐ Gasversorgung 15'521     18'540     28'637     30'051     28'370     83%\n\n‐ Wärmeverbund ARA                                                                 \n\n‐ Dienstleistungen Stadtwerke              318          541          1'081       1'213      \n\n‐ Admin/Betrieb Stadtwerke                                                                 \n\n‐ Fonds  5) 4'762       4'268       3'553       2'291       1'964       ‐59%\n\n‐ Vorfinanzierungen                                                                 \n\n‐ Liegenschaftenfonds                                                                 \n\nZweckfreies Eigenkapital\n\n‐ Finanzpolitische Reserve 6)                                                                 \n\n‐ Bewertungsreserve                                                                 \n\n‐ Bilanzüberschuss/‐fehlbetrag 106'352   112'234   288'183   294'502   306'302   188%\n\nTotal Eigenkapital 170'864  183'656  421'505  430'841  443'266  159%\n\nTotal 290'920   290'920   312'583   312'583 525'448 525'448 550'796 550'796 553'260   553'260  \n\nVeränderung NV mit Neubewertung EB                           78'507                  ‐          \n\n1) intern = innerhalb Finanz‐ und Aufgabenplanung N = inkl. Neubewertung Verwaltungsvermögen bei Einführung HRM2\n\n2) Festgelder etc. TA = Transitorische Aktiven\n\n3) Liquiditätsanlagen mit Restlaufzeit über 1 Jahr VV = Verwaltungsvermögen\n\n4) Fälligkeit unter 1 Jahr (inkl. Bankkontokorrente, Finanzintermediäre etc.)     IR = Investitionsrechnung\n\n5) inkl. Globalbudget NV = Nettovermögen\n\n6) finanzpolitische Reserve gem. §123GG EB = Eingangsbilanz\n\n14.08.2022\n\nBilanz V \n26\n\n \n\n\n\nBasisperiode 14.08.2022\n\nGesamthaushalt 2017 2018 2019 2020 2021\n\nKennzahlen 1,2,3)\n\nEinwohner,  zivilrechtlich 24'452    24'764    24'985    25'038    25'451   \n\nGesamtsteuerfuss 119% 119% 119% 119% 119%\n\nMaximum Kanton 135% 131% 130% 130% 129%\n\nMinimum Kanton 76% 72% 72% 72% 72%\n\nMittelwert Kanton 100% 100% 100% 100% 100%\n\nMittelwert  Bezirk 116% 116% 117% 116% 117%\n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Periode\n\nSelbstfinanzierungsanteil 13.9% 12.9% 14.4% 12.0% 12.6%  13.2% ø\n\nBeherrschung laufende Ausgaben, real 4.7% 0.3% ‐6.3% 2.1% 3.3%  0.8% ø\n\nSelbstfinanzierungsgrad 249% 224% 223% 104% 132%  170% 5 Jahre\n\nZinsbelastungsanteil 4) 0.7% 0.4% 0.4% 0.3% 0.2%  0.4% ø\n\nKapitaldienstanteil 8.7% 7.9% 8.0% 8.0% 7.6%  8.0% ø\n\nBruttorendite des Finanzvermögens 1.6% 0.9% 0.6% 0.4% 0.5% k.A. 0.8% ø\n\nBruttoverschuldungsanteil 49% 53% 43% 49% 43%  47% ø\n\nNettovermögensquotient 5) 18% 45% 184% 179% 185%  122% ø\n\nNettovermögen (Franken je Einwohner) 5) 503         1'174      5'006      5'033      5'239       3'391        ø\n\nGesamtnote kritische Kennzahlen (Stat. Amt) 6              6              6              6              6              6 5 Jahre\n\nHaushaltgleichgewicht\n\nEigenkapitalquote 47% 47% 73% 71% 74%  62% ø\n\nZinsbelastungsquote 6) 1.2% 0.9% 0.7% 0.9% 0.7%  0.9% ø\n\nInvestitionsanteil 7.6% 7.5% 7.9% 12.0% 11.0%  9.2% ø\n\nEigenkapitalreservedauer Steuerhaushalt (Jahre) 7) \n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich (1'000 Franken) 8) ‐9'401     ‐4'876     5'669      16'075    28'647   \n\nSelbstfinanzierungsquotient 9) 30.6% 31.8% 36.4% 28.0% 39.5%  33.3% ø\n\n1) durch die Berücksichtigung teilweise konsolidierter und bereinigter Werte weichen die Kennzahlen von der offiziellen Berechnung ab\n\n2) Vergleichbarkeit mit HRM1 teilweise nur eingeschränkt möglich (neue Kennzahlendefinition und neue Rechnungslegung)\n\n3) abweichende Definition von Selbstfinanzierung und laufendem Ertrag\n\n4) Berechnung ab 2016 gemäss HRM2 Definition\n\n5) Nettovermögen statt Nettoverschuldung (Vorgabe HRM2)\n\n6) Tragbarkeit mit 5 % kalkulatorischem Zins\n\n7) Eigenkapital = zweckfreies Eigenkapital\n\n8) mittelfristig = gleitender 8‐Jahreswert Steuerhaushalt (ex post)\n\n9) Selbstfinanzierung Steuerhaushalt in % Steuern Rechnungsjahr (gem. §92GG >= ‐3%)\n\nSpezifische Werte 2017 2018 2019 2020 2021\n\n(Franken je Einwohner)\n\nSteuerkraft 2'268      2'164      2'256      2'326      2'347      Periode\n\nSelbstfinanzierung Erfolgsrechnung 10) 1'328      1'225      1'268      1'045      1'182      1'210        ø\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 10) ‐533        ‐547        ‐568        ‐1'007     ‐895        ‐710          ø\n\nNettoinvestitionen Sachanlagen Finanzvermögen 10) ‐13          ‐47          41            ‐350        ‐35          ‐81            ø\n\nHaushaltüberschuss/‐defizit 10) 782         631         741         ‐312        252         419           ø\n\nEigenkapital Steuerhaushalt 4'544      4'704      11'676    11'854    12'112    8'978        ø\n\nSpezialfinanzierungen Gebührenhaushalte 2'444      2'712      5'194      5'354      5'304      4'201        ø\n\n10) Saldosicht d.h. + = Mittelzufluss (Cash in), ‐ = Mittelabfluss (Cash out)\n\nKennzahlen V \n27\n\n \n\n\n\nBasisperiode\n\nStadt Wetzikon (in 1'000 Fr.) 2017 2018 2019 2020 2021\nSteuerertrag Rechnungsjahr (zu 100 %) 1)\n\nNatürliche Personen 49'161           48'157       43'127      44'521      45'028     \n‐ Einkommen 49'161           48'157        38'435       39'624       40'129      \n‐ Vermögen                                     4'692         4'898         4'900        \nJuristische Personen                                  5'679        5'308        4'846       \n‐ Gewinn                                     4'931         4'492         4'057        \n‐ Kapital                                     747            816            789           \nTotal 49'161           48'157        48'805       49'829       49'875      \n\nSteuerfuss Rechnungsjahr 119% 119% 119% 119% 119%\nSteuern Rechnungsjahr nat. Personen 58'502           57'307        51'321       52'980       53'584      \nSteuern Rechnungsjahr jur. Personen                                     6'758         6'316         5'767        \nSteuererträge aus früheren Jahren 2'823              3'081          5'433         6'844         8'445        \nNachsteuern 175                 82                 408            359            240           \nAktive Steuerausscheidungen 3'469              3'333          3'479         5'260         4'351        \nPassive Steuerausscheidungen ‐1'246            ‐1'336         ‐1'716        ‐2'845        ‐3'020       \nAnrechnung ausländischer Quellensteuern ‐29                  ‐78              ‐36             ‐44             ‐58            \nQuellensteuern 2'786              1'890          1'845         1'056         2'237        \nPersonalsteuern 498                 511             503            508            486           \nTotal Ertrag Gemeindesteuern 66'978           64'789        67'995       70'434       72'032      \n\nTatsächliche Forderungsverluste 471                    498              601              638              491             \nWertberichtigungen Forderungen                                                                                \nTotal Aufwand Gemeindesteuern 471                 498             601            638            491           \nGrundstückgewinnsteuern 6'420              14'348        11'227       9'240         16'506      \nHundesteuern 172                 166             169            171            180           \nTotal Ertrag Sondersteuern 6'592             14'515        11'395       9'411         16'686      \n\nTatsächliche Forderungsverluste                                                                                \nKantonsanteil an Hundesteuern 28                   27                 27               27               29              \n\nTotal Aufwand Sondersteuern 28                   27                 27               27               29              \n                                                            \n\nSteuerkraft (Fr./Einwohner) 2'268             2'164          2'256         2'326         2'347        \nKorrekturfaktor 1.000             1.000          1.003         1.000         1.000        \nKalkulatorischer Wert 2'269              2'164          2'250         2'325         2'346        \nKant. Mittel 3'769              3'721          3'843         3'770         3'941        \n1) detaillierte Aufteilung unter HRM1 nur teilweise möglich\n\n14.08.2022\n\nSteuerstatistik V \n28\n\n \n\n\n\nGrafische Darstellungen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nG\n\nÜbersicht Entwicklung Gesamthaushalt (Basis‐ und Planungsperiode)  \n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen 1\n\nNettovermögen und Zinsbelastungsanteil 1\n\nSteuerfuss seit zehn Jahren (inkl. Minimum, Maximum, Mittel und Bezirk) 2\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich 2\n\nSpezifischer Aufwand 3\n\nSteuer‐ und Gebührenbelastung (Mittelwert je Einwohner) 3\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich Steuerhaushalt 4\n\nFremdverschuldung und Liquidität 4\n\nVergleich vergangene Finanzpläne\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung 5\n\nEntwicklung Nettovermögen 5\n\nNettoaufwand (Institutionelle + Funktionale Gliederung)\n\nVerteilung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Institutionelle Gliederung) 6\n\nVerteilung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nEntwicklung Nettoaufwand (Funktionale Gliederung) 7\n\nÜbersicht Entwicklung Teilhaushalte (Basis‐ und Planungsperiode)  \n\nSteuerhaushalt (Polit. Gemeinde und Schule) 8\n\nGebührenhaushalte 9\n\n\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\n0.0%\n\n0.1%\n\n0.2%\n\n0.3%\n\n0.4%\n\n0.5%\n\n0.6%\n\n0.7%\n\n0.8%\n\n0.9%\n\n1.0%\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nG \n1\n\n \n\n\n\n60%\n\n70%\n\n80%\n\n90%\n\n100%\n\n110%\n\n120%\n\n130%\n\n140%\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nSteuerfussentwicklung\nGesamtsteuerfuss\n\nMaximum\n\nMittelwert\n\nBezirk\n\nMinimum\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n4’000\n\n4’500\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nFi\nn\nan\n\nza\nu\nsg\nle\nic\nh\n in\n M\n\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n (\nt‐\n2\n)\n\nSt\ne\nu\ne\nrk\nra\nft\n in\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuerkraft und Finanzausgleich\nSteuerhaushalt\n\nRessourcenausgleich Sola‐/Übergangsausgleich\n\nEigene Steuerkraft Kant. Mittel Steuerkraft\n\nG \n2\n\n \n\n\n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\n\n6’000\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nEntwicklung spezifischer Aufwand\nSteuerhaushalt\n\nGemeinde Schule Finanzen+Steuern Total Aufwand\n\n0\n\n1’000\n\n2’000\n\n3’000\n\n4’000\n\n5’000\n\n6’000\n\n7’000\n\n0\n\n500\n\n1’000\n\n1’500\n\n2’000\n\n2’500\n\n3’000\n\n3’500\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr \n(T\no\nta\nl)\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ne\nr\n\nSteuer‐ und Gebührenbelastung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\nTotal PO Was Abw Abf Gas Ele Wär\n\nG \n3\n\n \n\n\n\n‐20\n\n‐10\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nMittelfristiger Rechnungsausgleich\nSteuerhaushalt\n\n Kumul.Ergebnisse (8y)  Rechnungsergebnis Relevant BU2023\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nFremdverschuldung und Liquidität\nGesamthaushalt (Werte per 31.12.)\n\nFremdverschuldung inkl. KK Liquidität inkl. Anlagen\n\nG \n4\n\n \n\n\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Selbstfinanzierung\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 22  Fipla 21  Fipla 20  Fipla 19  Fipla 18  Fipla 17\n\n‐60\n\n‐40\n\n‐20\n\n0\n\n20\n\n40\n\n60\n\n80\n\n100\n\n120\n\n140\n\n160\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettovermögen\nGesamthaushalt (Steuer‐ und Gebührenhaushalte)\n\n Fipla 22  Fipla 21  Fipla 20  Fipla 19  Fipla 18  Fipla 17\n\nG \n5\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG GB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR\n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES GB BAU, PLANUNG + UMWELT\n\nGB BILDUNG GB FINANZEN + IMMOBILIEN\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n 160\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Geschäftsbereiche\nSteuerhaushalt\n\nPRÄSIDIALES + ENTWICKLUNG GB SICHERHEIT, SPORT + KULTUR\n\nGB GESELLSCHAFT + SOZIALES GB BAU, PLANUNG + UMWELT\n\nGB BILDUNG GB FINANZEN + IMMOBILIEN\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nohne Steuern + Finanzausgleich\n\nG \n6\n\n \n\n\n\nVerteilung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt, 2. Planjahr\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\nGesundheit Soziale Sicherheit\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\nFinanzen und Steuern\n\n ‐\n\n 20\n\n 40\n\n 60\n\n 80\n\n 100\n\n 120\n\n 140\n\n 160\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nEntwicklung Nettoaufwand Funkt. Gliederung\nSteuerhaushalt\n\nAllgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit\n\nBildung Kultur, Sport und Freizeit\n\nGesundheit Soziale Sicherheit\n\nVerkehr Umweltschutz und Raumordnung\n\nFinanzen und Steuern (ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\n(ohne Steuern und Finanzausgleich)\n\nG \n7\n\n \n\n\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nSteuerhaushalt(e)\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n1.0%\n\n1.2%\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nSteuerhaushalt(e)\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n8\n\n \n\n\n\n0\n\n10\n\n20\n\n30\n\n40\n\n50\n\n60\n\n70\n\n80\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nSelbstfinanzierung und Nettoinvestitionen\nGebührenhaushalte\n\nBewilligt Nachhol‐/Entwicklung Wunsch Selbstfinanzierung\n\n‐0.6%\n\n‐0.4%\n\n‐0.2%\n\n0.0%\n\n0.2%\n\n0.4%\n\n0.6%\n\n0.8%\n\n‐100\n\n‐50\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nM\nill\nio\nn\ne\nn\n F\nra\nn\nke\nn\n\nNettovermögen und Zinsbelastung\nGebührenhaushalte\n\nNettovermögen Zinsbelastungsanteil\n\nNettoinvestitionen Verwaltungsvermögen\n\nG \n9\n\n \n\n\n\nWeitere Informationen\n\nStadt Wetzikon\n\nSeite\n\nW\n\nErläuterung zu den verwendeten Kennzahlen\n\n‐ Das Wichtigste in Kürze 1\n\n‐ Einleitung 2\n\n‐ Eckwerte im Zeitvergleich (inkl. Konjunktur, Finanzausgleich etc.) 3\n\n‐ Finanzwirtschaftliche Kennzahlen (Detailerläuterungen und ‐analysen) 7\n\n‐ Durchschnittshaushalt 16\n\n‐ Kritische Kennzahlen 17\n\nPortfolio‐Matrix zur Kennzahlenbeurteilung\n\n‐ Bilanz/Selbstfinanzierungs‐Matrix 18\n\n‐ Finanzierungs/Zins‐Matrix 18\n\nKonzept "0 ‐ 0 ‐ 100" 19\n\nErgänzungen Finanzplan‐Modell im Planungsprozess 2022 ‐ 2026 20\n\n\n\n \n\n \n\nDie befürchtete Abschwächung der Zürcher Gemeinde‐\n\nhaushalte  infolge  der  Coronavirus‐Pandemie  und  der \n\ndamit zusammenhängenden Rezession im Jahr 2020 ist \n\nnicht eingetroffen. Die Finanzkennzahlen auf Basis der \n\nJahresrechnungen 2021 präsentieren sich auf anhaltend \n\nsolidem Niveau. Die meisten Indikatoren haben sich nur \n\ngeringfügig verändert bzw. in den meisten Fällen leicht \n\nverbessert.  Die  komfortable  Haushaltsituation  einer \n\nMehrheit der Zürcher Gemeinden konnte bestätigt wer‐\n\nden.  \n\nMit der vorliegenden Analyse der Jahresabschlüsse 2021 \n\nkönnen aktuelle  Informationen  für  Finanzverantwortli‐\n\nche rasch verfügbar gemacht werden. Diesen Anspruch \n\nhat die vorliegende Publikation. Die Auswertung erfolgt \n\nbereits  seit  2016  konsequent  nach  den  Vorgaben  von \n\nHRM2  (Harmonisiertes  Rechnungslegungsmodell). \n\nDurch die Berechnung aller Kennzahlen nach HRM2 ha‐\n\nben Zinsbelastungs‐ und Kapitaldienstanteil um gut zwei \n\nProzentpunkte zugenommen. Der Bruttoverschuldungs‐\n\nanteil ist etwa 25 Prozentpunkte höher. Diese Verände‐\n\nrungen sind bei Zeitvergleichen vor 2016 angemessen zu \n\nberücksichtigen. \n\nIm Jahr 2021 zeigten sich (erneut) Kostenzunahmen für \n\nBildung,  Verkehr  und  Gesundheit.  Ausserdem  stiegen \n\ndie Abschreibungen im Mittel an und die geringere ZKB‐\n\nGewinnausschüttung  (Wegfall  Jubiläumsdividende) \n\nmachte sich bemerkbar. Kompensiert wurden diese Ef‐\n\nfekte,  mindestens  teilweise,  mit  geringeren  Ausgaben \n\nbei  der  Sozialen  Sicherheit  (höhere  Staatsbeiträge  Er‐\n\ngänzungsleistungen  IV/AHV  sowie  geringere  Ausgaben \n\nbei der Gesetzlichen wirtschaftlichen Hilfe). Zudem stieg \n\ndie  Steuerkraft bei 60 % der Gemeinden an. Der  kant. \n\nMittelwert  der  Steuerkraft  (ohne  Stadt  Zürich)  ist mit \n\n4,5 % deutlich höher als im Vorjahr. Mit 3'941 Fr./Einw. \n\nwird das Vorpandemieniveau (2019) um 2,6 % übertrof‐\n\nfen. Prognostiziert war ein Wert für 2021 von ca. 3'600 \n\nFr./Einw.  Die  Gesamtaufwendungen  je  Einwohner \n\n(netto, ohne Abschreibungen und Zinsen) haben im Mit‐\n\ntel um 1,7 % zugenommen, dies bei einer Teuerungsrate \n\nvon +0,6 %. Der  Selbstfinanzierungsanteil  ist  nach drei \n\nJahren mit leichtem Rückgang wieder angestiegen (+ 0,4 \n\nProzentpunkte). Mit 11,2 % (Median)  liegt er ungefähr \n\nbeim seit 1990 erreichten Mittelwert  (11,4 %). Der  In‐\n\nvestitionsanteil  ist  im  2021  gegenüber  dem  Vorjahr \n\n(11,2 %) zurückgegangen. Er entspricht mit 10,6 % exakt \n\ndem Mittelwert  seit  1990. Der mittlere  Selbstfinanzie‐\n\nrungsgrad beträgt 2021 115 %. Dieser liegt aufgrund der \n\ngeringeren Investitionen und der leicht höheren Selbst‐\n\nfinanzierung  über  dem  Vorjahreswert  von  112 %.  Der \n\nBruttoverschuldungsanteil blieb mit 60 % stabil. \n\nDer Median  für  das  Nettovermögen  beträgt  per  Ende \n\n2021 1'495 Fr./Einw. Bei der Konsolidierung dieses Wer‐\n\ntes  (Einheitsgemeinden)  zeigte  sich  erwartungsgemäss \n\neine Zunahme, da auch der Selbstfinanzierungsgrad wie‐\n\nderum über 100 % lag. Bei 58 % der Haushalte hat das \n\nNettovermögen zugenommen. Ungefähr vier Fünftel al‐\n\nler Haushalte  zeigen ein positives Nettovermögen und \n\nlediglich  sieben  Prozent  haben  eine  Nettoschuld  von \n\nüber  1'000  Fr./Einw.  Die  höchst‐verschuldeten  Haus‐\n\nhalte können folgenden drei Typen zugewiesen werden: \n\n"strukturell  knapp"  mit  hohem  Aufwandniveau  sowie \n\nhoher  Steuerbelastung,  "stark  investiert"  mit  kürzlich \n\nsehr  hohen  Investitionen  oder  finanzstarke  Haushalte \n\nmit  abgegrenzter  Ressourcenabschöpfung, welche  aus \n\ndiesem Grund hohe Rückstellungen ausweisen. Grund‐\n\nsätzlich  lässt  sich  sagen,  dass  die meisten Gemeinden \n\neine solide Substanz aufweisen. \n\nDas bis vor wenigen Monaten sehr tiefe Zinsniveau lässt \n\nsich  auch  in  den Gemeindehaushalten  erkennen.  Kein \n\neinziger der analysierten Haushalte ist für den Zinsbelas‐\n\ntungsanteil nicht in der gemäss Finanzdirektorenkonfe‐\n\nrenz besten Kategorie. Ganz deutlich zeigt sich somit die \n\nderzeit ungenügende Eignung dieser Kennzahl als Früh‐\n\nindikator,  vor  allem  mit  den  offiziell  vorgeschlagenen \n\nGrenzwerten. Wie schon seit  längerem empfehlen wir, \n\nfür die Beurteilung und Steuerung der Schulden auf Net‐\n\ntovermögen und evtl. Bruttoverschuldungsanteil  abzu‐\n\nstützen. Durch den im 2022 erfolgten Zinsanstieg dürfte \n\nsich der Zinsbelastungsanteil mit zeitlicher Verzögerung \n\nerhöhen. \n\nDer leichte Anstieg der Gesamtnote um 0,12 Punkte auf \n\ndie Note 5,03 unterstreicht die mehrheitlich verbesser‐\n\nten  Kennzahlen,  insbesondere  beim  Selbstfinanzie‐\n\nrungsanteil.  Über  70  %  der  Haushalte  erreichen \n\nmindestens Note 5. Zusammengefasst  lässt sich sagen, \n\ndass die Rezession von 2020 und die Corona‐Massnah‐\n\nmen kaum Spuren in den Abschlüssen 2021 hinterlassen \n\nhaben.  Die  Selbstfinanzierung  und  der  Selbstfinanzie‐\n\nrungsgrad erhöhten sich, der Investitionsanteil lag leicht \n\ntiefer. Die Aufwendungen haben zugenommen, konnten \n\naber über höhere Steuern (inkl. Grundstückgewinnsteu‐\n\nern) und Finanzausgleichszahlungen finanziert werden. \n\nDie  Verschuldungssituation  kann  als  stabil  bezeichnet \n\nwerden. Die meisten Haushalte verfügen durch die gute \n\nSubstanz über genügend Spielraum, um bei einem allfäl‐\n\nligen Konjunktureinbruch ohne Hektik reagieren zu kön‐\n\nnen.   \n\nDas Wichtigste in Kürze \n\nW \n1\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nMit  der  Zusammenstellung  der  wichtigsten  Fakten  zu \n\nden kommunalen Haushalten im Kanton Zürich werden \n\nden verantwortlichen Entscheidungsträgern, rechtzeitig \n\nzur  "heissen  Phase"  der  Budgetierung,  die  aktuellsten \n\nInformationen zur Entwicklung in den vergangenen Jah‐\n\nren  bereitgestellt.  Jede  wirksame  Führung  basiert  auf \n\nder fundierten Kenntnis der aktuellen Situation. Zusam‐\n\nmen mit einer Analyse der künftigen Herausforderungen \n\nund  einer  individuell  erstellten  Finanz‐  und Aufgaben‐\n\nplanung werden so die Voraussetzungen für eine effizi‐\n\nente finanzielle Führung geschaffen. \n\nIn  dieser  Analyse werden  nach  der  Zusammenfassung \n\ndie  wichtigsten  Eckwerte  und  Kennzahlen  im  Zeitver‐\n\ngleich  dargestellt.  Danach  folgen  statistische  Angaben \n\nzur  Entwicklung  von  Steuerkraft,  Steuerfüssen  und  Fi‐\n\nnanzausgleich  sowie  der  spezifischen  Aufwendungen. \n\nDie  Beschreibung  der  finanzwirtschaftlichen  Kennzah‐\n\nlen, deren Interpretation und die Verteilung in den Ab‐\n\nschlüssen 2021 bildet den Hauptteil. Abgeschlossen wird \n\ndas Kapitel über die  finanzwirtschaftlichen Kennzahlen \n\nmit dem Durchschnittshaushalt und der Bewertung der \n\nkritischen  Kennzahlen.  Basierend  auf  den  Kennzahlen \n\nund  den  in  der  praktischen  Anwendung  gesammelten \n\nErfahrungen  wird  schliesslich  das  bestens  bewährte \n\nKonzept 0 ‐ 0 ‐ 100 für nachhaltig ausgeglichene öffent‐\n\nliche Finanzhaushalte kurz vorgestellt. \n\nIm  Jahr  2019  haben  erstmals  sämtliche  öffentlichen \n\nHaushalte  im  Kanton  Zürich  die  Rechnung  nach  dem \n\nneuen  Gemeindegesetz  bzw.  nach  der  neuen  Rech‐\n\nnungslegung  HRM2  abgelegt.  swissplan.ch  hat  bereits \n\nab  dem  Rechnungsjahr  2016  die  Datenerfassung  für \n\nKunden konsequent an den Grundsätzen von HRM2 aus‐\n\ngerichtet (z.B. Ausweis Bezugsentschädigungen Steuern \n\nbei Allg. Diensten, neue Kennzahlenberechnungen). Ne‐\n\nben der Verwendung der neuen Bezeichnungen wurde \n\nauch  die  Gliederung  von  Erfolgsrechnung  und  Bilanz \n\nnach den neuen Vorschriften umgesetzt. So konnten be‐\n\nreits die Kennzahlenauswertungen  seit 2016 nach den \n\nneuen Definitionen erfolgen. \n\nDer  vorliegende  Bericht  beschreibt  zum  kleineren  Teil \n\nallgemein zugängliche, für die Entwicklung der Gemein‐\n\ndehaushalte  wichtige  Informationen  in  den  Bereichen \n\nKonjunktur, Steuerkraft und Steuerfüsse sowie Finanz‐\n\nausgleich. Der Hauptteil macht die Analyse der  finanz‐\n\nwirtschaftlichen  Kennzahlen  der  zürcherischen \n\nGemeindehaushalte  aus.  Sie  umfasst  232  Einzelab‐\n\nschlüsse  von  zürcherischen Gemeinden  (Politische Ge‐\n\nmeinden,  Schulgemeinden,  Primar‐  und  Sekundar‐\n\nschulgemeinden) für das Rechnungsjahr 2021. Die Ana‐\n\nlyse  wird  seit  1990  alljährlich  erstellt.  Die  Abschlüsse \n\n2021 der "Nicht"‐Kundengemeinden sind ebenfalls um‐\n\nfassend analysiert worden und konnten in die Datener‐\n\nhebung  einfliessen.  Ebenfalls  enthalten  ist  die \n\nKonsolidierung nach Einheitsgemeinden. \n\nErfahrungsgemäss reicht die Betrachtung einer \n\neinzelnen Kennzahl nicht zur umfassenden Be‐\n\nurteilung  eines  Gemeinwesens  aus. Wir  emp‐\n\nfehlen  das  gesamte  Kennzahlensystem \n\nanzuwenden,  um  so  einen  umfassenden  Ein‐\n\nblick  in die  finanzielle  Situation eines öffentli‐\n\nchen Haushaltes zu erhalten. \n\n \n\nEinleitung \n\nW \n2\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nKonjunktur und Bevölkerung \n\n \n\n    Datenquelle: Konjunkturforschungsstelle KOF ETH und Stat. Amt Kanton Zürich \n\nJahre mit hohem Wirtschaftswachstum sind 2000, 2004 ‐ 2008, 2010, 2018 sowie 2021; umgekehrt zeigte sich 1991 ‐ \n\n1993, 2002/03, 2009 und 2020 eine Rezession. Ab anfangs der Neunziger Jahre sind die Teuerung und Zinsen meist \n\nrückläufig. Seit 2006 findet ein beschleunigtes Bevölkerungswachstum statt. 2019 kühlte sich die Konjunktur ab, 2020 \n\nsteht im Zeichen der Coronakrise. 2021 erfolgte ein Aufholeffekt mit hohem BIP‐Wachstum und anziehender Teuerung. \n\nMedianwerte finanzwirtschaftliche Kennzahlen \n\n \n\nWerte ab 2016 gemäss HRM2‐Definition  Datenquelle: swissplan.ch \n\nDie finanzwirtschaftlichen Kennzahlen bilden mit zeitlicher Verzögerung oft das konjunkturelle Umfeld ab und zeigen so \n\nwährend der konjunkturellen Flaute der Neunziger Jahre und Mitte der Nuller‐Jahre knappe Werte. Von 2012 ‐ 2015 \n\nführen stagnierende Erträge (Steuern und Finanzausgleich) und ein steigendes Aufwandniveau zum gleichen Effekt. In \n\nden Jahren 1996, 2006, 2016 und 2019 hat das Nettovermögen u.a. aufgrund der Neubewertung des Finanzvermögens \n\n(2019 Bilanzneubewertung HRM2, Abgrenzung Ressourcenausgleich bei 45 % der Haushalte) zugenommen. Ab 2016 \n\nwird die HRM2‐Definition verwendet, was beim ZBA zu einem höheren Wert führt.   \n\n 1'000\n\n 1'100\n\n 1'200\n\n 1'300\n\n 1'400\n\n 1'500\n\n 1'600\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n1\n9\n8\n1\n\n1\n9\n8\n3\n\n1\n9\n8\n5\n\n1\n9\n8\n7\n\n1\n9\n8\n9\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\nB\nev\nö\nlk\ner\nu\nn\ng \nin\n 1\n'0\n0\n0\n\nJä\nh\nrl\nic\nh\ne \nV\ner\nän\n\nd\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n\nKonjunktur und Bevölkerung\n\nBIP Teuerung Zins 10y Zins 3Mt Einwohner Kt. ZH\n\n‐200\n\n0\n\n200\n\n400\n\n600\n\n800\n\n1000\n\n1200\n\n1400\n\n1600\n\n1800\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\nN\nV\n/E\n, S\nFG\n\nIN\nV\n, Z\nB\nA\n, S\nFA\n\n, A\nB\nE\n\nMedianwerte finanzwirtschaftliche Kennzahlen\n\nSFA ZBA INV ABE NV/E SFG\n\nEckwerte im Zeitvergleich \n\nW \n3\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nErtrag \n\nRelative Steuerkraft \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nNach einer steten Zunahme stagnierten die Steuererträge je Einwohner seit 2010 in vielen Gemeinden. Höhere Gesamt‐\n\nerträge waren bis 2014 vor allem auf steigende Bevölkerungszahlen zurückzuführen, 2015 bis 2019 stieg die Steuerkraft \n\nwieder stärker. 2020 hat der Mittelwert  (ohne Stadt Zürich)  im Zuge der Coronakrise um 1,9 % abgenommen. 2021 \n\nwurde das Vorpandemieniveau bereits wieder überschritten. Gegenüber 2020 zeigte sich eine Zunahme um 4,5 %. \n\nGesamtsteuerfüsse \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nIn den Neunziger Jahren entwickelten sich die Steuerfüsse mehrheitlich stabil bis steigend. Um das Jahr 2000 setzte ein \n\nrascher Rückgang ein. Mit der Einführung des neuen Finanzausgleichs 2012 und der Neuberechnung des kant. Mittel‐\n\nwertes sanken die Steuerfüsse in vielen Gemeinden nochmals. 2014/15 hat eine Trendwende zu wieder eher steigenden \n\nSteuerfüssen stattgefunden. 2019 bis 2021 sind geprägt von einer mehrheitlich stabilen Steuerbelastung. Das Kantons‐\n\nmittel hat 2021 minim zugenommen. Aufgrund des Übergangsausgleichs (neues Finanzausgleichsgesetz) ist der Maxi‐\n\nmalsteuerfuss  2016  vorübergehend  stark  angestiegen. Mit  dem  Entfall  des Übergangsausgleichs  ab  2018  ist  dieser \n\nwieder zurückgegangen.   \n\n 0\n\n 1\n\n 10\n\n 100\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ner\n\nRelative Steuerkraft\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nKant. Mittel\n\n60\n\n70\n\n80\n\n90\n\n100\n\n110\n\n120\n\n130\n\n140\n\n1\n9\n9\n1\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\nG\nem\n\nei\nn\nd\nes\nte\nu\ner\nfu\nss\n in\n %\n\nGesamtsteuerfüsse\n\nMedian\n\nMinimum\n\nMaximum\n\nunt. Quartil\n\nob. Quartil\n\nMittel FAG\n\nW \n4\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nFinanzausgleich \n\nRessourcenausgleich \n\n \n\n    Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDie Anwendung der t‐2 Regel führt dazu, dass für die Auszahlung die Verhältnisse des Vorvorjahres massgebend sind \n\n(z.B. Auszahlung 2023 aufgrund Werte 2021). Für 2021 werden ohne Stadt Zürich 580 Mio. Franken abgeschöpft und \n\n897 Mio. Franken zugeschossen. Gegenüber dem Vorjahr ist das Volumen bei den Zuschüssen aufgrund des höheren \n\nKantonsmittels der Steuerkraft um 102 Mio.  Franken angestiegen, die Abschöpfungen ohne Stadt Zürich haben um \n\n50 Mio. Franken zugenommen. \n\nSonderlasten‐, Zentrumslasten‐ und Übergangsausgleich \n\n \n\nÜbergangs‐ und Individueller Sonderlastenausgleich (Isola) gemäss Staatsrechnung 2012 – 2020  Datenquelle: Stat. Amt Kanton Zürich \n\nDer grösste Anteil macht der Zentrumslastenausgleich an die Städte Zürich und Winterthur aus (ca. 490 Mio. Franken). \n\nDie Zahlungen von geografisch‐topografischem bzw. demografischem Sonderlastenausgleich sind wesentlich geringer \n\n(20 bzw. 5 Mio. Franken). Übergangsausgleich wurde (netto) bloss 2012 + 2014 ausbezahlt, in den anderen Jahren über‐\n\nwiegen die Rückerstattungen der Vorjahre die Auszahlungen.  Im seit 2016 geltenden Individuellen Sonderlastenaus‐\n\ngleich (Isola) wurden 2021 lediglich 0,4 Mio. Franken ausgerichtet. Der Kanton zahlte zusätzlich 0,9 Mio. Franken für \n\nBeiträge an Gemeindefusionen (Einheitsgemeinden, Zusammenschlüsse) sowie 20 Mio. Franken für die Zusatzunter‐\n\nstützung STAF (Senkung Gewinnsteuern jur. Personen) aus.   \n\n‐600 ‐400 ‐200 0 200 400 600 800 1000\n\n2013\n\n2014\n\n2015\n\n2016\n\n2017\n\n2018\n\n2019\n\n2020\n\n2021\n\n2022\n\n2023\n\nMillionen Franken\n\nA\nu\nsg\nle\nic\nh\nsj\nah\n\nr\n\nRessourcenausgleich\n\nStadt ZH\n\nKt. o. ZH\n\nAbschöpfungen (‐) Zuschüsse (+)\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023\n\nM\nill\nio\nn\nen\n\n F\nra\nn\nke\nn\n\nAusgleichsjahr\n\nSonderlasten‐, Zentrumslasten‐ und Übergangsausgleich\n\nIsola\n\nÜbergang\n\nGeo‐topo\n\nDemo\n\nZentrum\n\nW \n5\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nAufwand (spezifische Werte) \n\nMedianwerte Steuerhaushalt  \n\n \n\n    Datenquelle: swissplan.ch \n\nBis 2014 und 2018/19 starke Zunahmen für Soziale Sicherheit; 2021 Rückgang dank höheren Staatsbeiträgen (ZL) und \n\ntieferen Ausgaben Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe. Gesundheit seit 2014 mit starker Zunahme (Pflegefinanzierung). \n\nRückgang bei Volkswirtschaft durch bis 2008 stark gestiegene Beiträge der ZKB, 2020 mit  Jubiläumsdividende, 2021 \n\nCorona‐Sonderdividende. Anstieg bei Öffentl. Ordnung + Sicherheit auf 2013 durch Neuorganisation (KESB). 2016 Rück‐\n\ngang Allg. Verwaltung durch Berücksichtigung der Steuerbezugsentschädigung nach HRM2, 2019 Rückgang durch Um‐\n\nlagerungen HRM2, 2021 leichter Rückgang. 2019 starker Rückgang Finanzen+Steuern (lineare Abschreibungen HRM2), \n\n2020/2021 Abschreibungen zunehmend. Verkehr ab 2019 steigend (BIF, Defizit ZVV, 2021 v.a. Gemeindestrassen). \n\nMedianwerte Bildung \n\n \n    Datenquelle: swissplan.ch \n\nStarke Zunahme der Aufwendungen in den Nuller‐Jahren durch die Umsetzung des Volksschulgesetzes. Stabilisierung \n\nab 2012. Durch die neue Umlage können die Kosten ab 2018 für die einzelnen Schultypen nicht mit den Vorjahren ver‐\n\nglichen werden. 2019 (alle Schulstufen) und 2020/2021 (Kindergarten, Primarstufe) mit weiteren Zunahmen. \n\n‐200\n\n‐100\n\n0\n\n100\n\n200\n\n300\n\n400\n\n500\n\n600\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\nFr\nan\n\nke\nn\n je\n E\nin\nw\no\nh\nn\ner\n\nMedianwerte Steuerhaushalt\n\nAllg. Verwaltung\n\nÖffentl.Ordnung+Sicherheit\n\nKultur,Sport+Freizeit\n\nGesundheit\n\nSoziale Sicherheit\n\nVerkehr\n\nUmweltschutz+Raumordng.\n\nVolkswirtschaft\n\nFinanzen+Steuern\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n1\n9\n9\n3\n\n1\n9\n9\n5\n\n1\n9\n9\n7\n\n1\n9\n9\n9\n\n2\n0\n0\n1\n\n2\n0\n0\n3\n\n2\n0\n0\n5\n\n2\n0\n0\n7\n\n2\n0\n0\n9\n\n2\n0\n1\n1\n\n2\n0\n1\n3\n\n2\n0\n1\n5\n\n2\n0\n1\n7\n\n2\n0\n1\n9\n\n2\n0\n2\n1\n\n1\n'0\n0\n0\n F\nra\nn\nke\nn\n je\n S\nch\nü\nle\nr\n\nMedianwerte Bildung\n\nKindergarten\n\nPrimarstufe\n\nSekundarstufe\n\nAb 2011 Schülerzahlen BISTA \n\n~‐5% Primarschüler d.h. Auf‐\n\nwandanstieg \n\n~‐10% Sekundarschüler d.h. \n\nAufwandanstieg \n\n \n\nAb 2012 ohne Aufrechnung \n\nS'beiträge ~ ‐10% Aufwand \n\n \n\nAb 2018 neue Umlage:  \n\nKiga ~+40%, Primar‐ und  \n\nSekundarschule ~‐5% \n\nW \n6\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nAusgabenbeherrschung, real (ABE) \n\nDiese Kennzahl zeigt die nicht durch die Teuerung und \n\nEinwohnerveränderung erklärte Zunahme der ordentli‐\n\nchen  Aufwendungen  (Betriebskosten)  gegenüber  dem \n\nVorjahr. Das Ergebnis  kann durch einmalige Ereignisse \n\nim Vor‐ bzw. Rechnungsjahr beeinflusst sein. Um diesen \n\nEffekt  auszuschliessen  kann  der  Mittelwert  mehrerer \n\nJahre verwendet werden. Empirische Auswertungen las‐\n\nsen folgende Interpretation zu: \n\nWert  Interpretation \n\n< 0 %  sehr gut \n\n0 ‐ 2 %  gut \n\n2 ‐ 3 %  durchschnittlich \n\n3 ‐ 5 %   schwach \n\n> 5 %  sehr schwach \n\n \n\nEine  Auswertung  von  Daten  vergangener  Jahre  zeigt, \n\ndass Werte von mehr als 5 % über mehrere Jahre in der \n\nRegel Sparpakete und/oder Steuerfusserhöhungen not‐\n\nwendig gemacht haben. Weil die Datenhaltung  für die \n\nBerechnung  dieser  Kennzahl  besonders  anspruchsvoll \n\nist, umfasst die vorliegende Auswertung lediglich die Fi‐\n\nnanzplankunden. \n\n \n\n \n\nMit +1,4 % liegt die Ausgabenbeherrschung auf \n\ngleichem Niveau wie im Vorjahr. Beim konsoli‐\n\ndierten Wert  (Einheitsgemeinde)  erfolgte hin‐\n\ngegen eine Zunahme um 0,5 Prozentpunkte. In \n\nzahlreichen Gemeinden erhöhten sich die Auf‐\n\nwendungen  für  Bildung  (Schule),  Gesundheit \n\n(Pflegefinanzierung)  und  Verkehr  (Gemein‐\n\ndestrassen,  ZVV)  teilweise deutlich.  Bei  gleich \n\nhoher  Ausgabenbeherrschung  haben  die  Ge‐\n\nmeinden  damals  ein  geringeres  Aufwand‐\n\nwachstum  verzeichnet.  62  %  der  Haushalte \n\nliegen  über  0  %,  deren  spezifischen  Aufwen‐\n\ndungen haben real also zugenommen (einwoh‐\n\nner‐  und  teuerungsbereinigt,  Teuerungsrate \n\n+0,6 %). Bei rund einem Fünftel zeigen sich mit \n\neinem Wert von mehr als 5 % schwache Werte \n\nbezüglich  Ausgabendisziplin.  Sehr  hohe  nega‐\n\ntive oder positive Werte sind oft auf einmalige \n\nEreignisse zurückzuführen. \n\n   \n\nFinanzwirtschaftliche Kennzahlen Detailanalyse \n\nProzentuale Veränderung des Aufwandes der Erfolgsrechnung  je Einwohner ohne Finanzausgleich, Zinsen, Abschrei‐\n\nbungen, Buchverluste, Einlagen in Spezial‐ und Vorfinanzierungen und interne Verrechnungen gegenüber dem Vorjahr \n\nabzüglich der Teuerung des Rechnungsjahres. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\nZu\nn\nah\n\nm\ne \nsp\nez\n. A\n\nu\nfw\n\nan\nd\n (\nre\nal\n) \nvs\n. \n\nV\no\nrj\nah\n\nr \nin\n %\n\nW \n7\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nSelbstfinanzierungsanteil (SFA) \n\nDie Selbstfinanzierung wird im öffentlichen Bereich und \n\nin der Privatwirtschaft unterschiedlich definiert.  In der \n\nPrivatwirtschaft zählen bloss die zurückbehaltenen Ge‐\n\nwinne zur Selbstfinanzierung. Gemäss öffentlich‐rechtli‐\n\ncher  Definition  umfasst  sie  die  gesamte  Innen‐\n\nfinanzierung mit  Verflüssigungsfinanzierung  (Abschrei‐\n\nbungen  des  Verwaltungsvermögens)  und  effektiver \n\nSelbstfinanzierung  (Ertragsüberschuss  der  Erfolgsrech‐\n\nnung und Einlagen in Reserven, Vor‐ und Spezialfinanzie‐\n\nrungen).  Ein Minuszeichen  bei  dieser  Kennzahl  deutet \n\nauf  einen Cash Drain hin, was bedeutet,  dass  der  lau‐\n\nfende  Aufwand  nicht  mit  laufendem  Ertrag  finanziert \n\nwerden  konnte  und  somit  Konsumaufwand  über  Aus‐\n\nsenfinanzierung  (z.B.  Fremdkapitalaufnahme)  gedeckt \n\nwerden musste. Der Selbstfinanzierungsanteil kann der \n\nim Privatgebrauch gebräuchlichen Cash Flow‐/Umsatz‐\n\nrate gleichgesetzt werden. Der Finanzdirektorenkonfe‐\n\nrenz scheint ein Anteil über 20 % als gut, 10 ‐ 20 % als \n\nmittel und unter 10 % als schlecht. Ein hoher Selbstfinan‐\n\nzierungsanteil darf aber nicht grundsätzlich als Ziel pos‐\n\ntuliert  werden.  Für  öffentliche  Haushalte  ist  die \n\nwünschbare  Ziel‐Selbstfinanzierung  vom  Mittelbedarf, \n\nd.h.  von den notwendigen  Investitionen  (inkl. Werter‐\n\nhalt),  und  unter  Berücksichtigung  vorhandener  Schul‐\n\nden/Substanz  her  individuell  zu  definieren.  Ein  hoher \n\nWert drückt aus, dass ein grosser Teil des Ertrages zur \n\nFinanzierung von Investitionen oder zur Schuldentilgung \n\nverwendet werden konnte. Tiefe Werte können auf ho‐\n\nhen (Konsum)‐Aufwand hinweisen, der nur noch wenig \n\nSpielraum  für  Investitionen  übrig  lässt.  Genauso  gut \n\nkönnen Gemeinden mit hoher Substanz (wenig Fremd‐\n\nschulden)  und  ausgebauter  Infrastruktur  eine  tiefe \n\nSelbstfinanzierung haben, weil nicht mehr Mittel zur Er‐\n\nfüllung der Gemeindeaufgaben benötigt werden. \n\n \n\nMit 11,2 % als Medianwert ist der Selbstfinan‐\n\nzierungsanteil  gegenüber  dem  Vorjahr  ange‐\n\nstiegen und liegt leicht über dem Vorpandemie‐\n\njahr 2019 (2020 10,8 %, 2019 11,0 %). Mit dem \n\nEinbruch der Wirtschaftsleistung im Pandemie‐\n\njahr 2020 wurde für das Folgejahr 2021 mit ei‐\n\nner  abgeschwächten  Haushaltsituation \n\ngerechnet.  Trotz  gestiegener  Aufwendungen \n\nkonnte die Selbstfinanzierung mit der deutlich \n\ngestiegenen  Steuerkraft  (bei  einer  Mehrheit \n\nder Gemeinden) und den  in vielen Fällen «re‐\n\nkordhohen» Grundstückgewinnsteuern verbes‐\n\nsert  werden.  Mit  rund  11  %  wird  eine  im \n\nZeitvergleich mittlere Selbstfinanzierung erzielt \n\n(langjähriger Mittelwert 11,4 %). Rund sechzig \n\nProzent der Haushalte weisen eine Selbstfinan‐\n\nzierung von mindestens 10 % aus. Bei den sie‐\n\nben  Prozent  der  Haushalte  mit  negativen \n\nWerten  sind  (Kreis)Schulgemeinden  in  der \n\nMehrheit. \n\n   \n\nSelbstfinanzierung im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐10\n\n‐5\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n8\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nInvestitionsanteil (INV) \n\nIm Vergleich mit anderen Gemeinden leistet diese Kenn‐\n\nzahl gute Dienste. Gemeinwesen mit einem tiefen Inves‐\n\ntitionsanteil befinden sich in der Regel in einer Phase des \n\nAbbaus von Fremdkapital, währenddem höhere Investi‐\n\ntionsanteile  auf  einen  Nachhol‐  oder  Entwicklungsbe‐\n\ndarf  bei  den  Investitionen  hinweisen.  Diese  Kennzahl \n\ngibt nur Auskunft über die Verhältnisse eines bestimm‐\n\nten Jahres. Sie ist verwandt mit der in der (angelsächsi‐\n\nschen)  Betriebswirtschaft  verwendeten  CAPEX‐Ratio. \n\nDie Finanzdirektorenkonferenz beurteilt Werte von un‐\n\nter 10 % als schwache, 10,1 ‐ 20 % als mittlere, 20,1 – \n\n30 % als starke und über 30 % als sehr starke Investiti‐\n\nonstätigkeit.  Eine  konzeptionelle  Schwierigkeit  dieser \n\nKennzahl  liegt  darin,  dass  Haushalte  mit  hohem  Auf‐\n\nwandniveau  bei  gleich  hohen  Investitionsausgaben  ei‐\n\nnen tieferen Investitionsanteil aufweisen als Gemeinden \n\nmit tiefem Aufwand. \n\n \n\nAuf  dem  2021  erreichten  Niveau  (10,6  %)  ist \n\nmehr als jeder zehnte Franken der ausgegeben \n\nwird in der Investitionsrechnung verbucht. Un‐\n\ngefähr  jedes  fünfte  Gemeinwesen  liegt  über \n\n20 %. Werte  unter  5  %  (20 %  der  Haushalte) \n\nwerden meistens von Schulgemeinden erzielt, \n\ndie  nicht  in  einer  grösseren  Investitionsphase \n\nstecken. Verglichen mit  dem Vorjahr  (11,2 %) \n\nist der Investitionsanteil leicht zurückgegangen. \n\nDamit  liegt  dieser  im  2021  beim  langjährigen \n\nMittelwert (seit 1990) von ebenfalls 10,6 %. \n\n   \n\nBruttoinvestitionen im Verhältnis zu den Gesamtausgaben. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n0\n\n5\n\n10\n\n15\n\n20\n\n25\n\n30\n\n35\n\n40\n\n45\n\n50\n\nIn\nve\nsi\ntt\nio\nn\nen\n\n in\n %\n G\nes\nam\n\nta\nu\nsg\nab\n\nen\n\nW \n9\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nNettovermögen/‐schuld, je Einwohner (NV) \n\nDas Nettovermögen  ist  ein  guter  Indikator,  um  im ex‐\n\nante oder ex‐post Zeitvergleich die Entwicklung zu beur‐\n\nteilen.  Positive Werte  (= Nettovermögen)  zeigen,  dass \n\nsämtliche Investitionen der Vergangenheit durch eigene \n\nMittel  finanziert  werden  konnten.  Umgekehrt  musste \n\nbei negativen Werten (= Nettoschuld) eine Aussenfinan‐\n\nzierung  in  Anspruch  genommen  werden.  Gegenüber \n\nZins‐ und Abschreibungsbelastung (und den darauf ba‐\n\nsierenden Kennzahlen)  besteht  hier  kein  Time‐lag und \n\nkeine exogene Beeinflussung durch das Zinsniveau oder \n\nveränderte Abschreibungsmodi. Ausgeführte Investitio‐\n\nnen bzw. Devestitionen und/oder besonders gute oder \n\nschlechte Rechnungsergebnisse finden sofort ihren Nie‐\n\nderschlag. Die herausragende Bedeutung dieses Wertes \n\nunterstreicht  die  Unmöglichkeit  der  Veränderung  des \n\nNettovermögens durch "Kunstgriffe" in der Finanzbuch‐\n\nhaltung  (Spezial‐  und  Vorfinanzierungen,  finanzpoliti‐\n\nsche  Reserve,  Neubewertung  Verwaltungsvermögen \n\netc.)  oder  besondere  Finanzierungsmassnahmen  (z.B. \n\nübermässige Aussenfinanzierung durch hohe Fremdka‐\n\npitalaufnahme...). Seine Grenzen zeigt das Nettovermö‐\n\ngen  aber  in  der  finanzplanerischen  Praxis,  wo  sich \n\nwiederholt gezeigt hat, dass eindimensionale Zielsetzun‐\n\ngen mit  einer Begrenzung der Nettoschuld  auf  z.B.  50 \n\nSteuerprozente zu unbefriedigenden Resultaten führen. \n\nTrotz  Einhaltung  dieser  (an  sich  als  maximale  Ober‐\n\ngrenze  geltenden)  Zielsetzung  entspricht  die  Planaus‐\n\nsage  im  letzten  Jahr  der  Planperiode  oft  nicht  dem \n\nwünschenswerten  Zustand.  Das  Nettovermögensziel \n\nmuss durch  verbindliche Angaben  zur  Erfolgsrechnung \n\n(z.B. Selbstfinanzierungsanteil, Rechnungsausgleich) er‐\n\ngänzt werden.\n\n \n\nUm das Nettovermögen  dem  "wirklichen Wert"  annä‐\n\nhern zu können, sind vorhandene Bewertungsreserven ‐ \n\nsofern eine Realisation dieser Reserven möglich ist ‐ auf \n\nGrund‐ und Liegenschafteneigentum ebenso zu berück‐\n\nsichtigen,  wie  unrichtige  Zuteilungen  zu  Finanz‐  bzw. \n\nVerwaltungsvermögen. Im Kanton Zürich wird seit 2019 \n\nmindestens einmal pro Legislatur (vier Jahre) eine Neu‐\n\nbewertung  durchgeführt.  Bisher  wurde  dies  alle  zehn \n\nJahre verlangt (1996, 2006, 2016). Die in dieser Analyse \n\nverwendete Berechnung entspricht der im HRM2 vorge‐\n\nschlagenen Definition "Nettoschuld I". \n\nDas neue Gemeindegesetz ermöglicht es den Gemein‐\n\nden, den Ressourcenausgleich (Zuschuss oder Abschöp‐\n\nfungen)  periodengerecht  abzugrenzen.  Aufgrund  der \n\nzwei Jahre zurückliegenden Bemessung (t‐2) müssen Ge‐\n\nmeinden, welche sich für die Abgrenzung entscheiden, \n\nzwei  volle  Jahresbetreffnisse  in  der  Bilanz  abgrenzen. \n\nHaushalte, welche  Zuschüsse  erhalten,  bilden eine  ak‐\n\ntive  Rechnungsabgrenzung  im  Finanzvermögen,  abge‐\n\nschöpfte  Gemeinden  bilden  entsprechende \n\nRückstellungen  im  Fremdkapital.  Somit  sind  diese  Ab‐\n\ngrenzungen  im Nettovermögen wirksam und erschwe‐\n\nren  die  Vergleichbarkeit  mit  Gemeinwesen,  welche \n\nkeine Abgrenzungen  vornehmen. 45 % der  politischen \n\nGemeinden und 44 % der Schulgemeinden grenzen den \n\nRessourcenausgleich  gemäss  Umfrage  des  Gemeinde‐\n\namtes periodengerecht ab. \n\nZum Vergleich zwischen verschiedenen Haushalten wird \n\ndas Nettovermögen je Einwohner berechnet. Alle positi‐\n\nven Werte  einschliesslich  einer  Nettoschuld  bis  1'000 \n\nFr./E werden von den eidgenössischen Aufsichtsgremien \n\nals geringe, 1'001 bis 2'500 Fr./E als mittlere, 2'501 bis \n\n5'000 Fr./E als hohe und über 5'000 Fr./E als sehr hohe \n\nVerschuldung bezeichnet. In Übereinstimmung mit dem \n\nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital je Einwohner. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐4\n\n‐2\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\nN\net\nto\nve\nrm\n\nö\nge\nn\n in\n 1\n'0\n0\n0\n F\nr.\n je\n \n\nEi\nn\nw\no\nh\nn\ner\n\nW \n10\n\n \n\n\n\n \n\n \n\n0‐0‐100 Konzept sind Werte um 0 Fr./E als Zielwert an‐\n\nzustreben. Bei der Festlegung der individuellen Zielset‐\n\nzung  und  bei  der  Interpretation  der  Kennzahl  ist  der \n\nEinfluss durch die Abgrenzung des Ressourcenausgleichs \n\nzu berücksichtigen. \n\nEine klare Mehrheit von vier Fünftel der Haus‐\n\nhalte  zeigen ein Nettovermögen;  lediglich sie‐\n\nben  (Vorjahr  acht)  Prozent  weisen  eine \n\nNettoschuld von mehr als 1'000 Fr./E aus. Ge‐\n\ngenüber  dem Vorjahr  ist  der Medianwert  um \n\n156 auf 1’495 Fr./E gesunken. Der Rückgang ist \n\nim Zusammenhang mit den mehrheitlich guten \n\nAbschlüssen,  dem  leicht  tieferen  Investitions‐\n\nanteil  und  dem  über  hundertprozentigen \n\nSelbstfinanzierungsgrad  auf  den  ersten  Blick \n\nnicht ganz logisch. Der (lagebestimmte) Median \n\nergibt  nun  diese  Konstellation,  da  recht  viele \n\nHaushalte Werte  um  den Median  zeigen  und \n\neinzelne Gemeinden zu Einheitsgemeinden fu‐\n\nsioniert  wurden.  Tatsächlich  zeigen  58 %  der \n\nHaushalte  eine  Zunahme  im  Nettovermögen. \n\nWie in den vergangenen Jahren weisen die bei‐\n\nden grössten Städte die deutlich höchsten Net‐\n\ntoschulden  aus.  Drei  mittelgrosse  Städte \n\nfolgen. Durch die Abgrenzung des Ressourcen‐\n\nausgleichs zeigt zudem eine steuerkräftige Ge‐\n\nmeinde  die  vierthöchste  Nettoschuld  im \n\nVergleich.  Ohne  Abgrenzung  der  Ressourcen‐\n\nabschöpfungen würde bei dieser Gemeinde ein \n\nhohes Nettovermögen  resultieren.  Die  höchs‐\n\nten Werte beim Nettovermögen entfallen auf \n\neine  steuerkräftige  Gemeinde  (ohne  Abgren‐\n\nzung Ressourcenabschöpfung) oder eher kleine \n\nLandgemeinden. \n\nEin hohes Nettovermögen weist auf eine (zu) hohe Sub‐\n\nstanz  hin,  was  eigentlich  der  Zielsetzung  öffentlicher \n\nHaushalte widerspricht und den Diskussionen über Steu‐\n\nersenkungen sowie neuen finanziellen Forderungen an \n\ndie Gemeinden anhaltend Nahrung gibt. \n\nUm  den  Einfluss  der  Abgrenzung  des  Ressourcenaus‐\n\ngleichs  zu  ermitteln,  wurden  die  Daten  der  Einzelab‐\n\nschlüsse  in  zwei  Gruppen  aufgeteilt:  Haushalte  mit \n\nAbgrenzung und solche ohne Abgrenzung des Ressour‐\n\ncenausgleichs  (RAG).  Ebenfalls  liegt  ein  konsolidierter \n\nWert  (Einheitsgemeinde bzw. Addition  von politischen \n\nGemeinden und Schulgemeinden) vor. Die folgende Ta‐\n\nbelle zeigt die einzelnen Medianwerte.  \n\n \n\nMedian Nettovermögen  Fr./E \n\nAlle Einzelabschlüsse  1’495 \n\nEinzelabschlüsse mit Abgrenzung RAG  1’990 \n\nEinzelabschlüsse ohne Abgrenzung RAG  1'253 \n\n(Konsolidierte) Einheitsgemeinde  3’043 \n\n \n\nDer Median der (konsolidierten) Einheitsgemeinden be‐\n\nträgt 3’043 Fr./E und bestätigt die grundsätzlich komfor‐\n\ntable  Substanzsituation der  zürcherischen Gemeinden. \n\nGegenüber  dem  Vorjahr  resultiert  bei  der  Konsolidie‐\n\nrung eine  Zunahme um 205  Fr./E.  Bei  der Unterschei‐\n\ndung  mit/ohne  Abgrenzung  Ressourcenausgleich  auf \n\nEbene der Einzelabschlüsse zeigt sich, dass der Median \n\nmit Abgrenzung rund 60 % bzw. ca. 740 Fr./E höher liegt \n\nals jener ohne Abgrenzung. Obwohl viele Haushalte mit \n\nRessourcenabschöpfung  ebenfalls  abgrenzen  und \n\ndadurch ein tieferes Nettovermögen erhalten, dominie‐\n\nren in der Grundgesamtheit die Vielzahl an Haushalten \n\nmit Ressourcenzuschüssen. Bei diesen führt die Abgren‐\n\nzung  offensichtlich  zu  einer  deutlichen  Erhöhung  des \n\nNettovermögens. \n\nDie  Kennzahl  Nettovermögen  (pro  Einwohner)  hat  im \n\nVergleich  zwischen  den  Gemeinden  durch  die  unter‐\n\nschiedliche Handhabung der Abgrenzung  des  Ressour‐\n\ncenausgleichs etwas an Aussagekraft verloren. Wichtig \n\nbleiben jedoch die Vergleiche auf der eigenen Zeitachse \n\neines Haushalts. Spannend wird hier sein, wie Gemein‐\n\nwesen mit hohem Zuwachs durch die Neubewertungen \n\nmit der "neu gewonnenen" Substanz umgehen.  Im Re‐\n\ngelfall  haben  zahlreiche  Kundengemeinden  die  finanz‐\n\npolitischen  Ziele  und  die  entsprechenden Bandbreiten \n\nnach der Bilanzanpassung neu justiert, um nicht über ei‐\n\nnen grösseren  finanziellen Spielraum verfügen zu kön‐\n\nnen.  Einzelne  Gemeinden  haben  jedoch  keine  An‐\n\npassungen  an  den  Zielen  vorgenommen  und  verfügen \n\nüber einen höheren finanziellen Spielraum, obwohl die \n\nNeubewertungen  zu  keiner  liquiditätswirksamen  Ver‐\n\nbesserung führten. Dies könnte in diesen Fällen, sofern \n\ndie finanzpolitischen Bandbreiten ausgereizt werden, in \n\neiner  höheren  künftigen  (Brutto)‐Verschuldung  mün‐\n\nden. \n\n   \n\nW \n11\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nZinsbelastungsanteil (ZBA) \n\nDie von der Gemeinde geleisteten (Netto)‐Zahlungen für \n\ndas Fremdkapital werden mit dem Ertrag verglichen. Ein \n\nstabiler  Zinsbelastungsanteil  erlaubt  einem  Haushalt \n\n(bei stabilen Zinssätzen!) jährlich eine Neuverschuldung \n\nim Verhältnis zum Anstieg der jährlichen Erträge. Ein ho‐\n\nher  Zinssaldo  kann  auf  viel  Fremdkapital,  (zu)  hohe \n\nZinssätze  der  Schulden  oder  auch  auf  schlecht  rentie‐\n\nrende Finanzanlagen hinweisen. Negative Werte zeigen \n\neinen Überschuss der Zinserträge auf. Die Finanzdirek‐\n\ntorenkonferenz bezeichnet Werte bis 4 % als gut,  zwi‐\n\nschen  4,1  %  und  9  %  als  genügend  und  über  9  %  als \n\nschlecht.  Das  kantonale  Statistische  Amt  betrachtet \n\n(HRM1)‐Werte  von über  5 %  als  kritisch.  Beim derzeit \n\nsehr tiefen Zinsniveau sind dies sehr hohe Grenzwerte. \n\nDa sich diese Kennzahl nur auf effektiv bezahlte bzw. er‐\n\nhaltene Zinsen bezieht, reagiert sie ‐ anders als zum Bei‐\n\nspiel  das  Nettovermögen  ‐  unempfindlich  auf \n\nNeubewertungen im Finanzvermögen. \n\nDie wegfallenden Mieterträge führen unter HRM2 zu ei‐\n\nnem deutlichen Anstieg des Zinssaldos. Eine Auswertung \n\nmit den Abschlüssen von 2016 zeigte, dass der Median‐\n\nwert seither gut zwei Prozentpunkte höher liegt. Wegen \n\nder Nichtberücksichtigung der Mieterträge ergaben sich \n\nan der Rangfolge zwischen den Gemeinden wesentliche \n\nVerschiebungen.  Gemeinden mit  Schulden  und  hohen \n\nMieterträgen sind wesentlich schlechter rangiert als bis‐\n\nher. Die Zinszahlungen werden im Zinssaldo immer noch \n\nberücksichtigt, die Erträge hingegen nicht mehr. \n\n \n\n35 % aller Haushalte zeigen Werte unter 0 %, \n\nder  Zinsertrag  übersteigt  somit  die  Passivzin‐\n\nsen.  Lediglich  zwei  Haushalte  (0,9  %  aller \n\nWerte)  befinden  sich  über  1  %.  Kein  einziger \n\nHaushalt  liegt über 2 %. Der Medianwert  liegt \n\nmit 0,1 % gleich hoch wie im Vorjahr. \n\nWeil schon seit einiger Zeit für Anlagen auf dem Geld‐\n\nmarkt keine namhaften Erträge erzielt werden können, \n\nbefinden sich die Zinserträge nahe beim möglichen Mi‐\n\nnimum. Die Gemeinden  konnten  bei  der Neuverhand‐\n\nlung  von  Schulden  von  den  attraktiven  Konditionen \n\nprofitieren. Mit dem im 2022 erfolgten Zinsanstieg pro‐\n\nfitieren Gemeinden mit  hoher  Liquidität  künftig  durch \n\nhöhere Erträge, umgekehrt sind auch bei den Schuldzin‐\n\nsen höhere Werte  zu erwarten, was  sich mit Verzöge‐\n\nrung  negativ  auf  den  Zinsbelastungsanteil  auswirken \n\ndürfte. \n\n   \n\nNettozinsaufwand im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\nUnter HRM2 wird der Zinssaldo (Nettozinsaufwand) wesentlich anders und viel liquiditätsnaher definiert als im früheren\n\nRechnungsmodell.  Vom  Zinsaufwand  wird  der  Zinsertrag  subtrahiert.  Ertragsseitig  werden  die  Miet‐  und \n\nPachtzinserträge nicht mehr berücksichtigt. Aufwandseitig wird nach offizieller Definition auf die Vergütungszinsen für\n\nSteuerforderungen verzichtet. Weil diese ertragsseitig aber nach wie vor enthalten sind, werden sie bei swissplan.ch\n\nmiteinbezogen. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐0.6\n\n‐0.3\n\n0.0\n\n0.3\n\n0.6\n\n0.9\n\n1.2\n\n1.5\n\n1.8\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n in\n\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n12\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nKapitaldienstanteil (KAP) \n\nDiese Kennzahl zeigt, wieviel Prozent vom Ertrag der Ka‐\n\npitaldienst für die in der Vergangenheit getätigten Inves‐\n\ntitionen  benötigt.  Gemäss  Finanzdirektorenkonferenz \n\ngelten Werte bis 5 % als geringe, von 5,1 ‐ 15 % als trag‐\n\nbare und über 15 % als hohe Belastung. Ein bedeutender \n\nVorteil dieser Kennzahl ist, dass sämtliche in der Vergan‐\n\ngenheit  getätigten  Investitionen  über  Zins‐  und  Ab‐\n\nschreibungsaufwand  berücksichtigt  werden  und  diese \n\nKennzahl somit die ganze Vergangenheit und nicht nur \n\ndas jeweils ausgewertete Jahr beschreibt.  \n\n2019  ging der  Kapitaldienstanteil  deutlich  zurück, weil \n\nviele  Haushalte  unter  HRM2  tiefere  Abschreibungen \n\nausweisen. 65 % der politischen Gemeinden und 71 % \n\nder Schulgemeinden haben gemäss Auswertung des Ge‐\n\nmeindeamtes auf eine Neubewertung des Verwaltungs‐\n\nvermögens  verzichtet.  Bei  diesen  Gemeinden  darf \n\nangenommen  werden,  dass  die  Abschreibungsquoten \n\nseit 2019 teilweise wesentlich unter dem bisherigen Ni‐\n\nveau liegen. Dafür müssen diese Haushalte von grund‐\n\nsätzlich steigenden Abschreibungsquoten ausgehen. \n\n \n\nLediglich  sechs  Prozent  der  Haushalte  zeigen \n\nWerte über 10 %, 45 % der Haushalte liegt un‐\n\nter 5 %. Der Medianwert beträgt 5,5 % (Vorjahr \n\n5,4 %). Seit Einführung von  linearen Abschrei‐\n\nbungen und der gegenüber dem Vorjahr gleich‐\n\nbleibenden Zinsbelastung zeigen sich bei dieser \n\nKennzahl  stabilere  Werte  als  im  alten  Rech‐\n\nnungsmodell.  Beim  Abschreibungsaufwand \n\nkann  jedoch  seit  Einführung  von  HRM2  eine \n\nleichte Zunahme festgestellt werden.  \n\n \n\n   \n\nNettozinsaufwand  und  Abschreibungen/Wertberichtigungen  auf  dem  Verwaltungsvermögen  im  Verhältnis  zum\n\nlaufenden Ertrag. \n\nDie Bemerkungen zum Zinssaldo (Zinsbelastungsanteil, Seite 15 ) betreffen auch den Kapitaldienstanteil. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n0\n\n2\n\n4\n\n6\n\n8\n\n10\n\n12\n\n14\n\nZi\nn\nss\nal\nd\no\n +\n A\nb\nsc\nh\nre\nib\nu\nn\ng \nin\n %\n \n\nEr\ntr\nag\n\nW \n13\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nBruttoverschuldungsanteil (BVA) \n\nHier soll das Niveau der Verschuldung zum Ausdruck ge‐\n\nbracht werden. Die Bewertung wird von der Finanzdirek‐\n\ntorenkonferenz wie folgt vorgeschlagen: ‐ 50 % sehr gut, \n\n50 – 100 % gut, 100 – 150 % mittel, 150 – 200 % schlecht \n\nund über 200 % kritisch. Vom kantonalen Statistischen \n\nAmt werden Werte über 150 % als kritisch beurteilt. Eine \n\nMasszahl zur Bewertung der Verschuldung ist sicher be‐\n\ngrüssenswert.  Die  Erfahrungen  zeigen  aber,  dass  die \n\nAussagekraft,  neben  den  allgemein  bekannten  Vorbe‐\n\nhalten bezüglich Konsolidierung, zum Teil deutlich zu re‐\n\nlativieren  ist.  Bei  dieser  Bruttobetrachtung  wird  die \n\nAktivseite vollständig ausgeblendet. Hat eine Gemeinde \n\nzwar  hohe  Schulden,  stehen  dem  aber  hohe  realisier‐\n\nbare  Vermögenswerte  im  Finanzvermögen  (Liegen‐\n\nschaften, Anlagen, Festgelder, [Interne] Kontokorrente, \n\nLiquidität etc.) gegenüber, ist die Kennzahl ganz anders \n\nzu  interpretieren, als wenn auf der Aktivseite das Ver‐\n\nwaltungsvermögen dominiert. \n\nEine  vergleichende  Auswertung  des  Bruttoverschul‐\n\ndungsanteils  nach  HRM1  bzw.  HRM2  zeigt,  dass  die \n\nWerte  um  durchschnittlich  mindestens  25  Prozent‐\n\npunkte höher liegen als bisher. Weil die meisten Haus‐\n\nhalte über Kreditoren, Depots etc. verfügen, steigt der \n\nBruttoverschuldungsanteil. \n\n \n\nÜber vierzig Prozent der Haushalte weisen ei‐\n\nnen Wert  von weniger  als  50 %  und  lediglich \n\nfünf Prozent einen von über 150 % auf. Der Me‐\n\ndianwert  liegt unverändert bei 60 %. Die Ver‐\n\nschuldungssituation  der  Zürcher  Gemeinden \n\nkann damit als stabil bezeichnet werden. Eine \n\nstarke Neuverschuldung durch die Auswirkun‐\n\ngen der Pandemie, wie sie insbesondere beim \n\nBund  eintrat,  ist  bei  den  Zürcher  Gemeinde‐\n\nhaushalten  nicht  auszumachen.  Bei  den  Ge‐\n\nmeinden  mit  hohen  Werten  (über  150  %) \n\nhaben nur vier Haushalte eine Nettoschuld. Bei \n\nden meisten stehen die Bruttoschulden also im \n\nZusammenhang mit Investitionen im Finanzver‐\n\nmögen  (Liegenschaften,  Anlagen)  oder  allen‐\n\nfalls Kontokorrenten mit anderen Gütern. \n\nNach der Neudefinition der Kennzahlen Bruttoverschul‐\n\ndungsanteil  (BVA) und Zinsbelastungsanteil  (ZBA) wur‐\n\nden  auch  mögliche  Zusammenhänge  untersucht.  Es \n\nkonnte  ein  direkter  positiver  Zusammenhang  festge‐\n\nstellt werden. Je höher die Bruttoschuld, desto höhere \n\nZinszahlungen  sind  zu  erwarten.  Zum  Nettovermögen \n\nbesteht aber kein Zusammenhang. Wie bereits  festge‐\n\nstellt, sind hohe Bruttoschulden durchaus auch mit ho‐\n\nhem  Nettovermögen  möglich,  wenn  Finanzvermögen \n\nüber Schulden finanziert wird. \n\n   \n\nBruttoschulden im Verhältnis zum laufenden Ertrag. \n\nUnter HRM2 werden die Bruttoschulden neu definiert. Sie umfassen die laufenden Verbindlichkeiten sowie die kurz‐\n\nund  langfristigen  Finanzverbindlichkeiten.  Bisher  waren  bei  den  laufenden  Verbindlichkeiten  die  Kreditoren,\n\nKontokorrente, Depots etc. ausgeschlossen. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n0\n\n50\n\n100\n\n150\n\n200\n\n250\n\n300\n\nB\nru\ntt\no\nsc\nh\nu\nld\nen\n\n in\n %\n E\nrt\nra\ng\n\nW \n14\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nSelbstfinanzierungsgrad (SFG) \n\nDiese  Kennzahl  zeigt  auf, wieviel  Prozent  der Nettoin‐\n\nvestitionen des laufenden Jahres durch die Selbstfinan‐\n\nzierung  der  Erfolgsrechnung  abgedeckt  werden \n\nkonnten. Negative Werte können zwei Ursachen haben. \n\nEntweder wies  die  Investitionsrechnung einen Einnah‐\n\nmenüberschuss aus oder die Erfolgsrechnung zeigte ei‐\n\nnen Cash Drain. Diese Kennzahl bezieht sich nur auf die \n\nVerhältnisse eines Jahres und muss daher vorsichtig in‐\n\nterpretiert werden. Vom statistischen Amt des Kantons \n\nZürich werden Werte unter 70 % als  kritisch beurteilt. \n\nDie  Finanzdirektorenkonferenz  empfiehlt  in  Abhängig‐\n\nkeit von der Konjunkturlage folgende Werte: Hochkon‐\n\njunktur > 100 %, Normalfall 80 ‐ 100 %, Abschwung 50 ‐ \n\n80 %. Auf kommunaler Ebene zweifeln wir an der Rich‐\n\ntigkeit  der  "konjunkturellen  Feinsteuerung".  Anstelle \n\nstarrer Grenzwerte verweisen wir auf den Grundsatz der \n\nhundertprozentigen  Eigenfinanzierung  der  verlangt, \n\ndass  längerfristig  alle  Investitionen  zu 100 %  selber  fi‐\n\nnanziert werden müssen. Das heisst in einer Phase mit \n\nungenügender  Eigenfinanzierung wird  immer  eine  sol‐\n\nche mit mehr als hundertprozentiger Eigenfinanzierung \n\nfolgen müssen. Den Gemeinden wird mittel‐/langfristig \n\ndaher  ein  Selbstfinanzierungsgrad  von 100 % empfoh‐\n\nlen. Siehe dazu das von uns entwickelte 0‐0‐100 Konzept \n\nam Schluss des Berichtes. \n\nDas  langjährige Mittel  für  den  Selbstfinanzierungsgrad \n\nliegt bei 103 %. Seit 2017 resultierten höhere Werte. Mit \n\n115 %  im  Jahr 2021 wird  somit ein überdurchschnittli‐\n\ncher Selbstfinanzierungsgrad erzielt. \n\n \n\nGegenüber  dem  Vorjahr  hat  der  mittlere \n\nSelbstfinanzierungsgrad  von  112 %  auf  115 % \n\nzugenommen.  Wie  gewohnt  weisen  die  Ab‐\n\nschlüsse  auch  für  2021  sehr  unterschiedlich \n\nhohe Werte (unter ‐ 500 % bis weit über 1'000 \n\n%) aus, da diese Zahl von der absoluten Höhe \n\nder Nettoinvestitionen und der Selbstfinanzie‐\n\nrung abhängt. Bei sieben Schulgemeinden lässt \n\nsich  kein  Selbstfinanzierungsgrad  berechnen, \n\nda  keine  Investitionen  getätigt  wurden.  Von \n\nden verbleibenden Haushalten weisen rund ein \n\nDrittel Werte unter 70 % aus; 57 % der Gemein‐\n\nden haben einen Selbstfinanzierungsgrad über \n\n100 %. Dieser Anteil hat gegenüber dem Vor‐\n\njahr  zugenommen,  was  mit  dem  höheren \n\nSelbstfinanzierungsanteil korrespondiert. \n\n \n\nJahr  Wert \n\n1990 – 1998  < 100 % \n\n1999 – 2002  > 100 % \n\n2003 – 2006  < 100 % \n\n2007 – 2011  > 100 % \n\n2012 – 2016  < 100 % \n\n2017 – 2021  > 100 % \n\n \n\n   \n\nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestition. \n\n    Datenquelle: swissplan.ch\n\n‐500\n\n‐300\n\n‐100\n\n100\n\n300\n\n500\n\n700\n\n900\n\n1100\n\n1300\n\n1500\n\nSe\nlb\nst\nfi\nn\nan\n\nzi\ner\nu\nn\ng \nin\n %\n \n\nN\net\nto\nin\nve\nst\nit\nio\nn\nen\n\nW \n15\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nBeispiel: Ein Haushalt mit einem 2‐prozentigen \n\nInvestitionsanteil,  10‐prozentigem  Kapital‐\n\ndienstanteil  und  einem  Nettovermögen  von \n\n150  Franken  kann mit  Hilfe  der  vorliegenden \n\nTabelle  einfach  erkennen,  dass  eine  unter‐\n\ndurchschnittliche  Investitionstätigkeit  stattge‐\n\nfunden  hat,  die  Belastung  durch  Zins  und \n\nAbschreibungen  bereits  heute  überdurch‐\n\nschnittlich hoch ist und der Gemeindehaushalt \n\neine unterdurchschnittliche Substanz aufweist. \n\n \n\nEinzelabschlüsse  vs.  konsolidierte  Gesamthaus‐\n\nhalte \n\nBeim Nettovermögen resultiert in der konsolidierten Be‐\n\ntrachtung ein rund doppelt so hoher Medianwert, weil \n\nsich positive Werte von Politischer Gemeinde und Schul‐\n\ngemeinde(n) addieren. Dies führt einerseits zu höherem \n\nNettovermögen  und  andererseits  zu  einer  kleineren \n\nGrundgesamtheit.  Bei  den  übrigen  Kennzahlen  sind \n\nkeine  signifikanten  Unterschiede  zwischen  Einzelab‐\n\nschlüssen und konsolidierter Betrachtung erkennbar. \n\n   \n\nDurchschnittshaushalt \n\nAus der Grundgesamtheit der im ersten Teil analysierten Kennzahlen der Einzelabschlüsse können die Werte für einen\n\nDurchschnittshaushalt  ermittelt  werden.  Um  eine  Einreihung  zu  ermöglichen,  wurden  von  jeder  Kennzahl  der\n\nMedianwert  und  die  zugehörigen  Quartilswerte  errechnet.  Die  Bandbreite  einer  Kennzahl  wird  so  in  vier  Teilen \n\ndargestellt und die Beurteilung eines Haushaltes wird so erleichtert. Zur besseren Lesbarkeit sind in der linken Spalte\n\n(unteres Quartil) die jeweils für einen Gemeindehaushalt (aus finanzieller Perspektive) ungünstigen Werte und in der \n\nrechten Spalte (oberes Quartil) die günstigen Werte aufgeführt. \n\n \n\nRechnungsjahr 2021  Einzelabschlüsse \n\n \n\nKonsolidierung \n\n \n\nunteres Quartil  Median  oberes Quartil  Median \n\nAusgabenbeherrschung (real)  3,5 %  1,4 %  ‐0,9 %  2,0 % \n\nBruttoverschuldungsanteil  87 %  60 %  33 %  56 % \n\nInvestitionsanteil  16,8 %  10,6 %  5,9 %  10,9 % \n\nKapitaldienstanteil  7,6 %  5,5 %  3,8 %  5,3 % \n\nNettovermögen je Einwohner  231 Fr.  1’495 Fr.  3’517 Fr.  3’043 Fr. \n\nSelbstfinanzierungsanteil  6,6 %  11,2 %  15,7 %  12,1 % \n\nSelbstfinanzierungsgrad1  55 %  115 %  260 %  131 % \n\nZinsbelastungsanteil  0,2 %  0,1 %  0,0 %  0,1 % \n1  nur Haushalte mit Investitionen                Datenquelle: swissplan.ch\n\nW \n16\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nVom Statistischen Amt des Kantons Zürich wurde im Sta‐\n\ntistik‐Info 2011/09 ein Gesamtkonzept  zur Beurteilung \n\nöffentlicher  Haushalte  vorgestellt.  Für  fünf  wichtige \n\nKennzahlen sind Grenzwerte definiert worden. Liegt ein \n\nWert tiefer, befindet er sich im kritischen Bereich. \n\nKennzahl  kritisch, falls… \n\nSaldo Erfolgsrechnung  < 0 \n\nZinsbelastungsanteil  > 5 % \n\nSelbstfinanzierungsanteil  < 10 % \n\nSelbstfinanzierungsgrad  < 70 % \n\nBruttoverschuldungsanteil  > 150 % \n\n \n\nZur einfachen  Interpretation hat  swissplan.ch eine Be‐\n\nwertung,  analog  den  Schulnoten,  entwickelt.  Erreicht \n\nkeine Kennzahl einen kritischen Bereich ergibt sich Note \n\n6, sind alle Kennzahlen kritisch resultiert Note 1. \n\nFür die konsolidierten Gesamthaushalte resultiert \n\nauf  Basis  der  Abschlüsse  2021  folgende  Vertei‐\n\nlung: \n\n \n\nDatenquelle: swissplan.ch \n\n \n\nGewichtet mit der Anzahl Gemeinden zeigt sich \n\neine  Durchschnittsnote  von  5,03.  Gegenüber \n\ndem vergangenen  Jahr  hat der Wert um 0,12 \n\nPunkte  leicht  zugenommen.  Über  70 %  der \n\nHaushalte erreichen mindestens Note 5. Ledig‐\n\nlich 16 % der Haushalte erreichen Note 2 oder \n\n3.  Im Vorjahr waren es 17 %. Gegenüber dem \n\nVorjahr weisen vier zusätzliche Haushalte Note \n\n2  aus. Noten 3,  4  und 5  verzeichnen weniger \n\nGemeinden  als  im  Vorjahr,  die  stärkste  Zu‐\n\nnahme zeigt Note 6 mit 21 zusätzlichen Haus‐\n\nhalten.  Somit  erreichen  52 %  der  Haushalte \n\nNote 6 (Vorjahr 43 %), d.h. bei diesen Gemein‐\n\nden  überschreitet  keine  der  fünf  Kennzahlen \n\nden kritischen Wert. \n\nBei Haushalten mit Note 5 fehlt oft eine höhere Selbstfi‐\n\nnanzierung  (Selbstfinanzierungsanteil  oder  ‐grad)  oder \n\nselten eine tiefere Bruttoverschuldung zum Maximum. \n\nDer Gruppe mit Note 4 gelang zudem der Ausgleich der \n\nErfolgsrechnung nicht und die Gruppe mit Note 3 erfüllt \n\nin  den  meisten  Fällen  nur  beim  Zinsbelastungs‐  und \n\nBruttoverschuldungsanteil.  Bei  den  schwächsten  drei \n\nHaushalten mit Note 2 liegt nur noch der Zinsbelastungs‐\n\nanteil  unter  dem  Grenzwert;  beim  derzeit  sehr  tiefen \n\nZinsniveau erfüllen alle Haushalte dieses Kriterium. Von \n\nden Haushalten mit Note 2 und 3 haben 70 % ein positi‐\n\nves, zum Teil hohes Nettovermögen. Bloss bei vier Haus‐\n\nhalten  ist  die  Nettoschuld  grösser  als  1'000 \n\nFr./Einwohner.  Die meisten  können  sich  aufgrund  der \n\n(noch) hohen Substanz vorübergehend schwächere Ab‐\n\nschlüsse "leisten". \n\nDas Konzept der kritischen Kennzahlen ersetzt nicht die \n\ndetaillierte Auseinandersetzung mit  den  eigenen Wer‐\n\nten, hingegen ermöglicht die Benotung eine erste, einfa‐\n\nche  Interpretation  wichtiger  Kennzahlen.  Es  gilt  zu \n\nbeachten, dass Einmalereignisse wie Buchverluste oder \n\n‐gewinne zu vorübergehenden, deutlichen Veränderun‐\n\ngen in den Kennzahlen führen können. \n\n   \n\nNote 2\n\nNote 3\n\nNote 4\n\nNote 5\n\nNote 6\n\nKritische Kennzahlen \n\nW \n17\n\n \n\n\n\nPortfolio‐Matrix\n\nS Bilanz/Selbstfinanzierungs‐Matrix\nE Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2021\n\nL\nB\nS hoch über 100 % Selbst‐ grössere Investitionen grosser finanzieller\n\nT über 14 % finanzierungsgrad können verkraftet Spielraum\n\nF angezeigt werden\n\nI\nN\nA\nN\nZ mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" massvoller Vermögens‐\n\nI 8 bis 14 % Neuverschuldung abbau ist möglich\n\nE\nR\nU\nN\nG\nS tief enger finanzieller grössere Investi‐ ein Grossteil der\n\nA unter 8 % Spielraum, Verbes‐ tionen bringen die Investitionen geht zu \n\nN serungen sind Gemeinde in Bedräng‐ Lasten des Vermögens\n\nT angezeigt nis bzw. Sachzwänge\n\nE\n\nI tief mittel hoch\n\nL unter 600 Fr/E 600 bis 2'900 Fr/E über 2'900 Fr/E\n\nFinanzierungs/Zins‐Matrix\nS Verteilung gem. empirischen Werten Abschlüsse 2021\n\nE\nL\nB hoch Finanzierungsüberschuss Investitionen können grosser finanzieller\n\nS über 190 % zum Fremdkapitalabbau gut verkraftet werden Spielraum evtl.\n\nT verwenden ins Finanzvermögen\n\nF investieren\n\nI\nN\nA\nN mittel keine zusätzliche "Normal‐Zustand" eventuell zu Lasten\n\nZ 70 bis 190 % Neuverschuldung des Vermögens\n\nI (SFG mind. bei 100 %) investieren\n\nE\nR\nU\nN\nG tief kaum finanzieller nur wenige Investitionen der Haushalt ist \n\nS unter 70 % Spielraum, Verbes‐ sind möglich auf zusätzliche Neu‐\n\nG serungen sind notwendig investitionen empfind‐\n\nR lich\n\nA\n\nD hoch mittel tief\n\nüber 0,2 % 0 bis 0,2 % unter 0 %\n\nN E T T O V E R M Ö G E N\n\nZ I N S B E L A S T U N G S A N T E I L\n\nW \n18\n\n \n\n\n\n \n\n \n\nKurzvorstellung \n\nOft stellt sich dem Praktiker die Frage, welche finanzpo‐\n\nlitische Zielsetzung (gemessen an finanzwirtschaftlichen \n\nKennzahlen) für einen Haushalt grundsätzlich richtig sei. \n\nVon  dieser  Fragestellung  ausgehend  wurde  von \n\nMatthias  Lehmann  als  Denkmodell  das  Konzept \n\n"0 – 0 – 100"  entwickelt.  Dabei  werden  folgende  Ziel‐\n\nwerte für einzelne Kennzahlen postuliert: \n\n0 Fr.  =  Nettovermögen/‐schuld \n\n0 %  =  Zinsbelastungsanteil \n\n100 %  =  Selbstfinanzierungsgrad \n\n \n\nFür die Selbstfinanzierung wird keine Zielgrösse vorge‐\n\ngeben,  da  sie  im  Selbstfinanzierungsgrad  enthalten  ist \n\nund so ermittelt werden kann. Eine hohe Selbstfinanzie‐\n\nrung darf in öffentlichen Haushalten nie aus Selbstzweck \n\nZielgrösse sein. Sie macht nur in Phasen hoher (allenfalls \n\nunmittelbar  bevorstehender)  Investitionen  oder  beim \n\nSchuldenabbau Sinn. \n\nPraktische Anwendung \n\nHaushalte,  die  bei  Zinsbelastungsanteil  und  Nettover‐\n\nmögen bessere Werte  (unter  0 %  Zinsbelastungsanteil \n\nbzw. über 0 Fr. Nettovermögen) aufweisen, können sich \n\nvorübergehend  einen  unter  100  %  liegenden  Selbstfi‐\n\nnanzierungsgrad erlauben. Umgekehrt ist bei schlechte‐\n\nren Werten ein Selbstfinanzierungsgrad von über 100 % \n\nangezeigt. Wird trotz gutem Nettovermögen ein hoher \n\nZinsbelastungsanteil  festgestellt,  dürften  entweder \n\nschlecht rentierende Finanzanlagen oder hohes fremdfi‐\n\nnanziertes Finanzvermögen vorliegen, oder die Fremd‐\n\nverschuldung  wurde  zu  ungünstigen  Konditionen \n\narrangiert. Als finanzpolitische Zielsetzung wird idealer‐\n\nweise eine Bandbreite für das Nettovermögen festgelegt \n\nund  mit  einer  Aussage  zum  Selbstfinanzierungsgrad \n\nbzw. zur Bewegung der Schulden ergänzt. Der Zielwert \n\nfür das Nettovermögen ist in Abhängigkeit der Abgren‐\n\nzung des Ressourcenausgleichs zu justieren. \n\nEmpirischer Vergleich \n\nEin empirischer Test des Konzeptes "0 – 0 – 100" zeigt, \n\ndass die Werte für Zinsbelastungsanteil und Selbstfinan‐\n\nzierungsgrad  im  Bereich  des Medianwertes  und  somit \n\nungefähr in der Mitte aller Haushalte liegen. Das Netto‐\n\nvermögen deutet bei der Mehrzahl der Gemeinden ak‐\n\ntuell auf eine (zu) hohe Substanz deutlich über null hin, \n\ndie einen Selbstfinanzierungsgrad (Selbstfinanzierung in \n\nProzent  der  Nettoinvestitionen)  unter  100  %  ermögli‐\n\nchen würde. Entweder sind nun notwendige Investitio‐\n\nnen  auszuführen  (=  Erhöhung  der  Nettoinvestitionen) \n\noder  der  Steuerfuss  kann  gesenkt  bzw.  Rückgänge  im \n\nSteuersubstrat und höhere Aufwendungen (z.B.  im Zu‐\n\nsammenhang mit einem allfälligen wirtschaftlichen Ab‐\n\nschwung)  können  verkraftet  werden  (=  Senkung  der \n\nSelbstfinanzierung).  Durch  den  historischen  Tiefstand \n\nfür die Schuldzinsen in den vergangenen Jahren wurde \n\ndie Aussagekraft des Zinsbelastungsanteils deutlich ab‐\n\ngeschwächt. Einige Haushalte konnten trotz steigender \n\nSchulden die Zinslast in den vergangenen Jahren senken. \n\nMit den im 2022 gestiegenen Zinsen wird diese Kennzahl \n\nwieder eine grössere Bedeutung erhalten. \n\n \n\nKonzept "0 – 0 – 100" für nachhaltig ausgeglichene \n\nöffentliche Finanzhaushalte \n\nW \n19\n\n \n\n\n\nErgänzungen Finanzplan‐Modell im Planungsprozess 2022 ‐ 2026 \n\n \nDie Diskussionen mit Kunden sowie die laufende Entwicklung von Lehre und Praxis im öffentlichen und privaten Rechnungs‐\nwesen geben viele Inputs für Anpassungen und Ergänzungen am Finanzplan‐Modell. Zu Beginn des Planungsprozesses werden \ndie zahlreichen Verbesserungsvorschläge intern evaluiert und bei allgemeinem Interesse im Finanzplan‐Modell implementiert.  \n \nBereits 2019 ist der Release 2.0 aller Fipla‐Tools umgesetzt worden. Damit werden sämtliche Elemente und Vorschriften für \ndie Umsetzung der neuen Rechnungslegung (HRM2) gemäss neuem Gemeindegesetz integral angewendet. Die Anforderun‐\ngen von § 95 GG werden erfüllt. Die wesentlichen Änderungen gegenüber der HRM1‐Version sind: \n \n\n Neue Darstellungen \nGestufter Erfolgsausweis in der Erfolgsrechnung \nSteuerplan/‐statistik \nRessourcen‐ und Sonderlastenausgleich detailliert \nAufgabenplan mit individueller Kostenplanung \n\n \n\n Alle finanzwirtschaftliche Kennzahlen gem. HRM2‐Anforderungen \nNeu definierte Kennzahlen: Zinsbelastungs‐, Kapitaldienst‐ und Bruttoverschuldungsanteil \nNeue Kennzahlen zum Haushaltgleichgewicht: Eigenkapital‐ und Zinsbelastungsquote, Mittelfristiger Rechnungsausgleich, \nSelbstfinanzierungsquotient \nNeue allgemeine Kennzahlen: Nettovermögensquotient, Eigenfinanzierungsgrad (Gebührenhaushalte) \n \n\n Spezifische Kosten \nNeuer Umlageschlüssel für allg. Kosten Bildung (Sonderschulung etc.) auf die Schultypen Kindergarten, Primar‐ und Sekun‐\ndarschule \nBezugsentschädigung für Steuern Kanton und Kirchen bei Allg. Dienste \nAbgrenzung Bezugskosten für Schulen (keine Berücksichtigung) \nAbgrenzung Abschreibungen für Steuerhaushalt (keine Berücksichtigung) \n \n\n Bewertung Verwaltungsvermögen \nNach Bilanzanpassungsbericht gemäss Angabe Kunde mit oder ohne Neubewertung \n \n\n Abschreibungen, linear nach Nutzungsdauer \nRestbuchwerte gemäss Angabe Kunde (i.d.R. detaillierte Anlagenbuchhaltung) \nInvestitionen mit individueller Nutzungsdauer je Objekt nach Mindest‐ oder erweitertem Standard, evtl. mit individuellen \nÜbernahmequoten je Haushaltbereich und Planjahr \n \n\n Verwendung neue Bezeichnungen \nErfolgsrechnung bisher Laufende Rechnung \nSelbstfinanzierung bisher Cash Flow \nBezeichnungen Funktionale Gliederung, Bilanz etc. \n \n \n\nNeuerungen für aktuellen Fipla‐Prozess \n \n\n Simulation von Zinssatzänderungsrisiken aufgrund individueller Fälligkeitsstruktur \n\n Analyse Einfluss Inflation auf Erfolgsrechnung \n\n Schulungsangebot für (neue) Behördenmitglieder und weitere Interessierte \n\n Integration Spezialfinanzierungen für Heilpädagogische Sonderschulen etc. gemäss neuer Gesetzgebung \n\n Abbildung Zweckverbände mit eigenem Haushalt (vermögensfähig) \n \n \nKundenportal www.swissplan.ch \n \nDas im Internet unter www.swissplan.ch für jede Gemeinde eingerichtete passwortgeschützte Kundenportal wird laufend ak‐\ntualisiert. Zudem kann über eine App darauf zugegriffen werden. Das Passwort wird alljährlich zu Beginn der Finanzplanperiode \n(d.h. nächstes Mal im Frühjahr 2023) angepasst. \n\nW \n20\n\n \n\n\n\nPersönliche Notizen / Unterlagen\n\nErklärung wichtiger Fachausdrücke ausklappbar\n\n\n\n  \n\nErklärung Abweichung Kennzahlenberechnung swissplan.ch vs. Gemeindeamt (GAZ) \n \n \n\nSachverhalt  Begründung/ \nAnpassung \n\nKorrektur betrifft… Betroffene Kennzahl \n\nSFA INV SFG  ZBA  KAP  NV BVA\nTrennung Steuer‐ und \nGebührenhaushalt \n\n \n\nZur richtigen Beurteilung \nmüssen die Haushaltele‐\nmente getrennt betrach‐\ntet werden \n\nAlle Grössen  X  X  X  X  X  X  X \n\nEliminierung Umsatzer‐\nhöhung Finanzausgleich \ndurch weitergeleitete \nFinanzausgleichszahlun‐\ngen \n\n \n\nIn Abhängigkeit vom Ge‐\nmeindetyp werden die \nKennzahlen verzerrt dar‐\ngestellt. Ohne Korrektur \nist nur die Einheitsge‐\nmeinde richtig… \n\nAufwand und Ertrag wer‐\nden kleiner \n\nX  X    X  X    X \n\nEliminierung int. Konto‐\nkorrente in Bilanz Ge‐\nsamthaushalt \n\n \n\nDie gemeindeinterne Dar‐\nlehensgewährung führt \nzu einer Bilanzaufblähung \n\nAktiven und Passiven \nwerden kleiner \n\n            X \n\nBerücksichtigung Vergü‐\ntungszinsen im Zinsauf‐\nwand \n\nVerzugs‐ und Ausgleichs‐\nzinsen werden im Ertrag \nebenfalls berücksichtigt \n\nAufwandseite im Zins‐\nsaldo wird grösser \n\n      X  X     \n\nDirekte Fondseinlagen/‐\nentnahmen aus der In‐\nvestitionsrechnung \n\nDiese Bewegungen müs‐\nsen betriebswirtschaftlich \nrichtig dargestellt werden \n\nFondseinlagen: kleinere \nInvestitionsausgaben \nFondsentnahmen: kleine‐\nre Investitionseinnahmen \n\n  X  X         \n\nDefinition Selbstfinanzie‐\nrung \n\nIm Kanton Zürich werden \ndie Bewegungen aus FK‐\nFonds zur Selbstfinanzie‐\nrung gerechnet \n\nKleinere (Einlagen) bzw. \ngrössere (Entnahme) \nSelbstfinanzierung \n\nX    X         \n\nDefinition laufender Er‐\ntrag \n\nEntnahmen aus EK‐Fonds \nund Auflösungen passi‐\nvierter Investitionsbeiträ‐\nge sind kein "ordentli‐\ncher" Ertrag \n\nWeniger Ertrag  X      X  X  X  X \n\n \n \nAuf Wunsch steht eine Auswertung mit den gemäss offizieller Definition berechneten Kennzahlen zur Verfügung. \n\n \n \n \n  \n\n\n\n  \n\n \nSelbstfinanzierung \n(alt Cash Flow) \n \n \n \n \nFinanzaufwand \n \n \n \nFinanzertrag \n \n \n \n \n \nAo Aufwand/Ertrag \n \n \nKostendeckungsgrad \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen/ \nNettoschuld (‐) \n \nFinanzvermögen   \n \n \n \nFremdkapital \n \n \n \n \n \n \nNettovermögen je Ein‐\nwohner \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsanteil \n \n \n \n \n \n \n \nSelbstfinanzierungsgrad \n \n \n \n \n \n \n \nZinsbelastungsanteil \n\n \nErgebnis  der  Erfolgsrechnung  zuzüglich  Abschreibungen  und  Wertberichtigungen  auf \ndem  Verwaltungsvermögen  und  Bilanzfehlbetrag,  zuzüglich  der  Einlagen  in  Fonds  und \nSpezialfinanzierungen  des  Eigenkapitals  und  Reserven,  abzüglich  der  Entnahmen  aus \nFonds und Spezialfinanzierungen des Eigenkapitals und Reserven und Aufwertungen des \nVerwaltungsvermögens. \n \nZinsaufwand,  Realisierte  Kursverluste,  Kapitalbeschaffungs‐  und  ‐verwaltungskosten, \nLiegenschaftenaufwand  Finanzvermögen,  Wertberichtigung  Anlagen  Finanzvermögen, \nVerschiedener Finanzaufwand. \n \nZinsertrag,  Realisierte  Gewinne  Finanzvermögen,  Beteiligungsertrag  Finanzvermögen, \nLiegenschaftenertrag  Finanzvermögen,  Wertberichtigungen  Anlagen  Finanzvermögen, \nFinanzertrag aus Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens,  Finanzertrag \nvon  öffentlichen  Unternehmen,  Liegenschaftenertrag  Verwaltungsvermögen,  Erträge \nvon gemieteten Liegenschaften, Übriger Finanzertrag. \n \nEinlagen bzw. Entnahmen in Rücklagen der Globalbudgetbereich, Vorfinanzierungen des \nEigenkapitals und finanzpolitische Reserven. \n \nErtrag  ohne  Entnahmen  aus  Spezialfinanzierungen  in  Prozenten  des  Aufwandes  ohne \nEinlagen  in  Spezialfinanzierungen. Mittel‐/langfristig  ist  für  die Gebührenhaushalte  ein \nKostendeckungsgrad von 100 % anzustreben. \n \nFinanzvermögen abzüglich Fremdkapital (Nettovermögen/‐schuld I). \n \n \nVermögenswerte, die ohne Beeinträchtigung der öffentlichen Aufgabenerfüllung veräus‐\nsert werden könnten und nach ökonomischen Grundsätzen verwaltet werden. \n \nDer  aus  laufenden  Verbindlichkeiten,  Finanzverbindlichkeiten,  Passiven  Rechnungsab‐\ngrenzungen,  Rückstellungen  und  Verbindlichkeiten  gegenüber  Fonds  im  Fremdkapital \nbestehender Teil der Passiven. \n \nNettovermögen in Franken je Einwohner. \nMedianwert:  1'495 Fr. \nOberes Quartil:  3'517 Fr. \nUnteres Quartil:  231 Fr. \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten des Ertrages der Laufenden Rechnung ohne interne Ver‐\nrechnungen, Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und durchlaufende Beiträge. \nMedianwert:  11,2 % \nOberes Quartil:  15,7 % \nUnteres Quartil:  6,6 % \n \nSelbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen. \nMedianwert:  115 % \nOberes Quartil:  260 % \nUnteres Quartil:  55 % \n \nZinssaldo (Zinsaufwand abzüglich Zinsertrag) in Prozenten des laufenden Ertrages. \nMedianwert:  0,1 % \nOberes Quartil:  0,0 % \nUnteres Quartil:  0,2 % \n \n \n \n \n \n \nErklärung Abweichungen in der Kennzahlenberechnung gegenüber Gemeindeamt \n\n\n\tTitelblatt.pdf\n\tImpressum Fipla.pdf\n\tInhaltsverzeichnis.pdf\n\tFipla.pdf\n\tVergangene Jahre.pdf\n\tGrafik.pdf\n\tWeitere Informationen.pdf\n\n